에스아이리소스 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 32기 당분기말 2018년 09월 30일 현재
제 31기 전기말 2017년 12월 31일 현재
주식회사 에스아이리소스 및 그 종속기업

1. 일반 사항한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 에스아이리소스(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 (유)우글레고르스크우골 및 (유)에스아이트레이딩(이하 주식회사 에스아이리소스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고 (유)안네스, ㈜에스아이코퍼레이션을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 지배기업의 개요지배기업은 1987년 7월에 설립되었으며, 2002년 8월 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 본사 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

(1) 본사 소재지 : 서울특별시 영등포구 여의공원로 111, 1005호(2) 주요사업 내용 : 국내외 자원과 에너지관련 사업

(3) 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당분기	전기

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

최경덕	4,167,400	7.9	4,167,400	7.9

박희연	1,394,700	2.6	1,394,700	2.6

자기주식	12,565	0.0	12,565	0.0

기타소액주주	47,256,330	89.5	47,256,330	89.5

합 계	52,830,995	100.0	52,830,995	100.0

1.2 종속기업 현황(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율	소재지	주요영업활동

당분기말	전기말

(유)우글레고르스크우골	50.01%	50.01%	러시아 사할린	석탄채굴업

(유)씨알에스(*1)	-	100.00%	러시아 사할린	석탄채굴

(유)에스아이트레이딩	100%	100%	러시아 사할린	수출입종합무역업, 건설자재공급업

(*1) (유)씨알에스는 (유)우글레고르스크우골의 100%자회사이었으나, 2018년 5월 보유지분을 전액 매각하여 종속기업에서 제외하였습니다. (2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총계 매출액 당기순이익 총포괄손익 (유)우글레고르스크우골 8,919,342 11,631,373 (2,712,031) 22,816,587 1,461,182 1,786,491 (유)에스아이트레이딩 5,001,469 7,773,498 (2,772,029) 2,193,381 (700,364) (469,380) (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총계 매출액 당기순이익 총포괄손익 (유)우글레고르스크우골(*) 9,366,343 13,864,865 (4,498,522) 27,672,754 1,300,844 1,629,979 (유)씨알에스 1,293,462 3,550,517 (2,257,055) 2,052,730 (15,642) 152,538 (유)에스아이트레이딩 5,098,486 7,401,134 (2,302,649) 2,593,644 591,003 789,028 (*) ( 유)씨알에스를 연결하기 전의 금액입니다. 1. 3 연결대상범위의 변동 당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당반기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업 기업명 사 유 (주)에스아이알홀딩스 신규 출자하였습니다. (2) 당분기 중 연결에서 제외된 기업 기업명 사 유 (유)씨알에스 당분기 중 종속기업에 대한 투자지분을 처분하여 지배력을 상실하였습니다. (주)에스아이알홀딩스 2. 재무제표의 작성기준2.1 회계기준의 적 용연결회사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성하였습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제 외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평 가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니 다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 31 에서 설명하고 있습니다. - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 동 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제ㆍ개정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.3 회계정책 요약반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산 방법은 주석 2.1 (1) 에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단 에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인 세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3.2 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니 다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니 다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으 로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니 다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.3.3 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을적용하였습니다 . ( 1 ) 수행의무의 식별 연결회사는 고객에게 유연탄 등을 공급 하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 유연탄 등의 공급으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. (2) 한 시점에 이행하는 수행의무 연결회사는 유연탄의 공급의 경우 한 시점에 이행하는 수행의무로보아 유연탄의 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식합니다. (3) 변동대가 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 및 제1115호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다. 4 . 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 2,396,058 - 2,396,058 매출채권 6,933,261 - 6,933,261 기타유동금융자산 6,161,158 - 6,161,158 기타비유동금융자산 516,996 - 516,996 장기투자증권 - 2,767,440 2,767,440 합 계 16,007,473 2,767,440 18,774,913 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 5,714,395 - 5,714,395 매출채권 3,437,731 - 3,437,731 기타유동금융자산 3,550,703 - 3,550,703 기타비유동금융자산 549,172 - 549,172 매도가능금융자산 - 770,085 770,085 합계 13,252,001 770,085 14,022,086 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 3,888,590 3,888,590 유동성장기부채 - 2,393,106 2,393,106 유동성전환사채 - 1,962,329 1,962,329 기타유동금융부채 - 3,637,371 3,637,371 장기차입금 - 50,910 50,910 기타비유동금융부채 - 3,000 3,000 합 계 - 11,935,306 11,935,306 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 1,567,410 1,567,410 유동성장기부채 - 2,431,996 2,431,996 유동성전환사채 - 1,919,421 1,919,421 기타유동금융부채 - 3,138,512 3,138,512 장기차입금 - 1,769,864 1,769,864 합 계 - 10,827,203 10,827,203 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 현금 14,514 4,075 보통예금 113,944 1,870,124 외화예금 1,267,600 2,840,196 정기예금(*) 1,000,000 1,000,000 합 계 2,396,058 5,714,395 (*)가입일 현재 만기가 3개월 이내 상품입니다.6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 9,721,017 5,346,733 대손충당금 (2,787,756) (1,909,002) 매출채권(순액) 6,933,261 3,437,731 (2) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,909,002 1,290,957 대손상각비(환입) (13,072) 700,010 연결범위의 변동 1,006,217 - 환율의 변동 (114,391) (81,965) 보고기간 말 금액 2,787,756 1,909,002 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다 . 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 매출채권과 상계처리하고 있습니다. 7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 [유동금융자산] 단기금융상품 112,058 - 단기대여금 19,108,045 18,021,379 대손충당금 (14,745,091) (15,058,619) 미수금 3,345,212 2,760,847 대손충당금 (2,248,267) (2,226,181) 미수수익 589,201 53,277 소 계 6,161,158 3,550,703 [비유동금융자산] 장기금융상품 77,469 69,645 보증금 789,527 789,527 대손충당금 (350,000) (310,000) 소 계 516,996 549,172 합 계 6,678,154 4,099,875 (*) 당분기말 현재 장기금융상품 중 당좌개설보증금 3백 만 원(전기말 : 3백만원)이 사용 제한되어 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 17,594,800 17,139,800 기타의대손상각비 607,556 455,000 채권의 제거 858,998 - 보고기간 말 금액 17,343,358 17,594,800 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 기타금융자산과 상계처리하고 있습니다. 8. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 [기타유동자산] 선급금 1,093,394 1,504,795 대손충당금 (317,339) (209,339) 선급비용 25,756 195,289 부가세대급금 2,022,600 1,088,702 당기법인세자산 231,736 170,764 합 계 3,056,147 2,750,209 (2) 당분기 및 전기 중 기타자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 209,339 9,339 기타의대손상각비 108,000 200,000 채권의 제거 - - 보고기간 말 금액 317,339 209,339 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 영업외손실 중 기타비용에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 기타자산과 상계처리하고 있습니다.9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품/제품 1,658,000 - 1,658,000 85,265 - 85,265 원재료/저장품 575,824 - 575,824 553,935 - 553,935 반제품 - - - 9,608 - 9,608 합 계 2,233,824 - 2,233,824 648,808 - 648,808 10. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의 유형자산 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 장부가액 - 1,771,629 321,758 1,886,729 1,263,451 44,067 35,267 546,687 5,869,588 취득 210,722 629,278 - 10,041 6,304 1,259 - - 857,604 대체 - - - - - - - - - 감가상각 - (52,686) (71,018) (453,879) (333,843) (9,210) (6,900) - (927,536) 매각/폐기 - - - - (9,338) - - - (9,338) 연결실체변동 - (16,907) - - - - - (546,687) (563,594) 환율변동 (1,323) (151,475) (24,847) (144,409) (84,902) (16) - - (406,972) 당분기말 장부가액 209,399 2,179,839 225,893 1,298,482 841,672 36,100 28,367 - 4,819,752 기말 취득원가 209,399 2,472,499 741,975 5,171,984 3,096,131 83,018 46,000 - 11,821,006 기말 감가상각누계액 - (292,660) (516,082) (3,873,502) (2,254,459) (46,918) (17,633) - (7,001,254) 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의 유형자산 시설장치 건설중인자산 합 계 당기초 장부가액 1,986,541 453,941 2,567,131 1,834,134 56,443 44,467 587,565 7,530,222 취득 - - 650,666 12,973 5,670 - - 669,310 대체 - - 22 - (6,031) - (22) (6,031) 감가상각 (79,998) (104,838) (1,111,287) (484,699) (11,969) (9,200) - (1,801,991) 매각/폐기 - - (22) (1,117) - - - (1,139) 환율변동 (134,914) (27,345) (219,782) (97,840) (45) - (40,856) (520,783) 전기말 장부가액 1,771,629 321,758 1,886,729 1,263,451 44,068 35,267 546,687 5,869,587 전기말 취득원가 2,082,510 813,243 5,658,276 3,399,471 82,299 46,000 546,687 12,628,485 전기말 감가상각누계액 310,881 491,484 3,771,547 2,136,020 38,231 10,733 - 6,758,897 11. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 주, 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 (주)크리에이티브리더스그룹에이트(*) 354,687 16.3% 1,300,100 2,268,000 2,268,000 (유)사할린돔 10,000 10.00% 500,000 499,440 499,440 합 계 1,800,100 2,767,440 2,767,440 (*) (주)크리에이티브리더스그룹에이트는 국내 증권시장(코스닥)에 상장된 비교기업의 실적을 기준으로 EV/EBITA를 산정하여 평가하였습니다. 사할린돔의 경우 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 취득원가로 평가하였습니다. (2) 전기 (단위 : 주, 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 (순자산지분가치) 장부금액 (주)크리에이티브리더스그룹에이트(*) 354,687 16.3% 1,300,100 1,167,934 270,645 (유)사할린돔 10,000 10.00% 500,000 91,680 499,440 합 계 1,800,100 1,259,614 770,085 (*) (주)크리에이티브리더스그룹에이트 매도가능금융자산에는 1,029,454천원의 누적감액손실이 반영되어 있습니다. 12. 관계기업투자(1) 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 결산월 지분율 장부금액 지분율 장부금액 (유)안네스 러시아 건설 및 임대업 30% 1,629,721 30% 1,623,206 12월 ㈜에스아이코퍼레이션 한국 무역 및 건축자재 수출 49% 2,824,310 49% 2,851,966 12월 에스엘코리아 한국 투자 - - 25% 1,882,064 12월 합 계 - 4,454,031 6,357,236 - 에스엘코리아는 전액 지분을 매각하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 지분법자본변동 지분법손익 기말 (유)안네스 1,623,206 - - (12,703) 19,218 1,629,721 ㈜에스아이코퍼레이션 2,851,966 - - - (27,656) 2,824,310 에스엘코리아 1,882,064 - (1,882,064) - - - 합 계 6,357,236 - (1,882,064) (12,703) (8,438) 4,454,031 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 지분법자본변동 지분법손익 기말 (유)안네스 1,768,668 - - (122,041) (23,421) 1,623,206 (주)에스아이코퍼레이션 3,110,002 - - - (258,036) 2,851,966 에스엘코리아 2,469,726 - - (586,203) (1,459) 1,882,064 합 계 7,348,396 - - (708,244) (282,916) 6,357,236 (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 (유)안네스 608,186 142,541 187,787 64,059 64,059 (주)에스아이코퍼레이션 6,511,291 747,393 1,725,664 156,838 156,838 (단위 : 천원) 구 분 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 (유)안네스 443,471 163,266 301,486 108,477 78,751 ㈜에스아이코퍼레이션 5,820,338 1,313,466 1,912,321 (502,453) (502,453) ㈜에스엘코리아 7,622,359 - - (5,908) (2,380,031) 13. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 [유동금융부채] 미지급금 958,769 528,719 미지급비용 2,678,602 2,609,794 소 계 3,637,371 3,138,512 [비유동금융부채] 임대보증금 3,000 - 소 계 3,000 - 합 계 3,640,371 3,138,512 14. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 [기타유동부채] 선수금 83,726 2,009,045 예수금 203,327 14,258 부가세예수금 64,817 138,357 합 계 351,870 2,161,660 15. 차입금 및 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 당분기 전기 [장기차입금] 광산개발 SID 0.5% 50,910 55,800 개인 - - 1,714,064 (주)삼성물산 7.5% 2,393,106 2,431,996 합 계 2,444,016 4,201,860 차감 : 유동성장기부채 (2,393,106) (2,431,996) 잔 액 50,910 1,769,864 (2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 보장이자율 당분기 전기 제4회 사모전환사채 2017-05-22 2020-05-22 3.00% 4.00% 2,000,000 2,000,000 상환할증금 63,412 63,412 사채할인발행차금 (101,083) (143,991) 합 계 1,962,329 1,919,421 전환사채의 경우 만기는 2020년이나, 2018년 5월부터 조기상환청구권의 행사가 가능하여 유동부채로 분류하였습니다. (3) 전환사채의 전환 및 상환에 대한 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제4회 무보증 전환사채 액면금액 20억원 발행가액 20억원 이자지급조건 액면가액의 연 3% (매 3개월마다 연간 이자의 1/4씩 분할 지급) 보장수익률 상환기일 전일까지 연복리 4%(3개월 단위 복리계산) 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 103.1706%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식보통주 2,478천주(액면가액 100원) 전환청구기간 사채발행일 이후 1년이 경과한 날부터 만기 1개월 전일까지 전환가격 807원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채발행일로부터 1년이 되는 시점부터 만기일 30일전까지 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기 상환을 청구할 수 있음. (*) 당반기말 현재 상기 전환사채의 전환가격은 737원이며, 미전환된 주식수는 2,713,704주 입니다. 16. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,049,487 933,221 사외적립자산의 공정가치 (184,383) (184,383) 재무상태표상 순확정급여부채 865,104 748,838 (2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 71,743 68,568 이자원가 8,606 6,990 사외적립자산의 기대수익 (2,554) 99 합 계 77,795 75,657 17. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전기 수권주식수 1,000,000,000 1,000,000,000 주당금액 100 100 발행주식수 52,830,995 52,830,995 보통주자본금 5,283,099,500 5,283,099,500 (2) 당분기와 전기 중 자본금 및 발행주식수의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당분기 전기 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 발행주식수 52,830,995 5,283,100 50,041,595 5,004,160 유상증자(*) - - 2,789,400 278,940 기말 발행주식수 52,830,995 5,283,100 52,830,995 5,283,100 (*1) 회사는 2017년 5월 22일 유상증자로 2,789,400주 증가하였으며 주식발행 금액과 증가한 자본금의 차이는 1,721,060천원으로 주식발행초과금으로 표시하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 9,500,894 9,500,894 기타의자본잉여금 (10,224,177) (10,224,177) 감자차익 13,043,226 13,043,226 합 계 12,319,943 12,319,943 (4) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 9,500,894 - - 9,500,894 기타자본잉여금 (10,224,177) - - (10,224,177) 감자차익(*) 13,043,226 - - 13,043,226 합 계 12,319,943 - - 12,319,943 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 7,779,834 1,721,060 - 9,500,894 기타의자본잉여금 (10,224,177) - - (10,224,177) 감자차익 13,043,226 - - 13,043,226 합 계 10,598,883 1,721,060 - 12,319,942 18. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 전환권대가 113,886 113,886 자기주식 (205,023) (205,023) 자기주식처분손실 (608,189) (608,189) 합 계 (699,326) (699,326) (2) 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.당반기말 현재 보유중 인 자기주식은 12,565주입니다. 19. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 지분법자본변동 (193,424) (297,199) 기타포괄-공정가치측정금융자산-공정가치변동 967,900 - 해외사업환산손익 2,050,837 1,705,429 합 계 2,825,313 1,408,230 (2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 회계정책의변경 증가 감소 기말 지분법자본변동 (297,199) 103,775 (193,424) 기타포괄-공정가치측정금융자산-공정가치변동 - 747,900 220,000 - 967,900 해외사업환산손익 1,705,429 - 345,408 - 2,050,837 합 계 1,408,230 747,900 565,408 103,775 2,825,313 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 지분법자본변동 411,046 - (708,245) (297,199) 해외사업환산손익 1,283,028 422,401 - 1,705,429 합 계 1,694,074 422,401 (708,245) 1,408,230 20. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 9,840,263 18,492,860 9,983,131 21,174,707 자원매출 38 77 0 771,846 기타매출 890,916 2,324,611 688,408 2,873,023 용역수익 1,404,155 4,905,840 1,149,100 3,337,814 합 계 12,135,372 25,723,388 11,820,639 28,157,390 (2) 당분기와 전분기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품및자원매출원가 5,650,049 12,321,686 6,704,040 15,884,886 기타의매출원가 702,795 1,769,811 517,734 2,244,819 용역원가 856,238 2,931,594 666,365 1,947,414 합 계 7,209,082 17,023,091 7,888,139 20,077,119 21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품의 사용액 5,451,749 11,146,128 6,137,707 13,223,809 급여 239,009 734,310 277,008 1,063,706 퇴직급여 40,233 118,028 0 75,657 복리후생비 53,233 169,361 106,723 551,126 주식보상비용 0 1,114,247 0 (364,245) 감가상각비와 무형자산상각비 44,490 577,779 297,453 908,602 지급수수료 1,854,137 3,321,922 1,109,817 1,762,874 기타비용 3,221,548 8,540,491 3,242,987 9,813,101 합 계(*) 10,904,399 25,722,266 11,171,695 27,034,630 (*) 분기포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 22. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 201,950 617,417 555,552 1,063,706 퇴직급여 40,233 118,028 0 75,657 주식보상비용 0 1,114,247 0 (364,245) 복리후생비 41,196 127,771 75,157 213,903 세금과공과 26,734 82,389 59,547 211,767 감가상각비 37,515 108,466 36,623 111,994 지급임차료 25,492 108,352 24,166 109,631 차량유지비 7,673 29,203 9,507 34,240 운반비 1,234,241 2,614,914 1,430,517 3,508,533 지급수수료 1,848,749 3,280,012 1,103,142 1,640,352 기타 231,534 498376 355,798 351,973 합 계 3,695,317 8,699,175 3,650,009 6,957,511 23. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 영업외수익과 영업외비용에 포함된 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 132 7,585 - - 투자자산처분이익 40,000 40,000 0 50,000 수입수수료 - - 536,222 640,027 수입임대료 11,790 36,380 39,255 57,536 대손충당금환입 858,998 858,998 (48,348) 0 종속회사처분이익 0 3,320,098 - - 잡이익 511,971 534,942 6,315 59,617 합 계 1,422,891 4,798,003 503,444 777,180 (2) 기타비용 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 162 2,679 (173) 677 기타의 대손상각비 106,816 715,556 8,203 166,109 잡손실 24,809 46,324 (2,310) 166,940 합 계 131,787 764,559 5,721 333,726 24. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 313,300 399,858 264,266 322,817 외화환산이익 (416,949) 450,075 48,022 371,527 외환차익 164,970 200,931 593,208 687,324 합 계 61,321 1,050,864 905,496 1,381,668 (2) 금융비용 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 (80,701) 53,998 100,879 322,817 외화환산손실 436,252 2,513,769 (196,204) 687,324 외환차손 61,289 89,677 139,653 371,527 기타 0 945 0 - 합 계 416,839 2,658,389 44,329 1,381,668 25. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 1,158,907 253,914 210,596,477 (37,345,305) 가중평균유통보통주식수(*) 52,818,430 52,818,430 52,818,430 51,367,533 기본주당손익(원) 22 5 4 (1) (*) 가중평균유통보통주식수 .(단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행보통주식수 52,830,995 52,830,995 50,041,595 50,041,595 자기주식 효과 (12,565) (12,565) (12,565) (12,565) 유상증자 - - 2,789,400 1,338,503 가중평균유통보통주식수 52,818,430 52,818,430 52,818,430 51,367,533 (2) 희석주당순손익 당반기 및 전반기에는 전환사채 및 주식선택권의 경우 반희석효과로 인하여, 희석주당순손익은기본주당순손익과 동일합니다. 26. 우발상황과 약정사항 (1) 연결회사는 2008년에 횡령관련 건으로 위변조 신고된 약속어음 1매(3억원)를 당기말 현재까지 회수하지 못하고 있으며, 이로 인한 우발채무 해당금액은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. (2) 당기말 현재 연결회사는 거래 상대방의 대금지급을 요청하는 민사소송을 관할 서울남부지방법원에 제기하였으며, 채권액은 개발지원금 500백만원과 물품대금 480백만원을 포함한 980백만원입니다. 27. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관 계 당분기 전기 관계기업 (유)안네스(주)에스아이코퍼레이션 (유)안네스(주)에스아이코퍼레이션에스엘코리아 기타특수관계자(*) (주)에스아이알홀딩스(주)유씨엘플러스 (주)유씨엘플러스 (*) (주)에스아이알홀딩스와 (주)유씨엘플러스는 대표이사가 주요경영진으로있는 회사입니다. (2) 당분기 및 전분기 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당분기 전분기 매출 기타수익(*) 매출 기타수익(*) 매입 (주)에스아이코퍼레이션 9,781,358 18,000 10,409,531 18,000 1,636,513 (주)에스아이알홀딩스 - 10,603 - - - 합 계 9,781,358 28,603 10,409,531 18,000 1,636,513 (*) 이자수익과 수입임대료 등으로 구성되어 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당분기 전기 대여금 미수금 대여금 (주)에스아이알홀딩스 1,000,000 - - 대표이사 150,000 470,000 100,000 합 계 1,150,000 470,000 100,000 ( 4) 당분기 말과 전기말 현재 특수관계자와의 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당분기 전기 전환사채 임대보증금 선수금 전환사채 (주)에스아이코퍼레이션 - - 1,091,973 - (주)유씨엘플러스 981,165 - - 959,711 (주)에스아이알홀딩스 - 3,000 - - 합 계 981,165 3,000 1,091,973 959,711 (5) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구분 기초잔액 대여 회수 기말잔액 (주)에스아이알홀딩스 단기 - 1,000,000 - 1,000,000 대표이사 단기 100,000 50,000 - 150,000 합 계 100,000 1,050,000 - 1,150,000 (단위 : 천원) 특수관계자 구분 기초잔액 대여 회수 기말잔액 대표이사 단기 100,000 - - 100,000 (6) 연결회사는 당반기 중 (주)에스아이홀딩스를 500백만원에 설립하였으며, (주)에스아이홀딩스에 대한 지분 전체를 대표이사에게 500백만원에 매도하였습니다.(7) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 255,000 366,621 퇴직급여 96,586 68,938 주식기준보상비용 1,114,247 (364,245) 합 계 1,465,833 71,314 28. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1.반기순이익(손실) 2,396,641 950,244 2.조정항목 : 대손충당금환입 (858,998) - 대손상각비 13,072 199,145 기타의대손상각비 715,556 166,109 퇴직급여 118,028 75,657 감가상각비 927,535 1,301,019 무형자산상각비 6,049 5,002 지분법손실 8,438 102,616 유형자산처분손실 2,680 677 법인세비용 25,146 147,451 외화환산손실 2,513,769 687,324 이자비용 53,998 322,817 주식보상비용 1,114,247 (364,245) 지분법이익 - (26,204) 투자자산처분이익 (41,459) (50,000) 유형자산처분이익 (7,585) - 외화환산이익 (415,568) (741,261) 이자수익 (399,858) (93,731) 관계회사및종속회사 처분이익 (3,320,098) 0 소 계 454,952 1,732,376 3.운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) (5,735,410) (1,923,855) 기타유동금융자산의 감소(증가) (256,174) (456,398) 기타유동자산의 감소(증가) (1,068,081) (1,589,632) 재고자산의 감소(증가) (1,640,668) (453,877) 매입채무의 증가(감소) 4,619,411 934,072 기타유동금융부채의 증가(감소) 569,023 (487,687) 기타유동부채의 증가(감소) (564,977) (391,605) 기타채무의 증가 - (27,998) 소 계 (4,076,876) (4,396,980) 4.영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) (1,225,283) (1,714,360) 29. 영업상의 집중에 대한 중요성 당반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 1개업체(전반기 : 3개업체)로 동 고객으로의 매 출 액은 6,484,701천원 (전반기 : 각각 4,871,806천원, 3,438,216천원과 1,668,466천원 )입니다. 30. 주식기준보상제도(1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 권리부여일 2016년 7월 29일 행사가능기간 2018년 7월 29일부터 2023년 7월 29일까지 부여주식수 5,000,000 행사가격 1,604원 가득조건 용역제공 2년 부여방법 주식교부 및 차액보상 선택 (2) 당분기 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 수 량 가중평균행사가격 기초 5,000,000 1,604 부여 - - 기말 5,000,000 1,604 기말행사가능 - - (3) 회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기준주가 856 855 행사가격 1,604 1,604 기대주가변동성 66.96% 44.54% 기대배당금 0% 0% 무위험이자율 2.35% 2.24% 공정가치 366 158 (4) 당분기와 전기 중 주식기준보상거래로 인하여 회사가 인식한 보상원가 및 잔여보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전기 판매비와관리비 1,114,247 (919,471) 잔여보상원가 79,232 226,178 31. 회계정책의 변경( 1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표 에 미치는 영향은 다음과 같습니다. - 기초이익잉여금의 변동 기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 조정 내역 금 액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 1,010,824 매도가능증권에서 기타포괄-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 1,029,455 수정 후 기초이익잉여금 2,040,279 - 금융상품의 분류 및 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기초 금융자산 기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산)(*) 상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권)(*) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 770,085 13,252,001 14,022,086 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 1,777,354 - 1,777,354 기초 장부금액-기준서 제1109호 2,547,439 13,252,001 15,799,440 (*) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함 . 이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기타포괄손익누계액 변동 이익잉여금변동 기초 장부금액-기준서 제1039호 * 1,408,231 1,010,824 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 747,900 1,029,455 기초 장부금액-기준서 제1109호 * 2,156,131 2,040,279 - 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 770,085천원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었으며, 원가로 측정하던 지분상품을 공정가치로 측정함에따라 1,777,354천원이 증가하여 기초의 기타포괄-공정가치측정금융자산은 2,547,439천원입니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 747,900천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. - 금융자산의 손상연 결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. ① 매출채권매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. (2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석2에 기재된 것처럼 연결회 사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니 다. 동 기준서의 적용으로 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 32 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 31 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 3분기말 제 31 기말 자산 유동자산 14,053,882,665 10,092,434,544 현금및현금성자산 1,844,851,253 5,389,204,769 기타유동금융자산 6,744,076,872 4,122,411,605 기타유동자산 478,378,748 571,209,941 매출채권 및 기타유동채권 3,328,575,792 매출채권 3,328,575,792 0 재고자산 1,658,000,000 9,608,229 비유동자산 9,533,810,545 8,316,635,378 기타비유동금융자산 3,776,980,394 1,319,817,703 매도가능금융자산 2,768,000,000 770,645,587 비유동 상각후원가 측정 금융자산 1,008,980,394 549,172,116 종속기업투자및관계기업투자 4,769,041,357 6,769,041,357 유형자산 970,332,294 210,319,818 무형자산 17,456,500 17,456,500 자산총계 23,587,693,210 18,409,069,922 부채 유동부채 6,580,105,971 2,553,118,793 기타유동금융부채 2,769,491,592 620,010,247 기타유동부채 3,261,710 13,687,740 매입채무 및 기타유동채무 3,807,352,669 1,919,420,806 단기매입채무 1,845,023,505 유동성전환사채 1,962,329,164 1,919,420,806 비유동부채 868,104,300 748,838,738 기타비유동금융부채 3,000,000 0 순확정급여부채 865,104,300 748,838,738 부채총계 7,448,210,271 3,301,957,531 자본 자본금 5,283,099,500 5,283,099,500 자본금 5,283,099,500 5,283,099,500 자본잉여금 22,819,938,535 22,819,938,535 자본잉여금 22,819,938,535 22,819,938,535 기타자본구성요소 (699,326,668) (699,326,668) 기타자본 (699,326,668) (699,326,668) 기타포괄손익누계액 967,900,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금 967,900,000 이익잉여금(결손금) (12,232,128,428) (12,296,598,976) 미처분이익잉여금(미처리결손금) (12,232,128,428) (12,296,598,976) 자본총계 16,139,482,939 15,107,112,391 자본과부채총계 23,587,693,210 18,409,069,922 포괄손익계산서 제 32 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 31 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 3분기 제 31 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 8,870,741,440 10,433,856,230 5,537,724,825 15,516,213,435 매출원가 8,530,533,673 9,931,352,358 5,459,970,246 15,315,123,309 매출총이익 340,207,767 502,503,872 77,754,579 201,090,126 판매비와관리비 832,729,174 2,620,527,671 1,237,505,347 1,586,280,994 영업이익(손실) (492,521,407) (2,118,023,799) (1,159,750,768) (1,385,190,868) 기타수익 865,027,499 920,942,087 1,538,016,404 2,237,170,928 기타비용 (12,452,646) 635,619,829 417,106,216 541,046,414 금융수익 113,495,173 1,054,454,691 551,055,441 683,340,593 금융원가 118,953,557 188,499,863 301,618,384 1,032,820,406 법인세비용차감전순이익(손실) 379,500,354 (966,746,713) 210,596,477 (38,546,167) 계속영업이익(손실) 379,500,354 (966,746,713) 210,596,477 (38,546,167) 당기순이익(손실) 379,500,354 (966,746,713) 210,596,477 (38,546,167) 기타포괄손익 0 221,762,848 0 1,200,862 총포괄손익 379,500,354 (744,983,865) 210,596,477 (37,345,305) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 7 (18) 4 (1) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 7 (18) 4 (1) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 7 (18) 4 (1) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 7 (18) 4 (1) 자본변동표 제 32 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 31 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 5,004,159,500 21,098,878,735 (813,212,668) (14,061,546,930) 11,228,278,637 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (38,546,167) (38,546,167) 보험수리적손익 1,200,862 1,200,862 유상증자 278,940,000 1,721,059,800 1,999,999,800 전환권대가 113,886,000 113,886,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 2017.09.30 (기말자본) 5,283,099,500 22,819,938,535 (699,326,668) (14,098,892,235) 13,304,819,132 2018.01.01 (기초자본) 5,283,099,500 22,819,938,535 (699,326,668) (12,296,598,976) 15,107,112,391 회계정책변경에 따른 증가(감소) 747,900,000 1,029,454,413 1,777,354,413 당기순이익(손실) (1,346,247,067) (966,746,713) 보험수리적손익 1,762,848 1,762,848 유상증자 전환권대가 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 220,000,000 220,000,000 2018.09.30 (기말자본) 5,283,099,500 22,819,938,535 (699,326,668) 967,900,000 (12,232,128,428) 16,139,482,939 현금흐름표 제 32 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 31 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 3분기 제 31 기 3분기 영업활동현금흐름 (2,712,921,480) (1,905,355,334) 당기순이익(손실) (966,746,713) (38,546,167) 당기순손익조정을 위한 가감 449,023,328 (1,061,506,403) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,497,081,640) (832,473,518) 이자지급(영업) (45,000,000) (15,000,000) 이자수취(영업) 363,723,883 38,763,554 법인세납부(환급) (16,840,338) 3,407,200 투자활동현금흐름 (815,809,692) (102,009,855) 단기대여금의 증가 (970,734,000) (1,120,000,000) 장기금융상품의 증가 (7,823,580) (8,253,900) 유형자산의 취득 (813,209,456) (4,300,955) 유형자산의 처분 10,000,000 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산의 처분 2,070,000,000 100,000,000 투자부동산의 취득 (491,984,698) 장기대여금의 감소 930,545,000 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (500,000,000) 단기금융상품의 취득 (112,057,958) 재무활동현금흐름 4,000,000,000 전환사채의발행 2,000,000,000 유상증자 2,000,000,000 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (15,622,344) 11,649,568 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,544,353,516) 2,004,284,379 기초현금및현금성자산 5,389,204,769 2,535,876,133 기말현금및현금성자산 1,844,851,253 4,540,160,512 5. 재무제표 주석 제 32기 당분기말 2018년 09월 30일 현재 제 31기 전기말 2017년 12월 31일 현재 주식회사 에스아이리소스 1. 일반 사항 주식회사 에스아이리소스 (이하 "회사"라 함)는 1987년 7월에 설립되었으며, 2002년 8월 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사의 본사 소재지와 주요 사업 내용 등은다음과 같습니다. (1) 본사 소재지 : 서울특별시 영등포구 여의공원로 111, 1005호(2) 주요사업 내용 : 국내외 자원과 에너지관련 사업 (3) 주요 주주 및 지분율 주 주 명 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 최경덕 4,167,400 7.9 4,167,400 7.9 박희연 1,394,700 2.6 1,394,700 2.6 자기주식 12,565 0.0 12,565 0.0 기타소액주주 47,256,330 89.5 47,256,330 89.5 합 계 52,830,995 100.0 52,830,995 100.0 2. 재무제표의 작성기준2.1 회계기준의 적용회사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 회계처리기준인 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성하였습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니 다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 29 에서 설명하고 있습니다. - 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 동 기준서의 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제ㆍ개정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.3 회계정책 요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회 계정책과 계산방법은 주석 2.2 (1 )에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계 정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3.2 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니 다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으 로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니 다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.3.3 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . ( 1 ) 수행의무의 식별 회사는 고객에게 유연탄 등을 공급 하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 유연탄 등의 공급으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. (2) 한 시점에 이행하는 수행의무 회사는 유연탄의 공급의 경우 한 시점에 이행하는 수행의무로보아 유연탄의 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식합니다. (3) 변동대가 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 및 제1115호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거 하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다. 4 . 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,844,851 - 1,844,851 매출채권 3,328,576 - 3,328,576 기타유동금융자산 6,744,077 - 6,744,077 기타비유동금융자산 1,008,980 - 1,008,980 장기투자증권 - 2,768,000 2,768,000 합 계 12,926,484 2,768,000 15,694,484 (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 5,389,205 - 5,389,205 기타유동금융자산 4,122,412 - 4,122,412 기타비유동금융자산 549,172 - 549,172 장기투자증권 - 770,646 770,646 합 계 10,060,789 770,646 10,831,435 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동성전환사채 - 1,962,329 1,962,329 기타유동금융부채 - 2,769,492 2,769,492 기타비유동금융부채 - 3,000 3,000 합 계 - 4,734,821 4,734,821 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 유동성전환사채 - 1,919,421 1,919,421 기타유동금융부채 - 620,010 620,010 합 계 - 2,539,431 2,539,431 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 현금 6,397 4,075 보통예금 13,002 1,751,172 외화예금 825,452 2,633,959 정기예금(*) 1,000,000 1,000,000 합 계 1,844,851 5,389,205 (*)가입일 현재 만기가 3개월 이내 상품입니다. 6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 4,445,685 984,606 대손충당금 (1,117,109) (984,606) 매출채권(순액) 3,328,576 - (2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 984,606 858,888 손상된 채권에 대한 대손상각비 132,503 187,847 대손충당금환입 - - 보고기간 말 금액 1,117,109 1,046,735 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니 다 . 추 가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은매출채권과 상계처리하고 있습니다. 7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 [유동금융자산] 단기금융상품 112,058 - 단기대여금 28,169,807 26,850,501 대손충당금 (22,562,672) (23,102,985) 미수금 5,423,833 4,611,085 대손충당금 (4,452,124) (4,283,443) 미수수익 53,175 47,253 소 계 6,754,077 4,122,411 [비유동금융자산] 장기금융상품 77,469 69,645 보증금 789,527 789,527 대손충당금 (350,000) (310,000) 소 계 516,996 549,172 합 계 7,261,073 4,671,583 (*) 당분기말 현재 장기금융상품 중 당좌개설보증금으로 3백만원(전기말 : 3백만원)이 사용이 제한되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 27,696,428 31,452,728 손상된 채권에 대한 대손상각비 (331,632) (1,152,299) 채권의 제거 - 보고기간 말 금액 27,364,796 30,300,429 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 기타비용에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 기타금융자산과 상계처리하고 있습니다. 8. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 [유동자산] 선급금 769,339 769,369 대손충당금 (317,339) (209,339) 선급비용 45 1,687 당기법인세자산 26,334 9,494 합 계 478,379 571,211 (2) 당분기 및 전분기 중 기타자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 209,339 9,339 손상된 채권에 대한 대손상각비 108,000 - 보고기간 말 금액 317,339 9,339 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 영업외손실 중 기타비용에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 기타자산과 상계처리하고 있습니다. 9. 유형자산(1) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 공기구비품 시설장치 비품 건설중인자산 합 계 기초 장부가액 131,351 8,472 35,267 35,230 - 210,320 취득 - 1,259 - - 629,278 630,537 매각/폐기 (16,955) - - - - (16,955) 감가상각 (16,550) (1,814) (6,900) (7,046) (3,933) (36,243) 기말 장부가액 97,846 7,917 28,367 28,184 625,345 787,659 기말 취득원가 163,077 30,435 46,000 46,974 625,345 911,831 기말 감가상각누계액 (65,231) (22,518) (17,633) (18,790) (3,933) (128,105) (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 공기구비품 시설장치 비품 합 계 기초 취득원가 180,032 23,506 46,000 46,974 296,512 기초 감가상각누계액 (12,675) (18,700) (1,533) (2,349) (35,257) 기초 장부가액 167,357 4,806 44,467 44,625 261,255 취득 - 4,301 - - 4,301 감가상각 (27,005) (1,383) (6,900) (7,046) (42,334) 기말 취득원가 180,032 27,807 46,000 46,974 300,813 기말 감가상각누계액 (39,680) (20,083) (8,433) (9,395) (77,591) 기말 장부가액 140,352 7,724 37,567 37,579 223,222 10. 장기투자증권 (단위 : 주, 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(*) 장부금액 (주)크리에이티브리더스그룹에이트(*) 354,687 16.3% 1,300,100 2,268,000 2,268,000 (유)사할린돔 10,000 10.0% 500,000 500,000 500,000 합 계 1,800,100 2,768,000 2,768,000 (*) (주)크리에이티브리더스그룹에이트는 국내 증권시장(코스닥)에 상장된 비교기업의 실적을 기준으로 EV/EBITA를 산정하여 평가하였습니다. 사할린돔의 경우 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 취득원가로평가하였습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 (순자산지분가치) 장부금액 (주)크리에이티브리더스그룹에이트(*) 354,687 16.3% 1,300,100 1,167,934 270,646 (유)사할린돔 10,000 10.0% 500,000 91,680 500,000 합 계 1,800,100 1,259,614 770,646 (*) (주)크리에이티브리더스그룹에이트의 매도가능금융자산에는 1,029,454천원의 누적감액손실이 반영되어 있습니다. 11. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : %) 회사명 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 [종속기업] (유)우글레고르스크우골 50.0 석탄채굴업 러시아 12.31 (유)에스아이트레이딩 100.0 수출입종합무역업, 러시아 12.31 [관계기업] (유)안네스 30.0 건설 및 임대업 러시아 12.31 (주)에스아이코퍼레이션 49.0 무역 및 건축자재 수출 대한민국 12.31 (*) (유)씨알에스와 에스엘코리아는 지분 매각으로 제외하였습니다 . (2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계액 [종속기업] (유)우글레고르스크우골 21,037,816 (1,356,016) - 21,037,816 (유)에스아이트레이딩 373 (2,772,029) 373 - 소 계 21,038,189 (4,128,045) 373 21,037,816 [관계기업] (유)안네스 2,820,250 139,694 1,768,669 1,051,581 (주)에스아이코퍼레이션 3,000,000 2,824,310 3,000,000 - 소 계 5,820,250 2,964,004 4,768,669 1,051,581 합 계 26,858,439 (1,164,041) 4,769,042 22,089,397 회사는 당반기중 에스엘코리아에 대한 전체 지분을 매각하여, 관계회사에서 제외하였습니다. (단위: 천원) 회사명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 [종속기업] (유)우글레고르스크우골 21,037,816 (2,249,711) - 21,037,816 (유)에스아이트레이딩 373 (2,302,649) 373 - 소 계 21,038,189 (4,552,360) 373 21,037,816 [관계기업] (유)안네스 2,820,250 133,041 1,768,669 1,051,581 (주)에스아이코퍼레이션 3,000,000 2,851,966 3,000,000 - 에스엘코리아 2,000,000 1,882,064 2,000,000 - 소 계 7,820,250 4,867,071 6,768,669 1,051,581 합 계 28,858,439 314,711 6,769,042 22,089,397 (3) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 총포괄손익 [종속기업] , (유)우글레고르스크우골 8,919,342 11,631,373 22,816,587 1,461,182 1,786,491 (유)에스아이트레이딩 5,001,469 7,773,498 2,193,381 (700,364) (469,380) [관계기업] (유)안네스 608,186 142,541 187,787 64,059 64,059 (주)에스아이코퍼레이션 6,511,291 747,393 1,725,664 156,838 156,838 (*) 당반기 (유)우글레고르스크우골 이 (유)씨알에스에대한 보유지분 전부를 매각함에따라 종속기업에서 제외하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 전기순손익 총포괄손익 [종속기업] (유)우글레고르스크우골 9,366,343 13,864,865 27,672,754 1,300,844 1,629,979 (유)에스아이트레이딩 5,098,486 7,401,134 2,593,644 591,003 789,028 (유)씨알에스 1,293,462 3,550,517 2,052,730 (15,642) 152,538 [관계기업] (유)안네스 606,737 163,266 301,486 108,477 78,751 (주)에스아이코퍼레이션 7,133,804 1,313,466 1,912,321 (502,453) (502,453) 에스엘코리아 7,622,359 - - (5,908) (2,380,031) (*) (유)씨알에스를 연결하기 전의 금액입니다. 12. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 [유동금융부채] 미지급금 725,617 47,715 미지급비용 1,843,875 572,295 소 계 2,569,492 620,010 [비유동금융부채] 임대보증금 3,000 - 소 계 3,000 - 합 계 2,572,492 620,010 13. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 [기타유동부채] 예수금 3,262 13,688 합 계 3,262 13,688 14. 전환사채(1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 보장이자율 당분기말 전기말 제4회 사모전환사채 2017/05/22 2020/05/22 3.00% 4.00% 2,000,000 2,000,000 상환할증금 63,412 63,412 사채할인발행차금 (101,083) (143,991) 합 계 1,962,329 1,919,421 - 전환사채의 경우 만기는 2020년이나, 2018년 5월부터 조기상환청구권의 행사가 가능하여 유동부채로 분류하였습니다.(2) 전환 및 상환에 대한 내역은 다음과 같습니다. 구분 제4회 무보증 전환사채 액면금액 20억원 발행가액 20억원 이자지급조건 액면가액의 연 3% (매 3개월마다 연간 이자의 1/4씩 분할 지급) 보장수익률 상환기일 전일까지 연복리 4%(3개월 단위 복리계산) 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 103.1706%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식보통주 2,478천주(액면가액 100원) 전환청구기간 사채발행일 이후 1년이 경과한 날부터 만기 1개월 전일까지 전환가격 807원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채발행일로부터 1년이 되는 시점부터 만기일 30일전까지 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기 상환을 청구할 수 있음. - 동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류하였으며, 전환가격은 시가 하락으로 737원으로 조정되었으며, 이에 따라 전환시 발행할 주식은 2,713천주입니다. 15. 순확정급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,049,487 933,221 사외적립자산의 공정가치 (184,383) (184,383) 재무상태표상 순확정급여부채 865,104 748,838 (2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 71,743 68,568 이자원가 8,606 6,990 사외적립자산의 기대수익 (2,554) 99 합 계 77,795 75,657 (3) 당분기와 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 퇴직연금신탁 184,383 184,383 16. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전기 수권주식수 1,000,000,000 주 1,000,000,000 주 1주당 금액 100 100 발행주식수 52,830,995 주 52,830,995 주 보통주자본금 5,283,099,500 5,283,099,500 (2) 당반기와 전반기 중 자본금 및 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전반기 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 발행주식수 52,830,995 5,283,100 50,041,595 5,004,160 유상증자(*) - - 2,789,400 278,940 반기말 발행주식수 52,830,995 5,283,100 52,830,995 5,283,100 (*) 회사는 2017년 5월 22일 유상증자로 2,789,400주 증가하였으며 전기말 재무재표상 주식발행 금액과 증가한 자본금의 차이는 1,721,060천원으로 주식발행 초과금으로 표시하였습니다. (3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 9,500,894 9,500,894 기타자본잉여금 275,819 275,819 감자차익 13,043,226 13,043,226 합 계 22,819,939 22,819,939 (4) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 9,500,894 - - 9,500,894 기타의자본잉여금 275,819 - - 275,819 감자차익 13,043,226 - - 13,043,226 합 계 22,819,939 - - 22,819,939 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 7,779,834 1,721,060 - 9,500,894 기타의자본잉여금 275,819 - - 275,819 감자차익 13,043,226 - - 13,043,226 합 계 21,098,879 1,721,060 - 22,819,939 17. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환권대가 113,886 113,886 자기주식 (205,023) (205,023) 자기주식처분손실 (608,189) (608,189) 합 계 (699,326) (699,326) (2) 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.당반기말 현재 보유중 인 자기주식은 12,565주입니다. 18. 법인세비용 당반기의 법인세등의 법정세율은 22.0%이나 세무상 이월결손금 등으로 인하여 당반기에 부담할 법인세등은 없습니다. 또한, 회사는 과거 지속적인 순손실에 따른 이월결손금이 과다하고 장래에 계속적으로 이익을 실현할 수 있을지 불확실한 바, 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.19. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품의사용액 8,530,533 9,931,352 5,459,970 15,315,123 급여 142,710 405,139 107,940 355,417 퇴직급여 40,233 118,028 0 75,657 복리후생비 10,228 33,388 13,116 42,005 감가상각비 17,347 45,567 14,166 42,334 지급수수료 450,354 565,076 843,877 1,049,928 대손상각비 106,207 132,503 187,848 187,848 주식보상비용 0 1,114,247 0 0 기타 65,651 206,580 70,558 (166,908) 합 계(*) 9,363,263 12,551,880 6,697,475 16,901,404 (*) 분기포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 20. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 142,710 405,139 107,940 355,417 퇴직급여 40,233 118,028 0 75,657 주식보상비용 0 1,114,247 0 복리후생비 10,228 33,388 13,116 42,005 여비교통비 23,606 38,365 7,313 16,823 세금과공과금 6,043 23,310 33,590 48,405 감가상각비 17,347 45,567 14,166 42,334 지급임차료 24,075 103,933 21,721 100,648 차량유지비 2,261 7,466 1,935 7,857 운반비 86 211 86 216 지급수수료 450,354 565,076 843,877 1,049,928 대손상각비 106,207 132,503 187,848 187,848 기타 9,580 33,295 5,913 (340,857) 합 계 832,730 2,620,528 1,237,505 1,586,281 21. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 6,000 18,000 6,000 18,000 대손충당금환입 858,998 858,998 747,822 1,528,769 투자자산처분이익 - 40,000 0 50,000 수입수수료 - 536,222 640,027 유형자산처분이익 - 2,371 0 - 잡이익 29 1,573 38 375 합 계 865,027 920,942 1,290,082 2,237,171 (2) 기타비용 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 (12,465) 635,367 165,225 376,473 잡손실 13 253 3,946 164,573 합 계 (12,452) 635,620 169,171 541,046 22. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 139,629 418,908 183,538 482,677 외환차익 164,968 200,930 60,310 154,425 외화환산이익 (192,829) 432,890 31,292 46,239 금융상품평가이익 1,726 1,726 합 계 113,494 1,054,454 275,140 683,341 (2) 금융비용 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 35,865 94,255 28,671 40,788 외환차손 42,926 52,511 115,396 304,708 외화환산손실 40,162 40,788 (118,365) 687,324 기타 945 945 - - 합 계 119,898 188,499 25,702 1,032,820 23. 주당손익 (1) 당분기와 분반기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익(손실) 379,500,354 (966,746,713) 210,596,477 (38,546,167) 가중평균유통보통주식수(*) 52,818,430 52,818,430 52,818,430 52,818,430 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) 7 (18) 4 (1) (*)가중평균유통보통주식수 (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행보통주식수 52,830,995 52,830,995 50,041,595 50,041,595 자기주식 효과 (12,565) (12,565) (12,565) (12,565) 유상증자 - - 2,789,400 2,789,400 가중평균유통보통주식수 52,818,430 52,818,430 52,818,430 52,818,430 (2) 희석주당순손익 당반기 및 전반기에는 전환사채 및 주식선택권의 경우 반희석효과로 인하여, 희석주당순손익은기본주당순손익과 동일합니다. 24. 우발상황과 약정사항 (1) 회사는 2008년에 횡령관련 건으로 위변조 신고된 약속어음 1매(3억원)를 당반기말 현재까지 회수하지 못하고 있으며, 이로 인한 우발채무 해당금액은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. (2) 당반기말 현재 회사는 거래 상대방의 대금지급을 요청하는 민사소송을 관할 서울남부지방법원에 제기하였으며, 채권액은 개발지원금 500백만원과 물품대금 480백만원을 포함한 980백만원입니다. 현재 소송은 진행 중에 있습니다. 25. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관 계 당분기말 전기말 종속기업 (유)우글레고르스크우골(유)에스아이트레이딩 (유)우글레고르스크우골(유)씨알에스(유)에스아이트레이딩 관계기업 (유)안네스(주)에스아이코퍼레이션 (유)안네스(주)에스아이코퍼레이션에스엘코리아 기타특수관계자(*) (주)에스아이알홀딩스(주)유씨엘플러스 (주)유씨엘플러스 (*) (주)에스아이알홀딩스와 (주)유씨엘플러스는 대표이사가 주요경영진으로있는 회사입니다. (2) 당분기 및 전분기 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당분기 전분기 매출 기타수익(*) 매입 매출 기타수익(*) 매입 기타비용(**) (유)우글레고르스크우골 - 113,490 10,131,956 - 278,941 10,274,330 4,875 (유)에스아이트레이딩 - 192,689 - - 146,677 - - (주)에스아이코퍼레이션 3,883,156 18,000 - 10,409,530 18,000 1,636,513 18,426 (주)에스아이알홀딩스 - 10,603 - - - - - 합 계 3,883,156 334,782 10,131,956 10,409,530 443,618 11,910,843 23,301 (*) 이자수익과 수입임대료 등(**) 지급수수료 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출채권 대여금 미수금 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 (유)우글레고르스크우골 - - - 2,837,385 (2,349,233) 488,152 1,298,104 ( 1,298,104 ) - (유)에스아이트레이딩 203,399 ( 203,399 ) - 6,553,803 (4,631,579) 1,922,224 837,839 ( 837,839 ) - (주)에스아이알홀딩스 - - - 1,000,000 - 1,000,000 - - - 대표이사 - - - 150,000 - 150,000 470,000 - 470,000 합 계 203,399 ( 203,399 ) - 10,541,188 (6,980,812) 3,560,376 2,605,943 (2,135,943) 470,000 (단위 : 천원) 특수관계자 매출채권 대여금 미수금 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 (유)우글레고르스크우골 - - - 3,471,336 (3,080,686) 390,650 1,417,836 (1,417,836) - (유)에스아이트레이딩 195,850 (195,850) - 6,310,546 (4,963,680) 1,346,866 639,426 (639,426) - 대표이사 - - - 100,000 - 100,000 - - - 합 계 195,850 (195,850) - 9,881,882 (8,044,366) 1,837,516 2,057,262 (2,057,262) - ( 4) 당분기 말과 전기말 현재 특수관계자와의 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당분기말 전기말 전환사채 임대보증금 전환사채 (주)유씨엘플러스 981,165 - 959,711 (주)에스아이알홀딩스 - 3,000 - (5) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구분 기초잔액 대여 회수 기타증감액(*1) 기말잔액 (유)우글레고르스크우골 단기 3,471,336 - (739,266) 105,315 2,837,385 (유)에스아이트레이딩 단기 6,310,546 - - 243,257 6,553,803 (주)에스아이알홀딩스 단기 - 1,000,000 - - 1,000,000 대표이사 단기 100,000 50,000 - - 150,000 합 계 9,881,882 1,050,000 (739,266) 348,572 10,541,188 (*1) 기타증감액은 환율변동으로 인한 변동입니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구분 기초잔액 대여 회수 기타증감액(*1) 기말잔액 (유)우글레고르스크우골 단기 5,510,760 - - (1,164,767) 4,345,993 (유)에스아이트레이딩 단기 7,118,065 - - (364,002) 6,754,063 대표이사 단기 100,000 - - - 100,000 합 계 12,728,825 - - (1,528,769) 11,200,056 (*1) 기타증감액은 환율변동으로 인한 변동입니다.(6) 회사는 당반기 중 (주)에스아이홀딩스를 500백만원에 설립하였으며, (주)에스아이홀딩스에 대한 지분 전체를 대표이사에게 500백만원에 매도하였습니다.(7) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 255,000 255,000 퇴직급여 96,586 68,938 주식기준보상비용 1,114,247 (364,245) 합 계 1,465,833 (40,307) 26. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 반기순이익 (966,747) (38,546) 2. 조정항목: 대손상각비 132,504 187,848 퇴직급여 118,029 75,657 감가상각비 45,568 42,334 기타의대손상각비 635,368 376,473 외화환산손실 40,788 687,324 이자비용 94,256 40,788 주식보상비용 1,114,247 (364,245) 외화환산이익 (411,457) (46,239) 대손충당금환입 (858,999) (1,528,769) 유형자산처분이익 (2,371) - 투자자산처분이익 (418,908) (50,000) 이자수익 (279,279) (482,677) 소계 449,024 (1,061,506) 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) (3,465,957) 6,921 단기금융상품의감소(증가) (893) 미수금의 감소(증가) (263,579) (200,001) 선급금의 감소(증가) 30 1,328 선급비용의 감소(증가) 1,643 - 재고자산의 감소(증가) (1,648,392) 1,237,871 매입채무의 증가 1,859,118 (19,168) 미지급금의 증가(감소) 677,389 (4,938) 미지급비용의 증가(감소) 150,986 - 임대보증금의 증가(감소) 3,000 (516) 예수금의 증가(감소) (10,427) - 퇴직금의 지급 - (27,999) 예수보증금의증가(감소) 200,000 소계 (2,497,082) (832,474) 4. 영업으로부터 창출된 현금 (1+2+3) (3,014,815) (1,932,526) 27. 영업상의 집중에 대한 중요성 당반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 2개업체(전반기 : 3개업체)로 동 고객들로부터의 매출액은 각각 6,248,800천원, 3,883,156천원(전반기 : 10,409,530천원, 3,438,216천원과 1,668,466천원 )입니다. 28. 주식기준보상제도(1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 권리부여일 2016년 7월 29일 행사가능기간 2018년 7월 29일부터2023년 7월 29일까지 부여주식수 5,000,000 행사가격 1,604원 가득조건 용역제공 2년 부여방법 주식교부 및 차액보상 선택 (2) 당분기 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 수 량 가중평균행사가격 기초 5,000,000 1,604 부여 - - 반기말 5,000,000 1,604 반기말행사가능 - - (3) 회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기준주가 856 855 행사가격 1,604 1,604 기대주가변동성 66.96% 44.54% 기대배당금 0% 0% 무위험이자율 2.35% 2.24% 공정가치 366 158 ( 4) 당반기와 전기 중 주식기준보상거래로 인하여 회사가 인식한 보상원가 및 잔여보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전 기 판매비와관리비 1,114,247 (919,471) 잔여보상원가 79,232 226,178 29. 회계정책의 변경( 1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표 에 미치는 영향은 다음과 같습니다. - 기초이익잉여금의 변동 기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 조정 내역 금액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 (12,296,599) 매도가능증권에서 기타포괄-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 1,029,454 수정 후 기초이익잉여금 (11,267,145) - 금융상품의 분류 및 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기초 금융자산 기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산)(*) 상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권)(*) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 770,646 10,060,788 10,831,434 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 1,777,354 - 1,777,354 기초 장부금액-기준서 제1109호 2,548,000 10,060,788 12,608,788 (*) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함 . 이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기타포괄손익누계액 변동 이익잉여금변동 기초 장부금액-기준서 제1039호 * - (12,296,599) 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 747,900 1,029,454 기초 장부금액-기준서 제1109호 * 747,900 (11,267,145) 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 770,646천원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었으며, 원가로 측정하던 지분상품을 공정가치로 측정함에따라 1,777,354천원이 증가하여 기초의 기타포괄-공정가치측정금융자산은 2,548,000천원입니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 747,900천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. - 금융자산의 손상 회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. ① 매출채권매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. (2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 -해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황 (연결 기준) (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제32기3분기 매출채권 9,721,017 (2,787,756) 28.7% 미수금 3,345,212 (2,248,267) 67.2% 합계 13,066,229 (5,036,023) 38.5% 제31기 매출채권 5,346,733 (1,909,002) 35.7% 미수금 2,760,847 (2,226,181) 80.7% 합계 8,107,580 (4,135,183) 51.0% 제30기 매출채권 9,252,696 (1,290,957) 13.95% 미수금 2,237,217 (2,091,181) 93.47% 합계 11,489,913 (3,382,138) 29.44% (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원,%) 구분 제32기 3분기 제31기 제30기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,135,183 3,382,138 3,002,562 2. 순대손처리액(①－②±③) 913,912 (81,965) - ① 대손처리액(상각채권액) 913,912 - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (81,965) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (13,072) 835,010 379,576 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,036,023 4,135,183 3,382,138 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재 매출채권잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율 등을 고려하여 매출채권 경과기간에 따라 1년 초과 매출채권에 대하여는 전액, 6개월 초과 1년 이하 기간의 매출채권에 대하여는 매출채권 금액 25%, 6개월이하 기간의 매출채권에 대하여는 매출채권 금액의 1%의 비율로 장래에 발생이 예상되는 대손액을 추정하여 대손충당금을 설정함을 원칙으로 하고 있습니다. 다. 재고자산현황 (연결 기준) (1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제32기 3분기 제31기 제30기 비고 에너지사업부 상품/자원제품 576 - 31 - 소계 576 - 31 - 원단사업부 제품 - 85 - - 반제품 - 10 - - 재공품 - - - - 원재료 - 553 429 - 소계 - - 429 - 기타 기타 제품 1,658,000 - - - 합 계 1,658,576 848 460 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.9% 2.8% 1.4% - 당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량과 금액을 계산하고 회계연도말에 실지재고조사에 의하여 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시기가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행 대체원가)를 대차대조표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자 1분기 실사는 없습니다.(2) 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 매분기는 자체적으로 재고실사를 진행하며, 년도말 재고실사에는 당사 관리책임자 및 외부감사인의 입회하에 실시하고 있습니다.(3) 기타사항 당사의 재고자산 중 담보로 제공된 재고자산은 없습니다. 라. (금융상품) 공정가치 평가내역 상기 금융상품의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 2,396,058 - 2,396,058 매출채권 6,933,261 - 6,933,261 기타유동금융자산 6,161,158 - 6,161,158 기타비유동금융자산 516,996 - 516,996 매도가능금융자산 - 2,767,440 2,767,440 합 계 16,007,473 2,767,440 18,774,913 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 5,714,395 - 5,714,395 매출채권 3,437,731 - 3,437,731 기타유동금융자산 3,550,703 - 3,550,703 기타비유동금융자산 549,172 - 549,172 매도가능금융자산 - 770,085 770,085 합 계 13,252,001 770,085 14,022,086 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)에스아이리소스 회사채 사모 2017년 05월 22일 2,000 3.0 - 2020년 05월 22일 미상환 - 합 계 - - - 2,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제32기(당분기) 이현회계법인 - - 제31기(전기) 이현회계법인 적정 - 제30기(전전기) 삼화회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제32기(당기) 이현회계법인 제32기 반기 개별 및 연결 재무제표 검토, 개별 및 연결재무제표에 대한 감사 50,000 - 제31기(전기) 이현회계법인 제31기 반기 개별 및 연결 재무제표 검토, 개별 및 연결재무제표에 대한 감사 50,000 - 제30기(전전기) 삼화회계법인 제30기 반기 개별 및 연결 재무제표 검토, 개별 및 연결재무제표에 대한 감사 50,000 - 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제32기(당분기) - - - - - - - - - - 제31기(전기) - - - - - - - - - - 제30기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성의 개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 또한, 이사회 내에 별도 위원회는 없습니다. 나. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 박성춘 찬 반 여 부 1 2018.01.19 타법인 (에스엘코리아) 주식 처분 결정의 건- 20억 4천만원 가결 찬성 2 2018.02.07 타법인 출자 결정(신설법인 설립)- (주)에스아이알홀딩스 가결 찬성 3 2018.02.13 제31기 결산 (2017년) 재무제표 및 부속명세서와 영업보고서(안) 승인의 건 가결 찬성 4 2018.03.14 - 제31기 정기주주총회 소집의 건- 내부회계관리제도 운영보고 가결 찬성 5 2018.03.21 제31기 (2017년) 재무제표 및 부속명세서 승인의 건 가결 찬성 6 2018.5.23 자금대여 결정의 건 가결 찬성 7 2018.5.31 (주)에스아이알홀딩스 지분 처분 결정의 건 가결 찬성 8 2018.09.18 자금대여 결정의 건 가결 찬성 다. 이사회내에 위원회 구성 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회 내에 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사회내에 위원회 활동 내역 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회 내에 위원회를 구성하고 있지 않으며, 이에 해당사항이 없습니다. 마. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회는 구성되어 있지 않으며, 비상근 감사 1명이있습니다. ① 감사의 수 : 회사의 감사는 1~2 명으로 한다. ② 감사의 선임 : - 감사는 주주총회에서 선임한다. - 이사와 감사의 선임을 위한 의안은 구분하여 의결하여야 한다. - 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식수 총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 감사의 선임에는 의결권을 행사할 주주의 본인과 그 특수관계인, 본인 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는자, 본인 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 합계가 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ③ 감사의 임기와 보선 - 감사의 임기는 취임후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지 로 한다. - 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제29조에 서정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. ④ 감사의 직무 - 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. - 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. - 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임 시총회의 소집을 청구할 수 있다. - 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사의 감사록 : 감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사 를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명을 하여야 한다. ⑥ 감사의 보수와 퇴직금 - 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. - 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금 규정에 의한다. 2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 당사 정관 제35조(감사의 직무)에 의거한 사항은 아래와 같습니다. ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보 고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재무 상태를 조사할 수 있다. 3) 감사위원회(감사)의 인적사항 성명 주요경력 결격요건 여부 비고 박정우'73.07 한서대학교 졸업(주)신화 전무 상법상의 감사 요건 충족 선임(2016.07.29) 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 박정우 1 2018.01.19 타법인 (에스엘코리아) 주식 처분 결정의 건- 20억 4천만원 가결 찬성 2 2018.02.07 타법인 출자 결정(신설법인 설립)- (주)에스아이알홀딩스 가결 찬성 3 2018.02.13 제31기 결산 (2017년) 재무제표 및 부속명세서와 영업보고서(안) 승인의 건 가결 찬성 4 2018.03.14 - 제31기 정기주주총회 소집의 건- 내부회계관리제도 운영보고 가결 찬성 5 2018.03.21 제31기 (2017년) 재무제표 및 부속명세서 승인의 건 가결 찬성 6 2018.5.23 자금대여 결정의 건 가결 찬성 7 2018.5.31 (주)에스아이알홀딩스 지분 처분 결정의 건 가결 찬성 8 2018.09.18 자금대여 결정의 건 가결 찬성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사의 정관 제29조(의결권 대리행사)에 따라 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 그 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 합니다. 가. 집중투표제의 채택여부 당사는 집중투표제를 채택하고 있지 아니하므로 해당사항이 없습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 당사는 2015년 12월 14일 이사회를 통해 전자투표 채택을 승인하였습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 최경덕 본인 보통주 4,167,400 7.9 4,167,400 7.9 최대주주 박희연 임원 보통주 1,394,700 2.6 1,394,700 2.6 대표이사 계 보통주 5,562,100 10.5 5,562,100 10.5 - - - - - - - [최대주주 관련 사항] ○ 최대주주명 : 최경덕 ○ 경력(최근 5년간) : ㈜에스아이리소스 이사 (2011.12~ 2016.07) ㈜에스아이리소스 대표이사 (2010.8 ~ 2011.12) "Coal Resources of Sakhalin" 회장 (2008.10~현재 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동사항 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2010년 06월 09일 최경덕 29,652,483 53.7 현물출자 납입에 따른 최대주주 변경 2010년 12월 07일 최경덕 29,652,483 49.4 제3자배정 유상증자에 따른 지분율 변경 2012년 09월 12일 최경덕 26,652,483 44.4 기타처분에 따른 변경 2014년 03월 31일 최경덕 18,652,483 31.1 장외매도에 따른 변경 2015년 04월 06일 최경덕 16,152,483 26.9 장외매도에 따른 변경 2015년 10월 19일 최경덕 13,460,400 26.9 무삼감자와 주식분할에 따른 주식수 변경 2016년 05월 12일 디엠메탈(주) 7,900,000 15.8 주식양수도계약에 따른 최대주주변경 2016년 07월 06일 이창환 7,900,000 15.8 디엠메탈(주)로 부터 2차례에 걸쳐 양수 2016년 07월 07일 최경덕 4,167,400 7.9 이창환 장내매도에 따른 변경 3. 5%이상 주주의 주식소유 현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 최경덕 4,167,400 7.9 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - 4. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,350 99.94 45,164,948 85.48 - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 액면총액 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. "상법" 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. "근로자복지기본법" 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 기타법인 또는 개인에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 기타법인 또는 개인에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제5항 또는 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호 모두를 충족하는 경우 주주총회 특별결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하여 신주를 발행하는 경우 2. 신규사업의 진출, 사업의 확장 등을 위해 다른 회사의 지분인수와 관련하여 그 다른 회사의 주주에게 신주를 발행하는 경우. 3. 위 1호의 주식발행에 대한 납입이 현물출자의 이행을 통해 이루어지는 경우. 4. 현물출자 재산이 주권비상장법인주식인 경우. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. 주권의 종류 주권의 종류는 1주권,5주권,10주권,50주권,100주권,500주권,1,000주권 및 10,000주권의 8종으로 한다. 명의개서대리인 KEB하나은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 서울경제신문 6. 주가 및 주식거래실적 당사의 최근 6개월 주가 및 거래량 추이는 표와 같습니다. 당사는 해외주식시장 거래내역이 없으며, 국내증권시장에만 상장되어 있습니다. (단위 : 원, 천주) 구분 2018. 4 2018. 5 2018. 6 2018. 7 2018. 8 2018. 9 보통주 최고 1,155 1,175 1,220 845 870 887 최저 752 898 856 740 795 801 월간거래량 107,582 52,119 197,304 36,377 16,388 17,779 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박희연 남 1961년 05월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 전남대학교 경영학과- 전 SK 경제연구소 선임연구원- 전 (주)스포츠 서울21 사장 1,394,700 - 7년 10개월 2019년 03월 30일 박택수 남 1976년 05월 사내이사 등기임원 상근 경영기획 - 한양대학교 경영학과- 전 세원셀론텍(주) 경영관리팀 - - 10개월 2020년 12월 29일 손용석 남 1961년 08월 사내이사 등기임원 비상근 경영관리 - 경북대학교 졸업 - 전 대유앤파트너스 대표 - - 2년 1개월 2019년 07월 29일 박성춘 남 1961년 01월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 한양대학교 물리학과 - 전 일동제약 전산실장- 전 (주)엣디스 대표 - - 4년 8개월 2020년 12월 29일 박정우 남 1973년 07월 감사 등기임원 비상근 감사 - 한서대학교 졸업 - 전 (주)신화 전무 - - 2년 1개월 2019년 03월 31일 나. 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 1 - - - 1 2.3 37 37 - - 여 5 - - - 5 2.2 119 24 - 합 계 6 - - - 6 2.2 156 26 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 - - 감사 1 - - 2) 보수지급금액 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 156 31 - 3) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 120 40 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 0 0 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 36 36 - 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 표1> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 1,830,000,000 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 1,830,000,000 - - 상기 공정가치 총액은 2018년 9월 30일 기준액임. (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 박희연 등기임원 2016년 07월 29일 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 5,000,000 - - 5,000,000 2018.07.29~2023.07.29 1,604 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사등의 현황 및 지분율 (단위 : 주,%) 번호 구분 상장/비상장 회 사 명 주요 사업 소유주식수 지분율 1 종속회사 비상장 (유)우글레고르스크우골 석탄채굴 27,506 50.0 2 종속회사 비상장 (유)에스아이트레이딩 무역업 10,000 100.0 3 관계회사 비상장 (유)안네스 건설 및 임대업 3,000 30.0 4 관계회사 비상장 ㈜에스아이코퍼레이션 국내외자원개발 600,000 49.0 - 에스엘코리아, (유)씨알에스, (주)에스아이알홀딩스는 출자지분을 매도하여 제외함. 2. 타법인 출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 크리에이티브리더스그룹8 - 신규사업강화 1,300 354,687 16.3 271 - - 1,997 354,687 16.3 2,268 11,563 -2,292 (유)우글레고르스크우골 2008년 06월 30일 신규사업진출 6,163 27,506 50.0 - - - - 27,506 50.0 - 9,366 1,301 (유)에스아이트레이딩 2012년 05월 30일 신규사업진출 0.2 10,000 100.0 - - - - 10,000 100.0 - 5,098 591 (유)안네스 2012년 08월 10일 신규사업진출 2,820 3,000 30.0 1,623 - - 6 3,000 30.0 1,629 606 301 (유)사할린돔 - 신규사업진출 500 10,000 10.0 499 - - - 10,000 10.0 499 - - (주)에스아이코퍼레이션 2016년 04월 27일 신규사업진출 3,000 600,000 49.0 2,852 - - -28 600,000 49.0 2,824 6,653 -502 (주)에스아이알홀딩스 2018년 02월 28일 신규사업진출 500 100,000 100.0 500 -100,000 -500 - 0 0.0 0 - - 에스엘코리아 2016년 08월 25일 신규투자 2,000 200 25.0 1,882 -200 -2,040 158 0 0.0 0 - - 합 계 1,105,393 - 7,127 -100,200 -2,540 2,133 1,005,193 - 7,220 33,286 -601 - 에스엘코리아, (주)에스아이알홀딩스는 보유지분을 매각하였음. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 당분기 및 전분기 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 (단위 : 천원) 특수관계자 당분기 전분기 매출 기타수익(*) 매출 기타수익(*) 매입 (주)에스아이코퍼레이션 9,781,358 18,000 10,409,531 18,000 1,638,513 (주)에스아이알홀딩스 - 10,603 - - - 합 계 9781358 28,603 10,409,531 18,000 1,638,513 (*) 이자수익과 수입임대료 등으로 구성되어 있습니다. 2. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권의 내용 (단위 : 천원) 특수관계자 당분기말 전기말 대여금 미수금 대여금 (주)에스아이알홀딩스 1,000,000 - - 대표이사 150,000 470,000 100,000 합 계 1,150,000 470,000 100,000 3. 당분기 말과 전기말 현재 특수관계자와의 채무의 내용 (단위 : 천원) 특수관계자 당분기말 전기말 전환사채 임대보증금 선수금 전환사채 (주)에스아이코퍼레이션 - - 1,091,973 - (주)유씨엘플러스 981,165 - - 959,711 (주)에스아이알홀딩스 - 3,000 - - 합 계 981,165 3,000 1,091,973 959,711 4. 특수관계자와의 대여금에 대한 내용 (단위 : 천원) 특수관계자 구분 기초잔액 대여 회수 기말잔액 (주)에스아이알홀딩스 단기 - 1,000,000 - 1,000,000 대표이사 단기 100,000 50,000 - 150,000 합 계 100,000 1,050,000 - 1,150,000 (단위 : 천원) 특수관계자 구분 기초잔액 대여 회수 기말잔액 대표이사 단기 100,000 - - 100,000 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행상황 - - - - 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제31기정기주주총회(2018.03.31) 제1호 의안 : 이사보수 지급한도 승인의 건제2호 의안 : 감사보수 지급한도 승인의 건 부결됨 - 임시주주총회(2017.12.29) 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 (2명) 원안대로 승인 - 제30기정기주주총회(2017.03.30) 제1호 의안 : 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수 지급한도 승인의 건제3호 의안 : 감사보수 지급한도 승인의 건 원안대로 승인(제3호의안 수정하여 승인됨) - 임시주주총회(2016.07.29) 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건(6명, 신규선임)제3호 의안 : 감사선임의 건(1명, 신규선임)제4호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인(제2-5호 의안,제2-6호 의안 부결됨) - 제29기정기주주총회(2016.03.31) 제1호 의안 : 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사선임의 건(사내이사 3명, 재선임)제3호 의안 : 감사선임의 건(1명, 재선임)제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 2.우발채무 등 - 해당사항 없음 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 - 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl 4. 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없음 - ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 5. 사모자금의 사용내역 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자 배정유상증자 2017년 05월 22일 운영자금 1,999 운영자금 1,999 - 제4회 무기명식무보증 사모 전환사채 2017년 05월 22일 운영자금 2,000 운영자금 2,000 - 6. 중요한 자산양수도 - 해당사항 없음 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 7. 보호예수 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 2,789,400 2017년 06월 12일 2018년 06월 12일 1년 제3자 배정증자 52,830,995 - 2017년 5월 22일 제3자 배정 유상증자로 발행된 주식은 모두 보호예수가 해제되었음. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 - 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음 -