에스아이리소스 사업보고서 (2016.12)
3. 연결재무제표 주석

제 30 기 2016년 12월 31일 현재
제 29 기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 에스아이리소스와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요

주식회사 에스아이리소스와 그 종속기업("연결회사")의 지배기업인 주식회사 에스아이리소스는 1987년 7월에 설립되었으며, 2002년 8월 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 본사 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

(1) 본사 소재지 : 서울시 영등포구 여의공원로 111, 1005호(여의도동)(2) 주요사업 내용 : 국내외 자원과 에너지관련 사업

(3) 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당기	전기

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

최경덕	4,167,400	8.33	13,460,400	26.9

전순옥	-	-	6,666,665	13.32

자기주식	12,565	0.03	12,565	0.03

기타소액주주	45,861,630	91.65	29,901,965	59.75

합계	50,041,595	100	50,041,595	100

1.2 종속기업 현황

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율	소재지	주요영업활동

당기말	전기말

(유)우글레고르스크우골	50.01%	50.01%	러시아	석탄채굴업

(유)씨알에스(*)	100%	100%	러시아	석탄채굴업

(유)에스아이트레이딩	100%	100%	러시아	수출입종합무역업,
건설자재공급업

(주)이엠피연구소	99%	-	대한민국	신재생 에너지업

(*) (유)씨알에스는 (유)우글레고르스크우골의 100% 자회사입니다.(2) 종속기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 (유)우글레고르스크우골 15,317,574 21,494,757 21,577,508 1,074,686 (177,714) (유)씨알에스(*) 1,310,000 3,719,593 993,449 (33,804) (516,765) (유)에스아이트레이딩 5,073,942 8,162,799 1,445,016 1,574,145 856,298 (주)이엠피연구소 391,156 54,869 - (168,714) (168,714) (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 (유)우글레고르스크우골 9,485,557 15,402,595 21,587,054 (4,979,869) (3,739,390) (유)씨알에스(*) 635,387 2,528,215 852,645 (1,892,923) (1,547,003) (유)에스아이트레이딩 3,825,845 7,735,028 1,097,905 (2,676,185) (1,931,049) 1.3 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 (주)이엠피연구소 신규포함 법인 설립 전기에 연결범위의 변동은 없습니다.1.4 당기와 전기 중 연결회사의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는다음과 같습니다. (1) 현황 (단위 : 천원) 기업명 주된사업장(설립지국가명) 비지배지분율(%) 비지배지분에 배분된 당기순손익 누적비지배지분 당기 전기 당기 전기 (유)우글레고르스크우골 러시아 49.99 537,226 (2,489,391) (3,068,383) (2,938,338) (유)씨알에스 러시아 49.99 (16,899) (946,255) (1,235,789) (977,464) (주)이엠피연구소 대한민국 0.99 (1,670) - 3,330 - 합계 518,657 (3,435,646) (4,300,842) (3,915,802) (2) 당기와 전기 비지배지분에 지급한 배당금은 없습니다. 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 개정기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시순서 및 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있습 니다. 연결회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결회 사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정 개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의 기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 연결회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. ( 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2016년 12월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. (다) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 현금및현금성자산 연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 연결회사는 금융자산을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융상품입니다. 연결회사는 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매목적으로 분류합니다. 당기손익인식금융자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다. ② 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. ③ 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금융상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간말 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.( 2) 인식과 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 이자는 금융수익으로 손익계산서에 인식되며 매도가능금융자산의 배당금은 연결회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 기타수익으로 인식하고 있습니다. (3) 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도를 가지고 있는 경우 상계되어 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. (4) 제거연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다. (5) 손상연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건 물 40 년 구 축 물 15 년 기 계 장 치 10 년 차 량 운 반 구 5 년 기타의유형자산 5 년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.9 무형자산 이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일 현재의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 특허권, 상표권 및 기타무형자산 등 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 각 자산별 대표추정내용연수는 다음과 같습니다. 과 목 추정 내용연수 산 업 재 산 권 5 년 기타의 무형자산 비한정 2.10 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.11 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.12 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.13 종업원급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.14 자기주식연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. 2.15 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. (1) 주식결제형 주식기준보상거래연결회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. (2) 현금결제형 주식기준보상거래연결회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다. 2.16 수익인식 수익은 주로 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 판매와 관련된 우발상황을 신뢰성 있게 추정하여 수익금액을 측정하고 있습니다. 판매 계약 등의 각 구성항목이 다수인 경우 각 구성항목의 공정가치는 그 구성항목이 개별적으로 판매되는 경우의 현행 시장가치에 근거하여 결정됩니다. 각 구성항목의 공정가치를 결정할 수 없는 경우 총계약대가에서 제공하지 않은 구성항목의 공정가치를 차감한 가액을 근거로 제공한 구성항목의 공정가치로 계산하고 있습니다.2.17 중단영업회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.2.18 재무제표 승인일연결회사의 연결재무제표는 2017년 3월 2일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 법인세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. (1) 시장위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다. ① 외화표시금액 (단위 : USD) 구 분 당기말 전기말 자 산 2,037,332 3,923,228 부 채 6,490,811 6,384,942 ② 원화표시금액 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 2,462,116 4,598,023 부 채 7,844,145 7,483,152 연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기 변동비율을 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화비율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 자 산 246,212 (246,212) 459,802 (459,802) 부 채 (784,414) 784,414 (748,315) 748,315 순효과 (538,202) 538,202 (288,513) 288,513 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 신용위험 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (3) 유동성 위험 연 결 회 사 는 미 래 의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며 , 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기말 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 매입채무 5,904,199 - - - 기타금융부채 2,790,049 - 1,483,293 - 단기차입금 - 46,350 - - 장기차입금 2,541,878 3,900,929 600 120,540 합 계 11,236,126 3,947,279 1,483,893 120,540 (단위 : 천원) 당기말 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 매입채무 1,093,814 - - - 기타금융부채 3,150,746 - - - 차입금 63,402 - - 6,013,360 합 계 4,307,962 - - 6,013,360 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다 4.2 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무고조 개선 방안을 실행하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비용은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 사채 포함)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무제표의 '자본'에서 순부채를 가산한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 6,376,175 6,013,360 차감: 현금및현금성자산 (2,744,369) (11,553,592) 순부채 3,631,806 - 자본총계 14,501,562 17,449,125 총자본 18,133,368 17,449,125 자본조달비율 20.03% (*) (*) 총차입금보다 현금및현금성자산의 금액이 크므로 순부채는 없는 것으로 하여 계산하였습니다.5. 금융상품5.1 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 2,744,369 - 2,744,369 매출채권 7,961,739 - 7,961,739 기타유동금융자산 2,672,188 - 2,672,188 기타비유동금융자산 866,184 - 866,184 매도가능금융자산 - 770,085 770,085 합 계 14,244,480 770,085 15,014,565 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 11,553,592 - 11,553,592 매출채권 2,870,591 - 2,870,591 기타유동금융자산 1,765,054 - 1,765,054 기타비유동금융자산 134,315 - 134,315 매도가능금융자산 - 770,085 770,085 합 계 16,323,552 770,085 17,093,637 상기 금융상품의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 공정가치수준으로 인식되는 금융상품은 없습니다. 5.2 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 5,904,199 5,904,199 단기차입금 - 45,000 45,000 유동성장기부채 - 6,211,235 6,211,235 장기차입금 - 119,940 119,940 기타금융부채(유동) - 2,790,049 2,790,049 기타금융부채(비유동) - 1,483,293 1,483,293 합 계 - 16,553,716 16,553,716 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 1,093,814 1,093,814 유동성장기부채 - 63,402 63,402 장기차입금 - 6,013,360 6,013,360 기타유동금융부채 - 3,150,746 3,150,746 합 계 10,321,322 10,321,322 5.3 당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용으로 분류된 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 대여금 및 수취채권 이자수익 189,736 155,994 환산손익 547,748 642,943 외환차손익 (189,781) 155,235 손상차손 (253,976) - 손상차손환입 4,318 - 상각후원가측정금융부채 이자비용 (534,477) (551,819) 환산손익 4,448,611 (5,441,070) 외환차손익 (72,005) (81,857) 6. 공정가치 6.1 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 회사가 보유한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. 6.2 원가로 측정되는 금융상품 매도가능금융자산 중 원가 로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 (주)크리에이티브리더스그룹에이트 270,645 270,645 (유)사할린돔 499,440 499,440 (주)크리에이티브리더스그룹에이트와 (유)사할린돔의 지분증권은 비상장 지분증권이며, 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. (주)크리에이티브리더스그룹에이트의원가는 취득원가에서 누적 손상차손금액을 차감한 금액입니다. 7. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 1,500 1,369 보통예금 978,375 85,648 외화예금 1,764,494 4,577,815 단기투자자산(*) - 6,888,760 합 계 2,744,369 11,553,592 (*) 단기투자자산은 취득시 만기가 3개월 이내인 투자자산입니다. 8. 매출채권 (1) 매출채권 및 대손충당금 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 9,252,696 3,781,973 대손충당금 (1,290,957) (911,381) 매출채권(순액) 7,961,739 2,870,592 (2) 매출채권의 연령 분석 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 3,364,692 1,373,561 소 계 3,364,692 1,373,561 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 이하 2,096,707 177,668 3개월 초과 6개월 이하 1,488,255 804,597 6개월 초과 591,863 514,766 소 계 4,176,825 1,497,031 손상채권(*2) 1,711,179 911,381 소 계 1,711,179 911,381 합 계 9,252,696 3,781,973 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.(*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 1,279백만원(전기:911백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. (3) 매출채권의 대손충당금 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 911,381 623,070 손상된 채권에 대한 대손상각비 253,976 396,892 환율의 변동 125,600 (108,581) 보고기간 말 금액 1,290,957 911,381 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 매출채권과 상계처리하고 있습니다. 9. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 [유동금융자산] 단기대여금 17,268,428 16,362,034 대손충당금 (15,048,619) (15,048,619) 미수금 2,237,217 2,413,210 대손충당금 (2,091,181) (2,091,181) 미수수익 306,343 129,610 소 계 2,672,188 1,765,054 [비유동금융자산] 장기금융상품(*) 51,358 40,352 보증금 814,827 93,962 소 계 866,185 134,314 합 계 3,538,373 1,899,368 (*) 당기말 현재 장기금융상품 중 당좌개설보증금 및 담보의 사유로 3백만원(전기말 : 3백만원)이 사용이 제한되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 17,139,800 25,493,401 대손충당금 환입 - - 손상된 채권에 대한 대손상각비 - - 채권의 제거 - (8,353,601) 보고기간 말 금액 17,139,800 17,139,800 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 영업외손실 중 기타비용에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 기타금융자산과 상계처리하고 있습니다. 10. 기타자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 [유동자산] 선급금 1,023,211 70,753 대손충당금 (9,339) (9,339) 선급비용 34,264 33,488 부가세대급금 477,296 103,006 당기법인세자산 19,844 14,012 합 계 1,545,276 211,920 (2) 당기 및 전기 중 기타자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 9,339 643,227 손상된 채권에 대한 대손상각비 - - 채권의 제거 - (643,488) 환율변동 - 9,600 보고기간 말 금액 9,339 9,339 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 영업외손실 중 기타비용에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 기타자산과 상계처리하고 있습니다. 11. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 9,608 - 9,608 - - - 자원제품 21,988 - 21,988 85,820 - 85,820 제품 - - - 963,243 828,288 134,955 원재료/저장품 429,186 - 429,186 639,813 49,824 589,989 재공품 - - - 160,438 30,078 130,360 반제품 - - - 1,601,897 641,627 960,270 합 계 460,782 - 460,782 3,451,211 1,549,817 1,901,394 12. 매도가능금 융자산 (1) 매도가능금융자산의 상세 내역 (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(순자산지분가치) 장부금액 ㈜크리에이티브리더스그룹에이트 354,687 16.91% 1,300,100 703,777 270,645 (유)사할린돔 10,000 10.00% 500,000 60,722 499,440 합 계 1,800,100 764,499 770,085 (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(순자산지분가치) 장부금액 ㈜크리에이티브리더스그룹에이트 354,687 16.91% 1,300,100 1,288,533 270,645 (유)사할린돔 10,000 10.00% 500,000 229,279 499,440 합 계 1,800,100 1,517,812 770,085 13. 관계기업투자(1) 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당기말 전기말 결산월 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 (유)안네스 러시아 건설 및 임대업 30% 1,768,669 30% 2,850,883 12월 (주)에스아이코퍼레이션 대한민국 무역 및 건축자재 수출 49% 3,110,002 - - 12월 에스엘코리아 대한민국 투자 25% 2,469,726 - - 12월 (2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 지분법자본변동 지분법손익 손상 기말 (유)안네스 2,850,883 - 20,467 19,104 (1,121,786) 1,768,668 (주)에스아이코퍼레이션 - 3,000,000 - 110,002 - 3,110,002 에스엘코리아 - 2,000,000 469,726 - - 2,469,726 계 2,850,883 5,000,000 490,193 129,106 (1,121,786) 7,348,396 (단위: 천원) 구 분 기초 지분법자본변동 지분법손익 기말 (유)안네스 2,870,320 (24,385) 4,948 2,850,883 (3) 당기말과 전기말 현재 관계기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (유)안네스 595,735 231,015 267,203 63,682 (주)에스아이코퍼레이션 6,750,237 426,566 735,541 223,671 에스엘코리아 10,002,390 - - 10 (단위: 천원) 구 분 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (유)안네스 486,262 253,448 297,824 44,601 14. 유형자산 (1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 시설장치 건설중인자산 합계 기초 장부가액 1,651,934 448,763 1,788,989 1,717,892 3,663 - 475,335 6,086,576 취득 - - 930,589 163,095 50,919 46,000 306,582 1,497,186 대체 - - 271,223 36,157 - - (314,377) (6,997) 감가상각 (71,867) (94,181) (725,521) (426,388) (5,462) (1,533) - (1,324,952) 매각/폐기 - - (42,364) (24,929) (16) - (67,309) 연결실체변동 - - - - 7,098 - - 7,098 환율변동 406,474 99,359 344,215 368,307 241 - 120,025 1,338,620 기말 장부가액 1,986,541 453,941 2,567,131 1,834,134 56,443 44,467 587,565 7,530,222 기말 취득원가 2,238,138 874,017 5,804,008 3,718,904 84,187 46,000 587,565 13,352,818 기말 감가상각누계액 251,597 420,076 3,236,877 1,884,770 27,743 1,533 - 5,822,596 (단위: 천원) 구 분 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초 장부가액 2,117,639 662,840 2,517,179 1,457,534 5,727 875,493 7,636,412 취득 2,474 - 33,014 24,136 1,778 978,227 1,039,629 대체 239 - 367,710 841,715 - (1,209,664) - 감가상각 (70,142) (100,835) (683,618) (379,725) (3,508) - (1,237,828) 매각/폐기 - - 58,483 - - - 58,483 환율변동 (398,276) (113,242) (503,778) (225,769) (332) (168,722) (1,410,121) 기말 장부가액 1,651,934 448,763 1,788,989 1,717,892 3,663 475,335 6,086,576 기말 취득원가 1,786,928 697,815 4,018,530 2,935,741 47,206 475,335 9,961,554 기말 감가상각누계액 134,994 249,051 2,229,542 1,217,849 43,543 - 3,874,979 (3) 연결회사의 차량운반구는 삼성화재해상보험(주) 등에 자동차손해배상책임보험과종합보험에 가입되어 있습니다. 15. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 영업권 탐사평가자산(*2) 기타의무형자산 합계 취득원가 : 기초금액 281,790 12,001,095 1,886,371 25,114 14,194,371 취득 300,000 - - - 300,000 기타증감액(*1) 3,379 - - - 3,379 기말금액 585,170 12,001,095 1,886,371 25,114 14,497,750 상각누계액 및 손상차손누계액 : 기초금액 (263,916) (12,001,095) (1,886,371) (709) (14,152,091) 무형자산상각비 (18,277) - - - (18,277) 손상차손 - - - (6,964) (6,964) 기말금액 (282,192) (12,001,095) (1,886,371) (7,673) (14,177,331) 장부금액 : 기초장부금액 17,875 - - 24,406 42,280 기말장부금액 302,977 - - 17,442 320,419 (*1) 기타증감액은 환율변동분을 포함하고 있습니다.(*2) 연결회사는 러시아 소재 Sobolevskoye 광산의 상업화 이전 발생한 탐사비용 집계분을 탐사평가자산으로 계상하고 있습니다. 기말 현재 상업화의 가능성이 낮다고 판단하여 탐사평가자산 전액에 대해 손상차손을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 영업권 탐사평가자산(*2) 기타의 무형자산 합 계 취득원가 : 기초금액 286,701 12,180,370 1,844,819 25,114 14,337,005 취득금액 - - 125,862 - 125,862 기타증감액(*1) (4,911) (179,275) (84,310) - (268,496) 기말금액 281,790 12,001,095 1,886,371 25,114 14,194,371 상각누계액 및 손상차손누계액 : - 기초금액 (253,236) (7,011,879) - (709) (7,265,824) 무형자산상각비 (10,680) - - - (10,680) 손상차손 - (4,989,216) (1,886,371) - (6,875,587) 기말금액 (263,916) (12,001,095) (1,886,371) (709) (14,152,091) 장부금액 : 기초장부금액 33,466 5,168,491 1,844,819 24,406 7,071,181 기말장부금액 17,875 - - 24,406 42,280 (*1) 기타증감액은 환율변동분을 포함하고 있습니다.(*2) 연결회사는 러시아 소재 Sobolevskoye 광산의 상업화 이전 발생한 탐사비용 집계분을 탐사평가자산으로 계상하고 있습니다. 기말 현재 상업화의 가능성이 낮다고 판단하여 탐사평가자산 전액에 대해 손상차손을 인식하였습니다. (2) 무형자산상각비의 포괄손익계산서상의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 10,650 - 제조원가 7,627 10,680 계 18,277 10,680 (3) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당 기 전 기 판매비와관리비 경상연구개발비 210 129 16. 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 [유동금융부채] 미지급금 1,227,952 1,868,360 미지급비용 1,562,097 1,282,386 소 계 2,790,049 3,150,746 [비유동금융부채] 장기미지급비용 1,483,293 - 소 계 1,483,293 - 합 계 4,273,343 3,150,746 17. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 [기타유동부채] 선수금 477,643 146,466 예수금 12,856 8,125 부가세예수금 38,118 36,348 합 계 528,617 190,939 18. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율 (%) 당기말 전기말 원화대출 개인 5 45,000 - (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율 (%) 당기말 전기말 광산개발 SID 0.5 59,970 47,880 사할린돔 0.5 119,940 - 개인 7.5 1,933,600 - (주)삼성물산 7.5 4,217,665 5,965,480 합 계 6,331,175 6,013,360 차감: 유동성장기부채 (6,211,235) - 잔액 119,940 6,013,360 19. 주식기준보상제도19.1 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 권리부여일 2016년 7월 29일 행사가능기간 2018년 7월 29일부터2023년 7월 29일까지 부여주식수 5,000,000 행사가격 1,654원 가득조건 용역제공 2년 부여방법 주식교부 및 차액보상 선택 19.2 당기 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 수량 가중평균행사가격 기초 - - 부여 5,000,000 1,654 기말 5,000,000 1,654 기말행사가능 - - 19.3 연결회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 기준주가 2,045 행사가격 1,654 기대주가변동성 67.88% 기대배당금 0% 무위험이자율 1.81% 공정가치 1,388.21 19.4 당기와 전기 중 주식기준보상거래로 인하여 연결회사가 인식한 보상원가 및 잔여보상원가는 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당기 전기 판매비와관리비 1,483,293 - 잔여보상원가 5,457,757 - 20. 순확정급여부채 (1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 824,296 754,692 사외적립자산의 공정가치 (188,531) (529,386) 재무상태표상 순확정급여부채 635,765 225,306 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 금액 754,692 537,332 당기근무원가 150,982 130,735 이자원가 13,148 18,238 재측정요소 508,662 72,457 급여 지급 (603,188) (4,070) 기말 금액 824,296 754,692 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 금액 529,386 653,864 이자수익 4,267 17,850 재측정요소 (10) (12,063) 사용자의 기여금 - 200,000 급여지급액 (345,112) (330,265) 기말 금액 188,531 529,386 (4) 당기와 전기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 150,982 130,735 이자원가 13,148 18,238 사외적립자산의 기대수익 (4,267) (17,850) 종업원 급여에 포함된 총 비용 159,863 131,123 총 비용 중 매출원가에 포함된 금액은 없으며, 159,863천원 (전기: 131,122천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 (508,672) (84,521) 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 (508,672) (84,521) (6) 주요 보험수리적 가정 구 분 당기 전기 할인율 2.46% 2.36% 사외적립자산의 기대수익률 2.60% 2.60% 미래임금상승률(물가상승률 포함) 1.60% 1.60% (7) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 임금인상률 1% 증가/감소 0.51% 증가/0.45% 감소 할 인 율 1% 증가/감소 0.44% 감소/0.51% 증가 (8) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 투자펀드(이자율보장형) 188,531 529,386 21. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 기타 44,406 714,594 법인세비용 44,406 714,594 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세차감전손손익 (436,470) (378,613) 적용세율에 따른 법인세 - - 조정사항 비과세수익 - - 비공제비용 - - 세액공제 - - 기타 44,406 714,594 법인세비용 44,406 714,594 (3) 지배기업의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 [지배기업] 미수수익 (501) 501 (1,837) (1,837) 대손충당금 31,082,077 32,265,892 (31,082,077) 32,265,892 퇴직급여충당부채 359,037 672,792 (345,113) 686,716 퇴직연금부담금 (359,037) 345,112 (174,606) (188,531) 재고자산평가충당금 1,549,817 - (1,549,817) - 지분법적용투자주식 24,258,856 1,051,581 - 25,310,437 미지급비용 14,426 6,901 (14,426) 6,901 대손금 1,000 - (1,000) - 무형자산 - 6,964 - 6,964 감가상각비 - 154 - 154 소계 56,905,675 34,349,897 (33,168,876) 58,086,696 이월결손금 등 28,327,403 42,957,860 일시적 차이 등 합계 85,233,078 34,349,897 (33,168,876) 101,044,556 법인세등 세율 22% 22% 일시적차이 등에 대한 법인세효과 18,751,277 22,229,802 미인식이연법인세자산 (18,751,277) (22,229,802) 이연법인세자산(부채) - - [연결종속회사의 이연법인세] - - 합계 - - (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 [지배기업] 미수수익 (6,226) (501) (6,226) (501) 대손충당금 29,683,771 31,502,521 30,104,215 31,082,077 외화환산손실 국고보조금 100,320 - 100,320 - 퇴직급여충당부채 455,655 233,647 330,265 359,037 퇴직연금부담금 (653,864) (35,438) (330,265) (359,037) 재고자산평가충당금 1,549,817 1,549,817 1,549,817 1,549,817 유형자산손상차손 57,019 - 57,019 - 전환권조정(CB) (7,399) - (7,399) - 지분법적용투자주식 10,232,919 14,025,937 - 24,258,856 미지급비용 236,866 14,426 236,866 14,426 대손금 1,000 - - 1,000 소계 41,649,878 47,290,409 32,034,612 56,905,675 자산재평가차익 (4,775,766) - (4,775,766) - 이월결손금 등 50,433,417 - 22,106,014 28,327,403 일시적 차이 등 합계 87,307,529 47,290,409 49,364,860 85,233,078 법인세등 세율 22% 22% 일시적차이 등에 대한 법인세효과 19,207,656 10,403,890 10,860,269 18,751,277 이연법인세자산(부채) - - - - 이연법인세자산 - - - - 이연법인세부채(*) 1,050,669 - 1,050,669 - [연결종속회사의 이연법인세] (751,197) - (751,197) - 합계 299,472 - 299,472 - (*) 매각예정비유동자산에 포함되어 있습니다.연결회사는 당기 이후 예측 가능한 미래의 기간동안 추정되는 연평균 과세소득 및 미래의 가산할 일시적 차이금액을 초과하는 일시적차이에 대하여는 이연법인세자산의 실현가능성이 없다고 판단됨에 따라, 차감할 일시적 차이 및 이월결손금에 대한법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.22. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000 주 1,000,000,000 주 주당금액 100 100 발행주식수 50,041,595 주 50,041,595 주 보통주자본금 5,004,159,500 5,004,159,500 (2) 당기와 전기 중 자본금 및 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당기 전기 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 발행주식수 50,041,595 5,004,160 60,049,916 30,024,958 무상감자(*1) - - (50,041,597) (25,020,798) 액면분할(*2) - - 40,033,276 - 기말 발행주식수 50,041,595 5,004,160 50,041,595 5,004,160 (*1) 지배기업은 2015년 9월 17일에 임시주주총회에서 재무구조 개선을 위해 총 발행주식 60,049,916주를 83.33%의 비율로 무상감자를 하였으며, 이를 통해 감소한 자본금 25,020,798천원은 감자차익으로 계산하였습니다.(*2) 상기 무상감자과정에서 액면분할을 실시하여 주당 액면금액은 500원에서 100원으로 변경하였고, 발행주식수는 40,033,276주가 증가하였습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 7,779,834 7,779,834 기타의자본잉여금 (10,224,177) (10,224,177) 감자차익 13,043,226 13,043,226 합 계 10,598,883 10,598,883 (4) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 7,779,834 - - 7,779,834 기타의자본잉여금 (10,224,177) - - (10,224,177) 감자차익(*1) 13,043,226 - - 13,043,226 합 계 10,598,883 - - 10,598,883 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 7,779,834 - - 7,779,834 전환권대가 275,819 - (275,819) - 기타의자본잉여금 (10,499,996) 275,819 - (10,224,177) 감자차익(*1) - 25,020,799 (11,977,573) 13,043,226 합 계 (2,444,343) 25,296,618 (12,253,392) 10,598,883 (*1) 회사는 2015년 9월 17일에 임시주주총회의 승인에 의해 자본잉여금을 결손보전에 사용하였습니다.23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 지분법자본변동 411,046 (79,147) 해외사업환산손익 1,283,028 2,827,538 합 계 1,694,074 2,748,391 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 지분법자본변동 (79,147) 490,193 - 411,046 해외사업환산손익 2,827,538 - (1,544,510) 1,283,028 합 계 2,748,391 490,193 (1,544,510) 1,694,074 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 지분법자본변동 (54,762) - (24,385) (79,147) 해외사업환산손익 1,418,313 - 1,409,226 2,827,538 합 계 1,363,551 - 1,384,841 2,748,391 (3) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (205,023) (205,023) 자기주식처분손실 (608,189) (608,189) 합 계 (813,212) (813,212) (4) 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (205,023) - - (205,023) 자기주식처분손실 (608,189) - - (608,189) 합 계 (813,212) - - (813,212) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (202,946) (2,077) - (205,023) 자기주식처분손실 (608,189) - - (608,189) 합 계 (811,135) (2,077) - (813,212) (5) 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자와 감자 시 발생한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당기말 현재 보유중인 자기주식은 12,565주입니다.24. 이익잉여금(결손금)당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미처분이익잉여금(미처리결손금) 2,318,501 3,826,705 25. 판매비와 관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 급여 1,442,914 1,312,856 퇴직급여 159,863 131,122 주식보상비용 1,483,293 - 복리후생비 284,497 274,776 세금과공과 173,394 251,018 감가상각비 114,511 132,091 지급임차료 143,216 138,616 차량유지비 93,498 81,496 운반비 4,530,030 4,055,190 지급수수료 771,126 426,918 대손상각비 253,976 396,892 통관비 17,744 24,636 경상연구개발비 210 129 기타 462,816 487,365 합 계 9,931,088 7,713,105 26. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상품의 사용액 6,776,886 5,107,533 자재상품의 사용액 284,484 - 제품,반제품과 재공품의 변동 74,467 218,810 원재료와 소모품의 사용액 387,691 595,726 종업원급여비용 4,753,079 3,821,557 퇴직급여 159,863 131,122 복리후생비 1,429,263 1,861,167 감가상각비와 무형자산상각비 1,343,228 1,248,508 지급수수료 933,187 529,700 전력비 - 33,846 기타비용 12,960,112 13,047,459 매출원가, 판매비와관리비 합계 29,102,260 26,595,429 27. 기타수익과 기타비용당기와 전기 중 영업외수익과 영업외비용에 포함된 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 18,479 - 매각예정비유동자산처분이익 - 2,788,469 수입수수료 81,616 37,981 수입임대료 18,481 5,543 대손충당금환입 4,318 - 잡이익 46,435 8,572,526 합 계 169,329 11,404,518 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기부금 - 1,000 유형자산처분손실 21,727 68,323 무형자산손상차손 6,964 6,875,587 잡손실 83,999 1,360,012 합 계 112,690 8,304,921 28. 금융 수익과 금융 원가 (1) 금융수익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 189,736 155,994 외화환산이익 5,001,508 670,649 외환차익 246,095 552,249 합 계 5,437,339 1,378,892 (2) 금융원가 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 534,477 551,819 외화환산손실 5,150 5,468,776 외환차손 507,882 478,871 합 계 1,047,509 6,499,467 29. 영업부문 (1) 연결회사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 자원 판매 사업 유연탄 판매 기타사업 자재유통 등 (2) 영업부문별 정보영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자원판매부문 기타사업부문 합 계 매출액 24,220,876 991,124 25,212,000 매출원가 18,681,590 489,582 19,171,172 매출총이익 5,539,286 501,542 6,040,828 판매비와관리비 9,633,181 297,907 9,931,088 영업이익 (4,093,895) 203,635 (3,890,260) (단위 : 천원) 구분 자원판매부문 기타사업부문 합 계 매출액 26,942,376 1,097,905 28,040,281 매출원가 18,064,268 669,007 18,733,275 매출총이익 8,878,108 428,898 9,307,006 판매비와관리비 7,610,743 102,362 7,713,105 영업이익 1,267,365 326,536 1,593,901 (3) 지역별 영업현황지역별 영업현황 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당 기 국 내 러시아 합 계 상품 및 제품 매출액 12,987,437 5,694,239 18,681,676 기타매출액 - 6,530,324 6,530,324 합 계 12,987,437 12,224,563 25,212,000 (단위 : 천원) 당 기 국 내 러시아 합 계 상품 및 제품 매출액 18,914,204 8,028,172 26,942,376 기타매출액 - 1,097,905 1,097,905 합 계 18,914,204 9,126,077 28,040,281 (4) 주요 고객에 대한 정보 당기와 전기중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출액 관련 보고부문 당기 전기 고객 1 12,987,437 18,960,530 자원판매부문 30. 중단사업 연결회사는 2014년 12월 31일 이사회에서 주력 사업인 에너지사업 및 유통사업의 역량을 강화하기 위하여 섬유사업 중단 및 섬유사업 관련 자산을 매각처리하기로 계획하고, 2016년 12월 31일 현재 관련 자산 매각을 완료하였습니다. (1) 중단사업 손익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출액 1,332,564 192,565 매출원가 1,332,564 149,049 매출총이익 - 43,516 판관비 - - 영업이익(손실) - 43,516 기타수익 - 2,788,469 기타비용 - - 금융수익 - - 금융비용 - - 법인세차감전순이익(손실) - 2,831,985 법인세비용 - - 중단영업당기순이익(손실) - 2,831,985 (2) 중단사업의 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업현금흐름 764,186 43,517 투자현금흐름 - 8,500,000 재무현금흐름 - - 총현금흐름 764,186 8,543,517 31. 주당순이익(1) 당기와 전기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당기 전기 지배기업소유주지분 당기순손익 (999,532,907) 2,342,439,390 가중평균유통보통주식수(*) 50,029,030 50,034,531 기본주당순손익 (20) 47 지배기업소유주지분 계속사업 당기순손익 (999,532,907) (489,545,963) 가중평균유통보통주식수(*) 50,029,030 50,034,531 계속사업기본주당순손익 (20) (10) 중단사업 당기순손익 - 2,831,985,353 가중평균유통보통주식수(*) 50,029,030 50,034,531 중단사업기본주당순손익 - 57 (*)가중평균유통보통주식수 구분 당기 전기 기초발행보통주식수 50,041,595 50,041,595 자기주식 효과 (12,565) (7,054) 가중평균유통보통주식수 50,029,030 50,034,541 (2) 희석주당순이익 당기 및 전기 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 32. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1.당기순이익(손실) (480,876) (1,093,207) 2.조정 : 대손상각비 253,976 396,892 퇴직급여 159,863 131,122 감가상각비 1,324,952 1,237,828 무형자산상각비 18,277 10,680 무형자산손상차손 6,964 6,875,587 주식보상비용 1,483,293 - 종속기업및관계기업손상차손 1,121,786 - 유형자산처분손실 21,727 35,330 법인세비용 44,406 714,594 외화환산손실 5,150 5,468,777 이자비용 534,477 551,819 잡손실 7,008 71,738 대손충당금환입 (4,318) - 관계기업투자주식이익 (129,107) (4,947) 유형자산처분이익 (18,479) - 외화환산이익 (5,001,508) (670,649) 이자수익 (189,736) (155,994) 매각예정자산처분이익 - (2,788,469) 소계 (361,269) 11,874,308 3.운전자본의 변동: 매출채권의 증가 (4,343,978) (765,163) 기타유동금융자산의 감소(증가) 273,864 (215,974) 기타유동자산의 감소(증가) (1,754,275) 137,915 재고자산의 감소 1,581,820 216,172 매입채무의 증가 4,460,010 921,219 기타유동금융부채의 증가(감소) 333,037 (1,125,126) 기타유동부채의 감소 (674,614) (351,140) 퇴직급의 지급 (603,188) (4,070) 사외적립자산의 증가 345,112 130,265 소계 (382,212) (1,055,902) 4.영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) (1,224,357) 9,725,199 (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 장단기차입금 재분류 6,211,235 63,402 건설중인자산의 본계정 대체 - 1,209,664 33. 우발사항 (1) 2016년 12월 31일 현재 회사는 계약이행보증과 관련하여 ㈜삼성물산에 회사의 종속기업투자주식인 (유)우글레고르스크우골 주식 5,500주를 담보로 제공하고 있습니다. (2) 회사는 2008년에 횡령관련 건으로 위변조 신고된 약속어음 1매(3억원)를 당기말 현재까지 회수하지 못하고 있으며, 이로 인한 우발채무 해당금액은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.(3) 회사는 2015년 거래 상대방의 대금지급을 요청하는 법률소송을 제기하였으며, 소송가액은 264백만원입니다. 1심에서 회사가 전부 승소 하였으나, 2016년 4월 거래상대방인 피고가 항소하였으며 당기말 현재 서울고등법원에 계류중에 있습니다. 한편, 동 소송과 관련하여 거래 상대방이 회사에게 손해배상 소송을 제기하였으며, 소송가액은 907백만원입니다. 1심에서 회사가 전부 승소 하였으나, 2016년 4월 거래상대방인 원고가 항소하였으며, 당기말 현재 서울고등법원에 계류중에 있습니다. 경영진은 회사가 원고인 소송 및 피고인 소송 모두 1심 결과 및 법률 자문을 근거로, 소송에서 승소할 가능성이 높고 향후 어떠한 손실도 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(4) 회사는 2016년 12월 대여금반환 소송을 제기하였으며, 소송가액은 200백만원 입니다. 당기말 현재 수원지방법원 성남지원에 계류중에 있습니다. 경영진은 법률 자문을 근거로, 소송에서 승소할 가능성이 높고 향후 어떠한 손실도 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 34. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 관 계 당기 전기 관계기업 (유)안네스(주)에스아이코퍼레이션에스엘코리아 (유)안네스 기타 - (유)사할린돔(*)(유)에스아이디(*)(유)포트우글레고르스키(*) (*) 전기말 현재 전임 대표이사와 그 가족이 지배하고 있는 회사로 기타특수관계자에포함되었으나, 당기말 현재 전임대표이사의 대표이사 사임으로 인하여 특수관계자에서 제외 되었습니다.(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출 매입 무형자산 취득 (주)에스아이코퍼레이션 - 709,151 - 종속회사 임직원 - - 300,000 (단위 : 천원) 특수관계자 매출 매입 (유)포트우글레고르스키 407,598 - (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 매출채권의 내용은 다음과 같습니다.당기말 현재 특수관계자와의 매출채권은 없습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출채권 대손충당금 (유)포트우글레고르스키 339,529 - (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 기타채권 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.당기말 현재 특수관계자와의 기타채권 및 기타채무는 없습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 미수수익 (유)포트우글레고르스키 기타 129,109 (5) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 구분 대여금 기초 증가 감소 기말 대표이사 임직원 단기 100,000 - - 100,000 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 구분 대여금 기초 증가 감소 기말 (유)포트우글레고르스키 기타 단기 915,692 474,191 (176,469) 1,213,414 대표이사 임직원 단기 100,000 - - 100,000 합 계 1,015,692 474,191 (176,469) 1,313,414 (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 연결회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 706,251 584,379 퇴직급여 782,192 690,192 주식보상비용 1,483,293 - 외부감사 실시내용 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 주식회사 에스아이리소스 감사대상 사업연도 2016년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 2 1 2 1 3 5 3 1 - - - - 10 8 투입시간 분ㆍ반기검토 4 15 12 8 120 168 32 - - - - - 168 191 감사 12 25 156 45 266 310 52 110 - - - - 486 490 합계 16 40 168 53 386 478 84 110 - - - - 654 681 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2015.5.22 ~ 5.272015.8.8 ~ 8.14 13 일 주요내용 감사위험 평가 및 감사절차의 성격, 시기, 범위 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2015.12.14 ~ 12.16 3 일 2 명 1 명 조기입증감사 2015.2.28 ~ 3. 4 6 일 1 명 - 명 종속회사 실사 2015.3.7 ~ 3.11 5 일 3 명 1 명 재무제표검증 및 감사종결절차 수행 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2015. 1. 5 1 일 실사(입회)장소 대구 공장 및 서울 본사 실사(입회)대상 원재료 및 제품, 반제품, 상품 등의 실사 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2015. 1. 5 1 일 실사(입회)장소 대구 공장 및 서울 본사 실사(입회)대상 현금 및 외화자산 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 - 기타조회 - 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 3 회 수행시기 07.29 / 12.16 / 3.11 4. 재무제표 재무상태표 제 30 기 2016.12.31 현재 제 29 기 2015.12.31 현재 제 28 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 제 29 기 제 28 기 자산 유동자산 4,582,840,747 13,028,640,517 13,337,157,998 현금및현금성자산 2,535,876,133 11,500,446,349 1,019,234,008 기타유동금융자산 736,202,247 101,349,368 4,804,932,120 매출채권 1,087,716,760 73,892,948 1,346,769,097 기타유동자산 213,437,378 10,779,607 8,030,577 재고자산 9,608,229 1,342,172,245 1,497,329,266 매각예정비유동자산 4,660,862,930 비유동자산 9,159,282,838 3,768,238,858 21,242,060,587 기타비유동금융자산 840,884,400 134,314,850 3,582,785,690 매도가능금융자산 770,645,587 770,645,587 770,645,587 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산 7,269,041,357 2,820,622,672 16,846,559,408 유형자산 261,254,994 18,235,249 17,649,402 무형자산 17,456,500 24,420,500 24,420,500 자산총계 13,742,123,585 16,796,879,375 34,579,218,585 부채 유동부채 394,786,261 936,341,744 9,282,315,662 매입채무 327,418,905 21,021,882 387,248,129 기타유동금융부채 56,331,026 833,258,482 1,669,063,699 기타유동부채 11,036,330 82,061,380 484,602,452 단기차입금 1,948,800,000 유동성장기차입금 3,000,000,000 전환사채 1,792,601,382 비유동부채 2,119,058,687 225,306,737 5,000,000 기타비유동금융부채 1,483,292,877 5,000,000 순확정급여부채 635,765,810 225,306,737 부채총계 2,513,844,948 1,161,648,481 9,287,315,662 자본 자본금 5,004,159,500 5,004,159,500 30,024,958,000 자본금 5,004,159,500 5,004,159,500 30,024,958,000 자본잉여금 21,098,878,735 21,098,878,735 8,055,653,064 자본잉여금 21,098,878,735 21,098,878,735 8,055,653,064 기타자본구성요소 (813,212,668) (813,212,668) (811,135,312) 기타자본 (813,212,668) (813,212,668) (811,135,312) 미처리결손금 (14,061,546,930) (9,654,594,673) (11,977,572,829) 미처리결손금 (14,061,546,930) (9,654,594,673) (11,977,572,829) 자본총계 11,228,278,637 15,635,230,894 25,291,902,923 자본과부채총계 13,742,123,585 16,796,879,375 34,579,218,585 포괄손익계산서 제 30 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 제 29 기 제 28 기 매출액 13,410,931,840 19,247,021,429 26,921,909,237 매출원가 13,075,212,179 16,705,238,568 26,245,240,824 매출총이익 335,719,661 2,541,782,861 676,668,413 판매비와관리비 3,400,161,059 1,895,057,393 2,142,575,768 영업손실(이익) (3,064,441,398) 646,725,468 (1,465,907,355) 기타수익 203,750,291 8,479,801,635 14,795,730 기타비용 1,094,594,919 10,299,158,716 4,211,239,868 금융수익 1,549,612,610 2,092,844,987 1,514,924,085 금융원가 441,025,703 347,004,627 720,975,750 종속기업및관계기업투자손익 1,051,581,315 14,025,936,736 7,011,879,220 법인세비용차감전순이익(손실) (3,898,280,434) (13,452,727,989) (11,880,282,378) 법인세비용 계속영업 당기순손실 (3,898,280,434) (13,452,727,989) 중단영업 이익 2,831,985,353 당기순이익(손실) (3,898,280,434) (10,620,742,636) (11,880,282,378) 기타포괄이익(손실) (508,671,823) 966,147,963 (20,105,418) 재분류되지않는 항목> 1.순확정급여부채의 재측정요소 (508,671,823) (84,520,547) 2.자산재평가차익 1,050,668,510 3.보험수리적이익(손실) (20,105,418) 총포괄이익(손실) (4,406,952,257) (9,654,594,673) (11,900,387,796) 주당손익 계속영업 기본주당순손실 (88) (212) (237) 희석주당순손실 (88) (212) (237) 계속영업과 중단영업 기본주당순이익(손실) (88) (269) (215) 희석주당순이익(손실) (88) (269) (215) 자본변동표 제 30 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 30,024,958,000 8,055,653,064 (811,135,312) (77,185,033) 37,192,290,719 자본의 변동 당기순이익(손실) (11,880,282,378) (11,880,282,378) 보험수리적손익 (20,105,418) (20,105,418) 무상감자 결손금보전 자산재평가차익 순확정급여부채의 재측정요소 2014.12.31 (기말자본) 30,024,958,000 8,055,653,064 (811,135,312) (11,977,572,829) 25,291,902,923 2015.01.01 (기초자본) 30,024,958,000 8,055,653,064 (811,135,312) (11,977,572,829) 25,291,902,923 자본의 변동 당기순이익(손실) (10,620,742,636) (10,620,742,636) 보험수리적손익 무상감자 (25,020,798,500) 25,020,798,500 (2,077,356) (2,077,356) 결손금보전 (11,977,572,829) 11,977,572,829 자산재평가차익 1,050,668,510 1,050,668,510 순확정급여부채의 재측정요소 (84,520,547) (84,520,547) 2015.12.31 (기말자본) 5,004,159,500 21,098,878,735 (813,212,668) (9,654,594,673) 15,635,230,894 2016.01.01 (기초자본) 5,004,159,500 21,098,878,735 (813,212,668) (9,654,594,673) 15,635,230,894 자본의 변동 당기순이익(손실) (3,898,280,434) (3,898,280,434) 보험수리적손익 무상감자 결손금보전 자산재평가차익 순확정급여부채의 재측정요소 (508,671,823) (508,671,823) 2016.12.31 (기말자본) 5,004,159,500 21,098,878,735 (813,212,668) (14,061,546,930) 11,228,278,637 현금흐름표 제 30 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 제 29 기 제 28 기 영업활동 현금흐름 (2,017,210,472) 9,038,534,727 277,572,240 영업에서 창출된 현금흐름 (2,131,555,298) 8,458,479,412 83,230,149 당기순이익(손실) (3,898,280,434) (10,620,742,636) (11,880,282,378) 당기순손익조정을 위한 가감 2,617,348,839 19,380,529,201 11,992,634,809 영업활동 관련 자산부채 변동 (850,623,703) (301,307,153) (29,122,282) 이자지급 (109,623,863) (308,106,278) 이자수취 118,914,236 695,480,678 502,448,369 법인세납부 (4,569,410) (5,801,500) 투자활동 현금흐름 (7,064,006,802) 8,149,343,171 (1,247,109,502) 단기대여금의 감소 968,800,000 5,790,508,038 3,187,609,210 매각예정자산의 처분 8,500,000,000 장기금융상품의 감소 13,000,000 장기대여금의 감소 1,104,696,000 369,355,000 유형자산의 처분 15,000,000 2,300,000 보증금의 감소 93,152,450 961,550 단기대여금의 증가 (1,581,240,000) (7,244,980,000) (4,763,385,248) 장기금융상품의 증가 (11,005,200) (11,005,200) (11,005,200) 관계기업투자주식의 취득 (5,500,000,000) 유형자산의 취득 (259,997,252) (2,927,217) (13,811,264) 보증금의 증가 (788,716,800) (910,000) (18,172,000) 재무활동 현금흐름 (6,755,877,356) 단기차입금의 증가 1,983,420,000 1,874,160,000 단기차입금의 상환 (3,932,220,000) (1,874,160,000) 유동성장기부채의 상환 (3,000,000,000) 전환사채의 상환 (1,800,000,000) 임대보증금의 상환 (5,000,000) 자기주식의 취득 (2,077,356) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 116,647,058 49,211,799 444,569 현금의 증가(감소) (8,964,570,216) 10,481,212,341 (969,092,693) 기초 현금및현금성자산 11,500,446,349 1,019,234,008 1,988,326,701 기말 현금및현금성자산 2,535,876,133 11,500,446,349 1,019,234,008 5. 재무제표 주석 제 30 기 2016년 12월 31일 현재 제 29 기 2015년 12월 31일 현재 주식회사 에스아이리소스 1. 일반 사항 주식회사 에스아이리소스 (이하 "회사" 함)는 1987년 7월에 설립되었으며, 2002년 8월 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사의 본사 및 공장소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 소재지 : 서울시 영등포구 여의공원로 111, 1005호(여의도동)(2) 주요사업 내용 : 국내외 자원과 에너지관련 사업 (3) 주요 주주 및 지분율 주 주 명 당기 전기 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 최경덕 4,167,400 8.33 13,460,400 26.9 전순옥 - - 6,666,665 13.32 자기주식 12,565 0.03 12,565 0.03 기타소액주주 45,861,630 91.65 29,901,965 59.75 합계 50,041,595 100 50,041,595 100 2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2.1 회계정책의 변경과 공시 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 201 6년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 개정기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있습 니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회 사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정개정기준서는 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리하도록 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정 개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (바) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의 기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (사) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. ( 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2016년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. (다) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 재무제표 작성기준 (1) 회계기준재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 2.3 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 2.5 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 2.6 금융자산 ( 1) 분류 회사는 금융자산을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융상품입니다. 회사는 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매목적으로 분류합니다. 당기손익인식금융자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다. ② 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. ③ 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금융상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간말 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. ( 2) 인식과 측정 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 이자는 금융수익으로 손익계산서에 인식되며 매도가능금융자산의 배당금은 회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 기타수익으로 인식하고 있습니다. (3) 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도를 가지고 있는 경우 상계되어 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.(4) 제거 회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다. (5) 손상회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건 물 40 년 구 축 물 15 년 기 계 장 치 10 년 차 량 운 반 구 5 년 기타의유형자산 5 년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.9 무형자산 이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일 현재의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 특허권, 상표권 및 기타무형자산 등 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 각 자산별 대표추정내용연수는 다음과 같습니다. 과 목 추정 내용연수 산업재산권 5 년 기타의무형자산 비한정 2.10 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.11 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.12 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.13 종업원급여 회사의 퇴직연금제도 는 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.14 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. 2.15 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. (1) 주식결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. (2) 현금결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다. 2.16 수익인식 수익은 주로 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 회사는 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 판매와 관련된 우발상황을 신뢰성 있게 추정하여 수익금액을 측정하고 있습니다. 판매 계약 등의 각 구성항목이 다수인 경우 각 구성항목의 공정가치는 그 구성항목이 개별적으로 판매되는 경우의 현행 시장가치에 근거하여 결정됩니다. 각 구성항목의 공정가치를 결정할 수 없는 경우 총계약대가에서 제공하지 않은 구성항목의 공정가치를 차감한 가액을 근거로 제공한 구성항목의 공정가치로 계산하고 있습니다.2.17 중단영업회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다. 2.18 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2017년 3월 XX일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. ( 1) 시장위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 루블화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채 등이 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.회 사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 당기말과 전기말 회사가 보유한 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다. ① 외화표시금액 (단위 : USD) 구 분 당기말 전기말 자 산 14,032,915.52 9,945,578.41 부 채 283,367.50 920,479.31 ② 원화표시금액 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 16,958,778 11,656,218 부 채 342,450 1,078,802 회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 자 산 1,695,878 (1,695,878) 1,165,622 (1,165,622) 부 채 (34,245) 34,245 (107,880) 107,880 순효과 1,661,633 (1,661,633) 1,057,742 (1,057,742) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 신용위험 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (3) 유동성 위험 회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기말 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 계 매입채무 327,419 - - - 327,419 기타금융부채 41,754 14,577 - - 56,331 기타유동부채 11,022 14 - - 11,036 합 계 380,195 14,591 - - 394,786 기타비유동금융부채는 주식선택권의 부여에 따른 금융부채로 위의 유동성 위험 분석에서 제외하였습니다(주석 18참조). (단위 : 천원) 전기말 3개월 미만 3개월~ 1년 이하 1년~ 2년 이하 2년~ 5년 이하 계 매입채무 21,022 - - - 21,022 기타금융부채 833,258 - - - 833,258 기타유동부채 82,061 - - - 82,061 합 계 936,341 - - - 936,341 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 실행하고 있습니다산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 사채 포함)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 - - 차감: 현금및현금성자산 - - 순부채 - - 자본총계 11,228,279 15,635,231 총자본 11,228,279 15,635,231 자본조달비율 - - 5. 금융상품 5.1 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 2,535,876 - 2,535,876 매출채권 1,087,717 - 1,087,717 기타유동금융자산 736,202 - 736,202 기타비유동금융자산 840,884 - 840,884 매도가능금융자산 - 770,646 770,646 합 계 5,200,679 770,646 5,971,325 (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 11,500,446 - 11,500,446 매출채권 73,893 - 73,893 기타유동금융자산 101,349 - 101,349 기타비유동금융자산 134,315 - 134,315 매도가능금융자산 - 770,646 770,646 합 계 11,810,003 770,646 12,580,649 상기 금융상품의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사합니다. 5.2 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 327,419 327,419 기타유동금융부채 - 56,331 56,331 기타비유동금융부채 - 1,483,293 1,483,293 합 계 - 1,867,043 1,867,043 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 21,022 21,022 기타금융부채(유동) - 833,258 750,412 합 계 - 854,280 854,280 상기 금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사합니다. 5.3 당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용으로 분류된 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 대여금 및 수취채권 이자수익 750,620 893,069 환산손익 547,748 642,943 외환차손익 (189,781) 285,907 손상차손 1,212,038 9,466,326 상각후원가측정금융부채 이자비용 - 63,479 외환차손익 - (12,600) 6. 공정가치 6.1 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 회사가 보유한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. 6.2 원가로 측정되는 금융상품 매도가능금융자산 중 원가 로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 (주)크리에이티브리더스그룹에이트 270,646 270,646 (유)사할린돔 500,000 500,000 (주)크리에이티브리더스그룹에이트와 (유)사할린돔의 지분증권은 비상장 지분증권이며, 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. (주)크리에이티브리더스그룹에이트의원가는 취득원가에서 누적 손상차손금액을 차감한 금액입니다. 7 . 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 910 1,369 보통예금 787,376 45,931 외화예금 1,747,590 4,564,386 단기투자자산(*1) - 6,888,760 합 계 2,535,876 11,500,446 (*1) 단기투자자산은 만기가 3개월이내인 투자자산입니다. 8. 매출채권 8.1 매출채권 및 대손충당금 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 1,946,605 745,109 대손충당금 (858,888) (671,216) 매출채권(순액) 1,087,717 73,893 당기말과 전기말 현재 매출채권의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다. 8.2 매출채권의 연령 분석 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 327,632 - 소 계 327,632 - 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 이하 331,582 - 3개월 초과 6개월 이하 - 43,023 6개월 초과 - 30,869 소 계 331,582 73,893 손상채권(*2) 1,284,081 671,216 소 계 1,284,081 671,216 합 계 1,946,605 745,109 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.(*2) 2016년 12월 31일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 852백만원(전기:671백만원)입니다. 8.3 매출채권의 대손충당금 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 671,216 291,757 손상된 채권에 대한 대손상각비 187,672 379,459 채권의 제거 - - 보고기간 말 금액 858,888 671,216 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 매출채권과 상계처리하고 있습니다. 9. 기타금융자산 9.1 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 [유동금융자산] 단기대여금 22,766,687 21,951,699 대손충당금 (22,166,687) (21,951,699) 미수금 3,809,646 3,133,187 대손충당금 (3,775,281) (3,132,339) 미수수익 1,837 501 주임종단기대여금 100,000 - 소 계 736,202 101,349 [비유동금융자산] 장기금융상품(*) 51,358 40,353 장기대여금 5,510,760 5,344,320 대손충당금 (5,510,760) (5,344,320) 보증금 789,527 93,962 소 계 840,885 134,315 합 계 1,577,087 235,664 (*) 당기말 현재 장기금융상품 중 당좌개설보증금 및 담보의 사유로 3백만원(전기말 : 3백만원)이 사용이 제한되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다. 9.2 당기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 30,428,358 29,695,093 대손충당금 환입 - - 손상된 채권에 대한 대손상각비 1,024,370 9,086,866 채권의 제거 - (8,353,601) 보고기간 말 금액 31,452,728 30,428,358 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 영업외손실 중 기타비용에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 기타금융자산과 상계처리하고 있습니다. 10. 기타자산 10.1 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 [유동자산] 선급금 209,339 9,339 대손충당금 (9,339) (9,339) 선급비용 2,229 4,140 당기법인세자산 11,208 6,639 합 계 213,437 10,779 10.2 당기 및 전기 중 기타자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 9,339 168,747 손상된 채권에 대한 대손상각비 - - 채권의 제거 - 159,408 보고기간 말 금액 9,339 9,339 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 영업외손실 중 기타비용에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 기타자산과 상계처리하고 있습니다. 11. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 - - - 963,243 (828,288) 134,956 원재료 - - - 177,357 (49,824) 127,533 재공품 - - - 149,492 (30,492) 119,414 반제품 9,608 - 9,608 1,601,897 (641,627) 960,270 합계 9,608 - 9,608 2,891,989 (1,550,231) 1,342,173 12. 매도가능금융자산 매도가능금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(순자산지분가치) 장부금액 ㈜크리에이티브리더스그룹에이트 354,687 16.91% 1,300,100 1,633,135 270,646 (유)사할린돔 10,000 10.00% 500,000 351,194 500,000 합 계 1,800,100 1,984,329 770,646 (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(순자산지분가치) 장부금액 ㈜크리에이티브리더스그룹에이트 354,687 16.91% 1,300,100 1,288,533 270,646 (유)사할린돔 10,000 10.00% 500,000 229,279 500,000 합 계 1,800,100 1,517,812 770,646 13. 종속기업투자 및 관계기업투자 13.1 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, 좌, 천원) 회사명 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 [종속기업] (유)우글레고르스크우골 50.01% 석탄채굴업 러시아 12.31 (유)씨알에스(*) 100% 석탄채굴업 러시아 12.31 (유)에스아이트레이딩 100% 수출입종합무역업, 러시아 12.31 (주)이엠피연구소 99% 신재생에너지사업 대한민국 12.31 [관계기업] (유)안네스 30% 건설 및 임대업 러시아 12.31 (주)에스아이코퍼레이션 49% 무역 및 건축자재 수출 대한민국 12.31 에스엘코리아 25% 투자 대한민국 12.31 (*) (유)씨알에스는 (유)우글레고르스크우골의 100% 자회사입니다. 13.2 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 [종속기업] (유)우글레고르스크우골 21,037,816 (3,047,555) - 21,037,816 (유)에스아이트레이딩 373 (3,088,857) 373 - (주)이엠피연구소 500,000 332,957 500,000 - 소 계 21,538,189 (5,803,455) 500,373 21,037,816 [관계기업] (유)안네스 2,820,250 109,416 1,768,669 1,051,581 (주)에스아이코퍼레이션 3,000,000 3,098,599 3,000,000 - 에스엘코리아 2,000,000 2,469,726 2,000,000 - 소 계 7,820,250 5,677,741 6,768,669 1,051,581 합 계 29,358,439 (125,714) 7,269,042 22,089,397 (단위: 천원) 회사명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 [종속기업] (유)우글레고르스크우골 21,037,816 (2,959,111) - 21,037,816 (유)에스아이트레이딩 373 (3,909,183) 373 - 소 계 21,038,189 (6,868,294) 373 21,037,816 [관계기업] (유)안네스 2,820,250 74,822 2,820,250 - 소 계 2,820,250 74,822 2,820,250 - 합 계 23,858,439 (6,793,472) 2,820,623 21,037,816 13.3 종속기업 및 관계기업의 요약 재무제표 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 [종속기업] (유)우글레고르스크우골(*) 15,876,546 21,970,437 21,577,508 1,147,228 (유)씨알에스 1,310,000 3,719,593 993,449 (33,804) (유)에스아이트레이딩 5,073,942 8,162,799 1,445,016 1,574,145 (주)이엠피연구소 391,156 54,869 - (136,719) [관계기업] (유)안네스 595,735 231,015 267,203 63,682 (주)에스아이코퍼레이션 6,750,237 426,566 735,541 223,671 에스엘코리아 10,002,390 - - 10 (*) (유)씨알에스를 연결하기 전의 금액입니다. 14. 유형자산 14.1 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차량운반구 공기구비품 시설장치 비품 합계 기초 장부가액 15,825 2,410 - - 18,235 취득 163,078 3,945 46,000 46,974 259,997 감가상각 (11,545) (1,534) (1,533) (2,349) (16,961) 매각/폐기 (1) (15) - - (16) 기말 장부가액 167,357 4,806 44,467 44,625 261,255 기말 취득원가 180,032 23,506 46,000 46,974 296,512 기말 감가상각누계액 (12,675) (18,700) (1,533) (2,349) (35,257) (단위: 천원) 구 분 차량운반구 공기구비품 합 계 기초 장부가액 14,057 3,592 17,649 취득 15,805 1,777 18,732 대체 1,150 - - 감가상각 (15,187) (2,959) (18,146) 매각/폐기 - - - 기말 장부가액 15,825 2,410 18,235 기말 취득원가 101,345 41,929 143,274 기말 감가상각누계액 (85,520) (39,519) (125,039) 14.2 회사의 차량운반구는 삼성화재해상보험(주) 등에 자동차손해배상책임보험과종합보험에 가입되어 있습니다. 15. 무형자산 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 [산업재산권] 취득원가 13,361 13,361 상각누계액 (13,346) (13,346) 장부가액 15 15 [기타의무형자산] 취득원가 24,406 24,406 장부가액 17,442 24,406 당기 중 무형자산 손상차손 6,964천원을 인식하였습니다. 전기 중 무형자산의 변동내역은 없습니다. 16. 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 [유동금융부채] 미지급금 49,430 812,812 미지급비용 6,901 20,447 계 56,331 833,259 [유동금융부채] 미지급비용 1,483,293 - 17. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 [기타유동부채] 선수금 - 75,000 예수금 11,036 7,061 합 계 11,036 82,061 18. 주식기준보상제도18.1 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 권리부여일 2016년 7월 29일 행사가능기간 2018년 7월 29일부터2023년 7월 29일까지 부여주식수 5,000,000 행사가격 1,654원 가득조건 용역제공 2년 부여방법 주식교부 및 차액보상 선택 18.2 당기 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 수량 가중평균행사가격 기초 - - 부여 5,000,000 1,654 기말 5,000,000 1,654 기말행사가능 - - 18.3 회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 기준주가 2,045 행사가격 1,654 기대주가변동성 67.88% 기대배당금 0% 무위험이자율 1.81% 공정가치 1,388.21 18.4 당기와 전기 중 주식기준보상거래로 인하여 회사가 인식한 보상원가 및 잔여보상원가는 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당기 전기 판매비와관리비 1,483,293 - 잔여보상원가 5,457,757 - 19. 순확정급여부채 19.1 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 824,296 754,692 사외적립자산의 공정가치 (188,531) (529,386) 재무상태표상 순확정급여부채 635,765 225,306 19.2 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 금액 754,692 537,332 당기근무원가 150,982 130,735 이자원가 13,148 18,238 재측정요소 508,662 72,457 급여 지급 (603,188) (4,070) 기말 금액 824,296 754,692 19.3 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 금액 529,386 653,864 이자수익 4,267 17,850 재측정요소 (10) (12,063) 사용자의 기여금 - 200,000 급여지급액 (345,112) (330,265) 기말 금액 188,531 529,386 19.4 당기와 전기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 150,982 130,735 이자원가 13,148 18,237 사외적립자산의 기대수익 (4,267) (17,850) 종업원 급여에 포함된 총 비용 159,863 131,122 총 비용 중 매출원가에 포함된 금액은 없으며, 159,863천원 (전기: 131,122천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.19.5 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 (508,672) (84,521) 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 (508,672) (84,521) 19.6 주요 보험수리적 가정 구 분 당기 전기 할인율 2.46% 2.36% 사외적립자산의 기대수익률 2.60% 2.60% 미래임금상승률(물가상승률 포함) 1.60% 1.60% 19.7 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 임금인상률 1% 증가/감소 0.51% 증가/0.45% 감소 할 인 율 1% 증가/감소 0.44% 감소/0.51% 증가 19.8 사외적립자산의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 188,531 529,386 20. 법인세비용20.1 당기와 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 법인세비용 - - 20.2 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세차감전손손익 (3,898,280) (378,613) 적용세율에 따른 법인세 - - 법인세비용 - - 20.3 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 미수수익 (501) 501 (1,837) (1,837) 대손충당금 31,082,077 32,265,892 (31,082,077) 32,265,892 퇴직급여충당부채 359,037 672,792 (345,113) 686,716 퇴직연금부담금 (359,037) 345,112 (174,606) (188,531) 재고자산평가충당금 1,549,817 - (1,549,817) - 지분법적용투자주식 24,258,856 1,051,581 - 25,310,437 미지급비용 14,426 6,901 (14,426) 6,901 대손금 1,000 - (1,000) - 무형자산 - 6,964 - 6,964 감가상각비 - 154 - 154 소계 56,905,675 34,349,897 (33,168,876) 58,086,696 이월결손금 등 28,327,403 42,957,860 일시적 차이 등 합계 85,233,078 34,349,897 (33,168,876) 101,044,556 법인세등 세율 22% 22% 일시적차이 등에 대한 법인세효과 18,751,277 22,229,802 이연법인세자산(부채) - - (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 미수수익 (6,226) (501) (6,226) (501) 대손충당금 29,683,771 31,502,521 30,104,215 31,082,077 국고보조금 100,320 - 100,320 - 퇴직급여충당부채 455,655 233,647 330,265 359,037 퇴직연금부담금 (653,864) (35,438) (330,265) (359,037) 재고자산평가충당금 1,549,817 1,549,817 1,549,817 1,549,817 유형자산손상차손 57,019 - 57,019 - 전환권조정(CB) (7,399) - (7,399) - 지분법적용투자주식 10,232,919 14,025,937 - 24,258,856 미지급비용 236,866 14,426 236,866 14,426 대손금 1,000 - - 1,000 소계 41,649,878 47,290,409 32,034,612 56,905,675 자산재평가차익 (4,775,766) - (4,775,766) - 이월결손금 등 50,433,417 - 22,106,014 28,327,403 일시적 차이 등 합계 87,307,529 47,290,409 49,364,860 85,233,078 법인세등 세율 0.22 0.22 일시적차이 등에 대한 법인세효과 19,207,656 10,403,890 10,860,269 18,751,277 이연법인세자산(부채) - - - - 이연법인세자산 - - - - 이연법인세부채(*) 1,050,669 - 1,050,669 - (*) 매각예정비유동자산에 포함되어 있습니다.회사는 당기 이후 예측 가능한 미래의 기간동안 추정되는 연평균 과세소득 및 미래의가산할 일시적 차이금액을 초과하는 일시적차이에 대하여는 이연법인세자산의 실현가능성이 없다고 판단됨에 따라, 차감할 일시적 차이 및 이월결손금에 대한법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.20.4 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단 근거이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후예상수익, 세액공제의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사는 실현가능성이 낮은 일시적차이, 이월세액공제, 이월결손금에 대해서 이연법인세자산을 인식하지 않았으며 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경 된다면 변경될 수 있습니다. 20.5 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적 차이 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 차감할 일시적 차이 58,086,696 56,905,675 미사용결손금 42,957,860 28,327,403 이월결손금의 만료시기는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 만 기 금 액 이월결손금 2020년 15,886,728 2021년 23,688,119 2022년 227,275 2023년 314,728 2026년 2,841,009 소 계 42,957,859 21. 자본금과 자본잉여금 21.1 당기말과 전기말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000 1,000,000,000 주당금액 100 100 발행주식수 50,041,595 50,041,595 보통주자본금 5,004,159,500 5,004,159,500 21.2 당기와 전기 중 자본금 및 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당기 전기 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 발행주식수 50,041,595 5,004,160 60,049,916 30,024,958 무상감자(*1) - - (50,041,597) (25,020,798) 액면분할(*2) - - 40,033,276 - 기말 발행주식수 50,041,595 5,004,160 50,041,595 5,004,160 (*1) 회사는 2015년 9월 17일에 임시주주총회에서 재무구조 개선을 위해 총 발행주식 60,049,916주를 83.33%의 비율로 무상감자를 하였으며, 이를 통해 감소한 자본금 25,020,798천원은 감자차익으로 계산하였습니다.(*2) 상기 무상감자과정에서 액면분할을 실시하여 주당 액면금액은 500원에서 100원으로 변경하였고, 발행주식수는 40,033,276주가 증가하였습니다.21.3 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 7,779,834 7,779,834 기타의자본잉여금 275,819 275,819 감자차익 13,043,226 13,043,226 합 계 21,098,879 21,098,879 21.4 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 7,779,834 - - 7,779,834 전환권대가 - - - - 기타의자본잉여금 275,819 - - 275,819 감자차익(*1) 13,043,225 - - 13,043,225 합 계 21,098,878 - - 21,098,878 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 7,779,834 - - 7,779,834 전환권대가 275,819 - (275,819) - 기타의자본잉여금 - 275,819 - 275,819 감자차익(*1) - 25,020,798 (11,977,573) 13,043,225 합 계 8,055,653 25,296,617 (12,253,392) 21,098,878 (*1) 회사는 2015년 9월 17일에 임시주주총회의 승인에 의해 자본잉여금을 결손보전에 사용하였습니다. 22 . 미 처리결 손금 당기 및 전기의 미처리결손금의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기 전기 (처리예정일: 2017년 3월 30일) (처리확정일: 2016년 3월 30일) Ⅰ. 미처리결손금 (14,061,547) (9,654,595) 전기이월미처리결손금 (9,654,595) (11,977,573) 결손금보전 - 11,977,573 자산재평가차익 - 1,050,669 보험수리적손실 (508,672) (84,521) 당기순손실 (3,898,280) (10,620,743) Ⅱ. 차기이월미처리결손금 (14,061,547) (9,654,595) 23. 판매비와 관리비 (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 급여 777,176 618,012 퇴직급여 159,863 131,122 주식보상비용 1,483,293 - 복리후생비 86,657 89,414 여비교통비 23,488 44,408 세금과공과금 48,763 122,073 감가상각비 16,960 18,146 지급임차료 130,050 122,082 차량유지비 26,487 36,394 운반비 21,887 32,044 지급수수료 348,929 150,606 대손상각비 187,672 379,460 기타 88,936 151,296 판매비와관리비의 합계 3,400,161 1,895,057 24. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상품의사용액 12,691,791 16,480,476 자재상품의사용액 383,421 224,763 종업원급여 2,260,469 618,012 퇴직급여 159,863 131,122 복리후생비 86,657 89,414 감가상각비 16,960 18,146 지급수수료 348,928 150,606 전력비 - 33,846 대손상각비 187,672 (379,460) 기타 339,612 1,233,371 매출원가, 판매비와관리비 합계(*) 16,475,373 18,600,296 (*) 중단사업과 관련된 금액은 제외하였습니다(주석 27참조). 25. 기타수익과 기타비용 당기와 전기 중 영업외수익과 영업외비용에 포함된 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타 수익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 수입임대료 12,636 - 수입수수료 154,969 37,981 유형자산처분이익(*) 14,999 - 잡이익 21,146 8,441,821 합 계 203,750 8,479,802 (*) 중단사업과 관련된 금액은 제외하였습니다(주석 27참조). (2) 기타 비용 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 16 - 무형자산손상차손 6,964 - 기타의 대손상각비 1,024,367 9,086,866 잡손실 63,248 1,211,293 기부금 - 1,000 합 계 1,094,595 10,299,159 26. 금융 수익과 금융 원가 당기 및 전기 중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 750,620 893,069 외환차익 246,095 550,283 외화환산이익 552,897 649,493 합 계 1,549,612 2,092,845 (2) 금융원가 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 - 63,479 외환차손 435,876 276,975 외화환산손실 5,150 6,551 합 계 441,026 347,005 27. 영업부문 27.1 회사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 자원 판매 사업 유연탄 판매 기타사업 자재유통 등 27.2 영업부문별 정보영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자원판매부문 기타사업부문 합계 매출액 12,987,437 423,495 13,410,932 매출원가 12,691,791 383,421 13,075,212 매출총이익 295,646 40,074 335,720 판매비와관리비 3,400,161 - 3,400,161 영업이익 (3,104,515) 40,074 (3,064,441) (단위 : 천원) 구 분 자원판매부문 기타사업부문 합계 계속영업 매출액 18,941,204 305,817 19,247,021 매출원가 16,480,475 224,763 16,705,238 매출총이익 2,460,729 81,054 2,541,783 판매비와관리비 1,895,057 - 1,895,057 영업이익 565,672 81,054 646,726 27.3 지역별 영업현황지역별 영업현황 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당 기 국 내 러시아 합 계 상품매출액 12,987,437 423,495 13,410,932 전기> (단위 : 천원) 당 기 국 내 러시아 합 계 상품매출액 18,941,204 305,817 19,247,021 27.4 주요 고객에 대한 정보 당기와 전기중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출액 관련 보고부문 당기 전기 고객 1 12,987,437 18,960,530 자원판매부문 28. 중단사업 회사는 2014년 12월 31일 이사회에서 주력 사업인 에너지사업 및 유통사업의 역량을 강화하기 위하여 섬유사업 중단 및 섬유사업 관련 자산을 매각처리하기로 계획하고, 2016년 12월 31일 현재 관련 자산 매각을 완료하였습니다. (1) 중단사업 손익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출액 1,332,564 192,565 매출원가 1,332,564 149,049 매출총이익 - 43,516 판관비 - - 영업이익(손실) - 43,516 기타수익 - 2,788,469 기타비용 - - 금융수익 - - 금융비용 - - 법인세차감전순이익(손실) - 2,831,985 법인세비용 - - 중단영업당기순이익(손실) - 2,831,985 (2) 중단사업의 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업현금흐름 764,186 43,517 투자현금흐름 - 8,500,000 재무현금흐름 - - 총현금흐름 764,186 8,543,517 29. 주당순이익 (1) 기본주당순손익 (단위 : 주, 원) 구 분 당기 전기 보통주 당기순손실 (3,898,280,434) (10,620,742,636) 가중평균유통보통주식수(*) 50,029,030 50,034,531 기본주당순손실 (88) (212) 계속사업 당기순손실 (3,898,280,434) (13,452,727,989) 가중평균유통보통주식수(*) 50,029,030 50,034,531 계속사업기본주당순손실 (88) (269) 중단사업 당기순이익 - 2,831,985,353 가중평균유통보통주식수(*) 50,029,030 50,034,531 중단사업기본주당순손실 - 57 (*)가중평균유통보통주식수 구분 당기 전기 기초발행보통주식수 50,041,595 50,041,595 자기주식 효과 (12,565) (7,054) 가중평균유통보통주식수 50,029,030 50,034,541 (2) 희석주당순이익 당기 및 전기 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 30. 영업으로부터 창출된 현금 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1 당기순이익 (3,898,280) (10,620,743) 2 조정: 대손상각비 187,672 379,460 퇴직급여 159,863 131,122 감가상각비 16,961 18,146 유형자산처분손실 16 - 외화환산손실 5,150 6,551 종속기업및관계기업손상차손 1,051,581 14,025,937 무형자산손상차손 6,964 주식보상비용 1,483,293 기타의 대손상각비 1,024,367 9,086,866 이자비용 - 63,479 유형자산처분이익 (14,999) - 외화환산이익 (552,897) (649,493) 매각예정자산처분이익 - (2,788,469) 이자수익 (750,620) (893,069) 소계 2,617,351 19,380,530 3 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권의 감소 (1,163,595) 906,287 미수금의 감소 (16,733) 59,030 선급금의 감소 (200,000) - 선급비용의 감소(증가) 1,912 3,052 재고자산의 감소(증가) 1,332,564 155,157 매입채무의 감소 301,710 (366,226) 미지급금의 증가(감소) (763,836) (562,939) 미지급비용의 증가(감소) (13,546) (219,322) 선수금의 증가(감소) (75,000) (396,970) 예수금의 감소 3,975 (5,571) 퇴직금의 지급 (603,188) (4,070) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 345,111 130,265 소계 (850,626) (301,307) 4 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) (2,131,555) 8,458,480 31. 우발상황 (1) 2016년 12월 31일 현재 회사는 계약이행보증과 관련하여 ㈜삼성물산에 회사의 종속기업투자주식인 (유)우글레고르스크우골 주식 5,500주를 담보로 제공하고 있습니다. (2) 회사는 2008년에 횡령관련 건으로 위변조 신고된 약속어음 1매(3억원)를 당기말 현재까지 회수하지 못하고 있으며, 이로 인한 우발채무 해당금액은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.(3) 회사는 2015년 거래 상대방의 대금지급을 요청하는 법률소송을 제기하였으며, 소송가액은 264백만원입니다. 1심에서 회사가 전부 승소 하였으나, 2016년 4월 거래상대방인 피고가 항소하였으며 당기말 현재 서울고등법원에 계류중에 있습니다. 한편, 동 소송과 관련하여 거래 상대방이 회사에게 손해배상 소송을 제기하였으며, 소송가액은 907백만원입니다. 1심에서 회사가 전부 승소 하였으나, 2016년 4월 거래상대방인 원고가 항소하였으며, 당기말 현재 서울고등법원에 계류중에 있습니다. 경영진은 회사가 원고인 소송 및 피고인 소송 모두 1심 결과 및 법률 자문을 근거로, 소송에서 승소할 가능성이 높고 향후 어떠한 손실도 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(4) 회사는 2016년 12월 대여금반환 소송을 제기하였으며, 소송가액은 200백만원 입니다. 당기말 현재 수원지방법원 성남지원에 계류중에 있습니다. 경영진은 법률 자문을 근거로, 소송에서 승소할 가능성이 높고 향후 어떠한 손실도 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 32. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 관 계 회사명등 종속기업 (유)우글레고르스크우골 (유)씨알에스(*1) (유)에스아이트레이딩 (주)이엠피연구소 관계기업 (유)안네스 (주)에스아이코퍼레이션 (*1) (유)씨알에스는 (유)우글레고르스크우골이 100%지분을 보유하고 있습니다.(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출 매입 (유)우글레고르스크우골 - 11,982,640 (유)에스아이트레이딩 118,404 - (주)에스아이코퍼레이션 - 709,151 합 계 118,404 12,691,791 (단위 : 천원) 특수관계자 매출 매입 (유)우글레고르스크우골 - 16,499,801 (유)에스아이트레이딩 305,817 - 합 계 305,817 16,499,801 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당기말 전기말 매출채권 대손충당금 매출채권 대손충당금 (유)에스아이트레이딩 220,911 220,911 257,697 214,674 (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 기타채권 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 미수금 매입채무 (유)우글레고르스크우골 1,207,854 327,419 (유)에스아이트레이딩 476,246 - 합 계 1,684,100 327,419 (단위 : 천원) 특수관계자 미수금 (유)우글레고르스크우골 130,868 (유)에스아이트레이딩 237,854 합 계 368,723 (5) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 대여금 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 (유)우글레고르스크우골 장기 5,344,320 166,440 - 5,510,760 (유)에스아이트레이딩 단기 6,903,080 214,985 - 7,118,065 대표이사 단기 100,000 - - 100,000 합 계 12,347,400 381,425 - 12,728,825 (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 대여금 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 (유)우글레고르스크우골 장기 6,117,048 331,968 1,104,696 5,344,320 (유)에스아이트레이딩 단기 4,891,440 5,502,642 3,491,002 6,903,080 대표이사 단기 100,000 - - 100,000 합 계 11,108,488 5,834,610 4,595,698 12,347,400 (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 586,370 391,122 퇴직급여 782,192 690,192 주식보상 비용 1,483,293 - 내부회계관리제도 검토의견 내부회계관리제도 검토의견 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 에스아이리소의 2016년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의외부감사에관한법률 제2조의3에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 에스아이리소스대표이사 귀하 우리는 첨부된 주식회사 에스아이리소스의 2016년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태평가보고서를 작성할 책임은 주식회사 에스아이리소스의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "2016년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2016년 12월 31일 현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다" 고 기술하고 있습니다우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2016년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2016년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 서울특별시 강남구 테헤란로 440 포스코센터 서관 3층 이 현 회 계 법 인 대표이사 김 진 호 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 외부감사 실시내용 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 (주)에스아이리소스 감사대상 사업연도 2016년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 1 1 5 1 - - - - 8 투입시간 분ㆍ반기검토 15 8 168 - - - - - 191 감사 25 45 310 110 - - - - 490 합계 40 53 478 110 - - - - 681 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2016.5.22 ~ 5.232016.11.1 ~ 11.4 6 일 주요내용 감사위험 평가 및 감사절차의 성격, 시기, 범위 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2016.8.1 ~ 8.5 5 일 3 명 1 명 반기검토 2016.11.15 ~ 11.17 3 일 4 명 1 명 중간감사 2017.2.27 ~ 3.3 5 일 2 명 - 명 종속회사 감사 2017.3.7 ~ 3.11 5 일 3 명 - 명 기말감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 - - 일 실사(입회)장소 - 실사(입회)대상 - 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 - - 일 실사(입회)장소 - 실사(입회)대상 - 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 - 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 2 회 수행시기 2016.12.16 / 2017.3.20 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황 (연결 기준)(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제30기 매출채권 9,252,696 (1,290,957) 13.95% 미수금 2,237,217 (2,091,181) 93.47% 합계 11,489,913 (3,382,138) 29.44% 제29기 매출채권 3,781,973 (911,381) 24.10% 미수금 2,455,658 (2,091,181) 85.16% 합계 6,195,183 (3,002,562) 48.47% 제28기 매출채권 3,760,530 (623,070) 16.57% 미수금 9,935,469 (9,824,782) 98.88% 합계 13,695,999 (10,447,852) 76.28% (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제30기 제29기 제28기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,002,562 10,447,852 9,945,701 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 379,576 (7,445,290) 502,151 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,382,138 3,002,562 10,447,852 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침대차대조표일 현재 매출채권잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율 등을 고려하여 매출채권 경과기간에 따라 1년 초과 매출채권에 대하여는 전액, 6개월 초과 1년 이하 기간의 매출채권에 대하여는 매출채권 금액 25%, 6개월이하 기간의 매출채권에 대하여는 매출채권 금액의 1%의 비율로 장래에 발생이 예상되는 대손액을 추정하여 대손충당금을 설정함을 원칙으로 하고 있습니다. 나. 재고자산현황 (연결 기준)(1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제30기 제29기 제28기 비고 무역사업부문 상품/자원제품 31 86 56 - 소계 31 86 56 - 원단사업부문 제품 - 135 262 - 반제품 - 960 1,054 - 재공품 - 130 129 - 원재료 429 590 854 - 소계 429 1,816 2,299 - 합 계 429 1,816 2,299 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.4% 6.7% 6.7% - 당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량과 금액을 계산하고 회계연도말에 실지재고조사에 의하여 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시기가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행 대체원가)를 대차대조표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자매분기 및 12월말 기준으로 재고자산 실사 실시(2) 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부매분기는 자체적으로 재고실사를 진행하며, 년도말 재고실사에는 당사 관리책임자 및 외부감사인의 입회하에 실시하고 있습니다.(3) 기타사항당사의 재고자산 중 담보로 제공된 재고자산은 없습니다. 다. (금융상품) 공정가치 평가내역상기 금융상품의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위:천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 2,744,369 - 2,744,369 매출채권 7,961,739 - 7,961,739 기타유동금융자산 2,672,188 - 2,672,188 기타비유동금융자산 866,184 - 866,184 매도가능금융자산 - 770,085 770,085 합 계 14,244,480 770,085 15,014,565 2) 전기말 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 11,553,592 - 11,553,592 매출채권 2,870,591 - 2,870,591 기타유동금융자산 1,765,054 - 1,765,054 기타비유동금융자산 134,315 - 134,315 매도가능금융자산 - 770,085 770,085 합 계 16,323,552 770,085 17,093,637 상기 금융상품의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제30기(당기) 이현회계법인 적정 - 제29기(전기) 삼화회계법인 적정 - 제28기(전전기) 삼화회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제30기(당기) 이현회계법인 제30기 재무제표및 내부회계관리에 대한 감사 50,000 654 제29기(전기) 삼화회계법인 제29기 재무제표및 내부회계관리에 대한 감사 70,000 681 제28기(전전기) 삼화회계법인 제28기 재무제표및 내부회계관리에 대한 감사 70,000 634 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제30기(당기) - - - - - 제29기(전기) - - - - - 제28기(전전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 한국채택 국제회계기준 적용기업으로 "V. 이사의 경영진단 및 분석의견"은 연결기준으로 작성하였습니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 가. 개요주식회사 에스아이리소스의 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 제30기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한내용을 파악하였습니다. 나. 재무상태 및 영업실적(연결기준)(1) 재무상태 (단위 : 백만원) 구분 제30기 제29기 증감 증감율(%) [유동자산] 15,384 18,302 -2,918 -15.94 [비유동자산] 16,835 9,884 6,951 70.33 자산총계 32,220 28,187 4.033 14.31 [유동부채] 15,479 4,499 10,980 244.05 [비유동부채] 2,239 6,239 -4,000 -64.11 부채총계 17,718 10,738 6,980 65.00 자본총계 14,502 17,449 -2,947 -16.89 유동비율 99.39% 406.82% -307.43% -75.57 부채비율 122.18% 61.54% 60.64% 98.54 주1) 상기 기재된 내용은 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.(2) 영업실적 (단위 : 백만원) 구분 제30기 제29기 증감 증감율(%) 매출액 25,212 28,040 -2,828 -10.09% 매출원가 19,171 18,733 438 2.34 매출총이익 6,041 9,307 -3,266 -35.09 판매비와관리비 9,931 7,713 2,218 28.76 영업이익(손실) -3,890 1,593 -5,483 -344.19% 기타수익 169 8,616 -8,447 -98.04% 기타비용 113 8,305 -8,192 98.64% 금융수익 5,437 1,379 4,058 294.27% 금융비용 1,048 6,499 -5,451 -83.87% 관계기업투자이익 129 5 124 2480% 관계기업투자 손상차손 -1,122 - -1,122 - 법인세차감전순이익 -436 -3,211 2,775 -85.80% 법인세비용 -44 -715 671 93.85% 당기순이익 -481 -1,093 612 -55.99% 주1) 상기 기재된 내용은 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 3. 유동성 및 자금조달 가. 유동성(연결기준) (단위 : 백만원) 구분 제30기 제29기 증감 증감율(%) 현금및현금성자산 2,744 11,554 -8,810 -76.25% 기타유동금융자산 2,672 1,765 907 51.39% 합계 5,416 13,319 -7,903 -59.34% 나. 자금조달 및 지출(연결기준)(1) 현금흐름 요약 (단위 : 백만원) 구분 제30기 제29기 증감 증감율(%) 영업활동현금흐름 (1,228) 9,498 -10,726 -112.93% 투자활동현금흐름 (8,072) 7,235 15,307 211.57% 재무활동현금흐름 87 (7,998) 8,085 101.09% 현금및현금성자산의 순증가 (8,809) 8,678 17,487 201.51% 기초 현금및현금성자산 11,554 2,876 8,678 301.74% 기말 현금및현금성자산 2,744 11,554 -8,810 -76.25% 4. 기타 투자판단에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항연결감사보고서 중 "연결재무제표에 대한 주석. 중요한 회계정책"을 참고하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 외환거래 등과 관련된 위험을 헤지하기 위해 체결한파생상품 계약은 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성의 개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 또한, 이사회 내에 별도 위원회는 없습니다. 나. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 박성춘 허지영 찬 반 여 부 1 2016.03.02 제29기 결산 재무제표 승인의 건 가결 불참 - 2 2016.03.15 제29기 정기주주총회 소집의 건 가결 불참 - 3 2016.03.30 대표이사 변경의 건 가결 불참 - 4 2016.04.27 타법인(주식회사 에스아이코퍼레이션) 출자의 건 가결 불참 - 5 2016.05.12 임시 주주총회 소집의 건 가결 불참 - 6 2016.05.12 대표이사 선임의 건 가결 불참 - 7 2016.06.15 임시 주주총회 부의안건 중 일부변경 가결 불참 - 8 2016.06.22 임시 주주총회 일정 변경의 건 가결 찬성 - 9 2016.06.28 상품공급계약 해지의 건 가결 찬성 - 10 2016.07.14 임시 주주총회 일정 변경 및 부의안건 중 일부 변경 가결 찬성 - 11 2016.07.27 (대구)지점 폐쇄 승인의 건 가결 찬성 - 12 2016.08.19 타법인 (주식회사 이엠피연구소) 출자의 건 가결 찬성 찬성 13 2016.08.25 타법인 (투자조합 에스엘코리아) 출자의 건 가결 불참 찬성 14 2016.09.23 본점소재지 변경의 건 가결 찬성 친성 15 2016.12.29 비상근임원 보수 결정에 관한 건 가결 찬성 - 주1) 허지영 사외이사는 2016년 7월 29일 선임되었고, 2016년 11월 21일 중도 퇴임하였습니다. ('2016. 07. 29, 2016.11.22 사외이사의 선임, 해임 또는 중도퇴임에 관한 신고' 공시 참조) 다 . 이사회내에 위원회 구성 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회 내에 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사회내에 위원회 활동 내역당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회 내에 위원회를 구성하고 있지 않으며, 이에 해당사항이 없습니다. 마. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 담당직무 성명 추천인 상근여부 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 대표이사 박희연 이사회 상근 경영총괄 있음 - 이사 손용석 이사회 비상근 총괄 해당없음 - 사외이사 박성춘 이사회 비상근 총괄 해당없음 - 주1) 2016년 5월 12일 전순옥 대표이사가 일신상의 사유로 사임함에 따라 이사회를 통해 박희연 이사가 대표이사로 선임됨. 주2) 2016년 7월 29일 최경덕이사, 전순옥이사가 일산상의 사유로 사임하였습니다. 주3) 2016년 7월 29일 임시주주총회에서 손용석 사내이사, 박찬희 사내이사, 진성욱 사내이사, 허지영 사외이사가 선임되었습니다. 주4) 2016년 11월 21일 박찬희 사내이사, 진성욱 사내이사, 허지영 사외이사가 중도 퇴임하였습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회는 구성되어 있지 않으며, 비상근 감사 1명이있습니다. ① 감사의 수 : 회사의 감사는 1~2 명으로 한다.② 감사의 선임 :- 감사는 주주총회에서 선임한다. - 이사와 감사의 선임을 위한 의안은 구분하여 의결하여야 한다.- 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식수 총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 감사의 선임에는 의결권을 행사할 주주의 본인과 그 특수관계인, 본인 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는자, 본인 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 합계가 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ③ 감사의 임기와 보선- 감사의 임기는 취임후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지 로 한다.- 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제29조에 서정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.④ 감사의 직무- 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.- 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.- 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임 시총회의 소집을 청구할 수 있다.- 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고 를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다.⑤ 감사의 감사록 : 감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사 를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명을 하여야 한다. ⑥ 감사의 보수와 퇴직금 - 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. - 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금 규정에 의한다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 당사 정관 제35조(감사의 직무)에 의거한 사항은 아래와 같습니다. ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임 시총회의 소집을 청구할 수 있다.④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고 를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보 고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재무 상태를 조사할 수 있다. (3) 감사위원회(감사)의 인적사항 성명 주요경력 결격요건 여부 비고 박정우'73.07 한서대학교 졸업(주)신화 전무 상법상의 감사 요건 충족 선임(2016.07.29) 주) 2016년 7월 29일 김현규 감사가 일산상의 사유로 사임하였고 임시주주총회를 통해 박정우 비상근감사가 선임되었습니다. 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 감사 김현규 박정우 1 2016.03.02 제29기 결산 재무제표 승인의 건 가결 참석 - 2 2016.03.15 제29기 정기주주총회 소집의 건 가결 불참 - 3 2016.03.30 대표이사 변경의 건 가결 불참 - 4 2016.04.27 타법인(주식회사 에스아이코퍼레이션) 출자의 건 가결 불참 - 5 2016.05.12 임시 주주총회 소집의 건 가결 불참 - 6 2016.05.12 대표이사 선임의 건 가결 불참 - 7 2016.06.15 임시 주주총회 부의안건 중 일부변경 가결 불참 - 8 2016.06.22 임시 주주총회 일정 변경의 건 가결 불참 - 9 2016.06.28 상품공급계약 해지의 건 가결 불참 - 10 2016.07.14 임시 주주총회 일정 변경 및 부의안건 중 일부 변경 가결 불참 - 11 2016.07.27 (대구)지점 폐쇄 승인의 건 가결 불참 - 12 2016.08.19 타법인 (주식회사 이엠피연구소) 출자의 건 가결 - 불참 13 2016.08.25 타법인 (투자조합 에스엘코리아) 출자의 건 가결 - 불참 14 2016.09.23 본점소재지 변경의 건 가결 - 불참 15 2016.12.29 비상근임원 보수 결정에 관한 건 가결 - 불참 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사의 정관 제29조(의결권 대리행사)에 따라 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 그 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 합니다. 가. 집중투표제의 채택여부당사는 집중투표제를 채택하고 있지 아니하므로 해당사항이 없습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.당사는 2015년 12월 14일 이사회를 통해 전자투표 채택을 승인하였습니다. 다. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 최경덕 본인 보통주 13,460,400 26.90 4,167,400 8.33 최대주주 전순옥 특수관계인 보통주 6,666,665 13.32 0 0 - 계 보통주 20,127,065 40.22 4,167,400 8.33 - 기타 - - - - - [최대주주 관련 사항] ○ 최대주주 : 최경덕 ○ 경력(최근 5년간) : ㈜에스아이리소스 이사 (2011.12~ 2016.07) ㈜에스아이리소스 대표이사 (2010.8 ~ 2011.12) "Coal Resources of Sakhalin" 회장 (2008.10~현재) - 최대주주 변동현황2016년 7월 7일 기존 2대 주주인 최경덕이 최대주주로 변경 되었습니다. 주1) 당사의 최대주주는 2016년 5월 11일 주식양수도계약에 따라 최경덕에서 디엠메탈(주)로 변동되었습니다. 디엠메탈(주) : 7,900,000주 보유(15.79%)주2) 최경덕은 2016년 5월 11일 디엠메탈(주)에 7,900,000주를 매각하였고 디엠메탈(주)와 관계없는 기타주주4인에게 소유주식 1,393,000주를 매각하였습니다. 주3) 이창환은 디엠메탈(주)로부터 2016년7월6일 520만주를, 2016년7월7일 270만주를 수령하였고 장내매도(2016.7.7~2016.7.8) 하였습니다. 이창환의 장내매도에 따라 2016년 7월 7일 기존 2대 주주가 (최경덕) 최대주주로 변경 되었습니다. 주4) 변경전 최대주주의 특수관계인 전순옥은 2016년 5월 11일 디엠메탈(주)와 관계없는 기타주주5인에게 소유주식(6,666,665주) 전량을 매각하였습니다. 2016년 5월 12일 대표이사직을 사임하였습니다. 2. 최근 3년간 최대주주의 변동 사항 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2010년 06월 09일 최경덕 29,652,483 53.68 현물출자 납입에 따른 최대주주 변경 2010년 12월 07일 최경덕 29,652,483 49.38 제3자배정 유상증자에 따른 지분율 변경 2012년 07월 19일 최경덕 26,652,483 44.38 기타처분에 따른 변경 2014년 03월 31일 최경덕 18,652,483 31.06 장외매도에 따른 변경 2015년 04월 06일 최경덕 16,152,483 26.90 장외매도에 따른 변경 2015년 10월 19일 최경덕 13,460,400 26.90 무삼감자와 주식분할에 따른 주식수 변경 2016년 05월 12일 디엠메탈(주) 7,900,000 15.79 주식양수도계약에 따른 최대주주변경 2016년 07월 06일 이창환 7,900,000 15.79 디엠메탈(주)로부터 2016년7월6일 520만주를, 2016년7월7일 270만주를 수령하였고 장내매도함(2016.7.7~2016.7.8) 2016년 07월 07일 최경덕 4,167,400 8.33 변경전 최대주주 이창환의 장내매도에 따라 기존 2대주주가 최대주주로 변경됨 3. 주식의 분포 가. 5%이상 주주의 주식소유 현황 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 최경덕 4,167,400 8.33 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 9,190 99.95 43,739,614 87.40 - 주) 상기 주식수와 비율은 2016년 12월 31일 기준일 입니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 액면총액 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. "상법" 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. "근로자복지기본법" 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 기타법인 또는 개인에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 기타법인 또는 개인에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제5항 또는 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호 모두를 충족하는 경우 주주총회 특별결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하여 신주를 발행하는 경우 2. 신규사업의 진출, 사업의 확장 등을 위해 다른 회사의 지분인수와 관련하여 그 다른 회사의 주주에게 신주를 발행하는 경우. 3. 위 1호의 주식발행에 대한 납입이 현물출자의 이행을 통해 이루어지는 경우. 4. 현물출자 재산이 주권비상장법인주식인 경우. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. 주권의 종류 주권의 종류는 1주권,5주권,10주권,50주권,100주권,500주권,1,000주권 및 10,000주권의 8종으로 한다. 명의개서대리인 KEB하나은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 서울경제신문 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 구분 16년 7월 16년 8월 16년 9월 16년 10월 16년 11월 16년 12월 보통주 최고 1,960 2,095 2,300 1,920 1,960 2,060 최저 1,410 1,425 1,655 1,670 1,175 1,410 월간거래량 3,223,799 2,645,470 5,321,598 1,043,528 1,929,588 895,782 나. 해외증권시장당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박희연 남 1961.05 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - SK 경제연구소 선임연구원- (주)스포츠 서울21 사장 - - 6년 2개월 2019.03.30 손용석 남 1961.08 사내이사 등기임원 비상근 경영관리 -경북대학교 졸업 -대유앤파트너스 대표 - - 5개월 2019.07.29 박성춘 남 1961.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 한양대학교 물리학과 - 일동제약 전산실장- (주)엣디스 대표 - - - 2017.03.31 박정우 남 1973.07 감사 등기임원 비상근 감사 -한서대학교 졸업 -(주)신화 전무 - - 5개월 2019.03.31 주1) 2016년 7월 29일 최경덕이사, 전순옥이사가 일산상의 사유로 사임하였고 손용석사내이사, 박찬희 사내이사, 진성욱사내이사, 허지영사외이사가 선임되었습니다. 주2) 박찬희 사내이사, 진성욱 사내이사, 허지영 사외이사는 2016년 11월 21일 중도 퇴임하였습니다. 직원 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 에너지사업부 남 1 - - - 1 1.41 43 43 - 에너지사업부 여 2 - - - 2 4.24 103 51 - 합 계 3 - - - 3 - 146 49 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 1,158 290 - 주1) 이사ㆍ감사 전체 전체 인원수 4명은 2016년 12월 31일 기준입니다. 주2) 2016년 7월 29일 최경덕이사, 전순옥이사, 김현규 감사가 일산상의 사유로 사임하였고 손용석 사내이사, 박찬희 사내이사, 진성욱 사내이사, 허지영 사외이사가 선임되었습니다. 2016년 11월 21일 박찬희 사내이사, 진성욱 사내이사, 허지영 사외이사는 중도 퇴임하였습니다.주3) 보수지급금액은 사임한 이사 보수지급금액 합계금액입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 1,143 572 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 8 8 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 8 8 - 주1) 유형별 인원수는 2016년 12월 31일 기준 인원수입니다. 2016년에 사내이사 4명, 사외이사 1명, 감사 1명이 사임하였습니다. 주) 보수지급금액은 사임한 이사 감사 보수지급금액 합계금액입니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 3,655,000,000 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 3,655,000,000 - (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 박희연 등기임원 2016년 07월 29일 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 5,000,000 - - 5,000,000 2018.07.29~2023.07.29 1,654 - - - - - - - - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사등의 현황 및 지분율 (단위 : 주,%) 번호 구분 상장/비상장 회 사 명 주요 사업 소유주식수 지분율 1 종속회사 비상장 (유)우글레고르스크우골 석탄채굴 27,506 50.01 2 종속회사 비상장 (유)에스아이티 무역업 10,000 100.00 3 종속회사 비상장 (유)씨알에스 석탄채굴 10,000 100.00 4 종속회사 비상장 (주)이엠피연구소 신재생에너지사업 100,000 99% 5 관계회사 비상장 (주)플레이콤 음반기획 55,000 24.25 6 관계회사 비상장 (유)안네스 건설 및 임대업 3,000 30.00 7 관계회사 비상장 ㈜에스아이코퍼레이션 국내외자원개발 600,000 49.18 8 관계회사 비상장 에스엘코리아 투자 200 24.69 나. 관계기업의 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 비고 (유)우글레고르스크우골 종속회사 15,317,574 21,494,757 21,577,508 1,074,686 - (유)씨알에스 종속회사 1,310,000 3,719,593 993,449 (33,804) - (유)에스아이티 종속회사 5,073,942 8,162,799 1,445,016 1,574,145 - (주)플레이콤(주1) 관계회사 - - - - - (유)안네스 관계회사 595,735 231,015 267,203 63,682 - ㈜에스아이코퍼레이션 관계회사 6,750,237 426,566 735,541 223,671 - (주)이엠피연구소 종속회사 391,156 54,869 - (168,714 - 에스엘코리아 관계회사 10,002,390 - - 10 - 주1) (주)플레이콤은 보고서일 현재 신뢰할 수 있는 재무제표를 입수할 수 없어 재무정보를 표시하지 않습니다. 다. 당사 임원의 계열회사 임원 겸직 현황(기준일 : 2016년 12월 31일) 겸직임원 겸직회사 성명 직위 계열사명 직위 상근여부 박희연 대표이사 ㈜에스아이코퍼레이션 이사 상근 라. 타법인 출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 크리에이티브리더스그룹8(주1) - 신규사업강화 1,300 81,650 17.7 271 - - - 354,687 16.91 271 12,646 81 (주)플레이콤(구,마블린티켓)(주2) 2009.12.31 횡령혐의금액회수 283 55,000 24.3 - - - - 55,000 24.3 - - - (유)우글레고르스크우골 2008.06.30 신규사업진출 6,163 27,506 50.0 14,026 - - - 27,506 50.0 14,026 15,318 1,075 (유)에스아이티 2012.05.30 신규사업진출 0.2 10,000 100.0 0.4 - - - 10,000 100.0 0.4 391 -169 (유)안네스 2012.08.10 신규사업진출 2,820 3,000 30.0 2,820 - - - 3,000 30.0 1,769 596 64 (유)사할린돔 - 신규사업진출 500 10,000 10.0 500 - - - 10,000 10.0 499 25,370 2 (주)에스아이코퍼레이션 2016.04.27 신규사업진출 3,000 - - - 600,000 3,000 - 600,000 49.2 3,110 6,750 224 (주)이엠피연구소 2016.08.19 신규사업진출 500 - - - 100,000 500 - 100,000 99 486 392 -169 에스엘코리아 2016.08.25 신규투자 200 - - - 200 200 - 200 24.69 2,470 10,002 10 합 계 - - - - - - - - - - - X. 이해관계자와의 거래내용 1.대주주등에 대한 신용공여 (단위 : 억원) 거래종류 거래상대방(회사와의 관계) 거래기간 거래금액 비율(%) 자금대여 (유)SI Trading (자회사) 2013.04.~2015.04 USD 450,000 *1 1.96 자금대여 (유)SI Trading (자회사) 2015.12.~2016.12 USD 1,000,000 *2 4.18 자금대여 (유)SI Trading (자회사) 2016.06.~2017.06 USD 840,000 *3 3.04 자금대여 (유)SI Trading (자회사) 2016.02.~2017.02 USD 400,000 *4 1.71 자금대여 (유)SI Trading (자회사) 2016.03.~2017.03 USD 1,000,000 *5 3.93 자금대여 (유)SI Trading (자회사) 2016.04.~2017.04 USD 400,000 *6 1.52 자금대여 (유)SI Trading (자회사) 2016.08.~2017.08 USD 600,000 *7 2.38 자금대여 (유)SI Trading (자회사) 2016.11.~2017.11 USD 200,000 *8 0.82 자금대여 (유)SI Trading (자회사) 2016.11.~2017.11 USD 500,000 *9 2.09 자금대여 (유)SI Trading (자회사) 2016.12.~2017.12 USD 500,000 *10 2.08 *1) 2013년 04월 10일 매매기준율 1,228.50원/USD 적용*2) 2015년 12월 17일 매매기준율 1,178.20원/USD 적용*3) 2016년 06월 24일 매매기준율 1,020.60원/USD 적용*4) 2016년 02월 03일 매매기준율 1,203.10원/USD 적용*5) 2016년 03월 22일 매매기준율 1,106.40원/USD 적용*6) 2016년 04월 27일 매매기준율 1,068.10원/USD 적용*7) 2016년 08월 03일 매매기준율 1,119.00원/USD 적용*8) 2016년 11월 10일 매매기준율 1,159.00원/USD 적용*9) 2016년 11월 17일 매매기준율 1,176.00원/USD 적용*10) 2016년 12월 02일 매매기준율 1,173.00원/USD 적용※ 상기 비율은 2015년도 자산총액대비 비율임 2.대주주등과의 영업거래 해당사항 없습니다. 3. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래임원 - 100백만원(이자율 5%) 단기대여 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행상황 - - - - 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 임시주주총회(2016.07.29) 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건(6명, 신규선임)제3호 의안 : 감사선임의 건(1명, 신규선임)제4호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인(제2-5호 의안,제2-6호 의안 부결됨) 제29기정기주주총회(2016.03.31) 제1호 의안 : 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사선임의 건(사내이사 3명, 재선임)제3호 의안 : 감사선임의 건(1명, 재선임)제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 임시주주총회(2015.09.17) 제1호 의안 : 정관일부변경의 건제2호 의안 : 자본감소 승인의 건제3호 의안 : 주식분할(액면분할)의 승인의 건 원안대로 승인 - 제28기정기주주총회(2015.03.31) 제1호 의안 : 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제27기정기주주총회(2014.03.31) 제1호 의안 : 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제3-1호 : 사외이사 박성춘 신규선임의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건제6호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 변경의 건 원안대로 승인 - 제26기정기주주총회(2013.03.29) 제1호 의안 : 별도 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사선임의 건(사내이사 3명, 재선임)제3호 의안 : 감사선임의 건(1명, 신규선임)제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제25기정기주주총회(2012.03.29) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제24기정기주주총회(2011.03.30) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 결손금처리계산서 승인의 건제3호 의안 : 정관일부 변경의 건제4호 의안 : 이사 선임의 건제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제24기임시주주총회(2010.10.28) 제1호 의안 : 정관일부변경의 건제2-1호 : 사내이사 전순옥 선임의 건 제2-2호 : 사내이사 박희연 선임의 건 제2-3호 : 사외이사 정만우 선임의 건 제3호 의안 : 감사 김대중 해임의 건제4호 의안 : 감사(비상근) 김학수 선임의 건 원안대로 승인 - 2.우발채무 등 가. 중요한 소송사건 등 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건의 내용 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 조세행정소송 6,100,000 당사 서울지방국세청장 - 2015년 06월 24일 원고승소판결 후 2015년 09월 환입완료 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 해당사항이 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 제재일자 원인 제재내용 09.03.18 최근 3사업년도중 2사업년도 자기자본대비 50% 초과 법인세차감전계속사업손실 발생 - 2009.03.19 관리종목 지정- 2010.03.23 관리종목 해제 10.04.07 소송 등의 판결ㆍ결정(일정금액 이상의 청구) 지연공시 - 2010.04.07 불성실공시법인 지정- 공시위반제재금 11백만원 부과 15.05.15 주권매매거래정지 (분기보고서 상 분기매출액 3억원 미만 발생과 관련하여, 거래소는 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호의 종합적 요건에 의한 상장폐지 가능성 등을 검토한 결과, 동사를 상장적격성 실질심사 대상에서 제외하기로 결정) - 2015.05.18 주권매매거래 정지- 2015.06.09 주권매매거래 재개 16.07.21 (공시번복)단일판매ㆍ공급계약해지 - 불성실공시법인지정- 공시위반제재금 8백만원 부과 부과벌점은 2.0점이며, 이에 대하여 공시 위반 제재금 (2.0점*400만원)으로 대체부과함 16.08.02 (공시 불이행)1. 최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결 후 지연공시 2. 최대주주 변경 지연공시 3. 최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 해제·취소 지연공시 4. 최대주주 변경 지연공시 - 불성실공시법인지정(주권매매거래정지 - 2016.08.03) - 부과벌점 12점 공시위반제재금 48백만원 부과 나. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항해당사항이 없습니다. 다. 중소기업기준검토표 중소기업기준검토표_20131231.jpg 중소기업기준검토표_20131231 라. 직접금융 자금의 내용 (1)공모자금의 사용내역 공모자금의 사용내역(기준일 : 2016년 12월 31일) (단위:백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 주권상장법인공모증자(코스닥시장공모) 2010년 01월 18일 1,685 - 운영자금(차입금 및 기타부채):1,685 - 운영자금:1,685(차입금 : 1,521 원사구매외 : 164) - 주권상장법인공모증자(코스닥시장공모) 2010년 01월 20일 967 - 원사구매및 가공비 :957- 발행비용등 : 10 - 원사구매및 가공비 : 957- 발행비용등 : 10 - 전환사채(신주인수권부사채) 발행 2010년 10월 08일 990 - 운영자금 : 990 - 세금 및 미지급금 : 500- 지급수수료 : 200- 급여, 복리후생비 및 기타운영자금 : 290 - 주권상장법인공모증자(코스닥시장공모) 2010년 11월 29일 10,000 - 타법인주식취득자금 : 10,000 - 타법인주식취득자금 : 10,000 - 주1) 상기 공모자금은 모두 소진되었습니다. 사모자금의 사용내역(기준일 : 2016년 12월 31일) (단위:백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제3회 무기명식무보증사모 전환사채 2012년 01월 27일 3,000 기타자금 현금보유 및 운영자금 - 주1) 상기 사모자금은 모두 상환되었습니다. 마. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항이 없습니다. 4. 합병등의 사후정보 가. 중요한 자산양수도1. 중요한 자산양수도 : 우글레고르스크우골 지분 양도(1) 자산양수도 배경당사는 자산양수도 계약을 통하여 우글레고르스크우골의 지분을 삼성물산(주)에 양도함으로써 경영 효율성을 극대화하고, 계약상대방과의 자회사 공동 운영 및 사업 확대를 토대로 당사의 장기적이고 안정적인 매출의 증가와 수익의 창출에 기인할 수 있을것으로 기대하고 있습니다.(2) 자산양수도 주요 일정 및 내용 (단위 : 주, 천원) 일자 상대방 양도주식수 계약금액 계약내용 비고 2011.01.12 삼성물산(주) 11,000 7,679,386 자회사 우글레고르스크우골의 지분 20%를 양도하여 자회사 공동 운영 - 2011.06.29 삼성물산(주) 11,000 8,039,890 자회사 우글레고르스크우골의 지분 20%에 대한 콜옵션 행사(삼성물산(주) 14%, 삼성물산UK 6%) - 2012.01.19 삼성물산(주) 5,494 4,019,945 자회사 우글레고르스크우골의 지분 9.99%를 양도하여 자회사 공동 운영 협력 강화 - 합계 27,494 19,739,221 2. 중요한 자산양수도 : 유형자산 처분 - (상대방 : (주)영원코퍼레이션)(1) 자산양수도 배경당사는 2014년 12월 31일 핵심사업 역량집중을 위하여 섬유사업부분 영업을 정지하였습니다. 적자사업중단으로 영업이익이 개선할 것으로 기대하고 있습니다.(2) 자산양수도 주요 일정 및 내용 (단위 : 주, 천원) 일자 상대방 처분목적물 계약금액 계약내용 비고 2015.01.21 (주)영원코퍼레이션 대구광역시 달서구 신당동 1320-4 외2 필지 토지(7,595㎡) , 건물(5,396㎡) 8,000,000 매매대금 수령금액 및 시기 -계약금: 8억원(2015.01.21) -중도금: 7억원(2015.01.26) -잔 금: 65억원(2015.01.30 소유권이전) - 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.