에스아이리소스 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 40(당)기 분기 2026년 03월 31일 현재
제 39(전)기 2025년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 에스아이리소스

1. 일반사항

주식회사 에스아이리소스(이하, "당사")는 1987년 7월에 설립되어 국내외 자원 개발 및 제조판매 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 마포구에 위치하고 있으며, 울산광역시 울주군에 제조시설을 보유하고 있습니다. 2002년 8월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 주요주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	소유주식수	지분율

최경덕 외 특별관계자 1인	23,562,235	30.4%

자기주식	2,565	0.0%

기타주주	53,918,010	69.6%

합계	77,482,810	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 당사는 연결대상 종속기업을 보유하고 있지 않아 연결재무제표를 작성하지 않으며, 당분기의 재무제표는 개별재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(나) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표의 표시와 공시' 개정기업회계기준서 제1118호는 손익계산서 내에 영업손익 등 범주별 중간합계(Subtotal)를 신설하고 영업손익을 투자, 재무 등의 범주가 아닌 잔여(Residual) 개념의 손익으로 측정하는 내용 등을 담고 있습니다. 동 개정사항은 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에도 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.(다) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정동 개정사항은 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다.기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 법인세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후 원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,531,084	-	1,531,084

매출채권	5,873	-	5,873

기타유동금융자산	377,089	-	377,089

기타비유동금융자산	306,184	-	306,184

장기투자증권	-	2,927,450	2,927,450

합 계	2,220,230	2,927,450	5,147,680

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후 원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,337,087	-	2,337,087

매출채권	2,686	-	2,686

기타유동금융자산	302,650	-	302,650

기타비유동금융자산	376,640	-	376,640

장기투자증권	-	2,927,450	2,927,450

합 계	3,019,063	2,927,450	5,946,513

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무	1,016,954	-	1,016,954

단기차입금	1,113,000	-	1,113,000

유동성사채	500,000	-	500,000

기타유동금융부채	766,035	-	766,035

유동성리스부채	284,592	-	284,592

전환사채	-	-	-

비유동성리스부채	63,247	-	63,247

합 계	6,514,798	-	6,514,798

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무	935,922	-	935,922

단기차입금	1,116,000	-	1,116,000

유동성사채	500,000	-	500,000

기타유동금융부채	904,586	-	904,586

유동성리스부채	445,188	-	445,188

전환사채	2,714,409	-	2,714,409

비유동성리스부채	64,383	-	64,383

합 계	6,680,488	-	6,680,488

5. 공정가치(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다.

수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

(2) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측 가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,927,450	2,927,450

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,927,450	2,927,450

(3) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	종류	공정가치	수준	가치평가방법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

(주)크리에이티브리더스그룹에이트	지분증권	-	2	시장접근법

(유)사할린돔	지분증권	2,927,450	3	원가접근법

(유)우글레고르스크우골	지분증권	-	2	시장접근법

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	종류	공정가치	수준	가치평가방법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

(주)크리에이티브리더스그룹에이트	지분증권	-	2	시장접근법

(유)사할린돔	지분증권	2,927,450	3	원가접근법

(유)우글레고르스크우골	지분증권	-	2	시장접근법

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	1,531,084	2,337,087

외화예금	-	-

합 계	1,531,084	2,337,087

8. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,118,749	2,121,435

대손충당금	(2,148,730)	(2,118,749)

매출채권(순액)	5,873	2,686

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,118,749	2,130,391

대손상각비	1,943	895

환율변동효과	28,038	(12,537)

보고기간말 금액	2,148,730	2,118,749

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동금융자산 :

단기대여금	8,458,950	8,383,547

대손충당금	(8,458,950)	(8,383,547)

미수금	1,663,882	1,616,981

대손충당금	(1,659,150)	(1,614,330)

미수수익	101,496	101,496

대손충당금	(101,496)	(101,496)

유동성보증금	372,357	300,000

소 계	377,089	302,651

비유동금융자산 :

보증금	1,427,892	1,501,204

현재가치할인차금	(11,708)	(14,564)

대손충당금	(1,110,000)	(1,110,000)

소 계	306,184	376,640

합 계	683,273	679,291

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	11,209,373	12,718,182

기타의대손상각비(환입)	(186,537)	(1,367,083)

환율변동효과	306,760	(141,726)

기타(*1)	-	-

보고기간말 금액	11,329,596	11,209,373

(*1) 선급금에서 재분류된 미수금에 대한 대손충당금입니다. 10. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산 :

선급금	1,058,374	1,058,374

대손충당금	(1,058,374)	(1,058,374)

선급비용	4,488	4,793

부가세대급금	59,464	206,359

당기법인세자산	3,945	2,885

합 계	67,897	214,037

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,058,374	2,998,532

기타의대손상각비(환입)	-	-

기타(*1)	-	(1,940,158)

보고기간말 금액	1,058,374	1,058,374

(*1) 미수금으로 재분류된 선급금에 대한 대손충당금입니다. 10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품(*1)	4,472,659	(4,472,659)	-	4,485,979	(4,485,979)	-

원재료/재공품	2,612,112	-	2,612,112	2,736,898	-	2,736,898

미착품	-	-	-	-	-	-

합 계	7,084,771	(4,472,659)	2,612,112	7,222,877	(4,485,979)	2,736,898

(*1) 당분기 중 판매된 재고자산과 관련한 평가손실 13,320천원을 환입하고, 이를 매출원가와 견본비에 반영하였습니다.

11. 장기투자증권당분기말과 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

(주)크리에이티브리더스그룹에이트	354,687	16.33%	1,300,100	-	-

(유)사할린돔	10,000	10.00%	500,000	2,927,450	2,927,450

(유)우글레고르스크우골	5,506	10.01%	-	-	-

합 계	1,800,100	2,927,450	2,927,450

(전기말)

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

(주)크리에이티브리더스그룹에이트	354,687	16.33%	1,300,100	-	-

(유)사할린돔	10,000	10.00%	500,000	2,927,450	2,927,450

(유)우글레고르스크우골	5,506	10.01%	-	-	-

합 계	1,800,100	2,927,450	2,927,450

12. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말	결산월

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(유)안네스	러시아	건설 및 임대업	30.00%	2,021,265	30.00%	1,960,375	12월

(주)에스아이코퍼레이션	대한민국	무역 및 건축자재 수출	49.18%	1,918,935	49.18%	1,939,458	12월

(유)에스아이트레이딩	러시아	수출입종합무역업	40.00%	-	40.00%	-	12월

(주)가바플러스(*1)	대한민국	소프트웨어 및 하드웨어 개발 및 제조 판매	34.28%	-	34.28%	-	12월

합 계	3,940,200	3,899,833

(*1) 당사는 당사가 보유하고 있던 (주)가바플러스에 대한 채권이 '채무자 회생 및 파산에 관한 법률'에 따라 출자전환되어 대상회사 주식을 비자발적으로 취득한 바 있습니다. 대상회사 주식 취득 시점에 대상회사의 이익과 누적결손금을 고려할 때, 대상회사의 지분가치는 없는 것으로 판단되어, 지분가치 0원으로 장부 계상하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	지분법손익	지분법 자본변동	처 분	당분기말

(유)안네스	1,960,375	-	1,121	59,769	-	2,021,265

(주)에스아이코퍼레이션	1,939,458	-	(20,523)	-	-	1,918,935

(유)에스아이트레이딩(*1)	-	-	-	-	-	-

(주)가바플러스(*2)	-	-	-	-	-	-

합 계	3,899,833	-	(19,402)	59,769	-	3,940,200

(*1) (유)에스아이트레이딩은 결손누적으로 인하여 지분법 적용을 중지하였으며, 관계기업 손실 중 인식하지 못한 지분해당액의 당분기까지 누계액은 386,404천원(당분기 미인식 지분법손실 280,309천원, 전기 미인식 지분법이익 165,101천원)입니다.(*2) 당사는 (주)가바플러스에 대한 당기말 신뢰성 있는 재무정보를 취득하지 못하였습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	지분법손익	지분법 자본변동	처 분	전기말

(유)안네스	1,462,634	-	825	496,916	-	1,960,375

(주)에스아이코퍼레이션	2,117,714	-	(178,256)	-	-	1,939,458

(유)에스아이트레이딩	-	-	-	-	-	-

(주)가바플러스(*1)	-	-	-	-	-	-

합 계	3,580,348	-	(177,431)	496,916	-	3,899,833

(*1) (유)에스아이트레이딩은 결손누적으로 인하여 지분법 적용을 중지하였으며, 관계기업 손실 중 인식하지 못한 지분해당액의 당기까지 누계액은 538,140천원(당기 미인식 지분법이익 128,573천원, 전기 미인식 지분법손실 165,101천원)입니다.(*2) 당사는 (주)가바플러스에 대한 당기말 신뢰성 있는 재무정보를 취득하지 못하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

(유)안네스	6,453,564	435,494	9,177	4,317	4,317

(주)에스아이코퍼레이션	5,503,782	1,308,988	380,296	(111,385)	(111,385)

(유)에스아이트레이딩	4,633,419	7,334,628	53,082	746,449	746,449

(주)가바플러스(*1)	-	-	-	-	-

(*1) 당사는 (주)가바플러스에 대한 당기말 신뢰성 있는 재무정보를 취득하지 못하였습니다.(전기말)

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

(유)안네스	6,556,342	247,185	37,957	19,572	19,572

(주)에스아이코퍼레이션	5,253,102	1,309,016	925,181	(362,092)	(362,092)

(유)에스아이트레이딩	3,994,582	7,338,077	196,588	327,728	327,728

(주)가바플러스(*1)	-	-	-	-	-

(*1) 당사는 (주)가바플러스에 대한 전기말 신뢰성 있는 재무정보를 취득하지 못하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	순자산지분금액	투자차액	미실현손익	장부금액

(유)안네스	1,805,421	70,985	144,859	2,021,265

(주)에스아이코퍼레이션	2,063,013	-	(144,078)	1,918,935

(유)에스아이트레이딩	-	-	-	-

(주)가바플러스	-	-	-	-

합 계	3,868,434	70,985	781	3,940,200

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	순자산지분금액	투자차액	미실현손익	장부금액

(유)안네스	1,892,747	67,628	-	1,960,375

(주)에스아이코퍼레이션	1,939,715	-	(257)	1,939,458

(유)에스아이트레이딩	-	-	-	-

(주)가바플러스	-	-	-	-

합 계	3,832,462	67,628	(257)	3,899,832

13. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지(*1)	건물(*1)	구축물	기계장치	차량운반구	기타의 유형자산	시설장치	건설중인 자산	합 계

기초 장부가액	2,104,153	666,171	490,320	501,782	4,483	14,798	84,108	-	3,865,815

취득	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(4,679)	(7,125)	(22,423)	(517)	(1,682)	(6,200)	-	(42,626)

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말 장부가액	2,104,153	661,492	483,195	479,359	3,966	13,116	77,908	-	3,823,189

기말 취득원가	2,104,153	719,798	570,036	701,035	10,345	158,815	142,006	-	4,409,188

기말 감가상각누계액	-	(58,306)	(86,841)	(224,676)	(6,379)	(79,223)	(64,097)	-	(519,522)

기말 손상차손누계액	-	-	-	-	-	(66,477)	-	-	(66,477)

(*1) 토지 및 건물 그리고 이에 부속된 유형자산은 장단기차입금에 대한 금융기관 담보로 제공하였습니다.(주석 19, 주석 34 참조)(*) 당분기말 현재 건물, 구축물, 기계장치 등에 대하여 부보금액 3,791,597천원의 화재보험이 가입되어 있으며, 구축물에 대하여 부보금액 10,000,000천원의 환경책임보험이 가입되어 있습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	토지(*2)	건물(*2)	구축물	기계장치	차량운반구	기타의 유형자산	시설장치	건설중인 자산	합 계

기초 장부가액	2,104,153	684,887	518,822	578,134	6,552	21,021	108,904	-	4,022,473

취득	-	-	-	12,433	-	1,149	-	-	13,582

기타증감액(*1)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(18,716)	(28,502)	(88,785)	(2,069)	(7,372)	(24,796)	-	(170,240)

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말 장부가액	2,104,153	666,171	490,320	501,782	4,483	14,798	84,108	-	3,865,815

기말 취득원가	2,104,153	719,798	570,036	704,035	10,345	158,815	142,006	-	4,409,188

기말 감가상각누계액	-	(53,627)	(79,716)	(202,253)	(5,862)	(77,540)	(57,898)	-	(476,896)

기말 손상차손누계액	-	-	-	-	-	(66,477)	-	-	(66,477)

(*1) 토지 및 건물 그리고 이에 부속된 유형자산은 장단기차입금에 대한 금융기관 담보로 제공하였습니다.(주석 19, 주석 34 참조)(*) 전기말 현재 건물, 구축물, 기계장치 등에 대하여 부보금액 3,929,587천원의 화재보험이 가입되어 있으며, 구축물에 대하여 부보금액 15,000,000천원의 환경책임보험이 가입되어 있습니다.

14. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	기타의 무형자산	합 계

기초장부금액	1	19,007	19,008

취득	10,438	-	10,438

무형자산상각	(174)	-	(174)

처분	-	-	-

기말장부금액	10,265	19,007	29,272

기말취득원가	18,738	19,007	37,745

기말상각누계액 및 손상차손 누계액	(8,473)	-	(8,473)

(전기)

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	기타의 무형자산	합 계

기초장부금액	1,660	19,007	20,667

취득

무형자산상각	(1,659)	-	(1,659)

처분

기말장부금액	1	19,007	19,008

기말취득원가	8,300	19,007	27,307

기말상각누계액 및 손상차손 누계액	(8,299)	-	(8,299)

15. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	305,878	(177,878)	128,000	284,539	(152,770)	131,769

부동산	657,450	(441,210)	216,240	657,450	(281,868)	375,582

합 계	963,328	(619,088)	344,240	941,989	(434,638)	507,351

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	취득	감가상각	장부금액	기초	취득	감가상각	장부금액

차량운반구	131,769	21,339	(25,108)	128,000	189,072	20,671	(77,974)	131,769

부동산	375,582	-	(159,342)	216,240	362,776	657,450	(644,643)	375,582

합 계	507,351	21,339	(184,450)	344,240	551,848	678,121	(722,617)	507,351

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

1년 이내	290,248	284,592	453,673	445,188

1년 초과 5년 이내	67,540	63,247	71,929	64,383

합 계	357,788	347,839	525,602	509,571

(4) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	이자비용	지급	기말

리스부채	509,571	21,339	8,011	(191,082)	347,839

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	이자비용	지급	기말

리스부채	550,740	673,883	29,966	(745,018)	509,571

(5) 당분기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

리스부채에서 발생한 현금유출	191,082	745,018

단기리스 관련 비용	9,000	36,000

소액자산리스 관련 비용	918	3,709

합 계	201,000	784,727

16. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동금융부채 :

매입채무	1,016,954	935,922

미지급금	318,891	431,330

예수보증금	220,000	220,000

미지급비용	227,144	253,255

합 계	1,782,989	1,840,507

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채 :

예수금	24,279	20,945

부가세예수금	-	-

합 계	24,279	20,945

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	대출종류	차입처	최종만기일	상환방법	이자율(*2)	당분기말	전기말

단기차입금(*1)	시설자금	하나은행	2026-05-30	만기일시상환	4.456%(고정금리)	1,000,000	1,000,000

단기차입금(*1)	시설자금	하나은행	2026-12-07	원금균등분할상환	4.914%(기준금리(CD3개월물)+2.084%)	113,000	116,000

합 계	-	-	-	-	-	1,113,000	1,116,000

(*1) 단기차입금에 대하여 당사의 유형자산(토지 및 건물 등)을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 14, 34 참조)(*2) 이자율은 당분기말 현재 적용 금리이며, 기준금리(CD3개월물)는 3개월 단위 조정됩니다.19. 유동성사채당분기말과 전기말 현재 유동성사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	액면이자율	보장이자율	당기말	전기말

제5회 사모전환사채	2019-02-07	2022-02-07	0.00%	4.00%	500,000	500,000

상기 전환사채는 2019년 6월 21일 인수계약서에서 정한 기한의 이익 상실로 일반사채로 전환되었습니다. 기한의 이익 상실사유에 해당하는 경우, 발행자는 기한의 이익상실일까지 조기상환수익률을 적용하여 발생한 이자를 지급하고, 만기일 또는 만기일 전 실지급일까지 연체이자(연 12%)를 지급하여야 할 수 있습니다. 기한의 이익 상실일부터 전기말까지 동 사채와 관련하여 인식한 누적 이자비용은 조기상환이자와 연체이자로 각각 7,342천원과 160,626천원이며, 당분기 중 인식된 이자비용은 없습니다.

20. 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도로 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 36,353천원이며, 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 33,507천원입니다.21. 법인세비용당분기의 법인세등의 법정세율은 9.90%이나 세무상 이월결손금 등으로 인하여 당분기에 부담할 법인세 부담액은 없습니다. 또한, 당사는 과거 지속적인 순손실에 따른 이월결손금이 과다하고 장래에 계속적으로 이익을 실현할 수 있을지 불확실한 바, 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

22. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000 주	1,000,000,000 주

1주당 금액	100	100

발행주식수	77,482,810 주	77,482,810 주

보통주자본금	7,748,281,000	7,748,281,000

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수와 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전기

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

기초 발행주식수	77,482,810	7,748,281	71,577,299	7,157,730

유상증자	-	-	5,905,511	590,551

기말 발행주식수	77,482,810	7,748,281	77,482,810	7,748,281

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	19,188,396	19,188,396

기타자본잉여금	(9,359,177)	(9,359,177)

감자차익	13,043,226	13,043,226

합 계	22,872,445	22,872,445

(4) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

주식발행초과금	19,188,396	-	-	19,188,396

기타의자본잉여금	(9,359,177)	-	-	(9,359,177)

감자차익	13,043,226	-	-	13,043,226

합 계	22,872,445	-	-	22,872,445

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

주식발행초과금	18,283,657	904,739	-	19,188,396

기타의자본잉여금	(9,359,177)	-	-	(9,359,177)

감자차익	13,043,226	-	-	13,043,226

합 계	21,967,706	904,739	-	22,872,445

23. 기타포괄손익누계액과 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	247,935	188,167

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	763,666	763,666

합 계	1,011,601	951,833

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

지분법자본변동	188,167	59,769	-	247,935

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	763,666	-	-	763,666

합 계	951,833	59,769	-	1,011,601

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

지분법자본변동	(308,749)	496,916	-	188,167

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	(1,671,830)	2,435,496	-	763,666

합 계	(1,980,579)	2,932,412	-	951,833

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	375,459	375,459

자기주식	(41,853)	(41,853)

자기주식처분손실	(764,699)	(764,699)

합 계	(431,093)	(431,093)

(4) 당분기와 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

전환권대가	375,459	-	-	375,459

자기주식	(41,853)	-	-	(41,853)

자기주식처분손실	(764,699)	-	-	(764,699)

합 계	(431,093)	-	-	(431,093)

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

전환권대가	-	375,459	-	375,459

자기주식	(41,853)	-	-	(41,853)

자기주식처분손실	(764,699)	-	-	(764,699)

합 계	(806,552)	375,459	-	(431,093)

(5) 자기주식은 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하였으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기말과 전기말 현재 보유중인 자기주식은 2,565주입니다.

24. 매출액과 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	18,113	18,113	20,192	20,192

제품매출	9,526,392	9,526,392	1,097,760	1,097,760

합 계	9,544,505	9,544,505	1,117,952	1,117,952

(2) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	-	-	(249)	(249)

제품매출원가	9,956,246	9,956,246	1,416,217	1,416,217

합 계	9,956,246	9,956,246	1,415,968	1,415,968

25. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	233,427	233,427	257,682	257,682

퇴직급여	33,440	33,440	34,304	34,304

복리후생비	47,725	47,725	25,466	25,466

여비교통비	15,091	15,091	15,318	15,318

세금과공과금	5,473	5,473	5,655	5,655

감가상각비	48,109	48,109	47,108	47,108

지급임차료	25,130	25,130	24,028	24,028

차량유지비	2,897	2,897	3,839	3,839

운반비	185,614	185,614	2,251	2,251

지급수수료	189,549	189,549	198,648	198,648

무형자산상각비	174	174	415	415

기타	13,442	13,442	20,202	20,202

합 계	805,071	805,071	634,916	634,916

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품 및 제품 등의 사용액	9,336,009	9,336,009	869,026	869,026

급여	276,801	276,801	283,043	283,043

퇴직급여	35,871	35,871	36,353	36,353

복리후생비	50,443	50,443	27,350	27,350

감가상각비	227,076	227,076	221,125	221,125

지급수수료	233,268	233,268	250,224	250,224

무형자산상각비	174	174	415	415

외주가공비	67,274	67,274	59,259	59,259

기타	536,344	536,344	304,089	304,089

합 계(*1)	10,763,260	10,763,260	2,050,884	2,050,884

27. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	1,010	1,010	0	0

합 계	1,010	1,010	0	0

(2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	33	33	56	56

합 계	33	33	56	56

28. 금융수익과 금융원가

(1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	9,284	9,284	6,380	6,380

외환차익	2,267	2,267	4,214	4,214

외화환산이익	-	-	-	-

합 계	11,551	11,551	10,594	10,594

(2) 당분기와 전분기의 금융원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	75,330	75,330	22,398	22,398

외환차손	7,856	7,856	35,769	35,769

외화환산손실	-	-	17,158	17,158

합 계	83,186	83,186	75,325	75,325

29. 주당손익

당분기와 전분기의 기본주당순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(1,122,278,000)	(1,122,278,000)	(418,677,761)	(418,677,761)

가중평균 유통보통주식수	77,480,245	77,480,245	71,574,734	71,574,734

기본주당순이익(손실)	(14)	(14)	(6)	(6)

(*1) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행보통주식수	77,482,810	77,482,810	71,577,299	71,577,299

자기주식 효과	(2,565)	(2,565)	(2,565)	(2,565)

가중평균유통보통주식수	77,480,245	77,480,245	71,574,734	71,574,734

30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익(손실)	(1,122,278)	(418,678)

2. 비현금항목의조정 :	408,997	(301,148)

대손상각비	1,943	(1,250)

퇴직급여	35,871	36,353

감가상각비	227,076	221,125

무형자산상각비	174	415

지분법손실	20,523	57,022

지분법이익	(1,121)	-

외화환산손실	258,342	17,158

이자비용	75,330	22,398

기타의대손상각비환입	(186,537)	(634,812)

재고자산평가손실환입	(13,320)	(113,177)

이자수익	(9,284)	(6,380)

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :	139,116	198,652

매출채권의 증가	(3,187)	2,837,181

기타유동금융자산의 감소	(74,439)	324,246

기타유동자산의 감소	146,140	(223,764)

재고자산의 감소	124,786	(1,923,606)

매입채무의 증가	81,032	(652,002)

기타유동금융부채의 증가	(138,550)	(43,062)

기타유동부채의 감소	3,334	(116,064)

퇴직급의 지급	-	(4,277)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	(574,165)	(521,174)

31. 우발사항 및 약정사항

(1) 당사는 당사가 발행한 유동성 사채(금 500,000천원)를 보유한 특정 상대방에게 해당 사채권에 대한 채무부존재확인 청구의 소를 제기하였으며, 상대방(피고)은 당사에 반소를 제기하였습니다. 소송의 결과에 따라, 당사(반소피고)는 최종 상환금액에 대한 소송 기간 중의 연체이자를 부담할 수 있으며, 이로 인한 우발채무 해당 금액은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다(주석 19 참조).

2) 당사는 당분기말 현재 시설자금 단기차입금과 관련하여 차입처(하나은행)에 당사의 유형자산(토지 및 건물 등)을 담보로 제공하고 있으며, 해당 유형자산 근저당설정 채권최고액은 1,368,000천원입니다(주석 13, 18 참조).

(3) 당사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가 지급보증 1건(보증금액 27,200천원), 계약 이행보증 1건(보증금액 375,540천원)을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 진행중인 소송사건은 아래와 같습니다.

구 분	사건명	원 고	피 고	계류법원	진행상황

소	주주총회결의 취소 등의 소	개인1	㈜에스아이리소스	서울서부지방법원	1심

허가	주주총회소집허가	개인2	㈜에스아이리소스	대법원	특별항고

소	전환사채발행 무효 확인 등의 소	개인2	㈜에스아이리소스, ㈜바이오수	서울서부지방법원	1심

가처분	신주발행금지 등 가처분	개인2	㈜에스아이리소스	서울고등법원	항고심

가처분	신주발행금지 등 가처분	개인1 외 5인	㈜에스아이리소스	서울고등법원	항고심

소	신주발행무효의 소	개인2 외 1인	㈜에스아이리소스	서울서부지방법원	1심

소	주주총회효력정지가처분	개인2	㈜에스아이리소스	서울서부지방법원	1심

(*) 상기 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

35. 특수관계자와의 주요 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	당분기말	전기말

관계기업	(유)안네스(주)에스아이코퍼레이션(유)에스아이트레이딩(주)가바플러스	(유)안네스(주)에스아이코퍼레이션(유)에스아이트레이딩(주)가바플러스

기타의특수관계자(*1)	(유)우글레고르스크우골(유)포트우글레고르스키(유)우글레고르스카야 스티비도르나야 콤파니야(유)비오테크-토르프(유)사할린석탄자원	(유)우글레고르스크우골(유)포트우글레고르스키(유)우글레고르스카야 스티비도르나야 콤파니야(유)비오테크-토르프(유)사할린석탄자원

(*1) (유)우글레고르스크우골은 보고기업의 주요경영자가 (주)에스아이코퍼레이션을 통하여 유의적인 영향력을 가지고 있습니다. (유)포트우글레고르스키(동일연결실체인 (유)우글레고르스카야 스티비도르나야 콤파니야, (유)비오테크-토르프)는 보고기업의 주요경영자가 공동지배하고 있습니다. (유)사할린석탄자원은 보고기업의 주요경영자가 지배하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 중요한 영업상 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출	매입	기타비용	매출	매입	기타비용

(주)에스아이코퍼레이션	-	983,049	-	-	380,296	-

(유)에스아이트레이딩	-	-	-	-	-	-

합 계	-	983,049	-	-	380,296	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계자	매출채권(*1)	단기대여금(*2)	선급금	미수금	기타보증금

총액	대손충당금	순액	총액	대손충당금	순액	총액	대손충당금	순액	총액	대손충당금	순액	총액	대손충당금	순액

(주)에스아이코퍼레이션	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2,573	-	2,573	-	-	-

(유)에스아이트레이딩	268,073	(268,073)	-	2,830,345	(2,830,345)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(유)우글레고르스크우골	-	-	-	2,913,678	(2,913,678)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(유)비오테크-토르프	-	-	-	-	-	-	-	-	-	903,964	(903,964)	-	-	-	-

(주)가바플러스	-	-	-	-	-	-	124,800	(124,800)	-	9,724	(9,724)	-	130,000	(130,000)	-

합 계	268,073	(268,073)	-	5,744,023	(5,744,023)	-	124,800	(124,800)	-	916,261	(913,688)	-	130,000	(130,000)	-

(*1) 당분기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 외화환산으로 인한 변동이며, 상기 매출채권과 관련하여 당분기 중 대손상각비 640천원을 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 단기대여금에 대한 대손충당금의 변동은 (유)에스아이트레이딩에 대한 단기대여금 일부 회수 및 당분기말 외화환산으로 인한 변동입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자	매출채권(*1)	단기대여금(*2)	선급금	미수금	기타보증금

총액	대손충당금	순액	총액	대손충당금	순액	총액	대손충당금	순액	총액	대손충당금	순액	총액	대손충당금	순액

(주)에스아이코퍼레이션	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2,650	-	2,650	-	-	-

(유)에스아이트레이딩	262,297	(262,297)	-	2,123,652	(2,123,652)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(유)우글레고르스크우골	-	-	-	2,850,895	(2,850,895)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(유)비오테크-토르프	-	-	-	-	-	-	-	-	-	802,317	(802,317)	-	-	-	-

(주)가바플러스	-	-	-	-	-	-	124,800	(124,800)	-	9,724	(9,724)	-	130,000	(130,000)	-

합 계	262,297	(262,297)	-	4,974,547	(4,974,547)	-	124,800	(124,800)	-	814,691	(812,041)	2,650	130,000	(130,000)	-

(*1) 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 외화환산으로 인한 변동입니다.(*2) 전기 중 단기대여금에 대한 대손충당금의 변동은 (유)에스아이트레이딩에 대한 단기대여금 일부 회수 및 당기말 외화환산으로 인한 변동입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당분기말	전기말

외상매입금	외상매입금

(주)에스아이코퍼레이션	-	-

(5) 당분기와 전기 중 특수관계자와 자금거래는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자	자금대여거래

기초잔액	대여	회수	기타(*1)	기말잔액

(주)에스아이트레이딩	2,830,345	-	186,537	(19,000)	2,624,808

(유)우글레고르스크우골	2,913,678	-	-	100,000	3,013,678

합 계	5,744,023	-	186,537	81,000	5,638,486

(*1) 외화환산에 대한 증감이 반영되어 있습니다.(*) 상기 대여금과 관련하여 당분기 중 기타의대손상각비환입 186,537천원을 인식하였습니다.(전기)

(단위: 천원)

특수관계자	자금차입거래

기초잔액	차입	상환	기타(*1)	기말잔액

(주)에스아이코퍼레이션	3,131,100	-	955,500	(51,948)	2,123,652

최대주주 사내이사	2,920,632	-	-	(69,738)	2,850,895

합 계	6,051,732	-	955,500	(121,686)	4,974,547

(*1) 외화환산에 대한 증감이 반영되어 있습니다.(*) 상기 대여금과 관련하여 당기 중 기타의대손상각비환입 958,500천원을 인식하였습니다.

(6) 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	-	131,428

퇴직급여	-	19,583

합 계	-	151,011

33. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

자원 판매 사업	이탄 및 바이오중유 판매(제조) 등

기타사업	자재유통 등

(2) 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	자원판매부문	기타사업부문	합 계

매출액	9,544,505	-	9,544,505

매출원가	9,956,246	-	9,956,246

매출총이익	(411,742)	-	(411,742)

판매비와관리비	807,014	-	807,014

영업이익	(1,218,755)	-	(1,218,755)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	자원판매부문	기타사업부문	합 계

매출액	1,117,952	-	1,117,952

매출원가	1,415,968	-	1,415,968

매출총이익	(298,016)	-	(298,016)

판매비와관리비	633,666	-	633,666

영업이익	(931,682)	-	(931,682)

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 영업현황 정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	국 내	러시아	합 계

상품 및 제품 매출액	9,544,505	-	9,544,505

용역수익 및 기타매출액	-	-	-

합 계	9,544,505	-	9,544,505

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	국 내	러시아	합 계

상품 및 제품 매출액	1,117,952	-	1,117,952

용역수익 및 기타매출액	-	-	-

합 계	1,117,952	-	1,117,952

(4) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	관련 보고부문

고객 1	6,156,342	619,256	자원판매부문

고객 2	3,370,050	478,504	자원판매부문

고객 3	-	-	자원판매부문

합 계	9,526,392	1,097,760

(*1) 해당 거래처의 당기 매출은 당기에 전체 매출액에서 차지하는 비율이 10%미만이나, 10%를 초과한 전기 매출과 비교하기 위하여 내용을 기재하였습니다.34. 우크라이나 사태 영향의 불확실성

2022년 2월에 발생한 우크라이나 사태로 국제사회는 러시아, 벨라루스에 대하여 수출입 통제와 국제은행간통신협회(SWIFT) 결제망 제외 등 경제·금융 제재를 이행해오고 있습니다.

당사는 러시아 소재의 특수관계자(또는 거래처)와 이탄 등의 수입거래(상품수입 및 대금지급) 및 건축자재 수출거래(상품수출 및 대금수취), 대여금 회수를 위한 자금거래(자금수취)를 이행하고 있습니다. 또한, 러시아 현지법인에 대한 투자자산(장기투자증권 및 관계기업투자주식)과 영업상 거래 취소로 인한 미수금 등의 자산을 보유하고 있습니다.

현재, 러-우 전쟁의 장기화로 인한 해상운임의 증가 및 수출품목의 상황허가(대외무역법 제19조 3항)등이 당사의 對러시아 사업에 일부 장애로 작용하고 있으나, 그 재무적 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다. 자금거래의 경우, 국제은행간통신협회(SWIFT) 제재 외의 은행을 통한 자금거래로 해당 사안이 당사에 미치는 직접적인 영향은 제한적입니다.