에스아이리소스 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제37(당)기 분기 2023년 09월 30일 현재
제36(전)기 2022년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 에스아이리소스

1. 일반사항

주식회사 에스아이리소스(이하 "당사")는 1987년 7월에 설립되었으며, 2002년 8월 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본사 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

(1) 본사 소재지 : 서울시 마포구 마포대로 45, 4층(도화동, 일진빌딩)(2) 주요사업 내용 : 국내외 자원 개발 및 제조판매(3) 주요 주주 및 지분율

(단위: 주, %)

주 주 명	소유주식수	지분율

최경덕 외 특별관계자 1인	17,656,724	24.7%

자기주식	2,565	0.0%

기타주주	53,918,010	75.3%

합 계	71,577,299	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 당사는 연결대상 종속기업을 보유하고 있지 않아 연결재무제표를 작성하지 않으며, 당분기의 재무제표는 개별재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.(마) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 법인세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	437,997	-	437,997

매출채권	341,016	-	341,016

기타유동금융자산	409,868	-	409,868

기타비유동금융자산	285,609	-	285,609

장기투자증권	-	475,885	475,885

합 계	1,474,490	475,885	1,950,375

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	885,409	-	885,409

매출채권	501,499	-	501,499

기타유동금융자산	789,077	-	789,077

기타비유동금융자산	357,424	-	357,424

장기투자증권	-	475,885	475,885

합 계	2,533,409	475,885	3,009,294

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계

매입채무	1,339,841	-	1,339,841

유동성장기차입금	9,000	-	9,000

유동성사채	500,000	-	500,000

기타유동금융부채	800,595	-	800,595

유동성리스부채	104,637	-	104,637

장기차입금	1,131,000	-	1,131,000

비유동성리스부채	105,121	-	105,121

합 계	3,990,194	-	3,990,194

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계

매입채무	35,385	-	35,385

유동성사채	500,000	-	500,000

기타유동금융부채	578,727	-	578,727

유동성리스부채	41,780	-	41,780

장기차입금	1,140,000	-	1,140,000

비유동성리스부채	14,510	-	14,510

합 계	2,310,402	-	2,310,402

5. 공정가치(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다.

수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

(2) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측 가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	475,885	475,885

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	475,885	475,885

(3) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	종류	공정가치	수준	가치평가방법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

(주)크리에이티브리더스그룹에이트	지분증권	-	2	시장접근법

(유)사할린돔	지분증권	475,885	3	원가접근법

(유)우글레고르스크우골	지분증권	-	2	시장접근법

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	종류	공정가치	수준	가치평가방법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

(주)크리에이티브리더스그룹에이트	지분증권	-	2	시장접근법

(유)사할린돔	지분증권	475,885	3	원가접근법

(유)우글레고르스크우골	지분증권	-	2	시장접근법

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화현금	1,804	-

보통예금	436,192	885,409

합 계	437,996	885,409

7. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,430,738	2,238,049

대손충당금	(2,089,722)	(1,736,550)

매출채권(순액)	341,016	501,499

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,736,550	693,725

대손상각비	353,171	1,042,825

보고기간말 금액	2,089,721	1,736,550

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동금융자산 :

단기대여금	9,907,114	10,229,401

대손충당금	(9,907,114)	(10,044,955)

미수금	917,818	974,785

대손충당금	(810,950)	(810,036)

미수수익	101,496	101,496

대손충당금	(101,496)	(101,496)

유동성보증금	303,000	441,303

현재가치할인차금	-	(1,421)

소 계	409,868	789,077

비유동금융자산 :

장기금융상품	-	136,924

보증금	1,404,012	1,330,499

현재가치할인차금	(8,403)	-

대손충당금	(1,110,000)	(1,110,000)

소 계	285,609	357,423

합 계	695,477	1,146,500

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	12,066,486	13,358,377

기타의대손상각비(환입)	(136,926)	(894,214)

기타(*1)	-	(397,676)

보고기간말 금액	11,929,560	12,066,487

(*1) 전기중 관계기업으로 재분류된 미수금과 보증금에 대한 대손충당금입니다.

9. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산 :

선급금	3,656,742	3,955,470

대손충당금	(1,017,824)	(1,017,824)

부가세대급금	190,097	-

당기법인세자산	1,730	3,008

합 계	2,838,886	2,940,654

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,017,824	1,373,024

기타(*1)	-	(355,200)

보고기간말 금액	1,017,824	1,017,824

(*1) 전기중 관계기업으로 재분류된 선급금에 대한 대손충당금입니다.

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	6,170,244	(1,007,267)	5,162,977	6,268,427	(1,007,267)	5,261,160

원재료/재공품	3,786,149	-	3,786,149	1,981,196	-	1,981,196

미착품	-	-	-	-	-	-

합 계	9,956,393	(1,007,267)	8,949,126	8,249,623	(1,007,267)	7,242,356

11. 장기투자증권당분기말과 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

(주)크리에이티브리더스그룹에이트	354,687	16.33%	1,300,100	-	-

(유)사할린돔	10,000	10.00%	500,000	475,885	475,885

(유)우글레고르스크우골	5,506	10.01%	-	-	-

합 계	1,800,100	475,885	475,885

(전기말)

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

(주)크리에이티브리더스그룹에이트	354,687	16.33%	1,300,100	-	-

(유)사할린돔	10,000	10.00%	500,000	475,885	475,885

(유)우글레고르스크우골	5,506	10.01%	-	-	-

합 계	1,800,100	475,885	475,885

12. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말	결산월

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(유)안네스	러시아	건설 및 임대업	30.00%	1,427,517	30.00%	1,271,048	12월

(주)에스아이코퍼레이션	대한민국	무역 및 건축자재 수출	49.18%	2,093,363	49.18%	2,043,850	12월

(유)에스아이트레이딩	러시아	수출입종합무역업	40.00%	-	40.00%	-	12월

(유)에스제이팜트레이딩(*1)	말레이시아	신재생자원수출	0.00%	-	45.00%	98,749	12월

(주)가바플러스(*2)	대한민국	소프트웨어 및 하드웨어 개발 및 제조 판매	34.28%	-	34.28%	-	12월

합 계	3,520,880	3,413,647

(*1) (유)에스제이팜트레이딩은 당분기중 투자주식 전량을 매각함으로 지분법 적용을 중단하고 관계기업에서 제외하였습니다.(*2) 당사는 당사가 보유하고 있던 (주)가바플러스에 대한 채권이 '채무자 회생 및 파산에 관한 법률'에 따라 전기 중에 출자전환되어 대상회사 주식을 비자발적으로 취득하였습니다. 대상회사 주식 취득 시점에 대상회사의 이익과 누적결손금을 고려할 때,대상회사의 지분가치는 없는 것으로 판단되어, 지분가치 0원으로 장부 계상하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	지분법손익	지분법자본변동	처 분	당기말

(유)안네스	1,271,048	-	290,308	(133,839)	-	1,427,517

(주)에스아이코퍼레이션	2,043,850	-	49,513	-	-	2,093,363

(유)에스아이트레이딩(*1)	-	-	-	-	-	-

(유)에스제이팜트레이딩	98,749	-	48,200	3,667	(150,615)	-

(주)가바플러스(*2)	-	-	-	-	-	-

합 계	3,413,647	-	388,021	(130,172)	(150,615)	3,520,880

(*1) (유)에스아이트레이딩은 결손누적으로 인하여 지분법 적용을 중지하였으며, 관계기업 손실 중 인식하지 못한 지분해당액의 당분기까지 누계액은 668,773천원(당분기 미인식 지분법손실 534,096천원, 전기 미인식 지분법이익 53,685천원)입니다.(*2) 당사는 (주)가바플러스에 대한 당분기말 신뢰성 있는 재무정보를 취득하지 못하였습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	지분법손익	지분법자본변동	처 분	전기말

(유)안네스	1,357,864	-	(102,776)	15,959	-	1,271,048

(주)에스아이코퍼레이션	2,097,866	-	(54,016)	-	-	2,043,850

(유)에스아이트레이딩	-	-	-	-	-	-

(유)에스제이팜트레이딩	119,662	-	(22,487)	1,574	-	98,749

(주)가바플러스	-	-	-	-	-	-

합 계	3,575,392	-	(179,279)	17,533	-	3,413,647

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

(유)안네스	4,276,628	867,844	5,584,493	3,397,491	3,397,491

(주)에스아이코퍼레이션	4,684,409	427,905	-	100,676	100,676

(유)에스아이트레이딩	3,612,706	6,451,340	953,074	(1,523,091)	(1,523,091)

(유)에스제이팜트레이딩(*1)	5,068,800	4,734,100	108,825	89,301	89,301

(주)가바플러스(*2)	-	-	-	-	-

(*1) (유)에스제이팜트레이딩은 당분기중 투자주식 전량을 매각함으로 지분법 적용을 중단하고 관계기업에서 제외하였습니다. 상기 요약 재무정보는 2023년 1분기말 기준 재무정보 입니다. (*2) 당사는 (주)가바플러스에 대한 당분기말 신뢰성 있는 재무정보를 취득하지 못하였습니다.(전기말)

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

(유)안네스	1,740,271	1,272,672	62,809	(128,543)	(128,543)

(주)에스아이코퍼레이션	4,817,120	661,291	-	(109,832)	(109,832)

(유)에스아이트레이딩	3,943,374	5,915,687	756,156	140,915	140,915

(유)에스제이팜트레이딩	4,833,935	4,601,589	406,510	(41,929)	(41,929)

(주)가바플러스(*1)	-	-	-	-	-

(*1) 당사는 (주)가바플러스에 대한 전기말 재무정보를 취득하지 못하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	순자산지분금액	투자차액	미실현손익	장부금액

(유)안네스	1,022,635	404,882	-	1,427,517

(주)에스아이코퍼레이션	2,093,363	-	-	2,093,363

(유)에스아이트레이딩	-	-	-	-

(유)에스제이팜트레이딩	-	-	-	-

(주)가바플러스	-	-	-	-

합 계	3,115,998	404,882	-	3,520,880

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	순자산지분금액	투자차액	미실현손익	장부금액

(유)안네스	140,280	1,130,768	-	1,271,048

(주)에스아이코퍼레이션	2,043,850	-	-	2,043,850

(유)에스아이트레이딩	-	-	-	-

(유)에스제이팜트레이딩	104,556	-	(5,807)	98,749

(주)가바플러스	-	-	-	-

합 계	2,288,686	1,130,768	(5,807)	3,413,647

13. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지(*2)	건물(*2)	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	시설장치	건설중인자산(*2)	합 계

기초 장부가액	-	-	-	-	-	26,142	16,366	3,335,746	3,378,254

취득	-	-	-	153,215	10,345	18,414	56,002	285,662	523,638

기타증감액(*1)	2,104,153	689,577	505,036	274,924	-	7,550	56,032	(3,592,635)	44,637

감가상각	-	(11,493)	(16,128)	(25,145)	(1,207)	(11,561)	(9,373)	-	(74,907)

처분	-	-	-	-	-	-	(11,129)	-	(11,129)

기말 장부가액	2,104,153	678,084	488,907	402,994	9,138	40,544	107,898	28,773	3,860,491

기말 취득원가	2,104,153	689,577	505,036	428,139	10,345	156,473	112,034	28,773	4,034,530

기말 감가상각누계액	-	(11,493)	(16,128)	(25,145)	(1,207)	(49,452)	(4,136)	-	(107,561)

기말 손상차손누계액	-	-	-	-	-	(66,477)	-	-	(66,477)

(*1) 당분기중 건설이 완료된 건설중인자산의 유형자산 본계정 대체 등이 포함되어 있습니다.(*2) 토지 및 건물은 장기차입금에 대한 금융기관 담보와 외상매입금에 대한 매입처 담보로 제공하였습니다.(주석 18, 주석 31 참조)(*) 당분기말 현재 건물, 구축물, 기계장치 등에 대하여 부보금액 2,345,784천원의 화재보험이 가입되어 있으며, 구축물에 대하여 부보금액 10,000,000천원의 환경책임보험이 가입되어 있습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	토지(*2)	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	시설장치	건설중인자산(*1,2)	합 계

기초 장부가액	-	-	-	-	-	35,800	24,222	2,778,818	2,838,840

취득	-	-	-	-	15,297	2,345	-	556,928	574,570

감가상각	-	-	-	-	(1,020)	(12,003)	(7,856)	-	(20,879)

처분	-	-	-	-	(14,277)	-	-	-	(14,277)

기말 장부가액	-	-	-	-	-	26,142	16,366	3,335,746	3,378,254

기말 취득원가	-	-	-	-	-	130,509	39,279	3,335,746	3,505,534

기말 감가상각누계액	-	-	-	-	-	(37,891)	(22,913)	-	(60,804)

기말 손상차손누계액	-	-	-	-	-	(66,477)	-	-	(66,477)

(*1) '저장 및 제조시설' 건설을 위한 토지 매입비용 2,057백만원, 설비 구매비용 120백만원, 인허가와 설계비 등 221백만원, 도급공사비 938백만원을 포함하고 있습니다. 건설중인자산 중 토지는 전기 중 장기차입금에 대한 금융기관 담보로 제공하였습니다.(주석 18, 주석 31 참조)(*2) 전기에 자본화된 차입원가는 29,370천원이며, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 4.13% ~ 7.25%입니다.

14. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초장부금액	4,980	17,442	22,422

무형자산상각	(1,245)	-	(1,245)

기말장부금액	3,735	17,442	21,177

기말취득원가	8,300	24,406	32,706

기말상각누계액 및 손상차손 누계액	(4,565)	(6,964)	(11,529)

(전기)

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초장부금액	6,640	17,442	24,082

무형자산상각	(1,660)	-	(1,660)

기말장부금액	4,980	17,442	22,422

기말취득원가	8,300	24,406	32,706

기말상각누계액 및 손상차손 누계액	(3,320)	(6,964)	(10,284)

15. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	76,099	(13,329)	62,770	22,911	(636)	22,274

부동산	183,417	(22,927)	160,490	378,715	(357,705)	21,010

합 계	259,516	(36,256)	223,260	401,626	(358,341)	43,284

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	취득	감가상각	장부금액	기초	취득	감가상각	장부금액

차량운반구	22,274	53,188	(12,692)	62,770	10,927	22,911	(11,564)	22,274

부동산(*1)	21,010	183,417	(43,937)	160,490	147,412	(343)	(126,059)	21,010

합 계	43,284	236,605	(56,629)	223,260	158,339	22,568	(137,623)	43,284

(*1) 전기 부동산 취득에는 리스료 변동으로 인한 리스부채의 재평가로 사용권자산 변동분이 반영되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

1년 이내	116,222	104,637	42,360	41,780

1년 초과 5년 이내	109,252	105,121	16,784	14,510

합 계	225,474	209,758	59,144	56,290

(4) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 기초 취득 이자비용 지급 기말 리스부채 56,290 209,681 5,258 (61,471) 209,758 (단위: 천원) 구 분 기초 취득(*1) 이자비용 지급 기말 리스부채 167,613 22,568 4,806 (138,697) 56,290 (5) 당분기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 리스부채에서 발생한 현금유출 61,471 138,697 단기리스 관련 비용 242,211 30,189 소액자산리스 관련 비용 2,666 2,726 합 계 306,348 171,612 16. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동금융부채 : 매입채무 1,339,841 35,385 미지급금 353,817 103,076 예수보증금 220,000 220,000 미지급비용 226,778 255,652 합 계 2,140,436 614,113 17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 예수금 20,354 18,848 부가세예수금 - 49,603 합 계 20,354 68,451 18. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대출종류 차입처 최종만기일 상환방법 이자율(*2) 당분기말 전기말 장기차입금(*1) 시설자금 하나은행 2025-05-30 만기일시상환 5.860%(기준금리(CD3개월물)+2.17%) 1,000,000 1,000,000 장기차입금(*1) 시설자금 하나은행 2025-12-07 원금균등분할상환 6.927%(기준금리(CD3개월물)+3.217%) 140,000 140,000 합 계 - - - - - 1,140,000 1,140,000 유동성 대체 - - - - - (9,000) - 차감 잔액 - - - - - 1,131,000 1,140,000 (*1) 차입금에 대하여 당사의 유형자산(토지 및 건물)을 담보로 제공하고 있습니다. 담보제공 유형자산의 장부금액은 2,782,237천원입니다.(주석 13, 31 참조)(*2) 이자율은 당분기말 현재 적용 금리이며, 변동금리로 3개월 단위 조정됩니다. 19. 유동성사채당분기말과 전기말 현재 유동성사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 보장이자율 당분기말 전기말 제5회 사모전환사채 2019-02-07 2022-02-07 0.00% 4.00% 500,000 500,000 상기 전환사채는 2019년 6월 21일 인수계약서에서 정한 기한의 이익 상실로 일반사채로 전환되었습니다. 기한의 이익 상실사유에 해당하는 경우, 발행자는 기한의 이익상실일까지 조기상환수익률을 적용하여 발생한 이자를 지급하고, 만기일 또는 만기일 전 실지급일까지 연체이자(연 12%)를 지급하여야 할 수 있습니다. 기한의 이익 상실일부터 전기말까지 동 사채와 관련하여 인식한 누적 이자비용은 조기상환이자와 연체이자로 각각 7,342천원과 160,626천원이며, 당분기 중 인식된 이자비용은 없습니다. (주석 31 참조) 20. 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도로 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 94,363천원이며, 전기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 108,910천원입니다. 21. 법인세비용당분기의 법인세등의 법정세율은 20.9%이나 세무상 이월결손금 등으로 인하여 당분기에 부담할 법인세 부담액은 없습니다. 또한, 당사는 과거 지속적인 순손실에 따른 이월결손금이 과다하고 장래에 계속적으로 이익을 실현할 수 있을지 불확실한 바, 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 22. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000 주 1,000,000,000 주 1주당 금액 100 100 발행주식수 71,577,299 주 68,076,186 주 보통주자본금 7,157,729,900 6,807,618,600 (2) 당분기와 전기 중 발행주식수와 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전기 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 발행주식수 68,076,186 6,807,619 68,076,186 6,807,619 유상증자 3,501,113 350,111 - - 기말 발행주식수 71,577,299 7,157,730 68,076,186 6,807,619 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 18,283,657 17,071,645 기타자본잉여금 (9,359,177) (9,359,177) 감자차익 13,043,226 13,043,226 합 계 21,967,706 20,755,694 (4) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 17,071,645 1,214,886 (2,875) 18,283,656 기타의자본잉여금 (9,359,177) - - (9,359,177) 감자차익 13,043,226 - - 13,043,226 합 계 20,755,694 1,214,886 (2,875) 21,967,705 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 17,071,645 - - 17,071,645 기타의자본잉여금 (9,359,177) - - (9,359,177) 감자차익 13,043,226 - - 13,043,226 합 계 20,755,694 - - 20,755,694 23. 기타포괄손익누계액과 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 (208,400) (67,741) 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 (1,687,899) (1,687,899) 합 계 (1,896,299) (1,755,640) (2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 지분법자본변동 (67,741) - (140,659) (208,400) 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 (1,687,899) - - (1,687,899) 합 계 (1,755,640) - (140,659) (1,896,299) (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 지분법자본변동 (85,274) 17,533 - (67,741) 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 (1,818,986) 131,088 - (1,687,898) 합 계 (1,904,260) 148,621 - (1,755,639) (3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (41,853) (41,853) 자기주식처분손실 (764,699) (764,699) 합 계 (806,552) (806,552) (4) 당분기와 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (41,853) - - (41,853) 자기주식처분손실 (764,699) - - (764,699) 합 계 (806,552) - - (806,552) (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (205,024) - 163,171 (41,853) 자기주식처분손실 (608,189) (156,511) - (764,700) 합 계 (813,213) (156,511) 163,171 (806,553) (5) 자기주식은 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하였으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 전기 중 직원상여로 10,000주를 지급하여, 당분기말 현재 보유중인 자기주식은 2,565주입니다.24. 매출액과 매출원가 (1) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 408,719 1,428,683 317,615 1,266,599 제품매출 862,171 1,594,197 679,480 2,486,620 용역수입 - 8,508 - - 합 계 1,270,890 3,031,388 997,095 3,753,219 (2) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 309,695 1,021,181 204,218 959,693 제품매출원가 1,258,600 1,997,431 459,758 1,848,570 용역매출원가 38,464 89,175 - - 합 계 1,606,759 3,107,787 663,976 2,808,263 25. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 254,436 761,751 273,793 914,475 퇴직급여 29,337 89,890 31,992 78,850 복리후생비 20,270 208,654 26,926 120,719 여비교통비 11,027 47,478 7,823 28,476 세금과공과금 5,141 16,882 7,028 17,110 감가상각비 35,882 75,072 39,897 120,881 지급임차료 48,097 160,687 24,344 49,836 차량유지비 691 4,840 1,965 5,672 운반비 56,553 138,631 89,183 93,096 지급수수료 185,646 582,533 116,272 352,888 대손상각비 (11,740) 353,171 184,698 224,864 무형자산상각비 415 1,245 415 1,245 기타 20,818 70,854 44,428 79,901 합 계 656,573 2,511,688 848,764 2,088,013 26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품 및 제품 등의 사용액 1,092,584 2,427,095 610,781 2,627,137 급여 274,499 810,012 273,793 914,475 퇴직급여 30,983 94,363 31,992 78,850 복리후생비 22,822 214,594 26,926 120,719 감가상각비 61,921 131,537 39,897 120,881 지급수수료 203,699 632,630 116,272 352,888 대손상각비 (11,740) 353,171 184,698 224,864 무형자산상각비 415 1,245 415 1,245 외주가공비 161,044 170,904 53,195 181,126 기타 427,105 783,925 174,771 274,090 합 계(*1) 2,263,332 5,619,476 1,512,740 4,896,275 (*1) 분기포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 27. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비환입 42,462 137,841 (1,674) 159,658 잡이익 709 2,459 913 2,162 합 계 43,171 140,300 (761) 161,820 (2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 378 914 348,125 469,125 유형자산처분손실 11,129 11,129 - - 잡손실 447 2,498 7,679 7,911 합 계 11,954 14,541 355,804 477,036 28. 금융수익과 금융원가(1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정금융자산 : 이자수익 4,852 13,787 2,738 54,286 외환차익 12,668 40,491 64,620 126,156 외화환산이익 157,356 408,780 799,933 1,460,087 합 계 174,876 463,058 867,291 1,640,529 (2) 당분기와 전분기의 금융원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정금융부채 : 이자비용 24,971 65,274 969 10,994 외환차손 21,531 54,314 14,976 19,991 외화환산손실 8 186 679 1,382 합 계 46,510 119,774 16,624 32,367 29. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당순손익은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (630,083,555) (1,744,702,666) (30,894,368) 28,464,900 가중평균 유통보통주식수 71,574,734 70,279,450 68,073,621 68,067,650 기본주당순이익(손실) (9) (25) (0) 0 (*1) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행보통주식수 68,076,186 68,076,186 68,076,186 68,076,186 자기주식 효과 (2,565) (2,565) (2,565) (8,536) 유상증자 3,501,113 2,205,829 - - 가중평균유통보통주식수 71,574,734 70,279,450 68,073,621 68,067,650 (2) 당분기 및 전분기 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 30. 현금흐름표당분기와 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 분기순이익(손실) (1,744,703) 28,465 2. 조정 : (276,930) (645,265) 대손상각비 353,171 224,864 기타의대손상각비 915 469,125 퇴직급여 94,363 78,850 감가상각비 131,536 120,881 무형자산상각비 1,245 1,245 지분법손실 - 121,425 지분법이익 (388,020) - 관계기업처분손실 13,678 유형자산처분손실 11,129 - 외화환산손실 186 1,382 이자비용 65,274 10,994 기타의대손상각비환입 (137,841) (159,658) 외화환산이익 (408,780) (1,460,087) 이자수익 (13,787) (54,286) 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : (370,033) (3,709,326) 매출채권의 감소(증가) (165,008) 558,076 기타유동금융자산의 감소(증가) 63,987 366,580 기타유동자산의 감소(증가) 100,490 (1,271,031) 재고자산의 감소(증가) (1,706,770) (3,264,663) 매입채무의 증가(감소) 1,304,456 (76,991) 기타유동금융부채의 증가(감소) 156,308 118,419 기타유동부채의 증가(감소) (48,097) (81,026) 복구충당부채의 증가(감소) (12,000) - 퇴직금의 지급 (63,399) (58,690) 4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) (2,391,666) (4,326,126) 31. 우발사항 및 약정사항 (1) 당사는 당사가 발행한 유동성 사채(금 500,000천원)를 보유한 특정 상대방에게 해당 사채권에 대한 채무부존재확인 청구의 소를 제기하였으며, 상대방(피고)은 당사에 반소를 제기하였습니다. 소송의 결과에 따라, 당사(반소피고)는 최종 상환금액에 대한 소송 기간 중의 연체이자를 부담할 수 있으며, 이로 인한 우발채무 해당 금액은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다(주석 19 참조). (2) 당사는 당분기말 현재 시설자금 장기차입과 관련하여 차입처(하나은행)에 당사의유형자산(토지 및 건물)을 담보로 제공하고 있으며, 해당 유형자산 근저당설정 채권최고액은 1,368,000천원 입니다(주석 13, 18 참조). 또한, 동일한 유형자산을 외상매입과 관련하여 매입처에 담보로 제공하고 있으며, 유형자산 근저당설정 채권최고액은 500,000천원 입니다.(주석 13 참조) (3) 당사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가와 관련한 지급보증 3건 보증금액 총 163,200천원(각 101,052천원, 34,948천원, 27,200천원)을 제공받고 있습니다. 32. 특수관계자와의 주요 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당분기말 전기말 관계기업(*1) (유)안네스(주)에스아이코퍼레이션(유)에스아이트레이딩(주)가바플러스 (유)안네스(주)에스아이코퍼레이션(유)에스아이트레이딩(주)가바플러스(유)에스제이팜트레이딩 기타의특수관계자(*2) (유)우글레고르스크우골(유)포트우글레고르스키(유)우글레고르스카야 스티비도르나야 콤파니야(유)비오테크-토르프(유)사할린석탄자원 (유)우글레고르스크우골(유)포트우글레고르스키(유)우글레고르스카야 스티비도르나야 콤파니야(유)비오테크-토르프(유)사할린석탄자원 (*1) (유)에스제이팜트레이딩은 당분기중 투자주식 전량을 매각함으로 지분법 적용을 중단하고 관계기업에서 제외하였습니다.(*2) (유)우글레고르스크우골은 보고기업의 주요경영자가 (주)에스아이코퍼레이션을 통하여 유의적인 영향력을 가지고 있습니다. (유)포트우글레고르스키(동일연결실체인 (유)우글레고르스카야 스티비도르나야 콤파니야, (유)비오테크-토르프)는 보고기업의 주요경영자가 공동지배하고 있습니다. (유)사할린석탄자원은 보고기업의 주요경영자가 지배하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 중요한 영업상 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당분기 전분기 매출 매입 매출 매입 (유)에스아이트레이딩 644,898 - 277,513 - (유)에스제이팜트레이딩 - - - 341,980 (유)비오테크-토르프 - - - 1,424,161 합 계 644,898 - 277,513 1,766,141 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 단기대여금(*1) 선급금 미수금 기타보증금 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 (주)에스아이코퍼레이션 - - - - - - - - - 923 - 923 - - - (유)에스아이트레이딩 245,827 (245,827) - 3,819,232 (3,819,232) - - - - - - - - - - (유)우글레고르스크우골 - - - 2,671,882 (2,671,882) - - - - - - - - - - (유)비오테크-토르프 - - - - - - 2,595,196 - 2,595,196 105,945 - 105,945 - - - (주)가바플러스 - - - - - - 124,800 (124,800) - 9,724 (9,724) - 130,000 (130,000) - 합 계 245,827 (245,827) - 6,491,114 (6,491,114) - 2,719,996 (124,800) 2,595,196 115,669 (9,724) 105,945 130,000 (130,000) - (*1) 당분기 중 단기대여금에 대한 대손충당금의 변동은 (유)에스아이트레이딩, (유)우글레고르스크우골에 대한 단기대여금 일부를 회수 및 당분기말 외화환산으로 인한변동입니다. (전기말) (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 단기대여금(*1) 선급금 미수금 기타보증금 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 (유)에스아이트레이딩 241,567 (231,660) 9,907 4,207,436 (4,106,052) 101,384 - - - - - - - - - (유)우글레고르스크우골 - - - 2,597,965 (2,517,903) 80,062 - - - - - - - - - (유)에스제이팜트레이딩 - - - - - - 295,250 - 295,250 - - - - - - (유)비오테크-토르프 - - - - - - 2,595,196 - 2,595,196 164,749 - 164,749 - - - (주)가바플러스 - - - - - - 124,800 (124,800) - 9,724 (9,724) - 130,000 (130,000) - 합 계 241,567 (231,660) 9,907 6,805,401 (6,623,955) 181,446 3,015,246 (124,800) 2,890,446 174,473 (9,724) 164,749 130,000 (130,000) - (*1) 전기 중 단기대여금에 대한 대손충당금의 변동은 (유)에스아이트레이딩, (유)우글레고르스크우골에 대한 단기대여금 일부를 회수 및 전기말 외화환산으로 인한 변동입니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당분기말 전기말 외상매입금 외상매입금 (유)에스제이팜트레이딩 - 4,890 합 계 - 4,890 (5) 당분기와 전기 중 특수관계자와 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 자금대여거래 기초잔액 대여 회수 기타(*1) 기말잔액 (주)에스아이트레이딩 4,207,436 - 608,304 220,100 3,819,232 (유)우글레고르스크우골 2,597,965 - 80,062 153,979 2,671,882 합 계 6,805,401 - 688,366 374,079 6,491,114 (*1) 외화환산에 대한 증감이 반영되어 있습니다.(*) 상기 대여금과 관련하여 당분기 중 기타의대손충당금환입 137,841천원을 인식하였습니다. (단위: 천원) 특수관계자 자금대여거래 기초잔액 대여 회수 기타(*1) 기말잔액 (주)에스아이트레이딩 4,884,260 - 948,400 271,576 4,207,436 (유)우글레고르스크우골 2,430,275 - - 167,690 2,597,965 합 계 7,314,535 - 948,400 439,266 6,805,401 (*1) 외화환산에 대한 증감이 반영되어 있습니다.(*) 상기 대여금과 관련하여 전기 중 기타의대손충당금환입 690,580천원을 인식하였습니다.(6) 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 512,309 376,258 퇴직급여 60,869 44,933 합 계 573,178 421,191 33. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 자원 판매 사업 이탄 및 바이오중유 판매(제조) 등 기타사업 자재유통 등 (2) 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 자원판매부문 기타사업부문 합 계 매출액 2,192,352 839,036 3,031,388 매출원가 2,489,052 618,735 3,107,787 매출총이익 (296,700) 220,301 (76,399) 판매비와관리비 1,816,496 695,192 2,511,688 영업이익 (2,113,196) (474,891) (2,588,087) (전분기) (단위: 천원) 구 분 자원판매부문 기타사업부문 합 계 매출액 3,416,385 336,834 3,753,219 매출원가 2,577,512 230,750 2,808,262 매출총이익 838,873 106,084 944,957 판매비와관리비 1,900,623 187,390 2,088,013 영업이익 (1,061,750) (81,306) (1,143,056) (3) 당분기와 전분기 중 지역별 영업현황 정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 국 내 러시아 합 계 상품 및 제품 매출액 2,183,844 839,036 3,022,880 용역수익 및 기타매출액 8,508 - 8,508 합 계 2,192,352 839,036 3,031,388 (전분기) (단위: 천원) 구 분 국 내 러시아 합 계 상품 및 제품 매출액 3,416,385 336,834 3,753,219 용역수익 및 기타매출액 - - - 합 계 3,416,385 336,834 3,753,219 (4) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 관련 보고부문 고객 1 1,434,007 - 자원판매부문 고객 2 644,898 - 기타사업부문 고객 3(*1) - 1,075,548 자원판매부문 고객 4(*1) - 882,000 자원판매부문 고객 5(*1) - 609,475 자원판매부문 고객 6(*1) 401,905 자원판매부문 합 계 2,078,905 2,968,928 (*1) 해당 거래처는 당분기에 매출액에서 차지하는 비율이 10%미만이나, 10%를 초과한 전년도 매출과 비교하기 위하여 내용을 기재하였습니다. 34. 우크라이나 사태 영향의 불확실성 2022년 2월에 발생한 우크라이나 사태로 국제사회는 러시아, 벨라루스에 대하여 수출입 통제와 국제은행간통신협회(SWIFT) 결제망 제외 등 경제·금융 제재를 이행해오고 있습니다. 당사는 러시아 소재의 특수관계자(또는 거래처)와 이탄 등의 수입거래(상품수입 및 대금지급) 및 건축자재 수출거래(상품수출 및 대금수취), 대여금 회수를 위한 자금거래(자금수취)를 이행하고 있습니다. 또한, 러시아 현지법인에 대한 투자자산(장기투자증권 및 관계기업투자주식)과 영업상 거래를 위한 선급금 등의 자산을 보유하고 있습니다. 제재 대상 수출입 품목이 당사의 거래품목(이탄, 건축자재 등)을 포함하지 않고, 국제은행간통신협회(SWIFT) 제재 외의 은행을 통한 자금거래로 해당 사안이 당사에 미치는 직접적인 영향은 제한적일 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 러-우 전쟁의 장기화로 인한 해상운임의 증가 및 수출품목의 상황허가(대외무역법 제19조 3항)등이 對러시아 사업에서 일부 장애로 작용하고 있으며, 그 재무적 영향은 합리적으로 추정할수 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제12조(신주의 동등배당) ① 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등 배당한다. 제49조(이익배당) ①이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제46조제4항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제50조(배당금 지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제37기 3분기 제36기 제35기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -1,745 -963 3,903 (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) -25 -14 58 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 당사는 최근 3년간 또는 5년간 배당이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017.05.22 유상증자(제3자배정) 보통주 2,789,400 100 717 2019.01.25 전환권행사 보통주 796,177 100 628 2019.02.09 유상증자(제3자배정) 보통주 1,703,577 100 587 2019.02.14 전환권행사 보통주 2,388,535 100 628 2019.02.15 유상증자(제3자배정) 보통주 3,442,340 100 581 2019.02.21 유상증자(제3자배정) 보통주 3,442,340 100 581 2020.12.05 유상증자(제3자배정) 보통주 1,736,111 100 576 2021.04.14 유상증자(제3자배정) 보통주 1,736,111 100 576 2023.04.12 유상증자(제3자배정) 보통주 3,501,113 100 447 주1) 주1) 당분기말 현재 총발행주식수는 71,577,299주 입니다. 2. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무보증 사모 전환사채 5 2019.02.07 2022.02.07 3,000 보통주 2020. 02. 07 ~2022. 01. 06 100.0 576 500 - 주) 합 계 - - - 3,000 보통주 - - - 500 - - 주) 제5회 무보증 사모 전환사채는 2019년 6월 21일 기한의 이익 상실로 일반사채로 전환되었으며, 20억원, 5억원의 사채를 당사가 각각 취득하여 소각처리 하였습니다(공시. 2019.08.09., 2021.06.29.「전환사채 발행후 만기전 사채 취득」). 한편, 미상환 사채 5억원은 만기일이 경과하였으나, 해당 사채권의 권리자가 확정되지 않아 미상환 상태로 남아있습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 3. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)에스아이리소스 회사채 사모 2019년 02월 07일 3,000 4.0 - 2022년 02월 07일 일부상환 - 합 계 - - - 3,000 4.0 - - - - 주) 상기 이자율은 만기보장 수익률입니다.주) 제5회 무보증 사모 전환사채는 2019년 6월 21일 기한의 이익 상실로 일반사채로 전환되었으며, 20억원, 5억원의 사채를 당사가 각각 취득하여 소각처리 하였습니다(공시. 2019.08.09., 2021.06.29.「전환사채 발행후 만기전 사채 취득」). 한편, 미상환 사채 5억원은 만기일이 경과하였으나, 해당 사채권의 권리자가 확정되지 않아 미상환 상태로 남아있습니다. 4. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 5. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 500 - - - - - - - 합계 500 - - - - - - - 7. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 8. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 공모 자금의 사용 내역 - 해당사항 없음 2. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자 배정 유상증자 - 2017.05.22 운영자금 1,999 운영자금 1,999 - 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채 - 2017.05.22 운영자금 2,000 운영자금 2,000 - 제5회 무기명식무보증 사모전환사채 - 2019.02.07 물품대금 3,000 물품대금 3,000 - 제3자 배정 유상증자 - 2019.02.08 운영자금 1,000 운영자금 1,000 - 제3자 배정 유상증자 - 2019.02.14 물품대금 2,000 물품대금 2,000 - 제3자 배정 유상증자 31 2019.02.20 물품대금 2,000 물품대금 2,000 - 제3자 배정 유상증자 32 2020.12.04 운영자금 1,000 운영자금 1,000 - 제3자 배정 유상증자 33 2021.04.13 운영자금 1,000 운영자금 1,000 - 제3자 배정 유상증자 34 2023.04.11 운영자금 1,565 운영자금 1,565 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의 사항 - 해당사항 없음 2. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제37기3분기 매출채권 2,430,738 (2,089,722) 86.0 미수금 917,818 (810,950) 88.4 합계 3,348,556 (2,900,672) 86.6 제36기 매출채권 2,238,049 (1,736,550) 77.6 미수금 974,785 (810,036) 83.1 합계 3,212,834 (2,546,586) 79.3 제35기 매출채권 2,486,714 (693,725) 27.9 미수금 1,165,927 (999,346) 85.7 합계 3,652,641 (1,693,071) 46.4 (2) 대손충당금 변동 현황 (단위: 천원) 구분 제37기 3분기 제36기 제35기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,546,586 1,693,071 1,657,096 2. 순대손처리액(①－②±③) - 27,676 - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - 27,676 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 354,086 881,191 35,975 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,900,672 2,546,586 1,693,071 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침재무상태표일 현재 매출채권잔액에 대하여 개별분석 또는 과거의 대손경험율 등을 고려하여 매출채권 경과기간에 따라 1년 초과 매출채권에 대하여는 전액, 6개월 초과 1년 이하 기간의 매출채권에 대하여는 매출채권 금액의 25%, 6개월이하 기간의 매출채권에 대하여는 매출채권 금액의 1%의 비율로 장래에 발생이 예상되는 대손액을 추정하여 대손충당금을 설정함을 원칙으로 하고 있습니다. (4) 매출채권 및 미수금의 경과기간별 잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 정상채권 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 대손충당금 장부가액 매출채권 241,016 - 292,000 1,897,722 2,430,738 (2,089,722) 341,016 미 수 금 923 - 105,945 810,950 917,818 (810,950) 106,868 계 241,939 - 397,945 2,708,672 3,348,556 (2,900,672) 447,884 3. 재고자산현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제37기 3분기 제36기 제35기 비고 자원판매 상품/자원제품 5,162,977 5,261,160 3,059,021 - 원재료/재공품 3,786,149 1,981,196 1,518,221 - 미착품 - - - - 소계 8,949,126 7,242,356 4,577,242 - 기타 기타 제품 - - - - 합계 8,086,301 7,242,356 4,577,242 - 총 자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산×100] 41.9% 36.1% 22.7% - 당사는 재고자산을 그 성격과 용도를 고려하여, 이동평균법 또는 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량과 금액을 계산하고 회계연도말에 실지재고조사에 의하여 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행 대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산 평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.(2) 재고자산의 실사 내역 등 (가) 실사일자당사는 분기말에 재고자산에 대한 실사를 진행하지 않았습니다. (나) 장기체화재고 등의 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법 등을 사용하여 재고자산의 재무상태표 가액을 결정하고 있으며, 2023년 3분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 6,170,244 (1,007,267) 5,162,977 원재료/재공품 3,786,149 - 3,786,149 합 계 9,956,393 (1,007,267) 8,949,126 (다) 기타사항 당사의 재고자산 중 담보로 제공된 재고자산은 없습니다. 4. (금융상품) 공정가치 평가 내역(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 상각후 원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 437,997 - 437,997 매출채권 341,016 - 341,016 기타유동금융자산 409,868 - 409,868 기타비유동금융자산 285,609 - 285,609 장기투자증권 - 475,885 475,885 합 계 1,474,490 475,885 1,950,375 (전기말) (단위: 천원) 구 분 상각후 원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 885,409 - 885,409 매출채권 501,499 - 501,499 기타유동금융자산 789,077 - 789,077 기타비유동금융자산 357,424 - 357,424 장기투자증권 - 475,885 475,885 합 계 2,533,409 475,885 3,009,294 (2) 공정가치 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 (가) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (나) 다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측 가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치: 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 - - 475,885 475,885 (다) 보고기간말 현재 회사가 보유한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. (라) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 종류 공정가치 수준 가치평가방법 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : (주)크리에이티브리더스그룹에이트 지분증권 - 2 시장접근법 (유)사할린돔 지분증권 475,885 3 원가접근법 (유)우글레고르스크우골 지분증권 - 2 시장접근법 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제37기(당기) 인덕회계법인 반기검토(적정) - 우크라이나 사태 영향의 불확실성 - 제36기(전기) 인덕회계법인 적정 - 우크라이나 사태 영향의 불확실성 매출채권의대손충당금 제35기(전전기) 정진세림회계법인 적정 - 상장실질심사 진행 중- 우크라이나 사태 영향의 불확실성 수익인식 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제37기(당기) 인덕회계법인 - 반기 개별 재무제표 검토- 개별 재무제표 감사- 내부회계관리제도 검토 90,000 650시간 90,000 240시간 제36기(전기) 인덕회계법인 - 반기 개별 재무제표 검토- 개별 재무제표 감사- 내부회계관리제도 검토 97,000 708시간 97,000 673시간 제35기(전전기) 정진세림회계법인 - 반기 개별 재무제표 검토- 개별 재무제표 감사- 내부회계관리제도 검토 88,000 677시간 88,000 875시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제37기(당기) - - - - - - - - - - 제36기(전기) - - - - - - - - - - 제35기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 11월 25일 회사측: 감사감사인측: 업무수행이사 포함 3인 대면회의 감사계획수립 2 2022년 11월 30일 회사측: 감사감사인측: 업무수행이사 포함 3인 대면회의 감사인의 독립성,중점감사사항 및 연간감사 일정 계획 보고 3 2023년 02월 17일 회사측: 감사감사인측: 업무수행이사 포함 3인 대면회의 감사인의 독립성, 중점감사사항에 대한 위험평가 내용과 수행한 검토절차 및 진행현황 보고 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 당사는 신뢰할 수 있는 회계 정보 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방 하고 적시에 발견할 수 있도록 내부회계관리제도를 도입하여 실시하고 있습니다. 나. 회계감사인의 내부회계관리제도 검토 의견 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제37기(당기) 인덕회계법인 - - 제36기(전기) 인덕회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 제35기(전전기) 정진세림회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성의 개요 보고기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 또한, 이사회 내에는 투명경영위원회가 설치되어 운영중입니다. 2. 이사회 운영규정의 주요내용 ▣ 이사회의 구성과 소집(당사 정관 제40조) ① 이사회는 당 회사의 이사로 구성된다. ② 이사회는 당 회사의 모든 중요한 정책 및 중요한 계약 체결에 관한 결정권을 가진다. 연간 사업계획이나 그 계획에 대한 중요한 변경 사항은 이사회의 승인 을 받아야 한다. ▣ 이사회의 결의방법(당사 정관 제41조) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과 반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회의 의장은 대표이사로 한다. 만약 대표이사의 부재나 유고시에는 이사회 에서 선임한 다른 이사가 의장이 된다. ③ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용 할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ④ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한 다. 3. 이사회의 주요 활동 내역 회차 개최일 의안 내용 가결여부 이사 등의 성명(출석률) 전순옥(100%) 최경덕(100%) 김용구(67%) 찬 반 여 부 1 2023-03-02 1. 신규 사업장 설치의 건2. 사업자 단위 과세 신청에 관한 건 가결 찬성 찬성 - 2 2023-03-13 1. 제36기 재무제표 승인의 건2. 제36기 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2023-03-31 신주발행(제3자배정 유상증자)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2023-04-03 신주발행(제3자배정 유상증자) 변경에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 6 2023-04-07 타법인 주식(관계회사)처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 7 2023-07-04 본점 이전의 건 가결 찬성 찬성 - 4. 이사회 내에 위원회 당사는 2019년 9월 16일 이사회 결의를 통해 '투명경영위원회(Corporate Governance Communication Committee)'를 설립하였으며, 투명경영 강화 및 윤리적 기업문화의 형성을 위하여 외부 법률전문가와 사외이사 및 사내이사로 구성하여 운영하고 있습니다. 투명경영위원회는 이사회의 투명성 강화와 투자자의 권익 보호를 위한 다양한 정책 및 활동을 모색해 나감으로써 회사의 미래 성장 전략을 주주들과 공유하여 당사의 지속 가능한 미래를 열어가는 데 주요한 역할을 담당할 것입니다. 동 위원회의 구성현황 및 설치목적은 다음과 같습니다. 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한 비 고 투명경영위원회 외부전문가사외이사 사내이사 각 1인 조숙현김용구최경덕 ○ 설치목적 : 내부거래 투명성 및 윤리경영 추진, 주주 권익의 보호 등에 대한 심의○ 권한①「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」및「상법」 등 에서 규정하는 특수관계인간 거래 점검② 공정거래자율준수 프로그램의 이행 점검③ 윤리경영 및 사회공헌과 관련된 중요한 정책 점검④ 윤리강령 등 윤리규범 제·개정 및 이행 실태 평가⑤ 투자자권익보호에 관한 주요한 경영사항 - 5. 이사회내에 위원회 활동 내역 보고서 작성 대상 기간 중 투명경영위원회 세부 운영내역은 다음과 같습니다. 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 위원의 성명(출석률) 조숙현(100%) 김용구(100%) 최경덕(100%) 찬 반 여 부 투명경영위원회 2023-04-07 타법인 주식(관계회사) 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 6. 이사의 독립성 6-1) 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주 제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.6-2) 이사의 현황 성명 선임배경 추천인 담당직무 회사와의 거래 최대주주와의이해관계 임기 임기만료일 연임여부 연임횟수 전순옥 이사회 추천 이사회 대표이사 해당사항없음 특별관계자 3년 2025.09.09 여 1 최경덕 이사회 추천 이사회 사내이사 해당사항없음 본인 3년 2025.09.09 여 1 김용구 이사회 추천 이사회 사외이사 해당사항없음 - 3년 2025.09.09 여 1 6-3) 사외이사의 주요경력 성명 선임배경 추천인 주요경력 최대주주등과의 이해관계 비고 김용구 이사회 추천 이사회 전) 삼성물산 자카르타 지점장 현) 주식회사 와이케이리소스 대표이사 - - - 당사의 사외이사는 상법 제382조제3항 내지 동법 제542조의8제2항에서 정의하는 사외이사의 결격요건에 해당하지 않습니다.- 사외이사 김용구는 자원개발전문가로 당사는 경영 투명성 및 내부통제 시스템의 구축, 평가의 필요성에 따라 이사회 추천으로 선임하게 되었습니다. 7. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 8. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원 조직 현황-해당사항 없음 (2) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2023년 10월 20일 코스닥협회 김용구 - 상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요 이슈 설명회 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사 기구 관련 사항가. 감사위원회 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부 장치 마련 여부 당사 정관 제35조(감사의 직무)에 의거한 사항은 아래와 같습니다. ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보 고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재무 상태를 조사할 수 있다. 다. 감사 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 이은주(1969.01) - - 前서울은행 근무- 前하나은행 지역본부장 근무 - - - 주) 감사 이은주는 2023년 3월 30일에 개최한 제36기 정기주주총회에서 신규선임 되었습니다. 2. 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 김요엘 이은주 1 2023년 03월 13일 1. 제36기 재무제표 승인의 건2. 제36기 정기주주총회 소집결의의 건 가결 참석 - 2 2023년 04월 07일 타법인 주식(관계회사)처분의 건 가결 - 참석 3 2023년 07월 04일 본점 이전의 건 가결 - 참석 3. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2023년 10월 20일 코스닥협회 상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요 이슈 설명회 4. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획팀 4 이사 1명(4.1년)팀장 1명(4.0년)과장 1명(11.3년)대리 1명(6.1년) - 주주총회, 회사 경영활동 등 업무 전반에 관한 감사업무 지원- 회계결산, 재무제표 작성, 기타 회계업무 전반에 대한 감사 업무지원 5. 준법지원인 지원조직 현황 - 해당사항 없음(최근 사업연도 말 자산총액 5,000억원 미만, 상법 시행령 제39조) 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 정기주총 2. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 3. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 4. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 71,577,299 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 2,565 - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 71,574,734 - - - - 5. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제10조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 액면총액 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. "상법" 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. "근로자복지기본법" 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 기타법인 또는 개인에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 기타법인 또는 개인에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제5항 또는 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호 모두를 충족하는 경우 주주총회 특별결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하여 신주를 발행하는 경우 2. 신규사업의 진출, 사업의 확장 등을 위해 다른 회사의 지분인수와 관련하여 그 다른 회사의 주주에게 신주를 발행하는 경우. 3. 위 1호의 주식발행에 대한 납입이 현물출자의 이행을 통해 이루어지는 경우. 4. 현물출자 재산이 주권비상장법인주식인 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 전자증권 도입으로 명의개서정지기간은 설정하지 않음 주권의 종류 전자주권 명의개서대리인 KEB하나은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 서울경제신문 6. 주주총회 의사록 요약 일자 안건 결의내용 비고 제 36기정기주주총회(2023.03.30) 제1호 의안 : 제36기(22년 01월 01일 ~ 22년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 감사 이은주 선임의 건(1명) 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 임시주주총회 (2022.09.07) 제1-1호 의안 : 이사 선임의 건 제1-2호 의안 : 이사 선임의 건 제1-3호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인 - 제35기정기주주총회 (2022.03.30) 제1호 의안 : 제35기(21년 01월 01일 ~ 21년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제34기정기주주총회 (2021.03.30) 제1호 의안 : 제34기(20년 01월 01일 ~ 20년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 최경덕 최대주주 본인 보통주 16,538,157 24.29 17,209,297 24.04 제3자배정 유상증자 전순옥 대표이사 보통주 0 0 447,427 0.63 제3자배정 유상증자 김용구 등기임원 보통주 0 0 67,114 0.09 제3자배정 유상증자 계 보통주 16,538,157 24.29 17,723,838 24.76 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력 경력사항 겸임현황 최경덕 사내이사 현) (주)에스아이리소스 사내이사 현) (유)Coal Resources of Sakhalin 회장 전) (주)에스아이리소스 대표이사 - 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 -해당사항 없음 4. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2016.07.07 최경덕 4,167,400 7.9 장내 매도 - 2019.02.14 (주)에스아이알홀딩스외1 8,929,152 13.8 제3자배정 유상증자 등 - 2020.02.28 최경덕외 13,095,817 20.3 주식양수도계약 - 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 최경덕 17,209,297 24.04 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - 6. 소액주주현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 9,286 9,292 99.94 47,476,247 71,574,734 66.33 - 7. 주가 및 주식거래 실적 당사의 최근 6개월 주가 및 거래량 추이는 표와 같습니다. 당사는 해외주식시장 거래내역이 없으며, 국내증권시장에만 상장되어 있습니다. (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 구분 2023년 04월 2023년 05월 2023년 06월 2023년 07월 2023년 08월 2023년 09월 보통주 주가(월) 최고 573 642 443 438 372 383 최저 490 416 407 277 315 316 평균 527 502 429 382 335 339 거래량(월) 최고 7,503,131 48,339,775 11,467,313 14,485,080 2,304,066 16,852,296 최저 294,250 446,627 83,453 146,553 108,062 151,369 월간 38,929,780 95,534,365 23,530,089 38,188,854 11,670,749 55,769,334 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 전순옥 여 1975.02 대표이사 사내이사 상근 대표이사 현) (주) 에스아이코퍼레이션 대표이사 현) 러시아 변호사 447,427 - 대표이사 4년 1개월 2025년 09월 09일 최경덕 남 1950.07 회장 사내이사 상근 경영총괄 현) (주)에스아이리소스 사내이사 현) (유)Coal Resources of Sakhalin 회장 전) (주)에스아이리소스 대표이사 17,209,297 - 최대주주 본인 4년 1개월 2025년 09월 09일 김용구 남 1962.07 이사 사외이사 비상근 사외이사 현) (주) 와이케이리소스 대표이사 전) 삼성물산 자카르타 지점장 67,114 - 등기임원 4년 1개월 2025년 09월 09일 이은주 여 1969.01 감사 감사 비상근 감사 전) 서울은행 근무 전) 하나은행 지역본부장 근무 - - - 7개월 2026년 03월 30일 2. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 5 - - - 5 3 233 46 - - - - - 여 4 - - - 4 4.4 157 39 - 합 계 9 - - - 9 3.7 390 44 - 3. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 1,500 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 512 128 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 454 227 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 36 36 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 21 21 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 3. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 3-1. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 4. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 4-1. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)에스아이리소스 1 4 5 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - 4 4 3,414 -151 258 3,521 단순투자 - 3 3 476 - - 476 계 - 7 7 3,890 -151 258 3,997 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 주주, 직원 등 이해관계자와의 거래 1. 신용공여 등 - 해당사항 없음 2. 자산양수도 등 - 해당사항 없음 3. 영업거래 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 -해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 우발사항 및 약정사항 (1) 당사는 당사가 발행한 유동성 사채(금 500,000천원)를 보유한 특정 상대방에게 해당 사채권에 대한 채무부존재확인 청구의 소를 제기하였으며, 상대방(피고)은 당사에 반소를 제기하였습니다. 소송의 결과에 따라, 당사(반소피고)는 최종 상환금액에 대한 소송 기간 중의 연체이자를 부담할 수 있으며, 이로 인한 우발채무 해당 금액은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다(주석 19 참조).(2) 당사는 당분기말 현재 시설자금 장기차입과 관련하여 차입처(하나은행)에 당사의유형자산(토지 및 건물)을 담보로 제공하고 있으며, 해당 유형자산 근저당설정 채권최고액은 1,368,000천원 입니다(주석 13, 18 참조). 또한, 동일한 유형자산을 외상매입과 관련하여 매입처에 담보로 제공하고 있으며, 유형자산 근저당설정 채권최고액은 500,000천원 입니다.(주석 13 참조) (3) 당사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가와 관련한 지급보증 3건 보증금액 총 163,200천원(각 101,052천원, 34,948천원, 27,200천원)을 제공받고 있습니다. 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023-09-30) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 신용보강 제공 현황 -해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 1. 제재 등과 관련된 사항 -해당사항 없음 2. 단기매매차익 미환수 현황 -해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 신고일자 제목 공시내용 진행상황 2023-10-25 단일판매ㆍ공급계약체결 (1) 판매공급계약 : 바이오중유 원재료 공급계약(2) 계약금액 : 10억4천(3) 계약상대방 : 주식회사 폴라리스바이오(4) 계약기간 : 2023년 10월 24일 ~ 2023년 11월 30일 완료 2. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표 (1).jpg 중소기업기준검토표 (1) 중소기업기준검토표 (2).jpg 중소기업기준검토표 (2) 3. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2023-09-30) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( -) - 내부 매출액 ( -) ( -) ( -) ( -) ( -) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( -) - 계속사업손익 - - - - - ( -) - 당기순손익 - - - - - ( -) - 자산총액 - - - - - ( -) - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - ( -) - 자기자본 - - - - - ( -) - 자본금 - - - - - ( -) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - 4. 보호예수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 3,501,113 2023년 04월 25일 2024년 04월 25일 1년 한국거래소 상장규정에 따른 보호예수 3,501,113 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 (주)에스아이리소스 170111-0031873 - - 비상장 4 (유)안네스 - (주)에스아이코퍼레이션 110111-6048527 (유)에스아이트레이딩 - (주)가바플러스 134811-0053520 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)크리에이티브리더스그룹 비상장 2007.03.02 단순투자 1,300 354,687 16.3 - - - 0 354,687 16.3 - 28,471 -986 (유)사할린돔 비상장 2012.09.07 단순투자 500 10,000 10 476 - - 0 10,000 10 476 88,836 1,983 (유)우글레고르스크우골 비상장 2008.06.30 신규사업진출 6,163 5,506 10.0 - - - 0 5,506 10 - 6,127 994 (유)안네스 비상장 2012.08.10 단순투자 2,820 3,000 30 1,271 - - 156 3,000 30 1,428 1,740 -129 (주)에스아이코퍼레이션 비상장 2016.04.27 사업강화 3,000 600,000 49.2 2,044 - - 50 600,000 49.2 2,093 4,817 -110 (유)에스아이트레이딩 비상장 2012.05.30 신규사업진출 - 4,000 40 - - - 0 4,000 40 0 3,943 141 (유)에스제이팜트레이딩(*주1) 비상장 2020.12.31 신규사업강화 126 450,000 45 99 450,000 -151 52 0 0 0 4,834 -42 (주)가바플러스(*주2) 비상장 2022.05.17 단순투자 - 301,150 34.3 - - - 0 301,150 34.3 0 - - 합 계 1,728,343 - 3,890 450,000 -151 258 1,278,343 - 3,997 138,769 1,852 (*주1) (유)에스제이팜트레이딩은 당분기중 투자주식 전량을 매각함으로 지분법 적용을 중단하고 관계기업에서 제외하였습니다.(*주2) 당사는 당사가 보유하고 있던 (주)가바플러스에 대한 채권이 '채무자 회생 및 파산에 관한 법률'에 따라 전기 중에 출자전환되어 대상회사 주식을 비자발적으로 취득하였습니다. 대상회사 주식 취득 시점에 대상회사의 이익과 누적결손금을 고려할 때,대상회사의 지분가치는 없는 것으로 판단되어, 지분가치 0원으로 장부 계상하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음