에스아이리소스 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 32 기 2018년 03월 31일 현재
제 31기 2017년 03월 31일 현재
주식회사 에스아이리소스와 그 종속기업

1. 일반사항 1.1 지배기업의 개요 주식회사 에스아이리소스와 그 종속기업("연결회사")의 지배기업인 주식회사 에스아이리소스는 1987년 7월에 설립되었으며, 2002년 8월 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 본사 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

(1) 본사 소재지 : 서울시 영등포구 여의공원로 111, 1005호(여의도동)(2) 주요사업 내용 : 국내외 자원과 에너지관련 사업 (3) 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

최경덕	4,167,400	7.89	4,167,400	7.89

박희연	1,394,700	2.64	1,394,700	2.64

자기주식	12,565	0.02	12,565	0.02

기타소액주주	47,256,330	89.45	47,256,330	89.45

합계	52,830,995	100.00	52,830,995	100.00

1.2 종속기업 현황

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율	소재지	주요영업활동

당기말	전기말

(유)우글레고르스크우골	50.01%	50.01%	러시아 사할린	석탄채굴

(유)씨알에스(*1)	50.01%	50.01%	러시아 사할린	석탄채굴

(유)에스아이트레이딩	100.00%	100.00%	러시아 사할린	수출입종합무역업, 건설자재공급업

㈜에스아이알홀딩스	100.00%	0.00%	대한민국	국내외자원개발

(*1) (유)씨알에스는 (유)우글레고르스크우골의 100%자회사 입니다.(*2) ㈜에스아알홀딩스는 2018년 2월 8일 설립법인 입니다.(2) 종속기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 (유)우글레고르스크우골 9,708,407 14,746,649 (5,038,242) 1,882,289 (533,316) (547,835) (유)씨알에스 2,901,189 5,159,154 (2,257,965) 25,999 1,723 (910) (유)에스아이트레이딩 5,164,539 7,629,412 (2,464,873) 693,540 (157,372) (127,981) ㈜에스아이알홀딩스 492,005 - 492,005 - (7,995) (7,995) (*) (유)씨알에스를 연결하기 전의 금액입니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 (유)우글레고르스크우골(*) 9,366,343 13,864,865 (4,498,522) 27,672,754 1,300,844 1,629,979 (유)씨알에스 1,293,462 3,550,517 (2,257,055) 2,052,730 (15,642) 152,538 (유)에스아이트레이딩 5,098,486 7,401,134 (2,302,649) 2,593,644 591,003 789,028 (*) (유)씨알에스를 연결하기 전의 금액입니다. 1.3 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 (주)에스아이알홀딩스 신규포함 법인설립 기업명 변동내용 사유 (주)이엠피연구소 제외 처분 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결실체는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 한국이 채택한 내용을 의미합니다.연결실체의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 이용하여야 합니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간 종료일인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표에 동일하게 적용 되었습니다.2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무 제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 2018년 03월 31일 현재 대여금 및 수취채권 19,485,173천원(손실충당금18,861,793천원 차감 후), 매도가능금융자산 770,085천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2018년 03월 31일 현재 대여금 및 수취채권 19,485,173천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 연결회사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 연결재무제표에중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 2018년 03월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은770,085천원입니다. 예비영향평가 결과에 따르면 회사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시 되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 한편, 당기말 현재 회사가 당기손익-공정가치측정 항목으로 분류한 금융부채는 없습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기 업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2018년 03월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 38,346,967천원(대여금 및 수취채권)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 18,861,793천원을 설정하고 있습니다. 매출채권 및 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 예비영향평가를 한 결과 회사의 2018년 03월 31일 현재 손실충당금이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 2017년 12월 31일 현재 회계 부서 소속직원으로 구성되고 필요 시 실무 부서의 도움을 받는 TF팀을 구성하였습니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. ① 수행의무의 식별 회사는 고객에게 유연탄의 채굴 및 공급을 주된 사업으로 영위하고 있습으며, 2017 회계연도 중 자원판매부문 수익은 30,774,526천원으로 연결회사 총 수익의 약 92%에 해당합니다. 기 업회계기준서 제11 15호 적용 시 고객과의 유연탄의 공급 계약에서 유연탄 공급의 수행의무를 식별합니다. 연결회사는 고객에게 유연탄을 공급하는 시점에 수익으로 인식할 예정입니다. 연결회사는 이와 관련된 재무적 영향을 구체적으로 분석하지는 못했습니다. 다만, 연결회사는 2017 회계연도 기준 예비영향평가 결과 연결회사의 수익에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다. 또한, 유연탄의 채굴과 관련하여 고객과의 장비 및 인력 공급 계약에서 장비 및 인력 공급 용역의 수행의무를 식별합니다. 연결회사는 계약기간 동안 고객에게 인력 및 장비 공급 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식할 예정입니다. 연결회사는 이와 관련된 재무적 영향을 구체적으로 분석하지는 못했습니다. 다만, 연결회사는 2018 회계연도 기준 예비영향평가 결과 연결회사의 수익에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다. ② 변동대가 연결회사는 유연탄 공급 거래와 관련하여 공급되는 유연탄의 열량에 따라 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 변동대가 규정에 따른 재무적 영향을 구체적으로 분석하지 못했습니다. 다만, 2017 회계연도 기준 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결회사의 수익에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정동 기준서는 일정요건을 충족하는 보험사(① 보험사업부채가 총부채의 90% 초과, ②보험사업부채가 총부채의 80%를 초과하면서 보험과 무관한 유의적 활동에 관여하지 않은 경우) 등은 2020년까지 신금융상품기준서의 적용을 연기할 수 있는 선택권을 부여하거나, 당기손익 조정접근법[신금융상품기준서 적용에 따라 평가손익을 당기손익으로 반영해야 하는 금융자산에 대해서는 기타포괄손익(자본계정)으로 재분류]을 선택 적용할 수 있도록 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정동 기준서는 투자부동산의 재분류 기준을 명확화하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 투자부동산의 정의 충족 여부, 용도 변경의 증거(경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않음) 존재 여부로 판단기준을 명확화하였으며, 문단 57에 열거된 사항이 용도변경의 모든 사례가 아닌 예시임을 명확화 또한 건설 및 개발이 진행 중인 부동산도 계정대체할 수 있음을 명확화하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거할 때 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 인식 시, 외화를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날의 환율을 적용합니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서의 개정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 ‘국제회계기준의 최초채택’에 대한 일부 개정사항입니다. 동 연차개선으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2014호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터적용할 예정입니다. 동 기준서의 최초 적용 누적효과를 일괄조정 경과조치를 적용하여 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본 요소)에서 조정하고, 비교 표시되는 연결재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 또한, 실무적 간편법을 적용하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단 할 예정이며, 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다.기업회계기준서 제1116호는 운용리스도 금융리스와 동일하게 연결재무제표에 사용권자산(리스자산)과 리스부채를 인식해야 된다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.다만, 단기리스(리스기간 12개월 이하)와 소액리스(기초자산 $5,000 이하)는 현행 운용리스처럼 리스료 지급 시 비용만 인식할 수 있습니다.연결실체는 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 리스제공자로서의 회계처리연결실체는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 연결재무제표에 유의적인 영향은 없습니다. 2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 법인세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 7,301,398 - 7,301,398 매출채권 6,139,212 - 6,139,212 기타유동금융자산 5,492,391 - 5,492,391 기타비유동금융자산 552,172 - 552,172 매도가능금융자산 - 770,085 770,085 합계 19,485,173 770,085 20,255,258 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 5,714,395 - 5,714,395 매출채권 3,437,731 - 3,437,731 기타유동금융자산 3,550,703 - 3,550,703 기타비유동금융자산 549,172 - 549,172 매도가능금융자산 - 770,085 770,085 합 계 13,252,001 770,085 14,022,086 상기 금융상품의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 공정가치수준으로 인식되는 금융상품은 없습니다. (2 ) 당분기말 과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 당분기말> (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 매입채무 1,316,333 1,316,333 유동성장기부채 2,434,611 2,434,611 유동성전환사채 1,933,270 1,933,270 기타유동금융부채 3,413,712 3,413,712 장기차입금 1,746,986 1,746,986 합 계 10,844,912 10,844,912 (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 매입채무 1,567,410 1,567,410 유동성장기부채 2,431,996 2,431,996 유동성전환사채 1,919,421 1,919,421 기타유동금융부채 3,138,512 3,138,512 장기차입금 1,769,864 1,769,864 합 계 10,827,203 10,827,203 (3) 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용으로 분류된 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 1,332 27,116 환산손익 (490,066) (1,079,472 외환차손익 - 30,060 손상차손 (162,634) - 손상차손환입 - (63,133) 상각후원가측정금융부채 이자비용 (127,018) (28,754) 환산손익 318,765 11,516,684 외환차손익 (5,449) (132,075) 5. 공정가치 5.1 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산 을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 회사가 보유한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. 5.2 원가로 측정되는 금융상품 매도가능금융자산 중 원가 로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 (주)크리에이티브리더스그룹에이트 270,645 270,645 (유)사할린돔 499,440 499,440 합 계 770,085 770,085 (주)크리에이티브리더스그룹에이트와 (유)사할린돔의 지분증권은 비상장 지분증권이며, 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. (주)크리에이티브리더스그룹에이트의원가는 취득원가에서 누적 손상차손금액을 차감한 금액입니다. 6. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현 금 3,839 4,075 보통예금 3,511,554 1,870,124 외화예금 2,786,006 2,840,196 정기예금(*) 1,000,000 1,000,000 합 계 7,301,398 5,714,395 (*) 정기예금은 취득시 만기가 3개월 이내인 투자자산입니다. 7. 매출채권 (1) 매출채권 및 대손충당금 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 7,896,110 5,346,733 대손충당금 (1,756,898) (1,909,002) 매출채권(순액) 6,139,212 3,437,731 (2) 매출채권의 대손충당금 변동 내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,909,002 1,290,957 대손상각비 1,060 대손충당금환입 (155,264) (63,133) 환율의 변동 2,100 (2,287) 보고기간 말 금액 1,756,898 1,225,537 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 매출채권과 상계처리하고 있습니다. 8 . 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 [유동금융자산] 단기대여금 19,160,563 18,021,379 대손충당금 (14,299,961) (15,058,619) 미수금 3,020,542 2,760,847 대손충당금 (2,494,935) (2,226,181) 미수수익 106,182 53,277 소 계 5,492,391 3,550,703 [비유동금융자산] 장기금융상품 69,645 69,645 보증금 792,527 789,527 대손충당금 (310,000) (310,000) 소 계 552,172 549,172 합 계 6,044,563 4,099,875 (2) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 17,594,800 17,139,800 기타의대손상각비 - 채권의 제거 (489,904) - 보고기간 말 금액 17,104,896 17,139,800 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 영업외손실 중 기타비용에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 기타금융자산과 상계처리하고 있습니다. 9. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 [유동자산] 선급금 2,294,725 1,504,795 대손충당금 (245,339) (209,339) 선급비용 115,419 195,289 부가세대급금 278,408 1,088,702 당기법인세자산 21,621 170,764 합 계 2,464,834 2,750,209 (2) 당분기 및 전분기 중 기타자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 209,339 9,339 기타의대손상각비 36,000 - 보고기간 말 금액 245,339 9,339 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 영업외손실 중 기타비용에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 기타자산과 상계처리하고 있습니다. 10. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 93,231 - 93,231 85,265 - 85,265 원재료/저장품 549,761 - 549,761 553,935 - 553,935 반제품 9,608 - 9,608 9,608 - 9,608 합 계 652,600 - 652,600 648,808 - 648,808 11. 매도가능금 융자산 (1) 매도가능금융자산의 상세 내역 (단위 : 주, 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(순자산지분가치) 장부금액 ㈜크리에이티브리더스그룹에이트 354,687 16.33% 1,300,100 935,902 270,645 (유)사할린돔 10,000 10.00% 500,000 98,126 499,440 합 계 1,800,100 1,034,028 770,085 (주)크리에이티브리더스그룹에이트와 (유)사할린돔에 대한 매도가능증권은 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. 다만, (주)크리에이티브리더스그룹에이트의 매도가능금융자산에는 1,029,454천원의 누적감액손실이 반영되어 있습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(순자산지분가치) 장부금액 ㈜크리에이티브리더스그룹에이트 354,687 16.33% 1,300,100 1,167,934 270,645 (유)사할린돔 10,000 10.00% 500,000 91,680 499,440 합 계 1,800,100 1,259,614 770,085 12. 관계기업투자(1) 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 결산월 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 (유)안네스 러시아 건설 및 임대업 30% 1,752,103 30% 1,623,206 12월 (주)에스아이코퍼레이션 대한민국 무역 및 건축자재 수출 49% 2,736,323 49% 2,851,966 12월 에스엘코리아 대한민국 투자 - - 25% 1,882,064 12월 계 4,488,426 6,357,236 - 연결회사는 당분기 중 에스엘코리아에 대한 전체 지분을 매각하여, 에스엘코리아를 관계기업에서 제외하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 지분법자본변동 지분법손익 처분 기말 (유)안네스 1,623,206 - 122,173 6,724 - 1,752,103 (주)에스아이코퍼레이션 2,851,966 - - (115,643) - 2,736,323 에스엘코리아 1,882,064 - 157,936 (2,040,000) - 계 6,357,236 - 122,173 49,017 - 4,488,426 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 지분법자본변동 지분법손익 손상 기말 (유)안네스 2,850,883 - 20,467 19,104 (1,121,786) 1,768,668 (주)에스아이코퍼레이션 - 3,000,000 - 110,002 - 3,110,002 에스엘코리아 - 2,000,000 469,726 - - 2,469,726 계 2,850,883 5,000,000 490,193 129,106 (1,121,786) 7,348,396 (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 (유)안네스 (주)에스아이코퍼레이션 유동자산 182,492 8,755,854 비유동자산 441,369 279,725 유동부채 8,473 3,451,247 비유동부채 - - 순자산 615,388 5,584,332 매출액 66,521 7,227 당기순이익(손실) 22,412 (236,006) 기타포괄손익 - - 총포괄손익 22,412 (236,006) (단위 : 천원) 구 분 (유)안네스 (주)에스아이코퍼레이션 에스엘코리아 유동자산 189,325 6,949,688 84,085 비유동자산 417,412 184,116 7,538,274 유동부채 163,266 1,313,466 - 비유동부채 - - - 순자산 443,471 5,820,338 7,622,359 매출액 301,486 1,912,321 - 당기순이익(손실) 108,477 (502,453) (5,908) 기타포괄손익 (29,727) - (2,374,123) 총포괄손익 78,751 (502,453) (2,380,031) 13. 유형자산 (1) 당분기말 및 전분기말 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 시설장치 건설중인자산 합계 기초 장부가액 1,771,629 321,758 1,886,729 1,263,451 44,068 35,267 546,687 5,869,587 취득 - - - - - - - - 대체 - - - - - - - - 감가상각 (19,442) (25,251) (284,674) (117,969) (3,120) (2,300) - (452,757) 매각/폐기 - - 97,444 (1,787) - - - 95,657 환율변동 2,132 641 (80,080) 2,490 2 - 588 (74,227) 기말 장부가액 1,754,318 297,148 1,619,419 1,146,185 40,950 32,967 547,274 5,438,260 기말 취득원가 2,084,749 814,117 5,664,455 3,396,175 82,305 46,000 547,274 12,635,076 기말 감가상각누계액 330,431 516,969 4,045,036 2,249,990 41,356 13,033 - 7,196,816 (단위 : 천원) 구분 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 시설장치 건설중인자산 합계 기초 장부가액 1,986,541 453,941 2,567,131 1,834,134 56,443 44,467 587,565 7,530,222 취득 - - 1,817 - 1,208 - 213,805 216,830 대체 - - - - - - - - 감가상각 (20,278) (26,575) (261,170) (123,762) (2,917) (2,300) - (437,002) 매각/폐기 - - - (1,196) - - (1,196) 환율변동 2,409 2,409 기말 장부가액 (7,235) (1,955) (12,578) (7,413) (5) - (2,058) (31,244) 기말 취득원가 1,959,028 425,411 2,295,200 1,701,763 57,138 42,167 799,312 7,280,019 기말 감가상각누계액 2,230,301 870,957 5,785,501 3,678,217 87,781 46,000 799,312 13,498,069 271,273 445,545 3,490,300 1,976,455 30,643 3,833 - 6,218,049 (3) 연결회사의 차량운반구는 삼성화재해상보험(주) 등에 자동차손해배상책임보험과종합보험에 가입되어 있습니다. 14. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 영업권 탐사평가자산(*2) 기타의무형자산 합계 기초장부금액 6,332 - - 17,442 23,774 취득 - - - - - 무형자산상각 - - - - - 연결범위의 변동 - - - - - 기타증감액(*1) (1,574) - - - (1,574) 기말장부금액 4,758 - - 17,442 22,200 기말취득원가 284,490 12,001,095 1,886,371 25,114 14,197,070 기말상각누계액 및 손상차손 누계액 (279,732) (12,001,095) (1,886,371) (7,672) (14,174,870) (*1) 기타증감액은 환율변동분을 포함하고 있습니다.(*2) 연결회사는 러시아 소재 Sobolevskoye 광산의 상업화 이전 발생한 탐사비용 집계분을 탐사평가자산으로 계상하고 있습니다. 기말 현재 상업화의 가능성이 낮다고 판단하여 탐사평가자산 전액에 대해 손상차손을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 영업권 탐사평가자산(*2) 기타의무형자산 합계 기초장부금액 302,977 - - 17,442 320,419 취득 - - - - - 무형자산상각 (1,677) - - - (1,677) 연결범위의 변동 - - - - - 기타증감액(*1) (71) - - - (71) 기말장부금액 301,229 - - 17,442 318,671 기말취득원가 585,098 12,001,095 1,886,371 25,114 14,497,678 기말상각누계액 및 손상차손 누계액 (283,869) (12,001,095) (1,886,371) (7,672) (14,179,007) (*1) 기타증감액은 환율변동분을 포함하고 있습니다.(*2) 연결회사는 러시아 소재 Sobolevskoye 광산의 상업화 이전 발생한 탐사비용 집계분을 탐사평가자산으로 계상하고 있습니다. 기말 현재 상업화의 가능성이 낮다고 판단하여 탐사평가자산 전액에 대해 손상차손을 인식하였습니다. ( 2) 무형자산상각비의 포괄손익계산서상의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 1,600 1,677 계 1,600 1,677 15. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 [유동금융부채] 미지급금 652,272 528,719 미지급비용 2,761,440 2,609,794 소 계 3,413,712 3,138,512 [비유동금융부채] 장기미지급금 563,822 - 임대보증금 3,000 - 소 계 566,822 합 계 3,980,534 3,138,512 16. 기타부채당분기말와 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 [기타유동부채] 선수금 5,826,726 2,009,045 예수금 20,642 14,258 부가세예수금 216,978 138,357 합 계 6,064,346 2,161,660 17. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 (%) 당분기말 전기말 광산개발 SID 0.5 55,860 55,800 개인 7.5 1,705,686 1,714,064 (주)삼성물산 7.5 2,420,051 2,431,996 합 계 4,181,597 4,201,860 차감 : 유동성장기부채 (2,434,611) (2,431,996) 잔액 1,746,986 1,769,864 (2) 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 액면이자율 보장이자율 당분기말 전기말 제4회 사모전환사채 2017-05-22 2020-05-22 3.00% 4.00% 2,000,000 2,000,000 상환할증금 63,412 63,412 사채할인발행차금 (130,142) (143,991) 합 계 1,933,270 1,919,421 전환사채의 경우 만기는 2020년이나, 2018년 5월부터 조기상환청구권의 행사가 가능하여 유동부채로 분류하였습니다. (3) 전환사채의 전환 및 상환에 대한 내역은 다음과 같습니다. 구분 제4회 무보증 전환사채 액면금액 20억원 발행가액 20억원 이자지급조건 액면가액의 연 3% (매 3개월마다 연간 이자의 1/4씩 분할 지급) 보장수익률 상환기일 전일까지 연복리 4%(3개월 단위 복리계산) 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 103.1706%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식보통주 2,478천주(액면가액 100원) 전환청구기간 사채발행일 이후 1년이 경과한 날부터 만기 1개월 전일까지 전환가격 807원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채발행일로부터 1년이 되는 시점부터 만기일 30일전까지 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기 상환을 청구할 수 있음. (*) 당분기말 현재 상기 전환사채의 전환가격은 737원이며, 미전환된 주식수는 2,713,704주 입니다.18. 주식기준보상제도 (1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 권리부여일 2016년 7월 29일 행사가능기간 2018년 7월 29일부터2023년 7월 29일까지 부여주식수 5,000,000 행사가격 1,654원 가득조건 용역제공 2년 부여방법 주식교부 및 차액보상 선택 (*) 당분기말 현재 행사가격은 1,604원 입니다. (2) 당분기말 및 전기 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기말 전기말 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 5,000,000 1,604 5,000,000 1,654 부여 - - - - 기말 5,000,000 1,604 5,000,000 1,604 기말행사가능 - - - - (3) 연결회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기준주가 855 855 행사가격 1,604 1,604 기대주가변동성 44.54% 44.54% 기대배당금 0% 0% 무위험이자율 2.24% 2.24% 공정가치 158 158 (4) 당분기와 전분기 중 주식기준보상거래로 인하여 연결회사가 인식한 보상원가 및 잔여보상원가는 다음과 같습니다. : 전분기금액으로 수정요망 (단위 : 천원) 내 역 당분기 전분기 판매비와관리비 - - 잔여보상원가 226,178 226,178 19. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 972,119 933,221 사외적립자산의 공정가치 (184,383) (184,383) 재무상태표상 순확정급여부채 787,736 748,839 (2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 35,871 - 이자원가 4,303 - 사외적립자산의 기대수익 (1,277) - 종업원 급여에 포함된 총 비용 38,897 - 총 비용 중 매출원가에 포함된 금액은 없으며, 38,897천원 (전기: -천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. (3) 사외적립자산의 구성내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 퇴직연금신탁 184,383 184,383 20. 법인세비용 연결회사는 당분기 이후 예측 가능한 미래의 기간동안 추정되는 연평균 과세소득 및 미래의 가산할 일시적 차이금액을 초과하는 일시적차이에 대하여는 이연법인세자산의 실현가능성이 없다고 판단됨에 따라, 차감할 일시적 차이 및 이월결손금에 대한법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. 21. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000 1,000,000,000 주당금액 100 100 발행주식수 52,830,995 52,830,995 보통주자본금 5,283,099,500 5,283,099,500 (2) 당분기 말과 전기말 중 자본금 및 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 발행주식수 52,830,995 5,283,100 50,041,595 5,004,160 유상증자(*) - - 2,789,400 278,940 기말 발행주식수 52,830,995 5,283,100 52,830,995 5,283,100 (*) 지배기업은 2017년 5월 22일 유상증자로 2,789,400주 증가하였으며 주식발행 금액과 증가한 자본금의 차이는 1,721,060천원으로 주식발행 초과금으로 표시하였습니다.(3) 당분기말 과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 9,500,894 9,500,894 기타의자본잉여금 (10,224,177) (10,224,177) 감자차익 13,043,226 13,043,226 합 계 12,319,943 12,319,943 (4) 당분기말 전분기말 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 9,500,894 - - 9,500,894 기타의자본잉여금 (10,224,177) - - (10,224,177) 감자차익 13,043,226 - - 13,043,226 합 계 12,319,943 - - 12,319,943 전분기 말> (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 7,779,834 7,779,834 기타의자본잉여금 (10,224,177) - - (10,224,177) 감자차익 13,043,226 - - 13,043,226 합 계 10,598,883 - - 10,598,883 22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 당분기와전기 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 지분법자본변동 (175,025) (297,199) 해외사업환산손익 1,722,186 1,705,429 합 계 1,547,161 1,408,230 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 지분법자본변동 (297,199) - 122,174 (175,025) 해외사업환산손익 1,705,429 16,757 - 1,722,186 합 계 1,408,230 16,757 122,174 1,547,161 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 지분법자본변동 411,046 - (292) 410,754 해외사업환산손익 1,283,028 - 9,936 1,292,964 합 계 1,694,074 - 9,644 1,703,718 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 전환권대가 113,886 113,886 자기주식 (205,023) (205,023) 자기주식처분손실 (608,189) (608,189) 합 계 (699,326) (699,326) (4) 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 전환권대가 113,886 - - 113,886 자기주식 (205,023) - - (205,023) 자기주식처분손실 (608,189) - - (608,189) 합 계 (699,326) - - (699,326) (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (205,023) - - (205,023) 자기주식처분손실 (608,189) - - (608,189) 합 계 (813,212) - - (813,212) (5) 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자와 감자 시 발생한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기말 현재 보유중인 자기주식은 12,565주입니다. 23. 이익잉여금(결손금)당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금(미처리결손금) 90,978 1,010,824 24. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 매출액의 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출액 279,259 4,084,528 용역수익 1,940,170 985,634 기타매출액 682,400 1,109,465 합계 2,901,829 6,179,627 (2) 당분기 및 전분기 매출원가의 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출원가 1,065,599 4,315,517 용역매출원가 1,200,908 580,897 기타매출원가 471,077 861,309 합계 2,737,584 5,757,723 25. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 266,975 1,442,914 퇴직급여 38,898 159,863 복리후생비 47,756 284,497 세금과공과 21,304 173,394 감가상각비 36,522 114,511 지급임차료 42,341 143,216 차량유지비 13,192 93,498 운반비 25,819 4,530,030 지급수수료 91,974 771,126 대손상각비 1,060 253,976 통관비 567 17,745 기타 138,862 (6,795,100) 합계 725,270 1,189,670 26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품의 사용액 - 3,107,998 자재상품의 사용액 - - 제품,반제품과 재공품의 변동 7,966 - 원재료와 소모품의 사용액 (4,174) 99,080 종업원급여비용 309,644 419,966 퇴직급여 38,898 - 복리후생비 62,962 147,812 감가상각비와 무형자산상각비 383,478 307,808 지급수수료 114,017 217,442 차량유지비 1,010,723 - 운반비 121,142 - 기타비용 1,418,198 2,647,497 매출원가, 판매비와관리비 합계 3,462,854 6,947,603 27. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 영업외수익과 영업외비용에 포함된 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 5,275 - 수입수수료 - 18,426 수입임대료 13,147 9,033 대손충당금환입 - 63,133 잡이익 110 53,089 합 계 18,532 143,681 (2) 기타비용 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 2,613 847 무형자산손상차손 - - 기타의대손상각비 161,574 - 잡손실 8 161,699 합 계 164,195 162,546 28. 금융 수익과 금융 원가 (1) 금융수익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 1,332 27,116 외화환산이익 318,827 1,518,817 외환차익 - 30,060 합 계 320,159 1,575,993 (2) 금융원가 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 127,018 28,754 외화환산손실 490,128 1,081,605 외환차손 5,449 132,075 합 계 622,595 1,242,434 29. 주당순이익(1) 당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 지배기업소유주지분 당기순손익 (862,232,077) (750,021,913) 가중평균유통보통주식수(*) 51,740,881 50,037,371 기본주당순손익 (17) (20) 지배기업소유주지분 계속사업 당기순손익 (862,232,077) (750,021,913) 가중평균유통보통주식수(*) 51,740,881 50,029,030 계속사업기본주당순손익 (17) (20) 중단사업 당기순손익 - - 가중평균유통보통주식수(*) 51,740,881 50,029,030 중단사업기본주당순손익 - - (*)가중평균유통보통주식수 구분 당분기 전분기 기초발행보통주식수 51,740,881 50,041,595 자기주식 효과 (12,565) (4,224) 가중평균유통보통주식수 51,740,881 50,029,030 (2) 희석주당순이익 당분기 및 전분기 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 30. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1.당기순이익(손실) (1,127,970) (619,621) 2.조정 : 대손상각비 1,060 - 기타의대손상각비 161,574 - 퇴직급여 38,898 - 감가상각비 509,606 437,001 무형자산상각비 1,600 1,677 지분법손실 115,643 134,308 유형자산처분손실 2,613 847 법인세비용 167,864 32,031 외화환산손실 490,128 1,081,605 이자비용 127,018 28,754 대손충당금환입 - (63,133) 지분법이익 (6,724) - 유형자산처분이익 (5,275) - 외화환산이익 (318,827) (1,518,817) 이자수익 (1,332) (27,116) 지분법투자주식처분이익 (157,936) - 기타 현금의 유입이 없는 수익 등 (4,355) - 소계 1,121,553 107,157 3.운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) (1,414,313) (1,463,549) 기타유동금융자산의 감소(증가) (268,564) (145,119) 기타유동자산의 증가 255,908 (3,712,963) 재고자산의 감소(증가) (3,105) (96,119) 매입채무의 증가(감소) (1,344,581) 1,234,016 기타유동금융부채의 증가(감소) (75,963) - 기타유동부채의 증가(감소) 3,895,162 739,086 기타채무의 증가 - (236,888) 소계 1,044,545 (3,681,536) 4.영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) 1,038,127 (4,194,000) (2) 현금 및 현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전기말 장단기차입금 재분류 - 1,769,864 투자자산 처분 미수금 - 450,000 31. 우발사항 (1) 연결회사는 2008년에 횡령관련 건으로 위변조 신고된 약속어음 1매(3억원)를 당기말 현재까지 회수하지 못하고 있으며, 이로 인한 우발채무 해당금액은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.(2) 연결회사는 2015년 거래 상대방의 대금지급을 요청하는 법률소송을 제기하였으며, 소송가액은 264백만원입니다. 연결회사는 당기 중 고등법원에서 승소하였으며, 당기말 현재 소송가액 264백만원 및 지연손해금 84백만원에 대하여 채권추심 절차를 진행중에 있습니다.(3) 연결회사는 2016년 12월 대여금반환 소송을 제기하였으며, 소송가액은 200백만원 입니다. 연결회사는 당기 중 승소하였으며, 당기말 현재 소송가액 200백만원 및 지연손해금 24백만원에 대하여 채권추심 절차를 진행중에 있습니다.(4) 연결회사는 당기 중 채권 지급에 대한 소송을 제기하였으며, 소송가액은 525백만원 입니다. 연결회사는 당기 중 승소하였으며, 당기말 현재 채권추심 절차를 진행중에 있습니다.(5) 당기말 현재 연결회사는 거래 상대방의 대금지급을 요청하는 민사소송을 관할 서울남부지방법원에 제기하였으며, 채권액은 개발지원금 500백만원과 물품대금 480백만원을 포함한 980백만원입니다. 32. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 관 계 당분기말 전기말 관계기업 (유)안네스(주)에스아이코퍼레이션 (유)안네스(주)에스아이코퍼레이션에스엘코리아 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출 기타수익(*) 매입 기타비용(**) (주)에스아이코퍼레이션 - 6,000 - - (*) 이자수익과 수입임대료 등으로 구성되어 있습니다.(**) 지급수수료와 지급임차료 등으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출 기타수익(*) 매입 기타비용(**) (주)에스아이코퍼레이션 - 28,230 9,024,158 14,100 (*) 이자수익과 수입임대료 등으로 구성되어 있습니다.(**) 지급수수료와 지급임차료 등으로 구성되어 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당분기말 전기말 대여금 선수금 대여금 선수금 (주)에스아이코퍼레이션 - 3,191,634 - 1,091,973 대표이사 150,000 - 100,000 - 합 계 150,000 3,191,634 100,000 1,091,973 (4) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 구분 대여금 기초 증가 감소 기말 대표이사 임직원 단기 100,000 50,000 - 150,000 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 구분 대여금 기초 증가 감소 기말 대표이사 임직원 단기 100,000 - - 100,000 (5) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 연결회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 87,000 81,000 퇴직급여 32,205 - 4. 재무제표 재무상태표 제 32 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 31 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 1분기말 제 31 기말 자산 유동자산 11,400,486,852 10,092,434,544 현금및현금성자산 6,177,791,426 5,389,204,769 기타유동금융자산 4,330,560,313 4,122,411,605 매출채권 326,700,000 0 기타유동자산 555,826,884 571,209,941 재고자산 9,608,229 9,608,229 비유동자산 6,802,352,461 8,316,635,378 기타비유동금융자산 549,172,116 549,172,116 매도가능금융자산 770,645,587 770,645,587 종속기업투자및관계기업투자 5,269,041,357 6,769,041,357 유형자산 196,036,901 210,319,818 무형자산 17,456,500 17,456,500 자산총계 18,202,839,313 18,409,069,922 부채 유동부채 2,602,060,571 2,553,118,793 단기매입채무 0 기타유동금융부채 648,432,490 620,010,247 기타유동부채 20,358,090 13,687,740 유동성전환사채 1,933,269,991 1,919,420,806 비유동부채 790,736,397 748,838,738 기타비유동금융부채 3,000,000 0 순확정급여부채 787,736,397 748,838,738 부채총계 3,392,796,968 3,301,957,531 자본 자본금 5,283,099,500 5,283,099,500 자본금 5,283,099,500 5,283,099,500 자본잉여금 22,819,938,535 22,819,938,535 자본잉여금 22,819,938,535 22,819,938,535 기타자본구성요소 (699,326,668) (699,326,668) 기타자본 (699,326,668) (699,326,668) 이익잉여금(결손금) (12,593,669,022) (12,296,598,976) 미처분이익잉여금(미처리결손금) (12,593,669,022) (12,296,598,976) 자본총계 14,810,042,345 15,107,112,391 자본과부채총계 18,202,839,313 18,409,069,922 포괄손익계산서 제 32 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 31 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 1분기 제 31 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 300,000,000 300,000,000 1,323,636,160 1,323,636,160 매출원가 196,308,220 196,308,220 1,310,601,600 1,310,601,600 매출총이익 103,691,780 103,691,780 13,034,560 13,034,560 판매비와관리비 381,505,865 381,505,865 278,611,481 278,611,481 영업이익(손실) (277,814,085) (277,814,085) (265,576,921) (265,576,921) 기타수익 110,070,817 110,070,817 1,053,611,740 1,053,611,740 기타비용 108,786,910 108,786,910 185,548,974 185,548,974 금융수익 72,059,233 72,059,233 145,019,800 145,019,800 금융원가 92,599,101 92,599,101 1,203,059,370 1,203,059,370 법인세비용차감전순이익(손실) (297,070,046) (297,070,046) (455,553,725) (455,553,725) 계속영업이익(손실) (297,070,046) (297,070,046) (455,553,725) (455,553,725) 당기순이익(손실) (297,070,046) (297,070,046) (455,553,725) (455,553,725) 총포괄손익 (297,070,046) (297,070,046) (455,553,725) (455,553,725) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (6) (6) (9) (9) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (6) (6) (9) (9) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (6) (6) (9) (9) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (6) (6) (9) (9) 자본변동표 제 32 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 31 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 5,004,159,500 21,098,878,735 (813,212,668) (14,061,546,930) 11,228,278,637 당기순이익(손실) (455,553,725) (455,553,725) 2017.03.31 (기말자본) 5,004,159,500 21,098,878,735 (813,212,668) (14,517,100,655) 10,772,724,912 2018.01.01 (기초자본) 5,283,099,500 22,819,938,535 (699,326,668) (12,296,598,976) 15,107,112,391 당기순이익(손실) (297,070,046) (297,070,046) 2018.03.31 (기말자본) 5,283,099,500 22,819,938,535 (699,326,668) (12,593,669,022) 14,810,042,345 현금흐름표 제 32 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 31 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 1분기 제 31 기 1분기 영업활동현금흐름 (539,364,239) (1,043,796,907) 당기순이익(손실) (297,070,046) (455,553,725) 당기순손익조정을 위한 가감 79,525,935 (23,198,282) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (322,746,225) (566,541,947) 이자지급(영업) (15,000,000) 이자수취(영업) 17,115,927 1,769,467 법인세납부(환급) (1,189,830) (272,420) 투자활동현금흐름 1,340,000,000 (503,959,527) 단기대여금의 증가 (200,000,000) (500,000,000) 장기금융상품의 증가 (2,751,300) 유형자산의 취득 (1,208,227) 지분법적용 투자지분의 처분 2,040,000,000 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (500,000,000) 재무활동현금흐름 전환사채의발행 유상증자 단기차입금의 증가 단기차입금의 상환 장기차입금의 상환 전환사채의 감소 임대보증금의 감소 자기주식의 취득 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (12,049,104) (9,491,688) 현금및현금성자산의순증가(감소) 788,586,657 (1,557,248,122) 기초현금및현금성자산 5,389,204,769 2,535,876,133 기말현금및현금성자산 6,177,791,426 978,628,011 5. 재무제표 주석 제 32 기 2018년 03월 31일 현재 제 31 기 2017년 03월 31일 현재 주식회사 에스아이리소스 1. 일반 사항 이 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다1.1 개요. 주식회사 에스아이리소스 (이하 "회사" 함)는 1987년 7월에 설립되었으며, 2002년 8월 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사의 본사 및 공장소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. 가. 본사 소재지 : 서울시 영등포구 여의공원로 111, 1005호(여의도동)나. 주요사업 내용 : 국내외 자원과 에너지관련 사업 다. 주요 주주 및 지분율 주 주 명 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 최경덕 4,167,400 7.89 4,167,400 7.89 박희연 1,394,700 2.64 1,394,700 2.64 자기주식 12,565 0.02 12,565 0.02 기타소액주주 47,256,330 89.45 47,256,330 89.45 합계 52,830,995 100.00 52,830,995 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 2.1. 재무제표 작성기준 당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 한국이 채택한 내용을 의미합니다.당사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약 중간재무제표에대한 이해를 위해서는 한국채택회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표를 이용하여야 합니다. 이 분기재무제표는 보고기간 종료일인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.분기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용 되었습니다.2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피 회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2018년 03월 31일 현재 대여금 및 수취채권 10,904,697천원 ( 손실충 당금 28,380,839천원 차감 후) , 매도가능금융자산 770,646천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2018년 03월 31일 현재 대여금 및 수취채권 10,904,697천원 을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2018년 03월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2018년 03월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 770,646천원입니다.예비영향평가 결과에 따르면 회사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다. ② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시 되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 한편, 당기말 현재 회사가 당기손익-공정가치측정 항목으로 분류한 금융부채는 없습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2018년 03월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 39,285,536천원(대여금 및 수취채권)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 28,380,839천원을 설정하고 있습니다. 매출채권 및 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 예비영향평가를 한 결과 회사의 2018년 03월 31일 현재 손실충당금이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도 부터 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 2017년 12월 31일 현재 회계부서 소속직원으로 구성되고 필요 시 실무 부서의 도움을 받는 TF팀을 구성하였습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. ① 수행의무의 식별 회사는 고객에게 유연탄의 공급을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 유연탄의 공급 계약에서 유연탄 공급의 수행의무를 식별합니다. 회사는 고객에게 유연탄을 공급하는 시점에 수익으로 인식할 예정입니다. 회사는 이와 관련된 재무적 영향을 구체적으로 분석하지는 못했습니다. 다만, 회사는 2017 회계연도 기준 예비영향평가 결과 회사의 수익에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다. ② 변동대가 연결회사는 일부 제품 공급 거래와 관련하여 공급되는 유연탄의 열량에 따라 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 회사는 변동대가 규정에 따른 재무적 영향을 구체적으로 분석하지 못했습니다. 다만,2017 회계연도 기준 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사의 수익에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정동 기준서는 일정요건을 충족하는 보험사(① 보험사업부채가 총부채의 90% 초과, ② 보험사업부채가 총부채의 80%를 초과하면서 보험과 무관한 유의적 활동에 관여하지 않은 경우) 등은 2020년까지 신금융상품기준서의 적용을 연기할 수 있는 선택권을 부여하거나, 당기손익 조정접근법[신금융상품기준서 적용에 따라 평가손익을 당기손익으로 반영해야 하는 금융자산에 대해서는 기타포괄손익(자본계정)으로 재분류]을 선택 적용할 수 있도록 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정동 기준서는 투자부동산의 재분류 기준을 명확화하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 투자부동산의 정의 충족 여부, 용도 변경의 증거(경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않음) 존재 여부로 판단기준을 명확화하였으며, 문단 57에 열거된 사항이 용도변경의 모든 사례가 아닌 예시임을 명확화 또한 건설 및 개발이 진행 중인 부동산도 계정대체할 수 있음을 명확화하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거할 때 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 인식 시, 외화를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날의 환율을 적용합니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서의 개정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 ‘국제회계기준의 최초채택’에 대한 일부 개정사항입니다. 동 연차개선으로 인하여 (분기)(연결)재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.보고기간 종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2014호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 동 기준서의 최초 적용 누적효과를 일괄조정 경과조치를 적용하여 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본 요소)에서 조정하고, 비교 표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 또한, 실무적 간편법을 적용하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단 할 예정이며, 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다.기업회계기준서 제1116호는 운용리스도 금융리스와 동일하게 재무제표에 사용권자산(리스자산)과 리스부채를 인식해야 된다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스기간 12개월 이하)와 소액리스(기초자산 $5,000 이하)는 현행 운용리스처럼 리스료 지급 시 비용만 인식할 수 있습니다.당 사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.리스제공자로서의 회계처리당사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 재무제표에 유의적인 영향은 없습니다. 2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.3 측정기준분기재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.2.4 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화(KRW)이며 재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.3. 중요한 회계추정과 판단분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품 (1) 당분기과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 6,177,791 - 6,177,791 기타유동금융자산 4,330,560 - 4,330,560 기타비유동금융자산 549,172 - 549,172 매도가능금융자산 - 770,646 770,646 합 계 11,057,524 770,646 11,828,169 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 5,389,205 - 5,389,205 기타유동금융자산 4,122,412 - 4,122,412 기타비유동금융자산 549,172 - 549,172 매도가능금융자산 - 770,646 770,646 합 계 10,060,789 770,646 10,831,435 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 합 계 유동성전환사채 1,933,270 1,933,270 기타유동금융부채 648,432 648,432 합 계 2,581,702 2,581,702 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 1,919,421 1,919,421 기타유동금융부채 620,010 620,010 합 계 2,539,431 2,539,431 (3) 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용으로 분류된 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 대여금 및 수취채권 이자수익(이자비용) 71,998 112,827 환산이익(손실) (63,689) (1,079,472) 외환차익(손) - (91,395) 손상차손환입 64,041 1,028,882 손상차손 (109,847) (24,965) 상각후원가측정금융부채 이자수익(이자비용) (28,849) - 5. 공정가치 5.1 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 회사가 보유한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. 5 .2 원가 로 측정되는 금융상품 매도가능금융자산 중 원가 로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 (주)크리에이티브리더스그룹에이트 270,646 270,646 (유)사할린돔 500,000 500,000 합 계 770,646 770,646 (주)크리에이티브리더스그룹에이트와 (유)사할린돔의 지분증권은 비상장 지분증권이며, 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. (주)크리에이티브리더스그룹에이트의원가는 취득원가에서 누적 손상차손금액을 차감한 금액입니다. 6 . 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 3,839 4,075 보통예금 2,551,817 1,751,172 외화예금 2,622,136 2,633,959 정기예금(*) 1,000,000 1,000,000 합 계 6,177,792 5,389,205 (*) 가입일 현재 만기가 3개월 이내 상품입니다. 7. 매출채권 (1) 매출채권 및 대손충당금 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 1,312,366 984,606 대손충당금 (985,666) (984,606) 매출채권(순액) 326,700 - 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다. (2) 매출채권의 대손충당금 변동 내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 984,606 858,888 손상된 채권에 대한 대손상각비 1,060 - 대손충당금환입 - (63,302) 채권의 제거 - - 보고기간 말 금액 985,666 795,586 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 매출채권과 상계처리하고 있습니다. 8. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 [유동금융자산] 단기대여금 26,855,764 26,850,501 대손충당금 (23,078,248) (23,102,985) 미수금 4,646,594 4,611,085 대손충당금 (4,316,925) (4,283,443) 미수수익 73,376 47,253 소 계 4,180,561 4,122,412 [비유동금융자산] 장기금융상품 69,645 69,645 보증금 789,527 789,527 대손충당금 (310,000) (310,000) 소 계 549,172 549,172 합 계 4,729,733 4,671,584 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다. (2) 당분기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 27,696,428 31,452,725 손상된 채권에 대한 대손상각비 72,786 - 대손충당금환입 (64,041) (1,018,303) 보고기간 말 금액 27,705,173 27,696,428 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 영업외손실 중 기타비용에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 기타 금융자산과 상계처리하고 있습니다. 9. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 [유동자산] 선급금 789,340 769,369 대손충당금 (245,339) (209,339) 선급비용 1,142 1,687 당기법인세자산 10,684 9,494 합 계 555,827 571,211 (2) 당분기 및 전분기 중 기타자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 209,339 9,339 손상된 채권에 대한 대손상각비 36,000 - 보고기간 말 금액 245,339 9,339 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 영업외손실 중 기타비용에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 기타자산과 상계처리하고 있습니다. 10. 매도가능금융자산 매도가능금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(순자산지분가치) 장부금액 ㈜크리에이티브리더스그룹에이트 354,687 16.33% 1,300,100 935,902 270,645 (유)사할린돔 10,000 10.00% 500,000 98,126 499,440 합 계 1,800,100 1,034,028 770,085 (주)크리에이티브리더스그룹에이트와 (유)사할린돔에 대한 매도가능증권은 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. 다만, (주)크리에이티브리더스그룹에이트의 매도가능금융자산에는 1,029,454천원의 누적감액손실이 반영되어 있습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(순자산지분가치) 장부금액 ㈜크리에이티브리더스그룹에이트 354,687 16.33% 1,300,100 1,167,934 270,646 (유)사할린돔 10,000 10.00% 500,000 91,680 500,000 합 계 1,800,100 1,259,614 770,646 11. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 좌, 천원) 회사명 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 [종속기업] (유)우글레고르스크우골 50.01% 석탄채굴업 러시아 12.31 (유)씨알에스(*) 100% 석탄채굴업 러시아 12.31 (유)에스아이트레이딩 100% 수출입종합무역업, 러시아 12.31 [관계기업] (유)안네스 30% 건설 및 임대업 러시아 12.31 (주)에스아이코퍼레이션 49% 무역 및 건축자재 수출 대한민국 12.31 (*) (유)씨알에스는 (유)우글레고르스크우골의 100% 자회사입니다. (2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 [종속기업] (유)우글레고르스크우골 21,037,816 (2,519,625) - 21,037,816 (유)에스아이트레이딩 373 (2,464,873) 373 - ㈜에스아이알홀딩스 500,000 492,005 500,000 - 소 계 21,538,189 (4,492,493) 500,373 21,037,816 [관계기업] (유)안네스 2,820,250 139,830 1,768,669 1,051,581 (주)에스아이코퍼레이션 3,000,000 2,736,323 3,000,000 - 소 계 5,820,250 2,876,152 4,768,669 1,051,581 합 계 27,358,439 (1,616,340) 5,269,042 22,089,397 - 회사는 당분기 중 에스엘코리아에 대한 전체 지분을 매각하여, 에스엘코리아를 관계기업에서 제외하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 [종속기업] (유)우글레고르스크우골 21,037,816 (2,249,711) - 21,037,816 (유)에스아이트레이딩 373 (2,302,649) 373 - 소 계 21,038,189 (4,552,360) 373 21,037,816 [관계기업] (유)안네스 2,820,250 133,041 1,768,669 1,051,581 (주)에스아이코퍼레이션 3,000,000 2,851,966 3,000,000 - 에스엘코리아 2,000,000 1,882,064 2,000,000 - 소 계 7,820,250 4,867,071 6,768,669 1,051,581 합 계 28,858,439 314,711 6,769,042 22,089,397 (3) 종속기업 및 관계기업의 요약 재무제표 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 [종속기업] (유)우글레고르스크우골(*) 9,708,407 14,746,649 1,882,289 (533,316) (547,835) (유)씨알에스 2,901,189 5,159,154 25,999 1,723 (910) (유)에스아이트레이딩 5,164,539 7,629,412 693,540 (157,372) (127,981) ㈜에스아이알홀딩스 492,005 - - (7,995) (7,995) [관계기업] (유)안네스 623,861 157,762 66,521 22,412 22,628 (주)에스아이코퍼레이션 9,035,579 3,451,247 7,227 (236,006) (236,006) (*) (유)씨알에스를 연결하기 전의 금액입니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 [종속기업] (유)우글레고르스크우골(*) 9,366,343 13,864,865 27,672,754 1,300,844 1,629,979 (유)씨알에스 1,293,462 3,550,517 2,052,730 (15,642) 152,538 (유)에스아이트레이딩 5,098,486 7,401,134 2,593,644 591,003 789,028 [관계기업] (유)안네스 606,737 163,266 301,486 108,477 78,751 (주)에스아이코퍼레이션 7,133,804 1,313,466 1,912,321 (502,453) (502,453) 에스엘코리아 7,622,359 - - (5,908) (2,380,031) (*) (유)씨알에스를 연결하기 전의 금액입니다. 12. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유 형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차량운반구 공기구비품 시설장치 비품 합계 기초 장부가액 131,351 8,472 35,267 35,230 210,320 취득 - - - - - 감가상각 (9,001) (633) (2,300) (2,349) (14,283) 분기말 장부가액 122,350 7,839 32,967 32,881 196,037 분기말 취득원가 180,032 29,176 46,000 46,974 302,182 분기말 감가상각누계액 (57,682) (21,337) (13,033) (14,093) (106,145) (단위 : 천원) 구분 차량운반구 공기구비품 시설장치 비품 합계 기초 장부가액 167,357 4,805 44,467 44,625 261,254 취득 - 1,208 - - 1208 감가상각 (9,002) (423) (2,300) (2,348) (14,073) 기말 장부가액 158,355 5,590 42,167 42,277 248,389 기말 취득원가 180,032 46,974 46,000 46,974 319,980 기말 감가상각누계액 (21,677) (4,697) (3,833) (4,697) (34,904) (2) 회사의 차량운반구는 삼성화재해상보험(주) 등에 자동차손해배상책임보험과종합보험에 가입되어 있습니다. 13. 무형자산 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 [산업재산권] 취득원가 13,361 13,361 상각누계액 (13,346) (13,346) 장부가액 15 15 [기타의무형자산] 취득원가 24,406 24,406 손상차손누계액 (6,964) (6,964) 장부가액 17,442 17,442 14. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 [유동금융부채] 미지급금 77,505 47,715 미지급비용 570,927 572,295 합 계 648,432 620,010 15. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 [기타유동부채] 예수금 20,358 13,688 소 계 20,358 13,688 [기타비유동부채] 임대보증금 3,000 - 소 계 3,000 - 합 계 23,358 13,688 16. 전환사채 (1) 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 액면이자율 보장이자율 당분기말 전기말 제4회 사모전환사채 2017-05-22 2020-05-22 3.00% 4.00% 2,000,000 2,000,000 상환할증금 63,412 63,412 사채할인발행차금 (130,142) (143,991) 합 계 1,933,270 1,919,421 전환사채의 경우 만기는 2020년이나, 2018년 5월부터 조기상환청구권의 행사가 가능하여 유동부채로 분류하였습니다. (2) 전환 및 상환에 대한 내역은 다음과 같습니다. 구분 제4회 무보증 전환사채 액면금액 20억원 발행가액 20억원 이자지급조건 액면가액의 연 3% (매 3개월마다 연간 이자의 1/4씩 분할 지급) 보장수익률 상환기일 전일까지 연복리 4%(3개월 단위 복리계산) 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 103.1706%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식보통주 2,478천주(액면가액 100원) 전환청구기간 사채발행일 이후 1년이 경과한 날부터 만기 1개월 전일까지 전환가격 807원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채발행일로부터 1년이 되는 시점부터 만기일 30일전까지 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기 상환을 청구할 수 있음. 동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류하였습니다. 17. 주식기준보상제도(1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 권리부여일 2016년 7월 29일 행사가능기간 2018년 7월 29일부터2023년 7월 29일까지 부여주식수 5,000,000 행사가격 1,654원 가득조건 용역제공 2년 부여방법 주식교부 및 차액보상 선택 (*) 당분기말 현재 행사가격은 1,604원 입니다. (2) 당분기말 및 전기 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기말 전기말 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 5,000,000 1,604 5,000,000 1,654 부여 - - - - 기말 5,000,000 1,604 5,000,000 1,604 기말행사가능 - - - - (3) 연결회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기준주가 855 855 행사가격 1,604 1,604 기대주가변동성 44.54% 44.54% 기대배당금 0% 0% 무위험이자율 2.24% 2.24% 공정가치 158 158 (4) 당분기와 전분기 중 주식기준보상거래로 인하여 연결회사가 인식한 보상원가 및 잔여보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전분기 잔여보상원가 226,178 226,178 18. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 972,119 933,221 사외적립자산의 공정가치 (184,383) (184,383) 재무상태표상 순확정급여부채 787,736 748,838 (2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 35,871 - 이자원가 4,303 - 사외적립자산의 기대수익 (1,277) - 종업원 급여에 포함된 총 비용 38,897 - 총 비용 중 매출원가에 포함된 금액은 없으며, 38,897천원 (전기: -천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.(3) 사외적립자산의 구성내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 퇴직연금신탁 184,383 184,383 19. 법인세비용 당분기의 법인세등의 법정세율은 22.0%이나 세무상 이월결손금 등으로 인하여 당분기에 부담할 법인세등은 없습니다. 또한, 회사는 과거 지속적인 순손실에 따른 이월결손금이 과다하고 장래에 계속적으로 이익을 실현할 수 있을지 불확실한 바, 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000 1,000,000,000 주당금액 100 100 발행주식수 52,830,995 52,830,995 보통주자본금 5,283,099,500 5,283,099,500 (2) 당분기말과 전기말 중 자본금 및 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 발행주식수 52,830,995 5,283,100 50,041,595 5,004,160 유상증자(*) - - 2,789,400 278,940 기말 발행주식수 52,830,995 5,283,100 52,830,995 5,283,100 (*) 회사는 2017년 5월 22일 유상증자로 2,789,400주가 증가하였으며 주식발행 금액과 증가한 자본금의 차이는 1,721,060천원으로 주식발행 초과금으로 표시하였습니다(3) 당분기말 과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 9,500,894 9,500,894 기타의자본잉여금 275,819 275,819 감자차익 13,043,226 13,043,226 합 계 22,819,939 22,819,939 (4) 당분기말과 전분기말 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 9,500,894 - - 9,500,894 기타의자본잉여금 275,819 - - 275,819 감자차익 13,043,226 - - 13,043,226 합 계 22,819,939 - - 22,819,939 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 7,779,834 - - 7,779,834 기타의자본잉여금 275,819 - - 275,819 감자차익 13,043,226 - - 13,043,226 합 계 21,098,879 - - 21,098,879 21. 기타자본 (1) 당분기와 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기말 전환권대가 113,886 113,886 자기주식 (205,023) (205,023) 자기주식처분손실 (608,189) (608,189) 합 계 (699,326) (699,326) (2) 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기말 현재 보유중인 자기주식은 12,565주입니다. 22. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 매출액의 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출액 - 1,326,636 용역수익 300,000 - 합계 300,000 1,323,636 (2) 당분기 및 전분기 매출원가의 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출원가 - 1,310,601 용역매출원가 196,308 - 합계 196,308 1,310,601 23 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품의 판매 및 용역의 사용료 196,308 1,310,602 급여 172,800 116,148 퇴직급여 38,898 - 복리후생비 14,279 14,189 감가상각비 14,283 14,074 지급수수료 67,224 71,297 대손상각비 1,060 - 기타 72,963 62,904 합 계(*) 577,815 1,589,214 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 24. 판매비와 관리비 (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 급여 172,800 116,148 퇴직급여 38,898 - 복리후생비 14,279 14,189 여비교통비 9,537 7,497 접대비 10,310 4,620 통신비 1,222 1,108 세금과공과 2,679 2,151 감가상각비 14,283 14,074 지급임차료 39,929 39,464 수선비 - 1,975 보험료 5,233 2,704 차량유지비 2,971 3,180 운반비 89 17 도서인쇄비 296 45 소모품비 696 143 지급수수료 67,224 71,297 대손상각비 1,060 - 판매비와관리비의 합계 381,506 278,612 25. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 영업외수익과 영업외비용에 포함된 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타 수익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 수입임대료 6,000 6,000 수입수수료 - 18,426 투자자산처분이익 40,000 - 대손충당금환입 64,041 1,028,882 잡이익 30 303 합 계 110,071 1,053,611 (2) 기타 비용 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타의대손상각비 108,787 24,965 잡손실 - 160,584 합 계 108,787 185,549 26. 금융 수익과 금융 원가 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위 : 천원 구 분 당분기 전분기 이자수익 71,998 112,827 외환차익 - 30,060 외화환산이익 61 2,133 합 계 72,059 145,020 (2) 금융원가 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 28,849 - 외환차손 - 121,455 외화환산손실 63,750 1,081,605 합 계 92,599 1,203,060 27. 주당순이익 (1) 기본주당순손익 (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 보통주 당기순이익(손실) (297,070,046) (455,553,725) 가중평균유통보통주식수(*) 52,805,865 50,029,030 기본주당순이익(손실) (6) (9) (*)가중평균유통보통주식수 구분 당분기 전분기 기초발행보통주식수 52,818,430 50,041,595 자기주식 효과 (12,565) (12,565) 유상증자 - - 가중평균유통보통주식수 52,805,865 50,029,030 (2) 희석주당순이익 당분기 및 전분기에는 전환사채 및 주식선택권의 경우 반희석효과로 인하여, 희석주당순손익은기본주당순손익과 동일합니다. 28. 현금흐름표(1) 영업현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기순이익 (297,070) (455,554) 2. 조정항목: 대손상각비 1,060 - 퇴직급여 38,898 - 감가상각비 14,283 14,074 외화환산손실 63,750 1,081,605 기타의대손상각비 108,787 24,965 이자비용 28,849 - 외화환산이익 (61) (2,133) 대손충당금환입 (64,041) (1,028,882) 지분법적용투자주식처분이익 (40,000) - 이자수익 (71,998) (112,827) 소계 79,527 (23,198) 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) (330,000) 603,844 미수금의 감소(증가) (11,473) (3,652) 선급금의 감소(증가) (19,972) (1,131,400) 선급비용의 감소(증가) 544 718 매입채무의 증가(감소) - (44,977) 미지급금의 증가(감소) 29,852 12,755 미지급비용의 증가(감소) (1,368) (3,569) 예수금의 증가(감소) 6,670 (261) 임대보증금의 증가(감소) 3,000 - 소계 (322,747) (566,542) 4. 영업으로부터 창출된 현금 (1+2+3) (540,290) (1,045,294) 29. 우발상황 (1) 회사는 2008년에 횡령관련 건으로 위변조 신고된 약속어음 1매(3억원)를 당기말 현재까지 회수하지 못하고 있으며, 이로 인한 우발채무 해당금액은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.(2) 회사는 2015년 거래 상대방의 대금지급을 요청하는 법률소송을 제기하였으며, 소송가액은 264백만원입니다. 회사는 고등법원에서 승소하였으며, 당기말 현재 소송가액 264백만원 및 지연손해금 84백만원에 대하여 채권추심 절차를 진행중에 있습니다.(3) 회사는 2016년 12월 대여금반환 소송을 제기하였으며, 소송가액은 200백만원 입니다. 회사는 승소하였으며, 당기말 현재 소송가액 200백만원 및 지연손해금 24백만원에 대하여 채권추심 절차를 진행중에 있습니다.(4) 당분기말 현재 회사는 거래 상대방의 대금지급을 요청하는 민사소송을 관할 서울남부지방법원에 제기하였으며, 채권액은 개발지원금 500백만원과 물품대금 480백만원을 포함한 980백만원입니다. 30. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 관 계 회사명등 종속기업 (유)우글레고르스크우골 (유)씨알에스(*1) (유)에스아이트레이딩 관계기업 (유)안네스 (주)에스아이코퍼레이션 (*1) (유)씨알에스는 (유)우글레고르스크우골이 100%지분을 보유하고 있습니다.(**) 당분기 중 에스엘코리아에 대한 전체 지분을 매각하여, 에스엘코리아를 관계회사에서 제외하였습니다. (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출 기타수익(*) 매입 기타비용(**) (유)우글레고르스크우골 - (19,304) - - (유)에스아이트레이딩 - 52,787 - - (주)에스아이코퍼레이션 - 6,000 - - 합 계 39,483 - - (*) 이자수익과 수입임대료 등으로 구성되어 있습니다.(**) 지급수수료와 지급임차료 등으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출 기타수익(*) 매입 기타비용(**) (유)우글레고르스크우골 - 459,966 1,310,602 - (유)에스아이트레이딩 - 498,135 - - (주)에스아이코퍼레이션 - 6,000 - - 합 계 - 964,101 1,310,602 - (*) 이자수익과 수입임대료 등으로 구성되어 있습니다.(**) 지급수수료와 지급임차료 등으로 구성되어 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출채권 대여금 미수금 임대보증금 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 (유)우글레고르스크우골 - - - 3,455,460 (3,064,810) 390,650 1,398,532 (1,398,532) - - (유)에스아이트레이딩 194,954 (194,954) - 6,281,685 (4,934,819) 1,346,866 692,213 (692,213) - - ㈜에스아이알홀딩스 - - - - - - - - - 3,000 대표이사 - - - 150,000 - - - - - - 합 계 194,954 (194,954) - 9,887,145 (7,999,629) 1,887,516 2,090,745 (2,090,745) - 3,000 (단위 : 천원) 특수관계자 매출채권 대여금 미수금 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 (유)우글레고르스크우골 - - - 3,471,336 (3,080,686) 390,650 1,417,836 (1,417,836) - (유)에스아이트레이딩 195,850 (195,850) - 6,310,546 (4,963,680) 1,346,866 639,426 (639,426) - 대표이사 - - - 100,000 - 100,000 - - - 합 계 195,850 (195,850) - 9,881,882 (8,044,366) 1,837,516 2,057,262 (2,057,262) - (4) 당분기와 전기말 현재 특수관계자와의 기타채권 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당분기 전기말 매입채무 매입채무 (유)우글레고르스크우골 - - (5) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 대여금 기초잔액 기중증가액 기중감소액(*) 기말잔액 (유)우글레고르스크우골 단기 3,471,336 - 15,876 3,455,460 (유)에스아이트레이딩 단기 6,310,546 - 28,861 6,281,685 대표이사 단기 100,000 50,000 - 150,000 합 계 9,881,882 50,000 44,737 9,887,145 (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 대여금 기초잔액 기중증가액(*) 기중감소액 기말잔액 (유)우글레고르스크우골 장기 5,510,760 - (2,039,424) 3,471,336 (유)에스아이트레이딩 단기 7,118,065 - (807,519) 6,310,546 대표이사 단기 100,000 - - 100,000 합 계 12,728,825 - (2,846,943) 9,881,882 (*) 우글레고르스크우골은 1,595,220천원의 회수액이 포함되어있으며 변동액 잔액은 환율변동으로 인한 변동입니다.(**) 대표이사에 대한 대여금을 제외한 특수관계자에 대한 대여금에는 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 87,000 81,000 퇴직급여 32,205 30,822 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 -해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황 (연결 기준) (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제32기1분기 매출채권 7,896,109 (1,756,897) 22.2% 미수금 3,020,541 (2,494,935) 82.6% 합계 10,916,650 (4,251,832) 38.9% 제31기 매출채권 5,346,733 (1,909,002) 35.7% 미수금 2,760,847 (2,226,181) 80.7% 합계 8,107,580 (4,135,183) 51.0% 제30기 매출채권 9,252,696 (1,290,957) 13.95% 미수금 2,237,217 (2,091,181) 93.47% 합계 11,489,913 (3,382,138) 29.44% (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원,%) 구분 제32기 1분기 제31기 제30기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,135,183 3,382,138 3,002,562 2. 순대손처리액(①－②±③) 115,589 -81,965 - ① 대손처리액(상각채권액) - ② 상각채권회수액 - ③ 기타증감액 115,589 -81,965 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,060 835,010 379,576 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,251,832 4,135,183 3,382,138 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재 매출채권잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율 등을 고려하여 매출채권 경과기간에 따라 1년 초과 매출채권에 대하여는 전액, 6개월 초과 1년 이하 기간의 매출채권에 대하여는 매출채권 금액 25%, 6개월이하 기간의 매출채권에 대하여는 매출채권 금액의 1%의 비율로 장래에 발생이 예상되는 대손액을 추정하여 대손충당금을 설정함을 원칙으로 하고 있습니다. 다. 재고자산현황 (연결 기준) (1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제32기 1분기 제31기 제30기 비고 에너지사업부 상품/자원제품 - - 31 - 소계 - - 31 - 원단사업부 제품 93 85 - - 반제품 10 10 - - 재공품 - - - - 원재료 550 553 429 - 소계 - - 429 - 합 계 653 848 460 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 2.0% 2.8% 1.4% - 당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량과 금액을 계산하고 회계연도말에 실지재고조사에 의하여 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시기가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행 대체원가)를 대차대조표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자 1분기 실사는 없습니다.(2) 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 매분기는 자체적으로 재고실사를 진행하며, 년도말 재고실사에는 당사 관리책임자 및 외부감사인의 입회하에 실시하고 있습니다.(3) 기타사항 당사의 재고자산 중 담보로 제공된 재고자산은 없습니다. 라. (금융상품) 공정가치 평가내역 상기 금융상품의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 7,301,398 - 7,301,398 매출채권 6,139,212 - 6,139,212 기타유동금융자산 5,492,391 - 5,492,391 기타비유동금융자산 552,172 - 552,172 매도가능금융자산 - 770,085 770,085 합 계 19,485,173 770,085 20,255,258 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 5,714,395 - 5,714,395 매출채권 3,437,731 - 3,437,731 기타유동금융자산 3,550,703 - 3,550,703 기타비유동금융자산 549,172 - 549,172 매도가능금융자산 - 770,085 770,085 합 계 13,252,001 770,085 14,022,086 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)에스아이리소스 회사채 사모 2017년 05월 22일 2,000 3.0 - 2020년 05월 22일 미상환 - 합 계 - - - 2,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제32기(당분기) 이현회계법인 - - 제31기(전기) 이현회계법인 적정 - 제30기(전전기) 삼화회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 시간, 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제32기(당분기) 이현회계법인 제32기 재무제표및 내부회계관리에 대한 감사 - - 제31기(전기) 이현회계법인 제31기 재무제표및 내부회계관리에 대한 감사 50,000 574 제30기(전전기) 삼화회계법인 제30기 재무제표및 내부회계관리에 대한 감사 50,000 654 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제32기(당분기) - - - - - - - - - - 제31기(전기) - - - - - - - - - - 제30기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성의 개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 또한, 이사회 내에 별도 위원회는 없습니다. 나. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 박성춘 찬 반 여 부 1 2018.01.19 타법인 (에스엘코리아) 주식 처분 결정의 건- 20억 4천만원 가결 찬성 2 2018.02.07 타법인 출자 결정(신설법인 설립)- (주)에스아이알홀딩스 가결 찬성 3 2018.02.13 제31기 결산 (2017년) 재무제표 및 부속명세서와 영업보고서(안) 승인의 건 가결 찬성 4 2018.03.14 - 제31기 정기주주총회 소집의 건- 내부회계관리제도 운영보고 가결 찬성 5 2018.03.21 제31기 (2017년) 재무제표 및 부속명세서 승인의 건 가결 찬성 다. 이사회내에 위원회 구성 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회 내에 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사회내에 위원회 활동 내역 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회 내에 위원회를 구성하고 있지 않으며, 이에 해당사항이 없습니다. 마. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회는 구성되어 있지 않으며, 비상근 감사 1명이있습니다. ① 감사의 수 : 회사의 감사는 1~2 명으로 한다. ② 감사의 선임 : - 감사는 주주총회에서 선임한다. - 이사와 감사의 선임을 위한 의안은 구분하여 의결하여야 한다. - 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식수 총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 감사의 선임에는 의결권을 행사할 주주의 본인과 그 특수관계인, 본인 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는자, 본인 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 합계가 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ③ 감사의 임기와 보선 - 감사의 임기는 취임후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지 로 한다. - 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제29조에 서정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. ④ 감사의 직무 - 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. - 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. - 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임 시총회의 소집을 청구할 수 있다. - 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사의 감사록 : 감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사 를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명을 하여야 한다. ⑥ 감사의 보수와 퇴직금 - 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. - 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금 규정에 의한다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 당사 정관 제35조(감사의 직무)에 의거한 사항은 아래와 같습니다. ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보 고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재무 상태를 조사할 수 있다. (3) 감사위원회(감사)의 인적사항 성명 주요경력 결격요건 여부 비고 박정우'73.07 한서대학교 졸업(주)신화 전무 상법상의 감사 요건 충족 선임(2016.07.29) 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 박정우 1 2018.01.19 타법인 (에스엘코리아) 주식 처분 결정의 건- 20억 4천만원 가결 찬성 2 2018.02.07 타법인 출자 결정(신설법인 설립)- (주)에스아이알홀딩스 가결 찬성 3 2018.02.13 제31기 결산 (2017년) 재무제표 및 부속명세서와 영업보고서(안) 승인의 건 가결 찬성 4 2018.03.14 - 제31기 정기주주총회 소집의 건- 내부회계관리제도 운영보고 가결 찬성 5 2018.03.21 제31기 (2017년) 재무제표 및 부속명세서 승인의 건 가결 찬성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사의 정관 제29조(의결권 대리행사)에 따라 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 그 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 합니다. 가. 집중투표제의 채택여부 당사는 집중투표제를 채택하고 있지 아니하므로 해당사항이 없습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 당사는 2015년 12월 14일 이사회를 통해 전자투표 채택을 승인하였습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 최경덕 본인 보통주 4,167,400 7.9 4,167,400 7.9 최대주주 박희연 임원 보통주 1,394,700 2.6 1,394,700 2.6 대표이사 계 보통주 5,562,100 10.5 5,562,100 10.5 - - - - - - - [최대주주 관련 사항] ○ 최대주주명 : 최경덕 ○ 경력(최근 5년간) : ㈜에스아이리소스 이사 (2011.12~ 2016.07) ㈜에스아이리소스 대표이사 (2010.8 ~ 2011.12) "Coal Resources of Sakhalin" 회장 (2008.10~현재) ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동사항 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2010년 06월 09일 최경덕 29,652,483 53.7 현물출자 납입에 따른 최대주주 변경 2010년 12월 07일 최경덕 29,652,483 49.4 제3자배정 유상증자에 따른 지분율 변경 2012년 07월 19일 최경덕 26,652,483 44.4 기타처분에 따른 변경 2014년 03월 31일 최경덕 18,652,483 31.1 장외매도에 따른 변경 2015년 04월 06일 최경덕 16,152,483 26.9 장외매도에 따른 변경 2015년 10월 19일 최경덕 13,460,400 26.9 무삼감자와 주식분할에 따른 주식수 변경 2016년 05월 12일 디엠메탈(주) 7,900,000 15.8 주식양수도계약에 따른 최대주주변경 2016년 07월 06일 이창환 7,900,000 15.8 디엠메탈(주)로 부터 2차례에 걸쳐 양수 2016년 07월 07일 최경덕 4,167,400 7.9 이창환 장내매도 3. 5%이상 주주의 주식소유 현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 최경덕 4,167,400 7.9 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - 4. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,350 99.94 45,164,948 85.48 - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 액면총액 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. "상법" 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. "근로자복지기본법" 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 기타법인 또는 개인에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 기타법인 또는 개인에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제5항 또는 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호 모두를 충족하는 경우 주주총회 특별결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하여 신주를 발행하는 경우 2. 신규사업의 진출, 사업의 확장 등을 위해 다른 회사의 지분인수와 관련하여 그 다른 회사의 주주에게 신주를 발행하는 경우. 3. 위 1호의 주식발행에 대한 납입이 현물출자의 이행을 통해 이루어지는 경우. 4. 현물출자 재산이 주권비상장법인주식인 경우. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. 주권의 종류 주권의 종류는 1주권,5주권,10주권,50주권,100주권,500주권,1,000주권 및 10,000주권의 8종으로 한다. 명의개서대리인 KEB하나은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 서울경제신문 6. 주가 및 주식거래실적 당사의 최근 6개월 주가 및 거래량 추이는 표와 같습니다. 당사는 해외주식시장 거래내역이 없으며, 국내증권시장에만 상장되어 있습니다. (단위 : 원, 천주) 구분 2017. 10 2017. 11 2017. 12 2018. 1 2018. 2 2018. 3 보통주 최고 826 875 1,020 850 816 882 최저 702 762 830 747 706 663 월간거래량 5,436 8,056 13,061 9,283 5,159 48,581 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박희연 남 1961년 05월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - SK 경제연구소 선임연구원- (주)스포츠 서울21 사장 1,394,700 - 7년 4개월 2019년 03월 30일 박택수 남 1976년 05월 사내이사 등기임원 상근 경영기획 - 한양대학교 경영학과- 세원셀론텍(주) 경영관리팀 - - 4개월 2020년 12월 29일 손용석 남 1961년 08월 사내이사 등기임원 비상근 경영관리 - 경북대학교 졸업 - 대유앤파트너스 대표 - - 1년8개월 2019년 07월 29일 박성춘 남 1961년 01월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 한양대학교 물리학과 - 일동제약 전산실장- (주)엣디스 대표 - - 4년 2개월 2020년 12월 29일 박정우 남 1973년 07월 감사 등기임원 비상근 감사 - 한서대학교 졸업 - (주)신화 전무 - - 1년 8개월 2019년 03월 31일 나. 직원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 3 - - - 3 1.1 34 17 - - 여 4 - - - 4 2.2 35 9 - 합 계 7 - - - 7 - 69 10 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 - - 감사 1 - - 2) 보수지급금액 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 87 17 - 3) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 75 25 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 0 0 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12 12 - 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 - 해당사항 없음 - 2) 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 - 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 표1> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 790,000,000 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 790,000,000 - - 상기 공정가치 총액은 2017년 12월 31일 기준액임. (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 박희연 등기임원 2016년 07월 29일 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 5,000,000 - - 5,000,000 2018.07.29~2023.07.29 1,604 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사등의 현황 및 지분율 (단위 : 주,%) 번호 구분 상장/비상장 회 사 명 주요 사업 소유주식수 지분율 1 종속회사 비상장 (유)우글레고르스크우골 석탄채굴 27,506 50.0 2 종속회사 비상장 (유)에스아이트레이딩 무역업 10,000 100.0 3 종속회사 비상장 (유)씨알에스 석탄채굴 10,000 100.0 4 종속회사 비상장 (주)에스아이알홀딩스 경영컨설팅등 100,000 100,0 5 관계회사 비상장 (유)안네스 건설 및 임대업 3,000 30.0 6 관계회사 비상장 ㈜에스아이코퍼레이션 국내외자원개발 600,000 49.0 - 에스엘코리아 출자지분은 2018년 1월 19일 매도하여 제외함. 2. 타법인 출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 크리에이티브리더스그룹8 - 신규사업강화 1,300 354,687 16.3 271 - - - 354,687 16.3 271 11,563 -2,292 (유)우글레고르스크우골 2008년 06월 30일 신규사업진출 6,163 27,506 50.0 - - - - 27,506 50.0 - 9,366 1,301 (유)에스아이트레이딩 2012년 05월 30일 신규사업진출 0.2 10,000 100.0 - - - - 10,000 100.0 - 5,098 591 (유)안네스 2012년 08월 10일 신규사업진출 2,820 3,000 30.0 1,623 - - 129 3,000 30.0 1,752 606 301 (주)에스아이알홀딩스 2018년 02월 08일 신규사업진출 500 0 0.0 0.0 100,000 500 - 100,000 100.0 492 - - (유)사할린돔 - 신규사업진출 500 10,000 10.0 499 - - - 10,000 10.0 499 - - (주)에스아이코퍼레이션 2016년 04월 27일 신규사업진출 3,000 600,000 49.0 2,852 - - -116 600,000 49.0 2,736 6,653 -502 에스엘코리아 2016년 08월 25일 신규투자 2,000 200 25.0 1,882 -200 -2,040 158 0 0.0 0.0 - - 합 계 1,005,393 - 7,127 99,800 -1,540 171 1,105,193 - 5,750 33,286 -601 - 에스엘코리아 출자지분은 2018년 1월 19일 매도하였으며, "최근사업연도 재무현황"은 2017년 12월 31일 기준임. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래 - 해당사항 없음 - 2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래 - 해당사항 없음 - 3. 기타 - 기타 사항은 "III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 30. 특수관계자 거래" 참조 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행상황 - - - - 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제31기정기주주총회(2018.03.31) 제1호 의안 : 이사보수 지급한도 승인의 건제2호 의안 : 감사보수 지급한도 승인의 건 부결됨 - 임시주주총회(2017.12.29) 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 (2명) 원안대로 승인 - 제30기정기주주총회(2017.03.30) 제1호 의안 : 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수 지급한도 승인의 건제3호 의안 : 감사보수 지급한도 승인의 건 원안대로 승인(제3호의안 수정하여 승인됨) - 임시주주총회(2016.07.29) 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건(6명, 신규선임)제3호 의안 : 감사선임의 건(1명, 신규선임)제4호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인(제2-5호 의안,제2-6호 의안 부결됨) - 제29기정기주주총회(2016.03.31) 제1호 의안 : 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사선임의 건(사내이사 3명, 재선임)제3호 의안 : 감사선임의 건(1명, 재선임)제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 2.우발채무 등 - 해당사항 없음 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 - 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 4. 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없음 - 5. 사모자금의 사용내역 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자 배정유상증자 2017년 05월 22일 운영자금 1,999 운영자금 1,999 - 제4회 무기명식무보증 사모 전환사채 2017년 05월 22일 운영자금 2,000 운영자금 2,000 - 6. 중요한 자산양수도 - 해당사항 없음 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 7. 보호예수 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 2,789,400 2017년 06월 12일 2018년 06월 22일 1년 제3자 배정증자 52,830,995 8. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항 - 해당사항 없음 - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 - 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음 -