에스아이리소스 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황 (연결 기준)(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제30기2분기	매출채권	4,562,368	(1,018,819)	22.33%

미수금	2,602,557	(2,091,181)	80.35%

합계	7,164,925	(3,110,000)	43.41%

제29기	매출채권	3,781,973	(911,381)	24.10%

미수금	2,413,210	(2,091,181)	86.66%

합계	6,195,183	(3,002,562)	48.47%

제28기	매출채권	3,760,530	(623,070)	16.57%

미수금	9,935,469	(9,824,782)	98.88%

합계	13,695,999	(10,447,852)	76.28%

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구분	제30기 2분기	제29기	제28기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,002,562	10,447,852	9,945,701

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(107,438)	7,445,290	502,151

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,110,000	3,002,562	10,447,852

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침대차대조표일 현재 매출채권잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율 등을 고려하여 매출채권 경과기간에 따라 1년 초과 매출채권에 대하여는 전액, 6개월 초과 1년 이하 기간의 매출채권에 대하여는 매출채권 금액 25%, 6개월이하 기간의 매출채권에 대하여는 매출채권 금액의 1%의 비율로 장래에 발생이 예상되는 대손액을 추정하여 대손충당금을 설정함을 원칙으로 하고 있습니다.

나. 재고자산현황 (연결 기준)(1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제30기 2분기	제29기	제28기	비고

무역사업부문	상품/자원제품	218	86	56	-

소계	218	86	56	-

원단사업부문	제품	293	135	262	-

반제품	10	960	1,054	-

재공품	25	130	129	-

원재료	431	590	854	-

자재상품	59	-	-

소계	817	1,816	2,299	-

합 계	817	1,816	2,299	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.61%	6.7%	6.7%	-

당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량과 금액을 계산하고 회계연도말에 실지재고조사에 의하여 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시기가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행 대체원가)를 대차대조표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자매분기 및 12월말 기준으로 재고자산 실사 실시(2) 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부매분기는 자체적으로 재고실사를 진행하며, 년도말 재고실사에는 당사 관리책임자 및 외부감사인의 입회하에 실시하고 있습니다.(3) 기타사항당사의 재고자산 중 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

다. (금융상품) 공정가치 평가내역상기 금융상품의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당반기말 (단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	7,078,891	-	-

매출채권	3,543,550	-	-

기타유동금융자산	2,199,419	-	-

기타비유동금융자산	139,155	-	-

매도가능금융자산	-	770,085	-

매입채무	-	-	1,366,673

장기차입금	-	-	6,391,143

기타금융부채(유동)	-	-	2,837,508

합계	12,961,015	770,085	10,595,324

2) 전기말 (단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	11,553,592	-	-

매출채권	2,870,591	-	-

기타유동금융자산	1,765,054	-	-

기타비유동금융자산	134,315	-	-

매도가능금융자산	-	770,085	-

매입채무	-	-	1,093,814

유동성장기부채	-	-	63,402

장기차입금	-	-	6,013,360

기타유동금융부채	-	-	3,150,746

합계	16,323,553	770,085	10,321,321

상기 금융상품의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

라 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-