에스아이리소스 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의 사항- 해당사항 없음

2. 대손충당금 설정 현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위: 천원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제34기1분기	매출채권	1,148,475	(936,698)	81.6

미수금	1,063,968	(1,027,853)	96.6

합계	2,212,443	(1,964,552)	88.8

제33기	매출채권	1,480,059	(915,944)	61.9

미수금	1,089,992	(1,019,546)	93.5

합계	2,570,051	(1,935,490)	75.3

제32기	매출채권	6,713,197	(2,934,493)	43.7

미수금	3,039,542	(2,291,181)	75.4

합계	9,752,739	(5,225,674)	53.6

(2) 대손충당금 변동 현황 (단위: 천원)

구분	제34기 1분기	제33기	제32기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,935,490	5,225,674	4,135,183

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(3,895,265)	(1,090,491)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(4,378,271)	-

② 상각채권회수액	-	-	326,675

③ 기타증감액	-	483,006	(763,816)

3. 대손상각비 계상(환입)액	29,062	605,081	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,964,552	1,935,490	5,225,674

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침재무상태표일 현재 매출채권잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율 등을 고려하여 매출채권 경과기간에 따라 1년 초과 매출채권에 대하여는 전액, 6개월 초과 1년 이하 기간의 매출채권에 대하여는 매출채권 금액의 25%, 6개월이하 기간의 매출채권에 대하여는 매출채권 금액의 1%의 비율로 장래에 발생이 예상되는 대손액을 추정하여 대손충당금을 설정함을 원칙으로 하고 있습니다. (4) 매출채권 및 미수금의 경과기간별 잔액 현황

(단위: 천원)

구 분	정상채권	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	계	대손충당금	장부가액

매출채권	183,217	38,050	927,209	1,148,475	(936,698)	211,777

미 수 금	33,174	7,543	608,824	414,427	1,063,968	(1,027,853)	36,115

계	216,391	7,543	646,874	1,341,635	2,212,443	(1,964,552)	247,892

3. 재고자산현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제34기1분기	제33기	제32기	비고

에너지사업부	상품/자원제품	-	-	610	-

원재료	-	-	-	-

소계	-	-	610	-

기타	기타 제품	169	437	1,658	-

합계	169	437	2,268	-

총 자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산×100]	1.3%	3.4%	7.9%	-

당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량과 금액을 계산하고 회계연도말에 실지재고조사에 의하여 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행 대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산 평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.(2) 재고자산의 실사 내역 등

(가) 실사일자감사인의 입회하에 재고자산 실사를 진행하였으며, 재고자산 실사일자는 및 입회자의 내역은 다음과 같습니다.

법인명	실사일자	실사입회자

(주)에스아이리소스	2020.03.31.	회사관계자

(나) 장기체화재고 등의 내역 - 해당사항 없음 (다) 기타사항 당사의 재고자산 중 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

4. (금융상품) 공정가치 평가 내역(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후 원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 6,604,119 - 6,604,119 매출채권 211,777 - 211,777 기타유동금융자산 44,663 - 44,663 기타비유동금융자산 450,116 - 450,116 장기투자증권 - 420,478 420,478 합 계 7,310,675 420,478 7,731,153 (단위: 천원) 구 분 상각후 원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 6,328,558 - 6,328,558 매출채권 564,115 - 564,115 기타유동금융자산 80,332 - 80,332 기타비유동금융자산 441,570 - 441,570 장기투자증권 - 420,478 420,478 합 계 7,414,575 420,478 7,835,053 (2) 공정가치 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 (가) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가 시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. - 수준2: 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. - 수준3: 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (나) 다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측 가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 420,478 420,478 (다) 보고기간말 현재 회사가 보유한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. (라) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 종류 공정가치 수준 가치평가방법 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : (주)크리에이티브리더스그룹에이트 지분증권 - 2 시장접근법 (유)사할린돔 지분증권 420,478 3 현금흐름할인법 (유)우글레고르스크우골 지분증권 - 2 시장접근법 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)에스아이리소스 회사채 사모 2017.05.22 2,000 3.0 - 2020.05.22 2019.2.14전액 전환 - (주)에스아이리소스 회사채 사모 2019.02.07 3,000 4.0 - 2022.02.07 미상환(일부상환) - 합 계 - - - 5,000 - - - - - 주1) 상기 이자율은 만기보장 수익률입니다.주2) 2019년 8월 9일 제5회차 무보증 사모 전환사채 중 20억원을 당사가 취득하여 소각 처리하여 미상환잔액은 10억원 입니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 1,000 - - - - - - 1,000 합계 1,000 - - - - - - 1,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음