에스아이리소스 사업보고서 (2023.12)
5. 재무제표 주석

제37기 2023년 12월 31일 현재
제36기 2022년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 에스아이리소스

1. 일반사항

주식회사 에스아이리소스(이하, "당사")는 1987년 7월에 설립되어 국내외 자원 개발 및 제조판매 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 마포구에 위치하고 있으며, 울산광역시 울주군에 제조시설을 보유하고 있습니다. 2002년 8월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 주요주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	소유주식수	지분율

최경덕 외 특별관계자 1인	17,656,724	24.7%

자기주식	2,565	0.0%

기타주주	53,918,010	75.3%

합계	71,577,299	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다

2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융상품(1) 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

(가) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융원가'로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다.

(나) 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.6 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 단위원가는 미착품(개별법)을 제외하고 이동평균법에 따라 결정됩니다. 2.7 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 당사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수(40년)에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2.8 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건 물	20년 ~ 40 년

구 축 물	20 년

시 설 장 치	5년 ~ 8년

기 계 장 치	8 년

차 량 운 반 구	5 년

기타의유형자산	5 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 무형자산

이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일 현재의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 특허권, 상표권 및 기타무형자산 등 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다.

각 자산별 추정내용연수는 다음과 같습니다.

과 목	추정 내용연수

소프트웨어, 산업재산권	5 년

기타의무형자산	비한정

2.10 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.11 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.

회사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 회사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.

(1) 리스이용자회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이 영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

(2) 리스제공자회사가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다. 리스제공자로서 회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다.2.12 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.13 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.14 종업원급여 당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 회사는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 회사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.15 자기주식당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.

2.16 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.

(1) 주식결제형 주식기준보상거래당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다.

지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.

부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.(2) 현금결제형 주식기준보상거래당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.

2.17 수익인식

당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(1) 수행의무의 식별당사는 고객에게 유연탄, 이탄, 바이오 중유 등의 자원을 채굴 또는 제조하여 공급하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 자원(상품, 제품)의 공급으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.

(2) 한 시점에 이행하는 수행의무당사는 자원(상품, 제품)의 공급의 경우 한 시점에 이행하는 수행의무로 보아 자원의 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식합니다.

(3) 변동대가당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

2.18 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2.19 재무제표 승인당사의 재무제표는 2024년 3월 11일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정 승인될 수 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 법인세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(1) 시장위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 달러화와관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다.

(단위: USD, RUB, 천원)

구 분	당기말	전기말

외화(USD)	외화(RUB)	원화환산액	외화(USD)	외화(RUB)	원화환산액

자 산	50,000	-	64,470	273,175	600,046	356,336

부 채	41,955	-	54,098	3,858	-	4,890

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기변동비율을 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화비율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

자 산	6,447	(6,447)	35,634	(35,634)

부 채	(5,410)	5,410	(489)	489

순효과	1,037	(1,037)	35,145	(35,145)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(2) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 변동성 축소와 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 제고하는데 있습니다. 당사는 외부차입금 최소화 및 보유 예금의 최적화를 추진하고 있으며, 주기적으로 국내외금리동향 모니터링을 실시하여 이자율 변동에 대한 대응방안을 수립하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 변동 금리부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동성장기차입금	12,000	-

장기차입금	1,128,000	1,140,000

합 계	1,140,000	1,140,000

당기말 및 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 장기차입금과 관련하여 이자율이 1%변동하는 경우, 향후 1년간 예상되는 당기순손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(11,400)	11,400	(11,400)	11,400

(3) 신용위험당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 당사의 신용위험 노출정도는 거래상대방별 매출채권 등의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다.

당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	정 상	6개월이하 연체	6개월 ~ 12개월이하 연체	12개월초과 연체	합 계

손상전금액	778,825	-	-	2,167,934	2,946,759

개별고려채권	778,825	-	-	2,167,934	2,946,759

집합평가채권	-	-	-	-	-

기대손실률	0.0%	-	-	95.4%	70.2%

집합평가손실충당금	-	-	-	-	-

개별고려손실충당금	-	-	-	(2,067,934)	(2,067,934)

손실충당금 계	-	-	-	(2,067,934)	(2,067,934)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	정 상	6개월이하 연체	6개월 ~ 12개월이하 연체	12개월초과 연체	합 계

손상전금액	331,907	15,356	722,894	1,167,892	2,238,049

개별고려채권	331,907	15,356	722,894	1,167,892	2,238,049

집합평가채권	-	-	-	-	-

기대손실률	-	98.5%	100.0%	85.5%	77.6%

집합평가손실충당금	-	-	-	-	-

개별고려손실충당금	-	(15,122)	(722,894)	(998,534)	(1,736,550)

손실충당금 계	-	(15,122)	(722,894)	(998,534)	(1,736,550)

(4) 유동성 위험당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 다만, 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	합 계

매입채무	769,316	-	-	769,316

유동성장기차입금	12,423	-	-	12,423

유동성사채	500,000	-	-	500,000

기타유동금융부채	852,995	-	-	852,995

유동성리스부채	116,222	-	-	116,222

장기차입금	69,133	1,160,714	-	1,229,847

비유동리스부채	-	71,979	8,217	80,196

합 계	2,320,089	1,232,693	8,217	3,560,999

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	합 계

매입채무	35,385	-	-	35,385

유동성사채	667,968	-	-	667,968

기타유동금융부채	578,727	-	-	578,727

유동성리스부채	41,780	-	-	41,780

장기차입금	72,146	83,711	1,199,276	1,355,133

비유동리스부채	-	7,624	6,886	14,510

합 계	1,396,006	91,335	1,206,162	2,693,503

4.2 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 실행하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 사채 포함)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무제표의 '자본'에서 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

총차입금	1,640,000	1,640,000

차감 : 현금및현금성자산	(1,374,219)	(885,409)

순부채	265,781	754,591

자본총계	9,790,445	17,659,180

총자본	10,056,226	18,413,771

자본조달비율	2.64%	4.10%

5. 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,374,219	-	1,374,219

매출채권	878,825	-	878,825

기타유동금융자산	368,393	-	368,393

기타비유동금융자산	286,747	-	286,747

장기투자증권	-	426,671	426,671

합 계	2,908,184	426,671	3,334,855

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	885,409	-	885,409

매출채권	501,499	-	501,499

기타유동금융자산	789,077	-	789,077

기타비유동금융자산	357,424	-	357,424

장기투자증권	-	475,885	475,885

합 계	2,533,409	475,885	3,009,294

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계

매입채무	769,316	-	769,316

유동성장기차입금	12,000	-	12,000

유동성사채	500,000	-	500,000

기타유동금융부채	852,995	-	852,995

유동성리스부채	104,637	-	104,637

장기차입금	1,128,000	-	1,128,000

비유동성리스부채	79,597	-	79,597

합 계	3,446,545	-	3,446,545

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계

매입채무	35,385	-	35,385

유동성사채	500,000	-	500,000

기타유동금융부채	578,727	-	578,727

유동성리스부채	41,780	-	41,780

장기차입금	1,140,000	-	1,140,000

비유동성리스부채	14,510	-	14,510

합 계	2,310,402	-	2,310,402

(3) 당기 및 전기 중 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

상각후원가측정금융자산 :

이자수익	18,771	58,505

환산손익	111,512	448,009

외환차손익	27,616	69,544

소 계	157,899	576,058

상각후원가측정금융부채 :

이자비용	86,475	11,745

환산손익	-	68

외환차손익	3,542	36,646

소 계	90,017	48,459

합 계	247,916	624,517

6. 공정가치(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다.

수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

(2) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측 가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.(당기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	426,671	426,671

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	475,885	475,885

(3) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	종류	공정가치	수준	가치평가방법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

(주)크리에이티브리더스그룹에이트	지분증권	-	2	시장접근법

(유)사할린돔	지분증권	426,671	3	원가접근법

(유)우글레고르스크우골	지분증권	-	2	시장접근법

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	종류	공정가치	수준	가치평가방법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

(주)크리에이티브리더스그룹에이트	지분증권	-	2	시장접근법

(유)사할린돔	지분증권	475,885	3	원가접근법

(유)우글레고르스크우골	지분증권	-	2	시장접근법

7. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

보통예금	1,374,219	885,409

8. 매출채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	2,946,759	2,238,049

대손충당금	(2,067,934)	(1,736,550)

매출채권(순액)	878,825	501,499

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	778,825	331,907

소 계	778,825	331,907

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	-	234

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	100,000	169,358

소 계	100,000	169,592

손상채권(*2)	2,067,934	1,736,550

소 계	2,067,934	1,736,550

합 계	2,946,759	2,238,049

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 지급보증 보험증권를 제공한 채권입니다.(*2) 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다.

(3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	1,736,550	693,725

대손상각비	331,384	1,042,825

보고기간말 금액	2,067,934	1,736,550

9. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동금융자산 :

단기대여금	9,446,298	10,229,401

대손충당금	(9,381,828)	(10,044,955)

미수금	811,219	974,785

대손충당금	(810,297)	(810,036)

미수수익	101,496	101,496

대손충당금	(101,496)	(101,496)

유동성보증금	303,000	441,303

현재가치할인차금	-	(1,421)

소 계	368,392	789,077

비유동금융자산 :

장기금융상품	-	136,924

보증금	1,404,012	1,330,499

현재가치할인차금	(7,265)	-

대손충당금	(1,110,000)	(1,110,000)

소 계	286,747	357,423

합 계	655,139	1,146,500

(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	12,066,486	13,358,377

기타의대손상각비(환입)	(662,866)	(894,214)

기타(*1)	-	(397,676)

보고기간말 금액	11,403,620	12,066,486

(*1) 전기중 관계기업으로 재분류된 미수금과 보증금에 대한 대손충당금입니다.

10. 기타자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동자산 :

선급금	3,124,762	3,955,470

대손충당금	(2,998,532)	(1,017,824)

선급비용	5,742	-

당기법인세자산	2,321	3,008

합 계	134,293	2,940,654

(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	1,017,824	1,373,024

기타의대손상각비(환입)	1,980,708	-

기타(*1)	-	(355,200)

보고기간말 금액	2,998,532	1,017,824

(*1) 전기중 관계기업으로 재분류된 선급금에 대한 대손충당금입니다.

11. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품(*1)	6,130,532	(6,130,532)	-	6,268,427	(1,007,267)	5,261,160

원재료/재공품	1,973,111	-	1,973,111	1,981,196	-	1,981,196

미착품	77,785	-	77,785	-	-	-

합 계	8,181,428	(6,130,532)	2,050,896	8,249,623	(1,007,267)	7,242,356

(*1) 당기 중 상기 재고자산과 관련하여 평가손실 5,123,265천원을 인식하고, 이를 매출원가에 반영하였습니다.

12. 장기투자증권당기말과 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

(주)크리에이티브리더스그룹에이트	354,687	16.33%	1,300,100	-	-

(유)사할린돔	10,000	10.00%	500,000	426,671	426,671

(유)우글레고르스크우골	5,506	10.01%	-	-	-

합 계	1,800,100	426,671	426,671

(전기말)

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

(주)크리에이티브리더스그룹에이트	354,687	16.33%	1,300,100	-	-

(유)사할린돔	10,000	10.00%	500,000	475,885	475,885

(유)우글레고르스크우골	5,506	10.01%	-	-	-

합 계	1,800,100	475,885	475,885

13. 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당기말	전기말	결산월

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(유)안네스	러시아	건설 및 임대업	30.00%	1,540,760	30.00%	1,271,048	12월

(주)에스아이코퍼레이션	대한민국	무역 및 건축자재 수출	49.18%	2,213,598	49.18%	2,043,850	12월

(유)에스아이트레이딩	러시아	수출입종합무역업	40.00%	-	40.00%	-	12월

(유)에스제이팜트레이딩(*1)	말레이시아	신재생자원수출	0.00%	-	45.00%	98,749	12월

(주)가바플러스(*2)	대한민국	소프트웨어 및 하드웨어 개발 및 제조 판매	34.28%	-	34.28%	-	12월

합 계	3,754,358	3,413,647

(*1) (유)에스제이팜트레이딩은 당기중 투자주식 전량을 매각함으로 지분법 적용을 중단하고 관계기업에서 제외하였습니다.(*2) 당사는 당사가 보유하고 있던 (주)가바플러스에 대한 채권이 '채무자 회생 및 파산에 관한 법률'에 따라 전기 중에 출자전환되어 대상회사 주식을 비자발적으로 취득하였습니다. 대상회사 주식 취득 시점에 대상회사의 이익과 누적결손금을 고려할 때,대상회사의 지분가치는 없는 것으로 판단되어, 지분가치 0원으로 장부 계상하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	지분법손익	지분법자본변동	처 분	당기말

(유)안네스	1,271,048	-	370,271	(100,559)	-	1,540,760

(주)에스아이코퍼레이션	2,043,850	-	169,747	-	-	2,213,598

(유)에스아이트레이딩(*1)	-	-	-	-	-	-

(유)에스제이팜트레이딩	98,749	-	48,200	3,667	(150,615)	-

(주)가바플러스(*2)	-	-	-	-	-	-

합 계	3,413,647	-	588,218	(96,892)	(150,615)	3,754,358

(*1) (유)에스아이트레이딩은 결손누적으로 인하여 지분법 적용을 중지하였으며, 관계기업 손실 중 인식하지 못한 지분해당액의 당기까지 누계액은 501,612천원(당기 미인식 지분법손실 366,935천원, 전기 미인식 지분법이익 53,685천원)입니다.(*2) 당사는 (주)가바플러스에 대한 당기말 신뢰성 있는 재무정보를 취득하지 못하였습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	지분법손익	지분법자본변동	처 분	전기말

(유)안네스	1,357,864	-	(102,776)	15,959	-	1,271,048

(주)에스아이코퍼레이션	2,097,866	-	(54,016)	-	-	2,043,850

(유)에스아이트레이딩	-	-	-	-	-	-

(유)에스제이팜트레이딩	119,662	-	(22,487)	1,574	-	98,749

(주)가바플러스(*1)	-	-	-	-	-	-

합 계	3,575,392	-	(179,279)	17,533	-	3,413,647

(*1) 당사는 (주)가바플러스에 대한 전기말 신뢰성 있는 재무정보를 취득하지 못하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

(유)안네스	4,910,381	75,222	7,802,423	4,712,676	4,712,676

(주)에스아이코퍼레이션	4,839,831	338,849	1,134,127	345,153	345,153

(유)에스아이트레이딩	3,523,107	6,088,026	985,407	(1,100,451)	(1,100,451)

(유)에스제이팜트레이딩 (*1)	5,068,800	4,734,100	108,825	89,301	89,301

(주)가바플러스(*2)	-	-	-	-	-

(*1) (유)에스제이팜트레이딩은 당기중 투자주식 전량을 매각함으로 지분법 적용을 중단하고 관계기업에서 제외하였습니다. 상기 요약 재무정보는 2023년 1분기말 기준 재무정보 입니다.(*2) 당사는 (주)가바플러스에 대한 당기말 신뢰성 있는 재무정보를 취득하지 못하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

(유)안네스	1,740,271	1,272,672	62,809	(128,543)	(128,543)

(주)에스아이코퍼레이션	4,817,120	661,291	-	(109,832)	(109,832)

(유)에스아이트레이딩	3,943,374	5,915,687	756,156	140,915	140,915

(유)에스제이팜트레이딩	4,833,935	4,601,589	406,510	(41,929)	(41,929)

(주)가바플러스(*1)	-	-	-	-	-

(*1) 당사는 (주)가바플러스에 대한 전기말 신뢰성 있는 재무정보를 취득하지 못하였습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	순자산지분금액	투자차액	미실현손익	장부금액

(유)안네스	1,450,548	90,213	-	1,540,760

(주)에스아이코퍼레이션	2,213,598	-	-	2,213,598

(유)에스아이트레이딩	-	-	-	-

(유)에스제이팜트레이딩	-	-	-	-

(주)가바플러스	-	-	-	-

합 계	3,664,145	90,213	-	3,754,358

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	순자산지분금액	투자차액	미실현손익	장부금액

(유)안네스	140,280	1,130,768	-	1,271,048

(주)에스아이코퍼레이션	2,043,850	-	-	2,043,850

(유)에스아이트레이딩	-	-	-	-

(유)에스제이팜트레이딩	104,556	-	(5,807)	98,749

(주)가바플러스	-	-	-	-

합 계	2,288,686	1,130,768	(5,807)	3,413,647

14. 유형자산

당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

구 분	토지(*2)	건물(*2)	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 장부가액	-	-	-	-	-	26,142	16,366	3,335,746	3,378,254

취득	-	30,221	-	168,318	10,345	19,119	56,002	269,572	553,577

기타증감액(*1)	2,104,153	689,577	570,036	274,924	-	7,550	56,032	(3,592,635)	109,637

감가상각	-	(16,195)	(22,712)	(39,287)	(1,724)	(15,890)	(14,636)	-	(110,444)

처분	-	-	-	(6,103)	-	(150)	(11,129)	-	(17,382)

기말 장부가액	2,104,153	703,603	547,324	397,852	8,621	36,770	102,636	12,683	3,913,642

기말 취득원가	2,104,153	719,798	570,036	436,942	10,345	156,428	112,034	12,683	4,122,419

기말 감가상각누계액	-	(16,195)	(22,712)	(39,090)	(1,724)	(53,180)	(9,398)	-	(142,299)

기말 손상차손누계액	-	-	-	-	-	(66,477)	-	-	(66,477)

(*1) 당기중 건설이 완료된 건설중인자산의 유형자산 본계정 대체 등이 포함되어 있습니다. (*2) 토지 및 건물은 장기차입금에 대한 금융기관 담보로 제공하였습니다.(주석 19, 주석 33 참조) (*) 당기말 현재 건물, 구축물, 기계장치 등에 대하여 부보금액 3,345,784천원의 화재보험이 가입되어 있으며, 구축물에 대하여 부보금액 10,000,000천원의 환경책임보험이 가입되어 있습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	시설장치	건설중인자산(*1,2)	합 계

기초 장부가액	-	-	-	-	-	35,800	24,222	2,778,818	2,838,840

취득	-	-	-	-	15,297	2,345	-	556,928	574,570

감가상각	-	-	-	-	(1,020)	(12,003)	(7,856)	-	(20,879)

처분	-	-	-	-	(14,277)	-	-	-	(14,277)

기말 장부가액	-	-	-	-	-	26,142	16,366	3,335,746	3,378,254

기말 취득원가	-	-	-	-	-	130,509	39,279	3,335,746	3,505,534

기말 감가상각누계액	-	-	-	-	-	(37,891)	(22,913)	-	(60,804)

기말 손상차손누계액	-	-	-	-	-	(66,477)	-	-	(66,477)

(*1) '저장 및 제조시설' 건설을 위한 토지 매입비용 2,057백만원, 설비 구매비용 120백만원, 인허가와 설계비 등 221백만원, 도급공사비 938백만원을 포함하고 있습니다. 건설중인자산 중 토지는 전기 중 장기차입금에 대한 금융기관 담보로 제공하였습니다.(주석 19, 주석 33 참조)(*2) 전기에 자본화된 차입원가는 29,370천원이며, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 4.13% ~ 7.25%입니다.

15. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초장부금액	4,980	17,442	22,422

무형자산상각	(1,660)	-	(1,660)

기말장부금액	3,320	17,442	20,762

기말취득원가	8,300	24,406	32,706

기말상각누계액 및 손상차손 누계액	(4,980)	(6,964)	(11,944)

(전기)

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초장부금액	6,640	17,442	24,082

무형자산상각	(1,660)	-	(1,660)

기말장부금액	4,980	17,442	22,422

기말취득원가	8,300	24,406	32,706

기말상각누계액 및 손상차손 누계액	(3,320)	(6,964)	(10,284)

16. 사용권자산(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	76,099	(19,670)	56,429	22,911	(636)	22,274

부동산	183,417	(45,854)	137,563	378,715	(357,705)	21,010

합 계	259,516	(65,524)	193,992	401,626	(358,341)	43,284

(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	취득	감가상각	장부금액	기초	취득	감가상각	장부금액

차량운반구	22,274	53,188	(19,034)	56,429	10,927	22,911	(11,564)	22,274

부동산(*1)	21,010	183,417	(66,864)	137,563	147,412	(343)	(126,059)	21,010

합 계	43,284	236,605	(85,898)	193,992	158,339	22,568	(137,623)	43,284

(*1) 전기 부동산 취득에는 리스료 변동으로 인한 리스부채의 재평가로 사용권자산 변동분이 반영되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

1년 이내	116,222	104,637	42,360	41,780

1년 초과 5년 이내	80,196	79,597	16,784	14,510

합 계	196,418	184,234	59,144	56,290

(4) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 기초 취득 이자비용 지급 기말 리스부채 56,290 209,681 8,790 (90,527) 184,234 (단위: 천원) 구 분 기초 취득(*1) 이자비용 지급 기말 리스부채 167,613 22,568 4,806 (138,697) 56,290 (*1) 리스료 변동으로 인한 리스부채의 재평가 금액 -343천원이 포함되어 있습니다. (5) 당기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 리스부채에서 발생한 현금유출 90,527 138,697 단기리스 관련 비용 525,572 30,189 소액자산리스 관련 비용 3,608 2,726 합 계 619,707 171,612 17. 매입채무 및 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동금융부채 : 매입채무 769,316 35,385 미지급금 443,941 103,076 예수보증금 220,000 220,000 미지급비용 189,054 255,652 합 계 1,622,311 614,113 18. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동부채 : 예수금 19,531 18,848 부가세예수금 128,257 49,603 합 계 147,788 68,451 19. 차입금 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대출종류 차입처 최종만기일 상환방법 이자율(*2) 당기말 전기말 장기차입금(*1) 시설자금 하나은행 2025-05-30 만기일시상환 6.010%(기준금리(CD3개월물)+2.17%) 1,000,000 1,000,000 장기차입금(*1) 시설자금 하나은행 2025-12-07 원금균등분할상환 7.057%(기준금리(CD3개월물)+3.217%) 140,000 140,000 합 계 - - - - - 1,140,000 1,140,000 유동성 대체 - - - - - (12,000) - 차감 잔액 - - - - - 1,128,000 1,140,000 (*1) 차입금에 대하여 당사의 유형자산(토지 및 건물)을 담보로 제공하고 있습니다. 담보제공 유형자산의 장부금액은 2,807,756천원입니다.(주석 14, 33 참조)(*2) 이자율은 당기말 현재 적용 금리이며, 변동금리로 3개월 단위 조정됩니다. 20. 유동성사채당기말과 전기말 현재 유동성사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 보장이자율 당기말 전기말 제5회 사모전환사채 2019-02-07 2022-02-07 0.00% 4.00% 500,000 500,000 상기 전환사채는 2019년 6월 21일 인수계약서에서 정한 기한의 이익 상실로 일반사채로 전환되었습니다. 기한의 이익 상실사유에 해당하는 경우, 발행자는 기한의 이익상실일까지 조기상환수익률을 적용하여 발생한 이자를 지급하고, 만기일 또는 만기일 전 실지급일까지 연체이자(연 12%)를 지급하여야 할 수 있습니다. 기한의 이익 상실일부터 전기말까지 동 사채와 관련하여 인식한 누적 이자비용은 조기상환이자와 연체이자로 각각 7,342천원과 160,626천원이며, 당기 중 인식된 이자비용은 없습니다. (주석 33 참조) 21. 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도로 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 121,473천원이며, 전기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 108,910천원입니다. 22. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 법인세비용 - - (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세차감전손손익 (9,274,264) (963,295) 적용세율에 따른 법인세 (1,959,221) (233,925) 법인세 효과: - 세무상 과세되지 않는 수익 (12,478) (38,290) 세무상 차감되지 않는 비용 81,846 99,657 미인식이연법인세 자산 등 1,889,853 172,558 법인세비용 - - (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초 증가 감소 기말 미수수익 (101,496) - - (101,496) 대손충당금 14,704,048 16,356,159 14,704,048 16,356,159 지분법적용투자주식 6,774,921 24,165 491,326 6,307,761 미지급비용 21,206 16,787 21,206 16,787 무형자산 6,964 - - 6,964 업무용승용차 60,872 - 8,000 52,872 매도가능증권 1,324,318 49,215 - 1,373,533 외상매출금 4,262 - - 4,262 단기대여금 15,048,619 - - 15,048,619 미수금 4,357,941 - - 4,357,941 선급금 9,339 - - 9,339 사용권자산 (43,284) (236,606) (85,898) (193,992) 리스부채 56,290 209,681 81,737 184,234 재고자산평가충당금 1,007,267 5,123,265 - 6,130,532 인정이자(해외자회사) 494,222 - - 494,222 공기구비품손상차손 39,886 - 13,295 26,591 복구충당부채 11,877 6,141 - 18,018 소 계 43,777,252 21,548,807 15,233,714 50,092,346 이월결손금 24,025,864 2,627,264 314,728 26,338,400 일시적 차이 등 합계 67,803,117 24,176,071 15,548,442 76,430,745 법인세등 세율 21.00% - - 20.90% 일시적차이 등에 대한 법인세효과 14,238,654 - - 15,974,026 미인식이연법인세자산 (14,238,654) - - (15,974,026) (단위 : 천원) 과 목 기초 증가 감소 기말 미수수익 (107,183) (101,496) (107,183) (101,496) 대손충당금 15,305,664 14,704,048 15,305,664 14,704,048 지분법적용투자주식 6,613,176 161,745 - 6,774,921 미지급비용 41,192 21,206 41,192 21,206 무형자산 6,964 - - 6,964 업무용승용차 68,872 - 8,000 60,872 매도가능증권 1,455,406 - 131,088 1,324,318 외상매출금 4,262 - - 4,262 단기대여금 15,048,619 - - 15,048,619 미수금 4,357,941 - - 4,357,941 선급금 9,339 - - 9,339 사용권자산 (158,339) (22,568) (137,623) (43,284) 리스부채 167,613 22,568 133,891 56,290 재고자산평가충당금 1,007,267 - - 1,007,267 인정이자(해외자회사) 494,222 - - 494,222 공기구비품손상차손 53,181 - 13,295 39,886 복구충당부채 11,276 601 - 11,877 소 계 44,379,472 14,786,104 15,388,324 43,777,252 이월결손금 22,966,565 1,286,574 227,275 24,025,864 일시적 차이 등 합계 67,346,037 16,072,678 15,615,598 67,803,117 법인세등 세율 22.00% 21.00% 일시적차이 등에 대한 법인세효과 14,816,128 - - 14,238,654 미인식이연법인세자산 (14,816,128) - - (14,238,654) 당기의 법인세등의 법정세율은 20.90%이나 세무상 이월결손금 등으로 인하여 당기에 부담할 법인세 부담액은 없습니다. 또한, 당사는 과거 지속적인 순손실에 따른 이월결손금이 과다하고 장래에 계속적으로 이익을 실현할 수 있을지 불확실한 바, 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (4) 이월결손금의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만 기 금 액 이월결손금 2026년 1,660,653 2027년 2,306,996 2029년 17,426,630 2035년 1,030,283 2037년 1,286,574 2038년 2,627,264 합 계 26,338,400 23. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000 주 1,000,000,000 주 1주당 금액 100 100 발행주식수 71,577,299 주 68,076,186 주 보통주자본금 7,157,729,900 6,807,618,600 (2) 당기와 전기 중 발행주식수와 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당기 전기 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 발행주식수 68,076,186 6,807,619 68,076,186 6,807,619 유상증자 3,501,113 350,111 - - 기말 발행주식수 71,577,299 7,157,730 68,076,186 6,807,619 (3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 18,283,657 17,071,645 기타자본잉여금 (9,359,177) (9,359,177) 감자차익 13,043,226 13,043,226 합 계 21,967,706 20,755,694 (4) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 17,071,645 1,214,886 (2,875) 18,283,657 기타의자본잉여금 (9,359,177) - - (9,359,177) 감자차익 13,043,226 - - 13,043,226 합 계 20,755,694 1,214,886 (2,875) 21,967,706 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 17,071,645 - - 17,071,645 기타의자본잉여금 (9,359,177) - - (9,359,177) 감자차익 13,043,226 - - 13,043,226 합 계 20,755,694 - - 20,755,694 24. 기타포괄손익누계액과 기타자본(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분법자본변동 (175,120) (67,741) 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 (1,737,113) (1,687,899) 합 계 (1,912,233) (1,755,640) (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 지분법자본변동 (67,741) - (107,379) (175,120) 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 (1,687,898) - (49,215) (1,737,113) 합 계 (1,755,639) - (156,594) (1,912,233) (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 지분법자본변동 (85,274) 17,533 - (67,741) 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 (1,818,986) 131,088 - (1,687,898) 합 계 (1,904,260) 148,621 - (1,755,639) (3) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (41,853) (41,853) 자기주식처분손실 (764,699) (764,699) 합 계 (806,552) (806,552) (4) 당기와 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (41,853) - - (41,853) 자기주식처분손실 (764,699) - - (764,699) 합 계 (806,552) - - (806,552) (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (205,024) - 163,171 (41,853) 자기주식처분손실 (608,189) (156,511) - (764,700) 합 계 (813,213) (156,511) 163,171 (806,553) (5) 자기주식은 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하였으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 전기 중 직원상여로 10,000주를 지급하여, 당기말 현재 보유중인 자기주식은 2,565주입니다. 25. 결손금처리계산서 (단위 : 원) 과 목 당기 전기 (처리예정일 : 2024년 3월 29일) (처리확정일 : 2023년 3월 30일) Ⅰ. 미처리결손금 (16,616,204,547) (7,341,941,012) 전기이월미처리결손금 (7,341,941,012) (6,378,645,754) 당기순이익 (9,274,263,535) (963,295,258) Ⅱ. 차기이월미처리결손금 (16,616,204,547) (7,341,941,012) 26. 매출액과 매출원가(1) 당기와 전기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상품매출 1,485,670 1,668,506 제품매출 5,547,735 3,048,714 용역수입 8,507 - 합 계 7,041,912 4,717,220 (2) 당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상품매출원가 6,184,158 1,247,192 제품매출원가 6,341,968 2,224,566 용역매출원가 58,239 - 합 계 12,584,365 3,471,758 27. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 996,929 1,161,763 퇴직급여 117,554 108,910 복리후생비 237,984 145,947 여비교통비 65,088 42,753 세금과공과금 21,424 25,391 감가상각비 111,093 158,502 지급임차료 182,838 80,945 차량유지비 5,372 7,541 운반비 143,604 99,649 지급수수료 756,457 543,970 대손상각비 331,384 1,042,826 무형자산상각비 1,660 1,660 기타 80,467 99,644 합 계 3,051,854 3,519,501 28. 비용의 성격별 분류당기와 전기 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상품 및 제품 등의 사용액 11,317,105 3,262,909 급여 1,064,658 1,161,763 퇴직급여 121,473 108,910 복리후생비 246,119 145,947 감가상각비 196,342 158,502 지급수수료 853,422 543,970 대손상각비 331,384 1,042,826 무형자산상각비 1,660 1,660 외주가공비 212,044 208,848 기타 1,292,012 355,923 합 계 15,636,219 6,991,258 29. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타의대손상각비환입 663,127 894,214 잡이익 2,460 4,003 합 계 665,587 898,217 (2) 당기와 전기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타의대손상각비 1,980,969 - 유형자산처분손실 11,279 913 잡손실 2,803 8,311 합 계 1,995,051 9,224 30. 금융수익과 금융원가(1) 당기와 전기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 18,771 58,505 외환차익 115,413 143,017 외화환산이익 111,512 469,516 합 계 245,696 671,038 (2) 당기와 전기의 금융원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 86,475 11,745 외환차손 84,255 36,826 외화환산손실 - 21,439 합 계 170,730 70,010 31. 주당손익당기와 전기의 기본주당순손익은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 (9,274,263,535) (963,295,258) 가중평균 유통보통주식수(*1) 70,605,933 68,069,155 기본주당순이익 (131) (14) (*1) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 기초발행보통주식수 68,076,186 68,076,186 자기주식 효과 (2,565) (7,031) 유상증자 2,532,312 - 가중평균유통보통주식수 70,605,933 68,069,155 32. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1. 당기순이익 (9,274,264) (963,295) 2. 비현금항목의조정 : 6,484,898 103,039 대손상각비 331,384 1,042,826 기타의대손상각비 1,980,970 - 퇴직급여 121,473 108,910 재고자산평가손실 5,123,265 - 감가상각비 196,341 158,502 무형자산상각비 1,660 1,660 지분법손실 - 179,279 지분법이익 (588,218) - 관계기업처분손실 13,678 - 유형자산처분손실 11,279 913 외화환산손실 - 21,439 이자비용 86,475 11,745 기타의대손상각비환입 (663,127) (894,214) 외화환산이익 (111,512) (469,516) 이자수익 (18,771) (58,505) 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 1,230,165 (3,605,336) 매출채권의 감소(증가) (700,817) 276,779 기타유동금융자산의 감소(증가) 163,826 181,493 기타유동자산의 감소(증가) 824,965 (904,539) 재고자산의 감소 68,195 (2,665,113) 매입채무의 증가 733,931 (437,944) 기타유동금융부채의 감소 198,365 105,779 기타유동부채의 증가(감소) 79,338 (31,992) 복구충당부채의감소 (12,000) - 퇴직급의 지급 (125,638) (129,799) 4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) (1,559,201) (4,465,592) (2) 당기와 전기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 없습니다. (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 취득 대체 기타 유동성사채 500,000 - - - - - 500,000 장기차입금 1,140,000 - - - - - 1,140,000 리스부채 56,290 (81,737) - 209,681 - - 184,234 합 계 1,696,290 (81,737) - 209,681 - - 1,824,234 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 취득 대체 기타 유동성사채 500,000 - - - - - 500,000 장기차입금 - 1,140,000 - - - - 1,140,000 리스부채 167,613 (133,891) - 22,568 - - 56,290 합 계 667,613 1,006,109 - 22,568 - - 1,696,290 33. 우발사항 및 약정사항 (1) 당사는 당사가 발행한 유동성 사채(금 500,000천원)를 보유한 특정 상대방에게 해당 사채권에 대한 채무부존재확인 청구의 소를 제기하였으며, 상대방(피고)은 당사에 반소를 제기하였습니다. 소송의 결과에 따라, 당사(반소피고)는 최종 상환금액에 대한 소송 기간 중의 연체이자를 부담할 수 있으며, 이로 인한 우발채무 해당 금액은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다(주석 20 참조). (2) 당사는 당기말 현재 시설자금 장기차입과 관련하여 차입처(하나은행)에 당사의 유형자산(토지 및 건물)을 담보로 제공하고 있으며, 해당 유형자산 근저당설정 채권최고액은 1,368,000천원 입니다(주석 14, 19 참조). (3) 당사는 당기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가와 관련한 지급보증 2건 보증금액 총 163,200천원(각 101,052천원, 27,200천원)을 제공받고 있으며, 용역대가와 관련한 지급보증 2건 보증금액 총 15,000천원(각 10,000천원, 5,000천원)을 제공받고 있습니다. 34. 특수관계자와의 주요 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당기말 전기말 관계기업(*1) (유)안네스(주)에스아이코퍼레이션(유)에스아이트레이딩(주)가바플러스 (유)안네스(주)에스아이코퍼레이션(유)에스아이트레이딩(주)가바플러스(유)에스제이팜트레이딩 기타의특수관계자(*2) (유)우글레고르스크우골(유)포트우글레고르스키(유)우글레고르스카야 스티비도르나야 콤파니야(유)비오테크-토르프(유)사할린석탄자원 (유)우글레고르스크우골(유)포트우글레고르스키(유)우글레고르스카야 스티비도르나야 콤파니야(유)비오테크-토르프(유)사할린석탄자원 (*1) (유)에스제이팜트레이딩은 당기중 투자주식 전량을 매각함으로 지분법 적용을 중단하고 관계기업에서 제외하였습니다.(*2) (유)우글레고르스크우골은 보고기업의 주요경영자가 (주)에스아이코퍼레이션을 통하여 유의적인 영향력을 가지고 있습니다. (유)포트우글레고르스키(동일연결실체인 (유)우글레고르스카야 스티비도르나야 콤파니야, (유)비오테크-토르프)는 보고기업의 주요경영자가 공동지배하고 있습니다. (유)사할린석탄자원은 보고기업의 주요경영자가 지배하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상 거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 특수관계자 매출 매입 이자수익 (주)에스아이코퍼레이션 - 176,013 - (유)에스아이트레이딩 644,898 - - 합 계 644,898 176,013 - (전기) (단위: 천원) 특수관계자 매출 매입 이자수익 (유)에스아이트레이딩 329,256 - - (유)에스제이팜트레이딩 - 341,980 - (유)비오테크-토르프 - 1,424,161 - (주)가바플러스 - - 37,401 합 계 329,256 1,766,141 37,401 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 단기대여금(*1) 선급금 미수금 기타보증금 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 (주)에스아이코퍼레이션 - - - - - - - - - 923 - 923 - - - (유)에스아이트레이딩 235,700 (235,700) - 3,468,486 (3,404,016) 64,470 - - - - - - - - - (유)우글레고르스크우골 - - - 2,561,812 (2,561,812) - - - - - - - - - - (유)비오테크-토르프 - - - - - - 1,940,158 (1,940,158) - - - - - - - (주)가바플러스 - - - - - - 124,800 (124,800) - 9,724 (9,724) - 130,000 (130,000) - 합 계 235,700 (235,700) - 6,030,298 (5,965,828) 64,470 2,064,958 (2,064,958) - 10,647 (9,724) 923 130,000 (130,000) - (*1) 당기 중 단기대여금에 대한 대손충당금의 변동은 (유)에스아이트레이딩, (유)우글레고르스크우골에 대한 단기대여금 일부 회수 및 당기말 외화환산으로 인한 변동입니다. (전기말) (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 단기대여금(*1) 선급금 미수금 기타보증금 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 (유)에스아이트레이딩 241,567 (231,660) 9,907 4,207,436 (4,106,052) 101,384 - - - - - - - - - (유)우글레고르스크우골 - - - 2,597,965 (2,517,903) 80,062 - - - - - - - - - (유)에스제이팜트레이딩 - - - - - - 295,250 - 295,250 - - - - - - (유)비오테크-토르프 - - - - - - 2,595,196 - 2,595,196 164,749 - 164,749 - - - (주)가바플러스 - - - - - - 124,800 (124,800) - 9,724 (9,724) - 130,000 (130,000) - 합 계 241,567 (231,660) 9,907 6,805,401 (6,623,955) 181,446 3,015,246 (124,800) 2,890,446 174,473 (9,724) 164,749 130,000 (130,000) - (*1) 전기 중 단기대여금에 대한 대손충당금의 변동은 (유)에스아이트레이딩, (유)우글레고르스크우골에 대한 단기대여금 일부 회수 및 전기말 외화환산으로 인한 변동입니다. (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당기말 전기말 외상매입금 외상매입금 (주)에스아이코퍼레이션 193,615 - (유)에스제이팜트레이딩 - 4,890 합 계 193,615 4,890 (5) 당기와 전기 중 특수관계자와 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 자금대여거래 기초잔액 대여 회수 기타(*1) 기말잔액 (주)에스아이트레이딩 4,207,436 - 798,399 59,449 3,468,486 (유)우글레고르스크우골 2,597,965 - 80,062 43,909 2,561,812 합 계 6,805,401 - 878,461 103,358 6,030,298 (*1) 외화환산에 대한 증감이 반영되어 있습니다.(*) 상기 대여금과 관련하여 당기 중 기타의대손충당금환입 658,127천원을 인식하였습니다. (단위: 천원) 특수관계자 자금대여거래 기초잔액 대여 회수 기타(*1) 기말잔액 (주)에스아이트레이딩 4,884,260 - 948,400 271,576 4,207,436 (유)우글레고르스크우골 2,430,275 - - 167,690 2,597,965 합 계 7,314,535 - 948,400 439,266 6,805,401 (*1) 외화환산에 대한 증감이 반영되어 있습니다.(*) 상기 대여금과 관련하여 전기 중 기타의대손충당금환입 690,580천원을 인식하였습니다. (6) 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 640,436 512,925 퇴직급여 67,427 64,958 합 계 707,863 577,883 35. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 자원 판매 사업 이탄 및 바이오중유 판매(제조) 등 기타사업 자재유통 등 (2) 당기와 전기 중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 자원판매부문 기타사업부문 합 계 매출액 6,202,876 839,036 7,041,912 매출원가 11,965,629 618,736 12,584,365 매출총이익 (5,762,753) 220,300 (5,542,453) 판매비와관리비 2,688,229 363,625 3,051,854 영업이익 (8,450,982) (143,325) (8,594,307) (전기) (단위: 천원) 구 분 자원판매부문 기타사업부문 합 계 매출액 4,328,642 388,578 4,717,220 매출원가 3,204,784 266,973 3,471,757 매출총이익 1,123,858 121,605 1,245,463 판매비와관리비 3,229,584 289,917 3,519,501 영업이익 (2,105,726) (168,312) (2,274,038) (3) 당기와 전기 중 지역별 영업현황 정보는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 국 내 러시아 합 계 상품 및 제품 매출액 6,194,369 839,036 7,033,405 용역수익 및 기타매출액 8,508 - 8,507 합 계 6,202,877 839,036 7,041,912 (전기) (단위: 천원) 구 분 국 내 러시아 합 계 상품 및 제품 매출액 4,328,642 388,578 4,717,220 용역수익 및 기타매출액 - - - 합 계 4,328,642 388,578 4,717,220 (4) 당기와 전기중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 관련 보고부문 고객 1(*1) 4,009,544 352,094 자원판매부문 고객 2 - 1,075,548 자원판매부문 고객 3 - 882,000 자원판매부문 고객 4 - 609,475 자원판매부문 합 계 4,009,544 2,919,117 (*1) 해당 거래처의 전기 매출은 전기에 전체 매출액에서 차지하는 비율이 10%미만이나, 10%를 초과한 당기 매출과 비교하기 위하여 내용을 기재하였습니다. 36. 우크라이나 사태 영향의 불확실성 2022년 2월에 발생한 우크라이나 사태로 국제사회는 러시아, 벨라루스에 대하여 수출입 통제와 국제은행간통신협회(SWIFT) 결제망 제외 등 경제·금융 제재를 이행해오고 있습니다. 당사는 러시아 소재의 특수관계자(또는 거래처)와 이탄 등의 수입거래(상품수입 및 대금지급) 및 건축자재 수출거래(상품수출 및 대금수취), 대여금 회수를 위한 자금거래(자금수취)를 이행하고 있습니다. 또한, 러시아 현지법인에 대한 투자자산(장기투자증권 및 관계기업투자주식)과 영업상 거래를 위한 선급금 등의 자산을 보유하고 있습니다. 현재, 러-우 전쟁의 장기화로 인한 해상운임의 증가 및 수출품목의 상황허가(대외무역법 제19조 3항)등이 당사의 對러시아 사업에 일부 장애로 작용하고 있으나, 그 재무적 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다. 자금거래의 경우, 국제은행간통신협회(SWIFT) 제재 외의 은행을 통한 자금거래로 해당 사안이 당사에 미치는 직접적인 영향은 제한적입니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제12조(신주의 동등배당) ① 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등 배당한다. 제49조(이익배당) ①이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제46조제4항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제50조(배당금 지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제37기 제36기 제35기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) 9,274 -963 3,903 (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) -131 -14 58 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 당사는 최근 3년간 또는 5년간 배당이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017.05.22 유상증자(제3자배정) 보통주 2,789,400 100 717 2019.01.25 전환권행사 보통주 796,177 100 628 2019.02.09 유상증자(제3자배정) 보통주 1,703,577 100 587 2019.02.14 전환권행사 보통주 2,388,535 100 628 2019.02.15 유상증자(제3자배정) 보통주 3,442,340 100 581 2019.02.21 유상증자(제3자배정) 보통주 3,442,340 100 581 2020.12.05 유상증자(제3자배정) 보통주 1,736,111 100 576 2021.04.14 유상증자(제3자배정) 보통주 1,736,111 100 576 2023.04.12 유상증자(제3자배정) 보통주 3,501,113 100 447 주1) 주1) 당기말 현재 총발행주식수는 71,577,299주 입니다. 2. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무보증 사모 전환사채 5 2019.02.07 2022.02.07 3,000 보통주 2020. 02. 07 ~2022. 01. 06 100.0 576 500 - 주) 합 계 - - - 3,000 보통주 - - - 500 - - 주) 제5회 무보증 사모 전환사채는 2019년 6월 21일 기한의 이익 상실로 일반사채로 전환되었으며, 20억원, 5억원의 사채를 당사가 각각 취득하여 소각처리 하였습니다(공시. 2019.08.09., 2021.06.29.「전환사채 발행후 만기전 사채 취득」). 한편, 미상환 사채 5억원은 만기일이 경과하였으나, 해당 사채권의 권리자가 확정되지 않아 미상환 상태로 남아있습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 3. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)에스아이리소스 회사채 사모 2019년 02월 07일 3,000 4.0 - 2022년 02월 07일 일부상환 - 합 계 - - - 3,000 4.0 - - - - 주) 상기 이자율은 만기보장 수익률입니다.주) 제5회 무보증 사모 전환사채는 2019년 6월 21일 기한의 이익 상실로 일반사채로 전환되었으며, 20억원, 5억원의 사채를 당사가 각각 취득하여 소각처리 하였습니다(공시. 2019.08.09., 2021.06.29.「전환사채 발행후 만기전 사채 취득」). 한편, 미상환 사채 5억원은 만기일이 경과하였으나, 해당 사채권의 권리자가 확정되지 않아 미상환 상태로 남아있습니다. 4. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 5. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 500 - - - - - - - 합계 500 - - - - - - - 7. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 8. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 공모 자금의 사용 내역 - 해당사항 없음 2. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자 배정 유상증자 - 2017.05.22 운영자금 1,999 운영자금 1,999 - 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채 - 2017.05.22 운영자금 2,000 운영자금 2,000 - 제5회 무기명식무보증 사모전환사채 - 2019.02.07 물품대금 3,000 물품대금 3,000 - 제3자 배정 유상증자 - 2019.02.08 운영자금 1,000 운영자금 1,000 - 제3자 배정 유상증자 - 2019.02.14 물품대금 2,000 물품대금 2,000 - 제3자 배정 유상증자 31 2019.02.20 물품대금 2,000 물품대금 2,000 - 제3자 배정 유상증자 32 2020.12.04 운영자금 1,000 운영자금 1,000 - 제3자 배정 유상증자 33 2021.04.13 운영자금 1,000 운영자금 1,000 - 제3자 배정 유상증자 34 2023.04.11 운영자금 1,565 운영자금 1,565 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의 사항 - 해당사항 없음 2. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제37기 매출채권 2,946,760 (2,067,934) 70.2 미수금 811,219 (810,297) 99.9 합계 3,757,979 (2,878,231) 76.6 제36기 매출채권 2,238,049 (1,736,550) 77.6 미수금 974,785 (810,036) 83.1 합계 3,212,834 (2,546,586) 79.3 제35기 매출채권 2,486,714 (693,725) 27.9 미수금 1,165,927 (999,346) 85.7 합계 3,652,641 (1,693,071) 46.4 (2) 대손충당금 변동 현황 (단위: 천원) 구분 제37기 제36기 제35기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,546,586 1,693,071 1,657,096 2. 순대손처리액(①－②±③) - 27,676 - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - 27,676 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 331,645 881,191 35,975 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,878,231 2,546,586 1,693,071 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침재무상태표일 현재 매출채권잔액에 대하여 개별분석 또는 과거의 대손경험율 등을 고려하여 매출채권 경과기간에 따라 1년 초과 매출채권에 대하여는 전액, 6개월 초과 1년 이하 기간의 매출채권에 대하여는 매출채권 금액의 25%, 6개월이하 기간의 매출채권에 대하여는 매출채권 금액의 1%의 비율로 장래에 발생이 예상되는 대손액을 추정하여 대손충당금을 설정함을 원칙으로 하고 있습니다. (4) 매출채권 및 미수금의 경과기간별 잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 정상채권 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 대손충당금 장부가액 매출채권 778,825 - - 2,167,934 2,946,760 (2,067,934) 878,825 미 수 금 923 - - 810,297 811,219 (810,297) 923 계 779,748 - - 2,978,231 3,757,979 (2,878,231) 879,748 3. 재고자산현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제37기 제36기 제35기 비고 자원판매 상품/자원제품 - 5,261,160 3,059,021 - 원재료/재공품 1,973,111 1,981,196 1,518,221 - 미착품 77,785 - - - 소계 2,050,896 7,242,356 4,577,242 - 기타 기타 제품 - - - - 합계 2,050,896 7,242,356 4,577,242 - 총 자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산×100] 15.3% 36.1% 22.7% - 당사는 재고자산을 그 성격과 용도를 고려하여, 이동평균법 또는 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량과 금액을 계산하고 회계연도말에 실지재고조사에 의하여 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행 대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산 평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.(2) 재고자산의 실사 내역 등 (가) 실사일자 감사인의 입회하에 재고자산 실사를 진행하였으며, 재고자산 실사일자 및 입회자의 내역은 다음과 같습니다. 법인명 실사일자 실사입회자 (주)에스아이리소스 2024.1.5. 인덕회계법인 (나) 장기체화재고 등의 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법 등을 사용하여 재고자산의 재무상태표 가액을 결정하고 있으며, 2023년 기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 6,130,532 (6,130,532) - 원재료/재공품 1,973,111 - 1,973,111 미착품 77,785 - 77,785 합 계 8,181,428 (6,130,532) 2,050,896 (다) 기타사항 당사의 재고자산 중 담보로 제공된 재고자산은 없습니다. 4. (금융상품) 공정가치 평가 내역(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 상각후 원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,374,219 - 1,374,219 매출채권 878,825 - 878,825 기타유동금융자산 368,393 - 368,393 기타비유동금융자산 286,747 - 286,747 장기투자증권 - 426,671 426,671 합 계 2,908,184 426,671 3,334,855 (전기말) (단위: 천원) 구 분 상각후 원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 885,409 - 885,409 매출채권 501,499 - 501,499 기타유동금융자산 789,077 - 789,077 기타비유동금융자산 357,424 - 357,424 장기투자증권 - 475,885 475,885 합 계 2,533,409 475,885 3,009,294 (2) 공정가치 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 (가) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (나) 다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측 가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치: 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 - - 426,671 426,671 (다) 보고기간말 현재 회사가 보유한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. (라) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 종류 공정가치 수준 가치평가방법 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : (주)크리에이티브리더스그룹에이트 지분증권 - 2 시장접근법 (유)사할린돔 지분증권 426,671 3 원가접근법 (유)우글레고르스크우골 지분증권 - 2 시장접근법 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사에서 미래에 발생할 것으로 예측하여 기재 또는 표시한 내용은 동 의견서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다."예측정보"는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 환율, 바이오중유 원재료 및 완제품 시장가격, 주요 사업의 급격한 환경변화 등이 포함됩니다. 이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 "예측정보"에 명시적 또는 묵시적으로포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있습니다.당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 당사의 사업은 자원판매사업 부문과 기타사업 부문으로 구성되어 있습니다. 자원판매사업은 매출의 품목이나 형태에 따라 '이탄 채굴판매', '바이오중유 제조판매', '유연탄 채굴판매'로 구분되고, 기타사업 부문은 '건축자재 등의 유통'이 있습니다.2023년 개별 재무제표 기준 매출 70억원, 영업손실 86억원, 당기순손실 93억원의 실적을 기록하였으며, 해당 실적은 바이오중유 원재료 매출의 증가와 장기화된 재고자산의 평가손실이 영향을 미쳤습니다. 또한, 장기간 지속된 우크라이나 사태는 당사의 對러시아 사업에 일부 장애로 작용하고 있습니다. 당사는 2024년 신규 거래처 발굴과 가격정책의 변경을 통해 매출증대 및 추가수요를 유도할 계획입니다. 또한 제품 유통경로의 단순화를 통해 효율적으로 판매 계획을 수립하는 등의 전략으로 경영상황을 개선할 예정입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 1. 요약 개별재무상태표 (단위 : 원) 과 목 제 37(당) 기 제 36(전) 기 제 35(전전) 기 (2023.12.31 현재) (2022.12.31 현재) (2021.12.31 현재) Ⅰ. 유동자산 4,806,625,888 12,358,993,635 12,763,443,942 Ⅱ. 비유동자산 8,596,170,993 7,690,915,664 7,424,578,446 자 산 총 계 13,402,796,881 20,049,909,299 20,188,022,388 Ⅰ. 유동부채 2,386,736,398 1,224,343,263 1,675,967,242 Ⅱ. 비유동부채 1,225,615,366 1,166,386,337 44,861,124 부 채 총 계 3,612,351,764 2,390,729,600 1,720,828,366 Ⅰ. 자본금 7,157,729,900 6,807,618,600 6,807,618,600 Ⅱ. 자본잉여금 21,967,705,826 20,755,694,135 20,755,694,135 Ⅲ. 기타자본 (806,552,668) (806,552,668) (813,212,668) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 (1,912,233,394) (1,755,639,356) (1,904,260,291) Ⅴ. 이익잉여금(결손금) (16,616,204,547) (7,341,941,012) (6,378,645,754) 자 본 총 계 9,790,445,117 17,659,179,699 18,467,194,022 부채와 자본 총계 13,402,796,881 20,049,909,299 20,188,022,388 [ ( ) 는 부(-)의 수치임 ] - '23년말 자산총계는 134억원으로 전년말 대비 33% 감소하였으며, 부채는 51% 증가한 36억원, 자본은 45% 감소한 98억원입니다.- 주요 변동요인은 이탄 재고자산평가손실 인식으로 유동자산, 자본이 감소하였으며, 유동부채의 증가는 바이오중유 원재료 매입채무의 증가를 포함하고 있습니다. 2. 요약 개별손익계산서 (단위 : 원) 과 목 제 37 (당) 기 제 36 (전) 기 제 35 (전전) 기 Ⅰ. 매출액 7,041,912,337 4,717,220,355 21,003,250,973 Ⅱ. 매출원가 12,584,364,647 3,471,757,160 17,191,406,912 Ⅲ. 매출총이익 (5,542,452,310) 1,245,463,195 3,811,844,061 Ⅳ. 판매비와관리비 3,051,853,858 3,519,501,020 1,809,592,334 Ⅴ. 영업이익(손실) (8,594,306,168) (2,274,037,825) 2,002,251,727 기타수익 665,586,695 898,217,094 1,269,217,396 기타비용 1,995,050,647 9,224,483 22,822,689 금융수익 245,696,359 671,038,124 915,257,914 금융원가 170,729,934 70,009,643 85,900,795 관계기업투자이익 588,218,010 - - 관계기업투자손실 - 179,278,525 174,865,560 관계기업처분손실 13,677,850 - - Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) (9,274,263,535) (963,295,258) 3,903,137,993 Ⅶ. 법인세비용(수익) - - - Ⅷ. 당기순이익(손실) (9,274,263,535) (963,295,258) 3,903,137,993 [ ( ) 는 부(-)의 수치임 ] - '23년 매출액은 전년말 대비 49% 증가한 70억원이며, 영업손실과 당기순손실은 각 86억원과 93억원입니다.- 매출액 증가의 주요 요인은 바이오중유 원재료 제조판매의 증가입니다.- 재고자산평가손실의 인식으로 매출원가가 상승하여 영업손실과 당기순손실이 발생하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가.유동성 위험 당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 다만, 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년~2년 이하 2년~5년 이하 합 계 매입채무 769,316 - - 769,316 유동성장기차입금 12,423 - - 12,423 유동성사채 500,000 - - 500,000 기타유동금융부채 852,995 - - 852,995 유동성리스부채 116,222 - - 116,222 장기차입금 69,133 1,160,714 - 1,229,847 비유동리스부채 - 71,979 8,217 80,196 합 계 2,320,089 1,232,693 8,217 3,560,999 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년~2년 이하 2년~5년 이하 합 계 매입채무 35,385 - - 35,385 유동성사채 667,968 - - 667,968 기타유동금융부채 578,727 - - 578,727 유동성리스부채 41,780 - - 41,780 장기차입금 72,146 83,711 1,199,276 1,355,133 비유동리스부채 - 7,624 6,886 14,510 합 계 1,396,006 91,335 1,206,162 2,693,503 5. 부외거래 동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의 "주석 33 우발사항 "을 참고하시기 바랍니다 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 사업보고서 본문 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 8. 기타 재무에 관한 사항 참조나. 환경 및 종업원등에 관한 사항- 해당사항 없음다. 법규상의 규제에 관한 사항- 해당사항 없음 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항1. 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. (1) 시장위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 달러화와관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다. (단위: USD, RUB, 천원) 구 분 당기말 전기말 외화(USD) 외화(RUB) 원화환산액 외화(USD) 외화(RUB) 원화환산액 자 산 50,000 - 64,470 273,175 600,046 356,336 부 채 41,955 - 54,098 3,858 - 4,890 당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기변동비율을 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화비율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 자 산 6,447 (6,447) 35,634 (35,634) 부 채 (5,410) 5,410 (489) 489 순효과 1,037 (1,037) 35,145 (35,145) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 변동성 축소와 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 제고하는데 있습니다. 당사는 외부차입금 최소화 및 보유 예금의 최적화를 추진하고 있으며, 주기적으로 국내외금리동향 모니터링을 실시하여 이자율 변동에 대한 대응방안을 수립하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 변동 금리부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성장기차입금 12,000 - 장기차입금 1,128,000 1,140,000 합 계 1,140,000 1,140,000 당기말 및 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 장기차입금 과 관련하여 이자율이 1%변동하는 경우, 향후 1년간 예상되는 당기순손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (11,400) 11,400 (11,400) 11,400 (3) 신용위험당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 당사의 신용위험 노출정도는 거래상대방별 매출채권 등의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 정 상 6개월이하 연체 6개월 ~ 12개월이하 연체 12개월초과 연체 합 계 손상전금액 778,825 - - 2,167,934 2,946,759 개별고려채권 778,825 - - 2,167,934 2,946,759 집합평가채권 - - - - - 기대손실률 0.0% - - 95.4% 70.2% 집합평가손실충당금 - - - - - 개별고려손실충당금 - - - (2,067,934) (2,067,934) 손실충당금 계 - - - (2,067,934) (2,067,934) (전기말) (단위: 천원) 구 분 정 상 6개월이하 연체 6개월 ~ 12개월이하 연체 12개월초과 연체 합 계 손상전금액 331,907 15,356 722,894 1,167,892 2,238,049 개별고려채권 331,907 15,356 722,894 1,167,892 2,238,049 집합평가채권 - - - - - 기대손실률 - 98.5% 100.0% 85.5% 77.6% 집합평가손실충당금 - - - - - 개별고려손실충당금 - (15,122) (722,894) (998,534) (1,736,550) 손실충당금 계 - (15,122) (722,894) (998,534) (1,736,550) 2. 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 실행하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입 금(재무상태표의 사채 포함)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무제표의 '자본'에서 순부채를 가산한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 1,640,000 1,640,000 차감 : 현금및현금성자산 (1,374,219) (885,409) 순부채 265,781 754,591 자본총계 9,790,445 17,659,180 총자본 10,056,226 18,413,771 자본조달비율 2.64% 4.10% 3. 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 상각후 원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,374,219 - 1,374,219 매출채권 878,825 - 878,825 기타유동금융자산 368,393 - 368,393 기타비유동금융자산 286,747 - 286,747 장기투자증권 - 426,671 426,671 합 계 2,908,184 426,671 3,334,855 (전기말) (단위: 천원) 구 분 상각후 원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 885,409 - 885,409 매출채권 501,499 - 501,499 기타유동금융자산 789,077 - 789,077 기타비유동금융자산 357,424 - 357,424 장기투자증권 - 475,885 475,885 합 계 2,533,409 475,885 3,009,294 (2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 합 계 매입채무 769,316 - 769,316 유동성장기차입금 12,000 - 12,000 유동성사채 500,000 - 500,000 기타유동금융부채 852,995 - 852,995 유동성리스부채 104,637 - 104,637 장기차입금 1,128,000 - 1,128,000 비유동성리스부채 79,597 - 79,597 합 계 3,446,545 - 3,446,545 (전기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 합 계 매입채무 35,385 - 35,385 유동성사채 500,000 - 500,000 기타유동금융부채 578,727 - 578,727 유동성리스부채 41,780 - 41,780 장기차입금 1,140,000 - 1,140,000 비유동성리스부채 14,510 - 14,510 합 계 2,310,402 - 2,310,402 (3) 당기 및 전기 중 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상각후원가측정금융자산 : 이자수익 18,771 58,505 환산손익 111,512 448,009 외환차손익 27,616 69,544 소 계 157,899 576,058 상각후원가측정금융부채 : 이자비용 86,475 11,745 환산손익 - 68 외환차손익 3,542 36,646 소 계 90,017 48,459 합 계 247,916 624,517 4. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (2) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측 가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.(당기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 426,671 426,671 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 475,885 475,885 (3) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 종류 공정가치 수준 가치평가방법 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : (주)크리에이티브리더스그룹에이트 지분증권 - 2 시장접근법 (유)사할린돔 지분증권 426,671 3 원가접근법 (유)우글레고르스크우골 지분증권 - 2 시장접근법 (전기말) (단위: 천원) 구 분 종류 공정가치 수준 가치평가방법 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : (주)크리에이티브리더스그룹에이트 지분증권 - 2 시장접근법 (유)사할린돔 지분증권 475,885 3 원가접근법 (유)우글레고르스크우골 지분증권 - 2 시장접근법 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제37기(당기) 인덕회계법인 적정 - 우크라이나 사태 영향의 불확실성 재고자산평가충당금의 인식 제36기(전기) 인덕회계법인 적정 - 우크라이나 사태 영향의 불확실성 매출채권의대손충당금 제35기(전전기) 정진세림회계법인 적정 - 상장실질심사 진행 중- 우크라이나 사태 영향의 불확실성 수익인식 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제37기(당기) 인덕회계법인 - 재무제표에 대한 반기 검토- 내부통제검토 및 기말감사에 대한 이슈사항 파악- 재무제표에 대한 기말 감사 90,000 650시간 90,000 818시간 제36기(전기) 인덕회계법인 - 반기 개별 재무제표 검토- 개별 재무제표 감사- 내부회계관리제도 검토 97,000 708시간 97,000 673시간 제35기(전전기) 정진세림회계법인 - 반기 개별 재무제표 검토- 개별 재무제표 감사- 내부회계관리제도 검토 88,000 677시간 88,000 875시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제37기(당기) - - - - - - - - - - 제36기(전기) - - - - - - - - - - 제35기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 08월 05일 회사측: 감사감사인측: 업무수행이사 포함 3인 대면회의 감사계획수립 2 2023년 11월 22일 회사측: 감사감사인측: 업무수행이사 포함 3인 대면회의 감사인의 독립성, 중점감사사항 및 연간감사 일정 계획 보고 3 2024년 02월 16일 회사측: 감사감사인측: 업무수행이사 포함 3인 대면회의 감사인의 독립성, 중점감사사항에 대한 위험평가 내용과 수행한 검토절차 및 진행현황 보고 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 당사는 신뢰할 수 있는 회계 정보 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방 하고 적시에 발견할 수 있도록 내부회계관리제도를 도입하여 실시하고 있습니다. 나. 회계감사인의 내부회계관리제도 검토 의견 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제37기(당기) 인덕회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 제36기(전기) 인덕회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 제35기(전전기) 정진세림회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성의 개요 보고기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 또한, 이사회 내에는 투명경영위원회가 설치되어 운영중입니다. 2. 이사회 운영규정의 주요내용 ▣ 이사회의 구성과 소집(당사 정관 제40조) ① 이사회는 당 회사의 이사로 구성된다. ② 이사회는 당 회사의 모든 중요한 정책 및 중요한 계약 체결에 관한 결정권을 가진다. 연간 사업계획이나 그 계획에 대한 중요한 변경 사항은 이사회의 승인 을 받아야 한다. ▣ 이사회의 결의방법(당사 정관 제41조) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과 반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회의 의장은 대표이사로 한다. 만약 대표이사의 부재나 유고시에는 이사회 에서 선임한 다른 이사가 의장이 된다. ③ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용 할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ④ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한 다. 3. 이사회의 주요 활동 내역 회차 개최일 의안 내용 가결여부 이사 등의 성명(출석률) 전순옥(100%) 최경덕(100%) 김용구(71%) 찬 반 여 부 1 2023-03-02 1. 신규 사업장 설치의 건2. 사업자 단위 과세 신청에 관한 건 가결 찬성 찬성 - 2 2023-03-13 1. 제36기 재무제표 승인의 건2. 제36기 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2023-03-31 신주발행(제3자배정 유상증자)의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2023-04-03 신주발행(제3자배정 유상증자) 변경에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 5 2023-04-07 타법인 주식(관계회사)처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 6 2023-07-04 본점 이전의 건 가결 찬성 찬성 - 7 2023-12-08 정기주주총회 기준일 설정에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 4. 이사회 내에 위원회 당사는 2019년 9월 16일 이사회 결의를 통해 '투명경영위원회(Corporate Governance Communication Committee)'를 설립하였으며, 투명경영 강화 및 윤리적 기업문화의 형성을 위하여 외부 법률전문가와 사외이사 및 사내이사로 구성하여 운영하고 있습니다. 투명경영위원회는 이사회의 투명성 강화와 투자자의 권익 보호를 위한 다양한 정책 및 활동을 모색해 나감으로써 회사의 미래 성장 전략을 주주들과 공유하여 당사의 지속 가능한 미래를 열어가는 데 주요한 역할을 담당할 것입니다. 동 위원회의 구성현황 및 설치목적은 다음과 같습니다. 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한 비 고 투명경영위원회 외부전문가사외이사 사내이사 각 1인 조숙현김용구최경덕 ○ 설치목적 : 내부거래 투명성 및 윤리경영 추진, 주주 권익의 보호 등에 대한 심의○ 권한①「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」및「상법」 등 에서 규정하는 특수관계인간 거래 점검② 공정거래자율준수 프로그램의 이행 점검③ 윤리경영 및 사회공헌과 관련된 중요한 정책 점검④ 윤리강령 등 윤리규범 제·개정 및 이행 실태 평가⑤ 투자자권익보호에 관한 주요한 경영사항 - 5. 이사회내에 위원회 활동 내역 보고서 작성 대상 기간 중 투명경영위원회 세부 운영내역은 다음과 같습니다. 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 위원의 성명(출석률) 조숙현(100%) 김용구(100%) 최경덕(100%) 찬 반 여 부 투명경영위원회 2023-04-07 타법인 주식(관계회사) 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 6. 이사의 독립성 6-1) 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주 제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.6-2) 이사의 현황 성명 선임배경 추천인 담당직무 회사와의 거래 최대주주와의이해관계 임기 임기만료일 연임여부 연임횟수 전순옥 이사회 추천 이사회 대표이사 해당사항없음 특별관계자 3년 2025.09.09 여 1 최경덕 이사회 추천 이사회 사내이사 해당사항없음 본인 3년 2025.09.09 여 1 김용구 이사회 추천 이사회 사외이사 해당사항없음 - 3년 2025.09.09 여 1 6-3) 사외이사의 주요경력 성명 선임배경 추천인 주요경력 최대주주등과의 이해관계 비고 김용구 이사회 추천 이사회 전) 삼성물산 자카르타 지점장 현) 주식회사 와이케이리소스 대표이사 - - - 당사의 사외이사는 상법 제382조제3항 내지 동법 제542조의8제2항에서 정의하는 사외이사의 결격요건에 해당하지 않습니다.- 사외이사 김용구는 자원개발전문가로 당사는 경영 투명성 및 내부통제 시스템의 구축, 평가의 필요성에 따라 이사회 추천으로 선임하게 되었습니다. 7. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 8. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원 조직 현황-해당사항 없음 (2) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2023년 10월 20일 코스닥협회 김용구 - 상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요 이슈 설명회 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사 기구 관련 사항가. 감사위원회 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부 장치 마련 여부 당사 정관 제35조(감사의 직무)에 의거한 사항은 아래와 같습니다. ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보 고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재무 상태를 조사할 수 있다. 다. 감사 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 이은주(1969.01) - - 前서울은행 근무- 前하나은행 지역본부장 근무 - - - 주) 감사 이은주는 2023년 3월 30일에 개최한 제36기 정기주주총회에서 신규선임 되었습니다. 2. 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 김요엘 이은주 1 2023년 03월 13일 1. 제36기 재무제표 승인의 건2. 제36기 정기주주총회 소집결의의 건 가결 참석 - 2 2023년 04월 07일 타법인 주식(관계회사)처분의 건 가결 - 참석 3 2023년 07월 04일 본점 이전의 건 가결 - 참석 4 2023년 12월 8일 정기주주총회 기준일 설정에 관한 건 가결 - 참석 3. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2023년 10월 20일 코스닥협회 상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요 이슈 설명회 4. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획팀 4 이사 1명(4.4년)팀장 1명(4.3년)과장 1명(11.6년)대리 1명(6.4년) - 주주총회, 회사 경영활동 등 업무 전반에 관한 감사업무 지원- 회계결산, 재무제표 작성, 기타 회계업무 전반에 대한 감사 업무지원 5. 준법지원인 지원조직 현황 - 해당사항 없음(최근 사업연도 말 자산총액 5,000억원 미만, 상법 시행령 제39조) 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 정기주총 2. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 3. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 4. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 71,577,299 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 2,565 - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 71,574,734 - - - - 5. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제10조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 액면총액 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. "상법" 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. "근로자복지기본법" 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 기타법인 또는 개인에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 기타법인 또는 개인에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제5항 또는 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호 모두를 충족하는 경우 주주총회 특별결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하여 신주를 발행하는 경우 2. 신규사업의 진출, 사업의 확장 등을 위해 다른 회사의 지분인수와 관련하여 그 다른 회사의 주주에게 신주를 발행하는 경우. 3. 위 1호의 주식발행에 대한 납입이 현물출자의 이행을 통해 이루어지는 경우. 4. 현물출자 재산이 주권비상장법인주식인 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 전자증권 도입으로 명의개서정지기간은 설정하지 않음 주권의 종류 전자주권 명의개서대리인 KEB하나은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 서울경제신문 6. 주주총회 의사록 요약 일자 안건 결의내용 비고 제 36기정기주주총회(2023.03.30) 제1호 의안 : 제36기(22년 01월 01일 ~ 22년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 감사 이은주 선임의 건(1명) 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 임시주주총회 (2022.09.07) 제1-1호 의안 : 이사 선임의 건 제1-2호 의안 : 이사 선임의 건 제1-3호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인 - 제35기정기주주총회 (2022.03.30) 제1호 의안 : 제35기(21년 01월 01일 ~ 21년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제34기정기주주총회 (2021.03.30) 제1호 의안 : 제34기(20년 01월 01일 ~ 20년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 최경덕 최대주주 본인 보통주 16,538,157 24.29 17,209,297 24.04 제3자배정 유상증자 전순옥 대표이사 보통주 0 0 447,427 0.63 제3자배정 유상증자 김용구 등기임원 보통주 0 0 67,114 0.09 제3자배정 유상증자 계 보통주 16,538,157 24.29 17,723,838 24.76 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력 경력사항 겸임현황 최경덕 사내이사 현) (주)에스아이리소스 사내이사 현) (유)Coal Resources of Sakhalin 회장 전) (주)에스아이리소스 대표이사 - 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 -해당사항 없음 4. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2016.07.07 최경덕 4,167,400 7.9 장내 매도 - 2019.02.14 (주)에스아이알홀딩스외1 8,929,152 13.8 제3자배정 유상증자 등 - 2020.02.28 최경덕외 13,095,817 20.3 주식양수도계약 - 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 최경덕 17,209,297 24.04 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - 6. 소액주주현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 9,114 9,119 99.95 48,330,502 71,574,734 67.52 - 7. 주가 및 주식거래 실적 당사의 최근 6개월 주가 및 거래량 추이는 표와 같습니다. 당사는 해외주식시장 거래내역이 없으며, 국내증권시장에만 상장되어 있습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 구분 2023년 07월 2023년 08월 2023년 09월 2023년 10월 2023년 11월 2023년 12월 보통주 주가(월) 최고 438 372 383 409 323 301 최저 277 315 316 306 299 257 평균 382 335 339 337 313 286 거래량(월) 최고 14,485,080 2,304,066 16,852,296 36,177,627 3,502,090 3,401,933 최저 146,553 108,062 151,369 345,764 243,225 133,523 월간 38,188,854 11,670,749 55,769,334 97,646,528 13,908,133 8,978,515 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 전순옥 여 1975.02 대표이사 사내이사 상근 대표이사 현) (주) 에스아이코퍼레이션 대표이사 현) 러시아 변호사 447,427 - 대표이사 4년 4개월 2025년 09월 09일 최경덕 남 1950.07 회장 사내이사 상근 경영총괄 현) (주)에스아이리소스 사내이사 현) (유)Coal Resources of Sakhalin 회장 전) (주)에스아이리소스 대표이사 17,209,297 - 최대주주 본인 4년 4개월 2025년 09월 09일 김용구 남 1962.07 이사 사외이사 비상근 사외이사 현) (주) 와이케이리소스 대표이사 전) 삼성물산 자카르타 지점장 67,114 - 등기임원 4년 4개월 2025년 09월 09일 이은주 여 1969.01 감사 감사 비상근 감사 전) 서울은행 근무 전) 하나은행 지역본부장 근무 - - - 10개월 2026년 03월 30일 2. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 5 - - - 5 3.3 328 65 - - - - - 여 4 - - - 4 4.7 203 50 - 합 계 9 - - - 9 3.9 531 57 - 3 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 1,500 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 640 160 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 564 282 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 49 49 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 27 27 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 3. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 3-1 . 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 4. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 4-1. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)에스아이리소스 1 4 5 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - 4 4 3,414 -151 491 3,754 단순투자 - 3 3 476 - -49 427 계 - 7 7 3,890 -151 442 4,181 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 주주, 직원 등 이해관계자와의 거래 1. 신용공여 등 - 해당사항 없음 2. 자산양수도 등 - 해당사항 없음 3. 영업거래 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 -해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 우발사항 및 약정사항 (1) 당사는 당사가 발행한 유동성 사채(금 500,000천원)를 보유한 특정 상대방에게 해당 사채권에 대한 채무부존재확인 청구의 소를 제기하였으며, 상대방(피고)은 당사에 반소를 제기하였습니다. 소송의 결과에 따라, 당사(반소피고)는 최종 상환금액에 대한 소송 기간 중의 연체이자를 부담할 수 있으며, 이로 인한 우발채무 해당 금액은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다(주석 20 참조). (2) 당사는 당기말 현재 시설자금 장기차입과 관련하여 차입처(하나은행)에 당사의 유형자산(토지 및 건물)을 담보로 제공하고 있으며, 해당 유형자산 근저당설정 채권최고액은 1,368,000천원 입니다(주석 14, 19 참조). (3) 당사는 당기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가와 관련한 지급보증 2건 보증금액 총 163,200천원(각 101,052천원, 27,200천원)을 제공받고 있으며, 용역대가와 관련한 지급보증 2건 보증금액 총 15,000천원(각 10,000천원, 5,000천원)을 제공받고 있습니다. 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023-12-31) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 신용보강 제공 현황 -해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 1. 제재 등과 관련된 사항 -해당사항 없음 2. 단기매매차익 미환수 현황 -해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 -해당사항 없음 2. 중소기업기준 검토표 sir_2022_중소기업 등 기준검토표001.jpg 중소기업 등 기준검토표 01 sir_2022_중소기업 등 기준검토표002.jpg 중소기업 등 기준검토표 02 3. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2023-12-31) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( -) - 내부 매출액 ( -) ( -) ( -) ( -) ( -) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( -) - 계속사업손익 - - - - - ( -) - 당기순손익 - - - - - ( -) - 자산총액 - - - - - ( -) - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - ( -) - 자기자본 - - - - - ( -) - 자본금 - - - - - ( -) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - 4. 보호예수 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 3,501,113 2023년 04월 25일 2024년 04월 25일 1년 한국거래소 상장규정에 따른 보호예수 3,501,113 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 (주)에스아이리소스 170111-0031873 - - 비상장 4 (유)안네스 - (주)에스아이코퍼레이션 110111-6048527 (유)에스아이트레이딩 - (주)가바플러스 134811-0053520 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)크리에이티브리더스그룹 비상장 2007.03.02 단순투자 1,300 354,687 16.3 - - - - 354,687 16.3 - 19,367 376 (유)사할린돔 비상장 2012.09.07 단순투자 500 10,000 10 476 - - -49 10,000 10 427 78,303 3,803 (유)우글레고르스크우골 비상장 2008.06.30 신규사업진출 6,163 5,506 10.0 - - - - 5,506 10 - 4,946 -2,498 (유)안네스 비상장 2012.08.10 단순투자 2,820 3,000 30 1,271 - - 270 3,000 30 1,541 4,910 4,713 (주)에스아이코퍼레이션 비상장 2016.04.27 사업강화 3,000 600,000 49.2 2,044 - - 170 600,000 49.2 2,214 4,840 345 (유)에스아이트레이딩 비상장 2012.05.30 신규사업진출 - 4,000 40 - - - - 4,000 40 - 3,523 -1,100 (유)에스제이팜트레이딩(*주1) 비상장 2020.12.31 신규사업강화 126 450,000 45 99 450,000 -151 52 - - - 5,069 89 (주)가바플러스(*주2) 비상장 2022.05.17 단순투자 - 301,150 34.3 - - - - 301,150 34.3 - - - 합 계 1,728,343 - 3,890 450,000 -151 442 1,278,343 - 4,181 120,958 5,728 (*주1) (유)에스제이팜트레이딩은 당기중 투자주식 전량을 매각함으로 지분법 적용을 중단하고 관계기업에서 제외하였습니다.(*주2) 당사는 당사가 보유하고 있던 (주)가바플러스에 대한 채권이 '채무자 회생 및 파산에 관한 법률'에 따라 전기 중에 출자전환되어 대상회사 주식을 비자발적으로 취득하였습니다. 대상회사 주식 취득 시점에 대상회사의 이익과 누적결손금을 고려할 때,대상회사의 지분가치는 없는 것으로 판단되어, 지분가치 0원으로 장부 계상하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음