에스아이리소스 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제38(당)기 분기 2024년 09월 30일 현재
제37(전)기 2023년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 에스아이리소스

1. 일반사항

주식회사 에스아이리소스(이하, "당사")는 1987년 7월에 설립되어 국내외 자원 개발 및 제조판매 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 마포구에 위치하고 있으며, 울산광역시 울주군에 제조시설을 보유하고 있습니다. 2002년 8월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 주요주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	소유주식수	지분율

최경덕 외 특별관계자 1인	17,656,724	24.7%

자기주식	2,565	0.0%

기타주주	53,918,010	75.3%

합계	71,577,299	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 당사는 연결대상 종속기업을 보유하고 있지 않아 연결재무제표를 작성하지 않으며, 당분기의 재무제표는 개별재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 법인세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	719,651	-	719,651

매출채권	26	-	26

기타유동금융자산	302,573	-	302,573

기타비유동금융자산	361,539	-	361,539

장기투자증권	-	426,671	426,671

합 계	1,383,789	426,671	1,810,460

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,374,219	-	1,374,219

매출채권	878,825	-	878,825

기타유동금융자산	368,393	-	368,393

기타비유동금융자산	286,747	-	286,747

장기투자증권	-	426,671	426,671

합 계	2,908,184	426,671	3,334,855

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계

매입채무	3,191,508	-	3,191,508

유동성장기차입금	1,012,000	-	1,012,000

유동성사채	500,000	-	500,000

기타유동금융부채	724,090	-	724,090

유동성리스부채	603,132	-	603,132

장기차입금	119,000	-	119,000

비유동성리스부채	121,278	-	121,278

합 계	6,271,008	-	6,271,008

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계

매입채무	769,316	-	769,316

유동성장기차입금	12,000	-	12,000

유동성사채	500,000	-	500,000

기타유동금융부채	852,995	-	852,995

유동성리스부채	104,637	-	104,637

장기차입금	1,128,000	-	1,128,000

비유동성리스부채	79,597	-	79,597

합 계	3,446,545	-	3,446,545

5. 공정가치(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다.

수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

(2) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측 가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	426,671	426,671

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	426,671	426,671

(3) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	종류	공정가치	수준	가치평가방법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

(주)크리에이티브리더스그룹에이트	지분증권	-	2	시장접근법

(유)사할린돔	지분증권	426,671	3	원가접근법

(유)우글레고르스크우골	지분증권	-	2	시장접근법

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	종류	공정가치	수준	가치평가방법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

(주)크리에이티브리더스그룹에이트	지분증권	-	2	시장접근법

(유)사할린돔	지분증권	426,671	3	원가접근법

(유)우글레고르스크우골	지분증권	-	2	시장접근법

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	719,651	1,374,219

7. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,076,747	2,946,759

대손충당금	(2,076,721)	(2,067,934)

매출채권(순액)	26	878,825

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,067,934	1,736,550

대손상각비	8,787	331,384

보고기간말 금액	2,076,721	2,067,934

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동금융자산 :

단기대여금	8,976,522	9,446,298

대손충당금	(8,976,522)	(9,381,828)

미수금	2,565,164	811,219

대손충당금	(2,562,591)	(810,297)

미수수익	101,496	101,496

대손충당금	(101,496)	(101,496)

유동성보증금	300,000	303,000

소 계	302,573	368,392

비유동금융자산 :

보증금	1,494,012	1,404,012

현재가치할인차금	(22,473)	(7,265)

대손충당금	(1,110,000)	(1,110,000)

소 계	361,539	286,747

합 계	664,112	655,139

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	11,403,620	12,066,486

기타의대손상각비(환입)	(593,170)	(662,866)

기타(*1)	1,940,158	-

보고기간말 금액	12,750,608	11,403,620

(*1) 선급금에서 재분류된 미수금에 대한 대손충당금입니다.

9. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산 :

선급금	1,058,403	3,124,762

대손충당금	(1,058,374)	(2,998,532)

선급비용	7,432	5,742

부가세대급금	160,058	-

당기법인세자산	2,532	2,321

합 계	170,051	134,293

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,998,532	1,017,824

기타의대손상각비(환입)	-	1,980,708

기타(*1)	(1,940,158)	-

보고기간말 금액	1,058,374	2,998,532

(*1) 미수금으로 재분류된 선급금에 대한 대손충당금입니다.

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품(*1)	5,055,003	(5,055,003)	-	6,130,532	(6,130,532)	-

원재료/재공품	3,463,341	-	3,463,341	1,973,111	-	1,973,111

미착품	-	-	-	77,785	-	77,785

합 계	8,518,344	(5,055,003)	3,463,341	8,181,428	(6,130,532)	2,050,896

(*1) 당분기 중 판매된 재고자산과 관련한 평가손실 1,075,529천원을 환입하고, 이를 매출원가에 반영하였습니다.

11. 장기투자증권당분기말과 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

(주)크리에이티브리더스그룹에이트	354,687	16.33%	1,300,100	-	-

(유)사할린돔	10,000	10.00%	500,000	426,671	426,671

(유)우글레고르스크우골	5,506	10.01%	-	-	-

합 계	1,800,100	426,671	426,671

(전기말)

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

(주)크리에이티브리더스그룹에이트	354,687	16.33%	1,300,100	-	-

(유)사할린돔	10,000	10.00%	500,000	426,671	426,671

(유)우글레고르스크우골	5,506	10.01%	-	-	-

합 계	1,800,100	426,671	426,671

12. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말	결산월

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(유)안네스	러시아	건설 및 임대업	30.00%	1,527,004	30.00%	1,540,760	12월

(주)에스아이코퍼레이션	대한민국	무역 및 건축자재 수출	49.18%	2,150,037	49.18%	2,213,598	12월

(유)에스아이트레이딩	러시아	수출입종합무역업	40.00%	-	40.00%	-	12월

(유)에스제이팜트레이딩(*1)	말레이시아	신재생자원수출	0.00%	-	0.00%	-	12월

(주)가바플러스(*2)	대한민국	소프트웨어 및 하드웨어 개발 및 제조 판매	34.28%	-	34.28%	-	12월

합 계	3,677,041	3,754,358

(*1) (유)에스제이팜트레이딩은 전기중 투자주식 전량을 매각함으로 지분법 적용을 중단하고 관계기업에서 제외하였습니다.(*2) 당사는 당사가 보유하고 있던 (주)가바플러스에 대한 채권이 '채무자 회생 및 파산에 관한 법률'에 따라 출자전환되어 대상회사 주식을 비자발적으로 취득한 바 있습니다. 대상회사 주식 취득 시점에 대상회사의 이익과 누적결손금을 고려할 때, 대상회사의 지분가치는 없는 것으로 판단되어, 지분가치 0원으로 장부 계상하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	지분법손익	지분법자본변동	처 분	당기말

(유)안네스	1,540,760	-	48,476	(62,233)	-	1,527,004

(주)에스아이코퍼레이션	2,213,598	-	(63,560)	-	-	2,150,037

(유)에스아이트레이딩(*1)	-	-	-	-	-	-

(주)가바플러스(*2)	-	-	-	-	-	-

합 계	3,754,358	-	(15,084)	(62,233)	-	3,677,041

(*1) (유)에스아이트레이딩은 결손누적으로 인하여 지분법 적용을 중지하였으며, 관계기업 손실 중 인식하지 못한 지분해당액의 당분기까지 누계액은 578,238천원(당기 미인식 지분법손실 76,625천원, 전기 미인식 지분법손실 366,935천원)입니다.(*2) 당사는 (주)가바플러스에 대한 당분기말 신뢰성 있는 재무정보를 취득하지 못하였습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	지분법손익	지분법자본변동	처 분	전기말

(유)안네스	1,271,048	-	370,271	(100,559)	-	1,540,760

(주)에스아이코퍼레이션	2,043,850	-	169,747	-	-	2,213,598

(유)에스아이트레이딩	-	-	-	-	-	-

(유)에스제이팜트레이딩	98,749	-	48,200	3,667	(150,615)	-

(주)가바플러스(*1)	-	-	-	-	-	-

합 계	3,413,647	-	588,218	(96,892)	(150,615)	3,754,358

(*1) 당사는 (주)가바플러스에 대한 전기말 신뢰성 있는 재무정보를 취득하지 못하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

(유)안네스	5,037,746	191,808	117,962	180,935	180,935

(주)에스아이코퍼레이션	4,796,231	412,411	2,938,412	(117,162)	(117,162)

(유)에스아이트레이딩	3,349,560	5,990,802	619,307	(188,058)	(188,058)

(주)가바플러스(*1)	-	-	-	-	-

(*1) 당사는 (주)가바플러스에 대한 당분기말 신뢰성 있는 재무정보를 취득하지 못하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

(유)안네스	4,910,381	75,222	7,802,423	4,712,676	4,712,676

(주)에스아이코퍼레이션	4,839,831	338,849	1,134,127	345,153	345,153

(유)에스아이트레이딩	3,523,107	6,088,026	985,407	(1,100,451)	(1,100,451)

(유)에스제이팜트레이딩 (*1)	5,068,800	4,734,100	108,825	89,301	89,301

(주)가바플러스(*2)	-	-	-	-	-

(*1) (유)에스제이팜트레이딩은 전기중 투자주식 전량을 매각함으로 지분법 적용을 중단하고 관계기업에서 제외하였습니다. 상기 요약 재무정보는 2023년 1분기말 기준 재무정보 입니다.(*2) 당사는 (주)가바플러스에 대한 전기말 신뢰성 있는 재무정보를 취득하지 못하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	순자산지분금액	투자차액	미실현손익	장부금액

(유)안네스	1,453,782	73,223	-	1,527,004

(주)에스아이코퍼레이션	2,155,977	-	(5,940)	2,150,037

(유)에스아이트레이딩	-	-	-	-

(주)가바플러스	-	-	-	-

합 계	3,609,759	73,223	(5,940)	3,677,042

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	순자산지분금액	투자차액	미실현손익	장부금액

(유)안네스	1,450,548	90,213	-	1,540,760

(주)에스아이코퍼레이션	2,213,598	-	-	2,213,598

(유)에스아이트레이딩	-	-	-	-

(유)에스제이팜트레이딩	-	-	-	-

(주)가바플러스	-	-	-	-

합 계	3,664,145	90,213	-	3,754,358

13. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지(*2)	건물(*2)	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 장부가액	2,104,153	703,603	547,324	397,852	8,621	36,770	102,636	12,683	3,913,642

취득	-	-	13,000	8,315	-	1,239	3,900	167,702	194,156

기타증감액(*1)	-	-	-	139,313	-	-	21,072	(160,385)	-

감가상각	-	(14,037)	(21,431)	(54,156)	(1,552)	(12,781)	(17,608)	-	(121,565)

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말 장부가액	2,104,153	689,566	538,893	491,324	7,069	25,228	109,999	20,000	3,986,232

기말 취득원가	2,104,153	719,798	583,036	584,571	10,345	157,667	137,006	20,000	4,316,576

기말 감가상각누계액	-	(30,232)	(44,143)	(93,247)	(3,276)	(65,962)	(27,007)	-	(263,867)

기말 손상차손누계액	-	-	-	-	-	(66,477)	-	-	(66,477)

(*1) 당분기중 건설이 완료된 건설중인자산의 유형자산 본계정 대체 등이 포함되어 있습니다. (*2) 토지 및 건물 그리고 이에 부속된 유형자산은 장기차입금에 대한 금융기관 담보로 제공하였습니다.(주석 18, 주석 31 참조)(*) 당분기말 현재 건물, 구축물, 기계장치 등에 대하여 부보금액 3,791,597천원의 화재보험이 가입되어 있으며, 구축물에 대하여 부보금액 10,000,000천원의 환경책임보험이 가입되어 있습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	토지(*2)	건물(*2)	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 장부가액	-	-	-	-	-	26,142	16,366	3,335,746	3,378,254

취득	-	30,221	-	168,318	10,345	19,119	56,002	269,572	553,577

기타증감액(*1)	2,104,153	689,577	570,036	274,924	-	7,550	56,032	(3,592,635)	109,637

감가상각	-	(16,195)	(22,712)	(39,287)	(1,724)	(15,890)	(14,636)	-	(110,444)

처분	-	-	-	(6,103)	-	(150)	(11,129)	-	(17,382)

기말 장부가액	2,104,153	703,603	547,324	397,852	8,621	36,770	102,636	12,683	3,913,642

기말 취득원가	2,104,153	719,798	570,036	436,942	10,345	156,428	112,034	12,683	4,122,419

기말 감가상각누계액	-	(16,195)	(22,712)	(39,090)	(1,724)	(53,180)	(9,398)	-	(142,299)

기말 손상차손누계액	-	-	-	-	-	(66,477)	-	-	(66,477)

(*1) 전기중 건설이 완료된 건설중인자산의 유형자산 본계정 대체 등이 포함되어 있습니다. (*2) 토지 및 건물은 장기차입금에 대한 금융기관 담보로 제공하였습니다.(주석 18, 주석 31 참조)(*) 전기말 현재 건물, 구축물, 기계장치 등에 대하여 부보금액 3,345,784천원의 화재보험이 가입되어 있으며, 구축물에 대하여 부보금액 10,000,000천원의 환경책임보험이 가입되어 있습니다.

14. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초장부금액	3,320	17,442	20,762

취득	-	5,816	5,816

무형자산상각	(1,245)	-	(1,245)

처분	-	(4,250)	(4,250)

기말장부금액	2,075	19,008	21,083

기말취득원가	8,300	19,007	27,307

기말상각누계액 및 손상차손 누계액	(6,225)	-	(6,225)

(전기)

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초장부금액	4,980	17,442	22,422

무형자산상각	(1,660)	-	(1,660)

기말장부금액	3,320	17,442	20,762

기말취득원가	8,300	24,406	32,706

기말상각누계액 및 손상차손 누계액	(4,980)	(6,964)	(11,944)

15. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	286,779	(78,197)	208,581	76,099	(19,670)	56,429

부동산	903,001	(381,475)	521,526	183,417	(45,854)	137,563

합 계	1,189,780	(459,672)	730,107	259,516	(65,524)	193,992

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	취득	감가상각	장부금액	기초	취득	감가상각	장부금액

차량운반구	56,429	210,680	(58,527)	208,581	22,274	53,188	(19,034)	56,429

부동산	137,563	719,584	(335,620)	521,526	21,010	183,417	(66,864)	137,563

합 계	193,992	930,264	(394,147)	730,107	43,284	236,605	(85,898)	193,992

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

1년 이내	620,856	603,131	116,222	104,637

1년 초과 5년 이내	140,753	121,278	80,196	79,597

합 계	761,609	724,409	196,418	184,234

(4) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 기초 취득 이자비용 지급 기말 리스부채 184,234 908,185 34,702 (402,711) 724,410 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 이자비용 지급 기말 리스부채 56,290 209,681 8,790 (90,527) 184,234 (5) 당분기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 리스부채에서 발생한 현금유출 402,711 90,527 단기리스 관련 비용 171,800 525,572 소액자산리스 관련 비용 2,829 3,608 합 계 577,340 619,707 16. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동금융부채 : 매입채무 3,191,508 769,316 미지급금 278,991 443,941 예수보증금 220,000 220,000 미지급비용 225,099 189,054 합 계 3,915,598 1,622,311 17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 예수금 21,412 19,531 부가세예수금 - 128,257 선수금 33 - 합 계 21,445 147,788 18. 차입금 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대출종류 차입처 최종만기일 상환방법 이자율(*2) 당분기말 전기말 장기차입금(*1) 시설자금 하나은행 2025-05-30 만기일시상환 5.380%(기준금리(CD3개월물)+1.860%) 1,000,000 1,000,000 장기차입금(*1) 시설자금 하나은행 2025-12-07 원금균등분할상환 5.927%(기준금리(CD3개월물)+2.417%) 131,000 140,000 합 계 - - - - - 1,131,000 1,140,000 유동성 대체 - - - - - (1,012,000) (12,000) 차감 잔액 - - - - - 119,000 1,128,000 (*1) 장기차입금에 대하여 당사의 유형자산(토지 및 건물 등)을 담보로 제공하고 있습니다. 담보제공 유형자산 중 토지 및 건물의 장부금액은 2,793,719천원입니다.(주석 13, 31 참조) (*2) 이자율은 당분기말 현재 적용 금리이며, 변동금리로 3개월 단위 조정됩니다.19. 유동성사채당분기말과 전기말 현재 유동성사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 보장이자율 당분기말 전기말 제5회 사모전환사채 2019-02-07 2022-02-07 0.00% 4.00% 500,000 500,000 상기 전환사채는 2019년 6월 21일 인수계약서에서 정한 기한의 이익 상실로 일반사채로 전환되었습니다. 기한의 이익 상실사유에 해당하는 경우, 발행자는 기한의 이익상실일까지 조기상환수익률을 적용하여 발생한 이자를 지급하고, 만기일 또는 만기일 전 실지급일까지 연체이자(연 12%)를 지급하여야 할 수 있습니다. 기한의 이익 상실일부터 전기말까지 동 사채와 관련하여 인식한 누적 이자비용은 조기상환이자와 연체이자로 각각 7,342천원과 160,626천원이며, 당분기 중 인식된 이자비용은 없습니다. (주석 31 참조) 20. 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도로 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 99,683천원 이며, 전기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 121,473천원입니다. 21. 법인세비용 당분기의 법인세등의 법정세율은 20.90%이나 세무상 이월결손금 등으로 인하여 당분기에 부담할 법인세 부담액은 없습니다. 또한, 당사는 과거 지속적인 순손실에 따른 이월결손금이 과다하고 장래에 계속적으로 이익을 실현할 수 있을지 불확실한 바,이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 22. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000 주 1,000,000,000 주 1주당 금액 100 100 발행주식수 71,577,299 주 71,577,299 주 보통주자본금 7,157,729,900 7,157,729,900 (2) 당분기와 전기 중 발행주식수와 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전기 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 발행주식수 71,577,299 7,157,730 68,076,186 6,807,619 유상증자 - - 3,501,113 350,111 기말 발행주식수 71,577,299 7,157,730 71,577,299 7,157,730 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 18,283,657 18,283,657 기타자본잉여금 (9,359,177) (9,359,177) 감자차익 13,043,226 13,043,226 합 계 21,967,706 21,967,706 (4) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 18,283,657 - - 18,283,657 기타의자본잉여금 (9,359,177) - - (9,359,177) 감자차익 13,043,226 - - 13,043,226 합 계 21,967,706 - - 21,967,706 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 17,071,645 1,214,886 (2,875) 18,283,657 기타의자본잉여금 (9,359,177) - - (9,359,177) 감자차익 13,043,226 - - 13,043,226 합 계 20,755,694 1,214,886 (2,875) 21,967,706 23. 기타포괄손익누계액과 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 (237,353) (175,120) 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 (1,737,113) (1,737,113) 합 계 (1,974,466) (1,912,233) (2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 지분법자본변동 (175,120) - (62,233) (237,353) 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 (1,737,113) - - (1,737,113) 합 계 (1,912,233) - (62,233) (1,974,466) (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 지분법자본변동 (67,741) - (107,379) (175,120) 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 (1,687,898) - (49,215) (1,737,113) 합 계 (1,755,639) - (156,594) (1,912,233) (3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (41,853) (41,853) 자기주식처분손실 (764,699) (764,699) 합 계 (806,552) (806,552) (4) 당분기와 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (41,853) - - (41,853) 자기주식처분손실 (764,699) - - (764,699) 합 계 (806,552) - - (806,552) (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (41,853) - - (41,853) 자기주식처분손실 (764,699) - - (764,699) 합 계 (806,552) - - (806,552) (5) 자기주식은 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하였으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기말과 전기말 현재 보유중인 자기주식은 2,565주입니다. 24. 매출액과 매출원가 (1) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 393,489 584,262 408,719 1,428,683 제품매출 296,106 3,983,566 862,171 1,594,197 용역수입 - - - 8,508 합 계 689,595 4,567,828 1,270,890 3,031,388 (2) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 165,172 236,890 309,695 1,021,181 제품매출원가 671,519 5,155,612 1,258,600 1,997,431 용역매출원가 - - 38,464 89,175 합 계 836,691 5,392,502 1,606,759 3,107,787 25. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 266,621 784,819 254,436 761,751 퇴직급여 29,375 91,882 29,337 89,890 복리후생비 25,741 206,839 20,270 208,654 여비교통비 17,704 41,258 11,027 47,478 세금과공과금 8,469 17,821 5,141 16,882 감가상각비 49,005 147,237 35,882 75,072 지급임차료 24,465 78,878 48,097 160,687 차량유지비 4,990 10,288 691 4,840 운반비 164,066 186,632 56,553 138,631 지급수수료 173,285 506,805 185,646 582,533 무형자산상각비 415 1,245 415 1,245 기타 21,818 61,531 20,818 70,854 합 계 785,954 2,135,235 668,313 2,158,517 26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품 및 제품 등의 사용액 449,997 3,951,280 1,092,584 2,427,095 급여 288,268 858,506 274,499 810,012 퇴직급여 31,112 99,683 30,983 94,363 복리후생비 28,317 214,364 22,822 214,594 감가상각비 218,279 515,713 61,921 131,537 지급수수료 213,481 645,863 203,699 632,630 무형자산상각비 415 1,245 415 1,245 외주가공비 20,561 116,233 161,044 170,904 기타 372,214 1,124,850 427,105 783,925 합 계(*1) 1,622,644 7,527,736 2,275,072 5,266,305 (*1) 분기포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 27. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 무형자산처분이익 1,673 1,673 - - 잡이익 933 24,067 710 2,459 합 계 2,606 25,740 710 2,459 (2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - 11,129 11,129 잡손실 - 194 447 2,498 합 계 - 194 11,576 13,627 28. 금융수익과 금융원가(1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정금융자산 : 이자수익 9,209 23,462 4,852 13,787 외환차익 33,803 72,811 12,668 40,491 외화환산이익 (449,125) 226,669 157,356 408,780 합 계 (406,113) 322,942 174,876 463,058 (2) 당분기와 전분기의 금융원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정금융부채 : 이자비용 29,378 83,890 24,971 65,274 외환차손 26,871 55,324 21,531 54,314 외화환산손실 - - 8 186 합 계 56,249 139,214 46,510 119,774 29. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당순손익은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (619,933,054) (2,181,334,345) (630,083,555) (1,744,702,666) 가중평균 유통보통주식수 71,574,734 71,574,734 71,574,734 70,279,450 기본주당순이익(손실) (9) (30) (9) (25) (*1) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행보통주식수 71,577,299 71,577,299 68,076,186 68,076,186 자기주식 효과 (2,565) (2,565) (2,565) (2,565) 유상증자 - - 3,501,113 2,205,829 가중평균유통보통주식수 71,574,734 71,574,734 71,574,734 70,279,450 (2) 당분기 및 전분기 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 30. 현금흐름표당분기와 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 분기순이익(손실) (2,181,334) (1,744,703) 2. 조정 : (1,196,102) (276,930) 대손상각비 8,787 353,171 기타의대손상각비 - 915 퇴직급여 99,683 94,363 감가상각비 515,712 131,536 무형자산상각비 1,245 1,245 지분법손실 63,560 - 지분법이익 (48,476) (388,020) 관계기업처분손실 - 13,678 유형자산처분손실 - 11,129 외화환산손실 - 186 이자비용 83,890 65,274 기타의대손상각비환입 (593,170) (137,841) 재고자산평가손실환입 (1,075,529) - 무형자산처분이익 (1,673) - 외화환산이익 (226,669) (408,780) 이자수익 (23,462) (13,787) 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 2,896,231 (370,033) 매출채권의 감소(증가) 880,799 (165,008) 기타유동금융자산의 감소(증가) 274,748 63,987 기타유동자산의 감소(증가) (35,547) 100,490 재고자산의 감소(증가) (336,915) (1,706,770) 매입채무의 증가(감소) 2,422,191 1,304,456 기타유동금융부채의 증가(감소) (114,130) 156,308 기타유동부채의 증가(감소) (126,344) (48,097) 복구충당부채의 증가(감소) - (12,000) 퇴직금의 지급 (68,571) (63,399) 4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) (481,205) (2,391,666) 31. 우발사항 및 약정사항 (1) 당사는 당사가 발행한 유동성 사채(금 500,000천원)를 보유한 특정 상대방에게 해당 사채권에 대한 채무부존재확인 청구의 소를 제기하였으며, 상대방(피고)은 당사에 반소를 제기하였습니다. 소송의 결과에 따라, 당사(반소피고)는 최종 상환금액에 대한 소송 기간 중의 연체이자를 부담할 수 있으며, 이로 인한 우발채무 해당 금액은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다(주석 19 참조). (2) 당사는 당분기말 현재 시설자금 장기차입금과 관련하여 차입처(하나은행)에 당사의유형자산(토지 및 건물 등)을 담보로 제공하고 있으며, 해당 유형자산 근저당설정 채권최고액은 1,368,000천원 입니다(주석 13, 18 참조). (3) 당사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가와 관련한 지급보증 1건 보증금액 27,200천원을 제공받고 있으며, 용역대가와 관련한 지급보증 3건 보증금액 총 85,000천원(각 10,000천원, 5,000천원, 70,000천원)을 제공받고 있습니다. 32. 특수관계자와의 주요 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당분기말 전기말 관계기업 (유)안네스(주)에스아이코퍼레이션(유)에스아이트레이딩(주)가바플러스 (유)안네스(주)에스아이코퍼레이션(유)에스아이트레이딩(주)가바플러스(유)에스제이팜트레이딩(*1) 기타의특수관계자(*2) (유)우글레고르스크우골(유)포트우글레고르스키(유)우글레고르스카야 스티비도르나야 콤파니야(유)비오테크-토르프(유)사할린석탄자원 (유)우글레고르스크우골(유)포트우글레고르스키(유)우글레고르스카야 스티비도르나야 콤파니야(유)비오테크-토르프(유)사할린석탄자원 (*1) (유)에스제이팜트레이딩은 전기중 투자주식 전량을 매각함으로 지분법 적용을 중단하고 관계기업에서 제외하였습니다.(*2) (유)우글레고르스크우골은 보고기업의 주요경영자가 (주)에스아이코퍼레이션을 통하여 유의적인 영향력을 가지고 있습니다. (유)포트우글레고르스키(동일연결실체인 (유)우글레고르스카야 스티비도르나야 콤파니야, (유)비오테크-토르프)는 보고기업의 주요경영자가 공동지배하고 있습니다. (유)사할린석탄자원은 보고기업의 주요경영자가 지배하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 중요한 영업상 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출 매입 매출 매입 (주)에스아이코퍼레이션 - 2,938,412 - - (유)에스아이트레이딩 453,171 - 644,898 - 합 계 453,171 2,938,412 644,898 - (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 단기대여금(*1) 선급금 미수금 기타보증금 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 (주)에스아이코퍼레이션 - - - - - - - - - 2,573 - 2,573 - - - (유)에스아이트레이딩 241,220 (241,220) - 2,942,708 (2,942,708) - - - - - - - - - - (유)우글레고르스크우골 - - - 2,621,814 (2,621,814) - - - - - - - - - - (유)비오테크-토르프 - - - - - - - - - 1,751,938 (1,751,938) - - - - (주)가바플러스 - - - - - - 124,800 (124,800) - 9,724 (9,724) - 130,000 (130,000) - 합 계 241,220 (241,220) - 5,564,522 (5,564,522) - 124,800 (124,800) - 1,764,235 (1,761,662) 2,573 130,000 (130,000) - (*1) 당분기 중 단기대여금에 대한 대손충당금의 변동은 (유)에스아이트레이딩에 대한 단기대여금 일부를 회수 및 당분기말 외화환산으로 인한변동입니다. (전기말) (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 단기대여금(*1) 선급금 미수금 기타보증금 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 (주)에스아이코퍼레이션 - - - - - - - - - 923 - 923 - - - (유)에스아이트레이딩 235,700 (235,700) - 3,468,486 (3,404,016) 64,470 - - - - - - - - - (유)우글레고르스크우골 - - - 2,561,812 (2,561,812) - - - - - - - - - - (유)비오테크-토르프 - - - - - - 1,940,158 (1,940,158) - - - - - - - (주)가바플러스 - - - - - - 124,800 (124,800) - 9,724 (9,724) - 130,000 (130,000) - 합 계 235,700 (235,700) - 6,030,298 (5,965,828) 64,470 2,064,958 (2,064,958) - 10,647 (9,724) 923 130,000 (130,000) - (*1) 전기 중 단기대여금에 대한 대손충당금의 변동은 (유)에스아이트레이딩, (유)우글레고르스크우골에 대한 단기대여금 일부 회수 및 당기말 외화환산으로 인한 변동입니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당분기말 전기말 외상매입금 외상매입금 (주)에스아이코퍼레이션 2,085,538 193,615 합 계 2,085,538 193,615 (5) 당분기와 전기 중 특수관계자와 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 자금대여거래 기초잔액 대여 회수 기타(*1) 기말잔액 (주)에스아이트레이딩 3,468,486 - 593,124 67,346 2,942,708 (유)우글레고르스크우골 2,561,812 - - 60,002 2,621,814 합 계 6,030,298 - 593,124 127,348 5,564,522 (*1) 외화환산에 대한 증감이 반영되어 있습니다.(*) 상기 대여금과 관련하여 당분기 중 기타의대손충당금환입 401,306천원 을 인식하였습니다. (단위: 천원) 특수관계자 자금대여거래 기초잔액 대여 회수 기타(*1) 기말잔액 (주)에스아이트레이딩 4,207,436 - 798,399 59,449 3,468,486 (유)우글레고르스크우골 2,597,965 - 80,062 43,909 2,561,812 합 계 6,805,401 - 878,461 103,358 6,030,298 (*1) 외화환산에 대한 증감이 반영되어 있습니다.(*) 상기 대여금과 관련하여 전기 중 기타의대손충당금환입 658,127천원을 인식하였습니다.(6) 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 522,618 512,309 퇴직급여 61,125 60,869 합 계 583,743 573,178 33. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 자원 판매 사업 이탄 및 바이오중유 판매(제조) 등 기타사업 자재유통 등 (2) 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 자원판매부문 기타사업부문 합 계 매출액 4,074,833 492,996 4,567,829 매출원가 5,155,342 237,160 5,392,502 매출총이익 (1,080,509) 255,836 (824,673) 판매비와관리비 1,912,621 231,400 2,144,021 영업이익 (2,993,130) 24,436 (2,968,694) (전분기) (단위: 천원) 구 분 자원판매부문 기타사업부문 합 계 매출액 2,192,352 839,036 3,031,388 매출원가 2,489,052 618,735 3,107,787 매출총이익 (296,700) 220,301 (76,399) 판매비와관리비 1,816,496 695,192 2,511,688 영업이익 (2,113,196) (474,891) (2,588,087) (3) 당분기와 전분기 중 지역별 영업현황 정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 국 내 러시아 합 계 상품 및 제품 매출액 4,083,924 483,904 4,567,828 용역수익 및 기타매출액 - - - 합 계 4,083,924 483,904 4,567,828 (전분기) (단위: 천원) 구 분 국 내 러시아 합 계 상품 및 제품 매출액 2,183,844 839,036 3,022,880 용역수익 및 기타매출액 8,508 - 8,508 합 계 2,192,352 839,036 3,031,388 (4) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 관련 보고부문 고객 1 1,582,774 - 자원판매부문 고객 2 1,474,616 - 자원판매부문 고객 3 519,833 - 자원판매부문 고객 4 - 1,434,007 자원판매부문 고객 5 (*1) 453,171 644,898 기타사업부문 고객 6 - 292,678 자원판매부문 합 계 4,030,394 2,371,583 (*1) 해당 거래처의 당분기 매출은 당분기에 전체 매출액에서 차지하는 비율이 10%미만이나, 10%를 초과한 전분기 매출과 비교하기 위하여 내용을 기재하였습니다. 34. 우크라이나 사태 영향의 불확실성 2022년 2월에 발생한 우크라이나 사태로 국제사회는 러시아, 벨라루스에 대하여 수출입 통제와 국제은행간통신협회(SWIFT) 결제망 제외 등 경제·금융 제재를 이행해오고 있습니다. 당사는 러시아 소재의 특수관계자(또는 거래처)와 이탄 등의 수입거래(상품수입 및 대금지급) 및 건축자재 수출거래(상품수출 및 대금수취), 대여금 회수를 위한 자금거래(자금수취)를 이행하고 있습니다. 또한, 러시아 현지법인에 대한 투자자산(장기투자증권 및 관계기업투자주식)과 영업상 거래 취소로 인한 미수금 등의 자산을 보유하고 있습니다. 현재, 러-우 전쟁의 장기화로 인한 해상운임의 증가 및 수출품목의 상황허가(대외무역법 제19조 3항)등이 당사의 對러시아 사업에 일부 장애로 작용하고 있으나, 그 재무적 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다. 자금거래의 경우, 국제은행간통신협회(SWIFT) 제재 외의 은행을 통한 자금거래로 해당 사안이 당사에 미치는 직접적인 영향은 제한적입니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제12조(신주의 동등배당) ① 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등 배당한다. 제49조(이익배당) ①이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제46조제4항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제50조(배당금 지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제38기 3분기 제37기 제36기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -2,181 -9,274 -963 (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) -30 -131 -14 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 당사는 최근 3년간 또는 5년간 배당이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017.05.22 유상증자(제3자배정) 보통주 2,789,400 100 717 2019.01.25 전환권행사 보통주 796,177 100 628 2019.02.09 유상증자(제3자배정) 보통주 1,703,577 100 587 2019.02.14 전환권행사 보통주 2,388,535 100 628 2019.02.15 유상증자(제3자배정) 보통주 3,442,340 100 581 2019.02.21 유상증자(제3자배정) 보통주 3,442,340 100 581 2020.12.05 유상증자(제3자배정) 보통주 1,736,111 100 576 2021.04.14 유상증자(제3자배정) 보통주 1,736,111 100 576 2023.04.12 유상증자(제3자배정) 보통주 3,501,113 100 447 주1) 주1) 당분기말 현재 총발행주식수는 71,577,299주 입니다. 2. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무보증 사모 전환사채 5 2019.02.07 2022.02.07 3,000 보통주 2020. 02. 07 ~2022. 01. 06 100.0 576 500 - 주) 합 계 - - - 3,000 보통주 - - - 500 - - 주) 제5회 무보증 사모 전환사채는 2019년 6월 21일 기한의 이익 상실로 일반사채로 전환되었으며, 20억원, 5억원의 사채를 당사가 각각 취득하여 소각처리 하였습니다(공시. 2019.08.09., 2021.06.29.「전환사채 발행후 만기전 사채 취득」). 한편, 미상환 사채 5억원은 만기일이 경과하였으나, 해당 사채권의 권리자가 확정되지 않아 미상환 상태로 남아있습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)에스아이리소스 회사채 사모 2019년 02월 07일 3,000 4.0 - 2022년 02월 07일 일부상환 - 합 계 - - - 3,000 4.0 - - - - 주) 상기 이자율은 만기보장 수익률입니다.주) 제5회 무보증 사모 전환사채는 2019년 6월 21일 기한의 이익 상실로 일반사채로 전환되었으며, 20억원, 5억원의 사채를 당사가 각각 취득하여 소각처리 하였습니다(공시. 2019.08.09., 2021.06.29.「전환사채 발행후 만기전 사채 취득」). 한편, 미상환 사채 5억원은 만기일이 경과하였으나, 해당 사채권의 권리자가 확정되지 않아 미상환 상태로 남아있습니다. 2. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 3. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 4. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 500 - - - - - - 500 합계 500 - - - - - - 500 5. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 공모 자금의 사용 내역 - 해당사항 없음 2. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자 배정 유상증자 - 2017.05.22 운영자금 1,999 운영자금 1,999 - 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채 - 2017.05.22 운영자금 2,000 운영자금 2,000 - 제5회 무기명식무보증 사모전환사채 - 2019.02.07 물품대금 3,000 물품대금 3,000 - 제3자 배정 유상증자 - 2019.02.08 운영자금 1,000 운영자금 1,000 - 제3자 배정 유상증자 - 2019.02.14 물품대금 2,000 물품대금 2,000 - 제3자 배정 유상증자 31 2019.02.20 물품대금 2,000 물품대금 2,000 - 제3자 배정 유상증자 32 2020.12.04 운영자금 1,000 운영자금 1,000 - 제3자 배정 유상증자 33 2021.04.13 운영자금 1,000 운영자금 1,000 - 제3자 배정 유상증자 34 2023.04.11 운영자금 1,565 운영자금 1,565 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의 사항 - 해당사항 없음 2. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제38기3분기 매출채권 2,076,747 (2,076,721) 100.0 미수금 2,565,164 (2,562,591) 99.9 합계 4,641,911 (4,639,312) 99.9 제37기 매출채권 2,946,760 (2,067,934) 70.2 미수금 811,219 (810,297) 99.9 합계 3,757,979 (2,878,231) 76.6 제36기 매출채권 2,238,049 (1,736,550) 77.6 미수금 974,785 (810,036) 83.1 합계 3,212,834 (2,546,586) 79.3 (2) 대손충당금 변동 현황 (단위: 천원) 구분 제38기 3분기 제37기 제36기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,878,231 2,546,586 1,693,071 2. 순대손처리액(①－②±③) (1,940,158) - 27,676 ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (1,940,158) - 27,676 3. 대손상각비 계상(환입)액 (179,077) 331,645 881,191 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,639,312 2,878,231 2,546,586 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침재무상태표일 현재 매출채권잔액에 대하여 개별분석 또는 과거의 대손경험율 등을 고려하여 매출채권 경과기간에 따라 1년 초과 매출채권에 대하여는 전액, 6개월 초과 1년 이하 기간의 매출채권에 대하여는 매출채권 금액의 25%, 6개월이하 기간의 매출채권에 대하여는 매출채권 금액의 1%의 비율로 장래에 발생이 예상되는 대손액을 추정하여 대손충당금을 설정함을 원칙으로 하고 있습니다. (4) 매출채권 및 미수금의 경과기간별 잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 정상채권 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 대손충당금 장부가액 매출채권 26 0 0 2,076,721 2,076,747 (2,076,721) 26 미 수 금 2,573 0 0 2,562,591 2,565,164 (2,562,591) 2,573 계 2,599 0 0 4,639,312 4,641,911 (4,639,312) 2,599 3. 재고자산현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제38기 3분기 제37기 제36기 비고 자원판매 상품/자원제품 - - 5,261,160 - 원재료/재공품 3,463,341 1,973,111 1,981,196 - 미착품 - 77,785 - - 소계 3,463,341 2,050,896 7,242,356 - 기타 기타 제품 - - - - 합계 3,463,341 2,050,896 7,242,356 - 총 자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산×100] 25.0% 15.3% 36.1% - 당사는 재고자산을 그 성격과 용도를 고려하여, 이동평균법 또는 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량과 금액을 계산하고 회계연도말에 실지재고조사에 의하여 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행 대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산 평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.(2) 재고자산의 실사 내역 등 (가) 실사일자 당사는 당분기말에 재고자산에 대한 실사를 진행하지 않았습니다. (나) 장기체화재고 등의 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법 등을 사용하여 재고자산의 재무상태표 가액을 결정하고 있으며, 2024년 3분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 5,055,003 (5,055,003) - 원재료/재공품 3,463,341 - 3,463,341 미착품 - - - 합 계 8,518,344 (5,055,003) 3,463,341 (다) 기타사항 당사의 재고자산 중 담보로 제공된 재고자산은 없습니다. 4. (금융상품) 공정가치 평가 내역(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 상각후 원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 719,651 - 719,651 매출채권 26 - 26 기타유동금융자산 302,573 - 302,573 기타비유동금융자산 361,539 - 361,539 장기투자증권 - 426,671 426,671 합 계 1,383,789 426,671 1,810,460 (전기말) (단위: 천원) 구 분 상각후 원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,374,219 - 1,374,219 매출채권 878,825 - 878,825 기타유동금융자산 368,393 - 368,393 기타비유동금융자산 286,747 - 286,747 장기투자증권 - 426,671 426,671 합 계 2,908,184 426,671 3,334,855 (2) 공정가치 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 (가) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (나) 다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측 가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치: 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 - - 426,671 426,671 (다) 보고기간말 현재 회사가 보유한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. (라) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 종류 공정가치 수준 가치평가방법 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : (주)크리에이티브리더스그룹에이트 지분증권 - 2 시장접근법 (유)사할린돔 지분증권 426,671 3 원가접근법 (유)우글레고르스크우골 지분증권 - 2 시장접근법 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제38기(당기) 인덕회계법인 반기검토(적정) - 우크라이나 사태 영향의 불확실성 - 제37기(전기) 인덕회계법인 적정 - 우크라이나 사태 영향의 불확실성 재고자산평가충당금의 인식 제36기(전전기) 인덕회계법인 적정 - 우크라이나 사태 영향의 불확실성 매출채권의대손충당금 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제38기(당기) 인덕회계법인 - 반기 개별 재무제표 검토- 개별 재무제표 감사- 내부회계관리제도 검토 90,000 650시간 90,000 240시간 제37기(전기) 인덕회계법인 - 반기 개별 재무제표 검토- 개별 재무제표 감사- 내부회계관리제도 검토 90,000 650시간 90,000 818시간 제36기(전전기) 인덕회계법인 - 반기 개별 재무제표 검토- 개별 재무제표 감사- 내부회계관리제도 검토 97,000 708시간 97,000 673시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제38기(당기) - - - - - - - - - - 제37기(전기) - - - - - - - - - - 제36기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 08월 05일 회사측: 감사감사인측: 업무수행이사 포함 3인 대면회의 감사계획수립 2 2023년 11월 22일 회사측: 감사감사인측: 업무수행이사 포함 3인 대면회의 감사인의 독립성, 중점감사사항 및 연간감사 일정 계획 보고 3 2024년 02월 16일 회사측: 감사감사인측: 업무수행이사 포함 3인 대면회의 감사인의 독립성, 중점감사사항에 대한 위험평가 내용과 수행한 검토절차 및 진행현황 보고 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 당사는 신뢰할 수 있는 회계 정보 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방 하고 적시에 발견할 수 있도록 내부회계관리제도를 도입하여 실시하고 있습니다. 나. 회계감사인의 내부회계관리제도 검토 의견 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제38기(당기) 인덕회계법인 - - 제37기(전기) 인덕회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 제36기(전전기) 인덕회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성의 개요 보고기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 또한, 이사회 내에는 투명경영위원회가 설치되어 운영중입니다. 2. 이사회 운영규정의 주요내용 ▣ 이사회의 구성과 소집(당사 정관 제40조) ① 이사회는 당 회사의 이사로 구성된다. ② 이사회는 당 회사의 모든 중요한 정책 및 중요한 계약 체결에 관한 결정권을 가진다. 연간 사업계획이나 그 계획에 대한 중요한 변경 사항은 이사회의 승인 을 받아야 한다. ▣ 이사회의 결의방법(당사 정관 제41조) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과 반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회의 의장은 대표이사로 한다. 만약 대표이사의 부재나 유고시에는 이사회 에서 선임한 다른 이사가 의장이 된다. ③ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용 할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ④ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한 다. 3. 이사회의 주요 활동 내역 회차 개최일 의안 내용 가결여부 이사 등의 성명(출석률) 전순옥(100%) 최경덕(100%) 김용구(66%) 찬 반 여 부 1 2024-02-16 담보제공에 관한 건 가결 찬성 찬성 - 2 2024-03-11 제37기 재무제표 승인 및 제37기 정기주주총회 소집 결의 가결 찬성 찬성 찬성 3 2024-09-25 이탄 채굴판매 사업부문 포괄적 협력 양해각서 체결에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 4. 이사회 내에 위원회 당사는 2019년 9월 16일 이사회 결의를 통해 '투명경영위원회(Corporate Governance Communication Committee)'를 설립하였으며, 투명경영 강화 및 윤리적 기업문화의 형성을 위하여 외부 법률전문가와 사외이사 및 사내이사로 구성하여 운영하고 있습니다. 투명경영위원회는 이사회의 투명성 강화와 투자자의 권익 보호를 위한 다양한 정책 및 활동을 모색해 나감으로써 회사의 미래 성장 전략을 주주들과 공유하여 당사의 지속 가능한 미래를 열어가는 데 주요한 역할을 담당할 것입니다. 동 위원회의 구성현황 및 설치목적은 다음과 같습니다. 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한 비 고 투명경영위원회 외부전문가사외이사 사내이사 각 1인 조숙현김용구최경덕 ○ 설치목적 : 내부거래 투명성 및 윤리경영 추진, 주주 권익의 보호 등에 대한 심의○ 권한①「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」및「상법」 등 에서 규정하는 특수관계인간 거래 점검② 공정거래자율준수 프로그램의 이행 점검③ 윤리경영 및 사회공헌과 관련된 중요한 정책 점검④ 윤리강령 등 윤리규범 제·개정 및 이행 실태 평가⑤ 투자자권익보호에 관한 주요한 경영사항 - 5. 이사회내에 위원회 활동 내역 보고서 작성 대상 기간 중 투명경영위원회 세부 운영내역은 다음과 같습니다. 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 위원의 성명(출석률) 조숙현(100%) 김용구(100%) 최경덕(100%) 찬 반 여 부 투명경영위원회 2024-03-11 2023년 재무보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 투명경영위원회 2024-09-25 이탄 채굴판매 사업부문 포괄적 협력 양해각서 체결에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 6. 이사의 독립성 6-1) 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주 제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.6-2) 이사의 현황 성명 선임배경 추천인 담당직무 회사와의 거래 최대주주와의이해관계 임기 임기만료일 연임여부 연임횟수 전순옥 이사회 추천 이사회 대표이사 해당사항없음 특별관계자 3년 2025.09.09 여 1 최경덕 이사회 추천 이사회 사내이사 해당사항없음 본인 3년 2025.09.09 여 1 김용구 이사회 추천 이사회 사외이사 해당사항없음 - 3년 2025.09.09 여 1 6-3) 사외이사의 주요경력 성명 선임배경 추천인 주요경력 최대주주등과의 이해관계 비고 김용구 이사회 추천 이사회 전) 삼성물산 자카르타 지점장 현) 주식회사 와이케이리소스 대표이사 - - - 당사의 사외이사는 상법 제382조제3항 내지 동법 제542조의8제2항에서 정의하는 사외이사의 결격요건에 해당하지 않습니다.- 사외이사 김용구는 자원개발전문가로 당사는 경영 투명성 및 내부통제 시스템의 구축, 평가의 필요성에 따라 이사회 추천으로 선임하게 되었습니다. 7. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 8. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원 조직 현황-해당사항 없음 (2) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2023년 10월 20일 코스닥협회 김용구 - 상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요 이슈 설명회 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사 기구 관련 사항가. 감사위원회 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부 장치 마련 여부 당사 정관 제35조(감사의 직무)에 의거한 사항은 아래와 같습니다. ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보 고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재무 상태를 조사할 수 있다. 다. 감사 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 이은주(1969.01) - - 前서울은행 근무- 前하나은행 지역본부장 근무 - - - 주) 감사 이은주는 2023년 3월 30일에 개최한 제36기 정기주주총회에서 신규선임 되었습니다. 2. 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 이은주 1 2024-03-11 제37기 재무제표 승인 및 제37기 정기주주총회 소집 결의 가결 참석 2 2024-09-25 이탄 채굴판매 사업부문 포괄적 협력 양해각서 체결에 관한 건 가결 참석 3. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2023년 10월 20일 코스닥협회 상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요 이슈 설명회 4. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획팀 4 이사 1명(5.1년)팀장 1명(5.1년)과장 1명(12.3년)대리 1명(7.1년) - 주주총회, 회사 경영활동 등 업무 전반에 관한 감사업무 지원- 회계결산, 재무제표 작성, 기타 회계업무 전반에 대한 감사 업무지원 5. 준법지원인 지원조직 현황 - 해당사항 없음(최근 사업연도 말 자산총액 5,000억원 미만, 상법 시행령 제39조) 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 정기주총 2. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 3. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 4. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 71,577,299 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 2,565 - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 71,574,734 - - - - 5. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제10조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 액면총액 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. "상법" 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. "근로자복지기본법" 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 기타법인 또는 개인에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 기타법인 또는 개인에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제5항 또는 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호 모두를 충족하는 경우 주주총회 특별결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하여 신주를 발행하는 경우 2. 신규사업의 진출, 사업의 확장 등을 위해 다른 회사의 지분인수와 관련하여 그 다른 회사의 주주에게 신주를 발행하는 경우. 3. 위 1호의 주식발행에 대한 납입이 현물출자의 이행을 통해 이루어지는 경우. 4. 현물출자 재산이 주권비상장법인주식인 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 전자증권 도입으로 명의개서정지기간은 설정하지 않음 주권의 종류 전자주권 명의개서대리인 KEB하나은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 서울경제신문 6. 주주총회 의사록 요약 일자 안건 결의내용 주요논의내용 제37기정기주주총회(2024.03.29) 제1호 의안 : 제37기(2023년 01월 01일 ~ 2023년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제36기정기주주총회(2023.03.30) 제1호 의안 : 제36기(2022년 01월 01일 ~ 2022년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 감사 이은주 선임의 건(1명) 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 임시주주총회 (2022.09.07) 제1-1호 의안 : 이사 선임의 건 제1-2호 의안 : 이사 선임의 건 제1-3호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인 - 제35기정기주주총회 (2022.03.30) 제1호 의안 : 제35기(2021년 01월 01일 ~ 2021년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 최경덕 최대주주 본인 보통주 17,209,297 24.04 17,209,297 24.04 제3자배정 유상증자 전순옥 대표이사 보통주 447,427 0.63 447,427 0.63 제3자배정 유상증자 김용구 등기임원 보통주 67,114 0.09 67,114 0.09 제3자배정 유상증자 계 보통주 17,723,838 24.76 17,723,838 24.76 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력 경력사항 겸임현황 최경덕 사내이사 현) (주)에스아이리소스 사내이사 현) (유)Coal Resources of Sakhalin 회장 전) (주)에스아이리소스 대표이사 - 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 -해당사항 없음 4. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2016.07.07 최경덕 4,167,400 7.9 장내 매도 - 2019.02.14 (주)에스아이알홀딩스외1 8,929,152 13.8 제3자배정 유상증자 등 - 2020.02.28 최경덕외 13,095,817 20.3 주식양수도계약 - 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 최경덕 17,209,297 24.04 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - 6. 소액주주현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 11,117 11,122 99.96 47,660,310 71,574,734 66.59 - 7. 주가 및 주식거래 실적 당사의 최근 6개월 주가 및 거래량 추이는 표와 같습니다. 당사는 해외주식시장 거래내역이 없으며, 국내증권시장에만 상장되어 있습니다. (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 구분 2024년 04월 2024년 05월 2024년 06월 2024년 07월 2024년 08월 2024년 09월 보통주 주가(월) 최고 256 235 211 307 309 326 최저 234 203 186 180 238 219 평균 242 226 199 216 265 254 거래량(월) 최고 4,824,231 4,585,504 1,304,142 41,348,752 78,451,064 76,544,234 최저 76,692 111,860 95,613 221,397 498,646 364,821 월간 27,202,635 10,799,942 6,910,661 134,440,849 170,285,476 117,716,436 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 전순옥 여 1975.02 대표이사 사내이사 상근 대표이사 현) (주) 에스아이코퍼레이션 대표이사현) 러시아 변호사 447,427 - 대표이사 5년 1개월 2025년 09월 09일 최경덕 남 1950.07 회장 사내이사 상근 경영총괄 현) (주)에스아이리소스 사내이사현) (유)Coal Resources of Sakhalin 회장전) (주)에스아이리소스 대표이사 17,209,297 - 최대주주 본인 5년 1개월 2025년 09월 09일 김용구 남 1962.07 이사 사외이사 비상근 사외이사 현) (주) 와이케이리소스 대표이사전) 삼성물산 자카르타 지점장 67,114 - 등기임원 5년 1개월 2025년 09월 09일 이은주 여 1969.01 감사 감사 비상근 감사 전) 서울은행 근무전) 하나은행 지역본부장 근무 - - - 1년 7개월 2026년 03월 30일 2. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 4 - 2 - 6 3.5 295 46 - - - - - 여 4 - - - 4 5.4 165 41 - 합 계 8 - 2 - 10 4.3 460 43 - 3. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 1,500 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 523 131 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 468 234 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 37 37 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18 18 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 3. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 3-1. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 4. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 4-1. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)에스아이리소스 1 4 5 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - 4 4 3,754 - -77 3,677 단순투자 - 3 3 427 - - 427 계 - 7 7 4,181 - -77 4,104 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 주주, 직원 등 이해관계자와의 거래 1. 신용공여 등 - 해당사항 없음 2. 자산양수도 등 - 해당사항 없음 3. 영업거래 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 -해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 우발사항 및 약정사항 (1) 당사는 당사가 발행한 유동성 사채(금 500,000천원)를 보유한 특정 상대방에게 해당 사채권에 대한 채무부존재확인 청구의 소를 제기하였으며, 상대방(피고)은 당사에 반소를 제기하였습니다. 소송의 결과에 따라, 당사(반소피고)는 최종 상환금액에 대한 소송 기간 중의 연체이자를 부담할 수 있으며, 이로 인한 우발채무 해당 금액은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다(주석 19 참조). (2) 당사는 당분기말 현재 시설자금 장기차입금과 관련하여 차입처(하나은행)에 당사의유형자산(토지 및 건물 등)을 담보로 제공하고 있으며, 해당 유형자산 근저당설정 채권최고액은 1,368,000천원 입니다(주석 13, 18 참조). (3) 당사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가와 관련한 지급보증 1건 보증금액 27,200천원을 제공받고 있으며, 용역대가와 관련한 지급보증 3건 보증금액 총 85,000천원(각 10,000천원, 5,000천원, 70,000천원)을 제공받고 있습니다. 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024-09-30) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 신용보강 제공 현황 -해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 1. 제재 등과 관련된 사항 -해당사항 없음 2. 단기매매차익 미환수 현황 -해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 신고일자 제목 공시내용 진행상황 2024-09-24 단일판매ㆍ공급계약체결 (1) 판매공급계약 : 발전용 바이오중유 판매 계약(2) 계약금액 : 52억 7천(3) 계약상대방 : 한국남부발전(주)(4) 계약기간 : 2024년 10월 01일 ~ 2024년 12월 31일 진행중 2. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표 (1).jpg 중소기업기준검토표 (1) 중소기업기준검토표 (2).jpg 중소기업기준검토표 (2) 3. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2024-09-30) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( -) - 내부 매출액 ( -) ( -) ( -) ( -) ( -) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( -) - 계속사업손익 - - - - - ( -) - 당기순손익 - - - - - ( -) - 자산총액 - - - - - ( -) - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - ( -) - 자기자본 - - - - - ( -) - 자본금 - - - - - ( -) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - -해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 (주)에스아이리소스 170111-0031873 - - 비상장 4 (유)안네스 - (주)에스아이코퍼레이션 110111-6048527 (유)에스아이트레이딩 - (주)가바플러스 134811-0053520 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)크리에이티브리더스그룹 비상장 2007.03.02 단순투자 1,300 354,687 16.3 - - - - 354,687 16.3 - 19,367 376 (유)사할린돔 비상장 2012.09.07 단순투자 500 10,000 10.0 427 - - - 10,000 10.0 427 78,303 3,803 (유)우글레고르스크우골 비상장 2008.06.30 신규사업진출 6,163 5,506 10.0 - - - - 5,506 10.0 - 4,946 -2,498 (유)안네스 비상장 2012.08.10 단순투자 2,820 3,000 30.0 1,541 - - -14 3,000 30.0 1,527 5,825 129 (주)에스아이코퍼레이션 비상장 2016.04.27 사업강화 3,000 600,000 49.2 2,214 - - -64 600,000 49.2 2,150 4,851 -52 (유)에스아이트레이딩 비상장 2012.05.30 신규사업진출 - 4,000 40.0 - - - - 4,000 40.0 - 3,828 135 (주)가바플러스(*주1) 비상장 2022.05.17 단순투자 - 301,150 34.3 - - - - 301,150 34.3 - - - 합 계 1,728,343 - 4,181 - - -77 1,278,343 - 4,104 117,120 1,893 (*주1)당사는 당사가 보유하고 있던 (주)가바플러스에 대한 채권이 '채무자 회생 및 파산에 관한 법률'에 따라 출자전환되어 대상회사 주식을 비자발적으로 취득한 바 있습니다. 대상회사 주식 취득 시점에 대상회사의 이익과 누적결손금을 고려할 때, 대상회사의 지분가치는 없는 것으로 판단되어, 지분가치 0원으로 장부 계상하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음