에스아이리소스 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제 30기 당반기말 2016년 06월 30일 현재
제 29기 전기말 2015년 12월 31일 현재
주식회사 에스아이리소스

1. 일반 사항

주식회사 에스아이리소스 (이하 "당사"라 함)는 1987년 7월에 설립되었으며, 2002년 8월 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본사 소재지와 주요 사업 내용 등은 다음과 같습니다.

(1) 본사 소재지 : 서울특별시 영등포구 여의공원로 101, 410호(2) 주요사업 내용 : 국내외 자원과 에너지관련 사업

(3) 대표이사 : 박 희 연(4) 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당반기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

최경덕	4,167,400	8.33	13,460,400	26.90

전순옥	-	-	6,666,665	13.32

디엠메탈㈜	7,900,000	15.79	-	-

자기주식	12,565	0.03	12,565	0.03

기타소액주주	37,961,630	75.86	29,901,965	59.75

합계	50,041,595	100.00	50,041,595	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 회계처리기준인 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성하였습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자금액으로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당사가 201 6년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 기업회계기준서 제1001호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1027호의 채택으로 회사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 원가법으로 회계처리하였으며, 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 당사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준서 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식 기준과 주요한 차이는 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 반기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문

(1) 당사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

섬유원단사업(중단사업부문)	Jacquard 섬유원단 제조 및 판매

자원판매사업	유연탄 판매

기타사업	자재유통 등

(*) 섬유원단 사업은 2014년 12월 31일 이사회에서 사업 중단을 결정하였습니다.

(2) 영업부문별 정보영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구분	섬유원단부문(중단사업부문)	자원판매부문	기타사업부문	합계

계속영업

매출액	-	4,895,806	118,404	5,014,210

매출원가	-	4,754,730	98,938	4,853,668

매출총이익	-	141,076	19,466	160,542

판매비와관리비	-	1,037,647	-	1,037,647

영업이익(손실)	-	(896,571)	19,466	(877,105)

중단영업

매출액	1,332,564	-	-	1,332,564

매출원가	1,332,564	-	-	1,332,564

매출총이익	-	-	-	-

판매비와관리비	-	-	-	-

영업이익(손실)	-	-	-	-

2) 전반기

(단위 : 천원)

구분	섬유원단부문(중단사업부문)	자원판매부문	기타사업부문	합계

계속영업

매출액	-	7,092,835	113,360	7,206,195

매출원가	-	6,428,810	80,117	6,508,927

매출총이익	-	664,025	33,243	697,268

판매비와관리비	-	852,231	-	852,231

영업이익(손실)	-	(188,206)	33,243	(154,963)

중단영업

매출액	193,753	-	-	193,753

매출원가	149,048	-	-	149,048

매출총이익	44,705	-	-	44,705

판매비와관리비	46,100	-	-	46,100

영업이익(손실)	(1,395)	-	-	(1,395)

(3) 지역별 영업현황지역별 영업현황 정보는 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

당 기	국 내	러시아	합 계

계속영업

상품매출액	4,895,806	118,404	5,014,210

중단영업

제품매출액	1,332,564	-	1,332,564

합 계	6,228,370	118,404	6,346,774

2) 전반기

(단위 : 천원)

당 기	국 내	러시아	합 계

계속영업

상품매출액	7,092,835	113,360	7,206,195

중단영업

제품매출액	193,753	-	193,753

합 계	7,286,588	113,360	7,399,948

(4) 주요 고객에 대한 정보 당반기와 전반기중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액	관련 보고부문

당반기	전반기

고객 1	4,895,806	7,092,835	자원판매부문

5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	419	1,369

보통예금	55,712	45,931

외화예금	4,589,377	4,564,386

단기투자자산(*1)	2,117,710	6,888,760

합 계	6,763,218	11,500,446

(*1) 단기투자자산은 만기가 3개월 이내인 투자자산입니다.

6. 매출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	1,882,725	745,109

대손충당금	(712,141)	(671,216)

순장부금액	1,170,585	73,893

(2) 매출채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	56,085	-

소 계	56,085	-

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	7,305	-

3개월 초과 6개월 이하	1,107,194	43,023

6개월 초과	-	30,869

소 계	1,114,499	73,893

손상채권(*2)	712,141	671,216

소 계	712,141	671,216

합 계	1,882,725	745,109

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.(*2) 2016년 6월 30일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 712백만원(전기:671백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기초금액	671,216	291,757

손상된 채권에 대한 대손상각비	40,925	379,459

채권의 제거	-	-

보고기간 말 금액	712,141	671,216

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니 다 ( 주석 23 참조). 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은매출채권과 상계처리하고 있습니다. 보고일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

7. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

[유동금융자산]

단기대여금	21,908,702	21,951,699

대손충당금	(21,908,702)	(21,951,699)

미수금	3,442,721	3,133,187

대손충당금	(3,425,457)	(3,132,339)

미수수익	1,000	501

소 계	18,264	101,349

[비유동금융자산]

장기금융상품(*)	45,855	40,353

장기대여금	5,311,032	5,344,320

대손충당금	(5,311,032)	(5,344,320)

보증금	93,300	93,962

소 계	139,155	134,315

합 계	157,419	235,664

(*) 당반기말 현재 장기금융상품 중 당좌계설보증금 및 담보의 사유로 3백만원(전기말 : 3백만원)이 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초금액	30,428,358	29,695,093

채권의 회수	-

손상된 채권에 대한 대손상각비	293,118	9,086,866

채권의 제거	(76,285)	(8,353,601)

보고기간 말 금액	30,645,191	30,428,358

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 기타비용에 포함되어 있습니다(주석 23 참조). 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 기타금융자산과 상계처리하고 있습니다.8. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

[유동자산]

선급금	248,499	9,339

대손충당금	(9,339)	(9,339)

선급비용	506	4,140

당기법인세자산	5,383	6,639

합 계	245,049	10,779

(2) 당반기 및 전기 중 기타자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기말

기초금액	9,339	168,747

손상된 채권에 대한 대손상각비	-	-

채권의 제거	-	159,408

보고기간 말 금액	9,339	9,339

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 영업외손실 중 기타비용에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 기타자산과 상계처리하고 있습니다.

9. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	828,288	(828,288)	-	963,243	(828,288)	134,956

원재료	49,824	(49,824)	-	177,357	(49,824)	127,533

재공품	30,078	(30,078)	-	149,492	(30,492)	119,414

반제품	651,235	(641,627)	9,608	1,601,897	(641,627)	960,270

상품	59,414	-	59,414	-	-	-

합계	1,618,839	(1,549,817)	69,022	2,891,989	(1,550,231)	1,342,173

(2) 당반기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기말

[매출원가]

재고자산평가손실(환입)	(414)	1,239,943

10. 유형자산(1) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위 : 천원)

구분	차량운반구	공기구비품	합계

기초 취득원가	101,345	41,929	143,274

기초 감가상각누계액	(85,520)	(39,519)	(125,039)

기초 장부가액	15,825	2,410	18,235

취득	-	-	-

감가상각(매각조정분)	82,694	(372)	82,322

매각/폐기	(84,390)	-	(84,390)

기말 취득원가	16,955	41,929	58,884

기말 감가상각누계액	(2,826)	(39,891)	(42,717)

기말 장부가액	14,129	2,038	16,167

2) 전기

(단위 : 천원)

구분	차량운반구	공기구비품	합계

기초 취득원가	84,390	40,152	124,542

기초 감가상각누계액	(70,333)	(36,560)	(106,893)

기초 장부가액	14,057	3,592	17,649

취득	15,805	1,777	17,582

대체	1,150	-	1,150

감가상각	(15,187)	(2,959)	(18,146)

기말 취득원가	101,345	41,929	143,274

기말 감가상각누계액	(85,520)	(39,519)	(125,039)

기말 장부가액	15,825	2,410	18,235

11. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

[산업재산권]

취득원가	13,361	13,361

상각누계액	13,346	13,346

장부가액	15	15

[기타의무형자산]

취득원가	24,406	24,406

장부가액	24,406	24,406

합 계	24,421	24,421

당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 없습니다.

12. 매도가능금융자산(1) 당반기말(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치 (순자산지분가치)	장부금액

(주)크리에이티브리더스그룹에이트(*)	81,650	17.73%	1,300,100	1,571,742	270,646

(유)사할린돔	10,000	10.00%	500,000	76,577	499,440

합 계	1,800,100	1,648,319	770,085

(*) (주)크리에이티브리더스그룹에이트 매도가능금융자산에는 1,029,454천원의 감액손실이 반영되어 있습니다.

(2) 전기말(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치 (순자산지분가치)	장부금액

(주)크리에이티브리더스그룹에이트(*)	81,650	17.73%	1,300,100	703,777	270,646

(유)사할린돔	10,000	10.00%	500,000	60,722	499,440

합 계	1,800,100	764,499	770,085

(*) (주)크리에이티브리더스그룹에이트 매도가능금융자산에는 1,029,454천원의 감액손실이 반영되어 있습니다.

13. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 좌, 천원)

회사명	자본금	투자주식수	지분율	업종	소재지	보고기간종료일

[종속기업]

(유)우글레고르스크우골	2,144	27,506	50.01%	석탄채굴업	러시아, 사할린	2016.6.30

(유)에스아이트레이딩	361	10,000	100.00%	수출입종합무역업, 건설자재공급업	러시아, 사할린	2016.6.30

[관계기업]

(유)안네스	369	3,000	30.00%	건설 및 임대업	러시아, 사할린	2016.6.30

㈜에스아이코퍼레이션	6,100,000	600,000	49.00%	무역 및 건축자재 수출	러시아, 사할린	2016.6.30

(2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 천원)

회사명	취득원가	순자산지분가액	장부금액	손상차손누계

[종속기업]

(유)우글레고르스크우골	21,037,816	(2,959,111)	-	21,037,816

(유)에스아이트레이딩	373	(3,909,183)	373	-

소 계	21,038,189	(6,868,294)	373	21,037,816

[관계기업]

(유)안네스	2,820,250	74,822	2,820,250	-

㈜에스아이코퍼레이션	3,000,000	2,919,394	3,000,000	-

소 계	5,820,250	2,994,216	5,820,250	-

합 계	26,858,439	(3,874,078)	5,820,623	21,037,816

2) 전기말

(단위 : 천원)

회사명	취득원가	순자산지분가액	장부금액	손상차손누계

[종속기업]

(유)우글레고르스크우골	21,037,816	(2,959,111)	-	21,037,816

(유)에스아이트레이딩	373	(3,909,183)	373	-

소 계	21,038,189	(6,868,294)	373	21,037,816

[관계기업]

(유)안네스	2,820,250	74,822	2,820,250	-

소 계	2,820,250	74,822	2,820,250	-

합 계	23,858,439	(6,793,472)	2,820,623	21,037,816

(3) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보1) 당반기말

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	반기순손익

[종속기업]

(유)우글레고르스크우골	10,246,827	16,835,812	8,762,643	236,434

(유)에스아이트레이딩	5,152,403	8,426,656	513,857	1,110,701

[관계기업]

(유)안네스	555,895	254,424	128,944	32,702

㈜에스아이코퍼레이션	5,989,435	31,488	1,409,830	(142,053)

2) 전기말

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	전기순손익

[종속기업]

(유)우글레고르스크우골	9,485,557	15,402,595	21,587,054	(4,970,869)

(유)에스아이트레이딩	635,387	2,528,215	852,645	(1,892,923)

[관계기업]

(유)안네스	486,262	253,448	297,824	44,601

14. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

[유동금융부채]

미지급금	33,112	812,812

미지급비용	6,376	20,447

합 계	39,488	833,259

15. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

[기타유동부채]

선수금	-	75,000

예수금	20,385	7,061

합 계	20,385	82,061

16. 순확정급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	866,099	754,692

사외적립자산의 공정가치	(327,324)	(529,386)

재무상태표상 순확정급여부채	538,775	225,306

(2) 당반기와 전기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기말

당기근무원가	75,491	130,735

이자원가	6,574	18,238

사외적립자산의 기대수익	(2,134)	(17,850)

종업원 급여에 포함된 총 비용	79,931	131,122

(3) 당반기와 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	327,324	529,386

17. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000 주	1,000,000,000 주

1주당 금액	100	100

발행주식수	50,041,595 주	50,041,595 주

보통주자본금	5,004,159,500	5,004,159,500

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	당반기말	전기말

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

기초 발행주식수	50,041,595	5,004,160	60,049,916	30,024,958

무상감자(*1)	-	-	(50,041,597)	(25,020,798)

액면분할(*2)	-	-	40,033,276	-

기말 발행주식수	50,041,595	5,004,160	50,041,595	5,004,160

(*1) 당사는 2015년 9월 17일에 임시주주총회에서 재무구조 개선을 위해 총 발행주식 60,049,916주를 83.33%의 비율로 무상감자를 하였으며, 이를 통해 감소한 자본금 25,020,798천원은 감자차익으로 계산하였습니다.(*2) 상기 무상감자과정에서 액면분할을 실시하여 주당 액면금액은 500원에서 100원으로 변경하였고, 발행주식수는 40,033,276주가 증가하였습니다.

(3) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	7,779,834	7,779,834

전환권대가	275,819	275,819

감자차익	13,043,225	13,043,225

합 계	21,098,878	21,098,878

(4) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

주식발행초과금	7,779,834	-	-	7,779,834

기타의자본잉여금	275,819	-	-	275,819

감자차익	13,043,225	-	-	13,043,225

합 계	21,098,878	-	-	21,098,878

2) 전기말

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

주식발행초과금	7,779,834	-	-	7,779,834

전환권대가	275,819	-	(275,819)	-

기타의자본잉여금	-	275,819	-	275,819

감자차익(*1)	-	25,020,798	(11,977,573)	13,043,225

합 계	8,055,653	25,296,617	(12,253,392)	21,098,878

(*1) 당사는 2015년 9월 17일에 임시주주총회의 승인에 의해 자본잉여금을 결손보전에 사용하였습니다.

18. 기타자본(1) 당반기와 전기중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	자기주식	자기주식처분손실	합계

전기초	(202,946)	(608,189)	(811,135)

전기말	(205,023)	(608,189)	(813,212)

당반기말	(205,023)	(608,189)	(813,212)

(2) 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.당반기말 현재 보유중인 자기주식은 12,565주입니다. 19. 법인세비용 당반기의 법인세등의 법정세율은 22.0%이나 세무상 이월결손금 등으로 인하여 당반기에 부담할 법인세등은 없습니다. 또한, 당사는 과거 지속적인 순손실에 따른 이월결손금이 과다하고 장래에 계속적으로 이익을 실현할 수 있을지 불확실한 바, 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

20. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

상품의사용액	4,754,730	6,428,810

자재상품의사용액	98,938	80,117

제품, 반제품과 재공품의 변동	1,205,031	149,049

원재료와 소모품의 사용액	127,533	2,958

급여	522,961	298,273

퇴직급여	79,931	65,561

복리후생비	52,316	48,448

감가상각비	2,068	10,311

지급수수료	165,965	95,236

전력비	-	33,846

대손상각비	40,925	103,385

기타	173,481	240,312

합 계(*)	7,223,879	7,556,306

(*) 반기포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

21. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당반기	전반기

급여	522,961	298,273

퇴직급여	79,931	65,561

복리후생비	52,316	48,448

여비교통비	19,833	23,516

세금과공과금	16,938	66,369

감가상각비	2,068	10,311

지급임차료	60,946	60,939

차량유지비	20,232	16,048

운반비	11,646	13,917

지급수수료	165,965	95,236

대손상각비	40,925	103,385

기타	43,886	96,328

합계	1,037,647	898,331

22. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

수입임대료	2,727	-

대손충당금환입	76,285	-

수입수수료	95,363	-

유형자산처분이익	14,999	-

매각예정자산처분이익	-	2,788,469

잡이익	21,097	2,247

합 계	210,471	2,790,716

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기타의대손상각비	293,117	2,127,672

기부금	-	1,000

잡손실	7,068	60,159

합 계	300,185	2,188,831

23. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

이자수익	371,078	451,122

외환차익	133,016	359,954

외화환산이익	91	71,164

합 계	504,185	882,240

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

이자비용	-	61,399

외환차손	119,799	37,047

외화환산손실	122,881	62,475

합 계	242,680	160,921

24. 주당손익 (1) 당반기와 전반기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(손실) (단위: 천원)	(239,926)	(705,315)	(2,546,705)	1,166,846

가중평균유통보통주식수(*)	50,029,030	50,029,030	50,029,030	50,029,030

기본주당순이익(손실) (단위: 원)	(5)	(14)	(51)	23

(*)가중평균유통보통주식수

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행보통주식수	50,041,595	50,041,595	50,041,595	50,041,595

자기주식 효과	(12,565)	(12,565)	(12,565)	(12,565)

가중평균유통보통주식수	50,029,030	50,029,030	50,029,030	50,029,030

당사는 2015년 9월 17일에 총 발행주식 60,049,916주를 83.33%의 비율로 무상감자를 하였으며, 무상감자과정에서 액면분할을 실시하여 주당 액면금액은 500원에서 100원으로 변경한 바, 동 내역을 고려하여 전반기 가중평균유통보통주식수를 산정하였습니다.(2) 희석주당순손익당반기에는 전환사채 등이 발생하지 않은 바, 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.

26. 우발상황과 약정사항(1) 당반기말 현재 당사는 계약이행보증과 관련하여 ㈜삼성물산에 당사의 종속기업투자주식인 (유)우글레고르스크우골 주식 5,776주를 담보로 제공하고 있습니다.(2) 당사는 2008년에 전 대표이사 이형래의 횡령 혐의금액 13,999 백만원이 발생되었으며 전액 대손충당금 설정하였습니다. 한편, 당사는 2009년 11월 24일자로 상기 횡령배임혐의에 대하여 전 대표이사 이형래를 서울동부지방검찰청에 고소, 고발조치하였습니다. 전 대표이사 이형래는 검찰조사에서 벌금형 무혐의 처리를 받았으며, 당사는 그러함에도 불구하고 한신정신용정보(주)에 이형래에 대한 재산조사 및 추심일괄업무를 위임하여 회수노력을 기울이고 있습니다. 2011년 12월 6일 한신정신용정보(주)로부터 추심 활동에 대한 결과를 보고받았으나 현재까지 일부를 회수하였으며, 향후 지속적인 회수노력을 기울여 나아갈 것입니다.(3) 당사는 (유)우글레고르스크우골의 주식을 다음과 같이 (주)삼성물산 등에게 매각하면서 계약 체결일로부터 10년이내에 당사의 의무 불이행, 계약 위반사항 발생 및 회사의 정상적인 영업활동을 할 수 없는 경우 등이 발생시 (주)삼성물산 등은 당사에 치유기간(30일)종료일로부터 30일 이내에 풋백옵션을 행사할 수 있습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	계약체결일	양도주식수	양도금액

1차 양도	2011-01-12	11,000	7,679,386

2차 양도	2011-06-29	11,000	8,039,890

3차 양도	2012-01-19	5,499	4,019,945

합계	27,499	19,739,221

(4) 당사는 2008년에 횡령관련 건으로 위변조 신고된 약속어음 1매(3억원)를 당반기말 현재까지 회수하지 못하고 있으며, 당반기말 현재 제권판결을 계획하고 있습니다.이로 인한 우발채무 해당금액은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

27. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황

관 계	회사명등

회사가 영향력을 행사하는 기업

종속기업	(유)우글레고르스크우골

(유)씨알에스(*)

(유)에스아이트레이딩

관계기업	(유)안네스

㈜에스아이코퍼레이션

기타	(유)에스아이디

(유)사할린돔

(*) (유)씨알에스는 (유)우글레고르스크우골이 100% 지분을 보유하고 있습니다.(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위 : 천원)

특수관계자	매출	매입	이자수익

(유)우글레고르스크우골	-	4,316,257	285,325

(유)에스아이트레이딩	118,404	-	123,585

㈜에스아이코퍼레이션	2,727	1,409,830	-

합계	121,131	5,726,087	408,910

2) 전반기

(단위 : 천원)

특수관계자	매출	매입	이자수익

(유)우글레고르스크우골	-	6,428,810	273,810

(유)에스아이트레이딩	113,360	-	160,036

합계	113,360	6,428,810	433,846

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 매출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당반기말	전기말

매출채권	대손충당금	매출채권	대손충당금

(유)에스아이트레이딩	264,729	213,423	257,697	214,674

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 기타채권 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

1) 당반기말

(단위: 천원)

특수관계자	미수금

(유)우글레고르스크우골	999,677

(유)에스아이트레이딩	334,599

합계	666,029

특수관계자에 대한 미수금에는 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. 2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계자	미수금	미지급금

(유)우글레고르스크우골	196,846	6,389

(유)에스아이트레이딩	195,214	-

합계	392,060	6,389

특수관계자에 대한 미수금에는 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(5) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	구분	기초잔액	기중증가액	기중감소액	기말잔액

(유)우글레고르스크우골	장기	5,344,320	-	33,288	5,311,032

(유)에스아이트레이딩	단기	6,903,080	-	42,997	6,860,083

합 계	12,247,400	-	76,285	12,171,115

특수관계자에 대한 대여금에는 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	401,417	182,849

퇴직급여	184,850	457,122

28. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당반기와 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익	(705,315)	1,166,846

2. 조정항목:

대손상각비	40,925	103,385

퇴직급여	79,931	65,561

감가상각비	2,068	10,311

기타의대손상각비	293,118	2,127,672

외화환산손실	122,881	37,047

이자비용	-	61,399

외화환산이익	(91)	(359,954)

대손충당금환입	(76,285)	-

매각예정자산처분이익	-

유형자산처분이익	(14,999)	(2,788,469)

이자수익	(371,078)	(451,122)

소계	76,470	(1,194,170)

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(1,139,711)	(642,133)

미수금의 감소(증가)	(16,724)	50,729

선급금의 증가	(239,159)	(680,818)

선급비용의 감소(증가)	3,634	5,651

당기법인세자산의 감소	-	369

재고자산의 감소(증가)	1,273,150	147,641

매입채무의 증가	(16,195)	792,183

미지급금의 증가(감소)	(779,609)	(605,814)

미지급비용의 증가	(14,071)	1,748

선수금의 증가(감소)	(75,000)	202,490

예수금의 감소	13,324	(3,901)

퇴직금의 지급	(162,708)	-

사외적립자산의 감소	-	277,974

소계	(1,153,069)	(453,881)

4. 영업으로부터 창출된 현금 (1+2+3)	(1,781,914)	(481,205)

(2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 없습니다.

29. 위험관리(1) 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(당사 재경팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.1) 시장위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채 등이 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.당반기말과 전기말 당사가 보유한 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 외화표시금액

(단위 : USD)

구 분	당반기말	전기말

자 산	3,940,382.76	9,945,578.41

부 채	12,437.50	920,479.31

② 원화표시금액

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자 산	4,589,364	11,656,218

부 채	14,486	1,078,802

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

자 산	5,043,711	4,125,838	1,165,622	(1,165,622)

부 채	15,920	13,023	(107,880)	107,880

순효과	5,059,631	4,138,861	1,057,742	(1,057,742)

2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 당사의 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 당사의 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.3) 유동성 위험당사의 재경팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.재경팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 보통예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당반기말 현재 당사는 유동성 위험을 관리할 수 있도록 현금 및 즉시 출금이 가능한 보통예금에 6,763백만원(전기말: 11,500백만원)을 투자하 고 있습니다.

당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다

① 당반기말

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하

매입채무	4,827	-	-	-

기타금융부채	39,488	-	-	-

합계	44,315	-	-	-

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하

매입채무	386,501	-	18,747	-

기타금융부채	987,685	-	681,379	5,000

차입금	1,948,800	3,000,000	-	-

전환사채	1,800,000	-	-	-

합 계	5,104,986	3,000,000	700,126	5,000

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 당반기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 복합금융상품으로서 조기상환권을 포함한 사채의경우에는 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 이른기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 실행하고 있습니다산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 사채 포함)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

총차입금	-	-

차감: 현금및현금성자산	-	-

순부채	-	-

자본총계	14,533,672	15,635,231

총자본	14,533,672	15,635,231

자본조달비율	-	-

30. 보고기간 후 사건당사는 2016년 7월 29일자 주주총회의 결의에 따라 주식매수선택권을 부여하였습니다.

구분	내역

부여대상자	해당 상장회사의 이사ㆍ감사 또는 피용자	박희연

당해부여 주식 (주)	보통주식	5,000,000주

행사기간	시작일	2018년 07월 29일

종료일	2023년 07월 29일

행사가격	보통주식	1,654

부여방법	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상

부여결의 기관	주주총회

부여일자	2016년 07월 29일

1)행사가격 및 부여에 관한 사항* 행사가격: 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의 7 제2항의 규정을 준용(주주총회 결의일 전일부터 과거 2개월, 과거1개월, 과거1주간의 종가를 거래량으로 가중치 하여 가중산술평균한 가격)* 부여일 이후 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 액면분할, 액면병합, 감자 및 합병 등으로 주식가치에 변동이 있는 경우 주식매수선택권 관계법령에 따라 이사회의 결의로 행사가격 및 수량을 조정할 수 있음.* 주식매수선택권의 부여 및 행사에 관한 모든 절차는 정관 및 법규 등을 준용함2) 상기 "당해 부여후 총부여 주식수" 는 당해 부여주식을 포함하여 신고일 현재까지 총 부여된 주식 중 실효주식 및 행사주식을 제외한 잔여주식으로 산정한 수량임[ 대상자별 부여내역 ]

부여대상자명	관계	부여 보통주식(주)	공정가치

박희연	대표이사	5,000,000주	731