에스아이리소스 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

연결재무제표에 대한 주석 2016년 1분기 03월 31일 현재 2015년 4분기 12월 31일 현재주식회사 에스아이리소스와 종속회사1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 에스아이리소스(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 (유)우글레고르스크우골, (유)씨알에스 및 (유)에스아이트레이딩(이하 주식회사 에스아이리소스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고 (유)안네스를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1987년 7월에 설립되었으며, 2002년 8월 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사의 본사 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.1) 본사 소재지 : 서울특별시 영등포구 여의공원로 101, 410호2) 주요사업 내용 : 국내외 자원과 에너지관련 사업3) 대표이사 : 전 순 옥4) 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당분기	전기

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

최경덕	13,460,400	26.9	13,460,400	26.9

전순옥	6,666,665	13.32	6,666,665	13.32

(주)고려포리머	-	-	-	-

자기주식	12,565	0.03	12,565	0.03

기타소액주주	29,901,965	59.75	29,901,965	59.75

합 계	50,041,595	100	50,041,595	100

(2) 종속기업 현황1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	소유지분율

당기	전기

(유)우글레고르스크우골	러시아 사할린	석탄채굴	50.01%	50.01%

(유)씨알에스(*)	러시아 사할린	석탄채굴	100.00%	100.00%

(유)에스아이트레이딩	러시아 사할린	수출입종합무역업, 건설자재공급업	100.00%	100.00%

(*) (유)씨알에스는 (유)우글레고르스크우골의 100%자회사 입니다.2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기말 당분기 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익 총포괄손익 (유)우글레고르스크우골 10,236,016 16,475,495 (6,239,479) 2,829,194 65,276 (323,411) (유)씨알에스 907,602 2,941,099 (2,033,497) 22,315 (25,626) (140,669) (유)에스아이트레이딩 4,606,401 8,169,866 (3,563,465) 268,012 555,110 367,455 회사명 전기말 전분기 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익 총포괄손익 (유)우글레고르스크우골 9,485,557 15,402,595 (5,917,038) 1,531,530 (2,378,833) (2,539,815) (유)씨알에스 635,387 2,528,215 (1,892,828) 24,191 (20,477) (12,264) (유)에스아이트레이딩 3,825,845 7,735,028 (3,909,183) 104,989 (148,699) (80,383) 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준2016년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정기준서를 신규로적용하였습니다- 기업회계기준서 제1019호(종업원급여) 개정- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표하였으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.2.3 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 섬유원단 사업 Jacquard 섬유원단 제조 및 판매 자원판매 사업 유연탄 판매 기타사업 자재유통 등 (*1) 섬유원단 사업은 2014년 12월 31일 이사회에서 사업 중단을 결정하였습니다.(2) 영업부문별 정보영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 섬유원단부문 자원판매부문 기타사업부문 합 계 계속영업 매출액 3,367 667 4,034 매출원가 3,763 316 4,079 매출총이익 (396) 352 (45) 판매비와관리비 1,071 102 1,173 영업이익(손실) (1,467) 249 (1,218) 중단영업 매출액 193 193 매출원가 149 149 매출총이익 44 44 판매비와관리비 60 60 영업이익(손실) (17) (17) (단위: 천원) 구 분 섬유원단부문 자원판매부문 기타사업부문 합 계 계속영업 매출액 1,531,530 104,989 1,636,520 매출원가 2,664,241 60,469 2,724,710 매출총이익 (1,132,710) 44,520 (1,088,190) 판매비와관리비 1,244,936 110,804 1,355,741 영업손실 (2,377,647) (66,284) (2,443,931) 중단영업 매출액 193,754 193,754 매출원가 149,049 149,049 매출총이익 44,705 44,705 판매비와관리비 51,900 51,900 영업이익 (7,195) (7,195) (3) 지역별 영업현황1) 지역별 영업현황의 당분기 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 국 내 중동 러시아 합 계 계속사업 상품매출액 3,519,754 3,600,471 7,120,225 제품매출액 15,440,776 15,440,776 기타매출액 5,498,605 5,498,605 중단사업 제품매출액 192,565 192,565 합 계 19,153,095 9,099,076 28,252,171 (단위: 천원) 구 분 국 내 중동 러시아 합 계 계속사업 상품매출액 1,531,530 104,989 1,636,520 기타매출액 중단사업 제품매출액 193,754 193,754 합 계 1,725,284 104,989 1,830,273 (4) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 관련 보고부문 당기 전기 고객 1 18,960,530 1,531,530 자원판매부문 고객 2 93,296 193,754 섬유원단부문 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 803 1,369 보통예금 6,058,930 85,648 외화예금 3,354,539 4,577,815 단기투자자산(*) 6,888,760 합 계 9,414,272 11,553,592 6. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 5,512,185 3,781,973 대손충당금 (980,793) (911,381) 매출채권(순액) 4,531,391 2,870,591 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 공정가치는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 매출채권 4,531,391 2,870,591 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은매출채권과 상계처리하고 있습니다. 7. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 [유동금융자산] 단기금융상품 단기대여금 16,435,021 16,362,034 대손충당금 (15,048,619) (15,048,619) 미수금 2,489,578 2,413,210 대손충당금 (2,091,181) (2,091,181) 미수수익 161,679 129,610 소계 1,946,478 1,765,054 [비유동금융자산] 장기금융상품 43,104 40,352 보증금 93,300 93,962 대손충당금 소계 136,404 134,315 합 계 2,082,882 1,899,369 (*) 당분기말 현재 장기금융상품 중 당좌개설보증금 및 담보의 사유로 3백만원(전기말 : 3백만원)이 사용이 제한되어 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 없습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 17,139,800 25,493,401 손상된 채권에 대한 대손상각비 대손충당금 환입 채권의 제각 (8,353,601) 보고기간 말 금액 17,139,800 17,139,800 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 기타금융자산과 상계처리하고 있습니다.8. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 [기타유동자산] 선급금 516,877 70,753 대손충당금 (9,339) (9,339) 선급비용 39,533 33,489 부가세대급금 37,240 103,006 당기법인세자산 17,971 14,012 합 계 602,282 211,920 (2) 당분기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 9,339 643,227 손상된 채권에 대한 대손상각비 대손충당금 환입 채권의 제각 (643,488) 환율변동 9,600 보고기간 말 금액 9,339 9,339 9. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 자원제품 214,286 214,286 85,820 85,820 제품 828,288 828,288 963,243 828,288 134,956 원재료 484,190 49,824 434,365 639,813 49,824 589,989 재공품 55,931 30,078 25,853 160,438 30,078 130,360 반제품 800,028 641,627 158,401 1,601,897 641,627 960,270 자재상품 5,840 5,840 합계 2,388,562 1,549,817 838,745 3,451,212 1,549,817 1,901,395 10. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 당기초 취득원가 1,786,928 697,815 4,018,530 2,935,741 47,206 475,335 9,961,554 당기초 감가상각누계액 134,994 249,051 2,229,542 1,217,849 43,543 3,874,979 당기초 장부가액 1,651,934 448,763 1,788,989 1,717,892 3,663 475,335 6,086,576 취득 6,217 242,714 248,932 대체 (25,508) 25,508 감가상각 (16,687) (21,868) (139,009) (97,805) (305) (275,674) 매각/폐기 환율변동 98,590 25,979 101,161 97,883 70 28,592 352,275 당분기말 장부가액 1,733,837 452,874 1,731,850 1,743,478 3,428 746,641 6,412,108 당분기말 취득원가 1,894,412 739,788 4,240,956 3,131,739 47,523 746,641 10,801,059 당분기말 감가상각누계액 160,575 286,914 2,509,106 1,388,261 44,095 4,388,951 (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 취득원가 2,210,464 864,398 4,867,399 2,546,126 46,688 875,493 11,410,568 기초 감가상각누계액 92,825 201,558 2,350,220 1,088,592 40,961 3,774,156 기초 장부가액 2,117,639 662,840 2,517,179 1,457,534 5,727 875,493 7,636,412 취득 2,474 33,014 24,136 1,778 978,227 1,039,629 대체 239 367,710 841,715 (1,209,664) 감가상각 (70,142) (100,835) (683,618) (379,725) (3,508) (1,237,828) 매각/폐기 58,483 58,483 환율변동 (398,276) (113,242) (503,778) (225,769) (332) (168,722) (1,410,121) 기말 장부가액 1,651,934 448,763 1,788,989 1,717,892 3,663 475,335 6,086,576 기말 취득원가 1,786,928 697,815 4,018,530 2,935,741 47,206 475,335 9,961,554 기말 감가상각누계액 134,994 249,051 2,229,542 1,217,849 43,543 3,874,979 11. 무형자산(1) 당분기 및 전기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구분 산업재산권 영업권 탐사평가자산(*2) 기타의무형자산 합계 취득원가 : 기초금액 281,790 12,001,095 1,886,371 25,114 14,194,371 취득금액 처분금액 기타증감액(*1) 982 982 기말금액 282,772 12,001,095 1,886,371 25,114 14,195,352 상각누계액 및 손상차손누계액 : - 기초금액 263,916 12,001,095 1,886,371 709 14,152,091 무형자산상각비 1,995 1,995 손상차손 기타증감액 기말금액 265,911 12,001,095 1,886,371 709 14,154,086 (*1) 기타증감액은 환율변동분을 포함하고 있습니다(*2) 연결실체는 러시아 소재 Sobolevskoye 광산의 상업화 이전 발생한 탐사비용 집계분을 탐사평가자산으로 계상하고 있습니다.2) 전기 (단위: 천원) 구분 산업재산권 영업권 탐사평가자산(*2) 기타의무형자산 합계 취득원가 : 기초금액 286,701 12,180,370 1,844,819 25,114 14,337,005 취득금액 125,862 125,862 처분금액 기타증감액(*1) (4,911) (179,275) (84,310) (268,496) 기말금액 281,790 12,001,095 1,886,371 25,114 14,194,371 상각누계액 및 손상차손누계액 : - 기초금액 253,236 7,011,879 709 7,265,824 무형자산상각비 10,680 10,680 손상차손 4,989,216 1,886,371 6,875,587 기타증감액 기말금액 263,916 12,001,095 1,886,371 709 14,152,091 (*1) 기타증감액은 환율변동분을 포함하고 있습니다(*2) 연결실체는 러시아 소재 Sobolevskoye 광산의 상업화 이전 발생한 탐사비용 집계분을 탐사평가자산으로 계상하고 있습니다.3) 장부금액 (단위: 천원) 구분 산업재산권 영업권 탐사평가자산(*2) 기타의무형자산 합계 장부금액: 전기초장부금액 33,466 5,168,491 1,844,819 24,406 7,071,181 전기말장부금액 17,875 24,406 42,280 당기말장부금액 16,861 24,406 41,266 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 제조원가 1,995 2,574 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 판매비와관리비 경상연구개발비 801 12. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산월 주요 영업활동 당기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 (유)안네스 러시아 12월 건설 및 임대업 30% 2,850,883 30% 2,870,320 (2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 지분법자본변동 지분법손익 기말 (유)안네스 2,850,883 4,312 2,389 2,857,584 2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 지분법자본변동 지분법손익 기말 (유)안네스 2,870,320 (24,385) 4,948 2,850,883 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (유)안네스 518,963 263,812 61,479 13,011 2) 전기 (단위: 천원) 회사명 전기말 전분기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (유)안네스 486,262 253,448 70,220 26,705 13. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 [기타유동부채] 선수금 580,568 146,466 예수금 9,955 8,125 부가세예수금 119,046 36,348 당기법인세부채 합 계 709,570 190,939 14.기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 [기타유동부채] 선수금 580,568 146,466 예수금 9,955 8,125 부가세예수금 119,046 36,348 당기법인세부채 합 계 709,570 190,939 15. 차입금 및 사채(1) 차입금 및 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 단기차입금 원화대출 하나은행(*1) 외화대출 Perfect Co,.Ltd 외화대출 하나은행(*1) 운영자금 ㈜삼성물산 소계 장기차입금 운영자금 하나은행(*1) SID 50,760 47,880 사할린돔 309,636 ㈜삼성물산 5,871,315 5,965,480 5,090 5,090 소계 6,231,711 6,013,360 5,090 5,090 차감 : 유동성 장기부채 잔액 6,231,711 6,013,360 5,090 5,090 전환사채 발행금액 개인 전환권조정 개인 소계 합계 6,231,711 6,013,360 5,090 5,090 (2) 전환사채 (단위:원) 구 분 내 역 사채의종류 3회 무기명식 무보증 사모전환사채 발행일 2012.01.27 만기일 2015.01.27 표면이자율 3.00% 만기이자율 0.00% 행사가능기간 2013.01.27~2015.02.26 행사가액 1,535 행사가능주식수 1,172,638 동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었으며, 만기일에 전액 상환되었습니다.16. 퇴직급여채무(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 792 755 사외적립자산 공정가치 (529) (529) 합계 263 225 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 잔액 755 537 당기근무원가 38 131 이자원가 18 보험수리적손익 72 과거근무원가 퇴직급여지급 (4) 기말 잔액 792 755 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 금액 529 654 사외적립자산의 기대수익 18 보험수리적손익 (12) 환율변동효과 사용자의 기여금 200 제도가입자의 기여금 퇴직급여지급액 (330) 사업결합 청산 기말 금액 529 529 (4) 당분기와 전기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 38 131 이자원가 18 제도 개정으로 인한 증가액 사외적립자산의 기대수익 (18) 종업원 급여에 포함된 총 비용 38 131 (5) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 529 654 17. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 1,000,000,000 1,000,000,000 1주당 액면금액 100 500 발행한 주식수 50,041,595 60,049,916 보통주자본금 5,004,159,500 30,024,958,000 (2) 당분기와 전기 중 자본금 및 발행주식수의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구분 당분기 전기 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초발행주식수 50,041,595 5,004,160 60,049,916 30,024,958 무상감자(*1) - - - - 액면분할(*2) - - - - 기말발행주식수 50,041,595 5,004,160 50,041,595 5,004,160 (*1) 회사는 2015년 9월 17일에 임시주주총회에서 재무구조 개선을 위해 총 발행주식 60,049,916주를 83.33%의 비율로 무상감자를 하였으며, 이를 통해 감소한 자본금 25,020,798천원은 감자차익으로 계산하였습니다.(*2) 상기 무상감자과정에서 액면분할을 실시하여 주당 액면금액은 500원에서 100원으로 변경하였고, 발행주식수는 40,033,276주가 증가하였습니다.(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 7,779,834 7,779,834 기타자본잉여금 (10,224,177) (10,224,177) 감자차익 13,043,226 13,043,226 전환권대가 합계 10,598,883 10,598,883 (4) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 7,779,834 7,779,834 기타자본잉여금 (10,224,177) (10,224,177) 감자차익(*1) 13,043,226 13,043,226 전환권대가 합계 10,598,883 10,598,883 (*1) 회사는 2015년 9월 17일에 임시주주총회의 승인에 의해 자본잉여금을 결손보전에 사용하였습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 7,779,834 - - 7,779,834 기타자본잉여금 (10,499,996) 275,819 (10,224,177) 감자차익(*1) 25,020,799 (11,977,573) 13,043,226 전환권대가 275,819 (275,819) 합계 (2,444,343) 25,296,617 (12,253,391) 10,598,883 (*1) 회사는 2015년 9월 17일에 임시주주총회의 승인에 의해 자본잉여금을 결손보전에 사용하였습니다.18. 기타자본(1) 당분기와 전기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 자기주식 자기주식처분손실 합계 전기초 (202,946) (608) (203,555) 전기말 (202,946) (608,189) (811,135) 무상감자 (2,077) - (2,077) 기말 (205,024) (608,189) (813,213) (2) 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당기말 현재 보유중인 자기주식은 12,565주입니다.19. 기타포괄손익누계액(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 지분법자본변동 (74,835) (79,147) 해외사업환산손익 2,387,479 2,827,538 합계 2,312,644 2,748,391 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 기말 지분법자본변동 (79,147) 4,312 (74,835) 해외사업환산손익 2,827,538 (440,059) 2,387,479 합 계 2,748,391 (435,747) 2,312,644 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 기말 지분법자본변동 (54,762) (24,385) (79,147) 해외사업환산손익 1,418,313 1,409,226 2,827,538 합 계 1,363,551 1,384,841 2,748,391 20. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말과 전기말 현재 연결당사의 연결이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금(결손금) 3,840,377 3,826,705 21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품의 사용액 433,157 443,348 242 242 자재상품의 사용액 (12,217) - - 제품,반제품과 재공품의 변동 903,670 912,866 192 (969) 원재료와 소모품의 사용액 55,829 222,365 551 1,312 종업원급여비용 11,622 832,677 1,612 3,072 퇴직급여 23,173 37,746 421 446 복리후생비 (5,166) 265,548 666 1,230 감가상각비와 무형자산상각비 (33,608) 186,054 414 823 지급수수료 8,516 100,609 250 665 전력비 82 180 외주가공비 615 1,315 기타비용 (205,040) 2,460,122 4,163 6,350 합계(*1) 1,179,935 5,461,335 9,208 14,668 22. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 277,076 281,249 퇴직급여 37,746 14,573 복리후생비 62,253 59,353 여비교통비 14,718 14,775 세금과공과 30,440 75,147 감가상각비 25,889 33,421 무형자산상각비 지급임차료 32,979 37,184 차량유지비 19,172 19,673 운반비 512,482 227,690 지급수수료 70,150 74,205 대손상각비 42,053 431,558 통관비 383 경상연구개발비 801 대손충당금환입(판관비) 기타 107,316 138,812 합계 1,233,458 1,407,641 23. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 구분 대여금및 매도가능 상각후원가 수취채권 금융자산 측정금융부채 현금및현금성자산 9,414,272 - 매출채권 4,531,391 - 기타유동금융자산 1,946,478 - 기타비유동금융자산 136,404 - 매도가능금융자산 - 770,085 매입채무 770,827 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 6,231,711 기타금융부채(유동) 2,779,910 기타금융부채(비유동) 합계 16,028,545 770,085 9,782,448 구분 대여금및 매도가능 상각후원가 수취채권 금융자산 측정금융부채 현금및현금성자산 11,553,592 - 매출채권 2,870,591 - 기타유동금융자산 1,765,054 - 기타비유동금융자산 134,315 - 매도가능금융자산 770,085 매입채무 1,093,814 단기차입금 유동성장기부채 63,402 전환사채 장기차입금 6,013,360 기타유동금융부채 3,150,746 기타비유동금융부채 합계 16,323,553 770,085 10,321,321 상기 금융상품의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 25 우발상황과 약정사항(1) 2014년 9월 30일 현재 당사는 계약이행보증과 관련하여 ㈜삼성물산에 당사의 종속기업투자주식인 (유)우글레고르스크우골 주식 5,776주를 담보로 제공하고 있습니다.(2) 당사는 (유)우글레고르스크우골의 주식을 다음과 같이 (주)삼성물산등에게 매각하면서 계약 체결일로부터 10년이내에 당사의 의무 불이행, 계약 위반사항 발생 및 당사의 정상적인 영업활동을 할 수 없는 경우 등이 발생시 (주)삼성물산등은 당사에 치유기간(30일)종료일로부터 30일 이내에 풋백옵션을 행사 할 수 있습니다. (단위:주,원) 구분 계약체결일 양도주식수 양도금액 1차 양도 2011-01-12 11,000 7,679,386 2차 양도 2011-06-29 11,000 8,039,890 3차 양도 2012-01-19 5,494 4,019,945 합계 27,494 19,739,221 (3) 당사는 2008년에 횡령관련 건으로 위변조 신고된 약속어음 1매(3억원)를 당분기말 현재까지 회수하지 못하고 있으며, 2014년 9월 30일 현재 제권판결이 진행 중에 있습니다. 이로 인한 우발채무 해당금액은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.26. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관 계 당사명등 지분율(%) (종속기업 보유지분율 포함) 당사가 영향력을 행사하는 기업 관계기업 (유)안네스 30% ㈜플레이콤 24.25% 기타 (유)사할린돔 10% (유)에스아이디 (유)포트우글레고르스키 (*1) (유)씨알에스는 (유)우글레고르스크우골이 100%지분을 보유하고 있습니다.(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 매출 매출원가 수입수수료 지급수수료 (유)포트우글레고르스키 기타 33,928 합 계 33,928 (단위:천원) 특수관계자 관계 매출 매출원가 포르트우글레고르스키 기타 242 합 계 242 (3) 특수관계자와의 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 당분기말 전기말 매출채권 대손충당금 매출채권 대손충당금 (유)포트우글레고르스키 기타 401,844 160,929 합 계 401,844 160,929 (3) 특수관계자와의 기타채권 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 특수관계자 관계 미수금 미수수익 선급금 미지급금 포르트우글레고르스키 기타 136,875 - 합 계 136,875 - 2) 전기말 (단위:천원) 특수관계자 관계 미수금 미수수익 미지급금 (유)포트우글레고르스키 기타 136,875 - 합 계 136,875 - (4) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 구분 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 대손충당금 (유)포트우글레고르스키 기타 단기대여금 1,213,414 72,988 1,286,402 - 임직원 임직원 단기대여금 - 합 계 1,213,414 72,988 1,286,402 - (5) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당해 당사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 91,745 154,171 퇴직급여 79,275 5,280 25. 위험관리(1) 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(회사 재경팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금팀은 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다1) 시장위험(1) 환율변동위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채 등이 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 구 분 당기 전기 기준환율 10%상승 10%하락 기준환율 10%상승 10%하락 USD 1,153.50 1,268.85 1,038.15 1,099.20 1,209.12 989.28 EUR 1,307.43 1,438.17 1,176.69 1,336.52 1,470.17 1,202.87 당분기말과 전기말 연결회사 각 기업이 보유한 자산 및 부채는 다음과 같습니다. 가. 외화표시금액 (단위 : USD) 구분 당분기말 전기말 자산 2,926,925.10 3,923,227.61 부채 6,500,427.03 6,384,941.98 나. 원화표시금액 구분 당분기말 전기말 자산 3,376,208 4,598,023 부채 7,498,243 7,483,152 다. 환율변동에 따른 민감도 분석연결실체는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 자산 337,621 (337,621) 459,802 (459,802) 부채 (749,824) 749,824 (748,315) 748,315 순효과 (412,203) 412,203 (288,513) 288,513 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.2) 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 회사의 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 회사의 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다3) 유동성 위험연결회사의 재경팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.재경팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 보통예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년이하 5년초과 매입채무 770,827 770,827 - - - 기타금융부채 2,779,910 2,779,910 - 차입금 6,231,711 - 6,231,711 - 전환사채 - - - - - - 합계 9,782,448 3,550,737 - - 6,231,711 - (단위: 천원) 구분 장부금액 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년이하 5년초과 매입채무 1,093,814 1,093,814 기타금융부채 3,150,746 3,150,746 차입금 6,076,762 63,402 6,013,360 전환사채 합계 10,321,321 4,307,961 6,013,360 (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변 경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 총차입금 6,013,360 13,362,775 차감 : 현금및현금성자산 (11,553,592) (2,876,075) 순부채 (5,540,232) 10,486,700 자본총계 17,449,125 15,401,466 총자본 11,908,892 25,888,166 자본조달비율 -46.52% 40.51% 4. 재무제표 ※ 당사의 제28기~제29기는 재무제표는 외부감사인의 감사를 받았고 제30기 1분기 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지않은 재무제표입니다. 재무상태표 제 30 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 29 기말 2015.12.31 현재 제 28 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 1분기말 제 29 기말 제 28 기말 자산 유동자산 11,990,867,556 13,028,640,517 13,337,157,998 현금및현금성자산 9,324,258,347 11,500,446,349 1,019,234,008 기타유동금융자산 1,293,799,831 101,349,368 4,804,932,120 매출채권 1,107,194,453 73,892,948 1,346,769,097 기타유동자산 101,374,016 10,779,607 8,030,577 재고자산 164,240,909 1,342,172,245 1,497,329,266 매각예정비유동자산 4,660,862,930 비유동자산 3,769,293,836 3,768,238,858 21,242,060,587 기타비유동금융자산 136,403,700 134,314,850 3,582,785,690 매도가능금융자산 770,645,587 770,645,587 770,645,587 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산 2,820,622,672 2,820,622,672 16,846,559,408 유형자산 17,201,377 18,235,249 17,649,402 무형자산 24,420,500 24,420,500 24,420,500 자산총계 15,760,161,392 16,796,879,375 34,579,218,585 부채 유동부채 327,267,226 936,341,744 9,282,315,662 매입채무 21,021,882 21,021,882 387,248,129 단기차입금 1,948,800,000 기타유동금융부채 266,304,124 833,258,482 1,669,063,699 기타유동부채 39,941,220 82,061,380 484,602,452 유동성장기차입금 3,000,000,000 전환사채 1,792,601,382 비유동부채 263,052,345 225,306,737 5,000,000 기타비유동금융부채 5,000,000 순확정급여부채 263,052,345 225,306,737 장기차입금 이연법인세부채 전환사채 부채총계 590,319,571 1,161,648,481 9,287,315,662 자본 자본금 5,004,159,500 5,004,159,500 30,024,958,000 자본금 5,004,159,500 5,004,159,500 30,024,958,000 자본잉여금 21,098,878,735 21,098,878,735 8,055,653,064 자본잉여금 21,098,878,735 21,098,878,735 8,055,653,064 기타자본구성요소 (813,212,668) (813,212,668) (811,135,312) 기타자본 (813,212,668) (813,212,668) (811,135,312) 미처리결손금 (10,119,983,746) (9,654,594,673) (11,977,572,829) 미처리결손금 (10,119,983,746) (9,654,594,673) (11,977,572,829) 자본총계 15,169,841,821 15,635,230,894 25,291,902,923 자본과부채총계 15,760,161,392 16,796,879,375 34,579,218,585 포괄손익계산서 제 30 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 29 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 제 29 기 제 28 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,259,365,480 1,259,365,480 201,253,006 201,253,006 19,439,586,773 26,921,909,237 매출원가 1,227,506,572 1,227,506,572 155,157,021 155,157,021 16,854,287,119 26,245,240,824 매출총이익 31,858,908 31,858,908 46,095,985 46,095,985 2,585,299,654 676,668,413 판매비와관리비 470,949,388 470,949,388 362,689,614 362,689,614 1,895,057,393 2,142,575,768 영업손실(이익) (439,090,480) (439,090,480) (316,593,629) (316,593,629) 690,242,261 (1,465,907,355) 기타수익 195,177,599 195,177,599 3,840,913,642 3,840,913,642 11,268,270,195 14,795,730 기타비용 126,609,127 126,609,127 19,719,279 19,719,279 10,299,158,716 4,211,239,868 금융수익 245,655,980 245,655,980 311,038,968 311,038,968 2,092,844,987 1,514,924,085 금융원가 340,523,045 340,523,045 102,088,310 102,088,310 347,004,627 720,975,750 종속기업및관계기업투자손익 14,025,936,736 7,011,879,220 법인세비용차감전순이익(손실) (465,389,073) (465,389,073) 3,713,551,392 3,713,551,392 (10,620,742,636) (11,880,282,378) 법인세비용 당기순이익(손실) (465,389,073) (465,389,073) 3,713,551,392 3,713,551,392 (10,620,742,636) (11,880,282,378) 계속영업이익(손실) 3,713,989,786 3,713,989,786 (13,452,727,989) (10,782,615,623) 중단영업이익(손실) (438,394) (438,394) 2,831,985,353 (1,097,666,755) 기타포괄이익(손실) 966,147,963 (20,105,418) 재분류되지않는 항목> 1.보험수리적이익(손실) (84,520,547) (20,105,418) 2.자산재평가차익 1,050,668,510 총포괄이익(손실) (465,389,073) (465,389,073) 3,713,551,392 3,713,551,392 (9,654,594,673) (11,900,387,796) 주당손익 계속영업 기본주당순손실 (9) (9) 62 62 (212) (237) 희석주당순손실 (9) (9) 62 62 (212) (237) 계속영업과 중단영업 기본주당순이익(손실) (9) (9) 62 62 (269) (215) 희석주당순이익(손실) (9) (9) 62 62 (269) (215) 자본변동표 제 30 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 29 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 30,024,958,000 8,055,653,064 (811,135,312) (77,185,033) 37,192,290,719 자본의 변동 당기순이익(손실) (11,880,282,378) (11,880,282,378) 보험수리적손익 (20,105,418) (20,105,418) 무상감자 결손금보전 자산재평가차익 2014.12.31 (기말자본) 30,024,958,000 8,055,653,064 (811,135,312) (11,977,572,829) 25,291,902,923 2015.01.01 (기초자본) 30,024,958,000 8,055,653,064 (811,135,312) (11,977,572,829) 25,291,902,923 자본의 변동 당기순이익(손실) (22,172,268,608) (22,172,268,608) 보험수리적손익 (84,520,547) (84,520,547) 무상감자 (25,020,798,500) 202,946,441 11,977,572,829 (12,840,279,230) 결손금보전 자산재평가차익 1,050,668,510 1,050,668,510 2015.12.31 (기말자본) 5,004,159,500 8,055,653,064 (608,188,871) (21,206,120,645) 15,635,230,894 2015.01.01 (기초자본) 30,024,958,000 8,055,653,064 (811,135,312) (11,977,572,829) 25,291,902,923 자본의 변동 당기순이익(손실) 3,713,551,392 3,713,551,392 보험수리적손익 무상감자 결손금보전 자산재평가차익 2015.03.31 (기말자본) 30,024,958,000 8,055,653,064 (811,135,312) (8,264,021,437) 29,005,454,315 2016.01.01 (기초자본) 5,004,159,500 8,055,653,064 (608,188,871) (21,206,120,645) (8,754,496,952) 자본의 변동 당기순이익(손실) 보험수리적손익 (26,941,235,054) (26,941,235,054) 무상감자 결손금보전 자산재평가차익 1,050,668,510 1,050,668,510 2016.03.31 (기말자본) 5,004,159,500 8,055,653,064 (608,188,871) (47,096,687,189) 15,169,841,821 현금흐름표 제 30 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 29 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 28 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 제 29 기 제 28 기 영업활동 현금흐름 (855,285,861) 7,598,841,810 9,038,534,727 277,572,240 영업에서 창출된 현금흐름 (901,504,877) 7,604,467,671 8,458,479,412 83,230,149 당기순이익(손실) (465,389,073) 3,713,551,392 (10,620,742,636) (11,880,282,378) 당기순손익조정을 위한 가감 158,304,110 (272,426,376) 19,380,529,201 11,992,634,809 영업활동 관련 자산부채 변동 (594,419,914) 4,163,342,655 (301,307,153) (29,122,282) 이자지급 (20,082,413) (109,623,863) (308,106,278) 이자수취 49,734,586 14,456,552 695,480,678 502,448,369 법인세환급 (3,515,570) (5,801,500) 투자활동 현금흐름 (1,258,603,850) (3,069,534,353) 8,149,343,171 (1,247,109,502) 단기대여금의 감소 468,800,000 5,790,508,038 3,187,609,210 매각예정자산의 처분 8,500,000,000 장기금융상품의 감소 13,000,000 장기대여금의 감소 1,104,696,000 369,355,000 유형자산의 처분 2,300,000 보증금의 감소 662,450 961,550 단기대여금의 증가 (1,725,315,000) (3,509,160,000) (7,244,980,000) (4,763,385,248) 장기금융상품의 증가 (2,751,300) (2,751,300) (11,005,200) (11,005,200) 유형자산의 취득 (1,129,091) (2,927,217) (13,811,264) 보증금의 증가 (30,000) (910,000) (18,172,000) 단기금융상품의 감소 443,536,038 재무활동 현금흐름 (4,790,360,000) (6,755,877,356) 단기차입금의 증가 1,963,440,000 1,983,420,000 1,874,160,000 단기차입금의 상환 (4,948,800,000) (3,932,220,000) (1,874,160,000) 유동성장기부채의 상환 (3,000,000,000) 전환사채의 상환 (1,800,000,000) (1,800,000,000) 임대보증금의 상환 (5,000,000) (5,000,000) 자기주식의 상환 (2,077,356) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (62,298,291) (463,641) 49,211,799 444,569 현금의 증가(감소) (2,176,188,002) (261,516,184) 10,481,212,341 (969,092,693) 기초 현금및현금성자산 11,500,446,349 1,019,234,008 1,019,234,008 1,988,326,701 기말 현금및현금성자산 9,324,258,347 757,717,824 11,500,446,349 1,019,234,008 5. 재무제표 주석 1. 일반 사항주식회사 에스아이리소스(이하 "당사" 함)는 1987년 7월에 설립되었으며, 2002년 8월 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사의 본사 및 공장소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 및 공장 소재지1) 본사 소재지 : 서울특별시 영등포구 여의공원로 101, 410호(2) 주요사업 내용 : Jacquard 섬유원단 제조 및 판매사업 (2014년 12월 31일 이사회 중단영업 결정) 국내외 자원과 에너지관련 사업(3) 대표이사 : 전 순 옥(4) 주요 주주 및 지분율 주 주 명 당분기 전기 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 최경덕 13,460,400 26.9 18,652,483 31.06 전순옥 6,666,665 13.32 8,000,000 13.32 (주)고려포리머 2,340,732 3.9 자기주식 12,565 0.03 5,775 0.01 기타소액주주 29,901,965 59.75 31,050,926 51.71 합계 50,041,595 100 60,049,916 100 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준(1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2013년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2014년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2013년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'개정된 기준서는 기타포괄손익 항목 중 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 당기손익으로 재분류되는 항목을 구분하여 표시하되 법인세 효과 반영 전 금액으로 표시하는 경우 이에 대한 법인세는 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 당기손익으로 재분류되는 항목에 배분하여 표시하도록 하고 있습니다. 개정된 기준서는 표시에만 영향을 미치며 당사의 재무상태나 재무성과에 영향을 미치지 않습니다.또한 개정된 기준서는 비교정보 요구사항을 명확히 하기 위해 추가 비교재무제표를 자발적으로 제공하기로 하는 경우 추가 비교재무제표에 대한 주석에 비교정보를 표시하도록 하고, 회계정책 변경, 소급재작성 또는 소급재분류시 표시되는 전기 기초의개시 재무상태표의 표시와 관련하여 주석표시를 요구하지 않고 있습니다. 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서는 회계정책 변경 등의 경우에도 요약중간재무제표의 최소한의 구성요소로 전기 기초의 재무상태표를 포함하도록 요구하지 않고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'개정된 기준서는 보험수리적손익에 대한 범위접근법의 적용이 더 이상 허용되지 않으며 발생한 모든 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 즉시 인식하도록 하고 있습니다. 또한 제도의 변경에 따라 발생한 모든 과거근무원가를 즉시 인식하며 이자원가와사외적립자산에 대한 기대수익을 별도로 산출하는 대신에 순확정급여부채(자산)에 확정급여채무의 측정에 사용한 할인율을 곱하여 계산한 순이자비용(수익)을 산출하는 것으로 변경하였습니다.3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'개정된 기준서는 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'과 제1112호 '타 기업에 대한 지분의공시'가 새롭게 제정됨에 따라 기준서의 제목을 현행 '관계기업 투자'에서 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'로 변경하였습니다. 동 기준서는 관계기업뿐만 아니라 공동기업 투자에 대한 지분법 적용에 대해 규정하고 있습니다.4) 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시'개정된 기준서는 기존의 지분상품의 보유자에 대한 배분과 자본거래의 거래원가와 관련된 법인세의 규정을 삭제하고 기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따라 회계처리하도록 하고 있습니다.5) 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'개정된 기준서는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'과의 일관성 있는 적용을 위해최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되고 직전 연차재무제표에 공시된 금액에서 중요한 변동이 있는 경우에 특정 보고부문의 자산 총액과 부채 총액을 보고하도록하고 있습니다. 6) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'개정된 기준서는 상계권리 및 관련 약정에 대한 정보를 금융자산과 금융부채별로 공시하도록 하고 있습니다. 또한 개정된 기준서는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시'에 의한 재무상태표상 상계 여부와 무관하게 일괄상계 약정 또는 유사 약정이 적용되는 금융상품에도 공시가 요구됩니다.7) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1027호 '별도재무제표' 제정된 기준서 제1110호 '연결재무제표'는 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제 표'의 내용 중 연결재무제표 회계처리에 대한 규정과 기업회계기준해석서 제2012호 '연결: 특수목적기업'을 대체합니다. 제정된 기준서는 특수목적기구를 포함한 모든 기업에 적용되는 단일의 지배력 모형을 채택하고 있습니다. 동 기준서의 제정에 따라경영진은 어떤 기업을 지배하고 있는지를 결정할 때 기존의 기업회계기준서 제1027호에 비해 더욱 상당한 판단이 요구됩니다. 한편 개정된 제1027호 '별도재무제표'는 현행 기업회계기준서 제1027호의 내용 중 별도재무제표와 관련된 회계처리와 공시사항을 규정하고 있습니다.8) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'제정된 기준서는 현행 기업회계기준서 제1031호 '조인트벤처 투자지분' 및 기업회계기준해석서 제2013호 '공동지배기업: 참여자의 비화폐성 출자'를 대체합니다. 현행 기업회계기준서 제1031호 '조인트벤처 투자지분'에서는 조인트벤처를 공동지배사 업, 공동지배자산 및 공동지배기업으로 그 형태를 구분하고 있으나 제정된 기준서에서는 조인트벤처의 명칭을 공동약정으로 변경하고 공동영업과 공동기업 두 가지로만구분하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 공동기업에 대해 본인 지분을 직접 인식하는 비례연결법의 선택적 적용을 제거하고 지분법만 허용하고 있습니다. 9) 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'제정된 기준서는 현행 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표', 제1028호 '관계기업 투자' 및 제1031호 '조인트벤처 투자지분'에서 규정하고 있는 공시사항을 제정된 기준서에서 일괄하여 규정하고 있습니다. 동 기준서에서는 종속기업, 관계기업, 공동약정 및 특수목적기업 등 구조화 기업과 관련된 공시사항을 규정하고 있으며 연결 대상에서 제외된 구조화 기업에 대해서도 공시를 요구하고 있습니다. 10) 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'제정된 기준서는 공정가치 측정에 대한 단일의 지침을 제공하고 있습니다. 동 기준서는 공정가치의 사용이 요구되는 상황은 변경하지 않으며 공정가치 측정이 요구되거나 허용되는 경우 한국채택국제회계기준에 따라 공정가치를 측정하기 위한 지침을 제공하고 있습니다. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.(3) 회계정책 변경의 영향당사는 2012년말부터 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항을 적용하여, 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 영업이익(또는 영업손실)을 포괄손익계산서에 구분하여 표시하고 있습니다. 당사는 개정된 기준에 따라 영업손익의 산정방법을 소급하여 적용하였으며, 비교표시된 손익계산서는 이러한 소급적용에따른 변경사항을 반영하여 재작성되었습니다. 이러한 회계정책 변경으로 인하여 개정 전 영업이익으로 분류되었던 기타수익 및 기타비용을 영업손익에서 제외하였습니다. 이로 인하여 전반기 영업이익은 개정 전 기준과 비교하여 72,140원만큼 감소하였으나, 전반기 당기순이익 및 주당이익에 미치는 영향이 없습니다.3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 회사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2012년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.4. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 합계 기초 취득원가 84,390 40,152 124,542 기초 감가상각누계액 (70,333) (36,560) (106,893) 기초 장부가액 14,057 3,592 17,649 취득 1,129 1,129 감가상각 4,220 927 5,147 매각/폐기 매각예정으로 분류 기말 취득원가 84,391 41,281 125,672 기말 감가상각누계액 74,553 37,487 112,040 기말 장부가액 9,838 3,794 13,632 2) 전기 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 합계 기초 취득원가 5,164,600 863,506 16,202 5,044,878 121,726 614,669 11,825,581 기초 감가상각누계액 - (505,031) (15,451) (4,782,214) (86,430) (603,826) (5,992,952) 기초 장부가액 5,164,600 358,475 751 262,664 35,296 10,843 5,832,629 취득 - - - - 11,032 2,778 13,810 감가상각 - (21,588) (162) (70,260) (20,083) (5,165) (117,258) 매각/폐기 - - - - (1) - (1) 매각예정으로 분류 (5,164,600) (336,887) (590) (192,404) (12,187) (4,864) (5,711,532) 기말 취득원가 - - - - 84,390 40,152 124,542 기말 감가상각누계액 - - - - (70,333) (36,560) (106,893) 기말 장부가액 - - - - 14,057 3,592 17,649 5. 무형자산(1) 당분기과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 [산업재산권] 취득원가 13,361 13,361 상각누계액 13,346 13,346 장부가액 15 15 [기타의무형자산] 취득원가 24,406 24,406 장부가액 24,406 24,406 합 계 24,421 24,421 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 없습니다.6. 차입금 및 전환사채(1) 차입금 및 전환사채의 내역은 없습니다.7. 확정급여채무(1) 당분기과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 754,692 754,692 사외적립자산의 공정가치 (529,386) (529,386) 재무상태표상 순확정급여부채 225,306 225,306 (2) 당분기와 전기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 32,684 130,735 이자원가 18,238 제도 개정으로 인한 증가액 - 사외적립자산의 기대수익 (17,850) 종업원 급여에 포함된 총 비용 131,123 (3) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 정기예금 529,386 529,386 8. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전기말 수권주식수 1,000,000,000 주 1,000,000,000 주 주당금액 100 100 발행주식수 50,041,595 주 50,041,595 주 보통주자본금 5,004,159,500 5,004,159,500 (2) 당분기와 전기 중 자본금 및 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전기 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 발행주식수 50,041,595 5,004,160 60,049,916 30,024,958 무상감자(*1) (50,041,597) (25,020,798) 액면분할(*2) 40,033,276 - 기말 발행주식수 50,041,595 5,004,160 50,041,595 5,004,160 (*1) 회사는 2015년 9월 17일에 임시주주총회에서 재무구조 개선을 위해 총 발행주식 60,049,916주를 83.33%의 비율로 무상감자를 하였으며, 이를 통해 감소한 자본금 25,020,798천원은 감자차익으로 계산하였습니다.(*2) 상기 무상감자과정에서 액면분할을 실시하여 주당 액면금액은 500원에서 100원으로 변경하였고, 발행주식수는 40,033,276주가 증가하였습니다.(3) 자본잉여금당분기과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 주식발행초과금 7,779,834 7,779,834 전환권대가 275,819 기타의자본잉여금 275,819 - 감자차익 13,043,225 합 계 21,098,878 8,055,653 (4) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 7,779,834 7,779,834 전환권대가 - - 기타의자본잉여금 275,819 275,819 감자차익(*1) 13,043,225 13,043,225 합 계 21,098,878 21,098,878 (*1) 회사는 2015년 9월 17일에 임시주주총회의 승인에 의해 자본잉여금을 결손보전에 사용하였습니다.2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 7,779,834 - 7,779,834 전환권대가 275,819 (275,819) - 기타의자본잉여금 - 275,819 275,819 감자차익(*1) - 25,020,798 (11,977,573) 13,043,225 합 계 8,055,653 25,296,617 (12,253,392) 21,098,878 9. 기타자본(1) 당분기와 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자기주식 자기주식처분손실 합계 전기초 (202,946) (608,189) (811,135) 전기말 (205,023) (608,189) (813,212) 무상감자 당분기말 (205,023) (608,189) (813,212) (3) 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기말 현재 보유중인 자기주식은 12,.565주입니다.10. 판매비와관리비당분기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 급여 142,848 145,199 퇴직급여 37,746 14,573 복리후생비 27,511 27,854 여비교통비 14,201 14,080 세금과공과금 3,705 51,636 감가상각비 1,034 5,146 지급임차료 30,590 30,556 차량유지비 8,806 9,114 운반비 4,651 761 지급수수료 131,843 53,273 대손상각비 38,237 (57,736) 기타 29,777 68,234 판매비와관리비의 합계 470,949 362,690 11. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.12. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관 계 회사명등 회사가 영향력을 행사하는 기업 종속기업 (유)우글레고르스크우골 (유)씨알에스(*1) (유)에스아이트레이딩 관계기업 (유)안네스 기타 (유)에스아이디 (유)사할린돔 (*1) (유)씨알에스는 (유)우글레고르스크우골이 100%지분을 보유하고 있습니다.(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 특수관계자 매출 매출원가 (유)우글레고르스크우골 (유)에스아이트레이딩 49,961 43,735 합 계 2) 전기 (단위: 천원) 특수관계자 매출 매출원가 (유)우글레고르스크우골 0 16,499,801 (유)에스아이트레이딩 305,817 224,763 합 계 305,817 16,724,564 (3) 당분기과 전기말 현재 특수관계자와의 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당분기 전기말 매출채권 대손충당금 매출채권 대손충당금 (유)에스아이트레이딩 210,858 210,858 257,697 214,674 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 기타채권 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 특수관계자 미수수익 미지급금 (유)우글레고르스크우골 228,523 (유)에스아이트레이딩 270,456 합 계 498,979 2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계자 미수수익 미지급금 (유)우글레고르스크우골 130,868 (유)에스아이트레이딩 237,854 합 계 368,723 (5) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 대여금 기초잔액 기중증가액 기중감소액(*1) 기말잔액 (유)우글레고르스크우골 단기 장기 5,344,320 -84,360 5,259,960 (유)에스아이트레이딩 단기 5,391,200 1,402,915 -6,794,115 0 장기 합 계 10,735,520 (*1) 기중 감소액은 기중 대손충당금 설정액을 포함한 금액입니다.(6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 당사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 단기종업원급여 89,503 391,122 퇴직급여 79,275 690,192 13. 우발상황과 약정사항(1) 2014년 12월 31일 현재 당사는 계약이행보증과 관련하여 ㈜삼성물산에 당사의 종속기업투자주식인 (유)우글레고르스크우골 주식 5,776주를 담보로 제공하고 있습니다.(2) 당사는 2008년에 전 대표이사 이형래의 횡령 혐의금액 13,999 백만원이 발생되었으며 전액 대손충당금 설정하였습니다. 한편, 당사는 2009년 11월 24일자로 상기 횡령배임혐의에 대하여 전 대표이사 이형래를 서울동부지방검찰청에 고소, 고발조치하였습니다. 전 대표이사 이형래는 검찰조사에서 벌금형 무혐의 처리를 받았으며, 당사는 그러함에도 불구하고 한신정신용정보(주)에 이형래에 대한 재산조사 및 추심일괄업무를 위임하여 회수노력을 기울이고 있습니다.2011년 12월 6일 한신정신용정보(주)로부터 추심 활동에 대한 결과를 보고받았으나 현재까지 일부를 회수하였으며, 향후 지속적인 회수노력을 기울여 나아갈 것입니다.(3) 당사는 (유)우글레고르스크우골의 주식을 다음과 같이 (주)삼성물산등에게 매각하면서 계약 체결일로부터 10년이내에 당사의 의무 불이행, 계약 위반사항 발생 및 회사의 정상적인 영업활동을 할 수 없는 경우 등이 발생시 (주)삼성물산 등은 회사에 치유기간(30일)종료일로부터 30일 이내에 풋백옵션을 행사 할 수 있습니다. (단위: 주, 천원) 구분 계약체결일 양도주식수 양도금액 1차 양도 2011-01-12 11,000 7,679,386 2차 양도 2011-06-29 11,000 8,039,890 3차 양도 2012-01-19 5,494 4,019,945 합 계 27,494 19,739,221 (4) 당사는 2008년에 횡령관련 건으로 위변조 신고된 약속어음 1매(3억원)를 당기말 현재까지 회수하지 못하고 있으며, 이로 인한 우발채무 해당금액은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.14. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 섬유원단 사업(*1) Jacquard 섬유원단 제조 및 판매 자원 판매 사업 유연탄 판매 기타사업 자재유통 등 (*1) 섬유원단 사업은 2014년 12월 31일 이사회에서 사업 중단을 결정하였습니다.(2) 영업부문별 정보영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구분 섬유원단부문 자원판매부문 기타사업부문 합계 계속영업 매출액 (49,367) 49,961 594 매출원가 43,735 43,735 매출총이익 (49,367) 6,226 (43,141) 판매비와관리비 470,949 470,949 영업이익(손실) (520,316) 6,226 (514,090) 중단영업 매출액 1,258,771 1,258,771 매출원가 1,183,771 1,183,771 매출총이익 75,000 75,000 판매비와관리비 영업이익(손실) 75,000 75,000 합 계 75,000 (520,316) 6,226 (439,090) 2)전분기 (단위: 천원) 구분 섬유원단부문 자원판매부문 기타사업부문 합계 계속영업 매출액 7,499 7,499 매출원가 6,108 6,108 매출총이익 1,391 1,391 판매비와관리비 309,817 972 310,789 영업이익(손실) (309,817) 419 (309,398) 중단영업 매출액 193,754 193,754 매출원가 149,049 149,049 매출총이익 44,705 44,705 판매비와관리비 51,900 51,900 영업이익(손실) (7,195) (7,195) 합 계 (7,195) (309,817) 419 (316,594) (3) 지역별 영업현황지역별 영업현황 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 당분기 국 내 중동 러시아 합 계 계속영업 상품매출액 49,961 49,961 중단영업 제품매출액 1,258,771 1,258,771 합 계 1,258,771 49,961 1,308,732 2) 전분기 (단위: 천원) 당분기 국 내 중동 러시아 합 계 계속영업 상품매출액 7,499 7,499 중단영업 제품매출액 193,754 193,754 합 계 193,754 7,499 201,253 (4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전기중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 관련 보고부문 당분기 전분기 고객 1 18,960,530 자원판매부문 고객 2 1,258,771 193,754 섬유원단부문 15. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 현금 803 1,369 보통예금 보통예금 6,006,787 45,930 (국고보조금) 소계 6,007,590 45,930 외화예금 3,316,668 4,564,387 합 계 9,324,258 4,611,686 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황 (연결 기준)(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제30기1분기 매출채권 5,512,185 (980,793) 17.79% 미수금 2,489,578 (2,091,181) 84.00% 합계 8,001,763 (3,071,974) 38.39% 제29기 매출채권 3,781,973 (911,381) 24.10% 미수금 2,413,210 (2,091,181) 86.66% 합계 6,195,183 (3,002,562) 48.47% 제28기 매출채권 3,760,530 (623,070) 16.57% 미수금 9,935,469 (9,824,782) 98.88% 합계 13,695,999 (10,447,852) 76.28% (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제30기 1분기 제29기 제28기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,002,562 10,447,852 9,945,701 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (69,412) 7,445,290 502,151 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,071,974 3,002,562 10,447,852 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침대차대조표일 현재 매출채권잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율 등을 고려하여 매출채권 경과기간에 따라 1년 초과 매출채권에 대하여는 전액, 6개월 초과 1년 이하 기간의 매출채권에 대하여는 매출채권 금액 25%, 6개월이하 기간의 매출채권에 대하여는 매출채권 금액의 1%의 비율로 장래에 발생이 예상되는 대손액을 추정하여 대손충당금을 설정함을 원칙으로 하고 있습니다. 나. 재고자산현황 (연결 기준)(1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제30기 1분기 제29기 제28기 비고 무역사업부문 상품 214 86 56 - 소계 214 86 56 - 원단사업부문 제품 135 262 - 반제품 158 960 1,054 - 재공품 26 130 129 - 원재료 434 590 854 - 소계 619 1,816 2,299 - 합 계 619 1,816 2,299 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 3.04% 6.7% 6.7% - 당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량과 금액을 계산하고 회계연도말에 실지재고조사에 의하여 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시기가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행 대체원가)를 대차대조표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자매분기 및 12월말 기준으로 재고자산 실사 실시(2) 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부매분기는 자체적으로 재고실사를 진행하며, 년도말 재고실사에는 당사 관리책임자 및 외부감사인의 입회하에 실시하고 있습니다.(3) 기타사항당사의 재고자산 중 담보로 제공된 재고자산은 없습니다. 다. (금융상품) 공정가치 평가내역상기 금융상품의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 구분 대여금및 매도가능 상각후원가 수취채권 금융자산 측정금융부채 현금및현금성자산 9,414,272 - 매출채권 4,531,391 - 기타유동금융자산 1,946,478 - 기타비유동금융자산 136,404 - 매도가능금융자산 - 770,085 매입채무 770,827 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 6,231,711 기타금융부채(유동) 2,779,910 기타금융부채(비유동) 합계 16,028,545 770,085 9,782,448 2) 전기말 구분 대여금및 매도가능 상각후원가 수취채권 금융자산 측정금융부채 현금및현금성자산 11,553,592 - 매출채권 2,870,591 - 기타유동금융자산 1,765,054 - 기타비유동금융자산 134,315 - 매도가능금융자산 770,085 매입채무 1,093,814 단기차입금 유동성장기부채 63,402 전환사채 장기차입금 6,013,360 기타유동금융부채 3,150,746 기타비유동금융부채 합계 16,323,553 770,085 10,321,321 상기 금융상품의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 라 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제30기(당기) 이현회계법인 - - 제29기(전기) 삼화회계법인 적정 - 제28기(전전기) 삼화회계법인 적정 - ※ 별도 및 연결재무제표에 대한 회계감사인 및 감사의견은 상기와 같으며, 해당 분기에는 감사의견을 표명하지 않습니다 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제30기(당기) 이현회계법인 제30기 재무제표및 내부회계관리에 대한 감사 50,000 - 제29기(전기) 삼화회계법인 제29기 재무제표및 내부회계관리에 대한 감사 70,000 681 제28기(전전기) 삼화회계법인 제28기 재무제표및 내부회계관리에 대한 감사 70,000 634 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제30기(당기) - - - - - 제29기(전기) - - - - - 제28기(전전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 사업보고서 작성 지침에 따라 분/반기 보고서 에서는 이사의 경영진단 및 분석의견의 작성을 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성의 개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 또한, 이사회 내에 별도 위원회는 없습니다. 나. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 박성춘 1 2016.03.02 제29기 결산 재무제표 승인의 건 가결 불참 2 2016.03.15 제29기 정기주주총회 소집의 건 가결 불참 3 2016.03.30 대표이사 변경의 건 가결 불참 4 2016.04.27 타법인(주식회사 에스아이코퍼레이션) 출자의 건 가결 불참 5 2016.05.12 임시 주주총회 소집의 건 가결 불참 6 2016.05.12 대표이사 선임의 건 가결 불참 다. 이사회내에 위원회 구성 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회 내에 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사회내에 위원회 활동 내역당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회 내에 위원회를 구성하고 있지 않으며, 이에 해당사항이 없습니다. 마. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 담당직무 성명 추천인 상근여부 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 대표이사 전순옥 이사회 상근 관리총괄 해당없음 - 이사 최경덕 이사회 비상근 경영총괄 해당없음 최대주주 이사 박희연 이사회 상근 경영관리 있음 - 사외이사 박성춘 이사회 비상근 총괄 해당없음 - 주) 2016년 5월 12일 전순옥 대표이사가 일신상의 사유로 사임함에 따라 이사회를 통해 박희연 이사가 대표이사로 선임됨. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회는 구성되어 있지 않으며, 비상근 감사 1명이있습니다. ① 감사의 수 : 회사의 감사는 1~2 명으로 한다.② 감사의 선임 :- 감사는 주주총회에서 선임한다. - 이사와 감사의 선임을 위한 의안은 구분하여 의결하여야 한다.- 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식수 총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 감사의 선임에는 의결권을 행사할 주주의 본인과 그 특수관계인, 본인 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는자, 본인 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 합계가 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ③ 감사의 임기와 보선- 감사의 임기는 취임후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지 로 한다.- 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제29조에 서정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.④ 감사의 직무- 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.- 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.- 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임 시총회의 소집을 청구할 수 있다.- 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고 를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다.⑤ 감사의 감사록 : 감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사 를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명을 하여야 한다. ⑥ 감사의 보수와 퇴직금 - 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. - 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금 규정에 의한다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 당사 정관 제35조(감사의 직무)에 의거한 사항은 아래와 같습니다. ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임 시총회의 소집을 청구할 수 있다.④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고 를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보 고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재무 상태를 조사할 수 있다. (3) 감사위원회(감사)의 인적사항 성명 주요경력 결격요건 여부 비고 김현규'60.05.25 동아대학교 경영대학 경영학과前 금성제관(주) 부장現 (주)신안제관 이사 상법상의 감사 요건 충족 선임(2016.03.30) 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 김현규 1 2016.03.02 제29기 결산 재무제표 승인의 건 가결 참석 2 2016.03.15 제29기 정기주주총회 소집의 건 가결 불참 3 2016.03.30 대표이사 변경의 건 가결 불참 4 2016.04.27 타법인(주식회사 에스아이코퍼레이션) 출자의 건 가결 불참 5 2016.05.12 임시 주주총회 소집의 건 가결 불참 6 2016.05.12 대표이사 선임의 건 가결 불참 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사의 정관 제29조(의결권 대리행사)에 따라 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 그 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 합니다. 가. 집중투표제의 채택여부당사는 집중투표제를 채택하고 있지 아니하므로 해당사항이 없습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.당사는 2015년 12월 14일 이사회를 통해 전자투표 채택을 승인하였습니다. 다. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황신고서 작성기준일 당사의 최대주주는 최경덕이며, 당사의 지분 13,460,400주(26.90%)를 보유하고 있습니다. 2016년 5월 11일 경영권 양수도 계약에 따라 최대주주가 최경덕에서 디엠메탈(주)로 변경되었습니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 최경덕 본인 보통주 18,652,483 31.06 13,460,400 26.90 최대주주 전순옥 특수관계인 보통주 8,000,000 13.32 6,666,665 13.32 - 계 보통주 26,652,483 44.38 20,127,065 40.22 - 기타 0 0 0 0 - [최대주주 관련 사항] ○ 최대주주 : 최경덕 ○ 경력(최근 5년간) : ㈜에스아이리소스 이사 (2011.12~ 현재) ㈜에스아이리소스 대표이사 (2010.8 ~ 2011.12) "Coal Resources of Sakhalin" 회장 (2008.10~현재) - 최대주주 변동현황 당사는 2010년 6월 9일 최경덕으로 최대주주가 변경된 이후 2016년 5월 11일 경영권 양수도 계약에 따라 디엠메탈(주)로 최대주주가 변동되었습니다. 주1) 당사의 최대주주는 2016년 5월 11일 최경덕에서 디엠메탈(주)로 변동되었습니다. 경영권 양수도계약에 따라 디엠메탈(주)는 7,900,000주(15.79%)를 보유하고 있습니다. 주2) 최경덕은 2016년 5월 11일 디엠메탈(주)에 7,900,000주를 매각하였고 디엠메탈(주)와 관계없는 기타주주4인에게 소유주식 1,393,000주를 매각하였습니다. 보고서 제출일(2016.05.16) 현재 4,167,400 (8.33%)주를 보유하고 있습니다 주3) 변경전 최대주주의 특수관계인 전순옥은 2016년 5월 11일 디엠메탈(주)와 관계없는 기타주주5인에게 소유주식(6,666,665주) 전량을 매각하였습니다. 2016년 5월 12일 대표이사직을 사임하였습니다. 2. 최근 3년간 최대주주의 변동 사항 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2010년 06월 09일 최경덕 29,652,483 53.68 현물출자 납입에 따른 최대주주 변경 2010년 12월 07일 최경덕 29,652,483 49.38 제3자배정 유상증자에 따른 지분율 변경 2012년 07월 19일 최경덕 26,652,483 44.38 기타처분에 따른 변경 2014년 03월 31일 최경덕 18,652,483 31.06 장외매도에 따른 변경 2015년 04월 06일 최경덕 16,152,483 26.90 장외매도에 따른 변경 2015년 10월 19일 최경덕 13,460,400 26.90 무삼감자와 주식분할에 따른 주식수 변경 - 2016년 5월 11일 경영권 양수도 계약에 따라 최대주주가 최경덕에서 디엠메탈(주)로 변경되었습니다. - 최경덕은 2016년 5월 11일 디엠메탈(주)에 7,900,000주를 매각하였고 디엠메탈(주)와 관계없는 기타주주4인에게 소유주식 1,393,000주를 매각하였습니다. 보고서 제출일(2016.05.16) 현재 4,167,400 (8.33%)주를 보유하고 있습니다 3. 주식의 분포 가. 5%이상 주주의 주식소유 현황 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 최경덕 13,460,400 26.90 최대주주 전순옥 6,666,665 13.32 - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,106 99.80 24,219,988 48.39 - ※ 소액주주현황은 2015년 12월 31일자 기준이며 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 액면총액 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. "상법" 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. "근로자복지기본법" 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 기타법인 또는 개인에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 기타법인 또는 개인에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제5항 또는 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호 모두를 충족하는 경우 주주총회 특별결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하여 신주를 발행하는 경우 2. 신규사업의 진출, 사업의 확장 등을 위해 다른 회사의 지분인수와 관련하여 그 다른 회사의 주주에게 신주를 발행하는 경우. 3. 위 1호의 주식발행에 대한 납입이 현물출자의 이행을 통해 이루어지는 경우. 4. 현물출자 재산이 주권비상장법인주식인 경우. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. 주권의 종류 주권의 종류는 1주권,5주권,10주권,50주권,100주권,500주권,1,000주권 및 10,000주권의 8종으로 한다. 명의개서대리인 KEB하나은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 서울경제신문 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 구분 15년 10월 15년 11월 15년 12월 16년 1월 16년 2월 16년 3월 보통주 최고 1,095 1,545 1,165 1,245 1,295 1,980 최저 952 1,070 874 951 1,035 1,175 월간거래량 32,553,200 37,191,838 24,240,721 15,638,177 19,225,792 55,751,395 ※ 자본감소 및 주식분할에 따른 구주권 제출 사유로 인하여 2015년 10월 16일 부터 2015년 11월 9일 까지 주권매매거래정지 되었습니다. 나. 해외증권시장당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 전순옥 여 1975년 02월 대표이사 등기임원 상근 관리총괄 - 러시아 유즈노사할린스크 시청 법무팀- 한국 산림조합중앙회 러시아 법률 자문現 러시아 변호사 6,666,665 - 5년 5개월 2019년 03월 30일 최경덕 남 1950년 07월 사내이사 등기임원 상근 경영총괄 - 러시아 사할린 주정부 수도사업부 부국장現 "Coal Resources of Sakhalin"회장 13,460,400 - 6년 2019년 03월 30일 박희연 남 1961년 05월 사내이사 등기임원 상근 경영관리 - SK 경제연구소 선임연구원- (주)스포츠 서울21 사장 - - 5년 5개월 2019년 03월 30일 박성춘 남 1961년 01월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 한양대학교 물리학과 - 일동제약 전산실장- (주)엣디스 대표 - - - 2017년 03월 31일 김현규 남 1957년 05월 감사 등기임원 비상근 감사 - 동아대학교- 금성제관(주) 부장現 (주)신안제관 이사 - - 3년 2019년 03월 30일 주) 2016년 5월 12일 전순옥 대표이사가 일신상의 사유로 대표이사직을 사임함에 따라 이사회를 통해 박희연 이사가 대표이사로 선임됨. 직원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 에너지사업부 남 2 - - - 2 3.12 19 10 - 에너지사업부 여 3 - - - 3 3.98 32 11 - 합 계 5 - - - 5 3.64 51 10 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 88 29 - 사외이사 1 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - - 계 5 88 18 - 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 나. 산정기준 및 방법 해당사항이 없습니다. 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사 현황 보고기준일 현재 행사가능한 주식매수선택권은 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사등의 현황 및 지분율 (단위 : 주,%) 번호 구분 상장/비상장 회 사 명 주요 사업 소유주식수 지분율 1 종속회사 비상장 (유)우글레고르스크우골 석탄채굴 27,506 50.01 2 종속회사 비상장 (유)에스아이티 무역업 10,000 100.00 3 종속회사 비상장 (유)씨알에스 석탄채굴 10,000 100.00 4 관계회사 비상장 (주)플레이콤 음반기획 55,000 24.25 5 관계회사 비상장 (유)안네스 건설 및 임대업 3,000 30.00 나. 관계기업의 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 비고 (유)우글레고르스크우골 종속회사 10,236,016 16,475,495 2,829,194 65,276 - (유)씨알에스 종속회사 907,602 2,941,099 22,315 (25,626) - (유)에스아이티 종속회사 4,606,401 8,169,866 268,012 555,110 - (주)플레이콤(주1) 관계회사 - - - - - (유)안네스 관계회사 518,963 263,812 61,479 13,011 - 주1) (주)플레이콤은 보고서일 현재 신뢰할 수 있는 재무제표를 입수할 수 없어 재무정보를 표시하지 않습니다. 다. 당사 임원의 계열회사 임원 겸직 현황해당사항이 없습니다. 라. 타법인 출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 크리에이티브리더스그룹8(주1) - 신규사업강화 1,300 81,650 17.7 271 - - - 354,687 16.91% 271 18,327 2,378 (주)플레이콤(구,마블린티켓)(주2) 2009.12.31 횡령혐의금액회수 283 55,000 24.3 - - - - 55,000 24.3 - - - (유)우글레고르스크우골 2008.06.30 신규사업진출 6,163 27,506 50.0 14,026 - - - 27,506 50.0 14,026 9,486 -4,980 (유)에스아이티 2012.05.30 신규사업진출 0.2 10,000 100.0 0.4 - - - 10,000 100.0 0.4 3,826 -1,893 (유)안네스 2012.08.10 신규사업진출 2,820 3,000 30.0 2,820 - - - 3,000 30.0 2,820 486 45 (유)사할린돔 - 신규사업진출 500 10,000 10.0 500 - - - 10,000 10.0 500 38,356 2,670 합 계 - - - - - - - - - - - (주1) 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였으며, 2015년 12월 31일 자료임. (주2) 보고서일 현재 신뢰할 수 있는 재무제표를 입수할 수 없어 재무정보를 표시하지 않습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1.대주주등에 대한 신용공여 거래종류 거래상대방(회사와의 관계) 거래기간 거래금액 비율(%) 자금대여 (유)SI Trading (자회사) 2015.11.~2016.11 USD 500,000 *1 2.08 자금대여 (유)SI Trading (자회사) 2015.12.~2016.12 USD 500,000 *2 2.05 자금대여 (유)SI Trading (자회사) 2015.12.~2016.12 USD 1,000,000 *3 4.18 자금대여 (유)SI Trading (자회사) 2016.02.~2017.02 USD 400,000 *4 1.73 자금대여 (유)SI Trading (자회사) 2016.03.~2017.03 USD 1,000,000 *5 4.11 자금대여 (유)SI Trading (자회사) 2016.04.~2017.04 USD 584,018.73 *6 2.39 자금대여 (유)SI Trading (자회사) 2016.04.~2017.04 USD 400,000 *7 1.63 *1) 2015년 11월 17일 매매기준율 1,172.70원/USD 적용*2) 2015년 12월 02일 매매기준율 1,158.10원/USD 적용*3) 2015년 12월 17일 매매기준율 1,178.20원/USD 적용*4) 2016년 02월 03일 매매기준율 1,217.00원/USD 적용*5) 2016년 03월 27일 매매기준율 1,159.00원/USD 적용*6) 2016년 04월 08일 매매기준율 1,153.50원/USD 적용*7) 2016년 04월 27일 매매기준율 1,149.00원/USD 적용※ 상기 비율은 2015년도 자산총액대비 비율임 2.대주주등과의 영업거래해당사항 없습니다. 3. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래임원 - 100백만원(이자율 5%) 단기대여 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행상황 - - - - 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제29기정기주주총회(2016.03.31) 제1호 의안 : 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사선임의 건(사내이사 3명, 재선임)제3호 의안 : 감사선임의 건(1명, 재선임)제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 임시주주총회(2015.09.17) 제1호 의안 : 정관일부변경의 건제2호 의안 : 자본감소 승인의 건제3호 의안 : 주식분할(액면분할)의 승인의 건 원안대로 승인 - 제28기정기주주총회(2015.03.31) 제1호 의안 : 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제27기정기주주총회(2014.03.31) 제1호 의안 : 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 : 사외이사 박성춘 신규선임의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건제6호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 변경의 건 원안대로 승인 - 제26기정기주주총회(2013.03.29) 제1호 의안 : 별도 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사선임의 건(사내이사 3명, 재선임)제3호 의안 : 감사선임의 건(1명, 신규선임)제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제25기정기주주총회(2012.03.29) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제24기정기주주총회(2011.03.30) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 결손금처리계산서 승인의 건제3호 의안 : 정관일부 변경의 건제4호 의안 : 이사 선임의 건제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제24기임시주주총회(2010.10.28) 제1호 의안 : 정관일부변경의 건 제2-1호 : 사내이사 전순옥 선임의 건 제2-2호 : 사내이사 박희연 선임의 건 제2-3호 : 사외이사 정만우 선임의 건 제3호 의안 : 감사 김대중 해임의 건제4호 의안 : 감사(비상근) 김학수 선임의 건 원안대로 승인 - 2.우발채무 등 가. 중요한 소송사건 등 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건의 내용 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 조세행정소송 6,100,000 당사 서울지방국세청장 - 2015년 06월 24일 원고승소판결 후 2015년 09월 환입완료 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 해당사항이 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 제재일자 원인 제재내용 09.03.18 최근 3사업년도중 2사업년도 자기자본대비 50% 초과 법인세차감전계속사업손실 발생 - 2009.03.19 관리종목 지정- 2010.03.23 관리종목 해제 10.04.07 소송 등의 판결ㆍ결정(일정금액 이상의 청구) 지연공시 - 2010.04.07 불성실공시법인 지정- 공시위반제재금 11백만원 부과 15.05.15 주권매매거래정지 (분기보고서 상 분기매출액 3억원 미만 발생과 관련하여, 거래소는 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호의 종합적 요건에 의한 상장폐지 가능성 등을 검토한 결과, 동사를 상장적격성 실질심사 대상에서 제외하기로 결정) - 2015.05.18 주권매매거래 정지- 2015.06.09 주권매매거래 재개 나. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항(1) 2016년 4월 27일 (주)에스아이코퍼레이션 주식 600,000주(30억)을 취득하였습니다(2) 2016년 5월 11일 경영권 양수도 계약에 따라 최대주주가 최경덕에서 디엠메탈(주)로 변경되었습니다. (3) 2016년 5월 12일 전순옥 대표이사가 일신상의 사유로 대표이사직을 사임함에 따라 이사회를 통해 박희연 이사가 대표이사로 선임되었습니다.(4) 2016년 5월 12일 이사회에서 임시주주총회 소집 결의함에 따라 2016년 6월 30일 임시주주총회 개최 예정입니다. 다. 중소기업기준검토표 중소기업기준검토표_20131231.jpg 중소기업기준검토표_20131231 라. 직접금융 자금의 내용 (1)공모자금의 사용내역 공모자금의 사용내역(기준일 : 2015년 12월 31일) (단위:백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 주권상장법인공모증자(코스닥시장공모) 2010년 01월 18일 1,685 - 운영자금(차입금 및 기타부채):1,685 - 운영자금:1,685(차입금 : 1,521 원사구매외 : 164) - 주권상장법인공모증자(코스닥시장공모) 2010년 01월 20일 967 - 원사구매및 가공비 :957- 발행비용등 : 10 - 원사구매및 가공비 : 957- 발행비용등 : 10 - 전환사채(신주인수권부사채) 발행 2010년 10월 08일 990 - 운영자금 : 990 - 세금 및 미지급금 : 500- 지급수수료 : 200- 급여, 복리후생비 및 기타운영자금 : 290 - 주권상장법인공모증자(코스닥시장공모) 2010년 11월 29일 10,000 - 타법인주식취득자금 : 10,000 - 타법인주식취득자금 : 10,000 - 주1) 상기 공모자금은 모두 소진되었습니다. 사모자금의 사용내역(기준일 : 2015년 12월 31일) (단위:백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제3회 무기명식무보증사모 전환사채 2012년 01월 27일 3,000 기타자금 현금보유 및 운영자금 - 주1) 상기 사모자금은 모두 상환되었습니다. 마. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항이 없습니다. 4. 합병등의 사후정보 가. 중요한 자산양수도 1. 중요한 자산양수도 : 우글레고르스크우골 지분 양도(1) 자산양수도 배경당사는 자산양수도 계약을 통하여 우글레고르스크우골의 지분을 삼성물산(주)에 양도함으로써 경영 효율성을 극대화하고, 계약상대방과의 자회사 공동 운영 및 사업 확대를 토대로 당사의 장기적이고 안정적인 매출의 증가와 수익의 창출에 기인할 수 있을것으로 기대하고 있습니다.(2) 자산양수도 주요 일정 및 내용 (단위 : 주, 천원) 일자 상대방 양도주식수 계약금액 계약내용 비고 2011.01.12 삼성물산(주) 11,000 7,679,386 자회사 우글레고르스크우골의 지분 20%를 양도하여 자회사 공동 운영 - 2011.06.29 삼성물산(주) 11,000 8,039,890 자회사 우글레고르스크우골의 지분 20%에 대한 콜옵션 행사(삼성물산(주) 14%, 삼성물산UK 6%) - 2012.01.19 삼성물산(주) 5,494 4,019,945 자회사 우글레고르스크우골의 지분 9.99%를 양도하여 자회사 공동 운영 협력 강화 - 합계 27,494 19,739,221 2. 중요한 자산양수도 : 유형자산 처분 - (상대방 : (주)영원코퍼레이션)(1) 자산양수도 배경당사는 2014년 12월 31일 핵심사업 역량집중을 위하여 섬유사업부분 영업을 정지하였습니다. 적자사업중단으로 영업이익이 개선할 것으로 기대하고 있습니다.(2) 자산양수도 주요 일정 및 내용 (단위 : 주, 천원) 일자 상대방 처분목적물 계약금액 계약내용 비고 2015.01.21 (주)영원코퍼레이션 대구광역시 달서구 신당동 1320-4 외2 필지 토지(7,595㎡) , 건물(5,396㎡) 8,000,000 매매대금 수령금액 및 시기 -계약금: 8억원(2015.01.21) -중도금: 7억원(2015.01.26) -잔 금: 65억원(2015.01.30 소유권이전) - 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.