에스아이리소스 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제 31기 당반기말 2017년 06월 30일 현재 제 30기 전기말 2016년 12월 31일 현재주식회사 에스아이리소스 및 그 종속기업1. 일반 사항한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 에스아이리소스(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 (유)우글레고르스크우골, (유)씨알에스 및 (유)에스아이트레이딩(이하 주식회사 에스아이리소스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고 (유)안네스, ㈜에스아이코퍼레이션을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 지배기업의 개요

지배기업은 1987년 7월에 설립되었으며, 2002년 8월 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 본사 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

(1) 본사 소재지 : 서울특별시 영등포구 여의공원로 111, 1005호(2) 주요사업 내용 : 국내외 자원과 에너지관련 사업

(3) 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당반기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

최경덕	4,167,400	7.89	4,167,400	8.33

박희연	1,394,700	2.64	-	-

자기주식	12,565	0.02	12,565	0.03

기타소액주주	47,256,330	89.45	45,861,630	91.65

합계	52,830,995	100.00	50,041,595	100.00

1.2 종속기업 현황

(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율	소재지	주요영업활동

당반기말	전기말

(유)우글레고르스크우골	50.01%	50.01%	러시아 사할린	석탄채굴업

(유)씨알에스(*1)	100%	100%	러시아 사할린	석탄채굴업

(유)에스아이트레이딩	100%	100%	러시아 사할린	수출입종합무역업, 건설자재공급업

㈜이엠피연구소(*2)	0.00%	99.00%	대한민국	신재생 에너지업

(*1) (유)씨알에스는 (유)우글레고르스크우골의 100%자회사 입니다. (*2) ㈜이엠피연구소는 당반기중 전액 처분하였습니다.(2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

당반기>(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익	총포괄손익

(유)우글레고르스크우골	14,503,625	20,250,154	14,736,493	179,173	420,305

(유)씨알에스	1,503,283	3,877,826	290,920	(66,864)	35,050

(유)에스아이트레이딩	5,072,669	7,722,165	1,240,401	320,041	474,608

전기>(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익	총포괄손익

(유)우글레고르스크우골	15,317,574	21,494,757	21,577,508	1,074,686	(177,714)

(유)씨알에스	1,310,000	3,719,593	993,449	(33,804)	(516,765)

(유)에스아이트레이딩	5,073,942	8,162,799	1,445,016	1,574,145	856,298

㈜이엠피연구소	391,156	54,869	-	(168,714)	(168,714)

2. 재무제표의 작성기준2.1 회계기준의 적용

연결회사의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 회계처리기준인 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성하였습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제ㆍ개정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 계획 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 6월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 계획 중에 있으며, 동 기준서를적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있습니다. 연결회사는2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 반기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	3,944	1,500

보통예금	4,365,500	978,375

외화예금	1,407,999	1,764,494

합 계	5,777,443	2,744,369

5. 매출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	10,549,466	9,252,696

대손충당금	(1,215,497)	(1,290,957)

매출채권(순액)	9,333,969	7,961,739

(2) 당반기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초금액	1,290,957	911,381

손상된 채권에 대한 대손상각비	-	253,976

대손충당금 환입	(48,348)	-

환율의 변동	(27,112)	125,600

보고기간 말 금액	1,215,497	1,290,957

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다 . 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은매출채권과 상계처리하고 있습니다.

6. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

[유동금융자산]

단기대여금	17,803,634	17,268,428

대손충당금	(15,048,619)	(15,048,619)

미수금	2,813,695	2,237,217

대손충당금	(2,249,087)	(2,091,181)

미수수익	302,944	306,343

소계	3,622,567	2,672,188

[비유동금융자산]

장기금융상품(*)	56,860	51,358

보증금	789,527	814,827

소계	846,387	866,184

합 계	4,468,954	3,538,372

(*) 당반기말 현재 장기금융상품 중 당좌계설보증금 및 담보의 사유로 3백 만원(전기말: 3백만원)이 사용이 제한되어 있습니다.(2) 당반기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초금액	17,139,800	17,139,800

손상된 채권에 대한 대손상각비	157,906	-

대손충당금 환입	-	-

보고기간 말 금액	17,297,706	17,139,800

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 기타금융자산과 상계처리하고 있습니다.

7. 기타자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

[기타유동자산]

선급금	1,803,187	1,023,211

대손충당금	(9,339)	(9,339)

선급비용	29,414	34,264

부가세대급금	902,887	477,296

당기법인세자산	534	19,844

합 계	2,726,683	1,545,276

(2) 당반기 및 전기 중 기타자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초금액	9,339	9,339

채권의 제각	-	-

환율변동	-	-

보고기간 말 금액	9,339	9,339

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 기타비용에 포함되어 있습니다 . 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 기타자산과 상계처리하고 있습니다.

8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

자원제품	701	-	701	21,988	-	21,988

원재료	380,375	-	380,375	429,186	-	429,186

반제품	9,608	-	9,608	9,608	-	9,608

합 계	390,684	-	390,684	460,782	-	460,782

9. 유형자산(1) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의
유형자산	시설장치	건설중인자산	합 계

당기초 장부가액	1,986,541	453,941	2,567,131	1,834,134	56,443	44,467	587,565	7,530,222

취득	-	-	3,506	2,251	1,208	-	-	6,965

대체	-	-	23	-	(6,031)	-	(23)	(6,031)

감가상각	(40,680)	(53,311)	(523,875)	(246,714)	(5,855)	(4,600)	-	(875,035)

매각/폐기	-	-	-	(1,151)	-	-	-	(1,151)

환율변동	(81,348)	(17,360)	(91,971)	(62,824)	(33)	-	(24,396)	(277,932)

당반기말 장부가액	1,864,513	383,269	1,954,814	1,525,697	45,732	39,867	563,146	6,377,038

당반기말 취득원가	2,145,209	837,727	5,566,550	3,545,306	78,022	46,000	563,146	12,781,960

당반기말 감가상각누계액	280,696	454,458	3,611,736	2,019,609	32,290	6,133	-	6,404,922

2) 전기(단위: 천원)

구 분	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의
유형자산	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 장부가액	1,651,934	448,763	1,788,989	1,717,892	3,663	-	475,335	6,086,576

취득	-	-	930,589	163,095	58,018	46,000	306,582	1,504,284

대체	-	-	271,223	36,157	-	-	(314,377)	(6,997)

감가상각	(71,867)	(94,181)	(725,521)	(426,388)	(5,462)	(1,533)	-	(1,324,952)

매각/폐기	-	-	(42,364)	(24,929)	(16)	-	-	(67,309)

환율변동	406,474	99,359	344,215	368,307	241	-	120,025	1,338,621

기말 장부가액	1,986,541	453,941	2,567,131	1,834,134	56,443	44,467	587,565	7,530,222

기말 취득원가	2,238,138	874,017	5,804,008	3,718,904	84,187	46,000	587,565	13,352,819

기말 감가상각누계액	251,597	420,076	3,236,877	1,884,770	27,744	1,533	-	5,822,597

10. 매도가능금융자산당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치 (순자산지분가치)	장부금액

(주)크리에이티브리더스그룹에이트(*)	354,687	16.91%	1,300,100	1,332,287	270,645

(유)사할린돔	10,000	10.00%	500,000	78,579	449,440

합 계	1,800,100	1,410,866	770,085

(*) (주)크리에이티브리더스그룹에이트 매도가능금융자산에는 1,029,454천원의 누적감액손실이 반영되어 있습니다.

(2) 전기말(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치 (순자산지분가치)	장부금액

(주)크리에이티브리더스그룹에이트(*)	354,687	16.91%	1,300,100	703,777	270,645

(유)사할린돔	10,000	10.00%	500,000	60,722	499,440

합 계	1,800,100	764,499	770,085

(*) (주)크리에이티브리더스그룹에이트 매도가능금융자산에는 1,029,454천원의 누적감액손실이 반영되어 있습니다.

11. 관계기업투자(1) 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말	결산월

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(유)안네스	러시아	건설 및 임대업	30%	1,778,793	30%	1,768,669	12월

㈜에스아이코퍼레이션	한국	무역 및 건축자재 수출	49%	3,208,130	49%	3,110,002	12월

에스엘코리아	한국	투자	25%	1,881,866	25%	2,469,726	12월

(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자주식의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 지분법자본변동 지분법손익 손상차손 기말 (유)안네스 1,768,669 - (4,663) 14,787 - 1,778,793 ㈜에스아이코퍼레이션 3,110,002 - - 98,128 - 3,208,130 에스엘코리아 2,469,726 - (586,203) (1,657) - 1,881,866 합계 7,348,396 - (590,867) 111,258 - 6,868,788 (단위: 천원) 구분 기초 취득 지분법자본변동 지분법손익 손상차손 기말 (유)안네스 2,850,883 - 20,467 19,104 (1,121,786) 1,768,668 ㈜에스아이코퍼레이션 - 3,000,000 - 110,002 - 3,110,002 에스엘코리아 - 2,000,000 469,726 - - 2,469,726 합계 2,850,883 5,000,000 490,193 129,106 (1,121,786) 7,348,396 (3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (유)안네스 562,111 164,618 155,406 49,292 ㈜에스아이코퍼레이션 7,916,349 1,393,152 987,897 200,406 ㈜에스엘코리아 7,621,557 - - (6,710) (단위: 천원) 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (유)안네스 595,735 231,015 267,203 63,682 ㈜에스아이코퍼레이션 6,750,237 426,566 735,541 223,671 ㈜에스엘코리아 10,002,390 - - 10 12. 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 [유동금융부채] 미지급금 1,032,612 1,227,952 미지급비용 1,755,082 1,562,097 소 계 2,787,694 2,790,049 [비유동금융부채] 장기미지급비용 1,119,048 1,483,293 소 계 1,119,048 1,483,293 합 계 3,906,742 4,273,342 13. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 [기타유동부채] 선수금 1,024,107 477,643 예수금 12,603 12,856 부가세예수금 23,100 38,118 당기법인세부채 22,874 - 합 계 1,082,684 528,617 14. 차입금 및 전환사채(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율 당반기말 전기말 [장기차입금] 광산개발 SID 0.50% - 59,970 FarIst-Development 0.50% 57,480 119,940 사할린돔 7.50% 3,977,204 4,217,665 ㈜삼성물산 7.50% 1,823,360 1,933,600 소 계 5,858,044 6,331,175 차감 : 유동성 장기부채 (5,800,564) (6,211,235) 잔액 57,480 119,940 (2) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 보장이자율 당반기말 전기말 제4회 사모전환사채 2017-05-22 2020-05-22 3.00% 4.00% 2,000,000 - 상환할증금 63,412 - 사채할인발행차금 (171,540) - 합 계 1,891,872 - (3) 전환사채의 전환 및 상환에 대한 내역은 다음과 같습니다. 구분 제4회 무보증 전환사채 액면금액 20억원 발행가액 20억원 이자지급조건 액면가액의 연 3% (매 3개월마다 연간 이자의 1/4씩 분할 지급) 보장수익률 상환기일 전일까지 연복리 4%(3개월 단위 복리계산) 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 103.1706%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식보통주 2,478천주(액면가액 100원) 전환청구기간 사채발행일 이후 1년이 경과한 날부터 만기 1개월 전일까지 전환가격 807원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채발행일로부터 1년이 되는 시점부터 만기일 30일전까지 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기 상환을 청구할 수 있음. 15. 순확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 872,175 824,296 사외적립자산의 공정가치 (183,602) (188,531) 재무상태표상 확정급여채무 688,573 635,766 (2) 당반기와 전반기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 68,568 75,491 이자원가 6,990 6,574 사외적립자산의 기대수익 99 (2,134) 종업원 급여에 포함된 총 비용 75,657 79,931 16. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000 1,000,000,000 주당금액 100 100 발행주식수 52,830,995 50,041,595 보통주자본금 5,283,099,500 5,004,159,500 (2) 당반기와 전기 중 자본금 및 발행주식수의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당반기말 전기말 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초발행주식수 50,041,595 5,004,160 50,041,595 5,004,160 유상증자(*1) 2,789,400 278,940 - - 기말발행주식수 52,830,995 5,283,100 50,041,595 5,004,160 (*1) 회사는 2017년 5월 22일 유상증자로 2,789,400주 증가하였으며 주식발행 금액과 증가한 자본금의 차이는 1,721,060천원으로 주식발행초과금으로 표시하였습니다. (3) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 7,779,834 7,779,834 기타자본잉여금 (10,224,177) (10,224,177) 감자차익 13,043,226 13,043,226 유상증자 1,721,060 - 합계 12,319,943 10,598,883 (4) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 7,779,834 1,721,060 - 9,500,894 기타자본잉여금 (10,224,177) - - (10,224,177) 감자차익(*1) 13,043,226 - - 13,043,226 합계 10,598,883 1,721,060 - 12,319,943 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 7,779,834 - - 7,779,834 기타자본잉여금 (10,224,177) - - (10,224,177) 감자차익(*1) 13,043,226 - - 13,043,226 합계 10,598,883 - - 10,598,883 17. 기타자본(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 전환권대가 113,886 - 자기주식 (205,023) (205,023) 자기주식처분손실 (608,189) (608,189) 합 계 (699,326) (813,212) (2) 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.당반기말 현재 보유중 인 자기주식은 12,565주입니다.18. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분법자본변동 (179,821) 411,046 해외사업환산손익 1,602,782 1,283,028 합 계 1,422,961 1,694,074 (2) 당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 지분법자본변동 411,046 - (590,867) (179,821) 해외사업환산손익 1,283,028 319,753 - 1,602,782 합 계 1,694,074 319,753 (590,867) 1,422,961 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 지분법자본변동 (79,147) 490,193 - 411,046 해외사업환산손익 2,827,538 - (1,544,510) 1,283,028 합 계 2,748,391 490,193 (1,544,510) 1,694,074 19. 매출액 및 매출원가(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 7,767,956 11,191,576 3,733,855 4,322,637 자원매출 117,905 778,813 2,723,153 4,026,518 기타매출 1,068,182 2,177,648 922,056 1,733,781 용역수익 1,203,080 2,188,714 429,850 694,043 합계 10,157,123 16,336,751 7,808,914 10,776,979 (2) 당반기와 전반기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 3,978,104 7,086,102 3,048,772 3,492,120 자원매출원가 887,224 2,094,744 2,310,240 4,020,312 기타의매출원가 865,776 1,727,085 657,776 1,303,536 용역원가 700,153 1,281,049 307,365 477,290 합 계 6,431,257 12,188,980 6,324,153 9,293,258 20. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품의 사용액 3,978,104 7,086,102 3,048,772 3,492,120 제품,반제품과 재공품의 변동 - - (133,375) (423,331) 원재료와 소모품의 사용액 - - 141,957 318,901 종업원급여비용 366,733 786,698 1,108,333 1,941,010 퇴직급여 75,657 75,657 42,186 79,931 복리후생비 296,590 444,403 549,092 814,641 감가상각비와 무형자산상각비 303,341 611,149 200,324 386,378 지급수수료 435,615 653,057 194,674 295,283 기타비용 3,459,292 6,205,869 3,506,194 5,955,788 합계(*) 8,915,332 15,862,935 8,658,157 12,860,721 (*) 반기포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 21. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 248,991 508,154 567,253 844,329 퇴직급여 75,657 75,657 42,186 79,931 복리후생비 47,250 138,746 69,692 131,945 여비교통비 2,757 11,641 5,656 20,374 세금과공과 127,440 152,220 36,083 66,522 감가상각비 34,843 75,371 28,423 54,312 지급임차료 38,796 85,465 32,636 65,615 차량유지비 9,241 24,733 18,695 37,867 운반비 1,653,746 2,078,016 1,289,704 1,802,186 지급수수료 421,433 537,210 156,059 226,210 대손상각비 - - 122 42,175 통관비 8,969 10,101 5,947 6,330 경상연구개발비 56,918 57,645 - 622 기타 (241,967) (81,004) 81,548 189,043 합계 2,484,075 3,673,955 2,334,004 3,567,463 22. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기 중 영업외수익과 영업외비용에 포함된 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - 14,999 14,999 투자자산처분이익 50,000 50,000 - - 수입수수료 85,379 103,805 20,200 22,010 수입임대료 9,248 18,281 4,042 5,244 대손충당금환입 (14,786) 48,348 - - 잡이익 213 53,302 24,784 28,599 합계 130,055 273,736 64,025 70,853 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 3 850 529 529 기타의대손상각비 157,906 157,906 - - 잡손실 7,551 169,250 7,220 16,830 합계 165,459 328,005 7,750 17,359 23. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 31,435 58,551 37,895 87,080 외화환산이익 12,814 323,505 1,205,206 3,064,747 외환차익 64,056 94,116 79,530 142,099 합계 108,305 476,172 1,322,631 3,293,926 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 193,184 221,938 113,035 253,993 외화환산손실 1,010,049 883,528 (446,657) 52,870 외환차손 99,799 231,874 115,768 163,025 합계 1,303,031 1,337,339 (217,854) 469,888 24. 중단영업연결회사는 2014년 12월 31일 이사회에서 주력 사업인 에너지사업 및 유통사업의 역량을 강화하기 위하여 섬유사업 중단 및 섬유사업 관련 자산을 매각처리하기로 계획하고, 관련 자산 매각을 완료하였습니다. 당반기와 전반기의 중단영업손익 및 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 중단영업손익 : 매출액 - 1,332,564 매출원가 - 1,332,564 매출총이익 - - 판관비 - - 영업이익(손실) - - 기타수익 - - 기타비용 - - 금융수익 - - 금융비용 - - 법인세차감전순이익(손실) - - 법인세비용 - - 중단영업당기순이익(손실) - - 중단영업으로 인한 현금흐름 : 영업활동으로 인한 순현금흐름 - - 투자활동으로 인한 순현금흐름 - - 재무활동으로 인한 순현금흐름 - - 중단영업으로 인한 순현금흐름 - - 25. 주당손익(1) 당반기와 전반기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순손익 285,392 (464,630) 592,467 606,139 가중평균유통보통주식수(*) 51,224,487 50,630,061 50,029,030 50,029,030 기본주당손익(원) 6 (9) 12 12 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행보통주식수 50,041,595 50,041,595 50,041,595 50,041,595 자기주식 효과 (12,565) (12,565) (12,565) (12,565) 유상증자 1,195,457 601,031 - - 가중평균유통보통주식수 51,224,487 50,630,061 50,029,030 50,029,030 (2) 희석주당순손익당반기 및 전반기에는 전환사채 및 주식선택권의 경우 반희석효과로 인하여, 희석주당순손익은기본주당순손익과 동일합니다. 26. 우발상황과 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결회사는 계약이행보증과 관련하여 ㈜삼성물산에 회사의 종속기업투자주식인 (유)우글레고르스크우골 주식 5,500주를 담보로 제공하고 있습니다.(2) 연결회사는 2008년에 횡령관련 건으로 위변조 신고된 약속어음 1매(3억원)를 당반기말 현재까지 회수하지 못하고 있으며, 이로 인한 우발채무 해당금액은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. (3) 연결회사는 2015년 거래 상대방의 대금지급을 요청하는 법률소송을 제기하였으며, 소송가액은 264백만원입니다. 회사는 당반기 중 고등법원에서 승소하였으며, 당반기말 현재 소송가액 264백만원 및 지연손해금 84백만원에 대하여 채권추심 절차를 진행중에 있습니다. (4) 연결회사는 2016년 12월 대여금반환 소송을 제기하였으며, 소송가액은 200백만원 입니다. 회사는 당반기 중 승소하였으며, 당반기말 현재 소송가액 200백만원 및 지연손해금 24백만원에 대하여 채권추심 절차를 진행중에 있습니다. 27. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관 계 당반기 전기말 관계기업 (유)안네스(주)에스아이코퍼레이션에스엘코리아 (유)안네스(주)에스아이코퍼레이션에스엘코리아 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 매출 매입 수입임대료 ㈜에스아이코퍼레이션 관계기업 4,871,806 367,679 12,000 (단위: 천원) 특수관계자 관계 매입 수입임대료 유형자산처분이익 ㈜에스아이코퍼레이션 관계기업 1,409,830 2,727 14,999 (3) 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 매입채무 ㈜에스아이코퍼레이션 관계기업 1,634,917 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무는 없습니다. (4) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 구분 대여금 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 대표이사 임직원 단기 100,000 - - 100,000 (단위: 천원) 특수관계자 관계 구분 대여금 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 대표이사 임직원 단기 100,000 - - 100,000 (5) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 238,709 476,736 퇴직급여 68,938 184,850 주식보상비용 (364,245) - 28. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당반기와 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 1. 반기순이익(손실) (408,488) 699,037 2. 조정항목 : 대손상각비 - 42,175 퇴직급여 75,657 79,931 감가상각비 875,036 579,691 무형자산상각비 3,364 4,176 유형자산처분손실 850 529 법인세비용 78,124 25,402 외화환산손실 883,528 52,870 이자비용 222,699 253,993 관계기업 투자손실 1,657 76,661 기타의대손상각비 157,906 - 대손충당금환입 (48,348) - 주식보상비용 (364,245) - 기타현금유출입이없는 비용 등 - 6,839 유형자산처분이익 - (14,999) 관계기업 투자이익 (112,915) (7,309) 외화환산이익 (323,505) (3,064,747) 이자수익 (58,551) (87,080) 투자자산처분이익 (50,000) - 기타현금유출입이없는 수익 등 - (21,022) 소 계 1,341,257 (2,072,890) 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 172,379 (166,221) 기타채권의 감소(증가) (146,555) (143,572) 기타유동자산의 감소(증가) (1,311,051) (1,242,975) 재고자산의 감소(증가) 51,365 946,511 매입채무의 증가(감소) (214,816) (3,601) 기타채무의 증가(감소) (349,128) (701,496) 기타유동부채의 증가(감소) 553,292 1,156,682 퇴직금 지급액 (26,578) (364,769) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 4,929 202,061 소 계 (1,266,162) (317,379) 4. 영업으로부터 창출된 현금 (1+2+3) (333,394) (1,691,232) 29. 영업상의 집중에 대한 중요성 당반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 3개업체(전반기: 1개업체)로 동 고객들로부터의 매출액은 각각 4,871,806천원, 3,438,216천원과 1,668,466천원(전반기: 4,895,806천원)입니다.30. 주식기준보상제도(1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 권리부여일 2016년 7월 29일 행사가능기간 2018년 7월 29일부터2023년 7월 29일까지 부여주식수 5,000,000 행사가격 1,654원 가득조건 용역제공 2년 부여방법 주식교부 및 차액보상 선택 (2) 당기 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 수량 가중평균행사가격 기초 5,000,000 1,654 부여 - - 기말 5,000,000 1,654 기말행사가능 - - (3) 회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 기준주가 944 2,045 행사가격 1,654 1,654 기대주가변동성 67.88% 67.88% 기대배당금 0% 0% 무위험이자율 1.41% 1.81% 공정가치 484.81 1,388.21 (4) 당기와 전기 중 주식기준보상거래로 인하여 회사가 인식한 보상원가 및 잔여보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당반기말 전기말 판매비와관리비 (364,245) 1,483,293 잔여보상원가 1,305,002 5,457,757 4. 재무제표 재무상태표 제 31 기 반기말 2017.06.30 현재 제 30 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 반기말 제 30 기말 자산 유동자산 9,846,298,287 4,582,840,747 현금및현금성자산 5,631,003,622 2,535,876,133 매출채권 1,884,678,997 1,087,716,760 재고자산 9,608,229 9,608,229 기타유동금융자산 2,119,567,476 736,202,247 기타유동자산 201,439,963 213,437,378 비유동자산 8,637,825,510 9,159,282,838 매도가능금융자산 770,645,587 770,645,587 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산 6,769,041,357 7,269,041,357 유형자산 234,295,066 261,254,994 무형자산 17,456,500 17,456,500 기타비유동금융자산 846,387,000 840,884,400 자산총계 18,484,123,797 13,742,123,585 부채 유동부채 3,582,280,115 394,786,261 매입채무 1,634,916,884 327,418,905 전환사채 1,891,872,202 기타유동금융부채 43,516,919 56,331,026 기타유동부채 11,974,110 11,036,330 비유동부채 1,807,621,027 2,119,058,687 순확정급여부채 688,573,287 635,765,810 기타비유동금융부채 1,119,047,740 1,483,292,877 부채총계 5,389,901,142 2,513,844,948 자본 자본금 5,283,099,500 5,004,159,500 자본금 5,283,099,500 5,004,159,500 자본잉여금 22,819,938,535 21,098,878,735 자본잉여금 22,819,938,535 21,098,878,735 기타자본구성요소 (699,326,668) (813,212,668) 기타자본 (699,326,668) (813,212,668) 미처리결손금 (14,309,488,712) (14,061,546,930) 미처리결손금 (14,309,488,712) (14,061,546,930) 자본총계 13,094,222,655 11,228,278,637 자본과부채총계 18,484,123,797 13,742,123,585 포괄손익계산서 제 31 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 30 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 반기 제 30 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 8,654,852,450 9,978,488,610 5,013,615,624 5,014,209,768 매출원가 8,544,551,463 9,855,153,063 4,884,932,844 4,853,668,080 매출총이익 110,300,987 123,335,547 128,682,780 160,541,688 판매비와관리비 70,164,166 348,775,647 566,697,504 1,037,646,892 영업손실(이익) 40,136,821 (225,440,100) (438,014,724) (877,105,204) 기타수익 141,412,588 947,089,426 15,293,233 210,470,832 기타비용 434,261,028 371,875,100 173,575,963 300,185,090 금융수익 539,097,400 408,201,176 258,529,105 504,185,085 금융원가 79,974,700 1,007,118,046 (97,842,847) 242,680,198 종속기업및관계기업투자손익 0 0 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 206,411,081 (249,142,644) (239,925,502) (705,314,575) 법인세비용 0 0 0 0 계속영업 당기순이익 206,411,081 (249,142,644) (239,925,502) (705,314,575) 중단영업 당기순이익 0 0 0 0 당기순이익 206,411,081 (249,142,644) (239,925,502) (705,314,575) 기타포괄이익(손실) 1,200,862 1,200,862 (396,244,459) (396,244,459) 재분류되지않는 항목> 1.순확정급여부채의 재측정요소 1,200,862 1,200,862 (396,244,459) (396,244,459) 총포괄이익(손실) 207,611,943 (247,941,782) (636,169,961) (1,101,559,034) 주당손익 계속영업과 중단영업 기본주당순이익(손실) 4 (5) (5) (14) 희석주당순이익(손실) 4 (5) (5) (14) 계속영업 기본주당순손실 4 (5) (5) (14) 희석주당순손실 4 (5) (5) (14) 자본변동표 제 31 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 30 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 5,004,159,500 21,098,878,735 (813,212,668) (9,654,594,673) 15,635,230,894 자본의 변동 당기순손실 (705,314,575) (705,314,575) 보험수리적손익 (396,244,459) (396,244,459) 유상증자 전환사채발행 1,050,668,510 1,050,668,510 2016.06.30 (기말자본) 5,004,159,500 21,098,878,735 (813,212,668) (10,756,153,707) 14,533,671,860 2017.01.01 (기초자본) 5,004,159,500 21,098,878,735 (813,212,668) (14,061,546,930) 11,228,278,637 자본의 변동 당기순손실 (249,142,644) (249,142,644) 보험수리적손익 1,200,862 1,200,862 유상증자 278,940,000 1,721,059,800 1,999,999,800 전환사채발행 113,886,000 113,886,000 2017.06.30 (기말자본) 5,283,099,500 22,819,938,535 (699,326,668) (14,309,488,712) 13,094,222,655 현금흐름표 제 31 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 30 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 반기 제 30 기 반기 Ⅰ. 영업활동 현금흐름 (110,842,474) (1,707,383,663) 영업에서 창출된 현금흐름 (122,277,892) (1,781,913,089) 당기순이익(손실) (249,142,644) (705,314,575) 당기순손익조정을 위한 가감 (375,649,340) 76,470,024 영업활동 관련 자산부채 변동 502,514,092 (1,153,068,538) 이자지급 (5,699,712) 이자수취 6,460,560 73,273,096 법인세납부 10,674,570 1,256,330 Ⅱ. 투자활동 현금흐름 (801,208,227) (3,002,280,150) 단기대여금의 감소 3,440,945,959 투자자산의 처분 100,000,000 유형자산의 처분 15,000,000 보증금의 감소 662,450 단기대여금의 증가 (900,000,000) (3,453,385,959) 장기금융상품의 증가 (5,502,600) 관계기업투자주식의 취득 (3,000,000,000) 유형자산의 취득 (1,208,227) Ⅲ. 재무활동 현금흐름 4,000,000,000 전환사채의 발행 2,000,000,000 유상증자 2,000,000,000 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 7,178,190 (27,564,939) 현금의 증가(감소) 3,095,127,489 (4,737,228,752) Ⅶ. 기초의 현금및현금성자산 2,535,876,133 11,500,446,349 Ⅷ. 반기말의 현금및현금성자산 5,631,003,622 6,763,217,597 5. 재무제표 주석 제 31기 당반기말 2017년 06월 30일 현재 제 30기 전기말 2016년 12월 31일 현재주식회사 에스아이리소스1. 일반 사항 주식회사 에스아이리소스 (이하 "회사"라 함)는 1987년 7월에 설립되었으며, 2002년 8월 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사의 본사 소재지와 주요 사업 내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 소재지 : 서울특별시 영등포구 여의공원로 111, 1005호(2) 주요사업 내용 : 국내외 자원과 에너지관련 사업 (3) 주요 주주 및 지분율 주 주 명 당반기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 최경덕 4,167,400 7.89 4,167,400 8.33 박희연 1,394,700 2.64 - - 자기주식 12,565 0.02 12,565 0.03 기타소액주주 47,256,330 89.45 45,861,630 91.65 합계 52,830,995 100.00 50,041,595 100.00 2. 재무제표의 작성기준2.1 회계기준의 적용 회사의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 회계처리기준인 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성하였습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 회사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자금액으로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제ㆍ개정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 계획 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 6월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 계획 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있습니다. 회사는 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 반기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금 103,944 910 보통예금 4,119,416 787,376 외화예금 1,407,644 1,747,590 합 계 5,631,004 2,535,876 5. 매출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 2,682,624 1,946,605 대손충당금 (797,945) (858,888) 매출채권(순액) 1,884,679 1,087,717 (2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 기초금액 858,888 671,216 손상된 채권에 대한 대손상각비 - 187,672 대손충당금환입 (60,943) - 보고기간 말 금액 797,945 858,888 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니 다 . 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은매출채권과 상계처리하고 있습니다. 보고일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액전액입니다. 6. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 [유동금융자산] 단기대여금 23,360,863 22,866,687 대손충당금 (21,760,863) (22,166,687) 미수금 4,474,748 3,809,646 대손충당금 (3,986,529) (3,775,281) 미수수익 31,348 1,837 소 계 2,119,567 736,202 [비유동금융자산] 장기금융상품(*) 56,860 51,358 장기대여금 5,196,576 5,510,760 대손충당금 (5,196,576) (5,510,760) 보증금 789,527 789,527 소 계 846,387 840,885 합 계 2,965,954 1,577,087 (*) 당반기말 현재 장기금융상품 중 당좌계설보증금 및 담보의 사유로 3백만원(전기말 : 3백만원)이 사용이 제한되어 있습니다. (2) 당반기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기초금액 31,452,728 30,428,358 손상된 채권에 대한 대손상각비 211,248 1,024,370 채권의 제거 (720,008) - 보고기간 말 금액 30,943,968 31,452,728 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 기타비용에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 기타금융자산과 상계처리하고 있습니다. 7. 기타자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 [유동자산] 선급금 209,460 209,339 대손충당금 (9,339) (9,339) 선급비용 785 2,229 당기법인세자산 534 11,208 합 계 201,440 213,437 (2) 당반기 및 전기 중 기타자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기말 기초금액 9,339 9,339 손상된 채권에 대한 대손상각비 - - 채권의 제거 - - 보고기간 말 금액 9,339 9,339 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 영업외손실 중 기타비용에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 기타자산과 상계처리하고 있습니다. 8. 유형자산(1) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차량운반구 공기구비품 시설장치 비품 합계 기초 취득원가 180,032 23,506 46,000 46,974 296,512 기초 감가상각누계액 (12,675) (18,700) (1,533) (2,349) (35,257) 기초 장부가액 167,357 4,806 44,467 44,625 261,255 취득 - 1,208 - - 1,208 감가상각 (18,003) (868) (4,600) (4,697) (28,168) 기말 취득원가 180,032 24,714 46,000 46,974 297,720 기말 감가상각누계액 (30,678) (19,567) (6,133) (7,046) (63,425) 기말 장부가액 149,354 5,147 39,867 39,928 234,295 (단위 : 천원) 구분 차량운반구 공기구비품 시설장치 비품 합계 기초 취득원가 101,345 41,929 - - 143,274 기초 감가상각누계액 (85,520) (39,519) - - (125,039) 기초 장부가액 15,825 2,410 - - 18,235 취득 163,078 3,945 46,000 46,974 259,997 감가상각(매각조정분) 72,845 20,819 (1,533) (2,349) 89,782 매각/폐기 84,391 22,368 - - 106,759 기말 취득원가 180,032 23,506 46,000 46,974 296,512 기말 감가상각누계액 (12,675) (18,700) (1,533) (2,349) (35,257) 기말 장부가액 167,357 4,806 44,467 44,625 261,255 9. 매도가능금융자산 (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 (순자산지분가치) 장부금액 (주)크리에이티브리더스그룹에이트(*) 354,687 16.91% 1,300,100 1,332,287 270,646 (유)사할린돔 10,000 10.00% 500,000 78,579 500,000 합 계 1,800,100 1,410,866 770,646 (*) (주)크리에이티브리더스그룹에이트의 매도가능금융자산에는 1,029,454천원의 누적감액손실이 반영되어 있습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 (순자산지분가치) 장부금액 (주)크리에이티브리더스그룹에이트(*) 354,687 16.91% 1,300,100 1,633,135 270,646 (유)사할린돔 10,000 10.00% 500,000 351,194 500,000 합 계 1,800,100 1,984,329 770,646 (*) (주)크리에이티브리더스그룹에이트의 매도가능금융자산에는 1,029,454천원의 누적감액손실이 반영되어 있습니다. 10. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, 좌, 천원) 회사명 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 [종속기업] (유)우글레고르스크우골 50.01% 석탄채굴업 러시아 12.31 (유)씨알에스(*) 100% 석탄채굴업 러시아 12.31 (유)에스아이트레이딩 100% 수출입종합무역업, 러시아 12.31 [관계기업] (유)안네스 30% 건설 및 임대업 러시아 12.31 (주)에스아이코퍼레이션 49% 무역 및 건축자재 수출 대한민국 12.31 에스엘코리아 25% 투자 대한민국 12.31 (*) (유)씨알에스는 (유)우글레고르스크우골의 100% 자회사입니다. (2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 [종속기업] (유)우글레고르스크우골 21,037,816 (2,873,839) - 21,037,816 (유)에스아이트레이딩 373 (2,649,495) 373 - 소 계 21,038,189 (5,523,334) 373 21,037,816 [관계기업] (유)안네스 2,820,250 119,248 1,768,669 1,051,581 (주)에스아이코퍼레이션 3,000,000 3,196,366 3,000,000 - 에스엘코리아 2,000,000 1,881,762 2,000,000 - 소 계 7,820,250 5,197,376 6,768,669 1,051,581 합 계 28,858,439 (325,958) 6,769,042 22,089,397 회사는 당반기중 (주)이엠피연구소에 대한 전체 지분을 매각하여, (주)이엠피연구소를 종속회사에서 제외하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 [종속기업] (유)우글레고르스크우골 21,037,816 (3,047,555) - 21,037,816 (유)에스아이트레이딩 373 (3,088,857) 373 - (주)이엠피연구소 500,000 332,957 500,000 - 소 계 21,538,189 (5,803,455) 500,373 21,037,816 (유)안네스 2,820,250 109,416 1,768,669 1,051,581 (주)에스아이코퍼레이션 3,000,000 3,098,599 3,000,000 - 에스엘코리아 2,000,000 2,469,726 2,000,000 - 소 계 7,820,250 5,677,741 6,768,669 1,051,581 합 계 29,358,439 (125,714) 7,269,042 22,089,397 (3) 종속기업 및 관계기업 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 반기순손익 [종속기업] (유)우글레고르스크우골 14,503,625 20,250,154 14,736,493 179,173 (유)에스아이티 5,072,669 7,722,165 1,240,401 320,041 (유)씨알에스 1,503,283 3,877,826 290,920 (66,864) [관계기업] (유)안네스 562,111 164,618 155,406 49,292 (유)에스아이코퍼레이션 7,916,349 1,393,152 987,897 200,406 에스엘코리아 7,621,557 - - (6,710) (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 전기순손익 [종속기업] (유)우글레고르스크우골 15,876,546 21,970,437 21,577,508 1,147,228 (유)에스아이티 1,310,000 3,719,593 993,449 (33,804) (유)씨알에스 5,073,942 8,162,799 1,445,016 1,574,145 (주)이엠피연구소 391,156 54,869 - (136,719) [관계기업] (유)안네스 595,735 231,015 267,203 63,682 (주)에스아이코퍼레이션 6,750,237 426,566 735,541 223,671 에스엘코리아 10,002,390 - - 10 11. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 [유동금융부채] 미지급금 35,195 49,430 미지급비용 8,322 6,901 소 계 43,517 56,331 [비유동금융부채] 미지급비용 1,119,048 1,483,293 소 계 1,119,048 1,483,293 합 계 1,162,565 1,539,624 12. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 [기타유동부채] 예수금 11,974 11,036 합 계 11,974 11,036 13. 전환사채(1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 보장이자율 당반기말 전기말 제4회 사모전환사채 2017-05-22 2020-05-22 3.00% 4.00% 2,000,000 - 상환할증금 63,412 - 사채할인발행차금 (171,540) - 합 계 1,891,872 - (2) 전환 및 상환에 대한 내역은 다음과 같습니다. 구분 제4회 무보증 전환사채 액면금액 20억원 발행가액 20억원 이자지급조건 액면가액의 연 3% (매 3개월마다 연간 이자의 1/4씩 분할 지급) 보장수익률 상환기일 전일까지 연복리 4%(3개월 단위 복리계산) 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 103.1706%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식보통주 2,478천주(액면가액 100원) 전환청구기간 사채발행일 이후 1년이 경과한 날부터 만기 1개월 전일까지 전환가격 807원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채발행일로부터 1년이 되는 시점부터 만기일 30일전까지 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기 상환을 청구할 수 있음. 14. 순확정급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 872,175 824,296 사외적립자산의 공정가치 (183,602) (188,531) 재무상태표상 순확정급여부채 688,573 635,765 (2) 당반기와 전기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 68,568 75,491 이자원가 6,990 6,574 사외적립자산의 기대수익 99 (2,134) 종업원 급여에 포함된 총 비용 75,657 79,931 (3) 당반기와 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 정기예금 183,602 188,531 15. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당반기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000 주 1,000,000,000 주 1주당 금액 100 100 발행주식수 52,830,995 주 50,041,595 주 보통주자본금 5,283,099,500 5,004,159,500 (2) 당분기와 전기 중 자본금 및 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당반기말 전기말 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 발행주식수 50,041,595 5,004,160 50,041,595 5,004,160 유상증자(*) 2,789,400 278,940 - - 기말 발행주식수 52,830,995 5,283,100 50,041,595 5,004,160 (*) 회사는 2017년 5월 22일 유상증자로 2,789,400주 증가하였으며 주식발행 금액과 증가한 자본금의 차이는 1,721,060천원으로 주식발행 초과금으로 표시하였습니다. (3) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 9,500,894 7,779,834 기타자본잉여금 275,819 275,819 감자차익 13,043,226 13,043,226 합 계 22,819,939 21,098,879 (4) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 7,779,834 1,721,060 - 9,500,894 기타의자본잉여금 275,819 - - 275,819 감자차익 13,043,226 - - 13,043,226 합 계 21,098,879 1,721,060 - 22,819,939 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 7,779,834 - - 7,779,834 기타의자본잉여금 275,819 - - 275,819 감자차익 13,043,226 - - 13,043,226 합 계 21,098,879 - - 21,098,879 16. 기타자본(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 전환권대가 113,886 - 자기주식 (205,023) (205,023) 자기주식처분손실 (608,189) (608,189) 합 계 (699,326) (813,212) (2) 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.당반기말 현재 보유중 인 자기주식은 12,565주입니다. 17. 법인세비용 당반기의 법인세등의 법정세율은 22.0%이나 세무상 이월결손금 등으로 인하여 당반기에 부담할 법인세등은 없습니다. 또한, 회사는 과거 지속적인 순손실에 따른 이월결손금이 과다하고 장래에 계속적으로 이익을 실현할 수 있을지 불확실한 바, 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.18. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품의사용액 8,544,551 9,855,153 4,829,729 4,754,730 자재상품의사용액 - - 55,203 98,938 급여 131,329 247,477 380,113 522,961 퇴직급여 75,657 75,657 42,185 79,931 복리후생비 14,700 28,889 24,919 52,316 감가상각비 14,094 28,168 1,034 2,068 지급수수료 134,755 206,051 34,122 165,965 대손상각비 - - 2,688 40,925 기타 (300,370) (237,466) 81,637 173,481 합 계(*) 8,614,716 10,203,929 5,451,630 5,891,315 (*) 반기포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 19. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 131,329 247,477 380,113 522,961 퇴직급여 75,657 75,657 42,185 79,931 복리후생비 14,700 28,889 24,805 52,316 여비교통비 2,013 9,510 5,632 19,833 세금과공과금 12,664 14,815 13,233 16,938 감가상각비 14,094 28,168 1,034 2,068 지급임차료 39,463 78,927 30,356 60,946 차량유지비 2,742 5,922 11,426 20,232 운반비 113 130 6,995 11,646 지급수수료 134,754 206,051 34,122 165,965 대손상각비 - - 2,688 40,925 기타 (357,364) (346,770) 14,109 43,886 합계 70,165 348,776 566,698 1,037,647 20. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 6,000 12,000 2,727 2,727 대손충당금환입 - 780,947 (117,040) 76,285 수입수수료 85,379 103,805 93,553 95,363 유형자산처분이익 - - 14,999 14,999 매각예정자산처분이익 50,000 50,000 - - 잡이익 34 337 21,053 21,096 합 계 141,413 947,089 15,292 210,470 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 434,218 211,248 173,477 293,118 잡손실 43 160,627 100 7,068 합 계 434,261 371,875 173,577 300,186 21. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 186,311 299,139 190,838 371,078 외환차익 64,056 94,115 71,661 133,016 외화환산이익 288,730 14,947 (3,970) 91 합 계 539,097 408,201 258,529 504,185 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 12,117 12,117 - - 외환차손 67,858 189,312 117,334 119,799 외화환산손실 - 805,689 (215,177) 122,881 합 계 79,975 1,007,118 (97,843) 242,680 22. 중단영업 회사는 2014년 12월 31일 이사회에서 주력 사업인 에너지사업 및 유통사업의 역량을 강화하기 위하여 섬유사업 중단 및 섬유사업 관련 자산을 매각처리하기로 계획하고, 관련 자산 매각을 완료하였습니다. 당반기 및 전반기 중단사업에 대한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 - - 73,793 1,332,564 매출원가 - - 73,793 1,332,564 매출총이익 - - - - 판관비 - - - - 영업이익(손실) - - - - 기타수익 - - - - 기타비용 - - - - 금융수익 - - - - 금융비용 - - - - 법인세차감전순이익(손실) - - - - 법인세비용 - - - - 중단영업당기순이익(손실) - - - - 23. 주당손익 (1) 당반기와 전반기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익(손실) (단위: 천원) 206,411 (249,143) (239,926) (705,315) 가중평균유통보통주식수(*) 51,224,487 50,630,061 50,029,030 50,029,030 기본주당순이익(손실) (단위: 원) 4 (5) (5) (14) (*)가중평균유통보통주식수 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행보통주식수 50,041,595 50,041,595 50,041,595 50,041,595 자기주식 효과 (12,565) (12,565) (12,565) (12,565) 유상증자 1,195,457 601,031 - - 가중평균유통보통주식수 51,224,487 50,630,061 50,029,030 50,029,030 (2) 희석주당순손익 당반기 및 전반기에는 전환사채 및 주식선택권의 경우 반희석효과로 인하여, 희석주당순손익은기본주당순손익과 동일합니다. 24. 우발상황과 약정사항 (1) 당반기말 현재 회사는 계약이행보증과 관련하여 ㈜삼성물산에 회사의 종속기업투자주식인 (유)우글레고르스크우골 주식 5,500주를 담보로 제공하고 있습니다.(2) 회사는 2008년에 횡령관련 건으로 위변조 신고된 약속어음 1매(3억원)를 당반기말 현재까지 회수하지 못하고 있으며, 이로 인한 우발채무 해당금액은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. (3) 회사는 2015년 거래 상대방의 대금지급을 요청하는 법률소송을 제기하였으며, 소송가액은 264백만원입니다. 회사는 당반기 중 고등법원에서 승소하였으며, 당반기말 현재 소송가액 264백만원 및 지연손해금 84백만원에 대하여 채권추심 절차를 진행중에 있습니다. (4) 회사는 2016년 12월 대여금반환 소송을 제기하였으며, 소송가액은 200백만원 입니다. 회사는 당반기 중 승소하였으며, 당반기말 현재 소송가액 200백만원 및 지연손해금 24백만원에 대하여 채권추심 절차를 진행중에 있습니다. 25. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관 계 회사명등 회사가 영향력을 행사하는 기업 종속기업 (유)우글레고르스크우골 (유)씨알에스(*) (유)에스아이트레이딩 관계기업 (유)안네스 ㈜에스아이코퍼레이션 (*) (유)씨알에스는 (유)우글레고르스크우골이 100% 지분을 보유하고 있습니다.(2) 당반기 및 전반기 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당반기 전반기 매출 수입임대료 매입 매출 수입임대료 유형자산처분이익 매입 (유)우글레고르스크우골 - - 4,814,360 - - - 4,316,257 (유)에스아이트레이딩 - - - 118,404 - - - (주)에스아이코퍼레이션 4,871,806 12,000 367,679 - 2,727 14,999 1,409,830 합 계 4,871,806 12,000 5,182,039 118,404 2,727 14,999 5,726,087 (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출채권 대여금 미수금 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 (유)우글레고르스크우골 - - - 5,196,576 (5,196,576) - 1,334,902 (1,334,902) - (유)에스아이트레이딩 208,317 (208,317) - 6,712,244 (6,712,244) - 560,445 (560,445) - 대표이사 - - - 100,000 - 100,000 - - - 합 계 208,317 (208,317) - 12,008,820 (11,908,820) 100,000 1,895,347 (1,895,347) - (단위 : 천원) 특수관계자 매출채권 대여금 미수금 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 (유)우글레고르스크우골 - - - 5,510,760 (5,510,760) - 999,677 (999,677) - (유)에스아이트레이딩 220,911 (220,911) - 7,118,065 (7,118,065) - 334,599 (334,599) - 대표이사 - - - 100,000 - 100,000 - - - 합 계 220,911 (220,911) - 12,728,825 (12,628,825) 100,000 1,334,276 (1,334,276) - (4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당반기말 전기말 매입채무 매입채무 (유)우글레고르스크우골 - 327,419 (유)에스아이코퍼레이션 1,634,917 - 합 계 1,634,917 327,419 (5) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구분 기초잔액(*1) 기중증가액 기중감소액(*2) 기말잔액(*1) (유)우글레고르스크우골 장기 5,510,760 - 314,184 5,196,576 (유)에스아이트레이딩 단기 7,118,065 - 405,821 6,712,244 대표이사 단기 100,000 - - 100,000 합 계 12,728,825 - 720,005 12,008,820 (*1) 대표이사에 대한 대여금을 제외한 특수관계자에 대한 대여금에는 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (*2) 변동액은 전액 환율변동으로 인한 변동입니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구분 기초잔액(*1) 기중증가액(*2) 기중감소액 기말잔액(*1) (유)우글레고르스크우골 장기 5,344,320 166,440 - 5,510,760 (유)에스아이트레이딩 단기 6,903,080 214,985 - 7,118,065 대표이사 단기 100,000 - - 100,000 합 계 12,347,400 381,425 - 12,728,825 (*1) 대표이사에 대한 대여금을 제외한 특수관계자에 대한 대여금에는 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (*2) 변동액은 전액 환율변동으로 인한 변동입니다. (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 168,000 401,417 퇴직급여 68,938 184,850 주식기준보상비용 (364,245) - 계 (127,307) 586,267 26. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당반기와 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 1. 반기순이익 (294,143) (705,315) 2. 조정항목: 대손상각비 - 40,925 퇴직급여 75,657 79,931 감가상각비 28,168 2,068 기타의대손상각비 211,248 293,118 외화환산손실 805,677 122,881 이자비용 12,117 - 연차수당 761 - 주식보상비용 (364,245) - 외화환산이익 (14,947) (91) 대손충당금환입 (780,947) (76,285) 유형자산처분이익 - (14,999) 투자자산처분이익 (50,000) - 이자수익 (299,139) (371,078) 소계 (375,649) 76,470 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) (754,562) (1,139,711) 미수금의 감소(증가) (19,252) (16,724) 선급금의 감소(증가) (120) (239,159) 선급비용의 감소(증가) 1,443 3,634 재고자산의 감소(증가) - 1,273,150 매입채무의 증가 1,309,094 (16,195) 미지급금의 증가(감소) (13,377) (779,609) 미지급비용의 증가(감소) - (14,071) 선수금의 증가(감소) - (75,000) 예수금의 증가(감소) 938 13,324 퇴직금의 지급 (21,649) (162,707) 소계 502,514 (1,153,069) 4. 영업으로부터 창출된 현금 (1+2+3) (122,278) (1,781,913) 27. 영업상의 집중에 대한 중요성 당반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 3개업체(전반기: 1개업체)로 동 고객들로부터의 매출액은 각각 4,871,806천원, 3,438,216천원과 1,668,466천원(전반기: 4,895,806천원)입니다.28. 주식기준보상제도(1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 권리부여일 2016년 7월 29일 행사가능기간 2018년 7월 29일부터2023년 7월 29일까지 부여주식수 5,000,000 행사가격 1,654원 가득조건 용역제공 2년 부여방법 주식교부 및 차액보상 선택 (2) 당반기 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 수량 가중평균행사가격 기초 5,000,000 1,654 부여 - - 반기말 5,000,000 1,654 반기말행사가능 - - (3) 회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 기준주가 944 2,045 행사가격 1,654 1,654 기대주가변동성 67.88% 67.88% 기대배당금 0% 0% 무위험이자율 1.41% 1.81% 공정가치 484.81 1,388.21 (4) 당반기와 전기 중 주식기준보상거래로 인하여 회사가 인식한 보상원가 및 잔여보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당반기 전기 판매비와관리비 (364,245) 1,483,293 잔여보상원가 1,305,002 5,457,757 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성-해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 합병, 분할, 영업양수도 : 해당사항 없음 - 자산양수도 1. 중요한 자산양수도 : 우글레고르스크우골 지분 양도 (1) 자산양수도 배경당사는 자산양수도 계약을 통하여 우글레고르스크우골의 지분을 삼성물산(주)에 양도함으로써 경영 효율성을 극대화하고, 계약상대방과의 자회사 공동 운영 및 사업 확대를 토대로 당사의 장기적이고 안정적인 매출의 증가와 수익의 창출에 기인할 수 있을것으로 기대하고 있습니다. (2) 자산양수도 주요 일정 및 내용 (단위 : 주, 천원) 일자 상대방 양도주식수 계약금액 계약내용 비고 2011.01.12 삼성물산(주) 11,000 7,679,386 자회사 우글레고르스크우골의 지분 20%를 양도하여 자회사 공동 운영 - 2011.06.29 삼성물산(주) 11,000 8,039,890 자회사 우글레고르스크우골의 지분 20%에 대한 콜옵션 행사(삼성물산(주) 14%, 삼성물산UK 6%) - 2012.01.19 삼성물산(주) 5,494 4,019,945 자회사 우글레고르스크우골의 지분 9.99%를 양도하여 자회사 공동 운영 협력 강화 - 합계 27,494 19,739,221 2. 중요한 자산양수도 : 유형자산 처분 - (상대방 : (주)영원코퍼레이션) (1) 자산양수도 배경당사는 2014년 12월 31일 핵심사업 역량집중을 위하여 섬유사업부분 영업을 정지하였습니다. 적자사업중단으로 영업이익이 개선할 것으로 기대하고 있습니다. (2) 자산양수도 주요 일정 및 내용 (단위 : 주, 천원) 일자 상대방 처분목적물 계약금액 계약내용 비고 2015.01.21 (주)영원코퍼레이션 대구광역시 달서구 신당동 1320-4 외2 필지 토지(7,595㎡) , 건물(5,396㎡) 8,000,000 매매대금 수령금액 및 시기 -계약금: 8억원(2015.01.21) -중도금: 7억원(2015.01.26) -잔 금: 65억원(2015.01.30 소유권이전) - (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항-해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항-해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황 (연결 기준)(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제31기 2분기 매출채권 10,549,466 (1,215,497) 11.52% 미수금 2,813,695 (2,249,087) 79.92% 합계 13,363,161 (3,464,584) 25.92% 제30기 매출채권 9,252,696 (1,290,957) 13.95% 미수금 2,237,217 (2,091,181) 93.47% 합계 11,489,913 (3,382,138) 29.44% 제29기 매출채권 3,781,973 (911,381) 24.10% 미수금 2,455,658 (2,091,181) 85.16% 합계 6,195,183 (3,002,562) 48.47% (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제31기 2분기 제30기 제29기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,382,138 3,002,562 10,447,852 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 82,446 379,576 (7,445,290) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,464,584 3,382,138 3,002,562 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침대차대조표일 현재 매출채권잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율 등을 고려하여 매출채권 경과기간에 따라 1년 초과 매출채권에 대하여는 전액, 6개월 초과 1년 이하 기간의 매출채권에 대하여는 매출채권 금액 25%, 6개월이하 기간의 매출채권에 대하여는 매출채권 금액의 1%의 비율로 장래에 발생이 예상되는 대손액을 추정하여 대손충당금을 설정함을 원칙으로 하고 있습니다. 다. 재고자산현황 (연결 기준)(1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제31기 2분기 제30기 제29기 비고 무역사업부문 상품/자원제품 1 31 86 - 소계 1 31 86 - 원단사업부문 제품 - - 135 - 반제품 10 - 960 - 재공품 - - 130 - 원재료 380 429 590 - 소계 390 429 1,816 - 합 계 390 429 1,816 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.1% 1.4% 6.7% - 당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량과 금액을 계산하고 회계연도말에 실지재고조사에 의하여 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시기가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행 대체원가)를 대차대조표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자매분기 및 12월말 기준으로 재고자산 실사 실시(2) 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부매분기는 자체적으로 재고실사를 진행하며, 년도말 재고실사에는 당사 관리책임자 및 외부감사인의 입회하에 실시하고 있습니다.(3) 기타사항당사의 재고자산 중 담보로 제공된 재고자산은 없습니다. 라. (금융상품) 공정가치 평가내역상기 금융상품의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당반기말 (단위:천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 5,777,443 5,777,443 매출채권 9,333,969 9,333,969 기타유동금융자산 3,622,567 3,622,567 기타비유동금융자산 846,387 846,387 매도가능금융자산 770,085 770,085 합 계 19,580,366 770,085 20,350,451 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 2,744,369 - 2,744,369 매출채권 7,961,739 - 7,961,739 기타유동금융자산 2,672,188 - 2,672,188 기타비유동금융자산 866,184 - 866,184 매도가능금융자산 - 770,085 770,085 합 계 14,244,480 770,085 15,014,565 상기 금융상품의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제31기(당기) 이현회계법인 - - 제30기(전기) 이현회계법인 적정 - 제29기(전전기) 삼화회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제31기(당기) 이현회계법인 제31기 재무제표및 내부회계관리에 대한 감사 50,000 - 제30기(전기) 이현회계법인 제30기 재무제표및 내부회계관리에 대한 감사 50,000 654 제29기(전전기) 삼화회계법인 제29기 재무제표및 내부회계관리에 대한 감사 70,000 681 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제31기(당기) - - - - - - - - - - 제30기(전기) - - - - - - - - - - 제29기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 사업보고서 작성 지침에 따라 분/반기 보고서 에서는 이사의 경영진단 및 분석의견의 작성을 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성의 개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 또한, 이사회 내에 별도 위원회는 없습니다. 나. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 박성춘 찬 반 여 부 1 2017.03.02 제30기 결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 2 2017.03.13 제30기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 3 2017.05.18 신주발행(제3자 배정 유상증자)의 건 가결 - 4 2017.05.18 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행의 건 가결 - 5 2017.06.30 타법인 (주식회사 이엠피연구소) 주식 처분 결정의 건 가결 - 다. 이사회내에 위원회 구성 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회 내에 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사회내에 위원회 활동 내역당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회 내에 위원회를 구성하고 있지 않으며, 이에 해당사항이 없습니다. 마. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 담당직무 성명 추천인 상근여부 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 대표이사 박희연 이사회 상근 경영총괄 있음 - 이사 손용석 이사회 비상근 총괄 해당없음 - 사외이사 박성춘 이사회 비상근 총괄 해당없음 - 주1) 2016년 5월 12일 전순옥 대표이사가 일신상의 사유로 사임함에 따라 이사회를 통해 박희연 이사가 대표이사로 선임됨. 주2) 2016년 7월 29일 최경덕이사, 전순옥이사가 일산상의 사유로 사임하였습니다. 주3) 2016년 7월 29일 임시주주총회에서 손용석 사내이사, 박찬희 사내이사, 진성욱 사내이사, 허지영 사외이사가 선임되었습니다. 주4) 2016년 11월 21일 박찬희 사내이사, 진성욱 사내이사, 허지영 사외이사가 중도 퇴임하였습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회는 구성되어 있지 않으며, 비상근 감사 1명이있습니다. ① 감사의 수 : 회사의 감사는 1~2 명으로 한다.② 감사의 선임 :- 감사는 주주총회에서 선임한다. - 이사와 감사의 선임을 위한 의안은 구분하여 의결하여야 한다.- 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식수 총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 감사의 선임에는 의결권을 행사할 주주의 본인과 그 특수관계인, 본인 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는자, 본인 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 합계가 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ③ 감사의 임기와 보선- 감사의 임기는 취임후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지 로 한다.- 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제29조에 서정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.④ 감사의 직무- 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.- 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.- 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임 시총회의 소집을 청구할 수 있다.- 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고 를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다.⑤ 감사의 감사록 : 감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사 를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명을 하여야 한다. ⑥ 감사의 보수와 퇴직금 - 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. - 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금 규정에 의한다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 당사 정관 제35조(감사의 직무)에 의거한 사항은 아래와 같습니다. ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임 시총회의 소집을 청구할 수 있다.④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고 를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보 고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재무 상태를 조사할 수 있다. (3) 감사위원회(감사)의 인적사항 성명 주요경력 결격요건 여부 비고 박정우'73.07 한서대학교 졸업(주)신화 전무 상법상의 감사 요건 충족 선임(2016.07.29) 주) 2016년 7월 29일 김현규 감사가 일산상의 사유로 사임하였고 임시주주총회를 통해 박정우 비상근감사가 선임되었습니다. 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 박정우 1 2017.03.02 제30기 결산 재무제표 승인의 건 가결 참석 2 2017.03.13 제30기 정기주주총회 소집의 건 가결 불참 3 2017.05.18 신주발행(제3자 배정 유상증자)의 건 가결 불참 4 2017.05.18 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행의 건 가결 불참 5 2017.06.30 타법인 (주식회사 이엠피연구소) 주식 처분 결정의 건 가결 불참 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사의 정관 제29조(의결권 대리행사)에 따라 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 그 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 합니다. 가. 집중투표제의 채택여부당사는 집중투표제를 채택하고 있지 아니하므로 해당사항이 없습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.당사는 2015년 12월 14일 이사회를 통해 전자투표 채택을 승인하였습니다. 다. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 최경덕 본인 보통주 4,167,400 8.33 4,167,400 7.89 최대주주 박희연 임원 보통주 0 0 1,394,700 2.64 대표이사 계 보통주 4,167,400 8.33 5,562,100 10.53 - 기타 - - - - - [최대주주 관련 사항] ○ 최대주주 : 최경덕 ○ 경력(최근 5년간) : ㈜에스아이리소스 이사 (2011.12~ 2016.07) ㈜에스아이리소스 대표이사 (2010.8 ~ 2011.12) "Coal Resources of Sakhalin" 회장 (2008.10~현재) - 최대주주 변동현황2016년 7월 7일 기존 2대 주주인 최경덕이 최대주주로 변경 되었습니다. 주1) 당사의 최대주주는 2016년 5월 11일 주식양수도계약에 따라 최경덕에서 디엠메탈(주)로 변동되었습니다. 디엠메탈(주) : 7,900,000주 보유(15.79%)주2) 최경덕은 2016년 5월 11일 디엠메탈(주)에 7,900,000주를 매각하였고 디엠메탈(주)와 관계없는 기타주주4인에게 소유주식 1,393,000주를 매각하였습니다. 주3) 이창환은 디엠메탈(주)로부터 2016년7월6일 520만주를, 2016년7월7일 270만주를 수령하였고 장내매도(2016.7.7~2016.7.8) 하였습니다. 이창환의 장내매도에 따라 2016년 7월 7일 기존 2대 주주가 (최경덕) 최대주주로 변경 되었습니다. 주4) 변경전 최대주주의 특수관계인 전순옥은 2016년 5월 11일 디엠메탈(주)와 관계없는 기타주주5인에게 소유주식(6,666,665주) 전량을 매각하였습니다. 2016년 5월 12일 대표이사직을 사임하였습니다. 주5) 대표이사 박희연은 2017년 5월 18일 유상증자(제3자배정)참여에 따라 보통주식 1,394,700주를 보유하고 있습니다. (납입일 2017년 5월 22일) ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 2. 최근 3년간 최대주주의 변동 사항 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2010년 06월 09일 최경덕 29,652,483 53.68 현물출자 납입에 따른 최대주주 변경 2010년 12월 07일 최경덕 29,652,483 49.38 제3자배정 유상증자에 따른 지분율 변경 2012년 07월 19일 최경덕 26,652,483 44.38 기타처분에 따른 변경 2014년 03월 31일 최경덕 18,652,483 31.06 장외매도에 따른 변경 2015년 04월 06일 최경덕 16,152,483 26.90 장외매도에 따른 변경 2015년 10월 19일 최경덕 13,460,400 26.90 무삼감자와 주식분할에 따른 주식수 변경 2016년 05월 12일 디엠메탈(주) 7,900,000 15.79 주식양수도계약에 따른 최대주주변경 2016년 07월 06일 이창환 7,900,000 15.79 디엠메탈(주)로부터 2016년7월6일 520만주를, 2016년7월7일 270만주를 수령하였고 장내매도함(2016.7.7~2016.7.8) 2016년 07월 07일 최경덕 4,167,400 8.33 변경전 최대주주 이창환의 장내매도에 따라 기존 2대주주가 최대주주로 변경됨 3. 주식의 분포 가. 5%이상 주주의 주식소유 현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 최경덕 4,167,400 7.89 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 9,190 99.95 43,739,614 87.40 - 주) 상기 주식수와 비율은 2016년 12월 31일 기준일 입니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 액면총액 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. "상법" 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. "근로자복지기본법" 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 기타법인 또는 개인에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 기타법인 또는 개인에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제5항 또는 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호 모두를 충족하는 경우 주주총회 특별결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하여 신주를 발행하는 경우 2. 신규사업의 진출, 사업의 확장 등을 위해 다른 회사의 지분인수와 관련하여 그 다른 회사의 주주에게 신주를 발행하는 경우. 3. 위 1호의 주식발행에 대한 납입이 현물출자의 이행을 통해 이루어지는 경우. 4. 현물출자 재산이 주권비상장법인주식인 경우. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. 주권의 종류 주권의 종류는 1주권,5주권,10주권,50주권,100주권,500주권,1,000주권 및 10,000주권의 8종으로 한다. 명의개서대리인 KEB하나은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 서울경제신문 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 구분 17년 1월 17년 2월 17년 3월 17년 4월 17년 5월 17년 6월 보통주 최고 2,120 1,685 1,240 944 1,095 1,140 최저 1,615 1,140 865 800 770 899 월간거래량 2,048,117 2,040,730 1,596,921 756,175 2,092,333 2,367,901 나. 해외증권시장당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박희연 남 1961.05 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - SK 경제연구소 선임연구원- (주)스포츠 서울21 사장 1,394,700 - 6년 8개월 2019.03.30 손용석 남 1961.08 사내이사 등기임원 비상근 경영관리 -경북대학교 졸업 -대유앤파트너스 대표 - - 11개월 2019.07.29 박성춘 남 1961.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 한양대학교 물리학과 - 일동제약 전산실장- (주)엣디스 대표 - - - 2017.03.31 박정우 남 1973.07 감사 등기임원 비상근 감사 -한서대학교 졸업 -(주)신화 전무 - - 11개월 2019.03.31 주1) 2016년 7월 29일 최경덕이사, 전순옥이사가 일산상의 사유로 사임하였고 손용석사내이사, 박찬희 사내이사, 진성욱사내이사, 허지영사외이사가 선임되었습니다. 주2) 박찬희 사내이사, 진성욱 사내이사, 허지영 사외이사는 2016년 11월 21일 중도 퇴임하였습니다. 직원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 에너지사업부 남 2 - - - 2 1.2 40 20 - 에너지사업부 여 4 - - - 4 2.4 41 10 - 합 계 6 - - - 6 2.0 81 14 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500 - 감사 1 50 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 195 49 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 168 84 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9 9 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18 18 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 3,655,000,000 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 3,655,000,000 - (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 박희연 등기임원 2016년 07월 29일 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 5,000,000 - - 5,000,000 2018.07.29~2023.07.29 1,654 - - - - - - - - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사등의 현황 및 지분율 (단위 : 주,%) 번호 구분 상장/비상장 회 사 명 주요 사업 소유주식수 지분율 1 종속회사 비상장 (유)우글레고르스크우골 석탄채굴 27,506 50.01 2 종속회사 비상장 (유)에스아이티 무역업 10,000 100.00 3 종속회사 비상장 (유)씨알에스 석탄채굴 10,000 100.00 4 관계회사 비상장 (주)플레이콤 음반기획 55,000 24.25 5 관계회사 비상장 (유)안네스 건설 및 임대업 3,000 30.00 6 관계회사 비상장 ㈜에스아이코퍼레이션 국내외자원개발 600,000 49.18 7 관계회사 비상장 에스엘코리아 투자 200 24.69 나. 관계기업의 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 비고 (유)우글레고르스크우골 종속회사 14,503,625 20,250,154 14,736,493 179,173 - (유)씨알에스 종속회사 1,503,283 3,877,826 290,920 (66,864) - (유)에스아이티 종속회사 5,072,669 7,722,165 1,240,401 320,041 - (주)플레이콤(주1) 관계회사 - - - - - (유)안네스 관계회사 562,111 164,618 155,406 49,292 - ㈜에스아이코퍼레이션 관계회사 7,916,349 1,393,152 987,897 200,406 - 에스엘코리아 관계회사 7,621,557 - - (6,710) - 주1) (주)플레이콤은 보고서일 현재 신뢰할 수 있는 재무제표를 입수할 수 없어 재무정보를 표시하지 않습니다. 다. 당사 임원의 계열회사 임원 겸직 현황(기준일 : 2017년 06월 30일) 겸직임원 겸직회사 성명 직위 계열사명 직위 상근여부 박희연 대표이사 ㈜에스아이코퍼레이션 이사 상근 라. 타법인 출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 크리에이티브리더스그룹8 - 신규사업강화 1,300 81,650 17.7 271 - - - 354,687 16.91 271 12,646 81 (주)플레이콤(구,마블린티켓)(주1) 2009.12.31 횡령혐의금액회수 283 55,000 24.3 - - - - 55,000 24.3 - - - (유)우글레고르스크우골 2008.06.30 신규사업진출 6,163 27,506 50.0 14,026 - - - 27,506 50.0 14,026 15,318 1,075 (유)에스아이티 2012.05.30 신규사업진출 0.2 10,000 100.0 0.4 - - - 10,000 100.0 0.4 391 -169 (유)안네스 2012.08.10 신규사업진출 2,820 3,000 30.0 2,820 - - - 3,000 30.0 1,769 596 64 (유)사할린돔 - 신규사업진출 500 10,000 10.0 500 - - - 10,000 10.0 499 25,370 2 (주)에스아이코퍼레이션 2016.04.27 신규사업진출 3,000 - - - 600,000 3,000 - 600,000 49.2 3,110 6,750 224 에스엘코리아 2016.08.25 신규투자 200 - - - 200 200 - 200 24.69 2,470 10,002 10 합 계 - - - - - - - - - - - (주1) 보고서일 현재 신뢰할 수 있는 재무제표를 입수할 수 없어 재무정보를 표시하지 않습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1.대주주등에 대한 신용공여 (단위 : 억원) 거래종류 거래상대방(회사와의 관계) 거래기간 거래금액 비율(%) 자금대여 (유)SI Trading (자회사) 2013.04.~2015.04 USD 450,000 *1 1.72 자금대여 (유)SI Trading (자회사) 2015.12.~2016.12 USD 1,000,000 *2 3.66 자금대여 (유)SI Trading (자회사) 2016.06.~2018.06 USD 840,000 *3 2.66 자금대여 (유)SI Trading (자회사) 2016.02.~2018.02 USD 400,000 *4 1.49 자금대여 (유)SI Trading (자회사) 2016.03.~2018.03 USD 1,000,000 *5 3.43 자금대여 (유)SI Trading (자회사) 2016.04.~2018.04 USD 400,000 *6 1.33 자금대여 (유)SI Trading (자회사) 2016.08.~2018.08 USD 600,000 *7 2.08 자금대여 (유)SI Trading (자회사) 2016.11.~2017.11 USD 200,000 *8 0.72 자금대여 (유)SI Trading (자회사) 2016.11.~2017.11 USD 500,000 *9 1.82 자금대여 (유)SI Trading (자회사) 2016.12.~2017.12 USD 500,000 *10 1.82 *1) 2013년 04월 10일 매매기준율 1,228.50원/USD 적용*2) 2015년 12월 17일 매매기준율 1,178.20원/USD 적용*3) 2016년 06월 24일 매매기준율 1,020.60원/USD 적용*4) 2016년 02월 03일 매매기준율 1,203.10원/USD 적용*5) 2016년 03월 22일 매매기준율 1,106.40원/USD 적용*6) 2016년 04월 27일 매매기준율 1,068.10원/USD 적용*7) 2016년 08월 03일 매매기준율 1,119.00원/USD 적용*8) 2016년 11월 10일 매매기준율 1,159.00원/USD 적용*9) 2016년 11월 17일 매매기준율 1,176.00원/USD 적용*10) 2016년 12월 02일 매매기준율 1,173.00원/USD 적용※ 상기 비율은 2016년도 자산총액대비 비율임 2.대주주등과의 영업거래해당사항 없습니다. 3. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래임원 - 100백만원(이자율 5%) 단기대여 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황가. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행상황 - - - - 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제30기정기주주총회(2017.03.30) 제1호 의안 : 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수 지급한도 승인의 건제3호 의안 : 감사보수 지급한도 승인의 건 원안대로 승인(제3호의안 수정하여 승인됨) - 임시주주총회(2016.07.29) 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건(6명, 신규선임)제3호 의안 : 감사선임의 건(1명, 신규선임)제4호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인(제2-5호 의안,제2-6호 의안 부결됨) - 제29기정기주주총회(2016.03.31) 제1호 의안 : 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사선임의 건(사내이사 3명, 재선임)제3호 의안 : 감사선임의 건(1명, 재선임)제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 임시주주총회(2015.09.17) 제1호 의안 : 정관일부변경의 건제2호 의안 : 자본감소 승인의 건제3호 의안 : 주식분할(액면분할)의 승인의 건 원안대로 승인 - 제28기정기주주총회(2015.03.31) 제1호 의안 : 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제27기정기주주총회(2014.03.31) 제1호 의안 : 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제3-1호 : 사외이사 박성춘 신규선임의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건제6호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 변경의 건 원안대로 승인 - 제26기정기주주총회(2013.03.29) 제1호 의안 : 별도 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사선임의 건(사내이사 3명, 재선임)제3호 의안 : 감사선임의 건(1명, 신규선임)제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제25기정기주주총회(2012.03.29) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제24기정기주주총회(2011.03.30) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 결손금처리계산서 승인의 건제3호 의안 : 정관일부 변경의 건제4호 의안 : 이사 선임의 건제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제24기임시주주총회(2010.10.28) 제1호 의안 : 정관일부변경의 건제2-1호 : 사내이사 전순옥 선임의 건 제2-2호 : 사내이사 박희연 선임의 건 제2-3호 : 사외이사 정만우 선임의 건 제3호 의안 : 감사 김대중 해임의 건제4호 의안 : 감사(비상근) 김학수 선임의 건 원안대로 승인 - 2.우발채무 등 가. 중요한 소송사건 등 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건의 내용 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 조세행정소송 6,100,000 당사 서울지방국세청장 - 2015년 06월 24일 원고승소판결 후 2015년 09월 환입완료 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 해당사항이 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 제재현황 제재일자 원인 제재내용 09.03.18 최근 3사업년도중 2사업년도 자기자본대비 50% 초과 법인세차감전계속사업손실 발생 - 2009.03.19 관리종목 지정- 2010.03.23 관리종목 해제 10.04.07 소송 등의 판결ㆍ결정(일정금액 이상의 청구) 지연공시 - 2010.04.07 불성실공시법인 지정- 공시위반제재금 11백만원 부과 15.05.15 주권매매거래정지 (분기보고서 상 분기매출액 3억원 미만 발생과 관련하여, 거래소는 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호의 종합적 요건에 의한 상장폐지 가능성 등을 검토한 결과, 동사를 상장적격성 실질심사 대상에서 제외하기로 결정) - 2015.05.18 주권매매거래 정지- 2015.06.09 주권매매거래 재개 16.07.21 (공시번복)단일판매ㆍ공급계약해지 - 불성실공시법인지정- 공시위반제재금 8백만원 부과부과벌점은 2.0점이며, 이에 대하여 공시위반 제재금 (2.0점*400만원)으로 대체부과함 16.08.02 (공시 불이행)1. 최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결 후 지연공시 2. 최대주주 변경 지연공시 3. 최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 해제·취소 지연공시 4. 최대주주 변경 지연공시 - 불성실공시법인지정(주권매매거래정지 - 2016.08.03) - 부과벌점 12점공시위반제재금 48백만원 부과 나. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항해당사항이 없습니다. 다. 중소기업기준검토표 중소기업기준검토표_20131231.jpg 중소기업기준검토표_20131231 라. 직접금융 자금의 내용 (1)공모자금의 사용내역공모자금의 사용내역(기준일 : 2017년 06월 30일) (단위:백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 주권상장법인공모증자(코스닥시장공모) 2010년 01월 18일 1,685 - 운영자금(차입금 및 기타부채):1,685 - 운영자금:1,685(차입금 : 1,521 원사구매외 : 164) - 주권상장법인공모증자(코스닥시장공모) 2010년 01월 20일 967 - 원사구매및 가공비 :957- 발행비용등 : 10 - 원사구매및 가공비 : 957- 발행비용등 : 10 - 전환사채(신주인수권부사채) 발행 2010년 10월 08일 990 - 운영자금 : 990 - 세금 및 미지급금 : 500- 지급수수료 : 200- 급여, 복리후생비 및 기타운영자금 : 290 - 주권상장법인공모증자(코스닥시장공모) 2010년 11월 29일 10,000 - 타법인주식취득자금 : 10,000 - 타법인주식취득자금 : 10,000 - 주1) 상기 공모자금은 모두 소진되었습니다. 사모자금의 사용내역(기준일 : 2017년 06월 30일) (단위:백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제3회 무기명식무보증사모 전환사채 2012년 01월 27일 3,000 기타자금 현금보유 및 운영자금 - 주1) 상기 사모자금은 모두 상환되었습니다. 마. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항이 없습니다. 4. 합병등의 사후정보 가. 중요한 자산양수도 1. 중요한 자산양수도 : 우글레고르스크우골 지분 양도(1) 자산양수도 배경당사는 자산양수도 계약을 통하여 우글레고르스크우골의 지분을 삼성물산(주)에 양도함으로써 경영 효율성을 극대화하고, 계약상대방과의 자회사 공동 운영 및 사업 확대를 토대로 당사의 장기적이고 안정적인 매출의 증가와 수익의 창출에 기인할 수 있을것으로 기대하고 있습니다.(2) 자산양수도 주요 일정 및 내용 (단위 : 주, 천원) 일자 상대방 양도주식수 계약금액 계약내용 비고 2011.01.12 삼성물산(주) 11,000 7,679,386 자회사 우글레고르스크우골의 지분 20%를 양도하여 자회사 공동 운영 - 2011.06.29 삼성물산(주) 11,000 8,039,890 자회사 우글레고르스크우골의 지분 20%에 대한 콜옵션 행사(삼성물산(주) 14%, 삼성물산UK 6%) - 2012.01.19 삼성물산(주) 5,494 4,019,945 자회사 우글레고르스크우골의 지분 9.99%를 양도하여 자회사 공동 운영 협력 강화 - 합계 27,494 19,739,221 2. 중요한 자산양수도 : 유형자산 처분 - (상대방 : (주)영원코퍼레이션)(1) 자산양수도 배경당사는 2014년 12월 31일 핵심사업 역량집중을 위하여 섬유사업부분 영업을 정지하였습니다. 적자사업중단으로 영업이익이 개선할 것으로 기대하고 있습니다.(2) 자산양수도 주요 일정 및 내용 (단위 : 주, 천원) 일자 상대방 처분목적물 계약금액 계약내용 비고 2015.01.21 (주)영원코퍼레이션 대구광역시 달서구 신당동 1320-4 외2 필지 토지(7,595㎡) , 건물(5,396㎡) 8,000,000 매매대금 수령금액 및 시기 -계약금: 8억원(2015.01.21) -중도금: 7억원(2015.01.26) -잔 금: 65억원(2015.01.30 소유권이전) - 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.