에스아이리소스 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제36(당)기 분기 2022년 09월 30일 현재
제35(전)기 2021년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 에스아이리소스

1. 일반사항

주식회사 에스아이리소스(이하 "당사")는 1987년 7월에 설립되었으며, 2002년 8월 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본사 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

(1) 본사 소재지 : 서울시 종로구 새문안로68, 9층(흥국생명빌딩)(2) 주요사업 내용 : 국내외 자원 개발 및 제조판매(3) 주요 주주 및 지분율

(단위: 주, %)

주 주 명	소유주식수	지분율

최경덕	16,538,157	24.3%

자기주식	2,565	0.0%

기타주주	51,535,464	75.7%

합 계	68,076,186	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 당사는 연결대상 종속기업을 보유하고 있지 않아 연결재무제표를 작성하지 않으며, 당분기의 재무제표는 개별재무제표 입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 법인세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	919,551	-	919,551

매출채권	1,107,820	-	1,107,820

기타유동금융자산	438,109	-	438,109

기타비유동금융자산	353,604	-	353,604

장기투자증권	-	344,798	344,798

합 계	2,819,084	344,798	3,163,882

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,687,220	-	2,687,220

매출채권	1,792,989	-	1,792,989

기타유동금융자산	1,672,268	-	1,672,268

기타비유동금융자산	483,127	-	483,127

장기투자증권	-	344,798	344,798

합 계	6,635,604	344,798	6,980,402

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계

매입채무	396,984	-	396,984

유동성사채	500,000	-	500,000

기타유동금융부채	623,820	-	623,820

유동성리스부채	41,726	-	41,726

장기차입금	1,000,000	-	1,000,000

합 계	2,562,530	-	2,562,530

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계

매입채무	473,397	-	473,397

유동성사채	500,000	-	500,000

기타유동금융부채	468,100	-	468,100

유동성리스부채	134,028	-	134,028

비유동성리스부채	33,585	-	33,585

합 계	1,609,110	-	1,609,110

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	778,582	1,457,121

외화예금	140,968	1,230,099

합 계	919,550	2,687,220

6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,026,409	2,486,714

대손충당금	(918,588)	(693,725)

매출채권(순액)	1,107,821	1,792,989

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	693,725	658,900

대손상각비	224,864	34,824

보고기간말 금액	918,589	693,724

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동금융자산 :

단기금융상품	-	1,500,000

단기대여금	11,246,660	10,777,535

대손충당금	(11,246,660)	(10,777,535)

미수금	812,012	1,165,927

대손충당금	(812,012)	(999,346)

미수수익	101,496	107,183

대손충당금	(101,496)	(101,496)

유동성보증금	441,303	-

현재가치할인차금	(3,194)	-

소 계	438,109	1,672,268

비유동금융자산 :

장기금융상품	133,104	122,193

보증금	1,330,500	1,849,586

현재가치할인차금	-	(8,652)

대손충당금	(1,110,000)	(1,480,000)

소 계	353,604	483,127

합 계	791,713	2,155,395

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	13,358,377	14,596,132

기타의대손상각비(환입)	309,467	(1,237,755)

기타(*1)	(397,676)	-

보고기간말 금액	13,270,168	13,358,377

(*1) 관계기업으로 재분류된 미수금과 보증금에 대한 대손충당금입니다.

8. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산 :

선급금	4,011,209	3,406,131

대손충당금	(1,017,824)	(1,373,024)

부가세대급금	370,189	-

당기법인세자산	2,632	616

합 계	3,366,771	2,033,723

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,373,024	1,373,024

기타의대손상각비(환입)	-	-

기타(*1)	(355,200)	-

보고기간말 금액	1,017,824	1,373,024

(*1) 관계기업으로 재분류된 선급금에 대한 대손충당금입니다.

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	3,335,976	(1,007,267)	2,328,709	4,066,288	(1,007,267)	3,059,021

원재료/재공품	2,329,469	-	2,329,469	1,518,222	-	1,518,222

미착품	3,183,727	-	3,183,727	-	-	-

합 계	8,849,172	(1,007,267)	7,841,905	5,584,510	(1,007,267)	4,577,243

10. 장기투자증권 당분기말과 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

(주)크리에이티브리더스그룹에이트	354,687	16.33%	1,300,100	-	-

(유)사할린돔	10,000	10.00%	500,000	344,798	344,798

(유)우글레고르스크우골	5,506	10.01%	-	-	-

합 계	1,800,100	344,798	344,798

(전기말)

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

(주)크리에이티브리더스그룹에이트	354,687	16.33%	1,300,100	-	-

(유)사할린돔	10,000	10.00%	500,000	344,798	344,798

(유)우글레고르스크우골	5,506	10.01%	-	-	-

합 계	1,800,100	344,798	344,798

11. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말	결산월

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(유)안네스	러시아	건설 및 임대업	30.00%	1,368,237	30.00%	1,357,864	12월

(주)에스아이코퍼레이션	대한민국	무역 및 건축자재 수출	49.18%	2,068,678	49.18%	2,097,866	12월

(유)에스아이트레이딩	러시아	수출입종합무역업	40.00%	-	40.00%	-	12월

(유)에스제이팜트레이딩	말레이시아	신재생자원수출	45.00%	112,364	45.00%	119,662	12월

(주)가바플러스(*1)	대한민국	소프트웨어 및 하드웨어 개발 및 제조 판매	34.28%	-	-	-	12월

합 계	3,549,279	3,575,392

(*1) 당사는 당사가 보유하고 있던 (주)가바플러스에 대한 채권이 '채무자 회생 및 파산에 관한 법률'에 따라 당분기 중에 출자전환되어 대상회사 주식을 비자발적으로 취득하였습니다. 대상회사 주식 취득 시점에 대상회사의 이익과 누적결손금을 고려할 때, 대상회사의 지분가치는 없는 것으로 판단되어, 지분가치 0원으로 장부 계상하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	당분기말

(유)안네스	1,357,864	-	(74,555)	84,927	1,368,237

(주)에스아이코퍼레이션	2,097,866	-	(29,188)	-	2,068,678

(유)에스아이트레이딩(*1)	-	-	-	-	-

(유)에스제이팜트레이딩	119,662	-	(17,683)	10,384	112,364

(주)가바플러스	-	-	-	-	-

합 계	3,575,392	-	(121,426)	95,311	3,549,279

(*1) (유)에스아이트레이딩은 결손누적으로 인하여 지분법 적용을 중지하였으며, 관계기업 손실 중 인식하지 못한 지분해당액의 당분기까지 누계액은 45,538천원입니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	전기말

(유)안네스	1,391,306	-	(45,209)	11,767	1,357,864

(주)에스아이코퍼레이션	2,215,488	-	(117,622)	-	2,097,866

(유)에스아이트레이딩	-	-	-	-	-

(유)에스제이팜트레이딩	126,450	-	(12,035)	5,247	119,662

합 계	3,733,244	-	(174,866)	17,014	3,575,392

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

(유)안네스	2,322,688	1,583,162	53,700	(86,752)	(86,752)

(주)에스아이코퍼레이션	4,616,803	410,492	-	(59,349)	(59,349)

(유)에스아이트레이딩	6,226,440	8,830,784	456,927	363,488	363,488

(유)에스제이팜트레이딩	5,527,452	5,257,142	334,860	(23,544)	(23,544)

(주)가바플러스(*1)	-	-	-	-	-

(*1) 당사는 (주)가바플러스에 대한 당분기말 재무정보를 취득하지 못하였습니다.(전기말)

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

(유)안네스	571,984	23,145	180,477	49,254	49,254

(주)에스아이코퍼레이션	4,560,956	295,296	1,262,074	(553,633)	(553,633)

(유)에스아이트레이딩	4,501,468	6,461,349	665,531	230,407	230,407

(유)에스제이팜트레이딩	5,020,934	4,750,156	253,996	84,885	84,885

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	순자산지분금액	투자차액	미실현손익	장부금액

(유)안네스	221,858	1,146,379	-	1,368,237

(주)에스아이코퍼레이션	2,068,678	-	-	2,068,678

(유)에스아이트레이딩	-	-	-	-

(유)에스제이팜트레이딩	121,640	-	(9,276)	112,364

(주)가바플러스	-	-	-	-

합 계	2,412,175	1,146,379	(9,276)	3,549,279

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	순자산지분금액	투자차액	미실현손익	장부금액

(유)안네스	164,652	1,193,213	-	1,357,864

(주)에스아이코퍼레이션	2,097,866	-	-	2,097,866

(유)에스아이트레이딩	-	-	-	-

(유)에스제이팜트레이딩	121,850	-	(2,188)	119,662

합 계	2,384,368	1,193,213	(2,188)	3,575,392

12. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	기타의유형자산	시설장치	건설중인자산(*1)	합 계

기초 장부가액	-	35,800	24,222	2,778,818	2,838,840

취득	15,297	2,345	-	353,030	370,672

감가상각	(510)	(9,007)	(5,892)	-	(15,409)

처분	-	-	-	-	-

기말 장부가액	14,787	29,138	18,330	3,131,848	3,194,103

기말 취득원가	15,297	130,509	39,279	3,131,848	3,316,933

기말 감가상각누계액	(510)	(34,895)	(20,949)	-	(56,354)

기말 손상차손누계액	-	(66,477)	-	-	(66,477)

(*1) '원재료 및 완제품 저장시설' 건설을 위한 토지 매입비용 2,057백만원, 인허가와 설계비 등 206백만원, 도급공사비 869백만원을 포함하고 있습니다. 예정된 도급공사비 총액은 965백만원으로 공사원가에 의한 진행율은 90.0%이며, 완공까지 97백만원의 공사비가 추가로 발생할 예정입니다. 또한, 건설중인자산 중 토지는 당기중 장기차입금에 대한 금융기관 담보로 제공하였습니다.(주석 17, 주석 30 참조)

(전기)

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	기타의유형자산	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 장부가액	-	45,198	32,078	2,193,296	2,270,571

취득	-	2,729	-	585,522	588,251

감가상각	-	(11,563)	(7,856)	-	(19,419)

처분	-	(563)	-	-	(563)

기말 장부가액	-	35,800	24,222	2,778,818	2,838,840

기말 취득원가	-	128,165	39,279	2,778,818	2,946,261

기말 감가상각누계액	-	(25,888)	(15,057)	-	(40,945)

기말 손상차손누계액	-	(66,477)	-	-	(66,477)

13. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	개발중인무형자산	합 계

기초장부금액	-	6,640	17,442	-	24,082

취득	-	-	-	-	-

무형자산상각	-	(1,245)	-	-	(1,245)

기타증감액	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

기말장부금액	-	5,395	17,442	-	22,837

기말취득원가	-	8,300	24,406	-	32,706

기말상각누계액 및 손상차손 누계액	-	(2,905)	(6,964)	-	(9,869)

(전기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	개발중인무형자산	합 계

기초장부금액	15	-	17,442	4,150	21,607

취득	-	4,150	-	-	4,150

무형자산상각	-	(1,660)	-	-	(1,660)

기타증감액(*1)	-	4,150	-	(4,150)	-

처분	(15)	-	-	-	(15)

기말장부금액	-	6,640	17,442	-	24,082

기말취득원가	-	8,300	24,406	-	32,706

기말상각누계액 및 손상차손 누계액	-	(1,660)	(6,964)	-	(8,624)

(*1) 전기중 개발이 완료된 개발중인무형자산을 소프트웨어 계정으로 재분류하였습니다.

14. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	-	-	-	48,246	(37,319)	10,928

부동산	378,715	(326,191)	52,525	379,058	(231,646)	147,412

합 계	378,715	(326,191)	52,525	427,304	(268,965)	158,340

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	취득(*1)	감가상각	장부금액	기초	취득	감가상각	장부금액

차량운반구	10,927	-	(10,928)	-	27,049	-	(16,121)	10,928

부동산	147,412	(343)	(94,544)	52,525	273,764	-	(126,353)	147,412

합 계	158,339	(343)	(105,472)	52,525	300,813	-	(142,474)	158,340

(*1) 리스료 변동으로 인한 리스부채의 재평가로 사용권자산 변동분이 반영되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

1년 이내	42,528	41,726	138,786	134,028

1년 초과 5년 이내	-	-	33,839	33,585

합 계	42,528	41,726	172,625	167,613

(4) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 기초 취득(*1) 이자비용 지급 기말 리스부채 167,613 (343) 4,208 (129,752) 41,726 (*1) 리스료 변동으로 인한 리스부채의 재평가 금액이 반영되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 이자비용 지급 기말 리스부채 297,517 - 11,716 (141,620) 167,613 (5) 당분기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 리스부채에서 발생한 현금유출 129,752 141,620 단기리스 관련 비용 15,589 169,600 소액자산리스 관련 비용 2,069 326 합 계 147,410 311,546 15. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동금융부채 : 매입채무 396,984 473,397 미지급금 158,853 45,278 예수보증금 220,000 220,000 미지급비용 244,967 202,822 합 계 1,020,804 941,497 16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 예수금 19,417 60,720 부가세예수금 - 39,723 합 계 19,417 100,443 17. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대출종류 차입처 만기일 이자율(*2) 당분기말 전기말 장기차입금(*1) 시설자금 하나은행 2025-05-30 4.13%-5.09% 1,000,000 - (*1) 장기차입금에 대하여 당사의 유형자산(건설중인자산: 토지)을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 12, 30 참조)(*2) 이자율은 변동금리로 3개월 단위로 조정되며, 분기말 현재 적용 금리는 5.09% 입니다. 18. 유동성사채당분기말과 전기말 현재 유동성사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 보장이자율 당분기말 전기말 제5회 사모전환사채 2019-02-07 2022-02-07 0.00% 4.00% 500,000 500,000 당사는 2019년 3월 21일 코스닥시장본부 기업심사위원회로부터 2020년 3월 20일까지 개선기간을 부여 받았으며, 2020년 6월 15일 코스닥시장위원회로부터 2021년 6월 15일까지 개선기간 1년을 재부여 받았습니다. 이에 따라 2019년 3월 21일부터 개선기간 종료 후 상장폐지 여부 결정일까지 주권의 매매가 정지되었고 이는 상기 전환사채의 인수계약서에서 정한 기한의 이익 상실사유에 해당하여 일반사채로 전환되었습니다. 기한의 이익 상실사유에 해당하는 경우, 발행자는 기한의 이익 상실일까지 조기상환수익률을 적용하여 발생한 이자를 지급하고, 만기일 또는 만기일 전 실지급일까지 연체이자(연 12%)를 지급하여야 할 수 있습니다. 기한의이익 상실일부터 전기말까지 동 사채와 관련하여 인식한 이자비용은 조기상환이자와 연체이자로 각각 7,342천원과 154,288천원이며, 당분기 중 인식된 이자비용은 6,338천원입니다.(주석 30 참조) 19. 종업원 급여당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 78,850천원이며, 전기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 51,297천원입니다. 20. 법인세비용당분기의 법인세등의 법정세율은 22.0%이나 세무상 이월결손금 등으로 인하여 당분기에 부담할 법인세 부담액은 없습니다. 또한, 당사는 과거 지속적인 순손실에 따른 이월결손금이 과다하고 장래에 계속적으로 이익을 실현할 수 있을지 불확실한 바, 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 21. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000 1,000,000,000 1주당 금액 100 100 발행주식수 68,076,186 68,076,186 보통주자본금 6,807,618,600 6,807,618,600 (2) 당분기와 전기 중 발행주식수와 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전기 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 발행주식수 68,076,186 6,807,619 66,340,075 6,634,008 유상증자 - - 1,736,111 173,611 기말 발행주식수 68,076,186 6,807,619 68,076,186 6,807,619 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 17,071,645 17,071,645 기타자본잉여금 (9,359,177) (9,359,177) 감자차익 13,043,226 13,043,226 합 계 20,755,694 20,755,694 (4) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 17,071,645 - - 17,071,645 기타의자본잉여금 (9,359,177) - - (9,359,177) 감자차익 13,043,226 - - 13,043,226 합 계 20,755,694 - - 20,755,694 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 16,248,144 823,502 - 17,071,645 기타의자본잉여금 (9,359,177) - - (9,359,177) 감자차익 13,043,226 - - 13,043,226 합 계 19,932,193 823,502 - 20,755,694 22. 기타포괄손익누계액과 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 10,038 (85,274) 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 (1,818,986) (1,818,986) 합 계 (1,808,948) (1,904,260) (2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 지분법자본변동 (85,274) 95,312 - 10,038 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 (1,818,986) - - (1,818,986) 합 계 (1,904,260) 95,312 - (1,808,948) (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 지분법자본변동 (102,288) 17,014 - (85,274) 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 (1,910,060) 91,073 - (1,818,986) 합 계 (2,012,348) 108,087 - (1,904,260) (3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (41,853) (205,024) 자기주식처분손실 (764,699) (608,189) 합 계 (806,552) (813,213) (4) 당분기와 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (205,024) - 163,171 (41,853) 자기주식처분손실 (608,189) (156,511) - (764,700) 합 계 (813,213) (156,511) 163,171 (806,553) (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (205,024) - - (205,024) 자기주식처분손실 (608,189) - - (608,189) 합 계 (813,213) - - (813,213) (5) 자기주식은 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하였으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기중 직원상여로 10,000주를 지급하여, 당분기말 현재 보유중인 자기주식은 2,565주입니다. 23. 매출액과 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 317,615 1,266,599 7,179,137 7,179,137 제품매출 679,480 2,486,620 1,389,715 8,575,280 합 계 997,095 3,753,219 8,568,852 15,754,417 (2) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 204,218 959,693 5,853,100 5,853,100 제품매출원가 459,758 1,848,570 1,145,738 7,130,297 합 계 663,976 2,808,263 6,998,838 12,983,397 24. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 273,793 914,475 136,119 393,922 퇴직급여 31,992 78,850 14,286 34,800 복리후생비 26,926 120,719 18,054 50,846 여비교통비 7,823 28,476 7,984 16,538 세금과공과금 7,028 17,110 4,578 13,479 감가상각비 39,897 120,881 40,475 121,373 지급임차료 24,344 49,836 43,712 171,295 차량유지비 1,965 5,672 1,474 4,252 운반비 89,183 93,096 850 1,083 지급수수료 116,272 352,888 83,719 236,849 대손상각비 184,698 224,864 19,637 34,639 무형자산상각비 415 1,245 415 1,245 기타 44,428 79,901 17,144 48,222 합 계 848,764 2,088,013 388,447 1,128,543 25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품 및 제품 등의 사용액 610,781 2,627,137 6,873,787 12,291,197 외주가공비 53,195 181,126 125,051 692,200 급여 273,793 914,475 136,119 393,922 퇴직급여 31,992 78,850 14,286 34,800 복리후생비 26,926 120,719 18,054 50,846 감가상각비 39,897 120,881 40,475 121,373 지급수수료 116,272 352,888 83,719 236,849 대손상각비 184,698 224,864 19,637 34,639 무형자산상각비 415 1,245 415 1,245 기타 174,771 274,090 75,743 254,867 합 계(*1) 1,512,740 4,896,275 7,387,286 14,111,939 (*1) 분기포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 26. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비환입 (1,674) 159,658 (81,434) 652,006 잡이익 913 2,162 15,242 30,186 합 계 (761) 161,820 (66,192) 682,192 (2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 348,125 469,125 2,313 2,808 유형자산처분손실 - - - 563 잡손실 7,679 7,911 211,081 232,143 합 계 355,804 477,036 213,394 235,514 27. 금융수익과 금융원가(1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 2,738 54,286 4,422 9,231 외환차익 64,620 126,156 165,847 197,428 외화환산이익 799,933 1,460,087 378,601 687,113 합 계 867,291 1,640,529 548,870 893,772 (2) 당분기와 전분기의 금융원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 970 10,994 18,073 (45,389) 외환차손 14,976 19,991 9,566 111,154 외화환산손실 679 1,382 2 2 합 계 16,625 32,367 27,641 65,767 28. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당순손익은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (30,894,368) 28,464,900 1,380,273,077 2,668,090,423 가중평균 유통보통주식수 68,073,621 68,067,650 68,063,621 67,408,605 기본주당순이익(손실) 0 0 20 40 (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행보통주식수 68,076,186 68,076,186 66,340,075 66,340,075 자기주식 효과 (2,565) (8,536) (12,565) (12,565) 유상증자 - - 1,736,111 1,081,095 가중평균유통보통주식수 68,073,621 68,067,650 68,063,621 67,408,605 (3) 당분기 및 전분기 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 29. 현금흐름표당분기와 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기순이익(손실) 28,465 2,668,090 2. 조정 : (645,265) (949,238) 대손상각비 224,864 34,639 기타의대손상각비 469,125 2,808 퇴직급여 78,850 34,800 감가상각비 120,881 121,373 무형자산상각비 1,245 1,245 지분법손실 121,425 255,401 지분법이익 (6,330) 유형자산처분손실 563 법인세비용 - 외화환산손실 1,382 2 이자비용 10,994 (45,389) 기타의대손상각비환입 (159,658) (652,006) 외화환산이익 (1,460,087) (687,113) 이자수익 (54,286) (9,231) 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : (3,709,326) (638,455) 매출채권의 감소(증가) 558,076 (146,266) 기타유동금융자산의 감소(증가) 366,580 168,013 기타유동자산의 감소(증가) (1,271,031) 1,130,278 재고자산의 감소(증가) (3,264,663) (2,626,739) 매입채무의 증가(감소) (76,991) 473,804 기타유동금융부채의 증가(감소) 118,419 (59,169) 기타유동부채의 증가(감소) (81,026) 447,866 퇴직금의 지급 (58,690) (26,242) 4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) (4,326,126) 1,080,397 30. 우발사항 등(1) 당사는 거래 상대방의 대여금 및 선급금 반환을 요청하는 당사가 원고인 민사소송 3건 (소송금액 총 2,675,000천원)을 관할법원에 제기한 바가 있습니다. 당분기말 현재 민사소송 건 중 2건(각 소송금액 500,000천원, 345,000천원)에 대하여는 최종 승소(1심 승소 확정, 항소심 승소 확정)하고 채권을 확정하여 추심절차를 진행하고 있습니다. 다만, 그 회수 가능성이 불확실하여 전액 대손 처리하였습니다. 또한, 1건의 소송 건에 대해서는 2심(1심 승소)이 진행 중입니다. 당사는 민사소송 1건과 관련된 채권액 1,830,000천원에 대해 당분기말 현재 전액 대손 처리한 상황입니다. (2) 당사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가와 관련한 지급보증 2건(각 91,866천원, 39,134천원)과 채권 가압류를 위한 공탁보증(100,000천원)을 제공받고 있습니다. (3) 당사는 당분기말 현재 시설자금 장기차입과 관련하여 차입처(하나은행)에 당사의유형자산(건설중인자산: 토지)을 담보로 제공하고 있으며, 토지 근저당설정 채권최고액은 1,200,000천원입니다.(주석 12, 17 참조)(4) 당사는 당사가 발행한 유동성 사채(금 500,000천원)를 보유한 특정 상대방에게 해당 사채권에 대한 채무부존재확인 청구의 소를 제기하였으며, 상대방(피고)은 당사에 반소를 제기하였습니다. 소송의 결과에 따라, 당사(반소피고)는 최종 상환금액에 대한 소송 기간 중의 연체이자를 부담할 수 있으며, 이로 인한 우발채무 해당 금액은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.(주석 18 참조) 31. 특수관계자와의 주요 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당분기말 전기말 관계기업 (유)안네스(주)에스아이코퍼레이션(유)에스아이트레이딩(유)에스제이팜트레이딩(주)가바플러스 (유)안네스(주)에스아이코퍼레이션(유)에스아이트레이딩(유)에스제이팜트레이딩 기타의특수관계자(*1) (유)우글레고르스크우골(유)포트우글레고르스키(유)우글레고르스카야 스티비도르나야 콤파니야(유)비오테크-토르프(유)사할린석탄자원 (유)우글레고르스크우골(유)포트우글레고르스키(유)우글레고르스카야 스티비도르나야 콤파니야(유)비오테크-토르프(유)사할린석탄자원 (*1) (유)우글레고르스크우골은 보고기업의 주요경영자가 (주)에스아이코퍼레이션을 통하여 유의적인 영향력을 가지고 있습니다. (유)포트우글레고르스키(동일연결실체인 (유)우글레고르스카야 스티비도르나야 콤파니야, (유)비오테크-토르프)는 보고기업의 주요경영자가 공동지배하고 있습니다. (유)사할린석탄자원은 보고기업의 주요경영자가 지배하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상 거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 특수관계자 매출 유형자산매각 기타수익 매입 (유)에스아이트레이딩 277,513 - - - (유)에스제이팜트레이딩 - - - 341,980 (유)비오테크-토르프 - - - 1,424,161 합 계 277,513 - - 1,766,141 (전분기) (단위: 천원) 특수관계자 매출 유형자산매각 기타수익 매입 (유)우글레고르스크우골 - - - 4,873,944 (유)에스제이팜트레이딩 - - - 85,831 (유)비오테크-토르프 - - - 1,311,432 합 계 - - - 6,271,207 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 단기대여금(*1) 선급금 미수금 기타보증금 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 (유)에스아이트레이딩 321,157 (262,279) 58,879 4,878,320 (4,878,320) - - - - - - - - - - (유)우글레고르스크우골 - - - 2,941,340 (2,941,340) - - - - - - - - - - (유)에스제이팜트레이딩 - - - - - - 295,250 - 295,250 - - - - - - (유)비오테크-토르프 - - - - - - 2,595,196 - 2,595,196 - - - - - - (주)가바플러스 - - - - - - 124,800 (124,800) - 9,724 (9,724) - 130,000 (130,000) - 합 계 321,157 (262,279) 58,879 7,819,660 (7,819,660) - 3,015,246 (124,800) 2,890,446 9,724 (9,724) - 130,000 (130,000) - (*1) 당분기 중 단기대여금에 대한 대손충당금의 변동은 (유)에스아이트레이딩, (유)우글레고르스크우골에 대한 단기대여금 일부를 회수 및 당분기말 외화환산으로 인한 변동입니다. (전기) (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 단기대여금(*1) 선급금 미수금 기타보증금 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 (유)에스아이트레이딩 216,707 (216,707) - 4,884,260 (4,884,260) - - - - - - - - - - (유)우글레고르스크우골 - - - 2,430,275 (2,430,275) - - - - 166,581 - 166,581 - - - (유)비오테크-토르프 - - - - - - 2,028,097 - 2,028,097 - - - - - - 합 계 216,707 (216,707) - 7,314,535 (7,314,535) - 2,028,097 - 2,028,097 166,581 - 166,581 - - - (*1) 전기 중 단기대여금에 대한 대손충당금의 변동은 (유)에스아이트레이딩, (유)우글레고르스크우골에 대한 단기대여금 일부를 회수 및 전기말 외화환산으로 인한 변동입니다. (4) 당분기말 현재 특수관계자와 채무내역은 (유)에스제이팜트레이딩에 대한 외상매입금 채무 5,537천원이며, 전기말 현재 특수관계자와 채무내역은 없습니다.(5) 당분기와 전기 중 특수관계자와 자금거래는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 특수관계자 자금대여거래 기초잔액 대여 회수 기타(*1) 기말잔액 (유)에스아이트레이딩 4,884,260 - 853,560 847,620 4,878,320 (유)우글레고르스크우골 2,430,275 - - 511,065 2,941,340 합 계 7,314,535 - 853,560 1,358,685 7,819,660 (*1) 외화환산에 대한 증감이 반영되어 있습니다.(*) 상기 대여금과 관련하여 당분기 중 기타의대손상각비 505,125천원을 인식하였습니다.(전기) (단위: 천원) 특수관계자 자금대여거래 기초잔액 대여 회수 기타(*1) 기말잔액 (유)에스아이트레이딩 5,527,040 - 1,044,480 401,700 4,884,260 (유)우글레고르스크우골 2,502,400 - 272,000 199,875 2,430,275 합 계 8,029,440 - 1,316,480 601,575 7,314,535 (*1) 외화환산에 대한 증감이 반영되어 있습니다.(*) 상기 대여금과 관련하여 전기 중 기타의대손충당금환입 714,905천원을 인식하였습니다. (6) 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 376,258 40,850 퇴직급여 44,933 4,976 합 계 421,191 45,826 32. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 자원 판매 사업 유연탄, 이탄, 바이오중유 판매 등 기타 사업 자재유통 등 (2) 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 자원판매부문 기타사업부문 합 계 매출액 3,416,385 336,834 3,753,219 매출원가 2,577,512 230,750 2,808,262 매출총이익 838,873 106,084 944,957 판매비와관리비 1,900,623 187,390 2,088,013 영업이익 (1,061,750) (81,306) (1,143,056) (전분기) (단위: 천원) 구 분 자원판매부문 기타사업부문 합 계 매출액 15,744,446 9,971 15,754,417 매출원가 12,975,163 8,234 12,983,397 매출총이익 2,769,283 1,737 2,771,020 판매비와관리비 1,127,826 715 1,128,541 영업이익 1,641,457 1,022 1,642,479 (3) 당분기와 전분기 중 지역별 영업현황 정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 국 내 러시아 일 본 합 계 상품 및 제품 매출액 3,416,385 336,834 - 3,753,219 (전분기) (단위: 천원) 구 분 국 내 러시아 일 본 합 계 상품 및 제품 매출액 12,416,566 9,971 3,327,880 15,754,417 (4) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 관련 보고부문 고객 1 1,075,548 5,431,226 자원판매부문 고객 2 882,000 1,234,800 자원판매부문 고객 3 609,475 1,188,968 자원판매부문 고객 4 401,905 - 자원판매부문 고객 5(*1) - 1,826,494 자원판매부문 고객 6(*1) - 3,327,880 자원판매부문 고객 7(*1) - 2,605,350 자원판매부문 합 계 2,968,928 15,614,718 (*1) 해당 거래처는 당분기에 매출액에서 차지하는 비율이 10%미만이나, 10%를 초과한 전년도 매출과 비교하기 위하여 내용을 기재하였습니다.33. 상장유지결정 및 주식매매거래정지해제당사는 2022년 5월 2일에 개최된 코스닥시장위원회로부터 상장유지 결정을 통보받았으며, 2022년 5월 3일부터 한국거래소에서 당사 주권의 매매거래가 재개되었습니다.34. 우크라이나 사태 영향의 불확실성 2022년 2월에 발생한 우크라이나 사태로 국제사회는 러시아에 대하여 수출입 통제와 국제은행간통신협회(SWIFT) 결제망 제외 등 경제·금융 제재안을 발표하였습니다. 당사는 러시아 소재의 특수관계자와 유연탄, 이탄 판매사업과 관련한 러시아(사할린)로부터의 수입거래(상품수입 및 대금지급) 및 대여금 회수를 위한 자금거래(자금수취)를 이행하고 있습니다. 또한, 러시아 현지법인에 대한 투자자산(장기투자증권 및 관계기업투자주식)과 영업상 거래를 위한 선급금 등의 자산을 보유하고 있습니다.제재 대상 수출입 품목이 당사의 거래품목(유연탄, 이탄)을 포함하지 않고, 국제은행간통신협회(SWIFT) 제재 외의 은행을 통한 자금거래로 해당 사안이 당사에 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 전쟁이 장기화되고, 추가적인 제재안이 이행될 경우, 그 재무적 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.