에스아이리소스 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제39(당)기 분기 2025년 09월 30일 현재
제38(전)기 2024년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 에스아이리소스

1. 일반사항

주식회사 에스아이리소스(이하, "당사")는 1987년 7월에 설립되어 국내외 자원 개발 및 제조판매 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 마포구에 위치하고 있으며, 울산광역시 울주군에 제조시설을 보유하고 있습니다. 2002년 8월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 주요주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명	소유주식수	지분율

최경덕 외 특별관계자 1인	17,656,724	24.7%

자기주식	2,565	0.0%

기타주주	53,918,010	75.3%

합계	71,577,299	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 당사는 연결대상 종속기업을 보유하고 있지 않아 연결재무제표를 작성하지 않으며, 당분기의 재무제표는 개별재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 법인세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	118,423	-	118,423

매출채권	6,483,349	-	6,483,349

기타유동금융자산	302,650	-	302,650

기타비유동금융자산	367,632	-	367,632

장기투자증권	-	491,954	491,954

합 계	7,272,054	491,954	7,764,008

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	554,038	-	554,038

매출채권	2,840,098	-	2,840,098

기타유동금융자산	302,573	-	302,573

기타비유동금융자산	364,035	-	364,035

장기투자증권	-	491,954	491,954

합 계	4,060,744	491,954	4,552,698

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계

매입채무	3,659,884	-	3,659,884

단기차입금	1,500,000	-	1,500,000

유동성장기차입금	119,000	-	119,000

유동성사채	500,000	-	500,000

기타유동금융부채	982,112	-	982,112

유동성리스부채	606,520	-	606,520

전환사채	2,083,192	-	2,083,192

비유동성리스부채	63,306	-	63,306

합 계	9,514,014	-	9,514,014

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계

매입채무	4,073,599	-	4,073,599

유동성장기차입금	1,128,000	-	1,128,000

유동성사채	500,000	-	500,000

기타유동금융부채	846,141	-	846,141

유동성리스부채	446,488	-	446,488

비유동성리스부채	104,252	-	104,252

합 계	7,098,480	-	7,098,480

5. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다.

수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

(2) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측 가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	491,954	491,954

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	491,954	491,954

(3) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	종류	공정가치	수준	가치평가방법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

(주)크리에이티브리더스그룹에이트	지분증권	-	2	시장접근법

(유)사할린돔	지분증권	491,954	3	원가접근법

(유)우글레고르스크우골	지분증권	-	2	시장접근법

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	종류	공정가치	수준	가치평가방법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

(주)크리에이티브리더스그룹에이트	지분증권	-	2	시장접근법

(유)사할린돔	지분증권	491,954	3	원가접근법

(유)우글레고르스크우골	지분증권	-	2	시장접근법

6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	118,423	551,392

외화예금	-	2,646

합 계	118,423	554,038

7. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	8,589,523	4,970,489

대손충당금	(2,106,174)	(2,130,391)

매출채권(순액)	6,483,349	2,840,098

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,130,390	2,067,934

대손상각비	-	62,456

환율변동효과	(24,216)	-

보고기간말 금액	2,106,174	2,130,390

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동금융자산 :

단기대여금	8,551,122	9,463,732

대손충당금	(8,551,122)	(9,463,732)

미수금	1,598,311	2,045,527

대손충당금	(1,595,660)	(2,042,954)

미수수익	101,496	101,496

대손충당금	(101,496)	(101,496)

유동성보증금	300,000	300,000

소 계	302,651	302,573

비유동금융자산 :

보증금	1,494,012	1,494,012

현재가치할인차금	(16,380)	(19,977)

대손충당금	(1,110,000)	(1,110,000)

소 계	367,632	364,035

합 계	670,283	666,608

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	12,718,182	11,403,620

기타의대손상각비(환입)	(1,072,583)	(625,596)

환율변동효과	(287,321)	-

기타(*1)	-	1,940,158

보고기간말 금액	11,358,278	12,718,182

(*1) 선급금에서 재분류된 미수금에 대한 대손충당금입니다. 9. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산 :

선급금	1,058,501	1,083,350

대손충당금	(1,058,374)	(1,058,374)

선급비용	7,225	4,946

당기법인세자산	2,159	3,384

합 계	9,511	33,305

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,058,374	2,998,532

기타의대손상각비(환입)	-	-

기타(*1)	-	(1,940,158)

보고기간말 금액	1,058,374	1,058,374

(*1) 미수금으로 재분류된 선급금에 대한 대손충당금입니다. 10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품(*1)	4,990,652	(4,990,652)	-	5,034,527	(5,034,527)	-

원재료/재공품	1,055,950	-	1,055,950	1,998,897	-	1,998,897

미착품	-	-	-	121,886	-	121,886

합 계	6,046,602	(4,990,652)	1,055,950	7,155,310	(5,034,527)	2,120,783

(*1) 당분기 중 판매된 재고자산과 관련한 평가손실 43,875천원을 환입하고, 이를 매출원가와 견본비에 반영하였습니다.

11. 장기투자증권당분기말과 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

(주)크리에이티브리더스그룹에이트	354,687	16.33%	1,300,100	-	-

(유)사할린돔	10,000	10.00%	500,000	491,954	491,954

(유)우글레고르스크우골	5,506	10.01%	-	-	-

합 계	1,800,100	491,954	491,954

(전기말)

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

(주)크리에이티브리더스그룹에이트	354,687	16.33%	1,300,100	-	-

(유)사할린돔	10,000	10.00%	500,000	491,954	491,954

(유)우글레고르스크우골	5,506	10.01%	-	-	-

합 계	1,800,100	491,954	491,954

12. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말	결산월

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(유)안네스	러시아	건설 및 임대업	30.00%	1,838,919	30.00%	1,462,634	12월

(주)에스아이코퍼레이션	대한민국	무역 및 건축자재 수출	49.18%	1,968,362	49.18%	2,117,714	12월

(유)에스아이트레이딩	러시아	수출입종합무역업	40.00%	-	40.00%	-	12월

(주)가바플러스(*1)	대한민국	소프트웨어 및 하드웨어 개발 및 제조 판매	34.28%	-	34.28%	-	12월

합 계	3,807,281	3,580,348

(*1) 당사는 당사가 보유하고 있던 (주)가바플러스에 대한 채권이 '채무자 회생 및 파산에 관한 법률'에 따라 출자전환되어 대상회사 주식을 비자발적으로 취득한 바 있습니다. 대상회사 주식 취득 시점에 대상회사의 이익과 누적결손금을 고려할 때, 대상회사의 지분가치는 없는 것으로 판단되어, 지분가치 0원으로 장부 계상하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	지분법손익	지분법 자본변동	처 분	당기말

(유)안네스	1,462,634	-	1,945	374,341	-	1,838,919

(주)에스아이코퍼레이션	2,117,714	-	(149,352)	-	-	1,968,362

(유)에스아이트레이딩(*1)	-	-	-	-	-	-

(주)가바플러스(*2)	-	-	-	-	-	-

합 계	3,580,348	-	(147,407)	374,341	-	3,807,281

(*1) (유)에스아이트레이딩은 결손누적으로 인하여 지분법 적용을 중지하였으며, 관계기업 손실 중 인식하지 못한 지분해당액의 당분기까지 누계액은 343,900천원(당분기 미인식 지분법이익 322,814천원, 전기 미인식 지분법손실 165,101천원)입니다.(*2) 당사는 (주)가바플러스에 대한 당분기말 신뢰성 있는 재무정보를 취득하지 못하였습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	지분법손익	지분법 자본변동	처 분	전기말

(유)안네스	1,540,760	-	55,503	(133,629)	-	1,462,634

(주)에스아이코퍼레이션	2,213,598	-	(95,884)	-	-	2,117,714

(유)에스아이트레이딩	-	-	-	-	-	-

(주)가바플러스(*1)	-	-	-	-	-	-

합 계	3,754,358	-	(40,381)	(133,629)	-	3,580,348

(*1) 당사는 (주)가바플러스에 대한 전기말 신뢰성 있는 재무정보를 취득하지 못하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

(유)안네스	6,638,189	737,612	28,440	19,535	19,535

(주)에스아이코퍼레이션	5,288,830	1,286,494	736,510	(303,842)	(303,842)

(유)에스아이트레이딩	4,505,596	7,135,579	145,012	813,197	813,197

(주)가바플러스(*1)	-	-	-	-	-

(*1) 당사는 (주)가바플러스에 대한 당분기말 신뢰성 있는 재무정보를 취득하지 못하였습니다.(전기말)

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

(유)안네스	4,954,966	319,865	122,169	208,763	208,763

(주)에스아이코퍼레이션	4,918,631	612,453	4,019,513	(194,803)	(194,803)

(유)에스아이트레이딩	3,635,795	6,349,572	650,092	(409,312)	(409,312)

(주)가바플러스(*1)	-	-	-	-	-

(*1) 당사는 (주)가바플러스에 대한 전기말 신뢰성 있는 재무정보를 취득하지 못하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	순자산지분금액	투자차액	미실현손익	장부금액

(유)안네스	1,770,173	68,747	-	1,838,919

(주)에스아이코퍼레이션	1,968,362	-	-	1,968,362

(유)에스아이트레이딩	-	-	-	-

(주)가바플러스	-	-	-	-

합 계	3,738,535	68,747	-	3,807,282

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	순자산지분금액	투자차액	미실현손익	장부금액

(유)안네스	1,390,530	72,104	-	1,462,634

(주)에스아이코퍼레이션	2,117,793	-	(79)	2,117,714

(유)에스아이트레이딩	-	-	-	-

(주)가바플러스	-	-	-	-

합 계	3,508,323	72,104	(79)	3,580,348

13. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지(*1)	건물(*1)	구축물	기계장치	차량운반구	기타의 유형자산	시설장치	건설중인 자산	합 계

기초 장부가액	2,104,153	684,887	518,822	578,134	6,552	21,021	108,904	-	4,022,473

취득	-	-	-	12,433	-	1,149	-	-	13,582

기타증감액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(14,037)	(21,376)	(66,362)	(1,552)	(5,666)	(18,597)	-	(127,590)

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말 장부가액	2,104,153	670,850	497,445	524,205	5,000	16,505	90,307	-	3,908,465

기말 취득원가	2,104,153	719,798	570,036	704,035	10,345	158,815	142,006	-	4,409,188

기말 감가상각누계액	-	(48,948)	(72,590)	(179,830)	(5,345)	(75,834)	(51,699)	-	(434,246)

기말 손상차손누계액	-	-	-	-	-	(66,477)	-	-	(66,477)

(*1) 토지 및 건물 그리고 이에 부속된 유형자산은 장단기차입금에 대한 금융기관 담보로 제공하였습니다.(주석 18, 주석 32 참조)(*) 당분기말 현재 건물, 구축물, 기계장치 등에 대하여 부보금액 3,929,587천원의 화재보험이 가입되어 있으며, 구축물에 대하여 부보금액 10,000,000천원의 환경책임보험이 가입되어 있습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	토지(*2)	건물(*2)	구축물	기계장치	차량운반구	기타의 유형자산	시설장치	건설중인 자산	합 계

기초 장부가액	2,104,153	703,603	547,324	397,852	8,621	36,770	102,636	12,683	3,913,642

취득	-	-	-	30,678	-	1,239	8,900	232,371	273,188

기타증감액(*1)	-	-	-	223,982	-	-	21,072	(245,054)	-

감가상각	-	(18,716)	(28,502)	(74,378)	(2,069)	(16,988)	(23,703)	-	(164,356)

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말 장부가액	2,104,153	684,887	518,822	578,134	6,552	21,021	108,904	-	4,022,473

기말 취득원가	2,104,153	719,798	570,036	691,602	10,345	157,667	142,006	-	4,395,607

기말 감가상각누계액	-	(34,911)	(51,214)	(113,468)	(3,793)	(70,168)	(33,102)	-	(306,656)

기말 손상차손누계액	-	-	-	-	-	(66,477)	-	-	(66,477)

(*1) 전기중 건설이 완료된 건설중인자산의 유형자산 본계정 대체 등이 포함되어 있습니다.(*2) 토지 및 건물은 장기차입금에 대한 금융기관 담보로 제공하였습니다.(주석 18, 주석 32 참조)(*) 전기말 현재 건물, 구축물, 기계장치 등에 대하여 부보금액 3,791,597천원의 화재보험이 가입되어 있으며, 구축물에 대하여 부보금액 10,000,000천원의 환경책임보험이 가입되어 있습니다.

14. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	기타의 무형자산	합 계

기초장부금액	1,660	19,007	20,667

무형자산상각	(1,244)	-	(1,244)

기말장부금액	416	19,007	19,423

기말취득원가	8,300	19,007	27,307

기말상각누계액 및 손상차손 누계액	(7,884)	-	(7,884)

(전기)

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	기타의 무형자산	합 계

기초장부금액	3,320	17,442	20,762

취득	-	5,816	5,816

무형자산상각	(1,660)	-	(1,660)

처분	-	(4,250)	(4,250)

기말장부금액	1,660	19,007	20,667

기말취득원가	8,300	19,007	27,307

기말상각누계액 및 손상차손 누계액	(6,640)	-	(6,640)

15. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	286,779	(156,234)	130,545	286,779	(97,706)	189,072

부동산	657,450	(117,505)	539,944	903,001	(540,225)	362,776

합 계	944,229	(273,739)	670,489	1,189,780	(637,931)	551,848

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	취득	감가상각	장부금액	기초	취득	감가상각	장부금액

차량운반구	189,072	-	(58,527)	130,545	56,429	210,680	(78,036)	189,072

부동산	362,776	657,450	(480,281)	539,944	137,563	719,584	(494,371)	362,776

합 계	551,848	657,450	(538,808)	670,489	193,992	930,264	(572,407)	551,848

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

1년 이내	621,161	606,520	456,880	446,488

1년 초과 5년 이내	71,523	63,307	120,274	104,252

합 계	692,684	669,827	577,154	550,740

(4) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	이자비용	지급	기말

리스부채	550,740	653,704	21,574	(556,191)	669,827

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	이자비용	지급	기말

리스부채	184,234	908,185	45,487	(587,166)	550,740

(5) 당분기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

리스부채에서 발생한 현금유출	556,191	587,166

단기리스 관련 비용	27,000	180,800

소액자산리스 관련 비용	2,768	3,772

합 계	585,959	771,738

16. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동금융부채 :

매입채무	3,659,884	4,073,599

미지급금	536,485	434,787

예수보증금	220,000	220,000

미지급비용	225,627	191,354

합 계	4,641,996	4,919,740

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채 :

예수금	22,469	22,150

부가세예수금	46,286	118,935

합 계	68,755	141,085

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	대출종류	차입처	최종만기일	상환방법	이자율(*2)	당분기말	전기말

단기차입금(*1)	시설자금	하나은행	2026-05-30	만기일시상환	4.456%(고정금리)	1,000,000	-

단기차입금	가수금	최대주주 사내이사	-	-	-	500,000	-

합 계	-	-	-	-	-	1,500,000	-

(*1) 단기차입금에 대하여 당사의 유형자산(토지 및 건물 등)을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 13, 32 참조)(*2) 가수금에 대한 이자는 지급하지 않습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	대출종류	차입처	최종만기일	상환방법	이자율(*2)	당분기말	전기말

장기차입금(*1)	시설자금	하나은행	2025-05-30	만기일시상환	4.710% (기준금리(CD3개월물)+2.170%)	-	1,000,000

장기차입금(*1)	시설자금	하나은행	2025-12-07	원금균등분할상환	4.997% (기준금리(CD3개월물)+2.417%)	119,000	128,000

합 계	-	-	-	-	-	119,000	1,128,000

유동성 대체	-	-	-	-	-	(119,000)	(1,128,000)

차감 잔액	-	-	-	-	-	-	-

(*1) 장기차입금에 대하여 당사의 유형자산(토지 및 건물 등)을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 13, 32 참조)(*2) 이자율은 당분기말(또는 만기일) 현재 적용 금리이며, 기준금리(CD3개월물)는 3개월 단위 조정됩니다.

19. 유동성사채당분기말과 전기말 현재 유동성사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	액면이자율	보장이자율	당분기말	전기말

제5회 사모전환사채	2019-02-07	2022-02-07	0.00%	4.00%	500,000	500,000

상기 전환사채는 2019년 6월 21일 인수계약서에서 정한 기한의 이익 상실로 일반사채로 전환되었습니다. 기한의 이익 상실사유에 해당하는 경우, 발행자는 기한의 이익상실일까지 조기상환수익률을 적용하여 발생한 이자를 지급하고, 만기일 또는 만기일 전 실지급일까지 연체이자(연 12%)를 지급하여야 할 수 있습니다. 기한의 이익 상실일부터 전기말까지 동 사채와 관련하여 인식한 누적 이자비용은 조기상환이자와 연체이자로 각각 7,342천원과 160,626천원이며, 당분기 중 인식된 이자비용은 없습니다. (주석 32 참조)

20. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채액면금액	3,000,000	-

전환사채상환할증금	374,592	-

전환사채전환권조정	(1,291,400)	-

장부금액	2,083,192	-

(2) 당분기와 전기 중 전환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

최초 장부금액(*1)	2,008,377	-

이자비용	74,815	-

기말 장부금액	2,083,192	-

(*1) 전환사채 발행시 장부금액입니다. (3) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 종류 및 명칭	제6회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채

액면총액	3,000,000,000 원

발행가액	3,000,000,000 원

발행일	2025-08-11

만기일	2028-08-11

이자 지급조건	표면금리 0.0%, 만기보장 수익률 연단위 복리 4.0%

전환청구기간	2026-08-11 ~ 2028-07-11

전환가격	336 원/주

전환시 발행 주식의 종류 및 주식 수	기명식 보통주 8,928,571 주

전환가격조정	- 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 - 합병, 분할, 주식분할 및 병합, 자본의 감소의 경우 - 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 - 액면가이하일 경우 액면가, 원단위 미만 절상

전환사채의 공정가치는 이항모형을 적용하여 계산되었으며, 발행시점의 부채요소의 공정가치는 2,008,377천원이었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감후 금액을 자본으로 계상하였습니다.

21. 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도로 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 101,130천원이며, 전기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 129,058천원입니다.

22. 법인세비용

당분기의 법인세등의 법정세율은 9.90%이나 세무상 이월결손금 등으로 인하여 당분기에 부담할 법인세 부담액은 없습니다. 또한, 당사는 과거 지속적인 순손실에 따른 이월결손금이 과다하고 장래에 계속적으로 이익을 실현할 수 있을지 불확실한 바, 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

23. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000 주	1,000,000,000 주

1주당 금액	100	100

발행주식수	71,577,299 주	71,577,299 주

보통주자본금	7,157,729,900	7,157,729,900

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수와 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전기

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

기초 발행주식수	71,577,299	7,157,730	71,577,299	7,157,730

유상증자	-	-	-	-

기말 발행주식수	71,577,299	7,157,730	71,577,299	7,157,730

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	18,283,657	18,283,657

기타자본잉여금	(9,359,177)	(9,359,177)

감자차익	13,043,226	13,043,226

합 계	21,967,706	21,967,706

(4) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

주식발행초과금	18,283,657	-	-	18,283,657

기타의자본잉여금	(9,359,177)	-	-	(9,359,177)

감자차익	13,043,226	-	-	13,043,226

합 계	21,967,706	-	-	21,967,706

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

주식발행초과금	18,283,657	-	-	18,283,657

기타의자본잉여금	(9,359,177)	-	-	(9,359,177)

감자차익	13,043,226	-	-	13,043,226

합 계	21,967,706	-	-	21,967,706

24. 기타포괄손익누계액과 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	65,592	(308,749)

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	(1,671,830)	(1,671,830)

합 계	(1,606,238)	(1,980,579)

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

지분법자본변동	(308,749)	374,341	-	65,592

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	(1,671,830)	-	-	(1,671,830)

합 계	(1,980,579)	374,341	-	(1,606,238)

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

지분법자본변동	(175,120)	-	(133,629)	(308,749)

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	(1,737,113)	65,283	-	(1,671,830)

합 계	(1,912,233)	65,283	(133,629)	(1,980,579)

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	893,452	-

자기주식	(41,853)	(41,853)

자기주식처분손실	(764,699)	(764,699)

합 계	86,900	(806,552)

(4) 당분기와 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

전환권대가	-	991,623	(98,171)	893,452

자기주식	(41,853)	-	-	(41,853)

자기주식처분손실	(764,699)	-	-	(764,699)

합 계	(806,552)	991,623	(98,171)	86,900

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

자기주식	(41,853)	-	-	(41,853)

자기주식처분손실	(764,699)	-	-	(764,699)

합 계	(806,552)	-	-	(806,552)

(5) 자기주식은 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하였으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기말과 전기말 현재 보유중인 자기주식은 2,565주입니다.

25. 매출액과 매출원가

(1) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	27,271	68,855	393,489	584,262

제품매출	8,818,159	16,628,288	296,106	3,983,566

합 계	8,845,430	16,697,143	689,595	4,567,828

(2) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	-	(498)	165,172	236,890

제품매출원가	9,055,068	16,546,642	671,519	5,155,612

합 계	9,055,068	16,546,144	836,691	5,392,502

26. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	253,139	769,056	266,621	784,819

퇴직급여	28,538	94,703	29,375	91,882

복리후생비	24,552	178,261	25,741	206,839

여비교통비	13,198	45,857	17,704	41,258

세금과공과금	5,776	16,415	8,469	17,821

감가상각비	47,368	140,923	49,005	147,237

지급임차료	25,459	73,195	24,465	78,878

차량유지비	3,208	9,560	4,990	10,288

운반비	194,194	325,628	164,066	186,632

지급수수료	168,958	515,671	173,285	506,805

무형자산상각비	415	1,244	415	1,245

기타	27,568	55,636	21,818	61,530

합 계	792,373	2,226,149	785,954	2,135,234

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품 및 제품 등의 사용액	8,419,119	14,817,840	449,997	3,951,280

급여	283,907	856,698	288,268	858,506

퇴직급여	30,386	101,130	31,112	99,683

복리후생비	27,473	185,821	28,317	214,364

감가상각비	224,809	666,398	218,279	515,713

지급수수료	230,121	676,688	213,481	645,863

무형자산상각비	415	1,244	415	1,245

외주가공비	75,431	177,842	20,561	116,233

기타	555,780	1,288,632	372,214	1,124,849

합 계(*1)	9,847,441	18,772,293	1,622,644	7,527,736

(*1) 분기포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

28. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

무형자산처분이익	-	-	1,673	1,673

잡이익	-	-	933	24,067

합 계	-	-	2,606	25,740

(2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	72	208	-	194

합 계	72	208	-	194

29. 금융수익과 금융원가(1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산 :

이자수익	7,845	21,377	9,209	23,462

외환차익	-	4,214	33,803	72,811

외화환산이익	-	-	(449,125)	226,669

합 계	7,845	25,591	(406,113)	322,942

(2) 당분기와 전분기의 금융원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융부채 :

이자비용	109,639	156,486	29,378	83,890

외환차손	12,772	75,770	26,871	55,324

외화환산손실	(533,345)	-	-	-

합 계	(410,934)	232,256	56,249	139,214

30. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(1,007,812,216)	(1,356,847,151)	(619,933,054)	(2,181,334,345)

가중평균 유통보통주식수	71,574,734	71,574,734	71,574,734	71,574,734

기본주당순이익(손실)	(14)	(19)	(9)	(30)

(*1) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행보통주식수	71,577,299	71,577,299	71,577,299	71,577,299

자기주식 효과	(2,565)	(2,565)	(2,565)	(2,565)

유상증자	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수	71,574,734	71,574,734	71,574,734	71,574,734

(2) 당분기 및 전분기 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.(3) 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 주)

구 분	청구기간	발행될 보통주식 수

제6회 사모 전환사채	2026-08-11~2028-07-11	8,928,571

(4) 보고기간 후에 발생한 거래로서 보고기간말 이전에 발생했다면 분기말에 유통되는 보통주식수나 잠재적 보통주식수를 유의적으로 변동시켰을 보통주나 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	내 용	보통주식 수

유상증자	현금납입에 의한 유상증자	5,905,511

31. 현금흐름표당분기와 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익(손실)	(1,356,847)	(2,181,334)

2. 조정 :	(65,171)	(1,196,102)

대손상각비	-	8,787

퇴직급여	101,130	99,683

감가상각비	666,398	515,712

무형자산상각비	1,244	1,245

지분법손실	149,352	63,560

지분법이익	(1,945)	(48,476)

이자비용	156,486	83,890

기타의대손상각비환입	(1,072,583)	(593,170)

재고자산평가손실환입	(43,876)	(1,075,529)

무형자산처분이익	-	(1,673)

외화환산이익	-	(226,669)

이자수익	(21,377)	(23,462)

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :	(2,554,031)	2,896,231

매출채권의 감소(증가)	(3,643,251)	880,799

기타유동금융자산의 감소(증가)	408,506	274,748

기타유동자산의 감소(증가)	22,569	(35,547)

재고자산의 감소(증가)	1,108,709	(336,915)

매입채무의 증가(감소)	(413,716)	2,422,191

기타유동금융부채의 증가(감소)	107,428	(114,130)

기타유동부채의 증가(감소)	(72,329)	(126,344)

퇴직금의 지급	(71,947)	(68,571)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	(3,976,049)	(481,205)

32. 우발사항 및 약정사항

(1) 당사는 당분기말 현재 시설자금 장기차입금과 관련하여 차입처(하나은행)에 당사의유형자산(토지 및 건물 등)을 담보로 제공하고 있으며, 해당 유형자산 근저당설정 채권최고액은 1,368,000천원 입니다(주석 13, 18 참조).

(2) 당사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가 지급보증 1건(보증금액 27,200천원), 계약 이행보증 1건(보증금액 499,455천원)을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사가 진행중인 소송사건은 아래와 같습니다.

구 분	사건명	원 고	피 고	계류법원	진행상황

소	주주총회결의 취소 등의 소	개인 1	㈜에스아이리소스	서울서부지방법원	1심

(*) 상기 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.(4) 보고기간 후 발생한 소송사건은 아래와 같습니다.

구 분	사건명	원 고	피 고	계류법원	진행상황

허가	주주총회소집허가	개인 2	㈜에스아이리소스	서울서부지방법원	신청

소	전환사채발행 무효 확인 등의 소	개인 2	㈜에스아이리소㈜바이오수	서울서부지방법원	1심

가처분	신주발행금지 등 가처분	개인 2	㈜에스아이리소스한국예탁결제원	서울서부지방법원	신청

가처분	신주발행금지 등 가처분	개인 1	㈜에스아이리소스한국예탁결제원	서울서부지방법원	신청

(*) 상기 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

33. 특수관계자와의 주요 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	당분기말	전기말

관계기업	(유)안네스 (주)에스아이코퍼레이션 (유)에스아이트레이딩 (주)가바플러스	(유)안네스 (주)에스아이코퍼레이션 (유)에스아이트레이딩 (주)가바플러스

기타의특수관계자(*1)	(유)우글레고르스크우골 (유)포트우글레고르스키 (유)우글레고르스카야 스티비도르나야 콤파니야 (유)비오테크-토르프 (유)사할린석탄자원	(유)우글레고르스크우골 (유)포트우글레고르스키 (유)우글레고르스카야 스티비도르나야 콤파니야 (유)비오테크-토르프 (유)사할린석탄자원

(*1) (유)우글레고르스크우골은 보고기업의 주요경영자가 (주)에스아이코퍼레이션을 통하여 유의적인 영향력을 가지고 있습니다. (유)포트우글레고르스키(동일연결실체인 (유)우글레고르스카야 스티비도르나야 콤파니야, (유)비오테크-토르프)는 보고기업의 주요경영자가 공동지배하고 있습니다. (유)사할린석탄자원은 보고기업의 주요경영자가 지배하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 중요한 영업상 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출	매입	기타비용(*1)	매출	매입	기타비용

(주)에스아이코퍼레이션	-	736,510	721	-	2,938,412	-

(유)에스아이트레이딩	-	-	-	453,171	-	-

합 계	-	736,510	721	453,171	2,938,412	-

(*1) 이자비용으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

특수관계자	매출채권(*1)	단기대여금(*2)	선급금	미수금	기타보증금

총액	대손충당금	순액	총액	대손충당금	순액	총액	대손충당금	순액	총액	대손충당금	순액	총액	대손충당금	순액

(주)에스아이코퍼레이션	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2,650	-	2,650	-	-	-

(유)에스아이트레이딩	256,319	(256,319)	-	2,355,696	(2,355,696)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(유)우글레고르스크우골	-	-	-	2,785,926	(2,785,926)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(유)비오테크-토르프	-	-	-	-	-	-	-	-	-	784,033	(784,033)	-	-	-	-

(주)가바플러스	-	-	-	-	-	-	124,800	(124,800)	-	9,724	(9,724)	-	130,000	(130,000)	-

합 계	256,319	(256,319)	-	5,141,622	(5,141,622)	-	124,800	(124,800)	-	796,407	(793,757)	2,650	130,000	(130,000)	-

(*1) 당분기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 외화환산으로 인한 변동입니다.(*2) 당분기 중 단기대여금에 대한 대손충당금의 변동은 (유)에스아이트레이딩에 대한 단기대여금 일부 회수 및 당분기말 외화환산으로 인한 변동입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

특수관계자	매출채권(*1)	단기대여금(*2)	선급금	미수금	기타보증금

총액	대손충당금	순액	총액	대손충당금	순액	총액	대손충당금	순액	총액	대손충당금	순액	총액	대손충당금	순액

(주)에스아이코퍼레이션	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2,573	-	2,573	-	-	-

(유)에스아이트레이딩	268,713	(268,713)	-	3,131,100	(3,131,100)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(유)우글레고르스크우골	-	-	-	2,920,632	(2,920,632)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(유)비오테크-토르프	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1,230,526	(1,230,526)	-	-	-	-

(주)가바플러스	-	-	-	-	-	-	124,800	(124,800)	-	9,724	(9,724)	-	130,000	(130,000)	-

합 계	268,713	(268,713)	-	6,051,732	(6,051,732)	-	124,800	(124,800)	-	1,242,823	(1,240,250)	2,573	130,000	(130,000)	-

(*1) 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 외화환산으로 인한 변동이며, 상기 매출채권과 관련하여 전기 중 대손상각비 33,013천원을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 단기대여금에 대한 대손충당금의 변동은 (유)에스아이트레이딩에 대한 단기대여금 일부 회수 및 전기말 외화환산으로 인한 변동입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당분기말	전기말

외상매입금	단기차입금	외상매입금	단기차입금

(주)에스아이코퍼레이션	391,835	-	3,066,373	-

최대주주 사내이사	-	500,000	-	-

합 계	391,835	500,000	3,066,373	-

(5) 당분기와 전기 중 특수관계자와 자금거래는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자	자금대여거래

기초잔액	대여	회수	기타(*1)	기말잔액

(주)에스아이트레이딩	3,131,100	-	661,500	(113,904)	2,355,696

(유)우글레고르스크우골	2,920,632	-	-	(134,707)	2,785,926

합 계	6,051,732	-	661,500	(248,611)	5,141,622

(*1) 외화환산에 대한 증감이 반영되어 있습니다.(*) 상기 대여금과 관련하여 당기 중 기타의대손상각비환입 664,000천원을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	자금차입거래

기초잔액	차입	상환	기타(*1)	기말잔액

(주)에스아이코퍼레이션	-	440,000	440,000	-	-

최대주주 사내이사	-	500,000	-	-	500,000

합 계	-	940,000	440,000	-	500,000

(전기)

(단위: 천원)

특수관계자	자금대여거래

기초잔액	대여	회수	기타(*1)	기말잔액

(주)에스아이트레이딩	3,468,486	-	(722,064)	384,678	3,131,100

(유)우글레고르스크우골	2,561,812	-	-	358,821	2,920,632

합 계	6,030,298	-	(722,064)	743,499	6,051,732

(*1) 외화환산에 대한 증감이 반영되어 있습니다.(*) 상기 대여금과 관련하여 전기 중 기타의대손상각비 85,905천원을 인식하였습니다.

(6) 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	490,254	522,618

퇴직급여	59,170	61,125

합 계	549,424	583,743

34. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

자원 판매 사업	이탄 및 바이오중유 판매(제조) 등

기타사업	자재유통 등

(2) 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	자원판매부문	기타사업부문	합 계

매출액	16,697,142	-	16,697,142

매출원가	16,546,144	-	16,546,144

매출총이익	150,998	-	150,998

판매비와관리비	2,226,149	-	2,226,149

영업이익	(2,075,151)	-	(2,075,151)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	자원판매부문	기타사업부문	합 계

매출액	4,074,833	492,996	4,567,829

매출원가	5,155,342	237,160	5,392,502

매출총이익	(1,080,509)	255,836	(824,673)

판매비와관리비	1,912,621	231,400	2,144,021

영업이익	(2,993,130)	24,436	(2,968,694)

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 영업현황 정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	국 내	러시아	합 계

상품 및 제품 매출액	16,697,142	-	16,697,142

용역수익 및 기타매출액	-	-	-

합 계	16,697,142	-	16,697,142

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	국 내	러시아	합 계

상품 및 제품 매출액	4,083,924	483,904	4,567,828

용역수익 및 기타매출액	-	-	-

합 계	4,083,924	483,904	4,567,828

(4) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	관련 보고부문

고객 1	15,349,709	-	자원판매부문

고객 2(*1)	478,504	1,582,774	자원판매부문

고객 3	-	1,474,616	자원판매부문

고객 4	-	519,833	자원판매부문

합 계	15,828,213	3,577,223

(*1) 해당 거래처의 당분기 매출은 당분기에 전체 매출액에서 차지하는 비율이 10%미만이나, 10%를 초과한 전분기 매출과 비교하기 위하여 내용을 기재하였습니다.35. 우크라이나 사태 영향의 불확실성

2022년 2월에 발생한 우크라이나 사태로 국제사회는 러시아, 벨라루스에 대하여 수출입 통제와 국제은행간통신협회(SWIFT) 결제망 제외 등 경제·금융 제재를 이행해오고 있습니다.

당사는 러시아 소재의 특수관계자(또는 거래처)와 이탄 등의 수입거래(상품수입 및 대금지급) 및 건축자재 수출거래(상품수출 및 대금수취), 대여금 회수를 위한 자금거래(자금수취)를 이행하고 있습니다. 또한, 러시아 현지법인에 대한 투자자산(장기투자증권 및 관계기업투자주식)과 영업상 거래 취소로 인한 미수금 등의 자산을 보유하고 있습니다.

현재, 러-우 전쟁의 장기화로 인한 해상운임의 증가 및 수출품목의 상황허가(대외무역법 제19조 3항)등이 당사의 對러시아 사업에 일부 장애로 작용하고 있으나, 그 재무적 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다. 자금거래의 경우, 국제은행간통신협회(SWIFT) 제재 외의 은행을 통한 자금거래로 해당 사안이 당사에 미치는 직접적인 영향은 제한적입니다.