에스아이리소스 사업보고서 (2025.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 39 기 2025.12.31 현재
제 38 기 2024.12.31 현재
제 37 기 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 39 기	제 38 기	제 37 기

자산

유동자산	5,593,357,751	5,850,796,471	4,806,625,888

현금및현금성자산	2,337,086,667	554,037,588	1,374,218,929

기타유동금융자산	302,650,473	302,572,781	368,392,781

기타유동자산	214,036,618	33,305,024	134,292,796

매출채권	2,685,922	2,840,098,305	878,825,278

유동재고자산	2,736,898,071	2,120,782,773	2,050,896,104

비유동자산	11,596,096,140	9,031,325,325	8,596,170,993

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	376,639,978	364,035,287	286,747,382

비유동매도가능금융자산	2,927,450,080	491,953,700	426,670,794

관계기업투자	3,899,832,274	3,580,348,096	3,754,357,963

유형자산	3,865,814,701	4,022,473,450	3,913,641,681

영업권 이외의 무형자산	19,008,000	20,667,000	20,761,500

사용권자산	507,351,107	551,847,792	193,991,673

자산총계	17,189,453,891	14,882,121,796	13,402,796,881

부채

유동부채	3,922,640,604	7,135,312,940	2,386,736,398

단기매입채무	935,922,141	4,073,599,450	769,316,236

기타유동금융부채	904,585,697	846,140,751	852,994,812

기타 유동부채	20,944,540	141,084,243	147,788,618

유동 차입금(사채 포함)	1,116,000,000	0	0

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	0	1,128,000,000	12,000,000

유동성사채	500,000,000	500,000,000	500,000,000

유동 리스부채	445,188,226	446,488,496	104,636,732

비유동부채	2,798,791,671	123,567,831	1,225,615,366

장기차입금(사채 포함)	0	0	1,128,000,000

전환사채	2,714,409,130	0	0

비유동 리스부채	64,382,541	104,251,550	79,597,203

비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	20,000,000	19,316,281	18,018,163

부채총계	6,721,432,275	7,258,880,771	3,612,351,764

자본

자본금	7,748,281,000	7,157,729,900	7,157,729,900

자본잉여금	22,872,444,880	21,967,705,826	21,967,705,826

기타자본구성요소	(431,093,215)	(806,552,668)	(806,552,668)

기타포괄손익누계액	951,832,728	(1,980,579,443)	(1,912,233,394)

이익잉여금(결손금)	(20,673,443,777)	(18,715,062,590)	(16,616,204,547)

자본총계	10,468,021,616	7,623,241,025	9,790,445,117

자본과부채총계	17,189,453,891	14,882,121,796	13,402,796,881

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 39 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 38 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 37 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 39 기	제 38 기	제 37 기

수익(매출액)	20,851,578,595	10,538,164,218	7,041,912,337

매출원가	20,864,562,646	11,323,458,259	12,584,364,647

매출총이익	(12,984,051)	(785,294,041)	(5,542,452,310)

판매비와관리비	2,881,533,827	2,844,274,405	2,720,469,910

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	895,308	62,456,307	331,383,948

영업이익(손실)	(2,895,413,186)	(3,692,024,753)	(8,594,306,168)

기타이익	6	25,740,469	2,459,520

기타손실	391,561	396,025	14,081,036

기타의대손상각비	(1,367,083,413)	(625,596,233)	1,317,842,436

금융수익	32,783,292	1,186,520,981	245,696,359

금융원가	285,011,538	203,914,036	170,729,934

관계기업투자이익	824,800	55,502,729	588,218,010

관계기업투자손실	178,256,413	95,883,641	0

관계기업처분손실	0	0	13,677,850

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,958,381,187)	(2,098,858,043)	(9,274,263,535)

법인세비용(수익)	0	0	0

당기순이익(손실)	(1,958,381,187)	(2,098,858,043)	(9,274,263,535)

기타포괄손익	2,932,412,171	(68,346,049)	(156,594,038)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	496,915,791	(133,628,955)	(107,379,422)

지분법자본변동	496,915,791	(133,628,955)	(107,379,422)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	2,435,496,380	65,282,906	(49,214,616)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	2,435,496,380	65,282,906	(49,214,616)

총포괄손익	974,030,984	(2,167,204,092)	(9,430,857,573)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(27.03)	(29.32)	(131.35)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(27.03)	(29.32)	(131.35)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 39 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 38 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 37 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	6,807,618,600	20,755,694,135	(806,552,668)	(1,755,639,356)	(7,341,941,012)	17,659,179,699

당기순이익(손실)	(9,274,263,535)	(9,274,263,535)

지분법자본변동	(107,379,422)	(107,379,422)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(49,214,616)	(49,214,616)

유상증자	350,111,300	1,212,011,691	1,562,122,991

전환사채발행

2023.12.31 (기말자본)	7,157,729,900	21,967,705,826	(806,552,668)	(1,912,233,394)	(16,616,204,547)	9,790,445,117

2024.01.01 (기초자본)	7,157,729,900	21,967,705,826	(806,552,668)	(1,912,233,394)	(16,616,204,547)	9,790,445,117

당기순이익(손실)	(2,098,858,043)	(2,098,858,043)

지분법자본변동	(133,628,955)	(133,628,955)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	65,282,906	65,282,906

유상증자

전환사채발행

2024.12.31 (기말자본)	7,157,729,900	21,967,705,826	(806,552,668)	(1,980,579,443)	(18,715,062,590)	7,623,241,025

2025.01.01 (기초자본)	7,157,729,900	21,967,705,826	(806,552,668)	(1,980,579,443)	(18,715,062,590)	7,623,241,025

당기순이익(손실)	(1,958,381,187)	(1,958,381,187)

지분법자본변동	496,915,791	496,915,791

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	2,435,496,380	2,435,496,380

유상증자	590,551,100	904,739,054	1,495,290,154

전환사채발행	375,459,453	375,459,453

2025.12.31 (기말자본)	7,748,281,000	22,872,444,880	(431,093,215)	951,832,728	(20,673,443,777)	10,468,021,616

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 39 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 38 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 37 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 39 기	제 38 기	제 37 기

영업활동현금흐름	(2,922,915,267)	(587,360,735)	(1,629,290,385)

당기순이익(손실)	(1,958,381,187)	(2,098,858,043)	(9,274,263,535)

당기순이익조정을 위한 가감	(547,484,451)	(1,638,825,871)	6,484,897,650

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(332,942,189)	3,238,903,163	1,230,164,771

이자수취	18,756,517	22,125,201	15,092,717

이자지급(영업)	(103,362,907)	(109,642,365)	(85,868,738)

법인세환급(납부)	498,950	(1,062,820)	686,750

투자활동현금흐름	937,726,284	320,801,304	637,714,423

장기금융상품의 처분	0	0	136,923,778

단기대여금의 감소	958,500,000	726,064,000	886,461,096

유형자산의 처분	0	0	6,103,125

무형자산의 처분	0	5,923,105	0

관계기업에 대한 투자자산의 처분	0	0	126,450,000

임차보증금의 감소	0	3,000,000	138,302,500

유형자산의 취득	(13,581,716)	(318,370,301)	(583,014,076)

무형자산의 취득	(5,815,500)	0

임차보증금의 증가	(7,192,000)	(90,000,000)	(73,512,000)

재무활동현금흐름	3,768,238,062	(553,678,970)	1,480,386,273

주식의 발행	1,495,290,154	0	1,562,122,991

단기차입금의 증가	3,056,000,000	0	0

전환사채의 증가	3,000,000,000	0	0

단기차입금의 상환	(1,940,000,000)	0	0

장기차입금의 상환	(1,128,000,000)	(12,000,000)	0

리스부채의 감소	(715,052,092)	(541,678,970)	(81,736,718)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	57,060	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,783,049,079	(820,181,341)	488,810,311

기초현금및현금성자산	554,037,588	1,374,218,929	885,408,618

기말현금및현금성자산	2,337,086,667	554,037,588	1,374,218,929