에스아이리소스 사업보고서 (2017.12)
3. 연결재무제표 주석

제 31 기 2017년 12월 31일 현재
제 30 기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 에스아이리소스와 그 종속기업

1. 일반사항 1.1 지배기업의 개요주식회사 에스아이리소스와 그 종속기업("연결회사")의 지배기업인 주식회사 에스아이리소스는 1987년 7월에 설립되었으며, 2002년 8월 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 본사 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

(1) 본사 소재지 : 서울시 영등포구 여의공원로 111, 1005호(여의도동)(2) 주요사업 내용 : 국내외 자원과 에너지관련 사업 (3) 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당기	전기

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

최경덕	4,167,400	7.89	4,167,400	8.33

박희연	1,394,700	2.64	-	-

자기주식	12,565	0.02	12,565	0.03

기타소액주주	47,256,330	89.45	45,861,630	91.65

합계	52,830,995	100.00	50,041,595	100

1.2 종속기업 현황

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율	소재지	주요영업활동

당기말	전기말

(유)우글레고르스크우골	50.01%	50.01%	러시아 사할린	석탄채굴

(유)씨알에스(*1)	50.01%	50.01%	러시아 사할린	석탄채굴

(유)에스아이트레이딩	100.00%	100.00%	러시아 사할린	수출입종합무역업, 건설자재공급업

㈜이엠피연구소(*2)	-	99.00%	대한민국	신재생에너지업

(*1) (유)씨알에스는 (유)우글레고르스크우골의 100%자회사 입니다.(*2) ㈜이엠피연구소는 당기중 550백만원에 전액 처분하였습니다.(2) 종속기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총게 매출액 당기순손익 총포괄손익 (유)우글레고르스크우골(*) 9,366,343 13,864,865 (4,498,522) 27,672,754 1,300,844 1,629,979 (유)씨알에스 1,293,462 3,550,517 (2,257,055) 2,052,730 (15,642) 152,538 (유)에스아이트레이딩 5,098,486 7,401,134 (2,302,649) 2,593,644 591,003 789,028 (*) (유)씨알에스를 연결하기 전의 금액입니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총게 매출액 당기순손익 총포괄손익 (유)우글레고르스크우골(*) 15,317,574 21,494,757 (5,546,527) 21,577,508 1,074,686 (177,714) (유)씨알에스 1,310,000 3,719,593 (2,108,994) 993,449 (33,804) (516,765) (유)에스아이트레이딩 5,073,942 8,162,799 (3,024,669) 1,445,016 1,574,145 856,298 (주)이엠피연구소 391,156 54,869 336,287 - (168,714) (168,714) (*) (유)씨알에스를 연결하기 전의 금액입니다. 1.3 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 (주)이엠피연구소 제외 처분 기업명 변동내용 사유 (주)이엠피연구소 신규포함 법인 설립 1.4 당기와 전기 중 연결회사의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다. (1) 현황 (단위 : 천원) 기업명 주된사업장(설립지국가명) 비지배지분율(%) 비지배지분에 배분된 당기순손익 누적비지배지분 당기 전기 당기 전기 (유)우글레고르스크우골 러시아 49.99 650,280 537,226 (2,229,235) (3,068,383) (유)씨알에스 러시아 49.99 (7,819) (16,899) (1,159,537) (1,235,789) (주)이엠피연구소 대한민국 - - (1,670) - 3,330 합계 642,461 518,657 (3,388,772) (4,300,842) (2) 당기와 전기 비지배지분에 지급한 배당금은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회가가 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 '주석 32'에 공시하였습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1112호'투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 개정기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우, 기업은 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 요약재무정보를 공시하지 않고, 이러한 내용을 제외하고는 기업회계기준서 제1112호의 요구사항을 적용해야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ( 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 13,252,001천원(손실충당금19,503,802천원 차감 후), 매도가능금융자산 770,085천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 13,252,001천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은770,085천원입니다. 예비영향평가 결과에 따르면 회사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다. ② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시 되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 한편, 당기말 현재 회사가 당기손익-공정가치측정 항목으로 분류한 금융부채는 없습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 32,755,803천원(대여금 및 수취채권)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 19,503,802천원을 설정하고 있습니다. 매출채권 및 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 예비영향평가를 한 결과 회사의 2017년 12월 31일 현재 손실충당금이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 2017년 12월 31일 현재 회계 부서 소속직원으로 구성되고 필요 시 실무 부서의 도움을 받는 TF팀을 구성하였습니다. 연결회사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을구체적으로 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. ① 수행의무의 식별 회사는 고객에게 유연탄의 채굴 및 공급을 주된 사업으로 영위하고 있습으며, 2017 회계연도 중 자원판매부문 수익은 30,774,526천원으로 연결회사 총 수익의 약 92%에 해당합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 유연탄의 공급 계약에서 유연탄 공급의 수행의무를 식별합니다. 연결회사는 고객에게 유연탄을 공급하는 시점에 수익으로 인식할 예정입니다. 연결회사는 이와 관련된 재무적 영향을 구체적으로 분석하지는 못했습니다. 다만, 연결회사는 2017 회계연도 기준 예비영향평가 결과 연결회사의 수익에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다. 또한, 유연탄의 채굴과 관련하여 고객과의 장비 및 인력 공급 계약에서 장비 및 인력 공급 용역의 수행의무를 식별합니다. 연결회사는 계약기간 동안 고객에게 인력 및 장비 공급 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식할 예정입니다. 연결회사는 이와 관련된 재무적 영향을 구체적으로 분석하지는 못했습니다. 다만, 연결회사는 2017 회계연도 기준 예비영향평가 결과 연결회사의 수익에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다. ② 변동대가 연결회사는 유연탄 공급 거래와 관련하여 공급되는 유연탄의 열량에 따라 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 변동대가 규정에 따른 재무적 영향을 구체적으로 분석하지 못했습니다. 다만, 2017 회계연도 기준 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결회사의 수익에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하는 개정내용과 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정동 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 제정 해석서의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 현금및현금성자산 연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 연결회사는 금융자산을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융상품입니다. 연결회사는 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매목적으로 분류합니다. 당기손익인식금융자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다. ② 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. ③ 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금융상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간말 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. ( 2) 인식과 측정 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 이자는 금융수익으로 손익계산서에 인식되며 매도가능금융자산의 배당금은 연결회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 기타수익으로 인식하고 있습니다. (3) 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도를 가지고 있는 경우 상계되어 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. (4) 제거연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다. (5) 손상연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건 물 40 년 구 축 물 15 년 기 계 장 치 10 년 차 량 운 반 구 5 년 기타의유형자산 5 년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.9 무형자산 이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일 현재의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 특허권, 상표권 및 기타무형자산 등 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 각 자산별 추정내용연수는 다음과 같습니다. 과 목 추정 내용연수 산 업 재 산 권 5 년 기타의 무형자산 비한정 2.10 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.11 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.12 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.13 종업원급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.14 자기주식연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. 2.15 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. (1) 주식결제형 주식기준보상거래연결회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. (2) 현금결제형 주식기준보상거래연결회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다. 2.16 수익인식 수익은 주로 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 판매와 관련된 우발상황을 신뢰성 있게 추정하여 수익금액을 측정하고 있습니다. 판매 계약 등의 각 구성항목이 다수인 경우 각 구성항목의 공정가치는 그 구성항목이 개별적으로 판매되는 경우의 현행 시장가치에 근거하여 결정됩니다. 각 구성항목의 공정가치를 결정할 수 없는 경우 총계약대가에서 제공하지 않은 구성항목의 공정가치를 차감한 가액을 근거로 제공한 구성항목의 공정가치로 계산하고 있습니다. 2.17 중단영업회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다. 2.18 재무제표 승인일연결회사의 연결재무제표는 2017년 2월 13일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 법인세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. (1) 시장위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다. ① 외화표시금액 (단위 : USD) 구 분 당기말 전기말 자 산 2,954,342 2,037,332 부 채 5,427,795 6,490,811 ② 원화표시금액 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 3,165,282 2,462,116 부 채 5,815,339 7,844,145 연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기 변동비율을 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화비율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 자 산 316,528 (316,528) 246,212 (246,212) 부 채 (581,534) 581,534 (784,414) 784,414 순효과 (265,006) 265,006 (538,202) 538,202 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 신용위험 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (3) 유동성 위험 연 결 회 사 는 미 래 의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며 , 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 다만, 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다 (단위 : 천원) 당기말 1년 이하 1년~2년 이하 2년~5년 이하 계 매입채무 1,567,410 - - 1,567,410 유동성전환사채(*1) 60,000 60,000 2,207,298 2,327,298 기타유동금융부채(*2) 2,574,690 - - 2,574,690 장기차입금 2,431,996 1,902,604 - 4,334,600 합 계 6,634,096 1,962,604 2,207,298 10,803,998 (*1) 전환사채의 경우 만기는 2020년이나, 2018년 5월부터 조기상환청구권의 행사가 가능하여 유동부채로 분류하였습니다.(*2) 기타유동금융부채 중 563,822천원은 주식선택권의 부여에 따른 금융부채로 위의 유동성 위험 분석에서 제외하였습니다(주석 19참조). (단위 : 천원) 당기말 1년 이하 1년~2년 이하 2년~5년 이하 계 매입채무 5,904,199 - - 5,904,199 단기차입금 46,350 - - 46,350 기타금융부채 2,790,049 - - 2,790,049 장기차입금 6,442,807 600 120,540 6,563,947 합 계 15,183,405 600 120,540 15,304,545 (*1) 기타비유동금융부채는 주식선택권의 부여에 따른 금융부채로 위의 유동성 위험 분석에서 제외하였습니다(주석 19참조). 4.2 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무고조 개선 방안을 실행하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비용은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 사채 포함)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무제표의 '자본'에서 순부채를 가산한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 6,121,281 6,376,175 차감: 현금및현금성자산 (5,714,395) (2,744,369) 순부채 406,886 3,631,806 자본총계 15,933,998 14,501,562 총자본 16,340,884 18,133,368 자본조달비율 2.49% 20.03% 5. 금융상품5.1 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 5,714,395 - 5,714,395 매출채권 3,437,731 - 3,437,731 기타유동금융자산 3,550,703 - 3,550,703 기타비유동금융자산 549,172 - 549,172 매도가능금융자산 - 770,085 770,085 합계 13,252,001 770,085 14,022,086 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 2,744,369 - 2,744,369 매출채권 7,961,739 - 7,961,739 기타유동금융자산 2,672,188 - 2,672,188 기타비유동금융자산 866,184 - 866,184 매도가능금융자산 - 770,085 770,085 합 계 14,244,480 770,085 15,014,565 상기 금융상품의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 공정가치수준으로 인식되는 금융상품은 없습니다. 5.2 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 1,567,410 1,567,410 유동성장기부채 - 2,431,996 2,431,996 유동성전환사채 - 1,919,421 1,919,421 기타유동금융부채 - 3,138,512 3,138,512 장기차입금 - 1,769,864 1,769,864 합 계 - 10,827,203 10,827,203 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 5,904,199 5,904,199 단기차입금 - 45,000 45,000 유동성장기부채 - 6,211,235 6,211,235 장기차입금 - 119,940 119,940 기타유동금융부채 - 2,790,049 2,790,049 기타비유동금융부채 - 1,483,293 1,483,293 합 계 - 16,553,716 16,553,716 5.3 당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용으로 분류된 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 대여금 및 수취채권 이자수익 137,632 189,736 환산손익 (2,106,893) 547,748 외환차손익 (263,014) (189,781) 손상차손 (1,155,010) (253,976) 손상차손환입 4,023 4,318 상각후원가측정금융부채 이자비용 (293,650) (534,477) 환산손익 1,376,762 4,448,611 외환차손익 (79,790) (72,005) 6. 공정가치 6.1 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 회사가 보유한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. 6.2 원가로 측정되는 금융상품 매도가능금융자산 중 원가 로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 (주)크리에이티브리더스그룹에이트 270,645 270,645 (유)사할린돔 499,440 499,440 계 770,085 770,085 (주)크리에이티브리더스그룹에이트와 (유)사할린돔의 지분증권은 비상장 지분증권이며, 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. (주)크리에이티브리더스그룹에이트의원가는 취득원가에서 누적 손상차손금액을 차감한 금액입니다. 7. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 4,075 1,500 보통예금 1,870,124 978,375 외화예금 2,840,196 1,764,494 정기예금(*) 1,000,000 - 합 계 5,714,395 2,744,369 (*) 정기예금은 취득시 만기가 3개월 이내인 투자자산입니다. 8. 매출채권 (1) 매출채권 및 대손충당금 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 5,346,733 9,252,696 대손충당금 (1,909,002) (1,290,957) 매출채권(순액) 3,437,731 7,961,739 (2) 매출채권의 연령 분석 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 363,749 3,364,692 소 계 363,749 3,364,692 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 이하 547,780 2,096,707 3개월 초과 6개월 이하 1,410,603 1,488,255 6개월 초과 1,396,352 591,863 소 계 3,354,734 4,176,825 손상채권(*2) 1,628,249 1,711,179 소 계 1,628,249 1,711,179 합 계 5,346,733 9,252,696 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.(*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 1,628백만원(전기:1,279백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. (3) 매출채권의 대손충당금 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,290,957 911,381 대손상각비 700,010 253,976 환율의 변동 (81,965) 125,600 보고기간 말 금액 1,909,002 1,290,957 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 매출채권과 상계처리하고 있습니다. 9. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 [유동금융자산] 단기대여금 18,021,379 17,268,428 대손충당금 (15,058,619) (15,048,619) 미수금 2,760,847 2,237,217 대손충당금 (2,226,181) (2,091,181) 미수수익 53,277 306,343 소 계 3,550,703 2,672,188 [비유동금융자산] 장기금융상품 69,645 51,358 보증금 789,527 814,827 대손충당금 (310,000) - 소 계 549,172 866,185 합 계 4,099,875 3,538,373 (2) 당기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 17,139,800 17,139,800 기타의대손상각비 455,000 - 채권의 제거 - - 보고기간 말 금액 17,594,800 17,139,800 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 영업외손실 중 기타비용에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 기타금융자산과 상계처리하고 있습니다. 10. 기타자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 [유동자산] 선급금 1,504,795 1,023,211 대손충당금 (209,339) (9,339) 선급비용 195,289 34,264 부가세대급금 1,088,702 477,296 당기법인세자산 170,764 19,844 합 계 2,750,209 1,545,276 (2) 당기 및 전기 중 기타자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 9,339 9,339 기타의대손상각비 200,000 - 채권의 제거 - - 보고기간 말 금액 209,339 9,339 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 영업외손실 중 기타비용에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 기타자산과 상계처리하고 있습니다. 11. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 자원제품 - - - 21,988 - 21,988 제품 85,265 - 85,265 - - - 원재료/저장품 553,935 - 553,935 429,186 - 429,186 반제품 9,608 - 9,608 9,608 - 9,608 합 계 648,808 - 648,808 460,782 - 460,782 12. 매도가능금 융자산 (1) 매도가능금융자산의 상세 내역 (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(순자산지분가치) 장부금액 ㈜크리에이티브리더스그룹에이트 354,687 16.33% 1,300,100 1,167,934 270,645 (유)사할린돔 10,000 10.00% 500,000 91,680 499,440 합 계 1,800,100 1,259,614 770,085 (주)크리에이티브리더스그룹에이트와 (유)사할린돔에 대한 매도가능증권은 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. 다만, (주)크리에이티브리더스그룹에이트의 매도가능금융자산에는 1,029,454천원의 누적감액손실이 반영되어 있습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(순자산지분가치) 장부금액 ㈜크리에이티브리더스그룹에이트 354,687 16.33% 1,300,100 1,397,778 270,645 (유)사할린돔 10,000 10.00% 500,000 60,722 499,440 합 계 1,800,100 1,458,500 770,085 13. 관계기업투자(1) 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당기말 전기말 결산월 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 (유)안네스 러시아 건설 및 임대업 30% 1,623,206 30% 1,768,669 12월 (주)에스아이코퍼레이션 대한민국 무역 및 건축자재 수출 49% 2,851,966 49% 3,110,002 12월 에스엘코리아 대한민국 투자 25% 1,882,064 25% 2,469,726 12월 계 6,357,236 7,348,397 (2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 지분법자본변동 지분법손익 손상 기말 (유)안네스 1,768,668 - (122,041) (23,421) - 1,623,206 (주)에스아이코퍼레이션 3,110,002 - - (258,036) - 2,851,966 에스엘코리아 2,469,726 - (586,203) (1,459) - 1,882,064 계 7,348,396 - (708,244) (282,916) - 6,357,236 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 지분법자본변동 지분법손익 손상 기말 (유)안네스 2,850,883 - 20,467 19,104 (1,121,786) 1,768,668 (주)에스아이코퍼레이션 - 3,000,000 - 110,002 - 3,110,002 에스엘코리아 - 2,000,000 469,726 - - 2,469,726 계 2,850,883 5,000,000 490,193 129,106 (1,121,786) 7,348,396 (3) 당기말과 전기말 현재 관계기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 (유)안네스 (주)에스아이코퍼레이션 에스엘코리아 유동자산 189,325 6,949,688 84,085 비유동자산 417,412 184,116 7,538,274 유동부채 163,266 1,313,466 - 비유동부채 - - - 순자산 443,471 5,820,338 7,622,359 매출액 301,486 1,912,321 - 당기순이익(손실) 108,477 (502,453) (5,908) 기타포괄손익 (29,727) - (2,374,123) 총포괄손익 78,751 (502,453) (2,380,031) (단위 : 천원) 구 분 (유)안네스 (주)에스아이코퍼레이션 에스엘코리아 유동자산 127,319 6,533,666 89,993 비유동자산 468,416 216,570 9,912,397 유동부채 182,919 403,293 - 비유동부채 48,096 - - 순자산 364,720 6,346,943 10,002,390 매출액 267,203 798,228 - 당기순이익(손실) 63,682 222,791 (10) 기타포괄손익 68,224 - 1,902,379 총포괄손익 131,906 222,791 1,902,369 (4) 당기와 전기의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당기말 순자산 연결실체지분율 순자산지분금액 건물(투자제거차액) 장부금액 (유)안네스 443,471 30% 133,041 1,490,165 1,623,206 (주)에스아이코퍼레이션 5,820,338 49% 2,851,966 - 2,851,966 에스엘코리아 7,622,359 25% 1,882,064 - 1,882,064 (단위 : 천원) 기업명 당기말 순자산 연결실체지분율 순자산지분금액 건물(투자제거차액) 장부금액 (유)안네스 364,720 30% 109,416 1,659,252 1,768,668 (주)에스아이코퍼레이션 6,346,943 49% 3,110,002 - 3,110,002 에스엘코리아 10,002,390 25% 2,469,726 - 2,469,726 14. 유형자산 (1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 시설장치 건설중인자산 합계 기초 장부가액 1,986,541 453,941 2,567,131 1,834,134 56,443 44,467 587,565 7,530,222 취득 - - 650,666 12,973 5,670 - - 669,310 대체 - - 22 - (6,031) - (22) (6,031) 감가상각 (79,998) (104,838) (1,111,287) (484,699) (11,969) (9,200) - (1,801,991) 매각/폐기 - - (22) (1,117) - - - (1,139) 환율변동 (134,914) (27,345) (219,782) (97,840) (45) - (40,856) (520,783) 기말 장부가액 1,771,629 321,758 1,886,729 1,263,451 44,068 35,267 546,687 5,869,587 기말 취득원가 2,082,510 813,243 5,658,276 3,399,471 82,299 46,000 546,687 12,628,485 기말 감가상각누계액 310,881 491,484 3,771,547 2,136,020 38,231 10,733 - 6,758,897 (단위 : 천원) 구분 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 시설장치 건설중인자산 합계 기초 장부가액 1,651,934 448,763 1,788,989 1,717,892 3,663 - 475,335 6,086,576 취득 - - 930,589 163,095 58,018 46,000 306,582 1,504,284 대체 - - 271,223 36,157 - - (314,377) (6,997) 감가상각 (71,867) (94,181) (725,521) (426,388) (5,462) (1,533) - (1,324,952) 매각/폐기 - - (42,364) (24,929) (16) - (67,309) 환율변동 406,474 99,359 344,215 368,307 241 - 120,025 1,338,620 기말 장부가액 1,986,541 453,941 2,567,131 1,834,134 56,443 44,467 587,565 7,530,222 기말 취득원가 2,238,138 874,017 5,804,008 3,718,904 84,187 46,000 587,565 13,352,818 기말 감가상각누계액 251,597 420,076 3,236,877 1,884,770 27,743 1,533 - 5,822,596 (3) 연결회사의 차량운반구는 삼성화재해상보험(주) 등에 자동차손해배상책임보험과종합보험에 가입되어 있습니다. 15. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 영업권 탐사평가자산(*2) 기타의무형자산 합계 기초장부금액 302,977 - - 17,442 320,419 취득 - - - - - 무형자산상각 (6,615) - - - (6,615) 연결범위의 변동 (289,350) - - - (289,350) 기타증감액(*1) (680) - - - (680) 기말장부금액 6,332 - - 17,442 23,774 기말취득원가 284,490 12,001,095 1,886,371 25,114 14,197,070 기말상각누계액 및 손상차손 누계액 (278,158) (12,001,095) (1,886,371) (7,672) (14,173,296) (*1) 기타증감액은 환율변동분을 포함하고 있습니다.(*2) 연결회사는 러시아 소재 Sobolevskoye 광산의 상업화 이전 발생한 탐사비용 집계분을 탐사평가자산으로 계상하고 있습니다. 기말 현재 상업화의 가능성이 낮다고 판단하여 탐사평가자산 전액에 대해 손상차손을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 영업권 탐사평가자산(*2) 기타의무형자산 합계 기초장부금액 17,875 - - 24,406 42,281 취득 300,000 - - - 300,000 무형자산상각 (18,277) - - - (18,277) 연결범위의 변동 - - - (6,964) (6,964) 기타증감액(*1) 3,379 - - - 3,379 기말장부금액 302,977 - - 17,442 320,419 기말취득원가 585,170 12,001,095 1,886,371 25,114 14,497,750 기말상각누계액 및 손상차손 누계액 (282,193) (12,001,095) (1,886,371) (7,672) (14,177,331) (*1) 기타증감액은 환율변동분을 포함하고 있습니다.(*2) 연결회사는 러시아 소재 Sobolevskoye 광산의 상업화 이전 발생한 탐사비용 집계분을 탐사평가자산으로 계상하고 있습니다. 기말 현재 상업화의 가능성이 낮다고 판단하여 탐사평가자산 전액에 대해 손상차손을 인식하였습니다. (2) 무형자산상각비의 포괄손익계산서상의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 - 10,650 제조원가 6,615 7,627 계 6,615 18,277 (3) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당 기 전 기 판매비와관리비 경상연구개발비 56,385 210 16. 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 [유동금융부채] 미지급금 528,719 1,227,952 미지급비용 2,609,794 1,562,097 소 계 3,138,512 2,790,049 [비유동금융부채] 장기미지급비용 - 1,483,293 소 계 - 1,483,293 합 계 3,138,512 4,273,343 17. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 [기타유동부채] 선수금 2,009,045 477,643 예수금 14,258 12,856 부가세예수금 138,357 38,118 합 계 2,161,660 528,617 18. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 (%) 당기말 전기말 원화대출 개인 - - 45,000 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 (%) 당기말 전기말 광산개발 SID 0.5 55,800 59,970 사할린돔 0.5 - 119,940 개인 7.5 1,714,064 1,933,600 (주)삼성물산 7.5 2,431,996 4,217,665 합 계 4,201,860 6,331,175 차감: 유동성장기부채 (2,431,996) (6,211,235) 잔액 1,769,864 119,940 (3) 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 액면이자율 보장이자율 당기말 전기말 제4회 사모전환사채 2017-05-22 2020-05-22 3.00% 4.00% 2,000,000 - 상환할증금 63,412 - 사채할인발행차금 (143,991) - 합 계 1,919,421 - 전환사채의 경우 만기는 2020년이나, 2018년 5월부터 조기상환청구권의 행사가 가능하여 유동부채로 분류하였습니다. (4) 전환사채의 전환 및 상환에 대한 내역은 다음과 같습니다. 구분 제4회 무보증 전환사채 액면금액 20억원 발행가액 20억원 이자지급조건 액면가액의 연 3% (매 3개월마다 연간 이자의 1/4씩 분할 지급) 보장수익률 상환기일 전일까지 연복리 4%(3개월 단위 복리계산) 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 103.1706%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식보통주 2,478천주(액면가액 100원) 전환청구기간 사채발행일 이후 1년이 경과한 날부터 만기 1개월 전일까지 전환가격 807원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채발행일로부터 1년이 되는 시점부터 만기일 30일전까지 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기 상환을 청구할 수 있음. 19. 주식기준보상제도19.1 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 권리부여일 2016년 7월 29일 행사가능기간 2018년 7월 29일부터2023년 7월 29일까지 부여주식수 5,000,000 행사가격 1,604원 가득조건 용역제공 2년 부여방법 주식교부 및 차액보상 선택 19.2 당기 및 전기 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 5,000,000 1,654 - - 부여 - - 5,000,000 1,654 기말 5,000,000 1,604 5,000,000 1,654 기말행사가능 - - - - 19.3 연결회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기준주가 855 2,045 행사가격 1,604 1,654 기대주가변동성 44.54% 67.88% 기대배당금 0% 0% 무위험이자율 2.24% 1.81% 공정가치 158 1,388 19.4 당기와 전기 중 주식기준보상거래로 인하여 연결회사가 인식한 보상원가 및 잔여보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당기 전기 판매비와관리비 (919,471) 1,483,293 잔여보상원가 226,178 5,457,757 20. 순확정급여부채(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 933,221 824,296 사외적립자산의 공정가치 (184,383) (188,531) 재무상태표상 순확정급여부채 748,838 635,765 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 금액 824,296 754,692 당기근무원가 137,136 150,982 이자원가 13,981 13,148 재측정요소 (8,145) 508,662 급여 지급 (34,048) (603,188) 기말 금액 933,221 824,296 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 금액 188,531 529,386 이자수익 (197) 4,267 재측정요소 2,098 (10) 사용자의 기여금 - - 급여지급액 (6,049) (345,112) 기말 금액 184,383 188,531 (4) 당기와 전기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 137,136 150,982 이자원가 13,981 13,148 사외적립자산의 기대수익 197 (4,267) 종업원 급여에 포함된 총 비용 151,314 159,863 총 비용 중 매출원가에 포함된 금액은 없으며, 151,314천원 (전기: 159,863천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 10,243 (508,672) 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 10,243 (508,672) (6) 주요 보험수리적 가정 구 분 당기 전기 할인율 2.77% 2.46% 사외적립자산의 기대수익률 2.60% 2.60% 미래임금상승률(물가상승률 포함) 1.60% 1.60% (7) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 임금인상률 1% 증가/감소 0.29% 증가/0.25% 감소 할 인 율 1% 증가/감소 0.24% 감소/0.29% 증가 (8) 사외적립자산의 구성내역 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 퇴직연금신탁 184,383 188,531 21. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 121,164 44,406 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 121,164 44,406 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세차감전손손익 (554,295) (436,470) 각 나라의 국내법인세율로 계산된 법인세 비용 785,509 (378,297) 법인세 효과: 세무상 과세되지 않는 수익 (413) (111,908) 세무상 차감되지 않는 비용 59,132 84,683 이연법인세 충당금의 변동 (378,108) 884,847 기타 (344,956) (434,919) 법인세비용 121,164 44,406 (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 [지배기업] 미수수익 (1,837) 1,837 (47,253) (47,253) 대손충당금 32,265,892 28,821,850 (32,265,892) 28,821,850 퇴직급여충당부채 686,716 142,972 (6,049) 823,639 퇴직연금부담금 (188,531) (1,901) 6,049 (184,383) 지분법적용투자주식 25,310,437 - - 25,310,437 미지급비용 6,901 2,115 (6,901) 2,115 무형자산 6,964 - - 6,964 감가상각비 154 24,616 - 24,770 미지급비용 - 528,101 35,721 563,822 상환할증금 - 63,412 - 63,412 전환권조정 - (177,298) 33,307 (143,991) 소계 58,086,696 55,241,382 이월결손금 등 42,957,860 44,084,499 일시적 차이 등 합계 101,044,556 99,325,881 법인세등 세율 22% 22% 일시적차이 등에 대한 법인세효과 22,229,802 21,851,694 미인식이연법인세자산 (22,229,802) (21,851,694) 이연법인세자산(부채) - - [연결종속회사의 이연법인세] - - 합계 - - (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 [지배기업] 미수수익 (501) 501 (1,837) (1,837) 대손충당금 31,082,077 32,265,892 (31,082,077) 32,265,892 퇴직급여충당부채 359,037 672,792 (345,113) 686,716 퇴직연금부담금 (359,037) 345,112 (174,606) (188,531) 재고자산평가충당금 1,549,817 - (1,549,817) - 지분법적용투자주식 24,258,856 1,051,581 - 25,310,437 미지급비용 14,426 6,901 (14,426) 6,901 대손금 1,000 - (1,000) - 무형자산 - 6,964 - 6,964 감가상각비 - 154 - 154 소계 56,905,675 34,349,897 (33,168,876) 58,086,696 이월결손금 등 28,327,403 42,957,860 일시적 차이 등 합계 85,233,078 34,349,897 (33,168,876) 101,044,556 법인세등 세율 22% 22% 일시적차이 등에 대한 법인세효과 18,751,277 22,229,802 미인식이연법인세자산 (18,751,277) (22,229,802) 이연법인세자산(부채) - - [연결종속회사의 이연법인세] - - 합계 - - 연결회사는 당기 이후 예측 가능한 미래의 기간동안 추정되는 연평균 과세소득 및 미래의 가산할 일시적 차이금액을 초과하는 일시적차이에 대하여는 이연법인세자산의 실현가능성이 없다고 판단됨에 따라, 차감할 일시적 차이 및 이월결손금에 대한법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. 22. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000 1,000,000,000 주당금액 100 100 발행주식수 52,830,995 50,041,595 보통주자본금 5,283,099,500 5,004,159,500 (2) 당기와 전기 중 자본금 및 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당기 전기 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 발행주식수 50,041,595 5,004,160 50,041,595 5,004,160 유상증자(*) 2,789,400 278,940 - - 기말 발행주식수 52,830,995 5,283,100 50,041,595 5,004,160 (*) 지배기업은 2017년 5월 22일 유상증자로 2,789,400주 증가하였으며 주식발행 금액과 증가한 자본금의 차이는 1,721,060천원으로 주식발행 초과금으로 표시하였습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 9,500,894 7,779,834 기타의자본잉여금 (10,224,177) (10,224,177) 감자차익 13,043,226 13,043,226 합 계 12,319,943 10,598,883 (4) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 7,779,834 1,721,060 - 9,500,894 기타의자본잉여금 (10,224,177) - - (10,224,177) 감자차익 13,043,226 - - 13,043,226 합 계 10,598,883 1,721,060 - 12,319,943 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 7,779,834 - - 7,779,834 기타의자본잉여금 (10,224,177) - - (10,224,177) 감자차익 13,043,226 - - 13,043,226 합 계 10,598,883 - - 10,598,883 23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 지분법자본변동 (297,199) 411,046 해외사업환산손익 1,705,429 1,283,028 합 계 1,408,230 1,694,074 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 지분법자본변동 411,046 - (708,245) (297,199) 해외사업환산손익 1,283,028 422,401 - 1,705,429 합 계 1,694,074 422,401 (708,245) 1,408,230 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 지분법자본변동 (79,147) 490,193 - 411,046 해외사업환산손익 2,827,538 - (1,544,510) 1,283,028 합 계 2,748,391 490,193 (1,544,510) 1,694,074 (3) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 전환권대가 113,886 - 자기주식 (205,023) (205,023) 자기주식처분손실 (608,189) (608,189) 합 계 (699,326) (813,212) (4) 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 전환권대가 - 113,886 - 113,886 자기주식 (205,023) - - (205,023) 자기주식처분손실 (608,189) - - (608,189) 합 계 (813,212) 113,886 - (699,326) (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (205,023) - - (205,023) 자기주식처분손실 (608,189) - - (608,189) 합 계 (813,212) - - (813,212) (5) 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자와 감자 시 발생한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당기말 현재 보유중인 자기주식은 12,565주입니다.24. 이익잉여금(결손금)당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 미처분이익잉여금(미처리결손금) 1,010,824 2,318,501 25. 매출액 및 매출원가25.1 당기 및 전기 매출액의 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 상품매출액 23,615,260 9,086,491 제품매출액 757,525 10,187,098 용역수익 5,445,612 2,291,344 기타매출액 3,549,773 3,647,067 합계 33,368,170 25,212,000 25.2 당기 및 전기 매출원가의 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 상품매출원가 15,351,123 7,061,369 제품매출원가 3,317,748 7,851,264 용역매출원가 2,919,362 1,404,185 기타매출원가 2,776,076 2,854,354 합계 24,364,309 19,171,172 26. 판매비와 관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 급여 987,365 1,442,914 퇴직급여 151,315 159,863 주식보상비용 (919,471) 1,483,293 복리후생비 294,155 284,497 세금과공과 270,742 173,394 감가상각비 148,685 114,511 지급임차료 151,968 143,216 차량유지비 47,545 93,498 운반비 3,875,921 4,530,030 지급수수료 1,914,339 771,126 대손상각비 700,010 253,976 통관비 27,274 17,744 경상연구개발비 56,385 210 기타 564,107 462,816 합 계 8,270,340 9,931,088 27. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 상품의 사용액 15,351,123 6,776,886 자재상품의 사용액 - 284,484 제품,반제품과 재공품의 변동 (63,277) 74,467 원재료와 소모품의 사용액 164,887 387,691 종업원급여비용 1,398,014 4,753,079 퇴직급여 151,315 159,863 복리후생비 684,379 1,429,263 감가상각비와 무형자산상각비 1,808,606 1,343,228 지급수수료 2,045,596 933,187 차량유지비 3,267,119 2,597,183 운반비 4,427,810 5,119,692 기타비용 3,399,077 5,243,237 매출원가, 판매비와관리비 합계 32,634,649 29,102,260 28. 기타수익과 기타비용당기와 전기 중 영업외수익과 영업외비용에 포함된 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 581 18,479 수입수수료 654,679 81,616 수입임대료 37,999 18,481 대손충당금환입 4,023 4,318 잡이익 139,330 46,435 합 계 836,612 169,329 (2) 기타비용 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 1,253 21,727 무형자산손상차손 - 6,964 기타의대손상각비 655,000 - 잡손실 173,350 83,999 합 계 829,603 112,690 29. 금융 수익과 금융 원가 (1) 금융수익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 137,632 189,736 외화환산이익 1,378,467 5,001,508 외환차익 156,824 246,095 합 계 1,672,923 5,437,339 (2) 금융원가 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 293,650 534,477 외화환산손실 2,108,599 5,150 외환차손 499,627 507,882 합 계 2,901,876 1,047,509 30. 영업부문 (1) 연결회사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 자원 판매 사업 유연탄 판매 기타사업 자재유통 등 (2) 영업부문별 정보영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자원판매부문 기타사업부문 합 계 매출액 30,774,526 2,593,644 33,368,170 매출원가 22,468,419 1,895,890 24,364,309 매출총이익 8,306,107 697,754 9,003,861 판매비와관리비 8,068,453 201,887 8,270,340 영업이익 237,654 495,867 733,521 (단위 : 천원) 구분 자원판매부문 기타사업부문 합 계 매출액 24,220,876 991,124 25,212,000 매출원가 18,681,590 489,582 19,171,172 매출총이익 5,539,286 501,542 6,040,828 판매비와관리비 9,633,181 297,907 9,931,088 영업이익 (4,093,895) 203,635 (3,890,260) (3) 지역별 영업현황지역별 영업현황 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당 기 국 내 러시아 일본 합 계 상품 및 제품 매출액 14,034,528 6,900,041 3,438,216 24,372,785 용역수익 및 기타매출액 - 8,995,385 - 8,995,385 합 계 14,034,528 15,895,426 3,438,216 33,368,170 (단위 : 천원) 당 기 국 내 러시아 합 계 상품 및 제품 매출액 12,987,437 5,694,239 18,681,676 용역수익 및 기타매출액 - 6,530,324 6,530,324 합 계 12,987,437 12,224,563 25,212,000 (4) 주요 고객에 대한 정보 당기와 전기중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출액 관련 보고부문 당기 전기 고객 1 10,409,531 - 자원판매부문 고객 2 5,659,000 12,987,437 자원판매부문 고객 3 3,438,216 - 자원판매부문 31. 중단사업 연결회사는 2014년 12월 31일 이사회에서 주력 사업인 에너지사업 및 유통사업의 역량을 강화하기 위하여 섬유사업 중단 및 섬유사업 관련 자산을 매각처리하기로 계획하고, 2016년 12월 31일 현재 관련 자산 매각을 완료하였습니다. (1) 중단사업 손익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출액 - 1,332,564 매출원가 - 1,332,564 매출총이익 - - 판관비 - - 영업이익(손실) - - 기타수익 - - 기타비용 - - 금융수익 - - 금융비용 - - 법인세차감전순이익(손실) - - 법인세비용 - - 중단영업당기순이익(손실) - - (2) 중단사업의 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업현금흐름 - 764,186 투자현금흐름 - - 재무현금흐름 - - 총현금흐름 - 764,186 32. 주당순이익(1) 당기와 전기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당기 전기 지배기업소유주지분 당기순손익 (1,317,919,550) (999,532,907) 가중평균유통보통주식수(*) 51,740,881 50,029,030 기본주당순손익 (25) (20) 지배기업소유주지분 계속사업 당기순손익 (1,317,919,550) (999,532,907) 가중평균유통보통주식수(*) 51,740,881 50,029,030 계속사업기본주당순손익 (25) (20) 중단사업 당기순손익 - - 가중평균유통보통주식수(*) 51,740,881 50,029,030 중단사업기본주당순손익 - - (*)가중평균유통보통주식수 구분 당기 전기 기초발행보통주식수 50,041,595 50,041,595 자기주식 효과 (12,565) (12,565) 유상증자 1,711,851 - 가중평균유통보통주식수 51,740,881 50,029,030 (2) 희석주당순이익 당기 및 전기 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 33. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1.당기순이익(손실) (675,459) (480,876) 2.조정 : 대손상각비 700,010 253,976 기타의대손상각비 655,000 - 퇴직급여 151,315 159,863 감가상각비 1,801,991 1,324,952 무형자산상각비 6,615 18,277 무형자산손상차손 - 6,964 주식보상비용 (919,471) 1,483,293 지분법손실 282,916 - 종속기업및관계기업손상차손 - 1,121,786 유형자산처분손실 1,253 21,727 법인세비용 121,164 44,406 외화환산손실 2,108,599 5,150 이자비용 293,650 534,477 잡손실 - 7,008 대손충당금환입 (4,023) (4,318) 지분법이익 - (129,107) 유형자산처분이익 (581) (18,479) 외화환산이익 (1,378,467) (5,001,508) 이자수익 (137,632) (189,736) 투자자산처분이익 (217,043) - 잡이익 (3,366) - 소계 3,461,930 (361,269) 3.운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) 5,076,863 (4,343,978) 기타유동금융자산의 감소(증가) (191,281) 273,864 기타유동자산의 증가 (1,404,057) (1,754,275) 재고자산의 감소(증가) (219,398) 1,581,820 매입채무의 증가(감소) (5,482,157) 4,460,010 기타유동금융부채의 증가(감소) (813,208) 333,037 기타유동부채의 증가(감소) 1,950,423 (674,614) 퇴직급의 지급 (34,048) (603,188) 사외적립자산의 증가 6,049 345,112 소계 (1,110,814) (382,212) 4.영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) 1,675,657 (1,224,357) (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 장단기차입금 재분류 1,769,864 6,211,235 투자자산 처분 미수금 450,000 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 대체 기타 단기차입금 45,000 - - - - (45,000) - 유동성장기부채 6,211,235 (1,307,108) - (702,267) (1,769,864) - 2,431,996 유동성전환사채 - 2,000,000 - - - (80,579) 1,919,421 장기차입금 119,940 (111,600) (8,340) 1,769,864 - 1,769,864 34. 우발사항 (1) 연결회사는 2008년에 횡령관련 건으로 위변조 신고된 약속어음 1매(3억원)를 당기말 현재까지 회수하지 못하고 있으며, 이로 인한 우발채무 해당금액은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.(2) 연결회사는 2015년 거래 상대방의 대금지급을 요청하는 법률소송을 제기하였으며, 소송가액은 264백만원입니다. 연결회사는 당기 중 고등법원에서 승소하였으며, 당기말 현재 소송가액 264백만원 및 지연손해금 84백만원에 대하여 채권추심 절차를 진행중에 있습니다.(3) 연결회사는 2016년 12월 대여금반환 소송을 제기하였으며, 소송가액은 200백만원 입니다. 연결회사는 당기 중 승소하였으며, 당기말 현재 소송가액 200백만원 및 지연손해금 24백만원에 대하여 채권추심 절차를 진행중에 있습니다.(4) 연결회사는 당기 중 채권 지급에 대한 소송을 제기하였으며, 소송가액은 525백만원 입니다. 연결회사는 당기 중 승소하였으며, 당기말 현재 채권추심 절차를 진행중에 있습니다.(5) 당기말 현재 연결회사는 거래 상대방의 대금지급을 요청하는 지급명령신청을 관할 서울남부지방법원에 제기하였으며, 채권액은 개발지원금 500백만원과 물품대금 480백만원을 포함한 980백만원입니다. 채무자의 이의신청 여부에 따라 확정판결이나 민사소송으로 이행될 수 있습니다.35. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 관 계 당기 전기 관계기업 (유)안네스(주)에스아이코퍼레이션에스엘코리아 (유)안네스(주)에스아이코퍼레이션에스엘코리아 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출 기타수익(*) 매입 기타비용(**) (주)에스아이코퍼레이션 10,409,531 24,000 801,023 187,610 (*) 이자수익과 수입임대료 등으로 구성되어 있습니다.(**) 지급수수료와 지급임차료 등으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 기타수익(*) 매입 무형자산 취득 기타비용(**) (주)에스아이코퍼레이션 28,230 709,151 - 14,100 종속회사 임직원 - - 300,000 - (*) 이자수익과 수입임대료 등으로 구성되어 있습니다.(**) 지급수수료와 지급임차료 등으로 구성되어 있습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당기 전기 대여금 선수금 대여금 (주)에스아이코퍼레이션 - 1,091,973 - 대표이사 100,000 - 100,000 계 100,000 1,091,973 100,000 (4) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 구분 대여금 기초 증가 감소 기말 대표이사 임직원 단기 100,000 - - 100,000 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 구분 대여금 기초 증가 감소 기말 대표이사 임직원 단기 100,000 - - 100,000 (5) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 연결회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 342,000 706,251 퇴직급여 125,000 782,192 주식보상비용 (919,471) 1,483,293 36. 영업상 중요사항연결회사는 러시아 사할린주 우글레고르스크 지역에 니콜스키, 니콜스기-비스 및 소볼엡스키(손자회사 씨알에스 소유 광구) 광산을 개발하여 생산하여 왔습니다. 자원사업에서 지속적인 성장을 위해서는 양질의 신규매장량 확보가 필수입니다. 그러나, 2010년 이후 새로운 매장량을 확보하지 못한 가운데 니콜스키와 니콜스키-비스 광구의 가채매장량이 크게 줄어들고 있습니다. 가채매장량은 생산원가 대비 판매가격에 따라 달라질 수 있습니다. 상기 2개광구의 잔존 매장량은, 석탄가격이 현재가격에서 유지된다는 가정 하에, 약 1~2년 내에 소진 될 것으로 예상됩니다. 또한, 새로 개발에 나섰던 소볼엡스키 광구는 탐사결과 경제성이 없는 것으로 판단되어 더 이상 개발을 진행하지 않고 있습니다. 만약 1~2년 내에 신규광구의 매입이 이루어지지 않는다면, 자체 생산 석탄제품 매출은 줄어들 것으로 예상됩니다. 이에 따라, 연결회사는 신규 광구 확보를 위한 노력과 병행하여, 공동생산 방식 또는 공동마케팅과 같은 노력으로 매출을 유지해 나가는 방법을 함께 강구하고 있습니다. 37. 보고기간종료일 후 사건연결회사는 보고기간말 이후인 2018년 1월 19일에 장부가액이 1,882,064천원인 에스엘코리아에 대한 지분증권을 2,040,000천 원에 매각하는 계약을 체결하였습니다 . 4. 재무제표 재무상태표 제 31 기 2017.12.31 현재 제 30 기 2016.12.31 현재 제 29 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 제 30 기 제 29 기 자산 유동자산 10,092,434,544 4,582,840,747 13,028,640,517 현금및현금성자산 5,389,204,769 2,535,876,133 11,500,446,349 기타유동금융자산 4,122,411,605 736,202,247 101,349,368 매출채권 0 1,087,716,760 73,892,948 기타유동자산 571,209,941 213,437,378 10,779,607 재고자산 9,608,229 9,608,229 1,342,172,245 비유동자산 8,316,635,378 9,159,282,838 3,768,238,858 기타비유동금융자산 549,172,116 840,884,400 134,314,850 매도가능금융자산 770,645,587 770,645,587 770,645,587 종속기업투자및관계기업투자 6,769,041,357 7,269,041,357 2,820,622,672 유형자산 210,319,818 261,254,994 18,235,249 무형자산 17,456,500 17,456,500 24,420,500 자산총계 18,409,069,922 13,742,123,585 16,796,879,375 부채 유동부채 2,553,118,793 394,786,261 936,341,744 단기매입채무 0 327,418,905 21,021,882 기타유동금융부채 620,010,247 56,331,026 833,258,482 기타유동부채 13,687,740 11,036,330 82,061,380 유동성전환사채 1,919,420,806 비유동부채 748,838,738 2,119,058,687 225,306,737 기타비유동금융부채 0 1,483,292,877 순확정급여부채 748,838,738 635,765,810 225,306,737 부채총계 3,301,957,531 2,513,844,948 1,161,648,481 자본 자본금 5,283,099,500 5,004,159,500 5,004,159,500 자본금 5,283,099,500 5,004,159,500 5,004,159,500 자본잉여금 22,819,938,535 21,098,878,735 21,098,878,735 자본잉여금 22,819,938,535 21,098,878,735 21,098,878,735 기타자본구성요소 (699,326,668) (813,212,668) (813,212,668) 기타자본 (699,326,668) (813,212,668) (813,212,668) 이익잉여금(결손금) (12,296,598,976) (14,061,546,930) (9,654,594,673) 미처분이익잉여금(미처리결손금) (12,296,598,976) (14,061,546,930) (9,654,594,673) 자본총계 15,107,112,391 11,228,278,637 15,635,230,894 자본과부채총계 18,409,069,922 13,742,123,585 16,796,879,375 포괄손익계산서 제 31 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 30 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 제 30 기 제 29 기 수익(매출액) 17,472,744,591 13,410,931,840 19,247,021,429 매출원가 17,102,558,327 13,075,212,179 16,705,238,568 매출총이익 370,186,264 335,719,661 2,541,782,861 판매비와관리비 1,491,409,981 3,400,161,059 1,895,057,393 영업이익(손실) (1,121,223,717) (3,064,441,398) 646,725,468 기타수익 5,321,916,338 203,750,291 8,479,801,635 기타비용 1,192,746,272 1,094,594,919 10,299,158,716 금융수익 735,767,299 1,549,612,610 2,092,844,987 금융원가 1,989,008,802 441,025,703 347,004,627 종속기업및관계기업손상차손 1,051,581,315 14,025,936,736 법인세비용차감전순이익(손실) 1,754,704,846 (3,898,280,434) (13,452,727,989) 법인세비용 0 0 0 계속영업이익(손실) (3,898,280,434) (13,452,727,989) 중단영업이익(손실) 2,831,985,353 당기순이익(손실) 1,754,704,846 (3,898,280,434) (10,620,742,636) 기타포괄손익 10,243,108 (508,671,823) 966,147,963 재분류되지않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 10,243,108 (508,671,823) (84,520,547) 자산재평가차익 1,050,668,510 총포괄손익 1,764,947,954 (4,406,952,257) (9,654,594,673) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 34 (88) (212) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 (57) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 34 (88) (212) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 (57) 자본변동표 제 31 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 30 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 30,024,958,000 8,055,653,064 (811,135,312) (11,977,572,829) 25,291,902,923 당기순이익(손실) (10,620,742,636) (10,620,742,636) 무상감자 (25,020,798,500) 25,020,798,500 (2,077,356) (2,077,356) 순확정급여부채의 재측정요소 (84,520,547) (84,520,547) 자산재평가차익 1,050,668,510 1,050,668,510 유상증자 전환사채발행 보험수리적손익 (11,977,572,829) 11,977,572,829 2015.12.31 (기말자본) 5,004,159,500 21,098,878,735 (813,312,668) (9,654,594,673) 15,635,230,894 2016.01.01 (기초자본) 5,004,159,500 21,098,878,735 (813,212,668) (9,654,594,673) 15,635,230,894 당기순이익(손실) (3,898,280,434) (3,898,280,434) 무상감자 순확정급여부채의 재측정요소 (508,671,823) (508,671,823) 자산재평가차익 유상증자 전환사채발행 보험수리적손익 2016.12.31 (기말자본) 5,004,159,500 21,098,878,735 (813,212,668) (14,061,546,930) 11,228,278,637 2017.01.01 (기초자본) 5,004,159,500 21,098,878,735 (813,212,668) (14,061,546,930) 11,228,278,637 당기순이익(손실) 1,754,704,846 1,754,704,846 무상감자 순확정급여부채의 재측정요소 10,243,108 10,243,108 자산재평가차익 유상증자 278,940,000 1,721,059,800 1,999,999,800 전환사채발행 113,886,000 113,886,000 보험수리적손익 2017.12.31 (기말자본) 5,283,099,500 22,819,938,535 (699,326,668) (12,296,598,976) 15,107,112,391 현금흐름표 제 31 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 30 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 29 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 제 30 기 제 29 기 영업활동현금흐름 (1,423,498,242) (2,017,210,472) 9,038,534,727 당기순이익(손실) 1,754,704,846 (3,898,280,434) (10,620,742,636) 당기순손익조정을 위한 가감 (3,202,044,282) 2,617,348,839 19,380,529,201 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (105,071,428) (850,623,703) (301,307,153) 이자지급(영업) (30,000,000) (109,623,863) 이자수취(영업) 157,197,442 118,914,236 695,480,678 법인세납부(환급) 1,715,180 (4,569,410) (5,801,500) 투자활동현금흐름 358,544,845 (7,064,006,802) 8,149,343,171 단기대여금의 감소 968,800,000 5,790,508,038 매각예정자산의 처분 8,500,000,000 장기금융상품의 감소 13,000,000 종속기업에 대한 투자자산의 처분 100,000,000 유형자산의 처분 15,000,000 단기대여금의 증가 (1,320,000,000) (1,581,240,000) (7,244,980,000) 장기금융상품의 증가 (11,005,200) (11,005,200) (11,005,200) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (5,500,000,000) 유형자산의 취득 (5,669,955) (259,997,252) (2,927,217) 보증금의 감소 93,152,450 961,550 보증금의 증가 (788,716,800) (910,000) 장기대여금의 감소 1,595,220,000 1,104,696,000 매도가능금융자산의 취득 종속기업에 대한 투자자산의 취득 재무활동현금흐름 3,999,999,800 (6,755,877,356) 전환사채의발행 2,000,000,000 유상증자 1,999,999,800 단기차입금의 증가 1,983,420,000 단기차입금의 상환 (3,932,220,000) 장기차입금의 상환 (3,000,000,000) 전환사채의 감소 (1,800,000,000) 임대보증금의 감소 (5,000,000) 자기주식의 취득 (2,077,356) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (81,717,767) 116,647,058 49,211,799 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,853,328,636 (8,964,570,216) 10,481,212,341 기초현금및현금성자산 2,535,876,133 11,500,446,349 1,019,234,008 기말현금및현금성자산 5,389,204,769 2,535,876,133 11,500,446,349 5. 재무제표 주석 제 31 기 2017년 12월 31일 현재 제 30 기 2016년 12월 31일 현재 주식회사 에스아이리소스 1. 일반 사항 주식회사 에스아이리소스 (이하 "회사" 함)는 1987년 7월에 설립되었으며, 2002년 8월 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사의 본사 및 공장소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 소재지 : 서울시 영등포구 여의공원로 111, 1005호(여의도동)(2) 주요사업 내용 : 국내외 자원과 에너지관련 사업 (3) 주요 주주 및 지분율 주 주 명 당기 전기 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 최경덕 4,167,400 7.89 4,167,400 8.33 박희연 1,394,700 2.64 - - 자기주식 12,565 0.02 12,565 0.03 기타소액주주 47,256,330 89.45 45,861,630 91.65 합계 52,830,995 100.00 50,041,595 100.00 2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2.1 회계정책의 변경과 공시(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 201 7년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은'주석 32'에 공시하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 개정기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우, 기업은 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 요약재무정보를 공시하지 않고, 이러한 내용을 제외하고는 기업회계기준서 제1112호의 요구사항을 적용해야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제ㆍ개정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 10,060,789천원(손실충당금 28,371,034천원 차감 후), 매도가능금융자산 770,646천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 10,060,789천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 770,646천원입니다. 예비영향평가 결과에 따르면 회사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다. ② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시 되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 한편, 당기말 현재 회사가 당기손익-공정가치측정 항목으로 분류한 금융부채는 없습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 38,431,823천원(대여금 및 수취채권)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 28,371,034천원을 설정하고 있습니다. 매출채권 및 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 예비영향평가를 한 결과 회사의 2017년 12월 31일 현재 손실충당금이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 2017년 12월 31일 현재 회계 부서 소속직원으로 구성되고 필요 시 실무 부서의 도움을 받는 TF팀을 구성하였습니다. 회사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. ① 수행의무의 식별 회사는 고객에게 유연탄의 공급을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 유연탄의 공급 계약에서 유연탄 공급의 수행의무를 식별합니다. 회사는 고객에게 유연탄을 공급하는 시점에 수익으로 인식할 예정입니다. 회사는 이와 관련된 재무적 영향을 구체적으로 분석하지는 못했습니다. 다만, 회사는 2017 회계연도 기준 예비영향평가 결과 회사의 수익에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다. ② 변동대가 연결회사는 일부 제품 공급 거래와 관련하여 공급되는 유연탄의 열량에 따라 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 회사는 변동대가 규정에 따른 재무적 영향을 구체적으로 분석하지 못했습니다. 다만,2017 회계연도 기준 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사의 수익에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하는 개정내용과 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 재무제표 작성기준 (1) 회계기준재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 2.3 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 2.5 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 2.6 금융자산 ( 1) 분류 당사는 금융자산을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융상품입니다. 회사는 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매목적으로 분류합니다. 당기손익인식금융자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다. ② 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. ③ 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금융상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간말 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. ( 2) 인식과 측정 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 이자는 금융수익으로 손익계산서에 인식되며 매도가능금융자산의 배당금은 회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 기타수익으로 인식하고 있습니다. (3) 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도를 가지고 있는 경우 상계되어 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.(4) 제거 회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다. (5) 손상회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건 물 40 년 구 축 물 15 년 기 계 장 치 10 년 차 량 운 반 구 5 년 기타의유형자산 5 년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.9 무형자산 이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일 현재의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 특허권, 상표권 및 기타무형자산 등 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 각 자산별 대표추정내용연수는 다음과 같습니다. 과 목 추정 내용연수 산업재산권 5 년 기타의무형자산 비한정 2.10 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.11 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.12 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.13 종업원급여 회사의 퇴직연금제도 는 확정급여제도 로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.14 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. 2.15 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. (1) 주식결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. (2) 현금결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다. 2.16 수익인식 수익은 주로 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 회사는 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 판매와 관련된 우발상황을 신뢰성 있게 추정하여 수익금액을 측정하고 있습니다. 판매 계약 등의 각 구성항목이 다수인 경우 각 구성항목의 공정가치는 그 구성항목이 개별적으로 판매되는 경우의 현행 시장가치에 근거하여 결정됩니다. 각 구성항목의 공정가치를 결정할 수 없는 경우 총계약대가에서 제공하지 않은 구성항목의 공정가치를 차감한 가액을 근거로 제공한 구성항목의 공정가치로 계산하고 있습니다.2.17 중단영업회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다. 2.18 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2018년 2월 13일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. ( 1) 시장위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 루블화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채 등이 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.회 사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 당기말과 전기말 회사가 보유한 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다. ① 외화표시금액 (단위 : USD) 구 분 당기말 전기말 자 산 13,977,562.14 14,032,915.52 부 채 12,437.50 283,367.50 ② 원화표시금액 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 14,975,560 16,958,778 부 채 13,326 342,450 회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 자 산 1,497,556 (1,497,556) 1,695,878 (1,695,878) 부 채 (1,333) 1,333 (34,245) 34,245 순효과 1,496,223 (1,496,223) 1,661,633 (1,661,633) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 신용위험 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 회사의 신용위험 노출정도는 거래상대방별 매출채권 등의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. (3) 유동성 위험 회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 다 만 , 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (단위 : 천원) 당기말 1년 이하 1년~2년 이하 2년~5년 이하 계 유동성전환사채(*1) 60,000 60,000 2,207,298 2,327,298 기타유동금융부채(*2) 56,188 - - 56,188 합 계 116,188 60,000 2,207,298 2,383,486 (*1) 전환사채의 경우 만기는 2020년이나, 2018년 5월부터 조기상환청구권의 행사가 가능하여 유동부채로 분류하였습니다.(*2) 기타유동금융부채 중 563,822천원은 주식선택권의 부여에 따른 금융부채로 위의 유동성 위험 분석에서 제외하였습니다(주석 18참조). (단위 : 천원) 전기말 1년 이하 1년~2년 이하 2년~5년 이하 계 매입채무 327,419 - - 327,419 기타금융부채 56,331 - - 56,331 합 계 383,750 - - 383,750 (*1) 기타비유동부채는 주식선택권의 부여에 따른 금융부채로 위의 유동성 위험 분석에서 제외하였습니다(주석 18참조). 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 실행하고 있습니다 산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 사채 포함)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 1,919,421 - 차감: 현금및현금성자산 5,389,205 - 순부채 (3,469,784) - 자본총계 15,107,112 11,228,279 총자본 15,107,112 11,228,279 자본조달비율 - - 5. 금융상품5.1 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 5,389,205 - 5,389,205 기타유동금융자산 4,122,412 - 4,122,412 기타비유동금융자산 549,172 - 549,172 매도가능금융자산 - 770,646 770,646 합 계 10,060,789 770,646 10,831,435 (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 2,535,876 - 2,535,876 매출채권 1,087,717 - 1,087,717 기타유동금융자산 736,202 - 736,202 기타비유동금융자산 840,884 - 840,884 매도가능금융자산 - 770,646 770,646 합 계 5,200,679 770,646 5,971,325 상기 금융상품의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사합니다. 5.2 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 유동성전환사채 - 1,919,421 1,919,421 기타유동금융부채 - 620,010 620,010 합 계 - 2,539,431 2,539,431 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 - 327,419 327,419 기타유동금융부채 - 56,331 56,331 기타비유동금융부채 - 1,483,293 1,483,293 합 계 - 1,867,043 1,867,043 상기 금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사합니다. 5.3 당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용으로 분류된 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 대여금 및 수취채권 이자수익 577,381 750,620 환산이익(손실) (1,496,096) 547,748 외환차익(차손) (154,265) (189,781) 상각후원가측정금융부채 이자비용 (69,666) - 환산이익(손실) (1,705) 외환차익(차손) (108,891) - 6. 공정가치 6.1 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 회사가 보유한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. 6.2 원가로 측정되는 금융상품 매도가능금융자산 중 원가 로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 (주)크리에이티브리더스그룹에이트 270,646 270,646 (유)사할린돔 500,000 500,000 계 770,646 770,646 (주)크리에이티브리더스그룹에이트와 (유)사할린돔의 지분증권은 비상장 지분증권이며, 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. (주)크리에이티브리더스그룹에이트의원가는 취득원가에서 누적 손상차손금액을 차감한 금액입니다. 7 . 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 4,075 910 보통예금 1,751,172 787,376 외화예금 2,633,959 1,747,590 정기예금(*) 1,000,000 - 합 계 5,389,205 2,535,876 (*) 가입일 현재 만기가 3개월 이내 상품입니다. 8. 매출채권 8.1 매출채권 및 대손충당금 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 984,606 1,946,605 대손충당금 (984,606) (858,888) 매출채권(순액) - 1,087,717 당기말과 전기말 현재 매출채권의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다. 8.2 매출채권의 연령 분석 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 - 327,632 소 계 - 327,632 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 이하 - 331,582 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 - - 소 계 - 331,582 손상채권(*2) 984,606 1,284,081 소 계 984,606 1,284,081 합 계 984,606 1,946,605 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.(*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 985백만원(전기:852백만원)입니다. 8.3 매출채권의 대손충당금 변동 내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 858,888 671,216 손상된 채권에 대한 대손상각비 125,718 187,672 채권의 제거 - - 보고기간 말 금액 984,606 858,888 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 매출채권과 상계처리하고 있습니다. 9. 기타금융자산 9.1 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 [유동금융자산] 단기대여금 26,850,501 22,866,687 대손충당금 (23,102,985) (22,166,687) 미수금 4,611,085 3,809,646 대손충당금 (4,283,443) (3,775,281) 미수수익 47,253 1,837 소 계 4,122,412 736,202 [비유동금융자산] 장기금융상품 69,645 51,358 장기대여금 - 5,510,760 대손충당금 - (5,510,760) 보증금 789,527 789,527 대손충당금 (310,000) - 소 계 549,172 840,885 합 계 4,671,584 1,577,087 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다. 9.2 당기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 31,452,725 30,428,358 손상된 채권에 대한 대손상각비 828,162 1,024,370 대손충당금환입 (4,584,459) - 보고기간 말 금액 27,696,428 31,452,728 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 영업외손실 중 기타비용에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 기타금융자산과 상계처리하고 있습니다. 10. 기타자산 10.1 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 [유동자산] 선급금 769,369 209,339 대손충당금 (209,339) (9,339) 선급비용 1,687 2,229 당기법인세자산 9,494 11,208 합 계 571,210 213,437 10.2 당기 및 전기 중 기타자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 9,339 9,339 손상된 채권에 대한 대손상각비 200,000 - 보고기간 말 금액 209,339 9,339 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 영업외손실 중 기타비용에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 기타자산과 상계처리하고 있습니다. 11. 매도가능금융자산 매도가능금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(순자산지분가치) 장부금액 ㈜크리에이티브리더스그룹에이트 354,687 16.33% 1,300,100 1,167,934 270,646 (유)사할린돔 10,000 10.00% 500,000 91,680 500,000 합 계 1,800,100 1,259,614 770,646 (주)크리에이티브리더스그룹에이트와 (유)사할린돔에 대한 매도가능증권은 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. 다만, (주)크리에이티브리더스그룹에이트의 매도가능금융자산에는 1,029,454천원의 누적감액손실이 반영되어 있습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(순자산지분가치) 장부금액 ㈜크리에이티브리더스그룹에이트 354,687 16.33% 1,300,100 1,397,778 270,646 (유)사할린돔 10,000 10.00% 500,000 60,722 500,000 합 계 1,800,100 1,458,500 770,646 12. 종속기업투자 및 관계기업투자 12.1 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 좌, 천원) 회사명 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 [종속기업] (유)우글레고르스크우골 50.01% 석탄채굴업 러시아 12.31 (유)씨알에스(*) 100% 석탄채굴업 러시아 12.31 (유)에스아이트레이딩 100% 수출입종합무역업, 러시아 12.31 [관계기업] (유)안네스 30% 건설 및 임대업 러시아 12.31 (주)에스아이코퍼레이션 49% 무역 및 건축자재 수출 대한민국 12.31 에스엘코리아 25% 투자 대한민국 12.31 (*) (유)씨알에스는 (유)우글레고르스크우골의 100% 자회사입니다. 12.2 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 [종속기업] (유)우글레고르스크우골 21,037,816 (2,249,711) - 21,037,816 (유)에스아이트레이딩 373 (2,302,649) 373 - 소 계 21,038,189 (4,552,360) 373 21,037,816 [관계기업] (유)안네스 2,820,250 133,041 1,768,669 1,051,581 (주)에스아이코퍼레이션 3,000,000 2,851,966 3,000,000 - 에스엘코리아 2,000,000 1,882,064 2,000,000 - 소 계 7,820,250 4,867,071 6,768,669 1,051,581 합 계 28,858,439 314,711 6,769,042 22,089,397 (단위 : 천원) 회사명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 [종속기업] (유)우글레고르스크우골 21,037,816 (3,047,555) - 21,037,816 (유)에스아이트레이딩 373 (3,088,857) 373 - (주)이엠피연구소 500,000 332,957 500,000 - 소 계 21,538,189 (5,803,455) 500,373 21,037,816 [관계기업] (유)안네스 2,820,250 109,416 1,768,669 1,051,581 (주)에스아이코퍼레이션 3,000,000 3,098,599 3,000,000 - 에스엘코리아 2,000,000 2,469,726 2,000,000 - 소 계 7,820,250 5,677,741 6,768,669 1,051,581 합 계 29,358,439 (125,714) 7,269,042 22,089,397 12.3 종속기업 및 관계기업의 요약 재무제표 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 [종속기업] (유)우글레고르스크우골(*) 9,366,343 13,864,865 27,672,754 1,300,844 1,629,979 (유)씨알에스 1,293,462 3,550,517 2,052,730 (15,642) 152,538 (유)에스아이트레이딩 5,098,486 7,401,134 2,593,644 591,003 789,028 [관계기업] (유)안네스 606,737 163,266 301,486 108,477 78,751 (주)에스아이코퍼레이션 7,133,804 1,313,466 1,912,321 (502,453) (502,453) 에스엘코리아 7,622,359 - - (5,908) (2,380,031) (*) (유)씨알에스를 연결하기 전의 금액입니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 [종속기업] (유)우글레고르스크우골(*) 15,876,546 21,970,437 21,577,508 1,147,228 1,147,228 (유)씨알에스 1,310,000 3,719,593 993,449 (33,804) (33,804) (유)에스아이트레이딩 5,073,942 8,162,799 1,445,016 1,574,145 1,574,145 (주)이엠피연구소 391,156 54,869 - (136,719) (136,719) [관계기업] (유)안네스 595,735 231,015 267,203 63,682 131,906 (주)에스아이코퍼레이션 6,750,236 403,293 735,541 222,791 222,791 에스엘코리아 9,878,904 - - 10 1,902,369 (*) (유)씨알에스를 연결하기 전의 금액입니다. 13. 유형자산 13.1 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차량운반구 공기구비품 시설장치 비품 합계 기초 장부가액 167,357 4,806 44,467 44,625 261,255 취득 - 5,670 - - 5,670 감가상각 (36,006) (2,004) (9,200) (9,395) (56,605) 기말 장부가액 131,351 8,472 35,267 35,230 210,320 기말 취득원가 180,032 29,176 46,000 46,974 302,182 기말 감가상각누계액 (48,681) (20,704) (10,733) (11,744) (91,862) (단위 : 천원) 구분 차량운반구 공기구비품 시설장치 비품 합계 기초 장부가액 15,825 2,410 - - 18,235 취득 163,078 3,945 46,000 46,974 259,997 감가상각 (11,545) (1,534) (1,533) (2,349) (16,961) 매각/폐기 (1) (15) - - (16) 기말 장부가액 167,357 4,806 44,467 44,625 261,255 기말 취득원가 180,032 23,506 46,000 46,974 296,512 기말 감가상각누계액 (12,675) (18,700) (1,533) (2,349) (35,257) 13.2 회사의 차량운반구는 삼성화재해상보험(주) 등에 자동차손해배상책임보험과종합보험에 가입되어 있습니다. 14. 무형자산 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 [산업재산권] 취득원가 13,361 13,361 상각누계액 (13,346) (13,346) 장부가액 15 15 [기타의무형자산] 취득원가 24,406 24,406 손상차손누계액 (6,964) (6,964) 장부가액 17,442 17,442 회사는 전기 중 무형자산손상차손 6,964천원을 인식하였습니다. 15. 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 [유동금융부채] 미지급금 47,715 49,430 미지급비용 572,295 6,901 소 계 620,010 56,331 [비유동금융부채] 장기미지급비용 - 1,483,293 소 계 - 1,483,293 합 계 620,010 1,539,624 16. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 [기타유동부채] 예수금 13,688 11,036 17. 전환사채17.1 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 액면이자율 보장이자율 당기말 전기말 제4회 사모전환사채 2017-05-22 2020-05-22 3.00% 4.00% 2,000,000 - 상환할증금 63,412 - 사채할인발행차금 (143,991) - 합 계 1,919,421 - 전환사채의 경우 만기는 2020년이나, 2018년 5월부터 조기상환청구권의 행사가 가능하여 유동부채로 분류하였습니다. 17.2 전환 및 상환에 대한 내역은 다음과 같습니다. 구분 제4회 무보증 전환사채 액면금액 20억원 발행가액 20억원 이자지급조건 액면가액의 연 3% (매 3개월마다 연간 이자의 1/4씩 분할 지급) 보장수익률 상환기일 전일까지 연복리 4%(3개월 단위 복리계산) 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 103.1706%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식보통주 2,478천주(액면가액 100원) 전환청구기간 사채발행일 이후 1년이 경과한 날부터 만기 1개월 전일까지 전환가격 807원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채발행일로부터 1년이 되는 시점부터 만기일 30일전까지 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기 상환을 청구할 수 있음. 동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류하였습니다.18. 주식기준보상제도18.1 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 권리부여일 2016년 7월 29일 행사가능기간 2018년 7월 29일부터2023년 7월 29일까지 부여주식수 5,000,000 행사가격 1,604원 가득조건 용역제공 2년 부여방법 주식교부 및 차액보상 선택 18.2 당기 및 전기 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 5,000,000 1,654 - - 부여 - - 5,000,000 1,654 기말 5,000,000 1,604 5,000,000 1,654 기말행사가능 - - - - 18.3 회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기준주가 855 2,045 행사가격 1,604 1,654 기대주가변동성 44.54% 67.88% 기대배당금 0% 0% 무위험이자율 2.24% 1.81% 공정가치 158 1,388 18.4 당기와 전기 중 주식기준보상거래로 인하여 회사가 인식한 보상원가 및 잔여보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당기 전기 판매비와관리비 (919,471) 1,483,293 잔여보상원가 226,178 5,457,757 19. 순확정급여부채 19.1 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 933,221 824,296 사외적립자산의 공정가치 (184,383) (188,531) 재무상태표상 순확정급여부채 748,838 635,765 19.2 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 금액 824,296 754,692 당기근무원가 137,136 150,982 이자원가 13,981 13,148 재측정요소 (8,145) 508,662 급여 지급 (34,048) (603,188) 기말 금액 933,221 824,296 19.3 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 금액 188,531 529,386 이자수익 (197) 4,267 재측정요소 2,098 (10) 사용자의 기여금 - - 급여지급액 (6,049) (345,112) 기말 금액 184,383 188,531 19.4 당기와 전기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 137,136 150,982 이자원가 13,981 13,148 사외적립자산의 기대수익 197 (4,267) 종업원 급여에 포함된 총 비용 151,314 159,863 총 비용 중 매출원가에 포함된 금액은 없으며, 151,314천원 (전기: 159,863천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.19.5 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 10,243 (508,672) 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 10,243 (508,672) 19.6 주요 보험수리적 가정 구 분 당기 전기 할인율 2.77% 2.46% 사외적립자산의 기대수익률 2.60% 2.60% 미래임금상승률(물가상승률 포함) 1.60% 1.60% 19.7 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 임금인상률 1% 증가/감소 0.29% 증가/0.25% 감소 할 인 율 1% 증가/감소 0.24% 감소/0.29% 증가 19.8 사외적립자산의 구성내역 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 퇴직연금신탁 184,383 188,531 20. 법인세비용20.1 당기와 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 법인세비용 - - 20.2 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세차감전순이익(손실) 1,754,705 (3,898,280) 적용세율에 따른 법인세 330,941 - 법인세 효과: 세무상 과세되지 않는 수익 (413) - 세무상 차감되지 않는 비용 59,132 - 이연법인세 충당금의 변동 (378,108) - 기타 (11,552) - 법인세비용 - - 20.3 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 미수수익 (1,837) 1,837 (47,253) (47,253) 대손충당금 32,265,892 28,821,850 (32,265,892) 28,821,850 퇴직급여충당부채 686,716 142,972 (6,049) 823,639 퇴직연금부담금 (188,531) (1,901) 6,049 (184,383) 지분법적용투자주식 25,310,437 - - 25,310,437 미지급비용 6,901 2,115 (6,901) 2,115 무형자산 6,964 - - 6,964 감가상각비 154 24,616 - 24,770 미지급비용 - 528,101 35,721 563,822 상환할증금 - 63,412 - 63,412 전환권조정 - (177,298) 33,307 (143,991) 소계 58,086,696 55,241,382 이월결손금 등 42,957,860 44,084,499 일시적 차이 등 합계 101,044,556 99,325,881 법인세등 세율 22% 22% 일시적차이 등에 대한 법인세효과 22,229,802 21,851,694 미인식이연법인세자산 (22,229,802) (21,851,694) 이연법인세자산(부채) - - (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 미수수익 (501) 501 (1,837) (1,837) 대손충당금 31,082,077 32,265,892 (31,082,077) 32,265,892 퇴직급여충당부채 359,037 672,792 (345,113) 686,716 퇴직연금부담금 (359,037) 345,112 (174,606) (188,531) 재고자산평가충당금 1,549,817 - (1,549,817) - 지분법적용투자주식 24,258,856 1,051,581 - 25,310,437 미지급비용 14,426 6,901 (14,426) 6,901 대손금 1,000 - (1,000) - 무형자산 - 6,964 - 6,964 감가상각비 - 154 - 154 소계 56,905,675 34,349,897 (33,168,876) 58,086,696 이월결손금 등 40,116,850 42,957,860 일시적 차이 등 합계 97,022,525 34,349,897 (33,168,876) 101,044,556 법인세등 세율 22% 22% 일시적차이 등에 대한 법인세효과 21,344,956 22,229,802 미인식이연법인세자산 (21,344,956) (22,229,802) 이연법인세자산(부채) - - 회사는 당기 이후 예측 가능한 미래의 기간동안 추정되는 연평균 과세소득 및 미래의가산할 일시적 차이금액을 초과하는 일시적차이에 대하여는 이연법인세자산의 실현가능성이 없다고 판단됨에 따라, 차감할 일시적 차이 및 이월결손금에 대한법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.20.4 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단 근거이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후예상수익, 세액공제의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사는 실현가능성이 낮은 일시적차이, 이월세액공제, 이월결손금에 대해서 이연법인세자산을 인식하지 않았으며 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경 된다면 변경될 수 있습니다. 20.5 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적 차이 등의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 차감할 일시적 차이 55,241,382 58,086,696 미사용결손금 44,084,499 42,957,860 이월결손금의 만료시기는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 만 기 금 액 이월결손금 2020년 15,886,728 2021년 23,688,119 2022년 227,275 2023년 314,728 2026년 1,660,653 2027년 2,306,996 소 계 44,084,499 21. 자본금과 자본잉여금 21.1 당기말과 전기말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000 1,000,000,000 주당금액 100 100 발행주식수 52,830,995 50,041,595 보통주자본금 5,283,099,500 5,004,159,500 21.2 당기와 전기 중 자본금 및 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당기 전기 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 발행주식수 50,041,595 5,004,160 50,041,595 5,004,160 유상증자(*) 2,789,400 278,940 - - 기말 발행주식수 52,830,995 5,283,100 50,041,595 5,004,160 (*) 회사는 2017년 5월 22일 유상증자로 2,789,400주가 증가하였으며 주식발행 금액과 증가한 자본금의 차이는 1,721,060천원으로 주식발행 초과금으로 표시하였습니다.21.3 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 9,500,894 7,779,834 기타의자본잉여금 275,819 275,819 감자차익 13,043,226 13,043,226 합 계 22,819,939 21,098,879 21.4 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 7,779,834 1,721,060 - 9,500,894 기타의자본잉여금 275,819 - - 275,819 감자차익 13,043,226 - - 13,043,226 합 계 21,098,879 1,721,060 - 22,819,939 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 7,779,834 - - 7,779,834 기타의자본잉여금 275,819 - - 275,819 감자차익 13,043,225 - - 13,043,225 합 계 21,098,878 - - 21,098,878 22. 기타자본 22.1 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 전환권대가 113,886 - 자기주식 (205,023) (205,023) 자기주식처분손실 (608,189) (608,189) 합 계 (699,326) (813,212) 22.2 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당기말 현재 보유중인 자기주식은 12,565주입니다. 23. 미 처리결 손금 당기 및 전기의 미처리결손금의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 (처리예정일: 2018년 3월 30일) (처리확정일: 2017년 3월 30일) Ⅰ. 미처리결손금 (12,296,599) (14,061,547) 전기이월미처리결손금 (14,061,547) (9,654,595) 순확정급여의 재측정요소 10,243 (508,672) 당기순이익(손실) 1,754,705 (3,898,280) Ⅱ. 차기이월미처리결손금 (12,296,599) (14,061,547) 24. 매출액 및 매출원가24.1 당기 및 전기 매출액의 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 상품매출액 17,472,745 12,987,437 기타매출액 - 423,495 합계 17,472,745 13,410,932 24.2 당기 및 전기 매출원가의 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 상품매출원가 17,102,558 12,691,791 기타매출원가 - 383,421 합계 17,102,558 13,075,212 25. 판매비와 관리비 (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 급여 494,312 777,176 퇴직급여 151,315 159,863 주식보상비용 (919,471) 1,483,293 복리후생비 64,438 86,657 여비교통비 21,385 23,488 세금과공과금 59,225 48,763 감가상각비 56,605 16,960 지급임차료 140,577 130,050 차량유지비 9,844 26,487 운반비 254 21,887 지급수수료 1,254,116 348,929 대손상각비 125,718 187,672 기타비용 33,093 88,936 판매비와관리비의 합계 1,491,410 3,400,161 26. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 상품의사용액 17,102,558 12,691,791 자재상품의사용액 - 383,421 급여 494,312 2,260,469 퇴직급여 151,315 159,863 복리후생비 64,438 86,657 감가상각비 56,605 16,960 지급수수료 1,254,116 348,928 대손상각비 125,718 187,672 기타 (655,094) 339,612 합 계(*) 18,593,968 16,475,373 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 27. 기타수익과 기타비용 당기와 전기 중 영업외수익과 영업외비용에 포함된 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타 수익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 수입임대료 24,000 12,636 대손충당금환입 4,584,459 - 수입수수료 663,053 154,969 유형자산처분이익 - 14,999 투자자산처분이익 50,000 - 잡이익 404 21,146 합 계 5,321,916 203,750 (2) 기타 비용 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 - 16 무형자산손상차손 - 6,964 기타의대손상각비 1,028,162 1,024,367 잡손실 164,584 63,248 합 계 1,192,746 1,094,595 28. 금융 수익과 금융 원가 당기 및 전기 중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위 : 천원 구 분 당기 전기 이자수익 577,381 750,620 외환차익 156,681 246,095 외화환산이익 1,705 552,897 합 계 735,767 1,549,612 (2) 금융원가 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 69,666 - 외환차손 419,837 435,876 외화환산손실 1,499,506 5,150 합 계 1,989,009 441,026 29. 영업부문29.1 회사의 영업부문은 자원판매 단일부문입니다.29.2 지역별 영업현황지역별 영업현황 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당 기 국 내 일본 합 계 상품매출액 14,034,528 3,438,216 17,472,744 전기> (단위 : 천원) 당 기 국 내 러시아 합 계 상품매출액 12,987,437 423,495 13,410,932 29.3 주요 고객에 대한 정보 당기와 전기중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출액 관련 보고부문 당기 전기 고객 1 10,409,531 - 자원판매부문 고객 2 3,624,997 12,987,437 자원판매부문 고객 3 3,438,216 - 자원판매부문 30. 중단사업 회사는 2014년 12월 31일 이사회에서 주력 사업인 에너지사업 및 유통사업의 역량을 강화하기 위하여 섬유사업 중단 및 섬유사업 관련 자산을 매각처리하기로 계획하고, 2016년 12월 31일 현재 관련 자산 매각을 완료하였습니다. (1) 중단사업 손익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매출액 - 1,332,564 매출원가 - 1,332,564 매출총이익 - - 판관비 - - 영업이익(손실) - - 법인세차감전순이익(손실) - - 법인세비용 - - 중단영업당기순이익(손실) - - (2) 중단사업의 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업현금흐름 - 764,186 투자현금흐름 - - 재무현금흐름 - - 총현금흐름 - 764,186 31. 주당순이익 (1) 기본주당순손익 (단위 : 주, 원) 구 분 당기 전기 보통주 당기순이익(손실) 1,754,704,846 (3,898,280,434) 가중평균유통보통주식수(*) 51,740,881 50,029,030 기본주당순이익(손실) 34 (88) 계속사업 당기순이익(손실) 1,754,704,846 (3,898,280,434) 가중평균유통보통주식수(*) 51,740,881 50,029,030 계속사업기본주당순이익(손실) 34 (88) 중단사업 당기순이익 - - 가중평균유통보통주식수(*) 51,740,881 50,029,030 중단사업기본주당순이익 - - (*)가중평균유통보통주식수 구분 당기 전기 기초발행보통주식수 50,041,595 50,041,595 자기주식 효과 (12,565) (12,565) 유상증자 1,711,851 - 가중평균유통보통주식수 51,740,881 50,029,030 (2) 희석주당순이익 당기 및 전기에는 전환사채 및 주식선택권의 경우 반희석효과로 인하여, 희석주당순손익은기본주당순손익과 동일합니다. 32. 현금흐름표(1) 영업현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1. 당기순이익 1,754,705 (3,898,280) 2. 조정항목: 대손상각비 125,718 187,672 퇴직급여 151,315 159,863 감가상각비 56,605 16,961 유형자산처분손실 - 16 외화환산손실 1,499,506 5,150 종속기업및관계기업손상차손 - 1,051,581 무형자산손상차손 - 6,964 주식보상비용 (919,471) 1,483,293 기타의대손상각비 1,028,162 1,024,367 이자비용 69,666 - 유형자산처분이익 - (14,999) 외화환산이익 (1,705) (552,897) 대손충당금환입 (4,584,459) - 투자자산처분이익 (50,000) - 이자수익 (577,381) (750,620) 소계 (3,202,044) 2,617,351 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 899,320 (1,163,595) 미수금의 감소(증가) (87,341) (16,733) 선급금의 감소(증가) (560,030) (200,000) 선급비용의 감소(증가) 542 1,912 재고자산의 감소(증가) - 1,332,564 매입채무의 증가(감소) (327,419) 301,710 미지급금의 증가(감소) (10) (763,836) 미지급비용의 증가(감소) (4,786) (13,546) 선수금의 증가(감소) - (75,000) 예수금의 증가(감소) 2,651 3,975 퇴직금의 지급 (34,048) (603,188) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 6,049 345,111 소계 (105,072) (850,626) 4. 영업으로부터 창출된 현금 (1+2+3) (1,552,411) (2,131,555) (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 종속회사 주식의 처분 450,000 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 전환사채 - 2,000,000 - - - (80,579) 1,919,421 33. 우발상황 (1) 회사는 2008년에 횡령관련 건으로 위변조 신고된 약속어음 1매(3억원)를 당기말 현재까지 회수하지 못하고 있으며, 이로 인한 우발채무 해당금액은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.(2) 회사는 2015년 거래 상대방의 대금지급을 요청하는 법률소송을 제기하였으며, 소송가액은 264백만원입니다. 회사는 고등법원에서 승소하였으며, 당기말 현재 소송가액 264백만원 및 지연손해금 84백만원에 대하여 채권추심 절차를 진행중에 있습니다.(3) 회사는 2016년 12월 대여금반환 소송을 제기하였으며, 소송가액은 200백만원 입니다. 회사는 승소하였으며, 당기말 현재 소송가액 200백만원 및 지연손해금 24백만원에 대하여 채권추심 절차를 진행중에 있습니다.(4) 당기말 현재 회사는 거래 상대방의 대금지급을 요청하는 지급명령신청을 관할 서울남부지방법원에 제기하였으며, 채권액은 개발지원금 500백만원과 물품대금 480백만원을 포함한 980백만원입니다. 채무자의 이의신청 여부에 따라 확정판결이나 민사소송으로 이행될 수 있습니다. 34. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 관 계 회사명등 종속기업 (유)우글레고르스크우골 (유)씨알에스(*1) (유)에스아이트레이딩 관계기업 (유)안네스 (주)에스아이코퍼레이션 에스엘코리아 (*1) (유)씨알에스는 (유)우글레고르스크우골이 100%지분을 보유하고 있습니다. (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출 기타수익(*) 매입 기타비용(**) (유)우글레고르스크우골 - 319,081 12,061,765 5,171 (유)에스아이트레이딩 - 172,702 - - (주)에스아이코퍼레이션 10,409,531 24,000 1,636,513 187,610 합 계 10,409,531 515,783 13,698,278 192,781 (*) 이자수익과 수입임대료 등으로 구성되어 있습니다.(**) 지급수수료와 지급임차료 등으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출 기타수익(*) 매입 기타비용(**) (유)우글레고르스크우골 - 497,572 11,982,640 113,315 (유)에스아이트레이딩 118,404 265,289 - - (주)에스아이코퍼레이션 - 28,230 709,151 14,100 합 계 118,404 791,091 12,691,791 127,415 (*) 이자수익과 수입임대료 등으로 구성되어 있습니다.(**) 지급수수료와 지급임차료 등으로 구성되어 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출채권 대여금 미수금 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 (유)우글레고르스크우골 - - - 3,471,336 (3,080,686) 390,650 1,417,836 (1,417,836) - (유)에스아이트레이딩 195,850 (195,850) - 6,310,546 (4,963,680) 1,346,866 639,426 (639,426) - 대표이사 - - - 100,000 - 100,000 - - - 합 계 195,850 (195,850) - 9,881,882 (8,044,366) 1,837,516 2,057,262 (2,057,262) - (단위 : 천원) 특수관계자 매출채권 대여금 미수금 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 (유)우글레고르스크우골 - - - 5,510,760 (5,510,760) - 1,207,854 (1,207,854) - (유)에스아이트레이딩 220,911 (220,911) - 7,118,065 (7,118,065) - 476,246 (476,246) - 대표이사 - - - 100,000 - 100,000 - - - 합 계 220,911 (220,911) - 12,728,825 (12,628,825) 100,000 1,684,100 (1,684,100) - (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 기타채권 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당기말 전기말 매입채무 매입채무 (유)우글레고르스크우골 - 327,419 (5) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 대여금 기초잔액 기중증가액 기중감소액(*) 기말잔액 (유)우글레고르스크우골 단기 5,510,760 - (2,039,424) 3,471,336 (유)에스아이트레이딩 단기 7,118,065 - (807,519) 6,310,546 대표이사 단기 100,000 - - 100,000 합 계 12,728,825 - (2,846,943) 9,881,882 (*) 우글레고르스크우골은 1,595,220천원의 회수액이 포함되어있으며 변동액 잔액은 환율변동으로 인한 변동입니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 대여금 기초잔액 기중증가액(*) 기중감소액 기말잔액 (유)우글레고르스크우골 장기 5,344,320 166,440 - 5,510,760 (유)에스아이트레이딩 단기 6,903,080 214,985 - 7,118,065 대표이사 단기 100,000 - - 100,000 합 계 12,347,400 381,425 - 12,728,825 (*) 변동액은 전액 환율변동으로 인한 변동입니다. (6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 342,000 586,370 퇴직급여 125,000 782,192 주식보상비용 (919,471) 1,483,293 35. 보고기간종료일 후 사건회사는 보고기간말 이후인 2018년 1월 19일에 장부가액이 1,882,064천원인 에스엘코리아에 대한 지분증권을 2,040,000천원에 매각하는 계약을 체결하였습니다 . 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 -해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황 (연결 기준) (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제31기 매출채권 5,346,733 (1,909,002) 35.7% 미수금 2,760,847 (2,226,181) 80.7% 합계 8,107,580 (4,135,183) 51.0% 제30기 매출채권 9,252,696 (1,290,957) 13.95% 미수금 2,237,217 (2,091,181) 93.47% 합계 11,489,913 (3,382,138) 29.44% 제29기 매출채권 3,781,973 (911,381) 24.10% 미수금 2,455,658 (2,091,181) 85.16% 합계 6,195,183 (3,002,562) 48.47% (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원,%) 구분 제31기 제30기 제29기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,382,138 3,002,562 10,447,852 2. 순대손처리액(①－②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 -81,965 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 835,010 379,576 (7,445,290) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,135,183 3,382,138 3,002,562 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침대차대조표일 현재 매출채권잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율 등을 고려하여 매출채권 경과기간에 따라 1년 초과 매출채권에 대하여는 전액, 6개월 초과 1년 이하 기간의 매출채권에 대하여는 매출채권 금액 25%, 6개월이하 기간의 매출채권에 대하여는 매출채권 금액의 1%의 비율로 장래에 발생이 예상되는 대손액을 추정하여 대손충당금을 설정함을 원칙으로 하고 있습니다. 다. 재고자산현황 (연결 기준) (1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제31기 제30기 제29기 비고 에너지사업부 상품/자원제품 - 31 86 - 소계 - 31 86 - 원단사업부 제품 85 - 135 - 반제품 10 - 960 - 재공품 - - 130 - 원재료 553 429 590 - 소계 - 429 1,816 - 합 계 848 460 1,816 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 2.8% 1.4% 6.7% - 당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량과 금액을 계산하고 회계연도말에 실지재고조사에 의하여 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시기가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행 대체원가)를 대차대조표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자 매분기 및 12월말 기준으로 재고자산 실사 실시(2) 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 매분기는 자체적으로 재고실사를 진행하며, 년도말 재고실사에는 당사 관리책임자 및 외부감사인의 입회하에 실시하고 있습니다.(3) 기타사항 당사의 재고자산 중 담보로 제공된 재고자산은 없습니다. 라. (금융상품) 공정가치 평가내역 상기 금융상품의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 5,714,395 - 5,714,395 매출채권 3,437,731 - 3,437,731 기타유동금융자산 3,550,703 - 3,550,703 기타비유동금융자산 549,172 - 549,172 매도가능금융자산 - 770,085 770,085 합 계 13,252,001 770,085 14,022,086 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 2,744,369 - 2,744,369 매출채권 7,961,739 - 7,961,739 기타유동금융자산 2,672,188 - 2,672,188 기타비유동금융자산 866,184 - 866,184 매도가능금융자산 - 770,085 770,085 합 계 14,244,480 770,085 15,014,565 상기 금융상품의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)에스아이리소스 회사채 사모 2017년 05월 22일 2,000 3.0 - 2020년 05월 22일 미상환 - 합 계 - - - 2,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제31기(당기) 이현회계법인 적정 - 제30기(전기) 이현회계법인 적정 - 제29기(전전기) 삼화회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제31기(당기) 이현회계법인 제31기 재무제표및 내부회계관리에 대한 감사 50,000 574 제30기(전기) 이현회계법인 제30기 재무제표및 내부회계관리에 대한 감사 50,000 654 제29기(전전기) 삼화회계법인 제29기 재무제표및 내부회계관리에 대한 감사 70,000 681 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제31기(당기) - - - - - - - - - - 제30기(전기) - - - - - - - - - - 제29기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예 측정보에 대한 주의사항 당사에서 미래에 발생할 것으로 예측하여 기재 또는 표시한 내용은 동 의견서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다."예측정보"는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 환율, 유연탄 가격동향, 주요 사업의 급격한 환경변화 등이 포함됩니다. 이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 "예측정보"에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 당사는 2010년 경영권 변화를 계기로 에너지 사업부문을 추가하여 러시아 유한법인 '우글레고르스크우골' 과 '씨알에스' 및 '에스아이티'를 종속회사로 편입, 유연탄 생산 판매 및 무역업등을 하는 러시아 자원개발 관련 사업을 영위하고 있습니다. 최근 수년간 지속적인 석탄가격의 하락은 가채매장량의 감소를 불러왔습니다. 가격 하락 시 경제성이 좋은 광구위주로 생산량을 늘릴 수밖에 없었던 현실을 감안할 경우 상기2개광구의 잔존 매장량은, 석탄가격이 현재가격에서 유지된다는 가정하에, 약1~2년 내에 소진 될 것으로 예상됩니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 요약 연결재 무상태표 2017.12.31 현재 (단위 : 백만원) 구 분 제30기 제31기 증감율 유동자산 15,384,354,437 16,101,846,678 4.7% (현금및현금성자산) 2,744,369,248 5,714,394,705 108.2% (기타유동금융자산) 2,672,187,826 3,550,703,296 32.9% (매출채권) 7,961,738,975 3,437,731,068 -56.8% (기타유동자산) 1,545,275,997 2,750,209,474 78.0% (재고자산) 460,782,391 648,808,135 40.8% 비유동자산 16,835,307,387 13,569,853,983 -19.4% (기타비유동금융자산) 866,184,400 549,172,116 -36.6% (매도가능금융자산) 770,085,296 770,085,296 0.0% (관계기업투자) 7,348,396,495 6,357,235,618 -13.5% (유형자산) 7,530,222,201 5,869,587,483 -22.1% (무형자산) 320,418,995 23,773,470 -92.6% 자 산 총 계 32,219,661,824 29,671,700,661 -7.9% 유동부채 15,479,100,641 11,218,999,274 -27.5% (매입채무) 5,904,199,188 1,567,410,373 -73.5% (단기차입금) 45,000,000 - - (유동성장기부채) 6,211,235,000 2,431,995,644 -60.8% (유동성전환사채) - 1,919,420,806 - (기타유동금융부채) 2,790,049,410 3,138,512,242 12.5% (기타유동부채) 528,617,043 2,161,660,209 308.9% 비유동부채 2,238,998,687 2,518,703,143 12.5% (장기차입금) 119,940,000 1,769,864,405 1375.6% (순확정급여부채) 635,765,810 748,838,738 17.8% (기타비유동금융부채) 1,483,292,877 - - 부 채 총 계 17,718,099,328 13,737,702,417 -22.5% 지배기업소유주에게 귀속되는 자본 18,802,405,002 19,322,770,557 2.8% (자본금) 5,004,159,500 5,283,099,500 5.6% (자본잉여금) 10,598,883,111 12,433,828,911 17.3% (기타자본) (813,212,668) (813,212,668) 0.0% (기타포괄손익누계액) 1,694,074,382 1,408,230,579 -16.9% (이익잉여금) 2,318,500,677 1,010,824,235 -56.4% 비지배지분 (4,300,842,506) (3,388,772,313) 21.2% 자 본 총 계 14,501,562,496 15,933,998,244 9.9% 부채와 자본총계 32,219,661,824 29,671,700,661 -7.9% 부채비율 122.2% 86.2% -29.4% 유동비율 99.4% 143.5% 44.4% 자기자본비율 45.0% 53.7% 19.3% [ ( ) 는 부(-)의 수치임 ] - '1 7년말 자산총계는 전년말 대비 7.9% 감소한 297억원이며, 부채는 22.5% 감소한 137억원, 자본은 유상증자등으로 9.9% 증가한 159억원 입니다. - 주요 변동 원인요인으로 부채총계에서는 전환사채 발행 20억원, 자본총계에서는 유상증자 20억원이 증가하였습니다. - 재무비율 측면에서는 부채비율 57.3% 감소, 유동비율 1.6% 감소, 당좌비율 1.6% 감소, 자기자본비율 12.8% 증가 되었습니다. 나. 요약 연결손익계산서 2016.12.31 현재 (단위 : 백만원) 구 분 제30기 제31기 증감 증감율 Ⅰ. 매출액 25,212,000,352 33,368,170,415 8,156,170,063 32.4% Ⅱ. 매출원가 19,171,172,180 24,364,309,484 5,193,137,304 27.1% Ⅲ. 매출총이익 6,040,828,172 9,003,860,931 2,963,032,759 49.1% Ⅳ. 판매비와관리비 9,931,087,671 8,270,339,569 -1,660,748,102 -16.7% Ⅴ. 영업이익 -3,890,259,499 733,521,362 4,623,780,861 흑자전환 1. 기타수익 169,328,392 836,612,356 667,283,964 394.1% 2. 기타비용 112,689,856 829,603,100 716,913,244 636.2% 3. 금융수익 5,437,339,215 1,672,923,267 -3,764,415,948 -69.2% 4.금융원가 1,047,508,526 2,901,875,684 1,854,367,158 177.0% 5. 관계기업투자이익 129,106,546 0 -129,106,546 -100.0% 6. 관계기업투자손실 1,121,786,006 282,916,348 -838,869,658 -74.8% 7. 종속기업 처분이익 0 217,043,144 217,043,144 - Ⅵ. 법인세차감전순이익 -436,469,734 -554,295,003 -117,825,269 -27.0% Ⅶ. 법인세비용 44,406,436 121,163,749 76,757,313 172.9% Ⅷ. 당기순이익 -480,876,170 -675,458,752 -194,582,582 -40.5% - '17년말 매출액은 전년말 대비 32.4%(82억원) 증가한 334억원이며, 영업이익은 전년대비 흑자전환한 7억원, 당기순손실은 7억원입니다. - '17년은 유 연탄의 톤당 판매단가 회복으로 매출과 수익이 회복되고 있습니다. 4. 유 동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 2017.12.31 현재 (단위 : 천원) 구 분 유동성 증 감 액 2016년말 2017년말 현금및현금성자산 2,744,369 5,714,395 2,970,026 매출채권 7,961,739 3,437,731 -4,524,008 기타유동금융자산 2,672,188 3,550,703 878,515 기타비유동금융자산 866,184 549,172 -317,012 매도가능금융자산 770,085 770,085 0 나. 단기차입금 현황 2017.12.31 현재 (단위 : 천원) 구 분 차입처 금 액 2016년 2017년 - - - - 합 계 - - 다. 장기차입금 현황 2017.12.31 현재 (단위 : 천원) 구 분 차입처 금 액 상환방법 2016년 2017년 - - - - - 라. 전환사채 현황 2017.12.31 현재 (단위 : 천원) 구 분 발행일만기일 액면이자율보장수익률 금 액 2016년 2017년 제4회 무보증사모전환사채 2017.05.22/2020.05.22 3.0%/4.0% 0 2,000,000 합 계 - - 0 2,000,000 바. 현금흐름 요약 2017.12.31 현재 (단위 : 천원) 구 분 2016년 2017년 증감액 기초의 현금 11,553,592 2,744,369 -8,809,223 영업활동으로 인한 현금흐름 -1,228,202 1,701,276 2,929,478 투자활동으로 인한 현금흐름 -8,072,091 -1,434,007 6,638,084 재무활동으로 인한 현금흐름 86,548 2,581,282 2,494,734 현금의 증감 -8,809,223 2,970,025 11,779,248 현금의 환율변동 효과 399,522 134,139 -265,383 기말의 현금 2,744,369 5,714,395 2,970,026 5. 부외거래 동 공시서류의 첨부서류인 "연결재무제표에 대한 감사보고서"의 주석을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 사업보고서 본문 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 6. 기타 재무에 관한 사항 참조 나. 파생상 품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사는 파상금융상품을 거래하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성의 개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 또한, 이사회 내에 별도 위원회는 없습니다. 나. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 박성춘 찬 반 여 부 1 2017.03.02 제30기 결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 2 2017.03.13 제30기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 3 2017.05.18 신주발행(제3자 배정 유상증자)의 건 가결 - 4 2017.05.18 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행의 건 가결 - 5 2017.06.30 타법인 (주식회사 이엠피연구소) 주식 처분 결정의 건 가결 - 6 2017.11.14. 임시주주총회 소집 결의 찬성 7 2017.12.14. 임시주주총회 세부 안건 확정 불참 다. 이사회내에 위원회 구성 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회 내에 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사회내에 위원회 활동 내역 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회 내에 위원회를 구성하고 있지 않으며, 이에 해당사항이 없습니다. 마. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회는 구성되어 있지 않으며, 비상근 감사 1명이있습니다. ① 감사의 수 : 회사의 감사는 1~2 명으로 한다. ② 감사의 선임 : - 감사는 주주총회에서 선임한다. - 이사와 감사의 선임을 위한 의안은 구분하여 의결하여야 한다. - 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식수 총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 감사의 선임에는 의결권을 행사할 주주의 본인과 그 특수관계인, 본인 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는자, 본인 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 합계가 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ③ 감사의 임기와 보선 - 감사의 임기는 취임후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지 로 한다. - 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제29조에 서정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. ④ 감사의 직무 - 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. - 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. - 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임 시총회의 소집을 청구할 수 있다. - 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사의 감사록 : 감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사 를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명을 하여야 한다. ⑥ 감사의 보수와 퇴직금 - 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. - 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금 규정에 의한다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 당사 정관 제35조(감사의 직무)에 의거한 사항은 아래와 같습니다. ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보 고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재무 상태를 조사할 수 있다. (3) 감사위원회(감사)의 인적사항 성명 주요경력 결격요건 여부 비고 박정우'73.07 한서대학교 졸업(주)신화 전무 상법상의 감사 요건 충족 선임(2016.07.29) 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 박정우 1 2017.03.02 제30기 결산 재무제표 승인의 건 가결 참석 2 2017.03.13 제30기 정기주주총회 소집의 건 가결 불참 3 2017.05.18 신주발행(제3자 배정 유상증자)의 건 가결 불참 4 2017.05.18 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행의 건 가결 불참 5 2017.06.30 타법인 (주식회사 이엠피연구소) 주식 처분 결정의 건 가결 불참 6 2017.11.14. 임시주주총회 소집 결의 가결 참석 7 2017.12.14. 임시주주총회 세부 안건 확정 가결 참석 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사의 정관 제29조(의결권 대리행사)에 따라 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 그 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 합니다. 가. 집중투표제의 채택여부 당사는 집중투표제를 채택하고 있지 아니하므로 해당사항이 없습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 당사는 2015년 12월 14일 이사회를 통해 전자투표 채택을 승인하였습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 최경덕 본인 보통주 4,167,400 8.3 4,167,400 7.9 최대주주 박희연 임원 보통주 0 0 1,394,700 2.6 대표이사 계 보통주 4,167,400 8.3 5,562,100 10.5 - - - - - - - [최대주주 관련 사항] ○ 최대주주명 : 최경덕 ○ 경력(최근 5년간) : ㈜에스아이리소스 이사 (2011.12~ 2016.07) ㈜에스아이리소스 대표이사 (2010.8 ~ 2011.12) "Coal Resources of Sakhalin" 회장 (2008.10~현재) 주) 대표이사 박희연은 2017년 5월 18일 유상증자(제3자배정)참여에 따라 보통주식 1,394,700주를 보유하고 있습니다. (납입일 2017년 5월 22일) ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동사항 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2010년 06월 09일 최경덕 29,652,483 53.7 현물출자 납입에 따른 최대주주 변경 2010년 12월 07일 최경덕 29,652,483 49.4 제3자배정 유상증자에 따른 지분율 변경 2012년 07월 19일 최경덕 26,652,483 44.4 기타처분에 따른 변경 2014년 03월 31일 최경덕 18,652,483 31.1 장외매도에 따른 변경 2015년 04월 06일 최경덕 16,152,483 26.9 장외매도에 따른 변경 2015년 10월 19일 최경덕 13,460,400 26.9 무삼감자와 주식분할에 따른 주식수 변경 2016년 05월 12일 디엠메탈(주) 7,900,000 15.8 주식양수도계약에 따른 최대주주변경 2016년 07월 06일 이창환 7,900,000 15.8 디엠메탈(주)로 부터 2차례에 걸쳐 양수 2016년 07월 07일 최경덕 4,167,400 7.9 이창환 장내매도 3. 5%이상 주주의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 최경덕 4,167,400 7.9 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - 4. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,350 99.94 45,164,948 85.48 - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 액면총액 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. "상법" 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. "근로자복지기본법" 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 기타법인 또는 개인에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 기타법인 또는 개인에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제5항 또는 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호 모두를 충족하는 경우 주주총회 특별결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하여 신주를 발행하는 경우 2. 신규사업의 진출, 사업의 확장 등을 위해 다른 회사의 지분인수와 관련하여 그 다른 회사의 주주에게 신주를 발행하는 경우. 3. 위 1호의 주식발행에 대한 납입이 현물출자의 이행을 통해 이루어지는 경우. 4. 현물출자 재산이 주권비상장법인주식인 경우. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. 주권의 종류 주권의 종류는 1주권,5주권,10주권,50주권,100주권,500주권,1,000주권 및 10,000주권의 8종으로 한다. 명의개서대리인 KEB하나은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 서울경제신문 6. 주가 및 주식거래실적 당사의 최근 6개월 주가 및 거래량 추이는 표와 같습니다. 당사는 해외주식시장 거래내역이 없으며, 국내증권시장에만 상장되어 있습니다. (단위 : 원, 주) 구분 '17. 7 '17. 8 '17. 9 '17. 10 '17. 11 '17. 12 보통주 최고 990 870 865 826 875 1,020 최저 829 751 711 702 762 830 월간거래량 9,660,601 23,025,497 6,706,209 5,436,809 8,056,066 13,061,186 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박희연 남 1961년 05월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - SK 경제연구소 선임연구원- (주)스포츠 서울21 사장 1,394,700 - 7년 1개월 2019년 03월 30일 박택수 남 1976년 05월 사내이사 등기임원 상근 경영기획 - 한양대학교 경영학과- 세원셀론텍(주) 경영관리팀 - - 1개월 2020년 12월 29일 손용석 남 1961년 08월 사내이사 등기임원 비상근 경영관리 - 경북대학교 졸업 - 대유앤파트너스 대표 - - 1년5개월 2019년 07월 29일 박성춘 남 1961년 01월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 한양대학교 물리학과 - 일동제약 전산실장- (주)엣디스 대표 - - 3년 11개월 2020년 12월 29일 박정우 남 1973년 07월 감사 등기임원 비상근 감사 - 한서대학교 졸업 - (주)신화 전무 - - 1년 5개월 2019년 03월 31일 나. 직원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 3 - - - 3 0.6 77 25 - - 여 4 - - - 4 1.9 97 24 - 합 계 7 - - - 7 - 174 25 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500 - 감사 1 50 - 2) 보수지급금액 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 385 77 - 3) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 323 108 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 18 18 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 44 44 - 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없음 - 2) 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 790,000,000 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 790,000,000 - (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 박희연 등기임원 2016년 07월 29일 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 5,000,000 - - 5,000,000 2018.07.29~2023.07.29 1,604 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사등의 현황 및 지분율 (단위 : 주,%) 번호 구분 상장/비상장 회 사 명 주요 사업 소유주식수 지분율 1 종속회사 비상장 (유)우글레고르스크우골 석탄채굴 27,506 50.0 2 종속회사 비상장 (유)에스아이트레이딩 무역업 10,000 100.0 3 종속회사 비상장 (유)씨알에스 석탄채굴 10,000 100.0 4 관계회사 비상장 (유)안네스 건설 및 임대업 3,000 30.0 5 관계회사 비상장 ㈜에스아이코퍼레이션 국내외자원개발 600,000 49.0 6 관계회사 비상장 에스엘코리아 투자 200 25.0 2. 타법인 출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 크리에이티브리더스그룹8 - 신규사업강화 1,300 354,687 16.9 271 - - - 354,687 16.3 271 11,563 -2,292 (유)우글레고르스크우골 2008년 06월 30일 신규사업진출 6,163 27,506 50.0 - - - - 27,506 50.0 - 9,366 1,301 (유)에스아이트레이딩 2012년 05월 30일 신규사업진출 0.2 10,000 100.0 - - - - 10,000 100.0 - 5,098 591 (유)안네스 2012년 08월 10일 신규사업진출 2,820 3,000 30.0 1,769 - - -146 3,000 30.0 1,623 606 301 (유)사할린돔 - 신규사업진출 500 10,000 10.0 499 - - - 10,000 10.0 499 - - (주)에스아이코퍼레이션 2016년 04월 27일 신규사업진출 3,000 600,000 49.0 3,110 - - -258 600,000 49.0 2,852 6,653 -502 에스엘코리아 2016년 08월 25일 신규투자 2,000 200 25.0 2,469 - - -587 200 25.0 1,882 7,622 - 합 계 1,005,393 - 8,118 - - -991 1,005,393 - 7,127 40,908 -601 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래 (단위 : 백만원) 거래종류 거래상대방(회사와의 관계) 거래기간 거래금액 비율(%) 매출(석탄판매) (주)에스아이코퍼레이션(관계사) 2017.05.13 2,138 12.2 매출(석탄판매) (주)에스아이코퍼레이션(관계사) 2017.05.30 2,630 15.1 매출(석탄판매) (주)에스아이코퍼레이션(관계사) 2017.08.16 2,798 16.0 매출(석탄판매) (주)에스아이코퍼레이션(관계사) 2017.09.22 2,670 15.3 대여금회수 우글레고르스크우골(종속회사) 2017.09.07 873 4.7 대여금회수 우글레고르스크우골(종속회사) 2017.10.23 396 2.2 - 상기 비율은 최근 사업년도(2017년) 별도 재무제표상 자산총액 및 매출액 기준임 2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래 (단위 : 백만원) 거래상대방(회사와의 관계) 거래종류 거래기간 거래금액 비율(%) (주)에스아이코퍼레이션(관계사) 매출(석탄판매) 2017.01.01~2017.12.31 10,409 59.6 우글레고르스크우골(종속회사) 대여금회수 2017.09.07~2017.12.22 1,485 8.1 - 상기 비율은 최근 사업년도(2017년) 별도 재무제표상 자산총액 및 매출액 기준임 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행상황 - - - - 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 임시주주총회(2017.12.29) 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 (2명) 원안대로 승인 - 제30기정기주주총회(2017.03.30) 제1호 의안 : 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수 지급한도 승인의 건제3호 의안 : 감사보수 지급한도 승인의 건 원안대로 승인(제3호의안 수정하여 승인됨) - 임시주주총회(2016.07.29) 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건(6명, 신규선임)제3호 의안 : 감사선임의 건(1명, 신규선임)제4호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인(제2-5호 의안,제2-6호 의안 부결됨) - 제29기정기주주총회(2016.03.31) 제1호 의안 : 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사선임의 건(사내이사 3명, 재선임)제3호 의안 : 감사선임의 건(1명, 재선임)제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 2.우발채무 등 - 해당사항 없음 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 - 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 4. 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없음 - 5. 사모자금의 사용내역 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자 배정유상증자 2017년 05월 22일 운영자금 1,999 운영자금 1,999 - 제4회 무기명식무보증 사모 전환사채 2017년 05월 22일 운영자금 2,000 운영자금 2,000 - 6. 중요한 자산양수도 가. 유형자산의 처분 배경 당사는 2014년 12월 31일 핵심사업 역량집중을 위하여 섬유사업부분 영업을 정지하였습니다. 적자사업중단으로 영업이익이 개선할 것으로 기대하고 있습니다. 나. 주요 일정 및 내용 (단위 : 주, 천원) 일자 상대방 처분목적물 계약금액 계약내용 비고 2015.01.21 (주)영원코퍼레이션 대구광역시 달서구 신당동 1320-4 외2 필지 토지(7,595㎡) , 건물(5,396㎡) 8,000,000 매매대금 수령금액 및 시기 -계약금: 8억원(2015.01.21) -중도금: 7억원(2015.01.26) -잔 금: 65억원(2015.01.30 소유권이전) - 7. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항 - 해당사항 없음 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 - 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음 -