에스아이리소스 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 39 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 38 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 39 기 3분기말	제 38 기말

자산

유동자산	7,969,882,944	5,850,796,471

현금및현금성자산	118,423,127	554,037,588

기타유동금융자산	302,650,473	302,572,781

기타유동자산	9,510,958	33,305,024

매출채권	6,483,348,807	2,840,098,305

유동재고자산	1,055,949,579	2,120,782,773

비유동자산	9,265,244,689	9,031,325,325

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	367,632,138	364,035,287

비유동매도가능금융자산	491,953,700	491,953,700

관계기업투자	3,807,281,684	3,580,348,096

유형자산	3,908,464,873	4,022,473,450

영업권 이외의 무형자산	19,422,750	20,667,000

사용권자산	670,489,544	551,847,792

자산총계	17,235,127,633	14,882,121,796

부채

유동부채	7,436,271,494	7,135,312,940

단기매입채무	3,659,883,604	4,073,599,450

기타유동금융부채	982,112,404	846,140,751

기타 유동부채	68,755,432	141,084,243

유동 차입금(사채 포함)	1,500,000,000	0

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	119,000,000	1,128,000,000

유동성사채	500,000,000	500,000,000

유동 리스부채	606,520,054	446,488,496

비유동부채	2,264,669,247	123,567,831

전환사채	2,083,192,408	0

비유동 리스부채	63,306,162	104,251,550

이연법인세부채	98,170,677	0

비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	20,000,000	19,316,281

부채총계	9,700,940,741	7,258,880,771

자본

자본금	7,157,729,900	7,157,729,900

자본잉여금	21,967,705,826	21,967,705,826

기타자본구성요소	86,899,655	(806,552,668)

기타포괄손익누계액	(1,606,238,748)	(1,980,579,443)

이익잉여금(결손금)	(20,071,909,741)	(18,715,062,590)

자본총계	7,534,186,892	7,623,241,025

자본과부채총계	17,235,127,633	14,882,121,796

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 39 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 38 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 39 기 3분기	제 38 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	8,845,430,382	16,697,142,442	689,594,998	4,567,828,530

매출원가	9,055,068,087	16,546,143,909	836,690,854	5,392,502,432

매출총이익	(209,637,705)	150,998,533	(147,095,856)	(824,673,902)

판매비와관리비	792,373,125	2,226,149,340	785,953,765	2,135,234,025

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	40,574,857	(24,859,242)	8,786,629

영업이익(손실)	(1,042,585,687)	(2,075,150,807)	(908,190,379)	(2,968,694,556)

기타이익	0	3	2,605,924	25,740,354

기타손실	72,001	207,561	7	194,016

기타의대손상각비	345,770,603	(1,072,583,413)	(769,495,177)	(593,169,810)

금융수익	7,845,177	25,591,240	(406,113,964)	322,942,052

금융원가	(410,934,672)	232,256,332	56,248,806	139,214,111

관계기업투자이익	785,068	1,944,603	14,706,480	48,476,376

관계기업투자손실	38,948,842	149,351,710	36,187,479	63,560,254

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,007,812,216)	(1,356,847,151)	(619,933,054)	(2,181,334,345)

법인세비용(수익)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(1,007,812,216)	(1,356,847,151)	(619,933,054)	(2,181,334,345)

기타포괄손익	(41,940,025)	374,340,695	(243,356,001)	(62,232,510)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(41,940,025)	374,340,695	(243,356,001)	(62,232,510)

지분법자본변동	(41,940,025)	374,340,695	(243,356,001)	(62,232,510)

총포괄손익	(1,049,752,241)	(982,506,456)	(863,289,055)	(2,243,566,855)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(14.08)	(18.96)	(8.66)	(30.48)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(14.08)	(18.96)	(8.66)	(30.48)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 39 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 38 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	7,157,729,900	21,967,705,826	(806,552,668)	(1,912,233,394)	(16,616,204,547)	9,790,445,117

당기순이익(손실)	(2,181,334,345)	(2,181,334,345)

지분법자본변동	(62,232,510)	(62,232,510)

전환사채발행

2024.09.30 (기말자본)	7,157,729,900	21,967,705,826	(806,552,668)	(1,974,465,904)	(18,797,538,892)	7,546,878,262

2025.01.01 (기초자본)	7,157,729,900	21,967,705,826	(806,552,668)	(1,980,579,443)	(18,715,062,590)	7,623,241,025

당기순이익(손실)	(1,356,847,151)	(1,356,847,151)

지분법자본변동	374,340,695	374,340,695

전환사채발행	893,452,323	893,452,323

2025.09.30 (기말자본)	7,157,729,900	21,967,705,826	86,899,655	(1,606,238,748)	(20,071,909,741)	7,534,186,892

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 39 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 38 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 39 기 3분기	제 38 기 3분기

영업활동현금흐름	(4,042,414,971)	(548,451,383)

당기순이익(손실)	(1,356,847,151)	(2,181,334,345)

당기순이익조정을 위한 가감	(65,170,116)	(1,196,102,235)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(2,554,030,968)	2,896,231,677

이자수취	14,034,428	16,592,889

이자지급(영업)	(81,626,224)	(83,627,779)

법인세환급(납부)	1,225,060	(211,590)

투자활동현금흐름	650,418,284	270,892,562

단기대여금의 감소	664,000,000	597,124,000

무형자산의 처분	0	5,923,105

임차보증금의 감소	0	3,000,000

유형자산의 취득	(13,581,716)	(239,339,043)

무형자산의 취득	0	(5,815,500)

임차보증금의 증가	0	(90,000,000)

재무활동현금흐름	2,956,382,226	(377,009,044)

단기차입금의 증가	2,440,000,000	0

전환사채의 증가	3,000,000,000	0

단기차입금의 상환	(940,000,000)	0

장기차입금의 상환	(1,009,000,000)	(9,000,000)

리스부채의 감소	(534,617,774)	(368,009,044)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(435,614,461)	(654,567,865)

기초현금및현금성자산	554,037,588	1,374,218,929

기말현금및현금성자산	118,423,127	719,651,064