에스아이리소스 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

제 29 기 2015년 12월 31일 현재
제 28 기 2014년 12월 31일 현재
주식회사 에스아이리소스

1. 일반 사항

주식회사 에스아이리소스 (이하 "당사" 함)는 1987년 7월에 설립되었으며, 2002년 8월 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본사 및 공장소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

(1) 본사 소재지 : 서울특별시 영등포구 여의공원로 101, 410호(2) 공장 소재지 : 대구광역시 달서구 달구벌대로 226길 16

(3) 주요사업 내용 : 국내외 자원과 에너지관련 사업

(4) 대표이사 : 전 순 옥(5) 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당기	전기

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

최경덕	13,460,400	26.9	18,652,483	31.06

전순옥	6,666,665	13.32	8,000,000	13.32

(주)고려포리머	-	-	2,340,732	3.9

자기주식	12,565	0.03	5,775	0.01

기타소액주주	29,901,965	59.75	31,050,926	51.71

합계	50,041,595	100	60,049,916	100

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 재무제표 작성 기준

이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

(2) 회계정책과 공시의 변경1) 당사가 채택한 제·개정 기준서

당사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용했습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

당사는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 당사는 개정 기준서적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

(3) 종속기업, 관계기업 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 의한 지배회사인 당사는 (유)우글레고르스크우골 및 (유)에스아이트레이딩등 2개의 종속기업과 (유)안네스등 1개의 관계기업에 투자하고 있습니다.당사는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다.

(4) 외화환산1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(5) 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다.

(6) 금융자산 1) 분류

당사는 금융자산을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융상품입니다. 당사는 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매목적으로 분류합니다. 당기손익인식금융자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

② 대여금 및 수취채권

대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.

③ 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금융상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간말 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.

2) 인식과 측정

금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 이자는 금융수익으로 손익계산서에 인식되며 매도가능금융자산의 배당금은 회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 기타수익으로 인식하고 있습니다.

3) 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도를 가지고 있는 경우 상계되어 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.4) 제거

당사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.

5) 손상당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 당사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(7) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다. (8) 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. (9) 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건 물	40 년

구 축 물	15 년

기 계 장 치	10 년

차 량 운 반 구	5 년

기타의유형자산	5 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

(10) 무형자산

이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일 현재의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 특허권, 상표권 및 기타무형자산 등 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다.

각 자산별 대표추정내용연수는 다음과 같습니다.

과 목	추정 내용연수

산업재산권	5 년

기타의무형자산	비한정

(11) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. (12) 복합금융상품 당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

(13) 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

(14) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (15) 종업원급여 당사의 퇴직연금제도 는 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(16) 수익인식

수익은 주로 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.

당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 당사는 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 판매와 관련된 우발상황을 신뢰성 있게 추정하여 수익금액을 측정하고 있습니다. 판매 계약 등의 각 구성항목이 다수인 경우 각 구성항목의 공정가치는 그 구성항목이 개별적으로 판매되는 경우의 현행 시장가치에 근거하여 결정됩니다. 각 구성항목의 공정가치를 결정할 수 없는 경우 총계약대가에서 제공하지 않은 구성항목의 공정가치를 차감한 가액을 근거로 제공한 구성항목의 공정가치로 계산하고 있습니다.

(17) 영업부문 1) 당사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

섬유원단 사업(중단사업부문)	Jacquard 섬유원단 제조 및 판매

자원 판매 사업	유연탄 판매

기타사업	자재유통 등

2) 영업부문별 정보영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다.

① 당기(단위 : 천원)

구 분	섬유원단부문	자원판매부문	기타사업부문	합계

계속영업

매출액	-	18,941,204	305,817	19,247,021

매출원가	-	16,480,475	224,763	16,705,238

매출총이익	-	2,460,729	81,054	2,541,783

판매비와관리비	-	1,895,057	-	1,895,057

영업이익	-	565,672	81,054	646,726

중단영업

매출액	192,566	-	-	192,565

매출원가	149,050	-	-	149,049

매출총이익	43,516	-	-	43,517

판매비와관리비	-	-	-	-

영업이익	43,516	-	-	43,517

합 계	43,516	571,692	81,054	690,242

② 전기(단위 : 천원)

구 분	섬유원단부문	자원판매부문	기타사업부문	합계

계속영업

매출액	-	19,910,816	463,677	20,374,493

매출원가	-	19,060,964	344,472	19,405,437

매출총이익	-	849,852	119,205	969,056

판매비와관리비	-	1,338,573	82,321	1,420,894

영업이익(손실)	-	(488,721)	36,884	(451,837)

중단영업

매출액	6,547,416	-	-	6,547,416

매출원가	6,839,804	-	-	6,839,804

매출총이익	(292,388)	-	-	(292,388)

판매비와관리비	721,682	-	-	721,682

영업손실	(1,014,070)	-	-	(1,014,070)

합 계	(1,014,070)	(488,721)	36,884	(1,465,907)

3) 지역별 영업현황지역별 영업현황 정보는 다음과 같습니다.

① 당기(단위 : 천원)

당 기	국 내	중동	러시아	합 계

계속영업

상품매출액	18,941,204	-	305,817	19,247,021

중단영업

제품매출액	192,565	-	-	192,565

합 계	19,133,769	-	305,817	19,439,586

② 전기(단위 : 천원)

당 기	국 내	중동	러시아	합 계

계속영업

상품매출액	19,910,816	-	463,677	20,374,493

중단영업

제품매출액	6,500,905	46,511	-	6,547,416

합 계	26,411,721	46,511	463,677	26,921,909

4) 주요 고객에 대한 정보 당기와 전기중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출액	관련 보고부문

당기	전기

고객 1	18,960,530	19,910,816	자원판매부문

( 18) 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2016년 3월 2일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 영업권의 손상차손 당사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. (2) 법인세 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리 ( 1) 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 시장위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 루블화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채 등이 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당 사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.

당기말과 전기말 당사가 보유한 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다. ① 외화표시금액

(단위 : USD)

구 분	당기말	전기말

자 산	9,945,578.41	11,562,931.07

부 채	920,479.31	1,505,812.50

② 원화표시금액(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

자 산	11,656,218	12,709,974

부 채	1,078,802	1,655,189

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

자 산	1,165,622	(1,165,622)	1,270,997	(1,270,997)

부 채	(107,880)	107,880	(165,519)	165,519

순효과	1,057,742	(1,057,742)	1,105,478	(1,105,478)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 당사의 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 당사의 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

3) 유동성 위험 당사의 재경팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.재경팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 보통예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금 및 즉시 출금이 가능한 보통예금 에 11,500백만원(전기말: 1,019백만원)을 투자하고 있습니다

당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기말	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하

매입채무	21,022	-	-	-

기타금융부채	833,258	-	-	-

기타유동부채	82,061

합 계	936,341	-	-	-

(단위 : 천원)

전기말	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하

매입채무	368,501	-	18,747	-

기타금융부채	987,685	-	681,379	5,000

차입금	1,948,800	3,000,000	-	-

전환사채	1,800,000	-	-	-

합 계	5,104,986	3,000,000	700,126	5,000

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 복합금융상품으로서 조기상환권을 포함한 사채의 경우에는 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 이른기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

( 2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 실행하고 있습니다산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 사채 포함)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

총차입금	-	6,741,401

차감: 현금및현금성자산	-	(1,019,234)

순부채	-	5,522,167

자본총계	15,635,231	25,291,903

총자본	15,635,231	30,814,070

자본조달비율	-	18%

5. 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	11,500,446	-	-

매출채권	73,893	-	-

기타유동금융자산	101,349	-	-

기타비유동금융자산	134,315	-	-

매도가능금융자산	-	770,646	-

매입채무	-	-	21,022

기타금융부채(유동)	-	-	833,258

합 계	11,810,003	770,646	854,280

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	1,019,234	-	-

매출채권	1,346,769	-	-

기타유동금융자산	4,804,932	-	-

기타비유동금융자산	3,582,786	-	-

매도가능금융자산	-	770,646	-

매입채무	-	-	387,248

차입금(유동)	-	-	4,948,800

전환사채	-	-	1,792,601

기타금융부채(유동)	-	-	1,669,064

기타금융부채(비유동)	-	-	5,000

합 계	10,753,721	770,646	8,802,713

상기 금융상품의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

(2) 당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용으로 분류된 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

대여금 및 수취채권

이자수익	893,069	768,662

환산손익	642,943	496,263

외환차손익	285,907	75,394

손상차손	9,466,326	3,464,190

상각후원가측정금융부채

이자비용	63,479	(416,342)

환산손익	-	(65,850)

외환차손익	(12,600)	(73,649)

6. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금	1,369	1,135

보통예금	보통예금	45,931	487,844

(국고보조금)	-	(100,320)

소계	45,931	387,524

외화예금	4,564,386	630,575

단기투자자산(*1)	6,888,760	-

합 계	11,500,446	1,019,234

(*1) 단기투자자산은 만기가 3개월이내인 투자자산입니다.

7. 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 상세 내역 1) 당기

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

(순자산지분가치)

㈜크리에이티브리더스그룹에이트	354,687	16.91%	1,300,100	1,288,533	270,646

(유)사할린돔	10,000	10.00%	500,000	229,279	500,000

합 계	1,800,100	1,517,812	770,646

2) 전기(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

(순자산지분가치)

㈜크리에이티브리더스그룹에이트	81,650	17.73%	1,300,100	703,777	270,646

(유)사할린돔	10,000	10.00%	500,000	60,722	500,000

합 계	1,800,100	764,499	770,646

8. 매출채권 (1) 매출채권 및 대손충당금

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	745,109	1,638,526

대손충당금	(671,216)	(291,757)

매출채권(순액)	73,893	1,346,769

(2) 매출채권의 연령 분석(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	-	659,320

소 계	-	659,320

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)	-	-

3개월 이하	-	480,992

3개월 초과 6개월 이하	43,023	174,274

6개월 초과	30,869	48,275

소 계	73,893	703,541

손상채권(*2)	671,216	275,665

소 계	671,216	275,665

합 계	745,109	1,638,526

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.(*2) 2015년 12월 31일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 671백만원(전기:292백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 매출채권의 대손충당금 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	291,757	608,815

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)	379,459	(317,058)

채권의 제거	-	-

보고기간 말 금액	671,216	291,757

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 매출채권과 상계처리하고 있습니다.

보고일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

9. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

[유동금융자산]

단기대여금	21,951,699	20,373,675

대손충당금	(21,951,699)	(16,026,907)

미수금	3,133,187	10,305,104

대손충당금	(3,132,339)	(10,245,226)

미수수익	501	398,286

소 계	101,349	4,804,932

[비유동금융자산]

장기금융상품(*)	40,353	158,879

장기대여금	5,344,320	6,117,048

대손충당금	(5,344,320)	(2,802,960)

보증금	93,962	729,819

대손충당금	-	(620,000)

소 계	134,315	3,582,786

합 계	235,664	8,387,718

(*) 당기말 현재 장기금융상품 중 당좌개설보증금 및 담보의 사유로 3백만원(전기말 : 3백만원)이 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	29,695,093	25,493,401

대손충당금 환입	-	-

손상된 채권에 대한 대손상각비	9,086,866	4,201,692

채권의 제거	(8,353,601)	-

보고기간 말 금액	30,428,358	29,695,093

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 영업외손실 중 기타비용에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 기타금융자산과 상계처리하고 있습니다.

10. 기타자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

[유동자산]

선급금	9,339	168,747

대손충당금	(9,339)	(168,747)

선급비용	4,140	7,193

당기법인세자산	6,639	838

합 계	10,779	8,031

(2) 당기 및 전기 중 기타자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	168,747	168,747

손상된 채권에 대한 대손상각비	-	-

채권의 제거	159,408	-

보고기간 말 금액	9,339	168,747

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 영업외손실 중 기타비용에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 기타자산과 상계처리하고 있습니다.

11. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	963,243	(828,288)	134,956	1,018,996	(828,288)	190,708

원재료	177,357	(49,824)	127,533	177,357	(49,824)	127,533

재공품	149,492	(30,492)	119,414	149,492	(30,078)	119,414

반제품	1,601,897	(641,627)	960,270	1,695,193	(641,627)	1,053,566

상품	-	-	-	6,108	-	6,108

합계	2,891,989	(1,550,231)	1,342,173	3,047,146	(1,549,817)	1,497,329

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

[매출원가]

재고자산평가손실	-	1,239,943

12. 매각예정비유동자산과 비유동부채

당사는 2014년 12월 31일 이사회에서 주력 사업인 에너지사업 및 유통사업의 역량을 강화하기 위하여 섬유사업 중단 및 섬유사업 관련 자산을 매각처리하기로 계획하고, 2015년 1월 21일 주식회사 영원코퍼레이션과 자산양수도 계약을 체결하였습니다.(1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역

전기말 매각예정비유동자산은 4,661백만원이며, 당기 8,500백만원에 처분되어 당기말 현재 매각예정비유동자산은 없습니다.

(2) 중단영업의 손익(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출액	192,565	6,547,416

매출원가	149,049	(6,839,804)

매출총이익	43,517	(292,388)

판관비	-	(721,682)

영업이익(손실)	43,517	(1,014,070)

기타수익	2,788,469	13,992

기타비용	-	(2,569)

금융수익	-	48,620

금융비용	-	(143,640)

법인세차감전순이익(손실)	2,831,986	(1,097,667)

법인세비용	-	-

중단영업당기순이익(손실)	2,831,986	(1,097,667)

(3) 중단영업의 현금흐름(단위: 천원)

구 분	당기	전기

영업현금흐름	43,517	(829,201)

투자현금흐름	8,500,000	(11,511)

재무현금흐름	-	-

총현금흐름	8,543,517	(840,712)

13. 유형자산 (1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	합 계

기초 취득원가	-	-	-	-	84,390	40,152	124,542

기초 감가상각누계액	-	-	-	-	(70,333)	(36,560)	(106,893)

기초 장부가액	-	-	-	-	14,057	3,592	17,649

취득	-	-	-	-	15,805	1,777	18,732

대체	-	-	-	-	1,150	-	-

감가상각	-	-	-	-	(15,187)	(2,959)	(18,146)

매각/폐기	-	-	-	-	-	-	-

매각예정으로 분류	-	-	-	-	-	-	-

기말 취득원가	-	-	-	-	101,345	41,929	143,274

기말 감가상각누계액	-	-	-	-	(85,520)	(39,519)	(125,039)

기말 장부가액	-	-	-	-	15,825	2,410	18,235

2) 전기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	합 계

기초 취득원가	5,164,600	863,506	16,202	5,057,515	135,497	884,133	12,121,453

기초 감가상각누계액	-	429,038	15,274	4,765,447	79,896	863,378	6,153,033

기초 장부가액	5,164,600	434,468	928	292,068	55,601	20,755	5,968,420

취득	-	-	-	-	-	3,784	3,784

감가상각	-	(75,993)	(177)	(29,402)	(20,304)	(13,654)	(139,530)

매각/폐기	-	-	-	(1)	-	(43)	(44)

기말 취득원가	5,164,600	863,506	16,202	5,044,878	121,726	614,669	11,825,581

기말 감가상각누계액	-	505,031	15,451	4,782,214	86,430	603,826	5,992,952

기말 장부가액	5,164,600	358,475	751	262,664	35,296	10,843	5,832,629

(2) 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보유토지	당기	전기

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

대구공장토지(*1)	-	-	5,164,600	4,196,238

(*1) 섬유원단 사업은 2014년 12월 31일 이사회에서 사업 중단을 결정함에 따라 해당 토지는 매각예정비유동자산으로 재분류 되었으며, 당기말 현재 처분되었습니다.

(3) 당사의 차량운반구는 삼성화재해상보험(주) 등에 자동차손해배상책임보험과종합보험에 가입되어 있습니다. 14. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

[산업재산권]

취득원가	13,361	13,361

상각누계액	13,346	13,346

장부가액	15	15

[기타의무형자산]

취득원가	24,406	24,406

장부가액	24,406	24,406

합 계	24,421	24,421

당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 없습니다.

(2) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당 기	전 기

판매비와관리비	경상연구개발비	-	11,902

15. 종속기업투자 및 관계기업투자

(1) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 좌, 천원)

회사명	자본금	투자주식수	지분율	업종	소재지	보고기간종료일

[종속기업]

(유)우글레고르스크우골	2,144	27,506	50.01%	석탄채굴업	러시아, 사할린	2014.12.31

(유)에스아이트레이딩	361	10,000	100.00%	수출입종합무역업,건설자재공급업	러시아, 사할린	2014.12.31

[관계기업]

(유)안네스	369	3,000	30.00%	건설 및 임대업	러시아, 사할린	2014.12.31

(2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말(단위: 천원)

회사명	취득원가	순자산지분가액	장부금액	손상차손누계

[종속기업]

(유)우글레고르스크우골	21,037,816	(2,959,111)	-	21,037,816

(유)에스아이트레이딩	373	(3,909,183)	373	-

소 계	21,038,189	(6,868,294)	373	21,037,816

[관계기업]

(유)안네스	2,820,250	74,822	2,820,250	-

소 계	2,820,250	74,822	2,820,250	-

합 계	23,858,439	(6,793,472)	2,820,623	21,037,816

2) 전기말(단위: 천원)

회사명	취득원가	순자산지분가액	장부금액	손상차손누계

[종속기업]

(유)우글레고르스크우골	21,037,816	(1,090,992)	14,025,937	7,011,879

(유)에스아이트레이딩	373	(2,003,969)	373	-

소 계	21,038,189	(3,094,961)	14,026,310	7,011,879

[관계기업]

(유)안네스	2,820,250	97,372	2,820,250	-

소 계	2,820,250	97,372	2,820,250	-

합 계	23,858,439	(2,997,589)	16,846,560	7,011,879

(3) 종속기업 및 관계기업의 요약 재무제표 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	포괄손익

[종속기업]

(유)우글레고르스크우골	9,485,557	15,402,595	21,587,054	(4,979,869)	(3,739,390)

(유)에스아이트레이딩	635,387	2,528,215	852,645	(1,892,923)	(1,547,003)

[관계기업]

(유)안네스	486,262	253,448	297,824	44,601	125,884

16. 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

[유동금융부채]

미지급금	812,812	1,375,751

미지급비용	20,447	293,313

소 계	833,259	1,669,064

[비유동금융부채]

임대보증금	-	5,000

소 계	-	5,000

합 계	833,259	1,674,064

17. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

[기타유동부채]

선수금	75,000	471,970

예수금	7,061	12,633

합 계	82,061	484,603

18. 차입금 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율 (%)	당기말	전기말

유동부채	원화단기차입금	하나은행	4.32%	-	300,000

외화단기차입금	하나은행	3.28%	-	1,648,800

유동성장기차입금	하나은행	4.05%	-	3,000,000

소 계	-	4,948,800

전환사채	원화대출	개인	3.00%	-	1,792,601

소 계	-	1,792,601

합 계	-	6,741,401

19. 순확정급여부채

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다

음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	754,692	537,332

사외적립자산의 공정가치	(529,386)	(537,332)

재무상태표상 순확정급여부채	225,306	-

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 금액	537,332	533,779

당기근무원가	130,735	129,187

이자원가	18,238	24,331

보험수리적손익	72,457	11,735

과거근무원가	-	391,500

급여 지급	(4,070)	(553,200)

기말 금액	754,692	537,332

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 금액	653,864	560,974

사외적립자산의 기대수익	17,850	20,588

보험수리적손익	(12,063)	(8,370)

사용자의 기여금	200,000	100,000

급여지급액	(330,265)	(19,328)

기말 금액	529,386	653,864

(4) 당기와 전기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기근무원가	130,735	129,188

이자원가	18,237	24,331

제도 개정으로 인한 증가액	-	391,500

사외적립자산의 기대수익	(17,850)	(20,588)

종업원 급여에 포함된 총 비용	131,122	524,431

총 비용 중 매출원가(전기: 74백만원)에 포함된 금액은 없으며, 131백만원 (전기: 450백만원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

보험수리적손실	(84,521)	(20,105)

(6) 주요 보험수리적 가정

구 분	당기	전기

할인율	2.36%	2.73%

사외적립자산의 기대수익률	2.60%	2.73%

미래임금상승률(물가상승률 포함)	1.60%	1.60%

(7) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

구 분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동

임금인상률	1% 증가/감소	4.43% 증가/3.99% 감소

할 인 율	1% 증가/감소	3.91% 감소/4.42% 증가

(8) 사외적립자산의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

정기예금	529,386	653,864

20. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액	-	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

기타	-	(1,528,734)

법인세비용	-	(1,528,734)

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세차감전손손익	(378,613)	(17,652,947)

적용세율에 따른 법인세	-	-

조정사항

비과세수익	-	-

비공제비용	-	-

세액공제	-	-

기타	-	(1,528,734)

법인세비용	-	(1,528,734)

(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

과목	기초	증가	감소	기말

미수수익	(6,226)	(501)	(6,226)	(501)

대손충당금	29,683,771	31,502,521	30,104,215	31,082,077

외화환산손실

국고보조금	100,320	-	100,320	-

퇴직급여충당부채	455,655	233,647	330,265	359,037

퇴직연금부담금	(653,864)	(35,438)	(330,265)	(359,037)

재고자산평가충당금	1,549,817	1,549,817	1,549,817	1,549,817

유형자산손상차손	57,019	-	57,019	-

전환권조정(CB)	(7,399)	-	(7,399)	-

지분법적용투자주식	10,232,919	14,025,937	-	24,258,856

미지급비용	236,866	14,426	236,866	14,426

대손금	1,000	-	-	1,000

소계	41,649,878	47,290,409	32,034,612	56,905,675

자산재평가차익	(4,775,766)	-	(4,775,766)	-

이월결손금 등	50,433,417	-	22,106,014	28,327,403

일시적 차이 등 합계	87,307,529	47,290,409	49,364,860	85,233,078

법인세등 세율	0.22	0.22

일시적차이 등에 대한 법인세효과	19,207,656	10,403,890	10,860,269	18,751,277

이연법인세자산(부채)	-	-	-	-

이연법인세자산	-	-	-	-

이연법인세부채(*)	1,050,669	-	1,050,669	-

(*) 매각예정비유동자산에 포함되어 있습니다.

2) 전기(단위: 천원)

과목	기초	증가	감소	기말

미수수익	(342,370)	(6,226)	(342,370)	(6,226)

대손충당금	25,987,674	29,683,771	25,987,674	29,683,771

외화환산손실	265,303	-	265,303	-

국고보조금	-	100,320	-	100,320

퇴직급여충당부채	448,632	475,076	468,054	455,654

퇴직연금부담금	(442,816)	(230,375)	(19,328)	(653,863)

재고자산평가충당금	309,874	1,549,817	309,874	1,549,817

유형자산손상차손	67,565	-	10,547	57,018

전환권조정(CB)	(106,802)	-	(99,404)	(7,398)

지분법적용투자주식	3,221,039	7,011,879	-	10,232,918

미지급비용	81,035	236,866	81,035	236,866

대손금	1,000	-	-	1,000

소계	29,490,134	38,821,128	26,661,385	41,649,877

자산재평가차익	(4,775,766)	-	-	(4,775,766)

이월결손금 등	51,275,462	-	842,045	50,433,417

일시적 차이 등 합계	75,989,830	38,821,128	27,503,430	87,307,528

법인세등 세율	22.00%	22.00%

일시적차이 등에 대한 법인세효과	20,115,347	-	-	22,605,240

이연법인세자산(부채)

이연법인세자산	-	-	-	-

이연법인세부채(*)	1,050,669	-	-	1,050,669

(*) 매각예정비유동자산에 포함되어 있습니다.당사는 당기 이후 예측 가능한 미래의 기간동안 추정되는 연평균 과세소득 및 미래의가산할 일시적 차이금액을 초과하는 일시적차이에 대하여는 이연법인세자산의 실현가능성이 없다고 판단됨에 따라, 차감할 일시적 차이 및 이월결손금에 대한법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000	1,000,000,000

주당금액	100	500

발행주식수	50,041,595	60,049,916

보통주자본금	5,004,159,500	30,024,958,000

(2) 당기와 전기 중 자본금 및 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당기	전기

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

기초 발행주식수	60,049,916	30,024,958	60,049,916	30,024,958

무상감자(*1)	(50,041,597)	(25,020,798)	-	-

액면분할(*2)	40,033,276	-	-	-

기말 발행주식수	50,041,595	5,004,160	60,049,916	30,024,958

(*1) 당사는 2015년 9월 17일에 임시주주총회에서 재무구조 개선을 위해 총 발행주식 60,049,916주를 83.33%의 비율로 무상감자를 하였으며, 이를 통해 감소한 자본금 25,020,798천원은 감자차익으로 계산하였습니다.(*2) 상기 무상감자과정에서 액면분할을 실시하여 주당 액면금액은 500원에서 100원으로 변경하였고, 발행주식수는 40,033,276주가 증가하였습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	7,779,834	7,779,834

전환권대가	-	275,819

기타의자본잉여금	275,819	-

감자차익	13,043,226	-

합 계	21,098,879	8,055,653

(4) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

주식발행초과금	7,779,834	-	-	7,779,834

전환권대가	275,819	-	(275,819)	-

기타의자본잉여금	-	275,819	-	275,819

감자차익(*1)	-	25,020,798	(11,977,573)	13,043,225

합 계	8,055,653	25,296,617	(12,253,392)	21,098,878

(*1) 당사는 2015년 9월 17일에 임시주주총회의 승인에 의해 자본잉여금을 결손보전에 사용하였습니다.2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	기말

주식발행초과금	7,779,834	-	7,779,834

전환권대가	275,819	-	275,819

합 계	8,055,653	-	8,055,653

22 . 미 처리결 손금 ( 1 ) 당기 및 전기의 미처리결손금의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당기	전기

(처리예정일: 2016년 3월 30일)	(처리확정일: 2015년 3월 31일)

Ⅰ. 미처리결손금	(9,654,595)	(11,977,573)

전기이월미처리결손금	(11,977,573)	(77,184)

결손금보전	11,977,573	-

자산재평가차익	1,050,669	-

보험수리적손실	(84,521)	(20,106)

당기순손실	(10,620,743)	(11,880,283)

Ⅱ. 차기이월미처분이익잉여금	(9,654,595)	(11,977,573)

23. 판매비와 관리비(단위: 천원)

계정과목	당기	전기

급여	618,012	949,085

퇴직급여	131,122	449,790

복리후생비	89,414	170,220

여비교통비	44,408	56,276

세금과공과금	122,073	48,333

감가상각비	18,146	23,794

지급임차료	122,082	120,555

차량유지비	36,394	54,831

운반비	32,044	66,062

지급수수료	150,606	350,647

대손상각비	379,460	(317,058)

기타	151,296	170,041

판매비와관리비의 합계	1,895,057	2,142,576

24. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

상품의사용액	16,480,476	19,060,964

자재상품의사용액	224,763	344,472

제품, 반제품과 재공품의 변동	149,049	149,348

원재료와 소모품의 사용액	-	1,780,077

종업원급여	618,012	1,932,555

퇴직급여	131,122	524,431

복리후생비	89,414	246,695

감가상각비	18,146	117,263

지급수수료	150,606	368,934

전력비	33,846	361,361

외주가공비	-	2,070,919

대손상각비	(379,460)	(317,058)

기타	1,233,371	1,747,855

매출원가, 판매비와관리비 합계	18,749,345	28,387,816

25. 기타수익과 기타비용 당기와 전기 중 영업외수익과 영업외비용에 포함된 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타 수익(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

수입임대료	-	9,675

수입수수료	37,981	-

유형자산처분이익	-	2,299

매각예정자산처분이익	2,788,469	-

잡이익	8,441,821	2,822

합 계	11,268,271	14,796

(2) 기타 비용(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기타의 대손상각비	9,086,866	4,201,692

잡손실	1,211,293	9,548

기부금	1,000	-

합 계	10,299,159	4,211,240

26. 금융 수익과 금융 원가 당기 및 전기 중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

이자수익	893,069	768,663

외환차익	550,283	232,566

외화환산이익	649,493	504,695

보험차익	-	9,000

합 계	2,092,845	1,514,924

(2) 금융원가(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

이자비용	63,479	416,343

외환차손	276,975	230,829

외화환산손실	6,551	73,804

합 계	347,005	720,976

27. 주당순이익 (1) 기본주당순손익

(단위 : 주, 원)

구 분	당기	전기

보통주 당기순손실	(10,620,742,636)	(11,880,282,378)

가중평균유통보통주식수(*)	50,034,531	50,034,531

기본주당순손실	(212)	(237)

계속사업 당기순손실	(13,452,727,989)	(10,782,615,623)

가중평균유통보통주식수(*)	50,034,531	50,034,531

계속사업기본주당순손실	(269)	(215)

중단사업 당기순이익(손실)	2,831,985,353	(1,097,666,755)

가중평균유통보통주식수(*)	50,034,531	50,034,531

중단사업기본주당순손실	57	(22)

(*)가중평균유통보통주식수(단위 : 주, 일)

구 분	기 간	발행보통주식수(주)	가중치	적 수

전기이월	01.01 ~ 12.31	50,041,595	365	18,265,182,175

자기주식	01.01 ~ 12.31	(4,812)	365	(1,756,380)

자기주식	09.17 ~ 12.31	(7,753)	106	(821,818)

소 계	18,262,603,977

일 수	÷365

가중평균유통보통주식수	50,034,531

(2) 희석주당순이익

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 희석성 잠재적보통주에 해당하는 보통주 청구가능증권을 발행하고 있지 않으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. (3) 당사는 당기 중 83.33%의 무상감자 및 액면가를 500원에서 100원으로 분할하는 액면분할을 실시하였고, 이에 따라 전기초에 해당 무상감자 및 액면분할이 발생한 것으로 간주하여 비교표시되는 전기의 주당이익을 소급하여 재산정하였으며, 이에 따른 전기 주당이익의 수정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

항 목	2014년(수정전)	2014년(수정후)

보통주당기순손실	(198)	(237)

계속사업기본주당순손실	(180)	(215)

중단사업기본주당순손실	(18)	(22)

28. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

1 당기순이익	(10,620,743)	(11,880,282)

2 조정:

대손상각비	379,460	-

퇴직급여	131,122	524,430

감가상각비	18,146	117,263

재고자산평가손실	-	1,239,943

유형자산처분손실	-	-

외화환산손실	6,551	73,804

종속기업및관계기업투자손실	14,025,937	7,011,879

기타의 대손상각비	9,086,866	4,201,692

이자비용	63,479	416,343

유형자산처분이익	-	(2,299)

외화환산이익	(649,493)	(504,695)

대손충당금환입	-	(317,058)

매각예정자산처분이익	(2,788,469)

이자수익	(893,069)	(768,662)

잡이익	-	(5)

소계	19,380,530	11,992,635

3 영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 감소	906,287	673,535

미수금의 감소	59,030	101,080

미수수익의 증가	-	(87,616)

선급금의 감소	-	1,000

선급비용의 감소(증가)	3,052	(1,482)

당기법인세자산의 감소	-	869

재고자산의 감소(증가)	155,157	(204,826)

매입채무의 감소	(366,226)	(908,164)

미지급금의 증가(감소)	(562,939)	563,394

미지급비용의 증가(감소)	(219,322)	27,646

선수금의 증가(감소)	(396,970)	469,470

예수금의 감소	(5,571)	(30,157)

퇴직금의 지급	(4,070)	(653,200)

사외적립자산의 증가	130,265	19,328

소계	(301,307)	(29,123)

4 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	8,458,480	83,230

(2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기	전기

장단기차입금 재분류	-	4,693,198

매각예정자산 재분류	-	4,660,863

29. 우발상황

(1) 2015년 12월 31일 현재 당사는 계약이행보증과 관련하여 ㈜삼성물산에 당사의 종속기업투자주식인 (유)우글레고르스크우골 주식 5,500주를 담보로 제공하고 있습니다.(2) 당사는 2008년에 전 대표이사 이형래의 횡령 혐의금액 13,999 백만원이 발생하였으며, 이중 2015년 12월 31일 현재 미회수된 금액은 12,920 백만원입니다. 한편, 당사는 2009년 11월 24일자로 상기 횡령배임혐의에 대하여 전 대표이사 이형래를 서울동부지방검찰청에 고소, 고발조치하였습니다. 전 대표이사 이형래는 검찰조사에서 벌금형 무혐의 처리를 받았으며, 당사는 그러함에도 불구하고 한신정신용정보(주)에 이형래에 대한 재산조사 및 추심일괄업무를 위임하여 회수노력을 기울이고 있습니다.2011년 12월 6일 한신정신용정보(주)로부터 추심 활동에 대한 결과를 보고받았으나 현재까지 일부를 회수하였으며, 향후 지속적인 회수노력을 기울여 나아갈 것입니다.(3) 당사는 (유)우글레고르스크우골의 주식을 다음과 같이 (주)삼성물산등에게 매각하면서 계약 체결일로부터 10년이내에 당사의 의무 불이행, 계약 위반사항 발생 및 당사의 정상적인 영업활동을 할 수 없는 경우 등이 발생시 (주)삼성물산 등은 회사에 치유기간(30일)종료일로부터 30일 이내에 풋백옵션을 행사 할 수 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약체결일	양도주식수	양도금액

1차 양도	2011-01-12	11,000	7,679,386

2차 양도	2011-06-29	11,000	8,039,890

3차 양도	2012-01-19	5,494	4,019,945

합 계	27,494	19,739,221

(4) 당사는 2008년에 횡령관련 건으로 위변조 신고된 약속어음 1매(3억원)를 당기말 현재까지 회수하지 못하고 있으며, 이로 인한 우발채무 해당금액은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

30. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황

관 계	회사명등

회사가 영향력을 행사하는 기업

종속기업	(유)우글레고르스크우골

(유)씨알에스(*1)

(유)에스아이트레이딩

관계기업	(유)안네스

기타	(유)에스아이디

(유)사할린돔

(*1) (유)씨알에스는 (유)우글레고르스크우골이 100%지분을 보유하고 있습니다.(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위 : 천원)

특수관계자	매출	매출원가

(유)우글레고르스크우골	-	16,499,801

(유)에스아이트레이딩	305,817	-

합 계	305,817	16,499,801

2) 전기(단위 : 천원)

특수관계자	매출	매출원가

(유)우글레고르스크우골	-	18,860,996

(유)에스아이트레이딩	455,612	-

합 계	455,612	18,860,996

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 매출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당기말	전기말

매출채권	대손충당금	매출채권	대손충당금

(유)에스아이트레이딩	257,697	214,674	643,534	232,106

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 기타채권 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위 : 천원)

특수관계자	미수금	미지급금

(유)우글레고르스크우골	130,868	-

(유)에스아이트레이딩	237,854	-

합 계	368,723	-

2) 전기말(단위 : 천원)

특수관계자	미수수익	미지급금

(유)우글레고르스크우골	196,846	6,389

(유)에스아이트레이딩	195,214	-

합 계	392,060	6,389

(5) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	구 분	대여금

기초잔액	기중증가액	기중감소액	기말잔액

(유)우글레고르스크우골	단기	-	-	-	-

장기	6,117,048	331,968	1,104,696	5,344,320

(유)에스아이트레이딩	단기	4,891,440	5,502,642	3,491,002	6,903,080

장기	-	-	-	-

합 계	11,008,488	5,834,610	4,595,698	12,247,400

(6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 당사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

단기종업원급여	391,122	309,600

퇴직급여	690,192	75,064