에스아이리소스 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제35기 2021년 03월 31일 현재
제34기 2020년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 에스아이리소스

1. 일반사항

주식회사 에스아이리소스 (이하 "당사" 함)는 1987년 7월에 설립되었으며, 2002년 8월 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본사 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

(1) 본사 소재지 : 서울시 종로구 새문안로68, 9층(흥국생명빌딩)(2) 주요사업 내용 : 국내외 자원과 에너지관련 사업 (3) 주요 주주 및 지분율

(단위: 주,%)

주 주 명	소유주식수	지분율

최경덕	16,538,157	24.93%

자기주식	12,565	0.02%

기타주주	49,789,353	75.05%

합 계	66,340,075	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 당사는 연결대상 종속기업을 보유하고 있지 않아 연결재무제표를 작성하지 않으며, 당분기의 재무제표는 개별재무제표 입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정)

동 개정사항은 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다는중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다.

상기 에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간 말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야 할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 '직접 관련된 원가 접근법'을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10% 테스트'를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,603,620	-	1,603,620

매출채권	269,746	-	269,746

기타유동금융자산	30,828	-	30,828

기타비유동금융자산	721,960	-	721,960

장기투자증권	-	253,724	253,724

합 계	2,626,154	253,724	2,879,878

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,960,667	-	1,960,667

매출채권	103,426	-	103,426

기타유동금융자산	340,018	-	340,018

기타비유동금융자산	462,120	-	462,120

장기투자증권	-	253,724	253,724

합 계	2,866,231	253,724	3,119,955

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계

유동성사채	1,000,000	-	1,000,000

기타유동금융부채	525,673	-	525,673

유동성리스부채	132,160	-	132,160

비유동리스부채	123,268	-	123,268

합 계	1,781,101	-	1,781,101

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계

유동성사채	1,000,000	-	1,000,000

기타유동금융부채	538,509	-	538,509

유동성리스부채	129,904	-	129,904

비유동리스부채	167,613	-	167,613

합 계	1,836,026	-	1,836,026

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	178	-

보통예금	359,912	1,601,641

외화예금	1,243,530	359,026

합 계	1,603,620	1,960,667

6. 매출채권 (1) 당 분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	944,898	762,326

대손충당금	(675,152)	(658,900)

매출채권(순액)	269,746	103,426

(2) 당분 기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	658,900	915,943

대손상각비	16,251	(77,054)

채권제각	-	(179,989)

보고기간말 금액	675,151	658,900

7. 기타금융자산(1) 당 분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동금융자산 :

단기금융상품	10,000	10,000

단기대여금	12,080,190	12,016,440

대손충당금	(12,080,190)	(12,016,440)

미수금	1,019,540	1,328,196

대손충당금	(998,733)	(998,196)

미수수익	101,517	101,514

대손충당금	(101,496)	(101,496)

소 계	30,828	340,018

비유동금융자산 :

장기금융상품	111,608	108,140

보증금	2,104,254	1,849,587

현재가치할인차금	(13,901)	(15,606)

대손충당금	(1,480,000)	(1,480,000)

소 계	721,961	462,121

합 계	752,789	802,139

(2) 당 분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	14,596,132	16,650,367

기타의대손상각비	64,287	(2,054,235)

채권제각	-	-

보고기간말 금액	14,660,419	14,596,132

8. 기타자산(1) 당 분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산 :

선급금	5,228,307	5,549,588

대손충당금	(1,373,024)	(1,373,024)

선급비용	3,769	-

부가세대급금	87,174	-

당기법인세자산	1,185	25,902

합 계	3,947,412	4,202,466

(2) 당 분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,373,024	1,322,229

기타유동자산손상차손	-	50,795

채권제각	-	-

보고기간말 금액	1,373,024	1,373,024

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상 품 (*1)	1,007,267	(1,007,267)	-	1,007,267	(1,007,267)	-

원재료/재공품	2,975,049	-	2,975,049	1,712,906	-	1,712,906

합 계	3,982,316	(1,007,267)	2,975,049	2,720,173	(1,007,267)	1,712,906

(*1) 전기 중 상기 재고자산과 관련하여 평가손실 209,939천원을 인식하고, 이를 매출원가에 반영하였습니다. 10. 장기투자증권 당분기말과 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 주,천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

(주)크리에이티브리더스그룹에이트	354,687	16.33%	1,300,100	-	-

(유)사할린돔	10,000	10.00%	500,000	253,724	253,724

(유)우글레고르스크우골	5,506	10.01%	-	-	-

합 계	-	-	1,800,100	253,724	253,724

(전기말)

(단위: 주,천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

(주)크리에이티브리더스그룹에이트	354,687	16.33%	1,300,100	-	-

(유)사할린돔	10,000	10.00%	500,000	253,724	253,724

(유)우글레고르스크우골	5,506	10.01%	-	-	-

합 계	-	-	1,800,100	253,724	253,724

11. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말	결산월

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(유)안네스	러시아	건설 및 임대업	30.00%	1,383,841	30.00%	1,391,306	12월

(주)에스아이코퍼레이션	대한민국	무역 및 건축자재 수출	49.18%	2,103,783	49.18%	2,215,488	12월

(유)에스아이트레이딩	러시아	수출입종합무역업	40.00%	-	40.00%	-	12월

(유)에스제이팜트레이딩(*1)	말레이시아	신재생자원수출	45.00%	126,450	45.00%	126,450	12월

합 계	3,614,074	3,733,244

(*1) (유)에스제이팜트레이딩은 전기 중 지분을 취득하여 관계회사로 편입하였으 며, 결산월이 전기 3월에서 당기에 12월로 변경되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	당기말

(유)안네스	1,391,306	-	(10,427)	2,962	1,383,841

(주)에스아이코퍼레이션	2,215,488	-	(111,705)	-	2,103,783

(유)에스아이트레이딩	-	-	-	-	-

(유)에스제이팜트레이딩	126,450	-	-	-	126,450

합 계	3,733,244	-	(122,132)	2,962	3,614,074

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	당기말

(유)안네스	1,486,988	-	(58,631)	(37,052)	1,391,306

(주)에스아이코퍼레이션	2,646,965	-	(431,477)	-	2,215,488

(유)에스아이트레이딩(*1)	-	-	-	-	-

(유)에스제이팜트레이딩(*2)	-	126,450	-	-	126,450

합 계	4,133,953	126,450	(490,108)	(37,052)	3,733,244

(*1) (유)에스아 이 트레이딩은 결 손누적으로 인하여 지분법 적용을 중지하였으며, 관계기업의 손실 중 인식하지 못한 지분의 전기분과 누계액은 280,113천원 입니다.(*2) (유)에스제이팜트레이딩은 전기 중 지분을 취득하였으며, 2020년 12월 31일을 간주 취득일로 하여 전기에는 지분법손익을 인식하지 않았습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

(유)안네스	498,964	19,647	45,116	9,412	9,412

(주)에스아이코퍼레이션	4,864,899	289,333	-	(243,712)	(243,712)

(유)에스아이트레이딩	4,746,293	6,871,712	180,241	(56,482)	(56,482)

(유)에스제이팜트레이딩	4,319,110	4,144,876	46,699	(4,281)	(4,281)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

(유)안네스	471,620	19,458	224,750	15,398	15,398

(주)에스아이코퍼레이션	5,090,370	271,077	3,150,830	(880,566)	(880,566)

(유)에스아이트레이딩	4,752,159	6,775,883	869,609	(700,281)	(700,281)

(유)에스제이팜트레이딩(*1)	4,319,110	4,144,876	46,699	(4,281)	(4,281)

( * 1) (유)에스제이팜트레이딩은 결산월 변경 전 3월말 결산법인으로 상기 요약 재무정보는 2020년 12월 말까지(9개월분)의 재무정보(손익)를 표시하고 있습니다.

12. 투자부동산미상각잔액 전액을 손상 인식한 투자부동산(장부가액 '0'원)은 전기 중 모두 처분되어, 장부에서 제거하였습니다.

13. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	기타의유형자산	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 장부가액	-	-	-	45,198	32,078	2,193,296	2,270,572

취득	-	-	-	1,389	-	50	1,439

감가상각	-	-	-	(2,674)	(1,964)	-	(4,638)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	(751)	-	-	(751)

기말 장부가액	-	-	-	43,162	30,114	2,193,345	2,266,621

기말 취득원가	-	-	-	126,825	39,279	2,193,345	2,359,449

기말 감가상각누계액	-	-	-	(17,186)	(9,165)	-	(26,351)

기말 손상차손누계액	-	-	-	(66,477)	-	-	(66,477)

(전기)

(단위: 천원)

구 분	토지(*1)	건물(*1)	차량운반구	기타의유형자산	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 장부가액	-	-	57,077	33,859	35,615	-	126,551

취득	-	-	-	111,086	39,279	2,193,296	2,343,661

감가상각	-	-	(10,872)	(14,528)	(9,109)	-	(34,509)

손상차손	-	-	-	(66,477)	-	-	(66,477)

처분	-	-	(46,205)	(18,743)	(33,707)	-	(98,655)

기말 장부가액	-	-	-	45,197	32,078	2,193,296	2,270,571

기말 취득원가	-	-	-	126,186	39,279	2,193,296	2,358,761

기말 감가상각누계액	-	-	-	(14,512)	(7,201)	-	(21,713)

기말 손상차손누계액	-	-	-	(66,477)	-	-	(66,477)

(*1) 미상각잔액 전액을 손상 인식한 유형자산(토지 및 건물, 장부가액 '0'원)은 전기중 모두 처분되어, 장부에서 제거하였습니다.

14. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	개발중인무형자산	합 계

기초장부금액	15	-	17,442	4,150	21,607

취득	-	4,150	-	-	4,150

무형자산상각	-	(415)	-	-	(415)

기타증감액(*1)	-	4,150	-	(4,150)	-

기말장부금액	15	7,885	17,442	-	25,342

기말취득원가	13,361	8,300	24,406	-	46,067

기말상각누계액 및 손상차손 누계액	(13,346)	(415)	(6,964)	-	(20,725)

(*1) 당분 기 중 개발이 완료된 개발중인무형자산을 소프트웨어 계정으로 재분류하였습니다.(전기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	개발중인무형자산	합 계

기초장부금액	15	17,442	-	17,457

취득	-	-	4,150	4,150

무형자산상각	-	-	-	-

기타증감액

기말장부금액	15	17,442	4,150	21,607

기말취득원가	13,361	24,406	4,150	41,917

기말상각누계액 및 손상차손 누계액	(13,346)	(6,964)	-	(20,310)

15. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	48,246	(25,228)	23,019	48,246	(21,197)	27,049

부동산	379,058	(136,882)	242,176	379,058	(105,294)	273,764

합 계	427,304	(162,110)	265,195	427,304	(126,491)	300,813

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	취득	감가상각	장부금액	기초	취득	감가상각	장부금액

차량운반구	27,049	-	(4,030)	23,019	42,865	236	(16,052)	27,049

부동산	273,764	-	(31,588)	242,176	-	379,058	(105,294)	273,764

합 계	300,813	-	(35,618)	265,195	42,865	379,294	(121,346)	300,813

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

1년 이내	144,397	132,160	141,620	129,904

1년 초과 5년 이내	126,748	123,268	181,103	167,613

합 계	271,145	255,428	322,723	297,517

(4) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 기초 취득 이자비용 지급 기말 리스부채 297,517 - 3,688 (45,778) 255,427 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 이자비용 지급 기말 리스부채 42,528 349,076 14,449 (108,536) 297,517 (5) 당분기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 리스부채에서 발생한 현금유출 45,778 108,536 단기리스 관련 비용 2,400 20,415 소액자산리스 관련 비용 81 268 합 계 48,259 129,219 16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동금융부채 : 미지급금 59,515 103,190 예수보증금 220,000 220,000 미지급비용 246,158 215,319 합 계 525,673 538,509 17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 예수금 56,181 55,978 선수금 446,880 - 합 계 503,061 55,978 18. 유동성사채 당분기말과 전기말 현재 유동성사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 보장이자율 당기말 전기말 제5회 사모전환사채 2019-02-07 2022-02-07 0.00% 4.00% 1,000,000 1,000,000 당사 는 2019년 3월 21일 코스닥시장본부 기업심사위원회로부터 2020년 3월 20일까지 개선기간을 부여 받았으며, 2020년 6월 15일 코스닥시장위원회로부터 2021년 6월 15일까지 개선기간 1년을 재부여 받았습니다. 이에 따라 2019년 3월 21일부터 개선기간 종료 후 상장폐지 여부 결정일까지 주권의 매매가 정지되었고 이는 상기 전환사채의 인수계약서에서 정한 기한의 이익 상실사유에 해당하여 일반사채로 전환되었습니다. 기한의 이익 상실사유에 해당하는 경우, 발행자는 기한의 이익 상실일까지 조기상환수익률을 적용하여 발생한 이자를 지급하고, 실지급일까지 연체이자(연 12%)를 지급하여야합니다. 한편, 당 기까지 상기 사채와 관련하여 인식한 이자비용과 연체이자는 각각 14,685천원과 216,837천원입니다. 19. 순확정급여부채(자산) 및 종업원 급여 당사의 퇴직연금제도는 전기 중 확정급여제도에서 확정기여제도 로 변경되 었으며, 각각의 제도와 관련한 비용 및 부채(자산)의 변동은 다음과 같습니다.19.1 확정기여제도와 관련한 종 업원 급여당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 10,460천원이며, 전기중 확정기여제도로 변경 후, 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 3,839천원입니다. 19.2 확정급여제도와 관련한 순확정급여부채(자산) (1) 순확정급여부채(자산)는 전기 중 확정기여금으로 모두 전환되어 장부에서 제거하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 - 131,872 당기근무원가 - 38,458 과거근무원가 - - 이자원가 - 2,192 재측정요소 - 17,255 급여지급 - (78,243) 확정기여금 전환 - (82,908) 제도변경 정산이익 - (28,626) 기말금액 - 0 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 - 187,410 이자수익 - 2,967 재측정요소 - (2,967) 급여지급 - (78,243) 확정기여금 납입 - (82,301) 제도변경 정산반환 - (26,866) 기말금액 - 0 (4) 당분기와 전기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 - 38,458 과거근무원가 - - 이자원가 - 2,192 사외적립자산의 이자수익 - (2,967) 제도변경 정산이익 - (28,626) 합 계 - 9,057 (5) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 할인율 - 1.90% 사외적립자산의 기대수익률 - 2.60% 미래임금상승률(물가상승률 포함) - 1.60% (6) 전기 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도는 다음과 같습니다. 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 임금인상률 1% 증가/감소 9.72% 증가/8.17% 감소 할인율 1% 증가/감소 8.07% 감소/9.78증가 (7) 사외적립자산은 전기 중 확정기여금으로 모두 전환되어 장부에서 제거하였습니다. 20. 법인세비용 당기의 법인세등의 법정세율은 22.0%이나 세무상 이월결손금 등으로 인하여 당기에부담할 법인세 부담액은 없습니다. 또한, 당사는 과거 지속적인 순손실에 따른 이월결손금이 과다하고 장래에 계속적으로 이익을 실현할 수 있을지 불확실한 바, 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 21. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000 1,000,000,000 1주당 금액 100 100 발행주식수 66,340,075 66,340,075 보통주자본금 6,634,007,500 6,634,007,500 (2) 당분기와 전기 중 발행주식수와 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구 분 당분기 전기 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 발행주식수 66,340,075 6,634,008 64,603,964 6,460,396 유상증자 - - 1,736,111 173,611 전환사채의 전환 - - - - 기말 발행주식수 66,340,075 6,634,008 66,340,075 6,634,008 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 16,248,144 16,248,144 기타자본잉여금 (9,359,177) (9,359,177) 감자차익 13,043,226 13,043,226 합 계 19,932,193 19,932,193 (4) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 16,248,144 - - 16,248,144 기타의자본잉여금 (9,359,177) - - (9,359,177) 감자차익 13,043,226 - - 13,043,226 합 계 19,932,193 - - 19,932,193 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 15,424,665 823,479 - 16,248,144 기타의자본잉여금 (10,224,177) 865,000 - (9,359,177) 감자차익 13,043,226 - - 13,043,226 합 계 18,243,714 1,688,479 - 19,932,193 22. 기타포괄손익누계액과 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 (99,326) (102,288) 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 (1,910,060) (1,910,060) 합 계 (2,009,386) (2,012,348) (2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 지분법자본변동 (102,288) - 2,962 (99,326) 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 (1,910,060) - - (1,910,060) 합 계 (2,012,348) - 2,962 (2,009,386) (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 지분법자본변동 (65,236) - (37,052) (102,288) 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 (1,743,306) - (166,754) (1,910,060) 합 계 (1,808,542) - (203,806) (2,012,348) (3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (205,024) (205,024) 자기주식처분손실 (608,189) (608,189) 주식매입선택권 - - 합 계 (813,213) (813,213) (4) 당분기와 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (205,024) - - (205,024) 자기주식처분손실 (608,189) - - (608,189) 주식매입선택권 - - - - 합 계 (813,213) - - (813,213) (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (205,024) - - (205,024) 자기주식처분손실 (608,189) - - (608,189) 주식매입선택권 865,000 - (865,000) - 합 계 51,787 - (865,000) (813,213) (5) 자기주식은 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하였으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당기말 현재 보유중인 자기주식은 12,565주입니다. (6) 당사는 2016년 7월 29일 당사의 전 임원에 대하여 주식기준보상(주식매입선택권: 부여 주식수 5,000,000주, 행사가격 1,604원, 행사가능기간 2018년 7월 29일~2023년 7월 29일)을 약정하였으나, 해당 임원이 전기 중 퇴사하여 주식매입선택 권리를 상실하였습니다. 23. 매출액과 매출원가 ( 1 ) 당 분기와 전분 기의 매출액 내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 - - 367,775 367,775 제품매출 2,957,280 2,957,280 - - 용역수입 - - - - 기타매출 - - - - 합 계 2,957,280 2,957,280 367,775 367,775 (2) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 - - 348,696 348,696 제품매출원가 2,397,573 2,397,573 - - 용역수입원가 - - - - 기타매출원가 - - - - 합 계 2,397,573 2,397,573 348,696 348,696 24. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 134,333 134,333 179,921 179,921 퇴직급여 10,460 10,460 11,305 11,305 복리후생비 16,106 16,106 27,985 27,985 여비교통비 5,432 5,432 8,129 8,129 세금과공과금 5,318 5,318 4,962 4,962 감가상각비 40,445 40,445 51,505 51,505 지급임차료 3,870 3,870 33,763 33,763 차량유지비 1,400 1,400 5,667 5,667 운반비 97 97 3,886 3,886 지급수수료 130,812 130,812 208,539 208,539 대손상각비 16,251 16,251 20,755 20,755 무형자산상각비 415 415 - - 기타 17,249 17,249 13,199 13,199 합 계 382,188 382,188 569,616 569,616 25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품 및 제품 등의 사용액 2,200,557 2,200,557 348,696 348,696 외주가공비 197,016 197,016 - - 급여 134,333 134,333 179,921 179,921 퇴직급여 10,460 10,460 11,305 11,305 복리후생비 16,106 16,106 27,985 27,985 감가상각비 40,445 40,445 51,505 51,505 지급수수료 130,812 130,812 208,539 208,539 대손상각비 16,251 16,251 20,755 20,755 무형자산상각비 415 415 - - 기타 33,366 33,366 69,606 69,606 합 계(*) 2,779,761 2,779,761 918,312 918,312 (*) 분기포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 26. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡이익 1,177 1,177 101,400 101,400 합 계 1,177 1,177 101,400 101,400 (2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 64,287 64,287 487,849 487,849 유형자산처분손실 563 563 51,965 51,965 잡손실 21,062 21,062 419 419 합 계 85,912 85,912 540,233 540,233 27. 금융수익과 금융원가 (1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 2,327 2,327 28,028 28,028 외환차익 17,142 17,142 29,791 29,791 외화환산이익 361,795 361,795 572,383 572,383 합계 381,264 381,264 630,202 630,202 (2) 당분기와 전분기의 금융원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 33,853 33,853 31,849 31,849 외환차손 100,753 100,753 - - 외화환산손실 566 566 3,623 3,623 합계 135,172 135,172 35,472 35,472 28. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당순손익은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 216,745,305 216,745,305 (394,638,952) (394,638,952) 가중평균 유통보통주식수(*) 66,327,510 66,327,510 64,591,399 64,591,399 기본주당순이익(손실) 3 3 (6) (6) (*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행보통주식수 66,340,075 66,340,075 64,603,964 64,603,964 자기주식 효과 (12,565) (12,565) (12,565) (12,565) 가중평균유통보통주식수 66,327,510 66,327,510 64,591,399 64,591,399 (2) 당분기 및 전분기 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 29. 현금흐름표 당분기와 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기순이익(손실) 216,745 (394,639) 2. 조정 : (75,245) 79,522 대손상각비 16,251 20,755 기타의대손상각비 64,287 487,849 퇴직급여 10,460 11,305 재고자산평가손실 - 73,047 감가상각비 40,445 51,505 무형자산상각비 415 - 지분법손실 122,132 - 유형자산처분손실 563 - 법인세비용 (95) - 외화환산손실 566 3,623 이자비용 33,853 31,849 외화환산이익 (361,795) (572,383) 이자수익 (2,327) (28,028) 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : (495,733) 578,771 매출채권의감소(증가) (166,320) 353,538 기타유동금융자산의감소(증가) 309,193 26,789 기타유동자산의감소(증가) 230,338 (4,876) 재고자산의감소(증가) (1,262,143) 194,974 매입채무의증가(감소) - 438 기타유동금융부채의증가(감소) (53,884) 3,787 기타유동부채의증가(감소) 447,083 4,121 4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) (354,233) 263,654 30. 우발사항 등 (1) 당사는 거래 상대방의 대여금 및 선급금 반환을 요청하는 당사가 원고인 민사소송 3건을 관할법원에 제기하였습니다. 민사소송 건 중 당분기말 현재 1건에 대하여는 항소심(1심 승소)이 진행중이며, 2건의 소송 건에 대하여는 1심이 진행 중입니다. 당사는 민사소송 3건과 관련된 채권액 2,675백만원에 대해 당기말 현재 전액 대손처리한 상황입니다. (2) 당사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가 관련 91,866천원과 이행보증 관련 150,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 31. 특수관계자 와의 주요 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당분기말 전기말 관계기업 (유)안네스(주)에스아이코퍼레이션(유)에스아이트레이딩(유)에스제이팜트레이딩 (유)안네스(주)에스아이코퍼레이션(유)에스아이트레이딩(유)에스제이팜트레이딩 기타의특수관계자(*1) (유)포트우글레고르스키(유)우글레고르스카야 스티비도르나야 콤파니야(유)비오테크-토르프 (유)포트우글레고르스키(유)우글레고르스카야 스티비도르나야 콤파니야(유)비오테크-토르프 (*1) (유)포트우글레고르스키(동일연결실체인 (유)우글레고르스카야 스티비도르나야 콤파니야, (유)비 오테크-토르프 ) 는 보고기업의 주요경영자가 공동지배하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상 거래내역은 없습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권내역은 다음과 같습니다. (당분기 ) (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 단기대여금 선급금 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 (주)에스아이트레이딩 207,202 (207,202) - 5,486,140 (5,486,140) - - - - (유)비오테크-토르프 1,899,266 - 1,899,266 합 계 207,202 (207,202) - 5,486,140 (5,486,140) - 1,899,266 - 1,899,266 (전기) (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 단기대여금 선급금 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 (유)에스아이트레이딩 198,884 (198,884) - 5,527,040 (5,527,040) - - - - (유)비오테크-토르프 - - - - - - 1,005,376 - 1,005,376 (유)에스제이팜트레이딩 - - - - - - 1,210,011 - 1,210,011 합 계 198,884 (198,884) - 5,527,040 (5,527,040) - 2,215,387 - 2,215,387 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와 채무내역은 없습니다. ( 5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와 자금거래는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 특수관계자 자금대여거래 기초잔액 대여 회수 기타 (*) 기말잔액 (주)에스아이트레이딩 5,527,040 - 261,120 220,220 5,486,140 합 계 5,527,040 - 261,120 220,220 5,486,140 (*) 외화환산에 대한 증감이 반영되어 있습니다. (전기) (단위: 천원) 특수관계자 자금대여거래 기초잔액 대여 회수 기타 (*) 기말잔액 (주)에스아이트레이딩 6,761,552 - (879,928) (354,584) 5,527,040 합 계 6,761,552 - (879,928) (354,584) 5,527,040 (*) 외화환산에 대한 증감이 반영되어 있습니다. (6) 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 13,550 55,750 퇴직급여 2,642 - 합 계 16,192 55,750 32. 영업상의 집중에 대한 중요성 당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 2개업체(전분기 : 3개업체)로 동 고객들로부터의 매출액은 2,770백만원(전분기 : 367백만원)입니다. 33. 상장적격성 실질심사 , 주권매매거래정지, 관리종목 지정 및 경영개선기간 부여 당 사는 2019년 3월 21일자로 코스닥시장상장규정 제38조제2항제5호라목 및 동 규정시행세칙 제33조제11항제4호라목의 규정에 의거, '주된 영업이 정지된 경우'의 사유로 인하여 상장적격성 실질심사 대상에 해당하는지 여부의 심사 목적으로 주권의 매매거래가 정지되었습니다.한국거래소는 2019년 5월 3일자로 당사에 대하여 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호의 종합적 요건에 의한 상장폐지 가능성 등을 검토한 결과, 당사를 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였으며, 이에 따라 당사는 2019년 5월 7일자에 코스닥시장상장규정 제28조 및 동 규정 시행세칙 제26조에 따라 관리종목으로 지정되었습니다. 한편, 당사는 2019년 6월 20일 기업심사위원회를 통하여 한국거래소로부터 2019년 6월 20일부터 2020년 3월 20일까지 9개월간의 개선기간을 부여받았고, 개선기간 종료 후 2020년 3월 31일 개선계획 이행내역서를 제출하였습니다. 한국거래소는 2020년 4월 21일 기업심사위원회, 2020년 5월 14일 코스닥시장위원회를 개최하여 주권의 상장폐지를 심의 의결하였으나 당사가 2020년 5월 25일 제출한 이의신청에 따라 2020년 6월 15일부터 2021년 6월 15일까지 1년의 개선기간을 재부여하였습니다. 당사는 개선기간 종료일(2021년 6월 15일)로부터 15일 이내(영업일 기준)에 개선계획이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하여야 하며, 한국거래소는 동 서류 제출일로부터 20일 이내(영업일 기준)에 코스닥시장위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 심의 의결할 예정입니다.