에스아이리소스 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제36 (당)기 1 분 기 20 22년 03월 31 일 현재
제35 (전)기 2021년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 에스아이리소스

1. 일반사항

주식회사 에스아이리소스 (이하 "당사")는 1987년 7월에 설립되었으며, 2002년 8월 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본사 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

(1) 본사 소재지 : 서울시 종로구 새문안로68, 9층(흥국생명빌딩)(2) 주요사업 내용 : 국내외 자원 개발 및 제조판매 (3) 주요 주주 및 지분율

(단위: 주, %)

주 주 명	소유주식수	지분율

최경덕	16,538,157	24.29%

자기주식	12,565	0.02%

기타주주	51,525,464	75.69%

합 계	68,076,186	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 당사는 연결대상 종속기업을 보유하고 있지 않아 연결재무제표를 작성하지 않으며, 당분기의 재무제표는 개별재무제표 입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계 기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다 . (라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 법인세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,947,237	-	1,947,237

매출채권	2,534,905	-	2,534,905

기타유동금융자산	1,007,077	-	1,007,077

기타비유동금융자산	488,476	-	488,476

장기투자증권	-	344,798	344,798

합 계	5,977,695	344,798	6,322,493

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,687,220	-	2,687,220

매출채권	1,792,989	-	1,792,989

기타유동금융자산	1,672,268	-	1,672,268

기타비유동금융자산	483,127	-	483,127

장기투자증권	-	344,798	344,798

합 계	6,635,604	344,798	6,980,402

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계

매입채무	-	-	-

유동성사채	500,000	-	500,000

기타유동금융부채	482,819	-	482,819

유동성리스부채	123,268	-	123,268

비유동성리스부채	-	-	-

합 계	1,106,087	-	1,106,087

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계

매입채무	473,397	-	473,397

유동성사채	500,000	-	500,000

기타유동금융부채	468,100	-	468,100

유동성리스부채	134,028	-	134,028

비유동성리스부채	33,585	-	33,585

합 계	1,609,110	-	1,609,110

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	-	-

보통예금	1,587,997	1,457,121

외화예금	359,240	1,230,099

합 계	1,947,237	2,687,220

6. 매출채권 (1) 당분 기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,248,207	2,486,714

대손충당금	(713,302)	(693,725)

매출채권(순액)	2,534,905	1,792,989

(2) 당 분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	693,725	658,900

대손상각비	19,577	34,824

보고기간말 금액	713,302	693,724

7. 기타금융자산(1) 당 분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동금융자산 :

단기금융상품(*1)	1,000,000	1,500,000

단기대여금	10,630,044	10,777,535

대손충당금	(10,630,044)	(10,777,535)

미수금	799,645	1,165,927

대손충당금	(799,644)	(999,346)

미수수익	108,572	107,183

대손충당금	(101,496)	(101,496)

소 계	1,007,077	1,672,268

비유동금융자산 :

장기금융상품	125,746	122,193

보증금	1,849,586	1,849,586

현재가치할인차금	(6,856)	(8,652)

대손충당금	(1,480,000)	(1,480,000)

소 계	488,476	483,127

합 계	1,495,553	2,155,395

(*1) 금융기관 정기예금 상품으로 구성되어 있으며, 전기중 신용장 개설과 관련하여 정기예금(원금 1,000,000천원)을 금융기관 담보로 제공하였습니다.(주석 29 참조)

(2) 당 분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	13,358,377	14,596,132

기타의대손상각비(환입)	(347,192)	(1,237,755)

보고기간말 금액	13,011,185	13,358,377

8. 기타자산(1) 당 분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산 :

선급금	4,719,133	3,406,131

대손충당금	(1,373,024)	(1,373,024)

당기법인세자산	1,164	616

합 계	3,347,273	2,033,723

(2) 당 분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,373,024	1,373,024

기타의대손상각비	-	-

보고기간말 금액	1,373,024	1,373,024

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상 품	3,364,482	(1,007,267)	2,357,215	4,066,288	(1,007,267)	3,059,021

원재료/재공품	1,414,141	-	1,414,141	1,518,222	-	1,518,222

미착품	69,015	-	69,015	-	-	-

합 계	4,847,638	(1,007,267)	3,840,371	5,584,510	(1,007,267)	4,577,243

10. 장기투자증권 당분기말과 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

(주)크리에이티브리더스그룹에이트	354,687	16.33%	1,300,100	-	-

(유)사할린돔	10,000	10.00%	500,000	344,798	344,798

(유)우글레고르스크우골	5,506	10.01%	-	-	-

합 계	1,800,100	344,798	344,798

(전기말)

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

(주)크리에이티브리더스그룹에이트	354,687	16.33%	1,300,100	-	-

(유)사할린돔	10,000	10.00%	500,000	344,798	344,798

(유)우글레고르스크우골	5,506	10.01%	-	-	-

합 계	1,800,100	344,798	344,798

11. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말	결산월

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(유)안네스	러시아	건설 및 임대업	30.00%	1,306,191	30.00%	1,357,864	12월

(주)에스아이코퍼레이션	대한민국	무역 및 건축자재 수출	49.18%	2,003,215	49.18%	2,097,866	12월

(유)에스아이트레이딩	러시아	수출입종합무역업	40.00%	-	40.00%	-	12월

(유)에스제이팜트레이딩	말레이시아	신재생자원수출	45.00%	119,662	45.00%	119,662	12월

합 계	3,429,068	3,575,392

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	당분기말

(유)안네스	1,357,864	-	(36,981)	(14,693)	1,306,191

(주)에스아이코퍼레이션	2,097,866	-	(94,650)	-	2,003,215

(유)에스아이트레이딩(*1)	-	-	-	-	-

(유)에스제이팜트레이딩	119,662	-	-	-	119,662

합 계	3,575,392	-	(131,631)	(14,693)	3,429,068

(*1) (유)에스아 이 트레이딩은 결 손누적으로 인하여 지분법 적용을 중지하였으며, 관계기업 손실 중 인식하지 못한 지분해당액의 당분기까지 누계액은 415,100천원 입니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	전기말

(유)안네스	1,391,306	-	(45,209)	11,767	1,357,864

(주)에스아이코퍼레이션	2,215,488	-	(117,622)	-	2,097,866

(유)에스아이트레이딩(*1)	-	-	-	-	-

(유)에스제이팜트레이딩	126,450	-	(12,035)	5,247	119,662

합 계	3,733,244	-	(174,866)	17,014	3,575,392

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

(유)안네스	714,248	285,616	31,849	(66,964)	(66,964)

(주)에스아이코퍼레이션	4,352,570	279,366	-	(192,456)	(192,456)

(유)에스아이트레이딩	4,082,376	6,459,910	101,403	(561,967)	(561,967)

(유)에스제이팜트레이딩(*1)	5,020,934	4,750,156	253,996	84,885	84,885

( * 1) (유)에스제이팜트레이딩의 요약 재무정보는 2021년 12월 말까지 재무정보(손익)를 표시하고 있습니다. (전기말)

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

(유)안네스	571,984	23,145	180,477	49,254	49,254

(주)에스아이코퍼레이션	4,560,956	295,296	1,262,074	(553,633)	(553,633)

(유)에스아이트레이딩	4,501,468	6,461,349	665,531	230,407	230,407

(유)에스제이팜트레이딩(*1)	5,020,934	4,750,156	253,996	84,885	84,885

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	순자산지분금액	영업권	투자차액	미실현손익	장부금액

(유)안네스	128,590	-	1,177,602	-	1,306,191

(주)에스아이코퍼레이션	2,003,215	-	-	-	2,003,215

(유)에스아이트레이딩	-	-	-	-	-

(유)에스제이팜트레이딩	121,850	-	-	(2,188)	119,662

합 계	2,253,655	-	1,177,602	(2,188)	3,429,068

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	순자산지분금액	영업권	투자차액	미실현손익	장부금액

(유)안네스	164,652	-	1,193,213	-	1,357,864

(주)에스아이코퍼레이션	2,097,866	-	-	-	2,097,866

(유)에스아이트레이딩	-	-	-	-	-

(유)에스제이팜트레이딩	121,850	-	-	(2,188)	119,662

합 계	2,384,368	-	1,193,213	(2,188)	3,575,392

12. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기타의유형자산	시설장치	건설중인자산(*1)	합 계

기초 장부가액	35,800	24,222	2,778,818	2,838,840

취득	-	-	221,458	221,458

감가상각	(2,937)	(1,964)	-	(4,901)

처분	-	-	-	-

기말 장부가액	32,863	22,258	3,000,276	3,055,397

기말 취득원가	128,165	39,279	3,000,276	3,167,720

기말 감가상각누계액	(28,825)	(17,021)	-	(45,846)

기말 손상차손누계액	(66,477)	-	-	(66,477)

(*1) '원재료 및 완제품 저장시설' 건설을 위한 토지 매입비용 2,057백만원, 인허가와 설계비 등 175백만원, 도급공사비 769백만원을 포함하고 있습니다. 예정된 도급공사비 총액은 965백만원으로 공사원가에 의한 진행율은 79.6%이며, 완공까지 197백만원의 공사비가 추가로 발생할 예정입니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기타의유형자산	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 장부가액	45,198	32,078	2,193,296	2,270,572

취득	2,729	-	585,522	588,251

감가상각	(11,563)	(7,856)	-	(19,419)

처분	(563)	-	-	(563)

기말 장부가액	35,800	24,222	2,778,818	2,838,840

기말 취득원가	128,165	39,279	2,778,818	2,946,262

기말 감가상각누계액	(25,888)	(15,057)	-	(40,945)

기말 손상차손누계액	(66,477)	-	-	(66,477)

13. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	개발중인무형자산	합 계

기초장부금액	-	6,640	17,442	-	24,082

취득	-	-	-	-	-

무형자산상각	-	(415)	-	-	(415)

기타증감액	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

기말장부금액	-	6,225	17,442	-	23,667

기말취득원가	-	8,300	24,406	-	32,706

기말상각누계액 및 손상차손 누계액	-	(2,075)	(6,964)	-	(9,039)

(전기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	개발중인무형자산	합 계

기초장부금액	15	-	17,442	4,150	21,607

취득	-	4,150	-	-	4,150

무형자산상각	-	(1,660)	-	-	(1,660)

기타증감액(*1)	-	4,150	-	(4,150)	-

처분	(15)	-	-	-	(15)

기말장부금액	-	6,640	17,442	-	24,082

기말취득원가	-	8,300	24,406	-	32,706

기말상각누계액 및 손상차손 누계액	-	(1,660)	(6,964)	-	(8,624)

(*1) 전기중 개발이 완료된 개발중인무형자산을 소프트웨어 계정으로 재분류하였습니다.

14. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	48,246	(41,336)	6,910	48,246	(37,319)	10,927

부동산	378,715	(263,161)	115,554	379,058	(231,646)	147,412

합 계	426,961	(304,497)	122,464	427,304	(268,965)	158,339

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	취득(*1)	감가상각	장부금액	기초	취득	감가상각	장부금액

차량운반구	10,927	-	(4,017)	6,910	27,049	-	(16,121)	10,928

부동산	147,412	(343)	(31,515)	115,554	273,764	-	(126,353)	147,412

합 계	158,339	(343)	(35,532)	122,464	300,813	-	(142,474)	158,340

(*1) 리스료 변동으로 인한 리스부채의 재평가로 사용권자산 변동분이 반영되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

1년 이내	126,291	123,268	138,786	134,028

1년 초과 5년 이내	-	-	33,839	33,585

합 계	126,291	123,268	172,625	167,613

(4) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 기초 취득(*1) 이자비용 지급 기말 리스부채 167,613 (343) 1,987 (45,989) 123,268 (*1) 리스료 변동으로 인한 리스부채의 재평가 금액이 반영되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 이자비용 지급 기말 리스부채 297,517 - 11,716 (141,620) 167,613 (5) 당분기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 리스부채에서 발생한 현금유출 45,989 141,620 단기리스 관련 비용 2,400 169,600 소액자산리스 관련 비용 82 326 합 계 48,471 311,546 15. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동금융부채 : 매입채무 - 473,397 미지급금 60,211 45,278 예수보증금 220,000 220,000 미지급비용 202,607 202,822 합 계 482,818 941,497 16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 : 예수금 62,385 60,720 부가세예수금 87,841 39,723 합 계 150,226 100,443 17. 유동성사채당분기말과 전기말 현재 유동성사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 보장이자율 당분기말 전기말 제5회 사모전환사채 2019-02-07 2022-02-07 0.00% 4.00% 500,000 500,000 당사 는 2019년 3월 21일 코스닥시장본부 기업심사위원회로부터 2020년 3월 20일까지 개선기간을 부여 받았으며, 2020년 6월 15일 코스닥시장위원회로부터 2021년 6월 15일까지 개선기간 1년을 재부여 받았습니다. 이에 따라 2019년 3월 21일부터 개선기간 종료 후 상장폐지 여부 결정일까지 주권의 매매가 정지되었고 이는 상기 전환사채의 인수계약서에서 정한 기한의 이익 상실사유에 해당하여 일반사채로 전환되었습니다. 기한의 이익 상실사유에 해당하는 경우, 발행자는 기한의 이익 상실일까지 조기상환수익률을 적용하여 발생한 이자를 지급하고, 만기일 또는 만기일 전 실지급일까지 연체이자(연 12%)를 지급하여야 할 수 있습니다. 만기일까지 동 사채와 관련하여 인식한 이자비용은 조기상환이자와 연체이자로 각각 7,342천원과 160,626천원입니다. 18. 종업원 급여 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 17,674천원이며, 전기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 51,297천원입니다. 19. 법인세비용 당분기의 법인세등의 법정세율은 22.0%이나 세무상 이월결손금 등으로 인하여 당분기에부담할 법인세 부담액은 없습니다. 또한, 당사는 과거 지속적인 순손실에 따른 이월결손금이 과다하고 장래에 계속적으로 이익을 실현할 수 있을지 불확실한 바, 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 20. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000 1,000,000,000 1주당 금액 100 100 발행주식수 68,076,186 68,076,186 보통주자본금 6,807,618,600 6,807,618,600 (2) 당분기와 전기 중 발행주식수와 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전기 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 발행주식수 68,076,186 6,807,619 66,340,075 6,634,008 유상증자 - - 1,736,111 173,611 기말 발행주식수 68,076,186 6,807,619 68,076,186 6,807,619 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 17,071,645 17,071,645 기타자본잉여금 (9,359,177) (9,359,177) 감자차익 13,043,226 13,043,226 합 계 20,755,694 20,755,694 (4) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 17,071,645 - - 17,071,645 기타의자본잉여금 (9,359,177) - - (9,359,177) 감자차익 13,043,226 - - 13,043,226 합 계 20,755,694 - - 20,755,694 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 16,248,144 823,502 - 17,071,646 기타의자본잉여금 (9,359,177) - - (9,359,177) 감자차익 13,043,226 - - 13,043,226 합 계 19,932,193 823,502 - 20,755,695 21. 기타포괄손익누계액과 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 (99,967) (85,274) 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 (1,818,986) (1,818,986) 합 계 (1,918,953) (1,904,260) (2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 지분법자본변동 (85,274) - (14,693) (99,967) 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 (1,818,986) - - (1,818,986) 합 계 (1,904,260) - (14,693) (1,918,953) (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 지분법자본변동 (102,288) 17,014 - (85,274) 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 (1,910,060) 91,073 - (1,818,986) 합 계 (2,012,348) 108,087 - (1,904,260) (3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (205,024) (205,024) 자기주식처분손실 (608,189) (608,189) 합 계 (813,213) (813,213) (4) 당분기와 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (205,024) - - (205,024) 자기주식처분손실 (608,189) - - (608,189) 합 계 (813,213) - - (813,213) (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (205,024) - - (205,024) 자기주식처분손실 (608,189) - - (608,189) 합 계 (813,213) - - (813,213) (5) 자기주식은 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하였으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기말 현재 보유중인 자기주식은 12,565주입니다. 22. 매출액과 매출원가 ( 1 ) 당 분기와 전분 기의 매출액 내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 903,165 903,165 - - 제품매출 1,245,074 1,245,074 2,957,280 2,957,280 합 계 2,148,239 2,148,239 2,957,280 2,957,280 (2) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 713,338 713,338 - - 제품매출원가 990,793 990,793 2,397,573 2,397,573 합 계 1,704,131 1,704,131 2,397,573 2,397,573 23. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 191,853 191,853 134,333 134,333 퇴직급여 17,674 17,674 10,460 10,460 복리후생비 22,344 22,344 16,106 16,106 여비교통비 4,054 4,054 5,432 5,432 세금과공과금 4,905 4,905 5,318 5,318 감가상각비 40,433 40,433 40,445 40,445 지급임차료 10,440 10,440 3,870 3,870 차량유지비 1,436 1,436 1,400 1,400 운반비 2,187 2,187 97 97 지급수수료 87,335 87,335 130,812 130,812 대손상각비 19,577 19,577 16,251 16,251 무형자산상각비 415 415 415 415 기타 17,335 17,335 17,249 17,249 합 계 419,988 419,988 382,188 382,188 24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품 및 제품 등의 사용액 1,617,429 1,617,429 2,200,557 2,200,557 외주가공비 86,703 86,703 197,016 197,016 급여 191,853 191,853 134,333 134,333 퇴직급여 17,674 17,674 10,460 10,460 복리후생비 22,344 22,344 16,106 16,106 감가상각비 40,433 40,433 40,445 40,445 지급수수료 87,335 87,335 130,812 130,812 대손상각비 19,577 19,577 16,251 16,251 무형자산상각비 415 415 415 415 기타 40,356 40,356 33,366 33,366 합 계(*1) 2,124,119 2,124,119 2,779,761 2,779,761 (*1) 분기포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 25. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비환입 347,192 347,192 - - 잡이익 583 583 1,177 1,177 합 계 347,775 347,775 1,177 1,177 (2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 - - 64,287 64,287 유형자산처분손실 - - 563 563 잡손실 200 200 21,062 21,062 합 계 200 200 85,912 85,912 26. 금융수익과 금융원가 (1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 6,752 6,752 2,327 2,327 외환차익 19,500 19,500 17,142 17,142 외화환산이익 162,669 162,669 361,795 361,795 합 계 188,921 188,921 381,264 381,264 (2) 당분기와 전분기의 금융원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 8,473 8,473 33,853 33,853 외환차손 16 16 100,753 100,753 외화환산손실 - - 566 566 합 계 8,489 8,489 135,172 135,172 27. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당순손익은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 420,496,173 420,496,173 216,745,305 216,745,305 가중평균 유통보통주식수 68,063,621 68,063,621 66,327,510 66,327,510 기본주당순이익(손실) 6 6 3 3 (*1) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행보통주식수 68,076,186 68,076,186 66,340,075 66,340,075 자기주식 효과 (12,565) (12,565) (12,565) (12,565) 가중평균유통보통주식수 68,063,621 68,063,621 66,327,510 66,327,510 (2) 당분기 및 전분기 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 28. 현금흐름표 당분기와 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기순이익(손실) 420,496 216,745 2. 조정 : (298,409) (75,245) 대손상각비 19,577 16,251 기타의대손상각비 - 64,287 퇴직급여 17,674 10,460 재고자산평가손실 - - 감가상각비 40,433 40,445 무형자산상각비 415 415 지분법손실 131,631 122,132 유형자산처분손실 - 563 법인세비용 - (95) 외화환산손실 - 566 이자비용 8,473 33,853 기타의대손상각비환입 (347,191) - 외화환산이익 (162,669) (361,795) 이자수익 (6,751) (2,327) 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : (1,394,884) (495,733) 매출채권의 감소(증가) (752,427) (166,320) 기타유동금융자산의 감소(증가) 366,581 309,193 기타유동자산의 감소(증가) (1,313,002) 230,338 재고자산의 감소(증가) 736,871 (1,262,143) 매입채무의 증가(감소) (473,397) - 기타유동금융부채의 증가(감소) 16,393 (53,884) 기타유동부채의 증가(감소) 49,783 447,083 퇴직금의 지급 (25,686) - 4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) (1,272,797) (354,233) 29. 우발사항 등 (1) 당사는 거래 상대방의 대여금 및 선급금 반환을 요청하는 당사가 원고인 민사소송 3건 (소송금액 총 2,675,000천원)을 관할법원에 제기한 바가 있습니다. 당분기말 현재 민사소송 건 중 2건(각 소송금액 500,000천원, 345,000천원)에 대하여는 최종 승소(1심 승소 확정, 항소심 승소 확정)하고 채권을 확정하여 추심절차를 진행하고 있습니다. 다만, 그 회수 가능성이 불확실하여 전액 대손 처리하였습니다. 또한, 1건의 소송 건에 대해서는 2심(1심 승소)이 진행 중입니다. 당사는 민사소송 1건과 관련된 채권액 1,830,000천원에 대해 당기말 현재 전액 대손 처리한 상황입니다. (2) 당사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가와 관련한 지급보증 2건(각 91,866천원, 39,134천원)과 채권 가압류를 위한 공탁보증(100,000천원)을 제공받고 있습니다. (3) 당사는 당분기말 현재 신용장 개설과 관련하여 하나은행으로부터 600,000천원(미화 400천미불)의 지급보증을 제공받고 있으며, 이를 위해 하나은행에 정기예금(원금 1,000,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 7 참조) 30. 특수관계자 와의 주요 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당분기말 전기말 관계기업 (유)안네스(주)에스아이코퍼레이션(유)에스아이트레이딩(유)에스제이팜트레이딩 (유)안네스(주)에스아이코퍼레이션(유)에스아이트레이딩(유)에스제이팜트레이딩 기타의특수관계자 (*1) (유)우글레고르스크우골(유)포트우글레고르스키(유)우글레고르스카야 스티비도르나야 콤파니야(유)비오테크-토르프(유)사할린석탄자원 (유)우글레고르스크우골(유)포트우글레고르스키(유)우글레고르스카야 스티비도르나야 콤파니야(유)비오테크-토르프(유)사할린석탄자원 (*1) (유)우글레고르스크우골은 보고기업의 주요경영자가 (주)에스아이코퍼레이션을 통하여 유의적인 영향력을 가지고 있습니다. (유)포트우글레고르스키(동일연결실체인 (유)우글레고르스카야 스티비도르나야 콤파니야, (유)비오테크-토르프)는 보고기업의 주요경영자가 공동지배하고 있습니 다. (유)사할린석탄자원 은 보고기업의 주요경영자가 지배하고 있습니다. (2) 당분기 특수관계자와의 중요한 영업상 거래내역은 (유)에스제이팜트레이딩과 69,015천원의 매입거래가 있으며, 전분기 특수관계자와의 중요한 영업상 거래내역은 없습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권내역은 다음과 같습니다. (당분기 ) (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 단기대여금(*1) 선급금 미수금 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 (유)에스아이트레이딩 221,332 (221,332) - 4,697,904 (4,697,904) - - - - - - - (유)우글레고르스크우골 - - - 2,482,140 (2,482,140) - - - - - - - (유)에스제이팜트레이딩 - - - - - - 268,007 - 268,007 - - - (유)비오테크-토르프 - - - - - - 2,326,122 - 2,326,122 - - - 합 계 221,332 (221,332) - 7,180,044 (7,180,044) - 2,594,129 - 2,594,129 - - - (*1) 당분기 중 단기대여금에 대한 대손충당금의 변동은 (유)에스아이트레이딩, (유)우글레고르스크우골에 대한 단기대여금 일부를 회수 및 당기말 외화환산으로 인한 변동입니다. (전기) (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 단기대여금(*1) 선급금 미수금 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 (유)에스아이트레이딩 216,707 (216,707) - 4,884,260 (4,884,260) - - - - - - - (유)우글레고르스크우골 - - - 2,430,275 (2,430,275) - - - - 166,581 - 166,581 (유)비오테크-토르프 - - - - - - 2,028,097 - 2,028,097 - - - 합 계 216,707 (216,707) - 7,314,535 (7,314,535) - 2,028,097 - 2,028,097 166,581 - 166,581 (*1) 전기 중 단기대여금에 대한 대손충당금의 변동은 (유)에스아이트레이딩, (유)우글레고르스크우골에 대한 단기대여금 일부를 회수 및 전기말 외화환산으로 인한 변동입니다. (4) 당분기말 현재 특수관계자와 채무내역은 없으며, 전기말 현재 특수관계자와 채무내역은 대표이사에 대한 미지급금 채무 865천원입니다. ( 5) 당분기와 전기 중 특수관계자와 자금거래는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 특수관계자 자금대여거래 기초잔액 대여 회수 기타 (*1) 기말잔액 (유)에스아이트레이딩 4,884,260 - 284,520 98,164 4,697,904 (유)우글레고르스크우골 2,430,275 - - 51,865 2,482,140 합 계 7,314,535 - 284,520 150,029 7,180,044 (*1) 외화환산에 대한 증감이 반영되어 있습니다. (전기) (단위: 천원) 특수관계자 자금대여거래 기초잔액 대여 회수 기타 ((*1) 기말잔액 (유)에스아이트레이딩 5,527,040 - 1,044,480 401,700 4,884,260 (유)우글레고르스크우골 2,502,400 - 272,000 199,875 2,430,275 합 계 8,029,440 - 1,316,480 601,575 7,314,535 (*1) 외화환산에 대한 증감이 반영되어 있습니다. (6) 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 64,273 13,550 퇴직급여 9,046 2,642 합 계 73,319 16,192 32. 영업부문(1) 당사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 자원 판매 사업 유연탄, 이탄, 바이오중유 판매 등 기타 사업 자재유통 등 (2) 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 자원판매부문 기타사업부문 합 계 매출액 2,133,341 14,898 2,148,239 매출원가 1,692,599 11,532 1,704,131 매출총이익 440,742 3,366 444,108 판매비와관리비 417,076 2,912 419,988 영업이익 23,666 454 24,120 (전분기) (단위: 천원) 구 분 자원판매부문 기타사업부문 합 계 매출액 2,957,280 - 2,957,280 매출원가 2,397,573 - 2,397,573 매출총이익 559,707 - 559,707 판매비와관리비 382,188 - 382,188 영업이익 177,519 - 177,519 (3) 당분기와 전분기 중 지역별 영업현황 정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 국 내 러시아 합 계 상품 및 제품 매출액 2,133,341 14,898 2,148,239 (전분기) (단위: 천원) 구 분 국 내 러시아 합 계 상품 및 제품 매출액 2,957,280 - 2,957,280 (4) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 관련 보고부문 고객 1 882,000 - 자원판매부문 고객 2 415,703 187,169 자원판매부문 고객 3 401,905 - 자원판매부문 고객 4 239,912 - 자원판매부문 고객 5(*1) 27,773 1,924,073 자원판매부문 고객 6(*1) - 846,038 자원판매부문 합 계 1,967,293 2,957,280 (*1) 해당 거래처는 당기에 매출액에서 차지하는 비율이 10%미만이나, 10%를 초과한 전년도 매출과 비교하기 위하여 내용을 기재하였습니다.