에스아이리소스 분기보고서 (2022.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의 사항- 해당사항 없음

2. 대손충당금 설정 현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위: 천원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제36기1분기	매출채권	3,248,207	(713,302)	22.0

미수금	799,645	(799,645)	100.0

합계	4,047,852	(1,512,947)	37.4

제35기	매출채권	2,486,714	(693,725)	27.9

미수금	1,165,927	(999,346)	85.7

합계	3,652,641	(1,693,071)	46.4

제34기	매출채권	762,327	(658,900)	86.4

미수금	1,328,196	(998,196)	75.2

합계	2,090,523	(1,657,096)	79.3

(2) 대손충당금 변동 현황 (단위: 천원)

구분	제36기 1분기	제35기	제34기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,693,071	1,657,096	1,935,490

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	179,989

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	179,989

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(180,124)	35,975	(98,405)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,512,947	1,693,071	1,657,096

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침재무상태표일 현재 매출채권잔액에 대하여 개별분석 또는 과거의 대손경험율 등을 고려하여 매출채권 경과기간에 따라 1년 초과 매출채권에 대하여는 전액, 6개월 초과 1년 이하 기간의 매출채권에 대하여는 매출채권 금액의 25%, 6개월이하 기간의 매출채권에 대하여는 매출채권 금액의 1%의 비율로 장래에 발생이 예상되는 대손액을 추정하여 대손충당금을 설정함을 원칙으로 하고 있습니다. (4) 매출채권 및 미수금의 경과기간별 잔액 현황

(단위: 천원)

구 분	정상채권	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	계	대손충당금	장부가액

매출채권	1,500,419	17,982	1,265,672	464,134	3,248,207	(713,302)	2,534,905

미 수 금	-	-	-	799,645	799,645	(799,645)	-

계	1,500,419	17,982	1,265,672	1,263,779	4,047,852	(1,512,947)	2,534,905

3. 재고자산현황 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제36기 1분기	제35기	제34기	비고

자원판매	상품/자원제품	2,357,215	3,059,021	-	-

원재료/재공품	1,414,141	1,518,221	1,712,906	-

미착품	69,015	-	-	-

소계	3,840,371	4,577,242	1,712,906	-

기타	기타 제품	-	-	-	-

합계	3,840,371	4,577,242	1,712,906	-

총 자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산×100]	19.1%	22.7%	11.2%	-

당사는 재고자산을 그 성격과 용도를 고려하여, 이동평균법 또는 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량과 금액을 계산하고 회계연도말에 실지재고조사에 의하여 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행 대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산 평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.(2) 재고자산의 실사 내역 등

(가) 실사일자당사는 1분기말에 재고자산에 대한 실사를 진행하지 않았습니다.

(나) 장기체화재고 등의 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법 등을 사용하여 재고자산의 재무상태표 가액을 결정하고 있으며, 2022년 1분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가충당금	장부가액

상 품	3,364,482	(1,007,267)	2,357,215

원재료/재공품	1,414,141	-	1,414,141

미착품	69,015	-	69,015

합 계	4,847,638	(1,007,267)	3,840,371

(다) 기타사항 당사의 재고자산 중 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

4. (금융상품) 공정가치 평가 내역 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,947,237	-	1,947,237

매출채권	2,534,905	-	2,534,905

기타유동금융자산	1,007,077	-	1,007,077

기타비유동금융자산	488,476	-	488,476

장기투자증권	-	344,798	344,798

합 계	5,977,695	344,798	6,322,493

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,687,220	-	2,687,220

매출채권	1,792,989	-	1,792,989

기타유동금융자산	1,672,268	-	1,672,268

기타비유동금융자산	483,127	-	483,127

장기투자증권	-	344,798	344,798

합 계	6,635,604	344,798	6,980,402

(2) 공정가치 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 (가) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다.

수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

(나) 다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측 가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치:

기타포괄손익 -공정가치측정금융자산	-	-	344,798	344,798

(다) 보고기간말 현재 회사가 보유한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. (라) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	종류	공정가치	수준	가치평가방법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

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