에스아이리소스 사업보고서 (2020.12)
5. 재무제표 주석

제34기 2020년 12월 31일 현재
제33기 2019년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 에스아이리소스

1. 일반사항

주식회사 에스아이리소스 (이하 "당사" 함)는 1987년 7월에 설립되었으며, 2002년 8월 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본사 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

(1) 본사 소재지 : 서울시 종로구 새문안로68, 9층(흥국생명빌딩)(2) 주요사업 내용 : 국내외 자원과 에너지관련 사업 (3) 주요 주주 및 지분율

(단위: 주,%)

주 주 명	소유주식수	지분율

최경덕	16,538,157	24.93%

자기주식	12,565	0.02%

기타주주	49,789,353	75.05%

합 계	66,340,075	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.·

(가) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정)

동 개정사항은 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다는중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다.

상기 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간 말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(라) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야 할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 '직접 관련된 원가 접근법'을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(마) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10% 테스트'를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 금융상품(1) 분류당 사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

(가) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융원 가'로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가' 로 표시합니다.

(나) 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융원가' 로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으 로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다. 2.7 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 당사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수(40년) 에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건 물	40 년

구 축 물	15 년

기 계 장 치	10 년

차 량 운 반 구	5 년

기타의유형자산	5 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 무형자산

이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일 현재의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 특허권, 상표권 및 기타무형자산 등 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다.

각 자산별 추정내용연수는 다음과 같습니다.

과 목	추정 내용연수

소프트웨어, 산업재산권	5 년

기타의무형자산	비한정

2.10 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.11 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.12 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.13 종업원급여 당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 회사는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 회사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.14 자기주식당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.

2.15 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. (1) 주식결제형 주식기준보상거래당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다.

지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. (2) 현금결제형 주식기준보상거래당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.

2.16 수익인식

당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(1) 수행의무의 식별당사는 고객에게 유연탄 등을 공급 하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 유연탄 등의 공급으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.

(2) 한 시점에 이행하는 수행의무당사는 유연탄의 공급의 경우 한 시점에 이행하는 수행의무로 보아 유연탄의 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식합니다.

(3) 변동대가당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

2.17 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2.18 재무제표 승인당사의 재무제표는 2021년 3월 12일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정 승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 법인세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(1) 시장위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 달러화와관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자 산	359,026	13,788,885

부 채	13,532	14,400

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기변동비율을 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화비율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

자 산	35,903	(35,903)	1,378,889	(1,378,889)

부 채	(1,353)	1,353	(1,440)	1,440

순효과	34,550	(34,550)	1,377,449	(1,377,449)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 신용위험당 사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 당사의 신용위험 노출정도는 거래상대방별 매출채권 등의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다.

당기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	정 상	6개월이하 연체	6개월 ~ 12개월이하 연체	12개월초과 연체	합 계

손상전금액	103,426	-	-	658,900	762,326

개별고려채권	(103,426)	-	-	-	(103,426)

집합평가채권	-	-	-	658,900	658,900

기대손실률	-	1.0%	25.0%	100.0%

집합평가손실충당금	-	-	-	658,900	658,900

개별고려손실충당금	-	-	-	-	-

손실충당금 계	-	-	-	658,900	658,900

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	정 상	6개월이하 연체	6개월 ~ 12개월이하 연체	12개월초과 연체	합 계

손상전금액	-	456,355	3,860	1,019,844	1,480,059

개별고려채권	-	(3,491)	(3,860)	(115,780)	(123,131)

집합평가채권	-	452,864	-	904,064	1,356,928

기대손실률	-	1.0%	25.0%	100.0%

집합평가손실충당금	-	4,529	-	904,064	908,593

개별고려손실충당금	-	3,491	3,860	-	7,351

손실충당금 계	-	8,019	3,860	904,064	915,943

(3) 유동성 위험 당 사 는 미 래 의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며 , 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 다만, 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (당기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	합 계

유동성사채	1,000,000	-	-	1,000,000

기타유동금융부채	538,509	-	-	538,509

유동성리스부채	129,904	-	-	129,904

기타비유동금융부채	-	-	-	-

비유동리스부채	-	134,028	33,585	167,613

합 계	1,668,413	134,028	33,585	1,836,026

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년~2년 이하	2년~5년 이하	합 계

유동성사채	1,000,000	-	-	1,000,000

기타유동금융부채	419,242	-	-	419,242

유동성리스부채	15,173	-	-	15,173

기타비유동금융부채	-	3,000	-	3,000

비유동리스부채	-	15,982	11,372	27,354

합 계	1,434,415	18,982	11,372	1,464,769

4.2 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무고조 개선 방안을 실행하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비용은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 사채 포함)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무제표의 '자본'에서 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

총차입금	1,000,000	1,000,000

차감 : 현금및현금성자산	(1,960,667)	(6,328,558)

순부채	(960,667)	(5,328,558)

자본총계	13,458,856	11,510,200

총자본	12,498,189	6,181,642

자본조달비율	-	-

5. 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,960,667	-	1,960,667

매출채권	103,426	-	103,426

기타유동금융자산	340,018	-	340,018

기타비유동금융자산	462,120	-	462,120

장기투자증권	-	253,724	253,724

합 계	2,866,231	253,724	3,119,955

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,328,558	-	6,328,558

매출채권	564,115	-	564,115

기타유동금융자산	80,332	-	80,332

기타비유동금융자산	441,570	-	441,570

장기투자증권	-	420,478	420,478

합 계	7,414,575	420,478	7,835,053

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계

유동성사채	1,000,000	-	1,000,000

기타유동금융부채	538,509	-	538,509

유동성리스부채	129,904	-	129,904

기타비유동금융부채	-	-	-

비유동리스부채	167,613	-	167,613

합 계	1,836,026	-	1,836,026

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계

유동성사채	1,000,000	-	1,000,000

기타유동금융부채	419,242	-	419,242

유동성리스부채	15,173	-	15,173

기타비유동금융부채	3,000	-	3,000

비유동리스부채	27,354	-	27,354

합 계	1,464,769	-	1,464,769

(3) 당기 및 전기 중 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

상각후원가측정금융자산 :

이자수익	96,734	198,479

환산손익	(542,751)	1,416,058

외환차손익	(57,234)	137,073

손상차손	-	-

소 계	(503,251)	1,751,610

상각후원가측정금융부채 :

이자비용	136,981	(300,026)

환산손익	868	(494)

외환차손익	(64,006)	(129,062)

사채상환이익	-	51,848

소 계	73,843	(377,734)

합 계	(429,408)	1,373,876

6. 공정가치(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다.

수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

(2) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측 가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.(당기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	253,724	253,724

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	420,478	420,478

(3) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	종류	공정가치	수준	가치평가방법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

(주)크리에이티브리더스그룹에이트	지분증권	-	2	시장접근법

(유)사할린돔	지분증권	253,724	3	현금흐름할인법

(유)우글레고르스크우골	지분증권	-	2	시장접근법

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	종류	공정가치	수준	가치평가방법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

(주)크리에이티브리더스그룹에이트	지분증권	-	2	시장접근법

(유)사할린돔	지분증권	420,478	3	현금흐름할인법

(유)우글레고르스크우골	지분증권	-	2	시장접근법

7. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금	-	953

보통예금	1,601,641	4,386,454

외화예금	359,026	1,941,151

합 계	1,960,667	6,328,558

8. 매출채권 (1) 당 기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	762,326	1,480,058

대손충당금	(658,900)	(915,943)

매출채권(순액)	103,426	564,115

(2) 당 기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	103,426	452,864

소 계	103,426	452,864

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	-	115,780

소 계	-	115,780

손상채권(*2)	658,900	911,415

소 계	658,900	911,415

합 계	762,326	1,480,059

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 독립된 거래처입니다.(*2) 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경 제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당 기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	915,943	2,934,493

대손상각비	(77,054)	(214,465)

채권제각	(179,989)	(27,709)

연결범위의 변동	-	(1,776,376)

보고기간말 금액	658,900	915,943

9. 기타금융자산(1) 당 기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동금융자산 :

단기금융상품	10,000	-

단기대여금	12,016,440	14,031,942

대손충당금	(12,016,440)	(14,031,942)

미수금	1,328,196	1,089,992

대손충당금	(998,196)	(1,019,546)

미수수익	101,514	128,765

대손충당금	(101,496)	(118,879)

소 계	340,018	80,332

비유동금융자산 :

장기금융상품	108,140	97,415

보증금	1,849,587	1,825,198

현재가치할인차금	(15,606)	(1,042)

대손충당금	(1,480,000)	(1,480,000)

소 계	462,121	441,571

합 계	802,139	521,903

(2) 당 기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	16,650,367	19,854,256

기타의대손상각비	(2,054,235)	7,400,753

채권제각	-	(19,950,772)

연결범위의 변동	-	9,346,130

보고기간말 금액	14,596,132	16,650,367

10. 기타자산(1) 당 기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동자산 :

선급금	5,549,588	1,686,254

대손충당금	(1,373,024)	(1,322,229)

선급비용	-	1,373

당기법인세자산	25,902	27,292

합 계	4,202,466	392,690

(2) 당 기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	1,322,229	589,339

기타유동자산손상차손	50,795	742,229

채권제각	-	(9,339)

보고기간말 금액	1,373,024	1,322,229

11. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상 품 (*1)	1,007,267	(1,007,267)	-	1,234,386	(797,327)	437,059

원재료/재공품	1,712,906	-	1,712,906	-	-	-

합 계	2,720,173	(1,007,267)	1,712,906	1,234,386	(797,327)	437,059

(*1) 당기와 전기 중 상기 재고자산과 관련하여 평가손실 209,939천원(전기 797,327천원)을 인식하고, 이를 매출원가에 반영하였습니다. 12. 장기투자증권 당기말과 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 주,천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

(주)크리에이티브리더스그룹에이트	354,687	16.33%	1,300,100	-	-

(유)사할린돔	10,000	10.00%	500,000	253,724	253,724

(유)우글레고르스크우골	5,506	10.01%	-	-	-

합 계	-	-	1,800,100	253,724	253,724

(전기말)

(단위: 주,천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

(주)크리에이티브리더스그룹에이트	354,687	16.33%	1,300,100	-	-

(유)사할린돔	10,000	10.00%	500,000	420,478	420,478

(유)우글레고르스크우골(*1)	5,506	10.01%	-	-	-

합 계	1,800,100	420,478	420,478

(*1) (유)우글레고르스크우골은 전기 중 처분으로 인하여 종속기업투자 에서 장기투자증권(기타포괄-공정가치측정금융자산)으로 변경되었습니다.

13. 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당기말	전기말	결산월

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(유)안네스	러시아	건설 및 임대업	30.00%	1,391,306	30.00%	1,486,988	12월

(주)에스아이코퍼레이션	대한민국	무역 및 건축자재 수출	49.18%	2,215,488	49.18%	2,646,965	12월

(유)에스아이트레이딩	러시아	수출입종합무역업	40.00%	-	40.00%	-	12월

(유)에스제이팜트레이딩(*1)	말레이시아	신재생자원수출	45.00%	126,450	-	-	3월

합 계	3,733,244	4,133,953

(*1) (유)에스제이팜트레이딩은 당기 중 지분을 취득하여 관계회사로 편입하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	당기말

(유)안네스	1,486,988	-	(58,631)	(37,052)	1,391,306

(주)에스아이코퍼레이션	2,646,965	-	(431,477)	-	2,215,488

(유)에스아이트레이딩(*1)	-	-	-	-	-

(유)에스제이팜트레이딩(*2)	-	126,450	-	-	126,450

합 계	4,133,953	126,450	(490,108)	(37,052)	3,733,244

(*1) (유)에스아 이 트레이딩은 결 손누적으로 인하여 지분법 적용을 중지하였으며, 관계기업의 손실 중 인식하지 못한 지분의 당기분과 누계액은 280,113천원 입니다.(*2) (유)에스제이팜트레이딩은 당기 중 지분을 취득하였으며, 2020년 12월 31일을 간주 취득일로 하여 당기에는 지분법손익을 인식하지 않았습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	전기말

(유)안네스	1,427,012	(225,372)	285,348	1,486,988

(주)에스아이코퍼레이션	2,765,902	(118,937)	-	2,646,965

(유)에스아이트레이딩	-	-	-	-

합 계	4,192,914	(344,309)	285,348	4,133,953

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

(유)안네스	471,620	19,458	224,750	15,398	15,398

(주)에스아이코퍼레이션	5,090,370	271,077	3,150,830	(880,566)	(880,566)

(유)에스아이트레이딩	4,752,159	6,775,883	869,609	(700,281)	(700,281)

(유)에스제이팜트레이딩(*1)	4,319,110	4,144,876	46,699	(4,281)	(4,281)

( * 1) (유)에스제이팜트레이딩은 3월말 결산법인으로 상기 요약 재무정보는 2020년 12월 말까지(9개월분)의 재무정보(손익)를 표시하고 있습니다. (전기말)

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

(유)안네스	630,406	67,451	258,302	25,106	25,106

(주)에스아이코퍼레이션	7,200,899	1,501,039	4,868,940	(242,728)	(242,728)

(유)에스아이트레이딩	5,920,413	8,042,518	2,538,137	1,395,537	1,395,537

14. 투자부동산(1) 미상각잔액 전액을 손상 인식한 투자부동산(장부가액 '0'원)은 당기 중 모두 처분되어, 장부에서 제거하였습니다. 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (전기)

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	처분	감가상각비	손상차손	기말금액

토지	110,680	-	-	-	(110,680)	-

건물	376,538	-	-	(9,532)	(367,006)	-

합 계	487,218	-	-	(9,532)	(477,686)	-

(2) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

임대수익	-	11,573

운영비용	-	(9,533)

합 계	-	2,040

15. 유형자산당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	토지(*1)	건물(*1)	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 장부가액	-	-	-	-	57,077	33,859	35,615	-	126,551

취득	-	-	-	-	-	111,086	39,279	2,193,296	2,343,661

감가상각	-	-	-	-	(10,872)	(14,528)	(9,109)	-	(34,509)

손상차손	-	-	-	-	-	(66,477)	-	-	(66,477)

처분	-	-	-	-	(46,205)	(18,743)	(33,707)	-	(98,655)

기말 장부가액	-	-	-	-	-	45,197	32,078	2,193,296	2,270,571

기말 취득원가	-	-	-	-	-	126,186	39,279	2,193,296	2,358,761

기말 감가상각누계액	-	-	-	-	-	(14,512)	(7,201)	-	(21,713)

기말 손상차손누계액	-	-	-	-	-	(66,477)	-	-	(66,477)

(*1) 미상각잔액 전액을 손상 인식한 유형자산(토지 및 건물, 장부가액 '0'원)은 당기중 모두 처분되어, 장부에서 제거하였습니다.(전기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 장부가액	207,997	2,084,433	193,149	1,240,212	757,099	33,141	26,067	-	4,542,098

취득	-	-	-	14,315	22,777	13,919	22,498	-	73,509

감가상각	-	(81,426)	(92,703)	(308,914)	(411,767)	(13,200)	(12,950)	-	(920,960)

손상차손	(182,673)	(605,680)	-	-	-	-	-	-	(788,353)

처분	-	-	-	-	(1,930)	-	-	-	(1,930)

연결범위변동	(29,403)	(1,630,644)	(128,266)	(1,134,408)	(403,143)	-	-	-	(3,325,864)

환율변동효과	4,079	233,317	27,820	188,795	94,041	-	-	-	548,052

기말 장부가액	-	-	-	-	57,077	33,860	35,615	-	126,552

기말 취득원가	182,673	629,278	-	-	163,078	91,328	68,498	-	1,134,855

기말 감가상각누계액	-	(23,598)	-	-	(106,001)	(57,468)	(32,883)	-	(219,950)

기말 손상차손누계액	(182,673)	(605,680)	-	-	-	-	-	-	(788,353)

16. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	개발중인무형자산	합 계

기초장부금액	15	17,442	-	17,457

취득	-	-	4,150	4,150

무형자산상각	-	-	-	-

기말장부금액	15	17,442	4,150	21,607

기말취득원가	13,361	24,406	4,150	41,917

기말상각누계액 및 손상차손 누계액	(13,346)	(6,964)	-	(20,310)

(전기)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	개발중인무형자산	합 계

기초장부금액	15	17,442	-	17,457

취득	-	-	-	-

무형자산상각	-	-	-	-

기말장부금액	15	17,442	-	17,457

기말취득원가	13,361	24,406	-	37,766

기말상각누계액 및 손상차손 누계액	(13,346)	(6,964)	-	(20,310)

17. 사용권자산(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	48,246	(21,197)	27,049	48,010	(5,145)	42,865

부동산	379,058	(105,294)	273,764	-	-	-

합 계	427,304	(126,491)	300,813	48,010	(5,145)	42,865

(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	취득	감가상각	장부금액	기초	취득	감가상각	장부금액

차량운반구	42,865	236	(16,052)	27,049	-	48,010	(5,145)	42,865

부동산	-	379,058	(105,294)	273,764	-	-	-	-

합 계	42,865	379,294	(121,346)	300,813	-	48,010	(5,145)	42,865

(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

1년 이내	141,620	129,904	17,028	15,173

1년 초과 5년 이내	181,103	167,613	28,630	27,354

합 계	322,723	297,517	45,658	42,527

(4) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 기초 취득 이자비용 지급 기말 리스부채 42,528 349,076 14,449 (108,536) 297,517 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 이자비용 지급 기말 리스부채 - 46,887 698 (5,058) 42,527 (5) 당기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 리스부채에서 발생한 현금유출 108,536 5,058 단기리스 관련 비용 20,415 125,631 합 계 128,951 130,689 18. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동금융부채 : 미지급금 103,190 63,802 예수보증금 220,000 220,000 미지급비용 215,319 135,440 소 계 538,509 419,242 비유동금융부채 : 임대보증금 - 3,000 소 계 - 3,000 합 계 538,509 422,242 19. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동부채 : 예수금 55,978 66,198 합 계 55,978 66,198 20. 유동성사채당기말과 전기말 현재 유동성사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 보장이자율 당기말 전기말 제5회 사모전환사채 2019-02-07 2022-02-07 0.00% 4.00% 1,000,000 1,000,000 당사 는 2019년 3월 21일 코스닥시장본부 기업심사위원회로부터 2020년 3월 20일까지 개선기간을 부여 받았으며, 2020년 6월 15일 코스닥시장위원회로부터 2021년 6월 15일까지 개선기간 1년을 재부여 받았습니다. 이에 따라 2019년 3월 21일부터 개선기간 종료 후 상장폐지 여부 결정일까지 주권의 매매가 정지되었고 이는 상기 전환사채의 인수계약서에서 정한 기한의 이익 상실사유에 해당하여 일반사채로 전환되었습니다. 기한의 이익 상실사유에 해당하는 경우, 발행자는 기한의 이익 상실일까지 조기상환수익률을 적용하여 발생한 이자를 지급하고, 실지급일까지 연체이자(연 12%)를 지급하여야합니다. 한편, 당 기까지 상기 사채와 관련하여 인식한 이자비용과 연체이자는 각각 14,685천원과 186,813천원입니다. 21. 순확정급여부채(자산) 및 종업원 급여 당사의 퇴직연금제도는 당기 중 확정급여제도에서 확정기여제도 로 변경되 었으며, 각각의 제도와 관련한 비용 및 부채(자산)의 변동은 다음과 같습니다.21.1 확정기여제도와 관련한 종 업원 급여 확정기여제도 로 변경 후, 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 3,839천원 입니다. 21.2 확정급여제도와 관련한 순확정급여부채(자산) (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 - 131,872 사외적립자산의 공정가치 - (187,410) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) - (55,538) (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 131,872 1,079,940 당기근무원가 38,458 145,793 과거근무원가 - (895,068) 이자원가 2,192 15,909 재측정요소 17,255 (205,966) 급여지급 (78,243) (8,736) 확정기여금 전환 (82,908) - 제도변경 정산이익 (28,626) - 기말금액 - 131,872 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 187,410 186,422 이자수익 2,967 4,195 재측정요소 (2,967) (1,666) 급여지급 (78,243) (1,541) 확정기여금 납입 (82,301) - 제도변경 정산반환 (26,866) - 기말금액 - 187,410 (4) 당기와 전기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 38,458 145,793 과거근무원가 - (895,068) 이자원가 2,192 15,909 사외적립자산의 이자수익 (2,967) (4,195) 제도변경 정산이익 (28,626) - 합 계 9,057 (737,561) (5) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 할인율 1.90% 1.90% 사외적립자산의 기대수익률 2.60% 2.60% 미래임금상승률(물가상승률 포함) 1.60% 1.60% (6) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도는 다음과 같습니다. 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 임금인상률 1% 증가/감소 9.72% 증가/8.17% 감소 할인율 1% 증가/감소 8.07% 감소/9.78증가 (7) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 퇴직연금신탁 - 187,410 22. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 - 69,097 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 법인세비용 - 69,097 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세차감전손손익 1,175,594 (10,036,365) 적용세율에 따른 법인세 258,630 (2,186,000) 법인세 효과: - - 세무상 과세되지 않는 수익 (44,837) (367) 세무상 차감되지 않는 비용 46,611 74,453 미인식이연법인세 자산 등 (260,404) 2,563,496 기타 - (382,485) 법인세비용 - 69,097 (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초 증가 감소 기말 미수수익 (128,765) (128,765) (101,514) (101,514) 대손충당금 18,610,591 18,610,591 16,510,723 16,510,723 퇴직급여충당부채 131,872 131,872 - - 퇴직연금부담금 (131,872) (131,872) - - 지분법적용투자주식 5,928,165 - 527,160 6,455,325 미지급비용 5,638 5,638 13,821 13,821 무형자산 6,964 1,393 0 5,571 업무용승용차 74,001 5,333 8,205 76,872 매도가능증권 1,379,725 - 166,754 1,546,479 외상매출금 4,262 - - 4,262 단기대여금 15,048,619 - - 15,048,619 미수금 4,350,562 - 7,379 4,357,941 선급금 9,339 - - 9,339 사용권자산 (42,865) (121,346) (379,294) (300,813) 리스부채 42,528 93,850 348,839 297,517 재고자산평가충당금 797,327 - 209,939 1,007,267 인정이자(해외자회사) 494,222 - - 494,222 투자부동산 477,686 477,686 - - 유형자산 788,352 788,352 - - 공기구비품손상차손 - - 66,477 66,477 복구충당부채 - - 10,704 10,704 소 계 47,846,351 19,732,732 17,389,193 45,502,812 이월결손금 61,099,687 - 1,167,263 62,266,951 일시적 차이 등 합계 108,946,039 19,732,732 18,556,457 107,769,764 법인세등 세율 - - - 22.00% 일시적차이 등에 대한 법인세효과 23,968,129 - - 23,709,348 미인식이연법인세자산 (23,968,129) - - (23,709,348) (단위 : 천원) 과 목 기초 증가 감소 기말 미수수익 (70,518) (128,765) (70,518) (128,765) 대손충당금 30,237,438 18,610,591 30,237,438 18,610,591 퇴직급여충당부채 970,358 161,703 1,000,189 131,872 퇴직연금부담금 (186,423) (2,527) (57,079) (131,872) 지분법적용투자주식 24,280,982 75 18,352,892 5,928,165 미지급비용 3,579 5,638 3,579 5,638 무형자산 6,964 - - 6,964 업무용승용차 49,386 24,615 - 74,001 상환할증금 63,412 - 63,412 - 전환권조정 (86,344) - (86,344) - 매도가능증권 (1,653,109) 3,032,834 - 1,379,725 외상매출금 - 4,262 - 4,262 단기대여금 - 15,048,619 - 15,048,619 미수금 - 4,350,562 - 4,350,562 선급금 - 9,339 - 9,339 사용권자산 - (42,865) - (42,865) 리스부채 - 42,528 - 42,528 재고자산평가충당금 - 797,327 - 797,327 인정이자(해외자회사) - 494,222 - 494,222 투자부동산 - 477,686 - 477,686 유형자산 - 788,352 - 788,352 소 계 53,615,725 43,674,196 49,443,569 47,846,351 이월결손금 43,673,057 17,428,344 - 61,099,687 일시적 차이 등 합계 97,293,782 61,097,539 49,445,282 108,946,039 법인세등 세율 22.00% - - - 일시적차이 등에 대한 법인세효과 21,404,632 - - 23,968,129 미인식이연법인세자산 (21,404,632) - - (23,968,129) 당기의 법인세등의 법정세율은 22.0%이나 세무상 이월결손금 등으로 인하여 당기에부담할 법인세 부담액은 없습니다. 또한, 당사는 과거 지속적인 순손실에 따른 이월결손금이 과다하고 장래에 계속적으로 이익을 실현할 수 있을지 불확실한 바, 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (4) 이월결손금의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만 기 금 액 이월결손금 2020년 15,475,286 2021년 23,688,119 2022년 227,275 2023년 314,728 2026년 1,660,653 2027년 2,306,996 2029년 17,426,630 2030년 1,167,263 소 계 62,266,951 23. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주당 금액 100 100 발행주식수 66,340,075주 64,603,964주 보통주자본금 6,634,007,500 6,460,396,400 (2) 당기와 전기 중 발행주식수와 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구 분 당기 전기 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 발행주식수 64,603,964 6,460,396 52,830,995 5,283,100 유상증자 1,736,111 173,611 8,588,257 858,826 전환사채의 전환 - - 3,184,712 318,471 기말 발행주식수 66,340,075 6,634,007 64,603,964 6,460,397 (3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 16,248,144 15,424,665 기타자본잉여금 (9,359,177) (10,224,177) 감자차익 13,043,226 13,043,226 합 계 19,932,193 18,243,714 (4) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 15,424,665 823,479 - 16,248,144 기타의자본잉여금 (10,224,177) 865,000 - (9,359,177) 감자차익 13,043,226 - - 13,043,226 합 계 18,243,714 1,688,479 - 19,932,193 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 9,500,894 5,933,210 (9,439) 15,424,665 기타의자본잉여금 (10,224,177) - - (10,224,177) 감자차익 13,043,226 - - 13,043,226 합 계 12,319,943 5,933,210 (9,439) 18,243,714 24. 기타포괄손익누계액과 기타자본(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분법자본변동 (102,288) (65,236) 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 (1,910,060) (1,743,306) 해외사업환산손익 - - 합 계 (2,012,348) (1,808,542) (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 지분법자본변동 (65,236) - (37,052) (102,288) 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 (1,743,306) - (166,754) (1,910,060) 해외사업환산손익 - - - - 합 계 (1,808,542) - (203,806) (2,012,348) (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 지분법자본변동 (350,585) - 285,349 (65,236) 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 1,289,425 245,269 (3,278,000) (1,743,306) 해외사업환산손익 2,406,441 (812,040) (1,594,401) - 합 계 3,345,281 (566,771) (4,587,052) (1,808,542) (3) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (205,024) (205,024) 자기주식처분손실 (608,189) (608,189) 전환권대가 - - 주식매입선택권 - 865,000 합 계 (813,213) 51,787 (4) 당기와 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (205,024) - - (205,024) 자기주식처분손실 (608,189) - - (608,189) 전환권대가 - - - - 주식매입선택권 865,000 - (865,000) - 합 계 51,787 - (865,000) (813,213) (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (205,024) - - (205,024) 자기주식처분손실 (608,189) - - (608,189) 전환권대가 113,886 - (113,886) - 주식매입선택권 865,000 - - 865,000 합 계 165,673 - (113,886) 51,787 (5) 자기주식은 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하였으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당기말 현재 보유중인 자기주식은 12,565주입니다. (6) 당사는 2016년 7월 29일 당사의 전 임원에 대하여 주식기준보상(주식매입선택권: 부여 주식수 5,000,000주, 행사가격 1,604원, 행사가능기간 2018년 7월 29일~2023년 7월 29일)을 약정하였으나, 해당 임원이 당기 중 퇴사하여 주식매입선택 권리를 상실하였습니다. 25. 결손금처리계산서 (단위 : 원) 과 목 당기 전기 (처리예정일 : 2021년 3월 30일) (처리확정일 : 2020년 3월 30일) Ⅰ. 미처리결손금 (10,281,783,747) (11,437,155,290) 전기이월미처리결손금 (11,437,155,290) (461,435,657) 순확정급여의 재측정요소 (20,222,283) 204,299,851 당기순이익(손실)_비지배지분 - (164,578,072) 당기순이익(손실) 1,175,593,826 (11,015,441,412) Ⅱ. 차기이월미처리결손금 (10,281,783,747) (11,437,155,290) 26. 매출액과 매출원가(1) 당기와 전기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상품매출 10,797,631 11,484,180 제품매출 2,628,301 - 용역수입 - 360,000 기타매출 - 986,614 합계 13,425,932 12,830,794 (2) 당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상품매출원가 9,162,854 11,100,790 제품매출원가 2,317,629 - 용역수입원가 - - 기타매출원가 - 507,268 합 계 11,480,483 11,608,058 27. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 598,531 591,744 퇴직급여 12,896 (737,561) 복리후생비 78,338 55,807 여비교통비 22,670 32,021 세금과공과금 74,452 79,432 감가상각비 155,855 79,643 지급임차료 47,915 199,400 차량유지비 6,730 6,522 운반비 186,688 4,455 지급수수료 441,212 457,269 대손상각비 (77,054) (214,465) 기타 32,286 119,213 합 계 1,580,519 673,480 28. 비용의 성격별 분류당기와 전기 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상품 및 제품 등의 사용액 11,347,599 11,100,790 외주가공비 132,884 - 급여 598,531 591,744 퇴직급여 12,896 (737,561) 복리후생비 78,338 55,807 감가상각비 155,855 79,643 지급수수료 441,212 457,268 대손상각비 (77,054) (214,465) 기타 370,741 948,312 합 계 13,061,002 12,281,538 29. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타의대손상각비환입 2,054,236 - 유형자산처분이익 12,795 - 잡이익 122,525 131,544 합 계 2,189,556 131,544 (2) 당기와 전기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타의대손상각비 50,795 7,400,753 기타유동자산손상차손 - 742,228 유형자산처분손실 51,965 - 투자부동산손상차손 - 477,686 유형자산손상차손 66,476 788,352 잡손실 16,178 9,274 합 계 185,414 9,418,293 30. 금융수익과 금융원가(1) 당기와 전기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 96,734 198,479 외환차익 97,166 159,969 외화환산이익 868 1,440,520 사채상환이익 - 51,848 합 계 194,768 1,850,816 (2) 당기와 전기의 금융원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 136,981 300,026 외환차손 218,406 151,959 외화환산손실 542,751 24,955 합 계 898,138 476,940 31. 주당손익당기와 전기의 기본주당순손익은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당기 전기 지배기업소유주지분당기순손익 1,175,593,826 (11,180,019,484) 계속영업당기순손익 1,175,593,826 (10,105,461,371) 중단영업당기순손익 - (1,074,558,113) 가중평균유통보통주식수(*1) 64,719,473 63,187,236 기본주당손익 18 (177) 계속영업기본주당손익 18 (160) 중단영업기본주당손익 - (17) (*1) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 기초발행보통주식수 64,603,964 52,830,995 자기주식 효과 (12,565) (12,565) 유상증자 128,074 7,524,378 전환권 행사 - 2,844,428 가중평균유통보통주식수 64,719,473 63,187,236 32. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1. 당기순손실 1,175,594 (11,015,441) 2. 비현금항목의조정 : (651,460) 12,197,546 대손상각비 (77,054) (214,465) 기타의대손상각비 50,795 7,400,753 기타유동자산손상차손 - 742,229 퇴직급여 12,896 (737,561) 재고자산평가손실 209,939 797,327 감가상각비 155,855 935,638 지분법손실 363,658 344,309 종속기업처분손실 - 2,328,438 유형자산처분손실 51,965 - 투자부동산손상차손 - 477,686 유형자산손상차손 66,477 788,352 법인세비용 (1,090) 69,097 외화환산손실 542,751 24,955 이자비용 136,981 300,026 기타의대손상각비환입 (2,054,236) - 유형자산처분이익 (12,795) - 외화환산이익 (868) (1,440,520) 이자수익 (96,734) (198,479) 사채상환이익 - (51,848) 잡이익 - (128,079) 중단영업관련조정 - 759,688 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : (5,063,724) (1,225,771) 매출채권의 감소(증가) 512,813 (1,792,931) 기타유동금융자산의 감소(증가) (239,027) (42,438) 기타유동자산의 감소(증가) (3,861,962) (183,589) 재고자산의 감소(증가) (1,485,786) 544,527 매입채무의 증가(감소) - 1,546,682 기타유동금융부채의 증가(감소) (1,961) (1,560,387) 기타유동부채의 증가(감소) (10,221) 269,560 퇴직급의 지급 (164,990) (8,736) 사외적립자산의 감소(증가) 187,410 1,541 4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) (4,539,590) (43,666) (2) 당기와 전기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기매매증권과 단기대여금의 상계 298,000 - 회수불능채권의 대손제각 179,988 19,987,820 상품 매입대금에 의한 전환사채 발행(*1) - 3,000,000 선급금과 사채 상계 - 2,000,000 전환사채의 전환권 행사 - 1,858,827 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 취득 대체 기타 유동성사채 1,000,000 - - - - - 1,000,000 리스부채 42,527 (94,087) - 349,076 - - 297,517 합 계 1,042,527 (94,087) - 349,076 - - 1,297,517 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 취득 대체 기타 유동성장기부채 2,401,737 - - - (2,401,737) - - 유동성사채 - - - - 3,000,000 (2,000,000) 1,000,000 유동성전환사채 1,977,068 - - 3,000,000 (3,000,000) (1,977,068) - 장기차입금 48,240 (569,870) 762,063 - 2,401,737 (2,642,170) - 리스부채 - (5,058) - 46,887 - 698 42,527 합 계 4,427,045 (574,928) 762,063 3,046,887 - (6,618,540) 1,042,527 33. 우발사항 등 (1) 당사는 거래 상대방의 대여금 및 선급금 반환을 요청하는 당사가 원고인 민사소송 3건을 관할법원에 제기하였습니다. 민사소송 건 중 당기말 현재 1건에 대하여는 항소심(1심 승소)이 진행중이며, 2건의 소송 건에 대하여는 1심이 진행 중입니다. 당사는 민사소송 3건과 관련된 채권액 2,675백만원에 대해 당기말 현재 전액 대손처리한 상황입니다. (2) 당사는 서울보증보험으로부터 인허가 관련 84,588천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 34. 특수관계자 와의 주요 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당기말 전기말 관계기업 (유)안네스(주)에스아이코퍼레이션(유)에스아이트레이딩(유)에스제이팜트레이딩 (유)안네스(주)에스아이코퍼레이션(유)에스아이트레이딩 기타의특수관계자(*1) (유)포트우글레고르스키(유)우글레고르스카야 스티비도르나야 콤파니야(유)비오테크-토르프 (유)포트우글레고르스키(주)에스아이알홀딩스(주)블리틱스(유)우글레고르스크우골 (*1) (주)에스아이알홀딩스, (주)블리틱스는 당사의 주요주주였으나, 당기 중 지분매각으로 현재 특수관계자에서 제외되었습니다. (유)포트우글레고르스키(동일연결실체인 (유)우글레고르스카야 스티비도르나야 콤파니야, (유)비 오테크-토르프 ) 는 보고기업의 주요경영자가 공동지배하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상 거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 특수관계자 매출 유형자산매각 기타수익(*1) 매입 (유)에스아이트레이딩 69,062 - 79,494 - (주)에스아이코퍼레이션 - 59,000 - 1,054,910 (유)비오테크-토르프 - - - 847,930 대표이사 773 - - 537 합 계 69,835 59,000 79,494 1,903,377 (*1) 이자수익으로 구성되어 있습니다. (전기) (단위: 천원) 특수관계자 매출 기타수익(*1) 기타비용(*2) (주)에스아이코퍼레이션 - 24,000 50,400 (주)에스아이알홀딩스 - 29,918 - (유)포트우글레고르스키 2,937 116,381 4,100,315 합 계 2,937 170,299 4,150,715 (*1) 이자수익과 수입임대료 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 지급수수료와 지급임차료 등으로 구성되어 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 단기대여금 미수수익 선급금 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 (유)에스아이트레이딩 198,884 (198,884) - 5,527,040 (5,527,040) - - - - - - - (유)비오테크-토르프 - - - - - - - - - 1,005,376 - 1,005,376 (유)에스제이팜트레이딩 - - - - - - - - - 1,210,011 - 1,210,011 합 계 198,884 (198,884) - 5,527,040 (5,527,040) - - - - 2,215,387 - 2,215,387 (전기) (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 단기대여금 미수수익 선급금 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 (주)에스아이트레이딩 211,644 (211,644) - 6,761,552 (6,761,552) - - - - - - - (유)우글레고르스크우골 - - - 2,952,390 (2,952,390) - - - - 352,860 - 352,860 (주)에스아이알홀딩스 - - - 1,000,000 (1,000,000) - 29,918 (29,918) - - - - 합 계 211,644 (211,644) - 10,713,942 (10,713,942) - 29,918 (29,918) - 352,860 - 352,860 (4) 당기말 현재 특수관계자와 채무내역은 없으며 전기말 특수관계자에 대한 채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 사채 미지급비용 임대보증금 (주)에스아이코퍼레이션 - 50,400 - (주)에스아이알홀딩스 - - 3,000 (주)블리틱스 1,000,000 - - 합 계 1,000,000 50,400 3,000 (5) 당기와 전기 중 특수관계자와 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 자금대여거래 기초잔액 대여 회수 기타 (*) 기말잔액 (주)에스아이트레이딩 6,761,552 - (879,928) (354,584) 5,527,040 합 계 6,761,552 - 879,928) (354,584) 5,527,040 (*) 외화환산에 대한 증감이 반영되어 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자 자금대여거래 기초잔액 대여 회수 기타 기말잔액 (주)에스아이알홀딩스 1,000,000 - - - 1,000,000 (주)에스아이트레이딩 6,585,609 - - 175,943 6,761,552 전임 대표이사 150,000 - (150,000) - - 합 계 1,650,000 - (150,000) - 1,500,000 (6) 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여(*1) 71,500 171,667 퇴직급여 15,237 (895,068) 합 계 86,737 (723,401) (*1) 회사가 상장적격성 실질심사 대상인바, 주요 경영진은 고통분담 차원에서 2020년 12월 31일까지 무보수로 근무하기로 하였고, 당기의 단기종업원급여는 무보수 근무 결정 전인 2020년 4월까지의 급여가 반영되어 있습니다. 35. 영업부 문 (1) 당사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 자원 판매 사업 유연탄 판매 등 기타사업 자재유통 등 (2) 당기와 전기 중 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 자원판매부문 기타사업부문 합 계 매출액 12,880,998 544,935 13,425,933 매출원가 11,002,799 477,684 11,480,483 매출총이익 1,878,199 67,251 1,945,450 판매비와관리비 1,516,368 64,151 1,580,519 영업이익 361,831 3,100 364,931 (전기) (단위: 천원) 구 분 자원판매부문 기타사업부문 합 계 매출액 10,292,657 2,538,137 12,830,794 매출원가 9,623,104 1,984,954 11,608,058 매출총이익 669,553 553,183 1,222,736 판매비와관리비 639,279 34,201 673,480 영업이익 30,274 518,982 549,256 (3) 당기와 전기 중 지역별 영업현황 정보는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 국 내 러시아 일본 합 계 상품 및 제품 매출액 3,002,081 10,423,852 - 13,425,933 용역수익 및 기타매출액 - - - - 합 계 3,002,081 10,423,852 - 13,425,933 (전기) (단위: 천원) 구 분 국 내 러시아 일본 합 계 상품 및 제품 매출액 9,921,084 1,563,096 - 11,484,180 용역수익 및 기타매출액 371,573 975,040 - 1,346,613 합 계 10,292,657 2,538,136 - 12,830,793 (4) 당기와 전기중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 관련 보고부문 고객 1 8,883,845 9,549,701 자원판매부문 고객 2 2,399,932 - 자원판매부문 고객 3 - 1,551,609 기타사업부문 36. 중단영업당사는 전기 중 (유)우글레고르스크우골에 대한 지배력을 상실하여 해당 기업을 연결대상 종속기업에서 제외하였으며, (유)우글레고르스크우골과 관련된 영업부문(자원채굴부문) 에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였습니다. (1) 중단영업의 손익 (단위: 천원) 구 분 당기(*1) 전기 1. 매출액 - 19,415,130 2. 매출원가 - 14,637,061 3. 매출총이익 - 4,778,069 판매비와관리비 - 5,469,399 4. 영업손익 - (691,330) 기타수익 - 238,998 금융수익 - 1,353,311 금융원가 - 438,945 종속기업처분손익 - (1,239,202) 5. 법인세비용차감전순손익 - (777,168) 법인세비용(수익) - 132,811 6. 중단영업손익 - (909,979) (*1) 중단영업은 전기 중의 사안으로 당기 자료는 없습니다. (2) 중단영업의 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 당기 (*1) 전기 영업현금흐름 - (894,012) 투자현금흐름 - 1,399,391 재무현금흐름 - (569,870) 총현금흐름 - (64,491) (*1) 중단영업은 전기 중의 사안으로 당기 자료는 없습니다. 37. 상장적격성 실질심사 , 주권매매거래정지, 관리종목 지정 및 경영개선기간 부여 당 사는 2019년 3월 21일자로 코스닥시장상장규정 제38조제2항제5호라목 및 동 규정시행세칙 제33조제11항제4호라목의 규정에 의거, '주된 영업이 정지된 경우'의 사유로 인하여 상장적격성 실질심사 대상에 해당하는지 여부의 심사 목적으로 주권의 매매거래가 정지되었습니다.한국거래소는 2019년 5월 3일자로 당사에 대하여 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호의 종합적 요건에 의한 상장폐지 가능성 등을 검토한 결과, 당사를 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였으며, 이에 따라 당사는 2019년 5월 7일자에 코스닥시장상장규정 제28조 및 동 규정 시행세칙 제26조에 따라 관리종목으로 지정되었습니다. 한편, 당사는 2019년 6월 20일 기업심사위원회를 통하여 한국거래소로부터 2019년 6월 20일부터 2020년 3월 20일까지 9개월간의 개선기간을 부여받았고, 개선기간 종료 후 2020년 3월 31일 개선계획 이행내역서를 제출하였습니다. 한국거래소는 2020년 4월 21일 기업심사위원회, 2020년 5월 14일 코스닥시장위원회를 개최하여 주권의 상장폐지를 심의 의결하였으나 당사가 2020년 5월 25일 제출한 이의신청에 따라 2020년 6월 15일부터 2021년 6월 15일까지 1년의 개선기간을 재부여하였습니다. 당사는 개선기간 종료일(2021년 6월 15일)로부터 7일 이내(영업일 기준)에 개선계획이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하여야 하며, 한국거래소는 동 서류 제출일로부터 15일 이내(영업일 기준)에 코스닥시장위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 심의 의결할 예정입니다. 38. 계속기업 관련 중요한 불확실성 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. 그러나 당사는 보고기간종료일 현재 10,282백만원의 결손금이 계상되어 있고, 신규사업 초기 원재료 확보 등의 사유로 당기 부의 순영업현금흐름이 4,432백만원 발생하여 3개년 연속 부의 순영업현금흐름이 발생였습니다. 상기 계속기업으로서의 존속문제에 대한 불확실성을 해소하기 위해, 당사는 주력사업인 '유연탄 사업'에서 기존 유연탄 광구를 통해 전기 수준의 매출을 유지하는 한편으로 신규 광구를 확보하였고, '이탄유통'과 '바이오중유 제조판매' 등 신규 사업으로매출을 시작하였습니다. 당사는 이를 통해 매출을 지속적으로 유지하고, 현금창출 측면에서 기여할 수 있도록 계획하고 있습니다. 만일 이러한 회사의 영업활동이 계획대로 진행되지 않아 차질이 있는 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 중요한 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 아니할 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 회사의 당기재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의 사항 - 해당사항 없음 2. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제34기 매출채권 762,327 (658,900) 86.4 미수금 1,328,196 (998,196) 75.2 합계 2,090,523 (1,657,096) 79.3 제33기 매출채권 1,480,059 (915,944) 61.9 미수금 1,089,992 (1,019,546) 93.5 합계 2,570,051 (1,935,490) 75.3 제32기 매출채권 6,713,197 (2,934,493) 43.7 미수금 3,039,542 (2,291,181) 75.4 합계 9,752,739 (5,225,674) 53.6 (2) 대손충당금 변동 현황 (단위: 천원) 구분 제34기 제33기 제32기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,935,490 5,225,674 4,135,183 2. 순대손처리액(①－②±③) 179,989 3,895,265 (1,090,491) ① 대손처리액(상각채권액) 179,989 4,378,271 - ② 상각채권회수액 - - 326,675 ③ 기타증감액 - (483,006) (763,816) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (98,405) 605,081 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,657,096 1,935,490 5,225,674 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침재무상태표일 현재 매출채권잔액에 대하여 개별분석 또는 과거의 대손경험율 등을 고려하여 매출채권 경과기간에 따라 1년 초과 매출채권에 대하여는 전액, 6개월 초과 1년 이하 기간의 매출채권에 대하여는 매출채권 금액의 25%, 6개월이하 기간의 매출채권에 대하여는 매출채권 금액의 1%의 비율로 장래에 발생이 예상되는 대손액을 추정하여 대손충당금을 설정함을 원칙으로 하고 있습니다. (4) 매출채권 및 미수금의 경과기간별 잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 정상채권 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 대손충당금 장부가액 매출채권 103,426 - - 658,900 762,327 (658,900) 103,426 미 수 금 330,000 - 407,464 590,732 1,328,196 (998,196) 330,000 계 433,426 - 407,464 1,249,632 2,090,523 (1,657,096) 433,426 3. 재고자산현황 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원) 사업부문 계정과목 제34기 제33기 제32기 비고 자원판매 상품/자원제품 - - 610 - 원재료/재공품 1,713 - - - 소계 1,713 - 610 - 기타 기타 제품 - 437 1,658 - 합계 1,713 437 2,268 - 총 자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산×100] 11.2% 3.4% 7.9% - 당사는 재고자산을 그 성격과 용도를 고려하여, 이동평균법 또는 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량과 금액을 계산하고 회계연도말에 실지재고조사에 의하여 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행 대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산 평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.(2) 재고자산의 실사 내역 등 (가) 실사일자 감사인의 입회하에 재고자산 실사를 진행하였으며, 재고자산 실사일자는 및 입회자의 내역은 다음과 같습니다. 법인명 실사일자 실사입회자 (주)에스아이리소스 2021.01.04 ~ 2021.01.05 대주회계법인 (나) 장기체화재고 등의 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법 등을 사용하여 재고자산의 재무상태표 가액을 결정하고 있으며, 2020년말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 평가충당금 장부가액 상 품 1,007,267 (1,007,267) - 원재료/재공품 1,712,906 - 1,712,906 합 계 2,720,173 (1,007,267) 1,712,906 (다) 기타사항 당사의 재고자산 중 담보로 제공된 재고자산은 없습니다. 4. (금융상품) 공정가치 평가 내역 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 상각후 원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,960,667 - 1,960,667 매출채권 103,426 - 103,426 기타유동금융자산 340,018 - 340,018 기타비유동금융자산 462,120 - 462,120 장기투자증권 - 253,724 253,724 합 계 2,866,231 253,724 3,119,955 (전기말) (단위: 천원) 구 분 상각후 원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 6,328,558 - 6,328,558 매출채권 564,115 - 564,115 기타유동금융자산 80,332 - 80,332 기타비유동금융자산 441,570 - 441,570 장기투자증권 - 420,478 420,478 합 계 7,414,575 420,478 7,835,053 (2) 공정가치 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 (가) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (나) 다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측 가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치: 기타포괄손익 -공정가치측정금융자산 - - 253,724 253,724 (다) 보고기간말 현재 회사가 보유한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다. (라) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 종류 공정가치 수준 가치평가방법 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : (주)크리에이티브리더스그룹에이트 지분증권 - 2 시장접근법 (유)사할린돔 지분증권 253,724 3 현금흐름할인법 (유)우글레고르스크우골 지분증권 - 2 시장접근법 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)에스아이리소스 회사채 사모 2019.02.07 3,000 4.0 - 2022.02.07 일부상환 - 합 계 - - - 3,000 - - - - - 주1) 상기 이자율은 만기보장 수익률입니다.주2) 2019년 8월 9일 제5회차 무보증 사모 전환사채 중 20억원을 당사가 취득하여 소각 처리하여 미상환잔액은 10억원 입니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 1,000 - - - - - - 1,000 합계 1,000 - - - - - - 1,000 주1) 제5회차 무보증 사모 전환사채는 기한이익상실로 잔여만기 1년 초과 2년이하(만기일 2022.02.07)에서 잔여만기 1년 이하로 구분하였습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사에서 미래에 발생할 것으로 예측하여 기재 또는 표시한 내용은 동 의견서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다."예측정보"는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 환율, 유연탄 가격동향, 주요 사업의 급격한 환경변화 등이 포함됩니다. 이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 "예측정보"에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 2020년 당사는 세계의 에너지와 환경에 대한 패러다임의 변화와 정부의 탈석탄 정책, 코로나19(COVID-19)의 확산 및 장기화 등 불확실성이 확대되며 어려운 경영 여건이 지속 되었습니다. 당사는 이러한 경영 여건 속에서도 주주 여러분의 성원과 전 임직원의 노력으로 2020년 개별 기준 매출 13,425백만원, 영업이익 365백만원을 달성하였습니다.재무적인 측면에서는 유동비율 482%, 부채비율 14%로 견실한 재무구조를 지속하였으며, 영업적인 측면에서 신재생에너지(바이오 중유)와 친환경 자원(이탄) 등 신규사업을 통하여 회사의 수익에 기여하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 1. 재무상태표(당기, 전기 개별/전전기 연결) (단위 : 원) 과 목 제 34(당) 기 제 33 (전) 기 제 32 (전전) 기 (2020.12.31 현재) (2019.12.31 현재) (2018.12.31 현재) Ⅰ. 유동자산 8,319,484,042 7,802,754,970 15,965,122,227 Ⅱ. 비유동자산 7,042,079,304 5,238,412,861 12,866,289,161 자 산 총 계 15,361,563,346 13,041,167,831 28,831,411,388 Ⅰ. 유동부채 1,724,390,139 1,500,613,448 9,516,647,696 Ⅱ. 비유동부채 178,317,526 30,354,32 954,758,134 부 채 총 계 1,902,707,665 1,530,967,771 10,471,405,830 Ⅰ. 지배기업소유주에게 귀속되는 자본 13,458,855,681 11,510,200,060 20,652,561,524 자본금 6,634,007,500 6,460,396,400 5,283,099,500 자본잉여금 19,932,192,619 18,243,713,783 12,319,942,911 기타자본 (813,212,668) 51,787,332 165,673,332 기타포괄손익누계액 (2,012,348,023) (1,808,542,165) 3,345,281,438 이익잉여금 (10,281,783,747) (11,437,155,290) (461,435,657) Ⅱ. 비지배지분 - - (2,292,555,966) 자 본 총 계 13,458,855,681 11,510,200,060 18,360,005,558 부채와 자본총계 15,361,563,346 13,041,167,831 28,831,411,388 [ ( ) 는 부(-)의 수치임 ] - '20년말 자산총계는 전년말 대비 17.79% 증가한 153억원이며, 부채는 24.28% 증가한 19억원, 자본은 16.93% 증가한 134억원입니다. - 주요 변동 요인으로는 신규사업 진출로 인한 재고확보와 유상증자를 통한 자본금 증가가 있습니다. 2. 손익계산서(당기, 전기 개별/전전기 연결) (단위 : 원) 과 목 제 34 (당) 기 제 33 (전) 기 제 32 (전전) 기 Ⅰ. 매출액 13,425,932,666 12,830,793,523 28,204,423,002 Ⅱ. 매출원가 11,480,483,218 11,608,057,792 19,176,595,388 Ⅲ. 매출총이익 1,945,449,448 1,222,735,731 9,027,827,614 Ⅳ. 판매비와관리비 1,580,518,866 673,480,430 9,092,037,948 Ⅴ. 영업이익 364,930,582 549,255,301 (64,210,334) 1. 기타수익 2,189,555,738 131,544,464 154,798,851 2. 기타비용 185,414,361 9,418,293,105 1,924,786,241 3. 금융수익 194,767,865 1,850,816,122 912,382,308 4. 금융비용 898,138,239 476,940,122 4,006,451,058 5. 관계기업 투자이익 - - 41,458,780 6. 관계기업 투자손실 490,107,759 344,309,180 112,393,989 7. 종속기업 처분이익 - (2,328,437,994) 3,130,464,204 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) 1,175,593,826 (10,036,364,514) (1,868,737,479) Ⅶ. 법인세비용(수익) - 69,096,857 60,503,443 Ⅷ. 당기순이익(손실) 1,175,593,826 (11,015,441,412) (1,929,240,922) [ ( ) 는 부(-)의 수치임 ] - '20년 매출액은 전년말 대비 4.64% 증가한 134억원이며, 영업이익은 전년대비 -33.56% 감소한 3억6천만원, 당기순이익은 당기말 흑자전환하여 11.7억원입니다. - 주요 변동 원인요인으로 신규사업 진출로 인한 매출증대 및 영업이익 변동 때문입니다. - 당기순이익 측면에서는 전기 인식한 일회성 손실에 대한 기저효과 를 통해 흑자전환을 달성하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가.유동성 위험 당 사 는 미 래 의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며 , 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 다만, 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년~2년 이하 2년~5년 이하 합 계 유동성사채 1,000,000 - - 1,000,000 기타유동금융부채 538,509 - - 538,509 유동성리스부채 129,904 - - 129,904 기타비유동금융부채 - - - - 비유동리스부채 - 134,028 33,585 167,613 합 계 1,668,413 134,028 33,585 1,836,026 (전기말) (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년~2년 이하 2년~5년 이하 합 계 유동성사채 1,000,000 - - 1,000,000 기타유동금융부채 419,242 - - 419,242 유동성리스부채 15,173 - - 15,173 기타비유동금융부채 - 3,000 - 3,000 비유동리스부채 - 15,982 11,372 27,354 합 계 1,434,415 18,982 11,372 1,464,769 나. 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무고조 개선 방안을 실행하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비용은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 사채 포함)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무제표의 '자본'에서 순부채를 가산한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 1,000,000 1,000,000 차감 : 현금및현금성자산 (1,960,667) (6,328,558) 순부채 (960,667) (5,328,558) 자본총계 13,458,856 11,510,200 총자본 12,498,189 6,181,642 자본조달비율 - - 5. 부외거래 동 공 시서류의 첨부서류인 감사보고서의 "주석 33 우발사항 "을 참고하시기 바랍니다 . 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 사업보고서 본문 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 6. 기타 재무에 관한 사항 참조나. 환경 및 종업원등에 관한 사항- 해당사항 없음다. 법규상의 규제에 관한 사항- 해당사항 없음 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 (1) 시장위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 달러화와관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 359,026 13,788,885 부 채 13,532 14,400 당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기변동비율을 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화비율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 자 산 35,903 (35,903) 1,378,889 (1,378,889) 부 채 (1,353) 1,353 (1,440) 1,440 순효과 34,550 (34,550) 1,377,449 (1,377,449) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 신용위험당 사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 당사의 신용위험 노출정도는 거래상대방별 매출채권 등의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 당기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 정 상 6개월이하 연체 6개월 ~ 12개월이하 연체 12개월초과 연체 합 계 손상전금액 103,426 - - 658,900 762,326 개별고려채권 (103,426) - - - (103,426) 집합평가채권 - - - 658,900 658,900 기대손실률 0.0% 1.0% 25.0% 100.0% 집합평가손실충당금 - - - 658,900 658,900 개별고려손실충당금 - - - - - 손실충당금 계 - - - 658,900 658,900 (전기말) (단위: 천원) 구 분 정 상 6개월이하 연체 6개월 ~ 12개월이하 연체 12개월초과 연체 합 계 손상전금액 - 456,355 3,860 1,019,844 1,480,059 개별고려채권 - (3,491) (3,860) (115,780) (123,131) 집합평가채권 - 452,864 - 904,064 1,356,928 기대손실률 - 1.0% 25.0% 100.0% 집합평가손실충당금 - 4,529 - 904,064 908,593 개별고려손실충당금 - 3,491 3,860 - 7,351 손실충당금 계 - 8,019 3,860 904,064 915,943 (3) 금융상품1. 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 구 분 상각후 원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,960,667 - 1,960,667 매출채권 103,426 - 103,426 기타유동금융자산 340,018 - 340,018 기타비유동금융자산 462,120 - 462,120 장기투자증권 - 253,724 253,724 합 계 2,866,231 253,724 3,119,955 (전기말) (단위: 천원) 구 분 상각후 원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 6,328,558 - 6,328,558 매출채권 564,115 - 564,115 기타유동금융자산 80,332 - 80,332 기타비유동금융자산 441,570 - 441,570 장기투자증권 - 420,478 420,478 합 계 7,414,575 420,478 7,835,053 2. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 합 계 유동성사채 1,000,000 - 1,000,000 기타유동금융부채 538,509 - 538,509 유동성리스부채 129,904 - 129,904 기타비유동금융부채 - - - 비유동리스부채 167,613 - 167,613 합 계 1,836,026 - 1,836,026 (전기말) (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 합 계 유동성사채 1,000,000 - 1,000,000 기타유동금융부채 419,242 - 419,242 유동성리스부채 15,173 - 15,173 기타비유동금융부채 3,000 - 3,000 비유동리스부채 27,354 - 27,354 합 계 1,464,769 - 1,464,769 3. 당기 및 전기 중 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상각후원가측정금융자산 : 이자수익 96,734 198,479 환산손익 (542,751) 1,416,058 외환차손익 (57,234) 137,073 손상차손 - - 소 계 (503,251) 1,751,610 상각후원가측정금융부채 : 이자비용 136,981 (300,026) 환산손익 868 (494) 외환차손익 (64,006) (129,062) 사채상환이익 - 51,848 소 계 73,843 (377,734) 합 계 (429,408) 1,373,876 (4) 공정가치1. 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측 가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.(당기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 253,724 253,724 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 420,478 420,478 3. 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 종류 공정가치 수준 가치평가방법 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : (주)크리에이티브리더스그룹에이트 지분증권 - 2 시장접근법 (유)사할린돔 지분증권 253,724 3 현금흐름할인법 (유)우글레고르스크우골 지분증권 - 2 시장접근법 (전기말) (단위: 천원) 구 분 종류 공정가치 수준 가치평가방법 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : (주)크리에이티브리더스그룹에이트 지분증권 - 2 시장접근법 (유)사할린돔 지분증권 420,478 3 현금흐름할인법 (유)우글레고르스크우골 지분증권 - 2 시장접근법 V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제34기(당기) 대주회계법인 적정 - 상장실질심사 진행 중- 계속 기업에 대한 불학실성 - 제33기(전기) 서현회계법인 적정 - 상장실질심사 진행 중- 계속 기업에 대한 불학실성 - 제32기(전전기) 이현회계법인 적정 - - 1-1.당기 회계감사인의 변경 사유- 관리종목지정에 따른 지정감사로 당기 감사인이 대주회계법인으로 변경되었습니다. 1-2. 관리종목으로 지정 사유 - 상장적격성 실질심사 대상결정 2. 감사용역 체결현황 (단위: 천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제34기(당기) 대주회계법인 반기 개별 재무제표 검토, 개별 재무제표에 대한 감사 79,400 662시간 79,400 872시간 제33기(전기) 서현회계법인 반기 개별 및 연결 재무제표 검토,개별 및 연결재무제표에 대한 감사 90,000 978시간 90,000 978시간 제32기(전전기) 이현회계법인 반기 별도 및 연결 재무제표 검토,별도 및 연결재무제표에 대한 감사 50,000 583시간 50,000 583시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제34기(당기) 2021.01.28 세무조정 2021.02-2021.03 4,500 - - - - - - 제33기(전기) - - - - - - - - - - 제32기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 07월 28일 회사: 재무담당임원, 감사 외 1명감사인: 업무수행이사 외 2명 대면회의 반기검토 수행 결과 보고 2 2020년 12월 09일 회사: 재무담당임원, 감사 외 1명감사인: 업무수행이사 외 2명 대면회의 중간감사 수행 결과 보고 3 2021년 02월 20일 회사: 재무담당임원, 감사 외 1명감사인: 업무수행이사 외 2명 대면회의 기말감사 수행 결과 보고 5. 내부회계관리제도 감사인은 당사의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 검토하였고, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다.감사인의 검토는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2020년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 감사인의 검토보고서는 주식회사 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성의 개요 보고기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 또한, 이사회 내에는 투명경영위원회가 설치되어 운영중입니다. 2. 이사회 운영규정의 주요내용 ▣ 이사회의 구성과 소집(당사 정관 제40조) ① 이사회는 당 회사의 이사로 구성된다. ② 이사회는 당 회사의 모든 중요한 정책 및 중요한 계약 체결에 관한 결정권을 가진다. 연간 사업계획이나 그 계획에 대한 중요한 변경 사항은 이사회의 승인 을 받아야 한다. ▣ 이사회의 결의방법(당사 정관 제41조) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과 반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회의 의장은 대표이사로 한다. 만약 대표이사의 부재나 유고시에는 이사회 에서 선임한 다른 이사가 의장이 된다. ③ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용 할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ④ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한 다. 2. 이사회의 주요 활동 내역 회차 개최일 의안 내용 가결여부 이사 등의 성명 전순옥(100%) 최경덕(89%) 김용구(67%) 찬 반 여 부 1 2020.01.31 본점소재지 변경의 건 가결 찬성 찬성 불참 2 2020.03.12 1.제33기 재무제표 승인의 건 2.정기주주총회 소집결의의 건 가결 찬성 찬성 불참 3 2020.05.22 1. (유)카페믹스가 보유한 (유)에스아이트레이딩의 지분에 대한 담보계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2020.5.29 1. 바이오중유 생산공장 부지 매입의 건2. 타법인 주식 인수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5 2020.07.01 투명경영위원회 규정 개정의 건 가결 찬성 불참 찬성 6 2020.11.26 신주발행(제3자 배정 유상증자)의 건 (1,736,111주, 999백만원) 가결 찬성 찬성 찬성 7 2020.11.27 유상증자(제3자배정 소액공모) 일정 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 8 2020.12.02 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 찬성 불참 9 2020.12.07 대여금 채권회수를 위한 '대여금 출자전환' 및 '전환주식 양도'에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 3. 이사회 내에 위원회 당사는 2019년 9월 16일 이사회 결의를 통해 '투명경영위원회(Corporate Governance Communication Committee)'를 설립하였으며, 투명경영 강화 및 윤리적 기업문화의 형성을 위하여 외부 법률전문가와 사외이사 및 사내이사로 구성하여 운영하고 있습니다. . 투명경영위원회는 이사회의 투명성 강화와 투자자의 권익 보호를 위한 다양한 정책 및 활동을 모색해 나감으로써 회사의 미래 성장 전략을 주주들과 공유하여 당사의 지속 가능한 미래를 열어가는 데 주요한 역할을 담당할 것입니다. 동 위원회의 구성현황 및 설치목적은 다음과 같습니다. 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한 비 고 투명경영위원회 외부전문가사외이사 사내이사 각 1인 조숙현김용구최경덕 ○ 설치목적 : 내부거래 투명성 및 윤리경영 추진, 주주 권익의 보호 등에 대한 심의○ 권한①「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」및「상법」 등 에서 규정하는 특수관계인간 거래 점검② 공정거래자율준수 프로그램의 이행 점검③ 윤리경영 및 사회공헌과 관련된 중요한 정책 점검④ 윤리강령 등 윤리규범 제·개정 및 이행 실태 평가⑤ 투자자권익보호에 관한 주요한 경영사항 - 4. 이사회내에 위원회 활동 내역 보고서 작성 대상 기간 중 투명경영위원회 세부 운영내역은 다음과 같습니다. 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 위원의 성명 조숙현(출석률:80%) 김용구(출석률:100%) 최경덕(출석률:60%) 찬 반 여 부 투명경영위원회 2020.05.20 1. 2020년 1/4분기 재부보고 심의의 건2. 계속기업과 관련하여 신규사업 인수 및 이탄 검토 가결 불참 찬성 찬성 2020.05.29 1. 유형자산(토지) 취득의 건2. 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2020.08.20 1. 2020년 2/4분기 재부보고 심의의 건2. 신규사업 바이오중유 매출 관련 보고 가결 찬성 찬성 불참 2020.11.09 2020년 3/4분기 재부보고 심의의 건 가결 찬성 찬성 불참 2020.12.07 대여금채권 출자전환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5. 이 사의 독립성 5-1) 이 사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주 제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 5-2) 이사의 현황 성명 선임배경 추천인 담당직무 회사와의 거래 최대주주와의이해관계 임기 임기만료일 연임여부 연임횟수 전순옥 이사회 추천 이사회 대표이사 해당사항없음 - 3년 2022.09.06 X - 최경덕 이사회 추천 이사회 사내이사 해당사항없음 - 3년 2022.09.06 X - 김용구 이사회 추천 이사회 사외이사 해당사항없음 - 3년 2022.09.06 X - 5-3)사외이사의 주요경력 성명 선임배경 추천인 주요경력 최대주주등과의 이해관계 비고 김용구 이사회 추천 이사회 - 전) 삼성물산 자카르타 지점장 - 현) 주식회사 와이케이리소스 대표이사 - - - 당사의 사외이사는 상법 제382조제3항 내지 동법 제542조의8제2항에서 정의하는 사외이사의 결격요건에 해당하지 않습니다.- 사외이사 김용구는 자원개발전문가로 당사는 경영 투명성 및 내부통제 시스템의 구축, 평가의 필요성에 따라 이사회 추천으로 선임하게 되었습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2020년 09월 25일 코스닥협회 김용구 - 상장법인 사외이사 등응 위한 자본시장 관련 주요 이슈 설명회 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사 기구 관련 사항 가. 감사위원회 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부 장치 마련 여부 당사 정관 제35조(감사의 직무)에 의거한 사항은 아래와 같습니다. ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보 고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재무 상태를 조사할 수 있다. 다. 감사의 인적사항 성명 주요경력 결격요건 여부 비고 김요엘(1963.07) 에이엠테크 경영관리 이사(재)포항산업과학연구원 선임 상법상의 감사 요건 충족 선임(2020.03.30) * 2020년 3월 정기주주총회를 통하여 신규선임 2. 감사의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 김요엘 1 2020.03.10 2019년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 가결 (*) 2 2020.11.26 신주발행(제3자 배정 유상증자)의 건 (1,736,111주, 999백만원) 가결 참석 3 2020.11.27 유상증자(제3자배정 소액공모) 일정 변경의 건 가결 참석 (*) 현 감사는 2020.3.30일 선임이후 활동 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2020년 09월 25일 코스닥협회 상장법인 사외이사 등응 위한 자본시장 관련 주요 이슈 설명회 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획팀 4 이사 1명(1.5년)차장 1명(1.4년)대리 1명(9.5년)대리 1명(0.2년) - 주주총회, 회사 경영활동 등 업무 전반에 관한 감사업무 지원- 회계결산, 재무제표 작성, 기타 회계업무 전반에 대한 감사업무 지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 5. 준법지원인 지원조직 현황 - 해당사항 없음(최근 사업연도 말 자산총액5,000억원 미만, 상법 시행령 제39조) 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사의 정관 제29조(의결권 대리행사)에 따라 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 그 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 합니다. 1. 집중투표제의 채택 여부 당사는 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 2. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 당사는 2015년12월 14일 이사회를 통해 전자투표 채택을 승인하였습니다. 3 . 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 4 . 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 최경덕 최대주주 보통주 4,166,665 6.45 16,538,157 24.93 2020.3.7장외매수 전순옥 임원 보통주 0 0 0 0 - 계 보통주 4,166,665 6.45 16,538,157 24.93 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력 경력사항 겸임현황 최경덕 사내이사 현)(주)에스아이리소스 사내이사현)(유)Coal Resources of Sakhalin 회장전)(주)에스아이리소스 대표이사 - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 3. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2015.04.06 최경덕 16,152,483 26.9 장외매도에 따른 변경 - 2015.10.19 최경덕 13,460,400 26.9 무삼감자와 주식분할 - 2016.05.12 디엠메탈(주) 7,900,000 15.8 주식양수도계약 - 2016.07.06 이창환 7,900,000 15.8 주식양수도계약 - 2016.07.07 최경덕 4,167,400 7.9 장내 매도 - 2019.02.14 (주)에스아이알홀딩스외1 8,929,152 13.8 제3자배정 유상증자 등 - 2020.02.28 최경덕외 13,095,817 20.3 주식양수도계약 - 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 7,293 7,299 99.91 43,526,112 66,340,075 65.61 주) 주) 주주명부는 2020년 12월 31일자 기준으로 작성되었습니다. 6. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제10조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 액면총액 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. "상법" 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. "근로자복지기본법" 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 기타법인 또는 개인에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 기타법인 또는 개인에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제5항 또는 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호 모두를 충족하는 경우 주주총회 특별결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하여 신주를 발행하는 경우 2. 신규사업의 진출, 사업의 확장 등을 위해 다른 회사의 지분인수와 관련하여 그 다른 회사의 주주에게 신주를 발행하는 경우. 3. 위 1호의 주식발행에 대한 납입이 현물출자의 이행을 통해 이루어지는 경우. 4. 현물출자 재산이 주권비상장법인주식인 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. 주권의 종류 전자주권 명의개서대리인 KEB하나은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 서울경제신문 7. 주가 및 주식거래 실적 당사의 최근 6개월 주가 및 거래량 추이는 표와 같습니다. 당사는 해외주식시장 거래내역이 없으며, 국내증권시장에만 상장되어 있습니다. 구분 2018. 10 2018. 11 2018. 12 2019. 1 2019. 2 2019.3 보통주 최고 830 650 613 680 769 682 최저 605 591 520 591 685 635 월간거래량 6,348 5,173 5,161 10,032 7,397 2,375 주) 당사는 2019년 3월 21일부터 개선기간 종료시 까지 코스닥시장 상장규정 제 29조 및 동 규정 시행세칙 제29조에 의하여 개선기간 부여 대상으로 결정되어 현재 주권의 매매가 정지되었습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 전순옥 여 1975.02 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 현)주식회사 에스아이코퍼레이션 대표이사- 현) 러시아 변호사 - - 임원 1년 4개월 2022.09.09 최경덕 남 1950.07 사내이사 등기임원 상근 경영기획 현)(주)에스아이리소스 사내이사현)(유)Coal Resources of Sakhalin 회장전)(주)에스아이리소스 대표이사 16,538,157 - 최대주주 1년 4개월 2022.09.09 김용구 남 1962.07 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 전) 삼성물산 자카르타 지점장 - 현) 주식회사 와이케이리소스 대표이사 - - - 1년 4개월 2022.09.09 김요엘 남 1963.07 감사 등기임원 비상근 감사 - 에이엠테크 경영관리 이사 - (주)네드텍 경영관리 이사 - (주)팔마텍 경영기획 이사 - (재) 포항 산업과학연구원 선임 - - - 9개월 2023.03.30 ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11011#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 3 - - - 3 1.6 229 76 - - - - - 여 4 - - - 4 3.4 159 39 - 합 계 7 - - - 7 - 388 - - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 1,500 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 129 32 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 72 36 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 28 28 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 29 29 주) 주) 당기 사임한 감사 보수액 포함. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 박희연 - 2016.07.29 신주교부자기주식교부 보통주 5,000,000 - 5,000,000 - 5,000,000 - 2018.07.29~2023.07.29 1,604 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열사 등의 현황 및 지분율 (단위: 주, %) 구분 상장여부 회 사 명 주요 사업 소유주식수(출자수) 지분율 관계회사 비상장 (유)안네스 건설 및 임대업 3,000 30.0 관계회사 비상장 ㈜에스아이코퍼레이션 국내외자원개발 600,000 49.2 관계회사 비상장 (유)에스아이트레이딩 무역업 4,000 40.0 관계회사 비상장 (유)에스제이팜트레이딩(*1) 신재생자원수출 450,000 45.0 (*1) (유)에스제이팜트레이딩은 당기 중 지분을 취득하여 관계회사로 편입하였습니다. 2. 타 법인 출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)크리에이티브리더스그룹 2007.03.02 신규사업강화 1,300 354,687 16.3 - - - - 354,687 16.3 - - - (유)우글레고르스크우골 2008.06.30 신규사업진출 6,163 5,506 10.0 - - - - 5,506 10.0 - - - (유)에스아이트레이딩(*1) 2012.05.30 신규사업진출 0.2 4,000 40.0 - - - - 4,000 40.0 - 4,752 -700 (유)안네스 2012.08.10 신규사업진출 2,820 3,000 30.0 1,487 - - -96 3,000 30.0 1,391 472 15 (유)사할린돔 2012.09.07 신규사업진출 500 10,000 10.0 420 - - -166 10,000 10.0 254 - - (주)에스아이코퍼레이션 2016.04.27 신규사업진출 3,000 600,000 49.0 2,647 - - -432 600,000 49.2 2,215 5,090 -881 (유)에스제이팜트레이딩(*2) 2020.12.31 신규사업강화 126 - - - 450,000 126 - 450,000 45.0 126 4,319 -4 합 계 977,188 - - 450,000 126 -694 1,427,193 - 3,986 14,633 -1,570 (*1) (유)에스아이트레이딩은 지분법적용의 중단으로 당기중 발생한 지분법손익을 인식하지 않았습니다.(*2) (유)에스제이팜트레이딩은 당기 중 지분을 취득하였으며, 2020년 12월 31일을 간주 취득일로 하여 당기에는 지분법손익을 인식하지 않았습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 특 수관계자 현황 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 당기말 전기말 관계기업 (유)안네스(주)에스아이코퍼레이션(유)에스아이트레이딩(유)에스제이팜트레이딩(*1) (유)안네스(주)에스아이코퍼레이션(유)에스아이트레이딩 기타의특수관계자(*2) (유)포트우글레고르스키(유)우글레고르스카야 스티비도르나야 콤파니야(유)비오테크-토르프 (유)포트우글레고르스키(주)에스아이알홀딩스(주)블리틱스(유)우글레고르스크우골 (*1) (유)에스제이팜트레이딩은 당기 중 지분을 취득하여 관계회사로 편입하였습니다. (*2) (주)에스아이알홀딩스, (주)블리틱스는 당사의 주요주주였으나, 당기 중 지분매각으로 현재 특수관계자에서 제외되었습니다. (유)포트우글레고르스키(동일연결실체인 (유)우글레고르스카야 스티비도르나야 콤파니야, (유)비오테크-토르프)는 보고기업의 주요경영자가 공동지배하고 있습니다. 2. 특수관계자와의 영업상의 거래 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상 거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 특수관계자 매출 유형자산매각 기타수익(*1) 매입 (유)에스아이트레이딩 69,062 - 79,494 - (주)에스아이코퍼레이션 - 59,000 - 1,054,910 (유)비오테크-토르프 - - - 847,930 대표이사 773 - - 537 합 계 69,835 59,000 79,494 1,903,377 (*1) 이자수익으로 구성되어 있습니다. (전기) (단위: 천원) 특수관계자 매출 기타수익(*1) 기타비용(*2) (주)에스아이코퍼레이션 - 24,000 50,400 (주)에스아이알홀딩스 - 29,918 - (유)포트우글레고르스키 2,937 116,381 4,100,315 합 계 2,937 170,299 4,150,715 (*1) 이자수익과 수입임대료 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 지급수수료와 지급임차료 등으로 구성되어 있습니다. 3. 특수관계자와의 채권 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 단기대여금 미수수익 선급금 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 (유)에스아이트레이딩 198,884 (198,884) - 5,527,040 (5,527,040) - - - - - - - (유)비오테크-토르프 - - - - - - - - - 1,005,376 - 1,005,376 (유)에스제이팜트레이딩 - - - - - - - - - 1,210,011 - 1,210,011 합 계 198,884 (198,884) - 5,527,040 (5,527,040) - - - - 2,215,387 - 2,215,387 (전기) (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 단기대여금 미수수익 선급금 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 (주)에스아이트레이딩 211,644 (211,644) - 6,761,552 (6,761,552) - - - - - - - (유)우글레고르스크우골 - - - 2,952,390 (2,952,390) - - - - 352,860 - 352,860 (주)에스아이알홀딩스 - - - 1,000,000 (1,000,000) - 29,918 (29,918) - - - - 합 계 211,644 (211,644) - 10,713,942 (10,713,942) - 29,918 (29,918) - 352,860 - 352,860 4. 특수관계자와의 채무 당기말 현재 특수관계자와 채무내역은 없으며 전기말 특수관계자에 대한 채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 사채 미지급비용 임대보증금 (주)에스아이코퍼레이션 - 50,400 - (주)에스아이알홀딩스 - - 3,000 (주)블리틱스 1,000,000 - - 합 계 1,000,000 50,400 3,000 5. 특수관계자와의 대여금 당기와 전기 중 특수관계자와 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 자금대여거래 기초잔액 대여 회수 기타 (*) 기말잔액 (주)에스아이트레이딩 6,761,552 - 879,928 (354,584) 5,527,040 합 계 6,761,552 - 879,928 (354,584) 5,527,040 (*) 외화환산에 대한 증감이 반영되어 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자 자금대여거래 기초잔액 대여 회수 기타 기말잔액 (주)에스아이알홀딩스 1,000,000 - - - 1,000,000 (주)멀티아이즈 500,000 - - - 500,000 전임 대표이사 150,000 - (150,000) - - 합 계 1,650,000 - (150,000) - 1,500,000 6. 주요경영진의 보상내역 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여(*1) 71,500 171,667 퇴직급여 15,237 (895,068) 합 계 86,737 (723,401) (*1) 회사가 상장적격성 실질심사 대상인바, 주요 경영진은 고통분담 차원에서 2020년 12월 31일까지 무보수로 근무하기로 하였고, 당기의 단기종업원급여는 무보수 근무 결정 전인 2020년 4월까지의 급여가 반영되어 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제목 공시 내용 진행 상황 2019.02.27 단일판매ㆍ공급계약체결 - 판매공급계약: 3.8MW태양광발전 공사- 계약금액: 48억6천4백만원(매출액 대비14.6%)- 계약상대방: (주)아이지에스티- 계약기간: 2019/02/27~2021/02/28 취소(계약해제)(*1) 2019/04/15 단일판매ㆍ공급계약체결(자율공시) - 판매공급계약: 998KW태양광발전 공사- 계약금액: 18억7천만원(매출액 대비 7%)- 계약상대방: (주)팔금10호태양광발전소- 계약기간: 2019/04/15~2020/12/20 취소(계약해제) 2019/04/15 단일판매ㆍ공급계약체결(자율공시) - 판매공급계약: 998KW태양광발전 공사- 계약금액: 18억7천만원(매출액 대비 7%)- 계약상대방: (주)팔금10호태양광발전소- 계약기간: 2019/04/15~2020/12/20 취소(계약해제) 2019/04/15 단일판매ㆍ공급계약체결(자율공시) - 판매공급계약: 998KW태양광발전 공사- 계약금액: 18억7천만원(매출액 대비 7%)- 계약상대방: (주)팔금10호태양광발전소- 계약기간: 2019/04/15~2020/12/20 취소(계약해제) 2020/06/12 단일판매ㆍ공급계약체결 - 판매공급계약: 석탄판매계약- 계약금액: 74억5천만원(매출액 대비 58.13%)- 계약상대방: 삼성물산(주)- 계약기간: 2020/06/11~2021/06/30 진행중(계약기간연장)(*2) 2020/07/31 단일판매ㆍ공급계약체결 - 판매공급계약: 석탄판매계약- 계약금액: 18억7천만원(매출액 대비 14.59%)- 계약상대방: 삼성물산(주)- 계약기간: 2020/07/30~2020/12/31 계약완료(*3) (*1) 2021년 02월 26일 단일판매ㆍ공급계약해지 공시 참조 (*2) 2020년 09월 24일 (정정)단일판매ㆍ공급계약체결 공시 참조 (*3) 2020년 10월 13일 (정정)단일판매ㆍ공급계약체결 공시 참조 2. 주 주총회 의사록 요약 일자 안건 결의내용 비고 제33기정기주주총회 (2020.03.30) 제1호 의안 : 제33기(19년 01월 01일 ~ 19년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 임원퇴직금규정 일부 변경의 건 제4호 의안 : 감사 선임의 건(비상근감사 김요엘) 제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 임시주주총회 (2019.09.09) 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제3호 의안 : 감사 선임의 건 정족수 미달에 따른 부결원안대로 승인정족수 미달에 따른 부결 - 임시주주총회 (2019.03.29) 제1호 의안 : 이사 선임 제2호 의안 : 감사 선임 제3호 의안 : 이사보수 지급한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사보수 지급한도 승인의 건 감사선임제외 원안대로 승인 - 제32기정기주주총회 (2019.03.29) - 제32기 별도 및 연결 재무제표 보고 - - 제31기정기주주총회 (2018.03.31) 제1호 의안 : 이사보수 지급한도 승인의 건 제2호 의안 : 감사보수 지급한도 승인의 건 부결됨 - 임시주주총회 (2017.12.29) 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 (2명) 원안대로 승인 - 제30기 정기주주총회 (2017.03.30) 제1호 의안 : 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사보수 지급한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사보수 지급한도 승인의 건 원안대로 승인 (제3호의안 수정하여 승인됨) - 임시주주총회 (2016.07.29) 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건(6명, 신규선임) 제3호 의안 : 감사선임의 건(1명, 신규선임) 제4호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인 (제2-5호 의안,제2-6호 의안 부결됨) - 제29기 정기주주총회 (2016.03.31) 제1호 의안 : 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사선임의 건 (사내이사 3명, 재선임) 제3호 의안 : 감사선임의 건(1명, 재선임) 제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 3. 우발 채무 등 (1) 당사는 거래 상대방의 대여금 및 선급금 반환을 요청하는 당사가 원고인 민사소송 3건을 관할법원에 제기하였습니다. 민사소송 건 중 당기말 현재 1건에 대하여는 항소심(1심 승소)이 진행중이며, 2건의 소송 건에 대하여는 1심이 진행 중입니다. 당사는 민사소송 3건과 관련된 채권액 2,675백만원에 대해 당기말 현재 전액 대손처리한 상황입니다. (2) 당사는 서울보증보험으로부터 인허가 관련 84,588천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 33 참조). 4. 제재현황 등 그 밖의 사항 당사는 2019년 3월 21일자로 코스닥시장상장규정 제38조제2항제5호라목 및 동 규정시행세칙 제33조제11항제4호라목의 규정에 의거, '주된 영업이 정지된 경우'의 사유로 인하여 상장적격성 실질심사 대상에 해당하는지 여부의 심사 목적으로 주권의 매매거래가 정지되었습니다.한국거래소는 2019년 5월 3일자로 당사에 대하여 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호의 종합적 요건에 의한 상장폐지 가능성 등을 검토한 결과, 당사를 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였으며, 이에 따라 당사는 2019년 5월 7일자에 코스닥시장상장규정 제28조 및 동 규정 시행세칙 제26조에 따라 관리종목으로 지정되었습니다. 한편, 당사는 2019년 6월 20일 기업심사위원회를 통하여 한국거래소로부터 2019년 6월 20일부터 2020년 3월 20일까지 9개월간의 개선기간을 부여받았고, 개선기간 종료 후 2020년 3월 31일 개선계획 이행내역서를 제출하였습니다. 한국거래소는 2020년 4월 21일 기업심사위원회, 2020년 5월 14일 코스닥시장위원회를 개최하여 주권의 상장폐지를 심의 의결하였으나 당사가 2020년 5월 25일 제출한 이의신청에 따라 2020년 6월 15일부터 2021년 6월 15일까지 1년의 개선기간을 재부여하였습니다. 당사는 개선기간 종료일(2021년 6월 15일)로부터 7일 이내(영업일 기준)에 개선계획이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하여야 하며, 한국거래소는 동 서류 제출일로부터 15일 이내(영업일 기준)에 코스닥시장위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 심의 의결할 예정입니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 5. 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없음 6. 사모자금의 사용내역 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자 배정 유상증자 - 2017.05.22 운영자금 1,999 운영자금 1,999 - 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 - 2017.05.22 운영자금 2,000 운영자금 2,000 - 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 - 2019.02.07 물품대금 3,000 물품대금 3,000 - 제3자 배정 유상증자 - 2019.02.08 운영자금 1,000 운영자금 1,000 - 제3자 배정 유상증자 - 2019.02.14 물품대금 2,000 물품대금 2,000 - 제3자 배정 유상증자 31 2019.02.20 물품대금 2,000 물품대금 2,000 - 제3자 배정 유상증자 32 2020.12.04 운영자금 1,000 운영자금 1,000 - 7. 중요한 자산 양수도 1. 자산구분 토지 및 건물 - 자산명 토지: 울산광역시 울주군 삼동면 조일리 1409-3번지 (총 4,321㎡) 2. 양수내역 양수금액(원) 1,964,000,000 자산총액(원) 13,041,167,831 자산총액대비(%) 15.06 3. 양수목적 신규사업 추진(바이오중유) 시설부지 4. 양수영향 신규사업 인프라 구축 5. 양수예정일자 계약체결일 2020.05.29 양수기준일 2020.05.29 등기예정일 2020.06.01 6. 거래상대방 회사명(성명) 주식회사 아시아에너지 자본금(원) 1,146,750,000 주요사업 바이오원료, 정제 본점소재지(주소) 부산광역시 해운대구 우동 1462, 502호 회사와의 관계 - 7. 거래대금지급 매매대금 : 금일십구억육천사백만원(1,964,000,000원)(지급일:2020.5.29 ) 8. 보호예수 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 기명식 보통주 1,736,111 2020년 12월 18일 2021년 06월 17일 6개월 주1) 주2) 주1) 코스닥시장 상장규정 제23조(제3자배정 등 최대주주 변경 시 의무보유 2019.8.28.>) ① 2. 제3자배정 유상증자에 따른 신주의 발행일 현재 당해 종목이 제28조제1항제3호·제4호·제6호에 따른 관리종목이거나 제28조의2에 따른 투자주의 환기종목으로 지정된 경우 : 발행일부터 추가상장일 후 6개월까지주2) 2020년 12월 31일 현재 총 발행 주식수는 66,340,075주입니다. 9. 중소기업기준 검토표 중소기업 등 기준검토표.jpg 중소기업 등 기준검토표 중소기업 등 기준검토표2.jpg 중소기업 등 기준검토표2 ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11011#*미사용자금의운용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11011#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음