에스아이리소스 사업보고서 (2018.12)
3. 연결재무제표 주석

제 32기 2018년 12월 31일 현재
제 31기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 에스아이리소스와 그 종속기업

1. 일반사항 1.1 지배기업의 개요

주식회사 에스아이리소스와 그 종속기업("연결회사")의 지배기업인 주식회사 에스아이리소스는 1987년 7월에 설립되었으며, 2002년 8월 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 본사 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

(1) 본사 소재지 : 서울시 영등포구 여의공원로 111, 1005호(여의도동)(2) 주요사업 내용 : 국내외 자원과 에너지관련 사업 (3) 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당기	전기

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

최경덕	4,167,400	7.89	4,167,400	7.89

박희연	1,394,700	2.64	1,394,700	2.64

자기주식	12,565	0.02	12,565	0.02

기타소액주주	47,256,330	89.45	47,256,330	89.45

합계	52,830,995	100.00	52,830,995	100.00

1.2 종속기업 현황(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율	소재지	주요영업활동

당기말	전기말

(유)우글레고르스크우골	50.01%	50.01%	러시아 사할린	석탄채굴

(유)씨알에스(*1)	-	50.01%	러시아 사할린	석탄채굴

(유)에스아이트레이딩	100.00%	100.00%	러시아 사할린	수출입종합무역업, 건설자재공급업

(*1) (유)씨알에스는 (유)우글레고르스크우골의 100%자회사로서 당기 중 보유 지분을 전액 매도하였습니다. (2) 종속기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총계 매출액 당기순손익 총포괄손익 (유)우글레고르스크우골 5,325,405 9,950,596 (4,625,191) 24,890,786 1,745,103 2,423,687 (유)에스아이트레이딩 4,775,494 7,847,815 (3,072,321) 2,595,016 (1,179,236) (769,672) (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총계 매출액 당기순손익 총포괄손익 (유)우글레고르스크우골(*) 9,366,343 13,864,865 (4,498,522) 27,672,754 1,300,844 1,629,979 (유)씨알에스 1,293,462 3,550,517 (2,257,055) 2,052,730 (15,642) 152,538 (유)에스아이트레이딩 5,098,486 7,401,134 (2,302,649) 2,593,644 591,003 789,028 (*) (유)씨알에스를 연결하기 전의 금액입니다. 1.3 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 (유)씨알에스 제외 처분 기업명 변동내용 사유 (주)이엠피연구소 제외 처분 1.4 당기와 전기 중 연결회사의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다. (1) 현황 (단위 : 천원) 기업명 주된사업장(설립지국가명) 비지배지분율(%) 비지배지분에 배분된 당기순손익 누적비지배지분 당기 전기 당기 전기 (유)우글레고르스크우골 러시아 49.99 1,002,382 650,280 (2,292,556) (2,229,235) (유)씨알에스 러시아 49.99 - (7,819) - (1,159,537) 합 계 1,002,382 642,461 (2,292,556) (3,388,772) (*) 당기 중 (유)씨알에스 보유지분 전액을 매도하여 종속기업에서 제외하였습니다. (2) 당기와 전기 비지배지분에 지급한 배당금은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회가가 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' 제정 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 상기 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다. - 금융상품의 분류와 측정기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 5,714,395 5,714,395 - 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 3,437,731 3,437,731 - 기타유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 3,550,703 3,550,703 - 비유동금융자산 장기투자증권 매도가능금융자산 기타포괄-공정가치측정금융자산 770,085 3,704,070 2,933,985 기타비유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 549,172 549,172 - - 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다. 한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.연결회사는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 회사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 손실충당금과 기업회계기준서 제1109호 기준 손실충당금은 유의적인 차이는 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향 ① 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등으로 인한 기타포괄손익누계액 영향 (단위 : 천원) 구분 금액 기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1039호 1,408,231 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권에 대한 평가 1,904,531 법인세효과 (418,997) 기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1109호 2,893,765 ② 이익잉여금 영향 (단위 : 천원) 구분 금액 기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1039호 1,010,825 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권에 대한 기손상금액의 취소 1,029,454 법인세효과 418,997 기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1109호 2,459,276 (마) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (사) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정 개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ( 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정 제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 제정 해석서의 영향을 검토 중에 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 현금및현금성자산 연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 2.6 금융자산( 1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. (2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. (3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다. 2.8 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수(40년) 에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건 물 40 년 구 축 물 15 년 기 계 장 치 10 년 차 량 운 반 구 5 년 기타의유형자산 5 년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 무형자산 이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일 현재의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 특허권, 상표권 및 기타무형자산 등 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 각 자산별 추정내용연수는 다음과 같습니다. 과 목 추정 내용연수 산 업 재 산 권 5 년 기타의 무형자산 비한정 2.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.12 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.13 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.14 종업원급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.15 자기주식연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. 2.16 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. (1) 주식결제형 주식기준보상거래연결회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. (2) 현금결제형 주식기준보상거래연결회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다. 2.17 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별연결회사는 고객에게 유연탄 등을 공급 하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 유연탄 등의 공급으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. (2) 한 시점에 이행하는 수행의무연결회사는 유연탄의 공급의 경우 한 시점에 이행하는 수행의무로보아 유연탄의 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식합니다. (3) 변동대가연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 2.18 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.19 재무제표 항목의 재분류비교표시된 전기재무제표의 일부계정과목은 당기재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기재무제표 표시방법에 따라 재분류 되었습니다. 이러한 재분류는전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다 .2.20 재무제표 승인연결회사의 연결재무제표는 2019년 2월 13일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 법인세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. (1) 시장위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다. ① 외화표시금액 (단위 : USD) 구 분 당기말 전기말 자 산 1,764,958 2,954,342 부 채 3,197,041 5,427,795 ② 원화표시금액 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 1,973,400 3,165,282 부 채 3,574,611 5,815,339 연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기 변동비율을 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화비율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 자 산 197,340 (197,340) 316,528 (316,528) 부 채 (357,461) 357,461 (581,534) 581,534 순효과 (160,121) 160,121 (265,006) 265,006 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 신용위험연 결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 신용위험 노출정도는 거래상대방별 매출채권 등의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 당기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 6개월이하 연체 6개월 ~ 12개월이하 연체 12개월초과 연체 합 계 손상전금액 3,764,162 345,095 2,603,941 6,713,197 기대 손실률 6.7% 22.3% 100.0% - 손실충당금 253,483 77,069 2,603,941 2,934,493 장부금액 3,510,679 268,026 - 3,778,704 (단위 : 천원) 구 분 6개월이하 연체 6개월 ~ 12개월이하 연체 12개월초과 연체 합 계 손상전금액 2,322,132 1,396,352 1,628,249 5,346,733 기대 손실률 6.1% 10.0% 100.0% 손실충당금 141,060 139,693 1,628,249 1,909,002 장부금액 2,181,072 1,256,659 - 3,437,731 (3) 유동성 위험 연 결 회 사 는 미 래 의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며 , 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 다만, 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다 (단위 : 천원) 당기말 1년 이하 1년~2년 이하 2년~5년 이하 합 계 매입채무 634,793 - - 634,793 유동성장기차입금 2,401,738 - - 2,401,738 유동성전환사채(*1) 60,000 2,093,412 - 2,153,412 기타유동금융부채 2,869,319 - - 2,869,319 장기차입금 - 48,240 - 48,240 기타비유동금융부채 - - 13,000 13,000 합 계 5,965,851 2,141,652 13,000 8,120,502 (*1) 전환사채의 경우 만기는 2020년이나, 2018년 5월부터 조기상환청구권의 행사가 가능하여 유동부채로 분류하였습니다. (단위 : 천원) 당기말 1년 이하 1년~2년 이하 2년~5년 이하 합 계 매입채무 1,567,410 - - 1,567,410 유동성장기차입금 2,538,588 - - 2,538,588 유동성전환사채(*1) 60,000 60,000 2,207,298 2,327,298 기타유동금융부채(*2) 2,574,690 - - 2,574,690 합 계 6,740,688 60,000 2,207,298 9,007,986 (*1) 전환사채의 경우 만기는 2020년이나, 2018년 5월부터 조기상환청구권의 행사가 가능하여 유동부채로 분류하였습니다.(*2) 기타유동금융부채 중 563,822천원은 주식선택권의 부여에 따른 금융부채로 위의 유동성 위험 분석에서 제외하였습니다(주석 20참조). 4.2 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무고조 개선 방안을 실행하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비용은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 사채 포함)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무제표의 '자본'에서 순부채를 가산한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 4,427,045 6,121,281 차감 : 현금및현금성자산 (2,129,758) (5,714,395) 순부채 2,297,287 406,886 자본총계 18,360,006 15,933,998 총자본 20,657,293 16,340,884 자본조달비율 11.12% 2.49% 5. 금융상품5.1 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 2,129,758 - 2,129,758 매출채권 3,778,704 - 3,778,704 기타유동금융자산 6,633,079 - 6,633,079 기타비유동금융자산 173,393 - 173,393 장기투자증권 - 3,453,209 3,453,209 합 계 12,714,935 3,453,209 16,168,144 (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 5,714,395 - 5,714,395 매출채권 3,437,731 - 3,437,731 기타유동금융자산 3,550,703 - 3,550,703 기타비유동금융자산 549,172 - 549,172 매도가능금융자산 - 770,085 770,085 합 계 13,252,001 770,085 14,022,086 상기 금융상품의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 공정가치수준으로 인식되는 금융상품은 없습니다. 5.2 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 634,793 634,793 유동성장기부채 - 2,401,738 2,401,738 유동성전환사채 - 1,977,068 1,977,068 기타유동금융부채 - 2,869,319 2,869,319 장기차입금 - 48,240 48,240 기타비유동금융부채 - 13,000 13,000 합 계 - 7,944,158 7,944,158 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 1,567,410 1,567,410 유동성장기부채 - 2,431,996 2,431,996 유동성전환사채 - 1,919,421 1,919,421 기타유동금융부채 - 3,138,512 3,138,512 장기차입금 - 1,769,864 1,769,864 합 계 - 10,827,203 10,827,203 5.3 당기 및 전기 중 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 상각후원가측정금융자산 이자수익 223,695 137,632 환산손익 (1,988,814) (2,106,893) 외환차손익 156,282 (263,014) 손상차손 (1,722,310) (1,155,010) 손상차손환입 - 4,023 상각후원가측정금융부채 - 이자비용 (540,218) (293,650) 환산손익 207 1,376,762 외환차손익 (945,222) (79,790) 6. 공정가치 6.1 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (2) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 3,278,000 175,209 3,453,209 (3) 보고기간말 현재 회사가 보유한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.(4) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 (가중평균) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 (주)크리에이티브리더스그룹에이트 3,278,000 2 시장접근법 EV/EBITDA 49.5배 (유)사할린돔 175,209 3 현재가치기법 매출액성장률 (99.7)%~113.6% 세전 영업이익율 5.5%~56.5% 할인율 16.30% 6.2 공정가치로 측정되는 금융상품 전 기에는 매도가능금융자산을 원가로 측정하였습니다. 7. 현금 및 현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 3,762 4,075 보통예금 491,801 1,870,124 외화예금 1,634,195 2,840,196 정기예금(*) - 1,000,000 합 계 2,129,758 5,714,395 (*) 정기예금은 취득시 만기가 3개월 이내인 투자자산입니다. 8. 매출채권 (1) 매출채권 및 대손충당금 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 6,713,197 5,346,733 대손충당금 (2,934,493) (1,909,002) 매출채권(순액) 3,778,704 3,437,731 (2) 매출채권의 연령 분석 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 1,165,799 363,749 소 계 1,165,799 363,749 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 이하 64,153 547,780 3개월 초과 6개월 이하 2,534,210 1,410,603 6개월 초과 345,095 1,396,352 소 계 2,943,458 3,354,734 손상채권(*2) 2,603,941 1,628,249 소 계 2,603,941 1,628,249 합 계 6,713,197 5,346,733 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.(*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 2 ,604백 만원(전기: 1,628백만원) 입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경 제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. (3) 매출채권의 대손충당금 변동 내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,909,002 1,290,957 대손상각비 285,675 700,010 환율의 변동 - (81,965) 연결범위의 변동 739,816 - 보고기간 말 금액 2,934,493 1,909,002 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 매출채권과 상계처리하고 있습니다. 9. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 [유동금융자산] 단기금융상품 1,000,000 - 단기대여금 21,006,644 17,921,379 (대손충당금) (16,354,768) (15,058,619) 미수금 3,039,542 2,760,847 (대손충당금) (2,291,181) (2,226,181) 미수수익 591,149 53,277 (대손충당금) (508,307) - 주임종단기대여금 150,000 100,000 소 계 6,633,079 3,550,703 [비유동금융자산] 장기금융상품 83,866 69,645 보증금 789,527 789,527 (대손충당금) (700,000) (310,000) 소 계 173,393 549,172 합 계 6,806,472 4,099,875 (2) 당기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 17,594,800 17,139,800 기타의대손상각비 1,436,634 455,000 채권의 제거 - - 연결범위의 변동 822,822 - 보고기간 말 금액 19,854,256 17,594,800 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 영업외손실 중 기타비용에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 기타금융자산과 상계처리하고 있습니다. 10. 기타자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 [유동자산] 선급금 1,319,710 1,504,795 대손충당금 (589,339) (209,339) 선급비용 27,118 195,289 부가세대급금 7,984 1,088,702 당기법인세자산 389,671 170,764 합 계 1,155,144 2,750,209 (2) 당기 및 전기 중 기타자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 209,339 9,339 기타의대손상각비 380,000 200,000 채권의 제거 - - 보고기간 말 금액 589,339 209,339 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 영업외손실 중 기타비용에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 기타자산과 상계처리하고 있습니다. 11. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,658,000 - 1,658,000 - - - 제품 13,256 - 13,256 85,265 - 85,265 원재료/재공품 597,180 - 597,180 553,935 - 553,935 반제품 - - - 9,608 - 9,608 합 계 2,268,436 - 2,268,436 648,808 - 648,808 12. 매도가능금 융자산 (1) 매도가능금융자산의 상세 내역 (단위 : 주, 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 ㈜크리에이티브리더스그룹에이트 354,687 16.33% 1,300,100 3,278,000 3,278,000 (유)사할린돔 10,000 10.00% 500,000 175,209 175,209 합 계 1,800,100 3,453,209 3,453,209 (*) (주)크리에이티브리더스그룹에이트는 국내 증권시장(코스닥)에 상장된 비교기업의 실적을 기준으로 EV/EBITA를 산정하여 평가하였습니다. 사할린돔의 경우 공정가치를 결정하기 기업잉여현금흐름(FCFF : Free Cash Flow to Firm)로 산정하여 평가하였습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(순자산지분가치) 장부금액 ㈜크리에이티브리더스그룹에이트 354,687 16.33% 1,300,100 1,167,934 270,645 (유)사할린돔 10,000 10.00% 500,000 91,680 499,440 합 계 1,800,100 1,259,614 770,085 (주)크리에이티브리더스그룹에이트와 (유)사할린돔에 대한 매도가능증권은 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. 다만, (주)크리에이티브리더스그룹에이트의 매도가능금융자산에는 1,029,454천원의 누적감액손실이 반영되어 있습니다. 13. 관계기업투자(1) 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당기말 전기말 결산월 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 (유)안네스 러시아 건설 및 임대업 30% 1,427,012 30% 1,623,206 12월 (주)에스아이코퍼레이션 대한민국 무역 및 건축자재 수출 49% 2,765,902 49% 2,851,966 12월 에스엘코리아 대한민국 투자 25% - 25% 1,882,064 12월 합 계 4,192,914 6,357,236 (2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 지분법자본변동 지분법손익 손상 기말 (유)안네스 1,623,206 - (169,864) (26,330) - 1,427,012 (주)에스아이코퍼레이션 2,851,966 - - (86,064) - 2,765,902 합 계 4,475,172 - (169,864) (112,394) - 4,192,914 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 지분법자본변동 지분법손익 손상 기말 (유)안네스 1,768,668 - (122,041) (23,421) - 1,623,206 (주)에스아이코퍼레이션 3,110,002 - - (258,036) - 2,851,966 에스엘코리아 2,469,726 - (586,203) (1,459) - 1,882,064 합 계 7,348,396 - (708,244) (282,916) - 6,357,236 (3) 당기말과 전기말 현재 관계기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 (유)안네스 (주)에스아이코퍼레이션 유동자산 234,934 6,516,394 비유동자산 366,530 574,193 유동부채 138,995 1,445,889 비유동부채 - - 순자산 462,469 5,644,698 매출액 252,749 8,250,285 당기순이익(손실) 86,507 (175,640) 기타포괄손익 23,706 - 총포괄손익 62,801 (175,640) (단위 : 천원) 구 분 (유)안네스 (주)에스아이코퍼레이션 에스엘코리아 유동자산 189,325 6,949,688 84,085 비유동자산 417,412 184,116 7,538,274 유동부채 163,266 1,313,466 - 비유동부채 - - - 순자산 443,471 5,820,338 7,622,359 매출액 301,486 1,912,321 - 당기순이익(손실) 108,477 (502,453) (5,908) 기타포괄손익 (29,727) - (2,374,123) 총포괄손익 78,751 (502,453) (2,380,031) (4) 당기와 전기의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당기말 순자산 연결실체지분율 순자산지분금액 건물(투자제거차액) 장부금액 (유)안네스 462,469 30% 138,407 1,288,271 1,427,012 (주)에스아이코퍼레이션 5,644,698 49% 2,765,902 - 2,765,902 (단위 : 천원) 기업명 당기말 순자산 연결실체지분율 순자산지분금액 건물(투자제거차액) 장부금액 (유)안네스 443,471 30% 133,041 1,490,165 1,623,206 (주)에스아이코퍼레이션 5,820,338 49% 2,851,966 - 2,851,966 에스엘코리아 7,622,359 25% 1,882,064 - 1,882,064 14. 투자부동산 (1) 당기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초금액 취득 처분 감가상각비 기말금액 토지 - 110,680 - - 110,680 건물 - 381,305 - (4,767) 376,538 합 계 - 491,985 - (4,767) 487,218 (2) 당기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 임대수익 7,100 운영비용 (4,767) 합 계 2,333 (3) 회사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 낮고, 향후 예상되는 현금흐름등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당기말 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다.(4) 경매 진행 중인 자산회사의 투자부동산은 당기말 현재 경매절차가 진행중이며, 이로 인하여 장부가액이 회수가능하지 않을 수도 있습니다. 다만, 회사는 관련 부채 등을 고려하여 손상을 인식하지는 않았습니다. 15. 유형자산 (1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 장부가액 - 1,771,629 321,758 1,886,729 1,263,451 44,068 35,267 546,687 5,869,589 취득 210,375 629,278 - 30,058 44,924 1,259 - - 915,894 감가상각 - (66,897) (93,000) (457,660) (417,812) (12,166) (9,200) - (1,056,735) 매각/폐기 - - - - (9,317) - - - (9,317) 연결범위변동 - (16,907) - - - - - (546,687) - 환율변동 (2,378) (232,669) (35,610) (218,915) (124,147) (20) - - (613,739) 기말 장부가액 207,997 2,084,434 193,148 1,240,212 757,099 33,141 26,067 - 4,542,098 기말 취득원가 207,997 2,375,831 703,061 4,919,148 2,975,820 82,725 46,000 - 11,310,582 기말 감가상각누계액 - (291,397) (509,913) (3,678,936) (2,218,721) (49,584) (19,933) - (6,768,484) (단위 : 천원) 구 분 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 장부가액 1,986,541 453,941 2,567,131 1,834,134 56,443 44,467 587,565 7,530,222 취득 - - 650,666 12,973 5,670 - - 669,310 대체 - - 22 - (6,031) - (22) (6,031) 감가상각 (79,998) (104,838) (1,111,287) (484,699) (11,969) (9,200) - (1,801,991) 매각/폐기 - - (22) (1,117) - - - (1,139) 환율변동 (134,914) (27,345) (219,782) (97,840) (45) - (40,856) (520,783) 기말 장부가액 1,771,629 321,758 1,886,729 1,263,451 44,068 35,267 546,687 5,869,587 기말 취득원가 2,082,510 813,243 5,658,276 3,399,471 82,299 46,000 546,687 12,628,485 기말 감가상각누계액 310,881 491,484 3,771,547 2,136,020 38,231 10,733 - 6,758,897 (3) 연결회사의 차량운반구는 삼성화재해상보험(주) 등에 자동차손해배상책임보험과종합보험에 가입되어 있습니다. 16. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 영업권 기타의무형자산 합 계 기초장부금액 6,332 - 17,442 23,774 취득 - - - - 무형자산상각 (5,974) - - (5,974) 연결범위의 변동 - - - - 기타증감액(*1) (343) - - (343) 기말장부금액 15 - 17,442 17,457 기말취득원가 284,490 12,001,095 25,114 12,310,699 기말상각누계액 및 손상차손 누계액 (284,475) (12,001,095) (7,672) (12,293,242) (*1) 기타증감액은 환율변동분을 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 영업권 탐사평가자산(*2) 기타의무형자산 합 계 기초장부금액 302,977 - - 17,442 320,419 취득 - - - - - 무형자산상각 (6,615) - - - (6,615) 연결범위의 변동 (289,350) - - - (289,350) 기타증감액(*1) (680) - - - (680) 기말장부금액 6,332 - - 17,442 23,774 기말취득원가 284,490 12,001,095 1,886,371 25,114 14,197,070 기말상각누계액 및 손상차손 누계액 (278,158) (12,001,095) (1,886,371) (7,672) (14,173,296) (*1) 기타증감액은 환율변동분을 포함하고 있습니다.(*2) 연결회사는 러시아 소재 Sobolevskoye 광산의 상업화 이전 발생한 탐사비용 집계분을 탐사평가자산으로 계상하고 있습니다. 기말 현재 상업화의 가능성이 낮다고 판단하여 탐사평가자산 전액에 대해 손상차손을 인식하였습니다. (2) 무형자산상각비의 포괄손익계산서상의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 - - 제조원가 5,974 6,615 계 5,974 6,615 (3) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당 기 전 기 판매비와관리비 경상연구개발비 35 56,385 17. 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 [유동금융부채] 미지급금 1,517,235 528,719 미지급비용 1,352,084 2,609,794 소 계 2,869,319 3,138,512 [비유동금융부채] 임대보증금 13,000 - 소 계 13,000 - 합 계 2,882,319 3,138,512 18. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 [기타유동부채] 선수금 1,361,478 2,009,045 예수금 224,048 14,258 부가세예수금 48,204 138,357 합 계 1,633,730 2,161,660 19. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 (%) 당기말 전기말 원화대출 개인 - - - (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 (%) 당기말 전기말 광산개발 SID 0.5 48,240 55,800 개인 7.5 - 1,714,064 (주)삼성물산 7.5 2,401,738 2,431,996 합 계 2,449,978 4,201,860 차감 : 유동성장기부채 (2,401,738) (2,431,996) 잔 액 48,240 1,769,864 (3) 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 액면이자율 보장이자율 당기말 전기말 제4회 사모전환사채 2017-05-22 2020-05-22 3.00% 4.00% 2,000,000 2,000,000 상환할증금 63,412 63,412 사채할인발행차금 (86,344) (143,991) 합 계 1,977,068 1,919,421 전환사채의 경우 만기는 2020년이나, 2018년 5월부터 조기상환청구권의 행사가 가능하여 유동부채로 분류하였습니다. (4) 전환사채의 전환 및 상환에 대한 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제4회 무보증 전환사채 액면금액 20억원 발행가액 20억원 이자지급조건 액면가액의 연 3% (매 3개월마다 연간 이자의 1/4씩 분할 지급) 보장수익률 상환기일 전일까지 연복리 4%(3개월 단위 복리계산) 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 103.1706%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식보통주 2,478천주(액면가액 100원) 전환청구기간 사채발행일 이후 1년이 경과한 날부터 만기 1개월 전일까지 전환가격 807원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채발행일로부터 1년이 되는 시점부터 만기일 30일전까지 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기 상환을 청구할 수 있음. - 동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류하였으며, 전환가격은 시가 하락으로 628원으로 조정되었으며, 이에 따라 전환시 발행할 주식은 3,185천주입니다.- 동 전환사채는 2019년 1월 25일 5억원(796천주)과 2019년 2월 14일15억(2,388천주)이 전환되었으며, 제4회 미전환사채 잔액은 없습니다. 20. 주식기준보상제도20.1 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 권리부여일 2016년 7월 29일 행사가능기간 2018년 7월 29일부터2023년 7월 29일까지 부여주식수 5,000,000주 행사가격 1,604원 가득조건 용역제공 2년 부여방법 주식교부 및 차액보상 선택 20.2 당기 및 전기 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 5,000,000 1,604 5,000,000 1,654 부여 - - - - 기말 5,000,000 1,604 5,000,000 1,604 기말행사가능 - - - - 20.3 연결회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기준주가 557 855 행사가격 1,604 1,604 기대주가변동성 65.21% 44.54% 기대배당금 0% 0% 무위험이자율 1.88% 2.24% 공정가치 173 158 20.4 당기와 전기 중 주식기준보상거래로 인하여 연결회사가 인식한 보상원가 및 잔여보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당기 전기 판매비와관리비 301,1 78 (919,471) 잔여보상원가 - 226,178 21. 순확정급여부채(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,079,940 933,221 사외적립자산의 공정가치 (186,422) (184,383) 재무상태표상 순확정급여부채 893,518 748,838 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 금액 933,221 824,296 당기근무원가 143,485 137,136 이자원가 17,213 13,981 재측정요소 (13,979) (8,145) 급여 지급 - (34,048) 기말 금액 1,079,940 933,221 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 금액 184,383 188,531 이자수익 5,107 (197) 재측정요소 (3,068) 2,098 사용자의 기여금 - - 급여지급액 - (6,049) 기말 금액 186,422 184,383 (4) 당기와 전기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 143,485 137,136 이자원가 17,213 13,981 사외적립자산의 기대수익 (5,107) 197 종업원 급여에 포함된 총 비용 155,591 151,314 총 비용 중 매출원가에 포함된 금액은 없으며, 155,591천원 ( 전기 : 151,314천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 10,911 10,243 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 10,911 10,243 (6) 주요 보험수리적 가정 구 분 당기 전기 할인율 2.25% 2.77% 사외적립자산의 기대수익률 2.60% 2.60% 미래임금상승률(물가상승률 포함) 1.60% 1.60% (7) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 임금인상률 1% 증가/감소 0.29% 증가/0.25% 감소 할 인 율 1% 증가/감소 0.24% 감소/0.29% 증가 (8) 사외적립자산의 구성내역 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 퇴직연금신탁 186,422 184,383 22. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 5,190 121,164 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 55,313 - 법인세비용 60,503 121,164 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세차감전순이익(손실) (1,868,737) (554,295) 각 나라의 국내법인세율로 계산된 법인세 비용 (373,924) 121,164 법인세 효과: 세무상 과세되지 않는 수익 (675) (413) 세무상 차감되지 않는 비용 743,691 59,132 이연법인세 충당금의 변동 (388,725) (378,108) 기타 80,136 (11,552) 법인세비용 60,503 121,164 (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초 증가 감소 기말 미수수익 (47,253) (70,518) (47,253) (70,518) 대손충당금 28,821,850 30,237,438 28,821,850 30,237,438 퇴직급여충당부채 823,639 146,719 - 970,358 퇴직연금부담금 (184,383) (2,040) - (186,423) 재고자산평가충당금 - - - 지분법적용투자주식 25,310,437 - - 25,310,437 미지급비용 2,115 3,579 2,115 3,579 대손금 - - - 무형자산 6,964 - - 6,964 감가상각비 24,770 24,616 - 49,386 미지급비용 563,822 - 563,822 - 상환할증금 63,412 - - 63,412 전환권조정 (143,991) - (57,647) (86,344) 매도가능증권 1,029,454 (2,682,563) - (1,653,109) 소 계 55,241,381 27,657,231 29,282,887 53,615,725 이월결손금 등 44,084,499 - - 43,678,057 일시적 차이 등 합계 99,325,881 - - 97,293,782 법인세등 세율 22% - - 22.00% 일시적차이 등에 대한 법인세효과 21,851,694 - - 21,404,632 미인식이연법인세자산 (21,851,694) - - (21,404,632) 이연법인세자산(부채) - - - - [연결종속회사의 이연법인세] - - - - 합 계 - - - - (단위 : 천원) 과 목 기초 증가 감소 기말 미수수익 (1,837) 1,837 (47,253) (47,253) 대손충당금 32,265,892 28,821,850 (32,265,892) 28,821,850 퇴직급여충당부채 686,716 142,972 (6,049) 823,639 퇴직연금부담금 (188,531) (1,901) 6,049 (184,383) 지분법적용투자주식 25,310,437 - - 25,310,437 미지급비용 6,901 2,115 (6,901) 2,115 무형자산 6,964 - - 6,964 감가상각비 154 24,616 - 24,770 미지급비용 - 528,101 35,721 563,822 상환할증금 - 63,412 - 63,412 전환권조정 - (177,298) 33,307 (143,991) 소 계 58,086,696 29,405,704 (32,251,018) 55,241,382 이월결손금 등 42,957,860 44,084,499 일시적 차이 등 합계 101,044,556 99,325,881 법인세등 세율 22% 22% 일시적차이 등에 대한 법인세효과 22,229,802 21,851,694 미인식이연법인세자산 (22,229,802) (21,851,694) 이연법인세자산(부채) - - [연결종속회사의 이연법인세] - - 합 계 - - 회사는 당기 이후 예측 가능한 미래의 기간동안 추정되는 연평균 과세소득 및 미래의가산할 일시적 차이금액을 초과하는 일시적차이에 대하여는 이연법인세자산의 실현가능성이 없다고 판단됨에 따라, 차감할 일시적 차이 및 이월결손금에 대한 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. 23. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000 1,000,000,000 주당금액 100 100 발행주식수 52,830,995 52,830,995 보통주자본금 5,283,099,500 5,283,099,500 (2) 당기와 전기 중 자본금 및 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당기 전기 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 발행주식수 52,830,995 5,283,100 50,041,595 5,004,160 유상증자(*) - - 2,789,400 278,940 기말 발행주식수 52,830,995 5,283,100 52,830,995 5,283,100 (*) 지배기업은 2017년 5월 22일 유상증자로 2,789,400주 증가하였으며 주식발행 금액과 증가한 자본금의 차이는 1,721,060천원으로 주식발행 초과금으로 표시하였습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 9,500,894 9,500,894 기타의자본잉여금 (10,224,177) (10,224,177) 감자차익 13,043,226 13,043,226 합 계 12,319,943 12,319,943 (4) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 9,500,894 - - 9,500,894 기타의자본잉여금 (10,224,177) - - (10,224,177) 감자차익 13,043,226 - - 13,043,226 합 계 12,319,943 - - 12,319,943 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 7,779,834 1,721,060 - 9,500,894 기타의자본잉여금 (10,224,177) - - (10,224,177) 감자차익 13,043,226 - - 13,043,226 합 계 10,598,883 1,721,060 - 12,319,943 24. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 지분법자본변동 (350,585) (297,199) 매도가능증권평가손실 1,289,425 - 해외사업환산손익 2,399,866 1,705,429 합 계 3,338,706 1,408,230 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 (제1039호) 회계정책의변경효과 기초 (제1109호) 증가 감소 기말 지분법자본변동 (297,199) (297,199) - (53,386) (350,585) 기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익 - 1,485,534 1,485,534 (196,109) - 1,289,425 해외사업환산손익 1,705,429 1,705,429 781,700 (87,263) 2,399,866 합 계 1,408,230 1,485,534 2,893,764 585,591 (140,649) 3,338,706 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 지분법자본변동 411,046 - (708,245) (297,199) 해외사업환산손익 1,283,028 422,401 - 1,705,429 합 계 1,694,074 422,401 (708,245) 1,408,230 (3) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 전환권대가 113,886 113,886 자기주식 (205,024) (205,023) 자기주식처분손실 (608,189) (608,189) 주식매입선택권 865,000 - 합 계 165,673 (699,326) (4) 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 전환권대가 113,886 - - 113,886 자기주식 (205,024) - - (205,024) 자기주식처분손실 (608,189) - - (608,189) 주식매입선택권(*) - 865,000 - 865,000 합 계 (699,326) - - 165,673 (*) 당기말 주식교부 및 차액보상 선택형에서 주식교부형으로 계약이 변경되어 부채에서 자본으로 계정재분류 되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 전환권대가 - 113,886 - 113,886 자기주식 (205,023) - - (205,023) 자기주식처분손실 (608,189) - - (608,189) 합 계 (813,212) 113,886 - (699,326) (5) 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자와 감자 시 발생한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당기말 현재 보유중인 자기주식은 12,565주입니다.25. 이익잉여금(결손금)당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 미처분이익잉여금(미처리결손금) (461,436) 1,010,824 26. 매출액 및 매출원가26.1 당기 및 전기 매출액의 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 상품매출액 19,113,880 23,615,260 제품매출액 - 757,525 용역수익 6,045,313 5,445,612 기타매출액 3,045,230 3,549,773 합 계 28,204,423 33,368,170 26.2 당기 및 전기 매출원가의 구성은 다음과 같습니 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 상품매출원가 13,165,317 15,351,123 제품매출원가 - 3,317,748 용역매출원가 3,711,657 2,919,362 기타매출원가 2,299,621 2,776,076 합계 19,176,595 24,364,309 27. 판매비와 관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 급여 611,374 987,365 퇴직급여 155,591 151,315 주식보상비용 301,178 (919,471) 복리후생비 174,108 294,155 세금과공과 119,329 270,742 감가상각비 171,242 148,685 지급임차료 153,038 151,968 차량유지비 41,844 47,545 운반비 2,740,142 3,875,921 지급수수료 3,458,085 1,914,339 대손상각비 285,676 700,010 통관비 48,288 27,274 경상연구개발비 35 56,385 기타 832,108 564,107 합 계 9,092,038 8,270,340 28. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 상품의 사용액 13,147,421 15,351,123 자재상품의 사용액 - - 제품,반제품과 재공품의 변동 515,161 (63,277) 원재료와 소모품의 사용액 9,608 164,887 종업원급여비용 726,823 1,398,014 퇴직급여 155,591 151,315 복리후생비 216,172 684,379 감가상각비와 무형자산상각비 633,286 1,808,606 지급수수료 3,499,477 2,045,596 차량유지비 2,798,373 3,267,119 운반비 3,077,071 4,427,810 기타비용 2,489,650 3,399,077 매출원가, 판매비와관리비 합계 28,268,633 32,634,649 29. 기타수익과 기타비용당기와 전기 중 영업외수익과 영업외비용에 포함된 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 11,918 581 수입수수료 28,154 654,679 수입임대료 60,257 37,999 대손충당금환입 - 4,023 잡이익 54,470 139,330 합 계 154,799 836,612 (2) 기타비용 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 3,317 1,253 기타의대손상각비 1,816,634 655,000 잡손실 104,835 173,350 합 계 1,924,786 829,603 30. 금융 수익과 금융 원가 (1) 금융수익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 223,695 137,632 외화환산이익 455,322 1,378,467 외환차익 233,365 156,824 합 계 912,382 1,672,923 (2) 금융원가 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 540,218 293,650 외화환산손실 2,443,929 2,108,599 외환차손 1,022,304 499,627 합 계 4,006,451 2,901,876 31. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 자원 판매 사업 유연탄 판매 기타사업 자재유통 등 (2) 영업부문별 정보영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자원판매부문 기타사업부문 합 계 매출액 25,609,407 2,595,016 28,204,423 매출원가 17,289,945 1,886,650 19,176,595 매출총이익 8,319,462 708,366 9,027,828 판매비와관리비 8,896,907 195,131 9,092,038 영업이익 (449,025) 513,235 (64,210) (단위 : 천원) 구분 자원판매부문 기타사업부문 합 계 매출액 30,774,526 2,593,644 33,368,170 매출원가 22,468,419 1,895,890 24,364,309 매출총이익 8,306,107 697,754 9,003,861 판매비와관리비 8,068,453 201,887 8,270,340 영업이익 237,654 495,867 733,521 (3) 지역별 영업현황지역별 영업현황 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기 국 내 러시아 일본 합 계 상품 및 제품 매출액 9,555,038 1,826,416 7,732,426 19,113,880 용역수익 및 기타매출액 307,100 8,783,443 - 9,090,543 합 계 9,862,138 10,609,859 7,732,426 28,204,423 (단위 : 천원) 전기 국 내 러시아 일본 합 계 상품 및 제품 매출액 14,034,528 6,900,041 3,438,216 24,372,785 용역수익 및 기타매출액 - 8,995,385 - 8,995,385 합 계 14,034,528 15,895,426 3,438,216 33,368,170 (4) 주요 고객에 대한 정보 당기와 전기중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출액 관련 보고부문 당기 전기 고객 1 7,484,794 10,409,531 자원판매부문 고객 2 6,998,108 5,659,000 자원판매부문 고객 3 - 3,438,216 자원판매부문 32. 주당순이익(1) 당기와 전기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당기 전기 지배기업소유주지분 당기순손익 (2,931,622,433) (1,317,919,550) 가중평균유통보통주식수(*) 52,818,430 51,740,881 기본주당순손익 (56) (25) (*)가중평균유통보통주식수 구 분 당기 전기 기초발행보통주식수 52,830,995 50,041,595 자기주식 효과 (12,565) (12,565) 유상증자 - 1,711,851 가중평균유통보통주식수 52,818,430 51,740,881 (2) 희석주당순이익 당기 및 전기 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 33. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1.당기순이익(손실) (1,929,241) (675,459) 2.조정 : 대손상각비 285,676 700,010 기타의대손상각비 1,816,634 655,000 퇴직급여 155,591 151,315 감가상각비 1,061,501 1,801,991 무형자산상각비 5,974 6,615 주식보상비용 301,178 (919,471) 지분법손실 112,394 282,916 종속기업투자주식처분이익 (3,130,464) - 유형자산처분손실 3,317 1,253 법인세비용 60,503 121,164 외화환산손실 2,443,929 2,108,599 이자비용 540,218 293,650 대손충당금환입 - (4,023) 유형자산처분이익 (11,918) (581) 외화환산이익 (455,115) (1,378,467) 이자수익 (223,695) (137,632) 투자자산처분이익 (41,459) (217,043) 잡이익 (561) (3,366) 소 계 2,923,703 3,461,930 3.운전자본의 변동: 매출채권의 감소(증가) (935,988) 5,076,863 기타유동금융자산의 감소(증가) 816,314 (191,281) 기타유동자산의 증가 50,764 (1,404,057) 재고자산의 감소(증가) (1,711,660) (219,398) 매입채무의 증가(감소) (610,700) (5,482,157) 기타유동금융부채의 증가(감소) 380,293 (813,208) 기타유동부채의 증가(감소) 688,291 1,950,423 퇴직급의 지급 - (34,048) 사외적립자산의 증가 - 6,049 소 계 (1,322,686) (1,110,814) 4.영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) (328,224) 1,675,657 (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 장단기차입금 재분류 - 1,769,864 종속회사 처분 미수금 420,000 450,000 종속회사 지분과 차입금 상계 2,027,029 - 유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가 579,706 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 대체 기타 유동성장기부채 2,431,996 (132,036) - 101,778 - - 2,401,738 유동성전환사채 1,919,421 - - - - (22,932) 1,977,068 장기차입금 1,769,864 - 305,405 (2,027,029) - 48,240 (단위 : 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 대체 기타 단기차입금 45,000 - - - - (45,000) - 유동성장기부채 6,211,235 (1,307,108) - (702,267) (1,769,864) - 2,431,996 유동성전환사채 - 2,000,000 - - - (80,579) 1,919,421 장기차입금 119,940 (111,600) (8,340) 1,769,864 - 1,769,864 34. 우발사항 (1) 회사는 2008년에 횡령관련 건으로 위변조 신고된 약속어음 1매(3억원)를 당기말 현재까지 회수하지 못하고 있으며, 이로 인한 우발채무 해당금액은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.(2) 당기말 현재 회사는 거래 상대방의 대금지급을 요청하는 민사소송을 관할 서울남부지방법원에 제기하였으며, 채권액은 개발지원금 500백만원과 물품대금 480백만원을 포함한 980백만원입니다. 회사는 승소하였으며, 당기말 현재 소송가액 980백만원 및 지연손해금에 대하여 채권추심 절차를 진행중에 있습니다. 35. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 관 계 당기말 전기말 관계기업 (유)안네스(주)에스아이코퍼레이션 (유)안네스(주)에스아이코퍼레이션에스엘코리아(**) 기타특수관계자(*) (주)에스아이알홀딩스(주)유씨엘플러스 (주)멀티아이즈 (주)유씨엘플러스 (*) (주)에스아이알홀딩스와 (주)유씨엘플러스는 대표이사가 주요경영진으로 있는 회사이며, (주)멀티아이즈는 (주)에스아이이홀딩스 지분이 50%인 회사입니다. (**) 에스엘코리아는 지분 매각으로 제외하였습니다.(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출 유형자산매각 기타수익(*) 매입 기타비용(**) (주)에스아이코퍼레이션 7,484,794 10,000 24,000 33,102 855,946 (주)에스아이알홀딩스 - - 18,164 - - (주)멀티아이즈 - - 7,849 1,658,000 - 대표이사 - - 1,464 - - 합 계 7,484,794 10,000 51,477 1,691,102 855,946 (*) 이자수익과 수입임대료 등으로 구성되어 있습니다.(**) 지급수수료와 지급임차료 등으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출 기타수익(*) 매입 기타비용(**) (주)에스아이코퍼레이션 10,409,531 24,000 801,023 187,610 (*) 이자수익과 수입임대료 등으로 구성되어 있습니다.(**) 지급수수료와 지급임차료 등으로 구성되어 있습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당기말 전기말 대여금 미수금 대여금 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 (주)에스아이알홀딩스 1,000,000 - 1,000,000 - - - - (주)멀티아이즈 500,000 (25,000) 475,000 - - - - 대표이사 150,000 - 150,000 420,000 - 420,000 100,000 합 계 1,650,000 (25,000) 1,625,000 420,000 - 420,000 100,000 (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당기말 전기말 전환사채 미지급금 미지급비용 선수금 임대보증금 전환사채 선수금 (주)유씨엘플러스 1,482,801 - 4,769 - - 959,711 - (주)에스아이코퍼레이션 - 316,656 - 1,301,058 - - 1,091,973 (주)에스아이알홀딩스 - - - - 3,000 - - 합 계 1,482,801 316,656 4,769 1,301,058 3,000 959,711 1,091,973 (5) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 대여금 기초잔액 기중증가액 기중감소액(*) 기말잔액 (주)에스아이알홀딩스 단기 - 1,000,000 - 1,000,000 (주)멀티아이즈 단기 - 500,000 - 500,000 대표이사 단기 100,000 50,000 - 150,000 합 계 100,000 1,550,000 - 1,650,000 (단위 : 천원) 특수관계자 관계 구분 대여금 기초 증가 감소 기말 대표이사 임직원 단기 100,000 - - 100,000 (6) 회사는 당기 중 (주)에스아이홀딩스를 500백만원에 설립하였으며, (주)에스아이홀딩스에 대한 지분 전체를 대표이사에게 500백만원에 매도하였습니다.(7) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 연결회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 108,000 342,000 퇴직급여 125,000 125,000 주식보상비용 301,178 (919,471) 36. 보고기간종료일 후 사건 (1) 회사는 보고기간말 이후 제4회 무보증 전환사채가 2019년 1월 25일 5억원(796천주), 2월 14일 15억원 (2,389천주)이 전환되었으며, 제4회 무보증 전환사채 미전환 잔액은 없습니다. (2) 회사는 2019년 1월 30일 총 50억의 유상증자를 결의하였으며, 2019년 2월 8일 10억, 2019년 2월 14일 20억, 2019년 2월 20일 20억이 각각 납입되었으며, 이로 인해 발행된 주식은 8,588,257주이며, 자본금이 858,825,700원이 증가하였습니다. (3) 회사는 2019년 1월 30일 제5회 무보증 전화사채 30억 발행을 결의하였으며, 2019년 2월 14일 전액 납입되었습니다. 전환가액은 576원이며, 전환가능 주식수는 5,208,333주입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 32 기 2018.12.31 현재 제 31 기 2017.12.31 현재 제 30 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 제 31 기 제 30 기 자산 유동자산 11,534,485,033 10,092,434,544 4,582,840,747 현금및현금성자산 1,731,434,530 5,389,204,769 2,535,876,133 기타유동금융자산 7,226,415,922 4,122,411,605 736,202,247 기타유동자산 665,036,181 571,209,941 213,437,378 매출채권 및 기타유동채권 253,598,400 1,087,716,760 매출채권 253,598,400 0 1,087,716,760 재고자산 1,658,000,000 9,608,229 9,608,229 비유동자산 9,853,303,566 8,316,635,378 9,159,282,838 기타비유동금융자산 3,626,602,222 1,319,817,703 1,611,529,987 매도가능금융자산 3,453,209,032 770,645,587 770,645,587 비유동 상각후원가 측정 금융자산 173,393,190 549,172,116 840,884,400 종속기업투자및관계기업투자 4,769,041,357 6,769,041,357 7,269,041,357 유형자산 952,985,097 210,319,818 261,254,994 무형자산 17,456,500 17,456,500 17,456,500 투자부동산 487,218,390 자산총계 21,387,788,599 18,409,069,922 13,742,123,585 부채 유동부채 3,538,928,555 2,553,118,793 394,786,261 기타유동금융부채 1,558,055,524 620,010,247 56,331,026 기타유동부채 3,805,400 13,687,740 11,036,330 매입채무 및 기타유동채무 1,977,067,631 1,919,420,806 327,418,905 단기매입채무 0 327,418,905 유동성전환사채 1,977,067,631 1,919,420,806 비유동부채 906,518,134 748,838,738 2,119,058,687 기타비유동금융부채 13,000,000 0 1,483,292,877 순확정급여부채 893,518,134 748,838,738 635,765,810 부채총계 4,445,446,689 3,301,957,531 2,513,844,948 자본 자본금 5,283,099,500 5,283,099,500 5,004,159,500 자본금 5,283,099,500 5,283,099,500 5,004,159,500 자본잉여금 22,819,938,535 22,819,938,535 21,098,878,735 자본잉여금 22,819,938,535 22,819,938,535 21,098,878,735 기타자본구성요소 165,673,332 (699,326,668) (813,212,668) 기타자본 165,673,332 (699,326,668) (813,212,668) 기타포괄손익누계액 1,289,425,045 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금 1,289,425,045 이익잉여금(결손금) (12,615,794,502) (12,296,598,976) (14,061,546,930) 미처분이익잉여금(미처리결손금) (12,615,794,502) (12,296,598,976) (14,061,546,930) 자본총계 16,942,341,910 15,107,112,391 11,228,278,637 자본과부채총계 21,387,788,599 18,409,069,922 13,742,123,585 포괄손익계산서 제 32 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 31 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 30 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 제 31 기 제 30 기 수익(매출액) 10,439,056,230 17,472,744,591 13,410,931,840 매출원가 9,936,118,666 17,102,558,327 13,075,212,179 매출총이익 502,937,564 370,186,264 335,719,661 판매비와관리비 2,045,397,223 1,491,409,981 3,400,161,059 영업이익(손실) (1,542,459,659) (1,121,223,717) (3,064,441,398) 기타수익 1,053,708,451 5,321,916,338 203,750,291 기타비용 2,293,942,829 1,192,746,272 1,094,594,919 금융수익 1,269,085,247 735,767,299 1,549,612,610 금융원가 209,636,376 1,989,008,802 441,025,703 종속기업및관계기업손상차손 1,051,581,315 법인세비용차감전순이익(손실) (1,723,245,166) 1,754,704,846 (3,898,280,434) 법인세비용 55,312,901 계속영업이익(손실) (1,778,558,067) 1,754,704,846 (3,898,280,434) 당기순이익(손실) (1,778,558,067) 1,754,704,846 (3,898,280,434) 기타포괄손익 (185,198,134) 10,243,108 (508,671,823) 총포괄손익 (1,963,756,201) 1,764,947,954 (4,406,952,257) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (34) 34 (88) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (34) 34 (88) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (34) 34 (88) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (34) 34 (88) 자본변동표 제 32 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 31 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 30 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 5,004,159,500 21,098,878,735 (813,212,668) (9,654,594,673) 15,635,230,894 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (3,898,280,434) (3,898,280,434) 보험수리적손익 (508,671,823) (508,671,823) 유상증자 전환권대가 주식기준보상거래 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 2016.12.31 (기말자본) 5,004,159,500 21,098,878,735 (813,212,668) (14,061,546,930) 11,228,278,637 2017.01.01 (기초자본) 5,004,159,500 21,098,878,735 (813,212,668) (14,061,546,930) 11,228,278,637 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 1,754,704,846 1,754,704,846 보험수리적손익 10,243,108 10,243,108 유상증자 278,940,000 1,721,059,800 1,999,999,800 전환권대가 113,886,000 113,886,000 주식기준보상거래 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 2017.12.31 (기말자본) 5,283,099,500 22,819,938,535 (699,326,668) (12,296,598,976) 15,107,112,391 2018.01.01 (기초자본) 5,283,099,500 22,819,938,535 (699,326,668) (12,296,598,976) 15,107,112,391 회계정책변경에 따른 증가(감소) 1,485,534,419 1,448,451,301 2,933,985,720 당기순이익(손실) (1,778,558,067) (1,778,558,067) 보험수리적손익 10,911,240 10,911,240 유상증자 전환권대가 주식기준보상거래 865,000,000 865,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (196,109,374) (196,109,374) 2018.12.31 (기말자본) 5,283,099,500 22,819,938,535 165,673,332 1,289,425,045 (12,615,794,502) 16,942,341,910 현금흐름표 제 32 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 31 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 30 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 제 31 기 제 30 기 영업활동현금흐름 (1,932,934,816) (1,423,498,242) (2,017,210,472) 당기순이익(손실) (1,778,558,067) 1,754,704,846 (3,898,280,434) 당기순손익조정을 위한 가감 1,070,504,111 (3,202,044,282) 2,617,348,839 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,273,600,024) (105,071,428) (850,623,703) 이자지급(영업) (60,000,000) (30,000,000) 이자수취(영업) 131,569,932 157,197,442 118,914,236 법인세납부(환급) (22,850,768) 1,715,180 (4,569,410) 투자활동현금흐름 (1,730,443,228) 358,544,845 (7,064,006,802) 장기금융상품의 증가 (14,221,074) (11,005,200) (11,005,200) 유형자산의 취득 (233,503,456) (5,669,955) (259,997,252) 보증금의 감소 93,152,450 보증금의 증가 (788,716,800) 유형자산의 처분 10,000,000 15,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 979,266,000 968,800,000 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산의 처분 2,120,000,000 100,000,000 투자부동산의 취득 (491,984,698) 장기대여금의 감소 1,595,220,000 단기대여금및수취채권의 취득 (2,600,000,000) (1,320,000,000) (1,581,240,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (500,000,000) 단기금융상품의 취득 (1,000,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (5,500,000,000) 재무활동현금흐름 3,999,999,800 전환사채의발행 2,000,000,000 유상증자 1,999,999,800 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 5,607,805 (81,717,767) 116,647,058 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,657,770,239) 2,853,328,636 (8,964,570,216) 기초현금및현금성자산 5,389,204,769 2,535,876,133 11,500,446,349 기말현금및현금성자산 1,731,434,530 5,389,204,769 2,535,876,133 이익잉여금처분계산서 제 32 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 31 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 5. 재무제표 주석 제 32 기 2018년 12월 31일 현재 제 31 기 2017년 12월 31일 현재 주식회사 에스아이리소스 1. 일반 사항 주식회사 에스아이리소스 (이하 "회사" 함)는 1987년 7월에 설립되었으며, 2002년 8월 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사의 본사 및 공장소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 소재지 : 서울시 영등포구 여의공원로 111, 1005호(여의도동)(2) 주요사업 내용 : 국내외 자원과 에너지관련 사업 (3) 주요 주주 및 지분율 주 주 명 당기 전기 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 최경덕 4,167,400 7.89 4,167,400 7.89 박희연 1,394,700 2.64 1,394,700 2.64 자기주식 12,565 0.02 12,565 0.02 기타소액주주 47,256,330 89.45 47,256,330 89.45 합 계 52,830,995 100.00 52,830,995 100.00 2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 . 재 무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2.1 회계정책의 변경과 공시(1) 회사가 201 8년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' 제정 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 상기 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다. - 금융상품의 분류와 측정기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 5,389,205 5,389,205 - 기타유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 4,122,412 4,122,412 - 비유동금융자산 장기투자증권 매도가능증권 기타포괄-공정가치측정금융자산 770,646 3,704,631 2,933,985 기타비유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 549,172 549,172 - - 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다. 한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.회사는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 회사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 손실충당금과 기업회계기준서 제1109호 기준 손실충당금은 유의적인 차이는 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향 ① 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등으로 인한 기타포괄손익누계액 영향 (단위 : 천원) 구분 금액 기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1039호 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권에 대한 평가 1,904,531 법인세효과 (418,997) 기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1109호 1,485,534 ② 이익잉여금 영향 (단위 : 천원) 구분 금액 기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1039호 (12,296,599) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권에 대한 기손상금액의 취소 1,029,454 법인세효과 418,997 기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1109호 (10,848,148) (마) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (사) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정 개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ( 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정 제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 해석서의 영향을 검토 중에 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 재무제표 작성기준 (1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 2.3 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 2.5 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 2.6 금융상 품 (1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. (2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. (3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다. 2.8 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수(40년) 에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건 물 40 년 구 축 물 15 년 기 계 장 치 10 년 차 량 운 반 구 5 년 기타의유형자산 5 년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.9 무형자산 이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일 현재의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 특허권, 상표권 및 기타무형자산 등 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 각 자산별 대표추정내용연수는 다음과 같습니다. 과 목 추정 내용연수 산업재산권 5 년 기타의무형자산 비한정 2.10 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.11 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.12 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.13 종업원급여 회사의 퇴직연금제도 는 확정급여제도 로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.14 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. 2.15 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. (1) 주식결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. (2) 현금결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다. 2.16 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별회사는 고객에게 유연탄 등을 공급 하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 유연탄 등의 공급으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. (2) 한 시점에 이행하는 수행의무회사는 유연탄의 공급의 경우 한 시점에 이행하는 수행의무로보아 유연탄의 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식합니다. (3) 변동대가회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 2.17 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.18 재무제표 항목의 재분류비교표시된 전기재무제표의 일부계정과목은 당기재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기재무제표 표시방법에 따라 재분류 되었습니다. 이러한 재분류는전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.2.19 재무제표 승인회사의 재무제표는 2019년 2월 13일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. ( 1) 시장위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 루블화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채 등이 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.회 사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 당기말과 전기말 회사가 보유한 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다. ① 외화표시금액 (단위 : USD) 구 분 당기말 전기말 자 산 12,204,709.72 13,977,562.14 부 채 26,759 12,437.50 ② 원화표시금액 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 13,646,086 14,975,560 부 채 29,919 13,326 회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 자 산 1,364,609 (1,364,609) 1,497,556 (1,497,556) 부 채 (2,992) 2,992 (1,333) 1,333 순효과 1,361,617 (1,361,617) 1,496,223 (1,496,223) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 신용위험 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 회사의 신용위험 노출정도는 거래상대방별 매출채권 등의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 당기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 6개월이하 연체 6개월 ~ 12개월이하 연체 12개월초과 연체 합 계 손상전금액 6,160 330,000 1,005,956 1,342,116 기대 손실률 1% 25% 100% - 손실충당금 62 82,500 1,005,956 1,088,518 장부금액 6,098 247,500 - 253,598 (단위 : 천원) 구 분 6개월이하 연체 6개월 ~ 12개월이하 연체 12개월초과 연체 합 계 손상전금액 - - 984,606 984,606 기대 손실률 1% 25% 100% - 손실충당금 - - 984,606 984,606 장부금액 - - - - (3) 유동성 위험 회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 다 만 , 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (단위 : 천원) 당기말 1년 이하 1년~2년 이하 2년~5년 이하 계 유동성전환사채(*) 60,000 2,093,412 - 2,153,412 기타유동금융부채 1,558,056 - - 1,558,056 합 계 1,618,056 2,093,412 - 3,711,468 (*) 전환사채의 경우 만기는 2020년이나, 2018년 5월부터 조기상환청구권의 행사가 가능하여 유동부채로 분류하였습니다. (단위 : 천원) 당기말 1년 이하 1년~2년 이하 2년~5년 이하 계 유동성전환사채(*) 60,000 60,000 2,207,298 2,327,298 기타유동금융부채(**) 56,188 - - 56,188 합 계 116,188 60,000 2,207,298 2,383,486 (*) 전환사채의 경우 만기는 2020년이나, 2018년 5월부터 조기상환청구권의 행사가 가능하여 유동부채로 분류하였습니다.(**) 기타유동금융부채 중 563,822천원은 주식선택권의 부여에 따른 금융부채로 위의 유동성 위험 분석에서 제외하였습니다(주석 20참조). 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 실행하고 있습니다 산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 사채 포함)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 1,977,068 1,919,421 차감 : 현금및현금성자산 1,731,435 5,389,205 순부채 245,633 (3,469,784) 자본총계 16,942,342 15,107,112 총자본 17,187,975 15,107,112 자본조달비율 1.43% - 5. 금융상품 5.1 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,731,435 - 1,731,435 매출채권 253,598 - 253,598 기타유동금융자산 7,226,416 - 7,226,416 기타비유동금융자산 173,393 - 173,393 장기투자증권 - 3,453,209 3,453,209 합 계 9,384,842 3,453,209 12,838,051 상기 금융상품의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사합니다. (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 5,389,205 - 5,389,205 기타유동금융자산 4,122,412 - 4,122,412 기타비유동금융자산 549,172 - 549,172 장기투자증권 - 770,646 770,646 합 계 10,060,789 770,646 10,831,435 상기 금융상품의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사합니다. 5.2 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동성전환사채 - 1,977,068 1,977,068 기타유동금융부채 - 1,558,056 1,558,056 합 계 - 3,535,124 3,535,124 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 유동성전환사채 - 1,919,421 1,919,421 기타유동금융부채 - 620,010 620,010 합 계 - 2,539,431 2,539,431 상기 금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사합니다. 5.3 당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용으로 분류된 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 상각후원가측정금융자산 이자수익 580,606 577,381 환산이익(손실) 454,924 (1,499,506) 외환차익(차손) 43,451 (419,837) 상각후원가측정금융부채 이자비용 (131,970) (69,666) 환산이익(손실) (393) (1,705) 외환차익(차손) (112,831) (156,681) 6. 공정가치 6.1 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (2) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 3,278,000 175,209 3,453,209 (3) 보고기간말 현재 회사가 보유한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.(4) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 (가중평균) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 (주)크리에이티브리더스그룹에이트 3,278,000 2 시장접근법 EV/EBITDA 49.5배 (유)사할린돔 175,209 3 현재가치기법 매출액성장률 (99.7)%~113.6% 세전 영업이익율 5.5%~56.5% 할인율 16.3% 6.2 원가로 측정되는 금융상품 전 기에는 매도가능금융자산을 원가로 측정하였습니다. 7 . 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 826 4,075 보통예금 305,766 1,751,172 외화예금 1,424,843 2,633,959 정기예금(*) - 1,000,000 합 계 1,731,435 5,389,205 (*) 가입일 현재 만기가 3개월 이내 상품입니다. 8. 매출채권 8.1 매출채권 및 대손충당금 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 1,342,116 984,606 대손충당금 (1,088,518) (984,606) 매출채권(순액) 253,598 - 당기말과 전기말 현재 매출채권의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다. 8.2 매출채권의 연령 분석 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 - - 소 계 - - 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*) - 3개월 이하 4,620 - 3개월 초과 6개월 이하 1,540 - 6개월 초과 330,000 - 소 계 336,160 - 손상채권(**) 1,005,956 984,606 소 계 1,005,956 984,606 합 계 1,342,116 984,606 (*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.(**) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 1,089백만원(전기 : 985백만원)입니다. 8.3 매출채권의 대손충당금 변동 내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 984,606 858,888 손상된 채권에 대한 대손상각비 103,912 125,718 채권의 제거 - - 보고기간 말 금액 1,088,518 984,606 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 매출채권과 상계처리하고 있습니다. 9. 기타금융자산 9.1 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 [유동금융자산] 단기금융상품 1,000,000 - 단기대여금 28,865,383 26,850,501 대손충당금 (23,398,233) (23,102,985) 미수금 5,239,309 4,611,085 대손충당금 (4,550,561) (4,283,443) 미수수익 70,518 47,253 소 계 7,226,416 4,122,412 [비유동금융자산] 장기금융상품 83,866 69,645 보증금 789,527 789,527 대손충당금 (700,000) (310,000) 소 계 173,393 549,172 합 계 7,399,809 4,671,584 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다. 9.2 당기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 27,696,428 31,452,725 손상된 채권에 대한 대손상각비 1,909,938 828,162 대손충당금환입 (957,572) (4,584,459) 보고기간 말 금액 28,648,794 27,696,428 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 영업외손실 중 기타비용에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 기타금융자산과 상계처리하고 있습니다.10. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 1,658,000 - 1,658,000 9,608 - 9,608 11. 기타자산 11.1 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 [유동자산] 선급금 1,220,441 769,369 대손충당금 (589,339) (209,339) 선급비용 1,590 1,686 당기법인세자산 32,344 9,494 합 계 665,036 571,210 11.2 당기 및 전기 중 기타자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 209,339 9,339 손상된 채권에 대한 대손상각비 380,000 200,000 보고기간 말 금액 589,339 209,339 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 영업외손실 중 기타비용에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 기타자산과 상계처리하고 있습니다. 12. 장기투자증권 장기투자증권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 ㈜크리에이티브리더스그룹에이트 354,687 16.33% 1,300,100 3,278,000 3,278,000 (유)사할린돔 10,000 10.00% 500,000 175,209 175,209 합 계 1,800,100 3,453,209 3,453,209 (*) (주)크리에이티브리더스그룹에이트는 국내 증권시장(코스닥)에 상장된 비교기업의 실적을 기준으로 EV/EBITA를 산정하여 평가하였습니다. 사할린돔의 경우 공정가치를 결정하기 현재가치할인기법으로 산정하여 평가하였습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치(순자산지분가치) 장부금액 ㈜크리에이티브리더스그룹에이트 354,687 16.33% 1,300,100 1,167,934 270,646 (유)사할린돔 10,000 10.00% 500,000 91,680 500,000 합 계 1,800,100 1,259,614 770,646 (주)크리에이티브리더스그룹에이트와 (유)사할린돔에 대한 매도가능증권은 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. 다만, (주)크리에이티브리더스그룹에이트의 매도가능금융자산에는 1,029,454천원의 누적감액손실이 반영되어 있습니다. 13. 종속기업투자 및 관계기업투자 13.1 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 좌, 천원) 회사명 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 측정방법 [종속기업] (유)우글레고르스크우골 50.01% 석탄채굴업 러시아 12.31 원가법 (유)에스아이트레이딩 100% 수출입종합무역업, 러시아 12.31 원가법 [관계기업] (유)안네스 30% 건설 및 임대업 러시아 12.31 원가법 (주)에스아이코퍼레이션 49% 무역 및 건축자재 수출 대한민국 12.31 원가법 13.2 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 취득원가 장부금액 손상차손누계 [종속기업] (유)우글레고르스크우골 21,037,816 - 21,037,816 (유)에스아이트레이딩 373 373 - 소 계 21,038,189 373 21,037,816 [관계기업] (유)안네스 2,820,250 1,768,669 1,051,581 (주)에스아이코퍼레이션 3,000,000 3,000,000 - 소 계 5,820,250 4,768,669 1,051,581 합 계 26,858,439 4,769,042 22,089,397 (*) 에스엘코리아는 지분 매각으로 제외하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 [종속기업] (유)우글레고르스크우골 21,037,816 (2,249,711) - 21,037,816 (유)에스아이트레이딩 373 (2,302,649) 373 - 소 계 21,038,189 (4,552,360) 373 21,037,816 [관계기업] (유)안네스 2,820,250 133,041 1,768,669 1,051,581 (주)에스아이코퍼레이션 3,000,000 2,851,966 3,000,000 - 에스엘코리아 2,000,000 1,882,064 2,000,000 - 소 계 7,820,250 4,867,071 6,768,669 1,051,581 합 계 28,858,439 314,711 6,769,042 22,089,397 13.3 종속기업 및 관계기업의 요약 재무제표 다음과 같습니다. 당기> (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 [종속기업] (유)우글레고르스크우골 5,325,405 9,950,596 24,890,786 1,745,103 2,423,687 (유)에스아이트레이딩 4,775,494 7,847,815 2,595,016 (1,179,236) (769,672) [관계기업] (유)안네스 601,464 138,995 252,749 86,507 62,801 (주)에스아이코퍼레이션 7,090,587 1,445,889 8,250,285 (175,640) (175,640) (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 [종속기업] (유)우글레고르스크우골(*) 9,366,343 13,864,865 27,672,754 1,300,844 1,629,979 (유)씨알에스 1,293,462 3,550,517 2,052,730 (15,642) 152,538 (유)에스아이트레이딩 5,098,486 7,401,134 2,593,644 591,003 789,028 [관계기업] (유)안네스 606,737 163,266 301,486 108,477 78,751 (주)에스아이코퍼레이션 7,133,804 1,313,466 1,912,321 (502,453) (502,453) 에스엘코리아 7,622,359 - - (5,908) (2,380,031) (*) (유)씨알에스를 연결하기 전의 금액입니다.14. 투자부동산(1) 당기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초금액 취득 처분 감가상각비 기말금액 토지 - 110,680 - - 110,680 건물 - 381,305 - (4,767) 376,538 합 계 - 491,985 - (4,767) 487,218 (2) 당기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 임대수익 7,100 운영비용 (4,767) 합 계 2,333 (3) 회사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 낮고, 향후 예상되는 현금흐름등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당기말 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다.(4) 경매 진행 중인 자산회사의 투자부동산은 당기말 현재 경매절차가 진행중이며, 이로 인하여 장부가액이 회수가능하지 않을 수도 있습니다. 다만, 회사는 관련 부채 등을 고려하여 손상을 인식하지는 않았습니다.15. 유형자산 15.1 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 공기구비품 시설장치 비품 합 계 기초 장부가액 - - 131,351 8,472 35,267 35,230 210,320 취득 182,673 629,277 - 1,259 - - 813,209 처분 - - (7,630) - - - (7,630) 감가상각 - (7,866) (34,028) (2,425) (9,200) (9,394) (62,913) 기말 장부가액 182,673 621,411 89,693 7,306 26,067 25,836 952,986 기말 취득원가 182,673 629,277 163,078 30,435 46,000 46,974 1,098,437 기말 감가상각누계액 - (7,866) (73,385) (23,129) (19,933) (21,138) (145,451) (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 공기구비품 시설장치 비품 합 계 기초 장부가액 167,357 4,806 44,467 44,625 261,255 취득 - 5,670 - - 5,670 감가상각 (36,006) (2,004) (9,200) (9,395) (56,605) 기말 장부가액 131,351 8,472 35,267 35,230 210,320 기말 취득원가 180,032 29,176 46,000 46,974 302,182 기말 감가상각누계액 (48,681) (20,704) (10,733) (11,744) (91,862) 15.2 회사의 차량운반구는 삼성화재해상보험(주) 등에 자동차손해배상책임보험과종합보험에 가입되어 있습니다. 16. 무형자산 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 [산업재산권] 취득원가 13,361 13,361 상각누계액 (13,346) (13,346) 장부가액 15 15 [기타의무형자산] 취득원가 24,406 24,406 손상차손누계액 (6,964) (6,964) 장부가액 17,442 17,442 계 17,457 17,457 17. 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 [유동금융부채] 미지급금 1,280,221 47,715 예수보증금 220,000 - 미지급비용 57,834 572,295 소 계 1,558,055 620,010 [비유동금융부채] 임대보증금 13,000 - 소 계 13,000 - 합 계 1,571,055 620,010 18. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 [기타유동부채] 예수금 3,805 13,688 19. 전환사채19.1 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 액면이자율 보장이자율 당기말 전기말 제4회 사모전환사채 2017/05/22 2020/05/22 3.00% 4.00% 2,000,000 2,000,000 상환할증금 63,412 63,412 사채할인발행차금 (86,344) (143,991) 합 계 1,977,068 1,919,421 전환사채의 경우 만기는 2020년이나, 2018년 5월부터 조기상환청구권의 행사가 가능하여 유동부채로 분류하였습니다. 1 9.2 전환 및 상환에 대한 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제4회 무보증 전환사채 액면금액 20억원 발행가액 20억원 이자지급조건 액면가액의 연 3% (매 3개월마다 연간 이자의 1/4씩 분할 지급) 보장수익률 상환기일 전일까지 연복리 4%(3개월 단위 복리계산) 상환방법 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 103.1706%를 일시 상환 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식보통주 2,478천주(액면가액 100원) 전환청구기간 사채발행일 이후 1년이 경과한 날부터 만기 1개월 전일까지 전환가격 807원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) 사채권자에 의한 조기상환청구권 사채발행일로부터 1년이 되는 시점부터 만기일 30일전까지 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기 상환을 청구할 수 있음. - 동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류하였으며, 전환가격은 시가 하락으로 628원으로 조정되었으며, 이에 따라 전환시 발행할 주식은 3,185천주입니다. - 동 전환사채 중 2019년 1월 25일 5억원(796천주), 2월 14일 15억원 (2,389천주)이 주식으로 전환되었으며, 제4회 무보증 전환사채 미전환 잔액은 없습니다. 20. 주식기준보상제도20.1 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 권리부여일 2016년 7월 29일 행사가능기간 2018년 7월 29일부터2023년 7월 29일까지 부여주식수 5,000,000 행사가격 1,604원 가득조건 용역제공 2년 부여방법(*) 주식교부 당기 중 주식교부 및 차액보상 선택형에서 주식교부형으로 계약이 변경되었습니다. 20.2 당기 및 전기 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 5,000,000 1,604 5,000,000 1,654 부여 - - - - 기말 5,000,000 1,604 5,000,000 1,604 기말행사가능 - - - - 20.3 회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기준주가 557 855 행사가격 1,604 1,604 기대주가변동성 65.21% 44.54% 기대배당금 0% 0% 무위험이자율 1.88% 2.24% 공정가치 173 158 20.4 당기와 전기 중 주식기준보상거래로 인하여 회사가 인식한 보상원가 및 잔여보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당기 전기 판매비와관리비 301,1 78 (919,471) 잔여보상원가 - 226,178 20.5 당기 중 주식교부 및 차액보상 선택형에서 주식교부형으로 계약이 변경되었습니다. 이에 따라, 관련 부채는 자본으로 계정 재분류 하였습니다. 21. 순확정급여부채 21.1 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,079,940 933,221 사외적립자산의 공정가치 (186,422) (184,383) 재무상태표상 순확정급여부채 893,518 748,838 21.2 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 금액 933,221 824,296 당기근무원가 143,485 137,136 이자원가 17,213 13,981 재측정요소 (13,979) (8,145) 급여 지급 - (34,048) 기말 금액 1,079,940 933,221 21.3 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 금액 184,383 188,531 이자수익 5,107 (197) 재측정요소 (3,068) 2,098 사용자의 기여금 - - 급여지급액 - (6,049) 기말 금액 186,422 184,383 21.4 당기와 전기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 143,485 137,136 이자원가 17,213 13,981 사외적립자산의 기대수익 (5,107) 197 종업원 급여에 포함된 총 비용 155,591 151,314 총 비용 중 매출원가에 포함된 금액은 없으며, 155,591천원 (전기 : 151,314천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.21.5 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 10,911 10,243 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 10,911 10,243 21.6 주요 보험수리적 가정 구 분 당기 전기 할인율 2.25% 2.77% 사외적립자산의 기대수익률 2.60% 2.60% 미래임금상승률(물가상승률 포함) 1.60% 1.60% 21.7 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 임금인상률 1% 증가/감소 0.29% 증가/0.25% 감소 할 인 율 1% 증가/감소 0.24% 감소/0.29% 증가 21.8 사외적립자산의 구성내역 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 퇴직연금신탁 186,422 184,383 22. 법인세비용22.1 당기와 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 55,313 - 법인세비용 55,313 - 22.2 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세차감전순이익(손실) (1,723,245) 1,754,705 적용세율에 따른 법인세 (379,114) 330,941 법인세 효과: 세무상 과세되지 않는 수익 (675) (413) 세무상 차감되지 않는 비용 826,851 59,132 이연법인세 충당금의 변동 (447,062) (378,108) 기타 55,313 (11,552) 법인세비용 55,313 - 22.3 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 미수수익 (47,253) (70,518) (47,253) (70,518) 대손충당금 28,821,850 30,237,438 28,821,850 30,237,438 퇴직급여충당부채 823,639 146,719 - 970,358 퇴직연금부담금 (184,383) (2,040) - (186,423) 재고자산평가충당금 - - - 지분법적용투자주식 24,280,982 - - 24,280,982 미지급비용 2,115 3,579 2,115 3,579 대손금 - - - 무형자산 6,964 - - 6,964 감가상각비 24,770 24,616 - 49,386 미지급비용 563,822 - 563,822 - 상환할증금 63,412 - - 63,412 전환권조정 (143,991) - (57,647) (86,344) 매도가능증권 1,029,454 (2,682,563) - (1,653,109) 소 계 55,241,381 27,657,231 29,282,887 53,615,725 이월결손금 등 44,084,499 - - 43,678,057 일시적 차이 등 합계 99,325,881 - - 97,293,782 법인세등 세율 22% - - 22% 일시적차이 등에 대한 법인세효과 21,851,694 - - 21,404,632 미인식이연법인세자산 (21,851,694) - - (21,404,632) 이연법인세자산(부채) - - - (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 미수수익 (1,837) 1,837 (47,253) (47,253) 대손충당금 32,265,892 28,821,850 (32,265,892) 28,821,850 퇴직급여충당부채 686,716 142,972 (6,049) 823,639 퇴직연금부담금 (188,531) (1,901) 6,049 (184,383) 지분법적용투자주식 25,310,437 - - 25,310,437 미지급비용 6,901 2,115 (6,901) 2,115 무형자산 6,964 - - 6,964 감가상각비 154 24,616 - 24,770 미지급비용 - 528,101 35,721 563,822 상환할증금 - 63,412 - 63,412 전환권조정 - (177,298) 33,307 (143,991) 소 계 58,086,696 55,241,382 이월결손금 등 42,957,860 44,084,499 일시적 차이 등 합계 101,044,556 99,325,881 법인세등 세율 22% 22% 일시적차이 등에 대한 법인세효과 22,229,802 21,851,694 미인식이연법인세자산 (22,229,802) (21,851,694) 이연법인세자산(부채) - - 회사는 당기 이후 예측 가능한 미래의 기간동안 추정되는 연평균 과세소득 및 미래의가산할 일시적 차이금액을 초과하는 일시적차이에 대하여는 이연법인세자산의 실현가능성이 없다고 판단됨에 따라, 차감할 일시적 차이 및 이월결손금에 대한 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. 22.4 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단 근거이연법인세자산의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후예상수익, 세액공제의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사는 실현가능성이 낮은 일시적차이, 이월세액공제, 이월결손금에 대해서 이연법인세자산을 인식하지 않았으며 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경 된다면 변경될 수 있습니다. 22.5 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적 차이 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당기말 전기말 차감할 일시적 차이 53,615,726 55,241,382 미사용결손금 43,678,057 44,084,499 이월결손금의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 만 기 금 액 이월결손금 2020년 15,480,286 2021년 23,688,119 2022년 227,275 2023년 314,728 2026년 1,660,653 2027년 2,306,996 소 계 43,678,057 23. 자본금과 자본잉여금 23.1 당기말과 전기말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 1,000,000,000 1,000,000,000 주당금액 100 100 발행주식수 52,830,995 52,830,995 보통주자본금 5,283,099,500 5,283,099,500 23.2 당기와 전기 중 자본금 및 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당기 전기 발행주식수 자본금 발행주식수 자본금 기초 발행주식수 52,830,995 5,283,099 50,041,595 5,004,160 유상증자(*) - - 2,789,400 278,940 기말 발행주식수 52,830,995 5,283,099 52,830,995 5,283,100 (*) 회사는 2017년 5월 22일 유상증자로 2,789,400주가 증가하였으며 주식발행 금액과 증가한 자본금의 차이는 1,721,060천원으로 주식발행 초과금으로 표시하였습니다.23.3 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 9,500,894 9,500,894 기타의자본잉여금 275,819 275,819 감자차익 13,043,226 13,043,226 합 계 22,819,939 22,819,939 23.4 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 9,500,894 - - 9,500,894 기타의자본잉여금 275,819 - - 275,819 감자차익 13,043,226 - - 13,043,226 합 계 22,819,939 - - 22,819,939 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 7,779,834 1,721,060 - 9,500,894 기타의자본잉여금 275,819 - - 275,819 감자차익 13,043,226 - - 13,043,226 합 계 21,098,879 1,721,060 - 22,819,939 24. 기타자본 24.1 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 전환권대가 113,886 113,886 자기주식 (205,024) (205,023) 자기주식처분손실 (608,189) (608,189) 주식매입선택권(*) 865,000 - 합 계 165,673 (699,326) (*) 당기말 주식교부 및 차액보상 선택형에서 주식교부형으로 계약이 변경되어 부채에서 자본으로 계정재분류 되었습니다.24.2 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당기말 현재 보유중인 자기주식은 12,565주입니다. 25. 기타포괄손익누계액 25.1 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 1,289,425 - 25.2 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 (제1039호) 회계정책의변경효과 기초(제1109호) 증가 재분류조정 기타감소 법인세효과 기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 - 1,485,534 1,485,534 - - (251,422) 55,313 1,289,425 26. 미 처리결 손금 당기 및 전기의 미처리결손금의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 (처리예정일 : 2019년 3월 29일) (처리확정일 : 2018년 3월 30일) Ⅰ. 미처리결손금 (12,615,795) (12,296,599) 전기이월미처리결손금 (12,296,599) (14,061,547) 회계변경효과 1,448,451 - 순확정급여의 재측정요소 10,911 10,243 당기순이익(손실) (1,778,558) 1,754,705 Ⅱ. 차기이월미처리결손금 (12,615,795) (12,296,599) 27. 매출액 및 매출원가27.1 당기 및 전기 매출액의 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 상품매출액 10,131,956 17,472,745 기타매출액 307,100 - 합 계 10,439,056 17,472,745 27.2 당기 및 전기 매출원가의 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 상품매출원가 9,720,436 17,102,558 기타매출원가 215,683 - 합 계 9,936,119 17,102,558 28. 판매비와 관리비 (단위 : 천원) 계정과목 당기 전기 급여 325,423 494,312 퇴직급여 155,591 151,315 주식보상비용 301,178 (919,471) 복리후생비 43,218 64,438 여비교통비 64,121 21,385 세금과공과금 32,571 59,225 감가상각비 62,913 56,605 지급임차료 147,219 140,577 차량유지비 9,325 9,844 운반비 211 254 지급수수료 758,033 1,254,116 대손상각비 103,912 125,718 기타비용 41,682 33,092 판매비와관리비의 합계 2,045,397 1,491,410 29. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 상품의 사용액 9,720,436 17,102,558 용역의 사용등 210,917 - 급여 325,423 494,312 퇴직급여 155,591 151,315 복리후생비 43,218 64,438 감가상각비 67,681 56,605 지급수수료 758,033 1,254,116 대손상각비 103,912 125,718 기타 596,305 (655,094) 합 계(*) 11,981,516 18,593,968 (*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 30. 기타수익과 기타비용 당기와 전기 중 영업외수익과 영업외비용에 포함된 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타 수익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 수입임대료 24,000 24,000 외환차익 233,364 156,681 외화환산이익 455,115 1,705 대손충당금환입 957,572 4,584,459 수입수수료 28,154 663,053 유형자산처분이익 2,371 - 투자자산처분이익 40,000 50,000 잡이익 1,612 404 합 계 1,742,188 5,480,302 (2) 기타 비용 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타의대손상각비 2,289,939 1,028,162 외환차손 77,083 419,837 외화환산손실 584 1,499,506 잡손실 4,004 164,584 합 계 2,371,610 3,112,089 31. 금융 수익과 금융 원가 당기 및 전기 중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 580,606 577,381 (2) 금융원가 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 131,969 69,666 32. 영업부문32.1 회사의 영업부문은 자원판매 단일부문입니다.32.2 지역별 영업현황지역별 영업현황 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당 기 국 내 일본 합 계 상품매출액 9,175,941 1,263,115 10,439,056 전기> (단위 : 천원) 당 기 국 내 일본 합 계 상품매출액 14,034,528 3,438,216 17,472,744 32.3 주요 고객에 대한 정보 당기와 전기중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출액 관련 보고부문 당기 전기 고객 1 6,248,800 10,409,531 자원판매부문 고객 2 3,883,156 3,624,997 자원판매부문 고객 3 - 3,438,216 자원판매부문 33. 주당순이익 (1) 기본주당순손익 (단위 : 주, 원) 구 분 당기 전기 보통주 당기순이익(손실) (1,778,558,067) 1,754,704,846 가중평균유통보통주식수(*) 52,818,430 51,740,881 기본주당순이익(손실) (34) 34 (*)가중평균유통보통주식수 구분 당기 전기 기초발행보통주식수 52,830,995 50,041,595 자기주식 효과 (12,565) (12,565) 유상증자 - 1,711,851 가중평균유통보통주식수 52,818,430 51,740,881 (2) 희석주당순이익 당기 및 전기에는 전환사채 및 주식선택권의 경우 반희석효과로 인하여, 희석주당순손익은기본주당순손익과 동일합니다. (3) 잠재적 보통주당기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 제4회 무보증전환사채 2018.5.22~2020.4.22 3,184,713 주식선택권 2018.7.29~2023.7.29 5,000,000 34. 현금흐름표(1) 영업현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 1. 당기순이익 (1,778,558) 1,754,705 2. 조정항목: 대손상각비 103,912 125,718 퇴직급여 155,591 151,315 감가상각비 67,681 56,605 외화환산손실 584 1,499,506 주식보상비용 301,178 (919,471) 기타의대손상각비 2,289,939 1,028,162 이자비용 131,970 69,666 유형자산처분이익 (2,371) - 외화환산이익 (455,115) (1,705) 대손충당금환입 (957,572) (4,584,459) 투자자산처분이익 (40,000) (50,000) 법인세비용 55,313 - 이자수익 (580,606) (577,381) 소계 1,070,504 (3,202,044) 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) (336,160) 899,320 미수금의 감소(증가) 251,364 (87,341) 선급금의 감소(증가) (451,073) (560,030) 선급비용의 감소(증가) 97 542 재고자산의 감소(증가) (1,648,392) - 매입채무의 증가(감소) - (327,419) 미지급금의 증가(감소) 652,408 (10) 미지급비용의 증가(감소) 35,038 (4,786) 예수금의 증가(감소) (9,882) 2,651 예수보증금의증가(감소) 220,000 - 퇴직금의 지급 - (34,048) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) - 6,049 임대보증금의 증가 13,000 - 소계 (1,273,600) (105,072) 4. 영업으로부터 창출된 현금 (1+2+3) (1,981,654) (1,552,411) (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 종속회사 주식의 처분 420,000 450,000 유형자산의 취득으로 인한 미지금금 증가 579,706 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 공정가치변동 기타 전환사채 1,919,421 - - - 57,647 1,977,068 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 공정가치변동 기타 전환사채 - 2,000,000 - - (80,579) 1,919,421 35. 우발상황 (1) 회사는 2008년에 횡령관련 건으로 위변조 신고된 약속어음 1매(3억원)를 당기말 현재까지 회수하지 못하고 있으며, 이로 인한 우발채무 해당금액은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.(2) 당기말 현재 회사는 거래 상대방의 대금지급을 요청하는 민사소송을 관할 서울남부지방법원에 제기하였으며, 채권액은 개발지원금 500백만원과 물품대금 480백만원을 포함한 980백만원입니다. 회사는 승소하였으며, 당기말 현재 소송가액 980백만원 및 지연손해금에 대하여 채권추심 절차를 진행중에 있습니다. 36. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 관 계 당기말 전기말 종속기업 (유)우글레고르스크우골(유)에스아이트레이딩 (유)우글레고르스크우골(유)씨알에스(유)에스아이트레이딩 관계기업 (유)안네스(주)에스아이코퍼레이션 (유)안네스(주)에스아이코퍼레이션에스엘코리아 기타특수관계자(*) (주)에스아이알홀딩스(주)유씨엘플러스 (주)멀티아이즈 (주)유씨엘플러스 (*) (주)에스아이알홀딩스와 (주)유씨엘플러스는 대표이사가 주요경영진으로 있는 회사이며, (주)멀티아이즈는 (주)에스아이이홀딩스 지분이 50%인 회사입니다. (*) (유)씨알에스와 에스엘코리아는 지분 매각으로 제외하였습니다. (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출 유형자산매각 기타수익(*) 매입 기타비용(**) (유)우글레고르스크우골 - - 170,745 9,720,436 200 (유)에스아이트레이딩 - - 255,026 - - (주)에스아이코퍼레이션 3,883,156 10,000 24,000 - 289,463 (주)에스아이알홀딩스 - - 18,164 - - (주)멀티아이즈 - - 7,849 1,658,000 - 대표이사 - 1,464 - - 합 계 3,883,156 10,000 477,248 11,378,436 289,663 (*) 이자수익과 수입임대료 등으로 구성되어 있습니다.(**) 지급수수료와 지급임차료 등으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출 기타수익(*) 매입 기타비용(**) (유)우글레고르스크우골 - 319,081 12,061,765 5,171 (유)에스아이트레이딩 - 172,702 - - (주)에스아이코퍼레이션 10,409,531 24,000 1,636,513 187,610 합 계 10,409,531 515,783 13,698,278 192,781 (*) 이자수익과 수입임대료 등으로 구성되어 있습니다.(**) 지급수수료와 지급임차료 등으로 구성되어 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출채권 대여금 미수금 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 (유)우글레고르스크우골 - - - 2,851,155 (2,851,155) - 1,358,457 (1,358,457) - (유)에스아이트레이딩 204,386 (204,386) - 6,585,609 (4,504,460) 2,081,149 900,924 (900,924) - (주)에스아이알홀딩스 - - - 1,000,000 - 1,000,000 - - - (주)멀티아이즈 - - - 500,000 (25,000) 475,000 - - - 대표이사 - - - 150,000 - 150,000 420,000 - 420,000 합 계 204,386 (204,386) - 11,086,764 (7,380,615) 3,706,149 2,679,381 (2,259,381) 420,000 (단위 : 천원) 특수관계자 매출채권 대여금 미수금 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 (유)우글레고르스크우골 - - - 3,471,336 (3,080,686) 390,650 1,417,836 (1,417,836) - (유)에스아이트레이딩 195,850 (195,850) - 6,310,546 (4,963,680) 1,346,866 639,426 (639,426) - 대표이사 - - - 100,000 - 100,000 - - - 합 계 195,850 (195,850) - 9,881,882 (8,044,366) 1,837,516 2,057,262 (2,057,262) - (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당기말 전기말 전환사채 미지급금 미지급비용 임대보증금 전환사채 (주)유씨엘플러스 1,482,801 - 4,769 - 959,711 (주)에스아이코퍼레이션 - 316,656 - - (주)에스아이알홀딩스 - - - 3,000 - 합 계 1,482,801 316,656 4,769 3,000 959,711 (5) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 대여금 기초잔액 기중증가액 기중감소액(*) 기말잔액 (유)우글레고르스크우골 단기 3,471,336 119,085 (739,266) 2,851,155 (유)에스아이트레이딩 단기 6,310,546 275,063 - 6,585,609 (주)에스아이알홀딩스 단기 - 1,000,000 - 1,000,000 (주)멀티아이즈 단기 - 500,000 - 500,000 대표이사 단기 100,000 50,000 - 150,000 합 계 9,881,882 1,944,148 (739,266) 11,086,764 (*) 증가액은 환율변동으로 인한 변동이며, 우글레고르스크우골은 739,266천원을 회수하여 감소한 것입니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 대여금 기초잔액 기중증가액 기중감소액(*) 기말잔액 (유)우글레고르스크우골 단기 5,510,760 - (2,039,424) 3,471,336 (유)에스아이트레이딩 단기 7,118,065 - (807,519) 6,310,546 대표이사 단기 100,000 - - 100,000 합 계 12,728,825 - (2,846,943) 9,881,882 (*) 우글레고르스크우골은 1,595,220천원의 회수액이 포함되어있으며 변동액 잔액은 환율변동으로 인한 변동입니다.(6) 회사는 당기 중 (주)에스아이홀딩스를 500백만원에 설립하였으며, (주)에스아이홀딩스에 대한 지분 전체를 대표이사에게 500백만원에 매도하였습니다.(7) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 108,000 342,000 퇴직급여 125,000 125,000 주식보상비용 301,178 (919,471) 37. 보고기간종료일 후 사건 (1) 회사는 보고기간말 이후 제4회 무보증 전환사채가 2019년 1월 25일 5억원(796천주), 2월 14일 15억원 (2,389천주)이 전환되었으며, 제4회 무보증 전환사채 미전환 잔액은 없습니다.(2) 회사는 2019년 1월 30일 총 50억의 제3자 배정 유상증자를 결의하였으며, 2019년 2월 8일 10억, 2019년 2월 14일 20억, 2019년 2월 20일 20억이 각각 납입되었으며, 이로 인해 발행된 주식은 8,588,257주입니다.(3) 회사는 2019년 1월 30일 제5회 무보증 전화사채 30억 발행을 결의하였으며, 2019년 2월 14일 전액 납입되었습니다. 전환가액은 576원이며, 전환가능 주식수는 5,208,333주입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 -해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황 (연결 기준) (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제32기 매출채권 6,713,197 (2,934,493) 43.7% 미수금 3,039,542 (2,291,181) 75.3% 합계 9,752,739 (5,225,674) 53.6% 제31기 매출채권 5,346,733 (1,909,002) 35.7% 미수금 2,760,847 (2,226,181) 80.7% 합계 8,107,580 (4,135,183) 51.0% 제30기 매출채권 9,252,696 (1,290,957) 13.95% 미수금 2,237,217 (2,091,181) 93.47% 합계 11,489,913 (3,382,138) 29.44% ( 2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원,%) 구분 제32기 제31기 제30기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,135,183 3,382,138 3,002,562 2. 순대손처리액(①－②±③) 1,120,491 (81,965) - ① 대손처리액(상각채권액) 326,675 - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 793,816 (81,965) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 835,010 379,576 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,255,674 4,135,183 3,382,138 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재 매출채권잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율 등을 고려하여 매출채권 경과기간에 따라 1년 초과 매출채권에 대하여는 전액, 6개월 초과 1년 이하 기간의 매출채권에 대하여는 매출채권 금액 25%, 6개월이하 기간의 매출채권에 대하여는 매출채권 금액의 1%의 비율로 장래에 발생이 예상되는 대손액을 추정하여 대손충당금을 설정함을 원칙으로 하고 있습니다. 다. 재고자산현황 (연결 기준) (1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제32기 제31기 제30기 비고 에너지사업부 상품/자원제품 610 - 31 - 소계 610 - 31 - 원단사업부 제품 - 85 - - 반제품 - 10 - - 재공품 - - - - 원재료 - 553 429 - 소계 - - 429 - 기타 기타 제품 1,658 - - - 합 계 2,268 848 460 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.9% 2.8% 1.4% - 당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량과 금액을 계산하고 회계연도말에 실지재고조사에 의하여 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시기가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행 대체원가)를 대차대조표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 감사인의 입회하에 재고자산 실사를 진행하였으며, 재고자산 실사일자는 및 입회자의 내역은 다음과 같습니다. 법인명 실사일자 실사입회자 (주)에스아이리소스 2019.1.16. 이현회계법인 (나) 장기체화재고 등의 내역 - 해당사항 없음 (다) 기타사항 당사의 재고자산 중 담보로 제공된 재고자산은 없습니다. 라. (금융상품) 공정가치 평가내역 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 2,129,758 - 2,129,758 매출채권 3,778,704 - 3,778,704 기타유동금융자산 6,633,079 - 6,633,079 기타비유동금융자산 173,393 - 173,393 장기투자증권 - 3,453,209 3,453,209 합 계 12,714,935 3,453,209 16,168,144 2) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 5,714,395 - 5,714,395 매출채권 3,437,731 - 3,437,731 기타유동금융자산 3,550,703 - 3,550,703 기타비유동금융자산 549,172 - 549,172 매도가능금융자산 - 770,085 770,085 합 계 13,252,001 770,085 14,022,086 3) 공정가치 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 가) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 나) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 3,278,000 175,209 3,453,209 다) 보고기간말 현재 회사가 보유한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.라) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 (가중평균) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 (주)크리에이티브리더스그룹에이트 3,278,000 2 시장접근법 EV/EBITDA 49.5배 (유)사할린돔 175,209 3 현재가치기법 매출액성장률 (99.7)%~113.6% 세전 영업이익율 5.5%~56.5% 할인율 16.3% 마. 원가로 측정되는 금융상품전기에는 매도가능금융자산을 원가로 측정하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)에스아이리소스 회사채 사모 2017년 05월 22일 2,000 3.0 - 2020년 05월 20일 2019.2.14전액 행사완료 - 합 계 - - - 2,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예 측정보에 대한 주의사항 당사에서 미래에 발생할 것으로 예측하여 기재 또는 표시한 내용은 동 의견서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다."예측정보"는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 환율, 유연탄 가격동향, 주요 사업의 급격한 환경변화 등이 포함됩니다. 이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 "예측정보"에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 당사는 2010년 경영권 변화를 계기로 에너지 사업부문을 추가하여 러시아 유한법인 '우글레고르스크우골' 과 '씨알에스' 및 '에스아이티'를 종속회사로 편입, 유연탄 생산 판매 및 무역업등을 하는 러시아 자원개발 관련 사업을 영위하고 있습니다. 최근 수년간 지속적인 석탄가격의 하락은 가채매장량의 감소를 불러왔습니다. 가격 하락 시 경제성이 좋은 광구위주로 생산량을 늘릴 수밖에 없었던 현실을 감안할 경우 상기 2개광구의 잔존 매장량은, 석탄가격이 현재가격에서 유지된다는 가정하에, 약1~2년 내에 소진 될 것으로 예상됩니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 요약 연결재 무상태표 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 구 분 제31기 제32기 증감율 유동자산 16,101,846,678 15,965,122,227 -0.8% 현금및현금성자산 5,714,394,705 2,129,758,491 -62.7% 매출채권 3,437,731,068 3,778,704,274 9.9% 기타유동금융자산 3,550,703,296 6,633,079,317 86.8% 기타유동자산 2,750,209,474 1,155,144,260 -58.0% 재고자산 648,808,135 2,268,435,885 249.6% 비유동자산 13,569,853,983 12,866,289,161 -5.2% 매도가능금융자산 770,085,296 3,453,209,032 348.4% 관계기업투자 6,357,235,618 4,192,914,201 -34.0% 기타투자자산 0 487,218,390 - 기타비유동금융자산 549,172,116 173,393,190 -68.4% 유형자산 5,869,587,483 4,542,097,848 -22.6% 무형자산 23,773,470 17,456,500 -26.6% 자 산 총 계 29,671,700,661 28,831,411,388 -2.8% 유동부채 10,655,177,357 9,516,647,696 -10.7% 매입채무 1,567,410,373 634,793,454 -59.5% 유동성장기부채 2,431,995,644 2,401,737,583 -1.2% 전환사채(유동) 1,919,420,806 1,977,067,631 - 기타유동금융부채 2,574,690,325 2,869,319,123 11.4% 기타유동부채 2,161,660,209 1,633,729,905 -24.4% 비유동부채 3,082,525,060 954,758,134 -69.0% 장기차입금 1,769,864,405 48,240,000 -97.3% 순확정급여부채 748,838,738 893,518,134 19.3% 기타비유동금융부채 563,821,917 13,000,000 - 부 채 총 계 13,737,702,417 10,471,405,830 -23.8% 지배기업소유주에게 귀속되는 자본 19,322,770,557 20,652,561,524 6.9% (자본금) 5,283,099,500 5,283,099,500 0.0% (자본잉여금) 12,319,942,911 12,319,942,911 0.0% (기타자본) (699,326,668) 165,673,332 -123.7% (기타포괄손익누계액) 1,408,230,579 3,345,281,438 137.6% (이익잉여금) 1,010,824,235 (461,435,657) -145.6% 비지배지분 (3,388,772,313) (2,292,555,966) 32.3% 자 본 총 계 15,933,998,244 18,360,005,558 15.2% 부채와 자본총계 29,671,700,661 28,831,411,388 -2.8% 부채비율 86.2% 57.0% -33.8% 유동비율 151.1% 167.8% 11.0% 자기자본비율 53.7% 63.9% 18.6% [ ( ) 는 부(-)의 수치임 ] - '1 8년말 자산총계는 전년말 대비 2.8% 감소한 288억원이며, 부채는 23.8% 감소한 105억원, 자본은 공정가치 평가등으로 15.2% 증가한 184억원 입니다. - 주요 변동 원인요인으로 부채총계에서는 장기차입금 17억원 감소, 자본총계에서는 매도가능금융자산 공정가치 평가로 27억원이 증가하였습니다. - 재무비율 측면에서는 부채비율 33.8% 감소, 유동비율 11.0% 증가, 자기자본비율 18.6% 증가 되었습니다. 나. 요약 연결손익계산서 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 구 분 제31기 제32기 증감 증감율 Ⅰ. 매출액 33,368,170,415 28,204,423,002 -4,377,913,650 -13.4% Ⅱ. 매출원가 24,364,309,484 19,176,595,388 -4,401,880,333 -18.7% Ⅲ. 매출총이익 9,003,860,931 9,027,827,614 23,966,683 0.3% Ⅳ. 판매비와관리비 8,270,339,569 9,092,037,948 821,698,379 9.9% Ⅴ. 영업이익 733,521,362 -64,210,334 -797,731,696 적자전환 1. 기타수익 836,612,356 154,798,851 -681,813,505 -81.5% 2. 기타비용 829,603,100 1,924,786,241 1,095,183,141 132.0% 3. 금융수익 1,672,923,267 912,382,308 -760,540,959 -45.5% 4.금융원가 2,901,875,684 4,006,451,058 1,104,575,374 38.1% 5. 관계기업투자이익 0 41,458,780 41,458,780 - 6. 관계기업투자손실 282,916,348 112,393,989 -170,522,359 -60.3% 7. 종속기업 처분이익 217,043,144 3,130,464,204 2,913,421,060 - Ⅵ. 법인세차감전순이익 -554,295,003 -1,868,737,479 -1,314,442,476 -237.1% Ⅶ. 법인세비용 121,163,749 60,503,443 -60,660,306 -50.1% Ⅷ. 당기순이익 -675,458,752 -1,929,240,922 -1,253,782,170 -185.6% - '18년 매출액은 전년말 대비 13.4%(44억원) 감소한 282억원이며, 영업이익은 전년대비 적자전환한 64백만원, 당기순손실은 19억원입니다. - '18년은 유 연탄의 판매량 감소로 매출과 수익이 둔화되었습니다. 4. 유 동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 2018.12.31 현재 (단위 : 천원) 구 분 유동성 증 감 액 2017년말 2018 년 말 현금및현금성자산 5,714,395 2,129,758 -3,584,637 매출채권 3,437,731 3,778,704 340,973 기타유동금융자산 3,550,703 6,633,079 3,082,376 기타비유동금융자산 549,172 173,393 -375,779 장기투자증권 770,085 3,453,209 2,683,124 - 장기투자증권은 (주)크리에이티브리더스그룹에이트 공정가치 평가로 증가하였습니다. 나. 단기차입금 현황 2018.12.31 현재 (단위 : 천원) 구 분 차입처 금 액 2017년 2018년 - - - - 합 계 - - 다. 장기차입금 현황 2018.12.31 현재 (단위 : 천원) 구 분 차입처 금 액 조건 2017년 2018년 1 SID 55,800 48,240 연 0.5% 2 개인 1,714,064 - 연 7.5% 라. 전환사채 현황 2018.12.31 현재 (단위 : 천원) 구 분 발행일만기일 액면이자율보장수익률 금 액 2017년 2018년 제4회 무보증사모전환사채 2017.05.22/2020.05.22 3.0%/4.0% 2,000,000 2,000,000 합 계 - - 2,000,000 2,000,000 바. 현금흐름 요약 2018.12.31 현재 (단위 : 천원) 구 분 2017년 2,018년 증감액 기초의 현금 2,744,369 5,714,395 2,970,026 영업활동으로 인한 현금흐름 1,701,276 -328,224 -2,029,500 투자활동으로 인한 현금흐름 -1,434,007 -2,920,283 -1,486,276 재무활동으로 인한 현금흐름 2,581,282 -132,036 -2,713,318 현금의 증감 2,970,025 -3,584,636 -6,554,661 현금의 환율변동 효과 134,139 -48,862 -183,001 기말의 현금 5,714,395 2,129,758 -3,584,637 5. 부외거래 동 공시서류의 첨부서류인 "연결재무제표에 대한 감사보고서"의 주석을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 사업보고서 본문 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 6. 기타 재무에 관한 사항 참조 나. 파생상 품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사는 파상금융상품을 거래하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제32기(당기) 이현회계법인 적정 - 제31기(전기) 이현회계법인 적정 - 제30기(전전기) 이현회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제32기(당기) 이현회계법인 제32기 반기 개별 및 연결 재무제표 검토, 개별 및 연결재무제표에 대한 감사 50,000 583시간 제31기(전기) 이현회계법인 제31기 반기 개별 및 연결 재무제표 검토, 개별 및 연결재무제표에 대한 감사 50,000 574시간 제30기(전전기) 이현회계법인 제30기 반기 개별 및 연결 재무제표 검토, 개별 및 연결재무제표에 대한 감사 50,000 654시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제32기(당기) - - - - - - - - - - 제31기(전기) - - - - - - - - - - 제30기(전전기) - - - - - - - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성의 개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 또한, 이사회 내에 별도 위원회는 없습니다. 나. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사 등의 성명 박희연(100%) 박택수(100%) 손용석(100%) 박성춘(100%) 찬 반 여 부 1 2018.01.19 타법인 (에스엘코리아) 주식 처분 결정의 건- 20억 4천만원 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2018.02.07 타법인 출자 결정(신설법인 설립)- (주)에스아이알홀딩스 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2018.02.13 제31기 결산 (2017년) 재무제표 및 부속명세서와 영업보고서(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2018.03.14 - 제31기 정기주주총회 소집의 건- 내부회계관리제도 운영보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2018.03.21 제31기 (2017년) 재무제표 및 부속명세서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2018.5.23 자금대여 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2018.5.31 (주)에스아이알홀딩스 지분 처분 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2018.09.18 자금대여 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내에 위원회 구성 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회 내에 위원회를 구성하고 있지 않습니다.라. 이사회내에 위원회 활동 내역 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회 내에 위원회를 구성하고 있지 않으며, 이에 해당사항이 없습니다. 마. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 제33기 중 실시 예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회는 구성되어 있지 않으며, 비상근 감사 1명이있습니다. ① 감사의 수 : 회사의 감사는 1명으로 한다. ② 감사의 선임 : - 감사는 주주총회에서 선임한다. - 이사와 감사의 선임을 위한 의안은 구분하여 의결하여야 한다. - 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식수 총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 감사의 선임에는 의결권을 행사할 주주의 본인과 그 특수관계인, 본인 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는자, 본인 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 합계가 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ③ 감사의 임기와 보선 - 감사의 임기는 취임후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지 로 한다. - 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제29조에 서정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. ④ 감사의 직무 - 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. - 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. - 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임 시총회의 소집을 청구할 수 있다. - 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사의 감사록 : 감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사 를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명을 하여야 한다. ⑥ 감사의 보수와 퇴직금 - 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. - 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금 규정에 의한다. 2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 당사 정관 제35조(감사의 직무)에 의거한 사항은 아래와 같습니다. ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보 고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재무 상태를 조사할 수 있다. 3) 감사위원회(감사)의 인적사항 성명 주요경력 결격요건 여부 비고 박정우'73.07 한서대학교 졸업(주)신화 전무 상법상의 감사 요건 충족 선임(2016.07.29) 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 박정우 1 2018.01.19 타법인 (에스엘코리아) 주식 처분 결정의 건- 20억 4천만원 가결 찬성 2 2018.02.07 타법인 출자 결정(신설법인 설립)- (주)에스아이알홀딩스 가결 찬성 3 2018.02.13 제31기 결산 (2017년) 재무제표 및 부속명세서와 영업보고서(안) 승인의 건 가결 찬성 4 2018.03.14 - 제31기 정기주주총회 소집의 건- 내부회계관리제도 운영보고 가결 찬성 5 2018.03.21 제31기 (2017년) 재무제표 및 부속명세서 승인의 건 가결 찬성 6 2018.5.23 자금대여 결정의 건 가결 찬성 7 2018.5.31 (주)에스아이알홀딩스 지분 처분 결정의 건 가결 찬성 8 2018.09.18 자금대여 결정의 건 가결 찬성 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 제33기 중 실시 예정 라. 감사 지원조직 현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 전략기획팀 - - - 주주총회, 감사위원회, 회사 경영활동 등 업무 전반에 관한 감사업무 지원- 회계결산, 재무제표 작성, 기타 회계업무 전반에 대한 감사업무 지원 - 소속 직원의 현황, 지원업무와 관련한 주요 업무수행내역은 미공개 마. 준법지원인 지원조직 현황- 해당사항 없음. (최근 사업연도 말 자산총액 5,000억원 미만, 상법 시행령 제39조) ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사의 정관 제29조(의결권 대리행사)에 따라 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 그 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 합니다. 가. 집중투표제의 채택여부 당사는 집중투표제를 채택하고 있지 아니하므로 해당사항이 없습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 당사는 2015년 12월 14일 이사회를 통해 전자투표 채택을 승인하였습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 최경덕 본인 보통주 4,167,400 7.9 4,167,400 7.9 최대주주 박희연 임원 보통주 1,394,700 2.6 1,394,700 2.6 대표이사 계 보통주 5,562,100 10.5 5,562,100 10.5 - - - - - - - 가. 최대주주의 주요경력 및 개요 ○ 최대주주명 : 최경덕 ○ 경력(최근 5년간) : ㈜에스아이리소스 이사 (2011.12~ 2016.07) ㈜에스아이리소스 대표이사 (2010.8 ~ 2011.12) "Coal Resources of Sakhalin" 회장 (2008.10~현재 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없음 - ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동사항 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2010년 06월 09일 최경덕 29,652,483 53.7 현물출자 납입에 따른 최대주주 변경 - 2010년 12월 07일 최경덕 29,652,483 49.4 제3자배정 유상증자에 따른 지분율 변경 - 2012년 09월 12일 최경덕 26,652,483 44.4 기타처분에 따른 변경 - 2014년 03월 31일 최경덕 18,652,483 31.1 장외매도에 따른 변경 - 2015년 04월 06일 최경덕 16,152,483 26.9 장외매도에 따른 변경 - 2015년 10월 19일 최경덕 13,460,400 26.9 무삼감자와 주식분할에 따른 주식수 변경 - 2016년 05월 12일 디엠메탈(주) 7,900,000 15.8 주식양수도계약에 따른 최대주주변경 - 2016년 07월 06일 이창환 7,900,000 15.8 디엠메탈(주)로 부터 2차례에 걸쳐 양수 - 2016년 07월 07일 최경덕 4,167,400 7.9 이창환 장내매도에 따른 변경 - 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 최경덕 4,167,400 7.9 - - - - 우리사주조합 - - - 4. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,877 99.4% 46,738,249 88.5% 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 액면총액 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. "상법" 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. "근로자복지기본법" 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 기타법인 또는 개인에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 기타법인 또는 개인에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제5항 또는 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호 모두를 충족하는 경우 주주총회 특별결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하여 신주를 발행하는 경우 2. 신규사업의 진출, 사업의 확장 등을 위해 다른 회사의 지분인수와 관련하여 그 다른 회사의 주주에게 신주를 발행하는 경우. 3. 위 1호의 주식발행에 대한 납입이 현물출자의 이행을 통해 이루어지는 경우. 4. 현물출자 재산이 주권비상장법인주식인 경우. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. 주권의 종류 주권의 종류는 1주권,5주권,10주권,50주권,100주권,500주권,1,000주권 및 10,000주권의 8종으로 한다. 명의개서대리인 KEB하나은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 서울경제신문 6. 주가 및 주식거래실적 당사의 최근 6개월 주가 및 거래량 추이는 표와 같습니다. 당사는 해외주식시장 거래내역이 없으며, 국내증권시장에만 상장되어 있습니다. (단위 : 원, 천주) 구분 2018. 7 2018. 8 2018. 9 2018. 10 2018. 11 2018. 12 보통주 최고 845 870 887 830 650 613 최저 740 795 801 605 591 520 월간거래량 36,377 16,388 17,779 6,348 5,173 5,161 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박희연 남 1961년 05월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 전남대학교 경영학과- 전 SK 경제연구소 선임연구원- 전 (주)스포츠 서울21 사장 1,394,700 - - 8년 1개월 2019년 03월 30일 박택수 남 1976년 05월 사내이사 등기임원 상근 경영기획 - 한양대학교 경영학과- 전 세원셀론텍(주) 경영관리팀 - - - 1년 1개월 2020년 12월 29일 손용석 남 1961년 08월 사내이사 등기임원 비상근 경영관리 - 경북대학교 졸업 - 전 대유앤파트너스 대표 - - - 2년 4개월 2019년 07월 29일 박성춘 남 1961년 01월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 한양대학교 물리학과 - 전 일동제약 전산실장- 전 (주)엣디스 대표 - - - 4년 11개월 2020년 12월 29일 박정우 남 1973년 07월 감사 등기임원 비상근 감사 - 한서대학교 졸업 - 전 (주)신화 전무 - - - 2년 4개월 2019년 03월 31일 직원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 2 - - - 2 1.6 82 41 - - 여 4 - - - 4 3 141 35 - 합 계 6 - - - 6 2.3 223 37 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - - 해당사항 없음- 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 - - 감사 1 - - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 192 38 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 144 48 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 0 0 - 감사위원회 위원 0 0 0 - 감사 1 48 48 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 865 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 865 - (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 박희연 등기임원 2016년 07월 29일 신주교부,자기주식교부 보통주 5,000,000 - - 5,000,000 2018.07.29~2023.07.29 1,604 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사등의 현황 및 지분율 (단위 : 주,%) 번호 구분 상장/비상장 회 사 명 주요 사업 소유주식수 지분율 1 종속회사 비상장 (유)우글레고르스크우골 석탄채굴 27,506 50.0 2 종속회사 비상장 (유)에스아이트레이딩 무역업 10,000 100.0 3 관계회사 비상장 (유)안네스 건설 및 임대업 3,000 30.0 4 관계회사 비상장 ㈜에스아이코퍼레이션 국내외자원개발 600,000 49.0 - 에스엘코리아, (유)씨알에스, (주)에스아이알홀딩스는 출자지분을 매도하여 제외함. 2. 타법인 출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 크리에이티브리더스그룹8 - 신규사업강화 1,300 354,687 16.3 271 - - 3,007 354,687 16.3 3,278 10,566 256 (유)우글레고르스크우골 2008년 06월 30일 신규사업진출 6,163 27,506 50.0 - - - 0 27,506 50.0 - 5,325 1,745 (유)에스아이트레이딩 2012년 05월 30일 신규사업진출 0.2 10,000 100.0 - - - 0 10,000 100.0 - 4,775 -769 (유)안네스 2012년 08월 10일 신규사업진출 2,820 3,000 30.0 1,623 - - -196 3,000 30.0 1,427 601 87 (유)사할린돔 - 신규사업진출 500 10,000 10.0 499 - - -324 10,000 10.0 175 - - (주)에스아이코퍼레이션 2016년 04월 27일 신규사업진출 3,000 600,000 49.0 2,852 - - -87 600,000 49.0 2,765 7,090 -176 (주)에스아이알홀딩스 2018년 02월 28일 신규사업진출 500 100,000 100.0 500 -100,000 -500 - 0 0.0 0 - - 에스엘코리아 2016년 08월 25일 신규투자 2,000 200 25.0 1,882 -200 -2,040 - 0 0.0 0 - - 합 계 1,105,393 - 7,627 -100,200 -2,540 2,400 1,005,193 - 7,645 28,357 - - 크리에이티브리더스그룹에이트는 국내 증권시장(코스닥)에 상장된 비교기업의 실적을 기준으로 EV/EBITA를 산정하여 평가하였으며, 사할린돔은 기업잉여현금흐름(FCFF : Free Cash Flow to Firm)로 산정하여 평가하였음.- 에스엘코리아, (주)에스아이알홀딩스는 보유지분을 매각하였음. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 특수관계자 현황 관 계 당기 전기 종속기업 (유)우글레고르스크우골(유)에스아이트레이딩 (유)우글레고르스크우골(유)씨알에스(유)에스아이트레이딩 관계기업 (유)안네스(주)에스아이코퍼레이션 (유)안네스(주)에스아이코퍼레이션에스엘코리아 (*) (유)씨알에스와 에스엘코리아는 지분 매각으로 제외하였습니다. 2. 특수관계자와의 영업상의 거래 (단위 : 천원) 특수관계자 매출 유형자산매각 기타수익(*) 매입 기타비용(**) (유)우글레고르스크우골 - - 170,745 9,720,436 200 (유)에스아이트레이딩 - - 255,026 - - (주)에스아이코퍼레이션 3,883,156 10,000 24,000 - 289,463 대표이사 - 1,464 - - 합 계 3,883,156 10,000 451,235 9,720,436 289,663 (*) 이자수익과 수입임대료 등으로 구성되어 있습니다.(**) 지급수수료와 지급임차료 등으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 매출 기타수익(*) 매입 기타비용(**) (유)우글레고르스크우골 - 319,081 12,061,765 5,171 (유)에스아이트레이딩 - 172,702 - - (주)에스아이코퍼레이션 10,409,531 24,000 1,636,513 187,610 합 계 10,409,531 515,783 13,698,278 192,781 (*) 이자수익과 수입임대료 등으로 구성되어 있습니다.(**) 지급수수료와 지급임차료 등으로 구성되어 있습니다. 3. 특수관계자와의 채권 (단위 : 천원) 특수관계자 매출채권 대여금 미수금 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 (유)우글레고르스크우골 - - - 2,851,155 (2,851,155) - 1,358,457 (1,358,457) - (유)에스아이트레이딩 204,386 (204,386) - 6,585,609 (4,504,460) 2,081,149 900,924 (900,924) - 대표이사 - - - 150,000 - 150,000 420,000 - 420,000 합 계 204,386 (204,386) - 9,586,764 (7,355,615) 2,231,149 2,679,381 (2,259,381) 420,000 (단위 : 천원) 특수관계자 매출채권 대여금 미수금 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 총액 대손충당금 순액 (유)우글레고르스크우골 - - - 3,471,336 (3,080,686) 390,650 1,417,836 (1,417,836) - (유)에스아이트레이딩 195,850 (195,850) - 6,310,546 (4,963,680) 1,346,866 639,426 (639,426) - 대표이사 - - - 100,000 - 100,000 - - - 합 계 195,850 (195,850) - 9,881,882 (8,044,366) 1,837,516 2,057,262 (2,057,262) - 4. 특수관계자와의 채무 (단위 : 천원) 특수관계자 당기말 전기말 전환사채 미지급금 미지급비용 임대보증금 전환사채 (주)유씨엘플러스 1,482,801 - 4,769 - 959,711 (주)에스아이코퍼레이션 - 316,656 - - 합 계 1,482,801 316,656 4,769 3,000 959,711 5. 특수관계자와의 대여금 (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 대여금 기초잔액 기중증가액 기중감소액(*) 기말잔액 (유)우글레고르스크우골 단기 3,471,336 119,085 (739,266) 2,851,155 (유)에스아이트레이딩 단기 6,310,546 275,063 - 6,585,609 대표이사 단기 100,000 50,000 - 150,000 합 계 9,881,882 444,148 (739,266) 9,586,764 (*) 증가액은 환율변동으로 인한 변동이며, 우글레고르스크우골은 739,266천원을 회수하여 감소한 것입니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구 분 대여금 기초잔액 기중증가액 기중감소액(*) 기말잔액 (유)우글레고르스크우골 단기 5,510,760 - (2,039,424) 3,471,336 (유)에스아이트레이딩 단기 7,118,065 - (807,519) 6,310,546 대표이사 단기 100,000 - - 100,000 합 계 12,728,825 - (2,846,943) 9,881,882 (*) 우글레고르스크우골은 1,595,220천원의 회수액이 포함되어있으며 변동액 잔액은 환율변동으로 인한 변동입니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행상황 - - - - 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 임시주주총회(2019.03.29) 제1호의안 : 이사 선임제2호의안 : 감사 선임제3호 의안 : 이사보수 지급한도 승인의 건제4호 의안 : 감사보수 지급한도 승인의 건 감사선임제외원안대로 승인 - 제32기 정기주주총회(2019.03.29) - 감사보고- 영업보고- 내부회계관리제도 운영실태 보고- 외부감사인 선임보고- 제32기 별도 및 연결 재무제표 보고 - - 제31기정기주주총회(2018.03.31) 제1호 의안 : 이사보수 지급한도 승인의 건제2호 의안 : 감사보수 지급한도 승인의 건 부결됨 - 임시주주총회(2017.12.29) 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 (2명) 원안대로 승인 - 제30기정기주주총회(2017.03.30) 제1호 의안 : 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수 지급한도 승인의 건제3호 의안 : 감사보수 지급한도 승인의 건 원안대로 승인(제3호의안 수정하여 승인됨) - 임시주주총회(2016.07.29) 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건(6명, 신규선임)제3호 의안 : 감사선임의 건(1명, 신규선임)제4호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인(제2-5호 의안,제2-6호 의안 부결됨) - 제29기정기주주총회(2016.03.31) 제1호 의안 : 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사선임의 건(사내이사 3명, 재선임)제3호 의안 : 감사선임의 건(1명, 재선임)제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 2.우발채무 등 - 해당사항 없음 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 - 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 4. 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없음 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 5. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자 배정유상증자 2017년 05월 22일 운영자금 1,999 운영자금 1,999 - 제4회 무기명식무보증 사모 전환사채 2017년 05월 22일 운영자금 2,000 운영자금 2,000 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 6. 중요한 자산양수도 - 해당사항 없음 - ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 35_보호예수현황 7. 보호예수 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 2,789,400 2017년 06월 12일 2018년 06월 12일 1년 제3자 배정증자 52,830,995 - 2017년 5월 22일 제3자 배정 유상증자로 발행된 주식은 모두 보호예수가 해제되었음. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 - 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음 -