에스아이리소스 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제 30기 당반기말 2016년 06월 30일 현재
제 29기 전기말 2015년 12월 31일 현재
주식회사 에스아이리소스 및 그 종속기업

1. 일반 사항한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 에스아이리소스(이하 “지배기업” 또는 “당사”)와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 (유)우글레고르스크우골, (유)씨알에스 및 (유)에스아이트레이딩(이하 주식회사 에스아이리소스와 그 종속기업을 일괄하여 “연결실체”)을 연결대상으로 하고 (유)안네스, ㈜에스아이코퍼레이션을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 지배기업의 개요

당사는 1987년 7월에 설립되었으며, 2002년 8월 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사의 본사 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

1) 본사 소재지 : 서울특별시 영등포구 여의공원로 101, 410호2) 주요사업 내용 : 국내외 자원과 에너지관련 사업

3) 대표이사 : 박 희 연4) 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당반기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

최경덕	4,167,400	8.33	13,460,400	26.9

전순옥	-	-	6,666,665	13.32

디엠메탈㈜	7,900,000	15.79	-	-

자기주식	12,565	0.03	12,565	0.03

기타소액주주	37,961,630	75.86	29,901,965	59.75

합계	50,041,595	100	50,041,595	100

(2) 종속기업 현황

1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율	소재지	주요영업활동

당반기말	전기말

(유)우글레고르스크우골	50.01%	50.01%	러시아 사할린	석탄채굴업

(유)씨알에스(*)	100%	100%	러시아 사할린	석탄채굴업

(유)에스아이트레이딩	100%	100%	러시아 사할린	수출입종합무역업, 건설자재공급업

(*) (유)씨알에스는 (유)우글레고르스크우골의 100%자회사 입니다. 2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익	총포괄손익

(유)우글레고르스크우골	10,246,827	16,835,812	(6,588,985)	8,762,643	236,434	(667,126)

(유)씨알에스	1,198,359	3,417,320	(2,218,960)	46,727	(50,597)	(326,132)

(유)에스아이트레이딩	5,152,403	8,426,656	(3,274,253)	513,857	1,110,701	663,693

② 전기말(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익	총포괄손익

(유)우글레고르스크우골	9,485,557	15,402,595	(5,917,038)	9,355,643	(368,828)	(451,931)

(유)씨알에스	635,387	2,528,215	(1,892,828)	825,269	109,653	107,964

(유)에스아이트레이딩	3,825,845	7,735,028	(3,909,183)	413,286	(11,948)	(43,064)

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을적용하고 있습니다. (1) 회계정책의 변경 연결실체는 2016년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 기업회계기준서 제1001호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 한편, 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 당사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준서 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식 기준과 주요한 차이는 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.(2) 중요한 회계추정 및 가정 반기연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문

(1) 연결실체의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

섬유원단사업(중단사업부문)	Jacquard 섬유원단 제조 및 판매

자원판매사업	유연탄 판매

기타사업	자재유통 등

(*1) 섬유원단 사업은 2014년 12월 31일 이사회에서 사업 중단을 결정하였습니다.

(2) 영업부문별 정보영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	섬유원단부문	자원판매부문	기타사업부문	합 계

계속영업

매출액	-	10,082,937	694,043	10,776,979

매출원가	-	8,815,969	477,290	9,293,258

매출총이익	-	1,266,968	216,753	1,483,721

판매비와관리비	-	3,505,466	61,997	3,567,462

영업이익(손실)	-	(2,238,498)	154,756	(2,083,741)

중단영업

매출액	1,332,564	-	-	1,332,564

매출원가	1,332,564	-	-	1,332,564

매출총이익	-	-	-	-

판매비와관리비	-	-	-	-

영업손실	-	-	-	-

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	섬유원단부문	자원판매부문	기타사업부문	합 계

계속영업

매출액	-	10,834,129	413,286	11,247,415

매출원가	-	7,888,817	230,872	8,119,689

매출총이익	-	2,945,312	182,414	3,127,726

판매비와관리비	-	3,382,190	35,971	3,418,161

영업이익(손실)	-	(436,878)	146,443	(290,435)

중단영업

매출액	193,754	-	-	193,754

매출원가	149,049	-	-	149,049

매출총이익	44,705	-	-	44,705

판매비와관리비	46,100	-	-	46,100

영업손실	(1,395)	-	-	(1,395)

(3) 지역별 영업현황지역별 영업현황 정보는 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

당 기	국 내	러시아	합 계

계속사업

상품매출액	-	4,026,518	4,026,518

제품매출액	4,322,637	-	4,322,637

기타매출액	-	2,427,825	2,427,825

중단사업

제품매출액	1,332,564	-	1,332,564

합 계	5,655,201	6,454,342	12,109,543

2) 전반기(단위: 천원)

당 기	국 내	러시아	합 계

계속사업

상품매출액	2,004,560	-	2,004,560

제품매출액	6,840,334	-	6,840,334

기타매출액	-	2,402,521	2,402,521

중단사업

제품매출액	193,754	-	193,754

합 계	9,038,648	2,402,521	11,441,169

(4) 주요 고객에 대한 정보 당반기와 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액	관련 보고부문

당반기	전반기

고객 1	4,322,637	6,840,334	자원판매부문

5. 중단영업연결실체는 2014년 12월 31일 이사회에서 주력 사업인 에너지사업 및 유통사업의 역량을 강화하기 위하여 섬유사업 중단 및 섬유사업 관련 자산을 매각처리하는 계획을 확정하였습니다.중단영업손익 및 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

중단영업손익 :

매출액	1,332,564	193,754

매출원가	1,332,564	(149,049)

매출총이익	-	44,705

판관비	-	(46,100)

영업이익(손실)	-	(1,395)

기타수익	-	-

기타비용	-	-

금융수익	-	-

금융비용	-	-

법인세차감전순이익(손실)	-	(1,395)

법인세비용	-	-

중단영업당기순이익(손실)	-	(1,395)

중단영업으로 인한 현금흐름 :

영업활동으로 인한 순현금흐름	-	(1,395)

투자활동으로 인한 순현금흐름	-	8,500,000

재무활동으로 인한 순현금흐름	-	-

중단영업으로 인한 순현금흐름	-	8,498,605

6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	419	1,369

보통예금	321,622	85,648

외화예금	4,639,140	4,577,815

단기투자자산(*)	2,117,710	6,888,760

합 계	7,078,891	11,553,592

(*) 단기투자자산은 취득시 만기가 3개월 이내인 투자자산입니다.7. 매출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	4,562,368	3,781,973

대손충당금	(1,018,819)	(911,381)

매출채권(순액)	3,543,550	2,870,591

(2) 매출채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	933,772	1,373,561

소 계	933,772	1,373,561

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	211,429	177,668

3개월 초과 6개월 이하	1,738,614	804,597

6개월 초과	659,735	514,766

소 계	2,609,778	1,497,030

손상채권(*2)	1,018,819	911,381

소 계	1,018,819	911,381

합 계	4,562,368	3,781,973

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.(*2) 당반기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충 당금은 1,019백만원(전기말: 911백 만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.(3) 당반기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초금액	911,381	623,070

손상된 채권에 대한 대손상각비	42,175	396,892

환율의 변동	65,262	(108,580)

보고기간 말 금액	1,018,819	911,381

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다 (주석 24 참 조) . 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은매출채권과 상계처리하고 있습니다.

8. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

[유동금융자산]

단기대여금	16,536,139	16,362,034

대손충당금	(15,048,619)	(15,048,619)

미수금	2,602,557	2,413,210

대손충당금	(2,091,181)	(2,091,181)

미수수익	200,523	129,610

소계	2,199,419	1,765,054

[비유동금융자산]

장기금융상품(*)	45,855	40,352

보증금	93,300	93,962

소계	139,155	134,315

합 계	2,338,574	1,899,369

(*) 당반기말 현재 장기금융상품 중 당좌계설보증금 및 담보의 사유로 3백 만원(전기말: 3백만원)이 사용이 제한되어 있습니다.(2) 당반기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초금액	17,139,800	25,493,401

손상된 채권에 대한 대손상각비	-	-

대손충당금 환입	-	-

채권의 제각	-	(8,353,601)

보고기간 말 금액	17,139,800	17,139,800

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 기타금융자산과 상계처리하고 있습니다.

9. 기타자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

[기타유동자산]

선급금	1,166,482	70,753

대손충당금	(9,339)	(9,339)

선급비용	38,465	33,489

부가세대급금	273,078	103,006

당기법인세자산	13,813	14,012

합 계	1,482,499	211,920

(2) 당반기 및 전기 중 기타자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초금액	9,339	643,227

채권의 제각	-	(643,488)

환율변동	-	9,600

보고기간 말 금액	9,339	9,339

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 기타비용에 포함되어 있습니다 . 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 기타자산과 상계처리하고 있습니다.

10. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	15,340	-	15,340	-	-	-

자원제품	202,651	-	202,651	85,820	-	85,820

제품	1,120,893	828,288	292,606	963,243	828,288	134,956

원재료	480,488	49,824	430,664	639,813	49,824	589,989

재공품	54,919	30,078	24,841	160,438	30,078	130,360

반제품	651,235	641,627	9,608	1,601,897	641,627	960,270

자재상품	59,414	-	59,414	-	-	-

합 계	2,584,941	1,549,817	1,035,123	3,451,212	1,549,817	1,901,395

(2) 당반기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기말

[매출원가]

재고자산평가손실(환입)	(414)	1,239,943

11. 유형자산(1) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의
유형자산	건설중인자산	합 계

당기초 취득원가	1,786,928	697,815	4,018,530	2,935,741	47,206	475,335	9,961,554

당기초 감가상각누계액	134,994	249,051	2,229,542	1,217,849	43,543	-	3,874,979

당기초 장부가액	1,651,934	448,763	1,788,989	1,717,892	3,663	475,335	6,086,576

취득	-	-	1,412	16	-	273,870	275,298

대체	-	-	170,157	33,010	-	(203,167)	-

감가상각	(34,943)	(45,792)	(293,497)	(204,838)	(622)	-	(579,691)

매각/폐기	-	-	(42,896)	(1)	-	-	(42,897)

환율변동	234,301	60,820	233,807	228,380	160	68,203	825,672

당반기말 장부가액	1,851,292	463,791	1,857,973	1,774,459	3,202	614,240	6,564,957

당반기말 취득원가	2,043,323	797,940	4,355,093	3,289,449	47,963	614,240	11,148,008

당반기말 감가상각누계액	192,030	334,149	2,497,120	1,514,990	44,761	-	4,583,050

2) 전기(단위: 천원)

구 분	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의
유형자산	건설중인자산	합 계

기초 취득원가	2,210,464	864,398	4,867,399	2,546,126	46,688	875,493	11,410,568

기초 감가상각누계액	92,825	201,558	2,350,220	1,088,592	40,961	-	3,774,156

기초 장부가액	2,117,639	662,840	2,517,179	1,457,534	5,727	875,493	7,636,412

취득	2,474	-	33,014	24,136	1,778	978,227	1,039,629

대체	239	-	367,710	841,715	-	(1,209,664)	-

감가상각	(70,142)	(100,835)	(683,618)	(379,725)	(3,508)	-	(1,237,828)

매각/폐기	-	-	58,483	-	-	-	58,483

환율변동	(398,276)	(113,242)	(503,778)	(225,769)	(332)	(168,722)	(1,410,121)

기말 장부가액	1,651,934	448,763	1,788,989	1,717,892	3,663	475,335	6,086,576

기말 취득원가	1,786,928	697,815	4,018,530	2,935,741	47,206	475,335	9,961,554

기말 감가상각누계액	134,994	249,051	2,229,542	1,217,849	43,543	-	3,874,979

(2) 연결실체의 차량운반구는 삼성화재해상보험(주) 등에 자동차손해배상책임보험과종합보험에 가입되어 있습니다.

12. 무형자산(1) 당반기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	영업권	탐사평가자산(*2)	기타의무형자산	합 계

취득원가 :

기초금액	281,790	12,001,095	1,886,371	25,114	14,194,371

취득금액	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-	-

기타증감액(*1)	2,237	-	-	-	2,237

기말금액	284,027	12,001,095	1,886,371	25,114	14,196,608

상각누계액 및 손상차손누계액 :	-

기초금액	263,916	12,001,095	1,886,371	709	14,152,091

무형자산상각비	4,176	-	-	-	4,176

손상차손	-	-	-	-	-

기타증감액	-	-	-	-	-

기말금액	268,091	12,001,095	1,886,371	709	14,156,266

(*1) 기타증감액은 환율변동분을 포함하고 있습니다.(*2) 연결실체는 러시아 소재 Sobolevskoye 광산의 상업화 이전 발생한 탐사비용 집계분을 탐사평가자산으로 계상하고 있습니다.

2) 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	영업권	탐사평가자산(*2)	기타의무형자산	합 계

취득원가 :

기초금액	286,701	12,180,370	1,844,819	25,114	14,337,005

취득금액	-	-	125,862	-	125,862

처분금액	-	-	-	-	-

기타증감액(*1)	(4,911)	(179,275)	(84,310)	-	(268,496)

기말금액	281,790	12,001,095	1,886,371	25,114	14,194,371

상각누계액 및 손상차손누계액 :	-

기초금액	253,236	7,011,879	-	709	7,265,824

무형자산상각비	10,680	-	-	-	10,680

손상차손	-	4,989,216	1,886,371	-	6,875,587

기타증감액	-	-	-	-	-

기말금액	263,916	12,001,095	1,886,371	709	14,152,091

(*1) 기타증감액은 환율변동분을 포함하고 있습니다.(*2) 연결실체는 러시아 소재 Sobolevskoye 광산의 상업화 이전 발생한 탐사비용 집계분을 탐사평가자산으로 계상하고 있습니다.

3) 장부금액(단위: 천원)

구액	산업재산권	영업권	탐사평가자산	기타의무형자산	합계

장부금액:

전기초 장부금액	33,466	5,168,491	1,844,819	24,406	7,071,181

전기말 장부금액	17,875	-	-	24,406	42,280

당반기말 장부금액	15,936	-	-	24,406	40,341

(2) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	4,176	5,639

(3) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당반기	전반기

판매비와관리비	경상연구개발비	622	-

13. 매도가능금융자산당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치 (순자산지분가치)	장부금액

(주)크리에이티브리더스그룹에이트(*)	81,650	17.73%	1,300,100	1,571,742	270,646

(유)사할린돔	10,000	10.00%	500,000	76,577	499,440

합 계	1,800,100	1,648,319	770,085

(*) (주)크리에이티브리더스그룹에이트 매도가능금융자산에는 1,029,454천원의 감액손실이 반영되어 있습니다.

(2) 전기말(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치 (순자산지분가치)	장부금액

(주)크리에이티브리더스그룹에이트(*)	81,650	17.73%	1,300,100	703,777	270,646

(유)사할린돔	10,000	10.00%	500,000	60,722	499,440

합 계	1,800,100	764,499	770,085

(*) (주)크리에이티브리더스그룹에이트 매도가능금융자산에는 1,029,454천원의 감액손실이 반영되어 있습니다.

14. 관계기업투자(1) 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(유)안네스	러시아	12월	건설 및 임대업	30%	2,871,480	30%	2,850,883

㈜에스아이코퍼레이션	한국	12월	무역 및 건축자재 수출	49%	2,923,339	-	-

합 계	5,794,819	2,850,883

(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자주식의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	지분법자본변동	지분법손익	기말

(유)안네스	2,850,883	-	13,288	7,309	2,871,480

㈜에스아이코퍼레이션	-	3,000,000	-	(76,661)	2,923,339

합계	2,850,883	3,000,000	13,288	(69,351)	5,794,819

2) 전기(단위: 천원)

구분	기초	지분법자본변동	지분법손익	기말

(유)안네스	2,870,320	(24,385)	4,948	2,850,883

(3) 당반기 및 전기 중 관계기업투자주식의 미실현이익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	기초	당기발생	당기실현분	기말

㈜에스아이코퍼레이션	-	(14,999)	601	(14,398)

2) 전기말은 해당사항 없습니다. (4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

(유)안네스	555,895	254,424	128,944	32,702

㈜에스아이코퍼레이션	5,989,435	31,488	1,409,830	(142,053)

2) 전기말(단위: 천원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

(유)안네스	486,262	253,448	160,457	35,989

15. 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

[유동금융부채]

미지급금	1,355,203	1,868,360

미지급비용	1,482,305	1,282,386

소 계	2,837,508	3,150,746

16. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

[기타유동부채]

선수금	1,319,485	146,466

예수금	21,246	8,125

부가세예수금	34,909	36,348

합 계	1,375,641	190,939

17. 차입금 및 전환사채당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	당반기말	전기말

[장기차입금]

광산개발	SID	0.50%	54,750	47,880

FarIst-Development	-	54,750	-

사할린돔	-	353,320	-

㈜삼성물산	7.50%	5,928,323 (USD 5,090,000)	5,965,480 (USD 5,090,000)

소 계	6,391,143 (USD 5,090,000)	6,013,360 (USD 5,090,000)

18. 순확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	866,099	754,692

사외적립자산의 공정가치	(327,325)	(529,386)

재무상태표상 확정급여채무	538,774	225,306

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초 잔액	754,692	537,332

당기근무원가	75,491	130,735

이자원가	6,574	18,238

보험수리적손익	394,111	72,457

퇴직급여지급	(364,769)	(4,070)

기말 잔액	866,099	754,692

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초 금액	529,386	653,864

사외적립자산의 기대수익	2,134	17,850

보험수리적손익	(2,134)	(12,063)

사용자의 기여금	-	200,000

퇴직급여지급액	(202,061)	(330,265)

기말 금액	327,325	529,386

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	327,325	529,386

(5) 당반기와 전반기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	75,491	65,367

이자원가	6,574	9,119

사외적립자산의 기대수익	(2,134)	(8,925)

종업원 급여에 포함된 총 비용	79,931	65,561

총 비용 중 매출원가에 포함된 금액은 없으며, 80백만원(전반기: 66백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. 당반기 사외적립자산의 실제수익은 없습니다. (6) 당반기말과 전반기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전반기말

할인율	2.36%	2.61%

미래임금상승률(물가상승률 포함)	1.60%	1.60%

19. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000 주	1,000,000,000 주

주당금액	100 원	100 원

발행주식수	50,041,595 주	50,041,595 주

보통주자본금	5,004,159,500	5,004,159,500

(2) 당반기와 전기 중 자본금 및 발행주식수의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

기초발행주식수	50,041,595	5,004,160	60,049,916	30,024,958

무상감자(*1)	-	-	(50,041,597)	(25,020,798)

액면분할(*2)	-	-	40,033,276	-

기말발행주식수	50,041,595	5,004,160	50,041,595	5,004,160

(*1) 당사는 2015년 9월 17일에 임시주주총회에서 재무구조 개선을 위해 총 발행주식 60,049,916주를 83.33%의 비율로 무상감자를 하였으며, 이를 통해 감소한 자본금 25,020,798천원은 감자차익으로 계산하였습니다.(*2) 상기 무상감자과정에서 액면분할을 실시하여 주당 액면금액은 500원에서 100원으로 변경하였고, 발행주식수는 40,033,276주가 증가하였습니다.

(3) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	7,779,834	7,779,834

기타자본잉여금	(10,224,177)	(10,224,177)

감자차익	13,043,226	13,043,226

합계	10,598,883	10,598,883

(4) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

주식발행초과금	7,779,834	-	-	7,779,834

기타자본잉여금	(10,224,177)	-	-	(10,224,177)

감자차익(*1)	13,043,226	-	-	13,043,226

합계	10,598,883	-	-	10,598,883

2) 전기(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

주식발행초과금	7,779,834	-	-	7,779,834

기타자본잉여금	(10,499,996)	275,819	-	(10,224,177)

감자차익(*1)	-	25,020,799	(11,977,573)	13,043,226

전환권대가	275,819	-	(275,819)	-

합계	(2,444,343)	25,296,617	(12,253,391)	10,598,883

(*1) 당사는 2015년 9월 17일에 임시주주총회의 승인에 의해 자본잉여금을 결손보전에 사용하였습니다.

20. 기타자본(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자기주식	자기주식처분손실	합계

전기초	(202,946)	(608,189)	(811,135)

무상감자	(2,077)	-	(2,077)

전기말	(205,024)	(608,189)	(813,213)

당반기말	(205,024)	(608,189)	(813,213)

(2) 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.당반기말 현재 보유중 인 자기주식은 12,565주입니다.21. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분법자본변동	(65,859)	(79,147)

해외사업환산손익	1,793,264	2,827,538

합 계	1,727,404	2,748,391

(2) 당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

지분법자본변동	(79,147)	-	13,288	(65,859)

해외사업환산손익	2,827,538	-	(1,034,275)	1,793,264

합 계	2,748,391	-	(1,020,987)	1,727,404

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

지분법자본변동	(54,762)	(24,385)	(79,147)

해외사업환산손익	1,418,313	1,409,226	2,827,538

합 계	1,363,551	1,384,841	2,748,391

22. 매출액 및 매출원가(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	3,733,855	4,322,637	1,994,495	2,004,560

자원매출	2,723,153	4,026,518	6,200,932	6,840,334

제품매출	-	254,369	-	100,458

반제품매출	73,793	950,662	-	93,296

원재료매출	-	127,533	-	-

기타매출	922,057	1,733,782	615,949	1,350,963

용역수익	429,850	694,043	799,519	1,051,558

합계	7,882,707	12,109,543	9,610,896	11,441,169

(2) 당반기와 전반기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

[상품매출원가]	3,048,772	3,492,120	1,490,597	1,500,788

기초상품재고액	-	-	1	6

당기상품매입액	3,064,112	3,507,460	1,490,597	1,500,788

합계	3,064,112	3,507,460	1,490,597	1,500,794

타계정으로대체액	-	-	(6)	(6)

기말상품재고액	(15,340)	(15,340)	5	-

[자원매출원가]	2,235,241	4,020,312	2,518,223	4,511,264

기초자원재고액	-	85,820	-	55,758

당기자원제조원가	2,223,606	4,137,143	2,747,478	4,876,887

합계	2,223,606	4,222,963	2,747,478	4,932,645

타계정으로대체액	-	-	-	-

기말자원재고액	11,634	(202,651)	(229,255)	(421,381)

[제품매출원가]	-	254,369	-	55,753

기초제품재고액	-	963,243	3,007	1,119,761

당기제품제조원가	267,081	386,494	-	-

타계정에서대체액	-	-	-	-

평가손실충당금전입	-	-	-	-

합계	267,081	1,349,738	3,007	1,119,761

타계정으로대체액	25,525	25,525	2,039	2,039

평가손실충당금환입	-	-	-	-

기말제품재고액	(292,606)	(1,120,893)	(5,046)	(1,066,047)

[반제품매출원가]	148,793	950,662	-	93,296

기초반제품재고액	-	1,601,897	-	1,695,193

당기반제품매입액	-	-	-	-

타계정에서대체액	-	-	-	-

평가손실충당금전입	-	-	-	-

합계	-	1,601,897	-	1,695,193

타계정으로대체액	-	-	-	-

평가손실충당금환입	-	-	-	-

기말반제품재고액	148,793	(651,235)	-	(1,601,897)

[자재상품매출원가]	-	-	(12,217)	-

기초자재상품재고액	-	-	-	6,108

당기자재상품매입액	53,574	59,414	(64,403)	1,407

타계정에서대체액	-	-	-	-

합계	53,574	59,414	(64,403)	7,516

타계정으로대체액	-	-	-	-

기말자재상품재고액	(53,574)	(59,414)	52,186	(7,516)

[원재료매출원가]	-	127,533	-	-

[기타의매출원가]	657,777	1,303,537	732,053	1,116,481

[용역원가]	307,365	477,290	666,324	991,156

매출원가	6,397,946	10,625,822	5,394,980	8,268,738

23. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품의 사용액	3,048,772	3,492,120	1,490,597	1,500,788

자재상품의 사용액	-	-	(12,217)	-

제품,반제품과 재공품의 변동	(133,375)	781,700	(217,804)	(208,608)

원재료와 소모품의 사용액	215,750	446,434	302,057	468,593

종업원급여비용	1,108,333	1,941,010	1,046,436	1,867,491

퇴직급여	42,186	79,931	50,989	65,561

복리후생비	549,092	814,641	349,444	620,158

감가상각비와 무형자산상각비	200,324	386,378	279,108	598,936

지급수수료	194,674	295,283	183,583	275,675

기타비용	3,506,194	5,955,788	3,979,408	6,544,403

합계(*1)	8,731,950	14,193,285	7,451,601	11,732,997

(*1) 반기포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

24. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	567,253	844,329	321,430	602,679

퇴직급여	42,186	79,931	50,989	65,561

복리후생비	69,692	131,945	67,107	126,460

여비교통비	5,656	20,374	8,886	23,662

세금과공과	36,083	66,522	51,542	126,689

감가상각비	28,423	54,312	27,920	61,341

지급임차료	32,636	65,615	36,246	73,430

차량유지비	18,695	37,867	18,726	38,399

운반비	1,289,704	1,802,186	1,555,066	1,782,755

지급수수료	156,059	226,210	141,710	215,916

대손상각비	122	42,175	(350,794)	80,764

통관비	5,947	6,330	10,095	10,095

경상연구개발비	-	622	-	-

기타	81,548	189,043	117,698	256,510

합계	2,334,004	3,567,463	2,056,620	3,464,261

25. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기 중 영업외수익과 영업외비용에 포함된 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	14,999	14,999	37,675	-

매각예정비유동자산처분이익	-	-	(1,050,669)	2,788,469

수입수수료	20,200	22,010	-	-

수입임대료	4,042	5,244	1,551	2,855

잡이익	24,784	28,599	17,341	36,479

합계	64,025	70,853	(994,101)	2,827,803

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	-	1,000	1,000

유형자산처분손실	529	529	35,670	35,670

잡손실	7,220	16,830	49,195	132,416

합계	7,750	17,359	85,865	169,086

26. 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	7,078,891	-	-

매출채권	3,543,550	-	-

기타유동금융자산	2,199,419	-	-

기타비유동금융자산	139,155	-	-

매도가능금융자산	-	770,085	-

매입채무	-	-	1,366,673

장기차입금	-	-	6,391,143

기타금융부채(유동)	-	-	2,837,508

합계	12,961,015	770,085	10,595,324

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	11,553,592	-	-

매출채권	2,870,591	-	-

기타유동금융자산	1,765,054	-	-

기타비유동금융자산	134,315	-	-

매도가능금융자산	-	770,085	-

매입채무	-	-	1,093,814

유동성장기부채	-	-	63,402

장기차입금	-	-	6,013,360

기타유동금융부채	-	-	3,150,746

합계	16,323,553	770,085	10,321,321

상기 금융상품의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 금융수익과 금융비용으로 분류된 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	37,895	87,080	37,485	68,411

외화환산이익	1,205,206	3,064,747	858,062	1,206,881

외환차익	79,530	142,099	63,611	71,309

합계	1,322,631	3,293,926	959,158	1,346,602

2) 금융비용(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	113,035	253,993	141,660	305,013

외화환산손실	(446,657)	52,870	(264,873)	278,094

외환차손	115,768	163,025	100,074	133,444

합계	(217,854)	469,888	(23,138)	716,551

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

대여금및수취채권

이자수익	87,080	68,411

환산손익	(52,779)	343,032

외환차손익	53,804	19,722

상각후원가측정금융부채

이자비용	(253,993)	(305,013)

환산손익	3,064,656	585,756

외환차손익	(74,730)	(81,856)

27. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 의 당기법인세비용은 3.51%의 추정연간유효법인세율로 산출하였습니다. 28. 주당손익(1) 당반기와 전반기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기순손익	592,467	606,139	893,067	3,166,922

가중평균유통보통주식수(*)	50,029,030	50,029,030	50,029,030	50,029,030

기본주당손익(원)	12	12	18	63

(*) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행보통주식수	50,041,595	50,041,595	50,041,595	50,041,595

자기주식 효과	(12,565)	(12,565)	(12,565)	(12,565)

가중평균유통보통주식수	50,029,030	50,029,030	50,029,030	50,029,030

(2) 희석주당순손익당기 중 전환사채의 조기상환으로 인하여 당기말 현재 회사가 보유한 희석증권이 없으므로 주당순이익(손실)과 희석주당순이익(손실)은 일치하며, 전기에는 당기순손실이 발생하여, 전환사채는 반희석성 잠재적보통주로서 가중평균보통주식수 계산에서 제외되므로, 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.(3) 당사는 당기 중 83.33%의 무상감자 및 액면가를 500원에서 100원으로 분할하는 액면분할을 실시하였고, 이에 따라 전기초에 해당 무상감자 및 액면분할이 발생한 것으로 간주하여 비교표시되는 전기의 주당이익을 소급하여 재산정하였으며, 이에 따른 전기 주당이익의 수정내용은 다음과 같습니다.

항목	2015년(수정전)	2015년(수정후)

보통주당기순이익	51	61

계속사업기본주당순이익	53	63

중단사업기본주당순손실	(2)	(2)

29. 우발상황과 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체는 계약이행보증과 관련하여 ㈜삼성물산에 당사의 종속기업투자주식인 (유)우글레고르스크우골 주식 5,776주를 담보로 제공하고 있습니다.(2) 연결실체는 2008년에 지배기업의 전 대표이사 이형래의 횡령 혐의금액 13,999 백만원이 발생되었으며 전액 대손충당금 설정하였습니다. 한편, 당사는 2009년 11월 24일자로 상기 횡령배임혐의에 대하여 전 대표이사 이형래를 서울동부지방검찰청에 고소, 고발조치하였습니다. 전 대표이사 이형래는 검찰조사에서 벌금형 무혐의 처리를 받았으며, 당사는 그러함에도 불구하고 한신정신용정보(주)에 이형래에 대한 재산조사 및추심일괄업무를 위임하여 회수노력을 기울이고 있습니다. 2011년 12월 6일 한신정신용정보(주)로부터 추심 활동에 대한 결과를 보고받았으나 현재까지 일부를 회수하였으며, 향후 지속적인 회수노력을 기울여 나아갈 것입니다.(3) 연결실체는 (유)우글레고르스크우골의 주식을 다음과 같이 (주)삼성물산등에게 매각하면서 계약 체결일로부터 10년이내에 당사의 의무 불이행, 계약 위반사항 발생및 연결회사의 정상적인 영업활동을 할 수 없는 경우 등이 발생시 (주)삼성물산등은 당사에 치유기간(30일)종료일로부터 30일 이내에 풋백옵션을 행사 할 수 있습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	계약체결일	양도주식수	양도금액

1차 양도	2011-01-12	11,000	7,679,386

2차 양도	2011-06-29	11,000	8,039,890

3차 양도	2012-01-19	5,499	4,019,945

합 계	27,499	19,739,221

(5) 연결실체는 2008년에 횡령관련 건으로 위변조 신고된 약속어음 1매(3억원)를 당반기말 현재까지 회수하지 못하고 있으며, 이로 인한 우발채무 해당금액은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

30. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황

관 계	당사명등	지분율(%) (종속기업 보유지분율 포함)

회사가 영향력을 행사하는 기업

관계기업	(유)안네스	30%

㈜에스아이코퍼레이션	49%

기타	(유)사할린돔	10%

(유)에스아이디	특수관계자 지배력

(유)포트우글레고르스키	특수관계자 지배력

(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

특수관계자	관계	매출	매입	수입임대료	유형자산처분이익

(유)포트우글레고르스키	기타	112,475	-	-	-

㈜에스아이코퍼레이션	관계기업	-	1,409,830	2,727	14,999

합 계	112,475	1,409,830	2,727	14,999

2) 전반기(단위: 천원)

특수관계자	관계	매출

(유)포트우글레고르스키	기타	192,955

합 계	192,955

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 매출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	관계	당반기말	전기말

매출채권	대손충당금	매출채권	대손충당금

(유)포트우글레고르스키	기타	531,314	-	339,529	-

㈜에스아이코퍼레이션	관계기업	4,306	-	-	-

합 계	535,620	-	339,529	-

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 기타채권 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위: 천원)

특수관계자	관계	미수금	미수수익	외상매입금

(유)포트우글레고르스키	기타	199,523	-

㈜에스아이코퍼레이션	관계기업	1,500	4,827

합 계	1,500	199,523	4,827

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계자	관계	미수금	미수수익	외상매입금

(유)포트우글레고르스키	기타	199,523	-

(5) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	관계	구분	대여금

기초잔액	기중증가액	기중감소액	기말잔액

(유)포트우글레고르스키	기타	단기	1,213,414	72,988	-	1,286,402

(6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	476,736	652,876

퇴직급여	184,850	491,819

31. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당반기와 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익(손실)	699,037	3,037,363

2. 조정항목 :

대손상각비	42,175	80,764

퇴직급여	79,931	65,561

감가상각비	579,691	593,297

무형자산상각비	4,176	5,639

유형자산처분손실	529	35,670

법인세비용	25,402	(39,046)

외화환산손실	52,870	278,094

이자비용	253,993	305,013

지분법손실	76,661

대손충당금환입	-	-

기타현금유출입이없는 비용 등	6,839

유형자산처분이익	(14,999)	-

지분법이익	(7,309)	(1,381)

외화환산이익	(3,064,747)	(1,206,881)

이자수익	(87,080)	(68,411)

매각예정자산처분이익	-	(2,788,469)

기타현금유출입이없는 수익 등	(21,022)

소 계	(2,072,890)	(2,740,150)

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 증가	(166,221)	(3,599,110)

미수금의 감소(증가)	(143,572)	73,909

미수수익의 증가	-	(60,606)

선급금의 증가	(1,086,917)	(17,045)

선급비용의 증가	(765)	(12,836)

재고자산의 감소(증가)	946,511	60,864

부가세대급금의 감소(증가)	(155,292)	(219,501)

매입채무의 증가	(3,601)	1,683,463

미지급금의 증가(감소)	(701,496)	(1,384,527)

미지급비용의 증가	(12,397)	40,334

선수금의 증가	1,162,765	187,514

부가세예수금의 증가	(6,655)	19,276

예수금의 감소	12,969	(3,982)

퇴직급의 지급	(364,769)	-

사외적립자산의 감소	-	277,974

소 계	(317,379)	(2,954,273)

4. 영업으로부터 창출된 현금 (1+2+3)	(1,675,819)	(2,657,060)

(2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 없습니다.

32. 위험관리(1) 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(회사 재경팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금팀은 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.1) 시장위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채 등이 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.연결실체의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.

당반기말과 전기말 연결실체 각 기업이 보유한 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 외화표시금액

(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

자 산	4,015,833.83	3,923,227.61

부 채	6,588,254.48	6,384,941.98

② 원화표시금액(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자 산	4,677,242	4,598,023

부 채	7,673,340	7,483,152

연결실체는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

자 산	467,724	(467,724)	459,802	(459,802)

부 채	(767,334)	767,334	(748,315)	748,315

순효과	(299,610)	299,610	(288,513)	288,513

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

2) 신용위험신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 연결실체의 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 연결실체의 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태,과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.당반기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.3) 유동성 위험연결실체의 재경팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성 에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.재 경팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 보통예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금 및 즉시 출금이 가능한 보통예금에 7,078백만원(전기말: 11,554백만원)을 투자하고 있습니다.

연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 천원)

당반기말	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하

매입채무	1,366,673	-	-	-

기타금융부채	2,837,508	-	-	-

차입금	159,432	-	-	6,231,711

합 계	4,363,613	-	-	6,231,711

② 전기말(단위: 천원)

전기말	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하

매입채무	1,093,814	-	-	-

기타금융부채	3,150,746	-	-	-

차입금	63,402	-	-	6,013,360

합 계	4,307,961	-	-	6,013,360

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 복합금융상품으로서 조기상환권을 포함한 사채의 경우에는 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 이른기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 실행하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 사채 포함)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총차입금	6,391,143	6,013,360

차감: 현금및현금성자산	(7,078,891)	(11,553,592)

순부채	-	-

자본총계	16,139,101	17,449,125

총자본	16,139,101	17,449,125

자본조달비율	0.00%	0.00%

33. 보고기간 후 사건당사는 2016년 7월 29일자 주주총회의 결의에 따라 주식매수선택권을 부여하였습니다.

구분	내역

부여대상자	해당 상장회사의 이사ㆍ감사 또는 피용자	박희연

당해부여 주식 (주)	보통주식	5,000,000주

행사기간	시작일	2018년 07월 29일

종료일	2023년 07월 29일

행사가격	보통주식	1,654

부여방법	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상

부여결의 기관	주주총회

부여일자	2016년 07월 29일

1)행사가격 및 부여에 관한 사항* 행사가격: 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의 7 제2항의 규정을 준용(주주총회 결의일 전일부터 과거 2개월, 과거1개월, 과거1주간의 종가를 거래량으로 가중치 하여 가중산술평균한 가격)* 부여일 이후 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 액면분할, 액면병합, 감자 및 합병 등으로 주식가치에 변동이 있는 경우 주식매수선택권 관계법령에 따라 이사회의 결의로 행사가격 및 수량을 조정할 수 있음.* 주식매수선택권의 부여 및 행사에 관한 모든 절차는 정관 및 법규 등을 준용함2) 상기 "당해 부여후 총부여 주식수" 는 당해 부여주식을 포함하여 신고일 현재까지 총 부여된 주식 중 실효주식 및 행사주식을 제외한 잔여주식으로 산정한 수량임[ 대상자별 부여내역 ]

부여대상자명	관계	부여 보통주식(주)	공정가치

박희연	대표이사	5,000,000주	731