에스아이리소스 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

제29기 2015년 12월 31일 현재
제28기 2014년 12월 31일 현재
주식회사 에스아이리소스와 그 종속기업

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 에스아이리소스(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 (유)우글레고르스크우골, (유)씨알에스 및 (유)에스아이트레이딩(이하 주식회사 에스아이리소스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고 (유)안네스를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1987년 7월에 설립되었으며, 2002년 8월 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 회사의 본사 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

1) 본사 소재지 : 서울특별시 영등포구 여의공원로 101, 410호2) 주요사업 내용 : 국내외 자원과 에너지관련 사업

3) 대표이사 : 전 순 옥4) 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당기	전기

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

최경덕	13,460,400	26.9	18,652,483	31.06

전순옥	6,666,665	13.32	8,000,000	13.32

(주)고려포리머	-	-	2,340,732	3.9

자기주식	12,565	0.03	5,775	0.01

기타소액주주	29,901,965	59.75	31,050,926	51.71

합 계	50,041,595	100	60,049,916	100

(2) 종속기업 현황

1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율	소재지	주요영업활동

당기말	전기말

(유)우글레고르스크우골	50.01%	50.01%	러시아 사할린	석탄채굴업

(유)씨알에스(*)	100%	100%	러시아 사할린	석탄채굴업

(유)에스아이트레이딩	100%	100%	러시아 사할린	수출입종합무역업,
건설자재공급업

(*) (유)씨알에스는 (유)우글레고르스크우골의 100% 자회사입니다.2) 종속기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

(유)우글레고르스크우골	9,485,557	15,402,595	21,587,054	(4,979,869)	(3,739,390)

(유)씨알에스(*)	635,387	2,528,215	852,645	(1,892,923)	(1,547,003)

(유)에스아이트레이딩	3,825,845	7,735,028	1,097,905	(2,676,185)	(1,931,049)

② 전기말(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

(유)우글레고르스크우골	14,083,175	16,264,722	27,179,959	(5,533,292)	(4,565,645)

(유)씨알에스(*)	3,006,065	3,345,847	1,272,505	(43,934)	180,062

(유)에스아이트레이딩	4,182,422	6,186,391	1,222,190	(2,516,119)	(1,559,321)

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.(1) 재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

(2) 회계정책과 공시의 변경

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다.

(3) 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(4) 외화환산1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.

2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(5) 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다.

(6) 금융자산 1) 분류 연결회사는 금융자산을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융상품입니다. 연결회사는 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매목적으로 분류합니다. 당기손익인식금융자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

② 대여금 및 수취채권

대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.

③ 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금융상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간말 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. 2) 인식과 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 이자는 금융수익으로 손익계산서에 인식되며 매도가능금융자산의 배당금은 연결회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 기타수익으로 인식하고 있습니다.

3) 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도를 가지고 있는 경우 상계되어 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.

4) 제거연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.

5) 손상연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(7) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다. (8) 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. (9) 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건 물	40 년

구 축 물	15 년

기 계 장 치	10 년

차 량 운 반 구	5 년

기타의유형자산	5 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

(10) 무형자산

이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일 현재의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 특허권, 상표권 및 기타무형자산 등 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 각 자산별 대표추정내용연수는 다음과 같습니다.

과 목	추정 내용연수

산 업 재 산 권	5 년

기타의 무형자산	비한정

(11) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. (12) 복합금융상품 연 결 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

(13) 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. (14) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

(15) 종업원급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(16) 수익인식

수익은 주로 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.

연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 판매와 관련된 우발상황을 신뢰성 있게 추정하여 수익금액을 측정하고 있습니다. 판매 계약 등의 각 구성항목이 다수인 경우 각 구성항목의 공정가치는 그 구성항목이 개별적으로 판매되는 경우의 현행 시장가치에 근거하여 결정됩니다. 각 구성항목의 공정가치를 결정할 수 없는 경우 총계약대가에서 제공하지 않은 구성항목의 공정가치를 차감한 가액을 근거로 제공한 구성항목의 공정가치로 계산하고 있습니다.(17) 영업부문

1) 연결회사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

섬유원단 사업(중단사업부문)	Jacquard 섬유원단 제조 및 판매

자원 판매 사업	유연탄 판매

기타사업	자재유통 등

2) 영업부문별 정보영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구분	섬유원단부문	자원판매부문	기타사업부문	합 계

계속영업

매출액	26,942,376	1,097,905	28,040,281

매출원가	18,064,268	669,007	18,733,275

매출총이익	8,878,108	428,898	9,307,006

판매비와관리비	7,610,743	102,362	7,713,105

영업이익	1,267,365	326,536	1,593,901

중단영업

매출액	192,565	192,565

매출원가	149,049	149,049

매출총이익	43,516	43,516

판매비와관리비	-	-

영업이익	43,516	43,516

영업이익 합계	43,516	1,267,365	326,536	1,637,417

② 전기(단위 : 천원)

구분	섬유원단부문	자원판매부문	기타사업부문	합 계

계속영업

매출액	-	29,407,357	1,230,255	30,637,612

매출원가	-	16,979,135	917,695	17,896,830

매출총이익	-	12,428,222	312,560	12,740,782

판매비와관리비	-	10,346,836	110,804	10,457,640

영업이익	-	2,081,387	201,756	2,283,143

중단영업

매출액	6,547,416	-	-	6,547,416

매출원가	6,839,804	-	-	6,839,804

매출총이익	(292,388)	-	-	(292,388)

판매비와관리비	721,682	-	-	721,682

영업손실	(1,014,070)	-	-	(1,014,070)

영업이익(손실) 합계	(1,014,070)	2,081,387	201,756	1,269,073

3) 지역별 영업현황지역별 영업현황 정보는 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

당 기	국 내	러시아	합 계

계속영업

상품매출액	18,914,204	8,028,172	26,942,376

기타매출액	-	1,097,905	1,097,905

중단영업

제품매출액	192,565	-	192,565

합 계	19,106,769	9,126,077	28,232,846

② 전기(단위 : 천원)

당 기	국 내	중동	러시아	합 계

계속영업

상품매출액	19,734,958	-	6,219,746	25,954,704

기타매출액	-	-	4,682,908	4,682,908

중단영업

제품매출액	6,500,905	46,511	-	6,547,416

합 계	26,235,863	46,511	10,902,654	37,185,028

4) 주요 고객에 대한 정보 당기와 전기중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액	관련 보고부문

당기	전기

고객 1	18,960,530	19,910,816	자원판매부문

(18) 재무제표 승인일연결회사의 연결재무제표는 2016년 3월 2일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 법인세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 시장위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다.

① 외화표시금액(단위 : USD)

구 분	당기말	전기말

자 산	3,923,227.61	2,238,327.21

부 채	6,384,941.98	8,273,691.98

② 원화표시금액(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

자 산	4,598,023	2,460,369

부 채	7,483,152	9,094,442

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기 변동비율을 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화비율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

자 산	459,802	(459,802)	246,037	(246,037)

부 채	(748,315)	748,315	(909,444)	909,444

순효과	(288,513)	288,513	(663,407)	663,407

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

2) 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 연결회사의 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 연결회사의 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태,과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.3) 유동성 위험

연결회사의 재경팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

재경팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 보통예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금 및 즉시 출금이 가능한 보통예금에 11,554백만원(전기말: 2,876백만원)을 투자하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기말	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하

매입채무	1,093,814	-	-	-

기타금융부채	3,150,746	-	-	-

차입금	63,402	-	-	6,013,360

합 계	4,307,962	-	-	6,013,360

(단위 : 천원)

전기말	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하

매입채무	525,326	-	18,747	-

기타금융부채	3,589,998	275,449	681,379	5,000

차입금	1,948,800	3,171,208	-	6,390,702

전환사채	1,800,000	-	-	-

합 계	7,864,124	3,446,657	700,126	6,395,702

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 복합금융상품으로서 조기상환권을 포함한 사채의 경우에는 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 이른기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다

(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무고조 개선 방안을 실행하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비용은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 사채 포함)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무제표의 '자본'에서 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

총차입금	6,013,360	13,362,775

차감: 현금및현금성자산	(11,553,592)	(2,876,075)

순부채(*)	-	10,486,700

자본총계	17,449,125	15,401,466

총자본	17,449,125	25,888,166

자본조달비율	-	40.51%

(*) 총차입금보다 현금및현금성자산의 금액이 크므로 순부채는 없는 것으로 하여 계산하였습니다.

5. 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	11,553,592	-	-

매출채권	2,870,591	-	-

기타유동금융자산	1,765,054	-	-

기타비유동금융자산	134,315	-	-

매도가능금융자산	-	770,085	-

매입채무	-	-	1,093,814

유동성장기부채	-	-	63,402

장기차입금	-	-	6,013,360

기타유동금융부채	-	-	3,150,746

합 계	16,323,552	770,085	10,321,322

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	2,876,075	-	-

매출채권	3,137,460	-	-

기타유동금융자산	1,520,078	-	-

기타비유동금융자산	268,698	-	-

매도가능금융자산	-	770,085	-

매입채무	-	-	544,074

단기차입금	-	-	2,120,008

유동성장기부채	-	-	3,207,658

전환사채	-	-	1,792,601

장기차입금	-	-	6,390,702

기타유동금융부채	-	-	4,279,705

기타비유동금융부채	-	-	64,463

합 계	7,802,311	770,085	18,399,211

상기 금융상품의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 공정가치수준으로 인식되는 금융상품은 없습니다.(2) 당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용으로 분류된 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

대여금 및 수취채권

이자수익	155,994	139,390

환산손익	642,943	273,866

외환차손익	155,235	1,737

손상차손	-	(1,476,457)

손상차손환입	-	48,429

상각후원가측정금융부채

이자비용	(551,819)	(1,127,880)

환산손익	(5,441,070)	(10,585,073)

외환차손익	(81,857)	(125,767)

6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금	1,369	3,077

보통예금	85,648	418,343

외화예금	4,577,815	2,454,655

단기투자자산(*)	6,888,760	-

합 계	11,553,592	2,876,075

(*) 단기투자자산은 취득시 만기가 3개월 이내인 투자자산입니다.

7. 매도가능금 융자산

(1) 매도가능금융자산의 상세 내역 1) 당기

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치(순자산지분가치)	장부금액

㈜크리에이티브리더스그룹에이트	354,687	16.91%	1,300,100	1,288,533	270,645

(유)사할린돔	10,000	10.00%	500,000	229,279	499,440

합 계	1,800,100	1,517,812	770,085

2) 전기(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	공정가치(순자산지분가치)	장부금액

㈜크리에이티브리더스그룹에이트	81,650	17.73%	1,300,100	703,777	270,645

(유)사할린돔	10,000	10.00%	500,000	60,722	499,440

합 계	1,800,100	764,499	770,085

8. 매출채권(1) 매출채권 및 대손충당금

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	3,781,973	3,760,530

대손충당금	(911,381)	(623,070)

매출채권(순액)	2,870,592	3,137,460

(2) 매출채권의 연령 분석(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	1,373,561	1,743,934

소 계	1,373,561	1,743,934

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	177,668	460,294

3개월 초과 6개월 이하	804,597	834,655

6개월 초과	514,766	98,578

소 계	1,497,031	1,393,527

손상채권(*2)	911,381	623,070

소 계	911,381	623,070

합 계	3,781,973	3,760,530

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.(*2) 2015년 12월 31일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 911백만원(전기:623백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 매출채권의 대손충당금 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	623,070	120,918

손상된 채권에 대한 대손상각비	396,892	788,372

대손충당금 환입	-	(28,504)

환율의 변동	(108,581)	(257,717)

보고기간 말 금액	911,381	623,070

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 매출채권과 상계처리하고 있습니다.

9. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

[유동금융자산]

단기대여금	16,362,034	16,397,927

대손충당금	(15,048,619)	(15,048,619)

미수금	2,413,210	9,935,469

대손충당금	(2,091,181)	(9,824,782)

미수수익	129,610	60,083

소 계	1,765,054	1,520,078

[비유동금융자산]

장기금융상품(*)	40,352	158,879

보증금	93,962	729,819

대손충당금	-	(620,000)

소 계	134,314	268,698

합 계	1,899,368	1,781,425

(*) 당기말 현재 장기금융상품 중 당좌개설보증금 및 담보의 사유로 3백만원(전기말 : 3백만원)이 사용이 제한되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	25,493,401	25,493,401

대손충당금 환입	-	-

손상된 채권에 대한 대손상각비	-	-

채권의 제거	(8,353,601)	-

보고기간 말 금액	17,139,800	25,493,401

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 영업외손실 중 기타비용에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 기타금융자산과 상계처리하고 있습니다.

10. 기타자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

[유동자산]

선급금	70,753	743,978

대손충당금	(9,339)	(643,227)

선급비용	33,488	29,477

부가세대급금	103,006	284,047

당기법인세자산	14,012	9,970

합 계	211,920	424,245

(2) 당기 및 전기 중 기타자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	643,227	168,747

손상된 채권에 대한 대손상각비	-	668,160

채권의 제거	(643,488)	-

환율변동	9,600	(193,680)

보고기간 말 금액	9,339	643,227

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 영업외손실 중 기타비용에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 기타자산과 상계처리하고 있습니다.

11. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	-	-	-	6	-	6

자원제품	85,820	-	85,820	55,758	-	55,758

제품	963,243	828,288	134,955	1,090,734	828,288	262,446

원재료	639,813	49,824	589,989	903,944	49,824	854,120

재공품	160,438	30,078	130,360	159,497	30,078	129,418

반제품	1,601,897	641,627	960,270	1,695,193	641,627	1,053,566

자재상품	-	-	-	6,108	-	6,108

합 계	3,451,211	1,549,817	1,901,394	3,911,240	1,549,817	2,361,423

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

[매출원가]

재고자산평가손실	-	1,239,943

12. 매각예정비유동자산과 비유동부채

연결회사는 2014년 12월 31일 이사회에서 주력 사업인 에너지사업 및 유통사업의 역량을 강화하기 위하여 섬유사업 중단 및 섬유사업 관련 자산을 매각처리하기로 계획하고, 2015년 1월 21일 주식회사 영원코퍼레이션과 자산양수도 계약을 체결하였습니다.

(1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역

전기말 매각예정비유동자산은 4,661백만원이며, 당기 8,500백만원에 처분되어 당기말 현재 매각예정비유동자산은 없습니다. (2) 중단영업의 손익

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출액	192,565	6,547,416

매출원가	149,049	(6,839,804)

매출총이익	43,517	(292,388)

판관비	-	(721,682)

영업이익(손실)	43,517	(1,014,070)

기타수익	2,788,469	13,992

기타비용	-	(2,569)

금융수익	-	48,620

금융비용	-	(143,640)

법인세차감전순이익(손실)	2,831,986	(1,097,667)

법인세비용	-	-

중단영업단기순이익(손실)	2,831,986	(1,097,667)

(3) 중단영업의 현금흐름(단위: 천원)

구 분	당기	전기

영업현금흐름	43,517	(829,201)

투자현금흐름	8,500,000	(11,511)

재무현금흐름	-	-

총현금흐름	8,543,517	(840,712)

13. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초 취득원가	-	2,210,464	864,398	4,867,399	2,546,126	46,688	875,493	11,410,568

기초 감가상각누계액	-	92,825	201,558	2,350,220	1,088,592	40,961	-	3,774,156

기초 장부가액	-	2,117,639	662,840	2,517,179	1,457,534	5,727	875,493	7,636,412

취득	-	2,474	-	33,014	24,136	1,778	978,227	1,039,629

대체	-	239	-	367,710	841,715	-	(1,209,664)	-

감가상각	-	(70,142)	(100,835)	(683,618)	(379,725)	(3,508)	-	(1,237,828)

매각/폐기	-	-	-	58,483	-	-	-	58,483

환율변동	-	(398,276)	(113,242)	(503,778)	(225,769)	(332)	(168,722)	(1,410,121)

기말 장부가액	-	1,651,934	448,763	1,788,989	1,717,892	3,663	475,335	6,086,576

기말 취득원가	-	1,786,928	697,815	4,018,530	2,935,741	47,206	475,335	9,961,554

기말 감가상각누계액	-	134,994	249,051	2,229,542	1,217,849	43,543	-	3,874,979

2) 전기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초 취득원가	5,164,600	4,455,683	1,422,762	12,392,154	3,194,922	625,305	945,533	28,200,958

기초 감가상각누계액	-	558,498	169,276	7,742,215	1,470,870	610,015	-	10,550,874

기초 장부가액	5,164,600	3,897,185	1,253,486	4,649,939	1,724,052	15,290	945,533	17,650,085

취득	-	2,899	-	496,391	605,080	2,778	294,418	1,401,566

대체	(5,164,600)	(336,887)	(589)	(192,404)	(12,187)	(4,859)	-	(5,711,526)

감가상각	-	(106,033)	(150,874)	(960,931)	(285,374)	(6,012)	-	(1,509,224)

매각/폐기	-	-	-	(42,910)	(1)	-	-	(42,911)

환율변동	-	(1,339,526)	(439,182)	(1,432,906)	(574,035)	(1,470)	(364,458)	(4,151,577)

기말 장부가액	-	2,117,638	662,841	2,517,179	1,457,535	5,727	875,493	7,636,413

기말 취득원가	-	2,210,464	864,398	4,867,399	2,546,126	46,688	875,493	11,410,568

기말 감가상각누계액	-	92,825	201,558	2,350,220	1,088,592	40,961	-	3,774,156

(2) 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보유토지	당기	전기

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

대구공장토지(*1)	-	-	5,164,600	4,196,238

(*1) 섬유원단 사업은 2014년 12월 31일 이사회에서 사업 중단을 결정함에 따라 해당 토지는 매각예정비유동자산으로 재분류 되었으며, 당기말 현재 처분되었습니다.(3) 연결회사의 차량운반구는 삼성화재해상보험(주) 등에 자동차손해배상책임보험과종합보험에 가입되어 있습니다.

14. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	영업권	탐사평가자산(*2)	기타의 무형자산	합 계

취득원가 :

기초금액	286,701	12,180,370	1,844,819	25,114	14,337,005

취득금액	125,862	125,862

처분금액

기타증감액(*1)	(4,911)	(179,275)	(84,310)	(268,496)

기말금액	281,790	12,001,095	1,886,371	25,114	14,194,371

상각누계액 및 손상차손누계액 :

기초금액	253,236	7,011,879	-	709	7,265,824

무형자산상각비	10,680	-	-	10,680

손상차손	-	4,989,216	1,886,371	-	6,875,587

기말금액	263,916	12,001,095	1,886,371	709	14,152,091

(*1) 기타증감액은 환율변동분을 포함하고 있습니다.(*2) 연결회사는 러시아 소재 Sobolevskoye 광산의 상업화 이전 발생한 탐사비용 집계분을 탐사평가자산으로 계상하고 있습니다. 기말 현재 상업화의 가능성이 낮다고 판단하여 탐사평가자산 전액에 대해 손상차손을 인식하였습니다.

2) 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	영업권	탐사평가자산(*2)	기타의 무형자산	합 계

취득원가 :

기초금액	310,226	12,763,837	2,255,207	25,114	15,354,384

취득금액	-	-	458,887	-	458,887

처분금액	-	-	-	-	-

기타증감액(*1)	(23,524)	(583,467)	(869,275)	-	(1,476,266)

기말금액	286,701	12,180,370	1,844,819	25,114	14,337,004

상각누계액 및 손상차손누계액 :

기초금액	236,882	-	-	709	237,591

무형자산상각비	16,353	-	-	-	16,353

손상차손	-	7,011,879	-	-	7,011,879

기말금액	253,235	7,011,879	-	709	7,265,823

(*1) 기타증감액은 환율변동분을 포함하고 있습니다.(*2) 연결회사는 러시아 소재 Sobolevskoye 광산의 상업화 이전 발생한 탐사비용 집계분을 탐사평가자산으로 계상하고 있습니다.

3) 장부금액(단위: 천원)

구 분	산업재산권	영업권	탐사평가자산(*2)	기타의 무형자산	합 계

장부금액 :

전기초 장부금액	73,344	12,763,837	2,255,207	24,405	15,116,793

전기말 장부금액	33,466	5,168,491	1,844,819	24,405	7,071,181

당기말 장부금액	17,875	-	-	24,405	42,280

(2) 무형자산상각비의 포괄손익계산서상의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

제조원가	10,680	16,353

(3) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당 기	전 기

판매비와관리비	경상연구개발비	129	13,601

(4) 영업권

당기말과 전기말 현재 현금창출단위의 회수가능액 및 종속기업투자주식의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

회수가능액	-	14,026

종속기업투자주식 장부가치	21,038	21,038

손상차손 누계액	21,038	7,012

현금창출단위의 회수가능액은 처분부대원가 차감 후 공정가치에 기초하였으며, 할인현금흐름으로 추정하였습니다.회수가능액의 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다.

구 분	당 기	전 기

할인율	23.65%	23.65%

영구성장률	3.30%	3.30%

당기의 경우 회수가능액 추정 시 현금흐름에서 음의 수(-)가 나타남에 따라 회수가능액이 없는 것으로 추정하였습니다.

15. 리스거래(1) 당기말 현재 금융리스계약 체결현황 및 리스미지급금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

리스회사명	리스물건명	리스기간	월리스료	리스미지급금

BOT Lease Co Ltd	Komaysu PC750SE	2013.03.14~2016.03.31	20,667	63,402

(2) 각 기간별 최소리스료의 총합계 및 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	현재가치

1년 이내	64,255	63,402

1년 초개 5년 이내	-	-

합 계	64,255	63,402

16. 관계기업투자(1) 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(유)안네스	러시아	12월	건설 및 임대업	30%	2,850,883	30%	2,870,320

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분	기초	지분법자본변동	지분법손익	기말

(유)안네스	2,870,320	(24,385)	4,948	2,850,883

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초	지분법자본변동	지분법손익	기말

(유)안네스	2,883,009	(45,821)	33,132	2,870,320

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당기(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

(유)안네스	486,262	253,448	297,824	44,601

2) 전기(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

(유)안네스	657,731	412,974	468,683	110,440

17. 기타금융부채

당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

[유동금융부채]

미지급금	1,868,360	3,109,521

미지급비용	1,282,386	1,170,183

소 계	3,150,746	4,279,705

[비유동금융부채]

장기미지급금	178,687	267,121

임대보증금	-	5,000

[유동성장기부채차감]	(178,687)	(207,658)

소 계	-	64,464

합 계	3,150,746	4,344,169

18. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

[기타유동부채]

선수금	146,466	524,137

예수금	8,125	13,682

부가세예수금	36,348	9,543

합 계	190,939	547,362

19. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율 (%)	당기말	전기말

유동부채	원화단기차입금	하나은행	4.32%	-	300,000

외화단기차입금	Perfect Co,.Ltd	0.50%	-	171,208

외화단기차입금	하나은행	3.28%	-	1,648,800 (USD 1,500,000)

유동성장기차입금	하나은행	4.05%	-	3,000,000

소 계	-	5,120,008 (USD 1,500,000)

비유동부채	광산개발	SID	0.50%	47,880	59,310

(주)삼성물산	7.50%	5,965,480 (USD 5,090,000)	6,331,392 (USD 5,760,000)

소 계	6,013,360 (USD 5,090,000)	6,390,702 (USD 5,760,000)

전환사채	원화대출	개인	3.00%	-	1,792,601

소 계	-	1,792,601

합 계	6,013,360 (USD 5,090,000)	13,303,311 (USD 7,260,000)

20. 순확정급여부채

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	754,692	537,332

사외적립자산의 공정가치	(529,386)	(537,332)

재무상태표상 순확정급여부채	225,306	-

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 금액	537,332	533,779

당기근무원가	130,735	129,187

이자원가	18,238	24,331

보험수리적손익	72,457	11,735

과거근무원가	-	391,500

급여 지급	(4,070)	(553,200)

기말 금액	754,692	537,332

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 금액	653,864	560,974

사외적립자산의 기대수익	17,850	20,588

보험수리적손익	(12,063)	(8,370)

사용자의 기여금	200,000	100,000

급여지급액	(330,265)	(19,328)

기말 금액	529,386	653,864

(4) 당기와 전기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기근무원가	130,735	129,188

이자원가	18,238	24,331

제도 개정으로 인한 증가액	-	391,500

사외적립자산의 기대수익	(17,850)	(20,588)

종업원 급여에 포함된 총 비용	131,123	524,431

총 비용 중 매출원가(전기: 74백만원)에 포함된 금액은 없으며, 131백만원 (전기: 450백만원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

보험수리적이익(손실)	(84,520)	(20,105)

(6) 주요 보험수리적 가정

구 분	당기	전기

할인율	2.36%	2.73%

사외적립자산의 기대수익률	2.60%	2.73%

미래임금상승률(물가상승률 포함)	1.60%	1.60%

(7) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

구 분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동

임금인상률	1% 증가/감소	4.43% 증가/3.99% 감소

할 인 율	1% 증가/감소	3.91% 감소/4.42% 증가

(8) 사외적립자산의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

정기예금	529,386	653,864

21. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액	-	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

기타	714,594	(1,528,734)

법인세비용	714,594	(1,528,734)

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세차감전손손익	(378,613)	(17,652,947)

적용세율에 따른 법인세	-	-

조정사항

비과세수익	-	-

비공제비용	-	-

세액공제	-	-

기타	714,594	(1,528,734)

법인세비용	714,594	(1,528,734)

(3) 지배기업의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

과목	기초	증가	감소	기말

[지배기업]

미수수익	(6,226)	(501)	(6,226)	(501)

대손충당금	29,683,771	31,502,521	30,104,215	31,082,077

외화환산손실

국고보조금	100,320	-	100,320	-

퇴직급여충당부채	455,655	233,647	330,265	359,037

퇴직연금부담금	(653,864)	(35,438)	(330,265)	(359,037)

재고자산평가충당금	1,549,817	1,549,817	1,549,817	1,549,817

유형자산손상차손	57,019	-	57,019	-

전환권조정(CB)	(7,399)	-	(7,399)	-

지분법적용투자주식	10,232,919	14,025,937	-	24,258,856

미지급비용	236,866	14,426	236,866	14,426

대손금	1,000	-	-	1,000

소계	41,649,878	47,290,409	32,034,612	56,905,675

자산재평가차익	(4,775,766)	-	(4,775,766)	-

이월결손금 등	50,433,417	-	22,106,014	28,327,403

일시적 차이 등 합계	87,307,529	47,290,409	49,364,860	85,233,078

법인세등 세율	0.22	0.22

일시적차이 등에 대한 법인세효과	19,207,656	10,403,890	10,860,269	18,751,277

이연법인세자산(부채)	-	-	-	-

이연법인세자산	-	-	-	-

이연법인세부채(*)	1,050,669	-	1,050,669	-

[연결종속회사의 이연법인세]	(751,197)	-	(751,197)	-

합계	299,472	-	299,472	-

(*) 매각예정비유동자산에 포함되어 있습니다.

2) 전기(단위: 천원)

과목	기초	증가	감소	기말

[지배기업]

미수수익	(342,370)	(6,226)	(342,370)	(6,226)

대손충당금	25,987,674	29,683,771	25,987,674	29,683,771

외화환산손실	265,303	-	265,303	-

국고보조금	-	100,320	-	100,320

퇴직급여충당부채	448,632	475,076	468,054	455,654

퇴직연금부담금	(442,816)	(230,375)	(19,328)	(653,863)

재고자산평가충당금	309,874	1,549,817	309,874	1,549,817

유형자산손상차손	67,565	-	10,547	57,018

전환권조정(CB)	(106,802)	-	(99,404)	(7,398)

지분법적용투자주식	3,221,039	7,011,879	-	10,232,918

미지급비용	81,035	236,866	81,035	236,866

대손금	1,000	-	-	1,000

소계	29,490,134	38,821,128	26,661,385	41,649,877

자산재평가차익	(4,775,766)	-	-	(4,775,766)

이월결손금 등	51,275,462	-	842,045	50,433,417

일시적 차이 등 합계	75,989,830	38,821,128	27,503,430	87,307,528

법인세등 세율	22.00%	22.00%

일시적차이 등에 대한 법인세효과	20,115,347	-	-	22,605,240

이연법인세자산(부채)

이연법인세자산	-	-	-	-

이연법인세부채(*)	1,050,669	-	-	1,050,669

[연결종속회사의 이연법인세]	557,266	-	1,308,463	(751,197)

합계	1,607,935	-	1,308,463	299,472

(*) 매각예정비유동자산에 포함되어 있습니다.연결회사는 당기 이후 예측 가능한 미래의 기간동안 추정되는 연평균 과세소득 및 미래의 가산할 일시적 차이금액을 초과하는 일시적차이에 대하여는 이연법인세자산의 실현가능성이 없다고 판단됨에 따라, 차감할 일시적 차이 및 이월결손금에 대한법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.

22. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000 주	1,000,000,000 주

주당금액	100	500

발행주식수	50,041,595 주	60,049,916 주

보통주자본금	5,004,159,500	30,024,958,000

(2) 당기와 전기 중 자본금 및 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당기	전기

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

기초 발행주식수	60,049,916	30,024,958	60,049,916	30,024,958

무상감자(*1)	(50,041,597)	(25,020,798)	-	-

액면분할(*2)	40,033,276	-	-	-

기말 발행주식수	50,041,595	5,004,160	60,049,916	30,024,958

(*1) 지배기업은 2015년 9월 17일에 임시주주총회에서 재무구조 개선을 위해 총 발행주식 60,049,916주를 83.33%의 비율로 무상감자를 하였으며, 이를 통해 감소한 자본금 25,020,798천원은 감자차익으로 계산하였습니다.(*2) 상기 무상감자과정에서 액면분할을 실시하여 주당 액면금액은 500원에서 100원으로 변경하였고, 발행주식수는 40,033,276주가 증가하였습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	7,779,834	7,779,834

전환권대가	-	275,819

기타의자본잉여금	(10,224,177)	(10,499,996)

감자차익	13,043,226	-

합 계	10,598,883	(2,444,343)

(4) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

주식발행초과금	7,779,834	-	-	7,779,834

전환권대가	275,819	-	(275,819)	-

기타의자본잉여금	(10,499,996)	275,819	-	(10,224,177)

감자차익(*1)	-	25,020,799	(11,977,573)	13,043,226

합 계	(2,444,343)	25,296,618	(12,253,392)	10,598,883

(*1) 회사는 2015년 9월 17일에 임시주주총회의 승인에 의해 자본잉여금을 결손보전에 사용하였습니다.2) 전기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

주식발행초과금	7,779,834	-	-	7,779,834

전환권대가	459,699	-	-	275,819

기타의자본잉여금	(10,499,996)	-	(183,880)	(10,499,996)

합 계	(2,260,463)	-	(183,880)	(2,444,343)

23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

지분법자본변동	(79,147)	(54,762)

해외사업환산손익	2,827,538	1,418,313

합 계	2,748,391	1,363,551

(2) 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

지분법자본변동	(54,762)	-	(24,385)	(79,147)

해외사업환산손익	1,418,313	-	1,409,226	2,827,538

합 계	1,363,551	-	1,384,841	2,748,391

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

지분법자본변동	(8,942)	-	(45,821)	(54,762)

해외사업환산손익	(144,269)	-	1,562,582	1,418,313

합 계	(153,211)	-	1,516,761	1,363,551

(3) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

자기주식	(205,023)	(202,946)

자기주식처분손실	(608,189)	(608,189)

합 계	(813,212)	(811,135)

(4) 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

자기주식	(202,946)	(2,077)	-	(205,023)

자기주식처분손실	(608,189)	-	-	(608,189)

합 계	(811,135)	(2,077)	-	(813,212)

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

자기주식	(202,946)	-	-	(202,946)

자기주식처분손실	(608,189)	-	-	(608,189)

합 계	(811,135)	-	-	(811,135)

(5) 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자와 감자 시 발생한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당기말 현재 보유중인 자기주식은 12,565주입니다.24. 이익잉여금(결손금)당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)	3,826,705	(11,459,455)

25. 판매비와 관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

급여	1,312,856	2,026,856

퇴직급여	131,122	449,791

복리후생비	274,776	382,251

세금과공과	251,018	398,393

감가상각비	132,091	172,736

지급임차료	138,616	163,219

차량유지비	81,496	111,443

운반비	4,055,190	5,631,651

지급수수료	426,918	433,357

대손상각비	396,892	788,372

통관비	24,636	51,206

경상연구개발비	129	13,601

대손충당금환입(판관비)	-	(28,504)

기타	487,365	584,950

합 계	7,713,105	11,179,322

26. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

상품의 사용액	5,107,533	1,307,512

자재상품의 사용액	-	6,630

제품,반제품과 재공품의 변동	218,810	1,016,262

원재료와 소모품의 사용액	595,726	2,482,620

종업원급여비용	3,821,557	6,290,779

퇴직급여	131,122	524,431

복리후생비	1,861,167	2,699,384

감가상각비와 무형자산상각비	1,248,508	1,443,615

지급수수료	529,700	628,581

전력비	33,846	361,361

외주가공비	-	2,070,919

기타비용	13,047,459	17,083,863

매출원가, 판매비와관리비 합계	26,595,429	35,915,957

27. 기타수익과 기타비용당기와 전기 중 영업외수익과 영업외비용에 포함된 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

유형자산처분이익	-	37,040

매각예정비유동자산처분이익	2,788,469	-

수입수수료	37,981	-

수입임대료	5,543	13,458

보험차익	-	9,000

잡이익	8,572,526	38,999

합 계	11,404,518	98,496

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기부금	1,000	-

기타의대손상각비	-	668,160

유형자산처분손실	68,323	-

무형자산손상차손	6,875,587	7,011,879

잡손실	1,360,012	106,906

합 계	8,304,921	7,786,945,702

28. 금융 수익과 금융 원가 (1) 금융수익

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

이자수익	155,994	139,390

외화환산이익	670,649	482,033

외환차익	552,249	230,273

합 계	1,378,892	851,696

(2) 금융원가(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

이자비용	551,819	1,127,880

외화환산손실	5,468,776	10,636,215

외환차손	478,871	354,302

합 계	6,499,467	12,118,397

29. 주당순이익(1) 당기와 전기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당기	전기

지배기업소유주지분 당기순손익	2,342,439,390	(13,336,208,505)

가중평균유통보통주식수(*)	50,034,531	50,034,531

기본주당순손익	47	(267)

지배기업소유주지분 계속사업 당기순손익	(489,545,963)	(12,238,541,750)

가중평균유통보통주식수(*)	50,034,531	50,034,531

계속사업기본주당순손익	(10)	(245)

중단사업 당기순손익	2,831,985,353	(1,097,666,755)

가중평균유통보통주식수(*)	50,034,531	50,034,531

중단사업기본주당순손익	57	(22)

(*)가중평균유통보통주식수(단위 : 주, 일)

구 분	기 간	발행보통주식수(주)	가중치	적 수

전기이월	01.01 ~ 12.31	50,041,595	365	18,265,182,175

자기주식	01.01 ~ 12.31	(4,812)	365	(1,756,380)

자기주식	09.17 ~ 12.31	(7,753)	106	(821,818)

소 계	18,262,603,977

일 수	÷365

가중평균유통보통주식수	50,034,531

(2) 희석주당이익

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사는 희석성 잠재적보통주에 해당하는 보통주 청구가능증권을 발행하고 있지 않으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

(3) 지배기업은 당기 중 83.33%의 무상감자 및 액면가를 500원에서 100원으로 분할하는 액면분할을 실시하였고, 이에 따라 전기초에 해당 무상감자 및 액면분할이 발생한 것으로 간주하여 비교표시되는 전기의 주당이익을 소급하여 재산정하였으며, 이에 따른 전기 주당이익의 수정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

항 목	2014년(수정전)	2014년(수정후)

보통주당기순손실	222	267

계속사업기본주당순손실	204	245

중단사업기본주당순손실	18	22

30. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

1.당기순이익	(1,093,207)	(16,124,213)

2.조정 :

대손상각비	396,892	1,456,532

퇴직급여	131,122	524,431

감가상각비	1,237,828	1,509,224

무형자산상각비	10,680	16,354

무형자산손상차손	6,875,587	7,011,879

재고자산평가손실	-	1,239,943

유형자산처분손실	35,330	-

관계기업투자주식이익	(4,947)	(33,132)

법인세비용	714,594	(1,528,734)

외화환산손실	5,468,777	10,636,215

이자비용	551,819	1,127,880

잡손실	71,738	-

대손충당금환입	-	(28,504)

유형자산처분이익	-	(37,040)

외화환산이익	(670,649)	(393,757)

이자수익	(155,994)	(139,390)

매각예정자산처분이익	(2,788,469)	-

잡이익	-	(5)

소계	11,874,308	21,361,896

3.운전자본의 변동:

매출채권의 증가	(765,163)	(3,111,003)

미수금의 증가	(215,974)	(328,635)

미수수익의 증가	-	(939,653)

선급금의 감소	19,921	32,639

선급비용의 증가	(8,306)	(2,148)

당기법인세자산의 증가	-	(8,263)

이연법인세자산의 증가	-	(1,091,764)

재고자산의 감소(증가)	216,172	(356,355)

부가세대급금의 증가	126,300	215,211

매입채무의 증가(감소)	921,219	1,308,838

미지급금의 증가(감소)	(905,804)	1,451,743

미지급비용의 증가(감소)	(219,322)	2,264,258

선수금의 증가	(374,430)	485,360

부가세예수금의 감소	28,644	(7,635)

예수금의 증가(감소)	(5,354)	(29,961)

퇴직급의 지급	(4,070)	(653,200)

사외적립자산의 증가	130,265	19,328

이연법인세부채의 감소	-	(1,899)

소계	(1,055,902)	(753,139)

4.영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	9,725,199	4,484,544

(2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기	전기

장단기차입금 재분류	63,402	4,693,198

매각예정자산 재분류	-	4,660,863

건설중인자산의 본계정 대체	1,209,664	-

31. 우발사항

(1) 2015년 12월 31일 현재 연결회사는 계약이행보증과 관련하여 ㈜삼성물산에 지배기업의 종속기업투자주식인 (유)우글레고르스크우골 주식 5,500주를 담보로 제공하고 있습니다.(2) 연결회사는 2008년에 전 대표이사 이형래의 횡령 혐의금액 13,999 백만원이 발생하였으며, 이중 2015년 12월 31일 현재 미회수된 금액은 12,920 백만원입니다. 한편, 연결회사는 2009년 11월 24일자로 상기 횡령배임혐의에 대하여 전 대표이사 이형래를 서울동부지방검찰청에 고소, 고발조치하였습니다. 전 대표이사 이형래는 검찰조사에서 벌금형 무혐의 처리를 받았으며, 연결회사는 그러함에도 불구하고 한신정신용정보(주)에 이형래에 대한 재산조사 및 추심일괄업무를 위임하여 회수노력을 기울이고 있습니다.2011년 12월 6일 한신정신용정보(주)로부터 추심 활동에 대한 결과를 보고받고 현재까지 일부를 회수하였으며, 향후 지속적인 회수노력을 기울여 나아갈 것입니다.(3) 연결회사는 (유)우글레고르스크우골의 주식을 다음과 같이 (주)삼성물산등에게 매각하면서 계약 체결일로부터 10년이내에 지배회사의 의무 불이행, 계약 위반사항 발생 및 연결회사의 정상적인 영업활동을 할 수 없는 경우 등이 발생시 (주)삼성물산 등은 회사에 치유기간(30일)종료일로부터 30일 이내에 풋백옵션을 행사 할 수 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약체결일	양도주식수	양도금액

1차 양도	2011-01-12	11,000	7,679,386

2차 양도	2011-06-29	11,000	8,039,890

3차 양도	2012-01-19	5,494	4,019,945

합 계	27,494	19,739,221

(4) 연결회사는 2008년에 횡령관련 건으로 위변조 신고된 약속어음 1매(3억원)를 당기말 현재까지 회수하지 못하고 있으며, 이로 인한 우발채무 해당금액은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

32. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

관 계	회사명등

회사가 영향력을 행사하는 기업

관계기업	(유)안네스

기타	(유)사할린돔

(유)에스아이디

(유)포트우글레고르스키

(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위 : 천원)

특수관계자	매출	매출원가

(유)포트우글레고르스키	407,598	-

합 계	407,598	-

2) 전기(단위 : 천원)

특수관계자	매출	매출원가

(유)포트우글레고르스키	241,942	-

합 계	241,942	-

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 매출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	당기말	전기말

매출채권	대손충당금	매출채권	대손충당금

(유)포트우글레고르스키	339,529	-	171,810	-

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 기타채권 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위 : 천원)

특수관계자	관계	미수금	미수수익	미지급금

(유)포트우글레고르스키	기타	-	129,109	-

2) 전기(단위 : 천원)

특수관계자	관계	미수금	미수수익	미지급금

(유)포트우글레고르스키	기타	-	53,857	-

(5) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	관계	구분	대여금

기초	증가	감소	기말

(유)포트우글레고르스키	기타	단기	915,692	474,191	(176,469)	1,213,414

임직원	임직원	단기	100,000	-	-	100,000

합 계	1,015,692	474,191	(176,469)	1,313,414

(6) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 연결회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

단기종업원급여	584,379	652,876

퇴직급여	690,192	491,819