위세아이텍 반기보고서 (2020.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 합병에 관한 사항 해당사항 없습니다. (2) 자산양수도에 관한 사항 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금설정현황 (1) 최근 3사업연도의 매출채권 및 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구 분	제31기 반기	제30기	제29기

매출채권	407,229	2,111,237	3,945,782

대손충당금	(13,829)	(8,322)	(157,130)

매출채권(순액)	1,914,705	2,102,916	3,788,652

(주1) 상기 수치는 한국채택국제회계기준 개별재무제표 상 수치를 기재하였습니다.

(2) 대손충당금 변동 현황

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

구 분	제31기 반기	제30기	제29기

기 초	8,322	157,130	155,131

대손상각	5,507	6,323	1,999

제 각	-	(155,131)	-

기 말	13,829	8,322	157,130

다. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 (1) 대손충당금 설정방침 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정합니다. (2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거

구 분	내용

대손경험률	과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정

대손예상액	채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정

대손설정기준	통상적으로는 분쟁, 수금의뢰, 소송, 부도 등의 경우 100% 대손 추산액 설정 기준을 적용하나, 해당 채권의 신용조회 및 회수능력등을 각기 개별적으로 평가하여 그 회수여부를 판단, 측정하여 대손충당금을 설정

(3) 대손처리기준 매출채권 등에 대해 다음과 같은 사유발생시 실대손처리합니다.① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우④ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우⑤ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 매출채권의 연령 분석

구 분	제31기 반기	제30기	제29기

연체되지 않은 채권	1,886,730	2,101,541	3,783,780

소 계	1,886,730	2,101,541	3,783,780

연체됐으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	27,975	1,374	4,872

소 계	27,975	1,374	4,872

손상채권(*2)	13,829	8,322	157,130

소 계	13,829	8,322	157,130

합 계	1,928,534	2,111,237	3,945,782

(*1) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다.

(*2) 당기 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 13,829천원 (전기:8,322천원)입니다.

라. 재고자산 현황 등(단위: 천원)

구 분	제31기 반기	제30기	제29기

원재료	369,409	213,927	659,361

재공품	812,861	1,299,520	774,870

당반기 및 전반기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 504백만원 ( 전반기: 538백만원 ) 입니다. (1) 재고자산의 실사내용 ① 실사일자 - 연간 1회 재고 실사 (2019년 기말재고실사일자 : 2020년 1월 2일) - 회사의 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대 하여 입출고내역 확인절차 수행 ② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 재고자산 실사시 회사 내부통제시스템에 따라 재고실사를 실시 ※외부감사인 참여, 입회 하에 원재료 등 재고조사 실시 마 . 진행률적용 수주계약 현황

(단위 : 천원)

발주처	계약명	계약 시작일	계약 종료일	계약금액	진행율	수익인식액	계약잔액

신한은행	메타관리시스템 재구축	2019-12-16	2020-07-31	714,196	0%	-	714,196

산림청	산림자원통계분석시스템 구축	2020-03-24	2020-12-19	1,120,000	0%	-	1,120,000

한국은행	정보시스템 운영용역(2020.04~2023.03)	2020-04-01	2023-03-31	10,000,800	8%	833,400	9,167,400

사행산업통합감독위원회	20년 불법온라인도박감시시스템 구축 2단계	2020-05-11	2020-12-08	740,113	22%	162,630	577,483

한국자산관리공사	차세대 국유재산 관리시스템 구축	2020-04-28	2022-02-27	1,391,124	1%	20,338	1,370,786

한화생명	보험Core 시스템구축 (2차)	2020-04-01	2022-03-31	1,088,550	6%	64,747	1,023,803

문화재청	2020년 한양도성 타임머신	2020-06-01	2020-12-11	828,409	6%	47,940	780,469

기타	-	-	-	21,479,579	-	16,441,541	5,038,038

합 계	37,362,771	-	17,570,596	19,792,175

바 . 공정가치평가 내역 금융상품의 공정가치 평가에 관한 내용은 동 공시서류의 『 III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석』을 참조하시기 바랍니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-