위세아이텍 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 37 기 1분기 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지(검토받지 아니한 재무제표)
제 36 기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지(검토받지 아니한 재무제표)
주식회사 위세아이텍

1. 일반 사항

주식회사 위세아이텍(이하, "당사")은 1990년 9월 27일에 설립되어 소프트웨어 제조 및 개발업, 소프트웨어·하드웨어판매업, 소프트웨어관련 자문·개발 및 공급업, 정보시스템 관련 종합컨설팅업 및 시스템통합사업 등을 영위하고 있으며 본사는 경기도 과천시 과천대로12길 117 과천펜타원 G동 11~13층에 있습니다. 당사는 2020년 12월 18일에 벤처기업육성사업에 의해 중소벤처기업부로부터 기술혁신형 중소기업(Inno-Biz) 확인을 받았으며, 2000년 2월 22일자로 상호를 종전의 주식회사 위세정보기술에서 주식회사 위세아이텍으로 변경하였습니다.당사는 2018년 4월 2일 코넥스시장에 상장하였고, 2020년 2월 10일 코스닥시장으로이전상장하였습니다.

당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 이후 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 3,691,977천원이며, 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고

김다산	1,859,496	25.18%	대표이사

주식회사 위세아이텍	476,398	6.45%	자기주식 취득

정성현	335,970	4.55%	특수관계

김영진	184,047	2.49%	타인

기 타	4,528,043	61.33%	임직원외 개인

합 계	7,383,954	100%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3 에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정① 주요 개정내용

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.

당사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될수 있습니다.

- 손익계산서 표시 등 변경제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.

당사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 당사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.

또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 당사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.- 경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.- 현금흐름 분류 등 변경한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.② 주요 영향 평가당사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정입니다. 당사는 새로운 수익과 비용의 분류를 반영한 회계결산시스템의 구축을 준비중에 있습니다.

2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 '주석 2.1.1'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 특히, 중간기간의 법인세비용은 '주석 2.2.1'에서 설명하는 회계정책에 따라 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 추정평균연간법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 그러나 미래 실제 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세비용 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 금융상품 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

금융자산

현금및현금성자산	2,427,720	2,427,720	2,393,706	2,393,706

매출채권 (*)	4,966,545	4,966,545	5,000,594	5,000,594

기타금융자산 - 유동	147,336	147,336	2,110,156	2,110,156

당기손익-공정가치측정금융자산-유동	2,135,121	2,135,121	2,640,037	2,640,037

당기손익-공정가치측정금융자산-비유동	6,858,283	6,858,283	6,638,341	6,638,341

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	337,475	337,475	337,475	337,475

기타금융자산 - 비유동	324,535	324,535	349,195	349,195

소 계	17,197,015	17,197,015	19,469,504	19,469,504

금융부채

매입채무	4,611,944	4,611,944	6,068,038	6,068,038

장기차입금	20,000,000	20,000,000	20,000,000	20,000,000

기타유동금융부채	4,049,728	4,049,728	3,250,494	3,250,494

기타비유동금융부채	1,683,118	1,683,118	1,522,725	1,522,725

소계	30,344,790	30,344,790	30,841,257	30,841,257

(*) 당사의 매출채권에 포함된 계약자산(미청구채권)은 보고기간종료일 현재 3,740,771천원(전기말: 2,612,168천원)이며, 동 금액은 해당 금융자산에는 포함되어 있지 않습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정된 금융자산	당기손익-
공정가치측정금융자산	기타포괄손익-
공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	2,427,720	-	-	2,427,720

매출채권	4,966,545	-	-	4,966,545

기타금융자산-유동	147,336	-	-	147,336

당기손익-공정가치측정금융자산-유동	-	2,135,121	-	2,135,121

당기손익-공정가치측정금융자산-비유동	-	6,858,283	-	6,858,283

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	337,475	337,475

기타금융자산-비유동	324,535	-	-	324,535

합 계	7,866,136	8,993,404	337,475	17,197,015

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가 인식된 금융자산	당기손익- 공정가치측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	2,393,706	-	-	2,393,706

매출채권	5,000,594	-	-	5,000,594

기타금융자산-유동	2,110,156	-	-	2,110,156

당기손익-공정가치측정금융자산-유동	-	2,640,037	-	2,640,037

당기손익-공정가치측정금융자산-비유동	-	6,638,341	-	6,638,341

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	337,475	337,475

기타금융자산-비유동	349,195	-	-	349,195

합 계	9,853,651	9,278,378	337,475	19,469,504

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 인식된금융부채	합계

매입채무	-	4,611,944	4,611,944

장기차입금	-	20,000,000	20,000,000

기타유동금융부채	-	4,049,728	4,049,728

기타비유동금융부채	-	1,683,118	1,683,118

합 계	-	30,344,790	30,344,790

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 인식된금융부채	합계

매입채무	-	6,068,038	6,068,038

장기차입금	-	20,000,000	20,000,000

기타유동금융부채	-	3,250,494	3,250,494

기타비유동금융부채	-	1,522,725	1,522,725

합 계	-	30,841,257	30,841,257

(3) 금융상품의 범주별 손익(당분기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가 인식된 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 인식된금융부채

이자수익	15,723	-	-	-

이자비용	-	-	-	(178,644)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	(434,974)	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손익	-	32,123	-	-

합 계	15,723	(402,851)	-	(178,644)

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가 인식된 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 인식된금융부채

이자수익	27,322	-	-	-

이자비용	-	-	-	(324,091)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	(210,291)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	-	574,504	-

합 계	27,322	(210,291)	574,504	(324,091)

(4) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산	1,085,347	-	7,908,057	8,993,404

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산	-	337,475	337,475

합계	1,085,347	-	8,245,532	9,330,879

(전기말) (단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산	510,263	-	8,768,115	9,278,378

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산	-	-	337,475	337,475

합계	510,263	-	9,105,590	9,615,853

6. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	3,081	1,168

보통예금	4,153,646	2,966,176

(정부보조금)	(1,729,007)	(573,638)

합 계	2,427,720	2,393,706

7. 공정가치측정금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

상장주식	1,287,742	1,085,347	553,816	510,263

출자조합 및 펀드 등	7,387,207	7,908,057	8,357,207	8,768,115

합계	8,674,949	8,993,404	8,911,023	9,278,378

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	9,278,378	14,843,135

취득	737,898	-

처분	(587,898)	(4,937,703)

평가	(434,974)	(147,014)

기말금액	8,993,404	9,758,418

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목	주식수	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

주식회사 딥엑스알랩	100,000주	11.70%	200,000	200,000	200,000	200,000

프랙티컬메쏘드 주식회사	1,052주	5.00%	99,940	-	99,940	-

주식회사 보다비	223주	2.07%	100,350	-	100,350	-

㈜이안프론티어	75,000주	-	300,000	-	300,000	-

더루아(주)	4,054주	7.50%	500,000	137,475	500,000	137,475

합계	1,200,290	337,475	1,200,290	337,475

(4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	337,475	843,880

취득	-	-

처분	-	-

평가	-	-

기말금액	337,475	843,880

8. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 :

매출채권	4,980,373	5,014,422

계약자산(미청구채권)	3,740,771	2,612,168

대손충당금	(13,829)	(13,829)

매출채권(순액)	8,707,315	7,612,761

(2) 매출채권의 연령 분석(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	8,686,635	7,563,781

소 계	8,686,635	7,563,781

연체됐으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	3,278	6,556

3개월 초과 6개월 이하	13,112	39,261

6개월 초과 12개월 이하	4,290	3,163

소 계	20,680	48,980

손상채권(*2)	13,829	13,829

소 계	13,829	13,829

합 계	8,721,144	7,626,590

(*1) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다.

(*2) 당분기 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 13,829천원(전분기: 13,829천원)입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	13,829	13,829

대손상각	-	-

기 말	13,829	13,829

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서상 판매비와 관리비에 포함돼 있으며, 추가적인 회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.

9. 기타금융자산 및 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

기타단기금융상품	-	1,995,576

단기대여금	104,705	88,703

미수수익	2,619	24

미수금	18,012	853

주.임.종단기채권	22,000	25,000

소 계	147,336	2,110,156

비유동

장기대여금	173,946	197,106

임차보증금	95,500	97,000

기타보증금	55,089	55,089

소 계	324,535	349,195

합 계	471,871	2,459,351

(2) 보고기간종료일 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	26,961	26,961

선급비용	203,390	154,986

선납세금	-	-

선급용역원가	706,274	1,165,087

합 계	936,625	1,347,034

10. 종속기업, 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	기업명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)	취득원가	순자산지분 해당액	장부금액

종속기업	아카이브테크놀로지㈜	국내	영향도분석솔루션	100	4,700,000	1,534,431	4,700,000

종속기업	㈜에듀에이아이	국내	인공지능 교육 플랫폼 개발	100	980	-	-

관계기업	㈜위씨테크	국내	인공지능 교육 플랫폼 개발	20	200,000	12,996	12,996

4,900,980	1,547,427	4,712,996

(전기말) (단위 : 천원)

구분	기업명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)	취득원가	순자산지분 해당액	장부금액

종속기업	아카이브테크놀로지㈜	국내	영향도분석솔루션	100	4,700,000	2,747,360	4,700,000

종속기업	㈜에듀에이아이	국내	인공지능 교육 플랫폼 개발	100	980	-	-

관계기업	㈜위씨테크	국내	인공지능 교육 플랫폼 개발	20	200,000	12,996	12,996

합계	4,900,980	2,760,356	4,712,996

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업, 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	4,712,996	4,723,154

지분법손실	-	-

기말금액	4,712,996	4,723,154

11. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	취득	대체(*2)	감가상각비	기말장부가액

토지(*1)	6,356,950	-	(189,591)	-	6,167,359

건물(*1)	11,950,361	-	(155,025)	-	11,795,336

감가상각누계액	(847,818)	-	1,757	(100,261)	(946,322)

차량운반구	658,535	-	-	-	658,535

감가상각누계액	(267,529)	-	-	(27,019)	(294,548)

비품	822,892	-	-	-	822,892

감가상각누계액	(695,467)	-	-	(8,688)	(704,155)

국고보조금	(50,576)	-	-	3,458	(47,118)

시설장치	1,743,329	75,000	-	-	1,818,329

감가상각누계액	(930,885)	-	-	(61,209)	(992,094)

합 계	18,739,792	75,000	(342,859)	(193,719)	18,278,214

(*1) 상기 토지 및 건물은 차입약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 342,859천원의 토지 및 건물은 투자부동산으로 대체되었습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	취득	대체(*2)	감가상각비	기말장부가액

토지(*1)	8,412,274	-	(353,639)	-	8,058,635

건물(*1)	16,496,268	-	(737,567)	-	15,758,701

감가상각누계액	(563,611)	-	22,988	(138,129)	(678,752)

차량운반구	590,960	-	-	-	590,960

감가상각누계액	(144,832)	-	-	(29,548)	(174,380)

비품	785,910	-	-	-	785,910

감가상각누계액	(663,798)	-	-	(6,839)	(670,637)

국고보조금	(25,535)	-	-	1,609	(23,926)

시설장치	1,655,129	65,000	-	-	1,720,129

감가상각누계액	(704,066)	-	-	(55,216)	(759,282)

합 계	25,838,699	65,000	(1,068,218)	(228,123)	24,607,358

(*1) 상기 토지 및 건물은 차입약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 1,068,218천원의 토지 및 건물은 투자부동산으로 대체되었습니다.

12. 투자부동산(1) 보고기간일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지(*)	6,281,832	6,092,241

건물(*)	11,104,132	10,950,864

감가상각누계액	(625,416)	(519,516)

합 계	16,760,548	16,523,589

(*) 상기 토지 및 건물은 차입약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	대체(*)	감가상각비	기말장부가액

토지	6,092,241	189,591	-	6,281,832

건물	10,431,348	153,268	(105,900)	10,478,716

합 계	16,523,589	342,859	(105,900)	16,760,548

(*) 당분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	대체(*)	감가상각비	기말장부가액

토지	3,630,531	353,638	-	3,984,169

건물	6,224,422	714,580	(66,437)	6,872,565

합 계	9,854,953	1,068,218	(66,437)	10,856,734

(*) 전분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	175,807	130,342

임대수익원가	(147,913)	(106,638)

손익	27,894	23,704

13. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	상각	기말

소프트웨어	143,022	(11,000)	132,022

시설이용권	1,786,433	-	1,786,433

합 계	1,929,455	(11,000)	1,918,455

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	상각	기말

소프트웨어	187,022	(11,000)	176,022

시설이용권	2,040,233	-	2,040,233

합 계	2,227,255	(11,000)	2,216,255

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각액이 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	6,524	6,852

경상연구개발비	1,762	1,467

판매비와관리비	2,714	2,681

합 계	11,000	11,000

(3) 당사가 비용으로 인식한 경상연구개발비 지출의 총액은 921백만원(전분기:965백만원)입니다.

14. 기타금융부채 및 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미지급금	1,024,483	1,331,245

미지급비용	602,247	572,384

미지급배당금	1,036,133	-

임대보증금-유동	1,386,864	1,346,864

소 계	4,049,727	3,250,493

비유동

임대보증금-비유동	938,739	918,739

장기미지급금	744,379	603,987

소 계	1,683,118	1,522,726

합 계	5,732,845	4,773,219

(2) 보고기간종료일 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	165,718	178,847

부가세예수금	111,909	492,371

선수금(*)	2,733,567	3,729,016

선수수익	-	551

합 계	3,011,194	4,400,785

(*) 당사는 용역계약과 관련한 계약부채 2,733,567천원을 선수금으로 계상하고 있습니다.

15. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	신한은행	3.33	10,000,000	10,000,000

시설자금대출	하나은행	3.84	10,000,000	10,000,000

합계	20,000,000	20,000,000

16. 퇴직급여당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 195,219천원(전분기: 187,247원)이며, 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	126,363	116,646

판매비와관리비	41,521	45,637

경상연구개발비	27,335	24,964

합 계	195,219	187,247

17. 법인세 비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당사는 차감할 일시적 차이, 이월결손금 및 이월세액공제로부터 발생하는 이연법인세자산은 향후 발생 가능성이 거의 확실한 과세소득 범위 내에서 인식하였습니다.

18. 자본금 및 기타자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000	40,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수(*)	7,383,954	7,383,954

보통주자본금	3,691,977,000	3,691,977,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금, 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자본잉여금

주식발행초과금	19,550,335	19,550,335

기타자본잉여금	520,773	520,773

소계	20,071,108	20,071,108

기타자본항목

자기주식	(5,746,879)	(6,351,810)

자기주식처분손실	(388,306)	(42,897)

소계	(6,135,185)	(6,394,707)

기타포괄손익누계액

기타포괄-금융자산평가익	-	-

기타포괄-금융자산평가손	(751,598)	(751,598)

소계	(751,598)	(751,598)

19. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	760,091	656,477

기술개발준비금	31,667	31,667

미처분이익잉여금	13,029,800	13,447,989

합 계	13,821,558	14,136,133

(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

20. 주식기준보상이사회 결의에 따라 특정 성과를 달성한 임직원에게 양도제한조건부주식(RSU)으로 당사가 보유한 자기주식을 부여하였으며, 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	259,522	74,992

21. 계약현황(1) 당분기 및 전분기 중 매출과 관련된 계약내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초계약잔액	14,481,118	8,934,560

기중신규계약액	10,709,970	8,997,151

기중수익인식액	(7,513,485)	(5,716,818)

기말계약잔액	17,677,603	12,214,893

(2) 진행중인 계약의 잔액 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

발주처	계약명	계약 시작일	계약 종료일	계약금액	진행율	수익인식액	계약잔액	대손충당금

국회사무처	차세대 e의안시스템 구축	2025-03-20	2026-10-10	2,358,101	66%	372,330	806,720	-

보험개발원	보험개발원 IT인프라 통합 유지보수	2025-08-01	2027-07-31	1,310,000	33%	163,749	873,336	-

폭스에듀	AI 교육서비스 인프라 도입 (폭스에듀)	2025-09-29	2028-09-30	1,953,930	17%	162,828	1,628,274	-

폭스에듀	AI팜 장비 도입 사업 (폭스에듀)	2025-09-29	2028-09-30	1,953,930	17%	162,828	1,628,274	-

지능정보사회진흥원	2026년 데이터관리기반 운영 및 유지관리	2026-01-01	2026-12-31	1,222,000	25%	305,499	916,501	-

관세청	2026년 정보분석시스템 유지관리	2026-03-09	2026-12-31	1,597,273	10%	159,727	1,437,546

기 타	34,314,724	75%	6,186,524	10,386,952	-

합 계	44,709,958	-	7,513,485	17,677,603	-

(3) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계정과목	당분기말	전기말

계약자산	매출채권	3,740,771	2,612,168

계약부채	선수금	2,733,567	3,729,016

(4) 당분기말 현재 진행중인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

발주처	계약명	계약 시작일	계약 종료일	계약자산	매출채권	계약부채

국회사무처	차세대 e의안시스템 구축	2025-03-20	2026-10-10	436,240	-	-

한국철도공사	열차지연시간 예측 시스템 구축	2025-07-23	2026-07-22	332,648	190,909	-

지능정보사회진흥원	공공데이터포털 고도화 2차	2025-09-03	2026-06-30	-	-	518,587

지능정보사회진흥원	혁신서비스(전세사기 예방 saas 서비스) 설계 개발	2025-09-01	2026-06-28	-	-	279,000

한국환경공단	차세대 올바로(Allbaro)시스템 구축(2차)	2025-10-31	2026-08-27	-	-	218,184

중소기업중앙회	KBIZ 노란우산 통합 플랫폼 구축	2025-10-31	2026-08-30	-	-	299,674

에듀윌	GPU 서버 및 스토리지 물품공급 계약	2025-12-12	2026-12-11	-	3,231,000	-

한국지능정보사회진흥원	2026년 데이터관리기반 운영 및 유지관리 사업	2026-01-01	2026-12-31	-	-	549,901

기타	-	-	2,971,883	444,676	868,221

합 계	3,740,771	3,866,585	2,733,567

22. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	560,165	560,165	519,361	519,361

퇴직급여	41,521	41,521	45,637	45,637

주식보상비용	64,023	64,023	74,992	74,992

복리후생비	34,797	34,797	42,251	42,251

여비교통비	9,192	9,192	7,991	7,991

접대비	56,442	56,442	45,233	45,233

통신비	4,367	4,367	4,242	4,242

세금과공과금	30,666	30,666	27,233	27,233

감가상각비	47,790	47,790	55,599	55,599

지급임차료	40,724	40,724	42,334	42,334

보험료	13,142	13,142	12,935	12,935

차량유지비	9,039	9,039	6,869	6,869

경상연구개발비	920,706	920,706	964,907	964,907

교육훈련비	2,835	2,835	8,651	8,651

도서인쇄비	5,321	5,321	1,577	1,577

소모품비	15,750	15,750	15,836	15,836

지급수수료	170,039	170,039	155,289	155,289

광고선전비	51,507	51,507	13,751	13,751

건물관리비	10,046	10,046	12,354	12,354

협회비	15,230	15,230	6,100	6,100

무형자산상각	2,714	2,714	2,681	2,681

판매비와관리비의 합계	2,106,016	2,106,016	2,065,823	2,065,823

23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원 급여	3,109,680	3,109,680	2,912,490	2,912,490

감가상각비 및 무형자산상각비	314,077	314,077	307,169	307,169

지급수수료	174,802	174,802	184,660	184,660

지급임차료	97,191	97,191	74,276	74,276

세금과공과	124,306	124,306	111,735	111,735

보험료	53,273	53,273	53,072	53,072

외주비	2,914,093	2,914,093	2,759,992	2,759,992

기타비용	459,222	459,222	507,832	507,832

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	7,246,644	7,246,644	6,911,226	6,911,226

24. 기타수익과 기타비용당분기 및 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기숙사사용료	13,873	13,873	14,093	14,093

잡이익	39,024	39,024	7,512	7,512

합 계	52,897	52,897	21,605	21,605

(2) 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	32,904	32,904	8,197	8,197

합 계	32,904	32,904	8,197	8,197

25. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	15,723	15,723	27,322	27,322

배당금수익	1,000,000	1,000,000	700,000	700,000

금융자산평가이익	69,942	69,942	20,142	20,142

금융자산처분이익	39,055	39,055	-	-

합계	1,124,720	1,124,720	747,464	747,464

금융비용	이자비용	178,644	178,644	324,091	324,091

금융자산평가손실	504,916	504,916	230,433	230,433

금융자산처분손실	6,932	6,932	-	-

합계	690,492	690,492	554,524	554,524

26. 주당순이익

기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당이익(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	721,556,964	721,556,964	(857,716,188)	(857,716,188)

가중평균 유통보통주식수	6,927,721	6,927,721	6,910,177	6,910,177

기본주당이익	104	104	(124)	(124)

(2) 희석주당이익당분기와 전분기에 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 일치합니다.

27. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	721,557	(857,716)

조정:

법인세비용	172,411	-

유형자산감가상각비	299,620	294,560

이자수익	(15,723)	(27,322)

배당금수익	(1,000,000)	(700,000)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(69,942)	(20,142)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	504,916	230,433

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(39,055)	-

기타포괄-공정가치금융자산처분이익	6,932	-

이자비용	178,644	324,090

무형자산상각비	11,000	11,000

주식보상비용	259,522	74,992

매출채권의 감소(증가)	(952,990)	2,520,794

기타자산의 감소(증가)	390,079	891,611

매입채무의 증가(감소)	(1,456,094)	(4,051,652)

기타부채의 증가(감소)	(630,978)	(3,342)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(1,620,101)	(1,312,694)

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

계약자산부채의 인식	141,564	190,030

유형자산의 투자부동산 대체	342,859	1,068,218

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(당분기말) (단위 : 천원)

계정과목	기초	차입	상환	기말

장기차입금	20,000,000	-	-	20.000,000

(전기말) (단위 : 천원)

계정과목	기초	차입	상환	기말

장단기차입금	29,030,000	-	(9,030,000)	20,000,000

28. 우발채무와 약정사항당분기 보고기간종료일 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내용	약정한도	실행금액	담보(보증)제공

신한은행	종합통장 대출	3,000,000	-	당사부동산	15,900,000

기업시설일반 대출(*)	10,000,000	10,000,000

하나은행	기업시설일반 대출	10,000,000	10,000,000	당사부동산	21,600,000

비엠더블유파이낸셜서비스 코리아㈜	할부금융	29,853	29,853	차량운반구	153,497

소프트웨어공제조합	입찰 보증	26,128,166	914,668	당기손익-공정가치측정금융자산	1,976,521

계약/하자 외 보증	53,972,781	7,089,160

선급금 보증	19,834,520	8,376,189

합계	122,965,320	36,409,870

(*) 상기 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

29. 정부보조금(1) 당사는 국책연구과제와 관련하여 정부보조금을 수령한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

전 담 기 관	과 제 명	정 부 보 조 금

당분기	전분기

한국산업기술기획평가원	역주행 사고 방지 에스컬레이터 및 예지보전 시스템 개발	500,000	422,701

지능형 메타버스 엔진 개발	444,750	457,500

한국연구재단 부설정보통신기획평가원	정신질환.통증 관리 디지털 의료기술	480,000	-

국토교통과학기술진흥원	융복합 데이터의 통합 활용 및 운영 검증 체계	-	50,000

한국임업진흥원	로봇기반 임산물 산지종합유통센터 자동화 핵심기술 개발 및 실증 연구	-	151,200

합 계	1,424,750	1,081,401

(2) 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	573,638	377,991

수 취	1,424,750	1,081,401

손익인식	(126,906)	(155,323)

상환예정 대체	(142,475)	(107,870)

기 말	1,729,007	1,196,199

(3) 미사용 정부보조금 1,729,007천원은 보통예금의 차감항목으로 표시하였으며, 향후 기술료 지급에 상당하는 142,475천원은 장기미지급금으로 계상하였습니다.

30. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 당사의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계	회사명

종속기업	아카이브테크놀로지(주)

종속기업	(주)에듀에이아이

관계기업	(주)위씨테크

기타의 특수관계자	기타 주주 등

(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	아카이브테크놀로지㈜	440	7,007	400	6,191

종속기업	㈜에듀에이아이	-	75,000	19,439	57,000

(3) 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기	전분기

채권	채무	채권	채무

종속기업	㈜에듀에이아이	-	-	96,800	-

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	281,056	281,056	231,300	231,300

퇴직급여	16,625	16,625	15,104	15,104

합계	297,681	297,681	246,404	246,404