위세아이텍 사업보고서 (2018.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 합병에 관한 사항 해당사항 없습니다. (2) 자산양수도에 관한 사항 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금설정현황 (1) 최근 3사업연도의 매출채권 및 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구 분	제29기	제28기	제27기

매출채권	3,945,782	2,879,688	2,063,042

대손충당금	(157,130)	(155,131)	(155,131)

매출채권(순액)	3,788,652	2,724,557	1,907,911

(주1) 상기 수치는 한국채택국제회계기준 개별재무제표 상 수치를 기재하였습니다. (2) 대손충당금 변동 현황

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

구 분	제29기	제28기	제27기

기 초	155,131	155,131	130,527

대손상각	1,999	789,848	24,604

제 각	-	(789,848)	-

기 말	157,130	155,131	155,131

다. 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 (1) 대손충당금 설정방침 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정합니다. (2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거

구 분	내용

대손경험률	과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정

대손예상액	채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정

대손설정기준	통상적으로는 분쟁, 수금의뢰, 소송, 부도 등의 경우 100% 대손 추산액 설정 기준을 적용하나, 해당 채권의 신용조회 및 회수능력등을 각기 개별적으로 평가하여 그 회수여부를 판단, 측정하여 대손충당금을 설정

(3) 대손처리기준 매출채권 등에 대해 다음과 같은 사유발생시 실대손처리합니다.① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우④ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우⑤ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 매출채권의 연령 분석

구 분	29기	28기	27기

연체되지 않은 채권	3,783,780	2,680,557	1,868,394

소 계	3,783,780	2,680,557	1,868,394

연체됐으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	-	-	39,517

3개월 초과 6개월 이하	4,872	44,000	-

소 계	4,872	44,000	39,517

손상채권(*2)	157,130	155,131	155,131

소 계	157,130	155,131	155,131

합 계	3,945,782	2,879,688	2,063,042

(*1) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다.

(*2) 당기 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 157,130천원(전기: 155,131천원)입니다. 라. 재고자산 현황 등

(단위: 천원)

구 분	제29기	제28기	제27기

원재료	659,361	185,734	161,082

재공품	774,870	-	-

(1) 재고자산의 실사내용 ① 실사일자 - 연간 1회 재고 실사 (2018년 기말재고실사일자 : 2019년 1월 8일) - 회사의 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대 하여 입출고내역 확인절차 수행 ② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 재고자산 실사시 회사 내부통제시스템에 따라 재고실사를 실시 ※외부감사인 참여, 입회 하에 원재료 등 재고조사 실시 진행률적용 수주계약 현황

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

(주)엘지씨엔에스	용역	교보생명	2018.11.19	2019.08.31	1,581,516	25	1,190,164	-	391,352	-

국가보훈처	용역	국가보훈처	2018.10.29	2019.04.24	206,000	16	172,893	-	33,107	-

우리은행	용역	국민연금공단	2018.12.03	2020.02.28	529,800	7	493,999	-	-	-

한국정보화진흥원	용역	한국정보화진흥원	2018.12.05	2019.02.28	505,120	50	252,560	-	-	-

환경부	용역	환경부	2018.10.01	2019.05.29	1,183,345	37	740,686	-	-	-

울산항만공사	용역	울산항만공사	2018.10.01	2019.02.28	236,018	64	85,825	-	79,298	-

한국형사정책연구원	용역	한국형사정책연구원	2018.08.20	2019.01.17	155,273	93	10,352	-	67,285	-

스마트미디어렙	용역	스마트미디어렙	2018.09.03	2019.03.02	235,000	76	57,552	-	106,948	-

한국정보화진흥원	용역	행정안전부	2018.07.09	2019.03.06	1,173,900	74	309,166	-	43,004	-

합 계	-	3,313,197	-	720,994	-

마 . 공정가치평가 내역

금융상품의 공정가치 평가에 관한 내용은 동 공시서류의 『 III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석』을 참조하시기 바랍니다. 바 . 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)위세아이텍	회사채	사모	2018.11.28	1,000	-	-	2021.11.27	미상환	-

합 계	-	-	-	1,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	1,000	-	-	-	-	1,000

합계	-	-	1,000	-	-	-	-	1,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-