위세아이텍 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 36 기 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지(검토받지 아니한 재무제표)
제 35 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지(검토받지 아니한 재무제표)
주식회사 위세아이텍과 그 종속기업

1. 일반 사항

(1)지배회사의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 위세아이텍 (이하, "당사" 또는 "지배회사")는 1990년 9월 27일에 설립되어 소프트웨어 제조 및 개발업, 소프트웨어·하드웨어판매업, 소프트웨어관련 자문·개발 및 공급업, 정보시스템 관련 종합컨설팅업 및 시스템통합사업 등을 영위하고 본사는 경기도 과천시 과천대로12길 117 과천펜타원 G동 11~13층에 있습니다. 지배회사는 2017년 11월 28일에 벤처기업육성사업에 의해 중소벤처기업부로부터 기술혁신형 중소기업(Inno-Biz) 확인을 받았으며, 2000년 2월 22일자로 상호를 종전의 주식회사 위세정보기술에서 주식회사 위세아이텍으로 변경하였습니다.2025년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 이후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 3,691,977천원이며, 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고

김다산	1,859,496	25.18%	대표이사

주식회사위세아이텍	450,557	5.94%	자기주식 취득

정성현	335,970	4.55%	특수관계자

김영진	268,905	3.64%	타인

기 타	4,469,026	60.68%	임직원외 개인

합 계	7,383,954	100%

(2) 연결대상 종속회사의 개요당분기말 현재 종속회사의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율*(%)	연차결산월	업종

당분기말	전기말

아카이브테크놀로지㈜	한국	100	100	12월	소프트웨어개발및공급업

(3) 연결대상 종속회사 요약재무정보

보고기간종료일 현재 종속회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

아카이브테크놀로지㈜	2,541,022	269,765	945,253	329,206

(전기말) (단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

아카이브테크놀로지㈜	3,049,694	407,643	2,287,192	739,472

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결실체의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간 종료일인 2025년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 '주석 2.1.1'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 특히, 중간기간의 법인세비용은 '주석 2.2.1'에서 설명하는 회계정책에 따라 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 추정평균연간법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 그러나 미래 실제 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세비용 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 금융상품 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

금융자산

현금및현금성자산	2,331,942	2,331,942	5,859,159	5,859,159

매출채권(*)	586,873	586,873	3,208,390	3,208,390

기타금융자산 - 유동	758,392	758,392	1,397,794	1,397,794

당기손익-공정가치측정금융자산-유동	2,615,985	2,615,985	1,531,016	1,531,016

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,455,842	8,455,842	14,155,999	14,155,999

기타금융자산 - 비유동	478,484	478,484	445,687	445,687

소 계	15,227,518	15,227,518	26,598,045	26,598,045

금융부채

매입채무	1,876,382	1,876,382	5,133,965	5,133,965

단기차입금	-	-	9,030,000	9,030,000

장기차입금	20,000,000	20,000,000	20,000,000	20,000,000

기타유동금융부채	3,136,800	3,136,800	1,300,928	1,300,928

리스부채	10,683	10,683	-	-

기타비유동금융부채	1,643,788	1,643,788	1,875,997	1,875,997

소계	26,667,653	26,667,653	37,340,890	37,340,890

(*) 연결실체의 매출채권에 포함된 계약자산(미청구채권)은 보고기간 종료일 현재 4,230,744천원(전기말: 1,483,989천원)이며, 동 금액은 해당 금융자산에는 포함되어있지 않습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정된 금융자산	당기손익-
공정가치측정금융자산	기타포괄손익-
공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	2,331,942	-	-	2,331,942

매출채권	586,873	-	-	586,873

기타금융자산 - 유동	758,392	-	-	758,392

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,615,985	-	2,615,985

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	8,455,842	8,455,842

기타금융자산 - 비유동	478,484	-	-	478,484

합 계	4,155,691	2,615,985	8,455,842	15,227,518

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가 인식된 금융자산	당기손익- 공정가치측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	5,859,159	-	-	5,859,159

매출채권	3,208,390	-	-	3,208,390

기타금융자산-유동	1,397,794	-	-	1,397,794

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,531,016	-	1,531,016

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	14,155,999	14,155,999

기타금융자산-비유동	445,687	-	-	445,687

합 계	10,911,030	1,531,016	14,155,999	26,598,045

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 인식된금융부채	합계

매입채무	-	1,876,382	1,876,382

장기차입금	-	20,000,000	20,000,000

기타유동금융부채	-	3,136,800	3,136,800

리스부채	-	10,683	10,683

기타비유동금융부채	-	1,643,788	1,643,788

합 계	-	26,667,653	26,667,653

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 인식된금융부채	합계

매입채무	-	5,133,965	5,133,965

단기차입금	-	9,030,000	9,030,000

장기차입금	-	20,000,000	20,000,000

기타유동금융부채	-	1,300,928	1,300,928

기타비유동금융부채	-	1,875,997	1,875,997

합 계	-	37,340,890	37,340,890

(3) 금융상품의 범주별 손익(당분기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가 인식된 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 인식된금융부채

이자수익	155,062	-	-	473

배당금수익	1,483	-	-	-

이자비용	-	-	-	(792,972)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	58,561	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손익	-	63,928	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	-	719,797	-

합 계	156,545	122,489	719,797	(792,499)

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가 인식된 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 인식된금융부채

이자수익	125,952	-	-	-

배당금수익	2,690	-	-	-

이자비용	-	-	-	(893,392)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	(45,035)	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손익	-	53,027	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	-	(174,454)	-

합 계	128,642	7,992	(174,454)	(893,392)

(4) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산	2,615,985	-	-	2,615,985

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산	-	-	8,455,842	8,455,842

합계	2,615,985	-	8,455,842	11,071,827

(전기말) (단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산	1,531,016	-	-	1,531,016

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산	-	-	14,155,999	14,155,999

합계	1,531,016	-	14,155,999	15,687,015

6. 현금 및 현금성자산 현금 및 현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,251	1,237

보통예금	4,034,830	6,235,912

(정부보조금)	(1,705,139)	(377,990)

합 계	2,331,942	5,859,159

7. 공정가치측정금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

상장주식	1,671,069	1,442,666	1,904,751	1,531,016

기타금융상품	1,173,319	1,173,319	-	-

합 계	2,844,388	2,615,985	1,904,751	1,531,016

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,531,016	821,281

취득	2,162,733	1,120,400

처분	(1,136,325)	(36,930)

평가	58,561	(45,034)

기말금액	2,615,985	1,859,717

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목	주식수	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

특수법인소프트웨어공제조합	2,380좌	-	1,566,605	1,907,165	1,566,605	1,844,502

한국정보산업협동조합	82좌	-	1,500	12,922	1,500	12,485

정보통신공제조합	43좌	-	15,165	19,777	15,165	19,601

과천펜타시티피에프브이	-	-	-	-	206,405	206,405

스틱4차산업혁명Jump-up펀드	2,274좌	2.93%	2,238,000	1,979,747	2,352,000	2,093,746

대신케이리츠물류1호 리츠	14,231주	-	71,155	71,155	71,155	71,155

포휴먼라이프 제1호 사모투자합자회사	-	0.00%	-	-	3,000,000	2,835,740

대신 신기술투자조합 제11호	1,234.48좌	3.45%	1,234,483	1,143,710	1,234,483	1,143,710

주식회사 딥엑스알랩	100,000주	11.14%	200,000	200,000	200,000	200,000

포휴먼라이프디지털헬스케어투자조합	-	0.00%	-	-	500,000	472,549

뉴젠스카이사모투자 합자회사	-	0.00%	-	-	2,000,000	2,044,740

티그리스-비디씨투자조합1호	50좌	4.81%	50,000	295,600	140,000	385,600

2022 KIF-스틱 뉴 프런티어 펀드	1,800좌	12.12%	1,800,000	1,720,266	1,800,000	1,720,266

2022 대신-SBI 코넥스 스케일업펀드	700좌	2.00%	700,000	668,025	700,000	668,025

프랙티컬메쏘드 주식회사	1,052주	5.00%	99,940	-	99,940	-

주식회사 보다비	223주	2.07%	100,350	-	100,350	-

㈜이안프론티어	75,000주	-	300,000	300,000	300,000	300,000

더루아(주)(구.크리플루아)	4,054주	7.50%	500,000	137,475	500,000	137,475

한국홈쇼핑유통사업협동조합	-	-	10,000	-	10,000	-

합계	8,887,198	8,455,842	14,797,603	14,155,999

(4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	14,155,999	16,404,565

취득	-	1,100,000

처분	(5,763,433)	(4,078,037)

평가	63,276	731,970

기말금액	8,455,842	14,158,498

8. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 :

매출채권	601,079	3,224,519

계약자산(미청구채권)	4,230,744	2,722,305

대손충당금	(14,206)	(16,129)

매출채권(순액)	4,817,617	5,930,695

(2) 매출채권의 연령 분석(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	4,787,709	5,809,255

소 계	4,787,709	5,809,255

연체됐으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	11,416	5,940

3개월 초과 6개월 이하	11,301	115,500

6개월 초과 12개월 이하	7,568	-

소 계	30,285	121,440

손상채권(*2)	13,829	16,129

소 계	13,829	16,129

합 계	4,831,823	5,946,824

(*1) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다.

(*2) 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 13,829천원(전기말: 16,129천원)입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	16,129	14,846

대손상각	(1,923)	441

기 말	14,206	15,287

(*) 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 추가적인 회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.

9. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	216,000	-	216,000	-	-	-

10. 기타금융자산 및 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

기타단기금융상품	20,000	1,252,081

대여금	600,000	-

미수금	97,265	98,856

미수수익	12,274	1,507

주.임.종단기채권	28,853	45,350

소 계	758,392	1,397,794

비유동

장기금융상품	300,000	300,000

임차보증금	111,837	79,040

기타보증금	66,647	66,647

소 계	478,484	445,687

합 계	1,236,876	1,843,481

(2) 보고기간종료일 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	27,067	38,098

선급비용	203,136	251,816

선납세금	18,081	23,824

선급용역원가	1,179,670	1,585,337

합 계	1,427,954	1,899,075

11. 관계기업 및 공동기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	기업명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)	취득원가	순자산지분 해당액	장부금액

공동기업	㈜에듀에이아이(*)	국내	인공지능 교육 플랫폼 개발	51	510,000	-	-

관계기업	㈜위씨테크	국내	인공지능 교육 플랫폼 개발	20	200,000	23,154	23,154

(전기말) (단위 : 천원)

구분	기업명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)	취득원가	순자산지분 해당액	장부금액

공동기업	㈜에듀에이아이(*)	국내	인공지능 교육 플랫폼 개발	51	510,000	-	-

관계기업	㈜위씨테크	국내	인공지능 교육 플랫폼 개발	20	200,000	23,154	23,154

(*) 2020년 중 설립되었으며, 연결실체의 보유 지분율이 50%를 초과함에도 불구하고 투자 약정에 따라 이투스교육과 각자 선임하는 이사의 수가 동일하므로 공동기업투자로 분류하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	23,154	26,851

지분법손익	-	-

기말금액	23,154	26,851

12. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	취득	처분	대체	감가상각비	기말장부가액

토지(*1)	8,412,274	189,591	(99,474)	(1,503,508)	-	6,998,883

건물(*1)	16,496,268	155,025	(220,474)	(3,135,811)	(5,769)	13,289,239

감가상각누계액	(563,611)	-	4,487	117,197	(372,596)	(814,523)

기계장치	60,000	-	-	-	-	60,000

감가상각누계액	(59,998)	-	-	-	-	(59,998)

차량운반구	590,960	67,575	-	-	-	658,535

감가상각누계액	(144,832)	-	-	-	(89,770)	(234,602)

비품	838,475	38,414	-	-	-	876,889

감가상각누계액	(713,351)	-	-	-	(23,803)	(737,154)

국고보조금	(25,536)	(35,448)	-	-	7,291	(53,693)

시설장치	1,655,129	88,200	-	-	-	1,743,329

감가상각누계액	(704,065)	-	-	-	(169,361)	(873,426)

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

합 계	25,841,713	503,357	(315,461)	(4,522,122)	(654,008)	20,853,479

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	취득	처분	대체	감가상각비	기말장부가액

토지(*1)	1,284,747	2,551,693	-	4,575,834	-	8,412,274

건물(*1)	4,087,072	5,064,405	-	7,344,791	-	16,496,268

감가상각누계액	(1,262,359)	-	-	1,175,063	(336,097)	(423,393)

기계장치	60,000	-	-	-	-	60,000

감가상각누계액	(59,998)	-	-	-	-	(59,998)

차량운반구	302,606	295,690	(36,133)	-	-	562,163

감가상각누계액	(211,778)	-	36,132	-	(49,668)	(225,314)

비품	698,559	110,189	-	-	-	808,748

감가상각누계액	(694,837)	-	-	-	(10,687)	(705,524)

국고보조금	(455)	(24,194)	-	-	(2,818)	(27,467)

시설장치	594,145	1,148,984	(88,000)	-	-	1,655,129

감가상각누계액	(592,784)	-	-	-	(57,900)	(650,684)

건설중인자산	16,522,606	-	-	(16,522,606)	-	-

합 계	20,727,524	9,146,767	(88,001)	(3,426,919)	(457,170)	25,902,201

(*1) 상기 토지 및 건물은 차입약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

13. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지(*)	5,450,309	3,630,531

건물(*)	9,672,681	6,395,263

감가상각누계액	(407,346)	(170,841)

합 계	14,715,644	9,854,953

(*) 상기 토지 및 건물은 차입약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	대체	감가상각	기말

토지	3,630,531	316,270	1,503,508	-	5,450,309

건물	6,224,423	258,804	3,018,614	(236,506)	9,265,335

합 계	9,854,954	575,074	4,522,122	(236,506)	14,715,644

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	대체	감가상각	기말

토지	-	2,414,876	1,215,655	-	3,630,531

건물	-	4,184,000	2,211,263	(106,493)	6,288,770

합 계	-	6,598,876	3,426,918	(106,493)	9,919,301

(3) 보고기간 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	472,065	80,899

임대수익원가	(362,009)	(141,777)

14. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상각	처분	기말

소프트웨어	191,966	-	(33,982)	-	157,984

시설이용권	2,040,234	169,000	-	(422,800)	1,786,434

기타무형자산	1,190,254	-	(111,586)	-	1,078,668

합 계	3,422,454	169,000	(145,568)	(422,800)	3,023,086

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상각	기말

소프트웨어	5,453	223,485	(24,938)	204,000

시설이용권	2,040,234	-	-	2,040,234

기타무형자산	1,339,036	-	(111,586)	1,227,450

합 계	3,384,723	223,485	(136,524)	3,471,684

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	13,919	192

경상연구개발비	2,999	22,560

판매비와관리비	117,649	113,772

합 계	134,567	136,524

(3) 연결실체가 비용으로 인식한 경상연구개발비 지출의 총액은 2,249백만원(전분기: 3,113백만원)입니다.

15. 영업권(1) 연결실체는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다.영업권의 손상차손은 현금창출단위집단을 기준으로 회수가능가액을 산출하며, 이러한 산출과정은 회계추정을 요구하고 있습니다.(2) 연결실체는 2023년 중 종속기업인 아카이브테크놀로지(주)를 양수하였으며, 이전대가와 취득한 식별가능한 순자산가액의 차이인 1,219백만원을 영업권으로 계상하였습니다.

16. 사용권자산 및 리스부채

(1) 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	-

증가	42,333	42,681

상각	(31,750)	(32,011)

기말	10,583	10,670

(2) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	-

증가	41,698	42,297

지급	(32,400)	(32,400)

상각	1,385	832

기말	10,683	10,729

(3) 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	31,750	32,011

리스부채에 대한 이자비용	1,385	832

현재가치할인차금-이자수익	473	286

17. 기타금융부채 및 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미지급금	1,252,591	707,665

미지급비용	707,345	593,263

임대보증금	1,176,864	-

소 계	3,136,800	1,300,928

비유동

장기미지급금	745,049	501,006

장기임대보증금	898,739	1,374,991

소 계	1,643,788	1,875,997

합 계	4,780,588	3,176,925

(2) 보고기간종료일 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	157,975	190,672

부가세예수금	173,221	680,453

선수금 (*)	3,550,257	2,808,514

합 계	3,881,453	3,679,639

(*) 연결실체는 당분기말 현재 용역계약과 관련한 계약부채 3,550백만원(전기말: 2,809백만원)을 선수금으로 계상하고 있습니다.

18. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금대출	하나은행	-	-	4,460,000

일반자금대출	하나은행	-	-	2,370,000

일반자금대출	신한은행	-	-	2,200,000

합계	-	9,030,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	신한은행	3.33	10,000,000	10,000,000

시설자금대출	하나은행	3.55	10,000,000	10,000,000

합계	20,000,000	20,000,000

19. 퇴직급여당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 585,476천원(전분기 : 583,118천원)입니다.

20. 법인세 비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연결실체는 차감할 일시적 차이, 이월결손금으로부터 발생하는 이연법인세자산을 향후 발생가능성이 거의 확실한 과세소득 범위 내에서 인식하였습니다. 다만, 공동관계기업투자와 관련된 차감할 일시적 차이에 대해서는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

21. 자본금 및 기타자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000	40,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수(*)	7,383,954	7,383,954

보통주자본금	3,691,977,000	3,691,977,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금, 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자본잉여금

주식발행초과금	19,550,335	19,550,335

기타자본잉여금	520,773	-

소계	20,071,108	19,550,335

기타자본항목

자기주식	(6,351,811)	(6,279,945)

주식선택권	-	520,773

자기주식처분손실	(42,897)	-

소계	(6,394,708)	(5,759,172)

기타포괄손익누계액

기타포괄-금융자산평가익	476,335	461,673

기타포괄-금융자산평가손	(817,537)	(969,181)

소계	(341,202)	(507,508)

22. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	656,477	552,301

기술개발준비금	31,667	31,667

미처분이익잉여금	12,919,526	13,313,479

합 계	13,607,670	13,897,447

(*) 연결실체는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

23. 주식기준보상

이사회 결의에 따라 특정 성과를 달성한 임직원에게 양도제한조건부주식(RSU)으로 지배회사가 보유한 자기주식을 부여하였으며, 당분기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

주식보상비용	78,966

24. 계약현황(1) 당분기 및 전분기 중 매출과 관련된 계약내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초계약잔액	8,934,560	11,468,788

기중신규계약액	35,008,921	24,480,048

기중수익인식액	(21,409,652)	(19,438,334)

기말계약잔액	22,533,829	16,510,502

(2) 진행중인 계약의 잔액 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

발주처	계약명	계약 시작일	계약 종료일	계약금액	진행율	수익인식액	계약잔액	대손충당금

국회사무처	차세대 e의안시스템 구축	2025-03-20	2026-10-10	2,358,101	34%	806,721	1,551,380	-

한국자활복지개발원	자활지원사업 통합전산망 구축	2025-07-01	2026-07-01	1,472,636	17%	254,005	1,218,631	-

보험개발원	보험개발원 IT인프라 통합 유지보수	2025-08-01	2027-07-31	1,310,000	8%	109,166	1,200,834	-

지능정보사회진흥원	공공데이터포털 고도화 2차	2025-09-03	2026-06-30	1,728,614	10%	172,861	1,555,753	-

폭스에듀	AI 교육서비스 인프라 도입	2025-09-29	2028-09-30	1,953,930	0%	-	1,953,930	-

폭스에듀	AI팜 장비 도입 사업	2025-09-29	2028-09-30	1,953,930	0%	-	1,953,930	-

기타	44,091,105	70%	20,066,899	13,099,371	-

합 계	54,868,316	-	21,409,652	22,533,829	-

(3) 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계정과목	당분기말	전기말

계약자산	매출채권	4,230,744	1,483,989

계약부채	선수금	3,550,257	2,808,514

(4) 당분기말 현재 진행중인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

발주처	계약명	계약 시작일	계약 종료일	계약자산	매출채권	계약부채

건설근로자공제회	통합시스템 구축(3차 2025)	2025-01-01	2025-08-31	370,392	-	-

지능정보사회진흥원	2025년 데이터관리기반 운영 및 유지관리 사업	2025-01-01	2025-12-31	-	-	383,440

한국공항공사	대구 ATC 전송망 NMS 도입	2025-04-07	2025-06-30	279,000	-	-

국회사무처	차세대 e의안시스템 구축	2025-03-20	2026-10-10	541,774	-	-

지능정보사회진흥원	2025년 공공데이터 품질관리 및 실태평가 용역사업	2025-05-13	2025-12-15	-	-	582,494

자활복지개발원	자활지원사업 통합전산망 구축	2025-07-01	2026-07-01	-	-	775,995

법무부	차세대 범죄예방정보시스템 구축(1차)-데이터관리 분석-제품	2025-07-29	2025-08-28	-	97,275	-

방송실연자권리협회	스마트 신탁 관리플랫폼(케이허브) 구축 사업	2025-08-18	2026-07-17	-	-	385,521

헌법재판소	서증 관리시스템 구축	2025-07-03	2025-09-30	300,227	-	-

기타	-	-	2,739,351	449,129	1,422,807

합 계	4,230,744	546,404	3,550,257

25. 판매비와관리비(단위 : 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	547,647	1,679,475	405,851	1,307,973

퇴직급여	38,973	141,132	37,847	120,378

주식보상비	3,974	78,966	-	-

복리후생비	37,276	146,739	41,175	107,962

여비교통비	9,851	28,354	8,146	21,392

접대비	54,290	168,704	49,560	138,633

통신비	4,829	14,235	3,619	10,937

세금과공과금	41,610	93,477	30,435	73,971

감가상각비	61,485	186,130	51,590	116,320

지급임차료	45,733	127,457	45,976	137,667

보험료	15,169	44,136	11,191	35,291

차량유지비	7,862	22,723	10,765	22,554

경상연구개발비	918,978	2,248,958	1,231,565	2,900,662

교육훈련비	4,027	13,621	1,395	4,304

운반비	22	56	61	115

도서인쇄비	1,387	4,710	880	4,627

소모품비	4,992	25,700	10,987	19,286

지급수수료	115,708	421,067	219,665	528,101

광고선전비	22,161	72,087	13,907	74,923

대손상각비	(225)	(1,923)	(1,193)	441

건물관리비	11,404	33,642	10,117	23,380

협회비	-	13,380	(800)	13,850

무형자산상각	40,200	120,326	40,029	117,958

잡비	-	3,000	-	-

판매비와 관리비의 합계	1,987,353	5,686,152	2,222,768	5,780,725

26. 비용의 성격별 분류(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원 급여	1,707,848	6,084,369	1,707,499	5,909,993

경상연구개발비	995,998	2,480,875	1,303,060	3,112,956

감가상각비 및 무형자산상각비	226,978	706,215	370,298	656,011

지급수수료	154,838	503,525	242,626	736,016

지급임차료	72,694	248,616	50,733	272,631

세금과공과	129,903	320,433	134,744	331,083

보험료	45,458	151,145	49,374	160,215

외주비	4,074,013	10,103,064	4,153,961	9,507,462

기타비용	492,749	1,636,979	872,814	1,703,592

매출원가 및 판매비와관리비 합계	7,900,479	22,235,221	8,885,109	22,389,959

27. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기숙사사용료수익	13,966	42,502	13,143	16,661

유형자산처분이익	71,462	71,462	1,467	12,376

잡이익	41,944	60,468	2,946	40,960

합 계	127,372	174,432	17,556	69,997

(2) 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	500	10,000	10,000

유형자산처분손실	76,130	76,130	-	-

회원권처분손실	-	40,982	-	-

잡손실	-	9,907	42,589	261,587

합 계	76,130	127,519	52,589	271,587

28. 금융수익과 금융비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	19,382	155,534	43,781	125,952

배당금수익	-	1,483	-	2,690

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(115,455)	129,000	52,625	16,692

당기손익-공정가치금융자산처분이익	63,928	63,928	-	53,027

합계	(32,145)	349,945	96,406	198,361

금융비용	이자비용	205,587	792,972	379,910	893,392

당기손익-공정가치금융자산평가손실	47,168	70,439	13,575	61,727

합계	252,755	863,411	393,485	955,119

29. 주당순이익

기본주당이익은 연결실체의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 희석주당이익은 주식선택권, 전환사채와 관련 비용을 조정한 후의 연결실체의 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균 유통보통주식수에 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를합한 주식수로 나누어 계산합니다.

(1) 기본주당이익(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	717,775,032	198,495,999	(1,745,493,570)	(1,541,595,224)

가중평균 유통보통주식수	6,907,415	6,908,193	6,945,094	6,945,094

기본주당이익	104	29	(251)	(222)

(2) 희석주당이익 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며, 당분기의 전환에는 희석효과가 없어 기본주당이익과 희석주당이익이 일치합니다.

30. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	198,496	(1,541,595)

조정:

법인세비용	(92,361)	(874,072)

감가상각비	922,263	595,674

대손상각비	(1,923)	441

이자수익	(89,315)	(125,952)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(129,000)	(16,692)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	70,439	61,727

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(63,928)	(53,027)

이자비용	792,972	893,392

유형자산처분이익	(71,462)	(12,376)

유형자산처분손실	76,130	-

무형자산상각비	145,568	136,524

주식보상비	78,966	-

매출채권의 감소(증가)	1,243,014	160,840

기타자산의 감소(증가)	250,968	(496,586)

매입채무의 증가(감소)	(3,257,582)	(2,614,876)

기타부채의 증가(감소)	976,851	447,306

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,050,096	(3,439,273)

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

계약자산부채의 인식	128,013	212,752

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(당분기) (단위 : 천원)

계정과목	기초	차입	대체	상환	상각	분기말

장단기차입금	29,030,000	-	-	(9,030,000)	-	20,000,000

리스부채	-	-	41,698	(32,400)	1,385	10,683

(전기) (단위 : 천원)

계정과목	기초	차입	대체	상환	상각	기말

장단기차입금	10,841,181	20,000,000	-	(1,811,181)	-	29,030,000

리스부채	-	-	42,297	(43,200)	903	-

31. 우발채무와 약정사항보고기간종료일 현재 연결실체의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내용	약정한도	실행금액	담보(보증)제공

신한은행	운전자금/종합통장 대출(*2)	3,000,000	-	부동산	15,900,000

시설자금 대출(*2)	10,000,000	10,000,000

하나은행	시설자금 대출(*2)	10,000,000	10,000,000	부동산	21,600,000

비엠더블유파이낸셜서비스코리아㈜	차량운반구 취득	41,655	34,019	차량운반구	153,497

소프트웨어공제조합	입찰 보증	26,128,166	7,227,328	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,907,165

계약/하자 보증	53,972,781	10,792,132

선급금 보증	19,834,520	7,035,855

합계	122,977,122	45,089,334

(*1) 상기 사항 이외에 ㈜에듀에이아이 운전자금대출,신용카드에 대하여 연결실체가 672,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.(*2) 상기 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

32. 정부보조금(1) 연결실체는 국책연구과제와 관련하여 정부보조금을 수령한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

전 담 기 관	과 제 명	정 부 보 조 금

당분기	전분기

한국산업기술평가관리원	AI 기반 엔지니어링 설계정보 디지털변환,추출 기술	-	91,000

지능형 메타버스 엔진 개발	457,500	180,850

역주행 사고 방지 에스컬레이터 및 예지보전 시스템 개발	420,000	400,000

AI 폐수 처리 자동화 시스템 개발 및 실증	560,000	-

MFM 기반 SDM 실증 테스트베드 구축	160,000	-

한국연구재단 부설정보통신기획평가원	제조 품질관리를 위한 자율실행학습 기술 개발	371,600	301,700

고도화된 AI 기반 스마트 수처리 통합관제 시스템 개발	-	55,000

정신질환-통증 관리를 위한 BCI기반 디지털 의료기술 과제	339,000	350,000

인간 지향적 AGI의 윤리적 추론 및 메타인지 기술 연구	7,500	-

국토교통과학기술진흥원	AI 기반 가스·오일 플랜트 운영·유지관리 핵심기술 개발	-	15,000

융복합 데이터의 통합 활용 및 운영 검증 체계	50,000	631,911

정보통신산업진흥원	오픈소스 AI분석 플랫폼 개발 및 사업화 과제	325,000	-

데이터기반 의사결정지원시스템(BI) SaaS 전환 및 사업화 과제	292,500	-

디지털 트윈 기반 통합 관제 플랫폼 개발	-	675,000

한국임업진흥원	로봇기반 임산물 산지종합유통센터 자동화 핵심기술 개발 및 실증 연구	151,200	152,800

한국지능정보사회진흥원	대국민 맞춤 지능형 서비스 개발(AI.애자일)	264,600	-

합 계	3,398,900	2,853,261

(2) 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	377,991	270,472

수 취	3,398,900	2,853,261

자산취득	(35,448)	-

손익인식	(1,784,624)	(1,000,954)

상환예정 대체	(251,680)	(217,826)

기 말	1,705,139	1,904,953

(3) 미사용 정부보조금 1,705,139천원은 보통예금의 차감항목으로 표시하였으며, 향후 기술료 지급에 상당하는 251,680천원은 장기미지급금으로 계상하였습니다.

33. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계	회사명

공동기업	(주)에듀에이아이

관계기업	(주)위씨테크

기타특수관계자	대표이사

(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기	전분기

매출	매입	매출	매입

공동기업	㈜에듀에이아이	58,062	340,896	23,017	426,760

관계기업	㈜위씨테크	-	-	-	50,000

합계	58,062	340,896	23,017	476,760

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

공동기업	㈜에듀에이아이	118,653	-	96,800	-

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	특수관계자명	계정명	기초	증가	분기말

기타특수관계자	대표이사	대여금	-	600,000	600,000

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	182,200	601,700	145,150	401,600

퇴직급여	15,104	45,313	9,729	29,188

합계	197,304	647,013	154,879	430,788