위세아이텍 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 위세아이텍(이하, "당사")는 1990년 9월 27일에 설립되어 소프트웨어 제조 및 개발업, 소프트웨어·하드웨어판매업, 소프트웨어관련 자문·개발 및 공급업, 정보시스템 관련 종합컨설팅업 및 시스템통합사업 등을 영위하고 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로 253 이노밸리 C동 5층에 있습니다. 당사는 2017년 11월 28일에 벤처기업육성사업에 의해 중소벤처기업부로부터 기술혁신형 중소기업(Inno-Biz) 확인을 받았으며, 2000년 2월 22일자로 상호를 종전의 주식회사 위세정보기술에서 주식회사 위세아이텍으로 변경하였습니다.

당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 이후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 2,146,250천원이며, 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고

김종현	1,238,000	28.84	대표이사

김영진	179,270	4.18	타인

이재범	159,690	3.72	타인

김다산	123,472	2.88	특수관계자

기 타	2,592,068	60.39	임직원외 개인

합 계	4,292,500	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3 에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 회계정책과 공시의 변경

(1) 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

·사업결합(K-IFRS 제1103호)공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로,취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도있습니다.

·차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 '주석 2.1.1'에서설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 특히, 중간기간의 법인세비용은 '주석 2.2.1'에서 설명하는 회계정책에 따라 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 추정평균연간법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 그러나 미래 실제 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세비용 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 금융상품 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

금융자산

현금및현금성자산	2,321,776	2,321,776	1,210,117	1,210,117

매출채권(*)	879,070	879,070	1,403,016	1,403,016

기타금융자산 - 유동	79,432	79,432	94,934	94,934

당기손익-공정가치측정금융자산	16,137,766	16,137,766	7,015,178	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	726,989	726,989	715,574	715,574

기타금융자산 - 비유동	202,326	202,326	195,068	195,068

소 계	20,347,359	20,347,359	10,633,887	3,618,709

금융부채

매입채무	313,106	313,106	409,275	409,275

전환사채	897,601	897,601	897,601	897,601

기타유동금융부채	980,326	980,326	1,032,320	1,032,320

파생상품부채	1,336	1,336	1,336	1,336

기타비유동금융부채	990,576	990,576	881,078	881,078

소 계	3,182,945	3,182,945	3,221,610	3,221,610

(*) 당사의 매출채권에 포함된 계약자산(미청구채권)은 보고기간종료일 현재 1,155,366천원(전기말: 699,900천원)이며, 동 금액은 해당 금융자산에는 포함되어 있지 않습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정된 금융자산	당기손익-
공정가치측정금융자산	기타포괄손익-
공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	2,321,776	-	-	2,321,776

매출채권	879,070	-	-	879,070

기타금융자산 - 유동	79,432	-	-	79,432

당기손익-공정가치측정금융자산	-	16,137,766	-	16,137,766

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	726,989	726,989

기타금융자산 - 비유동	202,326	-	-	202,326

합 계	3,482,604	16,137,766	726,989	20,347,359

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가 인식된 금융자산	당기손익 -공정가치측정금융상품	기타포괄손익 -공정가치측정금융상품	합계

현금및현금성자산	1,210,117	-	1,210,117

매출채권	1,403,016	-	1,403,016

기타금융자산 - 유동	94,934	-	94,934

당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,015,178	-	7,015,178

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	715,574	715,574

기타금융자산 - 비유동	195,068	-	195,068

합 계	2,903,135	7,015,178	715,574	10,633,887

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합계

매입채무	-	313,106	313,106

전환사채	-	897,601	897,601

기타유동금융부채	-	980,326	980,326

파생상품부채	1,336	-	1,336

기타비유동금융부채	-	990,576	990,576

합 계	1,336	3,181,609	3,182,945

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합계

매입채무	-	409,275	409,275

전환사채	-	897,601	897,601

기타유동금융부채	-	1,032,320	1,032,320

파생상품부채	1,336	-	1,336

기타비유동금융부채	-	881,078	881,078

합 계	1,336	3,220,274	3,221,610

(3) 금융상품의 범주별 손익(당분기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가 인식된 금융자산	당기손익- 공정가치측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	기타금융부채

이자수익	1,539	-	-	-

대손상각비	5,507	-	-	-

이자비용	-	-	-	385

당기손익-공정가치측정금융상품 평가손익	-	22,588	-	-

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익	-	-	11,416	-

7,046	22,588	11,416	385

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가 인식된 금융자산	기타금융부채

이자수익	2,441	-

대손상각비	-	-

이자비용	-	174

합 계	2,441	174

6. 현금 및 현금성자산 현금 및 현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,894	1,347

보통예금	3,559,622	1,735,031

(정부보조금)	(1,240,740)	(526,261)

합 계	2,321,776	1,210,117

7. 공정가치측정금융자산 (1) 기 타포괄손익-공정가치측정금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목	주식수	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

소프트웨어공제조합	751좌	-	399,942	528,519	399,942	517,672

한국정보산업협동조합	82좌	-	1,500	10,932	1,500	10,711

한국홈쇼핑유통사업협동조합	-	10,000	-	10,000	-

정보통신공제조합	43좌	-	15,165	17,539	15,165	17,191

과천펜타시티피에프브이	34,000주	-	170,000	170,000	170,000	170,000

합 계	596,608	726,989	596,608	715,574

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	715,574	636,736

취득	-	-

평가	11,415	-

기말금액	726,989	636,736

(3) 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

기업.복리맞춤채권_6억	600,000	602,123	600,000	600,594

신한.유진단기채	5,500,000	5,535,643	6,400,000	6,414,584

신한.세이프지수연동예금	6,000,000	6,000,000	-	-

신한.세이프지수연동예금	4,000,000	4,000,000	-	-

합 계	16,100,000	16,137,766	7,000,000	7,015,178

(4) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	7,015,178	-

취득	10,600,000	-

처분	(1,500,000)	-

평가	22,588	-

기말금액	16,137,766	-

8. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 :

매출채권	892,899	1,411,337

계약자산(미청구채권)	1,155,366	699,900

대손충당금	(13,829)	(8,322)

매출채권(순액)	2,034,436	2,102,916

(2) 매출채권의 연령 분석(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	1,996,919	2,101,541

소 계	1,996,919	2,101,541

연체됐으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	37,517	1,374

소 계	37,517	1,374

손상채권(*2)	13,829	8,322

소 계	13,829	8,322

합 계	2,048,265	2,111,237

(*1) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다.

(*2) 당분기 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 13,829 천원(전분기: 157,130천원)입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	8,322	157,130

대손상각	5,507	-

기 말	13,829	157,130

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서상 판매비와 관리비에 포함돼 있으며, 추가적인 회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.

9. 기타금융자산 및 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미수금	805	3,566

미수수익	3,227	3,088

주.임.종단기채권	75,400	88,280

소 계	79,431	94,933

비유동

장기금융상품	80,513	80,328

임차보증금	113,560	106,000

기타보증금	8,253	8,741

소 계	202,326	195,069

합 계	281,757	290,002

기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보도 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	589,580	215,715

선급비용	73,277	70,862

소 계	662,857	286,577

비유동

장기선급비용	89,525	99,086

소 계	89,525	99,086

합 계	752,382	385,663

10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	131,356	213,927

재공품	652,123	1,299,520

합 계	783,479	1,513,447

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 346백만원 ( 전분기: 374백만원 ) 입니다.

11. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	취득	감가상각비	기말장부가액

토지(*1)	925,782	-	-	925,782

건물(*1)	2,781,744	-	-	2,781,744

감가상각누계액	(750,898)	-	(23,645)	(774,543)

차량운반구	248,681	-	-	248,681

감가상각누계액	(149,772)	-	(6,060)	(155,832)

비품	641,633	7,500	-	649,133

감가상각누계액	(618,044)	-	(2,316)	(620,360)

국고보조금	(18,758)	-	1,619	(17,139)

시설장치	594,146	-	-	594,146

감가상각누계액	(572,226)	-	(1,931)	(574,158)

건설중인자산	796,459	7,379	-	803,837

합 계	3,878,747	14,879	(32,333)	3,861,291

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	감가상각비	기말장부가액

토지(*1)	925,782	-	925,782

건물(*1)	2,781,744	-	2,781,744

감가상각누계액	(656,319)	(23,645)	(679,964)

차량운반구	239,503	-	239,503

감가상각누계액	(193,482)	(5,362)	(198,844)

비품	630,340	-	630,340

감가상각누계액	(611,704)	(1,302)	(613,006)

국고보조금	(11,036)	974	(10,063)

시설장치	582,746	-	582,746

감가상각누계액	(553,556)	(4,430)	(557,986)

건설중인자산	523,159	-	523,159

합 계	3,657,176	(33,765)	3,623,411

12. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상각	기말

소프트웨어	51,341	5,340	(4,622)	52,059

시설이용권	555,846	3,850	-	559,696

합 계	607,188	9,190	(4,622)	611,756

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상각	처분	기말

소프트웨어	73,934	-	(5,648)	-	68,286

시설이용권	155,846	500,000	-	(100,000)	555,846

합 계	229,781	500,000	(5,648)	(100,000)	624,132

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각액이 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	2,877	2,984

경상연구개발비	820	1,916

판매비와관리비	924	748

합 계	4,621	5,648

(3) 당사가 비용으로 인식한 경상연구개발비 지출의 총액은 289백만원(전분기:381백만원)입니다.

13. 기타금융부채 및 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	580,684	659,460

미지급비용	397,495	370,714

미지급배당금	2,146	2,146

소 계	980,325	1,032,320

장기미지급금	990,576	881,078

소 계	990,576	881,078

합 계	1,970,901	1,913,398

(2) 보고기간종료일 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	96,205	87,721

부가세예수금	300,399	543,901

선수금 (*)	2,179,052	2,552,200

합 계	2,575,656	3,183,822

(*) 당사는 용역계약과 관련한 계약부채 2,179,052천원을 선수금으로 계상하고 있습니다.

14. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

사모전환사채	스틱 4차산업혁명펀드	1,000,000	1,000,000

상환할증금	43,773	43,773

전환권조정	(146,171)	(146,171)

합 계	897,601	897,601

(2) 당사가 발행한 전환사채 발행 조건은 다음과 같습니다.

구 분	주요 내용

사채의 명칭	주식회사 위세아이텍 제3회 무보증 사모전환사채

액면가액	1,000,000,000

발행가액	1,000,000,000

표면이자율	0.00%

만기보장수익률	1.00%

발행일	2018년 11월 28일

만기일	2021년 11월 27일

원금상환방법	만기일에 일시 상환

전환권	행사기간	2019년 11월 28일 ~ 2021년 11월 26일

전환가격	9,000원

전환주식	당사의 보통주식

당기 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품부채의 내역 및 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

파생상품 종류	계약내용	기초금액	평가손실(이익)	기말금액

내재파생상품	전환권	1,336	-	1,336

15. 퇴직급여당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 146,390천원 (전분기 : 133,520천원)입니다.

16. 법인세 비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당사는 차감할 일시적 차이, 이월결손금 및 이월세액공제로부터 발생하는 이연법인세자산은 향후 발생 가능성이 거의 확실한 과세소득 범위 내에서 인식하였습니다 .

17. 자본금

당사가 발행할 주식의 총수 및 1주의 금액은 각각 40,000,000주 및 500원이며, 당기 보고기간종료일 현재 발행주식수는 보통주식 4,292,000주입니다. 당사는 정관의 규정에 의하면 전환사채와 신주인수권부사채를 액면총액 각각 500억원 한도로 발행할 수 있도록 되어 있으며, 동 규정에 의하여 발행된 전환사채는 1,000백만원입니다 .

18. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	199,623	182,623

기술개발준비금	31,667	31,667

미처분이익잉여금	8,936,278	9,041,703

합 계	9,167,568	9,255,993

(*1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 19. 계약현황(1) 당분기 및 전분기 중 매출과 관련된 계약내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초계약잔액	8,407,235	5,414,341

기중신규계약액	15,064,204	7,036,162

기중수익인식액	(5,737,710)	(4,075,421)

기말계약잔액	17,733,729	8,375,082

(2) 진행중인 계약의 잔액 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

발주처	계약명	계약 시작일	계약 종료일	계약금액	진행율	수익인식액	계약잔액

공정거래위원회	기업집단포털 시스템 고도화 사업 2단계	2019-08-12	2020-04-08	960,741	0%	-	960,741

한국은행	차세대 거액결제(DW) 시스템	2019-04-01	2020-12-31	1,379,330	21%	284,670	680,431

신한은행	메타관리시스템 재구축	2019-12-16	2020-07-31	714,196	0%	-	714,196

한국정보화진흥원	공공데이터포털 및 범정부 데이터 플랫폼 통합	2020-01-01	2020-12-31	838,147	25%	209,535	628,612

한국장학재단	메타데이터 관리시스템 업그레이드	2020-01-10	2020-07-30	408,000	0%	-	408,000

스마트미디어렙	2020 통계시스템 운영용역	2020-01-01	2020-12-31	286,000	25%	71,499	214,501

한국투자신탁운용	사내시스템(OLAP)사무수탁사 변경 대응 프로젝트	2020-02-03	2020-10-02	395,000	22%	86,232	308,768

보건복지부	차세대 개발환경 2차 품질관리 상용SW 도입 및 구축	2020-03-17	2020-05-16	271,040	0%	-	271,040

산림청	산림자원통계분석시스템 구축	2020-03-24	2020-12-19	1,120,000	0%	-	1,120,000

기타	-	-	-	24,217,716	-	5,085,774	12,427,440

합 계	30,590,170	-	5,737,710	17,733,729

(3) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

계약자산	매출채권	1,155,366	699,900

계약부채	선수금	2,179,052	2,552,200

(4) 당분기말 현재 진행중인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

발주처	계약명	계약 시작일	계약 종료일	계약자산	매출채권	계약부채

한국은행	정보시스템 운영용역(2018.04~2020.03)	2018-04-01	2020-03-31	205,658	-	-

공정거래위원회	기업집단포털 시스템 고도화 사업 2단계	2019-08-12	2020-04-08	-	-	288,218

보건복지부	차세대 개발환경 2차 품질관리 상용SW 도입 및 구축	2020-03-17	2020-05-16	-	-	189,728

한국장학재단	메타데이터 관리시스템 업그레이드	2020-01-10	2020-07-30	-	-	163,200

신한은행	메타관리시스템 재구축	2019-12-16	2020-07-31	-	-	164,159

산림청	산림자원통계분석시스템 구축	2020-03-24	2020-12-19	-	-	784,000

(주)엘지씨엔에스	차세대 거액결제(DW) 시스템	2019-04-01	2020-12-31	285,100	-	-

한국투자신탁운용	2020 OLAP MD MA	2020-02-01	2021-01-31	-	2,954	14,773

기타	-	-	-	664,608	833,237	574,974

합 계	1,155,366	836,191	2,179,052

20. 판매비와 관리비(단위 : 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	458,364	458,364	233,039	233,039

잡급	3,000	3,000	3,400	3,400

퇴직급여	21,970	21,970	23,491	23,491

복리후생비	15,843	15,843	14,990	14,990

여비교통비	6,840	6,840	5,922	5,922

접대비	38,404	38,404	27,364	27,364

통신비	5,994	5,994	5,201	5,201

세금과공과금	26,692	26,692	15,390	15,390

감가상각비	20,477	20,477	19,823	19,823

지급임차료	41,602	41,602	31,864	31,864

보험료	5,535	5,535	4,295	4,295

차량유지비	2,821	2,821	5,985	5,985

경상연구개발비	289,152	289,152	380,935	380,935

교육훈련비	2,526	2,526	3,847	3,847

도서인쇄비	4,201	4,201	5,828	5,828

소모품비	2,044	2,044	2,257	2,257

지급수수료	455,620	455,620	83,871	83,871

광고선전비	42,367	42,367	19,999	19,999

대손상각비	5,507	5,507	-	-

건물관리비	8,774	8,774	6,195	6,195

협회비	17,854	17,854	4,830	4,830

무형자산상각	924	924	748	748

판매비와 관리비의 합계	1,476,511	1,476,511	899,274	899,274

21. 비용의 성격별 분류(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원 급여	2,163,463	2,163,463	953,448	953,448

경상연구개발비	289,152	289,152	380,935	380,935

감가상각비 및 무형자산상각비	31,109	31,109	30,887	30,887

지급수수료	482,275	482,275	119,501	119,501

지급임차료	97,413	97,413	62,273	62,273

세금과공과	109,769	109,769	76,798	76,798

보험료	22,764	22,764	21,434	21,434

기타비용	2,507,703	2,507,703	2,365,039	2,365,039

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	5,703,648	5,703,648	4,010,315	4,010,315

22. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	-	-	3,300	3,300

하자보수충당금환입	24,625	24,625	-	-

투자자산처분이익	-	-	46	46

잡이익	6,352	6,352	6,328	6,328

합 계	30,977	30,977	9,674	9,674

(2) 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

회원권처분손실	-	-	10,000	10,000

잡손실	1,148	1,148	100	100

합 계	1,148	1,148	10,100	10,100

23. 금융수익과 금융비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	1,539	1,539	2,441	2,441

금융상품평가이익	22,588	22,588	-	-

합계	24,127	24,127	2,441	2,441

금융비용	이자비용	385	385	174	174

합계	385	385	174	174

24. 주당순이익

기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. 희석주당이익은 전환사채와 관련 이자비용을 조정한 후의 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.

(1) 기본주당이익(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	81,575,141	81,575,141	59,583,538	59,583,538

가중평균 유통보통주식수	4,292,500	4,292,500	3,400,000	3,400,000

기본주당이익	19	19	18	18

(2) 희석주당이익 회 사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며, 당분기의 전환에는 희석효과가 없어 기본주당이익과 희석주당이익이 일치합니다.

25. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	81,575	59,584

조정:

법인세비용	6,058	7,364

대손상각비	5,507	-

유형자산감가상각비	32,333	33,765

무형자산상각비	4,622	5,648

하자보수충당부채환입	(24,625)	-

금융상품평가이익	(22,588)	-

이자비용	-	174

이자수익	(1,539)	(2,441)

매출채권의 감소(증가)	79,281	2,675,227

기타자산의 감소(증가)	366,011	433,923

매입채무의 증가(감소)	(96,168)	(373,533)

기타부채의 증가(감소)	(566,971)	(2,664,028)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(136,504)	175,682

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

계약자산부채의 인식	16,308	26,053

26. 우발채무와 약정사항당기 보고기간종료일 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내용	약정한도	실행금액	담보(보증)제공

소프트웨어공제조합	입찰 보증	8,282,749	1,528,865	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	528,519

계약/하자 보증	17,083,170	8,272,110

선급금/기타 보증	5,694,390	14,593,177

합계	31,060,309	24,394,152

27. 정부보조금(1) 당사는 한국산업기술평가관리원 등 전담기관으로부터 국책연구과제와 관련하여 정부보조금을 수령한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

전 담 기 관	과 제 명	정 부 보 조 금

당분기	전분기

중소기업기술정보진흥원	피처 엔지니어링으로 알고리즘 정확도를 향상시키는 머신러닝 프로세스 자동화 개발	104,000	62,000

한국산업기술평가관리원	보험금 부당청구 조기 예측으로 부당청구 적발률 40%이상 개선효과를갖는 지능형 부당청구탐지시스템 기술 개발	450,000	470,000

한국산업기술진흥원	IoT 빅데이터 기반 금형제작 가치사슬혁신 지원사업	460,000	300,000

한국연구재단 부설 정보통신기획평가원	머신러닝 기반 군 전력장비 수리부속/정비수요 예측시스템 기술 개발	190,980	587,641

빅데이터 품질 평가 도구 개발	609,000

진동신호 패턴 분류 기반의 인공지능 예측정비 시스템 개발	350,000	-

빅데이터를 활용한 스마트데이터 전문가 양성과정	12,208	-

합 계	1,567,188	2,028,641

(2) 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	526,261	450,826

수 취	1,567,188	2,028,641

손익인식	(743,211)	(1,113,618)

상환예정 대체	(109,498)	(172,864)

기 말	1,240,740	1,365,849

(3) 미사용 정부보조금 1,240,740천원은 보통예금의 차감항목으로 표시하였으며, 향후 기술료 지급에 상당하는 990,576천원은 장기미지급금으로 계상하였습니다.

28. 특수관계자 거래(1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금대여 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	대여	회수	기말

주임종 단기채권(*)	88,280	-	12,880	75,400

(*) 당사의 직원에게 대여한 생활안정자금 및 당사 주식매수대금입니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	대여	회수	기말

주임종 단기채권(*)	180,280	-	3,000	177,280

(2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	209,362	209,362	117,736	117,736

퇴직급여	4,292	4,292	4,141	4,141

합계	213,654	213,654	121,877	121,877