위세아이텍 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 31 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지(검토받지 아니한 재무제표)
제 30 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
주식회사 위세아이텍

1. 일반 사항

주식회사 위세아이텍(이하, "당사")은 1990년 9월 27일에 설립되어 소프트웨어 제조 및 개발업, 소프트웨어·하드웨어판매업, 소프트웨어관련 자문·개발 및 공급업, 정보시스템 관련 종합컨설팅업 및 시스템통합사업 등을 영위하고 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로 253 이노밸리 C동 5층에 있습니다. 당사는 2017년 11월 28일에 벤처기업육성사업에 의해 중소벤처기업부로부터 기술혁신형 중소기업(Inno-Biz) 확인을 받았으며, 2000년 2월 22일자로 상호를 종전의 주식회사 위세정보기술에서 주식회사 위세아이텍으로 변경하였습니다.당사는 2018년 4월 2일 코넥스시장에 상장하였고, 2020년 2월 10일 코스닥시장으로이전상장하였습니다.

당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 이후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 2,226,805천원이며, 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고

김종현	1,238,000	27.74%	대표이사

김영진	179,270	4.02%	타인

이재범	159,690	3.58%	타인

THE MIRI STRATEGIC EMERGING MARKETS FUND LP	152,200	3.41%	외국인

기 타	2,724,451	61.26%	기관,외국인,개인

합 계	4,453,611	100%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3 에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 회계정책과 공시의 변경

(1) 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서

- 재무보고를 위한 개념체계 개정

측정, 표시와 공시에 대한 개념, 제거에 대한 지침을 추가하고 자산과 부채의 정의와 인식하기 위한 원칙을 갱신하였습니다. 신중성, 수탁책임, 측정의 불확실성, 실질의 우선에 대해 명확화 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

중요성의 정의를 삭제하고, 제 1001호 재무제표 표시의 중요성 정의를 참조하도록 개정하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1103호 '사업결합' 개정

사업여부 판단 시 사업 및 관련 구성요소(투입물, 과정, 산출물)의 정의를 명확히 하고, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 제공하고 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지를 판단할 수 있는 평가방법을 신설하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

제정 또는 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.1.2 전기말 재무상태표 계정재분류비교표시 목적으로 첨부한 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표는 2020년 3월 13일의 감사보고서 상의 재무상태표에서 비유동자산으로 분류되었던 당기손익-공정가치측정금융자산 7,015백만원을 유동자산으로 재분류하였습니다. 이러한 계정재분류로 인하여 전기에 공시된 손익 및 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 '주석 2.1.1'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 특히, 중간기간의 법인세비용은 '주석 2.2.1'에서 설명하는 회계정책에 따라 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 추정평균연간법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 그러나 미래 실제 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세비용 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) COVID-19 관련 재무영향 추정의 불확실성경영진은 2020년초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 회사가 영위하는 사업이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 회사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.

4. 금융상품 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

금융자산

현금및현금성자산	4,355,735	4,355,735	1,210,117	1,210,117

매출채권(*)	800,319	800,319	1,403,016	1,403,016

기타금융자산 - 유동	183,061	183,061	94,934	94,934

당기손익-공정가치측정금융자산-유동	5,671,122	5,671,122	7,015,178	7,015,178

당기손익-공정가치측정금융자산-비유동	6,071,155	6,071,155	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,617,626	1,617,626	715,574	715,574

기타금융자산 - 비유동	322,593	322,593	195,068	195,068

소 계	19,021,611	19,021,611	10,633,887	10,633,887

금융부채

매입채무	703,588	703,588	409,275	409,275

전환사채	-	-	897,601	897,601

기타유동금융부채	1,313,980	1,313,980	1,032,320	1,032,320

파생상품부채	-	-	1,336	1,336

기타비유동금융부채	944,558	944,558	881,078	881,078

소 계	2,962,126	2,962,126	3,221,610	3,221,610

(*) 당사의 매출채권에 포함된 계약자산(미청구채권)은 보고기간종료일 현재 1,576,191천원(전기말: 699,900천원)이며, 동 금액은 해당 금융자산에는 포함되어 있지 않습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정된 금융자산	당기손익-
공정가치측정금융자산	기타포괄손익-
공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	4,355,735	-	-	4,355,735

매출채권	800,319	-	-	800,319

기타금융자산 - 유동	183,061	-	-	183,061

당기손익-공정가치측정금융자산-유동	-	5,671,122	-	5,671,122

당기손익-공정가치측정금융자산-비유동	-	6,071,155	-	6,071,155

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,617,626	1,617,626

기타금융자산 - 비유동	322,593	-	-	322,593

합 계	5,661,708	11,742,277	1,617,626	19,021,611

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가 인식된 금융자산	당기손익 -공정가치측정금융상품	기타포괄손익 -공정가치측정금융상품	합계

현금및현금성자산	1,210,117	-	1,210,117

매출채권	1,403,016	-	1,403,016

기타금융자산 - 유동	94,934	-	94,934

당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,015,178	-	7,015,178

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	715,574	715,574

기타금융자산 - 비유동	195,068	-	195,068

합 계	2,903,135	7,015,178	715,574	10,633,887

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 인식된 금융부채	합계

매입채무	-	703,588	703,588

기타유동금융부채	-	1,313,980	1,313,980

기타비유동금융부채	-	944,558	944,558

합 계	-	2,962,126	2,962,126

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 인식된 금융부채	합계

매입채무	-	409,275	409,275

전환사채	-	897,601	897,601

기타유동금융부채	-	1,032,320	1,032,320

파생상품부채	1,336	-	1,336

기타비유동금융부채	-	881,078	881,078

합 계	1,336	3,220,274	3,221,610

(3) 금융상품의 범주별 손익(당분기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가 인식된 금융자산	당기손익- 공정가치측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가 인식된금융부채

이자수익	7,592	-	-	-

대손상각비	5,507	-	-	-

이자비용	-	-	-	27,676

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	(53,286)	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손익	-	428,521	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	-	11,416	-

합계	13,099	375,235	11,416	27,676

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가 인식된 금융자산	당기손익 - 공정가치측정금융자산	기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산	당기손익- 공정가치측정금융부채	상각후원가 인식된금융부채

이자수익	48,176	-	-	-	-

파생상품평가이익	-	-	-	126,384	-

이자비용	-	-	-	-	50,979

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	11,655	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	-	8,240	-	-

합계	48,176	11,655	8,240	126,384	50,979

(4) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산	1,671,122	10,071,155	-	11,742,277

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산	1,617,626	-	1,617,626

합계	1,671,122	11,688,781	-	13,359,903

6. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,607	1,347

보통예금	5,570,049	1,735,031

(정부보조금)	(1,216,922)	(526,261)

합 계	4,355,735	1,210,117

7. 공정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

기타금융상품	10,071,155	10,071,155	7,000,000	7,015,178

상장주식	1,724,408	1,671,122	-	-

합계	11,795,563	11,742,277	7,000,000	7,015,178

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	7,015,178	-

취득	24,200,714	4,295,134

처분	(19,420,329)	(1,000,000)

평가	(53,286)	11,655

기말금액	11,742,277	3,306,789

(3) 기 타포괄손익-공정가치측정금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목	주식수	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

소프트웨어공제조합	894좌	-	500,579	629,155	399,942	517,672

한국정보산업협동조합	82좌	-	1,500	10,932	1,500	10,711

한국홈쇼핑유통사업협동조합	-	-	10,000	-	10,000	-

정보통신공제조합	43좌	-	15,165	17,539	15,165	17,191

과천펜타시티피에프브이	34,000주	3.4	170,000	170,000	170,000	170,000

스틱4차산업혁명Jump-up펀드	300좌	-	300,000	300,000	-	-

(주)에듀에이아이	980,000주	49	490,000	490,000	-	-

합계	1,487,244	1,617,626	596,608	715,574

(4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	715,574	636,736

취득	890,637	31,708

평가	11,415	8,240

기말금액	1,617,626	676,684

8. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 :

매출채권	814,147	1,411,337

계약자산(미청구채권)	1,576,191	699,900

대손충당금	(13,829)	(8,322)

매출채권(순액)	2,376,510	2,102,916

(2) 매출채권의 연령 분석(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	2,348,535	2,101,541

소 계	2,348,535	2,101,541

연체됐으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	1,375	1,374

6개월 이상	26,600	-

소 계	27,975	1,374

손상채권(*2)	13,829	8,322

소 계	13,829	8,322

합 계	2,390,339	2,111,237

(*1) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다.

(*2) 당분기 보고기간종료일 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 13,829 천원(전기말: 8,322천원)입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	8,322	157,130

대손상각	5,507	-

기 말	13,829	157,130

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있으며, 추가적인 회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.

9. 기타금융자산 및 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미수금	-	3,566

미수수익	3,061	3,088

주.임.종단기채권	180,000	88,280

소 계	183,060	94,933

비유동

장기금융상품	-	80,328

장기대여금	100,000	-

임차보증금	200,438	106,000

기타보증금	22,155	8,741

소 계	322,593	195,069

합 계	505,653	290,002

기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보도 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	167,266	215,715

선급비용	92,825	70,862

소 계	260,091	286,577

비유동

장기선급비용	70,296	99,086

소 계	70,296	99,086

합 계	330,387	385,663

10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	138,584	213,927

재공품	1,114,663	1,299,520

합 계	1,253,247	1,513,447

당분기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 1,044백만원 ( 전분기: 1,030백만원 ) 입니다.

11. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	취득	감가상각비	기말장부가액

토지	925,782	-	-	925,782

건물	2,781,744	-	-	2,781,744

감가상각누계액	(750,898)	-	(70,934)	(821,833)

차량운반구	248,681	-	-	248,681

감가상각누계액	(149,772)	-	(18,180)	(167,952)

비품	641,633	7,500	-	649,133

감가상각누계액	(618,044)	-	(6,947)	(624,991)

국고보조금	(18,758)	-	4,858	(13,900)

시설장치	594,146	-	-	594,146

감가상각누계액	(572,226)	-	(5,794)	(578,021)

건설중인자산	796,459	406,407	-	1,202,866

합 계	3,878,746	413,907	(96,998)	4,195,655

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초장부가액	취득	처분및대체	감가상각비	기말장부가액

토지	925,782	-	-	-	925,782

건물	2,781,744	-	-	-	2,781,744

감가상각누계액	(656,319)	-	-	(70,934)	(727,253)

차량운반구	239,503	79,646	(70,468)	-	248,681

감가상각누계액	(193,482)	-	70,468	(17,414)	(140,428)

비품	630,340	13,600	-	-	643,940

감가상각누계액	(611,704)	-	-	(4,358)	(616,062)

국고보조금	(11,036)	(12,588)	-	3,374	(20,250)

시설장치	582,746	11,400	-	-	594,146

감가상각누계액	(553,556)	-	-	(13,671)	(567,226)

건설중인자산	523,159	221,650	-	-	744,809

합 계	3,657,176	313,708	-	(103,003)	3,867,881

12. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상각	기말

소프트웨어	51,341	5,340	(13,865)	42,816

시설이용권	555,846	1,090,433	-	1,646,279

합 계	607,188	1,095,773	(13,865)	1,689,095

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상각	처분	기말

소프트웨어	73,934	-	(16,945)	-	56,989

시설이용권	155,846	500,000	-	(100,000)	555,846

합 계	229,781	500,000	(16,945)	(100,000)	612,836

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각액이 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	9,081	10,906

경상연구개발비	2,415	3,497

판매비와관리비	2,369	2,542

합 계	13,865	16,945

(3) 당사가 비용으로 인식한 경상연구개발비 지출의 총액은 1,107백만원(전분기:1,335백만원)입니다.

13. 기타금융부채 및 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

미지급금	757,777	659,460

미지급비용	554,056	370,714

미지급배당금	2,146	2,146

소 계	1,313,979	1,032,320

비유동

장기미지급금	944,558	881,078

소 계	944,558	881,078

합 계	2,258,537	1,913,398

(2) 보고기간종료일 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	95,378	87,721

부가세예수금	350,405	543,901

선수금 (*)	3,305,313	2,552,200

합 계	3,751,096	3,183,822

(*) 당사는 용역계약과 관련한 계약부채 3,305백만원을 선수금으로 계상하고 있습니다.

14. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

사모전환사채	스틱 4차산업혁명펀드	-	1,000,000

상환할증금	-	43,773

전환권조정	-	(146,171)

합 계	-	897,601

(2) 당사가 발행한 전환사채 발행 조건은 다음과 같습니다.

구 분	주요 내용

사채의 명칭	주식회사 위세아이텍 제3회 무보증 사모전환사채

액면가액	1,000,000,000

발행가액	1,000,000,000

표면이자율	0.00%

만기보장수익률	1.00%

발행일	2018년 11월 28일

만기일	2021년 11월 27일

원금상환방법	만기일에 일시 상환

전환권	행사기간	2019년 11월 28일 ~ 2021년 11월 26일

전환가격	9,000원

전환주식	당사의 보통주식

상기 제3회 무보증 사모전환사채는 2020년 5월 14일에 전액 주식으로 전환되어 보통주식 111,111주가 발행되었으며, 2020년 5월 29일에 상장되었습니다.

15. 퇴직급여당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 452,377천원(전분기 : 441,178천원)입니다.

16. 법인세 비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

17. 자본항목 (1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	4,453,611주	3,400,000주

보통주자본금	2,226,805,500원	1,700,000,000원

* 당사는 당기 중 코스닥시장에 상장되었으며, 상장과정에서 892,500주(주당 발행가액 12,000원)을 유상증자하였습니다.* 당기 중 당사의 전환사채의 전환권이 행사되어, 보통주 111,111주로 전환되었습니다.* 당기 중 주관사 신주인수권이 행사되어, 50,000주가 발행되었습니다

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금, 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자본잉여금

주식발행초과금	11,402,971	-

소계	11,402,971	-

기타자본항목

자기주식	(2,976,731)	-

소계	(2,976,731)	-

기타포괄손익누계액

기타포괄-금융자산평가익	131,385	119,969

기타포괄-금융자산평가손	(10,000)	(10,000)

소계	121,385	109,969

18. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	199,623	182,623

기술개발준비금	31,667	31,667

미처분이익잉여금	10,409,907	9,041,703

합 계	10,641,197	9,255,993

(*1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(2) 전기의 주당배당금 및 총배당금은 각각 50원과 170백만원으로 배당성향은 6.4%입니다.

19. 계약현황(1) 당분기 및 전분기 중 매출과 관련된 계약내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초계약잔액	8,407,235	9,436,450

기중신규계약액	27,674,647	17,013,527

기중수익인식액	(16,234,492)	(12,680,273)

기말계약잔액	19,847,390	13,769,704

(2) 진행중인 계약의 잔액 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

발주처	계약명	계약 시작일	계약 종료일	계약금액	진행율	수익인식액	계약잔액

산림청	산림자원통계분석시스템 구축	2020-03-24	2020-12-19	1,120,000	0%	-	1,120,000

한국은행	정보시스템 운영용역(2020.04~2023.03)	2020-04-01	2023-03-31	10,000,800	17%	1,666,800	8,334,000

한국자산관리공사	차세대 국유재산 관리시스템 구축	2020-04-28	2022-02-27	1,391,124	5%	70,776	1,320,348

한화생명	보험Core 시스템구축 (2차)	2020-04-01	2022-03-31	1,085,412	20%	218,520	866,892

한국교육학술정보원	AI-Matching 성인학습자 교육과정 추천시스템 구축	2020-07-01	2020-12-24	720,000	0%	-	720,000

신한생명보험(주)	신한생명오렌지라이프IT통합_데이터전환	2020-07-20	2022-04-30	1,625,750	6%	89,794	1,535,956

한국정보화진흥원	2020년 공공데이터 청년인턴십 사업	2020-09-01	2021-01-25	655,000	0%	-	655,000

기타	-	-	-	26,602,527	-	21,307,333	5,295,194

합 계	43,200,613	-	23,353,223	19,847,390

(3) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

계약자산	매출채권	1,576,191	699,900

계약부채	선수금	3,305,313	2,552,200

(4) 당분기말 현재 진행중인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

발주처	계약명	계약 시작일	계약 종료일	계약자산	매출채권	계약부채

한국은행	차세대 거액결제(DW) 시스템	2019-04-01	2020-12-31	178,661	413,799	-

산림청	산림자원통계분석시스템 구축	2020-03-24	2020-12-19	-	-	784,000

한국은행	정보시스템 운영용역(2020.04~2023.03)	2020-04-01	2023-03-31	231,419	-	-

사행산업통합감독위원회	20년 불법온라인도박감시시스템 구축 2단계	2020-05-11	2020-12-08	123,677	-	-

한국자산관리공사	차세대 국유재산 관리시스템 구축	2020-04-28	2022-02-27	-	-	485,674

한국교육학술정보원	AI-Matching 성인학습자 교육과정 추천시스템 구축	2020-07-01	2020-12-24	-	-	504,000

축산물품질평가원	축산업 통합정보시스템 구축 용역	2020-07-20	2021-02-26	-	17,500	24,500

한국기업평가	차세대시스템구축 SW물품 공급 계약	2020-07-09	2021-05-27	-	-	7,680

한국정보화진흥원	2020년 공공데이터 청년인턴십 사업	2020-09-01	2021-01-25	-	-	524,000

기타	-	-	1,042,434	205,363	975,459

합 계	1,576,191	636,662	3,305,313

20. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	221,686	957,351	180,488	632,507

잡급	8,300	17,000	5,600	10,800

퇴직급여	21,833	72,140	23,805	70,203

복리후생비	17,766	59,286	13,207	45,727

여비교통비	8,273	23,847	10,043	24,136

접대비	48,719	149,228	48,489	120,825

통신비	3,869	14,271	5,095	15,527

세금과공과금	16,522	57,272	11,310	37,867

감가상각비	19,453	59,524	19,776	59,423

지급임차료	57,803	153,157	31,942	91,734

보험료	6,466	21,607	4,577	15,517

차량유지비	9,757	15,435	4,984	17,336

경상연구개발비	494,864	1,107,155	603,120	1,335,388

교육훈련비	2,878	2,895	2,494	6,341

도서인쇄비	3,566	10,046	2,194	12,784

소모품비	337	3,314	1,399	6,016

지급수수료	158,857	425,049	75,925	305,814

광고선전비	30,595	90,914	55,495	134,362

대손상각비	-	5,507	-	-

건물관리비	9,007	24,883	10,110	26,244

잡비	-	-	-	3,250

해외출장비	-	-	3,060	4,625

협회비	1,000	26,464	14,150	25,580

무형자산상각	705	2,369	734	2,542

판매비와 관리비의 합계	1,142,255	3,298,714	1,127,997	3,004,548

21. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원 급여	1,347,821	5,189,694	143,638	3,004,680

경상연구개발비	494,864	1,107,155	603,120	1,335,388

감가상각비 및 무형자산상각비	30,796	92,805	32,466	95,795

지급수수료	190,042	515,008	131,817	412,978

지급임차료	140,435	360,044	73,625	190,116

세금과공과	90,043	276,816	67,823	200,343

보험료	35,039	104,433	27,504	82,096

외주비	2,608,635	6,138,209	2,690,580	5,973,482

기타비용	365,319	1,031,331	561,814	1,013,240

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	5,302,994	14,815,495	4,332,387	12,308,118

22. 기타수익과 기타비용당분기 및 전분기 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	-	-	3,300	9,900

하자보수충당금환입	(13,000)	4,000	-	22,875

유형자산처분이익	-	-	2,727	5,727

투자자산처분이익	-	230	-	49

잡이익	3,502	12,969	9,189	22,530

합 계	(9,498)	17,199	15,216	61,081

(2) 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

회원권처분손실	-	-	-	10,000

잡손실	1,028	2,175	4,705	12,577

합 계	1,028	2,175	4,705	22,577

23. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	2,947	7,592	9,755	48,176

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	(61,656)	9,997	-	-

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	344,030	763,106	-

파생상품평가이익	-	-	-	126,384

합계	285,321	780,695	9,755	174,560

금융비용	이자비용	326	27,676	16,911	50,979

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	(154,189)	63,284	-	-

당기손익-공정가치금융자산 처분손실	305,629	334,585	-	-

파생상품평가손실	-	-	5,333	-

합계	151,766	425,545	22,244	50,979

24. 주당순이익

기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 희석주당이익은 전환사채와 관련 이자비용을 조정한 후의 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.

(1) 기본주당이익(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	645,206,445	1,555,204,585	54,593,858	326,740,569

가중평균 유통보통주식수	4,268,118	4,147,594	3,400,000	3,400,000

기본주당이익	151	375	16	96

(2) 희석주당이익 당분기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주는 없으며, 전분기의 전환사채는 희석효과가 없어 기본주당이익과 희석주당이익이 일치합니다.

25. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,555,205	326,741

조정:

법인세비용	233,967	219,157

대손상각비	5,507	-

유형자산감가상각비	96,998	103,001

무형자산상각비	13,865	16,945

하자보수충당부채환입	(4,000)	(22,875)

유형자산처분이익	-	(5,727)

무형자산처분손실	-	10,000

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(9,997)	(11,655)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	63,284

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(763,106)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	334,585

파생상품평가이익	-	(126,384)

이자비용	26,839	50,705

이자수익	(7,592)	(48,176)

영업활동 자산부채의 증감:

매출채권의 감소(증가)	(246,003)	666,164

기타자산의 감소(증가)	319,042	393,827

매입채무의 증가(감소)	294,313	(309,562)

기타부채의 증가(감소)	879,315	(381,457)

영업으로부터 창출된 현금흐름	2,792,221	880,704

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

전환사채의 전환으로 인한 자본금 및 자본잉여금의 증가	925,776	-

26. 우발채무와 약정사항당기 보고기간종료일 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내용	약정한도	실행금액	담보(보증)제공

신한은행	운전자금/종합통장 대출	3,000,000	-	회사부동산	3,900,000

대표이사	879,000

소프트웨어공제조합	입찰 보증	10,066,483	1,371,653	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	629,155

계약/하자 외 보증	20,762,121	8,284,416

선급금 보증	6,920,707	18,157,343

합계	40,749,311	27,813,412

27. 정부보조금(1) 당사는 한국산업기술평가관리원 등 전담기관으로부터 국책연구과제와 관련하여 정부보조금을 수령한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

전 담 기 관	과 제 명	정 부 보 조 금

당분기	전분기

중소기업기술정보진흥원	피처 엔지니어링으로 알고리즘 정확도를 향상시키는 머신러닝 프로세스 자동화 개발	104,000	208,000

한국산업기술평가관리원	보험금 부당청구 조기 예측으로 부당청구 적발률 40%이상 개선효과를 갖는 지능형 부당청구탐지시스템 기술 개발	450,000	470,000

AI기반 엔지니어링 빅데이터 통합 분석 지원 시스템 개발	388,201	561,978

한국산업기술진흥원	IoT 빅데이터 기반 금형제작 가치사슬혁신 지원사업	460,000	600,000

한국연구재단 부설 정보통신기획평가원	머신러닝 기반 군 전력장비 수리부속/정비수요 에측시스템 기술 개발	954,900	791,392

빅데이터 품질 평가 도구 개발	-	870,000

진동신호 패턴 분류 기반의 인공지능 예측정비 시스템 개발	350,000	262,500

빅데이터를 활용한 스마트데이터 전문가 양성과정	15,240	15,120

정보통신산업진흥원	빅데이터를 활용한 인공지능 해양안전정보서비스 개발	-	145,110

한국콘텐츠진흥원	미술시장 활성화를 위한 AI기반 미술품 가격 예측 및 빅데이터를 활용한 거래 트렌드 분석 기술 개발	210,000	-

합 계	2,932,341	3,924,100

(2) 당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	526,261	450,826

수 취	2,932,341	3,924,100

자산취득	-	(12,588)

손익인식	(2,054,808)	(2,515,610)

상환예정 대체	(186,872)	(295,816)

기 말	1,216,922	1,550,911

(3) 미사용 정부보조금 1,216,922천원은 보통예금의 차감항목으로 표시하였으며, 향후 기술료 지급에 상당하는 186,872원은 미지급금 및 장기미지급금으로 계상하였습니다.

28. 특수관계자 거래(1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금대여 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	대여	회수	기말

주임종 단기채권(*)	88,280	120,000	(28,280)	180,000

(*) 당사의 직원에게 대여한 생활안정자금입니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	대여	회수	기말

주임종 단기채권(*)	180,280	-	(9,000)	171,280

(2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	101,000	416,162	101,000	333,036

퇴직급여	4,292	12,875	4,512	12,840

합계	105,292	429,037	121,877	240,364

29. 위험관리 29.1 재무위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

29.1.1 시장위험 (1) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 0.1% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	세후 이익에 대한 영향

당분기말	전기말

상승 시	(4,345)	(1,416)

하락 시	4,345	1,416

29.1.2 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

29.1.3 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

계정과목	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하

매입채무	703,588	-	-	-

기타금융부채(*)	759,924	554,056	944,558	-

(*) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 및 임대보증금, 장기미지급금으로 구성되어 있습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(전기말) (단위 : 천원)

계정과목	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하

전환사채	-	-	1,043,773	-

매입채무	409,275	-	-	-

기타금융부채(*)	661,607	470,619	844,314

29.2. 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	6,854,417	6,856,727

자 본	21,415,628	11,065,962

부채비율	32%	62%