신성델타테크 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제32 (당) 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제31 (전) 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
회사명 : 신성델타테크 주식회사

1. 당 사의 개요 신성델타테크 주식회사(이하 '당사')는 1987년 11월 9일 설립되었으며, 2004년 8월 3일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 가정용 전자부품, PLASTIC성형품, Notebook 용 TFT-LCD부품 등 을 주 사업 목적으로하고 있습니다. 본사는 경상남도 창원시 성산구 공단로 271번길 39에 소재하고 있으며, 제조시설은 본사 및 창원 기타지역 등에 위치하고 있습니다.

당분기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

구자천	3,467,901	15.70%

다까끼델타화공	3,022,723	13.68%

구본상	1,181,729	5.35%

㈜신흥	1,990,326	9.01%

자기주식	162,374	0.74%

기타주식	12,263,494	55.52%

합 계	22,088,547	100.00%

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용 당사 의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속

새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

가. 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).

ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

ㆍ 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

ㆍ 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속

ㆍ 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 주석 '마'에서 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 분류변경의 구체적인 내용에 대해 기술하고 있습니다.

나. 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제 1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉, 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속

당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 당사는 그 중 매출채권에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.

다. 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속

기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

라. 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

위험회피회계에 대한 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 당사는 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 당사의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기업회계기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 당사는 기업회계기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기업회계기준서 제1109호에따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다.

당사는 전기와 동일하게 파생상품에 대하여 위험회피 회계처리를 적용하지 않아 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당분기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속마. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	범주	장부금액

기준서 제 1039호	기준서 제 1109호	기준서 제 1039호	기준서 제 1109호

단기매매증권	당기손익인식 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,632,002	6,632,002

매도가능증권	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,408,853	414,200

매도가능증권	매도가능금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	4,994,653

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	28,218,807	28,218,807

기타금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	1,233,500	1,233,500

기타비유동금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	2,574,962	2,574,962

기타유동채권	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	6,924,394	6,924,394

기타비유동채권	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	63,250	63,250

매입채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채	17,451,059	17,451,059

기타금융부채	상각후원가측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채	9,208,124	9,208,124

기타비유동금융부채	상각후원가측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채	839,363	839,363

차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채	61,788,130	61,788,130

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

당사 는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익'을최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.기업회계기준서 제1115호 신규 도입으로 인하여 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없으며, 2018년 9월 30일 기준 당사의 요약분기재무상태표 와 동일자로 종료되는 요약분기포괄손익계산서 에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 동일자로 종료되는 요약분기현금흐름표 에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속(단위: 천원)

구분	공시금액	조정	제1115호 반영전

자산	222,376,352	-	222,376,352

부채	110,113,578	-	110,113,578

자본	112,262,775	-	112,262,775

매출액	112,882,203	1,343,566	111,538,637

매출원가	98,235,190	1,457,848	96,777,342

연구개발비	3,022,659	-	-

판매비와관리비	10,795,050	(42,328)	10,837,377

금융수익	488,580	-	-

금융비용	1,984,924	-	-

기타영업외수익	2,375,356	(63,505)	2,438,861

기타영업외비용	2,576,903	(135,459)	2,712,363

법인세비용	(119,565)	-	-

당기순이익	(749,023)	-	(749,023)

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급 선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 당사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다. 4 . 사 용이 제한된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	1,500	1,500

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산범주	계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익인식금융자산	당기손익인식자산	-	-	6,349,956	-

매도가능금융자산	매도가능금융자산	-	-	-	5,219,355

공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	495,901	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	4,256,150	5,132,652	-	-

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	8,078,613	-	3,736,741	-

매출채권및기타채권	23,931,946	103,720	21,747,438	69,218

기타금융자산	1,400,900	2,593,710	316,800	1,977,488

합 계	37,667,608	8,325,982	32,150,936	7,266,061

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채범주	계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공정가치측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	116,593	-	-	-

상각후원가측정금융부채	매입채무	7,165,474	-	17,451,059	-

차입금	41,783,698	36,533,808	30,707,360	31,080,770

기타금융부채	8,695,952	6,967,855	9,208,124	839,363

합 계	57,761,718	43,501,663	57,366,544	31,920,133

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	16,679,638	-	14,266,963	-

차감: 대손충당금	(695,088)	-	(704,446)	-

소 계	15,984,550	-	13,562,517	-

기타채권

미수금	7,800,331	-	8,065,178	-

차감: 대손충당금	(23,265)	-	(19,046)	-

미수금(순액)	7,777,066	-	8,046,132	-

미수수익	170,330	-	138,789	-

보증금	-	103,720	-	69,218

소 계	7,947,396	103,720	8,184,921	69,218

합 계	23,931,946	103,720	21,747,438	69,218

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	합 계	매출채권	미수금	합 계

연체되지 않은 채권	15,751,269	7,755,175	23,506,444	13,699,801	8,045,070	21,744,872

연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권

6개월 이하	268,487	30,563	299,051	145,778	3,284	149,062

7-12개월	10,947	-	10,947	22,628	3,648	26,277

12개월 초과	72,756	-	72,756	63,181	-	63,181

소 계	352,190	30,563	382,753	231,587	6,932	238,519

개별적으로 손상된 채권	576,179	14,593	590,772	335,575	13,176	348,751

합 계	16,679,638	7,800,331	24,479,969	14,266,963	8,065,178	22,332,141

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속(3) 대손충당금당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초	704,446	19,046

상각	(9,358)	4,219

분기말	695,088	23,265

(전분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초	344,969	-

상각	10,454	13,176

환입	(39,764)	-

분기말	315,659	13,176

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 7. 공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산,당기손익인식금융자산 당분기말 현재 공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산범주	항목	유동	비유동	유동	비유동

당기손익인식금융자산	상장주식등	-	-	6,349,956	-

매도가능금융자산	상장주식	-	-	-	475,000

비상장주식	-	-	-	2

적립식펀드등	-	-	-	3,470,437

출자금	-	-	-	1,273,916

소 계	-	-	-	5,219,355

당기손익-공정가치측정 금융자산	상장주식	3,637,578	-	-	-

이자율스왑	6,482	-	-	-

전환상환우선주	612,090	-	-	-

적립식펀드등	-	3,858,736	-	-

출자금	-	1,273,916	-	-

소 계	4,256,150	5,132,652	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상장주식	-	495,900	-	-

비상장주식	-	1	-	-

소 계	-	495,901	-	-

합 계	4,256,150	5,628,553	6,349,956	5,219,355

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속8. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	1,300,000	-

단기대여금	100,900	316,800

장기대여금	532,800	-

장기금융상품	1,800,910	1,872,488

임차보증금	260,000	105,000

합 계	3,994,610	2,294,288

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	1,400,900	316,800

비유동자산	2,593,710	1,977,488

합 계	3,994,610	2,294,288

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실	장부금액	취득원가	평가손실	장부금액

상품	374,853	(2,328)	372,525	32,005	-	32,005

원재료	2,024,669	(49,733)	1,974,936	2,422,741	(34,405)	2,388,336

반제품	727,892	(178,613)	549,279	1,397,113	(54,479)	1,342,634

제품	1,005,762	(263,112)	742,650	1,800,672	(67,107)	1,733,565

재공품	6,828	-	6,828	33,140	-	33,140

합 계	4,140,004	(493,786)	3,646,218	5,685,671	(155,991)	5,529,680

10. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	10,447,406	471,720

선급비용	813,526	722,197

합 계	11,260,932	1,193,917

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 11. 종속기업 투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	법인설립 및 영업소재지	주요영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득가액	장부가액	지분율	취득가액	장부가액

남경신성델타과기유한공사	중국	LCD 부품제조	12월	100%	5,822,359	9,920,256	100%	5,822,359	10,170,256

소주신성델타과기유한공사(주1)	"	LCD 부품제조	12월	50%	1,918,860	1,215,999	50%	1,918,860	1,215,999

연태신성테크윈전자유한공사	"	Mobile 부품제조	12월	100%	3,269,749	3,320,276	100%	3,269,749	3,320,276

신성델타테크태국법인	태국	가전 부품제조	12월	91%	4,683,840	4,410,910	91%	4,683,840	4,410,910

신성델타테크멕시코(제조)	멕시코	가전 부품제조	12월	100%	5,744,405	2,503,109	100%	5,744,405	3,003,109

신성오토모티브㈜ (구: 신성테크닉스(주))(주2)	창원	자동차 부품제조	12월	89%	24,100,582	24,047,156	89%	24,100,582	24,047,156

신성델타인도네시아	인도네시아	가전 부품제조	12월	100%	4,657,340	3,696,244	100%	4,657,340	3,946,244

HENES USA (미국)(주3)	미국	유아용 전동차 제조	12월	100%	110,400	-	100%	110,400	-

신흥글로벌(주)	창원	물류	12월	100%	24,828,385	24,828,385	100%	24,828,385	24,828,385

㈜부자앱 컴퍼니	서울	통신서비스	12월	71%	700,000	700,000	-	-	-

합 계	75,835,920	74,642,335	75,135,920	74,942,335

(주1) 당사의 소유지분율이 50%이나 그 외 지분율은 남경신성델타과기유한공사가 가지고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(주2) 전기중에 합병법인을 신성테크닉스(주)로 피합병법인을 신성포레시아(주)로 하여 종속기업간 사업결합이 이루어 졌으며, 사업결합 후 존속법인의 상호를 신성오토모티브(주)로 변경하였습니다. 한편, 합병 후 유상증자를 실시하였으며, 동 유상증자에 참여하지 않아 지분율이 89.29%로 낮아졌습니다.
(주3) 전기중에 (주)헤네스를 흡수합병하면서 (주)헤네스가 소유하고 있던 종속기업인 HENES USA를 취득하였으며, 전기 중 전액 종속기업손상차손 인식으로 감소하였습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(2) 당 분기 및 전분 기 중의 종속기업투자 의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

종속기업명	기초	취득	처분	기타증감	당분기

남경신성델타과기유한공사(주1)	10,170,256	-	-	(250,000)	9,920,256

소주신성델타과기유한공사	1,215,999	-	-	-	1,215,999

연태신성테크윈전자유한공사	3,320,276	-	-	-	3,320,276

신성델타테크태국법인	4,410,910	-	-	-	4,410,910

신성델타멕시코법인(제조)(주1)	3,003,109	-	-	(500,000)	2,503,109

신성오토모티브㈜(구: 신성테크닉스㈜)(주1)	24,047,156	-	-	-	24,047,156

신성델타인도네시아(주1)	3,946,244	-	-	(250,000)	3,696,244

신흥글로벌㈜	24,828,385	-	-	-	24,828,385

㈜부자앱 컴퍼니	-	700,000	-	-	700,000

합 계	74,942,335	700,000	-	(1,000,000)	74,642,335

(주1) 당분기 중 종속기업투자손상차손 계상에 따라 감소하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

종속기업명	기초	취득	처분	기타증감	전분기

남경신성델타과기유한공사	12,170,256	-	-	-	12,170,256

소주신성델타과기유한공사	1,215,999	-	-	-	1,215,999

연태신성테크윈전자유한공사	3,320,276	-	-	-	3,320,276

신성델타테크태국법인	4,410,910	-	-	-	4,410,910

신성델타멕시코법인(제조)	5,552,309	450,800	-	-	6,003,109

신성델타멕시코법인(서비스)	6,942	-	-	-	6,942

신성오토모티브㈜(구: 신성테크닉스㈜)(주1)	21,050,196	67,646	-	2,929,315	24,047,156

신성에프에스㈜(주2)	1,177,114	-	-	(1,177,114)	-

신성델타인도네시아	4,846,244	-	-	-	4,846,244

㈜헤네스(주3)	-	5	-	(5)	-

신흥글로벌㈜	24,828,385	-	-	-	24,828,385

HENES USA (미국)	-	-	-	110,400	110,400

합 계	78,578,632	518,451	-	1,862,596	80,959,678

(주1) 전기 중 지분 60%를 추가 취득하여 관계기업투자(구: 신성포레시아(주))에서 종속기업투자로 계정 재분류 및 합병회사인 신성오토모티브(주)(구: 신성테크닉스(주))에 흡수합병 되었습니다.
(주2) 전기 중 당사에 흡수합병되었습니다.
(주3) 전기 중 종속기업투자손상차손 계상에 따라 감소하였습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

12. 관계기업 투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	법인설립 및 영업소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

에스티㈜	창녕 및 구미	Mobile 및 자동차 부품제조	43.50%	1,477,642	1,832,098	43.50%	1,477,642	1,832,098

(2) 당분기 및 전분기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	기타증감	당분기

에스티㈜	1,832,098	-	-	-	1,832,098

(전분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	기타증감	전분기

에스티㈜	1,832,098	-	-	-	1,832,098

신성포레시아(주)(주1)	2,929,315	-	-	(2,929,315)	-

합 계	4,761,413	-	-	(2,929,315)	1,832,098

(주1) 전기 중 지분 60%를 추가 취득하여 종속기업투자로 계정 분류 및 합병회사인 신성오토모티브(주)(구: 신성테크닉스(주))에 흡수합병 되었습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속13. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가	48,822,372	28,696,628	2,011,454	33,428,727	631,131	5,059,932	5,199,849	180,900	124,030,992

감가상각누계액	-	(7,435,187)	(794,332)	(21,772,473)	(435,791)	(4,558,744)	(4,380,379)	-	(39,376,907)

장부금액	48,822,372	21,261,440	1,217,122	11,656,254	195,340	501,188	819,470	180,900	84,654,085

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가	42,602,988	28,696,628	2,022,755	32,923,456	717,227	5,739,075	5,813,556	5,895,459	124,411,142

감가상각누계액	-	(6,892,475)	(725,222)	(20,962,336)	(491,431)	(4,960,804)	(4,845,802)	-	(38,878,069)

장부금액	42,602,988	21,804,153	1,297,533	11,961,120	225,796	778,270	967,754	5,895,459	85,533,073

( 2 ) 당 분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	42,602,988	21,804,153	1,297,533	11,961,120	225,796	778,270	967,754	5,895,459	85,533,073

취득액	6,219,384	-	-	1,477,115	56,215	62,500	313,695	180,900	8,309,808

처분	-	-	(4,756)	(101,256)	(18,623)	(128)	(1,814)	-	(126,577)

감가상각비	-	(542,712)	(75,655)	(1,680,725)	(68,048)	(339,455)	(460,166)	-	(3,166,761)

건설중인자산에서 대체	-	-	-	-	-	-	-	(5,895,459)	(5,895,459)

당분기말	48,822,372	21,261,440	1,217,122	11,656,254	195,340	501,188	819,470	180,900	84,654,085

( 전분기 ) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	40,440,587	22,034,335	1,110,683	12,675,045	250,137	807,189	1,984,418	1,203,889	80,506,284

취득액	-	-	-	396,753	167,681	75,556	40,551	1,715,743	2,396,283

합병으로 인한 증가	-	-	-	(261,450)	(61,685)	-	(3,403)	-	(326,539)

처분	-	(517,452)	(61,669)	(1,748,182)	(72,516)	(249,181)	(491,154)	-	(3,140,154)

감가상각비	-	-	-	-	-	-	-	(35,086)	(35,086)

건설중인자산에서 대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전분기말	40,440,587	21,516,883	1,049,015	11,062,166	283,617	633,564	1,530,412	2,884,546	79,400,789

요약분기재무제표에 대한 주석-계속 (3) 담 보로 제공된 자산

토지 및 건물, 기계장치 등은 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공(채권최고액 68,038,840 천원)되고 있습니다 .

14. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	5,047,904	5,047,904

손상차손누계액	(4,402,904)	(4,402,904)

장부금액	645,000	645,000

(2) 당 분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

회원권	영업권	합 계	회원권	영업권	합 계

기초금액	645,000	-	645,000	671,000	-	671,000

외부취득액	-	-	-	46,500	-	46,500

합병으로 인한 증가	-	-	-	-	120,346	120,346

처분	-	-	-	(70,000)	-	(70,000)

손상차손	-	-	-	(1,500)	(120,346)	(121,846)

분기말금액	645,000	-	645,000	646,000	-	646,000

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 15. 매입채무 및 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	7,165,474	17,451,059

기타유동부채

선수금	45,367	46,418

예수금	1,034,264	869,617

소 계	1,079,631	916,034

합 계	8,245,106	18,367,093

16. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	28,300,000	-	24,821,380	-

장기차입금	13,516,985	36,579,015	5,886,500	31,080,770

현재가치할인차금	(33,287)	(45,207)	(520)	-

합 계	41,783,698	36,533,808	30,707,360	31,080,770

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화대출(무역금융)	우리은행	3.08	4,000,000	-

한국수출입은행	2.85	7,000,000	-

KEB하나은행	3.37~3.45	6,300,000	-

원화대출(일반대출)	야마구찌은행	2.50	6,000,000	6,000,000

국민은행	3.14	2,000,000	10,000,000

한국산업은행	-	-	7,000,000

2.33	1,000,000	-

1.98	2,000,000	-

외화대출	한국수출입은행	-	-	1,821,380

합 계	28,300,000	24,821,380

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

외화장기차입금	한국수출입은행	4.48	2019-06-13	2,002,860	-	-	1,928,520

소 계	2,002,860	-	-	1,928,520

원화장기차입금	국민은행	1.75	2025-06-15	-	575,000	-	575,000

국민은행	2.71	2018-12-15	375,000	-	1,500,000	-

국민은행	2.50	2019-03-15	4,000,000	-	-	4,000,000

국민은행	2.81	2025-02-27	1,875,000	10,312,500	1,875,000	11,718,750

국민은행	2.83	2021-06-07	960,000	1,680,000	960,000	2,400,000

야마구찌은행	2.45	2020-07-31	400,000	400,000	400,000	700,000

경남은행	3.40	2025-03-13	1,428,560	7,857,080	1,071,500	8,928,500

LG디스플레이㈜	0.00	2022-01-10	-	830,000	-	830,000

한국산업은행	2.75	2021-05-31	400,000	6,500,000	-	-

LG전자㈜	0.00	2022-06-30	41,667	458,333	-	-

LG전자㈜	-	2018-03-30	-	-	80,000	-

국민은행	3.45	2023-08-07	2,033,898	7,966,102	-	-

소 계	11,514,125	36,579,015	5,886,500	29,152,250

장기차입금 합계	13,516,985	36,579,015	5,886,500	31,080,770

현재가치할인차금(차감)	(33,287)	(45,207)	(520)	-

차 감 잔 액	13,483,698	36,533,808	5,885,980	31,080,770

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 (4) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담 보 자 산	설 정 금 액	채 권 자

당 분 기 말

경남 창원공장(웅남동) 토지 및 건물 등	59,638,840	국민은행

경남 창원공장(남산동) 토지 및 건물 등

경기도 양주공장 토지 및 건물 등	3,600,000	산업은행

경기도 평택공장 토지 및 건물 등	4,800,000	우리은행

합 계	68,038,840

(5) 당분기말 현재 차입금 관련 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업	지급보증내역	보증금액	지급보증처

LG디스플레이㈜	차입금 지급보증	830,000	우리은행

LG전자㈜	차입금 지급보증	500,000	우리은행

17. 당기손익-공정가치측정금융부채당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이자율스왑	116,593	-

합 계	116,593	-

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 18. 기타금융부채 및 기타비유동부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융부채

미지급금	5,292,802	6,887,594

미지급비용	3,227,368	2,160,487

금융보증부채	712,161	710,155

임대보증금	187,500	289,250

전환사채	10,000,000	-

전환사채조정	(3,756,023)	-

소 계	15,663,808	10,047,487

기타비유동부채

이연거래수익(주1)	78,494	520

소 계	78,494	520

합 계	15,742,302	10,048,007

(주1) 무이자부 장기차입금에 대한 효익으로 이연수익이 발생했으며, 현재가치할인차금에 대응하여 상계됩니다(주석16참고)

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	8,695,952	9,208,124

비유동부채	6,967,855	839,363

합 계	15,663,808	10,047,487

19. 리스계약

당 분기말 현재 당사는 차량에 대하여 현대캐피탈, 하나캐피탈과 운영리스계약을 체결하고 있으 며, 당분기말 및 전기말 현재 운용리스약정에 따른 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	90,540	47,136

1년초과 5 년이내	114,398	79,397

합 계	204,938	126,534

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 20. 퇴직급여제도 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	14,340,571	12,854,371

사외적립자산의 공정가치	(11,570,592)	(12,512,148)

순확정급여부채	2,769,979	342,223

( 2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	12,854,371	(12,512,148)	342,223

퇴직급여

당기근무원가	1,197,326	-	1,197,326

이자비용(이자수익)	194,065	(258,965)	(64,900)

소 계	1,391,391	(258,965)	1,132,426

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	136,944	136,944

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 및 기타	1,185,998	-	1,185,998

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	76,136	-	76,136

소 계	1,262,134	136,944	1,399,078

제도에서 지급한 금액	(1,040,387)	951,357	(89,030)

전출입에 의한 증감액	(126,937)	112,219	(14,718)

당분기말	14,340,571	(11,570,592)	2,769,979

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	11,611,573	(9,810,755)	1,800,818

퇴직급여

당기근무원가	1,143,811	-	1,143,811

이자비용(이자수익)	133,431	(158,400)	(24,969)

소 계	1,277,241	(158,400)	1,118,841

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	72,491	72,491

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 및 기타	76,974	-	76,974

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(137,963)	-	(137,963)

소 계	(60,989)	72,491	11,502

제도에서 지급한 금액	(783,515)	769,051	(14,464)

사업결합승계	601,096	(4,808)	596,288

전출입에 의한 증감액	(46,081)	(56,487)	(102,567)

기업이 납부한 기여금	-	-	-

전분기말	12,599,326	(9,188,908)	3,410,418

(3) 사외적립자산은 당기말(전기말) 현재 정기예금 32.6%(35.4%), 국공채 등 채권 67.4%(64.6%)로 구성되어 있습니다. (4) 주요 보험수리적 가정당분기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.81%	2.96%

기대임금상승률	3.05%	3.07%

사망률	0.05%	0.05%

퇴사율	21.94%	21.98%

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 (5) 당분기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	증가	감소

할인률	1%	(463,807)	514,876

기대임금상승률	1%	525,510	(481,343)

21. 판매보증충당부채

당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	436,077

분기말금액	-	436,077

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속

22. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수(보통주)	22,088,547주	22,088,547주

자본금	11,044,274	11,044,274

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	장부금액	발행주식수	장부금액

기초	22,088,547	11,044,274	20,555,553	10,277,777

신주인수권행사	-	-	1,324,139	662,070

분기말	22,088,547	11,044,274	21,879,692	10,939,846

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 23. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,824,805	13,824,805

전환권대가	3,771,276	-

자기주식	(680,173)	(293,579)

자기주식처분손익	528,229	528,229

기타자본잉여금	32,443	32,443

종속기업과 합병으로 발생하는 차이	(2,721,034)	(2,721,034)

신주인수권대가	270,538	270,538

합 계	15,026,083	11,641,402

(2) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	13,824,805	10,722,739

신주인수권행사	-	2,679,441

분기말	13,824,805	13,402,180

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 (3) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	65,975	293,579	827,951	3,882,889

매입	96,399	386,594	148,088	458,435

처분	-	-	(910,064)	(4,047,745)

분기말	162,374	680,173	65,975	293,579

(4) 당분기 및 전분기 중 자기주식처분손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	528,229	155,361

기중 자기주식의 처분	-	478,036

법인세효과	-	(105,168)

기말금액	528,229	528,229

(5) 당분기 및 전분기 중 신주인수권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	270,538	469,114

신주인수권행사	-	171,521

분기말	270,538	297,592

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 24. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	3,800,000	3,640,000

이익준비금(주1)	3,800,000	3,640,000

임의적립금	85,180,000	84,357,841

시설투자적립금	30,000,000	30,000,000

임의적립금	39,180,000	37,700,000

연구개발적립금	16,000,000	16,000,000

연구인력개발준비금(주2)	-	657,841

미처분이익잉여금(주3)	(594,145)	2,689,518

미처분이익잉여금	497,136	2,719,304

순확정급여부채의 재측정요소	(1,091,281)	(29,786)

합 계	88,385,855	90,687,359

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사 는 조세특례제한법의 규정에 따라 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.
(주3) 미 처분 이익잉여금 중 326,989천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에 서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계 상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자 본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	90,687,359	89,105,439

IFRS 전환효과(주1)	47,433	-

배당금 지급	(1,541,580)	(986,380)

순확정급여부채의 재측정요소	(1,399,078)	(11,502)

법인세효과	307,797	2,531

당기순이익	283,924	5,950,723

분기말금액	88,385,855	94,060,810

(주1) 기타포괄손익으로 분류되던 매도가능금융자산평가손익이 금융상품(K-IFRS 1109호 개정) 분류법 변경에 따른 영업외수익 전환효과

(3) 당분기 및 전분기 중 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(3,345,947)	(3,316,161)

당기변동	(1,399,078)	(11,502)

법인세효과	307,797	2,531

분기말금액	(4,437,228)	(3,325,132)

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 25. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손실	-	(1,176,791)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(1,160,489)	-

합 계	(1,160,489)	(1,176,791)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(1,176,791)	(1,290,313)

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	-	240,540

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	-	(52,919)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	20,900	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	(4,598)	-

분기말금액	(1,160,489)	(1,102,691)

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 26. 수익

당분기 및 전 분기 중 기타영업외수익 및 금 융이익 을 제외한 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

제품	29,078,974	94,683,283	37,842,634	114,568,487

상품	3,693,981	13,647,583	5,413,580	14,977,543

기타	2,519,633	4,849,245	674,268	2,496,588

합 계	35,292,588	113,180,111	43,930,482	132,042,618

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속27. 판매비 및 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

임원급여	523,793	1,445,211	385,413	1,151,061

급여	320,325	2,223,771	862,767	2,463,895

잡급	4,000	4,800	6,719	7,839

퇴직급여	97,292	267,288	76,781	231,035

복리후생비	233,514	675,263	206,212	576,932

여비교통비	81,148	235,152	103,826	249,532

통신비	8,787	26,476	8,158	22,876

소모품비	14,091	36,625	6,633	29,050

도서인쇄비	2,245	19,253	3,191	17,110

수도광열비	6,360	21,646	6,231	20,982

세금과공과	104,476	408,844	92,346	210,771

지급임차료	26,895	87,069	20,242	59,511

감가상각비	184,670	561,803	211,832	627,356

수선비	178,229	189,829	590	780

보험료	20,262	75,221	20,267	58,685

접대비	9,923	47,678	17,897	46,254

지급수수료	460,690	1,303,859	524,778	1,524,141

차량유지비	23,092	63,990	13,163	41,512

교육훈련비	12,789	36,474	20,307	49,866

합 계	2,312,582	7,730,252	2,587,354	7,389,187

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

급여	215,835	894,674	464,935	1,236,638

퇴직급여	27,729	86,444	33,140	94,809

운반비	386,311	1,133,806	389,421	1,144,614

광고선전비	35,042	206,532	18,173	40,031

대손상각비	5,663	(5,139)	(1,290)	(16,134)

판매촉진비	20,528	96,166	26,392	26,392

합 계	691,108	2,412,484	930,769	2,526,350

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 28. 기타영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익 의 내역 은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

수수료수익	(26,370)	81,888	61,261	196,389

임대료수익	116,047	403,895	158,060	499,066

유형자산처분이익	17,151	42,474	4,847	12,771

단기매매금융자산처분이익	-	-	189,774	810,039

단기매매금융자산평가이익	-	-	-	54,940

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	(47,433)	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(166,705)	142,440	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	134,613	787,745	-

배당금수익	3,728	59,655	3,025	633,684

잡이익	260,431	857,259	204,953	1,153,989

합 계	291,461	2,375,356	621,919	3,360,877

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

유형자산처분손실	17,394	18,527	9	479

무형자산손상차손	-	-	-	121,846

기부금	8,000	101,550	20,300	52,900

단기매매금융자산평가손실	-	-	262,724	254,455

단기매매금융자산처분손실	-	-	386,294	800,052

당기손익-공정가치측정금융부채처분손실	8,934	12,579	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	(12,112)	116,593	-	-

종속기업투자손상차손	-	1,000,000	-	5

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(39,292)	111,225	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	353,545	1,136,520	-

잡손실	61,561	79,908	40,587	72,418

합 계	398,029	2,576,903	709,914	1,302,156

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 29. 금융수익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수 익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

이자수익	42,151	100,784	53,466	206,848

외환차익	100,535	296,490	153,048	301,256

외화환산이익	(242,213)	91,306	-	172,115

합 계	(99,527)	488,580	206,514	680,218

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 분 석한 금융수 익의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

이자수익

상각후원가측정금융자산(주1)	33,943	79,162	48,899	186,439

차입금(이연거래수익)	8,208	21,622	4,566	20,408

소 계	42,151	100,784	53,466	206,848

외환차익

상각후원가측정금융자산(주1)	95,169	253,259	147,308	175,051

상각후원가측정금융부채(차입금제외)(주2)	5,365	43,231	5,740	126,205

소 계	100,535	296,490	153,048	301,256

외화환산이익

상각후원가측정금융자산(주1)	(196,827)	81,824	-	54,780

차입금	(45,086)	-	-	111,240

상각후원가측정금융부채(차입금제외)(주2)	(299)	9,482	-	6,095

소 계	(242,213)	91,306	-	172,115

합 계	(99,527)	488,580	206,514	680,218

(주1) 비교표시된 전분기의 경우 대여금및수취채권과 현금및현금성자산 금액이 포함되어 있습니다.
(주2) 비교표시된 전분기의 경우 매입채무 및 미지급금 금액이 포함되어 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속

30. 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융원 가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

이자비용

일반차입금 이자	572,104	1,617,112	565,227	1,687,207

현재가치할인차금 상각	23,461	36,875	4,566	47,449

소 계	595,565	1,653,987	569,793	1,734,656

외환차손

상각후원가측정금융자산(주1)	277	49,122	74,291	419,539

차입금	45,238	45,238	-	-

상각후원가측정금융부채(차입금제외)(주2)	5,156	99,826	41,280	142,483

소 계	50,671	194,186	115,571	562,022

외화환산손실

상각후원가측정금융자산(주1)	69,363	69,415	-	163,213

차입금	(99,797)	76,253	11,151	31,450

상각후원가측정금융부채(차입금제외)(주2)	(19,565)	(8,917)	-	3,621

소 계	(49,998)	136,752	11,151	198,284

매출채권처분손실

매출채권처분손실	-	-	-	4,661

합 계	596,238	1,984,924	696,514	2,499,624

(주1) 비교표시된 전분기의 경우 대여금및수취채권과 현금및현금성자산 금융비용 해당액입니다.
(주2) 비교표시된 전분기의 경우 매입채무 및 미지급금 금융비용 해당액입니다.

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 31. 계속영업과 관련된 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	10,299	2,458,839

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	52,669	-

일시적차이로인한이연법인세변동액	(420,192)	(321,000)

총법인세효과	(357,224)	2,027,839

자본에 직접 반영된 법인세비용	303,199	(155,556)

법인세비용	(54,025)	1,872,283

일시적차이로인한 당분기말 순이연법인세부채	(4,451,752)	(4,185,627)

일시적차이로인한 기초 순이연법인세부채	(4,871,944)	(4,506,627)

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(420,192)	(321,000)

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용 차감전순이익	229,899	7,823,006

적용세율(2억이하11%,2억초과24.2%)에따른세부담	28,578	1,699,061

비공제비용	80,866	41,087

세액공제	(355,963)	(141,334)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	52,669	-

기타	139,826	273,469

법인세비용	(54,025)	1,872,283

유효세율	-23.50%	23.93%

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자본에 직접 가감된 법인세부담액

자기주식처분손익	-	(105,168)

소 계	-	(105,168)

자본에 직접 가감된 이연법인세

매도가능금융자산평가손익	(4,598)	(52,919)

순확정급여부채의 재측정요소	307,797	2,531

소 계	303,199	(50,388)

합 계	303,199	(155,556)

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속(4) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	당분기말

일시적차이에 대한 이연법인세

토지	(26,874,406)	-	-	(26,874,406)

관계기업투자자산	432,531	-	432,531	-

유형자산	82,903	852	-	83,756

매도가능금융자산	(139,953)	(20,900)	-	(160,853)

단기매매금융자산	(176,282)	(31,215)	(303,371)	95,874

퇴직급여충당부채	10,430,006	-	1,040,386	9,389,619

퇴직보험예치금	(10,430,006)	-	(1,040,386)	(9,389,619)

연차수당	528,031	557,580	528,031	557,580

일시상각충당금	(213,599)	-	(8,401)	(205,197)

건설중인자산	215,026	-	-	215,026

대손상각비	1,135,766	(5,139)	-	1,130,627

미수수익	(138,789)	(170,330)	(138,789)	(170,330)

회원권손상차손	141,044	-	-	141,044

기타	2,862,524	2,244,962	155,844	4,951,641

소계	(22,145,204)	2,575,810	665,846	(20,235,238)

이연법인세부채	(4,871,944)	(4,451,752)

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속(전기말) (단위: 천원)

구 분	기초	합병	증가	감소	전기말

일시적차이에 대한 이연법인세

관계기업투자자산	2,871,477	-	-	2,438,946	432,531

건설자금이자	215,026	-	-	-	215,026

유형자산	82,836	-	68	-	82,903

단기매매금융자산	(20,439)	-	(303,371)	(147,528)	(176,282)

판매보증충당부채	1,072,050	-	66,779	1,138,829	-

회원권손상차손	212,064	-	2,500	73,520	141,044

퇴직급여충당부채	9,440,447	377,359	612,200	-	10,430,006

연차수당	429,159	-	528,031	429,160	528,031

대손상각비	974,565	6,000	194,966	39,764	1,135,766

미수수익	(256,848)	(1,215)	(138,789)	(258,063)	(138,789)

토지	(26,874,406)	-	-	-	(26,874,406)

일시상각충당금	(224,832)	-	-	(11,233)	(213,599)

퇴직보험예치금	(9,440,447)	(192,548)	(797,011)	-	(10,430,006)

매도가능금융자산	5,587	-	(145,540)	-	(139,953)

연구개발준비금	(657,841)	-	-	(657,841)	-

기타	1,686,933	913,896	261,695	-	2,862,524

소계	(20,484,669)	1,103,492	281,528	3,045,554	(22,145,204)

이연법인세부채	(4,506,628)	(4,871,945)

(5) 당분기말 및 전기말 이연법인세 자산, 부채 금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이연법인세부채	4,451,752	4,871,945

합 계	4,451,752	4,871,945

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 32. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비ㆍ관리비등	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

상품	(340,521)	-	-	(340,521)

제품	990,915	-	-	990,915

반제품	793,355	-	-	793,355

기타재고자산	439,712	-	-	439,712

사용된 원재료및상품	-	-	66,961,944	66,961,944

종업원급여	-	4,922,188	9,790,121	14,712,309

감가상각비	-	561,803	2,590,384	3,152,187

외주가공비	-	-	8,911,829	8,911,829

지급수수료	-	1,303,859	1,665,619	2,969,478

기타	-	6,229,280	6,431,831	12,661,111

합 계(주1)	1,883,462	13,017,130	96,351,728	111,252,320

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 (주1) 요약포괄손익계산서상 매출원가, 연구개발비, 판매비 및 관리비를 합한 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비ㆍ관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

상품	(3,536)	-	-	(3,536)

제품	323,223	-	-	323,223

반제품	(477,347)	-	-	(477,347)

기타재고자산	(998,840)	-	-	(998,840)

사용된 원재료및상품	-	-	81,788,473	81,788,473

종업원급여	-	5,185,277	9,504,057	14,689,334

감가상각비	-	627,356	2,551,934	3,179,289

외주가공비	-	-	11,264,531	11,264,531

지급수수료	-	1,524,141	1,364,158	2,888,299

기타	-	4,992,500	6,813,000	11,805,500

합 계(주1)	(1,156,499)	12,329,274	113,286,154	124,458,928

(주1) 요약포괄손익계산서상 매출원가, 연구개발비, 판매비 및 관리비를 합한 금액입니다.

33. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	(821,494,163)	283,924,447	1,438,355,972	5,950,722,874

가중평균유통보통주식수(주1)	21,926,982	21,989,583	20,459,675	19,937,969

기본주당순이익	(37)	13	70	298

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속(주1) 가 중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기말 현재 보통주 유통발행주식수	22,088,547	22,088,547	21,879,692	21,879,692

기말 현재 보통주 자기주식	162,374	162,374	65,975	65,975

기말 현재 유통보통주식수	21,926,173	21,926,173	21,813,717	21,813,717

가중평균유통보통주식수	21,926,982	21,989,583	20,549,675	19,937,969

(2) 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	(821,494,163)	283,924,447	1,438,355,972	5,950,722,874

총희석주당이익 계산에 사용된 순이익	(821,494,163)	283,924,447	1,438,355,972	5,950,722,874

기본주당이익 산출에 사용된가중평균유통보통주식수	21,926,982주	21,989,583주	20,549,675주	19,937,969주

- 신주인수권	3,254,940주	3,334,353주	1,252,542주	1,094,001주

희석주당이익 산출에 사용된가중평균유통보통주식수	25,181,922주	25,323,937주	21,802,216주	21,031,970주

희석주당순이익	(37)	11	66	283

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속

34. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2017년과 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	109,378,538	96,896,859

자본	113,295,722	112,196,242

부채비율	96.54%	86.36%

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 (2) 금융위험관리

1) 금융위험관리목적당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험의 관리를 위해 노력하고 있으며, 이자율위험을 관리하기 위해 별도의 매매목적의 파생상품계약을 체결하고 있습니다(주석38참조).

가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하는 Matching을 우선적으로 이용합니다. 그러나, 당사는 외화위험관리를 위해 통화선도, 통화옵션, 통화스왑 등의 외환파생상품을 이용하고 있지는 않습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	4,659,044	6,234,409	2,023,209	3,869,878

JPY	2,542,506	2,791,596	391,984	1,102,429

CNY	1,106,402	1,119,191	-	-

합계	8,307,953	10,145,196	2,415,193	4,972,307

ㄱ. 외화민감도 분석당사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다.아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도 분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 법인세차감전순이익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속(단위: 천원)

구 분	10%상승시	10%하락시

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	263,584	236,453	(263,584)	(236,453)

JPY	215,052	168,917	(215,052)	(168,917)

CNY	110,640	111,919	(110,640)	(111,919)

합계	589,276	517,289	(589,276)	(517,289)

나. 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약 등을 체결하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 당사는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속ㄱ. 이자율민감도 분석 아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 파생상품 및 비파생상품의 이자율 위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율 위 험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	50bp 상승시	50bp 하락시

당분기말	전기말	당분기말	전기말

차입금	(300,330)	(269,393)	300,330	269,393

다. 기타 가격위험요소 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적 또는 전략적 목적으로 보유하고 있 습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속

ㄱ. 주가민감도 분석아래 민감도분석은 당분기말 및 전기말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.주가가 5% 상승/하락하는 경우

(단위: 천원)

구 분	5%상승시	5%하락시

당분기말	전기말	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	212,483	-	(212,483)	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	24,795	-	(24,795)	-

단기매매금융자산	-	317,498	-	(317,498)

매도가능금융자산	-	23,750	-	(23,750)

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 매년 검토되고 승인된 기업에 한하여 거래가 이루어 지고 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속당사의 최대 거래처인 LG전자(주)를 제외하고 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. LG전자(주)와 관련된 신용위험 집중도는 당기 중 일시적인 특정시점 외 어떠한 시점에서도 총화폐성자산의 20%를 초과하지 않았습니다. LG전자(주)를 제외한 다른 거래상대방에 대한 신용위험 집중도는 당기 중 어떠한 시점에서도 총 화폐성자산의 5%를 초과하지 않았습니다.유동성 자금과 파생상품에 대한 신용위험은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 은행이기 때문에 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(주1)	34,170,387	35,729,477

(주1) 금융보증계약과 관련된 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다 . 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 712,161천원 (전기말: 710,155천원)이 별도재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다(주석 18 참고)

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 4) 유동성 관리위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다 . 동 주석의 4-2)에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 당사가 보유하고 있는 비파생금융자부채의 예상만기를 상세하게 나타내고있습니다. 다음 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금(이자제외)의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균이자율	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	0.00%	12,458,277	-	41,667	7,719,810	-	20,219,753

변동금리부 부채	2.95%	10,930,742	2,161,483	20,254,534	24,419,852	3,013,750	60,780,360

고정금리부 부채	3.16%	-	7,357,140	1,071,420	5,714,240	2,142,840	16,285,640

금융보증계약	0.00%	34,170,387	-	-	-	-	34,170,387

합 계	57,559,405	9,518,623	21,367,620	37,853,902	5,156,590	131,456,140

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속(전기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 이자율	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	0.00%	24,365,320	53,333	-	1,119,250	-	25,537,903

변동금리부 부채	2.62%	461,250	722,500	22,444,130	22,530,260	7,720,510	53,878,650

고정금리부 부채	2.87%	-	7,000,000	-	-	-	7,000,000

금융보증계약	0.00%	35,729,477	-	-	-	-	35,729,477

합 계	60,556,047	7,775,833	22,444,130	23,649,510	7,720,510	122,146,030

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.당분기말 현재 당사의 파생금융자산(부채)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합계

매매목적파생상품

이자율스왑	(47,816)	(68,374)	(116,190)

(주) 모든 파생상품 계약이 차액결제 조건이므로, 유출액과 유입액의 순액현금흐름을 기재하였습니다.

다음 표는 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 당사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속(당분기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 유효이자율(%)	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	0.00%	20,137,196	4,044,864	-	365,220	-	24,547,280

변동금리부 자산	2.50%	4,256,150	-	1	1,505,900	5,922,062	11,684,112

고정금리부 자산	1.21%	33,700	-	1,367,200	532,800	-	1,933,700

합 계	24,427,046	4,044,864	1,367,201	2,403,920	5,922,062	38,165,093

(전기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 유효이자율(%)	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	0.00%	22,332,141	-	-	175,718	-	22,507,859

변동금리부 자산	2.20%	6,349,956	-	-	1,395,000	5,695,343	13,440,300

고정금리부 자산	4.00%	33,300	66,600	216,900	-	-	316,800

합 계	28,715,398	66,600	216,900	1,570,718	5,695,343	36,264,959

상기 표에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다. 당사는 당분기말 현재 미사용 차입 한도 7,300,000천 원 (전 기말: 24,400,000 천원)을 보유하고 있으며, 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속

나. 자금조달약정당분기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌차월약정	사용금액	-	-

미사용금액	300,000	300,000

외상매출채권담보대출(받을어음)	사용금액	-	15,440,997

미사용금액	-	-

외상매출채권담보대출(지급어음)	사용금액	227,589	2,370,398

미사용금액	8,772,411	8,129,602

무역금융대출	사용금액	17,300,000	-

미사용금액	8,000,000	24,100,000

지급보증	사용금액	8,006,200	5,009,300

미사용금액	1,617,800	1,270,000

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 (4) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	8,078,613	8,078,613	3,736,741	3,736,741

기타유동금융자산	1,400,900	1,400,900	316,800	316,800

매출채권	15,984,550	15,984,550	13,562,517	13,562,517

기타유동채권	7,947,396	7,947,396	8,184,921	8,184,921

기타비유동금융자산	2,593,710	2,593,710	1,977,488	1,977,488

기타 비유동채권	103,720	103,720	69,218	69,218

합 계	36,108,888	36,108,888	27,847,685	27,847,685

금융부채

매입채무	7,165,474	7,165,474	17,451,059	17,451,059

차입금	78,317,506	78,317,506	61,788,130	61,788,130

기타금융부채	8,695,952	8,695,952	9,208,124	9,208,124

기타비유동금융부채	6,967,855	6,967,855	839,363	839,363

합 계	101,146,788	101,146,788	89,286,676	89,286,676

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

- 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다(수준3).

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 재무제표에는 공정가치로 측정되는 비상장주식(주석8참고)이 포함되어 있습니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정하여야 하나, 신뢰성 있는평가자료를 입수할 수 없어 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하였습니다.

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

상장주식	3,637,578	3,637,578	-	-	3,637,578

매매목적파생상품자산	6,482	-	6,482	-	6,482

출자금등(주1)	5,132,652	-	-	5,132,652	5,132,652

전환상환우선주	612,090	-	612,090	-	612,090

소 계	9,388,801	3,637,578	618,572	5,132,652	9,388,801

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	495,900	495,900	-	-	495,900

비상장주식(주1)	1	-	1	-	1

소 계	495,901	495,900	1	-	495,901

공정가치측정금융자산 합계	9,884,702	4,133,478	618,573	5,132,652	9,884,702

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

매매목적파생상품부채	116,593	-	116,593	-	116,593

공정가치측정금융부채 합계	116,593	-	116,593	-	116,593

(주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단될 경우 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정하였습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속(전기말) (단위: 천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소 계

금융자산

단기매매금융자산

상장주식	5,735,077	5,735,077	-	-	5,735,077

전환상환우선주	614,880	-	614,880	-	614,880

소 계	6,349,957	5,735,077	614,880	-	6,349,957

매도가능금융자산

상장주식	475,000	475,000	-	-	475,000

비상장주식(주1)	2	-	-	2	2

출자금등(주1)	4,744,353	-	-	4,744,353	4,744,353

소 계	5,219,355	475,000	-	4,744,355	5,219,355

금융자산 합계	11,569,312	6,210,077	614,880	4,744,355	11,569,312

(주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단될 경우 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정하였습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속35. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	남경신성델타과기유한공사

소주신성델타과기유한공사

연태신성테크윈전자유한공사

신성델타태국법인

신성델타멕시코법인(제조)

신성오토모티브(주)(구: 신성테크닉스(주))

신성델타인도네시아법인

HENES USA (미국)

신흥글로벌(주) 및 그 종속기업

㈜부자앱컴퍼니

관계기업	에스티㈜

기타 특수관계자	신성몰드테크㈜

㈜앤드비욘드투자자문

ST VINA CO.,LTD

YANTAI ST ELETRIONICS.CO.LTD

㈜ 신흥

신성몰드테크멕시코법인

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 특수관계자 거래내역 및 채권·채무 잔액

1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래는 아래 별도 주석 참고) 은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

재고자산	고정자산	기타	합계	재고자산	고정자산	기타	합계

종속기업	남경신성델타과기유한공사	-	69,838	156,009	225,848	-	-	-	-

연태신성델타전자유한공사	4,294,787	18,668	373,833	4,687,288	92,233	-	1,692	93,925

신성델타태국법인	558	-	1,066,034	1,066,591	-	-	-	-

신성델타멕시코법인(제조)	-	-	526,074	526,074	-	-	-	-

신성델타인도네시아법인	-	-	132,788	132,788	-	-	-	-

신성오토모티브㈜	9,342	645	161,355	171,342	327,009	-	598,220	925,229

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	42,781	433	164,537	207,751	1,785,041	-	519,268	2,304,309

(주)부자앱컴퍼니	-	-	-	-	-	-	156	156

소 계	4,347,468	89,584	2,580,629	7,017,681	2,204,282	-	1,119,336	3,323,618

관계기업	에스티㈜	9,288	-	70,122	79,410	-	-	4,059	4,059

소 계	9,288	-	70,122	79,410	-	-	4,059	4,059

기타 특수관계자	신성몰드테크㈜	-	-	113,062	113,062	-	134,700	441,059	575,759

㈜앤드비욘드투자자문	-	-	-	-	-	-	149,825	149,825

㈜ 신흥	-	-	-	-	1,998	-	27,021	29,019

소 계	-	-	113,062	113,062	1,998	134,700	617,905	754,603

합 계	4,356,756	89,584	2,763,813	7,210,153	2,206,280	134,700	1,741,300	4,082,280

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

재고자산	고정자산	기타	합계	재고자산	고정자산	기타	합계

종속기업	남경신성델타과기유한공사	2,465	-	30,595	33,060	-	-	-	-

연태신성델타전자유한공사	5,264,679	-	255,819	5,520,498	-	-	-	-

신성델타태국법인	-	-	742,327	742,327	-	-	-	-

신성델타멕시코법인(제조)	-	-	453,414	453,414	-	-	15	15

신성오토모티브㈜	-	16,610	296,351	312,961	346,220	-	883	347,102

신성델타인도네시아법인	-	2,170	66,825	68,995	-	-	-	-

㈜헤네스 및 그 종속기업	-	-	122,027	122,027	2,291	-	-	2,291

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	705,336	-	810,679	1,516,015	1,842,740	-	116,146	1,958,886

소 계	5,972,480	18,780	2,778,037	8,769,296	2,191,251	-	117,043	2,308,294

관계기업	에스티(주)	-	-	63,645	63,645	-	-	-	-

소 계	-	-	63,645	63,645	-	-	-	-

기타 특수관계자	신성몰드테크㈜	-	-	186,671	186,671	3,400	-	2,072	5,472

㈜앤드비욘드투자자문	-	-	103	103	-	-	140,187	140,187

㈜ 신흥	-	-	9,594	9,594	13,749	-	778	14,527

소 계	-	-	196,368	196,368	17,149	-	143,037	160,185

합 계	5,972,480	18,780	3,038,049	9,029,309	2,208,400	-	260,080	2,468,480

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속2) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무 잔액(대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	기타	합계	매입채무	미지급금	기타	합계

종속기업	남경신성델타과기유한공사	-	1,230,306	-	1,230,306	-	-	-	-

연태신성델타전자유한공사	2,561,459	287,004	-	2,848,463	-	93,594	-	93,594

신성델타태국법인	555	1,035,633	-	1,036,189	-	-	-	-

신성델타멕시코법인(제조)	64,544	1,751,131	-	1,815,675	-	13,092	-	13,092

신성델타인도네시아법인	-	581,111	-	581,111	-	-	-	-

신성오토모티브㈜	-	-	-	-	20,938	528,963	-	549,901

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	-	-	-	-	502,850	82,291	-	585,141

소 계	2,626,558	4,885,186	-	7,511,745	523,788	717,940	-	1,241,728

관계기업	에스티㈜	2,000	252,773	-	254,773	-	1,856	-	1,856

소 계	2,000	252,773	-	254,773	-	1,856	-	1,856

기타 특수관계자	㈜앤드비욘드투자자문	-	-	50,559	50,559	-	-	-	-

소 계	-	-	50,559	50,559	-	-	-	-

합 계	2,628,558	5,137,960	50,559	7,817,077	523,788	719,796	-	1,243,583

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	합계	매입채무	미지급금	기타채무	합계

종속기업	남경신성델타과기유한공사	-	1,277,606	-	1,277,606	-	-	-	-

소주신성델타과기유한공사	-	-	-	-	-	19,066	-	19,066

연태신성델타전자유한공사	3,773,113	564,484	-	4,337,597	88,306	35,572	-	123,878

신성델타태국법인	-	1,506,889	-	1,506,889	-	-	-	-

신성델타멕시코법인(제조)	63,462	1,839,290	-	1,902,752	-	12,606	-	12,606

신성델타인도네시아법인	-	539,944	-	539,944	-	-	-	-

신성오토모티브㈜	-	226,949	-	226,949	3,862	1,875,101	-	1,878,963

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	-	-	-	-	1,198,696	183,277	-	1,381,973

HENES USA (미국)	278,435	1,364	-	279,800	-	-	-	-

소 계	4,115,010	5,956,527	-	10,071,537	1,290,864	2,125,622	-	3,416,486

관계기업	에스티㈜	2,800	179,153	-	181,953	-	4,877	-	4,877

소 계	2,800	179,153	-	181,953	-	4,877	-	4,877

기타 특수관계자	신성몰드테크㈜	-	-	-	-	-	266,058	-	266,058

㈜앤드비욘드투자자문	-	-	6,066	6,066	-	-	-	-

ST VINA CO.,LTD	2,309	23,713	-	26,022	-	-	-	-

YANTAI ST ELETRIONICS.CO.LTD	-	12,053	-	12,053	-	-	-	-

㈜ 신흥	-	19,837	-	19,837	1,102	-	-	1,102

소 계	2,309	55,603	6,066	63,978	1,102	266,058	-	267,160

합 계	4,120,119	6,191,283	6,066	10,317,468	1,291,966	2,396,557	-	3,688,523

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속3) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	당분기말

관계기업

에스티㈜	장기대여금	250,000	3,208,800	3,433,800	25,000

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	전분기말

종속기업

신성에프에스㈜(주1)	장단기대여금	2,326,400	-	2,326,400	-

㈜헤네스 및 그 종속기업	단기대여금	3,750,000	500,000	4,250,000	-

신성오토모티브(주)	단기대여금	4,400,000	700,000	1,700,000	3,400,000

관계기업

에스티㈜	장기대여금	550,000	-	225,000	325,000

합 계	11,026,400	1,200,000	8,501,400	3,725,000

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위 : USD,RMB)

제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

남경신성델타과기유한공사	차입금 연대보증	USD 1,000,000	한국산업은행 상해

차입금 지급보증	RMB 10,000,000	하나은행 남경지점

연태신성델타전자유한공사	차입금 연대보증	USD 700,000	한국수출입은행

신성델타테크 멕시코법인	차입금 연대보증	USD 4,500,000	한국수출입은행

차입금 연대보증	USD 1,200,000	신한은행 뉴욕지점

신성델타테크 인도네시아 법인	차입금 연대보증	USD 7,000,000	한국수출입은행

에스티(주)	차입금 연대보증	3,600,000	한국수출입은행

ST VINA CO.,LTD	차입금 연대보증	USD 3,000,000	한국수출입은행

신성델타테크 멕시코법인	차입금 지급보증	USD 2,000,000	신한은행 뉴욕지점

신성오토모티브(주)	풋옵션이행의무	3,000,000	중소기업은행

풋옵션이행의무	3,000,000	산은캐피탈 주식회사

5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증내역	한도금액	지급보증처

대표이사	한정근보증	12,240,000	우리은행

한정근보증	8,760,000	KEB하나은행

한정근보증	14,400,000	경남은행

한정근보증	2,670,480	신한은행

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	971,707	690,740

퇴직급여	31,145	46,856

합 계	1,002,852	737,596

36. 현금흐름 관련 정보 (1) 영업으로부터 창출된 현금당분기와 전분기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1.당기순이익	283,924	5,950,723

2.조정	6,851,160	7,314,285

(1)비용가산	7,373,579	8,591,031

이자비용	1,653,987	1,734,656

법인세비용	(54,025)	1,872,283

퇴직급여	1,132,426	1,118,841

감가상각비	3,166,761	3,179,289

유형자산처분손실	18,527	479

외화환산손실	136,752	198,284

당기손익-공정가치 측정 금융부채평가손실	116,593	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산거래손실	12,579	-

종속기업투자손상차손	1,000,000	5

기타무형자산손상차손	-	121,846

지급수수료	83,893	122,364

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	111,225	254,455

대손상각비	(5,139)	(16,134)

매출채권처분손실	-	4,661

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속

구 분	당분기	전분기

(2)수익차감	(522,418)	(1,276,746)

이자수익	(100,784)	(206,848)

배당금수익	(59,655)	(633,684)

당기손익-공정가치 측정 금융자산거래이익	(3,871)	-

유형자산처분이익	(42,474)	(12,771)

외화환산이익	(91,306)	(172,115)

수수료수익	(81,888)	(196,389)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(142,440)	(54,940)

3.영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(19,353,575)	(1,566,292)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소(증가)	1,978,313	(4,593,420)

매출채권의 감소(증가)	(2,436,749)	(5,174,631)

기타유동채권의 감소(증가)	307,657	804,989

기타유동자산의 감소(증가)	(10,067,015)	(953,860)

재고자산의 감소(증가)	1,883,462	1,161,027

매입채무의 증가(감소)	(10,276,952)	5,766,022

기타금융부채의 증가(감소)	(700,390)	1,078,558

기타유동채무의 증가(감소)	163,597	263,563

퇴직급여채무의 증가(감소)	(1,167,325)	(824,787)

사외적립자산의 감소(증가)	1,063,576	895,495

임대보증금의 증가(감소)	-	10,750

기타비유동금융부채의 증가(감소)	(101,750)	-

영업에서 창출된 현금 흐름	(12,218,490)	11,698,716

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	당기말

외환차이	상각	유동성대체

단기차입금	24,821,380	3,478,620	-	-	-	28,300,000

유동성장기부채	5,885,980	(4,345,610)	-	19,937	11,923,391	13,483,698

장기차입금	31,080,770	17,400,000	74,340	-	(12,021,302)	36,533,808

합 계	61,788,130	16,533,010	74,340	19,937	(97,911)	78,317,506

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

관계(종속)회사투자주식의 종속(관계)회사투자주식 대체	-	2,929,315

장기대여금의 유동성대체	67,200	225,000

건설중인자산의 자산대체	6,271,034	3,501

장기차입금의 유동성대체	11,923,391	4,402,207

유형자산취득관련 미지급금	226,875	51,800

유형자산처분관련 미수금	13,468	171,833

한편, 현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 재무상태표상 현금 및 현금성자산입니다.

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 37. 우발부채(1) 미회수 어음당분기말 현재 당사는 하나은행에 분실로 추정되는 미회수된 어음 1매가 있으며, 동 어음은 교부일이 1997년 11월 27일로 오랜 기간이 경과된 것으로서 지급제시될 가능성은 희박한 것으로 보입니다. 당사는 향후 동 어음에 대하여 제권판결을 받을 예정입니다.

(2) 당기말 현재 당사가 금융기관등으로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증내역	보증금액	지급보증처

서울보증보험	이행보증등	208,594	매출처등

38. 파생상품 (1) 당사는 원화차입에 대한 이자율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 2건의 이자율 스왑계약을 체결하고 있는 바, 당분기말 현재 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약실행일	계약종료일	대상원금	수취이자율	지급이자율

매매목적	2016-07-07	2021-06-07	4,000,000	CD 3M + 1.18%	2.64%

2018-05-30	2021-05-30	7,000,000	CD 3M + 1.1%	3.45%

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 보고기간 종료일 현재 파생상품 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매매목적

평가이익	평가손실	자산	부채

이자율스왑	6,482	116,593	6,482	116,593

39. 합병 당사는 2017년 1월 1일자로 불필요한 자원낭비 제거 및 비용절감을 통한 경영의 효율성을 제고하고자 100% 자회사인 신성에프에스㈜를 흡수합병하였습니다. 한편, 당사는 신성에프에스㈜의 주식 전부를 보유하고 있어 신성에프에스㈜의 보통주식에 대해서는 별도로 당사의 보통주식을 교부하지 않았습니다. (1) 전기 중 발생한 합병의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	피합병회사

회 사 명	신성에프에스㈜

소 재 지	경남 창원시 의창구 팔용동 50-1

대 표 이 사	윤해묵

주요 영업활동	자동화 설비 및 동 부분품의 제조

(2) 동 합병은 지배ㆍ종속기업 간의 합병으로서 합병으로 인하여 당사가 취득한 자산과 인수한 부채는 합병일 현재 연결재무제표상 장부금액으로 인식하였습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속전기에 발생한 사업결합으로 인하여 변동된 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	신성에프에스㈜

자산:

현금및현금성자산	14,697

매출채권 및 기타채권	624,497

당기법인세자산	322

금융자산	55,001

유형자산	448,025

무형자산	120,346

자산 총계	1,262,889

부채:

차입금	4,025,400

매입채무 및 기타채무	7,557

금융부채	151,383

순확정급여부채	65,994

부채 총계	4,250,333

순자산 장부금액	(2,987,445)

차감: 합병일 현재 종속기업투자의 장부금액	1,177,114

차감: 기타자본항목(주1)	(4,164,559)

(주1) 순자산 장부금액과 합병일 현재 종속기업투자의 장부금액과의 차이를 재무상태표상 기타자본항목으로 인식하였습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속동 사업결합과 관련된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

합병기업이 보유한 현금	14,697