신성델타테크 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제32기3분기	매출채권	87,379,785	650,764	0.74%

미수금	6,519,571	48,386	0.74%

기타채권	16,493,135	375,307	2.28%

합계	110,392,491	1,074,457	0.97%

제31기	매출채권	82,264,115	1,095,168	1.33%

미수금	4,906,247	76,109	1.55%

기타채권	5,468,475	416,872	7.62%

합계	92,638,837	1,588,149	1.71%

제30기	매출채권	82,512,080	524,199	0.64%

미수금	7,468,953	5,170	0.07%

기타채권	7,140,413	417,430	5.85%

합계	97,121,447	946,799	0.97%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(제32기 3분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	기타채권

기초	1,095,168	76,109	416,872

손상차손 인식액	(475,751)	(94,079)	(41,565)

환입	167,172	66,396	-

제각	(135,680)	-	-

기타증감	(145)	(40)	-

기말	650,764	48,386	375,307

(제31기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	기타채권

기초	524,199	5,170	417,430

손상차손 인식액	1,062,959	78,621	12,778

환입	(373,493)	(2,513)	(2,085)

제각	(118,497)	(5,170)	(11,250)

기말	1,095,168	76,109	416,872

(제30기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	기타채권

기초	309,055	116,094	582,000

손상차손 인식액	601,052	168,801	-

환입	(292,775)	(111,992)	(164,570)

제각	(93,133)	(167,733)	-

기말	524,199	5,170	417,430

※ 한국채택국제회계기준으로의 전환으로 인한 조정

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침

·당사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험 율과 대손 예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. ·대손경험율의 적정성은 매 회계연도말 검토하고 있습니다. 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 ·대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정하고 있습니다. ·대손예상액 : 채무자의 파산, 부도, 소송, 강제집행 등으로 회수가 불투명한 채 권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 합리적인 대손 추산액을 설 정하고 있습니다. [대손추산액 설정기준]

(단위: %)

구분	항목	설정기준	비고

집합평가	정상(무연체)	0.1%	-

연체(~3개월)	3%	-

연체(~6개월)	30%	-

연체(~9개월)	50%	-

연체(~12개월)	70%	-

연체(13개월~)	100%	-

개별평가	분쟁	70%	연체(13개월~)시 100% 설정단, 담보설정등에 따른 조정 설정 가능

수금의뢰	70%

강제집행	70%

소송	70%	연체(13개월~)시 100% 설정단, 판결에 따른 조정 설정 가능

부도, 회생	100%

파산, 청산	100%

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	합계

금액	일반	86,908,947	44,218	426,619	87,379,785

특수관계자	-	-	-	-

계	86,908,947	44,218	426,619	87,379,785

구성비율(%)	99.46%	0.05%	0.49%	100%

2. 재고자산의 보유 및 실사내역

가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 32 기 3분기	제 31 기	제 30 기	비고

HA	상품	24,844	23,976	161,763	-

제품	1,345,049	1,014,654	1,061,066	-

반제품	526,357	625,258	327,721	-

원재료	3,597,915	3,747,641	4,078,799	-

소계	5,494,164	5,411,529	5,629,349	-

IT	상품	806	-	6,085	-

제품	644,937	3,378,022	2,426,559	-

반제품	507,191	999,506	760,400	-

원재료	1,548,693	1,480,537	3,447,226	-

재공품	6,828	33,140	47,212	-

소계	2,708,455	5,891,206	6,687,483	-

AM	상품	54,962	42,607	23,570	-

제품	685,255	471,938	199,763	-

반제품	121,750	102,659	58,423	-

원재료	576,442	695,936	388,317	-

소계	1,438,409	1,313,139	670,073	-

SVCB2C	상품	3,167,329	800,016	1,482,983	-

제품	282,265	328,959	575,880	-

반제품	96,444	271,311	232,606	-

원재료	4,919,126	7,447,695	5,516,752	-

재공품	26,281	39,225	106,719	-

소계	8,491,446	8,887,206	7,914,939	-

ETC	상품	-	-	-	-

제품	-	-	-	-

반제품	-	-	-	-

원재료	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-

소계	-	-	-	-

합계	상품	3,247,941	866,599	1,674,402	-

제품	2,957,506	5,193,574	4,263,268	-

반제품	1,251,742	1,998,734	1,379,149	-

원재료	10,642,176	13,371,809	13,431,093	-

재공품	33,109	72,365	153,931	-

소계	18,132,474	21,503,081	20,901,844	-

총자산대비 재고자산 구성 비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계*100]	5.46%	6.34%	6.17%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	20회	19회	18회	-

나. 재고자산의 실사내역 등

① 당사는 2018년 09월 30일 17:00 기 준으로 재고자산 실사를 실시하였으며 재고 자산 실사 이후 중요한 재고자산의 이동은 없습니다.② 당분기에는 외부감사인은 재고실사에 대하여 대체적 절차를 통한 재고자산의 실재성을 확인하고 있습니다.③ 장기체화재고등 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로하고 있으며, 보고기간말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액

상품	3,252,192	3,252,192	(4,251)	3,247,941

제품 및 반제품	4,760,046	4,760,046	(550,798)	4,209,248

원재료	10,797,347	10,797,347	(155,172)	10,642,176

합계	18,809,585	18,809,585	(710,220)	18,099,364

주)당기평가손실 금액은 기말 현재 재고자산 평가충당금 잔액입니다.④ 기타 : 당사는 금융기관에 재고자산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있지 않습니다.

3. 금융상품 공정가치평가(1) 금융자산 분류 방법1) 금융자산금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기 손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매출채권 및 기타채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기 손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.가. 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.나. 만기보유금융자산회사는 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 해당 채무증권을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용한 상각후원가에서 손상누계액을 차감한 금액으로 측정합니다.다. 매출채권 및 기타채권거래시장에서 거래되지 않으며 상환금액이 확정 또는 확정가능한 매출채권, 대여금 그리고 기타수취채권은 수취채권 및 기타채권으로 분류됩니다. 수취채권 및 기타 채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정됩니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.라. 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 매출채권 및 기타채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은기타포괄손익누계액으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식 하는시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	35,125,892	35,125,892	20,060,672	20,060,672

기타유동금융자산	2,154,042	2,154,042	1,357,480	1,357,480

매출채권	86,729,021	86,729,021	81,168,947	81,168,947

기타유동채권	13,478,643	13,478,643	8,657,925	8,657,925

기타비유동금융자산	3,515,893	3,515,893	2,812,252	2,812,252

기타비유동채권	428,692	428,692	311,810	311,810

합 계	141,432,182	141,432,182	114,369,087	114,369,087

금융부채

매입채무	56,284,298	56,284,298	68,720,248	68,720,248

차입금	131,862,993	131,862,993	115,493,519	115,493,519

기타금융부채	14,338,001	14,338,001	10,287,097	10,287,097

기타비유동금융부채	8,438,517	8,438,517	2,074,344	2,074,344

합 계	210,923,809	210,923,809	196,575,208	196,575,208

경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 연결재무제표에 상각후원가로인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

- 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다(수준3).

2) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(당분기말) (단위: 천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

상장주식	5,214,657	5,214,657	-	-	5,214,657

매매목적파생상품자산	73,328	-	73,328	-	73,328

출자금등(주1)	5,455,680	-	-	5,455,680	5,455,680

전환상환우선주	612,090	-	612,090	-	612,090

소 계	11,355,754	5,214,657	685,417	5,455,680	11,355,754

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	495,900	495,900	-	-	495,900

비상장주식(주1)	1	-	-	1	1

소 계	495,901	495,900	-	1	495,901

공정가치측정금융자산 합계	11,851,655	5,710,557	685,417	5,455,681	11,851,655

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

매매목적파생상품부채	154,956	-	154,956	-	154,956

전환상환우선주부채	4,283,870	-	4,283,870	-	4,283,870

공정가치측정금융부채 합계	4,438,826	-	4,438,826	-	4,438,826

(주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단될 경우 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소 계

금융자산

단기매매금융자산

상장주식	8,480,172	8,480,172	-	-	8,480,172

전환상환우선주	614,880	-	614,880	-	614,880

소 계	9,095,052	8,480,172	614,880	-	9,095,052

매도가능금융자산

상장주식	475,000	475,000	-	-	475,000

비상장주식(주1)	122	-	-	122	122

출자금등(주1)	5,031,816	-	-	5,031,816	5,031,816

소 계	5,506,938	475,000	-	5,031,938	5,506,938

금융자산 합계	14,601,990	8,955,172	614,880	5,031,938	14,601,990

금융부채

기타금융부채

파생상품(전환권)	4,283,870	-	4,283,870	-	4,283,870

금융부채 합계	4,283,870	-	4,283,870	-	4,283,870

(주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단될 경우 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정하였습니다.

(5) 금융자산의 양도1) 당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권(주1)

당분기말	전기말

자산의 장부금액	758,025	913,205

관련부채의 장부금액	(758,025)	(913,205)

(주1) 당분기말 현재 연결실체가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 758,025천원에 대해서 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-