신성델타테크 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

제36 (당) 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
제35 (전) 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
회사명 : 신성델타테크 주식회사

1. 당사의 개요신성델타테크 주식회사(이하 '당사')는 1987년 11월 9일 설립되었으며, 2004년 8월 3일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 가정용 전자부품, PLASTIC성형품, Notebook 용 TFT-LCD부품 제조등을 주 사업목적으로하고 있습니다. 본사는 경상남도 창원시 성산구 공단로 271번길 39에 소재하고 있으며, 제조시설은 본사 및 창원 기타지역 등에 위치하고 있습니다.

당반기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

구본상	4,860,837	17.69%

㈜신흥	4,093,517	14.89%

다까끼델타화공	2,950,000	10.73%

자기주식	500,000	1.82%

기타주식	15,079,594	54.87%

합 계	27,483,948	100.00%

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책2.1 반기재무제표 작성기준당사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.1) 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택'개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 반기재무제표에미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속2) 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 당사는 상기 개정으로 인한 반기재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.한편, 당사는 상기 개정으로 인한 반기재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다.한편, 당사는 상기 개정으로 인한 반기재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.한편, 당사는 상기 개정으로 인한 반기재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.경영진은 2020년 초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 당사가 사업을영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속요약반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 사용이 제한된 금융자산

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당반기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	1,500	1,500

5. 범주별 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산범주	계정과목	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	4	-	4

당기손익-공정가치측정금융자산	3,744,329	8,117,301	3,616,660	7,518,031

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	3,780,957	-	548,488	-

매출채권및기타채권	20,784,250	-	15,711,506	-

기타금융자산	1,968,780	2,359,476	4,190,667	1,850,270

합 계	30,278,316	10,476,781	24,067,321	9,368,305

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채범주	계정과목	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융부채	매입채무	6,728,274	-	6,672,445	-

차입금	61,620,456	18,607,136	46,941,281	14,388,300

기타금융부채	6,498,414	473,157	5,397,186	452,101

금융리스부채	161,342	901,662	151,460	944,789

합 계	75,008,487	19,981,955	59,162,372	15,785,190

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	16,991,182	-	13,811,798	-

차감: 대손충당금	(113,815)	-	(107,131)	-

소 계	16,877,367	-	13,704,667	-

기타채권

미수금	3,689,948	-	1,777,125	-

차감: 대손충당금	(154)	-	(144)	-

미수금(순액)	3,689,795	-	1,776,981	-

미수수익	217,088	-	229,858	-

소 계	3,906,883	-	2,006,839	-

합 계	20,784,250	-	15,711,506	-

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	미수금	합 계	매출채권	미수금	합 계

연체되지 않은 채권	15,987,616	3,635,066	19,622,682	13,328,618	1,732,625	15,061,243

연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권

6개월 이하	690,968	-	690,968	218,333	9,761	228,094

7-12개월	174,842	10,612	185,455	152,518	-	152,518

12개월 초과	137,756	44,270	182,026	101,875	34,739	136,614

소 계	1,003,566	54,882	1,058,448	472,726	44,500	517,226

개별적으로 손상된 채권	-	-	-	10,454	-	10,454

합 계	16,991,182	3,689,948	20,681,130	13,811,798	1,777,125	15,588,924

(3) 대손충당금당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초	107,131	144

상각	17,137	9

환입	-	-

제각	(10,454)	-

당반기말	113,815	154

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속(전반기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초	112,629	2,285

상각	39,920	181

환입	(31,933)	-

제각	(50,778)	(2,134)

전반기말	69,838	332

7. 공정가치측정금융자산당반기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융자산범주	항목	유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산	상장주식	373,529	-	252,624	-

전환상환우선주	-	600,576	-	600,579

출자금등(주1)	3,370,800	7,516,725	3,364,036	6,917,452

소 계	3,744,329	8,117,301	3,616,660	7,518,031

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상장주식	-	1	-	1

비상장주식	-	3	-	3

소 계	-	4	-	4

합 계	3,744,329	8,117,305	3,616,660	7,518,035

(주1) 당사가 보유한 종속기업인 엘앤에스벤처캐피탈이 발행한 전환사채 3,370,800천원의 금액을 당기손익공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속8. 기타금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품	1,683,600	3,743,600

단기대여금	285,180	447,067

장기대여금	905,030	957,000

장기금융상품	806,860	716,860

임차보증금	647,586	176,410

합 계	4,328,256	6,040,937

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산	1,968,780	4,190,667

비유동자산	2,359,476	1,850,270

합 계	4,328,256	6,040,937

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속9. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실	장부금액	취득원가	평가손실	장부금액

상품	31,451	(181)	31,270	55,341	(7,569)	47,772

원재료	3,167,126	(78,591)	3,088,535	2,711,323	(53,207)	2,658,117

반제품	446,954	(19,069)	427,885	443,286	(12,536)	430,750

제품	1,270,110	(91,601)	1,178,509	1,863,541	(261,952)	1,601,589

합 계	4,915,641	(189,442)	4,726,199	5,073,491	(335,264)	4,738,228

10. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	724,385	112,276

선급비용	443,522	421,019

합 계	1,167,906	533,295

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속11. 종속기업 투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	법인설립 및 영업소재지	주요영업활동	결산월	당반기말	전기말

지분율	취득가액	장부가액	지분율	취득가액	장부가액

남경신성델타과기유한공사	중국	2차전지 및 IT부품제조	12월	100%	10,265,907	17,421,502	100%	10,265,907	17,232,922

신성델타테크 태국법인	태국	세탁기 제품 OEM 및 부품 제조	12월	90.80%	4,683,840	26,496,904	90.80%	4,683,840	26,923,304

신성델타테크 멕시코법인(제조)(주3)	멕시코	가전 부품제조	12월	100%	5,744,405	-	100%	5,744,405	-

신성오토모티브(주) 및 그 종속기업(주1)	창원,폴란드,멕시코	2차전지 및 자동차부품제조	12월	70.42%	24,100,582	29,605,513	70.42%	24,100,582	27,474,609

신성델타테크 인도네시아법인	인도네시아	세탁기 제품 OEM 및 부품 제조	12월	100%	5,127,660	4,045,966	100%	5,127,660	3,740,462

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	창원,중국,미국	물류	12월	100%	26,129,665	44,991,206	100%	26,129,665	41,859,878

신성에스티(주) 및 그 종속기업(주2)	창원,구미, 함안, 중국, 베트남	2차전지 및 자동차부품제조	12월	32.88%	7,914,129	14,547,809	32.88%	7,914,129	13,425,437

엘앤에스 벤처캐피탈㈜	서울	투자업	12월	52.52%	7,050,000	10,438,156	52.52%	7,050,000	9,686,098

주식회사 올넷전자(주4)	김해	전기레인지 제품 OEM/ODM 및 PCB 부품 제조	12월	70.00%	3,864,525	3,081,046	-	-	-

신성델타테크 멕시코마린법인(주5)	멕시코	가전 부품제조	12월	100.00%	9,003,210	9,170,336	-	-	-

합 계	91,016,188	159,666,437	91,016,188	140,342,711

(주1) 전기 중 전환상환우선주가 보통주로 전환되어 지분율이 감소하였습니다.
(주2) 전기 중 주주간 약정에 따라 지배력을 획득하여 종속기업투자로 분류 변경 및 전환상환우선주가 보통주로 전환되어 지분율이 감소하였습니다.
(주3) 종속기업투자주식이 '0'이하이므로 지분법적용투자주식 적용을 중지하였습니다.
(주4) 당기 중 구주 인수 864백만원 및 유상증자 3,065백만원을 실시하여, 지분 70%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.
(주5) 당기 중 신규 설립되었습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석-계속(2) 당반기 및 전반기 중의 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

종속기업명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	배당	기타	당반기말

남경신성델타과기유한공사	17,232,922	-	-	867,576	562,703	(1,241,700)	-	17,421,502

신성델타테크 태국법인	26,923,304	-	-	1,568,724	886,402	(2,881,525)	-	26,496,904

신성오토모티브(주)	27,474,609	-	-	1,973,044	157,860	-	-	29,605,513

신성델타테크 인도네시아법인	3,740,462	-	-	119,961	185,544	-	-	4,045,966

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	41,859,878	-	-	2,713,082	418,246	-	-	44,859,206

신성에스티(주) 및 그 종속기업	13,425,437	-	-	971,836	150,536	-	-	14,547,809

엘앤에스 벤처캐피탈㈜	9,686,098	-	-	1,014,858	-	(262,800)	-	10,438,156

㈜올넷전자	-	3,864,525	-	(783,480)	-	-	-	3,081,046

신성델타테크 멕시코마린법인	-	9,003,210	-	(34,847)	201,973	-	-	9,170,336

합 계	140,342,711	12,867,735	-	8,410,754	2,563,264	(4,386,025)	-	159,798,437

(전반기) (단위: 천원)

종속기업명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	배당	기타	전반기말

남경신성델타과기유한공사	13,113,359	-	-	1,370,797	1,106,616	-	-	15,590,771

신성델타테크 태국법인	23,106,352	-	-	2,954,248	(811,955)	-	-	25,248,645

신성오토모티브(주)	22,473,589	-	-	3,230,277	313,600	-	-	26,017,467

신성델타테크 인도네시아법인	2,370,392	-	-	543,580	84,078	-	-	2,998,050

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	35,193,501	-	-	3,168,615	261,340	-	-	38,623,456

신성에스티(주) 및 그 종속기업	-	-	-	1,583,831	277,369	-	7,914,129	9,775,328

엘앤에스 벤처캐피탈㈜	7,134,278	-	-	1,221,271	-	-	-	8,355,550

합 계	103,391,473	-	-	14,072,619	1,231,047	-	7,914,129	126,609,267

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속(3) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	자산	부채	매출	당반기손익

남경신성델타과기유한공사	30,723,894	13,302,393	22,709,198	867,576

신성델타테크 태국법인	16,962,457	21,442,371	15,360,212	2,069,004

신성델타테크 인도네시아법인	47,758,646	18,577,033	52,551,239	1,727,669

신성오토모티브㈜및종속기업	113,241,537	62,411,270	70,633,878	3,428,200

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	155,039,521	108,102,014	107,491,808	2,670,653

신성델타테크 인도네시아법인	19,437,422	15,391,456	11,716,551	119,961

신성에스티(주) 및 그 종속기업	73,892,886	41,979,937	42,715,277	2,954,507

엘앤에스 벤처캐피탈㈜	30,063,956	8,945,813	3,129,748	1,932,345

㈜올넷전자	11,785,906	13,312,557	13,412,963	(1,119,257)

신성델타테크 멕시코마린법인	13,020,283	3,849,947	-	(34,847)

(전반기) (단위: 천원)

구분	자산	부채	매출	전반기손익

남경신성델타과기유한공사	26,186,298	10,595,527	16,579,853	1,370,797

신성델타멕시코법인	16,161,804	21,566,414	14,492,999	56,873

신성델타테크 태국법인	49,207,061	21,400,183	53,947,698	3,253,577

신성오토모티브(주)	95,901,681	58,991,908	57,516,866	5,912,959

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	126,814,391	86,384,577	100,676,715	3,271,867

신성델타테크 인도네시아법인	16,490,458	13,492,409	9,680,358	543,580

신성에스티(주) 및 그 종속기업	77,454,951	51,599,096	57,160,225	4,917,160

엘앤에스 벤처캐피탈㈜	31,054,737	13,901,952	6,367,869	2,325,345

요약반기재무제표에 대한 주석-계속(4) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 종속기업의 당반기 및 전반기 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

종속기업명	당반기	누적

신성델타테크 멕시코법인 미반영 지분법이익	2,073,069	(3,932,010)

(전반기) (단위: 천원)

종속기업명	전반기	누적

신성델타테크 멕시코법인 미반영 지분법손실	60,938	(5,667,751)

요약반기재무제표에 대한 주석-계속

12. 관계기업 투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명(주1)	법인설립 및 영업소재지	주요영업활동	당반기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

L Global Star 투자조합	서울	기타 금융 투자업	5.71%	174,000	2,646,280	5.71%	174,000	2,113,270

엘앤에스7호동남권상생투자조합	서울	기타 금융 투자업	5.17%	500,000	299,157	5.17%	500,000	303,935

엘앤에스 시스템반도체 상생 투자조합	서울	기타 금융 투자업	8.33%	625,000	586,466	8.33%	250,000	239,531

케이디비씨-엘앤에스 디지털혁신 투자조합	서울	기타 금융 투자업	4.90%	2,125,000	2,012,053	4.90%	1,500,000	1,429,650

엘앤에스 아이씨티 벨류업 2호 세컨더리 벤처투자조합	서울	기타 금융 투자업	5.26%	1,000,000	991,265	-	-	-

합 계	4,424,000	6,535,221	2,424,000	4,086,386

(주1) 종속기업인 엘앤에스벤처캐피탈㈜가 업무집행조합원으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	지분법손익	배당	당반기말

L Global Star 투자조합	2,113,270	-	-	917,010	(384,000)	2,646,280

엘앤에스7호동남권상생투자조합	303,935	-	-	(4,778)	-	299,157

엘앤에스 시스템반도체 상생 투자조합	239,531	375,000	-	(28,065)	-	586,466

케이디비씨-엘앤에스 디지털혁신 투자조합	1,429,650	625,000	-	(42,597)	-	2,012,053

엘앤에스 아이씨티 벨류업 2호 세컨더리 벤처투자조합	-	1,000,000	-	(8,735)	-	991,265

합 계	4,086,386	2,000,000	-	832,835	(384,000)	6,535,221

요약반기재무제표에 대한 주석-계속(전반기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	지분법손익	(부의)지분법자본변동	전반기말

신성에스티㈜	6,491,406	-	-	-	(6,491,406)	-

L GlobalStar 투자조합	2,356,006	-	-	56,202	-	2,412,209

엘앤에스7호동남권상생투자조합	313,407	-	-	(4,777)	-	308,631

케이디비씨-엘앤에스 디지털혁신 투자조합	-	500,000	-	(26,308)	-	473,692

합 계	9,160,820	500,000	-	25,118	(6,491,406)	3,194,531

(3) 당반기 및 전반기 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	매출액	당반기손익

L Global Star 투자조합	46,659,244	349,343	16,211,112	9,327,675

엘앤에스7호동남권상생투자조합	6,110,448	328,944	-	(92,344)

엘앤에스 시스템반도체 상생 투자조합	7,212,591	175,000	15,059	(336,780)

케이디비씨-엘앤에스 디지털혁신 투자조합	41,501,790	455,910	53,436	(868,986)

엘앤에스 아이씨티 벨류업 2호 세컨더리 벤처투자조합	18,834,041	-	13,942	(165,959)

(전반기) (단위: 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	매출액	전반기손익

L GlobalStar 투자조합	42,605,852	392,197	1,400,161	983,541

엘앤에스7호동남권상생투자조합	6,118,796	154,196	-	(92,312)

케이디비씨-엘앤에스 디지털혁신 투자조합	10,118,486	455,175	-	(536,689)

요약반기재무제표에 대한 주석-계속13. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가	41,559,873	23,108,222	2,861,240	34,780,865	492,396	3,278,085	5,764,889	1,741,520	1,312,421	114,899,510

감가상각누계액	-	(8,221,129)	(1,145,660)	(23,034,491)	(238,470)	(2,924,984)	(4,648,427)	-	(278,831)	(40,491,992)

정부보조금	-	-	-	(297,428)	-	-	(107,333)	(234,750)	-	(639,511)

장부금액	41,559,873	14,887,093	1,715,580	11,448,946	253,926	353,100	1,009,128	1,506,770	1,033,591	73,768,007

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가	41,559,873	22,921,122	2,684,840	35,292,567	590,725	3,311,013	5,855,788	1,832,850	1,281,835	115,330,614

감가상각누계액	-	(7,926,123)	(1,056,994)	(23,777,257)	(267,273)	(2,902,225)	(4,630,848)	-	(212,683)	(40,773,403)

정부보조금	-	-	-	(273,948)	-	-	(121,333)	(234,750)	-	(630,031)

장부금액	41,559,873	14,994,998	1,627,846	11,241,362	323,452	408,788	1,103,608	1,598,100	1,069,153	73,927,180

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초금액	41,559,873	14,994,998	1,627,846	11,241,362	323,452	408,788	1,103,608	1,598,100	1,069,153	73,927,180

취득액	-	38,000	176,400	153,370	7,500	20,800	109,427	1,255,970	57,534	1,819,001

처분	-	-	-	(53,153)	(36,338)	(12)	(26)	-	(11,237)	(100,766)

감가상각비	-	(295,006)	(88,666)	(1,050,833)	(40,688)	(76,476)	(203,880)	-	(81,860)	(1,837,408)

건설중인자산에서 대체	-	149,100	-	1,198,200	-	-	-	(1,347,300)	-	-

정부보조금	-	-	-	(40,000)	-	-	-	-	-	(40,000)

당반기말	41,559,873	14,887,093	1,715,580	11,448,946	253,926	353,100	1,009,128	1,506,770	1,033,591	73,768,007

요약반기재무제표에 대한 주석-계속(전반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초금액	43,689,033	16,287,436	956,261	8,717,898	159,806	442,867	1,090,289	1,172,390	114,694	72,630,673

취득액	-	-	700,050	1,261,523	259,858	92,460	58,295	1,765,203	1,122,516	5,259,904

처분	(2,129,160)	(857,885)	(24,518)	(953)	(22,212)	(4)	(1)	-	(900)	(3,035,633)

감가상각비	-	(297,438)	(54,073)	(1,039,037)	(35,759)	(107,528)	(182,600)	-	(91,753)	(1,808,189)

건설중인자산에서 대체	-	-	-	1,628,200	-	13,000	100,359	(1,741,559)	-	-

정부보조금	-	-	-	(110,365)	-	-	-	-	-	(110,365)

전반기말	41,559,873	15,132,112	1,577,719	10,457,265	361,693	440,795	1,066,343	1,196,034	1,144,557	72,936,390

(주1) 중단사업과 관련한 손익이 포함되어 있습니다.

(3) 담보로 제공된 자산

토지 및 건물, 기계장치 등은 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공(채권최고액 74,438,840천원)되고 있습니다.

14. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	5,740,204	5,690,204

손상차손누계액	(4,560,203)	(4,560,203)

장부금액	1,180,001	1,130,001

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

회원권

기초금액	1,130,001	1,130,001

외부취득액	50,000	-

반기말금액	1,180,001	1,130,001

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속15. 매입채무 및 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	6,728,274	6,672,445

기타유동부채

선수금	2,252	1,681

예수금	476,272	664,591

소 계	478,524	666,272

합 계	7,206,799	7,338,717

16. 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	54,570,420	-	36,633,900	-

장기차입금	7,248,491	19,012,559	10,424,920	14,552,757

현재가치할인차금	(198,455)	(405,423)	(117,539)	(164,457)

합 계	61,620,456	18,607,136	46,941,281	14,388,300

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당반기말	전기말

무역금융	국민은행	2.99%	13,000,000	10,000,000

하나은행	3.16%	500,000	1,600,000

한국수출입은행	2.21% ~ 2.60%	13,500,000	7,000,000

일반대출	산업은행	2.94% ~ 3.26%	10,900,000	11,900,000

야마구찌은행	3.21%	4,000,000	4,000,000

외화대출	한국수출입은행	2.62% ~ 2.89%	12,670,420	2,133,900

합 계	54,570,420	36,633,900

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	만기	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	국민은행	1.75% ~ 3.20%	2030-02-24	2,951,905	7,149,345	6,790,000	5,306,250

산업은행	2.35%	2024-05-31	1,966,640	1,966,640	1,966,640	2,949,960

경남은행	3.35%	2025-03-13	701,280	1,227,240	701,280	1,577,880

LG전자㈜	0.00%	2028-02-29	1,628,667	8,669,333	967,000	4,718,667

장기차입금 합계	7,248,491	19,012,559	10,424,920	14,552,757

현재가치할인차금(차감)	(198,455)	(405,423)	(117,539)	(164,457)

차 감 잔 액	7,050,036	18,607,136	10,307,381	14,388,300

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속(4) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담 보 자 산	설 정 금 액	채 권 자

당반기말

경남 창원공장(웅남동) 토지 및 건물 등	59,638,840	국민은행

경남 창원공장(남산동) 토지 및 건물 등

경기도 평택 진위산단 토지	10,000,000	산업은행

경기도 평택공장 토지 및 건물 등	4,800,000	우리은행

합 계	74,438,840

(5) 당반기말 현재 차입금 관련 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업	지급보증내역	보증금액	지급보증처

LG전자㈜	차입금 지급보증	1,340,000	우리은행

LG전자㈜	차입금 지급보증	94,444	우리은행

LG전자㈜	차입금 지급보증	633,111	우리은행

LG전자㈜	차입금 지급보증	600,000	우리은행

LG전자㈜	차입금 지급보증	880,000	우리은행

LG전자㈜	차입금 지급보증	2,000,000	우리은행

LG전자㈜	차입금 지급보증	2,000,000	우리은행

LG전자㈜	차입금 지급보증	3,000,000	국민은행

요약반기재무제표에 대한 주석-계속17. 기타금융부채 및 기타비유동부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타금융부채

미지급금	4,241,521	3,330,567

미지급비용	1,974,480	1,866,779

금융보증부채	486,336	420,363

임대보증금	269,234	231,578

소 계	6,971,571	5,849,287

기타비유동부채

이연거래수익(주1)	603,878	281,996

소 계	603,878	281,996

합 계	7,575,449	6,131,283

(주1) 무이자부 장기차입금에 대한 효익으로 이연수익이 발생했으며, 현재가치할인차금에 대응하여 상계됩니다(주석16참고)

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	6,498,414	5,397,186

비유동부채	473,157	452,101

합 계	6,971,571	5,849,287

18. 리스부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	합계

취득금액	1,078,634	233,787	1,312,421

감가상각누계액	(152,807)	(126,024)	(278,831)

장부금액	925,828	107,763	1,033,591

(전기말) (단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	합계

취득금액	1,078,634	203,201	1,281,835

감가상각누계액	(98,875)	(113,808)	(212,683)

장부금액	979,759	89,393	1,069,153

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	179,835	161,342	170,327	151,460

1년 초과 5년 이내	530,118	481,433	521,337	468,893

5년 초과	434,977	420,229	494,876	475,896

합 계	1,144,930	1,063,004	1,186,539	1,096,249

(3) 당반기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동부채	161,342	151,460

비유동부채	901,662	944,789

합 계	1,063,004	1,096,249

(4) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	81,860	91,753

리스부채 이자비용	11,247	9,086

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비 등에 포함)	72,859	62,751

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속19. 퇴직급여제도(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	14,061,997	13,831,962

사외적립자산의 공정가치	(14,052,302)	(13,877,635)

순확정급여부채	9,696	(45,674)

(2) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	13,831,962	(13,877,635)	(45,674)

퇴직급여

당기근무원가	788,191	-	788,191

이자비용(이자수익)	74,986	(129,736)	(54,750)

소 계	863,177	(129,736)	733,441

제도에서 지급한 금액	(633,141)	555,069	(78,072)

기업이 납부한 기여금	-	(600,000)	(600,000)

당반기말	14,061,997	(14,052,302)	9,696

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속(전반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	13,610,164	(13,153,094)	457,070

퇴직급여

당기근무원가	629,744	-	629,744

이자비용(이자수익)	54,659	(112,957)	(58,298)

소 계	684,403	(112,957)	571,446

제도에서 지급한 금액	(213,113)	214,723	1,611

전출입에 의한 증감액	(187,912)	276,078	88,166

기업이 납부한 기여금	-	(400,000)	(400,000)

전반기말	13,893,542	(13,175,249)	718,293

(3) 당사는 종업원의 일부에 대하여 확정기여형 퇴직연금에 가입하고 있으며, 확정기여형 퇴직연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 당반기 및 전반기 중 확정기여형 퇴직연금제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 186,968천원(3,641천원)입니다.

20. 자본금당반기말 및 전기말 현재 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수(보통주)	27,483,948주	27,483,948주

자본금	13,741,974	13,741,974

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속21. 기타불입자본

당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	27,499,221	27,499,221

자기주식	(1,658,230)	(1,658,230)

자기주식처분손익	1,823,809	1,823,809

기타자본잉여금	7,377,222	7,377,222

합 계	35,042,022	35,042,022

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속22. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	4,750,000	4,420,000

이익준비금(주1)	4,750,000	4,420,000

임의적립금	74,380,000	77,880,000

시설투자적립금	30,000,000	30,000,000

임의적립금	28,380,000	31,880,000

연구개발적립금	16,000,000	16,000,000

미처분이익잉여금(주2)	58,690,773	49,396,009

미처분이익잉여금	58,690,773	49,368,982

순확정급여부채의 재측정요소	-	27,027

합 계	137,820,773	131,696,009

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 미처분이익잉여금 중 326,989천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에 서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계 상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자 본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	131,696,009	109,176,359

배당금 지급	(3,238,074)	(2,698,395)

반기순이익	9,362,837	14,897,650

반기말금액	137,820,772	121,375,614

23. 기타자본구성요소(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(1,943,195)	(1,943,195)

지분법자본변동	3,565,000	1,787,222

부의지분법자본변동	(1,326,061)	(2,111,548)

합 계	295,743	(2,267,521)

(2) 당반기 및 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(2,267,521)	(5,305,789)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	-	(502,896)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	-	110,637

(부의)지분법자본변동	2,563,264	1,916,137

기말금액	295,743	(3,781,911)

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속24. 수익

(1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익 및 금융이익을 제외한 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

제품	31,258,014	66,539,026	36,313,697	65,974,773

상품	4,145,303	8,312,740	4,665,856	8,240,049

기타	4,660,941	6,268,761	3,437,538	6,357,851

합 계	40,064,258	81,120,527	44,417,091	80,572,673

(2) 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약부채(주1)	75,539	100,004

(주1) 계약부채는 선수금 및 예수금에 포함되어 있습니다.

한편, 당사가 당기 초의 계약부채 잔액 중 당반기에 수익으로 인식한 금액은 100,004천원입니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속25. 판매비 및 관리비

(1) 당반기 및 전반기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

임원급여	491,005	911,018	479,901	877,956

급여	681,552	1,311,194	749,182	1,436,199

잡급	4,140	6,400	3,600	5,800

퇴직급여	113,208	245,214	116,792	230,414

복리후생비	256,098	445,000	222,923	520,400

여비교통비	45,698	56,882	25,867	30,887

통신비	5,252	10,837	14,731	20,479

소모품비	19,229	35,230	13,025	65,481

도서인쇄비	4,369	13,884	2,233	14,669

수도광열비	5,832	15,368	2,247	7,324

세금과공과	79,100	100,541	81,829	101,456

지급임차료	9,380	19,056	7,081	15,400

감가상각비	120,398	231,056	98,165	208,353

수선비	8,447	8,663	34,200	34,200

보험료	31,933	53,478	31,467	52,201

접대비	27,977	39,599	16,815	32,967

지급수수료	734,194	1,183,761	567,701	952,632

차량유지비	21,650	45,105	22,199	40,180

교육훈련비	6,354	14,816	6,545	12,254

합 계	2,665,816	4,747,103	2,496,501	4,659,252

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당반기 및 전반기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

급여	364,469	724,248	372,745	676,327

퇴직급여	48,493	97,321	23,186	46,077

운반비	393,635	785,391	515,532	898,006

광고선전비	22,821	29,832	55,464	65,642

대손상각비	(3,189)	17,147	3,473	8,168

판매촉진비	(1,090)	(855)	10,321	11,934

합 계	825,139	1,653,084	980,721	1,706,154

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속26. 기타영업외손익(1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

수수료수익	85,914	159,690	74,762	150,074

임대료수익	(91,960)	-	86,985	179,424

유형자산처분이익	14,407	16,096	14,800	28,798

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	59,225	59,225

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	197,478	637,676	17,765	132,411

당기손익-공정가치측정금융부채처분이익	-	-	40,292	40,292

배당금수익	318,192	347,667	287,357	619,444

잡이익	181,664	433,692	358,069	564,227

합 계	705,695	1,594,820	939,253	1,773,894

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

유형자산처분손실	19	3,609	358,321	358,321

기부금	32,000	119,548	146,500	266,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	92,757	110,042	291,473	304,528

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	773	773

당기손익-공정가치측정금융부채처분손실	-	-	16,440	41,858

잡손실	47,501	51,558	161,335	162,946

합 계	172,277	284,757	974,842	1,134,425

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속27. 금융수익(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

이자수익	53,746	109,358	65,196	127,823

외환차익	98,802	109,786	30,301	61,653

외화환산이익	157,447	207,160	(43,611)	91,470

합 계	309,995	426,303	51,886	280,946

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

이자수익

상각후원가측정금융자산	9,018	26,078	29,520	60,273

차입금(이연거래수익)	44,728	83,280	35,677	67,550

소 계	53,746	109,358	65,196	127,823

외환차익

상각후원가측정금융자산	86,087	97,069	25,271	56,342

상각후원가측정금융부채(차입금제외)	12,715	12,717	1,040	1,321

차입금	-	-	3,990	3,990

소 계	98,802	109,786	30,301	61,653

외화환산이익

상각후원가측정금융자산	157,878	207,160	(43,556)	91,464

상각후원가측정금융부채(차입금제외)	(431)	-	(55)	6

소 계	157,447	207,160	(43,611)	91,470

합 계	309,995	426,303	51,886	280,946

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속

28. 금융원가당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

이자비용

일반차입금 이자	479,430	843,542	282,379	516,744

현재가치할인차금 상각	51,035	94,526	43,480	76,637

소 계	530,466	938,068	325,859	593,381

외환차손

상각후원가측정금융자산	370	2,154	836	6,065

상각후원가측정금융부채(차입금제외)	107,761	110,129	46	719

소 계	108,131	112,282	882	6,784

외화환산손실

상각후원가측정금융자산	-	-	65	65

차입금	365,380	410,920	-	-

상각후원가측정금융부채(차입금제외)	(88)	145	(171)	407

소 계	365,292	411,065	(106)	472

매출채권처분손실	-	-	795	795

합 계	1,003,889	1,461,415	327,430	601,431

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속29. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	779,617	396,899

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	12,138	48,646

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,009,626	119,848

총법인세효과	1,801,381	565,394

자본에직접 가감된 이연법인세	-	110,637

법인세비용	1,801,381	676,031

일시적차이로 인한 전기말 순이연법인세자산(부채)	(4,825,866)	(3,899,848)

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	(3,816,240)	(3,779,999)

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	1,009,626	119,848

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전 순이익	11,164,217	15,573,681

적용세율(2억이하11%,2억초과22%)에 따른 세부담	2,434,128	3,415,210

비과세수익	(28,908)	-

비공제비용	3,399	6,038

세액공제	-	(103,526)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	12,138	48,646

이연법인세로 인식되지 않는 유보 효과	(433,401)	(3,258,255)

기타(주1)	(185,975)	567,918

법인세비용	1,801,381	676,031

유효세율	16.14%	4.34%

(주1) 비과세수익과 비공제비용의 순금액에 대하여 적용세율과 일시적차이에 적용하는 세율과의 차이에 해당하는 금액 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

자본에 직접 가감된 이연법인세

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	110,637

합 계	-	110,637

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속30. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비ㆍ관리비등	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

상품	16,502	-	-	16,502

제품	423,080	-	-	423,080

반제품	2,865	-	-	2,865

기타재고자산	(430,418)	-	-	(430,418)

사용된 원재료및상품	-	-	52,143,078	52,143,078

종업원급여	-	3,295,395	5,714,191	9,009,586

감가상각비	-	249,023	1,588,385	1,837,408

외주가공비	-	-	6,487,983	6,487,983

지급수수료	-	1,183,761	2,317,747	3,501,508

기타	-	3,534,909	2,948,347	6,483,257

합 계(주1)	12,029	8,263,088	71,199,732	79,474,848

(전반기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비ㆍ관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

상품	(37,881)	-	-	(37,881)

제품	(488,427)	-	-	(488,427)

반제품	10,404	-	-	10,404

기타재고자산	(1,268,196)	-	-	(1,268,196)

사용된 원재료및상품	-	-	55,678,859	55,678,859

종업원급여	-	3,272,773	4,711,388	7,984,161

감가상각비	-	233,142	1,575,047	1,808,189

외주가공비	-	-	7,692,454	7,692,454

지급수수료	-	952,632	2,650,457	3,603,089

기타	-	4,401,139	769,553	5,170,692

합 계(주1)	(1,784,099)	8,859,686	73,077,758	80,153,345

(주1) 요약포괄손익계산서상 매출원가, 연구개발비, 판매비 및 관리비를 합한 금액입니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속

31. 주당이익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

반기순이익	2,863,143,971	9,362,837,175	5,703,609,585	14,897,650,184

가중평균유통보통주식수(주1)	26,983,948	26,983,948	26,983,948	26,983,948

기본주당순이익	106	347	211	552

(주1) 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

반기말 현재 보통주 유통발행주식수	27,483,948주	27,483,948주	27,483,948주	27,483,948주

반기말 현재 보통주 자기주식	500,000주	500,000주	500,000주	500,000주

반기말 현재 유통보통주식수	26,983,948주	26,983,948주	26,983,948주	26,983,948주

가중평균유통보통주식수	26,983,948주	26,983,948주	26,983,948주	26,983,948주

(2) 희석주당순이익

희석화증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

요약반기재무제표에 대한 주석-계속32. 금융상품(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2021년과 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	101,030,356	79,980,943

자본	186,900,512	178,212,484

부채비율	54.06%	44.88%

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 금융위험관리

1) 금융위험관리목적당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험의 관리를 위해 노력하고 있습니다.

가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하는 Matching을 우선적으로 이용합니다. 그러나, 당사는 외화위험관리를 위해 통화선도, 통화옵션, 통화스왑 등의 외환파생상품을 이용하고 있지는 않습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당반기말	전기말	당반기말	전기말

USD	4,219,609	3,655,493	12,688,630	2,428,286

ㄱ. 외화민감도 분석당사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD가 있습니다.아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도 분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 법인세차감전순이익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속(단위: 천원)

구 분	10%상승시	10%하락시

당반기말	전기말	당반기말	전기말

USD	(846,902)	122,721	846,902	(122,721)

나. 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약 등을 체결하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 당사는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속ㄱ. 이자율민감도 분석아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 파생상품 및 비파생상품의 이자율 위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율 위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	50bp 상승시	50bp 하락시

당반기말	전기말	당반기말	전기말

차입금	(273,001)	(255,047)	273,001	255,047

다. 기타 가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적과 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 다만 활성시장에서 거래되는 지분상품(상장주식)에 대하여 주가가 5% 상승/ 하락하는 경우 당반기에 18,676천원이 증가 또는 감소 (법인세 효과 제외)할 것입니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 매년 검토되고 승인된 기업에 한하여 거래가 이루어 지고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융보증계약등(주1)	84,503,037	60,428,798

(주1) 금융보증계약과 관련된 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당반기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 486,336천원 (전기말: 420,363천원)이 별도재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다(주석 17 참고).

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석-계속4) 유동성 관리위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 동 주석의 4)-나.에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산부채의 예상만기를 상세하게 나타내고있습니다. 다음 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금(이자제외)의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

요약반기재무제표에 대한 주석-계속(당반기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균이자율	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	0.00%	11,066,351	193,111	1,339,000	7,494,123	1,444,444	21,537,030

변동금리부 부채	2.45%	13,656,250	4,716,570	27,850,785	7,081,347	1,295,238	54,600,190

고정금리부 부채	2.66%	14,986	521,633	13,609,857	2,496,758	434,977	17,078,210

금융보증계약	0.00%	84,503,037	-	-	-	-	84,503,037

합 계	109,240,624	5,431,314	42,799,642	17,072,228	3,174,660	177,718,467

(전기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 이자율	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	0.00%	10,031,234	96,444	822,333	4,783,578	166,667	15,900,256

변동금리부 부채	2.20%	12,756,250	4,716,570	26,652,360	6,884,130	-	51,009,310

고정금리부 부채	3.37%	15,229	522,119	1,599,619	3,471,297	494,876	6,103,139

금융보증계약	0.00%	60,428,798	-	-	-	-	60,428,798

합 계	83,231,511	5,335,133	29,074,312	15,139,005	661,542	133,441,503

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

한편, 당사는 당반기말 현재 미사용 차입한도 15,300,000천원(전기말: 5,700,000천원)을 보유하고 있으며, 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속

나. 자금조달약정당반기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당좌차월약정	사용금액	-	-

미사용금액	300,000	300,000

외상매출채권담보대출(받을어음)	사용금액	10,568,629	10,195,363

미사용금액	4,248,807	5,817,586

한도대출	사용금액	-	1,000,000

미사용금액	4,000,000	-

무역금융대출	사용금액	39,670,420	20,733,900

미사용금액	11,000,000	5,400,000

지급보증	사용금액	21,875,822	10,750,556

미사용금액	1,530,098	3,449,444

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속(4) 금융상품의 공정가치1) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,780,957	3,780,957	548,488	548,488

기타유동금융자산	1,968,780	1,968,780	4,190,667	4,190,667

매출채권	16,877,367	16,877,367	13,704,667	13,704,667

기타유동채권	3,906,883	3,906,883	2,006,839	2,006,839

기타비유동금융자산	2,359,476	2,359,476	1,850,270	1,850,270

합 계	28,893,462	28,893,462	22,300,931	22,300,931

금융부채

매입채무	6,728,274	6,728,274	6,672,445	6,672,445

차입금	80,227,592	80,227,592	61,329,581	61,329,581

금융리스부채	1,063,004	1,063,004	1,096,249	1,096,249

기타금융부채	6,498,414	6,498,414	5,397,186	5,397,186

기타비유동금융부채	473,157	473,157	452,101	452,101

합 계	94,990,442	94,990,442	74,947,562	74,947,562

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

- 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다(수준3).

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(당반기말) (단위: 천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

상장주식	373,529	373,529	-	-	373,529

출자금등(주1)	10,887,525	-	1,190,365	9,697,160	10,887,525

전환상환우선주	600,576	-	600,576	-	600,576

소 계	11,861,630	373,529	1,790,941	9,697,160	11,861,630

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	1	-	-	1	1

비상장주식(주1)	3	-	-	3	3

소 계	4	-	-	4	4

공정가치측정금융자산 합계	11,861,634	373,529	1,790,941	9,697,164	11,861,634

(주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단될 경우 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정하였습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속(전기말) (단위: 천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

상장주식	252,624	252,624	-	-	252,624

출자금등(주1)	10,281,489	-	1,194,184	9,087,304	10,281,489

전환상환우선주	600,579	-	600,579	-	600,579

소 계	11,134,691	252,624	1,794,763	9,087,304	11,134,691

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	1	-	-	1	1

비상장주식(주1)	3	-	-	3	3

소 계	4	-	-	4	4

공정가치측정금융자산 합계	11,134,695	252,624	1,794,763	9,087,308	11,134,695

(주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단될 경우 원가를 공정가치의 적절한추정치로 측정하였습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속33. 특수관계자거래

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

종속기업	남경신성델타과기유한공사	남경신성델타과기유한공사

신성델타테크 태국법인	신성델타테크 태국법인

신성델타테크 멕시코법인	신성델타테크 멕시코법인

신성오토모티브(주) 및 그 종속기업(주*)	신성오토모티브(주) 및 그 종속기업(주*)

신성델타테크 인도네시아법인	신성델타테크 인도네시아법인

신흥글로벌(주) 및 그 종속기업(주*)	신흥글로벌(주) 및 그 종속기업(주*)

엘앤에스 벤처캐피탈㈜	엘앤에스 벤처캐피탈㈜

신성에스티㈜ 및 그 종속기업(주*)	신성에스티㈜ 및 그 종속기업(주*)

㈜올넷전자	-

신성델타테크 멕시코마린법인	-

관계기업	엘앤에스 시스템반도체 상생 투자조합	엘앤에스 시스템반도체 상생 투자조합

L Global Star 투자조합	L Global Star 투자조합

엘앤에스7호동남권상생투자조합	엘앤에스7호동남권상생투자조합

케이디비씨-엘앤에스 디지털혁신 투자조합	케이디비씨-엘앤에스 디지털혁신 투자조합

기타 특수관계자	신성몰드테크㈜	신성몰드테크㈜

(주)신흥	(주)신흥

Shinsung Mold Tech Mexico	Shinsung Mold Tech Mexico

(주*) 중간지배기업의 종속기업이 포함되어 있으며, 중간지배기업의 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

중간지배기업	종속회사

당반기말	전기말

신성오토모티브(주)및 그 종속기업	ST AUTOMOTIVE SP.Z.O.O.,SHINSUNG AUTOMOTIVE S.A. De C. V.	ST AUTOMOTIVE SP.Z.O.O.,SHINSUNG AUTOMOTIVE S.A. De C. V.

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	남경신흥테크전자유한공사, 신흥무역상해유한공사, SHINHUNG GLOBAL U.S.A. Inc.	남경신흥테크전자유한공사, 신흥무역상해유한공사, SHINHUNG GLOBAL U.S.A. Inc.

신성에스티(주) 및 그종속기업	ST VINA CO., LTDNanjing ST Electronic Co., Ltd	ST VINA CO., LTDNanjing ST Electronic Co., Ltd

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 특수관계자 거래내역 및 채권·채무 잔액

1) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래는 아래 별도 주석 참고) 은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

재고자산	고정자산	기타	합계	재고자산	고정자산	기타	합계

종속기업	남경신성델타과기유한공사	-	-	106,368	106,368	-	-	-	-

신성델타테크 태국법인	-	-	723,456	723,456	-	-	-	-

신성델타테크 멕시코법인	-	-	363,360	363,360	-	-	57	57

신성오토모티브㈜ 및 그 종속기업	-	-	131,505	131,505	2,022	-	-	2,022

신성델타테크 인도네시아법인	-	-	210,241	210,241	-	-	-	-

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	1,746,221	-	274,437	2,020,657	4,233,540	-	88,718	4,322,258

신성에스티(주) 및 그종속기업	-	31,818	90,657	122,476	68,565	-	-	68,565

엘앤에스 벤처캐피탈㈜	-	-	25,877	25,877	-	-	-	-

㈜올넷전자	-	-	47,102	47,102	-	-	-	-

소 계	1,746,221	31,818	1,973,002	3,751,041	4,304,127	-	88,775	4,392,903

기타 특수관계자	(주)신흥	-	-	-	-	1,980	-	48,000	49,980

신성몰드테크㈜	-	-	8,000	8,000	757,993	-	1,204,139	1,962,132

소 계	-	-	8,000	8,000	759,973	-	1,252,139	2,012,112

합 계	1,746,221	31,818	1,981,002	3,759,041	5,064,100	-	1,340,914	6,405,014

(전반기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

재고자산	고정자산	기타	합계	재고자산	고정자산	기타	합계

종속기업	남경신성델타과기유한공사	-	-	96,243	96,243	-	-	-	-

신성델타테크 태국법인	-	-	737,116	737,116	-	-	-	-

신성델타테크 멕시코법인	-	-	299,844	299,844	-	-	-	-

신성오토모티브㈜ 및 그 종속기업	-	-	129,453	129,453	3,354	30,508	10,000	43,861

신성델타테크 인도네시아법인	-	-	160,901	160,901	-	-	-	-

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	1,006,346	-	307,952	1,314,298	3,828,647	-	298,038	4,126,686

신성에스티(주) 및 그종속기업	1,091	-	124,786	125,877	85,675	-	-	85,675

엘앤에스 벤처캐피탈㈜	-	-	146,549	146,549	-	-	-	-

소 계	1,007,437	-	2,002,845	3,010,282	3,917,676	30,508	308,038	4,256,222

기타 특수관계자	(주)신흥	-	-	-	-	24,382	-	971	25,353

신성몰드테크㈜	2,402	-	1,100	3,502	166,743	-	364,478	531,221

소 계	2,402	-	1,100	3,502	191,126	-	365,448	556,574

합 계	1,009,839	-	2,003,945	3,013,784	4,108,802	30,508	673,487	4,812,796

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속2) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무 잔액(대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	기타	합계	매입채무	미지급금	기타	합계

종속기업	남경신성델타과기유한공사	102,073	-	-	102,073	-	-	-	-

신성델타테크 태국법인	689,113	17,627	-	706,741	-	-	-	-

신성델타테크 멕시코법인	914,791	131,148	-	1,045,939	-	-	-	-

신성오토모티브㈜ 및 그 종속기업	143,268	-	-	143,268	-	-	-	-

신성델타테크 인도네시아법인	408,515	44,657	453,172	-	-	-	-

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	301,881	-	-	301,881	436,296	21,092	-	457,388

신성에스티(주) 및 그종속기업	99,060	-	-	99,060	18,210	-	-	18,210

엘앤에스 벤처캐피탈㈜	21,024	-	-	21,024	-	-	-	-

㈜올넷전자	51,788	-	-	51,788	-	-	-	-

소 계	2,731,514	193,432	-	2,924,946	454,506	21,092	-	475,598

기타 특수관계자	신성몰드테크㈜	-	-	92,000	92,000	146,588	765,463	-	912,051

㈜신흥	-	-	-	-	7,172	-	-	7,172

소 계	-	-	92,000	92,000	153,759	765,463	-	919,223

합 계	2,731,514	193,432	92,000	3,016,946	608,265	786,555	-	1,394,820

(주) 당반기말 현재 상기 특수관계자 채권(자금거래포함)에 대하여 대손충당금으로 설정한 금액은 존재하지 않습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	합계	매입채무	미지급금	기타채무	합계

종속기업	신성오토모티브㈜ 그 종속기업	269,705	-	-	269,705	380	-	-	380

신흥글로벌㈜및 그 종속기업	21,690	-	-	21,690	-	14,073	-	14,073

신성에스티(주) 및 그 종속기업	294,241	-	14	294,255	51,697	3,857	-	55,555

엘앤에스 벤처캐피탈㈜	40,117	-	-	40,117	-	-	-	-

남경신성델타과기유한공사	191,889	-	-	191,889	-	88,865	-	88,865

신성델타테크 태국법인	1,239,903	-	-	1,239,903	-	-	-	-

신성델타테크 멕시코법인	530,913	42,234	97	573,245	-	-	-	-

신성델타테크 인도네시아법인	321,928	-	-	321,928	-	-	-	-

소 계	2,910,386	42,234	111	2,952,732	52,077	106,795	-	158,873

기타 특수관계자	신성몰드테크㈜	-	-	92,000	92,000	59,375	460,991	-	520,366

㈜신흥	9,306	-	-	9,306	-	-	-	-

소 계	9,306	-	92,000	101,306	59,375	460,991	-	520,366

합 계	2,919,693	42,234	92,111	3,054,038	111,453	567,787	-	679,239

(주) 전기 중 특수관계자에 대한 매출채권과 관련하여 29천원의 대손상각비 및 29천원의 대손충당금을 인식하였습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속3) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	당반기말

종속기업

신성델타테크 멕시코법인	장단기대여금	USD 1,000,000	-	USD 100,000	USD 900,000

신성에스티(주)	단기대여금	166,667	-	166,667	-

㈜올넷전자	단기대여금	-	100,000	100,000	-

(전반기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	전반기말

종속기업

신성델타테크 멕시코법인	장단기대여금	USD 1,000,000	-	-	USD 1,000,000

신성에스티(주)

기타특수관계자

임직원	장단기대여금	440,000	-	111,000	329,000

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속4) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위 : USD,EUR)

제공받은 특수관계자	보증내역	한도금액	지급보증처

신성델타테크 멕시코법인	차입금 연대보증	USD 4,500,000	한국수출입은행

신성델타테크 인도네시아법인	차입금 연대보증	USD 2,700,000	한국수출입은행

차입금 연대보증	USD 4,000,000	우리은행

신성에스티(주)	차입금 연대보증	3,600,000	한국수출입은행

ST VINA CO.,LTD	차입금 연대보증	USD 2,700,000	한국수출입은행

신성델타테크 태국법인	차입금 연대보증	USD 2,500,000	한국수출입은행

ST Automotive Sp.zo.o.	차입금 연대보증	EUR 5,760,000	신한은행 유럽지점

신흥글로벌(주)	지급보증 연대보증	USD 4,750,000	한국무역보험공사

Shinsung Delta S.A DE C.V.	차입금 연대보증	USD 12,000,000	CITY BANAMEX

(주)올넷전자	차입금 연대보증	1,100,000	경남은행

차입금 연대보증	1,067,000	경남은행

차입금 지급보증	USD 4,800,000	신한은행 싱가폴지점

신성오토모티브(주1)	풋옵션이행의무	3,000,000	중소기업은행

풋옵션이행의무	3,000,000	산은캐피탈 주식회사

신성에스티(주2)	풋옵션이행의무	10,013,000	케이클라비스 클라우드 신기술조합제일호

(주1) 중소기업은행 및 산은캐피탈 주식회사가 보유하고 있는 신성오토모티브(주)의 보통주 6,000,000주에 대하여 1주당 1,000원에 연복리 4.5%를 적용한 이자와 함께 보통주 존속기간까지 주식매수청구를 당사에 청구할 수 있으며, 당사는 직접 또는 당사가 지정한 제3자로 하여금 이를 매수 하여야 합니다.
(주2) 신성에스티(주)가 2022년 12월 31일까지 기업공개가 완료되지 아니하는 경우 케이클라비스 클라우드 신기술조합제일호는 당사 또는 당사가 지정한 제 3자에게 보유한 보통주1,709,316주를 10,013백만원 및 연 복리 10%를 적용한 이자와 함께 주식매수청구를 요청할 수 있으며, 당사는 이에 응해야 합니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속

5) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

제공한 특수관계자	담보자산	설정금액	제공처	내용

(주)올넷전자	경남 김해시 율하동,대청동 토지 및 건물 등	USD 5,760,000	신한은행	지급보증 담보

6) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	779,140	731,484

퇴직급여	101,288	75,958

합 계	880,428	807,442

요약반기재무제표에 대한 주석-계속34. 현금흐름 관련 정보 (1) 영업으로부터 창출된 현금당반기와 전반기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	9,362,837	14,897,650

조정항목	(4,562,325)	(11,685,508)

(1)비용가산	7,061,410	4,434,472

이자비용	938,068	593,381

법인세비용	1,801,380	676,031

퇴직급여	733,441	571,446

감가상각비	1,837,408	1,808,189

매출채권처분손실	-	795

지분법손실	902,503	31,085

유형자산처분손실	3,609	358,321

외화환산손실	411,065	472

대손상각비	17,147	8,168

지급수수료	306,748	39,427

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	110,042	304,528

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	-	773

당기손익-공정가치 측정 금융부채처분손실	-	41,858

(2)수익차감	(11,623,735)	(16,119,980)

이자수익	109,358	127,823

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속

구 분	당반기	전반기

배당금수익	347,667	619,444

지분법이익	10,146,090	14,128,821

관계기업투자처분이익	-	737,633

유형자산처분이익	16,096	28,798

외환차익	-	3,990

외화환산이익	207,160	91,470

수수료수익	159,690	150,074

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	637,676	132,411

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	-	59,225

당기손익-공정가치 측정 금융부채처분이익	-	40,292

(3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(5,744,837)	(9,230,259)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소(증가)	(199,305)	172,902

매출채권의 증가	(3,188,881)	(9,271,941)

기타유동채권의 감소(증가)	(1,832,614)	(1,403,481)

기타유동자산의 증가	(715,696)	(36,661)

재고자산의 증가	12,029	(1,784,099)

기타비유동채권의 감소	-	87,243

매입채무의 증가	55,685	2,660,664

기타비유동금융부채의 증가	3,025	-

기타유동채무의 감소	(187,748)	(140,149)

기타금융부채의 증가	927,635	968,981

순확정급여부채의 감소	(618,968)	(483,718)

영업에서 창출된 현금 흐름	(944,325)	(6,018,116)

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	당반기말

외환차이	상각	유동성대체	기타

단기차입금	36,633,900	17,525,600	410,920	-	-	-	54,570,420

유동성장기부채	10,307,381	(7,116,627)	-	83,280	3,845,133	(69,131)	7,050,036

장기차입금	14,388,300	8,400,000	-	-	(3,845,133)	(336,031)	18,607,136

유동성 금융리스부채	151,460	(90,492)	-	11,247	74,127	15,000	161,342

비유동성 금융리스부채	944,789	-	-	-	(74,127)	30,999	901,662

합 계	62,425,830	18,718,482	410,920	94,526	-	(359,162)	81,290,596

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장기대여금의 유동성대체	148,630	-

단기대여금의 장기대여금대체	-	786,033

건설중인자산의 자산대체	1,347,300	1,741,559

장기차입금의 유동성대체	3,845,133	8,438,210

금융리스부채의 유동성대체	74,127	65,018

기타비유동금융자산의 유동성대체	-	1,340,000

당기손익공정가치측정금융자산의 유동성대체	-	3,258,219

관계기업 투자의 종속기업 투자 대체	-	7,914,129

순확정급여채무의 미지급 변동액	59,104	(173,495)

유형자산취득관련 미지급금 변동액	28,890	59,226

유형자산처분관련 미수금 변동액	(900)	(174,091)

한편, 현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 재무상태표상 현금 및 현금성자산입니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속35. 우발부채(1) 미회수 어음당반기말 현재 당사는 하나은행에 분실로 추정되는 미회수된 어음 1매가 있으며, 동 어음은 교부일이 1997년 11월 27일로 오랜 기간이 경과된 것으로서 지급제시될 가능성은 희박한 것으로 보입니다. 당사는 향후 동 어음에 대하여 제권판결을 받을 예정입니다.

(2) 당반기말 현재 당사가 금융기관등으로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증내역	보증금액	지급보증처

서울보증보험	이행보증등	134,596	매출처등

(3) 당반기말 현재 회사는 우리은행과 상생 결제 방식의 외상매출채권 담보대출계약을 맺고 협력기업으로 등록하여, 주계약업체로부터 받은 외상매출채권금액을 한도로당사의 협력기업에 매입채무의 대금지급을 위하여 외상매출채권담보대출(당반기말: 10,568,629)을 실행하고 있습니다.