신성델타테크 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

주석

제31 (당) 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제30 (전) 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
회사명 : 신성델타테크 주식회사

1. 당 사의 개요 신성델타테크 주식회사(이하 '당사')는 1987년 11월 9일 설립되었으며, 2004년 8월 3일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 가정용 전자부품, PLASTIC성형품, Notebook 용 TFT-LCD부품 등 을 주 사업 목적으로하고 있습니다. 본사는 경상남도 창원시 성산구 공단로 271번길 39에 소재하고 있으며, 제조시설은 본사 및 창원 기타지역 등에 위치하고 있습니다.

당분기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

구자천	3,467,901	15.85%

다까끼델타화공	3,016,205	13.79%

구본상	1,181,729	5.40%

㈜신흥	1,990,326	9.10%

자기주식	65,975	0.30%

기타주식	12,157,556	55.57%

합 계	21,879,692	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 회계기준의 적용당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 중요한 회계정책1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 상기 기준서의 개정에 따른 공시내용은 '주석 36. (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동'에 공시하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

이연법인세자산의 실현 가능성 검토를 위해 미래 과세소득이 충분한지를 평가할 때, 차감할 일시적차이의 소멸시 발생하는 차감금액을 제외한 미래 과세소득으로 평가해야 함을 명확히 했습니다. 또한 차감할 일시적차이는 세법상 공제할 수 있는 과세소득의 원천을 제한하는지에 따라 유형 간 구분ㆍ통합하여 평가하도록 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.가. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

당분기말 현재 당사는 대여금 및 수취채권 45,153,192천원, 매도가능금융자산 5,201,855천원 및 당기매매금융자산 7,377,560천원을 보유하고 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속나. 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

당분기말 현재 당사는 상각후원가로 측정하는 금융부채 118,830,238천원을 보유하고 있습니다. 다. 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.당분기말 현재 당사는 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산을 보유하고 있으며 이들 자산에 대한 손실충당금은 330,125천원입니다.라. 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.당분기말 현재 당사는 위험회피회계를 적용할 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐만 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 주요 관련 계정은 기타금융자산, 매출채권 등입니다.

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속

- 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입 준비를 위하여 당분기말 현재 예비적 분석 조직을 구성하였습니다. 회사는 당분기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여기업회계기준서 제1115호 적용 시 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가 진행중이며, 동 기준서의 적용으로 재무제표에 영향을 미칠 수 있는 주요 관련 계정은 매출, 판매보증충당부채 등입니다. 회사는 2017년말까지 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다. 4. 부문 정보 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 HA(생활가전), IT(휴대폰 부품등), B2C(유아전동차), ETC(기타)로 구분하고 있습니다.

(1) 부문별재무정보

1) 당분기 및 전분기 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	HA	IT	B2C	ETC	합계

총부문수익	86,485,673	43,590,062	198,260	1,768,623	132,042,618

보고부문영업이익	2,044,259	3,908,337	(137,528)	1,768,623	7,583,690

금융수익	174,549	509,034	(3,366)	-	680,218

금융비용	794,610	1,753,646	(48,632)	-	2,499,624

세전이익	1,705,712	3,151,974	(111,633)	3,076,953	7,823,006

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속(전분기) (단위: 천원)

구 분	HA	IT	B2C	ETC	합계

총부문수익	77,372,444	33,970,105	-	1,553,821	112,896,370

보고부문영업이익	519,206	957,409	-	1,553,821	3,030,437

금융수익	328,046	556,949	-	-	884,995

금융비용	986,529	1,644,243	-	-	2,630,771

세전이익	(150,642)	(221,502)	-	2,291,430	1,919,286

2) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산총액과 부채총액의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	HA	IT	B2C	ETC	합계

보고부문자산	78,754,529	44,509,061	6,799,861	114,349,010	244,412,462

보고부문부채	21,914,812	6,859,078	10,713,062	89,781,716	129,268,667

(전기말) (단위: 천원)

구 분	HA	IT	B2C	ETC	합계

보고부문자산	66,553,018	27,897,446	-	137,426,517	231,876,981

보고부문부채	19,084,713	5,289,717	-	92,226,736	116,601,165

3) 지역별재무정보당사는 국내에서 제품을 생산하여 내수 및 Local L/C 수출 형태로 외부고객으로 공급하고 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	132,042,618	112,896,370

합 계	132,042,618	112,896,370

4) 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 LG전자(주)로 서 당분기 111,039,885천 원(전분기 92,916,904 천원) 이 포함되어 있습니다.

5 . 사 용이 제한된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	1,500	1,500

6. 당기손익인식금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상장주식	7,377,560	2,983,655

합 계	7,377,560	2,983,655

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	31,280,814	-	24,793,515	-

차감: 대손충당금	(315,659)	-	(344,969)	-

소 계	30,965,155	-	24,448,546	-

기타채권

미수금	8,222,468	-	9,255,386	-

차감: 대손충당금	(13,176)	-	-	-

미수금(순액)	8,209,292	-	9,255,386	-

미수수익	167,814	-	256,848	-

보증금	-	69,218	-	62,946

소 계	8,377,106	69,218	9,512,234	62,946

합 계	39,342,261	69,218	33,960,780	62,946

(2) 신용위험 및 대손충당금 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일로 90일 경과 채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당분기말 현재 매출채권 중 23,103,044천원(전기말: 17,465,131천원 )은 LG전자(주)에 대한 채권으로 서, 당사의 주요 고객입니다. 그 외에는 매출채권 총 잔액의 5% 이상의 채권이 계상된 고객은 연태신성테크윈전자유한공사 가 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속

1) 당분기말 및 전기말 현재 평균 신용공여기간이 경과하여 연체되었으나 손상되지 않은 정상적인 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	6개월 이하	6개월초과~1년이하	1년초과	합계

매출채권	1,715,335	834,670	566,422	3,116,427

미수금	355,153	950,371	1,667,952	2,973,476

(전기말) (단위: 천원)

구 분	6개월 이하	6개월초과~1년이하	1년초과	합계

매출채권	2,166,989	1,142,588	12,208	3,321,785

미수금	141,545	210,485	1,395,487	1,747,517

2) 당분기말 및 전기말 현재 평균 신용공여기간이 경과하여 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	6개월 이하	6개월초과~1년이하	1년초과	합계

매출채권	-	-	315,659	315,659

미수금	-	-	13,176	13,176

(전기말) (단위: 천원)

구 분	6개월 이하	6개월초과~1년이하	1년초과	합계

매출채권	55,377	289,592	-	344,969

미수금	-	-	-	-

매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 당사의 주 거래처는 LG전자㈜로 신용위험의 집중도는 높지만 LG전자㈜의 신용도를 고려시 신용위험의 크기는 제한적입니다.

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속3) 대손충당금

당분기 및 전분기 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초	344,969	-

상각	10,454	13,176

환입	(39,764)	-

제각	-	-

분기말	315,659	13,176

(전분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초	-	-

상각	383,193	1,034

제각	-	-

분기말	383,193	1,034

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 8. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상장주식	-	570,000	-	329,460

비상장주식	-	1	-	1

적립식펀드등	-	3,357,937	-	2,645,437

출자금	-	1,273,917	-	1,273,916

합 계	-	5,201,855	-	4,248,814

9. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	3,791,700	10,149,100

장기대여금	25,000	1,094,300

장기금융상품	1,815,014	1,642,592

임차보증금	110,000	140,000

합 계	5,741,714	13,025,992

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	3,791,700	10,149,100

비유동자산	1,950,014	2,876,892

합 계	5,741,714	13,025,992

10. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실	장부금액	취득원가	평가손실	장부금액

상품	21,857	-	21,857	18,321	-	18,321

원재료	3,122,537	-	3,122,537	2,119,885	-	2,119,885

반제품	1,372,829	-	1,372,829	895,483	-	895,483

제품	1,263,824	-	1,263,824	1,587,047	-	1,587,047

재공품	43,400	-	43,400	47,212	-	47,212

합 계	5,824,446	-	5,824,446	4,667,947	-	4,667,947

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속

11. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	687,506	490,435

선급비용	851,309	322,889

합 계	1,538,815	813,324

12. 종속기업 투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	법인설립 및 영업소재지	주요영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득가액	장부가액	지분율	취득가액	장부가액

남경신성델타과기유한공사	중국	LCD 부품제조	12월	100%	5,822,359	12,170,256	100%	5,822,359	12,170,256

소주신성델타과기유한공사(주1)	〃	LCD 부품제조	12월	50%	1,918,860	1,215,999	50%	1,918,860	1,215,999

연태신성테크윈전자유한공사	〃	Mobile부품제조	12월	100%	3,269,749	3,320,276	100%	3,269,749	3,320,276

신성델타테크태국법인	태국	가전 부품제조	12월	91%	4,683,840	4,410,910	91%	4,683,840	4,410,910

신성델타테크멕시코(제조)	멕시코	가전 부품제조	12월	100%	5,744,405	6,003,109	100%	5,293,605	5,552,309

신성델타테크멕시코(서비스)	〃	서비스	12월	100%	4,698	6,942	100%	4,698	6,942

신성오토모티브(주)(구: 신성테크닉스(주))(주3)	창원	자동차부품제조	12월	89.29%	24,100,582	24,047,156	100%	21,103,622	21,050,196

신성에프에스(주)(주2)	창원	금형 제작	12월	-	-	-	100%	1,621,390	1,177,114

신성델타인도네시아	인도네시아	가전 부품제조	12월	100%	4,657,340	4,846,244	100%	4,657,340	4,846,244

㈜헤네스(주4)	함안	유아용 전동차 제조	12월	100%	510,005	-	5%	510,000	-

HENES USA (미국)	미국	유아용 전동차 제조	12월	100%	110,400	110,400	0%

신흥글로벌	창원	물류	12월	100%	24,828,385	24,828,385	100%	24,828,385	24,828,385

합 계	75,650,621	80,959,678	73,713,846	78,578,632

(주1) 당사의 소유지분율이 50%이나 그 외 지분율은 남경신성델타과기유한공사가 가지고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(주2) 당기중에 당사에 흡수합병되었습니다.
(주3) 당기중에 합병법인을 신성테크닉스(주)로 피합병법인을 신성포레시아(주)로 하여 종속기업간 사업결합이 이루어 졌으며, 사업결합 후 존속법인의 상호를 신성오토모티브(주)로 변경하였습니다. 한편, 합병 후 유상증자를 실시하였으며, 동 유상증자에 참여하지 않아 지분율이 89.29%로 낮아졌습니다.
(주4) 당기중에 당사에 흡수합병되었습니다..(주석38)참고

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(2) 당 분기 및 전분 기 중의 종속기업투자 의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

종속기업명	기초	취득	처분	기타증감	당분기

남경신성델타과기유한공사	12,170,256	-	-	-	12,170,256

소주신성델타과기유한공사	1,215,999	-	-	-	1,215,999

연태신성테크윈전자유한공사	3,320,276	-	-	-	3,320,276

신성델타테크태국법인	4,410,910	-	-	-	4,410,910

신성델타멕시코법인(제조)	5,552,309	450,800	-	-	6,003,109

신성델타멕시코법인(서비스)	6,942	-	-	-	6,942

신성오토모티브㈜(구: 신성테크닉스(주))(주1)	21,050,196	67,646	-	2,929,315	24,047,156

신성에프에스㈜(주2)	1,177,114	-	-	(1,177,114)	-

신성델타인도네시아	4,846,244	-	-	-	4,846,244

㈜헤네스(주3)	-	5	-	(5)	-

신흥글로벌㈜	24,828,385	-	-	-	24,828,385

HENES USA (미국)	-	-	-	110,400	110,400

합 계	78,578,632	518,451	-	1,862,596	80,959,678

(주1) 당기 중 지분 60%를 추가 취득하여 관계기업투자(구: 신성포레시아(주))에서 종속기업투자로 계정 재분류 및 합병회사인 신성오토모티브(주)(구: 신성테크닉스(주))에 흡수합병 되었습니다.
(주2) 당기 중 당사에 흡수합병되었습니다.
(주3) 당기 중 종속기업투자손상차손 계상에 따라 감소하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

종속기업명	기초	취득	처분	기타증감	전분기

남경신성델타과기유한공사	12,170,256	-	-	-	12,170,256

소주신성델타과기유한공사	1,997,021	-	-	-	1,997,021

연태신성테크윈전자유한공사	3,320,276	-	-	-	3,320,276

신성델타테크태국법인	4,410,910	-	-	-	4,410,910

신성델타테크멕시코(제조)	3,213,157	2,339,152	-	-	5,552,309

신성델타테크멕시코(서비스)	6,942	-	-	-	6,942

신성오토모티브㈜(구: 신성테크닉스(주))	21,050,196	-	-	-	21,050,196

신성에프에스(주)	1,177,114	-	-	-	1,177,114

신성델타인도네시아	4,616,704	-	-	-	4,616,704

(주)헤네스	562,801	-	-	-	562,801

신흥글로벌(주)	24,828,385	-	-	-	24,828,385

합 계	77,353,763	2,339,152	-	-	79,692,915

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

13. 관계기업 투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	법인설립 및 영업소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

에스티㈜	구미	Mobile부품	43.50%	1,477,642	1,832,098	43.50%	1,477,642	1,832,098

신성포레시아(주)(주2)	창원	자동차부품	-	-	-	40.00%	4,536,000	2,929,315

S FRANCE SAS(주1)	프랑스	서비스	20.00%	526,800	-	20.00%	526,800	-

합 계	2,004,442	1,832,098	6,540,442	4,761,413

(주1) 전기 관계기업투자손상차손 계상에 따라 감소하였습니다.

(주2) 당기 중 지분 60%를 추가 취득하여 종속기업투자로 계정 분류 및 합병회사인 신성오토모티브(주)(구: 신성테크닉스(주))에 흡수합병 되었습니다.

(2) 당분기 및 전 분기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	기타증감	당분기

에스티㈜	1,832,098	-	-	-	1,832,098

신성포레시아(주)	2,929,315	-	-	(2,929,315)	-

합 계	4,761,413	-	-	(2,929,315)	1,832,098

(전분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	기타증감	전분기

에스티㈜	1,832,098	-	-	-	1,832,098

신성포레시아㈜	2,929,315	-	-	-	2,929,315

S FRANCE SAS	653,537	-	-	-	653,537

합 계	5,414,950	-	-	-	5,414,950

.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속14. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가	42,602,988	28,696,628	2,022,755	32,204,976	806,618	5,739,075	5,822,460	6,256,419	124,151,918

감가상각누계액	-	(6,711,571)	(699,957)	(20,423,206)	(497,666)	(4,828,054)	(4,684,463)	-	(37,844,916)

국고보조금	-	-	-	-	-	-	(4,032)	-	(4,032)

장부금액	42,602,988	21,985,057	1,322,798	11,781,770	308,952	911,021	1,133,965	6,256,419	86,302,970

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가	40,440,587	27,353,387	1,649,166	30,715,432	643,304	3,696,772	5,580,284	4,496,558	114,575,491

감가상각누계액	-	(6,008,988)	(620,708)	(18,609,356)	(346,224)	(3,141,879)	(4,042,541)	-	(32,769,697)

장부금액	40,440,587	21,344,399	1,028,458	12,106,076	297,080	554,893	1,537,743	4,496,558	81,805,795

( 2 ) 당 분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	40,440,587	21,344,399	1,028,458	12,106,076	297,080	554,893	1,537,743	4,496,558	81,805,795

취득액	33,241	-	335,000	988,870	93,438	-	103,272	1,763,511	3,317,332

합병으로 인한 증가	2,129,160	1,160,917	31,996	427,766	49,251	598,989	18,078	-	4,416,157

처분	-	-	(1)	(143)	(49,440)	(1)	(3,257)	(3,650)	(56,492)

감가상각비	-	(520,259)	(72,655)	(1,740,798)	(81,378)	(246,510)	(517,689)	-	(3,179,289)

건설중인자산에서 대체	-	-	-	-	-	3,650	-	-	3,650

국고보조금	-	-	-	-	-	-	(4,181)	-	(4,181)

당분기말	42,602,988	21,985,057	1,322,798	11,781,770	308,952	911,021	1,133,965	6,256,419	86,302,970

( 전분기 ) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	40,440,587	22,034,335	1,110,683	12,675,045	250,137	807,189	1,984,418	1,203,889	80,506,284

취득액	-	-	-	396,753	167,681	75,556	40,551	1,715,743	2,396,283

처분	-	-	-	(261,450)	(61,685)	-	(3,403)	-	(326,539)

감가상각비	-	(517,452)	(61,669)	(1,748,182)	(72,516)	(249,181)	(491,154)	-	(3,140,154)

건설중인자산에서 대체	-	-	-	-	-	-	-	(35,086)	(35,086)

전분기말	40,440,587	21,516,883	1,049,015	11,062,166	283,617	633,564	1,530,412	2,884,546	79,400,789

요약분기재무제표에 대한 주석-계속 (3) 담 보로 제공된 자산

장부금액 82,626,234천원 (전 기말: 78,387,619천원) 의 토지 및 건물, 기계장치 등은 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공(채권최고액 49,514,840천원)되고 있습니다 .

15. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	5,047,904	883,064

손상차손누계액	(4,401,904)	(212,064)

장부금액	646,000	671,000

(2) 당 분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

회원권	영업권	합 계	회원권

기초금액	671,000	-	671,000	835,000

외부취득액	46,500	-	46,500	-

합병으로 인한 증가	-	120,346	120,346	-

처분	(70,000)	-	(70,000)	(164,000)

손상차손	(1,500)	(120,346)	(121,846)	-

기말금액	646,000	-	646,000	671,000

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 16. 매입채무 및 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	24,933,383	14,000,526

기타유동부채

선수금	97,479	16,477

예수금	734,540	452,815

소 계	832,019	469,292

합 계	25,765,402	14,469,819

17. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	45,384,390	-	45,854,450	-

장기차입금	5,929,262	32,152,961	5,372,500	35,809,050

현재가치할인차금	(2,821)	-	(22,709)	(520)

합 계	51,310,831	32,152,961	51,204,241	35,808,530

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화대출(무역금융)	경남은행	4.34%	-	3,800,000

우리은행	2.73 ~ 2.74%	8,100,000	7,600,000

한국수출입은행	2.60%	7,000,000	7,000,000

KEB하나은행	3.10%	3,900,000	5,100,000

원화대출(일반대출)	국민은행	2.81%	10,000,000	10,000,000

산업은행	2.87%	7,000,000	7,000,000

야마구찌은행	2.32%	5,000,000	3,300,000

경남은행	5.08% ~ 8.79%	2,435,000	-

외화대출(일반대출)	한국수출입은행	3.08%	1,949,390	2,054,450

합 계	45,384,390	45,854,450

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

외화장기차입금	한국수출입은행	3.38%	2019-06-13	-	2,064,060	-	2,175,300

소 계	-	2,064,060	-	2,175,300

원화장기차입금	국민은행	1.75%	2025-06-15	-	575,000	-	-

국민은행	2.01%	2017-06-25	-	-	486,250	-

국민은행	2.30%	2018-12-15	1,500,000	375,000	1,500,000	1,500,000

국민은행	2.22%	2019-03-15	-	4,000,000	-	4,000,000

국민은행	2.37%	2025-02-27	1,875,000	12,187,500	1,406,250	13,593,750

국민은행	2.64%	2021-06-07	960,000	2,640,000	640,000	3,360,000

야마구찌은행	2.21%	2020-07-31	400,000	800,000	400,000	1,100,000

경남은행	2.92%	2025-03-13	714,360	9,285,640	-	10,000,000

LG전자㈜	0.00%	2017-12-31	-	-	620,000	-

LG전자㈜	0.00%	2018-03-30	160,000	-	320,000	80,000

경남은행	4.46%	2019-09-15	217,320	217,320	-	-

경남은행	3.65%	2018-01-16	14,939	-	-	-

경남은행	4.17%	2018-07-05	54,874	-	-	-

경남은행	4.75%	2018-12-26	32,770	8,441	-	-

소 계	5,929,262	30,088,901	5,372,500	33,633,750

장기차입금 합계	5,929,262	32,152,961	5,372,500	35,809,050

현재가치할인차금(차감)	(2,821)	-	(22,709)	(520)

차 감 잔 액	5,926,441	32,152,961	5,349,791	35,808,530

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 (4) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담 보 자 산	설 정 금 액	채 권 자

당 분 기 말

경남 창원공장(웅남동) 토지 및 건물 등	41,638,840	국민은행

경남 창원공장(남산동) 토지 및 건물 등	국민은행

경기도 양주공장 토지 및 건물 등	3,600,000	산업은행

경남 함안공장(군북면 사도리) 토지 등	4,276,000	경남은행

합 계	49,514,840

(5) 당분기말 현재 차입금 관련 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업	지급보증내역	보증금액	지급보증처

LG전자(주)	차입금 지급보증	830,000	우리은행

차입금 지급보증	400,000	경남은행

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 18. 기타금융부채 및 기타비유동부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융부채

미지급금	6,374,283	5,034,690

미지급비용	3,523,774	1,918,991

금융보증부채(주1)	257,255	331,280

임대보증금	277,750	267,000

소 계	10,433,063	7,551,960

기타비유동부채

이연거래수익(주2)	2,821	23,229

소 계	2,821	23,229

합 계	10,435,883	7,575,189

(주1) 당사는 종속기업 등에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 동 금액을 비용으로 인식하고 있습니다.
(주2) 무이자부 장기차입금에 대한 효익으로 이연수익이 발생했으며, 현재가치할인차금에 대응하여 상계됩니다(주석17참고)

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	10,071,374	7,142,431

비유동부채	361,688	409,529

합 계	10,433,063	7,551,960

19. 리스계약

당 분기말 현재 당사는 차량에 대하여 현대캐피탈, 하나캐피탈과 운영리스계약을 체결하고 있으 며, 당분기말 및 전기말 현재 운용리스약정에 따른 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	51,126	74,715

1년초과 5 년이내	101,800	130,421

합 계	152,926	205,136

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 20. 퇴직급여제도 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	12,599,326	11,611,573

사외적립자산의 공정가치	(9,188,908)	(9,810,755)

순확정급여부채	3,410,418	1,800,818

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	11,611,573	(9,810,755)	1,800,818

퇴직급여	-	-	-

당기근무원가	1,143,811	-	1,143,811

이자비용(이자수익)	133,431	(158,400)	(24,969)

소 계	1,277,241	(158,400)	1,118,841

재측정요소	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 및 기타	-	72,491	72,491

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	76,974	-	76,974

재무적가정등의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(137,963)	-	(137,963)

소 계	(60,989)	72,491	11,502

제도에서 지급한 금액	(783,515)	769,051	(14,464)

합병으로 인한 증가	601,096	(4,808)	596,288

전출입에 의한 증감액	(46,081)	(56,487)	(102,567)

기업이 납부한 기여금	-	-	-

당분기말	12,599,326	(9,188,908)	3,410,418

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	10,693,660	(8,880,296)	1,813,365

퇴직급여

당기근무원가	1,129,196	-	1,129,196

이자비용(이자수익)	97,611	(116,949)	(19,338)

소 계	1,226,807	(116,949)	1,109,857

재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	433,754	37,193	470,947

소 계	433,754	37,193	470,947

제도에서 지급한 금액	(680,398)	1,116,891	436,494

전출입에 의한 증감액	(465,122)	(77,893)	(543,015)

기업이 납부한 기여금	-	-	-

전분기말	11,208,701	(7,921,053)	3,287,648

(3) 사외적립자산은 당분기말(전기말) 현재 정기예금 35%(33.1%), 국공채 등 채권 65%(66.9%) 및 ELS 0%(0%)로 구성되어 있습니다. (4) 주요 보험수리적 가정당분기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.58%	2.29%

기대임금상승률	3.11%	3.10%

사망률	0.05%	0.05%

퇴사율	21.37%	21.82%

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 (5) 당분기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	증가	감소

할인률	1%	(448,398)	499,222

기대임금상승률	1%	507,336	(463,524)

21. 판매보증충당부채

당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	436,077	-

충당부채전입액	-	417,666

충당부채환입액	-	-

충당부채사용액	-	-

분기말금액	436,077	417,666

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속

22. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수(보통주)	21,879,692주	20,555,553주

자본금	10,939,846	10,277,777

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	장부금액	발행주식수	장부금액

기초	20,555,553	10,277,777	20,346,698	10,173,349

신주인수권행사	1,324,139	662,070	-	-

분기말	21,879,692	10,939,846	20,346,698	10,173,349

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 23. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,402,180	10,722,739

자기주식	(293,579)	(3,882,889)

자기주식처분손익	528,229	155,361

기타자본잉여금	(8,210,178)	32,443

종속기업과 합병으로 발생하는 차이	5,521,587	9,686,145

신주인수권대가	297,592	469,114

합 계	11,245,830	17,182,913

(2) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	10,722,739	10,300,114

신주인수권행사	2,679,441	-

분기말	13,402,180	10,300,114

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 (3) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	827,951	3,882,889	789,687	3,756,942

매입	148,088	458,435	38,264	125,947

처분	(910)	(4,047,745)	-	-

분기말	65,975	293,579	827,951	3,882,889

(4) 당분기 및 전분기 중 자기주식처분손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	155,361	155,361

기중 자기주식의 처분	372,868	-

법인세효과	-	-

기말금액	528,229	155,361

(5) 당분기 및 전분기 중 신주인수권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	469,114	496,168

신주인수권행사	171,521	-

분기말	297,592	496,168

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 24. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	3,640,000	3,520,000

이익준비금(주1)	3,640,000	3,520,000

임의적립금	84,357,841	84,415,682

시설투자적립금	30,000,000	30,000,000

임의적립금	37,700,000	37,100,000

연구개발적립금	16,000,000	16,000,000

연구인력개발준비금(주2)	657,841	1,315,682

미처분이익잉여 금 (주3)	6,062,969	1,169,757

미처분이익잉여금	6,071,941	1,663,572

순확정급여부채의 재측정요소	(8,972)	(493,815)

합 계	94,060,810	89,105,439

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사 는 조세특례제한법의 규정에 따라 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.
(주3) 미 처분 이익잉여금 중 326,989천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에 서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계 상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자 본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	89,105,439	89,303,159

배당금 지급	(986,380)	(1,173,421)

순확정급여부채의 재측정요소	(11,502)	(470,947)

법인세효과	2,531	103,608

분기순이익	5,950,723	1,577,265

기말금액	94,060,810	89,339,665

(3) 당분기 및 전분기 중 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(3,316,161)	(2,822,345)

당기변동	(11,502)	(279,628)

법인세효과	2,531	61,518

기말금액	(3,325,132)	(3,040,455)

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 25. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손실	(1,102,691)	(1,290,313)

합 계	(1,102,691)	(1,290,313)

(2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(1,290,313)	(500,092)

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	240,540	(817,299)

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	(52,919)	179,806

매도가능금융자산의 매각으로 당기손익으로 재분류된 금액	-	-

기말금액	(1,102,691)	(1,137,585)

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 26. 수익

당분기 및 전 분기 중 기타영업외수익 및 금 융이익 을 제외한 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품	37,842,634	114,568,487	31,618,717	98,821,973

상품	5,413,580	14,977,543	4,835,657	12,002,383

기타	674,268	2,496,588	904,381	2,072,014

합 계	43,930,482	132,042,618	37,358,755	112,896,370

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속27. 판매비 및 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임원급여	385,413	1,151,061	346,273	1,221,952

급여	862,767	2,463,895	561,391	1,692,598

잡급	6,719	7,839	3,360	4,270

퇴직급여	76,781	231,035	85,659	237,731

복리후생비	206,212	576,932	166,444	553,291

여비교통비	103,826	249,532	47,752	162,640

통신비	8,158	22,876	7,272	22,330

소모품비	6,633	29,050	10,479	47,166

도서인쇄비	3,191	17,110	2,098	12,063

수도광열비	6,231	20,982	7,774	24,649

세금과공과	92,346	210,771	15,709	166,817

지급임차료	20,242	59,511	23,899	73,437

감가상각비	211,832	627,356	183,358	553,769

수선비	590	780	2,557	33,152

보험료	20,267	58,685	16,563	53,661

접대비	17,897	46,254	8,009	39,963

지급수수료	524,778	1,524,141	468,091	1,627,795

차량유지비	13,163	41,512	15,715	59,515

교육훈련비	20,307	49,866	16,566	69,373

합 계	2,587,354	7,389,187	1,988,968	6,656,172

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	464,935	1,236,638	303,342	960,003

퇴직급여	33,140	94,809	31,276	98,789

운반비	389,421	1,144,614	357,063	1,084,354

광고선전비	18,173	40,031	3,893	29,490

대손상각비	(1,290)	(16,134)	384,227	384,468

판매촉진비	26,392	26,392	1,149,923	1,149,923

합 계	930,769	2,526,350	2,229,724	3,707,027

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 28. 기타영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익 의 내역 은 다음 과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수수료수익	61,261	196,389	73,442	238,641

임대료수익	158,060	499,066	156,771	466,972

유형자산처분이익	4,847	12,771	-	26,022

무형자산처분이익	-	-	-	16,000

단기매매금융자산처분이익	189,774	810,039	459,702	1,481,917

단기매매금융자산평가이익	-	54,940	206,152	224,461

배당금수익	3,025	633,684	3,895	89,782

잡이익	204,953	1,153,989	159,240	502,287

합 계	621,919	3,360,877	1,059,203	3,046,083

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역 은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	9	479	6,396	6,419

무형자산손상차손	-	121,846	-	-

기부금	20,300	52,900	19,600	218,900

단기매매금융자산평가손실	262,724	254,455	-	-

단기매매금융자산처분손실	386,294	800,052	-	-

단기매매금융부채평가손실	-	-	-	213,492

단기매매금융부채처분손실	-	-	724,051	1,726,696

종속기업투자손상차손	-	5	-	-

잡손실	40,587	72,418	2,641	245,950

합 계	709,914	1,302,156	752,688	2,411,457

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 29. 금융수익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수 익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	53,466	206,848	136,396	401,423

외환차익	153,048	301,256	137,570	243,232

외화환산이익	-	172,115	113,423	240,339

합 계	206,514	680,218	387,388	884,995

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 분 석한 금융수 익의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	2,467	11,887	119	1,044

대여금및수취채권	46,433	174,552	124,740	388,843

매도가능증권 및 만기보유증권	-	-	11,536	11,536

이연거래수익	4,566	20,408	-	-

소 계	53,466	206,848	136,396	401,423

외환차익

대여금 및 수취채권	10,798	38,541	620	60,345

차입금	136,510	136,510	-	-

매입채무	5,740	126,205	136,950	182,887

소 계	153,048	301,256	137,570	243,232

외화환산이익

대여금 및 수취채권	-	54,780	36,795	36,795

차입금	-	111,240	-	-

매입채무 및 기타금융부채	-	6,095	76,627	203,544

소 계	-	172,115	113,423	240,339

합 계	206,514	680,218	387,388	884,995

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속

30. 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융원 가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

일반차입금 이자	565,227	1,687,207	546,324	1,611,329

현재가치할인차금 상각	4,566	47,449	15,274	58,371

소 계	569,793	1,734,656	561,598	1,669,700

외환차손

현금및현금성자산	-	-	-	-

대여금및수취채권	74,291	419,539	7,518	44,566

매입채무	41,280	142,483	32,713	300,120

소 계	115.571	562,022	40,231	344,686

외화환산손실

현금및현금성자산	-	-	-	-

대여금 및 수취채권	-	163,213	433,136	602,220

차입금	11,151	31,450	13,807	13,807

매입채무 및 기타금융부채	-	3,621	358	358

소 계	11.151	198.284	447,301	616,386

매출채권처분손실

매출채권처분손실	-	4,661	-	-

합 계	696,514	2,499,624	1,049,130	2,630,771

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 31. 계속영업과 관련된 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	2,458,839	688,583

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	-

일시적차이로인한이연법인세변동액	(321,000)	(629,976)

총법인세효과	2,027,839	58,607

자본에직접반영된 법인세비용	(155,556)	283,414

법인세비용	1,872,283	342,021

일시적차이로 인한 당기말 순이연법인세부채	(4,185,627)	(4,872,374)

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세부채	(4,506,627)	(5,502,350)

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(321,000)	(629,976)

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	7,823,006	1,919,286

적용세율(2억이하11%,2억초과24.2%)에따른세부담	1,699,061	411,243

비공제비용	41,087	64,828

세액공제	(141,334)	(115,619)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	-

이연법인세자산으로 인식되지 않는 유보 효과	-	-

기타	273,469	(18,431)

법인세비용	1,872,283	342,021

유효세율	23.93%	17.82%

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자본에 직접 가감된 이연법인세

매도가능금융자산평가손익	(52,919)	179,806

순확정급여부채의 재측정요소	2,531	103,608

자기주식처분손실	(105,168)	-

합 계	(155,556)	283,414

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속(4) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	기초	사업결합	증가	감소	당분기말

일시적차이에 대한 이연법인세

토지	(26,874,406)	-	-	-	(26,874,406)

관계기업투자자산	831,167	-	-	-	831,167

종속기업투자자산	2,052,246	-	-	712,661	1,339,585

지분법주식(SS)	1,635,226	-	-	-	1,635,226

유형자산	82,836	-	68	-	82,903

매도가능금융자산	5,587	-	(240,540)	-	(234,953)

단기매매금융자산	(20,439)	-	199,516	(147,528)	326,605

연구개발준비금	(657,841)	-	-	(492,029)	(165,812)

퇴직급여충당부채	9,364,865	70,760	-	778,516	8,657,109

퇴직보험예치금	(9,364,865)	(4,808)	-	(712,565)	(8,657,109)

연차수당	429,160	-	492,323	429,160	492,323

일시상각충당금	(224,832)	-	-	(8,401)	(216,431)

건설중인자산	215,026	-	-	-	215,026

대손상각비	974,565	6,000	(16,134)	-	964,431

미수수익	(256,848)	(1,215)	(167,814)	(258,063)	(167,814)

회원권손상차손	212,064	-	1,500	73,520	140,044

판매보증충당부채	1,072,049	-	-	-	1,072,049

기타	39,772	49,503	1,463,401	18,197	1,534,479

소계	(20,484,668)	120,240	1,732,320	393,468	(19,025,576)

이연법인세부채	(4,506,627)	(4,185,627)

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속(전기말) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	전기말

일시적차이에 대한 이연법인세

관계기업투자자산	1,761,687	1,109,790	-	2,871,477

건설자금이자	215,026	-	-	215,026

유형자산	82,535	301	-	82,836

단기매매금융자산	81,409	(147,528)	(45,680)	(20,439)

판매보증충당부채	-	1,072,049	-	1,072,050

회원권손상차손	217,276	-	5,212	212,064

퇴직급여충당부채	8,422,335	2,227,094	1,208,982	9,440,447

연차수당	398,522	429,160	398,522	429,159

대손상각비	303,171	671,394	-	974,565

잡손실	753,310	-	753,310	-

미수수익	(403,689)	(256,848)	(403,689)	(256,848)

토지	(26,874,406)	-	-	(26,874,406)

일시상각충당금	(236,064)	-	(11,233)	(224,832)

퇴직보험예치금	(8,422,335)	(2,227,094)	(1,208,982)	(9,440,447)

매도가능금융자산	(1,007,516)	1,072,740	59,637	5,587

연구개발준비금	(1,315,682)	-	(657,841)	(657,841)

기타	1,013,739	1,719,071	1,045,877	1,686,933

소계	(25,010,682)	5,670,128	1,144,115	(20,484,669)

이연법인세부채	(5,502,350)	(4,506,627)

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속(5) 당분기말 및 전기말 이연법인세 자산ㆍ부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이연법인세부채	4,185,627	4,506,628

합 계	4,185,627	4,506,628

32. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비ㆍ관리비등	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

상품	(3,536)	-	-	(3,536)

제품	323,223	-	-	323,223

반제품	(477,347)	-	-	(477,347)

기타재고자산	(998,840)	-	-	(998,840)

사용된 원재료및상품	-	-	81,788,473	81,788,473

종업원급여	-	5,185,277	9,504,057	14,689,334

감가상각비	-	627,356	2,551,934	3,179,289

외주가공비	-	-	11,264,531	11,264,531

지급수수료	-	1,524,141	1,364,158	2,888,299

기타	-	4,992,500	6,813,000	11,805,500

합 계(주1)	(1,156,499)	12,329,274	113,286,154	124,458,928

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 (주1) 요약포괄손익계산서상 매출원가, 연구개발비, 판매비 및 관리비를 합한 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비ㆍ관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

상품	28,846	-	-	28,846

제품	296,598	-	-	296,598

반제품	(162,499)	-	-	(162,499)

기타재고자산	(455,680)	-	-	(455,680)

사용된 원재료및상품	-	-	68,293,099	68,293,099

종업원급여	-	4,215,342	8,934,022	13,149,364

감가상각비	-	553,769	2,586,385	3,140,154

외주가공비	-	-	10,110,270	10,110,270

지급수수료	-	1,627,795	1,259,846	2,887,640

기타	-	6,358,858	6,219,282	12,578,140

합 계(주1)	(292,735)	12,755,764	97,402,904	109,865,933

(주1) 요약포괄손익계산서상 매출원가, 연구개발비, 판매비 및 관리비를 합한 금액입니다.

33. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

분기순이익	1,438,355,972	5,950,722,874	(23,389,143)	1,577,265,139

가중평균유통보통주식수(주1)	20,549,675	19,937,969	19,521,418	19,518,747

기본주당순이익	70	298	(1)	81

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속(주1) 가 중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

분기말 현재 보통주 유통발행주식수	21,879,692	21,879,692	20,346,698	20,346,698

분기말 현재 보통주 자기주식	65,975	65,975	827,951	827,951

분기말 현재 유통보통주식수	21,813,717	21,813,717	19,518,747	19,518,747

가중평균유통보통주식수	20,549,675	19,937,969	19,521,418	19,518,747

(2) 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

분기순이익	1,438,355,972	5,950,722,874	(23,389,143)	3,259,804,591

총희석주당이익 계산에 사용된 순이익	1,438,355,972	5,950,722,874	(23,389,143)	3,259,804,591

기본주당이익 산출에 사용된가중평균유통보통주식수	20,549,675주	19,937,969주	19,521,418주	19,518,747주

- 신주인수권	1,252,542주	1,094,001주	1,271,839주	1,247,410주

희석주당이익 산출에 사용된가중평균유통보통주식수	21,802,217주	21,031,970주	20,793,257주	20,766,157주

희석주당순이익	66	283	(1)	76

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속

34. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2016년과 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	129,268,667	116,601,165

자본	115,143,795	115,275,816

부채비율	112.27%	101.15%

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

단기매매항목

단기매매금융자산	7,377,560	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	5,201,855	-

매출채권	-	30,965,155	-	-

기타금융자산	-	3,791,700	-	-

기타비유동금융자산	-	1,950,014	-	-

기타유동채권	-	8,377,106	-	-

기타비유동채권	-	69,218	-	-

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채

단기매매항목

매입채무	-	24,933,383

차입금	-	83,463,792

기타금융부채	-	10,433,063

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

단기매매항목

단기매매금융자산	2,983,655	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	4,248,814	-

매출채권	-	24,448,546	-	-

기타금융자산	-	10,149,100	-	-

기타비유동금융자산	-	2,876,892	-	-

기타유동채권	-	9,512,234

기타비유동채권	-	62,946	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채

단기매매항목

매입채무	-	14,000,526

차입금	-	87,012,771

기타금융부채	-	7,551,960

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속(3) 금융위험관리

1) 금융위험관리목적당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험의 관리를 위해 노력하고 있으나, 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 별도의 파생상품계약을 체결하고 있지는 않습니다.

가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하는 Matching을 우선적으로 이용합니다. 그러나, 당사는 외화위험관리를 위해 통화선도, 통화옵션, 통화스왑 등의 외환파생상품을 이용하고 있지는 않습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	4,341,657	7,079,358	4,047,348	4,372,308

JPY	3,907,550	2,524,787	969,776	1,357,898

CNY	1,803,088	2,559,754	-	-

합계	10,052,295	12,163,898	5,017,124	5,730,206

ㄱ. 외화민감도 분석당사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다.아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도 분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 법인세차감전순이익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속(단위: 천원)

구 분	10%상승시	10%하락시

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	29,431	270,705	(29,431)	(270,705)

JPY	293,777	116,689	(293,777)	(116,689)

CNY	180,309	255,975	(180,309)	(255,975)

합계	503,517	643,369	(503,517)	(643,369)

나. 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 당사는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속ㄱ. 이자율민감도 분석 아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 파생상품 및 비파생상품의 이자율 위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율 위 험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	50bp 상승시	50bp 하락시

당분기말	전기말	당분기말	전기말

차입금	(347,333)	(360,080)	347,333	360,080

다. 기타 가격위험요소 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적 또는 전략적 목적으로 보유하고 있 습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속

ㄱ. 주가민감도 분석아래 민감도분석은 당분기말 및 전기말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.주가가 5% 상승/하락하는 경우

(단위: 천원)

구 분	5%상승시	5%하락시

당분기말	전기말	당분기말	전기말

단기매매금융자산	368,878	149,183	(368,878)	(149,183)

매도가능금융자산(주1)	28,500	16,473	(28,500)	(16,473)

(주1) 지분증권 중 매도가능금융자산으로 분류되고, 손상되거나 처분되지 않았으므로 당분기말과 전기말의 당기손익에 미치는 영향은 없을 것입니다. 3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 매년 검토되고 승인된 기업에 한하여 거래가 이루어 지고 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속당사의 최대 거래처인 LG전자(주)를 제외하고 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. LG전자(주)와 관련된 신용위험 집중도는 당기 중 일시적인 특정시점 외 어떠한 시점에서도 총화폐성자산의 20%를 초과하지 않았습니다. LG전자(주)를 제외한 다른 거래상대방에 대한 신용위험 집중도는 당기 중 어떠한 시점에서도 총 화폐성자산의 5%를 초과하지 않았습니다.유동성 자금과 파생상품에 대한 신용위험은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 은행이기 때문에 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(주1)	27,679,896	36,138,130

(주1) 금융보증계약과 관련된 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다 . 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 257,255천원 (전기말: 331,280천원)이 별도재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다(주석 18 참고)

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 4) 유동성 관리위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다 . 동 주석의 4-2)에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 당사가 보유하고 있는 비파생금융자부채의 예상만기를 상세하게 나타내고있습니다. 다음 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균이자율	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	0.00%	30,807,666	-	-	277,750	705,663	31,791,079

변동금리부 부채	2.80%	14,896,250	15,722,500	6,215,000	23,352,050	8,575,150	68,760,950

고정금리부 부채	2.74%	-	7,000,000	7,000,000	-	-	14,000,000

금융보증계약	0.00%	27,679,896	-	-	-	-	27,679,896

합 계	73,383,812	22,722,500	13,215,000	23,629,800	9,280,813	142,231,925

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속(전기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 이자율	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	0.00%	19,113,549	156,667	705,000	195,000	-	20,170,216

변동금리부 부채	2.67%	16,694,440	388,880	16,757,380	3,675,300	34,500,000	72,016,000

고정금리부 부채	2.73%	-	7,000,000	7,000,000	-	-	14,000,000

금융보증계약	0.00%	36,138,130	-	-	-	-	36,138,130

합 계	71,946,119	7,545,547	24,462,380	3,870,300	34,500,000	142,324,346

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.다음 표는 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 당사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속(당분기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 유효이자율(%)	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	0.00%	35,224,710	4,278,572	-	180,718	-	39,684,000

변동금리부 자산	2.20%	7,377,560	-	-	1,460,000	5,555,369	14,392,929

고정금리부 자산	4.00%	33,300	66,600	3,691,800	25,000	-	3,816,700

합 계	42,635,570	4,345,172	3,691,800	1,665,718	5,555,369	57,893,629

(전기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 유효이자율(%)	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	0.00%	29,613,998	4,089,934	-	204,446	-	33,908,378

변동금리부 자산	4.28%	2,983,655	-	329,460	-	5,560,446	8,873,562

고정금리부 자산	4.06%	191,400	1,147,400	8,810,300	1,094,300	-	11,243,400

합 계	32,789,053	5,237,334	9,139,760	1,298,746	5,560,446	54,025,339

상기 표에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다. 당사는 당분기말 현재 미사용 차입 한도 8 ,400,000천 원 (전 기말: 3,900000 천원)을 보유하고 있으며, 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속

나. 자금조달약정당분기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌차월약정	사용금액	-	-

미사용금액	300,000	300,000

소계	300,000	300,000

외상매출채권담보대출(지급어음)	사용금액	1,736,369	1,593,376

미사용금액	5,763,631	5,906,624

소계	7,500,000	7,500,000

무역금융대출	사용금액	19,000,000	23,500,000

미사용금액	8,100,000	3,600,000

소계	27,100,000	27,100,000

지급보증	사용금액	5,246,900	7,309,900

미사용금액	1,270,000	3,500,000

소계	6,516,900	10,809,900

합 계	41,416,900	45,709,900

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 (4) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	9,575,847	9,575,847	6,296,683	6,296,683

매도가능금융자산	4,631,855	4,631,855	3,919,354	3,919,354

매출채권	30,965,155	30,965,155	24,448,546	24,448,546

기타금융자산	5,741,714	5,741,714	13,025,992	13,025,992

기타유동채권	8,377,106	8,377,106	9,512,234	9,512,234

기타비유동채권	69,218	69,218	62,946	62,946

합 계	59,360,894	59,360,894	57,265,755	57,265,755

금융부채

매입채무	24,933,383	24,933,383	14,000,526	14,000,526

차입금	83,463,792	83,463,792	87,012,771	87,012,771

기타금융부채	10,433,063	10,433,063	7,551,960	7,551,960

합 계	118,830,238	118,830,238	108,565,258	108,565,258

경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

- 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다(수준3).

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 재무제표에는 공정가치로 측정되는 비상장주식(주석8참고)이 포함되어 있습니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정하여야 하나, 신뢰성 있는평가자료를 입수할 수 없어 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하였습니다.

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

단기매매금융자산	7,377,560	-	-	7,377,560

매도가능금융자산	570,000	-	-	570,000

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

단기매매금융자산	2,983,655	-	-	2,983,655

매도가능금융자산	329,460	-	-	329,460

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속35. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	남경신성델타과기유한공사

소주신성델타과기유한공사

연태신성테크윈전자유한공사

신성델타태국법인

신성델타멕시코법인(제조)

신성델타멕시코법인(서비스)

신성오토모티브(주)(구: 신성테크닉스(주))

신성델타인도네시아법인

(주)헤네스 및 그 종속기업(주1)

신흥글로벌(주) 및 그 종속기업

관계기업	에스티㈜

S FRANCE SAS

기타 특수관계자	신성몰드테크㈜

㈜앤드비욘드투자자문

ST VINA CO., LTD

SODEMO SSA

YANTAI ST ELETRONICS CO.LTD

(주)신흥

(주1) 종속기업인 (주)헤네스는 9월 신성델타테크(주)와 합병하여 8월까지의 거래내역만 표기하였습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 특수관계자 거래내역 및 채권·채무 잔액

1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래는 아래 별도 주석 참고) 은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

재고자산	고정자산	기타	합계	재고자산	고정자산	기타	합계

종속기업	남경신성델타과기유한공사	2,465	-	30,595	33,060	-	-	-	-

연태신성테크윈전자유한공사	5,264,679	-	255,819	5,520,498	-	-	-	-

신성델타태국법인	-	-	742,327	742,327	-	-	-	-

신성델타멕시코법인(제조)	-	-	453,414	453,414	-	-	15	15

신성오토모티브㈜	-	16,610	296,351	312,961	346,220	-	883	347,102

신성델타인도네시아법인	-	2,170	66,825	68,995	-	-	-	-

헤네스㈜ 및 그 종속기업	-	-	122,027	122,027	2,291	-	-	2,291

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	705,336	-	810,679	1,516,015	1,842,740	-	116,146	1,958,886

소 계	5,972,480	18,780	2,778,037	8,769,296	2,191,251	-	117,043	2,308,294

관계기업	에스티㈜	-	-	63,645	63,645	-	-	-	-

소 계	-	-	63,645	63,645	-	-	-	-

기타 특수관계자	신성몰드테크㈜	-	-	186,671	186,671	3,400	-	2,072	5,472

(주)신흥	-	-	9,594	9,594	13,749	-	778	14,527

㈜앤드비욘드투자자문	-	-	103	103	-	-	140,187	140,187

소 계	-	-	196,368	196,368	17,149	-	143,037	160,185

합 계	5,972,480	18,780	3,038,049	9,029,309	2,208,400	-	260,080	2,468,480

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

재고자산	고정자산	기타	합계	재고자산	고정자산	기타	합계

종속기업	남경신성델타과기유한공사	62,460	-	23,867	86,328	-	-	19,612	19,612

연태신성테크윈전자유한공사	5,398,777	265,398	286,473	5,950,648	5,523	-	11,798	17,320

신성델타태국법인	3,517	-	577,579	581,096	-	-	-	-

신성델타멕시코법인(제조)	-	-	348,500	348,500	-	-	8,658	8,658

신성오토모티브㈜	-	20,500	243,449	263,949	1,092,786	-	93,649	1,186,436

신성에프에스㈜	-	-	113,813	113,813	-	-	2,746,007	2,746,007

신성델타인도네시아법인	-	-	70,159	70,159	-	-	-	-

헤네스㈜ 및 그 종속기업	792	-	80,851	81,643	-	-	3,906	3,906

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	490,758	26,202	62,400	579,360	1,099,096	108,900	268,756	1,476,752

소 계	5,956,304	312,100	1,807,090	8,075,494	2,197,405	108,900	3,152,387	5,458,692

관계기업	에스티㈜	-	-	127,791	127,791	22,957	-	-	22,957

S FRANCE SAS	-	-	9,122	9,122	-	-	-	-

소 계	-	-	136,913	136,913	22,957	-	-	22,957

기타 특수관계자	신성몰드테크㈜	-	-	234,371	234,371	-	-	35,300	35,300

㈜앤드비욘드투자자문	-	-	-	-	-	-	196,431	196,431

ST VINA CO.,LTD	-	-	3,800	3,800	-	-	-	-

SODEMO SSA	-	-	11,536	11,536	-	-	-	-

㈜ 신흥	-	-	7,900	7,900	67,151	-	98	67,248

소 계	-	-	257,608	257,608	67,151	-	231,828	298,979

합 계	5,956,304	312,100	2,201,611	8,470,015	2,287,513	108,900	3,384,215	5,780,628

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속2) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무 잔액(대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	기타	합계	매입채무	미지급금	기타	합계

종속기업	남경신성델타과기유한공사	29,787	1,865,479	-	1,895,266	-	-	-	-

소주신성델타과기유한공사	-	-	-	-	-	20,406	-	20,406

연태신성테크윈전자유한공사	4,581,294	191,299	-	4,772,593	-	-	-	-

신성델타태국법인	-	1,033,406	-	1,033,406	-	-	-	-

신성델타멕시코법인(제조)	30,054	1,996,760	-	2,026,814	-	13,492	-	13,492

신성델타멕시코법인(서비스)	36,164	-	-	36,164	-	-	-	-

신성오토모티브㈜	-	-	-	-	3,436,549	1,984,253	-	5,420,802

신성델타인도네시아법인	10,079	691,904	-	701,984	-	-	-	-

헤네스㈜ 및 그 종속기업	322,206	-	-	322,206	-	-	-	-

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	2,423	-	-	2,423	1,731,580	191,966	-	1,923,546

소 계	5,012,007	5,778,849	-	10,790,856	5,168,129	2,210,117	-	7,378,246

관계기업	에스티㈜	-	42,007	-	42,007	-	-	-	-

소 계	-	42,007	-	42,007	-	-	-	-

기타 특수관계자	신성몰드테크㈜	-	-	66,499	66,499	-	74,327	-	74,327

㈜앤드비욘드투자자문	-	-	64,637	64,637	-	-	-	-

YANTAI ST ELETRONICS CO.LTD	-	4,974	4,974	-	-	-	-

ST VINA CO.,LTD	2,398	-	2,398	-	-	-	-

㈜ 신흥	-	-	614	-	614

소 계	2,398	4,974	131,136	138,509	-	74,941	-	74,941

합 계	5,014,406	5,825,830	131,136	10,971,371	5,168,129	2,285,058	-	7,453,187

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	합계	매입채무	미지급금	기타채무	합계

종속기업	남경신성델타과기유한공사	-	2,651,821	-	2,651,821	-	-	-	-

소주신성델타과기유한공사	-	-	-	-	-	21,505	-	21,505

연태신성테크윈전자유한공사	4,731,402	724,751	-	5,456,153	-	107,993	-	107,993

신성델타태국법인	-	948,301	-	948,301	-	6,174	-	6,174

신성델타멕시코법인(제조)	31,674	1,616,572	-	1,648,245	-	14,219	-	14,219

신성오토모티브㈜	29,146	-	-	29,146	-	-	-	-

신성에프에스㈜	-	-	395	395	-	80,800	-	80,800

신성델타인도네시아법인	10,623	656,321	-	666,943	-	-	-	-

(주)헤네스 및 그 종속기업	-	63,114	-	63,114	-	-	-	-

신흥글로벌(주) 및 그 종속기업	-	260,156	170	260,327	-	177,803	12,760	190,563

소 계	4,802,845	6,921,035	565	11,724,444	-	408,495	12,760	421,255

관계기업	에스티㈜	-	97,438	-	97,438	-	-	-	-

소 계	-	97,438	-	97,438	-	-	-	-

기타 특수관계자	신성몰드테크㈜	-	-	-	-	-	264,254	60,000	324,254

㈜앤드비욘드투자자문	-	-	8,752	8,752	-	-	-	-

ST VINA CO.,LTD	-	3,984	-	3,984	-	-	-	-

YANTAI ST ELETRONICS CO.LTD	-	5,242	-	5,242	-	-	-	-

㈜ 신흥	-	1,005	-	1,005	1,060	-	-	1,060

소 계	-	10,232	8,752	18,984	1,060	264,254	60,000	325,315

합 계	4,802,845	7,028,705	9,317	11,840,867	1,060	672,749	72,760	746,569

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속3) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	당분기말

종속기업

신성에프에스㈜(주1)	장단기대여금	2,326,400	-	2,326,400	-

㈜헤네스 및 그 종속기업(주2)	단기대여금	3,750,000	500,000	4,250,000	-

신성오토모티브(주)	단기대여금	4,400,000	700,000	1,700,000	3,400,000

관계기업

에스티㈜	장기대여금	550,000	-	225,000	325,000

합 계	11,026,400	1,200,000	8,501,400	3,725,000

(주1) 당기 중 사업결합으로 인한 내부거래 제거로 감소하였습니다.
(주2) 당기 중 사업결합으로 인한 내부거래 제거로 감소하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	전분기말

종속기업

신성에프에스㈜	장단기대여금	1,920,000	900,000	695,200	2,124,800

㈜헤네스 및 그 종속기업	단기대여금	1,500,000	1,150,000	-	2,650,000

신성테크닉스(주)	단기대여금	1,200,000	3,200,000	-	4,400,000

관계기업

에스티㈜	장기대여금	850,000	-	225,000	625,000

S FRANCE SAS	장기대여금	160,066	-	6,276	153,790

합 계	5,630,066	5,250,000	926,476	9,953,590

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위 : USD,RMB)

제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

남경신성델타과기유한공사	차입금 연대보증	USD 1,000,000	한국산업은행 상해

차입금 연대보증	USD 10,000,000	KEB하나은행 남경

연태신성테크윈전자유한공사	차입금 연대보증	USD 700,000	한국수출입은행

신성델타테크 멕시코법인	차입금 연대보증	USD 2,500,000	한국수출입은행

차입금 연대보증	USD 2,000,000	신한은행 뉴욕지점

차입금 연대보증	USD 1,680,000	신한은행 뉴욕지점

신성델타테크 인도네시아 법인	차입금 연대보증	USD 7,000,000	한국수출입은행

에스티(주)	차입금 연대보증	3,600,000	한국수출입은행

신성몰드테크(주)	차입금 연대보증	390,000	경남은행

ST VINA CO., LTD	차입금 연대보증	USD 3,000,000	한국수출입은행

신성델타테크 멕시코법인	차입금 지급보증	USD 2,000,000	신한은행 뉴욕지점

5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증내역	한도금액	지급보증처

대표이사	한정근보증	15,240,000	우리은행

한정근보증	10,828,200	KEB하나은행

한정근보증	18,000,000	경남은행

한정근보증	2,752,080	신한은행

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	690,740	691,423

퇴직급여	46,856	68,510

합 계	737,596	759,933

36. 현금흐름 관련 정보 (1) 영업으로부터 창출된 현금당분기와 전분기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1.당기순이익	5,950,723	1,577,265

2.조정	7,314,285	7,708,177

(1)비용가산	8,591,031	8,944,846

이자비용	1,734,656	1,669,700

법인세비용	1,872,283	342,021

퇴직급여	1,118,841	1,109,857

감가상각비	3,179,289	3,140,154

유형자산처분손실	479	6,419

판매보증비	-	1,149,923

외화환산손실	198,284	616,386

종속기업투자손상차손	5	-

기타무형자산손상차손	121,846	-

지급수수료	122,364	312,426

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속

구 분	당분기	전분기

단기매매금융자산평가손실	254,455	213,492

대손상각비	(16,134)	384,468

매출채권처분손실	4,661	-

(2)수익차감	(1,276,746)	(1,236,669)

이자수익	(206,848)	(401,423)

배당금수익	(633,684)	(89,782)

유형자산처분이익	(12,771)	(26,022)

무형자산처분이익	-	(16,000)

외화환산이익	(172,115)	(240,339)

수수료수익	(196,389)	(238,641)

단기매매금융자산평가이익	(54,940)	(224,461)

3.영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,566,292)	(6,727,784)

단기손익인식금융자산의 감소(증가)	(4,593,420)	(834,578)

매출채권의 감소(증가)	(5,174,631)	(5,837,898)

기타유동채권의 감소(증가)	804,989	(238,413)

기타유동자산의 감소(증가)	(953,860)	(623,406)

재고자산의 감소(증가)	1,161,027	(292,735)

매입채무의 증가(감소)	5,766,022	1,367,938

기타금융부채의 증가(감소)	1,078,558	(164,253)

기타유동채무의 증가(감소)	263,563	(918)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(824,787)	(1,259,636)

사외적립자산의 감소(증가)	895,495	1,153,115

임대보증금의 증가(감소)	10,750	3,000

영업에서 창출된 현금 흐름	11,698,716	2,557,657

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	분기말

외환차이	상각	유동성대체	사업결합	내부거래

단기차입금	45,854,450	(4,635,510)	31,450	-	-	9,584,000	(5,450,000)	45,384,390

유동성장기부채	5,349,791	(4,174,828)	-	20,408	4,402,207	610,962	(282,100)	5,926,441

장기차입금	35,808,530	575,000	(111,240)	-	(4,402,207)	1,127,179	(844,300)	32,152,961

합 계	87,012,771	(8,235,338)	(79,790)	20,408	-	11,322,141	(6,576,400)	83,463,792

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산의 유동성대체	-	101,121

관계(종속)회사투자주식의 종속(관계)회사투자주식 대체	2,929,315	-

장기대여금의 유동성대체	225,000	669,600

건설중인자산의 자산대체	3,501	-

장기차입금의 유동성대체	4,402,207	3,933,342

유형자산취득관련 미지급금	51,800	990

유형자산처분관련 미수금	171,833	265,398

한편, 현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 재무상태표상 현금 및 현금성자산입니다.

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 37. 우발부채 (1) 미회수 어음당분기말 현재 당사는 하나은행에 분실로 추정되는 미회수된 어음 1매가 있으며, 동 어음은 교부일이 1997년 11월 27일로 오랜 기간이 경과된 것으로서 지급제시될 가능성은 희박한 것으로 보입니다. 당사는 향후 동 어음에 대하여 제권판결을 받을 예정입니다.(2) 계류중인 소송사건당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 동 소송의 결과는예측할 수 없습니다.

(단위 : 천원)

사건번호	대법원2016다254276(본소)	대법원2016다254283(반소)

사건명	물품대금	손해배상

원고	당사(상고인)	㈜태양씨앤엘(상고인)

피고	㈜태양씨앤엘(피상고인)	당사(피상고인)

소송금액	5,463,641	-

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속

(3) 당기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증내역	보증금액	지급보증처

서울보증보험	이행보증등	420,924	매출처등

38. 합병가. 신성에프에스(주)

당사는 2017년 1월 1일자로 불필요한 자원낭비 제거 및 비용절감을 통한 경영의 효율성을 제고하고자 100% 자회사인 신성에프에스㈜를 흡수합병하였습니다. 한편, 당사는 신성에프에스㈜의 주식 전부를 보유하고 있어 신성에프에스㈜의 보통주식에 대해서는 별도로 당사의 보통주식을 교부하지 않았습니다. (1) 당기 중 발생한 합병의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	피합병회사

회 사 명	신성에프에스㈜

소 재 지	경남 창원시 의창구 팔용동 50-1

대 표 이 사	윤혜묵

주요 영업활동	자동화 설비 및 동 부분품의 제조

(2) 동 합병은 지배ㆍ종속기업 간의 합병으로서 합병으로 인하여 당사가 취득한 자산과 인수한 부채는 합병일 현재 연결재무제표상 장부금액으로 인식하였습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속당기에 발생한 사업결합으로 인하여 변동된 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	신성에프에스㈜

자산:

현금및현금성자산	14,697

매출채권 및 기타채권	624,497

당기법인세자산	322

금융자산	55,001

유형자산	448,025

무형자산	120,346

자산 총계	1,262,889

부채:

차입금	4,025,400

매입채무 및 기타채무	7,557

금융부채	151,383

순확정급여부채	65,994

부채 총계	4,250,333

순자산 장부금액	(2,987,445)

차감: 합병일 현재 종속기업투자의 장부금액	1,177,114

차감: 기타자본항목(주1)	(4,164,559)

(주1) 순자산 장부금액과 합병일 현재 종속기업투자의 장부금액과의 차이를 재무상태표상 기타자본항목으로 인식하였습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속동 사업결합과 관련된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

합병기업이 보유한 현금	14,697

나. (주)헤네스당사는 2017년 9월 1일자로 불필요한 자원낭비 제거 및 비용절감을 통한 경영의 효율성을 제고하고자 100% 자회사인 (주)헤네스를 흡수합병하였습니다. 한편, 당사는 (주)헤네스의 주식 전부를 보유하고 있어 (주)헤네스의 보통주식에 대해서는 별도로 당사의 보통주식을 교부하지 않았습니다. (1) 당분기 중 발생한 합병의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	피합병회사

회 사 명	(주)헤네스

소 재 지	경상남도 함안군 군북면 함안산단3길 52

대 표 이 사	임관헌

주요 영업활동	완구,전동차,전자부품 제조

(2) 동 합병은 지배ㆍ종속기업 간의 합병으로서 합병으로 인하여 당사가 취득한 자산과 인수한 부채는 합병일 현재 연결재무제표상 장부금액으로 인식하였습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속당분기에 발생한 사업결합으로 인하여 변동된 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	신성에프에스㈜

자산:

현금및현금성자산	37,475

매출채권 및 기타채권	782,436

재고자산	2,317,527

당기법인세자산	7

금융자산	40,000

종속기업투자자산	110,400

유형자산	3,963,950

기타자산	71,631

자산 총계	7,323,426

부채:

차입금	7,296,741

매입채무 및 기타채무	5,559,432

금융부채	2,367,319

순확정급여부채	342,555

부채 총계	15,566,047

순자산 장부금액	(8,242,621)

차감: 합병일 현재 종속기업투자의 장부금액

차감: 기타자본항목(*1)	(8,242,621)

(주1) 순자산 장부금액과 합병일 현재 종속기업투자의 장부금액과의 차이를 재무상태표상 기타자본항목으로 인식하였습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속동 사업결합과 관련된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

합병기업이 보유한 현금	37,475