신성델타테크 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 당 사의 개요신성델타테크 주식회사(이하 '당사')는 1987년 11월 9일 설립되었으며, 2004년 8월 3일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 가정용 전자부품, PLASTIC성형품, Notebook 용 TFT-LCD부품 등 을 주 사업 목적으로 하고 있습니다. 본사는 경상남도 창원시 성산구 공단로 271번길 39에 소재하고 있으며, 제조시설은 본사 및 창원 기타지역 등에 위치하고 있습니다.

당분기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

구자천	3,467,901	17.04%

다까끼델타화공	2,983,350	14.66%

구본상	1,181,729	5.81%

(주)신흥	1,990,326	9.78%

자기주식	827,951	4.07%

기타주식	9,895,441	48.63%

합 계	20,346,698	100.00%

재무제표에 대한 주석 - 계속

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 또한 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호‘금융상품' 에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정)근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.상기에 개정된 개정사항이 동 당기 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호‘사업결합에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른기준서에서 규정하고 있는 사업결합회계처리와관련된 원칙을 적용하여 회계처리할것과 해당 기준서들이 요구하는 관련정보를 공시하여야 하는것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호'금융상품: 인식과측정’에 따른 방법뿐만아니라, 기업회계기준서 제1028호‘관계기업과공동기업에대한투자’에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는것을 주요내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 종속기업 및 관계기업에 대한 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 수익인식당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

1) 재화의 판매

당사의 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다.2) 배당금수익과 이자수익투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속(4) 리스

당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.

1) 리스이용자인 경우

당사는 리스기간개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다.

리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 당사의 회계정책 ( 주석 2.(6)참고 ) 에 따라 당해 적격자산의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융원가는 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 운용리스 계약시 리스인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 리스인센티브의 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

(5) 외화환산당사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간종료일의 환율로 환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 ·부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 차입원가당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속(7) 정부보조금당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.

자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속(8) 퇴직급여비용

확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다.당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속(9) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다.

(10) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수(년)

건 물	34~40

구 축 물	10~20

기계장치	10

기 타	4~8

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.(12) 무형자산1) 개별취득하는 무형자산내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속(13) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속(14) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(15) 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(16) 금융자산금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속1) 유효이자율법유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.

2) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우
- 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우
- 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

재무제표에 대한 주석 - 계속다음의 경우에 단기매매금융자산이 아닌 금융자산은 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다.

- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
- 금융자산이 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우
- 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 기타영업외손익' 항목으로 계상하고 있습니다.3) 만기보유금융자산지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속4) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다.

매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매도가능지분상품의 배당금은 당사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

5) 대여금 및 수취채권

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할 인 효과가 중 요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속6) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다.

- 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체
- 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우
- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우

재무제표에 대한 주석 - 계속매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다.대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다.7) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속(17) 금융부채와 지분상품1) 부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2) 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.3) 복합금융상품당사는 발행한 복합금융상품(신주인수권부사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.또한 당사는 발행한 전환권이나 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 전환권이나 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한, 자본으로 분류된 전환권옵션(신주인수권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.신주인수권부사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

4) 금융부채금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. 5) 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다.

- 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우
- 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우, 당사가 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부
- 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우 단기매매항목이 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다.

- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
- 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우
- 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우

당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속6) 기타금융부채기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

7) 금융보증부채금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.(가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액(나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

재무제표에 대한 주석 - 계속8) 금융부채의 제거당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 파생상품당사는 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.1) 내재파생상품파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속내재파생상품과 관련되어 있는 합성계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다. 기타 내재파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.2) 위험회피회계당사는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다.당사는 위험회피의 개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 당사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다. 3) 공정가치위험회피당사는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다.공정가치위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료 또는 행사되는 경우 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속4) 현금흐름위험회피당사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 포괄손익계산서상 '기타영업외손익'항목으로 처리하고 있습니다.이전에 포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며, 재분류된 금액은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다.현금흐름위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속(19) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
(수준3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

재무제표에 대한 주석 - 계속3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.

아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에영향을 미칩니다.

(1) 매도가능금융자산의 손상당사는 한국채택국제회계기준 제1039호에 의하여 매도가능금융자산의 손상여부를 결정하며, 동 결정은 중대한 판단을 요구하고 있습니다. 당사는 매도가능금융자산의 손상여부 판단시 자산의 공정가치가 장부금액을 하회하는 기간 및 정도와 영업성과,기술의 변화 및 영업 투자 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 단기 사업전망과 건전성등을 평가하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상의 징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(3) 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 미래 임금상승률, 사외적립자산의 기대수익률 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당분기 말 및 전기말 현재 순확정급여부채는 2,271,066천원(전기말 : 1,813,365천원 )이며 세부사항은 주 석 23 에 서 기술하 였습니다.(4) 금융상품의 공정가치 평가 주석 38 에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주 석 38 은 금 융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

4. 부문 정보 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 HA, IT, ETC로 구분하고 있습니다.

(1) 부문별 재무정보

1) 당분기 및 전분기 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	HA	IT	ETC	합계

총부문수익	26,012,654	10,660,188	361,802	37,034,644

보고부문영업이익	204,491	300,689	361,802	866,982

금융수익	89,679	213,568	-	303,247

금융비용	252,235	602,628	-	854,863

세전이익	(14,769)	(35,076)	540,315	490,469

(전분기) (단위: 천원)

구 분	HA	IT	ETC	합계

총부문수익	28,239,979	9,990,400	370,315	38,600,694

보고부문영업이익	685,377	607,602	370,315	1,663,294

금융수익	69,238	63,514	-	132,752

금융비용	338,390	312,753	-	651,142

세전이익	474,588	438,632	2,346,261	3,259,482

재무제표에 대한 주석 - 계속 2) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산총액과 부채총액의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	HA	IT	ETC	합계

보고부문자산	66,313,999	33,997,160	121,197,123	221,508,282

보고부문부채	18,570,348	5,111,376	83,289,415	106,971,139

(전기말) (단위: 천원)

구 분	HA	IT	ETC	합계

보고부문자산	61,173,365	30,460,317	131,314,630	222,948,312

보고부문부채	17,194,873	4,985,867	84,877,867	107,058,607

(2) 지역별재무정보당사는 국내에서 제품을 생산하여 내수 및 Local L/C 수출 형태로 외부고객으로 공급하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	37,034,644	38,600,694

( 3 ) 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 LG전자(주)로 서 당분기 31,652,240천 원(전기 36,679,223천원)이 포함되어 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속 5 . 사 용이 제한된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	1,500	1,500

합 계	1,500	1,500

6. 당기손익인식금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상장주식	7,416,204	7,459,371

재무제표에 대한 주석 - 계속 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	18,232,958	-	21,286,401	-

차감: 대손충당금	-	-	-	-

소 계	18,232,958	-	21,286,401	-

미수금	7,652,689	139,301	7,200,970	136,435

차감: 대손충당금	-	-	-	-

차감: 현재가치할인차금	-	-	-	-

소 계	7,652,689	139,301	7,200,970	136,435

미수수익	447,779	-	403,689	-

보증금	-	118,754	-	119,044

합 계	26,333,426	258,054	28,891,060	255,478

(2) 신용위험 및 대손충당금 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일로 90일 경과 채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당분기말 현재 매출채권 중 12,786,854천원(전기말: 16,815,036천원 )은 LG전자(주)에 대한 채권으로서, 당사의 주요 고객입니다. 그 외에는 매출채권 총 잔액의 5% 이상의 채권이 계상된 고객은 희성전자㈜, 연태신성델타전자유한공사, 뉴옵틱스 등이 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

1) 당분기말 및 전기말 현재 평균 신용공여기간이 경과하여 연체되었으나 손상되지 않은 정상적인 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	6개월 이하	6개월초과~1년이하	1년초과	합계

매출채권	117,326	412,657	680,502	1,210,485

미수금	1,133,697	232,549	1,190,098	2,556,344

(전기말) (단위: 천원)

구 분	6개월 이하	6개월초과~1년이하	1년초과	합계

매출채권	95,618	675,794	797,640	1,569,052

미수금	440,588	32,513	997,079	1,470,181

2) 당분기말 및 전기말 현재 평균 신용공여기간이 경과하여 손상된 매출채권 및 기타채권은 존재하지 않습니다.

매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간말 까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 당사의 주 거래처는 LG전자(주)로 신용위험의 집중도는 높지만 LG전자(주)의 신용도를 고려시 신용위험의 크기는 제한적입니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

3) 대손충당금매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초	-	-

상각	-	-

환입	-	-

제각	-	-

기말	-	-

(전분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초	-	-

상각	-	-

환입	-	-

제각	-	-

기말	-	-

재무제표에 대한 주석 - 계속 8. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상장주식	-	1,080,150	-	1,402,200

적립식펀드등	666,645	2,563,867	600,363	2,563,867

출자금	-	1,273,916	-	1,273,916

사채	-	359,524	-	352,127

합 계	666,645	5,277,457	600,363	5,592,110

9. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	6,357,200	5,020,300

장기대여금	1,718,029	2,050,766

장기금융상품	1,470,170	1,547,856

임차보증금	840,000	840,000

합 계	10,385,399	9,458,922

재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	6,357,200	5,020,300

비유동자산	4,028,199	4,438,622

합 계	10,385,399	9,458,922

10. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	24,091	-	24,091	42,766	-	42,766

원재료	2,053,643	-	2,053,643	1,666,305	-	1,666,305

반제품	812,638	-	812,638	864,574	-	864,574

제품	869,694	-	869,694	1,054,950	-	1,054,950

재공품	272,030	-	272,030	12,697	-	12,697

합 계	4,032,097	-	4,032,097	3,641,292	-	3,641,292

재무제표에 대한 주석 - 계속 11. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	520,773	537,433

선급비용	827,222	458,238

합 계	1,347,995	995,671

12. 종속기업 투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	법인설립 및 영업소재지	주요영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득가액	장부가액	지분율	취득가액	장부가액

남경신성델타과기유한공사(주5)	"	LCD 부품제조	12월	100%	5,822,359	12,170,256	100%	5,822,359	12,170,256

소주신성델타과기유한공사(주4)	"	LCD 부품제조	12월	50%	1,918,860	1,997,021	50%	1,918,860	1,997,021

신성델타연태전자유한공사	"	Mobile 부품제조	12월	100%	3,269,749	3,320,276	100%	3,269,749	3,320,276

신성델타태국법인	태국	가전 부품제조	12월	91%	4,683,840	4,410,910	91%	4,683,840	4,410,910

신성델타멕시코법인(제조)	멕시코	가전 부품제조	12월	100%	2,954,453	3,213,157	100%	2,954,453	3,213,157

신성델타멕시코법인(서비스)	"	서비스	12월	100%	4,698	6,942	100%	4,698	6,942

신성테크닉스㈜	창원	자동차 부품제조	12월	100%	21,103,622	21,050,196	100%	21,103,622	21,050,196

신성에프에스(주3)	"	금형 제작	12월	76%	1,621,390	1,177,114	76%	1,621,390	1,177,114

신성델타인도네시아법인	인도네시아	가전 부품제조	12월	100%	4,427,800	4,616,704	100%	4,427,800	4,616,704

㈜헤네스(주1)	함안	유아용 전동차 제조	12월	5%	510,000	562,801	60%	510,000	562,801

신흥글로벌㈜(주)	창원	물류	12월	100%	24,790,000	24,828,385	100%	24,790,000	24,828,385

합 계	71,106,769	77,353,763	71,106,769	77,353,763

(주1) 당기 중에 출자전환 및 유상증자에 따라 지분율이 감소하였으나, 그 외 지분율은 신성테크닉스(주) 및 신흥글로벌(주)가 가지고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(주2) 전기 중에 지분 100% 인수하였습니다.
(주3) 전기 중에 불균등무상감자에 따라 지분율 22.7% 증가하였습니다.
(주4) 당사의 소유지불율이 50%이나 그 외 지분율은 남경신성델타과기유한공사가 가지고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(주5) 전기중에 피합병회사인 남경신성델타전자 유한공사와 남경플라텍 전자 유한공사를 흡수합병하였습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당분 기 및 전분 기 중의 종속기업투자 의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

종속기업명	기초	취득	처분	기타증감(주1)	당기

남경신성델타과기유한공사	12,170,256	-	-	-	12,170,256

소주신성델타과기유한공사	1,997,021	-	-	-	1,997,021

연태신성테크윈전자유한공사	3,320,276	-	-	-	3,320,276

신성델타테크태국법인	4,410,910	-	-	-	4,410,910

신성델타멕시코법인(제조)	3,213,157	-	-	-	3,213,157

신성델타멕시코법인(서비스)	6,942	-	-	-	6,942

신성테크닉스㈜	21,050,196	-	-	-	21,050,196

신성에프에스㈜	1,177,114	-	-	-	1,177,114

신성델타인도네시아	4,616,704	-	-	-	4,616,704

㈜헤네스	562,801	-	-	-	562,801

신흥글로벌㈜	24,828,385	-	-	-	24,828,385

합 계	77,353,763	-	-	-	77,353,763

(주1) 동일지배하의 거래로서 전기 중에 합병법인인 남경신성델타과기유한공사는 피합병회사인 남경신성델타전자 유한공사와 남경플라텍전자유한공사를 흡수합병하였습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속(전분기) (단위: 천원)

종속기업명	기초	취득	처분	기타증감	전기

남경신성델타전자유한공사	6,409,835	-	-	-	6,409,835

남경신성델타과기유한공사	4,028,769	-	-	-	4,028,769

신성델타소주과기유한공사	1,997,021	-	-	-	1,997,021

신성델타연태전자유한공사	3,320,276	-	-	-	3,320,276

신성델타태국법인	4,410,910	-	-	-	4,410,910

신성델타멕시코법인(제조)	3,213,157	-	-	-	3,213,157

신성델타멕시코법인(서비스)	6,942	-	-	-	6,942

신성테크닉스㈜	21,050,196	-	-	-	21,050,196

신성피엠테크주식회사	1,177,114	-	-	-	1,177,114

인도네시아법인	4,616,704	-	-	-	4,616,704

향림전자법인	1,731,652	-	-	-	1,731,652

㈜헤네스	515,764	47,037	-	-	562,801

신흥글로벌㈜	-	24,790,000	-	-	24,790,000

합 계	52,478,341	24,837,037	-	-	77,315,378

재무제표에 대한 주석 - 계속 13. 관계기업 투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	법인설립 및영업소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

에스티㈜(주2)	구미	Mobile부품	43.50%	1,477,642	1,832,098	43.50%	1,477,642	1,832,098

신성포레시아㈜	창원	자동차부품	40.00%	4,536,000	2,929,315	40.00%	4,536,000	2,929,315

S FRANCE SAS(주1)	프랑스	서비스	20.00%	526,800	653,537	20.00%	526,800	653,537

합 계	6,540,442	5,414,950	6,540,442	5,414,950

(주1) 2014년 중 종속기업인 S France SAS의 유상증자로 인해 당사의 지분율이 50%이하로 감소하면서 관계기업 투자지분으로 재분류되었습니다.
(주2) 전기 중에 피합병회사인 주식회사 신성델트론을 흡수합병하였습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속 (2) 당분기 및 전 분 기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	기타증감	당분기

에스티㈜	1,832,098	-	-	-	1,832,098

신성포레시아㈜	2,929,315	-	-	-	2,929,315

S FRANCE SAS	653,537	-	-	-	653,537

합 계	5,414,950	-	-	-	5,414,950

(전분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	기타증감	전분기

에스티㈜	1,832,098	-	-	-	1,832,098

신성델트론㈜	123,599	-	(123,599)	-	-

신성포레시아㈜	2,929,315	-	-	-	2,929,315

S FRANCE SAS	653,537	-	-	-	653,537

합 계	5,538,549	-	(123,599)	-	5,414,950

재무제표에 대한 주석 - 계속 14. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가	40,440,587	27,353,387	1,649,166	28,901,958	668,738	3,667,786	5,419,428	1,216,075	109,317,127

감가상각누계액	-	(5,491,537)	(559,039)	(16,919,575)	(297,124)	(2,919,113)	(3,584,432)	-	(29,770,821)

장부금액	40,440,587	21,861,851	1,090,127	11,982,383	371,614	748,673	1,834,996	1,216,075	79,546,306

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가	40,440,587	27,353,387	1,649,166	29,007,658	527,843	3,640,916	5,426,879	1,203,889	109,250,326

감가상각누계액	-	(5,319,053)	(538,483)	(16,332,613)	(277,706)	(2,833,727)	(3,442,461)	-	(28,744,042)

장부금액	40,440,587	22,034,335	1,110,683	12,675,045	250,137	807,189	1,984,418	1,203,889	80,506,284

( 2 ) 당분 기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	40,440,587	22,034,335	1,110,683	12,675,045	250,137	807,189	1,984,418	1,203,889	80,506,284

취득액	-	-	-	143,300	165,538	26,870	16,452	12,186	364,346

처분	-	-	-	(241,450)	(18,893)	-	(19)	-	(260,362)

감가상각비	-	(172,484)	(20,556)	(594,512)	(25,168)	(85,387)	(165,855)	-	(1,063,962)

당기말금액	40,440,587	21,861,851	1,090,127	11,982,383	371,614	748,673	1,834,996	1,216,075	79,546,306

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	40,440,587	22,051,110	1,115,815	15,000,121	169,344	1,162,028	2,546,437	1,002,700	83,488,143

취득액	-	-	13,000	209,840	97,177	8,050	29,287	814,014	1,171,368

처분	-	-	-	(173,124)	-	-	(999)	-	(174,123)

감가상각비	-	(168,337)	(19,775)	(711,112)	(15,527)	(106,315)	(178,992)	-	(1,200,059)

건설중인자산에서 대체	-	-	-	1,491,300	-	-	-	(1,491,300)	-

당기말금액	40,440,587	21,882,773	1,109,040	15,817,025	250,994	1,063,763	2,395,733	325,414	83,285,330

재무제표에 대한 주석 - 계속 (3) 담 보로 제공된 자산

장 부 금 액 75,149,967천 원 의 토지 및 건물, 기계장치가 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공(채권최고액 45,238,840천원)되고 있습니다 .

15. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

취득원가	-	-	-	-

감가상각누계액	-	-	-	-

장부금액	-	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

취득원가	-	-	-	-

감가상각누계액	-	-	-	-

장부금액	-	-	-	-

재무제표에 대한 주석-계속 ( 2 ) 당 분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

기초금액	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

감가상각비	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	-

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

기초금액	3,180,703	3,543,380	680,565	7,404,648

감가상각비	-	(25,156)	(10,808)	(35,964)

기말금액	3,180,703	3,518,224	669,757	7,368,684

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	-	159,000

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	-	(35,964)

처분이익	-	-

처분손실	-	-

합 계	-	123,036

재무제표에 대한 주석 - 계속 (4) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	-	-

건물	-	-

구축물	-	-

합 계	-	-

16. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	1,052,276	1,052,276

손상차손누계액	(217,276)	(217,276)

장부금액	835,000	835,000

재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당 분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	835,000	815,440

외부취득액	-	-

처분	-	-

손상차손	-	-

기말금액	835,000	815,440

17. 매입채무 및 기타유동채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	14,297,241	12,406,371

기타유동부채	-	-

선수금	2,485	18,380

예수금	190,811	238,381

미지급배당금	1,173,421	-

소 계	1,366,717	256,761

합 계	15,663,958	12,663,132

재무제표에 대한 주석 - 계속 18. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	34,946,020	-	37,416,160	-

장기차입금	7,259,952	34,087,930	11,518,236	31,006,250

현재가치할인차금	(55,403)	(14,197)	(69,997)	(23,229)

합 계	42,150,570	34,073,733	48,864,398	30,983,021

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화대출(무역금융)	경남은행	2.97%	7,000,000	7,000,000

우리은행	2.89%	3,100,000	4,600,000

한국수출입은행	2.95%	7,000,000	7,000,000

하나은행	2.88%	800,000	1,200,000

원화대출(구매자금)	하나은행	3.08%	-	575,672

하나은행	4.16%	46,020	40,488

원화대출(일반대출)	국민은행	3.09%	10,000,000	10,000,000

산업은행	2.91%	7,000,000	7,000,000

합 계	34,946,020	37,416,160

재무제표에 대한 주석 - 계속 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

외화장기차입금	한국수출입은행	3.03%	2015-08-20	-	-	-	-

한국수출입은행	2.95%	2016-07-15	3,114,450	-	3,164,400	-

소 계	3,114,450	-	3,164,400	-

원화장기차입금	국민은행	2.65%	2019-03-05	-	4,000,000	4,000,000	-

경남은행	3.32%	2025-03-13	-	10,000,000	-	10,000,000

국민은행	2.87%	2025-02-27	-	15,000,000	-	15,000,000

국민은행	2.35%	2017-06-25	833,280	277,930	833,280	486,250

LGE	0.00%	2016-08-31	138,889	-	222,222	-

LGE	0.00%	2017-12-31	620,000	465,000	620,000	620,000

LGE	0.00%	2018-03-30	320,000	320,000	320,000	400,000

LGE	0.00%	2016-11-12	333,333	-	458,333	-

국민은행	3.06%	2018-12-15	1,500,000	2,625,000	1,500,000	3,000,000

야마구찌은행	2.45%	2020-07-31	400,000	1,400,000	400,000	1,500,000

소 계	4,145,502	34,087,930	8,353,836	31,006,250

장기차입금	7,259,952	34,087,930	11,518,236	31,006,250

현재가치할인차금(차감)	(55,403)	(14,197)	(69,997)	(23,229)

합 계	7,204,549	34,073,733	11,448,238	30,983,021

재무제표에 대한 주석 - 계속 (4) 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담 보 자 산	설 정 금 액	채 권 자

당 분 기 말

경남 창원공장(웅남동) 토지 및 건물 등	41,638,840	국민은행

경남 창원공장(남산동) 토지 및 건물 등	국민은행

경기도 양주공장 토지 및 건물 등	3,600,000	산업은행

합 계	45,238,840

(5) 당분기말 현재 차입금 관련 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업	지급보증내역	보증금액	지급보증처

LG전자(주)	차입금 지급보증	362,000	국민은행

LG전자(주)	차입금 지급보증	1,450,000	우리은행

LG전자(주)	차입금 지급보증	694,000	경남은행

LG전자(주)	차입금 지급보증	630,000	경남은행

재무제표에 대한 주석 - 계속 19. 신주인수권부사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	상환기일	이자율	당분기말	전기말

분리형 사모 신주인수권부사채	2013-07-04	2019-07-04	0.00%	-	-

차감 : 신주인수권 조정	-	-

잔 액

당기 중 사채권자의 조기상환청구권행사(Put Option) 로 신주인수권부사채는 조기 상환되었습니다. (2) 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제2회 무기명식 무이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채

액면금액	10,000백만원

발행가액	10,000백만원

이자지급조건	표면금리 연 0.00%

보장수익률	만기보장수익율 연 0.5%(매 3개월 복리)

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 103.0435%를 일시 상환

신주인수권 행사시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 4,177천주(액면가액 500원)

신주인수권 행사 기간	사채발행일 이후 1년이 경과한 날로 부터 만기 1개월 전일까지

신주인수권행사가격	2,394원 (주1)

배당분기산일(전환간주일)	신주인수권 행사일이 속하는 사업년도의 직전 사업년도말

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	발행일로부터 2년이 경과하는 날로 부터 사채만기 전일까지 매 6개월마다 청구 가능

(주1) 전환가격은 발행일로부터 3개월마다 아래의 조건처럼 변경이 됨.(i) 거래소시장에서 보통주의 각 해당 조정일 직전 1개월 종가의 거래량 가중평균(ii) 각 해당 조정일 직전 1주 종가의 거래량 가중평균(iii) 각 해당 조정일 직전 거래일 종가(i)~(iii)의 산술 평균과 (iii)의 금액 중 높은 가격이 조정일 당시의 전환가격보다 낮은 경우, 전환가격을 조정함.

재무제표에 대한 주석 - 계속(3) 신주인수권부사채의 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행가액	10,000,000	10,000,000

신주인수권부사채의 자본요소(주1)	496,168	496,168

(주1) 법인세효과 반영전 금액입니다.

20. 당분기손익인식금융부채 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품	-	38,202

재무제표에 대한 주석 - 계속 21. 기타금융부채 및 기타비유동부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융부채

미지급금	4,538,087	3,902,018

미지급비용	2,306,916	1,953,105

금융보증부채(주1)	242,029	215,826

임대보증금	185,500	196,000

소 계	7,272,532	6,266,949

기타비유동부채

이연거래수익(주2)	69,600	93,226

소 계	69,600	93,226

(주1) 당사는 종속기업에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 종속기업 투자자산 등으로 인식하고 있습니다.
(주2) 무이자부 장기차입금에 대한 효익으로 이연수익이 발생하였으며, 현재가치할인차금에 대응하여 상계됩니다.(주석18참고)

재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	7,004,126	6,027,535

비유동부채	268,406	239,414

합 계	7,272,532	6,266,949

22. 리스계약

당 분기말 현재 당사는 차량에 대하여 현대캐피탈, 메리츠종금과 운영리스계약을 체결하고 있으 며, 당분기말 및 전기말 현재 운용리스약정에 따른 미래 최소리스료는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	47,469	73,747

1년초과 5년이내	15,571	44,056

합 계	63,040	117,802

재무제표에 대한 주석 - 계속 23. 순 확정급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	10,666,182	10,693,660

사외적립자산의 공정가치	(8,395,116)	(8,880,296)

순확정급여부채	2,271,066	1,813,365

( 2) 순확정급여부채의 변동내역 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당분기초	10,693,660	(8,880,296)	1,813,365

퇴직급여

당분기근무원가	363,615	-	363,615

이자비용(이자수익)	36,033	(47,686)	(11,653)

소 계	399,648	(47,686)	351,962

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	251,027	5,119	256,146

소 계	251,027	5,119	256,146

제도에서 지급한 금액	(156,170)	539,252	383,082

전출입에 의한 증감액	(521,984)	(11,505)	(533,488)

당분기말	10,666,182	(8,395,116)	2,271,066

재무제표에 대한 주석 - 계속(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전분기초.	9,230,450	(7,574,876)	1,655,574

퇴직급여

전분기근무원가	363,780	-	363,780

이자비용(이자수익)	34,626	(44,624)	(9,998)

소 계	398,405	(44,624)	353,781

재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	1,194,091	(4,548)	1,189,543

소 계	1,194,091	(4,548)	1,189,543

제도에서 지급한 금액	(293,852)	257,599	(36,253)

전출입에 의한 증감액	16,549	(14,703)	1,846

전분기말	10,545,643	(7,381,152)	3,164,491

(3 ) 사외적립자산은 당분기말(전기말) 현재 정기예금 21.8%(20.8%), 국공채 등 채권 68.5%(70.0%) 및 ELS 9.7%(9.2%)로 구성되어 있습니다. (4) 주요 보험수리적 가정당분기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	1.93%	2.30%

기대임금상승률	2.74%	2.74%

사망률	0.05%	0.05%

퇴사율	24.82%	24.83%

재 무제표에 대한 주석 - 계속 (5) 당분기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	증가	감소

할인률	1%	(321,398)	352,743

기대임금상승률	1%	356,822	(330,921)

24. 판매보증충당부채 당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	1,590,429

충당부채전입액	-	-

충당부채환입액	-	-

충당부채사용액	-	-

기말금액	-	1,590,429

재무제표에 대한 주석 - 계속25. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수(보통주)	20,346,698주	20,346,698주

자본금	10,173,349	10,173,349

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	장부금액	발행주식수	장부금액

기초	20,346,698	10,173,349	20,000,000	10,000,000

신주인수권행사(주1)	-	-	-	-

당분기말	20,346,698	10,173,349	20,000,00	10,000,000

(주1) 당사는 전기 중 신주인수권 행사에 의한 신주발행을 실시하였으며, 행사비율은 신주인수권부사채권면액 대비 8.3%, 행사가격은 1주당 2,394원입니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속 26. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	10,300,114	10,300,114

자기주식	(3,882,889)	(3,756,942)

자기주식처분손익	155,361	155,361

기타자본잉여금	32,443	32,443

종속기업과 합병으로 발생하는 차이	9,686,145	9,686,145

신주인수권대가	496,168	496,168

합 계	16,787,341	16,913,289

(2) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	10,300,114	10,300,114

기말	10,300,114	10,300,114

(3) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	789,687	3,756,942	924,780	4,399,589

매입	38,264	125,947	-	-

처분	-	-	-	-

기말금액	827,951	3,882,889	924,780	4,399,589

재무제표에 대한 주석 - 계속(4) 당분기 및 전분기 중 자기주식처분손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	155,361	160,381

기중 자기주식의 처분	-	-

법인세효과	-	-

기말금액	155,361	160,381

(5) 당분기 및 전분기 중 신주인수권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	496,168	541,077

신주인수권행사	-	-

기말	496,168	541,077

재무제표에 대한 주석 - 계속 27. 이익잉여금과 배당금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	3,520,000	3,400,000

이익준비금(주1)	3,520,000	3,400,000

임의적립금	84,415,682	80,100,000

시설투자적립금	30,000,000	30,000,000

임의적립금	37,100,000	32,100,000

연구개발적립금	16,000,000	16,000,000

연구인력개발준비금(주2)	1,315,682	2,000,000

미처분이익잉여금(주3)	387,162	5,803,159

미처분이익잉여금	586,956	6,618,057

순확정급여부채의 재측정요소	(199,794)	(814,897)

합 계	88,322,844	89,303,159

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구 및 인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용 할 수 있습니다.
(주3) 미처분이익잉여금 중 326,989천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	89,303,159	84,591,453

배당금 지급	(1,173,421)	(953,761)

순확정급여부채의 재측정요소	(256,146)	(1,189,543)

법인세효과	56,352	261,700

당분기순이익	392,899	2,553,631

기말금액	88,322,844	85,263,479

(3) 당분기 및 전분기 중 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	-

당분기변동	(256,146)	(1,189,543)

법인세효과	56,352	261,700

기말금액	(199,794)	(927,844)

재무제표에 대한 주석 - 계속(4) 이익잉여금처분계산서

제29 (당) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제28 (전) 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지
처분확정일 2016년 03월 25일 처분확정일 2015년 03월 25일
(단위 : 천원)

과 목	당 기	전 기

Ⅰ.미처분이익잉여금	5,803,159	2,632,012

전기이월미처분이익잉여금	137,692	398,176

당기순이익	6,480,364	3,172,316

확정급여제도의 재측정요소	(814,897)	(938,480)

Ⅱ.이익잉여금 이입액	684,318	559,441

연구인력개발준비금이입액	684,318	559,441

Ⅲ.이익잉여금 처분액	6,293,421	3,053,761

이익준비금	120,000	100,000

임의적립금	5,000,000	2,000,000

배당금	1,173,421	953,761

가.현금배당(주당배당금(율)) 당기:60원(12%), 전기:50원(10%)	1,173,421	953,761

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금	194,057	137,692

(5) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

주식의종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	20,346,698주	789,687주	19,557,011주	60원	1,173,421

(전분기) (단위 : 천원)

주식의종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	20,000,000주	924,780주	19,075,220주	50원	953,761

(주1) 배당주식수와 자기주식수의 합계와 총발행주식수와의 차이 수량 14,346주는 기말취득에 따라 배당주식수에 가산된 주식수량 차이입니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속 28. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	-	-

매도가능금융자산평가손실	(746,392)	(500,092)

합 계	(746,392)	(500,092)

(2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(500,092)	(896,992)

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	(315,768)	(108,904)

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	69,469	23,959

매도가능금융자산의 매각으로 당분기손익으로 재분류된 금액	-	(74,962)

기말금액	(746,392)	(1,056,899)

29. 수익

당분기 및 전 분기 중 기타영업외이익 및 금 융이익 을 제외한 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품	33,109,229	33,490,766

상품	3,265,268	4,516,013

기타	660,147	593,915

합 계	37,034,644	38,600,694

재무제표에 대한 주석 - 계속30. 판매비 및 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임원급여	498,698	320,249

급여	574,320	688,315

잡급	210	490

퇴직급여	72,618	76,900

복리후생비	192,183	182,893

여비교통비	69,361	40,595

통신비	6,967	4,822

소모품비	23,737	13,729

도서인쇄비	6,110	6,164

수도광열비	10,665	10,031

세금과공과	17,092	59,856

지급임차료	24,805	29,609

감가상각비	185,630	291,653

수선비	25,530	29,078

보험료	16,246	17,813

접대비	18,426	26,053

지급수수료	557,938	833,611

차량유지비	28,610	13,560

교육훈련비	26,909	34,567

합 계	2,356,056	2,679,989

재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	337,247	380,860

퇴직급여	36,743	28,695

운반비	355,826	371,958

광고선전비	6,551	20,392

합 계	736,368	801,905

재무제표에 대한 주석 - 계속31. 기타영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익 의 내역 은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수수료수익	84,037	88,484

임대료수익	163,135	342,802

유형자산처분이익	25,555	26,662

단기매매금융자산처분이익	209,476	668,851

단기매매금융자산평가이익	353,854	1,361,525

파생상품거래이익	70,096	-

파생상품평가이익	(32,137)	-

매도가능금융자산처분이익	-	137,058

외환차익	-	23,049

외화환산이익	-	38,289

배당금수익	3,375	8,965

잡이익	82,242	188,126

합 계	959,633	2,883,812

재무제표에 대한 주석 - 계속 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자자산처분손실	-	23,599

유형자산처분손실	19	3,492

기부금	20,100	21,600

단기매매금융자산평가손실	269,707	306,714

단기매매금융자산처분손실	297,033	255,172

파생상품거래손실	154,048	-

파생상품평가손실	(70,339)	-

외환차손	-	22,260

외화환산손실	-	80,381

잡손실	113,962	20,051

감가상각비	-	35,964

합 계	784,530	769,234

재무제표에 대한 주석 - 계속 32. 금융이익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융이익 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	131,572	131,973

외환차익	62,821	779

외화환산이익	108,855	-

합 계	303,247	132,752

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 분 석한 금융이익 의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

현금및현금성자산	40,421	5,057

대여금 및 수취채권	67,525	113,777

장기금융상품	-	13,139

차입금(이연거래수익)	23,626	-

소 계	131,572	131,973

외환차익

현금 및 현금성자산	-	779

차입금	62,821	-

소 계	62,821	779

외화환산이익

대여금 및 수취채권	58,905	-

차입금	49,950	-

소 계	108,855	-

합 계	303,247	132,752

재무제표에 대한 주석 - 계속 33. 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융원가 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용

일반차입금 이자	567,392	490,565

금융리스부채 이자	-	-

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	-	-

차 감 계	567,392	490,565

현재가치할인차금 상각	-	140,858

소 계	567,392	631,422

외환차손

현금 및 현금성자산	8,838	-

대여금 및 수취채권	143,490	-

외화환산손실

현금 및 현금성자산	7,475	-

대여금 및 수취채권	127,668	-

차입금	-	19,720

합 계	854,863	651,142

재무제표에 대한 주석 - 계속 34. 계속영업과 관련된 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	124,129	1,300,415

일시적차이로인한이연법인세변동액	(152,379)	121,633

총법인세효과	(28,251)	1,422,048

자본에직접반영된 법인세비용	125,821	182,700

법인세비용	97,570	1,604,749

일시적차이로 인한 당분기말 순이연법인세부채	(5,349,971)	(5,502,350)

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세부채	(5,502,350)	(5,380,718)

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(152,379)	121,633

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	490,469	8,085,114

적용세율(2억이하11%,2억초과24.2%)에따른세부담	96,903	1,767,725

비공제비용	9,098	106,165

세액공제	-	(290,534)

기타	(8,431)	21,392

법인세비용	97,570	1,604,749

유효세율	19.89%	19.85%

재무제표에 대한 주석 - 계속(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산평가손익	69,469	(48,558)

순확정급여채무의 재측정요소	56,352	229,843

합 계	125,821	181,284

재무제표에 대한 주석 - 계속(4) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	당기말

일시적차이에 대한 이연법인세

토지	(26,874,406)	-	-	(26,874,406)

관계기업투자자산	723,486	-	-	723,486

종속기업투자자산	405,084	-	-	405,084

지분법주식(SS)	633,117	-	-	633,117

유형자산	82,535	301	-	82,836

매도가능금융자산	(1,007,516)	315,768	-	(691,747)

단기매매금융자산	81,409	(84,147)	(45,680)	42,943

연구개발준비금	(1,315,682)	-	(163,562)	(1,152,120)

퇴직급여충당부채	8,422,334	-	527,747	7,894,587

퇴직보험예치금	(8,422,334)	-	(527,747)	(7,894,587)

연차수당	398,522	460,148	398,522	460,148

일시상각충당금	(236,065)	-	(2,793)	(233,272)

건설중인자산	215,026	-	-	215,026

대손상각비	303,171	-	-	303,171

미수수익	(403,689)	(447,779)	(403,689)	(447,779)

회원권손상차손	217,276	-	-	217,276

잡손실	753,310	-	-	753,310

기타	1,013,740	231,141	-	1,244,881

소계	(25,010,681)	475,432	(217,201)	(24,318,048)

이연법인세부채	(5,502,350)	-	-	(5,349,971)

재무제표에 대한 주석 - 계속(전기말) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	당기말

일시적차이에 대한 이연법인세

토지	(26,874,406)	-	-	(26,874,406)

관계기업투자자산	1,761,687	-	-	1,761,687

유형자산	82,535	-	-	82,535

매도가능금융자산	(786,796)	(477,064)	(256,344)	(1,007,516)

단기매매금융자산	257,529	-	176,120	81,409

연구개발준비금	(2,000,000)	-	(684,318)	(1,315,682)

퇴직급여충당부채	6,937,837	2,717,359	1,232,861	8,422,335

퇴직보험예치금	(6,937,837)	(2,717,359)	(1,232,861)	(8,422,335)

연차수당	349,543	398,522	349,543	398,522

일시상각충당금	(247,297)	-	(11,233)	(236,064)

건설자금이자	215,026	-	-	215,026

대손상각비	303,171	-	-	303,171

미수수익	(176,151)	(403,689)	(176,151)	(403,689)

회원권손상차손	313,185	53,140	149,049	217,276

잡손실	753,310	-	-	753,310

판매보증충당부채	1,590,429	-	1,590,429	-

신주인수권조정	(178,957)	-	(178,957)	-

기타	179,386	958,987	124,634	1,013,739

소계	(24,457,806)	529,896	1,082,772	(25,010,682)

이연법인세부채	(5,380,718)	-	-	(5,502,350)

재무제표에 대한 주석 - 계속(5) 당분기말 및 전기말 이연법인세 자산ㆍ부채 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이연법인세부채	5,349,971	5,502,350

재무제표에 대한 주석 - 계속

35. 매각예정자산 당사는 관계기업투자지분인 가온소프트(주)에 대한 매각계약을 체결한 바, 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매각예정자산	107,682	107,682

36. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비ㆍ관리비 등	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

상품	18,675	-	-	18,675

제품	185,256	-	-	185,256

반제품	51,936	-	-	51,936

기타재고자산	(646,672)	-	-	(646,672)

사용된 원재료및상품	-	-	23,029,097	23,029,097

종업원급여	-	1,519,837	3,007,259	4,527,096

감가상각비	-	185,630	878,332	1,063,962

외주가공비	-	-	3,244,103	3,244,103

지급수수료	-	557,938	373,315	931,253

기타	-	1,653,753	2,109,202	3,762,955

합 계(주1)	(390,805)	3,917,158	32,641,309	36,167,66 2

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가, 연구개발비, 판매비 및 관리비를 합한 금액입니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속(전분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비ㆍ관리비 등	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

상품	(44,438)	-	-	(44,438)

제품	(549,654)	-	-	(549,654)

반제품	(316,080)	-	-	(316,080)

기타재고자산	(17,167)	-	-	(17,167)

사용된 원재료및상품	-	-	23,143,551	23,143,551

종업원급여	-	1,495,509	3,031,421	4,526,930

감가상각비	-	291,653	908,406	1,200,059

외주가공비	-	-	3,556,629	3,556,629

지급수수료	-	833,611	722,138	1,555,750

기타	-	1,607,231	2,274,590	3,881,820

합 계(주1)	(927,339)	4,228,004	33,636,735	36,937,400

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가, 연구개발비, 판매비 및 관리비를 합한 금액입니다.

37. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당분기순이익	392,898,975	392,898,975	2,553,631,013	2,553,631,013

가중평균유통보통주식수(주1)	19,526,790	19,526,790	19,075,220	19,075,220

기본주당순이익	20	20	134	134

재무제표에 대한 주석 - 계속 (2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기말 현재 보통주 유통발행주식수	20,346,698	20,346,698	20,000,000	20,000,000

기말 현재 보통주 자기주식	827,951	827,951	924,780	924,780

기말 현재 유통보통주식수	19,526,790	19,526,790	19,075,220	19,075,220

가중평균유통보통주식수	19,526,790	19,526,790	19,075,220	19,075,220

(3) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당분기순이익	392,898,975	392,898,975	2,553,631,013	2,553,631,013

총희석주당이익 계산에 사용된 순이익	392,898,975	392,898,975	2,553,631,013	2,553,631,013

기본주당이익 산출에 사용된가중평균유통보통주식수	19,526,790	19,526,790	19,075,220	19,075,220

- 신주인수권	1,201,207	1,201,207	151,345	151,345

희석주당이익 산출에 사용된	20,727,997	20,727,997	19,226,565	19,226,565

가중평균유통보통주식수

희석주당순이익	19	19	133	133

재무제표에 대한 주석 - 계속

38. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2014년과 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원,%)

구 분	당분기말	전기말

부채	106,971,139	107,058,607

자본	114,537,143	115,889,705

부채비율	93.4%	92.4%

재무제표에 대한 주석 - 계속 (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

단기매매항목

단기매매증권	7,416,204	-	-	-

매도가능증권	-	-	5,944,102	-

매출채권	-	18,232,958	-	-

기타금융자산	-	6,357,200	-	-

기타비유동금융자산	-	4,028,199	-	-

기타유동채권	-	8,100,469	-	-

기타비유동채권	-	258,054	-	-

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채

단기매매항목

단기매매금융부채	-	-

매입채무	-	14,297,241

차입금	-	76,224,303

신주인수권부사채	-	-

기타금융부채	-	7,272,532

재무제표에 대한 주석 - 계속 2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

단기매매증권	7,459,371	-	-	-	-

매도가능증권	-	-	-	6,192,473	-

매출채권	-	-	21,286,401	-	-

기타금융자산	-	-	5,020,300	-	-

기타비유동금융자산	-	-	4,438,622	-	-

기타유동채권	-	-	7,604,659	-	-

기타비유동채권	-	-	255,478	-	-

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

단기매매금융부채	38,202	-	-

매입채무	-	-	12,406,371

차입금	-	-	79,847,419

신주인수권부사채	-	-	-

기타금융부채	-	-	6,266,949

금융리스부채	-	-	-

재무제표에 대한 주석 - 계속(3) 금융위험관리

1) 금융위험관리목적당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험의 관리를 위해 노력하고 있으나, 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 별도의 파생상품계약을 체결하고 있지는 않습니다.

가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하는 Matching을 우선적으로 이용합니다. 그러나, 당사는 외화위험관리를 위해 통화선도, 통화옵션, 통화스왑 등의 외환파생상품을 이용하고 있지는 않습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	4,304,032	4,598,802	3,183,141	3,238,200

EUR	695,957	681,638	-	-

JPY	557,072	464,212	914,777	1,555,389

CNY	2,625,203	2,667,457	-	-

합계	8,182,264	8,412,108	4,097,919	4,793,589

ㄱ. 외화민감도 분석당사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, CNY 등이 있습니다. 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도 분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 법인세차감전순이익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속(단위: 천원)

구 분	10%상승시	10%하락시

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	112,089	136,060	(112,089)	(136,060)

EUR	69,596	68,164	(69,596)	(68,164)

JPY	(35,770)	(109,118)	35,770	109,118

CNY	262,520	266,746	(262,520)	(266,746)

합계	408,434	361,852	(408,434)	(361,852)

당사의 외화민감도가 전기에 비하여 당분기에 증가한 주요 이유는 JPY로 표시된 매입채무가 감소하여 외화민감도가 전기대비 감소하였습니다. 나. 이자율위험관리 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 당사는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

ㄱ. 이자율민감도 분석 아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 파생상품 및 비파생상품의 이자율 위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율 위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	50bp 상승시	50bp 하락시

당분기말	전기말	당분기말	전기말

차입금	(300,483)	(316,500)	300,483	316,500

다. 기타 가격위험요소 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적 또는 전략적 목적으로 보유하고 있 습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

ㄱ. 주가민감도 분석아래 민감도분석은 보고기간말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.주가가 5% 상승/하락하는 경우

(단위: 천원)

구 분	5%상승시	5%하락시

당분기말	전기말	당분기말	전기말

단기매매금융자산	370,810	372,969	(370,810)	(372,969)

매도가능금융자산(주1)	87,340	100,128	(87,340)	(100,128)

단기매매금융부채	-	(45,353)	-	45,353

(주1) 지분증권 중 매도가능금융자산으로 분류되고, 손상되거나 처분되지 않았으 므로 당분기말과 전기말의 당분기손익에 미치는 영향은 없을 것입니다. 3) 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 매년 검토되고 승인된 기업에 한하여 거래가 이루어 지고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

당사의 최대 거래처인 LG전자(주)를 제외하고 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사 는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. LG전자(주)와 관련된 신용위험 집중도는 당분기 중 어떠한 시점에서도 총 화폐성자산의 20% 를 초과하지 않았습니다. LG전자(주)를 제외한 다른 거래상대방에 대한 신용위험 집중도는 당분기 중 어떠한 시점에서도 총 화폐성자산의 5% 를 초과하지 않았습니다. 유동성 자금과 파생상품에 대한 신용위험은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 은행이기 때문에 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(주1)	38,244,878	40,859,767

(주1) 금융보증계약과 관련된 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 242,029천원 (전기말: 215,826천원)이 별도재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다(주석 21 참고)

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

4) 유동성 관리위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다 . 동 주석 4)의 나에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	0.00%	18,983,106	295,556	968,889	970,500	-	21,218,050

변동금리부 부채	2.83%	17,595,346	621,262	16,029,406	22,812,453	14,031,179	71,089,646

고정금리부 부채	2.87%	818,623	33,367	7,150,150	-	-	8,002,139

금융보증계약	0.00%	38,244,878	-	-	-	-	38,244,878

합 계	0.00%	75,641,952	950,184	24,148,445	23,782,953	14,031,179	138,554,713

재무제표에 대한 주석 - 계속(전기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 이자율	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	0.00%	16,494,369	295,556	1,177,222	1,216,000	-	19,183,147

변동금리부 부채	2.85%	13,862,466	4,616,309	16,111,111	18,587,708	14,960,409	68,138,003

고정금리부 부채	2.76%	7,032,142	33,950	7,016,975	-	-	14,083,067

금융보증계약	0.00%	35,127,678	-	-	-	-	35,127,678

합 계	72,516,654	4,945,814	24,305,308	19,803,708	14,960,409	136,531,894

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 회사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.다음 표는 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 당사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속(당분기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 유효이자율	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	0.00%	22,467,494	3,418,153	-	960,254	139,301	26,985,201

변동금리부 자산	4.90%	8,136,204	-	-	4,917,933	2,875,621	15,929,758

고정금리부 자산	3.96%	148,800	406,000	5,693,900	1,296,200	1,129,853	8,674,753

합 계	30,752,498	3,824,153	5,693,900	7,174,387	4,144,775	51,589,713

(전기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 유효이자율	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	0.00%	20,314,684	8,089,793	82,894	960,544	136,435	29,584,349

변동금리부 자산	4.90%	7,484,371	-	600,000	5,550,983	2,564,621	16,199,975

고정금리부 자산	3.96%	80,000	278,000	4,637,300	1,567,200	1,220,303	7,782,803

합 계	27,879,055	8,367,793	5,320,194	8,078,727	3,921,359	53,567,128

상기 표에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다. 당사는 당분기말 현재 미사용 차입한도 12,544,797천원(전기말: 13,983,840천원 )을 보유하고 있으며, 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

나. 자금조달약정당분기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌차월약정	사용금액	-	-

미사용금액	300,000	300,000

소계	300,000	300,000

외상매출채권담보대출(받을어음)	사용금액	-	-

미사용금액	1,500,000	1,500,000

소계	1,500,000	1,500,000

외상매출채권담보대출(지급어음)	사용금액	1,262,711	1,030,447

미사용금액	6,237,289	6,469,553

소계	7,500,000	7,500,000

기업구매자금대출	사용금액	46,020	616,160

미사용금액	3,953,980	3,383,840

소계	4,000,000	4,000,000

무역금융대출	사용금액	17,900,000	19,800,000

미사용금액	12,200,000	10,300,000

소계	30,100,000	30,100,000

지급보증	사용금액	8,497,023	9,521,409

미사용금액	696,556	650,000

소계	9,193,579	10,171,409

합 계	52,593,579	53,571,409

재무제표에 대한 주석 - 계속(4) 금융상품의 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,533,303	2,533,303	1,836,365	1,836,365

매도가능금융자산	4,197,307	4,197,307	4,189,910	4,189,910

매출채권	18,232,958	18,232,958	21,286,401	21,286,401

기타금융자산	10,385,399	10,385,399	9,458,922	9,458,922

기타유동채권	8,100,469	8,100,469	7,604,659	7,604,659

기타비유동채권	258,054	258,054	255,478	255,478

합 계	43,707,489	43,707,489	44,631,736	44,631,736

금융부채

매입채무	14,297,241	14,297,241	12,406,371	12,406,371

차입금	76,224,303	76,224,303	79,847,419	79,847,419

기타금융부채	7,272,532	7,272,532	6,266,949	6,266,949

합계	97,794,076	97,794,076	98,520,739	98,520,739

경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

- 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다(수준3).

재무제표에 대한 주석 - 계속 재무제표에는 공정가치로 측정되는 비상장주식(주석8 참고)이 포함되어 있습니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정하여야 하나, 신뢰성 있는 평가자료를 입수할 수 없어 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하였습니다.

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

단기매매금융자산	7,416,204	-	-	7,416,204

매도가능금융자산	1,746,795	-	-	1,746,795

단기매매금융부채	-	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

단기매매금융자산	7,459,371	-	-	7,459,371

매도가능금융자산	2,002,563	-	-	2,002,563

단기매매금융부채	38,202	-	-	38,202

당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속39. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	남경신성델타과기유한공사

소주신성델타과기유한공사

연태신성델타전자유한공사

신성델타태국법인

신성델타멕시코법인(제조)

신성델타멕시코법인(서비스)

신성테크닉스㈜

신성에프에스㈜

신성델타인도네시아법인

㈜헤네스 및 그 종속기업

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업

관계기업	에스티㈜

신성포레시아㈜

S FRANCE SAS

기타 특수관계자	신성몰드테크㈜

㈜앤드비욘드투자자문

ST VINA CO.,LTD

SODEMO SSA

YANTAI ST ELETRIONICS.CO.LTD

㈜ 신흥

재무제표에 대한 주석 - 계속

(2) 특수관계자 거래내역 및 채권·채무 잔액

1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래는 아래 별도 주석 참고) 은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

재고자산	고정자산	기타	합계	재고자산	고정자산	기타	합계

종속기업	남경신성델타과기유한공사	-	-	2,616,716	2,616,716	-	-	12,922	12,922

연태신성델타전자유한공사	916,153	265,398	65,662	1,247,213	5,523	-	4,645	10,168

신성델타태국법인	1,322	-	170,703	172,024	-	-	-	-

신성델타멕시코법인(제조)	-	-	123,171	123,171	-	-	-	-

신성테크닉스㈜	148,834	20,500	18,421	187,755	270,630	-	15,141	285,771

신성에프에스㈜	-	-	34,111	34,111	-	-	952,108	952,108

㈜헤네스 및 그 종속기업	792	-	14,959	15,751	-	-	-	-

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	148,725	-	-	148,725	388,398	106,000	61,441	555,839

소 계	1,215,826	285,898	3,043,742	4,545,466	664,551	106,000	1,046,258	1,816,809

관계기업	에스티(주)	-	-	8,230	8,230	-	-	-	-

S FRANCE SAS	-	-	4,211	4,211	-	-	-	-

소 계	-	-	12,441	12,441	-	-	-	-

기타 특수관계자	신성몰드테크㈜	-	-	78,105	78,105	-	-	12,000	12,000

㈜앤드비욘드투자자문	-	-	-	-	-	-	66,588	66,588

SODEMO SSA	-	-	5,261	5,261	-	-	-	-

㈜ 신흥	-	-	-	-	5,474	-	98	5,572

소 계	-	-	83,366	83,366	5,474	-	78,686	84,160

합 계	1,215,826	285,898	3,139,549	4,641,273	670,025	106,000	1,124,943	1,900,968

재무제표에 대한 주석 - 계속(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

재고자산	고정자산	기타	합계	재고자산	고정자산	기타	합계

종속기업	남경신성델타과기유한공사	5,673	-	4,779	10,452	-	-	5,095	5,095

연태신성델타전자유한공사	286,755	164,994	49,783	501,532	3,611	-	-	3,611

신성델타태국법인	-	-	205,487	205,487	-	-	-	-

신성델타멕시코법인(제조)	-	-	63,745	63,745	-	-	-	-

신성테크닉스㈜	150,288	-	2,500	152,788	193,706	-	60	193,765

신성에프에스㈜	-	-	10,248	10,248	-	189,800	-	189,800

신성델타인도네시아법인	-	-	19,263	19,263	-	-	-	-

㈜헤네스	-	-	18,493	18,493	-	25,000	-	25,000

신흥글로벌㈜	102,834	-	-	102,834	581,621	23,000	8,061	612,682

글로넷㈜	-	-	-	-	-	-	40,590	40,590

소 계	545,550	164,994	374,299	1,084,842	778,938	237,800	53,806	1,070,544

관계기업	에스티㈜	-	-	172,873	172,873	-	-	-	-

S FRANCE SAS	-	-	59,499	59,499	-	-	-	-

소 계	-	-	232,372	232,372	-	-	-	-

기타 특수관계자	신성몰드테크㈜	-	-	76,037	76,037	-	-	45,500	45,500

㈜앤드비욘드투자자문	-	-	-	-	-	-	376,208	376,208

소 계	-	-	76,037	76,037	-	-	421,708	421,708

합 계	545,550	164,994	682,707	1,393,251	778,938	237,800	475,514	1,492,251

재무제표에 대한 주석 - 계속2) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무 잔액(대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	합계	매입채무	미지급금	기타채무	합계

종속기업	남경신성델타과기유한공사	-	5,310,191	-	5,310,191	-	34,293	-	34,293

소주신성델타과기유한공사	-	-	-	-	-	20,527	-	20,527

연태신성델타전자유한공사	1,374,787	689,152	-	2,063,939	-	9,868	-	9,868

신성델타태국법인	1,315	817,872	-	819,187	-	-	-	-

신성델타멕시코법인(제조)	-	1,144,393	-	1,144,393	-	-	-	-

신성테크닉스㈜	-	-	230	230	-	31,336	-	31,336

신성에프에스㈜	-	168,845	419,260	588,104	-	434,556	-	434,556

신성델타인도네시아법인	10,139	454,357	-	464,496	-	-	-	-

㈜헤네스 및 그 종속기업	871	18,712	-	19,583	-	958	-	958

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	-	-	-	-	97,432	137,398	-	234,830

소 계	1,387,113	8,603,523	419,490	10,410,125	97,432	668,935	-	766,367

관계기업	S FRANCE SAS	-	122,459	32,679	155,137	-	-	-	-

소 계	-	122,459	32,679	155,137	-	-	-	-

기타 특수관계자	신성몰드테크㈜	-	10,325	-	10,325	-	-	60,000	60,000

㈜앤드비욘드투자자문	-	-	182,839	182,839	-	-	-	-

SODEMO SSA	-	19	39,398	39,417	-	-	-	-

㈜ 신흥	-	-	-	-	4,716	-	-	4,716

소 계	-	10,344	222,237	232,580	4,716	-	60,000	64,716

합 계	1,387,113	8,736,325	674,405	10,797,843	102,148	668,935	60,000	831,083

재무제표에 대한 주석 - 계속(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	합계	매입채무	미지급금	기타채무	합계

종속기업	남경신성델타과기유한공사	-	2,674,228	-	2,674,228	-	22,232	-	22,232

소주신성델타과기유한공사	-	-	-	-	-	20,856	-	20,856

연태신성델타전자유한공사	1,379,884	381,613	-	1,761,497	-	23,601	-	23,601

신성델타태국법인	-	657,549	-	657,549	-	-	-	-

신성델타멕시코법인(제조)	-	1,065,194	-	1,065,194	-	-	-	-

신성테크닉스㈜	-	41,611	2,236	43,846	-	89,850	-	89,850

신성에프에스㈜	-	53,996	398,244	452,240	-	14,487	-	14,487

신성델타인도네시아법인	10,302	447,693	-	457,995	-	-	-	-

㈜헤네스 및 그 종속기업	-	18,712	-	18,712	-	-	-	-

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	-	-	-	-	72,706	185,075	-	257,781

소 계	1,390,186	5,340,596	400,479	7,131,261	72,706	356,100	-	428,806

관계기업	에스티㈜	-	797,615	-	797,615	-	402	-	402

S FRANCE SAS	-	125,183	13,115	138,298	-	-	-	-

소 계	-	922,799	13,115	935,914	-	402	-	402

기타 특수관계자	신흥글로벌㈜	-	-	-	-	158,149	-	-	158,149

신성몰드테크㈜	-	14,605	-	14,605	-	3,850	60,000	63,850

SODEMO SSA	-	19	16,815	16,835	-	-	-	-

글로넷㈜	-	-	-	-	-	39,018	-	39,018

㈜앤드비욘드	-	-	26,875	26,875	-	-	-	-

소 계	-	14,624	43,691	58,315	158,149	42,868	60,000	261,018

합 계	1,390,186	6,278,019	457,285	8,125,490	230,855	399,371	60,000	690,226

당분기 및 전분기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는 없습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

3) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

종속기업

신성에프에스㈜	장,단기대여금	1,920,000	-	-	1,920,000

㈜헤네스	단기대여금	1,500,000	-	-	1,500,000

신성테크닉스㈜	단기대여금	1,200,000	1,000,000	-	2,200,000

관계기업

에스티(주)	장기대여금	850,000	-	75,000	775,000

S FRANCE SAS	장기대여금	160,066	3,363	-	163,429

합 계	5,630,066	1,003,363	75,000	6,558,429

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

종속기업

신성에프에스㈜	장,단기대여금	831,250	-	-	831,250

㈜헤네스	단기대여금	1,500,000	-	-	1,500,000

관계기업

에스티(주)	장,단기대여금	1,150,000	-	75,000	1,075,000

S FRANCE SAS	장,단기대여금	167,065	-	17,469	149,596

기타특수관계자

SODEMO SSA	단기대여금	-	-	-	-

합 계	3,648,315	-	92,469	3,555,846

재무제표에 대한 주석 - 계속4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위 : USD,RMB,EUR)

제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

남경신성델타과기유한공사	차입금 연대보증	USD 1,000,000	한국산업은행 상해

차입금 연대보증	RMB 8,500,000	한국산업은행 상해

연태신성델타전자유한공사	차입금 연대보증	USD 700,000	한국수출입은행

신성델타테크 멕시코법인	차입금 연대보증	USD 6,660,000	한국수출입은행

신성델타테크 인도네시아 법인	차입금 연대보증	USD 7,000,000	한국수출입은행

에스티㈜	차입금 연대보증	3,600,000	한국수출입은행

신성몰드테크㈜	차입금 연대보증	390,000	경남은행

신성테크닉스	차입금 연대보증	1,250,000	야마구찌은행

㈜헤네스	차입금 연대보증	2,854,800	기술신용보험

신성에프에스(주)	차입금 지급보증	3,000,000	신한은행

차입금 지급보증	1,260,000	경남은행

남경신성델타과기유한공사	차입금 지급보증	RMB 15,000,000	하나은행 남경

S	차입금 지급보증	EUR 300,000	하나은행

신성에프에스	계약,선급금,하자이행보험	89,000	서울보증보험

재무제표에 대한 주석 - 계속5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증내역	한도금액	지급보증처

대표이사	한정근보증	3,000,000	우리은행

한정근보증	12,240,000	우리은행

한정근보증	7,981,920	하나은행

한정근보증	20,400,000	경남은행

한정근보증	3,600,000	신한은행

6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	216,850	277,048

퇴직급여	17,617	16,260

합 계	234,467	293,308

재무제표에 대한 주석 - 계속 40. 영업활동 현금흐름 당분기와 전분기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제30 (당) 1분기	제29 (전) 1분기

1. 당기순이익(손실)	392,899	2,553,631

2. 조정	1,065,198	(286,327)

(1) 비용가산	2,415,417	3,360,983

이자비용	567,392	631,422

법인세비용	97,570	705,851

퇴직급여	351,962	353,781

감가상각비	1,063,962	1,236,023

유형자산처분손실	19	3,492

외화환산손실	135,143	100,101

단기매매금융자산평가손실	269,707	306,714

투자자산처분손실	-	23,599

파생상품평가손실	(70,339)	-

지급수수료	(1,350,219)	(3,647,311)

재무제표에 대한 주석 - 계속

구 분	제30 (당) 1분기	제29 (전) 1분기

(2) 수익차감	(675,110)	(1,854,354)

이자수익	(131,572)	(131,973)

배당금수익	(3,375)	(8,965)

파생상품평가이익	32,137	-

유형자산처분이익	(25,555)	(26,662)

매도가능금융자산처분이익	-	(137,058)

외화환산이익	(108,855)	(38,289)

단기매매금융자산평가이익	(353,854)	(1,361,525)

수수료수익	(84,037)	(88,484)

잡이익	-	(61,398)

3. 순운전자본의 변동	5,815,128	1,877,680

단기매매금융자산의 감소(증가)	127,314	3,208,228

매출채권의 감소(증가)	3,025,633	(8,854,647)

기타유동채권의 감소(증가)	(280,876)	1,437,659

기타유동자산의 감소(증가)	(352,324)	(973,585)

재고자산의 감소(증가)	(390,805)	(927,339)

매입채무의 증가(감소)	1,929,157	4,889,493

단기매매금융부채의 증가(감소)	-	756,238

기타금융부채의 증가(감소)	807,981	1,485,285

기타유동채무의 증가(감소)	1,109,956	869,755

퇴직급여채무의 증가(감소)	(689,658)	(277,303)

사외적립자산의 감소(증가)	539,252	241,154

국민연금전환금의 감소(증가)	-	1,742

임대보증금의 증가(감소)	(10,500)	21,000

영업에서 창출된 현금흐름	8,058,575	5,937,941

재무제표에 대한 주석 - 계속 41. 비현금거래 당분기 및 전분의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산의 유동성대체	66,282	-

장기대여금의 유동성대체	436,100	105,000

건설중인자산의 자산대체	-	1,430,900

장기차입금의 유동성대체	909,288	5,359,983

전기 유형자산취득관련 미지급금	58,099	-

전기 유형자산처분관련 미수금	172,178	-

유형자산취득관련 미지급금	955	-

유형자산처분관련 미수금	437,576	-

한편, 현금흐름표상 현금은 재무상태표상 현금 및 현금성자산입니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속 42. 우발부채 (1) 미회수 어음당분기말 현재 당사는 하나은행에 분실로 추정되는 미회수된 어음 1매가 있으며, 동 어음은 교부일이 1997년 11월 27일로 오랜 기간이 경과된 것으로서 지급제시될 가능성은 희박한 것으로 보입니다. 당사는 향후 동 어음에 대하여 제권판결을 받을 예정입니다. (2) 계류중인 소송사건당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 당기말 현재 동 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.

(단위 : 천원)

사건번호	부산고등법원(창원) 2015나23430 (본소)	부산고등법원(창원) 2015나23454 (반소)	창원지방법원 2015가단21243

사건명	물품대금	물품대금	물품대금

원고	당사	주식회사 태양기전	당사

피고	주식회사 태양기전	당사	태양사

소송금액	2,058,463	2,669,834	113,529

(3) 당분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증내역	보증금액	지급보증처

서울보증보험	이행보증등	121,180	매출처등