신성델타테크 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 36 당 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지
제 35(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
회사명 : 신성델타테크 주식회사

1. 회 사의 개요신성델타테크 주식회사(이하 '당사')는 1987년 11월 9일 설립되었으며, 2004년 8월 3일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 가정용 전자부품, PLASTIC성형품, Notebook 용 TFT-LCD부품 등 을 주 사업 목적으로하고 있습니다. 본사는 경상남도 창원시 성산구 공단로 271번길 39에 소재하고 있으며, 제조시설은 본사 및 창원 기타지역 등에 위치하고 있습니다.

당기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

구본상	4,860,837	17.69%

㈜신흥	4,093,517	14.89%

다까끼델타화공	2,950,000	10.73%

자기주식	500,000	1.82%

기타주식	15,079,594	54.87%

합 계	27,483,948	100.00%

2. 중요한 회계정책

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(마) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(바) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - ‘회계정책’의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(사) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - ‘회계추정’의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(아) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (자) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (차) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계 연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(3) 종속기업 및 관계기업에 대한 투자 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 지분법 회계처리를 적용하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. (4) 외화환산 당사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(5) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(6) 금융상품

1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.

금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계

당사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

위험회피회계를 적용하기 위하여 당사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.

(다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

(마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.

(7) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(8) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수(년)

건 물	34~40

구 축 물	10~20

기계장치	10

기 타	4~8

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 무형자산1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.

3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 차입원가당사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(12) 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 당사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하 는 기간에 수익으로 인식하며, 비 화폐성자 산을 정부보조금으로 수취하는 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 회계처리하고 있습니다.(13) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.

잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '금융리스부채' 또는 '비유동금융리스부채'로 분류합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

(14) 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(15) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 수익인식모형

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 기타매출로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역’이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

용역수익은 고객과의 계약에 따라 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 한편, 제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다.

2) 본인과 대리인의 구분당사는 고객과 맺은 계약에 따라 가전부품을 제공하고 있으며, 해당 부품의 제작을 위하여 개발품 및 금형을 제작하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 당사는 본인으로서 수행의무에 대하여 수익을 인식하고 있습니다.

3) 환불부채와 반환자산

당사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.

한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.

4) 계약체결 증분원가와 계약이행원가

당사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로당사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

5) 계약자산 및 계약부채

계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(16) 종업원급여1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 부채의 (-)으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

4) 해고급여

통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 당사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(17) 자산손상 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.

매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.

(18) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증 가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다.

(19) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (20) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(21) 중단영업당사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 당사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.(22) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
(수준3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.

아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에영향을 미칩니다.

(1) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(2) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상의 징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(3) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (4) 금융상품의 공정가치 평가 주석 34 에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주 석 34 는 금 융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.(5) 법인세비용당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.(6) COVID-19 영향 2020년도 초부터 지속적으로 이어진 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은

COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4 . 사 용이 제한된 금융자산

당분기말 및 전분기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	1,500	1,500

5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산범주	계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	4	-	4

당기손익-공정가치측정금융자산	3,668,780	7,939,074	3,616,660	7,518,031

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	1,821,559	-	548,488	-

매출채권및기타채권	21,113,833	-	15,711,506	-

기타금융자산	4,952,960	1,877,370	4,190,667	1,850,270

합 계	31,557,132	9,816,448	24,067,321	9,368,305

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채범주	계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공정가치측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-

상각후원가측정금융부채	매입채무	9,615,877	-	6,672,445	-

차입금	53,750,011	17,921,328	46,941,281	14,388,300

기타금융부채	5,593,537	422,519	5,397,186	452,101

금융리스부채	140,628	909,787	151,460	944,789

합 계	69,100,053	19,253,634	59,162,372	15,785,190

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	17,015,074	-	13,811,798	-

차감: 대손충당금	(127,471)	-	(107,131)	-

소 계	16,887,603	-	13,704,667	-

기타채권

미수금	3,990,019	-	1,777,125	-

차감: 대손충당금	(141)	-	(144)	-

미수금(순액)	3,989,879	-	1,776,981	-

미수수익	236,351	-	229,858	-

보증금	-	-	-	-

소 계	4,226,230	-	2,006,839	-

합 계	21,113,833	-	15,711,506	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	합 계	매출채권	미수금	합 계

연체되지 않은 채권	16,546,642	3,990,019	20,536,661	13,328,618	1,732,625	15,061,243

연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권

6개월 이하	179,593	-	179,593	218,333	9,761	228,094

7-12개월	111,333	-	111,333	152,518	-	152,518

12개월 초과	167,052	-	167,052	101,875	34,739	136,614

소 계	457,978	-	457,978	472,726	44,500	517,226

개별적으로 손상된 채권	10,454	-	10,454	10,454	-	10,454

합 계	17,015,074	3,990,019	21,005,094	13,811,798	1,777,125	15,588,924

( 3) 대손충당금 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초	107,131	144

상각	20,340	-

손상차손(환입)	-	(4)

기말	127,471	141

(전분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초	112,629	2,285

상각	4,744	-

손상차손(환입)	-	(49)

기말	117,372	2,236

7. 공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산범주	항목	유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산	상장주식	297,980	-	252,624	-

전환상환우선주	-	600,577	-	600,579

출자금등(주1)	3,370,800	7,338,496	3,364,036	6,917,452

소 계	3,668,780	7,939,074	3,616,660	7,518,031

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상장주식	-	1	-	1

비상장주식	-	3	-	3

소 계	-	4	-	4

합 계	3,668,780	7,939,078	3,616,660	7,518,035

(주1) 종속기업인 엘앤에스벤처캐피탈이 발행한 전환사채를 당사가 인수하여 당분기말 현재 3,370,800천원의 금액을 당기손익공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다.

8. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	4,673,600	3,743,600

단기대여금	279,360	447,067

장기대여금	908,100	957,000

장기금융상품	746,860	716,860

임차보증금	222,410	176,410

합 계	6,830,330	6,040,937

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	4,952,960	4,190,667

비유동자산	1,877,370	1,850,270

합 계	6,830,330	6,040,937

9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	37,933	(8,362)	29,570	55,341	(7,569)	47,772

원재료	2,982,290	(20,009)	2,962,281	2,711,323	(53,207)	2,658,117

반제품	532,478	(10,047)	522,430	443,286	(12,536)	430,750

제품	1,402,880	(107,138)	1,295,742	1,863,541	(261,952)	1,601,589

합 계	4,955,580	(145,557)	4,810,023	5,073,491	(335,264)	4,738,228

10. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	298,576	112,276

선급비용	505,876	421,019

합 계	804,452	533,295

11. 종속기업 투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	법인설립 및 영업소재지	주요영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득가액	장부가액	지분율	취득가액	장부가액

남경신성델타과기유한공사	중국	2차전지 및 LCD 부품제조	12월	100.00%	10,265,907	18,065,419	100.00%	10,265,907	17,232,922

신성델타태국법인	태국	가전 부품제조	12월	90.80%	4,683,840	28,635,767	90.80%	4,683,840	26,923,304

신성델타멕시코법인(제조)(주3)	멕시코	가전 부품제조	12월	100.00%	5,744,405	-	100.00%	5,744,405	-

신성오토모티브㈜ 및 그 종속기업(주1)	창원, 마산, 멕시코, 폴란드	2차전지부품 및 자동차 부품제조	12월	70.42%	24,100,582	28,864,954	70.42%	24,100,582	27,474,609

신성델타인도네시아법인	인도네시아	가전 부품제조	12월	100.00%	5,127,660	3,986,751	100.00%	5,127,660	3,740,462

신흥글로벌(주) 및 그 종속기업	창원, 중국, 미국	물류	12월	100.00%	26,129,665	43,761,540	100.00%	26,129,665	41,859,878

신성에스티㈜ 및 그 중속기업 (주2,3)	창원, 구미, 함안, 중국, 베트남	2차전지 및 자동차부품제조	12월	32.88%	7,914,129	14,093,420	32.88%	7,914,129	13,425,437

엘앤에스 벤처캐피탈㈜	서울	투자업	12월	52.52%	7,050,000	10,121,228	52.52%	7,050,000	9,686,098

주식회사 올넷전자(주4)	김해	전자부품 부품 제조	12월	70.00%	3,864,525	2,716,209	0.00%	-	-

합 계	94,880,713	150,245,289	91,016,188	140,342,711

(주1) 전환상환우선주가 보통주로 전환되어, 지배회사의 지분율이 감소하였습니다.
(주2) 주주간 약정에 따라 지배력을 획득하여 종속기업투자로 분류 변경 되었으며, 전환상환우선주가 보통주로 전환되어, 지배회사의 지분율이 감소하였습니다.
(주3) 종속기업투자주식이 '0'이하이므로 지분법적용투자주식 적용을 중지하였습니다.
(주4) 당기 중 70%의 지분을 취득하여 지배력을 획득하였습니다

(2) 당 분기 및 전 분기 중의 종속기업투자 의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

종속기업명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본 변동	배당	기타	당분기말

남경신성델타과기유한공사	17,232,922	-	-	481,066	351,431	-	-	18,065,419

신성델타태국법인	26,923,304	-	-	1,134,428	578,035	-	-	28,635,767

신성오토모티브㈜ 및 그 종속기업	27,474,609	-	-	1,305,043	87,358	-	-	28,867,010

신성델타인도네시아법인	3,740,462	-	-	185,748	60,541	-	-	3,986,751

신흥글로벌(주) 및 그 종속기업	41,859,878	-	-	1,736,254	163,353	-	-	43,759,484

엘앤에스 벤처캐피탈	9,686,098	-	-	288,274	-	262,800	-	9,711,572

신성에스티㈜	13,425,437	-	-	570,581	97,403	-	-	14,093,420

주식회사 올넷전자	-	3,864,525	-	(326,286)	-	-	-	3,538,240

합 계	140,342,711	3,864,525	-	5,375,108	1,338,120	262,800	-	150,657,664

(전분기) (단위: 천원)

종속기업명	기초	취득	처분	지분법손익	(부의)지분법자본변동	배당	대체	기타	전분기말

남경신성델타과기유한공사	13,113,359	-	-	490,631	853,619	-	-	-	14,457,609

신성델타태국법인	23,106,352	-	-	969,851	(115,485)	-	-	-	23,960,718

신성오토모티브(주)	22,473,589	-	-	1,968,935	(85,427)	-	-	-	24,357,097

신성델타테크멕시코(제조)(주2)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

신성델타인도네시아법인	2,370,392	-	-	279,771	25,209	-	-	-	2,675,372

신흥글로벌(주) 및 그 종속기업	35,193,501	-	-	1,815,714	180,815	-	-	-	37,190,030

엘앤에스 벤처캐피탈	7,134,278	-	-	2,031,331	-	-	-	-	9,165,610

신성에스티(주)	-	-	-	811,363	781,763	-	6,491,406	325,127	8,409,659

합 계	103,391,473	-	-	8,367,596	1,640,492	-	6,491,406	325,127	120,216,094

(3) 당분기 및 전분기 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	자산	부채	매출	당분기손익

남경신성델타과기유한공사	33,917,016	15,851,597	13,391,714	481,066

신성델타멕시코법인	16,695,925	21,801,925	7,676,888	1,181,092

신성델타태국법인	54,112,227	22,575,038	29,119,891	1,249,370

신성오토모티브㈜ 및 그 종속기업	110,567,379	60,996,413	35,546,217	2,213,056

신흥글로벌(주) 및 그 종속기업	146,132,175	100,490,942	55,417,240	1,753,541

신성델타인도네시아법인	20,583,096	16,596,345	5,760,136	185,748

엘앤에스 벤처캐피탈(주)	30,890,100	11,155,419	1,514,279	548,884

신성에스티㈜ 및 그 종속기업	69,424,704	39,085,636	19,875,028	1,834,689

주식회사 올넷전자	10,699,870	12,278,719	4,649,820	(466,122)

(전분기) (단위: 천원)

구분	자산	부채	매출	전분기손익

남경신성델타과기유한공사	26,936,334	12,478,725	9,169,509	490,631

신성델타멕시코법인	16,883,317	22,978,999	7,411,745	(620,940)

신성델타태국법인	49,204,142	22,815,686	28,224,662	1,068,118

신성오토모티브㈜	59,264,654	31,925,462	10,678,466	2,202,799

신흥글로벌(주) 및 그 종속기업	110,295,903	72,795,239	47,045,861	1,871,631

신성델타인도네시아법인	16,894,501	14,219,129	4,884,737	279,771

엘앤에스 벤처캐피탈㈜	34,010,654	15,315,486	7,836,120	3,867,729

신성에스티(주)	50,860,239	27,746,216	10,106,271	3,149,126

(4) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 종속기업의 당분기 및 전분기 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

종속기업명	당분기	누적

신성델타테크멕시코법인 미반영 지분법손실	1,183,125	(4,821,955)

(전분기) (단위: 천원)

종속기업명	전분기	누적

신성델타테크멕시코법인 미반영 지분법손실	(620,940)	(6,349,629)

12. 관계기업 투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	법인설립 및 영업소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

L Global Star 투자조합 출자금	서울	기타 금융 투자업	5.71%	174,000	2,626,857	5.71%	174,000	2,113,270

엘앤에스7호동남권상생투자조합	서울	기타 금융 투자업	5.17%	500,000	301,504	5.17%	500,000	303,935

케이디비씨-엘앤에스 디지털혁신 투자조합	서울	기타 금융 투자업	4.90%	2,125,000	2,032,893	4.90%	1,500,000	1,429,650

엘앤에스 시스템반도체 상생 투자조합	서울	기타 금융 투자업	8.33%	250,000	225,439	8.33%	250,000	239,531

엘앤에스 아이씨티 벨류업 2호 세컨더리 벤처투자조합	서울	기타 금융 투자업	5.26%	1,000,000	999,149	0.00%	-	-

합 계	4,049,000	6,185,843	2,424,000	4,086,386

(2) 당분기 및 전 분 기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	지분법손익	(부의)지분법자본변동	배당	대체	당분기말

L Global Star 투자조합 출자금	2,113,270	-	-	513,587	-	-	-	2,626,857

엘앤에스7호동남권상생투자조합	303,935	-	-	(2,431)	-	-	-	301,504

케이디비씨-엘앤에스 디지털혁신 투자조합	1,429,650	625,000	-	(21,758)	-	-	-	2,032,893

엘앤에스 시스템반도체 상생 투자조합	239,531	-	-	(14,091)	-	-	-	225,439

엘앤에스 아이씨티 벨류업 2호 세컨더리 벤처투자조합	-	1,000,000	-	(851)	-	-	-	999,149

합 계	4,086,386	1,625,000	-	474,456	-	-	-	6,185,843

(전분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	지분법손익	(부의)지분법자본변동	대체	전분기말

신성에스티(주)	6,491,406	-	-	-	-	(6,491,406)	-

L Global Star 투자조합	2,356,006	1,610	-	-	2,357,616

엘앤에스7호동남권상생투자조합	313,407	-	-	19,179	-	-	332,586

케이디비씨-엘앤에스 디지털혁신 투자조합	-	500,000	-	(4,270)	-	-	495,730

합 계	9,160,820	500,000	-	16,519	-	(6,491,406)	3,185,933

(3) 당분기 및 전 분기 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	매출액	당분기순손익

L Global Star 투자조합	37,740,428	758,201	51,805,157	50,892,100

엘앤에스7호동남권상생투자조합	6,111,581	237,733	34	(183,064)

케이디비씨-엘앤에스 디지털혁신 투자조합	29,620,041	455,175	20,780	(1,435,134)

(전분기) (단위: 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	매출액	전분기순손익

L Global Star 투자조합	41,715,552	198,598	129,213	28,170

엘앤에스7호동남권상생투자조합	6,883,015	108,833	29	370,648

케이디비씨-엘앤에스 디지털혁신 투자조합	10,200,922	88,027	922	(125,145)

13. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가	41,559,873	23,108,222	2,725,840	34,136,465	581,446	3,270,285	5,818,994	2,391,920	1,260,081	114,853,124

감가상각누계액	-	(8,073,508)	(1,100,689)	(22,838,482)	(279,555)	(2,892,430)	(4,636,488)	-	(238,011)	(40,059,164)

정부보조금	-	-	-	(306,188)	-	-	(114,333)	(234,750)	-	(655,271)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

장부금액	41,559,873	15,034,713	1,625,151	10,991,795	301,890	377,854	1,068,173	2,157,170	1,022,070	74,138,690

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가	41,559,873	22,921,122	2,684,840	35,292,567	590,725	3,311,013	5,855,788	1,832,850	1,281,835	115,330,614

감가상각누계액	-	(7,926,123)	(1,056,994)	(23,777,257)	(267,273)	(2,902,225)	(4,630,848)	-	(212,683)	(40,773,403)

정부보조금	-	-	-	(273,948)	-	-	(121,333)	(234,750)	-	(630,031)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

장부금액	41,559,873	14,994,998	1,627,846	11,241,362	323,452	408,788	1,103,608	1,598,100	1,069,153	73,927,180

( 2 ) 당 분기 및 전분기 중 유형자 산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초금액	41,559,873	14,994,998	1,627,846	11,241,362	323,452	408,788	1,103,608	1,598,100	1,069,153	73,927,180

취득액	-	187,100	41,000	306,770	-	7,000	66,062	979,670	-	1,587,602

처분	-	-	-	(3,564)	(155)	(11)	(15)	-	(6,043)	(9,787)

감가상각비	-	(147,385)	(43,695)	(512,773)	(21,407)	(37,923)	(101,482)	-	(41,040)	(905,704)

대체	-	-	-	-	-	-	-	(420,600)	-	(420,600)

정부보조금	-	-	-	(40,000)	-	-	-	-	-	(40,000)

당기말금액	41,559,873	15,034,713	1,625,151	10,991,795	301,890	377,854	1,068,173	2,157,170	1,022,070	74,138,690

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초금액	43,689,033	16,287,436	956,261	8,717,898	159,806	442,867	1,090,289	1,172,390	114,694	72,630,673

취득액	-	-	-	186,908	199,728	18,500	21,695	590,050	5,400	1,022,281

처분	-	-	-	(1)	(1)	-	-	-	-	(2)

감가상각비	-	(153,652)	(23,647)	(507,851)	(14,540)	(53,612)	(89,241)	-	(30,598)	(873,142)

대체	-	-	-	1,623,700	-	13,000	-	(1,636,700)	-	-

정부보조금	-	-	-	(109,500)	-	-	-	45,000	-	(64,500)

전기말금액	43,689,033	16,133,784	932,614	9,911,153	344,992	420,754	1,022,743	170,740	89,497	72,715,310

(3) 담 보로 제공된 자산

토지 및 건물, 기계장치등은 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공(채권최고액 73,438,840천원)되고 있습니다 .

14. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	5,690,204	5,690,204

손상차손누계액	(4,560,203)	(4,560,203)

장부금액	1,130,001	1,130,001

(2) 당분 기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

회원권

기초금액	1,130,001	1,130,001

처분	-	-

손상차손	-	-

기말금액	1,130,001	1,130,001

15. 매입채무 및 기타유동채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	9,615,877	6,672,445

기타유동부채

선수금	25,312	1,681

예수금	351,649	664,591

미지급배당금	3,238,074	-

소 계	3,615,035	666,272

합 계	13,230,911	7,338,717

16. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	47,179,440	-	36,633,900	-

장기차입금	6,720,396	18,148,134	10,424,920	14,552,757

현재가치할인차금	(149,825)	(226,805)	(117,539)	(164,457)

합 계	53,750,011	17,921,328	46,941,281	14,388,300

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

무역금융	국민은행	2.67% ~ 2.72%	10,500,000	10,000,000

KEB하나은행	2.58%	1,600,000	1,600,000

수출입은행	2.13% ~ 2.21%	17,000,000	7,000,000

일반대출	산업은행	2.15% ~ 2.80%	11,900,000	11,900,000

야마구찌은행	2.75%	4,000,000	4,000,000

외화대출	수출입은행	1.41%	2,179,440	2,133,900

합 계	47,179,440	36,633,900

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	국민은행	1.75% ~ 3.20%	2030-02-24	2,830,476	7,968,274	6,790,000	5,306,250

산업은행 창원지점	2.35%	2024-05-31	1,966,640	2,458,300	1,966,640	2,949,960

경남은행	3.35%	2025-03-13	701,280	1,402,560	701,280	1,577,880

LGE	0.00%	2028-02-29	1,222,000	6,319,000	967,000	4,718,667

장기차입금 합계	6,720,396	18,148,134	10,424,920	14,552,757

현재가치할인차금(차감)	(149,825)	(226,805)	(117,539)	(164,457)

차 감 잔 액	6,570,571	17,921,328	10,307,381	14,388,300

(4) 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담 보 자 산	설 정 금 액	채 권 자

당 분 기 말

경남 창원공장(웅남동) 토지 및 건물 등	59,638,840	국민은행

경남 창원공장(남산동) 토지 및 건물 등

경기도 평택 진위산단 토지	9,000,000	산업은행

경기도 평택공장 토지 및 건물 등	4,800,000	우리은행

합 계	73,438,840

(5) 당분기말 현재 차입금 관련 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업	지급보증내역	보증금액	지급보증처

LG전자㈜	차입금 지급보증	83,333	우리은행

LG전자㈜	차입금 지급보증	1,340,000	우리은행

LG전자㈜	차입금 지급보증	94,444	우리은행

LG전자㈜	차입금 지급보증	633,111	우리은행

LG전자㈜	차입금 지급보증	600,000	우리은행

LG전자㈜	차입금 지급보증	880,000	우리은행

LG전자㈜	차입금 지급보증	2,000,000	우리은행

17. 당기손익-공정가치측정금융부채 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품(이자율스왑)	-	-

18. 기타금융부채 및 기타비유동부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융부채

미지급금	3,270,186	3,310,567

미지급비용	2,149,211	1,866,779

금융보증부채	321,127	420,363

장기미지급금	40,000	20,000

임대보증금	235,531	231,578

소 계	6,016,056	5,849,287

기타비유동부채

이연거래수익(주1)	376,630	281,996

소 계	376,630	281,996

합 계	6,392,686	6,131,283

(주1) 무이자부 장기차입금에 대한 효익으로 이연수익이 발생했으며, 현재가치할인차금에 대응하여 상계됩니다 ( 주석16참고 ).

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	5,593,537	5,397,186

비유동부채	422,519	452,101

합 계	6,016,056	5,849,287

19. 리스계약

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	합계

취득금액	1,078,634	181,447	1,260,081

감가상각누계액	(125,841)	(112,171)	(238,011)

장부금액	952,794	69,276	1,022,070

(전기말) (단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	합계

취득금액	1,078,634	203,201	1,281,835

감가상각누계액	(98,875)	(113,808)	(212,683)

장부금액	979,759	89,393	1,069,153

( 2) 당분 기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	158,725	140,628	170,327	151,460

1년 초과 5년 이내	511,980	461,659	521,337	468,893

5년 초과	464,927	448,128	494,876	475,896

합 계	1,135,632	1,050,415	1,186,539	1,096,249

(3) 당분기말 전기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	140,628	151,460

비유동부채	909,787	944,789

합 계	1,050,415	1,096,249

(4) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	41,040	30,598

리스부채 이자비용	4,939	1,283

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비 등에 포함)	36,628	36,237

20. 퇴직급여제도 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	13,896,709	13,831,962

사외적립자산의 공정가치	(13,852,786)	(13,877,635)

순확정급여부채	43,923	(45,674)

( 2) 순확정급여부채의 변동내역 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	13,831,962	(13,877,635)	(45,674)

퇴직급여

당기근무원가	394,095	-	394,095

이자비용(이자수익)	37,493	(61,435)	(23,942)

소 계	431,588	(61,435)	370,153

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 및 기타	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(48,571)	86,284	37,713

전출입에 의한 증감액	(318,270)	-	(318,270)

기업이 납부한 기여금	-	-	-

당분기말	13,896,709	(13,852,786)	43,923

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	13,610,164	(13,153,094)	457,070

퇴직급여

당기근무원가	314,872	-	314,872

이자비용(이자수익)	27,330	(59,100)	(31,771)

소 계	342,201	(59,100)	283,101

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 및 기타	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(187,526)	126,240	(61,286)

전출입에 의한 증감액	(117,688)	207,779	90,091

기업이 납부한 기여금	-	-	-

전분기말	13,647,151	(12,878,175)	768,976

(3) 당사는 일부 종업원에 대하여 확정기여형 퇴직연금에 가입하고 있으며, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직연금제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당분기 184,651천원(전분기 0천원) 입니다.

21. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수(보통주)	27,483,948주	27,483,948주

자본금	13,741,974	13,741,974

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	장부금액	발행주식수	장부금액

기초	27,483,948	13,741,974	27,483,948	13,741,974

변동	-	-	-	-

기말	27,483,948	13,741,974	27,483,948	13,741,974

22. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	27,499,221	27,499,221

자기주식	(1,658,230)	(1,658,230)

자기주식처분손익	1,823,809	1,823,809

기타자본잉여금	7,377,222	7,377,222

합 계	35,042,022	35,042,022

(2) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	27,499,221	27,499,221

전환권행사	-	-

기말	27,499,221	27,499,221

(3) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	500,000	1,658,230	500,000	1,658,230

매입	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

기말	500,000	1,658,230	500,000	1,658,230

(4) 당분기 및 전분기 중 자기주식처분손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,823,809	1,823,809

기중 자기주식의 처분	-	-

법인세효과	-	-

기말금액	1,823,809	1,823,809

23. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	4,750,000	4,420,000

이익준비금(주1)	4,750,000	4,420,000

임의적립금	74,380,000	77,880,000

시설투자적립금	30,000,000	30,000,000

임의적립금	28,380,000	31,880,000

연구개발적립금	16,000,000	16,000,000

미처분이익잉여 금 (주2)	55,415,253	49,396,009

미처분이익잉여금	55,415,253	49,368,982

순확정급여부채의 재측정요소	-	27,027

합 계	134,545,253	131,696,009

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 미 처분 이익잉여금 중 326,989천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에 서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계 상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자 본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	131,696,009	109,176,359

배당금 지급	(3,238,074)	(2,698,395)

당기순이익	6,087,318	9,194,041

기말금액	134,545,253	115,672,005

(3) 당분기 및 전분기 중 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(5,927,584)	(5,954,611)

당기변동	-	-

법인세효과	-	-

기말금액	(5,927,584)	(5,954,611)

24. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(1,943,195)	(1,943,195)

지분법자본변동	2,790,254	1,787,222

부의지분법자본변동	(1,776,460)	(2,111,548)

합 계	(929,401)	(2,267,521)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(2,267,521)	(5,305,789)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	-	(250,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	-	55,000

(부의)지분법자본변동	1,338,120	1,640,492

기말금액	(929,401)	(3,860,297)

25. 수익 (1) 당분기 및 전 분기 중 기타영업외수익 및 금 융이익 을 제외한 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품	35,281,012	29,661,075

상품	4,167,438	3,574,193

기타	1,607,819	2,920,314

합 계	41,056,269	36,155,582

(2) 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채(주1)	167,574	100,004

(주1) 계약부채는 선수금 및 예수금에 포함되어 있습니다.

한편, 당사가 당기 초의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 1,622천원입니다.

26. 판매비 및 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임원급여	420,013	398,055

급여	629,642	687,017

잡급	2,260	2,200

퇴직급여	132,005	113,622

복리후생비	188,902	297,477

여비교통비	11,184	5,021

통신비	5,586	5,748

소모품비	16,001	52,456

도서인쇄비	9,515	12,436

수도광열비	9,537	5,077

세금과공과	21,442	19,627

지급임차료	9,677	8,320

감가상각비	110,657	110,188

수선비	216	-

보험료	21,545	20,733

접대비	11,622	16,152

지급수수료	449,567	384,932

차량유지비	23,456	17,981

교육훈련비	8,462	5,709

합 계	2,081,287	2,162,751

(2) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	359,779	303,583

퇴직급여	48,828	22,891

운반비	391,756	382,474

광고선전비	7,010	10,177

판매촉진비	235	1,613

대손상각비	20,336	4,695

합 계	827,945	725,433

27. 기타영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익 의 내역 은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수수료수익	73,776	75,313

임대료수익	91,960	92,439

유형자산처분이익	1,688	13,998

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	440,197	114,646

배당금수익	29,475	332,087

잡이익	252,028	206,158

합 계	889,125	834,641

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	3,590	-

기부금	87,548	119,500

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	17,284	13,055

당기손익-공정가치측정 금융부채처분손실	-	25,418

잡손실	4,058	1,610

합 계	112,480	159,583

28. 금융이익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융이익 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	55,612	62,627

외환차익	10,984	31,352

외화환산이익	49,713	135,081

총 계	116,309	229,060

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 분 석한 금융이익 의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

상각후원가측정금융자산	17,060	30,753

차입금(이연거래수익)	38,552	31,874

소 계	55,612	62,627

외환차익

상각후원가측정금융자산	10,982	31,071

상각후원가측정금융부채(차입금제외)	2	281

소 계	10,984	31,352

외화환산이익

상각후원가측정금융자산	49,282	135,020

상각후원가측정금융부채(차입금 제외)	431	61

소 계	49,713	135,081

합 계	116,309	229,060

29. 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융원가 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용

일반차입금 이자	364,111	234,365

금융리스부채 이자	4,939	1,283

현재가치할인차금 상각(차입금)	38,552	31,874

소 계	407,602	267,522

외환차손

상각후원가측정금융자산	1,784	5,228

상각후원가측정금융부채(차입금제외)	2,367	673

소 계	4,151	5,901

외화환산손실

차입금	45,540	-

상각후원가측정금융부채(차입금제외)	233	578

소 계	45,773	578

합 계	457,527	274,002

30. 법인세 비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	209,428	208,374

일시적차이 등으로 인한 이연법인세변동액	(118,441)	(155,585)

총법인세효과	90,987	52,789

자본에 직접 가감된 법인세부담액과 이연법인세	-	55,000

법인세비용(주1)	90,987	107,789

일시적차이 등으로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	(3,816,240)	(3,624,414)

일시적차이 등으로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	(3,697,799)	(3,779,999)

일시적차이 등으로로 인한 이연법인세변동액	(118,441)	(155,585)

(주1) 전기 중단사업과 관련한 손익이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,053,244	9,301,829

적용세율에 따른 세부담	209,714	2,024,402

비공제비용	5,691	234

세액공제	(198,434)	-

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	12,138	-

이연법인세 미인식 유보항목 인식액	(104,380)	(1,916,033)

기타	166,239	(814)

법인세비용(주1)	90,987	107,789

유효세율	8.64%	1.16%

(주1) 전기 중단사업과 관련한 손익이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 가감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자본에 직접 가감된 이연법인세

순확정급여채무의 재측정요소	(7,623)	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	110,637	55,000

소 계	103,014	55,000

합 계	103,014	55,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	당분기말

일시적차이에 대한 이연법인세

토지	(23,895,826)	-	-	(23,895,826)

유형자산	107,828	-	-	107,828

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	857,942	-	-	857,942

퇴직급여충당부채	12,122,407	431,588	366,841	12,187,154

퇴직보험예치금	(12,122,407)	(431,588)	(366,841)	(12,187,154)

연차수당	494,328	538,925	494,328	538,925

일시상각충당금	(168,668)	-	(2,808)	(165,860)

대손상각비	635,596	-	-	635,596

미수수익	(229,858)	(263,351)	(229,858)	(263,351)

회원권손상차손	298,343	-	-	298,343

기부금	268,968	60,000	-	328,968

기타	599,355	(1,958,019)	-	(1,358,664)

소계	(20,816,966)	(1,595,446)	261,662	(22,674,074)

이연법인세부채	(4,584,133)	-	-	(4,749,128)

이월세액공제	767,892	-	-	1,051,329

합계	(3,816,241)	(3,697,799)

(전기말) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	전기말

일시적차이에 대한 이연법인세	-	-	-	-

토지	(26,874,406)	-	(2,978,580)	(23,895,826)

유형자산	84,462	23,366	-	107,828

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	335,046	502,896	-	837,942

퇴직급여충당부채	11,967,589	1,295,437	1,140,620	12,122,406

퇴직보험예치금	(11,967,589)	(1,295,437)	(1,140,620)	(12,122,406)

연차수당	512,719	494,328	512,719	494,328

일시상각충당금	(179,901)	-	(11,233)	(168,668)

대손상각비	635,596	-	-	635,596

미수수익	(232,293)	(229,858)	(232,293)	(229,858)

회원권손상차손	298,343	-	-	298,343

기부금	350,139	111,261	192,432	268,968

건설자금이자	215,026	-	-	215,026

기타	2,557,374	(1,958,019)	-	599,355

소계	(22,297,895)	(1,056,026)	(2,516,955)	(20,836,967)

이연법인세부채	(4,905,537)	-	-	(4,584,134)

이월세액공제	1,125,539	179,826	537,470	767,895

합계	(3,779,998)	(3,816,240)

(5) 당분기말 및 전기말 이연법인세 자산, 부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이연법인세부채	3,697,799	3,816,240

합 계	3,697,799	3,816,240

31. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비ㆍ관리비 등	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

상품	18,201	-	-	18,201

제품	305,847	-	-	305,847

반제품	(91,680)	-	-	(91,680)

기타재고자산	(304,164)	-	-	(304,164)

사용된 원재료및상품	-	-	28,889,845	28,889,845

종업원급여	-	1,592,527	2,927,446	4,519,973

감가상각비	-	119,641	786,063	905,704

외주가공비	-	-	3,461,178	3,461,178

지급수수료	-	449,567	1,196,477	1,646,044

기타	-	1,643,875	(244,243)	1,399,632

합 계(주1)	(71,796)	3,805,610	37,016,765	40,750,579

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가, 연구개발비, 판매비 및 관리비를 합한 금액입니다

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비ㆍ관리비 등	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

상품	(18,867)	-	-	(18,867)

제품	(235,848)	-	-	(235,848)

반제품	25,072	-	-	25,072

기타재고자산	(829,812)	-	-	(829,812)

사용된 원재료및상품	-	-	25,313,577	25,313,577

종업원급여	-	1,527,368	2,159,364	3,686,732

감가상각비	-	121,891	751,251	873,142

외주가공비	-	-	3,423,706	3,423,706

지급수수료	-	384,932	1,217,564	1,602,496

기타	-	2,275,501	77,412	2,352,913

합 계(주1)	(1,059,455)	4,309,691	32,942,875	36,193,111

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가, 연구개발비, 판매비 및 관리비를 합한 금액입니다.

32. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	6,499,693,204원	9,194,040,599원

계속사업손익	6,499,693,204원	9,194,040,599원

중단사업손익	0원	0원

가중평균유통보통주식수	26,983,948주	26,983,948주

기본주당순이익(주1)	241원	341원

계속사업주당손익	241원	341원

중단사업주당손익	0원	0원

(2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

분기말 현재 보통주 유통발행주식수	27,483,948	27,483,948

분기말 현재 보통주 자기주식	500,000	500,000

분기말 현재 유통보통주식수	26,983,948	26,983,948

가중평균유통보통주식수	26,983,948	26,983,948

(3) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 1) 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	6,499,693,204	9,194,040,599

전환사채의 이자(22% 세효과 차감후)	0	-

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	6,499,693,204	9,194,040,599

희석주당이익 계산에 사용된 계속사업손익	6,499,693,204	9,194,040,599

희석주당이익 계산에 사용된 중단사업손익	0	-

2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수와 동일합니다.

3) 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

희석주당순이익	241	341

희석계속영업주당순이익	241	341

희석중단영업주당순이익	-	-

33. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2021년과 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	96,292,862	79,980,943

자본	182,399,849	178,212,484

부채비율	52.79%	44.88%

(2) 금융위험관리

1) 금융위험관리목적당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험의 관리를 위해 노력하고 있으며, 이자율위험을 관리하기 위해 별도의 매매목적의 파생상품계약을 체결하고 있습 니다( 주석38참조 ).

가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하는 Matching을 우선적으로 이용합니다. 그러나, 당사는 외화위험관리를 위해 통화선도, 통화옵션, 통화스왑 등의 외환파생상품을 이용하고 있지는 않습니다.

당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	3,214,072	3,655,493	2,229,742	2,428,286

ㄱ. 외화민감도 분석당사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD입니다.아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도 분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 법인세차감전순이익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	10%상승시	10%하락시

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	98,433	122,721	(98,433)	(122,721)

나. 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약 등을 체결하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 당사는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.

ㄱ. 이자율민감도 분석 아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 비파생상품의 이자율 위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율 위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	50bp 상승시	50bp 하락시

당분기말	전기말	당분기말	전기말

차입금	(250,410)	(255,047)	250,410	255,047

다. 기타 가격위험요소 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적과 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 매년 검토되고 승인된 기업에 한하여 거래가 이루어 지고 있습니다.

당사의 최대 거래처인 LG전자(주)를 제외하고 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사 는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. LG전자(주)와 관련된 신용위험 집중도는 당기 중 어떠한 시점에서도 총 화폐성자산의 20% 를 초과하지 않았습니다. LG전자(주)를 제외한 다른 거래상대방에 대한 신용위험 집중도는 당기 중 어떠한 시점에서도 총 화폐성자산의 5% 를 초과하지 않았습니다. 유동성 자금과 파생상품에 대한 신용위험은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 은행이기 때문에 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약등(주1)	58,725,904	60,428,798

(주1) 금융보증계약등과 관련된 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 321,127천원 (전기말: 420,363천원)이 별도재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다(주석 18 참고).

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성 관리위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다 . 동 주석 4)의 나에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 이자율	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	0.00%	12,979,285	169,778	979,000	5,943,420	611,111	20,682,594

변동금리부 부채	2.59%	8,256,250	11,896,010	20,558,936	7,954,167	1,416,667	50,082,030

고정금리부 부채	2.64%	14,602	517,864	11,592,899	2,970,280	464,927	15,560,572

금융보증계약등	0.00%	58,725,904	-	-	-	-	58,725,904

합 계	79,976,041	12,583,652	33,130,835	16,867,867	2,492,705	145,051,100

(전기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 이자율	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	0.00%	10,031,234	96,444	822,333	4,783,578	166,667	15,900,256

변동금리부 부채	2.20%	12,756,250	4,716,570	26,652,360	6,884,130	-	51,009,310

고정금리부 부채	3.37%	15,229	522,119	1,599,619	3,471,297	494,876	6,103,139

금융보증계약	0.00%	60,428,798	-	-	-	-	60,428,798

합 계	83,231,511	5,335,133	29,074,313	15,139,005	661,542	133,441,503

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

다음 표는 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 당사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 이자율	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	0.00%	20,746,894	6,000	26,600	-	223,910	21,003,404

변동금리부 자산	2.26%	297,980	1,430,000	3,208,471	8,775,434	152,603	13,864,489

고정금리부 자산	1.46%	-	3,060,540	181,620	908,100	-	4,150,260

합 계	21,044,874	4,496,540	3,416,691	9,683,534	376,514	39,018,153

(전기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 이자율	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	0.00%	15,593,824	9,800	28,600	8,600	177,910	15,818,734

변동금리부 자산	2.49%	3,964,615	-	1,652,624	7,723,813	152,603	13,493,655

고정금리부 자산	1.70%	83,333	142,608	2,277,825	948,400	-	3,452,167

합 계	19,641,772	152,408	3,959,049	8,680,813	330,514	32,764,556

한 편 , 당사는 당분기말 현재 미사용 차입한도 9,200,000천원(전기말: 5,700,000 천원)을 보유하고 있으며, 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회 수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다.

나. 자금조달약정 당분기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌차월약정	사용금액	-	-

미사용금액	300,000	300,000

외상매출채권담보대출(받을어음)	사용금액	10,047,018	10,195,363

미사용금액	6,023,556	5,817,586

한도대출	사용금액	1,000,000	1,000,000

미사용금액	-	-

무역금융대출	사용금액	31,279,440	20,733,900

미사용금액	8,900,000	5,400,000

지급보증	사용금액	12,474,089	10,750,556

미사용금액	1,725,911	3,449,444

(4) 금융상품의 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,821,559	1,821,559	548,488	548,488

기타유동금융자산	4,952,960	4,952,960	4,190,667	4,190,667

매출채권	16,887,603	16,887,603	13,704,667	13,704,667

기타유동채권	4,226,230	4,226,230	2,006,839	2,006,839

기타비유동금융자산	1,877,370	1,877,370	1,850,270	1,850,270

기타 비유동채권	-	-	-	-

합 계	29,765,722	29,765,722	22,300,931	22,300,931

금융부채

매입채무	9,615,877	9,615,877	6,672,445	6,672,445

차입금	71,671,340	71,671,340	61,329,581	61,329,581

금융리스부채	1,050,415	1,050,415	1,096,249	1,096,249

기타금융부채	5,593,537	5,593,537	5,397,186	5,397,186

기타비유동금융부채	422,519	422,519	452,101	452,101

합 계	88,353,687	88,353,687	74,947,562	74,947,562

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

- 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다(수준3).

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

상장주식	297,980	297,980	-	-	297,980

출자금등(주1)	10,709,296	-	1,199,970	9,509,327	10,709,296

전환상환우선주	600,577	-	600,577	-	600,577

소 계	11,607,854	297,980	1,800,547	9,509,327	11,607,854

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	1	-	-	1	1

비상장주식(주1)	3	-	-	3	3

소 계	4	-	-	4	4

공정가치측정금융자산 합계	11,607,858	297,980	1,800,547	9,509,331	11,607,858

(주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단될 경우 원가를 공정가치의 적절한추정치로 측정하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

상장주식	252,624	252,624	-	-	252,624

출자금등(주1)	10,281,489	-	1,194,184	9,087,304	10,281,489

전환상환우선주	600,579	-	600,579	-	600,579

소 계	11,134,691	252,624	1,794,763	9,087,304	11,134,691

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	1	-	-	1	1

비상장주식(주1)	3	-	-	3	3

소 계	4	-	-	4	4

공정가치측정금융자산 합계	11,134,695	252,624	1,794,763	9,087,308	11,134,695

(주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단될 경우 원가를 공정가치의 적절한추정치로 측정하였습니다.

34. 특수관계자거래

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

종속기업	남경신성델타과기유한공사	남경신성델타과기유한공사

신성델타태국법인	신성델타태국법인

신성델타멕시코법인	신성델타멕시코법인

신성오토모티브(주) 및 그 종속기업(주*)

신성델타인도네시아법인	신성델타인도네시아법인

신흥글로벌(주) 및 그 종속기업(주*)	신흥글로벌(주) 및 그 종속기업(주*)

엘앤에스 벤처캐피탈㈜	엘앤에스 벤처캐피탈㈜

신성에스티 주식회사 및 그 종속기업(주*)

주식회사 올넷전자

관계기업	엘앤에스 시스템반도체 상생 투자조합	엘앤에스 시스템반도체 상생 투자조합

L Global Star 투자조합	L Global Star 투자조합

엘앤에스7호동남권상생투자조합	엘앤에스7호동남권상생투자조합

케이디비씨-엘앤에스 디지털혁신 투자조합

기타 특수관계자	신성몰드테크㈜	신성몰드테크㈜

㈜앤드비욘드투자자문	㈜앤드비욘드투자자문

(주)신흥	(주)신흥

신성몰드테크 멕시코법인	신성몰드테크 멕시코법인

(주*) 중간지배기업의 종속기업이 포함되어 있으며, 중간지배기업의 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

중간지배기업	종속회사

당기말	전기말

신성오토모티브(주)및 그 종속기업	ST AUTOMOTIVE SP.Z.O.O.,SHINSUNG AUTOMOTIVE S.A. De C. V.	ST AUTOMOTIVE SP.Z.O.O.,SHINSUNG AUTOMOTIVE S.A. De C. V.

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	남경신흥테크전자유한공사,신흥무역상해유한공사, SHINHUNG GLOBAL U.S.A. Inc.	남경신흥테크전자유한공사, 신흥무역상해유한공사, SHINHUNG GLOBAL U.S.A. Inc.

신성에스티(주) 및 그종속기업	ST VINA CO., LTDNanjing ST Electronic Co., Ltd

(2) 특수관계자 거래내역 및 채권·채무 잔액

1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래는 아래 별도 주석 참고) 은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

재고자산	고정자산	기타	합계	재고자산	고정자산	기타	합계

종속기업	남경신성델타과기유한공사	-	-	65,226	65,226	-	-	-	-

신성델타멕시코법인(제조)	-	-	138,913	138,913	-	-	-	-

신성델타인도네시아법인	-	-	95,398	95,398	-	-	-	-

신성델타태국법인	-	-	396,400	396,400	-	-	-	-

신성오토모티브㈜ 및 그 종속기업	-	-	61,504	61,504	1,325	-	-	1,325

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	919,821	-	165,873	1,085,694	2,600,021	-	38,709	2,638,730

신흥글로벌 상해법인	-	-	-	-	-	-	-	-

엘앤에스 벤처캐피탈㈜	-	-	51,598	51,598	-	-	198,966	198,966

신성에스티 주식회사 및 그 종속기업	-	-	36,210	36,210	-	-	-	-

주식회사 올넷전자	-	-	-	-	-	-	-	-

소 계	919,821	-	1,011,122	1,930,943	2,601,346	-	237,675	2,839,021

기타 특수관계자	ST VINA CO.,LTD	-	-	-	-	50,500	-	-	50,500

신성몰드테크㈜	580,223	-	8,000	588,223	904,460	-	114,986	1,019,446

(주)신흥	-	-	-	-	1,458	-	22,400	23,858

소 계	580,223	-	8,000	588,223	956,418	-	137,386	1,093,804

합 계	1,500,043	-	1,019,121	2,519,164	3,557,764	-	375,061	3,932,824

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

재고자산	고정자산	기타	합계	재고자산	고정자산	기타	합계

종속기업	남경신성델타과기유한공사	-	-	65,631	65,631	-	-	-	-

신성델타멕시코법인(제조)	-	-	134,945	134,945	-	-	-	-

신성델타인도네시아법인	-	-	85,670	85,670	-	-	-	-

신성델타태국법인	-	-	418,101	418,101	-	-	-	-

신성오토모티브㈜ 및 그 종속기업	-	-	89,669	89,669	2,662	12,008	10,000	24,670

신흥글로벌(주) 및 그 종속기업	407,961	-	179,058	587,019	1,575,031	-	164,762	1,739,793

연태신성델타전자유한공사	-	-	-	-	-	-	-	-

신성에스티(주)	1,091	-	63,377	64,468	10,986	-	-	10,986

소 계	409,052	-	1,036,451	1,445,503	1,588,680	12,008	174,762	1,775,449

기타 특수관계자	ST VINA CO.,LTD	-	-	-	-	74,689	-	-	74,689

신성몰드테크㈜	1,210	-	-	1,210	-	-	15,200	15,200

(주)신흥	-	-	-	-	19,934	-	971	20,905

소 계	1,210	-	-	1,210	94,623	-	16,171	110,794

합 계	410,262	-	1,036,451	1,446,713	1,683,303	12,008	190,933	1,886,243

2) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무 잔액(대여금 및 금융리스부채 제외)은 다음과같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	합계	매입채무	미지급금	기타채무	합계

종속기업	남경신성델타과기유한공사	199,960	-	-	199,960	-	-	-	-

신성델타인도네시아법인	401,190	-	-	401,190	-	-	-	-

신성델타태국법인	396,400	-	-	396,400	-	-	-	-

신성델타멕시코법인(제조)	715,158	-	715,158	-	-	-	-

신성오토모티브㈜및그종속기업	332,371	-	-	332,371	697	-	-	697

신흥글로벌㈜및그종속기업	178,169	-	-	178,169	526,010	20,275	-	546,285

엘앤에스 벤처캐피탈㈜	8,197	-	3,208,471	3,216,668	-	-	-	-

신성에스티 주식회사 및 그종속기업	35,607	-	-	35,607	-	-	-	-

주식회사 올넷전자	-	-	-	-	-	-	-	-

소 계	2,267,052	-	3,208,471	5,475,523	526,707	20,275	-	546,982

기타 특수관계자	ST VINA CO.,LTD	-	29,470	-	29,470	50,302	-	-	50,302

Nanjing ST Electronic Co., Ltd	38,920	-	-	38,920	-	-	-	-

신성몰드테크㈜	-	-	92,000	92,000	175,150	104,566	-	279,716

㈜ 신흥	-	-	-	-	1,603	-	-	1,603

소 계	38,920	29,470	92,000	160,390	227,056	104,566	-	331,622

합 계	2,305,973	29,470	3,300,471	5,635,913	753,763	124,841	-	878,604

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	합계	매입채무	미지급금	기타채무	합계

종속기업	신성오토모티브㈜ 그 종속기업	269,705	-	-	269,705	380	-	-	380

신흥글로벌㈜및 그 종속기업	21,690	-	-	21,690	-	14,073	-	14,073

신성에스티(주)및그종속기업	294,241	-	14	294,255	51,697	3,857	-	55,555

엘앤에스 벤처캐피탈㈜	40,117	-	-	40,117	-	-	-	-

남경신성델타과기유한공사	191,889	-	-	191,889	-	88,865	-	88,865

신성델타태국법인	1,239,903	-	-	1,239,903	-	-	-	-

신성델타멕시코법인	530,913	42,234	97	573,245	-	-	-	-

신성델타인도네시아법인	321,928	-	-	321,928	-	-	-	-

소 계	2,910,386	42,234	111	2,952,732	52,077	106,795	-	158,873

기타 특수관계자	신성몰드테크㈜	-	-	92,000	92,000	59,375	460,991	-	520,366

㈜신흥	9,306	-	-	9,306	-	-	-	-

소 계	9,306	-	92,000	101,306	59,375	460,991	-	520,366

합 계	2,919,693	42,234	92,111	3,054,038	111,453	567,787	-	679,239

3) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: USD, 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	당기말

종속기업

신성델타멕시코법인	장단기대여금	USD 1,000,000	-	50,000	USD 950,000

신성에스티㈜	단기대여금	166,667	-	166,667	-

기타특수관계자

임직원	장단기대여금	-	-	-	-

(전분기) (단위: USD, 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	전기말

종속기업

신성델타멕시코법인	단기대여금	USD 1,000,000	-	-	USD 1,000,000

신성에스티(주)	단기대여금	1,000,000	-	83,333	916,667

기타특수관계자

임직원	단기대여금	71,000	-	6,000	65,000

임직원	장기대여금	369,000	-	-	369,000

4) 전기 중 특수관계자 등과의 계약에서 발생하는 금융리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(전기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	순증감	상환	이자비용	전기말

종속기업

신성오토모티브㈜	금융리스부채	-	425,752	(365,752)	(60,000)	-

5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증등의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위 : USD,EUR)

제공받은 기업	보증내역	한도금액	지급보증처

신성델타테크 멕시코법인	차입금 연대보증	USD 4,500,000	한국수출입은행

신성델타테크 인도네시아 법인	차입금 연대보증	USD 2,700,000	한국수출입은행

차입금 연대보증	USD 4,000,000	우리은행

신성에스티(주)(주2)	차입금 연대보증	3,600,000	한국수출입은행

ST VINA CO.,LTD	차입금 연대보증	USD 3,000,000	한국수출입은행

신성델타테크 태국법인	차입금 연대보증	USD 2,500,000	한국수출입은행

ST Automotive Sp.zo.o.	차입금 연대보증	EUR 7,200,000	신한은행 유럽지점

신흥글로벌(주)	지급보증 연대보증	USD 4,750,000	한국무역보험공사

신성오토모티브(주1)	풋옵션이행의무	3,000,000	중소기업은행

풋옵션이행의무	3,000,000	산은캐피탈 주식회사

(주1) 중 소기업은행 및 산은캐피탈 주식회사가 보유하고 있는 신성오토모티브(주)의 보통주 6,000,000주에 대하여 1주당 1,000원에 연복리 4.5%를 적용한 이자와 함께 보통주 존속기간까지 주식매수청구를 당사에 청구할 수 있으며, 당사는 직접 또는 당사가 지정한 제3자로 하여금 이를 매수 하여야 합니다.
(주2) 신성에스티(주)가 2022년 12월 31일까지 기업공개가 완료되지 아니하는 경우 케이클라비스 클라우드 신기술조합제일호는 당사 또는 당사가 지정한 제 3자에게 보유한 보통주1,709,316주를 10,013백만원 및 연 복리 10%를 적 용한 이자와 함께 주식매수청구를 요청할 수있으며, 당사는 이에 응해야 합니다.

6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증내역	한도금액	지급보증처

대표이사	한정근보증	12,240,000	우리은행

7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	383,986	353,082

퇴직급여	38,010	36,924

합 계	421,996	390,006

35. 영업활동 현금흐름 (1) 영업으로부터 창출된 현금 당분기와 전분기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1.계속사업이익	6,499,693	9,194,041

2.조정	(4,220,596)	(7,843,224)

(1)비용가산	2,644,845	1,599,770

이자비용	407,602	267,522

법인세비용	90,988	107,789

퇴직급여	370,153	283,101

감가상각비	905,704	873,142

유형자산처분손실	3,590	-

외환차손	-	-

외화환산손실	45,773	578

대손상각비	20,336	4,695

지급수수료	417,998	24,471

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	17,284	13,055

당기손익-공정가치 측정 금융부채처분손실	-	25,418

지분법손실	365,416	-

(2)수익차감	(6,865,441)	(9,442,994)

이자수익	(55,612)	(62,627)

배당금수익	(29,475)	(332,087)

지분법이익	(6,214,981)	(8,384,115)

유형자산처분이익	(1,688)	(13,998)

종속기업투자처분이익	-	(325,127)

외환차익	-	-

외화환산이익	(49,713)	(135,081)

수수료수익	(73,776)	(75,313)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(440,197)	(114,646)

3.영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(3,333,795)	(4,214,588)

매출채권의 증가(감소)	(3,178,029)	(9,726,795)

기타유동채권의 감소(증가)	(1,950,094)	(393,387)

기타유동자산의 감소(증가)	(714,613)	(363,874)

재고자산의 감소(증가)	(71,796)	(1,059,455)

매입채무의 증가(감소)	2,943,630	4,069,791

금융리스미지급금의 증가(감소)	-	605

기타비유동부채의 증가	20,000	-

기타금융부채의 증가(감소)	(87,283)	939,198

기타유동채무의 증가(감소)	(289,311)	2,401,121

순확정급여부채의 증가(감소)	(6,299)	(81,793)

영업에서 창출된 현금 흐름	(1,054,698)	(2,863,771)

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	당분기말

외환차이	상각	유동성대체	기타

단기차입금	36,633,900	10,500,000	45,540	-	-	-	47,179,440

유동성장기부채	10,307,381	(5,509,147)	-	38,552	1,733,785	-	6,570,571

장기차입금	14,388,300	5,400,000	-	-	(1,733,785)	(133,186)	17,921,328

유동금융리스부채	151,460	(44,434)	-	4,939	35,002	(6,340)	140,628

비유동금융리스부채	944,789	-	-	-	(35,002)	-	909,787

합 계	62,425,830	10,346,420	45,540	43,491	-	(139,527)	72,721,754

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성대체	72,935	181,367

단기대여금의 장기대여금대체	-	-

건설중인자산의 자산대체	389,600	1,636,700

장기차입금의 유동성대체	1,733,785	5,417,487

금융리스부채의 유동성대체	35,002	11,253

순확정급여채무의 미지급	274,258	62,897

유형자산취득관련 미지급금	1,670	-

유형자산처분관련 미수금	-	121,067

관계기업투자의 종속기업투자대체	-	6,491,406

한편, 현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 재무상태표상 현금 및 현금성자산입니다.

36. 우발부채 및 기타약정사항 (1) 미회수 어음당분기말 현재 당사는 하나은행에 분실로 추정되는 미회수된 어음 1매가 있으며, 동 어음은 교부일이 1997년 11월 27일로 오랜 기간이 경과된 것으로서 지급제시될 가능성은 희박한 것으로 보입니다. 당사는 향후 동 어음에 대하여 제권판결을 받을 예정입니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증내역	보증금액	지급보증처

서울보증보험	이행보증등	129,230	매출처등

(3) 보고기간말 현재 당사는 우리은행과 상생 결제 방식의 외상매출채권 담보대출계약을 맺고 협력기업으로 등록하여, 주계약업체로부터 받은 외상매출채권 금액을 한도로 하여 당사의 협력기업에 매입채무의 대금지급을 위하여 상환청구권 없는 외상매출채권담보대출(당분기말: 10,047,018천원)을 실행하고 있습니다.