신성델타테크 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제30기 3 분기	매출채권	88,695,321	548,517	0.62%

미수금	8,276,408	115,605	1.40%

기타채권	5,378,865	572,813	10.65%

합계	102,350,593	1,236,934	1.21%

제29기	매출채권	69,464,462	309,055	0.44%

미수금	5,505,258	116,094	2.11%

기타채권	6,133,827	582,000	9.49%

합계	81,103,546	1,007,149	1.24%

제28기	매출채권	48,718,028	-	0.00%

미수금	6,066,608	-	0.00%

합계	54,784,636	-	0.00%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(제30기 3 분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	기타채권

기초	309,055	116,094	582,000

사업결합으로 인한 증가	-	-	-

상각	513,238	1,080	-

환입 및 제각	(273,776)	(1,569)	(9,187)

기말	548,517	115,605	572,813

(제29기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	기타채권

기초	-	-	-

사업결합으로 인한 증가	307,394	119,190	578,014

상각	395,416	28,694	179,548

환입 및 제각	(393,755)	(31,790)	(175,562)

기말	309,055	116,094	582,000

(제28기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초	565,634	605

제각	(894)	(605)

종속기업처분으로 인한 제거	(564,741)	-

기말	-	-

※ 한국채택국제회계기준으로의 전환으로 인한 조정

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침

·당사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험 율과 대손 예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. ·대손경험율의 적정성은 매 회계연도말 검토하고 있습니다. 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 ·대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정하고 있습니다. ·대손예상액 : 채무자의 파산, 부도, 소송, 강제집행 등으로 회수가 불투명한 채 권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 합리적인 대손 추산액을 설 정하고 있습니다. [대손추산액 설정기준]

(단위: %)

구 분	설정율

분 쟁	20%

수금의뢰	30%

강제집행	50%

소송	패소가능성이 높다고 판단되는 경우	75%

패소판결이 내려진 경우	100%

부 도	100%

파산, 청산	100%

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	합계

금액	일반	87,351,361	447,501	347,942	88,146,804

특수관계자	-	-	-	-

계	87,351,361	447,501	347,942	88,146,804

구성비율(%)	99.10%	0.51%	0.39%	100%

2. 재고자산의 보유 및 실사내역

가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 30 기 3분기	제 29 기	제28기	비고

HA	상품	90,379	4,237	8,398

제품	897,316	1,120,282	1,419,342

반제품	315,421	357,432	471,404

원재료	2,955,326	2,146,846	3,762,674

소계	4,258,441	3,628,798	5,661,818

IT	상품	5,943	38,617	9,018

제품	1,983,488	2,232,331	2,641,051

반제품	1,209,607	741,268	1,176,256

원재료	1,488,794	1,339,895	1,510,742

재공품	55,354	12,697	56,819

소계	4,743,186	4,364,809	5,393,885

AM	상품	38,263	10,365	6,668

제품	172,671	106,353	156,272

반제품	42,548	25,878	165,046

원재료	311,332	312,954	1,052,441

소계	564,815	455,549	1,380,427

SVCB2C	상품	1,805,883	1,798,727	-

제품	608,090	1,465,567	984,080

반제품	161,914	227,999	-

원재료	4,727,521	5,367,150	168,874

재공품	85,328	-	-

소계	7,388,736	8,859,443	1,152,954

ETC	상품	-	-

제품	-	-

반제품	-	-

원재료	-	-

재공품	-	-

소계	-	-

합계	상품	1,940,468	1,851,946	24,084

제품	3,661,565	4,924,532	5,200,746

반제품	1,729,490	1,352,578	1,812,706

원재료	9,482,973	9,166,845	6,494,731

재공품	140,682	12,697	56,819

소계	16,955,178	17,308,599	13,589,085

총자산대비 재고자산 구성 비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계*100]	4.94%	5.37%	4.78%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	20회	22회	21회

나. 재고자산의 실사내역 등

① 당사는 2016년 09월 30일 17:00 기 준으로 재고자산 실사를 실시하였으며 재고 자산 실사 이후 중요한 재고자산의 이동은 없습니다.② 장기체화재고등 현황 : 재고자산 실사 과정에서 파악된 장기체화재고, 진부화재고, 또는 손상재고는 없습니다.③ 기타 : 당사는 금융기관에 재고자산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있지 않습니다.

3. 금융상품 공정가치평가(1) 금융자산 분류 방법1) 금융자산금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기 손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매출채권 및 기타채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기 손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.가. 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.나. 만기보유금융자산회사는 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 해당 채무증권을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용한 상각후원가에서 손상누계액을 차감한 금액으로 측정합니다.다. 매출채권 및 기타채권거래시장에서 거래되지 않으며 상환금액이 확정 또는 확정가능한 매출채권, 대여금 그리고 기타수취채권은 수취채권 및 기타채권으로 분류됩니다. 수취채권 및 기타 채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정됩니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.라. 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 매출채권 및 기타채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은기타포괄손익누계액으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식 하는시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	14,418,822	14,418,822	15,221,581	15,221,581

매도가능금융자산	4,150,279	4,150,279	4,191,030	4,191,030

만기보유금융자산	14,930	14,930	14,930	14,930

매출채권	88,146,804	88,146,804	69,155,406	69,155,406

기타금융자산	5,614,996	5,614,996	6,702,835	6,702,835

기타유동채권	10,811,746	10,811,746	7,612,567	7,612,567

기타비유동채권	360,195	360,195	371,451	371,451

합 계	123,517,772	123,517,772	103,269,801	103,269,801

금융부채

매입채무	57,536,953	57,536,953	51,747,017	51,747,017

차입금	150,586,086	150,586,086	142,370,211	142,370,211

기타금융부채	14,102,565	14,102,565	10,451,960	10,451,960

합 계	222,225,604	222,225,604	204,569,188	204,569,188

경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 연결재무제표에 상각후원가로인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

- 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다(수준3).

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 재무제표에는 공정가치로 측정되는 비상장주식(주석8참고)이 포함되어 있습니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정하여야 하나, 신뢰성 있는평가자료를 입수할 수 없어 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하였습니다.

2) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

단기매매금융자산	12,492,684	-	-	12,492,684

매도가능금융자산	1,523,168	-	-	1,523,168

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

단기매매금융자산	11,096,973	-	-	11,096,973

매도가능금융자산	2,576,973	-	-	2,576,973

단기매매금융부채	38,202	-	-	38,202

당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-