신성델타테크 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제33 (당) 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제32 (전) 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
회사명 : 신성델타테크 주식회사

1. 당 사의 개요 신성델타테크 주식회사(이하 '당사')는 1987년 11월 9일 설립되었으며, 2004년 8월 3일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 가정용 전자부품, PLASTIC성형품, Notebook 용 TFT-LCD부품 등 을 주 사업 목적으로하고 있습니다. 본사는 경상남도 창원시 성산구 공단로 271번길 39에 소재하고 있으며, 제조시설은 본사 및 창원 기타지역 등에 위치하고 있습니다.

당분기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

구자천	3,467,901	14.34%

다까끼델타화공	3,022,723	12.50%

구본상	1,181,729	4.89%

㈜신흥	4,078,880	16.87%

자기주식	630,374	2.61%

기타주식	11,795,494	48.79%

합 계	24,177,101	100.00%

주1) 기존 최대주주인 구자천의 주식을 2019년 10월 01일에 특별관계자인 구본상에게 3,467,901주를 증여 실시하여, 최대주주가 구본상으로 변경되었습니다.상세한 내용은 공시된 주식의 임원·주요주주특정증권등소유상황보고서(공시일자 : 2019년 10월 04일)을 참고하시기 바랍니다.

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용 당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업이 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 중요한 회계정책재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 및 회계정책변경을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호 하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속

ㄴ. 제1017호 하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).당사는 상기 리스 회계처리와 관련한 사용권자산을 유형자산 범주에 포함하여 공시하였으며 관련 내용은 주석 20에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약 정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 2) 회계정책의 변경당사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라, 별도재무제표에서 종속기업투자에 대한 회계처리 방법을 원가법에서 지분법으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여 회계처리하여 당사의 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다.당사는 동 회계정책의 변경을 소급하여, 비교 표시되는 전기말 및 전기초 재무상태표와 전분기 손익계산서를 재작성하였으며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

가. 재무상태표① 전기초(2018.1.1)

(단위: 천원)

구분	회계정책 변경의 영향

회계정책 변경전 금액	조정금액	회계정책 변경후 금액

종속기업투자	74,942,336	429,311	75,371,647

관계기업투자	1,832,098	5,201,731	7,033,829

총자산	209,093,101	5,631,042	214,724,144

총부채	96,896,859	-	96,896,859

자본금	11,044,274	-	11,044,274

기타불입자본	11,641,402	6,921,034	18,562,436

이익잉여금	90,687,359	2,933,198	93,620,556

기타자본구성요소	(1,176,791)	(4,223,189)	(5,399,981)

총자본	112,196,242	5,631,042	117,827,285

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속② 전기말(2018.12.31)

(단위: 천원)

구분	회계정책 변경의 영향

회계정책 변경전 금액	조정금액	회계정책 변경후 금액

종속기업투자	72,926,337	6,479,910	79,406,247

관계기업투자	1,832,098	5,299,180	7,131,278

총자산	199,742,911	11,779,089	211,522,000

총부채	91,363,448	-	91,363,448

자본금	11,044,274	-	11,044,274

기타불입자본	10,816,984	6,921,034	17,738,019

이익잉여금	87,709,075	8,648,885	96,357,960

기타자본구성요소	(1,190,870)	(3,790,830)	(4,981,701)

총자본	108,379,462	11,779,089	120,158,552

나. 손익계산서① 전분기 포괄손익계산서(2018.1.1 ~2018.09.30)

(단위: 천원)

구분	회계정책 변경의 영향

회계정책 변경전 금액	조정금액	회계정책 변경후 금액

종속기업투자손상차손	(1,000,000)	1,000,000	-

지분법이익	-	6,734,726	6,734,726

지분법손실	-	(1,415,783)	(1,415,783)

당기순이익	283,924	6,318,943	6,602,867

(부의)지분법자본변동	-	227,614	227,614

총포괄이익	(791,055)	6,546,557	5,755,503

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석2의 회계정책 변경사항외에는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다. 4 . 사 용이 제한된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	1,500	1,500

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산범주	계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	134,181	-	456,951

당기손익-공정가치측정금융자산	3,017,750	10,141,207	616,478	10,082,180

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	3,890,220	-	665,447	-

매출채권및기타채권	16,820,721	107,496	17,484,927	107,720

기타금융자산	2,300,000	2,228,460	2,305,000	2,597,384

합 계	26,028,691	12,611,344	21,071,852	13,244,234

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채범주	계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공정가치측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	82,491	-	93,364	-

상각후원가측정금융부채	매입채무	5,822,336	-	6,926,769	-

차입금	28,129,135	33,760,265	27,060,228	34,725,895

기타금융부채	14,772,626	965,949	6,402,762	9,839,672

금융리스부채	391,769	369,168	-	-

합 계	49,198,356	35,095,382	40,483,123	44,565,568

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	12,116,211	-	11,920,686	-

차감: 대손충당금	(191,110)	-	(401,775)	-

소 계	11,925,102	-	11,518,911	-

기타채권

미수금	4,693,642	5,798,211	-

차감: 대손충당금	(3,206)	-	(19,861)	-

미수금(순액)	4,690,436	5,778,351	-

미수수익	205,184	-	187,665	-

보증금	-	107,496	-	107,720

소 계	4,895,620	107,496	5,966,016	107,720

합 계	16,820,721	107,496	17,484,927	107,720

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	합 계	매출채권	미수금	합 계

연체되지 않은 채권	11,822,277	4,507,667	16,329,943	11,433,568	5,758,356	17,191,924

연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권

6개월 이하	105,815	9,676	115,491	79,592	24,546	104,138

7-12개월	40,669	68,332	109,002	51,904	2,134	54,038

12개월 초과	129,335	107,967	237,301	54,962	-	54,962

소 계	275,819	185,975	461,794	186,459	26,680	213,138

개별적으로 손상된 채권	18,116	-	18,116	300,658	13,176	313,834

합 계	12,116,211	4,693,642	16,809,853	11,920,686	5,798,211	17,718,897

(3) 대손충당금당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초	401,775	19,861

상각	71,877	(3,479)

환입	(12,461)	(7,000)

제각	(270,081)	(6,176)

분기말	191,110	3,206

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속(전분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초	704,446	19,046

상각	(9,358)	4,219

환입	-	-

제각	-	-

분기말	695,088	23,265

7. 공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산범주	항목	유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산	이자율스왑	4,386	-	5,349	-

전환상환우선주	608,340	-	611,129	-

적립식펀드등	2,405,024	8,867,291	-	8,808,264

출자금	-	1,273,916	-	1,273,916

소 계	3,017,750	10,141,207	616,478	10,082,180

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상장주식	-	134,180	-	456,950

비상장주식	-	1	-	1

소 계	-	134,181	-	456,951

합 계	3,017,750	10,275,388	616,478	10,539,131

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 8. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	2,200,000	2,200,000

단기대여금	100,000	105,000

장기대여금	58,000	495,000

장기금융상품	1,990,460	1,852,384

임차보증금	180,000	250,000

합 계	4,528,460	4,902,384

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	2,300,000	2,305,000

비유동자산	2,228,460	2,597,384

합 계	4,528,460	4,902,384

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실	장부금액	취득원가	평가손실	장부금액

상품	275,883	(11,420)	264,463	341,777	(1,976)	339,801

원재료	2,543,620	(131,909)	2,411,711	2,127,540	(37,240)	2,090,300

반제품	379,740	(113,696)	266,044	956,731	(253,923)	702,808

제품	779,435	(182,586)	596,849	975,522	(229,308)	746,214

재공품	-	-	-	245	-	245

합 계	3,978,677	(439,611)	3,539,066	4,401,815	(522,446)	3,879,368

10. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	611,261	402,674

선급비용	1,169,764	1,220,259

합 계	1,781,025	1,622,933

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 11. 종속기업 투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	법인설립 및 영업소재지	주요영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득가액	장부가액	지분율	취득가액	장부가액

남경신성델타과기유한공사	중국	LCD 부품제조	12월	100.00%	5,822,359	9,626,486	100.00%	5,822,359	5,613,249

연태신성테크윈전자유한공사	〃	Mobile부품제조	12월	100.00%	3,269,749	3,166,365	100.00%	3,269,749	3,176,850

신성델타테크태국법인	태국	가전 부품제조	12월	90.80%	4,683,840	21,318,064	90.80%	4,683,840	16,550,476

신성델타테크멕시코(제조)(주2)	멕시코	가전 부품제조	12월	100.00%	5,744,405	-	100.00%	5,744,405	-

신성오토모티브(주)	창원	자동차부품제조	12월	89.29%	24,100,582	23,581,474	89.29%	24,100,582	23,120,961

신성델타인도네시아	인도네시아	가전 부품제조	12월	100.00%	4,657,340	1,434,869	100.00%	4,657,340	396,502

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	창원	물류	12월	100.00%	24,828,385	33,682,429	100.00%	24,828,385	30,208,156

㈜부자앱 컴퍼니(주1)	서울	증권정보 서비스	12월	65.95%	700,000	134,458	70.70%	700,000	340,053

합 계	73,806,659	92,944,145	73,806,660	79,406,247

(주1) 당반기에 300,006천원의 불균등유상증자를 실시하였으며, 당사는 유상증자에 참여하지 않아 지분율이 감소였습니다.
(주2) 종속기업투자주식이 '0'이하이므로 지분법적용자주식 적용을 중지하였습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(2) 당 분기 및 전분 기 기 중의 종속기업투자 의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

종속기업명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	배당	기타	당분기말

남경신성델타과기유한공사	5,613,249	1,173,800	-	2,667,040	172,397	-	-	9,626,486

연태신성테크윈전자유한공사	3,176,850	-	-	(123,354)	112,869	-	-	3,166,365

신성델타태국법인	16,550,476	-	-	2,947,267	2,344,240	(523,919)	-	21,318,064

신성오토모티브(주)	23,120,961	-	-	554,961	(94,449)	-	-	23,581,474

신성델타에니도네시아법인	396,502	470,320	-	487,376	80,670	-	-	1,434,869

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	30,208,156	-	-	3,449,696	24,576	-	-	33,682,429

(주)부자앱 컴퍼니	340,053	-	-	(383,330)	2,770	-	174,966	134,458

합 계	79,406,247	1,644,120	-	9,599,657	2,643,074	(523,919)	174,966	92,944,145

(전분기) (단위: 천원)

종속기업명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	배당	기타	전분기말

남경신성델타과기유한공사	3,655,124	-	-	1,542,600	(88,029)	-	-	5,109,694

연태신성테크윈전자유한공사	3,540,830	-	-	(364,123)	(36,036)	-	-	3,140,671

신성델타태국법인	13,070,082	-	-	2,721,333	520,470	-	-	16,311,885

신성오토모티브(주)	22,781,637	-	-	856,828	147,091	-	-	23,785,555

신성델타인도네시아법인	1,470,926	-	-	(811,215)	(51,949)	-	-	607,763

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	29,865,325	-	-	1,407,587	(126,238)	-	-	31,146,673

(주)부자앱 컴퍼니	-	700,000	-	(218,106)	698	-	-	482,592

신성델타소주과기유한공사	1,120,746	-	-	(22,340)	(12,030)	-	-	1,086,376

합 계	75,504,670	700,000	-	5,112,563	353,978	-	-	81,671,211

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 (3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	자산	부채	매출	당분기손익

남경신성델타과기유한공사	22,363,606	12,737,120	23,213,174	2,667,040

신성델타멕시코법인	15,606,524	21,164,433	15,367,927	(1,655,890)

연태신성테크윈전자유한공사	5,934,832	2,768,467	5,749,147	(123,354)

신성델타태국법인	49,282,109	26,498,224	83,893,482	3,248,470

신성오토모티브(주)	52,191,262	25,706,912	27,355,940	570,214

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	76,446,332	42,492,157	90,555,023	3,439,582

신성델타인도네시아법인	14,831,442	13,396,573	8,423,411	487,376

(주)부자앱 컴퍼니	287,583	83,700	94,720	(581,255)

(전기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	매출	전기손익

남경신성델타과기유한공사	16,572,373	10,959,124	27,882,641	1,525,097

신성델타멕시코법인	21,056,334	24,690,957	23,197,339	(2,021,877)

연태신성테크윈전자유한공사	7,016,982	3,840,133	10,928,787	(352,638)

신성델타태국법인	39,050,309	21,477,895	99,421,834	3,225,540

신성오토모티브(주)	58,016,257	30,185,619	34,829,696	342,341

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	65,901,132	35,430,323	102,949,915	852,651

신성델타인도네시아법인	11,839,375	11,442,873	8,421,000	(1,041,104)

(주)부자앱 컴퍼니	554,103	73,171	43,830	(512,084)

소주신성델타과기유한공사	-	-	-	(44,366)

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(4) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 종속기업의 당분기 및 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

종속기업명	당분기	누적

신성델타테크멕시코법인 미반영 지분법손실	(1,655,890)	(5,302,504)

(전분기) (단위: 천원)

종속기업명	전분기	누적

신성델타테크멕시코법인 미반영 지분법손실	(1,038,335)	(2,590,502)

요약분기재무제표에 대한 주석-계속

12. 관계기업 투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	법인설립 및 영업소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(주1)	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

에스티㈜	창녕 및 구미	Mobile 및 자동차 부품제조	32.90%	1,477,642	6,768,268	43.50%	1,477,642	7,131,278

(주1) 당반기에 관계기업인 에스티(주)는 참가적누적적 상환우선주를 발행하여, 우선주 지분이 24.1%, 보통주 지분이 75,9%이며,보통주 지분의 43.5%를 지배기업이 보유하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전 분기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	지분법손익	(부의)지분법자본변동	당분기말

에스티㈜	7,131,278	-	-	(412,577)	49,568	6,768,268

(전분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	지분법손익	(부의)지분법자본변동	전분기말

에스티㈜	7,033,829	-	-	206,380	(126,363)	7,113,846

(3) 당분기 및 전 기 말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

에스티(주)	42,647,353	23,457,848	28,405,471	(912,619)	(788,671)

(전기) (단위: 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

에스티(주)	34,242,885	23,988,891	76,926,831	645,300	459,772

요약분기재무제표에 대한 주석-계속13. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가	48,822,372	28,901,919	2,011,454	33,113,902	499,920	5,458,149	5,754,557	274,720	1,038,963	125,875,954

감가상각누계액	-	(8,163,305)	(894,828)	(23,561,650)	(401,251)	(4,844,397)	(4,811,982)	-	(300,683)	(42,978,097)

장부금액	48,822,372	20,738,613	1,116,626	9,552,251,377	98,669	613,752	942,575	274,720	738,280	82,897,858

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가	48,822,372	28,756,010	2,011,454	33,422,327	544,041	5,336,699	5,296,692	236,100	124,425,694

감가상각누계액	-	(7,616,534)	(819,456)	(22,167,862)	(408,532)	(4,658,804)	(4,513,775)	-	(40,184,962)

장부금액	48,822,372	21,139,476	1,191,998	11,254,465	135,510	677,895	782,917	236,100	84,240,732

( 2 ) 당 분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초금액	48,822,372	21,139,476	1,191,998	11,254,465	135,510	677,895	782,917	236,100	-	84,240,732

취득액	-	145,909	-	287,700	18,606	139,950	334,804	527,620	1,059,363	2,513,953

처분	-	-	-	(648,128)	(14,926)	(2)	(48)	-	(17,000)	(680,105)

감가상각비	-	(546,772)	(75,372)	(1,692,285)	(40,521)	(204,091)	(313,599)	-	(304,083)	(3,176,722)

건설중인자산에서 대체	-	-	-	350,500	-	-	138,500	(489,000)	-	-

당분기말	48,822,372	20,738,613	1,116,626	9,552,251	98,669	613,752	942,575	274,720	738,280	82,897,858

( 전분기 ) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	42,602,988	21,804,153	1,297,533	11,961,120	225,796	778,270	967,754	5,895,459	85,533,073

취득액	375,765	-	-	1,477,115	56,215	62,500	261,855	-	180,900

처분	-	-	(4,756)	(101,256)	(18,623)	(128)	(1,814)	-	(126,577)

감가상각비	-	(542,712)	(75,655)	(1,680,725)	(68,048)	(339,455)	(460,166)	-	(3,166,761)

건설중인자산에서 대체	5,843,619	-	-	-	-	-	51,840	(5,895,459)	-

전분기말	48,822,372	21,261,440	1,217,122	11,656,254	195,340	501,188	819,470	180,900	84,654,085

요약분기재무제표에 대한 주석-계속 (3) 담 보로 제공된 자산

토지 및 건물, 기계장치 등은 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공(채권최고액 68,038,840 천원)되고 있습니다 .

14. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	6,047,904	5,047,904

손상차손누계액	(4,402,904)	(4,402,904)

장부금액	1,645,000	645,000

(2) 당 분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

회원권

기초금액	645,000	645,000

외부취득액	1,000,000	-

처분	-	-

손상차손	-	-

기말금액	1,645,000	645,000

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 15. 매입채무 및 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	5,822,336	6,926,769

기타유동부채

선수금	107,268	42,281

예수금	851,042	1,113,018

소 계	958,310	1,155,299

합 계	6,780,646	8,082,067

16. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	19,962,340	-	13,900,000	-

장기차입금	8,235,554	33,903,470	13,193,372	34,762,984

현재가치할인차금	(68,760)	(143,205)	(33,144)	(37,088)

합 계	28,129,135	33,760,265	27,060,228	34,725,895

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융	국민은행	2.51% ~ 2.52%	4,000,000	2,900,000

우리은행	2.87%	1,000,000	-

수출입은행	3.10%	2,000,000	-

하나은행	3.43%	1,000,000	-

일반대출	산업은행	2.13% ~ 2.59%	3,000,000	3,000,000

국민은행	2.79%	2,000,000	2,000,000

야마구찌은행	2.46%	4,800,000	6,000,000

외화대출	한국수출입은행	3.93%	2,162,340	-

합 계	19,962,340	13,900,000

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

외화장기차입금	한국수출입은행	-	-	-	-	2,012,580	-

소 계	-	-	2,012,580	-

원화장기차입금	국민은행	1.75%	2025-06-15	28,750	546,250	-	575,000

국민은행	2.79%	2022-09-06	2,666,667	5,333,333	2,033,898	7,457,627

국민은행	3.17%	2022-03-15	-	4,000,000	4,000,000	-

국민은행	2.74%	2025-02-27	1,875,000	8,437,500	1,875,000	9,843,750

국민은행	2.96%	2021-06-07	960,000	720,000	960,000	1,440,000

야마구찌은행	2.33%	2020-07-31	400,000	-	400,000	300,000

경남은행	3.14%	2025-03-13	1,428,560	6,428,520	1,428,560	7,499,940

산업은행 창원지점	2.59%	2021-05-31	400,000	6,100,000	400,000	6,400,000

LGD	0.00%	2022-01-10	298,800	531,200	-	830,000

LGE	0.00%	2022-06-30	166,667	277,778	83,333	416,667

LGE	0.00%	2025-06-30	-	1,340,000	-	-

LGE	0.00%	2023-08-31	11,111	188,889	-	-

소 계	8,235,554	33,903,470	11,180,792	34,762,984

장기차입금 합계	8,235,554	33,903,470	13,193,372	34,762,984

현재가치할인차금(차감)	(68,760)	(143,205)	(33,144)	(37,088)

차 감 잔 액	8,166,795	33,760,265	13,160,228	34,725,895

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 (4) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담 보 자 산	설 정 금 액	채 권 자

당 분 기 말

경남 창원공장(웅남동) 토지 및 건물 등	59,638,840	국민은행

경남 창원공장(남산동) 토지 및 건물 등

경기도 양주공장 토지 및 건물 등	3,600,000	산업은행

경기도 평택공장 토지 및 건물 등	4,800,000	우리은행

합 계	68,038,840

(5) 당분기말 현재 차입금 관련 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업	지급보증내역	보증금액	지급보증처

LG디스플레이㈜	차입금 지급보증	830,000	우리은행

LG전자㈜	차입금 지급보증	500,000	우리은행

LG전자㈜	차입금 지급보증	1,340,000	우리은행

LG전자㈜	차입금 지급보증	200,000	우리은행

요약분기재무제표에 대한 주석-계속17. 전환사채 (1) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

전환사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

발행일	2018년 09월 21일

만기일	2023년 09월 21일

사채발행금액(액면금액)	10,000,000,000원

표면이자율	0.00%

만기보장이자율	0.00%

전환권의 행사기간	2019년 9월 21일 ~ 2023년 8월 21일

전환가격	주당 3,240원(보통주 액면가액 500원)

사채권자의 조기상환청구권	조기상환청구기간	발행일로부터 24개월이 되는 날(2020년 9월 21일)부터 매 3개월에 해당하는 날 (2023년 6월 21일까지)

조기상환청구금액	원금의 전부 또는 일부 조기상환 가능(조기상환수익률 100%)

사채발행자의 매도청구권	매도청구가능기간	발행일로부터 12개월이 되는 날(2019년 9월 21일)부터 매 3개월에 해당하는 날 (마지막 매도청구는 2020년 9월 21일까지)

매도청구금액	사채 발행가액의 35%이내에서 매도수수료(연복리, 연1.0%)를 가산한 금액을 매도청구 가능

전환가액의 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우4. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생한 경우5. 사채 발행 6개월 후 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{기발행주식수+(신발행주식수×1주당 발행가격/시가)} / (기발행주식수+신발행주식수)]

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속

구 분	내 역

기한이익의 상실	상실 조건	발행회사에 대하여 가목 내지 마목 사유 발생시 별도의 통지 없이도 발행회사는 즉시기한이익을 상실하며, 나머지 사유 발생시 인수인의 선택으로 서면통지에 의하여 즉시 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 기한의 이익을 상실할 수 있음.가.발행회사에 관하여 파산, 회생절차 또는 이외 유사한 절차의 개시 신청이 있거나 개시된 경우나. 발행회사가 기업구조조정촉진법에 따라 부실징후기업으로 인정되거나 기타 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차등이 개신된 경우다. 발행회사에게 존립기나의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우라. 발행회사가 휴업 또는 폐업 하거나 감독관청으로부터 발행회사의 중요한 영업에 대한 영업정지 또는 취소가 있는 경우마. 은행 당좌거래가 정지되거나 어음교환소의 거래정이 처분이 있는 때 및 채무불이행명부 등재 신청이 있는 때 등 발행회사가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우바. 원금의 일부 또는 전부, 기한이 도래한 이자 지급의무를 연속 2회이상 불이행한 경우사. 본사채 이외의 채무에 대한 채무불이행이 발생하거나, 당해 채무에 관한 담보권이 실행된 경우아. 발행회사의 재산 전부 또는 중요 부분에 압류 명령이 결정된 경우 또는 임의 경매가 개시된 경우 또는 가압류, 가터분이 선고 되고 14일 이내에 취소되지 않은 경우자. 발행회사의 자산 및 영업의 전부 또는 대부분을 양도, 분리하는 거래의 승인이 이루어진 경우차. 발행회사가 계약에 의하여 제공한 서류 및 확인서 등이 그 중요 부분에 있어서 허위 또는 오류가 있는 경우카. 사채권자에게 준수하여야 하는 제반 사항을 위반하여 사채권자의 시정요구를 받고도 2주이내에 동 위한 사항이 시정되지 아니한 경우타. 발행회사가 인수인에게 제공한 자료 중 중요한 부분에 있어 사실과 다른 내용이 있거나 중요한 사항의 누락이 있을 경우파. 발행회사의 외부감산인이 발행회상 대한 반기 또는 정기검사 결과 '적정'의견 이외의 의견을 제시하는 경우하. 발행회사의 최대주주 또는 임직원이 사기, 횡령, 배임, 주가조작 등 불법행위를 행하여 발행회사에 재산상 중대한 손실을 초래한 경우거. 발행회사의 최대주주(특수관계인 포함)가 본 사채 발행 후 모든 인수인의 사전 동의 없이 발행회사에 대한 경영권을 매각하거나 최대주주가 변경되는 경우너. 발행회사의 보통주가 관리종목 지정 및 상장 폐지되거나 상장 폐지를 위한 상장실질심사가 진행될 경우 또는 5연속 거래일 동안 거래가 정지되는 경우더. 발행회사가 인수인의 사전 서면동의 없이 타회사와 합병, 분할, 분할합병등 회사 조직의 근본적인 변경에 대한 이사회 결의가 있는 경우

지급금액	발행회사는 기한의 이익이 상실되는 경우 그 미상환 원금의 전부 또는 일부와 그 때까지 발생한 만기보장수익률을 적용하여 발생한 이자 전액을 합산한 금액의 지급을 청구할 수 있음. 이 경우 인수인이 발행회사에 대해 기한이익 상실의 서면통지를 한 날을 조기상환지급일로 본다.

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 전환사채의 발행일 및 당분기말 현재 부채요소 및 자본요소의 구성

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말

발행가액	10,000,000	10,000,000

전환사채의 부채요소	8,531,627	9,266,125

전환사채의 자본요소	1,468,373	1,468,373

전환사채의 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 상기 전환사채와 관련하여 유효이자율 8.26%에 따라 539,400천원의 이자비용을 인식하였습니다.당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. (*) 회제이-00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

18. 당기손익-공정가치측정금융부채당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품(이자율스왑)	82,491	93,364

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 19. 기타금융부채 및 기타비유동부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융부채

미지급금	2,378,982	3,947,611

미지급비용	2,904,385	2,276,690

금융보증부채	1,084,584	1,104,410

임대보증금	104,500	187,000

전환사채	10,000,000	10,000,000

전환권조정	(733,875)	(1,273,276)

소 계	15,738,575	16,242,434

기타비유동부채

이연거래수익(주1)	211,965	70,232

소 계	211,965	70,232

합 계	15,950,540	16,312,666

(주1) 무이자부 장기차입금에 대한 효익으로 이연수익이 발생했으며, 현재가치할인차금에 대응하여 상계됩니다(주석16참고)

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	14,772,626	6,402,762

비유동부채	965,949	9,839,672

합 계	15,738,575	16,242,434

20. 리스부채 (1) 당분기말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	공구와기구	기타	합계

취득금액	112,335	252,430	584,626	89,572	1,038,963

감가상각누계액	(45,848)	(81,144)	(146,157)	(27,535)	(300,683)

장부금액	66,487	171,286	438,470	62,037	738,280

(2) 당분기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	414,121	391,769

1년 초과 5년 이내	378,442	369,168

5년 초과	-	-

소계	792,563	760,937

차감 : 현재가치 조정금액	(31,626)	-

사용권자산의 현재가치	760,937	760,937

요약분기재무제표에 대한 주석-계속 (3) 당분기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

유동부채	391,769

비유동부채	369,168

합 계	760,937

(4) 당분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

사용권자산 감가상각비	304,083

리스부채 이자비용	26,063

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비 등에 포함)	479,017

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 21. 퇴직급여제도 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	12,667,971	12,688,034

사외적립자산의 공정가치	(11,522,539)	(12,393,925)

순확정급여부채	1,145,432	294,110

( 2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	12,688,034	(12,393,925)	294,110

퇴직급여

당기근무원가	992,286	992,286

이자비용(이자수익)	116,505	(198,166)	(81,662)

소 계	1,108,791	(198,166)	910,625

재측정요소

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 및 기타	-	68,403	68,403

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	(298,534)	-	(298,534)

재무적가정등의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	221,118	-	221,118

소 계	(77,416)	68,403	(9,013)

제도에서 지급한 금액	(1,183,854)	1,176,925	(6,929)

전출입에 의한 증감액	132,416	(175,776)	(43,360)

기업이 납부한 기여금	-	-	-

당분기말	12,667,971	(11,522,539)	1,145,432

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	12,854,371	(12,512,148)	342,223

퇴직급여

당기근무원가	1,594,474	-	1,594,474

이자비용(이자수익)	254,100	(335,452)	(81,352)

소 계	1,848,573	(335,452)	1,513,121

재측정요소

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 및 기타	-	163,436	163,436

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	2,206,690	-	2,206,690

재무적가정등의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	184,108	-	184,108

소 계	2,390,797	163,436	2,554,233

제도에서 지급한 금액	(3,976,893)	3,106,226	(870,666)

전출입에 의한 증감액	(428,814)	284,013	(144,801)

기업이 납부한 기여금	-	(3,100,000)	(3,100,000)

전분기말	12,688,034	(12,393,925)	294,110

(3) 사외적립자산은 당분기말(전기말) 현재 정기예금 31.3%(34.7%), 국공채 등 채권 68.7%(65.3%)로 구성되어 있습니다. (4) 주요 보험수리적 가정당분기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	1.98%	2.53%

기대임금상승률	3.18%	3.15%

사망률	0.04%	0.05%

퇴사율	21.11%	21.18%

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 (5) 당분기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	증가	감소

할인률	1%	(375,027)	418,633

기대임금상승률	1%	423,606	(386,165)

(6) 당사는 종업원의 일부에 대하여 확정기여형 퇴직연금에 가입하고 있으며, 확정기여형 퇴직연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 당기 중 확정기여형 퇴직연금제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 204,524천원입니다.

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속

22. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수(보통주)	24,177,101주	22,088,547주

자본금	12,088,551	11,044,274

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	장부금액	발행주식수	장부금액

기초	22,088,547	11,044,274	22,088,547	11,044,274

신주인수권행사	2,088,554	1,044,277	-	-

분기말	24,177,101	12,088,551	22,088,547	11,044,274

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 23. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	18,051,064	13,824,805

자기주식	(2,263,327)	(2,263,327)

자기주식처분손익	528,229	528,229

기타자본잉여금	7,128,443	4,232,443

전환권대가	1,145,331	1,145,331

신주인수권대가	-	270,538

합 계	21,868,706	17,738,019

(2) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	13,824,805	13,824,805

신주인수권행사	4,226,260	-

반기말	18,051,064	13,824,805

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 (3) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	630,374	2,263,327	65,975	293,579

매입	-	-	53,838	218,446

처분	-	-	-	-

반기말	630,374	2,263,327	119,813	512,025

(4) 당분기 및 전분기 중 자기주식처분손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	528,229	528,229

기중 자기주식의 처분	-	-

법인세효과	-	-

기말금액	528,229	528,229

(5) 당분기 및 전분기 중 신주인수권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	270,538	270,538

신주인수권행사	270,538	-

반기말	-	270,538

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(6) 당분기 및 전분기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,145,331	-

전환사채 발행으로 인한 전환권대가의 인식	-	-

법인세효과	-	-

기말금액	1,145,331	-

전환권대가는 표면이자율 0%, 액면금액 10,000백만원인 전환사채 중 자본요소(전환권)를 나타내고 있습니다(주석17참고).

요약분기재무제표에 대한 주석-계속 24. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	3,960,000	3,800,000

이익준비금(주1)	3,960,000	3,800,000

임의적립금	82,480,000	85,180,000

시설투자적립금	30,000,000	30,000,000

임의적립금	36,480,000	39,180,000

연구개발적립금	16,000,000	16,000,000

미처분이익잉여 금 (주2)	19,041,519	7,377,960

미처분이익잉여금	19,034,489	9,370,262

순확정급여부채의 재측정요소	7,030	(1,992,302)

합 계	105,481,519	96,357,960

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 미 처분 이익잉여금 중 326,989천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에 서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계 상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자 본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	96,357,960	93,801,012

배당금 지급	(1,078,909)	(1,541,580)

순확정급여부채의 재측정요소	9,013	(1,399,078)

법인세효과	(1,983)	307,797

당기순이익	10,195,437	6,602,867

기말금액	105,481,519	97,771,018

(3) 당분기 및 전분기 중 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	-

당기변동	9,013	(1,399,078)

법인세효과	(1,983)	307,797

기말금액	7,030	(1,091,281)

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 25. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(1,442,631)	(1,190,870)

지분법자본변동	2,109,669	80,374

부의지분법자본변동	(3,207,857)	(3,871,204)

합 계	(2,540,819)	(4,981,701)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(4,981,701)	(5,399,981)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	(322,770)	20,900

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	71,009	(4,598)

(부의)지분법자본변동	2,692,642	227,614

기말금액	(2,540,819)	(5,156,065)

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 26. 수익

(1) 당분기 및 전 분기 중 기타영업외수익 및 금 융이익 을 제외한 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품	25,046,867	91,106,195	29,078,974	94,683,283

상품	2,274,671	11,468,253	3,693,981	13,647,583

기타	1,574,949	4,680,093	2,519,633	4,849,245

합 계	28,896,487	107,254,542	35,292,588	113,180,111

(2) 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채(주1)	319,176	139,774

(주1) 계약부채는 선수금 및 예수금에 포함되어 있습니다.

한편, 당사가 당기 초의 계약부채 잔액 중 당반기에 수익으로 인식한 금액은 137,388천원입니다.

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속27. 판매비 및 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월
(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

임원급여	385,704	1,137,026	523,793	1,445,211

급여	949,299	2,423,313	320,325	2,223,771

잡급	5,580	9,700	4,000	4,800

퇴직급여	96,976	270,930	97,292	267,288

복리후생비	205,193	624,468	233,514	675,263

여비교통비	38,805	133,115	81,148	235,152

통신비	7,828	24,842	8,787	26,476

소모품비	17,764	37,610	14,091	36,625

도서인쇄비	3,977	14,689	2,245	19,253

수도광열비	6,061	19,940	6,360	21,646

세금과공과	70,800	110,538	104,476	408,844

지급임차료	5,273	27,685	26,895	87,069

감가상각비	160,290	474,345	184,670	561,803

수선비	-	7,200	178,229	189,829

보험료	15,234	47,049	20,262	75,221

접대비	25,044	76,674	9,923	47,678

지급수수료	430,311	1,279,268	460,690	1,303,859

차량유지비	20,095	69,462	23,092	63,990

교육훈련비	(175)	39,922	12,789	36,474

합 계	2,444,059	6,827,776	2,312,582	7,730,252

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

급여	327,429	865,768	215,835	894,674

퇴직급여	25,858	69,360	27,729	86,444

운반비	326,551	1,163,782	386,311	1,133,806

광고선전비	31,629	151,716	35,042	206,532

대손상각비	13,687	48,937	5,663	(5,139)

판매촉진비	3,914	30,900	20,528	96,166

합 계	729,067	2,330,462	691,108	2,412,484

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 28. 기타영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익 의 내역 은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

수수료수익	69,766	203,171	(26,370)	81,888

임대료수익	103,341	307,685	116,047	403,895

유형자산처분이익	19,834	55,964	17,151	42,474

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	(47,433)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(30,126)	13,108	(166,705)	142,440

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,673	6,100	134,613	787,745

배당금수익	-	195,024	3,728	59,655

잡이익	349,573	1,365,367	260,431	857,259

합 계	514,060	2,146,420	291,461	2,375,356

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

유형자산처분손실	1	52	17,394	18,527

기부금	14,327	80,127	8,000	101,550

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	13,232	28,060	8,934	12,579

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	962	962	(12,112)	116,593

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	(308,188)	730	(39,292)	111,225

당기손익-공정가치측정금융부채처분손실	-	-	353,545	1,136,520

잡손실	400,000	405,809	61,561	79,908

합 계	120,334	515,741	398,029	1,576,903

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 29. 금융수익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수 익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

이자수익	43,142	129,310	42,151	100,784

외환차익	71,254	264,132	100,535	296,490

외화환산이익	63,829	208,874	(242,213)	91,306

합 계	178,225	602,316	(99,527)	488,580

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 분 석한 금융수 익의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

이자수익

상각후원가측정금융자산	25,372	91,965	33,943	79,162

차입금(이연거래수익)	17,770	37,345	8,208	21,622

소 계	43,142	129,310	42,151	100,784

외환차익

상각후원가측정금융자산	44,710	223,908	95,169	253,259

상각후원가측정금융부채(차입금제외)	26,544	40,224	5,365	43,231

소 계	71,254	264,132	100,535	296,490

외화환산이익

상각후원가측정금융자산	122,640	207,128	(196,827)	81,824

차입금	(44,820)	-	(45,086)	-

상각후원가측정금융부채(차입금제외)	(13,991)	1,745	(299)	9,482

소 계	63,829	208,874	(242,213)	91,306

합 계	178,225	602,316	(99,527)	488,580

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속

30. 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융원 가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

이자비용

일반차입금 이자	454,285	1,448,932	572,104	1,617,112

현재가치할인차금 상각	25,713	63,408	23,461	36,875

상각후원가측정금융부채 상각(전환사채)	181,776	539,400	-	-

소 계	661,774	2,051,740	595,565	1,653,987

외환차손

상각후원가측정금융자산	42	2,676	277	49,122

차입금	(79,200)	35,280	45,238	45,238

상각후원가측정금 융부채 (차입금제외)	80,706	105,486	5,156	99,826

소 계	1,548	143,442	50,671	194,186

외화환산손실

상각후원가측정금융자산	(27,460)	6,630	69,363	69,415

차입금	35,280	35,280	(99,797)	76,253

상각후원가측 정금융부채 (차입금제외)	7,092	7,212	(19,565)	(8,917)

소 계	14,913	49,121	(49,998)	136,752

합 계	678,235	2,244,303	596,238	1,984,924

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 31. 계속영업과 관련된 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	397,752	10,299

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	52,669

일시적차이로인한이연법인세변동액	(81,264)	(420,192)

총법인세효과	316,488	(357,224)

자본에직접 가감된 이연법인세	69,026	303,199

법인세비용	385,514	(54,025)

일시적차이로 인한 전기말 순이연법인세자산(부채)	(4,713,853)	(4,451,752)

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	(4,795,117)	(4,871,944)

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(81,264)	(420,192)

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	10,580,951	6,548,842

적용세율(2억이하11%,2억초과22%)에따른세부담	2,305,809	1,418,745

비공제비용	4,403	80,866

세액공제	-	(355,963)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	52,669

이연법인세로 인식되지 않는 유보 효과	(1,905,847)	(1,390,167)

기타(주1)	(18,852)	139,826

법인세비용	385,514	(54,025)

유효세율	3.64%	-0.82%

(주1) 비과세수익과 비공제비용의 순금액에 대하여 적용세율과 일시적차이에 적용하는 세율과의 차이에 해당하는 금액 등으로 구성되어 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자본에 직접 가감된 법인세부담액

자기주식처분손익	-	(105,168)

자본에 직접 가감된 이연법인세

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	71,009	(52,919)

순확정급여부채의 재측정요소	(1,983)	2,531

합 계	69,026	(155,556)

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속(4) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	당분기말

일시적차이에 대한 이연법인세

토지	(26,874,406)	-	-	(26,874,406)

유형자산	83,756	392	-	84,148

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(121,903)	322,770	-	200,867

퇴직급여충당부채	10,692,485	586,653	1,008,077	10,271,061

퇴직보험예치금	(10,692,485)	(586,653)	(1,008,077)	(10,271,061)

연차수당	426,947	472,204	426,947	472,204

일시상각충당금	(202,366)	-	(8,401)	(193,964)

건설중인자산	215,026	-	-	215,026

대손상각비	880,042	26,217	244,447	661,813

미수수익	(187,665)	(205,184)	(187,665)	(205,184)

회원권손상차손	141,044	-	-	141,044

전환권조정	(1,273,276)	-	(539,400)	(733,875)

기부금	201,920	-	201,920	-

이월결손금	162,872	-	162,872	-

기타	2,327,371	647,729	298,083	2,677,018

소계	(24,220,638)	1,264,129	598,802	(23,555,310)

이연법인세부채	(5,328,540)	-	-	(5,182,168)

이월세액공제	533,423	391,027	456,135	468,315

합계	(4,795,117)	391,027	456,135	(4,713,853)

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속(전기말) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	전기말

일시적차이에 대한 이연법인세

관계기업투자자산	432,531	-	432,531	-

건설자금이자	215,026	-	-	215,026

유형자산	82,903	852	-	83,756

회원권손상차손	141,044	-	-	141,044

퇴직급여충당부채	10,430,006	4,239,371	3,976,892	10,692,485

연차수당	528,031	426,947	528,031	426,947

대손상각비	1,135,766	244,447	500,171	880,042

미수수익	(138,789)	(187,665)	(138,789)	(187,665)

토지	(26,874,406)	-	-	(26,874,406)

일시상각충당금	(213,599)	-	(11,233)	(202,366)

퇴직보험예치금	(10,430,006)	(4,239,371)	(3,976,892)	(10,692,485)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(139,953)	18,050	-	(121,903)

전환권조정	-	(1,468,373)	(195,097)	(1,273,276)

기부금	-	201,920	-	201,920

이월결손금	-	162,872	-	162,872

기타	2,686,242	613,297	972,168	2,327,371

소계	(22,145,202)	12,348	2,087,783	(24,220,638)

이연법인세부채	(4,871,944)	(5,328,540)

이월세액공제	-	533,423	-	533,423

합계	(4,871,944)	533,423	-	(4,795,117)

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 32. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비ㆍ관리비등	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

상품	75,338	-	-	75,338

제품	149,365	-	-	149,365

반제품	436,764	-	-	436,764

기타재고자산	(321,165)	-	-	(321,165)

사용된 원재료및상품	-	-	67,425,005	67,425,005

종업원급여	-	4,776,096	7,798,307	12,574,403

감가상각비	-	497,408	2,679,314	3,176,722

외주가공비	-	-	7,519,050	7,519,050

지급수수료	-	1,279,268	2,228,486	3,507,753

기타	-	4,398,661	6,907,466	11,306,127

합 계(주1)	340,302	10,951,432	94,557,627	105,849,362

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 (주1) 요약포괄손익계산서상 매출원가, 연구개발비, 판매비 및 관리비를 합한 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비ㆍ관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

상품	(340,521)	-	-	(340,521)

제품	990,915	-	-	990,915

반제품	793,355	-	-	793,355

기타재고자산	439,712	-	-	439,712

사용된 원재료및상품	-	-	66,961,944	66,961,944

종업원급여	-	4,922,188	9,790,121	14,712,309

감가상각비	-	561,803	2,590,384	3,152,187

외주가공비	-	-	8,911,829	8,911,829

지급수수료	-	1,303,859	1,665,619	2,969,478

기타	-	6,229,280	6,431,831	12,661,111

합 계(주1)	1,883,462	13,017,130	96,351,728	111,252,320

(주1) 요약포괄손익계산서상 매출원가, 연구개발비, 판매비 및 관리비를 합한 금액입니다.

33. 주당이익 (1) 당분기 및 전반기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

당기순이익	3,326,323,034	10,195,437,254	392,239,858	6,602,867,324

가중평균유통보통주식수(주1)	23,546,727	22,215,561	21,926,982	21,989,583

기본주당순이익	141원	459원	18원	300원

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속(주1) 가 중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

분기말 현재 보통주 유통발행주식수	24,177,101주	24,177,101주	22,088,547주	22,088,547주

분기말 현재 보통주 자기주식	630,374주	630,374주	162,374주	162,374주

분기말 현재 유통보통주식수	23,546,727주	23,546,727주	21,926,173주	21,926,173주

가중평균유통보통주식수	23,546,727주	22,215,561주	21,926,982주	21,989,583주

(2) 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 1) 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	3,326,323,034	10,195,437,254	392,239,858	6,602,867,324

전환사채의 이자(22% 세효과 차감후)	141,785,271	420,732,381	-	-

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	3,468,108,305	10,616,169,635	392,239,858	6,602,867,324

요약분기재무제표에 대한 주석-계속2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	23,546,727주	22,215,561주	21,926,982주	21,989,583주

- 전환사채	2,366,255주	3,510,802주	-	-

- 신주인수권	493,578주	423,454주	3,254,940주	3,334,353주

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	26,406,560주	26,149,817주	25,181,922주	25,323,936주

3) 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

희석주당순이익	131원	406원	16원	261원

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속

34. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2018년과 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	91,323,298	91,363,448

자본	136,897,957	120,158,552

부채비율	66.71%	76.04%

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 (2) 금융위험관리

1) 금융위험관리목적당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험의 관리를 위해 노력하고 있으며, 이자율위험을 관리하기 위해 별도의 매매목적의 파생상품계약을 체결하고 있습니다(주석38참조).

가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하는 Matching을 우선적으로 이용합니다. 그러나, 당사는 외화위험관리를 위해 통화선도, 통화옵션, 통화스왑 등의 외환파생상품을 이용하고 있지는 않습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	5,898,424	3,164,651	2,632,645	2,098,712

JPY	1,367,701	2,064,422	71,164	650,206

CNY	-	1,113,104	-	-

합계	7,266,125	6,342,177	2,703,809	2,748,917

ㄱ. 외화민감도 분석당사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, JPY, CNY 등이 있습니다.아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도 분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 법인세차감전순이익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속(단위: 천원)

구 분	10%상승시	10%하락시

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	326,578	106,594	(326,578)	(106,594)

JPY	129,654	141,422	(129,654)	(141,422)

CNY	-	111,310	-	(111,310)

합계	456,232	359,326	(456,232)	(359,326)

나. 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약 등을 체결하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 당사는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속ㄱ. 이자율민감도 분석 아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 파생상품 및 비파생상품의 이자율 위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율 위 험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	50bp 상승시	50bp 하락시

당분기말	전기말	당분기말	전기말

차입금	(231,435)	(302,632)	231,435	302,632

다. 기타 가격위험요소 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로, 주가가 변동하더라도 당반기 및 전반기의 손익에 미치는 영향은크지 않을 것입니다

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 매년 검토되고 승인된 기업에 한하여 거래가 이루어 지고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(주1)	44,424,691	45,496,059

(주1) 금융보증계약과 관련된 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다 . 당반기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 1,084,584 천원 (전기말: 1,104,410천원)이 별도재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다(주석 19 참고)

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속4) 유동성 관리위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다 . 동 주석의 4-2)에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 당사가 보유하고 있는 비파생금융자부채의 예상만기를 상세하게 나타내고있습니다. 다음 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금(이자제외)의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속(당분기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균이자율	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	0.00%	8,215,207	27,778	434,911	11,410,713	297,778	20,386,387

변동금리부 부채	2.80%	5,336,250	1,929,640	12,788,760	24,494,240	1,738,030	46,286,920

고정금리부 부채	2.72%	1,260,010	2,520,020	4,300,758	5,711,776	-	13,792,563

금융보증계약	0.00%	35,106,874	-	-	9,317,817	-	44,424,691

합 계	49,918,341	4,477,437	17,524,429	50,934,546	2,035,808	124,890,561

(전기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 이자율	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	0.00%	10,874,379	-	83,333	11,433,667	-	22,391,379

변동금리부 부채	2.97%	4,405,742	5,268,623	17,335,674	29,214,367	4,301,950	60,526,355

금융보증계약	0.00%	36,178,242	-	-	9,317,817	-	45,496,059

합 계	51,458,363	5,268,623	17,419,007	49,965,850	4,301,950	128,413,793

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석-계속당분기말 및 전기말 현재 당사의 파생금융자산(부채)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합계

매매목적파생상품

이자율스왑	(46,155)	(37,588)	(83,742)

(주) 모든 파생상품 계약이 차액결제 조건이므로, 유출액과 유입액의 순액현금흐름을 기재하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합계

매매목적파생상품

이자율스왑	(39,165)	(54,377)	(93,542)

(주) 모든 파생상품 계약이 차액결제 조건이므로, 유출액과 유입액의 순액현금흐름을 기재하였습니다.

다음 표는 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 당사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속(당분기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 유효이자율(%)	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	0.00%	17,107,249	16,800	74,800	58,000	-	17,256,849

변동금리부 자산	2.49%	4,386	-	3,013,364	7,188,230	5,076,118	15,282,098

고정금리부 자산	1.66%	-	1,000,000	1,200,000	-	-	2,200,000

합 계	17,111,635	1,016,800	4,288,164	7,246,230	5,076,118	34,738,947

(전기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 유효이자율(%)	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	0.00%	15,718,897	2,000,000	-	359,220	-	18,078,117

변동금리부 자산	2.50%	616,478	-	456,951	1,040,000	10,893,064	13,006,492

고정금리부 자산	1.34%	-	-	2,305,000	495,000	-	2,800,000

합 계	16,335,375	2,000,000	2,761,951	1,894,220	10,893,064	33,884,609

상기 표에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다. 당사는 당반기말 현재 미사용 차입 한도 15,037,660천 원 (전 기말: 24,400,000 천원)을 보유하고 있으며, 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속

나. 자금조달약정당분기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌차월약정	사용금액	-	-

미사용금액	300,000	300,000

외상매출채권담보대출(받을어음)	사용금액	-	3,172,032

미사용금액	9,566,209	11,503,822

외상매출채권담보대출(지급어음)	사용금액	-	-

미사용금액	-	4,000,000

한도대출	사용금액	1,000,000	1,000,000

미사용금액	-	-

무역금융대출	사용금액	10,162,340	2,900,000

미사용금액	14,737,660	20,400,000

지급보증	사용금액	10,077,800	8,038,600

미사용금액	600,000	-

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 (4) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,890,220	3,890,220	665,447	665,447

기타유동금융자산	2,300,000	2,300,000	2,305,000	2,305,000

매출채권	11,925,102	11,925,102	11,518,911	11,518,911

기타유동채권	4,895,620	4,895,620	5,966,016	5,966,016

기타비유동금융자산	2,228,460	2,228,460	2,597,384	2,597,384

기타 비유동채권	107,496	107,496	107,720	107,720

합 계	25,346,897	25,346,897	23,160,478	23,160,478

금융부채

매입채무	5,822,336	5,822,336	6,926,769	6,926,769

차입금	61,889,400	61,889,400	61,786,124	61,786,124

기타금융부채	14,772,626	14,772,626	6,402,762	6,402,762

기타비유동금융부채	965,949	965,949	9,839,672	9,839,672

합 계	83,450,311	83,450,311	84,955,326	84,955,326

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

- 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다(수준3).

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(당분기말) (단위: 천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

매매목적파생상품자산	4,386	-	4,386	-	4,386

출자금등(주1)	12,546,231	-	199,270	12,346,961	12,546,231

전환상환우선주	608,340	-	608,340	-	608,340

소 계	13,158,957	-	811,996	12,346,961	13,158,957

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식(주2)	134,180	-	-	134,180	134,180

비상장주식(주1)	1	-	-	1	1

소 계	134,181	-	-	134,181	134,181

공정가치측정금융자산 합계	13,293,138	-	811,996	12,481,142	13,293,138

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

매매목적파생상품부채	82,491	-	82,491	-	82,491

공정가치측정금융부채 합계	82,491	-	82,491	-	82,491

(주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단될 경우 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정하였습니다.
(주2) 포스링크(주)에 대한 투자주식은 당분기말 현재 코스닥 시장 거래정지에 따라 공정가치 수준이 수준1에서 수준3로 이동되었습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속(전기말) (단위: 천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

매매목적파생상품자산	5,349	-	5,349	-	5,349

출자금등(주1)	10,082,180	-	-	10,082,180	10,082,180

전환상환우선주	611,129	-	611,129	-	611,129

소 계	10,698,657	-	616,478	10,082,180	10,698,657

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	456,950	456,950	-	-	456,950

비상장주식(주1)	1	-	-	1	1

소 계	456,951	456,950	-	1	456,951

공정가치측정금융자산 합계	11,155,608	456,950	616,478	10,082,181	11,155,608

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

매매목적파생상품부채	93,364	-	93,364	-	93,364

공정가치측정금융부채 합계	93,364	-	93,364	-	93,364

(주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단될 경우 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정하였습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속35. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	남경신성델타과기유한공사

연태신성테크윈전자유한공사

신성델타태국법인

신성델타멕시코법인(제조)

신성오토모티브(주) 및 그 종속기업

신성델타인도네시아법인

신흥글로벌(주) 및 그 종속기업

㈜부자앱 컴퍼니

관계기업	에스티㈜

기타 특수관계자	신성몰드테크㈜

㈜앤드비욘드투자자문

ST VINA CO., LTD

YANTAI ST ELETRONICS CO.LTD

(주)신흥

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 특수관계자 거래내역 및 채권·채무 잔액

1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래는 아래 별도 주석 참고) 은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

재고자산	고정자산	기타	합계	재고자산	고정자산	기타	합계

종속기업	남경신성델타과기유한공사	2,219	519,602	214,208	736,029	-	-	-	-

연태신성테크윈전자유한공사	2,548,950	57,978	285,417	2,892,345	-	-	-	-

신성델타태국법인	-	-	1,968,436	1,968,436	-	-	-	-

신성델타멕시코법인(제조)	-	-	252,275	252,275	-	-	-	-

신성오토모티브㈜	764	-	120,206	120,970	75,068	600,167	675,235

신성델타인도네시아법인	-	-	232,056	232,056	-	-	-	-

(주)부자앱컴퍼니	-	-	-	-	-	-	-	-

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	285,374	-	355,931	641,305	4,227,706	17,273	314,093	4,559,072

소 계	2,837,307	577,580	3,428,530	6,843,417	4,302,774	17,273	914,260	5,234,307

관계기업	에스티㈜	3,513	-	145,512	149,025	1,652,112	8,000	-	1,660,112

소 계	3,513	-	145,512	149,025	1,652,112	8,000	-	1,660,112

기타 특수관계자	신성몰드테크㈜	-	-	-	-	-	77,000	21,703	98,703

ST VINA CO., LTD	-	-	-	-	875,436	-	-	875,436

(주)신흥	-	-	-	-	7,433	-	31,632	39,065

소 계	-	-	-	-	882,869	77,000	53,335	1,013,204

합 계	2,840,820	577,580	3,574,042	6,992,442	6,837,755	102,273	967,595	7,907,623

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

재고자산	고정자산	기타	합계	재고자산	고정자산	기타	합계

종속기업	남경신성델타과기유한공사	-	69,838	156,009	225,848	-	-	-	-

연태신성테크윈전자유한공사	4,294,787	18,668	373,833	4,687,288	92,233	-	1,692	93,925

신성델타태국법인	558	-	1,066,034	1,066,591	-	-	-	-

신성델타멕시코법인(제조)	-	-	526,074	526,074	-	-	-	-

신성오토모티브㈜	-	-	132,788	132,788	-	-	-	-

신성델타인도네시아법인	9,342	645	161,355	171,342	327,009	-	598,220	925,229

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	42,781	433	164,537	207,751	1,785,041	-	519,268	2,304,309

㈜부자앱 컴퍼니	-	-	-	-	-	-	156	156

소 계	4,347,468	89,584	2,580,629	7,017,681	2,204,282	-	1,119,336	3,323,618

관계기업	에스티㈜	9,288	-	70,122	79,410	-	-	4,059	4,059

소 계	9,288	-	70,122	79,410	-	-	4,059	4,059

기타 특수관계자	신성몰드테크㈜	-	-	113,062	113,062	-	134,700	441,059	575,759

(주)신흥	-	-	-	-	-	-	149,825	149,825

㈜앤드비욘드투자자문	-	-	-	-	1,998	-	27,021	29,019

소 계	-	-	113,062	113,062	1,998	134,700	617,905	754,603

합 계	4,356,756	89,584	2,763,813	7,210,153	2,206,280	134,700	1,741,300	4,082,280

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속2) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무 잔액(대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	기타	합계	매입채무	미지급금	기타	합계

종속기업	남경신성델타과기유한공사	2,376	685,890	-	688,266	-	-	-	-

연태신성테크윈전자유한공사	1,677,969	241,767	-	1,919,736	-	-	-	-

신성델타태국법인	-	1,479,268	-	1,479,268	-	-	-	-

신성델타멕시코법인(제조)	-	700,589	-	700,589	-	-	-	-

신성오토모티브㈜	-	53,285	-	53,285	-	73,224	488,520	561,744

신성델타인도네시아법인	-	565,194	-	565,194	-	-	-	-

㈜부자앱 컴퍼니	-	-	-	-	-	-	-

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	-	131,605	-	131,605	175,195	41,857	-	217,053

소 계	1,680,344	3,857,598	-	5,537,943	175,195	115,081	488,520	778,797

관계기업	에스티㈜	-	42,631	-	42,631	-	5,540	-	5,540

소 계	-	42,631	-	42,631	-	5,540	-	5,540

기타 특수관계자	신성몰드테크㈜	-	-	5,797	5,797	-	-	-	-

ST VINA CO., LTD	-	-	-	-	457,692	-	-	457,692

㈜ 신흥	-	-	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	5,797	5,797	457,692	-	-	457,692

합 계	1,680,344	3,900,229	5,797	5,586,371	632,887	120,621	488,520	1,242,028

당분기말 현재 상기 특수관계자 채권(자금거래포함)에 대하여 대손충당금으로 설정한 금액은 존재하지 않습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	합계	매입채무	미지급금	기타채무	합계

종속기업	남경신성델타과기유한공사	-	1,284,258	-	1,284,258	-	-	-	-

연태신성테크윈전자유한공사	2,112,741	429,711	-	2,542,453	-	-	-	-

신성델타태국법인	2,189	1,499,710	-	1,501,900	-	-	-	-

신성델타멕시코법인(제조)	-	413,495	-	413,495	-	80,644	-	80,644

신성오토모티브㈜	-	236,017	-	236,017	-	73,057	-	73,057

신성델타인도네시아법인	-	392,898	-	392,898	-	-	-	-

신흥글로벌(주) 및 그 종속기업	-	-	-	-	15,242	49,761	-	65,003

소 계	2,114,931	4,256,090	6,371,020	15,242	203,462	-	218,704

관계기업	에스티㈜	1,680	382,059	-	383,739	-	33,339	-	33,339

소 계	1,680	382,059	-	383,739	-	33,339	-	33,339

기타 특수관계자	신성몰드테크㈜	-	-	-	-	-	329,450	-	329,450

ST VINA CO.,LTD	-	28,600	-	28,600	-	-	-	-

YANTAI ST ELETRONICS CO.LTD	-	21,700	-	21,700	-	-	-	-

㈜ 신흥	-	13,640	-	13,640	-	-	-	-

소 계	-	63,940	-	63,940	-	329,450	-	329,450

합 계	2,116,611	4,702,088	-	6,818,699	15,242	566,251	-	581,493

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속3) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	당분기말

관계기업

에스티㈜	단기대여금	-	1,000,000	1,000,000	-

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	전분기말

관계기업

에스티㈜	장기대여금	250,000	3,208,800	3,433,800	25,000

4) 당분기 중 특수관계자 등과의 계약에서 발생하는 금융리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	상환	이자비용	당분기말

종속기업

신성오토모티브㈜	금융리스부채	584,626	60,000	(168,247)	12,141	488,520

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위 : USD,EUR)

제공받은 기업	보증내역	한도금액	지급보증처

남경신성델타과기유한공사	차입금 연대보증	USD 1,100,000	국민은행 소주지점

연태신성델타전자유한공사	차입금 연대보증	USD 400,000	한국수출입은행

신성델타테크 멕시코법인	차입금 연대보증	USD 4,500,000	한국수출입은행

차입금 지급보증	USD 2,000,000	신한은행 뉴욕지점

신성델타테크 인도네시아법인	차입금 연대보증	USD 2,700,000	한국수출입은행

차입금 지급보증	USD 4,000,000	우리은행

에스티㈜	차입금 연대보증	3,600,000	한국수출입은행

ST VINA CO.,LTD	차입금 연대보증	USD 3,000,000	한국수출입은행

신성델타테크 태국법인	차입금 연대보증	USD 3,000,000	한국수출입은행

ST Automotive Sp.zo.o	차입금 연대보증	EUR 7,200,000	신한은행 유럽지점

신성오토모티브㈜	풋옵션이행의무	3,000,000	중소기업은행

풋옵션이행의무	3,000,000	산은캐피탈 주식회사

한편, 관계기업인 에스티(주)는 2019년 1월 22일 케이클라비스 클라우드 신기술조합제일호에 10,013백만원의 우선주를 발행하였으며, 우선주 발행과 관련하여 관계기업인 에스티(주)가 발행일로부터 3년이내에 기업공개 및 외부감사의 의무를 위반한 경우, 인수회사는 발행금액과 발행금액의 연 복리 10%를 적용한 우선주 매수청구권을 당사에 행사할 수 있므며, 당사는 이에 응하여야 합니다.6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증내역	한도금액	지급보증처

대표이사	한정근보증	12,240,000	우리은행

한정근보증	8,760,000	KEB하나은행

한정근보증	12,000,000	경남은행

한정근보증	2,883,120	신한은행

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	896,483	971,707

퇴직급여	55,338	31,145

합 계	951,821	1,002,852

요약분기재무제표에 대한 주석-계속 36. 현금흐름 관련 정보 (1) 영업으로부터 창출된 현금당분기와 전분기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1.당기순이익	10,195,437	6,602,867

2.조정	(2,923,018)	532,218

(1)비용가산	7,994,875	7,789,362

이자비용	2,051,740	1,653,987

법인세비용	385,514	(54,025)

퇴직급여	1,115,149	1,132,426

감가상각비	3,176,722	3,166,761

유형자산처분손실	52	18,527

외환차손	35,280	-

외화환산손실	49,121	136,752

대손상각비	48,937	(5,139)

지급수수료	183,345	83,893

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	730	111,225

당기손익-공정가치 측정 금융부채평가손실	962	116,593

당기손익-공정가치 측정 금융부채처분손실	28,060	12,579

지분법투자손실	919,262	1,415,783

(2)수익차감	(10,917,892)	(7,257,145)

이자수익	(129,310)	(100,784)

배당금수익	(195,024)	(59,655)

유형자산처분이익	(55,964)	(42,474)

외화환산이익	(208,874)	(91,306)

수수료수익	(203,171)	(81,888)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(13,108)	(142,440)

당기손익-공정가치 측정 금융자산거래이익	(6,100)	(3,871)

지분법투자이익	(10,106,341)	(6,734,726)

3.영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,460,856)	(19,353,575)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소(증가)	(28,060)	1,978,313

매출채권의 감소(증가)	(405,079)	(2,436,749)

기타유동채권의 감소(증가)	1,708,824	307,657

기타유동자산의 감소(증가)	(158,092)	(10,067,015)

재고자산의 감소(증가)	340,302	1,883,462

매입채무의 증가(감소)	(1,109,899)	(10,276,952)

기타금융부채의 증가(감소)	(196,989)	(700,390)

기타유동채무의 증가	(1,374,239)	163,597

퇴직급여채무의 증가(감소)	(237,623)	(1,167,325)

사외적립자산의 감소(증가)	-	1,063,576

기타비유동금융부채의 증가(감소)	-	(101,750)

영업에서 창출된 현금 흐름	5,811,563	(12,218,490)

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	분기말

외환차이	상각	유동성대체	이연거래	기타

단기차입금	13,900,000	6,027,060	35,280	-	-	-	-	19,962,340

유동성장기부채	13,160,228	(11,257,018)	35,280	37,345	6,190,959	-	-	8,166,795

장기차입금	34,725,895	5,404,407	-	-	(6,190,959)	(179,078)	-	33,760,265

전환사채	8,726,724	-	-	539,400	-	-	-	9,266,125

유동성 금융리스부채	-	-	-	(298,426)	209,633	-	480,562	391,769

비유동성 금융리스부채	-	-	-	-	(209,633)	-	578,801	369,168

합 계	70,512,848	174,449	70,560	278,320	-	(179,078)	1,059,363	71,916,461

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성대체	37,000	67,200

건설중인자산의 자산대체	654,887	6,271,034

장기차입금의 유동성대체	6,263,921	11,923,391

금융리스부채의 유동성대체	209,633	-

순확정급여채무의 미지급	376,995	-

유형자산취득관련 미지급금	25,280	226,875

유형자산처분관련 미수금	548,602	13,468

한편, 현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 재무상태표상 현금 및 현금성자산입니다.

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 37. 우발부채(1) 미회수 어음당분기말 현재 당사는 하나은행에 분실로 추정되는 미회수된 어음 1매가 있으며, 동 어음은 교부일이 1997년 11월 27일로 오랜 기간이 경과된 것으로서 지급제시될 가능성은 희박한 것으로 보입니다. 당사는 향후 동 어음에 대하여 제권판결을 받을 예정입니다.

(2) 당기말 현재 당사가 금융기관등으로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증내역	보증금액	지급보증처

서울보증보험	이행보증등	43,400	매출처등

(3 ) 당반기 말 현재 회사는 우리은행과 상생 결제 방식의 외상매출채권 담보대출계약을 맺고 협력기업으로 등록하여, 주계약업체로부터 받은 외상매출채권금액을 한도로 당사의 협력기업에 매입채무의 대금지급을 위하여 외상매출채권담보대출(당반기말: 5,490,037천원)을 실행하고 있습니다.

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 38. 파생상품 (1) 당사는 원화차입에 대한 이자율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 2건의 이자율 스왑계약을 체결하고 있는 바, 당분기말 현재 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약실행일	계약종료일	대상원금	수취이자율	지급이자율

매매목적	2016-07-07	2021-06-07	1,680,000	CD(91일) + 1.18%	2.64%

2018-05-30	2021-05-30	6,500,000	CD(91일) + 1.1%	3.45%

(2) 보고기간 종료일 현재 파생상품 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매매목적

평가이익	평가손실	자산	부채

이자율스왑	10,874	962	4,386	82,491