신성델타테크 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 33(당) 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지
제 32(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
회사명 : 신성델타테크 주식회사

1. 회 사의 개요신성델타테크 주식회사(이하 '당사')는 1987년 11월 9일 설립되었으며, 2004년 8월 3일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 가정용 전자부품, PLASTIC성형품, Notebook 용 TFT-LCD부품 등 을 주 사업 목적으로 하고 있습니다. 본사는 경상남도 창원시 성산구 공단로 271번길 39에 소재하고 있으며, 제조시설은 본사 및 창원 기타지역 등에 위치하고 있습니다.

당분기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

구자천	3,467,901	15.70%

다까끼델타화공	3,022,723	13.68%

구본상	1,181,729	5.35%

(주)신흥	1,990,326	9.01%

자기주식	630,374	2.85%

기타주식	11,795,494	53.40%

합 계	22,088,547	100.00%

재무제표에 대한 주석 - 계속

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업이 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

재무제표에 대한 주석 - 계속1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 종속기업투자 지분법 회계처리 적용당사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라, 별도재무제표에서 종속기업투자에 대한 회계처리 방법을 원가법에서 지분법으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여 회계처리하여 당사의 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다.당사는 동 회계정책의 변경을 소급하여, 비교표시되는 전기 재무제표 및 전기초 재무상태표를 재작성하였으며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.1)재무상태표

① 전기초(2018.1.1) (단위: 천원)

구분	회계정책 변경의 영향

회계정책 변경전 금액	조정금액	회계정책 변경후 금액

종속기업투자	74,942,336	345,911	75,288,247

관계기업투자	1,832,098	5,201,731	7,033,829

기타자산	132,318,667	-	132,318,667

총자산	209,093,101	5,547,642	214,640,743

총부채	96,896,859	-	96,896,859

자본금	11,044,274	-	11,044,274

기타불입자본	11,641,402	-	11,641,402

이익잉여금	90,687,358	9,760,794	100,448,152

기타자본구성요소	(1,176,792)	(4,213,152)	(5,389,944)

총자본	112,196,242	5,547,642	117,743,884

② 전기말(2018.12.31) (단위: 천원)

구분	회계정책 변경의 영향

회계정책 변경전 금액	조정금액	회계정책 변경후 금액

종속기업투자	72,926,337	6,481,781	79,408,118

관계기업투자	1,832,098	5,357,004	7,189,102

기타자산	124,984,476	-	124,984,476

총자산	199,742,911	11,838,785	211,581,696

총부채	91,363,448	-	91,363,448

자본금	11,044,274	-	11,044,274

기타불입자본	10,816,984	6,921,035	17,738,019

이익잉여금	87,709,075	8,749,750	96,458,825

기타자본구성요소	(1,190,870)	(3,832,000)	(5,022,870)

총자본	108,379,463	11,838,785	120,218,248

2) 전기 포괄손익계산서(2018.1.1 ~2018.12.31) (단위: 천원)

구분	회계정책 변경의 영향

회계정책 변경전 금액	조정금액	회계정책 변경후 금액

당기순이익	518,601	5,779,865	6,298,466

지분법자본변동	-	(3,832,000)	(3,832,000)

기타	(1,969,383)	(322,758)	(2,292,141)

총포괄이익	(1,450,782)	1,625,107	174,325

- 기업회계기준서 제1116호 '리스’개정

기준서 제1116호 '리스'는 현행 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브, 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 당사는 이 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정입니다.

이 기준서에서는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하도록 하고 있습니다. 다만, 최초적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 당사는 리스의 식별에 대해서는 실무적 간편법을 선택하여 최초적용일 이후 체결된 계약에만 기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하, ‘비리스요소’라 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.회사가 현재 금융리스 및 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총 합계는 983백만원이며, 건별 리스계약의 내재이자율 및 가중평균이자율로 할인하면 927백만원입니다. 이에 따라, 사용권자산 및 리스부채가 각각 927백만원 증가하였으며, 당분기 중 해당 리스자산 및 리스부채와 관련하여 감가상각비가 93백만원, 이자비용이 9백만원 발생하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

개정 기준서는 중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성된다는 것을 명확히 하고 있으며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’개정

개정 기준서는 발생원가 투입법을 적용하는 경우 동 기준서의 일반적인 회계단위인 '수행의무'를 기준으로 공시여부를 결정하는 것이 아닌, '개별계약'을 기준으로 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상이면 추가공시 하도록 개정되었습니다. 당사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여’개정

개정 기준서는 제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

개정 기준서는 관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호 보다 기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 명확히 하고 있습니다. 당사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성’제정

동 해석서는 기업이 법인세 신고에 따라 사용하였거나 사용하려는 처리(이하, '법인세 처리')를 과세당국이 세법에 따라 수용할 지가 불확실할 때에 대한 회계처리기준을 안내하고 있습니다. 동 해석서에 따르면, 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에 기업은 어떤 접근법이 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는지에 기초하여 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할 지, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 등을 판단하여 세무기준액 등을 산정해야 합니다. 당사는 동 해석서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 연차개선 2015-2017

연차개선 2015-2017에서는 기준서의 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. 당사는 동 연차개선을 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은중요하지 않습니다.

① 제1103호 '사업결합: 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업결합에 해당

② 제1111호 '공동약정: 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결실체범위는 변경 없음

③ 제1012호 '법인세: 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식

④ 제1023호 '차입원가: 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함

재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 종속기업투자 지분법 회계처리 적용당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업이 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 수익인식모형

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 기타매출로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역’이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

용역수익은 고객과의 계약에 따라 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 한편, 제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

2) 본인과 대리인의 구분당사는 고객과 맺은 계약에 따라 가전부품을 제공하고 있으며, 해당 부품의 제작을 위하여 개발품 및 금형을 제작하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 당사는 본인으로서 수행의무에 대하여 수익을 인식하고 있습니다.

3) 환불부채와 반환자산

당사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.

한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.

4) 계약체결 증분원가와 계약이행원가

당사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로당사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속(4) 리스

당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.

1) 리스이용자인 경우

당사는 리스기간개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 당사의 회계정책 ( 주석 2.(6)참고 )에 따라 당해 적격자산의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융원가는 발생 즉시비용으로 인식하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 운용리스 계약시 리스인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 리스인센티브의 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

(5) 외화환산당사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간종료일의 환율로 환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 ·부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 차입원가당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속(7) 정부보조금당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.

자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속(8) 종업원급여

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속4) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

5) 해고급여

통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 당사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속(9) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다.

(10) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수(년)

건 물	34~40

구 축 물	10~20

기계장치	10

기 타	4~8

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.(12) 무형자산1) 개별취득하는 무형자산내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속2) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속(14) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(15) 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(16) 금융상품1) 금융자산의 인식 및 측정

당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타영업외손익에 반영하고 있습니다.

한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타영업외손익에 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

한편, 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.금융보증부채는 최초 인식 후에 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.(가) 기업회계기준서 제1109호 '손상'에 따라 산정한 손실충당금(나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

3) 금융자산의 손상

당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 60일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

4)금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.5)금융부채의 제거당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속(17) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(18) 파생상품당사는 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속1) 내재파생상품파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

내재파생상품과 관련되어 있는 합성계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다. 기타 내재파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.2) 위험회피회계당사는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다.당사는 위험회피의 개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 당사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속3) 공정가치위험회피당사는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다.공정가치위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료 또는 행사되는 경우 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4) 현금흐름위험회피당사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 포괄손익계산서상 '기타영업외손익'항목으로 처리하고 있습니다.이전에 포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며, 재분류된 금액은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속현금흐름위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(19) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
(수준3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

재무제표에 대한 주석 - 계속3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.

아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에영향을 미칩니다.

(1) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(2) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상의 징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속(3) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (4) 금융상품의 공정가치 평가 주석 35 에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주 석 35 는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.(5) 법인세비용당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속 4 . 사 용이 제한된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	1,500	1,500

5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산범주(주1)	계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	277,401	-	456,951

당기손익-공정가치측정금융자산	620,635	10,252,955	616,478	10,082,180

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	3,990,935	-	665,447	-

매출채권및기타채권	24,736,485	107,720	17,484,927	107,720

기타금융자산	3,242,400	2,471,458	2,305,000	2,597,384

합 계	32,590,454	13,109,534	21,071,852	13,244,234

(주1) 전기초에 기준서 제1109호의 최초도입으로 범주별 금융자산이 재분류 되었습니 다 (주석2.(1)참고).

재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채범주(주1)	계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공정가치측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	86,389	-	93,364	-

상각후원가측정금융부채	매입채무	9,510,946	-	6,926,769	-

차입금	31,737,592	36,817,944	27,060,228	34,725,895

기타금융부채	6,998,564	9,937,780	6,402,762	9,839,672

금융리스부채(주2)	금융리스부채	380,462	460,812	-	-

합 계	48,713,953	47,216,536	40,483,123	44,565,568

(주1)(주2) 전기초에 기준서 제1109호의 최초도입으로 범주별 금융부채가 재분류 되었습니다 (주석2.(1)참고).당기초에 기준서 제1116호의 개정에 따라, 사용권자산 및 금융리스부채를 인식하였습니다.

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	18,257,956	-	11,920,686	-

차감: 대손충당금	(430,016)	-	(401,775)	-

소 계	17,827,940	-	11,518,911	-

기타채권

미수금	6,717,671	-	5,798,211	-

차감: 대손충당금	(18,137)	-	(19,861)	-

미수금(순액)	6,699,534	-	5,778,351	-

미수수익	209,011	-	187,665	-

보증금	-	107,720	-	107,720

소 계	6,908,545	107,720	5,966,016	107,720

합 계	24,736,485	107,720	17,484,927	107,720

재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	합 계	매출채권	미수금	합 계

연체되지 않은 채권	17,335,686	4,882,160	22,217,847	11,433,568	5,758,356	17,191,924

연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권

6개월 이하	497,672	565,961	1,063,633	79,592	24,546	104,138

7-12개월	68,082	102,373	170,455	51,904	2,134	54,038

12개월 초과	356,516	1,167,177	1,523,693	54,962	-	54,962

소 계	922,270	1,835,510	2,757,780	186,459	26,680	213,138

개별적으로 손상된 채권	-	-	-	300,658	13,176	313,834

합 계	18,257,956	6,717,671	24,975,627	11,920,686	5,798,211	17,718,897

( 3) 대손충당금당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초	401,775	19,861

손상차손 인식금액	28,241	(1,724)

기말	430,016	18,137

재무제표에 대한 주석 - 계속(전기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초	704,446	19,046

손상차손 인식금액	43,467	2,238

손상차손환입	(48,564)	-

제각	(297,574)	(1,424)

기말	401,775	19,861

7. 공정가치측정금융자산 당분기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산범주	항목	유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산	이자율스왑	10,405	5,349

전환상환우선주	610,230	611,129

적립식펀드등	8,979,039	8,808,264

출자금	1,273,916	1,273,916

소 계	620,635	10,252,955	616,478	10,082,180

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상장주식	277,400	456,950

비상장주식	1	1

소 계	277,401	456,951

합 계	620,635	10,530,356	616,478	10,539,131

재무제표에 대한 주석 - 계속 8. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	3,100,000	2,200,000

단기대여금	142,400	105,000

장기대여금	457,600	495,000

장기금융상품	1,903,858	1,852,384

임차보증금	110,000	250,000

합 계	5,713,858	4,902,384

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	3,242,400	2,305,000

비유동자산	2,471,458	2,597,384

합 계	5,713,858	4,902,384

재무제표에 대한 주석 - 계속 9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	364,347	(1,881)	362,467	341,777	(1,976)	339,801

원재료	2,553,224	(71,595)	2,481,629	2,127,540	(37,240)	2,090,300

반제품	440,858	(138,474)	302,384	956,731	(253,923)	702,808

제품	1,176,661	(176,887)	999,774	975,522	(229,308)	746,214

재공품	643	-	643	245	-	245

합 계	4,535,734	(388,836)	4,146,898	4,401,815	(522,446)	3,879,368

10. 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	572,768	402,674

선급비용	1,251,182	1,220,259

합 계	1,823,950	1,622,933

재무제표에 대한 주석 - 계속 11. 종속기업 투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	법인설립 및 영업소재지	주요영업활동	결산월	당분기말	전기말(주1)

지분율	취득가액	장부가액	지분율	취득가액	장부가액

남경신성델타과기유한공사	중국	LCD 부품제조	12월	100%	5,822,359	6,419,043	100%	5,822,359	5,613,249

연태신성테크윈전자유한공사	"	Mobile 부품제조	12월	100%	3,269,749	3,476,962	100%	3,269,749	3,176,850

신성델타테크태국법인	태국	가전 부품제조	12월	91%	4,683,840	18,097,768	91%	4,683,840	15,818,164

신성델타테크멕시코(제조)	멕시코	가전 부품제조	12월	100%	5,744,405	100%	5,744,405

신성오토모티브㈜ 및 그 종속기업 (구: 신성테크닉스(주))	창원	자동차 부품제조	12월	89%	24,100,582	23,559,310	89%	24,100,582	23,855,145

신성델타인도네시아	인도네시아	가전 부품제조	12월	100%	4,657,340	752,256	100%	4,657,340	396,502

신흥글로벌(주)	창원	물류	12월	100%	24,828,385	31,152,059	100%	24,828,385	30,208,156

㈜부자앱 컴퍼니	서울	통신서비스	12월	67%	700,000	388,856	71%	700,000	340,053

합 계	73,806,660	83,846,255	73,806,660	79,408,118

(주1) 비교표시되는 전기 재무사항은 지분법처리 회계정책의 변경을 소급하여 재작성하였습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당 분기 및 전 기 중의 종속기업투자 의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

종속기업명	기초	지분법손익	기타자본변동	기타자본잉여금	당분기말

남경신성델타과기유한공사	5,613,249	538,975	266,819	-	6,419,043

연태신성테크윈전자유한공사	3,176,850	179,634	120,478	-	3,476,962

신성델타테크태국법인	15,818,164	1,711,320	568,284	-	18,097,768

신성오토모티브㈜ 및 종속회사 (구: 신성테크닉스(주))	23,855,145	(446,885)	151,051	-	23,559,310

신성델타인도네시아	396,502	336,740	19,014	-	752,256

신흥글로벌(주)	30,208,156	756,862	187,041	-	31,152,059

㈜부자앱 컴퍼니	340,053	(127,294)	1,132	174,966	388,856

합 계	79,408,118	2,949,351	1,313,819	174,966	83,846,255

(전기) (단위: 천원)

종속기업명	기초	취득	지분법손익	기타자본변동	처분	전기말(주1)

남경신성델타과기유한공사	3,655,124	-	2,001,234	(43,109)	-	5,613,249

연태신성테크윈전자유한공사	3,540,830	-	(352,638)	(11,342)	-	3,176,850

신성델타테크태국법인	12,360,073	-	2,928,790	529,301	-	15,818,164

신성델타테크멕시코(제조)(주2)	(1,500,000)	-	1,500,000	-	-	-

신성오토모티브㈜ 및 그 종속기업 (구: 신성테크닉스(주))	23,377,555	-	433,063	44,527	-	23,855,145

신성델타인도네시아	1,470,926	-	(1,041,104)	(33,320)	-	396,502

신흥글로벌(주)	29,762,992	-	425,011	20,152	-	30,208,156

㈜부자앱 컴퍼니	-	700,000	(362,080)	2,132	-	340,053

신성델타소주과기유한공사(주3)	1,120,746	-	(22,183)	(5,609)	1,092,955	-

HENES USA(미국)(주3)	-	-	-	-	-	-

합 계	73,788,247	700,000	5,510,093	502,733	1,092,955	79,408,118

(주1) 비교표시되는 전기 재무사항은 지분법처리 회계정책의 변경을 소급하여 재작성하였습니다.
(주2) 종속기업투자 지분법 회계처리 적용으로 인한 변동금액입니다.
(주3) 전기중에 청산되었습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속 12. 관계기업 투자 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	법인설립 및영업소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

에스티㈜	창녕,구미	Mobile부품	43.50%	1,477,642	7,377,812	43.50%	1,477,642	7,189,102

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	기타자본변동	당분기말

에스티㈜	7,189,102	121,060	67,650	7,377,812

(전기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	기타자본변동	전기말(주1)

에스티㈜	7,033,829	235,977	(80,705)	7,189,102

(주1) 비교표시되는 전기 재무사항은 지분법처리 회계정책의 변경을 소급하여 재작성하였습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속 13. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산(주1)	합 계

취득원가	48,822,372	28,810,010	2,011,454	32,955,927	544,041	5,446,449	5,346,514	368,337	927,461	125,232,564

감가상각누계액	-	(7,798,268)	(844,580)	(22,554,335)	(422,624)	(4,732,885)	(4,598,089)	-	(92,843)	(41,043,624)

장부금액	48,822,372	21,011,742	1,166,874	10,401,592	121,418	713,564	748,424	368,337	834,618	84,188,941

(주1) 당기초에 기준서 제1116호의 개정에 따라, 사용권자산 및 금융리스부채를 인식하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가	48,822,372	28,756,010	2,011,454	33,422,327	544,041	5,336,699	5,296,692	236,100	124,425,694

감가상각누계액	-	(7,616,534)	(819,456)	(22,167,862)	(408,532)	(4,658,804)	(4,513,775)	-	(40,184,962)

장부금액	48,822,372	21,139,476	1,191,998	11,254,465	135,510	677,895	782,917	236,100	84,240,732

( 2 ) 당 분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산(주1)	합 계

기초금액	48,822,372	21,139,476	1,191,998	11,254,465	135,510	677,895	782,917	236,100	-	84,240,732

취득액	-	54,000	-	182,500	-	109,750	41,539	132,237	927,461	1,447,488

처분	-	-	-	(523,767)	-	-	(46)	-	-	(523,813)

감가상각비	-	(181,734)	(25,124)	(574,106)	(14,092)	(74,081)	(96,586)	-	(92,843)	(1,058,566)

건설중인자산에서 대체	-	-	-	62,500	-	-	20,600	-	-	83,100

당기말금액	48,822,372	21,011,742	1,166,874	10,401,592	121,418	713,564	748,424	368,337	834,618	84,188,941

(주1) 당기초에 기준서 제1116호의 개정에 따라, 사용권자산 및 금융리스부채를 인식하였습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	42,602,988	21,804,153	1,297,533	11,961,120	225,796	778,270	967,754	5,895,459	85,533,073

취득액	190	59,382	1,719,115	56,215	339,267	360,255	611,675	3,146,098

처분	(4,756)	(168,509)	(62,648)	(128)	(2,463)	(238,504)

감가상각비	(724,059)	(100,779)	(2,257,261)	(83,853)	(439,514)	(594,469)	(4,199,935)

건설중인자산에서 대체	6,219,194	51,840	(6,271,034)

전기말금액	48,822,372	21,139,476	1,191,998	11,254,465	135,510	677,895	782,917	236,100	84,240,732

재무제표에 대한 주석 - 계속 (3) 담 보로 제공된 자산

토지 및 건물, 기계장치 등은 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공(채권최고액 68,038,840천원)되고 있습니다 .

14. 무형자산

당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	5,047,904	5,047,904

손상차손누계액	(4,402,904)	(4,402,904)

장부금액	645,000	645,000

15. 매입채무 및 기타유동채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	9,510,946	6,926,769

기타유동부채

선수금	78,169	42,281

예수금	1,051,651	1,113,018

미지급배당금	1,078,909	-

소 계	2,208,728	1,155,299

합 계	11,719,674	8,082,067

재무제표에 대한 주석 - 계속 16. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	22,400,000	-	13,900,000	-

장기차입금	9,370,098	36,847,353	13,193,372	34,762,984

현재가치할인차금	(32,507)	(29,408)	(33,144)	(37,088)

합 계	31,737,592	36,817,944	27,060,228	34,725,895

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융	국민은행	2.84%	1,200,000	1,200,000

2.86%	1,000,000	1,000,000

2.85%	700,000	700,000

수출입은행	3.10%	5,000,000	-

우리은행	3.33%	3,500,000	-

일반대출	산업은행	2.58%	1,000,000	1,000,000

2.17%	2,000,000	2,000,000

국민은행	3.14%	2,000,000	2,000,000

야마구찌은행	2.50%	6,000,000	6,000,000

합 계	22,400,000	13,900,000

재무제표에 대한 주석 - 계속 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

외화장기차입금	한국수출입은행	4.23%	2019-06-13	2,048,040	-	2,012,580	-

소 계	2,048,040	-	2,012,580	-

원화장기차입금	국민은행	1.75%	2025-06-15	-	575,000	-	575,000

3.45%	2023-08-07	2,033,898	6,949,153	2,033,898	7,457,627

3.12%	2022-03-15	-	4,000,000	4,000,000	-

2.81%	2025-02-27	1,875,000	9,375,000	1,875,000	9,843,750

3.10%	2021-06-07	960,000	1,200,000	960,000	1,440,000

야마구찌은행	2.50%	2020-07-31	400,000	200,000	400,000	300,000

경남은행	3.40%	2025-03-13	1,428,560	7,142,800	1,428,560	7,499,940

산업은행	2.99%	2021-05-31	400,000	6,300,000	400,000	6,400,000

LGD	0.00%	2022-01-10	99,600	730,400	-	830,000

LGE	0.00%	2022-06-30	125,000	375,000	83,333	416,667

소 계	7,322,058	36,847,353	11,180,792	34,762,984

합 계	9,370,098	36,847,353	13,193,372	34,762,984

현재가치할인차금(차감)	(32,507)	(29,408)	(33,144)	(37,088)

차 감 잔 액	9,337,592	36,817,944	13,160,228	34,725,895

재무제표에 대한 주석 - 계속(4) 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담 보 자 산	설 정 금 액	채 권 자

당 기 말

경남 창원공장(웅남동) 토지 및 건물 등	59,638,840	국민은행

경남 창원공장(남산동) 토지 및 건물 등

경기도 양주공장 토지 및 건물 등	3,600,000	산업은행

경기도 평택공장 토지 및 건물 등	4,800,000	우리은행

합 계	68,038,840

(5) 당분기말 현재 차입금 관련 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업	지급보증내역	보증금액	지급보증처

LG디스플레이㈜	차입금 지급보증	830,000	우리은행

LG전자㈜	차입금 지급보증	500,000	우리은행

재무제표에 대한 주석 - 계속17. 전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

전환사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

발행일	2018년 09월 21일

만기일	2023년 09월 21일

사채발행금액(액면금액)	10,000,000,000원

표면이자율	0.00%

만기보장이자율	0.00%

전환권의 행사기간	2019년 9월 21일 ~ 2023년 8월 21일

전환가격	주당 4,062원(보통주 액면가액 500원)

사채권자의 조기상환청구권	조기상환청구기간	발행일로부터 24개월이 되는 날(2020년 9월 21일)부터 매 3개월에 해당하는 날 (2023년 6월 21일까지)

조기상환청구금액	원금의 전부 또는 일부 조기상환 가능(조기상환수익률 100%)

사채발행자의 매도청구권	매도청구가능기간	발행일로부터 12개월이 되는 날(2019년 9월 21일)부터 매 3개월에 해당하는 날 (마지막 매도청구는 2020년 9월 21일까지)

매도청구금액	사채 발행가액의 35%이내에서 매도수수료(연복리, 연1.0%)를 가산한 금액을 매도청구 가능

전환가액의 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우4. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생한 경우5. 사채 발행 6개월 후 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{기발행주식수+(신발행주식수×1주당 발행가격/시가)} / (기발행주식수+신발행주식수)]

재무제표에 대한 주석 - 계속

구 분	내 역

기한이익의 상실	상실 조건	발행회사에 대하여 가목 내지 마목 사유 발생시 별도의 통지 없이도 발행회사는 즉시기한이익을 상실하며, 나머지 사유 발생시 인수인의 선택으로 서면통지에 의하여 즉시 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 기한의 이익을 상실할 수 있음.가.발행회사에 관하여 파산, 회생절차 또는 이외 유사한 절차의 개시 신청이 있거나 개시된 경우나. 발행회사가 기업구조조정촉진법에 따라 부실징후기업으로 인정되거나 기타 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차등이 개신된 경우다. 발행회사에게 존립기나의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우라. 발행회사가 휴업 또는 폐업 하거나 감독관청으로부터 발행회사의 중요한 영업에 대한 영업정지 또는 취소가 있는 경우마. 은행 당좌거래가 정지되거나 어음교환소의 거래정이 처분이 있는 때 및 채무불이행명부 등재 신청이 있는 때 등 발행회사가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우바. 원금의 일부 또는 전부, 기한이 도래한 이자 지급의무를 연속 2회이상 불이행한 경우사. 본사채 이외의 채무에 대한 채무불이행이 발생하거나, 당해 채무에 관한 담보권이 실행된 경우아. 발행회사의 재산 전부 또는 중요 부분에 압류 명령이 결정된 경우 또는 임의 경매가 개시된 경우 또는 가압류, 가터분이 선고 되고 14일 이내에 취소되지 않은 경우자. 발행회사의 자산 및 영업의 전부 또는 대부분을 양도, 분리하는 거래의 승인이 이루어진 경우차. 발행회사가 계약에 의하여 제공한 서류 및 확인서 등이 그 중요 부분에 있어서 허위 또는 오류가 있는 경우카. 사채권자에게 준수하여야 하는 제반 사항을 위반하여 사채권자의 시정요구를 받고도 2주이내에 동 위한 사항이 시정되지 아니한 경우타. 발행회사가 인수인에게 제공한 자료 중 중요한 부분에 있어 사실과 다른 내용이 있거나 중요한 사항의 누락이 있을 경우파. 발행회사의 외부감산인이 발행회상 대한 반기 또는 정기검사 결과 '적정'의견 이외의 의견을 제시하는 경우하. 발행회사의 최대주주 또는 임직원이 사기, 횡령, 배임, 주가조작 등 불법행위를 행하여 발행회사에 재산상 중대한 손실을 초래한 경우거. 발행회사의 최대주주(특수관계인 포함)가 본 사채 발행 후 모든 인수인의 사전 동의 없이 발행회사에 대한 경영권을 매각하거나 최대주주가 변경되는 경우너. 발행회사의 보통주가 관리종목 지정 및 상장 폐지되거나 상장 폐지를 위한 상장실질심사가 진행될 경우 또는 5연속 거래일 동안 거래가 정지되는 경우더. 발행회사가 인수인의 사전 서면동의 없이 타회사와 합병, 분할, 분할합병등 회사 조직의 근본적인 변경에 대한 이사회 결의가 있는 경우

지급금액	발행회사는 기한의 이익이 상실되는 경우 그 미상환 원금의 전부 또는 일부와 그 때까지 발생한 만기보장수익률을 적용하여 발생한 이자 전액을 합산한 금액의 지급을 청구할 수 있음. 이 경우 인수인이 발행회사에 대해 기한이익 상실의 서면통지를 한 날을 조기상환지급일로 본다.

재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 전환사채의 발행일 현재 부채요소 및 자본요소의 구성

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말

발행가액	10,000,000	10,000,000

전환사채의 부채요소	8,531,627	8,904,548

전환사채의 자본요소	1,468,373	1,468,373

전환사채의 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 상기 전환사채와 관련하여 유효이자율 8.26%에 따라 177,824천원(전기:195,097천원)의 이자비용을 인식하였습니다.당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. (*) 회제이-00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

재무제표에 대한 주석 - 계속

18. 당기손익-공정가치측정금융부채당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품(이자율스왑)	86,389	93,364

19. 기타금융부채 및 기타비유동부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융부채

미지급금	4,563,023	3,947,611

미지급비용	2,275,065	2,276,690

금융보증부채	1,065,208	1,104,410

임대보증금	128,500	187,000

전환사채	10,000,000	10,000,000

전환권조정	(1,095,452)	(1,273,276)

소 계	16,936,344	16,242,434

기타비유동부채

이연거래수익(주1)	61,915	70,232

소 계	61,915	70,232

합 계	16,998,259	16,312,666

(주1) 무이자부 장기차입금에 대한 효익으로 이연수익이 발생했으며, 현재가치할인차금에 대응하여 상계됩니다 ( 주석16참고 ).

재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	6,998,564	6,402,762

비유동부채	9,937,780	9,839,672

합 계	16,936,344	16,242,434

20. 리스계약

당분기말 현재 당사는 차량에 대한 운용리스계약과 그 외 금융리스계약을 체결하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 리스약정에 따른 미래 최소리스료는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	408,915	380,462	90,540	90,540

1년 초과 5년 이내	478,174	460,812	91,763	91,763

소 계	887,089	841,274	182,303	182,303

차감: 현재가치 조정금액	(45,815)	-	-	-

사용권자산의 현재가치(주1)	841,274	841,274	182,303	182,303

(주1) 전기 리스계약은 운용리스이며, 당기 리스계약은 기준서 제1116호의 개정에 따라, 금융리스와 운용리스를 포함하고 있습니다.한편, 당분기말 운용리스 최소리스료의 현재가치는 1년 이내 117,694천원, 1년 초과 5년이내 62,631천원으로 전기말과 유사합니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속 21. 퇴직급여제도 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	12,754,142	12,688,034

사외적립자산의 공정가치	(11,973,074)	(12,393,925)

순확정급여부채	781,067	294,110

재무제표에 대한 주석 - 계속 ( 2) 순확정급여부채의 변동내역 당분기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	12,688,034	(12,393,925)	294,110

당기근무원가	331,274	-	331,274

이자비용(이자수익)	41,817	(74,416)	(32,599)

소 계	373,090	(74,416)	298,674

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	11,487	11,487

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 및 기타	(115,420)	-	(115,420)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	74,210	-	74,210

소 계	(41,209)	11,487	(29,723)

제도에서 지급한 금액	(265,773)	483,780	218,006

당분기말	12,754,142	(11,973,074)	781,067

재무제표에 대한 주석 - 계속(전기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	12,854,371	(12,512,148)	342,223

당기근무원가	1,594,474	-	1,594,474

이자비용(이자수익)	254,100	(335,452)	(81,352)

소 계	1,848,573	(335,452)	1,513,121

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	163,436	163,436

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 및 기타	2,206,690	-	2,206,690

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	184,108	-	184,108

소 계	2,390,797	163,436	2,554,233

제도에서 지급한 금액	(3,976,893)	3,106,226	(870,666)

전출입에 의한 증감액	(428,814)	284,013	(144,801)

기업이 납부한 기여금	-	(3,100,000)	(3,100,000)

전기말	12,688,034	(12,393,925)	294,110

(3 ) 사외적립자산은 당분기말(전기말) 현재 정기예금 34.7%(37.1%), 국공채 등 채권 65.3%(62.9%)로 구성되어 있습니다. (4) 주요 보험수리적 가정당분기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.35%	2.53%

기대임금상승률	3.19%	3.15%

사망률	0.04%	0.05%

퇴사율	21.27%	21.18%

재 무제표에 대한 주석 - 계속 (5) 당분기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	증가	감소

할인률	1%	(376,613)	419,867

기대임금상승률	1%	426,482	(389,135)

재무제표에 대한 주석 - 계속 22. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수(보통주)	22,088,547주	22,088,547주

자본금	11,044,274	11,044,274

23. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말(주1)

주식발행초과금	13,824,805	13,824,805

전환권대가	1,145,331	1,145,331

자기주식	(2,263,327)	(2,263,327)

자기주식처분손익	528,229	528,229

기타자본잉여금	7,128,443	6,953,477

종속기업과 합병으로 발생하는 차이	(2,721,034)	(2,721,034)

신주인수권대가	270,538	270,538

합 계	17,912,985	17,738,019

(주1) 비교표시되는 전기 재무사항은 지분법처리 회계정책의 변경을 소급하여 재작성하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	13,824,805	13,824,805

신주인수권행사	-	-

기말	13,824,805	13,824,805

(3) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	630,374	2,263,327,454	65,975	293,578,949

매입	564,399	1,969,748,505

처분

기말	630,374	2,263,327,454	630,374	2,263,327,454

재무제표에 대한 주석 - 계속(4) 당분기 및 전기 중 자기주식처분손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	528,229	528,229

기중 자기주식의 처분	-	-

법인세효과	-	-

기말	528,229	528,229

(5) 당분기 및 전기 중 신주인수권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	270,538	270,538

신주인수권행사	-	-

기말	270,538	270,538

(6) 당분기 및 전기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,145,331

전환사채 발행으로 인한 전환권대가의 인식	1,468,373

법인세효과	(323,042)

기말	1,145,331	1,145,331

전환권대가는 전기에 발행된 표면이자율 0%, 액면금액 10,000백만원인 전환사채 중자본요소(전환권)를 나타내고 있습니다(주석17참고).

재무제표에 대한 주석 - 계속 24. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말(주4)

법정적립금	3,960,000	3,800,000

이익준비금(주1)	3,960,000	3,800,000

임의적립금	82,480,000	85,180,000

시설투자적립금	30,000,000	30,000,000

임의적립금	36,480,000	39,180,000

연구개발적립금	16,000,000	16,000,000

연구인력개발준비금(주2)

미처분이익잉여금(주3)	12,534,131	7,478,826

미처분이익잉여금	12,833,705	9,793,885

순확정급여부채의 재측정요소	(299,574)	(2,315,060)

합 계	98,974,131	96,458,826

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.
(주3) 미 처분 이익잉여금 중 326,989천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에 서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계 상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자 본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주4) 비교표시되는 전기 재무사항은 지분법처리 회계정책의 변경을 소급하여 재작성하였습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(주1)

기초금액	87,709,075	90,687,359

회계정책변경으로 인한 누적효과	8,749,750	2,839,760

수정후 기초금액	96,458,826	93,527,118

배당금 지급	(1,078,909)	(1,541,580)

순확정급여부채의 재측정요소	29,723	(357,747)

법인세효과	(6,539)	78,704

당기순이익	3,571,031	3,721,762

기말금액	98,974,131	95,428,258

(주1) 비교표시되는 전기 재무사항은 지분법처리 회계정책의 변경을 소급하여 재작성하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액

당기변동	29,723	(357,747)

법인세효과	(6,539)	78,704

기말금액	23,184	(279,043)

재무제표에 대한 주석 - 계속

25. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말(주1)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(1,330,919)	(1,190,870)

부의지분법자본변동	(2,450,530)	(3,832,000)

합 계	(3,781,450)	(5,022,870)

(주1) 비교표시되는 전기 재무사항은 지분법처리 회계정책의 변경을 소급하여 재작성하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손실의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(1,190,870)	(1,176,791)

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	-	(60,800)

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	-	13,376

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	(179,550)	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	39,501	-

기말금액	(1,330,919)	(1,224,215)

재무제표에 대한 주석 - 계속 26. 수익 (1) 당분기 및 전 분기 중 기타영업외수익 및 금 융이익 을 제외한 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품	33,024,090	34,899,644

상품	3,639,181	4,963,268

기타	1,486,195	808,813

합 계	38,149,465	40,671,726

(2) 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채(주1)	86,891	139,774

(주1) 계약부채는 선수금 및 예수금에 포함되어 있습니다.

한편, 당사가 당기 초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 51,336천원입니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속 27. 판매비 및 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임원급여	374,397	402,843

급여	643,344	999,305

잡급	1,120	-

퇴직급여	82,161	81,347

복리후생비	213,543	200,172

여비교통비	37,208	64,331

통신비	9,483	8,267

소모품비	10,571	7,497

도서인쇄비	5,811	6,362

수도광열비	8,355	9,100

세금과공과	44,222	98,435

지급임차료	16,057	29,720

감가상각비	154,684	194,214

수선비	7,200	11,300

보험료	15,133	19,028

접대비	29,314	19,633

지급수수료	415,363	397,795

차량유지비	29,432	18,938

교육훈련비	24,225	21,593

합 계	2,121,624	2,589,881

재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	251,956	335,376

퇴직급여	21,745	30,025

운반비	392,369	364,143

광고선전비	40,410	54,657

판매보증비	26,517	16,746

판매촉진비	15,570	31,647

합 계	748,568	832,594

재무제표에 대한 주석 - 계속 28. 기타영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익 의 내역 은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(주1)

수수료수익	65,250	54,220

임대료수익	102,340	140,737

유형자산처분이익	24,813	2,063

단기매매금융자산처분이익	-	144,858

단기매매금융자산평가이익	-	221,984

매도가능금융자산처분이익	-	47,433

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	12,032	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	2,084	-

배당금수익	-	15,652

잡이익	501,796	703,457

합 계	708,316	1,330,403

(주1) 비교표시되는 전기 재무사항은 지분법처리 회계정책의 변경을 소급하여 재작성하였습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	46	1,042

기부금	12,500	23,500

단기매매금융자산평가손실	-	213,293

단기매매금융자산처분손실	-	166,362

당기손익-공정가치측정금융부채처분손실	7,145	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	899	-

잡손실	2,531	468,181

합 계	23,121	872,379

재무제표에 대한 주석 - 계속 29. 금융이익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융이익 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	45,710	20,529

외환차익	32,956	86,290

외화환산이익	96,690	153,266

총 계	175,356	260,085

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 분 석한 금융이익 의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

상각후원가측정금융자산(주1)	37,393	20,529

차입금(이연거래수익)	8,317	-

소 계	45,710	20,529

외환차익

상각후원가측정금융자산(주1)	28,457	86,290

상각후원가측정금융부채(차입금제외)(주2)	4,499	-

소 계	32,956	86,290

외화환산이익

상각후원가측정금융자산(주1)	96,690	128,611

차입금	-	17,150

상각후원가측정금융부채(차입금 제외)(주2)	-	7,506

소 계	96,690	153,266

합 계	175,356	260,085

(주1) 비교표시된 전분기의 경우 대여금및수취채권과 현금및현금성자산 금액이 포함되어 있습니다.
(주2) 비교표시된 전분기의 경우 매입채무 및 미지급금 금액이 포함되어 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속 30. 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융원가 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용

일반차입금 이자	504,404	486,770

금융리스부채 이자	9,376	-

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	-	-

차 감 계	513,780	486,770

현재가치할인차금 상각	8,317	278

상각후원가측정금융자산(전환사채)	177,824	-

소 계	699,921	487,048

외환차손

현금 및 현금성자산	-	-

상각후원가측정금융자산(주1)	2,535	24,407

차입금	-	-

상각후원가측정금융부채(차입금제외)(주2)	5,828	80,849

소 계	8,362	105,256

외화환산손실

상각후원가측정금융자산(주1)	532	22,698

차입금	35,460	-

상각후원가측정금융부채(차입금제외)(주2)	3,221	183

소 계	39,213	22,881

합 계	747,497	615,185

(주1) 비교표시된 전분기의 경우 대여금및수취채권과 현금및현금성자산 금액이 포함되어 있습니다.
(주2) 비교표시된 전분기의 경우 매입채무 및 미지급금 금액이 포함되어 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속 31. 계속영업과 관련된 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	70,474	590,720

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	52,669

일시적차이로인한이연법인세변동액	14,813	(255,941)

총법인세효과	85,287	387,448

자본에 직접 가감된 법인세부담액과 이연법인세	32,962	92,080

법인세비용	118,249	479,528

일시적차이로인한 당기말 순이연법인세부채	(4,809,930)	(4,616,004)

일시적차이로인한 기초 순이연법인세부채	(4,795,117)	(4,871,944)

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	14,813	(255,941)

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(주1)

법인세비용 차감전순이익	3,689,279	3,201,291

적용세율(2억이하11%,2억초과24.2%)에따른세부담	789,641	682,284

비과세수익	-	-

비공제비용	7,517	17,726

세액공제	(26,631)	(75,526)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	52,669

이연법인세자산으로 인식되지 않는 유보 효과	-	-

기타	(652,279)	(197,624)

법인세비용	118,249	479,528

유효세율	3.21%	14.98%

(주1) 비교표시되는 전기 재무사항은 지분법처리 회계정책의 변경을 소급하여 재작성하였습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속(3) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 가감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자본에 직접 가감된 이연법인세

매도가능금융자산평가손익	39,501	13,376

순확정급여부채의 재측정요소	(6,539)	78,704

소 계	32,962	92,080

합 계	32,962	92,080

재무제표에 대한 주석 - 계속(4) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	당분기말

일시적차이에 대한 이연법인세

토지	(26,874,406)	-	-	(26,874,406)

관계기업투자자산	-	-	-	-

유형자산	83,756	392	-	84,148

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(121,903)	179,550	-	57,647

퇴직급여충당부채	10,692,485	586,653	265,772	11,013,366

퇴직보험예치금	(10,692,485)	(586,653)	(265,772)	(11,013,366)

연차수당	426,947	382,776	426,947	382,776

일시상각충당금	(202,366)	-	(2,770)	(199,596)

건설중인자산	215,026	-	-	215,026

대손상각비	880,042	198,397	244,447	833,992

미수수익	(187,665)	(209,011)	(187,665)	(209,011)

회원권손상차손	141,044	-	-	141,044

전환권조정	(1,273,276)	-	(177,824)	(1,095,452)

기부금	201,920	-	-	201,920

이월결손금	162,872	-	-	162,872

기타	2,327,371	(122,684)	193,616	2,011,072

소 계	(24,220,638)	429,420	496,750	(24,287,968)

이연법인세부채	(5,328,540)	-	-	(5,343,353)

이월세액공제	533,423	-	-	533,423

합 계	(4,795,117)	-	-	(4,809,930)

재무제표에 대한 주석 - 계속(전기말) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	전기말

일시적차이에 대한 이연법인세

토지	(26,874,406)	-	-	(26,874,406)

관계기업투자자산	432,531	-	432,531	-

유형자산	82,903	852	-	83,756

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(139,953)	18,050	-	(121,903)

퇴직급여충당부채	10,430,006	4,239,371	3,976,892	10,692,485

퇴직보험예치금	(10,430,006)	(4,239,371)	(3,976,892)	(10,692,485)

연차수당	528,031	426,947	528,031	426,947

일시상각충당금	(213,599)	-	(11,233)	(202,366)

건설중인자산	215,026	-	-	215,026

대손상각비	1,135,766	244,447	500,171	880,042

미수수익	(138,789)	(187,665)	(138,789)	(187,665)

회원권손상차손	141,044	-	-	141,044

전환권조정	-	(1,468,373)	(195,097)	(1,273,276)

기부금	-	201,920	-	201,920

이월결손금	-	162,872	-	162,872

기타	2,686,242	613,297	972,168	2,327,371

소 계	(22,145,204)	12,348	2,087,783	(24,220,638)

이연법인세부채	(4,871,944)	-	-	(5,328,540)

이월세액공제	-	533,423	-	533,423

합 계	(4,871,944)	533,423	-	(4,795,117)

재무제표에 대한 주석 - 계속(5) 당분기말 및 전기말 이연법인세 자산ㆍ부채 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이연법인세부채	4,809,930	4,795,117

재무제표에 대한 주석 - 계속 32. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비ㆍ관리비 등	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

상품	(22,666)	-	-	(22,666)

제품	(253,560)	-	-	(253,560)

반제품	400,424	-	-	400,424

기타재고자산	(391,727)	-	-	(391,727)

사용된 원재료및상품	-	-	24,958,436	24,958,436

종업원급여	-	1,374,724	2,754,656	4,129,380

감가상각비	-	161,971	896,194	1,058,165

외주가공비	-	-	2,682,210	2,682,210

지급수수료	-	415,363	778,093	1,193,456

기타	-	1,556,533	2,333,001	3,889,533

합 계(주1)	(267,529)	3,508,591	34,402,590	37,643,652

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가, 연구개발비, 판매비 및 관리비를 합한 금액입니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속(전분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비ㆍ관리비 등	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

상품	(18,446)	-	-	(18,446)

제품	550,613	-	-	550,613

반제품	375,273	-	-	375,273

기타재고자산	96,341	-	-	96,341

사용된 원재료및상품	-	-	23,789,433	23,789,433

종업원급여	-	1,848,897	3,309,562	5,158,458

감가상각비	-	194,214	880,776	1,074,990

외주가공비	-	-	3,221,732	3,221,732

지급수수료	-	397,795	425,834	823,629

기타	-	1,924,152	1,552,121	3,476,274

합 계(주1)	1,003,781	4,365,057	33,179,458	38,548,296

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가, 연구개발비, 판매비 및 관리비를 합한 금액입니다.

33. 주당이익 (1) 당분기 및 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기(주1)

당기순이익	3,571,030,64	3,721,762,164

가중평균유통보통주식수(주)	21,458,173주	22,022,572주

기본주당순이익	166	169

(주1) 비교표시되는 전기 재무사항은 지분법처리 회계정책의 변경을 소급하여 재작성하였습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속 (2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기말 현재 보통주 유통발행주식수	22,088,547	22,088,547

기말 현재 보통주 자기주식	630,374	65,975

기말 현재 유통보통주식수	21,458,173	22,022,572

가중평균유통보통주식수	21,458,173	22,022,572

(3) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기(주1)

당기순이익	3,571,030,647	3,721,762,164

신주인수권행사시 관련 효과	-	-

총희석주당이익 계산에 사용된 순이익	3,571,030,647	3,721,762,164

기본주당이익 산출에 사용된가중평균유통보통주식수	21,458,173주	22,022,572주

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수 :

- 신주인수권	712,301주	1,104,144주

희석주당이익 산출에 사용된가중평균유통보통주식수	22,170,474주	23,126,716주

희석주당순이익	161원	161원

(주1) 비교표시되는 전기 재무사항은 지분법처리 회계정책의 변경을 소급하여 재작성하였습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

34. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2018년과 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말(주1)

부채	103,859,260	91,363,448

자본	124,149,940	120,218,248

부채비율	83.66%	76.00%

(주1) 비교표시되는 전기 재무사항은 지분법처리 회계정책의 변경을 소급하여 재작성하였습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속 (2) 금융위험관리

1) 금융위험관리목적당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험의 관리를 위해 노력하고 있으며, 이자율위험을 관리하기 위해 별도의 매매목적의 파생상품계약을 체결하고 있습 니다( 주석38참조 ).

가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하는 Matching을 우선적으로 이용합니다. 그러나, 당사는 외화위험관리를 위해 통화선도, 통화옵션, 통화스왑 등의 외환파생상품을 이용하고 있지는 않습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	3,581,483	3,164,651	2,130,105	2,098,712

JPY	1,001,600	2,064,422	112,742	650,206

CNY	1,154,001	1,113,104	-	-

합계	5,737,084	6,342,177	2,242,847	2,748,917

ㄱ. 외화민감도 분석당사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, CNY, JPY 등이 있습니다.아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도 분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 법인세차감전순이익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속(단위: 천원)

구 분	10%상승시	10%하락시

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	145,138	106,594	(145,138)	(106,594)

JPY	88,886	141,422	(88,886)	(141,422)

CNY	115,400	111,310	(115,400)	(111,310)

합계	349,424	359,326	(349,424)	(359,326)

나. 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약 등을 체결하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 당사는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

ㄱ. 이자율민감도 분석 아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 비파생상품의 이자율 위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율 위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	50bp 상승시	50bp 하락시

당분기말	전기말	당분기말	전기말

차입금	(336,437)	(302,632)	336,437	302,632

다. 기타 가격위험요소 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적 또는 전략적 목적으로 보유하고 있 습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

ㄱ. 주가민감도 분석아래 민감도분석은 보고기간말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.주가가 5% 상승/하락하는 경우

(단위: 천원)

구 분	5%상승시	5%하락시

당분기말	전기말	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	30,512	30,556	(30,512)	(30,556)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	13,870	22,848	(13,870)	(22,848)

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 매년 검토되고 승인된 기업에 한하여 거래가 이루어 지고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

당사의 최대 거래처인 LG전자(주)를 제외하고 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사 는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. LG전자(주)와 관련된 신용위험 집중도는 당기 중 어떠한 시점에서도 총 화폐성자산의 20% 를 초과하지 않았습니다. LG전자(주)를 제외한 다른 거래상대방에 대한 신용위험 집중도는 당기 중 어떠한 시점에서도 총 화폐성자산의 5% 를 초과하지 않았습니다. 유동성 자금과 파생상품에 대한 신용위험은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 은행이기 때문에 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(주1)	45,895,549	45,496,059

(주1) 금융보증계약과 관련된 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다 . 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 1,065,208천원 (전기말: 1,104,410천원)이 별도재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습 니다 (주석 19 참고 ).

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

4) 유동성 관리위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다 . 동 주석 4)의 나에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 이자율	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	0.00%	14,073,969	-	224,600	10,138,448	-	24,437,017

변동금리부 부채	3.06%	7,905,742	5,316,663	18,323,094	32,294,643	25,847,310	89,687,451

금융보증계약	0.00%	45,895,549	-	-	-	-	45,895,549

합 계	67,875,259	5,316,663	18,547,694	42,433,091	25,847,310	160,020,016

재무제표에 대한 주석 - 계속(전기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 이자율	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	0.00%	10,874,379	-	83,333	11,433,667	-	22,391,379

변동금리부 부채	2.97%	4,405,742	5,268,623	17,335,674	29,214,367	4,301,950	60,526,355

금융보증계약	0.00%	36,178,242	-	-	9,317,817	-	45,496,059

합 계	51,458,363	5,268,623	17,419,007	49,965,850	4,301,950	128,413,793

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

당분기말 현재 당사의 파생금융자산(부채)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합계

매매목적파생상품

이자율스왑	(38,149)	(42,513)	(80,663)

(주) 모든 파생상품 계약이 차액결제 조건이므로, 유출액과 유입액의 순액현금흐름을 기재하였습니다.

다음 표는 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 현금흐름을 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 당사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속(당분기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 유효이자율	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	0.00%	25,194,847	-	-	-	-	25,194,847

변동금리부 자산	2.50%	620,635	-	-	1,070,000	11,362,714	13,053,349

고정금리부 자산	1.42%	142,400	3,100,000	-	457,600	-	3,700,000

합 계	25,957,881	3,100,000	-	1,527,600	11,362,714	41,948,196

(전기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 유효이자율	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	0.00%	15,718,897	2,000,000	-	359,220	-	18,078,117

변동금리부 자산	2.50%	616,478	-	456,951	1,040,000	10,893,064	13,006,492

고정금리부 자산	1.34%	-	-	2,305,000	495,000	-	2,800,000

합 계	16,335,375	2,000,000	2,761,951	1,894,220	10,893,064	33,884,609

상기 표에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다. 당사는 당분기말 현재 미사용 차입한도 16,200,000천원(전기말: 24,400,000 천원 )을 보유하고 있으며, 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회 수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

나. 자금조달약정 당분기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌차월약정	사용금액	-	-

미사용금액	300,000	300,000

외상매출채권담보대출(받을어음)	사용금액	-	3,172,032

미사용금액	15,064,852	11,503,822

외상매출채권담보대출(지급어음)	사용금액	-	-

미사용금액	-	4,000,000

한도대출	사용금액	1,000,000	1,000,000

미사용금액	-	-

무역금융대출	사용금액	11,400,000	2,900,000

미사용금액	15,900,000	20,400,000

지급보증	사용금액	8,156,800	8,038,600

미사용금액	-	-

재무제표에 대한 주석 - 계속(4) 금융상품의 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,990,935	3,990,935	665,447	665,447

기타유동금융자산	3,242,400	3,242,400	2,305,000	2,305,000

매출채권	17,827,940	17,827,940	11,518,911	11,518,911

기타유동채권	6,908,545	6,908,545	5,966,016	5,966,016

기타비유동금융자산	2,471,458	2,471,458	2,597,384	2,597,384

기타 비유동채권	107,720	107,720	107,720	107,720

합 계	34,548,997	34,548,997	23,160,478	23,160,478

금융부채

매입채무	9,510,946	9,510,946	6,926,769	6,926,769

차입금	68,555,536	68,555,536	61,786,124	61,786,124

기타금융부채	6,998,564	6,998,564	6,402,762	6,402,762

기타비유동금융부채	9,937,780	9,937,780	9,839,672	9,839,672

합 계	95,002,826	95,002,826	84,955,326	84,955,326

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

- 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다(수준3).

재무제표에 대한 주석 - 계속 2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

매매목적파생상품자산	12,032	-	12,032	-	12,032

출자금등(주1)	10,252,954	-	-	10,252,954	10,252,954

전환상환우선주	610,230	-	610,230	-	610,230

소 계	10,875,216	-	622,262	10,252,954	10,875,216

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	277,400	277,400	-	-	277,400

출자금	1	-	-	1	1

소 계	277,401	277,400	-	1	277,401

공정가치측정금융자산 합계	11,152,617	277,400	622,262	10,252,955	11,152,617

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

매매목적파생상품부채	86,389	-	86,389	-	86,389

공정가치측정금융부채 합계	86,389	-	86,389	-	86,389

(주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단될 경우 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정하였습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속(전기말) (단위: 천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

매매목적파생상품자산	5,349	-	5,349	-	5,349

출자금등(주1)	10,082,180	-	-	10,082,180	10,082,180

전환상환우선주	611,129	-	611,129	-	611,129

소 계	10,698,657	-	616,478	10,082,180	10,698,657

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	456,950	456,950	-	-	456,950

비상장주식(주1)	1	-	-	1	1

소 계	456,951	456,950	-	1	456,951

공정가치측정금융자산 합계	11,155,608	456,950	616,478	10,082,181	11,155,608

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

매매목적파생상품부채	93,364	-	93,364	-	93,364

공정가치측정금융부채 합계	93,364	-	93,364	-	93,364

(주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단될 경우 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정하였습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속35. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	남경신성델타과기유한공사

연태신성테크윈전자유한공사

신성델타태국법인

신성델타멕시코법인(제조)

신성오토모티브(주) 및 그 종속기업

신성델타인도네시아법인

㈜부자앱 컴퍼니

신흥글로벌(주) 및 그 종속기업

관계기업	에스티㈜

기타 특수관계자	신성몰드테크㈜

㈜앤드비욘드투자자문

ST VINA CO., LTD

YANTAI ST ELETRONICS CO.LTD

(주)신흥

재무제표에 대한 주석 - 계속

(2) 특수관계자 거래내역 및 채권·채무 잔액

1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래는 아래 별도 주석 참고) 은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

재고자산	고정자산	기타	합계	재고자산	고정자산	기타	합계

종속기업	남경신성델타과기유한공사	2,219	519,602	40,399	562,220	-	-	-	-

연태신성델타전자유한공사	989,469	28,978	98,127	1,116,574	-	-	-	-

신성델타태국법인	-	-	474,185	474,185	-	-	-	-

신성델타멕시코법인(제조)	-	-	74,463	74,463	-	-	-	-

신성오토모티브㈜ 및 그 종속기업	764	-	32,228	32,992	8,731	-	154,851	163,583

신성델타인도네시아법인	-	-	58,250	58,250	-	-	-	-

부자앱컴퍼니	-	-	-	-	-	-	3,082	3,082

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	74,203	-	203,948	278,151	1,344,031	11,472	104,681	1,460,184

소 계	1,066,654	548,580	981,600	2,596,835	1,352,762	11,472	262,615	1,626,848

관계기업	에스티㈜	1,473	-	79,609	81,082	615,756	5,000	-	620,756

소 계	1,473	-	79,609	81,082	615,756	5,000	-	620,756

기타 특수관계자	신성몰드테크㈜	-	-	-	-	-	77,000	8,671	85,671

㈜앤드비욘드투자자문	-	-	-	-	-	-	-	-

ST VINA CO.,LTD	-	-	-	-	-	-	-	-

YANTAI ST ELETRONICS CO.LTD	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜ 신흥	-	-	-	-	6,593	-	1,690	8,283

소 계	-	-	-	-	6,593	77,000	10,361	93,954

합 계	1,068,127	548,580	1,061,210	2,677,917	1,975,112	93,472	272,975	2,341,559

재무제표에 대한 주석 - 계속(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

재고자산	고정자산	기타	합계	재고자산	고정자산	기타	합계

종속기업	남경신성델타과기유한공사	-	69,838	36,908	106,746	-	-	-	-

연태신성델타전자유한공사	1,882,303	-	171,848	2,054,151	45,140	-	-	45,140

신성델타태국법인	-	-	308,186	308,186	-	-	-	-

신성델타멕시코법인(제조)	-	-	146,157	146,157	-	-	-	-

신성델타인도네시아법인	-	-	53,593	53,593	-	-	-	-

신성오토모티브㈜ 및 그 종속기업	691	645	38,644	39,979	133,626	-	199,246	332,871

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	16,231	433	-	16,664	448,997	-	148,658	597,655

소 계	1,899,225	70,916	755,335	2,725,477	627,763	-	347,904	975,667

관계기업	에스티(주)	1,527	-	3,628	5,155	-	-	-	-

소 계	1,527	-	3,628	5,155	-	-	-	-

기타 특수관계자	신성몰드테크㈜	-	-	51,170	51,170	-	60,000	-	60,000

㈜앤드비욘드투자자문	-	-	-	-	-	-	49,380	49,380

㈜ 신흥	-	-	-	-	1,176	-	-	1,176

소 계	-	-	51,170	51,170	1,176	60,000	49,380	110,556

합 계	1,900,753	70,916	810,133	2,781,802	628,939	60,000	397,283	1,086,222

재무제표에 대한 주석 - 계속 2) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무 잔액(대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	합계	매입채무	미지급금	기타채무	합계

종속기업	남경신성델타과기유한공사	2,250	1,773,151	-	1,775,402	-	-	-	-

연태신성델타전자유한공사	1,084,164	483,204	-	1,567,367	-	-	-	-

신성델타태국법인	-	1,992,919	-	1,992,919	-	-	-	-

신성델타멕시코법인(제조)	-	495,239	-	495,239	-	82,484	-	82,484

신성오토모티브㈜ 및 그 종속기업	-	32,228	-	32,228	6,671	420,670	190,342	617,683

신성델타인도네시아법인	-	329,450	-	329,450	-	-	-	-

부자앱컴퍼니	-	-	9,418	9,418	-	-	-	-

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	-	203,948	-	203,948	741,116	42,771	-	783,887

소 계	1,086,414	5,310,140	9,418	6,405,972	747,787	545,925	190,342	1,484,054

관계기업	에스티㈜	-	70,075	-	70,075	-	664,397	-	664,397

소 계	-	70,075	-	70,075	-	664,397	-	664,397

기타 특수관계자	신성몰드테크㈜	-	-	17,329	17,329	-	264,109	-	264,109

ST VINA CO.,LTD	-	29,104	-	29,104	-	-	-	-

YANTAI ST ELETRIONICS.CO.LTD	-	22,082	-	22,082	-	-	-	-

㈜ 신흥	-	-	-	-	3,784	1,858	-	5,642

소 계	-	51,186	17,329	68,515	3,784	265,967	-	269,751

합 계	1,086,414	5,431,401	26,747	6,544,562	751,571	1,476,289	190,342	2,418,202

재무제표에 대한 주석 - 계속(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	합계	매입채무	미지급금	기타채무	합계

종속기업	남경신성델타과기유한공사	-	1,284,258	-	1,284,258	-	-	-	-

연태신성델타전자유한공사	2,112,741	429,711	-	2,542,453	-	-	-	-

신성델타태국법인	2,189	1,499,710	-	1,501,900	-	-	-

신성델타멕시코법인(제조)	-	413,495	-	413,495	-	80,644	-	80,644

신성델타인도네시아법인	-	392,898	-	392,898	-	-	-	-

신성오토모티브㈜	-	236,017	-	236,017	-	73,057	-	73,057

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	-	-	-	-	15,242	49,761	-	65,003

소 계	2,114,931	4,256,090	-	6,371,020	15,242	203,462	-	218,704

관계기업	에스티(주)	1,680	382,059	-	383,739	-	33,339	-	33,339

소 계	1,680	382,059	-	383,739	-	33,339	-	33,339

기타 특수관계자	신성몰드테크㈜	-	-	-	-	329,450	-	329,450

ST VINA CO.,LTD	-	28,600	-	28,600	-	-	-	-

YANTAI ST ELETRIONICS.CO.LTD	-	21,700	-	21,700	-	-	-	-

㈜ 신흥	-	13,640	-	13,640	-	-	-	-

소 계	-	63,940	-	63,940	-	329,450	-	329,450

합 계	2,116,611	4,702,088	-	6,818,699	15,242	566,251	-	581,493

당분기 중 상기 특수관계자 채권(자금거래포함)에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는 없습니다. (전기: 15,195천 원)

재무제표에 대한 주석 - 계속

3) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

관계기업

에스티㈜	장,단기대여금	-	1,000,000	1,000,000	-

합 계	-	1,000,000	1,000,000	-

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

관계기업

에스티㈜	장,단기대여금	250,000	-	75,000	175,000

합 계	250,000	-	75,000	175,000

재무제표에 대한 주석 - 계속4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위 : USD,EUR)

제공받은 기업	보증내역	한도금액	지급보증처

남경신성델타과기유한공사	차입금 연대보증	USD 1,000,000	한국산업은행 상해

연태신성델타전자유한공사	차입금 연대보증	USD 700,000	한국수출입은행

신성델타테크 멕시코법인	차입금 연대보증	USD 4,500,000	한국수출입은행

차입금 지급보증	USD 2,000,000	신한은행 뉴욕지점

신성델타테크 인도네시아법인	차입금 연대보증	USD 2,700,000	한국수출입은행

차입금 지급보증	USD 4,000,000	우리은행

에스티㈜	차입금 연대보증	3,600,000	한국수출입은행

ST VINA CO.,LTD	차입금 연대보증	USD 3,000,000	한국수출입은행

신성델타테크 태국법인	차입금 연대보증	USD 3,000,000	한국수출입은행

ST Automotive Sp.zo.o	차입금 연대보증	EUR 7,200,000	신한은행 유럽지점

신성오토모티브㈜	풋옵션이행의무	3,000,000	중소기업은행

풋옵션이행의무	3,000,000	산은캐피탈 주식회사

재무제표에 대한 주석 - 계속5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증내역	한도금액	지급보증처

대표이사	한정근보증	12,240,000	우리은행

한정근보증	8,760,000	KEB하나은행

한정근보증	12,000,000	경남은행

한정근보증	2,730,720	신한은행

6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	310,161	264,697

퇴직급여	14,913	8,293

합 계	325,074	272,990

재무제표에 대한 주석 - 계속 36. 영업활동 현금흐름 (1) 영업으로부터 창출된 현금 당분기와 전분기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(주1)

1.당기순이익	3,571,031	3,721,762

2.조정	(812,823)	168,589

(1)비용가산	3,053,984	2,679,788

이자비용	699,921	487,048

법인세비용	118,249	479,528

퇴직급여	503,199	363,143

감가상각비	1,058,566	1,074,990

유형자산처분손실	46	1,042

외화환산손실	39,213	22,881

당기손익-공정가치 측정 금융부채평가손실	899	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채처분손실	7,145	-

지분법투자손실	574,180	21,116

지급수수료	26,049	-

단기매매금융자산평가손실	-	213,293

대손상각비	26,517	16,746

(2)수익차감	(3,866,807)	(2,511,199)

이자수익	(21,346)	(20,529)

배당금수익	-	(15,652)

유형자산처분이익	(24,813)	(2,063)

매도가능증권처분이익	-	(47,433)

외화환산이익	(96,690)	(153,266)

수수료수익	(65,250)	(54,220)

단기매매금융자산평가이익	-	(221,984)

당기손익-공정가치 측정 금융자산거래이익	(2,084)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(12,032)	-

지분법투자이익	(3,644,591)	(1,996,053)

3.영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(3,433,693)	(5,093,301)

단기손익인식금융자산의 감소(증가)	-	(273,355)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소(증가)	(5,061)	-

매출채권의 감소(증가)	(6,329,285)	(14,595,160)

기타유동채권의 감소(증가)	(353,859)	1,350,911

기타유동자산의 감소(증가)	(201,017)	(1,022,716)

재고자산의 감소(증가)	(267,529)	1,003,781

매입채무의 증가(감소)	2,582,377	4,819,250

금융리스미지급금의 증가(감소)	(95,563)	-

기타금융부채의 증가(감소)	197,290	2,532,414

기타유동채무의 증가(감소)	1,053,430	1,163,473

퇴직급여채무의 증가(감소)	(14,477)	(332,418)

사외적립자산의 감소(증가)	-	297,268

기타비유동금융부채의 증가(감소)	-	(36,750)

영업에서 창출된 현금 흐름	(675,486)	(1,202,950)

(주1) 비교표시되는 전기 재무사항은 지분법처리 회계정책의 변경을 소급하여 재작성하였습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	당분기말

외환차이	상각	유동성대체

단기차입금	13,900,000	8,500,000	-	-	-	22,400,000

유동성장기부채	13,160,228	(5,774,365)	35,460	637	1,915,631	9,337,592

장기차입금	34,725,895	4,000,000	-	7,680	(1,915,631)	36,817,944

전환사채	8,726,724	-	-	177,824	-	8,904,548

합 계	70,512,848	6,725,635	35,460	186,141	-	77,460,084

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(주1)

지분법자본변동효과	1,556,435	1,035,591

장기대여금의 유동성대체	37,400	-

건설중인자산의 자산대체	83,100	120,840

장기차입금의 유동성대체	1,915,631	5,165,890

순확정급여채무의 미지급	359,806	-

유형자산취득관련 미지급금	158,300	164,550

유형자산처분관련 미수금	519,602	70,890

한편, 현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 재무상태표상 현금 및 현금성자산입니다.

(주1) 비교표시되는 전기 재무사항은 지분법처리 회계정책의 변경을 소급하여 재작성하였습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속 37. 우발부채 및 기타약정사항(1) 미회수 어음당분기말 현재 당사는 하나은행에 분실로 추정되는 미회수된 어음 1매가 있으며, 동 어음은 교부일이 1997년 11월 27일로 오랜 기간이 경과된 것으로서 지급제시될 가능성은 희박한 것으로 보입니다. 당사는 향후 동 어음에 대하여 제권판결을 받을 예정입니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증내역	보증금액	지급보증처

서울보증보험	이행보증등	272,124	매출처등

(3) 보고기간말 현재 회사는 우리은행과 상생 결제 방식의 외상매출채권 담보대출계약을 맺고 협력기업으로 등록하여, 당사의 협력기업에 매입채무의 대금지급을 위하여 외상매출채권담보대출 (당분기말 : 7,794,085천원)을 실행하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

38. 파생상품 (1) 당사는 원화차입에 대한 이자율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 2건의 이자율 스왑계약을 체결하고 있는 바, 당분기말 현재 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약실행일	계약종료일	대상원금	수취이자율	지급이자율

매매목적	2016-07-07	2021-06-07	4,000,000	CD(91일) + 1.18%	2.64%

2018-05-30	2021-05-30	7,000,000	CD(91일) + 1.1%	3.45%

(2) 보고기간 종료일 현재 파생상품 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매매목적

평가이익	평가손실	자산	부채

이자율스왑	12,032	-	10,405	86,389