신성델타테크 반기보고서 (2020.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제34기
반기	매출채권	78,080,370	526,292	0.7

미수금	7,474,320	230,620	3.1

합계	85,554,690	756,912	0.9

제33기	매출채권	74,059,980	546,822	0.7

미수금	9,022,508	214,386	2.4

합계	83,082,488	761,208	0.9

제32기	매출채권	79,555,686	1,448,448	1.8

미수금	5,594,937	91,550	1.6

합계	85,150,623	1,539,998	1.8

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(제34기 반기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초	546,822	214,386

손상차손 인식액	61,989	26,387

제각	-	-

환입	(82,819)	(10,172)

기타	299	19

기말	526,292	230,620

(제33기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초	1,448,448	91,550

손상차손 인식액	182,734	255,082

제각	(318,784)	(76,521)

환입	(765,578)	(7,179)

기타증감	3	(48,546)

기말	546,822	214,386

(제32기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초	1,095,168	76,109

손상차손 인식액	1,184,875	61,755

제각	(433,741)	(2,436)

환입	(397,775)	(43,872)

기타증감	(79)	(5)

기말	1,448,448	91,550

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침

·당사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험 율과 대손 예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. ·대손경험율의 적정성은 매 회계연도말 검토하고 있습니다. 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 ·대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정하고 있습니다. ·대손예상액 : 채무자의 파산, 부도, 소송, 강제집행 등으로 회수가 불투명한 채 권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 합리적인 대손 추산액을 설 정하고 있습니다. [대손추산액 설정기준]

(단위: %)

구분	항목	설정기준	비고

집합평가	정상(무연체)	0.1%	-

연체(~3개월)	3%	-

연체(~6개월)	30%	-

연체(~9개월)	50%	-

연체(~12개월)	70%	-

연체(13개월~)	100%	-

개별평가	분쟁	70%	연체(13개월~)시 100% 설정단, 담보설정등에 따른 조정 설정 가능

수금의뢰	70%

강제집행	70%

소송	70%	연체(13개월~)시 100% 설정단, 판결에 따른 조정 설정 가능

부도, 회생	100%

파산, 청산	100%

(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	합계

금액	일반	77,823,219	54,050	203,101	78,080,370

구성비율(%)	99.67%	0.07%	0.26%	100%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 34 기 반기	제 33 기	제 32 기	비고

HA	상품	39,390	17,687	18,483	-

제품	1,209,309	1,253,607	1,667,285	-

반제품	672,066	603,711	708,919	-

원재료	4,007,406	4,304,183	3,330,083	-

소계	5,928,171	6,179,188	5,724,769	-

IT	상품	-	-	-	-

제품	865,073	443,930	1,038,121	-

반제품	136,447	148,964	564,135	-

원재료	798,02	1,024,301	1,319,337	-

재공품	-	-	245	-

소계	1,799,541	1,617,195	2,921,839	-

BA	상품	2,011,656	24,467	45,196	-

제품	1,216,993	1,063,323	651,827	-

반제품	761,547	250,323	157,380	-

원재료	549,397	1,217,663	638,113	-

소계	4,539,593	2,555,775	1,492,516	-

SVCB2C	상품	5,496,710	7,896,393	2,743,488	-

제품	195,188	150,428	210,479	-

반제품	54,391	57,205	82,208	-

원재료	8,284,394	7,976,093	6,837,184	-

소계	14,030,683	16,080,119	9,873,359	-

합계	상품	7,547,755	7,938,547	2,807,167	-

제품	3,486,564	2,911,288	3,567,712	-

반제품	1,624,451	1,060,203	1,512,642	-

원재료	13,639,217	14,522,240	12,124,717	-

재공품	-	-	245	-

소계	26,297,988	26,432,278	20,012,483	-

총자산대비 재고자산 구성 비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계*100]	7.49%	6.66%	6.28%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	15회	17회	19회	-

(2). 재고자산의 실사내역 등

1) 당사는 2020년 06월 30일 17:00 기 준으로 재고자산 실사를 실시하였으며 재고 자산 실사 이후 중요한 재고자산의 이동은 없습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등- 당반기에 외부감사인은 재고실사에 대하여 대체적 절차를 통한 재고자산의 실재성을 확인하고 있습니다.3) 장기체화재고등 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로하고 있으며, 보고기간말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액

상품	7,954,274	7,954,274	(406,519)	7,547,755

제품 및 반제품	5,774,922	5,774,922	(663,906)	5,111,015

원재료	14,488,124	14,488,124	(848,907)	13,639,217

합계	28,217,321	28,217,321	(1,919,333)	26,704,507

주)당기평가손실 금액은 기말 현재 재고자산 평가충당금 잔액입니다.4) 기타 : 당사는 금융기관에 재고자산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있지 않습니다.

다. 금융상품 공정가치1) 금융자산의 인식 및 측정

연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타영업외손익에 반영하고 있습니다.

한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타영업외손익에 인식하고 있습니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	29,256,163	29,256,163	21,532,436	21,532,436

기타유동금융자산	2,881,866	2,881,866	3,741,892	3,741,892

매출채권	77,554,079	77,554,079	73,513,157	73,513,157

기타유동채권	7,420,488	7,420,488	8,975,707	8,975,707

기타비유동금융자산	4,332,847	4,332,847	4,710,810	4,710,810

기타 비유동채권	671,382	671,382	691,009	691,009

합 계	122,116,824	122,116,824	113,165,012	113,165,012

금융부채

매입채무	52,332,039	52,332,039	49,550,213	49,550,213

차입금	118,591,583	118,591,583	120,153,473	120,153,473

금융리스부채	1,817,848	1,817,848	1,881,117	1,881,117

기타금융부채	26,162,707	26,162,707	23,383,239	23,383,239

기타비유동금융부채	142,500	142,500	2,944,564	2,944,564

합 계	199,046,677	199,046,677	197,912,605	197,912,605

경영진은 연결재무제표에 상각후원가로인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

- 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다(수준3).

2) 연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당반기말) (단위: 천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

상장주식	558,610	558,610	-	-	558,610

매매목적파생상품자산	111,395	-	111,395	-	111,395

출자금등(주1)	12,050,426	-	1,619,262	10,431,165	12,050,426

전환상환우선주	605,539	-	605,539	-	605,539

소 계	13,325,970	558,610	2,336,195	10,431,165	13,325,970

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식(주2)	1	-	-	1	1

비상장주식(주1)	634,373	-	-	634,373	634,373

소 계	634,374	-	-	634,374	634,374

공정가치측정금융자산 합계	13,960,344	558,610	3,338,947	11,065,539	13,960,344

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

매매목적파생상품부채	80,408	-	80,408	-	80,408

파생상품(전환권)	4,345,680	-	4,345,680	-	4,345,680

공정가치측정금융부채 합계	4,426,088	-	4,426,088	-	4,426,088

(주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단될 경우 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정하였습니다.
(주2) 포스링크(주)에 대한 투자주식은 당반기말 현재 코스닥 시장 거래정지에 따라 공정가치 수준이 수준1에서 수준3로 이동되었습니다.

(전기말) (단위: 천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

매매목적파생상품자산	50,724	-	50,724	-	50,724

출자금등(주1)	11,176,352	-	1,320,558	9,855,794	11,176,352

전환상환우선주	607,399	-	607,399	-	607,399

소 계	11,834,476	-	1,978,681	9,855,794	11,834,476

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	1	-	-	1	1

비상장주식(주1)	278,779	-	-	278,779	278,779

소 계	278,780	-	-	278,780	278,780

공정가치측정금융자산 합계	12,113,255	-	1,978,681	10,134,574	12,113,255

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

매매목적파생상품부채	66,005	-	66,005	-	66,005

파생상품(전환권등)	4,345,680	-	4,345,680	-	4,345,680

공정가치측정금융부채 합계	4,411,685	-	4,411,685	-	4,411,685

(주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단될 경우 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정하였습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-