신성델타테크 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 33 (당) 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 03월 31일까지
제 31 (전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
신성델타테크 주식회사와 그 종속기업

1. 회사 및 종속기업의 개요 기업회계기 준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 신성델타테크 주식회사(이하 '회사' 또는 '지배기업')는 1987년 11월 9일 설립되었으며, 2004년 8월 3일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사와 회사의 종속기업(이하 '연결회사')은 가정용 전자부품, PLASTIC성형품, Notebook 용 TFT-LCD부품 등의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 하고 있습니다. 지배기업의 본사는 경상남도 창원시 성산구 공단로 271번길 39 에 소재하고 있으며, 제조시설은 창원및 기타지역에 위치하고 있습니다.

(단위: 주)

주주명	소유주식수	지분율

구자천	3,467,901	15.70%

다까끼델타화공	3,022,723	13.68%

구본상	1,181,729	5.35%

(주)신흥	1,990,326	9.01%

자기주식	630,374	2.85%

기타주식	11,795,494	53.40%

합 계	22,088,547	100.00%

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 연결회사는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스'개정기준서 제1116호 '리스'는 현행 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 2015호 '운용리스:인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하였습니다.이 기준서에서는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하도록 하고 있습니다.다만, 최초적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해다시 판단하지 않을 수 있습니다. 당사는 리스의 식별에 대해서는 실무적 간편법을 선택하여 최초적용일 이후 체결된 계약에만 기준서 제1116호를 적용하였습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하, ‘비리스요소’라 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다회사가 현재 금융리스 및 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총 합계는 1,266백만원이며, 건별 리스계약의 내재이자율 및 가중평균이자율로 할인하면 1,199백만원입니다.이에 따라, 사용권자산 및 리스부채가 각각 1,199백만원 증가하였으며, 당분기 중 해당 리스자산 및 리스부채와 관련하여 감가상각비가 133백만원, 이자비용이 12백만원 발생하였습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

개정 기준서는 중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성된다는 것을 명확히 하고 있으며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결회사는 개정기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’개정

개정 기준서는 발생원가 투입법을 적용하는 경우 동 기준서의 일반적인 회계단위인 '수행의무'를 기준으로 공시여부를 결정하는 것이 아닌, '개별계약'을 기준으로 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상이면 추가공시 하도록 개정되었습니다. 연결회사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여’개정

개정 기준서는 제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결회사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 연결회사의연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

개정 기준서는 관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호 보다 기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 명확히 하고 있습니다. 연결회사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성’제정

동 해석서는 기업이 법인세 신고에 따라 사용하였거나 사용하려는 처리(이하, '법인세 처리')를 과세당국이 세법에 따라 수용할 지가 불확실할 때에 대한 회계처리기준을 안내하고 있습니다. 동 해석서에 따르면, 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에 기업은 어떤 접근법이 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는지에 기초하여 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할 지, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 등을 판단하여 세무기준액 등을 산정해야 합니다. 연결회사는 동 해석서를2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속- 연차개선 2015-2017

연차개선 2015-2017에서는 기준서의 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. 연결회사는 동 연차개선을 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 연결회사의 연결재무제표에미치는 영향은중요하지 않습니다.

① 제1103호 '사업결합: 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업결합에 해당

② 제1111호 '공동약정: 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결실체범위는 변경 없음

③ 제1012호 '법인세: 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식

④ 제1023호 '차입원가: 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함

연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결회사는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.연결회사가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

- 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도
- 연결회사, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권
- 계약상 약정에서 발생하는 권리
- 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결회사가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지 급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

지배회사가 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.(3) 사업결합

종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결회사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.- 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업 회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.- 연결회사가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발 생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하 고 있습니다.- 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산 으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다.

사업결합으로 인한 연결회사의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음) 동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부대가의 공정가치 변동액은 조건부대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후 보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제1109호나 기업회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결회사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일(즉 연결회사가 지배력을 획득한 날)의 공정가치로 재측정하고 그결과 차손익이 있다면 당기손익(또는 적절한 경우 기타포괄손익)으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간말까지 완료되지 못한다면, 연결회사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에, 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결회사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.

한편, 연결회사를 지배하고 있는 주주에 의하여 동일하게 지배를 받고 있는 기업의 지분을 인수함으로 인해 발생하는 사업결합의 경우, 인수한 자산과 부채는 이전에 연결회사를 지배하는 주주의 연결재무제표상의 장부금액으로 인식하였습니다.

(4) 관계기업과 공동기업에 대한 투자

관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과 공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 연결회사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결회사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결회사의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.

연결회사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

(5) 매각예정비유동자산

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다.

한편, 연결회사는 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 상각하지 않으며 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식합니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속(6) 수익인식

1) 수익인식모형

연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 기타매출로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역’이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속④ 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

용역수익은 고객과의 계약에 따라 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 한편, 제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속2) 본인과 대리인의 구분

연결회사는 고객과 맺은 계약에 따라 가전 및 자동차부품을 제공하고 있으며, 해당 부품의 제작을 위하여 개발품 및 금형을 제작하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 연결회사는 본인으로서 수행의무에 대하여 수익을 인식하고 있습니다.

3) 환불부채와 반환자산

연결회사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.

한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.

4) 계약체결 증분원가와 계약이행원가

연결회사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 연결회사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(7) 리스

연결회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속1) 리스이용자인 경우

연결회사는 리스기간개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다.

리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 연결회사의 회계정책 ( 주석 2.(9)참고 )에 따라 당해 적격자산의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융원가는 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 운용리스 계약시 리스인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 리스인센티브의 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속(8) 외화환산

각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태 는 지 배기업의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이
- 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이
- 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

연결재무제표를 작성하기 위하여 연결회사에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분에 배분)에 누계하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

해외사업장을 처분하는 경우(즉 연결회사의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 처분, 공동약정의 지분의 부분적 처분 또는 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 지분의 부분적 처분 이후 보유하는 지분이 해외사업장을 포함 하는 금융자산이 되는 경우 ) , 지 배 기 업 에 귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만, 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오지 않는 일부 처분의 경우, 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 외의 모든 일부 처분의 경우(즉 유의적인 영향력이나 공동지배력의 상실을 가져오지 않는 연결회사의 관계기업이나 공동기업 에 대한 소유지분의 감소)에는 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 자본으로 인식하고 있습니다.

(9) 차입원가연결회사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속(10) 정부보조금연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.

자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속(11) 종업원급여

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속4) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

5) 해고급여

통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 연결회사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속(12) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다.

(13) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수(년)

건 물	34~40

구 축 물	10~20

기계장치	10

기 타	4~8

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.(15) 무형자산1) 개별취득하는 무형자산내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속2) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(17) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속(18) 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속(19) 금융자산

1) 금융자산의 인식 및 측정

연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타영업외손익에 반영하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타영업외손익에 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 발행한 복합금융상품은보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속한편, 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.금융보증부채는 최초 인식 후에 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.(가) 기업회계기준서 제1109호 '손상'에 따라 산정한 손실충당금(나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

3) 금융자산의 손상

연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 90일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

4)금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결회사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다.만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결회사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 연결회사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.5)금융부채의 제거연결회사는 연결회사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속(20) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결회사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결회사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배회사 또는 연결회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (21) 주당이익연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

(22) 파생상품연결회사는 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.1) 내재파생상품파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

내재파생상품과 관련되어 있는 합성계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다. 기타 내재파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속2) 위험회피회계연결회사는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다.연결회사는 위험회피의 개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 연결회사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다.

3) 공정가치위험회피연결회사는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속공정가치위험회피회계는 연결회사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료 또는 행사되는 경우 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4) 현금흐름위험회피연결회사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 포괄손익계산서상 '기타영업외손익'항목으로 처리하고 있습니다.이전에 포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며, 재분류된 금액은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다.현금흐름위험회피회계는 연결회사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속(23) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
(수준3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

연결재무제표에 대한 주석 - 계속3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천연결회사의 주석2에서 기술된 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.

아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 연결재무제표에 인식된 금액에 영향을 미칩니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

(1) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(2) 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상의 징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(3) 퇴직급여제도연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속(4) 금융상품의 공정가치 평가 주석 39 에 기술된 바와 같이, 연결회사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주 석 39는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

(5) 법인세비용연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속4. 부문공시

연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 HA(생활가전), IT(휴대폰 부품등), AM(자동차 부품), SVC,B2C(물류 및 유아용전동차), ETC(기타)로 구분하고 있습니다.(1) 부문별재무정보

1) 당분기 및 전분기 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	HA	IT	AM	SVC,B2C	ETC	연결조정분개	합계

총부문수익	68,926,773	11,471,146	7,120,879	30,870,501	867,801	(4,435,067)	114,822,033

보고부문영업이익	1,911,670	858,623	(824,229)	34,574	867,801	484,300	3,332,740

금융이익	920,642	254,841	121,325	696,474	-	(24,296)	1,968,987

금융원가	1,031,764	358,408	106,031	357,905	-	44,880	1,898,989

세전이익	1,969,261	824,876	(388,383)	434,614	1,371,140	(150,085)	4,061,423

연결재무제표에 대한 주석 - 계속(전분기) (단위: 천원)

구 분	HA	IT	AM	SVC,B2C	ETC	연결조정분개	합계

총부문수익	63,049,588	21,253,112	9,305,064	28,067,526	493,666	(5,049,655)	117,119,301

보고부문영업이익	356,942	1,476,514	284,407	674,688	493,666	947,229	4,233,447

금융이익	1,282,435	806,914	33,266	541,123	-	(12,547)	2,651,190

금융원가	626,566	1,255,167	146,287	527,994	-	67,180	2,623,193

세전이익	602,264	1,191,407	499,513	905,944	(146,851)	1,461,777	4,514,053

2) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산총액과 부채총액의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	HA	IT	AM	SVC,B2C	ETC	연결조정분개	합계

보고부문자산	154,583,688	52,737,939	62,614,198	86,555,004	104,679,287	(91,346,831)	369,823,285

보고부문부채	74,502,261	11,921,111	27,161,974	50,146,054	95,594,555	(13,737,336)	245,588,620

(전기말) (단위: 천원)

구 분	HA	IT	AM	SVC,B2C	ETC	연결조정분개	합계

보고부문자산	135,334,918	54,486,848	58,016,257	71,301,066	100,610,687	(89,323,576)	330,426,200

보고부문부채	62,141,434	13,789,347	30,185,619	36,115,529	87,231,615	(19,886,143)	209,577,401

3) 지역별재무정보연결회사는 한국 및 해외(태국, 멕시코 등)에서 제품을 생산하여 외부고객으로 공급하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 국	65,018,614	68,939,255

해 외	49,803,420	48,180,046

합 계	114,822,033	117,119,301

4) 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 LG전자(주) 가 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속5 . 사 용이 제한된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	3,500	3,500

합 계	3,500	3,500

6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산범주	계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	277,401	-	456,951

당기손익-공정가치측정금융자산	912,372	10,622,100	916,900	10,407,886

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	22,508,052	-	12,493,099	-

매출채권및기타채권	114,804,629	419,012	90,266,338	416,873

기타금융자산	4,120,493	3,151,896	2,871,557	3,954,915

합 계	142,345,546	14,470,410	106,547,895	15,236,625

연결재무제표에 대한 주석 - 계속 (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채범주	계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공정가치측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	4,384,578	-	4,377,234	-

기타금융부채	-	-	-	-

상각후원가측정금융부채	매입채무	68,109,609	-	53,535,900	-

차입금	83,264,629	43,122,439	64,541,842	40,551,355

기타금융부채	9,615,881	11,187,802	14,166,750	8,666,107

합 계	165,374,697	54,310,241	136,621,726	49,217,463

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권(주1)	102,676,830	-	79,555,686	-

차감: 대손충당금	(1,880,977)	-	(1,448,448)	-

매출채권(순액)	100,795,853	-	78,107,239	-

미수금	6,449,859	49,423	5,540,003	54,934

차감: 대손충당금	(88,628)	(49)	(91,495)	(55)

미수금(순액)	6,361,231	49,374	5,448,508	54,879

미수수익	213,389	-	192,193	-

보증금	-	369,639	-	361,994

기타채권	7,434,157	-	6,518,398

합 계	114,804,629	419,012	90,266,338	416,873

(주1) 매출채권할인으로 양도하였으나 연결회사가 소구의무를 부담함에 따라 전체 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하는 금액(당분기말 813,629천원, 전기말 562,865천원)이 포함되어 있습니다(주석 39 참조).

연결재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 신용위험 및 대손충당금

1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	합 계	매출채권	미수금	합 계

연체되지 않은 채권	90,324,971	5,930,758	96,255,728	68,865,104	5,408,148	74,273,252

연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 채권

6개월 이하	11,229,103	410,502	11,639,605	9,589,352	103,512	9,692,863

7-12개월	89,195	20,861	110,056	73,309	16,421	89,730

12개월 초과	66,941	71,098	138,039	65,385	1,710	67,095

소 계	11,385,238	502,462	11,887,700	9,728,046	121,642	9,849,688

개별적으로 손상된 채권	966,622	66,063	1,032,684	962,536	65,147	1,027,683

합 계	102,676,830	6,499,282	109,176,112	79,555,686	5,594,937	85,150,623

연결재무제표에 대한 주석 - 계속2) 대손충당금매출채권 및 기타채권 중 중요한 채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초	1,448,448	91,550

손상차손 인식액	432,530	-

환입	-	(2,889)

기타증감	-	17

당분기말	1,880,977	88,678

(전분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초	1,095,168	76,109

손상차손 인식액	43,649	22,329

환입	(387,647)	(75,463)

전분기말	751,170	22,974

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

8. 공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산범주	항목	유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산	이자율스왑	10,405	-	5,349	-

전환상환우선주	610,230	-	611,129	-

통화선물환	-	-	8,685	-

저축성보험금융상품	291,737	291,737

적립식펀드등	-	9,347,184	-	9,132,970

출자금	-	1,274,916	-	1,274,916

소 계	912,372	10,622,100	916,900	10,407,886

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상장주식	-	277,400	-	456,950

비상장주식	-	1	-	1

소 계	-	277,401	-	456,951

합 계	912,372	10,899,501	916,900	10,864,837

연결재무제표에 대한 주석 - 계속 9. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품	3,768,654	2,719,584

단기대여금	351,839	151,973

장기대여금	457,600	1,192,086

장기금융상품	2,380,858	2,314,384

임차보증금	313,438	448,446

합 계	7,272,389	6,826,473

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산	4,120,493	2,871,557

비유동자산	3,151,896	3,954,915

합 계	7,272,389	6,826,473

연결재무제표에 대한 주석 - 계속 10 . 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	5,166,230	(278,303)	4,887,927	2,975,827	(168,660)	2,807,167

원재료	11,563,508	(147,154)	11,416,354	12,219,994	(95,278)	12,124,717

반제품	1,196,634	(176,264)	1,020,370	1,775,938	(263,296)	1,512,642

제품	3,332,081	(373,256)	2,958,825	4,000,925	(433,213)	3,567,712

재공품	643	-	643	245	-	245

합 계	21,259,095	(974,977)	20,284,118	20,972,930	(960,447)	20,012,483

연결재무제표에 대한 주석 - 계속 11. 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	6,715,092	5,112,635

선급비용	1,531,223	1,646,880

장기선급비용	310,279	356,694

합 계	8,556,593	7,116,209

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	8,246,314	6,759,515

비유동자산	310,279	356,694

합 계	8,556,593	7,116,209

연결재무제표에 대한 주석 - 계속 12. 종속기업 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	법인설립 및 영업소재지	주요영업활동	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

신성오토모티브㈜ 및 그종속기업(주1,5)	창원	자동차 부품제조	12월	89.29%	89.29%

남경신성델타과기유한공사	중국	LCD 부품제조	12월	100%	100%

연태신성테크윈전자유한공사	"	Mobile 부품제조	12월	100%	100%

신성델타테크태국법인	태국	가전 부품제조	12월	91%	91%

신성델타멕시코법인	멕시코	가전 부품제조	12월	100.00%	100.00%

신성델타인도네시아	인도네시아	가전 부품제조	12월	100%	100%

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업(주3,4)	창원등	물류사업	12월	100%	100%

㈜부자앱컴퍼니(주2)	서울	증권정보제공	12월	66%	71%

(주1) 전전기 중 관계기업인 신성포레시아㈜의 지분을 추가 취득하여 완전자회사가 된 이후, 신성테크닉스㈜를 합병법인으로하고 신성포레시아㈜를 피합병법인으로 종속기업간 무증자합병을 하였으며, 합병 후 종속법인의 상호를 신성오토모티브㈜로 변경하였습니다. 한편 합병 후 유상증자를 실시하였으며, 동 유상증자 지분을 종속기업인 신성델타태국법인이 취득하였습니다.
(주2) 전기 중 신규설립되었습니다.
(주3) 전기 중 신흥글로벌㈜ 및 남경신성델타과기유한공사㈜가 투자한 종속기업인 청도신흥델타목업의 지분을 전량 매각하여 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.
(주4) 전기 중 지배회사의 종속기업인 신흥글로벌㈜는 신흥글로벌미국법인(57.26%)을 신규로 설립하여 추가적으로 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.
(주5) 전기 중 지배회사의 종속기업인 신성오토모티브㈜는 신성오토모티브폴란드법인(지분50%)을 신규설립하여 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

(2) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 없습니다.

(3) 전분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 손익계산서는 다음과 같습니다

(당분기) (단위: 천원)

구분	자산	부채	매출	당기손익

신성오토모티브㈜ 및 그종속기업	62,779,661	33,563,053	7,299,339	(576,666)

남경신성델타과기유한공사	17,811,034	11,313,830	6,132,432	667,806

연태신성테크윈전자유한공사	5,918,021	2,441,060	1,705,319	179,634

신성델타테크태국법인	47,255,047	27,077,623	27,773,525	183,784

신성델타멕시코법인(제조)	23,036,772	26,787,685	5,137,942	3,911

신성델타인도네시아	12,713,758	11,961,502	2,786,514	336,740

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	79,935,107	48,615,667	30,402,517	658,079

㈜부자앱컴퍼니	706,927	117,294	48,508	(193,020)

(주) 상기 요약 재무정보는 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속(전분기) (단위: 천원)

구분	자산 계	부채 계	매출	당기손익

신성오토모티브㈜ 및 그종속기업	52,224,810	26,301,609	9,305,064	444,059

남경신성델타과기유한공사	17,805,599	13,724,854	5,516,740	271,692

소주신성델타과기유한공사	2,320,516	1,697	-	(5,236)

연태신성테크윈전자유한공사	8,868,497	5,214,549	3,247,087	(18,498)

신성델타테크태국법인	42,911,293	28,399,026	28,567,077	188,882

신성델타멕시코법인(제조)	20,925,095	22,575,157	4,990,548	9,931

신성델타인도네시아	12,783,192	11,405,787	2,328,114	(66,245)

HENES USA	152,474	286,118	-	-

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	69,522,082	38,575,752	27,542,601	983,338

(주) 상기 요약 재무정보는 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

13. 관계기업투자 ( 1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	법인설립 및 영업소재지	주요영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

에스티㈜	창녕 및 구미	Mobile 및 자동차 부품제조	12월	43.5%	1,477,642	7,377,812	43.5%	1,477,642	7,189,102

(2) 당분기 및 전 분 기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	당분기말

에스티(주)	7,189,102	-	-	-	121,060	67,650	-	7,377,812

연결재무제표에 대한 주석 - 계속(전분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	전기말

에스티㈜	7,033,829	-	-	-	198,697	(19,349)	-	7,213,177

(3) 당분기말 및 전 기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

에스티(주)(주1)	42,422,062	21,547,567	8,807,404	400,870	606,494

(주1) 에스티(주)의 재무정보는 에스티(주)가 투자한 신성오토모티브폴란드법인의(지분율50%)의 관계기업투자주식 및 지분법손익이 제외된 재무정보로, 관련 관계기업투자주식 및 지분법손익은 지배회사의 종속기업인 신성오토모티브(주) 및 그 종속회사에 합산되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

에스티(주)	35,517,335	25,287,315	8,627,114	480,277	435,797

연결재무제표에 대한 주석 - 계속 (4) 당분기말 및 전 기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	에스티(주)

당분기말	전기말

관계기업기말순자산(A)	10,253,994	10,253,994

연결실체지분율(B)	43.5%	43.5%

순자산지분금액(AXB)	4,460,488	4,460,488

(+)영업권	3,059,331	3,059,331

(-)내부거래효과제거	(142,007)	(330,717)

기말 장부금액	7,377,812	7,189,102

14. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가	78,815,899	55,655,818	2,742,618	79,232,961	1,987,282	13,215,744	7,831,225	12,564,770	252,046,317

감가상각누계액	-	(14,759,961)	(1,103,471)	(48,305,118)	(1,293,099)	(10,424,928)	(6,331,007)	-	(82,217,583)

장부금액	78,815,899	40,895,857	1,639,147	30,927,844	694,183	2,790,817	1,500,218	12,564,770	169,828,734

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가	78,722,534	54,818,560	2,734,456	78,267,460	1,836,718	12,983,717	7,703,980	10,173,282	247,240,707

감가상각누계액	-	(14,240,323)	(1,059,136)	(46,299,004)	(1,226,314)	(10,009,139)	(6,146,304)	-	(78,980,220)

장부금액	78,722,534	40,578,237	1,675,321	31,968,456	610,403	2,974,579	1,557,675	10,173,282	168,260,487

연결재무제표에 대한 주석 - 계속 ( 2 ) 당 분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	78,722,534	40,578,237	1,675,321	31,968,456	610,403	2,974,579	1,557,675	10,173,282	168,260,487

취득액	-	178,662	-	464,283	119,337	41,736	40,398	3,081,593	3,926,009

처분	-	-	-	(748,225)	49,546	(1,253)	429	-	-699,503

감가상각비	-	(352,374)	(40,165)	(1,674,974)	(53,030)	(353,009)	(165,937)	-	-2,639,489

건설중인자산에서 대체	-	221,177	-	311,979	-	88,012	56,000	(716,817)	-39,649

기타증감	93,364	270,154	3,991	606,325	(32,074)	40,753	11,652	26,713	1,020,878

기말금액	78,815,899	40,895,857	1,639,147	30,927,844	694,183	2,790,817	1,500,218	12,564,770	169,828,733

(주1) 유형자산 중 토지및건물 3,291,919천원이 투자부동산으로 대체되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	74,076,736	44,108,248	1,658,200	34,789,483	760,445	3,794,286	1,606,528	6,286,846	167,080,772

취득액	-	45,982	-	366,717	124,545	222,309	122,442	958,040	1,840,034

처분	-	-	-	(217,599)	(18,462)	(3,755)	(3,887)	-	(243,703)

감가상각비	-	(421,456)	(37,123)	(1,591,735)	(61,562)	(413,570)	(221,748)	-	(2,747,194)

건설중인자산에서 대체	-	-	66,700	96,279	-	-	51,840	(214,819)	-

기타증감	(1,053)	141,797	2,927	666,525	3,728	36,067	23,347	13,485	886,823

기말금액	74,075,683	43,874,571	1,690,705	34,109,670	808,694	3,635,337	1,578,522	7,043,552	166,816,733

연결재무제표에 대한 주석 - 계속 15. 투 자 부동산

(1) 당분기 및 전기 말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	기말

토지	1,563,019	-	-	-	-	-	1,563,019

건물	1,794,339	-	-	13,131	-	(78,570)	1,728,900

합 계	3,357,357	-	-	13,131	-	(78,570)	3,291,919

( 전기말) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	기말

토지	-	-	-	-	1,563,019	1,563,019

건물	-	7,367	(52,524)	1,839,495	1,794,339

합 계	-	7,367	-	(52,524)	3,402,514	3,357,357

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

임대수익	39,000

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(14,631)

(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 공시지가 및 기준시가 등을 적용하여 산정되었으며 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

투자부동산	3,291,919	5,253,562

연결재무제표에 대한 주석 - 계속16. 영업권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	5,201,835	5,201,835

손상차손누계액	(5,201,835)	(5,201,835)

장부금액	-	-

(2) 당분기 및 전분기 영업권 손상차손누계액의 회계기간 중 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,201,835	5,201,835

손상차손	-	-

기말금액	5,201,835	5,201,835

연결재무제표에 대한 주석 - 계속17. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

회원권	영업권	기타	합계	회원권	영업권	기타	합계

취득원가	1,217,982	5,201,835	378,635	6,798,451	1,213,306	5,201,835	374,763	6,789,904

손상차손누계액	(141,044)	(5,201,835)	-	(5,342,878)	(141,044)	(5,201,835)	-	(5,342,878)

장부금액	1,076,938	-	378,635	1,455,573	1,072,263	-	374,763	1,447,026

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

회원권	영업권	기타	합계	회원권	영업권	기타	합계

기초금액	1,072,263	-	374,763	1,447,026	1,093,887	-	394,958	1,488,845

상각비	-	-	5,646	5,646	-	-	(5,715)	(5,715)

기타증감	4,675	-	(1,774)	2,901	6,370	-	14,515	20,885

기말금액	1,076,938	-	378,635	1,455,573	1,100,257	-	403,757	1,504,014

연결재무제표에 대한 주석 - 계속 18. 매입채무 및 기타유동채무

당분기말 및 전기말 현재 매입매무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	68,109,609	53,535,900

기타유동부채

선수금	2,317,703	2,545,383

예수금	5,109,646	5,085,652

미지급배당금	1,078,909	-

부가세예수금	7,722,553	6,620,737

소 계	16,228,810	14,251,772

합 계	84,338,419	67,787,672

19. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	66,071,174	-	42,538,732	-

장기차입금	17,225,962	43,151,847	22,036,253	40,588,444

현재가치할인차금	(32,507)	(29,408)	(33,144)	(37,088)

합 계	83,264,629	43,122,439	64,541,842	40,551,355

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

( 2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당기말	전기말

원화대출(무역금융)	KEB하나은행	3.23% ~ 3.27%	3,400,000	-

기업은행	3.16%	1,100,000	-

한국수출입은행	3.10%	5,000,000	-

국민은행	2.84% ~ 2.86%	2,900,000	2,900,000

우리은행	3.33%	3,500,000	-

신한은행	2.89% ~ 2.91%	1,100,000	-

원화대출(일반대출)	한국산업은행	2.15% ~ 2.83%	6,000,000	4,000,000

KEB하나은행	3.73% ~ 3.96%	7,222,000	6,000,000

기업은행	2.68%	4,500,000	4,500,000

국민은행	3.14%	2,000,000	2,000,000

야마구찌은행	2.77%	6,000,000	6,000,000

외화대출(일반대출)	한국산업은행	5.79%	1,136,211	1,117,054

우리은행	5.24%	6,802,207	6,669,450

중국은행	4.35%	2,531,100	1,627,600

한국수출입은행	4.40% ~ 5.18%	6,544,539	7,161,763

신한은행	1.81%	5,521,488	-

매출채권의 양도(주1)	Citi banamex	1.50%	813,629	562,865

합 계	66,071,174	42,538,732

(주1) 당기 중 매출채권 할인으로 양도하면서 연결회사가 소구의무를 부담함에 따라, 전체 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 금액(당기말 813,629천원, 전기말 562,865천원)이 포함되어 있습니다(주석 39 참조).

연결재무제표에 대한 주석 - 계속 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

외화차입금	한국수출입은행	4.30% ~ 5.18%	2019-08-24	5,347,988	2,608,367	7,053,272

신한은행	5.25%	2021-12-10	1,117,085	3,696,128	5,825,460

BANGKOK BANK	5.25%	2019-05-27	147,922	-	365,828	-

소 계	6,612,995	6,304,495	7,419,100	5,825,460

원화차입금	LG전자(주)	0.00%	2022-06-30	125,000	375,000	83,333	416,667

국민은행	1.75% ~ 3.45%	2025-06-15	4,868,898	22,099,153	8,868,898	19,316,377

야마구찌은행	2.50%	2020-07-31	400,000	200,000	400,000	300,000

경남은행	3.40%	2025-03-13	1,428,560	7,142,800	1,428,560	7,499,940

LG디스플레이	0.00%	2022-01-10	99,600	730,400	-	830,000

KEB하나은행	3.16%	2019-09-09	290,908	-	436,362	-

기업은행	2.79%	2019-11-15	3,000,000	-	3,000,000	-

한국산업은행	2.99%	2021-05-31	400,000	6,300,000	400,000	6,400,000

소 계	10,612,966	36,847,353	14,617,154	34,762,984

합 계	17,225,962	43,151,847	22,036,253	40,588,444

현재가치할인차금(차감)	(32,507)	(29,408)	(33,144)	(37,088)

차 감 잔 액	17,193,455	43,122,439	22,003,110	40,551,355

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

(4) 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담 보 자 산	설 정 금 액	채 권 자

당 분 기 말

경남 창원공장(웅남동) 토지 및 건물 등	59,638,840	국민은행

경남 창원공장(남산동) 토지 및 건물 등

경기도 양주공장 토지 및 건물 등	3,600,000	산업은행

경기도 평택공장 토지 및 건물 등	4,800,000	우리은행

경남 창원 남산동 토지 및 건물(신흥글로벌㈜)	13,800,000	기업은행

경남 창원 웅남동 토지 및 건물(신성오토모티브(주))	9,980,000	KEB하나은행

경남 창녕 영산면 토지 및 건물(신성오토모티브(주))	6,070,000	KEB하나은행

신성델타테크태국법인 토지 및 건물 등	6,217,020	BANGKOK BANK

남경신성델타전자유한공사 건물등	5,062,200	중국공상은행

신성델타테크 인도네시아법인 토지 및 건물	3,110,507	우리은행

합 계	112,278,567

(5) 당분기말 현재 차입금 관련 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업	지급보증내역	보증금액	지급보증처

LG디스플레이	차입금 지급보증	830,000	우리은행

LG전자	차입금 지급보증	500,000	우리은행

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

20. 전환사채(1) 당분기말 현재 지배회사의 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

전환사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

발행일	2018년 09월 21일

만기일	2023년 09월 21일

사채발행금액(액면금액)	10,000,000,000원

표면이자율	0.00%

만기보장이자율	0.00%

전환권의 행사기간	2019년 9월 21일 ~ 2023년 8월 21일

전환가격	주당 4,062원(보통주 액면가액 500원)

사채권자의 조기상환청구권	조기상환청구기간	발행일로부터 24개월이 되는 날(2020년 9월 21일)부터 매 3개월에 해당하는 날 (2023년 6월 21일까지)

조기상환청구금액	원금의 전부 또는 일부 조기상환 가능(조기상환수익률 100%)

사채발행자의 매도청구권	매도청구가능기간	발행일로부터 12개월이 되는 날(2019년 9월 21일)부터 매 3개월에 해당하는 날 (마지막 매도청구는 2020년 9월 21일까지)

매도청구금액	사채 발행가액의 35%이내에서 매도수수료(연복리, 연1.0%)를 가산한 금액을 매도청구 가능

전환가액의 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우4. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생한 경우5. 사채 발행 6개월 후 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{기발행주식수+(신발행주식수×1주당 발행가격/시가)} / (기발행주식수+신발행주식수)]

재무제표에 대한 주석 - 계속

구 분	내 역

기한이익의 상실	상실 조건	발행회사에 대하여 가목 내지 마목 사유 발생시 별도의 통지 없이도 발행회사는 즉시기한이익을 상실하며, 나머지 사유 발생시 인수인의 선택으로 서면통지에 의하여 즉시 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 기한의 이익을 상실할 수 있음.가.발행회사에 관하여 파산, 회생절차 또는 이외 유사한 절차의 개시 신청이 있거나 개시된 경우나. 발행회사가 기업구조조정촉진법에 따라 부실징후기업으로 인정되거나 기타 금융 기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차등이 개신된 경우 다. 발행회사에게 존립기나의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해 산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우라. 발행회사가 휴업 또는 폐업 하거나 감독관청으로부터 발행회사의 중요한 영업에 대한 영업정지 또는 취소가 있는 경우마. 은행 당좌거래가 정지되거나 어음교환소의 거래정이 처분이 있는 때 및 채무불이 행명부 등재 신청이 있는 때 등 발행회사가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우바. 원금의 일부 또는 전부, 기한이 도래한 이자 지급의무를 연속 2회이상 불이행한 경우사. 본사채 이외의 채무에 대한 채무불이행이 발생하거나, 당해 채무에 관한 담보권 이 실행된 경우아. 발행회사의 재산 전부 또는 중요 부분에 압류 명령이 결정된 경우 또는 임의 경매 가 개시된 경우 또는 가압류, 가터분이 선고 되고 14일 이내에 취소되지 않은 경우 자. 발행회사의 자산 및 영업의 전부 또는 대부분을 양도, 분리하는 거래의 승인이 이루어진 경우차. 발행회사가 계약에 의하여 제공한 서류 및 확인서 등이 그 중요 부분에 있어서 허 위 또는 오류가 있는 경우카. 사채권자에게 준수하여야 하는 제반 사항을 위반하여 사채권자의 시정요구를 받 고도 2주이내에 동 위한 사항이 시정되지 아니한 경우타. 발행회사가 인수인에게 제공한 자료 중 중요한 부분에 있어 사실과 다른 내용이 있거나 중요한 사항의 누락이 있을 경우파. 발행회사의 외부감산인이 발행회상 대한 반기 또는 정기검사 결과 '적정'의견 이 외의 의견을 제시하는 경우하. 발행회사의 최대주주 또는 임직원이 사기, 횡령, 배임, 주가조작 등 불법행위를 행하여 발행회사에 재산상 중대한 손실을 초래한 경우거. 발행회사의 최대주주(특수관계인 포함)가 본 사채 발행 후 모든 인수인의 사전 동의 없이 발행회사에 대한 경영권을 매각하거나 최대주주가 변경되는 경우너. 발행회사의 보통주가 관리종목 지정 및 상장 폐지되거나 상장 폐지를 위한 상장 실질심사가 진행될 경우 또는 5연속 거래일 동안 거래가 정지되는 경우더. 발행회사가 인수인의 사전 서면동의 없이 타회사와 합병, 분할, 분할합병등 회사 조직의 근본적인 변경에 대한 이사회 결의가 있는 경우

지급금액	발행회사는 기한의 이익이 상실되는 경우 그 미상환 원금의 전부 또는 일부와 그 때까지 발생한 만기보장수익률을 적용하여 발생한 이자 전액을 합산한 금액의 지급을 청구할 수 있음. 이 경우 인수인이 발행회사에 대해 기한이익 상실의 서면통지를 한 날을 조기상환지급일로 본다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 전환사채의 발행일 및 당분기말 현재 부채요소 및 자본요소의 구성

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말

발행가액	10,000,000	10,000,000

전환사채의 부채요소	8,531,627	8,904,548

전환사채의 자본요소	1,468,373	1,468,373

전환사채의 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 상기 전환사채와 관련하여 유효이자율 8.26%에 따라 177,824천원(전기 : 195,097천원)의 이자비용을 인식하였습니다. 연결회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. (*) 회제이-00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속21. 전 환 상환우선주

(1) 당분기말 현재 종속기업인 신성오토모티브(주)에서 발행한 전환상환우선주의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	내역

발행인	신성오토모티브㈜

발행일	2017.12.15

투자자	산은캐피탈㈜ 및 IBK기업은행

이해관계인	신성델타테크㈜

발행주식수	6,000,000주

발행가액	1,000원 / 주당

최저배당율	누적적/참가적 액면가액기준 연 0%, 단 배당결의시 투자자도 참여

전환청구기간	발행일로부터 10년

전환비율(주1)	우선주 1주당 보통주 1주로 하나 전환비율조정에 관한 특별조건이 있는 경우 특별조건에 의거 전환비율 및 전환가격은 조정

상환청구기간	발행일로부터 3.5년이 경과한날부터(2021.06.15) 우선주 존속만료일까지

상환가액	발행가액(6,000,000,000원) + 상환일까지 연복리 4.5%적용한 이자금액 - 기상환금액 - 기배당금액(이자금액한도)

상환방법	상환청구일로부터 30일이내에 현금으로 지급

기한이익의 상실	발행인 또는 이해관계인은 다음 각호의 사유 발생시 발행가액과 투자일로부터 지급기일까지 지연배상금율을 적용하여 산출한 금액과 투자자가 권리의 보전 또는 행사를 위해 지급한 비용의 합계액을 청구를 받은 날로 부터 30일 이내 또는 투자자가 달리 지정하는 기일에 지급 완료하여야 함.가. 투자자로 부터 시정요구를 받고 요구한 기간내에 위반사항을 시정하지 아니한 때나. 경영과 관련하여 횡령, 배임, 사기 등 고의 또는 중대한 과실에 의한 불법행위로 이 계약을 이행할 수 없거나 경영에 손해를 끼친때다. 자산을 무단으로 사업목적외의 용도에 사용하거나 유출시킨 때라. 상업장부상의 중요내용을 허위기재하거나 은폐한 때마. 부속명세서에 기재된 진술 및 보증이 허위인 때바. 상법 또는 자본시장과 금융투자업에 관란 법률 등 제반 법규를 위반하여 본 계약 을 성실히 이행할 수 없을 때사. 투자금 사용목적을 위반하여 투자금을 사용한 경우아. 주식 또는 주식연계형사채를 보유한 창업투자회사 등 기관투자자로부터 조기상환 요구, 계약위반에 따른 위약벌청구 등 어떠한 형태의 상환 및 매각요청을 받았을 경우 즉시 통지

풋옵션이행의무자(주2)	신성델타테크(주)

(주1) *전환비율은 동 전환상환우선주의 발행가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등 일정한 조건을 충족하는 경우 조정됩니다.*상장시 공모가 가격의 70% 또는 합병(인수, 주식교환 등 포함) 시 평가 가액의 70%에 해당하는 가격이 전환가격을 하회하는 경우 전환비율은 조정됩니다.
(주2) 파산 등 일정요건 충족 시에 발행금액과 이에 대한 연 4.5% 복리이자를 지배회사는 연대하여 투자자에게 지급해야 합니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속전환상환우선주가 지분상품의 분류요건을 충족하지 못함에 따라 금융부채로 분류하여 공정가치로 인식하였으며, 전환권을 내재파생상품으로 별도로 분리하고 공정가치로 인식하였습니다. 최초 인식 후 전환상환우선주부채는 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정하였으며, 파생상품금융부채의 공정가치 변동분은 당기손익으로서 금융손익으로 인식합니다.

(2) 전환상환우선주의 당분기말 및 발행일 현재의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	발행일

발행가액	6,000,000	6,000,000

현재가치할인차금	(3,871,368)	(4,283,870)

전환상환우선주의 부채요소	2,128,632	2,048,905

전환권의 부채요소	4,283,870	4,283,870

전환상환우선주부채와 관련하여 유효이자율 18.43%에 따라 당분기에 79,727천원(전기 318,908천원)의 이자비용을 인식하였습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

22. 당기손익-공정가치측정금융부채당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융부채 의 내역은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품(이자율스왑)	86,389	93,364

파생상품(선물환)	14,320	-

파생상품(전환권)	4,283,870	4,283,870

합 계	4,384,578	4,377,234

연결재무제표에 대한 주석 - 계속 23. 기타금융부채 및 기타비유동부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타금융부채

미지급금	5,407,716	9,805,158

미지급비용	4,174,562	4,337,138

금융보증부채	49,725	44,764

임대보증금	138,500	197,000

전환상환우선주부채	2,128,632	2,048,905

전환사채	8,904,548	8,726,724

소 계	20,803,683	25,159,689

기타비유동부채

이연거래수익(주1)	61,915	70,232

소 계	61,915	70,232

합 계	20,865,598	25,229,921

(주1) 무이자부 장기차입금에 대한 효익으로 이연수익이 발생했으며, 현재가치할인차금에 대응하여 상계됩니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	9,615,881	14,166,750

비유동부채	11,187,802	10,992,940

합 계	20,803,683	25,159,689

24. 리스계약

당 분기말 현재 당사는 금융리스 및 운영리스 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 리스약정에 따른 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스 (원금+이자)	최소리스의 현재가치(원금)	최소리스 (원금+이자)	최소리스의 현재가치(원금)

1년 이내	569,491	533,839	116,114	116,114

1년 초과 5년 이내	557,838	538,931	102,419	102,419

소 계	1,127,329	1,072,770	218,533	218,533

차감: 현재가치 조정금액	(54,559)	-	-	-

합 계	1,072,770	1,072,770	218,533	218,533

25. 순 확 정 급여부채( 1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	18,196,431	18,104,132

사외적립자산의 공정가치	(16,940,839)	(17,439,986)

순확정급여부채	1,255,592	664,146

연결재무제표에 대한 주석 - 계속 (2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채 의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당분기초	18,104,132	(17,439,986)	664,146

퇴직급여

당분기근무원가	566,591	-	566,591

이자비용(이자수익)	68,421	(110,027)	(41,606)

소 계	635,013	(110,027)	524,985

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	30,190	30,190

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(188,858)	-	(188,858)

소 계	(188,858)	30,190	(158,667)

제도에서 지급한 금액	(353,856)	578,984	225,128

당기말	18,196,431	(16,940,839)	1,255,592

연결재무제표에 대한 주석 - 계속(전분기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전분기초	17,531,551	(16,852,642)	678,909

사업결합으로인한 증가	8,904	-	8,904

퇴직급여

당기근무원가	574,435	-	574,435

이자비용(이자수익)	83,960	(120,261)	(36,301)

소 계	658,396	(120,261)	538,134

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	51,601	51,601

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	311,876	-	311,876

소 계	311,876	51,601	363,477

제도에서 지급한 금액	(320,559)	282,222	(38,337)

전출입에 의한 증감액	(82,873)	73,293	(9,579)

전분기말	18,107,295	(16,565,788)	1,541,508

(3) 사외적립자산은 당분기말(전기말) 현재 정기예금 37,2%( 36.5 %), 국공채 등 채권 62.8%%( 63.5 %)로 구성되어 있습니다.

(4) 주요 보험수리적 가정 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.338%~3.438%	2.526%~3.217%

기대임금상승률	3.11%~4.05%	3.11%~3.71%

사망률	0.02%~0.04%	0.03%~0.05%

퇴사율	0%~21.27%	13.33%~21.18%

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

( 5 ) 당분기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	증가	감소

할인율	1%	(913,660)	1,091,100

기대임금상승률	1%	1,102,458	(939,032)

상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.

26. 충당부채

당분기 및 전 분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	96,258

충당부채전입액	-	(2,651)

회계정책변경효과(주1)	-	5,812

기타	-	7,507

기말금액	-	106,927

(주1) 이자부 장기차입금에 대한 효익으로 이연수익이 발생하였으며, 현재가치할인차금에 대응하여 상계됩니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

27. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수(보통주)	22,088,547주	22,088,547주

자본금	11,044,274	11,044,274

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	장부금액	발행주식수	장부금액

기초	22,088,547주	11,044,274	22,088,547주	11,044,274

기말	22,088,547주	11,044,274	22,088,547주	11,044,274

연결재무제표에 대한 주석 - 계속 28. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,824,805	13,824,805

자기주식	(2,263,327)	(2,263,327)

자기주식처분손익	528,229	528,229

기타자본잉여금	(5,417,998)	(5,587,960)

신주인수권대가	270,538	270,538

전환권대가	1,145,331	1,145,331

합 계	8,087,577	7,917,616

(2) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	13,824,805	13,824,805

기말	13,824,805	13,824,805

(3) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	630,374	2,263,327	65,975	293,579

기말금액	630,374	2,263,327	65,975	293,579

연결재무제표에 대한 주석 - 계속(4) 당분기 및 전분기 중 자기주식처분손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	528,229	528,229

기말금액	528,229	528,229

(5) 당분기 및 전분기 중 신주인수권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	270,538	270,538

기말	270,538	270,538

(6) 당분기 및 전분기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,145,331	-

전환사채 발행으로 인한 전환권대가의 인식	-

법인세효과	-

기말금액	1,145,331	-

전환권대가는 당기에 발행된 표면이자율 0%, 액면금액 10,000백만원인 전환사채 중자본요소(전환 권)를 나타내고 있습 니다( 주석21 참고).

연결재무제표에 대한 주석 - 계속 29. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	3,960,000	3,800,000

이익준비금(주1)	3,960,000	3,800,000

임의적립금	82,480,000	85,180,000

시설투자적립금	30,000,000	30,000,000

임의적립금	36,480,000	39,180,000

연구개발적립금	16,000,000	16,000,000

미처분이익잉여금(주3)	16,704,440	11,933,867

합 계	103,144,440	100,913,867

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 지배기업은 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.
(주3) 미처분이익잉여금 중 326,989천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	100,895,202	100,190,817

배당금 지급	(1,078,909)	(1,541,580)

순확정급여부채의 재측정요소	201,446	(352,409)

법인세효과	(44,318)	77,530

당기순이익	3,171,019	3,690,691

기말금액	103,144,440	102,065,050

(주1) 기업회계기준서 제1109호 및 1115호 적용에 따라 기초 이익잉여금에 관련 금액을 조정하였습니다 (주석2.(1)참고).

연결재무제표에 대한 주석 - 계속 30. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	(5,891)	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(44,022)	90,137

부의지분법자본변동	(332,031)	(399,682)

해외사업환산이익(손실)	(1,635,308)	(2,660,384)

합 계	(2,017,252)	(2,969,929)

(2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	90,137	109,433

회계정책변경효과	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	(179,550)	(61,182)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	39,501	13,460

기말금액	(49,912)	61,711

(주1) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 관련 금액을 조정하였습니다(주석2.(1)참고).

연결재무제표에 대한 주석 - 계속 31. 수익

(1) 당분기 및 전 분기 중 기타영업외이익 및 금융 이익 을 제외한 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품	82,080,721	82,080,721	88,238,045	88,238,045

상품	27,873,656	27,873,656	26,254,688	26,254,688

기타	4,867,656	4,867,656	2,626,569	2,626,569

합 계	114,822,033	114,822,033	117,119,301	117,119,301

(2) 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채(주1)	3,645,300	4,182,909

(주1) 계약부채는 선수금 및 예수금에 포함되어 있습니다.

한편, 연결회사가 당기 초의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 1,273,421천원입니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속 32. 판매비 및 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임원급여	720,049	775,449

급여	2,216,917	2,218,829

잡급	2,539	300

퇴직급여	192,104	179,908

복리후생비	602,988	482,792

여비교통비	161,052	184,271

통신비	28,784	31,580

소모품비	218,816	115,770

도서인쇄비	13,347	9,981

수도광열비	28,705	20,871

세금과공과	167,955	139,032

지급임차료	181,166	135,321

감가상각비	282,451	486,253

수선비	12,354	25,197

보험료	61,616	119,010

접대비	134,189	99,277

무형자산상각비	5,646	5,715

지급수수료	1,396,408	1,077,221

차량유지비	65,562	45,745

교육훈련비	41,693	30,555

대손상각비	428,311	(397,132)

잡비	11,234	34,003

합 계	6,973,886	5,819,951

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

(2) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	381,678	461,767

퇴직급여	18,728	50,575

운반비	1,399,994	1,208,298

광고선전비	90,126	54,926

판매보증비	(182)	5,812

수출제비용	-	599

기타	19,190	40,379

합 계	1,909,534	1,822,357

연결재무제표에 대한 주석 - 계속 33. 기타영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익 의 내 역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수수료수익	21,088	24,893

임대료수익	192,422	175,897

유형자산처분이익	24,879	9,068

단기매매금융자산처분이익	-	343,382

단기매매금융자산평가이익	-	315,586

당분기손익-공정가치측정금융자산처분이익	2,084	-

당분기손익-공정가치측정금융자산평가이익	21,692	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	47,433

파생상품거래이익	2,115	-

배당금수익	-	29,524

잡이익	474,795	804,372

기타	209	122,644

합 계	739,285	1,872,798

연결재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	910	42,464

유형자산폐기손실	-	279

기부금	14,636	26,299

기타의대손상각비	1,329	(42,123)

단기매매금융자산평가손실	-	304,987

단기매매금융자산처분손실	-	255,980

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	2,120	-

당기손익공정가치측정금융부채처분손실	7,145	-

파생상품평가손실	5,436	-

파생상품거래손실	14,320	-

잡손실	19,909	1,007,394

기타	14,795	24,910

합 계	80,599	1,620,189

연결재무제표에 대한 주석 - 계속 34. 금융이익 ( 1) 당분기 및 전분기 중 금융이익 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	96,836	59,626

외환차익	675,357	960,952

외화환산이익	1,196,794	1,630,613

합 계	1,968,987	2,651,190

연결재무제표에 대한 주석 - 계속 (2) 당분기 및 전 분기 중 자산 범주별로 분 석한 금융이익 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

상각후원가측정금융자산(주1)	88,519	-

차입금(이연거래수익)	8,317	-

현금및현금성자산	-	36,391

대여금및수취채권	-	21,734

매도가능금융자산	-	1,501

소 계	96,836	59,626

외환차익

상각후원가측정금융자산(주1)	349,043	-

차입금	942	4,500

상각후원가측정금융부채(차입금제외)(주2)	325,371	-

현금 및 현금성자산	-	34,405

대여금및수취채권	-	825,006

매입채무	-	97,041

소 계	675,357	960,952

외화환산이익

상각후원가측정금융자산(주1)	627,314	-

차입금	474,625	1,005,383

상각후원가측정금융부채(차입금제외)(주2)	94,855	-

현금 및 현금성자산	-	53

대여금및수취채권	-	579,302

매입채무	-	45,875

소 계	1,196,794	1,630,613

합 계	1,968,987	2,651,190

(주1) 비교표시된 전분기의 경우 대여금및수취채권과 현금및현금성자산 금액이 포함되어 있습니다.
(주2) 비교표시된 전분기의 경우 매입채무 및 미지급금 금액이 포함되어 있습니다.
(주3) 비교표시된 전분기의 경우 기타금융부채 금액이 포함되어 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속 35. 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용

일반차입금 이자	1,048,224	1,039,599

기타금융부채 이자	-	429

현재가치할인차금 상각	8,317	278

금융리스부채 이자	12,246	-

전환사채및전환상환우선주	177,824	-

소 계	1,246,611	1,040,306

외환차손

상각후원가측정금융자산(주1)	292,675	-

상각후원가측정금융부채(차입금제외)(주2)	91,284	-

매입채무	-	288,912

현금및현금성자산	-	221,806

대여금 및 수취채권	-	338,073

소 계	383,959	848,792

외화환산손실

상각후원가측정금융자산(주1)	104,875	-

상각후원가측정금융부채(차입금제외)(주2)	122,366	-

차입금	41,179	-

현금 및 현금성자산	-	18,284

대여금 및 수취채권	-	707,289

매입채무	-	2,017

소 계	268,420	727,590

매출채권처분손실	-	6,505

합 계	1,898,989	2,623,193

(주1) 비교표시된 전분기의 경우 대여금및수취채권과 현금및현금성자산 금액이 포함되어 있습니다.
(주2) 비교표시된 전분기의 경우 매입채무 및 미지급금 금액이 포함되어 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속 36. 계속영업과 관련된 법인세(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	450,851	918,861

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	0	52,669

일시적차이로인한이연법인세변동액	(56,961)	(272,373)

총법인세효과	393,890	699,157

자본에 직접 가감된 법인세부담액과 이연법인세	38,896	102,228

법인세비용	432,786	801,385

일시적차이로인한 당기말 순이연법인세부채	(5,384,462)	(5,074,348)

일시적차이로인한 기초 순이연법인세부채(주2)	(5,441,423)	(5,346,721)

일시적차이로 인한 이연법인세변동액(주1)	(56,961)	(272,373)

(주1) 이연법인세변동액에는 세무상결손금이 포함되어 있습니다.
(주2) 기업회계기준서 제1109호 및 1115호 적용에 따른 법인세효과를 기초 순이연법인세부채에서 조정하였습니다 (주석2.(1)참고).

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용 차감전순이익	1,894,205	4,514,053

적용세율에따른세부담	394,725	971,092

비공제수익비용	46,980	-

세무상결손금	-	-

세액공제	(26,631)	17,726

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(5,500)	(75,526)

이연법인세자산으로 인식되지 않는 유보 효과	-	52,669

기타	23,212	(164,575)

법인세비용	432,786	801,385

유효세율	22.85%	17.75%

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산평가손익	-	13,460

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	39,501	-

순확정급여채무의 재측정요소	(605)	88,768

합 계	38,896	102,228

연결재무제표에 대한 주석 - 계속 (4) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 이연법인세자 산(부채)의 내역은다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	당분기말

토지	(31,327,619)	-	-	(31,327,619)

유형자산	318,694	392	-	319,086

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(130,089)	179,554	9	49,456

당기손익-공정가치측정금융자산	617,429	-	-	617,429

재고자산	417,895	-	-	417,895

퇴직급여충당부채	16,059,147	586,798	265,758	16,380,187

퇴직연금운용자산	(15,637,742)	(586,724)	(265,756)	(15,958,710)

일시상각충당금	(202,366)	-	(2,770)	(199,596)

건설중인자산	215,026	-	-	215,026

대손상각비	2,099,387	199,775	243,378	2,055,784

미수수익	(187,941)	(209,011)	(187,665)	(209,287)

회원권손상차손	163,288	-	-	163,288

전환권조정	(1,273,276)	-	(177,824)	(1,095,452)

세무상결손금	1,477,167	-	-	1,477,167

건설자금이자	75,660	-	-	75,660

연차수당	607,889	-	-	607,889

기부금	201,920	-	-	201,920

미실현손익	105,428	-	-	105,428

기타	1,411,027	(344,306)	193,765	872,957

연차수당	-	382,776	426,947	(44,171)

소계	(24,989,076)	209,254	495,841	(25,275,664)

이연법인세자산(부채)	(5,640,184)	-	-	(5,560,646)

이월세액공제	606,355	-	-	606,355

이연법인세자산(부채)	(5,033,829)	-	-	(4,954,291)

연결재무제표에 대한 주석 - 계속(전기말) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	전기말

토지	(31,327,619)	-	-	(31,327,619)

관계기업투자자산	432,531	-	432,531	-

유형자산	523,830	58,672	263,808	318,694

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(148,139)	-	(18,050)	(130,089)

당기손익-공정가치측정금융자산	308,015	62,585	(246,829)	617,429

재고자산	-	417,895	-	417,895

퇴직급여충당부채	14,362,086	6,010,527	4,313,466	16,059,147

퇴직연금운용자산	(14,220,539)	(5,730,669)	(4,313,466)	(15,637,742)

일시상각충당금	(213,599)	-	(11,233)	(202,366)

건설중인자산	215,026	-	-	215,026

대손상각비	1,684,315	1,330,006	914,934	2,099,387

미수수익	(143,418)	(188,275)	(143,752)	(187,941)

회원권손상차손	163,288	-	-	163,288

전환권조정	-	(1,468,373)	(195,097)	(1,273,276)

세무상결손금	1,932,131	162,872	617,836	1,477,167

건설자금이자	77,926	-	2,266	75,660

연차수당	698,900	607,889	698,900	607,889

기부금	-	201,920	-	201,920

미실현손익	-	105,428	-	105,428

기타	1,871,764	73,511	534,248	1,411,027

소계	(23,783,502)	1,643,989	2,849,562	(24,989,075)

이연법인세자산(부채)	(5,367,898)	-	-	(5,640,184)

이월세액공제	-	606,355	-	606,355

이연법인세자산(부채)	(5,367,898)	606,355	-	(5,033,829)

연결재무제표에 대한 주석 - 계속(5) 당분기말 및 전기말 이연법인세 자산-부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이연법인세자산	668,754	646,177

이연법인세부채	(5,623,045)	(5,680,006)

합 계	(4,954,291)	(5,033,829)

연결재무제표에 대한 주석 - 계속 37. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비·관리비등	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

제품 및 상품	1,471,873	-	-	1,471,873

반제품 및 재공품	(491,875)	-	-	(491,875)

기타재고자산	(708,362)	-	-	(708,362)

사용된 원재료 및 상품	-	-	68,243,065	68,243,065

종업원급여	-	3,532,015	7,838,202	11,370,217

감가상각비	-	302,892	2,475,334	2,778,225

외주가공비	-	-	3,919,783	3,919,783

지급수수료	-	1,396,408	1,494,939	2,891,347

기타	-	4,636,854	17,499,227	22,136,081

합 계(주1)	271,635	9,868,169	101,470,550	111,610,353

(주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가, 연구개발비, 판매비 및관리비를 합한 금액입니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속(전분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비·관리비등	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

제품 및 상품	(467,970)	-	-	(467,970)

반제품 및 재공품	229,333	-	-	229,333

기타재고자산	2,205,467	-	-	2,205,467

사용된 원재료 및 상품	-	-	83,157,195	83,157,195

종업원급여	-	3,686,829	6,364,749	10,051,578

감가상각비	-	486,253	2,260,942	2,747,194

외주가공비	-	-	4,038,297	4,038,297

지급수수료	-	1,077,221	686,902	1,764,123

기타	-	3,699,286	5,660,046	9,359,333

합 계(주1)	1,966,830	8,949,589	102,168,132	113,084,551

(주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가, 연구개발비, 판매비 및관리비를 합한 금액입니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

38. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배회사보통주당기순이익	3,171,019,195	3,171,019,195	3,690,691,124	3,690,691,124

계속영업이익	3,171,019,195	3,171,019,195	3,690,691,124	3,690,691,124

가중평균유통보통주식수	21,458,173	21,458,173	22,022,572	22,022,572

기본주당순이익	148	148	168	168

계속영업 주당순이익	148	148	168	168

(2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기말 현재 보통주 유통발행주식수	22,088,547	22,088,547	22,088,547	22,088,547

기말 현재 보통주 자기주식	630,374	630,374	65,975	65,975

기말 현재 유통보통주식수	21,458,173	21,458,173	22,022,572	22,022,572

가중평균유통보통주식수	21,458,173	21,458,173	22,022,572	22,022,572

연결재무제표에 대한 주석 - 계속(3) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(단위:주, 원)

구 분	당 기	전 기

3개월	누적	3개월	누적

지배회사보통주당기순이익	3,171,019,195	3,171,019,195	3,690,691,124	3,690,691,124

계속영업이익	3,171,019,195	3,171,019,195	3,690,691,124	3,690,691,124

총희석주당이익 계산에 사용된 계속영업이익	3,171,019,195	3,171,019,195	3,690,691,124	3,690,691,124

기본주당이익 산출에 사용된가중평균유통보통주식수	21,458,173	21,458,173	22,022,572	22,022,572

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수

-신주인수권	712,301	712,301	1,104,144	1,104,144

희석주당이익 산출에 사용된가중평균유통보통주식수	22,170,474	22,170,474	23,126,716	23,126,716

희석주당계속영업이익	143	143	160	160

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

39 . 금융 상품 (1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 2018년과 변동이 없습니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	245,588,620	209,577,401

자본	124,234,666	120,848,799

부채비율	197.68%	173.42%

연 결재무제표에 대한 주석 - 계속 (2) 금융위험관리

1) 금융위험관리목적연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.2) 시장위험연결회사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험의 관리를 위해 노력하고 있으나, 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 별도의 파생상품계약을 체결하고 있지는 않습니다.

가. 외화위험관리연결회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하는 Matching을 우선적으로 이용합니다. 그러나, 연결회사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	26,316,566	18,502,290	35,560,486	34,382,827

EUR	4,488,863	1,918,678	6,823,426	4,568,018

JPY	650,491	175,105	1,102,426	3,321,548

CNY	2,959,899	92,644	18,240	3,734

MXN	5,731,113	5,282,916	-	-

합 계	40,146,931	25,971,632	43,504,579	42,276,128

ㄱ. 외화민감도 분석연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD,EUR,JPY,MXN,CNY 등이 있습니다.아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 법인세차감전순이익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산	4,014,693	(4,014,693)	2,597,163	(2,597,163)

외화금융부채	(4,350,458)	4,350,458	(4,227,613)	4,227,613

파생상품	(284,450)	284,450	(55,905)	55,905

순효과	(620,215)	620,215	(1,686,355)	1,686,355

나. 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약 등을 체결하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 당사는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다. 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다. ㄱ. 이자율민감도 분석 아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 비파생상품의 이자율 위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율 위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속(단위: 천원)

구 분	50bp 상승시	50bp 하락시

당분기말	전기말	당분기말	전기말

차입금	(559,795)	(504,213)	559,795	504,213

다. 기타 가격위험요소 연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적 또는 전략적 목적으로 보유하고 있 습니다.

ㄱ. 주가민감도 분석아래 민감도분석은 당분기말 및 전기말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.주가가 5% 상승/하락하는 경우

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

당분기말	전기말	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	30,512	30,556	(30,512)	(30,556)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	32,277	39,083	(32,277)	(39,083)

연결재무제표에 대한 주석 - 계속 3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결회사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한정보를 이용할 수 없다면, 연결회사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 매년 검토되고 승인된 기업에 한하여 거래가 이루어 지고 있습니다. 매출채권은 글로벌 대기업 및 협력업체에 한정되어 있으며, 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있어, 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결회사의 최대 거래처인 LG전자(주)를 제외하고 연결회사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결회사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. LG전자(주)와 관련된 신용위험 집중도는 당기 중 어떠한 시점에서도 총 화폐성자산의 20%를 초과하지 않았습니다. LG전자(주)를 제외한 다른 거래상대방에 대한 신용위험 집중도는 당기 중 어떠한 시점에서도 총 화폐성자산의 5%를 초과하지 않았습니다.

유동성 자금과 파생상품에 대한 신용위험은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 은행이기 때문에 제한적입니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(주1)	12,503,080	12,443,980

(주1) 금융보증계약과 관련된 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결회사가 지급하여야 할 최대 금액입니다. 당기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 49,725천원(전기말 : 44,764 천원 )이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다 (주석 23참고).

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 4) 유동성 관리위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다 . 동 주석의 4)-나에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 연결회사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역 다음 표는 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 연결회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 이자율	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합계

무이자	0.00%	82,060,414	-	224,600	11,259,950	-	93,544,965

변동금리부 부채	3.41%	22,159,908	15,183,783	29,636,701	44,930,818	28,750	111,939,961

고정금리부 부채	3.31%	2,157,842	1,154,490	10,400,529	6,538,931	-	20,251,792

금융보증계약	0.00%	12,503,080	-	-	-	-	12,503,080

합 계	118,881,245	16,338,273	40,261,831	62,729,699	28,750	238,239,797

연결재무제표에 대한 주석 - 계속(전기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 이자율	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	0.00%	67,657,886	-	83,333	11,463,977	-	79,205,196

변동금리부 부채	3.29%	4,968,606	5,600,927	51,680,358	37,706,720	883,390	100,840,002

고정금리부 부채	4.32%	888,340	962,879	1,142,209	6,000,000	-	8,993,428

금융보증계약	0.00%	12,443,980	-	-	-	-	12,443,980

합 계	85,958,812	6,563,806	52,905,901	55,170,697	883,390	201,482,606

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 연결회사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결회사에 지급을청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

당분기말 현재 연결회사의 파생금융자산(부채)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합계

매매목적파생상품

이자율스왑	(38,149)	(42,513)	(80,663)

통화선도	(14,320)	-	(14,320)

(주) 모든 파생상품 계약이 차액결제 조건이므로, 유출액과 유입액의 순액현금흐름을 기재하였습니다.

다음 표는 연결회사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 금융자산의 할인되지않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 연결회사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 연결회사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속(당분기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 유효이자율	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	0.00%	112,568,560	4,044,864	8,464	736,000	-	117,357,888

변동금리부 자산	1.90%	917,435	-	596,128	1,913,145	11,362,714	14,789,422

고정금리부 자산	1.40%	202,400	3,100,000	63,600	457,600	-	3,823,600

합 계	113,688,395	7,144,864	668,191	3,106,745	11,362,714	135,970,910

(전기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 유효이자율	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	0.00%	87,595,997	4,044,864	292,737	1,568,742	-	93,502,340

변동금리부 자산	2.01%	630,213	-	454,534	2,281,656	10,893,065	14,259,467

고정금리부 자산	1.33%	60,000	-	2,325,200	495,000	-	2,880,200

합 계	88,286,209	4,044,864	3,072,471	4,345,398	10,893,065	110,642,008

상기 표에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다. 연결회사는 당분기말 현재 미사용 차입한도 32,559,500천원 ( 전기말: 45,650,900 천원) 을 보유하고 있습니다. 연결회사는 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속 나. 자금조달약정당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌차월약정	사용금액	-	-

미사용금액	4,530,300	4,378,500

외상매출채권담보대출(받을어음)	사용금액	-	4,151,734

미사용금액	20,170,555	15,718,246

외상매출채권담보대출(지급어음)	사용금액	999,726	417,621

미사용금액	4,500,274	9,082,379

무역금융대출	사용금액	17,000,000	2,900,000

미사용금액	20,700,000	30,800,000

일반자금대출	사용금액	18,722,000	16,500,000

미사용금액	2,778,000	5,000,000

외화대출	사용금액	-	-

미사용금액	4,551,200	4,472,400

지급보증	사용금액	8,406,800	8,288,600

미사용금액	-	-

수출대금채권매입	사용금액	-	-

미사용금액	2,275,600	2,236,200

통화선물환매매약정	사용금액	2,844,500	559,050

미사용금액	42,125,690	48,424,379

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

(4) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	22,508,052	22,508,052	12,493,099	12,493,099

기타유동금융자산	4,120,493	4,120,493	2,871,557	2,871,557

매출채권	100,795,853	100,795,853	78,107,239	78,107,239

기타유동채권	14,008,777	14,008,777	12,159,100	12,159,100

기타비유동금융자산	3,151,896	3,151,896	3,954,915	3,954,915

기타 비유동채권	419,012	419,012	416,873	416,873

합 계	145,004,083	145,004,083	110,002,784	110,002,784

금융부채

매입채무	68,109,609	68,109,609	53,535,900	53,535,900

차입금	126,387,068	126,387,068	105,093,198	105,093,198

기타금융부채	9,615,881	9,615,881	14,166,750	14,166,750

기타비유동금융부채	11,187,802	11,187,802	10,992,940	10,992,940

합 계	215,300,359	215,300,359	183,788,787	183,788,787

경영진은 연결재무제표에 상각후원가로인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

- 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다(수준3).

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

2) 연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(당분기말) (단위: 천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

저축성보험금융상품	291,737	-	291,737	-	291,737

매매목적파생상품자산	10,405	-	10,405	-	10,405

출자금등(주1)	10,622,100	368,145	-	10,253,955	10,622,100

전환상환우선주	610,230	-	610,230	-	610,230

소 계	11,534,472	368,145	912,372	10,253,955	11,534,472

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	277,400	277,400	-	-	277,400

비상장주식(주1)	1	-	-	1	1

소 계	277,401	277,400	-	1	277,401

공정가치측정금융자산 합계	11,811,873	645,545	912,372	10,253,956	11,811,873

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

매매목적파생상품부채	100,708	-	100,708	-	100,708

파생상품(전환권)	4,283,870	-	4,283,870	-	4,283,870

공정가치측정금융부채 합계	4,384,578	-	4,384,578	-	4,384,578

(주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단될 경우 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정하였습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속(전기말) (단위: 천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

매매목적파생상품자산	14,034	-	14,034	-	14,034

저축성보험금융상품	291,737	-	291,737	-	291,737

출자금등(주1)	10,407,886	324,706	-	10,083,180	10,407,886

전환상환우선주	611,129	-	611,129	-	611,129

소 계	11,324,785	324,706	916,900	10,083,180	11,324,785

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	456,950	456,950	-	-	456,950

비상장주식(주1)	1	-	-	1	1

소 계	456,951	456,950	-	1	456,951

금융자산 합계	11,781,736	781,656	916,900	10,083,181	11,781,736

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

매매목적파생상품부채

파생상품(전환권)	4,283,870	-	4,283,870	-	4,283,870

금융부채 합계	4,377,234	-	4,377,234	-	4,377,234

(주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단될 경우 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정하였습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속(5) 금융자산의 양도당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권(주1)

당분기말	전기말

자산의 장부금액	813,629	562,865

관련부채의 장부금액	(813,629)	(562,865)

(주1) 당분기말 현재 연결회사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 813,629천원에 대해서 연결회사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속 40. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	에스티㈜

기타 특수관계자	신성몰드테크㈜

㈜앤드비욘드투자자문

ST VINA CO., LTD

YANTAI ST ELETRONICS CO.LTD

(주)신흥

신성몰드테크멕시코법인

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

(2) 특수관계자 거래내역 및 채권·채무 잔액

1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금 거래는 아래 별도 주석 참조) 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

재고자산	고정자산	기타	합계	재고자산	고정자산	기타	합계

관계기업	에스티㈜	34,560	-	201,208	235,767	676,993	-	-	676,993

소 계	34,560	-	201,208	235,767	676,993	-	-	676,993

기타 특수관계자	㈜신흥	53,619	-	79,054	132,673	91,228	-	2,097	93,325

신성몰드테크㈜	4,487	-	2,281	6,767	5,600	77,000	8,671	91,271

소 계	58,105	-	81,335	139,440	96,828	77,000	10,769	184,596

합 계	92,665	-	282,543	375,207	773,820	77,000	10,769	861,589

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

재고자산	고정자산	기타	합계	재고자산	고정자산	기타	합계

관계기업	에스티㈜	104,225	-	38,840	143,065	-	-	-	-

소 계	199,301	-	277,205	476,506	-	-	-	-

기타 특수관계자	YANTAI ST ELECTRONICS CO.LTD	-	-	64,864	64,864	-	-	-	-

㈜신흥	1,576	-	90,210	91,786	45,762	-	-	45,762

신성몰드테크㈜	4,641	-	51,427	56,068	-	60,000	14,048	74,048

㈜앤드비욘드투자자문	-	-	-	-	-	-	49,380	49,380

소 계	6,217	-	206,502	212,719	45,762	60,000	63,427	169,190

합 계	110,442	-	245,342	355,784	45,762	60,000	63,427	169,190

연결재무제표에 대한 주석 - 계속2) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무 잔액(대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	합계	매입채무	미지급금	기타채무	합계

관계기업	에스티㈜	-	123,707	-	123,707	712,946	9,978	-	722,923

소 계	-	123,707	-	123,707	712,946	9,978	-	722,923

기타 특수관계자	ST VINA CO., LTD	-	29,104	-	29,104	-	-	-	-

YANTAI ST ELECTRONICS CO.LTD	-	22,082	-	22,082	-	-	-	-

㈜신흥	40,258	-	-	40,258	91,567	287,725	-	379,291

신성몰드테크㈜	2,224	148,500	17,329	168,053	-	374,219	-	374,219

소 계	42,483	199,686	17,329	259,498	91,567	661,944	-	753,510

합 계	42,483	323,393	17,329	383,205	804,513	671,921	-	1,476,434

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	합계	매입채무	미지급금	기타채무	합계

관계기업	에스티㈜	-	647,309	-	647,309	21,648	32,514	-	54,162

소 계	-	647,309	-	647,309	21,648	32,514	-	54,162

기타 특수관계자	신성몰드테크㈜	2,084	148,500	329,800	480,384	244,651	534,567	-	779,218

ST VINA CO., LTD	-	28,600	-	28,600	-	-	-	-

YANTAI ST ELETRONICS CO.LTD	-	21,700	-	21,700	1,369,218	9,299	-	1,378,517

㈜앤드비욘드투자자문	-	-	-	-	-	118,070	-	118,070

㈜신흥	23,949	13,640	-	37,589	329	10,999	-	11,327

소 계	26,033	212,440	329,800	568,273	1,614,197	672,935	-	2,287,132

합 계	26,033	859,749	329,800	1,215,582	1,635,845	705,449	-	2,341,294

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

3) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

관계기업

에스티㈜	장,단기대여금	-	1,000,000	1,000,000	-

합 계	-	1,000,000	1,000,000	-

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

관계기업

에스티㈜	장,단기대여금	250,000	-	75,000	175,000

합 계	250,000	-	75,000	175,000

4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위 : USD)

제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

에스티㈜	차입금 연대보증	3,600,000	한국수출입은행

ST VINA CO., LTD	차입금 연대보증	USD 3,000,000	한국수출입은행

주식회사 신흥	차입금 연대보증	5,489,680	국민은행

연결재무제표에 대한 주석 - 계속5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증내역	한도금액	지급보증처

대표이사	한정근보증	12,240,000	우리은행

한정근보증	8,760,000	KEB하나은행

한정근보증	12,000,000	경남은행

한정근보증	2,730,720	신한은행

6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	310,161	264,697

퇴직급여	14,913	8,293

합 계	325,074	272,990

연결재무제표에 대한 주석 - 계속 41. 영업활동 현금흐름 (1) 영업으로부터 창출된 현금 당분기와 전분기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	2,999,812	3,712,668

2. 조정	6,240,335	3,465,679

(1) 비용의 가산	7,728,980	5,781,117

이자비용	1,246,611	1,040,307

매출채권처분손실	-	6,505

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	2,120	304,987

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	5,436

법인세비용	1,061,611	801,385

퇴직급여	524,985	538,134

감가상각비	2,772,579	2,747,194

유형자산처분손실	910	42,464

유형자산폐기손실	-	279

판매보증비	(182)	5,812

외화환산손실	268,420	727,590

대손상각비	428,311	(397,132)

기타의대손상각비	1,329	(42,123)

무형자산상각비	5,646	5,715

기타의영업비용	14,795	-

지급수수료	1,396,408	-

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

구 분	당분기	전분기

(2) 수익의 차감	(1,488,645)	(2,315,438)

이자수익	96,836	59,624

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	21,692	315,586

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	4,199	47,433

유형자산처분이익	24,879	9,068

배당금수익	-	29,524

외화환산이익	1,196,794	1,630,613

수수료수익	21,088	24,893

지분법이익	121,060	198,697

잡이익	2,097	-

3. 순운전자본의 변동	(7,992,184)	(8,092,751)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소(증가)	(5,061)	(104,509)

매출채권의 감소(증가)	(24,667,174)	(18,768,064)

기타유동채권의 감소(증가)	835,349	45,413

기타유동자산의 감소(증가)	(1,291,883)	(419,121)

재고자산의 감소(증가)	422,755	2,264,658

기타비유동자산의 감소(증가)	58,019	45,561

매입채무의 증가(감소)	10,322,979	266,066

기타금융부채의 증가(감소)	3,423,005	6,901,968

기타유동채무의 증가(감소)	2,921,460	1,748,535

확정급여채무의감소	(7,556)	(39,955)

기타비유동채무의 증가(감소)	-	(40,810)

충당부채의 증가(감소)	182	7,507

기타비유동금융부채의 증가(감소)	(4,260)	-

4.영업에서 창출된 현금흐름	1,247,963	(914,404)

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	당분기말

외환차이	상각	전환권대가

차입금	105,093,198	21,488,709	(203,156)	8,317	-	126,387,068

전환상환우선주부채	2,048,905	-	-	79,727	-	2,128,632

전환사채	8,726,724	-	-	177,824	-	8,904,548

합 계	115,868,827	21,488,709	(203,156)	265,868	-	137,420,248

연결재무제표에 대한 주석 - 계속 (3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 자산대체	83,100	215

장기차입금의 유동성대체	1,915,631	5,166

전기유형자산취득관련 미지급금	-	1,419

전기유형자산처분관련 미수금	-	45

유형자산 취득 관련 미지급금	158,300	165

유형자산 처분 관련 미수금	519,602	71

순확정급여채무의 미지급	359,806	-

한편, 연결현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 연결재무상태표상 현금 및 현금성자산입니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속42. 사업결합(1) 전전기 중 발생한 사업결합 거래는 다음과 같습니다.연결회사는 관계기업인 신성포레시아(주)의 지분 60%를 추가 취득하여, 연결대상에 편입하였습니다.1) 피인수회사의 개요

(단위 : 천원)

피인수회사명	신성포레시아㈜

본점소재지	마산

대표이사	박용진

법인구분	비상장법인

인수후의 회사와의 관계	종속회사

연결재무제표에 대한 주석 - 계속2) 인수회계처리

(단위 : 천원)

피인수회사명	신성포레시아㈜

Ⅰ. 이전대가(A)	67,646

Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

현금및현금성자산	459,009

당기법인세자산	147

매출채권및기타채권	1,379,479

기타자산	223,270

재고자산	275,524

관계기업투자	(2,559,045)

유형자산	5,401,363

매입채무및기타채무	(943,597)

기타부채	(297)

순확정급여채무	(397,286)

지분법자본변동	13,811

총 식별가능한 순자산(B)	3,852,378

Ⅲ. 염가매수차익	3,784,732

(2) 전전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전전기

현금으로 지급한 대가	(67,646)

차감: 취득한 현금 및 현금성자산	459,009

차 감 계	391,363

연결재무제표에 대한 주석 - 계속 43. 우발부채

(1) 미회수 어음당분기말 현재 지배기업은 하나은행에 분실로 추정되는 미회수된 어음 1매가 있으며, 동 어음은 교부일이 1997년 11월 27일로 오랜 기간이 경과된 것으로서 지급제시될 가능성은 희박한 것으로 보입니다. 연결회사는 향후 동 어음에 대하여 제권판결을 받을 예정입니다.(2) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관등으로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위 : USD)

제공자	지급보증내역	보증금액	지급보증처

한국무역보험공사	수출보험	USD 1,400,000	매출처등

서울보증보험	이행보증등	393,939	매출처등

중소기업은행	기타원화지급보증	250,000	엘지전자

(3) 보고기간말 현재 회사는 우리은행과 상생 결제 방식의 외상매출채권 담보대출계약을 맺고 협력기업으로 등록하여, 당사의 협력기업에 매입채무의 대금지급을 위하여 외상매출채권담보대출 (당분기말 : 7,794,085천원)을 실행하고 있습니다.

(4) 소송사건

사건번호	창원지법 마산지원 2019가합100448 (주1)	부산지방법원 동부지원 2018가합105049 주2)

사건명	손해배상청구	[전자] 물품대금

원고	반규동	신종우

피고	신성오토모티브 주식회사	신성오토모티브 주식회사

소송금액	246,937,000	343,289,657

(주1) 보고기간종료일 현재 상기 소송사건은 계류중에 있으며, 현재로서는 결과를 예측할 수 없습니다.
(주2) 2019년 4월 17일자 원고패소 판결선고로 1심 승소하였습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

44. 파생상품 (1) 연결회사는 원화차입에 대한 이자율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 2건의 이자율 스왑계약을 체결하고 있는 바, 당기말 현재 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약실행일	계약종료일	대상원금	수취이자율	지급이자율

매매목적	2016-07-07	2021-06-07	4,000,000	CD(91일) + 1.18%	2.64%

2018-05-30	2021-05-30	7,000,000	CD(91일) + 1.1%	3.45%

(2) 연결회사는 외화매출채권의 환율변동 위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있는 바, 보고기간 종료일 현재 미결제된 통화선도계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약실행일	계약종료일	매도선물환	계약환율	평가환율	공정가치

통화선도계약	2019-03-06	2019-04-30	USD 500,000	1125.8	1137.8	568,900

통화선도계약	2019-03-06	2019-04-30	USD 500,000	1125.8	1137.8	568,900

통화선도계약	2019-03-08	2019-04-30	USD 500,000	1134.2	1137.8	568,900

통화선도계약	2019-03-08	2019-05-31	USD 500,000	1133.1	1137.8	568,900

통화선도계약	2019-03-15	2019-05-31	USD 500,000	1134.4	1137.8	568,900

(3) 보고기간 종료일 현재 파생상품 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매매목적

평가이익	평가손실	자산	부채

이자율스왑	12,032	-	10,405	86,389

통화선도계약	-	14,320	-	14,320