신성델타테크 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제33 (당) 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제32 (전) 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
회사명 : 신성델타테크 주식회사와 그 종속기업

1. 지 배회사의 개요기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 신성델타테크 주식회사(이하 '지배회사')는 1987년 11월 9일 설립되었으며, 2004년 8월 3일에 지배회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배회사는 가정용 전자부품, PLASTIC성형품 및 Notebook 용 TFT-LCD부품 제조등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 본사는 경남 창원시 성산구 공단로 271번길 39에 소재하고 있으며, 제조시설은 본사 및 창원 기타지역 등에 위치하고 있습니다.

당반기말 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

구자천	3,467,901	14.34%

다까끼델타화공	3,022,723	12.50%

구본상	1,181,729	4.89%

㈜신흥	4,078,880	16.87%

자기주식	630,374	2.61%

기타주식	11,795,494	48.79%

합 계	24,177,101	100.00%

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용 지배회사와 종속기업(이하 "연결실체")의 요약반기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 중요한 회계정책중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호 하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 연결재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 연결재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 연결포괄손익계산서에 인식

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

ㄴ. 제1017호 하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).연결실체는 상기 리스 회계처리와 관련한 사용권자산을 유형자산 범주에 포함하여 공시하였으며 관련 내용은 주석 23에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약 정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속해당 해석서의 제정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결실체가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

요약반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

4. 부문 정보연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 HA(생활가전), IT(휴대폰 부품등), AM(자동차 부품), SVC,B2C(물류 및 유아용전동차), ETC(기타)로 구분하고 있습니다.

(1) 부문별재무정보

1) 당반기 및 전반기 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	HA	IT	AM	SVC,B2C	ETC	연결조정분개	합계

총부문수익	140,145,805	24,714,013	17,085,347	55,699,224	1,515,313	(10,292,436)	228,867,266

보고부문영업이익	3,891,395	2,022,366	(1,160,076)	879,633	1,472,102	1,556,174	8,661,594

금융수익	1,347,443	512,307	377,994	1,696,948	-	(145,353)	3,789,338

금융비용	2,073,633	663,636	503,801	1,076,617	-	(156,089)	4,161,598

세전이익	2,966,557	1,970,127	(1,285,806)	1,287,419	2,335,878	525,949	7,800,124

(전반기) (단위: 천원)

구 분	HA	IT	AM	SVC,B2C	ETC	연결조정분개	합계

총부문수익	122,319,039	40,732,215	19,737,378	56,539,236	925,170	(10,276,969)	229,976,068

보고부문영업이익	2,012,707	2,308,204	650,391	1,410,905	789,659	1,338,505	8,510,371

금융수익	513,023	1,353,001	244,007	1,223,065	1,522	(26,813)	3,307,805

금융비용	1,848,943	2,315,681	392,796	1,061,921	-	(26,811)	5,592,530

세전이익	435,635	1,546,042	1,021,099	1,798,478	380,359	1,579,054	6,760,667

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속2) 당반기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산총액과 부채총액의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	HA	IT	AM	SVC,B2C	ETC	연결조정분개	합계

보고부문자산	149,121,869	50,645,587	67,343,357	86,041,361	121,976,286	(109,398,072)	365,730,388

보고부문부채	72,370,194	13,911,974	38,851,258	48,996,604	79,300,078	(19,715,274)	233,714,834

(전기말) (단위: 천원)

구 분	HA	IT	AM	SVC,B2C	ETC	연결조정분개	합계

보고부문자산	135,334,918	54,486,848	58,016,257	71,301,066	100,610,687	(89,323,576)	330,426,200

보고부문부채	62,141,434	13,789,347	30,185,619	36,115,529	87,231,615	(19,886,143)	209,577,401

3) 지역별재무정보연결실체는 한국 및 해외(태국, 멕시코 등)에서 제품을 생산하여 외부고객으로 공급하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

한 국	122,951,756	135,178,521

해 외	105,915,510	94,797,547

합 계	228,867,266	229,976,068

4) 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 LG전자(주) 가 있습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 5 . 사 용이 제한된 금융자산

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내역	당반기말	전기말

단기금융상품	차입금담보	-	1,100,000

장기금융상품	당좌개설보증금	3,500	3,500

합 계	3,500	1,103,500

6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산범주	계정과목	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	135,181	-	456,951

당기손익-공정가치측정금융자산	1,140,842	10,345,678	916,900	10,407,886

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	21,632,801	-	12,493,099	-

매출채권및기타채권	113,291,184	412,114	90,266,338	416,873

기타금융자산	1,859,761	3,302,706	2,871,557	3,954,915

합 계	137,924,589	14,195,679	106,547,895	15,236,625

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채범주	계정과목	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공정가치측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	4,358,457	-	4,377,234	-

상각후원가측정금융부채	매입채무	63,482,826	-	53,535,900	-

차입금	73,212,212	43,302,377	64,541,842	40,551,355

금융리스부채	383,017	80,601	-	-

기타금융부채	11,544,753	11,444,291	14,166,750	10,992,940

합 계	152,981,265	54,827,269	136,621,726	51,544,295

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권(주1)	99,106,835	-	79,555,686	-

차감: 대손충당금	(1,022,672)	-	(1,448,448)	-

매출채권(순액)	98,084,163	-	78,107,239	-

미수금	6,364,939	43,912	5,540,003	54,934

차감: 대손충당금	(44,621)	(44)	(91,495)	(55)

미수금(순액)	6,320,318	43,868	5,448,508	54,879

미수수익	199,155	-	192,193	-

보증금	-	368,246	-	361,994

기타채권	8,687,548	-	6,518,398	-

합 계	113,291,184	412,114	90,266,338	416,873

(주1) 매출채권할인으로 양도하였으나 연결실체가 소구의무를 부담함에 따라 전체 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하는 금액(당반기말 2,583,343천원, 전기말 562,865천원)이 포함되어 있습니 다 (주석 38 참조).

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 (2) 신용위험 및 대손충당금

1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	미수금	합 계	매출채권	미수금	합 계

연체되지 않은 채권	88,742,406	6,078,944	94,821,350	68,865,104	5,408,148	74,273,252

연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 채권

6개월 이하	9,565,115	227,485	9,792,600	9,589,352	103,512	9,692,863

7-12개월	75,831	24,446	100,277	73,309	16,421	89,730

12개월 초과	77,106	75,976	153,082	65,385	1,710	67,095

소 계	9,718,051	327,907	10,045,959	9,728,046	121,642	9,849,688

개별적으로 손상된 채권	646,377	2,000	648,377	962,536	65,147	1,027,683

합 계	99,106,835	6,408,851	105,515,686	79,555,686	5,594,937	85,150,623

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속2) 대손충당금매출채권 및 기타채권 중 중요한 채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초	1,448,448	91,550

손상차손 인식액	72,227	28,260

제각	(307,783)	(57,218)

환입	(190,433)	(17,931)

기타	214	4

반기말	1,022,672	44,665

(전반기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초	1,095,168	76,109

손상차손 인식액	60,504	45,847

제각	-	-

환입	(483,625)	(94,696)

반기말	672,047	27,260

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 8. 공정가치측정금융자산 당반기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융자산범주	항목	유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산	이자율스왑	7,852	-	5,349	-

전환상환우선주	609,300	-	611,129	-

통화선물환	12,909	-	8,685	-

저축성보험금융상품	309,912	-	291,737	-

적립식펀드등	200,868	9,071,762	-	9,132,970

출자금	-	1,273,916	-	1,274,916

소 계	1,140,842	10,345,678	916,900	10,407,886

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상장주식	-	134,180	-	456,950

비상장주식	-	1,001	-	1

소 계	-	135,181	-	456,951

합 계	1,140,842	10,480,859	916,900	10,864,837

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 9. 기타금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품	1,666,724	2,719,584

단기대여금	193,037	151,973

장기대여금	470,600	1,192,086

장기금융상품	2,447,332	2,314,384

임차보증금	384,774	448,446

합 계	5,162,467	6,826,473

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산	1,859,761	2,871,557

비유동자산	3,302,706	3,954,915

합 계	5,162,467	6,826,473

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 10. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,830,113	(353,230)	3,476,883	2,975,827	(168,660)	2,807,167

원재료	14,078,366	(345,098)	13,733,269	12,219,994	(95,278)	12,124,717

반제품	1,166,067	(185,270)	980,797	1,775,938	(263,296)	1,512,642

제품	2,809,341	(502,153)	2,307,188	4,000,925	(433,213)	3,567,712

재공품	7,013	-	7,013	245	-	245

합 계	21,890,900	(1,385,750)	20,505,150	20,972,930	(960,447)	20,012,483

11. 기타자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	6,572,147	5,112,635

선급비용	1,557,043	1,646,880

장기선급비용	276,920	356,694

합 계	8,406,110	7,116,209

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산	8,129,190	6,759,515

비유동자산	276,920	356,694

합 계	8,406,110	7,116,209

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

12. 종속기업 투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	법인설립 및 영업소재지	주요영업활동	결산월	소유지분율

당반기말	전기말

남경신성델타과기유한공사	중국	LCD 부품제조	12월	100%	100%

연태신성테크윈전자유한공사	〃	Mobile부품제조	12월	100%	100%

신성델타테크태국법인	태국	가전 부품제조	12월	91%	91%

신성델타테크멕시코(제조)	멕시코	가전 부품제조	12월	100%	100%

신성오토모티브(주)	창원	자동차부품제조	12월	89.29%	89.29%

신성델타인도네시아	인도네시아	가전 부품제조	12월	100%	100%

신흥글로벌(주) 및 그 종속기업	창원	물류	12월	100%	100%

㈜부자앱 컴퍼니(주1)	서울	증권정보 서비스	12월	65.95%	71%

(주1) 당반기에 300,006천원의 불균등유상증자를 실시하였으며, 지배회사는 유상증자에 참여하지 않아 지분율이 감소하였습니다.

(2) 전기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	상위 지배회사	최초지분율	사유

㈜부자앱 컴퍼니	신성델타테크(주)	70.71%	신규설립

신흥글로벌미국법인	신흥글로벌(주)	57.26%	신규설립

신성오토모티브폴란드법인	신성오토모티브(주) 및 에스티(주)	50% 및 50%	신규설립

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

(3) 전기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	상위 지배회사	지분율	사유

청도신흥델타목업	남경신성델타과기유한공사(주)및 신흥글로벌(주)	51% 및 49%	지분매각(100%)

HENES USA	신성델타테크(주)	100%	청산

소주신성델타과기유한공사	신성델타테크(주) 및 남경신성델타과기유한공사(주)	50% 및 50%	청산

(4) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 손익계산서는 다음과 같습니다

(당반기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	매출	당반기손익

신성오토모티브㈜ 및 그 종속기업	66,014,795	38,851,258	17,085,347	(763,913)

남경신성델타과기유한공사	17,858,767	10,510,664	14,012,918	1,556,314

연태신성테크윈전자유한공사	6,079,520	2,465,915	4,122,048	333,905

신성델타테크태국법인	41,259,638	20,480,097	55,620,037	2,245,599

신성델타멕시코법인(제조)	25,018,493	29,682,352	10,533,457	(811,317)

신성델타인도네시아	12,989,390	11,946,610	4,649,648	149,032

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	79,562,094	47,403,005	54,696,842	1,699,733

㈜부자앱컴퍼니	469,827	110,241	81,351	(424,228)

(주) 상기 요약 재무정보는 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

(전기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	매출	전기손익

신성오토모티브㈜ 및 그종속기업	58,016,257	30,185,619	25,886,984	17,085,347

남경신성델타과기유한공사	17,360,852	10,959,124	27,882,641	2,023,417

연태신성테크윈전자유한공사	7,016,982	3,840,133	10,928,787	(352,638)

신성델타테크태국법인	39,008,549	21,477,895	99,421,834	3,273,665

신성델타멕시코법인(제조)	21,056,334	24,690,957	23,197,339	(2,021,877)

신성델타인도네시아	11,839,375	11,442,873	8,421,000	(1,041,104)

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	65,901,132	35,430,323	102,949,915	354,331

㈜부자앱컴퍼니	554,103	73,171	43,830	(512,084)

소주신성델타과기유한공사	-	-	-	(44,366)

(주) 상기 요약 재무정보는 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(5) 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 감소한 거래의 내역과 그로 인해 지배기업 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	(주)부자앱 컴퍼니

거래전 지분율	70.71%

거래후 지분율	65.95%

유상증자로인한 유입대가 중 지배회사 해당액(A)	-

유상증자로인한 지배회사지분의 증감(B)	174,966

지배지분의 증감(B-A)	174,966

기타자본잉여금의 증감(B-A)	174,966

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

13. 관계기업 투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	법인설립 및 영업 소재지	주요영업활동	결산월	당반기말	전기말

지분율(주1)	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

에스티(주)	창녕 및 구미	Mobile 및 자동차 부품제조	12월	43.5%	1,477,642	7,177,985	43.5%	1,477,642	7,189,102

(주1) 당반기에 관계기업인 에스티(주)는 참가적누적적 전환상환우선주를 발행하여, 우선주 지분이 24.1%, 보통주 지분이 75,9%이며,보통주 지분의 43.5%를 지배기업이 보유하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반 기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익(주1)	지분법자본변동	당반기말

에스티(주)	7,189,102	-	-	-	(43,210)	32,093	7,177,985

(주1) 참가적, 누적적 우선주의 우선주 배당금과 우선주 지분을 고려한 후 지배기업의 보통주지분의 지분법손익을 산정하였습니다.

(전반기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	전반기말

에스티(주)	7,033,829	-	-	-	312,782	(32,804)	7,313,806

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

(3) 당반기말 및 전 기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

에스티(주)	41,755,624	21,850,272	19,336,372	(360,469)

(전기말) (단위: 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	매출액	전기순손익

에스티(주)	34,109,955	23,988,891	38,463,415	538,295

(4) 당반기말 및 전 기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	에스티(주)

당반기말	전기말

관계기업기말순자산(A)	19,905,352	10,121,065

우선주순자산(B)	10,113,130	-

우선주제외 보통투순자산(A-B)	9,792,222	10,121,065

연결실체 지분율(C)	43.5%	43.5%

순자산 지분금액(A-B) X C	4,259,617	4,402,663

(+) 영업권	3,059,331	3,059,331

(-) 내부거래효과 제거	(351,164)	(330,717)

기타	210,201	57,824

기말 장부금액	7,177,985	7,189,102

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속14. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	79,231,076	62,662,195	2,778,701	83,257,180	2,111,190	13,759,412	8,004,517	624,955	5,947,613	258,376,840

감가상각누계액	-	(15,440,691)	(1,148,699)	(50,315,937)	(1,297,934)	(11,009,195)	(6,508,115)	(174,108)	-	(85,894,679)

손상차손누계액	-	-	-	(571,422)	-	(13,509)	(15,069)	-	-	(600,000)

장부금액	79,231,076	47,221,504	1,630,003	32,369,821	813,256	2,736,708	1,481,333	450,848	5,947,613	171,882,162

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가	78,722,534	54,818,560	2,734,456	78,267,460	1,836,718	12,983,717	7,703,980	10,173,282	247,240,707

감가상각누계액	-	(14,240,323)	(1,059,136)	(46,299,004)	(1,226,314)	(10,009,139)	(6,146,304)	-	(78,980,220)

장부금액	78,722,534	40,578,237	1,675,321	31,968,456	610,403	2,974,579	1,557,675	10,173,282	168,260,487

( 2 ) 당 반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초금액	78,722,534	40,578,237	1,675,321	31,968,456	610,403	2,974,579	1,557,675	-	10,173,282	168,260,487

취득액	-	682,543	25,051	3,796,263	341,705	433,722	265,766	1,234,463	2,273,877	9,053,390

처분	-	-	-	(863,645)	(34,657)	(12,752)	(13,296)	(507,920)	-	(1,432,270)

감가상각비	-	(921,675)	(79,355)	(3,273,126)	(116,068)	(618,959)	(338,994)	(275,695)	-	(5,623,873)

손상차손	-	-	-	(571,422)	-	(13,509)	(15,069)	-	-	(600,000)

대체	328,139	6,213,914	-	297,128	-	6,127	2,250	-	(6,847,557)	-

기타증감	180,404	668,485	8,986	1,016,167	11,873	(32,499)	23,001	-	348,010	2,224,427

기말금액	79,231,076	47,221,504	1,630,003	32,369,821	813,256	2,736,708	1,481,333	450,848	5,947,613	171,882,162

(전반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	74,076,736	44,108,248	1,658,200	34,789,483	760,445	3,794,286	1,606,528	6,286,846	167,080,772

취득액	-	75,493	5,422	1,568,532	133,817	321,181	149,749	1,002,797	3,256,991

처분	-	-	-	(139,307)	(31,203)	(4,728)	(3,987)	-	(179,226)

감가상각비	-	(842,665)	(74,623)	(3,167,701)	(124,957)	(809,303)	(427,801)	-	(5,447,051)

대체	-	-	66,700	156,892	-	-	62,840	(286,432)	-

기타증감	592	122,412	2,321	408,536	1,489	28,872	15,053	1,653	580,928

기말금액	74,077,328	43,463,488	1,658,021	33,616,435	739,590	3,330,307	1,402,381	7,004,865	165,292,415

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속15. 투 자 부동산

(1) 당반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	1,563,019	-	-	-	1,563,019

건물	1,794,339	-	-	(26,262)	1,768,077

합 계	3,357,357	-	-	(26,262)	3,331,096

(2) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

임대수익	78,000

운영비용	(153,642)

(3) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 공시지가 및 기준시가 등을 적용하여 산정되었으며 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

투자부동산	3,331,096	5,253,562

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

16. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

회원권	영업권	기타	합계	회원권	영업권	기타	합계

취득원가	1,217,466	5,201,835	397,576	6,816,876	1,213,306	5,201,835	437,552	6,852,692

손상차손누계액	(141,044)	(5,201,835)	-	(5,342,878)	(141,044)	(5,201,835)	(62,788)	(5,405,666)

장부금액	1,076,422	-	397,576	1,473,998	1,072,263	-	374,763	1,447,026

(2) 당 반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

회원권	기타	합계	회원권	기타	합계

기초금액	1,072,263	374,763	1,447,026	1,093,887	394,958	1,488,845

외부취득액	-	25,717	25,717	-	-	-

처분	-	(4,028)	(4,028)	-	-	-

손상인식액	-	-	-	-	-	-

상각비	-	(11,437)	(11,437)	-	(11,458)	(11,458)

기타증감	4,159	12,561	16,720	5,435	13,871	19,306

반기말금액	1,076,422	397,576	1,473,998	1,099,322	397,371	1,496,693

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 17. 매입채무 및 기타유동부채

당반기말 및 전기말 현재 매입매무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	63,482,826	53,535,900

기타유동부채

선수금	2,623,940	2,545,383

예수금	4,444,682	5,085,652

부가세예수금	8,682,474	6,620,737

소 계	15,751,096	14,251,772

합 계	79,233,922	67,787,672

18. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	59,782,235	-	42,538,732	-

장기차입금	13,495,402	43,452,457	22,036,253	40,588,444

현재가치할인차금	(65,425)	(150,081)	(33,144)	(37,088)

합 계	73,212,212	43,302,377	64,541,842	40,551,355

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당반기말	전기말

원화대출(무역금융)	국민은행	-	-	2,900,000

기업은행	3.16%	3,000,000	-

한국수출입은행	3.10%	2,000,000	-

우리은행	3.33%	2,000,000	-

신한은행	2.89% ~ 2.91%	1,500,000	-

원화대출(일반대출)	한국산업은행	2.13% ~ 2.59%	4,000,000	4,000,000

KEB하나은행	3.73% ~ 3.81%	9,305,000	6,000,000

기업은행	2.66%	4,500,000	4,500,000

국민은행	3.14%	2,000,000	2,000,000

야마구찌은행	2.50%	6,000,000	6,000,000

외화대출(일반대출)	산업은행	-	-	1,117,054

우리은행	4.02% ~ 5.12%	6,981,630	6,669,450

국민은행	4.12%	1,155,500	-

한국수출입은행	3.93% ~ 3.99%	12,235,562	7,161,763

중국은행	4.35%	2,521,200	1,627,600

매출채권의 양도(주1)	Citi banamex	1.50%	2,583,343	562,865

합 계	59,782,235	42,538,732

(주1) 매출채권할인으로 양도하였으나 연결실체가 소구의무를 부담함에 따라 전체 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하는 금액(당반기말 2,583,343천원, 전기말 562,865천원)이 포함되어 있습니 다 (주석 38 참조).

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	만기	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

외화차입금	한국수출입은행	3.97%	2020-04-29	2,309,939	-	7,053,272	-

신한은행	4.83% ~ 5.00%	2023-12-17	576,684	7,194,625	-	5,825,460

BANGKOK BANK	-	-	-	-	365,828	-

소 계	2,886,623	7,194,625	7,419,100	5,825,460

원화차입금	LG전자(주)	0.00%	2025-06-30	166,667	1,659,444	83,333	416,667

경남은행	3.40%	2025-03-13	1,428,560	6,785,660	1,428,560	7,499,940

국민은행	1.75% ~ 3.45%	2025-06-15	4,868,898	20,881,928	8,868,898	19,316,377

기업은행	2.77%	2019-11-15	3,000,000	-	3,000,000	-

야마구찌은행	2.50%	2020-07-31	400,000	100,000	400,000	300,000

KEB하나은행	3.16%	2019-09-09	145,454	-	436,362	-

한국산업은행	2.99%	2021-05-31	400,000	6,200,000	400,000	6,400,000

LG디스플레이	0.00%	2022-01-10	199,200	630,800	-	830,000

소 계	10,608,779	36,257,832	14,617,154	34,762,984

합 계	13,495,402	43,452,457	22,036,253	40,588,444

현재가치할인차금(차감)	(65,425)	(150,081)	(33,144)	(37,088)

차 감 잔 액	13,429,978	43,302,377	22,003,110	40,551,355

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속(4) 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담 보 자 산	설 정 금 액	채 권 자

당 반 기 말

경남 창원공장(웅남동) 토지 및 건물 등	59,638,840	국민은행

경남 창원공장(남산동) 토지 및 건물 등

경기도 양주공장 토지 및 건물 등	3,600,000	산업은행

경기도 평택공장 토지 및 건물 등	4,800,000	우리은행

경남 창원 남산동 토지 및 건물(신흥글로벌㈜)	13,800,000	기업은행

경남 창원 웅남동 토지 및 건물(신성오토모티브(주))	9,980,000	KEB하나은행

경남 창녕 영산면 토지 및 건물(신성오토모티브(주))	6,070,000	KEB하나은행

신성델타테크태국법인 토지 및 건물 등	6,535,440	BANGKOK BANK

남경신성델타과기유한공사 건물등	5,042,400	중국공상은행

신성델타테크 인도네시아법인 토지 및 건물	3,184,474	우리은행

합 계	112,651,154

(5) 당반기말 현재 차입금 관련 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업	지급보증내역	보증금액	지급보증처

LG디스플레이㈜	차입금 지급보증	830,000	우리은행

LG전자㈜	차입금 지급보증	500,000	우리은행

LG전자㈜	차입금 지급보증	1,340,000	우리은행

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

19. 전 환 상환우선주

(1) 당반기말 현재 연결실체를 구성하는 종속기업인 신성오토모티브(주)에서 발행한 전환상환우선주의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	내역

발행인	신성오토모티브㈜

발행일	2017.12.15

투자자	산은캐피탈㈜ 및 IBK기업은행

이해관계인	신성델타테크㈜

발행주식수	6,000,000주

발행가액	1,000원 / 주당

최저배당율	누적적/참가적 액면가액기준 연 0%, 단 배당결의시 투자자도 참여

전환청구기간	발행일로부터 10년

전환비율(주1)	우선주 1주당 보통주 1주로 하나 전환비율조정에 관한 특별조건이 있는 경우 특별조건에 의거 전환비율 및 전환가격은 조정

상환청구기간	발행일로부터 3.5년이 경과한날부터(2021.06.15) 우선주 존속만료일까지

상환가액	발행가액(6,000,000,000원) + 상환일까지 연복리 4.5%적용한 이자금액 - 기상환금액 - 기배당금액(이자금액한도)

상환방법	상환청구일로부터 30일이내에 현금으로 지급

풋옵션이행의무자(주2)	신성델타테크(주)

(주1) *전환비율은 동 전환상환우선주의 발행가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등 일정한 조건을 충족하는 경우 조정됩니다.*상장시 공모가 가격의 70% 또는 합병(인수, 주식교환 등 포함) 시 평가 가액의 70%에 해당하는 가격이 전환가격을 하회하는 경우 전환비율은 조정됩니다.
(주2) 파산 등 일정요건 충족 시에 발행금액과 이에 대한 연 4.5% 복리이자를 지배회사는 연대하여 투자자에게 지급해야 합니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속전환상환우선주가 지분상품의 분류요건을 충족하지 못함에 따라 금융부채로 분류하여 공정가치로 인식하였으며, 전환권을 내재파생상품으로 별도로 분리하고 공정가치로 인식하였습니다. 최초 인식 후 전환상환우선주부채는 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정하였으며, 파생상품금융부채의 공정가치 변동분은 당기손익으로서 금융손익으로 인식합니다.

(2) 전환상환우선주의 당반기말 및 전기말 현재의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

발행가액	6,000,000	6,000,000

현재가치할인차금	(3,763,799)	(3,951,095)

전환상환우선주의 부채요소	2,236,201	2,048,905

전환권의 부채요소	4,283,870	4,283,870

전환상환우선주부채와 관련하여 유효이자율 18.43%에 따라 당반기에 187,295천원(전반기 158,144천원)의 이자비용을 인식하였습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

20. 전환사채(1) 당반기말 현재 지배회사의 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

전환사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

발행일	2018년 09월 21일

만기일	2023년 09월 21일

사채발행금액(액면금액)	10,000,000,000원

표면이자율	0.00%

만기보장이자율	0.00%

전환권의 행사기간	2019년 9월 21일 ~ 2023년 8월 21일

전환가격	주당 3,776원(보통주 액면가액 500원)

사채권자의 조기상환청구권	조기상환청구기간	발행일로부터 24개월이 되는 날(2020년 9월 21일)부터 매 3개월에 해당하는 날 (2023년 6월 21일까지)

조기상환청구금액	원금의 전부 또는 일부 조기상환 가능(조기상환수익률 100%)

사채발행자의 매도청구권	매도청구가능기간	발행일로부터 12개월이 되는 날(2019년 9월 21일)부터 매 3개월에 해당하는 날 (마지막 매도청구는 2020년 9월 21일까지)

매도청구금액	사채 발행가액의 35%이내에서 매도수수료(연복리, 연1.0%)를 가산한 금액을 매도청구 가능

전환가액의 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우4. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생한 경우5. 사채 발행 6개월 후 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{기발행주식수+(신발행주식수×1주당 발행가격/시가)} / (기발행주식수+신발행주식수)]

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

구 분	내 역

기한이익의 상실	상실 조건	발행회사에 대하여 가목 내지 마목 사유 발생시 별도의 통지 없이도 발행회사는 즉시기한이익을 상실하며, 나머지 사유 발생시 인수인의 선택으로 서면통지에 의하여 즉시 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 기한의 이익을 상실할 수 있음.가.발행회사에 관하여 파산, 회생절차 또는 이외 유사한 절차의 개시 신청이 있거나 개시된 경우나. 발행회사가 기업구조조정촉진법에 따라 부실징후기업으로 인정되거나 기타 금융 기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차등이 개신된 경우 다. 발행회사에게 존립기나의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해 산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우라. 발행회사가 휴업 또는 폐업 하거나 감독관청으로부터 발행회사의 중요한 영업에 대한 영업정지 또는 취소가 있는 경우마. 은행 당좌거래가 정지되거나 어음교환소의 거래정이 처분이 있는 때 및 채무불이 행명부 등재 신청이 있는 때 등 발행회사가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우바. 원금의 일부 또는 전부, 기한이 도래한 이자 지급의무를 연속 2회이상 불이행한 경우사. 본사채 이외의 채무에 대한 채무불이행이 발생하거나, 당해 채무에 관한 담보권 이 실행된 경우아. 발행회사의 재산 전부 또는 중요 부분에 압류 명령이 결정된 경우 또는 임의 경매 가 개시된 경우 또는 가압류, 가터분이 선고 되고 14일 이내에 취소되지 않은 경우 자. 발행회사의 자산 및 영업의 전부 또는 대부분을 양도, 분리하는 거래의 승인이 이루어진 경우차. 발행회사가 계약에 의하여 제공한 서류 및 확인서 등이 그 중요 부분에 있어서 허 위 또는 오류가 있는 경우카. 사채권자에게 준수하여야 하는 제반 사항을 위반하여 사채권자의 시정요구를 받 고도 2주이내에 동 위한 사항이 시정되지 아니한 경우타. 발행회사가 인수인에게 제공한 자료 중 중요한 부분에 있어 사실과 다른 내용이 있거나 중요한 사항의 누락이 있을 경우파. 발행회사의 외부감산인이 발행회상 대한 반기 또는 정기검사 결과 '적정'의견 이 외의 의견을 제시하는 경우하. 발행회사의 최대주주 또는 임직원이 사기, 횡령, 배임, 주가조작 등 불법행위를 행하여 발행회사에 재산상 중대한 손실을 초래한 경우거. 발행회사의 최대주주(특수관계인 포함)가 본 사채 발행 후 모든 인수인의 사전 동의 없이 발행회사에 대한 경영권을 매각하거나 최대주주가 변경되는 경우너. 발행회사의 보통주가 관리종목 지정 및 상장 폐지되거나 상장 폐지를 위한 상장 실질심사가 진행될 경우 또는 5연속 거래일 동안 거래가 정지되는 경우더. 발행회사가 인수인의 사전 서면동의 없이 타회사와 합병, 분할, 분할합병등 회사 조직의 근본적인 변경에 대한 이사회 결의가 있는 경우

지급금액	발행회사는 기한의 이익이 상실되는 경우 그 미상환 원금의 전부 또는 일부와 그 때까지 발생한 만기보장수익률을 적용하여 발생한 이자 전액을 합산한 금액의 지급을 청구할 수 있음. 이 경우 인수인이 발행회사에 대해 기한이익 상실의 서면통지를 한 날을 조기상환지급일로 본다.

요약연결반기재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 전환사채의 발행일 현재 부채요소 및 자본요소의 구성

(단위: 천원)

구 분	발행일	당기말	전기말

발행가액	10,000,000	10,000,000	10,000,000

전환사채의 부채요소	8,531,627	9,084,349	8,726,724

전환사채의 자본요소	1,468,373	1,468,373	1,468,373

전환사채의 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 상기 전환사채와 관련하여 유효이자율 8.26%에 따라 357,625천원의 이자비용을 인식하였습니다.연결회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. (*) 회제이-00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

21. 당기손익-공정가치측정금융부채당반기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

파생상품(이자율스왑)	53,502	93,364

파생상품(선물환)	21,086	-

파생상품(전환권)	4,283,870	4,283,870

합 계	4,358,457	4,377,234

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 22. 기타금융부채 및 기타비유동부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타금융부채

미지급금	7,801,541	9,805,158

미지급비용	3,714,935	4,337,138

금융보증부채	40,021	44,764

임대보증금	112,000	197,000

전환상환우선주부채	2,236,201	2,048,905

전환사채	9,084,349	8,726,724

소 계	22,989,044	25,159,689

기타비유동부채

이연거래수익(주1)	215,505	70,232

소 계	215,505	70,232

합 계	23,204,552	25,229,921

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

(주1) 무이자부 장기차입금에 대한 효익으로 이연수익이 발생했으며, 현재가치할인차금에 대응하여 상계됩니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	11,544,755	14,166,750

비유동부채	11,444,291	10,992,940

합 계	22,989,047	25,159,689

23. 리스계약

(1) 당반기말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	기타	합계

취득금액	201,013	291,248	132,695	624,955

감가상각누계액	(84,284)	(65,889)	(23,935)	(174,108)

장부금액	116,729	225,359	108,760	450,848

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 (2) 당반기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	403,056	383,017

1년 초과 5년 이내	83,573	80,601

5년 초과	-	-

소계	486,629	463,618

차감 : 현재가치 조정금액	(16,322)	-

사용권자산의 현재가치	463,618	-

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속 (3) 당반기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

유동부채	383,017

비유동부채	80,601

합 계	463,618

(4) 당반기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

사용권자산 감가상각비	181,989

리스부채 이자비용	10,715

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비 등에 포함)	337,187

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 24. 퇴직급여제도 (1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	18,765,664	18,104,132

사외적립자산의 공정가치	(16,246,934)	(17,439,986)

순확정급여부채	2,518,731	664,146

( 2) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	18,104,132	(17,439,986)	664,146

퇴직급여

당기근무원가	1,127,817	-	1,127,817

이자비용(이자수익)	137,691	(214,802)	(77,111)

소 계	1,265,508	(214,802)	1,050,706

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	58,652	58,652

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	392,854	-	392,854

소 계	392,854	58,652	451,507

회사의 기여금 납부액	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(996,830)	1,392,562	395,732

전출입에 의한 증감액	-	(43,360)	(43,360)

당반기말	18,765,664	(16,246,934)	2,518,731

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

(전반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	17,531,551	(16,852,642)	678,909

퇴직급여

당기근무원가	1,286,255	-	1,286,255

이자비용(이자수익)	175,716	(246,585)	(70,869)

소 계	1,461,971	(246,585)	1,215,386

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	107,043	107,043

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	1,822,836	-	1,822,836

소 계	1,822,836	107,043	1,929,879

회사의 기여금 납부액	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(807,425)	692,269	(115,156)

전출입에 의한 증감액	(82,873)	64,346	(18,526)

전반기말	19,926,060	(16,235,568)	3,690,491

(3) 사외적립자산은 당반기말(전기말) 현재 정기예금 36.0%( 36.5%), 국공채 등 채권 64.0%(63.5%) 로 구성되어 있습니다. (4) 주요 보험수리적 가정당반기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.088%~3.766%	2.526%~3.217%

기대임금상승률	3.06%~3.73%	3.11%~3.71%

사망률	0.02%~0.04%	0.03%~0.05%

퇴사율	13.22%~21.75%	13.33%~21.18%

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 (5) 당반기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	증가	감소

할인률	1%	(1,002,328)	1,201,225

기대임금상승률	1%	1,210,068	(1,027,521)

(6) 연결실체는 종업원의 일부에 대하여 확정기여형 퇴직연금에 가입하고 있으며, 확정기여형 퇴직연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 당기 중 확정기여형 퇴직연금제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 204,524천원입니다.

25. 판매보증충당부채

전 반 기 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

기초금액	96,258

회계정책변경효과(주1)	(96,258)

충당부채전입액	-

충당부채사용액	-

기타	-

기말금액	-

(주1) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 기초 이익잉여금에 관련 금액을 조정하였습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 26. 자본금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수(보통주)	24,177,101주	22,088,547주

자본금	12,088,551	11,044,274

(2) 당반기 및 전반기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기	전반기

발행주식수	장부금액	발행주식수	장부금액

기초	22,088,547	11,044,274	22,088,547	11,044,274

신주인수권행사	2,088,554	1,044,277	-	-

반기말	24,177,101	12,088,551	22,088,547	11,044,274

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 27. 기타불입자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	18,051,064	13,824,805

자기주식	(2,263,327)	(2,263,327)

자기주식처분손익	528,229	528,229

기타자본잉여금	(5,412,994)	(5,587,960)

신주인수권대가	-	270,538

전환권대가	1,145,331	1,145,331

합 계	12,048,303	7,917,616

(2) 당반기 및 전반기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	13,824,805	13,824,805

신주인수권행사	4,226,260	-

반기말	18,051,064	13,824,805

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속 (3) 당반기 및 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기	전반기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	630,374	2,263,327	65,975	293,579

매입	-	-	53,838	218,446

처분	-	-	-	-

반기말	630,374	2,263,327	119,813	512,025

(4) 당반기 및 전반기 중 자기주식처분손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	528,229	528,229

기중 자기주식의 처분	-	-

법인세효과	-	-

반기말	528,229	528,229

(5) 당반기 및 전반기 중 신주인수권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	270,538	270,538

신주인수권행사	(270,538)	-

반기말	-	270,538

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

(6) 당반기 및 전반기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	1,145,331	-

전환사채 발행으로 인한 전환권대가의 인식	-	-

법인세효과	-	-

반기말	1,145,331	-

전환권대가는 표면이자율 0%, 액면금액 10,000백만원인 전환사채 중 자본요소(전환권)를 나타내고 있습니 다 (주석20참고) .

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 28. 이익잉여금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	3,960,000	3,800,000

이익준비금(주1)	3,960,000	3,800,000

임의적립금	82,480,000	85,180,000

시설투자적립금	30,000,000	30,000,000

임의적립금	36,480,000	39,180,000

연구개발적립금	16,000,000	16,000,000

미처분이익잉여 금 (주2)	19,001,021	11,915,202

합 계	105,441,021	100,895,202

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 미처분이익잉여금 중 326,989천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 연결실체는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	100,895,202	100,190,817

회계정책변경효과	-	79,559

배당금 지급	(1,078,909)	(1,541,580)

순확정급여부채의 재측정요소	(352,333)	(1,420,539)

반기순이익	5,977,061	4,991,304

반기말금액	105,441,021	102,299,562

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 29. 기타자본구성요소 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	7	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(163,050)	90,137

부의지분법자본변동	(367,588)	(399,682)

해외사업환산손실손실	(841,269)	(2,660,384)

합 계	(1,371,900)	(2,969,929)

(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	90,137	109,433

회계정책변경효과	-	(5,217)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	(324,589)	(30,400)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	71,410	6,688

기말금액	(163,043)	80,504

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 30. 수익

(1) 당반기 및 전 반기 중 계속영업으로부터 발생한 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

제품판매로 인한 수익	76,435,434	158,516,155	82,621,841	170,859,885

상품판매로 인한 수익	29,746,309	57,619,965	25,234,808	51,489,496

기타	7,863,490	12,731,146	5,000,119	7,626,687

합 계	114,045,233	228,867,266	112,856,767	229,976,068

(2) 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약부채(주1)	3,630,921	4,182,909

(주1) 계약부채는 선수금 및 예수금에 포함되어 있습니다.

한편, 연결실체가 당기초의 계약부채 잔액 중 당반기에 수익으로 인식한 금액은 2,729,753천원입니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 31. 판매비 및 관리비

(1) 당반기 및 전반기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

임원급여	705,089	1,425,138	879,665	1,655,114

급여	2,472,700	4,689,617	2,254,462	4,473,290

잡급	3,450	5,989	800	1,100

퇴직급여	154,230	346,335	248,260	428,168

복리후생비	602,612	1,205,601	599,060	1,081,853

여비교통비	194,642	355,694	231,241	415,512

통신비	34,437	63,221	28,972	60,552

소모품비	57,712	276,528	129,574	245,344

도서인쇄비	9,871	23,218	13,521	23,502

수도광열비	122,781	151,486	14,199	35,070

세금과공과	72,003	239,958	257,220	396,252

지급임차료	187,511	368,677	157,811	293,133

감가상각비	333,788	616,239	472,821	959,074

수선비	26,542	38,896	24,253	49,450

보험료	72,710	134,326	101,768	220,779

접대비	111,726	245,915	88,794	188,072

무형자산상각비	5,791	11,437	5,742	11,458

지급수수료	1,420,217	2,816,625	1,294,887	2,372,108

차량유지비	56,910	122,472	51,852	97,597

교육훈련비	32,205	73,898	14,101	44,657

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

대손상각비	(537,518)	(107,877)	(74,838)	(471,970)

잡비	5,299	16,533	42,631	76,634

합 계	6,144,707	13,119,923	6,836,798	12,656,749

(2) 당반기 및 전반기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

급여	492,745	874,424	504,137	965,904

퇴직급여	52,901	71,628	28,926	79,501

운반비	(226,297)	1,173,697	1,096,597	2,304,895

광고선전비	150,258	240,385	152,987	207,912

판매보증비	182	-	(5,812)	-

수출제비용	-	-	138	738

기타	14,674	33,863	47,796	88,176

합 계	484,463	2,393,997	1,824,770	3,647,126

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

32. 기타영업외손익 (1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외수 익의 내역 은 다음 과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

수수료수익	23,440	44,528	41,559	66,452

임대료수익	96,222	288,644	182,271	358,168

유형자산처분이익	(752)	24,127	23,330	32,398

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	2,343	6,542	884,573	1,227,955

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	49,652	71,345	86,206	401,792

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	47,433

배당금수익	195,058	195,058	63,585	93,108

잡이익	(39,680)	435,115	(184,263)	620,109

기타	1,839	2,048	691	123,335

합 계	328,123	1,067,407	1,097,952	2,970,750

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 (2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역 은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

유형자산처분손실	71,244	72,154	4,852	47,316

유형자산폐기손실	1,944	1,944	4	283

유형자산손상차손

기부금	69,555	84,191	73,395	99,694

기타의대손상각비	-	-	164	(41,959)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	323,476	331,032	(95,673)	209,313

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	234,270	248,590	1,098,281	1,354,261

당기손익공정가치측정금융부채평가손실	-	-	128,705	128,705

당기손익공정가치측정금융부채처분손실	7,684	14,829	3,645	3,645

잡손실	30,163	50,072	(455,123)	552,270

기타	139,013	153,808	57,290	82,200

합 계	1,477,348	1,556,618	815,540	2,435,729

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 33. 금융수 익 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수 익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

이자수익	33,254	130,090	77,456	137,081

외환차익	1,352,722	2,028,078	787,672	1,748,624

외화환산이익	434,376	1,631,171	(208,513)	1,422,100

총 계	1,820,352	3,789,338	656,615	3,307,805

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당반기 및 전반기중 자산 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

이자수익

상각후원가측정금융자산	21,996	110,515	63,131	121,256

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	911	2,411

차입금(이연거래수익)	11,258	19,575	13,414	13,414

소 계	33,254	130,090	77,456	137,081

외환차익

상각후원가측정금융자산	1,110,411	1,459,454	481,893	1,341,304

차입금	69,085	70,028	31,942	36,442

상각후원가측정금융부채(차입금제외)	173,226	498,596	273,837	370,878

소 계	1,352,722	2,028,078	787,672	1,748,624

외화환산이익

상각후원가측정금융자산	83,561	693,795	745,935	1,325,290

차입금	122,060	613,765	(919,101)	86,282

상각후원가측정금융부채(차입금제외)	228,755	323,611	(35,347)	10,528

소 계	434,376	1,631,171	(208,513)	1,422,100

합 계	1,820,352	3,789,338	656,615	3,307,805

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

34. 금융비용 당반기 및 전반기 중 금융비 용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

이자비용

일반차입금 이자	889,311	1,942,903	1,152,479	2,192,078

상각후원가측정금융부채(차입금제외)	388	817

현재가치할인차금 상각	11,258	19,575	13,137	13,414

금융리스부채 이자	3,837	10,715	-	-

전환사채및전환상환우선주	367,096	544,920	-	-

소 계	1,271,502	2,518,113	1,166,003	2,206,310

외환차손

상각후원가측정금융자산	114,809	407,484	483,012	1,042,891

상각후원가측정금융부채(차입금제외)	432,569	523,853	132,261	421,174

차입금	123,428	123,428	550	550

소 계	670,807	1,054,766	615,824	1,464,615

외화환산손실

상각후원가측정금융자산(주1)	333,636	429,963	589,595	1,315,167

상각후원가측정금융부채(차입금제외)	(33,104)	49,613	381,645	383,663

차입금	19,768	109,143	216,270	216,270

소 계	320,300	588,719	1,187,510	1,915,099

매출채권처분손실	-	-	-	6,505

합 계	2,262,609	4,161,598	2,969,336	5,592,530

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

35. 계속영업과 관련된 법인세 (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	1,938,254	1,357,034

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	12,278	150,333

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	34,034	(384,349)

세무상결손금등으로 인한 이연법인세 변동액	65,557	131,245

총법인세효과	2,050,122	1,254,264

자본에직접반영된법인세비용	171,374	431,019

법인세비용	2,221,496	1,685,283

일시적차이로 인한 당반기말 순이연법인세부채	(5,133,420)	(5,114,794)

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세부채	(5,033,829)	(5,367,898)

일시적차이로 인한 이연법인세변동액(주1)	(99,591)	(253,104)

(주1) 이연법인세변동액에는 세무상결손금이 포함되어 있습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	7,800,124	6,760,667

적용세율에따른세부담	2,542,488	1,465,347

비과세수익	(319,526)	-

비공제비용	763,784	60,280

세액공제	(21,539)	(264,386)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	12,278	150,333

이연법인세로 인식되지 않는 유보효과	(732,969)	243,496

기타	(23,020)	30,213

법인세비용	2,221,495	1,685,283

유효세율	28%	24.93%

(3) 당반기 및 전반기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	71,411	6,688

보험수리적손익	99,964	424,331

합 계	171,375	431,019

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 (4) 당반기말 및 전기말 이연법인세 자산·부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이연법인세자산	688,703	646,177

이연법인세부채	(5,822,123)	(5,680,006)

합 계	(5,133,420)	(5,033,829)

36. 비 용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비·관리비등	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

제품 및 상품	590,808	-	-	590,808

반제품 및 재공품	525,077	-	-	525,077

기타재고자산	(1,608,552)	-	-	(1,608,552)

사용된 원재료 및 상품	-	-	164,673,086	164,673,086

종업원급여	-	7,413,131	11,306,168	18,719,299

감가상각비	1,168,728	4,492,843	5,661,571

외주가공비	-	-	6,250,945	6,250,945

지급수수료	-	2,816,625	2,634,714	5,451,339

기타	6,044,856	13,854,033	19,898,889

합 계	(492,667)	17,443,339	203,211,789	220,162,462

(주1) 요약연결포괄손익계산서상 매출원가, 연구개발비, 판매비 및 관리비를 합한 금액입니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

(전반기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비·관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

제품 및 상품	457,577	-	-	457,577

반제품 및 재공품	626,668	-	-	626,668

기타재고자산	1,071,215	-	-	1,071,215

사용된 원재료 및 상품	-	-	158,152,272	158,152,272

종업원급여	-	7,603,078	12,317,968	19,921,046

감가상각비	-	966,361	4,480,690	5,447,051

외주가공비	-	-	7,653,684	7,653,684

지급수수료	-	2,372,108	1,761,098	4,133,205

기타	-	8,100,582	16,215,178	24,315,760

합 계	2,155,461	19,042,128	200,580,890	221,778,479

(주1) 요약연결포괄손익계산서상 매출원가, 연구개발비, 판매비 및 관리비를 합한 금액입니다.

37. 주당이익

(1) 당반기 및 전반기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

지배회사보통주반기순이익	2,806,042,084	5,977,061,279	1,300,613,191	4,991,304,315

가중평균유통보통주식수	21,597,410	21,527,791	22,020,246	22,021,403

기본주당순이익	130	278	59	227

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 (2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

반기말 현재 보통주 유통발행주식수	24,177,101	24,177,101	22,088,547	22,088,547

반기말 현재 보통주 자기주식	630,374	630,374	119,813	119,813

반기말 현재 유통보통주식수	23,546,727	23,546,727	21,968,734	21,968,734

가중평균유통보통주식수	21,597,410	21,527,791	22,020,246	22,021,403

(3) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

1) 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

기본주당이익 계산에 사용된 지배회사순이익	2,806,042	5,977,061	1,300,613	4,991,304

전환사채의 이자(22% 세효과 차감후)	139,474	278,947	-	-

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	2,945,516	6,256,008	1,300,613	4,991,304

요약반기재무제표에 대한 주석-계속2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	21,597,410주	21,527,791주	22,020,246주	22,021,403주

- 전환사채	2,648,305주	2,648,305주	-	-

- 신주인수권	705,774주	710,996주	1,000,968주	1,055,550주

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	24,951,489주	24,887,092주	23,021,214주	23,076,952주

3) 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

희석주당순이익	118	251	56	216

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

38. 금융상품 (1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2018년 과 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원,%)

구 분	당반기말	전기말

부채	233,714,834	209,577,401

자본	132,015,554	120,848,799

부채비율	177.04%	173.42%

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 (2) 금융위험관리

1) 금융위험관리목적연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.2) 시장위험

연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험의 관리를 위해 노력하고 있으나, 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.

가. 외화위험관리 연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하는 Matching을 우선적으로 이용합니다. 그러나, 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당반기말	전기말	당반기말	전기말

USD	26,711,121	18,502,290	36,930,130	34,382,827

EUR	4,855,329	1,918,678	7,854,298	4,568,018

JPY	955,093	175,105	1,275,793	3,321,548

CNY	453,881	92,644	13,825	3,734

MXN	5,280,741	5,282,916	-	-

합 계	38,256,165	25,971,632	46,074,046	42,276,128

ㄱ. 외화민감도 분석 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 USD,EUR,JPY,MXN,CNY 등이 있습니다.아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 법인세차감전순이익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산	3,825,617	(3,825,617)	2,597,163	(2,597,163)

외화금융부채	(4,607,405)	4,607,405	(4,227,613)	4,227,613

파생상품	(173,520)	173,520	(55,905)	55,905

순효과	(955,308)	955,308	(1,686,355)	1,686,355

나. 이자율위험관리 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 연결실체는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 ㄱ. 이자율민감도 분석 아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 파생상품 및 비파생상품의 이자율 위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	50bp 상승시	50bp 하락시

당반기말	전기말	당반기말	전기말

차입금	(453,866)	(504,213)	453,866	504,213

다. 기타 가격위험요소 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로, 주가가 변동하더라도 당반기 및 전반기의 손익에 미치는 영향은 크지 않을 것입니다

3) 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 매년 검토되고 승인된 기업에 한하여 거래가 이루어 지고 있습니다. 매출채권은 글로벌 대기업 및 협력업체에 한정되어 있으며, 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있어, 중요한

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체의 최대 거래처인 LG전자(주)를 제외하고 연결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. LG전자(주)와 관련된 신용위험 집중도는 당기

중 어떠한 시점에서도 총 화폐성자산의 20%를 초과하지 않았습니다. LG전자(주)를 제외한 다른 거래상대방에 대한 신용위험 집중도는 당기 중 어떠한 시점에서도 총 화폐성자산의 5%를 초과하지 않았습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융보증계약(주1)	12,560,080	12,443,980

(주1) 금융보증계약과 관련된 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대 금액입니다. 당반기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 40,021천원(전기말 : 44,764천원)이 연결재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다 (주석 22참고).

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

4) 유동성 관리위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다 . 동 주석의 4-나)에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 연결실체가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역 다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금(이자제외)의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 이자율	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합계

무이자	0.00%	79,359,904	27,778	323,399	12,219,792	-	91,930,873

변동금리부 부채	3.42%	6,836,250	28,170,361	20,850,861	33,337,087	1,578,642	90,773,202

고정금리부 부채	3.48%	199,543	2,399,086	14,759,017	12,624,760	-	29,982,406

금융보증계약	0.00%	12,560,080	-	-	-	-	12,560,080

합 계	98,955,777	30,597,225	35,933,277	58,181,639	1,578,642	225,246,561

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속(전기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 이자율	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합계

무이자	0.00%	67,657,886	-	83,333	11,463,977	-	79,205,196

변동금리부 부채	3.29%	4,968,606	5,600,927	51,680,358	37,706,720	883,390	100,840,002

고정금리부 부채	4.32%	888,340	962,879	1,142,209	6,000,000	-	8,993,428

금융보증계약	0.00%	12,443,980	-	-	-	-	12,443,980

합 계	85,958,812	6,563,806	52,905,901	55,170,697	883,390	201,482,606

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결실체에 지급을청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.당반기말 현재 연결실체의 파생금융자산(부채)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합계

매매목적파생상품

이자율스왑	(25,670)	(23,158)	(48,828)

통화선도	(21,086)	-	(21,086)

(주) 모든 파생상품 계약이 차액결제 조건이므로, 유출액과 유입액의 순액현금흐름을 기재하였습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합계

매매목적파생상품

이자율스왑	(39,165)	(54,377)	(93,542)

통화선도	8,685	-	8,685

(주) 모든 파생상품 계약이 차액결제 조건이므로, 유출액과 유입액의 순액현금흐름을 기재하였습니다.

다음 표는 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 연결실체는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 연결실체의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 유효이자율	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	0.00%	110,240,886	4,061,664	341,281,396	1,271,032	-	115,914,864

변동금리부 자산	2.10%	200,868	-	782,355	2,299,310	10,818,051	14,100,584

고정금리부 자산	1.93%	11,200	1,008,400	320,600	-	-	1,340,200

합 계	110,452,954	5,070,064	1,444,237	3,570,342	10,818,051	131,355,648

(전기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 유효이자율	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	0.00%	87,595,997	4,044,864	292,737	1,568,742	-	93,502,340

변동금리부 자산	2.01%	630,213	-	454,534	2,281,656	10,893,065	14,259,467

고정금리부 자산	1.33%	60,000	-	2,325,200	495,000	-	2,880,200

합 계	88,286,209	4,044,864	3,072,471	4,345,398	10,893,065	110,642,008

상기 표에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다. 연결실체는 당반기말 현재 미사용 차입한도 39,753,800천원(전기말: 45,650,900천원)을 보유하고 있습니다. 연결실체는 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

나. 자금조달약정 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당좌차월약정	사용금액	-	-

미사용금액	4,731,600	4,378,500

외상매출채권담보대출(받을어음)	사용금액	-	4,151,734

미사용금액	18,881,873	15,718,246

외상매출채권담보대출(지급어음)	사용금액	901,652	417,621

미사용금액	1,598,348	9,082,379

무역금융대출	사용금액	8,500,000	2,900,000

미사용금액	27,700,000	30,800,000

일반자금대출	사용금액	18,805,000	15,500,000

미사용금액	2,695,000	6,000,000

외화대출	사용금액	-	-

미사용금액	4,627,200	4,472,400

지급보증	사용금액	9,860,800	8,288,600

미사용금액	-	-

수출대금채권매입	사용금액	-	-

미사용금액	2,313,600	2,236,200

통화선물환매매약정	사용금액	1,735,200	559,050

미사용금액	38,752,800	48,424,379

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속(4) 금융상품의 공정가치 1) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	21,632,801	21,632,801	12,493,099	12,493,099

기타유동금융자산	1,859,761	1,859,761	2,871,557	2,871,557

매출채권	98,084,163	98,084,163	78,107,239	78,107,239

기타유동채권	15,207,022	15,207,022	12,159,100	12,159,100

기타비유동금융자산	3,302,706	3,302,706	3,954,915	3,954,915

기타 비유동채권	412,114	412,114	416,873	416,873

합 계	140,498,567	140,498,567	110,002,784	110,002,784

금융부채

매입채무	63,482,826	63,482,826	53,535,900	53,535,900

차입금	116,514,589	116,514,589	105,093,198	105,093,198

금융리스부채	463,618	463,618	-	-

기타금융부채	11,544,753	11,544,753	14,166,750	14,166,750

기타비유동금융부채	11,444,291	11,444,291	10,992,940	10,992,940

합 계	203,450,077	203,450,077	183,788,787	183,788,787

경영진은 연결재무제표에 상각후원가로인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

- 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다(수준3).

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 2) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당반기말) (단위: 천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

매매목적파생상품자산	20,761	-	20,761	-	20,761

출자금등(주1)	10,856,458	-	409,922	10,446,537	10,856,458

전환상환우선주	609,300	-	609,300	-	609,300

소 계	11,486,520	-	1,039,983	10,446,537	11,486,520

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식(주2)	134,180	-	-	134,180	134,180

비상장주식(주1)	1,001	-	-	1,001	1,001

소 계	135,181	-	-	135,181	135,181

공정가치측정금융자산 합계	11,621,701	-	1,039,983	10,581,718	11,621,701

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

매매목적파생상품부채	74,587	-	74,587	-	74,587

파생상품(전환권)	4,283,870	-	4,283,870	-	4,283,870

공정가치측정금융부채 합계	4,358,457	-	4,358,457	-	4,358,457

(주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단될 경우 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정하였습니다.
(주2) 포스링크(주)에 대한 투자주식은 당반기말 현재 코스닥 시장 거래정지에 따라 공정가치 수준이 수준1에서 수준3로 이동되었습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속(전기말) (단위: 천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

매매목적파생상품자산	14,034	-	14,034	-	14,034

저축성보험금융상품	291,737	-	291,737	-	291,737

출자금등(주1)	10,407,886	324,706	-	10,083,180	10,407,886

전환상환우선주	611,129	-	611,129	-	611,129

소 계	11,324,785	324,706	916,900	10,083,180	11,324,785

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	456,950	456,950	-	-	456,950

비상장주식(주1)	1	-	-	1	1

소 계	456,951	456,950	-	1	456,951

공정가치측정금융자산 합계	11,781,736	781,656	916,900	10,083,181	11,781,736

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

매매목적파생상품부채	93,364	-	93,364	-	93,364

파생상품(전환권)	4,283,870	-	4,283,870	-	4,283,870

공정가치측정금융부채 합계	4,377,234	-	4,377,234	-	4,377,234

(주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단될 경우 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정하였습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속(5) 금융자산의 양도1) 당반기말 및 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권(주1)

당반기말	전기말

자산의 장부금액	2,583,343	562,865

관련부채의 장부금액	(2,583,343)	(562,865)

(주1) 당반기말 현재 연결실체가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 2,583,343천원에 대해서 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

39. 특수관계자거래

(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	에스티㈜

기타 특수관계자	신성몰드테크㈜

㈜앤드비욘드투자자문

ST VINA CO., LTD

YANTAI ST ELETRONICS CO.LTD

(주)신흥

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

(2) 특수관계자 거래내역 및 채권·채무 잔액

1) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래는 아래 별도 주석 참고) 은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

재고자산	고정자산	기타	합계	재고자산	고정자산	기타	합계

관계기업	에스티㈜	174,784	15,672	394,348	584,803	1,878,458	8,000	-	1,886,458

소 계	174,784	15,672	394,348	584,803	1,878,458	8,000	-	1,886,458

기타 특수관계자	㈜신흥	104,097	-	190,112	294,210	171,125	-	45,956	217,081

신성몰드테크㈜	12,307	-	2,281	14,588	11,600	77,000	15,905	104,505

ST VINA CO., LTD	-	-	-	-	423,883	-	-	423,883

YANTAI ST ELETRONICS CO.LTD	-	-	129,798	129,798	1,626,324	-	-	1,626,324

소 계	116,404	-	322,191	438,596	2,232,931	77,000	61,862	2,371,793

합 계	291,188	15,672	716,539	1,023,399	4,111,390	85,000	61,862	4,258,252

(전반기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

재고자산	고정자산	기타	합계	재고자산	고정자산	기타	합계

관계기업	에스티㈜	235,143	-	35,776	270,918	5,242	-	-	5,242

소 계	235,143	-	35,776	270,918	5,242	-	-	5,242

기타 특수관계자	㈜신흥	237,035	-	-	237,035	156,673	-	384	157,057

신성몰드테크㈜	10,005	-	96,774	106,779	545,181	-	-	545,181

㈜앤드비욘드투자자문	-	-	-	-	-	-	99,317	99,317

YANTAI ST ELETRONICS CO.LTD	-	-	129,729	129,729	1,638,307	-	-	1,638,307

소 계	247,040	-	226,503	473,543	2,340,161	-	99,701	2,439,862

합 계	482,183	-	262,279	744,462	2,345,403	-	99,701	2,445,104

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속2) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무 잔액(대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	기타	합계	매입채무	미지급금	기타채무	합계

관계기업	에스티㈜	-	249,758	-	249,758	186,611	14,074	-	200,685

소 계	-	249,758	-	249,758	186,611	14,074	-	200,685

기타 특수관계자	ST VINA CO., LTD	-	29,590	-	29,590	414,238	-	-	414,238

YANTAI ST ELECTRONICS CO.LTD	-	109,756	-	109,756	1,040,083	2,849	-	1,042,932

㈜신흥	51,862	-	-	51,862	68,294	241,979	-	310,273

신성몰드테크㈜	577	60,501	341,395	402,473	-	320,925	-	320,925

신성몰드테크멕시코법인	-	85,858	-	85,858	-	-	-	-

소 계	52,439	285,705	341,395	679,539	1,522,615	565,753	-	2,088,368

합 계	52,439	535,463	341,395	929,297	1,709,226	579,827	-	2,289,053

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	합계	매입채무	미지급금	기타채무	합계

관계기업	에스티㈜	-	647,309	-	647,309	21,648	32,514	-	54,162

소 계	-	647,309	-	647,309	21,648	32,514	-	54,162

기타 특수관계자	신성몰드테크㈜	2,084	148,500	329,800	480,384	244,651	534,567	-	779,218

ST VINA CO., LTD	-	28,600	-	28,600	-	-	-	-

YANTAI ST ELETRONICS CO.LTD	-	21,700	-	21,700	1,369,218	9,299	-	1,378,517

㈜앤드비욘드투자자문	-	-	-	-	-	118,070	-	118,070

㈜신흥	23,949	13,640	-	37,589	329	10,999	-	11,327

소 계	26,033	212,440	329,800	568,273	1,614,197	672,935	-	2,287,132

합 계	26,033	859,749	329,800	1,215,582	1,635,845	705,449	-	2,341,294

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 3) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	당반기말

관계기업

에스티㈜	장단기대여금	-	1,000,000	1,000,000	-

(전반기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	전반기말

관계기업

에스티㈜	장단기대여금	250,000	3,208,800	3,358,800	100,000

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 4) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위 : USD)

제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

에스티(주)	차입금 연대보증	3,600,000	한국수출입은행

ST VINA CO.,LTD	차입금 연대보증	USD 3,000,000	한국수출입은행

㈜신흥	차입금 연대보증	5,489,680	국민은행

한편, 관계기업인 에스티(주)는 2019년 1월 22일 케이클라비스 클라우드 신기술조합제일호에 10,013백만원의 우선주를 발행하였으며, 우선주 발행과 관련하여 관계기업인 에스티(주)가 발행일로 부터 3년이내에 기업공개 및 외부감사의 의무를 위반한 경우, 인수회사는 발행금액과 발행금액의 연 복리 10%를 적용한 우선주 매수청구권을 지배회사에 행사할 수 있므며, 지배호사는 이에 응하여야 합니다. 5) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증내역	한도금액	지급보증처

대표이사	한정근보증	12,240,000	우리은행

한정근보증	10,792,920	KEB하나은행

한정근보증	14,400,000	경남은행

한정근보증	2,692,080	신한은행

한정근보증	5,700,000	기업은행

6) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	604,322	626,758

퇴직급여	33,305	17,525

합 계	637,627	644,283

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 40. 현 금흐름 정보 (1) 영업으로부터 창출된 현금당반기와 전반기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익	5,578,628	5,075,384

2. 조정	11,543,779	9,877,757

(1) 비용의 가산	13,716,666	12,394,025

이자비용	2,518,113	2,206,311

매출채권처분손실	-	6,505

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	331,032	209,313

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	248,590	3,645

당기손익-공정가치 측정 금융부채평가손실	-	128,705

당기손익-공정가치 측정 금융부채처분손실	14,829	-

법인세비용	2,221,496	1,685,282

퇴직급여	1,255,230	1,215,386

감가상각비	5,650,134	5,447,051

유형자산처분손실	72,154	47,316

유형자산폐기손실	1,944	283

외환차손	123,428	-

외화환산손실	588,719	1,915,099

잡손실	104,442	-

대손상각비	(107,877)	(471,970)

기타의대손상각비	-	(41,959)

무형자산상각비	11,437	11,458

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

구 분	당반기	전반기

지분법손실	43,210	-

지급수수료	39,786	31,600

유형자산손상차손	600,000	-

(2) 수익의 차감	(2,172,888)	(2,516,268)

이자수익	130,090	137,081

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	71,345	401,792

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	6,542	3,122

유형자산처분이익	24,127	32,398

배당금수익	195,058	93,108

외화환산이익	1,631,171	1,422,100

외환차익	70,028	-

수수료수익	44,528	66,452

지분법이익	-	312,782

기타포괄공정가치측정금융자산처분이익	-	47,433

3. 순운전자본의 변동	(12,973,961)	(16,767,798)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소	-	374,868

매출채권의 증가	(21,985,409)	(9,299,401)

기타유동채권의 증가	(1,239,173)	(4,389,917)

기타유동자산의 증가	(1,252,067)	(455,472)

재고자산의 감소(증가)	(94,210)	2,393,981

기타비유동채권의 감소	95,974	-

기타비유동자산의 감소	91,017	104,494

매입채무의 증가(감소)	10,915,627	(11,831,219)

기타금융부채의 증가	818,249	3,802,185

기타유동채무의 증가	20,295	2,632,181

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

구 분	당반기	전반기

순확정급여채무의 감소	(250,696)	(50,748)

기타비유동금융부채의 감소	(93,568)	(48,750)

영업에서 창출된 현금흐름	4,148,445	(1,814,657)

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	반기말

외환차이	상각	기타

차입금	105,093,198	10,358,842	(451,222)	(145,273)	1,659,044	116,514,589

전환상환우선주부채	2,048,905	-	-	187,295	-	2,236,201

전환사채	8,726,724	-	-	357,625	-	9,084,349

금융리스부채	-	(258,423)	-	(17,000)	739,040	463,618

합 계	115,868,827	10,100,420	(451,222)	382,647	2,398,084	128,298,756

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장기대여금의 유동성대체	24,400	29,400

건설중인자산의 자산대체	6,847,557	286,432

장기차입금의 유동성대체	3,793,296	8,998,396

장기금융리스부채의 유동성대체	166,819	-

유형자산 취득 관련 미지급금	155,700	568,370

유형자산 처분 관련 미수금	548,602	5,200

순확정급여채무의 미지급	25,811	93,820

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 41. 우발부채 (1) 미회수 어음당반기말 현재 지배회사는 하나은행에 분실로 추정되는 미회수된 어음 1매가 있으며, 동 어음은 교부일이 1997년 11월 27일로 오랜 기간이 경과된 것으로서 지급제시될가능성은 희박한 것으로 보입니다. 지배회사는 향후 동 어음에 대하여 제권판결을 받을 예정입니다.

( 2) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관으로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,외화단위: USD)

제공자	지급보증내역	보증금액	지급보증처

한국무역보험공사	수출보험	USD 1,400,000	매출처등

서울보증보험	이행보증등	614,220	매출처등

중소기업은행	기타원화지급보증	250,000	매출처등

(3) 계류중인 소송사건당반기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 당반기말 현재 동 소송의결과는 예측할 수 없습니다.

(단위 : 천원)

사건번호	사건명	원고	피고 등	소송가액

창원지법 마산지원 2019가합100448	손해배상청구	반규동	신성오토모티브(주)	246,937

부산고등법원2019나52891	[전자] 물품대금	신종우	신성오토모티브(주)	343,290

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 (4 ) 당반기 말 현재 연결실체는 우리은행과 상생 결제 방식의 외상매출채권 담보대출계약을 맺고 협력기업으로 등록하여, 주계약업체로부터 받은 외상매출채권금액을 한도로 지배회사의 협력기업에 매입채무의 대금지급을 위하여 외상매출채권담보대출(당반기말: 8,470,445천원)을 실행하고 있습니다. 41. 파생상품 (1) 연결실체는 원화차입에 대한 이자율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 2건의 이자율 스왑계약을 체결하고 있는 바, 당기말 현재 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약실행일	계약종료일	대상원금	수취이자율	지급이자율

매매목적	2016-07-07	2021-06-07	1,920,000	CD(91일) + 1.18%	2.64%

2018-05-30	2021-05-30	6,600,000	CD(91일) + 1.1%	3.45%

(2) 연결실체는 외화매출채권의 환율변동 위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있는 바, 보고기간 종료일 현재 미결제된 통화선도계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화선도계약내용	공정가치

계약처	계약일	만기일	매도선물환	계약환율	평가환율

KEB하나은행	2019-05-14	2019-08-30	USD 500,000	1180.5	1156.8	578,400,000

KEB하나은행	2019-06-19	2019-07-03	USD 500,000	1177.8	1156.8	578,400,000

신한은행	2019-06-19	2019-07-18	USD 500,000	1177.4	1156.8	578,400,000

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속(3) 보고기간 종료일 현재 파생상품 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매매목적

평가이익	평가손실	자산	부채

이자율스왑	42,366	-	7,852	53,502

통화선도	12,909	21,086	12,909	21,086