신성델타테크 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 32 (당) 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 03월 31일까지
제 31 (전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
신성델타테크 주식회사와 그 종속기업

1. 회사 및 종속기업의 개요 기업회계기 준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 신성델타테크 주식회사(이하 '회사' 또는 '지배기업')는 1987년 11월 9일 설립되었으며, 2004년 8월 3일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사와 회사의 종속기업(이하 '연결실체’)은 가정용 전자부품, PLASTIC성형품, Notebook 용 TFT-LCD부품 등의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 하고 있습니다. 지배기업의 본사는 경상남도 창원시 성산구 공단로 271번길 39 에 소재하고 있으며, 제조시설은 창원 및 기타지역에 위치하고 있습니다.

(단위: 주)

주주명	소유주식수	지분율

구자천	3,467,901	15.70%

다까끼델타화공	3,022,723	13.68%

구본상	1,181,729	5.35%

(주)신흥	1,990,326	9.01%

자기주식	65,975	0.30%

기타주식	12,359,893	55.96%

합 계	22,088,547	100.00%

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 회계기준의 적용회사와 회사의 종속기업(이하 '연결실체')은 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 중요한 회계정책

중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다..

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)연결실체는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적간편법을 사용하였습니다.기업회계기준서 제1115호 신규 도입으로 인하여 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없으며, 2018년 3월 31일 기준 당사의 요약분기연결재무상태표와 동일자로 종료되는 요약분기연결포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다.연결실체의 동일자로 종료되는 요약분기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(단위: 천원)

구분	공시금액	조정	제1115호 반영전

자산	360,689,340	360,689,340

부채	239,758,834	239,758,834

자본	120,930,506	120,930,506

매출액	117,119,301	(1,291)	117,120,592

매출원가	104,134,962	14,835	104,120,127

판매비와관리비	8,949,589	(14,835)	8,964,424

영업외수익	4,523,988	399,458	4,124,530

영외외손실	4,243,382	398,167	3,845,215

분기순이익	3,712,668	-	3,712,668

① 수행의무의 식별고객과의 계약에서 ① 제품판매와 ② 제품운송의 수행의무가 식별되었으나 회사의 일반적인 거래형태인 도착지인도조건의 매출거래는 제품 운송이 완료된 후 제품의 통제가 이전되므로 두 개의 수행의무가 별도로 구별되지 않는 것으로 판단하였습니다.하지만 고객이 운송료 또는 보험료를 부담하는 선적지인도조건(이하, "C조건")으로 체결된 수출거래의 경우에는 제품운송 수행의무가 제품에 대한 통제가 고객에게 이전된 이후에 수행되므로 이를 별도의 수행의무로 식별하고 배분된 거래가격은 제품운송 수행의무가 완료된 시점에 인식하였습니다.분기말 현재 제품운송 수행의무와 관련하여 이연된 수익은 존재하지 않으며, C조건의 제품운송 수행의무와 관련된 판매비를 매출원가로 조정하였습니다.② 변동대가연결실체의 고객과의 계약 내용 중 지체상금, 클레임등을 포함하고 있으므로 받을 권리 중, 수취할 대가를 보다 신뢰성있게 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 향후 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식하였습니다. ③ 본인 대 대리인의 고려사항연결실체는 고객과 맺은 계약에 따라 가전부품을 제공하고 있으며, 해당 부품의 제작을 위하여 개발품 및 금형을 제작하고 있습니다.기업회계기준서 제1115호에 따라 당사는 본인으로 수행의무를 이행한다고 판단되어, 기존 순액으로 인식하던 개발품 및 금형제작을 총액으로 수익을 인식하였습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다.기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.연결실체는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 연결재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.새로운 규정의 주요내용 및 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.Note: 동 예시요약중간연결재무제표는 과거기간을 재작성하지 않는 방법으로 IFRS 9를 최초적용하는 경우를 가정한 것입니다.즉 종전 장부금액과 당분기 시작일의 장부금액의 차이를 당분기 기초 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 분류)에 반영하는 방법으로 작성된 연결재무제표입니다.참고로 IAS 34에 따라 중간연결재무제표를 작성하는 경우에 과거기간을 재작성하는 방법으로 IFRS 9를 적용한다고 하더라도 최초 적용일(2018년 1월 1일) 전의 중간기간에 IFRS 9의 요구사항을 적용하는 것이 (기업회계기준서 제1008호에서 정의된 것과 같이) 실무적으로 불가능하다면, 동 기준서의 규정을 그 중간기간에 적용할 필요가 없습니다. 따라서 회사가 기업회계기준서 제1109호를 과거기간을 재작성하는 방법으로 소급적용하는 경우에도 2018년의 중간연결재무제표에서는 비교표시된 전분기에 대해 반드시 소급적용할 필요는 없습니다(IFRS 9.7.2.16 참조)

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

① 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.② 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

⑤ 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	범주	장부금액

기준서 제 1039호	기준서 제 1109호	기준서 제 1039호	기준서 제 1109호

단기매매증권	당기손익인식 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	14,501,894	14,501,894

매도가능증권	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	414,321	414,321

만기보유증권	만기보유금융자산	상각후원가 측정 금융자산	-	-

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	102,328,979	102,328,979

기타금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	2,274,266	2,274,266

기타비유동금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	3,433,693	3,433,693

기타유동채권	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	9,267,441	9,267,441

기타비유동채권	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	306,212	306,212

장기매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	-	-

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천연결실체의 주석2에서 기술된 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.

아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 연결재무제표에 인식된 금액에 영향을 미칩니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

(1) 금융자산의 손상연결실체는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 의하여 금융자산의 손상여부를 결정하며, 동 결정은 중대한 판단을 요구하고 있습니다. 연결실체는 금융자산의 손상여부 판단시 자산의 공정가치가 장부금액을 하회하는 기간 및 정도와 영업성과, 기술의 변화 및 영업 투자 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 단기 사업전망과 건전성등을 평가하고 있습니다.

(2) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상의 징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(3) 퇴직급여제도연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속(4) 금융상품의 공정가치 평가 주석 37 에 기술된 바와 같이, 연결실체는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주 석 37은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

(5) 법인세비용

자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속4. 부문공시

연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 HA(생활가전), IT(휴대폰 부품등), AM(자동차 부품), SVC,B2C(물류 및 유아용전동차), ETC(기타)로 구분하고 있습니다.(1) 부문별재무정보

1) 당분기 및 전분기 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	HA	IT	AM	SVC,B2C	ETC	연결조정분개	합계

총부문수익	63,049,588	21,253,112	9,305,064	28,067,526	493,666	(5,049,655)	117,119,301

보고부문영업이익	356,942	1,476,514	284,407	674,688	493,666	947,229	4,233,447

금융수익	1,282,435	806,914	33,266	541,123	-	(12,547)	2,651,190

금융비용	626,566	1,255,167	146,287	527,994	-	67,180	2,623,193

세전이익	602,264	1,191,407	499,513	905,944	(146,851)	1,461,777	4,514,053

연결재무제표에 대한 주석 - 계속(전분기) (단위: 천원)

구 분	HA	IT	AM	SVC,B2C	ETC	연결조정분개	합계

총부문수익	60,104,538	20,346,218	7,373,576	29,223,643	450,802	(2,828,544)	114,670,233

보고부문영업이익	1,032,709	1,239,267	496,261	(288,323)	450,802	576,347	3,507,062

금융이익	754,536	895,928	(26,521)	1,082,775	-	(82,181)	2,624,538

금융원가	535,162	1,745,933	476,771	1,541,943	-	(82,181)	4,217,627

세전이익	1,322,148	827,033	234,176	(411,323)	1,003,014	2,604,117	5,579,164

2) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산총액과 부채총액의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	HA	IT	AM	SVC,B2C	ETC	연결조정분개	합계

보고부문자산	149,828,824	75,631,564	56,481,346	74,914,155	115,286,727	(111,453,276)	360,689,340

보고부문부채	84,422,992	37,675,797	23,716,170	42,873,186	87,041,617	(35,970,928)	239,758,834

(전기말) (단위: 천원)

구 분	HA	IT	AM	SVC,B2C	ETC	연결조정분개	합계

보고부문자산	128,603,230	73,471,707	56,878,365	78,827,710	109,372,381	(112,677,628)	334,475,766

보고부문부채	70,038,685	38,472,159	24,594,173	49,894,544	69,219,431	(35,838,922)	216,380,070

3) 지역별재무정보연결실체는 한국 및 해외(태국, 멕시코 등)에서 제품을 생산하여 외부고객으로 공급하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 국	68,939,255	70,453,472

해 외	48,180,046	44,216,762

합 계	117,119,301	114,670,233

4) 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 LG전자(주) 가 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속5 . 사 용이 제한된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내역	당분기말	전기말

단기금융상품	차입금담보	1,040,000	1,040,000

장기금융상품	당좌개설보증금	3,500	3,500

합 계	1,043,500	1,043,500

6. 당 기손익인식금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당 기손익인식금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상장주식등	9,210,162	9,095,052

연결재무제표에 대한 주석 - 계속 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권(주1)	103,021,414	58,735	82,204,996	59,119

차감: 대손충당금	(692,435)	(58,735)	(1,036,048)	(59,119)

매출채권(순액)	102,328,979	-	81,168,947	-

미수금	4,239,544	91,979	4,829,013	77,234

차감: 대손충당금	(2,391)	(20,583)	(75,776)	(333)

미수금(순액)	4,237,152	71,396	4,753,237	76,901

미수수익	156,022	-	143,752	-

보증금	-	234,817	-	234,909

기타채권	4,874,267	-	3,760,936	-

합 계	111,596,420	306,212	89,826,872	311,810

(주1) 매출채권할인으로 양도하였으나 연결실체가 소구의무를 부담함에 따라 전체 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하는 금액(당분기말 1,367,248천원, 전기말 913,205천원)이 포함되어 있습니다(주석 37 참조).

연결재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 신용위험 및 대손충당금 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일로 90일 경과채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 연결실체의 주요 고객은 LG전자(주) 입니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	합 계	매출채권	미수금	합 계

연체되지 않은 채권	97,449,470	3,985,935	101,435,405	76,758,482	4,821,103	81,579,585

연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 채권

6개월 이하	5,141,610	318,759	5,460,369	4,642,185	27,844	4,670,029

7-12개월	26,378	1,084	27,461	63,111	4,549	67,659

12개월 초과	67,908	12,570	80,477	464,763	39,576	504,339

소 계	5,235,896	332,412	5,568,308	5,170,059	71,968	5,242,027

개별적으로 손상된 채권	394,782	13,176	407,958	335,575	13,176	348,751

합 계	103,080,149	4,331,522	107,411,671	82,264,115	4,906,247	87,170,362

연결재무제표에 대한 주석 - 계속2) 대손충당금매출채권 및 기타채권 중 중요한 채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	기타채권

기초	1,095,168	76,109	416,872

손상차손 인식액	43,649	22,329	-

환입	(387,647)	(75,463)	(42,123)

당분기말	751,170	22,974	374,749

(전분기) (단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	기타채권

기초	524,199	5,170	-

손상차손 인식액	39,473	2,828	-

제각	(29,175)	-	-

환입	(33,090)	(2,572)	-

당분기말	501,407	5,426	-

8. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상장주식	-	414,200	-	475,000

비상장주식	-	121	-	122

적립식펀드	-	4,016,816	-	3,756,900

출자금	-	1,274,916	-	1,274,916

합 계	-	5,706,053	-	5,506,938

9. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	2,040,000	1,040,000

단기대여금	234,266	317,480

장기대여금	400,000	-

장기금융상품	2,615,186	2,535,248

임차보증금	418,506	277,004

합 계	5,707,959	4,169,732

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	2,274,266	1,357,480

비유동자산	3,433,693	2,812,252

합 계	5,707,959	4,169,732

연결재무제표에 대한 주석 - 계속 10 . 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,502,054	(908)	1,501,146	866,599	-	866,599

원재료	11,187,618	(21,277)	11,166,341	13,408,208	(36,400)	13,371,809

반제품	1,946,730	(135,870)	1,810,860	2,053,213	(54,479)	1,998,734

제품	5,218,136	(191,139)	5,026,997	5,260,681	(67,107)	5,193,574

재공품	30,906	-	30,906	72,365	-	72,365

합 계	19,885,444	(349,194)	19,536,250	21,661,066	(157,986)	21,503,081

11. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	4,519,326	4,907,850

선급비용	2,988,505	2,014,705

장기선급비용	449,249	477,518

합 계	7,957,079	7,400,074

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	7,507,831	6,922,556

비유동자산	449,249	477,518

합 계	7,957,079	7,400,074

연결재무제표에 대한 주석 - 계속 12. 종속기업 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	법인설립 및 영업소재지	주요영업활동	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

신성오토모티브㈜(주1)	창원	자동차 부품제조	12월	89.29%	89.29%

남경신성델타과기유한공사	중국	LCD 부품제조	12월	100%	100%

소주신성델타과기유한공사(주2)	"	LCD 부품제조	12월	50%	50%

연태신성테크윈전자유한공사	"	Mobile 부품제조	12월	100%	100%

신성델타테크태국법인	태국	가전 부품제조	12월	91%	91%

신성델타멕시코법인(제조)	멕시코	가전 부품제조	12월	100%	100%

신성델타인도네시아	인도네시아	가전 부품제조	12월	100%	100%

HENES USA(주3)	함안등	유아용 전동차제조	12월	100%	100%

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	창원등	물류사업	12월	100%	100%

(주1) 전기 중 관계기업인 신성포레시아(주)의 지분을 추가 취득하여 완전자회사가 된 이후, 신성테크닉스(주)를 합병법인으로하고 신성포레시아(주)를 피합병법인으로 종속기업간 무증자합병을 하였으며, 합병 후 존속법인의 상호를 신성오토모티브(주)로 변경하였습니다. 한편, 합병 후 유상증자를 실시하였으며, 동 유상증자 지분을 종속기업인 신성델타태국법인이 취득하였습니다.
(주2) 지배회사의 소유지분율이 50%이나 그 외 지분율은 남경신성델과기유한공사가 가지고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(주3) 전기 중에 헤네스USA의 지배회사인 ㈜헤네스의 흡수합병으로 지배회사의 지분율이 100%되었습니다.

(2) 전기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

신성포레시아(주)(주1)	지분의 추가취득으로 지배력 획득

(주1) 전기 중 지분 60%를 추가 취득하여 지배력을 획득 하였으며, 연결대상 종속기업에 포함된 후 종속기업인 신성오토모티브(주)(구:신성테크닉스(주))에 흡수합병되었습니다.

(3) 전기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

신성델타멕시코법인(서비스)	청산

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

(4) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다

(당분기) (단위: 천원)

구분	자산	부채	매출	당기손익

신성오토모티브㈜	52,224,810	26,301,609	9,305,064	444,059

남경신성델타과기유한공사	17,805,599	13,724,854	5,516,740	271,692

소주신성델타과기유한공사	2,320,516	1,697	-	(5,236)

연태신성테크윈전자유한공사	8,868,497	5,214,549	3,247,087	(18,498)

신성델타테크태국법인	42,911,293	28,399,026	28,567,077	188,882

신성델타멕시코법인(제조)	20,925,095	22,575,157	4,990,548	9,931

신성델타인도네시아	12,783,192	11,405,787	2,328,114	(66,245)

HENES USA	152,474	286,118	-	-

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	69,522,082	38,575,752	27,542,601	983,338

(주) 상기 요약 재무정보는 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	자산 계	부채 계	매출	당기손익

신성테크닉스㈜	45,081,597	28,606,658	7,373,576	231,202

신성오토모티브㈜	7,738,792	1,341,180	-	3,784,732

남경신성델타과기유한공사	16,005,920	13,505,862	2,590,728	25,236

소주신성델타과기유한공사	2,277,750	-	-	15

연태신성테크윈전자유한공사	8,008,455	4,481,893	2,017,286	(7,356)

신성델타테크태국법인	37,440,449	25,260,736	25,604,722	683,696

신성델타멕시코법인(제조)	17,981,744	18,705,061	5,858,859	(86,323)

신성델타멕시코법인(서비스)	13,095	-	-	-

신성델타인도네시아	13,915,275	12,134,624	2,575,658	165,619

㈜헤네스 및 그 종속기업	8,147,958	15,366,234	1,058,122	187,745

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	70,987,260	41,992,240	28,165,520	682,563

(주) 상기 요약 재무정보는 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	영업활동으로 인한 현금흐름	투자활동으로 이한 현금흐름	재무활동으로 인한 현금흐름	현금및현금성 자산의 증감	기초 현금및현금성자산	외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	기말 현금및현금성자산

남경신성델타과기유한공사	(5,514)	(120,998)	801,317	674,805	1,180,174	47,970	1,902,949

소주신성델타과기유한공사	156,784	-	-	156,784	20,294	1,790	178,868

연태신성테크윈전자유한공사	119,531	(29,570)	-	89,961	554,938	119,336	764,235

신성델타태국법인	(1,833,888)	(173,822)	(895,395)	(2,903,105)	2,067,135	1,955,027	1,119,057

신성델타멕시코법인(제조)	(796,326)	(535,450)	445,769	(886,008)	562,395	584,770	261,157

인도네시아법인	(656,294,005)	(11,124,780)	-	(667,418,785)	1,370,460	5,940	708,982

신성오토모티브㈜	(2,657,569)	(233,740)	(145,454)	(3,036,764)	6,452,635	-	3,415,872

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	5,537,565	(94,633)	(1,780,331)	3,662,602	4,115,900	38,268,881	7,816,771

(주) 상기 요약 재무정보는 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	영업활동으로 인한 현금흐름	투자활동으로 이한 현금흐름	재무활동으로 인한 현금흐름	현금및현금성 자산의 증감	기초 현금및현금성자산	외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	기말 현금및현금성자산

남경신성델타과기유한공사	133,125	(39,116)	(6,335)	87,673	1,954,315	(126,979)	1,915,009

소주신성델타과기유한공사	(23,512)	-	-	(23,512)	44,889	(2,039)	19,338

연태신성테크윈전자유한공사	(5,404)	(80,836)	-	(86,240)	632,775	18,622	565,157

신성델타태국법인	(1,230,233)	(845,632)	(213,854)	(2,289,719)	2,528,379	186,377	425,038

신성델타멕시코법인(제조)	205,422	(749,008)	-	(543,587)	536,133	51,709	44,255

신성델타멕시코법인(서비스)	-	-	-	-	239	5	244

인도네시아법인	77,664	(7,871)	-	69,793	793,412	14,024	877,230

신성테크닉스㈜	569,774	(628,401)	304,546	245,918	511,458	-	757,376

신성에프에스㈜	-	444,312	-	444,312	14,697	-	459,009

㈜헤네스 및 그 종속기업	(183,807)	(36,100)	361,597	141,691	207,047	(3,654)	345,083

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	(2,366,563)	32,632	(671,875)	(3,005,806)	9,092,651	(195,256)	5,891,589

(주) 상기 요약 재무정보는 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속 13. 관계기업투자

( 1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	법인설립 및 영업소재지	주요영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

에스티(주)	구미	Mobile 부품제조	12월	43.5%	1,477,642	7,213,177	43.5%	1,477,642	7,033,829

합 계	1,477,642	7,213,177	1,477,642	7,033,829

(2) 당분기 및 전분 기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	당분기말

에스티(주)	7,033,829	-	-	-	198,697	(19,349)	-	7,213,177

(전분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	전분기말

신성포레시아(주)	3,120,322	-	-	-	(618,234)	43,146	(2,545,234)

에스티(주)	6,985,044	-	-	-	206,721	(179,896)	-	7,011,868

합 계	10,105,366	-	-	-	(411,513)	(136,751)	(2,545,234)	7,011,868

(3) 당분기말 및 전 기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

에스티(주)	35,517,335	25,287,315	8,627,114	480,277	435,797

(전기) (단위: 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

에스티(주)	33,905,935	24,111,712	34,231,734	480,565	206,161

연결재무제표에 대한 주석 - 계속 (4) 당분기말 및 전 기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	에스티(주)

당분기말	전기말

관계기업 기말 순자산(A)	10,230,020	9,794,223

연결실체 지분율(B)	43.5%	43.5%

순자산 지분금액(AXB)	4,450,059	4,260,487

(+) 영업권	3,059,331	3,059,331

(-) 내부거래효과 제거	(296,213)	(285,989)

(-) 관계기업투자손상	-	-

기말 장부금액	7,213,177	7,033,829

14. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가	74,075,683	57,639,847	2,641,895	78,071,018	2,067,988	13,737,620	8,631,623	7,043,552	243,909,225

감가상각누계액	-	(13,765,276)	(951,191)	(43,961,348)	(1,259,294)	(10,102,283)	(7,053,101)	-	(77,092,493)

장부금액	74,075,683	43,874,571	1,690,705	34,109,670	808,694	3,635,337	1,578,522	7,043,552	166,816,733

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가	74,076,736	57,332,475	2,569,286	76,681,910	1,995,787	13,443,022	8,421,605	6,286,846	240,807,667

감가상각누계액	-	(13,224,227)	(911,086)	(41,892,426)	(1,235,342)	(9,648,737)	(6,815,078)	-	(73,726,895)

장부금액	74,076,736	44,108,248	1,658,200	34,789,483	760,445	3,794,286	1,606,528	6,286,846	167,080,772

연결재무제표에 대한 주석 - 계속 ( 2 ) 당 분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	74,076,736	44,108,248	1,658,200	34,789,483	760,445	3,794,286	1,606,528	6,286,846	167,080,772

취득액	-	45,982	-	366,717	124,545	222,309	122,442	958,040	1,840,034

처분	-	-	-	(217,599)	(18,462)	(3,755)	(3,887)	-	(243,703)

감가상각비	-	(421,456)	(37,123)	(1,591,735)	(61,562)	(413,570)	(221,748)	-	(2,747,194)

건설중인자산에서 대체	-	-	66,700	96,279	-	-	51,840	(214,819)	-

기타증감	(1,053)	141,797	2,927	666,525	3,728	36,067	23,347	13,485	886,823

기말금액	74,075,683	43,874,571	1,690,705	34,109,670	808,694	3,635,337	1,578,522	7,043,552	166,816,733

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	74,282,862	43,037,348	1,334,466	31,667,102	843,132	4,328,774	2,097,213	9,707,823	167,298,721

취득액	-	4,155	318,000	410,984	160,644	83,524	144,810	1,347,994	2,470,110

합병으로 인한 취득	-	-	-	416,525	19,951	1,732	9,817	-	448,025

사업결합으로 인한 취득	-	2,965,249	72,406	1,962,401	-	340,819	43,633	-	5,384,507

처분	-	-	-	-	(39,674)	(179)	(1,823)	-	(41,676)

감가상각비	-	(398,735)	(32,422)	(1,450,377)	(65,866)	(383,148)	(237,443)	-	(2,567,992)

건설중인자산에서 대체	-	128,886	-	3,388,236	-	8,055	315	(3,525,492)	-

기타증감	(150,003)	(456,664)	(1,347)	(550,934)	(18,785)	(42,653)	1,146	(79,861)	(1,299,102)

기말금액	74,132,859	45,280,237	1,691,103	35,843,937	899,402	4,336,925	2,057,668	7,450,463	171,692,594

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

15. 영업권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	5,201,835	5,201,835

손상차손누계액	(5,201,835)	(5,201,835)

장부금액	-	-

(2) 당분 기 및 전분기 영업권의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	1,561,861

손상차손	-	(1,561,861)

기말금액	-	-

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

(3) 당분기 및 전분기 영업권 손상차손누계액의 회계기간 중 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,201,835	3,639,974

손상차손	-	1,561,861

기말금액	5,201,835	5,201,835

1) 현금창출단위에 배분된 영업권 영업권은 손상검사를 위하여 다음 현금창출단위에 배분하고 있습니다.

ㆍ FA사업부
ㆍ LCD사업부
ㆍ B2C사업부

2) 손상차손을 인식하기 전, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

FA사업부	120,346	120,346

LCD사업부	939,974	939,974

B2C사업부	4,141,515	4,141,515

합 계	5,201,835	5,201,835

연결재무제표에 대한 주석 - 계속16. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

회원권	영업권	기타	합계	회원권	영업권	기타	합계

취득원가	1,241,301	5,201,835	451,955	6,895,090	1,234,931	5,201,835	435,894	6,872,659

손상차손누계액	(141,044)	(5,201,835)	(48,198)	(5,391,076)	(141,044)	(5,201,835)	(40,936)	(5,383,814)

장부금액	1,100,257	-	403,757	1,504,014	1,093,887	-	394,958	1,488,845

(2) 당분 기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

회원권	영업권	기타	합계	회원권	영업권	기타	합계

기초금액	1,093,887	-	394,958	1,488,845	1,011,766	1,561,861	414,666	2,988,293

외부취득액	-	-	-	-	953	-	-	953

사업결합으로 인한 취득	-	-	-	-	-	-	16,856	16,856

손상차손	-	-	-	-	-	(1,561,861)	-	(1,561,861)

상각비	-	-	(5,715)	(5,715)	-	-	(4,592)	(4,592)

기타증감	6,370	-	14,515	20,885	(8,592)	-	(26,145)	(34,737)

당분기말금액	1,100,257	-	403,757	1,504,014	1,004,126	-	400,786	1,404,912

연결재무제표에 대한 주석 - 계속 17. 매입채무 및 기타유동채무

당분기말 및 전기말 현재 매입매무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	73,682,027	68,720,248

기타유동부채

선수금	301,093	432,057

예수금	2,973,456	3,450,717

미지급배당금	1,541,580	-

부가세예수금	3,935,079	2,880,475

소 계	8,751,208	6,763,249

합 계	82,433,235	75,483,497

18. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	75,458,120	-	63,761,611	-

장기차입금	11,759,201	38,155,804	8,071,647	43,660,780

현재가치할인차금	-	-	(520)	-

합 계	87,217,322	38,155,804	71,832,738	43,660,780

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

( 2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

원화대출(무역금융)	우리은행	3.18%	5,600,000	-

한국수출입은행	2.85%	7,000,000	-

KEB하나은행	3.49% ~ 3.50%	4,200,000	4,400,000

기업은행	2.73% ~ 2.75%	2,500,000	4,700,000

원화대출(일반대출)	제주은행	0.00%	-	-

경남은행	0.00%	-	-

산업은행	3.06%	7,000,000	7,000,000

KEB하나은행	3.71% ~ 4.01%	10,000,000	10,000,000

기업은행	2.32% ~ 2.51%	6,000,000	6,203,973

국민은행	3.01%	10,000,000	10,000,000

야마구찌은행	2.51%	6,000,000	6,000,000

외화대출(일반대출)	산업은행	5.49%	1,066,965	1,069,322

우리은행	3.80%	2,133,000	2,147,759

중국은행	5.22%	848,400	-

한국수출입은행	3.51% ~ 3.55%	9,279,045	9,321,180

KEB하나은행	1.81% ~ 5.04%	2,463,462	1,355,487

BANGKOK BANK	0.00%	-	650,687

매출채권의 양도(주1)	신한은행 등	0.00%	-	913,205

Citi banamex 등	0.37% ~ 1.95%	1,367,248	-

합 계	75,458,120	63,761,611

(주1) 당분기 중 매출채권 할인으로 양도하면서 연결실체가 소구의무를 부담함에 따라, 전체 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 금액(당분기말 1,367,248천원, 전기말 913,205천원)이 포함되어 있습니다(주석 37 참조).

연결재무제표에 대한 주석 - 계속 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

외화차입금	한국수출입은행	3.96%~4.29%	2019-06-13	-	7,537,738	-	7,498,345

신한은행	3.54% ~ 3.68%	2021-12-13	-	3,199,500	-	3,224,823

BANGKOK BANK	5.25%	2019-05-27	888,745	141,298	853,331	349,001

소 계	888,745	10,878,536	853,331	11,072,168

원화차입금	엘지전자(주)	0.00%	2018-03-30	-	-	80,000	-

국민은행	1.75% ~ 2.71%	2025-06-15	7,960,000	13,985,000	4,335,000	18,693,750

야마구찌은행	2.20%	2020-07-31	400,000	600,000	400,000	700,000

경남은행	2.92%	2025-03-13	1,428,640	8,571,360	1,071,500	8,928,500

LG디스플레이	0.00%	2022-01-10	-	830,000	-	830,000

KEB하나은행	2.94%	2019-09-09	581,816	290,908	581,816	436,362

기업은행	2.37% ~ 2.58%	2019-11-15	500,000	3,000,000	750,000	3,000,000

소 계	10,870,456	27,277,268	7,218,316	32,588,612

합 계	11,759,201	38,155,804	8,071,647	43,660,780

현재가치할인차금(차감)	-	-	(520)	-

차 감 잔 액	11,759,201	38,155,804	8,071,127	43,660,780

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

(4) 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담 보 자 산	설 정 금 액	채 권 자

당 분 기 말

경남 창원공장(웅남동) 토지 및 건물 등	59,638,840	국민은행

경남 창원공장(남산동) 토지 및 건물 등

경기도 양주공장 토지 및 건물 등	3,600,000	산업은행

경기도 평택공장 토지 및 건물 등	4,800,000	우리은행

경남 창원 남산동 토지 및 건물(신흥글로벌㈜)	13,800,000	기업은행

경남 창원 웅남동 토지 및 건물(신성오토모티브(주))	9,980,000	KEB하나은행

경남 창녕 영산면 토지 및 건물(신성오토모티브(주))	6,070,000

신성델타테크태국법인 토지 및 건물 등	5,597,320	BANGKOK BANK

남경신성델타전자유한공사 건물등	2,511,264	중국공상은행

신성델타테크 인도네시아법인 토지 및 건물	3,017,075	우리은행

합 계	109,014,499

(5) 당분기말 현재 차입금 관련 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업	지급보증내역	보증금액	지급보증처

LG디스플레이	차입금 지급보증	830,000	우리은행 창원

연결재무제표에 대한 주석 - 계속 19. 전 환 상환우선주

(1) 당분기말 현재 연결실체를 구성하는 종속기업인 신성오토모티브(주)에서 발행한 전환상환우선주의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	내역

발행인	신성오토모티브㈜

발행일	2017.12.15

투자자	산은캐피탈㈜ 및 IBK기업은행

이해관계인	신성델타테크㈜

발행주식수	6,000,000주

발행가액	1,000원 / 주당

최저배당율	누적적/참가적 액면가액기준 연 0%, 단 배당결의시 투자자도 참여

전환청구기간	발행일로부터 10년

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주로 하나 전환비율조정에 관한 특별조건이 있는 경우 특별조건에 의거 전환비율 및 전환가격은 조정

상환청구기간	발행일로부터 3.5년이 경과한날부터(2021.06.15) 우선주 존속만료일까지

상환가액	발행가액(6,000,000,000원) + 상환일까지 연복리 4.5%적용한 이자금액 - 기상환금액 - 기배당금액(이자금액한도)

상환방법	상환청구일로부터 30일이내에 현금으로 지급

연결재무제표에 대한 주석 - 계속전환상환우선주가 지분상품의 분류요건을 충족하지 못함에 따라 금융부채로 분류하여 공정가치로 인식하였으며, 전환권을 내재파생상품으로 별도로 분리하고 공정가치로 인식하였습니다. 최초 인식 후 전환상환우선주부채는 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정하였으며, 파생상품금융부채의 공정가치 변동분은 당기손익으로서 금융손익으로 인식합니다.

(2) 전환상환우선주의 당분기말 및 발행일 현재의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	발행일

발행가액	6,000,000	6,000,000

현재가치할인차금	(4,190,276)	(4,283,870)

전환상환우선주의 부채요소	1,809,724	1,716,130

전환권의 부채요소	4,283,870	4,283,870

연결재무제표에 대한 주석 - 계속 20. 기타금융부채 및 기타비유동부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타금융부채

미지급금	11,903,293	6,220,420

미지급비용	4,909,552	4,033,736

금융보증부채(주1)	49,145	74,037

임대보증금	266,500	303,250

파생상품부채	4,283,870	4,283,870

전환상환우선주부채	1,809,724	1,729,997

소 계	23,222,084	16,645,311

기타비유동부채

이연거래수익(주2)	-	520

소 계	-	520

합 계	23,222,084	16,645,831

(주1) 연결실체는 특수관계자에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족함 에 따라 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다
(주2) 무이자부 장기차입금에 대한 효익으로 이연수익이 발생했으며, 현재가치할인차금에 대응하여 상계됩니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	21,113,090	14,570,967

비유동부채	2,108,994	2,074,344

합 계	23,222,084	16,645,311

21. 리스계약

당 분기말 현재 차량에 대하여 현대캐피탈, 하나캐피탈등과 운영리스계약을 체결하고 있으 며, 당분기말 현재 운용리스약정에 따른 미래 최소리스료는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	70,379	91,603

1년초과 5년이내	98,033	126,390

합 계	168,412	217,993

22. 순 확 정 급여부채( 1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	18,107,295	17,531,551

사외적립자산의 공정가치	(16,565,788)	(16,852,642)

순확정급여부채	1,541,508	678,909

연결재무제표에 대한 주석 - 계속 (2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채 의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당분기초	17,531,551	(16,852,642)	678,909

사업결합으로인한 증가	8,904	-	8,904

퇴직급여

당기근무원가	574,435	-	574,435

이자비용(이자수익)	83,960	(120,261)	(36,301)

소 계	658,396	(120,261)	538,134

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	51,601	51,601

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	311,876	-	311,876

소 계	311,876	51,601	363,477

제도에서 지급한 금액	(320,559)	282,222	(38,337)

전출입에 의한 증감액	(82,873)	73,293	(9,579)

당분기말	18,107,295	(16,565,788)	1,541,508

연결재무제표에 대한 주석 - 계속(전분기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전분기초	16,108,184	(13,741,850)	2,366,334

사업결합으로 인한 증가액	527,372	-	527,372

퇴직급여

당기근무원가	586,592	-	586,592

이자비용(이자수익)	61,787	(79,759)	(17,973)

소 계	648,379	(79,759)	568,620

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	21,446	21,446

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(48,854)	-	(48,854)

소 계	(48,854)	21,446	(27,407)

제도에서 지급한 금액	(325,880)	253,299	(72,581)

전출입에 의한 증감액	68,403	(2,450)	65,952

전분기말	16,977,605	(13,549,315)	3,428,290

(3) 사외적립자산은 당분기말(전기말) 현재 정기예금 38.9%( 38.3%), 국공채 등 채권 61.1%(61.7%)로 구성되어 있습니다.

(4) 주요 보험수리적 가정 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.077%~3.849%	2.964%~3.426%

기대임금상승률	3.05%~3.62%	3.07%~3.61%

사망률	0.04%~0.05%	0.04%~0.05%

퇴사율	13.16%~21.96%	13.21%~21.98%

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

( 5 ) 당분기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	증가	감소

할인율	1%	(665,418)	746,895

기대임금상승률	1%	762,542	(690,667)

상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.

23. 충당부채

당분기 및 전 반 기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	96,258	497,025

충당부채전입액(주1)	5,812	33,497

충당부채환입액	(2,651)	9,969

기타	7,507	-

기말금액	106,927	540,491

(주1) 연결실체는 AM 사업부문 및 IT 사업부문 과 관련하여 제품에 대한 품질보증 및 교환환불 등으로 인해 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여충당부채로 설정하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

24. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수(보통주)	22,088,547주	22,088,547주

자본금	11,044,274	11,044,274

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	장부금액	발행주식수	장부금액

기초	22,088,547주	11,044,274	20,555,553주	10,277,777

기말	22,088,547주	11,044,274	20,555,553주	10,277,777

연결재무제표에 대한 주석 - 계속 25. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,824,805	13,824,805

자기주식	(293,579)	(293,579)

자기주식처분손익	528,229	528,229

기타자본잉여금	(5,587,960)	(5,587,960)

신주인수권대가	270,538	270,538

합 계	8,742,033	8,742,033

(2) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	13,824,805	10,722,739

기말	13,824,805	10,722,739

(3) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	65,975	293,579	827,951	3,882,889

매입	-	-	148,088	458,435

기말금액	65,975	293,579	976,039	4,341,324

연결재무제표에 대한 주석 - 계속(4) 당분기 및 전분기 중 자기주식처분손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	528,229	155,361

기말금액	528,229	155,361

(5) 당분기 및 전분기 중 신주인수권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	270,538	469,114

기말	270,538	469,114

연결재무제표에 대한 주석 - 계속 26. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	3,800,000	3,640,000

이익준비금(주1)	3,800,000	3,640,000

임의적립금	85,180,000	84,357,841

시설투자적립금	30,000,000	30,000,000

임의적립금	39,180,000	37,700,000

연구개발적립금	16,000,000	16,000,000

연구인력개발준비금(주2)	-	657,841

미처분이익잉여금(주3)	13,085,050	12,192,976

합 계	102,065,050	100,190,817

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 지배기업은 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다.동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.
(주3) 미처분이익잉여금 중 326,989천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에 서 발생한 재평가차익으로, 연결실체는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계 상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	100,190,817	89,100,825

배당금 지급	(1,541,580)	(986,380)

순확정급여부채의 재측정요소	(352,409)	(68,297)

법인세효과	77,530	15,025

당기순이익	3,690,691	4,265,729

기말금액	102,065,050	92,326,902

(3) 당분기 및 전분기 중 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,283,218	951,654

당기변동	352,409	68,297

법인세효과	(77,530)	(15,025)

기말금액	1,558,097	1,004,926

연결재무제표에 대한 주석 - 계속 27. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	10,242	109,433

매도가능금융자산평가손실	51,469	-

부의지분법자본변동	(338,325)	(318,977)

해외사업환산이익(손실)	(2,051,307)	(2,995,393)

합 계	(2,327,921)	(3,204,937)

(2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	109,433	(13,752)

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	(61,182)	254,402

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	13,460	(55,968)

기말금액	61,711	184,682

당분기 및 전 분기 중 기타영업외이익 및 금융 이익 을 제외한 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품	88,238,045	82,749,260

상품	26,254,688	29,398,967

기타	2,626,569	2,522,007

합 계	117,119,301	114,670,233

연결재무제표에 대한 주석 - 계속 29. 판매비 및 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임원급여	775,449	730,901

급여	2,218,829	2,021,844

잡급	300	13,631

퇴직급여	179,908	136,534

복리후생비	482,792	609,502

여비교통비	184,271	207,388

통신비	31,580	39,539

소모품비	115,770	127,111

도서인쇄비	9,981	14,115

수도광열비	20,871	20,616

세금과공과	139,032	177,858

지급임차료	135,321	138,977

감가상각비	486,253	503,837

수선비	25,197	30,772

보험료	119,010	68,566

접대비	99,277	100,279

무형자산상각비	5,715	4,592

지급수수료	1,077,221	1,112,144

차량유지비	45,745	55,381

교육훈련비	30,555	25,419

대손상각비	(397,132)	(24,623)

잡비	34,003	8,483

기타	-	583,657

합 계	5,819,951	6,706,522

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

(2) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	461,767	617,512

퇴직급여	50,575	54,797

운반비	1,208,298	844,861

광고선전비	54,926	50,582

판매보증비	5,812	33,497

수출제비용	599	6

기타	40,379	106,823

합 계	1,822,357	1,708,077

30. 기타영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익 의 내 역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수수료수익	24,893	17,818

임대료수익	175,897	216,102

유형자산처분이익	9,068	5,334

단기매매금융자산처분이익	343,382	359,548

단기매매금융자산평가이익	315,586	442,623

매도가능금융자산처분이익	47,433	-

배당금수익	29,524	1,533

잡이익	804,372	777,982

염가매수차익	-	3,784,732

기타	122,644	-

합 계	1,872,798	5,605,671

연결재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	42,464	5,355

유형자산폐기손실	279	1,458

무형자산손상차손	-	120,346

기부금	26,299	18,074

기타의대손상각비	(42,123)	-

단기매매금융자산평가손실	304,987	133,068

단기매매금융자산처분손실	255,980	158,975

영업권손상차손	-	1,441,515

잡손실	1,007,394	59,679

기타	24,910	2,009

합 계	1,620,189	1,940,480

31. 금융이익 ( 1) 당분기 및 전분기 중 금융이익 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	59,626	61,697

외환차익	960,952	1,034,454

외화환산이익	1,630,613	1,528,387

합 계	2,651,190	2,624,538

(2) 당분기 및 전 분기 중 자산 범주별로 분 석한 금융이익 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

현금및현금성자산	36,391	40,638

대여금및수취채권	21,734	9,177

매도가능금융자산	1,501	2,849

차입금(이연거래수익)	-	9,032

소 계	59,626	61,697

외환차익

현금 및 현금성자산	34,405	5,553

대여금및수취채권	825,006	464,763

매입채무	97,041	350,119

차입금	4,500	214,020

소 계	960,952	1,034,454

외화환산이익

현금 및 현금성자산	53	-

대여금및수취채권	579,302	404,620

매입채무	45,875	299,369

차입금	1,005,383	824,398

소 계	1,630,613	1,528,387

합 계	2,651,190	2,624,538

연결재무제표에 대한 주석 - 계속 32. 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용

일반차입금 이자	1,039,599	1,113,112

기타금융부채 이자	429	-

소 계	1,040,029	1,113,112

현재가치할인차금 상각	278	36,073

소 계	1,040,306	1,149,185

외환차손

매입채무	288,912	46,687

현금및현금성자산	221,806	67,418

대여금 및 수취채권	338,073	1,149,461

소 계	848,792	1,263,566

외화환산손실

현금 및 현금성자산	18,284	19,763

대여금 및 수취채권	707,289	1,762,634

매입채무	2,017	221

소 계	727,590	1,782,618

기타	6,505	22,259

합 계	2,623,193	4,217,627

연결재무제표에 대한 주석 - 계속 33. 계속영업과 관련된 법인세(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	918,861	1,437,206

과거기간의 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정액	52,669	0

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(272,373)	115,192

총법인세효과	699,157	1,552,398

자본에직접반영된법인세비용	102,228	5,315

법인세비용	801,385	1,557,713

일시적차이로 인한 기말 순이연법인세부채	(5,074,348)	(4,884,866)

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세부채(주2)	(5,346,721)	(4,769,674)

일시적차이로 인한 이연법인세변동액(주1)	(272,373)	115,192

(주1) 이연법인세변동액에는 세무상결손금이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	4,514,053	5,579,164

적용세율(2억이하 11%, 2억초과 24,2%)에 따른 세부담	971,092	1,205,416

비공제금액	17,726	5,462

세액공제	(75,526)	(4,074)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정액	52,669	0

기타	(164,575)	82,749

법인세비용	801,385	1,289,553

유효세율	17.75%	23.11%

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산평가손익	13,460	(55,968)

보험수리적손익	88,768	61,284

합 계	102,228	5,315

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 이연법인세자 산(부채)의 내역은다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	기초	사업결합으로 인한 증가	증가	감소	당분기말

토지	(31,327,619)	-	-	-	(31,327,619)

관계기업투자자산	432,531	-	-	27,447	405,084

유형자산	523,830	-	62,779	10,428	576,181

매도가능금융자산	(148,139)	-	60,800	(153)	(87,186)

단기매매금융자산	(302,462)	-	(30,104)	(449,057)	116,491

퇴직급여충당부채	14,362,086	-	12,086	258,449	14,115,724

퇴직보험예치금	(10,430,006)	-	-	(258,449)	(10,171,557)

일시상각충당금	(213,599)	-	-	(2,770)	(210,829)

건설중인자산	215,026	-	-	-	215,026

대손상각비	1,684,315	-	458,582	356,485	1,786,412

미수수익	(143,418)	-	(151,729)	(139,124)	(156,022)

회원권손상차손	163,288	-	-	-	163,288

세무상결손금	1,932,131	-	-	-	1,932,131

건설자금이자	77,926	-	-	-	77,926

연차수당	698,900	-	617,388	528,031	788,257

판매보증충당부채	96,258	-	-	-	96,258

퇴직연금운용자산	(3,790,533)	-	-	-	(3,790,533)

투자자산평가이익	(5,553)	-	-	-	(5,553)

기타	1,871,764	-	590,918	51,377	2,411,304

소 계	(24,303,273)	-	1,620,719	382,665	(23,065,219)

이연법인세자산(부채)	(5,346,721)	-	-	-	(5,074,348)

연결재무제표에 대한 주석 - 계속(전기말) (단위: 천원)

구 분	기초	사업결합으로 인한 변동	증가	감소	전기말

토지	(31,327,619)	-	-	-	(31,327,619)

관계기업투자자산	2,871,477	-	-	2,438,946	432,531

유형자산	112,146	-	573,312	161,628	523,830

매도가능금융자산	9,790	-	(155,935)	1,994	(148,139)

단기매매금융자산	(70,676)	-	(429,551)	(197,765)	(302,462)

연구개발준비금	(657,841)	-	-	(657,841)	-

퇴직급여충당부채	12,854,946	377,359	1,274,149	144,368	14,362,086

퇴직보험예치금	(9,440,447)	(192,548)	(797,011)	-	(10,430,006)

일시상각충당금	(224,831)	-	-	(11,233)	(213,599)

건설중인자산	215,026	-	-	-	215,026

대손상각비	1,716,005	6,000	593,514	631,204	1,684,315

미수수익	(261,078)	(1,215)	(143,417)	(262,292)	(143,418)

회원권손상차손	234,308	-	2,500	73,520	163,288

세무상결손금	2,328,036	-	-	395,906	1,932,131

건설자금이자	80,191	-	-	2,266	77,926

연차수당	539,482	-	698,900	539,482	698,900

판매보증충당부채	1,132,997	-	163,038	1,199,776	96,258

퇴직연금운용자산	(3,234,094)	-	144,368	700,807	(3,790,533)

투자자산평가이익	(1,208)	-	(4,346)	-	(5,553)

미실현손익	1,003,431	-	-	1,003,431	-

기타	439,626	913,896	518,242	-	1,871,764

소 계	(21,680,333)	1,103,493	2,437,763	6,164,196	(24,303,273)

이연법인세자산(부채)	(4,769,673)	-	-	-	(5,346,721)

(5) 당분기말 및 전기말 이연법인세 자산·부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이연법인세자산	645,619	645,619

이연법인세부채	(5,719,967)	(5,992,340)

합 계	(5,074,348)	(5,346,721)

연결재무제표에 대한 주석 - 계속 34. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비·관리비등	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

제품 및 상품	(467,970)	-	-	(467,970)

반제품 및 재공품	229,333	-	-	229,333

기타재고자산	2,205,467	-	-	2,205,467

사용된 원재료 및 상품	-	-	83,157,195	83,157,195

종업원급여	-	3,686,829	6,364,749	10,051,578

감가상각비	-	486,253	2,260,942	2,747,194

외주가공비	-	-	4,038,297	4,038,297

지급수수료	-	1,077,221	686,902	1,764,123

기타	-	3,699,286	5,660,046	9,359,333

합계	1,966,830	8,949,589	102,168,132	113,084,551

(주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가, 연구개발비, 판매비 및관리비를 합한 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비·관리비등	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

제품 및 상품	(1,369,348)	-	-	(1,369,348)

반제품 및 재공품	(247,249)	-	-	(247,249)

기타재고자산	1,823,580	-	-	1,823,580

사용된 원재료 및 상품	-	-	85,957,444	85,957,444

종업원급여	-	3,575,218	5,114,357	8,689,575

감가상각비	-	503,837	2,064,155	2,567,992

외주가공비	-	-	5,342,159	5,342,159

지급수수료	-	1,112,144	526,100	1,638,244

기타	-	4,461,269	1,887,991	6,349,260

합계	206,983	9,652,469	100,892,206	110,751,658

(주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가, 연구개발비, 판매비 및관리비를 합한 금액입니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

35. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배회사보통주당기순이익	3,690,691,124	4,265,728,889

계속영업이익	3,690,691,124	4,265,728,889

가중평균유통보통주식수	22,022,572	19,672,786

기본주당순이익	168	217

계속영업 주당순이익	168	217

(2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기말 현재 보통주 유통발행주식수	22,088,547	20,555,553

기말 현재 보통주 자기주식	65,975	976,039

기말 현재 유통보통주식수	22,022,572	19,579,514

가중평균유통보통주식수	22,022,572	19,672,786

연결재무제표에 대한 주석 - 계속(3) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(단위:주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배회사보통주당분기순이익	3,690,691,124	4,265,728,889

계속영업이익	3,690,691,124	4,265,728,889

총희석주당이익계산에사용된계속영업이익	3,690,691,124	4,265,728,889

기본주당이익산출에사용된 가중평균유통보통주식수	22,022,572	19,672,786

무상으로발행된것으로간주된주식수: - 신주인수권	1,104,144	822,668

희석주당이익산출에사용된 가중평균유통보통주식수	23,126,716	20,495,454

희석주당계속영업이익	160	208

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

36 . 금융 상품 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2017년과 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	239,758,834	216,380,070

자본	120,930,506	118,095,695

부채비율	198.26%	183.22%

연 결재무제표에 대한 주석 - 계속 (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정금융자산

단기매매항목	채무상품

단기매매증권	9,210,162	-	-	-

매도가능증권	-	5,291,732	-	414,321

매출채권	-	-	102,328,979	-

기타금융자산	-	-	2,274,266	-

기타비유동금융자산	-	-	3,433,693	-

기타유동채권	-	-	9,267,441	-

기타비유동채권	-	-	306,212	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정금융자산

단기매매항목	채무상품

단기매매증권	8,480,172	614,880	-	-

매도가능증권	-	-	-	5,506,938

매출채권	-	-	81,168,947	-

기타금융자산	-	-	1,357,480	-

기타비유동금융자산	-	-	2,812,252	-

기타유동채권	-	-	8,657,925	-

기타비유동채권	-	-	311,810	-

연결재무제표에 대한 주석 - 계속(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

매입채무	-	-	73,682,027

차입금	-	-	125,373,126

기타금융부채	-	-	23,222,084

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

매입채무	-	-	68,720,248

차입금	-	-	115,493,519

기타금융부채	-	4,283,870	12,361,441

연결재무제표에 대한 주석 - 계속 (3) 금융위험관리

1) 금융위험관리목적연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.2) 시장위험연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험의 관리를 위해 노력하고 있으나, 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 별도의 파생상품계약을 체결하고 있지는 않습니다.

가. 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하는 Matching을 우선적으로 이용합니다. 그리고, 연결실체는 외화위험관리를 위해 통화선도 외환파생상품을 이용하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	10,908,600	18,674,555	29,343,909	32,991,886

EUR	2,460,430	2,153,517	2,138,782	1,891,694

JPY	161,769	614,003	925,811	1,882,511

CNY	37,631	110,510	53,247	120,207

MXN	2,545,495	2,507,996	-	-

합계	16,113,925	24,060,581	32,461,749	36,886,297

ㄱ. 외화민감도 분석연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 USD,EUR,JPY,MXN,CNY 등이 있습니다.아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 법인세차감전순이익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산	1,611,392	(1,611,392)	2,406,058	(2,406,058)

외화금융부채	(3,246,175)	3,246,175	(3,688,630)	3,688,630

파생상품	(572,609)	572,609	(267,850)	267,850

순효과	(2,207,391)	2,207,391	(1,550,422)	1,550,422

나. 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 연결실체는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다. ㄱ. 이자율민감도 분석 아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 파생상품 및 비파생상품의 이자율 위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속(단위: 천원)

구 분	50bp 상승시	50bp 하락시

당분기말	전기말	당분기말	전기말

차입금	(560,480)	(521,256)	560,480	521,256

다. 기타 가격위험요소 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적 또는 전략적 목적으로 보유하고 있 습니다.

ㄱ. 주가민감도 분석아래 민감도분석은 당분기말 및 전기말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.주가가 5% 상승/하락하는 경우

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

당분기말	전기말	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	460,508	454,753	(460,508)	(454,753)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주1)	35,520	38,073	(35,520)	(38,073)

(주1) 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되고, 손상되거나 처분되지 않는다면, 당분기말과 전기말의 당기손익에 미치는 영향은 없을 것입니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속 3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 매년 검토되고 승인된 기업에 한하여 거래가 이루어 지고 있습니다. 매출채권은 글로벌 대기업 및 협력업체에 한정되어 있으며, 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있어, 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체의 최대 거래처인 LG전자(주)를 제외하고 연결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. LG전자(주)와 관련된 신용위험 집중도는 당기 중 어떠한 시점에서도 총 화폐성자산의 20%를 초과하지 않았습니다. LG전자(주)를 제외한 다른 거래상대방에 대한 신용위험 집중도는 당기 중 어떠한 시점에서도 총 화폐성자산의 5%를 초과하지 않았습니다.

유동성 자금과 파생상품에 대한 신용위험은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 은행이기 때문에 제한적입니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(주1)	12,299,500	12,704,200

(주1) 금융보증계약과 관련된 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대 금액입니다. 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 49,145천원(전기말 : 74,037 천원 )이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다 (주석 21참고).

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 4) 유동성 관리위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다 . 동 주석의 4)-나에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 연결실체가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역 다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 이자율	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합계

무이자	0.00%	85,552,549	-	-	1,096,500	-	86,649,049

변동금리부 부채	3.00%	18,665,414	9,044,975	53,159,163	24,433,872	6,865,870	112,169,294

고정금리부 부채	3.06%	80,000	160,000	9,973,832	2,160,000	-	12,373,832

금융보증계약	0.00%	12,299,500	-	-	-	-	12,299,500

합 계	116,597,463	9,204,975	63,132,995	27,690,372	6,865,870	223,491,675

연결재무제표에 대한 주석 - 계속(전기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 이자율	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	0.00%	74,930,506	53,333	-	1,133,250	-	76,117,089

변동금리부 부채	3.00%	15,284,956	2,305,627	44,237,371	35,110,270	7,720,510	104,658,735

고정금리부 부채	3.12%	69,817	7,000,000	2,855,487	-	-	9,925,303

금융보증계약	0.00%	12,704,200	-	-	-	-	12,704,200

합 계	102,989,479	9,358,961	47,092,858	36,243,520	7,720,510	203,405,328

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결실체에 지급을청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.다음 표는 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 연결실체는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 연결실체의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속(당분기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 유효이자율	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	0.00%	104,508,314	2,530,884	222,526	1,714,227	-	108,975,951

변동금리부 자산	2.50%	9,210,162	-	-	829,200	6,923,115	16,962,476

고정금리부 자산	1.50%	1,033,300	66,600	1,173,600	-	-	2,273,500

합 계	114,751,775	2,597,484	1,396,126	2,543,427	6,923,115	128,211,927

(전기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 유효이자율	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	0.00%	87,034,688	-	1,000	1,139,990	-	88,175,678

변동금리부 자산	1.81%	9,095,052	-	475,000	400,000	6,615,343	16,585,395

고정금리부 자산	2.18%	633,300	66,600	656,900	-	-	1,356,800

합 계	96,763,040	66,600	1,132,900	1,539,990	6,615,343	106,117,873

상기 표에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다. 연결실체는 당분기말 현재 미사용 차입한도 27,188,870천원 (전기말: 38,817,283 천원)을 보유하고 있습니다. 연결실체는 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속 나. 자금조달약정당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌차월약정	사용금액	-	859,373

미사용금액	4,354,300	3,345,327

외상매출채권담보대출(받을어음)	사용금액	-	18,795,604

미사용금액	22,897,474	5,688,193

외상매출채권담보대출(지급어음)	사용금액	5,677,357	2,913,866

미사용금액	8,322,643	14,586,134

무역금융대출	사용금액	19,300,000	9,100,000

미사용금액	14,700,000	24,900,000

일반자금대출	사용금액	20,372,724	20,768,178

미사용금액	4,500,000	6,286,356

외화대출	사용금액	1,058,030	-

미사용금액	3,634,570	4,285,600

지급보증	사용금액	4,659,800	5,009,300

미사용금액	1,270,000	1,270,000

통화선물환매매약정	사용금액	5,726,085	2,678,500

미사용금액	56,461,022	47,549,752

연결재무제표에 대한 주석 - 계속(4) 금융상품의 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	24,152,683	24,152,683	20,060,672	20,060,672

매도가능금융자산	4,995,773	4,995,773	4,745,475	4,745,475

매출채권	102,328,979	102,328,979	81,168,947	81,168,947

기타금융자산	5,707,959	5,707,959	4,169,732	4,169,732

기타유동채권	9,267,441	9,267,441	8,657,925	8,657,925

기타비유동채권	306,212	306,212	311,810	311,810

합 계	146,758,927	146,758,927	119,114,562	119,114,562

금융부채

매입채무	73,682,027	73,682,027	68,720,248	68,720,248

차입금	125,373,126	125,373,126	115,493,519	115,493,519

기타금융부채	18,938,214	18,938,214	12,361,441	12,361,441

합 계	217,993,367	217,993,367	196,575,208	196,575,208

연결재무제표에 대한 주석 - 계속 경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 연결재무제표에 상각후원가로인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

- 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다(수준3).

재무제표에는 공정가치로 측정되는 비상장주식(주석 8참고)이 포함되어 있습니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정하여야 하나, 신뢰성 있는 평가자료를 입수할 수 없어 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하였습니다. 2) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,596,212	613,950	-	9,210,162

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	414,200	296,081	-	710,281

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	4,283,870	4,283,870

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,480,172	614,880	-	9,095,052

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	475,000	286,462	-	761,462

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	4,283,870	4,283,870

(5) 금융자산의 양도당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권(주1)

당분기말	전기말

자산의 장부금액	1,367,248	913,205

관련부채의 장부금액	(1,367,248)	(913,205)

(주1) 당분기말 현재 연결실체가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 1,367,248천원에 대해서 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

연결재무제표에 대한 주석 - 계속 37. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	에스티㈜

기타 특수관계자	신성몰드테크㈜

㈜앤드비욘드투자자문

ST VINA CO., LTD

YANTAI ST ELETRONICS CO.LTD

(주)신흥

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

(2) 특수관계자 거래내역 및 채권·채무 잔액

1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금 거래는 아래 별도 주석 참조) 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

재고자산	고정자산	기타	합계	재고자산	고정자산	기타	합계

관계기업	에스티㈜	104,225	-	38,840	143,065	-	-	-	-

소 계	104,225	-	38,840	143,065	-	-	-	-

기타 특수관계자	신성몰드테크㈜	4,641	-	51,427	56,068	-	60,000	14,048	74,048

YANTAI ST ELETRONICS CO.LTD	-	-	64,864	64,864	-	-	-	-

㈜앤드비욘드투자자문	-	-	-	-	-	-	49,380	49,380

㈜신흥	1,576	-	90,210	91,786	45,762	-	-	45,762

소 계	6,217	-	206,502	212,719	45,762	60,000	63,427	169,190

합 계	110,442	-	245,342	355,784	45,762	60,000	63,427	169,190

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

재고자산	고정자산	기타	합계	재고자산	고정자산	기타	합계

관계기업	에스티㈜	1,169,470	-	31,033	1,200,502	117,711	-	37,077	154,788

소 계	1,169,470	-	31,033	1,200,502	117,711	-	37,077	154,788

기타 특수관계자	신성몰드테크㈜	-	-	1,274,542	1,274,542	2,591	-	46,011	48,602

ST VINA CO., LTD	55,618	-	-	55,618	270,493	-	25,852	296,344

YANTAI ST ELETRONICS CO.LTD	62,093	-	-	62,093	898,977	-	-	898,977

㈜앤드비욘드투자자문	-	-	103	103	-	-	22,587	22,587

㈜신흥	1,210,598	-	15,935	1,226,532	8,582	-	253	8,835

소 계	1,328,309	-	1,290,580	2,618,889	1,180,642	-	94,703	1,275,345

합 계	2,497,779	-	1,321,612	3,819,391	1,298,354	-	131,780	1,430,133

연결재무제표에 대한 주석 - 계속2) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무 잔액(대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	합계	매입채무	미지급금	기타채무	합계

관계기업	에스티㈜	-	336,910	-	336,910	-	2,186	-	2,186

소 계	-	336,910	-	336,910	-	2,186	-	2,186

기타 특수관계자	ST VINA CO., LTD	-	23,605	-	23,605	-	-	-	-

YANTAI ST ELECTRONICS CO.LTD	-	125,410	-	125,410	-	-	-	-

㈜신흥	22,251	-	-	22,251	80,403	444,289	-	524,692

신성몰드테크㈜	422	54,986	-	55,407	469,860	163,739	-	633,598

㈜앤드비욘드투자자문	-	-	142,381	142,381	-	-	-	-

소 계	22,673	204,000	142,381	369,054	550,263	608,027	-	1,158,291

합 계	22,673	540,910	142,381	705,964	550,263	610,213	-	1,160,476

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	합계	매입채무	미지급금	기타채무	합계

관계기업	에스티㈜	-	255,746	-	255,746	-	4,877	-	4,877

소 계	-	255,746	-	255,746	-	4,877	-	4,877

기타 특수관계자	ST VINA CO., LTD	2,309	23,713	-	26,022	-	-	-	-

YANTAI ST ELECTRONICS CO.LTD	-	121,435	-	121,435	804,145	-	-	804,145

㈜신흥	37,833	19,837	-	57,670	1,102	12,551	-	13,652

신성몰드테크㈜	1,256	58,371	-	59,627	449,760	702,985	-	1,152,745

소 계	41,398	223,356	6,066	270,820	1,255,007	715,536	-	1,970,543

합 계	41,398	479,102	6,066	526,566	1,255,007	720,413	-	1,975,419

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

3) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

관계기업

에스티㈜	장,단기대여금	250,000	-	75,000	175,000

합 계	250,000	-	75,000	175,000

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

관계기업

에스티㈜	장기대여금	550,000	-	75,000	475,000

합 계	550,000	-	75,000	475,000

4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위 : USD)

제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

신성몰드테크㈜	차입금 연대보증	390,000	한국수출입은행

에스티㈜	차입금 연대보증	3,600,000	경남은행

ST VINA CO., LTD	차입금 연대보증	USD 3,000,000	한국수출입은행

㈜신흥	차입금 연대보증	5,500,000	국민은행

연결재무제표에 대한 주석 - 계속5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증내역	한도금액	지급보증처

대표이사	한정근보증	12,240,000	우리은행

한정근보증	10,796,160	KEB하나은행

한정근보증	14,400,000	경남은행

한정근보증	2,559,600	신한은행

한정근보증	5,700,000	기업은행

6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	264,697	239,326

퇴직급여	8,293	17,670

합 계	272,990	256,995

연결재무제표에 대한 주석 - 계속 38. 영업활동 현금흐름 (1) 영업으로부터 창출된 현금 당분기와 전분기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	3,712,668	4,289,611

2. 조정	3,465,679	3,673,958

(1) 비용의 가산	5,781,117	9,722,802

이자비용	1,040,307	1,149,184

경상연구개발비	-	9,134

매출채권처분손실	6,505	22,259

단기매매금융자산평가손실	304,987	133,068

법인세비용	801,385	1,289,553

퇴직급여	538,134	568,620

감가상각비	2,747,194	2,567,992

유형자산처분손실	42,464	5,355

유형자산폐기손실	279	1,458

판매보증비	5,812	33,497

외화환산손실	727,590	1,782,618

대손상각비	(397,132)	(24,623)

기타의 대손상각비	(42,123)	-

무형자산상각비	5,715	4,592

무형자산손상차손	-	120,346

지분법손실	-	618,234

영업권손상차손	-	1,441,515

(2) 수익의 차감	(2,315,438)	(6,048,844)

이자수익	59,624	61,696

단기매매금융자산평가이익	315,586	442,623

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	9,068	5,334

배당금수익	29,524	1,533

매도가능금융자산처분이익	47,433	-

외화환산이익	1,630,613	1,528,387

수수료수익	24,893	17,818

지분법이익	198,697	206,721

염가매수차익	-	3,784,732

3. 순운전자본의 변동	(8,092,751)	(6,263,436)

단기매매금융자산의 증가	(104,509)	(2,524,180)

매출채권의 증가	(18,768,064)	(17,609,651)

기타유동채권의 감소(증가)	45,413	(5,167,568)

기타유동자산의 감소(증가)	(419,121)	(1,584,290)

당기법인세자산의 감소(증가)	-	(11,305)

재고자산의 감소(증가)	2,264,658	22,041

기타비유동자산의 감소	45,561	26,097

매입채무의 증가	266,066	14,349,332

기타금융부채 증가(감소)	6,901,968	5,878,481

기타유동채무의 증가(감소)	206,955	(701,354)

미지급배당금의 증가(감소)	1,541,580	986,380

순확정급여채무의 감소	(39,955)	(257,477)

사외적립자산의 감소	(40,810)	246,040

기타비유동금융채무의 증가(감소)	7,507	74,049

충당부채의 감소	-	9,969

영업에서 창출된 현금흐름	(914,404)	1,700,133

연결재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	당분기말

외환차이	상각	유동성대체

단기차입금	63,761,611	11,642,440	54,069	-	-	75,458,120

유동성장기부채	8,071,127	(1,513,750)	-	520	5,201,304	11,759,201

장기차입금	43,660,780	(366,534)	62,862	-	(5,201,304)	38,155,804

합계	115,493,519	9,762,156	116,931	520	-	125,373,126

(3) 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성대체	-	75,000

건설중인자산의 자산대체	214,819	3,525,492

장기차입금의 유동성대체	5,165,890	1,775,091

전기유형자산취득관련 미지급금	1,419,257	1,056,997

전기유형자산처분관련 미수금	44,997	265,807

유형자산 취득 관련 미지급금	164,550	23,250

유형자산 처분 관련 미수금	70,890	-

연결재무제표에 대한 주석 - 계속

39. 사업결합(1) 전기 중 발생한 사업결합 거래는 다음과 같습니다.연결실체는 관계기업인 신성포레시아(주)의 지분 60%를 추가 취득하여, 연결대상에 편입하였습니다.1) 피인수회사의 개요

(단위 : 천원)

피인수회사명	신성포레시아㈜

본점소재지	마산

대표이사	박용진

법인구분	비상장법인

인수후의 회사와의 관계	종속회사

연결재무제표에 대한 주석 - 계속2)인수회계처리

(단위 : 천원)

피인수회사명	신성포레시아㈜

Ⅰ. 이전대가(A)	67,646

Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액	-

현금및현금성자산	459,009

당기법인세자산	147

매출채권및기타채권	1,379,479

기타자산	223,270

재고자산	275,524

관계기업투자	(2,559,045)

유형자산	5,384,507

무형자산	16,856

매입채무및기타채무	(943,597)

기타부채	(297)

순확정급여채무	(397,286)

지분법자본변동	13,811

총 식별가능한 순자산(B)	3,852,378

Ⅲ. 염가매수차익	(3,784,732)

(2) 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기

현금으로 지급한 대가	(67,646)

차감: 취득한 현금 및 현금성자산	459,009

차 감 계	391,363

연결재무제표에 대한 주석 - 계속 40. 우발부채

(1) 미회수 어음당분기말 현재 지배기업은 하나은행에 분실로 추정되는 미회수된 어음 1매가 있으며, 동 어음은 교부일이 1997년 11월 27일로 오랜 기간이 경과된 것으로서 지급제시될 가능성은 희박한 것으로 보입니다. 연결실체는 향후 동 어음에 대하여 제권판결을 받을 예정입니다.(2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관등으로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위 : USD)

제공자	지급보증내역	보증금액	지급보증처

한국무역보험공사	수출대금채권매입	USD 1,900,000	매출처 등

서울보증보험	이행보증등	357,444	매출처 등