신성델타테크 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 38(당) 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지
제 37(전) 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지
회사명 : 신성델타테크 주식회사

1. 회사의 개요신성델타테크 주식회사(이하 '당사')는 1987년 11월 9일 설립되었으며, 2004년 8월 3일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 가정용 전자부품, PLASTIC성형품, Notebook 용 TFT-LCD부품등을 주 사업목적으로하고 있습니다. 본사는 경상남도 창원시 성산구 공단로 271번길 39에 소재하고 있으며, 제조시설은 본사 및 창원 기타지역 등에 위치하고 있습니다.

당분기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

구본상	4,860,837	17.69%

신성토탈(주)	4,113,517	14.97%

다까끼델타화공	2,600,000	9.46%

자기주식	300,000	1.09%

기타주식	15,609,594	56.80%

합 계	27,483,948	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책2.1 분기재무제표 작성기준당사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속4. 사용이 제한된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	1,500	1,500

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산범주	계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	4,007,017	-	7,006

당기손익-공정가치측정금융자산	12,804,670	1,717,777	12,321,937	1,012,475

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	1,907,375	-	1,066,003	-

매출채권및기타채권	23,355,570	-	19,398,233	-

기타금융자산	23,774,160	2,139,127	17,942,480	2,073,507

합 계	61,841,775	7,863,921	50,728,653	3,092,987

재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채범주	계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공정가치측정금융부채	파생상품부채	1,222,163	-	1,222,163	-

상각후원가측정금융부채	매입채무	10,628,556	-	6,203,318	-

차입금	78,077,651	10,616,504	79,077,713	10,853,080

기타금융부채	16,597,861	660,256	5,477,229	643,376

금융리스부채	213,995	940,550	191,530	924,081

합 계	106,740,225	12,217,310	92,171,953	12,420,538

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	19,062,757	-	16,756,672	-

차감: 대손충당금	(69,064)	-	(71,029)	-

소 계	18,993,692	-	16,685,643	-

기타채권

미수금	3,713,632	-	2,584,253	-

차감: 대손충당금	(291)	-	(299)	-

미수금(순액)	3,713,341	-	2,583,954	-

미수수익	648,536	-	128,636	-

소 계	4,361,877	-	2,712,590	-

합 계	23,355,570	-	19,398,233	-

재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	합 계	매출채권	미수금	합 계

연체되지 않은 채권	18,661,977	3,682,349	22,344,326	16,524,638	2,552,970	19,077,608

연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권

6개월 이하	214,891	-	214,891	44,145	-	44,145

7-12개월	40,266	31,283	71,549	65,568	31,283	96,852

12개월 초과	140,737	-	140,737	117,435	-	117,435

소 계	395,894	31,283	427,178	227,148	31,283	258,432

개별적으로 손상된 채권	4,886	-	4,886	4,886	-	4,886

합 계	19,062,757	3,713,632	22,776,389	16,756,672	2,584,253	19,340,925

(3) 대손충당금당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초	71,029	299

손상차손(환입)	(1,965)	(8)

기말	69,064	291

재무제표에 대한 주석 - 계속(전분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초	71,011	2,613

손상차손(환입)	(5,524)	(977)

기말	65,488	1,637

7. 공정가치측정금융자산 및 금융부채당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산 및 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산범주	항목	유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산	상장주식	1,187,955	-	962,316	-

전환상환우선주	-	600,577	-	600,576

출자금등(주1)	11,616,716	1,117,200	11,359,621	411,898

소 계	12,804,670	1,717,777	12,321,937	1,012,475

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상장주식	-	6,412	-	7,003

비상장주식	-	4,000,606	-	3

소 계	-	4,007,017	-	7,006

합 계	12,804,670	5,724,794	12,321,937	1,019,480

당기손익-공정가치측정 금융부채	파생상품부채	1,222,163	-	1,222,163	-

합 계	1,222,163	-	1,222,163	-

(주1) 종속기업인 엘앤에스벤처캐피탈이 발행한 전환사채를 당사가 인수하여 당분기말 현재 3,822,012천원의 금액을 당기손익공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속8. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	2,890,000	2,080,000

단기대여금	20,884,160	15,862,480

장기대여금	471,380	515,760

장기금융상품	1,041,500	921,500

임차보증금	626,247	636,247

합 계	25,913,287	20,015,987

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	23,774,160	17,942,480

비유동자산	2,139,127	2,073,507

합 계	25,913,287	20,015,987

재무제표에 대한 주석 - 계속9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,352	-	2,352	181	-	181

원재료	3,249,767	(131,952)	3,117,815	2,916,200	(139,994)	2,776,206

반제품	342,748	(11,872)	330,876	383,891	(7,585)	376,306

제품	949,122	(49,488)	899,633	948,085	(58,000)	890,085

합 계	4,543,989	(193,313)	4,350,675	4,248,357	(205,579)	4,042,778

10. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,286,258	1,289,237

선급비용	300,954	287,123

합 계	1,587,211	1,576,360

재무제표에 대한 주석 - 계속 11. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	법인설립 및 영업소재지	주요영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득가액	장부가액	지분율	취득가액	장부가액

남경신성델타과기유한공사	중국	2차전지 및 IT부품제조	12월	100.00%	10,265,907	14,594,895	100%	10,265,907	14,107,594

신성델타테크 태국법인	태국	세탁기 제품 OEM 및 부품 제조	12월	90.80%	4,683,840	33,678,131	90.80%	4,683,840	32,902,248

신성델타테크 멕시코법인(제조)(주2)	멕시코	가전 부품제조	12월	100.00%	5,744,405	-	100%	5,744,405	-

신성오토모티브(주) 및 그 종속기업	창원,폴란드,멕시코	2차전지 및 자동차부품제조	12월	70.42%	24,100,582	35,635,003	70.42%	24,100,582	35,403,671

신성델타테크 인도네시아법인	인도네시아	세탁기 제품 OEM 및 부품 제조	12월	100.00%	5,127,660	4,441,399	100%	5,127,660	4,290,185

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	창원,중국,미국,태국	물류	12월	100.00%	26,129,665	53,114,189	100%	26,129,665	51,050,371

신성에스티(주) 및 그 종속기업(주1)	창원,구미, 함안, 중국, 베트남	2차전지 및 자동차부품제조	12월	25.68%	7,914,129	29,064,082	25.54%	7,914,129	28,920,560

엘앤에스 벤처캐피탈㈜	서울	투자업	12월	52.52%	7,050,000	10,941,624	52.52%	7,050,000	11,135,671

신성일렉트로닉스(주)(주2,3)	김해	전기레인지 제품 OEM/ODM 및 PCB 부품 제조	12월	100.00%	3,864,526	-	70.00%	3,864,525	-

신성델타테크 멕시코마린법인	멕시코	가전 부품제조	12월	100.00%	14,181,870	12,876,381	100%	14,181,870	12,234,360

합 계	109,062,584	194,345,704	109,062,583	190,044,659

(주1) 당분기 중 종속회사 자기주식 1,199백만원 취득으로 인해 지배회사의 지분율이 25.68%로 증가하였으며, 주주간 약정에 따라 지배력을 보유하여 종속기업투자로 인식하였습니다.
(주2) 종속기업투자주식이 '0'이하이므로 지분법적용투자주식 적용을 중지하였습니다.
(주3) 당분기 중 주식을 추가 취득하여 지분율이 100%로 증가하였습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당분기 및 전분기 중의 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

종속기업명	기초	취득	처분	지분법손익	(부의)지분법자본변동	배당	기타	당분기말

남경신성델타과기유한공사	14,107,594	-	-	94,681	392,620	-	-	14,594,895

신성델타태국법인	32,902,248	-	-	1,417,852	(641,969)	-	-	33,678,131

신성오토모티브(주) 및 그 종속기업	35,403,671	-	-	(195,361)	426,693	-	-	35,635,003

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	51,050,371	-	-	1,690,129	373,689	-	-	53,114,189

신성에스티(주) 및 그 종속기업	28,920,560	-	-	632,868	142,533	(460,404)	(171,474)	29,064,082

신성델타인도네시아법인	4,290,185	-	-	84,404	66,810	-	-	4,441,399

엘앤에스 벤처캐피탈㈜	11,135,671	-	-	(194,047)	-	-	-	10,941,624

신성일렉트로닉스(주)	-	1	-	(1)	-	-	-	-

신성델타테크 멕시코마린법인	12,234,360	-	-	(208,056)	850,077	-	-	12,876,381

합 계	190,044,659	1	-	3,322,470	1,610,453	(460,404)	(171,474)	194,345,704

(전분기) (단위: 천원)

종속기업명	기초	취득	처분	지분법손익	(부의)지분법자본변동	배당	기타	전분기말

남경신성델타과기유한공사	17,742,303	-	-	76,182	748,651	-	-	18,567,136

신성델타태국법인	28,055,676	-	-	1,523,341	1,218,769	-	-	30,797,786

신성오토모티브(주) 및 그 종속기업	30,517,245	-	-	1,021,129	604,481	-	-	32,142,855

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	46,425,422	-	-	1,580,159	386,708	-	-	48,392,289

신성에스티(주) 및 그 종속기업	16,192,256	-	-	1,197,342	420,976	-	-	17,810,574

신성델타인도네시아법인	3,628,020	-	-	414,228	275,306	-	-	4,317,554

엘앤에스 벤처캐피탈㈜	9,861,136	-	-	775,230	-	-	-	10,636,365

신성일렉트로닉스(주)	1,473,228	-	-	(370,797)	-	-	-	1,102,431

신성델타테크 멕시코마린법인	10,262,155	-	-	(507,745)	809,767	-	-	10,564,178

합 계	164,157,442	-	-	5,709,068	4,464,657	-	-	174,331,167

재무제표에 대한 주석 - 계속(3) 당분기 및 전분기 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	자산	부채	매출	당기손익

남경신성델타과기유한공사	20,717,378	6,122,484	6,367,496	94,681

신성델타멕시코법인	21,604,729	24,643,611	6,946,862	60,496

신성델타태국법인	64,594,984	27,442,910	37,092,025	1,623,132

신성오토모티브㈜ 및 그 종속기업	115,659,637	53,825,347	25,663,222	(537,368)

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	167,070,403	111,725,813	74,732,559	1,834,527

신성델타인도네시아법인	20,049,421	15,608,022	6,779,973	84,404

신성에스티(주) 및 그 종속기업	138,450,330	40,754,587	30,701,008	2,464,440

엘앤에스 벤처캐피탈㈜	32,954,537	12,121,284	1,599,907	(369,472)

신성일렉트로닉스㈜	9,389,886	16,351,594	2,438,049	(559,773)

신성델타테크 멕시코마린법인	80,930,641	67,568,640	12,975,375	(221,813)

(주1) 상기 요약 재무정보는 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액으로 중간지배회사의 종속기업에 대한 비지배지분을 고려하기 전의 금액입니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속(전분기) (단위: 천원)

구분	자산	부채	매출	전기손익

남경신성델타과기유한공사	28,574,938	10,007,802	8,589,980	76,182

신성델타멕시코법인	26,477,500	30,011,696	9,010,301	1,512,708

신성델타태국법인	54,390,737	20,472,471	33,503,692	1,677,688

신성오토모티브㈜ 및 그 종속기업	123,365,354	66,077,150	41,747,246	2,309,109

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	154,218,488	103,887,934	59,923,186	1,618,448

신성델타인도네시아법인	20,230,511	15,912,957	5,510,690	414,228

신성에스티(주) 및 그 종속기업	93,526,848	51,692,446	35,984,743	3,639,754

엘앤에스 벤처캐피탈㈜	31,861,151	10,365,611	1,703,567	1,476,065

신성일렉트로닉스㈜	9,693,105	14,364,534	4,120,153	(512,933)

신성델타테크 멕시코마린법인	42,210,054	31,098,563	2,817,382	(317,328)

(주1) 상기 요약 재무정보는 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액으로 중간지배회사의 종속기업에 대한 비지배지분을 고려하기 전의 금액입니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속(4) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 종속기업의 당분기 및 전분기 누적 미반영 지분법손익 금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

종속기업명	당분기	누적

신성델타테크멕시코법인 미반영 지분법이익(손실)	62,529	(1,486,188)

신성일렉트로닉스㈜ 미반영지분법이익(손실)	(380,081)	(489,021)

(전분기) (단위: 천원)

종속기업명	전분기	누적

신성델타테크멕시코법인 미반영 지분법손실	1,520,838	(2,172,914)

12. 관계기업 투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명(주1)	법인설립 및 영업소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

L Global Star 투자조합	서울	기타 금융 투자업	5.71%	174,000	1,505,684	5.71%	174,000	1,601,949

엘앤에스7호동남권상생투자조합	서울	기타 금융 투자업	5.17%	500,000	333,023	5.17%	500,000	333,087

엘앤에스 시스템반도체 상생 투자조합	서울	기타 금융 투자업	8.33%	1,750,000	1,616,656	8.33%	1,375,000	1,256,400

케이디비씨-엘앤에스 디지털혁신 투자조합	서울	기타 금융 투자업	4.90%	4,000,000	3,689,292	4.90%	4,000,000	3,709,736

엘앤에스 아이씨티 벨류업 2호 세컨더리 벤처투자조합	서울	기타 금융 투자업	5.26%	1,000,000	963,246	5.26%	1,000,000	967,074

엘앤에스 아이씨티 밸류업 2-1호 벤처투자조합	서울	기타 금융 투자업	13.33%	1,000,000	963,328	13.33%	1,000,000	968,226

엘앤에스-리 글로벌 고성장 혁신펀드	서울	기타 금융 투자업	3.57%	200,000	199,414	-	-	-

합 계	8,624,000	9,270,642	8,049,000	8,836,471

(주1) 종속기업인 엘앤에스벤처캐피탈㈜가 업무집행조합원으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하였습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당분기 및 전분기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	지분법손익	배당	당분기말

L Global Star 투자조합	1,601,949	-	-	(96,265)	-	1,505,684

엘앤에스7호동남권상생투자조합	333,087	-	-	(65)	-	333,023

엘앤에스 시스템반도체 상생 투자조합	1,256,400	375,000	-	(14,744)	-	1,616,656

케이디비씨-엘앤에스 디지털혁신 투자조합	3,709,736	-	-	(20,444)	-	3,689,292

엘앤에스 아이씨티 벨류업 2호 세컨더리 벤처투자조합	967,074	-	-	(3,828)	-	963,246

엘앤에스 아이씨티 밸류업 2-1호 벤처투자조합	968,226	-	-	(4,898)	-	963,328

엘앤에스-리 글로벌 고성장 혁신펀드	-	200,000	-	(586)	-	199,414

합 계	8,836,471	575,000	-	(140,830)	-	9,270,642

(전분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	지분법손익	배당	전분기말

L Global Star 투자조합	1,951,421	-	-	98,803	-	2,050,224

엘앤에스7호동남권상생투자조합	336,612	-	-	(69)	-	336,543

엘앤에스 시스템반도체 상생 투자조합	2,547,987	-	-	(19,861)	-	2,528,126

케이디비씨-엘앤에스 디지털혁신 투자조합	935,017	-	-	(12,266)	-	922,751

엘앤에스 아이씨티 벨류업 2호 세컨더리 벤처투자조합	983,746	-	-	(4,141)	-	979,605

엘앤에스 아이씨티 밸류업 2-1호 벤처투자조합	989,507	-	-	(5,166)	-	984,340

합 계	7,744,289	-	-	57,300	-	7,801,589

재무제표에 대한 주석 - 계속

(3) 당분기 및 전분기 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

L Global Star 투자조합	26,349,468	-	65,663	(1,684,634)	(1,684,634)

엘앤에스7호동남권상생투자조합	6,818,038	382,045	18	(1,250)	(1,250)

엘앤에스 시스템반도체 상생 투자조합	19,574,871	175,000	366	(176,925)	(176,925)

케이디비씨-엘앤에스 디지털혁신 투자조합	75,709,744	448,187	36,753	(417,057)	(417,057)

엘앤에스 아이씨티 벨류업 2호 세컨더리 벤처투자조합	18,579,860	278,190	19	(72,740)	(72,740)

엘앤에스 아이씨티 밸류업 2-1호 벤처투자조합	7,259,769	34,809	379	(36,733)	(36,733)

엘앤에스-리 글로벌 고성장 혁신펀드	5,600,000	16,421	-	(16,421)	(16,421)

(전분기) (단위: 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

L Global Star 투자조합	36,082,498	203,573	1,883,754	1,729,056	1,729,056

엘앤에스7호동남권상생투자조합	6,886,070	382,045	1	(1,337)	(1,337)

엘앤에스 시스템반도체 상생 투자조합	11,248,009	175,000	27,819	(147,191)	(147,191)

케이디비씨-엘앤에스 디지털혁신 투자조합	52,014,361	440,594	39,918	(405,175)	(405,175)

엘앤에스 아이씨티 벨류업 2호 세컨더리 벤처투자조합	18,612,487	-	72	(78,679)	(78,679)

엘앤에스 아이씨티 밸류업 2-1호 벤처투자조합	7,382,553	-	563	(38,746)	(38,746)

13. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가	25,385,035	16,685,110	2,499,658	25,078,993	567,883	2,234,048	6,294,113	1,602,850	1,700,505	82,048,194

감가상각누계액	-	(7,237,583)	(1,379,534)	(15,874,423)	(283,667)	(1,994,260)	(5,059,053)	-	(590,260)	(32,418,780)

정부보조금	-	-	-	(423,906)	-	-	(58,333)	(485,443)	-	(967,683)

장부금액	25,385,035	9,447,527	1,120,124	8,780,664	284,216	239,788	1,176,726	1,117,407	1,110,244	48,661,731

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가	25,385,035	16,685,110	2,455,658	25,054,993	633,455	2,145,885	5,897,726	1,936,950	1,608,537	81,803,348

감가상각누계액	-	(7,130,510)	(1,318,539)	(15,432,992)	(313,640)	(1,971,123)	(4,947,848)	-	(530,339)	(31,644,990)

정부보조금	-	-	-	(438,535)	-	-	(65,333)	(400,000)	-	(903,869)

장부금액	25,385,035	9,554,600	1,137,119	9,183,466	319,815	174,763	884,545	1,536,950	1,078,198	49,254,490

재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초금액	25,385,035	9,554,600	1,137,119	9,183,466	319,815	174,763	884,545	1,536,950	1,078,198	49,254,490

취득액	-	-	44,000	24,000	59,755	66,463	23,212	63,000	91,968	372,397

처분	-	-	-	-	(71,769)	-	(1)	-	-	(71,770)

감가상각비	-	(107,073)	(60,995)	(426,802)	(23,584)	(23,137)	(106,430)	-	(59,922)	(807,943)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-	(85,443)	-	(85,443)

대체	-	-	-	-	-	21,700	375,400	(397,100)	-	-

당분기말금액	25,385,035	9,447,527	1,120,124	8,780,664	284,216	239,788	1,176,726	1,117,407	1,110,244	48,661,731

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초금액	31,604,419	9,982,891	1,307,816	8,839,643	338,190	212,149	984,036	2,944,107	1,301,657	57,514,908

취득액	-	-	-	279,914	65,138	-	18,500	386,300	30,859	780,711

처분	-	-	-	(22,026)	(22,134)	(35)	(9)	-	-	(44,204)

감가상각비	-	(107,073)	(41,250)	(414,369)	(24,926)	(32,645)	(107,127)	-	(67,955)	(795,345)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	100,800	-	-	88,900	(189,700)	-	-

기타	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전분기말금액	31,604,419	9,875,819	1,266,566	8,783,963	356,267	179,469	984,300	3,140,707	1,264,562	57,456,070

(3) 담보로 제공된 자산

토지 및 건물, 기계장치 등은 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공(채권최고액 36,038,840천원)되고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속14. 매각예정자산당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	-	9,955,455

건물	-	4,608,959

구축물	-	319,755

합 계(주1)	-	14,884,169

(주1) 당분기 중 매각예정자산으로 분류되어 있던 경상남도 창원시 남산동에 위치한 토지와 건물 등은 2024년 1월 31일 매각 완료하였습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

15. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	6,484,470	1,805,744	8,290,215

감가상각누계액	-	(26,334)	(26,334)

장부금액	6,484,470	1,779,411	8,263,881

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	6,484,470	1,805,744	8,290,215

감가상각누계액	-	(15,048)	(15,048)

장부금액	6,484,470	1,790,696	8,275,167

(2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	기타	기말

토지	6,484,470	-	-	-	6,484,470

건물	1,790,696	-	(11,286)	-	1,779,411

합 계	8,275,167	-	(11,286)	-	8,263,881

(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

임대수익	71,068

운영비용	(1,953)

(4) 투자부동산은 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공(채권최고액 18,120,000천원)되고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속16. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	5,740,204	5,740,204

손상차손누계액	(4,560,203)	(4,560,203)

장부금액	1,180,001	1,180,001

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회원권

당분기	전분기

기초금액	1,180,001	1,180,001

취득액	-	-

기말금액	1,180,001	1,180,001

재무제표에 대한 주석 - 계속17. 매입채무 및 기타유동채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	10,628,556	6,203,318

기타유동부채

선수금	4,374	1,672,934

예수금	256,676	700,929

미지급배당금	3,262,074	-

소 계	3,523,125	2,373,864

합 계	14,151,680	8,577,181

재무제표에 대한 주석 - 계속18. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	63,298,640	-	63,536,120	-

장기차입금	15,025,162	11,178,889	15,761,267	11,328,931

현재가치할인차금	(246,151)	(562,385)	(219,673)	(475,851)

합 계	78,077,651	10,616,504	79,077,713	10,853,080

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

무역금융	국민은행	4.66%	3,000,000	4,800,000

한국수출입은행	3.94% ~ 3.96%	12,000,000	11,000,000

경남은행	4.43%	10,000,000	10,000,000

일반대출	국민은행	4.69%	3,200,000	3,200,000

산업은행	2.35% ~ 5.27%	14,900,000	14,900,000

하나은행	3.28% ~ 3.49%	7,000,000	7,000,000

외화대출	한국수출입은행	5.5% ~ 6.09%	13,198,640	12,636,120

합 계	63,298,640	63,536,120

재무제표에 대한 주석 - 계속(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	국민은행	4.64% ~ 4.83%	2026-06-15	2,000,000	2,500,000	2,115,000	3,057,500

산업은행	2.35%	2024-05-31	491,660	-	983,320	-

신한은행	4.88%	2024-08-31	10,000,000	-	10,000,000	-

경남은행	5.01%	2025-03-13	701,280	-	701,280	175,320

LG전자㈜	0.00%	2030-03-31	1,832,222	8,678,889	1,961,667	8,096,111

장기차입금 합계	15,025,162	11,178,889	15,761,267	11,328,931

현재가치할인차금(차감)	(246,151)	(562,385)	(219,673)	(475,851)

차 감 잔 액	14,779,011	10,616,504	15,541,593	10,853,080

재무제표에 대한 주석 - 계속(4) 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담 보 자 산	설 정 금 액	채 권 자

당 분 기 말

경남 창원공장(웅남동) 토지 및 건물 등	31,238,840	국민은행

경기도 평택 진위산단 투자부동산	18,120,000	산업은행

경기도 평택공장 토지 및 건물 등	4,800,000	우리은행

합 계	54,158,840

(5) 당분기말 현재 차입금 관련 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업	지급보증내역	보증금액	지급보증처

LG전자㈜	차입금 지급보증	670,000	우리은행

LG전자㈜	차입금 지급보증	476,667	우리은행

LG전자㈜	차입금 지급보증	1,333,333	우리은행

LG전자㈜	차입금 지급보증	2,000,000	우리은행

LG전자㈜	차입금 지급보증	2,000,000	우리은행

LG전자㈜	차입금 지급보증	660,000	우리은행

LG전자㈜	차입금 지급보증	1,000,000	우리은행

LG전자㈜	차입금 지급보증	3,000,000	국민은행

재무제표에 대한 주석 - 계속

19. 기타금융부채 및 기타비유동부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융부채

미지급금	4,392,553	2,541,429

미지급비용	12,420,054	3,062,106

금융보증부채	127,385	212,694

임대보증금	318,125	304,375

소 계	17,258,117	6,120,605

기타비유동부채

이연거래수익(주1)	808,536	695,524

소 계	808,536	695,524

합 계	18,066,653	6,816,129

(주1) 무이자부 장기차입금에 대한 효익으로 이연수익이 발생했으며, 현재가치할인차금에 대응하여 상계됩니 다( 주석18참고).

재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	16,597,861	5,477,229

비유동부채	660,256	643,376

합 계	17,258,117	6,120,605

20. 리스계약

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	합계

취득금액	1,278,767	421,737	1,700,505

감가상각누계액	(390,336)	(199,924)	(590,260)

장부금액	888,431	221,813	1,110,244

(전기말) (단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	합계

취득금액	1,278,767	329,769	1,608,537

감가상각누계액	(358,224)	(172,114)	(530,339)

장부금액	920,543	157,655	1,078,198

재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	258,083	213,995	233,711	191,530

1년 초과 5년 이내	755,699	654,349	706,834	602,266

5년 초과	298,739	286,200	337,705	321,816

합 계	1,312,521	1,154,545	1,278,250	1,115,611

(3) 당분기말 전기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	213,995	191,530

비유동부채	940,550	924,081

합 계	1,154,545	1,115,611

(4) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	59,922	67,955

리스부채 이자비용	11,563	7,454

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비 등에 포함)	48,718	42,161

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 113,316천원( 전분기 111,043천원)입니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속21. 퇴직급여제도 등(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	6,312,921	15,912,680

사외적립자산의 공정가치	(19,189,276)	(17,142,613)

순확정급여부채(자산)	(12,876,355)	(1,229,933)

(2) 순확정급여부채(자산)의 변동내역당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	15,912,680	(17,142,613)	(1,229,933)

퇴직급여

당기근무원가	355,665	-	355,665

이자비용(이자수익)	72,831	(192,662)	(119,832)

소 계	428,495	(192,662)	235,833

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 및 기타	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(10,037,743)	155,488	(9,882,255)

전출입에 의한 증감액	9,489	(9,489)	-

기업이 납부한 기여금	-	(2,000,000)	(2,000,000)

당분기말	6,312,921	(19,189,276)	12,876,355

재무제표에 대한 주석 - 계속(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	14,242,838	(15,043,994)	(801,156)

퇴직급여

당기근무원가	325,583	-	325,583

이자비용(이자수익)	76,154	(139,451)	(63,297)

소 계	401,737	(139,451)	262,286

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 및 기타	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(455,333)	366,704	(88,628)

전출입에 의한 증감액	(86,064)	-	(86,064)

기업이 납부한 기여금	-	-	-

전분기말	14,103,179	(14,816,740)	713,561

(3) 당사는 일부 종업원에 대하여 확정기여형 퇴직연금에 가입하고 있으며, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직연금제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,788천원(전분기: 452천원)입니다. (4) 사외적립자산은 당분기말(전기말) 현재 정기예금 93.1%(33.7%), 국공채 등 채권 6.5%(66.3%)로 구성되어 있습니다.

(5) 기타장기종업원급여부채당사는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 등 예상되는 금액을 당분기말 현재 기타비유동금융부채로 190,956천원(전기말 : 182,960천원)을 계상하고있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속22. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수(보통주)	27,483,948주	27,483,948주

자본금	13,741,974	13,741,974

재무제표에 대한 주석 - 계속23. 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	27,499,221	27,499,221

자기주식	(994,869)	(994,869)

자기주식처분손익	8,836,529	8,836,529

기타자본잉여금	16,610,869	16,782,344

합 계	51,951,751	52,123,225

24. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	5,410,000	5,080,000

이익준비금(주1)	5,410,000	5,080,000

임의적립금	67,380,000	70,880,000

시설투자적립금	30,000,000	30,000,000

임의적립금	21,380,000	24,880,000

연구개발적립금	16,000,000	16,000,000

미처분이익잉여금(주2)	81,558,926	76,672,624

미처분이익잉여금	81,558,926	77,544,616

순확정급여부채의 재측정요소	-	(871,992)

합 계	154,348,926	152,632,624

재무제표에 대한 주석 - 계속

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만사용될 수 있습니다.
(주2) 미처분이익잉여금 중 326,989천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에 서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계 상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자 본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	152,632,624	143,121,654

배당금 지급	(3,262,074)	(3,238,074)

당기순이익	4,978,376	5,961,386

기말금액	154,348,926	145,844,967

재무제표에 대한 주석 - 계속

25. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(1,945,463)	(1,944,996)

지분법자본변동	6,878,013	5,708,059

부의지분법자본변동	(1,584,478)	(2,024,977)

합 계	3,348,071	1,738,086

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,738,086	(2,042,267)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	(591)	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	124	-

(부의)지분법자본변동	1,610,453	4,464,657

기말금액	3,348,071	2,422,389

재무제표에 대한 주석 - 계속26. 수익(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 금융이익을 제외한 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품	35,254,104	34,112,686

상품	3,695,259	4,320,739

기타	2,799,068	2,609,643

합 계	41,748,431	41,043,069

(2) 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채(주1)	14,919	15,465

(주1) 계약부채는 선수금 및 예수금에 포함되어 있습니다.

한편, 당사가 당기 초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 1,465천원입니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속27. 판매비 및 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임원급여	639,973	539,100

급여	925,580	950,368

잡급	1,920	2,320

퇴직급여	581,856	78,599

복리후생비	322,169	271,510

여비교통비	79,103	92,455

통신비	6,991	5,751

소모품비	33,547	22,441

도서인쇄비	6,808	1,026

수도광열비	13,329	18,535

세금과공과	43,790	23,745

지급임차료	13,108	13,446

감가상각비	104,909	144,169

투자부동산상각비	11,286	-

수선비	60,500	250

보험료	27,202	42,405

접대비	36,201	37,756

지급수수료	502,205	378,244

차량유지비	18,908	22,309

교육훈련비	20,933	6,385

합 계	3,450,318	2,650,817

재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	285,554	295,177

퇴직급여	15,174	20,334

운반비	310,580	290,069

광고선전비	10,551	13,883

대손상각비(환입)	(1,972)	(6,501)

합 계	619,887	612,963

재무제표에 대한 주석 - 계속28. 기타영업외손익(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수수료수익	85,309	148,058

유형자산처분이익	1,823,535	245,394

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	600,096	113,369

배당금수익	2,022	29,994

잡이익	89,799	98,695

합 계	2,600,762	635,510

재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	2,656	49

기부금	69,848	98,700

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	138,527	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	45,797	154,645

잡손실	159,731	30,630

합 계	416,559	284,024

재무제표에 대한 주석 - 계속29. 금융이익(1) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	423,136	182,149

외환차익	87,157	55,036

외화환산이익	671,023	138,864

총 계	1,181,317	376,048

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

상각후원가측정금융자산	361,933	127,850

차입금(이연거래수익)	61,203	54,299

소 계	423,136	182,149

외환차익

상각후원가측정금융자산	87,157	22,214

차입금	-	32,714

상각후원가측정금융부채(차입금제외)	-	107

소 계	87,157	55,036

외화환산이익

상각후원가측정금융자산	671,023	138,864

차입금	-	-

소 계	671,023	138,864

합 계	1,181,317	376,048

재무제표에 대한 주석 - 계속30. 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용

일반차입금 이자	937,543	944,497

금융리스부채 이자	11,563	7,454

현재가치할인차금 상각(차입금)	61,203	54,299

소 계	1,010,309	1,006,250

외환차손

상각후원가측정금융자산	3,156	40,518

상각후원가측정금융부채(차입금제외)	5,084	-

소 계	8,240	40,518

외화환산손실

상각후원가측정금융자산	-	1,143

차입금	562,520	324,850

상각후원가측정금융부채(차입금제외)	827	-

소 계	563,347	325,993

합 계	1,581,896	1,372,760

재무제표에 대한 주석 - 계속 31. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	417,816	191,476

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	30,309	-

일시적차이로인한이연법인세변동액	(272,187)	12,309

총법인세효과	175,938	203,784

자본에 직접 가감된 이연법인세	124	-

법인세비용	176,061	203,784

일시적차이로 등으로 인한 당기말 순이연법인세부채	(3,551,752)	(3,567,695)

일시적차이로 등으로 인한 기초 순이연법인세부채	(3,823,939)	(3,518,314)

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(272,187)	(49,381)

재무제표에 대한 주석 - 계속

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	5,154,438	6,165,171

적용세율에 따른 세부담	263,819	1,213,034

비공제비용	210	-

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	30,309	-

이연법인세 미인식 유보항목 변동액	(694,396)	(1,009,240)

기타(주1)	576,119	-

법인세비용	176,061	203,784

유효세율	7.92%	3.31%

(주1) 비과세수익과 비공제비용의 순금액에 대하여 적용세율과 일시적차이에 적용하는 세율과의 차이에 해당하는 금액 등으로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속32. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비ㆍ관리비 등	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

상품	(2,171)	-	-	(2,171)

제품	(9,548)	-	-	(9,548)

반제품	45,431	-	-	45,431

기타재고자산	(341,609)	-	-	(341,609)

사용된 원재료및상품	-	-	27,686,781	27,686,781

종업원급여	-	2,450,057	2,434,076	4,884,134

감가상각비	-	121,282	697,947	819,228

외주가공비	-	-	3,365,790	3,365,790

지급수수료	-	502,205	813,438	1,315,644

기타	-	2,062,694	1,732,884	3,795,577

합 계(주1)	(307,897)	5,136,238	36,730,917	41,559,258

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가, 연구개발비, 판매비 및 관리비를 합한 금액입니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속(전분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비ㆍ관리비 등	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

상품	-	-	-	-

제품	644,910	-	-	644,910

반제품	102,168	-	-	102,168

기타재고자산	377,106	-	-	377,106

사용된 원재료및상품	-	-	26,727,919	26,727,919

종업원급여	-	1,885,898	2,096,100	3,981,998

감가상각비	-	144,868	650,477	795,345

외주가공비	-	-	2,528,131	2,528,131

지급수수료	-	378,244	607,847	986,092

기타	-	2,284,553	1,570,818	3,855,371

합 계(주1)	1,124,185	4,693,563	34,181,293	39,999,040

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가, 연구개발비, 판매비 및 관리비를 합한 금액입니다.

33. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	4,978,376,357	5,961,386,483

가중평균유통보통주식수	27,183,948	26,983,948

기본주당순이익	183	221

재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기말 현재 보통주 유통발행주식수	27,483,948	27,483,948

기말 현재 보통주 자기주식	300,000	500,000

기말 현재 유통보통주식수	27,183,948	26,983,948

가중평균유통보통주식수	27,183,948	26,983,948

(3) 희석주당이익

희석화증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속34. 금융상품(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2023년 과 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	126,851,173	112,909,759

자본	223,390,723	220,235,909

부채비율	56.78%	51.27%

재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 금융위험관리

1) 금융위험관리목적당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험의 관리를 위해 노력하고 있습니다.

가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하는 Matching을 우선적으로 이용합니다. 그러나, 당사는 외화위험관리를 위해 통화선도, 통화옵션, 통화스왑 등의 외환파생상품을 이용하고 있지는 않습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	19,707,942	16,884,868	13,235,875	12,742,442

ㄱ. 외화민감도 분석당사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD입니다.아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도 분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 법인세차감전순이익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속(단위: 천원)

구 분	10%상승시	10%하락시

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	647,207	414,243	(647,207)	(414,243)

나. 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약 등을 체결하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 당사는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

ㄱ. 이자율민감도 분석아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 비파생상품의 이자율 위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율 위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	50bp 상승시	50bp 하락시

당분기말	전기말	당분기말	전기말

차입금	(157,628)	(195,350)	157,628	195,350

다. 기타 가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적과 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 다만 활성시장에서 거래되는 지분상품(상장주식)에 대하여 주가가 5% 상승/ 하락하는 경우 당분기에 59,718천원이 증가 또는 감소 (법인세 효과 제외)할 것입니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 매년 검토되고 승인된 기업에 한하여 거래가 이루어 지고 있습니다.

당사의 최대 거래처인 LG전자(주)를 제외하고 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. LG전자(주)와 관련된 신용위험 집중도는 당기 중 어떠한 시점에서도 총 화폐성자산의 20%를 초과하지 않았습니다. LG전자(주)를 제외한 다른 거래상대방에 대한 신용위험 집중도는 당분기 중 어떠한 시점에서도 총 화폐성자산의 5%를 초과하지 않았습니다.유동성 자금과 파생상품에 대한 신용위험은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 은행이기 때문에 제한적입니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약등(주1)	68,672,714	69,753,788

(주1) 금융보증계약등과 관련된 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 127,385천원 (전기말: 212,694천원)이 별도재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다 ( 주석 19 참고).

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성 관리위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 동 주석 4)의 나에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 이자율	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	0.00%	14,861,307	314,444	1,360,556	8,870,704	443,333	25,850,345

변동금리부 부채	4.22%	3,000,000	27,519,614	10,925,960	2,500,000	-	43,945,574

고정금리부 부채	3.52%	5,023,296	18,511,553	24,189,294	755,699	298,739	48,778,581

금융보증계약등	0.00%	68,672,714	-	-	-	-	68,672,714

합 계	91,557,318	46,345,611	36,475,810	12,126,403	742,072	187,247,215

(전기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 이자율	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	0.00%	8,622,517	364,444	1,415,000	8,373,271	331,667	19,106,900

변동금리부 부채	4.36%	4,800,000	3,766,176	30,333,130	3,232,820	-	42,132,126

고정금리부 부채	3.55%	4,021,069	533,799	37,177,363	706,834	337,705	42,776,770

금융보증계약	0.00%	69,753,788	-	-	-	-	69,753,788

합 계	87,197,374	4,664,419	68,925,493	12,312,925	669,372	173,769,584

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

한편, 당사는 당분기말 현재 미사용 차입한도 17,300,000천원(전기말 : 19,500,000천원)을 보유하고 있으며, 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다.

나. 자금조달약정당분기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌차월약정	사용금액	-	-

미사용금액	300,000	300,000

외상매출채권담보대출(받을어음)	사용금액	9,464,388	9,080,734

미사용금액	4,093,645	7,715,366

한도대출	사용금액	-	-

미사용금액	4,000,000	4,000,000

무역금융대출	사용금액	38,198,640	38,436,120

미사용금액	13,000,000	15,200,000

지급보증	사용금액	22,940,533	21,537,600

미사용금액	8,111,307	7,009,120

재무제표에 대한 주석 - 계속(4) 금융상품의 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,907,375	1,907,375	1,066,003	1,066,003

기타유동금융자산	23,774,160	23,774,160	17,942,480	17,942,480

매출채권	18,993,692	18,993,692	16,685,643	16,685,643

기타유동채권	4,361,877	4,361,877	2,712,590	2,712,590

기타비유동금융자산	2,139,127	2,139,127	2,073,507	2,073,507

합 계	51,176,232	51,176,232	40,480,224	40,480,224

금융부채

매입채무	10,628,556	10,628,556	6,203,318	6,203,318

차입금	88,694,155	88,694,155	89,930,794	89,930,794

금융리스부채	1,154,545	1,154,545	1,115,611	1,115,611

기타금융부채	16,597,861	16,597,861	5,477,229	5,477,229

기타비유동금융부채	660,256	660,256	643,376	643,376

합 계	117,735,372	117,735,372	103,370,327	103,370,327

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

- 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다(수준3).

재무제표에 대한 주석 - 계속2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

상장주식	1,187,955	1,187,955	-	-	1,187,955

출자금등(주1)	12,733,916	-	1,207,716	11,526,199	12,733,916

전환상환우선주	600,577	-	600,577	-	600,577

소 계	14,522,447	1,187,955	1,808,293	11,526,199	14,522,447

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	6,412	6,412	-	-	6,412

비상장주식(주1)	4,000,606	-	-	4,000,606	4,000,606

소 계	4,007,017	6,412	-	4,000,606	4,007,017

공정가치측정금융자산 합계	18,529,464	1,194,366	1,808,293	15,526,805	18,529,464

금융부채

파생상품부채	1,222,163	-	-	1,222,163	1,222,163

공정가치측정금융부채 합계	1,222,163	-	-	1,222,163	1,222,163

(주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단될 경우 원가를 공정가치의 적절한추정치로 측정하였습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속(전기말) (단위: 천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

상장주식	962,316	962,316	-	-	962,316

출자금등(주1)	11,771,519	-	501,561	11,269,957	11,771,519

전환상환우선주	600,576	-	600,576	-	600,576

소 계	13,334,411	962,316	1,102,138	11,269,957	13,334,411

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	7,003	7,003	-	-	7,003

비상장주식(주1)	3	-	-	3	3

소 계	7,006	7,003	-	3	7,006

공정가치측정금융자산 합계	13,341,417	969,319	1,102,138	11,269,960	13,341,417

금융부채

파생상품부채	1,222,163	-	-	1,222,163	1,222,163

공정가치측정금융부채 합계	1,222,163	-	-	1,222,163	1,222,163

(주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단될 경우 원가를 공정가치의 적절한추정치로 측정하였습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속35. 특수관계자거래

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	남경신성델타과기유한공사	남경신성델타과기유한공사

신성델타태국법인	신성델타태국법인

신성델타멕시코법인	신성델타멕시코법인

신성오토모티브(주) 및 그 종속기업(주2)	신성오토모티브(주) 및 그 종속기업(주2)

신성델타인도네시아법인	신성델타인도네시아법인

신흥글로벌(주) 및 그 종속기업(주2)	신흥글로벌(주) 및 그 종속기업(주2)

엘앤에스 벤처캐피탈㈜	엘앤에스 벤처캐피탈㈜

신성에스티㈜ 및 그 종속기업(주2)	신성에스티㈜ 및 그 종속기업(주2)

신성일렉트로닉스(주)	신성일렉트로닉스(주)

신성델타테크 멕시코마린법인	신성델타테크 멕시코마린법인

관계기업	엘앤에스 시스템반도체 상생 투자조합	엘앤에스 시스템반도체 상생 투자조합

L Global Star 투자조합	L Global Star 투자조합

엘앤에스7호동남권상생투자조합	엘앤에스7호동남권상생투자조합

케이디비씨-엘앤에스 디지털혁신 투자조합	케이디비씨-엘앤에스 디지털혁신 투자조합

엘앤에스 아이씨티 벨류업 2호 세컨더리 벤처투자조합	엘앤에스 아이씨티 벨류업 2호 세컨더리 벤처투자조합

엘앤에스 아이씨티 밸류업 2-1호 벤처투자조합	엘앤에스 아이씨티 밸류업 2-1호 벤처투자조합

기타 특수관계자	신성몰드테크㈜	신성몰드테크㈜

신성토탈(주) (주1)	(주)신흥

신성몰드테크 멕시코법인	신성몰드테크 멕시코법인

재무제표에 대한 주석 - 계속

(주1) 당분기중 (주)신흥에서 신성토탈(주)로 상호명을 변경하였습니다

(주2) 중간지배기업의 종속기업이 포함되어 있으며, 중간지배기업의 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

중간지배기업	종속회사

당분기말	전기말

신성오토모티브(주)및 그 종속기업	ST AUTOMOTIVE SP.Z.O.O.,SHINSUNG AUTOMOTIVE S.A. De C. V.	ST AUTOMOTIVE SP.Z.O.O.,SHINSUNG AUTOMOTIVE S.A. De C. V.

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	남경신흥테크전자유한공사, 신흥무역상해유한공사, SHINHUNG GLOBAL U.S.A. Inc. SHINHUNG GLOBAL(THAILAND) CO.,LTD	남경신흥테크전자유한공사, 신흥무역상해유한공사, SHINHUNG GLOBAL U.S.A. Inc. SHINHUNG GLOBAL(THAILAND) CO.,LTD

신성에스티(주)및 그 종속기업	SHINSUNG ST VINA CO.,LTD(*) Nanjing ST Electronic Co., Ltd	ST VINA CO., LTD Nanjing ST Electronic Co., Ltd

(*) 당분기중 ST VINA CO.,LTD에서 SHINSUNG ST VINA CO.,LTD로 상호명을 변경하였습니다.

(2) 특수관계자 거래내역 및 채권·채무 잔액

1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래는 아래 별도 주석 참고) 은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

재고자산	고정자산	기타	합계	재고자산	고정자산	기타	합계

종속기업	신성오토모티브㈜및그종속기업	-	-	108,448	108,448	-	-	-	-

신흥글로벌㈜ 및그종속기업	92,112	-	278,113	370,226	1,962,817	27,273	120,607	2,110,697

신성에스티(주)및그종속기업	-	45,455	131,892	177,346	-	23,636	-	23,636

엘앤에스 벤처캐피탈㈜	-	-	65,838	65,838	-	-	-	-

남경신성델타과기유한공사	-	-	70,264	70,264	-	-	-	-

신성델타태국법인	-	-	697,913	697,913	-	-	-	-

신성델타멕시코법인	-	-	166,309	166,309	-	-	-	-

신성델타인도네시아법인	-	-	135,221	135,221	-	-	-	-

신성일렉트로닉스(주)	-	-	62,811	62,811	168,693	-	-	168,693

신성델타테크 멕시코마린법인	418,826	-	627,885	1,046,712	-	-	-	-

소 계	510,939	45,455	2,344,695	2,901,088	2,131,510	50,909	120,607	2,303,026

기타 특수관계자	신성몰드테크(주)	-	-	-	-	1,691,791	-	6,519	1,698,309

신성토탈(주)	-	25,000	-	25,000	-	-	39,215	39,215

소 계	-	25,000	-	25,000	1,691,791	-	45,733	1,737,524

합 계	510,939	70,455	2,344,695	2,926,088	3,823,301	50,909	166,341	4,040,550

재무제표에 대한 주석 - 계속(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

재고자산	고정자산	기타	합계	재고자산	고정자산	기타	합계

종속기업	신성오토모티브(주)및그종속기업	-	-	112,475	112,475	-	-	-	-

신흥글로벌(주) 및그종속기업	220,132	-	176,278	396,410	1,987,221	-	1,122	1,988,343

신성에스티(주)및그종속기업	-	-	82,675	82,675	-	-	-	-

엘앤에스 벤처캐피탈	-	-	21,779	21,779	-	-	-	-

남경신성델타과기유한공사	-	-	52,288	52,288	-	-	-	-

신성델타태국법인	-	-	403,101	403,101	-	-	-	-

신성델타멕시코법인	152,377	492,307	202,784	847,468	-	-	-	-

신성델타인도네시아법인	-	-	104,013	104,013	-	-	-	-

신성일렉트로닉스(주)	-	-	70,338	70,338	156,310	-	61,571	217,880

신성델타테크 멕시코마린법인	-	-	124,506	124,506	-	-	-	-

소 계	372,509	492,307	1,350,236	2,215,052	2,143,531	-	62,693	2,206,224

기타 특수관계자	신성몰드테크(주)	-	-	6,050	6,050	266,207	-	138,670	404,877

신성토탈(주)	-	-	-	-	-	-	12,800	12,800

소 계	-	-	6,050	6,050	266,207	-	151,470	417,677

합 계	372,509	492,307	1,356,286	2,221,102	2,409,738	-	214,163	2,623,901

재무제표에 대한 주석 - 계속2) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무 잔액(대여금 및 금융리스부채 제외)은 다음과같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	합계	매입채무	미지급금	기타채무	합계

종속기업	신성오토모티브㈜ 그 종속기업	697,660	-	-	697,660	-	-	-	-

신흥글로벌㈜및 그 종속기업	285,575	-	-	285,575	666,430	155,259	-	821,689

신성에스티(주)및그종속기업	197,427	-	460,404	657,831	-	-	-	-

엘앤에스 벤처캐피탈㈜	69,053	-	3,822,833	3,891,886	-	-	-	-

남경신성델타과기유한공사	70,322	-	-	70,322	-	-	-	-

신성델타태국법인	699,004	-	-	699,004	-	-	-	-

신성델타멕시코법인	715,854	-	143	715,997	-	-	-	-

신성델타인도네시아법인	507,743	-	-	507,743	-	-	-	-

신성일렉트로닉스(주)	275,848	31,283	9,385	316,516	10,666	-	-	10,666

신성델타테크 멕시코마린법인	1,806,967	64,087	108,153	1,979,208	-	-	-	-

소 계	5,325,453	95,370	4,400,919	9,821,742	677,096	155,259	-	832,354

기타 특수관계자	신성몰드테크(주)	-	-	4,915	4,915	246,825	1,870	-	248,695

신성토탈(주)	-	-	-	-	7,040	555	-	7,595

소 계	-	-	4,915	4,915	253,865	2,425	-	256,289

합 계	5,325,453	95,370	4,405,834	9,826,657	930,960	157,683	-	1,088,644

(주) 당기말 현재 상기 특수관계자 채권(자금거래포함)에 대하여 대손충당금으로 설정한 금액은 존재하지 않습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	합계	매입채무	미지급금	기타채무	합계

종속기업	신성오토모티브㈜ 그 종속기업	586,611	-	-	586,611	-	-	-	-

신흥글로벌㈜및 그 종속기업	886,450	-	-	886,450	330,042	-	-	330,042

신성에스티(주)및그종속기업	522,709	-	-	522,709	-	-	-	-

엘앤에스 벤처캐피탈㈜	55,329	-	3,787,431	3,842,760	-	-	-	-

남경신성델타과기유한공사	315,152	-	-	315,152	-	-	-	-

신성델타태국법인	2,100,629	-	-	2,100,629	-	-	-	-

신성델타멕시코법인	539,834	-	148	539,982	106,322	-	-	106,322

신성델타인도네시아법인	389,209	-	-	389,209	-	-	-	-

신성일렉트로닉스(주)	256,207	31,283	6,678	294,169	3,302	-	-	3,302

신성델타테크 멕시코마린법인	983,467	-	84,239	1,067,706	-	-	-	-

소 계	6,635,598	31,283	3,878,496	10,545,377	439,666	-	-	439,666

기타 특수관계자	신성몰드테크(주)	-	-	9,865	9,865	152,203	-	-	152,203

신성토탈(주)	15,277	-	-	15,277	-	-	-	-

소 계	15,277	-	9,865	25,142	152,203	-	-	152,203

합 계	6,650,875	31,283	3,888,361	10,570,520	591,870	-	-	591,870

(주) 전기말 현재 상기 특수관계자 채권(자금거래포함)에 대하여 대손충당금으로 설정한 금액은 존재하지 않습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

3) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 1USD, 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

종속기업

신성델타멕시코법인	장단기대여금	USD 600,000	-	USD 50,000	USD 550,000

신성델타테크 멕시코마린법인	단기대여금	USD 9,000,000	USD 2,000,000	-	USD 11,000,000

신성일렉트로닉스(주)	단기대여금	3,000,000	800,000	-	3,800,000

(전분기) (단위: 1USD, 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

종속기업

신성델타멕시코법인	장단기대여금	USD 800,000	-	USD 50,000	USD 750,000

신성일렉트로닉스(주)	단기대여금	700,000	600,000	-	1,300,000

재무제표에 대한 주석 - 계속4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증등의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위 : 1USD,1EUR)

제공받은 기업	보증내역	한도금액	지급보증처

신성델타테크 멕시코법인	차입금 연대보증	USD 4,500,000	한국수출입은행

신성델타테크 멕시코마린법인	차입금 연대보증	USD 24,000,000	CITY BANAMEX

신성델타테크 인도네시아 법인	차입금 연대보증	USD 2,700,000	한국수출입은행

차입금 지급보증	USD 4,000,000	KB BUKOPIN

ST Automotive Sp.zo.o.	차입금 연대보증	EUR 3,960,000	신한은행 유럽지점

신성일렉트로닉스(주)	차입금 연대보증	825,000	경남은행

신성일렉트로닉스(주)	차입금 연대보증	1,067,000	경남은행

신성일렉트로닉스(주)	차입금 지급보증	USD 4,800,000	신한은행 싱가폴지점

신성오토모티브(주1)	풋옵션이행의무	3,000,000	중소기업은행

풋옵션이행의무	3,000,000	산은캐피탈 주식회사

(주1) 중소기업은행 및 산은캐피탈 주식회사가 보유하고 있는 신성오토모티브(주)의 보통주 6,000,000주에 대하여 1주당 1,000원에 연복리 4.5%를 적용한 이자와 함께 보통주 존속기간까지 주식매수청구를 당사에 청구할 수 있는 풋옵션 조항이 포함되어 있으며, 당사는 직접 또는 당사가 지정한 제3자가 이를 매수 하여야 합니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

제공한 특수관계자	담보자산	설정금액	제공처	내용

신성일렉트로닉스(주)	경남 김해시 율하동,대청동 토지 및건물 등	USD 5,760,000	신한은행	지급보증 담보

6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	424,678	411,407

퇴직급여	77,664	29,235

합 계	502,342	440,642

재무제표에 대한 주석 - 계속36. 영업활동 현금흐름 (1) 영업으로부터 창출된 현금당분기와 전분기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1.당기순이익	4,978,376	5,961,386

2.조정	(3,767,410)	(3,898,720)

(1)비용가산	3,757,647	3,680,497

이자비용	1,010,309	1,006,250

법인세비용	176,061	203,784

장기종업원급여	7,996	(9,483)

퇴직급여	235,833	262,738

감가상각비	807,943	795,345

투자부동산감가상각비	11,286	-

지분법손실	738,294	922,307

유형자산처분손실	2,656	49

외화환산손실	563,347	325,993

대손상각비	(1,972)	(6,501)

지급수수료	21,571	25,370

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	45,797	154,645

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	138,527	-

(2)수익차감	(7,525,056)	(7,579,217)

이자수익	(423,136)	(182,149)

배당금수익	(2,022)	(29,994)

지분법이익	(3,919,934)	(6,688,675)

재무제표에 대한 주석 - 계속

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	(1,823,535)	(245,394)

외화환산이익	-	(32,714,243)

외환차익	(671,023)	(138,864)

수수료수익	(85,309)	(148,058)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(600,096)	(113,369)

3.영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(213,469)	(981,706)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소(증가)	-	(75,196)

매출채권의 감소(증가)	(2,210,774)	(4,841,855)

기타유동채권의 감소(증가)	(1,133,203)	(1,066,554)

기타유동자산의 감소(증가)	(32,422)	133,522

재고자산의 감소(증가)	(307,897)	1,124,185

매입채무의 증가(감소)	4,425,238	3,825,691

기타유동채무의 증가(감소)	(442,813)	(382,379)

기타금융부채의 증가(감소)	983,826	484,064

기타비유동금융부채의 증가	4,576	5,113

순확정급여부채의 감소	(1,500,000)	(188,296)

영업에서 창출된 현금 흐름	997,498	1,080,960

재무제표에 대한 주석 - 계속

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	당분기말

외환차이	상각	유동성대체	이연거래	기타

단기차입금	63,536,120	(800,000)	562,520	-	-	-	-	63,298,640

유동성장기부채	15,541,593	(1,828,647)	-	61,203	1,092,542	-	(87,681)	14,779,011

장기차입금	10,853,080	942,500	-	-	(1,092,542)	(86,535)	-	10,616,504

유동금융리스부채	191,530	(64,598)	-	11,563	47,296	-	28,203	213,995

비유동금융리스부채	924,081	-	-	-	(47,296)	-	63,765	940,550

합 계	91,046,405	(1,750,745)	562,520	72,767	-	(86,535)	4,287	89,848,700

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성대체	75,950	70,665

건설중인자산의 본계정대체	397,100	189,700

장기차입금의 유동성대체	1,092,542	107,675

금융리스부채의 유동성대체	47,296	57,669

순확정급여채무의 미지급금	10,382,255	(13,153)

유형자산취득관련 미지급금	(167,951)	(24,300)

유형자산처분관련 미수금	-	(459,294)

한편, 현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 재무상태표상 현금 및 현금성자산입니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속37. 우발부채 및 기타약정사항(1) 미회수 어음당분기말 현재 당사는 하나은행에 분실로 추정되는 미회수된 어음 1매가 있으며, 동 어음은 교부일이 1997년 11월 27일로 오랜 기간이 경과된 것으로서 지급제시될 가능성은 희박한 것으로 보입니다. 당사는 향후 동 어음에 대하여 제권판결을 받을 예정입니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증내역	보증금액	지급보증처

서울보증보험	이행보증등	426,357	매출처등

(3) 당분기말 현재 당사는 우리은행과 상생 결제 방식의 외상매출채권 담보대출계약을 맺고 협력기업으로 등록하여, 주계약업체로부터 받은 외상매출채권 금액을 한도로 하여 당사의 협력기업에 매입채무의 대금지급을 위하여 상환청구권 없는 외상매출채권담보대출(당분기말: 9,464,388천원)을 실행하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 계류 중인 주요 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건번호	사건명	원고	피고	소송가액	소송결과

서울중앙지방법원2023가합64001	부당이득반환청구 등	김영준	당사 외 4명	1,166,661	소송진행중

재무제표에 대한 주석 - 계속 39. 보고기간 후 사건(1) 당사는 2024년 5월 1일을 합병기일로 종속기업인 신성일렉트로닉스㈜와의 합병절차를 완료하였습니다.