신성델타테크 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제35 (당) 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
제34 (전) 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
회사명 : 신성델타테크 주식회사

1. 당 사의 개요 신성델타테크 주식회사(이하 '당사')는 1987년 11월 9일 설립되었으며, 2004년 8월 3일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 가정용 전자부품, PLASTIC성형품, Notebook 용 TFT-LCD부품 등 을 주 사업 목적으로하고 있습니다. 본사는 경상남도 창원시 성산구 공단로 271번길 39에 소재하고 있으며, 제조시설은 본사 및 창원 기타지역 등에 위치하고 있습니다.

당반기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

구본상	5,211,337	18.96%

㈜신흥	4,144,223	15.08%

다까끼델타화공	3,121,929	11.36%

자기주식	500,000	1.82%

구자천	35,000	0.13%

기타주식	14,471,459	52.65%

합 계	27,483,948	100.00%

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책2.1 반기재무제표 작성기준당사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.1) 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다.동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고있습니다.⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택'개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속2.2 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.경영진은 2020년 초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 당사가 사업을영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.요약반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속 4 . 사 용이 제한된 금융자산

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당반기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	1,500	1,500

5. 범주별 금융상품 (1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산범주	계정과목	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	4	-	502,900

당기손익-공정가치측정금융자산	4,160,572	6,479,324	887,070	10,069,213

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	2,401,478	-	178,897	-

매출채권및기타채권	23,038,617	98,053	12,518,043	185,296

기타금융자산	3,524,367	2,399,848	4,150,833	2,828,027

합 계	33,125,034	8,977,229	17,734,843	13,585,436

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채범주	계정과목	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공정가치측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	40,292	-

상각후원가측정금융부채	매입채무	9,062,511	-	6,401,446	-

차입금	47,263,817	17,640,871	37,057,181	16,305,057

기타금융부채	6,983,271	856,452	6,166,293	848,787

금융리스부채	158,636	1,009,396	101,175	51,527

합 계	63,468,235	19,506,719	49,766,386	17,205,371

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	15,958,649	-	6,739,081	-

차감: 대손충당금	(69,838)	-	(112,629)	-

소 계	15,888,811	-	6,626,452	-

기타채권

미수금	6,914,268	-	5,661,583	-

차감: 대손충당금	(332)	-	(2,285)	-

미수금(순액)	6,913,936	-	5,659,297	-

미수수익	235,870	-	232,293	-

보증금	-	98,053	-	185,296

소 계	7,149,806	98,053	5,891,591	185,296

합 계	23,038,617	98,053	12,518,043	185,296

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	미수금	합 계	매출채권	미수금	합 계

연체되지 않은 채권	9,760,451	6,234,363	15,994,814	6,428,498	4,638,346	11,066,844

연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권

6개월 이하	6,072,685	339,670	6,412,355	144,697	508,533	653,230

7-12개월	76,156	340,235	416,391	60,175	512,570	572,745

12개월 초과	38,903	-	38,903	87,595	2,134	89,729

소 계	6,187,744	679,905	6,867,649	292,466	1,023,237	1,315,703

개별적으로 손상된 채권	10,454	-	10,454	18,116	-	18,116

합 계	15,958,649	6,914,268	22,872,917	6,739,081	5,661,583	12,400,663

(3) 대손충당금당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초	112,629	2,285

상각	39,920	181

환입	(31,933)	-

제각	(50,778)	(2,134)

당반기말	69,838	332

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속(전반기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초	185,564	2,612

상각	-	-

환입	(43,838)	(251)

중단사업(주1)	(110)	(145)

전반기말	141,616	2,217

(주1) 중단사업과 관련한 손익이 포함되어 있습니다.

7. 공정가치측정금융자산 당반기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융자산범주	항목	유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산	상장주식	198,430	-	283,413	-

전환상환우선주	601,807	-	603,657	-

출자금등	3,360,336	6,479,324	-	10,069,213

소 계	4,160,572	6,479,324	887,070	10,069,213

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상장주식	-	1	-	1

비상장주식	-	3	-	502,899

소 계	-	4	-	502,900

합 계	4,160,572	6,479,328	887,070	10,572,113

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속 8. 기타금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품	2,640,000	2,100,000

단기대여금	884,367	2,050,833

장기대여금	1,322,600	587,567

장기금융상품	900,460	2,140,460

임차보증금	176,788	100,000

합 계	5,924,215	6,978,860

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산	3,524,367	4,150,833

비유동자산	2,399,848	2,828,027

합 계	5,924,215	6,978,860

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속 9. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실	장부금액	취득원가	평가손실	장부금액

상품	71,411	(5,390)	66,021	43,552	(15,412)	28,140

원재료	3,007,507	(31,608)	2,975,899	1,780,115	(72,412)	1,707,703

반제품	488,809	(33,797)	455,012	520,185	(54,768)	465,416

제품	1,254,964	(157,184)	1,097,780	738,110	(128,757)	609,353

합 계	4,822,691	(227,980)	4,594,711	3,081,962	(271,349)	2,810,612

10. 기타유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	196,035	307,001

선급비용	1,072,440	924,814

합 계	1,268,476	1,231,815

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속 11. 종속기업 투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	법인설립 및 영업소재지	주요영업활동	결산월	당반기말	전기말

지분율	취득가액	장부가액	지분율	취득가액	장부가액

남경신성델타과기유한공사(주4)	중국	2차전지 및 LCD 부품제조	12월	100%	10,265,907	15,590,771	100%	10,265,907	13,113,359

신성델타테크태국법인	태국	가전 부품제조	12월	90.80%	4,683,840	25,248,645	90.80%	4,683,840	23,106,352

신성델타테크멕시코(제조)(주2)	멕시코	가전 부품제조	12월	100%	5,744,405	-	100%	5,744,405	-

신성오토모티브(주)	창원	2차전지 및 자동차부품제조	12월	89.29%	24,100,582	26,017,467	89.29%	24,100,582	22,473,589

신성델타인도네시아	인도네시아	가전 부품제조	12월	100%	5,127,660	2,998,050	100%	5,127,660	2,370,392

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	창원,중국,미국	물류	12월	100%	24,828,385	38,623,456	100%	24,828,385	35,193,501

㈜부자앱 컴퍼니(주1)	서울	증권정보 서비스	12월	-	-	-	17%	1,064,710	-

엘앤에스 벤처캐피탈㈜(주3)	서울	투자업	12월	52.52%	7,050,000	8,355,550	52.52%	7,050,000	7,134,278

신성에스티(주) 및 그 종속기업(주5,6)	창원,구미,중국,베트남	2차전지 및 자동차부품제조	12월	32.88%	7,914,129	9,775,328	-	-	-

합 계	89,714,908	126,609,267	82,865,489	103,391,473

(주1) 전기 중 유상증자 참여 및 제 3자에게 지분 매각으로 유의적인 영향력을 상실, 종속기업에서 제외하였습니다.
(주2) 종속기업투자주식이 '0'이하이므로 지분법적용투자주식 적용을 중지하였습니다.
(주3) 전기 중 당사의 보유 지분외 43.35%의 지분을 추가 취득하여 종속기업으로 분류 변경하였습니다.
(주4) 전기 중 종속기업간 합병으로 남경신성델타과기유한공사에 연태신성테크윈전자유한공사가 흡수합병되었습니다.
(주5) 주주간 약정에 따라 지배력을 획득하여 종속기업 투자로 분류 변경하였습니다.
(주6) 종속기업의 우선주 지분이 24.4%, 보통주 지분이 75,6%이며,보통주 지분의 43.5%를 지배기업이 보유하고 있습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석-계속(2) 당 반기 및 전반 기 중의 종속기업투자 의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

종속기업명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	배당	기타	당반기말

남경신성델타과기유한공사	13,113,359	-	-	1,370,797	1,106,616	-	-	15,590,771

신성델타태국법인	23,106,352	-	-	2,954,248	(811,955)	-	-	25,248,645

신성오토모티브(주)	22,473,589	-	-	3,230,277	313,600	-	-	26,017,467

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	35,193,501	-	-	3,168,615	261,340	-	-	38,623,456

신성델타인도네시아법인	2,370,392	-	-	543,580	84,078	-	-	2,998,050

엘앤에스 벤처캐피탈㈜	7,134,278	-	-	1,221,271	-	-	-	8,355,550

신성에스티(주) 및 그 종속기업	-	-	-	1,583,831	277,369	-	7,914,129	9,775,328

합 계	103,391,473	-	-	14,072,619	1,231,047	-	7,914,129	126,609,267

(전반기) (단위: 천원)

종속기업명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	배당	기타	전반기말

남경신성델타과기유한공사	9,530,783	-	-	328,701	250,300	-	-	10,109,784

연태신성테크윈전자유한공사	2,749,232	-	-	(78,593)	67,330	-	-	2,737,969

신성델타태국법인	21,495,594	-	-	1,327,910	88,889	-	-	22,912,393

신성오토모티브(주)	22,963,130	-	-	525,915	(103,091)	-	-	23,385,954

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	33,036,392	-	-	1,924,301	120,853	-	-	35,081,546

신성델타인도네시아법인	1,477,661	-	-	221,516	26,667	-	-	1,725,844

(주)부자앱 컴퍼니	68,615	164,710	-	(128,972)	-	-	(104,353)	-

합 계	91,321,406	164,710	-	4,120,778	450,949	-	(104,353)	95,953,491

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속 (3) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	자산	부채	매출	당반기손익

남경신성델타과기유한공사	26,186,298	10,595,527	16,579,853	1,370,797

신성델타멕시코법인	16,161,804	21,566,414	14,492,999	56,873

신성델타태국법인	49,207,061	21,400,183	53,947,698	3,253,577

신성오토모티브(주)	57,907,286	28,710,872	18,600,068	3,613,132

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	126,814,391	86,384,577	100,676,715	3,271,867

신성델타인도네시아법인	16,490,458	13,492,409	9,680,358	543,580

신성에스티(주) 및 그 종속기업	77,454,951	51,599,096	57,160,225	4,917,160

엘앤에스 벤처캐피탈㈜	31,054,737	13,901,952	6,367,869	2,325,345

(전반기) (단위: 천원)

구분	자산	부채	매출	전반기손익

남경신성델타과기유한공사	23,798,912	13,689,127	15,308,633	328,701

신성델타멕시코법인	12,345,012	19,845,829	8,336,245	(2,612,327)

연태신성테크윈전자유한공사	2,739,221	1,252	-	(78,593)

신성델타태국법인	40,001,955	15,462,203	42,741,807	1,462,456

신성오토모티브(주)	56,015,412	29,756,941	18,992,625	584,391

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	78,751,301	43,475,281	65,296,525	1,725,590

신성델타인도네시아법인	14,754,425	13,028,580	6,595,347	221,516

(주)부자앱 컴퍼니	135,862	400,866	81,989	(369,048)

요약반기재무제표에 대한 주석-계속(4) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 종속기업의 당반기 및 전반기 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

종속기업명	당반기	누적

신성델타테크멕시코법인 미반영 지분법손실	60,938	(5,667,751)

(전반기) (단위: 천원)

종속기업명	전반기	누적

신성델타테크멕시코법인 미반영 지분법손실	(2,612,327)	(7,530,022)

(주)부자앱 컴퍼니 미반영 지분법손실	(124,024)	(124,024)

요약반기재무제표에 대한 주석-계속

12. 관계기업 투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	법인설립 및 영업소재지	주요영업활동	당반기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

신성에스티(주)(주1)	창녕 및 구미	Mobile 및 자동차 부품제조	-	-	-	32.88%	1,477,642	6,491,406

L Global Star 투자조합 (주2)	서울	기타 금융 투자업	5.71%	3,000,000	2,412,209	5.71%	3,000,000	2,356,006

엘앤에스7호동남권상생투자조합(주2)	서울	기타 금융 투자업	5.17%	500,000	308,631	5.17%	500,000	313,407

케이디비씨-엘앤에스 디지털혁신 투자조합(주2)	서울	기타 금융 투자업	4.90%	500,000	473,692	-	-	-

합 계	4,000,000	3,194,531	4,977,642	9,160,820

(주1) 주주간 약정에 따라 지배력을 획득하여 종속기업 투자로 분류 변경하였습니다.
(주2) 종속기업인 엘앤에스벤처캐피탈㈜가 업무집행조합원으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당반기 및 전 반기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	지분법손익	기타	당반기말

신성에스티㈜	6,491,406	-	-	-	(6,491,406)	-

L GlobalStar 투자조합	2,356,006	-	-	56,202	-	2,412,209

엘앤에스7호동남권상생투자조합	313,407	-	-	(4,777)	-	308,631

케이디비씨-엘앤에스 디지털혁신 투자조합	-	500,000	-	(26,308)	-	473,692

합 계	9,160,820	500,000	-	25,118	(6,491,406)	3,194,531

(전반기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	지분법손익	(부의)지분법자본변동	전반기말

신성에스티㈜	5,493,118	-	-	599,724	(50,573)	6,042,269

요약반기재무제표에 대한 주석-계속(3) 당반기 및 전 반 기 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	매출액	당반기손익

L GlobalStar 투자조합	42,605,852	392,197	1,400,161	983,541

엘앤에스7호동남권상생투자조합	6,118,796	154,196	-	(92,312)

케이디비씨-엘앤에스 디지털혁신 투자조합	10,118,486	455,175	-	(536,689)

(전반기) (단위: 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	매출액	전반기손익

신성에스티(주)	43,547,788	25,575,917	17,630,782	1,525,811

요약반기재무제표에 대한 주석-계속13. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가	41,559,873	22,921,122	2,549,141	34,368,122	585,225	3,311,123	5,575,901	1,196,034	1,274,991	113,341,532

감가상각누계액	-	(7,630,885)	(971,422)	(23,651,329)	(223,532)	(2,870,328)	(4,412,892)	-	(130,435)	(39,890,823)

정부보조금	-	-	-	(259,528)	-	-	(96,667)	-	-	(356,194)

손상차손누계액	-	(158,125)	-	-	-	-	-	-	-	(158,125)

장부금액	41,559,873	15,132,112	1,577,719	10,457,265	361,693	440,795	1,066,343	1,196,034	1,144,557	72,936,390

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가	43,689,033	24,264,362	1,893,279	31,608,943	361,617	4,072,708	5,318,305	1,317,390	297,751	112,823,388

감가상각누계액	-	(7,629,187)	(937,019)	(22,774,710)	(201,811)	(3,629,841)	(4,228,016)	-	(183,056)	(39,583,640)

정부보조금	-	-	-	(116,335)	-	-	-	(145,000)	-	(261,335)

손상차손누계액	-	(347,740)	-	-	-	-	-	-	-	(347,740)

장부금액	43,689,033	16,287,436	956,261	8,717,898	159,806	442,867	1,090,289	1,172,390	114,694	72,630,673

( 2 ) 당 반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초금액	43,689,033	16,287,436	956,261	8,717,898	159,806	442,867	1,090,289	1,172,390	114,694	72,630,673

취득액	-	-	700,050	1,261,523	259,858	92,460	58,295	1,765,203	1,122,516	5,259,904

처분	(2,129,160)	(857,885)	(24,518)	(953)	(22,212)	(4)	(1)	-	(900)	(3,035,633)

감가상각비	-	(297,438)	(54,073)	(1,039,037)	(35,759)	(107,528)	(182,600)	-	(91,753)	(1,808,189)

건설중인자산에서 대체	-	-	-	1,628,200	-	13,000	100,359	(1,741,559)	-	-

정부보조금	-	-	-	(110,365)	-	-	-	-	-	(110,365)

당반기말	41,559,873	15,132,112	1,577,719	10,457,265	361,693	440,795	1,066,343	1,196,034	1,144,557	72,936,390

요약반기재무제표에 대한 주석-계속( 전반기 ) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초금액	43,689,033	16,865,199	873,960	9,020,683	51,373	555,438	859,535	687,400	714,262	73,316,883

취득액	-	-	194,350	279,900	33,598	-	62,655	817,540	18,000	1,406,043

처분	-	-	-	(93,735)	(15,195)	-	(4)	-	(433,492)	(542,425)

감가상각비	-	(306,986)	(43,931)	(1,018,641)	(10,092)	(111,339)	(155,327)	-	(114,159)	(1,760,474)

건설중인자산에서 대체	-	-	-	359,800	-	7,400	398,000	(765,200)	-	-

정부보조금	-	-	-	(109,500)	-	-	-	-	-	(109,500)

당반기말	43,689,033	16,558,213	1,024,380	8,438,508	59,684	451,499	1,164,858	739,740	184,611	72,310,526

(주1) 중단사업과 관련한 손익이 포함되어 있습니다.

(3) 담 보로 제공된 자산

토지 및 건물, 기계장치 등은 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공(채권최고액 73,438,840천원)되고 있습니다 .

14. 투 자부동산

(1) 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

기초금액	5,133,339	3,336,794	304,178	8,774,311

취득액	-	-	-	-

처분	(5,133,339)	(3,288,248)	(296,293)	(8,717,879)

감가상각비	-	(48,546)	(7,886)	(56,432)

전반기말금액	-	-	-	-

요약반기재무제표에 대한 주석-계속 (2) 투자부동산과 관련하여 전반기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	110,000

임대수익투자부동산 직접운영비용	(71,620)

처분이익(주1)	866,661

처분손실(주1)	(884,540)

(주1) 관련 처분손익은 중단사업손익에 포함되어 있습니다.

15. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	5,690,204	5,690,204

손상차손누계액	(4,560,203)	(4,560,203)

장부금액	1,130,001	1,130,001

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당 반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

회원권

기초금액	1,130,001	1,645,000

외부취득액	-	-

처분	-	-

손상차손	-	-

반기말금액	1,130,001	1,645,000

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속 16. 매입채무 및 기타유동부채 당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	9,062,511	6,401,446

기타유동부채

선수금	19,426	35,186

예수금	558,262	682,650

소 계	577,688	717,837

합 계	9,640,199	7,119,282

17. 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	37,050,000	-	27,000,000	-

장기차입금	10,342,500	17,861,050	10,164,947	16,461,077

현재가치할인차금	(128,683)	(220,179)	(107,766)	(156,020)

합 계	47,263,817	17,640,871	37,057,181	16,305,057

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당반기말	전기말

무역금융	국민은행	1.80%	9,700,000	5,100,000

하나은행	1.85%~1.95%	4,450,000	-

한국수출입은행	1.29%	7,000,000	5,000,000

일반대출	산업은행	1.40%~1.77%	11,900,000	10,900,000

국민은행	-	-	2,000,000

야마구찌은행	1.91%	4,000,000	4,000,000

합 계	37,050,000	27,000,000

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속 (3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	만기	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	국민은행	1.66% ~ 2.05%	2025-06-15	6,790,000	6,701,250	2,470,000	10,496,250

산업은행	2.35%	2024-05-31	1,966,720	3,933,280	6,000,000	-

경남은행	2.27%	2025-03-13	701,280	1,928,520	701,280	2,279,160

LG디스플레이㈜	0.00%	2021-12-10	207,500	-	415,000	-

LG전자㈜	0.00%	2027-03-31	677,000	5,298,000	578,667	3,685,667

장기차입금 합계	10,342,500	17,861,050	10,164,947	16,461,077

현재가치할인차금(차감)	(128,683)	(220,179)	(107,766)	(156,020)

차 감 잔 액	10,213,817	17,640,871	10,057,181	16,305,057

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속 (4) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담 보 자 산	설 정 금 액	채 권 자

당반기말

경남 창원공장(웅남동) 토지 및 건물 등	59,638,840	국민은행

경남 창원공장(남산동) 토지 및 건물 등

경기도 평택 진위산단 토지	9,000,000	산업은행

경기도 평택공장 토지 및 건물 등	4,800,000	우리은행

합 계	73,438,840

(5) 당반기말 현재 차입금 관련 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업	지급보증내역	보증금액	지급보증처

LG디스플레이㈜	차입금 지급보증	518,750	우리은행

LG전자㈜	차입금 지급보증	236,111	우리은행

LG전자㈜	차입금 지급보증	1,340,000	우리은행

LG전자㈜	차입금 지급보증	161,111	우리은행

LG전자㈜	차입금 지급보증	978,444	우리은행

LG전자㈜	차입금 지급보증	600,000	우리은행

LG전자㈜	차입금 지급보증	880,000	우리은행

LG전자㈜	차입금 지급보증	2,000,000	우리은행

요약반기재무제표에 대한 주석-계속 18. 당기손익-공정가치측정금융부채당반기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

파생상품(이자율스왑)	-	40,292

19. 기타금융부채 및 기타비유동부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타금융부채

미지급금	4,874,208	4,026,592

미지급비용	1,894,989	1,886,065

금융보증부채	856,276	966,923

임대보증금	214,250	135,500

소 계	7,839,723	7,015,080

기타비유동부채

이연거래수익(주1)	348,862	263,786

소 계	348,862	263,786

합 계	8,188,585	7,278,866

(주1) 무이자부 장기차입금에 대한 효익으로 이연수익이 발생했으며, 현재가치할인차금에 대응하여 상계됩니다(주석17참고)

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	6,983,271	6,166,293

비유동부채	856,452	848,787

합 계	7,839,723	7,015,080

20. 리스부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	합계

취득금액	1,078,634	196,357	1,274,991

감가상각누계액	(44,943)	(85,492)	(130,435)

장부금액	1,033,691	110,866	1,144,557

(전기말) (단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	합계

취득금액	18,000	279,751	297,751

감가상각누계액	(12,000)	(171,056)	(183,056)

장부금액	6,000	108,694	114,694

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속 (2) 당반기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	178,702	158,636	103,152	101,175

1년 초과 5년 이내	534,989	478,350	51,929	51,527

5년 초과	554,774	531,046	-	-

합 계	1,268,466	1,168,032	155,081	152,702

(3) 당반기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동부채	158,636	101,175

비유동부채	1,009,396	51,527

합 계	1,168,032	152,702

(4) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	91,753	114,159

리스부채 이자비용	9,086	5,598

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비 등에 포함)	62,751	36,060

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속 21. 퇴직급여제도 (1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	13,893,542	13,610,164

사외적립자산의 공정가치	(13,175,249)	(13,153,094)

순확정급여부채	718,293	457,070

( 2) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	13,610,164	(13,153,094)	457,070

퇴직급여

당기근무원가	629,744	-	629,744

이자비용(이자수익)	54,659	(112,957)	(58,298)

소 계	684,403	(112,957)	571,446

제도에서 지급한 금액	(213,113)	214,723	1,611

전출입에 의한 증감액	(187,912)	276,078	88,166

기업이 납부한 기여금	-	(400,000)	(400,000)

당반기말	13,893,542	(13,175,249)	718,293

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속(전반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	12,202,489	(12,206,025)	(3,535)

퇴직급여

당기근무원가	635,255	-	635,255

이자비용(이자수익)	65,446	(116,474)	(51,028)

소 계	700,700	(116,474)	584,227

제도에서 지급한 금액	(505,215)	598,658	93,443

전출입에 의한 증감액	32,323	(32,946)	(623)

전반기말	12,430,297	(11,756,786)	673,511

(3) 당사는 종업원의 일부에 대하여 확정기여형 퇴직연금에 가입하고 있으며, 확정기여형 퇴직연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 전반기 중 확정기여형 퇴직연금제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 3,641천원입니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속

22. 자본금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수(보통주)	27,483,948주	27,483,948주

자본금	13,741,974	13,741,974

(2) 당반기 및 전반기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기	전반기

발행주식수	장부금액	발행주식수	장부금액

기초	27,483,948	13,741,974	24,177,101	12,088,551

전환권 행사	-	-	676,242	338,121

반기말	27,483,948	13,741,974	24,853,343	12,426,672

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속 23. 기타불입자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	27,499,221	27,499,221

자기주식	(1,658,230)	(1,658,230)

자기주식처분손익	1,823,809	1,823,809

기타자본잉여금	4,181,389	4,181,389

합 계	31,846,189	31,846,189

(2) 당반기 및 전반기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	27,499,221	18,051,064

전환권행사	-	1,905,044

반기말	27,499,221	19,956,108

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속 (3) 당반기 및 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기	전반기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	500,000	1,658,230	630,374	2,263,327

매입	-	-	369,626	1,052,903

반기말	500,000	1,658,230	1,000,000	3,316,230

(5) 당반기 및 전반기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	-	1,145,331

전환권행사	-	(234,220)

반기말	-	911,111

요약반기재무제표에 대한 주석-계속 24. 이익잉여금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	4,420,000	4,150,000

이익준비금(주1)	4,420,000	4,150,000

임의적립금	77,880,000	81,180,000

시설투자적립금	30,000,000	30,000,000

임의적립금	31,880,000	35,180,000

연구개발적립금	16,000,000	16,000,000

미처분이익잉여 금 (주2)	39,075,614	23,846,359

미처분이익잉여금	39,075,614	24,366,923

순확정급여부채의 재측정요소	-	(520,564)

합 계	121,375,614	109,176,359

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 미 처분 이익잉여금 중 326,989천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에 서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계 상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자 본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속 (2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	109,176,359	102,490,650

배당금 지급	(2,698,395)	(1,883,738)

반기순이익	14,897,650	5,947,786

반기말금액	121,375,614	106,554,698

25. 기타자본구성요소(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(1,943,195)	(1,550,936)

지분법자본변동	552,097	571,810

부의지분법자본변동	(2,390,813)	(4,326,663)

합 계	(3,781,911)	(5,305,789)

(2) 당반기 및 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(5,305,789)	(3,307,652)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	(502,896)	166,666

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	110,637	(36,667)

(부의)지분법자본변동	1,916,137	400,376

기말금액	(3,781,911)	(2,777,276)

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속 26. 수익

(1) 당반기 및 전 반기 중 기타영업외수익 및 금 융이익 을 제외한 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

제품	36,313,697	65,974,773	25,896,264	52,749,432

상품	4,665,856	8,240,049	3,570,417	6,742,825

기타	3,437,538	6,357,851	1,432,751	3,015,656

합 계	44,417,091	80,572,673	30,899,432	62,507,914

(2) 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약부채(주1)	140,723	172,499

(주1) 계약부채는 선수금 및 예수금에 포함되어 있습니다.

한편, 당사가 당기 초의 계약부채 잔액 중 당반기에 수익으로 인식한 금액은 172,499천원입니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속27. 판매비 및 관리비

(1) 당반기 및 전반기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

임원급여	479,901	877,956	362,623	730,901

급여	749,182	1,436,199	758,226	1,549,994

잡급	3,600	5,800	1,660	3,640

퇴직급여	116,792	230,414	128,766	254,867

복리후생비	222,923	520,400	226,288	408,583

여비교통비	25,867	30,887	20,767	44,615

통신비	14,731	20,479	8,033	17,095

소모품비	13,025	65,481	21,714	59,145

도서인쇄비	2,233	14,669	5,047	10,291

수도광열비	2,247	7,324	12,548	28,594

세금과공과	81,829	101,456	26,970	45,759

지급임차료	7,081	15,400	8,488	16,150

감가상각비	98,165	208,353	218,134	422,169

수선비	34,200	34,200	-	-

보험료	31,467	52,201	17,514	34,285

접대비	16,815	32,967	8,525	22,507

지급수수료	567,701	952,632	413,876	881,197

차량유지비	22,199	40,180	18,998	36,021

교육훈련비	6,545	12,254	1,784	8,980

합 계	2,496,501	4,659,252	2,259,959	4,574,794

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당반기 및 전반기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

급여	372,745	676,327	268,276	539,655

퇴직급여	23,186	46,077	21,679	44,025

운반비	515,532	898,006	341,097	676,026

광고선전비	55,464	65,642	135,163	191,528

대손상각비	3,473	8,168	(58,366)	(44,088)

판매촉진비	10,321	11,934	3,109	20,021

합 계	980,721	1,706,154	710,958	1,427,167

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속 28. 기타영업외손익 (1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외이익 의 내역 은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

수수료수익	74,762	150,074	69,654	137,749

임대료수익	86,985	179,424	94,243	190,707

유형자산처분이익	14,800	28,798	69,781	80,587

사용권자산처분이익	-	-	6,623	6,623

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	59,225	59,225	12,681	12,943

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	17,765	132,411	20,674	36,122

당기손익-공정가치측정금융부채처분이익	40,292	40,292	-	-

배당금수익	287,357	619,444	226,693	226,693

잡이익	358,069	564,227	237,175	449,064

합 계	939,253	1,773,894	737,524	1,140,489

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속 (2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

유형자산처분손실	358,321	358,321	1	1

기부금	146,500	266,000	16,800	62,300

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	291,473	304,528	246,261	247,380

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	773	773	423	13,502

당기손익-공정가치측정금융부채처분손실	16,440	41,858	18,407	31,971

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	-	14,905	15,322

잡손실	161,335	162,946	67	55,100

합 계	974,842	1,134,425	296,864	425,576

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속 29. 금융수익 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수 익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

이자수익	65,196	127,823	57,849	109,516

외환차익	30,301	61,653	15,772	256,008

외화환산이익	(43,611)	91,470	(67,631)	52,761

합 계	51,886	280,946	5,990	418,286

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속 (2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별로 분 석한 금융수 익의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

이자수익

상각후원가측정금융자산	29,520	60,273	30,546	56,355

차입금(이연거래수익)	35,677	67,550	27,303	53,160

소 계	65,196	127,823	57,849	109,516

외환차익

상각후원가측정금융자산	25,271	56,342	14,128	250,195

상각후원가측정금융부채(차입금제외)	1,040	1,321	1,644	5,814

차입금	3,990	3,990	-	-

소 계	30,301	61,653	15,772	256,008

외화환산이익

상각후원가측정금융자산	(43,556)	91,464	(60,534)	52,761

상각후원가측정금융부채(차입금제외)	(55)	6	(7,096)	-

소 계	(43,611)	91,470	(67,631)	52,761

합 계	51,886	280,946	5,990	418,286

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속

30. 금융원가 당반기 및 전반기 중 금융원 가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

이자비용

일반차입금 이자	282,379	516,744	314,752	686,667

현재가치할인차금 상각	43,480	76,637	29,764	58,759

상각후원가측정금융부채 상각(전환사채)	-	-	192,369	387,028

소 계	325,859	593,381	536,885	1,132,453

외환차손

상각후원가측정금융자산	836	6,065	21,633	21,836

차입금	-	-	45,096	45,096

상각후원가측정금 융부채 (차입금제외)	46	719	22,891	26,153

소 계	882	6,784	89,620	93,085

외화환산손실

상각후원가측정금융자산	65	65	(289)	49,672

차입금	-	-	(82,320)	34,320

상각후원가측 정금융부채 (차입금제외)	(171)	407	(5,276)	13

소 계	(106)	472	(87,885)	84,005

매출채권처분손실	795	795	-	-

합 계	327,430	601,431	538,620	1,309,544

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속 31. 법인세 비용 (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	396,899	386,058

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	48,646	9,187

일시적차이로인한이연법인세변동액	119,848	(355,587)

총법인세효과	565,394	39,658

자본에직접 가감된 이연법인세	110,637	(36,667)

법인세비용(주1)	676,031	2,992

일시적차이로 인한 전기말 순이연법인세자산(부채)	(3,899,848)	(4,072,168)

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	(3,779,999)	(4,427,755)

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	119,848	(355,587)

(주1) 전반기 중단사업손익이 포함된 금액입니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(주2)	15,573,681	5,950,778

적용세율(2억이하11%,2억초과22%)에따른세부담	3,415,210	1,298,171

비공제비용	6,038	2,033

세액공제	(103,526)	-

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	48,646	-

이연법인세로 인식되지 않는 유보 효과	(3,258,255)	(1,038,511)

기타(주1)	567,918	(258,701)

법인세비용(주2)	676,031	2,992

유효세율	4.34%	3.04%

(주1) 비과세수익과 비공제비용의 순금액에 대하여 적용세율과 일시적차이에 적용하는 세율과의 차이에 해당하는 금액 등으로 구성되어 있습니다.
(주2) 전반기 중단사업손익이 포함된 금액입니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

자본에 직접 가감된 이연법인세

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	110,637	(36,667)

합 계	110,637	(36,667)

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속 32. 비 용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비ㆍ관리비등	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

상품	(37,881)	-	-	(37,881)

제품	(488,427)	-	-	(488,427)

반제품	10,404	-	-	10,404

기타재고자산	(1,268,196)	-	-	(1,268,196)

사용된 원재료및상품	-	-	55,678,859	55,678,859

종업원급여	-	3,272,773	4,711,388	7,984,161

감가상각비	-	233,142	1,575,047	1,808,189

외주가공비	-	-	7,692,454	7,692,454

지급수수료	-	952,632	2,650,457	3,603,089

기타	-	4,401,139	769,553	5,170,692

합 계(주1)	(1,784,099)	8,859,686	73,077,758	80,153,345

(전반기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비ㆍ관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

상품	33,574	-	-	33,574

제품	(16,526)	-	-	(16,526)

반제품	(55,436)	-	-	(55,436)

기타재고자산	(27,585)	-	-	(27,585)

사용된 원재료및상품	-	-	38,718,840	38,718,840

종업원급여	-	3,123,083	3,873,612	6,996,695

감가상각비	-	437,411	1,323,063	1,760,474

외주가공비	-	-	4,661,078	4,661,078

지급수수료	-	881,197	1,295,434	2,176,631

기타	-	3,003,286	3,527,042	6,530,328

합 계(주1)	(65,972)	7,444,977	53,399,069	60,778,074

(주1) 요약포괄손익계산서상 매출원가, 연구개발비, 판매비 및 관리비를 합한 금액입니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속

33. 주당이익 (1) 당반기 및 전반기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

반기순이익	5,703,609,585	14,897,650,184	3,831,082,430	5,947,785,576

계속사업손익	5,703,609,585	14,897,650,184	4,014,427,211	6,199,896,474

중단사업손익	-	-	(183,344,781)	(252,110,898)

가중평균유통보통주식수(주2)	26,983,948	26,983,948	24,028,654	24,125,690

기본주당순이익(주1)	211	552	161	249

계속사업주당손익	211	552	168	259

중단사업주당손익	-	-	(8)	(10)

(주1) 전환사채 기초전환가정에 따른 관련손익을 조정하였습니다. (주2) 가 중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

반기말 현재 보통주 유통발행주식수	27,483,948주	27,483,948주	24,853,343주	24,853,343주

반기말 현재 보통주 자기주식	500,000주	500,000주	1,000,000주	1,000,000주

반기말 현재 유통보통주식수	26,983,948주	26,983,948주	23,853,343주	23,853,343주

가중평균유통보통주식수	26,983,948주	26,983,948주	24,028,654주	24,125,690주

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속 (2) 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 1) 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	5,703,609,585	14,897,650,184	3,831,082,430원	5,947,785,576원

전환사채의 이자(22% 세효과 차감후)	-	-	150,047,707원	301,881,609원

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	5,703,609,585	14,897,650,184	3,981,130,137원	6,249,667,185원

희석주당이익 계산에 사용된 계속사업손익	5,703,609,585	14,897,650,184	4,164,474,918원	6,501,778,083원

희석주당이익 계산에 사용된 중단사업손익	-	-	(183,344,781)원	(252,110,898)원

요약반기재무제표에 대한 주석-계속2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	26,983,948주	26,983,948주	24,028,654주	24,125,690주

- 전환사채	-	-	2,630,636주	2,630,636주

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	26,983,948주	26,983,948주	26,659,290주	26,756,326주

3) 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

희석주당순이익	211원	552원	149원	234원

희석계속영업주당순이익	211원	552원	156원	244원

희석중단영업주당순이익	-	-	(7)원	(9)원

요약반기재무제표에 대한 주석-계속 34. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2020년과 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	88,653,774	72,216,941

자본	163,181,866	149,458,732

부채비율	54.33%	48.32%

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속 (2) 금융위험관리

1) 금융위험관리목적당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험의 관리를 위해 노력하고 있으며, 이자율위험을 관리하기 위해 별도의 매매목적의 파생상품계약을 체결 하고 있습니다 (주석38참조).

가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하는 Matching을 우선적으로 이용합니다. 그러나, 당사는 외화위험관리를 위해 통화선도, 통화옵션, 통화스왑 등의 외환파생상품을 이용하고 있지는 않습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속 당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당반기말	전기말	당반기말	전기말

USD	4,813,846	4,013,282	29,832	25,981

ㄱ. 외화민감도 분석당사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD가 있습니다.아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도 분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 법인세차감전순이익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속(단위: 천원)

구 분	10%상승시	10%하락시

당반기말	전기말	당반기말	전기말

USD	478,401	398,730	(478,401)	(398,730)

나. 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약 등을 체결하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 당사는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속ㄱ. 이자율민감도 분석 아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 파생상품 및 비파생상품의 이자율 위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율 위 험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	50bp 상승시	50bp 하락시

당반기말	전기말	당반기말	전기말

차입금	(265,855)	(234,733)	265,855	234,733

다. 기타 가격위험요소 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적과 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 다만 활성시장에서 거래되는 지분상품(상장주식)에 대하여 주가가 5% 상승/ 하락하는 경우 당반기에 9,922천원 이 증가 또는 감소 (법인세 효과 제외)할 것입니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 매년 검토되고 승인된 기업에 한하여 거래가 이루어 지고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융보증계약(주1)	42,412,028	43,134,776

(주1) 금융보증계약과 관련된 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다 . 당반기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 856,276천원 (전기말: 966,923천원)이 별도재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니 다 (주석 19 참고).

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석-계속4) 유동성 관리위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다 . 동 주석의 4)-나.에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산부채의 예상만기를 상세하게 나타내고있습니다. 다음 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금(이자제외)의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

요약반기재무제표에 대한 주석-계속(당반기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균이자율	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	0.00%	14,019,524	165,611	636,083	5,012,250	500,000	20,333,469

변동금리부 부채	1.76%	15,306,250	4,716,570	24,518,460	8,629,770	-	53,171,050

고정금리부 부채	3.34%	15,329	522,399	1,607,694	4,468,269	554,774	7,168,466

금융보증계약	0.00%	35,399,574	7,012,454	-	-	-	42,412,028

합 계	64,740,678	12,417,034	26,762,238	18,110,289	1,054,774	123,085,013

(전기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 이자율	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	0.00%	10,510,844	165,611	745,250	3,821,167	-	15,242,871

변동금리부 부채	1.83%	5,336,250	776,570	28,058,460	12,775,410	-	46,946,690

고정금리부 부채	2.62%	14,108	2,068,378	50,666	51,929	-	2,185,081

금융보증계약	0.00%	36,273,728	-	6,861,048	-	-	43,134,776

합 계	52,134,930	3,010,559	35,715,424	16,648,506	-	107,509,419

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석-계속전기말 현재 당사의 파생금융자산(부채)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합계

매매목적파생상품

이자율스왑	(43,211)	-	(43,211)

(주) 모든 파생상품 계약이 차액결제 조건이므로, 유출액과 유입액의 순액현금흐름을 기재하였습니다.

한 편, 당사는 당반기말 현재 미사용 차입 한도 5,184,000천원(전기말: 21,158,400천원)을 보유하고 있으며, 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속

나. 자금조달약정당반기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당좌차월약정	사용금액	-	-

미사용금액	300,000	300,000

외상매출채권담보대출(받을어음)	사용금액	11,112,671	12,545,796

미사용금액	5,734,030	1,567,340

한도대출	사용금액	1,000,000	-

미사용금액	-	1,000,000

무역금융대출	사용금액	21,150,000	10,100,000

미사용금액	4,884,000	19,858,400

지급보증	사용금액	11,799,417	10,403,639

미사용금액	2,965,583	884,361

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속 (4) 금융상품의 공정가치 1) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,401,478	2,401,478	178,897	178,897

기타유동금융자산	3,524,367	3,524,367	4,150,833	4,150,833

매출채권	15,888,811	15,888,811	6,626,452	6,626,452

기타유동채권	7,149,806	7,149,806	5,891,591	5,891,591

기타비유동금융자산	2,399,848	2,399,848	2,828,027	2,828,027

기타 비유동채권	98,053	98,053	185,296	185,296

합 계	31,462,363	31,462,363	19,861,096	19,861,096

금융부채

매입채무	9,062,511	9,062,511	6,401,446	6,401,446

차입금	64,904,688	64,904,688	53,362,238	53,362,238

금융리스부채	1,168,032	1,168,032	152,702	152,702

기타금융부채	6,983,271	6,983,271	6,166,293	6,166,293

기타비유동금융부채	856,452	856,452	848,787	848,787

합 계	82,974,954	82,974,954	66,931,465	66,931,465

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

- 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다(수준3).

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(당반기말) (단위: 천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

상장주식	198,430	198,430	-	-	198,430

출자금등(주1)	9,839,659	-	1,299,385	8,540,274	9,839,659

전환상환우선주	601,807	-	601,807	-	601,807

소 계	10,639,896	198,430	1,901,192	8,540,274	10,639,896

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	1	-	-	1	1

비상장주식(주1)	3	-	-	3	3

소 계	4	-	-	4	4

공정가치측정금융자산 합계	10,639,900	198,430	1,901,192	8,540,278	10,639,900

(주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단될 경우 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정하였습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속(전기말) (단위: 천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

매매목적파생상품자산	283,413	283,413	-	-	283,413

출자금등(주1)	10,069,213	-	1,306,818	8,762,395	10,069,213

전환상환우선주	603,657	-	603,657	-	603,657

소 계	10,956,283	283,413	1,910,475	8,762,395	10,956,283

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	1	-	-	1	1

비상장주식(주1)	502,899	-	-	502,899	502,899

소 계	502,900	-	-	502,900	502,900

공정가치측정금융자산 합계	11,459,183	283,413	1,910,475	9,265,295	11,459,183

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

매매목적파생상품부채	40,292	-	40,292	-	40,292

공정가치측정금융부채 합계	40,292	-	40,292	-	40,292

(주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단될 경우 원가를 공정가치의 적절한추정치로 측정하였습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속35. 특수관계자거래

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

종속기업	남경신성델타과기유한공사	남경신성델타과기유한공사

신성델타태국법인	신성델타태국법인

신성델타멕시코법인	신성델타멕시코법인

신성오토모티브(주) 및 그 종속기업(주*)	신성오토모티브(주) 및 그 종속기업(주*)

신성델타인도네시아법인	신성델타인도네시아법인

신흥글로벌(주) 및 그 종속기업(주*)	신흥글로벌(주) 및 그 종속기업(주*)

엘앤에스 벤처캐피탈㈜	엘앤에스 벤처캐피탈㈜

신성에스티㈜ 및 그 종속기업(주*)	-

관계기업	-	신성에스티㈜

L Global Star 투자조합	L Global Star 투자조합

엘앤에스7호동남권상생투자조합	엘앤에스7호동남권상생투자조합

케이디비씨-엘앤에스 디지털혁신 투자조합	-

기타 특수관계자	신성몰드테크㈜	신성몰드테크㈜

㈜앤드비욘드투자자문	㈜앤드비욘드투자자문

(주)신흥	ST VINA CO., LTD

신성몰드테크 멕시코법인	Nanjing ST Electronic Co., Ltd

-	(주)신흥

-	신성몰드테크 멕시코법인

(주*) 중간지배기업의 종속기업이 포함되어 있으며, 중간지배기업의 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

중간지배기업	종속회사

당기말	전기말

신성오토모티브(주)및 그 종속기업	ST AUTOMOTIVE SP.Z.O.O.,SHINSUNG AUTOMOTIVE S.A. De C. V.	ST AUTOMOTIVE SP.Z.O.O.,SHINSUNG AUTOMOTIVE S.A. De C. V.

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	남경신흥테크전자유한공사, 신흥무역상해유한공사, SHINHUNG GLOBAL U.S.A. Inc.	남경신흥테크전자유한공사, 신흥무역상해유한공사, SHINHUNG GLOBAL U.S.A. Inc.

신성에스티(주) 및 그종속기업	ST VINA CO., LTDNanjing ST Electronic Co., LtdYANTAI ST ELETRONICS CO.,LTD	-

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 특수관계자 거래내역 및 채권·채무 잔액

1) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래는 아래 별도 주석 참고) 은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

재고자산	고정자산	기타	합계	재고자산	고정자산	기타	합계

종속기업	남경신성델타과기유한공사	-	-	96,243	96,243	-	-	-	-

신성델타태국법인	-	-	737,116	737,116	-	-	-	-

신성델타멕시코법인(제조)	-	-	299,844	299,844	-	-

신성오토모티브㈜ 및 그 종속기업	-	-	129,453	129,453	3,354	30,508	10,000	43,861

신성델타인도네시아법인	-	-	160,901	160,901	-	-	-	-

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	1,006,346	-	307,952	1,314,298	3,828,647	-	298,038	4,126,686

신성에스티(주) 및 그종속기업	1,091	-	124,786	125,877	85,675	-	-	85,675

엘앤에스 벤처캐피탈㈜	-	-	146,549	146,549	-	-	-	-

소 계	1,007,437	-	2,002,845	3,010,282	3,917,676	30,508	308,038	4,256,222

기타 특수관계자	(주)신흥	-	-	-	-	24,382	-	971	25,353

신성몰드테크㈜	2,402	-	1,100	3,502	166,743	-	364,478	531,221

소 계	2,402	-	1,100	3,502	191,126	-	365,448	556,574

합 계	1,009,839	-	2,003,945	3,013,784	4,108,802	30,508	673,487	4,812,796

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속(전반기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

재고자산	고정자산	기타	합계	재고자산	고정자산	기타	합계

종속기업	남경신성델타과기유한공사	-	116,489	126,775	243,264	-	-	-	-

신성델타태국법인	-	-	733,143	733,143	237	-	-	237

신성델타멕시코법인(제조)	-	53,023	397,110	450,133	-	-	-	-

신성오토모티브㈜ 및 그 종속기업	477	20,000	109,075	129,552	21,710	-	456,532	478,242

신성델타인도네시아법인	-	-	125,922	125,922	-	-	-	-

(주)부자앱컴퍼니	-	-	-	-	-	-	34,180	34,180

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	141,081	-	266,066	407,147	1,833,809	-	315,031	2,148,840

소 계	141,559	189,512	1,758,090	2,089,161	1,855,756	-	805,743	2,661,499

관계기업	신성에스티㈜	-	-	97,029	97,029	6,550	-	9,500	16,050

소 계	-	-	97,029	97,029	6,550	-	9,500	16,050

기타 특수관계자	ST VINA CO., LTD	-	-	-	-	1,088,521	-	-	1,088,521

(주)신흥	-	-	-	-	4,676	-	940	5,616

신성몰드테크㈜	-	-	-	-	-	-	202,399	202,399

소 계	-	-	-	-	1,093,197	-	203,339	1,296,536

합 계	141,559	189,512	1,855,119	2,186,190	2,955,503	-	1,018,583	3,974,086

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속2) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무 잔액(대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권(주2)	채무

매출채권	미수금	기타	합계	매입채무	미지급금	기타	합계

종속기업	남경신성델타과기유한공사	-	79,231	-	79,231	-	-	-	-

신성델타태국법인	-	698,281	-	698,281	-	-	-	-

신성델타멕시코법인(제조)	-	733,220	2,539	735,759	-	-	20,340	20,340

신성오토모티브㈜ 및 그 종속기업	-	109,399	-	109,399	380	-	-	380

신성델타인도네시아법인	-	389,510	-	389,510	-	-	-	-

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	-	338,593	-	338,593	636,110	38,936	-	675,046

신성에스티(주) 및 그종속기업	-	122,301	55	122,356	-	-	-	-

엘앤에스 벤처캐피탈㈜(주1)	-	48,875	3,260,326	3,309,201	-	-	-	-

소 계	-	2,519,410	3,262,920	5,782,330	636,491	38,936	20,340	695,766

기타 특수관계자	신성몰드테크㈜	-	-	92,000	92,000	-	371,427	-	371,427

소 계	-	-	92,000	92,000	-	371,427	-	371,427

합 계	-	2,519,410	3,354,920	5,874,330	636,491	410,362	20,340	1,067,193

(주1) 엘엔에스 벤쳐캐피탈㈜에서 발행한 전환사채를 당사가 인수하여 당기손익공정가치금융자산으로 인식하고 있습니다.

(주2) 당반기말 현재 상기 특수관계자 채권(자금거래포함)에 대하여 대손충당금으로 설정한 금액은 존재하지 않습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	합계	매입채무	미지급금	기타채무	합계

종속기업	신성오토모티브㈜ 그 종속기업	-	274,104	-	274,104	555	5,500	-	6,055

신흥글로벌㈜및 그 종속기업	-	165,391	-	165,391	-	-	-	-

남경신성델타과기유한공사	-	185,154	-	185,154	-	-	-	-

신성델타태국법인	-	1,186,501	-	1,186,501	-	-	-	-

신성델타멕시코법인	-	865,335	2,538	867,873	-	-	-	-

신성델타인도네시아법인	-	516,901	-	516,901	-	-	-	-

소 계	-	3,193,386	2,538	3,195,924	555	5,500	-	6,055

관계기업	신성에스티㈜	-	608,526	82	608,608	-	4,811	-	4,811

소 계	-	608,526	82	608,608	-	4,811	-	4,811

기타 특수관계자	신성몰드테크㈜	-	-	82,000	82,000	-	556,983	-	556,983

ST VINA CO., LTD	-	26,434	-	26,434	-	-	-	-

Nanjing ST Electronic Co., Ltd	-	29,638	-	29,638	-	-	-	-

㈜신흥	-	10,936	500	11,436	-	-	-	-

소 계	-	67,008	82,500	149,508	-	556,983	-	556,983

합 계	-	3,868,920	85,120	3,954,040	555	567,294	-	567,849

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속3) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	당반기말

종속기업

신성델타멕시코법인(제조)	장단기대여금	USD 1,000,000	-	-	USD 1,000,000

신성에스티(주)	단기대여금	1,000,000	-	333,333	666,667

기타특수관계자

임직원	장단기대여금	440,000	-	111,000	329,000

(전반기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	전반기말

종속기업

신성델타멕시코법인(제조)	단기대여금	-	1,200,700	-	1,200,700

기타특수관계자

임직원	단기대여금	422,000	-	128,000	294,000

4) 전반기 중 특수관계자 등과의 계약에서 발생하는 금융리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(전반기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	상환	이자비용	전반기말

종속기업

신성오토모티브㈜	금융리스부채	425,752	(395,752	(30,000)	-

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속5) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위 : USD,EUR)

제공받은 기업	보증내역	한도금액	지급보증처

신성델타테크 멕시코법인	차입금 연대보증	USD 4,500,000	한국수출입은행

차입금 지급보증	USD 500,000	신한은행 뉴욕지점

신성델타테크 인도네시아 법인	차입금 연대보증	USD 2,700,000	한국수출입은행

차입금 연대보증	USD 4,000,000	우리은행

신성에스티(주)	차입금 연대보증	3,600,000	한국수출입은행

ST VINA CO.,LTD	차입금 연대보증	USD 3,000,000	한국수출입은행

신성델타테크 태국법인	차입금 연대보증	USD 2,500,000	한국수출입은행

ST Automotive Sp.zo.o.	차입금 연대보증	EUR 7,200,000	신한은행 유럽지점

신흥글로벌㈜	차입금 연대보증	USD 2,375,000	한국무역보험공사

신성오토모티브(주)	풋옵션이행의무	3,000,000	중소기업은행

풋옵션이행의무	3,000,000	산은캐피탈 주식회사

한편, 종속기업인 신성에스티(주)는 2019년 1월 22일 케이클라비스 클라우드 신기술조합제일호에 10,013백만원의 우선주를 발행하였으며, 우선주 발행과 관련하여 종속기업인 신성에스티(주)가 발행일로부터 3년이내에 기업공개 및 외부감사의 의무를위반한 경우, 인수회사는 발행금액과 발행금액의 연 복리 10%를 적용한 우선주 매수청구권을 당사에 행사할 수 있으며, 당사는 이에 응하여야 합니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속6) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증내역	한도금액	지급보증처

대표이사	한정근보증	12,240,000	우리은행

한정근보증	8,760,000	하나은행

한정근보증	2,892,780	경남은행

한정근보증	2,712,000	신한은행

7) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	731,484	681,901

퇴직급여	75,958	92,019

합 계	807,442	773,920

요약반기재무제표에 대한 주석-계속 36. 현금흐름 관련 정보 (1) 영업으로부터 창출된 현금당반기와 전반기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

계속사업이익	14,897,650	6,199,896

조정항목	(11,685,508)	(1,408,382)

(1)비용가산	4,434,472	4,208,958

이자비용	593,381	1,132,453

법인세비용	676,031	74,101

퇴직급여	571,446	587,868

감가상각비	1,808,189	1,760,474

매출채권처분손실	795	-

지분법손실	31,085	207,565

유형자산처분손실	358,321	1

외환차손	-	45,096

외화환산손실	472	84,005

대손상각비	8,168	(44,088)

지급수수료	39,427	66,811

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	304,528	247,380

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	773	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채평가손실	-	15,322

당기손익-공정가치 측정 금융부채처분손실	41,858	31,971

(2)수익차감	(16,119,980)	(5,617,340)

이자수익	127,823	109,516

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속

구 분	당반기	전반기

배당금수익	619,444	226,693

지분법이익	14,128,821	4,928,067

관계기업투자처분이익	737,633	-

유형자산처분이익	28,798	80,587

사용권자산처분이익	-	6,623

외환차익	3,990	-

외화환산이익	91,470	52,761

수수료수익	150,074	137,749

잡이익	-	38,888

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	132,411	36,122

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	59,225	333

당기손익-공정가치 측정 금융부채처분이익	40,292	-

(3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(9,230,259)	(4,951,056)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소(증가)	172,902	(206,830)

매출채권의 증가	(9,271,941)	(7,218,736)

기타유동채권의 감소(증가)	(1,403,481)	657,482

기타유동자산의 증가	(36,661)	(204,037)

재고자산의 증가	(1,784,099)	(65,972)

기타비유동채권의 감소	87,243	500

매입채무의 증가	2,660,664	2,566,674

기타유동채무의 감소	(140,149)	(689,167)

기타금융부채의 증가	968,981	369,082

순확정급여부채의 감소	(483,718)	(160,053)

영업에서 창출된 현금 흐름	(6,018,116)	(159,542)

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	당반기말

외환차이	상각	유동성대체	기타

단기차입금	27,000,000	10,053,990	(3,990)	-	-	-	37,050,000

유동성장기부채	10,057,181	(8,322,473)	-	67,550	8,438,210	(26,650)	10,213,817

장기차입금	16,305,057	9,900,000	-	-	(8,438,210)	(125,976)	17,640,871

유동성 금융리스부채	101,175	(115,371)	-	9,086	65,018	98,728	158,636

비유동성 금융리스부채	51,527	-	-	-	(65,018)	1,022,888	1,009,396

합 계	53,514,939	11,516,145	(3,990)	76,637	-	968,989	66,072,721

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장기대여금의 유동성대체	-	29,800

단기대여금의 장기대여금대체	786,033	-

건설중인자산의 자산대체	1,741,559	765,200

장기차입금의 유동성대체	8,438,210	9,608,298

금융리스부채의 유동성대체	65,018	80,158

기타비유동금융자산의 유동성대체	1,340,000	-

당기손익공정가치측정금융자산의 유동성대체	3,258,219	-

관계기업 투자의 종속기업 투자 대체	7,914,129	-

순확정급여채무의 미지급 변동액	(173,495)	-

유형자산취득관련 미지급금 변동액	59,226	231,721

유형자산처분관련 미수금 변동액	(174,091)	169,512

전환사채의 보통주 전환	-	2,008,945

한편, 현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 재무상태표상 현금 및 현금성자산입니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속 37. 우발부채(1) 미회수 어음당반기말 현재 당사는 하나은행에 분실로 추정되는 미회수된 어음 1매가 있으며, 동 어음은 교부일이 1997년 11월 27일로 오랜 기간이 경과된 것으로서 지급제시될 가능성은 희박한 것으로 보입니다. 당사는 향후 동 어음에 대하여 제권판결을 받을 예정입니다.

(2) 당기말 현재 당사가 금융기관등으로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증내역	보증금액	지급보증처

서울보증보험	이행보증등	108,300	매출처등

(3) 계류중인 소송사건당반기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 당반기말 현재 동 소송의결과는 예측할 수 없습니다.

(단위 : 천원)

사건번호	사건명	원고	피고 등	소송가액

의정부지방법원 2020가단 138876	[전자]기타(금전)	윤종순외 1명	신성델타테크㈜	78,300

(4 ) 당반기 말 현재 회사는 우리은행과 상생 결제 방식의 외상매출채권 담보대출계약을 맺고 협력기업으로 등록하여, 주계약업체로부터 받은 외상매출채권금액을 한도로당사의 협력기업에 매입채무의 대금지급을 위하여 외상매출채권담보대출(당반기말: 11,112,671천원)을 실행하고 있습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속 38. 파생상품 당사는 원화차입에 대한 이자율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 2건의 이자율 스왑계약을 체결 및 당반기말 현재 계약이 종료되었으며, 파생상품과 관련하여 당반기에 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매매목적

처분이익	처분손실

이자율스왑	40,292	41,858

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속39. 중단사업 당사는 전반기 LCD 사업부문의 영업을 중단하였으며 관련 손익을 중단사업손익으로 인식하였습니다. 1) 전반기에 발생한 중단사업에 대한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전반기

매출액	-

매출원가	-

판매비와 관리비	(255)

영업이익	255

영업외손익	(323,474)

세전이익(손실)	(323,219)

법인세비용(수익)	(71,108)

중단사업손익	(252,111)

2) 전반기에 발생한 중단영업에 대한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전반기

영업활동 순현금흐름	(103,914)

투자활동 순현금흐름	8,301,000

재무활동 순현금흐름	-

순현금흐름	8,197,086