신성델타테크 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 32 (당) 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 03월 31일까지
제 31 (전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
회사명 : 신성델타테크 주식회사

1. 당 사의 개요신성델타테크 주식회사(이하 '당사')는 1987년 11월 9일 설립되었으며, 2004년 8월 3일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 가정용 전자부품, PLASTIC성형품, Notebook 용 TFT-LCD부품 등 을 주 사업 목적으로 하고 있습니다. 본사는 경상남도 창원시 성산구 공단로 271번길 39에 소재하고 있으며, 제조시설은 본사 및 창원 기타지역 등에 위치하고 있습니다.

당분기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

구자천	3,467,901	15.70%

다까끼델타화공	3,022,723	13.68%

구본상	1,181,729	5.35%

㈜신흥	1,990,326	9.01%

자기주식	65,975	0.30%

기타주식	12,359,893	55.96%

합 계	22,088,547	100.00%

재무제표에 대한 주석 - 계속

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 회계기준의 적용당사의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연결별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 당사는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 신규 도입으로 인하여 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없으며, 2018년 3월 31일 기준 당사의 요약분기재무상태표와 동일자로 종료되는 요약분기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다.당사의 동일자로 종료되는 요약분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(단위: 천원)

구 분	공시금액	조정	제1115호 반영전

자산	227,125,714	-	227,125,714

부채	116,050,693	-	116,050,693

자본	111,075,021	-	111,075,021

매출액	40,671,726	(1,291)	40,673,016

매출원가	34,183,239	14,835	34,168,404

판매비와관리비	4,365,057	(14,835)	4,379,892

영업외수익	1,590,488	399,458	1,191,030

영외외손실	2,487,564	398,167	2,089,397

분기순이익	746,825	-	746,825

① 수행의무의 식별 고객과의 계약에서 ① 제품판매와 ② 제품운송의 수행의무가 식별되었으나 회사의 일반적인 거래형태인 도착지인도조건의 매출거래는 제품 운송이 완료된 후 제품의 통제가 이전되므로 두 개의 수행의무가 별도로 구별되지 않는 것으로 판단하였습니다. 하지만 고객이 운송료 또는 보험료를 부담하는 선적지인도조건(이하, "C조건")으로 체결된 수출거래의 경우에는 제품운송 수행의무가 제품에 대한 통제가 고객에게 이전된 이후에 수행되므로 이를 별도의 수행의무로 식별하고 배분된 거래가격은 제품운송 수행의무가 완료된 시점에 인식하였습니다. 분기말 현재 제품운송 수행의무와 관련하여 이연된 수익은 존재하지 않으며, C조건의 제품운송 수행의무와 관련된 판매비를 매출원가로 조정하였습니다.② 변동대가 당사의 고객과의 계약 내용 중 지체상금, 클레임등을 포함하고 있으므로 받을 권리 중, 수취할 대가를 보다 신뢰성있게 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 향후 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식하였습니다. ③ 본인 대 대리인의고려사항 당사는 고객과 맺은 계약에 따라 가전부품을 제공하고 있으며, 해당 부품의 제작을 위하여 개발품 및 금형을 제작하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 당사는 본인으로 수행의무를 이행한다고 판단되어, 기존 순액으로 인식하던 개발품 및 금형제작을 총액으로 수익을 인식하였습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. Note: 동 예시요약중간연결재무제표는 과거기간을 재작성하지 않는 방법으로 IFRS 9를 최초적용하는 경우를 가정한 것입니다. 즉 종전 장부금액과 당분기 시작일의 장부금액의 차이를 당분기 기초 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 분류)에 반영하는 방법으로 작성된 연결재무제표입니다. 참고로 IAS 34에 따라 중간연결재무제표를 작성하는 경우에 과거기간을 재작성하는 방법으로 IFRS 9를 적용한다고 하더라도 최초 적용일(2018년 1월 1일) 전의 중간기간에 IFRS 9의 요구사항을 적용하는 것이 (기업회계기준서 제1008호에서 정의된 것과 같이) 실무적으로 불가능하다면, 동 기준서의 규정을 그 중간기간에 적용할 필요가 없습니다. 따라서 회사가 기업회계기준서 제1109호를 과거기간을 재작성하는 방법으로 소급적용하는 경우에도 2018년의 중간연결재무제표에서는 비교표시된 전분기에 대해 반드시 소급적용할 필요는 없습니다(IFRS 9.7.2.16 참조)① 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.② 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다.즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.③ 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.④ 일반위험회피회계새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다.또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다.위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.위험회피회계에 대한 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 연결실체는 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다.최초적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 연결실체의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기업회계기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다.당사는 기업회계기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다.⑤ 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범주	장부금액

기준서 제 1039호	기준서 제 1109호	기준서 제 1039호	기준서 제 1109호

단기매매증권	당기손익인식 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,632,002	6,632,002

매도가능증권	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,408,853	5,408,853

만기보유증권	만기보유금융자산	상각후원가 측정 금융자산	-	-

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	28,218,807	28,218,807

기타금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	1,233,500	1,233,500

기타비유동금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	2,574,962	2,574,962

기타유동채권	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	6,924,394	6,924,394

기타비유동채권	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	63,250	63,250

장기매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	-	-

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.

아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에영향을 미칩니다.

(1) 금융자산의 손상당사는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 의하여 금융자산의 손상여부를 결정하며, 동 결정은 중대한 판단을 요구하고 있습니다. 당사는 금융자산의 손상여부 판단시 자산의 공정가치가 장부금액을 하회하는 기간 및 정도와 영업성과, 기술의 변화 및 영업 투자 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 단기 사업전망과 건전성등을 평가하고 있습니다.

(2) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상의 징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(3) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속(4) 법인세비용

자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속 4 . 사 용이 제한된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	1,500	1,500

합 계	1,500	1,500

5. 당기손익인식금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상장주식등	6,632,002	6,349,956

재무제표에 대한 주석 - 계속 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	28,943,007	-	14,266,963	-

차감: 대손충당금	(724,199)	-	(704,446)	-

소 계	28,218,807	-	13,562,517	-

기타채권

미수금	6,793,016	-	8,065,178	-

차감: 대손충당금	(16,039)	-	(19,046)	-

미수금(순액)	6,776,977	8,046,132

미수수익	147,417	-	138,789	-

보증금	-	63,250	-	69,218

소 계	6,924,394	63,250	8,184,921	69,218

합 계	35,143,202	63,250	21,747,438	69,218

(2) 신용위험 및 대손충당금 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일로 90일 경과 채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당분기말 현재 매출채권 중 21,787,181천원(전기말: 6,629,403천원 ) 은 LG전자(주)에 대한 채권으로서, 당사의 주요 고객입니다. 그 외에는 매출채권 총 잔액의 5% 이상의 채권이 계상된 고객은 연태신성테크윈전자유한공사 , 희성전자㈜가 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	합 계	매출채권	미수금	합 계

연체되지 않은 채권	27,392,819	6,626,508	34,019,328	13,699,801	8,045,070	21,744,872

연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 채권

6개월 이하	791,603	151,974	943,576	145,778	3,284	149,062

7-12개월	14,296	14,296	22,628	3,648	26,277

12개월 초과	131,079	131,079	63,181	63,181

소 계	936,977	151,974	1,088,951	231,587	6,932	238,519

개별적으로 손상된 채권	613,210	14,534	627,744	335,575	13,176	348,751

합 계	28,943,007	6,793,016	35,736,023	14,266,963	8,065,178	22,332,141

매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 당사의 주 거래처는 LG전자㈜로 신용위험의 집중도는 높지만 LG전자㈜의 신용도를 고려시 신용위험의 크기는 제한적입니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

2) 대손충당금당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초	704,446	19,046

손상차손 인식금액	19,753	-

손상차손환입	-	(3,007)

기말	724,199	16,039

(전분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초	344,969	-

손상차손 인식금액	10,454	-

전분기 제각	29,175	-

기말	326,249	-

재무제표에 대한 주석 - 계속 7. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상장주식	-	414,200	-	475,000

비상장주식	-	1	-	2

적립식펀드등	-	3,720,736	-	3,470,437

출자금	-	1,273,916	-	1,273,916

합 계	-	5,408,853	-	5,219,355

8. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	1,000,000	-

단기대여금	233,500	316,800

장기대여금	400,000	-

장기금융상품	1,929,962	1,872,488

임차보증금	245,000	105,000

합 계	3,808,462	2,294,288

재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	1,233,500	316,800

비유동자산	2,574,962	1,977,488

합 계	3,808,462	2,294,288

9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	51,359	(908)	50,451	32,005	-	32,005

원재료	2,331,253	(19,200)	2,312,054	2,422,741	(34,405)	2,388,336

반제품	1,103,230	(135,870)	967,361	1,397,113	(54,479)	1,342,634

제품	1,374,092	(191,139)	1,182,952	1,800,672	(67,107)	1,733,565

재공품	13,081	-	13,081	33,140	-	33,140

합 계	4,873,016	(347,117)	4,525,899	5,685,671	(155,991)	5,529,680

재무제표에 대한 주석 - 계속 10. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,105,963	471,720

선급비용	1,110,670	722,197

합 계	2,216,633	1,193,917

11. 종속기업 투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	법인설립 및 영업소재지	주요영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득가액	장부가액	지분율	취득가액	장부가액

남경신성델타과기유한공사	중국	LCD 부품제조	12월	100%	5,822,359	9,920,256	100%	5,822,359	10,170,256

소주신성델타과기유한공사(주1)	〃	LCD 부품제조	12월	50%	1,918,860	1,215,999	50%	1,918,860	1,215,999

연태신성테크윈전자유한공사	〃	Mobile부품제조	12월	100%	3,269,749	3,320,276	100%	3,269,749	3,320,276

신성델타테크태국법인	태국	가전 부품제조	12월	91%	4,683,840	4,410,910	91%	4,683,840	4,410,910

신성델타테크멕시코(제조)	멕시코	가전 부품제조	12월	100%	5,744,405	2,503,109	100%	5,744,405	3,003,109

신성오토모티브(주)(구: 신성테크닉스(주))(주2)	창원	자동차부품제조	12월	89.29%	24,100,582	24,047,156	89.29%	24,100,582	24,047,156

신성델타인도네시아	인도네시아	가전 부품제조	12월	100%	4,657,340	3,696,244	100%	4,657,340	3,946,244

HENES USA (미국)(주3)	미국	유아용 전동차 제조	12월	100%	110,400	-	100%	110,400	-

신흥글로벌(주)	창원	물류	12월	100%	24,828,385	24,828,385	100%	24,828,385	24,828,385

합 계	75,135,919	73,942,336	75,135,919	74,942,336

(주1) 당사의 소유지분율이 50%이나 그 외 지분율은 남경신성델타과기유한공사가 가지고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(주2) 전기중에 합병법인을 신성테크닉스(주)로 피합병법인을 신성포레시아(주)로 하여 종속기업간 사업결합이 이루어 졌으며, 사업결합 후 존속법인의 상호를 신성오토모티브(주)로 변경하였습니다. 한편, 합병 후 유상증자를 실시하였으며, 동 유상증자에 참여하지 않아 지분율이 89.29%로 낮아졌습니다
(주3) 전기중에 (주)헤네스를 흡수합병하면서 (주)헤네스가 소유하고 있던 종속기업인 HENES USA를 취득하였습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당 분기 및 전분 기 중의 종속기업투자 의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

종속기업명	기초	취득	처분	기타증감	당분기말

남경신성델타과기유한공사	10,170,256	-	-	(250,000)	9,920,256

소주신성델타과기유한공사	1,215,999	-	-	-	1,215,999

연태신성테크윈전자유한공사	3,320,276	-	-	-	3,320,276

신성델타테크태국법인	4,410,910	-	-	-	4,410,910

신성델타멕시코법인(제조)	3,003,109	-	-	(500,000)	2,503,109

신성오토모티브㈜(구: 신성테크닉스(주))	24,047,156	-	-	-	24,047,156

신성델타인도네시아	3,946,244	-	-	(250,000)	3,696,244

신흥글로벌㈜	24,828,385	-	-	-	24,828,385

합 계	74,942,336	-	-	(1,000,000)	73,942,336

(전분기) (단위: 천원)

종속기업명	기초	취득	처분	기타증감	전분기말

남경신성델타과기유한공사	12,170,256	-	-	-	12,170,256

소주신성델타과기유한공사	1,215,999	-	-	-	1,215,999

신성델타연태전자유한공사	3,320,276	-	-	-	3,320,276

신성델타태국법인	4,410,910	-	-	-	4,410,910

신성델타멕시코법인(제조)	5,552,309	-	-	-	5,552,309

신성델타멕시코법인(서비스)	6,942	-	-	-	6,942

신성테크닉스㈜	21,050,196	-	-	-	21,050,196

신성에프에스(주1)	1,177,114	-	-	(1,177,114)	-

인도네시아법인	4,846,244	-	-	-	4,846,244

신흥글로벌㈜	24,828,385	-	-	-	24,828,385

신성오토모티브	-	2,996,960	-	-	2,996,960

합 계	78,578,632	2,996,960	-	(1,177,114)	80,398,478

(주1) 전기 중 당사에 흡수합병되었습니다..

재무제표에 대한 주석 - 계속 12. 관계기업 투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	법인설립 및영업소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

에스티㈜	구미	Mobile부품	43.50%	1,477,642	1,832,098	43.50%	1,477,642	1,832,098

합 계	1,477,642	1,832,098	1,477,642	1,832,098

(2) 당분기 및 전 분 기 중 의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	기타증감	당분기말

에스티㈜	1,832,098	-	-	-	1,832,098

합 계	1,832,098	-	-	-	1,832,098

(전분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	기타증감	전분기말

에스티㈜	1,832,098	-	-	-	1,832,098

신성포레시아(주)(주1)	2,929,315	-	-	(2,929,315)	-

합 계	4,761,413	-	-	(2,929,315)	1,832,098

(주1) 전기 중 당사에 흡수합병되었습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속 13. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가	42,602,988	28,696,628	2,022,755	32,818,226	773,441	5,794,125	5,899,343	6,145,498	124,753,003

감가상각누계액	-	(7,073,379)	(750,487)	(21,405,839)	(515,096)	(5,081,286)	(5,003,730)	-	(39,829,817)

장부금액	42,602,988	21,623,249	1,272,268	11,412,387	258,345	712,838	895,613	6,145,498	84,923,186

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가	42,602,988	28,696,628	2,022,755	32,923,456	717,227	5,739,075	5,813,556	5,895,459	124,411,142

감가상각누계액	-	(6,892,475)	(725,222)	(20,962,336)	(491,431)	(4,960,804)	(4,845,802)	-	(38,878,069)

장부금액	42,602,988	21,804,153	1,297,533	11,961,120	225,796	778,270	967,754	5,895,459	85,533,073

( 2 ) 당 분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	42,602,988	21,804,153	1,297,533	11,961,120	225,796	778,270	967,754	5,895,459	85,533,073

취득액	-	-	-	11,466	56,215	62,500	38,060	370,879	539,119

처분	-	-	-	(72,850)	-	(1)	(1,166)	-	(74,017)

감가상각비	-	(180,904)	(25,265)	(556,349)	(23,666)	(127,931)	(160,875)	-	(1,074,990)

건설중인자산에서 대체	-	-	-	69,000	-	-	51,840	(120,840)	-

당분기말금액	42,602,988	21,623,249	1,272,268	11,412,387	258,345	712,838	895,613	6,145,498	84,923,186

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	40,440,587	21,344,399	1,028,458	12,106,076	297,080	554,893	1,537,743	4,492,908	81,802,145

취득액	-	-	318,000	581,775	88,139	5,382	9,817	-	1,003,113

처분	-	-	-	-	(15,111)	(1)	(325)	-	(15,437)

감가상각비	-	(172,484)	(23,206)	(613,204)	(26,947)	(77,590)	(171,120)	-	(1,084,551)

건설중인자산에서 대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전기말금액	40,440,587	21,171,915	1,323,252	12,074,647	343,161	482,685	1,376,115	4,492,908	81,705,270

재무제표에 대한 주석 - 계속 (3) 담 보로 제공된 자산

토지 및 건물, 기계장치 등은 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공(채권최고액 68,038,840천원)되고 있습니다 .

14. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	5,047,904	5,047,904

손상차손누계액	(4,402,904)	(4,402,904)

장부금액	645,000	645,000

(2) 당분 기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

회원권	영업권	합 계	회원권	영업권	합계

기초금액	645,000	-	645,000	671,000	-	671,000

외부취득액	-	-	-	-	-	-

합병으로 인한 증가	-	-	-	-	120,346	120,346

처분	-	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	(120,346)	(120,346)

분기말금액	645,000	-	645,000	671,000	-	671,000

재무제표에 대한 주석 - 계속 15. 매입채무 및 기타유동채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	22,263,153	17,451,059

기타유동부채

선수금	51,569	46,418

예수금	486,359	869,617

미지급배당금	1,541,580	-

소 계	2,079,508	916,034

합 계	24,342,661	18,367,093

재무제표에 대한 주석 - 계속 16. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	37,413,050	-	24,821,380	-

장기차입금	9,788,640	25,906,060	5,886,500	31,080,770

현재가치할인차금	-	-	(520)	-

합 계	47,201,690	25,906,060	30,707,360	31,080,770

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융	우리은행	3.18	5,600,000	-

한국수출입은행	2.85	7,000,000	-

일반대출	야마구찌은행	2.51	6,000,000	6,000,000

국민은행	3.01	10,000,000	10,000,000

산업은행	3.06	7,000,000	7,000,000

외화대출	한국수출입은행	3.51	1,813,050	1,821,380

합 계	37,413,050	24,821,380

재무제표에 대한 주석 - 계속 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

외화장기차입금	한국수출입은행	3.70%	2019-06-13	-	1,919,700	-	1,928,520

소 계	-	1,919,700	-	1,928,520

원화장기차입금	국민은행	1.75%	2025-06-15	-	575,000	-	575,000

국민은행	2.71%	2018-12-15	1,125,000	-	1,500,000	-

국민은행	2.38%	2019-03-15	4,000,000	-	-	4,000,000

국민은행	2.37%	2025-02-27	1,875,000	11,250,000	1,875,000	11,718,750

국민은행	2.64%	2021-06-07	960,000	2,160,000	960,000	2,400,000

야마구찌은행	2.20%	2020-07-31	400,000	600,000	400,000	700,000

경남은행	2.92%	2025-03-13	1,428,640	8,571,360	1,071,500	8,928,500

LG디스플레이㈜	0.00%	2022-01-10	-	830,000	-	830,000

LG전자㈜	0.00%	2018-03-30	-	-	80,000	-

소 계	9,788,640	23,986,360	5,886,500	29,152,250

합 계	9,788,640	25,906,060	5,886,500	31,080,770

현재가치할인차금(차감)	-	-	(520)	-

차 감 잔 액	9,788,640	25,906,060	5,885,980	31,080,770

재무제표에 대한 주석 - 계속(4) 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담 보 자 산	설 정 금 액	채 권 자

당 분 기 말

경남 창원공장(웅남동) 토지 및 건물 등	59,638,840	국민은행

경남 창원공장(남산동) 토지 및 건물 등

경기도 양주공장 토지 및 건물 등	3,600,000	산업은행

경기도 평택공장 토지 및 건물 등	4,800,000	우리은행

합 계	68,038,840

(5) 당분기말 현재 차입금 관련 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업	지급보증내역	보증금액	지급보증처

LG디스플레이㈜	차입금 지급보증	830,000	우리은행

재무제표에 대한 주석 - 계속 17. 기타금융부채 및 기타비유동부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융부채

미지급금	8,544,190	6,887,594

미지급비용	2,915,839	2,160,487

금융보증부채(주1)	655,935	710,155

임대보증금	252,500	289,250

소 계	12,368,465	10,047,487

기타비유동부채

이연거래수익(주2)	-	520

소 계	-	520

합 계	12,368,465	10,048,007

(주1) 당사는 종속기업 등에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로비용을 인식하고 있습니다.
(주2) 무이자부 장기차입금에 대한 효익으로 이연수익이 발생했으며, 현재가치할인차금에 대응하여 상계됩니다(주석16참고).

재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	11,581,215	9,208,124

비유동부채	787,250	839,363

합 계	12,368,465	10,047,487

18. 리스계약

당 분기말 현재 당사는 차량에 대하여 현대캐피탈과 운영리스계약을 체결하고 있으 며, 당분기말 및 전기말 현재 운용리스약정에 따른 미래 최소리스료는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	44,804	47,136

1년초과 5 년이내	68,196	79,397

합 계	113,001	126,534

재무제표에 대한 주석 - 계속 19. 퇴직급여제도 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	13,300,617	12,854,371

사외적립자산의 공정가치	(12,272,654)	(12,512,148)

순확정급여부채	1,027,963	342,223

( 2) 순확정급여부채의 변동내역 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	12,854,371	(12,512,148)	342,223

퇴직급여

당기근무원가	388,875	-	388,875

이자비용(이자수익)	60,850	(86,582)	(25,732)

소 계	449,725	(86,582)	363,143

재측정요소	-	-	-

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	28,808	28,808

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 및 기타	382,649	-	382,649

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(53,709)	-	(53,709)

소 계	328,939	28,808	357,747

제도에서 지급한 금액	(258,450)	223,975	(34,475)

합병으로 인한 증가	-	-	-

전출입에 의한 증감액	(73,969)	73,293	(675)

기업이 납부한 기여금	-	-	-

당분기말	13,300,617	(12,272,654)	1,027,963

재무제표에 대한 주석 - 계속(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	11,611,573	(9,810,755)	1,800,818

퇴직급여

당기근무원가	373,640	-	373,640

이자비용(이자수익)	41,024	(52,638)	(11,614)

소 계	414,664	(52,638)	362,026

재측정요소	191,612	8,010	199,622

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

소 계	191,612	8,010	199,622

제도에서 지급한 금액	(247,383)	193,970	(53,413)

전출입에 의한 증감액	139,205	(7,259)	131,946

기업이 납부한 기여금	-	-	-

전분기말	12,109,672	(9,668,672)	2,440,999

(3 ) 사외적립자산은 당분기말(전기말) 현재 정기예금 36.02%(64.6%), 국공채 등 채권 63.98%(35.4%)로 구성되어 있습니다. (4) 주요 보험수리적 가정당분기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.08%	2.96%

기대임금상승률	3.05%	3.07%

사망률	0.05%	0.05%

퇴사율	21.96%	21.98%

재 무제표에 대한 주석 - 계속 (5) 당분기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	증가	감소

할인률	1%	(449,510)	498,791

기대임금상승률	1%	510,500	(467,671)

20. 충당부채 당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	-	436,077

충당부채전입액	-	66,779

충당부채사용액	-	(502,856)

분기말금액	-	-

재무제표에 대한 주석 - 계속 21. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수(보통주)	22,088,547주	22,088,547주

자본금	11,044,274	11,044,274

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	장부금액	발행주식수	장부금액

기초	22,088,547	11,044,274	20,555,553	10,277,777

신주인수권행사	-	-	-	-

분기말	22,088,547	11,044,274	20,555,553	10,277,777

재무제표에 대한 주석 - 계속 22. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,824,805	13,824,805

자기주식	(293,579)	(293,579)

자기주식처분손익	528,229	528,229

기타자본잉여금	32,443	32,443

종속기업과 합병으로 발생하는 차이	(2,721,034)	(2,721,034)

신주인수권대가	270,538	270,538

합 계	11,641,402	11,641,402

(2) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	13,824,805	10,722,739

신주인수권행사	-	-

분기말	13,824,805	10,722,739

(3) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	976,039	293,579	827,951	3,882,889

매입	-	-	148,088	458,435

처분	-	-	-	-

분기말금액	976,039	293,579	976,039	4,341,324

재무제표에 대한 주석 - 계속(4) 당분기 및 전분기 중 자기주식처분손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	528,229	155,361

기중 자기주식의 처분	-	-

법인세효과	-	-

분기말금액	528,229	155,361

(5) 당분기 및 전분기 중 신주인수권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	270,538	469,114

신주인수권행사	-	-

분기말금액	270,538	469,114

재무제표에 대한 주석 - 계속 23. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	3,800,000	3,640,000

이익준비금(주1)	3,800,000	3,640,000

임의적립금	85,180,000	84,357,841

시설투자적립금	30,000,000	30,000,000

임의적립금	39,180,000	37,700,000

연구개발적립금	16,000,000	16,000,000

연구인력개발준비금(주2)	-	657,841

미처분이익잉여 금 (주3)	633,561	2,689,518

미처분이익잉여금	912,604	2,719,304

순확정급여부채의 재측정요소	(279,043)	(29,786)

합 계	89,613,561	90,687,359

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.
(주3) 미 처분 이익잉여금 중 326,989천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에 서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계 상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자 본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	90,687,359	89,105,439

배당금 지급	(1,541,580)	(986,380)

순확정급여부채의 재측정요소	(357,747)	(199,622)

법인세효과	78,704	43,917

당분기순이익	746,825	1,274,587

분기말금액	89,613,561	89,237,941

(3) 당분기 및 전분기 중 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	-

당기변동	(357,747)	(199,622)

법인세효과	78,704	43,917

기말금액	(279,043)	(155,705)

재무제표에 대한 주석 - 계속 24. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손실	(1,224,215)	(1,176,791)

합 계	(1,224,215)	(1,176,791)

(2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(1,176,791)	(1,290,313)

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	(60,800)	254,790

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	13,376	(56,054)

매도가능금융자산의 매각으로 당기손익으로 재분류된 금액	-	-

분기말금액	(1,224,215)	(1,091,576)

25. 수익

당분기 및 전 분기 중 기타영업외이익 및 금 융이익 을 제외한 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품	34,899,644	37,621,150

상품	4,963,268	3,903,977

기타	808,813	729,178

합 계	40,671,726	42,254,305

재무제표에 대한 주석 - 계속26. 판매비 및 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임원급여	402,843	384,595

급여	999,305	766,181

잡급	-	1,120

퇴직급여	81,347	74,638

복리후생비	200,172	193,555

여비교통비	64,331	88,321

통신비	8,267	7,932

소모품비	7,497	13,683

도서인쇄비	6,362	9,797

수도광열비	9,100	7,447

세금과공과	98,435	20,957

지급임차료	29,720	25,064

감가상각비	194,214	207,341

수선비	11,300	190

보험료	19,028	16,983

접대비	19,633	14,228

지급수수료	397,795	487,707

차량유지비	18,938	12,787

교육훈련비	21,593	17,730

합 계	2,589,881	2,350,254

재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	335,376	362,811

퇴직급여	30,025	30,986

운반비	364,143	345,915

광고선전비	54,657	6,685

대손상각비	16,746	(18,720)

판매촉진비	31,647	-

합 계	832,594	727,678

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수수료수익	54,220	71,614

임대료수익	140,737	190,900

유형자산처분이익	2,063	5,334

단기매매금융자산처분이익	144,858	136,307

단기매매금융자산평가이익	221,984	298,518

매도가능금융자산처분이익	47,433	-

배당금수익	15,652	1,130

잡이익	703,457	679,249

합 계	1,330,403	1,383,053

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	1,042	325

무형자산손상차손	-	120,346

기부금	23,500	14,300

단기매매금융자산평가손실	213,293	89,380

단기매매금융자산처분손실	166,362	72,963

종속기업투자손상차손	1,000,000	24,696

잡손실	468,181	-

합 계	1,872,379	322,010

28. 금융이익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융이익 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	20,529	105,347

외환차익	86,290	108,452

외화환산이익	153,266	352,267

총 계	260,085	566,066

재무제표에 대한 주석 - 계속 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 분 석한 금융이익 의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

현금및현금성자산	-	4,957

대여금 및 수취채권	20,529	91,358

매도가능금융자산	-	-

차입금(이연거래수익)	-	9,032

소 계	20,529	105,347

외환차익

대여금 및 수취채권	86,290	7,992

차입금	-	-

매입채무	-	100,459

소 계	86,290	108,452

외화환산이익

대여금 및 수취채권	128,611	23,589

차입금	17,150	323,400

미지급금	7,506	5,279

소 계	153,266	352,267

합 계	260,085	566,066

29. 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융원가 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용

일반차입금 이자	486,770	561,804

차 감 계	486,770	561,804

현재가치할인차금 등 상각	278	36,073

소 계	487,048	597,877

외환차손

대여금및수취채권	24,407	175,531

매입채무	80,849	36,056

소 계	105,256	211,588

외화환산손실

대여금 및 수취채권	22,698	633,244

차입금	-	-

매입채무및미지급금	183	221

소 계	22,881	633,465

매출채권처분손실	-	3,991

합 계	615,185	1,446,920

재무제표에 대한 주석 - 계속 30. 계속영업과 관련된 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	590,720	1,002,182

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	52,669	-

일시적차이로인한이연법인세변동액	(255,941)	34,359

총법인세효과	387,448	1,036,541

자본에직접반영된 법인세부담액과 이연법인세	92,080	(12,137)

법인세비용	479,528	1,024,404

일시적차이로 인한 기말 순이연법인세부채	(4,616,004)	(4,540,986)

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세부채	(4,871,944)	(4,506,627)

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(255,941)	34,359

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,226,354	1,769,811

적용세율에 따른 세부담	247,798	367,358

비과세수익	-	-

비공제비용	17,726	5,462

세액공제	(75,526)	(4,074)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	52,669	-

이연법인세자산으로 인식되지 않는 유보 효과	-	-

기타	236,862	655,657

법인세비용	479,528	1,024,404

유효세율	39.10%	57.88%

재무제표에 대한 주석 - 계속(3) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 가감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자본에 직접 가감된 이연법인세

매도가능금융자산평가손익	13,376	(56,054)

순확정급여채무의 재측정요소	78,704	43,917

합 계	92,080	(12,137)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	당분기말

일시적차이에 대한 이연법인세

토지	(26,874,406)	-	-	(26,874,406)

관계기업투자자산	432,531	-	27,447	405,084

유형자산	82,903	852	-	83,756

매도가능금융자산	(139,953)	60,800	-	(79,153)

단기매매금융자산	(176,282)	(8,691)	(303,371)	118,398

퇴직급여충당부채	10,430,006	-	258,449	10,171,557

퇴직보험예치금	(10,430,006)	-	(258,449)	(10,171,557)

연차수당	528,031	617,388	528,031	617,388

일시상각충당금	(213,599)	-	(2,770)	(210,829)

건설중인자산	215,026	-	-	215,026

대손상각비	1,135,766	20,337	-	1,156,103

미수수익	(138,789)	(147,417)	(138,789)	(147,417)

회원권손상차손	141,044	-	-	141,044

기타	2,862,524	782,022	51,377	3,593,169

소계	(22,145,204)	1,325,293	161,927	(20,981,836)

이연법인세부채	(4,871,944)	-	-	(4,616,004)

재무제표에 대한 주석 - 계속(전기말) (단위: 천원)

구 분	기초	합병	증가	감소	전기말

일시적차이에 대한 이연법인세

관계기업투자자산	2,871,477	-	-	2,438,946	432,531

건설자금이자	215,026	-	-	-	215,026

유형자산	82,836	-	68	-	82,903

단기매매금융자산	(20,439)	-	(303,371)	(147,528)	(176,282)

판매보증충당부채	1,072,050	-	66,779	1,138,829	-

회원권손상차손	212,064	-	2,500	73,520	141,044

퇴직급여충당부채	9,440,447	377,359	612,200	-	10,430,006

연차수당	429,159	-	528,031	429,160	528,031

대손상각비	974,565	6,000	194,966	39,764	1,135,766

미수수익	(256,848)	(1,215)	(138,789)	(258,063)	(138,789)

토지	(26,874,406)	-	-	-	(26,874,406)

일시상각충당금	(224,832)	-	-	(11,233)	(213,599)

퇴직보험예치금	(9,440,447)	(192,548)	(797,011)	-	(10,430,006)

매도가능금융자산	5,587	-	(145,540)	-	(139,953)

연구개발준비금	(657,841)	-	-	(657,841)	-

기타	1,686,933	913,896	261,695	-	2,862,524

소계	(20,484,669)	1,103,492	281,528	3,045,554	(22,145,204)

이연법인세부채	(4,506,628)	-	-	-	(4,871,945)

재무제표에 대한 주석 - 계속(5) 당분기말 및 전기말 이연법인세 자산ㆍ부채 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이연법인세부채	4,616,004	4,871,945

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비ㆍ관리비 등	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

상품	(18,446)	-	-	(18,446)

제품	550,613	-	-	550,613

반제품	375,273	-	-	375,273

기타재고자산	96,341	-	-	96,341

사용된 원재료및상품	-	-	23,789,433	23,789,433

종업원급여	-	1,848,897	3,309,562	5,158,458

감가상각비	-	194,214	880,776	1,074,990

외주가공비	-	-	3,221,732	3,221,732

지급수수료	-	397,795	425,834	823,629

기타	-	1,924,152	1,552,121	3,476,274

합 계(주1)	1,003,781	4,365,057	33,179,458	38,548,296

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가, 연구개발비, 판매비 및 관리비를 합한 금액입니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속(전분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비ㆍ관리비 등	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

상품	(14,795)	-	-	(14,795)

제품	471,193	-	-	471,193

반제품	(262,834)	-	-	(262,834)

기타재고자산	(67,515)	-	-	(67,515)

사용된 원재료및상품	-	-	26,909,220	26,909,220

종업원급여	-	1,620,332	2,947,865	4,568,196

감가상각비	-	207,341	877,210	1,084,551

외주가공비	-	-	3,911,614	3,911,614

지급수수료	-	487,707	379,155	866,862

기타	-	1,526,463	1,471,726	2,998,189

합 계(주1)	126,049	3,841,843	36,496,790	40,464,682

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가, 연구개발비, 판매비 및 관리비를 합한 금액입니다.

32. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	746,825,499	1,274,587,072

가중평균유통보통주식수(주)	22,022,572주	19,672,786주

기본주당순이익	34	65

재무제표에 대한 주석 - 계속 (2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

분기말 현재 보통주 유통발행주식수	22,088,547	20,555,553

분기말 현재 보통주 자기주식	65,975	976,039

분기말 현재 유통보통주식수	22,022,572	19,579,514

가중평균유통보통주식수	22,022,572	19,672,786

(3) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

분기순이익	746,825,499	1,274,587,072

신주인수권행사시 관련 효과	-	-

총희석주당이익 계산에 사용된 순이익	746,825,499	1,274,587,072

기본주당이익 산출에 사용된가중평균유통보통주식수	22,022,572주	19,672,786주

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수 :

- 신주인수권	1,104,144주	822,668주

희석주당이익 산출에 사용된가중평균유통보통주식수	23,126,716주	20,718,109주

희석주당순이익	32원	62원

재무제표에 대한 주석 - 계속

33. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2017년과 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	116,050,693	96,896,859

자본	111,075,021	112,196,242

부채비율	104.48%	86.36%

재무제표에 대한 주석 - 계속 (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산

단기매매항목	채무상품

단기매매금융자산	6,018,052	613,950

매도가능금융자산	4,994,653	414,200

매출채권	28,218,807

기타유동금융자산	1,233,500

기타비유동금융자산	2,574,962

기타유동채권	6,924,394

기타비유동채권	63,250

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

매입채무	-	-	22,263,153

차입금	-	-	73,107,750

기타금융부채	-	-	12,368,465

재무제표에 대한 주석 - 계속 2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산

단기매매항목	채무상품

단기매매금융자산	5,735,077	614,880	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	5,219,355

매출채권	-	-	13,562,517	-

기타유동금융자산	-	-	316,800	-

기타비유동금융자산	-	-	1,977,488	-

기타유동채권	-	-	8,184,921	-

기타비유동채권	-	-	69,218	-

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

매입채무	-	-	17,451,059

차입금	-	-	61,788,130

기타금융부채	-	-	10,047,487

재무제표에 대한 주석 - 계속(3) 금융위험관리

1) 금융위험관리목적당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험의 관리를 위해 노력하고 있으나, 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 별도의 파생상품계약을 체결하고 있지는 않습니다.

가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하는 Matching을 우선적으로 이용합니다. 그러나, 당사는 외화위험관리를 위해 통화선도, 통화옵션, 통화스왑 등의 외환파생상품을 이용하고 있지는 않습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	8,771,557	6,234,409	4,114,294	3,869,878

JPY	2,714,778	2,791,596	563,928	1,102,429

CNY	1,160,430	1,119,191	-	-

합계	12,646,765	10,145,196	4,678,222	4,972,307

ㄱ. 외화민감도 분석당사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, CNY, JPY 등이 있습니다.아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도 분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 법인세차감전순이익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속(단위: 천원)

구 분	10%상승시	10%하락시

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	465,726	236,453	(465,726)	(236,453)

JPY	215,085	168,917	(215,085)	(168,917)

CNY	116,043	111,919	(116,043)	(111,919)

합계	796,854	517,289	(796,854)	(517,289)

나. 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 당사는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

ㄱ. 이자율민감도 분석 아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 파생상품 및 비파생상품의 이자율 위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율 위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	50bp 상승시	50bp 하락시

당분기말	전기말	당분기말	전기말

차입금	(326,389)	(269,393)	326,389	269,393

다. 기타 가격위험요소 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적 또는 전략적 목적으로 보유하고 있 습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

ㄱ. 주가민감도 분석아래 민감도분석은 보고기간말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.주가가 5% 상승/하락하는 경우

(단위: 천원)

구 분	5%상승시	5%하락시

당분기말	전기말	당분기말	전기말

단기매매금융자산	331,600	317,498	(331,600)	(317,498)

매도가능금융자산(주1)	20,710	23,750	(20,710)	(23,750)

(주1) 지분증권 중 매도가능금융자산으로 분류되고, 손상되거나 처분되지 않았는다면, 당분기손익에 미치는 영향은 없을 것입니다. 3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 매년 검토되고 승인된 기업에 한하여 거래가 이루어 지고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

당사의 최대 거래처인 LG전자(주)를 제외하고 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사 는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. LG전자(주)와 관련된 신용위험 집중도는 당분기 중 어떠한 시점에서도 총 화폐성자산의 20% 를 초과하지 않았습니다. LG전자(주)를 제외한 다른 거래상대방에 대한 신용위험 집중도는 당기 중 어떠한 시점에서도 총 화폐성자산의 5% 를 초과하지 않았습니다. 유동성 자금과 파생상품에 대한 신용위험은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 은행이기 때문에 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(주1)	35,304,717	35,729,477

(주1) 금융보증계약과 관련된 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다 . 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 655,935천원 (전기말: 710,155천원)이 별도재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다 (주석 17 참고 ).

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

4) 유동성 관리위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다 . 동 주석 4)의 나에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 이자율	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	0.00%	30,892,966	-	-	1,082,500	-	31,975,466

변동금리부 부채	2.79%	6,061,250	7,079,720	27,060,720	18,210,190	6,865,870	65,277,750

고정금리부 부채	2.85%	-	-	7,000,000	-	-	7,000,000

금융보증계약	0.00%	35,729,477	-	-	-	-	35,729,477

합 계	72,683,693	7,079,720	34,060,720	19,292,690	6,865,870	139,982,693

재무제표에 대한 주석 - 계속(전기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 이자율	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	0.00%	24,365,320	53,333	-	1,119,250	-	25,537,903

변동금리부 부채	2.62%	461,250	722,500	22,444,130	22,530,260	7,720,510	53,878,650

고정금리부 부채	2.87%	-	7,000,000	-	-	-	7,000,000

금융보증계약	0.00%	35,729,477	-	-	-	-	35,729,477

합 계	60,556,047	7,775,833	22,444,130	23,649,510	7,720,510	122,146,030

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.다음 표는 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 당사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속(당분기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 유효이자율	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	0.00%	32,984,888	2,530,884	222,526	309,750	-	36,048,047

변동금리부 자산	2.20%	6,632,002	-	-	1,364,200	5,973,115	13,969,317

고정금리부 자산	1.06%	1,033,300	66,600	133,600	400,000	-	1,633,500

합 계	40,650,190	2,597,484	356,126	2,073,950	5,973,115	51,650,864

(전기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 유효이자율	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	0.00%	22,332,141	-	-	175,718	-	22,507,859

변동금리부 자산	2.20%	6,349,956	-	-	1,395,000	5,695,343	13,440,300

고정금리부 자산	4.00%	33,300	66,600	216,900	-	-	316,800

합 계	28,715,398	66,600	216,900	1,570,718	5,695,343	36,264,959

상기 표에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다. 당사는 당분기말 현재 미사용 차입한도 11,800,000천원(전기말: 24,400,000 천원 )을 보유하고 있으며, 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회 수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

나. 자금조달약정 당분기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌차월약정	사용금액	-	-

미사용금액	300,000	300,000

외상매출채권담보대출(받을어음)	사용금액	-	15,440,997

미사용금액	13,864,474	-

외상매출채권담보대출(지급어음)	사용금액	4,605,958	2,370,398

미사용금액	4,394,042	8,129,602

무역금융대출	사용금액	12,600,000	-

미사용금액	11,500,000	24,100,000

지급보증	사용금액	4,659,800	5,009,300

미사용금액	1,270,000	1,270,000

재무제표에 대한 주석 - 계속(4) 금융상품의 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	7,984,794	7,984,794	3,736,741	3,736,741

매도가능금융자산	4,994,653	4,994,653	4,744,355	4,744,355

매출채권	28,218,807	28,218,807	13,562,517	13,562,517

기타금융자산	3,808,462	3,808,462	2,294,288	2,294,288

기타유동채권	6,924,394	6,924,394	8,184,921	8,184,921

기타비유동채권	63,250	63,250	69,218	69,218

합 계	51,994,360	51,994,360	32,592,040	32,592,040

금융부채

매입채무	22,263,153	22,263,153	17,451,059	17,451,059

차입금	73,107,750	73,107,750	61,788,130	61,788,130

기타금융부채	12,368,465	12,368,465	10,047,487	10,047,487

합 계	107,739,368	107,739,368	89,286,676	89,286,676

경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

- 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다(수준3).

재무제표에 대한 주석 - 계속 재무제표에는 공정가치로 측정되는 비상장주식(주석7참고)이 포함되어 있습니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정하여야 하나, 신뢰성 있는 평가자료를 입수할 수 없어 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하였습니다.

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

단기매매금융자산	6,018,052	613,950	-	6,632,002

매도가능금융자산	414,200	-	-	414,200

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

단기매매금융자산	5,735,077	614,880	-	6,349,956

매도가능금융자산	475,000	-	-	475,000

당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속34. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	남경신성델타과기유한공사

소주신성델타과기유한공사

연태신성테크윈전자유한공사

신성델타태국법인

신성델타멕시코법인(제조)

신성오토모티브(주)(구: 신성테크닉스(주))

신성델타인도네시아법인

HENES USA (미국)

신흥글로벌(주) 및 그 종속기업

관계기업	에스티㈜

기타 특수관계자	신성몰드테크㈜

㈜앤드비욘드투자자문

ST VINA CO., LTD

YANTAI ST ELETRONICS CO.LTD

(주)신흥

재무제표에 대한 주석 - 계속

(2) 특수관계자 거래내역 및 채권·채무 잔액

1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래는 아래 별도 주석 참고) 은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

재고자산	고정자산	기타	합계	재고자산	고정자산	기타	합계

종속기업	남경신성델타과기유한공사	-	69,838	36,908	106,746	-	-	-	-

연태신성델타전자유한공사	1,882,303	-	171,848	2,054,151	45,140	-	-	45,140

신성델타태국법인	-	-	308,186	308,186	-	-	-	-

신성델타멕시코법인(제조)	-	-	146,157	146,157	-	-	-	-

신성델타인도네시아법인	-	-	53,593	53,593	-	-	-	-

신성오토모티브㈜	691	645	38,644	39,979	133,626	-	199,246	332,871

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	16,231	433	-	16,664	448,997	-	148,658	597,655

HENES USA (미국)	-	-	-	-	-	-	-	-

소 계	1,899,225	70,916	755,335	2,725,477	627,763	-	347,904	975,667

관계기업	에스티㈜	1,527	-	3,628	5,155	-	-	-	-

소 계	1,527	-	3,628	5,155	-	-	-	-

기타 특수관계자	신성몰드테크㈜	-	-	51,170	51,170	-	60,000	-	60,000

㈜앤드비욘드투자자문	-	-	-	-	-	-	49,380	49,380

㈜ 신흥	-	-	-	-	1,176	-	-	1,176

소 계	-	-	51,170	51,170	1,176	60,000	49,380	110,556

합 계	1,900,753	70,916	810,133	2,781,802	628,939	60,000	397,283	1,086,222

재무제표에 대한 주석 - 계속(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

재고자산	고정자산	기타	합계	재고자산	고정자산	기타	합계

종속기업	연태신성델타전자유한공사	1,067,090	-	105,871	1,172,961	-	-	-	-

신성델타태국법인	-	-	267,782	267,782	-	-	-	-

신성델타멕시코법인(제조)	-	-	86,059	86,059	-	-	-	-

신성테크닉스㈜	229,840	-	82,637	312,477	303,191	-	-	303,191

신성델타인도네시아법인	-	-	26,724	26,724	-	-	-	-

㈜헤네스 및 그 종속기업	-	-	42,439	42,439	-	-	1,527	1,527

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	264,710	-	8,664	273,374	377,997	-	194,668	572,665

소 계	1,561,640	-	620,176	2,181,816	681,188	-	196,196	877,384

관계기업	에스티㈜	-	-	5,181	5,181	-	-	-	-

소 계	-	-	5,181	5,181	-	-	-	-

기타 특수관계자	신성몰드테크㈜	-	-	71,942	71,942	-	-	-	-

㈜앤드비욘드투자자문	-	-	103	103	-	-	22,587	22,587

㈜ 신흥	-	-	8,477	8,477	8,582	-	253	8,835

소 계	-	-	80,522	80,522	8,582	-	22,840	31,422

합 계	1,561,640	-	705,879	2,267,519	689,770	-	219,035	908,805

2) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무 잔액(대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	합계	매입채무	미지급금	기타채무	합계

종속기업	남경신성델타과기유한공사	-	1,289,870	-	1,289,870	-	-	-	-

소주신성델타과기유한공사	-	-	-	-	-	18,978	-	18,978

연태신성델타전자유한공사	3,268,053	520,764	-	3,788,817	-	45,118	-	45,118

신성델타태국법인	-	1,684,157	-	1,684,157	-	-	-	-

신성델타멕시코법인(제조)	63,171	1,517,039	-	1,580,210	-	12,548	-	12,548

신성델타인도네시아법인	-	332,821	-	332,821	-	-	-	-

신성오토모티브㈜	-	-	-	-	476,068	1,428,963	-	1,905,031

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	-	-	-	-	1,394,198	110,523	-	1,504,721

HENES USA (미국)	277,162	1,358	-	278,520	-	-	-	-

소 계	3,608,387	5,346,008	-	8,954,395	1,870,265	1,616,132	-	3,486,397

관계기업	에스티㈜	1,680	183,531	-	185,211	-	2,186	-	2,186

소 계	1,680	183,531	-	185,211	-	2,186	-	2,186

기타 특수관계자	신성몰드테크㈜	-	-	-	-	216,516	32,926	-	249,443

㈜앤드비욘드투자자문	-	-	142,381	142,381	-	-	-	-

ST VINA CO.,LTD	-	23,605	-	23,605	-	-	-	-

YANTAI ST ELETRONICS CO.LTD	-	11,997	-	11,997	-	-	-	-

㈜ 신흥	-	-	-	-	554	-	-	554

소 계	-	35,602	142,381	177,983	217,071	32,926	-	249,997

합 계	3,610,067	5,565,142	142,381	9,317,589	2,087,336	1,651,244	-	3,738,580

재무제표에 대한 주석 - 계속(전기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	합계	매입채무	미지급금	기타채무	합계

종속기업	남경신성델타과기유한공사	-	1,277,606	-	1,277,606	-	-	-	-

소주신성델타과기유한공사	-	-	-	-	-	19,066	-	19,066

연태신성델타전자유한공사	3,773,113	564,484	-	4,337,597	88,306	35,572	-	123,878

신성델타태국법인	-	1,506,889	-	1,506,889	-	-	-	-

신성델타멕시코법인(제조)	63,462	1,839,290	-	1,902,752	-	12,606	-	12,606

신성델타인도네시아법인	-	539,944	-	539,944	-	-	-	-

신성오토모티브㈜	-	226,949	-	226,949	3,862	1,875,101	-	1,878,963

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	-	-	-	-	1,198,696	183,277	-	1,381,973

HENES USA (미국)	278,435	1,364	-	279,800	-	-	-	-

소 계	4,115,010	5,956,527	-	10,071,537	1,290,864	2,125,622	-	3,416,486

관계기업	에스티㈜	2,800	179,153	-	181,953	-	4,877	-	4,877

소 계	2,800	179,153	-	181,953	-	4,877	-	4,877

기타 특수관계자	신성몰드테크㈜	-	-	-	-	-	266,058	-	266,058

㈜앤드비욘드투자자문	-	-	6,066	6,066	-	-	-	-

ST VINA CO.,LTD	2,309	23,713	-	26,022	-	-	-	-

YANTAI ST ELETRONICS CO.LTD	-	12,053	-	12,053	-	-	-	-

㈜ 신흥	-	19,837	-	19,837	1,102	-	-	1,102

소 계	2,309	55,603	6,066	63,978	1,102	266,058	-	267,160

합 계	4,120,119	6,191,283	6,066	10,317,468	1,291,966	2,396,557	-	3,688,523

당분기 중 상기 특수관계자 채권(자금거래포함)에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는 278,520천원(전기: 279,800천 원)입니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

3) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

관계기업

에스티㈜	장,단기대여금	250,000	-	75,000	175,000

합 계	250,000	-	75,000	175,000

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

종속기업

㈜헤네스	단기대여금	3,750,000	500,000	-	4,250,000

신성오토모티브㈜	단기대여금	4,400,000	700,000	-	5,100,000

관계기업

에스티(주)	장기대여금	550,000	-	75,000	475,000

합 계	8,700,000	1,200,000	75,000	9,825,000

재무제표에 대한 주석 - 계속4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위 : USD,RMB)

제공받은 기업	보증내역	한도금액	지급보증처

남경신성델타과기유한공사	차입금 연대보증	USD 1,000,000	한국산업은행 상해

차입금 지급보증	RMB 10,000,000	하나은행 남경지점

연태신성테크윈전자유한공사	차입금 연대보증	USD 700,000	한국수출입은행

신성델타테크 멕시코법인	차입금 연대보증	USD 4,500,000	한국수출입은행

차입금 연대보증	USD 1,200,000	신한은행 뉴욕지점

신성델타테크 인도네시아 법인	차입금 연대보증	USD 7,000,000	한국수출입은행

에스티(주)	차입금 연대보증	3,600,000	한국수출입은행

ST VINA CO.,LTD	차입금 연대보증	USD 3,000,000	한국수출입은행

신성델타테크 멕시코법인	차입금 지급보증	USD 2,000,000	신한은행 뉴욕지점

신성오토모티브(주)	풋옵션이행의무	3,000,000	중소기업은행

풋옵션이행의무	3,000,000	산은캐피탈 주식회사

재무제표에 대한 주석 - 계속5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증내역	한도금액	지급보증처

대표이사	한정근보증	12,240,000	우리은행

한정근보증	10,796,160	KEB하나은행

한정근보증	14,400,000	경남은행

한정근보증	2,559,600	신한은행

6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	264,697	239,326

퇴직급여	8,293	17,670

합 계	272,990	256,995

재무제표에 대한 주석 - 계속 35. 영업활동 현금흐름 (1) 영업으로부터 창출된 현금 당분기와 전분기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1.당분기순이익	746,825	1,274,587

2.조정	3,143,526	2,734,356

(1)비용가산	3,658,672	3,568,565

이자비용	487,048	597,877

법인세비용	479,528	695,224

퇴직급여	363,143	362,026

감가상각비	1,074,990	1,084,551

유형자산처분손실	1,042	325

외화환산손실	22,881	633,465

종속기업투자손상차손	1,000,000	-

기타무형자산손상차손	-	120,346

지급수수료	-	4,093

단기매매금융자산평가손실	213,293	89,380

대손상각비	16,746	(18,720)

(2)수익차감	(515,146)	(834,210)

이자수익	(20,529)	(105,347)

배당금수익	(15,652)	(1,130)

유형자산처분이익	(2,063)	(5,334)

매도가능증권처분이익	(47,433)	-

외화환산이익	(153,266)	(352,267)

수수료수익	(54,220)	(71,614)

단기매매금융자산평가이익	(221,984)	(298,518)

3.영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(5,093,301)	(566,485)

단기손익인식금융자산의 감소(증가)	(273,355)	(1,754,846)

매출채권의 감소(증가)	(14,595,160)	(3,376,004)

기타유동채권의 감소(증가)	1,350,911	(166,205)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,022,716)	(748,973)

재고자산의 감소(증가)	1,003,781	126,049

매입채무의 증가(감소)	4,819,250	2,891,050

기타금융부채의 증가(감소)	2,532,414	1,384,637

기타유동채무의 증가(감소)	1,163,473	1,038,267

퇴직급여채무의 증가(감소)	(332,418)	(174,172)

사외적립자산의 감소(증가)	297,268	186,711

임대보증금의 증가(감소)	-	27,000

기타비유동금융부채의 증가(감소)	(36,750)	-

영업에서 창출된 현금 흐름	(1,202,950)	3,442,457

재무제표에 대한 주석 - 계속

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	당분기말

외환차이	상각	유동성대체

단기차입금	24,821,380	12,600,000	(8,330)	-	-	37,413,050

유동성장기부채	5,885,980	(1,263,750)	-	520	5,165,890	9,788,640

장기차입금	31,080,770	-	(8,820)	-	(5,165,890)	25,906,060

합 계	61,788,130	11,336,250	(17,150)	520	-	73,107,750

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

관계(종속)회사투자주식의 종속(관계)회사투자주식 대체	-	1,177,114

장기대여금의 유동성대체	-	75,000

건설중인자산의 자산대체	120,840	3,650

장기차입금의 유동성대체	5,165,890	1,263,230

유형자산취득관련 미지급금	164,550	23,250

유형자산처분관련 미수금	70,890	-

한편, 현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 재무상태표상 현금 및 현금성자산입니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속 36. 우발부채(1) 미회수 어음당기말 현재 당사는 하나은행에 분실로 추정되는 미회수된 어음 1매가 있으며, 동 어음은 교부일이 1997년 11월 27일로 오랜 기간이 경과된 것으로서 지급제시될 가능성은 희박한 것으로 보입니다. 당사는 향후 동 어음에 대하여 제권판결을 받을 예정입니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증내역	보증금액	지급보증처

서울보증보험	이행보증등	274,101	매출처등

재무제표에 대한 주석 - 계속

37. 합병 가. 신성에프에스(주)당사는 2017년 1월 1일자로 불필요한 자원낭비 제거 및 비용절감을 통한 경영의 효율성을 제고하고자 100% 자회사인 신성에프에스㈜를 흡수합병하였습니다. 한편, 당사는 신성에프에스㈜의 주식 전부를 보유하고 있어 신성에프에스㈜의 보통주식에 대해서는 별도로 당사의 보통주식을 교부하지 않았습니다. (1) 전기 중 발생한 합병의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	피합병회사

회 사 명	신성에프에스㈜

소 재 지	경남 창원시 의창구 팔용동 50-1

대 표 이 사	윤혜묵

주요 영업활동	자동화 설비 및 동 부분품의 제조

(2) 동 합병은 지배ㆍ종속기업 간의 합병으로서 합병으로 인하여 당사가 취득한 자산과 인수한 부채는 합병일 현재 연결재무제표상 장부금액으로 인식하였습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속전기에 발생한 사업결합으로 인하여 변동된 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	신성에프에스㈜

자산:

현금및현금성자산	14,697

매출채권 및 기타채권	624,497

당기법인세자산	322

금융자산	55,001

유형자산	448,025

무형자산	120,346

자산 총계	1,262,889

부채:

차입금	4,025,400

매입채무 및 기타채무	7,557

금융부채	151,383

순확정급여부채	65,994

부채 총계	4,250,333

순자산 장부금액	(2,987,445)

차감: 합병일 현재 종속기업투자의 장부금액	1,177,114

차감: 기타불입자본(주1)	(4,164,559)

(주1) 순자산 장부금액과 합병일 현재 종속기업투자의 장부금액과의 차이를 재무상태표상 기타불입자본으로 인식하였습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속동 사업결합과 관련된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

피합병기업이 보유한 현금	14,697

나. 헤네스(주)당사는 2017년 9월 8일자로 불필요한 자원낭비 제거 및 비용절감을 통한 경영의 효율성을 제고하고자 100% 자회사인 헤네스㈜를 흡수합병하였습니다. 한편, 당사는 헤네스㈜의 주식 전부를 보유하고 있어 헤네스㈜의 보통주식에 대해서는 별도로 당사의 보통주식을 교부하지 않았습니다. (1) 전기 중 발생한 합병의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	피합병회사

회 사 명	(주)헤네스

소 재 지	경상남도 함안군 군북면 함안산단3길 52

대 표 이 사	임관헌

주요 영업활동	완구,전동차,전자부품 제조

(2) 동 합병은 지배ㆍ종속기업 간의 합병으로서 합병으로 인하여 당사가 취득한 자산과 인수한 부채는 합병일 현재 연결재무제표상 장부금액으로 인식하였습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속전기에 발생한 사업결합으로 인하여 변동된 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	헤네스㈜

자산:

현금및현금성자산	37,475

매출채권 및 기타채권	782,436

재고자산	2,317,527

당기법인세자산	7

금융자산	40,000

종속기업투자자산	110,400

유형자산	3,963,950

기타자산	71,631

자산 총계	7,323,426

부채:

차입금	7,296,741

매입채무 및 기타채무	5,559,432

금융부채	2,367,319

순확정급여부채	342,555

부채 총계	15,566,047

순자산 장부금액	(8,242,621)

차감: 합병일 현재 종속기업투자의 장부금액	-

차감: 기타불입자본(주1)	(8,242,621)

(주1) 순자산 장부금액과 합병일 현재 종속기업투자의 장부금액과의 차이를 재무상태표상 기타불입자본으로 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

피합병기업이 보유한 현금	37,475