신성델타테크 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제33 (당) 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제32 (전) 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
회사명 : 신성델타테크 주식회사와 그 종속기업

1. 지 배회사의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표에 의한 지배기업인 신성델타테크 주식회사(이하 "지배회사")는 1987년 11월 09일 설립되었으며, 2004년 08월 03일 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 가정용 전자기기 부품, PLASTIC성형품, 바디드라이어, 유아용전동차, 전동휠, 전기자전거등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 본사는 경상남도 창원시 성산구 공단로 271번길 39에 위치하고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	소유주식수	지분율

구자천	3,467,901	14.34%

다까끼델타화공	3,022,723	12.50%

구본상	1,181,729	4.89%

㈜신흥	4,078,880	16.87%

자기주식	630,374	2.61%

기타주식	11,795,494	48.79%

합 계	24,177,101	100.00%

주1) 기존 최대주주인 구자천의 주식을 2019년 10월 01일에 특별관계자인 구본상에게 3,467,901주를 증여 실시하여, 최대주주가 구본상으로 변경되었습니다.상세한 내용은 공시된 주식의 임원·주요주주특정증권등소유상황보고서(공시일자 : 2019년 10월 04일)을 참고하시기 바랍니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용 지배회사와 종속기업(이하 "연결실체")의 요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 중요한 회계정책중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기말부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기말부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금 (또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호 하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 연결재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 연결재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 연결포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호 하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).연결실체는 상기 리스 회계처리와 관련한 사용권자산을 유형자산 범주에 포함하여 공시하였으며 관련 내용은 주석 23에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다.동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약 정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다.

해당 해석서의 제정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결실체가조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 부문 정보연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 HA(생활가전), IT(휴대폰 부품등), AM(자동차 부품), SVC,B2C(물류 및 유아용전동차), ETC(기타)로 구분하고 있습니다.

(1) 부문별재무정보

1) 당분기 및 전분기 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	HA	IT	AM	SVC,B2C	ETC	연결조정분개	합계

총부문수익	201,865,031	37,561,162	28,791,673	92,642,844	2,482,389	(15,094,241)	348,248,859

보고부문영업이익	3,868,406	2,701,661	(1,026,682)	2,400,459	2,268,738	2,075,076	12,287,658

금융수익	1,593,902	857,172	583,324	2,558,286	-	(45,001)	5,547,683

금융비용	3,249,087	1,062,358	692,203	1,324,992	-	(187,272)	6,141,368

세전이익	1,959,247	2,546,363	(612,729)	3,121,538	3,774,973	557,637	11,347,029

(전분기) (단위: 천원)

구 분	HA	IT	AM	SVC,B2C	ETC	연결조정분개	합계

총부문수익	184,799,310	54,884,842	27,789,342	80,376,887	2,277,028	(14,290,430)	335,836,979

보고부문영업이익	3,769,469	2,329,683	767,627	425,862	1,946,220	2,128,558	11,367,419

금융수익	1,294,001	1,494,646	260,494	1,519,050	3,998	(33,879)	4,538,309

금융비용	2,517,665	2,894,348	601,433	1,724,783	-	(33,879)	7,704,350

세전이익	2,632,365	1,144,200	1,107,018	136,148	1,341,130	1,576,520	7,937,381

2) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산총액과 부채총액의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	HA	IT	AM	SVC,B2C	ETC	연결조정분개	합계

보고부문자산	144,723,627	54,261,096	69,545,674	82,455,696	126,688,076	(113,923,348)	363,750,822

보고부문부채	69,604,119	15,638,659	38,558,121	43,590,727	81,630,468	(21,974,188)	227,047,906

(전기말) (단위: 천원)

구 분	HA	IT	AM	SVC,B2C	ETC	연결조정분개	합계

보고부문자산	135,334,918	54,486,848	58,016,257	71,301,066	100,610,687	(89,323,576)	330,426,200

보고부문부채	62,141,434	13,789,347	30,185,619	36,115,529	87,231,615	(19,886,143)	209,577,401

3) 지역별재무정보연결실체는 국내 및 해외(태국, 멕시코 등)에서 제품을 생산하여 외부고객으로 공급하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	181,021,023	195,038,068

해 외	167,227,836	140,798,911

합 계	348,248,859	335,836,979

4) 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 LG전자(주) 가 있습니다.

5 . 사 용이 제한된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내역	당분기말	전기말

단기금융상품	차입금담보	-	-

장기금융상품	당좌개설보증금	3,500	3,500

합 계	3,500	3,500

6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산범주	계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	135,182	-	456,951

당기손익-공정가치측정금융자산	3,089,987	10,799,963	916,900	10,407,886

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	17,970,193	-	12,493,099	-

매출채권및기타채권	99,156,108	418,224	90,266,338	416,873

기타금융자산	3,349,291	4,066,876	2,871,557	3,954,915

합 계	123,565,579	15,420,245	106,547,895	15,236,625

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채범주	계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공정가치측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	4,377,020	-	4,377,234	-

상각후원가측정금융부채	매입채무	62,460,729	-	53,535,900	-

차입금	76,500,725	42,719,687	64,541,842	40,551,355

금융리스부채	420,958	685,052	-	-

기타금융부채	11,072,751	11,719,405	14,166,750	10,992,940

합 계	154,832,182	55,124,144	136,621,726	51,544,295

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권(주1)	92,310,003	-	79,555,686	-

차감: 대손충당금	(480,409)	-	(1,448,448)	-

매출채권(순액)	91,829,594	-	78,107,239	-

미수금	6,092,404	225,182	5,540,003	54,934

차감: 대손충당금	(54,277)	(186,819)	(91,495)	(55)

미수금(순액)	6,038,126	38,363	5,448,508	54,879

미수수익	208,549	-	192,193	-

보증금	-	379,861	-	361,994

기타채권	1,079,839	-	6,518,398	-

합 계	99,156,108	418,224	90,266,338	416,873

(주1) 매출채권할인으로 양도하였으나 연결실체가 소구의무를 부담함에 따라 전체 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하는 금액(당분기말 1,339,360천원, 전기말 562,865천원)이 포함되어 있습니다(주석 38 참조).,

(2) 신용위험 및 대손충당금

1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	합 계	매출채권	미수금	합 계

연체되지 않은 채권	87,073,377	5,862,548	92,935,925	68,865,104	5,408,148	74,273,252

연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 채권	-	-	-	-	-	-

6개월 이하	4,991,668	141,324	5,132,991	9,589,352	103,512	9,692,863

7-12개월	53,983	32,723	86,706	73,309	16,421	89,730

12개월 초과	161,888	94,210	256,098	65,385	1,710	67,095

소 계	92,280,916	6,130,805	98,411,720	9,728,046	121,642	9,849,688

개별적으로 손상된 채권	29,088	186,781	215,869	962,536	65,147	1,027,683

합 계	92,310,003	6,317,586	98,627,589	79,555,686	5,594,937	85,150,623

2) 대손충당금매출채권 및 기타채권 중 중요한 채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초	1,448,448	91,550

손상차손 인식액	141,335	162,783

제각	(270,081)	(6,176)

환입	(839,292)	(7,061)

기타	-	-

분기말	480,409	241,097

(전분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초	1,095,168	76,109

손상차손 인식액	167,172	66,396

제각	(135,680)	-

환입	(475,751)	(94,079)

기타	(145)	(40)

분기말	650,764	48,386

8. 공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산범주	항목	유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산	이자율스왑	4,386	-	5,349	-

전환상환우선주	608,340	-	611,129	-

통화선물환	14,064	-	8,685	-

저축성보험금융상품	-	-	-	-

적립식펀드등	2,405,024	9,526,047	291,737	9,132,970

출자금	58,173	1,273,916	-	1,274,916

소 계	3,089,987	10,799,963	916,900	10,407,886

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상장주식	-	134,180	-	456,950

비상장주식	-	1,002	-	1

소 계	-	135,182	-	456,951

합 계	3,089,987	10,935,146	916,900	10,864,837

9. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	3,182,467	2,719,584

단기대여금	166,824	151,973

장기대여금	58,000	1,192,086

장기금융상품	3,673,760	2,314,384

임차보증금	335,116	448,446

합 계	7,416,167	6,826,473

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	3,349,291	2,871,557

비유동자산	4,066,876	3,954,915

합 계	7,416,167	6,826,473

10. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	9,644,442	(148,118)	9,496,324	2,975,827	(168,660)	2,807,167

원재료	14,734,899	(352,646)	14,382,253	12,219,994	(95,278)	12,124,717

반제품	1,257,488	(148,873)	1,108,615	1,775,938	(263,296)	1,512,642

제품	3,307,153	(411,147)	2,896,006	4,000,925	(433,213)	3,567,712

재공품	373,640	-	373,640	245	-	245

합 계	29,317,622	(1,060,784)	28,256,838	20,972,930	(960,447)	20,012,483

11. 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	7,266,118	5,112,635

선급비용	1,733,186	1,646,880

장기선급비용	225,832	356,694

합 계	9,225,136	7,116,209

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	8,999,304	6,759,515

비유동자산	225,832	356,694

합 계	9,225,136	7,116,209

12. 종속기업 투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	법인설립 및 영업소재지	주요영업활동	결산월	소유지분율

당분기말	전기말

신성오토모티브㈜	창원	자동차 부품제조	12월	89.29%	89.29%

남경신성델타과기유한공사	중국	LCD 부품제조	12월	100.00%	100.00%

연태신성테크윈전자유한공사	중국	Mobile 부품제조	12월	100.00%	100.00%

신성델타테크태국법인	태국	가전 부품제조	12월	91.00%	91.00%

신성델타멕시코법인	멕시코	가전 부품제조	12월	100.00%	100.00%

신성델타인도네시아	인도네시아	가전 부품제조	12월	100.00%	100.00%

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	창원	물류	12월	100.00%	100.00%

㈜부자앱컴퍼니(주1)	서울	증권정보 서비스	12월	65.95%	70.70%

(주1) 당기에 300,006천원의 불균등 유상증자를 실시하였으며, 지배회사는 유상증자에 참여하지 않아 지분율이 감소하였습니다.

(2) 전기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	상위 지배회사	최초지분율	사유

㈜부자앱 컴퍼니	신성델타테크㈜	70.71%	신규설립

신흥글로벌미국법인	신흥글로벌㈜	57.26%	신규설립

신성오토모티브폴란드법인	신성오토모티브㈜ 및 에스티㈜	50% 및 50%	신규설립

(3) 전기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	상위 지배회사	지분율	사유

청도신흥델타목업	남경신성델타과기유한공사(주)및 신흥글로벌(주)	51% 및 49%	지분매각(100%)

HENES USA	신성델타테크(주)	100.00%	청산

소주신성델타과기유한공사	신성델타테크(주) 및 남경신성델타과기유한공사(주)	50% 및 50%	청산

(4) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 손익계산서는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	매출	당분기손익

신성오토모티브㈜ 및 그종속기업	52,191,262	25,706,912	27,355,940	570,214

남경신성델타과기유한공사	22,363,606	12,737,120	23,213,174	2,667,040

연태신성테크윈전자유한공사	5,934,832	2,768,467	5,749,147	(123,354)

신성델타테크태국법인	49,282,109	26,498,224	83,893,482	3,248,470

신성델타멕시코법인(제조)	15,606,524	21,164,433	15,367,927	(1,655,890)

신성델타인도네시아	14,831,442	13,396,573	8,423,411	487,376

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	76,446,332	42,492,157	90,555,023	3,439,582

㈜부자앱컴퍼니	287,583	83,700	94,720	(581,255)

(주) 상기 요약 재무정보는 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	매출	전기손익

신성오토모티브㈜ 및 그종속기업	58,016,257	30,185,619	34,829,696	342,341

남경신성델타과기유한공사	16,572,373	10,959,124	27,882,641	1,525,097

연태신성테크윈전자유한공사	7,016,982	3,840,133	10,928,787	(352,638)

신성델타테크태국법인	39,050,309	21,477,895	99,421,834	3,225,540

신성델타멕시코법인(제조)	21,056,334	24,690,957	23,197,339	(2,021,877)

신성델타인도네시아	11,839,375	11,442,873	8,421,000	(1,041,104)

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	65,901,132	35,430,323	102,949,915	852,651

㈜부자앱컴퍼니	554,103	73,171	43,830	(512,084)

소주신성델타과기유한공사	-	-	-	(44,366)

(주) 상기 요약 재무정보는 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(5) 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 감소한 거래의 내역과 그로 인해 지배기업 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	(주)부자앱 컴퍼니

거래전 지분율	70.71%

거래후 지분율	65.95%

유상증자로인한 유입대가 중 지배회사 해당액(A)	-

유상증자로인한 지배회사지분의 증감(B)	174,966

지배지분의 증감(B-A)	174,966

기타자본잉여금의 증감(B-A)	174,966

13. 관계기업 투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	법인설립 및 영업 소재지	주요영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율(주1)	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

에스티㈜	창녕 및 구미	Mobile 및 자동차 부품제조	12월	43.50%	1,477,642	7,027,194	43.50%	1,477,642	7,189,102

(주1) 당분기에 관계기업인 에스티㈜는 참가적, 누적적 전환상환우선주를 발행하여, 우선주 지분이 24.1%, 보통주 지분이 75.9%이며, 보통주 지분의 43.5%를 지배기업이 보유하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익(주1)	지분법자본변동	기말

에스티(주)	7,189,102	-	-	-	(213,651)	51,743	7,027,194

(주1) 참가적, 누적적 우선주의 우선주 배당금과 우선주 지분을 고려한 후 지배기업의 보통주지분의 지분법 손익을 산정하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기말

에스티(주)	7,033,829	-	-	-	206,380	(126,363)	7,113,846

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

에스티(주)	42,647,353	23,457,848	28,405,471	(912,619)

(전기말) (단위: 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	매출액	전기순손익

에스티(주)	34,242,885	23,988,891	76,926,831	645,300

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	에스티(주)

당분기말	전기말

관계기업기말순자산(A)	19,603,128	10,121,065

우선주순자산(B)	10,113,130	-

우선주제외 보통주순자산(A-B)	9,489,998	10,121,065

연결실체 지분율(C)	43.5%	43.5%

순자산 지분금액(A-B) X C	4,128,149	4,402,663

(+) 영업권	3,059,331	3,059,331

(-) 내부거래효과 제거	(361,388)	(330,717)

기타	201,101	57,824

기말 장부금액	7,027,194	7,189,102

14. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	79,319,656	61,955,257	4,028,441	83,634,802	2,065,560	13,675,845	8,322,479	1,468,664	7,178,664	261,649,367

감가상각누계액	-	(16,011,811)	(1,235,281)	(51,149,341)	(1,272,129)	(11,161,603)	(6,674,221)	(391,115)	-	(87,895,499

손상차손누계액	-	-	-	(571,422)	-	(13,509)	(15,069)	-	-	(600,000)

장부금액	79,319,656	45,943,446	2,793,161	31,914,040	793,431	2,500,733	1,633,189	1,077,549	7,178,664	173,153,868

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	78,722,534	54,818,560	2,734,456	78,267,460	1,836,718	12,983,717	7,703,980	-	10,173,282	247,240,707

감가상각누계액	-	(14,240,323)	(1,059,136)	(46,299,004)	(1,226,314)	(10,009,139)	(6,146,304)	-	-	(78,980,220

장부금액	78,722,534	40,578,237	1,675,321	31,968,456	610,403	2,974,579	1,557,675	-	10,173,282	168,260,487

( 2 ) 당 분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초금액	78,722,534	40,578,237	1,675,321	31,968,456	610,403	2,974,579	1,557,675	-	10,173,282	168,260,487

취득액	1,231	1,127,571	1,095,618	4,150,437	407,628	368,126	415,196	2,155,420	3,617,374	13,338,602

처분	-	-	(151,193)	(826,154)	(59,536)	(15,875)	(20,350)	(39,834)	(6,967,039)	(8,079,983)

감가상각비	-	(1,402,894)	(649,364)	(4,510,859)	(169,238)	(1,036,926)	(523,477)	(415,035)	-	(8,707,793)

손상차손	-	-	-	(571,422)	-	(13,509)	(15,069)	-	-	(600,000)

대체	330,413	4,861,563	440,422	855,898	-	39,275	169,950	-	-	6,697,521

기타증감	265,478	778,968	382,358	847,683	4,174	185,063	49,264	(623,001)	355,047	2,245,034

기말금액	79,319,656	45,943,446	2,793,161	31,914,040	793,431	2,500,733	1,633,189	1,077,549	7,178,664	173,153,868

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초금액	74,076,736	44,108,248	1,658,200	34,789,483	760,445	3,794,286	1,606,528	-	6,286,846	167,080,772

취득액	190	77,170	72,127	3,006,600	146,964	380,304	546,358	-	1,162,708	5,392,421

처분	-	-	(4,756)	(166,558)	(37,142)	(16,326)	(38,684)	-	-	(263,467)

감가상각비	-	(1,263,639)	(112,021)	(4,780,352)	(182,806)	(1,189,006)	(641,379)	-	-	(8,169,202)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	6,219,194	-	-	306,765	-	-	51,840	-	(6,577,798)	-

기타증감	(56,603)	(5,847)	3,167	345,046	(13,278)	12,462	20,570	-	72	305,588

기말금액	80,239,517	42,915,932	1,616,717	33,500,983	674,183	2,981,719	1,545,233	-	871,828	164,346,112

15. 투 자 부동산

(1) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	기말

토지	1,563,019	-	-	-	-	-	1,563,019

건물	1,794,339	-	-	(39,393)	-	-	1,754,946

합 계	3,357,357	-	-	(39,393)	-	-	3,317,965

(전기말) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	기말

토지	-	-	-	-	1,563,019	1,563,019

건물	-	7,367	(52,524)	1,839,495	1,794,339

합 계	-	7,367	-	(52,524)	3,402,514	-	3,357,357

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

임대수익	117,000

운영비용	(237,823)

(3) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 공시지가 및 기준시가 등을 적용하여 산정되었으며, 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

투자부동산	3,317,965	5,253,562

16. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

회원권	영업권	기타	합계	회원권	영업권	기타	합계

취득원가	2,217,810	5,201,835	282,090	7,701,734	1,213,306	5,201,835	374,763	6,789,904

손상차손누계액	(141,044)	(5,201,835)	96,661	(5,246,217)	(141,044)	(5,201,835)	-	(5,342,878)

장부금액	2,076,766	-	378,751	2,455,517	1,072,263	-	374,763	1,447,026

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

회원권	영업권	기타	합계	회원권	영업권	기타	합계

기초금액	1,072,263	-	374,763	1,447,026	1,093,887	-	394,958	1,488,845

외부취득액	1,000,000	-	12,037	1,012,037	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	(22,095)	-	-	(22,095)

손상인식액	-	-	-	-	-	-	-	-

상각비	-	-	(17,206)	(17,206)	-	-	(17,047)	(17,047)

기타증감	4,503	-	9,156	13,659	(295)	-	(3,922)	(4,218)

기말금액	2,076,766	-	378,751	2,455,517	1,071,496	-	373,988	1,445,485

17. 매입채무 및 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	62,460,729	53,535,900

소 계	62,460,729	53,535,900

기타유동부채	-	-

선수금	1,271,462	2,545,383

선수수익	-	-

예수금	4,611,912	5,085,652

미지급배당금	-	-

부가세예수금	129,748	6,620,737

소 계	6,013,122	14,251,772

합 계	68,473,850	67,787,672

18. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	64,735,122	-	42,538,732	-

장기차입금	11,834,363	42,862,892	22,036,253	40,588,444

현재가치할인차금	(68,760)	(143,205)	(33,144)	(37,088)

합 계	76,500,725	42,719,687	64,541,842	40,551,355

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

원화대출(무역금융)	국민은행	2.51% ~ 2.52%	4,000,000	2,900,000

우리은행	2.87%	1,000,000	-

수출입은행	3.10%	2,000,000	-

하나은행	3.43%	1,000,000	-

기업은행	2.47% ~ 2.56%	2,300,000	-

원화대출(일반대출)	산업은행	2.13% ~ 2.65%	6,000,000	4,000,000

국민은행	2.79%	2,000,000	2,000,000

야마구찌은행	2.46%	4,800,000	6,000,000

KEB하나은행	3.284% ~ 3.54%	9,027,000	6,000,000

기업은행	2.66%	4,500,000	4,500,000

외화대출(일반대출)	수출입은행	2.13% ~ 3.94%	14,868,098	7,161,763

국민은행	3.92%	180,195	-

KEB하나은행	4.07%	840,910	-

우리은행	4.00%	7,159,834	6,669,450

중국은행(中國銀行)	4.35%	2,527,800	1,627,600

산업은행	1.80%	1,191,925	1,117,054

매출채권의 양도(주1)	Citi Banamex	1.69%	1,339,360	562,865

합 계	64,735,122	42,538,732

(주1) 매출채권할인으로 양도하였으나 연결실체가 소구의무를 부담함에 따라 전체 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하는 금액(당분기말 1,339,360천원, 전기말 562,865천원)이 포함되어 있습니 다 (주석 38 참조).

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

외화차입금	한국수출입은행	-	-	-	-	7,053,272	-

신한은행	1.79% ~ 2.2%	2021-12-14	598,809	8,959,422	-	5,825,460

BANGKOK BANK	-	-	-	-	365,828	-

소 계	598,809	8,959,422	7,419,100	5,825,460

원화차입금	국민은행	1.75% ~ 3.17%	2025-06-15	5,530,417	19,037,083	8,868,898	19,316,377

야마구찌은행	2.33%	2020-07-31	400,000	-	400,000	300,000

경남은행	3.14%	2025-03-13	1,428,560	6,428,520	1,428,560	7,499,940

산업은행 창원지점	2.59%	2021-05-31	400,000	6,100,000	400,000	6,400,000

LGD	0.00%	2022-01-10	298,800	531,200	-	830,000

LGE	0.00%	2025-06-30	177,778	1,806,667	83,333	416,667

기업은행	2.77%	2019-11-15	3,000,000	-	3,000,000	-

KEB하나은행	-	-	-	-	436,362	-

소 계	11,235,554	33,903,470	14,617,153	34,762,984

합 계	11,834,363	42,862,892	22,036,253	40,588,444

현재가치할인차금(차감)	(68,760)	(143,205)	(33,143)	(37,088)

차 감 잔 액	11,765,604	42,719,687	22,003,110	40,551,355

(4) 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담 보 자 산	설 정 금 액	채 권 자

당 분 기 말

경남 창원공장(웅남동 및 남산동) 토지 및 건물 등	59,638,840	국민은행

경기도 양주공장 토지 및 건물 등	3,600,000	산업은행

경기도 평택공장 토지 및 건물 등	4,800,000	우리은행

토지(창원)	9,980,000	KEB하나은행

토지(창녕)	6,070,000	KEB하나은행

건물(창원 남산동)	13,800,000	기업은행

인도네시아법인 토지, 건물	3,301,264	우리은행

신성델타테크 태국법인	6,822,540	방콕은행

남경법인(토지)	413,496	중국은행

남경법인(건물)	2,558,097	중국은행

합 계	110,984,237

(5) 당분기말 현재 차입금 관련 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업	지급보증내역	보증금액	지급보증처

LG디스플레이㈜	차입금	830,000	우리은행

LG전자㈜	차입금	500,000	우리은행

LG전자㈜	차입금	1,340,000	우리은행

LG전자㈜	차입금	200,000	우리은행

LG전자㈜	차입금	750,000	기업은행

합 계	2,870,000

19. 전 환 상환우선주

(1) 당분기말 현재 연결실체를 구성하는 종속기업인 신성오토모티브(주)에서 발행한 전환상환우선주의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	내역

발행인	신성오토모티브㈜

발행일	2017.12.15

투자자	산은캐피탈㈜ 및 IBK기업은행

이해관계인	신성델타테크㈜

발행주식수	6,000,000주

발행가액	1,000원 / 주당

최저배당율	누적적/참가적 액면가액기준 연 0%, 단 배당결의시 투자자도 참여

전환청구기간	발행일로부터 10년

전환비율(주1)	우선주 1주당 보통주 1주로 하나 전환비율조정에 관한 특별조건이 있는 경우 특별조건에 의거 전환비율 및 전환가격은 조정

상환청구기간	발행일로부터 3.5년이 경과한날부터(2021.06.15) 우선주 존속만료일까지

상환가액	발행가액(6,000,000,000원) + 상환일까지 연복리 4.5%적용한 이자금액 - 기상환금액 - 기배당금액(이자금액한도)

상환방법	상환청구일로부터 30일이내에 현금으로 지급

풋옵션이행의무자(주2)	신성델타테크(주)

(주1) *전환비율은 동 전환상환우선주의 발행가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등 일정한 조건을 충족하는 경우 조정됩니다.*상장시 공모가 가격의 70% 또는 합병(인수, 주식교환 등 포함) 시 평가 가액의 70%에 해당하는 가격이 전환가격을 하회하는 경우 전환비율은 조정됩니다.
(주2) 파산 등 일정요건 충족 시에 발행금액과 이에 대한 연 4.5% 복리이자를 지배회사는 연대하여 투자자에게 지급해야 합니다.

전환상환우선주가 지분상품의 분류요건을 충족하지 못함에 따라 금융부채로 분류하여 공정가치로 인식하였으며, 전환권을 내재파생상품으로 별도로 분리하고 공정가치로 인식하였습니다. 최초 인식 후 전환상환우선주부채는 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정하였으며, 파생상품금융부채의 공정가치 변동분은 당기손익으로서 금융손익으로 인식합니다.

(2) 전환상환우선주의 당분기말 및 전기말 현재의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행가액	6,000,000	6,000,000

현재가치할인차금	(3,763,799)	(3,951,095)

전환상환우선주의 부채요소	2,236,201	2,048,905

전환권의 부채요소	4,283,870	4,283,870

전환상환우선주부채와 관련하여 유효이자율 18.43%에 따라 당분기에 282,495천원(전분기 252,393천원)의 이자비용을 인식하였습니다.

20. 전환사채(1) 당분기말 현재 지배회사의 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

전환사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

발행일	2018년 09월 21일

만기일	2023년 09월 21일

사채발행금액(액면금액)	10,000,000,000원

표면이자율	0.00%

만기보장이자율	0.00%

전환권의 행사기간	2019년 9월 21일 ~ 2023년 8월 21일

전환가격	주당 3,240원(보통주 액면가액 500원)

사채권자의 조기상환청구권	조기상환청구기간	발행일로부터 24개월이 되는 날(2020년 9월 21일)부터 매 3개월에 해당하는 날 (2023년 6월 21일까지)

조기상환청구금액	원금의 전부 또는 일부 조기상환 가능(조기상환수익률 100%)

사채발행자의 매도청구권	매도청구가능기간	발행일로부터 12개월이 되는 날(2019년 9월 21일)부터 매 3개월에 해당하는 날 (마지막 매도청구는 2020년 9월 21일까지)

매도청구금액	사채 발행가액의 35%이내에서 매도수수료(연복리, 연1.0%)를 가산한 금액을 매도청구 가능

전환가액의 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우4. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생한 경우5. 사채 발행 6개월 후 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{기발행주식수+(신발행주식수×1주당 발행가격/시가)} / (기발행주식수+신발행주식수)]

구 분	내 역

기한이익의 상실	상실 조건	발행회사에 대하여 가목 내지 마목 사유 발생시 별도의 통지 없이도 발행회사는 즉시기한이익을 상실하며, 나머지 사유 발생시 인수인의 선택으로 서면통지에 의하여 즉시 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 기한의 이익을 상실할 수 있음.가.발행회사에 관하여 파산, 회생절차 또는 이외 유사한 절차의 개시 신청이 있거나 개시된 경우나. 발행회사가 기업구조조정촉진법에 따라 부실징후기업으로 인정되거나 기타 금융 기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차등이 개신된 경우다. 발행회사에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해 산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우라. 발행회사가 휴업 또는 폐업 하거나 감독관청으로부터 발행회사의 중요한 영업에 대한 영업정지 또는 취소가 있는 경우마. 은행 당좌거래가 정지되거나 어음교환소의 거래정이 처분이 있는 때 및 채무불이 행명부 등재 신청이 있는 때 등 발행회사가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우바. 원금의 일부 또는 전부, 기한이 도래한 이자 지급의무를 연속 2회이상 불이행한 경우사. 본사채 이외의 채무에 대한 채무불이행이 발생하거나, 당해 채무에 관한 담보권 이 실행된 경우아. 발행회사의 재산 전부 또는 중요 부분에 압류 명령이 결정된 경우 또는 임의 경매 가 개시된 경우 또는 가압류, 가처분이 선고 되고 14일 이내에 취소되지 않은 경우자. 발행회사의 자산 및 영업의 전부 또는 대부분을 양도, 분리하는 거래의 승인이 이루어진 경우차. 발행회사가 계약에 의하여 제공한 서류 및 확인서 등이 그 중요 부분에 있어서 허 위 또는 오류가 있는 경우카. 사채권자에게 준수하여야 하는 제반 사항을 위반하여 사채권자의 시정요구를 받 고도 2주이내에 동 위반 사항이 시정되지 아니한 경우타. 발행회사가 인수인에게 제공한 자료 중 중요한 부분에 있어 사실과 다른 내용이 있거나 중요한 사항의 누락이 있을 경우파. 발행회사의 외부감사인이 발행회사에 대한 반기 또는 정기검사 결과 '적정'의견 이외의 의견을 제시하는 경우하. 발행회사의 최대주주 또는 임직원이 사기, 횡령, 배임, 주가조작 등 불법행위를 행하여 발행회사에 재산상 중대한 손실을 초래한 경우거. 발행회사의 최대주주(특수관계인 포함)가 본 사채 발행 후 모든 인수인의 사전 동의 없이 발행회사에 대한 경영권을 매각하거나 최대주주가 변경되는 경우너. 발행회사의 보통주가 관리종목 지정 및 상장 폐지되거나 상장 폐지를 위한 상장 실질심사가 진행될 경우 또는 5연속 거래일 동안 거래가 정지되는 경우더. 발행회사가 인수인의 사전 서면동의 없이 타회사와 합병, 분할, 분할합병등 회사 조직의 근본적인 변경에 대한 이사회 결의가 있는 경우

지급금액	발행회사는 기한의 이익이 상실되는 경우 그 미상환 원금의 전부 또는 일부와 그 때까지 발생한 만기보장수익률을 적용하여 발생한 이자 전액을 합산한 금액의 지급을 청구할 수 있음. 이 경우 인수인이 발행회사에 대해 기한이익 상실의 서면통지를 한 날을 조기상환지급일로 본다.

(2) 전환사채의 발행일 현재 부채요소 및 자본요소의 구성

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액	10,000,000	10,000,000	10,000,000

전환사채의 부채요소	8,531,627	9,266,125	8,726,724

전환사채의 자본요소	1,468,373	1,468,373	1,468,373

전환사채의 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 상기 전환사채와 관련하여 유효이자율 8.26%에 따라 539,400천원의 이자비용을 인식하였습니다.연결회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. (*) 회제이-00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

21. 당기손익-공정가치측정금융부채당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품(이자율스왑)	82,491	93,364

파생상품(선물환)	10,659	-

파생상품(전환권)	4,283,870	4,283,870

합 계	4,377,020	4,377,234

22. 기타금융부채 및 기타비유동부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융부채

미지급금	6,340,708	9,805,158

미지급비용	4,721,445	4,337,138

금융보증부채	17,979	44,764

임대보증금	114,500	197,000

전환상환우선주부채	2,331,400	2,048,905

전환사채	9,266,125	8,726,724

소 계	22,792,156	25,159,689

기타비유동부채

이연거래수익(주1)	211,965	70,232

소 계	211,965	70,232

합 계	23,004,121	25,229,921

(주1) 무이자부 장기차입금에 대한 효익으로 이연수익이 발생했으며, 현재가치할인차금에 대응하여 상계됩니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	11,072,751	14,166,750

비유동부채	11,719,405	10,992,940

합 계	22,792,156	25,159,689

23. 리스계약

(1) 당분기말 현재 당사는 금융리스 및 운용리스 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 리스약정에 따른 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	기타	합계

취득금액	1,061,520	269,968	137,176	1,468,664

감가상각누계액	(268,436)	(85,653)	(37,026)	(391,115)

장부금액	793,085	184,315	100,150	1,077,549

(2) 당분기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	578,954	564,101

1년 초과 5년 이내	538,121	539,509

5년 초과	-	-

소계	1,117,075	1,103,609

차감 : 현재가치 조정금액	(9,983)	-

사용권자산의 현재가치	1,103,609	270,017

(3) 당분기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

유동부채	420,958

비유동부채	685,052

합 계	1,106,009

(4) 당분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

사용권자산 감가상각비	425,143

리스부채 이자비용	10,715

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비 등에 포함)	435,859

24. 퇴직급여제도 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	18,666,953	18,104,132

사외적립자산의 공정가치	(16,083,167)	(17,439,986)

순확정급여부채	2,583,786	664,146

( 2) 당기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	18,104,132	(17,439,986)	664,146

퇴직급여	1,912,796	(305,739)	1,607,058

당분기근무원가	1,708,028	-	1,708,028

이자비용(이자수익)	204,769	(305,739)	(100,970)

소 계	20,016,929	(17,745,725)	2,271,204

재측정요소	229,294	142,373	371,668

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	142,373	142,373

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	229,294	-	229,294

소 계	20,246,223	(17,603,352)	2,642,871

회사의 기여금 납부액	-	(4,200)	(4,200)

제도에서 지급한 금액	(1,579,269)	1,600,763	21,493

전출입에 의한 증감액	-	(76,378)	(76,378)

기말	18,666,953	(16,083,167)	2,583,786

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	17,531,551	(16,852,642)	678,909

사업결합으로 인한 증가액	8,904	-	8,904

퇴직급여	-	-	-

당분기근무원가	1,950,752	-	1,950,752

이자비용(이자수익)	275,530	(367,600)	(92,070)

소 계	2,226,282	(367,600)	1,858,682

재측정요소	-	-	-

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	208,395	208,395

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	1,100,162	-	1,100,162

소 계	1,100,162	208,395	1,308,557

회사의 기여금 납부액	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(1,303,851)	1,196,002	(107,849)

전출입에 의한 증감액	(93,356)	71,839	(21,517)

종속회사연결제외	-	-	-

기말	19,469,692	(15,744,006)	3,725,686

(3) 사외적립자산은 당분기말(전기말) 현재 정기예금 35.6%( 36.5%), 국공채 등 채권 64.4%(63.5%) 로 구성되어 있습니다. (4) 주요 보험수리적 가정당분기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	1.955%~2.737%	1.645%~3.058%

기대임금상승률	3.09%~20.6%	2.74%~3.62%

사망률	0.02%~0.04%	0.04%~0.05%

퇴사율	9.24%~21.31%	13.15%~24.89%

(5) 당분기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	증가	감소

할인률	1%	(755,526)	864,675

기대임금상승률	1%	870,789	(774,628)

25. 판매보증충당부채

전 분 기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

기초금액	96,258

회계정책변경효과(주1)	(96,258)

충당부채전입액	-

충당부채사용액	-

기타	-

기말금액	-

(주1) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 기초 이익잉여금에 관련 금액을 조정하였습니다.

26. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수(보통주)	24,177,101주	22,088,547주

자본금	12,088,551	11,044,274

(2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	장부금액	발행주식수	장부금액

기초	22,088,547	11,044,274	22,088,547	11,044,274

신주인수권행사	2,088,554	1,044,277	-	-

기말	24,177,101	12,088,551	22,088,547	11,044,274

27. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	18,051,064	13,824,805

자기주식	(2,263,327)	(2,263,327)

자기주식처분손익	528,229	528,229

기타자본잉여금	(5,412,994)	(5,587,960)

신주인수권대가	-	270,538

전환권대가	1,145,331	1,145,331

합 계	12,048,303	7,917,616

(2) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	13,824,805	13,824,805

신주인수권행사	4,226,260	-

기말	18,051,064	13,824,805

(3) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	630,374주	2,263,327	65,975주	293,579

매입	-	-	96,399주	386,594

처분	-	-	-	-

기말금액	630,374주	2,263,327	162,374주	680,173

(4) 당분기 및 전분기 중 자기주식처분손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	528,229	528,229

기중 자기주식의 처분	-	-

관련 법인세효과	-	-

기말금액	528,229	528,229

(5) 당분기 및 전분기 중 신주인수권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	270,538	270,538

신주인수권행사	(270,538)	-

기말금액	-	270,538

(6) 당분기 및 전분기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,145,331	1,145,331

전환사채 발행으로 인한 전환권대가의 인식	-	-

법인세효과	-	-

기말금액	1,145,331	1,145,331

전환권대가는 표면이자율 0%, 액면금액 10,000백만원인 전환사채 중 자본요소(전환권)를 나타내고 있습니 다 (주석20참고) .

28. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	3,960,000	3,800,000

이익준비금(주1)	3,960,000	3,800,000

임의적립금	82,480,000	85,180,000

기업합리화적립금	-	-

시설투자적립금	30,000,000	30,000,000

임의적립금	36,480,000	39,180,000

연구개발적립금	16,000,000	16,000,000

연구인력개발준비금(주2)	-	-

미처분이익잉여금(주3)	21,593,993	11,915,202

미처분이익잉여금	22,690,114	15,015,603

순확정급여부채의 재측정요소	(1,096,121)	(3,100,402)

합 계	108,033,993	100,895,202

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 미처분이익잉여금 중 326,989천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 연결실체는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	100,895,202	100,190,817

회계정책변경효과	-	126,992

배당금지급	(1,078,909)	(1,541,580)

순확정급여부채의 재측정요소	(289,414)	(1,137,215)

당분기순이익	8,507,114	5,756,724

기말금액	108,033,993	103,395,738

29. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	-	(5,891)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(161,624)	96,027

지분법자본변동	-	-

부의지분법자본변동	(347,939)	(399,682)

해외사업환산이익(손실)	18,505	(2,660,384)

합 계	(491,057)	(2,969,929)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	90,137	109,433

회계정책변경효과	-	(5,217)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	(322,770)	30,055

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	71,009	(6,249)

기말금액	(161,624)	128,022

30. 수익

(1) 당분기 및 전분기 중 계속영업으로 발생한 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(감사받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(감사받지 아니한 재무정보)	누적

제품판매로 인한 수익	77,974,645	236,490,800	78,808,249	249,668,135

상품판매로 인한 수익	37,187,981	94,807,947	22,325,051	73,814,546

기타	4,218,966	16,950,112	4,727,611	12,354,298

합 계	119,381,593	348,248,859	105,860,911	335,836,979

(2) 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채(주1)	2,322,755	4,182,909

(주1) 계약부채는 선수금 및 예수금에 포함되어 있습니다.

한편, 연결실체가 당기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 2,147,530천원 입니다.

31. 판매비 및 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(감사받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(감사받지 아니한 재무정보)	누적

임원급여	717,065	2,142,203	871,250	2,526,364

급여	1,995,265	6,684,882	1,574,129	6,047,419

잡급	5,880	11,869	28,319	29,419

퇴직급여	220,826	567,161	224,001	652,169

복리후생비	589,238	1,794,838	574,882	1,656,735

여비교통비	188,929	544,623	230,627	646,139

통신비	36,149	99,370	25,789	86,341

소모품비	167,266	443,794	(2,708)	242,636

도서인쇄비	11,421	34,639	5,118	28,621

수도광열비	(83,956)	67,530	21,453	56,524

세금과공과	89,613	329,570	167,510	563,762

지급임차료	156,446	525,123	214,578	507,710

감가상각비	271,485	887,724	472,988	1,432,061

수선비	38,561	77,457	157,617	207,067

보험료	69,366	203,693	72,474	293,253

접대비	122,367	368,281	74,716	262,787

무형자산상각비	5,769	17,206	5,590	17,047

지급수수료	698,660	3,515,285	1,333,805	3,705,912

차량유지비	58,226	180,697	61,302	158,899

교육훈련비	24,686	98,584	23,180	67,836

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(감사받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(감사받지 아니한 재무정보)	누적

대손상각비	(93,460)	(201,337)	135,523	(336,447)

잡비	63,144	79,677	73,803	150,437

합 계	5,352,944	18,472,867	6,345,943	19,002,692

(2) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(감사받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(감사받지 아니한 재무정보)	누적

급여	516,747	1,391,171	348,820	1,314,724

퇴직급여	37,786	109,414	39,581	119,082

운반비	470,938	1,644,635	1,172,544	3,477,439

광고선전비	25,260	265,645	82,172	290,084

수출제비용	450	450	(6)	732

기타	13,503	47,366	23,196	111,371

합 계	1,064,684	3,458,681	1,666,305	5,313,432

32. 기타영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(감사받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(감사받지 아니한 재무정보)	누적

수수료수익	22,043	66,571	(6,764)	59,688

임대료수익	150,141	438,785	166,147	524,315

유형자산처분이익	20,491	44,618	17,507	49,905

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	9,567	16,109	290,168	1,518,123

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(33,493)	37,851	(186,309)	215,483

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	(47,433)	-

배당금수익	-	195,058	3,985	97,093

잡이익	977,016	1,412,131	342,205	962,314

기타	4,144	6,192	21,122	144,457

합 계	1,149,909	2,217,316	600,629	3,571,379

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(감사받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(감사받지 아니한 재무정보)	누적

유형자산처분손실	122,388	194,541	25,171	72,488

유형자산폐기손실	515	2,459	1	284

유형자산손상차손	-	600,000	-	-

기부금	75,451	159,643	11,153	110,846

기타의대손상각비	183,377	183,377	394	(41,565)

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(315,325)	15,707	7,800	217,113

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	113,595	362,185	799,987	2,154,249

당기손익공정가치측정금융부채평가손실	962	962	(12,112)	116,593

당기손익공정가치측정금융부채처분손실	13,232	28,060	8,934	12,579

잡손실	732,064	782,135	602,566	1,154,836

기타	81,382	235,189	(44,246)	37,953

합 계	1,007,641	2,564,259	1,399,647	3,835,376

33. 금융수 익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수 익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(감사받지 아니한 재무정보)	(감사받지 아니한 재무정보)

이자수익	261,878	391,968	69,296	206,378

외환차익	1,448,988	3,477,066	1,080,671	2,829,295

외화환산이익	47,478	1,678,649	80,537	1,502,637

총 계	1,758,344	5,547,683	1,230,505	4,538,309

(2) 당분기 및 전분기중 자산 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(감사받지 아니한 재무정보)	(감사받지 아니한 재무정보)

이자수익

상각후원가측정금융자산	224,769	334,549	61,088	182,344

당기손익공정가치측정금융자산	19,339	20,074	-	2,411

차입금(이연거래수익)	17,770	37,345	8,208	21,622

소 계	261,878	391,968	69,296	206,378

외환차익

상각후원가측정금융자산	1,173,355	2,682,590	1,041,096	2,382,400

차입금	1,439	19,659	(189)	36,253

상각후원가측정금융부채(차입금제외)	274,193	774,816	39,764	410,642

소 계	1,448,988	3,477,066	1,080,671	2,829,295

외화환산이익

상각후원가측정금융자산	262,202	967,549	(579,053)	746,237

차입금	(94,453)	533,628	600,649	686,931

상각후원가측정금융부채(차입금제외)	(120,270)	177,471	58,941	69,469

소 계	47,478	1,678,649	80,537	1,502,637

합 계	1,758,344	5,547,683	1,230,505	4,538,309

34. 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융비 용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(감사받지 아니한 재무정보)	(감사받지 아니한 재무정보)

이자비용	1,297,160	3,815,273	1,214,659	3,420,968

외환차손	476,146	1,530,911	1,430,106	2,894,721

외화환산손실	206,079	794,798	(532,944)	1,382,155

매출채권처분손실	386	386	-	-

총 계	1,979,771	6,141,368	2,111,821	7,697,844

(2) 당분기 및 전분기중 자산 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(감사받지 아니한 재무정보)	(감사받지 아니한 재무정보)

이자비용

일반차입금 이자	986,534	2,935,804	1,190,861	3,382,939

상각후원가측정금융부채(차입금제외)	(181,923)	194	337	1,154

현재가치할인차금 상각	17,770	37,345	23,461	36,875

금융리스부채 이자	10,508	20,228	-	-

전환사채및전환상환우선주	464,271	821,896	-	-

소 계	1,297,160	3,815,467	1,214,659	3,420,968

외환차손	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	180,596	587,924	1,020,386	2,063,278

상각후원가측정금융부채(차입금제외)	295,523	819,589	353,912	775,086

차입금	26	123,205	55,808	56,358

소 계	476,146	1,530,717	1,430,106	2,894,721

외화환산손실	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산(주1)	(41,588)	410,015	(168,364)	1,146,803

상각후원가측정금융부채(차입금제외)	182,820	232,071	(301,272)	82,390

차입금	64,847	152,712	(63,308)	152,962

소 계	206,079	794,798	(532,944)	1,382,155

매출채권처분손실	386	386	-	6,505

합 계	1,979,771	6,141,368	2,111,820	7,704,350

35. 계속영업과 관련된 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	2,472,651	2,092,526

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	52,669

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	557,252	(466,805)

세무상결손금등으로 인한 이연법인세 변동액	-	-

총법인세효과	3,029,904	1,678,390

자본에직접반영된법인세비용	125,275	316,896

법인세비용	3,155,179	1,995,286

일시적차이로 인한 당분기말 순이연법인세부채	(5,021,959)	(4,879,916)

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세부채	(5,579,211)	(5,346,721)

일시적차이로 인한 이연법인세변동액(주1)	557,252	(466,805)

(주1) 이연법인세변동액에는 세무상결손금이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	11,347,029	7,937,381

적용세율에따른세부담	4,107,042	1,724,224

비과세수익	(350,911)	-

비공제비용	462,971	80,866

세액공제	-	(355,963)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	52,669

이연법인세로 인식되지 않는 유보효과	(1,032,440)	-

기타	(31,483)	493,491

법인세비용	3,155,179	1,995,286

유효세율	27.8%	25.1%

(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	71,009	(6,885)

보험수리적손익	54,266	323,781

합 계	125,275	316,896

(4) 당분기말 및 전기말 이연법인세 자산·부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이연법인세자산	714,571	646,177

이연법인세부채	(5,736,530)	(5,680,006)

합 계	(5,021,958)	(5,033,829)

36. 비 용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비·관리비등	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	-

제품 및 상품	(6,017,451)	-	-	(6,017,451)

반제품 및 재공품	30,387	-	-	30,387

기타재고자산	(2,257,291)	-	-	(2,257,291)

사용된 원재료 및 상품	-	-	265,629,272	265,629,272

종업원급여	-	10,904,530	17,446,107	28,350,637

감가상각비	-	1,570,381	7,154,618	8,724,999

외주가공비	-	-	8,663,443	8,663,443

지급수수료	-	3,515,285	3,637,290	7,152,575

기타	-	8,793,676	16,671,096	25,464,771

합 계	(8,244,355)	24,783,872	319,201,827	335,741,343

(주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가, 연구개발비, 판매비 및 관리비를 합한 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비·관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	-

제품 및 상품	(145,274)	-	-	(145,274)

반제품 및 재공품	786,248	-	-	786,248

기타재고자산	2,729,633	-	-	2,729,633

사용된 원재료 및 상품	-	-	233,497,788	233,497,788

종업원급여	-	10,689,177	19,285,528	29,974,704

감가상각비	-	1,446,635	6,722,567	8,169,202

외주가공비	-	-	10,957,216	10,957,216

지급수수료	-	3,705,912	2,634,171	6,340,083

기타	-	12,536,055	19,830,283	32,366,339

합 계	3,370,607	28,377,779	292,927,554	324,675,940

(주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가, 연구개발비, 판매비 및 관리비를 합한 금액입니다.

37. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(감사받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(감사받지 아니한 재무정보)	누적

지배회사보통주분기순이익	2,530,052	8,507,114	765,419	5,756,724

가중평균유통보통주식수	23,546,727주	22,215,561주	21,926,982주	21,989,583주

기본주당순이익	107원	383원	35원	262원

(2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월(감사받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(감사받지 아니한 재무정보)	누적

기말 현재 보통주 유통발행주식수	24,177,101주	24,177,101주	22,088,547주	22,088,547주

기말 현재 보통주 자기주식수	630,374주	630,374주	162,374주	162,374주

기말 현재 유통보통주식수	23,546,727주	23,546,727주	21,926,173주	21,926,173주

가중평균유통보통주식수	23,546,727주	22,215,561주	21,926,982주	21,989,583주

(3) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

1) 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(감사받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(감사받지 아니한 재무정보)	누적

기본주당이익 계산에 사용된 지배회사순이익	2,530,052	8,507,114	765,419	5,756,724

전환사채의 이자(22% 세효과 차감후)	141,785	420,732	-	-

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	2,671,838	8,927,846	765,419	5,756,724

2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월(감사받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(감사받지 아니한 재무정보)	누적

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	23,546,727주	22,215,561주	21,926,982주	21,989,583주

- 전환사채	2,366,255주	3,510,802주	-	-

- 신주인수권	493,578주	423,454주	3,254,940주	3,334,353주

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	26,406,560주	26,149,817주	25,181,922주	25,323,936주

3) 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월(감사받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(감사받지 아니한 재무정보)	누적

희석주당순이익	101	341	30	227

38. 금융상품 (1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2018년 과 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,%)

구 분	당분기말	전기말

부채	227,047,906	209,577,401

자본	136,702,915	120,848,799

부채비율	166.09%	173.42%

(2) 금융위험관리

1) 금융위험관리목적연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.2) 시장위험

연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험의 관리를 위해 노력하고 있으나, 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.

가. 외화위험관리 연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하는 Matching을 우선적으로 이용합니다. 그러나, 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	23,225,578	18,502,290	39,782,293	34,382,827

EUR	3,414,262	1,918,678	2,669,760	4,568,018

JPY	863,043	175,105	1,013,469	3,321,548

CNY	142,109	92,644	18,881	3,734

MXN	-	5,282,916	-	-

합 계	27,644,991	25,971,632	43,484,403	42,276,128

ㄱ. 외화민감도 분석 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 USD,EUR,JPY,MXN,CNY 등이 있습니다.아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 법인세차감전순이익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산	2,764,499	(2,764,499)	2,597,163	(2,597,163)

외화금융부채	(4,348,440)	4,348,440	(4,227,613)	4,227,613

파생상품	-	-	(55,905)	55,905

순효과	(1,583,941)	1,583,941	(1,686,355)	1,686,355

나. 이자율위험관리 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 연결실체는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.

ㄱ. 이자율민감도 분석 아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 파생상품 및 비파생상품의 이자율 위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	50bp 상승시	50bp 하락시

당분기말	전기말	당분기말	전기말

차입금	527,402	(504,213)	(527,402)	504,213

다. 기타 가격위험요소 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로, 주가가 변동하더라도 당분기 및 전분기의 손익에 미치는 영향은 크지 않을 것입니다

3) 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 매년 검토되고 승인된 기업에 한하여 거래가 이루어 지고 있습니다. 매출채권은 글로벌 대기업 및 협력업체에 한정되어 있으며, 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있어, 중요한

신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체의 최대 거래처인 LG전자(주)를 제외하고 연결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. LG전자(주)와 관련된 신용위험 집중도는 당기

중 어떠한 시점에서도 총 화폐성자산의 20%를 초과하지 않았습니다. LG전자(주)를 제외한 다른 거래상대방에 대한 신용위험 집중도는 당기 중 어떠한 시점에서도 총 화폐성자산의 5%를 초과하지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(주1)	12,693,580	12,443,980

(주1) 금융보증계약과 관련된 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대 금액입니다. 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 17,979천원(전기말 : 44,764천원)이 연결재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다 (주석 22참고).

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성 관리위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다 . 동 주석의 4-나)에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 연결실체가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역 다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금(이자제외)의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 이자율	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합계

무이자	0.00%	87,190,513	27,778	434,911	2,161,969	297,778	90,112,949

변동금리부 부채	3.42%	10,975,610	6,778,765	39,101,678	36,523,849	1,738,030	95,117,933

고정금리부 부채	3.48%	1,222,222	10,365,402	5,000,000	22,018,385	0	38,606,009

금융보증계약	0.00%	12,693,580	0	0	0	0	12,693,580

합 계	112,081,925	17,171,945	44,536,590	60,704,203	2,035,808	236,530,471

(전기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 이자율	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합계

무이자	0.00%	67,657,886	-	83,333	11,463,977	-	79,205,196

변동금리부 부채	3.29%	4,968,606	5,600,927	51,680,358	37,706,720	883,390	100,840,002

고정금리부 부채	4.32%	888,340	962,879	1,142,209	6,000,000	-	8,993,428

금융보증계약	0.00%	12,443,980	-	-	-	-	12,443,980

합 계	85,958,812	6,563,806	52,905,901	55,170,697	883,390	201,482,606

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결실체에 지급을청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.당분기말 현재 연결실체의 파생금융자산(부채)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합계

매매목적파생상품

이자율스왑	(46,155)	(37,588)	(83,742)

통화선도	10,659	-	10,659

(주) 모든 파생상품 계약이 차액결제 조건이므로, 유출액과 유입액의 순액현금흐름을 기재하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합계

매매목적파생상품

이자율스왑	(39,165)	(54,377)	(93,542)

통화선도	8,685	-	8,685

(주) 모든 파생상품 계약이 차액결제 조건이므로, 유출액과 유입액의 순액현금흐름을 기재하였습니다.

다음 표는 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 연결실체는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 연결실체의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 유효이자율	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	74,183,085	23,885	3,140,773	1,875,313	27,025	79,250,080

변동금리부 자산	4,386	-	3,013,364	8,505,742	5,076,118	16,599,610

고정금리부 자산	-	1,000,000	1,984,200	505,000	-	3,489,200

합 계	74,187,471	1,023,885	8,138,337	10,886,055	5,103,143	99,338,890

(전기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 유효이자율	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	0.00%	87,595,997	4,044,864	292,737	1,568,742	-	93,502,340

변동금리부 자산	2.01%	630,213	-	454,534	2,281,656	10,893,065	14,259,467

고정금리부 자산	1.33%	60,000	-	2,325,200	495,000	-	2,880,200

합 계	88,286,209	4,044,864	3,072,471	4,345,398	10,893,065	110,642,008

상기 표에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다. 연결실체는 당분기말 현재 미사용 차입한도 81,169,135천원(전기말: 48,424,379천원)을 보유하고 있습니다. 연결실체는 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다.

나. 자금조달약정 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌차월약정	사용금액	-	-

미사용금액	600,000	4,378,500

외상매출채권담보대출(받을어음)	사용금액	-	4,151,734

미사용금액	16,466,209	15,718,246

외상매출채권담보대출(지급어음)	사용금액	616,419	417,621

미사용금액	1,883,581	9,082,379

무역금융대출	사용금액	10,301,800	2,900,000

미사용금액	23,598,200	30,800,000

한도대출	사용금액	6,000,000	-

미사용금액	-	-

일반자금대출	사용금액	13,027,800	15,500,000

미사용금액	-	6,000,000

외화대출	사용금액	1,021,105	-

미사용금액	2,582,795	4,472,400

지급보증	사용금액	10,827,800	8,288,600

미사용금액	600,000	-

수출대금채권매입	사용금액	-	-

미사용금액	2,402,600	2,236,200

통화선물환매매약정	사용금액	3,003,250	559,050

미사용금액	33,035,750	48,424,379

(4) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	17,970,193	17,970,193	12,493,099	12,493,099

기타유동금융자산	3,349,291	3,349,291	2,871,557	2,871,557

매출채권	91,829,594	91,829,594	78,107,239	78,107,239

기타유동채권	7,326,514	7,326,514	12,159,100	12,159,100

기타비유동금융자산	4,066,876	4,066,876	3,954,915	3,954,915

기타 비유동채권	418,224	418,224	416,873	416,873

합 계	124,960,692	124,960,692	110,002,784	110,002,784

금융부채

매입채무	62,460,729	62,460,729	53,535,900	53,535,900

차입금	42,719,687	42,719,687	105,093,198	105,093,198

금융리스부채	1,106,009	1,106,009	-	-

기타금융부채	20,338,876	20,338,876	14,166,750	14,166,750

기타비유동금융부채	2,453,281	2,453,281	10,992,940	10,992,940

합 계	129,078,581	129,078,581	183,788,787	183,788,787

경영진은 연결재무제표에 상각후원가로인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

- 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다(수준3).

2) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

매매목적파생상품자산	18,450	-	18,450	-	18,450

출자금등(주1)	13,263,160	-	916,199	12,346,961	13,263,160

전환상환우선주	608,340	-	608,340	-	608,340

소 계	13,889,950	-	1,542,989	12,346,961	13,889,950

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식(주2)	134,180	-	-	134,180	134,180

비상장주식(주1)	1,002	-	1,001	1	1,002

소 계	135,182	-	1,001	134,181	135,182

공정가치측정금융자산 합계	11,781,736	-	916,900	10,083,181	11,781,736

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

매매목적파생상품부채	10,659	-	10,659	-	10,659

파생상품(전환권)	4,366,361	-	4,366,361	-	4,366,361

공정가치측정금융부채 합계	4,377,020	-	4,377,020	-	4,377,020

(주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단될 경우 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정하였습니다.
(주2) 포스링크(주)에 대한 투자주식은 당분기말 현재 코스닥 시장 거래정지에 따라 공정가치 수준이 수준1에서 수준3로 이동되었습니다.

(전기말) (단위: 천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

매매목적파생상품자산	14,034	-	14,034	-	14,034

저축성보험금융상품	291,737	-	291,737	-	291,737

출자금등(주1)	10,407,886	324,706	-	10,083,180	10,407,886

전환상환우선주	611,129	-	611,129	-	611,129

소 계	11,324,785	324,706	916,900	10,083,180	11,324,785

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	456,950	456,950	-	-	456,950

비상장주식(주1)	1	-	-	1	1

소 계	456,951	456,950	-	1	456,951

공정가치측정금융자산 합계	11,781,736	781,656	916,900	10,083,181	11,781,736

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

매매목적파생상품부채	93,364	-	93,364	-	93,364

파생상품(전환권)	4,283,870	-	4,283,870	-	4,283,870

공정가치측정금융부채 합계	4,377,234	-	4,377,234	-	4,377,234

(주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단될 경우 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정하였습니다.

(5) 금융자산의 양도1) 당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권(주1)

당분기말	전기말

자산의 장부금액	1,339,360	562,865

관련부채의 장부금액	(1,339,360)	(562,865)

(주1) 당분기말 현재 연결실체가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 1,339,360천원에 대해서 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

39. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	에스티㈜

기타 특수관계자	신성몰드테크㈜

ST VINA CO., LTD

㈜앤드비욘드투자자문

YANTAI ST ELETRONICS CO.LTD

Nanjing ST Electronic Co., Ltd

Shinsung Mold Tech Mexico

㈜신흥

(2) 특수관계자 거래내역 및 채권·채무 잔액

1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래는 아래 별도 주석 참고) 은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

재고자산	고정자산	기타	합계	재고자산	고정자산	기타	합계

관계기업	에스티㈜	218,764	-	407,452	626,216	1,679,529	8,000	-	1,687,529

소 계	218,764	-	407,452	626,216	1,679,529	8,000	-	1,687,529

기타 특수관계자	신성몰드테크㈜	16,121	-	2,828	18,949	18,600	-	-	18,600

ST VINA CO., LTD	-	-	-	-	423,883	-	-	423,883

㈜앤드비욘드투자자문	-	-	-	-	-	-	-	-

YANTAI ST ELETRONICS CO.LTD	-	-	-	-	-	-	-	-

Nanjing ST Electronic Co., Ltd	-	-	-	-	-	-	-	-

Shinsung Mold Tech Mexico	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜신흥	-	-	313,986	313,986	382,816	-	-	382,816

소 계	16,121	-	316,814	332,935	825,299	-	-	825,299

합 계	234,885	-	724,266	959,151	2,504,827	8,000	-	2,512,827

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

재고자산	고정자산	기타	합계	재고자산	고정자산	기타	합계

관계기업	에스티㈜	208,801	-	254,910	463,711	10,044	-	-	10,044

소 계	208,801	-	254,910	463,711	10,044	-	-	10,044

기타 특수관계자	YANTAI ST ELECTRONICS CO.LTD	-	-	193,474	193,474	-	-	-	-

㈜신흥	92,088	-	277,366	369,455	199,883	-	860	200,743

신성몰드테크㈜	14,962	-	113,920	128,882	441,291	134,700	94,650	670,641

㈜앤드비욘드투자자문	-	-	-	-	-	-	149,825	149,825

신성몰드테크멕시코법인	-	-	22,396	22,396	-	-	-	-

소 계	107,051	-	607,156	714,207	641,174	134,700	245,335	1,021,209

합 계	315,851	-	862,066	1,177,918	651,218	134,700	245,335	1,031,253

2) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무 잔액(대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	기타	합계	매입채무	미지급금	기타채무	합계

관계기업	에스티㈜	141,504	31,688	29,040	202,232	-	42,795	-	42,795

소 계	141,504	31,688	29,040	202,232	-	42,795	-	42,795

기타 특수관계자	신성몰드테크㈜	1,176	62,736	265,297	329,209	-	4,400	-	4,400

ST VINA CO., LTD	-	-	-	-	381	-	-	381

㈜앤드비욘드투자자문	-	-	-	-	-	-	-	-

YANTAI ST ELETRONICS CO.LTD	-	134,470	-	134,470	-	-	-	-

Nanjing ST Electronic Co., Ltd	-	77,136	-	77,136	-	-	-	-

Shinsung Mold Tech Mexico	-	117,974	-	117,974	-	-	-	-

㈜신흥	45,280	-	246,152	291,432	293,384	5,688	-	299,072

소 계	46,457	392,316	511,449	950,221	293,765	10,088	-	303,853

합 계	187,961	424,004	540,489	1,152,453	293,765	52,883	-	346,648

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	합계	매입채무	미지급금	기타채무	합계

관계기업	에스티㈜	-	647,309	-	647,309	21,648	32,514	-	54,162

소 계	-	647,309	-	647,309	21,648	32,514	-	54,162

기타 특수관계자	신성몰드테크㈜	2,084	148,500	329,800	480,384	244,651	534,567	-	779,218

ST VINA CO., LTD	-	28,600	-	28,600	-	-	-	-

YANTAI ST ELETRONICS CO.LTD	-	21,700	-	21,700	1,369,218	9,299	-	1,378,517

㈜앤드비욘드투자자문	-	-	-	-	-	118,070	-	118,070

㈜신흥	23,949	13,640	-	37,589	329	10,999	-	11,327

소 계	26,033	212,440	329,800	568,273	1,614,197	672,935	-	2,287,132

합 계	26,033	859,749	329,800	1,215,582	1,635,845	705,449	-	2,341,294

3) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	당분기말

관계기업

에스티㈜	장단기대여금	-	1,000,000	1,000,000	-

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	전분기말

관계기업

에스티㈜	장단기대여금	250,000	3,208,800	3,433,800	25,000

4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위 : USD)

제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

에스티(주)	차입금 연대보증	3,600,000	한국수출입은행

ST VINA CO.,LTD	차입금 연대보증	USD 3,000,000	한국수출입은행

㈜신흥	차입금 연대보증	5,489,680	국민은행

한편, 관계기업인 에스티(주)는 2019년 1월 22일 케이클라비스 클라우드 신기술조합제일호에 10,013백만원의 우선주를 발행하였으며, 우선주 발행과 관련하여 관계기업인 에스티(주)가 발행일로 부터 3년이내에 기업공개 및 외부감사의 의무를 위반한 경우, 인수회사는 발행금액과 발행금액의 연 복리 10%를 적용한 우선주 매수청구권을 지배회사에 행사할 수 있므며, 지배회사는 이에 응하여야 합니다. 5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증내역	한도금액	지급보증처

대표이사	한정근보증	12,240,000	우리은행

한정근보증	8,760,000	KEB하나은행

한정근보증	12,000,000	경남은행

한정근보증	2,883,120	신한은행

6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	896,483	971,707

퇴직급여	55,338	31,145

합 계	951,821	1,002,852

40. 현 금흐름 정보 (1) 영업으로부터 창출된 현금당분기와 전기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익	8,191,850	5,942,095

2. 조정	17,397,880	14,605,265

(1) 비용의 가산	20,023,667	16,946,701

이자비용	3,815,273	3,420,970

매출채권처분손실	386	6,505

단기매매금융자산평가손실	-	217,113

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	15,707	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	362,185	12,579

당기손익-공정가치 측정 금융부채평가손실	962	116,593

당기손익-공정가치 측정 금융부채처분손실	28,060	-

법인세비용	3,155,179	1,995,286

퇴직급여	1,811,582	1,858,682

감가상각비	8,707,793	8,169,202

유형자산처분손실	194,541	72,488

유형자산폐기손실	2,459	284

유형자산손상차손	600,000	-

판매보증비	-	-

외환차손	239,388	-

외화환산손실	794,798	1,382,155

잡손실	26,476	120

구 분	당분기	전분기

대손상각비	(201,337)	(336,447)

기타의대손상각비	723	(41,565)

무형자산상각비	17,206	17,047

기타의영업비용	-	-

기타무형자산손상차손	-	-

지분법손실	213,651	-

지급수수료	238,635	55,689

영업권손상차손	-	-

종속기업투자주식처분손실	-	-

(2) 수익의 차감	(2,625,787)	(2,341,436)

이자수익	391,968	206,379

단기매매금융자산평가이익	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	37,851	215,483

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	16,109	-

기타포괄-공정가치측정 금융자산처분이익	3,871

유형자산처분이익	44,618	49,905

투자자산평가이익	-	-

배당금수익	195,058	97,093

외화환산이익	1,678,649	1,502,637

외환차익	194,963	-

수수료수익	66,571	59,688

염가매수차익	-	-

지분법이익	-	206,380

잡이익	-	-

기타의대손상각비환입	-	-

구 분	당분기	전분기

3. 순운전자본의 변동	(20,653,181)	(15,637,394)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소(증가)	(28,060)	3,230,515

매출채권의 감소(증가)	(23,025,481)	(954,444)

기타유동채권의 감소(증가)	7,006,676	(4,921,953)

기타유동자산의 감소(증가)	(4,019,108)	(10,541,894)

재고자산의 감소(증가)	(7,457,568)	3,482,712

기타비유동채권의 감소(증가)	22,412	-

기타비유동자산의 감소(증가)	144,022	124,989

매입채무의 증가(감소)	16,759,675	(14,211,383)

기타금융부채의 증가(감소)	(2,080,780)	4,567,205

기타유동채무의 증가(감소)	(7,689,141)	3,735,504

확정급여채무의감소	(246,419)	(46,895)

기타비유동채무의 증가(감소)	-	(101,750)

충당부채의 증가(감소)	(26,476)	-

기타비유동금융부채의 증가(감소)	(12,930)	-

4. 영업에서 창출된 현금흐름	4,936,549	4,909,966

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	당분기말

외환차이	상각	기타

차입금	105,093,198	12,451,837	(356,570)	37,345	1,994,603	119,220,412

전환상환우선주부채	2,048,905	-	-	282,495	-	2,331,400

전환사채	8,726,724	-	-	539,400	-	9,266,125

금융리스부채	-	(281,426)	-	(298,426)	1,685,861	1,106,009

합 계	115,868,827	12,170,411	(356,570)	560,815	3,680,465	131,923,947

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성대체	37,000	67,200

건설중인자산의 자산대체	7,002,126	6,577,798

장기차입금의 유동성대체	6,263,921	13,427,509

금융리스부채의 유동성대체	209,633	-

순확정급여채무의 미지급	441,544	93,356

유형자산취득관련 미지급금	1,514,415	226,875

유형자산처분관련 미수금	548,602	13,468

41. 우발부채 (1) 미회수 어음당분기말 현재 지배회사는 하나은행에 분실로 추정되는 미회수된 어음 1매가 있으며, 동 어음은 교부일이 1997년 11월 27일로 오랜 기간이 경과된 것으로서 지급제시될가능성은 희박한 것으로 보입니다. 지배회사는 향후 동 어음에 대하여 제권판결을 받을 예정입니다.

( 2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관으로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,외화단위: USD)

제공자	지급보증내역	보증금액	지급보증처

서울보증보험	이행보증등	73,820	매출처등

무역보험공사	단기수출보험	USD 1,400,000.00	매출처등

(3) 계류중인 소송사건

(단위 : 천원)

사건번호	사건명	원고	피고 등	소송가액

창원지법 마산지원 2019가합100448	손해배상청구	반규동	신성오토모티브(주)	246,937

부산고등법원2019나52891	[전자] 물품대금	신종우	신성오토모티브(주)	343,290

(4 ) 당분기 말 현재 연결실체는 우리은행과 상생 결제 방식의 외상매출채권 담보대출계약을 맺고 협력기업으로 등록하여, 주계약업체로부터 받은 외상매출채권금액을 한도로 지배회사의 협력기업에 매입채무의 대금지급을 위하여 외상매출채권담보대출(당분기말: 5,490,037천원)을 실행하고 있습니다.

42. 파생상품 (1) 연결실체는 원화차입에 대한 이자율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 2건의 이자율 스왑계약을 체결하고 있는 바, 당기말 현재 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약실행일	계약종료일	대상원금	수취이자율	지급이자율

매매목적	2016-07-07	2021-06-07	1,680,000	CD (91일) + 1.18%	2.64%

2018-05-30	2021-05-30	6,500,000	CD (91일) + 1.10%	3.45%

(2) 연결실체는 외화매출채권의 환율변동 위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있는 바, 보고기간 종료일 현재 미결제된 통화선도계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화선도계약내용	공정가치

계약처	계약일	만기일	매도선물환	계약환율	평가환율

KEB 하나은행	2019-08-02	2019-10-31	$500,000.00	1189.8	1201.3	589,593

KEB 하나은행	2019-08-02	2019-10-31	$500,000.00	1190.96	1201.3	590,753

KEB 하나은행	2019-08-13	2019-10-31	$1,000,000.00	1214.5	1201.3	1,228,564

신한은행	2019-09-27	2019-11-29	$500,000.00	1198.1	1201.3	598,425

(3) 보고기간 종료일 현재 파생상품 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매매목적

평가이익	평가손실	자산	부채

이자율스왑	10,874	962	4,386	82,491

통화선도	14,064	10,659	14,064	10,659