신성델타테크 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제35 (당) 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제34 (전) 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
회사명 : 신성델타테크 주식회사와 그 종속기업

1. 지 배회사의 개요기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 신성델타테크 주식회사(이하 '지배회사')는 1987년 11월 9일 설립되었으며, 2004년 8월 3일에 지배회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배회사는 가정용 전자부품, PLASTIC성형품 및 Notebook 용 TFT-LCD부품 제조등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 본사는 경남 창원시 성산구 공단로 271번길 39에 소재하고 있으며, 제조시설은 지배회사의 창원 및 기타지역 등에 위치하고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

구본상	5,160,837	18.78%

㈜신흥	4,093,517	14.89%

다까끼델타화공	2,950,000	10.73%

자기주식	500,000	1.82%

구자천	35,000	0.13%

기타주식	14,744,594	53.65%

합 계	27,483,948	100.00%

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용 지배회사와 종속기업(이하 "연결회사")의 요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 중요한 회계정책중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다.동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로예상하고 있습니다.⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택'개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.경영진은 2020년 초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 연결회사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고있으나, COVID-19가 연결회사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.

요약분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

4. 부문 정보연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 HA(생활가전), BA(2차전지 및 자동차 부품), SVC,B2C(물류 및 유아용전동차), ETC(기타)로 구분하고 있습니다.

1) 당분기 및 전분기 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	HA	BA	SVC,B2C	ETC	연결조정분개	합계

총부문수익	253,300,949	177,975,733	156,102,370	10,066,062	(38,522,258)	558,922,856

보고부문영업이익	7,917,708	12,569,797	5,040,552	8,874,228	3,801,576	38,203,860

금융수익	1,839,009	3,408,119	4,471,614	7,112	(534,176)	9,191,678

금융비용	4,447,062	4,198,169	3,189,436	327,129	(688,556)	11,473,241

세전이익	5,946,490	14,086,505	5,334,951	9,664,728	2,008,554	37,041,228

(전분기) (단위: 천원)

구 분	HA	BA	SVC,B2C	ETC	연결조정분개	합계

총부문수익	196,494,018	55,912,175	114,583,404	2,472,768	(17,196,191)	352,266,174

보고부문영업이익	2,447,048	1,963,684	2,838,531	3,566,998	1,330,392	12,146,653

금융수익	2,558,615	686,677	2,168,443	-	(1,966,176)	3,447,559

금융비용	6,867,572	1,737,898	1,946,611	-	(1,966,176)	8,585,905

세전이익	(1,175,421)	1,594,559	3,675,450	4,304,871	363,832	8,763,291

2) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산총액과 부채총액의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	HA	BA	SVC,B2C	ETC	연결조정분개	합계

보고부문자산	208,178,844	209,576,165	124,786,086	197,866,180	(216,965,355)	523,441,921

보고부문부채	86,279,396	123,113,177	81,059,559	86,216,176	(56,133,899)	320,534,409

(전기말) (단위: 천원)

구 분	HA	BA	SVC,B2C	ETC	연결조정분개	합계

보고부문자산	162,696,962	121,247,901	98,151,115	113,978,527	(84,592,488)	411,482,017

보고부문부채	72,528,497	74,793,287	59,586,875	60,467,225	(18,011,380)	249,364,504

3) 지역별재무정보연결회사는 한국 및 해외(중국, 태국, 인도네시아, 멕시코, 폴란드, 미국 등)에서 제품을 생산하여 외부고객으로 공급하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 국	254,083,737	184,860,313

해 외	304,839,120	167,405,861

합 계	558,922,856	352,266,174

4) 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 LG전자(주) 및 (주)LG에너지솔루션이 있습니다.

5. 사용이 제한된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내역	당분기말	전기말

단기금융상품	차입금담보	-	3,155,200

장기금융상품	당좌개설보증금	3,500	3,500

합 계	3,500	3,158,700

6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산범주	계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	356,474	-	503,900

당기손익-공정가치측정금융자산	2,363,601	7,911,783	1,967,490	9,025,996

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	32,804,543	-	31,802,659	-

매출채권및기타채권	173,668,553	-	119,461,506	751,898

기타금융자산	11,727,030	4,083,099	6,941,474	4,588,922

합 계	220,563,727	12,351,356	160,173,129	14,870,716

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산범주	계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공정가치측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	5,646,335	-	5,295,512	-

상각후원가측정금융부채	매입채무	89,384,743	-	66,829,637	-

차입금	144,738,741	27,915,375	109,086,858	25,482,827

금융리스부채	1,756,453	2,261,026	820,334	918,735

기타금융부채	22,837,702	724,676	18,402,054	1,646,412

합 계	264,363,974	30,901,077	200,434,395	28,047,974

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권(주1)	159,247,147	-	107,661,114	-

차감: 대손충당금	(1,625,726)	-	(512,829)	-

매출채권(순액)	157,621,421	-	107,148,285	-

미수금	15,117,245	144,755	12,211,767	169,610

차감: 대손충당금	(1,454,873)	(112,378)	(201,396)	(121,102)

차감: 현재가치할인차금	(427)	(32,377)	(598)	(37,752)

미수금(순액)	13,661,945	-	12,009,774	10,755

미수수익	249,085	-	233,997	-

보증금	-	-	-	741,143

기타채권	2,136,102	-	69,450	-

합 계	173,668,553	-	119,461,506	751,898

(주1) 매출채권할인으로 양도하였으나 연결회사가 소구의무를 부담함에 따라 전체 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하는 금액(당분기말 677,702천원, 전기말 477,060천원)이 포함되어 있습니 다 (주석 39 참조).

(2) 신용위험 및 대손충당금1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	합 계	매출채권	미수금	합 계

연체되지 않은 채권	127,320,786	11,639,735	138,960,521	96,443,709	11,182,203	107,625,912

연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 채권

6개월 이하	29,811,485	1,778,637	31,590,122	10,884,787	611,877	11,496,664

7-12개월	420,736	97,050	517,786	76,057	259,551	335,607

12개월 초과	1,100,121	474,136	1,574,257	162,998	150,305	313,302

소 계	31,332,342	2,349,823	33,682,165	11,123,841	1,021,732	12,145,573

개별적으로 손상된 채권	594,019	1,272,442	1,866,461	93,564	177,442	271,006

합 계	159,247,147	15,262,001	174,509,148	107,661,114	12,381,377	120,042,491

2) 대손충당금 매출채권 및 기타채권 중 중요한 채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초	512,829	322,498

손상차손(환입)	1,116,564	1,146,674

제각	(50,778)	(2,134)

사업결합으로 인한 증가	47,111	100,214

분기말	1,625,726	1,567,251

(전분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초	546,822	214,386

손상차손(환입)(주1)	71,338	11,815

기타	92	(112)

분기말	618,252	226,089

(주1) 중단사업과 관련한 손익이 포함되어 있습니다.

8. 공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산범주	항목	유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산	통화선물환	-	-	284,825	-

출자금 등	1,319,196	7,698,283	957,368	8,821,496

상장주식	1,044,405	213,500	725,297	204,500

소 계	2,363,601	7,911,783	1,967,490	9,025,996

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상장주식	-	1	-	1

비상장주식	-	356,473	-	503,899

소 계	-	356,474	-	503,900

합 계	2,363,601	8,268,257	1,967,490	9,529,896

9. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	11,286,742	5,845,200

단기대여금	440,288	1,096,274

장기대여금	415,302	767,567

장기금융상품	2,219,760	3,382,660

임차보증금	1,448,038	438,696

합 계	15,810,129	11,530,396

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	11,727,030	6,941,474

비유동자산	4,083,099	4,588,922

합 계	15,810,129	11,530,396

10. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	15,762,333	(434,135)	15,328,199	8,609,710	(426,436)	8,183,273

원재료	33,391,689	(1,167,616)	32,224,073	15,913,345	(477,364)	15,435,982

반제품	2,820,238	(520,008)	2,300,229	1,458,787	(78,672)	1,380,115

제품	6,670,219	(926,706)	5,743,513	4,157,122	(619,659)	3,537,463

합 계	58,644,479	(3,048,465)	55,596,014	30,138,964	(1,602,131)	28,536,833

11. 매각예정자산 (1) 종속기업인 신성오토모티브(주)는 2020년 12월 28일에 제 3자와 경상남도 창녕군 영산면 죽사리에 위치한 토지와 건물등을 98.5억에 매각하기로 계약을 체결하였으며, 이에 따라 해당 자산의 장부금액 8,516,746천원을 전기말 매각예정유동자산으로 분류하였습니다. 당분기에 해당 매각예정유동자산은 소유권 이전 및 매각완료되어 매각예정자산처분이익 1,330,457천원을 인식하였습니다. (2) 전기말 현재 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

토지	3,971,283

건물	4,456,999

구축물	88,465

합 계	8,516,746

12. 기타자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	9,111,536	4,320,651

선급비용	2,534,255	1,107,895

장기선급비용	914,107	168,771

합 계	12,559,898	5,597,317

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	11,645,791	5,428,546

비유동자산	914,107	168,771

합 계	12,559,898	5,597,317

13. 종속기업 투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	법인설립 및 영업소재지	주요영업활동	결산월	소유지분율(주3)

당분기말	전기말

남경신성델타과기유한공사(주1)	중국	2차전지부품 및 IT 부품제조	12월	100.00%	100.00%

신성델타테크 태국법인	태국	가전 부품제조	12월	90.80%	90.80%

신성델타테크 멕시코법인(제조)	멕시코	가전 부품제조	12월	100.00%	100.00%

신성오토모티브(주) 및 그 종속기업 (주4)	창원, 폴란드, 멕시코	2차전지부품 및 자동차 부품제조	12월	89.29%	89.29%

신성델타테크 인도네시아법인	인도네시아	가전 부품제조	12월	100.00%	100.00%

신흥글로벌(주) 및 그 종속기업 (주4)	창원, 중국, 미국	물류	12월	100.00%	100.00%

엘앤에스 벤처캐피탈(주)	서울	투자업	12월	52.52%	52.52%

신성에스티(주) 및 그 종속기업 (주2,4)	창원, 구미, 함안, 중국, 베트남	2차전지부품 및 자동차 부품제조	12월	32.88%	-

(주1) 전기 중 종속기업간 합병으로 남경신성델타과기유한공사에 연태신성테크윈전자유한공사가 흡수합병되었습니다.
(주2) 주주간 약정에 따라 지배력을 획득하여 종속기업투자로 분류 변경하였습니다.
(주3) 상기 지분율은 지배회사가 직접보유하고 있는 지분율입니다.
(주4) 연결재무제표 기준으로 작성되었으며, 해당 중간지배기업의 종속기업은 아래와 같습니다.

중간지배회사	종속회사

당분기말	전기말

신성오토모티브(주)	ST AUTOMOTIVE SP.Z.O.O.,SHINSUNG AUTOMOTIVE S.A. De C. V.	ST AUTOMOTIVE SP.Z.O.O.,SHINSUNG AUTOMOTIVE S.A. De C. V.

신흥글로벌(주)	남경신흥테크전자유한공사, 신흥무역상해유한공사, SHINHUNG GLOBAL U.S.A. Inc.	남경신흥테크전자유한공사, 신흥무역상해유한공사, SHINHUNG GLOBAL U.S.A. Inc.

신성에스티(주)	ST VINA CO., LTDNanjing ST Electronic Co., LtdYANTAI ST ELETRONICS CO.,LTD	-

(2) 당분기 및 전기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.(당분기)

종속기업명	상위 지배회사	지분율	사유

신성에스티(주)	신성델타테크(주)	32.88%	지배력획득

ST VINA CO., LTD	신성에스티(주)	100%	지배력획득

Nanjing ST Electronic Co., Ltd	신성에스티(주)	100%	지배력획득

YANTAI ST ELETRONICS CO.,LTD	신성에스티(주)	100%	지배력획득

(전기)

종속기업명	상위 지배회사	지분율	사유

엘앤에스 벤처캐피탈㈜	신성델타테크(주)	52.52%	지분추가취득

SHINSUNG AUTOMOTIVE S.A. De C. V.	신성오토모티브(주)	100%	신규설립

(3) 전기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	상위 지배회사	사유

㈜부자앱 컴퍼니	신성델타테크(주)	지분매각

연태신성테크윈전자유한공사	신성델타테크(주)	종속기업간합병

(4) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업이 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 손익계산서는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	매출	당분기손익

신성오토모티브(주) 및 그 종속기업	100,440,098	63,150,023	89,896,561	6,318,610

남경신성델타과기유한공사	28,496,839	12,394,733	26,636,269	1,159,771

신성델타테크 태국법인	46,022,413	18,175,530	76,092,108	3,514,689

신성델타테크 멕시코법인(제조)	14,500,560	20,176,632	20,552,777	(281,336)

신성델타테크 인도네시아법인	18,580,939	15,161,064	14,703,395	627,365

신흥글로벌(주) 및 그 종속기업	124,584,063	80,915,285	154,707,414	4,763,726

엘앤에스 벤처캐피탈(주)	34,319,772	14,594,001	7,703,889	4,898,332

신성에스티(주) 및 그 종속기업	71,610,449	44,823,218	82,072,723	5,485,389

(주) 상기 요약 재무정보는 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	매출	전기손익

신성오토모티브(주) 및 그 종속기업	99,891,487	69,396,439	67,638,086	(83,209)

남경신성델타과기유한공사	27,343,588	14,230,229	34,527,730	1,170,376

연태신성테크윈전자유한공사(주2)	-	-	-	(78,372)

신성델타테크 태국법인	42,428,955	16,981,430	85,572,694	2,967,711

신성델타테크 멕시코법인(제조)	16,311,560	22,328,713	21,567,921	(731,047)

신성델타테크 인도네시아법인	15,479,089	13,108,697	15,280,410	1,041,098

신흥글로벌(주) 및 그 종속기업	94,230,984	58,655,735	163,269,177	1,994,460

㈜부자앱컴퍼니(주3)	-	-	144,503	(476,469)

엘앤에스 벤처캐피탈(주)	27,879,457	13,052,017	-	-

(주1) 상기 요약 재무정보는 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) 지배기업인 신성델타테크주식회사의 동일 지배하에 있는 종속기업간 합병으로 남경신성델타과기유한공사에 흡수합병되기까지의 금액입니다.
(주3) 종속기업에서 제외되기 전까지의 금액입니다.

(5) 지배력 상실없이 종속기업에 대한 소유지분의 변동내용전기 중 지배력 상실없이 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동하여 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	(주)부자앱 컴퍼니	신성오토모티브(주)

거래전 지분율(주1)	65.95%	99.01%

거래후 지분율(주1)	76.00%	89.29%

지급한대가(수령한 대가)(A)	364,710	(3,032,556)

지분가액변동액(B)	134,977	(2,637,224)

기타(C)	-	(377,969)

지배지분의 증감 (C+B-A)	(229,733)	(17,363)

기타자본잉여금의 증감(C+B-A)	(229,733)	(17,363)

(주1) 상기 지분율은 연결회사의 직간접지분율을 합산한 지분율입니다.

(6) 종속기업에 대한 지배력 상실의 결과연결회사는 전기 중 종속기업인 (주)부자앱컴퍼니의 지분 59%를 제 3자에게 매각하면서 지배력이 상실되었습니다. 지배력을 상실한 날의 연결회사의 회계처리는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	(주)부자앱 컴퍼니

현금및현금성자산으로수취한대가(A)	12,000

처분한순자산의장부금액(B)	(172,427)

현금및현금성자산	55,860

매출채권및기타채권	9,155

유형자산	17,615

기타자산	71,493

차입금	(50,000)

순확정급여채무	(9,501)

기타부채	(267,050)

비지배지분(C)	41,382

처분후 보유지분의 공정가치(지분율17%)(D)(주1)	4,675

처분이익(A-B-C+D)	147,719

(주1) 연결회사는 지분율을 상실한 날의 공정가치로 기타포괄-공정가치측정금융자산으로 인식하였습니다.

(7) 연결회사에 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	SHINHUNG GLOBAL U.S.A. Inc.	신성오토모티브(주) 및 그 종속기업	신성에스티(주)및 그 종속기업	신성델타테크태국법인	엘앤에스 벤처캐피탈(주)

비지배지분이 보유한 소유지분율	-	10.71%	67.12%	9.20%	47.48%

누적 비지배지분	1,936,291	3,207,125	20,758,699	2,561,913	9,365,796

비지배지분에 귀속되는 당분기순손익	144,826	466,546	3,714,726	323,351	2,325,728

당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	-	-	-	-	-

(주1) 비지배지분이 보유한 소유지분율은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로,각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순 합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

14. 관계기업 투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	법인설립 및 영업 소재지	주요영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

신성에스티(주)(주1)	창원, 구미, 함안, 중국, 베트남	2차전지부품 및 자동차 부품제조	12월	-	-	-	43.50%	1,477,642	7,023,518

엘앤에스5호 Early stage투자조합(주2)	서울	투자업	12월	-	-	-	15.00%	1,305,000	4,067,814

엘앤에스6호 Early Stage Ⅱ투자조합(주2)	서울	투자업	12월	10.00%	201,000	347,719	10.00%	201,000	441,300

엘앤에스농수산업투자조합(주2)	서울	투자업	12월	10.00%	635,000	140,308	10.00%	750,000	212,390

엘앤에스농식품6차산업화투자조합(주2)	서울	투자업	12월	10.00%	870,000	568,642	10.00%	870,000	530,873

엘앤에스지디청년창업투자조합(주2)	서울	투자업	12월	6.67%	781,000	983,083	6.67%	1,464,000	1,642,333

엘앤에스7호동남권상생투자조합(주2)	서울	투자업	12월	20.69%	2,000,000	1,224,952	20.69%	2,000,000	1,253,440

엘앤에스신성장동력 글로벌스타 투자조합(주2)	서울	투자업	12월	16.18%	4,408,000	9,083,707	16.18%	6,749,000	6,672,799

P 세컨더리투자조합 1호(주2)	서울	투자업	12월	7.50%	423,900	1,365,495	2.50%	423,900	547,636

L 청년창업투자조합(주2)	서울	투자업	12월	10.00%	1,000,000	969,750	10.00%	1,000,000	927,814

엘앤에스 글로벌 반도체성장투자조합(주2)	서울	투자업	12월	11.67%	7,000,000	6,296,404	11.67%	5,250,000	4,621,981

제로원액셀러레이터 투자펀드1호합자조합(주2)	서울	투자업	12월	1.00%	70,000	61,167	1.00%	60,000	53,082

L CTC 프로젝트 펀드1호(주2)	서울	투자업	12월	1.61%	100,000	95,137	1.61%	100,000	96,679

엘앤에스10호 Early Stage Ⅲ투자조합(주2)	서울	투자업	12월	7.32%	1,275,000	1,204,312	7.32%	825,000	782,921

스마트 엘앤에스-제이와이피(주2)	서울	투자업	12월	10.00%	800,000	761,294	10.00%	200,000	198,907

케이디비씨-엘앤에스 디지털혁신 투자조합(주2)	서울	투자업	12월	9.80%	2,000,000	1,902,792	-	-	-

엘앤에스 소부장 혁신기업 투자조합(주2)	서울	투자업	12월	6.67%	200,000	184,751	-	-	-

합 계	-	21,763,900	25,189,513	-	22,675,542	29,073,486

(주1) 종속기업의 우선주 지분이 24.4%, 보통주 지분이 75,6%이며,보통주 지분의 43.5%를 지배기업이 보유하고 있습니다.

(주2) 종속기업인 엘앤에스벤처캐피탈(주)가 업무집행조합원으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중의 관계기업투자의 기중 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	증가	감소	지분법손익	기타(주1)	당분기말

신성에스티(주)	7,023,518	-	-	-	(7,023,518)	-

엘앤에스5호 Early Stage Ⅱ투자조합외 15개 투자조합	22,049,969	5,010,000	(9,438,814)	7,568,358	-	25,189,513

합 계	29,073,486	5,010,000	(9,438,814)	7,568,358	(7,023,518)	25,189,513

(주1) 주주간 약정에 따라 지배력을 획득하여 종속기업투자로 분류 변경하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	증가	감소	지분법손익(주1)	지분법자본변동	전분기말

신성에스티(주)	5,848,105	-	-	1,094,230	(18,689)	6,923,647

(주1) 참가적, 누적적 우선주의 우선주 배당금과 우선주 지분을 고려한 후 지배기업의 보통주지분의 지분법손익을 산정하였습니다.

(3) 당분기말 및 전 분기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	매출액	당분기손익

엘앤에스5호 Early stage투자조합	-	-	30,565,935	27,098,218

엘앤에스6호 Early Stage Ⅱ투자조합	3,572,411	95,224	1,632	(945,245)

엘앤에스농수산업투자조합	2,405,700	1,002,621	572,081	555,625

엘앤에스농식품6차산업화투자조합	5,823,331	136,912	392,992	377,693

엘앤에스지디청년창업투자조합	15,037,605	298,730	8,911,218	7,642,158

엘앤에스7호동남권상생투자조합	6,114,016	194,767	34	(137,663)

엘앤에스신성장동력 글로벌스타 투자조합	56,704,558	577,846	26,325,226	25,647,565

P 세컨더리투자조합 1호	19,233,920	1,027,320	10,561	(3,698,835)

L 청년창업투자조합	9,853,167	155,668	584,297	419,243

엘앤에스 글로벌 반도체성장투자조합	53,953,759	-	304,042	(651,908)

제로원액셀러레이터 투자펀드1호합자조합	6,167,154	50,411	511	(191,426)

L CTC 프로젝트 펀드1호	6,126,111	217,000	327	(95,786)

엘앤에스10호 Early Stage Ⅲ투자조합	16,452,343	-	2,355	(393,293)

스마트 엘앤에스-제이와이피	7,612,942	-	2,807	(376,132)

케이디비씨-엘앤에스 디지털혁신 투자조합	19,867,541	455,175	11,260	(987,634)

엘앤에스 소부장 혁신기업 투자조합	2,769,882	-	1,869	(230,118)

(전분기) (단위: 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	매출액	전분기손익

신성에스티(주)	47,421,219	28,020,901	34,552,627	3,167,886

( 4) 보 고 기 간 종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

관계기업명	순자산
(a)	연결실체지분율
(b)	순자산
지분금액
(a×b)	장부금액

엘앤에스6호 Early Stage Ⅱ투자조합	3,477,187	10.00%	347,719	347,719

엘앤에스농수산업투자조합	1,403,079	10.00%	140,308	140,308

엘앤에스농식품6차산업화투자조합	5,686,419	10.00%	568,642	568,642

엘앤에스지디청년창업투자조합	14,738,875	6.67%	983,083	983,083

엘앤에스7호동남권상생투자조합	5,919,249	20.69%	1,224,952	1,224,952

엘앤에스신성장동력 글로벌스타 투자조합	56,126,712	16.18%	9,083,707	9,083,707

P 세컨더리투자조합 1호	18,206,599	7.50%	1,365,495	1,365,495

L 청년창업투자조합	9,697,499	10.00%	969,750	969,750

엘앤에스 글로벌 반도체성장투자조합	53,953,759	11.67%	6,296,404	6,296,404

제로원액셀러레이터 투자펀드1호합자조합	6,116,743	1.00%	61,167	61,167

L CTC 프로젝트 펀드1호	5,909,111	1.61%	95,137	95,137

엘앤에스10호 Early Stage Ⅲ투자조합	16,452,343	7.32%	1,204,312	1,204,312

스마트 엘앤에스-제이와이피	7,612,942	10.00%	761,294	761,294

케이디비씨-엘앤에스 디지털혁신 투자조합	19,412,366	9.80%	1,902,792	1,902,792

엘앤에스 소부장 혁신기업 투자조합	2,769,882	6.67%	184,751	184,751

합 계	227,482,766	25,189,513	25,189,513

15. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	74,786,912	61,058,423	5,303,124	112,437,684	3,101,351	9,692,454	10,139,025	6,129,431	8,735,523	291,383,928

감가상각누계액	-	(18,705,746)	(1,687,521)	(62,710,561)	(1,689,029)	(7,177,713)	(7,947,915)	(2,202,147)	-	(102,120,632)

손상차손누계액	-	(158,125)	-	(541,628)	-	(8,040)	(22,487)	-	-	(730,280)

장부금액	74,786,912	42,194,552	3,615,604	49,185,495	1,412,322	2,506,701	2,168,623	3,927,284	8,735,523	188,533,016

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	71,456,627	55,765,299	3,860,128	89,599,117	1,994,320	9,680,911	8,720,863	2,994,611	1,893,951	245,965,827

감가상각누계액	-	(16,644,206)	(1,347,382)	(49,121,416)	(1,106,129)	(7,537,047)	(6,869,445)	(1,317,945)	-	(83,943,568)

손상차손누계액	-	(347,740)	-	(516,309)	-	(12,206)	(13,616)	-	-	(889,870)

장부금액	71,456,627	38,773,354	2,512,746	39,961,393	888,191	2,131,658	1,837,803	1,676,666	1,893,951	161,132,389

( 2 ) 당 분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초금액	71,456,627	38,773,354	2,512,746	39,961,393	888,191	2,131,658	1,837,803	1,676,666	1,893,951	161,132,389

취득액	-	458,765	839,376	4,541,757	482,196	449,680	604,275	3,269,984	9,720,415	20,366,449

사업결합	5,372,993	4,576,653	397,681	6,801,665	291,054	396,706	355,143	1,610,796	806,463	20,609,154

정부보조금	-	-	-	(110,365)	-	-	(40,000)	-	(14,372)	(164,737)

처분	(2,010,496)	(1,042,091)	(122,023)	(431,413)	(59,826)	(16,159)	(6,908)	(1,051,520)	-	(4,740,435)

감가상각비	-	(1,428,989)	(232,051)	(6,046,275)	(306,967)	(657,512)	(568,154)	(1,683,370)	-	(10,923,318)

대체	-	225,535	114,576	3,291,924	3,687	95,896	148,453	-	(3,880,071)	-

기타증감	(32,212)	631,324	105,298	1,176,809	113,988	106,432	(161,989)	104,728	209,137	2,253,514

기말금액	74,786,912	42,194,552	3,615,604	49,185,495	1,412,322	2,506,701	2,168,623	3,927,284	8,735,523	188,533,016

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초금액	73,807,082	41,723,941	2,584,842	30,308,857	718,050	2,458,962	1,629,780	1,849,507	11,567,954	166,648,975

취득액	-	63,168	234,403	3,112,533	272,558	314,086	179,412	214,463	5,970,288	10,360,910

정부보조금	-	-	-	(109,500)	-	-	(37,370)	-	-	(146,870)

처분	-	-	-	(169,182)	(22,535)	(237,929)	(8,741)	(433,492)	-	(871,878)

감가상각비	-	(1,376,111)	(158,470)	(4,340,576)	(167,473)	(575,072)	(426,573)	(941,355)	-	(7,985,631)

대체	-	2,060,939	47,591	2,416,252	-	63,814	398,000	-	(4,986,597)	-

기타증감	(128,783)	(404,089)	(36,886)	(1,008,986)	(758)	(20,686)	(30,254)	840,506	(367,103)	(1,157,039)

기말금액	73,678,299	42,067,848	2,671,479	30,209,398	799,841	2,003,175	1,704,254	1,529,629	12,184,543	166,848,467

16. 투 자 부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타	전분기말

토지	100,175	-	-	-	-	100,175

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비(주1)	기타	전분기말

토지	7,033,937	-	(5,133,339)	-	-	1,900,598

건물	5,550,862	-	(3,288,248)	(48,483)	(48,546)	2,165,585

구축물	304,178	-	(296,293)	-	(7,886)	-

합 계	12,888,977	-	(8,717,879)	(48,483)	(56,432)	4,066,182

(주1) 중단사업과 관련한 손익이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	-	245,300

운영비용	-	(138,622)

처분이익(주1)	-	866,661

처분손실(주1)	-	(884,540)

(주1) 관련 처분손익은 중단사업손익에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 공시지가 및 기준시가 등을 적용하여 산정되었으며 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

투자부동산	100,175	108,761

17. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

영업권	회원권	기타	합계	회원권	기타	합계

취득원가	3,969,249	1,884,583	467,732	6,321,564	1,858,890	467,732	2,326,622

사업결합으로 인한 취득	-	42,739	-	42,739	-	-	-

감가상각누계액	-	-	(119,091)	(119,091)	-	(132,718)	(132,718)

손상차손누계액	-	(298,343)	-	(298,343)	(298,343)	-	(298,343)

장부금액	3,969,249	1,628,979	348,641	5,946,869	1,560,547	335,013	1,895,561

(2) 당 분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업권	회원권	기타	합계	회원권	기타	합계

기초	-	1,560,547	335,013	1,895,561	2,074,593	368,182	2,442,774

외부취득액	-	13,129	-	13,129	-	6,755	6,755

사업결합으로 인한 취득	3,969,249	42,739	-	4,011,988	-	-	-

처분	-	-	-	-	(357,700)	-	(357,700)

손상차손	-	-	-	-	42,700	-	42,700

상각비	-	-	(17,781)	(17,781)	-	(17,445)	(17,445)

기타증감	-	12,564	31,408	43,972	4,816	13,155	17,971

기말금액	3,969,249	1,628,979	348,641	5,946,869	1,764,409	370,646	2,135,055

18. 매입채무 및 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	89,384,743	66,829,637

기타유동부채

선수금	942,504	5,005,726

예수금	5,652,125	5,546,322

부가세예수금	107,892	117,239

소 계	6,702,521	10,669,287

합 계	96,087,265	77,498,923

19. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	129,529,082	-	96,616,843	-

장기차입금	15,332,935	28,106,776	12,577,781	25,638,847

현재가치할인차금	(123,277)	(191,401)	(107,766)	(156,020)

합 계	144,738,741	27,915,375	109,086,858	25,482,827

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

원화대출(무역금융)	국민은행	2.16%	7,200,000	5,100,000

하나은행	2.12% ~ 2.27%	7,000,000	2,000,000

IBK기업은행	2.10% ~ 2.49%	4,800,000	7,000,000

한국수출입은행	1.60%	7,000,000	5,000,000

원화대출(일반대출)	KDB산업은행	1.48% ~ 3.08%	31,698,535	29,340,000

하나은행	3.34%	1,750,000	5,200,000

IBK기업은행	2.01% ~ 3.25%	6,500,000	6,200,000

국민은행	1.76% ~ 2.03%	2,700,000	2,000,000

야마구찌은행	2.17%	4,000,000	4,000,000

한국수출입은행	1.68% ~ 2.38%	6,583,333	4,000,000

농협은행	2.75% ~ 3.26%	1,500,000	500,000

외화대출(일반대출)	우리은행	1.90% ~ 1.93%	8,043,020	6,607,483

한국수출입은행	1.55% ~ 1.85%	18,911,285	13,889,532

중국은행	3.85% ~ 4.50%	1,850,774	1,698,226

국민은행	1.35%	5,111,355	3,604,542

IBK기업은행	3.00%	1,184,900	-

신한은행	1.73% ~ 1.93%	10,648,378	-

하나은행	2.37%	2,369,800	-

매출채권의 양도(주1)	City Banamex	4.00%	677,702	477,060

합 계	129,529,082	96,616,843

(주1) 매출채권할인으로 양도하였으나 연결회사가 소구의무를 부담함에 따라 전체 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하는 금액(당분기말 677,702천원, 전기말 477,060천원)이 포함되어 있습 니 다 (주석 39 참조).

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

외화차입금	신한은행	1.69%	2025-11-28	2,618,904	5,366,402	2,162,834	6,468,547

Celtic Bank	1.00%	2025-05-05	-	49,795	-	45,723

우리은행	1.87%	2026-02-03	1,194	17,227	-	-

한국수출입은행	1.85%	2023-10-12	-	2,369,800	-	2,176,000

소 계	2,620,099	7,803,225	2,162,834	8,690,270

원화차입금	LG전자(주)	0.00%	2027-03-31	822,000	5,008,333	578,667	3,685,667

경남은행	2.27%	2025-03-13	701,280	1,753,200	701,280	2,279,160

국민은행	1.66% ~ 3.3%	2025-06-15	8,869,167	8,600,398	2,470,000	10,496,250

KDB산업은행	2.35% ~ 2.63%	2024-05-31	1,966,640	4,941,620	6,000,000	300,000

LG디스플레이	0.00%	2021-12-10	103,750	-	415,000	-

하나은행	3.52%	2022-07-27	250,000	-	250,000	187,500

소 계	12,712,837	20,303,552	10,414,947	16,948,577

합 계	15,332,935	28,106,776	12,577,781	25,638,847

현재가치할인차금(차감)	(123,277)	(191,401)	(107,766)	(156,020)

차 감 잔 액	15,209,659	27,915,375	12,470,015	25,482,827

(4) 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담 보 자 산	설 정 금 액	채 권 자

당 분 기 말

경남 창원공장(웅남동) 토지 및 건물 등	59,638,840	국민은행

경남 창원공장(남산동) 토지 및 건물 등

경기도 평택공장 토지 및 건물 등	4,800,000	우리은행

경기도 평택 진위산단 토지	9,000,000	KDB산업은행

경남 창원 남산동 토지(신흥글로벌(주))	17,300,000	IBK기업은행

경남 창원 웅남동 토지 및 건물(신성오토모티브(주))	15,000,000	KDB산업은행

경북 칠곡 중리 토지 및 건물 등 (신성에스티(주))	10,428,000	국민은행

신성델타테크태국법인 토지 및 건물 등	10,693,033	BANGKOK BANK

남경신성델타과기유한공사 건물등	5,031,495	중국공상은행

신흥글로벌 재고자산	5,200,000	한국수출입은행

합계	137,091,368

(5) 당분기말 현재 차입금 관련 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업	지급보증내역	보증금액	지급보증처

LG디스플레이(주)	차입금 지급보증	518,750	우리은행

LG전자(주)	차입금 지급보증	236,111	우리은행

LG전자(주)	차입금 지급보증	1,340,000	우리은행

LG전자(주)	차입금 지급보증	155,556	우리은행

LG전자(주)	차입금 지급보증	949,667	우리은행

LG전자(주)	차입금 지급보증	600,000	우리은행

LG전자(주)	차입금 지급보증	880,000	우리은행

LG전자(주)	차입금 지급보증	2,000,000	우리은행

20. 전 환 상환우선주

(1) 당분기말 현재 연결회사를 구성하는 종속기업인 신성오토모티브(주)에서 발행한 전환상환우선주의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	내역

발행인	신성오토모티브(주)

발행일	2017.12.15

투자자	산은캐피탈(주) 및 IBK기업은행

이해관계인	신성델타테크(주)

발행주식수	6,000,000주

발행가액	1,000원 / 주당

최저배당율	누적적/참가적 액면가액기준 연 0%, 단 배당결의시 투자자도 참여

전환청구기간	발행일로부터 10년

전환비율(주1)	우선주 1주당 보통주 1주로 하나 전환비율조정에 관한 특별조건이 있는 경우 특별조건에 의거 전환비율 및 전환가격은 조정

상환청구기간	발행일로부터 3.5년이 경과한날부터(2021.06.15) 우선주 존속만료일까지

상환가액	발행가액(6,000,000,000원) + 상환일까지 연복리 4.5%적용한 이자금액 - 기상환금액 - 기배당금액(이자금액한도)

상환방법	상환청구일로부터 30일이내에 현금으로 지급

풋옵션이행의무자(주2)	신성델타테크(주)

(주1) *전환비율은 동 전환상환우선주의 발행가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등 일정한 조건을 충족하는 경우 조정됩니다.*상장시 공모가 가격의 70% 또는 합병(인수, 주식교환 등 포함) 시 평가 가액의 70%에 해당하는 가격이 전환가격을 하회하는 경우 전환비율은 조정됩니다.
(주2) 파산 등 일정요건 충족 시에 발행금액과 이에 대한 연 4.5% 복리이자를 지배회사는 연대하여 투자자에게 지급해야 합니다.

전환상환우선주가 지분상품의 분류요건을 충족하지 못함에 따라 금융부채로 분류하여 공정가치로 인식하였으며, 전환권 및 상환권을 내재파생상품으로 별도로 분리하고 공정가치로 인식하였습니다. 최초 인식 후 전환상환우선주부채는 유효이자율법을이용하여 상각후 원가로 측정하였으며, 파생상품금융부채의 공정가치 변동분은 당기손익으로서 기타영업외손익으로 인식합니다.

(2) 전환상환우선주의 당분기말 및 전기말 현재의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행가액	6,000,000	6,000,000

현재가치할인차금	(2,727,351)	(3,124,855)

전환상환우선주의 부채요소	3,272,649	2,875,145

파생상품금융부채	5,255,220	5,255,220

전환상환우선주부채와 관련하여 유효이자율 18.43%에 따라 당분기에 397,503천원(전분기 336,409천원)의 이자비용을 인식하였습니다.

21. 전환사채

(1) 당분기말 현재 종속기업이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내역

발행회사	엘앤에스벤처캐피탈(주)	엘앤에스벤처캐피탈(주)

전환사채의 종류	무기명식 사모 전환사채	무기명식 사모 전환사채

발행일	2020년 06월 01일	2020년 11월 30일

만기일	2022년 05월 31일	2022년 11월 30일

사채발행금액(액면금액)	1,000,000,000원	500,000,000원

표면이자율	2.00%	1.00%

만기보장이자율	6.00%	5.00%

전환권의 행사기간	2020-06-01~2022-05-30	2021.11.30 - 2022.11.29

전환가격	주당 5,000원(보통주 액면가액 5,000원)	주당 6,000원(보통주 액면가액 5,000원)

(2) 전환사채의 발행일 현재 부채요소 및 자본요소의 구성

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행가액	1,500,000	1,500,000

전환사채의 부채요소	1,554,883	1,500,912

전환사채의 자본요소(주1,2)	-	-

(주1) 종속회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.

(*) 회제이-00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.(주2) 종속회사가 인식한 전환권대가는 지배회사의 사업결합 회계처리시 제거되었습니다.

22. 당기손익-공정가치측정금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품(이자율스왑)	-	40,292

파생상품(선물환)	391,115	-

파생상품(전환권 및 상환권)	5,255,220	5,255,220

합 계	5,646,335	5,295,512

23. 기타금융부채 및 기타비유동부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융부채

미지급금	10,505,360	10,832,434

미지급비용	8,008,861	4,674,974

금융보증부채	-	19,501

임대보증금	220,625	145,500

전환상환우선주부채	3,272,649	2,875,145

전환사채	1,554,883	1,500,912

소 계	23,562,378	20,048,467

기타비유동부채

이연거래수익(주1)	314,678	263,786

소 계	314,678	263,786

합 계	23,877,056	20,312,252

(주1) 무이자부 장기차입금에 대한 효익으로 이연수익이 발생했으며, 현재가치할인차금에 대응하여 상계됩니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	22,837,702	18,402,054

비유동부채	724,676	1,646,412

합 계	23,562,378	20,048,467

24. 리스계약

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	기타	합계

취득가액	4,551,472	1,530,800	47,159	6,129,431

감가상각누계액	(1,508,745)	(658,408)	(34,995)	(2,202,147)

장부금액	3,042,727	872,393	12,164	3,927,284

(전기말) (단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	기타	합계

취득가액	1,943,545	1,003,907	47,159	2,994,611

감가상각누계액	(847,890)	(444,605)	(25,451)	(1,317,945)

장부금액	1,095,655	559,303	21,708	1,676,666

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	1,840,235	1,756,453	860,516	820,334

1년 초과 5년 이내	2,338,296	2,208,748	872,420	828,564

5년 초과	53,388	52,277	93,430	90,171

합 계	4,231,919	4,017,478	1,826,366	1,739,069

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	1,756,453	820,334

비유동부채	2,261,026	918,735

합 계	4,017,478	1,739,069

(4) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	1,683,370	865,131

리스부채 이자비용	94,201	46,052

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용(매출원가 및판매비와 관리비 등에 포함)	566,843	191,662

25. 퇴직급여제도 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	25,876,136	21,989,859

사외적립자산의 공정가치	(20,473,229)	(19,723,095)

순확정급여부채	5,402,907	2,266,764

( 2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	21,989,859	(19,723,095)	2,266,764

사업결합으로 인한 증감액	2,666,905	(975,363)	1,691,542

퇴직급여

당기근무원가	2,227,841	-	2,227,841

이자비용(이자수익)	208,366	(162,965)	45,401

소 계	2,436,208	(162,965)	2,273,242

회사의 기여금 납부액	-	(400,000)	(400,000)

제도에서 지급한 금액	(1,081,032)	788,194	(292,838)

전출입에 의한 증감액	(135,804)	-	(135,804)

당분기말	25,876,136	(20,473,229)	5,402,907

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	18,336,508	(17,859,423)	477,084

퇴직급여

당기근무원가	1,623,660	-	1,623,660

이자비용(이자수익)	196,123	(182,379)	13,744

소 계	1,819,783	(182,379)	1,637,404

회사의 기여금 납부액	-	(209,200)	(209,200)

제도에서 지급한 금액	(808,913)	884,620	75,707

전출입에 의한 증감액	(4,765)	884	(3,882)

전분기말	19,342,612	(17,365,498)	1,977,114

(3) 연결회사는 종업원의 일부에 대하여 확정기여형 퇴직연금에 가입하고 있으며,확정기여형 퇴직연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 전분기 중 확정기여형 퇴직연금제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 3,641천원입니다.

26. 충당부채

당 분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손실부담충당부채

당분기	전분기

기초금액	1,490,000	-

충당부채전입액	-	-

충당부채사용액	-	-

분기말금액	1,490,000	-

27. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수(보통주)	27,483,948주	27,483,948주

자본금	13,741,974	13,741,974

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	장부금액	발행주식수	장부금액

기초	27,483,948	13,741,974	24,177,101	12,088,551

전환권 행사	-	-	2,248,653	1,124,327

기말	27,483,948	13,741,974	26,425,754	13,212,877

28. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	27,499,221	27,499,221

자기주식	(1,658,230)	(1,658,230)

자기주식처분손익	1,823,809	1,823,809

기타자본잉여금	(5,127,978)	(5,660,090)

합 계	22,536,822	22,004,710

(2) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	27,499,221	18,051,064

전환권행사	-	6,410,748

분기말	27,499,221	24,461,813

(3) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	500,000	1,658,230	630,374	2,263,327

매입	-	-	369,626	1,052,903

분기말	500,000	1,658,230	1,000,000	3,316,230

(4) 당분기 및 전분기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	1,145,331

전환권행사	-	(778,825)

분기말	-	366,506

29. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	4,420,000	4,150,000

이익준비금(주1)	4,420,000	4,150,000

임의적립금	77,880,000	81,180,000

시설투자적립금	30,000,000	30,000,000

임의적립금	31,880,000	35,180,000

연구개발적립금	16,000,000	16,000,000

미처분이익잉여 금 (주2)	46,595,780	26,462,491

합 계	128,895,780	111,792,491

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 미처분이익잉여금 중 326,989천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 연결회사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	111,792,491	105,425,471

배당금 지급	(2,698,395)	(1,883,738)

분기순이익	19,801,684	6,130,713

분기말금액	128,895,780	109,672,446

30. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(662,188)	(269,929)

부의지분법자본변동	-	(511,461)

해외사업환산손실손실	565,300	(2,762,514)

합 계	(96,888)	(3,543,904)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(269,929)	(266,284)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	(502,896)	166,666

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	110,637	(36,667)

분기말금액	(662,188)	(136,284)

31. 수익

(1) 당분기 및 전 분기 중 계속영업으로부터 발생한 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(감사받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(감사받지 아니한 재무정보)	누적

제품판매로 인한 수익	121,492,891	368,519,256	86,657,249	224,038,327

상품판매로 인한 수익	47,509,810	140,455,169	44,685,290	112,883,421

기타	14,827,687	49,948,432	4,915,353	15,344,426

합 계	183,830,388	558,922,856	136,257,891	352,266,174

(2) 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채(주1)	3,014,667	3,187,495

(주1) 계약부채는 선수금 및 예수금에 포함되어 있습니다.

한편, 연결회사가 당기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 1,978,246천원 입니다.

32. 판매비 및 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(감사받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(감사받지 아니한 재무정보)	누적

임원급여	1,283,169	3,789,298	772,164	2,184,883

급여	4,974,279	11,534,789	2,252,479	7,450,198

잡급	4,242	10,985	2,975	6,965

퇴직급여	364,572	1,002,717	224,464	790,280

복리후생비	838,741	2,565,411	465,727	1,675,232

여비교통비	113,540	289,393	15,504	163,220

통신비	48,792	158,859	31,344	86,658

소모품비	119,133	447,132	403,414	647,101

도서인쇄비	8,034	36,199	11,043	29,103

수도광열비	42,528	96,057	26,256	82,549

세금과공과	367,495	754,239	161,699	447,412

지급임차료	146,451	401,317	63,403	233,116

감가상각비	515,962	1,554,135	466,787	1,320,177

수선비	27,722	63,877	159	1,396

보험료	96,600	266,854	62,217	199,724

접대비	146,157	406,961	85,321	217,325

무형자산상각비	5,958	17,781	5,821	17,445

지급수수료	2,309,375	5,482,481	1,155,628	4,067,896

차량유지비	100,664	268,204	57,351	151,654

교육훈련비	17,825	76,619	14,623	43,857

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(감사받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(감사받지 아니한 재무정보)	누적

대손상각비	823,600	2,263,238	87,512	83,152

잡비	18,604	54,130	9,253	46,134

기타	28,804	79,323	-	-

합 계	12,402,250	31,619,999	6,375,142	19,945,477

(2) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(감사받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(감사받지 아니한 재무정보)	누적

급여	507,517	1,567,051	469,666	1,325,786

퇴직급여	28,170	86,384	58,836	88,979

운반비	763,690	2,249,553	467,589	1,363,599

광고선전비	29,170	117,887	176,726	505,725

판매보증비	-	-	(4,624)	-

기타	19	1,651	9,376	15,670

합 계	1,328,566	4,022,526	1,177,570	3,299,759

33. 기타영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수 익의 내역 은 다음 과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(감사받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(감사받지 아니한 재무정보)	누적

수수료수익	76,981	97,860	15,498	43,935

임대료수익	124,507	369,170	120,655	403,012

유형자산처분이익	85,618	188,620	64,935	160,760

무형자산처분이익	-	-	35,000	35,000

매각예정자산처분이익	-	1,330,457	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	34,063	177,513	375,647	457,386

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	122,968	412,373	112,593	308,926

당기손익공정가치측정금융부채처분이익	-	40,292	-	-

배당금수익	3,591	1,226,832	1,266	228,799

잡이익	542,511	1,944,764	361,898	1,232,651

기타	15,030	75,118	1,635	35,938

합 계	1,005,270	5,862,999	1,089,128	2,906,408

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역 은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(감사받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(감사받지 아니한 재무정보)	누적

유형자산처분손실	127,576	583,210	29,739	44,250

유형자산폐기손실	-	6	1	2

기부금	100,410	439,800	68,793	189,006

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	866,711	1,257,747	(31,011)	255,679

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	497,943	817,469	5,360	324,879

당기손익공정가치측정금융부채평가손실	-	-	(13,498)	1,824

당기손익공정가치측정금융부채처분손실	-	41,858	17,996	49,967

잡손실	316,272	1,493,250	98,846	210,094

기타	-	110,728	30,264	75,722

합 계	1,908,912	4,744,068	206,490	1,151,423

34. 금융수 익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수 익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(감사받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(감사받지 아니한 재무정보)	누적

이자수익	112,286	301,975	76,271	268,234

외환차익	2,707,224	6,469,242	(132,782)	2,264,984

외화환산이익	837,738	2,420,461	361,298	914,341

총 계	3,657,248	9,191,678	304,787	3,447,559

(2) 당분기 및 전분기중 자산 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(감사받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(감사받지 아니한 재무정보)	누적

이자수익

상각후원가측정금융자산	78,102	200,240	49,733	186,188

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	20	2,367

차입금	34,184	101,735	26,518	79,679

소 계	112,286	301,975	76,271	268,234

외환차익

상각후원가측정금융자산	1,960,411	4,592,731	(173,754)	1,984,827

상각후원가측정금융부채(차입금제외)	747,301	1,793,153	23,706	225,746

차입금	(489)	83,358	17,266	54,412

소 계	2,707,224	6,469,242	(132,782)	2,264,984

외화환산이익

상각후원가측정금융자산	1,112,614	2,295,255	53,590	498,360

상각후원가측정금융부채(차입금제외)	(7,239)	119,529	255,667	324,781

차입금	(267,637)	5,676	52,041	91,200

소 계	837,738	2,420,461	361,298	914,341

합 계	3,657,248	9,191,678	304,787	3,447,559

35. 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융비 용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(감사받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(감사받지 아니한 재무정보)	누적

이자비용

일반차입금 이자	685,869	2,204,443	615,308	2,214,999

상각후원가측정금융부채(차입금제외)	-	-	4,599	4,599

현재가치할인차금 상각	34,184	101,735	26,518	79,679

금융리스부채 이자	29,879	94,201	43,681	76,012

전환사채및전환상환우선주	315,360	623,981	233,458	844,758

소 계	1,065,292	3,024,361	923,564	3,220,047

외환차손

상각후원가측정금융자산	581,500	1,693,819	390,456	863,651

상각후원가측정금융부채(차입금제외)	944,121	3,150,798	(234,736)	664,001

차입금	681,050	929,052	76,642	245,588

소 계	2,206,672	5,773,669	232,363	1,773,240

외화환산손실

상각후원가측정금융자산	399,041	817,305	347,150	468,137

상각후원가측정금융부채(차입금제외)	239,420	965,691	221,377	335,550

차입금	432,944	891,420	334,982	2,788,586

소 계	1,071,405	2,674,416	903,508	3,592,273

매출채권처분손실	-	795	345	345

합 계	4,343,368	11,473,241	2,059,780	8,585,905

36. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	12,082,035	2,228,949

과거기간의 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정액	39,630	(3,649)

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(1,887,670)	343,994

세무상결손금등으로 인한 이연법인세 변동액	-	53,013

총법인세효과	10,233,996	2,662,308

자본에직접반영된법인세비용	30,371	-

법인세비용(주1)	10,264,367	2,622,308

일시적차이로 인한 당분기말 순이연법인세부채	(5,173,806)	(4,623,797)

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세부채	(3,286,136)	(4,967,791)

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(1,887,670)	343,994

(주1) 전분기 중단사업손익이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(주1)	37,041,228	8,763,291

적용세율에따른세부담	9,614,424	4,642,929

비공제수익비용	(233,800)	(313,571)

세무상결손금	264,695	149,255

세액공제	(144,951)	-

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	39,630	(3,649)

이연법인세로 인식되지 않는 유보효과	-	(1,597,392)

기타	724,368	(255,265)

법인세비용(주1)	10,264,367	2,622,308

유효세율	27.71%	29.92%

(주1) 전분기 중단사업손익이 포함된 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	110,637	-

해외사업환산손익	(80,266)	-

합 계	30,371	-

(4) 당분기말 및 전기말 이연법인세 자산·부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이연법인세자산	1,686,150	1,528,894

이연법인세부채	(6,859,957)	(4,815,031)

합 계	(5,173,806)	(3,286,137)

37. 비 용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비·관리비등	제조(매출)원가	합계

제품 및 상품	(9,350,976)	-	-	(9,350,976)

반제품 및 재공품	(920,115)	-	-	(920,115)

기타재고자산	(16,788,091)	-	-	(16,788,091)

사용된 원재료 및 상품	-	-	421,862,588	421,862,588

종업원급여	-	17,991,224	21,401,831	39,393,055

감가상각비	-	1,621,576	9,341,584	10,963,160

외주가공비	-	-	17,513,412	17,513,412

지급수수료	-	5,482,481	6,588,238	12,070,719

기타	-	16,715,740	37,207,393	53,923,134

합 계	(27,059,182)	41,811,021	513,915,046	528,666,885

(주1) 요약연결포괄손익계산서상 매출원가, 연구개발비, 판매비 및 관리비를 합한 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비·관리비	제조(매출)원가	합계

제품 및 상품	(61,768)	-	-	(61,768)

반제품 및 재공품	(62,311)	-	-	(62,311)

기타재고자산	(289,723)	-	-	(289,723)

사용된 원재료 및 상품	-	-	269,159,248	269,159,248

종업원급여	-	11,847,090	14,461,623	26,308,713

감가상각비	-	1,518,999	6,484,077	8,003,076

외주가공비	-	-	9,419,928	9,419,928

지급수수료	-	4,067,896	3,824,149	7,892,045

기타	-	8,642,607	12,201,936	20,844,543

합 계	(413,802)	26,076,593	315,550,960	341,213,751

(주1) 요약연결포괄손익계산서상 매출원가, 연구개발비, 판매비 및 관리비를 합한 금액입니다.

38. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(감사받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(감사받지 아니한 재무정보)	누적

지배회사보통주분기순이익	5,292,725	19,801,684	3,008,451	6,130,713

지배회사 계속사업손익	5,292,725	19,801,684	3,008,451	6,382,824

지배회사 중단사업손익	-	-	-	(252,111)

가중평균유통보통주식수	26,983,948	26,983,948	24,618,881	25,606,656

기본주당순이익(주1)	196원	734원	106원	239원

계속사업주당손익	196원	734원	105원	249원

중단사업주당손익	-	-	1원	(10)원

(주1) 전환사채 기초전환가정에 따른 관련손익을 조정하였습니다.

(2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월(감사받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(감사받지 아니한 재무정보)	누적

분기말 현재 보통주 유통발행주식수	27,483,948	27,483,948	26,425,754	26,425,754

분기말 현재 보통주 자기주식	500,000	500,000	1,000,000	1,000,000

분기말 현재 유통보통주식수	26,983,948	26,983,948	25,425,754	25,425,754

가중평균유통보통주식수	26,983,948	26,983,948	24,618,881	25,606,656

(3) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

1) 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(감사받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(감사받지 아니한 재무정보)	누적

기본주당이익 계산에 사용된 지배회사순이익	5,292,725	19,801,684	3,008,451	6,130,713

전환사채의 이자(22% 법인세효과 차감후)	-	-	94,631	396,512

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	5,292,725	19,801,684	3,103,081	6,527,225

희석주당이익 계산에 사용된 계속사업손익	5,292,725	19,801,684	3,103,081	6,779,336

희석주당이익 계산에 사용된 중단사업손익	-	-	-	(252,111)

2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월(감사받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(감사받지 아니한 재무정보)	누적

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	26,983,948주	26,983,948주	24,618,881주	25,606,656주

- 전환사채	-	-	2,197,816주	2,918,821주

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	26,983,948주	26,983,948주	26,816,697주	28,525,477주

3) 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월(감사받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(감사받지 아니한 재무정보)	누적

희석주당순이익	196	734	116	229

희석주당계속사업손익	196	734	116	238

희석주당중단사업손익	-	-	-	(9)

39. 금융상품 (1) 자본위험관리 연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 2020년 과 변동이 없습니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원,%)

구 분	당분기말	전기말

부채	320,534,409	249,364,504

자본	202,907,512	162,117,513

부채비율	157.97%	153.82%

(2) 금융위험관리

1) 금융위험관리목적연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.2) 시장위험

연결회사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험의 관리를 위해 노력하고 있으나, 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.

가. 외화위험관리 연결회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하는 Matching을 우선적으로 이용합니다. 그러나, 연결회사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	42,628,384	32,316,287	67,117,849	36,856,365

EUR	32,290,437	2,564,281	21,286,016	8,726,496

JPY	385,518	-	1,236,748	956,094

CNY	8,425	3,082	-	-

MXN	-	-	-	28,238

합 계	75,312,765	34,883,650	89,640,613	46,567,193

ㄱ. 외화민감도 분석 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, JPY, CNY 등이 있습니다.아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 법인세차감전순이익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산	7,531,277	(7,531,277)	3,488,365	(3,488,365)

외화금융부채	(8,964,061)	8,964,061	(4,656,719)	4,656,719

파생상품	(1,450,292)	1,450,292	(652,800)	652,800

순효과	(2,843,965)	2,843,965	(1,821,154)	1,821,154

나. 이자율위험관리 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 연결회사는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.

ㄱ. 이자율민감도 분석 아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 파생상품 및 비파생상품의 이자율 위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	50bp 상승시	50bp 하락시

당분기말	전기말	당분기말	전기말

차입금	(686,806)	(554,863)	686,806	554,863

다. 기타 가격위험요소 연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다, 다만 활성시장에서 거래되는 지분상품(상장주식)에 대하여 주가가 5% 상승/ 하락하는 경우 당분기에 62,895천원이 증가 또는 감소 (법인세 효과 제외)할 것입니다.

3) 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결회사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한정보를 이용할 수 없다면, 연결회사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 매년 검토되고 승인된 기업에 한하여 거래가 이루어 지고 있습니다. 매출채권은 글로벌 대기업 및 협력업체에 한

정되어 있으며, 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있어, 중요한

중 어떠한 시점에서도 총 화폐성자산의 20%를 초과하지 않았습니다. LG전자(주) 및 (주)LG에너지솔루션을 제외한 다른 거래상대방에 대한 신용위험 집중도는 당기 중 어떠한 시점에서도 총 화폐성자산의 5%를 초과하지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(주1)	-	6,864,000

(주1) 금융보증계약과 관련된 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결회사가 지급하여야 할 최대 금액입니다. 전기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 19,501천원이 연결재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다(주석 23참고).

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성 관리위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다 . 동 주석의 4)-나.에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 연결회사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역 다음 표는 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금(이자제외)의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 연결회사가 지급을 요구받을수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 이자율	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합계

무이자	0.00%	99,972,909	165,611	6,677,333	4,895,625	333,333	112,044,812

변동금리부 부채	1.92%	28,459,895	29,657,311	70,832,123	16,420,830	-	145,370,159

고정금리부 부채	2.55%	257,369	10,628,254	14,952,908	8,991,083	578,213	35,407,828

합 계	128,690,174	40,451,176	92,462,364	30,307,539	911,547	292,822,799

(전기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 이자율	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합계

무이자	0.00%	77,744,877	165,611	6,745,250	3,831,167	-	88,486,904

변동금리부 부채	1.84%	16,231,160	11,693,123	77,503,422	21,419,957	-	126,847,662

고정금리부 부채	3.20%	174,719	3,086,448	5,047,576	2,905,643	93,430	11,307,815

금융보증계약	0.00%	6,864,000	-	-	-	-	6,864,000

합 계	101,014,755	14,945,182	89,296,248	28,156,767	93,430	233,506,381

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 연결회사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결회사에 지급을청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.당분기말 현재 연결회사의 파생금융자산(부채)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합계

매매목적파생상품

통화선도	(391,115)	-	(391,115)

(주) 모든 파생상품 계약이 차액결제 조건이므로, 유출액과 유입액의 순액현금흐름을 기재하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합계

매매목적파생상품

이자율스왑	(43,211)	-	(43,211)

통화선도	284,825	-	284,825

(주) 모든 파생상품 계약이 차액결제 조건이므로, 유출액과 유입액의 순액현금흐름을 기재하였습니다.

상기 표에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다. 연결회사는 당분기말 현재 미사용 차입한도 25,495,543천원(전기말: 36,551,925천원)을 보유하고 있습니다. 연결회사는 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다.

나. 자금조달약정 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌차월약정	사용금액	2,000,000	-

미사용금액	600,000	600,000

외상매출채권담보대출(받을어음)	사용금액	10,017,699	12,601,713

미사용금액	15,221,030	9,911,423

외상매출채권담보대출(지급어음)	사용금액	124,781	78,945

미사용금액	1,875,219	1,921,055

무역금융대출	사용금액	31,700,000	19,100,000

미사용금액	15,532,820	23,058,400

한도대출	사용금액	2,700,000	3,640,000

미사용금액	3,300,000	2,360,000

일반자금대출	사용금액	15,330,300	16,915,323

미사용금액	5,280,272	5,311,125

외화대출	사용금액	5,734,499	-

미사용금액	782,451	5,222,400

지급보증	사용금액	17,806,914	14,202,588

미사용금액	6,122,286	2,340,212

수출대금채권매입	사용금액	5,285,634	2,515,144

미사용금액	46,416	2,380,856

통화선물환매매약정	사용금액	14,502,915	6,528,000

미사용금액	32,893,085	36,992,000

(3) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	32,804,543	32,804,543	31,802,659	31,802,659

기타유동금융자산	11,727,030	11,727,030	6,941,474	6,941,474

매출채권	157,621,421	157,621,421	107,148,285	107,148,285

기타유동채권	16,047,132	16,047,132	12,313,221	12,313,221

기타비유동금융자산	4,083,099	4,083,099	4,588,922	4,588,922

기타 비유동채권	-	-	751,898	751,898

합 계	222,283,225	222,283,225	163,546,459	163,546,459

금융부채

매입채무	89,384,743	89,384,743	66,829,637	66,829,637

차입금	172,654,116	172,654,116	134,569,685	134,569,685

금융리스부채	4,017,478	4,017,478	1,739,069	1,739,069

기타금융부채	22,837,702	22,837,702	18,402,054	18,402,054

기타비유동금융부채	724,676	724,676	1,646,412	1,646,412

합 계	289,618,716	289,618,716	223,186,857	223,186,857

경영진은 연결재무제표에 상각후원가로인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

- 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다(수준3).

2) 연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

상장주식	1,257,905	1,257,905	-	-	1,257,905

매매목적파생상품자산	-	-	-	-	-

출자금등(주1)	8,416,613	-	2,083,627	6,332,986	8,416,613

전환상환우선주	600,866	-	600,866	-	600,866

소 계	10,275,384	1,257,905	2,684,493	6,332,986	10,275,384

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식(주2)	1	-	-	1	1

비상장주식(주1)	356,473	-	-	356,473	356,473

소 계	356,474	-	-	356,474	356,474

공정가치측정금융자산 합계	10,631,858	1,257,905	2,684,493	6,689,460	10,631,858

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

매매목적파생상품부채	391,115	-	391,115	-	391,115

파생상품(전환권)	5,255,220	-	5,255,220	-	5,255,220

공정가치측정금융부채 합계	5,646,335	-	5,646,335	-	5,646,335

(주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단될 경우 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

상장주식	929,797	929,797	-	-	929,797

매매목적파생상품자산	284,825	-	284,825	-	284,825

출자금등(주1)	9,175,207	-	2,151,180	7,024,027	9,175,207

전환상환우선주	603,657	-	603,657	-	603,657

소 계	10,993,486	929,797	3,039,662	7,024,027	10,993,486

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	1	-	-	1	1

비상장주식(주1)	503,899	-	-	503,899	503,899

소 계	503,900	-	-	503,900	503,900

공정가치측정금융자산 합계	11,497,386	929,797	3,039,662	7,527,927	11,497,386

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

매매목적파생상품부채	40,292	-	40,292	-	40,292

파생상품(전환권등)	5,255,220	-	5,255,220	-	5,255,220

공정가치측정금융부채 합계	5,295,512	-	5,295,512	-	5,295,512

(주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단될 경우 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정하였습니다.

(4) 금융자산의 양도1) 당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권(주1)

당분기말	전기말

자산의 장부금액	677,702	477,060

관련부채의 장부금액	(677,702)	(477,060)

(주1) 당분기말 현재 연결회사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 677,702천원에 대해서 연결회사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

40. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	엘앤에스5호 Early stage투자조합외 15개 투자조합

기타 특수관계자	신흥(주)

신성몰드테크(주)

Shinsung Mold Tech Mexico

(2) 특수관계자 거래내역 및 채권·채무 잔액

1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래는 아래 별도 주석 참고) 은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

재고자산	고정자산	기타	합계	재고자산	고정자산	기타	합계

관계기업	엘앤에스5호 Early stage투자조합외 15개 투자조합	-	-	7,251,156	7,251,156	-	-	-	-

소 계	-	-	7,251,156	7,251,156	-	-	-	-

기타 특수관계자	신흥(주)	17,665	-	162,270	179,935	599,736	-	53,404	653,139

신성몰드테크(주)	4,127	-	1,334	5,461	724,180	-	1,417,607	2,141,788

Shinsung Mold Tech Mexico	-	-	62,230	62,230	42,229	-	10,872	53,101

소 계	21,792	-	225,833	247,625	1,366,145	-	1,481,883	2,848,028

합 계	21,792	-	7,476,989	7,498,782	1,366,145	-	1,481,883	2,848,028

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

재고자산	고정자산	기타	합계	재고자산	고정자산	기타	합계

관계기업	신성에스티(주)	127,646	-	422,487	550,134	2,515,054	-	506,752	3,021,806

소 계	127,646	-	422,487	550,134	2,515,054	-	506,752	3,021,806

기타 특수관계자	신성몰드테크(주)	10,992	-	585	11,577	-	-	271,019	271,019

ST VINA CO., LTD	-	-	-	-	1,088,521	-	-	1,088,521

(주)신흥	95,594	-	275,869	371,463	428,512	-	58,230	486,742

Shinsung Mold Tech Mexico	-	-	103,508	103,508	-	-	84,765	84,765

YANTAI ST ELECTRONICS CO.LTD	-	-	-	-	62,441	-	3,491	65,932

Nanjing ST Electronic Co., Ltd	-	-	10,798	10,798	450,295	-	37,942	488,237

소 계	106,586	-	390,760	497,346	2,029,769	-	455,446	2,485,215

합 계	234,232	-	813,247	1,047,480	4,544,823	-	962,199	5,507,021

2) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무 잔액(대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	기타	합계	매입채무	미지급금	기타채무	합계

관계기업	엘앤에스5호 Early stage투자조합외 15개 투자조합	1,920,246	1,550,245	-	3,470,491	-	-	-	-

소 계	1,920,246	1,550,245	-	3,470,491	-	-	-	-

기타 특수관계자	신흥(주)	27,860	-	5,010	32,870	681,424	-	-	681,424

신성몰드테크(주)	59,216	-	92,000	151,216	75,701	536,690	-	612,391

Shinsung Mold Tech Mexico	107,862	-	-	107,862	-	52,670	-	52,670

소 계	194,937	-	97,010	291,947	757,124	589,360	-	1,346,485

합 계	2,115,183	1,550,245	97,010	3,762,438	757,124	589,360	-	1,346,485

(주) 당분기 중 특수관계자에 대한 매출채권 및 기타채권과 관련하여 1,111,538천원의 대손상각비 및 1,169,276천원의 대손충당금을 인식하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	합계	매입채무	미지급금	기타채무	합계

관계기업	신성에스티(주)	53,845	649,425	82	703,352	2,281,393	485,504	-	2,766,896

엘앤에스 1호 사모투자합자회사외 14개 투자조합	3,464,450	-	-	3,464,450	-	-	-	-

소 계	3,518,295	649,425	82	4,167,802	2,281,393	485,504	-	2,766,896

기타 특수관계자	신성몰드테크(주)	2,495	89,381	533,000	624,877	7,164	675,783	-	682,947

ST VINA CO., LTD	-	26,434	-	26,434	-	-	-	-

Nanjing ST Electronic Co., Ltd	-	59,213	-	59,213	187,058	4,249	-	191,307

(주)신흥	60,446	10,936	500	71,882	400,721	25,413	-	426,134

Shinsung Mold Tech Mexico	-	32,210	-	32,210	-	-	-	-

소 계	62,941	218,175	533,500	814,616	594,943	705,445	-	1,300,388

합 계	3,581,236	867,599	533,582	4,982,417	2,876,335	1,190,949	-	4,067,284

(주) 전기 중 특수관계자에 대한 매출채권 및 기타채권과 관련하여 58,553원의 대손상각비 및 대손충당금을 인식하였습니다.

3) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기타	전분기말

기타특수관계자

임직원	장단기대여금	710,941	15,318	614,911	16,169	127,517

합 계	710,941	15,318	614,911	16,169	127,517

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기타	전분기말

관계기업

신성에스티(주)	장단기대여금	-	1,000,000	-	-	1,000,000

기타특수관계자

YANTAI ST ELECTRONICS CO.LTD	단기대여금	-	1,375,200	-	-	1,375,200

Nanjing ST Electronic Co., Ltd	단기대여금	-	1,375,200	-	-	1,375,200

임직원	단기대여금	650,000	399,000	297,000	-	752,000

합 계	650,000	4,149,400	297,000	-	4,502,400

4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증내역	한도금액	지급보증처

신성델타테크(주)대표이사	한정근보증	12,240,000	우리은행

한정근보증	8,760,000	하나은행

한정근보증	2,892,780	경남은행

한정근보증	2,843,760	신한은행

신성에스티(주)대표이사	한정근보증	2,814,138	한국무역보험공사

한정근보증	1,800,000	한국무역보험공사

5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,112,886	1,053,595

퇴직급여	135,832	150,817

합 계	1,248,718	1,204,412

41. 현 금흐름 정보 (1) 영업으로부터 창출된 현금당분기와 전분기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 계속사업 분기순이익	26,776,861	6,140,983

2. 조정	20,940,050	16,059,980

(1) 비용의 가산	37,691,271	20,880,371

이자비용	3,024,361	3,220,047

매출채권처분손실	795	345

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	1,257,747	255,679

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	817,469	324,879

당기손익-공정가치 측정 금융부채평가손실	-	1,824

당기손익-공정가치 측정 금융부채처분손실	41,858	49,967

법인세비용	10,214,192	2,622,308

퇴직급여	2,273,242	1,641,045

감가상각비	10,937,322	7,985,631

유형자산처분손실	583,210	44,250

유형자산폐기손실	6	2

판매보증비	-	2,289

외환차손	3,470,317	348,107

외화환산손실	2,674,416	3,592,273

대손상각비	2,263,238	83,152

투자부동산감가상각비	-	48,483

무형자산상각비	17,781	17,445

지분법손실	-	934,445

지급수수료	115,317	(495,184)

제품매출원가	-	203,382

구 분	당분기	전분기

(2) 수익의 차감	(16,751,221)	(4,820,391)

이자수익	301,975	268,234

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	412,373	308,926

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	217,805	457,386

유형자산처분이익	188,620	160,760

매각예정자산처분이익	1,330,457	-

투자자산평가이익	-	35,000

배당금수익	1,226,832	228,799

외화환산이익	2,420,461	914,341

외환차익	2,696,364	335,447

수수료수익	4,114	43,935

지분법이익	7,568,738	2,028,676

잡이익	4,331	38,888

종속기업투자주식처분이익	379,150	-

3. 순운전자본의 변동	(48,212,774)	(22,746,772)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가	(429,959)	(406,614)

매출채권의 증가	(19,591,168)	(36,278,595)

기타유동채권의 증가	(799,821)	(2,607,170)

기타유동자산의 증가	(3,530,677)	(4,279,298)

재고자산의 증가	(19,922,983)	(528,579)

기타비유동채권의 감소	60,183	68,803

기타비유동자산의 감소	95,477	22,689

매입채무의 증가	1,346,362	20,191,855

기타금융부채의 감소	(2,931,115)	1,890,019

기타유동채무의 감소	(1,395,917)	(589,123)

확정급여채무의 감소	(1,113,157)	(390,247)

구 분	당분기	전분기

기타비유동채무의 증가(감소)	-	228,181

충당부채의 증가(감소)	-	(2,289)

기타비유동금융부채의 증가(감소)	-	(66,403)

영업에서 창출된 현금흐름	(495,863)	(545,810)

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	당분기말

외환차이	상각	기타

차입금	134,569,685	20,139,910	1,731,437	343,564	15,869,519	172,654,116

전환상환우선주부채	2,875,145	-	-	397,503	-	3,272,649

전환사채	1,500,912	-	-	72,692	(18,721)	1,554,883

금융리스부채	1,739,069	(1,764,292)	-	94,476	3,948,225	4,017,478

합계	140,684,812	18,375,618	1,731,437	908,235	19,799,024	181,499,126

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성대체	375,702	624,333

건설중인자산의 자산대체	5,694,872	4,986,597

장기차입금의 유동성대체	18,409,847	12,426,757

금융리스부채의 유동성대체	101,573	229,372

순확정급여채무의 미지급	(216,316)	-

유형자산취득관련 미지급금	(162,457)	1,701,780

유형자산처분관련 미수금	174,091	53,023

당기손익공정가치측정금융자산의 관계기업투자대체	3,258,219	-

매각예정자산 처분관련 선수금 변동액	(4,000,000)	-

유형자산 관련 정부보조금 대체	145,000	45,000

장기금융상품의 유동성 대체	1,340,000	-

전환사채 전환권 행사	-	6,800,000

전환사채 유동성 대체	1,039,112	-

42. 우발부채 (1) 미회수 어음당분기말 현재 지배회사는 하나은행에 분실로 추정되는 미회수된 어음 1매가 있으며, 동 어음은 교부일이 1997년 11월 27일로 오랜 기간이 경과된 것으로서 지급제시될가능성은 희박한 것으로 보입니다. 지배회사는 향후 동 어음에 대하여 제권판결을 받을 예정입니다.

( 2) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원,외화단위: USD)

제공자	지급보증내역	보증금액	지급보증처

서울보증보험	이행보증등	703,167	매출처등

기업은행	기타 원화 지급보증	250,000	엘지전자(주)

한국무역보험공사	차입금 지급보증	1,800,000	국민은행

신용보증기금	차입금 지급보증	1,800,000	국민은행

기업은행	일람불지보AS(한도)	USD 4,500,000	매입처등

국민은행	일람불지보AS(한도)	USD 3,000,000	매입처등

한국무역보험공사	수출환어음매입 관련 보증	USD 2,500,000	국민은행

한국무역보험공사	차입금 지급보증	USD 2,375,000	국민은행

(3) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 당분기말 현재 동 소송의결과는 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

사건번호	사건명	원고	피고 등	소송가액

창원지방법원2020가단120038	[전자] 손해배상(산)	이창석	당사	100,000

(4 ) 당분기 말 현재 연결회사는 우리은행과 상생 결제 방식의 외상매출채권 담보대출계약을 맺고 협력기업으로 등록하여, 주계약업체로부터 받은 외상매출채권금액을 한도로 연결회사의 협력기업에 매입채무의 대금지급을 위하여 외상매출채권담보대출(당분기말: 10,017,699천원)을 실행하고 있습니다. (5) 종속기업인 신성에스티(주)는 2019년 1월 22일 케이클라비스 클라우드 신기술조합제일호에 10,013백만원의 우선주를 발행하였으며, 우선주 발행과 관련하여 종속기업인 신성에스티(주)가 발행일로 부터 3년이내에 기업공개 및 외부감사의 의무를 위반한 경우, 인수회사는 발행금액과 발행금액의 연 복리 10%를 적용한 우선주 매수청구권을 지배회사에 행사할 수 있으며, 지배회사는 이에 응하여야 합니다.(6) 종속기업인 엘앤에스벤처캐피탈(주)는 업무집행조합원으로 일부 투자조합과 관련하여 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금, 탈퇴조합원에 대한 환급금과 청산시에 조합원에게 배분하여야 할 재산의 합계액 등이 조합출자금 총액에 미달하는 경우에 손실분의 일부를 충당하기로 약정하고 있습니다.

43. 파생상품 (1) 연결회사는 원화차입에 대한 이자율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 2건의 이자율 스왑계약을 체결하였으며, 당분기말 현재 관련 계약이 종료되었습니다.

(2) 연결회사는 외화매출채권의 환율변동 위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있는 바, 보고기간 종료일 현재 미결제된 통화선도계약은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

통화선도계약내용	공정가치

계약처	계약일	만기일	매도선물환	계약환율	평가환율

국민은행	2021-07-14	2021-10-29	USD 500,000	1,151.00	1,184.90	592,450

국민은행	2021-07-30	2021-11-30	USD 500,000	1,145.50	1,184.90	592,450

국민은행	2021-07-30	2021-12-31	USD 500,000	1,145.90	1,184.90	592,450

국민은행	2021-08-11	2022-01-28	USD 500,000	1,152.90	1,184.90	592,450

국민은행	2021-08-11	2022-02-11	USD 500,000	1,152.90	1,184.90	592,450

국민은행	2021-09-17	2021-12-31	USD 500,000	1,176.97	1,184.90	592,450

국민은행	2021-09-17	2022-01-28	USD 500,000	1,177.08	1,184.90	592,450

신한은행	2021-05-17	2021-10-29	USD 500,000	1,134.07	1,184.90	592,450

신한은행	2021-06-23	2021-10-29	USD 500,000	1,135.50	1,184.90	592,450

신한은행	2021-06-24	2021-12-31	USD 500,000	1,134.40	1,184.90	592,450

신한은행	2021-07-07	2021-11-30	USD 500,000	1,136.67	1,184.90	592,450

신한은행	2021-07-08	2021-12-31	USD 500,000	1,144.35	1,184.90	592,450

신한은행	2021-07-22	2022-01-28	USD 500,000	1,151.81	1,184.90	592,450

신한은행	2021-08-13	2021-11-30	USD 500,000	1,167.94	1,184.90	592,450

신한은행	2021-08-27	2021-12-31	USD 500,000	1,173.80	1,184.90	592,450

신한은행	2021-09-23	2022-02-28	USD 500,000	1,178.03	1,184.90	592,450

하나은행	2021-06-17	2021-10-29	USD 500,000	1,127.40	1,184.90	592,450

하나은행	2021-06-17	2021-11-30	USD 500,000	1,127.30	1,184.90	592,450

하나은행	2021-06-17	2021-12-31	USD 500,000	1,127.20	1,184.90	592,450

하나은행	2021-07-21	2021-10-29	USD 500,000	1,150.20	1,184.90	592,450

하나은행	2021-08-11	2021-11-30	USD 500,000	1,153.70	1,184.90	592,450

하나은행	2021-05-13	2021-10-29	EUR 500,000	1,368.20	1,374.31	687,155

하나은행	2021-06-17	2021-11-30	EUR 500,000	1,354.98	1,374.31	687,155

하나은행	2021-06-17	2021-12-31	EUR 500,000	1,355.80	1,374.31	687,155

44. 사업결합(1) 당분기말

1) 연결회사는 2021년 1월 1일을 기준으로 주주간 약정을 체결하여 신성에스티(주) 및 그 종속기업에 대한 지배력을 획득하였습니다.

2) 해당 사업결합으로 인하여 이전한 대가는 없습니다.

3) 당분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치 및 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

Ⅰ. 이전대가(A)	-

Ⅱ.사업결합전에 보유하던 지분의 공정가치(B)	7,914,129

Ⅲ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

현금및현금성자산	4,547,822

매출채권및기타채권	27,669,678

재고자산	5,168,301

기타자산	2,507,690

기타비유동채권	123,964

유형자산	20,609,154

무형자산	42,739

관계기업투자	5,262,981

기타비유동자산	1,251,560

단기차입금	(17,781,841)

금융리스부채	(1,639,172)

매입채무	(14,460,599)

기타부채	(7,231,232)

장기차입금	(4,078,439)

순확정급여부채	(1,691,542)

총 식별가능한 순자산(C)	20,301,065

Ⅳ. 비지배지분(D)	16,356,185

Ⅴ. 영업권(C-B-D-A)	3,969,249

(2) 전기말1) 연결회사는 증소기업창업자에 대한 투자등을 주된 사업으로 하는 엘앤에스벤처캐피탈(주)의 지분 9.16%를 1,274백만원에 취득하여 당기손익공정가치측정금융자산으로 인식하고 있었으며, 전기에 지분 43.36%를 5,776백만원에 추가로 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 연결회사는 인수의 결과로 금융투자업 진출을 통한 사업다각화 및 미래 신성장사업 발굴을 위한 리서치기능을 확보하며, 공동투자를 통한 유망사업진출 및 시너지 창출을 기대하고 있습니다.

2) 전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치 및 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

Ⅰ. 이전대가(A)	5,776,085

Ⅱ.사업결합전에 보유하던 지분의 공정가치(B)	1,358,193

Ⅲ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

현금및현금성자산	2,183,666

매출채권및기타채권	3,544,886

기타자산	13,906

유형자산	467,619

관계기업투자	19,380,555

비유동당기손익공정가치측정금융자산	1,624,340

기타비유동자산	664,485

단기차입금	(3,750,000)

금융리스부채	(337,333)

기타부채	(432,521)

장기차입금	(187,500)

충당부채	(1,490,000)

순확정급여부채	(1,970,715)

기타금융부채	(4,883,948)

총 식별가능한 순자산(C)	14,827,439

Ⅳ. 비지배지분(D)	7,040,068

Ⅴ. 염가매수차익(C-B-D-A)	653,093

45. 중단사업 전 분기 에 지배회사는 LCD 사업부문의 영업을 중단하였으며 관련 손익을 중단사업손익으로 인식하였습니다. 1) 전분기에 발생한 중단사업에 대한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금 액

매출액	-

매출원가	-

판매비와 관리비	(255)

영업이익	255

영업외손익	(323,474)

세전이익(손실)	(323,219)

법인세비용(수익)	(71,108)

중단사업손익	(252,111)

2) 전분기에 발생한 중단영업에 대한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금 액

영업활동 순현금흐름	(110,477)

투자활동 순현금흐름	8,301,000

재무활동 순현금흐름	-

순현금흐름	8,190,523