신성델타테크 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제31 (당) 분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제30 (전) 분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
회사명 : 신성델타테크 주식회사와 그 종속기업

1. 지 배회사의 개요기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 신성델타테크 주식회사(이하 '지배회사')는 1987년 11월 9일 설립되었으며, 2004년 8월 3일에 지배회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배회사는 가정용 전자부품, PLASTIC성형품 및 Notebook 용 TFT-LCD부품 제조등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 본사는 경남 창원시 성산구 공단로 271번길 39에 소재하고 있으며, 제조시설은 본사 및 창원 기타지역 등에 위치하고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

구자천	3,467,901	15.85%

다까끼델타화공	3,016,205	13.79%

구본상	1,181,729	5.40%

㈜신흥	1,990,326	9.10%

자기주식	65,975	0.30%

기타주식	12,157,556	55.57%

합 계	21,879,692	100.00%

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 중요한 회계정책

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 상기 기준서의 개정에 따른 공시내용은 '주석 37. (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동'에 공시하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

이연법인세자산의 실현 가능성 검토를 위해 미래 과세소득이 충분한지를 평가할 때, 차감할 일시적차이의 소멸시 발생하는 차감금액을 제외한 미래 과세소득으로 평가해야 함을 명확히 했습니다. 또한 차감할 일시적차이는 세법상 공제할 수 있는 과세소득의 원천을 제한하는지에 따라 유형 간 구분ㆍ통합하여 평가하도록 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

- 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.가. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속당분기말 현재 연결실체는 대여금 및 수취채권 117,163,710원, 매도가능금융자산 5,489,177천원 및 당기매매금융자산 10,929,536천원을 보유하고 있습니다.

나. 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

당분기말 현재 연결실체는 상각후원가로 측정하는 금융부채 231,878361천원을 보유하고 있습니다. 다. 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.당분기말 현재 연결실체는 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산을 보유하고 있으며 이들 자산에 대한 손실충당금은 859,132천원입니다.라. 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.당분기말 현재 연결실체는 위험회피회계를 적용할 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐만 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 주요 관련 계정은 기타금융자산, 매출채권 등입니다.

- 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입 준비를 위하여 당분기말 현재 예비적 분석 조직을 구성하였습니다. 연결실체는 당분기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에기초하여기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결재무제표에 미치는 잠재적인 영향을예비 평가 진행중이며, 동 기준서의 적용으로 연결재무제표에 영향을 미칠 수 있는 주요 관련 계정은 매출, 판매보증충당부채 등입니다. 연결실체는 2017년말까지 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년말 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

4. 부문 정보 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 HA(생활가전), IT(휴대폰 부품등), AM(자동차 부품), SVC,B2C(물류 및 유아용전동차), ETC(기타)로 구분하고 있습니다.

(1) 부문별재무정보

1) 당분기 및 전분기 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	HA	IT	AM	SVC,B2C	ETC	연결조정분개	합계

총부문수익	187,536,205	66,114,043	24,340,812	91,326,996	1,768,623	(12,400,887)	358,685,792

보고부문영업이익	4,168,891	5,772,652	1,200,774	680,392	1,768,623	1,445,154	15,036,486

금융수익	1,645,703	1,534,898	(64,522)	2,287,319	-	(247,233)	5,156,164

금융비용	1,800,929	2,958,127	815,988	2,739,170	-	(278,596)	8,035,617

세전이익	4,031,795	4,776,657	1,090,009	680,512	3,076,953	2,393,392	16,049,316

(전분기) (단위: 천원)

구 분	HA	IT	AM	SVC,B2C	ETC	연결조정분개	합계

총부문수익	149,047,130	53,613,712	15,404,200	90,975,879	1,553,821	(14,373,776)	296,220,966

보고부문영업이익	2,480,802	2,070,227	(599,322)	597,192	1,553,821	2,185,406	8,288,126

금융수익	1,777,286	815,954	29,462	1,699,077	-	(211,117)	4,110,662

금융비용	2,348,388	2,529,874	589,018	3,761,612	-	(207,055)	9,021,836

세전이익	1,897,020	300,410	(524,062)	(1,114,804)	2,291,430	1,361,925	4,211,918

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속2) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산총액과 부채총액의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	HA	IT	AM	SVC,B2C	ETC	연결조정분개	합계

보고부문자산	151,683,558	87,904,614	55,297,959	87,749,808	114,349,010	(125,664,895)	371,320,054

보고부문부채	79,753,595	42,609,469	28,896,963	60,760,339	89,781,716	(49,511,989)	252,290,093

(전기말) (단위: 천원)

구 분	HA	IT	AM	SVC,B2C	ETC	연결조정분개	합계

보고부문자산	127,117,183	72,070,496	50,034,166	81,117,380	137,989,318	(129,521,649)	338,806,894

보고부문부채	66,562,860	46,448,359	33,017,770	55,889,703	92,226,736	(55,939,509)	238,205,919

3) 지역별재무정보 연결실체는 한국 및 해외(태국, 멕시코 등)에서 제품을 생산하여 외부고객으로 공급하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 국	221,140,262	196,886,730

해 외	137,545,530	99,334,236

합 계	358,685,792	296,220,966

4) 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 LG전자(주) 가 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 5 . 사 용이 제한된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	5,500	5,500

단기금융상품	차입금담보	1,040,000	1,040,000

합 계	1,045,500	1,045,500

6. 당기손익인식금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상장주식	10,929,536	4,436,146

합 계	10,929,536	4,436,146

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권(주1)	104,972,744	120,779	82,332,850	179,230

차감: 대손충당금	(315,659)	(120,779)	(344,969)	(179,230)

매출채권(순액)	104,657,085	-	81,987,881	-

미수금	4,832,943	-	7,468,953	-

차감: 대손충당금	(18,602)	-	(5,170)	-

미수금(순액)	4,814,341	-	7,463,783	-

미수수익	177,549	-	261,990	-

보증금	-	244,139	-	189,113

기타채권	3,075,783	-	2,073,263	-

합 계	112,724,759	244,139	91,786,916	189,113

(주1) 매출채권할인으로 양도하였으나 연결실체가 소구의무를 부담함에 따라 전체 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하는 금액(당기말 1,252,984천원, 전기말 1,698,175천원)이 포함되어 있습니다(주석 35 참조).

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 신용위험 및 대손충당금 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일로 90일 경과채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 연결실체의 주요 고객은 LG전자(주) 입니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 중 중요한 자산 중 평균 신용공여기간이 경과하여 연체되었으나 손상되지 않은 정상적인 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	6개월 이하	6개월초과~1년이하	1년초과	합계

매출채권	-	278,196	463,612	741,808

미수금	-	72,014	105,723	177,737

합 계	-	350,209	569,335	919,545

(전기말) (단위: 천원)

구 분	6개월 이하	6개월초과~1년이하	1년초과	합계

매출채권	55,377	272,074	201,868	529,318

미수금	13,176	97,830	945,975	1,056,981

합 계	68,553	369,904	1,147,842	1,586,299

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 중 중요한 자산 중 평균 신용공여기간이 경과하여 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	6개월 이하	6개월초과~1년이하	1년초과	합계

매출채권	-	-	436,438	436,438

미수금	-	-	18,602	18,602

합 계	-	-	455,040	455,040

(전기말) (단위: 천원)

구 분	6개월 이하	6개월초과~1년이하	1년초과	합계

매출채권	55,377	289,592	179,230	524,199

미수금	-	-	5,170	5,170

합 계	55,377	289,592	184,400	529,369

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속3) 대손충당금매출채권 및 기타채권 중 중요한 자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초	524,199	5,170

손상차손 인식액	108,866	16,357

환입	(196,627)	(2,925)

당분기말	436,438	18,602

(전분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초	309,055	116,094

손상차손 인식액	513,238	1,080

환입 및 제각	(273,776)	(1,569)

전분기말	548,517	115,605

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 8. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상장주식	-	570,000	-	329,460

비상장주식	-	1	-	2

적립식펀드	-	3,644,139	-	2,870,263

출자금	-	1,275,037	-	1,275,036

합 계	-	5,489,177	-	4,474,761

9. 만기보유금융자산

당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국공채	-	-	6,510	8,420

합 계	-	-	6,510	8,420

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 10. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	1,040,000	1,095,000

단기대여금	391,763	517,000

장기대여금	25,000	250,000

장기금융상품	2,452,965	2,297,151

임차보증금	285,084	358,757

합 계	4,194,812	4,517,908

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	1,431,763	1,612,000

비유동자산	2,763,049	2,905,908

합 계	4,194,812	4,517,908

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 11. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,147,973	-	1,147,973	1,674,402	-	1,674,402

원재료	12,655,564	(2,090)	12,653,474	13,433,140	(2,047)	13,431,093

반제품	2,061,929	-	2,061,929	1,379,149	-	1,379,149

제품	4,315,233	-	4,315,233	4,263,268	-	4,263,268

재공품	138,863	-	138,863	153,931	-	153,931

합 계	20,319,562	(2,090)	20,317,472	20,903,890	(2,047)	20,901,844

12. 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	7,678,216	6,210,994

선급비용	2,409,324	1,040,946

장기선급비용	780,584	749,281

합 계	10,868,124	8,001,221

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	10,087,540	7,251,940

비유동자산	780,584	749,281

합 계	10,868,124	8,001,221

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

13. 종속기업 투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	법인설립 및 영업소재지	주요영업활동	결산월	소유지분율

당분기말	전기말

신성오토모티브㈜(주1)	창원	자동차 부품제조	12월	100%	100%

신성에프에스㈜(주3)	"	금형 제작	12월	0%	100%

남경신성델타과기유한공사	중국	LCD 부품제조	12월	100%	100%

소주신성델타과기유한공사(주2)	"	LCD 부품제조	12월	50%	50%

연태신성테크윈전자유한공사	"	Mobile 부품제조	12월	100%	100%

신성델타테크태국법인	태국	가전 부품제조	12월	91%	91%

신성델타멕시코법인(제조)	멕시코	가전 부품제조	12월	100%	100%

신성델타멕시코법인(서비스)	"	가전 부품제조	12월	100%	100%

신성델타인도네시아	인도네시아	가전 부품제조	12월	100%	100%

㈜헤네스 및 그 종속기업(주4)	함안등	유아용 전동차제조	12월	100%	96.36%

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	창원등	물류사업	12월	100%	100%

(주1) 관계기업인 신성포레시아(주)의 지분을 추가 취득하여 완전자회사가 된 이후, 신성테크닉스(주)를 합병법인으로하고 신성포레시아(주)를 피합병법인으로 종속기업간 무증자합병을 하였으며, 합병 후 존속법인의 상호를 신성오토모티브(주)로 변경하였습니다. 한편, 합병 후 유상증자를 실시하였으며, 동 유상증자 지분을 종속기업인 신성델타태국법인이 취득하였습니다.
(주2) 지배회사의 소유지분율이 50%이나 그 외 지분율은 남경신성델과기유한공사가 가지고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(주3) 당기 중에 지배회사에 흡수합병되었습니다.
(주4) 당기 중에 지배회사가 종속기업이 가지고 있던 지분 90.9%와 비지배지분 3.65%를 추가 취득하여 100% 완전자회사가 되었으며, 지배회사에 흡수합병되었습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

(2) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

신성포레시아(주)(주1)	지분의 추가취득으로 지배력 획득

(주1) 당기 중 지분 60%를 추가 취득하여 지배력을 획득 하였으며, 연결대상 종속기업에 포함된 후 종속기업인 신성오토모티브(주)(구:신성테크닉스(주))에 흡수합병되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	유동자산	비유동자산	자산 계	유동부채	비유동부채	부채 계	지배지분	비지배지분	자본 계

신성오토모티브㈜	18,799,150	32,242,273	51,041,423	24,235,093	1,278,262	25,513,355	25,460,019	68,048	25,528,068

남경신성델타과기유한공사	10,735,686	6,817,184	17,552,870	13,526,176	-	13,526,176	4,026,694	-	4,026,694

소주신성델타과기유한공사	2,401,330	-	2,401,330	-	-	-	2,401,330	-	2,401,330

연태신성테크윈전자유한공사	7,972,277	2,350,330	10,322,606	5,643,547	800,709	6,444,256	3,878,351	-	3,878,351

신성델타테크태국법인	27,579,565	11,069,621	38,649,186	23,843,087	589,274	24,432,362	12,908,876	1,307,948	14,216,824

신성델타멕시코법인(제조)	12,759,191	8,130,697	20,889,888	12,712,234	9,079,171	21,791,405	(901,517)	-	(901,517)

신성델타멕시코법인(서비스)	13,870	-	13,870	-	-	-	13,870	-	13,870

신성델타인도네시아	4,049,712	9,326,372	13,376,084	11,615,016	-	11,615,016	1,761,068	-	1,761,068

㈜헤네스 및 그 종속기업	160,059	4,145,396	4,305,455	307,634	-	307,634	3,997,821	-	3,997,821

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	58,598,357	22,187,650	80,786,007	45,174,992	4,564,652	49,739,644	31,046,363	-	31,046,363

(주) 상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	유동자산	비유동자산	자산 계	유동부채	비유동부채	부채 계	지배지분	비지배지분	자본 계

신성오토모티브㈜	18,704,398	27,073,233	45,777,631	28,251,425	1,372,006	29,623,431	16,154,200	-	16,154,200

신성에프에스㈜	694,516	448,026	1,142,543	3,340,039	656,002	3,996,041	(2,853,498)	-	(2,853,498)

남경신성델타과기유한공사	9,624,627	7,045,755	16,670,382	14,027,031	-	14,027,031	2,643,351	-	2,643,351

소주신성델타과기유한공사	2,431,998	-	2,431,998	-	-	-	2,431,998	-	2,431,998

연태신성테크윈전자유한공사	8,097,748	2,711,634	10,809,382	6,260,029	841,333	7,101,362	3,708,020	-	3,708,020

신성델타테크태국법인	21,654,846	8,171,877	29,826,723	16,634,671	1,233,885	17,868,556	10,858,016	1,100,151	11,958,167

신성델타멕시코법인(제조)	7,672,590	7,765,007	15,437,597	7,102,632	8,956,965	16,059,597	(622,000)	-	(622,000)

신성델타멕시코법인(서비스)	12,809	-	12,809	-	-	-	12,809	-	12,809

신성델타인도네시아	4,980,209	10,306,826	15,287,036	13,549,994	-	13,549,994	1,737,041	-	1,737,041

㈜헤네스 및 그 종속기업	3,576,430	4,299,729	7,876,160	13,131,085	894,285	14,025,370	(5,925,379)	(223,831)	(6,149,210)

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	48,454,689	22,258,747	70,713,435	37,091,655	4,932,073	42,023,728	28,689,708	-	28,689,708

(주) 상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

(4) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	매출액	영업손익	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익	비지배지분에귀속되는 당기순이익	비지배지분에귀속되는 총포괄손익

신성오토모티브㈜	24,340,812	1,180,465	998,427	17,957	1,016,384	-	-

남경신성델타과기유한공사	13,942,889	1,756,594	1,366,929	25,111	1,392,040	-	-

소주신성델타과기유한공사	-	(732)	(17,395)	(13,273)	(30,668)	-	-

연태신성테크윈전자유한공사	8,581,093	52,078	184,509	(14,178)	170,331	-	-

신성델타테크태국법인	75,897,049	2,551,329	1,912,026	346,631	2,258,657	175,906	207,796

신성델타멕시코법인(제조)	19,166,830	(630,991)	(673,816)	(56,501)	(730,317)	-	-

신성델타멕시코법인(서비스)	-	-	-	1,061	1,061	-	-

신성델타인도네시아	5,986,653	204,294	122,026	(97,999)	24,027	-	-

㈜헤네스 및 그 종속기업	3,303,541	(2,014,301)	(2,288,109)	(59,392)	(2,347,501)	(63,035)	(62,177)

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	87,825,195	3,373,469	3,075,368	(122,869)	2,952,499	-	-

(주) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	매출액	영업손익	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익	비지배지분에귀속되는 당기순이익	비지배지분에귀속되는 총포괄손익

신성테크닉스㈜	15,404,200	498,406	538,703	(192,366)	346,337	-	-

신성에프에스㈜	3,633,403	(51,687)	(245,474)	1,978	(243,496)	-	-

남경신성델타과기유한공사	7,191,981	148,449	93,257	(231,054)	(137,797)	-	-

소주신성델타과기유한공사	-	(1,712)	(10,102)	(232,959)	(243,060)	-	-

연태신성테크윈전자유한공사	8,818,224	911,847	390,601	(351,386)	39,215	-	-

신성델타테크태국법인	47,952,683	1,568,118	1,400,812	(344,043)	1,056,769	128,875	97,223

신성델타멕시코법인(제조)	18,932,146	106,586	(18,934)	(51,719)	(70,653)	-	-

신성델타멕시코법인(서비스)	-	-	-	(2,485)	(2,485)	-	-

신성델타인도네시아	4,789,857	286,892	(460,071)	5,352	(454,719)	-	-

㈜헤네스 및 그 종속기업	5,633,766	(1,844,966)	(2,252,639)	(54,276)	(2,306,915)	(370,640)	(367,424)

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	85,342,113	3,259,604	1,557,958	(990,429)	567,530	-	-

(주) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 (5) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금및현금성자산의순증감	기초 현금및현금성자산	외화표시 현금및 현금성자산의 환율변동 효과	분기말 현금및현금성자산

남경신성델타과기유한공사	1,937,480	(316,694)	(700,091)	920,695	1,954,315	16,168	2,891,178

소주신성델타과기유한공사	32,867	-	-	32,867	44,889	708	78,464

연태신성테크윈전자유한공사	223,239	(67,086)	-	156,153	632,775	1,160	790,088

신성델타태국법인	(233,010)	(3,611,356)	680,628	(3,163,738)	2,528,379	941,713	306,354

신성델타멕시코법인(제조)	926,565	(554,726)	450,409	822,247	536,133	204,338	1,562,718

신성델타멕시코법인(서비스)	-	-	-	-	239	20	258

인도네시아법인	(110,398)	(20,271)	-	(130,669)	793,412	16,786	679,529

신성테크닉스㈜	593,344	(1,216,507)	308,038	(315,125)	511,458	-	196,333

신성에프에스㈜	(40,978)	417,860	-	376,883	-	-	376,883

㈜헤네스 및 그 종속기업	(283,751)	51,218	65,873	(166,659)	207,047	(2,912)	37,475

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	(3,037,797)	(218,619)	2,253,448	(1,002,969)	9,092,651	(50,850)	8,038,833

(주) 상기 요약 현금흐름은 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금및현금성자산의순증감	기초 현금및현금성자산	외화표시 현금및 현금성자산의 환율변동 효과	분기말 현금및현금성자산

남경신성델타과기유한공사	575,515	736,099	(1,475,759)	(164,146)	1,340,845	(111,711)	1,064,989

소주신성델타과기유한공사	(757,584)	-	-	(757,584)	822,980	(22,871)	42,525

연태신성테크윈전자유한공사	12,177	(364,999)	(122,631)	(475,453)	795,885	188,396	508,827

신성델타태국법인	463,703	(536,460)	(643,514)	(716,270)	3,580,197	362,799	3,226,727

신성델타멕시코법인(제조)	2,853,819	(4,384,829)	2,401,012	870,002	986,223	(120,148)	1,736,077

신성델타멕시코법인(서비스)	-	-	-	-	276	(46)	229

인도네시아법인	724,645	(543,603)	-	181,042	660,667	(14,150)	827,560

신성테크닉스㈜	(1,542,901)	(355,596)	2,213,638	315,141	46,828	-	361,968

신성에프에스㈜	2,195,599	90,390	(2,186,317)	99,671	13,982	-	113,654

㈜헤네스 및 그 종속기업	486,149	(318,641)	(93,125)	74,383	127,798	(5,135)	197,046

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	(9,642,591)	(391,944)	10,225,245	190,710	5,009,535	(253,987)	4,946,257

(주) 상기 요약 현금흐름은 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

(6) 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	신성델타테크 태국법인	신성오토모티브(주)	헤네스㈜ 및 그 종속기업

비지배지분이보유한소유지분율(주1)	9.20%	0.99%	0.00%

누적비지배지분	1,307,948	68,048	-

비지배지분에귀속되는당기순손익	175,906	-	(63,035)

비지배지분에귀속되는총포괄손익	207,796	-	(62,177)

(주1) '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

(7) 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 증가한 거래의 내역과 그로 인해 지배기업 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	헤네스및 그 종속기업(주1)

거래전 지분율	96.36%

거래후 지분율	100.00%

지분취득대가(A)	3

비지배지분의 증감(B)	286,008

기타불입자본의 증감(A-B)	(286,011)

(주1) 당분기 중 비지배지분 3.64%를 추가 취득였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속(8) 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 감소한 거래의 내역과 그로 인해 지배기업 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	신성오토모티브(주1)

거래전 지분율	100.00%

거래후 지분율	99.01%

유상증자로인한 유입대가 중 비지분 해당액(A)	183,485

순자산 중 비지배지분해당액(B)	251,533

비지배지분의 증감(B-A)	68,048

기타자본잉여금의 증감(A-B)	(68,048)

(주1) 당분기 중 종속기업인 신성델타태국법인의 불균등유상증자로 인하여 지배회사와 종속기업의 직간접지분을 합쳐 0.99% 감소하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

14. 관계기업 투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	법인설립 및 영업 소재지	주요영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

신성포레시아(주)	창원	자동차 부품제조	12월	40.0%	4,536,000	-	40.0%	4,536,000	3,120,322

에스티(주)	구미	Mobile 부품제조	12월	43.5%	1,477,642	7,643,628	43.5%	1,477,642	6,985,044

S France	프랑스	서비스	12월	20.0%	830,970	-	20.0%	830,970	-

합 계	6,844,612	7,643,628	6,844,612	10,105,366

(2) 당분기 및 전분 기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	당분기말

신성포레시아(주)	3,120,322	-	-	-	(618,234)	56,957	(2,559,045)	-

에스티(주)	6,985,044	-	-	-	811,087	(152,502)	-	7,643,628

합 계	10,105,366	-	-	-	192,853	(95,546)	(2,559,045)	7,643,628

(전분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	전분기말

신성포레시아(주)	3,756,538	-	-	-	(307,684)	(62,611)	-	3,386,243

에스티(주)	6,971,141	-	-	-	(185,833)	(310,541)	-	6,474,767

S France SAS	922,695	-	-	-	16,945	1,729	-	941,369

합 계	11,650,374	-	-	-	(476,572)	(371,423)	-	10,802,379

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

(3) 당분기말 및 전 기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

에스티(주)	35,062,853	23,890,296	26,133,447	1,935,075	1,584,495

S France(주1)	4,471,716	3,213,914	-	-	-

(주1) S France는 현재 파산절차 진행 중으로 분기말 현재 재무정보를 확인할 수 없는 상태이며, 동 관계기업 투자주식을 전기말 전액 손상처리하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

신성포레시아(주)	10,159,434	2,358,628	10,671,804	(1,482,675)	(1,590,539)

에스티(주)	33,150,717	23,562,654	28,585,364	421,821	125,971

S France	4,471,716	3,213,914	2,019,647	83,969	130,360

(4) 당분기말 및 전 기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	에스티(주)	S France

당분기	전기말	당분기	전기말

관계기업기말순자산(A)	11,172,557	9,588,062	-	1,257,803

연결실체지분율(B)	43.5%	43.5%	20%	20%

순자산지분금액(AXB)	4,860,062	4,170,807	-	251,561

(+)영업권	3,059,331	3,059,331	-	697,207

(-)내부거래효과제거	(275,765)	(245,095)	-	-

(-)관계기업투자손상	-	-	-	(948,767)

기말 장부금액	7,643,628	6,985,044	-	-

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속15. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가	74,229,398	57,983,190	2,576,108	78,550,725	2,115,402	13,366,923	8,530,104	6,869,084	244,220,934

감가상각누계액	-	(13,012,691)	(877,569)	(41,530,220)	(1,258,319)	(9,324,469)	(6,667,655)	-	(72,670,923)

장부금액	74,229,398	44,970,499	1,698,539	37,020,505	857,083	4,042,454	1,862,449	6,869,084	171,550,012

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가	74,282,862	53,489,222	2,028,365	63,637,449	2,029,848	11,869,297	7,690,121	9,707,823	224,734,986

감가상각누계액	-	(10,451,875)	(693,899)	(31,970,346)	(1,186,715)	(7,540,523)	(5,592,908)	-	(57,436,266)

장부금액	74,282,862	43,037,348	1,334,466	31,667,102	843,132	4,328,774	2,097,213	9,707,823	167,298,721

( 2 ) 당 분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	74,282,862	43,037,348	1,334,466	31,667,102	843,132	4,328,774	2,097,213	9,707,823	167,298,721

취득액	33,241	259,826	376,321	2,764,020	328,761	509,974	406,864	2,452,011	7,131,018

연결실체변동으로 인한 증가	-	2,965,249	72,406	1,962,401	-	340,819	43,633	-	5,384,507

처분	-	-	(1)	(107,252)	(107,939)	(3,632)	(6,865)	-	(225,690)

감가상각비	-	(1,251,613)	(103,480)	(4,602,237)	(191,797)	(1,206,606)	(736,361)	-	(8,092,094)

건설중인자산에서 대체	-	81,151	16,663	5,237,751	-	72,431	41,156	(5,449,152)	-

기타증감	(86,705)	(121,461)	2,164	98,721	(15,074)	695	16,808	158,402	53,550

기말금액	74,229,398	44,970,499	1,698,539	37,020,505	857,083	4,042,454	1,862,449	6,869,084	171,550,012

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	75,811,390	43,795,510	1,391,349	33,966,569	873,167	4,193,701	2,605,562	2,389,555	165,026,804

취득액	-	116,347	3,295	1,778,311	336,592	212,284	130,178	7,055,498	9,632,506

처분	-	(232)	1,227	(1,452,058)	(145,017)	88,766	14,720	-	(1,492,593)

감가상각비	-	(1,205,358)	(85,775)	(4,083,863)	(216,981)	(1,292,504)	(730,361)	-	(7,614,842)

건설중인자산에서 대체	-	-	-	467,670	-	1,041,841	117,350	(1,626,861)	-

기타증감	(28,711)	(267,990)	(939)	(1,309,965)	(16,869)	(41,168)	(28,728)	(510,148)	(2,204,518)

기말금액	75,782,679	42,438,278	1,309,158	29,366,664	830,892	4,202,921	2,108,721	7,308,043	163,347,355

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속 (3) 담 보로 제공된 자산

장부금액 142,795,917천원 (전 기말: 135,671,697천원)의 토지 및 건물, 기계장치등은은행차입금등에 대한 담보 (채권최고액 92,321,043천원) 로 제공되고 있습니다 .

16. 영업권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	5,201,835	5,201,835

손상차손누계액	(5,201,835)	(3,639,974)

장부금액	-	1,561,861

(2) 당 분기 및 전분기 영업권의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,561,861	4,261,861

손상차손	(1,561,861)	-

기말금액	-	4,261,861

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

(3) 당분기 및 전분기 영업권 손상차손누계액의 회계기간 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(3,639,974)	(939,974)

손상차손	(1,561,861)	-

기말금액	(5,201,835)	(939,974)

1) 현금창출단위에 배분된 영업권 영업권은 손상검사를 위하여 다음 현금창출단위에 배분하고 있습니다.

· FA사업부
· LCD사업부
· B2C사업부
· SVC사업부

2) 손상차손을 인식하기 전, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

FA사업부	120,346	120,346

LCD사업부	939,974	939,974

B2C사업부	4,141,515	4,141,515

합 계	5,201,835	5,201,835

(주1) 연 결실체는 영업권으로 계상된 금액에 대하여 손상차손을 모두 인식하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

17. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

회원권	영업권	기타	합계	회원권	영업권	기타	합계

취득원가	1,245,113	5,201,835	436,384	6,883,332	1,223,830	5,201,835	438,688	6,864,352

손상차손누계액	(140,044)	(5,201,835)	(38,025)	(5,379,903)	(212,064)	(3,639,974)	(24,022)	(3,876,059)

장부금액	1,105,069	-	398,359	1,503,429	1,011,766	1,561,861	414,666	2,988,293

(2) 당 분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

회원권	영업권	기타	회원권	영업권	기타

기초금액	1,011,766	1,561,861	414,666	934,605	4,261,861	476,887

외부취득액	164,494	-	-	-	-	-

처분	(70,000)	-	-	(164,000)	-	-

손상차손	(1,500)	(1,561,861)	-	-	-	-

상각비	-	-	(13,735)	-	-	(6,539)

기타증감	309	-	(2,572)	190,598	-	(171,536)

기말금액	1,105,069	-	398,359	961,203	4,261,861	298,811

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 18. 매입채무 및 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 매입매무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	81,417,696	62,691,592

기타유동부채

선수금	1,482,906	1,727,800

예수금	5,079,629	7,488,035

부가세예수금	2,036,306	664,971

소 계	8,598,840	9,880,805

합 계	90,016,537	72,572,398

19. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	85,273,524	-	87,285,401	-

장기차입금	8,405,291	46,203,932	8,918,407	52,099,013

현재가치할인차금	(2,821)	-	(22,709)	(520)

합 계	93,675,994	46,203,932	96,181,098	52,098,494

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

원화대출(무역금융)	우리은행	2.73% ~ 2.74%	8,100,000	7,600,000

한국수출입은행	2.60%	7,000,000	7,000,000

KEB하나은행	3.10% ~ 3.22%	6,726,000	5,100,000

경남은행	4.34%	-	3,800,000

기업은행	2.46%~3.65%	4,900,000	1,100,000

원화대출(일반대출)	제주은행	3.75%	-	700,000

경남은행	5.08% ~ 8.79%	2,435,000	3,151,900

산업은행	2.87%	7,000,000	7,000,000

KEB하나은행	3.43%~3.73%	10,000,000	10,000,000

기업은행	1.91% ~ 2.51%	6,000,000	6,000,000

국민은행	2.81%	10,000,000	10,000,000

신한은행	3.51%	-	1,000,000

야마구찌은행	2.32%	5,000,000	3,300,000

외화대출(일반대출)	산업은행	5.35%	1,143,870	2,501,355

우리은행	3.80%	2,293,400	2,417,000

한국수출입은행	3.08%~3.18%	9,809,603	10,510,973

KEB하나은행	1.61%~5.04%	3,492,051	5,474,826

BANGKOK BANK	5.25%	1,373,600	-

매출채권의 양도(주1)	신한은행 등	0.00%	-	629,348

합 계	85,273,524	87,285,401

(주1) 당기 중 매출채권 할인으로 양도하면서 연결실체가 소구의무를 부담함에 따라, 전체 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 금액(당분기말 0원, 전기말 629,348천원)이 포함되어 있습니다 (주석 35 참조).

요약분기연결재무제표에 대한 주석-계속

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

외화차입금	한국수출입은행	3.26%~3.67%	2019-06-13	-	8,045,160	-	7,864,698

신한은행	2.96% ~ 3.08%	2021-12-13	-	3,898,780	-	4,108,900

BANGKOK BANK	5.25%	2019-05-27	894,214	589,274	875,725	1,233,885

소 계	894,214	12,533,214	875,725	13,207,483

원화차입금	LG전자(주)	0.00%	2018-03-30	160,000	-	940,000	80,000

경남은행	2.92%~4.46%	2025-03-13	1,034,262	9,511,401	638,445	10,456,282

국민은행	1.75%~2.64%	2025-06-15	4,335,000	19,777,500	4,032,500	22,453,750

기업은행	2.15% ~ 2.33%	2019-11-15	1,000,000	3,000,000	1,000,000	3,750,000

야마구찌은행	2.21%	2020-07-31	400,000	800,000	650,000	1,100,000

KEB하나은행	2.62%	2019-09-09	581,816	581,816	581,816	1,018,178

중소기업진흥공단	2.15%~2.33%	2019-11-15	-	-	199,920	33,320

소 계	7,511,078	33,670,717	8,042,681	38,891,530

합 계	8,405,291	46,203,932	8,918,407	52,099,013

현재가치할인차금(차감)	(2,821)	-	(22,709)	(520)

차 감 잔 액	8,402,471	46,203,932	8,895,697	52,098,494

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 (4) 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담 보 자 산	설 정 금 액	채 권 자

당 분 기 말

경남 창원공장(웅남동) 토지 및 건물 등	41,638,840	국민은행

경남 창원공장(남산동) 토지 및 건물 등

경기도 양주공장 토지 및 건물 등	3,600,000	산업은행

경남 함안 군북면 토지 및 건물 등	4,276,000	산업은행

경남 창원 남산동 토지 및 건물(신흥글로벌㈜)	13,800,000	기업은행

경남 창원 웅남동 토지 및 건물(신성테크닉스(주))	9,980,000	KEB하나은행

경남 창녕 영산면 토지 및 건물(신성테크닉스(주))	6,070,000

신성델타테크태국법인 토지 및 건물 등	5,631,760	BANGKOK BANK

남경신성델타전자유한공사 건물등	2,550,780	중국공상은행

신성델타테크 인도네시아법인 토지 및 건물	3,301,264	우리은행

차량운반구	11,220	현대케피탈

전자매출채권	1,461,179	국민은행

합계	92,321,043

(5) 당분기말 현재 차입금 관련 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업	지급보증내역	보증금액	지급보증처

LG전자(주)	차입금 지급보증	400,000	경남은행

LG디스플레이㈜	차입금 지급보증	830,000	우리은행

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 20. 기타금융부채 및 기타비유동부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융부채

미지급금	3,669,332	3,891,128

미지급비용	5,561,091	3,632,862

금융보증부채(주1)	58,565	70,910

임대보증금	291,750	282,000

소 계	9,580,738	7,876,899

기타비유동부채

이연거래수익(주2)	2,821	23,229

소 계	2,821	23,229

합 계	9,583,559	7,900,128

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

(주1) 연결실체는 특수관계자에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족함에 따라 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다
(주2) 무이자부 장기차입금에 대한 효익으로 이연수익이 발생하였으며, 현재가치할인차금에 대응하여 상계됩니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	9,254,062	7,579,245

비유동부채	326,676	297,655

합 계	9,580,738	7,876,899

21. 퇴직급여제도 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	17,175,906	16,108,184

사외적립자산의 공정가치	(13,002,970)	(13,741,850)

순확정급여부채	4,172,936	2,366,334

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 (2) 순확정급여부채의 변동내역당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	16,108,184	(13,741,850)	2,366,334

퇴직급여

당기근무원가	1,761,068	-	1,761,068

이자비용(이자수익)	194,694	(239,908)	(45,215)

소 계	1,955,761	(239,908)	1,715,853

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	110,494	110,494

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	93,664	-	93,664

소 계	93,664	110,494	204,158

회사의 기여금 납부액	-	(240,021)	(240,021)

제도에서 지급한 금액	(1,396,001)	1,093,101	(302,899)

전출입에 의한 증감액	(513,283)	15,214	(498,069)

연결실체변동으로 인한 증감액	927,580	-	927,580

당분기말	17,175,906	(13,002,970)	4,172,936

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	15,203,553	(12,673,608)	2,529,945

퇴직급여

당기근무원가	1,825,604	-	1,825,604

이자비용(이자수익)	145,806	(176,351)	(30,545)

소 계	1,971,410	(176,351)	1,795,059

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	78,662	78,662

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	1,193,256	-	1,193,256

소 계	1,193,256	78,662	1,271,918

제도에서 지급한 금액	(2,003,180)	2,205,805	202,625

전출입에 의한 증감액	(433,180)	(201,192)	(634,372)

전분기말	15,931,859	(10,766,685)	5,165,174

(3) 사외적립자산은 당분기말(전기말) 현재 정기예금 38.8%( 38.6%), 국공채 등 채권 61.2%(61.4%)으로 구성되어 있습니다. (4) 주요 보험수리적 가정당분기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.58%~3.305%	1.645%~3.058%

기대임금상승률	3.09%~3.62%	2.74%~3.62%

사망률	0.04%~0.05%	0.04%~0.05%

퇴사율	13.27%~21.61%	13.15%~24.89%

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 (5) 당분기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	증가	감소

할인율	1%	(666,869)	750,988

기대임금상승률	1%	762,535	(688,776)

22. 판매보증충당부채

당분기 및 전 기 말 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기초금액	497,025	54,570

충당부채전입액	38,696	1,235,109

충당부채환입액	(8,885)	-

충당부채사용액	-	(792,654)

기말금액	526,836	497,025

연결실체는 AM사업부문과 IT 사업부문 과 관련하여 제품에 대한 품질보증 및 교환환불 등으로 인해 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여충당부채로 설정하고 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 23. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수(보통주)	21,879,692주	20,555,553주

자본금	10,939,846	10,277,777

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	장부금액	발행주식수	장부금액

기초	20,555,553주	10,277,777	20,346,698주	10,173,349

신주인수권행사	1,324,139주	662,070	-	-

기말	21,879,692주	10,939,846	20,346,698주	10,173,349

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 24. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,402,180	10,722,739

자기주식	(293,579)	(3,882,889)

자기주식처분손익	528,229	155,361

기타자본잉여금	(5,587,960)	(5,238,085)

신주인수권대가	297,592	469,114

합 계	8,346,462	2,226,239

(2) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	10,722,739	10,300,114

신주인수권행사	2,679,441	-

기말	13,402,180	10,300,114

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속 (3) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	827,951	3,882,889	789,687	3,756,942

매입	148,088	458,435	38,264	125,947

처분	(910,064)	(4,047,745)	-	-

기말금액	65,975	293,579	827,951	3,882,889

(4) 당분기 및 전분기 중 자기주식처분손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	155,361	155,361

기중 자기주식의 처분	478,036	-

관련 법인세효과	(105,168)	-

기말금액	528,229	155,361

(5) 당분기 및 전분기 중 신주인수권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	469,114	496,168

신주인수권행사	(171,521)	-

기말	297,592	496,168

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 25. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	3,640,000	3,520,000

이익준비금(주1)	3,640,000	3,520,000

임의적립금	84,357,841	84,415,682

시설투자적립금	30,000,000	30,000,000

임의적립금	37,700,000	37,100,000

연구개발적립금	16,000,000	16,000,000

연구인력개발준비금(주2)	657,841	1,315,682

미처분이익잉여 금 (주3)	12,143,646	1,165,143

합 계	100,141,487	89,100,825

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.
(주3) 미처분이익잉여금 중 326,989천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	89,100,825	90,043,871

배당금 지급	(986,380)	(1,173,421)

순확정급여부채의 재측정요소	(263,286)	(1,321,439)

법인세효과	57,923	290,717

당기순이익	12,232,405	3,259,805

기말금액	100,141,487	91,099,533

(3) 당분기 및 전분기 중 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(1,136,286)	(589,372)

당기변동	(263,286)	(1,321,439)

법인세효과	57,923	290,717

기말금액	(1,341,649)	(1,620,094)

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 (4) 당분기 및 전기 중 배 당금 지급내역은 다음과 같습니다

(당분기) (단위: 천원)

주식의종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	20,555,553주	827,951주	19,727,602주	50원	986,380

(전기) (단위: 천원)

주식의종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	20,346,698주	789,687주	19,557,011주	60원	1,173,421

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 26. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	10,135	-

매도가능금융자산평가손실	173,195	(13,752)

지분법자본변동	150,497	150,497

부의지분법자본변동	(352,114)	(242,757)

해외사업환산이익(손실)	(1,755,543)	(1,774,174)

합 계	(1,773,830)	(1,880,186)

(2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(13,752)	784,226

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	252,669	(829,279)

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	(55,587)	182,441

매도가능금융자산의 매각으로 당분기손익으로 재분류된 금액	-	(3,539)

기말금액	183,330	133,849

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 27. 수익

당분기 및 전 분기 중 계속영업으로부터 발생한 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품판매로 인한 수익	88,310,380	259,038,036	70,958,152	210,660,781

상품판매로 인한 수익	32,808,783	91,690,327	27,022,507	75,233,804

기타	3,599,229	7,957,428	4,766,047	10,326,381

합 계	124,718,392	358,685,792	102,746,706	296,220,966

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 28. 판매비 및 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임원급여	761,011	2,234,089	673,289	2,143,326

급여	2,203,548	6,416,326	1,864,789	5,428,497

잡급	8,494	23,200	25,834	57,175

퇴직급여	149,342	442,114	193,866	521,678

복리후생비	492,790	1,638,182	643,288	1,880,951

여비교통비	248,327	652,872	119,093	547,981

통신비	34,858	97,490	41,619	124,376

소모품비	110,794	289,477	191,486	513,625

도서인쇄비	7,092	30,928	6,157	40,614

수도광열비	17,886	54,280	16,131	55,558

세금과공과	165,440	470,444	109,664	426,100

지급임차료	164,000	443,971	159,389	495,733

감가상각비	503,379	1,505,644	483,939	1,480,805

수선비	6,265	14,020	118,193	375,058

보험료	193,463	342,616	67,655	218,413

접대비	120,434	324,871	87,172	234,351

무형자산상각비	4,639	13,735	2,076	6,539

지급수수료	1,814,046	5,137,285	1,161,197	3,273,045

차량유지비	50,461	170,071	68,304	206,285

교육훈련비	21,746	74,631	26,412	105,754

대손상각비	(35,886)	(76,416)	495,002	230,027

잡비	20,471	38,103	14,435	53,514

기타	-	-	172,380	218,860

합 계	7,062,597	20,337,932	6,741,369	18,638,268

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	695,142	2,020,023	576,212	1,837,147

퇴직급여	33,907	138,770	61,447	207,033

운반비	822,427	2,141,920	475,067	1,911,495

광고선전비	44,383	155,358	51,661	231,094

판매보증비	(3,108)	(8,885)	1,165,292	1,190,479

수출제비용	2	296	435	1,415

기타	112,825	387,447	111,599	356,920

합 계	1,705,576	4,834,929	2,441,713	5,735,584

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

29. 기타영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수 익의 내역 은 다음 과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수수료수익	17,761	56,821	7,816	18,936

임대료수익	169,860	550,967	143,676	437,577

무형자산처분이익	-	-	-	16,000

유형자산처분이익	11,654	20,109	81,416	175,700

단기매매금융자산처분이익	351,351	1,530,273	1,017,999	2,695,472

단기매매금융자산평가이익	-	81,510	397,475	547,571

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	5,974

배당금수익	4,574	48,632	5,584	135,320

잡이익	412,204	1,504,642	271,126	622,095

염가매수차익	-	3,784,732	-	-

기타	21,838	21,838	441	32,594

합 계	989,243	7,599,525	1,925,532	4,687,238

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역 은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	82,668	152,356	-	18,321

유형자산폐기손실	91	1,574	-	-

무형자산손상차손	-	121,846	-	-

기부금	73,257	112,408	23,302	230,429

단기매매금융자산평가손실	394,482	383,830	1,073,700	326,444

단기매매금융자산처분손실	581,425	1,311,132	-	2,553,739

매도가능금융자산처분손실	-	-	1,219	-

영업권손상차손	-	1,441,515	-	-

잡손실	59,014	170,184	66,724	653,900

기타	9,311	12,398	76	69,439

합 계	1,200,250	3,707,243	1,165,020	3,852,272

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 30. 금융수 익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수 익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	18,846	60,454	95,642	374,559

외환차익	1,549,088	3,291,386	749,700	1,900,327

외화환산이익	-	1,804,324	489,398	1,835,776

합 계	1,567,934	5,156,164	1,334,740	4,110,662

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당분기 및 전분기중 자산 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	12,413	30,001	119	1,044

대여금및수취채권	6,433	5,289	71,697	318,832

매도가능금융자산	-	4,756	-	-

만기보유금융자산	-	-	23,827	54,682

차입금(이연거래수익)	-	20,408	-	-

소 계	18,846	60,454	95,642	374,559

외환차익

현금 및 현금성자산	4,203	43,394	-	-

대여금및수취채권	1,361,750	2,259,522	475,206	1,553,159

매입채무	31,017	621,679	-	-

차입금	152,118	366,792	274,494	347,168

소 계	1,549,088	3,291,386	749,700	1,900,327

외화환산이익

현금 및 현금성자산	-	3,899	-	-

대여금및수취채권	-	589,136	316,336	223,426

매입채무	-	453,911	-	-

차입금	-	757,378	173,062	1,612,351

소 계	-	1,804,324	489,398	1,835,776

합 계	1,567,934	5,156,164	1,334,740	4,110,662

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

31. 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융비 용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

일반차입금 이자	1,064,238	3,296,602	1,125,952	3,411,643

기타금융부채 이자	537	1,370	-	-

현재가치할인차금 상각	4,566	47,449	15,274	58,371

소 계	1,069,341	3,345,421	1,141,226	3,470,014

외환차손

차입금	57,242	57,242	32,713	305,097

매입채무	63,701	277,691	-	-

현금및현금성자산	55,727	302,797	1,163,677	2,480,105

대여금 및 수취채권	1,114,180	2,696,254	-	-

소 계	1,290,849	3,333,984	1,196,390	2,785,201

외화환산손실

현금 및 현금성자산	119	38,438	-	-

대여금 및 수취채권	406,789	1,242,554	1,270,738	1,885,110

매도가능 및 만기보유금융자산	-	-	13,807	13,807

매입채무	4,403	980	-	-

차입금	3,293	13,592	(393,986)	834,337

소 계	414,604	1,295,564	890,559	2,733,254

매출채권처분손실	18,711	60,647	11,276	33,367

합 계	2,793,506	8,035,617	3,239,451	9,021,836

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

32. 계속영업과 관련된 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	3,743,626	1,422,708

과거기간의 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정액	269,134	(12,458)

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(167,561)	(639,357)

총법인세효과	3,845,200	770,892

자본에직접반영된법인세비용	(126,934)	422,987

법인세비용	3,718,265	1,193,879

일시적차이로 인한 기말 순이연법인세부채	(4,602,113)	(4,808,712)

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세부채(주2)	(4,769,674)	(5,448,069)

일시적차이로 인한 이연법인세변동액(주1)	(167,561)	(639,357)

(주1) 이연법인세변동액에는 결손금이 포함되어 있습니다.
(주2) 사업결합으로 인한 순이연법인세부채 금액 반영 후의 금액입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	16,049,316	4,211,918

적용세율(2억이하 11%, 2억초과 24,2%)에 따른 세부담	3,508,850	904,622

비공제금액	41,087	64,828

세액공제	(141,334)	(115,619)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정액	269,134	(12,458)

기타	22,118	352,506

법인세비용	3,699,855	1,193,879

유효세율	23.05%	28.35%

(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 자본에 직접가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산평가손익	(55,587)	182,442

보험수리적손익	33,820	240,545

자기주식처분손익	(105,168)	-

합 계	(126,934)	422,987

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 (4) 당분기 및 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 이연법인세자 산(부채)의 내역은다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	기초	사업결합으로 인한 변동	증가	감소	당분기말

토지	(31,327,619)	-	-	-	(31,327,619)

관계기업투자자산	2,871,477	-	-	712,661	2,158,816

유형자산	112,146	-	(29,189)	5,048	77,909

매도가능금융자산	9,790	-	(250,675)	1,994	(242,879)

단기매매금융자산	(70,676)	-	290,147	(197,765)	417,236

연구개발준비금	(657,841)	-	-	(492,029)	(165,812)

퇴직급여충당부채	12,854,946	70,760	-	778,516	12,147,190

퇴직보험예치금	(9,440,447)	(4,808)	-	(712,565)	(8,732,691)

일시상각충당금	(224,831)	-	-	(8,401)	(216,430)

건설중인자산	215,026	-	-	-	215,026

대손상각비	1,716,005	6,000	520,264	435,457	1,806,812

미수수익	(261,078)	(1,215)	(175,547)	(260,423)	(177,417)

회원권손상차손	234,308	-	1,500	73,520	162,288

세무상결손금	2,328,036	-	-	-	2,328,036

건설자금이자	80,191	-	-	-	80,191

연차수당	539,482	-	492,323	429,160	602,645

판매보증충당부채	1,132,997	-	-	-	1,132,997

퇴직연금운용자산	(3,234,094)	-	-	-	(3,234,094)

투자자산평가이익	(1,208)	-	-	-	(1,208)

미실현손익	1,003,431	-	-	-	1,003,431

기타	439,626	49,503	575,942	18,197	1,046,874

소 계	(21,680,333)	120,240	1,424,765	783,370	(20,918,697)

이연법인세자산(부채)	(4,769,673)	-	-	-	(4,602,113)

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

(전기말) (단위: 천원)

구 분	기초	사업결합으로 인한 변동	증가	감소	전기말

토지	(31,327,619)	-	-	-	(31,327,619)

관계기업투자자산	1,761,687	-	1,109,790	-	2,871,477

유형자산	82,535	-	31,396	1,785	112,146

매도가능금융자산	(1,019,106)	-	1,076,943	48,047	9,790

단기매매금융자산	79,120	-	(197,765)	(47,969)	(70,676)

연구개발준비금	(1,315,682)	-	-	(657,841)	(657,841)

퇴직급여충당부채	11,673,261	-	2,537,297	1,355,612	12,854,946

퇴직보험예치금	(8,422,335)	-	(2,227,094)	(1,208,982)	(9,440,447)

일시상각충당금	(236,064)	-	-	(11,233)	(224,831)

건설중인자산	215,026	-	-	-	215,026

대손상각비	1,149,208	-	1,113,258	546,461	1,716,005

미수수익	(406,738)	-	(261,077)	(406,737)	(261,078)

회원권손상차손	239,520	-	-	5,212	234,308

잡손실	753,310	-	-	753,310	-

세무상결손금	3,250,724	-	-	922,692	2,328,036

건설자금이자	82,457	-	-	2,266	80,191

연차수당	503,917	-	539,482	503,917	539,482

판매보증충당부채	54,570	-	1,138,824	60,398	1,132,997

퇴직연금운용자산	(3,024,239)	-	(307,956)	(98,101)	(3,234,094)

투자자산평가이익	3,026	-	(4,233)	-	(1,208)

미실현손익	1,245,792	-	-	242,361	1,003,431

기타	(106,321)	-	1,591,823	1,045,877	439,626

소 계	(24,763,951)	-	6,140,686	3,057,072	(21,680,333)

이연법인세자산(부채)	(5,448,070)	-	-	-	(4,769,674)

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 (5) 당분기말 및 전기말 이연법인세 자산·부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이연법인세자산	627,019	627,019

이연법인세부채	(5,229,132)	(5,396,693)

합 계	(4,602,113)	(4,769,674)

33. 비 용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비·관리비등	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

제품 및 상품	474,464	-	-	474,464

반제품 및 재공품	(667,712)	-	-	(667,712)

기타재고자산	777,619	-	-	777,619

사용된 원재료 및 상품	-	-	261,358,337	261,358,337

종업원급여	-	11,274,522	16,922,314	28,196,836

감가상각비	-	1,505,644	6,519,685	8,025,329

외주가공비	-	-	14,069,029	14,069,029

지급수수료	-	5,137,285	3,970,861	9,108,147

기타	-	10,946,879	11,553,229	22,500,108

합계	584,372	28,864,330	314,393,456	343,842,158

(주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가, 연구개발비, 판매비 및 관리비를 합한 금액입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비·관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

제품 및 상품	1,174,446	-	-	1,174,446

반제품 및 재공품	(504,897)	-	-	(504,897)

기타재고자산	(316,128)	-	-	(316,128)

사용된 원재료 및 상품	-	-	205,042,296	205,042,296

종업원급여	-	10,194,856	15,481,432	25,676,288

감가상각비	-	1,480,805	6,134,037	7,614,842

외주가공비	-	-	15,915,636	15,915,636

지급수수료	-	3,273,045	1,939,082	5,212,127

기타	-	13,636,893	14,004,766	27,641,659

합계	353,421	28,585,600	258,517,248	287,456,268

(주1) 요약연결포괄손익계산서상 매출원가, 연구개발비, 판매비 및관리비를 합한 금액입니다.

34. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배회사보통주당기순이익	3,630,860,451	12,232,404,526	546,103,683	3,259,804,591

가중평균유통보통주식수	20,549,675	19,937,969	19,518,747	19,521,418

기본주당순이익	177	614	28	167

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 (2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기말 현재 보통주 유통발행주식수	21,879,692	21,879,692	20,346,698	20,346,698

분기말 현재 보통주 자기주식	65,975	65,975	827,951	827,951

분기말 현재 유통보통주식수	21,813,717	21,813,717	19,518,747	19,518,747

가중평균유통보통주식수	20,549,675	19,937,969	19,518,747	19,521,418

(3) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(단위:주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배회사보통주당분기순이익	3,630,860,451	12,232,404,526	546,103,683	3,259,804,591

총희석주당이익계산에사용된계속영업이익	3,630,860,451	12,232,404,526	546,103,683	3,259,804,591

기본주당이익산출에사용된 가중평균유통보통주식수	20,549,675주	19,937,969주	19,518,747주	19,521,418주

무상으로발행된것으로간주된주식수:

-신주인수권	1,252,542주	1,094,001주	1,271,839주	1,247,410주

희석주당이익산출에사용된 가중평균유통보통주식수	21,802,216주	21,031,970주	20,790,586주	20,768,828주

희석주당순이익	167	582	26	157

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

35. 금융상품 (1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2016년 과 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원,%)

구 분	당분기말	전기말

부채	252,290,093	238,205,919

자본	119,029,961	100,600,975

부채비율	211.96%	236.78%

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

단기매매증권	10,929,536	-	-	-	-

매도가능증권	-	-	-	5,489,177	-

매출채권	-	-	104,657,085	-	-

기타금융자산	-	-	1,431,763	-	-

기타비유동금융자산	-	-	2,763,049	-	-

기타유동채권	-	-	8,067,673	-	-

기타비유동채권	-	-	244,139	-	-

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

매입채무	-	-	82,417,696

차입금	-	-	139,879,926

기타금융부채	-	-	9,580,738

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

단기매매증권	4,436,146	-	-	-	-

매도가능증권	-	-	-	4,474,761	-

만기보유증권	-	-	-	-	14,930

매출채권	-	-	81,987,881	-	-

기타금융자산	-	-	1,612,000	-	-

기타비유동금융자산	-	-	2,905,908	-	-

기타유동채권	-	-	9,799,036	-	-

기타비유동채권	-	-	189,113	-	-

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

매입채무	-	-	62,691,592

차입금	-	-	148,279,592

기타금융부채	-	-	7,876,899

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속(3) 금융위험관리

1) 금융위험관리목적연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.2) 시장위험

연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험의 관리를 위해 노력하고 있으나, 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.

가. 외화위험관리 연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하는 Matching을 우선적으로 이용합니다. 그러나, 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	23,926,035	12,530,204	32,730,875	33,675,690

EUR	2,980,798	1,688,869	2,054,988	1,374,514

JPY	950,558	1,032,962	1,928,370	2,174,398

CNY	138,074	-	91,634	-

MXN	3,236,105	3,425,474	-	-

합계	31,231,570	18,677,509	36,805,867	37,224,603

ㄱ. 외화민감도 분석 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 USD,EUR,JPY,MXN 등이 있습니다.아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 법인세차감전순이익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산	3,123,157	(3,123,157)	1,867,751	(1,867,751)

외화금융부채	(3,680,587)	3,680,587	(3,722,460)	3,722,460

파생상품	(745,355)	745,355	(1,171,240)	1,171,240

순효과	(1,302,785)	1,302,785	(3,025,949)	3,025,949

당사의 외화민감도가 전기에 비하여 당기에 감소한 주요 이유는 USD,MXN로 표시된 매출채권이 증가하여 외화민감도가 감소하였습니다. 나. 이자율위험관리 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 연결실체는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 ㄱ. 이자율민감도 분석 아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 파생상품 및 비파생상품의 이자율 위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	50bp 상승시	50bp 하락시

당분기말	전기말	당분기말	전기말

차입금	(568,075)	(583,972)	568,075	583,972

다. 기타 가격위험요소 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적 또는 전략적 목적으로 보유하고 있 습니다. ㄱ. 주가민감도 분석 아래 민감도분석은 당분기말 및 전기말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속주가가 5% 상승/하락하는 경우

(단위: 천원)

구 분	5%상승시	5%하락시

당분기말	전기말	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산	546,477	221,807	(546,477)	(221,807)

매도가능금융자산(주1)	42,810	27,714	(42,810)	(27,714)

(주1) 지분증권 중 매도가능금융자산으로 분류되고, 손상되거나 처분되지 않았으므로 당기말과 전기말의 당기손익에 미치는 영향은 없을 것입니다. 3) 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 매년 검토되고 승인된 기업에 한하여 거래가 이루어 지고 있습니다. 매출채권은 글로벌 대기업 및 협력업체에 한정되어 있으며, 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있어, 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체의 최대 거래처인 LG전자(주)를 제외하고 연결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. LG전자(주)와 관련된 신용위험 집중도는 당기

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 중 어떠한 시점에서도 총 화폐성자산의 20%를 초과하지 않았습니다. LG전자(주)를 제외한 다른 거래상대방에 대한 신용위험 집중도는 당기 중 어떠한 시점에서도 총 화폐성자산의 5%를 초과하지 않았습니다. 유동성 자금과 파생상품에 대한 신용위험은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 은행이기 때문에 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(주1)	12,930,100	13,115,500

(주1) 금융보증계약과 관련된 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 58,565천원(전기말 : 70,910천원)이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다.(주석 20참고)

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성 관리위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다 . 동 주석의 4-나)에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 연결실체가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역 다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 이자율	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합계

무이자	0.00%	86,084,651	131,369	310,075	517,511	-	87,043,605

변동금리부 부채	3.07%	27,696,768	19,320,486	23,619,505	34,403,020	8,575,150	113,614,929

고정금리부 부채	1.99%	-	11,750,000	10,812,155	3,000,000	-	25,562,155

금융보증계약	0.00%	12,930,100	-	-	-	-	12,930,100

합 계	126,711,518	31,201,855	34,741,734	37,920,532	8,575,150	239,150,789

요약분기재무제표에 대한 주석 - 계속(전기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 이자율	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합계

무이자	0.00%	66,661,053	156,667	705,000	362,000	-	67,884,720

변동금리부 부채	3.04%	26,158,970	3,189,195	42,103,020	34,606,659	10,736,570	116,794,413

고정금리부 부채	2.87%	1,119,023	7,679,256	16,706,244	4,983,885	-	30,488,408

금융보증계약	0.00%	13,115,500	-	-	-	-	13,115,500

합 계	107,054,546	11,025,118	59,514,264	39,952,543	10,736,570	228,283,041

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결실체에 지급을청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.다음 표는 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 연결실체는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 연결실체의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 유효이자율	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	0.00%	105,527,116	4,278,572	-	1,070,996	-	110,876,683

변동금리부 자산	1.81%	10,929,536	-	-	955,000	6,445,369	18,329,906

고정금리부 자산	2.30%	633,300	66,600	731,800	25,000	-	1,456,700

합 계	117,089,952	4,345,172	731,800	2,050,996	6,445,369	130,663,289

(전기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 유효이자율	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	0.00%	85,711,869	4,089,934	-	1,002,375	3,500	90,807,678

변동금리부 자산	3.30%	4,436,146	-	379,460	425	6,039,446	10,855,477

고정금리부 자산	2.87%	152,635	104,000	1,256,450	258,420	-	1,771,505

합 계	90,300,650	4,193,934	1,635,910	1,261,220	6,042,946	103,434,660

상기 표에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다. 연결실체는 당분기말 현재 미사용 차입한도 21,972,305천원(전기말: 19,225,065천원)을 보유하고 있습니다. 연결실체는 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

나. 자금조달약정 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌차월약정	사용금액	1,373,600	299,000

미사용금액	3,003,800	1,609,900

소계	4,377,400	1,908,900

외상매출채권담보대출(받을어음)	사용금액	2,911,004	2,287,013

미사용금액	6,929,096	6,438,487

소계	9,840,100	8,725,500

외상매출채권담보대출(지급어음)	사용금액	1,736,369	1,593,376

미사용금액	5,763,631	5,906,624

소계	7,500,000	7,500,000

무역금융대출	사용금액	26,726,000	24,600,000

미사용금액	9,274,000	11,400,000

소계	36,000,000	36,000,000

일반자금대출	사용금액	21,163,632	22,349,994

미사용금액	5,890,902	4,704,540

소계	27,054,534	27,054,534

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

구 분	당분기말	전기말

외화대출	사용금액	1,929,897	4,531,875

미사용금액	3,803,603	1,510,625

소계	5,733,500	6,042,500

지급보증	사용금액	1,530,000	7,609,900

미사용금액	1,470,000	3,700,000

소계	3,000,000	11,309,900

통화선물환매매약정	사용금액	7,453,550	12,970,000

미사용금액	38,731,703	15,798,090

소계	46,185,253	28,768,090

합 계	139,690,787	127,309,424

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속(4) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	24,496,484	24,496,484	22,612,679	22,612,679

매도가능금융자산	4,632,975	4,632,975	3,920,475	3,920,475

만기보유금융자산	-	-	14,930	14,930

매출채권	104,657,085	104,657,085	81,987,881	81,987,881

기타금융자산	4,194,812	4,194,812	4,517,908	4,517,908

기타유동채권	8,067,673	8,067,673	9,799,036	9,799,036

기타비유동채권	244,139	244,139	189,113	189,113

합 계	146,293,170	146,293,170	123,042,021	123,042,021

금융부채

매입채무	82,417,696	82,417,696	62,691,592	62,691,592

차입금	139,879,926	139,879,926	148,279,592	148,279,592

기타금융부채	9,580,738	9,580,738	7,876,899	7,876,899

합 계	231,878,361	231,878,361	218,848,083	218,848,083

경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 연결재무제표에 상각후원가로인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

- 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다(수준3).

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 재무제표에는 공정가치로 측정되는 비상장주식(주석8참고)이 포함되어 있습니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정하여야 하나, 신뢰성 있는평가자료를 입수할 수 없어 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하였습니다.

2) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

단기매매금융자산	10,929,536	-	-	10,929,536

매도가능금융자산	856,202	-	-	856,202

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

단기매매금융자산	4,436,146	-	-	4,436,146

매도가능금융자산	554,285	-	-	554,285

당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속(5) 금융자산의 양도1) 당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권(주1)

당분기말	전기말

자산의 장부금액	-	629,348

관련부채의 장부금액	-	(629,348)

(주1) 당분기말 현재 연결실체가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 0원에 대해서 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

36. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	에스티㈜

S FRANCE SAS

기타 특수관계자	에스티베트남법인

에스티연태법인

신흥㈜

신성몰드테크㈜

㈜앤드비욘드투자자문

SODEMO SSA

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

(2) 특수관계자 거래내역 및 채권·채무 잔액

1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래는 아래 별도 주석 참고) 은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

재고자산	고정자산	기타	합계	재고자산	고정자산	기타	합계

관계기업	에스티㈜	123,377	-	115,207	238,585	-	-	-	-

소 계	123,377	-	115,207	238,585	-	-	-	-

기타 특수관계자	에스티연태법인	-	-	115,197	115,197	-	-	-	-

신흥㈜	4,491	-	5,102	9,594	37,663	-	778	38,441

신성몰드테크㈜	79,069	-	207,285	286,354	1,211,880	-	5,472	1,217,352

㈜앤드비욘드투자자문	-	-	103	103	-	-	140,187	140,187

소 계	83,560	-	327,688	411,247	1,249,543	-	146,437	1,395,979

합 계	206,937	-	442,895	649,832	1,249,543	-	146,437	1,395,979

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

재고자산	고정자산	기타	합계	재고자산	고정자산	기타	합계

관계기업	에스티㈜	5,460	-	229,577	235,036	22,957	-	41,000	63,957

신성포레시아㈜	-	-	-	-	548,890	-	-	548,890

S FRANCE SAS	-	-	9,122	9,122	-	-	-	-

소 계	5,460	-	238,699	244,158	571,847	-	41,000	612,847

기타 특수관계자	신성몰드테크㈜	1,671,850	-	234,371	1,906,221	19,206	-	57,358	76,564

에스티베트남법인	-	-	6,586	6,586	-	-	163,971	163,971

에스티연태법인	-	-	-	-	-	-	126,196	126,196

SODEMO SSA	-	-	11,536	11,536	-	-	-	-

㈜앤드비욘드투자자문	-	-	41,898	41,898	-	-	196,431	196,431

㈜신흥	13,183	-	16,963	30,145	67,151	-	98	67,248

소 계	1,685,033	-	311,355	1,996,387	86,357	-	544,054	630,410

합 계	1,690,492	-	550,053	2,240,545	658,203	-	585,054	1,243,257

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속2) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무 잔액(대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	기타	합계	매입채무	미지급금	기타채무	합계

관계기업	에스티㈜	-	135,409	-	135,409	-	-	-	-

소 계	-	135,409	-	135,409	-	-	-	-

기타 특수관계자	에스티베트남법인	2,398	-	-	2,398	-	-	-	-

에스티연태법인	-	120,171	-	120,171	1,275,310	-	-	1,275,310

신흥㈜	-	-	-	-	-	5,822	-	5,822

신성몰드테크㈜	2,187	-	66,499	68,686	277,753	473,267	-	751,020

㈜앤드비욘드투자자문	-	-	64,637	64,637	-	-	-	-

소 계	4,585	120,171	131,136	255,893	1,553,063	479,089	-	2,032,152

합 계	4,585	255,580	131,136	391,302	1,553,063	479,089	-	2,032,152

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	합계	매입채무	미지급금	기타채무	합계

관계기업	에스티㈜	-	128,065	-	128,065	13,959	-	-	13,959

신성포레시아㈜	-	-	-	-	188,960	-	-	188,960

소 계	-	128,065	-	128,065	202,919	-	-	202,919

기타 특수관계자	신성몰드테크㈜	2,328,918	-	-	2,328,918	-	264,384	60,000	324,384

에스티베트남법인	-	3,984	-	3,984	-	2,604	-	2,604

에스티연태법인	51,900	5,242	-	57,143	-	92,776	-	92,776

㈜앤드비욘드투자자문	-	-	8,752	8,752	-	-	-	-

㈜신흥	201,720	30,137	-	231,857	1,703	47,312	-	49,015

소 계	2,582,538	39,364	8,752	2,630,654	1,703	407,076	60,000	468,779

합 계	2,582,538	167,428	8,752	2,758,719	204,622	407,076	60,000	671,698

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 3) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	당분기말

관계기업

에스티㈜	장,단기대여금	550,000	-	225,000	325,000

합 계	550,000	-	225,000	325,000

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	당분기말

관계기업

에스티㈜	장,단기대여금	850,000	-	225,000	625,000

S FRANCE SAS	장기대여금	160,066	-	6,276	153,790

합 계	1,010,066	-	231,276	778,790

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위 : USD)

제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

신성몰드테크㈜	차입금 연대보증	390,000	한국수출입은행

에스티㈜	차입금 연대보증	3,600,000	경남은행

에스티베트남법인	차입금 연대보증	USD 3,000,000	한국수출입은행

㈜신흥	차입금 연대보증	5,500,000	국민은행

5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증내역	한도금액	지급보증처

대표이사	한정근보증	15,240,000	우리은행

한정근보증	10,828,200	KEB하나은행

한정근보증	18,000,000	경남은행

한정근보증	2,752,080	신한은행

시설대	5,700,000	기업은행

6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	690,740	691,423

퇴직급여	46,856	68,510

합 계	737,596	759,933

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 37. 현 금흐름 정보 (1) 영업으로부터 창출된 현금당분기와 전분기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	12,349,462	3,018,039

2. 조정	14,165,047	16,413,456

(1) 비용의 가산	20,834,449	19,540,237

이자비용	3,345,420	3,470,014

경상연구개발비	-	73,480

매출채권처분손실	60,647	33,367

단기매매금융자산평가손실	383,830	326,444

법인세비용	3,699,855	1,193,879

퇴직급여	1,715,853	1,795,059

감가상각비	8,025,329	7,614,842

유형자산처분손실	152,356	18,321

유형자산폐기손실	1,574	-

판매보증비	(8,885)	1,190,479

외화환산손실	1,295,564	2,733,254

잡손실	2,742	277,578

대손상각비	(76,416)	230,027

무형자산상각비	13,735	6,539

무형자산손상차손	121,846	-

지분법손실	618,234	493,517

지급수수료	41,250	83,437

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

구 분	당분기	전분기

영업권손상차손	1,441,515	-

(2) 수익의 차감	(6,669,402)	(3,126,781)

이자수익	60,455	374,559

단기매매금융자산평가이익	81,510	547,571

유형자산처분이익	20,109	175,700

무형자산처분이익	-	16,000

배당금수익	48,632	135,320

매도가능금융자산처분이익	-	5,974

외화환산이익	1,804,324	1,835,776

수수료수익	56,821	18,936

지분법이익	811,087	16,945

염가매수차익	3,784,732	-

잡이익	1,732	-

3. 순운전자본의 변동	(10,899,488)	(18,428,468)

단기매매금융자산의 증가	(6,795,712)	(815,826)

매출채권의 증가	(20,630,207)	(30,557,181)

기타유동채권의 감소(증가)	917,332	(4,881,583)

기타유동자산의 감소(증가)	(2,864,974)	(2,733,630)

재고자산의 감소(증가)	905,442	(175,784)

기타비유동자산의 감소	(34,257)	52,668

매입채무의 증가	18,857,850	14,333,546

기타금융부채 증가(감소)	626,033	3,281,970

기타유동채무의 증가(감소)	(1,144,054)	3,691,213

순확정급여채무의 감소	(1,691,220)	(2,003,180)

사외적립자산의 감소	868,295	1,571,433

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

구 분	당분기	전분기

기타비유동금융채무의 증가(감소)	47,288	(20,447)

충당부채의 감소	38,696	(35,516)

단기매매금융부채의 증가	-	(136,151)

영업에서 창출된 현금흐름	15,615,021	1,003,027

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	분기말

외환차이	상각	유동성대체	사업결합	내부거래

단기차입금	87,285,401	(1,002,153)	(63,266)	-	-	4,134,000	(5,080,457)	85,273,524

유동성장기부채	8,895,697	(6,045,317)	-	20,408	5,202,819	328,862	-	8,402,471

장기차입금	52,098,494	(74,373)	(740,152)	-	(5,202,819)	282,879	(160,096)	46,203,932

합 계	148,279,592	(7,121,843)	(803,419)	20,408	-	4,745,741	(5,240,553)	139,879,926

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

관계(종속)회사투자주식의 종속(관계)회사투자주식 대체	2,929,315	-

매도가능금융자산 유동성대체	-	101,121

장기대여금의 유동성대체	225,000	669,600

건설중인자산의 자산대체	5,449,003	1,626,861

장기차입금의 유동성대체	5,545,293	13,589,396

전기유형자산취득관련 미지급금	-	58,099

전기유형자산처분관련 미수금	-	172,178

유형자산 취득 관련 미지급금	51,800	990

유형자산 처분 관련 미수금	171,833	265,398

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 38. 사업결합 (1) 당분기 중 발생한 사업결합 거래는 다음과 같습니다.연결실체는 관계기업인 신성포레시아(주)의 지분 60%를 추가 취득하여, 연결대상에 편입하였습니다.1) 피인수회사의 개요

(단위 : 천원)

피인수회사명	신성포레시아㈜

본점소재지	마산

대표이사	박용진

법인구분	비상장법인

인수후의 회사와의 관계	종속회사

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속2) 인수회계처리

(단위 : 천원)

피인수회사명	신성오토모티브㈜

Ⅰ. 이전대가(A)	67,646

Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

현금및현금성자산	459,009

당기법인세자산	147

매출채권및기타채권	1,379,479

기타자산	223,270

재고자산	275,524

관계기업투자	(2,559,045)

유형자산	5,384,507

무형자산	16,856

매입채무및기타채무	(943,597)

기타부채	(297)

순확정급여채무	(397,286)

지분법 자본변동	13,811

총 식별가능한 순자산(B)	3,852,378

Ⅲ. 염가매수차익(부의영업권)	(3,784,732)

(2) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

현금으로 지급한 대가	(67,646)

차감: 취득한 현금 및 현금성자산	459,009

차 감 계	391,363

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 39. 우발부채 (1) 미회수 어음당분기말 현재 지배회사는 하나은행에 분실로 추정되는 미회수된 어음 1매가 있으며, 동 어음은 교부일이 1997년 11월 27일로 오랜 기간이 경과된 것으로서 지급제시될가능성은 희박한 것으로 보입니다. 지배회사는 향후 동 어음에 대하여 제권판결을 받을 예정입니다.(2) 계류중인 소송사건당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 동 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.

(단위 : 천원)

사건번호	대법원2016다254276(본소)	대법원2016다254283(반소)

사건명	물품대금	손해배상

원고	당사(상고인)	㈜태양씨앤엘(상고인)

피고	㈜태양씨앤엘(피상고인)	당사(피상고인)

소송금액	5,463,641	-

요약분기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

(3) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관으로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,외화단위: USD)

제공자	지급보증내역	보증금액	지급보증처

중소기업은행	원재료 매입대금 지급보증	300,000	매입처 등

한국무역보험공사	수출보험	USD 1,000,000	매출처 등

서울보증보험	이행보증등	501,444	매출처 등