신성델타테크 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 34(당) 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지
제 33(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
회사명 : 신성델타테크 주식회사

1. 회 사의 개요신성델타테크 주식회사(이하 '당사')는 1987년 11월 9일 설립되었으며, 2004년 8월 3일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 가정용 전자부품, PLASTIC성형품, Notebook 용 TFT-LCD부품 등 을 주 사업 목적으로 하고 있습니다. 본사는 경상남도 창원시 성산구 공단로 271번길 39에 소재하고 있으며, 제조시설은 본사 및 창원 기타지역 등에 위치하고 있습니다.

당분기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

구본상	4,715,306	19.50%

㈜신흥	4,078,880	16.87%

다까끼델타화공	3,022,723	12.50%

자기주식	643,374	2.66%

기타주식	11,716,818	48.46%

합 계	24,177,101	100.0%

재무제표에 대한 주석 - 계속

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 회계기준의 적용당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업이 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

재무제표에 대한 주석 - 계속1) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(2) 종속기업 및 관계기업에 대한 투자당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 지분법 회계처리를 적용하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 수익인식모형당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 기타매출로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.① 계약의 식별당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.② 수행의무의 식별수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역’이나? '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.③ 거래가격의 산정거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.④ 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.⑤ 수익인식당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나, 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.용역수익은 고객과의 계약에 따라 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 한편, 제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다.2) 본인과 대리인의 구분당사는 고객과 맺은 계약에 따라 가전부품을 제공하고 있으며, 해당 부품의 제작을 위하여 개발품 및 금형을 제작하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 당사는 본인으로서 수행의무에 대하여 수익을 인식하고 있습니다.3) 환불부채와 반환자산당사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다. 한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.4) 계약체결 증분원가와 계약이행원가당사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로당사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속(4) 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '금융리스부채' 또는 '비유동금융리스부채'로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.(5) 외화환산당사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간종료일의 환율로 환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 ·부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속(6) 차입원가당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.(7) 정부보조금당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(8) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.2) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속3) 퇴직급여: 확정급여제도보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 부채의 (-)으로 인식하고 있습니다.퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.4) 해고급여통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 당사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.(9) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.3) 당기법인세와 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속(10) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수(년)

건 물	34~40

구 축 물	10~20

기계장치	10

기 타	4~8

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속(12) 무형자산1) 개별취득하는 무형자산내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토 하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속(13) 자산손상재고자산,기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속(14) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(15) 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(16) 금융상품1) 금융자산의 인식 및 측정

당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타영업외손익에 반영하고 있습니다.

한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타영업외손익에 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

한편, 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.금융보증부채는 최초 인식 후에 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.(가) 기업회계기준서 제1109호 '손상'에 따라 산정한 손실충당금(나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

3) 금융자산의 손상

당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 60일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

4)금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.5)금융부채의 제거당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속(17) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(18) 파생상품당사는 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속1) 내재파생상품파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

내재파생상품과 관련되어 있는 합성계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다. 기타 내재파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.2) 위험회피회계당사는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다.당사는 위험회피의 개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 당사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속3) 공정가치위험회피당사는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다.공정가치위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료 또는 행사되는 경우 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4) 현금흐름위험회피당사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 포괄손익계산서상 '기타영업외손익'항목으로 처리하고 있습니다.이전에 포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며, 재분류된 금액은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속현금흐름위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(19) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
(수준3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

재무제표에 대한 주석 - 계속3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약당분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석2의 회계정책 변경사항외에는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.

아래 항목들은 추정과 관련된 근거와는 구분되는 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에영향을 미칩니다.

(1) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(2) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상의 징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속(3) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (4) 금융상품의 공정가치 평가 주석 35 에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주 석 35 는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.(5) 법인세비용당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속 4 . 사 용이 제한된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	1,500	1,500

5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산범주	계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	416,667	-	277,780

당기손익-공정가치측정금융자산	2,335,402	10,281,356	1,009,661	10,056,431

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	1,947,082	-	2,630,957	-

매출채권및기타채권	18,568,916	107,496	12,860,386	107,496

기타금융자산	5,106,380	2,148,060	2,622,000	2,143,260

합 계	27,957,779	12,953,578	19,123,004	12,584,966

재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채범주	계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공정가치측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	61,745	-	66,005	-

상각후원가측정금융부채	매입채무	7,337,751	-	5,195,561	-

차입금	34,148,348	28,318,995	26,759,965	29,639,938

기타금융부채	15,237,074	1,332,933	14,444,326	1,344,613

금융리스부채	150,683	142,836	369,997	372,660

합 계	56,935,601	29,794,764	46,835,854	31,357,211

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	13,469,709	-	6,995,824	-

차감: 대손충당금	(199,934)	-	(185,564)	-

소 계	13,269,775	-	6,810,260	-

기타채권

미수금	5,067,234	-	5,835,829	-

차감: 대손충당금	(2,286)	-	(2,612)	-

미수금(순액)	5,064,948	-	5,833,217	-

미수수익	234,192	-	216,908	-

보증금	-	107,496	-	107,496

소 계	5,299,140	107,496	6,050,125	107,496

합 계	18,568,916	107,496	12,860,386	107,496

재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 신용위험 및 대손충당금1) 당분기말 및 전기말 현재 평균 신용공여기간이 경과하여 연체되었으나 손상되지 않은 정상적인 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	합 계	매출채권	미수금	합 계

연체되지 않은 채권	13,162,187	5,064,448	18,226,636	6,536,902	5,824,044	12,360,946

연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권

6개월 이하	126,457	652	127,108	279,171	9,651	288,822

7-12개월	20,142	-	20,142	35,401	-	35,401

12개월 초과	142,807	2,134	144,941	126,234	2,134	128,368

소 계	289,406	2,786	292,192	440,806	11,785	452,591

개별적으로 손상된 채권	18,116	-	18,116	18,116	-	18,116

합 계	13,469,709	5,067,234	18,536,944	6,995,824	5,835,829	12,831,654

( 3) 대손충당금 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초	185,564	2,612

손상차손 인식금액	181,818	2,286

손상차손환입	(167,448)	(2,612)

기말	199,934	2,286

재무제표에 대한 주석 - 계속(전분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초	401,775	19,861

손상차손 인식금액	167,448	2,612

손상차손환입	(113,578)	(13,685)

제각	(270,081)	(6,176)

기말	185,564	2,612

7. 공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산범주	항목	유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산	이자율스왑	502	-	918	-

전환상환우선주	606,469	-	607,399	-

적립식펀드등	1,728,431	9,007,440	401,344	8,782,515

출자금	-	1,273,916	-	1,273,916

소 계	2,335,402	10,281,356	1,009,661	10,056,431

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상장주식	-	1	-	1

비상장주식	-	416,666	-	277,779

소 계	-	416,667	-	277,780

합 계	2,335,402	10,698,023	1,009,661	10,334,211

재무제표에 대한 주석 - 계속 8. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	4,589,380	2,100,000

단기대여금	517,000	522,000

장기대여금	7,600	32,800

장기금융상품	2,050,460	2,020,460

임차보증금	90,000	90,000

합 계	7,254,440	4,765,260

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	5,106,380	2,622,000

비유동자산	2,148,060	2,143,260

합 계	7,254,440	4,765,260

재무제표에 대한 주석 - 계속 9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	155,431	(6,224)	149,207	122,409	(2,094)	120,315

원재료	2,368,409	(108,373)	2,260,036	2,217,227	(125,220)	2,092,007

반제품	356,368	(58,220)	298,149	400,513	(102,058)	298,455

제품	809,610	(106,396)	703,215	876,708	(170,438)	706,270

합 계	3,689,819	(279,212)	3,410,606	3,616,858	(399,810)	3,217,048

10. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	367,262	342,528

선급비용	1,188,074	1,042,774

합 계	1,555,336	1,385,302

재무제표에 대한 주석 - 계속 11. 종속기업 투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	법인설립 및 영업소재지	주요영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득가액	장부가액	지분율	취득가액	장부가액

남경신성델타과기유한공사	중국	LCD 부품제조	12월	100.00%	5,822,359	9,975,216	100.00%	5,822,359	9,530,783

연태신성테크윈전자유한공사	〃	Mobile부품제조	12월	100.00%	3,269,749	2,808,474	100.00%	3,269,749	2,749,232

신성델타테크태국법인	태국	가전 부품제조	12월	90.80%	4,683,840	21,640,875	90.80%	4,683,840	21,495,594

신성델타테크멕시코(제조)(주1)	멕시코	가전 부품제조	12월	100.00%	5,744,405	-	100.00%	5,744,405	-

신성오토모티브(주)	창원	자동차부품제조	12월	89.29%	24,100,582	23,324,526	89.29%	24,100,582	22,963,130

신성델타인도네시아	인도네시아	가전 부품제조	12월	100.00%	4,657,340	436,482	100.00%	4,657,340	1,477,661

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	창원,중국,미국	물류	12월	100.00%	24,828,385	34,421,806	100.00%	24,828,385	33,036,392

㈜부자앱 컴퍼니	서울	증권정보 서비스	12월	65.95%	700,000	68,615	65.95%	700,000	68,615

합 계	73,806,659	92,675,994	73,806,660	91,321,406

(주1) 종속기업투자주식이 '0'이하이므로 지분법적용자주식 적용을 중지하였습니다.

(2) 당 분기 및 전분 기 중의 종속기업투자 의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

종속기업명	기초	취득	처분	지분법손익	(부의)지분법자본변동	배당	기타	당분기말

남경신성델타과기유한공사	9,530,783	-	-	94,688	349,745	-	-	9,975,216

연태신성테크윈전자유한공사	2,749,232	-	-	(64,498)	123,740	-	-	2,808,474

신성델타테크태국법인	21,495,594	-	-	722,381	(577,100)	-	-	21,640,875

신성오토모티브(주)	22,963,130	-	-	449,779	(88,383)	-	-	23,324,526

신성델타인도네시아	1,477,661	-	-	(1,015,611)	(25,567)	-	-	436,482

신흥글로벌(주) 및 그 종속기업	33,036,392	-	-	1,065,148	320,266	-	-	34,421,806

(주)부자앱 컴퍼니	68,615	-	-	-	-	-	-	68,615

합 계	91,321,406	-	-	1,251,888	102,700	-	-	92,675,994

재무제표에 대한 주석 - 계속(전분기) (단위: 천원)

종속기업명	기초	취득	처분	지분법손익	(부의)지분법자본변동	배당	기타	전분기말

남경신성델타과기유한공사	5,613,249	-	-	538,975	266,819	-	-	6,419,043

신성델타연태전자유한공사	3,176,850	-	-	179,634	120,478	-	-	3,476,962

신성델타테크태국법인	15,818,164	-	-	1,711,320	568,284	-	-	18,097,768

신성오토모티브(주)	23,855,145	-	-	(446,885)	151,051	-	-	23,559,310

신성델타인도네시아	396,502	-	-	336,740	19,014	-	-	752,256

신흥글로벌(주) 및 그 종속기업	30,208,156	-	-	756,862	187,041	-	-	31,152,059

(주)부자앱 컴퍼니	340,053	-	-	(127,294)	1,132	-	174,966	388,856

합 계	79,408,118	-	-	2,949,351	1,313,819	-	174,966	83,846,255

(3) 당분기 및 전분기 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	자산	부채	당분기매출	당분기손익

남경신성델타과기유한공사	21,095,348	11,120,132	5,722,907	94,688

신성델타멕시코법인	11,651,075	18,563,968	5,014,802	(2,069,011)

신성델타연태전자유한공사	2,805,710	(2,764)	-	(64,498)

신성델타태국법인	47,539,079	24,399,679	28,038,414	795,574

신성오토모티브(주)	58,915,672	32,723,695	9,974,386	501,426

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	80,309,352	45,796,710	32,704,311	855,568

신성델타인도네시아법인	13,576,450	13,139,967	4,141,007	(1,015,611)

(주)부자앱 컴퍼니	137,322	228,843	6,054	(195,564)

재무제표에 대한 주석 - 계속(전분기) (단위: 천원)

구분	자산	부채	전분기매출	전분기손익

남경신성델타과기유한공사	20,706,012	11,175,228	6,132,432	667,806

신성델타멕시코법인	13,378,929	18,635,144	5,137,942	3,911

신성델타연태전자유한공사	3,084,359	335,128	1,705,319	179,634

신성델타태국법인	42,085,285	19,105,886	27,773,525	1,837,848

신성오토모티브(주)	56,203,814	30,414,278	7,299,339	(129,583)

신흥글로벌(주) 및 그 종속기업	76,347,762	43,109,515	30,402,517	658,079

신성델타인도네시아법인	14,185,017	12,707,356	2,786,514	336,740

(주)부자앱 컴퍼니	225,799	121,756	48,508	(193,020)

(4) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 종속기업의 당분기 및 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

종속기업명	당분기	누적

신성델타테크멕시코법인 미반영 지분법손실	(2,069,011)	(6,986,706)

(전분기) (단위: 천원)

종속기업명	전분기	누적

신성델타테크멕시코법인 미반영 지분법손실	3,911	(3,570,133)

재무제표에 대한 주석 - 계속 12. 관계기업 투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	법인설립 및 영업소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율(주1)	취득원가	장부금액

신성에스티(주)주2)	창녕 및 구미	Mobile 및 자동차 부품제조	43.50%	1,477,642	5,890,710	43.50%	1,477,642	5,493,118

(주1) 전기에 관계기업인 신성에스티(주)는 참가적누적적 전환상환우선주를 발행하여, 우선주 지분이 24.1%, 보통주 지분이 75,9%이며,보통주 지분의 43.5%를 당사가 보유하고 있습니다.

(주2) 당분기에 관계기업인 에스티(주)의 상호명이 신성에스티(주)로 변경되었습니다.

(2) 당분기 및 전 분 기 중 의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	지분법손익	(부의)지분법자본변동	당분기말

신성에스티(주)(주1)	5,493,118	-	-	327,560	70,033	5,890,710

(주1) 당분기에 관계기업인 에스티(주)의 상호명이 신성에스티(주)로 변경되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	지분법손익	(부의)지분법자본변동	전분기말

신성에스티(주)주1)	7,189,102	-	-	121,060	67,650	7,377,812

(주1) 당분기에 관계기업인 에스티(주)의 상호명이 신성에스티(주)로 변경되었습니다.

(3) 당분기 및 전분 기 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	당분기매출액	당분기손익	총포괄손익

신성에스티(주)(주1)	40,865,459	23,691,932	9,095,323	876,643	1,037,638

(주1) 당분기에 관계기업인 에스티(주)의 상호명이 신성에스티(주)로 변경되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	전분기매출액	전분기손익	총포괄손익

신성에스티(주)(주1)	42,422,062	21,547,567	8,807,404	400,870	606,494

(주1) 당분기에 관계기업인 에스티(주)의 상호명이 신성에스티(주)로 변경되었습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속 13. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가	43,689,033	24,244,962	1,723,429	32,123,268	299,182	5,087,268	5,604,173	877,690	471,725	114,120,730

감가상각누계액	-	(7,179,256)	(867,493)	(23,191,938)	(268,080)	(4,582,496)	(4,790,089)	-	(205,223)	(41,084,575)

손상차손누계액	-	(354,000)	-	-	-	-	-	-	-	(354,000)

장부금액	43,689,033	16,711,706	855,937	8,931,330	31,102	504,773	814,084	877,690	266,501	72,682,155

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가	43,689,033	24,244,962	1,719,929	31,806,468	317,788	5,079,868	5,581,599	687,400	1,589,005	114,716,053

감가상각누계액	-	(7,025,763)	(845,969)	(22,785,785)	(266,415)	(4,524,431)	(4,722,065)	-	(874,743)	(41,045,171)

손상차손누계액	-	(354,000)	-	-	-	-	-	-	-	(354,000)

장부금액	43,689,033	16,865,199	873,960	9,020,683	51,373	555,438	859,535	687,400	714,262	73,316,883

재무제표에 대한 주석 - 계속 ( 2 ) 당 분기 및 전분기 중 유형자 산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초금액	43,689,033	16,865,199	873,960	9,020,683	51,373	555,438	859,535	687,400	714,262	73,316,883

취득액	-	-	3,500	77,000	-	-	22,574	557,490	-	660,564

처분	-	-	-	(1)	(15,195)	-	-	-	(389,751)	(404,947)

감가상각비	-	(153,493)	(21,524)	(526,152)	(5,076)	(58,065)	(68,024)	(58,010)	(890,344)

대체	-	-	-	359,800	-	7,400	-	(367,200)	-	-

당분기말금액	43,689,033	16,711,706	855,937	8,931,330	31,102	504,773	814,084	877,690	266,501	72,682,155

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초금액	48,822,372	21,139,476	1,191,998	11,254,465	135,510	677,895	782,917	236,100	-	84,240,732

취득액	-	145,909	87,000	490,900	18,606	139,950	351,041	954,100	1,661,740	3,849,246

처분	-	-	-	(829,572)	(53,083)	(192)	(937)	(13,800)	(35,060)	(932,643)

감가상각비	-	(709,974)	(97,704)	(2,245,609)	(49,660)	(262,215)	(411,986)	-	(912,418)	(4,689,567)

손상차손	-	(354,000)	-	-	-	-	-	-	-	(354,000)

대체	(5,133,339)	(3,356,212)	(307,333)	350,500	-	-	138,500	(489,000)	-	(8,796,884)

전기말금액	43,689,033	16,865,199	873,960	9,020,683	51,373	555,438	859,535	687,400	714,262	73,316,883

재무제표에 대한 주석 - 계속 (3) 담 보로 제공된 자산

토지 및 건물, 기계장치 등은 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공(채권최고액 68,038,840천원)되고 있습니다 .

14. 투 자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

취득원가	5,133,339	4,656,957	378,524	10,168,820

감가상각누계액	(1,349,290)	(79,077)	(1,428,368)

장부금액	5,133,339	3,307,666	299,447	8,740,452

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

취득원가	5,133,339	4,656,957	378,524	10,168,820

감가상각누계액	(1,320,163)	(74,346)	(1,394,509)

장부금액	5,133,339	3,336,794	304,178	8,774,311

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

기초금액	5,133,339	3,336,794	304,178	8,774,311

취득액	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

감가상각비	(29,128)	(4,732)	(33,859)

대체	-	-	-	-

기말금액	5,133,339	3,307,666	299,447	8,740,452

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

기초금액	-	-	-	-

취득액	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

감가상각비	(19,418)	(3,154)	(22,573)

대체(주1)	5,133,339	3,356,212	307,333	8,796,884

기말금액	5,133,339	3,336,794	304,178	8,774,311

(주1) 전분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속 (3) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	66,000

임대수익투자부동산 직접운영비용	(38,150)

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	금액

토지	7,826,278

건물	3,640,418

구축물	463,750

합 계	11,930,446

15. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	6,047,904	6,047,904

손상차손누계액	(4,402,904)	(4,402,904)

장부금액	1,645,000	1,645,000

재무제표에 대한 주석 - 계속

(2) 당 분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

회원권	회원권

기초금액	645,000	645,000

외부취득액	-	1,000,000

기말금액	1,645,000	1,645,000

16. 매입채무 및 기타유동채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	7,337,751	5,195,561

기타유동부채

선수금	45,109	80,249

예수금	221,101	761,334

미지급배당금	1,883,738	-

소 계	2,149,949	841,583

합 계	9,487,699	6,037,144

재무제표에 대한 주석 - 계속 17. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	26,650,680	-	19,284,040	-

장기차입금	7,601,641	28,484,787	7,570,051	29,812,530

현재가치할인차금	(103,973)	(165,792)	(94,126)	(172,592)

합 계	34,148,348	28,318,995	26,759,965	29,639,938

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

무역금융	국민은행	1.81%	5,000,000	2,500,000

수출입은행	2.66%	2,000,000	2,000,000

우리은행	2.64%	1,000,000	-

KEB하나은행	2.26%	2,750,000	-

일반대출	산업은행	1.65% ~ 2.13%	6,900,000	5,900,000

국민은행	2.79%	2,000,000	2,000,000

야마구찌은행	2.44%	4,800,000	4,800,000

외화대출	수출입은행	3.39%	2,200,680	2,084,040

합 계	26,650,680	19,284,040

재무제표에 대한 주석 - 계속 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	국민은행	2.73%	2022-03-15	-	4,000,000	-	4,000,000

국민은행	2.71%	2021-06-07	960,000	240,000	960,000	480,000

국민은행	2.79%	2022-09-06	2,666,667	4,000,000	2,666,667	4,666,667

국민은행	2.74%	2025-02-27	1,875,000	7,500,000	1,875,000	7,968,750

국민은행	1.75%	2025-06-15	86,250	488,750	57,500	517,500

야마구찌은행	2.26%	2020-07-31	200,000	-	300,000	-

산업은행 창원지점	2.51%	2021-05-30	400,000	5,900,000	400,000	6,000,000

경남은행	3.29%	2025-03-13	701,280	2,805,120	701,440	2,980,280

LGD	0.00%	2022-01-10	415,000	311,250	415,000	415,000

LGE	0.00%	2022-06-30	166,667	194,444	166,667	236,111

LGE	0.00%	2025-05-31	-	1,340,000	-	1,340,000

LGE	0.00%	2023-07-31	44,444	155,556	27,778	172,222

LGE	0.00%	2023-12-31	86,333	949,667	-	1,036,000

LGE	0.00%	2024-04-30	-	600,000	-	-

합 계	7,601,641	28,484,787	7,570,051	29,812,530

현재가치할인차금(차감)	(103,973)	(165,792)	(94,126)	(172,592)

차 감 잔 액	7,497,668	28,318,995	7,475,925	29,639,938

재무제표에 대한 주석 - 계속(4) 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담 보 자 산	설 정 금 액	채 권 자

당 분 기 말

경남 창원공장(웅남동) 토지 및 건물 등	59,638,840	국민은행

경남 창원공장(남산동) 토지 및 건물 등

경기도 양주공장 토지 및 건물 등	3,600,000	산업은행

경기도 평택공장 토지 및 건물 등	4,800,000	우리은행

합 계	68,038,840

(5) 당분기말 현재 차입금 관련 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업	지급보증내역	보증금액	지급보증처

LG디스플레이㈜	차입금 지급보증	830,000	우리은행

LG전자㈜	차입금 지급보증	388,889	우리은행

LG전자㈜	차입금 지급보증	1,340,000	우리은행

LG전자㈜	차입금 지급보증	200,000	우리은행

LG전자㈜	차입금 지급보증	1,036,000	우리은행

LG전자㈜	차입금 지급보증	600,000	우리은행

재무제표에 대한 주석 - 계속 18. 전환사채 (1) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

전환사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

발행일	2018년 09월 21일

만기일	2023년 09월 21일

사채발행금액(액면금액)	10,000,000,000원

표면이자율	0.00%

만기보장이자율	0.00%

전환권의 행사기간	2019년 9월 21일 ~ 2023년 8월 21일

전환가격	주당 3,024원( 보통주 액면가액 500원)

사채권자의 조기상환청구권	조기상환청구기간	발행일로부터 24개월이 되는 날(2020년 9월 21일)부터 매 3개월에 해당하는 날 (2023년 6월 21일까지)

조기상환청구금액	원금의 전부 또는 일부 조기상환 가능(조기상환수익률 100%)

사채발행자의 매도청구권	매도청구가능기간	발행일로부터 12개월이 되는 날(2019년 9월 21일)부터 매 3개월에 해당하는 날 (마지막 매도청구는 2020년 9월 21일까지)

매도청구금액	사채 발행가액의 35%이내에서 매도수수료(연복리, 연1.0%)를 가산한 금액을 매도청구 가능

전환가액의 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우4. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생한 경우5. 사채 발행 6개월 후 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{기발행주식수+(신발행주식수×1주당 발행가격/시가)} / (기발행주식수+신발행주식수)]

재무제표에 대한 주석 - 계속

구 분	내 역

기한이익의 상실	상실 조건	발행회사에 대하여 가목 내지 마목 사유 발생시 별도의 통지 없이도 발행회사는 즉시기한이익을 상실하며, 나머지 사유 발생시 인수인의 선택으로 서면통지에 의하여 즉시 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 기한의 이익을 상실할 수 있음.가.발행회사에 관하여 파산, 회생절차 또는 이외 유사한 절차의 개시 신청이 있거나 개시된 경우나. 발행회사가 기업구조조정촉진법에 따라 부실징후기업으로 인정되거나 기타 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차등이 개신된 경우다. 발행회사에게 존립기나의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우라. 발행회사가 휴업 또는 폐업 하거나 감독관청으로부터 발행회사의 중요한 영업에 대한 영업정지 또는 취소가 있는 경우마. 은행 당좌거래가 정지되거나 어음교환소의 거래정이 처분이 있는 때 및 채무불이행명부 등재 신청이 있는 때 등 발행회사가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우바. 원금의 일부 또는 전부, 기한이 도래한 이자 지급의무를 연속 2회이상 불이행한 경우사. 본사채 이외의 채무에 대한 채무불이행이 발생하거나, 당해 채무에 관한 담보권이 실행된 경우아. 발행회사의 재산 전부 또는 중요 부분에 압류 명령이 결정된 경우 또는 임의 경매가 개시된 경우 또는 가압류, 가터분이 선고 되고 14일 이내에 취소되지 않은 경우자. 발행회사의 자산 및 영업의 전부 또는 대부분을 양도, 분리하는 거래의 승인이 이루어진 경우차. 발행회사가 계약에 의하여 제공한 서류 및 확인서 등이 그 중요 부분에 있어서 허위 또는 오류가 있는 경우카. 사채권자에게 준수하여야 하는 제반 사항을 위반하여 사채권자의 시정요구를 받고도 2주이내에 동 위한 사항이 시정되지 아니한 경우타. 발행회사가 인수인에게 제공한 자료 중 중요한 부분에 있어 사실과 다른 내용이 있거나 중요한 사항의 누락이 있을 경우파. 발행회사의 외부감산인이 발행회상 대한 반기 또는 정기검사 결과 '적정'의견 이외의 의견을 제시하는 경우하. 발행회사의 최대주주 또는 임직원이 사기, 횡령, 배임, 주가조작 등 불법행위를 행하여 발행회사에 재산상 중대한 손실을 초래한 경우거. 발행회사의 최대주주(특수관계인 포함)가 본 사채 발행 후 모든 인수인의 사전 동의 없이 발행회사에 대한 경영권을 매각하거나 최대주주가 변경되는 경우너. 발행회사의 보통주가 관리종목 지정 및 상장 폐지되거나 상장 폐지를 위한 상장실질심사가 진행될 경우 또는 5연속 거래일 동안 거래가 정지되는 경우더. 발행회사가 인수인의 사전 서면동의 없이 타회사와 합병, 분할, 분할합병등 회사 조직의 근본적인 변경에 대한 이사회 결의가 있는 경우

지급금액	발행회사는 기한의 이익이 상실되는 경우 그 미상환 원금의 전부 또는 일부와 그 때까지 발생한 만기보장수익률을 적용하여 발생한 이자 전액을 합산한 금액의 지급을 청구할 수 있음. 이 경우 인수인이 발행회사에 대해 기한이익 상실의 서면통지를 한 날을 조기상환지급일로 본다.

재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 전환사채의 발행일 현재 부채요소 및 자본요소의 구성

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말

발행가액	10,000,000	10,000,000

전환사채의 부채요소	8,531,627	9,642,559

전환사채의 자본요소	1,468,373	1,468,373

전환사채의 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 상기 전환사채와 관련하여 유효이자율 8.26%에 따라 194,659천원(전기말: 721,176천원)의 이자비용을 인식하였습니다.당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. (*) 회제이-00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

재무제표에 대한 주석 - 계속

19. 당기손익-공정가치측정금융부채당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품(이자율스왑)	61,745	66,005

20. 기타금융부채 및 기타비유동부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융부채

미지급금	3,657,457	2,787,680

미지급비용	1,777,352	2,022,958

금융보증부채	971,638	1,025,400

임대보증금	521,000	505,000

전환사채	10,000,000	10,000,000

전환권조정	(357,441)	(552,099)

소 계	16,570,007	15,788,938

기타비유동부채

이연거래수익(주1)	269,765	266,717

소 계	269,765	266,717

합 계	16,839,772	16,055,656

(주1) 무이자부 장기차입금에 대한 효익으로 이연수익이 발생했으며, 현재가치할인차금에 대응하여 상계됩니다 ( 주석17참고 ).

재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	15,237,074	14,444,326

비유동부채	1,332,933	1,344,613

합 계	16,570,007	15,788,938

21. 리스계약

(1) 당분기말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	합계

취득금액	118,321	353,404	471,725

감가상각누계액	(57,150)	(148,073)	(205,223)

장부금액	61,171	205,331	266,501

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	158,693	150,683	389,223	369,997

1년 초과 5년 이내	144,093	142,836	378,744	372,660

5년 초과	-	-	-	-

합 계	302,786	293,519	767,968	742,657

재무제표에 대한 주석-계속 (3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	150,683	369,997

비유동부채	142,836	372,660

합 계	293,519	742,657

(4) 당분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

사용권자산 감가상각비	58,010

리스부채 이자비용	3,137

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비 등에 포함)	16,947

22. 퇴직급여제도 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	12,195,808	12,202,489

사외적립자산의 공정가치	(11,857,885)	(12,206,025)

순확정급여부채	337,923	(3,535)

재무제표에 대한 주석 - 계속 ( 2) 순확정급여부채의 변동내역 당분기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	12,202,489	(12,206,025)	(3,535)

퇴직급여

당기근무원가	317,627	-	317,627

이자비용(이자수익)	32,723	(57,125)	(24,403)

소 계	350,350	(57,125)	293,225

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 및 기타	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(458,294)	506,528	48,234

전출입에 의한 증감액	101,263	(101,263)	-

당분기말	12,195,808	(11,857,885)	337,923

재무제표에 대한 주석 - 계속(전기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	12,688,034	(12,393,925)	294,110

퇴직급여

당기근무원가	1,325,094	-	1,325,094

이자비용(이자수익)	167,267	(297,664)	(130,396)

소 계	1,492,361	(297,664)	1,194,698

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	105,830	105,830

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 및 기타	(138,488)	-	(138,488)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	155,477	-	155,477

소 계	16,989	105,830	122,818

제도에서 지급한 금액	(1,875,010)	2,046,963	171,953

전출입에 의한 증감액	(119,885)	82,771	(37,113)

기업이 납부한 기여금	-	(1,750,000)	(1,750,000)

전기말	12,202,489	(12,206,025)	(3,535)

(3 ) 사외적립자산은 당분기말(전기말) 현재 정기예금 31.8%(34.3%), 국공채 등 채권 68.2%(65.7%)로 구성되어 있습니다. (4) 주요 보험수리적 가정당분기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.11%	2.11%

기대임금상승률	3.48%	3.48%

사망률	0.02%	0.02%

퇴사율	23.66%	23.66%

재 무제표에 대한 주석 - 계속 (6) 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 370천원입니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속 23. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000	40,000,000

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수(보통주)	24,177,101	22,088,547

자본금	12,088,551	11,044,274

(2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	장부금액	발행주식수	장부금액

기초	24,177,101	12,088,551	22,088,547	11,044,274

변동	-	-	-	-

기말	24,177,101	12,088,551	22,088,547	11,044,274

재무제표에 대한 주석 - 계속 24. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	18,051,064	18,051,064

자기주식	(2,291,056)	(2,263,327)

자기주식처분손익	528,229	528,229

기타자본잉여금	4,407,409	4,407,409

전환권대가	1,145,331	1,145,331

합 계	21,840,977	21,868,706

(2) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	18,051,064	13,824,805

변동	-	-

기말	18,051,064	13,824,805

(3) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	630,374	2,263,327	630,374	2,263,327

매입	13,000	27,729	-	-

처분	-	-	-	-

기말	643,374	2,291,056	630,374	2,263,327

재무제표에 대한 주석 - 계속(4) 당분기 및 전분기 중 자기주식처분손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	528,229	528,229

기중 자기주식의 처분	-	-

법인세효과	-	-

기말금액	528,229	528,229

(5) 당분기 및 전분기 중 신주인수권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	270,538

신주인수권행사	-	-

기말	-	270,538

(6) 당분기 및 전분기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,145,331	1,145,331

전환사채 발행으로 인한 전환권대가의 인식	-	-

법인세효과	-	-

기말금액	1,145,331	1,145,331

전환권대가는 전전기에 발행된 표면이자율 0%, 액면금액 10,000백만원인 전환사채 중자본요소(전환권)를 나타내고 있습니다(주석18참고).

재무제표에 대한 주석 - 계속 25. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	4,150,000	3,960,000

이익준비금(주1)	4,150,000	3,960,000

임의적립금	81,180,000	82,480,000

시설투자적립금	30,000,000	30,000,000

임의적립금	35,180,000	36,480,000

연구개발적립금	16,000,000	16,000,000

미처분이익잉여 금 (주2)	17,393,615	16,050,650

미처분이익잉여금	17,393,615	16,146,449

순확정급여부채의 재측정요소	-	(95,798)

합 계	102,723,615	102,490,650

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 미 처분 이익잉여금 중 326,989천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에 서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계 상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자 본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	102,490,650	96,458,826

배당금 지급	(1,883,738)	(1,078,909)

순확정급여부채의 재측정요소	-	29,723

법인세효과	-	(6,539)

당기순이익	2,116,703	3,571,031

기말금액	102,723,615	98,974,131

(3) 당분기 및 전분기 중 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(5,338,248)	-

변동	-	29,723

법인세효과	-	(6,539)

기말금액	(5,338,248)	23,184

재무제표에 대한 주석 - 계속

26. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(1,547,291)	(1,547,291)

지분법자본변동	88,393	1,609,678

부의지분법자본변동	(1,676,021)	(3,370,039)

합 계	(3,134,919)	(3,307,652)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(3,307,652)	(5,022,870)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	-	(179,550)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	-	39,501

(부의)지분법자본변동	172,733	1,381,469

기말금액	(3,134,919)	(3,781,450)

재무제표에 대한 주석 - 계속 27. 수익 (1) 당분기 및 전 분기 중 기타영업외수익 및 금 융이익 을 제외한 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품	26,853,169	33,024,090

상품	3,172,409	3,639,181

기타	1,582,905	1,486,195

합 계	31,608,482	38,149,465

(2) 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채(주1)	126,402	428,137

(주1) 계약부채는 선수금 및 예수금에 포함되어 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속 28. 판매비 및 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임원급여	368,278	374,397

급여	791,768	643,344

잡급	1,980	1,120

퇴직급여	126,101	82,161

복리후생비	182,296	213,543

여비교통비	23,848	37,208

통신비	9,062	9,483

소모품비	37,430	10,571

도서인쇄비	5,244	5,811

수도광열비	16,046	8,355

세금과공과	18,788	44,222

지급임차료	7,662	16,057

감가상각비	204,036	154,684

수선비	-	7,200

보험료	16,771	15,133

접대비	13,982	29,314

지급수수료	467,321	415,363

차량유지비	17,024	29,432

교육훈련비	7,196	24,225

합 계	2,314,835	2,121,624

재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	271,379	251,956

퇴직급여	22,346	21,745

운반비	334,928	392,369

광고선전비	56,365	40,410

대손상각비	14,044	26,517

판매촉진비	16,912	15,570

합 계	715,974	748,568

재무제표에 대한 주석 - 계속 29. 기타영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익 의 내역 은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수수료수익	68,095	65,250

임대료수익	162,464	102,340

유형자산처분이익	11,805	24,813

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	15,448	12,032

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	262	2,084

잡이익	211,889	501,796

합 계	469,963	708,316

재무제표에 대한 주석 - 계속 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산감가상각비	33,859	-

유형자산처분손실	-	46

기부금	45,500	12,500

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,119	899

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	13,079

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	416

당기손익-공정가치측정금융부채처분손실	13,564	7,145

잡손실	152,881	2,531

기타의영업외비용	4,291	-

합 계	264,711	23,121

재무제표에 대한 주석 - 계속 30. 금융이익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융이익 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	51,667	45,710

외환차익	240,237	32,956

외화환산이익	120,392	96,690

총 계	412,296	175,356

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 분 석한 금융이익 의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

상각후원가측정금융자산	25,809	37,393

차입금(이연거래수익)	25,858	8,317

소 계	51,667	45,710

외환차익

상각후원가측정금융자산	236,067	28,457

상각후원가측정금융부채(차입금제외)	4,170	4,499

소 계	240,237	32,956

외화환산이익

상각후원가측정금융자산	113,296	96,690

상각후원가측정금융부채(차입금 제외)	7,096	-

소 계	120,392	96,690

합 계	412,296	175,356

재무제표에 대한 주석 - 계속 31. 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융원가 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용

일반차입금 이자	371,914	504,404

금융리스부채 이자	3,137	9,376

현재가치할인차금 상각(차입금)	25,858	8,317

상각후원가측정금융부채 상각(전환사채)	194,659	177,824

소 계	595,568	699,921

외환차손

상각후원가측정금융자산	203	2,535

상각후원가측정금융부채(차입금제외)	3,262	5,828

소 계	3,465	8,362

외화환산손실

상각후원가측정금융자산	30,167	532

차입금	137,595	35,460

상각후원가측정금융부채(차입금제외)	4,128	3,221

소 계	171,891	39,213

합 계	770,924	747,497

재무제표에 대한 주석 - 계속 32. 계속영업과 관련된 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	325,691	70,474

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	9,187	-

일시적차이 등으로 인한이연법인세변동액	55,657	14,813

총법인세효과	390,535	85,287

자본에 직접 가감된 법인세부담액과 이연법인세	-	32,962

법인세비용	390,535	118,249

일시적차이 등으로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	(4,483,412)	(4,809,930)

일시적차이 등으로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	(4,427,755)	(4,795,117)

일시적차이 등으로로 인한 이연법인세변동액	55,657	14,813

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,507,238	3,689,279

적용세율에 따른 세부담	529,592	789,641

비공제비용	537	7,517

세액공제	-	(26,631)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	9,187	-

이연법인세 미인식 유보항목 인식액	(347,478)	-

기타	198,697	(652,279)

법인세비용	390,535	118,249

유효세율	15.58%	3.21%

재무제표에 대한 주석 - 계속(3) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 가감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자본에 직접 가감된 이연법인세

기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익	-	39,501

보험수리적손익	-	(6,539)

소 계	-	32,962

합 계	-	32,962

재무제표에 대한 주석 - 계속(4) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	당분기말

일시적차이에 대한 이연법인세

토지	(26,874,406)	-	-	(26,874,406)

유형자산	84,148	314	-	84,462

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	335,046	-	-	335,046

퇴직급여충당부채	9,327,603	1,333,574	458,293	10,202,884

퇴직보험예치금	(9,327,602)	(1,333,574)	(458,293)	(10,202,883)

연차수당	441,015	479,840	441,015	479,840

일시상각충당금	(191,133)	-	(2,793)	(188,341)

건설중인자산	215,026	-	-	215,026

대손상각비	635,596	16,851	-	652,446

미수수익	(216,908)	(234,192)	(216,908)	(234,192)

회원권손상차손	141,044	-	-	141,044

전환권조정	(552,099)	-	(194,659)	(357,441)

기타	2,231,558	314,255	-	2,545,812

소계	(24,220,638)	577,067	26,655	(23,200,702)

이연법인세부채	(5,225,245)	-	-	(5,104,155)

이월세액공제	797,490	302,744	479,491	620,743

합계	(4,427,755)	-	-	(4,483,412)

재무제표에 대한 주석 - 계속(전기말) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	전기말

일시적차이에 대한 이연법인세

토지	(26,874,406)	-	-	(26,874,406)

유형자산	83,756	392	-	84,148

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(121,903)	456,949	-	335,046

퇴직급여충당부채	10,692,485	586,653	1,951,535	9,327,603

퇴직보험예치금	(10,692,484)	(586,653)	(1,951,535)	(9,327,602)

연차수당	426,947	441,015	426,947	441,015

일시상각충당금	(202,366)	-	(11,233)	(191,133)

건설중인자산	215,026	-	-	215,026

대손상각비	880,042	-	244,447	635,596

미수수익	(187,666)	(216,908)	(187,666)	(216,908)

회원권손상차손	141,044	-	-	141,044

전환권조정	(1,273,276)	-	(721,176)	(552,099)

기부금	201,920	-	201,920	-

이월결손금	162,872	-	162,872	-

기타	2,327,370	-	95,812	2,231,558

소계	(24,220,637)	681,448	211,923	(23,751,113)

이연법인세부채	(5,328,541)	-	-	(5,225,245)

이월세액공제	533,423	458,707	194,640	797,490

합계	(4,795,118)	-	-	(4,427,755)

(5) 당분기말 및 전기말 이연법인세 자산ㆍ부채 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이연법인세부채	4,483,412	4,427,755

재무제표에 대한 주석 - 계속 33. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비ㆍ관리비 등	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

상품	(28,892)	-	-	(28,892)

제품	3,056	-	-	3,056

반제품	307	-	-	307

기타재고자산	(168,029)	-	-	(168,029)

사용된 원재료및상품	-	-	19,962,068	19,962,068

종업원급여	-	1,581,853	1,939,351	3,521,204

감가상각비	-	211,657	678,687	890,344

외주가공비	-	-	2,110,303	2,110,303

지급수수료	-	467,321	677,766	1,145,087

기타	-	1,523,177	1,568,693	3,091,869

합 계(주1)	(193,558)	3,784,008	26,936,867	30,527,316

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가, 연구개발비, 판매비 및 관리비를 합한 금액입니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속(전분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비ㆍ관리비 등	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

상품	(22,666)	-	-	(22,666)

제품	(253,560)	-	-	(253,560)

반제품	400,424	-	-	400,424

기타재고자산	(391,727)	-	-	(391,727)

사용된 원재료및상품	-	-	24,958,436	24,958,436

종업원급여	-	1,374,724	2,754,656	4,129,380

감가상각비	-	161,971	896,194	1,058,165

외주가공비	-	-	2,682,210	2,682,210

지급수수료	-	415,363	778,093	1,193,456

기타	-	1,556,533	2,333,001	3,889,533

합 계(주1)	(267,529)	3,508,591	34,402,590	37,643,652

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가, 연구개발비, 판매비 및 관리비를 합한 금액입니다.

34. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	2,116,703,146	3,571,030,647

가중평균유통보통주식수	23,546,485	21,458,173

기본주당순이익	90원	166원

재무제표에 대한 주석 - 계속 (2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기말 현재 보통주 유통발행주식수	24,177,101	22,088,547

기말 현재 보통주 자기주식	643,374	630,374

기말 현재 유통보통주식수	23,533,727	21,458,173

가중평균유통보통주식수	23,546,485	21,458,173

(3) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 1) 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	2,116,703,146	3,571,030,647

전환사채의 이자(22% 세효과 차감후)	151,833,901	-

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	2,268,537,047	3,571,030,647

재무제표에 대한 주석 - 계속2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	23,546,485	21,458,173

- 전환사채	3,306,878	-

- 신주인수권	-	712,301

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	26,853,364	22,170,474

3) 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

희석주당순이익	84원	161원

재무제표에 대한 주석 - 계속 35. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2019년과 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	93,993,388	83,725,585

자본	131,766,044	133,140,255

부채비율	70.40%	62.89%

재무제표에 대한 주석 - 계속 (2) 금융위험관리

1) 금융위험관리목적당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험의 관리를 위해 노력하고 있으며, 이자율위험을 관리하기 위해 별도의 매매목적의 파생상품계약을 체결하고 있습 니다( 주석39참조 ).

가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하는 Matching을 우선적으로 이용합니다. 그러나, 당사는 외화위험관리를 위해 통화선도, 통화옵션, 통화스왑 등의 외환파생상품을 이용하고 있지는 않습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	5,872,778	6,023,827	2,800,722	2,333,789

ㄱ. 외화민감도 분석당사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD 입니다.아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도 분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 법인세차감전순이익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속(단위: 천원)

구 분	10%상승시	10%하락시

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	307,206	369,004	(307,206)	(369,004)

당사의 외화민감도가 전기 대비 당분기에 감소한 주요 이유는 외화(USD) 채권의 감소와 환율 변동의 이유로 전기 대비 하락하였습니다. 나. 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약 등을 체결하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 당사는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

ㄱ. 이자율민감도 분석 아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 비파생상품의 이자율 위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율 위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	50bp 상승시	50bp 하락시

당분기말	전기말	당분기말	전기말

차입금	(249,035)	(217,623)	249,035	217,623

다. 기타 가격위험요소 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로, 주가가 변동하더라도 당분기의 손익에 미치는 영향은 크지 않을 것입니다 .ㄱ. 주가민감도 분석아래 민감도분석은 보고기간말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.주가가 5% 상승/하락하는 경우

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

당분기말	전기말	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	85,728	60,469	(85,728)	(60,469)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	-	-	-	-

(주1) 지분증권 중 기타포괄-공정가치측정금융자산으로 분류되고, 손상되거나 처분되지 않았으므로 당분기말과 전기말의 손익에 미치는 영향은 없을 것입니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 매년 검토되고 승인된 기업에 한하여 거래가 이루어 지고 있습니다.

당사의 최대 거래처인 LG전자(주)를 제외하고 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사 는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. LG전자(주)와 관련된 신용위험 집중도는 당분기 중 어떠한 시점에서도 총 화폐성자산의 20% 를 초과하지 않았습니다. LG전자(주)를 제외한 다른 거래상대방에 대한 신용위험 집중도는 당분기 중 어떠한 시점에서도 총 화폐성자산의 5% 를 초과하지 않았습니다. 유동성 자금과 파생상품에 대한 신용위험은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 은행이기 때문에 제한적입니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(주1)	43,543,704	43,472,761

(주1) 금융보증계약과 관련된 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 971,638천원 (전기말: 1,025,400천원)이 별도재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다(주석 20 참고).

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성 관리위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다 . 동 주석 4)의 나에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 이자율	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	0.00%	11,043,681	96,944	567,028	13,997,472	74,444	25,779,569

변동금리부 부채	2.46%	10,086,250	4,948,500	13,838,460	20,905,120	28,750	49,807,080

고정금리부 부채	2.80%	241,063	482,127	4,102,169	4,144,093	-	8,969,452

금융보증계약	0.00%	34,225,887	-	-	9,317,817	-	43,543,704

합 계	55,596,882	5,527,571	18,507,657	48,364,501	103,194	128,099,806

(전기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 이자율	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	0.00%	8,031,713	96,944	464,028	13,518,222	186,111	22,297,018

변동금리부 부채	2.64%	2,836,250	747,860	17,993,870	21,245,760	700,770	43,524,510

고정금리부 부채	2.84%	258,091	516,182	4,281,617	5,045,411	-	10,101,301

금융보증계약	0.00%	34,154,944	-	-	9,317,817	-	43,472,761

합 계	45,280,998	1,360,986	22,739,515	49,127,210	886,881	119,395,590

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

당분기말 현재 당사의 파생금융자산(부채)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합계

매매목적파생상품

이자율스왑	(56,860)	(9,392)	(66,253)

(주) 모든 파생상품 계약이 차액결제 조건이므로, 유출액과 유입액의 순액현금흐름을 기재하였습니다.

다음 표는 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 현금흐름을 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 당사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속(당분기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 유효이자율	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	0.00%	18,743,539	16,800	75,600	7,600	-	18,843,539

변동금리부 자산	2.50%	502	-	2,334,900	7,654,522	5,092,460	15,082,384

고정금리부 자산	1.75%	-	4,589,380	417,000	-	-	5,006,380

합 계	18,744,041	4,606,180	2,827,500	7,662,122	5,092,460	38,932,304

(전기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 유효이자율	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	0.00%	13,039,049	16,800	74,800	32,800	-	13,163,449

변동금리부 자산	2.50%	918	-	1,008,743	7,219,598	5,133,573	13,362,832

고정금리부 자산	1.99%	-	-	2,522,000	-	-	2,522,000

합 계	13,039,967	16,800	3,605,543	7,252,398	5,133,573	29,048,281

상기 표에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다. 당사는 당분기말 현재 미사용 차입한도 12,550,000천원(전기말: 19,800,000천원)을 보유하고 있으며, 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회 수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

나. 자금조달약정 당분기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌차월약정	사용금액	-	-

미사용금액	300,000	300,000

외상매출채권담보대출(받을어음)	사용금액	-	9,812,471

미사용금액	12,608,051	1,660,023

한도대출	사용금액	1,000,000	-

미사용금액	-	1,000,000

무역금융대출	사용금액	10,750,000	4,500,000

미사용금액	12,250,000	18,500,000

지급보증	사용금액	10,507,889	10,852,800

미사용금액	914,711	1,464,000

재무제표에 대한 주석 - 계속(4) 금융상품의 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,947,082	1,947,082	2,630,957	2,630,957

기타유동금융자산	5,106,380	5,106,380	2,622,000	2,622,000

매출채권	13,269,775	13,269,775	6,810,260	6,810,260

기타유동채권	5,299,140	5,299,140	6,050,125	6,050,125

기타비유동금융자산	2,148,060	2,148,060	2,143,260	2,143,260

기타 비유동채권	107,496	107,496	107,496	107,496

합 계	27,877,933	27,877,933	20,364,098	20,364,098

금융부채

매입채무	7,337,751	7,337,751	5,195,561	5,195,561

차입금	62,467,343	62,467,343	56,399,904	56,399,904

금융리스부채	293,519	293,519	742,657	742,657

기타금융부채	15,237,074	15,237,074	14,444,326	14,444,326

기타비유동금융부채	1,332,933	1,332,933	1,344,613	1,344,613

합 계	86,668,619	86,668,619	78,127,060	78,127,060

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

- 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다(수준3).

재무제표에 대한 주석 - 계속 2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

매매목적파생상품자산	502	-	502	-	502

출자금등(주1)	12,009,786	-	2,233,600	9,776,186	12,009,786

전환상환우선주	606,469	-	606,469	-	606,469

소 계	12,616,757	-	2,840,571	9,776,186	12,616,757

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	1	-	-	1	1

비상장주식(주1)	416,666	-	-	416,666	416,666

소 계	416,667	-	-	416,667	416,667

공정가치측정금융자산 합계	13,033,424	-	2,840,571	10,192,853	13,033,424

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

매매목적파생상품부채	61,745	-	61,745	-	61,745

공정가치측정금융부채 합계	61,745	-	61,745	-	61,745

(주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단될 경우 원가를 공정가치의 적절한추정치로 측정하였습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속(전기말) (단위: 천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

매매목적파생상품자산	918	-	918	-	918

출자금등(주1)	10,457,775	-	601,981	9,855,793	10,457,775

전환상환우선주	607,399	-	607,399	-	607,399

소 계	11,066,092	-	1,210,299	9,855,793	11,066,092

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	1	-	-	1	1

비상장주식(주1)	277,779	-	-	277,779	277,779

소 계	277,780	-	-	277,780	277,780

공정가치측정금융자산 합계	11,343,872	-	1,210,299	10,133,573	11,343,872

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

매매목적파생상품부채	66,005	-	66,005	-	66,005

공정가치측정금융부채 합계	66,005	-	66,005	-	66,005

(주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단될 경우 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정하였습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속36. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	남경신성델타과기유한공사

부자앱컴퍼니

신성델타멕시코법인(제조)

신성델타인도네시아법인

신성델타태국법인

신성오토모티브(주) 및 그 종속기업

신흥글로벌(주) 및 그 종속기업

연태신성델타전자유한공사

관계기업	신성에스티(주)(주1)

기타 특수관계자	ST VINA CO.,LTD

Nanjing ST Electronic Co., Ltd

YANTAI ST ELETRIONICS.CO.LTD

신성몰드테크 멕시코법인

신성몰드테크㈜

(주)신흥

(주)앤드비욘드투자자문

(주1) 당분기에 관계기업인 에스티(주)의 상호명이 신성에스티(주)로 변경되었습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

(2) 특수관계자 거래내역 및 채권·채무 잔액

1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래는 아래 별도 주석 참고) 은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

재고자산	고정자산	기타	합계	재고자산	고정자산	기타	합계

종속기업	남경신성델타과기유한공사	-	-	55,915	55,915	-	-	-	-

신성델타멕시코법인(제조)	-	-	150,232	150,232	-	-	-	-

신성델타인도네시아법인	-	-	75,152	75,152	-	-	-	-

신성델타태국법인	-	-	431,794	431,794	237	-	-	237

신성오토모티브(주) 및 그 종속기업	-	20,000	57,638	77,638	17,858	-	441,532	459,390

신흥글로벌(주) 및 그 종속기업	79,698	-	124,803	204,501	1,065,651	-	151,820	1,217,471

소 계	79,698	20,000	895,534	995,232	1,083,746	-	593,352	1,677,098

관계기업	신성에스티(주)(주1)	-	-	52,758	52,758	4,680	-	-	4,680

소 계	-	-	52,758	52,758	4,680	-	-	4,680

기타 특수관계자	ST VINA CO.,LTD	-	-	-	-	907,559	-	-	907,559

(주)신흥	-	-	-	-	4,448	-	-	4,448

소 계	-	-	-	-	912,007	-	-	912,007

합 계	79,698	20,000	948,292	1,047,990	2,000,433	-	593,352	2,593,785

(주1) 당분기에 관계기업인 에스티(주)의 상호명이 신성에스티(주)로 변경되었습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

재고자산	고정자산	기타	합계	재고자산	고정자산	기타	합계

종속기업	남경신성델타과기유한공사	2,219	519,602	40,399	562,220	-	-	-	-

신성델타멕시코법인(제조)	-	-	74,463	74,463	-	-	-	-

신성델타인도네시아법인	-	-	58,250	58,250	-	-	-	-

신성델타태국법인	-	-	474,185	474,185	-	-	-	-

신성오토모티브㈜ 및 그 종속기업	764	-	32,228	32,992	8,731	-	154,851	163,583

신흥글로벌(주) 및 그 종속기업	74,203	-	203,948	278,151	1,344,031	11,472	104,681	1,460,184

연태신성델타전자유한공사	989,469	28,978	98,127	1,116,574	-	-	-	-

소 계	1,066,654	548,580	981,600	2,596,835	1,352,762	11,472	262,615	1,626,848

관계기업	신성에스티(주)(주1)	1,473	-	79,609	81,082	615,756	5,000	-	620,756

소 계	1,473	-	79,609	81,082	615,756	5,000	-	620,756

기타 특수관계자	신성몰드테크㈜	-	-	-	-	-	77,000	8,671	85,671

(주)신흥	-	-	-	-	6,593	-	1,690	8,283

소 계	-	-	-	-	6,593	77,000	10,361	93,954

합 계	1,068,127	548,580	1,061,210	2,677,917	1,975,112	93,472	272,975	2,341,559

(주1) 당분기에 관계기업인 에스티(주)의 상호명이 신성에스티(주)로 변경되었습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속 2) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무 잔액(대여금 및 금융리스부채 제외)은 다음과같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	합계	매입채무	미지급금	기타채무	합계

종속기업	남경신성델타과기유한공사	-	149,577	-	149,577	-	-	-	-

부자앱컴퍼니	-	-	80,000	80,000	-	-	-	-

신성델타멕시코법인(제조)	-	1,037,196	-	1,037,196	-	-	-	-

신성델타인도네시아법인	-	655,990	-	655,990	-	-	-	-

신성델타태국법인	-	424,752	-	424,752	-	376	-	376

신성오토모티브(주) 및 그 종속기업	-	79,719	-	79,719	19,178	-	-	19,178

신흥글로벌(주) 및 그 종속기업	-	124,803	-	124,803	337,966	147,108	-	485,075

소 계	-	2,472,037	80,000	2,552,037	357,144	147,485	-	504,629

관계기업	신성에스티(주)(주1)	-	297,257	-	297,257	-	8,067	-	8,067

소 계	-	297,257	-	297,257	-	8,067	-	8,067

기타 특수관계자	ST VINA CO.,LTD	-	31,287	36,170	67,457	475,198	-	-	475,198

YANTAI ST ELETRIONICS.CO.LTD	-	23,308	-	23,308	-	-	-	-

신성몰드테크㈜	-	32,230	-	32,230	-	152,009	-	152,009

소 계	-	86,824	36,170	122,994	475,198	152,009	-	627,207

합 계	-	2,856,118	116,170	2,972,288	832,343	307,561	-	1,139,904

(주1) 당분기에 관계기업인 에스티(주)의 상호명이 신성에스티(주)로 변경되었습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	합계	매입채무	미지급금	기타채무	합계

종속기업	남경신성델타과기유한공사	2,290	171,659	-	173,949	-	-	-	-

신성델타멕시코법인(제조)	-	831,244	-	831,244	-	-	-	-

신성델타인도네시아법인	-	652,053	-	652,053	-	-	-	-

신성델타태국법인	-	1,557,233	-	1,557,233	-	119	-	119

신성오토모티브(주) 및 그 종속기업	-	248,056	-	248,056	2,968	73,116	-	76,085

신흥글로벌(주) 및 그 종속기업	-	229,365	-	229,365	225,545	76,714	-	302,259

연태신성델타전자유한공사	-	233,956	-	233,956	-	-	-	-

소 계	2,290	3,923,566	-	3,925,856	228,514	149,949	-	378,463

관계기업	신성에스티(주)(주1)	-	244,459	-	244,459	-	5,755	-	5,755

소 계	-	244,459	-	244,459	-	5,755	-	5,755

기타 특수관계자	ST VINA CO.,LTD	-	28,137	-	28,137	124,298	-	-	124,298

Nanjing ST Electronic Co., Ltd	-	6,065	-	6,065	-	-	-	-

YANTAI ST ELETRIONICS.CO.LTD	-	22,072	-	22,072	-	-	-	-

신성몰드테크㈜	-	32,230	-	32,230	-	152,009	-	152,009

(주)신흥	-	14,300	-	14,300	-	-	-	-

소 계	-	102,804	-	102,804	124,298	152,009	-	276,307

합 계	2,290	4,270,829	-	4,273,118	352,812	307,713	-	660,524

(주1) 당분기에 관계기업인 에스티(주)의 상호명이 신성에스티(주)로 변경되었습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

3) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	당분기말

기타특수관계자

임직원	단기대여금	422,000	5,000	417,000

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	전분기말

관계기업

신성에스티(주)(주1)	단기대여금	-	1,000,000	1,000,000	-

(주1) 당분기에 관계기업인 에스티(주)의 상호명이 신성에스티(주)로 변경되었습니다.

4) 당분기 중 특수관계자 등과의 계약에서 발생하는 금융리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	상환	이자비용	당분기말

종속기업

신성오토모티브㈜	금융리스부채	425,752	-	(410,752)	-	15,000

재무제표에 대한 주석 - 계속5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위 : USD,EUR)

제공받은 기업	보증내역	한도금액	지급보증처

남경신성델타과기유한공사	차입금 연대보증	USD 1,100,000	국민은행 소주지점

신성델타테크 멕시코법인	차입금 연대보증	USD 4,500,000	한국수출입은행

차입금 지급보증	USD 1,000,000	신한은행 뉴욕지점

신성델타테크 인도네시아 법인	차입금 연대보증	USD 2,700,000	한국수출입은행

차입금 지급보증	USD 4,000,000	우리은행

신성에스티(주)(주1)	차입금 연대보증	3,600,000	한국수출입은행

ST VINA CO.,LTD	차입금 연대보증	USD 3,000,000	한국수출입은행

신성델타테크 태국법인	차입금 연대보증	USD 3,000,000	한국수출입은행

ST Automotive Sp.zo.o.	차입금 연대보증	EUR 7,200,000	신한은행 유럽지점

신성오토모티브(주)	풋옵션이행의무	3,000,000	중소기업은행

풋옵션이행의무	3,000,000	산은캐피탈 주식회사

(주1) 당분기에 관계기업인 에스티(주)의 상호명이 신성에스티(주)로 변경되었습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증내역	한도금액	지급보증처

대표이사	한정근보증	12,240,000	우리은행

한정근보증	8,760,000	KEB하나은행

한정근보증	12,000,000	경남은행

한정근보증	1,467,120	신한은행

7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	342,778	310,161

퇴직급여	47,356	14,913

합 계	390,135	325,074

재무제표에 대한 주석 - 계속 37. 영업활동 현금흐름 (1) 영업으로부터 창출된 현금 당분기와 전분기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1.당기순이익	2,116,703	3,571,031

2.조정	546,343	(812,823)

(1)비용가산	3,512,456	3,053,984

이자비용	595,568	699,921

법인세비용	390,535	118,249

퇴직급여	293,594	503,199

감가상각비	890,344	1,058,566

투자부동산감가상각비	33,859	-

유형자산처분손실	-	46

외화환산손실	171,891	39,213

대손상각비	14,044	26,517

지급수수료	14,333	26,049

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	1,119	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	13,079	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채평가손실	416	899

당기손익-공정가치 측정 금융부채처분손실	13,564	7,145

지분법투자손실	1,080,109	574,180

재무제표에 대한 주석 - 계속

구 분	당분기	전분기

(2)수익차감	(2,966,114)	(3,866,807)

이자수익	(51,667)	(21,346)

잡이익	(38,888)	-

유형자산처분이익	(11,805)	(24,813)

외화환산이익	(120,392)	(96,690)

수수료수익	(68,095)	(65,250)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(15,448)	(12,032)

당기손익-공정가치 측정 금융자산거래이익	(262)	(2,084)

지분법투자이익	(2,659,556)	(3,644,591)

3.영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(2,320,863)	(3,433,693)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소(증가)	-	(5,061)

매출채권의 감소(증가)	(6,469,000)	(6,329,285)

기타유동채권의 감소(증가)	858,444	(353,859)

기타유동자산의 감소(증가)	(170,035)	(201,017)

재고자산의 감소(증가)	(193,558)	(267,529)

매입채무의 증가(감소)	2,144,017	2,582,377

금융리스미지급금의 증가(감소)	-	(95,563)

기타금융부채의 증가(감소)	356,234	197,290

기타유동채무의 증가	1,308,366	1,053,430

순확정급여부채의 증가(감소)	(155,330)	(14,477)

영업에서 창출된 현금 흐름	342,184	(675,486)

재무제표에 대한 주석 - 계속

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	당분기말

외환차이	상각	유동성대체	기타

단기차입금	19,284,040	7,250,000	116,640	-	-	-	26,650,680

유동성장기부채	7,475,925	(1,896,153)	-	-	1,917,896	-	7,497,668

장기차입금	29,639,938	600,000	-	25,858	(1,917,896)	(28,905)	28,318,995

전환사채	9,447,901	-	-	194,659	-	-	9,642,559

합 계	66,590,461	5,953,847	116,640	223,667	-	(481,194)	72,403,421

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성대체	-	37,400

건설중인자산의 자산대체	367,200	83,100

장기차입금의 유동성대체	1,927,743	1,915,631

금융리스부채의 유동성대체	28,885	-

순확정급여채무의 미지급	46,038	359,806

유형자산취득관련 미지급금	447,835	158,300

유형자산처분관련 미수금	1,000	519,602

한편, 현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 재무상태표상 현금 및 현금성자산입니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속 38. 우발부채 및 기타약정사항(1) 미회수 어음당분기말 현재 당사는 하나은행에 분실로 추정되는 미회수된 어음 1매가 있으며, 동 어음은 교부일이 1997년 11월 27일로 오랜 기간이 경과된 것으로서 지급제시될 가능성은 희박한 것으로 보입니다. 당사는 향후 동 어음에 대하여 제권판결을 받을 예정입니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증내역	보증금액	지급보증처

서울보증보험	이행보증등	33,400	매출처등

(3) 보고기간말 현재 회사는 우리은행과 상생 결제 방식의 외상매출채권 담보대출계약을 맺고 협력기업으로 등록하여, 당사의 협력기업에 매입채무의 대금지급을 위하여 외상매출채권담보대출(당분기말: 6,921,736천원)을 실행하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

39. 파생상품 (1) 당사는 원화차입에 대한 이자율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 2건의 이자율 스왑계약을 체결하고 있는 바, 당분기말 현재 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약실행일	계약종료일	대상원금	수취이자율	지급이자율

매매목적	2016-07-07	2021-06-07	1,200,000	CD 3M + 1.18%	2.64%

2018-05-30	2021-05-30	6,300,000	CD 3M + 1.1%	3.45%

(2) 보고기간 종료일 현재 파생상품 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매매목적

평가이익	평가손실	자산	부채

이자율스왑	4,259	416	502	61,745