신성델타테크 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제37 (당) 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제36 (전) 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
회사명 : 신성델타테크 주식회사

1. 당사의 개요신성델타테크 주식회사(이하 '당사')는 1987년 11월 9일 설립되었으며, 2004년 8월 3일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 가정용 전자부품, PLASTIC성형품, Notebook 용 TFT-LCD부품 제조등을 주 사업목적으로하고 있습니다. 본사는 경상남도 창원시 성산구 공단로 271번길 39에 소재하고 있으며, 제조시설은 본사 및 창원 기타지역 등에 위치하고 있습니다.

당분기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

구본상	4,860,837	17.69%

(주)신흥	4,163,517	15.15%

다까끼델타화공	2,780,000	10.11%

자기주식	300,000	1.09%

기타주식	15,379,594	55.96%

합 계	27,483,948	100.00%

분기재무제표에 대한 주석 - 계속2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책2.1 분기재무제표 작성기준당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.1) 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

분기재무제표에 대한 주석 - 계속

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

분기재무제표에 대한 주석 - 계속

2) 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.

2.2 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에 대한 주석 - 계속분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 사용이 제한된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	1,500	1,500

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산범주	계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	4	-	4

당기손익-공정가치측정금융자산	11,868,599	986,197	3,818,463	9,232,693

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	17,792,846	-	3,418,289	-

매출채권및기타채권	25,079,057	-	18,505,713	-

기타금융자산	12,482,360	2,042,907	9,587,420	1,844,466

합 계	67,222,861	3,029,108	35,329,886	11,077,163

분기재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채범주	계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융부채	매입채무	10,531,182	-	5,924,516	-

차입금	85,838,947	12,914,687	67,076,026	24,445,783

기타금융부채	5,019,185	333,009	4,722,543	445,781

금융리스부채	224,879	939,895	231,074	1,088,058

합 계	101,614,194	14,187,591	77,954,160	25,979,622

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	19,807,520	-	12,798,189	-

차감: 대손충당금	(65,001)	-	(71,011)	-

소 계	19,742,519	-	12,727,177	-

기타채권

미수금	5,057,955	-	5,581,401	-

차감: 대손충당금	(368)	-	(2,613)	-

미수금(순액)	5,057,586	-	5,578,787	-

미수수익	278,951	-	199,748	-

소 계	5,336,538	-	5,778,536	-

합 계	25,079,057	-	18,505,713	-

분기재무제표에 대한 주석 - 계속

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	합 계	매출채권	미수금	합 계

연체되지 않은 채권	18,595,102	4,414,655	23,009,756	12,463,132	4,044,378	16,507,510

연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권

6개월 이하	1,044,735	64,801	1,109,536	263,969	1,537,023	1,800,992

7-12개월	104,112	578,499	682,612	8,003	-	8,003

12개월 초과	58,685	-	58,685	63,085	-	63,085

소 계	1,207,533	643,300	1,850,833	335,057	1,537,023	1,872,080

개별적으로 손상된 채권	4,886	-	4,886	-	-	-

합 계	19,807,520	5,057,955	24,865,475	12,798,189	5,581,401	18,379,590

(3) 대손충당금당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초	71,011	2,613

상각	-	-

환입	(6,010)	(2,245)

당분기말	65,001	368

분기재무제표에 대한 주석 - 계속(전분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초	107,131	144

상각	-	3,540

환입	(33,199)	-

전분기말	73,933	3,684

7. 공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산범주	항목	유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산	상장주식	729,593	-	454,991	-

전환상환우선주	-	600,576	-	600,576

출자금등(주1)	11,139,006	385,621	3,363,473	8,632,118

소 계	11,868,599	986,197	3,818,463	9,232,693

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상장주식	-	1	-	1

비상장주식	-	3	-	3

소 계	-	4	-	4

합 계	11,868,599	986,201	3,818,463	9,232,697

(주1) 종속기업인 엘앤에스벤처캐피탈이 발행한 전환사채를 당사가 인수하여 당분기말 현재 3,311,618천원의 금액을 당기손익공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다.

분기재무제표에 대한 주석 - 계속8. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	5,470,000	8,595,360

단기대여금	7,012,360	992,060

장기대여금	605,160	760,380

장기금융상품	801,500	431,500

임차보증금	636,247	652,586

합 계	14,525,267	11,431,886

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	12,482,360	9,587,420

비유동자산	2,042,907	1,844,466

합 계	14,525,267	11,431,886

분기재무제표에 대한 주석 - 계속9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실	장부금액	취득원가	평가손실	장부금액

상품	4,387	(15)	4,372	4,092	-	4,092

원재료	2,401,796	(96,165)	2,305,631	2,172,733	(158,724)	2,014,010

반제품	285,200	(6,643)	278,557	343,582	(3,563)	340,019

제품	579,176	(24,624)	554,552	1,422,224	(120,546)	1,301,677

합 계	3,270,559	(127,447)	3,143,112	3,942,632	(282,833)	3,659,798

10. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	919,964	1,617,709

선급비용	366,209	461,726

합 계	1,286,173	2,079,435

분기재무제표에 대한 주석 - 계속11. 종속기업 투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	법인설립 및 영업소재지	주요영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득가액	장부가액	지분율	취득가액	장부가액

남경신성델타과기유한공사	중국	2차전지 및 IT부품제조	12월	100%	10,265,907	14,821,507	100%	10,265,907	17,742,303

신성델타테크 태국법인	태국	세탁기 제품 OEM 및 부품 제조	12월	90.80%	4,683,840	32,418,210	90.80%	4,683,840	28,055,676

신성델타테크 멕시코법인(제조) (주2)	멕시코	가전 부품제조	12월	100%	5,744,405	-	100%	5,744,405	-

신성오토모티브(주) 및 그 종속기업	창원,폴란드,멕시코	2차전지 및 자동차부품제조	12월	70.42%	24,100,582	33,637,099	70.42%	24,100,582	30,517,245

신성델타테크 인도네시아법인	인도네시아	세탁기 제품 OEM 및 부품 제조	12월	100%	5,127,660	4,245,987	100%	5,127,660	3,628,020

신흥글로벌(주) 및 그 종속기업	창원,중국,미국,태국	물류	12월	100%	26,129,665	51,185,640	100%	26,129,665	46,425,422

신성에스티(주) 및 그 종속기업(주1)	창원,구미, 함안, 중국, 베트남	2차전지 및 자동차부품제조	12월	32.88%	7,914,129	19,161,656	32.88%	7,914,129	16,192,256

엘앤에스 벤처캐피탈(주)	서울	투자업	12월	52.52%	7,050,000	11,228,904	52.52%	7,050,000	9,861,136

신성일렉트로닉스(주) (주3,5)	김해	전기레인지 제품 OEM/ODM 및 PCB 부품 제조	12월	70%	3,864,525	243,752	70%	3,864,525	1,473,228

신성델타테크 멕시코마린법인(주4)	멕시코	가전 부품제조	12월	100%	10,116,570	9,777,497	100%	10,116,570	10,262,155

합 계	104,997,283	176,720,253	104,997,283	164,157,442

(주1) 당사의 지분율이 과반수 미만이지만, 주주간 약정에 따라 지배력을 획득하여 종속기업투자로 인식하였습니다.
(주2) 종속기업투자주식이 '0'이하이므로 지분법적용투자주식 적용을 중지하였습니다.
(주3) 전기 중 구주 인수 864백만원 및 유상증자 3,001백만원을 실시하여, 지분 70%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.
(주4) 전기 중 신규 설립되었습니다.
(주5) 전기에 (주)올넷전자에서 신성일렉트로닉스(주)로 상호를 변경하였습니다.

분기재무제표에 대한 주석-계속(2) 당분기 및 전분기 중의 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

종속기업명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	배당	당분기말

남경신성델타과기유한공사	17,742,303	-	-	1,003,574	283,348	(4,207,719)	14,821,507

신성델타테크 태국법인	28,055,676	-	-	4,230,186	132,348	-	32,418,210

신성오토모티브(주) 및 그 종속기업	30,517,245	-	-	2,320,254	799,601	-	33,637,099

신성델타테크 인도네시아법인	3,628,020	-	-	348,388	269,579	-	4,245,987

신흥글로벌(주) 및 그 종속기업	46,425,422	-	-	4,503,223	256,996	-	51,185,640

신성에스티(주) 및 그 종속기업	16,192,256	-	-	2,664,110	305,290	-	19,161,656

엘앤에스 벤처캐피탈(주)	9,861,136	-	-	1,367,768	-	-	11,228,904

신성일렉트로닉스(주)	1,473,228	-	-	(1,229,476)	-	-	243,752

신성델타테크 멕시코마린법인	10,262,155	-	-	(1,957,375)	1,472,717	-	9,777,497

합 계	164,157,442	-	-	13,250,652	3,519,879	(4,207,719)	176,720,253

(전분기) (단위: 천원)

종속기업명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	배당	전분기말

남경신성델타과기유한공사	17,232,922	-	-	1,750,874	1,230,278	(1,241,700)	18,972,375

신성델타테크 태국법인	26,923,304	-	-	2,249,941	1,731,823	(2,881,525)	28,023,543

신성오토모티브(주) 및 그 종속기업	27,474,609	-	-	3,324,154	446,829	-	31,245,592

신성델타테크 인도네시아법인	3,740,462	-	-	(36,465)	541,487	-	4,245,484

신흥글로벌(주) 및 그 종속기업	41,859,878	-	-	4,576,162	943,233	-	47,379,273

신성에스티(주) 및 그 종속기업	13,425,437	-	-	1,949,295	424,105	-	15,798,837

엘앤에스 벤처캐피탈(주)	9,686,098	-	-	1,150,378	-	(262,800)	10,573,677

신성일렉트로닉스(주)	-	3,864,525	-	(1,244,988)	-	-	2,619,537

신성델타테크 멕시코마린법인	-	10,116,570	-	8,948	1,235,855	-	11,361,374

합 계	140,342,711	13,981,095	-	13,728,300	6,553,610	(4,386,025)	170,219,691

분기재무제표에 대한 주석 - 계속(3) 당분기말 및 전분기말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	자산	부채	매출	당분기손익

남경신성델타과기유한공사	24,717,965	9,896,458	25,630,985	1,003,574

신성델타테크 멕시코법인	26,097,403	29,466,253	23,538,797	1,715,208

신성델타테크 태국법인	59,516,535	23,813,660	93,589,971	4,658,795

신성델타테크 인도네시아법인	19,015,164	14,769,177	15,524,912	348,388

신성오토모티브(주)및 그 종속기업	131,221,526	71,699,092	117,064,292	4,153,849

신흥글로벌(주) 및 그 종속기업	161,904,543	108,524,111	178,845,176	4,826,597

신성에스티(주) 및 그 종속기업	90,107,687	44,162,359	96,222,319	8,102,524

엘앤에스 벤처캐피탈(주)	32,039,133	9,415,377	5,011,892	2,604,281

신성일렉트로닉스(주)	9,460,680	15,358,770	8,722,068	(1,739,595)

신성델타테크 멕시코마린법인	61,802,953	51,512,322	15,232,480	(1,801,138)

(주1) 상기 요약 재무정보는 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액으로 중간지배회사의 종속기업에 대한 비지배지분을 고려하기 전의 금액입니다.

분기재무제표에 대한 주석 - 계속(전분기) (단위: 천원)

구분	자산	부채	매출	전분기손익

남경신성델타과기유한공사	32,478,025	13,505,650	34,773,128	1,750,874

신성델타테크 멕시코법인	21,348,792	26,950,947	22,090,337	1,447,064

신성델타테크 태국법인	53,371,966	22,509,033	78,115,456	2,477,909

신성오토모티브(주)및종속기업	126,827,908	73,319,561	110,245,922	5,639,790

신흥글로벌(주) 및 그 종속기업	156,995,756	107,257,377	154,089,235	4,608,708

신성델타테크 인도네시아법인	22,532,049	18,286,565	17,998,506	(36,465)

엘앤에스 벤처캐피탈(주)	30,917,355	9,541,175	4,775,303	2,190,382

신성에스티(주) 및 그 종속기업	84,326,301	48,829,263	73,891,069	5,926,715

신성일렉트로닉스(주)	11,319,396	14,003,468	12,332,725	(1,778,555)

신성델타테크 멕시코마린법인	22,244,390	10,883,016	-	8,948

(주1) 상기 요약 재무정보는 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

분기재무제표에 대한 주석-계속(4) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 종속기업의 당분기 및 전분기 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

종속기업명	당분기	누적

신성델타테크 멕시코법인 미반영 지분법이익	1,721,305	(1,972,447)

(전분기) (단위: 천원)

종속기업명	전분기	누적

신성델타테크 멕시코법인 미반영 지분법이익	1,453,161	(4,551,918)

분기재무제표에 대한 주석-계속

12. 관계기업 투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명(주1)	법인설립 및 영업소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

L Global Star 투자조합	서울	기타 금융 투자업	5.71%	174,000	1,906,186	5.71%	174,000	1,951,421

엘앤에스7호동남권상생투자조합	서울	기타 금융 투자업	5.17%	500,000	336,419	5.17%	500,000	336,612

엘앤에스 시스템반도체 상생 투자조합	서울	기타 금융 투자업	8.33%	1,375,000	1,270,782	8.33%	1,000,000	935,017

케이디비씨-엘앤에스 디지털혁신 투자조합	서울	기타 금융 투자업	4.90%	3,375,000	3,106,532	4.90%	2,750,000	2,547,987

엘앤에스 아이씨티 벨류업 2호 세컨더리 벤처투자조합	서울	기타 금융 투자업	5.26%	1,000,000	971,179	5.26%	1,000,000	983,746

엘앤에스 아이씨티 밸류업 2-1호 벤처투자조합	서울	기타 금융 투자업	13.33%	1,000,000	971,699	13.33%	1,000,000	989,507

합 계	7,424,000	8,562,796	6,424,000	7,744,289

(주1) 종속기업인 엘앤에스벤처캐피탈(주)가 업무집행조합원으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	지분법손익	배당	당분기말

L GlobalStar 투자조합	1,951,421	-	-	92,765	(138,000)	1,906,186

엘앤에스7호동남권상생투자조합	336,612	-	-	(193)	-	336,419

엘앤에스 시스템반도체 상생 투자조합	935,017	375,000	-	(39,235)	-	1,270,782

케이디비씨-엘앤에스 디지털혁신 투자조합	2,547,987	625,000	-	(66,456)	-	3,106,532

엘앤에스 아이씨티 벨류업 2호 세컨더리 벤처투자조합	983,746	-	-	(12,567)	-	971,179

엘앤에스 아이씨티 밸류업 2-1호 벤처투자조합	989,507	-	-	(17,808)	-	971,699

합 계	7,744,289	1,000,000	-	(43,493)	(138,000)	8,562,796

분기재무제표에 대한 주석-계속(전분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	지분법손익	배당	전분기말

L Global Star 투자조합 출자금	2,113,270	-	-	655,925	(486,000)	2,283,195

엘앤에스7호동남권상생투자조합	303,935	-	-	(7,050)	-	296,885

케이디비씨-엘앤에스 디지털혁신 투자조합	1,429,650	1,250,000	-	(62,826)	-	2,616,825

엘앤에스 시스템반도체 상생 투자조합	239,531	375,000	-	(41,516)	-	573,014

엘앤에스 아이씨티 벨류업 2호 세컨더리 벤처투자조합	-	1,000,000	-	(13,788)	-	986,212

엘앤에스 아이씨티 밸류업 2-1호 벤처투자조합	-	1,000,000	-	(5,766)	-	994,234

합 계	4,086,386	3,625,000	-	524,979	(486,000)	7,750,365

(3) 당분기 및 전분기 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	매출액	당분기손익

L Global Star 투자조합	33,714,541	356,285	2,356,895	1,623,387

엘앤에스7호동남권상생투자조합	6,883,675	382,045	2	(3,731)

엘앤에스 시스템반도체 상생 투자조합	15,424,380	175,000	60,973	(470,820)

케이디비씨-엘앤에스 디지털혁신 투자조합	63,878,248	505,000	108,729	(1,355,694)

엘앤에스 아이씨티 벨류업 2호 세컨더리 벤처투자조합	18,591,588	139,190	118	(238,768)

엘앤에스 아이씨티 밸류업 2-1호 벤처투자조합	7,320,739	33,000	1,556	(133,560)

(전분기) (단위: 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	매출액	전분기손익

L Global Star 투자조합	40,474,576	518,657	11,811,444	2,973,692

엘앤에스7호동남권상생투자조합	6,110,448	372,843	-	(136,243)

엘앤에스 시스템반도체 상생 투자조합	7,051,174	175,000	29,741	(498,197)

케이디비씨-엘앤에스 디지털혁신 투자조합	53,838,395	455,175	99,758	(1,281,646)

엘엔에스 아이씨티 벨류업 2호 세컨더리 벤처투자조합	18,738,020	-	14,101	(261,980)

엘앤에스 아이씨티 밸류업 2-1호 벤처투자조합	7,456,753	-	-	(43,247)

분기재무제표에 대한 주석-계속13. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가	25,385,035	16,685,110	2,486,758	26,977,743	649,469	2,145,934	5,902,926	1,723,105	1,676,328	83,632,407

감가상각누계액	-	(7,023,437)	(1,302,692)	(17,186,688)	(296,228)	(1,984,911)	(4,851,231)	-	(546,039)	(33,191,227)

정부보조금	-	-	-	(453,164)	-	-	(72,333)	(400,000)	-	(925,497)

장부금액	25,385,035	9,661,673	1,184,066	9,337,890	353,242	161,023	979,361	1,323,105	1,130,289	49,515,683

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가	31,604,419	16,685,110	2,486,758	25,904,709	591,418	2,880,769	5,638,654	2,944,107	1,645,469	90,381,411

감가상각누계액	-	(6,702,219)	(1,178,942)	(16,568,015)	(253,228)	(2,668,619)	(4,561,285)	-	(343,811)	(32,276,119)

정부보조금	-	-	-	(497,051)	-	-	(93,333)	-	-	(590,384)

장부금액	31,604,419	9,982,891	1,307,816	8,839,643	338,190	212,149	984,036	2,944,107	1,301,657	57,514,908

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초금액	31,604,419	9,982,891	1,307,816	8,839,643	338,190	212,149	984,036	2,944,107	1,301,657	57,514,908

취득액	-	-	-	595,814	115,293	45,113	227,767	1,460,105	30,859	2,474,951

처분	-	-	-	(100,570)	(22,135)	(50)	(14)	-	-	(122,768)

감가상각비	-	(321,219)	(123,750)	(1,245,017)	(78,106)	(96,189)	(321,328)	-	(202,228)	(2,387,836)

대체(주1)	(6,219,384)	-	-	1,248,020	-	-	88,900	(2,681,107)	-	(7,563,571)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-	(400,000)	-	(400,000)

당분기말	25,385,035	9,661,673	1,184,066	9,337,890	353,242	161,023	979,361	1,323,105	1,130,289	49,515,683

(주1) 당분기 중 유형자산 7,563,571천원이 투자부동산으로 대체되었습니다.

분기재무제표에 대한 주석-계속(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초금액	41,559,873	14,994,998	1,627,846	11,241,362	323,452	408,788	1,103,608	1,598,100	1,069,153	73,927,180

취득액	-	38,000	197,900	1,151,590	64,899	20,800	263,627	1,477,759	424,083	3,638,658

처분	-	-	-	(559,895)	(61,796)	(14)	(35)	-	(11,237)	(632,977)

감가상각비	-	(442,627)	(134,966)	(1,573,633)	(59,767)	(115,029)	(308,023)	-	(135,008)	(2,769,052)

대체	-	149,100	-	892,280	-	-	-	(1,060,280)	-	(18,900)

정부보조금	-	-	-	(274,750)	-	-	-	-	-	(274,750)

전분기말	41,559,873	14,739,472	1,690,780	10,876,953	266,787	314,546	1,059,177	2,015,579	1,346,992	73,870,159

(3) 담보로 제공된 자산

토지 및 건물, 기계장치, 매각예정자산등은 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공(채권최고액 82,558,840천원)되고 있습니다. 14. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	대체(주1)	당분기말

토지	-	265,087	-	6,219,384	6,484,470

건물	-	461,557	(3,762)	1,344,187	1,801,982

합 계	-	726,644	(3,762)	7,563,571	8,286,453

(주1) 당분기 중 유형자산 7,563,571천원이 투자부동산으로 대체되었습니다.

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	당분기

임대수익	-

운영비용	(67,235)

분기재무제표에 대한 주석-계속

15. 매각예정자산당분기말 현재 매각예정자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

토지	9,955,455

건물	4,608,959

구축물	319,755

합 계(주1)	14,884,169

(주1) 당분기말 현재 매각예정자산에 계상되어 있는 경남 창원시 남산동 공장(토지 및 건물, 구축물)은 전기 중 경영진의 매각결정에 따라 1년 이내에 매각될 가능성이 높아 매각예정자산으로 분류하였습니다.

분기재무제표에 대한 주석-계속16. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	5,740,204	5,740,204

손상차손누계액	(4,560,203)	(4,560,203)

장부금액	1,180,001	1,180,001

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

회원권

기초금액	1,180,001	1,130,001

외부취득액	-	50,000

분기말금액	1,180,001	1,180,001

분기재무제표에 대한 주석 - 계속17. 매입채무 및 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	10,531,182	5,924,516

기타유동부채

선수금	1,390	3,139

예수금	465,581	660,525

소 계	466,971	663,664

합 계	10,998,153	6,588,180

18. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	68,279,040	-	59,069,540	-

장기차입금	17,789,260	13,442,168	8,183,571	24,769,186

현재가치할인차금	(229,353)	(527,481)	(177,085)	(323,403)

합 계	85,838,947	12,914,687	67,076,026	24,445,783

분기재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

무역금융	국민은행	4.73%	8,000,000	13,000,000

하나은행	-	-	1,250,000

한국수출입은행	3.95% ~ 4.59%	11,000,000	13,500,000

경남은행	4.59%	10,000,000	-

일반대출	국민은행	4.69%	3,200,000	-

산업은행	4.31% ~ 5.30%	15,900,000	14,900,000

야마구찌은행	-	-	4,000,000

하나은행	3.28% ~ 3.49%	7,000,000	-

외화대출	한국수출입은행	5.50% ~ 6.17%	13,179,040	12,419,540

합 계	68,279,040	59,069,540

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	국민은행	2.50% ~ 4.85%	2026-06-15	3,490,000	4,523,750	3,194,762	5,511,488

산업은행	2.35%	2024-05-31	1,474,980	-	1,966,640	983,320

신한은행	4.88%	2024-08-31	10,000,000	-	-	10,000,000

경남은행	5.25%	2025-03-13	701,280	350,640	701,280	876,600

LG전자(주)	0.00%	2029-09-30	2,123,000	8,567,778	2,320,889	7,397,778

장기차입금 합계	17,789,260	13,442,168	8,183,571	24,769,186

현재가치할인차금(차감)	(229,353)	(527,481)	(177,085)	(323,403)

차 감 잔 액	17,559,907	12,914,687	8,006,486	24,445,783

분기재무제표에 대한 주석 - 계속(4) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담 보 자 산	설 정 금 액	채 권 자

당분기말

경남 창원공장(웅남동) 토지 및 건물 등	59,638,840	국민은행

경남 창원공장(남산동) 매각예정자산

경기도 평택 진위산단 토지 및 건물 등	18,120,000	산업은행

경기도 평택공장 토지 및 건물 등	4,800,000	우리은행

합 계	82,558,840

(5) 당분기말 현재 차입금 관련 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업	지급보증내역	보증금액	지급보증처

LG전자(주)	차입금 지급보증	1,153,889	우리은행

LG전자(주)	차입금 지급보증	115,111	우리은행

LG전자(주)	차입금 지급보증	175,000	우리은행

LG전자(주)	차입금 지급보증	880,000	우리은행

LG전자(주)	차입금 지급보증	2,000,000	우리은행

LG전자(주)	차입금 지급보증	2,000,000	우리은행

LG전자(주)	차입금 지급보증	2,000,000	우리은행

LG전자(주)	차입금 지급보증	660,000	우리은행

LG전자(주)	차입금 지급보증	3,000,000	국민은행

분기재무제표에 대한 주석-계속19. 기타금융부채 및 기타비유동부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융부채

미지급금	2,925,845	2,430,053

미지급비용	1,986,991	2,037,206

금융보증부채	322,608	501,315

임대보증금	116,750	199,750

소 계	5,352,194	5,168,324

기타비유동부채

이연거래수익(주1)	756,834	500,488

소 계	756,834	500,488

합 계	6,109,028	5,668,812

(주1) 무이자부 장기차입금에 대한 효익으로 이연수익이 발생했으며, 현재가치할인차금에 대응하여 상계됩니다(주석18참고)

분기재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	5,019,185	4,722,543

비유동부채	333,009	445,781

합 계	5,352,194	5,168,324

20. 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	합계

취득금액	1,267,339	408,989	1,676,328

감가상각누계액	(323,261)	(222,779)	(546,039)

장부금액	944,078	186,211	1,130,289

(전기말) (단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	합계

취득금액	1,236,479	408,989	1,645,469

감가상각누계액	(214,630)	(129,181)	(343,811)

장부금액	1,021,849	279,808	1,301,657

분기재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	246,441	224,879	255,883	231,074

1년 초과 5년 이내	663,068	614,300	677,658	662,997

5년 초과	333,545	325,596	438,631	425,062

합 계	1,243,054	1,164,775	1,372,172	1,319,133

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	224,879	231,074

비유동부채	939,895	1,088,058

합 계	1,164,775	1,319,133

(4) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	202,228	135,008

리스부채 이자비용	20,095	20,144

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비 등에 포함)	124,893	111,373

분기재무제표에 대한 주석 - 계속21. 퇴직급여제도(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	14,577,265	14,242,838

사외적립자산의 공정가치	(14,617,418)	(15,043,994)

순확정급여부채(자산)	40,153	(801,156)

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	14,242,838	(15,043,994)	(801,156)

퇴직급여

당기근무원가	976,750	-	976,750

이자비용(이자수익)	228,462	(403,724)	(175,262)

소 계	1,205,212	(403,724)	801,488

제도에서 지급한 금액	(784,721)	830,299	45,578

전출입에 의한 증감액	(86,064)	-	(86,064)

당분기말	14,577,265	(14,617,418)	40,153

분기재무제표에 대한 주석 - 계속(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	13,831,962	(13,877,635)	(45,674)

퇴직급여

당기근무원가	1,294,765	-	1,294,765

이자비용(이자수익)	-	(147,746)	(147,746)

소 계	1,294,765	(147,746)	1,147,020

제도에서 지급한 금액	(920,782)	836,625	(84,157)

기업이 납부한 기여금	-	(600,000)	(600,000)

전분기말	14,205,946	(13,788,756)	417,189

(3) 당사는 종업원의 일부에 대하여 확정기여형 퇴직연금에 가입하고 있으며, 확정기여형 퇴직연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직연금제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 3,608천원(192,080천원)입니다.(4) 기타장기종업원급여부채당사는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 등 예상되는 금액을 당분기말 현재 기타비유동금융부채로 94,984천원을 계상하고있습니다.

분기재무제표에 대한 주석-계속22. 자본금당분기말 및 전기말 현재 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수(보통주)	27,483,948주	27,483,948주

자본금	13,741,974	13,741,974

23. 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	27,499,221	27,499,221

자기주식	(994,869)	(1,658,230)

자기주식처분손익	8,836,529	1,823,809

기타자본잉여금	7,377,222	7,377,222

합 계	42,718,104	35,042,022

분기재무제표에 대한 주석 - 계속24. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	5,080,000	4,750,000

이익준비금(주1)	5,080,000	4,750,000

임의적립금	70,880,000	74,380,000

시설투자적립금	30,000,000	30,000,000

임의적립금	24,880,000	28,380,000

연구개발적립금	16,000,000	16,000,000

미처분이익잉여금(주2)	78,903,148	63,991,654

미처분이익잉여금	78,903,148	64,223,723

순확정급여부채의 재측정요소	-	(232,069)

합 계	154,863,148	143,121,654

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 미처분이익잉여금 중 326,989천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에 서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계 상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자 본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

분기재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	143,121,654	131,696,009

배당금 지급	(3,238,074)	(3,238,074)

분기순이익	14,979,567	14,215,675

분기말금액	154,863,148	142,673,611

25. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(1,950,534)	(1,950,534)

지분법자본변동	4,632,365	2,049,183

부의지분법자본변동	(1,204,219)	(2,140,916)

합 계	1,477,612	(2,042,267)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(2,042,267)	(2,267,521)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	-	(9,409)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	-	2,070

지분법자본변동	3,519,879	6,553,610

기말금액	1,477,612	4,278,750

분기재무제표에 대한 주석 - 계속26. 수익

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 금융이익을 제외한 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

제품	34,978,643	97,903,313	26,696,473	93,235,499

상품	4,469,282	12,894,676	4,840,859	13,153,600

기타	2,488,454	7,355,744	2,219,490	8,488,250

합 계	41,936,378	118,153,734	33,756,822	114,877,349

(2) 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채(주1)	23,554	88,032

(주1) 계약부채는 선수금 및 예수금에 포함되어 있습니다.

한편, 당사가 당기 초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 88,032천원입니다.

분기재무제표에 대한 주석 - 계속27. 판매비 및 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

임원급여	603,130	1,755,967	489,705	1,400,723

급여	1,036,068	3,075,026	851,819	2,163,013

잡급	3,040	10,120	4,740	11,140

퇴직급여	71,661	252,066	159,286	404,500

복리후생비	348,863	895,776	271,834	716,834

여비교통비	198,614	370,721	75,517	132,399

통신비	5,951	17,249	5,706	16,544

소모품비	41,746	75,900	30,470	65,700

도서인쇄비	9,120	13,540	1,206	15,091

수도광열비	17,136	53,201	14,078	29,446

세금과공과	124,932	255,465	54,028	154,569

지급임차료	16,377	43,737	9,940	28,997

감가상각비	131,511	415,819	142,946	374,002

수선비	818	44,988	5,698	14,361

보험료	42,954	133,473	26,134	79,611

접대비	27,045	98,513	34,024	73,623

투자부동산상각비	3,762	3,762	-	-

지급수수료	442,264	1,444,323	321,563	1,505,324

차량유지비	21,713	64,674	23,940	69,045

교육훈련비	13,139	33,646	12,155	26,971

합 계	3,159,842	9,057,966	2,534,788	7,281,891

분기재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

급여	301,822	913,636	331,090	1,055,338

퇴직급여	23,485	66,448	50,885	148,206

운반비	340,789	923,765	328,037	1,113,428

광고선전비	40,414	70,407	43,951	73,783

대손상각비	(2,551)	(8,255)	(46,806)	(29,659)

판매촉진비	-	-	-	(855)

합 계	703,958	1,966,000	707,157	2,360,241

분기재무제표에 대한 주석 - 계속28. 기타영업외손익(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

수수료수익	111,096	391,546	121,625	281,315

유형자산처분이익	77,408	322,802	335,473	351,569

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	17,599	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(21,366)	147,016	832,813	1,470,489

배당금수익	10,125	571,851	7,282	354,949

잡이익	125,738	339,328	193,499	627,191

합 계	303,000	1,790,141	1,490,692	3,085,512

분기재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

유형자산처분손실	6,423	6,473	292,038	295,647

기부금	123,420	251,620	128,500	248,048

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(154,055)	171,876	254,559	364,601

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	22,800	22,800

잡손실	4,605	77,745	2,253	53,811

합 계	(19,608)	507,714	700,150	984,907

분기재무제표에 대한 주석 - 계속29. 금융수익(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

이자수익	259,715	630,741	121,903	231,260

외환차익	96,174	220,706	132,514	242,300

외화환산이익	146,887	304,522	296,227	503,386

합 계	502,776	1,155,970	550,643	976,947

분기재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

이자수익

상각후원가측정금융자산	198,775	453,042	69,352	95,430

차입금(이연거래수익)	60,940	177,699	52,551	135,830

소 계	259,715	630,741	121,903	231,260

외환차익

상각후원가측정금융자산	96,174	187,885	46,624	143,693

상각후원가측정금융부채(차입금제외)	-	107	85,889	98,607

차입금	-	32,714	-	-

소 계	96,174	220,706	132,514	242,300

외화환산이익

상각후원가측정금융자산	168,937	304,522	296,227	503,386

상각후원가측정금융부채(차입금제외)	-	-	-	-

차입금	(22,050)	-	-	-

소 계	146,887	304,522	296,227	503,386

합 계	502,776	1,155,970	550,643	976,947

분기재무제표에 대한 주석 - 계속

30. 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

이자비용

일반차입금 이자	1,042,390	2,971,739	594,801	1,438,343

금융리스부채 이자	6,164	20,095	8,897	20,144

현재가치할인차금 상각	60,940	177,699	52,551	135,830

소 계	1,109,494	3,169,533	656,249	1,594,317

외환차손

상각후원가측정금융자산	84,955	130,714	-	2,154

상각후원가측정금융부채(차입금제외)	1,087	1,512	10	110,139

소 계	86,042	132,226	10	112,293

외화환산손실

상각후원가측정금융자산	(6,371)	-	-	-

차입금	291,550	696,500	1,390,620	1,801,540

상각후원가측정금융부채(차입금제외)	-	-	(145)	-

소 계	285,179	696,500	1,390,475	1,801,540

합 계	1,480,715	3,998,259	2,046,735	3,508,150

분기재무제표에 대한 주석 - 계속31. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	886,375	1,182,910

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	12,138

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	373,189	(14,998)

총법인세효과	1,259,564	1,180,050

자본에 직접 가감된 이연법인세	(1,852,919)	2,070

법인세비용	(593,354)	1,182,120

일시적차이로 인한 전기말 순이연법인세자산(부채)	(3,891,503)	(3,801,242)

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	(3,518,314)	(3,816,240)

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	373,189	14,998

분기재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전 순이익	14,386,213	1,144,517

적용세율에 따른 세부담	3,006,718	229,794

비과세수익	-	(28,908)

비공제비용	9,200	4,821

세액공제	(129,888)	-

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	12,138

이연법인세로 인식되지 않는 유보 효과	(2,760,296)	(433,401)

기타(주1)	(719,089)	1,397,676

법인세비용	(593,354)	1,182,120

유효세율	-4.12%	103.29%

(주1) 비과세수익과 비공제비용의 순금액에 대하여 적용세율과 일시적차이에 적용하는 세율과의 차이에 해당하는 금액 등으로 구성되어 있습니다.

분기재무제표에 대한 주석 - 계속32. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비ㆍ관리비등	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

상품	(279)	-	-	(279)

제품	747,125	-	-	747,125

반제품	61,462	-	-	61,462

기타재고자산	(291,621)	-	-	(291,621)

사용된 원재료및상품	-	-	77,234,827	77,234,827

종업원급여	-	6,073,263	6,301,207	12,374,470

감가상각비	-	417,899	1,969,937	2,387,836

외주가공비	-	-	7,778,258	7,778,258

지급수수료	-	1,444,323	2,083,879	3,528,203

기타	-	6,876,809	4,717,729	11,594,538

합 계(주1)	516,686	14,812,295	100,085,837	115,414,818

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가, 연구개발비, 판매비 및 관리비를 합한 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비ㆍ관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

상품	17,684	-	-	17,684

제품	848,243	-	-	848,243

반제품	119,136	-	-	119,136

기타재고자산	95,383	-	-	95,383

사용된 원재료및상품	-	-	72,118,537	72,118,537

종업원급여	-	5,182,919	8,065,650	13,248,569

감가상각비	-	400,952	2,368,100	2,769,052

외주가공비	-	-	8,639,070	8,639,070

지급수수료	-	1,505,324	3,064,667	4,569,991

기타	-	5,368,621	5,507,948	10,876,569

합 계(주1)	1,080,446	12,457,817	99,763,972	113,302,234

(주1) 포괄손익계산서상 매출원가, 연구개발비, 판매비 및 관리비를 합한 금액입니다.

.

분기재무제표에 대한 주석 - 계속

33. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

분기순이익	2,832,048,291원	14,979,567,326원	4,852,838,230원	14,215,675,405원

가중평균유통보통주식수(주1)	27,005,687주	26,991,274주	26,983,948주	26,983,948주

기본주당순이익	105원	555원	180원	527원

(주1) 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

분기말 현재 보통주 유통발행주식수	27,483,948주	27,483,948주	27,483,948주	27,483,948주

분기말 현재 보통주 자기주식	300,000주	300,000주	500,000주	500,000주

분기말 현재 유통보통주식수	27,183,948주	27,183,948주	26,983,948주	26,983,948주

가중평균유통보통주식수	27,005,687주	26,991,274주	26,983,948주	26,983,948주

(2) 희석주당순이익

희석화증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

분기재무제표에 대한 주석-계속34. 금융상품(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2022년과 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	121,069,924	108,616,248

자본	212,800,837	189,863,384

부채비율	56.89%	57.21%

분기재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 금융위험관리

1) 금융위험관리목적당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험의 관리를 위해 노력하고 있습니다.

가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하는 Matching을 우선적으로 이용합니다. 그러나, 당사는 외화위험관리를 위해 통화선도, 통화옵션, 통화스왑 등의 외환파생상품을 이용하고 있지는 않습니다.

분기재무제표에 대한 주석 - 계속당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	13,818,957	5,954,467	13,179,040	12,419,540

ㄱ. 외화민감도 분석당사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD가 있습니다.아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도 분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 법인세차감전순이익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

분기재무제표에 대한 주석 - 계속(단위: 천원)

구 분	10%상승시	10%하락시

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	63,992	(646,507)	(63,992)	646,507

나. 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약 등을 체결하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 당사는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.

분기재무제표에 대한 주석 - 계속ㄱ. 이자율민감도 분석아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 파생상품 및 비파생상품의 이자율 위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율 위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	50bp 상승시	50bp 하락시

당분기말	전기말	당분기말	전기말

차입금	(231,932)	(267,268)	231,932	267,268

다. 기타 가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적과 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 다만 활성시장에서 거래되는 지분상품(상장주식)에 대하여 주가가 5% 상승/ 하락하는 경우 당분기에 36,480천원이 증가 또는 감소 (법인세 효과 제외)할 것입니다.

분기재무제표에 대한 주석 - 계속

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 매년 검토되고 승인된 기업에 한하여 거래가 이루어 지고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약등(주1)	82,087,883	98,311,522

(주1) 금융보증계약과 관련된 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 322,608천원 (전기말: 501,315천원)이 별도재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다(주석 19 참고).

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

분기재무제표에 대한 주석-계속4) 유동성 관리위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 동 주석의 4)-나.에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산부채의 예상만기를 상세하게 나타내고있습니다. 다음 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금(이자제외)의현금흐름을 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장빠른 날에 근거한 것입니다.

분기재무제표에 대한 주석-계속(당분기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균이자율	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	0.00%	13,332,746	422,000	1,490,000	8,303,359	553,333	24,101,439

변동금리부 부채	4.36%	8,156,250	6,516,570	26,839,100	4,874,390	-	46,386,310

고정금리부 부채	3.31%	22,738	535,907	42,121,176	663,068	333,545	43,676,434

금융보증계약	0.00%	82,087,883	-	-	-	-	82,087,883

합 계	103,599,617	7,474,477	70,450,276	13,840,817	886,878	196,252,066

(전기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 이자율	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	0.00%	8,370,128	266,444	1,921,222	7,104,080	611,111	18,272,986

변동금리부 부채	3.61%	18,406,250	757,046	27,902,286	5,335,707	1,052,381	53,453,670

고정금리부 부채	3.77%	10,021,426	534,512	7,566,585	11,705,009	438,632	30,266,164

금융보증계약	0.00%	98,311,522	-	-	-	-	98,311,522

합 계	135,109,326	1,558,002	37,390,093	24,144,796	2,102,124	200,304,342

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

한편, 당사는 당분기말 현재 미사용 차입한도 15,300,000천원(전기말: 10,550,000천원)을 보유하고 있으며, 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다.

분기재무제표에 대한 주석 - 계속

나. 자금조달약정당분기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌차월약정	사용금액	-	-

미사용금액	300,000	300,000

외상매출채권담보대출(받을어음)	사용금액	8,771,924	7,079,589

미사용금액	5,879,198	3,288,769

한도대출	사용금액	1,000,000	4,000,000

미사용금액	3,000,000	-

무역금융대출	사용금액	42,179,040	40,169,540

미사용금액	12,000,000	10,250,000

지급보증	사용금액	23,767,010	21,015,740

미사용금액	5,267,230	7,336,500

분기재무제표에 대한 주석 - 계속(4) 금융상품의 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	17,792,846	17,792,846	3,418,289	3,418,289

기타유동금융자산	12,482,360	12,482,360	9,587,420	9,587,420

매출채권	19,742,519	19,742,519	12,727,177	12,727,177

기타유동채권	5,336,538	5,336,538	5,778,536	5,778,536

기타비유동금융자산	2,042,907	2,042,907	1,844,466	1,844,466

합 계	57,397,169	57,397,169	33,355,888	33,355,888

금융부채

매입채무	10,531,182	10,531,182	5,924,516	5,924,516

차입금	98,753,634	98,753,634	91,521,809	91,521,809

금융리스부채	1,164,775	1,164,775	1,319,133	1,319,133

기타금융부채	5,019,185	5,019,185	4,722,543	4,722,543

기타비유동금융부채	333,009	333,009	445,781	445,781

합 계	115,801,785	115,801,785	103,933,782	103,933,782

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

- 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다(수준3).

분기재무제표에 대한 주석 - 계속

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(당분기말) (단위: 천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

상장주식	729,593	729,593	-	-	729,593

출자금등(주1)	11,524,627	-	835,133	10,689,494	11,524,627

전환상환우선주	600,576	-	600,576	-	600,576

소 계	12,854,796	729,593	1,435,709	10,689,494	12,854,796

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	1	-	-	1	1

비상장주식(주1)	3	-	-	3	3

소 계	4	-	-	4	4

공정가치측정금융자산 합계	12,854,800	729,593	1,435,709	10,689,498	12,854,800

(주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단될 경우 원가를 공정가치의 적절한추정치로 측정하였습니다.

분기재무제표에 대한 주석 - 계속(전기말) (단위: 천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

상장주식	454,991	454,991	-	-	454,991

출자금등(주1)	11,995,590	-	1,207,685	10,787,905	11,995,590

전환상환우선주	600,576	-	600,576	600,576

소 계	13,051,157	454,991	1,808,261	10,787,905	13,051,157

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	1	-	-	1	1

비상장주식(주1)	3	-	-	3	3

소 계	4	-	-	4	4

공정가치측정금융자산 합계	13,051,161	454,991	1,808,261	10,787,909	13,051,161

(주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단될 경우 원가를 공정가치의 적절한추정치로 측정하였습니다.

분기재무제표에 대한 주석 - 계속35. 특수관계자거래

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	남경신성델타과기유한공사	남경신성델타과기유한공사

신성델타태국법인	신성델타태국법인

신성델타멕시코법인	신성델타멕시코법인

신성오토모티브(주) 및 그 종속기업(주1)	신성오토모티브(주) 및 그 종속기업(주1)

신성델타인도네시아법인	신성델타인도네시아법인

신흥글로벌(주) 및 그 종속기업(주1)	신흥글로벌(주) 및 그 종속기업(주1)

엘앤에스 벤처캐피탈(주)	엘앤에스 벤처캐피탈(주)

신성에스티(주) 및 그 종속기업(주1)	신성에스티(주) 및 그 종속기업(주1)

신성일렉트로닉스(주)	신성일렉트로닉스(주)

신성델타테크 멕시코마린법인	신성델타테크 멕시코마린법인

관계기업	엘앤에스 시스템반도체 상생 투자조합	엘앤에스 시스템반도체 상생 투자조합

L Global Star 투자조합	L Global Star 투자조합

엘앤에스7호동남권상생투자조합	엘앤에스7호동남권상생투자조합

케이디비씨-엘앤에스 디지털혁신 투자조합	케이디비씨-엘앤에스 디지털혁신 투자조합

엘앤에스 아이씨티 벨류업 2호 세컨더리 벤처투자조합	엘앤에스 아이씨티 벨류업 2호 세컨더리 벤처투자조합

엘앤에스 아이씨티 밸류업 2-1호 벤처투자조합	엘앤에스 아이씨티 밸류업 2-1호 벤처투자조합

기타 특수관계자	신성몰드테크(주)	신성몰드테크(주)

(주)신흥	(주)신흥

신성몰드테크 멕시코법인	신성몰드테크 멕시코법인

분기재무제표에 대한 주석 - 계속

(주1) 중간지배기업의 종속기업이 포함되어 있으며, 중간지배기업의 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

중간지배기업	종속회사

당분기말	전기말

신성오토모티브(주)및 그 종속기업	ST AUTOMOTIVE SP.Z.O.O.,SHINSUNG AUTOMOTIVE S.A. De C. V.	ST AUTOMOTIVE SP.Z.O.O.,SHINSUNG AUTOMOTIVE S.A. De C. V.

신흥글로벌(주) 및 그 종속기업	남경신흥테크전자유한공사, 신흥무역상해유한공사, SHINHUNG GLOBAL U.S.A. Inc., SHINHUNG GLOBAL ( THAILAND ) CO.,LTD.	남경신흥테크전자유한공사, 신흥무역상해유한공사, SHINHUNG GLOBAL U.S.A. Inc.

신성에스티(주) 및 그종속기업	ST VINA CO., LTDNanjing ST Electronic Co., Ltd	ST VINA CO., LTDNanjing ST Electronic Co., Ltd

(2) 특수관계자 거래내역 및 채권·채무 잔액

1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래는 아래 별도 주석 참고) 은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

재고자산	고정자산	기타	합계	재고자산	고정자산	기타	합계

종속기업	남경신성델타과기유한공사	-	-	211,954	211,954	-	-	-	-

신성델타테크 태국법인	-	-	1,456,157	1,456,157	-	-	-	-

신성델타테크 멕시코법인	-	-	490,910	490,910	-	-	-	-

신성오토모티브(주) 및 그 종속기업	-	-	406,238	406,238	-	-	-	-

신성델타테크 인도네시아법인	-	-	346,763	346,763	-	-	-	-

신흥글로벌(주) 및 그 종속기업	453,419	-	937,926	1,391,346	7,476,581	-	19,567	7,496,149

신성에스티(주) 및 그종속기업	1,495	-	256,338	257,833	1,415	-	-	1,415

엘앤에스 벤처캐피탈(주)	-	-	40,558	40,558	-	-	51,855	51,855

신성일렉트로닉스(주)	-	-	168,737	168,737	478,507	-	65,042	543,549

신성델타테크 멕시코 마린법인	1,557,294	632,855	674,429	2,864,578	-	-	-	-

소 계	2,012,209	632,855	4,990,010	7,635,075	7,956,503	-	136,465	8,092,968

기타 특수관계자	(주)신흥	-	-	2,181	2,181	131	-	50,266	50,397

신성몰드테크(주)	-	-	6,050	6,050	1,053,362	-	139,340	1,192,702

소 계	-	-	8,231	8,231	1,053,493	-	189,606	1,243,099

합 계	2,012,209	632,855	4,998,242	7,643,306	9,009,996	-	326,071	9,336,067

분기재무제표에 대한 주석 - 계속(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

재고자산	고정자산	기타	합계	재고자산	고정자산	기타	합계

종속기업	남경신성델타과기유한공사	-	-	162,430	162,430	-	-	-	-

신성델타테크 태국법인	-	-	1,084,389	1,084,389	-	-	-	-

신성델타테크 멕시코법인	-	-	501,007	501,007	-	-	-	-

신성오토모티브(주) 및 그 종속기업	-	-	176,587	176,587	2,022	-	-	2,022

신성델타테크 인도네시아법인	-	-	327,282	327,282	-	-	-	-

신흥글로벌(주) 및 그 종속기업	1,918,274	-	384,062	2,302,336	5,984,722	-	119,181	6,103,903

신성에스티(주) 및 그종속기업	-	31,818	139,842	171,660	68,565	-	-	68,565

엘앤에스 벤처캐피탈(주)	-	-	180,892	180,892	-	-	205,730	205,730

신성일렉트로닉스(주)	-	-	60,010	60,010	13,208	-	-	13,208

신성델타테크 멕시코 마린법인	-	375,000	-	375,000	-	-	-	-

소 계	1,918,274	406,818	3,016,500	5,341,592	6,068,516	-	324,910	6,393,427

기타 특수관계자	(주)신흥	-	-	-	-	2,362	-	64,000	66,362

신성몰드테크(주)	-	-	14,896	14,896	970,855	-	1,425,163	2,396,017

소 계	-	-	14,896	14,896	1,041,782	-	1,489,163	2,530,944

합 계	1,918,274	406,818	3,031,396	5,356,488	7,041,733	-	1,814,073	8,855,806

2) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무 잔액(대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	기타	합계	매입채무	미지급금	기타	합계

종속기업	남경신성델타과기유한공사	203,517	-	-	203,517	-	-	-	-

신성델타테크 태국법인	882,554	11,051	-	893,605	-	-	-	-

신성델타테크 멕시코법인	716,354	7,451	168	723,973	-	-	-	-

신성오토모티브(주) 및 그 종속기업	322,824	-	-	322,824	-	-	-	-

신성델타테크 인도네시아법인	333,446	-	-	333,446	-	-	-	-

신흥글로벌(주) 및 그 종속기업	575,432	-	-	575,432	1,132,370	-	-	1,132,370

신성에스티(주) 및 그종속기업	95,186	-	-	95,186	935	-	-	935

엘앤에스 벤처캐피탈(주)	42,396	-	3,311,618	3,354,014	-	-	-	-

신성일렉트로닉스(주)	191,311	31,283	100,803	323,398	79,527	-	-	79,527

신성델타테크 멕시코 마린법인	1,780,922	853,827	67,463	2,702,212	-	-	-	-

소 계	5,143,941	903,612	3,480,052	9,527,606	1,212,831	-	-	1,212,831

기타 특수관계자	신성몰드테크(주)	-	-	22,075	22,075	278,241	-	-	278,241

(주)신흥	-	-	-	-	9,152	-	-	9,152

소 계	-	-	22,075	22,075	287,393	-	-	287,393

합 계	5,143,941	903,612	3,502,127	9,549,681	1,500,225	-	-	1,500,225

(주) 당분기말 현재 상기 특수관계자 채권(자금거래포함)에 대하여 대손충당금으로 설정한 금액은 존재하지 않습니다.

분기재무제표에 대한 주석 - 계속(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	합계	매입채무	미지급금	기타채무	합계

종속기업	신성오토모티브(주) 그 종속기업	319,861	220,000	-	539,861	-	-	-	-

신흥글로벌(주)및 그 종속기업	335,802	-	-	335,802	142,941	15,308	-	158,249

신성에스티(주)및그종속기업	325,791	-	-	325,791	-	-	-	-

엘앤에스 벤처캐피탈(주)	20,923	-	3,363,473	3,384,396	-	-	-	-

남경신성델타과기유한공사	171,252	-	-	171,252	-	-	-	-

신성델타태국법인	1,202,192	12,122	-	1,214,315	-	-	-	-

신성델타멕시코법인	1,057,250	70,464	195	1,127,909	-	-	-	-

신성델타인도네시아법인	397,048	6,835	-	403,883	-	-	-	-

신성일렉트로닉스(주)	89,323	-	44,262	133,586	-	-	-	-

신성델타테크 멕시코마린법인	146,594	1,436,618	-	1,583,211	-	-	-	-

소 계	4,066,036	1,746,039	3,407,930	9,220,006	142,941	15,308	-	158,249

기타 특수관계자	신성몰드테크(주)	20,953	255,000	90,012	365,965	43,148	-	-	43,148

(주)신흥	-	-	-	-	5,060	78	-	5,138

소 계	20,953	255,000	90,012	365,965	48,208	78	-	48,286

합 계	4,086,988	2,001,039	3,497,942	9,585,970	191,149	15,386	-	206,535

(주) 전기 중 특수관계자에 대한 매출채권과 관련하여 29천원의 대손상각비 및 29천원의 대손충당금을 인식하였습니다.

3) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원,1USD)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	당분기말

종속기업

신성델타테크 멕시코법인	장단기대여금	USD 800,000	-	USD 150,000	USD 650,000

신성델타테크 멕시코마린법인	단기대여금	-	USD 3,000,000	-	USD 3,000,000

신성일렉트로닉스(주)	단기대여금	700,000	2,000,000	-	2,700,000

(전분기) (단위: 천원,1USD)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	전분기말

종속기업

신성델타테크 멕시코법인	장단기대여금	USD 1,000,000	-	USD 150,000	USD 850,000

신성에스티(주)	단기대여금	166,667	-	166,667	-

분기재무제표에 대한 주석 - 계속4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위 : USD,EUR)

제공받은 특수관계자	보증내역	한도금액	지급보증처

신성델타테크 멕시코법인	차입금 연대보증	USD 4,500,000	한국수출입은행

신성델타테크 인도네시아법인	차입금 연대보증	USD 2,700,000	한국수출입은행

차입금 지급보증	USD 4,000,000	KB BUKOPIN

신성에스티(주)	차입금 연대보증	3,600,000	한국수출입은행

ST VINA CO.,LTD	차입금 연대보증	USD 2,700,000	한국수출입은행

ST Automotive Sp.zo.o.	차입금 연대보증	EUR 3,960,000	신한은행 유럽지점

신흥글로벌(주)	지급보증 연대보증	USD 4,750,000	한국무역보험공사

신성델타테크 멕시코마린법인	차입금 연대보증	USD 24,000,000	CITY BANAMEX

신성일렉트로닉스(주)	차입금 연대보증	825,000	경남은행

차입금 연대보증	1,067,000	경남은행

차입금 지급보증	USD 4,800,000	신한은행 싱가폴지점

신성오토모티브(주1)	풋옵션이행의무	3,000,000	중소기업은행

풋옵션이행의무	3,000,000	산은캐피탈 주식회사

신성에스티(주) (주2)	풋옵션이행의무	10,013,000	케이클라비스 클라우드 신기술조합제일호

(주1) 중소기업은행 및 산은캐피탈 주식회사가 보유하고 있는 신성오토모티브(주)의 보통주 6,000,000주에 대하여 1주당 1,000원에 연복리 4.5%를 적용한 이자와 함께 보통주 존속기간까지 주식매수청구를 당사에 청구할 수 있으며, 당사는 직접 또는 당사가 지정한 제3자로 하여금 이를 매수 하여야 합니다.
(주2) 신성에스티(주)가 약정기한내에 기업공개가 완료되지 아니하는 경우 케이클라비스 클라우드 신기술조합제일호는 당사 또는 당사가 지정한 제 3자에게 보유한 보통주1,709,316주를 10,013백만원 및 연 복리 10%를 적용한 이자와 함께 주식매수청구를 요청할 수 있으며, 당사는 이에 응해야 합니다.

분기재무제표에 대한 주석 - 계속

5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

제공한 특수관계자	담보자산	설정금액	제공처	내용

신성일렉트로닉스(주)	경남 김해시 율하동,대청동 토지 및 건물 등	USD 5,760,000	신한은행	지급보증 담보

6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,293,833	779,140

퇴직급여	87,704	152,658

합 계	1,381,537	931,798

분기재무제표에 대한 주석-계속36. 현금흐름 관련 정보 (1) 영업으로부터 창출된 현금당분기와 전분기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	14,979,567	14,215,675

조정항목	(8,651,499)	(7,942,821)

(1)비용가산	10,178,007	10,860,343

이자비용	3,169,533	1,594,317

법인세비용	(593,354)	1,182,120

장기종업원급여	10,908	-

퇴직급여	801,488	1,091,537

감가상각비	2,387,836	2,769,052

투자부동산감가상각비	3,762	-

지분법손실	3,203,557	1,412,400

유형자산처분손실	6,473	295,647

외화환산손실	696,500	1,801,540

대손상각비	(8,255)	(29,659)

지급수수료	327,683	355,988

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	171,876	364,601

당기손익-공정가치 측정 금융부채처분손실	-	22,800

(2)수익차감	(18,829,506)	(18,858,647)

이자수익	630,741	231,260

분기재무제표에 대한 주석 - 계속

구 분	당분기	전분기

배당금수익	571,851	354,949

지분법이익	16,410,716	15,665,678

유형자산처분이익	322,802	-

외환차익	32,714	-

외화환산이익	304,522	503,386

수수료수익	391,546	281,315

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	147,016	1,470,489

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	17,599	-

(3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,895,815)	(4,529,849)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소	-	(281,742)

매출채권의 증가	(6,953,363)	(2,929,730)

기타유동채권의 증가	(826,344)	(3,197,844)

기타유동자산의 감소(증가)	678,419	(1,983,661)

재고자산의 감소	516,686	1,080,446

매입채무의 증가	4,606,666	3,176,108

기타비유동금융부채의 증가	-	3,676

기타유동부채의 증가(감소)	(196,693)	764,105

기타금융부채의 증가(감소)	466,659	(540,991)

순확정급여부채의 감소	(187,845)	(620,216)

영업에서 창출된 현금 흐름	4,432,253	1,743,005

분기재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	당분기말

외환차이	상각	유동성대체	이연거래	기타

단기차입금	59,069,540	8,545,714	663,786	-	-	-	-	68,279,040

유동성장기부채	8,006,486	(6,386,091)	-	177,324	15,991,780	-	(229,592)	17,559,907

장기차입금	24,445,783	4,664,762	-	-	(15,991,780)	(204,078)	-	12,914,687

유동성 금융리스부채	231,074	(205,312)	-	20,095	163,744	-	15,278	224,879

비유동성 금융리스부채	1,088,058	-	-	-	(163,744)	-	15,581	939,895

합 계	92,840,941	6,619,074	663,786	197,418	-	(204,078)	(198,732)	99,918,409

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성대체	205,595	236,285

건설중인자산의 자산대체	1,336,920	1,060,280

장기차입금의 유동성대체	15,991,780	5,926,894

금융리스부채의 유동성대체	163,744	129,004

장기금융상품 유동성대체	-	592,560

당기손익공정가치측정금융자산의 유동성대체	8,239,685	-

순확정급여채무의 미지급 변동액	(147,359)	63,941

유형자산취득관련 미지급금 변동액	106,605	28,890

유형자산처분관련 미수금 변동액	1,386,053	900

유형자산의 투자부동산 대체	7,563,571	-

한편, 현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 재무상태표상 현금 및 현금성자산입니다.

분기재무제표에 대한 주석 - 계속37. 우발부채(1) 미회수 어음당분기말 현재 당사는 하나은행에 분실로 추정되는 미회수된 어음 1매가 있으며, 동 어음은 교부일이 1997년 11월 27일로 오랜 기간이 경과된 것으로서 지급제시될 가능성은 희박한 것으로 보입니다. 당사는 향후 동 어음에 대하여 제권판결을 받을 예정입니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관등으로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증내역	보증금액	지급보증처

서울보증보험	이행보증등	475,723	매출처등

(3) 당분기말 현재 회사는 우리은행과 상생 결제 방식의 외상매출채권 담보대출계약을 맺고 협력기업으로 등록하여, 주계약업체로부터 받은 외상매출채권금액을 한도로당사의 협력기업에 매입채무의 대금지급을 위하여 외상매출채권담보대출(당분기말: 8,771,924천원)을 실행하고 있습니다. (4) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 당분기말 현재 동 소송의결과는 예측할 수 없습니다.

(단위 : 천원)

사건번호	사건명	원고	피고 등	소송가액

서울중앙지방법원 2023가합64001	[전자] 부당이득반환청구 등	김영준	당사외 4명	1,166,661