신성델타테크 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제30 (당) 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제29 (전) 반기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지
회사명 : 신성델타테크 주식회사와 그 종속기업

1. 지 배회사의 개요기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 신성델타테크 주식회사(이하 '지배회사')는 1987년 11월 9일 설립되었으며, 2004년 8월 3일에 지배회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배회사는 가정용 전자부품, PLASTIC성형품 및 Notebook 용 TFT-LCD부품 제조등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 본사는 경남 창원시 성산구 공단로 271번길 39에 소재하고 있으며, 제조시설은 본사 및 창원 기타지역등에 위치하고 있습니다.

당반기말 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

구자천	3,467,901	17.04%

다까끼델타화공	2,983,350	14.66%

구본상	1,181,729	5.81%

㈜신흥	1,990,326	9.78%

자기주식	827,951	4.07%

기타주식	9,895,441	48.63%

합 계	20,346,698	100.00%

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준연결실체의 요약반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계추정 및 가정에 대한 경영진의 판단은2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결무제표와 동일합 니 다 .

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

4. 부문 정보연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 HA(생활가전), IT(휴대폰 부품등), AM(자동차 부품), SVC,B2C(물류 및 유아용전동차), ETC(기타)로 구분하고 있습니다.

(1) 부문별재무정보

1) 당반기 및 전반기 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	HA	IT	AM	SVC,B2C	ETC	연결조정분개	합계

총부문수익	99,286,337	35,567,662	9,094,234	56,802,476	758,998	(8,035,447)	193,474,260

보고부문영업이익	1,998,581	1,846,147	(341,426)	71,411	758,998	1,855,230	6,188,941

금융수익	1,023,159	691,363	33,774	1,156,305	-	(129,346)	2,775,255

금융비용	1,868,473	1,847,198	268,054	1,897,394	-	(129,097)	5,752,022

세전이익	1,115,186	619,882	(143,659)	(569,162)	1,246,597	988,089	3,256,932

(전반기) (단위: 천원)

구 분	HA	IT	AM	SVC,B2C	ETC	연결조정분개	합계

총부문수익	104,993,749	31,330,461	15,898,677	59,097,354	664,803	(10,290,178)	201,694,866

보고부문영업이익	1,768,638	1,150,908	(663,659)	747,873	664,803	968,315	4,636,878

금융수익	161,884	164,015	1,065	371,122	-	(75,391)	622,695

금융비용	1,703,366	1,116,399	225,561	773,079	-	(65,845)	3,752,560

세전이익	(34,030)	223,620	(813,191)	2,129,068	3,513,389	1,650,667	6,669,522

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속2) 당반기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산총액과 부채총액의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	HA	IT	AM	SVC,B2C	ETC	연결조정분개	합계

보고부문자산	125,240,516	82,283,322	46,096,260	91,281,719	123,605,943	(124,855,397)	343,652,363

보고부문부채	59,495,267	46,213,845	27,178,777	63,345,137	93,211,092	(47,892,474)	241,551,644

(전기말) (단위: 천원)

구 분	HA	IT	AM	SVC,B2C	ETC	연결조정분개	합계

보고부문자산	111,992,664	73,700,334	42,701,896	77,049,866	131,314,630	(114,626,345)	322,133,044

보고부문부채	57,006,428	45,894,091	23,640,753	52,914,124	84,877,867	(44,647,713)	219,685,550

3) 지역별재무정보연결실체는 한국 및 해외(태국, 멕시코 등)에서 제품을 생산하여 외부고객으로 공급하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

한 국	129,718,822	130,633,878

해 외	63,755,439	71,060,988

합 계	193,474,260	201,694,866

4) 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 LG전자(주) 가 있습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 5 . 사 용이 제한된 금융자산

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내역	당반기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	5,500	3,500

단기금융상품	차입금담보	458,000	458,000

합 계	463,500	461,500

6. 당기손익인식금융자산 당반기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상장주식	12,271,253	11,096,973

상장주식외	114,900	-

합 계	12,386,153	11,096,973

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속7. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	81,665,478	163,950	69,374,619	89,843

차감: 대손충당금	-	(163,950)	(219,212)	(89,843)

매출채권(순액)	81,665,478	-	69,155,406	-

기타채권

미수금	7,944,437	138,030	5,368,823	136,435

차감: 대손충당금	(5,170)	-	(116,094)	-

미수금(순액)	7,939,267	138,030	5,252,729	136,435

기타	2,533,932	226,996	2,505,931	235,016

차감 : 대손충당금	(146,093)	-	(146,093)	-

기타(순액)	2,387,839	226,996	2,359,838	235,016

합 계	91,992,584	365,025	76,767,974	371,451

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 신용위험 및 대손충당금 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일로 90일 경과채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 연결실체의 주요 고객은 LG전자(주) 입니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 중 중요한 자산 중 평균 신용공여기간이 경과하여 연체되었으나 손상되지 않은 정상적인 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	6개월 이하	6개월초과~1년이하	1년초과	합계

매출채권	70	609,614	1,424,169	2,033,853

미수금	2,486	175,800	130,302	308,588

합 계	2,556	785,414	1,554,471	2,342,441

(전기말) (단위: 천원)

구 분	6개월 이하	6개월초과~1년이하	1년초과	합계

매출채권	465,324	333,763	715,930	1,515,017

미수금	76,836	-	21,346	98,182

합 계	542,160	333,763	737,276	1,613,199

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 중 중요한 자산 중 평균 신용공여기간이 경과하여 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	6개월 이하	6개월초과~1년이하	1년초과	합계

매출채권	-	-	163,950	163,950

미수금	5,170	-	-	5,170

합 계	5,170	-	163,950	169,120

(전기말) (단위: 천원)

구 분	6개월 이하	6개월초과~1년이하	1년초과	합계

매출채권	20,602	7,116	3,390	31,109

미수금	-	-	5,170	5,170

합 계	20,602	7,116	8,560	36,279

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속3) 대손충당금매출채권 및 기타채권 중 중요한 자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초	309,055	116,094

손상차손 인식액	126,386	9

환입 및 제각	(271,492)	(110,933)

당반기말	163,950	5,170

(전반기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초	-	-

사업결합으로 인한 증가	307,394	119,190

손상차손 인식액	-	758

환입	(303,792)	-

전반기말	3,602	119,948

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 8. 매도가능금융자산

당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상장주식	-	874,950	-	1,402,200

적립식펀드	659,064	3,336,475	600,363	3,138,276

출자금	-	1,275,036	-	1,275,036

사채	-	356,244	-	352,127

합 계	659,064	5,842,704	600,363	6,167,640

9. 만기보유금융자산

당반기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국공채	4,635	10,295	4,635	10,295

합 계	4,635	10,295	4,635	10,295

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 10. 기타금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품	1,023,000	1,008,000

단기대여금	1,216,500	1,516,000

장기대여금	641,938	946,066

장기금융상품	2,121,042	2,157,916

임차보증금	1,117,381	1,074,853

합 계	6,119,861	6,702,835

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산	2,239,500	2,524,000

비유동자산	3,880,361	4,178,835

합 계	6,119,861	6,702,835

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 11. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,668,424	-	1,668,424	1,851,946	-	1,851,946

원재료	9,923,379	(2,017)	9,921,361	9,168,822	(1,977)	9,166,845

반제품	1,548,262	-	1,548,262	1,352,578	-	1,352,578

제품	4,191,738	-	4,191,738	4,958,957	(34,425)	4,924,532

재공품	179,424	-	179,424	12,697	-	12,697

합 계	17,511,226	(2,017)	17,509,209	17,345,000	(36,401)	17,308,599

12. 기타자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	2,639,217	2,549,205

선급비용	1,345,773	957,816

장기선급비용	785,241	815,980

합 계	4,770,231	4,323,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산	3,984,990	3,507,021

비유동자산	785,241	815,980

합 계	4,770,231	4,323,000

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

13. 종속기업 투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	법인설립 및 영업소재지	주요영업활동	결산월	소유지분율

당반기말	전기말

남경신성델타과기유한공사(주4)	중국	LCD 부품제조	12월	100%	100%

소주신성델타과기유한공사(주2)	"	LCD 부품제조	12월	50%	50%

연태신성테크윈전자유한공사	"	Mobile 부품제조	12월	100%	100%

신성델타태국법인	태국	가전 부품제조	12월	90.8%	90.8%

신성델타멕시코법인(제조)	멕시코	가전 부품제조	12월	100%	100%

신성델타멕시코법인(서비스)	"	서비스	12월	100%	100%

신성테크닉스(주)	창원	자동차 부품제조	12월	100%	100%

신성에프에스(주)	"	금형 제작	12월	75.7%	75.7%

신성델타인도네시아법인	인도네시아	가전 부품제조	12월	100%	100%

㈜헤네스 및 그 종속기업(주3)	함안등	유아용 전동차 제조	12월	96.36%	60%

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업(주1)	창원등	물류사업	12월	100%	100%

(주1) 전기 중에 지분 100%를 인수하였습니다.
(주2) 지배회사의 소유지분율이 50%이나 그 외 지분율은 남경신성델과기유한공사가 가지고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(주3) 당기 중 종속기업인 신성테크닉스(주) 및 신흥글로벌(주)의 출자전환 및 유상증자로 인하여, 연결실체의 소유 지분율이 96.36%로 증가하였습니다.
(주4) 전기 중에 합병법인인 남경신성델타과기유한공사는 피합병회사인 남경신성델타전자 유한공사와 남경플라텍전자유한공사를 흡수합병하였습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당반기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	유동자산	비유동자산	자산 계	유동부채	비유동부채	부채 계	지배지분	비지배지분	자본 계

신성테크닉스㈜	12,810,984	30,110,631	42,921,615	22,633,298	1,885,839	24,519,137	18,402,478	-	18,402,478

신성에프에스㈜	2,007,212	2,618,482	4,625,694	6,893,929	1,091,624	7,985,553	(2,543,414)	(816,446)	(3,359,859)

남경신성델타과기유한공사	8,002,633	7,313,244	15,315,877	12,981,995	-	12,981,995	2,333,882	-	2,333,882

소주신성델타과기유한공사	2,451,806	9,645	2,461,451	-	-	-	2,461,451	-	2,461,451

연태신성테크윈전자유한공사	5,939,656	2,475,758	8,415,414	4,163,368	810,790	4,974,158	3,441,256	-	3,441,256

신성델타테크태국법인	19,552,253	8,087,931	27,640,184	14,218,963	1,647,887	15,866,849	10,690,188	1,083,147	11,773,335

신성델타멕시코법인(제조)	8,725,768	5,522,251	14,248,019	5,671,648	7,350,434	13,022,082	1,225,937	-	1,225,937

신성델타멕시코법인(서비스)	13,813	-	13,813	-	-	-	13,813	-	13,813

신성델타인도네시아	3,865,461	9,935,709	13,801,170	3,990,004	8,252,979	12,242,983	1,558,187	-	1,558,187

㈜헤네스 및 그 종속기업	5,330,370	4,504,031	9,834,401	13,165,424	983,762	14,149,186	(3,939,327)	(375,458)	(4,314,786)

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	54,099,132	24,499,993	78,599,125	46,148,950	3,059,125	49,208,075	29,391,050	-	29,391,050

(주) 상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	유동자산	비유동자산	자산 계	유동부채	비유동부채	부채 계	지배지분	비지배지분	자본 계

신성테크닉스㈜	10,640,141	27,784,652	38,424,793	17,941,885	2,233,593	20,175,478	18,249,315	-	18,249,315

신성에프에스㈜	2,488,015	2,665,579	5,153,594	7,098,584	1,202,523	8,301,107	(2,382,668)	(764,846)	(3,147,514)

남경신성델타과기유한공사	7,419,816	8,676,538	16,096,354	13,628,576	-	13,628,576	2,467,778	-	2,467,778

소주신성델타과기유한공사	2,543,812	10,238	2,554,050	-	-	-	2,554,050	-	2,554,050

연태신성테크윈전자유한공사	4,072,585	2,476,909	6,549,494	2,384,223	820,694	3,204,917	3,344,578	-	3,344,578

신성델타테크태국법인	19,011,061	7,869,133	26,880,194	14,452,542	2,037,470	16,490,012	9,434,285	955,897	10,390,182

신성델타멕시코법인(제조)	6,725,390	4,366,852	11,092,242	4,402,496	7,362,808	11,765,304	(673,062)	-	(673,062)

신성델타멕시코법인(서비스)	14,806	-	14,806	-	-	-	14,806	-	14,806

신성델타인도네시아	3,080,505	9,751,551	12,832,057	3,440,438	8,115,800	11,556,238	1,275,819	-	1,275,819

㈜헤네스 및 그 종속기업	5,337,910	4,247,126	9,585,036	17,257,557	1,239,675	18,497,232	(5,347,318)	(3,564,878)	(8,912,196)

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	41,636,142	21,948,484	63,584,626	31,960,900	2,758,561	34,719,461	28,865,165	-	28,865,165

(주) 상기 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

(3) 당반기 및 전반기 중 각 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	매출액	영업손익	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익	비지배지분에귀속되는 당기순이익	비지배지분에귀속되는 총포괄손익

신성테크닉스㈜	9,094,234	149,516	314,107	(151,081)	163,026	-	-

신성에프에스㈜	2,650,558	(44,978)	(191,968)	(20,378)	(212,346)	(46,648)	(51,600)

남경신성델타과기유한공사	4,721,170	33,513	(48,319)	(78,557)	(126,876)	-	-

소주신성델타과기유한공사	(1,401)	(10,057)	(82,542)	(92,599)	-	-

연태신성테크윈전자유한공사	4,331,135	550,260	216,661	(119,983)	96,678	-	-

신성델타테크태국법인	31,659,144	1,118,049	1,177,270	205,883	1,383,153	108,309	127,250

신성델타멕시코법인(제조)	13,623,292	126,367	(505,910)	65,757	(440,154)	-	-

신성델타멕시코법인(서비스)	-	-	-	(993)	(993)	-	-

신성델타인도네시아	3,090,083	163,947	228,658	53,710	282,368	-	-

㈜헤네스 및 그 종속기업	3,961,497	(1,205,222)	(1,373,317)	(29,273)	(1,402,590)	(338,633)	(334,506)

신흥글로벌 및 그 종속기업	52,840,979	1,897,783	1,035,212	(536,552)	498,660	-	-

(주) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전반기) (단위: 천원)

구분	매출액	영업손익	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익	비지배지분에귀속되는 당기순이익	비지배지분에귀속되는 총포괄손익

신성테크닉스㈜	15,898,677	(570,919)	(745,728)	(99,756)	(845,484)	-	-

신성에프에스㈜	3,341,681	(157,174)	(255,993)	(23,520)	(279,512)	(120,317)	(131,371)

남경신성델타전자유한공사	24,765	(54,861)	(53,126)	36,016	(17,109)	-	-

남경신성델타과기유한공사	4,367,060	(83,487)	(195,875)	27,387	(168,489)	-	-

소주신성델타과기유한공사	36,483	(30,692)	35,069	54,432	89,501	-	-

연태신성테크윈전자유한공사	2,583,822	328,966	114,135	69,122	183,257	-	-

남경플라텍전자유한공사	1,161	(145,882)	(172,622)	21,714	(150,908)	-	-

신성델타테크태국법인	35,723,187	744,249	662,638	(55,812)	606,825	60,963	55,828

신성델타멕시코법인(제조)	13,171,214	283,023	(258,385)	(35,681)	(294,066)	-	-

신성델타멕시코법인(서비스)	-	-	-	(644)	(644)	-	-

신성델타인도네시아	3,405,079	(168,570)	(985,447)	(134,666)	(1,120,113)	-	-

㈜헤네스 및 그 종속기업	5,682,647	(1,074,869)	(1,258,996)	36,541	(1,222,455)	(503,598)	(488,982)

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	55,626,376	1,797,750	2,768,056	(76,063)	2,691,993	-	-

(주) 상기 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 (4) 당반기 및 전반기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금및현금성자산의순증감	기초 현금및현금성자산	외화표시 현금및 현금성자산의 환율변동 효과	반기말 현금및현금성자산

남경신성델타과기유한공사	512,681	692,260	(155,611)	1,049,330	1,340,845	(77,222)	2,312,953

소주신성델타과기유한공사	(775,713)	-	-	(775,713)	822,980	(1,997)	45,270

연태신성테크윈전자유한공사	(156,560)	(356,491)	(62,709)	(575,759)	795,885	117,549	337,674

신성델타태국법인	520,187	(516,040)	(434,087)	(429,940)	3,580,197	379,381	3,529,638

신성델타멕시코법인(제조)	1,920,695	(1,843,408)	2,430,045	2,507,332	986,223	(41,639)	3,451,916

신성델타멕시코법인(서비스)	-	-	-	-	276	(18)	257

인도네시아법인	148,097	(60,393)	(278,383)	(190,678)	660,667	56,878	526,867

신성테크닉스㈜	(844,317)	(16,192)	909,092	48,583	46,828	-	95,411

신성에프에스㈜	2,122,359	105,000	(1,974,209)	253,150	13,982	-	267,133

㈜헤네스 및 그 종속기업	934,938	(314,502)	(341,284)	279,152	127,798	(888)	406,062

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	(6,915,707)	57,530	9,393,920	2,535,743	5,009,535	(78,917)	7,466,361

(주) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전반기) (단위: 천원)

구분	영업활동으로인한 현금흐름	투자활동으로인한 현금흐름	재무활동으로인한 현금흐름	현금및현금성자산의순증감	기초 현금및현금성자산	외화표시 현금및 현금성자산의 환율변동 효과	반기말 현금및현금성자산

남경신성델타전자유한공사	(722,500)	1,143,767	(432,491)	(11,224)	15,870	66	4,712

남경신성델타과기유한공사	4,577,051	(3,175,013)	117,204	1,519,243	1,388,516	67,329	2,975,088

소주신성델타과기유한공사	(1,011,765)	-	(648,736)	(1,660,501)	2,451,253	11,956	802,708

연태신성테크윈전자유한공사	732,861	(704,478)	(954)	27,429	1,377,810	107,012	1,512,251

남경플라텍전자유한공사	(1,724,273)	1,721,457	-	(2,816)	2,824	(8)	-

신성델타태국법인	2,041,726	(294,146)	(464,406)	1,283,174	4,856,330	318,124	6,457,628

신성델타멕시코법인(제조)	(1,066,850)	(843,431)	436,734	(1,473,547)	2,389,620	53,867	969,940

신성델타멕시코법인(서비스)	-	-	-	-	305	(12)	293

인도네시아법인	(113,049)	(53,959)	-	(167,008)	280,265	21,573	134,830

신성테크닉스㈜	(2,518,357)	291,464	2,309,092	82,199	44,253	-	126,452

신성에프에스㈜	267,925	(36,483)	(223,406)	8,036	2,715	-	10,750

㈜헤네스 및 그 종속기업	813,133	(551,123)	(211,648)	50,362	708,488	-	758,850

신흥글로벌㈜ 및 그 종속기업	11,894,305	10,332,202	(13,554,091)	8,672,416	-	85,695	8,758,111

(주) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

(5) 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	신성에프에스㈜	신성델타테크 태국법인	헤네스㈜ 및 그 종속기업

비지배지분이 보유한 소유지분율(주1)	24.30%	9.20%	3.64%

누적 비지배지분	(816,446)	1,083,147	(375,458)

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	(46,648)	108,309	(338,633)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(51,600)	127,250	(334,506)

(주1) '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

(6) 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 증가한 거래의 내역과 그로 인해 지배기업 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	헤네스및 그 종속기업(주1)

거래전 지분율	60.00%

거래후 지분율	96.36%

무상감자로 인한 유입대가A)	-

비지배지분의 증감(B)	3,523,927

기타불입자본의 증감(A-B)	(3,523,927)

(주1) 당기 중 출자전환 및 유상증자를 통하여, 연결실체의 소유지분율이 96.36%로 증가하였습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

14. 관계기업 투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	법인설립 및 영업 소재지	주요영업활동	결산월	당기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

신성포레시아(주)	창원	자동차 부품제조	12월	40%	4,536,000	3,509,977	40%	4,536,000	3,756,538

에스티(주)	구미	Mobile 부품제조	12월	43.5%	1,477,642	6,920,346	43.5%	1,477,642	6,971,141

S France SAS	프랑스	서비스	12월	20%	830,970	954,304	20%	830,970	922,695

합 계	6,844,612	11,384,627	6,844,612	11,650,374

(2) 당반기 및 전반 기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	당반기말

신성포레시아(주)	3,756,538	-	-	-	(183,950)	(62,611)	-	3,509,977

에스티(주)	6,971,141	-	-	-	127,236	(178,031)	-	6,920,346

S France SAS	922,695	-	-	-	17,220	14,389	-	954,304

합 계	11,650,374	-	-	-	(39,495)	(226,252)	-	11,384,627

(전반기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	전반기말

신성포레시아(주)	4,062,384	-	-	-	359	-	-	4,062,743

신성델트론㈜	354,153	-	(344,758)	-	(9,395)	-	-	-

에스티(주)	4,811,584	-	-	-	1,060,776	(15,991)	-	5,856,369

S France	925,530	-	-	-	1,100	(12,954)	-	913,676

합 계	10,153,651	-	(344,758)	-	1,052,840	(28,945)	-	10,832,788

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

(3) 당반기말 및 전 기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

신성포레시아(주)	11,849,556	3,074,614	6,002,342	(459,876)	(616,403)

에스티(주)	33,415,793	24,023,467	13,918,391	339,501	(69,765)

S France	4,570,139	3,284,652	2,075,863	86,098	158,044

(전기말) (단위: 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

신성포레시아(주)	13,128,268	3,736,923	16,374,666	(764,616)	(764,616)

에스티(주)	34,237,314	24,775,223	32,322,562	5,173,427	5,166,608

S France	4,656,025	3,528,582	4,679,239	(7,479)	(14,173)

(4) 당반기말 및 전 기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	에스티(주)	S France

당반기	전기말	당반기	전기말

관계기업 기말 순자산(A)	9,392,326	9,462,091	1,285,487	1,127,443

연결실체 지분율(B)	43.5%	43.5%	20%	20%

순자산 지분금액(AXB)	4,085,662	4,116,010	257,097	225,489

(+) 영업권	3,059,331	3,059,331	697,207	697,207

(-) 내부거래효과 제거	(224,647)	(204,200)	-	-

기말 장부금액	6,920,346	6,971,141	954,304	922,695

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속15. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가	75,897,477	53,941,202	1,995,375	60,617,838	2,060,655	11,347,102	7,656,182	5,476,447	218,992,279

감가상각누계액	-	(10,801,388)	(655,740)	(29,914,673)	(1,168,408)	(6,769,397)	(5,325,069)	-	(54,634,674)

장부금액	75,897,477	43,139,814	1,339,635	30,703,165	892,247	4,577,706	2,331,113	5,476,447	164,357,605

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가	75,811,390	53,810,133	1,990,385	62,346,685	2,069,534	10,202,114	7,549,982	2,389,555	216,169,778

감가상각누계액	-	(10,014,623)	(599,036)	(28,380,116)	(1,196,367)	(6,008,412)	(4,944,420)	-	(51,142,974)

장부금액	75,811,390	43,795,510	1,391,349	33,966,569	873,167	4,193,701	2,605,562	2,389,555	165,026,804

( 2 ) 당 반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	75,811,390	43,795,510	1,391,349	33,966,569	873,167	4,193,701	2,605,562	2,389,555	165,026,804

취득액	-	2,166	3,334	865,786	285,401	172,450	101,996	4,421,273	5,852,406

처분	-	(232)	1,227	(1,376,169)	(113,355)	87,659	22,150	-	(1,378,720)

감가상각비	-	(806,585)	(57,335)	(2,668,684)	(153,054)	(897,589)	(500,218)	-	(5,083,463)

대체	-	-	-	127,919	-	1,021,645	110,000	(1,259,564)	-

기타증감	86,087	148,955	1,059	(212,257)	88	(162)	(8,378)	(74,816)	(59,422)

기말금액	75,897,477	43,139,814	1,339,635	30,703,165	892,247	4,577,706	2,331,113	5,476,447	164,357,605

(전반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	59,672,094	40,059,536	1,265,189	37,663,811	641,532	4,998,208	2,979,497	1,002,042	148,281,908

취득액	-	221,485	18,838	4,867,301	333,692	488,509	267,564	1,484,792	7,682,183

사업결합으로 인한 증가	14,600,000	4,673,926	-	323,096	154,735	305,545	250,920	35,251	20,343,474

처분	-	-	-	(6,342,994)	(45,965)	(30,774)	-	-	(6,419,732)

감가상각비	-	(801,752)	(55,281)	(3,312,407)	(108,655)	(852,040)	(510,876)	-	(5,641,011)

대체	-	24,853	374	1,624,075	-	48,000	-	(1,697,301)	-

기타증감	357,370	105,996	111,901	(37,675)	(37,704)	(3,616)	7,282	(3,094)	500,458

기말금액	74,629,463	44,284,045	1,341,021	34,785,207	937,636	4,953,831	2,994,386	821,690	164,747,279

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속 (3) 담 보로 제공된 자산

장부금액 133,768,318천원 (전 기말: 137,142,960천원)의 토지 및 건물, 기계장치가 은행차입금에 대한 담보 (채권최고액 93,831,861천원) 로 제공되고 있습니다 .

16. 투자부동산

(1) 전 기 중 투자부동산을 모두 처분하였으며, 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

기초	3,180,703	3,543,380	680,565	7,404,648

처분	(3,180,703)	(3,509,839)	(666,155)	(7,356,696)

감가상각비	-	(33,541)	(14,410)	(47,952)

전반기말	-	-	-	-

(2) 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전반기

임대수익	247,900

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(47,952)

처분이익	1,648,195

처분손실	(1,298,891)

합 계	549,251

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 17. 영업권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	5,201,835	5,201,835

손상차손누계액	(939,974)	(939,974)

장부금액	4,261,861	4,261,861

(2) 당 반기 및 전반기 영업권의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	4,261,861	4,261,861

사업결합으로 인한 취득	-	853,861

손상차손	-	-

기말금액	4,261,861	5,115,722

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

(3) 당반기 및 전반기 영업권 손상차손누계액의 회계기간 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(939,974)	(939,974)

손상차손	-	-

기말금액	(939,974)	(939,974)

1) 현금창출단위에 배분된 영업권 영업권은 손상검사를 위하여 다음 현금창출단위에 배분하고 있습니다.

ㆍ FA사업부
ㆍ LCD사업부
ㆍ B2C사업부

2) 손상차손을 인식하기 전, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

FA사업부	120,346	120,346

LCD사업부(주1)	939,974	939,974

B2C사업부	4,141,515	4,141,515

합 계	5,201,835	5,201,835

(주1) 남경신성델타과기유한공사 154,571천원과 남경플라텍전자유한공사 785,403천원으로 구성된 영업권은 모두 손상 인식하였습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

18. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

회원권	영업권	기타	합계	회원권	영업권	기타	합계

취득원가	1,175,652	5,201,835	337,755	6,715,242	1,151,881	5,201,835	584,660	6,938,376

손상차손누계액	(212,064)	(939,974)	(17,284)	(1,169,321)	(217,276)	(939,974)	(107,773)	(1,265,023)

장부금액	963,589	4,261,861	320,471	5,545,921	934,605	4,261,861	476,887	5,673,353

(2) 당 반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

회원권	영업권	기타	회원권	영업권	기타

기초금액	934,605	4,261,861	476,887	908,454	4,261,861	477,124

외부취득액	127,000	-	-	-	-	22,091

사업결합으로 인한 취득	-	-	-	29,025	853,861	-

처분	(164,000)	-	-	(30,660)	-	-

상각비	-	-	(4,464)	-	-	(4,575)

기타증감	65,983	-	(151,952)	8,422	-	18,761

당반기말금액	963,589	4,261,861	320,471	915,241	5,115,722	513,402

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 19. 매입채무 및 기타유동부채

당반기말 및 전기말 현재 매입매무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	57,881,506	51,747,017

기타유동부채

선수금	4,809,697	2,896,790

예수금	2,517,611	1,641,311

부가세예수금	537,325	469,130

소 계	7,864,633	5,007,230

합 계	65,746,139	56,754,247

20. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	84,941,253	-	73,216,570	-

장기차입금	11,629,045	56,116,939	15,258,466	53,988,401

현재가치할인차금	(42,742)	(7,387)	(69,997)	(23,229)

합 계	96,527,556	56,109,552	88,405,039	53,965,172

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당반기말	전기말

원화대출(무역금융)	우리은행	2.85%~2.86%	7,800,000	4,600,000

한국수출입은행	2.60%	7,000,000	7,000,000

KEB하나은행	2.51%~2.91%	7,600,000	3,200,000

경남은행	2.80% ~ 2.87%	5,000,000	7,000,000

기업은행	4.9% ~ 8.00%	10,200,000	4,000,000

원화대출(일반대출)	제주은행	3.75%	700,000	3,000,000

경남은행	4.84% ~ 9.38%	3,228,506	4,061,535

산업은행	2.86%	7,000,000	7,000,000

KEB하나은행	3.34%~3.60%	11,446,231	10,834,069

기업은행	1.89% ~ 2.02%	1,500,000	1,500,000

국민은행	2.73%~3.05%	10,100,000	10,100,000

신한은행	3.04%	1,000,000	1,000,000

KEB하나은행	-	-	987,365

야마구찌은행	2.22%	1,800,000	-

외화대출(일반대출)	산업은행	3.50%~5.51%	2,468,297	2,706,675

우리은행	3.80%	2,357,994	2,309,980

KEB하나은행	2.56%~3.45%	1,920,244	1,602,611

KEB하나은행	2.56%~4.92%	3,062,763	-

원화대출(구매자금)	KEB하나은행	-	-	575,672

KEB하나은행	-	-	40,488

매출채권의 양도(주1)	신한은행등	-	757,218	1,698,175

합 계	84,941,253	73,216,570

(주1) 당반기 중 매출채권 할인으로 양도하면서 연결실체가 소구의무를 부담함에 따라, 전체 또는 일부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 금액(당반기말 757,218천원,전기말 1,698,175천원)이 포함되어 있습니다(주석 39 참조).

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	만기	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

외화차입금	한국수출입은행	2.73% ~ 3.33%	2019-06-13	3,144,690	16,414,204	1,270,892	16,112,822

신한은행	2.52%	2016-12-29	-	2,096,460	2,088,808	-

BANGKOK BANK	5.50%	2019-05-27	863,226	1,647,887	845,779	2,037,470

소 계	4,007,916	20,158,550	4,205,479	18,150,292

원화차입금	LG전자(주)	0.00%	2018-03-30	1,203,889	550,000	1,620,556	1,020,000

경남은행	3.81%~4.94%	2019-09-15	613,864	10,634,773	450,576	10,998,625

국민은행	2.35% ~ 2.60%	2018-12-15	2,871,640	20,781,250	6,333,280	18,486,250

기업은행	2.55%	2018-09-15	1,000,000	1,250,000	500,000	1,750,000

야마구찌은행	2.19% ~ 2.45%	2020-07-31	1,150,000	1,300,000	1,400,000	1,750,000

KEB하나은행	2.62%	2019-09-09	581,816	1,309,086	581,816	1,599,994

중소기업진흥공단	3.81%	2018-02-12	199,920	133,280	166,760	233,240

소 계	7,621,129	35,958,389	11,052,987	35,838,109

장기차입금	11,629,045	56,116,939	15,258,466	53,988,401

현재가치할인차금(차감)	(42,742)	(7,387)	(69,997)	(23,229)

합 계	11,586,303	56,109,552	15,188,469	53,965,172

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속(4) 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담 보 자 산	설 정 금 액	채 권 자

당 기 말

경남 창원공장(웅남동) 토지 및 건물 등	41,638,840	국민은행

경남 창원공장(남산동) 토지 및 건물 등

경기도 양주공장 토지 및 건물 등	3,600,000	산업은행

경남 창원 남산동 토지 및 건물(신흥글로벌㈜)	12,800,000	기업은행

경남 창원 팔용동 토지 및 건물(신성에프에스(주))	4,000,000	제주은행

경남 창원 웅남동 토지 및 건물(신성테크닉스(주))	16,050,000	KEB하나은행

경남 창원 영산명 토지 및 건물(신성테크닉스(주))

경남 함안 군북면 토지 및 건물((주)헤네스)	4,276,000	경남은행

신성델타테크태국법인 토지 및 건물 등	5,436,600	BANGKOK BANK

남경신성델타전자유한공사 건물등	2,585,116	중국공상은행

신성델타테크 인도네시아법인 토지 및 건물	3,445,305	우리은행

합 계	93,831,861

(5) 당반기말 현재 차입금 관련 지급보증의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

제공받은 기업	지급보증내역	보증금액	지급보증처

LG전자(주)	차입금 지급보증	362,000	국민은행

차입금 지급보증	1,450,000	우리은행

차입금 지급보증	1,324,000	경남은행

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 21 . 신주인수권부사채

(1) 전기 중 사채권자의 조기상환청구권행사(Put Option) 로 신주인수권부사채는 조기 상환되었습니다. (2) 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다(주석27참조).

사채의 명칭	제2회 무기명식 무이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채

액면금액	10,000백만원

발행가액	10,000백만원

이자지급조건	표면금리 연 0.0%

보장수익률	만기보장수익율 연 0.5%(매 3개월 복리)

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 103.0435%를 일시 상환

신주인수권 행사시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 4,177천주(액면가액 500원)

신주인수권 행사 기간	사채발행일 이후 1년이 경과한 날로 부터 만기 1개월 전일까지

신주인수권행사가격	2,394 원 (주1)

신주인수권행사주식수	346,698주

배당기산일(전환간주일)	신주인수권 행사일이 속하는 사업년도의 직전 사업년도말

발행자에 의한 조기상환청구권 및 사채권자에 의한 조기상환청구권	발행일로부터 2년이 경과하는 날로 부터 사채만기 전일까지 매 6개월마다 청구 가능

(주1) 전환가격은 발행일로부터 3개월마다 아래의 조건처럼 변경이 됨.(i) 거래소시장에서 보통주의 각 해당 조정일 직전 1개월 종가의 거래량 가중평균 (ii) 각 해당 조정일 직전 1주 종가의 거래량 가중평균 (iii) 각 해당 조정일 직전 거래일 종가(i)~(iii)의 산술 평균과 (iii)의 금액 중 높은 가격이 조정일 당시의 전환가격보다 낮은 경우, 전환가격을 조정함.

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 22. 당기손익인식금융부채 당반기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

파생상품	-	38,202

합 계	-	38,202

23. 기타금융부채 및 기타비유동부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타금융부채

미지급금	7,435,753	6,378,015

미지급비용	4,319,119	3,835,779

금융보증부채(주1)	79,484	7,167

임대보증금	236,500	231,000

소 계	12,070,857	10,451,960

기타비유동부채

이연거래수익(주2)	50,129	93,226

소 계	50,129	93,226

합 계	12,120,986	10,545,187

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

(주1) 연결실체는 특수관계자에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족함에 따라 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 있습니다.
(주2) 무이자부 장기차입금에 대한 효익으로 이연수익이 발생했으며, 현재가치할인차금에 대응하여 상계됩니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	11,785,883	10,216,991

비유동부채	284,974	234,969

합 계	12,070,857	10,451,960

24. 퇴직급여제도 (1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	15,407,653	15,203,553

사외적립자산의 공정가치	(11,075,031)	(12,673,608)

순확정급여부채	4,332,622	2,529,945

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 (2) 순확정급여부채의 변동내역당반기 및 전반기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	15,203,553	(12,673,608)	2,529,945

퇴직급여

당기근무원가	1,186,890	-	1,186,890

이자비용(이자수익)	101,211	(129,562)	(28,351)

소 계	1,288,101	(129,562)	1,158,539

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	40,233	40,233

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	863,938	-	863,938

소 계	863,938	40,233	904,171

회사의 기여금 납부액	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(1,494,477)	1,839,479	345,002

전출입에 의한 증감액	(453,462)	(151,573)	(605,036)

당반기말	15,407,653	(11,075,031)	4,332,622

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

(전반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	11,210,666	(8,838,058)	2,372,608

사업결합으로 인한 증가액	2,458,453	(2,034,999)	423,454

퇴직급여

당기근무원가	1,277,412	-	1,277,412

이자비용(이자수익)	99,523	(123,337)	(23,814)

소 계	1,376,935	(123,337)	1,253,598

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	78,128	78,128

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	1,552,254	-	1,552,254

소 계	1,552,254	78,128	1,630,382

회사의 기여금 납부액	-	(142,856)	(142,856)

제도에서 지급한 금액	(1,474,936)	997,747	(477,188)

전출입에 의한 증감액	177,435	(49,318)	128,116

당반기말	15,300,806	(10,112,692)	5,188,114

(3) 사외적립자산은 당반기말(전기말) 현재 정기예금 33.6%( 30.4%), 국공채 등 채권 58.8%(62.6%) 및 ELS 7.6%(7.0%)로 구성되어 있습니다. (4) 주요 보험수리적 가정당반기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	1.661%~2.368%	2.107%~2.965%

기대임금상승률	2.7%~4.67%	2.73%~4.7%

사망률	0.04%~0.05%	0.04%~0.05%

퇴사율	13%~24.89%	12.96%~24.78%

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 (5) 당반기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	증가	감소

할인률	1%	(569,281)	639,673

기대임금상승률	1%	460,850	(581,250)

25. 판매보증충당부채

당반기 및 전 기 말 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

기초금액	54,570	1,673,717

충당부채전입액	25,187	77,566

충당부채환입액	-	(947,592)

충당부채사용액	(46,716)	(749,120)

기말금액	33,042	54,570

연결실체는 AM사업부문과 IT 사업부문 과 관련하여 제품에 대한 품질보증 및 교환환불 등으로 인해 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여충당부채로 설정하고 있습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 26. 자본금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수(보통주)	20,346,698주	20,346,698주

자본금	10,173,349	10,173,349

(2) 당반기 및 전반기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기	전반기

발행주식수	장부금액	발행주식수	장부금액

기초	20,346,698	10,173,349	20,000,000	10,000,000

신주인수권행사(주1)	-	-	346,698	173,349

반기말	20,346,698	10,173,349	20,346,698	10,173,349

(주1) 지배기업은 전기 중 신주인수권 행사에 의한 신주발행을 실시하였으며, 행사비율은 신주인수권부사채권면액 대비 8.3%, 행사가격은 1주당 2,394원입니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 27. 기타불입자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	10,300,114	10,300,114

자기주식	(3,882,889)	(3,756,942)

자기주식처분손익	155,361	155,361

기타자본잉여금	(4,195,670)	(671,744)

신주인수권대가	496,168	496,168

합 계	2,873,083	6,522,957

(2) 당반기 및 전반기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	10,300,114	9,598,558

신주인수권행사	-	701,555

반기말	10,300,114	10,300,114

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속 (3) 당반기 및 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기	전반기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	789,687	3,756,942	924,780	4,399,589

매입	38,264	125,947	-	-

처분	-	-	135,093	642,647

반기말	827,951	3,882,889	789,687	3,756,942

(4) 당반기 및 전반기 중 자기주식처분손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	155,361	160,381

기중 자기주식의 처분	-	(6,436)

법인세효과	-	1,416

기말금액	155,361	155,361

(5) 당반기 및 전반기 중 신주인수권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	496,168	541,077

신주인수권행사	-	(44,909)

반기말	496,168	496,168

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 28. 이익잉여금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	3,520,000	3,400,000

이익준비금(주1)	3,520,000	3,400,000

임의적립금	84,415,682	80,100,000

시설투자적립금	30,000,000	30,000,000

임의적립금	37,100,000	32,100,000

연구개발적립금	16,000,000	16,000,000

연구인력개발준비금(주2)	1,315,682	2,000,000

미처분이익잉여 금 (주3)	2,918,963	6,543,871

합 계	90,854,644	90,043,871

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 지배기업은 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다.동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.
(주3) 미처분이익잉여금 중 326,989천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 연결실체는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	90,043,871	86,281,065

배당금 지급	(1,173,421)	(953,761)

순확정급여부채의 재측정요소	(729,507)	(1,304,137)

반기순이익	2,713,701	5,500,113

기말금액	90,854,644	89,523,279

(3) 지배회사의 당반기 및 전반기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

주식의종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	20,346,698주	789,687주	19,557,011주	60	1,173,420,660

(전반기) (단위: 천원)

주식의종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당배당금	배당금합계

보통주	20,000,000주	924,780주	19,075,220	50	953,761,000

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 29. 기타자본구성요소 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	414,951	826,206

매도가능금융자산평가손실	(61,863)	(41,980)

지분법자본변동	155,608	141,219

부의지분법자본변동	(311,558)	(70,917)

해외사업환산손실손실	(1,888,738)	(1,773,383)

합 계	(1,691,601)	(918,855)

(2) 당반기 및 전반기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	784,226	609,119

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	(548,205)	(299,370)

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	120,605	68,687

매도가능금융자산의 매각으로 당기손익으로 재분류된 금액	(3,539)	(124,205)

기말금액	353,087	254,231

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 30. 수익

당반기 및 전 반기 중 계속영업으로부터 발생한 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품판매로 인한 수익	68,490,750	139,702,630	74,152,938	151,231,145

상품판매로 인한 수익	25,608,028	48,211,297	17,286,215	42,783,981

기타	2,362,753	5,560,334	3,165,322	7,679,740

합 계	96,461,532	193,474,260	94,604,475	201,694,866

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 31. 판매비 및 관리비

(1) 당반기 및 전반기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임원급여	676,028	1,470,037	659,872	1,247,064

급여	1,783,466	3,563,709	1,440,230	3,144,244

잡급	19,970	31,341	7,805	20,924

퇴직급여	152,133	327,812	257,532	402,679

복리후생비	617,440	1,237,663	640,300	1,213,720

여비교통비	215,618	428,887	186,389	396,177

통신비	44,026	82,757	38,106	87,829

소모품비	148,076	322,140	175,816	367,922

도서인쇄비	16,462	34,458	13,233	32,316

수도광열비	13,504	39,427	24,169	63,694

세금과공과	176,268	316,436	260,953	444,493

지급임차료	183,551	336,344	206,401	399,465

감가상각비	492,177	996,866	481,082	924,603

수선비	188,820	256,865	104,599	189,985

보험료	72,902	150,758	67,116	63,718

접대비	68,469	147,179	56,795	128,326

무형자산상각비	2,198	4,464	2,291	4,575

지급수수료	904,274	2,111,849	949,547	2,658,051

차량유지비	65,835	137,982	62,796	127,970

교육훈련비	43,826	79,342	(10,289)	31,792

대손상각비	(264,975)	(264,975)	(37,846)	3,465

잡비	25,532	39,078	33,703	79,452

기타	36,541	46,481	16,942	34,287

합 계	5,682,140	11,896,899	5,637,543	12,066,753

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당반기 및 전반기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	607,742	1,260,935	1,073,225	2,108,840

퇴직급여	56,308	145,586	80,032	159,888

운반비	777,040	1,436,428	814,232	1,357,065

광고선전비	120,023	179,433	208,887	249,549

판매보증비	11,255	25,187	128,874	297,536

수출제비용	664	980	49,400	71,010

기타	145,161	245,321	179,441	306,941

합 계	1,718,193	3,293,871	2,534,091	4,550,829

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

32. 기타영업외손익 (1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외수 익의 내역 은 다음 과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수수료수익	7,731	11,119	5,704	11,345

임대료수익	139,907	293,901	261,678	618,955

무형자산처분이익	16,000	16,000	-	-

유형자산처분이익	144,145	172,886	2,599,477	2,600,718

단기매매금융자산처분이익	1,111,435	1,390,939	4,080,648	4,849,144

단기매매금융자산평가이익	-	196,757	-	752,679

단기매매금융부채처분이익	-	31,893	74,901	74,901

단기매매금융부채평가이익	-	-	7,634	9,596

파생상품거래이익	190,453	286,534	105,468	161,356

파생상품평가이익	-	153,102	-	-

매도가능금융자산처분이익	7,193	7,193	86,881	681,714

외환차익	-	667	242,207	622,318

외화환산이익	-	-	204,993	602,679

배당금수익	122,526	129,736	272,059	282,884

잡이익	129,131	350,969	495,425	921,942

기타	56,457	260	33,541	67,209

합 계	1,924,978	3,041,956	8,470,616	12,257,439

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 (2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역 은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	96,904	96,923	2,441,247	2,495,132

유형자산폐기손실	-	-	5,103	15,915

기부금	184,050	207,128	49,195	73,357

기타의대손상각비	-	-	33,237	44,712

단기매매금융자산평가손실	485,042	526,208	1,065,169	346,555

단기매매금융자산처분손실	787,442	1,237,505	1,053,920	1,396,494

단기매매금융부채평가손실	-	-	59,347	67,510

단기매매금융부채처분손실	7,140	67,751	172,073	172,073

파생상품거래손실	1,000	242,535	37,591	79,744

파생상품평가손실	127,874	-	-	-

외환차손	-	30,363	332,320	831,408

외화환산손실	-	-	208,112	819,136

잡손실	198,476	587,176	42,869	71,895

기타	-	1,611	584,375	680,999

합 계	1,887,928	2,997,200	6,084,558	7,094,930

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 33. 금융수 익 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수 익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	138,143	278,917	265,387	430,722

외환차익	544,397	1,149,960	82,738	130,933

외화환산이익	-	1,346,378	30,399	56,693

기타	-	-	4,347	4,347

총 계	682,540	2,775,255	382,871	622,695

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당반기 및 전반기중 자산 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	14,150	84,768	78,046	83,621

매출채권및기타채권	123,925	193,995	111,647	271,407

만기보유금융자산	67	154	-	-

현재가치할인차금 상각	-	-	75,694	75,694

소 계	138,143	278,917	265,387	430,722

외환차익

대여금 및 수취채권	996,599	1,090,029	82,738	130,933

차입금	59,931	59,931	-	-

소 계	1,056,530	1,149,960	82,738	130,933

외화환산이익

대여금 및 수취채권	544,397	519,871	30,399	56,693

차입금	-	826,507	-	-

소 계	544,397	1,346,378	30,399	56,693

기타

기타	-	-	4,347	4,347

소 계	-	-	4,347	4,347

합 계	682,540	2,775,255	382,871	622,695

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

34. 금융비용 당반기 및 전반기 중 금융비 용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용

일반차입금 이자	1,092,237	2,285,691	1,249,138	2,510,206

현재가치할인차금 상각	23,626	43,097	137,985	278,843

소 계	1,115,864	2,328,788	1,387,123	2,789,049

외환차손

차입금	141,992	150,830	42,114	52,000

대여금및수취채권	865,130	1,407,618	29,422	35,086

소 계	1,007,123	1,558,448	71,536	87,086

외화환산손실

대여금및수취채권	207,522	811,542	32,768	103,910

차입금	388,183	1,031,153	221,872	772,515

소 계	595,705	1,842,695	254,640	876,425

매출채권처분손실	22,091	22,091	-	-

합 계	2,740,783	5,752,022	1,713,299	3,752,560

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

35. 계속영업과 관련된 법인세 (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	906,382	1,404,217

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(12,458)	-

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(365,421)	(103,396)

총법인세효과	528,503	1,300,821

자본에직접반영된법인세비용	291,700	431,540

법인세비용	820,203	1,732,362

일시적차이로 인한 당반기말 순이연법인세부채	(5,082,649)	(5,236,203)

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세부채(주2)	(5,448,070)	(5,339,599)

일시적차이로 인한 이연법인세변동액(주1)	(365,421)	(103,396)

(주1) 이연법인세변동액에는 결손금이 포함되어 있습니다.(주2) 사업결합으로 인한 순이연법인세부채금액 반영 후의 금액입니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속(2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	3,256,932	6,669,522

적용세율(2억이하11%,2억초과22%)에따른세부담	694,525	1,434,295

비과세수익	-	-

비공제비용	48,315	45,175

세액공제	(114,338)	(133,839)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(12,458)	-

기타	204,160	386,731

법인세비용	820,204	1,732,362

유효세율	25.18%	25.97%

(3) 당반기 및 전반기 중 인식한 자본에 직접가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매도가능금융자산평가손익	65,842	99,993

보험수리적손익	225,857	330,131

자기주식처분이익	-	1,416

합 계	291,700	431,540

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 (4) 당반기 및 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 이연법인세자 산(부채)의 내역은다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	당반기말

토지	(31,327,619)	-	-	(31,327,619)

관계기업투자자산	723,486	-	-	723,486

종속기업투자자산	405,084	-	-	405,084

유형자산	82,535	145,599	2,547	225,587

매도가능금융자산	(1,019,106)	548,205	(3,183)	(467,719)

단기매매금융자산	79,120	343,238	(47,969)	470,328

연구개발준비금	(1,315,682)	-	(327,123)	(988,559)

퇴직급여충당부채	11,673,261	36,584	745,423	10,964,422

퇴직보험예치금	(8,422,335)	-	(745,423)	(7,676,912)

일시상각충당금	(236,064)	-	(5,586)	(230,478)

건설중인자산	215,026	-	-	215,026

대손상각비	1,149,208	(254,403)	-	894,805

미수수익	(406,738)	(406,100)	(406,737)	(406,101)

회원권손상차손	239,520	-	-	239,520

잡손실	753,310	-	-	753,310

지분법주식(SS)	633,117	-	-	633,117

세무상결손금	3,250,724	-	-	3,250,724

건설자금이자	82,457	-	-	82,457

연차수당	503,917	459,618	398,522	565,012

판매보증충당부채	54,570	-	-	54,570

퇴직연금운용자산	(3,024,239)	-	-	(3,024,239)

투자자산평가이익	3,026	(114,900)	-	(111,874)

미실현손익	1,245,792	77,423	-	1,323,215

기타	(106,321)	436,209	-	329,888

소 계	(24,763,951)	(23,102,951)

이연법인세자산(부채)	(5,448,070)	(5,082,650)

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

( 전기말 ) (단위: 천원)

구 분	기초	사업결합으로 인한 증가	증가	감소	기말

토지	(26,874,406)	(4,453,213)	-	-	(31,327,619)

외화환산손익	-	166,696	-	166,696	-

관계기업투자자산	723,486	-	-	-	723,486

종속기업투자자산	405,084	-	-	-	405,084

유형자산	82,535	858	-	858	82,535

매도가능금융자산	(786,796)	1,065,123	(477,064)	820,369	(1,019,106)

단기매매금융자산	257,529	66,812	(49,642)	195,579	79,120

연구개발준비금	(2,000,000)	-	-	(684,318)	(1,315,682)

퇴직급여충당부채	8,189,630	1,958,206	3,704,747	2,179,323	11,673,261

퇴직보험예치금	(6,937,837)	-	(2,717,359)	(1,232,861)	(8,422,335)

일시상각충당금	(247,297)	(858)	-	(12,091)	(236,064)

건설중인자산	215,026	-	-	-	215,026

대손상각비	303,171	667,397	846,037	667,397	1,149,208

미수수익	(176,151)	(71,260)	(406,738)	(247,411)	(406,738)

회원권손상차손	313,185	22,244	53,140	149,049	239,520

잡손실	753,310	-	-	-	753,310

지분법주식(SS)	633,117	-	-	-	633,117

세무상결손금	2,222,305	-	1,028,419	-	3,250,724

건설자금이자	73,648	11,075	-	2,266	82,457

연차수당	408,268	33,707	503,917	441,975	503,917

판매보증충당부채	1,673,717	-	78,835	1,697,982	54,570

퇴직연금운용자산	(1,251,792)	(1,914,422)	(804,486)	(946,462)	(3,024,239)

신주인수권조정	(178,957)	-	178,957	-	-

투자자산평가이익	-	-	3,026	-	3,026

미실현손익	1,249,251	-	-	3,459	1,245,792

기타	179,388	(1,878,351)	958,987	(633,655)	(106,321)

소 계	(20,770,586)	(4,325,985)	(24,763,951)

이연법인세자산(부채)	(4,569,529)	(951,717)	(5,448,070)

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 (5) 당반기말 및 전기말 이연법인세 자산·부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이연법인세자산	839,976	839,976

이연법인세부채	(5,922,626)	(6,288,046)

합 계	(5,082,650)	(5,448,070)

36. 매각예정자산 당반기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매각예정자산(주1)	107,682	107,682

(주1) 연결실체는 관계기업투자지분인 가온소프트(주)에 대한 매각계약을 체결한 바, 이에 따라 매각예정자산으로 분류하였습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 37. 비 용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비·관리비등	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

제품 및 상품	916,317	-	-	916,317

반제품 및 재공품	(362,411)	-	-	(362,411)

기타재고자산	(754,516)	-	-	(754,516)

사용된 원재료 및 상품	-	-	122,123,264	122,123,264

종업원급여	-	6,799,420	25,224,475	32,023,894

감가상각비	-	996,866	4,086,598	5,083,463

외주가공비	-	-	11,012,018	11,012,018

지급수수료	-	2,111,849	1,318,772	3,430,621

기타	-	7,855,751	5,917,424	13,773,175

합 계	(200,611)	17,763,885	169,682,550	187,245,825

(주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가, 연구개발비, 판매비 및 관리비를 합한 금액입니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

(전반기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비·관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

제품 및 상품	(3,737,968)	-	-	(3,737,968)

반제품 및 재공품	(235,412)	-	-	(235,412)

기타재고자산	(2,314,388)	-	-	(2,314,388)

사용된 원재료 및 상품	-	-	146,464,943	146,464,943

종업원급여	-	7,083,639	11,017,855	18,101,495

감가상각비	-	972,555	4,716,408	5,688,963

외주가공비	-	-	10,289,274	10,289,274

지급수수료	-	2,658,051	1,759,864	4,417,915

기타	-	8,115,906	11,075,342	19,191,248

합 계	(6,287,769)	18,830,151	185,323,687	197,866,069

(주1) 요약연결포괄손익계산서상 매출원가, 연구개발비, 판매비 및관리비를 합한 금액입니다.

38. 주당이익

(1) 당반기 및 전반기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배회사보통주반기순이익	1,211,895,051	2,713,700,908	2,567,693,846	5,500,112,504

가중평균유통보통주식수	19,518,747	19,528,532	19,135,090	19,105,320

기본주당순이익	62	139	134	288

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 (2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기말 현재 보통주 유통발행주식수	20,346,698	20,346,698	20,346,698	20,346,698

반기말 현재 보통주 자기주식	827,951	827,951	789,687	789,687

반기말 현재 유통보통주식수	19,518,747	19,518,747	19,557,011	19,557,011

가중평균유통보통주식수	19,518,747	19,528,532	19,135,090	19,105,320

(3) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(단위:주, 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배회사보통주반기순이익	1,211,895,051	2,713,700,908	2,567,693,846	5,500,112,504

총희석주당이익계산에사용된반기순이익	1,211,895,051	2,713,700,908	2,567,693,846	5,500,112,504

기본주당이익산출에사용된 가중평균유통보통주식수	19,518,747	19,528,532	19,135,090	19,105,320

무상으로발행된것으로간주된주식수:

-신주인수권	1,266,844	1,234,711	1,093,327	1,098,222

희석주당이익산출에사용된 가중평균유통보통주식수	20,785,591	20,763,244	20,228,417	20,203,542

희석주당순이익	58	131	127	272

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

39. 금융상품 (1) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2015년 과 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원,%)

구 분	당반기말	전기말

부채	241,551,644	219,685,550

자본	102,100,719	102,447,494

부채비율	236.58%	214.44%

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 (2) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

단기매매금융자산	12,386,153	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	6,501,769	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	14,930

매출채권	-	-	81,665,478	-	-

기타금융자산	-	-	2,239,500	-	-

기타비유동금융자산	-	-	3,880,361	-	-

기타유동채권	-	-	10,327,107	-	-

기타비유동채권	-	-	365,025	-	-

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

매입채무	-	-	57,881,506

차입금	-	-	152,637,107

기타금융부채	-	-	12,070,857

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

단기매매금융자산	11,096,973	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	6,768,003	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	14,930

매출채권	-	-	69,155,406	-	-

기타금융자산	-	-	2,524,000	-	-

기타비유동금융자산	-	-	4,178,835	-	-

기타유동채권	-	-	7,612,567	-	-

기타비유동채권	-	-	1,187,430	-	-

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

단기매매금융부채	38,202	-	-

매입채무	-	-	51,747,017

차입금	-	-	142,370,211

기타금융부채	-	-	10,451,960

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속(3) 금융위험관리

1) 금융위험관리목적연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.2) 시장위험

연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험의 관리를 위해 노력하고 있으나, 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.

가. 외화위험관리 연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하는 Matching을 우선적으로 이용합니다. 그러나, 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당반기말	전기말	당반기말	전기말

USD	30,488,472	13,961,273	32,662,049	29,953,307

EUR	8,117,856	1,349,736	1,923,254	2,241,569

JPY	1,685,612	407,328	1,692,225	2,037,895

CNY	2,627,548	3,142	-	-

THB	295	698	-	-

MXN	5,669,405	1,671,946	-	-

합 계	48,589,188	17,394,123	36,277,528	34,232,771

ㄱ. 외화민감도 분석 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 USD,EUR,JPY,THB 등이 있습니다.아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 법인세차감전순이익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

(단위: 천원)

구 분	10%상승시	10%하락시

당반기말	전기말	당반기말	전기말

USD	(217,358)	(1,599,203)	217,358	1,599,203

EUR	619,460	(89,183)	(619,460)	89,183

JPY	(661)	(163,057)	661	163,057

CNY	262,755	314	(262,755)	(314)

THB	29	70	(29)	(70)

MXN	566,941	167,195	(566,941)	(167,195)

합 계	1,231,166	(1,683,865)	(1,231,166)	1,683,865

나. 이자율위험관리 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 연결실체는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 ㄱ. 이자율민감도 분석 아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 파생상품 및 비파생상품의 이자율 위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	50bp 상승시	50bp 하락시

당반기말	전기말	당반기말	전기말

차입금	(629,725)	(557,481)	629,725	557,481

다. 기타 가격위험요소 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적 또는 전략적 목적으로 보유하고 있 습니다. ㄱ. 주가민감도 분석 아래 민감도분석은 당반기말 및 전기말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속주가가 5% 상승/하락하는 경우

(단위: 천원)

구 분	5%상승시	5%하락시

당반기말	전기말	당반기말	전기말

단기매매금융자산	613,563	554,849	(613,563)	(554,849)

매도가능금융자산(주1)	90,212	128,849	(90,212)	(128,849)

단기매매금융부채	-	(45,353)	-	45,353

(주1) 지분증권 중 매도가능금융자산으로 분류되고, 손상되거나 처분되지 않았으므로 당반기말과 전기말의 당기손익에 미치는 영향은 없을 것입니다. 3) 신용위험관리 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결실체는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 매년 검토되고 승인된 기업에 한하여 거래가 이루어 지고 있습니다. 매출채권은 글로벌 대기업 및 협력업체에 한정되어 있으며, 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있어, 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체의 최대 거래처인 LG전자(주)를 제외하고 연결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. LG전자(주)와 관련된 신용위험 집중도는 당기

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 중 어떠한 시점에서도 총 화폐성자산의 20%를 초과하지 않았습니다. LG전자(주)를 제외한 다른 거래상대방에 대한 신용위험 집중도는 당기 중 어떠한 시점에서도 총 화폐성자산의 5%를 초과하지 않았습니다. 유동성 자금과 파생상품에 대한 신용위험은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 은행이기 때문에 제한적입니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융보증계약(주1)	12,872,750	390,000

(주1) 금융보증계약과 관련된 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대 금액입니다. 당반기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 79,484천원(전기말 : 7,167천원)이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다 (주석 23참고)

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성 관리위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다 . 동 주석의 4-나)에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 연결실체가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역 다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 이자율	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합계

무이자	0.00%	62,884,452	267,778	788,333	786,500	-	64,727,063

변동금리부 부채	2.78%	39,650,361	16,471,884	29,384,012	32,494,805	12,827,580	130,828,642

고정금리부 부채	3.20%	1,138,188	3,628,157	17,727,530	3,012,092	-	25,505,968

금융보증계약	0.00%	12,872,750	-	-	-	-	12,872,750

합 계	116,545,751	20,367,819	47,899,876	36,293,397	12,827,580	233,934,423

요약반기재무제표에 대한 주석 - 계속(전기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 이자율	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합계

무이자	0.00%	58,125,031	-	-	93,226	-	58,218,258

변동금리부 부채	3.01%	21,884,130	10,315,112	44,629,910	24,682,224	15,491,660	117,003,036

고정금리부 부채	2.55%	294,658	7,605,167	15,802,223	6,445,794	-	30,147,843

금융보증계약	0.00%	390,000	-	-	-	-	390,000

합 계	80,693,819	17,920,279	60,432,133	31,221,245	15,491,660	205,759,136

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결실체에 지급을청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.다음 표는 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 연결실체는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 연결실체의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 유효이자율	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	-	85,018,864	4,591,051	114,900	1,965,532	1,000	91,691,347

변동금리부 자산	3.40%	659,064	-	13,146,203	425	6,273,427	20,079,119

고정금리부 자산	3.96%	199,590	1,407,600	7,002,345	1,231,250	691,301	10,532,086

합 계	85,877,518	5,998,651	20,263,448	3,197,207	6,965,728	122,302,553

(전기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 유효이자율	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	-	68,789,705	5,550,011	-	1,449,804	114,000	75,903,520

변동금리부 자산	4.46%	11,271,973	-	600,000	5,551,408	3,687,210	21,110,591

고정금리부 자산	3.52%	85,000	278,000	5,619,426	2,308,940	1,467,240	9,758,606

합 계	80,146,678	5,828,011	6,219,426	9,310,152	5,268,450	106,772,718

상기 표에 포함된 변동금리부 상품(비파생금융자산 및 금융부채)과 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다. 연결실체는 당반기말 현재 미사용 차입한도 19,064,624천원(전기말: 38,930,611천원)을 보유하고 있습니다. 연결실체는 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

나. 자금조달약정 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당좌차월약정	사용금액	239,906	493,923

미사용금액	1,654,594	1,966,477

소계	1,894,500	2,460,400

약속어음(받을어음)	사용금액	-	455,180

미사용금액	1,000,000	544,820

소계	1,000,000	1,000,000

외상매출채권담보대출(받을어음)	사용금액	2,013,888	2,259,072

미사용금액	3,216,692	12,098,239

소계	5,230,580	14,776,000

외상매출채권담보대출(지급어음)	사용금액	2,726,228	1,937,729

미사용금액	11,773,772	14,462,271

소계	14,500,000	16,400,000

기업구매자금대출	사용금액	-	4,366,160

미사용금액	1,000,000	6,433,840

소계	1,000,000	10,800,000

무역금융대출	사용금액	37,700,000	25,900,000

미사용금액	7,400,000	19,800,000

소계	45,100,000	45,700,000

일반자금대출	사용금액	12,230,902	12,421,810

미사용금액	1,263,632	1,072,724

소계	13,494,534	13,494,534

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

구 분	당반기말	전기말

외화대출	사용금액	3,528,499	1,476,430

미사용금액	2,877,351	9,657,570

소계	6,405,850	11,134,000

지급보증	사용금액	6,844,700	3,429,000

미사용금액	-	650,000

소계	6,844,700	4,079,000

합 계	95,470,164	119,843,934

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속(4) 금융상품의 공정가치 1) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	21,442,288	21,442,288	15,221,581	15,221,581

매도가능금융자산	4,198,307	4,198,307	4,191,030	4,191,030

만기보유금융자산	14,930	14,930	14,930	14,930

매출채권	81,665,478	81,665,478	69,155,406	69,155,406

기타금융자산	6,119,861	6,119,861	6,702,835	6,702,835

기타유동채권	10,327,107	10,327,107	7,612,567	7,612,567

기타비유동채권	365,025	365,025	371,451	371,451

합 계	124,132,996	124,132,996	103,269,801	103,269,801

금융부채

매입채무	57,881,506	57,881,506	51,747,017	51,747,017

차입금	152,637,107	152,637,107	142,370,211	142,370,211

기타금융부채	12,070,857	12,070,857	10,451,960	10,451,960

합 계	222,589,470	222,589,470	204,569,188	204,569,188

경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 연결재무제표에 상각후원가로인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

- 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다(수준3).

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 재무제표에는 공정가치로 측정되는 비상장주식(주석8참고)이 포함되어 있습니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정하여야 하나, 신뢰성 있는평가자료를 입수할 수 없어 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하였습니다.

2) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

단기매매금융자산	12,386,153	-	-	12,386,153

매도가능금융자산	2,303,461	-	-	2,303,461

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

단기매매금융자산	11,096,973	-	-	11,096,973

매도가능금융자산	2,576,973	-	-	2,576,973

단기매매금융부채	38,202	-	-	38,202

당반기 및 전반기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속(5) 금융자산의 양도1) 당반기말 및 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권(주1)

당기말	전기말

자산의 장부금액	757,218	1,698,175

관련부채의 장부금액	(757,218)	(1,698,175)

(주1) 당기말 현재 연결실체가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 757,218천원에 대해서 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

40. 특수관계자거래

(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	에스티㈜

신성포레시아㈜

S FRANCE SAS

기타 특수관계자	신성몰드테크㈜

㈜앤드비욘드투자자문

ST VINA CO., LTD

SODEMO SSA

YANTAI ST ELETRONICS CO.LTD

(주)신흥

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

(2) 특수관계자 거래내역 및 채권·채무 잔액

1) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래는 아래 별도 주석 참고) 은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

재고자산	고정자산	기타	합계	재고자산	고정자산	기타	합계

관계기업	에스티㈜	13,307	-	39,901	53,208	12,267	-	399	12,666

신성포레시아(주)	-	-	-	-	379,221	-	-	379,221

S FRANCE SAS	-	-	7,493	7,493	-	-	-	-

소 계	13,307	-	47,394	60,701	391,488	-	399	391,887

기타 특수관계자	신성몰드테크㈜	11,850	-	150,752	162,602	-	-	23,400	23,400

YANTAI ST ELETRONICS CO.LTD	-	-	-	-	69,400	-	-	69,400

SODEMO SSA	-	-	9,404	9,404	-	-	-	-

㈜앤드비욘드투자자문	-	-	-	-	-	-	131,169	131,169

㈜ 신흥	10,858	-	-	10,858	17,556	-	98	17,653

소 계	22,708	-	160,156	182,864	86,956	-	154,667	241,623

합 계	36,015	-	207,550	243,565	478,444	-	155,066	633,510

(전반기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

재고자산	고정자산	기타	합계	재고자산	고정자산	기타	합계

관계기업	에스티㈜	-	9,600,000	284,652	9,884,652	27,814	-	22,000	49,814

신성포레시아(주)	-	-	1,280	1,280	1,608,557	-	27,572	1,636,128

S FRANCE SAS	-	-	59,499	59,499	-	-	-	-

소 계	-	9,600,000	345,430	9,945,430	1,636,370	-	49,572	1,685,942

기타 특수관계자	신성몰드테크㈜	731	-	754,646	755,377	-	-	61,900	61,900

㈜앤드비욘드투자자문	-	-	-	-	-	-	710,701	710,701

㈜ 신흥	-	1,200	13,693	14,893	21,210	-	887	22,098

소 계	731	1,200	768,339	770,270	21,210	-	773,488	794,698

합 계	731	9,601,200	1,113,769	10,715,700	1,657,581	-	823,059	2,480,640

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속2) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무 잔액(대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	기타	합계	매입채무	미지급금	기타채무	합계

관계기업	에스티㈜	42,900	26,520	404	69,824	-	1,394	-	1,394

신성포레시아㈜	-	-	-	-	149,222	-	-	149,222

S FRANCE SAS	-	121,341	35,961	157,302	-	-	-	-

소 계	42,900	147,861	36,365	227,126	149,222	1,394	-	150,616

기타 특수관계자	신성몰드테크㈜	635,920	10,909	-	646,829	-	-	60,000	60,000

YANTAI ST ELETRONICS CO.LTD	-	-	-	-	-	64,319	-	64,319

SODEMO SSA	-	19	43,541	43,560	-	-	-	-

㈜앤드비욘드투자자문	-	-	139,274	139,274	-	-	-	-

㈜ 신흥	10,130	-	-	10,130	11,946	-	-	11,946

소 계	646,050	10,927	182,815	839,793	11,946	64,319	60,000	136,266

합 계	688,950	158,789	219,180	1,066,919	161,169	65,713	60,000	286,882

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	합계	매입채무	미지급금	기타채무	합계

관계기업	에스티㈜	-	119,882	2,270	122,152	12,079	-	-	12,079

신성포레시아㈜	-	-	-	-	507,322	-	-	507,322

S FRANCE SAS	-	119,939	28,467	148,406	-	-	-	-

소 계	-	239,822	30,737	270,558	519,401	-	-	519,401

기타 특수관계자	신성몰드테크㈜	-	51,700	-	51,700	2,369	314,712	60,000	377,081

SODEMO SSA	-	19	34,137	34,155	-	-	-	-

㈜앤드비욘드투자자문	-	-	8,883	8,883	-	360,120	-	360,120

㈜신흥	-	699	-	699	-	-	-	-

소 계	-	52,417	43,020	95,437	2,369	674,832	60,000	737,201

합 계	-	292,239	73,757	365,995	521,770	674,832	60,000	1,256,602

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 3) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	당반기말

관계기업

에스티㈜	장단기대여금	850,000	-	150,000	700,000

S FRANCE SAS	장기대여금	160,066	1,871	-	161,938

합 계	1,010,066	1,871	150,000	861,938

(전반기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	당반기말

관계기업

에스티㈜	장단기대여금	1,150,000	-	150,000	1,000,000

S FRANCE SAS	장기대여금	167,065	-	9,501	157,564

합 계	1,317,065	-	159,501	1,157,564

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 4) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위 : USD,EUR)

제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

에스티(주)	차입금 연대보증	3,600,000	한국수출입은행

신성몰드테크(주)	차입금 연대보증	390,000	경남은행

S FRANCE SAS	차입금 지급보증	EUR 300,000	KEB하나은행

ST VINA CO., LTD	차입금 연대보증	USD 3,000,000	한국수출입은행

㈜신흥	차입금 연대보증	5,000,000	국민은행

5) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증내역	한도금액	지급보증처

대표이사	한정근보증	3,000,000	우리은행

한정근보증	12,240,000	우리은행

한정근보증	8,026,380	KEB하나은행

한정근보증	20,400,000	경남은행

한정근보증	840,000	신한은행

한정근보증	6,000,000	기업은행

헤네스㈜ 대주주	한정근보증	1,908,000	경남은행

헤네스㈜ 대주주	담보제공	120,000	경남은행

㈜신흥	차입금담보제공	3,024,000	KEB하나은행

㈜신흥	한정근보증	432,000	KEB하나은행

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 6) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	442,697	516,298

퇴직급여	36,994	33,327

합 계	479,692	549,624

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 41. 영업활동 현금흐름 당반기와 전반기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익	2,436,729	4,937,160

2. 조정	9,749,836	10,103,795

(1) 비용의 가산	12,206,379	16,795,671

이자비용	2,328,788	2,789,049

경상연구개발비	45,465	26,840

단기매매금융자산평가손실	526,208	346,555

법인세비용	820,204	1,732,362

퇴직급여	1,158,539	1,253,598

감가상각비	5,083,463	5,688,963

유형자산처분손실	96,923	2,495,132

유형자산폐기손실	-	15,915

판매보증비	25,187	297,536

외화환산손실	1,842,695	1,695,561

잡손실	249,940	-

파생상품거래손실	-	79,744

기타의대손상각비	-	44,712

대손상각비	(264,975)	3,465

매출채권처분손실	22,091	-

무형자산상각비	4,464	4,575

지분법손실	183,950	9,395

단기매매금융부채평가손실	-	67,510

지급수수료	83,437	-

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

구 분	당반기	전반기

관계기업투자자산처분손실	-	244,759

(2) 수익의 차감	(2,456,543)	(6,691,876)

이자수익	278,917	430,722

단기매매금융자산평가이익	196,757	752,679

파생상품평가이익	153,102	-

파생상품거래이익	-	161,356

유형자산처분이익	172,886	2,600,718

무형자산처분이익	16,000	-

매도가능금융자산처분이익	7,193	681,714

외화환산이익	1,346,378	659,371

수수료수익	11,119	11,345

잡이익	-	39,256

지분법이익	144,455	1,062,235

배당금수익	129,736	282,884

단기매매금융부채평가이익	-	9,596

3. 순운전자본의 변동	(8,660,020)	14,836,441

단기매매금융자산의 감소(증가)	(1,375,779)	6,268,851

기타유동금융자산의 증가	-	(34,013)

매출채권의 감소(증가)	(13,403,006)	10,561,117

기타유동채권의 감소(증가)	(3,193,472)	3,562,216

기타유동자산의 증가	(721,855)	-

당기법인세자산의 증가	-	(148,604)

재고자산의 감소(증가)	(330,805)	2,034,165

기타비유동채권의 증가	-	(115,436)

기타비유동자산의 감소	24,786	-

매입채무의 증가(감소)	6,514,512	(5,939,845)

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

구 분	당반기	전반기

기타금융부채 증가(감소)	968,369	(2,767,373)

기타유동부채의 증가	3,314,848	1,453,493

순확정급여채무의 감소	(260,034)	(426,301)

기타비유동금융부채의 증가(감소)	(14,717)	49,000

충당부채의 감소	(46,716)	(306,836)

단기매매금융부채의 증가(감소)	(136,151)	646,007

영업에서 창출된 현금흐름	3,526,545	29,877,396

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 42. 비현금거래 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매도가능금융자산 유동성대체	58,701	533,386

장기대여금의 유동성대체	516,200	-

건설중인자산의 자산대체	1,259,564	1,697,301

장기차입금의 유동성대체	3,150,249	7,391,642

유형자산 취득 관련 미지급금	19,000	64,216

유형자산 처분 관련 미수금	265,398	172,178

한편, 현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 연결재무상태표상 현금 및 현금성자산입니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 43. 사업결합 (1) 전기 중 발생한 사업결합 거래는 다음과 같습니다.연결실체는 신흥글로벌(주)의 지분 100%를 취득하였고, 연결대상에 편입하였습니다.가. 피인수회사의 개요

(단위 : 천원)

피인수회사명	신흥글로벌(주)

본점소재지	창원

대표이사	손태도

법인구분	비상장법인

인수후의 회사와의 관계	종속회사

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속나. 인수회계처리

(단위 : 천원)

피인수회사명	신흥글로벌(주)

Ⅰ. 이전대가	24,790,000

Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

현금및현금성자산	183,868

기타금융자산	3,244,420

단기매매금융자산	3,308,034

만기보유금융자산	326,585

매출채권및기타채권	18,503,289

기타자산	1,294,759

재고자산	5,509,953

매도가능금융자산	5,128,131

종속기업투자	3,862,537

유형자산	20,111,495

무형자산	29,025

매입채무및기타채무	(10,266,109)

기타부채	(655,044)

차입금	(24,485,847)

이연법인세부채	(951,717)

순확정급여채무	(353,379)

총 식별가능한 순자산	24,790,000

Ⅲ. 영업권	-

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속 44. 우발부채 (1) 미회수 어음당반기말 현재 지배회사는 하나은행에 분실로 추정되는 미회수된 어음 1매가 있으며, 동 어음은 교부일이 1997년 11월 27일로 오랜 기간이 경과된 것으로서 지급제시될가능성은 희박한 것으로 보입니다. 지배회사는 향후 동 어음에 대하여 제권판결을 받을 예정입니다.(2) 계류중인 소송사건당반기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 동 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.

(단위 : 천원)

사건번호	부산고등법원(창원) 2015나23430 (본소)(주1)	부산고등법원(창원) 2015나23454 (반소)(주1)

사건명	물품대금	물품대금

원고	당사	주식회사 태양기전

피고	주식회사 태양기전	당사

소송금액	2,058,463	2,669,834

(주1) (주1) 동 소송은 반기말 현재 2심 소송이 계류중이며, 2015년 10월 22일 1심 판결 내용에 따라 지배회사가 받을 채권 및 지급할 채무를 정산, 조정 반영하였습니다. 또한, 충당부채 추정금액도 1심결과에 따라 추정 반영하였으며, 그에 따라 반기말 현재 관련 충당부채 가액은 없습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석 - 계속

(3) 당기말 현재 연결실체가 금융기관으로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,외화단위: USD)

제공자	지급보증내역	보증금액	지급보증처

서울보증보험	이행보증등	904,527	이행보증등

한국무역보험공사	무역금융보증	100,000	국민은행

한국무역보험공사	수출대금채권매입	USD 5,000,000	KEB하나은행