신성델타테크 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제34 (당) 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제33 (전) 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
회사명 : 신성델타테크 주식회사

1. 당 사의 개요 신성델타테크 주식회사(이하 '당사')는 1987년 11월 9일 설립되었으며, 2004년 8월 3일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 가정용 전자부품, PLASTIC성형품 등 을 주 사업 목적으로하고 있습니다. 본사는 경상남도 창원시 성산구 공단로 271번길 39에 소재하고 있으며, 제조시설은 본사 및 창원 기타지역 등에 위치하고 있습니다.

당분기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

구본상	4,715,306	17.84%

(주)신흥	4,078,880	15.44%

다까끼델타화공	3,121,929	11.81%

자기주식	1,000,000	3.78%

기타주식	13,509,639	51.12%

합 계	26,425,754	100.00%

(1) 회계기준의 적용 당사 의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향 및 회계정책변경을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호'금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다. 4 . 사 용이 제한된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	1,500	1,500

5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산범주	계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	633,373	-	277,780

당기손익-공정가치측정금융자산	1,204,577	10,581,115	1,009,661	10,056,431

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	4,482,394	-	2,630,957	-

매출채권및기타채권	17,893,586	106,996	12,860,386	107,496

기타금융자산	3,963,433	3,082,727	2,622,000	2,143,260

합 계	27,543,990	14,404,210	19,123,004	12,584,966

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채범주	계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공정가치측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	66,210	-	66,005	-

상각후원가측정금융부채	매입채무	7,164,472	-	5,195,561	-

차입금	41,330,261	19,046,855	26,759,965	29,639,938

기타금융부채	8,548,275	876,191	14,444,326	1,344,613

금융리스부채	160,755	62,732	369,997	372,660

합 계	57,269,973	19,985,778	46,835,854	31,357,211

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	10,794,398	-	6,995,824	-

차감: 대손충당금	(166,049)	-	(185,564)	-

소 계	10,628,348	-	6,810,260	-

기타채권

미수금	7,039,095	-	5,835,829	-

차감: 대손충당금	(2,279)	-	(2,612)	-

미수금(순액)	7,036,816	-	5,833,217	-

미수수익	228,421	-	216,908	-

보증금	-	106,996	-	107,496

소 계	7,265,237	106,996	6,050,125	107,496

합 계	17,893,586	106,996	12,860,386	107,496

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	합 계	매출채권	미수금	합 계

연체되지 않은 채권	10,388,933	7,036,961	17,425,894	6,536,902	5,824,044	12,360,946

연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권

6개월 이하	278,005	-	278,005	279,171	9,651	288,822

7-12개월	18,381	-	18,381	35,401	-	35,401

12개월 초과	90,963	2,134	93,097	126,234	2,134	128,368

소 계	387,349	2,134	389,483	440,806	11,785	452,591

개별적으로 손상된 채권	18,116	-	18,116	18,116	-	18,116

합 계	10,794,398	7,039,095	17,833,493	6,995,824	5,835,829	12,831,654

(3) 대손충당금당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초	185,564	2,612

상각	-	-

환입	(19,405)	(188)

중단사업	(110)	(145)

기말	166,049	2,279

(전분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금

기초	401,775	19,861

상각	72,122	-

환입	(12,461)	(8,497)

중단사업	(245)	18

제각	(270,081)	(8,176)

기말	191,110	3,206

7. 공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산범주	항목	유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산	상장주식	394,141	-	-	-

이자율스왑	-	-	918	-

전환상환우선주	604,608	-	607,399	-

적립식펀드등	205,828	9,307,199	401,344	8,782,515

출자금	-	1,273,916	-	1,273,916

소 계	1,204,577	10,581,115	1,009,661	10,056,431

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상장주식	-	1	-	1

비상장주식	-	633,372	-	277,779

소 계	-	633,373	-	277,780

합 계	1,204,577	11,214,487	1,009,661	10,334,211

8. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	1,904,100	2,100,000

단기대여금	2,059,333	522,000

장기대여금	882,267	32,800

장기금융상품	2,110,460	2,020,460

임차보증금	90,000	90,000

합 계	7,046,160	4,765,260

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	3,963,433	2,622,000

비유동자산	3,082,727	2,143,260

합 계	7,046,160	4,765,260

9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실	장부금액	취득원가	평가손실	장부금액

상품	70,886	(3,415)	67,470	122,409	(2,094)	120,315

원재료	2,238,373	(278,765)	1,959,607	2,217,227	(125,220)	2,092,007

반제품	328,919	(77,929)	250,990	400,513	(102,058)	298,455

제품	705,598	(124,683)	580,916	876,708	(170,438)	706,270

합 계	3,343,775	(484,792)	2,858,983	3,616,858	(399,810)	3,217,048

10. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	4,742,694	342,528

선급비용	1,422,615	1,042,774

합 계	6,165,309	1,385,302

11. 종속기업 투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	법인설립 및 영업소재지	주요영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득가액	장부가액	지분율	취득가액	장부가액

남경신성델타과기유한공사	중국	2차전지 부품 및 LCD 부품제조	12월	100.00%	10,265,908	13,563,838	100.00%	6,996,159	9,530,783

연태신성델타전자유한공사(주1)	"	Mobile 부품제조	12월	0.00%	100.00%	3,269,749	2,749,232

신성델타태국법인	태국	가전 부품제조	12월	90.80%	4,683,840	22,773,897	90.80%	4,683,840	21,495,594

신성델타멕시코법인(제조)(주3)	멕시코	가전 부품제조	12월	100.00%	5,744,405	100.00%	5,744,405

신성오토모티브(주) 및 그 종속기업	창원	2차전지 부품 및 자동차 부품제조	12월	89.29%	24,100,582	23,392,074	89.29%	24,100,582	22,963,130

신성델타인도네시아법인	인도네시아	가전 부품제조	12월	100.00%	5,127,660	1,197,673	100.00%	5,127,660	1,477,661

신흥글로벌(주) 및 그 종속기업	창원	물류	12월	100.00%	24,828,385	36,414,486	100.00%	24,828,385	33,036,392

(주)부자앱 컴퍼니 (주2) (주3)	서울	증권정보 서비스	12월	76.00%	1,229,420	65.95%	700,000	68,615

합 계	75,980,199	97,341,969	75,450,780	91,321,406

(주1) 당분기에 남경신성델타과기유한공사와 연태신성델타전자유한공사가 합병되었습니다.
(주1) 당분기에 364,710천원으로 10.05%의 지분을 추가 취득하였습니다. 한편, 전분기에는 300,006천원의 불균등유상증자를 실시하였으며, 당사는 유상증자에 참여하지 않아 지분율이 감소였습니다.
(주2) 종속기업투자주식이 '0'이하이므로 지분법적용자주식 적용을 중지하였습니다.

(2) 당 분기 및 전분 기 중의 종속기업투자 의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

종속기업명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	배당	기타	당분기말

남경신성델타과기유한공사(주1)	9,530,783	-	-	870,824	424,326	-	2,737,905	13,563,838

연태신성델타전자유한공사(주1)	2,749,232	-	-	(78,657)	67,330	-	(2,737,905)	-

신성델타태국법인	21,495,594	-	-	2,134,782	(856,478)	-	-	22,773,897

신성오토모티브(주) 및 그 종속기업	22,963,130	-	-	685,139	(256,195)	-	-	23,392,074

신성델타인도네시아법인	1,477,661	-	-	(210,693)	(69,295)	-	-	1,197,673

신흥글로벌(주) 및 그 종속기업	33,036,392	-	-	3,188,574	189,521	-	-	36,414,486

(주)부자앱 컴퍼니	68,615	364,710	-	(263,544)	-	-	(169,781)	-

합 계	91,321,406	364,710	-	6,326,426	(500,792)	-	(169,781)	97,341,969

(주1) 당분기에 남경신성델타과기유한공사와 연태신성델타전자유한공사가 합병되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

종속기업명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	배당	기타	전분기말

남경신성델타과기유한공사	5,613,249	1,173,800	2,667,040	172,397	9,626,486

신성델타연태전자유한공사	3,176,850	(123,354)	112,869	3,166,365

신성델타태국법인	16,550,476	2,947,267	2,344,240	(523,919)	21,318,064

신성오토모티브(주) 및 그 종속기업	23,120,961	554,961	(94,449)	23,581,474

신성델타인도네시아법인	396,502	470,320	487,376	80,670	1,434,869

신흥글로벌(주) 및 그 종속기업	30,208,156	3,449,696	24,576	33,682,429

(주)부자앱 컴퍼니	340,053	(383,330)	2,770	174,966	134,458

합 계	79,406,247	1,644,120	9,599,657	2,643,074	(523,919)	174,966	92,944,145

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	자산	부채	매출	당분기손익

남경신성델타과기유한공사	30,570,648	17,006,810	25,434,727	870,824

신성델타멕시코법인(제조)	14,015,419	20,991,239	14,532,675	(1,945,663)

신성델타연태전자유한공사	-	-	-	(78,657)

신성델타태국법인	44,725,283	20,338,061	67,486,553	2,351,081

신성오토모티브(주) 및 그 종속기업	76,455,917	45,304,386	41,370,818	272,506

신흥글로벌(주) 및 그 종속기업	94,290,367	57,616,195	113,056,332	3,060,730

신성델타인도네시아법인	15,675,355	14,477,683	11,094,112	(210,693)

(주)부자앱 컴퍼니	154,124	326,550	144,503	(476,469)

(전분기) (단위: 천원)

구분	자산	부채	매출	전분기손익

남경신성델타과기유한공사	22,363,606	12,737,120	23,213,174	2,667,040

신성델타멕시코법인(제조)	15,606,524	21,164,433	15,367,927	(1,655,890)

신성델타연태전자유한공사	5,934,832	2,768,467	5,749,147	(123,354)

신성델타태국법인	49,282,109	26,498,224	83,893,482	3,248,470

신성오토모티브(주)	52,191,262	25,706,912	27,355,940	570,214

신흥글로벌(주) 및 그 종속기업	76,446,332	42,492,157	90,555,023	3,439,582

신성델타인도네시아법인	14,831,442	13,396,573	8,423,411	487,376

(주)부자앱 컴퍼니	287,583	83,700	94,720	(581,255)

(4) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 종속기업의 당분기 및 전분기 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

종속기업명	당분기	누적

신성델타테크멕시코법인(제조) 미반영 지분법손실	(1,945,663)	(6,863,358)

(주)부자앱 컴퍼니 미반영 지분법손실	(71,092)	(71,092)

(전분기) (단위: 천원)

종속기업명	전분기	누적

신성델타테크멕시코법인 미반영 지분법손실	(1,655,890)	(5,302,504)

12. 관계기업 투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	법인설립 및 영업소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율(주1)	취득원가	장부금액

신성에스티(주)(주2)	창녕 및 구미	2차전지부품 및 자동차부품제조	43.50%	1,477,642	6,284,062	43.50%	1,477,642	5,493,118

(주1) 전분기에 관계기업인 신성에스티(주)는 참가적누적적 전환상환우선주를 발행하여, 우선주 지분이 24.1%, 보통주 지분이 75,9%이며,보통주 지분의 43.5%를 당사가 보유하고 있습니다.

(주2) 당분기에 에스티(주)에서 신성에스티(주)로 상호를 변경하였습니다.

(2) 당분기 및 전 분기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	지분법손익	(부의)지분법자본변동	당분기말

신성에스티(주)	5,493,118	-	-	934,445	(143,501)	6,284,062

(전분기) (단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	지분법손익	(부의)지분법자본변동	전분기말

신성에스티(주)	7,131,278	-	-	(412,577)	49,568	6,768,268

(3) 당분기 및 전 분 기 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	매출액	당분기순손익

신성에스티(주)	47,421,219	28,020,901	34,552,627	3,167,886

(전분기) (단위: 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	매출액	전분기순손익

신성에스티(주)	42,647,353	23,457,848	28,405,471	(912,619)

13. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가	43,689,033	24,244,962	1,893,279	31,744,478	360,729	5,106,458	5,936,835	1,192,070	491,404	114,659,248

감가상각누계액	-	(7,486,242)	(913,372)	(23,442,039)	(242,883)	(4,687,080)	(4,840,140)	-	(302,012)	(41,913,767)

정부보조금	-	-	-	(103,113)	-	-	-	-	-	(103,113)

손상차손누계액	-	(354,000)	-	-	-	-	-	-	-	(354,000)

장부금액	43,689,033	16,404,720	979,908	8,199,326	117,846	419,378	1,096,695	1,192,070	189,392	72,288,369

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가	43,689,033	24,244,962	1,719,929	31,806,468	317,788	5,079,868	5,581,599	687,400	1,589,005	114,716,053

감가상각누계액	-	(7,025,763)	(845,969)	(22,785,785)	(266,415)	(4,524,431)	(4,722,065)	-	(874,743)	(41,045,171)

손상차손누계액	-	(354,000)	-	-	-	-	-	-	-	(354,000)

장부금액	43,689,033	16,865,199	873,960	9,020,683	51,373	555,438	859,535	687,400	714,262	73,316,883

( 2 ) 당 분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초금액	43,689,033	16,865,199	873,960	9,020,683	51,373	555,438	859,535	687,400	714,262	73,316,883

취득액	-	-	173,350	529,800	99,925	20,790	80,380	1,269,870	78,000	2,252,115

처분	-	-	-	(93,735)	(16,404)	(1)	(9)	-	(433,492)	(543,641)

감가상각비	-	(460,479)	(67,403)	(1,507,722)	(17,047)	(164,248)	(241,211)	-	(169,378)	(2,627,489)

건설중인자산에서 대체	-	-	-	359,800	-	7,400	398,000	(765,200)	-	-

정부보조금	-	-	-	(109,500)	-	-	-	-	-	(109,500)

당분기말	43,689,033	16,404,720	979,908	8,199,326	117,846	419,378	1,096,695	1,192,070	189,392	72,288,369

( 전분기 ) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초금액	48,822,372	21,139,476	1,191,998	11,254,465	135,510	677,895	782,917	236,100	-	84,240,732

취득액	-	145,909	-	287,700	18,606	139,950	334,804	527,620	1,059,363	2,513,953

처분	-	-	-	(648,128)	(14,926)	(2)	(48)	-	(17,000)	(680,105)

감가상각비(주1)	-	(546,772)	(75,372)	(1,692,285)	(40,521)	(204,091)	(313,599)	-	(304,083)	(3,176,722)

건설중인자산에서 대체	-	-	-	350,500	-	-	138,500	(489,000)	-	-

전분기말	48,822,372	20,738,613	1,116,626	9,552,251	98,669	613,752	942,575	274,720	738,280	82,897,858

(주1) 중단사업과 관련한 손익이 포함되어 있습니다.

토지 및 건물, 기계장치 등은 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공(채권최고액 73,438,840천원)되고 있습니다 .

14. 투 자부동산 (1) 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

취득원가	5,133,339	4,656,957	378,524	10,168,820

감가상각누계액	-	(1,320,163)	(74,346)	(1,394,509)

장부금액	5,133,339	3,336,794	304,178	8,774,311

(2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

기초금액	5,133,339	3,336,794	304,178	8,774,311

취득액	-	-	-	-

처분	(5,133,339)	(3,288,248)	(296,293)	(8,717,879)

감가상각누계액	(48,546)	(7,886)	(56,432)

당분기말금액	-	-	-	-

(3) 투자부동산과 관련하여 당분기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	110,000

임대수익투자부동산 직접운영비용	(71,620)

처분이익(주1)	866,661

처분손실(주1)	(884,540)

(주1) 관련 처분손익은 중단사업손익에 포함되어 있습니다.

15. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	5,690,204	6,047,904

손상차손누계액	(4,360,204)	(4,402,904)

장부금액	1,330,000	1,645,000

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

회원권

기초금액	1,645,000	645,000

외부취득액	1,000,000

처분	(357,700)

손상차손누계액	42,700

기말금액	1,330,000	1,645,000

16. 매입채무 및 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	7,164,472	5,195,561

기타유동부채

선수금	42,355	80,249

예수금	850,775	761,334

소 계	893,131	841,583

합 계	8,057,603	6,037,144

17. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	28,338,800	-	19,284,040	-

장기차입금	13,085,280	19,168,980	7,570,051	29,812,530

현재가치할인차금	(93,819)	(122,125)	(94,126)	(172,592)

합 계	41,330,261	19,046,855	26,759,965	29,639,938

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

무역금융	국민은행	1.74%~1.77%	5,000,000	2,500,000

수출입은행	1.16%	5,000,000	2,000,000

우리은행	2.13%	500,000	-

KEB하나은행	1.86%	5,000,000	-

일반대출	산업은행	1.11%~1.3%	5,900,000	5,900,000

국민은행	2.14%	2,000,000	2,000,000

야마구찌은행	1.88%	4,000,000	4,800,000

외화대출	수출입은행	1.65%	938,800	2,084,040

합 계	28,338,800	19,284,040

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율	만기	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	국민은행	1.75% ~ 2.79%	2025-06-15	5,376,667	13,660,417	5,559,167	17,632,917

야마구찌은행	1.90%	2020-07-31	-	-	300,000	-

산업은행 창원지점	1.91%	2021-05-30	6,100,000	-	400,000	6,000,000

경남은행	2.61%	2025-03-13	701,280	2,454,480	701,440	2,980,280

LGD	0.00%	2021-12-10	415,000	103,750	415,000	415,000

LGE	0.00%	2025-05-31	492,333	2,950,333	194,444	2,784,333

장기차입금 합계	13,085,280	19,168,980	7,570,051	29,812,530

현재가치할인차금(차감)	(93,819)	(122,125)	(94,126)	(172,592)

차 감 잔 액	12,991,461	19,046,855	7,475,925	29,639,938

(4) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담 보 자 산	설 정 금 액	채 권 자

당 분 기 말

경남 창원공장(웅남동) 토지 및 건물 등	59,638,840	국민은행

경남 창원공장(남산동) 토지 및 건물 등

경기도 평택 진위산단 토지	9,000,000	KDB산업은행

경기도 평택공장 토지 및 건물 등	4,800,000	우리은행

합 계	73,438,840

(5) 당분기말 현재 차입금 관련 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업	지급보증내역	보증금액	지급보증처

LG디스플레이㈜	차입금 지급보증	518,750	우리은행

LG전자㈜	차입금 지급보증	388,889	우리은행

LG전자㈜	차입금 지급보증	1,340,000	우리은행

LG전자㈜	차입금 지급보증	200,000	우리은행

LG전자㈜	차입금 지급보증	1,036,000	우리은행

LG전자㈜	차입금 지급보증	600,000	우리은행

18. 전환사채 (1) 2018년 09월 21일 발행된 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

전환사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

발행일	2018년 09월 21일

만기일	2023년 09월 21일

사채발행금액(액면금액)	10,000,000,000원

표면이자율	0.00%

만기보장이자율	0.00%

전환권의 행사기간	2019년 9월 21일 ~ 2023년 8월 21일

전환가격	주당 3,024원(보통주 액면가액 500원)

사채권자의 조기상환청구권	조기상환청구기간	발행일로부터 24개월이 되는 날(2020년 9월 21일)부터 매 3개월에 해당하는 날 (2023년 6월 21일까지)

조기상환청구금액	원금의 전부 또는 일부 조기상환 가능(조기상환수익률 100%)

사채발행자의 매도청구권	매도청구가능기간	발행일로부터 12개월이 되는 날(2019년 9월 21일)부터 매 3개월에 해당하는 날 (마지막 매도청구는 2020년 9월 21일까지)

매도청구금액	사채 발행가액의 35%이내에서 매도수수료(연복리, 연1.0%)를 가산한 금액을 매도청구 가능

전환가액의 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우4. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생한 경우5. 사채 발행 6개월 후 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{기발행주식수+(신발행주식수×1주당 발행가격/시가)} / (기발행주식수+신발행주식수)]

구 분	내 역

기한이익의 상실	상실 조건	발행회사에 대하여 가목 내지 마목 사유 발생시 별도의 통지 없이도 발행회사는 즉시기한이익을 상실하며, 나머지 사유 발생시 인수인의 선택으로 서면통지에 의하여 즉시 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 기한의 이익을 상실할 수 있음.가.발행회사에 관하여 파산, 회생절차 또는 이외 유사한 절차의 개시 신청이 있거나 개시된 경우나. 발행회사가 기업구조조정촉진법에 따라 부실징후기업으로 인정되거나 기타 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차등이 개신된 경우다. 발행회사에게 존립기나의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우라. 발행회사가 휴업 또는 폐업 하거나 감독관청으로부터 발행회사의 중요한 영업에 대한 영업정지 또는 취소가 있는 경우마. 은행 당좌거래가 정지되거나 어음교환소의 거래정이 처분이 있는 때 및 채무불이행명부 등재 신청이 있는 때 등 발행회사가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우바. 원금의 일부 또는 전부, 기한이 도래한 이자 지급의무를 연속 2회이상 불이행한 경우사. 본사채 이외의 채무에 대한 채무불이행이 발생하거나, 당해 채무에 관한 담보권이 실행된 경우아. 발행회사의 재산 전부 또는 중요 부분에 압류 명령이 결정된 경우 또는 임의 경매가 개시된 경우 또는 가압류, 가터분이 선고 되고 14일 이내에 취소되지 않은 경우자. 발행회사의 자산 및 영업의 전부 또는 대부분을 양도, 분리하는 거래의 승인이 이루어진 경우차. 발행회사가 계약에 의하여 제공한 서류 및 확인서 등이 그 중요 부분에 있어서 허위 또는 오류가 있는 경우카. 사채권자에게 준수하여야 하는 제반 사항을 위반하여 사채권자의 시정요구를 받고도 2주이내에 동 위한 사항이 시정되지 아니한 경우타. 발행회사가 인수인에게 제공한 자료 중 중요한 부분에 있어 사실과 다른 내용이 있거나 중요한 사항의 누락이 있을 경우파. 발행회사의 외부감산인이 발행회상 대한 반기 또는 정기검사 결과 '적정'의견 이외의 의견을 제시하는 경우하. 발행회사의 최대주주 또는 임직원이 사기, 횡령, 배임, 주가조작 등 불법행위를 행하여 발행회사에 재산상 중대한 손실을 초래한 경우거. 발행회사의 최대주주(특수관계인 포함)가 본 사채 발행 후 모든 인수인의 사전 동의 없이 발행회사에 대한 경영권을 매각하거나 최대주주가 변경되는 경우너. 발행회사의 보통주가 관리종목 지정 및 상장 폐지되거나 상장 폐지를 위한 상장실질심사가 진행될 경우 또는 5연속 거래일 동안 거래가 정지되는 경우더. 발행회사가 인수인의 사전 서면동의 없이 타회사와 합병, 분할, 분할합병등 회사 조직의 근본적인 변경에 대한 이사회 결의가 있는 경우

지급금액	발행회사는 기한의 이익이 상실되는 경우 그 미상환 원금의 전부 또는 일부와 그 때까지 발생한 만기보장수익률을 적용하여 발생한 이자 전액을 합산한 금액의 지급을 청구할 수 있음. 이 경우 인수인이 발행회사에 대해 기한이익 상실의 서면통지를 한 날을 조기상환지급일로 본다.

(2) 전환사채의 발행일 및 당분기말 현재 부채요소 및 자본요소의 구성

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

발행가액(주1)	10,000,000	3,200,000	10,000,000

전환사채의 부채요소(주2)	8,531,627	3,200,000	9,447,901

전환사채의 자본요소(주3)	1,468,373	469,879	1,468,373

(주1) 최초 발행가액 10,000백만원 중 6,800백만원은 당분기 중에 보통주로 전환되었습니다.(주2) 전환사채의 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 상기 전환사채와 관련하여 유효이자율 8.26%에 따라 508,349천원의 이자비용을 인식하였습니다.(주3) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. (*) 회제이-00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함. 19. 당기손익-공정가치측정금융부채당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품(이자율스왑)	66,210	66,005

20. 기타금융부채 및 기타비유동부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융부채

미지급금	3,272,144	2,787,680

미지급비용	1,849,728	2,022,958

금융보증부채	977,595	1,025,400

임대보증금	125,000	505,000

전환사채	3,200,000	10,000,000

전환권조정	-	(552,099)

소 계	9,424,467	15,788,938

기타비유동부채

이연거래수익(주1)	215,944	266,717

소 계	215,944	266,717

합 계	9,640,411	16,055,656

(주1) 무이자부 장기차입금에 대한 효익으로 이연수익이 발생했으며, 현재가치할인차금에 대응하여 상계됩니다(주석17참고)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	8,548,275	14,444,326

비유동부채	876,191	1,344,613

합 계	9,424,467	15,788,938

21. 리스부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	합계

취득금액	138,000	353,404	491,404

감가상각누계액	(82,500)	(219,512)	(302,012)

장부금액	55,500	133,892	189,392

(전기말)

(단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	공구와기구	합계

취득금액	118,321	353,404	1,117,280	1,589,005

감가상각누계액	(34,860)	(112,354)	(727,530)	(874,743)

장부금액	83,461	241,050	389,751	714,262

(2) 당분기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	164,086	160,755	389,223	369,997

1년 초과 5년 이내	63,318	62,732	378,744	372,660

5년 초과	-	-	-	-

합 계	227,404	223,487	767,968	742,657

(3) 당분기말 전기말 현재 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	160,755	369,997

비유동부채	62,732	372,660

합 계	223,487	742,657

(4) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	169,378	304,083

리스부채 이자비용	7,516	26,063

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비 등에 포함)	56,513	479,017

22. 퇴직급여제도 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	12,648,138	12,202,489

사외적립자산의 공정가치	(11,630,909)	(12,206,025)

순확정급여부채	1,017,228	(3,535)

( 2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	12,202,489	(12,206,025)	(3,535)

퇴직급여

당기근무원가	952,882	-	952,882

이자비용(이자수익)	98,169	(123,107)	(24,938)

소 계	1,051,050	(123,107)	927,944

재측정요소

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 및 기타	-	-	-

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적가정등의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(637,725)	731,167	93,443

전출입에 의한 증감액	32,323	(32,946)	(623)

기업이 납부한 기여금	-	-	-

당분기말	12,648,138	(11,630,909)	1,017,228

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	12,688,034	(12,393,925)	294,110

퇴직급여

당기근무원가	992,286	-	992,286

이자비용(이자수익)	116,505	(198,166)	(81,662)

소 계	1,108,791	(198,166)	910,625

재측정요소

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 및 기타	-	68,403	68,403

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	(298,534)	-	(298,534)

재무적가정등의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	221,118	-	221,118

소 계	(77,416)	68,403	(9,013)

제도에서 지급한 금액	(1,183,854)	1,176,925	(6,929)

전출입에 의한 증감액	132,416	(175,776)	(43,360)

기업이 납부한 기여금	-	-	-

전분기말	12,667,971	(11,522,539)	1,145,432

(3) 당사는 종업원의 일부에 대하여 확정기여형 퇴직연금에 가입하고 있으며, 확정기여형 퇴직연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직연금제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 3,641천원(전분기 204,524천원)입니다.

23. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수(보통주)	26,425,754주	24,177,101주

자본금	13,212,877	12,088,551

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	장부금액	발행주식수	장부금액

기초	24,177,101	12,088,551	22,088,547	11,044,274

신주인수권행사	-	-	2,088,554	1,044,277

전환사채의 전환	2,248,653	1,124,327	-	-

기말	26,425,754	13,212,877	24,177,101	12,088,551

24. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	24,461,813	18,051,064

자기주식	(3,316,230)	(2,263,327)

자기주식처분손익	528,229	528,229

기타자본잉여금	4,237,628	4,407,409

전환권대가	366,506	1,145,331

합 계	26,277,945	21,868,706

(2) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	18,051,064	13,824,805

신주인수권행사	-	4,226,260

전환권행사	6,410,748	-

기말	24,461,813	18,051,064

(3) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	630,374	2,263,327	630,374	2,263,327

매입	369,626	1,052,903	-	-

처분	-	-	-	-

기말	1,000,000	3,316,230	630,374	2,263,327

(4) 당분기 및 전분기 중 자기주식처분손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	528,229	528,229

기중 자기주식의 처분	-	-

법인세효과	-	-

기말	528,229	528,229

(5) 전분기 중 신주인수권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

기초	270,538

신주인수권행사	270,538

기말	-

(6) 당분기 및 전분기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,145,331	1,145,331

전환권행사	(778,825)	-

기말	366,506	1,145,331

전환권대가는 표면이자율 0%, 액면금액 3,200백만원인 전환사채 중 자본요소(전환권)를 나타내고 있습니다(주석18참고).

25. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	4,150,000	3,960,000

이익준비금(주1)	4,150,000	3,960,000

임의적립금	81,180,000	82,480,000

시설투자적립금	30,000,000	30,000,000

임의적립금	35,180,000	36,480,000

연구개발적립금	16,000,000	16,000,000

미처분이익잉여 금 (주2)	23,731,153	16,050,650

미처분이익잉여금	23,731,153	16,146,449

순확정급여부채의 재측정요소	-	(95,798)

합 계	109,061,153	102,490,650

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 미 처분 이익잉여금 중 326,989천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에 서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계 상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자 본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	102,490,650	96,357,960

배당금 지급	(1,883,738)	(1,078,909)

순확정급여부채의 재측정요소	-	9,013

법인세효과	-	(1,983)

당기순이익	8,454,241	10,195,437

기말금액	109,061,153	105,481,519

(3) 당분기 및 전분기 중 보험수리적손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(5,434,047)	(5,338,248)

당기변동	-	9,013

법인세효과	-	(1,983)

기말금액	(5,434,047)	(5,331,218)

26. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	129,999	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(1,547,291)	(1,547,291)

지분법자본변동	753,231	1,609,646

부의지분법자본변동	(3,157,886)	(3,370,007)

합 계	(3,821,945)	(3,307,652)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(3,307,652)	(4,981,701)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	166,666	(322,770)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	(36,667)	71,009

(부의)지분법자본변동	(644,293)	2,692,642

기말금액	(3,821,945)	(2,540,819)

27. 수익 (1) 당분기 및 전 분기 중 기타영업외수익 및 금 융이익 을 제외한 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

제품	29,459,424	82,208,857	23,674,204	86,466,029

상품	2,654,947	9,397,773	2,208,666	11,250,292

기타	1,584,686	4,600,343	1,568,949	4,674,093

합 계	33,699,058	96,206,972	27,451,819	102,390,415

(2) 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채(주1)	10,421	428,137

(주1) 계약부채는 선수금 및 예수금에 포함되어 있습니다.

한편, 당사가 당기 초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 424,492천원입니다.

28. 판매비 및 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

임원급여	394,194	1,125,095	385,704	1,137,026

급여	751,805	2,301,799	949,299	2,423,313

잡급	2,620	6,260	5,580	9,700

퇴직급여	155,831	410,698	96,976	270,930

복리후생비	184,638	593,221	202,697	617,336

여비교통비	5,838	50,452	38,683	132,802

통신비	6,144	23,239	7,828	24,842

소모품비	47,588	106,733	17,764	37,553

도서인쇄비	8,958	19,249	3,977	14,689

수도광열비	15,143	41,079	6,061	19,940

세금과공과	88,056	133,814	70,800	109,163

지급임차료	6,944	23,094	4,973	26,785

감가상각비	213,280	635,449	160,290	474,345

수선비	-	2,658	-	7,200

보험료	13,523	47,808	15,076	46,473

접대비	17,479	39,986	23,984	74,895

지급수수료	428,576	1,309,773	421,680	1,244,915

차량유지비	19,345	55,366	20,029	69,229

교육훈련비	5,024	14,004	(175)	39,523

합 계	2,364,984	6,939,778	2,431,227	6,780,658

(2) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

급여	308,657	848,313	315,786	825,512

퇴직급여	25,181	69,206	24,834	65,642

운반비	379,561	1,055,587	306,179	1,094,913

광고선전비	126,364	317,892	31,629	151,716

대손상각비	24,496	(19,593)	14,527	49,164

판매촉진비	4,183	24,204	3,914	30,900

합 계	868,442	2,295,608	696,869	2,217,846

29. 기타영업외손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익 의 내역 은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

수수료수익	72,215	209,964	69,766	203,171

임대료수익	73,705	264,412	90,011	274,355

유형자산처분이익	3,700	84,287	8,836	44,966

무형자산처분이익	35,000	35,000	-	-

사용권자산처분이익	-	6,623	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	72,136	108,259	(30,126)	13,108

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(333)	12,610	1,673	6,100

배당금수익	708	227,401	-	195,024

잡이익	237,310	686,374	326,510	1,274,606

합 계	494,441	1,634,930	466,670	2,011,331

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

유형자산처분손실	6	7	1	52

기부금	14,200	76,500	14,327	80,127

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	3,364	250,743	(308,188)	730

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	13,502	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	(13,498)	1,824	962	962

당기손익-공정가치측정금융부채처분손실	17,996	49,967	13,232	28,060

잡손실	23,277	78,377	400,000	405,809

합 계	45,344	470,920	120,334	515,741

30. 금융수익

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수 익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

이자수익	53,197	162,713	43,142	129,310

외환차익	14,584	270,592	71,254	264,132

외화환산이익	(34,178)	18,583	63,829	208,874

합 계	33,603	451,889	178,225	602,316

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 분 석한 금융수 익의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

이자수익

상각후원가측정금융자산	26,679	83,035	25,372	91,965

차입금(이연거래수익)	26,518	79,679	17,770	37,345

소 계	53,197	162,713	43,142	129,310

외환차익

상각후원가측정금융자산	14,584	264,778	44,710	223,908

상각후원가측정금융부채(차입금제외)	-	5,814	26,544	40,224

소 계	14,584	270,592	71,254	264,132

외화환산이익

상각후원가측정금융자산	(34,221)	18,541	122,640	207,128

차입금	-	-	(44,820)	-

상각후원가측정금융부채(차입금제외)	43	43	(13,991)	1,745

소 계	(34,178)	18,583	63,829	208,874

합 계	33,603	451,889	178,225	602,316

31. 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융원 가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

이자비용

일반차입금 이자	260,424	947,091	454,285	1,448,932

금융리스부채 이자	31,717	37,316	7,943	26,063

현재가치할인차금 상각	26,518	79,679	17,770	37,345

상각후원가측정금융부채 상각(전환사채)	121,321	508,349	181,776	539,400

소 계	439,981	1,572,434	661,774	2,051,740

외환차손

상각후원가측정금융자산	23,428	45,264	42	2,676

차입금	-	45,096	-	114,480

상각후원가측정금 융부채 (차입금제외)	21	26,174	1,506	25,703

소 계	23,449	116,534	1,548	142,858

외화환산손실

상각후원가측정금융자산	52,282	101,954	(27,460)	6,630

차입금	(21,760)	12,560	35,280	35,280

상각후원가측 정금융부채 (차입금제외)	(13)	-	7,092	7,212

소 계	30,508	114,514	14,913	49,121

합 계	493,938	1,803,482	678,235	2,243,719

32. 법인세 비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	429,557	397,752

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(3,649)	-

일시적차이로인한이연법인세변동액	(372,895)	(81,264)

총법인세효과	53,013	316,488

자본에직접 가감된 이연법인세	(36,667)	69,026

법인세비용(주1)	16,347	385,514

일시적차이로 인한 전기말 순이연법인세자산(부채)	(4,054,860)	(4,713,853)

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	(4,427,755)	(4,795,117)

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(372,895)	(81,264)

(주1) 중단사업손익이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(주2)	8,541,696	10,580,951

적용세율(2억이하11%,2억초과22%)에따른세부담	1,857,173	2,305,809

비공제비용	1,652	4,403

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(3,649)	-

이연법인세로 인식되지 않는 유보 효과	(1,597,392)	(1,905,847)

기타(주1)	(254,274)	(18,852)

법인세비용(주2)	16,347	385,514

유효세율	0.19%	3.64%

(주1) 비과세수익과 비공제비용의 순금액에 대하여 적용세율과 일시적차이에 적용하는 세율과의 차이에 해당하는 금액 등으로 구성되어 있습니다.
(주2) 중단사업손익이 포함된 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자본에 직접 가감된 이연법인세

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(36,667)	71,009

순확정급여부채의 재측정요소	-	(1,983)

전환권대가	219,669

합 계	183,002	69,026

33. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비ㆍ관리비등	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

상품	52,845	-	-	52,845

제품	125,355	-	-	125,355

반제품	47,465	-	-	47,465

기타재고자산	132,400	-	-	132,400

사용된 원재료및상품	-	-	59,410,756	59,410,756

종업원급여	-	4,761,371	6,029,072	10,790,443

감가상각비	-	658,312	1,969,177	2,627,489

외주가공비	-	-	7,571,534	7,571,534

지급수수료	-	1,309,773	2,152,724	3,462,497

기타	-	4,611,438	5,654,233	10,265,671

합 계(주1)	358,065	11,340,894	82,787,495	94,486,454

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비ㆍ관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동

상품	75,338	-	-	75,338

제품	101,912	-	-	101,912

반제품	430,834	-	-	430,834

기타재고자산	(334,764)	-	-	(334,764)

사용된 원재료및상품	-	-	65,724,370	65,724,370

종업원급여	-	4,732,122	7,043,184	11,775,307

감가상각비	-	497,408	2,518,881	3,016,289

외주가공비	-	-	6,769,225	6,769,225

지급수수료	-	1,244,915	1,989,100	3,234,014

기타	-	4,231,785	6,290,483	10,522,267

합 계(주1)	273,319	10,706,230	90,335,243	101,314,791

(주1) 요약포괄손익계산서상 매출원가, 연구개발비, 판매비 및 관리비를 합한 금액입니다.

34. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

당기순이익	2,506,454,973원	8,454,240,549원	3,326,323,034원	10,195,437,254원

계속사업손익	2,506,454,973원	8,706,351,447원	3,250,068,959원	9,833,469,153원

중단사업손익	0원	(252,110,898)원	76,254,075원	361,968,101원

가중평균유통보통주식수(주2)	24,618,881주	25,606,656주	23,546,727주	22,215,561주

기본주당순이익(주1)	102원	330원	141원	459원

계속사업주당손익	102원	340원	138원	443원

중단사업주당손익	0원	(10)원	3원	16원

(주1) 전환사채 기초전환가정에 따른 관련손익을 조정하였습니다. (주2) 가 중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

분기말 현재 보통주 유통발행주식수	26,425,754주	26,425,754주	24,177,101주	24,177,101주

분기말 현재 보통주 자기주식	1,000,000주	1,000,000주	630,374주	630,374주

분기말 현재 유통보통주식수	25,425,754주	25,425,754주	23,546,727주	23,546,727주

가중평균유통보통주식수	24,618,881주	25,606,656주	23,546,727주	22,215,561주

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 1) 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

기본주당이익 계산에 사용된 순이익	2,506,454,973원	8,454,240,549원	3,326,323,034원	10,195,437,254원

전환사채의 이자(22% 세효과 차감후)	94,630,626원	396,512,236원	141,785,271원	420,732,381원

희석주당이익 계산에 사용된 순이익	2,601,085,599원	8,850,752,785원	3,468,108,305원	10,616,169,635원

희석주당이익 계산에 사용된 계속사업손익	2,601,085,599원	9,102,863,683원	3,391,854,230원	10,254,201,534원

희석주당이익 계산에 사용된 중단사업손익	0원	(252,110,898)원	76,254,075원	361,968,101원

2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	24,618,881주	25,606,656주	23,546,727주	22,215,561주

- 전환사채	2,197,816주	2,918,821주	2,366,255주	3,510,802주

- 신주인수권	0주	0주	493,578주	423,454주

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	26,816,697주	28,525,477주	26,406,560주	26,149,817주

3) 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

희석주당순이익	97원	310원	131원	406원

희석계속영업주당순이익	97원	319원	128원	392원

희석중단영업주당순이익	0원	(9)원	3원	14원

35. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2019년과 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	83,486,862	83,725,585

자본	144,730,029	133,140,255

부채비율	57.68%	62.89%

1) 금융위험관리목적당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 이자율과 외화위험의 관리를 위해 노력하고 있으며, 이자율위험을 관리하기 위해 별도의 매매목적의 파생상품계약을 체결하고 있습니다(주석39참조).

가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하는 Matching을 우선적으로 이용합니다. 그러나, 당사는 외화위험관리를 위해 통화선도, 통화옵션, 통화스왑 등의 외환파생상품을 이용하고 있지는 않습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	5,351,649	6,023,827	942,497	2,333,789

ㄱ. 외화민감도 분석당사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD가 있습니다.아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도 분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 법인세차감전순이익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	10%상승시	10%하락시

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	440,915	369,004	(440,915)	(369,004)

나. 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약 등을 체결하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 당사는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.

ㄱ. 이자율민감도 분석 아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 파생상품 및 비파생상품의 이자율 위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율 위 험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	50bp 상승시	50bp 하락시

당분기말	전기말	당분기말	전기말

차입금	(246,492)	(217,623)	246,492	217,623

다. 기타 가격위험요소 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로, 주가가 변동하더라도 당분기 및 전분기의 손익에 미치는 영향은 크지 않을 것입니다 3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 매년 검토되고 승인된 기업에 한하여 거래가 이루어 지고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약(주1)	42,893,722	43,472,761

(주1) 금융보증계약과 관련된 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다 . 당분기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 977,595천원 (전기말: 1,025,400천원)이 별도재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다(주석 20 참고)

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성 관리위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다 . 동 주석의 4)-나.에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.

가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역다음 표는 당사가 보유하고 있는 비파생금융자부채의 예상만기를 상세하게 나타내고있습니다. 다음 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금(이자제외)의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균이자율	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	0.00%	10,490,643	108,056	745,250	6,379,083	-	17,723,032

변동금리부 부채	1.77%	9,736,250	5,676,570	20,437,260	13,448,230	-	49,298,310

고정금리부 부채	2.59%	236,330	2,472,660	2,121,764	2,729,984	-	7,560,737

금융보증계약	0.00%	36,893,722	0	6,000,000	0	-	42,893,722

합 계	57,356,945	8,257,285	29,304,274	22,557,298	-	117,475,802

(전기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 이자율	1개월 미만	1~3개월	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합 계

무이자	0.00%	8,031,713	96,944	464,028	13,518,222	186,111	22,297,018

변동금리부 부채	2.64%	2,836,250	747,860	17,993,870	21,245,760	700,770	43,524,510

고정금리부 부채	2.84%	258,091	516,182	4,281,617	5,045,411	-	10,101,301

금융보증계약	0.00%	34,154,944	-	-	9,317,817	-	43,472,761

합 계	45,280,998	1,360,986	22,739,515	49,127,210	886,881	119,395,590

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 파생금융자산(부채)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합계

매매목적파생상품

이자율스왑	(71,026)	-	(71,026)

(주) 모든 파생상품 계약이 차액결제 조건이므로, 유출액과 유입액의 순액현금흐름을 기재하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합계

매매목적파생상품

이자율스왑	(50,137)	(20,155)	(70,293)

(주) 모든 파생상품 계약이 차액결제 조건이므로, 유출액과 유입액의 순액현금흐름을 기재하였습니다.

한 편, 당사는 당분기말 현재 미사용 차입 한도 8,800,000천원(전기말: 19,800,000천원)을 보유하고 있으며, 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다.

나. 자금조달약정당분기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌차월약정	사용금액	-	-

미사용금액	300,000	300,000

외상매출채권담보대출(받을어음)	사용금액	-	9,812,471

미사용금액	12,291,149	1,660,023

한도대출	사용금액	-	-

미사용금액	1,000,000	1,000,000

무역금융대출	사용금액	15,500,000	4,500,000

미사용금액	7,500,000	18,500,000

지급보증	사용금액	9,951,139	10,852,800

미사용금액	1,422,361	1,464,000

(4) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,482,394	4,482,394	2,630,957	2,630,957

기타유동금융자산	3,963,433	3,963,433	2,622,000	2,622,000

매출채권	10,628,348	10,628,348	6,810,260	6,810,260

기타유동채권	7,265,237	7,265,237	6,050,125	6,050,125

기타비유동금융자산	3,082,727	3,082,727	2,143,260	2,143,260

기타 비유동채권	106,996	106,996	107,496	107,496

합 계	29,529,136	29,529,136	20,364,098	20,364,098

금융부채

매입채무	7,164,472	7,164,472	5,195,561	5,195,561

차입금	60,377,116	60,377,116	56,399,904	56,399,904

금융리스부채	223,487	223,487	742,657	742,657

기타금융부채	8,548,275	8,548,275	14,444,326	14,444,326

기타비유동금융부채	876,191	876,191	1,344,613	1,344,613

합 계	77,189,542	77,189,542	78,127,060	78,127,060

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

- 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다(수준3).

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(당분기말) (단위: 천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

상장주식	394,141	394,141	-	-	394,141

출자금등(주1)	10,786,942	-	1,520,529	9,266,413	10,786,942

전환상환우선주	604,608	-	604,608	-	604,608

소 계	11,785,692	394,141	2,125,137	9,266,413	11,785,692

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식(주2)	1	-	-	1	1

비상장주식(주1)	633,372	-	-	633,372	633,372

소 계	633,373	-	-	633,373	633,373

공정가치측정금융자산 합계	12,419,064	394,141	2,125,137	9,899,786	12,419,064

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

매매목적파생상품부채	66,210	-	66,210	-	66,210

공정가치측정금융부채 합계	66,210	-	66,210	-	66,210

(주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단될 경우 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	소 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

매매목적파생상품자산	918	-	918	-	918

출자금등(주1)	10,457,775	-	601,981	9,855,793	10,457,775

전환상환우선주	607,399	-	607,399	-	607,399

소 계	11,066,092	-	1,210,299	9,855,793	11,066,092

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	1	-	-	1	1

비상장주식(주1)	277,779	-	-	277,779	277,779

소 계	277,780	-	-	277,780	277,780

공정가치측정금융자산 합계	11,343,872	-	1,210,299	10,133,573	11,343,872

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

매매목적파생상품부채	66,005	-	66,005	-	66,005

공정가치측정금융부채 합계	66,005	-	66,005	-	66,005

(주1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단될 경우 원가를 공정가치의 적절한추정치로 측정하였습니다.
(주2) 포스링크(주)에 대한 투자주식은 당분기말 현재 코스닥 시장 거래정지에 따라 공정가치 수준이 수준1에서 수준3로 이동되었습니다.

36. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	남경신성델타과기유한공사

연태신성테크윈전자유한공사

신성델타태국법인

신성델타멕시코법인(제조)

신성오토모티브(주) 및 그 종속기업

신성델타인도네시아법인

신흥글로벌(주) 및 그 종속기업

(주)부자앱 컴퍼니

관계기업	신성에스티㈜

기타 특수관계자	신성몰드테크(주)

신성몰드테크 멕시코법인

(주)앤드비욘드투자자문

ST VINA CO., LTD

YANTAI ST ELETRONICS CO.LTD

Nanjing ST Electronic Co., Ltd

(주)신흥

(2) 특수관계자 거래내역 및 채권·채무 잔액

1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래는 아래 별도 주석 참고) 은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

재고자산	고정자산	기타	합계	재고자산	고정자산	기타	합계

종속기업	남경신성델타과기유한공사	-	116,489	199,379	315,868	-	-	-	-

신성델타태국법인	-	-	1,161,124	1,161,124	237	-	-	237

신성델타멕시코법인(제조)	-	53,023	622,753	675,777	-	-	-	-

신성오토모티브(주) 및 그 종속기업	6,477	20,000	144,527	171,004	24,183	-	471,532	495,716

신성델타인도네시아법인	-	-	204,395	204,395	-	-	-	-

(주)부자앱컴퍼니	-	-	459	459	-	-	71,937	71,937

신흥글로벌(주) 및 그 종속기업	313,096	-	440,622	753,717	2,860,603	-	489,325	3,349,927

소 계	319,573	189,512	2,773,259	3,282,344	2,885,023	-	1,032,794	3,917,817

관계기업	신성에스티㈜	6,000	-	168,836	174,836	6,550	-	9,500	16,050

소 계	6,000	-	168,836	174,836	6,550	-	9,500	16,050

기타 특수관계자	ST VINA CO., LTD	-	-	-	-	1,088,521	-	-	1,088,521

(주)신흥	2,400	-	-	2,400	4,676	-	2,623	7,299

신성몰드테크㈜	4,200	-	-	4,200	-	-	226,849	226,849

소 계	6,600	-	-	6,600	1,093,197	-	229,472	1,322,669

합 계	332,173	189,512	2,942,095	3,463,781	3,984,770	-	1,271,766	5,256,536

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

재고자산	고정자산	기타	합계	재고자산	고정자산	기타	합계

종속기업	남경신성델타과기유한공사	2,219	519,602	214,208	736,029	-	-	-	-

연태신성테크윈전자유한공사	2,548,950	57,978	285,417	2,892,345	-	-	-	-

신성델타태국법인	-	-	1,968,436	1,968,436	-	-	-	-

신성델타멕시코법인(제조)	-	-	252,275	252,275	-	-	-	-

신성오토모티브(주) 및 그 종속기업	764	-	120,206	120,970	75,068	-	600,167	675,235

신성델타인도네시아법인	-	-	232,056	232,056	-	-	-	-

신흥글로벌(주) 및 그 종속기업	285,374	-	355,931	641,305	4,227,706	17,273	314,093	4,559,072

소 계	2,837,307	577,580	3,428,530	6,843,417	4,302,774	17,273	914,260	5,234,307

관계기업	신성에스티(주)	3,513	-	145,512	149,025	1,652,112	8,000	-	1,660,112

소 계	3,513	-	145,512	149,025	1,652,112	8,000	-	1,660,112

기타 특수관계자	신성몰드테크(주)	-	-	-	-	-	77,000	21,703	98,703

ST VINA CO., LTD	-	-	-	-	875,436	-	-	875,436

(주)신흥	-	-	-	-	7,433	-	31,632	39,065

소 계	-	-	-	-	882,869	77,000	53,335	1,013,204

합 계	2,840,820	577,580	3,574,042	6,992,442	6,837,755	102,273	967,595	7,907,623

2) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무 잔액(대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	기타	합계	매입채무	미지급금	기타	합계

종속기업	남경신성델타과기유한공사	-	151,552	-	151,552	-	-	-	-

신성델타태국법인	-	820,017	-	820,017	-	-	-	-

신성델타멕시코법인(제조)	-	1,490,353	2,597	1,492,950	-	-	-	-

신성오토모티브(주) 및 그 종속기업	5,175	35,452	-	40,627	-	5,500	-	5,500

신성델타인도네시아법인	-	733,203	-	733,203	-	-	-	-

(주)부자앱 컴퍼니	-	-	228,508	228,508	-	-	-	-

신흥글로벌(주) 및 그 종속기업	-	174,506	-	174,506	226,405	89,067	-	315,472

소 계	5,175	3,405,081	231,106	3,641,362	226,405	94,567	-	320,972

관계기업	신성에스티(주)	6,600	419,771	2,787	429,157	-	3,039	-	3,039

소 계	6,600	419,771	2,787	429,157	-	3,039	-	3,039

기타 특수관계자	신성몰드테크(주)	-	-	80,800	80,800	-	88,055	-	88,055

(주)신흥	2,211	-	-	2,211	-	-	-	-

소 계	2,211	-	80,800	83,011	-	88,055	-	88,055

합 계	13,986	3,824,852	314,692	4,153,531	226,405	185,661	-	412,066

당분기말 현재 상기 특수관계자 채권(자금거래포함)에 대하여 대손충당금으로 설정한 금액은 존재하지 않습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	기타채권	합계	매입채무	미지급금	기타채무	합계

종속기업	신성오토모티브㈜ 및 그 종속기업	-	248,056	-	248,056	2,968	73,116	-	76,085

신흥글로벌(주) 및 그 종속기업	-	229,365	-	229,365	225,545	76,714	-	302,259

남경신성델타과기유한공사	2,290	171,659	-	173,949	-	-	-	-

연태신성테크윈전자유한공사	-	233,956	-	233,956	-	-	-	-

신성델타태국법인	-	1,557,233	-	1,557,233	-	119	-	119

신성델타멕시코법인(제조)	-	831,244	-	831,244	-	-	-	-

신성델타인도네시아법인	-	652,053	-	652,053	-	-	-	-

소 계	2,290	3,923,566	-	3,925,856	228,514	149,949	-	378,463

관계기업	신성에스티(주)	-	244,459	-	244,459	-	5,755	-	5,755

소 계	-	244,459	-	244,459	-	5,755	-	5,755

기타 특수관계자	신성몰드테크(주)	-	32,230	-	32,230	-	152,009	-	152,009

ST VINA CO., LTD	-	28,137	-	28,137	124,298	-	-	124,298

YANTAI ST ELETRONICS CO.LTD	-	22,072	-	22,072	-	-	-	-

Nanjing ST Electronic Co., Ltd	-	6,065	-	6,065	-	-	-	-

(주)신흥	-	14,300	-	14,300	-	-	-	-

소 계	-	102,804	-	102,804	124,298	152,009	-	276,307

합 계	2,290	4,270,829	-	4,273,118	352,812	307,713	-	660,524

3) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	당분기말

종속기업

(주)부자앱컴퍼니	장,단기대여금	-	250,000	200,000	50,000

신성델타테크 멕시코법인	단기대여금	-	1,173,500	-	1,173,500

관계기업

신성에스티(주)	장,단기대여금	-	1,000,000	-	1,000,000

기타특수관계자

임직원	장,단기대여금	422,000	399,000	228,000	593,000

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	전분기말

관계기업

신성에스티(주)	단기대여금	-	1,000,000	1,000,000	-

4) 당분기 중 특수관계자 등과의 계약에서 발생하는 금융리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	상환	이자비용	당분기말

종속기업

신성오토모티브(주)	금융리스부채	425,752	60,000	(440,752)	-	45,000

(전분기) (단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	상환	이자비용	전분기말

종속기업

신성오토모티브(주)	금융리스부채	584,626	60,000	(168,247)	12,141	488,520

5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위 : USD,EUR)

제공받은 기업	보증내역	한도금액	지급보증처

남경신성델타과기유한공사	차입금 연대보증	USD 1,100,000	국민은행 소주지점

신성델타테크 멕시코법인	차입금 연대보증	USD 4,500,000	한국수출입은행

차입금 지급보증	USD 1,000,000	신한은행 뉴욕지점

신성델타테크 인도네시아 법인	차입금 연대보증	USD 2,700,000	한국수출입은행

차입금 지급보증	USD 4,000,000	우리은행

신성에스티(주)	차입금 연대보증	3,600,000	한국수출입은행

ST VINA CO.,LTD	차입금 연대보증	USD 3,000,000	한국수출입은행

신성델타테크 태국법인	차입금 연대보증	USD 3,000,000	한국수출입은행

ST Automotive Sp.zo.o.	차입금 연대보증	EUR 7,200,000	신한은행 유럽지점

신성오토모티브(주)	풋옵션이행의무	3,000,000	중소기업은행

풋옵션이행의무	3,000,000	산은캐피탈 주식회사

한편, 관계기업인 신성에스티(주)는 2019년 1월 22일 케이클라비스 클라우드 신기술조합제일호에 10,013백만원의 우선주를 발행하였으며, 우선주 발행과 관련하여 관계기업인 신성에스티(주)가 발행일로부터 3년이내에 기업공개 및 외부감사의 의무를위반한 경우, 인수회사는 발행금액과 발행금액의 연 복리 10%를 적용한 우선주 매수청구권을 당사에 행사할 수 있므며, 당사는 이에 응하여야 합니다.6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증내역	한도금액	지급보증처

대표이사	한정근보증	12,240,000	우리은행

한정근보증	8,760,000	KEB하나은행

한정근보증	3,997,296	경남은행

한정근보증	1,408,200	신한은행

7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,053,595	896,483

퇴직급여	150,817	55,338

합 계	1,204,412	951,821

37. 현금흐름 관련 정보 (1) 영업으로부터 창출된 현금당분기와 전분기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

계속사업이익	8,706,351	9,833,469

조정항목	(2,329,636)	(3,083,451)

(1)비용가산	6,390,076	7,834,442

이자비용	1,572,434	2,051,740

법인세비용	87,455	385,514

퇴직급여	931,585	1,115,149

감가상각비	2,627,489	3,016,289

지분법투자손실	552,893	919,262

유형자산처분손실	7	52

외환차손	45,096	35,280

외화환산손실	114,514	49,121

대손상각비	(19,593)	48,937

지급수수료	162,160	183,345

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	250,743	730

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	13,502	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채평가손실	1,824	962

당기손익-공정가치 측정 금융부채처분손실	49,967	28,060

(2)수익차감	(8,719,712)	(10,917,892)

이자수익	162,713	129,310

배당금수익	227,401	195,024

지분법이익	7,813,764	10,106,341

유형자산처분이익	84,287	55,964

무형자산처분이익	35,000	-

사용권자산처분이익	6,623	-

외화환산이익	18,583	208,874

수수료수익	209,964	-

잡이익	38,888	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	108,259	216,279

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	12,610	6,100

당기손익-공정가치 측정 금융부채평가이익	1,619	-

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(7,188,561)	(1,304,123)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소(증가)	(304,958)	(28,060)

매출채권의 증가	(3,907,632)	(160,503)

기타유동채권의 감소(증가)	(1,200,461)	1,690,727

기타유동자산의 감소(증가)	(4,780,007)	(160,066)

재고자산의 감소(증가)	358,065	451,642

매입채무의 증가(감소)	1,968,954	(972,566)

기타금융부채의 증가(감소)	96,548	(70,164)

기타유동채무의 증가(감소)	740,984	(1,374,225)

순확정급여부채의 증가(감소)	(160,053)	(680,908)

영업에서 창출된 현금 흐름	(811,845)	5,445,896

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

외환차이	상각	유동성대체	기타

단기차입금	19,284,040	8,997,104	57,656	-	-	-	28,338,800

유동성장기부채	7,475,925	(5,728,321)	-	79,679	11,175,364	(11,186)	12,991,461

장기차입금	29,639,938	600,000	-	-	(11,175,364)	(17,719)	19,046,855

전환사채	9,447,901	-	-	508,349	-	(6,756,250)	3,200,000

유동성 금융리스부채	369,997	(164,571)	-	7,516	51,153	(103,339)	160,755

비유동성 금융리스부채	372,660	-	-	-	(51,153)	(258,776)	62,732

합 계	66,590,461	3,704,211	57,656	595,543	-	(7,147,269)	63,800,603

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성대체	624,333	37,000

건설중인자산의 본계정대체	765,200	654,887

장기차입금의 유동성대체	11,243,550	6,263,921

금융리스부채의 유동성대체	51,153	209,633

순확정급여채무의 미지급	-	376,995

유형자산취득관련 미지급금	168,130	25,280

유형자산처분관련 미수금	53,023	548,602

유형자산 관련 정부보조금 대체	45,000	-

전환사채행사	6,800,000	-

한편, 현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 재무상태표상 현금 및 현금성자산입니다. 38. 우발부채(1) 미회수 어음당분기말 현재 당사는 하나은행에 분실로 추정되는 미회수된 어음 1매가 있으며, 동 어음은 교부일이 1997년 11월 27일로 오랜 기간이 경과된 것으로서 지급제시될 가능성은 희박한 것으로 보입니다. 당사는 향후 동 어음에 대하여 제권판결을 받을 예정입니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관등으로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증내역	보증금액	지급보증처

서울보증보험	이행보증등	33,400	매출처등

(3 ) 당분기 말 현재 회사는 우리은행과 상생 결제 방식의 외상매출채권 담보대출계약을 맺고 협력기업으로 등록하여, 주계약업체로부터 받은 외상매출채권금액을 한도로당사의 협력기업에 매입채무의 대금지급을 위하여 외상매출채권담보대출(당분기말: 7,552,406천원)을 실행하고 있습니다. 39. 파생상품 (1) 당사는 원화차입에 대한 이자율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 2건의 이자율 스왑계약을 체결하고 있는 바, 당분기말 현재 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약실행일	계약종료일	대상원금	수취이자율	지급이자율

매매목적	2016-07-07	2021-06-07	720,000	CD (91일) + 1.18%	2.64%

2018-05-30	2021-05-30	6,100,000	CD (91일) + 1.10%	3.45%

(2) 보고기간 종료일 현재 파생상품 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매매목적

평가이익	평가손실	자산	부채

이자율스왑	1,619	1,824	-	66,210

40. 중단사업 당사는 LCD 사업부문의 영업을 중단하였으며 관련 손익을 중단사업손익으로 인식하였습니다. 1) 당분기와 전분기에 발생한 중단사업에 대한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	-	4,864,127

매출원가	-	4,289,368

판매비와 관리비	(255)	245,203

영업이익	255	329,556

영업외손익	(323,474)	134,505

세전이익(손실)	(323,219)	464,062

법인세비용(수익)	(71,108)	102,094

중단사업손익	(252,111)	361,968

2) 당분기와 전분기에 발생한 중단영업에 대한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동 순현금흐름	(110,477)	467,761

투자활동 순현금흐름	8,301,000	(50,991)

재무활동 순현금흐름	-	-

순현금흐름	8,190,523	416,770