더스텔라 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

재 무 상 태 표제 34 (당) 기 2023년 12월 31일 현재제 33 (전) 기 2022년 12월 31일 현재제 32 (전전)기 2021년 12월 31일 현재(주)더스텔라 ( 단 위 : 원 )

과목	제 34(당)기	제 33(전)기	제 32(전전)기

자산

유동자산	8,740,431,805	6,282,850,766	2,285,684,136

당좌자산	8,557,649,067	5,857,188,123	2,235,143,410

재고자산	182,782,738	425,662,643	50,540,726

비유동자산	11,288,684,031	10,098,352,686	10,998,551,066

투자자산	11,288,592,378	10,010,384,529	8,357,729,529

유형자산	91,653	87,678,157	100,531,537

무형자산

기타비유동자산	-	290,000	2,540,290,000

자산총계	20,029,115,836	16,381,203,452	13,284,235,202

부채

유동부채	7,656,885,864	2,973,629,091	1,357,520,651

비유동부채	2,650,186,643	2,362,871,024	2,080,701,443

부채총계	10,307,072,507	5,336,500,115	3,438,222,094

자본

자본금	1,692,471,000	1,692,471,000	1,692,471,000

자본잉여금	4,822,906,535	4,822,906,535	4,822,906,535

기타포괄손익누계액	120,350,031	120,350,031	267,521,329

이익잉여금	3,086,315,763	4,408,975,771	3,063,114,244

자본총계	9,722,043,329	11,044,703,337	9,846,013,108

부채와자본총계	20,029,115,836	16,381,203,452	13,284,235,202

손 익 계 산 서제 34 (당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지제 33 (전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지제 32 (전전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지(주)더스텔라 ( 단 위 : 원 )

과 목	제 34(당)기	제 33(전)기	제 32(전전)기

매출액	13,353,069	119,113,915	-

매출원가	195,124,808	105,912,220	-

매출총이익	(181,771,739)	13,201,695	-

판매비와 관리비	284,843,309	197,347,344	120,773,898

영업이익(손실)	(466,615,048)	(184,145,649)	(120,773,898)

영업외수익	1,399,299,776	1,817,413,051	1,172,786,558

영업외비용	838,995,551	499,795,909	168,784,997

법인세비용차감전계속사업이익	93,689,177	1,133,471,493	883,227,663

계속사업손익법인세비용	-	-	-

계속사업이익	93,689,177	1,133,471,493	883,227,663

중단사업이익(손실)	(1,416,349,185)	212,390,034	5,871,539

당기순이익(손실)	(1,322,660,008)	1,345,861,527	889,099,202

자 본 변 동 표제 34 (당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지제 33 (전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지제 32 (전전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지(주)더스텔라 ( 단 위 : 원 )

과목	자 본 금	자 본잉여금	자 본조 정	기타포괄손익누계액	이 익잉여금	총 계

2021.01.01	977,201,500	3,766,176,625	-	120,350,031	2,174,015,042	7,037,743,198

유상증자	715,269,500	4,822,906,535	-	-	-	5,538,176,035

자본등기비용	-	(4,201,280)	-	-	-	(4,201,280)

전환권대가	-	1,060,931,190	-	-	-	1,060,931,190

지분법자본변동	-	-	-	147,171,298	-	147,171,298

당기순이익	-	-	-	-	889,099,202	889,099,202

2021.12.31	1,692,471,000	4,822,906,535	-	267,521,329	3,063,114,244	9,846,013,108

2022.01.01	1,692,471,000	4,822,906,535	-	267,521,329	3,063,114,244	9,846,013,108

지분법자본변동	-	-	-	(147,171,298)	-	(147,171,298)

당기순이익	-	-	-	-	1,345,861,527	1,345,861,527

2022.12.31	1,692,471,000	4,822,906,535	-	120,350,031	4,408,975,771	11,044,703,337

2023.01.01	1,692,471,000	4,822,906,535	-	120,350,031	4,408,975,771	11,044,703,337

당기순이익	-	-	-	-	(1,322,660,008)	(1,322,660,008)

2023.12.31(당기말)	1,692,471,000	4,822,906,535	-	120,350,031	3,086,315,763	9,722,043,329

현 금 흐 름 표 제 34 (당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지제 33 (전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지제 32 (전전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지(주)더스텔라 ( 단 위 : 원 )

과목	제 34 (당) 기	제 33 (전) 기	제 32 (전전) 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	239,168,021	(1,268,104,308)	(631,310,896)

1.당기순이익(손실)	(1,322,660,008)	1,345,861,527	889,099,202

2.현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	1,953,576,106	352,240,644	125,623,312

감가상각비	6,285,133	12,853,380	452,101

퇴직급여	12,897,126	19,448,128	11,400,658

외화환산손실	-	6,265,301	5,887,288

대손상각비	62,642,904	-	4,462,855

이자비용	314,365,639	273,505,355	103,420,410

기타의대손상각비	1,476,083,933	40,168,480	-

유형자산손상차손	81,301,371	-

3.현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(1,303,983,181)	(1,802,965,456)	(1,117,974,683)

지분법이익	1,278,207,849	1,799,826,298	1,116,348,798

외화환산이익	-	3,139,158	1,625,885

잡이익	1,888,782	-

채무면제이익	23,886,550	-

4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동	912,235,104	(1,163,241,023)	(528,058,727)

매출채권의 감소(증가)	1,060,402,935	(290,484,701)	(323,760,812)

미수금의 감소(증가)	6,359	(40,174,839)	1,871,440

미수수익의 감소(증가)	(15,811,615)	3,063,119	(1,105,127)

선급금의 증가	(429,328,085)	(540,464,804)	(336,266,690)

선급비용의 감소	328,602	555,028	(873,559)

당기법인세자산의 감소(증가)	(21,817,996)	10,023,426	(14,708,050)

부가세대급금의 증가	(1,221,542)	-

재고자산의 감소(증가)	242,879,905	(375,121,917)	79,503,386

매입채무의 증가	(74,799,163)	1,974,379	29,391,439

미지급금의 증가(감소)	(45,358,171)	(11,368,887)	39,666,263

예수금의 증가(감소)	18,626,180	(8,910,250)	10,408,370

부가세예수금의 증가(감소)	(37,917,595)	35,617,962	(12,316,929)

미지급비용의 증가	256,192,436	62,834,363	3,473,867

퇴직연금운용자산의 감소	2,000,000

퇴직금의 지급	(39,947,146)	(10,783,902)	(5,342,325)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름	(4,197,821,218)	(421,841,500)	(3,023,538,852)

1.투자활동으로 인한 현금유입액	3,002,178,782	2,678,158,500	16,461,148

단기대여금의 감소	-	115,000,000	-

단기금융상품의 감소	-	23,158,500	16,461,148

보증금의 감소	290,000	2,540,000,000	-

선급금의 감소	3,000,000,000	-

지분법적용투자주식 처분	1,888,782	-

2.투자활동으로 인한 현금유출액	(7,200,000,000)	(3,100,000,000)	(3,040,000,000)

단기대여금의 증가	2,700,000,000	-	500,000,000

기계장치의 취득	-	100,000,000	-

보증금의 증가	2,540,000,000

선급금의 증가	-	3,000,000,000	-

미수금의 증가	4,500,000,000	-

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름	4,590,399,636	1,631,631,924	3,728,921,860

1.재무활동으로 인한 현금유입액	11,154,666,988	3,354,739,279	6,964,607,940

단기차입금의 차입	11,154,666,988	3,354,739,279	3,249,338,440

유상증자	715,269,500

전환사채의 발행	3,000,000,000

2.재무활동으로 인한 현금유출액	(6,564,267,352)	(1,723,107,355)	(3,235,686,080)

단기차입금의 상환	6,564,267,352	1,723,107,355	3,231,484,800

자본등기비용	4,201,280

Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	631,746,439	(58,313,884)	74,072,112

Ⅴ.기초의 현금	16,739,533	75,053,417	981,305

Ⅵ.기말의 현금	648,485,972	16,739,533	75,053,417