더스텔라 반기보고서 (2023.06)
4. 재무제표

재 무 상 태 표 제 34 (당) 반기 2023년 06월 30일 현재 제 33 (전) 기 2022년 12월 31일 현재 (주)더스텔라 ( 단 위 : 원 )

과 목	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기

자산

Ⅰ.유동자산	2,152,878,514	6,282,850,766

(1)당좌자산	1,785,938,038	5,857,188,123

1. 현금및현금성자산(주석8)	4,426,861	16,739,533

2. 매출채권(주석8)	89,539,203	2,240,625,797

대손충당금	-	(1,117,579,958)

3. 미수금	52,948,971	52,955,330

대손충당금	(52,948,971)	(46,936,183)

4. 미수수익	9,174,795	-

5. 선급금(주석16)	4,443,492,021	8,370,743,060

대손충당금	(4,050,000,000)	(4,050,000,000)

6. 선급비용	1,545,658	875,290

7. 단기대여금(주석16)	1,285,000,000	385,000,000

8. 당기법인세자산	2,759,500	4,765,254

(2)재고자산	366,940,476	425,662,643

1. 제품	-	37,826,254

2. 상품	366,940,476	379,282,546

3. 재공품	-	8,553,843

Ⅱ.비유동자산	19,370,166,092	10,098,352,686

(1)투자자산	19,369,746,689	10,010,384,529

1. 장기금융상품(주석3)	2,000,000	2,000,000

2. 지분법적용투자주식(주석5)	10,867,746,689	10,008,384,529

3. 기타의 투자자산	4,000,000,000	-

4. 선급금	4,500,000,000	-

(2)유형자산(주석6)	129,403	87,678,157

1. 기계장치	100,000,000	100,000,000

감가상각누계액	(18,698,629)	(12,500,000)

손상차손누계액	(81,301,371)

2. 차량운반구	72,339,885	72,339,885

감가상각누계액	(72,336,885)	(72,336,885)

3. 집기비품	11,977,485	11,977,485

감가상각누계액	(11,851,082)	(11,802,328)

(3)기타비유동자산	290,000	290,000

1.보증금	290,000	290,000

자산총계	21,523,044,606	16,381,203,452

부채

Ⅰ.유동부채	9,032,766,910	2,973,629,091

1. 매입채무(주석8)	69,474,885	144,274,048

2. 단기차입금(주석7)	8,300,000,000	2,309,600,364

3. 미지급금	471,530,680	391,005,859

4. 예수금	4,630,900	2,168,000

5. 부가세예수금	485,632	37,917,595

6. 미지급비용	186,644,813	88,663,225

Ⅱ.비유동부채	2,484,013,323	2,362,871,024

1. 퇴직급여충당부채(주석9)	16,305,079	46,876,449

2. 전환사채(주석7)	3,000,000,000	3,000,000,000

사채상환할증금	676,889,356	676,889,356

전환권조정	(1,209,181,112)	(1,360,894,781)

부채총계	11,516,780,233	5,336,500,115

자본

Ⅰ.자본금(주석1,10)	1,692,471,000	1,692,471,000

1.보통주자본금	1,692,471,000	1,692,471,000

Ⅱ.자본잉여금(주석10)	4,822,906,535	4,822,906,535

1. 주식발행초과금	758,161,799	758,161,799

2. 전환권대가	1,060,931,190	1,060,931,190

3. 신주인수권대가	585,378,070	585,378,070

4. 감자차익	2,418,435,476	2,418,435,476

Ⅲ.기타포괄손익누계액(주석12)	120,350,031	120,350,031

1. 지분법자본변동	120,350,031	120,350,031

Ⅳ.이익잉여금	3,370,536,807	4,408,975,771

1. 미처분이익잉여금	3,370,536,807	4,408,975,771

자본총계	10,006,264,373	11,044,703,337

부채와자본총계	21,523,044,606	16,381,203,452

손 익 계 산 서 제 34 (당) 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지 제 33 (전) 반기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지 (주)더스텔라 ( 단 위 : 원 )

과 목	제 34(당) 기 반기	제 33(전) 기 반기

Ⅰ. 매출액(주석2)	13,353,069	25,600,000

1. 상품매출액	13,353,069	25,600,000

Ⅱ. 매출원가	12,342,070	20,000,000

(1) 상품매출원가	12,342,070	20,000,000

1. 기초상품재고액	379,282,546	-

2. 당기상품매입액	-	25,000,000

3. 기말상품재고액	(366,940,476)	(5,000,000)

Ⅲ. 매출총이익	1,010,999	5,600,000

Ⅳ. 판매비와관리비	115,253,909	104,110,839

1. 급여	48,150,000	49,416,670

2. 퇴직급여	7,744,089	4,307,451

3. 복리후생비	4,681,295	5,308,221

4. 여비교통비	124,200	20,600

5. 접대비	-	218,000

6. 통신비	478,845	930,448

7. 세금과공과	797,400	680,160

8. 임차료	4,380,000	6,480,000

9. 감가상각비	6,247,383	6,409,683

10. 보험료	835,954	1,029,400

11. 접대비

12. 차량유지비	343,000	422,640

13. 운반비	51,000	356,760

14. 지급수수료	40,665,628	27,748,696

15. 소모품비	204,653	122,546

16. 도서인쇄비	13,636	10,000

17. 전력비	536,826	649,564

Ⅴ.영업손실	114,242,910	98,510,839

Ⅵ.영업외수익	878,653,474	564,505,349

1. 이자수익	19,274,412	7,873,484

2. 국고보조금	-	443,520

3. 지분법이익(주석5)	859,362,160	555,728,302

4. 잡이익	16,902	460,043

Ⅶ.영업외비용	386,500,343	294,502,885

1. 이자비용	299,186,060	176,334,375

2. 기타의대손상각비	6,012,788	40,168,480

3. 유형자산손상차손	81,301,371	-

4. 잡손실	124	78,000,030

Ⅷ.법인세비용차감전계속사업이익	377,910,221	171,491,625

Ⅸ.계속사업손익법인세비용(주석11)	-	-

Ⅹ.계속사업이익	377,910,221	171,491,625

ⅩI.중단사업이익(손실)	(1,416,349,185)	5,002,732

ⅩII.반기순이익(손실)	(1,038,438,964)	176,494,357

ⅩIII.주당손익(주석14)

1. 기본주당계속영업손익	112	51

2. 기본주당중단영업손익	(418)	1

자 본 변 동 표 제 34 (당)반 기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지 제 33 (전)반 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 (주)더스텔라 ( 단 위 : 원 )

과 목	자 본 금	자 본잉여금	자 본조 정	기타포괄손익누계액	이 익잉여금	총 계

2022.01.01(제33기 반기초)	1,692,471,000	4,822,906,535	0	267,521,329	3,063,114,244	9,846,013,108

지분법자본변동	0	0	0	(1,303,146,732)	0	(1,303,146,732)

반기순이익	0	0	0	0	176,494,357	176,494,357

2022.06.30 (제33기 반기말)	1,692,471,000	4,822,906,535	0	(1,035,625,403)	3,239,608,601	8,719,360,733

2023.01.01(제34기 반기초)	1,692,471,000	4,822,906,535	0	120,350,031	4,408,975,771	11,044,703,337

반기순이익(손실)	0	0	0	0	(1,038,438,964)	(1,038,438,964)

2023.06.30(제34기 반기말)	1,692,471,000	4,822,906,535	0	120,350,031	3,370,536,807	10,006,264,373

현 금 흐 름 표 제 34 (당) 반 기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지 제 33 (전) 반 기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지 (주)더스텔라 ( 단위 : 원 )

과 목	제34(당) 기 반기	제33(전) 기 반기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	395,398,910	303,799,776

1.반기순이익(손실)	(1,038,438,964)	176,494,357

2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산	1,681,676,396	187,404,247

퇴직급여	9,375,776	8,831,694

감가상각비	6,247,383	6,409,683

이자비용	151,713,669	131,994,390

대손상각비	1,427,025,409	-

기타의대손상각비	6,012,788	40,168,480

유형자산손상차손	81,301,371	-

3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(885,137,492)	(555,728,302)

지분법이익	859,362,160	555,728,302

채무면제이익	23,886,550	-

잡이익	1,888,782	-

4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동	637,298,970	495,629,474

매출채권의 감소	1,033,060,351	818,255,952

미수금의 감소(증가)	6,359	(40,168,480)

미수수익의 감소	(9,174,795)	1,138,366

선급금의 증가	(499,328,085)	(144,815,883)

선급비용의 감소(증가)	(670,368)	222,510

당기법인세자산의 감소	2,005,754	12,560,696

기타유동자산의 증가	-	(3,674,173)

재고자산의 감소	58,722,167	25,705,991

매입채무의 감소	(74,799,163)	(66,558,506)

미지급금의 증가(감소)	84,924,821	(144,330,728)

미지급비용의 증가(감소)	117,468,138	16,521,873

예수금의 증가(감소)	2,462,900	(7,092,920)

선수금의 증가	-	30,164,409

부가세예수금의 감소	(37,431,963)	(2,299,633)

퇴직금의 지급	(39,947,146)	-

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름	(6,398,111,218)	(462,836,032)

1.투자활동으로 인한 현금유입액	1,888,782	2,540,000,000

단기대여금의 감소	-	2,540,000,000

지분법적용투자주식 처분	1,888,782	-

2.투자활동으로 인한 현금유출액	(6,400,000,000)	(3,002,836,032)

단기대여금의 증가	900,000,000	-

단기금융상품의 증가	-	2,836,032

선급금의 증가	4,500,000,000	3,000,000,000

기타의투자자산의 증가	1,000,000,000	-

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름	5,990,399,636	1,432,031,560

1.재무활동으로 인한 현금유입액	5,990,399,636	1,432,031,560

단기차입금의 증가	5,990,399,636	1,432,031,560

2.재무활동으로 인한 현금유출액	-

Ⅳ.현금의 증가(감소)	(12,312,672)	1,272,995,304

Ⅴ.기초의 현금	16,739,533	75,053,417

Ⅵ.기말의 현금	4,426,861	1,348,048,721