비엘팜텍 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제 26 기 반기: 2020년 6월 30일 현재
제 25 기 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 넥스트비티와 그 종속기업

1. 일반사항 지배기업인 주식회사 넥스트비티와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 개요는 다음과 같습니다1-1 지배기업의 개요주식회사 넥스트비티(이하 "당사")는 1995년 2월 20일에 설립되어 2008년 7월 31일자로 건강기능식품 제조 및 수출입업부문을 물적분할 후 당분기말 현재 건강기능식품 등의 도매업을 영위하고 있으며, 2002년 11월 15일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사의 본사는 충청북도 음성군에 위치하고 있으며, 2008년 7월 31일에 주식회사 렉스진바이오텍에서 주식회사 엔알디로, 2015년 3월 30일에 상호를 주식회사 엔알디에서 주식회사 넥스트비티로 변경하였습니다.

당반기말 현재 (주)바이오리더스가 36.97% 의 지분을 소유하고 있습니다.

1-2 종속기업의 현황

(단위: 원)

종속회사명	당반기말 현재자본금	지분율(%) (주)	소재지	결산월	주요업종

당반기말	전기말

(주)네추럴에프앤피	5,286,932,500	58.74	58.74	한국	12월	건강기능식품 제조 및 판매

(주)바이오프로젠	2,000,000,000	72.82	72.82	한국	12월	연구개발

NRD MGL LLC	338,365,000	100.00	100.00	몽골	12월	광 산 개발

(주)넥스트에스앤엘	500,000,000	100.00	100.00	한국	12월	건강기능식품 및 화장품 도소매

NEXT BT(HK) Ltd.	30,211,000	100.00	100.00	홍콩	12월	건강기능식품 및 화장품 도소매

(주) 지배기업 및 종속기업이 보유한 지분율의 단순합산입니다.

1-3 종속기업의 재무현황당반기말>

(단위: 원)

종속회사명	자 산	부 채	자 본	반기매출액	반기손익	총포괄손익

(주)네추럴에프앤피	56,234,425,734	37,946,313,414	18,288,112,320	17,811,199,365	5,468,310,765	5,468,310,765

(주)바이오프로젠	608,126,388	367,738,719	240,387,669	298,002,818	(70,997,257)	(70,997,257)

NRD MGL LLC	2,161,987,929	3,251,651,561	(1,089,663,632)	-	(16,881,947)	(16,881,947)

(주)넥스트에스앤엘	581,468,704	77,455,747	504,012,957	51,537,271	5,577,053	5,577,053

NEXT BT(HK) Ltd.	11,935,706	3,401,269	8,534,437	-	-	-

전기말>

(단위: 원)

종속회사명	자 산	부 채	자 본	반기매출액	반기손익	총포괄손익

(주)네추럴에프앤피	40,612,081,231	27,901,796,197	12,710,285,034	16,453,590,929	(13,189,627,509)	(13,189,627,509)

(주)바이오프로젠	701,692,544	390,307,618	311,384,926	259,371,410	69,567,944	69,567,944

NRD MGL LLC	2,128,077,257	3,215,734,441	(1,087,657,184)	-	(19,533,036)	(19,533,036)

(주)넥스트에스앤엘	513,903,745	15,467,841	498,435,904	-	(12,884,169)	(12,884,169)

NEXT BT(HK) Ltd.	11,453,409	3,263,830	8,189,579	36,490,908	2,889,592	2,889,592

1-4 연결대상범위의 변동당반기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외되거나 대상에 추가된 종속기업은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2-1 재무제표 작성기준연결회사의 2020년 6월 30일로 종료하는 반기 보고기간에 대한 반기연결재무제표는기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2-1-1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기업회계기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보 이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서 는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-1-2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정(코로나 관련 19 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법) 실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항 은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사 는 동 개 정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2-2 회계정책 반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2-2-1 법인세비용 중 간 기 간 의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2-3 중요한 회계추정 및 가정

반기연결재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히, 2020년 COVID-19의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당반기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 영업부문정보 연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 2개의 영업부문으로 구분하고 있습니다.

3 -1 부분별성과당반기말>

(단위: 원)

구 분	건강기능식품	기타부문	조정 및 제거	합 계

매출:

외부거래	23,306,551,773	5,089,119,981	-	28,395,671,754

내부거래	3,256,977,971	52,447,271	(3,309,425,242)	-

소 계	26,563,529,744	5,141,567,252	(3,309,425,242)	28,395,671,754

영업손익	(754,051,665)	(223,611,873)	(157,655,399)	(1,135,318,937)

감가상각비 및 무형자산상각비	796,564,430	72,093,004	-	868,657,434

자 산	101,250,805,488	26,607,747,462	(17,895,918,823)	109,962,634,127

부 채	43,532,373,978	7,812,739,129	(4,678,287,649)	46,666,825,458

전기말>

(단위: 원)

구 분	건강기능식품	기타부문	조정 및 제거	합 계

매 출:

외부거래	26,409,513,019	6,690,305,566	-	33,099,818,585

내부거래	2,962,911,592	36,570,908	(2,999,482,500)	-

소 계	29,372,424,611	6,726,876,474	(2,999,482,500)	33,099,818,585

영업손익	(652,557,409)	90,357,103	(37,037,418)	(599,237,724)

감가상각비 및 무형자산상각비	881,570,193	93,467,225	-	975,037,418

자 산	80,904,973,418	25,456,950,053	(17,248,669,343)	89,113,254,128

부 채	33,727,918,485	8,108,238,626	(3,619,235,848)	38,216,921,263

부문간의 이동 또는 거래들은 관계가 없는 제3자에게 적용되는 조건하에 이루어지는바, 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. 영업손익 이외의 금융손익 등은 연결회사 차원에서 관리되고 있으므로 부문별로 배부하지 않았습니다.

3-2 지역별 정보 및 주요 고객에 대한 정보연결회사 매출액의 대부분은 국내에서 발생하며, 당반기 중 단일고객으로부터의 매출이 총 매출의 10%이상인 주요 고객은 2개사(전반기 2개사)로 해당 매출이 전체 매출에서 차지하는 비중은 28.72%(전반기:28.60%) 입니다.

4. 현금및현금성자산 - 현금및현금성자산의 구성내역

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

보통예금	10,949,828,500	22,722,210,353

5. 매출채권및기타채권 5-1 매출채권 및 기타채권의 내역

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	5,368,614,328	-	4,703,138,038	-

차감: 손실충당금	(301,217,515)	-	(379,852,026)	-

미수금	852,193,641	1,186,835,416	823,000,299	1,184,886,900

차감: 손실충당금	-	(1,089,565,563)	-	(1,089,565,563)

합계	5,919,590,454	97,269,853	5,146,286,311	95,321,337

5-2 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동 내역

(단위:원)

구분	당반기	전반기

유동	비유동	유동	비유동

기초	379,852,026	1,089,565,563	349,411,612	1,076,465,563

설정(환입)	(57,324,511)	-	32,613,474	-

제각	(21,310,000)	-	-	-

기말	301,217,515	1,089,565,563	382,025,086	1,076,465,563

6. 기타금융자산 및 기타금융부채 6-1 기타금융자산의 내역

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

장ㆍ단기금융상품	6,005,918,082	1,500,000	5,000,000,000	1,500,000

대여금	4,908,378,150	3,057,927,231	778,121,404	3,057,927,231

차감: 손실충당금	(470,978,150)	(2,793,843,231)	(440,721,404)	(2,757,927,231)

미수수익	7,725,479	747,878,314	28,585,205	747,878,314

차감: 손실충당금	-	(747,878,314)	-	(747,878,314)

보증금	-	625,050,000	-	854,796,000

합 계	10,451,043,561	890,634,000	5,365,985,205	1,156,296,000

6-2 사용이 제한된 금융자산의 내역

(단위:원)

구 분	제공처	당반기말	전기말	내 용

장기금융상품	씨티은행	1,500,000	1,500,000	당좌개설보증금

보증금	롯데렌탈(주) 등	23,592,000	30,453,000	차량렌트보증금

국민카드 등	15,000,000	15,000,000	수기특약보증금

한국전력공사	-	3,285,000	임시전기보증금

합 계	40,092,000	50,238,000

6-3 기타금융부채의 내역

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급비용	325,881,662	-	323,300,828	-

리스부채(주)	236,598,179	314,589,902	252,138,557	432,388,074

합 계	562,479,841	314,589,902	575,439,385	432,388,074

(주) 당반기 중 리스의 총 현금유출액은 137,733,245원입니다.

7. 파생금융자산 및 파생금융부채 7-1 파생금융자산의 내역

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

통화스왑	-	158,902,471	-	-

합계	-	158,902,471	-	-

7-2 파생금융부채의 내역

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환사채의 내재파생상품	43,908,000	755,144,791	2,704,760,832	-

통화스왑	-	-	-	57,148,262

합계	43,908,000	755,144,791	2,704,760,832	57,148,262

8. 기타자산 및 기타부채 8-1 기타자산의 내역

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금(주석 29-1)	8,560,496,040	2,091,651,690	5,659,316,583	2,091,651,690

차감: 손실충당금	(5,300,000,000)	(2,091,651,690)	(5,300,000,000)	(2,091,651,690)

선급비용	98,252,268	-	85,616,455	-

반환상품회수권	3,326,429	-	14,692,026	-

합 계	3,362,074,737	-	459,625,064	-

8-2 기타부채의 내역

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	29,295,559	32,372,692

선수금	545,149,704	519,722,748

부가가치세예수금	-	15,472,303

반품충당부채	10,452,693	20,590,320

합 계	584,897,956	588,158,063

9. 재고자산 - 재고자산의 내역

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

상품	2,211,062,732	3,901,989,765

차감: 평가충당금	(70,254,914)	(285,805,446)

제품	295,692,312	144,610,511

재공품	677,109,091	426,813,351

원재료	1,846,244,246	1,125,722,236

부재료	459,647,846	269,235,049

저장품	-	88,388,250

미착품	181,352,673	825,846,800

합계	5,600,853,986	6,496,800,516

당반기 중 재고자산평가손실 환입으로 '매출원가'에 가감된 재고자산의 원가는 215,550,532원(전반기: 474,430,595원)입니다. 10. 공정가치금융자산 10-1 공정가치금융자산의 변동내역 (단위:원) 구 분 기초 취득 평가 당반기말 기타포괄-공정가치금융자산 3,517,831,735 - 527,891,191 4,045,722,926 당기손익-공정가치금융자산 88,383,102 10,737,288 - 99,120,390 합계 3,606,214,837 10,737,288 527,891,191 4,144,843,316 전반기> (단위:원) 구 분 기초 취득 평가 전반기말 기타포괄-공정가치금융자산 6,295,305,959 - (1,322,276,824) 4,973,029,135 당기손익-공정가치금융자산 612,878,326 68,785,932 209,428 681,873,686 합계 6,908,184,285 68,785,932 (1,322,067,396) 5,654,902,821 10-2 공정가치금융자산의 내역 (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 기타포괄-공정가치 금융자산 : Rexahn Phamarceuticals, Inc. 40,290주 1.00% 1,406,042,806 137,388,416 137,388,416 89,097,225 ㈜바이오리더스 440,000주 2.29% 8,030,000,000 3,572,800,000 3,572,800,000 3,093,200,000 소계 9,436,042,806 3,710,188,416 3,710,188,416 3,182,297,225 (주)에너텍 (주1) 219,000주 23.23% 4,380,793,021 - - - (주)매일방송 13,334주 0.02% 100,005,000 23,534,510 23,534,510 23,534,510 (주)씨앤에디 (주2) 15,984주 43.89% 559,450,000 - - - (주)메디코프 6,407주 1.09% 118,529,500 - - - 다인바이오(주) 800주 0.20% 12,000,000 - 12,000,000 12,000,000 메가마이다스투자자문(주) 16,822주 5.61% 300,000,000 - 300,000,000 300,000,000 소계 5,470,777,521 23,534,510 335,534,510 335,534,510 기타포괄-공정가치금융자산 계 14,906,820,327 3,733,722,926 4,045,722,926 3,517,831,735 당기손익-공정가치 금융자산 : 변액연금보험 - - 99,120,390 99,120,390 99,120,390 88,383,102 당기손익-공정가치금융자산 계 99,120,390 99,120,390 99,120,390 88,383,102 합계 15,005,940,717 3,832,843,316 4,144,843,316 3,606,214,837 (주1) 2009년에 (주)에너텍에 대한 매출채권 등 4,380,793천원을 출자전환하여 동사의 보통주 219,000주(지분율: 23.23%)를 취득하였으나 채권은행자율협의회의 공동 관리 중에 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 없으므로 관계기업투자주식으로 분류하지 아니하였습니다. (주2) 연결회사는 KC코리아의 연대보증인인 (주)씨앤에디로부터 KC코리아에 대한 채권의 변제액 일부인 559,450천원을 출자전환하여 동사의 보통주 111,890주(지분율:43.89%)를 취득하였고, 동시에 7:1 주식 병합으로 보통주 15,984주로 변경되었습니다. 동사가 법정관리하에 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 없으므로 지분법을 적용하지 아니하였습니다. 11. 관계기업투자주식 11-1 관계기업투 자주식의 지분율 현황 (단위: 원) 회사명 주요 영업활동 소재지 결산월 당반기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 한몽에너지개발(주) 석탄광산 인수 및 운영 한국 12월 20.00 - 20.00 - 네추럴피드(주) 동물사료 수입 및 판매 한국 12월 37.19 - 37.19 - (주)한국환구연맹 무역정보서비스 한국 12월 45.00 - 45.00 - (주)티씨엠생명과학(*) 체외진단기기사업 한국 12월 22.25 16,161,311,113 - - 관계기업투자 계 16,161,311,113 - (*) 당반기 중 (주)티씨엠생명과학 지분의 22.25%를 인수하였으며, 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 11-2 관계기업투자의 변동내역 (단위: 원) 회사명 기초 취득 지분법손익 자본변동 당반기말 한몽에너지개발(주) - - - - - 네추럴피드 - - - - - (주)한국환구연맹 - - - - - (주)티씨엠생명과학 - 15,914,074,220 16,064,000 231,172,893 16,161,311,113 (단위: 원) 회사명 기초 취득 지분법손익 전반기말 한몽에너지개발(주) - - - - 네추럴피드 - - - - (주)한국환구연맹 61,125,357 - (8,551,135) 52,574,222 11-3 관계기업 요약재무정보당반기말> (단위: 원) 회사명 자 산 부 채 자 본 반기매출액 반기손익 총포괄손익 한몽에너지개발(주) 3,899,925,962 40,922,858,446 (37,022,932,484) - - - 네추럴피드 2,212,148,715 1,543,962,560 668,186,155 - - - (주)한국환구연맹 125,299,048 103,173,898 22,125,150 - - - (주)티씨엠생명과학 23,455,599,773 16,839,317,261 6,616,282,512 1,665,565,110 (522,324,867) 1,265,324,844 전기말> (단위: 원) 회사명 자 산 부 채 자 본 반기매출액 반기손익 총포괄손익 한몽에너지개발(주) 3,899,925,962 40,922,858,446 (37,022,932,484) - - - 네추럴피드 2,608,296,699 1,515,375,783 1,092,920,916 - - - (주)한국환구연맹 125,299,048 103,173,898 22,125,150 - (580,949) (580,949) 12. 투자부동산 12-1 투자부동산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 기초 3,893,719,620 558,848,185 상각 - (3,457,068) 처분(*) (3,683,784,620) - 기말 209,935,000 555,391,117 (*) 관련 처분손실 62,568,220원은 손익계산서 상 '투자비용'으로 반영하였습니다. 12-2 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액에 대한 정보 (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 투자부동산에서 발생하는 임대수익 - 3,940,184 13. 유형자산 13-1 유형자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 기초 30,123,431,849 28,662,345,286 취득 및 자본적지출 13,508,792,686 5,146,553,613 대체 (2,507,521) (686,060,801) 처분 (2,000) (64,048,798) 상각 (813,440,177) (866,427,331) 화재손실 - (16,320,071,063) 기말 42,816,274,837 15,872,290,906 13-2 차입원가의 자본화당반기와 전반기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다. 13-3 당반기말 현재 유형자산 및 재고자산에 대하여 메리츠화재해상보험(주) 등에 20 ,940백 만 원 의 종합보험 및 화재보험 등에 가입하고 있으며, 동 보 험금에 대하여 기업은행 등의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어있습니다. 14. 무형자산 14-1 무형자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 기초 6,331,088,786 5,863,293,388 취득 및 자본적지출 10,420,120 37,340,880 대체 822,000 1,605,691,650 처분 - (7,936,300) 상각 (55,217,257) (108,610,087) 기말 6,287,113,649 7,389,779,531 14-2 현금창출단위에 배분된 비한정 내용연수의 무형자산(영업권 및 회원권) (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 영업권 회원권 영업권 회원권 건강기능식품 5,996,781,051 38,733,800 5,996,781,051 38,733,800 15. 차입금 15-1 차입금 등의 내역 (단위:원) 구분 당반기말 전기말 유동부채: 단기차입금(*) 3,760,123,940 3,590,612,000 유동성전환사채 1,815,509,064 5,093,359,218 소 계 5,575,633,004 8,683,971,218 비유동부채: 장기차입금(*) 22,236,902,471 19,330,851,738 전환사채 4,043,720,849 - 소 계 26,280,623,320 19,330,851,738 합 계 31,856,256,324 28,014,822,956 (*) 연결회사의 토지,건물 및 특허권이 담보(채권최고액: 34,246백만원)로 제공되어 있습니다(주석30 참조). 15-2 단기차입금의 내역 (단위:원) 구 분 차입처 최종만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 운전자금 산업은행 2020-09-12 3.30 650,000,000 650,000,000 기업은행 2021-06-25 2.46 2,440,000,000 2,440,612,000 신한은행 2020-07-04 2.30 500,000,000 500,000,000 기업은행 2020-07-20 1.50 170,123,940 - 합계 3,760,123,940 3,590,612,000 15-3 장기차입금의 내역 (단위: 원) 구분 차입처 최종만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 운전자금 기업은행 2022-04-29 3.40 1,500,000,000 1,500,000,000 2022-05-31 0.63 500,000,000 500,000,000 중소벤처기업진흥공단 2024-05-16 2.40 1,000,000 ,000 1,000,000,000 우리은행 2021-09-15 2.03 4,000,000,0 00 4,000,000,000 시설자금 신한은행 2022-07-02 2.78 2,148,296,138 2,071,539,326 2022-10-31 2.76 2,066,253,652 1,992,428,149 2022-11-29 2.76 1,832,352,681 1,766,884,263 기업은행 2031-11-04 2.46 5,000,000,000 5,000,000,000 2021-11-04 2.98 1,500,000,000 1,500,000,000 2028-03-15 3.84 2,290,000,000 - 2028-05-29 1.73 400,000,000 - 합계 22,236,902,471 19,330,851,738 15-4 전환사채의 내역 (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 제15회 전환사채 1,815,509,064 5,093,359,218 제16회 전환사채 4,043,720,849 - 합 계 5,859,229,913 5,093,359,218 15-5 전환사채의 세부내역 (단위: 원) 종류 발행일 만기일 액면이자율(%) 만기보장수익율(%) 당반기말 전기말 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2019.3.27 2024.3.27 - - 3,000,000,000 9,000,000,000 제16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2020.1.7 2025.1.7 - 3.00 6,500,000,000 - 소 계 9,500,000,000 9,000,000,000 가산: 상환할증금 1,047,696,925 - 차감: 전환권조정 (4,618,271,137) (3,840,656,796) 차감: 사채할인발행차금 (70,195,875) (65,983,986) 전환사채 계 5,859,229,913 5,093,359,218 차감: 유동성대체 (1,815,509,064) (5,093,359,218) 장기차입금 계 4,043,720,849 - (*) 연결회사는 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건(Refixing)의 전환권대가에 대하여 금융감독원 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 의거하여 자본으로 분류하였습니다. 한편 상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC) 의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다. 15-6 전환사채 및 전환권의 주요내역 구 분 제15회 제16회 이자지급방법 표면금리 0% 표면금리 0% 조기상환청구권 행사가능시점(2020년 9월 27일) 이후 매 3개월 단위로 100%에 해당하는 금액을 일시상환 행사가능시점(2022년1월 7일) 이후 매 3개월 단위로조기상환에 따른 지급일까지의 만기이자율을 적용하여 연복리로 계산된 이자를 가산한 금액을 일시상환 매도청구권 2020년 3월 27일부터 2021년 3월 27일까지 매 3개월에 해당되는 날 매도청구권 행사가능(최대 27억) 2021년 1월 7일부터 2022년 1월 7일까지 매 3개월에 해당되는 날 매도청구권 행사가능(최대19.5억) 전환권에 관한 사항: 전환가격 사채액면 1,380원당 보통주 1주 사채액면 1,427원당 보통주 1주 전환권 행사기간 2020년 3월 27일부터 2024년 2월 27일까지 2021년 1월 7일부터 2024년 12월 7일까지 미행사된 잔여전환권 2,173,913 주(주1) 4,555,010 주(주2) (주1) 2019년 3월 27일 발행된 15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 전환사채 행사가액이 1,971원이였으나 당반기말 현재 1,380원으로 조정되었으며 미행사된 잔여 전환권은 2,173,913주입니다. (주2) 2020년 1월 7일 발행된 16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 전환사채 행사가액이 1,427원이며 미행사된 잔여 전환권은 4,555,010주입니다. 16. 매입채무및기타채무 - 매입채무및기타채무의 내역 (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 2,656,528,719 1,334,377,111 미지급금 7,951,484,244 2,770,992,685 합 계 10,608,012,963 4,105,369,796 17. 퇴직급여부채 연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있습니다.17-1 퇴직급여부채의 내역 (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,276,665,185 2,094,753,067 사외적립자산의 공정가치 (335,129,504) (355,919,172) 합 계 1,941,535,681 1,738,833,895 17-2 순확정급여부채의 변동내역 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 기초 1,738,833,895 2,089,669,675 당기근무원가 409,205,578 413,519,655 순확정급여부채의 순이자 26,837,099 29,012,454 지급액 (232,807,704) (772,477,136) 순확정급부채의 재측정요소 - - 사외적립자산의 수익 (533,187) (683,793) 기여금납입액 - - 기말 1,941,535,681 1,759,040,855 18. 자본금 18-1 자본금의 내역 (단위: 원,주) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주의 액면금액 500 500 보통주 발행주식수 66,253,843 61,906,025 자본금 33,126,921,500 30,953,012,500 18-2 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역 (단위: 주,원) 구분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기초 61,906,025 30,953,012,500 64,230,773,952 전환권의 행사 4,347,818 2,173,909,000 4,453,002,522 반기말 66,253,843 33,126,921,500 68,683,776,474 19. 자본잉여금 - 자본잉여금의 내역 (단위:원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 68,683,776,474 64,230,773,952 전환권대가 2,063,419,795 1,879,654,899 기타자본잉여금 (1,765,637,531) (1,765,637,531) 합계 68,981,558,738 64,344,791,320 20. 기타자본 20-1 기타자본의 내역 (단위:원) 구분 당반기말 전기말 기타자본조정 (766,787,706) (766,787,706) 주식매수선택권 64,349,330 20,559,580 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 (4,899,625,279) (5,311,380,408) 해외사업환산차이 271,537,322 256,316,965 기타지분변동 234,910,233 3,737,340 합계 (5,095,616,100) (5,797,554,229) 20-2 연결회사가 최초 부여한 주식기준보상약정 내역 구 분 1차 결제방식 주식결제형 부여일 2019-03-28 부여수량 133,000주 행사기간 2021년 3월 28일부터 2022년 3월 27일까지: 50% 한도, 2022년 3월 28일부터 2024년 3월 27일까지: 30% 한도,2024년 3월 28일부터 2026년 3월 27일까지: 20% 한도 행사가격 2,020 원 가득조건 용역제공조건 : 2년 부여일의 공정가치 818 원 20-3 미행사 주식선택권의 변동내역 (단위: 주) 구 분 당반기 전기 기초 133,000 - 부여 - 133,000 소멸 (15,000) - 기말 미행사 분 118,000 133,000 20-4 인식한 보상원가의 내역 (단위: 원) 구 분 당반기 전기 당기보상원가 43,789,750 20,559,580 누적보상원가 64,349,330 20,559,580 잔여보상원가 32,200,320 88,263,330 총보상예정원가 96,549,650 108,822,910 21. 적립금 -적립금의 내역 (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금: 이익준비금 (주) 394,000,000 394,000,000 임의적립금: 시설적립금 620,000,000 620,000,000 합 계 1,014,000,000 1,014,000,000 (주) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 22. 매출액 22-1 매출액의 구성내역 (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 2,621,894,350 10,731,390,959 6,491,187,667 16,731,560,491 제품매출 9,628,140,754 17,531,517,450 5,426,986,187 16,300,103,205 기타매출 53,997,905 132,763,345 24,060,505 68,154,889 합 계 12,304,033,009 28,395,671,754 11,942,234,359 33,099,818,585 22-2 매출원가의 구성내역 (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 264,592,060 2,968,688,071 259,504,383 3,357,440,483 제품매출원가 8,303,632,794 16,137,184,185 7,113,861,403 17,710,042,254 합 계 8,568,224,854 19,105,872,256 7,373,365,786 21,067,482,737 23. 영업이익 23-1 비용(매출원가, 판매비와관리비)의 성격별 내역 (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (593,633,579) (437,891,330) (1,928,764,783) (1,610,903,428) 원재료와 저장품의 사용액 3,621,849,652 7,071,103,625 3,829,549,149 9,879,730,726 상품판매 264,592,060 2,968,688,071 2,006,152,618 5,104,088,718 종업원급여 2,853,296,822 5,575,338,199 2,702,701,309 6,118,768,098 감가상각비(투자부동산 포함) 434,044,420 813,440,177 458,220,513 869,884,399 무형자산상각비 27,166,496 55,217,257 54,343,969 108,610,087 광고선전비 442,772,626 782,386,415 214,105,799 451,780,927 판매수수료 2,188,097,867 5,777,182,550 3,308,437,038 8,179,512,917 포장비 1,047,626,146 2,182,526,282 70,105,025 298,052,414 외주가공비 1,223,244,468 1,884,495,805 1,191,878,287 1,821,976,367 기타 1,489,738,202 2,858,503,640 860,052,523 2,477,555,084 합 계 12,998,795,180 29,530,990,691 12,766,781,447 33,699,056,309 23-2 종업원급여의 내역 (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,438,007,400 4,754,847,404 2,301,807,478 5,250,156,522 퇴직급여 217,327,818 436,042,677 215,117,014 442,532,109 복리후생비 197,961,604 384,448,118 185,776,817 426,079,467 합 계 2,853,296,822 5,575,338,199 2,702,701,309 6,118,768,098 23-3 판매비와관리비 (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 730,154,197 1,518,344,179 923,444,914 1,731,919,029 퇴직급여 116,813,493 235,014,027 82,534,606 182,109,015 복리후생비 39,876,479 84,879,395 48,102,574 107,776,634 감가상각비(투자부동산 포함) 93,894,265 189,259,741 153,727,733 184,513,186 지급수수료 476,307,777 786,891,609 216,005,698 558,085,195 광고선전비 442,772,626 782,386,415 214,105,799 451,780,927 운반비 135,141,205 291,461,643 197,484,951 441,982,805 판매수수료 2,188,097,867 5,777,182,550 3,305,099,916 8,179,512,917 포장비 22,810,406 164,429,239 31,817,031 219,302,682 기타 184,702,011 595,269,637 221,092,439 574,591,182 합 계 4,430,570,326 10,425,118,435 5,393,415,661 12,631,573,572 24. 영업외손익 24-1 기타수익 (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대료 - - 1,348,655 3,940,184 정부보조금 - - - 5,449,998 외환차익 - - (571,644) 71,140 외화환산이익 - - 4,493,576 9,201,472 무형자산처분이익 - 5,000,000 - - 유형자산처분이익 - 452,545 8,547,631 41,695,202 잡이익 303,225,098 320,786,234 909,566,626 954,596,073 보험차익 - 5,855,224,473 8,000,000,000 8,000,000,000 합 계 303,225,098 6,181,463,252 8,923,384,844 9,014,954,069 24-2 기타비용 (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 - - - 350,479 유형자산처분손실 - - 1,000 1,000 기부금 - 5,900,000 - - 기타의대손상각비 66,172,746 66,172,746 - - 잡손실 90,798,864 99,434,288 56,634,966 111,281,925 화재손실 - - 19,764,196,912 19,764,196,912 합 계 156,971,610 171,507,034 19,820,832,878 19,875,830,316 24-3 금융수익 (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 55,574,086 169,932,600 118,512,638 263,011,547 외화환산이익 (1,092,339) 1,408,652 1,441,847 1,441,847 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - - 50,226,257 50,226,257 파생상품평가이익 1,234,276,791 1,560,619,158 164,776,856 164,776,856 파생상품거래이익 - - 15,600,362 31,200,724 사채상환이익 - - 39,849,440 39,849,440 합 계 1,288,758,538 1,731,960,410 390,407,400 550,506,671 24-4 금융비용 (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 405,010,759 869,724,878 312,392,264 561,502,848 외환차손 - 38,738 - - 외화환산손실 (106,896,288) 219,446,079 - - 파생상품평가손실 58,635,168 58,635,168 15,387,840 15,387,840 사채상환손실 - - 7,676,653 7,936,152 합 계 356,749,639 1,147,844,863 335,456,757 584,826,840 24-5 투자수익 (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지분법이익 16,064,000 16,064,000 - - 매각예정자산처분이익 - - - 370,025,709 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - - - 209,428 합 계 16,064,000 16,064,000 - 370,235,137 24-6 투자비용 (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 투자자산처분손실 62,568,220 62,568,220 - - 지분법손실 - - 131,757 8,551,135 합 계 62,568,220 62,568,220 131,757 8,551,135 25. 법인세 - 법인세비용의 구성내역 (단위:원) 구 분 당반기 전반기 가.법인세부담액 - - 나.이연법인세 변동액 751,039,934 106,969,703 다.총법인세효과(다 = 가 + 나) 751,039,934 106,969,703 라.자본에 직접 반영된 이연법인세 (116,136,062) 290,900,901 마.법인세비용(마 = 다 + 라) 634,903,872 397,870,604 26. 주당이익 26-1 기본주당이익의 산정내역 (단위: 주, 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가.지배기업보통주소유주귀속순이익(손실) (251,364,993) 2,591,136,995 (6,081,847,860) (5,508,856,307) 나.가중평균유통보통주식수 64,235,982 63,070,194 62,484,291 61,694,700 다.지배기업소유주기본주당이익(손실) (4) 41 (97) (89) 26-2 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위 : 주, 원) 내 역 기 간 주식수 일수 적 수 기초 2020. 1. 1 ~ 2020. 6. 30 61,906,025 182 11,266,896,550 전환권 행사 2020. 4. 29 ~ 2020. 6. 30 2,355,068 63 148,369,284 전환권 행사 2020. 5. 29 ~ 2020. 6. 30 1,920,287 33 63,369,471 전환권 행사 2020. 6. 25 ~ 2020. 6. 30 72,463 6 434,778 자기주식 보유효과 2020. 1. 1 ~ 2020. 6. 30 (1,620) 182 (294,840) 합 계 66,252,223 11,478,775,243 * 가중평균유통보통주식수: 11,478,775,243주 ÷ 182일 = 63,070,194주 (단위 : 주, 원) 내 역 기 간 주식수 일수 적 수 기초 2019. 1. 1 ~ 2019. 6. 30 61,587,062 181 11,147,258,222 전환권 행사 2019. 4. 30 ~ 2019. 6. 30 318,963 62 19,775,706 자기주식 보유효과 2019. 1. 1 ~ 2019. 6. 30 (1,620) 181 (293,220) 합 계 61,904,405 11,166,740,708 * 가중평균유통보통주식수: 11,166,740,708주 ÷ 181일 = 61,694,700주 26-3 희석주당이익 연결회사는 전환사채 및 주식선택권으로 인해 잠재적보통주가 존재하나, 당반기말 현재 전환사채 및 주식선택권의 희석효과가 없으므로, 당반기와 전반기의 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 27. 현금흐름표 27-1 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용 (단위:원) 구 분 당반기 전반기 공정가치금융자산의 평가 527,891,191 1,322,276,824 건설중인자산 무형자산 대체 822,000 7,936,300 건설중인자산 유형자산 대체 116,800,000 2,000,000,000 계정재분류 256,263,310 71,803,300 유형자산 취득의 미지급 대체 4,399,984,768 - 전환사채의 행사 9,095,367,266 632,219,465 관계기업투자의 지분법자본변동 231,172,893 - 27-2 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역 (단위 : 주, 원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 비현금 변동 당반기말 차입금 28,014,822,956 - 3,841,433,368 31,856,256,324 리스부채 684,526,631 (137,733,245) 4,394,695 551,188,081 파생금융부채 2,761,909,094 - (1,962,856,303) 799,052,791 합 계 31,461,258,681 (137,733,245) 1,882,971,760 33,206,497,196 28. 특수관계자거래 연결회사간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 연결회사와 기타 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.28-1 기타 특수관계자 현황 회사명 관 계 (주)바이오리더스 지배기업 (주)네추럴피드 관계기업 한몽에너지개발 관계기업 (주)한국환구연맹 관계기업 (주)티씨엠생명과학 관계기업 (주)서경실업 기타 28-2 특수관계자 거래 (단위:원) 특수관계자명 특수관계자 구분 거래내역 당반기 전반기 (주)바이오리더스 지배기업 매출 등 367,040,907 168,799,461 (주)티씨엠생명과학 관계기업 매출 등 15,060,871 2,080,000 (주)서경실업 기타 상품매출 9,696,761 2,339,545 합계 391,798,539 173,219,006 (주)바이오리더스 지배기업 상품매입 194,500 30,022,743 지급임차료 97,440,000 97,440,000 매입 등 2,927,165 1,047,000 합계 100,561,665 128,509,743 28-3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역 (단위:원) 특수관계자명 특수관계자 구분 계정과목 당반기말 전기말 (주)바이오리더스 지배기업 임차보증금 159,750,000 159,750,000 매출채권 186,427,637 129,145,060 (주)티씨엠생명과학 관계기업 매출채권 570,000 300,000 단기대여금 4,100,000,000 - 미수수익 7,271,780 - (주)네추럴피드 관계기업 단기대여금(*) 1,004,472,818 1,004,472,818 미수수익(*) 233,109,789 233,109,789 미수금(*) 13,100,000 13,100,000 (주)서경실업 기타 미수수익 453,699 853,253 장기대여금 300,000,000 300,000,000 합계 6,005,155,723 1,840,730,920 (주)바이오리더스 지배기업 매입채무 63,100 330,000 미지급금 40,574,415 17,864,000 합계 40,637,515 18,194,000 (주) 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. 28-4 특수관계자에 대한 대여금의 증감내역 (단위:원) 구 분 기 초 증 가 감 소 당반기말 (주)네추럴피드 1,004,472,818 - - 1,004,472,818 (주)티씨엠생명과학 - 4,100,000,000 - 4,100,000,000 서경실업 300,000,000 - - 300,000,000 (단위:원) 구 분 기 초 증 가 감 소 전반기말 (주)네추럴피드 1,004,472,818 - - 1,004,472,818 28-5 주요 경영진에 대한 보상 연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 263,899,000 343,833,259 퇴직급여 442,543,745 245,106,254 합 계 706,442,745 588,939,513 29. 우발부채 및 약정사항 29-1 장기선급금(기타비유동자산) 연결회사는 2003년에 Rexahn Pharmaceuticals, Inc.('Rexahn')와 암 치료용 합성물질 개발기술도입 및 아시아지역내 판권 계약을 체결하고 지급한 수수료 2,091,651,690원을 장기선급금으로 계상하고 있습니다. 동 계약은 판권의 실현가능성이 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 한편, 2018년 2월 rexahn과 체결한 신규 계약에 따라 상기 판권계약이 변경되어 연결회사는 해당 라이센스 제품 매출액의 일정비율 또는 제 3자 라이센스(권리 매각 포함) 대가의 일정 비율을 수취할 권리를 부여받았습니다. 29-2 몽골 텅스텐 광산회사에 대한 인수계약 연결회사는 2012년 3월 28일에 텅스텐-구리 복합광산의 개발을 위해 몽골 '미니터 너트(Minii toonot) 유한회사'의 지분 65%에 대한 인수계약을 체결하고, 동 계약에 따라 계약금 US$200,000을 지급하였으며, 광산 정밀탐사를 통한 확정 매장량에 대하여 국제시세에 연동해 잔금(최대 US$2,000,000)을 지급할 예정입니다. 29-3 계류중인 소송사건-계류중인 소송사건의 내역 (단위:원) 피고 원고 담당법원 소송가액 소송내용 ㈜듀크코리아 ㈜넥스트비티 서울중앙지방법원 5,300,000,000 매매대금 반환청구 30. 담보제공자산 및 지급보증 내역 30-1 담보제공된 자산의 내역 (단위:원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 제공처 제공사유 유형자산 등 23,996,489,811 35,391,600,000 기업은행 등 차입금 담보 30-2 제공받은 지급보증 내역 (단위:원) 제공자 보증내역 당반기말 전기말 제공처 서울보증보험(주) 납품이행보증 등 3,146,742,700 4,513,412,700 (주)NS쇼핑 등 31. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한금융자산도 보유하고 있습니다. 연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 31-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 31-1-1 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 법인세차감전 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 + 100 bp - 100 bp + 100 bp - 100 bp 장기차입금 64,400,000 (64,400,000) 70,000,000 (70,000,000) 31-1-2 환율변동위험연결회사는 매출 및 매입 등 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 통 화 당반기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 144,785,296 6,046,902,471 227,709,491 5,830,851,738 HKD 24,562,788 - 19,338,787 - EUR - 170,123,940 - - 합 계 169,348,084 6,217,026,411 247,048,278 5,830,851,738 연결회사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 연결회사의 세전순이익(손실) 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위:원) 통 화 당반기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (295,105,859) 295,105,859 (280,157,112) 280,157,112 HKD 1,228,139 (1,228,139) 966,939 (966,939) EUR (8,506,197) 8,506,197 - - 합 계 (302,383,916) 302,383,916 (279,190,173) 279,190,173 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 31-1-3 가격위험연결회사는 연결재무상태표상 공정가치금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 연결회사의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(공정가치금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 상승시 하락시 법인세효과 차감전 기타포괄손익 186,686,146 (186,686,146) 법인세효과 (41,070,952) 41,070,952 법인세효과 차감후 기타포괄손익 145,615,194 (145,615,194) 31-2 신용위험 연결회사의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. 다만, 연결회사가 제공한 금융보증계약의 최대 노출액은 보증금액입니다.31-2-1 매출채권및기타채권연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 5,067,396,813 4,323,286,012 기타채권 949,463,494 918,321,636 합 계 6,016,860,307 5,241,607,648 31-2-2 기타자산현금, 단기예금 및 단기대여금 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 아니한 기타의 금융자산은 적절한 담보나 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 31-3 유동성위험연결회사는 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 또한, 연결회사는 자금조달 집중위험에 대하여 평가한 결과 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 차입금 500,000,000 5,075,633,004 21,552,923,320 4,727,700,000 31,856,256,324 매입채무및기타채무 10,608,012,963 - - - 10,608,012,963 기타금융부채 325,881,662 236,598,179 314,589,902 - 877,069,743 파생금융부채 - 43,908,000 755,144,791 - 799,052,791 합 계 11,433,894,625 5,356,139,183 22,622,658,013 4,727,700,000 44,140,391,821 (단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 차입금 - 8,683,971,218 15,830,851,738 3,500,000,000 28,014,822,956 매입채무및기타채무 4,105,369,796 - - - 4,105,369,796 기타금융부채 323,300,828 252,138,557 432,388,074 - 1,007,827,459 파생금융부채 - 2,704,760,832 57,148,262 - 2,761,909,094 합 계 4,428,670,624 11,640,870,607 16,320,388,074 3,500,000,000 35,889,929,305 31-4 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다. 연결회사는 순부채를 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 총부채 46,666,825,458 38,216,921,263 차감: 현금및현금성자산 (10,949,828,500) (22,722,210,353) 순부채 35,716,996,958 15,494,710,910 지배기업소유주지분 55,556,446,930 45,452,695,388 순부채및자기자본 91,273,443,888 60,947,406,298 부채비율 39.1% 25.4% 32. 금융상품의 범주별 분류내역 32-1 금융자산의 범주별 분류내역 (단위: 원) 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합 계 [유동] 현금및현금성자산 10,949,828,500 - - 10,949,828,500 매출채권및기타채권 5,919,590,454 - - 5,919,590,454 기타금융자산 10,451,043,561 - - 10,451,043,561 소 계 27,320,462,515 - - 27,320,462,515 [비유동] 매출채권및기타채권 97,269,853 - - 97,269,853 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 4,045,722,926 4,045,722,926 당기손익-공정가치금융자산 - 99,120,390 - 99,120,390 기타금융자산 890,634,000 - - 890,634,000 파생금융자산 - 158,902,471 - 158,902,471 소 계 987,903,853 258,022,861 4,045,722,926 5,291,649,640 합 계 28,308,366,368 258,022,861 4,045,722,926 32,612,112,155 (단위: 원) 구분 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합계 [유동] 현금및현금성자산 22,722,210,353 - - 22,722,210,353 매출채권및기타채권 5,146,286,311 - - 5,146,286,311 기타금융자산 5,365,985,205 - - 5,365,985,205 소계 33,234,481,869 - - 33,234,481,869 [비유동] 매출채권및기타채권 95,321,337 - - 95,321,337 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 3,517,831,735 3,517,831,735 당기손익-공정가치금융자산 - 88,383,102 - 88,383,102 기타금융자산 1,156,296,000 - - 1,156,296,000 소계 1,251,617,337 88,383,102 3,517,831,735 4,857,832,174 합계 34,486,099,206 88,383,102 3,517,831,735 38,092,314,043 32-2 금융부채의 범주별 분류내역 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치 상각후원가 합계 [유동] 차입금 - 5,575,633,004 5,575,633,004 매입채무및기타채무 - 10,608,012,963 10,608,012,963 파생금융부채 43,908,000 - 43,908,000 기타금융부채 - 562,479,841 562,479,841 소계 43,908,000 16,746,125,808 16,790,033,808 [비유동] 차입금 - 26,280,623,320 26,280,623,320 기타금융부채 - 314,589,902 314,589,902 파생금융부채 755,144,791 - 755,144,791 소계 755,144,791 26,595,213,222 27,350,358,013 합계 799,052,791 43,341,339,030 44,140,391,821 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치 상각후원가 합계 [유동] 차입금 - 8,683,971,218 8,683,971,218 매입채무및기타채무 - 4,105,369,796 4,105,369,796 기타금융부채 - 575,439,385 575,439,385 파생금융부채 2,704,760,832 - 2,704,760,832 소계 2,704,760,832 13,364,780,399 16,069,541,231 [비유동] 차입금 - 19,330,851,738 19,330,851,738 기타금융부채 - 432,388,074 432,388,074 파생금융부채 57,148,262 - 57,148,262 소계 57,148,262 19,763,239,812 19,820,388,074 합계 2,761,909,094 33,128,020,211 35,889,929,305 32-3 금융상품의 범주별 순손익내역 (단위: 원) 구 분 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가-금융부채 당기손익-공정가치금융부채 합 계 당기손익: 이자수익 169,932,600 - - - - 169,932,600 이자비용 - - - (869,724,878) - (869,724,878) 대손상각비 57,324,511 - - - - 57,324,511 기타의대손상각비 (66,172,746) - - - - (66,172,746) 외화환산손익 - - - (218,037,427) - (218,037,427) 외환차손익 - - - (38,738) - (38,738) 파생상품평가손익 - - - - 1,501,983,990 1,501,983,990 기타포괄손익: 기타포괄-공정가치금융자산평가이익 - 411,755,129 - - - 411,755,129 (단위: 원) 구분 상각후원가-금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가-금융부채 당기손익-공정가치금융부채 합 계 당기손익: 이자수익 263,011,547 - - - - 263,011,547 이자비용 - - - (561,502,848) - (561,502,848) 대손상각비 32,613,474 - - - - 32,613,474 외화환산손익 9,201,472 - - 1,441,847 - 10,643,319 외환차손익 (279,339) - - - - (279,339) 사채상환이익 - - - 31,913,288 - 31,913,288 파생상품평가손익 - - - - 149,389,016 149,389,016 파생상품거래이익 - - 31,200,724 - - 31,200,724 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - - 209,428 - - 209,428 기타포괄손익: 기타포괄-공정가치금융자산평가이익 - (1,031,375,923) - - - (1,031,375,923) 33. 공정가치 33-1 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다. 33-2 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 33-3 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 내역 (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 [반복적인 공정가치 측정치] 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,710,188,416 - 335,534,510 4,045,722,926 당기손익-공정가치금융자산 - - 99,120,390 99,120,390 파생금융자산 - - 158,902,471 158,902,471 파생금융부채 - - 799,052,791 799,052,791 합 계 3,710,188,416 - 1,392,610,162 5,102,798,578 (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 [반복적인 공정가치 측정치] 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,182,297,225 - 335,534,510 3,517,831,735 당기손익-공정가치금융자 - - 88,383,102 88,383,102 파생금융부채 - - 2,761,909,094 2,761,909,094 합 계 3,182,297,225 - 3,185,826,706 6,368,123,931 당반기 및 전반기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없습니다. 34. 보고기간 후 사건 당사는 당반기 중 (주)티씨엠생명과학의 지분 중 22.25%를 인수하여 관계기업으로 분류하였으며, 보고기간 후 주식교환을 통해 (주)티씨엠생명과학 지분의 100%를 취득하여 (주)티씨엠생명과학은 당사의 완전자회사가 되어 종속회사로 편입 될 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 26 기 반기말 2020.06.30 현재 제 25 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 반기말 제 25 기말 자산 유동자산 25,215,855,418 30,667,415,266 현금및현금성자산 8,371,882,281 17,755,965,995 매출채권 및 기타채권 1,256,453,171 3,201,358,708 기타유동금융자산 10,113,189,862 5,027,879,452 재고자산 2,297,753,899 4,427,343,862 기타유동자산 3,151,617,195 186,245,279 당기법인세자산 24,959,010 68,621,970 비유동자산 43,044,753,071 31,398,603,842 기타포괄-공정가치금융자산 3,733,722,926 3,205,831,735 당기손익-공정가치금융자산 99,120,390 88,383,102 관계기업투자 15,914,074,220 종속기업투자 19,186,040,016 19,186,040,016 기타비유동금융자산 389,300,660 613,761,660 투자부동산 209,935,000 3,893,719,620 유형자산 2,014,005,830 2,115,453,640 무형자산 72,949,784 84,085,702 이연법인세자산 1,425,604,245 2,211,328,367 자산총계 68,260,608,489 62,066,019,108 부채 유동부채 4,667,622,589 9,935,787,171 단기차입금 650,000,000 650,000,000 매입채무 및 기타채무 2,008,342,273 1,269,752,092 유동성장기차입금 1,815,509,064 5,093,359,218 기타유동금융부채 131,786,190 158,511,400 파생금융부채 43,908,000 2,704,760,832 기타유동부채 18,077,062 59,403,629 비유동부채 5,030,929,808 373,800,013 장기차입금 4,043,720,849 퇴직급여부채 124,679,424 222,634,460 기타비유동금융부채 107,384,744 151,165,553 파생상품부채 755,144,791 부채총계 9,698,552,397 10,309,587,184 자본 자본금 33,126,921,500 30,953,012,500 자본잉여금 70,967,050,331 66,330,282,913 자기주식 (1,303,669) (1,303,669) 기타자본 (5,602,063,655) (6,057,608,534) 적립금 1,014,000,000 1,014,000,000 이익잉여금(결손금) (40,942,548,415) (40,481,951,286) 자본총계 58,562,056,092 51,756,431,924 부채 및 자본총계 68,260,608,489 62,066,019,108 포괄손익계산서 제 26 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 25 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 반기 제 25 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 4,651,322,906 13,544,357,542 7,285,632,272 19,349,847,838 매출원가 1,693,944,761 5,662,025,329 2,527,688,265 7,783,631,581 매출총이익 2,957,378,145 7,882,332,213 4,757,944,007 11,566,216,257 판매비와관리비 3,494,299,373 8,584,435,961 4,353,485,949 10,552,178,230 영업이익(손실) (536,921,228) (702,103,748) 404,458,058 1,014,038,027 기타수익 112,795,090 123,899,347 606,052 718,807 기타비용 36,321,420 36,696,843 35,042 5,495,038 금융수익 1,389,477,793 1,493,166,085 158,945,264 280,990,441 금융비용 303,241,081 606,705,690 225,682,455 380,467,499 투자비용 62,568,220 62,568,220 534,615,500 534,615,500 법인세비용차감전순이익(손실) 563,220,934 208,990,931 (196,323,623) 375,169,238 법인세비용(수익) 669,588,060 669,588,060 (14,076,927) (14,076,927) 당기순이익(손실) (106,367,126) (460,597,129) (182,246,696) 389,246,165 기타포괄손익 200,986,957 411,755,129 (1,139,562,574) (1,031,375,923) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 200,986,957 411,755,129 (1,139,562,574) (1,031,375,923) 확정급여부채의 재측정요소 총포괄이익(손실) 94,619,831 (48,842,000) (1,321,809,270) (642,129,758) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (2) (7) (3) 6 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (2) (7) (3) 6 자본변동표 제 26 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 25 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자기주식 기타자본항목 적립금 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 30,793,531,000 65,369,759,834 (1,303,669) (3,911,738,219) 1,014,000,000 (31,157,904,624) 62,106,344,322 당기순이익(손실) 389,246,165 389,246,165 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (1,031,375,923) (1,031,375,923) 총포괄손익 (1,031,375,923) 389,246,165 (642,129,758) 전환사채의 행사 159,481,500 424,262,180 583,743,680 전환사채의 발행 1,879,654,899 1,879,654,899 주식선택권 8,223,832 8,223,832 2019.06.30 (기말자본) 30,953,012,500 67,673,676,913 (1,303,669) (4,934,890,310) 1,014,000,000 (30,768,658,459) 63,935,836,975 2020.01.01 (기초자본) 30,953,012,500 66,330,282,913 (1,303,669) (6,057,608,534) 1,014,000,000 (40,481,951,286) 51,756,431,924 당기순이익(손실) (460,597,129) (460,597,129) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 411,755,129 411,755,129 총포괄손익 411,755,129 (460,597,129) (48,842,000) 전환사채의 행사 2,173,909,000 3,199,899,256 5,373,808,256 전환사채의 발행 1,436,868,162 1,436,868,162 주식선택권 43,789,750 43,789,750 2020.06.30 (기말자본) 33,126,921,500 70,967,050,331 (1,303,669) (5,602,063,655) 1,014,000,000 (40,942,548,415) 58,562,056,092 현금흐름표 제 26 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 25 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 반기 제 25 기 반기 영업활동현금흐름 1,487,475,226 (1,102,735,224) 당기순이익(손실) (460,597,129) 389,246,165 비현금항목의 조정 (29,510,271) 693,753,840 퇴직급여 126,631,728 65,757,864 외화환산이익 (1,187,280) (1,441,847) 대손상각비 (34,520,367) 2,151,809 기타의 대손상각비 35,916,000 종속기업투자주식손상차손 534,615,500 재고자산평가손실 (215,550,532) (122,601,370) 재고자산폐기손실 47,346,329 감가상각비 100,497,563 97,655,421 투자부동산 감가상각비 1,496,784 무형자산상각비 21,135,918 21,052,869 유형자산처분손실 1,000 유형자산처분이익 (452,545) 투자자산처분손실 62,568,220 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (50,226,257) 파생상품평가이익 (1,344,568,425) (8,250,000) 파생상품평가손실 58,635,168 15,387,840 이자수익 (147,410,380) (221,072,337) 이자비용 548,070,522 365,079,659 법인세비용(수익) 669,588,060 (14,076,927) 주식보상비용(환입) 43,789,750 8,223,832 운전자산조정합계 1,782,547,100 (2,498,167,826) 매출채권의 감소(증가) 2,054,232,076 1,717,846,822 기타채권의 감소(증가) (74,806,172) 14,354,487 재고자산의 감소(증가) 2,297,794,166 4,806,347,990 기타유동자산의 감소(증가) (2,965,371,916) (8,702,450,499) 매입채무의 증가(감소) 1,044,940,596 117,485,039 기타채무의 증가(감소) (308,328,319) (305,859,637) 기타유동부채의 증가(감소) (41,326,567) (92,633,461) 퇴직금의 지급 (232,588,464) (53,333,998) 사외적립자산의 감소(증가) 8,001,700 75,431 이자의 수취 162,099,970 223,570,967 이자의 지급 (10,727,404) (10,914,300) 법인세납부(환급) 43,662,960 99,775,930 투자활동현금흐름 (17,236,889,480) (6,582,009,831) 기타유동금융자산의 감소 5,000,000,000 3,860,000,000 기타유동금융자산의 증가 (10,100,000,000) (10,030,000,000) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (10,737,288) (16,105,932) 종속기업투자의 취득 (15,698,850) 관계기업투자의 취득 (15,914,074,220) 기타비유동금융자산의 감소 224,461,000 기타비유동금융자산의 증가 (35,916,000) (335,378,660) 유형자산의 처분 454,545 유형자산의 취득 (12,293,917) (42,745,909) 무형자산의 취득 (10,000,000) (2,080,480) 투자부동산의 처분 3,621,216,400 재무활동현금흐름 6,364,143,260 (280,142,612) 전환사채의 발행 6,446,130,000 8,998,426,388 전환사채의 상환 (9,227,259,000) 전환사채의 행사 (20,679,340) 리스부채의 감소 (61,307,400) (51,310,000) 외화표시현금 및 현금성자산의 환율변동효과 1,187,280 1,441,847 현금및현금성자산의순증가(감소) (9,385,270,994) (7,964,887,667) 기초의 현금및현금성자산 17,755,965,995 23,083,767,748 기말의 현금및현금성자산 8,371,882,281 15,120,321,928 5. 재무제표 주석 제 26 기 반기: 2020년 6월 30일 현재 제 25 기 : 2019년 12월 31일 현재 주식회사 넥스트비티 1. 일반사항 주식회사 넥스트비티(이하 "당사")는 1995년 2월 20일에 설립되어 2008년 7월 31일자로 건강기능식품 제조 및 수출입업부문을 물적분할 후 건강기능식품 등의 도ㆍ소매업을 영위하고 있으며, 2002년 11월15일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사의 본사는 충청북도 음성군에 위치하고 있으며, 2008년 7월 31일에 상호를 주식회사 렉스진바이오텍에서 주식회사 엔알디로, 2015년 3월 30일에 상호를 주식회사 엔알디에서 주식회사 넥스트비티로 변경하였습니다. 당반기말 현재 대주주인 (주)바이오리 더스가 36.97 % 의 지분을 소유하고 있습니다 . 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2-1 재무제표 작성기준 당사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표 는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2-1-1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기업회계기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-1-2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정(코로나 관련 19 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법) 실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2-2 회계정책 반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2-2-1 법인세비용 중 간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2-3 중요한 회계추정 및 가정 반기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히, 2020년 COVID-19의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당반기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 영업부문정보 당사는 건강기능식품 등의 도매업을 영위하는 단일 영업부문으로, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 구분된 영업부문은 없습니다. 당사 매출액의 대부분은 국내에서 발생하며, 당반기 중 단일고객으로부터의 매출이 당사 총 매출의 10%이상인 주요 고객은 3개사(전반기 3개사)로 해당 매출이 전체 매출에서 차지하는 각각의 비중 은 36%, 20.59%, 13.23% (전반기: 28.01%, 24.46%, 12.77%) 입니다. 4. 현금및현금성자산- 현금및현금성자산의 구성내역 (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 보통예금 8,371,882,281 17,755,965,995 5. 매출채권 및 기타채권 5-1 매출채권 및 기타채권의 내역 (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 1,248,900,749 - 3,324,442,825 - 차감: 손실충당금 (82,146,914) - (137,977,281) - 미수금 89,699,336 1,929,687,350 14,893,164 1,929,687,350 차감: 손실충당금 - (1,929,687,350) - (1,929,687,350) 합 계 1,256,453,171 - 3,201,358,708 - 5-2 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역 (단위:원) 구 분 당반기 전반기 기초 2,067,664,631 2,008,513,021 설정(환입) (34,520,367) 2,151,809 제각 (21,310,000) - 기말 2,011,834,264 2,010,664,830 6. 기타금융자산 및 기타금 융부채, 파생 금융 부채 6-1 기타금융자산의 내역 (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장ㆍ단기금융상품 6,005,918,082 1,500,000 5,000,000,000 1,500,000 대여금 4,100,000,000 3,723,966,959 - 3,688,050,959 차감: 손실충당금 - (3,723,966,959) - (3,688,050,959) 미수수익 7,271,780 747,878,314 27,879,452 747,878,314 차감: 손실충당금 - (747,878,314) - (747,878,314) 보증금 - 387,800,660 - 612,261,660 합 계 10,113,189,862 389,300,660 5,027,879,452 613,761,660 6-2 사용이 제한된 금융자산의 내역 (단위:원) 구 분 금융기관 당반기말 전기말 내 용 장기금융상품 씨티은행 1,500,000 1,500,000 당좌개설보증금 보증금 롯데렌탈(주) 등 9,040,000 15,901,000 차량렌트보증금 국민카드 등 15,000,000 15,000,000 수기특약보증금 합 계 25,540,000 32,401,000 6-3 기타금융부채의 내역 (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 51,688,327 - 53,724,998 - 리스부채(주) 80,097,863 107,384,744 104,786,402 151,165,553 합 계 131,786,190 107,384,744 158,511,400 151,165,553 (주) 당반기 중 리스의 총 현금유출액은 61,307,400원입니다. 6-4 파생 금융 부채의 내역 (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채의 내재파생상품 43,908,000 755,144,791 2,704,760,832 - 7. 기타자산 및 기타부채 7-1 기타자산의 내역 (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 8,374,972,805 2,091,651,690 5,461,233,758 2,091,651,690 차감: 손실충당금 (5,300,000,000) (2,091,651,690) (5,300,000,000) (2,091,651,690) 선급비용 73,317,961 - 10,319,495 - 반환상품회수권 3,326,429 - 14,692,026 - 합 계 3,151,617,195 - 186,245,279 - 7-2 기타부채의 내역 (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 5,979,269 - 14,668,209 - 선수금 1,645,100 - 24,145,100 - 반품충당부채 10,452,693 - 20,590,320 - 합 계 18,077,062 - 59,403,629 - 8. 재고자산 - 재고자산의 내역 (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 상품 2,368,008,813 3,887,302,508 차감: 평가충당금 (70,254,914) (285,805,446) 미착품 - 825,846,800 합계 2,297,753,899 4,427,343,862 당반기 중 재고자산평가손실 환입으로 '매출원가'에 가감된 재고자산의 원가는 215,550,532원(전반기: 122,601,370원)입니다. 9. 공정가치금융자산 9-1 공정가치금융자산의 변동내역 (단위:원) 구 분 당반기 전반기 기초 3,294,214,837 6,036,992,399 취득 10,737,288 16,105,932 평가(자본) 527,891,191 (1,322,276,824) 기말 3,832,843,316 4,730,821,507 9-2 공정가치금융자산 의 내역 (단위:원) 구분 당반기말 전기말 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 기타포괄-공정가치 금융자산 : Rexahn Phamarceuticals, Inc. 40,290주 1.00% 1,406,042,806 137,388,416 137,388,416 89,097,225 ㈜바이오리더스 440,000주 2.29% 8,030,000,000 3,572,800,000 3,572,800,000 3,093,200,000 소계 9,436,042,806 3,710,188,416 3,710,188,416 3,182,297,225 (주)에너텍(주1) 219,000주 23.23% 4,380,793,021 - - - (주)매일방송 13,334주 0.02% 100,005,000 23,534,510 23,534,510 23,534,510 (주)씨앤에디(주2) 15,984주 43.89% 559,450,000 - - - 소계 5,040,248,021 23,534,510 23,534,510 23,534,510 기타포괄-공정가치금융자산 계 14,476,290,827 3,733,722,926 3,733,722,926 3,205,831,735 당기손익-공정가치 금융자산 : 변액연금보험 - - 99,120,390 99,120,390 99,120,390 88,383,102 당기손익-공정가치금융자산 계 99,120,390 99,120,390 99,120,390 88,383,102 합계 14,575,411,217 3,832,843,316 3,832,843,316 3,294,214,837 (주1) 2009년에 (주)에너텍에 대한 매출채권 등 4,380,793천원을 출자전환하여 동사의 보통주 219,000주(지분율: 23.23%)를 취득하였으나 채권은행자율협의회의 공동 관리 중에 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 없으므로 관계기업투자주식으로 분류하지 아니하였습니다. (주2) 당사는 KC코리아의 연대보증인인 (주)씨앤에디로부터 KC코리아에 대한 채권의 변제액 일부인 559,450천원을 출자전환하여 동사의 보통주 111,890주(지분율:43.89%)를 취득하였고, 동시에 7:1 주식 병합으로 보통주 15,984주로 변경되었습니다. 동사가 법정관리하에 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 없으므로 지분법을 적용하지 아니하였습니다. 10. 종속기업 및 관계기업투자주식 10 -1 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역 (단위: 원) 회사명 주요 영업활동 당반기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 [관계기업투자주식] (주)네추럴피드(주1) 사료도소매 37.19 - 37.19 - (주)한국환구연맹 무역정보서비스 45.00 - 45.00 - (주)티씨엠생명과학(주2) 체외진단기기사업 22.25 15,914,074,220 - - 관계기업투자주식 계 15,914,074,220 - [종속기업투자주식] (주)네추럴에프앤피(주1) 건강기능식품 제조 및 판매 58.74 19,098,991,050 58.74 19,098,991,050 NRD MGL Co.,Ltd. 자원개발 100.00 338,365,000 100.00 338,365,000 (주)바이오프로젠(주3) 연구개발 47.35 - 47.35 - NEXTBT HK 건강기능식품 및 화장품 도소매 100.00 - 100.00 - (주)넥스트에스앤엘 건강기능식품 및 화장품 도소매 100.00 106,140,614 100.00 106,140,614 정부보조금 (357,456,648) (357,456,648) 종속기업투자주식 계 19,186,040,016 19,186,040,016 (주1) 종속기업인 (주)네추럴에프앤피는 인적분할 방식에 의해 2012년 8월 1일자로 동물사료부문을 분할신설법인인 (주)네추럴피드로 포괄이전하였습니다. 상기 인적분할은 지배력 변동이 없는 동일지배하의 분할로 상업적 실질의 변동이 없는바, 인적분할시 (주)네추럴에프앤피와 (주)네추럴피드의 공정가치를 기준으로 장부금액을 안분하였습니다. (주2) 당반기 중 (주)티씨엠생명과학 지분의 22.25%를 인수하였으며, 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주3) 당사 및 종속기업이 72.82%의 지분을 보유하고 있으므로 종속기업에 포함하였습니다. 10 -2 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역 (단위: 원) 회사명 기초 취득 처분 당반기말 관계기업투자주식 - 15,914,074,220 - 15,914,074,220 종속기업투자주식 19,186,040,016 - - 19,186,040,016 (단위: 원) 회사명 기초 취득 손상 전반기말 관계기업투자주식 99,996,260 - - 99,996,260 종속기업투자주식 22,187,376,935 15,698,850 (534,615,500) 21,668,460,285 11. 투자부동산 - 투자부동산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 기초 3,893,719,620 400,499,501 상각 - (1,496,784) 처분(*) (3,683,784,620) - 기말 209,935,000 399,002,717 (*) 관련 처분손실 62,568,220원은 손익계산서 상 '투자비용'으로 반영하였습니다. 12. 유형자산 12-1 유형자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 기초 2,115,453,640 5,415,449,868 취득 및 자본적지출 12,293,917 42,745,909 처분 (2,000) (1,000) 상각 (100,497,563) (97,655,421) 대체 등 (13,242,164) 348,455,765 기말 2,014,005,830 5,708,995,121 12-2 차입원가의 자본화당반기와 전반기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다. 12-3 당반기말 현재 당사는 메리츠화재해상보험(주)에 2,150백만원의 재산종합보험에 가입되어 있으며, 동 보험에 대하여 산업은행의 차입금과 관련하여 1,150백만원의 질권이 설정되어 있습니다. 13. 무형자산 - 무형자산의 변동내역 (단위:원) 구 분 당반기 전반기 기초 84,085,702 124,083,617 취득 10,000,000 2,080,480 상각 (21,135,918) (21,052,869) 기말 72,949,784 105,111,228 14. 차입금 14-1 차입금 등의 내역 (단위:원) 구분 당반기말 전기말 유동부채: 단기차입금 650,000,000 650,000,000 유동성전환사채 1,815,509,064 5,093,359,218 소 계 2,465,509,064 5,743,359,218 비유동부채: 전환사채 4,043,720,849 - 소 계 4,043,720,849 - 합 계 6,509,229,913 5,743,359,218 14-2 단기차입금의 내역 (단위: 원) 구 분 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 일반대출 산업은행 3.30% 650,000,000 650,000,000 (*) 당사의 토지및건물이 담보(채권최고액: 1,926백만원)로 제공되어 있습니다(주석28 참조). 14-3 전환사채의 내역 (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 제15회 전환사채 1,815,509,064 5,093,359,218 제16회 전환사채 4,043,720,849 - 합 계 5,859,229,913 5,093,359,218 14-4 전환사채의 세부내역 (단위: 원) 종류 발행일 만기일 액면이자율(%) 만기보장수익율(%) 당반기말 전기말 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2019.3.27 2024.3.27 - - 3,000,000,000 9,000,000,000 제16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2020.1.7 2025.1.7 - 3.00 6,500,000,000 - 소 계 9,500,000,000 9,000,000,000 가산: 상환할증금 1,047,696,925 - 차감: 전환권조정 (4,618,271,137) (3,840,656,796) 차감: 사채할인발행차금 (70,195,875) (65,983,986) 전환사채 계 5,859,229,913 5,093,359,218 차감: 유동성대체 (1,815,509,064) (5,093,359,218) 장기차입금 계 4,043,720,849 - (*) 당사는 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건(Refixing)의 전환권대가에 대하여 금융감독원 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 의거하여 자본으로 분류하였습니다. 한편 상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC) 의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다. 1 4 -5 전환사 채 및 전환권의 주요내역 구 분 제15회 제16회 이자지급방법 표면금리 0% 표면금리 0% 조기상환청구권 행사가능시점(2020년 9월 27일) 이후 매 3개월 단위로 100%에 해당하는 금액을 일시상환 행사가능시점(2022년1월 7일) 이후 매 3개월 단위로조기상환에 따른 지급일까지의 만기이자율을 적용하여 연복리로 계산된 이자를 가산한 금액을 일시상환 매도청구권 2020년 3월 27일부터 2021년 3월 27일까지 매 3개월에 해당되는 날 매도청구권 행사가능(최대 27억) 2021년 1월 7일부터 2022년 1월 7일까지 매 3개월에 해당되는 날 매도청구권 행사가능(최대19.5억) 전환권에 관한 사항: 전환가격 사채액면 1,380원당 보통주 1주 사채액면 1,427원당 보통주 1주 전환권 행사기간 2020년 3월 27일부터 2024년 2월 27일까지 2021년 1월 7일부터 2024년 12월 7일까지 미행사된 잔여전환권 2,173,913 주(주1) 4,555,010 주(주2) (주1) 2019년 3월 27일 발행된 15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 전환사채 행사가액이 1,971원이였으나 당반기말 현재 1,380원으로 조정되었으며 미행사된 잔여 전환권은 2,173,913주입니다. (주2) 2020년 1월 7일 발행된 16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 전환사채 행사가액이 1,427원이며 미행사된 잔여 전환권은 4,555,010주입니다. 15. 매입채무 및 기타채무 - 매입채무 및 기타채무의 내역 (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 1,580,643,050 535,702,454 미지급금 427,699,223 734,049,638 합 계 2,008,342,273 1,269,752,092 16. 퇴직급여부채 16-1 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.16-2 퇴직급여부채의 내역 (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 220,539,874 325,336,084 사외적립자산의 공정가치 (95,860,450) (102,701,624) 합 계 124,679,424 222,634,460 16-3 퇴직급여부채의 변동내역 (단위: 원) 구분 당반기 전반기 기초장부금액 222,634,460 215,872,829 당기근무원가 121,372,928 65,757,864 이자비용 5,258,800 - 관계사전출입액 - (39,540,007) 지급액 (224,586,764) (13,718,560) 반기말장부금액 124,679,424 228,372,126 17. 자본금 17-1 자본금의 내역 (단위: 원,주) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주의 액면금액 500 500 보통주 발행주식수 66,253,843 주 61,906,025 주 자본금 33,126,921,500 30,953,012,500 17-2 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역 (단위: 주,원) 구분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기초 61,906,025 30,953,012,500 64,230,773,952 전환권의 행사 4,347,818 2,173,909,000 4,453,002,522 반기말 66,253,843 33,126,921,500 68,683,776,474 18. 자본잉여금 - 자본잉여금의 내역 (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 68,683,776,474 64,230,773,952 기타자본잉여금 219,854,062 219,854,062 전환권대가 2,063,419,795 1,879,654,899 합 계 70,967,050,331 66,330,282,913 19. 기타자본 19-1 기타자본의 내역 (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 기타자본조정 (766,787,706) (766,787,706) 주식매수선택권 64,349,330 20,559,580 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 (4,899,625,279) (5,311,380,408) 합 계 (5,602,063,655) (6,057,608,534) 19-2 당사가 부여한 주식선택권 19-2-1 당사가 최초 부여한 주식기준보상 약정내역 구 분 1차 결제방식 주식결제형 부여일 2019-03-28 부여수량 133,000주 행사기간 2021년 3월 28일부터 2022년 3월 27일까지: 50% 한도, 2022년 3월 28일부터 2024년 3월 27일까지: 30% 한도,2024년 3월 28일부터 2026년 3월 27일까지: 20% 한도 행사가격 2,020 원 가득조건 용역제공조건 : 2년 부여일의 공정가치 818 원 19-2-2 미행사 주식선택권의 변동내역 (단위: 주) 구 분 당반기 전기 기초 133,000 - 부여 - 133,000 소멸 (15,000) - 기말 미행사 분 118,000 133,000 19-2-3 인식한 보상원가의 내역 (단위: 원) 구 분 당반기 전기 당기보상원가 43,789,750 20,559,580 누적보상원가 64,349,330 20,559,580 잔여보상원가 32,200,320 88,263,330 총보상예정원가 96,549,650 108,822,910 20. 적립금 - 적립금의 내역 (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금: 이익준비금(주) 394,000,000 394,000,000 임의적립금: 시설적립금 620,000,000 620,000,000 합 계 1,014,000,000 1,014,000,000 (주) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 21. 영업이익 21-1 당사는 도ㆍ소매업을 영위하고 있으므로 비용의 성격별 분류와 기능별 분류의 유적인 차이가 없으므로 성격별 분류를 기재하지 않았습니다. 21-2 판매비와 관리비의 내역 (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 296,512,025 677,921,757 358,808,705 720,565,245 퇴직급여 62,765,178 126,631,728 32,878,932 65,757,864 복리후생비 15,732,570 30,785,633 24,377,984 46,015,134 감가상각비 49,305,128 100,497,563 76,311,405 97,655,421 무형자산상각비 10,151,358 21,135,918 10,525,899 21,052,869 지급수수료 293,091,755 441,902,886 82,902,501 230,642,287 광고선전비 463,037,628 785,466,177 205,705,799 435,580,927 운반비 104,830,132 229,506,417 180,270,349 383,725,693 대손상각비 (34,520,367) (34,520,367) 2,517,848 2,151,809 판매수수료 2,203,539,035 5,788,372,892 3,296,629,921 8,167,705,799 포장비 23,522,406 165,141,239 36,571,031 227,685,482 기타 6,332,525 251,594,118 45,985,575 153,639,700 합 계 3,494,299,373 8,584,435,961 4,353,485,949 10,552,178,230 22. 영업외손익 22-1 기타수 익의 세부내 역 (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 452,545 - - 잡이익 112,795,090 123,446,802 606,052 718,807 합 계 112,795,090 123,899,347 606,052 718,807 22-2 기타 비용의 세부내 역 (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - 1,000 1,000 기타의대손상각비 35,916,000 35,916,000 - - 잡손실 405,420 780,843 34,042 5,494,038 합 계 36,321,420 36,696,843 35,042 5,495,038 22-3 금융수 익의 세부내 역 (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 45,483,808 147,410,380 99,027,160 221,072,337 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - - 50,226,257 50,226,257 파생상품평가이익 1,344,568,425 1,344,568,425 8,250,000 8,250,000 외화환산이익 (574,440) 1,187,280 1,441,847 1,441,847 합 계 1,389,477,793 1,493,166,085 158,945,264 280,990,441 22-4 금융비용의 세부내 역 (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 244,605,913 548,070,522 210,294,615 365,079,659 파생상품평가손실 58,635,168 58,635,168 15,387,840 15,387,840 합 계 303,241,081 606,705,690 225,682,455 380,467,499 22-5 투자비용의 세부내 역 (단위:원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 투자자산처분손실 62,568,220 62,568,220 - - 종속기업투자주식손상차손 - - 534,615,500 534,615,500 합 계 62,568,220 62,568,220 534,615,500 534,615,500 23. 법인세 - 법인세비용의 구성내역 (단위:원) 구 분 당반기 전반기 가.법인세부담액 - - 나.이연법인세 변동액 785,724,122 (304,977,828) 다.총법인세효과(다 = 가 + 나) 785,724,122 (304,977,828) 라.자본에 직접 반영된 이연법인세 (116,136,062) 290,900,901 마.법인세비용(마 = 다 + 라) 669,588,060 (14,076,927) 24. 주당이익 24-1 기본주당손익의 산정내역 (단위 : 주, 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가.보통주 반기순이익(손실) (106,367,126) (460,597,129) (182,246,696) 389,246,165 나.가중평균유통보통주식수 64,235,982 63,070,194 61,801,155 61,694,700 다.기본주당이익(손실) (다 = 가 ÷ 나) (2) (7) (3) 6 24-2 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위 : 주, 원) 내 역 기 간 주식수 일수 적 수 기초 2020. 01. 01 ~ 2020. 06. 30 61,906,025 182 11,266,896,550 전환권 행사 2020. 04. 29 ~ 2020. 06. 30 2,355,068 63 148,369,284 전환권 행사 2020. 05. 29 ~ 2020. 06. 30 1,920,287 33 63,369,471 전환권 행사 2020. 06. 25 ~ 2020. 06. 30 72,463 6 434,778 자기주식 보유효과 2020. 01. 01 ~ 20 20 . 06. 30 (1,620) 182 (294,840) 합 계 66,252,223 11,478,775,243 * 가중평균유통보통주식 수: 11,478,775,243 주 ÷ 182일 = 63,070,194 주 (단위 : 주, 원) 내 역 기 간 주식수 일수 적 수 기초 2019. 01. 01 ~ 2019. 06. 30 61,587,062 181 11,147,258,222 전환권 행사 2019. 04. 30 ~ 2019. 06. 30 318,963 62 19,775,706 자기주식 보유효과 2019. 01. 01 ~ 2019. 06. 30 (1,620) 181 (293,220) 합 계 61,904,405 11,166,740,708 * 가중평균유통보통주식 수: 11,166,740,708 주 ÷ 181일 = 61,694,700 주 24-3 당사는 전환사채 및 주식선택권으로 인해 잠재적보통주가 존재하나, 당반기말 현재 전환사채 및 주식선택권의 희석효과가 없으므로, 당반기와 전반기의 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 25. 현금흐름표 25-1 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용 (단위:원) 구 분 당반기 전반기 기타포괄-공정가치금융자산의 평가 527,891,191 1,322,276,824 리스의 인식 - 348,455,765 미회수 대여금 제각 - 127,374,644 건설중인자산정대체 - 20,000,000 전환사채의 행사 6,647,579,702 632,219,465 전환사채의 발행 3,707,054,303 4,328,551,822 전환사채의 상환 - 754,461,446 25-2 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역 (단위:원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 비현금 변동 당반기말 차입금 5,743,359,218 6,425,450,660 (5,659,579,965) 6,509,229,913 리스부채 255,951,955 (61,307,400) (7,161,948) 187,482,607 파생금융부채 2,704,760,832 - (1,905,708,041) 799,052,791 합 계 8,704,072,005 6,364,143,260 (7,572,449,954) 7,495,765,311 26. 특수관계자거래 26-1 특수관계자 현황 회사명 관계 (주)바이오리더스 당사의 지배기업 (주)네추럴에프앤피 당사의 종속기업 (주)바이오프로젠 당사의 종속기업 NRD MGL Co.,Ltd. 당사의 종속기업 (주)넥스트에스앤엘 당사의 종속기업 NEXT BT(HK) Ltd. 당사의 종속기업 (주)네추럴피드 당사의 관계기업 한몽에너지개발(주) 당사의 관계기업 (주)한국환구연맹 당사의 관계기업 (주)티씨엠생명과학 당사의 관계기업 (주)서경실업 기타의 특수관계자 26-2 특수관계자 거래내역 (단위:원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당반기 전반기 지배기업 (주)바이오리더스 11,510,837 4,053,401 종속기업 (주)네추럴에프앤피 18,129,491 8,064,000 관계기업 (주)티씨엠생명과학 15,060,871 2,080,000 기타 (주)서경실업 2,883,637 2,339,545 합 계 47,584,836 16,536,946 지배기업 (주)바이오리더스 31,636,665 67,207,743 종속기업 (주)네추럴에프앤피 3,247,182,480 2,954,847,592 (주)넥스트에스앤엘 51,537,271 36,490,908 (주)나노바이오텍 - 69,285,000 합 계 3,330,356,416 3,127,831,243 26-3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역 (단위:원) 구 분 특수관계자명 계정과목 당반기말 전기말 지배기업 (주)바이오리더스 임차보증금 등 59,250,000 59,250,000 종속기업 (주)네추럴에프앤피 미수금 등 - 14,893,164 NRD MGL Co.,Ltd. 미수금 등(*) 3,746,015,683 3,710,099,683 (주)넥스트에스앤엘 매출채권 등 72,608,524 6,275,814 관계기업 (주)티씨엠생명과학 단기대여금 등 4,107,841,780 300,000 (주)네추럴피드 단기대여금 등(*) 1,250,682,607 1,250,682,607 기타 (주)서경실업 매출채권 등 - 147,500 채권 계 9,236,398,594 5,041,648,768 지배기업 (주)바이오리더스 매입채무 등 29,398,815 6,625,300 종속기업 (주)네추럴에프앤피 매입채무 등 1,520,192,278 539,035,354 (주)넥스트에스앤엘 미지급금 등 11,035,000 6,690,000 채무 계 1,560,626,093 552,350,654 (*) 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. 26-4 특수관계자에 대한 대여금의 증감내역 (단위:원) 구분 기초 증가 감소 당반기말 NRD MGL Co. Ltd. 2,415,728,141 35,916,000 - 2,451,644,141 (주)네추럴피드 1,004,472,818 - - 1,004,472,818 합계 3,420,200,959 35,916,000 - 3,456,116,959 (단위:원) 구분 기초 증가 감소 전반기말 NRD MGL Co. Ltd. 2,415,728,141 - - 2,415,728,141 (주)네추럴피드 1,004,472,818 - - 1,004,472,818 (주)바이오프로젠 30,000,000 - - 30,000,000 (주)나노바이오텍 30,000,000 - (30,000,000) - 합계 3,480,200,959 - (30,000,000) 3,450,200,959 26-5 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급 보증은 없습니다. 26-6 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 143,445,668 229,454,319 퇴직급여 183,352,819 44,370,368 합 계 326,798,487 273,824,687 27. 우발부채 및 약정사항 27-1 장기선급금(기타비유동자산)당사는 2003년에 Rexahn Pharmaceuticals, Inc.('Rexahn')와 암 치료용 합성물질 개발기술도입 및 아시아지역내 판권 계약을 체결하고 지급한 수수료 2,091,651,690원을 장기선급금으로 계상하고 있습니다. 동 계약은 판권의 실현가능성이 불확실하여 전액 손실충당금을 설정하였습니다. 한편, 2018년 2월 rexahn과 체결한 신규 계약에따라 상기 판권계약이 변경되어 당사는 해당 라이센스 제품 매출액의 일정비율 또는 제 3자 라이센스(권리 매각 포함)대가의 일정 비율을 수취할 권리를 부여받았습니다. 27-2 계류중인 소송사건 (단위:원) 피고 원고 담당법원 소송가액 소송내용 ㈜듀크코리아 ㈜넥스트비티 서울중앙지방법원 5,300,000,000 매매대금 반환청구 28. 담보제공자산 및 지급보증 내역 28-1 담보제공된 자산의 내역 (단위:원) 담보제공자산 장부금액 제공금액 제공처 제공사유 유형자산 1,553,892,080 1,926,000,000 산업은행 차입금 담보 28-2 제공받은 지급보증 내역 (단위:원) 제공자 보증내역 당반기말 전기말 제공처 서울보증보험 납품이행보증 등 3,007,500,000 4,295,500,000 (주)NS쇼핑 등 29. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 29-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당반기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 29-1-1 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 변동이자율 차입금이 없으므로 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 29-1-2 환율변동위험당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액 (단위:원) 통화 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 124,619,924 - 124,269,324 - HKD 24,562,788 - 19,338,787 - 합계 149,182,712 - 143,608,111 - 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위:원) 통 화 당반기 전반기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 6,230,996 (6,230,996) 5,897,852 (5,897,852) HKD 1,228,139 (1,228,139) 3,243,478 (3,243,478) 합 계 7,459,135 (7,459,136) 9,141,330 (9,141,330) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 29-1-3 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 당사 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당사의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 법인세 효과 차감전 총포괄손익(기타포괄-공정가치금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 내 역 상승시 하락시 법인세효과 차감전 기타포괄손익 186,686,146 (186,686,146) 법인세효과 (41,070,952) 41,070,952 법인세효과 차감후 기타포괄손익 145,615,194 (145,615,194) 29-2 신용위험 당사의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. 다만, 당사가 제공한 금융보증계약의 최대 노출액은 보증금액입니다. 29-2-1 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 1,166,753,835 3,186,465,544 기타채권 89,699,336 14,893,164 합 계 1,256,453,171 3,201,358,708 29-2-2 기타자산현금, 단기예금 및 단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 아니한 기타의 금융자산은 적절한 담보나 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 29-2-3 유동성위험당사는 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 당사의 자금조달 집중위험에 대하여 평가한 결과 낮은 것으로 판단하였습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 차입금 등 - 2,465,509,064 4,043,720,849 - 6,509,229,913 매입채무및기타채무 2,008,342,273 - - - 2,008,342,273 기타금융부채 51,688,327 80,097,863 107,384,744 - 239,170,934 파생 금융 부 채 - 43,908,000 755,144,791 - 799,052,791 합 계 2,060,030,600 2,589,514,927 4,906,250,384 - 9,555,795,911 (단위:원) 구 분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 차입금 등 - 5,743,359,218 - - 5,743,359,218 매입채무및기타채무 1,269,752,092 - - - 1,269,752,092 기타금융부채 53,724,998 104,786,402 151,165,553 - 309,676,953 파생 금융 부채 - 2,704,760,832 - - 2,704,760,832 합 계 1,323,477,090 8,552,906,452 151,165,553 - 10,027,549,095 29-2-4 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다. 당사는 순부채를 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 총부채 9,698,552,397 10,309,587,184 차감: 현금및현금성자산 (8,371,882,281) (17,755,965,995) 순부채 1,326,670,116 (7,446,378,811) 자기자본 58,562,056,092 51,756,431,924 순부채및자기자본 59,888,726,208 44,310,053,113 부채비율 2.22% - 30. 금융상품의 범주별 분류내역 30-1 금융자산의 범주별 분류내역 (단위:원) 구분 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가 합계 [유동] 현금및현금성자산 - - 8,371,882,281 8,371,882,281 매출채권및기타채권 - - 1,256,453,171 1,256,453,171 기타금융자산 - - 10,113,189,862 10,113,189,862 소 계 - - 19,741,525,314 19,741,525,314 [비유동] 기타포괄-공정가치금융자산 - 3,733,722,926 - 3,733,722,926 당기손익-공정가치금융자산 99,120,390 - - 99,120,390 기타금융자산 - - 389,300,660 389,300,660 소 계 99,120,390 3,733,722,926 389,300,660 4,222,143,976 합 계 99,120,390 3,733,722,926 20,130,825,974 23,963,669,290 (단위:원) 구분 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가 합계 [유동] 현금및현금성자산 - - 17,755,965,995 17,755,965,995 매출채권및기타채권 - - 3,201,358,708 3,201,358,708 기타금융자산 - - 5,027,879,452 5,027,879,452 소 계 - - 25,985,204,155 25,985,204,155 [비유동] 기타포괄-공정가치금융자산 - 3,205,831,735 - 3,205,831,735 당기손익-공정가치금융자산 88,383,102 - - 88,383,102 기타금융자산 - - 613,761,660 613,761,660 소 계 88,383,102 3,205,831,735 613,761,660 3,907,976,497 합 계 88,383,102 3,205,831,735 26,598,965,815 29,893,180,652 30-2 금융부채의 범주별 분류내역 (단위:원) 구분 당반기말 전기말 상각후원가 당기손익-공정가치 상각후원가 당기손익-공정가치 [유동] 단기차입금 650,000,000 - 650,000,000 - 매입채무및기타채무 2,008,342,273 - 1,269,752,092 - 유동성장기부채 1,815,509,064 - 5,093,359,218 - 기타금융부채 131,786,190 - 158,511,400 - 유동성파생상품부채 - 43,908,000 - 2,704,760,832 소계 4,605,637,527 43,908,000 7,171,622,710 2,704,760,832 [비유동] 장기차입금 4,043,720,849 - - - 기타금융부채 107,384,744 - 151,165,553 - 파생상품부채 - 755,144,791 - - 소계 4,151,105,593 755,144,791 151,165,553 - 합계 8,756,743,120 799,052,791 7,322,788,263 2,704,760,832 30-3 금융상품의 범주별 순손익내역 (단위:원) 구 분 상각후원가금융자산 기타포괄-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가금융부채 당기손익-공정가치금융부채 합 계 당기손익: 이자수익 147,410,380 - - - - 147,410,380 이자비용 - - - (548,070,522) - (548,070,522) 대손상각비 34,520,367 - - - - 34,520,367 기타의대손상각비 (35,916,000) - - - - (35,916,000) 외화환산손익 1,187,280 - - - - 1,187,280 파생상품평가이익 - - - - 1,344,568,425 1,344,568,425 파생상품평가손실 - - - - (58,635,168) (58,635,168) 기타포괄손익: 기타포괄-공정가치금융자산평가 이익 - 411,755,129 - - - 411,755,129 (단위:원) 구 분 상각후원가금융자산 기타포괄-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가금융부채 당기손익-공정가치금융부채 합 계 당기손익: 이자수익 221,072,337 - - - - 221,072,337 이자비용 - - - (365,079,659) - (365,079,659) 외화환산손익 1,441,847 - - - - 1,441,847 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - - 50,226,257 - - 50,226,257 파생상품평가이익 - - - - 8,250,000 8,250,000 파생상품평가손실 - - - - 15,387,840 15,387,840 기타포괄손익: 기타포괄-공정가치금융자산평가손실 - (1,031,375,923) - - - (1,031,375,923) 31. 공정가치 31-1 금융상품의 장부금액 및 공정가치 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치와 유사합니다. 31-2 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 31-3 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 내역 (단위:원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,710,188,416 - 23,534,510 3,733,722,926 당기손익-공정가치금융자산 - - 99,120,390 99,120,390 파생상품부채 - - 799,052,791 799,052,791 합 계 3,710,188,416 - 921,707,691 4,631,896,107 (단위:원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,182,297,225 - 23,534,510 3,205,831,735 당기손익-공정가치금융자산 - - 88,383,102 88,383,102 파생상품부채 - - 2,704,760,832 2,704,760,832 합 계 3,182,297,225 - 2,816,678,444 5,998,975,669 31-4 당반기 및 전기말 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 32. 보고기간 후 사건 당사는 당반기 중 (주)티씨엠생명과학의 지분 중 22.25%를 인수하여 관계기업으로 분류하였으며, 보고기간 후 주식교환을 통해 (주)티씨엠생명과학 지분의 100%를 취득하여 (주)티씨엠생명과학은 당사의 완전자회사가 되어 종속회사로 편입 될 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 (1). 대손충당금 설정현황(연결기준) 가. 계정과목별 대손충당금 설정내용(연결기준) (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제26기 반기 매출채권 5,368,614 301,218 5.61% 미수금 852,194 0 0.00% 단기대여금 4,908,378 470,978 9.60% 미수수익 7,725 0 0.00% 선급금 8,560,496 5,300,000 61.91% 장기대여금 3,057,927 2,793,843 91.36% 장기선급금 2,091,652 2,091,652 100.00% 장기미수금 1,186,835 1,089,566 91.80% 장기미수수익 747,878 747,878 100.00% 합 계 26,781,699 12,795,135 47.78% 제25기 매출채권 4,703,138 379,852 8.08% 미수금 823,000 0 0.00% 단기대여금 778,121 440,721 56.64% 미수수익 28,585 0 0.00% 선급금 5,659,317 5,300,000 93.65% 장기대여금 3,057,927 2,757,927 90.19% 장기선급금 2,091,652 2,091,652 100.00% 장기미수금 1,184,887 1,089,566 91.96% 장기미수수익 747,878 747,878 100.00% 합 계 19,074,505 12,807,596 67.15% 제24기 매출채권 8,367,783 336,312 4.02% 미수금 126,444 13,100 10.36% 단기대여금 7,148,199 3,010,799 42.12% 미수수익 797,752 795,253 99.69% 선급금 159,140 - - 장기대여금 267,850 267,850 100% 장기선급금 2,091,652 2,091,652 100% 장기미수금 1,076,466 1,076,466 100% 합 계 20,035,286 7,591,432 37.89% 나. 대손충당금 변동현황(연결기준) (단위 : 천원) 구 분 제26기 반기 제25기 제24기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 12,807,596 7,591,430 7,509,679 2. 순대손처리액(①－②±③) 79,217 (67,000) 671,055 ① 대손처리액(상각채권액) 79,217 - 671,055 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (67,000) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (91,678) 5,283,166 (589,304) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 12,795,134 12,807,596 7,591,430 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능금액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서 연체가 되지 않는 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손설정정책을 유지하고 있습니다. 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적위치 등등)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서의 판매비와 관리비에 계상되며 대손충당금 환입액은 포괄손익계산서의 대손상각비의 차감계정으로 계상됩니다. 라. 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결기준) [2020년 06월 30일] (단위: 천원) 구분 당반기말 만기미도래 5,470,964 만기경과 미손상금액: 90일이내 205,134 91일 ~ 180일 238,316 181일 ~ 365일 35,817 365일이상 66,629 소계 545,896 손상채권 1,390,783 합계 7,407,643 당반기말 현재 손상채권에 대해 1,390,783천원(전기말: 1,469,418천원)의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (2). 재고자산 현황등(연결기준)가. 재고자산의 내역재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 26기 반기 제 25기 제 24기 상품 2,211,063 3,901,990 4,458,460 상품평가충당금 (70,255) (285,805) (370,743) 제품 295,692 144,611 350,314 제품평가충당금 - - (31,483) 재공품 677,109 426,813 425,405 원재료 1,846,244 1,125,722 1,845,904 원재료평가충당금 - - (320,346) 부재료 459,648 269,235 575,942 부재료평가충당금 - - (123,617) 저장품 - 88,388 88,388 미착품 181,353 825,847 2,321,111 합계 5,600,854 6,496,801 9,219,335 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산 ÷ 기말자산총계 × 100] 5.09% 7.29% 8.87% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 ÷ {(기초재고+기말재고) ÷ 2}] 5.16회 6.76회 6.68회 2) 재고자산의 실사내역 - 실사일자 : 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사. 재고조사는 재고자산에 등재된 장부를 기준으로 실재성을 확인함 - 실사방법 : 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목 수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시하며, 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)넥스트비티 회사채 사모 2019년 03월 27일 9,000,000 0.00% - 2024년 03월 27일 일부상환 - (주)넥스트비티 회사채 사모 2020년 01월 07일 6,500,000 0.00% - 2025년 01월 07일 미상환 - 합 계 - - - 15,500,000 - - - - - (주1) 상기 회사채 중 (주)넥스트비티가 2019년 3월 27일 발행한 회사채는 전환사채로 현재 6,000,000천원이 전환되었고, 3,000,000천원이 미상환 중입니다. (주2) 상기 회사채 중 (주)넥스트비티가 2020년 1월 7일 발행한 회사채는 전환사채입니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 3,000,000 6,500,000 - - 9,500,000 합계 - - - 3,000,000 6,500,000 - - 9,500,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제26기(당반기) 정진세림회계법인 - - - 제25기(전기) 정진세림회계법인 적정 - - 제24기(전전기) 세림회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제26기(당반기) 정진세림회계법인 재무제표의 검토 및 감사(반기/중간/기말감사-연결포함 70백만원 1,000시간 70백만원 275시간 제25기(전기) 정진세림회계법인 재무제표의 검토 및 감사(반기/중간/기말감사-연결포함 65백만원 850시간 65백만원 881시간 제24기(전전기) 세림회계법인 재무제표의 검토 및 감사(반기/중간/기말감사-연결포함 65백만원 1,000시간 65백만원 1,016시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기(당반기) 2020.07.07 세무조정 2021.02.01~2021.03.31 5,000천원 - 제25기(전기) 2019.08.12 세무조정 2020.02.01~2020.03.31 5,000천원 - 제24기(전전기) 2018.08.14 세무조정 2019.02.01 ~2019.03.31 5,000천원 - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 2 - - - - 3 - - - - 5. 내부통제에 관한 사항가. 내부회계관리제도당사는 내부회계관리제도를 구축하여 실시 중에 있으며 내부회계관리자는 회계담당부서의 내부회계관리운용실태를 점검하는 등 내부 회계관리제도의 정비와 운영을 총괄하고, 이사회 및 감사에게 운용실태에 관해 보고하도록 되어있습니다.나. 내부통제구조의 평가감사인은 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 1) 이사의 수 공시서류작성기준일 당사의 이사회는 등기이사 전원으로 구성하고, 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 공시서류작성기준일 당사의 이사회는 대표이사 1인을 포함한 사내이사 2인, 사외이사 1인 및 1인의 비상근감사로 구성되어 있으며 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 나. 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사의 성명 사외이사 등의 성명 박영철(출석률:100%) 박소영(출석률:100%) 김창균(출석률:100%) 가주현(출석률: 70%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2020.01.03 제16회 무기명식 무보증 사모 전환사채 신규 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2 2020.02.10 재무제표 의결 및 잉여금처분(안) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2020.02.25 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 4 2020.03.10 제25기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2020.03.30 1. 임시의장 선임의 건 2. 대표이사 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 6 2020.03.31 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 7 2020.04.06 유형자산 처분의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 8 2020.04.20 1. 포괄적 주식교환 및 신주발행의 건 2. 임시주주총회 소집의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 9 2020.05.25 자금 대여에 관한 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 10 2020.06.25 자금 대여의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 구분 직명 성명 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주 와의 관계 임기만료일 연임여부/횟수 1 대표이사 김창균 이사회 경영총괄 해당사항 없음 등기임원 2021.03.26 - 2 사내이사 박소영 이사회 경영총괄 해당사항 없음 없음 2021.03.26 - 3 사외이사 가주현 이사회 사외이사 해당사항 없음 없음 2022.03.28 연임(2회) (2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 최근 사업연도말 현재 자산총액 2조원 미만으로 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 라. 사외이사의 전문성 당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나, 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 * 감사의 구성: 회사는 1인 이상 3인 이내의 감사를 둘 수 있다.* 감사의 선임① 감사는 주주총회에서 선임한다.② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자,최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는주식의 수는 합산한다. (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사에 대해서는 정관 제37조 제3항의 규정을 준용한다. (다) 감사위원회(감사)의 인적사항 (2020년 06월 30일 현재) 성 명 주 요 경 력 비 고 김상석 - 前 (주)KT 사업개발실장- 前 셀트리온제약 대표이사- 前 (주)바이오리더스 대표이사 19.03.28정기주총에서 선임 (2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 출석여부 1 2020.01.03 제16회 무기명식 무보증 사모 전환사채 신규 발행의 건 참석 2 2020.02.10 재무제표 의결 및 잉여금처분(안) 참석 3 2020.02.25 연결재무제표 승인의 건 참석 4 2020.03.10 제25기 정기주주총회 소집에 관한 건 참석 5 2020.03.30 1. 임시의장 선임의 건 2. 대표이사 변경의 건 - 6 2020.03.31 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정의 건 참석 7 2020.04.06 유형자산 처분의 건 참석 8 2020.04.20 1. 포괄적 주식교환 및 신주발행의 건 2. 임시주주총회 소집의 건 참석 9 2020.05.25 자금 대여에 관한 건 참석 10 2020.06.25 자금 대여의 건 - ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11012#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 (3) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 향후 직무관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 (4) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 4 팀장외(3년) 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 인사총무팀 1 팀장외(4년) 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. (5) 준법 지원인 조직현황 - 당사는 상법 제542조13에 따라 최근 사업연도말 현재 자산총액 5천억원 미만으로 본 보고서 작성기준일 현재 준법지원인 선임 의무가 없습니다. 이에 해당사항 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 해당사항없음. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 전자투표의 경우 별도의 정관 규정은 없으나 필요에 따라 이사회에서 채택을 승인 할 수 있습니다. (3) 소수주주권의 행사여부 보고서 제출일 현재 해당사항없음. (4) 경영권 경쟁 해당사항 없음. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)바이오리더스 본인 보통주 24,496,835 39.57 24,496,835 36.97 - 계 보통주 24,496,835 39.57 24,496,835 36.97 - 우선주 - - - - - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 가) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)바이오리더스 16,412 박영철 7.83 - - (주)티씨엠생명과학 8.60 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 나) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)바이오리더스 자산총계 83,609 부채총계 47,541 자본총계 36,068 매출액 14,422 영업이익 -7,028 당기순이익 -28,114 상기 최대주주의 최근 결산기 재무현황은 (주)바이오리더스의 별도재무제표 금액으로 반영하였습니다.다) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 ㈜바이오리더스는 HumaMAX? platform과 MucoMAX? platform 원천기술에 대한 세계적 원천특허 및 용도특허를 근간으로 1999년 12월 설립되었습니다. 또한 2016년 7월 7일 코스닥시장에 주식을 상장한 주권상장법인 입니다. 보고서 작성기준일 현재 특이사항 없으며, 상세한 내용은 ㈜바이오리더스의 최근 공시내역을 참조하시기 바랍니다.2. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 가) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)티씨엠생명과학 387 신동진 4.12 - - (주)넥스트비티 22.25 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 나) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)티씨엠생명과학 자산총계 20,325 부채총계 15,017 자본총계 5,308 매출액 3,737 영업이익 -3,577 당기순이익 1,353 다) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주의 최대주주인 ㈜티씨엠생명과학은 현재 체외진단 서비스 사업을 영위하고 있습니다. 조직, 세포 및 분자(유전자) 분석을 통한 체외진단 서비스를 제공하고, 이를 통해 축적된 경험을 바탕으로 체외진단 의료기기의 개발, 유전자분석 기법의 적용을 통한 새로운 진단 기법의 개발과 분석 효율 및 방법론적 개선을 수행하고 있습니다. 또한 유전자분석 기술을 바탕으로, 각종 질환에 대한 바이오마커의 발굴 및 인포매틱스와의 결합을 통한 새로운 진단 및 예측 검사의 연구개발을 진행하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 특이사항 없으며, 상세한 내용은 ㈜티씨엠생명과학의 최근 공시내역을 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018.03.19 (주)바이오리더스 8,661,058 20.49 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약의 이행에 따른 최대주주 변경 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)바이오리더스 24,496,835 36.97 - - - - - 우리사주조합 - - - 4. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 9,870 9,873 99.96 36,381,024 61,906,025 58.77 - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) ①주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에관한법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 대주주, 개인, 법인에게 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산. 판매. 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월1일~1월 10일 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.nextbt.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울시에서 발행되는 매일경제신문에 한다. 6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 주, 원) 종 류 20년 1월 20년 2월 20년 3월 20년 4월 20년 5월 20년 6월 보통주 최 고 2,020 1,770 1,880 2,160 2,615 2,290 최 저 1,355 1,470 945 1,610 1,840 1,850 월간거래량 72,060,385 107,291,197 68,152,424 154,920,225 176,088,314 83,353,724 나. 해외증권시장해당사항없음. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김창균 남 1956년 03월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 신풍제약(주) 부사장 신풍제약(주) 대표이사 (주)바이오리더스 부회장(현) - - 등기임원 2018.03.26 ~ 현재 2021년 03월 26일 박소영 여 1973년 07월 사내이사 등기임원 상근 사내이사 서울대학교 외식최고경영자과정 겸임교수 경희사이버대학교 겸임교수 (주)푸드앤테이블 대표이사(현) - - - 2018.03.26 ~ 현재 2021년 03월 26일 가주현 남 1960년 02월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 내무부 사무관국제문제연구소 전문위원아트플래쉬 대표이사/회장 - - - 2016.03.28 ~ 현재 2022년 03월 28일 김상석 남 1950년 03월 감사 등기임원 비상근 감사 (주)KT 사업개발실장 셀트리온(주) 수석부사장 셀트리온제약 대표이사 (주)바이오리더스 대표이사 (주)바이오리더스 사장(현) - - - 2019.03.28 ~ 현재 2022년 03월 28일 직원 현황 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 유통 남 15 - - - 15 2년9개월 392,800,864 26,186,724 - - - - 유통 여 12 - - - 12 2년11개월 238,283,415 19,856,951 - 합 계 27 - - - 27 2년10개월 631,084,279 23,373,492 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 77,410,666 38,705,333 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(사외이사) 3 1,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 57 14 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 51 25 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6 6 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 당사는 개인별 보수가 5억원을 초과하는 임원이 없으므로 개인별 보수지급금액 기재를 생략합니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 81,800,000 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 81,800,000 - (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 김창균 등기임원 2019년 03월 28일 신주교부 보통주 100,000 - - - - 100,000 2021.03.28 ~ 2026.03.27 2,020 OOO 외 5명 직원 2019년 03월 28일 신주교부 보통주 33,000 - - - 15,000 18,000 2021.03.28 ~ 2026.03.27 2,020 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 5개의 계열회사를 두고 있으며, [공정거래법]상의 출자 총액제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않습니다. 구분 회사명 사업자등록번호 국내 코넥스상장법인(1개사) (주)네추럴에프앤피 215-81-31050 국내 비상장법인(2개사) (주)바이오프로젠 314-81-33073 (주)넥스트에스앤엘 891-86-00278 해외 법인(2개사) NRD MGL LLC - NEXT BT(HK) Ltd - 나. 계열회사 계통도 계통도.jpg 계통도 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 보고서 작성기준일 현재 당사의 임원 겸직 현황은 다음과 같습니다 겸직현황 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 김창균 대표이사 (주)바이오리더스 사내이사(부회장) ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 라. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)네추럴에프앤피 2008년 04월 30일 투자목적 25,000 6,211 58.74 19,099 - - - 6,211 58.74 19,099 40,612 -13,639 ㈜티씨엠생명과학 2020년 03월 31일 투자목적 15,914 - - - 727 15,914 - 727 22.25 15,914 20,325 1,353 (주)네추럴피드 2012년 08월 01일 투자목적 - 1,452 37.19 - - - - 1,452 37.19 - 2,212 -425 Rexahn Pharmaceuticals Inc 2001년 03월 02일 신약개발 1,406 40 1.00 89 - - 48 40 1.00 137 15,015 -9,998 (주)바이오리더스 2018년 04월 23일 투자목적 8,030 440 2.29 3,093 - - 480 440 2.29 3,573 83,609 -28,114 (주)에너텍 2009년 12월 11일 출자전환 4,381 219 23.23 - - - - 219 23.23 - - - (주)매일방송 2011년 03월 23일 투자목적 100 13 0.02 24 - - - 13 0.02 24 392,574 5,633 NRD MGL LLC 2011년 04월 27일 법인설립 224 - 100.00 338 - - - - 100.00 338 2,128 -25 (주)바이오프로젠 2013년 04월 08일 투자목적 758 189 47.35 - - - - 189 47.35 - 702 -26 (주)넥스트에스앤엘 2015년 10월 12일 투자목적 500 1,000 100.00 106 - - - 1,000 100.00 106 514 5 (주)한국환구연맹 2016년 05월 26일 투자목적 100 16 45.00 - - - - 16 45.00 - 125 -1 NEXT BT(HK) Ltd. 2016년 12월 29일 투자목적 16 5,000 100.00 - - - - 5,000 100.00 - 11 -4 (주)씨앤에디 2018년 03월 27일 출자전환 559 16 43.89 - - - - 16 43.89 - - - 합 계 - - - - - - - - - - - - 상기 표의 최근사업연도 재무현황은 별도재무제표를 기준으로 작성하였으며, 최근사업연도 자료의 확보가 현실적으로 곤란하여 확보할 수 있는 가장 최근의 기말잔액 및 실적을 기재하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 당사는 보고서 기준일 현재 대주주 (특수관계인 포함)를 상대로 하거나 대주주를 위한 신용 공여 등의 거래 실적이 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당 사항이 없습니다. 다. 기타 대주주와의 거래 또는 이해관계자와의 거래 등 1. 주주(최대주주 등 제외),임원,직원 및 이해관계자와의 거래내용 1) 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 계정과목 변 동 내 역 미수이자 비고 기초 증가 감소 기말 NRD MGL Co.,Ltd. 종속기업 단기대여금 2,415 - - 2,415 454 - (주)네추럴피드 관계기업 단기대여금 1,004 - - 1,004 233 - 합 계 3,419 - - 3,419 687 - 2) 담보제공 내역 - 해당사항 없음.3) 채무보증 내역 -해당사항 없음. 라. 기타 사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재 대주주와의 영업거래 실적이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행.변경상황 및 주주총회 현황 1) 공시 사항의 진행 변경상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의진행상황 2016.08.29 전환사채권발행결정 1. 사채의 종류 : 13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채2. 사채의 권면총액 11,000,000,0003. 자금조달의 목적운영자금 3,000,000,000시설자금 8,000,000,0004. 사채만기일 2020년 09월 01일5. 전환청구기간2017년 09월 01일 ~ 2020년 08월 01일6. 청약일 2016년 08월 31일7. 납입일 2016년 09월 01일 - 2017.03.29 전환사채권발행결정 1. 사채의 종류 : 18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채2. 사채의 권면총액 3,000,000,0003. 자금조달의 목적운영자금 3,000,000,0004. 사채만기일 2020년 03월 30일5. 전환청구기간2018년 03월 30일 ~ 2020년 02월 29일6. 청약일 2017년 03월 30일7. 납입일 2017년 03월 30일 - 2018.03.12 전환사채권발행결정 1. 사채의 종류 : 14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채2. 사채의 권면총액 9,000,000,0003. 자금조달의 목적운영자금 9,000,000,0004. 사채만기일 2021년 03월 15일5. 전환청구기간2019년 03월 15일 ~ 2021년 02월 15일6. 청약일 2018년 03월 14일7. 납입일 2018년 03월 15일 - 2019.03.25 전환사채권발행결정 1. 사채의 종류 : 15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채2. 사채의 권면총액 9,000,000,0003. 자금조달의 목적운영자금 9,000,000,0004. 사채만기일 2024년 03월 27일5. 전환청구기간2020년 03월 27일 ~ 2024년 02월 27일6. 청약일 2019년 03월 27일7. 납입일 2019년 03월 27일 - 2020.01.03 전환사채권발행결정 1. 사채의 종류 : 16회 무기명식 무보증 사모 전환사채2. 사채의 권면총액 6,500,000,0003. 자금조달의 목적운영자금 6,500,000,0004. 사채만기일 2025년 01월 07일5. 전환청구기간2021년 01월 07일 ~ 2024년 12월 07일6. 청약일 2020년 01월 07일7. 납입일 2020년 01월 07일 - 주1) 상기 2016.08.29 신고한 전환사채권발행결정은 (주)넥스트비티가 공시신고한 내역입니다.주2) 상기 2017.03.29 신고한 전환사채권발행결정은 (주)네추럴에프앤피가 공시신고한 내역입니다.주3) 상기 2018.03.12 신고한 전환사채권발행결정은 (주)넥스트비티가 공시신고한 내역입니다.주4) 상기 2019.03.25 신고한 전환사채권발행결정은 (주)넥스트비티가 공시신고한 내역입니다.주5) 상기 2020.01.03 신고한 전환사채권발행결정은 (주)넥스트비티가 공시신고한 내역입니다. 2) 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제22기정기주주총회(2017.03.28) 제1호 의안 : 제22기(2016.01.01 ~ 2016.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사선임의 건제2-1호 의안 : 사내이사 문원국제2-2호 의안 : 사내이사 이현직제2-3호 의안 : 사외이사 이 삼제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 * 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨 - 제23기정기주주총회(2018.03.26) 제1호 의안 : 제23기(2017.01.01 ~ 2017.12.31) 연결 및 별도재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사선임의 건제2-1호 의안 : 사내이사 박영철제2-2호 의안 : 사내이사 김상석제2-3호 의안 : 사내이사 김창균제2-4호 의안 : 사내이사 박소영제2-5호 의안 : 사외이사 정상규제3호 의안 : 감사 선임의 건(감사후보자 : 윤 성)제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 * 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 의결정족수 부족으로 부결* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨 - 제24기정기주주총회(2019.03.28 ) 제1호 의안 : 제24기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 사외이사 가주현 선임의 건 제4호의안 : 감사 김상석 선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제7호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 * 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨 제25기정기주주총회(2020.03.25 ) 제1호 의안 : 제25기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 * 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 등 - 해당사항 없음. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 -보고서 작성기준일 현재 해당사항 없음. 다. 기타 우발채무 등1) 장기선급금(기타비유동자산)당사는 2003년에 Rexahn Pharmaceuticals, Inc.와 암 치료용 합성물질 개발기술도입 및 아시아지역내 판권 계약을 체결하고 지급한 수수료 2,091,651,690원을 장기선급금으로 계상하고 있습니다. 한편, 당기 보고기간종료일 현재 동 계약에 의한 판권의 실현가능성이 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.2) 몽골 텅스텐 광산회사에 대한 인수계약당사는 2012년 3월 28일에 텅스텐-구리 복합광산의 개발을 위해 몽골 '미니터 너트(Minii toonot) 유한회사'의 지분 65%에 대한 인수계약을 체결하고, 동 계약에 따라 계약금 US$200,000을 지급하였으며, 광산 정밀탐사 및 채광면허 취득시 계약조건에 따라 잔금(최대 US$2,000,000)을 지급할 예정입니다. 라. 제제현황 등 그밖의 사항해당사항 없음. 마. 중소기업기준검토표 중소기업기준검토표 (1).jpg 중소기업기준검토표 (1) 중소기업기준검토표 (2).jpg 중소기업기준검토표 (2) 3. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020년 06월 30일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2018. 1. 31. ~ 2018. 2. 1.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 1 1 - 총액 2,122,896,094 111,724,346 - 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2018. 1. 31. ~ 2018. 2. 1.) (단위 : 천원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 임원 - 2020년 01월 02일 2,122,896 111,724 - 반환청구종료 반환완료 - http://www.nextbt.co.kr뉴스 합 계 ( 1 건) 2,122,896 111,724 - - 당사는 상기 건에 대하여 서울중앙지방법원에 단기매매차익반환청구소송을 제기하였는바 차익취득자가 2020년 7월 7일까지 111,724,346원을 지급하라는 화해권고결정문을 2020년 6월 8일 수령하였으며, 해당 사건은 2020년 6월 23일 확정 및 종결되었습니다.※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 5. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코넥스시장공모 - 2017년 03월 21일 시설자금 2,000,000운영자금 1,949,886 3,949,886 시설자금 2,000,000운영자금 1,949,886 3,949,886 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 6. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 발행 13 2016년 09월 01일 운영자금 3,000,000시설자금 8,000,000 11,000,000 운영자금 3,000,000시설자금 4,000,000타법인출자 4,000,000 11,000,000 일부금액은 사업다각화를 위한 신규사업 진출 목적으로 사용 전환사채 발행 18 2017년 03월 30일 운영자금 3,000,000 3,000,000 운영자금 3,000,000 3,000,000 - 전환사채 발행 14 2018년 03월 15일 운영자금 9,000,000 9,000,000 운영자금 9,000,000 9,000,000 - 3자배정 유상증자 - 2018년 03월 26일 운영자금 13,500,000시설자금 13,500,000 27,000,000 운영자금 13,500,000타법인출자 12,000,000 25,500,000 시설자금중 사업다각화를 위한 신규사업 진출 목적으로 타법인주식 취득에 사용하였으며, 미집행 금액은 분기계획에 맞춰 순차적으로 진행 할 예정(미사용자금은 금융상품 예치중) 3자배정 유상증자 - 2018년 11월 15일 운영자금 3,999,996 3,999,996 운영자금 3,999,996 3,999,996 - 전환사채 발행 15 2019년 03월 27일 운영자금 9,000,000 9,000,000 운영자금 3,000,000 3,000,000 미집행 금액은 분기계획에 맞춰 순차적으로 진행 할 예정(미사용자금은 금융상품 예치중) 전환사채 발행 16 2020년 01월 07일 운영자금 6,500,000 6,500,000 - - 미집행 금액은 분기계획에 맞춰 순차적으로 진행 할 예정(미사용자금은 금융상품 예치중) 7. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음. 8. 법적위험 변동사항 - 해당사항 없음. 9. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 - 해당사항 없음. 10. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 - 해당사항 없음.11 . 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무 - 해당사항 없음. 12. 합병등의 사후정보 - 해당사항 없음. 13. 녹색경영 - 해당사항 없음. 14. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 - 해당사항 없음. 15. 조건부자본증권의 전환 및 채무재조정 사유등의 변동현황 - 해당사항 없음. 16. 보호예수 현황- 해당사항 없음. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없음.