비엘팜텍 분기보고서 (2024.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 30 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 29 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 30 기 1분기말	제 29 기말

자산

유동자산	17,218,429,170	16,915,224,239

현금및현금성자산	5,063,318,513	10,607,342,399

매출채권및기타채권	834,345,477	1,076,802,375

기타유동금융자산	168,465,279	2,606,688,806

재고자산	1,162,778,421	1,893,068,679

기타유동자산	9,681,932,130	415,037,770

유동파생상품자산	281,375,500	295,807,500

당기법인세자산	26,213,850	20,476,710

비유동자산	24,239,608,940	27,886,575,736

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,786,606,498	1,786,606,498

기타포괄공정가치금융자산	6,579,973,037	4,288,742,301

당기손익공정가치금융자산	3,280,000,000	9,942,500,000

관계기업투자	7,732,900,668	7,824,794,517

기타비유동금융자산	480,331,000	406,879,000

투자부동산	209,935,000	209,935,000

유형자산	3,694,671,641	2,878,133,329

무형자산	475,191,096	548,985,091

자산총계	41,458,038,110	44,801,799,975

부채

유동부채	5,086,426,444	7,964,556,927

유동성장기차입금	1,465,105,532	1,409,522,643

매입채무 및 기타채무	1,013,081,857	2,717,480,568

유동파생상품부채	1,863,925,326	2,927,240,916

기타유동금융부채	260,484,247	423,753,228

기타유동부채	483,829,482	486,559,572

비유동부채	4,964,390,273	5,037,881,566

장기차입금	2,384,548,088	2,342,846,058

기타비유동금융부채	37,578,400	148,362,476

비유동파생상품부채	1,806,973,544	1,787,429,544

이연법인세부채	239,827,139	252,169,066

확정급여부채	495,463,102	507,074,422

부채총계	10,050,816,717	13,002,438,493

자본

자본금	44,485,279,500	44,485,279,500

자본잉여금	101,175,280,026	101,175,280,026

자기주식	(1,693,244)	(1,693,244)

기타자본	(10,366,990,566)	(11,256,803,529)

적립금	1,014,000,000	1,014,000,000

결손금	(105,279,006,431)	(103,997,053,379)

지배기업 소유주지분	31,026,869,285	31,419,009,374

비지배지분	380,352,108	380,352,108

자본총계	31,407,221,393	31,799,361,482

부채 및 자본총계	41,458,038,110	44,801,799,975

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 30 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 30 기 1분기	제 29 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	3,458,118,575	3,458,118,575	7,345,382,309	7,345,382,309

매출원가	1,140,944,943	1,140,944,943	2,854,672,010	2,854,672,010

매출총이익	2,317,173,632	2,317,173,632	4,490,710,299	4,490,710,299

판매비와관리비	3,298,492,298	3,298,492,298	4,864,940,313	4,864,940,313

영업이익(손실)	(981,318,666)	(981,318,666)	(374,230,014)	(374,230,014)

기타수익	37,441,695	37,441,695	25,204,295	25,204,295

기타비용	324,116	324,116	1,782,516	1,782,516

금융수익	154,891,173	154,891,173	1,944,692,338	1,944,692,338

금융비용	247,273,187	247,273,187	1,188,134,495	1,188,134,495

투자수익

투자비용	254,393,849	254,393,849	163,965,999	163,965,999

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,290,976,950)	(1,290,976,950)	241,783,609	241,783,609

법인세비용(수익)	9,870,546	9,870,546	(27,330,218)	(27,330,218)

계속영업이익(손실)	(1,281,106,404)	(1,281,106,404)	214,453,391	214,453,391

중단영업이익(손실)	(323,741,972)	(323,741,972)

당기순이익(손실)	(1,281,106,404)	(1,281,106,404)	(109,288,581)	(109,288,581)

기타포괄손익	884,698,087	884,698,087	1,975,258,005	1,975,258,005

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	818,718	818,718	(107,745)	(107,745)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	884,726,017	884,726,017	1,822,623,728	1,822,623,728

확정급여부채의 재측정요소	(846,648)	(846,648)	152,742,022	(1,786,364)

총포괄이익(손실)	(396,408,317)	(396,408,317)	1,865,969,424	1,865,969,424

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소우쥬지분	(1,281,106,404)	(1,281,106,404)	(109,288,581)	(109,288,581)

비지배지분

총포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	(396,408,317)	(396,408,317)	1,938,162,518	1,938,162,518

비지배지분	(72,193,094)	(72,193,094)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(14.0)	(14.0)	2	2

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(3.0)	(3.0)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(14.0)	(14.0)	2	2

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(3.0)	(3.0)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 30 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자기주식	기타자본항목	적립금	이익잉여금(결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	44,485,279,500	99,994,831,619	(1,693,244)	(14,888,451,254)	1,014,000,000	(96,803,767,375)	33,800,199,246	7,281,913,071	41,082,112,317

당기순이익(손실)	(37,095,487)	(37,095,487)	(72,193,094)	(109,288,581)

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	1,822,623,728	1,822,623,728	1,822,623,728

해외사업환산손익	(107,745)	(107,745)	(107,745)

확정급여제도의재측정요소	(1,786,364)	(1,786,364)	(1,786,364)

총포괄손익	1,822,515,983	(38,881,851)	1,783,634,132	(72,193,094)	1,711,441,038

전환사채의 상환	(474,605,897)	(474,605,897)	(474,605,897)

주식매수선택권	10,352,932	10,352,932	4,330,062	14,682,994

2023.03.31 (기말자본)	44,485,279,500	99,520,225,722	(1,693,244)	(13,055,582,339)	1,014,000,000	(96,842,649,226)	35,119,580,413	7,214,050,039	42,333,630,452

2024.01.01 (기초자본)	44,485,279,500	101,175,280,026	(1,693,244)	(11,256,803,529)	1,014,000,000	(103,997,053,379)	31,419,009,374	380,352,108	31,799,361,482

당기순이익(손실)	(1,281,106,404)	(1,281,106,404)	(1,281,106,404)

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	884,726,017	884,726,017	884,726,017

해외사업환산손익	818,718	818,718	818,718

확정급여제도의재측정요소	(846,648)	(846,648)	(846,648)

총포괄손익	885,544,735	(1,281,953,052)	(396,408,317)	(396,408,317)

전환사채의 상환

주식매수선택권	4,268,228	4,268,228	4,268,228

2024.03.31 (기말자본)	44,485,279,500	101,175,280,026	(1,693,244)	(10,366,990,566)	1,014,000,000	(105,279,006,431)	31,026,869,285	380,352,108	31,407,221,393

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 30 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 30 기 1분기	제 29 기 1분기

영업활동현금흐름	(2,487,614,870)	5,841,795,353

당기순이익(손실)	(1,281,106,404)	(109,288,581)

비현금항목의 조정	581,295,201	217,828,084

퇴직급여	65,797,773	88,696,497

외화환산이익 조정	(3,218,226)	(7,217,860)

재고자산평가손실(환입)	395,588	(643,360,630)

재고자산폐기손실	1,933,419

대손상각비	(20,112)

기타의대손상각비	1,106,300

감가상각비	105,404,724	147,019,057

무형자산상각비	73,793,995	75,314,220

유형자산처분이익	(5,292,056)	(7,433,000)

이자수익	(148,121,203)	(30,105,227)

이자비용	161,577,187	1,095,844,895

사채상환이익	1,732,326,464

당기손익인식금융자산처분손실	162,500,000

파생상품평가이익	(3,510,000)	(168,497,200)

파생상품평가손실	85,696,000	92,289,600

지분법손실 조정	91,893,849	163,965,999

주식보상비용	4,268,228	12,784,039

법인세비용 조정	(9,870,546)	27,330,218

중단영업 현금유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정항목	1,100,484,221

운전자산조정합계	(1,877,504,149)	6,030,747,290

매출채권의 감소(증가)	(643,378,090)	418,873,830

기타채권의 감소(증가)	(20,356,111)	(85,316,161)

기타유동금융자산의 감소(증가)	3,000

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(1,066,894,360)	(164,698,041)

재고자산의 감소(증가)	729,894,670	2,209,212,748

매입채무의 증가(감소)	(855,985,133)	2,998,028,184

기타채무의 증가(감소)	37,332,185	377,308,323

기타유동금융부채의 증가(감소)	22,880,811	(21,532,350)

기타유동부채의 증가(감소)	(2,745,380)	362,617,813

확정급여부채의 순증감	(78,255,741)	(63,747,056)

이자의 수취	146,757,077	47,976,754

이자의 지급	(51,319,455)	(326,653,888)

법인세의 지급	(5,737,140)	(18,814,306)

투자활동현금흐름	(2,953,082,137)	521,641,155

기타유동금융자산의 감소	2,600,000,000	500,000,000

기타유동금융자산의 증가	160,412,347	10,000,000

기타비유동금융자산의 감소	103,000,000	45,635,000

기타비유동금융자산의 증가	176,452,000	14,496,300

당기손익인식금융자산의 처분	6,500,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	(2,520,501,690)

유형자산의 처분	7,600,000

유형자산의 취득	(1,098,716,100)	(7,097,545)

현금의기타유입(유출)	(8,200,000,000)

재무활동현금흐름	(104,882,370)	(6,009,672,743)

단기차입금의 차입	3,300,000,000

단기차입금의 상환	(312,970,000)

장기차입금의 차입	1,800,000,000

전환사채의 상환	(10,609,820,000)

리스부채의 감소	(104,882,370)	(186,882,743)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(5,545,579,377)	353,763,765

외화표시현금및현금성자산의환율변동효과	1,555,491	375,851

기초의 현금및현금성자산	10,607,342,399	5,023,782,773

기말의 현금및현금성자산	5,063,318,513	5,377,922,389