비엘팜텍 분기보고서 (2017.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 23 기 1분기말 2017.03.31 현재
제 22 기말 2016.12.31 현재
제 21 기말 2015.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 1분기말	제 22 기말	제 21 기말

자산

유동자산	28,800,122,893	30,072,809,688	21,475,441,979

현금및현금성자산	8,158,472,383	7,059,199,673	3,551,437,680

매출채권및기타채권	8,833,842,251	3,958,247,149	4,938,813,349

기타금융자산(유동)	4,556,556,143	7,604,170,917	3,091,463,652

재고자산	4,982,581,887	8,001,087,002	7,478,031,576

기타유동자산	2,071,603,330	3,254,653,359	2,232,533,502

당기법인세자산	197,066,899	195,451,588	183,162,220

비유동자산	45,798,899,059	43,313,628,838	41,720,574,809

매도가능금융자산	5,131,224,753	3,118,447,053	4,730,512,652

관계기업투자	81,008,368	81,008,368	1,613,869,171

기타금융자산(비유동)	1,320,814,020	1,349,414,020	669,567,980

투자부동산	901,353,893	904,573,040	917,449,639

유형자산	28,319,513,941	27,737,687,094	24,207,793,409

무형자산	6,441,551,201	6,513,889,991	6,699,630,973

이연법인세자산	3,603,432,883	3,608,609,272	2,881,750,985

자산총계	74,599,021,952	73,386,438,526	63,196,016,788

부채

유동부채	14,556,913,783	18,941,777,394	13,724,113,930

차입금(단기)	4,057,418,152	5,561,126,001	3,940,047,884

매입채무 및 기타채무	9,748,771,741	12,503,084,698	8,494,867,136

당기법인세부채	66,855,049	97,399,905	37,203

기타금융부채(유동)	174,135,601	155,315,577	126,444,222

기타유동부채	509,733,240	624,851,213	1,162,717,485

비유동부채	28,233,991,487	25,409,313,801	16,822,267,772

장기차입금	26,060,710,881	23,380,783,857	15,176,197,459

기타금융부채(비유동)	60,000,000	60,000,000	45,000,000

파생금융부채(비유동)	356,999	356,999	99,464,801

퇴직급여채무	2,112,923,607	1,968,172,945	1,501,605,512

부채총계	42,790,905,270	44,351,091,195	30,546,381,702

자본

자본금	19,871,170,500	19,871,170,500	18,991,664,000

자본잉여금	35,263,797,167	35,857,338,860	34,470,049,566

자기주식	(1,303,669)	(1,303,669)	(1,303,669)

기타자본항목	846,025,237	(1,197,903,057)	(178,299,177)

적립금	1,014,000,000	1,014,000,000	1,014,000,000

결손금	(31,461,771,177)	(31,492,621,870)	(26,433,807,690)

지배기업 소유주지분 합계	25,531,918,058	24,050,680,764	27,862,303,030

비지배지분	6,276,198,624	4,984,666,567	4,787,332,056

자본총계	31,808,116,682	29,035,347,331	32,649,635,086

부채 및 자본총계	74,599,021,952	73,386,438,526	63,196,016,788

연결 포괄손익계산서
제 23 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 22 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기 1분기	제 22 기 1분기	제 22 기	제 21 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	25,996,302,506	25,996,302,506	16,230,677,305	16,230,677,305	73,962,749,219	57,145,127,070

매출원가	20,218,051,032	20,218,051,032	10,694,640,152	10,694,640,152	48,524,448,019	37,269,389,250

매출총이익	5,778,251,474	5,778,251,474	5,536,037,153	5,536,037,153	25,438,301,200	19,875,737,820

판매비와관리비	5,011,785,292	5,011,785,292	4,906,846,699	4,906,846,699	23,623,571,800	20,029,521,537

영업이익(손실)	766,466,182	766,466,182	629,190,454	629,190,454	1,814,729,400	(153,783,717)

기타수익	87,743,412	87,743,412	80,377,143	80,377,143	293,809,421	368,013,590

기타비용	329,780,781	329,780,781	41,996,429	41,996,429	4,269,082,763	5,552,178,098

금융수익	37,450,281	37,450,281	38,165,071	38,165,071	318,954,699	271,197,316

금융원가	420,672,305	420,672,305	320,985,201	320,985,201	1,781,526,775	1,073,153,457

투자비용	14,485,909	14,485,909	1,646,936,063	2,323,658,930

법인세비용차감전계속영업이익(손실)	141,206,789	141,206,789	370,265,129	370,265,129	(5,270,052,081)	(8,463,563,296)

계속영업법인세비용(수익)	49,254,937	49,254,937	(14,889,089)	(14,889,089)	(283,773,882)	(684,873,938)

계속영업순이익	91,951,852	91,951,852	385,154,218	385,154,218	(4,986,278,199)	(7,778,689,358)

당기순이익(손실)	91,951,852	91,951,852	385,154,218	385,154,218	(4,986,278,199)	(7,778,689,358)

기타포괄손익	2,043,928,294	2,043,928,294	(200,534,032)	(200,534,032)	(804,579,358)	(1,158,952,547)

매도가능금융자산평가손익	1,926,802,880	1,926,802,880	(215,953,505)	(215,953,505)	(955,775,184)	(1,297,312,770)

해외사업환산이익	117,125,414	117,125,414	15,419,473	15,419,473	181,796,306	13,385,834

확정급여부채의 재측정요소	(30,600,480)	124,974,389

총포괄손익	2,135,880,146	2,135,880,146	184,620,186	184,620,186	(5,790,857,557)	(8,937,641,905)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	30,850,693	30,850,693	271,780,574	271,780,574	(5,075,801,249)	(6,513,834,800)

비지배지분	61,101,159	61,101,159	113,373,644	113,373,644	89,523,050	(1,264,854,558)

포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	2,074,778,987	2,074,778,987	71,246,542	71,246,542	(5,832,793,058)	(7,706,850,688)

비지배지분	61,101,159	61,101,159	113,373,644	113,373,644	41,935,501	(1,230,791,217)

주당이익

기본주당이익(손실)	1	1	7	7	(130)	(177)

희석주당이익(손실)	1	1	7	7	(130)	(177)

연결 자본변동표
제 23 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 22 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업소유주지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자기주식	기타자본항목	적립금	이익잉여금	지배기업소유주지분 합계

2015.01.01 (기초자본)	17,232,652,500	32,154,967,845	(1,303,669)	860,002,757	1,014,000,000	(20,010,883,938)	31,249,435,495	5,358,616,223	36,608,051,718

당기순이익(손실)	(6,513,834,800)	(6,513,834,800)	(1,264,854,558)	(7,778,689,358)

기타포괄손익	매도가능금융자산평가이익(손실)	(1,297,312,770)	(1,297,312,770)	(1,297,312,770)

보험수리적손익(손실)	90,911,048	90,911,048	34,063,341	124,974,389

해외사업환산차이	13,385,834	13,385,834	13,385,834

소계	(1,283,926,936)	(1,193,015,888)	34,063,341	(1,158,952,547)

총포괄이익	(1,283,926,936)	(6,422,923,752)	(7,706,850,688)	(1,230,791,217)	(8,937,641,905)

종속기업유상증자	85,678,300	85,678,300	243,507,050	329,185,350

신주인수권의 행사	1,759,011,500	2,229,403,421	3,988,414,921	3,988,414,921

종속기업투자취득	85,678,300	85,678,300	243,507,050	329,185,350

전환권

주식선택권	245,625,002	245,625,002	245,625,002

2015.12.31 (기말자본)	18,991,664,000	34,470,049,566	(1,303,669)	(178,299,177)	1,014,000,000	(26,433,807,690)	27,862,303,030	4,787,332,056	32,649,635,086

2016.01.01 (기초자본)	18,991,664,000	34,470,049,566	(1,303,669)	(178,299,177)	1,014,000,000	(26,433,807,690)	27,862,303,030	4,787,332,056	32,649,635,086

당기순이익(손실)	(5,075,801,249)	(5,075,801,249)	89,523,050	(4,986,278,199)

기타포괄손익	매도가능금융자산평가이익(손실)	955,775,184	955,775,184	955,775,184

보험수리적손익(손실)	16,987,069	16,987,069	(47,587,549)	(30,600,480)

해외사업환산차이	181,796,306	181,796,306	181,796,306

소계	(773,978,878)	16,987,069	(756,991,809)	(47,587,549)	(804,579,358)

총포괄이익	(773,978,878)	(5,058,814,180)	(5,832,793,058)	41,935,501	(5,790,857,557)

종속기업유상증자	(149,839,010)	(149,839,010)	155,399,010	5,560,000

신주인수권의 행사	879,506,500	1,120,491,281	1,999,997,781	1,999,997,781

종속기업투자취득

전환권	416,637,023	416,637,023	416,637,023

주식선택권	(245,625,002)	(245,625,002)	(245,625,002)

2016.12.31 (기말자본)	19,871,170,500	35,857,338,860	(1,303,669)	(1,197,903,057)	1,014,000,000	(31,492,621,870)	24,050,680,764	4,984,666,567	29,035,347,331

2016.01.01 (기초자본)	18,991,664,000	34,470,049,566	(1,303,669)	(178,299,177)	1,014,000,000	(26,433,807,690)	27,862,303,030	4,787,332,056	32,649,635,086

당기순이익(손실)	271,780,574	271,780,574	113,373,644	385,154,218

기타포괄손익	매도가능금융자산평가이익(손실)	(215,953,505)	(215,953,505)	(215,953,505)

보험수리적손익(손실)

해외사업환산차이	15,419,473	15,419,473	15,419,473

소계	(220,534,032)	(220,534,032)	(220,534,032)

총포괄이익	(220,534,032)	271,780,574	71,246,542	113,373,644	184,620,186

종속기업유상증자

신주인수권의 행사

종속기업투자취득

전환권

주식선택권	81,875,001	81,875,001	81,875,001

2016.03.31 (기말자본)	18,991,664,000	34,470,049,566	(1,303,669)	(296,958,208)	1,014,000,000	(26,162,027,116)	28,015,424,573	4,900,705,700	32,916,130,273

2017.01.01 (기초자본)	19,871,170,500	35,857,338,860	(1,303,669)	(1,197,903,057)	1,014,000,000	(31,492,621,870)	24,050,680,764	4,984,666,567	29,035,347,331

당기순이익(손실)	30,850,693	30,850,693	61,101,159	91,951,852

기타포괄손익	매도가능금융자산평가이익(손실)	1,926,802,880	1,926,802,880	1,926,802,880

보험수리적손익(손실)

해외사업환산차이	117,125,414	117,125,414	117,125,414

소계	2,043,928,294	2,043,928,294	2,043,928,294

총포괄이익	2,043,928,294	30,850,693	2,074,778,987	61,101,159	2,135,880,146

종속기업유상증자

신주인수권의 행사

종속기업투자취득	(680,344,171)	(680,344,171)	1,176,753,561	496,409,390

전환권	86,802,478	86,802,478	53,677,337	140,479,815

주식선택권

2017.03.31 (기말자본)	19,871,170,500	35,263,797,167	(1,303,669)	846,025,237	1,014,000,000	(31,461,771,177)	25,531,918,058	6,276,198,624	31,808,116,682

연결 현금흐름표
제 23 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 22 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기 1분기	제 22 기 1분기	제 22 기	제 21 기

영업활동현금흐름	(2,443,938,080)	259,032,840	2,338,879,256	1,015,051,944

당기순이익(손실)	91,951,852	385,154,218	(4,986,278,199)	(7,778,689,358)

비현금항목의 조정	1,385,343,840	872,612,914	6,725,897,949	8,378,701,255

퇴직급여	194,041,902	167,556,220	671,351,630	548,253,354

재고자산평가손실	(52,080,132)	(72,511,834)	361,155,809

재고자산폐기손실	48,397,650	598,700,121	961,971,445

대손상각비	110,000	8,337,832	287,617,154

기타의대손상각비	1,237,582,607	1,077,967,596

대손충당금환입	(1,898,690)	(5,353,333)

감가상각비	341,308,179	341,651,563	1,387,638,668	1,356,456,889

감가상각비(투자부동산)	3,219,147	3,219,147	12,876,599	12,876,601

무형자산상각비	74,458,790	72,757,674	305,127,243	285,890,239

유형자산처분이익	(1,114,737)	(5,946,667)

유형자산처분손실

단기금융상품평가이익	(41,430,700)

투자자산손상차손	14,079,000

매도가능금융자산손상차손	11,933,930

금융보증수익	(6,532,429)

무형자산손상차손	960,706,908

금융보증비용

파생상품평가이익	(99,107,802)	(92,076,816)

이자비용	420,331,756	247,872,223	1,198,981,725	1,042,239,628

이자수익	(13,322,257)	(23,881,864)	(153,296,187)	(142,327,845)

외화환산이익	(1,932,157)	(7,051,070)	(81,005,505)	(165,753,132)

외화환산손실	269,475,893	42,996,022	636,231,110	5,211,930

사채상환손실

지분법손실	1,632,857,063

주식보상비용	81,875,001	(245,625,002)	245,625,002

관계기업지분법손실	14,485,909	2,323,658,930

법인세비용(수익)	49,254,937	(14,889,089)	(283,773,882)	(684,873,938)

운전자산조정합계	(3,650,984,852)	(821,915,730)	1,335,447,609	1,558,472,650

매출채권	(4,479,931,835)	(349,501,063)	795,217,210	699,153,985

기타채권	(405,488,341)	109,112,913	(86,384,944)	(129,429,286)

기타유동자산	1,176,715,829	785,082,399	(1,187,707,998)	13,897,954

재고자산	2,976,441,665	(110,938,059)	(1,049,243,713)	(1,299,408,898)

매입채무	(757,693,817)	(92,040,462)	(154,801,084)	716,642,229

기타채무	(1,996,619,140)	(650,381,486)	3,800,318,646	1,679,329,681

기타금융부채(유동)	21,581,638	17,720,108

기타금융부채(비유동)

기타유동부채	(115,117,973)	(478,774,318)	(537,866,272)	244,405,327

퇴직금의 지급	(49,291,240)	(56,057,292)	(241,084,236)	(382,338,450)

사외적립자산의 감소	(3,000,000)	(1,500,000)

이자의수령	10,826,443	995,818	68,073,153	37,594,893

이자의지급	(208,683,628)	(177,657,988)	(607,014,352)	(918,049,202)

법인세납부(환급)	(72,391,735)	(156,392)	(197,246,904)	(262,978,294)

투자활동현금흐름	1,870,432,849	(1,084,851,773)	(10,231,672,223)	(4,488,463,298)

기타금융자산(유동)의감소	883,956,188	910,000,000

기타금융자산(유동)의증가	2,985,430,588	(6,053,600,000)	(1,736,125,119)

매도가능금융자산의취득	(89,821,800)	(119,821,799)	780,000,000

매도가능금융자산의처분	(393,287,200)

관계기업투자의취득	(99,996,260)	(260,110,020)

기타금융자산(비유동)의증가	(97,850,000)	(21,489,666)	(670,721,040)	(796,780,440)

기타금융부채(비유동)의증가	15,000,000

유형자산의 취득	(925,205,939)	(910,300,308)	(4,574,558,650)	(1,958,036,372)

유형자산의 처분	15,000,000	28,527,273

투자부동산의 취득

무형자산의 취득	(2,120,000)	(33,240,000)	(133,465,261)	(675,938,620)

재무활동현금흐름	1,673,200,143	(545,024,384)	11,414,850,444	3,676,525,583

차입금(단기)의 차입	26,053,868	608,643,500	439,366,903	1,618,509,465

차입금(단기)의 상환	(1,430,805,241)	(1,091,547,884)	(1,780,000,000)	(17,097,892,803)

유동성장기차입금의 상환	(587,120,000)	(248,500,000)

차입금	14,670,808,650

차입금의 상환	(62,120,000)	(248,500,000)

유상증자	329,185,350

비지배지분의 증가	416,000,000

신주인수권의행사	1,999,997,781	3,988,414,921

전환사채의 발행	3,168,662,126	10,998,425,760

종속기업의 유상증자	496,409,390	5,560,000

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,099,694,912	(1,370,843,317)	3,522,057,477	203,114,229

외화표시현금및현금성자산의환율변동효과	(422,202)	(2,561,982)	(14,295,484)	1,209,108

기초현금및현금성자산	7,059,199,673	3,551,437,680	3,551,437,680	3,347,114,343

기말현금및현금성자산	8,158,472,383	2,178,032,381	7,059,199,673	3,551,437,680