비엘팜텍 분기보고서 (2017.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 23 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 22 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 3분기말	제 22 기말

자산

유동자산	28,219,498,535	30,072,809,688

현금및현금성자산	9,322,970,282	7,059,199,673

매출채권 및 기타유동채권 (주4,25)	8,080,268,899	3,958,247,149

기타유동금융자산 (주5,25)	1,871,291,525	7,604,170,917

재고자산 (주7)	6,757,236,346	8,001,087,002

기타유동자산 (주6)	2,171,955,358	3,254,653,359

당기법인세자산	15,776,125	195,451,588

비유동자산	45,544,384,075	43,313,628,838

매도가능금융자산 (주8)	3,913,906,135	3,118,447,053

관계기업투자 (주9)	66,096,008	81,008,368

기타비유동금융자산 (주5)	1,290,849,505	1,349,414,020

투자부동산 (주10,27)	737,856,303	904,573,040

유형자산 (주11,27)	29,649,983,950	27,737,687,094

무형자산 (주12)	6,431,344,358	6,513,889,991

이연법인세자산	3,454,347,816	3,608,609,272

자산총계	73,763,882,610	73,386,438,526

부채

유동부채	14,382,655,562	18,941,777,394

차입금(단기) (주13,25,27)	3,772,099,908	5,561,126,001

매입채무 및 기타유동채무 (주14)	9,853,781,856	12,503,084,698

당기법인세부채	122,496	97,399,905

기타유동금융부채 (주5,25)	189,474,609	155,315,577

기타유동부채 (주6,25)	567,176,693	624,851,213

비유동부채	28,533,507,072	25,409,313,801

차입금(장기) (주13)	25,867,878,608	23,380,783,857

기타비유동금융부채 (주5,25)	60,000,000	60,000,000

비유동파생금융부채 (주13)	228,736,542	356,999

퇴직급여부채 (주15)	2,376,891,922	1,968,172,945

부채총계	42,916,162,634	44,351,091,195

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	24,147,361,600	24,050,680,764

자본금 (주16)	19,871,170,500	19,871,170,500

자본잉여금 (주17)	35,263,518,231	35,857,338,860

자기주식(자본)	(1,303,669)	(1,303,669)

기타자본 (주18)	(844,277,270)	(1,197,903,057)

적립금 (주19)	1,014,000,000	1,014,000,000

이익잉여금(결손금)	(31,155,746,192)	(31,492,621,870)

비지배지분	6,700,358,376	4,984,666,567

자본총계	30,847,719,976	29,035,347,331

자본과부채총계	73,763,882,610	73,386,438,526

연결 포괄손익계산서
제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 22 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액) (주20,25)	21,078,010,488	62,433,231,062	18,640,556,369	56,847,325,704

매출원가 (주20,21)	12,848,393,869	43,501,190,131	12,508,275,728	36,993,435,974

매출총이익	8,229,616,619	18,932,040,931	6,132,280,641	19,853,889,730

판매비와관리비 (주21,25)	6,542,600,669	16,010,663,241	5,843,603,578	18,356,522,237

영업이익(손실)	1,687,015,950	2,921,377,690	288,677,063	1,497,367,493

기타이익 (주22)	79,445,242	210,027,437	36,512,071	133,972,369

기타손실 (주22)	59,568,115	798,453,187	99,877,117	2,707,502,443

금융수익 (주22)	(59,407,819)	142,461,902	63,412,725	216,505,035

금융원가 (주22,25)	440,340,082	1,542,835,872	587,663,850	1,066,375,257

투자비용 (주9,22)	942,187	14,912,360	10,415,796	220,304,802

법인세비용차감전순이익(손실)	1,206,202,989	917,665,610	(309,354,904)	(2,146,337,605)

법인세비용 (주23)	28,926,097	95,420,997	(415,227,463)	(283,937,189)

당기순이익(손실)	1,177,276,892	822,244,613	105,872,559	(1,862,400,416)

기타포괄손익	(167,527,048)	353,625,787	(173,230,878)	(674,287,069)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	58,524,144	5,327,221	61,902,969	61,902,969

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	(226,051,192)	348,298,566	(235,133,847)	(736,190,038)

총포괄손익	1,009,749,844	1,175,870,400	(67,358,319)	(2,536,687,485)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	662,172,852	336,875,678	72,823,091	(2,021,478,672)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	515,104,040	485,368,935	33,049,468	159,078,256

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	494,645,804	690,501,465	(100,407,787)	(2,695,765,741)

총 포괄손익, 비지배지분	515,104,040	485,368,935	33,049,468	159,078,256

주당이익

기본주당이익(손실) (주24)	17	8	2	(52)

희석주당이익(손실) (주24)	17	8	2	(51)

연결 자본변동표
제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 22 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자기주식	기타자본	적립금	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	18,991,664,000	34,470,049,566	(1,303,669)	(178,299,177)	1,014,000,000	(26,433,807,690)	27,862,303,030	4,787,332,056	32,649,635,086

당기순이익(손실)	(2,021,478,672)	(2,021,478,672)	159,078,256	(1,862,400,416)

기타포괄손익	매도가능금융자산평가이익(손실)	(736,190,038)	(736,190,038)	(736,190,038)

해외사업환산손익	61,902,969	61,902,969	61,902,969

자본 증가(감소) 합계	(674,287,069)	(2,021,478,672)	(2,695,765,741)	159,078,256	(2,536,687,485)

신주인수권의 행사	879,506,500	1,120,491,281	1,999,997,781	1,999,997,781

전환권	432,914,038	432,914,038	432,914,038

주식선택권	(245,625,002)	(245,625,002)	(245,625,002)

종속기업의 유상증자

전환사채의 발행

2016.09.30 (기말자본)	19,871,170,500	35,590,540,847	(1,303,669)	(665,297,210)	1,014,000,000	(28,455,286,362)	27,353,824,106	4,946,410,312	32,300,234,418

2017.01.01 (기초자본)	19,871,170,500	35,857,338,860	(1,303,669)	(1,197,903,057)	1,014,000,000	(31,492,621,870)	24,050,680,764	4,984,666,567	29,035,347,331

당기순이익(손실)	336,875,678	336,875,678	485,368,935	822,244,613

기타포괄손익	매도가능금융자산평가이익(손실)	348,298,566	348,298,566	348,298,566

해외사업환산손익	5,327,221	5,327,221	5,327,221

자본 증가(감소) 합계	353,625,787	336,875,678	690,501,465	485,368,935	1,175,870,400

신주인수권의 행사

전환권	86,563,375	86,563,375	53,529,480	140,092,855

주식선택권

종속기업의 유상증자	(680,384,004)	(680,384,004)	1,176,793,394	496,409,390

전환사채의 발행

2017.09.30 (기말자본)	19,871,170,500	35,263,518,231	(1,303,669)	(844,277,270)	1,014,000,000	(31,155,746,192)	24,147,361,600	6,700,358,376	30,847,719,976

연결 현금흐름표
제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 22 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

영업활동현금흐름	(720,899,382)	1,574,716,951

당기순이익(손실)	822,244,613	(1,862,400,416)

당기순이익조정을 위한 가감	3,963,296,990	2,713,259,858

법인세비용	95,420,997	(283,937,189)

퇴직급여	596,315,004	496,933,955

대손상각비	389,000	15,432,531

감가상각비	1,047,084,187	1,032,172,061

감가상각비(투자부동산)	9,356,247	9,657,449

무형자산상각비	236,518,523	237,999,030

외화환산손실	162,098,813	435,648,942

재고자산폐기손실	427,978,169	291,494,797

유형자산처분손실	9,450,000

관계기업지분법손실	14,912,360	220,304,802

파생상품평가손실	228,379,543

이자비용	1,313,870,664	781,193,836

대손충당금환입	(2,559,315)

외화환산이익	(56,759,595)	(26,457,945)

재고자산평가충당금환입	(86,679,481)

유형자산처분이익	(35,690,600)	(1,114,737)

단기금융자산처분이익	(13,993,472)

파생상품평가이익	(11,970,000)	(87,769,824)

이자수익	(60,062,850)	(73,434,052)

주식보상비용(환입)	(245,625,002)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(4,849,662,506)	1,249,849,364

매출채권의 감소(증가)	(4,267,158,164)	(1,271,727,124)

기타채권의 감소(증가)	140,791,449	45,172,594

기타유동자산의 감소(증가)	524,465,111	154,826,431

재고자산의 감소(증가)	1,284,112,487	1,651,476,730

매입채무의 증가(감소)	(819,144,282)	(562,499,636)

기타채무의 증가(감소)	(1,467,458,560)	1,560,227,555

기타유동부채의 증가(감소)	(57,674,520)	(651,551,588)

기타금융부채(유동)의 증가(감소)	488,127,842

기타금융부채(비유동)의 증가(감소)	5,000,000

퇴직금의 지급	(187,596,027)	(169,203,440)

이자수취(영업)	35,878,909	6,043,071

이자지급(영업)	(643,044,486)	(552,473,661)

법인세납부(환급)	(49,612,902)	20,438,735

투자활동현금흐름	2,222,096,889	(11,755,782,667)

기타금융자산(유동)의 증가	(357,162,827)	(8,030,000,000)

기타금융자산(유동)의 감소	6,072,024,172

매도가능금융자산의 취득	(282,887,010)	(303,465,400)

기타금융자산(비유동)의 증가	(28,448,485)

기타금융자산(비유동)의 감소	22,093,000	31,320,920

유형자산의 취득	(3,339,601,051)	(3,333,201,807)

유형자산의 처분	16,059,090	15,000,000

투자부동산의 처분	184,000,000

무형자산의 취득	(63,980,000)	(35,440,120)

관계기업투자주식의 취득	(99,996,260)

재무활동현금흐름	762,349,918	11,444,335,302

단기차입금의 증가	642,800,800

단기차입금의 상환	(1,580,468,007)	(2,010,509,039)

유동성장기부채의 상환	(1,748,500,000)

장기차입금의 증가	387,120,000

장기차입금의 상환	(186,380,000)

전환사채의 증가	3,207,788,535	10,998,425,760

종속기업의 유상증자	496,409,390

신주인수권행사	1,999,997,781

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	223,184	(15,728)

현금및현금성자산의순증가(감소)	2,263,770,609	1,263,253,858

기초현금및현금성자산	7,059,199,673	3,551,437,680

기말현금및현금성자산	9,322,970,282	4,814,691,538