비엘팜텍 분기보고서 (2023.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 29 기 1분기말 2023.03.31 현재
제 28 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 29 기 1분기말	제 28 기말

자산

유동자산	30,903,019,075	32,611,820,331

현금및현금성자산	5,377,922,389	5,023,782,773

매출채권및기타채권	10,745,604,032	11,065,803,523

기타유동금융자산	10,062,879	505,806,691

재고자산	13,325,249,241	14,753,994,201

기타유동자산	1,323,654,064	1,158,956,023

유동파생상품자산	30,750,000	32,330,800

당기법인세자산	89,776,470	71,146,320

비유동자산	71,840,574,025	71,074,688,392

기타포괄공정가치금융자산	10,539,600,644	8,716,976,916

관계기업투자	8,129,778,024	8,293,744,023

기타비유동금융자산	781,166,000	813,411,000

투자부동산	209,935,000	209,935,000

유형자산	41,582,507,614	42,338,774,777

무형자산	9,085,693,971	9,170,180,383

이연법인세자산	1,511,892,772	1,531,666,293

자산총계	102,743,593,100	103,686,508,723

부채

유동부채	45,383,490,874	48,979,060,154

단기차입금	17,628,000,000	14,328,000,000

유동성장기차입금	7,589,081,406	16,731,049,095

매입채무 및 기타채무	14,654,518,065	7,367,046,058

유동파생상품부채	2,647,664,550	8,042,992,300

기타유동금융부채	1,051,535,041	1,059,898,702

기타유동부채	1,812,691,812	1,450,073,999

비유동부채	15,026,471,774	13,625,336,252

장기차입금	11,987,320,000	10,738,670,000

장기매입채무 및 기타비유동채무	90,586,656	84,286,353

기타비유동금융부채	359,924,334	404,004,056

이연법인세부채	297,993,640	310,394,620

확정급여부채	2,290,647,144	2,087,981,223

부채총계	60,409,962,648	62,604,396,406

자본

자본금	44,485,279,500	44,485,279,500

자본잉여금	99,520,225,722	99,994,831,619

자기주식	(1,693,244)	(1,693,244)

기타자본	(13,055,582,339)	(14,888,451,254)

적립금	1,014,000,000	1,014,000,000

결손금	(96,842,649,226)	(96,803,767,375)

지배기업 소유주지분 합계	35,119,580,413	33,800,199,246

비지배지분	7,214,050,039	7,281,913,071

자본총계	42,333,630,452	41,082,112,317

부채 및 자본총계	102,743,593,100	103,686,508,723

연결 포괄손익계산서
제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 28 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

제 29 기 1분기	제 28 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	22,015,696,745	22,015,696,745	19,643,114,418	19,643,114,418

매출원가	16,629,405,070	16,629,405,070	14,367,276,509	14,367,276,509

매출총이익	5,386,291,675	5,386,291,675	5,275,837,909	5,275,837,909

판매비와관리비	5,783,320,327	5,783,320,327	5,122,266,610	5,122,266,610

영업이익(손실)	(397,028,652)	(397,028,652)	153,571,299	153,571,299

기타수익	37,269,198	37,269,198	140,319,652	140,319,652

기타비용	3,337,391	3,337,391	3,503,254	3,503,254

금융수익	1,958,525,752	1,958,525,752	224,071,816	224,071,816

금융비용	1,533,194,792	1,533,194,792	833,811,095	833,811,095

투자수익	179,363	179,363

투자비용	163,965,999	163,965,999

법인세비용차감전순이익(손실)	(101,731,884)	(101,731,884)	(319,172,219)	(319,172,219)

법인세비용	7,556,697	7,556,697	(82,370,248)	(82,370,248)

당기순이익(손실)	(109,288,581)	(109,288,581)	(236,801,971)	(236,801,971)

기타포괄손익	1,820,729,619	1,820,729,619	1,188,204,113	1,188,204,113

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

해외사업환산차이	(107,745)	(107,745)	(652,617)	(652,617)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	1,822,623,728	1,822,623,728	1,196,175,442	1,196,175,442

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(1,786,364)	(1,786,364)	(7,318,712)	(7,318,712)

총포괄이익(손실)	1,711,441,038	1,711,441,038	951,402,142	951,402,142

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소우쥬지분	(37,095,487)	(37,095,487)	(397,102,941)	(397,102,941)

비지배지분	(72,193,094)	(72,193,094)	160,300,970	160,300,970

총 포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	1,783,634,132	1,783,634,132	791,101,172	791,101,172

비지배지분	(72,193,094)	(72,193,094)	160,300,970	160,300,970

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1)	(1)	(4)	(4)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1)	(1)	(4)	(4)

연결 자본변동표
제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 28 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업소유주지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자기주식	기타자본항목	적립금	이익잉여금(결손금)	지배기업소유주지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	44,485,279,500	100,007,430,415	(1,693,244)	(3,794,204,536)	1,014,000,000	(83,213,892,219)	58,496,919,916	7,012,694,437	65,509,614,353

당기순이익(손실)	(397,102,941)	(397,102,941)	160,300,970	(236,801,971)

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	1,196,175,442	1,196,175,442	1,196,175,442

해외사업환산차이	(652,617)	(652,617)	(652,617)

확정급여제도의 재측정요소	(7,318,712)	(7,318,712)	(7,318,712)

총포괄손익	1,195,522,825	(404,421,653)	791,101,172	160,300,970	951,402,142

전환사채의 상환

주식매수선택권	11,390,463	11,390,463	14,037,334	25,427,797

2022.03.31 (기말자본)	44,485,279,500	100,007,430,415	(1,693,244)	(2,587,291,248)	1,014,000,000	(83,618,313,872)	59,299,411,551	7,187,032,741	66,486,444,292

2023.01.01 (기초자본)	44,485,279,500	99,994,831,619	(1,693,244)	(14,888,451,254)	1,014,000,000	(96,803,767,375)	33,800,199,246	7,281,913,071	41,082,112,317

당기순이익(손실)	(37,095,487)	(37,095,487)	(72,193,094)	(109,288,581)

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	1,822,623,728	1,822,623,728	1,822,623,728

해외사업환산차이	(107,745)	(107,745)	(107,745)

확정급여제도의 재측정요소	(1,786,364)	(1,786,364)	(1,786,364)

총포괄손익	1,822,515,983	(38,881,851)	1,783,634,132	(72,193,094)	1,711,441,038

전환사채의 상환	(474,605,897)	(474,605,897)	(474,605,897)

주식매수선택권	10,352,932	10,352,932	4,330,062	14,682,994

2023.03.31 (기말자본)	44,485,279,500	99,520,225,722	(1,693,244)	(13,055,582,339)	1,014,000,000	(96,842,649,226)	35,119,580,413	7,214,050,039	42,333,630,452

연결 현금흐름표
제 29 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 28 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

제 29 기 1분기	제 28 기 1분기

영업활동현금흐름	5,841,795,353	325,776,292

당기순이익(손실)	(109,288,581)	(236,801,971)

비현금항목의 조정	217,828,084	1,106,482,907

퇴직급여	264,626,613	269,974,386

기타종업원급여	6,300,303	21,451,854

외화환산손실	9,289	127,414,535

외화환산이익	(7,217,860)	(27,110,537)

재고자산평가손실(환입)	(817,224,851)	(905,870,812)

재고자산폐기손실	36,757,063	45,275,061

대손상각비	(6,633,203)	132,598,476

기타의 대손상각비	1,106,300

감가상각비	885,361,556	797,966,071

무형자산상각비	84,486,412	88,065,938

유형자산처분손실	1,354,875

유형자산처분이익	(7,433,000)

이자수익	(42,232,942)	(59,007,277)

이자비용	1,440,895,903	706,276,106

사채상환이익	(1,732,326,464)

당기손익인식금융자산처분이익	(179,363)

파생상품평가이익	(168,497,200)	(137,934,590)

파생상품평가손실	92,289,600

지분법손실	163,965,999

주식보상비용	14,682,994	25,427,797

기타 현금의 유출 없는 비용등	104,505,510

법인세비용	7,556,697	(82,370,248)

운전자산조정합계	6,030,747,290	(422,666,012)

매출채권의 감소(증가)	418,873,830	2,619,939,365

기타채권의 감소(증가)	(85,316,161)	(99,537,841)

기타유동자산의 감소(증가)	(164,698,041)	(402,444,142)

재고자산의 감소(증가)	2,209,212,748	631,605,530

매입채무의 증가(감소)	2,998,028,184	(2,599,219,090)

기타채무의 증가(감소)	377,308,323	(365,937,514)

기타유동금융부채의 증가(감소)	(21,532,350)	(20,774,339)

기타유동부채의 증가(감소)	362,617,813	(142,154,439)

확정급여부채의 순증감	(63,747,056)	(44,143,542)

이자의 수취	47,976,754	54,841,302

이자의 지급	(326,653,888)	(168,963,412)

법인세의 지급	(18,814,306)	(7,116,522)

투자활동현금흐름	521,641,155	(328,836,628)

기타유동금융자산의 감소	500,000,000

기타금융자산의 취득	(10,000,000)

기타비유동금융자산의 감소	45,635,000

기타비유동금융자산의 증가	(14,496,300)

당기손익인식금융자산의 처분	361,363

당기손익인식금융자산의 취득	(182,000)

임차보증금의 감소	5,000,000

임차보증금의 증가	(84,700,000)

유형자산의 처분	7,600,000

유형자산의 취득	(7,097,545)	(244,001,991)

무형자산의 취득	(5,314,000)

재무활동현금흐름	(6,009,672,743)	(347,534,109)

단기차입금의 증가	3,300,000,000

단기차입금의 상환	(312,970,000)	(208,310,000)

장기차입금의 증가	1,800,000,000

전환사채상환	(10,609,820,000)

리스부채의 상환	(186,882,743)	(139,224,109)

현금및현금성자산의순증가(감소)	353,763,765	(350,594,445)

외화표시현금및현금성자산의환율변동효과	375,851	19,179,152

기초의 현금및현금성자산	5,023,782,773	21,752,192,697

기말의 현금및현금성자산	5,377,922,389	21,420,777,404