비엘팜텍 반기보고서 (2023.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 29 기 반기말 2023.06.30 현재
제 28 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 29 기 반기말	제 28 기말

자산

유동자산	30,044,687,703	32,611,820,331

현금및현금성자산	2,730,889,614	5,023,782,773

매출채권 및 기타채권	14,220,353,540	11,065,803,523

기타유동금융자산	42,048,000	505,806,691

재고자산	11,882,672,257	14,753,994,201

기타유동자산	1,060,608,362	1,158,956,023

유동파생상품자산	84,468,000	32,330,800

당기법인세자산	23,647,930	71,146,320

비유동자산	67,162,348,751	71,074,688,392

기타포괄공정가치금융자산	8,367,156,709	8,716,976,916

관계기업투자	8,028,799,120	8,293,744,023

기타비유동금융자산	819,876,000	813,411,000

비유동파생상품자산	270,505,000

투자부동산	209,935,000	209,935,000

유형자산	40,871,481,695	42,338,774,777

무형자산	7,080,817,648	9,170,180,383

이연법인세자산	1,513,777,579	1,531,666,293

자산총계	97,207,036,454	103,686,508,723

부채

유동부채	44,032,559,625	48,979,060,154

단기차입금	17,628,000,000	14,328,000,000

유동성장기차입금	7,757,887,783	16,731,049,095

매입채무 및 기타채무	13,400,331,408	7,367,046,058

유동파생상품부채	2,918,835,000	8,042,992,300

기타유동금융부채	1,015,572,620	1,059,898,702

기타유동부채	1,311,932,814	1,450,073,999

비유동부채	16,736,432,142	13,625,336,252

장기차입금	12,800,688,830	10,738,670,000

장기매입채무 및 기타비유동채무	96,886,959	84,286,353

기타비유동금융부채	302,051,390	404,004,056

비유동파생상품부채	757,447,500

퇴직급여부채	2,493,764,803	2,087,981,223

이연법인세부채	285,592,660	310,394,620

부채총계	60,768,991,767	62,604,396,406

자본

지배기업 소유주지분 합계	28,932,359,866	33,800,199,246

자본금	44,485,279,500	44,485,279,500

자본잉여금	100,671,451,621	99,994,831,619

자기주식	(1,693,244)	(1,693,244)

기타자본	(15,209,809,416)	(14,888,451,254)

적립금	1,014,000,000	1,014,000,000

결손금	(102,026,868,595)	(96,803,767,375)

비지배지분	7,505,684,821	7,281,913,071

자본총계	36,438,044,687	41,082,112,317

부채 및 자본총계	97,207,036,454	103,686,508,723

연결 포괄손익계산서
제 29 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 28 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

제 29 기 반기	제 28 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	26,139,046,200	48,154,742,945	18,183,411,227	37,826,525,645

매출원가	21,817,163,477	38,446,568,547	13,789,053,452	28,156,329,961

매출총이익	4,321,882,723	9,708,174,398	4,394,357,775	9,670,195,684

판매비와관리비	5,973,414,074	11,756,734,401	4,910,360,710	10,032,627,320

영업이익(손실)	(1,651,531,351)	(2,048,560,003)	(516,002,935)	(362,431,636)

기타수익	115,712,865	152,982,063	(9,030,854)	131,288,798

기타비용	1,945,965,811	1,949,303,202	2,551,666,934	2,555,170,188

금융수익	(804,650,814)	1,153,874,938	1,024,808,254	1,248,880,070

금융비용	520,099,088	2,053,293,880	2,300,429,419	3,134,240,514

투자수익	179,363

투자비용	100,978,904	264,944,903

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,907,513,103)	(5,009,244,987)	(4,352,321,888)	(4,671,494,107)

법인세비용(수익)	(2,477,938)	5,078,759	290,111,737	207,741,489

당기순이익(손실)	(4,905,035,165)	(5,014,323,746)	(4,642,433,625)	(4,879,235,596)

기타포괄손익	(2,158,600,671)	(337,871,052)	(7,389,097,633)	(6,200,893,520)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

해외사업환산차이	192,741	84,996	560,378	(92,239)

당기손익으로 재분류되지 않는항목

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(2,160,636,086)	(338,012,358)	(7,395,393,632)	(6,199,218,190)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	1,842,674	56,310	5,735,621	(1,583,091)

총포괄이익(손실)	(7,063,635,836)	(5,352,194,798)	(12,031,531,258)	(11,080,129,116)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	(5,186,062,043)	(5,223,157,530)	(4,776,670,992)	(5,173,773,933)

비지배지분	281,026,878	208,833,784	134,237,367	294,538,337

총 포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	(7,344,662,714)	(5,561,028,582)	(12,165,768,625)	(11,374,667,453)

비지배지분	281,026,878	208,833,784	134,237,367	294,538,337

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(58)	(59)	(54)	(58)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(58)	(59)	(54)	(58)

연결 자본변동표
제 29 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 28 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업소유주지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자기주식	기타자본항목	적립금	이익잉여금(결손금)	지배기업소유주지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	44,485,279,500	100,007,430,415	(1,693,244)	(3,794,204,536)	1,014,000,000	(83,213,892,219)	58,496,919,916	7,012,694,437	65,509,614,353

당기순이익(손실)	(5,173,773,933)	(5,173,773,933)	294,538,337	(4,879,235,596)

기타포괄손익	기타포괄-공정가치금융자산평가손익	(6,199,218,190)	(6,199,218,190)	(6,199,218,190)

해외사업환산차이	(92,239)	(92,239)	(92,239)

보험수리적손익	(1,583,091)	(1,583,091)

총포괄손익	(6,199,310,429)	(5,175,357,024)	(11,374,667,453)	294,538,337	(11,080,129,116)

전환사채의 발행

전환사채의 상환

주식선택권	22,780,926	22,780,926	20,673,312	43,454,238

2022.06.30 (기말자본)	44,485,279,500	100,007,430,415	(1,693,244)	(9,970,734,039)	1,014,000,000	(88,389,249,243)	47,145,033,389	7,327,906,086	54,472,939,475

2023.01.01 (기초자본)	44,485,279,500	99,994,831,619	(1,693,244)	(14,888,451,254)	1,014,000,000	(96,803,767,375)	33,800,199,246	7,281,913,071	41,082,112,317

당기순이익(손실)	(5,223,157,530)	(5,223,157,530)	208,833,784	(5,014,323,746)

기타포괄손익	기타포괄-공정가치금융자산평가손익	(338,012,358)	(338,012,358)	(338,012,358)

해외사업환산차이	84,996	84,996	84,996

보험수리적손익	56,310	56,310	56,310

총포괄손익	(337,927,362)	(5,223,101,220)	(5,561,028,582)	208,833,784	(5,352,194,798)

전환사채의 발행	676,620,002	676,620,002	676,620,002

전환사채의 상환

주식선택권	16,569,200	16,569,200	14,937,966	31,507,166

2023.06.30 (기말자본)	44,485,279,500	100,671,451,621	(1,693,244)	(15,209,809,416)	1,014,000,000	(102,026,868,595)	28,932,359,866	7,505,684,821	36,438,044,687

연결 현금흐름표
제 29 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 28 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

제 29 기 반기	제 28 기 반기

영업활동현금흐름	5,888,525,909	(4,485,382,233)

당기순이익(손실)	(5,014,323,746)	(4,879,235,596)

비현금항목의 조정	6,005,435,919	6,534,852,870

퇴직급여	504,641,124	539,948,772

기타장기종업원급여	12,600,606	28,503,708

대손상각비	(113,679,159)	140,288,251

기타의 대손상각비	3,953,756	3,797,957

재고자산평가손실	432,789,040	(758,176,376)

재고자산폐기손실	142,290,186	118,517,193

감가상각비	1,727,819,642	1,602,526,625

무형자산상각비	168,194,304	172,676,966

유형자산처분이익	(7,816,296)

유형자산처분손실	1,354,875

무형자산손상차손	1,923,867,016	2,547,401,174

당기손익공정가치금융자산평가이익	(283,624,920)

당기손익공정가치금융자산처분이익	(179,363)

이자수익	(67,089,837)	(118,318,198)

이자비용	1,529,053,811	1,452,693,156

외화환산이익	(9,553,760)	(108,764,552)

외화환산손실	540,882,257

사채상환이익	(685,765,067)

주식보상비용(환입)	31,507,166	43,454,238

파생상품평가이익	(382,942,750)	(725,261,507)

파생상품평가손실	524,187,600	1,130,746,000

지분법손실	264,944,903

법인세비용	5,078,759	207,741,489

운전자산조정합계	5,511,747,892	(5,927,961,221)

매출채권의 감소(증가)	(3,028,542,168)	1,121,427,989

기타채권의 감소(증가)	(5,603,715)	(44,528,640)

기타유동자산의 감소(증가)	99,580,539	(6,560,109,188)

재고자산의 감소(증가)	2,295,009,840	(3,024,784,480)

매입채무의 증가(감소)	4,998,062,583	565,663,292

기타채무의 증가(감소)	1,414,650,548	2,102,174,180

기타금융부채의 증가(감소)	(24,467,316)	(151,230)

기타유동부채의 증가(감소)	(138,141,185)	136,560,559

확정급여부채의 순증감	(98,801,234)	(224,213,703)

이자의 수취	70,848,528	82,394,391

이자의 지급	(732,496,918)	(362,352,425)

법인세납부(환급)	47,314,234	66,919,748

투자활동현금흐름	(61,464,886)	(2,991,853,002)

기타유동금융자산의 증가	(40,000,000)

기타유동금융자산의 감소	500,000,000	75,000,000

당기손익공정가치금융자산의 취득	(182,000)

당기손익공정가치금융자산의 처분	103,068,100

관계기업투자의 취득	(2,340,000,000)

기타비유동금융자산의 감소	48,150,000

기타비유동금융자산의 증가	(58,568,756)	(3,797,957)

유형자산의 취득	(515,947,545)	(714,657,226)

유형자산의 처분	7,600,000

무형자산의 취득	(2,698,585)	(22,068,919)

임차보증금의 증가	(96,215,000)

임차보증금의 감소	7,000,000

재무활동현금흐름	(8,122,867,963)	(1,206,036,897)

단기차입금의 차입	11,100,000,000

단기차입금의 상환	(8,664,720,000)	(916,620,000)

장기차입금의 차입	1,800,000,000	3,034,000

전환사채의 발행	2,499,430,760

전환사채의 상환	(14,521,955,500)

리스부채의 감소	(335,623,223)	(292,450,897)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,295,806,940)	(8,683,272,132)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	2,913,781	134,009,821

기초의 현금및현금성자산	5,023,782,773	21,752,192,697

기말의 현금및현금성자산	2,730,889,614	13,202,930,386