비엘팜텍 분기보고서 (2020.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 26 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 25 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 3분기말	제 25 기말

자산

유동자산	34,448,903,039	40,276,738,970

현금및현금성자산	7,844,293,739	22,722,210,353

매출채권 및 기타채권	7,876,096,949	5,146,286,311

기타유동금융자산	3,345,208,710	5,365,985,205

재고자산	14,574,234,466	6,496,800,516

기타유동자산	775,113,087	459,625,064

당기법인세자산	33,956,088	85,831,521

비유동자산	112,635,045,294	48,836,515,158

매출채권 및 기타채권	98,244,111	95,321,337

기타포괄손익-공정가치금융자산	13,615,202,838	3,517,831,735

당기손익-공정가치금융자산	99,120,390	88,383,102

기타비유동금융자산	962,786,660	1,156,296,000

파생금융자산	21,919,255

투자부동산	209,935,000	3,893,719,620

유형자산	49,679,539,196	30,123,431,849

무형자산	45,071,277,380	6,331,088,786

이연법인세자산	2,877,020,464	3,630,442,729

자산총계	147,083,948,333	89,113,254,128

부채

유동부채	31,559,625,868	16,657,699,294

단기차입금	16,567,795,849	8,683,971,218

매입채무 및 기타채무	11,908,115,741	4,105,369,796

유동파생상품부채	888,472,500	2,704,760,832

기타유동금융부채	833,006,447	575,439,385

기타유동부채	1,362,235,331	588,158,063

비유동부채	28,963,081,570	21,559,221,969

장기차입금	25,464,577,399	19,330,851,738

기타비유동금융부채	556,881,621	432,388,074

파생상품부채	755,144,791	57,148,262

퇴직급여부채	2,186,477,759	1,738,833,895

부채총계	60,522,707,438	38,216,921,263

자본

지배기업 소유주지분 합계	79,093,111,743	45,452,695,388

자본금	43,389,349,000	30,953,012,500

자본잉여금	93,841,531,108	64,344,791,320

자기주식	(1,308,601)	(1,303,669)

기타자본	(8,944,631,969)	(5,797,554,229)

적립금	1,014,000,000	1,014,000,000

이익잉여금(결손금)	(50,205,827,795)	(45,060,250,534)

비지배지분	7,468,129,152	5,443,637,477

자본총계	86,561,240,895	50,896,332,865

부채 및 자본총계	147,083,948,333	89,113,254,128

연결 포괄손익계산서
제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 25 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	14,192,186,404	42,587,858,158	12,510,419,772	45,610,238,357

매출원가	10,079,716,803	29,185,589,059	7,356,629,220	28,424,111,957

매출총이익	4,112,469,601	13,402,269,099	5,153,790,552	17,186,126,400

판매비와관리비	5,471,314,089	15,896,432,524	5,442,910,809	18,074,484,381

영업이익(손실)	(1,358,844,488)	(2,494,163,425)	(289,120,257)	(888,357,981)

기타수익	324,288,735	6,505,751,987	4,322,887,784	13,337,841,853

기타비용	101,718,333	273,225,367	503,644,467	20,379,474,783

금융수익	(124,719,937)	1,607,240,473	149,170,481	699,677,152

금융비용	485,572,681	1,633,417,544	258,398,834	843,225,674

투자수익	16,064,000	98,686,313	468,921,450

투자비용	6,255,732,698	6,318,300,918	11,401,414	19,952,549

법인세비용차감전순이익(손실)	(8,002,299,402)	(2,590,050,794)	3,508,179,606	(7,624,570,532)

법인세비용(수익)	660,037,019	640,361,350	841,640	398,712,244

당기순이익(손실)	(8,662,336,421)	(3,230,412,144)	3,507,337,966	(8,023,282,776)

기타포괄손익	(3,629,908,475)	(3,202,932,989)	(1,347,629,443)	(2,822,095,362)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

해외사업환산차이	1,485,350	16,705,707	16,844,339	(426,245,657)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(3,631,393,825)	(3,219,638,696)	(1,364,473,782)	(2,395,849,705)

확정급여부채의 재측정요소

총포괄이익(손실)	(12,292,244,896)	(6,433,345,133)	2,159,708,523	(10,845,378,138)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	(7,736,714,256)	(5,145,577,261)	2,031,473,368	(3,477,382,939)

비지배지분	(271,042,624)	1,915,165,117	1,475,864,598	(4,545,899,837)

총 포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	(11,366,622,731)	(8,348,510,250)	683,843,925	(6,299,478,301)

비지배지분	(271,042,624)	1,915,165,117	1,475,864,598	(4,545,899,837)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(103)	(74)	33	(56)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(103)	(74)	33	(56)

연결 자본변동표
제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 25 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업소유주지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자기주식	기타자본항목	적립금	이익잉여금(결손금)	지배기업소유주지분 합계

2019.01.01 (기초자본)	30,793,531,000	64,581,737,950	(1,303,669)	(3,202,315,372)	1,014,000,000	(33,268,928,549)	59,916,721,360	11,696,867,391	71,613,588,751

당기순이익(손실)	(3,477,382,939)	(3,477,382,939)	(4,545,899,837)	(8,023,282,776)

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실	(2,395,849,705)	(2,395,849,705)	(2,395,849,705)

해외사업환산차이	(426,245,657)	(426,245,657)	(426,245,657)

확정급여제도의 재측정요소

총포괄손익	(2,822,095,362)	(3,477,382,939)	(6,299,478,301)	(4,545,899,837)	(10,845,378,138)

지분의 발행

전환권대가

전환사채의 행사	159,481,500	424,262,180	583,743,680	583,743,680

전환사채의 발행	1,879,654,899	1,879,654,899	1,879,654,899

주식선택권	14,391,706	14,391,706	14,391,706

종속기업의 취득

종속기업의 처분

종속기업의 전환권대가	(1,190,928)	(1,190,928)

기타	(51,775,224)	(51,775,224)

2019.09.30 (기말자본)	30,953,012,500	66,885,655,029	(1,303,669)	(6,010,019,028)	1,014,000,000	(36,746,311,488)	56,095,033,344	7,098,001,402	63,193,034,746

2020.01.01 (기초자본)	30,953,012,500	64,344,791,320	(1,303,669)	(5,797,554,229)	1,014,000,000	(45,060,250,534)	45,452,695,388	5,443,637,477	50,896,332,865

당기순이익(손실)	(5,145,577,261)	(5,145,577,261)	1,915,165,117	(3,230,412,144)

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실	(3,219,638,696)	(3,219,638,696)	(3,219,638,696)

해외사업환산차이	16,705,707	16,705,707	16,705,707

확정급여제도의 재측정요소

총포괄손익	(3,202,932,989)	(5,145,577,261)	8,348,510,250	1,915,165,117	(6,433,345,133)

지분의 발행

전환권대가

전환사채의 행사	2,173,909,000	3,199,899,256	5,373,808,256	5,373,808,256

전환사채의 발행	1,436,846,562	1,436,846,562	1,436,846,562

주식선택권	55,855,249	55,855,249	133,803,027	189,658,276

종속기업의 취득	10,262,427,500	24,859,993,970	(4,932)	35,143,956,641	21,540,103	35,143,956,641

종속기업의 처분	(46,016,572)	(46,016,572)

종속기업의 전환권대가

기타

2020.09.30 (기말자본)	43,389,349,000	93,841,531,108	(1,308,601)	(8,944,631,969)	1,014,000,000	(50,205,827,795)	79,093,111,743	7,468,129,152	86,561,240,895

연결 현금흐름표
제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 25 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

영업활동현금흐름	2,757,018,965	5,880,333,476

당기순이익(손실)	(3,230,412,144)	(8,023,282,776)

비현금항목의 조정	9,118,424,288	21,405,752,360

퇴직급여	710,802,164	656,848,333

대손상각비	(133,759,228)	52,527,977

기타의 대손상각비	66,172,746

재고자산평가손실	(218,770,247)

재고자산평가충당금환입	(552,148,674)

재고자산폐기손실	112,157,442	204,268,171

감가상각비	1,512,949,109	1,065,790,623

투자부동산 감가상각비	4,205,457

무형자산상각비	91,332,885	151,916,663

유형자산처분이익	(260,259,726)	(41,695,202)

유형자산처분손실	62,045,054	260,834

무형자산처분이익	(5,000,000)

무형자산손상차손	497,801

투자자산처분이익	(15,514,357)

투자자산처분손실	354,157,220	4,660,484

매각예정자산처분이익	(370,025,709)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(83,381,384)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(75,649)

금융자산처분손실	1,584,222

파생상품평가이익	(1,423,635,942)	(163,726,856)

파생상품평가손실	58,635,168	15,387,840

파생상품거래이익	(143,791,153)

사채상환이익	(39,849,440)

사채상환손실	10,306,855

이자수익	(181,942,699)	(351,865,267)

이자비용	1,488,636,720	817,530,979

외화환산이익	(330,016)	(7,969,457)

외화환산손실	87,213,317	22,062

지분법이익	(16,064,000)

지분법손실	8,680,554

종속기업투자주식처분손실	5,964,143,698

주식보상비용(환입)	211,198,379

화재손실	19,682,994,952

법인세비용(수익)	640,361,350	398,712,244

기타 현금의 유출 없는 비용등	(2,116,907)	100,097,258

운전자산조정합계	(2,818,228,200)	(7,741,641,913)

매출채권의 감소(증가)	(1,340,296,407)	3,262,056,179

기타채권의 감소(증가)	619,671,381	(358,135,899)

기타유동자산의 감소(증가)	(216,438,539)	(5,593,549,746)

재고자산의 감소(증가)	(5,066,481,789)	(2,793,493,104)

이연법인세자산의 감소(증가)	(14,939,797)

매입채무의 증가(감소)	3,362,783,046	(224,556,656)

기타채무의 증가(감소)	211,863,715	(740,960,012)

기타유동금융부채의 증가(감소)	39,724,933

기타유동부채의 증가(감소)	(5,484,557)	(438,161,759)

퇴직금의 지급	(423,569,983)	(898,879,412)

사외적립자산의 감소(증가)	58,978,293

이자의 수취	144,992,786	351,459,849

이자의 지급	(510,108,418)	(216,658,634)

법인세납부(환급)	52,350,653	104,704,590

투자활동현금흐름	(29,120,646,134)	(23,889,684,329)

기타유동금융자산의 증가	(7,113,551,039)	(24,158,898)

기타유동금융자산의 감소	5,000,000,000	3,800,000,000

기타비유동금융자산의 증가	(20,000,000)	(500,000,000)

기타비유동금융자산의 감소	387,593,340	53,580,000

기타유동금융부채의 감소	(5,000,000)

기타비유동금융부채의 증가	(355,997,660)

기타비유동금융부채의 감소	26,210,440

매각예정자산의 처분	3,900,000,000

기타포괄-공정가치금융자산의 처분	8,411,000

당기손익-공정가치금융자산의 취득	(10,737,288)	(20,052,680,000)

당기손익인식금융자산의 처분	610,572,741

종속기업투자의 취득	(15,518,570,653)	(15,698,850)

종속기업투자의 처분	(169,306,174)

유형자산의 취득	(15,565,953,111)	(10,081,303,995)

유형자산의 처분	305,563,525	120,243,000

투자부동산의 처분	3,621,216,400	167,242,273

무형자산의 취득	(63,720,574)	(1,532,693,380)

무형자산의 처분	18,408,440

재무활동현금흐름	11,493,306,509	(4,397,601,821)

단기차입금의 차입	166,831,560	500,000,000

단기차입금의 상환	(817,443,560)	(7,559,388,000)

장기차입금의 차입	5,979,000,000	5,088,000,000

전환사채의 발행	6,446,130,000	8,998,426,388

전환사채의 상환	(10,411,118,900)

전환사채의 행사	(20,700,940)

리스부채의 감소	(260,510,551)	(189,352,600)

전환상환우선주의 상환	(543,759,618)

신주인수권부사채의 상환	(280,409,091)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(14,870,320,660)	(22,406,952,674)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(7,595,954)	7,947,395

기초의 현금및현금성자산	22,722,210,353	31,745,832,966

기말의 현금및현금성자산	7,844,293,739	9,346,827,687