비엘팜텍 분기보고서 (2025.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 31 기 1분기말 2025.03.31 현재
제 30 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 31 기 1분기말	제 30 기말

자산

유동자산	8,345,335,670	6,937,385,689

현금및현금성자산	3,621,694,133	3,864,060,420

매출채권및기타채권	738,674,628	790,167,343

파생금융자산	3,606,000	3,606,000

기타유동금융자산	2,167,146,689	193,430,194

기타유동자산	529,934,615	398,079,051

재고자산	1,225,738,945	1,632,944,571

당기법인세자산	58,540,660	55,098,110

비유동자산	29,032,872,602	29,520,760,731

매출채권 및 기타채권	1,916,606,498	1,916,606,498

기타포괄-공정가치금융자산	4,205,043,014	4,275,499,015

당기손익-공정가치금융자산	3,262,440,160	3,262,440,160

관계기업투자	6,055,747,737	6,346,486,134

기타비유동금융자산	627,133,568	646,057,814

기타비유동자산	8,513,190,000	8,513,190,000

투자부동산	209,935,000	209,935,000

유형자산	4,088,450,284	4,129,391,398

무형자산	154,326,341	221,154,712

자산총계	37,378,208,272	36,458,146,420

부채

유동부채	10,058,331,537	6,628,855,630

매입채무 및 기타채무	1,078,175,884	811,673,105

단기차입금	1,000,000,000	1,000,000,000

유동성장기차입금	1,300,000,000

유동성전환사채	2,994,270,570	2,874,648,893

기타유동금융부채	485,471,344	444,143,411

유동파생상품부채	1,409,329,500	1,409,329,500

기타유동부채	1,791,084,239	89,060,721

비유동부채	4,242,938,269	5,561,081,186

장기차입금	1,300,000,000

확정급여부채	665,329,448	609,934,748

기타비유동금융부채	1,537,834,879	1,599,030,568

비유동파생상품부채	1,849,314,514	1,849,314,514

이연법인세부채	190,459,428	202,801,356

부채총계	14,301,269,806	12,189,936,816

자본

자본금	13,341,512,500	4,448,527,500

자본잉여금	93,582,411,331	102,523,588,651

자기주식	(9,351,192)	(1,693,244)

기타자본	(14,170,316,189)	(14,098,801,339)

적립금	1,014,000,000	1,014,000,000

결손금	(70,699,999,460)	(69,638,968,585)

지배기업 소유주지분	23,058,256,990	24,246,652,983

비지배지분	18,681,476	21,556,621

자본총계	23,076,938,466	24,268,209,604

부채 및 자본총계	37,378,208,272	36,458,146,420

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 31 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 30 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 31 기 1분기	제 30 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	2,986,106,314	2,986,106,314	3,458,118,575	3,458,118,575

매출원가	1,087,826,863	1,087,826,863	1,140,944,943	1,140,944,943

매출총이익	1,898,279,451	1,898,279,451	2,317,173,632	2,317,173,632

판매비와관리비	2,503,440,293	2,503,440,293	3,298,492,298	3,298,492,298

영업이익(손실)	(605,160,842)	(605,160,842)	(981,318,666)	(981,318,666)

기타수익	9,532,436	9,532,436	37,441,695	37,441,695

기타비용	1,990,374	1,990,374	324,116	324,116

금융수익	53,775,519	53,775,519	154,891,173	154,891,173

금융비용	242,878,043	242,878,043	247,273,187	247,273,187

투자비용	290,738,397	290,738,397	254,393,849	254,393,849

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,077,459,701)	(1,077,459,701)	(1,290,976,950)	(1,290,976,950)

법인세비용(수익)	12,341,928	12,341,928	9,870,546	9,870,546

당기순이익(손실)	(1,065,117,773)	(1,065,117,773)	(1,281,106,404)	(1,281,106,404)

기타포괄손익	(71,374,181)	(71,374,181)	884,698,087	884,698,087

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(318,180)	(318,180)	818,718	818,718

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(71,056,001)	(71,056,001)	884,726,017	884,726,017

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(846,648)	(846,648)

총포괄이익(손실)	(1,136,491,954)	(1,136,491,954)	(396,408,317)	(396,408,317)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소우쥬지분	(1,061,030,875)	(1,061,030,875)	(1,281,106,404)	(1,281,106,404)

비지배지분	(4,086,898)	(4,086,898)

총포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	(1,133,616,809)	(1,133,616,809)	(396,408,317)	(396,408,317)

비지배지분	(2,875,145)	(2,875,145)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(40.00)	(40.00)	(48.00)	(48.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(40.00)	(40.00)	(48.00)	(48.00)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 31 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 30 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자기주식	기타자본항목	적립금	이익잉여금(결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	44,485,279,500	101,175,280,026	(1,693,244)	(11,256,803,529)	1,014,000,000	(103,997,053,379)	31,419,009,374	380,352,108	31,799,361,482

당기순이익(손실)	(1,281,106,404)	(1,281,106,404)	(1,281,106,404)

기타포괄손익	885,544,735	(846,648)	884,698,087	884,698,087

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	884,726,017	884,726,017	884,726,017

해외사업환산손익	818,718	818,718	818,718

확정급여제도의재측정요소	(846,648)	(846,648)	(846,648)

총포괄손익	885,544,735	1,281,953,052	396,408,317	396,408,317

주식매수선택권	4,268,228	4,268,228	4,268,228

무상증자

자기주식의 취득

2024.03.31 (기말자본)	44,485,279,500	101,175,280,026	(1,693,244)	(10,366,990,566)	1,014,000,000	(105,279,006,431)	31,026,869,285	380,352,108	31,407,221,393

2025.01.01 (기초자본)	4,448,527,500	102,523,588,651	(1,693,244)	(14,098,801,339)	1,014,000,000	(69,638,968,585)	24,246,652,983	21,556,621	24,268,209,604

당기순이익(손실)	(1,061,030,875)	(1,061,030,875)	(4,086,898)	(1,065,117,773)

기타포괄손익	(71,374,181)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(72,267,754)	(72,267,754)	1,211,753	(71,056,001)

해외사업환산손익	(318,180)	(318,180)	(318,180)

확정급여제도의재측정요소

총포괄손익	(72,585,934)	(1,061,030,875)	(1,133,616,809)	(2,875,145)	(1,136,491,954)

주식매수선택권	1,071,084	1,071,084	1,071,084

무상증자	8,892,985,000	(8,941,177,320)	(48,192,320)	(48,192,320)

자기주식의 취득	(7,657,948)	(7,657,948)	(7,657,948)

2025.03.31 (기말자본)	13,341,512,500	93,582,411,331	(9,351,192)	(14,170,316,189)	1,014,000,000	(70,699,999,460)	23,058,256,990	18,681,476	23,076,938,466

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 31 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 30 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 31 기 1분기	제 30 기 1분기

영업활동현금흐름	1,880,036,985	(2,487,614,870)

당기순이익(손실)	(1,065,117,773)	(1,281,106,404)

비현금항목의 조정	698,902,745	581,295,201

퇴직급여	54,258,558	65,797,773

대손상각비(환입)	(20,112)

재고자산평가손실	(1,112,644)	395,588

감가상각비	108,739,517	105,404,724

무형자산상각비	68,644,621	73,793,995

유형자산처분이익 조정	(176,320)	(5,292,056)

파생상품평가이익	(3,510,000)

파생상품평가손실	85,696,000

당기손익-공정가치금융자산처분손실	162,500,000

이자수익	(51,386,705)	(148,121,203)

이자비용	242,339,911	161,577,187

외화환산이익	(2,286,074)	(3,218,226)

외화환산손실	414,328

주식보상비용	1,071,084	4,268,228

법인세수익	(12,341,928)	(9,870,546)

지분법손실	290,738,397	91,893,849

운전자산조정합계	2,299,756,552	(1,877,504,149)

매출채권의 감소(증가)	(2,282,892)	(643,378,090)

기타채권의 감소(증가)	56,264,299	(20,356,111)

기타유동금융자산의 감소(증가)	(344,773)	3,000

기타유동자산의 감소	(132,005,791)	(1,066,894,360)

재고자산의 감소(증가)	408,318,270	729,894,670

매입채무의 증가(감소)	43,840,137	(855,985,133)

기타채무의 증가(감소)	223,157,642	37,332,185

기타유동금융부채의 증가(감소)	22,880,811

기타유동부채의 증가(감소)	1,701,673,518	(2,745,380)

퇴직금의지급	(11,492,906)

확정급여부채의 순증감	12,629,048	(78,255,741)

이자의 수취	36,499,989	146,757,077

이자의 지급	(86,561,978)	(51,319,455)

법인세의 지급	3,442,550	5,737,140

투자활동현금흐름	(1,962,893,189)	(2,953,082,137)

기타유동금융자산의 증가	2,023,080,000	160,412,347

기타유동금융자산의 감소	2,600,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	(600,000)	(2,520,501,690)

당기손익-공정가치금융자산의처분	6,500,000,000

기타비유동금융자산의 증가	176,452,000

기타비유동금융자산의 감소	32,585,000	103,000,000

유형자산의 취득	(1,098,716,100)

리스채권의 회수	30,018,061

무형자산의 취득	(1,816,250)

기타비유동자산의 증가	(8,200,000,000)

재무활동현금흐름	(161,474,957)	(104,882,370)

리스부채의 상환	(105,624,689)	(104,882,370)

증자비용	(48,192,320)

자기주식의 취득	(7,657,948)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(244,331,161)	(5,545,579,377)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,964,874	1,555,491

기초의 현금및현금성자산	3,864,060,420	10,607,342,399

기말의 현금및현금성자산	3,621,694,133	5,063,318,513