비엘팜텍 분기보고서 (2022.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 28 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 27 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기 3분기말	제 27 기말

자산

유동자산	41,715,977,903	42,300,948,698

현금및현금성자산	6,182,341,530	21,752,192,697

매출채권 및 기타채권	13,320,135,795	10,478,980,367

기타유동금융자산	1,039,390,499	1,617,922,329

재고자산	16,510,232,855	7,764,651,925

기타유동자산	3,263,619,847	527,005,245

유동파생상품자산	1,343,484,857	74,635,455

당기법인세자산	56,772,520	85,560,680

비유동자산	78,745,549,689	88,040,491,306

기타포괄공정가치금융자산	11,747,485,909	20,306,826,395

당기손익공정가치금융자산	6,131,903,817

관계기업투자	8,525,232,420

기타비유동금융자산	2,199,518,270	2,120,047,270

투자부동산	209,935,000	209,935,000

유형자산	42,422,274,338	42,899,336,757

무형자산	11,923,415,206	14,693,734,872

이연법인세자산	1,717,688,546	1,678,707,195

자산총계	120,461,527,592	130,341,440,004

부채

유동부채	47,960,981,917	36,999,546,441

단기차입금	9,028,000,000	2,940,000,000

유동성장기차입금	19,379,529,353	17,680,906,775

매입채무 및 기타채무	12,069,778,294	12,010,453,976

유동파생상품부채	5,524,472,400	2,063,476,100

기타유동금융부채	767,492,172	869,752,875

기타유동부채	1,191,709,698	1,434,956,715

비유동부채	20,317,942,366	27,832,279,210

장기차입금	14,642,021,711	20,694,209,188

장기매입채무 및 기타비유동채무	110,127,406	88,971,844

기타비유동금융부채	361,965,901	156,552,134

비유동파생상품부채	1,740,252,000	3,762,541,600

이연법인세부채	321,024,031	359,998,540

확정급여부채	3,142,551,317	2,770,005,904

부채총계	68,278,924,283	64,831,825,651

자본

지배기업 소유주지분 합계	44,540,750,781	58,496,919,916

자본금	44,485,279,500	44,485,279,500

자본잉여금	100,007,430,415	100,007,430,415

자기주식	(1,693,244)	(1,693,244)

기타자본	(12,056,992,864)	(3,794,204,536)

적립금	1,014,000,000	1,014,000,000

결손금	(88,907,273,026)	(83,213,892,219)

비지배지분	7,641,852,528	7,012,694,437

자본총계	52,182,603,309	65,509,614,353

부채 및 자본총계	120,461,527,592	130,341,440,004

연결 포괄손익계산서
제 28 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	23,992,244,914	61,818,770,559	19,291,247,951	59,275,360,498

매출원가	18,768,831,828	46,925,161,789	13,788,804,748	43,185,376,866

매출총이익	5,223,413,086	14,893,608,770	5,502,443,203	16,089,983,632

판매비와관리비	5,162,322,550	15,194,949,870	6,438,065,068	16,936,082,696

영업이익(손실)	61,090,536	(301,341,100)	(935,621,865)	(846,099,064)

기타수익	573,292,390	704,581,188	73,632,250	3,506,620,845

기타비용	8,258,856	2,563,429,044	53,314,146	14,250,017,604

금융수익	397,943,731	1,646,823,801	585,032,975	1,074,335,848

금융비용	1,116,542,440	4,250,782,954	855,337,131	3,228,248,217

투자수익	179,363	3,889,953	36,239,882

투자비용	127,480,080	127,480,080

법인세비용차감전순이익(손실)	(219,954,719)	(4,891,448,826)	(1,181,717,964)	(13,707,168,310)

법인세비용(수익)	(23,788,441)	183,953,048	8,112,282	(74,425,808)

당기순이익(손실)	(196,166,278)	(5,075,401,874)	(1,189,830,246)	(13,632,742,502)

기타포괄손익	(2,097,708,824)	(8,298,602,344)	14,770,966,908	17,484,800,066

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

해외사업환산차이	687,282	595,043	357,051	(2,776,747)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

기타포괄공정가치금융자산평가손익	(2,098,336,570)	(8,297,554,760)	14,771,849,445	17,493,494,827

기타포괄공정가치금융자산처분손익	(680,000)

확정급여부채의 재측정요소	(59,536)	(1,642,627)	(1,239,588)	(5,238,014)

총포괄이익(손실)	(2,293,875,102)	(13,374,004,218)	13,581,136,662	3,852,057,564

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	(517,964,247)	(5,691,738,180)	(1,026,916,662)	(13,670,990,169)

비지배지분	321,797,969	616,336,306	(162,913,584)	38,247,667

총 포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	(2,615,673,071)	(13,990,340,524)	13,745,289,834	3,819,047,911

비지배지분	321,797,969	616,336,306	(164,153,172)	33,009,653

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(6)	(64)	(12)	(156)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(6)	(64)	(12)	(156)

연결 자본변동표
제 28 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업소유주지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자기주식	기타자본항목	적립금	이익잉여금(결손금)	지배기업소유주지분 합계

2021.01.01 (기초자본)	43,498,044,500	92,978,212,031	(1,308,601)	(8,303,696,843)	1,014,000,000	(63,083,598,442)	66,101,652,645	6,815,485,708	72,917,138,353

당기순이익(손실)	(13,670,990,169)	(13,670,990,169)	38,247,667	(13,632,742,502)

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	17,493,494,827	17,493,494,827	17,493,494,827

기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익	(680,000)	(680,000)	(680,000)

해외사업환산차이	(2,776,747)	(2,776,747)	(2,776,747)

확정급여제도의 재측정요소	(5,238,014)	(5,238,014)

총포괄손익	17,490,038,080	(13,670,990,169)	3,819,047,911	33,009,653	3,852,057,564

전환사채의 행사	621,738,000	768,824,590	1,390,562,590	1,390,562,590

전환사채의 발행	3,623,231,290	3,623,231,290	3,623,231,290

전환사채의 상환	(21,534,828)	(21,534,828)	(21,534,828)

주식선택권	(46,929,762)	(46,929,762)	33,317,380	(13,612,382)

종속기업의 취득	(384,643)	(384,643)	(384,643)

2021.09.30 (기말자본)	44,119,782,500	97,348,733,083	(1,693,244)	9,139,411,475	1,014,000,000	(76,754,588,611)	74,865,645,203	6,881,812,741	81,747,457,944

2022.01.01 (기초자본)	44,485,279,500	100,007,430,415	(1,693,244)	(3,794,204,536)	1,014,000,000	(83,213,892,219)	58,496,919,916	7,012,694,437	65,509,614,353

당기순이익(손실)	(5,691,738,180)	(5,691,738,180)	616,336,306	(5,075,401,874)

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(8,297,554,760)	(8,297,554,760)	(8,297,554,760)

기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익

해외사업환산차이	595,043	595,043	595,043

확정급여제도의 재측정요소	(1,642,627)	(1,642,627)	(1,642,627)

총포괄손익	(8,296,959,717)	(5,693,380,807)	(13,990,340,524)	616,336,306	(13,374,004,218)

전환사채의 행사

전환사채의 발행

전환사채의 상환

주식선택권	34,171,389	34,171,389	12,821,785	46,993,174

종속기업의 취득

2022.09.30 (기말자본)	44,485,279,500	100,007,430,415	(1,693,244)	(12,056,992,864)	1,014,000,000	(88,907,273,026)	44,540,750,781	7,641,852,528	52,182,603,309

연결 현금흐름표
제 28 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

영업활동현금흐름	(11,410,805,098)	(1,710,308,285)

당기순이익(손실)	(5,075,401,874)	(13,632,742,502)

비현금항목의 조정	8,605,324,061	17,248,813,595

퇴직급여	809,923,158	839,456,784

기타장기종업원급여	35,555,562

외화환산이익	(158,161,397)	(114,540,470)

외화환산손실	811,256,212	488,002,706

대손상각비	140,288,251	222,875,315

기타의 대손상각비	3,991,457	3,904,342

재고자산평가손실	(751,406,536)	137,208,718

재고자산폐기손실	177,297,661	343,865,235

감가상각비	2,421,017,866	2,312,305,354

무형자산상각비	256,410,902	274,446,138

유형자산처분이익	(3,133,940,282)

유형자산처분손실	47,534,276

무형자산처분손실	3,000

무형자산손상차손	2,547,401,174	14,142,631,696

당기손익인식금융자산평가이익	(283,624,920)	(36,239,882)

당기손익인식금융자산처분이익	(179,363)

파생상품평가이익	(989,850,485)	(784,404,606)

파생상품평가손실	1,130,746,000	756,366,531

파생상품거래이익	(4,138,468)	(66,326,000)

사채상환이익	(38,484,367)

이자수익	(154,024,798)	(65,740,760)

이자비용	2,254,395,483	1,980,650,266

지분법손실	127,480,080

주식보상비용(환입)	46,993,174	(13,612,382)

법인세비용(수익)	183,953,048	(74,425,808)

기타 현금의 유출 없는 비용등	27,277,791

운전자산조정합계	(14,507,531,887)	(4,865,607,804)

매출채권의 감소(증가)	(1,172,421,084)	2,172,887,474

기타채권의 감소(증가)	(1,759,348,427)	(1,563,297,601)

기타유동자산의 감소(증가)	(6,763,658,460)	(704,453,756)

재고자산의 감소(증가)	(4,144,428,197)	(2,864,056,864)

기타비유동자산의 감소(증가)	(2,473,800)

기타비유동채권의 감소(증가)	47,063,346

매입채무의 증가(감소)	(922,197,910)	136,792,773

기타채무의 증가(감소)	937,392,228	(1,818,293,018)

기타유동금융부채의 증가(감소)	(602,648)	(2,008,108)

기타유동부채의 증가(감소)	(243,247,017)	(70,944,185)

확정급여부채의 증가(감소)	(439,020,372)	(196,824,065)

이자의 수취	157,556,628	62,182,183

이자의 지급	(619,417,004)	(478,074,110)

법인세납부(환급)	28,664,978	(44,879,647)

투자활동현금흐름	(3,193,292,729)	6,590,806,542

기타유동금융자산의 증가	(1,210,000,000)

기타유동금융자산의 감소	575,000,000	50,000,000

기타비유동금융자산의 증가	(3,991,457)	(3,904,342)

기타비유동금융자산의 감소	100,000,000

당기손익공정가치금융자산의 취득	(182,000)	(42,208,000)

당기손익공정가치금융자산의 처분	103,068,100	79,127,882

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(2,340,000,000)

임차보증금의 증가	(96,215,000)	(44,365,000)

임차보증금의 감소	16,744,000	222,000,000

유형자산의 취득	(1,414,223,962)	(442,392,228)

유형자산의 처분	8,171,363,636

무형자산의 취득	(33,492,410)	(288,815,406)

재무활동현금흐름	(1,070,118,178)	76,437,757

단기차입금의 상환	(1,124,930,000)	(111,360,000)

장기차입금의 차입	503,034,000

장기차입금의 상환	(1,500,000,000)

전환사채의 발행	10,373,904,240

전환사채의 상환	(8,313,561,207)

전환사채의 행사	(6,210,320)

자기주식의 취득	(384,643)

리스부채의 감소	(448,222,178)	(365,950,313)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(15,674,216,005)	4,956,936,014

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	104,364,838	88,342,049

기초의 현금및현금성자산	21,752,192,697	12,380,324,493

기말의 현금및현금성자산	6,182,341,530	17,425,602,556