비엘팜텍 분기보고서 (2019.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 25 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 24 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

유동자산	49,490,255,052	57,288,990,227

현금및현금성자산	9,346,827,687	31,745,832,966

매출채권 및 기타채권	4,711,498,292	8,144,815,727

기타유동금융자산	20,421,227,298	4,139,898,630

재고자산	8,997,784,838	9,219,335,120

기타유동자산	5,796,767,364	203,217,618

당기법인세자산	216,149,573	305,915,875

매각예정자산	3,529,974,291

비유동자산	38,688,289,596	46,593,699,793

기타포괄손익-공정가치금융자산	3,608,555,353	6,295,305,959

당기손익-공정가치금융자산	77,845,338	612,878,326

관계기업투자	52,444,803	61,125,357

기타비유동금융자산	1,345,669,075	555,020,340

투자부동산	398,254,328	558,848,185

유형자산	22,082,580,878	28,662,345,286

무형자산	7,331,572,255	5,863,293,388

이연법인세자산	3,791,367,566	3,984,882,952

자산총계	88,178,544,648	103,882,690,020

부채

유동부채	10,133,950,408	30,174,431,594

단기차입금	3,590,612,000	22,285,255,568

매입채무 및 기타채무	5,372,318,308	6,337,834,976

파생금융부채	293,043,009

기타유동금융부채	612,747,724	363,451,611

기타유동부채	558,272,376	894,846,430

비유동부채	14,851,559,494	2,094,669,675

장기차입금	10,011,357,108

기타비유동금융부채	470,870,734	5,000,000

파생상품부채	2,462,714,763

퇴직급여부채	1,906,616,889	2,089,669,675

부채총계	24,985,509,902	32,269,101,269

자본

지배기업 소유주지분 합계	56,095,033,344	59,916,721,360

자본금	30,953,012,500	30,793,531,000

자본잉여금	66,885,655,029	64,581,737,950

자기주식	(1,303,669)	(1,303,669)

기타자본	(6,010,019,028)	(3,202,315,372)

적립금	1,014,000,000	1,014,000,000

이익잉여금(결손금)	(36,746,311,488)	(33,268,928,549)

비지배지분	7,098,001,402	11,696,867,391

자본총계	63,193,034,746	71,613,588,751

부채 및 자본총계	88,178,544,648	103,882,690,020

연결 포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	12,510,419,772	45,610,238,357	23,244,279,609	63,564,417,526

매출원가	7,356,629,220	28,424,111,957	13,486,500,035	37,580,039,693

매출총이익	5,153,790,552	17,186,126,400	9,757,779,574	25,984,377,833

판매비와관리비	5,442,910,809	18,074,484,381	9,388,834,588	23,607,598,467

영업이익(손실)	(289,120,257)	(888,357,981)	368,944,986	2,376,779,366

기타수익	4,322,887,784	13,337,841,853	57,677,416	596,829,494

기타비용	503,644,467	20,379,474,783	9,078,785	85,849,669

금융수익	149,170,481	699,677,152	150,320,038	571,879,411

금융비용	258,398,834	843,225,674	283,053,570	1,017,507,507

투자수익	98,686,313	468,921,450

투자비용	11,401,414	19,952,549	222,979,996	255,272,306

법인세비용차감전순이익(손실)	3,508,179,606	(7,624,570,532)	61,830,089	2,186,858,789

법인세비용(수익)	841,640	398,712,244	60,146,914	82,785,200

당기순이익(손실)	3,507,337,966	(8,023,282,776)	1,683,175	2,104,073,589

기타포괄손익	(1,347,629,443)	(2,822,095,362)	1,200,821,794	(583,618,094)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

해외사업환산차이	16,844,339	(426,245,657)	(602,238)	341,259,351

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(1,364,473,782)	(2,395,849,705)	1,226,916,462	(946,779,217)

확정급여부채의 재측정요소	(25,492,430)	21,901,772

총포괄이익(손실)	2,159,708,523	(10,845,378,138)	1,202,504,969	1,520,455,495

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	2,031,473,368	(3,477,382,939)	(138,444,421)	1,472,517,670

비지배지분	1,475,864,598	(4,545,899,837)	140,127,596	631,555,919

총 포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	683,843,925	(6,299,478,301)	1,062,377,373	888,899,576

비지배지분	1,475,864,598	(4,545,899,837)	140,127,596	631,555,919

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	33	(56)	(2)	27

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	33	(56)	(2)	27

연결 자본변동표
제 25 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업소유주지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자기주식	기타자본항목	적립금	이익잉여금(결손금)	지배기업소유주지분 합계

2018.01.01 (기초자본)	19,871,170,500	35,215,661,519	(1,303,669)	(1,439,926,778)	1,014,000,000	(34,472,431,548)	20,187,170,024	7,565,858,468	27,753,028,492

당기순이익(손실)	1,472,517,670	1,472,517,670	631,555,919	2,104,073,589

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실	(946,779,217)	(946,779,217)	(946,779,217)

해외사업환산차이	341,259,351	341,259,351	341,259,351

확정급여제도의 재측정요소	21,901,772	21,901,772	21,901,772

총포괄손익	(605,519,866)	1,494,419,442	888,899,576	631,555,919	1,520,455,495

유상증자	7,917,888,500	19,082,111,285	26,999,999,785	26,999,999,785

전환권대가	30,505,828	30,505,828	30,505,828

전환사채의 행사	3,004,472,000	8,250,006,179	11,254,478,179	11,254,478,179

종속기업의 유상증자	89,055,298	89,055,298	322,616,653	411,671,951

전환사채의 발행

주식선택권

종속기업의 전환권대가

기타

2018.09.30 (기말자본)	30,793,531,000	62,667,340,109	(1,303,669)	(2,045,446,644)	1,014,000,000	(32,978,012,106)	59,450,108,690	8,520,031,040	67,970,139,730

2019.01.01 (기초자본)	30,793,531,000	64,581,737,950	(1,303,669)	(3,202,315,372)	1,014,000,000	(33,268,928,549)	59,916,721,360	11,696,867,391	71,613,588,751

당기순이익(손실)	(3,477,382,939)	(3,477,382,939)	(4,545,899,837)	(8,023,282,776)

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실	(2,395,849,705)	(2,395,849,705)	(2,395,849,705)

해외사업환산차이	(426,245,657)	(426,245,657)	(426,245,657)

확정급여제도의 재측정요소

총포괄손익	(2,822,095,362)	(3,477,382,939)	(6,299,478,301)	(4,545,899,837)	(10,845,378,138)

유상증자

전환권대가

전환사채의 행사	159,481,500	424,262,180	583,743,680	583,743,680

종속기업의 유상증자

전환사채의 발행	1,879,654,899	1,879,654,899	1,879,654,899

주식선택권	14,391,706	14,391,706	14,391,706

종속기업의 전환권대가	(1,190,928)	(1,190,928)

기타	(51,775,224)	(51,775,224)

2019.09.30 (기말자본)	30,953,012,500	66,885,655,029	(1,303,669)	(6,010,019,028)	1,014,000,000	(36,746,311,488)	56,095,033,344	7,098,001,402	63,193,034,746

연결 현금흐름표
제 25 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

영업활동현금흐름	5,880,333,476	(4,950,214,689)

당기순이익(손실)	(8,023,282,776)	2,104,073,589

비현금항목의 조정	21,405,752,360	2,761,979,982

퇴직급여	656,848,333	552,135,256

대손상각비	52,527,977	16,598,801

대손충당금환입	(121,526,460)

기타의 대손상각비	20,450,000

재고자산평가충당금환입	(552,148,674)	105,238,795

재고자산폐기손실	204,268,171

감가상각비	1,065,790,623	1,242,918,393

투자부동산 감가상각비	4,205,457	14,417,166

무형자산상각비	151,916,663	174,408,081

유형자산처분이익	(41,695,202)	(12,992,188)

유형자산처분손실	260,834

무형자산손상차손	8,000,000

투자자산처분이익	(15,514,357)

투자자산처분손실	4,660,484

투자자산손상차손	43,431,135

투자자산평가손실	161,147,350

매각예정자산처분이익	(370,025,709)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(83,381,384)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(75,649)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	1,584,222	31,317,349

파생상품평가이익	(163,726,856)	(62,408,777)

파생상품평가손실	15,387,840

파생상품거래이익	(143,791,153)	(92,522,639)

사채상환이익	(39,849,440)

사채상환손실	10,306,855

이자수익	(351,865,267)	(409,713,386)

이자비용	817,530,979	1,015,041,891

외화환산이익	(7,969,457)	(5,928,361)

외화환산손실	22,062	1,710,959

지분법손실	8,680,554	1,181,843

화재손실	19,682,994,952

법인세비용(수익)	398,712,244	82,785,200

기타 현금의 유입 없는 수익등	(12,188,530)

기타 현금의 유출 없는 비용등	100,097,258	8,478,104

운전자산조정합계	(7,741,641,913)	(9,627,231,531)

매출채권의 감소(증가)	3,262,056,179	(1,089,015,849)

기타채권의 감소(증가)	(358,135,899)	189,390,111

기타유동자산의 감소(증가)	(5,593,549,746)	725,618,197

재고자산의 감소(증가)	(2,793,493,104)	(7,186,959,178)

이연법인세자산의 감소(증가)	(14,939,797)

매입채무의 증가(감소)	(224,556,656)	(1,620,683,130)

기타채무의 증가(감소)	(740,960,012)	227,651,859

기타유동부채의 증가(감소)	(438,161,759)	14,899,091

퇴직금의 지급	(898,879,412)	(892,205,305)

사외적립자산의 감소(증가)	58,978,293	4,072,673

이자의 수취	351,459,849	231,954,701

이자의 지급	(216,658,634)	(19,877,398)

법인세납부(환급)	104,704,590	(401,114,032)

투자활동현금흐름	(23,889,684,329)	(25,421,647,750)

기타유동금융자산의 증가	(24,158,898)	(17,291,000,000)

기타유동금융자산의 감소	3,800,000,000	293,459,482

기타비유동금융자산의 증가	(500,000,000)	(600,141,049)

기타비유동금융자산의 감소	53,580,000	714,299,658

기타유동금융부채의 증가	(31,262,391)

기타유동금융부채의 감소	(5,000,000)

기타비유동금융부채의 증가	(355,997,660)

기타비유동금융부채의 감소	26,210,440	(245,550,000)

매각예정자산의 처분	3,900,000,000

기타포괄-공정가치금융자산의 취득	(8,030,000,000)

당기손익-공정가치금융자산의 취득	(20,052,680,000)	(224,081,898)

당기손익-공정가치금융자산의 처분	610,572,741	1,770,015,451

종속기업투자의 취득	(15,698,850)

유형자산의 취득	(10,081,303,995)	(1,821,580,128)

유형자산의 처분	120,243,000	47,227,273

투자부동산의 처분	167,242,273

무형자산의 취득	(1,532,693,380)	(3,034,148)

재무활동현금흐름	(4,397,601,821)	33,006,252,507

단기차입금의 차입	500,000,000	10,971,721,700

단기차입금의 상환	(7,559,388,000)	(13,263,435,700)

장기차입금의 차입	5,088,000,000

전환사채의 발행	8,998,426,388	8,998,427,368

전환사채의 상환	(10,411,118,900)

전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입	(428,772,831)

유상증자	26,999,999,785

리스부채의 감소	(189,352,600)

전환상환우선주의 상환	(543,759,618)

신주인수권부사채의 상환	(280,409,091)	(271,687,815)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(22,406,952,674)	2,634,390,068

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	7,947,395	354,112,564

기초의 현금및현금성자산	31,745,832,966	9,239,184,953

기말의 현금및현금성자산	9,346,827,687	12,227,687,585