비엘팜텍 분기보고서 (2016.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 22 기 1분기말 2016.03.31 현재
제 21 기말 2015.12.31 현재
제 20 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 22 기 1분기말	제 21 기말	제 20 기말

자산

유동자산	19,730,074,102	21,475,441,979	21,977,863,100

현금및현금성자산	2,178,032,381	3,551,437,680	3,347,114,343

매출채권및기타채권	5,181,752,108	4,938,813,349	5,633,109,049

기타금융자산(유동)	3,098,498,693	3,091,463,652	2,445,995,025

재고자산	7,641,049,767	7,478,031,576	7,501,749,932

기타유동자산	1,447,451,103	2,232,533,502	2,851,918,181

당기법인세자산	183,290,050	183,162,220	197,976,570

비유동자산	42,165,856,433	41,720,574,809	43,792,260,425

매도가능금융자산	4,634,380,946	4,730,512,652	4,063,892,682

관계기업투자	1,599,383,262	1,613,869,171	3,677,418,081

기타금융자산(비유동)	686,432,646	669,567,980	2,354,884,540

투자부동산	914,230,492	917,449,639	930,326,240

유형자산	24,774,636,743	24,207,793,409	23,628,157,329

무형자산	6,660,113,299	6,699,630,973	7,297,459,500

이연법인세자산	2,896,679,045	2,881,750,985	1,840,122,053

자산총계	61,895,930,535	63,196,016,788	65,770,123,525

부채

유동부채	12,037,928,088	13,724,113,930	26,655,885,195

차입금(단기)	3,453,477,500	3,940,047,884	19,278,219,300

매입채무 및 기타채무	7,752,445,188	8,494,867,136	6,098,895,226

당기법인세부채	36,373	37,203	251,734,397

기타금융부채(유동)	148,025,860	126,444,222	108,724,114

기타유동부채	683,943,167	1,162,717,485	918,312,158

비유동부채	16,941,872,174	16,822,267,772	2,506,186,612

차입금	15,184,291,694	15,176,197,459	957,240,000

기타금융부채(비유동)	45,000,000	45,000,000	51,532,429

파생금융부채(비유동)	99,464,801	99,464,801

퇴직급여채무	1,613,115,679	1,501,605,512	1,497,414,183

부채총계	28,979,800,262	30,546,381,702	29,162,071,807

자본

자본금	18,991,664,000	18,991,664,000	17,232,652,500

자본잉여금	34,470,049,566	34,470,049,566	32,154,967,845

자기주식	(1,303,669)	(1,303,669)	(1,303,669)

기타자본항목	(296,958,208)	(178,299,177)	860,002,757

적립금	1,014,000,000	1,014,000,000	1,014,000,000

결손금	(26,162,027,116)	(26,433,807,690)	(20,010,883,938)

지배기업 소유주지분 합계	28,015,424,573	27,862,303,030	31,249,435,495

비지배지분	4,900,705,700	4,787,332,056	5,358,616,223

자본총계	32,916,130,273	32,649,635,086	36,608,051,718

부채 및 자본총계	61,895,930,535	63,196,016,788	65,770,123,525

연결 포괄손익계산서
제 22 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 21 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기 1분기	제 21 기 1분기	제 21 기	제 20 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	16,230,677,305	16,230,677,305	14,556,685,146	14,556,685,146	57,145,127,070	61,595,064,116

매출원가	10,694,640,152	10,694,640,152	9,408,017,590	9,408,017,590	37,269,389,250	34,814,033,953

매출총이익	5,536,037,153	5,536,037,153	5,148,667,556	5,148,667,556	19,875,737,820	26,781,030,163

판매비와관리비	4,906,846,699	4,906,846,699	4,687,104,331	4,687,104,331	20,029,521,537	24,808,680,738

영업이익(손실)	629,190,454	629,190,454	461,563,225	461,563,225	(153,783,717)	1,972,349,425

기타수익	80,377,143	80,377,143	33,506,571	33,506,571	368,013,590	164,300,724

기타비용	41,996,429	41,996,429	78,164,793	78,164,793	5,552,178,098	1,396,976,182

금융수익	38,165,071	38,165,071	67,201,038	67,201,038	271,197,316	178,245,867

금융원가	320,985,201	320,985,201	261,698,531	261,698,531	1,073,153,457	1,778,836,839

투자비용	14,485,909	14,485,909	20,179,340	20,179,340	2,323,658,930	512,507,483

법인세비용차감전계속영업이익(손실)	370,265,129	370,265,129	202,228,170	202,228,170	(8,463,563,296)	(1,373,424,488)

계속영업법인세비용(수익)	(14,889,089)	(14,889,089)	701,620	701,620	(684,873,938)	(35,633,245)

계속영업순이익	385,154,218	385,154,218	201,526,550	201,526,550	(7,778,689,358)	(1,337,791,243)

당기순이익(손실)	385,154,218	385,154,218	201,526,550	201,526,550	(7,778,689,358)	(1,337,791,243)

기타포괄손익	(200,534,032)	(200,534,032)	175,819,559	175,819,559	(1,158,952,547)	698,797,709

매도가능금융자산평가손익	(215,953,505)	(215,953,505)	179,906,257	179,906,257	(1,297,312,770)	872,044,258

해외사업환산이익	15,419,473	15,419,473	(4,086,698)	(4,086,698)	13,385,834	(19,468,581)

확정급여부채의 재측정요소	124,974,389	(153,777,968)

총포괄손익	184,620,186	184,620,186	377,346,109	377,346,109	(8,937,641,905)	(638,993,534)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	271,780,574	271,780,574	16,617,333	16,617,333	(6,513,834,800)	(1,043,213,763)

비지배지분	113,373,644	113,373,644	184,909,217	184,909,217	(1,264,854,558)	(294,577,480)

포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	71,246,542	71,246,542	192,436,892	192,436,892	(7,706,850,688)	(327,173,407)

비지배지분	113,373,644	113,373,644	184,909,217	184,909,217	(1,230,791,217)	(311,820,127)

주당이익

기본주당이익(손실)	7	7	1	1	(177)	(33)

희석주당이익(손실)	7	7	1	1	(177)	(32)

연결 자본변동표
제 22 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 21 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업소유주지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자기주식	기타자본항목	적립금	이익잉여금	지배기업소유주지분 합계

2014.01.01 (기초자본)	15,019,089,000	31,170,851,096	(1,303,669)	7,427,080	1,014,000,000	(18,831,134,854)	28,378,928,653	2,490,911,718	30,869,840,371

당기순이익(손실)	(1,043,213,763)	(1,043,213,763)	(294,577,480)	(1,337,791,243)

기타포괄손익	매도가능금융자산평가이익(손실)	872,044,258	872,044,258	872,044,258

보험수리적손익(손실)	(136,535,321)	(136,535,321)	(17,242,647)	(153,777,968)

해외사업환산차이	(19,468,581)	(19,468,581)	(19,468,581)

소계	852,575,677	(136,535,321)	716,040,356	(17,242,647)	698,797,709

총포괄이익	852,575,677	(1,179,749,084)	(327,173,407)	(311,820,127)	(638,993,534)

종속기업유상증자	(2,085,636,972)	(2,085,636,972)	3,179,524,632	1,093,887,660

연결범위변동	(5,512,261,520)	(5,512,261,520)

신주인수권의 행사	2,213,563,500	3,069,753,721	5,283,317,221	5,283,317,221

종속기업투자취득

주식선택권

2014.12.31 (기말자본)	17,232,652,500	32,154,967,845	(1,303,669)	860,002,757	1,014,000,000	(20,010,883,938)	31,249,435,495	5,358,616,223	36,608,051,718

2015.01.01 (기초자본)	17,232,652,500	32,154,967,845	(1,303,669)	860,002,757	1,014,000,000	(20,010,883,938)	31,249,435,495	5,358,616,223	36,608,051,718

당기순이익(손실)	(6,513,834,800)	(6,513,834,800)	(1,264,854,558)	(7,778,689,358)

기타포괄손익	매도가능금융자산평가이익(손실)	(1,297,312,770)	(1,297,312,770)	(1,297,312,770)

보험수리적손익(손실)	90,911,048	90,911,048	34,063,341	124,974,389

해외사업환산차이	13,385,834	13,385,834	13,385,834

소계	(1,283,926,936)	90,911,048	(1,193,015,888)	34,063,341	(1,158,952,547)

총포괄이익	(1,283,926,936)	(6,422,923,752)	(7,706,850,688)	(1,230,791,217)	(8,937,641,905)

종속기업유상증자

연결범위변동

신주인수권의 행사	1,759,011,500	2,229,403,421	3,988,414,921	3,988,414,921

종속기업투자취득	85,678,300	85,678,300	243,507,050	329,185,350

주식선택권	245,625,002	245,625,002	245,625,002

2015.12.31 (기말자본)	18,991,664,000	34,470,049,566	(1,303,669)	(178,299,177)	1,014,000,000	(26,433,807,690)	27,862,303,030	4,787,332,056	32,649,635,086

2015.01.01 (기초자본)	17,232,652,500	32,154,967,845	(1,303,669)	860,002,757	1,014,000,000	(20,010,883,938)	31,249,435,495	5,358,616,223	36,608,051,718

당기순이익(손실)	16,617,333	16,617,333	184,909,217	201,526,550

기타포괄손익	매도가능금융자산평가이익(손실)	179,906,257	179,906,257	179,906,257

보험수리적손익(손실)

해외사업환산차이	(4,086,698)	(4,086,698)	(4,086,698)

소계	175,819,559	175,819,559	175,819,559

총포괄이익	175,819,559	16,617,333	192,436,892	184,909,217	377,346,109

종속기업유상증자

연결범위변동

신주인수권의 행사	439,753,000	557,244,272	996,997,272	996,997,272

종속기업투자취득

주식선택권

2015.03.31 (기말자본)	17,672,405,500	32,712,212,117	(1,303,669)	1,035,822,316	1,014,000,000	(19,994,266,605)	32,438,869,659	5,543,525,440	37,982,395,099

2016.01.01 (기초자본)	18,991,664,000	34,470,049,566	(1,303,669)	(178,299,177)	1,014,000,000	(26,433,807,690)	27,862,303,030	4,787,332,056	32,649,635,086

당기순이익(손실)	271,780,574	271,780,574	113,373,644	385,154,218

기타포괄손익	매도가능금융자산평가이익(손실)	(215,953,505)	(215,953,505)	(215,953,505)

보험수리적손익(손실)

해외사업환산차이	15,419,473	15,419,473	15,419,473

소계	(200,534,032)	(200,534,032)	(200,534,032)

총포괄이익	(200,534,032)	271,780,574	71,246,542	113,373,644	184,620,186

종속기업유상증자

연결범위변동

신주인수권의 행사

종속기업투자취득

주식선택권	81,875,001	81,875,001	81,875,001

2016.03.31 (기말자본)	18,991,664,000	34,470,049,566	(1,303,669)	(296,958,208)	1,014,000,000	(26,162,027,116)	28,015,424,573	4,900,705,700	32,916,130,273

연결 현금흐름표
제 22 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 21 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기 1분기	제 21 기 1분기	제 21 기	제 20 기

영업활동현금흐름	259,032,840	991,240,393	1,015,051,944	(630,749,684)

당기순이익(손실)	385,154,218	201,526,550	(7,778,689,358)	(1,337,791,243)

비현금항목의 조정	872,612,914	745,431,986	8,378,701,255	5,675,161,976

퇴직급여	167,556,220	130,523,322	548,253,354	465,326,111

재고자산평가손실	(52,080,132)	361,155,809	293,506,072

재고자산폐기손실	961,971,445

대손상각비	287,617,154	195,765,290

기타의대손상각비	1,077,967,596	978,209,708

대손충당금환입	(1,898,690)	(5,353,333)	(13,537,065)

감가상각비	341,651,563	336,395,360	1,356,456,889	1,490,963,198

감가상각비(투자부동산)	3,219,147	3,219,149	12,876,601	12,876,601

무형자산상각비	72,757,674	50,771,698	285,890,239	211,218,463

유형자산처분이익	1,000	(5,946,667)	(5,363,636)

유형자산처분손실	12,766,667

매도가능금융자산손상차손	11,933,930	250,799,580

금융보증수익	(6,532,429)	(29,763,474)

무형자산손상차손	960,706,908

금융보증비용	27,179,730

파생상품평가이익	(92,076,816)

이자비용	247,872,223	257,191,275	1,042,239,628	1,288,895,790

이자수익	(23,881,864)	(55,037,587)	(142,327,845)	(142,951,804)

외화환산이익	(7,051,070)	(637,203)	(165,753,132)	(48,872,418)

외화환산손실	42,996,022	2,124,012	5,211,930	21,815,642

사채상환손실	189,453,283

지분법손실	20,179,340	512,507,483

주식보상비용	81,875,001	245,625,002

관계기업지분법손실	14,485,909	2,323,658,930

법인세비용(수익)	(14,889,089)	701,620	(684,873,938)	(35,633,245)

운전자산조정합계	(821,915,730)	247,137,165	1,558,472,650	(3,188,454,049)

매출채권	(349,501,063)	(24,157,647)	699,153,985	2,003,404,235

기타채권	109,112,913	(1,835,531)	(129,429,286)	(5,395,546)

기타유동자산	785,082,399	117,211,286	13,897,954	(1,101,362,799)

재고자산	(110,938,059)	80,221,203	(1,299,408,898)	(2,564,532,527)

이연법인세자산	693,411

기타금융자산(유동)	525,052,532

기타금융자산(비유동)	(671,408,480)

당기법인세자산	(8,989,720)

매입채무	(92,040,462)	209,873,559	716,642,229	(544,335,632)

기타채무	(650,381,486)	390,777,741	1,679,329,681	(936,641,423)

당기법인세부채	(107,902,425)

기타금융부채(유동)	21,581,638	14,783,856	17,720,108	84,232,411

기타금융부채(비유동)	(6,532,429)	(20,000,000)

기타유동부채	(478,774,318)	(71,605,810)	244,405,327	46,052,784

퇴직금의 지급	(56,057,292)	(199,044,381)	(382,338,450)	(139,681,627)

사외적립자산의 감소	(1,500,000)	(10,193,925)

이자의수령	995,818	55,037,587	37,594,893	78,495,902

이자의지급	(177,657,988)	(257,191,275)	(918,049,202)	(1,222,877,348)

법인세납부(환급)	(156,392)	(701,620)	(262,978,294)	(635,284,922)

투자활동현금흐름	(1,084,851,773)	(270,283,082)	(4,488,463,298)	(554,320,850)

기타금융자산(유동)의감소	910,000,000	301,857,294

기타금융자산(유동)의증가	(1,736,125,119)

매도가능금융자산의취득	(119,821,799)

관계기업투자의취득	(260,110,020)

기타금융자산(비유동)의증가	(21,489,666)	(796,780,440)	(384,719,600)

유형자산의 취득	(910,300,308)	(139,777,282)	(1,958,036,372)	(263,666,980)

유형자산의 처분	(1,000)	28,527,273	8,364,636

투자부동산의 취득	(209,935,000)

무형자산의 취득	(33,240,000)	(130,504,800)	(675,938,620)	(6,221,200)

재무활동현금흐름	(545,024,384)	473,655,722	3,676,525,583	608,015,911

차입금(단기)의 차입	608,643,500	1,618,509,465	6,451,130,559

차입금(단기)의 상환	(1,091,547,884)	(417,471,550)	(17,097,892,803)	(12,096,059,529)

차입금	(62,120,000)	14,670,808,650

차입금의 상환	(62,120,000)	(43,750,000)	(248,500,000)	(124,260,000)

유상증자	329,185,350	1,093,887,660

비지배지분의 증가	416,000,000

신주인수권의행사	996,997,272	3,988,414,921	5,283,317,221

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,370,843,317)	1,194,613,033	203,114,229	(577,054,623)

외화표시현금및현금성자산의환율변동효과	(2,561,982)	1,209,108	246,953

기초현금및현금성자산	3,551,437,680	3,347,114,343	3,347,114,343	3,923,922,013

기말현금및현금성자산	2,178,032,381	4,541,727,376	3,551,437,680	3,347,114,343