비엘팜텍 분기보고서 (2021.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 27 기 1분기말 2021.03.31 현재
제 26 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 1분기말	제 26 기말

자산

유동자산	48,874,886,242	36,456,065,575

현금및현금성자산	21,059,706,238	12,380,324,493

매출채권및기타채권	8,552,211,576	10,254,546,955

기타유동금융자산	5,500,508,984	337,929,315

재고자산	10,120,634,802	11,208,662,391

기타유동자산	1,690,487,993	325,037,988

매각예정비유동자산	1,911,934,655	1,911,934,655

당기법인세자산	39,401,994	37,629,778

비유동자산	94,116,986,961	97,869,212,203

매출채권및기타채권	47,609,276	46,796,585

기타포괄-공정가치금융자산	12,121,359,031	15,569,700,184

당기손익-공정가치금융자산	139,227,303	101,028,803

기타비유동금융자산	1,111,789,481	1,038,302,660

기타비유동자산	31,340,400	30,038,400

투자부동산	209,935,000	209,935,000

유형자산	48,174,124,687	48,511,774,256

무형자산	30,777,063,826	30,869,396,275

이연법인세자산	1,504,537,957	1,492,240,040

자산총계	142,991,873,203	134,325,277,778

부채

유동부채	39,153,670,712	31,731,124,034

단기차입금	2,940,000,000	2,940,000,000

유동성장기차입금	20,109,759,646	15,306,516,985

매입채무및기타채무	12,255,180,506	10,763,735,574

유동파생상품부채	1,508,529,808	375,983,600

기타유동금융부채	974,771,013	963,865,861

기타유동부채	1,365,429,739	1,381,022,014

비유동부채	30,954,539,412	29,677,015,391

장기차입금	25,523,896,823	24,853,520,138

장기매입채무 및 기타비유동채무	30,314,521	30,314,521

기타비유동금융부채	381,537,824	453,167,646

비유동파생상품부채	2,075,803,727	1,550,851,367

확정급여부채	2,544,013,469	2,377,197,168

이연법인세부채	398,973,048	411,964,551

부채총계	70,108,210,124	61,408,139,425

자본

자본금	43,498,044,500	43,498,044,500

자본잉여금	96,583,899,875	92,978,212,031

자기주식	(1,693,244)	(1,308,601)

기타자본	(11,824,537,146)	(8,303,696,843)

적립금	1,014,000,000	1,014,000,000

결손금	(63,168,010,973)	(63,083,598,442)

지배기업 소유주지분 합계	66,101,703,012	66,101,652,645

비지배지분	6,781,960,067	6,815,485,708

자본총계	72,883,663,079	72,917,138,353

부채 및 자본총계	142,991,873,203	134,325,277,778

연결 포괄손익계산서
제 27 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
제 26 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기 1분기	제 26 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	20,325,620,516	20,325,620,516	16,091,638,745	16,091,638,745

매출원가	14,924,481,501	14,924,481,501	10,537,647,402	10,537,647,402

매출총이익	5,401,139,015	5,401,139,015	5,553,991,343	5,553,991,343

판매비와관리비	5,132,970,838	5,132,970,838	5,994,548,109	5,994,548,109

영업이익(손실)	268,168,177	268,168,177	(440,556,766)	(440,556,766)

기타수익	129,359,306	129,359,306	5,878,238,154	5,878,238,154

기타비용	36,559,460	36,559,460	14,535,424	14,535,424

금융수익	322,521,713	322,521,713	443,201,872	443,201,872

금융비용	863,766,148	863,766,148	791,095,224	791,095,224

법인세비용차감전순이익(손실)	(180,276,412)	(180,276,412)	5,075,252,612	5,075,252,612

법인세비용	(52,217,996)	(52,217,996)	(25,133,147)	(25,133,147)

당기순이익(손실)	(128,058,416)	(128,058,416)	5,100,385,759	5,100,385,759

기타포괄손익	(3,451,588,677)	(3,451,588,677)	218,400,435	218,400,435

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

해외사업환산차이	(3,247,524)	(3,247,524)	7,632,263	7,632,263

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(3,448,341,153)	(3,448,341,153)	210,768,172	210,768,172

총포괄이익(손실)	(3,579,647,093)	(3,579,647,093)	5,318,786,194	5,318,786,194

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	(84,412,531)	(84,412,531)	2,842,501,988	2,842,501,988

비지배지분	(43,645,885)	(43,645,885)	2,257,883,771	2,257,883,771

총 포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	(3,536,001,208)	(3,536,001,208)	3,060,902,423	3,060,902,423

비지배지분	(43,645,885)	(43,645,885)	2,257,883,771	2,257,883,771

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1)	(1)	46	46

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1)	(1)	46	46

연결 자본변동표
제 27 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
제 26 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업소유주지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자기주식	기타자본항목	적립금	이익잉여금(결손금)	지배기업소유주지분 합계

2020.01.01 (기초자본)	30,953,012,500	64,344,791,320	(1,303,669)	(5,797,554,229)	1,014,000,000	(45,060,250,534)	45,452,695,388	5,443,637,477	50,896,332,865

당기순이익(손실)	2,842,501,988	2,842,501,988	2,257,883,771	5,100,385,759

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익(손실)	210,768,172	210,768,172	210,768,172

해외사업환산차이	7,632,263	7,632,263	7,632,263

총포괄손익	218,400,435	2,842,501,988	3,060,902,423	2,257,883,771	5,318,786,194

전환사채의 발행	1,436,868,162	1,436,868,162	1,436,868,162

전환사채의 상환

종속기업의 취득

주식선택권	3,153,501	3,153,501	7,110,186	10,263,687

2020.03.31 (기말자본)	30,953,012,500	65,781,659,482	(1,303,669)	(5,576,000,293)	1,014,000,000	(42,217,748,546)	49,953,619,474	7,708,631,434	57,662,250,908

2021.01.01 (기초자본)	43,498,044,500	92,978,212,031	(1,308,601)	(8,303,696,843)	1,014,000,000	(63,083,598,442)	66,101,652,645	6,815,485,708	72,917,138,353

당기순이익(손실)	(84,412,531)	(84,412,531)	(43,645,885)	(128,058,416)

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익(손실)	(3,448,341,153)	(3,448,341,153)	(3,448,341,153)

해외사업환산차이	(3,247,524)	(3,247,524)	(3,247,524)

총포괄손익	(3,451,588,677)	(84,412,531)	(3,536,001,208)	(43,645,885)	(3,579,647,093)

전환사채의 발행	3,623,231,290	3,623,231,290	3,623,231,290

전환사채의 상환	(17,543,446)	(17,543,446)	(17,543,446)

종속기업의 취득	(384,643)	(384,643)	(384,643)

주식선택권	(69,251,626)	(69,251,626)	10,120,244	(59,131,382)

2021.03.31 (기말자본)	43,498,044,500	96,583,899,875	(1,693,244)	(11,824,537,146)	1,014,000,000	(63,168,010,973)	66,101,703,012	6,781,960,067	72,883,663,079

연결 현금흐름표
제 27 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
제 26 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기 1분기	제 26 기 1분기

영업활동현금흐름	4,019,645,389	10,792,972,513

당기순이익(손실)	(128,058,416)	5,100,385,759

비현금항목의 조정	1,645,058,236	921,703,308

퇴직급여	281,256,639	218,714,859

외화환산이익	(54,982,040)	(2,500,991)

외화환산손실	229,514,017	326,342,367

재고자산평가손실	(21,264,952)

재고자산폐기손실	33,608,996	12,216,549

대손상각비	33,833,444	(13,888,747)

기타의 대손상각비	712,800

감가상각비	765,556,272	379,395,757

무형자산상각비	92,332,449	28,050,761

유형자산처분이익	(452,545)

이자수익	(17,646,929)	(114,358,514)

이자비용	632,352,298	464,714,119

사채상환손실	595,046

파생금융자산평가이익	(229,144,717)	(326,342,367)

당기손익인식금융자산평가이익	(17,593,500)

주식보상비용(환입)	(59,131,382)	3,153,501

기타 현금의 유출 없는 비용등	27,277,791	(28,208,294)

법인세비용	(52,217,996)	(25,133,147)

운전자산조정합계	2,503,791,129	4,823,830,920

매출채권	717,688,788	(421,476,615)

기타채권	(123,739,623)	490,128,724

기타금융자산	705,753

기타유동자산	(2,747,450,005)	9,841,906

기타비유동자산	(1,302,000)

재고자산	1,075,683,545	2,036,728,365

매입채무	2,723,591,411	1,436,568,085

기타채무	(236,661,346)	1,448,632,913

기타금융부채의 증가(감소)	(155,987,028)	(43,626,819)

기타유동부채	1,366,407,725	73,160,039

확정급여부채의 순증감	(114,440,338)	(206,831,431)

이자의 수취	14,253,748	79,090,011

이자의 지급	(13,277,877)	(119,366,425)

법인세납부(환급)	(2,121,431)	(12,671,060)

투자활동현금흐름	(5,565,662,021)	(24,911,273,693)

기타금융자산(유동)의 증가	(5,160,712,800)	(5,008,052,966)

기타금융자산(비유동)의 증가	(50,000,000)

기타포괄-공정가치금융자산의 취득	(20,605,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(15,914,074,220)

임차보증금의 감소	2,000,000

임차보증금의 증가	(25,486,000)

유형자산의 취득	(88,966,992)	(3,979,601,052)

유형자산의 처분	454,545

무형자산의 취득	(221,891,229)	(10,000,000)

재무활동현금흐름	10,182,403,706	6,372,164,380

장기차입금의 차입	5,007,600

전환사채의 발행	10,373,904,240	6,446,130,000

전환사채의 상환	(84,000,000)

임대보증금의 감소	2,000,000

자기주식의 취득	(384,643)

리스부채의 감소	(112,123,491)	(75,965,620)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	42,994,671	2,500,991

현금및현금성자산의순증가(감소)	8,636,387,074	(7,746,136,800)

기초의 현금및현금성자산	12,380,324,493	22,722,210,353

기말의 현금및현금성자산	21,059,706,238	14,978,574,544