비엘팜텍 분기보고서 (2021.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 27 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 26 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 3분기말	제 26 기말

자산

유동자산	41,506,773,324	36,456,065,575

현금및현금성자산	17,425,602,556	12,380,324,493

매출채권 및 기타채권	7,879,443,171	10,254,546,955

단기금융상품	1,000,000,000

기타유동금융자산	499,573,151	337,929,315

재고자산	13,591,645,302	11,208,662,391

기타유동자산	1,029,491,744	325,037,988

매각예정비유동자산	1,911,934,655

당기법인세자산	81,017,400	37,629,778

비유동자산	97,717,093,862	97,869,212,203

매출채권 및 기타채권	46,796,585

기타포괄손익-공정가치금융자산	33,061,835,011	15,569,700,184

당기손익-공정가치금융자산	101,028,803	101,028,803

기타비유동금융자산	2,326,727,930	1,038,302,660

비유동파생상품자산	79,331,339

기타비유동자산	30,038,400

투자부동산	209,935,000	209,935,000

유형자산	43,927,100,425	48,511,774,256

무형자산	16,507,581,801	30,869,396,275

이연법인세자산	1,503,553,553	1,492,240,040

자산총계	139,223,867,186	134,325,277,778

부채

유동부채	30,082,766,016	31,731,124,034

단기차입금	2,940,000,000	2,940,000,000

유동성장기차입금	13,901,832,833	15,306,516,985

매입채무 및 기타채무	9,292,315,676	10,763,735,574

유동파생상품부채	1,767,064,600	375,983,600

기타유동금융부채	871,475,078	963,865,861

기타유동부채	1,310,077,829	1,381,022,014

비유동부채	27,393,643,226	29,677,015,391

장기차입금	21,901,648,745	24,853,520,138

장기매입채무 및 기타비유동채무	30,314,521	30,314,521

기타비유동금융부채	246,149,217	453,167,646

비유동파생상품부채	1,817,472,800	1,550,851,367

확정급여부채	3,025,067,901	2,377,197,168

이연법인세부채	372,990,042	411,964,551

부채총계	57,476,409,242	61,408,139,425

자본

지배기업 소유주지분 합계	74,865,645,203	66,101,652,645

자본금	44,119,782,500	43,498,044,500

자본잉여금	97,348,733,083	92,978,212,031

자기주식	(1,693,244)	(1,308,601)

기타자본	9,139,411,475	(8,303,696,843)

적립금	1,014,000,000	1,014,000,000

결손금	(76,754,588,611)	(63,083,598,442)

비지배지분	6,881,812,741	6,815,485,708

자본총계	81,747,457,944	72,917,138,353

부채 및 자본총계	139,223,867,186	134,325,277,778

연결 포괄손익계산서
제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	19,291,247,951	59,275,360,498	14,192,186,404	42,587,858,158

매출원가	13,788,804,748	43,185,376,866	10,079,716,803	29,185,589,059

매출총이익	5,502,443,203	16,089,983,632	4,112,469,601	13,402,269,099

판매비와관리비	6,438,065,068	16,936,082,696	5,471,314,089	15,896,432,524

영업이익(손실)	(935,621,865)	(846,099,064)	(1,358,844,488)	(2,494,163,425)

기타수익	73,632,250	3,506,620,845	324,288,735	6,505,751,987

기타비용	53,314,146	14,250,017,604	101,718,333	273,225,367

금융수익	585,032,975	1,074,335,848	(124,719,937)	1,607,240,473

금융비용	855,337,131	3,228,248,217	485,572,681	1,633,417,544

투자수익	3,889,953	36,239,882	16,064,000

투자비용	6,255,732,698	6,318,300,918

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,181,717,964)	(13,707,168,310)	(8,002,299,402)	(2,590,050,794)

법인세비용(수익)	8,112,282	(74,425,808)	5,457,478	640,361,350

당기순이익(손실)	(1,189,830,246)	(13,632,742,502)	(8,007,756,880)	(3,230,412,144)

기타포괄손익	14,770,966,908	17,484,800,066	(3,629,908,475)	(3,202,932,989)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

해외사업환산차이	357,051	(2,776,747)	1,485,350	16,705,707

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

기타포괄공정가치금융자산평가손익	14,771,849,445	17,493,494,827	(3,631,393,825)	(3,219,638,696)

기타포괄공정가치금융자산처분손익	(680,000)

확정급여부채의 재측정요소	(1,239,588)	(5,238,014)

총포괄이익(손실)	13,581,136,662	3,852,057,564	(11,637,665,355)	(6,433,345,133)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	(1,026,916,662)	(13,670,990,169)	(7,736,714,256)	(5,145,577,261)

비지배지분	(162,913,584)	38,247,667	(271,042,624)	1,915,165,117

총 포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	13,745,289,834	3,819,047,911	(11,366,622,731)	(8,348,510,250)

비지배지분	(164,153,172)	33,009,653	(271,042,624)	1,915,165,117

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(12)	(156)	(93)	(74)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(12)	(156)	(93)	(74)

연결 자본변동표
제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업소유주지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자기주식	기타자본항목	적립금	이익잉여금(결손금)	지배기업소유주지분 합계

2020.01.01 (기초자본)	30,953,012,500	64,344,791,320	(1,303,669)	(5,797,554,229)	1,014,000,000	(45,060,250,534)	45,452,695,388	5,443,637,477	50,896,332,865

당기순이익(손실)	(5,145,577,261)	(5,145,577,261)	1,915,165,117	(3,230,412,144)

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(3,219,638,696)	(3,219,638,696)	(3,219,638,696)

기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익

해외사업환산차이	16,705,707	16,705,707	16,705,707

확정급여제도의 재측정요소

총포괄손익	(3,202,932,989)	(5,145,577,261)	(8,348,510,250)	1,915,165,117	(6,433,345,133)

지분의 발행

전환사채의 행사	2,173,909,000	3,199,899,256	5,373,808,256	5,373,808,256

전환사채의 발행	1,436,846,562	1,436,846,562	1,436,846,562

전환사채의 상환

주식선택권	55,855,249	55,855,249	133,803,027	189,658,276

종속기업의 취득	10,262,427,500	24,859,993,970	(4,932)	35,122,416,538	21,540,103	35,143,956,641

종속기업의 처분	(46,016,572)	(46,016,572)

2020.09.30 (기말자본)	43,389,349,000	93,841,531,108	(1,308,601)	(8,944,631,969)	1,014,000,000	(50,205,827,795)	79,093,111,743	7,468,129,152	86,561,240,895

2021.01.01 (기초자본)	43,498,044,500	92,978,212,031	(1,308,601)	(8,303,696,843)	1,014,000,000	(63,083,598,442)	66,101,652,645	6,815,485,708	72,917,138,353

당기순이익(손실)	(13,670,990,169)	(13,670,990,169)	38,247,667	(13,632,742,502)

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	17,493,494,827	17,493,494,827	17,493,494,827

기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익	(680,000)	(680,000)	(680,000)

해외사업환산차이	(2,776,747)	(2,776,747)	(2,776,747)

확정급여제도의 재측정요소	(5,238,014)	(5,238,014)

총포괄손익	17,490,038,080	(13,670,990,169)	3,819,047,911	33,009,653	3,852,057,564

지분의 발행

전환사채의 행사	621,738,000	768,824,590	1,390,562,590	1,390,562,590

전환사채의 발행	3,623,231,290	3,623,231,290	3,623,231,290

전환사채의 상환	(21,534,828)	(21,534,828)	(21,534,828)

주식선택권	(46,929,762)	(46,929,762)	33,317,380	(13,612,382)

종속기업의 취득	(384,643)	(384,643)	(384,643)

종속기업의 처분

2021.09.30 (기말자본)	44,119,782,500	97,348,733,083	(1,693,244)	9,139,411,475	1,014,000,000	(76,754,588,611)	74,865,645,203	6,881,812,741	81,747,457,944

연결 현금흐름표
제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

영업활동현금흐름	(1,710,308,285)	2,757,018,965

당기순이익(손실)	(13,632,742,502)	(3,230,412,144)

비현금항목의 조정	17,248,813,595	9,118,424,288

퇴직급여	839,456,784	710,802,164

대손상각비	222,875,315	(133,759,228)

기타의 대손상각비	3,904,342	66,172,746

재고자산평가손실	137,208,718	(218,770,247)

재고자산폐기손실	343,865,235	112,157,442

감가상각비	2,312,305,354	1,512,949,109

무형자산상각비	274,446,138	91,332,885

유형자산처분이익	(3,133,940,282)	(260,259,726)

유형자산처분손실	47,534,276	62,045,054

무형자산처분이익	(5,000,000)

무형자산처분손실	3,000

무형자산손상차손	14,142,631,696	497,801

투자자산처분손실	354,157,220

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(36,239,882)

파생상품평가이익	(784,404,606)	(1,423,635,942)

파생상품평가손실	756,366,531	58,635,168

파생상품거래이익	(66,326,000)

사채상환이익	(38,484,367)

이자수익	(65,740,760)	(181,942,699)

이자비용	1,980,650,266	1,488,636,720

외화환산이익	(114,540,470)	(330,016)

외화환산손실	488,002,706	87,213,317

지분법이익	(16,064,000)

종속기업투자주식처분손실	5,964,143,698

주식보상비용(환입)	(13,612,382)	211,198,379

법인세비용(수익)	(74,425,808)	640,361,350

기타 현금의 유출 없는 비용등	27,277,791	(2,116,907)

운전자산조정합계	(4,865,607,804)	(2,818,228,200)

매출채권의 감소(증가)	2,172,887,474	(1,340,296,407)

기타채권의 감소(증가)	(1,563,297,601)	619,671,381

기타유동자산의 감소(증가)	(704,453,756)	(216,438,539)

재고자산의 감소(증가)	(2,864,056,864)	(5,066,481,789)

기타비유동자산의 감소(증가)	(2,473,800)

기타비유동채권의 감소(증가)	47,063,346

매입채무의 증가(감소)	136,792,773	3,362,783,046

기타채무의 증가(감소)	(1,818,293,018)	211,863,715

기타유동금융부채의 증가(감소)	(2,008,108)	39,724,933

기타유동부채의 증가(감소)	(70,944,185)	(5,484,557)

확정급여부채의 증가(감소)	(196,824,065)	(423,569,983)

이자의 수취	62,182,183	144,992,786

이자의 지급	(478,074,110)	(510,108,418)

법인세납부(환급)	(44,879,647)	52,350,653

투자활동현금흐름	6,590,806,542	(29,120,646,134)

기타유동금융자산의 증가	(1,210,000,000)	(7,113,551,039)

기타유동금융자산의 감소	50,000,000	5,000,000,000

기타비유동금융자산의 증가	(3,904,342)	(20,000,000)

기타비유동금융자산의 감소	100,000,000	387,593,340

기타포괄-공정가치금융자산의 처분	8,411,000

당기손익-공정가치금융자산의 취득	(42,208,000)	(10,737,288)

당기손익-공정가치금융자산의 처분	79,127,882

종속기업투자의 취득	(15,518,570,653)

종속기업투자의 처분	(169,306,174)

임차보증금의 증가	(44,365,000)

임차보증금의 감소	222,000,000

유형자산의 취득	(442,392,228)	(15,565,953,111)

유형자산의 처분	8,171,363,636	305,563,525

투자부동산의 처분	3,621,216,400

무형자산의 취득	(288,815,406)	(63,720,574)

무형자산의 처분	18,408,440

재무활동현금흐름	76,437,757	11,493,306,509

단기차입금의 차입	166,831,560

단기차입금의 상환	(111,360,000)	(817,443,560)

장기차입금의 차입	5,979,000,000

장기차입금의 상환	(1,500,000,000)

전환사채의 발행	10,373,904,240	6,446,130,000

전환사채의 상환	(8,313,561,207)

전환사채의 행사	(6,210,320)	(20,700,940)

자기주식의 취득	(384,643)

리스부채의 감소	(365,950,313)	(260,510,551)

현금및현금성자산의순증가(감소)	4,956,936,014	(14,870,320,660)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	88,342,049	(7,595,954)

기초의 현금및현금성자산	12,380,324,493	22,722,210,353

기말의 현금및현금성자산	17,425,602,556	7,844,293,739