비엘팜텍 분기보고서 (2026.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 32 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 31 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 32 기 1분기말	제 31 기말

자산

유동자산	8,852,388,012	8,583,674,882

현금및현금성자산	6,654,539,980	7,151,398,900

매출채권및기타채권	1,332,180,984	642,143,856

파생금융자산	1,990,880	1,990,880

기타유동금융자산	301,142,370	194,009,044

기타유동자산	71,180,016	72,646,261

재고자산	474,516,902	510,574,331

당기법인세자산	16,836,880	10,911,610

비유동자산	9,888,118,308	9,611,495,919

매출채권 및 기타채권	130,000,000	130,000,000

기타포괄-공정가치금융자산	2,573,440,253	1,749,820,872

관계기업투자	2,613,800,442	3,037,937,437

기타비유동금융자산	570,075,352	600,204,507

투자부동산	209,935,000	209,935,000

유형자산	3,719,697,492	3,807,728,655

무형자산	71,169,769	75,869,448

자산총계	18,740,506,320	18,195,170,801

부채

유동부채	7,208,747,369	8,994,032,458

매입채무 및 기타채무	1,087,983,820	961,891,633

단기차입금	2,222,081,737	922,081,737

유동성장기차입금	1,300,000,000

유동성전환사채	828,475,985	2,250,027,834

기타유동금융부채	558,328,404	539,938,993

유동파생상품부채	2,491,036,177	2,999,776,177

기타유동부채	20,841,246	20,316,084

비유동부채	1,204,716,647	1,273,759,088

확정급여부채	828,205,689	784,293,795

기타비유동금융부채	126,339,679	239,294,014

이연법인세부채	250,171,279	250,171,279

부채총계	8,413,464,016	10,267,791,546

자본

자본금	13,956,896,500	13,341,512,500

자본잉여금	95,087,098,313	93,712,545,375

자기주식	(9,351,192)	(9,351,192)

기타자본	942,571,238	1,056,581,321

적립금	1,014,000,000	1,014,000,000

결손금	(100,692,356,121)	(101,219,608,021)

지배기업 소유주지분	10,298,858,738	7,895,679,983

비지배지분	28,183,566	31,699,272

자본총계	10,327,042,304	7,927,379,255

부채 및 자본총계	18,740,506,320	18,195,170,801

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 32 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 31 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 32 기 1분기	제 31 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	1,516,050,365	1,516,050,365	2,986,106,314	2,986,106,314

매출원가	405,823,528	405,823,528	1,087,826,863	1,087,826,863

매출총이익	1,110,226,837	1,110,226,837	1,898,279,451	1,898,279,451

판매비와관리비	1,061,165,182	1,061,165,182	2,503,440,293	2,503,440,293

영업이익(손실)	49,061,655	49,061,655	(605,160,842)	(605,160,842)

기타수익	942,472,942	942,472,942	9,532,436	9,532,436

기타비용	566,946	566,946	1,990,374	1,990,374

금융수익	74,903,959	74,903,959	53,775,519	53,775,519

금융비용	118,288,268	118,288,268	242,878,043	242,878,043

투자비용	424,136,995	424,136,995	290,738,397	290,738,397

법인세비용차감전순이익(손실)	523,446,347	523,446,347	(1,077,459,701)	(1,077,459,701)

법인세비용(수익)	(12,341,928)	(12,341,928)

당기순이익(손실)	523,446,347	523,446,347	(1,065,117,773)	(1,065,117,773)

기타포괄손익	(114,487,530)	(114,487,530)	(71,374,181)	(71,374,181)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	285,246	285,246	(318,180)	(318,180)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(114,772,776)	(114,772,776)	(71,056,001)	(71,056,001)

총포괄이익(손실)	408,958,817	408,958,817	(1,136,491,954)	(1,136,491,954)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분순이익	527,251,900	527,251,900	(1,061,030,875)	(1,061,030,875)

비지배지분	(3,805,553)	(3,805,553)	(4,086,898)	(4,086,898)

총포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	412,474,523	412,474,523	(1,133,616,809)	(1,133,616,809)

비지배지분	(3,515,706)	(3,515,706)	(2,875,145)	(2,875,145)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	20.0	20.0	(40.00)	(40.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	20.0	20.0	(40.00)	(40.00)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 32 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 31 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자기주식	기타자본항목	적립금	이익잉여금(결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2025.01.01 (기초자본)	4,448,527,500	102,523,588,651	(1,693,244)	(14,098,801,339)	1,014,000,000	(69,638,968,585)	24,246,652,983	21,556,621	24,268,209,604

당기순이익(손실)	(1,061,030,875)	(1,061,030,875)	(4,086,898)	(1,065,117,773)

기타포괄손익	(72,585,934)	(72,585,934)	1,211,753	(71,374,181)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(72,267,754)	(72,267,754)	1,211,753	(71,056,001)

해외사업환산손익	(318,180)	(318,180)	(318,180)

확정급여제도의재측정요소

총포괄손익	(72,585,934)	(1,061,030,875)	(1,133,616,809)	(2,875,145)	(1,136,491,954)

주식매수선택권	1,071,084	1,071,084	1,071,084

전환사채 보통주전환

무상증자	8,892,985,000	(8,941,177,320)	(48,192,320)	(48,192,320)

자기주식의 취득	(7,657,948)	(7,657,948)	(7,657,948)

2025.03.31 (기말자본)	13,341,512,500	93,582,411,331	(9,351,192)	(14,170,316,189)	1,014,000,000	(70,699,999,460)	23,058,256,990	18,681,476	23,076,938,466

2026.01.01 (기초자본)	13,341,512,500	93,712,545,375	(9,351,192)	1,056,581,321	1,014,000,000	(101,219,608,021)	7,895,679,983	31,699,272	7,927,379,255

당기순이익(손실)	527,251,900	527,251,900	(3,805,553)	523,446,347

기타포괄손익	(114,777,377)	(114,777,377)	289,847	(114,487,530)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(115,062,623)	(115,062,623)	289,847	(114,772,776)

해외사업환산손익	285,246	285,246	285,246

확정급여제도의재측정요소

총포괄손익	(114,777,377)	527,251,900	412,474,523	(3,515,706)	408,958,817

주식매수선택권	767,294	767,294	767,294

전환사채 보통주전환	615,384,000	1,374,552,938	1,989,936,938	1,989,936,938

무상증자

자기주식의 취득

2026.03.31 (기말자본)	13,956,896,500	95,087,098,313	(9,351,192)	942,571,238	1,014,000,000	(100,692,356,121)	10,298,858,738	28,183,566	10,327,042,304

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 32 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 31 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 32 기 1분기	제 31 기 1분기

영업활동현금흐름	(316,476,432)	1,880,036,985

영업에서 창출된 현금흐름	(304,932,901)	1,933,541,524

이자의 수취	47,367,682	36,499,989

이자의 지급	(52,985,943)	(86,561,978)

법인세의 환급(납부)	(5,925,270)	(3,442,550)

투자활동현금흐름	(65,172,704)	(1,962,893,189)

기타유동금융자산의 증가	(100,546,000)	(2,023,080,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	(600,000)

기타비유동금융자산의 증가	(15,175,000)

기타비유동금융자산의 감소	15,175,000	32,585,000

리스채권의 회수	35,781,960	30,018,061

무형자산의 취득	(408,664)	(1,816,250)

재무활동현금흐름	(116,333,768)	(161,474,957)

리스부채의 상환	(114,964,768)	(105,624,689)

증자비용	(48,192,320)

주식발행비	(1,369,000)

자기주식의 취득	(7,657,948)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(497,982,904)	(244,331,161)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,123,984	1,964,874

기초의 현금및현금성자산	7,151,398,900	3,864,060,420

기말의 현금및현금성자산	6,654,539,980	3,621,694,133