비엘팜텍 분기보고서 (2022.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 28 기 1분기말 2022.03.31 현재
제 27 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기 1분기말	제 27 기말

자산

유동자산	40,104,340,441	42,300,948,698

현금및현금성자산	21,420,777,404	21,752,192,697

매출채권및기타채권	7,833,259,135	10,478,980,367

기타유동금융자산	1,622,088,304	1,617,922,329

재고자산	7,993,642,146	7,764,651,925

기타유동자산	929,449,387	527,005,245

유동파생상품자산	212,570,045	74,635,455

당기법인세자산	92,554,020	85,560,680

비유동자산	89,339,284,724	88,040,491,306

기타포괄-공정가치금융자산	21,503,001,837	20,306,826,395

당기손익-공정가치금융자산	6,131,903,817	6,131,903,817

기타비유동금융자산	2,199,747,270	2,120,047,270

투자부동산	209,935,000	209,935,000

유형자산	43,040,010,254	42,899,336,757

무형자산	14,610,982,934	14,693,734,872

이연법인세자산	1,643,703,612	1,678,707,195

자산총계	129,443,625,165	130,341,440,004

부채

유동부채	34,570,743,025	36,999,546,441

단기차입금	2,940,000,000	2,940,000,000

유동성장기차입금	18,080,527,534	17,680,906,775

매입채무및기타채무	9,288,222,825	12,010,453,976

유동파생상품부채	2,063,476,100	2,063,476,100

기타유동금융부채	905,714,290	869,752,875

기타유동부채	1,292,802,276	1,434,956,715

비유동부채	28,386,437,848	27,832,279,210

장기차입금	20,719,057,881	20,694,209,188

장기매입채무 및 기타비유동채무	96,023,698	88,971,844

기타비유동금융부채	458,652,172	156,552,134

비유동파생상품부채	3,762,541,600	3,762,541,600

이연법인세부채	347,007,037	359,998,540

확정급여부채	3,003,155,460	2,770,005,904

부채총계	62,957,180,873	64,831,825,651

자본

자본금	44,485,279,500	44,485,279,500

자본잉여금	100,007,430,415	100,007,430,415

자기주식	(1,693,244)	(1,693,244)

기타자본	(2,587,291,248)	(3,794,204,536)

적립금	1,014,000,000	1,014,000,000

결손금	(83,618,313,872)	(83,213,892,219)

지배기업 소유주지분 합계	59,299,411,551	58,496,919,916

비지배지분	7,187,032,741	7,012,694,437

자본총계	66,486,444,292	65,509,614,353

부채 및 자본총계	129,443,625,165	130,341,440,004

연결 포괄손익계산서
제 28 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
제 27 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기 1분기	제 27 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	19,643,114,418	19,643,114,418	20,325,620,516	20,325,620,516

매출원가	14,367,276,509	14,367,276,509	14,924,481,501	14,924,481,501

매출총이익	5,275,837,909	5,275,837,909	5,401,139,015	5,401,139,015

판매비와관리비	5,122,266,610	5,122,266,610	5,132,970,838	5,132,970,838

영업이익(손실)	153,571,299	153,571,299	268,168,177	268,168,177

기타수익	140,319,652	140,319,652	129,359,306	129,359,306

기타비용	3,503,254	3,503,254	36,559,460	36,559,460

금융수익	224,071,816	224,071,816	322,521,713	322,521,713

금융비용	833,811,095	833,811,095	863,766,148	863,766,148

투자수익	179,363	179,363

법인세비용차감전순이익(손실)	(319,172,219)	(319,172,219)	(180,276,412)	(180,276,412)

법인세비용	(82,370,248)	(82,370,248)	(52,217,996)	(52,217,996)

당기순이익(손실)	(236,801,971)	(236,801,971)	(128,058,416)	(128,058,416)

기타포괄손익	1,188,204,113	1,188,204,113	(3,451,588,677)	(3,451,588,677)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

해외사업환산차이	(652,617)	(652,617)	(3,247,524)	(3,247,524)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	1,196,175,442	1,196,175,442	(3,448,341,153)	(3,448,341,153)

확정급여부채의 재측정요소	(7,318,712)	(7,318,712)

총포괄이익(손실)	951,402,142	951,402,142	(3,579,647,093)	(3,579,647,093)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	(397,102,941)	(397,102,941)	(84,412,531)	(84,412,531)

비지배지분	160,300,970	160,300,970	(43,645,885)	(43,645,885)

총 포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	791,101,172	791,101,172	(3,536,001,208)	(3,536,001,208)

비지배지분	160,300,970	160,300,970	(43,645,885)	(43,645,885)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(4)	(4)	(1)	(1)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(4)	(4)	(1)	(1)

연결 자본변동표
제 28 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
제 27 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업소유주지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자기주식	기타자본항목	적립금	이익잉여금(결손금)	지배기업소유주지분 합계

2021.01.01 (기초자본)	43,498,044,500	92,978,212,031	(1,308,601)	(8,303,696,843)	1,014,000,000	(63,083,598,442)	66,101,652,645	6,815,485,708	72,917,138,353

당기순이익(손실)	(84,412,531)	(84,412,531)	(43,645,885)	(128,058,416)

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익(손실)	(3,448,341,153)	(3,448,341,153)	(3,448,341,153)

해외사업환산차이	(3,247,524)	(3,247,524)	(3,247,524)

확정급여제도의 재측정요소

총포괄손익	(3,451,588,677)	(84,412,531)	(3,536,001,208)	(43,645,885)	(3,579,647,093)

전환사채의 발행	3,623,231,290	3,623,231,290	3,623,231,290

전환사채의 상환	(17,543,446)	(17,543,446)	(17,543,446)

주식선택권	(69,251,626)	(69,251,626)	10,120,244	(59,131,382)

종속기업의 취득	(384,643)	(384,643)	(384,643)

2021.03.31 (기말자본)	43,498,044,500	96,583,899,875	(1,693,244)	(11,824,537,146)	1,014,000,000	(63,168,010,973)	66,101,703,012	6,781,960,067	72,883,663,079

2022.01.01 (기초자본)	44,485,279,500	100,007,430,415	(1,693,244)	(3,794,204,536)	1,014,000,000	(83,213,892,219)	58,496,919,916	7,012,694,437	65,509,614,353

당기순이익(손실)	(397,102,941)	(397,102,941)	160,300,970	(236,801,971)

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익(손실)	1,196,175,442	1,196,175,442	1,196,175,442

해외사업환산차이	(652,617)	(652,617)	(652,617)

확정급여제도의 재측정요소	(7,318,712)	(7,318,712)	(7,318,712)

총포괄손익	1,195,522,825	(404,421,653)	791,101,172	160,300,970	951,402,142

전환사채의 발행

전환사채의 상환

주식선택권	11,390,463	11,390,463	14,037,334	25,427,797

종속기업의 취득

2022.03.31 (기말자본)	44,485,279,500	100,007,430,415	(1,693,244)	(2,587,291,248)	1,014,000,000	(83,618,313,872)	59,299,411,551	7,187,032,741	66,486,444,292

연결 현금흐름표
제 28 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
제 27 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기 1분기	제 27 기 1분기

영업활동현금흐름	325,776,292	4,019,645,389

당기순이익(손실)	(236,801,971)	(128,058,416)

비현금항목의 조정	1,106,482,907	1,645,058,236

퇴직급여	269,974,386	281,256,639

기타장기종업원급여	21,451,854

외화환산이익	(27,110,537)	(54,982,040)

외화환산손실	127,414,535	229,514,017

재고자산평가손실	(905,870,812)	(21,264,952)

재고자산폐기손실	45,275,061	33,608,996

대손상각비	132,598,476	33,833,444

기타의 대손상각비	712,800

감가상각비	797,966,071	765,556,272

무형자산상각비	88,065,938	92,332,449

이자수익	(59,007,277)	(17,646,929)

이자비용	706,276,106	632,352,298

사채상환손실	595,046

파생금융자산평가이익	(137,934,590)	(229,144,717)

당기손익인식금융자산평가이익	(17,593,500)

당기손익인식금융자산처분이익	(179,363)

주식보상비용(환입)	25,427,797	(59,131,382)

기타 현금의 유출 없는 비용등	104,505,510	27,277,791

법인세비용	(82,370,248)	(52,217,996)

운전자산조정합계	(422,666,012)	2,503,791,129

매출채권	2,619,939,365	717,688,788

기타채권	(99,537,841)	(123,739,623)

기타유동자산	(402,444,142)	(2,747,450,005)

기타비유동자산	(1,302,000)

재고자산	631,605,530	1,075,683,545

매입채무	(2,599,219,090)	2,723,591,411

기타채무	(365,937,514)	(236,661,346)

기타금융부채	(20,774,339)	(155,987,028)

기타유동부채	(142,154,439)	1,366,407,725

퇴직금의 지급	(44,143,542)	(114,440,338)

이자의 수취	54,841,302	14,253,748

이자의 지급	(168,963,412)	(13,277,877)

법인세납부(환급)	(7,116,522)	(2,121,431)

투자활동현금흐름	(328,836,628)	(5,565,662,021)

기타금융자산(유동)의 증가	(5,160,712,800)

기타금융자산(비유동)의 증가	(50,000,000)

기타포괄-공정가치금융자산의 취득	(20,605,000)

당기손익인식금융자산의 처분	361,363

당기손익인식금융자산의 취득	(182,000)

임차보증금의 감소	5,000,000	2,000,000

임차보증금의 증가	(84,700,000)	(25,486,000)

유형자산의 취득	(244,001,991)	(88,966,992)

무형자산의 취득	(5,314,000)	(221,891,229)

재무활동현금흐름	(347,534,109)	10,182,403,706

단기차입금의 상환	(208,310,000)

장기차입금의 차입	5,007,600

전환사채의 발행	10,373,904,240

전환사채의 상환	(84,000,000)

자기주식의 취득	(384,643)

리스부채의 감소	(139,224,109)	(112,123,491)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	19,179,152	42,994,671

현금및현금성자산의순증가(감소)	(350,594,445)	8,636,387,074

기초의 현금및현금성자산	21,752,192,697	12,380,324,493

기말의 현금및현금성자산	21,420,777,404	21,059,706,238