비엘팜텍 분기보고서 (2020.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 26 기 1분기말 2020.03.31 현재
제 25 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 1분기말	제 25 기말

자산

유동자산	35,505,688,127	40,276,738,970

현금및현금성자산	14,978,574,544	22,722,210,353

매출채권및기타채권	5,106,265,398	5,146,286,311

기타유동금융자산	10,399,573,697	5,365,985,205

재고자산	4,472,988,749	6,496,800,516

기타유동자산	449,783,158	459,625,064

당기법인세자산	98,502,581	85,831,521

비유동자산	68,846,099,943	48,836,515,158

매출채권및기타채권	96,295,595	95,321,337

기타포괄손익-공정가치금융자산	3,728,599,907	3,517,831,735

당기손익-공정가치금융자산	96,436,068	88,383,102

관계기업투자	15,914,074,220

기타비유동금융자산	1,154,296,000	1,156,296,000

비유동파생금융자산	269,194,105

투자부동산	3,893,719,620	3,893,719,620

유형자산	33,721,795,380	30,123,431,849

무형자산	6,313,038,025	6,331,088,786

이연법인세자산	3,658,651,023	3,630,442,729

자산총계	104,351,788,070	89,113,254,128

부채

유동부채	24,909,774,623	16,657,699,294

단기차입금	12,765,961,119	8,683,971,218

매입채무및기타채무	6,990,570,794	4,105,369,796

유동파생상품부채	3,927,250,048	2,704,760,832

기타유동금융부채	564,674,560	575,439,385

기타유동부채	661,318,102	588,158,063

비유동부채	21,779,762,539	21,559,221,969

장기차입금	19,657,194,105	19,330,851,738

기타비유동금융부채	372,401,797	432,388,074

비유동파생금융부채	57,148,262

퇴직급여부채	1,750,166,637	1,738,833,895

부채총계	46,689,537,162	38,216,921,263

자본

자본금	30,953,012,500	30,953,012,500

자본잉여금	65,781,659,482	64,344,791,320

자기주식	(1,303,669)	(1,303,669)

기타자본	(5,576,000,293)	(5,797,554,229)

적립금	1,014,000,000	1,014,000,000

결손금	(42,217,748,546)	(45,060,250,534)

지배기업 소유주지분 합계	49,953,619,474	45,452,695,388

비지배지분	7,708,631,434	5,443,637,477

자본총계	57,662,250,908	50,896,332,865

부채 및 자본총계	104,351,788,070	89,113,254,128

연결 포괄손익계산서
제 26 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 25 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기 1분기	제 25 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	16,091,638,745	16,091,638,745	21,157,584,226	21,157,584,226

매출원가	10,537,647,402	10,537,647,402	13,694,116,951	13,694,116,951

매출총이익	5,553,991,343	5,553,991,343	7,463,467,275	7,463,467,275

판매비와관리비	5,994,548,109	5,994,548,109	7,238,157,911	7,238,157,911

영업이익(손실)	(440,556,766)	(440,556,766)	225,309,364	225,309,364

기타수익	5,878,238,154	5,878,238,154	468,333,144	468,333,144

기타비용	14,535,424	14,535,424	59,073,758	59,073,758

금융수익	443,201,872	443,201,872	160,099,271	160,099,271

금융비용	791,095,224	791,095,224	249,370,083	249,370,083

투자수익

투자비용	8,419,378	8,419,378

법인세비용차감전순이익(손실)	5,075,252,612	5,075,252,612	536,878,560	536,878,560

법인세비용	(25,133,147)	(25,133,147)	(52,426,941)	(52,426,941)

당기순이익(손실)	5,100,385,759	5,100,385,759	589,305,501	589,305,501

기타포괄손익	218,400,435	218,400,435	373,533,511	373,533,511

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)

해외사업환산차이	7,632,263	7,632,263	265,346,860	265,346,860

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	210,768,172	210,768,172	108,186,651	108,186,651

확정급여부채의 재측정요소

총포괄이익(손실)	5,318,786,194	5,318,786,194	962,839,012	962,839,012

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	2,842,501,988	2,842,501,988	575,444,015	575,444,015

비지배지분	2,257,883,771	2,257,883,771	13,861,486	13,861,486

총 포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	3,060,902,423	3,060,902,423	948,977,526	948,977,526

비지배지분	2,257,883,771	2,257,883,771	13,861,486	13,861,486

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	46	46	7	7

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	46	46	7	7

연결 자본변동표
제 26 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 25 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업소유주지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자기주식	기타자본항목	적립금	이익잉여금(결손금)	지배기업소유주지분 합계

2019.01.01 (기초자본)	30,793,531,000	64,581,737,950	(1,303,669)	(3,202,315,372)	1,014,000,000	(33,268,928,549)	59,916,721,360	11,696,867,391	71,613,588,751

당기순이익(손실)	575,444,015	575,444,015	13,861,486	589,305,501

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익(손실)	108,186,651	108,186,651	108,186,651

해외사업환산차이	265,346,860	265,346,860	265,346,860

총포괄손익	373,533,511	575,444,015	948,977,526	13,861,486	962,839,012

전환사채의 발행	820,756,089	820,756,089	820,756,089

주식선택권	8,308,458	8,308,458	8,308,458

2019.03.31 (기말자본)	30,793,531,000	65,402,494,039	(1,303,669)	(2,820,473,403)	1,014,000,000	(32,693,484,534)	61,694,763,433	11,710,728,877	73,405,492,310

2020.01.01 (기초자본)	30,953,012,500	64,344,791,320	(1,303,669)	(5,797,554,229)	1,014,000,000	(45,060,250,534)	45,452,695,388	5,443,637,477	50,896,332,865

당기순이익(손실)	2,842,501,988	2,842,501,988	2,257,883,771	5,100,385,759

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익(손실)	210,768,172	210,768,172	210,768,172

해외사업환산차이	7,632,263	7,632,263	7,632,263

총포괄손익	218,400,435	2,842,501,988	3,060,902,423	2,257,883,771	5,318,786,194

전환사채의 발행	1,436,868,162	1,436,868,162	1,436,868,162

주식선택권	3,153,501	3,153,501	7,110,186	10,263,687

2020.03.31 (기말자본)	30,953,012,500	65,781,659,482	(1,303,669)	(5,576,000,293)	1,014,000,000	(42,217,748,546)	49,953,619,474	7,708,631,434	57,662,250,908

연결 현금흐름표
제 26 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 25 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기 1분기	제 25 기 1분기

영업활동현금흐름	10,792,972,513	1,360,220,815

당기순이익(손실)	5,100,385,759	589,305,501

비현금항목의 조정	921,703,308	843,994,257

퇴직급여	218,714,859	227,415,095

외화환산이익	(2,500,991)	(4,707,896)

외화환산손실	326,342,367

재고자산평가환입	(173,318,806)

재고자산폐기손실	12,216,549	207,749,790

대손상각비	(13,888,747)	(1,545,018)

감가상각비	379,395,757	417,231,769

감가상각비(투자부동산)	4,076,320

무형자산상각비	28,050,761	54,266,118

유형자산처분이익	(452,545)	(33,147,571)

이자수익	(114,358,514)	(144,498,909)

이자비용	464,714,119	249,110,584

당기손익인식금융자산평가이익	(4,390,427)

파생금융자산평가이익	(326,342,367)

파생상품거래이익	(15,600,362)

지분법손실	8,419,379

주식보상비용(환입)	3,153,501	8,308,458

기타 현금의 유출 없는 비용등	(28,208,294)	97,052,674

법인세비용	(25,133,147)	(52,426,941)

운전자산조정합계	4,823,830,920	(164,305,903)

매출채권	(421,476,615)	2,219,473,857

기타채권	490,128,724	(231,459,354)

기타금융자산	705,753

기타유동자산	9,841,906	(5,395,473,514)

재고자산	2,036,728,365	2,225,018,730

매입채무	1,436,568,085	1,635,313,419

기타채무	1,448,632,913	(643,557,891)

기타금융부채	(43,626,819)

기타유동부채	73,160,039	122,904,448

퇴직금의 지급	(206,831,431)	(96,525,598)

이자의 수취	79,090,011	123,146,302

이자의 지급	(119,366,425)	(4,515,782)

법인세납부(환급)	(12,671,060)	(27,403,560)

투자활동현금흐름	(24,911,273,693)	2,927,631,376

기타금융자산(유동)의 감소	3,800,000,000

기타금융자산(유동)의 증가	(5,008,052,966)	(2,100,030,356)

기타금융부채(유동)의 감소	4,703,208

기타금융부채(유동)의 증가	(2,661,084)

기타금융부채(비유동)의 감소	3,150,000

기타금융부채(비유동)의 증가	(242,136,570)

당기손익-공정가치금융자산의 취득	(34,392,966)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(15,914,074,220)

유형자산의 취득	(3,979,601,052)	(539,908,713)

유형자산의 처분	454,545	58,095,429

매각예정비유동자산의 처분	3,527,626,508

무형자산의 취득	(10,000,000)	(1,546,814,080)

재무활동현금흐름	6,372,164,380	5,819,706,059

단기차입금의 상환	(3,000,000,000)

전환사채의 발행	6,446,130,000	8,925,660,760

전환사채의 상환	(105,954,701)

임대보증금의 감소	2,000,000

리스부채의 감소	(75,965,620)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	2,500,991	243,578,696

현금및현금성자산의순증가(감소)	(7,746,136,800)	10,107,558,250

기초의 현금및현금성자산	22,722,210,353	31,745,832,966

기말의 현금및현금성자산	14,978,574,544	42,096,969,912