비엘팜텍 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 28(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제 27(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
주식회사 비엘팜텍과 그 종속기업

1. 일반사항 1-1 회사의 개요 주식회사 비엘팜텍(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 "연결기업") 의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 지배기업 은 19 95년 2월20일에 설립되어 2008년 7월 31일자로 건강기능식품 제조 및 수출입업부문을 물적분할 후 당기말 현재 건강기능식품 등의 도매업을 영위하고 있으며, 2002년 11월 15일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 지배기업의 본사는 경기도 용인시에 위치하고 있으며, 2008년 7월 31일에 회사 상호를 주식회사 렉스진바이오텍에서 주식회사 엔알디로, 2015년 3월 30일에 주식회사 엔알디에서 주식회사 넥스트비티로, 2022년 3월 30일에 주식회사 넥스트비티에서 주식회사 비엘팜텍으로 변경하였습니다. 당분기말 현재 지배회사의 대주주는 (주)비엘이며 26.11%의 지분을 소유하고 있습니다. 1-2 당분기말 현재 연결 대상 종 속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속회사명	당분기말 현재자본금	지분율(%)	소재지	결산월	주요업종

당분기말	전기말

(주)비엘헬스케어	5,286,932,500	58.74%	58.74%	한국	12월	건강기능식품 제조 및 판매

(주)비엘사이언스	1,633,235,000	100.00%	100.00%	한국	12월	체외진단서비스

NRD MGL Co.,Ltd.	338,365,000	100.00%	100.00%	몽골	12월	광산개발

(주)넥스트에스앤엘	500,000,000	100.00%	100.00%	한국	12월	건강기능식품 및 화장품 도소매

NEXT BT(HK) Ltd.	30,211,000	100.00%	100.00%	홍콩	12월	건강기능식품 및 화장품 도소매

1 -3 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종속회사명 자산 부채 자본 1분기 매출액 1분기 손익 총포괄손익 (주)비엘헬스케어 58,623,378,542 41,454,111,012 17,169,267,530 16,372,123,466 449,667,328 449,667,328 (주)비엘사이언스 23,291,893,020 13,560,673,706 9,731,219,314 501,123,208 (434,281,983) 535,199,898 NRD MGL Co.,Ltd. 1,556,061,648 2,462,869,744 (906,808,096) - (747,180) (747,180) (주)넥스트에스앤엘 536,395,382 32,337,680 504,057,702 21,397,575 95,463 95,463 NEXT BT(HK) Ltd. 4,053,579 3,379,977 673,602 - (2,920,437) (2,920,437) 전기말> (단위: 원) 종속회사명 자산 부채 자본 1분기 매출액 1분기 손익 총포괄손익 (주)비엘헬스케어 60,771,071,319 44,054,113,600 16,716,957,719 14,064,574,639 34,532,146 34,532,146 (주)비엘사이언스 22,619,353,690 13,434,729,125 9,184,624,565 1,175,514,134 (195,560,841) (3,027,512,909) NRD MGL Co.,Ltd. 1,557,516,738 2,462,869,744 (905,353,006) - (727,738) (727,738) (주)넥스트에스앤엘 551,873,264 47,911,025 503,962,239 19,545,454 (3,459,712) (3,459,712) NEXT BT(HK) Ltd. 3,983,875 445,129 3,538,746 - - - 1- 4 연결대상범위의 변동당분 기중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외되거나 추가된 종속기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 당사의 2022년 3월 31일로 종료하는 1분기 보고기간에 대한 요약연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약연결재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 연결재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 연결재무제표로서 종속기업 및관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기준서 개정에 따른 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 2022년 1월 1일을 최초 적용일로 하여, 다음 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 : 개념체계의 인용 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 : 의도한 사용 전의 매각금액 - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 : 손실부담계약 (계약이행원가) , 상기 기준서의 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문정보 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 2개의 영업부문으로 구분하고 있습니다. 4-1 부분별성과 당분기말> (단위: 원) 구분 건강기능식품 기타부문 조정 및 제거 합계 매출: 외부거래 18,881,964,199 761,150,219 19,643,114,418 내부거래 1,729,013,414 21,397,575 (1,750,410,989) - 소계 20,610,977,613 782,547,794 (1,750,410,989) 19,643,114,418 영업 이익 618,928,182 (325,073,615) (140,283,268) 153,571,299 감가상각비 및 무형자산상각비 717,002,305 109,977,418 - 826,979,723 자산 139,471,881,021 50,981,302,352 (61,009,558,208) 129,443,625,165 부채 62,388,151,748 30,542,113,599 (29,973,084,474) 62,957,180,873 전기말> (단위: 원) 구분 건강기능식품 기타부문 조정 및 제거 합계 매출: 외부거래 16,603,287,448 3,722,333,068 - 20,325,620,516 내부거래 1,361,356,482 19,545,454 (1,380,901,936) - 소계 17,964,643,930 3,741,878,522 (1,380,901,936) 20,325,620,516 영업 이익 353,550,660 153,559,385 (238,941,868) 268,168,177 감가상각비 및 무형자산상각비 663,855,503 134,980,932 - 798,836,435 자산 116,623,790,345 75,470,806,418 (61,753,156,759) 130,341,440,004 부채 58,736,021,511 37,240,893,424 (31,145,089,284) 64,831,825,651 부문간의 이동 또는 거래들은 관계가 없는 제3자에게 적용되는 조건하에 이루어지는바, 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. 영업손익 이외의 금융손익 등은 연결기업 차원에서 관리되고 있으므로 부문별로 배부하지 않았습니다. 5. 현금및현금성자산 - 현금및현금성자산의 구성내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 21,420,777,404 21,752,192,697 6. 매출채권및기타채권 6-1 매출채권및기타채권의 내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 9,196,486,587 - 11,809,147,184 - 차감: 손 실충 당금 (1,577,306,400) - (1,444,707,924) - 미수금 214,078,948 1,089,565,563 114,541,107 1,089,565,563 차감: 손실충당금 (1,089,565,563) - (1,089,565,563) 합계 7,833,259,135 - 10,478,980,367 - 6-2 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초 1,444,707,924 1,089,565,563 1,279,881,849 1,089,565,563 대손상각비(환입) 132,598,476 - 191,721,477 - 제각채권회수 - - (26,895,402) - 기말 1,577,306,400 1,089,565,563 1,444,707,924 1,089,565,563 6-3 매출채권및기타채권(연체되었으나 손상되지 아니한 채권 포함)의 약정회수기일 기준 연령분석 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기한미도래 7,011,095,225 9,523,353,430 기한경과 미손상금액: 90일이내 391,616,422 402,523,957 91일 ~ 180일 156,502,843 209,334,226 181일 ~ 365일 274,044,645 343,768,754 365일이상 - - 소계 822,163,910 955,626,937 손상채권 2,666,871,963 2,534,273,487 합계 10,500,131,098 13,013,253,854 손상채권 에 대한 손실충당금 2,666,871,963 2,534,273,487 6-4 할인한 매출채권 내역연결기업은 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권및기타채권으로 계속 인식하고 있으며, 양도 또는 할인한 매출채권의 명목가액만큼 차입금으로 인식하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 할인하였으나 제거되지 아니한 매출채권 및 기타채권은 없습니다. 7. 기타금융자산 및 기타금융부채, 파생상품자산 및 파생상품부채 7-1 기타금융자산 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장ㆍ단기금융상품 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - 대여금 772,400,000 3,227,999,143 772,400,000 3,227,999,143 차감: 손실충당금 (160,000,000) (3,227,999,143) (160,000,000) (3,227,999,143) 미수수익 10,313,400 747,878,314 6,147,425 747,878,314 차감: 손실충당금 (625,096) (747,878,314) (625,096) (747,878,314) 보증금 - 2,199,747,270 - 2,120,047,270 합계 1,622,088,304 2,199,747,270 1,617,922,329 2,120,047,270 7-2 사용이 제한된 금융자산 (단위: 원) 구분 제공처 당분기말 전기말 제공사유 보증금 청주지방법원 1,503,298,270 1,503,298,270 물품대금 청구소송 공탁금 서울중앙지방법원 41,450,000 41,450,000 강원인삼협동조합 30,000,000 30,000,000 거래약정보증금 한성자동차 81,480,000 - 차량렌트보증금 롯데렌탈㈜ 53,405,000 53,405,000 주식회사아마존카 4,452,000 4,452,000 국민카드 5,000,000 5,000,000 수기특약보증금 농협카드 5,000,000 5,000,000 신한카드 5,000,000 5,000,000 합계 1,729,085,270 1,647,605,270 7-3 기타금융부채 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 447,868,958 - 447,083,577 - 리스부채 457,845,332 458,652,172 422,669,298 156,552,134 합계 905,714,290 458,652,172 869,752,875 156,552,134 7- 4 파생상품자산 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 통화스왑 212,570,045 - 74,635,455 - 합계 212,570,045 - 74,635,455 - 7- 5 파생상품부채 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 2,063,476,100 3,762,541,600 2,063,476,100 3,762,541,600 합계 2,063,476,100 3,762,541,600 2,063,476,100 3,762,541,600 8. 기타자산 및 기타부채 8-1 기타자산 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 6,149,438,034 2,091,651,690 5,748,466,805 2,091,651,690 차감: 손실충당금 (5,300,000,000) (2,091,651,690) (5,300,000,000) (2,091,651,690) 선급비용 71,932,624 - 60,015,033 - 반환상품회수권 8,078,729 - 18,523,407 - 합계 929,449,387 - 527,005,245 - 8-2 기타부채 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 61,961,570 - 55,487,670 - 선수금 1,206,897,507 - 1,324,544,622 - 환불부채 23,943,199 - 54,924,423 - 합계 1,292,802,276 - 1,434,956,715 - 9. 재고자산 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 상품 3,721,794,185 3,275,300,333 차감: 평가충당금 (422,582,196) (1,197,818,437) 제품 831,602,863 1,036,105,688 차감: 평가충당금 (39,548,725) (168,268,703) 재공품 1,537,862,969 2,213,839,903 차감: 평가충당금 (256,375,791) (256,336,365) 원재료 3,463,185,585 3,685,072,321 차감: 평가충당금 (1,434,509,096) (1,436,463,115) 부재료 586,529,755 629,903,213 차감: 평가충당금 (35,653,538) (35,653,538) 미착품 41,336,135 18,970,625 합계 7,993,642,146 7,764,651,925 당분기 중 재고자산폐기손실 및 재고자산평가손실(환입)로 '매출원가'에 가감된 재고 자산의 원가는 45,275,061원 및 (905,870,812)원이며, 전기는 168,185,010원 및 2,961,440,578원입니다. 10. 공정가치금융자산 10-1 공정가치금융자산의 변동내역① 당분기 (단위:원) 구 분 기초 취득 처분 평가 기말 기타포괄-공정가치금융자산 20,306,826,395 - - 1,196,175,442 21,503,001,837 당기손익-공정가치금융자산 6,131,903,817 - - - 6,131,903,817 합계 26,438,730,212 - - 1,196,175,442 27,634,905,654 ② 전기 (단위:원) 구 분 기초 취득 처분 평가 기말 기타포괄-공정가치금융자산 15,569,700,184 - (1,360,000) 4,738,486,211 20,306,826,395 당기손익-공정가치금융자산 101,028,803 6,042,208,000 (42,208,000) 30,875,014 6,131,903,817 합계 15,670,728,987 6,042,208,000 (43,568,000) 4,769,361,225 26,438,730,212 10-2 공정가치금융자산의 세부내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 Ocuphire Pharma Inc. 10,072 0.05 1,406,042,806 39,512,376 39,512,376 44,537,527 ㈜비엘 2,411,416 7.67 25,736,487,880 21,365,145,760 21,365,145,760 20,135,323,600 Rezolute, Inc. 18,182 0.22 1,116,000,000 74,409,171 74,409,171 103,030,738 소계 28,258,530,686 21,479,067,307 21,479,067,307 20,282,891,865 (주)매일방송 13,334 0.02 100,005,000 23,934,530 23,934,530 23,934,530 (주)씨앤에디 (주1) 15,984 43.89 559,450,000 - - - (주)한국보건의료방송 39 0.02 118,529,500 - - - 다인바이오(주) 8,000 0.18 12,000,000 - - - 소계 789,984,500 23,934,530 23,934,530 23,934,530 기타포괄-공정가치금융자산 계 29,048,515,186 21,503,001,837 21,503,001,837 20,306,826,395 변액연금보험 - - 102,215,817 102,215,817 102,215,817 102,215,817 (주)멜라니스 신주인수권부사채 - - 6,000,000,000 6,029,688,000 6,029,688,000 6,029,688,000 당기손익-공정가치금융자산 계 6,102,215,817 6,131,903,817 6,131,903,817 6,131,903,817 공정가치 금융자산 계 35,150,731,003 27,634,905,654 27,634,905,654 26,438,730,212 (주1) 연결기업은 KC코리아의 연대보증인인 (주)씨앤에디로부터 KC코리아에 대한 채권의 변제액 일부인 559,450천원을 출자전환하여 동사의 보통주 111,890주(지분율:43.89%)를 취득하였고, 동시에 7:1 주식 병합으로 보통주 15,984주로 변경되었습니다. 동사가 법정관리하에 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 없으므로 지분법을 적용하지 아니하였습니다. 11. 관계기업투자 11-1 관계기업투자의 지분율 현황 (단위: 원) 회사명 주요 영업활동 소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 한몽에너지개발(주) (주1) 석탄광산 인수 및 운영 한국 12월 21.00 - 21.00 - 네추럴피드 (주2) 동물사료 수입 및 판매 한국 12월 37.19 - 37.19 - (주)한국환구연맹 (주3) 무역정보서비스 한국 12월 45.00 - 45.00 - (주1) 2010년 12월 23일에 대한석탄공사 및 선진그룹유한회사와 몽골 석탄광산 인수를 위한 '한몽에너지개발'을 설립하였으며, 동사를 통하여 2010년 12월 29일에 몽골광산회사인 '홋고르샤나가'사의 지분 51%를 인수하였습니다. 한편, 누적손실로 인해 지분법적용을 중지하였습니다. (주2) 2020년말 휴업 신청한 상태입니다. (주3) 2019년말 폐업 신청한 상태입니다. 11-2 관계기업투자의 내역 (단위: 원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분 장부금액 취득원가 순자산지분 장부금액 한몽에너지개발(주) 1,060,110,020 (9,525,248,673) - 1,060,110,020 (9,525,248,673) - 네추럴피드 4,189,925,564 237,911,297 - 4,189,925,564 237,911,297 - (주)한국환구연맹 99,996,260 9,956,318 - 99,996,260 9,956,318 - 11-3 보고기간 종료일 현재 관계기업 요약재무정보 (단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기손실 총포괄손실 한몽에너지개발(주) 3,327,768,981 48,686,095,997 (45,358,327,016) - - - 네추럴피드(주1) 2,007,390,201 1,367,671,737 639,718,464 - - - (주)한국환구연맹(주2) 125,299,048 103,173,898 22,125,150 - - - (주1) 2020년말 휴업 신청한 상태이며, 재무적 변동은 없습니다. (주2) 2019년말 폐업 신청한 상태이며, 재무적 변동은 없습니다. (단위: 원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기손실 총포괄손실 한몽에너지개발(주) 3,327,768,981 48,686,095,997 (45,358,327,016) - (4,179,382,725) (3,891,800,748) 네추럴피드 2,007,390,201 1,367,671,737 639,718,464 - - - (주)한국환구연맹 125,299,048 103,173,898 22,125,150 - - - 12. 투자부동산 12-1 투자부동산의 변동내역 (단위: 원) 구분 토지 합계 취득원가: 기초 209,935,000 209,935,000 기말 209,935,000 209,935,000 감가상각누계액: 기초 - - 기말 - - 장부금액: 기초 209,935,000 209,935,000 기말 209,935,000 209,935,000 (단위: 원) 구분 토지 합계 취득원가: 기초 209,935,000 209,935,000 기말 209,935,000 209,935,000 감가상각누계액: 기초 - - 기말 - - 장부금액: 기초 209,935,000 209,935,000 기말 209,935,000 209,935,000 13. 유형자산 13-1 유형자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 취득원가: 기초 9,553,367,820 19,672,027,564 2,054,179,580 15,761,224,795 2,431,830,795 32,850,000 1,561,465,308 51,066,945,862 취득 - - - 74,182,600 182,544,844 215,800,000 466,112,124 938,639,568 처분 - - - - - - (103,046,836) (103,046,836) 대체 - - - - 26,000,000 (26,000,000) - - 기말 9,553,367,820 19,672,027,564 2,054,179,580 15,835,407,395 2,640,375,639 222,650,000 1,924,530,596 51,902,538,594 감가상각누계액: 기초 - 2,116,007,302 175,813,346 3,504,201,934 1,308,206,736 - 1,063,379,787 8,167,609,105 상각 - 124,103,857 25,554,224 409,860,749 102,835,450 - 135,611,791 797,966,071 처분 - - - - - - (103,046,836) (103,046,836) 대체 - - - - - - - - 기말 - 2,240,111,159 201,367,570 3,914,062,683 1,411,042,186 - 1,095,944,742 8,862,528,340 장부금액: 기초 9,553,367,820 17,556,020,262 1,878,366,234 12,257,022,861 1,123,624,059 32,850,000 498,085,521 42,899,336,757 기말 9,553,367,820 17,431,916,405 1,852,812,010 11,921,344,712 1,229,333,453 222,650,000 828,585,854 43,040,010,254 (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 취득원가: 기초 11,284,709,744 21,352,006,264 2,054,179,580 15,714,936,698 2,584,656,883 135,548,012 1,519,461,366 54,645,498,547 취득 - - - 355,335,073 184,067,155 32,850,000 210,441,419 782,693,647 처분 (1,731,341,924) (1,679,978,700) - (262,318,723) (336,893,243) - (145,364,863) (4,155,897,453) 대체 - - - (46,728,253) - (135,548,012) (23,072,614) (205,348,879) 기말 9,553,367,820 19,672,027,564 2,054,179,580 15,761,224,795 2,431,830,795 32,850,000 1,561,465,308 51,066,945,862 감가상각누계액: 기초 - 1,873,536,711 73,596,472 2,183,917,208 1,241,242,330 - 761,431,570 6,133,724,291 상각 - 517,415,031 102,216,874 1,626,194,778 400,032,316 - 439,110,798 3,084,969,797 처분 - (274,944,440) - (259,181,799) (333,067,910) - (125,887,840) (993,081,989) 대체 - - - (46,728,253) - - (11,274,741) (58,002,994) 기말 - 2,116,007,302 175,813,346 3,504,201,934 1,308,206,736 - 1,063,379,787 8,167,609,105 장부금액: 기초 11,284,709,744 19,478,469,553 1,980,583,108 13,531,019,490 1,343,414,553 135,548,012 758,029,796 48,511,774,256 기말 9,553,367,820 17,556,020,262 1,878,366,234 12,257,022,861 1,123,624,059 32,850,000 498,085,521 42,899,336,757 13-2 당분기말 현재 건물에 대하여 메리츠화재 등에 44,783백만원(전기말:44,783백만원)의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 보험금에 대하여 기업은행 등의 차입금과 관련 하여 질권이 설정되어 있습니다. 13-3 자산재평가연결기업은 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산(토지)에 대하여 독립적인 평가인(정일감정평가법인)의 참여하에 재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 재평가일의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과 재평가전 장부금액과의 차이 506,593,895원은 이익잉여금에 계상되어 있습니다. 또한 연결기업이 사용한 유형자산가치평가기법은 "비교표준지 공시지가기준평가"입니다. 13- 4 사 용권자산 및 리스부채- 재무상태표에 인식된 금액 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 296,235,979 380,746,431 차량운반구 532,349,875 117,339,090 합계 828,585,854 498,085,521 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 457,845,332 422,669,298 비유동 458,652,172 156,552,134 합계 916,497,504 579,221,432 - 손익계산서에 인식된 금액 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 84,510,452 74,832,335 차량운반구 51,101,339 25,963,805 합계 135,611,791 100,796,140 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 15,128,260 16,774,420 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 1,900,000 20,995,000 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 18,396,353 38,161,100 당분기 중 리스의 총 현금유출액은 139,224,109원 (전기:112,123,491원)입니다. 14. 무형자산 14-1 무형자산의 변동내역 단위: 원) 구분 영업권 산업재산권 개발비 회원권 기타무형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초 43,726,986,971 2,081,270,287 3,432,739,059 38,733,800 544,060,116 366,490,778 50,190,281,011 취득 - - - - - 5,314,000 5,314,000 처분/폐기 - - - - - - - 대체 - - - - - - - 기말 43,726,986,971 2,081,270,287 3,432,739,059 38,733,800 544,060,116 371,804,778 50,195,595,011 상각및손상누계액: 기초 30,575,555,641 1,052,616,997 3,428,798,970 - 439,574,531 - 35,496,546,139 상각 - 74,781,593 3,940,089 - 9,344,256 - 88,065,938 처분/폐기 - - - - - - - 손상 - - - - - - - 기말 30,575,555,641 1,127,398,590 3,432,739,059 - 448,918,787 - 35,584,612,077 장부금액: 기초 13,151,431,330 1,028,653,290 3,940,089 38,733,800 104,485,585 366,490,778 14,693,734,872 기말 13,151,431,330 953,871,697 - 38,733,800 95,141,329 371,804,778 14,610,982,934 단위: 원) 구분 영업권 산업재산권 개발비 회원권 기타무형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초 43,726,986,971 2,075,473,837 3,432,739,059 38,733,800 513,442,389 - 49,787,376,056 취득 - 5,796,450 - - 53,220,000 235,050,166 294,066,616 처분/폐기 - - - - (22,602,273) - (22,602,273) 대체 - - - - - 131,440,612 131,440,612 기말 43,726,986,971 2,081,270,287 3,432,739,059 38,733,800 544,060,116 366,490,778 50,190,281,011 상각및손상누계액: 기초 14,337,663,608 751,702,099 3,413,038,623 - 415,575,451 - 18,917,979,781 상각 - 300,914,898 15,760,347 - 46,598,353 - 363,273,598 처분/폐기 - - - - (22,599,273) - (22,599,273) 손상 16,237,892,033 - - - - - 16,237,892,033 기말 30,575,555,641 1,052,616,997 3,428,798,970 - 439,574,531 - 35,496,546,139 장부금액: 기초 29,389,323,363 1,323,771,738 19,700,436 38,733,800 97,866,938 - 30,869,396,275 기말 13,151,431,330 1,028,653,290 3,940,089 38,733,800 104,485,585 366,490,778 14,693,734,872 14-2 현금창출단위에 배분된 비한정내용연수의 무형자산(영업권 및 회원권) (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 영업권 회원권 영업권 회원권 건강기능식품(주1) 5,100,642,084 38,733,800 5,100,642,084 38,733,800 체외진단서비스(주2) 8,050,789,246 - 8,050,789,246 - 합계 13,151,431,330 38,733,800 13,151,431,330 38,733,800 주요 가정을 통한 해당 가치는 외부정보와 내부정보(과거 역사적정보)를 근거로 하고있으며 손상검사 결과 현금창출단위 회수가능액이 장부금액을 초과하지 못하는 경우에 손상차손을 인식하고 있습니다. 상기 현금창출단위의 사용가치는 해당 현금창출단위집단이 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다. (주1) 건강기능식품 1) 현금흐름: 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다. 2) 5년간의 수익 성장률: 과거 평균 성장률의 추세를 분석하고 향후 사업계획을 반영하여 산정하였으며 연평균 매출액 성장률은 14.4%입니다. 또한, 5년 이후의 현금흐름은 1%의 영구 성장률을 가정하여 추정하였습니다. 3) 할인율: 현금창출단위당 회수가능금액을 결정하기 위해 각 현금창출단위의 가중평균자본비용(13.12%)을 할인율로 적용하였습니다. 4) 가정의 변경에 대한 민감도 연결기업은 사용가치 산정을 위하여 적용된 주요 가정들 중 영구 성장률이 1% 이상 감소시, 또는 할인율이 1%이상 증가시 손상이 발생할 수 있습니다. (주2) 체외진단서비스 1) 현금흐름: 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다. 2) 5년간의 수익 성장률: 과거 평균 성장률의 추세를 분석하고 향후 사업계획을 반영하여 산정하였으며 연평균 매출액 성장률은 32.16%입니다. 또한 현금흐름은 0% 영구성장율을 가정하여 추정하였습니다. 3) 할인율: 현금창출단위당 회수가능금액을 결정하기 위해 각 현금창출단위의 가중평균자본비용(11.6%)을 할인율로 적용하였습니다. 4) 가정의 변경에 대한 민감도 연결기업은 사용가치 산정을 위하여 적용된 주요 가정들 중 영구 성장률이 1%이상 감소시, 또는 할인율이 1% 이상 증가시 추가 손상이 발생할 수 있습니다. 15. 차입금 15-1 차입금 장부금액의 내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동부채: 단기차입금 2,940,000,000 2,940,000,000 유동성장기차입금 13,035,667,563 12,803,593,028 유동성전환사채 5,044,859,971 4,877,313,747 소 계 21,020,527,534 20,620,906,775 비유동부채: 장기차입금 11,893,120,000 12,206,090,000 전환사채 8,825,937,881 8,488,119,188 소 계 20,719,057,881 20,694,209,188 합 계 41,739,585,415 41,315,115,963 15-2 단기차입금의 내역 (단위: 원) 구분 차입처 최종만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 운전자금 기업은행 2022-06-23 3.357% 2,440,000,000 2,440,000,000 신한은행 2022-07-04 2.920% 500,000,000 500,000,000 합 계 2,940,000,000 2,940,000,000 15-3 장기차입금의 내역 (단위: 원) 구분 차입처 최종만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 운전 우리은행 2022-09-15 3.31% 4,000,000,000 4,000,000,000 기업은행 2022-05-31 0.63% 500,000,000 500,000,000 중소벤처기업진흥공단 2024-05-16 2.40% 722,020,000 805,330,000 시설 기업은행 2022-11-04 3.55% 1,500,000,000 1,500,000,000 기업은행 2028-03-15 3.23% 3,134,000,000 3,134,000,000 기업은행 2028-05-29 1.50% 2,300,000,000 2,300,000,000 기업은행 2028-07-31 1.50% 232,000,000 232,000,000 기업은행 2028-08-24 1.81% 1,568,000,000 1,568,000,000 기업은행 2031-11-04 2.53% 4,875,000,000 5,000,000,000 신한은행 2022-07-02 2.78% 2,166,367,089 2,121,100,251 신한은행 2022-10-31 2.76% 2,083,634,482 2,040,096,365 신한은행 2022-11-29 2.76% 1,847,765,992 1,809,156,412 합 계 24,928,787,563 25,009,683,028 차감 : 유동성 대체 (13,035,667,563) (12,803,593,028) 장기차입금 계 11,893,120,000 12,206,090,000 15-4 전환사채의 내역 (단위: 원) 종류 발행일 만기일 액면이자율(%) 만기보장수익율(%) 당분기말 전기말 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2019.03.27 2024.03.27 - - 900,000,000 900,000,000 제16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2020.01.07 2025.01.07 - 3% 5,500,000,000 5,500,000,000 제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021.03.31 2026.03.31 - 1% 10,400,000,000 10,400,000,000 제18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021.12.01 2026.12.01 1% 2% 6,000,000,000 6,000,000,000 계 22,800,000,000 22,800,000,000 가산: 상환할증금 1,733,736,749 1,733,736,749 차감: 사채할인발행차금 (55,864,912) (59,325,895) 차감: 전환권조정 (10,607,073,985) (11,108,977,919) 소 계 13,870,797,852 13,365,432,935 차감: 유동성 대체 (5,044,859,971) (4,877,313,747) 전환사채(비유동) 계 8,825,937,881 8,488,119,188 (*) 연결기업은 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건(Refixing)의 전환권대가에 대하여 금융감독원 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 의거하여 자본으로 분류하였습니다. 한편 상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC) 의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다. 15-4-1 상기 전환사채 및 전환권의 주요내역 구 분 제15회 제16회 제17회 제18회 발행자 (주)비엘팜텍 (주)비엘팜텍 (주)비엘팜텍 (주)비엘팜텍 이자지급방법 표면금리 0% 표면금리 0% 표면금리 0% 표면금리 1% 조기상환청구권 행사가능시점(2020년 9월 27일) 이후 매 3개월 단위로 100%에 해당하는 금액을 일시상환 행사가능시점(2022년 1월 7일) 이후 매 3개월 단위로 조기상환에 따른 지급일까지의 만기이자율을 적용하여 연복리로 계산된 이자를 가산한 금액을 일시상환 행사가능시점(2023년 3월 31일) 이후 매 3개월 단위로 조기상환에 따른 지급일까지의 만기이자율을 적용하여 연복리로 계산된 이자를 가산한 금액을 일시상환 행사가능시점(2023년 12월 1일) 이후 매 3개월 단위로 조기상환에 따른 지급일까지의 조기상환율을 적용하여 계산된 금액을 일시상환 매도청구권 2020년 3월 27일부터 2021년 3월 27일까지 매 3개월에 해당되는 날 매도청구권 행사가능(최대 27억) 2021년 1월 7일부터 2022년 1월 7일까지 매 3개월에 해당되는 날 매도청구권 행사가능(최대19.5억) 2022년 3월 31일부터 2023년 3월 31일까지 매 3개월에 해당되는 날 매도청구권 행사가능(최대31.2억) 2022년 12월 1일부터 2023년 12월 1일까지 매 3개월에 해당되는 날 매도청구권 행사가능(최대18억) 전환권에 관한 사항: 전환가격 사채액면 1,380원당 보통주 1주 사채액면 1,368원당 보통주 1주 사채액면 1,310원당 보통주 1주 사채액면 1,228원당 보통주 1주 전환권 행사기간 2020년 3월 27일부터2024년 2월 27일까지 2021년 1월 7일부터2024년 12월 7일까지 2022년 3월 31일부터2026년 2월 28일까지 2022년 12월 1일부터2026년 11월 1일까지 미행사된 잔여전환권 652,173 주(주1) 4,020,467 주(주2) 7,938,931 주(주3) 4,885,993 주(주4) (주1) 2019년 3월 27일 발행된 15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 전환사채 행사가액이 1,971원이였으나 2020년 3월 27일에 1,380원으로 조정되었으며 제출일 현재 미행사된 잔여 전환권은 652,173주입니다. (주2) 2020년 1월 7일 발행된 16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 전환사채 행사가액이 1,427원이였으나 2021년 4월 7일에 1,368원으로 조정되었으며 제출일 현재 미행사된 잔여 전환권은 4,020,467주입니다. (주3) 2021년 3월 31일 발행된 17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 전환사채 행사가액이 1,408원이였으나 2021년 12월 31일에 1,310원으로 조정되었으며 제출일 현재 미행사된 잔여 전환권은 7,938,931주입니다. (주4) 2021년 12월 1일 발행된 18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 전환사채 행사가액이 1,434원이였으나 2022년 3월 1일에 1,228원으로 조정되었으며 제출일 현재 미행사된 잔여 전환권은 4,885,993주입니다. 15-5 당분기말 현재 연도별 상환계획 (단위: 원) 구분 1년미만 2년이하 5년이하 5년초과 합계 단기차입금 2,940,000,000 - - - 2,940,000,000 장기차입금 13,035,667,563 1,654,450,000 5,755,330,000 4,483,340,000 24,928,787,563 전환사채(*) 5,044,859,971 8,825,937,881 - - 13,870,797,852 합계 21,020,527,534 10,480,387,881 5,755,330,000 4,483,340,000 41,739,585,415 (*) 전환사채의 상환시점은 상환권이 최초로 행사가능한 시점으로 기재하였습니다. 15-6 당분기말 현재 연결기업은 상기 단기차입금 및 장기차입금에 대하여 연결기업의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 30 참조). 16. 매입채무및기타채무 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 4,655,135,937 - 7,254,355,027 - 미지급금 4,633,086,888 96,023,698 4,756,098,949 88,971,844 합계 9,288,222,825 96,023,698 12,010,453,976 88,971,844 17. 퇴직급여부채 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 17-1 퇴직급여부채의 내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,606,231,888 3,606,231,888 사외적립자산의 공정가치 (836,225,984) (836,225,984) 합계 2,770,005,904 2,770,005,904 17-2 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 254,208,258 268,308,315 순확정급여부채의 순이자 16,929,774 12,948,324 당기에 인식된 보험수리적손익 (1,163,646) - 합계 269,974,386 281,256,639 매출원가 인식액 161,783,553 172,456,353 판매관리비 인식액 108,190,833 108,800,286 17-3 순확정급여부채의 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 2,770,005,904 2,377,197,168 당기근무원가 254,208,258 1,073,233,261 순확정급여부채의 순이자 15,766,128 46,042,464 지급액 (44,143,542) (244,992,847) 사업결합에 의한 증가 - - 순확정급부채의 재측정요소 - 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에서 발생 하는 보험수리적손익 - (156,633,820) - 사외적립자산의 수익 7,318,712 15,309,877 - 경험조정 - 12,145,173 소계 7,318,712 (129,178,770) 기여금 납입액 - (352,295,372) 계열사간 이동으로 전입된 채무 - 2,107,177 계열사간 이동으로 전출된 채무 - (2,107,177) 기말 3,003,155,460 2,770,005,904 17-4 사외적립자산의 공정가치 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 836,225,984 716,545,187 사외적립자산의 기대수익 6,658,704 18,738,743 기여금 납입액 - 352,295,372 순확정급부채의 재측정요소 - 사외적립자산의 수익 (7,318,712) (15,309,877) 퇴직급여 지급액 (17,536,546) (236,043,441) 사업결합에 의한 증가 - - 기말 818,029,430 836,225,984 17-5 사외적립자산의 구성내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 등 818,029,430 836,225,984 18. 자본금 18-1 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주의 액면금액 500 500 보통주 발행주식수 88,970,559 88,970,559 자본금 44,485,279,500 44,485,279,500 18-2 발행주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기초 88,970,559 44,485,279,500 94,895,293,636 기말 88,970,559 44,485,279,500 94,895,293,636 19. 자본잉여금 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 94,895,293,636 94,895,293,636 전환권대가 6,881,765,692 6,881,765,692 기타자본잉여금 (1,769,628,913) (1,769,628,913) 합계 100,007,430,415 100,007,430,415 20. 기타자본 20-1 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기타자본조정 (766,787,706) (766,787,706) 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 (2,155,721,794) (3,351,897,236) 기타포괄-공정가치금융자산처분손익 (680,000) (680,000) 주식선택권 61,628,670 50,238,207 해외사업환산차이 270,532,242 271,184,859 기타지분변동 3,737,340 3,737,340 합계 (2,587,291,248) (3,794,204,536) 20-2 연결기업이 부여한 주식선택권 20-2-1 연결기업이 최초 부여한 주식기준보상 약정내역은 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 결제방식 주식결제형 주식결제형 부여일 2019-03-28 2021-03-25 부여수량 133,000주 140,000주 행사기간 2021년 3월 28일부터 2022년 3월 27일까지: 50% 한도, 2022년 3월 28일부터 2024년 3월 27일까지: 30% 한도,2024년 3월 28일부터 2026년 3월 27일까지: 20% 한도 2023년 3월 25일부터 2024년 3월 24일까지: 50% 한도, 2024년 3월 25일부터 2026년 3월 24일까지: 30% 한도,2026년 3월 25일부터 2028년 3월 24일까지: 20% 한도 행사가격 2,020 원 1,460 원 가득조건 용역제공조건 : 2년 용역제공조건 : 2년 부여일의 공정가치 818 원 772 원 20-2-2 연결기업은 부여된 주식선택권의 가격을 산출함에 있어, 일반적으로 옵션의 가격을 도출할 때 사용되는 블랙숄즈모델을 사용하였습니다.블랙숄즈모델은 주가변동에 대한 일정한 가정하에서 주식매수와 옵션매도를 적절하게 결합한 무위험포트폴리오를 구성하여 무위험포트폴리오를 만들 수 있고 그 수익율은 무위험수익률과 같다는 가정으로 산출되는 옵션의 가격결정이론입니다. 가격 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다. 부여시점 무위험이자율 기대행사기간(*) 기대주가변동성 2019.03.28 1.722% 4.5년 26.91% 2021.03.25 1.115% 4.5년 70.74% (*) 기대행사기간은 행사가능기간의 중간시점에서 행사될 것이라는 가정하에 계산되었습니다. 20-2-3 미행사 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전기 기초 133,000 118,000 부여 - 140,000 소멸 - (125,000) 기말 미행사 분 133,000 133,000 20-2-4 인식한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 당기보상원가 11,390,463 (38,242,121) 누적보상원가 61,628,670 50,238,207 잔여보상원가 41,765,026 53,155,489 총보상예정원가 103,393,696 103,393,696 21. 적립금 적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금: 이익준비금(*) 394,000,000 394,000,000 임의적립금: 시설적립금 620,000,000 620,000,000 합계 1,014,000,000 1,014,000,000 (*) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 22-1 수익과 관련해 손익계산서에 인식한 금액 (단위:원) 구분 제품판매 상품판매 수수료수입 합계 외부고객으로부터 수익 16,519,715,185 2,782,005,264 341,393,969 19,643,114,418 수익인식 시점 - - - - 한 시점에 인식 16,519,715,185 2,782,005,264 341,393,969 19,643,114,418 기간에 걸쳐 인식 - - - - (단위:원) 구분 제품판매 상품판매 수수료수입 합계 외부고객으로부터 수익 14,211,064,352 5,876,377,994 238,178,170 20,325,620,516 수익인식 시점 - - - - 한 시점에 인식 14,211,064,352 5,876,377,994 238,178,170 20,325,620,516 기간에 걸쳐 인식 - - - - 22-2 연결회사 매출의 대부분은 국내에서 발생하며(당분기:98.0%, 전분기 96.2%), 당기 중 단일고객으로부터의 매출이 연결회사 총 매출의 10%이상 주요 고객은 1개사(전분기 1개사)로 해당 매출이 전체 매출에서 차지하는 비중은 각각 27.13%(전분기: 14.27%) 입니다. 23. 영업이익 23-1 비용(매출원가, 판매비와 관리비)의 성격별 내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 (147,026,905) 43,291,338 원재료와 저장품의 사용액 6,545,942,896 6,519,257,457 상품판매 295,076,729 1,794,453,369 종업원급여 4,006,639,104 3,841,210,406 감가상각비 797,966,071 765,556,272 무형자산상각비 88,065,938 33,280,163 광고선전비 506,752,026 272,300,678 판매수수료 2,326,036,148 2,605,971,791 포장비 2,422,755,681 1,927,753,130 외주가공비 1,065,724,340 600,785,615 기타 1,581,611,091 1,653,592,120 합계 19,489,543,119 20,057,452,339 23-2 종업원급여의 내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 3,469,700,302 3,311,391,821 퇴직급여 270,069,168 281,256,639 복리후생비 266,869,634 248,561,946 합계 4,006,639,104 3,841,210,406 23-3 판매비와관리비 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 1,008,652,062 924,031,141 퇴직급여 108,190,833 108,800,286 복리후생비 42,781,849 49,474,859 감가상각비 127,304,852 121,800,818 지급수수료 302,045,373 477,932,810 광고선전비 506,752,026 272,300,678 운반비 168,672,811 165,457,105 판매수수료 2,326,036,148 2,596,426,337 포장비 25,798,999 88,489,188 기타 506,031,657 328,257,616 합계 5,122,266,610 5,132,970,838 24. 영업외손익 24-1 기타수익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 잡이익 140,319,652 129,359,306 합계 140,319,652 129,359,306 24-2 기타비용 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기타의대손상각비 - 712,800 잡손실 3,503,254 35,846,660 합계 3,503,254 36,559,460 24-3 금융수익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 59,007,277 17,646,929 외환차익 19,412 3,154,527 외화환산이익 27,110,537 54,982,040 당기손익공정가치금융자산평가이익 - 17,593,500 파생상품평가이익 137,934,590 229,144,717 합계 224,071,816 322,521,713 24-4 금융비용 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자비용 706,276,106 632,352,298 외환차손 120,454 1,304,787 외화환산손실 127,414,535 229,514,017 사채상환손실 - 595,046 합계 833,811,095 863,766,148 24-5 투자수익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기손익공정가치금융자산처분이익 179,363 - 합계 179,363 - 25. 법인세 25-1 법인세비용의 구성내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 가.법인세부담액 123,182 349215 나.이연법인세 변동액 (82,493,430) (52,567,211) 다.총법인세효과(다 = 가 + 나) (82,370,248) (52,217,996) 라.자본에 직접 반영된 이연법인세 - - 마.법인세비용(마 = 다 + 라) (82,370,248) (52,217,996) 26. 주당이익 기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 희석당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다. 26-1 기본주당이익의 산정내역 구분 당분기 전분기 가.지배기업보통주소유주귀속당기순손실 (397,102,941) (84,412,531) 나.가중평균유통보통주식수 88,968,752 86,994,282 다.지배기업 소유주 기본주당이익 (4) (1) 26-2 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위: 원,주) 내역 기간 주식수 가중치 적수 기초 2022.01.01 ~ 2022.03.31 88,970,559 90 8,007,350,310 자기주식 보유효과 2022.01.01 ~ 2022.03.31 (1,807) 90 (162,630) 합계 88,968,752 8,007,187,680 * 가중평균유통보통주식수: 8,007,187,680주 ÷ 90일 = 88,968,752주 (단위: 원,주) 내역 기간 주식수 가중치 적수 기초 2021.01.01 ~ 2021.03.31 86,996,089 90 7,829,648,010 자기주식 보유효과 2021.01.01 ~ 2021.03.31 (1,807) 90 (162,630) 합계 86,994,282 7,829,485,380 * 가중평균유통보통주식수: 7,829,485,380주 ÷ 90일 = 86,994,282주 26-3 희석주당이익당기 보고기간 종료일 현재 전환사채로 인한 희석성 잠재적보통주에 대한 희석화효과가 없습니다. 27. 현금흐름표 27-1 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 유형자산취득의 미지급금 대체 228,525,453 - 차입금 유동성 대체 312,970,000 5,694,670,000 보험수리적손익 7,318,712 135,492,662 기타포괄손익 공정가치금융자산의 평가 1,196,175,442 1,868,480,214 사용권자산 상각 완료 103,046,836 - 사용권자산의 유동 재분류 42,797,010 - 건설중인자산의 대체 - 421,582,945 유형자산의 처분으로 감가상각누계액과 대체 - 1,988,000 전환사채의 전환 - 10,884,809,553 유형자산의 매각예정자산 대체 - 1,866,992,847 장기미회수 채권 제각 - 21,310,000 계정재분류 - 3,457,639,225 27-2 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역 (단위:원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 비현금 변동 당분기말 차입금 41,315,115,963 (208,310,000) 632,779,452 41,739,585,415 리스부채 579,221,432 (139,224,109) 476,500,181 916,497,504 파생금융부채 5,826,017,700 - - 5,826,017,700 합 계 47,720,355,095 (347,534,109) 1,109,279,633 48,482,100,619 28. 특수관계자거래 연결기업간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 연결기업과 기타 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.28-1 특수관계자 현황 구분 당분기말 전기말 지배기업 (주)비엘 (주)바이오리더스 관계기업 (주)네추럴피드한몽에너지개발(주)한국환구연맹 (주)네추럴피드한몽에너지개발(주)한국환구연맹 * 지배기업의 상호가 (주)바이오리더스에서 (주)비엘로 변경되었습니다. 28-2 특수관계자와의 거래내역 (단위: 원) 특수관계자명 특수관계자 구분 거래내역 당분기 전분기 (주)비엘 지배기업 매출 등 1,088,021,292 231,304,602 한몽에너지개발(주) 관계기업 이자수익 1,814,795 665,425 합계 1,089,836,087 231,970,027 (주)비엘 지배기업 상품매입 42,391,235 5,718,833 지급임차료 50,305,500 50,305,500 운반비 8,181 18,183 원재료매입 - 36,000 합계 92,704,916 56,078,516 28-3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역 (단위: 원) 특수관계자명 특수관계자 구분 계정과목 당분기말 전기말 (주)비엘 지배기업 임차보증금 159,750,000 159,750,000 매출채권 73,440,434 317,021,672 미수금 504,361 (주)네추럴피드 관계기업 단기대여금 1,004,472,818 1,004,472,818 미수수익 233,109,789 233,109,789 미수금 13,100,000 13,100,000 한몽에너지개발(주) 관계기업 단기대여금 160,000,000 160,000,000 미수수익 685,590 625,096 합계 1,645,062,992 1,888,079,375 (주)비엘 지배기업 매입채무 15,823,120 10,903,120 미지급금 18,445,350 18,445,350 합계 34,268,470 29,348,470 (*) 당분기말 현재 상기채권에 설정한 대손충당금은 1,250,682,607원 (전기말 : 1,250,682,607원)입니다. 28-4 특수관계자에 대한 단기대여금의 증감내역 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 (주)네추럴피드 1,004,472,818 - - 1,004,472,818 한몽에너지개발 160,000,000 - - 160,000,000 주주임원(주1) 75,000,000 - - 75,000,000 합계 1,239,472,818 - - 1,239,472,818 (주1) 회사의 상기 특수관계 회사간의 대여 거래에 대하여는 연 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 (주)네추럴피드 1,004,472,818 - - 1,004,472,818 한몽에너지개발 - 160,000,000 - 160,000,000 주주임원(주1) - 100,000,000 (25,000,000) 75,000,000 합계 1,004,472,818 260,000,000 (25,000,000) 1,239,472,818 28-5 주요 경영진에 대한 보상연결기업은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 단기급여 252,152,527 142,870,018 퇴직급여 436,043,278 352,812,688 합계 688,195,805 495,682,706 29. 우발부채 및 약정사항 29-1 장기선급금연결기업은 2003년에 Rexahn Pharmaceuticals, Inc.('Rexahn')와 암 치료용 합성물질 개발기술도입 및 아시아지역내 판권 계약을 체결하고 지급한 수수료 2,091,651,690원을 장기선급금으로 계상하고 있습니다. 동 계약은 판권의 실현가능성이 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 한편, 2018년 2월 rexahn과 체결한 신규 계약에따라 상기 판권계약이 변경되어 당사는 해당 라이센스 제품 매출액의 일정비율 또는 제 3자 라이센스(권리 매각 포함)대가의 일정 비율을 수취할 권리를 부여받았습니다.상기 Rexahn Pharmceuticals, Inc의 상호는 현재 Ocuphire Pharma Inc. 로 변경되었습니다. 29-2 몽골 텅스텐 광산회사에 대한 인수계약연결기업은 2012년 3월 28일에 텅스텐-구리 복합광산의 개발을 위해 몽골 '미니터 너트(Minii toonot) 유한회사'의 지분 65%에 대한 인수계약을 체결하고, 동 계약에 따라 계약금 US$200,000을 지급하였으며, 광산 정밀탐사를 통한 확정 매장량에 대하여 국제시세에 연동해 잔금(최대 US$2,000,000)을 지급할 예정입니다. 29-3 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결기업이 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 한편, 소송의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간말 현재 예측할 수 없습니다. (단위:원) 피고 원고 담당법원 소송가액 소송내용 김승남(주)예현마케팅(주)더원코리아정호석 (주)넥스트비티 서울중앙지방법원 381,102,904 물품대금 청구소송 코리아에셋투자증권(주)하나금융투자(주) (주)넥스트비티 서울남부지방법원 6,177,670,899 추심금 청구소송 (주)티씨엠생명과학 에스에프씨 주식회사 청주지방법원 1,503,298,270 물품대금 청구소송 (주)티씨엠생명과학 주식회사 로즈메디컬 수원지방법원 150,000,000 계약금 반환 청구소송 29-4 금융기관 약정내역 (단위 : 원, $) 금융기관 내용 통화 약정금액 기업은행 수입신용장 USD 1,000,000 운영자금 등 KRW 16,549,000,000 신한은행 운영자금 등(*) USD 5,036,148 운영자금 등 KRW 500,000,000 우리은행 운영자금 등 KRW 4,000,000,000 중소벤처기업진흥공단 운영자금 등 KRW 722,020,000 서울보증보험 이행보증 등 KRW 3,699,960,000 합 계 USD 6,036,148 KRW 25,470,980,000 (*)신한은행 외화차입금 환율변동위험을 회피하기 위하여, 동 은행과 외화 USD5,036,148와 관련된 장외파생상품(통화스왑)계약이 체결되어 있습니다. 30. 담보제공자산 및 지급보증 내역 30-1 당분기말 현재 담보제공된 자산의 내역 (단위: 원) 구분 장부금액 채권최고액 제공처 제공사유 1공장 23,024,992,938 19,800,000,000 기업은행 차입금 담보 2공장 8,697,505,064 7,065,600,000 신한은행 차입금 담보 합 계 31,722,498,002 26,865,600,000 (*) 상기 담보제공자산을 포함하여 메리츠화재 등과 41,512백만원의 화재보험 등에 가입되어 있으며, 일부 보험금은 금융기관 차입금에 대하여 질권이 설정되어 있습니다. (*) 상기 외 일부 특허권이 우리은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. 30-2 보고기간종료일 현재 제공받은 지급보증 (단위: 원) 제공자 보증내역 당분기말 전기말 제공처 서울보증보험 납품이행보증 등 3,699,960,000 3,099,480,040 (주)NS쇼핑 등 31. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 31-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 31-1-1 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 법인세차감전 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 + 100 bp - 100 bp + 100 bp - 100 bp 장기차입금 164,490,000 (164,490,000) 165,740,000 (165,740,000) 31-1-2 환율변동위험연결기업은 매출 및 매입 등 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 통화 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 1,415,600,653 6,097,767,563 1,349,796,628 5,970,353,027 HKD 31,641,232 - 31,011,287 - EUR 8,507,471 - - - 합계 1,455,749,356 6,097,767,563 1,380,807,915 5,970,353,027 연결기업은 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서가능한 환율변동이 연결기업의 세전순이익(손실) 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 통화 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (234,108,346) 234,108,346 (231,027,820) 231,027,820 HKD 1,582,062 (1,582,062) 1,550,564 (1,550,564) EUR 425,374 (425,374) - - 합계 (232,100,910) 232,100,910 (229,477,256) 229,477,256 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 31-1-3 가격위험연결기업은 연결재무상태표상 기타포괄공정가치금융자산으로 분류되는 연결기업 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 연결기업의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 법인세 효과 차감전 총포괄손익(기타포괄공정가치금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내역 상승시 하락시 법인세효과 차감전 기타포괄손익 1,075,150,092 (1,075,150,092) 법인세효과 (236,533,020) 236,533,020 법인세효과 차감후 기타포괄손익 838,617,072 (838,617,072) 31-2 신용위험 연결기업의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. 다만, 연결기업이 제공한 금융보증계약의 최대 노출액은 보증금액입니다. 31-2-1 매출채권및기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 7,619,180,187 10,364,439,260 미수금 214,078,948 114,541,107 합계 7,833,259,135 10,478,980,367 31-2-2 기타자산현금, 단기예금 및 단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 아니한 기타의 금융자산은 적절한 담보나 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결기업은 산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 31-3 유동성위험연결기업은 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 또한, 연결기업은 자금조달 집중위험에 대하여 평가한 결과 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 차입금 - 21,020,527,534 16,235,717,881 4,483,340,000 41,739,585,415 매입채무및기타채무 9,288,222,825 - 96,023,698 - 9,384,246,523 기타금융부채 447,868,958 457,845,332 458,652,172 - 1,364,366,462 파생금융부채 - 2,063,476,100 3,762,541,600 - 5,826,017,700 합계 9,736,091,783 23,541,848,966 20,552,935,351 4,483,340,000 58,314,216,100 (단위: 원) 구분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 차입금 - 20,620,906,775 16,210,869,188 4,483,340,000 41,315,115,963 매입채무및기타채무 12,010,453,976 - 88,971,844 - 12,099,425,820 기타금융부채 447,083,577 422,669,298 156,552,134 - 1,026,305,009 파생금융부채 - 2,063,476,100 3,762,541,600 - 5,826,017,700 합계 12,457,537,553 23,107,052,173 20,218,934,766 4,483,340,000 60,266,864,492 31-4 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다. 연결기업은 순부채를 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 총부채 62,957,180,873 64,831,825,651 차감: 현금및현금성자산 (21,420,777,404) (21,752,192,697) 순부채 41,536,403,469 43,079,632,954 지배기업소유주지분 59,299,411,551 58,496,919,916 순부채및자기자본 100,835,815,020 101,576,552,870 부채비율 41.2% 42.4% 32. 금융상품의 범주별 분류내역 32-1 금융자산의 범주별 분류내역 (단위: 원) 구분 상각후원가 당기손익공정가치 기타포괄공정가치 합계 [유동] 현금및현금성자산 21,420,777,404 - - 21,420,777,404 매출채권및기타채권 7,833,259,135 - - 7,833,259,135 기타금융자산 1,622,088,304 - - 1,622,088,304 파생상품자산 - 212,570,045 - 212,570,045 소계 30,876,124,843 212,570,045 - 31,088,694,888 [비유동] 기타포괄-공정가치금융자산 - - 21,503,001,837 21,503,001,837 당기손익-공정가치금융자산 - 6,131,903,817 - 6,131,903,817 기타금융자산 2,199,747,270 - - 2,199,747,270 소계 2,199,747,270 6,131,903,817 21,503,001,837 29,834,652,924 합계 33,075,872,113 6,344,473,862 21,503,001,837 60,923,347,812 (단위: 원) 구분 상각후원가 당기손익공정가치 기타포괄공정가치 합계 [유동] 현금및현금성자산 21,752,192,697 - - 21,752,192,697 매출채권및기타채권 10,478,980,367 - - 10,478,980,367 기타금융자산 1,617,922,329 - - 1,617,922,329 파생상품자산 - 74,635,455 - 74,635,455 소계 33,849,095,393 74,635,455 - 33,923,730,848 [비유동] 기타포괄-공정가치금융자산 - - 20,306,826,395 20,306,826,395 당기손익-공정가치금융자산 - 6,131,903,817 - 6,131,903,817 기타금융자산 2,120,047,270 - - 2,120,047,270 소계 2,120,047,270 6,131,903,817 20,306,826,395 28,558,777,482 합계 35,969,142,663 6,206,539,272 20,306,826,395 62,482,508,330 32-2 금융부채의 범주별 분류내역 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치 상각후원가 합계 [유동] 차입금 - 2,940,000,000 2,940,000,000 매입채무및기타채무 - 9,288,222,825 9,288,222,825 유동성장기차입금 - 18,080,527,534 18,080,527,534 기타금융부채 - 905,714,290 905,714,290 파생상품부채 2,063,476,100 - 2,063,476,100 소계 2,063,476,100 31,214,464,649 33,277,940,749 [비유동] 차입금 - 20,719,057,881 20,719,057,881 매입채무및기타채무 - 96,023,698 96,023,698 기타금융부채 - 458,652,172 458,652,172 파생상품부채 3,762,541,600 - 3,762,541,600 소계 3,762,541,600 21,273,733,751 25,036,275,351 합계 5,826,017,700 52,488,198,400 58,314,216,100 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치 상각후원가 합계 [유동] 차입금 - 2,940,000,000 2,940,000,000 매입채무및기타채무 - 12,010,453,976 12,010,453,976 유동성장기차입금 17,680,906,775 17,680,906,775 기타금융부채 - 869,752,875 869,752,875 파생금융부채 2,063,476,100 - 2,063,476,100 소계 2,063,476,100 33,501,113,626 35,564,589,726 [비유동] 차입금 - 20,694,209,188 20,694,209,188 매입채무및기타채무 - 88,971,844 88,971,844 기타금융부채 - 156,552,134 156,552,134 파생금융부채 3,762,541,600 - 3,762,541,600 소계 3,762,541,600 20,939,733,166 24,702,274,766 합계 5,826,017,700 54,440,846,792 60,266,864,492 32-3 금융상품의 범주별 순손익내역 (단위: 원) 구분 상각후원가금융자산 기타포괄공정가치금융자산 당기손익공정가치금융자산 상각후원가금융부채 당기손익공정가치금융부채 합계 당기손익: 대손상각비 (132,598,476) - - - - (132,598,476) 이자수익 59,007,277 - - - - 59,007,277 이자비용 - - - (706,276,106) - (706,276,106) 외화환산손익 27,110,537 - - (127,414,535) - (100,303,998) 외환차손익 (101,042) - - - - (101,042) 파생상품평가손익 - - - 137,934,590 137,934,590 기타포괄손익: 기타포괄-공정가치금융자산평가손실 - 1,196,175,442 - - - 1,196,175,442 (단위: 원) 구분 상각후원가금융자산 기타포괄공정가치금융자산 당기손익공정가치금융자산 상각후원가금융부채 당기손익공정가치금융부채 합계 당기손익: 대손상각비 (33,833,444) - - - - (33,833,444) 기타의대손상각비 (712,800) - - - - (712,800) 사채상환손익 - - - (595,046) - (595,046) 이자수익 17,646,929 - - - - 17,646,929 이자비용 - - - (632,352,298) - (632,352,298) 외화환산손익 54,612,740 - - (229,144,717) - (174,531,977) 외환차손익 1,849,740 - - - 1,849,740 파생상품평가손익 - - - 229,144,717 - 229,144,717 당기손익-공정가치금융자산평가손익 - - 17,593,500 - - 17,593,500 기타포괄손익: 기타포괄-공정가치금융자산평가손실 - (3,448,341,153) - - - (3,448,341,153) 33. 공정가치 33-1 금융상품의 장부금액 및 공정가치 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 공정가치로 인식된 금융자산: 기타포괄-공정가치금융자산 21,503,001,837 21,503,001,837 20,306,826,395 20,306,826,395 당기손익-공정가치금융자산 6,131,903,817 6,131,903,817 6,131,903,817 6,131,903,817 파생상품자산 212,570,045 212,570,045 74,635,455 74,635,455 상각후원가로 인식된 금융자산: 현금및현금성자산 21,420,777,404 21,420,777,404 21,752,192,697 21,752,192,697 매출채권및기타채권 7,833,259,135 7,833,259,135 10,478,980,367 10,478,980,367 기타금융자산 3,821,835,574 3,821,835,574 3,737,969,599 3,737,969,599 합계 60,923,347,812 60,923,347,812 62,482,508,330 62,482,508,330 [금융부채] 공정가치로 인식된 금융부채: 파생상품부채 5,826,017,700 5,826,017,700 5,826,017,700 5,826,017,700 상각후원가로 인식된 금융부채: 차입금(유동성장기차입금 포함) 21,020,527,534 21,020,527,534 20,620,906,775 20,620,906,775 매입채무및기타채무 9,384,246,523 9,384,246,523 12,099,425,820 12,099,425,820 장기차입금 20,719,057,881 20,719,057,881 20,694,209,188 20,694,209,188 기타금융부채 1,364,366,462 1,364,366,462 1,026,305,009 1,026,305,009 합계 58,314,216,100 58,314,216,100 60,266,864,492 60,266,864,492 33-2 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 33-3 공정가치로 측정된 자산과 부채의 수준별 내역 (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 [공정가치로 측정되는 자산] 기타포괄-공정가치금융자산 21,479,067,307 23,934,530 - 21,503,001,837 당기손익-공정가치금융자산 - 6,131,903,817 - 6,131,903,817 합 계 21,479,067,307 6,155,838,347 - 27,634,905,654 [공정가치로 측정되는 부채] 파생상품부채 - - 5,826,017,700 5,826,017,700 합 계 - - 5,826,017,700 5,826,017,700 (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 [공정가치로 측정되는 자산] 기타포괄-공정가치금융자산 20,282,891,865 23,934,530 - 20,306,826,395 당기손익-공정가치금융자산 - 6,131,903,817 - 6,131,903,817 합 계 20,282,891,865 6,155,838,347 - 26,438,730,212 [공정가치로 측정되는 부채] 파생상품부채 - - 5,826,017,700 5,826,017,700 합 계 - - 5,826,017,700 5,826,017,700 33-4 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 33-5 가치평가기법 및 투입변수 수준 2 로 분류된 금융자산과 금융부채별 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 공정가치 가치평가기법 수준 2 투입변수 당분기말 전기말 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 23,934,530 23,934,530 시장가치법 주가 등 당기손익-공정가치금융자산 6,131,903,817 6,131,903,817 시장가치법, 이항모형 주가, 기초자산의 변동성, 할인율 등 금융자산 계 6,155,838,347 6,155,838,347 수준 3 으로 분류된 금융자산과 금융부채별 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 공정가치 가치평가기법 수준 3 투입변수 당분기말 전기말 금융부채 파생상품부채 5,826,017,700 5,826,017,700 이항모형 기초자산의 변동성, 할인율등 금융부채 계 5,826,017,700 5,826,017,700 4. 재무제표 재무상태표 제 28 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 27 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 1분기말 제 27 기말 자산 유동자산 20,951,130,342 22,413,640,542 현금및현금성자산 14,679,448,412 15,799,945,455 매출채권및기타채권 837,495,700 2,649,148,044 기타유동금융자산 1,505,940,537 1,369,459,773 재고자산 3,353,171,294 2,294,630,814 기타유동자산 491,356,249 220,671,466 당기법인세자산 83,718,150 79,784,990 비유동자산 62,734,773,222 62,069,626,712 기타포괄-공정가치금융자산 3,961,846,906 3,742,472,057 당기손익-공정가치금융자산 6,131,903,817 6,131,903,817 종속기업투자 36,722,779,679 36,722,779,679 기타비유동금융자산 13,478,895,000 13,398,195,000 투자부동산 209,935,000 209,935,000 유형자산 2,176,825,381 1,810,592,066 무형자산 52,587,439 53,749,093 자산총계 83,685,903,564 84,483,267,254 부채 유동부채 8,727,352,119 10,143,617,985 매입채무및기타채무 1,394,273,283 3,020,445,094 유동성장기차입금 5,044,859,971 4,877,313,747 유동파생상품부채 2,063,476,100 2,063,476,100 기타유동금융부채 194,882,723 147,741,662 기타유동부채 29,860,042 34,641,382 비유동부채 13,161,205,083 12,446,410,227 장기차입금 8,825,937,881 8,488,119,188 비유동파생상품부채 3,762,541,600 3,762,541,600 기타비유동금융부채 363,225,470 15,103,237 확정급여부채 209,500,132 180,646,202 부채총계 21,888,557,202 22,590,028,212 자본 자본금 44,485,279,500 44,485,279,500 자본잉여금 101,992,922,008 101,992,922,008 자기주식 (1,693,244) (1,693,244) 기타자본 (5,378,585,144) (5,609,350,456) 적립금 1,014,000,000 1,014,000,000 결손금 (80,314,576,758) (79,987,918,766) 자본총계 61,797,346,362 61,893,239,042 부채 및 자본총계 83,685,903,564 84,483,267,254 포괄손익계산서 제 28 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 27 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 4,498,881,158 4,498,881,158 6,446,888,225 6,446,888,225 매출원가 837,175,522 837,175,522 2,655,652,999 2,655,652,999 매출총이익 3,661,705,636 3,661,705,636 3,791,235,226 3,791,235,226 판매비와관리비 3,649,123,332 3,649,123,332 3,581,599,026 3,581,599,026 영업이익(손실) 12,582,304 12,582,304 209,636,200 209,636,200 기타수익 807,450 807,450 584,663 584,663 기타비용 1,640,814 1,640,814 305,864 305,864 금융수익 185,356,724 185,356,724 129,104,813 129,104,813 금융비용 523,943,019 523,943,019 211,486,794 211,486,794 투자수익 179,363 179,363 법인세비용차감전순이익(손실) (326,657,992) (326,657,992) 127,533,018 127,533,018 당기순이익(손실) (326,657,992) (326,657,992) 127,533,018 127,533,018 기타포괄손익 219,374,849 219,374,849 (616,389,085) (616,389,085) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 219,374,849 219,374,849 (616,389,085) (616,389,085) 총포괄이익(손실) (107,283,143) (107,283,143) (488,856,067) (488,856,067) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (4) (4) 1 1 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (4) (4) 1 1 자본변동표 제 28 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 27 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자기주식 기타자본항목 적립금 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 43,498,044,500 94,963,703,624 (1,308,601) (6,244,210,003) 1,014,000,000 (62,289,664,663) 51,756,431,924 당기순이익(손실) 127,533,018 127,533,018 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 (616,389,085) (616,389,085) 총포괄손익 (616,389,085) 127,533,018 (488,856,067) 전환사채의 발행 3,623,231,290 3,623,231,290 전환사채의 상환 (17,543,446) (17,543,446) 주식선택권 (69,251,626) (69,251,626) 종속기업의 취득 (384,643) (384,643) 2021.03.31 (기말자본) 43,498,044,500 98,569,391,468 (1,693,244) (6,929,850,714) 1,014,000,000 (62,162,131,645) 73,987,760,365 2022.01.01 (기초자본) 44,485,279,500 101,992,922,008 (1,693,244) (5,609,350,456) 1,014,000,000 (79,987,918,766) 61,893,239,042 당기순이익(손실) (326,657,992) (326,657,992) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 219,374,849 219,374,849 총포괄손익 219,374,849 (326,657,992) (107,283,143) 전환사채의 발행 전환사채의 상환 주식선택권 11,390,463 11,390,463 종속기업의 취득 2022.03.31 (기말자본) 44,485,279,500 101,992,922,008 (1,693,244) (5,378,585,144) 1,014,000,000 (80,314,576,758) 61,797,346,362 현금흐름표 제 28 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 27 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,013,294,872) 2,845,346,125 당기순이익(손실) (326,657,992) 127,533,018 비현금항목의 조정 (333,966,820) 95,066,872 퇴직급여 38,276,244 29,145,309 외화환산이익 (7,380,356) (13,527,224) 재고자산폐기손실 962,822 325,808 재고자산평가손실 (784,563,744) 감가상각비 60,398,809 47,466,153 무형자산상각비 1,161,654 4,999,247 당기손익인식금융자산평가이익 (17,593,500) 당기손익인식금융자산처분이익 (179,363) 이자수익 (177,976,368) (97,984,089) 이자비용 523,943,019 210,891,748 사채상환손실 595,046 주식보상비용(환입) 11,390,463 (69,251,626) 운전자산조정합계 (375,232,504) 2,615,379,285 매출채권 1,806,861,950 2,411,985,931 기타채권 4,790,394 6,455,811 기타유동자산 (270,684,783) (1,426,649,633) 재고자산 (274,939,558) 1,248,396,274 매입채무 (1,423,184,211) 791,959,993 기타채무 (203,872,642) (451,753,659) 기타유동부채 (4,781,340) 22,993,483 퇴직금의 지급 (9,422,314) 사외적립자산의 감소(증가) 11,991,085 이자의 수취 41,495,604 8,704,420 이자의 지급 (15,000,000) 법인세납부(환급) (3,933,160) (1,337,470) 투자활동현금흐름 (80,520,637) (5,252,091,000) 기타금융자산(유동)의 증가 (5,160,000,000) 기타금융자산(비유동)의 증가 (80,700,000) (71,486,000) 기타포괄-공정가치금융자산의 취득 (20,605,000) 당기손익인식금융자산의 처분 361,363 당기손익인식금융자산의 취득 (182,000) 재무활동현금흐름 (34,061,890) 10,260,199,097 전환사채의 발행 10,373,904,240 전환사채의 상환 (84,000,000) 자기주식의 취득 (384,643) 리스부채의 감소 (34,061,890) (29,320,500) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 7,380,356 13,527,224 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,127,877,399) 7,853,454,222 기초의 현금및현금성자산 15,799,945,455 8,157,615,379 기말의 현금및현금성자산 14,679,448,412 16,024,596,825 5. 재무제표 주석 제 28(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 제 27(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지 주식회사 비엘팜텍 1. 일반사항 주식회사 비엘팜텍(이하 "당사")는 1995년 2월 20일에 설립되어 2008년 7월 31일자로 건강기능식품 제조 및 수출입업부문을 물적분할 후 당기말 현재 건강기능식품 등의 도매업을 영위하고 있으며, 2002년 11월 15일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사의 본사는 경기도 용인시에 위치하고 있으며, 2008년 7월 31일에 회사 상호를 주식회사 렉스진바이오텍에서 주식회사 엔알디로, 2015년 3월 30일에 주식회사 엔알디에서 주식회사 넥스트비티로, 2022년 3월 30일에 주식회사 넥스트비티에서 주식회사 비엘팜텍으로 변경하였습니다. 당분기말 현재 대주주인 (주)비엘이 26.11% 의 지분을 소유하고 있습니다 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사의 2022년 3월 31일로 종료하는 1분기 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기준서 개정에 따른 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 2022년 1월 1일을 최초 적용일로 하여, 다음 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 : 개념체계의 인용 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 : 의도한 사용 전의 매각금액 - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 : 손실부담계약 (계약이행원가) , 상기 기준서의 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문정보 당사는 건강기능식품 등의 도매업을 영위하는 단일 영업부문으로, 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 구분된 영업부문은 없습니다. 5. 현금및현금성자산- 현금및현금성자산의 구성내역 (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 14,679,448,412 15,799,945,455 6. 매출채권 및 기타채권 6-1 매출채권 및 기타채권의 내역 (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 1,155,483,854 - 2,962,345,804 - 대손충당금 (399,250,896) - (399,250,896) - 미수금 81,262,742 1,129,687,350 86,053,136 1,129,687,350 대손충당금 - (1,129,687,350) - (1,129,687,350) 합 계 837,495,700 - 2,649,148,044 - 6-2 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 기 초 1,528,938,246 2,193,874,548 증 감 - - 기 말 1,528,938,246 2,193,874,548 7. 기타금융자산 및 기타금 융부채, 파생 금융 부채 7-1 기타금융자산 (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 장ㆍ단기금융상품 1,000,000,000 - 1,000,000,000 - 대여금 160,000,000 16,935,186,959 160,000,000 16,935,186,959 차감: 손실충당금 (160,000,000) (3,735,186,959) (160,000,000) (3,735,186,959) 미수수익 506,565,633 747,878,314 370,084,869 747,878,314 차감: 손실충당금 (625,096) (747,878,314) (625,096) (747,878,314) 보증금 - 278,895,000 - 198,195,000 합 계 1,505,940,537 13,478,895,000 1,369,459,773 13,398,195,000 7-2 사용이 제한된 금융자산 (단위:원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 내 용 보증금 서울중앙지방법원 41,450,000 41,450,000 대금 청구소송 공탁금 강원인삼협동조합 30,000,000 30,000,000 거래약정보증금 롯데렌탈(주) 등 103,045,000 21,565,000 차량렌트보증금 국민카드 등 15,000,000 15,000,000 수기특약보증금 합 계 189,495,000 108,015,000 7-3 기타금융부채 (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 55,329,428 - 56,214,470 - 리스부채(주) 139,553,295 363,225,470 91,527,192 15,103,237 합 계 194,882,723 363,225,470 147,741,662 15,103,237 (주) 당기 중 리스의 총 현금유출액은 34,061,890원입니다. 7-4 파생 금융 부채 (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채의 내재파생상품 2,063,476,100 3,762,541,600 2,063,476,100 3,762,541,600 8. 기타자산 및 기타부채 8-1 기타자산 (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 5,754,730,968 2,091,651,690 5,501,408,072 2,091,651,690 차감: 손실충당금 (5,300,000,000) (2,091,651,690) (5,300,000,000) (2,091,651,690) 선급비용 33,416,550 - 16,054,663 - 반환상품회수권 3,208,731 - 3,208,731 - 합 계 491,356,249 - 220,671,466 - 8-2 기타부채 (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 19,254,580 - 18,704,920 - 선수금 302,000 - 5,633,000 - 반품충당부채 10,303,462 - 10,303,462 - 합 계 29,860,042 - 34,641,382 - 9. 재고자산 - 재고자산의 내역 (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 상품 3,722,756,776 3,448,780,040 차감: 평가충당금 (369,585,482) (1,154,149,226) 합계 3,353,171,294 2,294,630,814 10. 공정가치금융자산 10-1 공정가치금융자산의 변동내역 (단위:원) 구 분 기초 취득 처분 평가 기말 기타포괄-공정가치금융자산 3,742,472,057 - - 219,374,849 3,961,846,906 당기손익-공정가치금융자산 6,131,903,817 - - - 6,131,903,817 합계 9,874,375,874 - - 219,374,849 10,093,750,723 (단위:원) 구 분 기초 취득 처분 평가 기말 기타포괄-공정가치금융자산 2,879,521,200 - - (616,389,085) 2,263,132,115 당기손익-공정가치금융자산 101,028,803 20,605,000 - 17,593,500 139,227,303 합계 2,980,550,003 20,605,000 - (598,795,585) 2,402,359,418 10-2 공정가치금융자산 의 내역 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 기타포괄-공정가치 금융자산 : Ocuphire Pharma Inc. 10,072주 0.05% 1,406,042,806 39,512,376 39,512,376 44,537,527 ㈜비엘 440,000주 1.40% 8,030,000,000 3,898,400,000 3,898,400,000 3,674,000,000 소계 9,436,042,806 3,937,912,376 3,937,912,376 3,718,537,527 (주)매일방송 13,334주 0.02% 100,005,000 23,934,530 23,934,530 23,934,530 (주)씨앤에디(주) 15,984주 43.89% 559,450,000 - - - 소계 659,455,000 23,934,530 23,934,530 23,934,530 기타포괄-공정가치금융자산 계 10,095,497,806 3,961,846,906 3,961,846,906 3,742,472,057 당기손익-공정가치 금융자산 : (주)멜라니스 신주인수권부사채 - - 6,000,000,000 6,029,688,000 6,029,688,000 6,029,688,000 변액연금보험 - - 96,635,592 102,215,817 102,215,817 102,215,817 당기손익-공정가치금융자산 계 6,096,635,592 6,131,903,817 6,131,903,817 6,131,903,817 합계 16,192,133,398 10,093,750,723 10,093,750,723 9,874,375,874 (주) 당사는 KC코리아의 연대보증인인 (주)씨앤에디로부터 KC코리아에 대한 채권의 변제액 일부인 559,450천원을 출자전환하여 동사의 보통주 111,890주(지분율:43.89%)를 취득하였고, 동시에 7:1 주식 병합으로 보통주 15,984주로 변경되었습니다. 동사가 법정관리하에 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 없으므로 지분법을 적용하지 아니하였습니다. 11. 종속기업 및 관계기업투자주식 11 -1 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역 (단위: 원) 회사명 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 [관계기업투자주식] (주)네추럴피드(주1) 사료도소매 37.19 - 37.19 - (주)한국환구연맹 무역정보서비스 45.00 - 45.00 - (주)한몽에너지개발 석탄광산 인수 및 운영 21.00 - 21.00 - 관계기업투자주식 계 - - [종속기업투자주식] (주)비엘헬스케어(주1) 건강기능식품 제조 및 판매 58.74 19,098,991,050 58.74 19,098,991,050 (주)비엘사이언스(주2) 체외진단기기사업 100.00 17,536,739,663 100.00 17,536,739,663 NRD MGL Co.,Ltd. 자원개발 100.00 338,365,000 100.00 338,365,000 NEXTBT HK 건강기능식품 및 화장품 도소매 100.00 - 100.00 - (주)넥스트에스앤엘 건강기능식품 및 화장품 도소매 100.00 106,140,614 100.00 106,140,614 정부보조금 (357,456,648) (357,456,648) 종속기업투자주식 계 36,722,779,679 36,722,779,679 (주1) 종속기업인 (주)비엘헬스케어(구 네추럴에프앤피)는 인적분할 방식에 의해 2012년 8월 1일자로 동물사료부문을 분할신설법인인 (주)네추럴피드로 포괄이전하였습니다. 상기 인적분할은 지배력 변동이 없는 동일지배하의 분할로 상업적 실질의 변동이 없는바, 인적분할시 (주)비엘헬스케어(구 네추럴에프앤피)와 (주)네추럴피드의 공정가치를 기준으로 장부금액을 안분하였습니다. (주2) 2020년 7월 17일자로 (주)비엘사이언스(구 티씨엠생명과학)과 당사의 주식을 포괄적주식교환을 통하여 지분 100% 자회사로 편입되어 종속기업으로 분류하였습니다. 전 기말 종속기업투자주식손상검토로 인하여 손상차손을 인식하였습니다. 12. 투자부동산 - 투자부동산의 변동내역 단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기 초 209,935,000 209,935,000 증 감 - - 기 말 209,935,000 209,935,000 13. 유형자산 13-1 유형자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기 초 1,810,592,066 1,939,543,882 취득 및 자본적지출 426,632,124 29,610,300 대 체 - - 상 각 (60,398,809) (47,466,153) 기 타 - - 기 말 2,176,825,381 1,921,688,029 13- 2 사 용권자산 및 리스부채- 재무상태표에 인식된 금액 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 51,491,058 71,796,136 차량운반구 427,778,790 22,208,940 합 계 479,269,848 94,005,076 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 139,553,295 91,527,192 비유동 363,225,470 15,103,237 합 계 502,778,765 106,630,429 - 손익계산서에 인식된 금액 (단위: 원) 구 분 당분기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 20,305,078 81,282,535 차량운반구 21,062,274 25,424,402 합 계 41,367,352 106,706,937 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 3,578,102 8,447,732 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) - 4,660,000 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 960,000 3,840,000 당분기 중 리스의 총 현금유출액은 34,061,890원(전기:117,875,000원)입니다. 13- 3 차입원가의 자본화당분기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다. 13-4 당분기말 현재 당사는 메리츠화재해상보험(주)에 1,591백만원의 재산종합보험에 가입되어 있습니다. 13-5 자산재평가당사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산(토지)에 대하여 독립적인 평가인(정일감정평가법인)의 참여하에 재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 재평가일의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과재평가전 장부금액과의 차이 506,593,895원은 이익잉여금에 계상되어 있습니다. 또한 당사가 사용한 유형자산가치평가기법은 "비교표준지 공시지가기준평가"입니다. 14. 무형자산 - 무형자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기 초 53,749,093 56,509,324 취득 및 자본적지출 - - 상 각 (1,161,654) (4,999,247) 기 말 52,587,439 51,510,077 15. 차입금 15-1 차입금 등의 내역 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동부채: 유동성전환사채 5,044,859,971 4,877,313,747 소 계 5,044,859,971 4,877,313,747 비유동부채: 전환사채 8,825,937,881 8,488,119,188 소 계 8,825,937,881 8,488,119,188 합 계 13,870,797,852 13,365,432,935 15-2 전환사채의 내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 제15회 전환사채 689,025,889 666,266,651 제16회 전환사채 4,355,834,082 4,211,047,096 제17회 전환사채 5,710,213,477 5,483,060,729 제18회 전환사채 3,115,724,404 3,005,058,459 합 계 13,870,797,852 13,365,432,935 15-3 전환사채의 세부내역 (단위: 원) 종류 발행일 만기일 액면이자율(%) 만기보장수익율(%) 당분기말 전기말 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2019.3.27 2024.3.27 - - 900,000,000 900,000,000 제16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2020.1.7 2025.1.7 - 3.00 5,500,000,000 5,500,000,000 제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021.3.31 2026.3.31 - 1.00 10,400,000,000 10,400,000,000 제18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021.12.1 2026.12.1 1.00 2.00 6,000,000,000 6,000,000,000 소 계 22,800,000,000 22,800,000,000 가산: 상환할증금 1,733,736,749 1,733,736,749 차감: 전환권조정 (10,607,073,985) (11,108,977,919) 차감: 사채할인발행차금 (55,864,912) (59,325,895) 전환사채 계 13,870,797,852 13,365,432,935 차감: 유동성대체 (5,044,859,971) (4,877,313,747) 장기차입금 계 8,825,937,881 8,488,119,188 (*) 당사는 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건(Refixing)의 전환권대가에 대하여 금융감독원 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 의거하여 자본으로 분류하였습니다. 한편 상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC) 의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다. 1 5 -4 전환사 채 및 전환권의 주요내역 구 분 제15회 제16회 제17회 제18회 이자지급방법 표면금리 0% 표면금리 0% 표면금리 0% 표면금리 1% 조기상환청구권 행사가능시점(2020년 9월 27일) 이후 매 3개월 단위로 100%에 해당하는 금액을 일시상환 행사가능시점(2022년 1월 7일) 이후 매 3개월 단위로 조기상환에 따른 지급일까지의 만기이자율을 적용하여 연복리로 계산된 이자를 가산한 금액을 일시상환 행사가능시점(2023년 3월 31일) 이후 매 3개월 단위로 조기상환에 따른 지급일까지의 만기이자율을 적용하여 연복리로 계산된 이자를 가산한 금액을 일시상환 행사가능시점(2023년 12월 1일) 이후 매 3개월 단위로 조기상환에 따른 지급일까지의 조기상환율을 적용하여 계산된 금액을 일시상환 매도청구권 2020년 3월 27일부터 2021년 3월 27일까지 매 3개월에 해당되는 날 매도청구권 행사가능(최대 27억) 2021년 1월 7일부터 2022년 1월 7일까지 매 3개월에 해당되는 날 매도청구권 행사가능(최대19.5억) 2022년 3월 31일부터 2023년 3월 31일까지 매 3개월에 해당되는 날 매도청구권 행사가능(최대31.2억) 2022년 12월 1일부터 2023년 12월 1일까지 매 3개월에 해당되는 날 매도청구권 행사가능(최대18억) 전환권에 관한 사항: 전환가격 사채액면 1,380원당 보통주 1주 사채액면 1,368원당 보통주 1주 사채액면 1,310원당 보통주 1주 사채액면 1,228원당 보통주 1주 전환권 행사기간 2020년 3월 27일부터2024년 2월 27일까지 2021년 1월 7일부터2024년 12월 7일까지 2022년 3월 31일부터2026년 2월 28일까지 2022년 12월 1일부터2026년 11월 1일까지 미행사된 잔여전환권 652,173 주(주1) 4,020,467 주(주2) 7,938,931 주(주3) 4,885,993 주(주4) (주1) 2019년 3월 27일 발행된 15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 전환사채 행사가액이 1,971원이였으나 2020년 3월 27일에 1,380원으로 조정되었으며 제출일 현재 미행사된 잔여 전환권은 652,173주입니다. (주2) 2020년 1월 7일 발행된 16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 전환사채 행사가액이 1,427원이였으나 2021년 4월 7일에 1,368원으로 조정되었으며 제출일 현재 미행사된 잔여 전환권은 4,020,467주입니다. (주3) 2021년 3월 31일 발행된 17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 전환사채 행사가액이 1,408원이였으나 2021년 12월 31일에 1,310원으로 조정되었으며 제출일 현재 미행사된 잔여 전환권은 7,938,931주입니다. (주4) 2021년 12월 1일 발행된 18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 전환사채 행사가액이 1,434원이였으나 2022년 3월 1일에 1,228원으로 조정되었으며 제출일 현재 미행사된 잔여 전환권은 4,885,993주입니다. 16. 매입채무 및 기타채무 - 매입채무 및 기타채무의 내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 1,027,737,111 2,450,921,322 미지급금 366,536,172 569,523,772 합 계 1,394,273,283 3,020,445,094 17. 퇴직급여부채 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 17-1 퇴직급여부채의 내역 (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 432,356,820 401,589,523 사외적립자산의 공정가치 (222,856,688) (220,943,321) 합 계 209,500,132 180,646,202 17-2 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 37,780,398 29,011,365 순확정급여부채의 순이자 495,846 133,944 합계 38,276,244 29,145,309 판매비와관리비 인식액 38,276,244 29,145,309 17-3 확정급여채무의 현재가치 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 401,589,523 272,080,942 당기근무원가 37,780,398 116,045,462 이자비용 2,409,213 6,013,801 퇴직급여 지급액 (9,422,314) (36,616,536) 순확정급부채의 재측정요소 : -인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (18,971,522) - 경험조정 - 65,144,553 소계 - 46,173,031 계열사간 이동으로 전입된 채무 - - 계열사간 이동으로 전출된 채무 - (2,107,177) 기말 432,356,820 401,589,523 17-4 사외적립자산의 공정가치 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 220,943,321 187,165,203 이자수익 1,913,367 5,478,018 회사의 실제 납입액 - 84,444,702 순확정급여부채의 재측정요소 - 사외적립자산의 수익 - (4,723,273) 퇴직급여 지급액 - (51,421,329) 계열사간 이동으로 전출된 채무 - - 기말 222,856,688 220,943,321 17-5 사외적립자산의 구성내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 예치금 222,856,688 220,943,321 18. 자본금 18-1 자본금의 내역 (단위: 원,주) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주의 액면금액 500 500 보통주 발행주식수 88,970,559 주 88,970,559 주 자본금 44,485,279,500 44,485,279,500 19. 자본잉여금 - 자본잉여금의 내역 (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 94,895,293,636 94,895,293,636 기타자본잉여금 215,862,680 215,862,680 전환권대가 6,881,765,692 6,881,765,692 합 계 101,992,922,008 101,992,922,008 20. 기타자본 20-1 기타자본의 내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본조정 (766,787,706) (766,787,706) 주식매수선택권 50,238,207 50,238,207 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 (4,673,426,108) (4,892,800,957) 합 계 (5,378,585,144) (5,609,350,456) 20-2 당사가 부여한 주식선택권 20-2-1 당사가 최초 부여한 주식기준보상 약정내역 구 분 1차 2차 결제방식 주식결제형 주식결제형 부여일 2019-03-28 2021-03-25 부여수량 133,000주 140,000주 행사기간 2021년 3월 28일부터 2022년 3월 27일까지: 50% 한도, 2022년 3월 28일부터 2024년 3월 27일까지: 30% 한도,2024년 3월 28일부터 2026년 3월 27일까지: 20% 한도 2023년 3월 25일부터 2024년 3월 24일까지: 50% 한도, 2024년 3월 25일부터 2026년 3월 24일까지: 30% 한도,2026년 3월 25일부터 2028년 3월 24일까지: 20% 한도 행사가격 2,020 원 1,460 원 가득조건 용역제공조건 : 2년 용역제공조건 : 2년 부여일의 공정가치 818 원 772 원 20-2-2 당사는 부여된 주식선택권의 가격을 산출함에 있어, 일반적으로 옵션의 가격을 도출할 때 사용되는 블랙숄즈모델을 사용하였습니다.블랙숄즈모델은 주가변동에 대한 일정한 가정하에서 주식매수와 옵션매도를 적절하게 결합한 무위험포트폴리오를 구성하여 무위험포트폴리오를 만들 수 있고 그 수익율은 무위험수익률과 같다는 가정으로 산출되는 옵션의 가격결정이론입니다. 가격 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다. 부여시점 무위험이자율 기대행사기간(*) 기대주가변동성 2019.03.28 1.722% 4.5년 26.91% 2021.03.25 1.115% 4.5년 70.74% (*) 기대행사기간은 행사가능기간의 중간시점에서 행사될 것이라는 가정하에 계산되었습니다. 20-2-3 미행사 주식선택권의 변동내역 (단위: 주) 구 분 당분기 전기 기초 133,000 118,000 부여 - 140,000 소멸 - (125,000) 기말 미행사 분 133,000 133,000 20-2-4 인식한 보상원가의 내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전기 당기보상원가 11,390,463 (38,242,121) 누적보상원가 61,628,670 50,238,207 잔여보상원가 41,765,026 53,155,489 총보상예정원가 103,393,696 103,393,696 21. 적립금- 적립금의 내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금: 이익준비금(주) 394,000,000 394,000,000 임의적립금: 시설적립금 620,000,000 620,000,000 합 계 1,014,000,000 1,014,000,000 (주) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 22 . 고객과의 계약에서 생기는 수익 22-1 수익과 관련해 손익계산서에 인식한 금액 (단위:원) 구분 상품판매 수수료수입 합계 외부고객으로부터 수익 4,404,890,936 93,990,222 4,498,881,158 수익인식 시점 한 시점에 인식 4,404,890,936 93,990,222 4,498,881,158 기간에 걸쳐 인식 - - - (단위:원) 구분 상품판매 수수료수입 합계 외부고객으로부터 수익 6,444,944,443 1,943,782 6,446,888,225 수익인식 시점 한 시점에 인식 6,444,944,443 1,943,782 6,446,888,225 기간에 걸쳐 인식 - - - 22-2 당사 매출액은 모두 국내에서 발생하며, 당기 중 단일고객으로부터의 매출이 당사 총 매출의 10%이상 주요 고객은 3개사(전기 4개사)로 해당 매출이 전체 매출에서 차지하는 비중은 각 20.72%, 19.47%, 13.11%(전기: 23.16%, 22.42%, 14.58%, 10.72%) 입니다. 23. 영업이익 23-1 당사는 도ㆍ소매업을 영위하고 있으므로 비용의 성격별 분류와 기능별 분류의 유의적인 차이가 없으므로 성격별 분류를 기재하지 않았습니다. 23-2 판매비와 관리비의 내역 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 급여 413,634,107 306,308,405 퇴직급여 38,276,244 29,145,309 복리후생비 17,430,490 13,757,110 감가상각비 60,398,809 47,466,153 무형자산상각비 1,161,654 4,999,247 지급수수료 54,147,061 144,430,708 광고선전비 493,414,930 242,500,317 운반비 125,603,699 120,429,878 판매수수료 2,338,308,875 2,603,537,951 포장비 25,798,999 88,549,188 기타 80,948,464 (19,525,240) 합 계 3,649,123,332 3,581,599,026 24. 영업외손익 24-1 기타수 익의 세부내역 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 잡이익 807,450 584,663 합 계 807,450 584,663 24-2 기타 비용의 세부내 역 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 잡손실 1,640,814 305,864 합 계 1,640,814 305,864 24-3 금융수 익의 세부내 역 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 177,976,368 97,984,089 외화환산이익 7,380,356 13,527,224 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 17,593,500 합 계 185,356,724 129,104,813 24-4 금융비용의 세부내 역 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 523,943,019 210,891,748 사채상환손실 - 595046 합 계 523,943,019 211,486,794 24-5 투자수익의 세부내 역 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치금융자산처분이익 179,363 - 합 계 179,363 - 25. 법인세 - 법인세비용의 구성내역 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 가.법인세부담액 - - 나.이연법인세 변동액 - - 다.총법인세효과(다 = 가 + 나) - - 라.자본에 직접 반영된 이연법인세 - - 마.법인세비용(마 = 다 + 라) - - 26. 주당이익 26-1 기본주당손익의 산정내역 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 가.보통주 당기순이익(손실) (326,657,992) 127,533,018 나.가중평균유통보통주식수 88,968,752 86,994,282 다.기본주당손실 (다 = 가 ÷ 나) (4) 1 26-2 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위 : 주, 원) 내 역 기 간 발행주식수 가중치 적 수 기초 2022. 01. 01 ~ 2022. 03. 31 88,970,559 90 8,007,350,310 자기주식 보유효과 2022. 01. 01 ~ 2022. 03. 31 (1,807) 90 (162,630) 합 계 88,968,752 8,007,187,680 * 가중평균유통보통주식 수: 8,007,187,680 주 ÷ 90일 = 88,968,752 주 (단위 : 주, 원) 내 역 기 간 발행주식수 가중치 적 수 기초 2021. 01. 01 ~ 2021. 03. 31 86,996,089 90 7,829,648,010 자기주식 보유효과 2021. 01. 01 ~ 2021. 03. 31 (1,807) 90 (162,630) 합 계 86,994,282 7,829,485,380 * 가중평균유통보통주식 수: 7,829,485,380 주 ÷ 90일 = 86,994,282 주 26-3 당사는 전환사채 및 주식선택권으로 인해 잠재적보통주가 존재하나, 당기말 현재 전환사채 및 주식선택권의 희석효과가 없으므로, 당기와 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 27. 현금흐름표 27-1 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄-공정가치금융자산의 평가 219,374,849 616,389,085 리스의 인식 426,632,124 - 전환사채의 발행 - 6,052,045,601 27-2 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역 (단위:원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 비현금 변동 당분기말 차입금 13,365,432,935 - 505,364,917 13,870,797,852 리스부채 106,630,429 (34,061,890) 430,210,226 502,778,765 파생금융부채 5,826,017,700 - - 5,826,017,700 합 계 19,298,081,064 (34,061,890) 935,575,143 20,199,594,317 28. 특수관계자거래 28-1 특수관계자 현황 구분 당분기말 전기말 지배기업 (주)비엘(구 (주)바이오리더스) (주)바이오리더스 종속기업 (주)비엘헬스케어(구 (주)네추럴에프앤피)(주)비엘사이언스(구 (주)티씨엠생명과학) (주)넥스트에스앤엘NRD MGL CO.,Ltd.NEXT BT(HK) Ltd (주)네추럴에프앤피(주)티씨엠생명과학(주)넥스트에스앤엘NRD MGL CO.,Ltd.NEXT BT(HK) Ltd 관계기업 (주)네추럴피드한몽에너지개발(주)(주)한국환구연맹 (주)네추럴피드한몽에너지개발(주)(주)한국환구연맹 28-2 특수관계자 거래내역 (단위:원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당분기 전분기 지배기업 (주)비엘 502,624,222 7,823,782 종속기업 (주)비엘헬스케어 28,924,148 32,970,511 (주)비엘사이언스 117,956,781 69,249,042 관계기업 한몽에너지개발(주) 1,814,795 665,425 합 계 651,319,946 110,708,760 지배기업 (주)비엘 61,057,916 24,395,516 종속기업 (주)비엘헬스케어 1,715,297,960 1,345,798,300 (주)넥스트에스앤엘 21,397,583 19,545,454 합 계 1,797,753,459 1,389,739,270 28-3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역 (단위:원) 구 분 특수관계자명 계정과목 당분기말 전기말 지배기업 (주)비엘 임차보증금 등 110,148,134 59,250,000 종속기업 (주)비엘헬스케어 장기대여금 등 3,088,720,604 3,071,248,274 (주)비엘사이언스 장기대여금 등 10,611,801,768 10,493,618,623 NRD MGL Co.,Ltd. 미수금 등(*) 2,957,235,683 2,957,235,683 (주)넥스트에스앤엘 미수금 등 26,380,145 42,969,982 관계기업 (주)네추럴피드 단기대여금 등(*) 1,250,682,607 1,250,682,607 한몽에너지개발(주) 단기대여금 등 160,685,590 160,625,096 채권 계 18,205,654,531 18,035,630,265 지배기업 (주)비엘 매입채무 등 22,664,570 246,900,405 종속기업 (주)비엘헬스케어 매입채무 등 944,440,695 250,787,032 (주)넥스트에스앤엘 미지급금 등 15,004,780 6,448,000 채무 계 982,110,045 504,135,437 (*) 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. 28-4 특수관계자에 대한 대여금의 증감내역 (단위:원) 구분 기초 증가 감소 기말 (주)비엘헬스케어(*1) 3,000,000,000 - - 3,000,000,000 (주)비엘사이언스(*2) 10,200,000,000 10,200,000,000 NRD MGL Co. Ltd.(*3) 2,462,864,141 - - 2,462,864,141 (주)네추럴피드(*3) 1,004,472,818 - - 1,004,472,818 한몽에너지개발(주)(*3) 160,000,000 - - 160,000,000 합계 16,827,336,959 - - 16,827,336,959 (*1) 특수관계 회사와의 대여 거래에 대하여 연 2.36 %의 이자율을 적용하고 있습니다. (*2) 특수관계 회사와의 대여 거래에 대하여 연 4.6 %의 이자율을 적용하고 있으며, 특수관계회사의 보유중인 상장주식(비엘)지분에 대한 질권을 설정하고 있습니다(985,708주, 채권최고액 8,231백만원). (*3) 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. (단위:원) 구분 기초 증가 감소 기말 (주)네추럴에프앤피(*1) 3,000,000,000 - - 3,000,000,000 (주)티씨엠생명과학(*2) 6,100,000,000 - - 6,100,000,000 NRD MGL Co. Ltd.(*3) 2,451,644,141 2,451,644,141 (주)네추럴피드(*3) 1,004,472,818 1,004,472,818 한몽에너지개발(주)(*4) - 160,000,000 - 160,000,000 합계 12,556,116,959 160,000,000 5,500,000,000 12,716,116,959 (*1) 특수관계 회사와의 대여 거래에 대하여 연 2.36 %의 이자율을 적용하고 있습니다. (*2) 특수관계 회사와의 대여 거래에 대하여 연 4.6 %의 이자율을 적용하고 있으며, 특수관계회사의 토지 및 건물을 담보로 제공받고 있습니다(채권최고액 4,920백만원). (*3) 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. (*4) 특수관계 회사와의 대여 거래에 대하여 연 4.6 %의 이자율을 적용하고 있습니다. 28-5 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급 보증은 없습니다. 28-6 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 158,149,998 40,729,989 퇴직급여 78,285,065 22,150,428 합 계 236,435,063 62,880,417 29. 우발부채 및 약정사항 29-1 장기선급금(기타비유동자산)당사는 2003년에 Rexahn Pharmaceuticals, Inc.('Rexahn')와 암 치료용 합성물질 개발기술도입 및 아시아지역내 판권 계약을 체결하고 지급한 수수료 2,091,651,690원을 장기선급금으로 계상하고 있습니다. 동 계약은 판권의 실현가능성이 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 한편, 2018년 2월 rexahn과 체결한 신규 계약에따라 상기 판권계약이 변경되어 당사는 해당 라이센스 제품 매출액의 일정비율 또는 제 3자 라이센스(권리 매각 포함)대가의 일정 비율을 수취할 권리를 부여받았습니다.상기 Rexahn Pharmceuticals, Inc의 상호는 현재 Ocuphire Pharma Inc. 로 변경되었습니다. 29-2 계류중인 소송사건 당기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 한편, 소송의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간말 현재 예측할 수 없습니다. (단위:원) 피고 원고 담당법원 소송가액 소송내용 김승남(주)예현마케팅(주)더원코리아정호석 (주)넥스트비티 서울중앙지방법원 381,102,904 물품대금 청구소송 코리아에셋투자증권(주)하나금융투자(주) (주)넥스트비티 서울남부지방법원 6,177,670,899 추심금 청구소송 30. 담보제공자산 및 지급보증 내역 30-1 보고기간 종료일 현재 담보제공된 자산은 없습니다. 30-2 제공받은 지급보증 내역 (단위:원) 제공자 보증내역 당분기말 전기말 제공처 서울보증보험 납품이행보증 등 3,635,050,000 3,009,820,040 (주)NS쇼핑 등 31. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 31-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당반기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 31-1-1 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 변동이자율 차입금이 없으므로 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 31-1-2 환율변동위험당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액 (단위:원) 통화 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 442,489,459 - 435,645,676 - HKD 31,641,232 - 31,011,287 - 합계 474,130,691 - 466,656,963 - 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위:원) 통 화 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 22,124,473 (22,124,473) 21,782,284 (21,782,284) HKD 1,582,062 (1,582,062) 1,550,564 (1,550,564) 합 계 23,706,535 (23,706,535) 23,332,848 (23,332,848) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 31-1-3 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 당사 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당사의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 법인세 효과 차감전 총포괄손익(기타포괄-공정가치금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 내 역 상승시 하락시 법인세효과 차감전 기타포괄손익 196,895,619 (196,895,619) 법인세효과 (43,317,036) 43,317,036 법인세효과 차감후 기타포괄손익 153,578,583 (153,578,583) 31-2 신용위험 당사의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. 다만, 당사가 제공한 금융보증계약의 최대 노출액은 보증금액입니다 . 31-2-1 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 756,232,958 2,563,094,908 기타채권 81,262,742 86,053,136 합 계 837,495,700 2,649,148,044 31-2-2 기타자산현금, 단기예금 및 단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 아니한 기타의 금융자산은 적절한 담보나 지급보증을 제공받고 있습니다.또한, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 31-2-3 유동성위험당사는 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 당사의 자금조달 집중위험에 대하여 평가한 결과 낮은 것으로 판단하였습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 차입금 등 - 4,877,313,747 8,488,119,188 - 13,365,432,935 매입채무및기타채무 3,020,445,094 - - - 3,020,445,094 기타금융부채 56,214,470 91,527,192 15,103,237 - 162,844,899 파생 금융 부 채 - 2,063,476,100 3,762,541,600 - 5,826,017,700 합 계 3,076,659,564 7,032,317,039 12,265,764,025 - 22,374,740,628 (단위:원) 구 분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 차입금 등 - 4,877,313,747 8,488,119,188 - 13,365,432,935 매입채무및기타채무 3,020,445,094 - - - 3,020,445,094 기타금융부채 56,214,470 91,527,192 15,103,237 - 162,844,899 파생 금융 부 채 - 2,063,476,100 3,762,541,600 - 5,826,017,700 합 계 3,076,659,564 7,032,317,039 12,265,764,025 - 22,374,740,628 31-2-4 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다. 당사는 순부채를 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 총부채 21,888,557,202 22,590,028,212 차감: 현금및현금성자산 (14,679,448,412) (15,799,945,455) 순부채 7,209,108,790 6,790,082,757 자기자본 61,797,346,362 61,893,239,042 순부채및자기자본 69,006,455,152 68,683,321,799 부채비율 10.45% 9.89% 32. 금융상품의 범주별 분류내역 32-1 금융자산의 범주별 분류내역 (단위:원) 구분 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가 합계 [유동] 현금및현금성자산 - - 14,679,448,412 14,679,448,412 매출채권및기타채권 - - 837,495,700 837,495,700 기타금융자산 - - 1,505,940,537 1,505,940,537 소 계 - - 17,022,884,649 17,022,884,649 [비유동] 기타포괄-공정가치금융자산 - 3,961,846,906 - 3,961,846,906 당기손익-공정가치금융자산 6,131,903,817 - - 6,131,903,817 기타금융자산 - - 13,478,895,000 13,478,895,000 소 계 6,131,903,817 3,961,846,906 13,478,895,000 23,572,645,723 합 계 6,131,903,817 3,961,846,906 30,501,779,649 40,595,530,372 (단위:원) 구분 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가 합계 [유동] 현금및현금성자산 - - 15,799,945,455 15,799,945,455 매출채권및기타채권 - - 2,649,148,044 2,649,148,044 기타금융자산 - - 1,369,459,773 1,369,459,773 소 계 - - 19,818,553,272 19,818,553,272 [비유동] 기타포괄-공정가치금융자산 - 3,742,472,057 - 3,742,472,057 당기손익-공정가치금융자산 6,131,903,817 - - 6,131,903,817 기타금융자산 - - 13,398,195,000 13,398,195,000 소 계 6,131,903,817 3,742,472,057 13,398,195,000 23,272,570,874 합 계 6,131,903,817 3,742,472,057 33,216,748,272 43,091,124,146 32-2 금융부채의 범주별 분류내역 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 당기손익-공정가치 상각후원가 당기손익-공정가치 [유동] 매입채무및기타채무 1,394,273,283 - 3,020,445,094 - 유동장기부채 5,044,859,971 - 4,877,313,747 - 기타유동금융부채 194,882,723 - 147,741,662 - 유동파생상품부채 - 2,063,476,100 - 2,063,476,100 소계 6,634,015,977 2,063,476,100 8,045,500,503 2,063,476,100 [비유동] 장기차입금 8,825,937,881 - 8,488,119,188 - 기타비유동금융부채 363,225,470 - 15,103,237 - 비유동파생상품부채 - 3,762,541,600 - 3,762,541,600 소계 9,189,163,351 3,762,541,600 8,503,222,425 3,762,541,600 합계 15,823,179,328 5,826,017,700 16,548,722,928 5,826,017,700 32-3 금융상품의 범주별 순손익내역 (단위:원) 구 분 상각후원가금융자산 기타포괄-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가금융부채 당기손익-공정가치금융부채 합 계 당기손익: 이자수익 177,976,368 - - - - 177,976,368 이자비용 - - - (523,943,019) - (523,943,019) 외화환산손익 7,380,356 - - - - 7,380,356 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - - 179,363 - - 179,363 기타포괄손익: 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 - 219,374,849 - - - 219,374,849 (단위:원) 구 분 상각후원가금융자산 기타포괄-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가금융부채 당기손익-공정가치금융부채 합 계 당기손익: 이자수익 97,984,089 - - - - 97,984,089 이자비용 - - - (210,891,748) - (210,891,748) 외화환산손익 13,527,224 - - - - 13,527,224 당기손익-공정가치금융자산평가손익 - - 17,593,500 - - 17,593,500 사채상환손실 - - - (595,046) - (595,046) 기타포괄손익: 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 - (616,389,085) - - - (616,389,085) 33. 공정가치 33-1 금융상품의 장부금액 및 공정가치 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 공정가치로 인식된 금융자산: 기타포괄-공정가치 금융자산 3,961,846,906 3,961,846,906 3,742,472,057 3,742,472,057 당기손익-공정가치 금융자산 6,131,903,817 6,131,903,817 6,131,903,817 6,131,903,817 소 계 10,093,750,723 10,093,750,723 9,874,375,874 9,874,375,874 상각후원가로 인식된 금융자산: 현금및현금성자산 14,679,448,412 14,679,448,412 15,799,945,455 15,799,945,455 매출채권및기타채권 837,495,700 837,495,700 2,649,148,044 2,649,148,044 기타금융자산 14,984,835,537 14,984,835,537 14,767,654,773 14,767,654,773 소 계 30,501,779,649 30,501,779,649 33,216,748,272 33,216,748,272 합 계 40,595,530,372 40,595,530,372 43,091,124,146 43,091,124,146 [금융부채] 공정가치로 인식된 금융부채: 유동성파생상품부채 2,063,476,100 2,063,476,100 2,063,476,100 2,063,476,100 파생상품부채 3,762,541,600 3,762,541,600 3,762,541,600 3,762,541,600 소 계 5,826,017,700 5,826,017,700 5,826,017,700 5,826,017,700 상각후원가로 인식된 금융부채: 매입채무및기타채무 1,394,273,283 1,394,273,283 3,020,445,094 3,020,445,094 유동성장기부채 5,044,859,971 5,044,859,971 4,877,313,747 4,877,313,747 장기차입금 8,825,937,881 8,825,937,881 8,488,119,188 8,488,119,188 기타금융부채 558,108,193 558,108,193 162,844,899 162,844,899 소 계 15,823,179,328 15,823,179,328 16,548,722,928 16,548,722,928 합 계 21,649,197,028 21,649,197,028 22,374,740,628 22,374,740,628 33-2 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 33-3 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 내역 (단위:원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,937,912,376 23,934,530 - 3,961,846,906 당기손익-공정가치금융자산 - 6,131,903,817 - 6,131,903,817 유동파생상품부채 - - 2,063,476,100 2,063,476,100 비유동파생상품부채 - - 3,762,541,600 3,762,541,600 합 계 3,937,912,376 6,155,838,347 5,826,017,700 15,919,768,423 (단위:원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,718,537,527 23,934,530 - 3,742,472,057 당기손익-공정가치금융자산 - 6,131,903,817 - 6,131,903,817 유동파생상품부채 - - 2,063,476,100 2,063,476,100 비유동파생상품부채 - - 3,762,541,600 3,762,541,600 합 계 3,718,537,527 6,155,838,347 5,826,017,700 15,700,393,574 33-4 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 33-5 가치평가기법 및 투입변수 수준 2 로 분류된 금융자산과 금융부채별 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 공정가치 가치평가기법 수준 2 투입변수 당분기말 전기말 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 23,934,530 23,934,530 시장가치법 주가 등 당기손익-공정가치금융자산 6,131,903,817 6,131,903,817 시장가치법, 이항모형 주가, 기초자산의 변동성, 할인율 등 금융자산 계 6,155,838,347 6,155,838,347 수준 3 으로 분류된 금융자산과 금융부채별 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 공정가치 가치평가기법 수준 3 투입변수 당분기말 전기말 금융부채 유동파생상품부채 2,063,476,100 2,063,476,100 이항모형 기초자산의 변동성, 할인율등 비유동파생상품부채 3,762,541,600 3,762,541,600 이항모형 기초자산의 변동성, 할인율등 금융부채 계 5,826,017,700 5,826,017,700 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시할 수 있으나 누적결손으로 인하여 배당을 하지 못하고 있습니다. 하지만 배당가능이익이 발생할 경우 그 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당율을 결정하고자 합니다. 또한, 당사 정관에서 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제13조(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제55조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제17조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제28기 1분기 제27기 제26기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -237 -20,107 -16,587 (별도)당기순이익(백만원) -327 -17,659 -21,839 (연결)주당순이익(원) -4 -230 -242 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - -당사는 최근 5년간 배당 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019년 04월 19일 전환권행사 보통주 318,963 500 1,915 - 2020년 04월 01일 전환권행사 보통주 579,709 500 1,380 - 2020년 04월 09일 전환권행사 보통주 72,463 500 1,380 - 2020년 04월 20일 전환권행사 보통주 72,463 500 1,380 - 2020년 04월 21일 전환권행사 보통주 253,623 500 1,380 - 2020년 04월 22일 전환권행사 보통주 72,463 500 1,380 - 2020년 04월 23일 전환권행사 보통주 507,246 500 1,380 - 2020년 04월 24일 전환권행사 보통주 797,101 500 1,380 - 2020년 05월 13일 전환권행사 보통주 760,869 500 1,380 - 2020년 05월 14일 전환권행사 보통주 72,463 500 1,380 - 2020년 05월 19일 전환권행사 보통주 724,637 500 1,380 - 2020년 05월 22일 전환권행사 보통주 362,318 500 1,380 - 2020년 06월 08일 전환권행사 보통주 72,463 500 1,380 - 2020년 07월 17일 - 보통주 20,524,855 500 1,714 주식교환(주1) 2020년 10월 30일 전환권행사 보통주 217,391 500 1,380 - 2021년 04월 21일 전환권행사 보통주 217,391 500 1,380 - 2021년 06월 15일 전환권행사 보통주 156,521 500 1,380 - 2021년 06월 29일 전환권행사 보통주 217,391 500 1,380 - 2021년 07월 09일 전환권행사 보통주 217,391 500 1,380 - 2021년 07월 12일 전환권행사 보통주 434,782 500 1,380 - 2021년 10월 13일 전환권행사 보통주 730,994 500 1,368 - (주1) 당사는 (주)비엘사이언스(구 티씨엠생명과학)와 주식의 포괄적 교환을 실시하였습니다. 주식의 포괄적 교환 관련 상세한 내용은 당사가 2020년 7월 17일에 제출한 증권발행실적보고서(합병등)를 참고하시기 바랍니다. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(주1) 15 2019년 03월 27일 2024년 03월 27일 9,000,000,000 보통주 2020.03.27 ~2024.02.27 100 1,380 900,000,000 652,173 - 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(주2) 16 2020년 01월 07일 2025년 01월 07일 6,500,000,000 보통주 2021.01.07 ~2024.12.07 100 1,368 5,500,000,000 4,020,467 - 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(주3) 17 2021년 03월 31일 2026년 03월 31일 10,400,000,000 보통주 2022.03.31 ~2026.02.28 100 1,310 10,400,000,000 7,938,931 - 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(주4) 18 2021년 12월 01일 2026년 12월 01일 6,000,000,000 보통주 2022.12.01 ~2026.11.01 100 1,228 6,000,000,000 4,885,993 - 합 계 - - - 31,900,000,000 - - - - 22,800,000,000 17,497,564 - (주1) 2019년 3월 27일 발행된 15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 발행당시 전환가액이 1,971원이였으나, 2019년 6월 27일에 1,782원으로, 2019년 9월 27일에 1,583원으로, 2019년 12월 27일에 1,395원으로, 2020년 3월 27일에 1,380원으로 조정되었으며, 당기말 현재 미행사된 잔여 전환권은 652,173입니다.(주2) 2020년 1월 7일 발행된 16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 발행당시 전환가액이 1,427원이였으나, 2021년 04월 07일에 1,368원으로 조정되었으며, 당기말 현재 미행사된 잔여 전환권은 4,020,467주입니다.(주3) 2021년 3월 31일 발행된 17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 발행당시 전환가액이 1,408원이였으나, 2021년 12월 31일에 1,310원으로 조정되어 당기말 현재 미행사된 잔여 전환권은 7,938,931주입니다.(주4) 2021년 12월 1일 발행된 18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 발행당시 전환가액이 1,434원이였으나, 2022년 03월 01일에 1,228원으로 조정되었으며, 당기말 현재 미행사된 잔여 전환권은 4,885,993주입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)비엘팜텍 회사채 사모 2019년 03월 27일 9,000,000 0.00% - 2024년 03월 27일 일부전환 및 상환 - (주)비엘팜텍 회사채 사모 2020년 01월 07일 6,500,000 0.00% - 2025년 01월 07일 일부전환 - (주)비엘팜텍 회사채 사모 2021년 03월 31일 10,400,000 0.00% - 2026년 03월 31일 미상환 - (주)비엘팜텍 회사채 사모 2021년 12월 31일 6,000,000 1.00% - 2026년 12월 01일 미상환 - 합 계 - - - 31,900,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 900,000 5,500,000 10,400,000 6,000,000 - - 22,800,000 합계 - 900,000 5,500,000 10,400,000 6,000,000 - - 22,800,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코넥스시장공모 - 2017년 03월 21일 시설자금 2,000,000운영자금 1,949,886 3,949,886 시설자금 2,000,000운영자금 1,949,886 3,949,886 - 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 발행 15 2019년 03월 27일 운영자금 9,000,000 9,000,000 운영자금 9,000,000 9,000,000 - 3자배정 유상증자 - 2019년 08월 09일 운영자금 1,000,000 1,000,000 운영자금 1,000,000 1,000,000 - 전환사채 발행 16 2020년 01월 07일 운영자금 6,500,000 6,500,000 운영자금 6,500,000 6,500,000 - 전환사채 발행 17 2021년 03월 31일 운영자금 10,400,000 10,400,000 운영자금10,400,000 720,552 자금계획에 맞춰 순차적으로 진행 할 예정(미사용자금은 금융상품 예치중) 전환사채 발행 18 2021년 12월 01일 운영자금 6,000,000 6,000,000 - - 자금계획에 맞춰 순차적으로 진행 할 예정(미사용자금은 금융상품 예치중) 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 14,679,448 - - 예ㆍ적금 정기예금 1,000,000 - - 계 15,679,448 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용(연결기준) (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제28기1분기 매출채권 9,196,487 1,577,306 17.15% 미수금 214,079 - - 단기대여금 772,400 160,000 20.71% 미수수익 10,313 625 6.06% 선급금 6,149,438 5,300,000 86.19% 장기대여금 3,227,999 3,227,999 100.00% 장기선급금 2,091,652 2,091,652 100.00% 장기미수금 1,089,566 1,089,566 100.00% 장기미수수익 747,878 747,878 100.00% 합 계 23,499,812 14,195,026 60.40% 제27기 매출채권 11,809,147 1,444,708 12.23% 미수금 114,541 - - 단기대여금 772,400 160,000 20.71% 미수수익 6,147 625 10.17% 선급금 5,748,467 5,300,000 92.20% 장기대여금 3,227,999 3,227,999 100.00% 장기선급금 2,091,652 2,091,652 100.00% 장기미수금 1,089,566 1,089,566 100.00% 장기미수수익 747,878 747,878 100.00% 합 계 25,607,797 14,062,428 54.91% 제26기 매출채권 11,510,272 1,183,864 10.29% 미수금 24,156 - - 단기대여금 337,400 - - 미수수익 529 - - 선급금 5,540,700 5,300,000 95.66% 장기대여금 3,523,905 3,223,905 91.49% 장기선급금 2,091,652 2,091,652 100.00% 장기미수금 1,136,362 1,089,566 95.88% 장기미수수익 747,878 747,878 100.00% 합 계 24,912,854 13,636,865 54.74% (2) 대손충당금 변동현황(연결기준) (단위 : 천원) 구 분 제28기 1분기 제27기 제26기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 14,062,428 13,732,883 12,807,596 2. 순대손처리액(①－②±③) - 773,105 1,203,554 ① 대손처리액(상각채권액) - - 1,203,554 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - 773,105 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 132,598 (443,560) (278,268) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 14,195,026 14,062,428 13,732,883 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능금액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서 연체가 되지 않는 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손설정정책을 유지하고 있습니다. 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적위치 등등)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서의 판매비와 관리비에 계상되며 대손충당금 환입액은 포괄손익계산서의 대손상각비의 차감계정으로 계상됩니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황(연결기준)[2022년 3월 31일] (단위: 천원) 구분 당분기말 만기미도래 7,011,095 만기경과 미손상금액: 90일이내 391,616 91일 ~ 180일 156,503 181일 ~ 365일 274,045 365일이상 - 소계 822,164 손상채권 2,666,872 합계 10,500,131 당분기말 현재 손상채권에 대해 2,666,872천원(전기말: 2,534,273 천원)의 대손충당금이설정되어 있습니다. 나. 재고자산 현황등(연결기준) (1) 재고자산의 내역재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 28기 1분기 제 27기 제 26기 상품 3,721,794 3,275,300 3,197,912 상품평가충당금 (422,582) (1,197,818) (139,158) 제품 831,603 1,036,106 1,895,301 제품평가충당금 (39,549) (168,269) (52,422) 재공품 1,537,863 2,213,840 1,273,685 재공품평가충당금 (256,376) (256,336) (69) 원재료 3,463,186 3,685,072 4,139,032 원재료평가충당금 (1,434,509) (1,436,463) (14,835) 부재료 586,530 629,903 382,175 부재료평가충당금 (35,654) (35,654) - 미착품 41,336 18,971 527,042 합계 7,993,642 7,764,652 11,208,662 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산 ÷ 기말자산총계 × 100] 6.18% 5.96% 8.34% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 ÷ {(기초재고+기말재고) ÷ 2}] 7.29회 6.68회 4.44회 (2) 재고자산의 실사내역 - 실사일자 : 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사. 재고조사는 재고자산에 등재된 장부를 기준으로 실재성을 확인함 - 실사방법 : 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목 수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시하며, 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제28기(당분기) 정진세림회계법인 적정 - - 제27기(전 기) 정진세림회계법인 적정 - 영업권을 포함하는 현금흐름창출단위의 손상검사 제26기(전전기) 정진세림회계법인 적정 - 영업권을 포함하는 현금흐름창출단위의 손상검사 (주1) 제27기(전기)의 핵심감사사항에 대한 상세한 내용은 2022년 03월 22일에 공시한 감사보고서의 "핵심감사사항"을 참고해 주시기 바랍니다.(주2) 제26기(전전기)의 핵심감사사항에 대한 상세한 내용은 2021년 03월 17일에 공시한 감사보고서의 "핵심감사사항"을 참고해 주시기 바랍니다. 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제28기(당기) 1분기 정진세림회계법인 재무제표의 검토 및 감사(반기/중간/기말감사-연결포함 90백만원 1,018시간 - - 제27기(전기) 정진세림회계법인 재무제표의 검토 및 감사(반기/중간/기말감사-연결포함 90백만원 1,327시간 90백만원 1,226.5시간 제26기(전전기) 정진세림회계법인 재무제표의 검토 및 감사(반기/중간/기말감사-연결포함 70백만원 1,000시간 70백만원 968시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제28기(당기) 1분기 - - - - - 제27기(전기) 2021.12.31 세무조정 2022.02.01~2022.03.31 5,000천원 - 제26기(전전기) 2020.07.07 세무조정 2021.02.01~2021.03.31 5,000천원 - 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 당사는 내부회계관리제도를 구축하여 실시 중에 있으며 내부회계관리자는 회계담당부서의 내부회계관리운용실태를 점검하는 등 내부 회계관리제도의 정비와 운영을 총괄하고, 이사회 및 감사에게 운용실태에 관해 보고하도록 되어있습니다. 나. 내부통제구조의 평가 감사인은 2021년 12월 31일 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사의 수 공시서류작성기준일 당사의 이사회는 등기이사 전원으로 구성하고, 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 공시서류작성기준일 당사의 이사회는 대표이사 1인을 포함한 사내이사 3인, 사외이사 1인 및 1인의 비상근감사로 구성되어 있으며 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - (주1) 이사의 수는 사외이사 수를 포함하여 작성하였습니다. 나. 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사의 성명 사외이사 등의 성명 이천수(출석률:100%) 박영철(출석률:100%) 박소영(출석률:100%) 서연정(출석률:0%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2022.02.25 1. 제27기(2021회계년도) 별도 재무제표 승인의 건2. 제27기(2021회계년도) 연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2 2022.03.15 제27기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 다. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 구분 직명 성명 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주 와의 관계 임기만료일 연임여부/횟수 1 대표이사 이천수 이사회 경영총괄 해당사항 없음 등기임원 2024.03.25 - 2 사내이사 박영철 이사회 경영총괄 해당사항 없음 등기임원 2024.03.25 - 3 사내이사 박소영 이사회 경영총괄 해당사항 없음 없음 2024.03.25 연임(1회) 4 사외이사 서연정 이사회 사외이사 해당사항 없음 없음 2024.03.25 - (2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 최근 사업연도말 현재 자산총액 2조원 미만으로 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 라. 사외이사의 전문성 당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나, 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 * 감사의 구성: 회사는 1인 이상 3인 이내의 감사를 둘 수 있다.* 감사의 선임① 감사는 주주총회에서 선임한다.② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자,최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는주식의 수는 합산한다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사에 대해서는 정관 제37조 제3항의 규정을 준용한다. (3) 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 함경수 - - 미국 Harvard University 연구원- 연세대학교 의과대학 교수- 미국 Duquesne University 생화학 박사- 아시아 오세아니아 생화학 분자생물학자연맹 회장- (주)바이오리더스 기술연구소 이사 - - - 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 출석여부 1 2022.02.25 1. 제27기(2021회계년도) 별도 재무제표 승인의 건2. 제27기(2021회계년도) 연결 재무제표 승인의 건 참석 2 2022.03.15 제27기 정기주주총회 소집에 관한 건 참석 다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 향후 직무관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다. 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 3 팀장외(3년) 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 경영지원팀 1 팀장외(5년) 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 마. 준법 지원인 조직현황 - 당사는 상법 제542조13에 따라 최근 사업연도말 현재 자산총액 5천억원 미만으로 본 보고 서 작성기준일 현재 준법지원인 선임 의무가 없습니다. 이에 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제27기(2021년도)정기주총 나. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 88,970,559 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,807 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 88,968,752 - 우선주 - - 다. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제23기정기주주총회(2018.03.26) 제1호 의안 : 제23기(2017.01.01 ~ 2017.12.31) 연결 및 별도재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사선임의 건제2-1호 의안 : 사내이사 박영철제2-2호 의안 : 사내이사 김상석제2-3호 의안 : 사내이사 김창균제2-4호 의안 : 사내이사 박소영제2-5호 의안 : 사외이사 정상규제3호 의안 : 감사 선임의 건(감사후보자 : 윤 성)제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 * 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 의결정족수 부족으로 부결* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨 - 제24기정기주주총회(2019.03.28) 제1호 의안 : 제24기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 사외이사 가주현 선임의 건제4호 의안 : 감사 김상석 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제7호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 * 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨 제25기정기주주총회(2020.03.25) 제1호 의안 : 제25기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 * 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨 - 제25기임시주주총회(2020.06.16) 제1호 의안 : 포괄적 주식교환 및 신주발행의 건 * 원안대로 승인됨 - 제26기정기주주총회(2021.03.25) 제1호 의안 : 제26기(2020.01.01~2020.12.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제3-1호 의안 : 사내이사 이천수 선임의 건제3-2호 의안 : 사내이사 박소영 선임의 건제3-3호 의안 : 사내이사 박영철 선임의 건제3-4호 의안 : 사외이사 서연정 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건(감사후보자 : 함경수)제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제7호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 * 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨 - 제27기정기주주총회(2022.03.30) 제1호 의안 : 제27기(2021.01.01 ~ 2021.12.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 * 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)비엘 최대주주 보통주 24,496,835 27.53 23,234,623 26.11 - 계 보통주 24,496,835 27.53 23,234,623 26.11 - 우선주 - - - - - ※ 2022년 03월 31일 기준 상기 기말 지분 중 5,252,445주는 (주)비엘의 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 발행에 의해 한국예탁결제원[권리관리팀-교환주식신탁]에 입고 되어 있습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)비엘 29,917 박영철 7.14 - - 박영철 7.14 - - - - - - 나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2017년 03월 17일 성문희 7.65 - - (주)비엘사이언스(구 티씨엠생명과학) 10.54 2017년 03월 17일 박영철 - - - 에이치비성장지원엠앤에이투자조합 10.54 2018년 04월 03일 성문희박영철 7.52 - - (주)비엘사이언스(구 티씨엠생명과학) 10.37 2018년 04월 23일 박영철 - - - - - 2020년 11월 13일 박영철 8.15 - - 박영철 8.15 (주1) 2020년 11월 13일 주주배정유상증자로 최대주주가 (주)비엘사이언스(구 티씨엠생명과학)에서 박영철로 변경되었습니다.(주2) 기타 전환권 행사 등으로 인한 발행주식수가 증가함에 따라 최대주주의 지분율이 변동된 내역은 기재하지 않았으며, 2022년 03월 31일 기준 최대주주의 지분율은 7.14% 입니다. 다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)비엘 자산총계 97,307 부채총계 24,977 자본총계 72,331 매출액 18,339 영업이익 -7,371 당기순이익 -17,958 - 상기 최근 결산기 재무현황의 금액은 지배회사의 별도기준 금액입니다. 라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 ㈜비엘(구 바이오리더스)는 HumaMAX? platform과 MucoMAX? platform 원천기술에 대한 세계적 원천특허 및 용도특허를 근간으로 1999년 12월 설립되었습니다. 또한 2016년 7월 7일 코스닥시장에 주식을 상장한 주권상장법인 입니다. 보고서 작성기준일 현재 특이사항 없으며, 상세한 내용은 ㈜비엘의 최근 공시내역을 참조하시기 바랍니다. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018년 03월 19일 (주)비엘 8,661,058 20.49 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약의이행에 따른 최대주주 변경(2018.03.26 제3자 배정유상증자에 참여 15,835,777주를 추가 취득하였으며 당분기중에 교환사채의 교환행사로 인하여 1,262,212주가 감소되어 당분기말 현재 23,234,623주를 소유하고 있으며, 그중 5,252,445주는 (주)비엘의 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 발행에 의해 한국예탁결제원[권리관리팀-교환주식신탁]에 입고 되어 있습니다.) - 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)비엘 23,234,623 26.11 - - - - - 우리사주조합 - - - ※ 2022년 03월 31일 기준 상기 기말 지분 중 5,252,445주는 (주)비엘의 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 발행에 의해 한국예탁결제원[권리관리팀-교환주식신탁]에 입고 되어 있습니다. 소액주주현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 23,021 23,029 99.96 58,532,262 88,970,559 65.79 - (주1) 소액주주현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2021년 12월 31일자 기준으로 작성되어 있으며, 보고서 작성기준일 현재 기준 소유현황과는 차이가 있을 수 있습니다.(주2) 소액주주는 총발행주식수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 기준입니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권)①주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에관한법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 대주주, 개인, 법인에게 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산. 판매. 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우6. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우7. 주권을 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우8. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주식등의 전자등록 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.blpharmtech.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울시에서 발행되는 매일경제신문에 한다. 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 주, 원) 종 류 21년 10월 21년 11월 21년 12월 22년 01월 22년 02월 22년 03월 보통주 최 고 2,050 1,730 1,350 1,385 1,380 1,435 최 저 1,485 1,235 1,265 1,160 1,170 1,200 월간거래량 478,551,966 38,536,460 14,954,230 35,656,491 28,113,753 137,497,399 나. 해외증권시장 해당사항없음. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이천수 남 1951년 04월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 -(주)광동제약 상무-슈넬생명과학(주) 대표이사-(주)동구바이오제약 대표-(주)비엘 사장 - - 등기임원 2021.03.25 ~ 현재 2024년 03월 25일 박영철 남 1968년 04월 사내이사 사내이사 상근 사내이사 -서울대학교 글로벌 협상조정 최고위과정(GNMP)-(주)대우그룹 회장직속 해외사업담당-(주)SLD 한국대표(영국 런던증권거래소 상장)-(주)LionBridge 한국대표(미국나스닥 상장)-(주)비엘사이언스 대표이사-(주)비엘 대표이사 - - 대표이사, 최대주주 2021.03.25 ~ 현재 2024년 03월 25일 박소영 여 1973년 07월 사내이사 사내이사 상근 사내이사 -서울대학교 외식최고경영자과정 겸임교수-경희사이버대학교 겸임교수-(주)푸드앤테이블 대표이사 - - - 2018.03.26 ~ 현재 2024년 03월 25일 서연정 여 1985년 08월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 안진회계법인 공인회계사- 삼정회계법인 부장- 비바리퍼블리카 주식회사 과장- EastBridge Partners 이사 - - - 2021.03.25 ~ 현재 2024년 03월 25일 함경수 남 1946년 03월 감사 감사 비상근 감사 - 미국 Harvard University 연구원- 연세대학교 의과대학 교수- 미국 Duquesne University 생화학 박사- 아시아 오세아니아 생화학 분자생물학자연맹 회장- (주)비엘 기술연구소 이사 - - - 2021.03.25 ~ 현재 2024년 03월 25일 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 유통 남 13 - - - 13 4년6개월 143,691,889 11,053,222 - - - - 유통 여 11 - - - 11 3년3개월 109,892,220 9,990,202 - 합 계 24 - - - 24 3년11개월 253,584,109 10,566,005 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 38,810,001 19,405,001 - 2. 임원의 보수 등 당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022. 3. 22에 제출된 2021년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 비엘팜텍 1 4 5 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 가. 계열회사의 계통도 계통도_blpt(220331).jpg 계통도 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 보고서 작성기준일 현재 당사의 임원 겸직 현황은 다음과 같습니다 겸 직 현 황 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 이천수 대표이사 (주)비엘 사내이사(사장) 박영철 사내이사 (주)비엘 대표이사 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 1 4 5 50,465 - -13,385 37,080 일반투자 - - - - - - - 단순투자 2 4 6 2,879 - 863 3,743 계 3 8 11 53,344 - -12,522 40,823 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의진행상황 2019.03.25 전환사채권발행결정 1. 사채의 종류 : 15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채2. 사채의 권면총액 9,000,000,0003. 자금조달의 목적운영자금 9,000,000,0004. 사채만기일 2024년 03월 27일5. 전환청구기간2020년 03월 27일 ~ 2024년 02월 27일6. 청약일 2019년 03월 27일7. 납입일 2019년 03월 27일 일부상환 2020.01.03 전환사채권발행결정 1. 사채의 종류 : 16회 무기명식 무보증 사모 전환사채2. 사채의 권면총액 6,500,000,0003. 자금조달의 목적운영자금 6,500,000,0004. 사채만기일 2025년 01월 07일5. 전환청구기간2021년 01월 07일 ~ 2024년 12월 07일6. 청약일 2020년 01월 07일7. 납입일 2020년 01월 07일 일부상환 2021.03.29 전환사채권발행결정 1. 사채의 종류 : 17회 무기명식 무보증 사모 전환사채2. 사채의 권면총액 10,400,000,0003. 자금조달의 목적운영자금 10,400,000,0004. 사채만기일 2026년 03월 31일5. 전환청구기간2022년 03월 31일 ~ 2026년 02월 28일6. 청약일 2021년 03월 31일7. 납입일 2021년 03월 31일 - 2021.11.29 전환사채권발행결정 1. 사채의 종류 : 18회 무기명식 무보증 사모 전환사채2. 사채의 권면총액 6,000,000,0003. 자금조달의 목적운영자금 6,000,000,0004. 사채만기일 2026년 12월 01일5. 전환청구기간2022년 12월 01일 ~ 2026년 11월 01일6. 청약일 2022년 12월 01일7. 납입일 2022년 12월 01일 - 주1) 상기 2019.03.25 신고한 전환사채권발행결정은 (주)비엘팜텍이 공시신고한 내역입니다.주2) 상기 2020.01.03 신고한 전환사채권발행결정은 (주)비엘팜텍이 공시신고한 내역입니다.주3) 상기 2021.03.29 신고한 전환사채권발행결정은 (주)비엘팜텍이 공시신고한 내역입니다.주4) 상기 2021.11.29 신고한 전환사채권발행결정은 (주)비엘팜텍이 공시신고한 내역입니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 (단위:원) 피고 원고 담당법원 소송가액 소송내용 진행상황 김승남(주)예현마케팅(주)더원코리아정호석 (주)넥스트비티 서울중앙지방법원 381,102,904 물품대금 청구소송 코리아에셋투자증권(주)하나금융투자(주) (주)넥스트비티 서울남부지방법원 6,177,670,899 추심금 청구소송 티씨엠생명과학 에스에프씨 주식회사 청주지방법원 1,503,298,270 물품대금 청구소송 티씨엠생명과학 주식회사 로즈메디컬 수원지방법원 150,000,000 계약금 반환 청구소송 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 기타 우발채무 등 1) 장기선급금(기타비유동자산) 당사는 2003년에 Rexahn Pharmaceuticals, Inc.('Rexahn')와 암 치료용 합성물질 개발기술도입 및 아시아지역내 판권 계약을 체결하고 지급한 수수료 2,091,651,690원을 장기선급금으로 계상하고 있습니다. 동 계약은 판권의 실현가능성이 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 한편, 2018년 2월 rexahn과 체결한 신규 계약에따라 상기 판권계약이 변경되어 당사는 해당 라이센스 제품 매출액의 일정비율 또는 제 3자 라이센스(권리 매각 포함)대가의 일정 비율을 수취할 권리를 부여받았습니다.상기 Rexahn Pharmceuticals, Inc의 상호는 현재 Ocuphire Pharma Inc. 로 변경되었습니다. 2) 몽골 텅스텐 광산회사에 대한 인수계약당사는 2012년 3월 28일에 텅스텐-구리 복합광산의 개발을 위해 몽골 '미니터 너트(Minii toonot) 유한회사'의 지분 65%에 대한 인수계약을 체결하고, 동 계약에 따라 계약금 US$200,000을 지급하였으며, 광산 정밀탐사 및 채광면허 취득시 계약조건에 따라 잔금(최대 US$2,000,000)을 지급할 예정입니다. 라. 중 소기업기준검토표 중소기업기준 (1).jpg 중소기업기준 (1) 중소기업기준 (2).jpg 중소기업기준 (2) 마. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2018. 1. 31. ~ 2018. 2. 1.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 1 - 1 총액 2,122,896,094 111,724,346 - 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2018. 1. 31. ~ 2018. 2. 1.) (단위 : 백만원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 임원 - 2020년 01월 02일 2,122,896 111,724 - 반환청구종료 반환완료 - http://www.nextbt.co.kr뉴스 합 계 ( 1 건) 2,122,896 111,724 - - 당사는 상기 건에 대하여 서울중앙지방법원에 단기매매차익반환청구소송을 제기하였는바 차익취득자가 2020년 7월 7일까지 111,724,346원을 지급하라는 화해권고결정문을 2020년 6월 8일 수령하였으며, 해당 사건은 2020년 6월 23일 확정 및 종결되었습니다. ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( - ) - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - - ( - ) - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - ( - ) - 자기자본 - - - - - ( - ) - 자본금 - - - - - ( - ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)비엘헬스케어(코넥스상장) 1992.12.14. 충북 청주시 청원구 오창읍 양청송대길 39 건강기능식품 제조 60,771 기업회계기준서 1027호 13실질지배력 해당 (주)비엘사이언스 2009.08.03. 경기도 용인시 수지구 신수로 767, A동 7층 체외진단 서비스업 22,619 기업회계기준서 1027호 13의결권 과반수 해당 NRD MGL LLC 2011.04.27. 401 Evergood bldg, 87-1 ikh toiruu street,Sukhbaatar District, Ulaanbaatar, Mongolia 무역관련 서비스업몽골 광산 개발 1,558 기업회계기준서 1027호 13의결권 과반수 미해당 (주)넥스트에스앤엘 2015.10.06. 경기도 용인시 신수로 767, A동 1층 134호 도소매,유통업 552 기업회계기준서 1027호 13의결권 과반수 미해당 NEXT BT(HK) LIMITED 2016.12.29. ROOM 1502, 15/F., YUE XIU BUILDING, 160-174LOCKHART ROAD, WANCHAI, HONG KONG 건강기능식품 및화장품 도소매 4 기업회계기준서 1027호 13의결권 과반수 미해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 (주)비엘헬스케어 110111-0907521 - - 비상장 4 (주)비엘사이언스 110111-4150457 (주)넥스트에스앤엘 110111-5853919 NRD MGL LLC - NEXT BT(HK) Ltd - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)비엘헬스케어 상장 2008년 04월 30일 투자목적 25,000 6,211,054 58.74 19,099 - - - 6,211,054 58.74 19,099 60,771 438 (주)비엘사이언스 비상장 2020년 03월 31일 투자목적 15,914 3,266,470 100 17,537 - - - 3,266,470 100 17,537 22,619 234 (주)네추럴피드 비상장 2012년 08월 01일 투자목적 0 1,451,958 37.19 - - - - 1,451,958 37.19 - - - Ocuphire Pharma Inc 상장 2001년 03월 02일 신약개발 1,406 10,072 0.05 45 - - -5 10,072 0.05 40 33,183 -72,142 (주)비엘 상장 2018년 04월 23일 투자목적 8,030 440,000 1.53 3,674 - - 224 440,000 1.40 3,898 90,307 -17,958 (주)매일방송 비상장 2011년 03월 23일 투자목적 100 13,334 0.02 24 - - - 13,334 0.02 24 440,252 23,014 NRD MGL LLC 비상장 2011년 04월 27일 법인설립 224 - 100 338 - - - - 100 338 1,558 -21 (주)넥스트에스앤엘 비상장 2015년 10월 12일 투자목적 500 1,000,000 100 106 - - - 1,000,000 100 106 552 1 (주)한국환구연맹 비상장 2016년 05월 26일 투자목적 100 16,366 45.00 - - - - 16,366 45.00 - - - NEXT BT(HK) Ltd. 비상장 2016년 12월 29일 투자목적 16 5,000,000 100 - - - - 5,000,000 100 - 4 -1 (주)씨앤에디 비상장 2018년 03월 27일 출자전환 559 15,984 43.89 - - - - 15,984 43.89 - - - 합 계 17,644,238 - 40,823 - - -12,522 17,644,238 - 41,042 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음