비엘팜텍 분기보고서 (2016.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 22 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 21 기말 2015.12.31 현재
제 20 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 22 기 3분기말	제 21 기말	제 20 기말

자산

유동자산	29,882,115,548	21,475,441,979	21,977,863,100

현금및현금성자산	4,814,691,538	3,551,437,680	3,347,114,343

매출채권및기타채권	6,454,432,244	4,938,813,349	5,633,109,049

기타금융자산(유동)	10,549,751,545	3,091,463,652	2,445,995,025

재고자산	5,621,739,530	7,478,031,576	7,501,749,932

기타유동자산	2,351,782,071	2,232,533,502	2,851,918,181

당기법인세자산	89,718,620	183,162,220	197,976,570

비유동자산	43,773,670,402	41,720,574,809	43,792,260,425

매도가능금융자산	4,090,144,670	4,730,512,652	4,063,892,682

관계기업투자	1,493,560,629	1,613,869,171	3,677,418,081

기타금융자산(비유동)	619,322,060	669,567,980	2,354,884,540

투자부동산	907,792,190	917,449,639	930,326,240

유형자산	26,719,447,354	24,207,793,409	23,628,157,329

무형자산	6,497,072,063	6,699,630,973	7,297,459,500

이연법인세자산	3,446,331,436	2,881,750,985	1,840,122,053

자산총계	73,655,785,950	63,196,016,788	65,770,123,525

부채

유동부채	13,680,471,172	13,724,113,930	26,655,885,195

차입금(단기)	2,831,065,100	3,940,047,884	19,278,219,300

매입채무 및 기타채무	9,723,635,855	8,494,867,136	6,098,895,226

당기법인세부채	32,256	37,203	251,734,397

기타금융부채(유동)	614,572,064	126,444,222	108,724,114

기타유동부채	511,165,897	1,162,717,485	918,312,158

비유동부채	27,675,080,360	16,822,267,772	2,506,186,612

차입금	25,784,049,356	15,176,197,459	957,240,000

기타금융부채(비유동)	50,000,000	45,000,000	51,532,429

파생금융부채(비유동)	11,694,977	99,464,801

퇴직급여채무	1,829,336,027	1,501,605,512	1,497,414,183

부채총계	41,355,551,532	30,546,381,702	29,162,071,807

자본

자본금	19,871,170,500	18,991,664,000	17,232,652,500

자본잉여금	35,590,540,847	34,470,049,566	32,154,967,845

자기주식	(1,303,669)	(1,303,669)	(1,303,669)

기타자본항목	(665,297,210)	(178,299,177)	860,002,757

적립금	1,014,000,000	1,014,000,000	1,014,000,000

결손금	(28,455,286,362)	(26,433,807,690)	(20,010,883,938)

지배기업 소유주지분 합계	27,353,824,106	27,862,303,030	31,249,435,495

비지배지분	4,946,410,312	4,787,332,056	5,358,616,223

자본총계	32,300,234,418	32,649,635,086	36,608,051,718

부채 및 자본총계	73,655,785,950	63,196,016,788	65,770,123,525

연결 포괄손익계산서
제 22 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 21 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기	제 21 기	제 20 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	18,640,556,369	56,847,325,704	14,947,779,212	43,082,030,693	57,145,127,070	61,595,064,116

매출원가	12,508,275,728	36,993,435,974	9,458,925,818	27,364,291,109	37,269,389,250	34,814,033,953

매출총이익	6,132,280,641	19,853,889,730	5,488,853,394	15,717,739,584	19,875,737,820	26,781,030,163

판매비와관리비	5,843,603,578	18,356,522,237	5,650,668,694	14,774,067,115	20,029,521,537	24,808,680,738

영업이익(손실)	288,677,063	1,497,367,493	(161,815,300)	943,672,469	(153,783,717)	1,972,349,425

기타수익	36,512,071	133,972,369	189,908,830	301,535,686	368,013,590	164,300,724

기타비용	99,877,117	2,707,502,443	94,068,387	288,086,443	5,552,178,098	1,396,976,182

금융수익	63,412,725	216,505,035	15,888,471	116,487,287	271,197,316	178,245,867

금융원가	587,663,850	1,066,375,257	141,171,782	667,788,060	1,073,153,457	1,778,836,839

투자비용	10,415,796	220,304,802	11,339,273	54,858,979	2,323,658,930	512,507,483

법인세비용차감전계속영업이익(손실)	(309,354,904)	(2,146,337,605)	(202,597,441)	350,961,960	(8,463,563,296)	(1,373,424,488)

계속영업법인세비용(수익)	(415,227,463)	(283,937,189)	10,134,034	144,501,117	(684,873,938)	(35,633,245)

계속영업순이익	105,872,559	(1,862,400,416)	(212,731,475)	206,460,843	(7,778,689,358)	(1,337,791,243)

당기순이익(손실)	105,872,559	(1,862,400,416)	(212,731,475)	206,460,843	(7,778,689,358)	(1,337,791,243)

기타포괄손익	(173,230,878)	(674,287,069)	(294,960,912)	(620,269,028)	(1,158,952,547)	698,797,709

매도가능금융자산평가손익	(235,133,847)	(736,190,038)	(299,645,064)	(625,192,980)	(1,297,312,770)	872,044,258

해외사업환산이익	61,902,969	61,902,969	4,684,152	4,923,952	13,385,834	(19,468,581)

확정급여부채의 재측정요소	124,974,389	(153,777,968)

총포괄손익	(67,358,319)	(2,536,687,485)	(507,692,387)	(413,808,185)	(8,937,641,905)	(638,993,534)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	72,823,091	(2,021,478,672)	(225,946,592)	(96,570,898)	(6,513,834,800)	(1,043,213,763)

비지배지분	33,049,468	159,078,256	13,215,117	303,031,741	(1,264,854,558)	(294,577,480)

포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	(100,407,787)	(2,695,765,741)	(520,907,504)	(716,839,926)	(7,706,850,688)	(327,173,407)

비지배지분	33,049,468	159,078,256	13,215,117	303,031,741	(1,230,791,217)	(311,820,127)

주당이익

기본주당이익(손실)	2	(52)	3	4	(177)	(33)

희석주당이익(손실)	2	(51)	3	4	(177)	(32)

연결 자본변동표
제 22 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 21 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업소유주지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자기주식	기타자본항목	적립금	이익잉여금	지배기업소유주지분 합계

2014.01.01 (기초자본)	15,019,089,000	31,170,851,096	(1,303,669)	7,427,080	1,014,000,000	(18,831,134,854)	28,378,928,653	2,490,911,718	30,869,840,371

당기순이익(손실)	(1,043,213,763)	(1,043,213,763)	(294,577,480)	(1,337,791,243)

기타포괄손익	매도가능금융자산평가이익(손실)	872,044,258	872,044,258	872,044,258

보험수리적손익(손실)	(136,535,321)	(136,535,321)	(17,242,647)	(153,777,968)

해외사업환산차이	(19,468,581)	(19,468,581)	(19,468,581)

소계	852,575,677	(136,535,321)	716,040,356	(17,242,647)	698,797,709

총포괄이익	852,575,677	(1,179,749,084)	(327,173,407)	(311,820,127)	(638,993,534)

종속기업유상증자	(2,085,636,972)	(2,085,636,972)	3,179,524,632	1,093,887,660

연결범위변동	(5,512,261,520)	(5,512,261,520)

신주인수권의 행사	2,213,563,500	3,069,753,721	5,283,317,221	5,283,317,221

종속기업투자취득

주식선택권

전환권

2014.12.31 (기말자본)	17,232,652,500	32,154,967,845	(1,303,669)	860,002,757	1,014,000,000	(20,010,883,938)	31,249,435,495	5,358,616,223	36,608,051,718

2015.01.01 (기초자본)	17,232,652,500	32,154,967,845	(1,303,669)	860,002,757	1,014,000,000	(20,010,883,938)	31,249,435,495	5,358,616,223	36,608,051,718

당기순이익(손실)	(6,513,834,800)	(6,513,834,800)	(1,264,854,558)	(7,778,689,358)

기타포괄손익	매도가능금융자산평가이익(손실)	(1,297,312,770)	(1,297,312,770)	(1,297,312,770)

보험수리적손익(손실)	90,911,048	90,911,048	34,063,341	124,974,389

해외사업환산차이	13,385,834	13,385,834	13,385,834

소계	(1,283,926,936)	90,911,048	(1,193,015,888)	34,063,341	(1,158,952,547)

총포괄이익	(1,283,926,936)	(6,422,923,752)	(7,706,850,688)	(1,230,791,217)	(8,937,641,905)

종속기업유상증자

연결범위변동

신주인수권의 행사	1,759,011,500	2,229,403,421	3,988,414,921	3,988,414,921

종속기업투자취득	85,678,300	85,678,300	243,507,050	329,185,350

주식선택권	245,625,002	245,625,002	245,625,002

전환권

2015.12.31 (기말자본)	18,991,664,000	34,470,049,566	(1,303,669)	(178,299,177)	1,014,000,000	(26,433,807,690)	27,862,303,030	4,787,332,056	32,649,635,086

2015.01.01 (기초자본)	17,232,652,500	32,154,967,845	(1,303,669)	860,002,757	1,014,000,000	(20,010,883,938)	31,249,435,495	5,358,616,223	36,608,051,718

당기순이익(손실)	(96,570,898)	(96,570,898)	303,031,741	206,460,843

기타포괄손익	매도가능금융자산평가이익(손실)	(625,192,980)	(625,192,980)	(625,192,980)

보험수리적손익(손실)

해외사업환산차이	4,923,952	4,923,952	4,923,952

소계	(620,269,028)	(620,269,028)	(620,269,028)

총포괄이익	(620,269,028)	(96,570,898)	(96,570,898)	303,031,741	206,460,843

종속기업유상증자

연결범위변동

신주인수권의 행사	1,759,011,500	2,229,403,421	3,988,414,921	3,988,414,921

종속기업투자취득	85,678,300	85,678,300	243,507,050	329,185,350

주식선택권	163,750,001	163,750,001	163,750,001

전환권

2015.09.30 (기말자본)	18,991,664,000	34,470,049,566	(1,303,669)	403,483,730	1,014,000,000	(20,107,454,836)	34,770,438,791	5,905,155,014	40,675,593,805

2016.01.01 (기초자본)	18,991,664,000	34,470,049,566	(1,303,669)	178,299,177	1,014,000,000	(26,433,807,690)	27,862,303,030	4,787,332,056	32,649,635,086

당기순이익(손실)	(2,021,478,672)	(2,021,478,672)	159,078,256	(1,862,400,416)

기타포괄손익	매도가능금융자산평가이익(손실)	(736,190,038)	(736,190,038)	(736,190,038)

보험수리적손익(손실)

해외사업환산차이	61,902,969	61,902,969	61,902,969

소계	(674,287,069)	(674,287,069)	(674,287,069)

총포괄이익	(674,287,069)	(2,021,478,672)	(2,695,765,741)	159,078,256	(2,536,687,485)

종속기업유상증자

연결범위변동

신주인수권의 행사	879,506,500	1,120,491,281	1,999,997,781	1,999,997,781

종속기업투자취득

주식선택권	(245,625,002)	(245,625,002)	(245,625,002)

전환권	432,914,038	432,914,038	432,914,038

2016.09.30 (기말자본)	19,871,170,500	35,590,540,847	(1,303,669)	(665,297,210)	1,014,000,000	(28,455,286,362)	27,353,824,106	4,946,410,312	32,300,234,418

연결 현금흐름표
제 22 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 21 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기	제 21 기	제 20 기

영업활동현금흐름	1,574,716,951	4,041,861,532	1,015,051,944	(630,749,684)

당기순이익(손실)	(1,862,400,416)	206,460,843	(7,778,689,358)	(1,337,791,243)

비현금항목의 조정	2,713,259,858	2,443,436,643	8,378,701,255	5,675,161,976

퇴직급여	496,933,955	406,797,596	548,253,354	465,326,111

재고자산평가손실	361,155,809	293,506,072

재고자산폐기손실	291,494,797	961,971,445

대손상각비	15,432,531	2,363,134	287,617,154	195,765,290

기타의대손상각비	1,077,967,596	978,209,708

대손충당금환입	(2,559,315)	(4,469,540)	(5,353,333)	(13,537,065)

재고자산평가충당금환입액	(86,679,481)

감가상각비	1,032,172,061	1,016,444,083	1,356,456,889	1,490,963,198

감가상각비(투자부동산)	9,657,449	9,657,451	12,876,601	12,876,601

무형자산상각비	237,999,030	156,125,396	285,890,239	211,218,463

유형자산처분이익	(1,114,737)	(5,946,667)	(5,363,636)

유형자산처분손실	12,766,667

매도가능금융자산손상차손	11,933,930	250,799,580

금융보증수익	(6,532,429)	(6,532,429)	(29,763,474)

무형자산손상차손	960,706,908

금융보증비용	27,179,730

파생상품평가이익	(87,769,824)	(92,076,816)

이자비용	781,193,836	(109,954,858)	1,042,239,628	1,288,895,790

이자수익	(73,434,052)	667,788,060	(142,327,845)	(142,951,804)

외화환산이익	(26,457,945)	(61,369,898)	(165,753,132)	(48,872,418)

외화환산손실	435,648,942	3,477,551	5,211,930	21,815,642

사채상환손실	189,453,283

지분법손실	54,858,979	512,507,483

주식보상비용	(245,625,002)	163,750,001	245,625,002

관계기업지분법손실	220,304,802	2,323,658,930

법인세비용(수익)	(283,937,189)	144,501,117	(684,873,938)	(35,633,245)

운전자산조정합계	1,249,849,364	2,106,493,446	1,558,472,650	(3,188,454,049)

매출채권	(1,271,727,124)	923,386,683	699,153,985	2,003,404,235

기타채권	45,172,594	(1,613,201)	(129,429,286)	(5,395,546)

기타유동자산	154,826,431	(1,018,346,439)	13,897,954	(1,101,362,799)

재고자산	1,651,476,730	(551,351,621)	(1,299,408,898)	(2,564,532,527)

이연법인세자산

기타금융자산(유동)

기타금융자산(비유동)

당기법인세자산

매입채무	(562,499,636)	833,120,590	716,642,229	(544,335,632)

기타채무	1,560,227,555	2,373,076,403	1,679,329,681	(936,641,423)

당기법인세부채

기타금융부채(유동)	488,127,842	15,832,194	17,720,108	84,232,411

기타금융부채(비유동)	5,000,000	(20,000,000)

기타유동부채	(651,551,588)	(199,999,860)	244,405,327	46,052,784

퇴직금의 지급	(169,203,440)	(266,111,303)	(382,338,450)	(139,681,627)

사외적립자산의 감소	(1,500,000)	(1,500,000)	(10,193,925)

이자의수령	6,043,071	109,954,858	37,594,893	78,495,902

이자의지급	(552,473,661)	(654,332,377)	(918,049,202)	(1,222,877,348)

법인세납부(환급)	20,438,735	(170,151,881)	(262,978,294)	(635,284,922)

투자활동현금흐름	(11,755,782,667)	(2,064,289,767)	(4,488,463,298)	(554,320,850)

기타금융자산(유동)의감소	(8,030,000,000)	910,000,000	301,857,294

기타금융자산(유동)의증가	(609,473,711)	(1,736,125,119)

매도가능금융자산의취득	(303,465,400)

관계기업투자의취득	(260,110,020)

기타금융자산(비유동)의증가	(417,504,680)	(796,780,440)	(384,719,600)

기타금융자산(비유동)의감소	31,320,920

유형자산의 취득	(3,333,201,807)	(620,856,282)	(1,958,036,372)	(263,666,980)

유형자산의 처분	15,000,000	22,580,606	28,527,273	8,364,636

투자부동산의 취득	(209,935,000)

무형자산의 취득	(35,440,120)	(188,543,920)	(675,938,620)	(6,221,200)

관계기업투자주식의 취득	(99,996,260)	(250,491,780)

재무활동현금흐름	11,444,335,302	3,036,790,501	3,676,525,583	608,015,911

차입금(단기)의 차입	642,800,800	(2,993,816,896)	1,618,509,465	6,451,130,559

차입금(단기)의 상환	(2,010,509,039)	1,713,007,126	(17,097,892,803)	(12,096,059,529)

차입금	14,670,808,650

차입금의 상환	(186,380,000)	(248,500,000)	(124,260,000)

전환사채의 발행	10,998,425,760

유상증자	329,185,350	329,185,350	1,093,887,660

비지배지분의 증가	416,000,000

신주인수권의행사	1,999,997,781	3,988,414,921	3,988,414,921	5,283,317,221

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,263,269,586	5,014,362,266	203,114,229	(577,054,623)

외화표시현금및현금성자산의환율변동효과	(15,728)	(3,137,206)	1,209,108	246,953

기초현금및현금성자산	3,551,437,680	3,347,114,343	3,347,114,343	3,923,922,013

기말현금및현금성자산	4,814,691,538	8,358,339,403	3,551,437,680	3,347,114,343