비엘팜텍 분기보고서 (2018.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 24 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 23 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 3분기말	제 23 기말

자산

유동자산	51,712,411,837	23,995,466,333

현금및현금성자산	12,227,687,585	9,239,184,953

매출채권 및 기타채권	7,000,518,666	5,920,240,453

기타금융자산(유동)	17,845,706,847	572,587,479

재고자산	13,762,452,654	6,672,187,795

기타유동자산	845,229,295	1,558,672,092

당기법인세자산	30,816,790	32,593,561

비유동자산	50,049,123,366	44,249,347,529

매도가능금융자산	9,047,961,118	3,703,138,587

관계기업투자	61,255,070	62,436,913

기타금융자산(비유동)	650,831,777	472,454,240

투자부동산	4,261,347,618	735,088,969

유형자산	26,655,188,619	29,653,204,451

무형자산	5,984,728,709	6,263,546,782

이연법인세자산	3,387,810,455	3,359,477,587

자산총계	101,761,535,203	68,244,813,862

부채

유동부채	31,805,809,412	37,546,240,548

단기차입금	23,752,135,882	27,931,176,405

매입채무 및 기타채무	7,275,822,325	8,534,267,976

당기법인세부채	291,785,865

기타금융부채(유동)	208,680,579	251,761,347

기타유동부채	569,170,626	537,248,955

비유동부채	1,985,586,061	2,945,544,822

장기차입금	516,002,608

기타금융부채(비유동)	14,450,000	60,000,000

비유동파생상품부채	105,048,749	167,457,526

퇴직급여채무	1,866,087,312	2,202,084,688

부채총계	33,791,395,473	40,491,785,370

자본

자본금	30,793,531,000	19,871,170,500

자본잉여금	62,667,340,109	35,215,661,519

자기주식	(1,303,669)	(1,303,669)

기타자본항목	(2,045,446,644)	(1,439,926,778)

적립금	1,014,000,000	1,014,000,000

결손금	(32,978,012,106)	(34,472,431,548)

지배기업 소유주지분 합계	59,450,108,690	20,187,170,024

비지배지분	8,520,031,040	7,565,858,468

자본총계	67,970,139,730	27,753,028,492

부채 및 자본총계	101,761,535,203	68,244,813,862

연결 포괄손익계산서
제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	23,244,279,609	63,564,417,526	21,078,010,488	62,433,231,062

매출원가	13,486,500,035	37,580,039,693	12,848,393,869	43,501,190,131

매출총이익	9,757,779,574	25,984,377,833	8,229,616,619	18,932,040,931

판매비와관리비	9,388,834,588	23,607,598,467	6,542,600,669	16,010,663,241

영업이익(손실)	368,944,986	2,376,779,366	1,687,015,950	2,921,377,690

기타수익	57,677,416	596,829,494	79,445,242	210,027,437

기타비용	9,078,785	85,849,669	59,568,115	794,997,825

금융수익	150,320,038	571,879,411	(59,407,819)	142,461,902

금융비용	283,053,570	1,017,507,507	440,340,082	1,546,291,234

투자비용	222,979,996	255,272,306	942,187	14,912,360

법인세비용차감전계속영업순이익(손실)	61,830,089	2,186,858,789	1,206,202,989	917,665,610

법인세비용	60,146,914	82,785,200	28,926,097	95,420,997

계속영업순이익	1,683,175	2,104,073,589	1,177,276,892	822,244,613

당기순이익(손실)	1,683,175	2,104,073,589	1,177,276,892	822,244,613

기타포괄손익	1,200,821,794	(583,618,094)	(167,527,048)	353,625,787

매도가능금융자산평가손익	1,226,916,462	(946,779,217)	(226,051,192)	348,298,566

해외사업환산이익	(602,238)	341,259,351	58,524,144	5,327,221

확정급여부채의 보험수리적손익	(25,492,430)	21,901,772

총포괄손익	1,202,504,969	1,520,455,495	1,009,749,844	1,175,870,400

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소우쥬지분	(138,444,421)	1,472,517,670	662,172,852	336,875,678

비지배지분	140,127,596	631,555,919	515,104,040	485,368,935

총 포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	1,062,377,373	888,899,576	494,645,804	690,501,465

비지배지분	140,127,596	631,555,919	515,104,040	485,368,935

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(2)	27	17	8

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(2)	27	17	8

연결 자본변동표
제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업소유주지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자기주식	기타자본항목	적립금	이익잉여금	지배기업소유주지분 합계

2017.01.01 (기초자본)	19,871,170,500	35,857,338,860	(1,303,669)	(1,197,903,057)	1,014,000,000	(31,492,621,870)	24,050,680,764	4,984,666,567	29,035,347,331

당기순이익(손실)	336,875,678	336,875,678	485,368,935	822,244,613

기타포괄손익	매도가능금융자산평가이익(손실)	348,298,566	348,298,566	348,298,566

보험수리적손익(손실)

해외사업환산차이	5,327,221	5,327,221	5,327,221

총포괄손익	353,625,787	336,875,678	690,501,465	485,368,935	1,175,870,400

유상증자

전환권대가

전환권의 행사

종속기업유상증자	(680,384,004)	(680,384,004)	1,176,793,394	496,409,390

전환권	86,563,375	86,563,375	53,529,480	140,092,855

2017.09.30 (기말자본)	19,871,170,500	35,263,518,231	(1,303,669)	(844,277,270)	1,014,000,000	(31,155,746,192)	24,147,361,600	6,700,358,376	30,847,719,976

2018.01.01 (기초자본)	19,871,170,500	35,215,661,519	(1,303,669)	(1,439,926,778)	1,014,000,000	(34,472,431,548)	20,187,170,024	7,565,858,468	27,753,028,492

당기순이익(손실)	1,472,517,670	1,472,517,670	631,555,919	2,104,073,589

기타포괄손익	매도가능금융자산평가이익(손실)	(946,779,217)	(946,779,217)	(946,779,217)

보험수리적손익(손실)	21,901,772	21,901,772	21,901,772

해외사업환산차이	341,259,351	341,259,351	341,259,351

총포괄손익	(605,519,866)	1,494,419,442	888,899,576	631,555,919	1,520,455,495

유상증자	7,917,888,500	19,082,111,285	26,999,999,785	26,999,999,785

전환권대가	30,505,828	30,505,828	30,505,828

전환권의 행사	3,004,472,000	8,250,006,179	11,254,478,179	11,254,478,179

종속기업유상증자	89,055,298	89,055,298	322,616,653	411,671,951

전환권

2018.09.30 (기말자본)	30,793,531,000	62,667,340,109	(1,303,669)	(2,045,446,644)	1,014,000,000	(32,978,012,106)	59,450,108,690	8,520,031,040	67,970,139,730

연결 현금흐름표
제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

영업활동현금흐름	(4,950,214,689)	(720,899,382)

당기순이익(손실)	2,104,073,589	822,244,613

비현금항목의 조정	2,761,979,982	3,963,296,990

퇴직급여	552,135,256	596,315,004

재고자산폐기손실	427,978,169

재고자산평가충당금	105,238,795

대손상각비	16,598,801	389,000

기타의 대손상각비	20,450,000

대손충당금환입	(121,526,460)

감가상각비	1,242,918,393	1,047,084,187

감가상각비(투자부동산)	14,417,166	9,356,247

무형자산상각비	174,408,081	236,518,523

유형자산처분이익	(12,992,188)	(35,690,600)

유형자산처분손실	9,450,000

무형자산손상차손	8,000,000

단기금융자산처분이익	(13,993,472)

매도가능금융자산처분손실	31,317,349

파생금융자산평가이익	(62,408,777)	(11,970,000)

파생금융자산평가손실	228,379,543

파생금융자산거래이익	(92,522,639)

이자비용	1,015,041,891	1,313,870,664

이자수익	(409,713,386)	(60,062,850)

외화환산이익	(5,928,361)	(56,759,595)

외화환산손실	1,710,959	162,098,813

투자자산손상차손	43,431,135

투자자산평가손실	161,147,350

지분법손실	1,181,843	14,912,360

법인세비용	82,785,200	95,420,997

기타 현금의 유출 없는 비용등	(12,188,530)

기타 현금의 유입 없는 수익등	8,478,104

운전자산조정합계	(9,627,231,531)	(4,849,662,506)

매출채권	(1,089,015,849)	(4,267,158,164)

기타채권	189,390,111	140,791,449

기타유동자산	725,618,197	524,465,111

재고자산	(7,186,959,178)	1,284,112,487

매입채무	(1,620,683,130)	(819,144,282)

기타채무	227,651,859	(1,467,458,560)

기타유동부채	14,899,091	(57,674,520)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(892,205,305)	(187,596,027)

사외적립자산의 감소(증가)	4,072,673

이자의 수취	231,954,701	35,878,909

이자의 지급	(19,877,398)	(643,044,486)

법인세납부(환급)	(401,114,032)	(49,612,902)

투자활동현금흐름	(25,421,647,750)	2,222,096,889

기타금융자산의 처분	293,459,482	6,072,024,172

기타금융자산(유동)의 증가	(17,291,000,000)	(357,162,827)

기타금융자산(비유동)의 감소	714,299,658	22,093,000

기타금융자산(비유동)의 증가	(600,141,049)	(28,448,485)

기타금융부채(유동)의 증가	(31,262,391)

기타금융부채(비유동)의 감소	(245,550,000)

매도가능금융자산의 취득	(8,254,081,898)	(282,887,010)

매도가능금융자산의 처분	1,770,015,451

유형자산의 취득	(1,821,580,128)	(3,339,601,051)

유형자산의 처분	47,227,273	16,059,090

투자부동산의 처분	184,000,000

무형자산의 취득	(3,034,148)	(63,980,000)

재무활동현금흐름	33,006,252,507	762,349,918

단기차입금의 증가	10,971,721,700

차입금(단기)의 상환	(13,263,435,700)	(1,580,468,007)

유동성장기차입금의 상환	(1,748,500,000)

유상증자	26,999,999,785

신주인수권부사채의 상환	(271,687,815)

장기차입금의 증가	387,120,000

전환사채의 발행	8,998,427,368	3,207,788,535

전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입	(428,772,831)

종속기업의 유상증자	496,409,390

현금및현금성자산의순증가(감소)	2,634,390,068	2,263,547,425

외화표시현금및현금성자산의환율변동효과	354,112,564	223,184

기초현금및현금성자산	9,239,184,953	7,059,199,673

기말현금및현금성자산	12,227,687,585	9,322,970,282