비엘팜텍 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 27 기 3분기: 2021년 9월 30일 현재
제 26 기 : 2020년 12월 31일 현재
주식회사 넥스트비티와 그 종속기업

1. 일반사항 지배기업인 주식회사 넥스트비티와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 개요는 다음과 같습니다1-1 지배기업의 개요주식회사 넥스트비티(이하 "당사")는 1995년 2월 20일에 설립되어 2008년 7월 31일자로 건강기능식품 제조 및 수출입업부문을 물적분할 후 당분기말 현재 건강기능식품 등의 도매업을 영위하고 있으며, 2002년 11월 15일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사의 본사는 경기도 용인시에 위치하고 있으며, 2008년 7월 31일에 주식회사 렉스진바이오텍에서 주식회사 엔알디로, 2015년 3월 30일에 상호를 주식회사 엔알디에서 주식회사 넥스트비티로 변경하였습니다.

당분기말 현재 (주)바이오리더스가 27.76% 의 지분을 소유하고 있습니다.

1-2 종속기업의 현황

(단위: 원)

종속회사명	당분기말 현재자본금	지분율(%) (주)	소재지	결산월	주요업종

당분기말	전기말

네추럴에프앤피	5,286,932,500	58.74%	58.74%	한국	12월	건강기능식품 제조 및 판매

티씨엠생명과학	1,633,235,000	100.00%	100.00%	한국	12월	체외진단서비스

NRD MGL Co.,Ltd.	338,365,000	100.00%	100.00%	몽골	12월	광산개발

(주)넥스트에스앤엘	500,000,000	100.00%	100.00%	한국	12월	건강기능식품 및 화장품 도소매

NEXT BT(HK) Ltd.	30,211,000	100.00%	100.00%	홍콩	12월	건강기능식품 및 화장품 도소매

(주) 지배기업 및 종속기업이 보유한 지분율의 단순합산입니다.

1-3 종속기업의 재무현황당분기말>

(단위: 원)

종속회사명	자 산	부 채	자 본	3분기매출액	3분기손익	총포괄손익

(주)네추럴에프앤피	57,603,749,581	41,189,238,276	16,414,511,305	42,234,727,349	229,522,132	229,522,132

티씨엠생명과학	34,956,551,786	13,572,662,106	21,383,889,680	2,530,858,889	2,108,048,384	16,397,683,087

NRD MGL Co.,Ltd.	1,576,423,075	2,462,869,744	(886,446,669)	-	(1,923,198)	(1,923,198)

(주)넥스트에스앤엘	559,022,232	57,284,067	501,738,165	77,527,566	(1,453,447)	(1,453,447)

NEXT BT(HK) Ltd.	6,416,180	1,826,280	4,589,900	-	-	-

전기말>

(단위: 원)

종속회사명	자 산	부 채	자 본	3분기매출액	3분기손익	총포괄손익

(주)네추럴에프앤피	59,398,887,735	43,230,572,946	16,168,314,789	27,327,176,222	4,838,876,580	4,838,876,580

티씨엠생명과학	22,846,687,492	17,877,123,895	4,969,563,597	768,516,643	(650,151,552)	(3,406,232,057)

NRD MGL Co.,Ltd.	2,157,919,763	3,251,649,334	(1,093,729,571)	-	(22,476,927)	(22,476,927)

(주)넥스트에스앤엘	564,120,053	60,928,441	503,191,612	76,441,815	4,742,070	4,742,070

NEXT BT(HK) Ltd.	5,917,017	1,684,200	4,232,817	-	-	-

1-4 연결대상범위의 변동당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외되거나 대상에 추가된 종속기업은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2-1 재무제표 작성기준연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 분기 보고기간에 대한 분기연결재무제표는기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2-1-1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정(코로나 관련 19 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법) 실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정으로 인해 연결회사의 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2-1-2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항 은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품 으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허 용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’: 공정가치 측정 2-2 회계정책 분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2-2-1 법인세비용 중 간 기 간 의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2-3 중요한 회계추정 및 가정

분기연결재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히, 2021년 COVID-19의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 영업부문정보 연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 2개의 영업부문으로 구분하고 있습니다.

3 -1 부분별성과당분기말>

(단위: 원)

구 분	건강기능식품	기타부문	조정 및 제거	합 계

매 출:

외부거래	52,108,967,565	7,166,392,933	-	59,275,360,498

내부거래	6,063,124,698	78,679,675	(6,141,804,373)	-

소 계	58,172,092,263	7,245,072,608	(6,141,804,373)	59,275,360,498

영업손익	210,514,924	(1,894,614,932)	838,000,944	(846,099,064)

감가상각비 및 무형자산상각비	2,035,096,454	374,498,181	-	2,409,594,635

자 산	123,998,368,099	87,914,018,469	(72,688,519,382)	139,223,867,186

부 채	53,650,410,641	33,353,210,966	(29,527,212,365)	57,476,409,242

전기말>

(단위: 원)

구 분	건강기능식품	기타부문	조정 및 제거	합 계

매 출:

외부거래	35,445,184,141	7,142,674,017	42,587,858,158

내부거래	4,707,777,336	80,342,215	(4,788,119,551)	-

소 계	40,152,961,477	7,223,016,232	(4,788,119,551)	42,587,858,158

영업손익	(1,584,027,526)	(776,441,215)	(133,694,684)	(2,494,163,425)

감가상각비 및 무형자산상각비	1,401,429,024	202,852,970	-	1,604,281,994

자 산	109,641,464,490	62,767,527,416	(38,083,714,128)	134,325,277,778

부 채	47,636,008,564	25,652,317,665	(11,880,186,804)	61,408,139,425

부문간의 이동 또는 거래들은 관계가 없는 제3자에게 적용되는 조건하에 이루어지는바, 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. 영업손익 이외의 금융손익 등은 연결회사 차원에서 관리되고 있으므로 부문별로 배부하지 않았습니다.

3-2 지역별 정보 및 주요 고객에 대한 정보연결회사 매출액의 대부분은 국내에서 발생하며, 당반기 중 단일고객으로부터의 매출이 총 매출의 10%이상인 주요 고객은 1개사(전분기 2개사)로 해당 매출이 전체 매출에서 차지하는 비중은 12.05%(전반기:26.79%) 입니다.

4. 현금및현금성자산 - 현금및현금성자산의 구성내역

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	17,425,602,556	12,380,324,493

5. 매출채권및기타채권 5-1 매출채권 및 기타채권의 내역

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	9,349,083,021	-	11,510,272,423	-

차감: 손실충당금	(1,491,033,562)	-	(1,279,881,849)	-

미수금	21,393,712	1,089,565,563	24,156,381	1,136,362,148

차감: 손실충당금	-	(1,089,565,563)	-	(1,089,565,563)

합계	7,879,443,171	-	10,254,546,955	46,796,585

5-2 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동 내역

(단위:원)

구분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초	1,279,881,849	1,089,565,563	379,852,026	1,089,565,563

설정(환입)	222,875,315	-	761,935,379	-

제각	(11,723,602)	-	(21,310,000)	-

기말	1,491,033,562	1,089,565,563	1,120,477,405	1,089,565,563

6. 기타금융자산 및 기타금융부채 6-1 기타금융자산의 내역

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	497,400,000	3,427,809,723	337,400,000	3,523,905,381

차감: 손실충당금	-	(3,227,809,723)	-	(3,223,905,381)

미수수익	2,173,151	747,878,314	529,315	747,878,314

차감: 손실충당금	-	(747,878,314)	-	(747,878,314)

보증금	-	2,126,727,930	-	738,302,660

선물거래예치금	-	-	-	-

합 계	499,573,151	2,326,727,930	337,929,315	1,038,302,660

6-2 사용이 제한된 금융자산의 내역

(단위:원)

구 분	제공처	당분기말	전기말	내 용

보증금	롯데렌탈(주) 등	59,957,000	23,592,000	차량렌트보증금

국민카드 등	15,000,000	15,000,000	수기특약보증금

청주지방법원	1,503,298,270	-	물품대금 청구소송 공탁금

합 계	1,578,255,270	38,592,000

6-3 기타금융부채의 내역

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급비용	421,705,907	-	570,508,940	-

리스부채(주)	449,769,171	246,149,217	393,356,921	453,167,646

합 계	871,475,078	246,149,217	963,865,861	453,167,646

(주) 당분기 중 리스의 총 현금유출액은 365,950,313원입니다.

7. 파생금융자산 및 파생금융부채7-1 파생금융자산의 내역

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

통화스왑	-	79,331,339	-	-

합계	-	79,331,339	-	-

7-2 파생금융부채의 내역

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환사채의 내재파생상품	1,767,064,600	1,817,472,800	375,983,600	1,142,180,000

통화스왑	-	-	-	408,671,367

합계	1,767,064,600	1,817,472,800	375,983,600	1,550,851,367

8. 기타자산 및 기타부채 8-1 기타자산의 내역

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금(주석 29-1)	6,221,247,403	2,091,651,690	5,472,164,526	2,091,651,690

차감: 손실충당금	(5,300,000,000)	(2,091,651,690)	(5,300,000,000)	(2,091,651,690)

선급비용	82,833,214	-	94,989,417	30,038,400

반환상품회수권	25,411,127	57,884,045	-

합 계	1,029,491,744	0	325,037,988	30,038,400

8-2 기타부채의 내역

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	54,422,490	60,790,643

선수금	1,178,928,718	1,166,014,141

반품충당부채	76,726,621	154,217,230

합 계	1,310,077,829	1,381,022,014

9. 재고자산 - 재고자산의 내역

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

상품	2,477,094,676	3,197,911,735

차감: 평가충당금	(237,334,644)	(139,158,214)

제품	1,194,452,653	1,895,301,193

차감: 평가충당금	(11,906,608)	(52,421,976)

재공품	1,612,281,250	1,273,685,304

차감: 평가충당금	(105,662)	(69,123)

원재료	4,855,540,293	4,139,032,113

차감: 평가충당금	(38,084,459)	(14,835,484)

부재료	473,281,184	382,174,815

미착품	3,266,426,619	527,042,028

합계	13,591,645,302	11,208,662,391

당분기 중 재고자산평가손실로 '매출원가'에 가감된 재고자산의 원가는 137,208,718원(전분기: 환입액 85,547,791원)입니다. 10. 공정가치금융자산 10-1 공정가치금융자산의 변동내역 (단위:원) 구 분 기초 취득 처분 평가 당분기말 기타포괄-공정가치금융자산 15,569,700,184 - (1,360,000) 17,493,494,827 33,061,835,011 당기손익-공정가치금융자산 101,028,803 1,316,163,887 (1,316,163,887) - 101,028,803 합계 15,670,728,987 1,316,163,887 (1,317,523,887) 17,493,494,827 33,162,863,814 전분기> (단위:원) 구 분 기초 취득 종속기업투자 대체 처분 평가 전분기말 기타포괄-공정가치금융자산 3,517,831,735 12,000,000 11,721,902,739 (312,000,000) (1,324,531,636) 13,615,202,838 당기손익-공정가치금융자산 88,383,102 10,737,288 - - - 99,120,390 합계 3,606,214,837 22,737,288 11,721,902,739 (312,000,000) (1,324,531,636) 13,714,323,228 10-2 공정가치금융자산의 내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 Ocuphire Pharma Inc. 10,072 0.06 1,406,042,806 61,461,710 61,461,710 71,119,600 ㈜바이오리더스 2,411,416 8.41 25,736,487,880 32,795,257,600 32,795,257,600 15,216,034,960 Rezolute, Inc. 18,182 0.22 1,116,000,000 161,114,101 161,114,101 237,184,024 소계 28,258,530,686 33,017,833,411 33,017,833,411 15,524,338,584 (주)에너텍 (주1) 219,000 23.23 4,380,793,021 - - - (주)매일방송 13,334 0.02 100,005,000 32,001,600 32,001,600 32,001,600 (주)씨앤에디 (주2) 15,984 43.89 559,450,000 - - - (주)한국보건의료방송 39 0.02 118,529,500 - - - 판교세븐벤처밸리관리 68 1.36 - - - 1,360,000 다인바이오(주) 8,000 0.19 12,000,000 12,000,000 12,000,000 12,000,000 소계 5,170,777,521 44,001,600 44,001,600 45,361,600 기타포괄-공정가치금융자산 계 33,429,308,207 33,061,835,011 33,061,835,011 15,569,700,184 변액연금보험 101,028,803 101,028,803 101,028,803 101,028,803 당기손익-공정가치금융자산 계 101,028,803 101,028,803 101,028,803 101,028,803 공정가치 금융자산 계 33,530,337,010 33,162,863,814 33,162,863,814 15,670,728,987 (주1) 2009년에 (주)에너텍에 대한 매출채권 등 4,380,793천원을 출자전환하여 동사의 보통주 219,000주(지분율: 23.23%)를 취득하였으나 채권은행자율협의회의 공동 관리 중에 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 없으므로 관계기업투자주식으로 분류하지 아니하였습니다. (주2) 연결회사는 KC코리아의 연대보증인인 (주)씨앤에디로부터 KC코리아에 대한 채권의 변제액 일부인 559,450천원을 출자전환하여 동사의 보통주 111,890주(지분율:43.89%)를 취득하였고, 동시에 7:1 주식 병합으로 보통주 15,984주로 변경되었습니다. 동사가 법정관리하에 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 없으므로 지분법을 적용하지 아니하였습니다. 11. 관계기업투자주식 11-1 관계기업투 자주식의 지분율 현황 (단위: 원) 회사명 주요 영업활동 소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 한몽에너지개발(주) (*) 석탄광산 인수 및 운영 한국 12월 21.00 - 21.00 - 네추럴피드 동물사료 수입 및 판매 한국 12월 37.19 - 37.19 - (주)한국환구연맹 무역정보서비스 한국 12월 45.00 - 45.00 - (*) 2010년 12월 23일에 대한석탄공사 및 선진그룹유한회사와 몽골 석탄광산 인수를 위한 '한몽에너지개발'을 설립하였으며, 동사를 통하여 2010년 12월 29일에 몽골광산회사인 '홋고르샤나가'사의 지분 51%를 인수하였습니다. 한편, 누적손실로 인해 지분법적용을 중지하였습니다. 11-2 관계기업투자의 변동내역 (단위: 원) 회사명 전기초 취득 지분법손익 자본변동 종속기업투자로 대체 전분기말 한몽에너지개발(주) - - - - - 네추럴피드 - - - - - (주)한국환구연맹 - - - - - (주)티씨엠생명과학 - 15,914,074,220 16,064,000 231,172,893 (16,161,311,113) - (*) 전분기 중 (주)티씨엠생명과학 지분 22.25%를 인수하고, 당사의 주식과 포괄적주식교환을 통하여 지분 100% 자회사로 편입되어 종속기업투자로 대체되었습니다. 11-3 관계기업 요약재무정보당분기말> (단위: 원) 회사명 자 산 부 채 자 본 분기매출액 분기손익 총포괄손익 한몽에너지개발(주) 3,332,109,742 44,798,636,010 (41,466,526,268) - - - 네추럴피드 2,007,390,201 1,367,671,737 639,718,464 - - - (주)한국환구연맹 125,299,048 103,173,898 22,125,150 - - - 전기말> (단위: 원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 전기손익 총포괄손익 한몽에너지개발(주) 3,332,109,742 44,798,636,010 (41,466,526,268) - (4,089,589,052) (4,443,593,784) 네추럴피드 2,007,390,201 1,367,671,737 639,718,464 13,300,000 (27,833,505) (27,833,505) (주)한국환구연맹 125,299,048 103,173,898 22,125,150 - - - 12. 투자부동산 12-1 투자부동산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 209,935,000 3,893,719,620 처분 - (3,683,784,620) 기말 209,935,000 209,935,000 13. 유형자산 13-1 유형자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 48,511,774,256 33,076,353,193 취득 및 자본적지출 903,030,859 17,168,985,541 사업결합으로 인한 증가 4,413,318,317 대체 (786,000) (211,708,494) 처분 (3,174,613,336) (106,852,740) 상각 (2,312,305,354) (1,707,635,277) 기말 43,927,100,425 49,679,539,196 13-2 차입원가의 자본화당분기와 전분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다. 13-3 당분기말 현재 유형자산 및 재고자산에 대하여 메리츠화재해상보험(주) 등에 44,773백 만 원 의 종합보험 및 화재보험 등에 가입하고 있으며, 동 보 험금에 대하여 기업은행 등의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어있습니다. 13- 4 사 용권자산 및 리스부채- 재무상태표에 인식된 금액 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 469,396,252 599,707,867 차량운반구 138,998,328 158,321,929 합계 608,394,580 758,029,796 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 449,769,171 393,356,921 비유동 246,149,217 453,167,646 합계 695,918,388 846,524,567 - 손익계산서에 인식된 금액 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 238,211,771 172,942,391 차량운반구 85,192,135 71,595,770 합계 323,403,906 244,538,161 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 45,925,934 38,912,137 당분기 중 리스의 총 현금유출액은 365,950,313원 ( 전분기:260,510,551원) 입니다. 14. 무형자산 14-1 무형자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 30,869,396,275 6,331,088,786 취득 및 자본적지출 55,266,360 38,684,887,670 사업결합으로 인한 증가 - 134,090,399 대체 - 26,449,651 처분 (3,000) (13,906,241) 손상 (14,142,631,696) - 상각 (274,446,138) (91,332,885) 기말 16,507,581,801 45,071,277,380 14-2 현금창출단위에 배분된 비한정 내용연수의 무형자산(영업권 및 회원권) (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 영업권 회원권 영업권 회원권 건강기능식품 5,100,642,084 38,733,800 5,100,642,084 38,733,800 체외진단서비스 10,146,049,583 - 24,288,681,279 - 합계 15,246,691,667 38,733,800 29,389,323,363 38,733,800 14-3 영업권의 손상평가 현금흐름창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치 계산시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세전 현금흐름을 사용했으며, 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 영업이익율, 매출성장율, 영구성장율 및 할인율은 다음과 같습니다. 구분 체외진단서비스 영업이익율 (-)11.6% ~ 21.1% 매출성장율 0% ~ 22.0% 영구성장율 0.00% 할인율 11.70% 매출성장율은 향후 5년의 예측기간에 대한 품목별 연평균 증가율입니다. 이는 과거 실적과 시장 개발에 대한 경영진의 기대에 기초합니다. 영업이익율은 향후 5년간의 수익에 대한 평균이익률이며, 영구성장율은 예측기간을 초과하는 기간의 현금흐름을추정하는데 사용되는 가중 평균 성장율입니다. 세전할인율은 해당 현금창출단위(집단)가 속한 부문과 관련된 특정위험을 반영하는 할인율입니다. 15. 차입금 15-1 차입금 등의 내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동부채: 단기차입금 2,940,000,000 2,940,000,000 유동성장기차입금 8,453,266,729 5,694,670,000 유동성전환사채 5,448,566,104 9,611,846,985 소 계 16,841,832,833 18,246,516,985 비유동부채: 장기차입금 16,636,704,610 20,518,658,633 전환사채 5,264,944,135 4,334,861,505 소 계 21,901,648,745 24,853,520,138 합 계 38,743,481,578 43,100,037,123 (*) 연결회사의 토지,건물 및 특허권이 담보로 제공되어 있습니다(주석30 참조). 15-2 단기차입금의 내역 (단위:원) 구 분 차입처 최종만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 운전자금 기업은행 2022-06-23 2.847 2,440,000,000 2,440,000,000 신한은행 2022-07-04 2.220 500,000,000 500,000,000 합계 2,940,000,000 2,940,000,000 15-3 장기차입금의 내역 (단위: 원) 구분 차입처 최종만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 운전 우리은행 2022/09/15 2.63% 4,000,000,000 4,000,000,000 기업은행 2022/05/31 0.63% 500,000,000 500,000,000 중소벤처기업진흥공단 2024/05/16 2.40% 888,640,000 1,000,000,000 기업은행 2022/04/29 3.40% - 1,500,000,000 시설 기업은행 2021/11/04 2.98% 1,500,000,000 1,500,000,000 기업은행 2031/11/04 2.46% 5,000,000,000 5,000,000,000 신한은행 2022/07/02 2.78% 2,120,026,729 1,946,652,951 신한은행 2022/10/31 2.76% 2,039,063,840 1,872,311,130 신한은행 2022/11/29 2.76% 1,808,240,770 1,660,364,552 기업은행 2028/03/15 2.20% 3,134,000,000 3,134,000,000 기업은행 2028/05/29 1.50% 2,300,000,000 2,300,000,000 기업은행 2028/07/31 1.50% 232,000,000 232,000,000 기업은행 2028/08/24 1.81% 1,568,000,000 1,568,000,000 합 계 25,089,971,339 26,213,328,633 차감 : 유동성 대체 (8,453,266,729) (5,694,670,000) 장기차입금 계 16,636,704,610 20,518,658,633 15-4 전환사채의 내역 (단위: 원) 종류 발행일 만기일 액면이자율(%) 만기보장수익율(%) 당분기말 전기말 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2019.03.27 2024.03.27 - - 900,000,000 2,700,000,000 제16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2020.01.07 2025.01.07 - 3% 6,500,000,000 6,500,000,000 제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021.03.31 2026.03.31 - 1% 10,400,000,000 - 제6회 전환사채 2016.06.10 2021.06.10 - 5% - 6,500,000,000 계 17,800,000,000 15,700,000,000 가산: 상환할증금 1,580,234,159 2,843,527,081 차감: 사채할인발행차금 (67,948,467) (62,103,306) 차감: 전환권조정 (8,598,775,453) (4,534,715,285) 소 계 10,713,510,239 13,946,708,490 차감: 유동성 대체 (5,448,566,104) (9,611,846,985) 전환사채(비유동) 계 5,264,944,135 4,334,861,505 (*) 연결회사는 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건(Refixing)의 전환권대가에 대하여 금융감독원 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 의거하여 자본으로 분류하였습니다. 한편 상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC) 의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다. 15-5 전환사채 및 전환권의 주요내역 구분 제15회 제16회 제17회 발행자 (주)넥스트비티 (주)넥스트비티 (주)넥스트비티 이자지급방법 표면금리 0%(지급 없음) 표면금리 0%(지급 없음) 표면금리 0%(지급 없음) 조기상환청구권(*) 행사가능시점(2020년 9월 27일) 이후 매 3개월 단위로 100%에 해당하는 금액을 일시상환 행사가능시점(2022년1월 7일) 이후 매 3개월 단위로조기상환에 따른 지급일까지의 만기이자율을 적용하여 연복리로 계산된 이자를 가산한 금액을 일시상환 행사가능시점(2023년 3월 31일) 이후 매 3개월 단위로 100%에 해당하는 금액을 일시상환 매도청구권(*) 2020년 3월 27일부터 2021년 3월 27일까지 매 3개월에 해당되는 날 매도청구권 행사가능(최대27억원) 2021년 1월 7일부터 2022년 1월 7일까지 매 3개월에 해당되는 날 매도청구권 행사가능(최대19.5억원) 2022년 3월 31일부터 2023년 3월 31일까지 매 3개월에 해당되는 날 매도청구권 행사가능(최대31.2억) 전환권에 관한 사항: 전환가격(*) 사채액면 1,380원당 보통주 1주 사채액면 1,368원당 보통주 1주 사채액면 1,408원당 보통주 1주 전환권 행사기간 2020년 03월 27일부터 2024년 02월 27일까지 2021년 01월 07일부터 2024년 12월 07일까지 2022년 03월 31일부터 2026년 02월 28일까지 미행사된 잔여전환권 652,173주(주1) 4,751,461주(주2) 7,386,363 주(주3) (주1) 2019년 3월 27일 발행된 15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 전환사채 행사가액이 1,971원이였으나 2019년 6월 27일에 1,782원, 2019년 9월 27일에 1,583원, 2019년 12월 27일에 1,395원,2020년 3월 27일에 1,380원으로 조정되었으며 미행사된 잔여전환권은 652,173주입니다. (주2) 2020년 1월 7일 발행된 16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 2021년 4월 7일 전환사채 행사가액이 1,368원으로 조정되었으며, 제출일 현재 미행사된 잔여 전환권은 4,751,461주입니다. (주3) 2021년 3월 31일 발행된 17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 전환사채 행사가액이 1,408원이며 미행사된 잔여 전환권은 7,386,363주입니다. 15-6 당분기말 현재 연도별 상환계획 (단위: 원) 구분 1년미만 2년이하 5년이하 5년초과 합계 단기차입금 2,940,000,000 - - - 2,940,000,000 장기차입금 8,453,266,729 6,398,034,610 5,755,330,000 4,483,340,000 25,089,971,339 전환사채(*) 5,448,566,104 5,264,944,135 - 10,713,510,239 합계 16,841,832,833 11,662,978,745 5,755,330,000 4,483,340,000 38,743,481,578 (*) 전환사채의 상환시점은 상환권이 최초로 행사가능한 시점으로 기재하였습니다. 16. 매입채무및기타채무 - 매입채무및기타채무의 내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 5,627,176,428 - 5,490,383,655 - 미지급금 3,665,139,248 30,314,521 5,273,351,919 30,314,521 합계 9,292,315,676 30,314,521 10,763,735,574 30,314,521 17. 퇴직급여부채 연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있습니다.17-1 퇴직급여부채의 내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,578,732,200 3,093,742,355 사외적립자산의 공정가치 (553,664,299) (716,545,187) 합 계 3,025,067,901 2,377,197,168 17-2 순확정급여부채의 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초 2,377,197,168 1,738,833,895 당기근무원가 804,924,939 670,216,383 순확정급여부채의 순이자 34,531,845 40,585,781 지급액 (196,824,065) (418,902,024) 순확정급부채의 재측정요소 - - 사외적립자산의 수익 5,238,014 (4,667,959) 계열사간 이동으로 전입된 채무 2,107,177 - 계열사간 이동으로 전출된 채무 (2,107,177) - 사업결합에 의한 증가 - 160,411,683 기말 3,025,067,901 2,186,477,759 18. 자본금 18-1 자본금의 내역 (단위: 원,주) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000 100,000,000 1주의 액면금액 500 500 보통주 발행주식수 88,239,565 86,996,089 자본금 44,119,782,500 43,498,044,500 18-2 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역 (단위: 주,원) 구분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기초 86,996,089 43,498,044,500 92,743,084,930 전환권의 행사 1,243,476 621,738,000 1,127,212,124 분기말 88,239,565 44,119,782,500 93,870,297,054 19. 자본잉여금 - 자본잉여금의 내역 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 93,870,297,054 92,743,084,930 전환권대가 5,248,064,942 2,000,764,632 기타자본잉여금 (1,769,628,913) (1,765,637,531) 합계 97,348,733,083 92,978,212,031 20. 기타자본 20-1 기타자본의 내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기타자본조정 (766,787,706) (766,787,706) 매도가능금융자산평가손익 9,590,320,569 (7,903,174,258) 매도가능금융자산처분손익 (680,000) - 주식선택권 41,550,566 88,480,328 해외사업환산차이 271,270,706 274,047,453 기타지분변동 3,737,340 3,737,340 합계 9,139,411,475 (8,303,696,843) 20-2 연결회사가 최초 부여한 주식기준보상약정 내역 구 분 1차 2차 결제방식 주식결제형 주식결제형 부여일 2019-03-28 2021-03-25 부여수량 133,000주 140,000주 행사기간 2021년 3월 28일부터 2022년 3월 27일까지: 50% 한도, 2022년 3월 28일부터 2024년 3월 27일까지: 30% 한도,2024년 3월 28일부터 2026년 3월 27일까지: 20% 한도 2023년 3월 25일부터 2024년 3월 24일까지: 50% 한도, 2024년 3월 25일부터 2026년 3월 24일까지: 30% 한도,2026년 3월 25일부터 2028년 3월 24일까지: 20% 한도 행사가격 2,020 원 1,460 원 가득조건 용역제공조건 : 2년 용역제공조건 : 2년 부여일의 공정가치 818 원 772 원 20-3 미행사 주식선택권의 변동내역 (단위: 주) 구 분 당분기 전기 기초 118,000 133,000 부여 140,000 - 소멸 (113,000) (15,000) 기말 미행사 분 145,000 118,000 20-4 인식한 보상원가의 내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전기 당기보상원가 (46,929,762) 67,920,748 누적보상원가 41,550,566 88,480,328 잔여보상원가 71,109,946 8,069,322 총보상예정원가 112,660,512 96,549,650 21. 적립금 -적립금의 내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금: 이익준비금 (주) 394,000,000 394,000,000 임의적립금: 시설적립금 620,000,000 620,000,000 합 계 1,014,000,000 1,014,000,000 (주) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 22. 매출액 22-1 수익과 관련해 손익계산서에 인식한 금액 (단위:원) 구분 제품판매 상품판매 수수료수입 합계 외부고객으로부터 수익 42,842,392,162 15,630,054,394 802,913,942 59,275,360,498 수익인식 시점 - - - - 한 시점에 인식 42,842,392,162 15,630,054,394 802,913,942 59,275,360,498 기간에 걸쳐 인식 - - - - 전분기> (단위:원) 구분 제품판매 상품판매 수수료수입 합계 외부고객으로부터 수익 27,212,751,044 15,022,689,503 352,417,611 42,587,858,158 수익인식 시점 - - - - 한 시점에 인식 27,212,751,044 15,022,689,503 352,417,611 42,587,858,158 기간에 걸쳐 인식 - - - - 23. 영업이익 23-1 비용(매출원가, 판매비와관리비)의 성격별 내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 1,066,441,004 65,669,163 (-)156,270,398 (-)594,161,728 원재료와 저장품의 사용액 4,625,669,614 17,871,986,902 4,716,836,112 13,724,663,704 상품판매 1,336,997,509 3,895,514,928 830,564,081 3,799,252,152 종업원급여 3,807,007,743 11,755,727,503 3,416,606,522 8,991,944,721 감가상각비(투자부동산 포함) 771,768,172 2,312,305,354 699,508,932 1,512,949,109 무형자산상각비 91,255,771 274,446,138 36,115,628 91,332,885 광고선전비 931,541,446 1,873,924,797 380,872,562 1,163,258,977 판매수수료 3,183,113,420 7,904,993,103 2,411,753,393 8,188,935,893 포장비 1,737,024,317 5,937,027,696 174,615,324 420,417,639 외주가공비 592,920,700 2,457,372,090 855,489,992 2,739,985,797 기타 2,083,130,120 5,772,491,888 2,184,938,744 5,043,442,434 합 계 20,226,869,816 60,121,459,562 15,551,030,892 45,082,021,583 23-2 종업원급여의 내역 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,285,329,237 10,130,570,060 2,898,888,688 7,653,736,092 퇴직급여 279,818,928 839,456,784 274,759,487 710,802,164 복리후생비 241,859,578 785,700,659 242,958,347 627,406,465 합 계 3,807,007,743 11,755,727,503 3,416,606,522 8,991,944,721 23-3 판매비와관리비 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,002,715,475 2,952,983,053 895,318,507 2,413,662,686 퇴직급여 107,590,950 322,316,100 171,445,058 406,459,085 복리후생비 44,479,546 153,596,330 72,678,461 157,557,856 감가상각비(투자부동산 포함) 120,876,095 365,473,946 126,358,750 315,618,491 지급수수료 291,170,574 1,164,496,883 522,790,733 1,309,682,342 광고선전비 931,541,446 1,873,924,797 380,872,562 1,163,258,977 운반비 221,406,767 574,181,341 182,787,585 474,249,228 판매수수료 3,183,113,420 7,904,993,103 2,411,753,343 8,188,935,893 포장비 112,962,159 224,474,489 102,316,184 266,745,423 기타 422,208,636 1,399,642,654 604,992,906 1,200,262,543 합 계 6,438,065,068 16,936,082,696 5,471,314,089 15,896,432,524 24. 영업외손익 24-1 기타수익 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 정부보조금 2,102,017 2,988,000 584,382 584,382 대손충당금환입 - - 1,324,720 1,324,720 무형자산처분이익 - - - 5,000,000 유형자산처분이익 - 3,133,940,282 259,807,181 260,259,726 잡이익 71,530,233 369,692,563 62,572,452 383,358,686 보험차익 - - - 5,855,224,473 합 계 73,632,250 3,506,620,845 324,288,735 6,505,751,987 24-2 기타비용 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 - - 387,659 387,659 외화환산손실 - - 7,691,159 7,691,159 유형자산처분손실 41,934,655 47,534,276 62,045,054 62,045,054 무형자산처분손실 - 3,000 497,801 497,801 무형자산손상차손 - 14,142,631,696 - - 기부금 - 2,400,000 12,418,000 18,318,000 기타의대손상각비 189,420 3,904,342 - 66,172,746 잡손실 11,190,071 53,544,290 18,678,660 118,112,948 합 계 53,314,146 14,250,017,604 101,718,333 273,225,367 24-3 금융수익 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 23,551,218 65,740,760 12,010,099 181,942,699 외환차익 1,632,426 4,839,645 1,331,816 1,331,816 외화환산이익 65,767,202 114,540,470 (1,078,636) 330,016 파생상품평가이익 494,082,129 784,404,606 (136,983,216) 1,423,635,942 파생상품거래이익 - 66,326,000 - - 사채상환이익 - 38,484,367 - - 합 계 585,032,975 1,074,335,848 (124,719,937) 1,607,240,473 24-4 금융비용 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 578,978,200 1,980,650,266 618,911,842 1,488,636,720 외환차손 36,425 3,228,714 6,584,760 6,623,498 외화환산손실 276,322,506 488,002,706 (139,923,921) 79,522,158 파생상품평가손실 - 756,366,531 - 58,635,168 합 계 855,337,131 3,228,248,217 485,572,681 1,633,417,544 24-5 투자수익 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지분법이익 - - - 16,064,000 당기손익-공정가치금융자산평가이익 3,889,953 36,239,882 - - 합 계 3,889,953 36,239,882 - 16,064,000 24-6 투자비용 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종속기업투자처분손실 - - 5,964,143,698 5,964,143,698 투자자산처분손실 - - 291,589,000 354,157,220 합 계 - - 6,255,732,698 6,318,300,918 25. 법인세 - 법인세비용의 구성내역 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 가.법인세부담액 3,140,005 - 나.이연법인세 변동액 (77,565,813) 756,497,412 다.총법인세효과(다 = 가 + 나) (74,425,808) 756,497,412 라.자본에 직접 반영된 이연법인세 - (116,136,062) 마.법인세비용(마 = 다 + 라) (74,425,808) 640,361,350 26. 주당이익 26-1 기본주당이익의 산정내역 (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가.지배기업보통주소유주귀속순이익(손실) (1,026,916,662) (13,670,990,169) (7,736,714,256) (5,145,577,261) 나.가중평균유통보통주식수 88,133,788 87,438,301 83,207,536 69,831,637 다.지배기업소유주기본주당이익(손실) (12) (156) (93) (74) 26-2 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위 : 주, 일) 내 역 기 간 주식수 일수 적 수 기초 2021.01.01 ~ 2021.09.30 86,996,089 273 23,749,932,297 전환권 행사 2021.04.26 ~ 2021.09.30 217,391 158 34,347,778 전환권 행사 2021.06.18 ~ 2021.09.30 156,521 105 16,434,705 전환권 행사 2021.07.12 ~ 2021.09.30 869,564 81 70,434,684 자기주식 보유효과 2021.01.01 ~ 2021.09.30 (1,807) 273 (493,311) 합계 88,237,758 23,870,656,153 * 가중평균유통보통주식수: 23,870,656,153주 ÷ 273일 = 87,438,301주 전분기> (단위 : 주, 일) 내 역 기 간 주식수 일수 적 수 기초 2020.01.01 ~ 2020.09.30 61,906,025 274 16,962,250,850 전환권 행사 2020.04.29 ~ 2020.09.30 2,355,068 155 365,035,540 전환권 행사 2020.05.29 ~ 2020.09.30 1,920,287 125 240,035,875 전환권 행사 2020.06.25 ~ 2020.09.30 72,463 98 7,101,374 포괄적주식교환 2020.07.17 ~ 2020.09.30 20,524,855 76 1,559,888,980 자기주식 보유효과 2020.01.01 ~ 2020.09.30 (1,620) 274 (443,880) 자기주식 보유효과 2020.07.17 ~ 2020.09.30 (3) 76 (228) 합 계 86,777,075 19,133,868,511 * 가중평균유통보통주식수: 19,133,868,511 ÷ 274일 = 69,831,637주 26-3 희석주당이익 연결회사는 전환사채 및 주식선택권으로 인해 잠재적보통주가 존재하나, 당분기말 현재 전환사채 및 주식선택권의 희석효과가 없으므로, 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 27. 현금흐름표 27-1 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 유형자산 취득(미지급분) 21,260,000 1,284,010,409 건설중인자산 무형자산 대체 786,000 27,407,891 건설중인자산 유형자산 대체 - 316,800,000 차입금 유동성 대체 4,369,956,729 4,111,360,000 파생상품부채 대체 488,002,706 - 종속회사의 주식보상비용 33,317,380 155,343,130 공정가치금융자삼의 평가 17,493,494,827 3,103,502,634 사용권자산의 유동 재분류 138,845,849 - 전환사채의 행사 2,249,135,206 6,647,579,702 전환사채의 재분류 11,902,712,345 3,707,054,303 전환사채의 상환 27,772,284 - 계정재분류 - 272,228,865 장기미회수 채권 제각 - 21,310,000 27-2 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역 (단위 : 주, 원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 비현금 변동 당분기말 차입금 43,100,037,123 442,772,713 (4,799,328,258) 38,743,481,578 리스부채 846,524,567 (365,950,313) 215,344,134 695,918,388 파생금융부채 1,926,834,967 - 1,657,702,433 3,584,537,400 합 계 45,873,396,657 76,822,400 (2,926,281,691) 43,023,937,366 28. 특수관계자거래 연결회사간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 연결회사와 기타 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.28-1 기타 특수관계자 현황 구분 당반기말 전기말 지배기업 (주)바이오리더스 (주)바이오리더스 관계기업 (주)네추럴피드한몽에너지개발(주)한국환구연맹 (주)네추럴피드한몽에너지개발(주)한국환구연맹 기타 - (주)서경실업 *당분기 중 대표이사 변경으로 서경실업이 특수관계자에서 제외되었습니다. 28-2 특수관계자 거래 (단위: 원) 특수관계자명 특수관계자 구분 거래내역 당분기 전분기 (주)바이오리더스 지배기업 매출 등 1,180,645,832 560,962,866 한몽에너지개발(주) 관계기업 이자수익 4,375,671 - 합계 1,185,021,503 560,962,866 (주)바이오리더스 지배기업 매입 등 42,827,134 (20,991,816) 지급임차료 150,916,500 146,160,000 합계 193,743,634 125,168,184 28-3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역 (단위: 원) 특수관계자명 특수관계자 구분 계정과목 당분기말 전기말 (주)바이오리더스 지배기업 임차보증금 159,750,000 159,750,000 매출채권 87,343,537 160,594,852 (주)네추럴피드 관계기업 단기대여금(*) 1,004,472,818 1,004,472,818 미수수익(*) 233,109,789 233,109,789 미수금 (*) 13,100,000 13,100,000 한몽에너지개발 관계기업 단기대여금 160,000,000 - 미수수익 604,932 - 합계 1,658,381,076 1,571,027,459 (주)바이오리더스 지배기업 매입채무 9,931,040 4,774,500 미지급금 18,445,350 253,729,805 합계 28,376,390 258,504,305 (*) 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. 28-4 특수관계자에 대한 대여금의 증감내역 (단위:원) 구 분 기 초 증 가 감 소 당분기말 네추럴피드 1,004,472,818 - - 1,004,472,818 한몽에너지개발 - 160,000,000 - 160,000,000 합계 1,004,472,818 160,000,000 - 1,164,472,818 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 기말 네추럴피드 1,004,472,818 - - 1,004,472,818 서경실업 300,000,000 - - 300,000,000 합계 1,304,472,818 - - 1,304,472,818 28-5 주요 경영진에 대한 보상 연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 618,700,072 561,726,957 퇴직급여 380,026,603 508,100,560 합 계 998,726,675 1,069,827,517 29. 우발부채 및 약정사항 29-1 장기선급금(기타비유동자산) 연결회사는 2003년에 Rexahn Pharmaceuticals, Inc.('Rexahn')와 암 치료용 합성물질 개발기술도입 및 아시아지역내 판권 계약을 체결하고 지급한 수수료 2,091,651,690원을 장기선급금으로 계상하고 있습니다. 동 계약은 판권의 실현가능성이 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 한편, 2018년 2월 rexahn과 체결한 신규 계약에 따라 상기 판권계약이 변경되어 연결회사는 해당 라이센스 제품 매출액의 일정비율 또는 제 3자 라이센스(권리 매각 포함) 대가의 일정 비율을 수취할 권리를 부여받았습니다. 29-2 몽골 텅스텐 광산회사에 대한 인수계약 연결회사는 2012년 3월 28일에 텅스텐-구리 복합광산의 개발을 위해 몽골 '미니터 너트(Minii toonot) 유한회사'의 지분 65%에 대한 인수계약을 체결하고, 동 계약에 따라 계약금 US$200,000을 지급하였으며, 광산 정밀탐사를 통한 확정 매장량에 대하여 국제시세에 연동해 잔금(최대 US$2,000,000)을 지급할 예정입니다. 29-3 계류중인 소송사건-계류중인 소송사건의 내역 (단위:원) 피고 원고 담당법원 소송가액 소송내용 진행상황 김승남(주)예현마케팅(주)더원코리아정호석 ㈜넥스트비티 서울중앙지방법원 381,102,904 물품대금 청구소송 1심 진행중 티씨엠생명과학 에스에프씨 주식회사 청주지방법원 1,503,298,270 물품대금 청구소송 1심 진행중 29-4 금융기관 약정내역 (단위 : 원) 금융기관 내용 통화 약정금액 기업은행 수입신용장 USD 1,000,000 운영자금 등 KRW 16,674,000,000 신한은행 운영자금 등(*) USD 5,036,148 운영자금 등 KRW 500,000,000 우리은행 운영자금 등 KRW 4,000,000,000 중소벤처기업진흥공단 운영자금 등 KRW 888,640,000 서울보증보험 이행보증 등 KRW 3,089,480,040 합 계 USD 6,036,148 KRW 25,152,120,040 (*)신한은행 외화차입금 환율변동위험을 회피하기 위하여, 동 은행과 외화 USD5,036,148와 관련된 장외파생상품(통화스왑)계약이 체결되어 있습니다. 30. 담보제공자산 및 지급보증 내역 30-1 담보제공된 자산의 내역 (단위: 원) 담보제공자산 장부금액 제공금액 제공처 제공사유 토지,건물 및 기계장치 32,421,576,508 28,865,600,000 기업은 행 등 차입금 담보 30-2 제공받은 지급보증 내역 (단위:원) 제공자 보증내역 당분기말 전기말 제공처 서울보증보험(주) 납품이행보증 등 3,089,480,040 3,203,430,000 (주)NS쇼핑 등 31. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한금융자산도 보유하고 있습니다. 연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 연결회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 31-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 31-1-1 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 법인세차감전 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 + 100 bp - 100 bp + 100 bp - 100 bp 장기차입금 100,740,000 (100,740,000) 69,400,000 (69,400,000) 31-1-2 환율변동위험연결회사는 매출 및 매입 등 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 통 화 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 1,394,816,530 5,967,331,339 1,380,590,592 5,479,328,632 HKD 31,043,848 - 27,378,785 - EUR - - - 182,470,362 합 계 1,425,860,378 5,967,331,339 1,407,969,377 5,661,798,994 연결회사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 연결회사의 세전순이익(손실) 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위:원) 통 화 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (228,625,740) 228,625,740 (204,936,902) 204,936,902 HKD 1,552,192 (1,552,192) 1,368,939 (1,368,939) EUR - - (9,123,518) 9,123,518 합 계 (227,073,548) 227,073,548 (212,691,481) 212,691,481 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 31-1-3 가격위험연결회사는 연결재무상태표상 공정가치금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 연결회사의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(공정가치금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 상승시 하락시 법인세효과 차감전 기타포괄손익 1,653,091,751 (1,653,091,751) 법인세효과 (-)363,680,185 363,680,185 법인세효과 차감후 기타포괄손익 1,289,411,566 (1,289,411,566) 31-2 신용위험 연결회사의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. 다만, 연결회사가 제공한 금융보증계약의 최대 노출액은 보증금액입니다.31-2-1 매출채권및기타채권연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 7,858,049,459 10,230,390,574 기타채권 21,393,712 24,156,381 합 계 7,879,443,171 10,254,546,955 31-2-2 기타자산현금, 단기예금 및 단기대여금 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 아니한 기타의 금융자산은 적절한 담보나 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 31-3 유동성위험연결회사는 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 또한, 연결회사는 자금조달 집중위험에 대하여 평가한 결과 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 차입금 - 16,841,832,833 17,418,308,745 4,483,340,000 38,743,481,578 매입채무및기타채무 9,292,315,676 - 30,314,521 - 9,322,630,197 기타금융부채 421,705,907 449,769,171 246,149,217 - 1,117,624,295 파생금융부채 - 1,767,064,600 1,817,472,800 - 3,584,537,400 합 계 9,714,021,583 19,058,666,604 19,512,245,283 4,483,340,000 52,768,273,470 (단위: 원) 구 분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 차입금 - 18,246,516,985 18,498,020,138 6,355,500,000 43,100,037,123 매입채무및기타채무 10,763,735,574 - 30,314,521 - 10,794,050,095 기타금융부채 570,508,940 393,356,921 453,167,646 - 1,417,033,507 파생금융부채 - 375,983,600 1,550,851,367 - 1,926,834,967 합 계 11,334,244,514 19,015,857,506 20,532,353,672 6,355,500,000 57,237,955,692 31-4 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다. 연결회사는 순부채를 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 57,476,409,242 61,408,139,425 차감: 현금및현금성자산 (17,425,602,556) (12,380,324,493) 순부채 40,050,806,686 49,027,814,932 지배기업소유주지분 74,865,645,203 66,101,652,645 순부채및자기자본 114,916,451,889 115,129,467,577 부채비율 34.9% 42.6% 32. 금융상품의 범주별 분류내역 32-1 금융자산의 범주별 분류내역 (단위: 원) 구 분 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합 계 [유동] 현금및현금성자산 17,425,602,556 - - 17,425,602,556 단기금융상품 1,000,000,000 1,000,000,000 매출채권및기타채권 7,879,443,171 - - 7,879,443,171 기타금융자산 499,573,151 - - 499,573,151 소 계 26,804,618,878 - 26,804,618,878 [비유동] 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 33,061,835,011 33,061,835,011 당기손익-공정가치금융자산 - 101,028,803 - 101,028,803 기타금융자산(비파생상품자산) 2,326,727,930 - - 2,326,727,930 기타금융자산(파생상품자산) 79,331,339 - - 79,331,339 소 계 2,406,059,269 101,028,803 33,061,835,011 35,568,923,083 합 계 29,210,678,147 101,028,803 33,061,835,011 62,373,541,961 (단위: 원) 구분 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합계 [유동] 현금및현금성자산 12,380,324,493 - - 12,380,324,493 매출채권및기타채권 10,254,546,955 - - 10,254,546,955 기타금융자산 337,929,315 - - 337,929,315 소계 22,972,800,763 - - 22,972,800,763 [비유동] 매출채권및기타채권 46,796,585 - - 46,796,585 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 15,569,700,184 15,569,700,184 당기손익-공정가치금융자산 - 101,028,803 - 101,028,803 기타금융자산 1,038,302,660 - - 1,038,302,660 소계 1,085,099,245 101,028,803 15,569,700,184 16,755,828,232 합계 24,057,900,008 101,028,803 15,569,700,184 39,728,628,995 32-2 금융부채의 범주별 분류내역 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치 상각후원가 합계 [유동] 차입금 - 2,940,000,000 2,940,000,000 유동성장기차입금 - 13,901,832,833 13,901,832,833 매입채무및기타채무 - 9,292,315,676 9,292,315,676 파생금융부채 1,767,064,600 - 1,767,064,600 기타금융부채 - 871,475,078 871,475,078 소계 1,767,064,600 27,005,623,587 28,772,688,187 [비유동] 차입금 - 21,901,648,745 21,901,648,745 매입채무및기타채무 - 30,314,521 30,314,521 기타금융부채 - 246,149,217 246,149,217 파생금융부채 1,817,472,800 - 1,817,472,800 소계 1,817,472,800 22,178,112,483 23,995,585,283 합계 3,584,537,400 49,183,736,070 52,768,273,470 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치 상각후원가 합계 [유동] 차입금 - 2,940,000,000 2,940,000,000 매입채무및기타채무 - 10,763,735,574 10,763,735,574 유동성장기차입금 15,306,516,985 15,306,516,985 기타금융부채 - 963,865,861 963,865,861 파생금융부채 375,983,600 - 375,983,600 소계 375,983,600 29,974,118,420 30,350,102,020 [비유동] 차입금 - 24,853,520,138 24,853,520,138 매입채무및기타채무 - 30,314,521 30,314,521 기타금융부채 - 453,167,646 453,167,646 파생금융부채 1,550,851,367 - 1,550,851,367 소계 1,550,851,367 25,337,002,305 26,887,853,672 합계 1,926,834,967 55,311,120,725 57,237,955,692 32-3 금융상품의 범주별 순손익내역 (단위: 원) 구분 상각후원가금융자산 기타포괄공정가치금융자산 당기손익공정가치금융자산 상각후원가금융부채 당기손익공정가치금융부채 합계 당기손익: 대손상각비 (222,875,315) - - - - (222,875,315) 기타의대손상각비 (3,904,342) - - - - (3,904,342) 사채상환손익 - - - 38,484,367 - 38,484,367 이자수익 65,740,760 - - - - 65,740,760 이자비용 - - - (1,980,650,266) - (1,980,650,266) 외화환산손익 114,540,470 - - (488,002,706) - (373,462,236) 외환차손익 1,610,931 - - - - 1,610,931 파생상품평가손익 - - - 28,038,075 - 28,038,075 파생상품거래손익 - - - - 66,326,000 66,326,000 당기손익-공정가치처분이익 - - - - 36,239,882 36,239,882 기타포괄손익: 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 - 17,493,494,827 - - - 17,493,494,827 (단위: 원) 구 분 상각후원가금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가-금융부채 당기손익-공정가치금융부채 합 계 당기손익: 이자수익 181,942,699 - - - - 181,942,699 이자비용 - - - (1,488,636,720) - (1,488,636,720) 대손상각비 (131,109,788) - - - - (131,109,788) 기타의대손상각비 (66,172,746) - - - - (66,172,746) 외화환산손익 - - - (79,192,142) - (79,192,142) 외환차손익 (387,659) - - (5,291,682) - (5,679,341) 당기손익-공정가치처분이익 - - (354,157,220) - - (354,157,220) 파생상품평가손익 - - - 1,365,000,774 1,365,000,774 기타포괄손익: 기타포괄-공정가치금융자산평가이익 - (3,219,638,696) - - - (3,219,638,696) 33. 공정가치 33-1 금융상품의 장부금액 및 공정가치 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 공정가치로 인식된 금융자산: 기타포괄-공정가치금융자산 33,061,835,011 33,061,835,011 15,569,700,184 15,569,700,184 당기손익-공정가치금융자산 101,028,803 101,028,803 101,028,803 101,028,803 기타금융자산(파생금융자산) 79,331,339 79,331,339 - - 상각후원가로 인식된 금융자산: 현금및현금성자산 17,425,602,556 17,425,602,556 12,380,324,493 12,380,324,493 단기금융상품 1,000,000,000 1,000,000,000 - - 매출채권및기타채권 7,879,443,171 7,879,443,171 10,301,343,540 10,301,343,540 기타금융자산 2,826,301,081 2,826,301,081 1,376,231,975 1,376,231,975 합계 62,373,541,961 62,373,541,961 39,728,628,995 39,728,628,995 [금융부채] 공정가치로 인식된 금융부채: 파생금융부채 3,584,537,400 3,584,537,400 1,926,834,967 1,926,834,967 상각후원가로 인식된 금융부채: 차입금 2,940,000,000 2,940,000,000 2,940,000,000 2,940,000,000 유동성장기차입금 13,901,832,833 13,901,832,833 15,306,516,985 15,306,516,985 매입채무및기타채무 9,322,630,197 9,322,630,197 10,794,050,095 10,794,050,095 장기차입금 21,901,648,745 21,901,648,745 24,853,520,138 24,853,520,138 기타금융부채 1,117,624,295 1,117,624,295 1,417,033,507 1,417,033,507 합계 52,768,273,470 52,768,273,470 57,237,955,692 57,237,955,692 33-2 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 33-3 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 내역 (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 [반복적인 공정가치 측정치] 기타포괄손익-공정가치금융자산 33,017,833,411 44,001,600 - 33,061,835,011 당기손익-공정가치금융자산 - 101,028,803 - 101,028,803 파생금융부채 - 3,584,537,400 - 3,584,537,400 합 계 33,017,833,411 3,729,567,803 0 36,747,401,214 (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 [반복적인 공정가치 측정치] 기타포괄손익-공정가치금융자산 15,524,338,584 45,361,600 - 15,569,700,184 당기손익-공정가치금융자 - 101,028,803 - 101,028,803 파생금융부채 - 1,926,834,967 - 1,926,834,967 합 계 15,524,338,584 2,073,225,370 - 17,597,563,954 33-4 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 27 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 26 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 3분기말 제 26 기말 자산 유동자산 35,029,193,051 24,252,330,407 현금및현금성자산 13,279,661,571 8,157,615,379 매출채권 및 기타채권 1,171,568,817 3,181,076,091 기타유동금융자산 14,590,612,876 9,216,850,190 재고자산 5,671,062,014 3,575,214,921 기타유동자산 240,793,383 92,211,296 당기법인세자산 75,494,390 29,362,530 비유동자산 48,974,073,929 55,683,418,478 기타포괄손익-공정가치금융자산 6,077,463,310 2,879,521,200 당기손익-공정가치금융자산 101,028,803 101,028,803 종속기업투자 40,476,408,320 50,107,629,609 기타비유동금융자산 203,875,660 389,250,660 투자부동산 209,935,000 209,935,000 유형자산 1,850,438,541 1,939,543,882 무형자산 54,924,295 56,509,324 자산총계 84,003,266,980 79,935,748,885 부채 유동부채 8,931,027,611 3,366,565,231 매입채무 및 기타채무 1,532,989,185 1,155,418,311 유동성장기차입금 5,448,566,104 1,747,737,334 유동파생상품부채 1,767,064,600 309,657,600 기타유동금융부채 142,656,418 138,054,913 기타유동부채 39,751,304 15,697,073 비유동부채 7,273,335,484 5,628,618,797 장기차입금 5,264,944,135 4,334,861,505 비유동파생상품부채 1,817,472,800 1,142,180,000 기타비유동금융부채 32,332,301 66,661,553 확정급여부채 158,586,248 84,915,739 부채총계 16,204,363,095 8,995,184,028 자본 자본금 44,119,782,500 43,498,044,500 자본잉여금 99,334,224,676 94,963,703,624 자기주식 (1,693,244) (1,308,601) 기타자본 (3,093,197,655) (6,244,210,003) 적립금 1,014,000,000 1,014,000,000 결손금 (73,574,212,392) (62,289,664,663) 자본총계 67,798,903,885 70,940,564,857 부채 및 자본총계 84,003,266,980 79,935,748,885 포괄손익계산서 제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 8,075,000,360 20,574,051,067 5,361,482,669 18,905,840,211 매출원가 3,453,774,152 8,870,394,217 1,976,549,669 7,638,574,998 매출총이익 4,621,226,208 11,703,656,850 3,384,933,000 11,267,265,213 판매비와관리비 5,082,961,872 12,330,144,311 3,930,670,284 12,515,106,245 영업이익(손실) (461,735,664) (626,487,461) (545,737,284) (1,247,841,032) 기타수익 581,799 1,795,663 587,985 124,487,332 기타비용 196,805 11,894,751 13,009,464 49,706,307 금융수익 387,369,573 725,704,504 60,153,941 1,553,320,026 금융비용 397,209,623 1,778,684,277 212,528,361 819,234,051 투자수익 3,889,953 36,239,882 투자비용 9,631,221,289 62,568,220 법인세비용차감전순이익(손실) (467,300,767) (11,284,547,729) (710,533,183) (501,542,252) 법인세비용(수익) 669,588,060 당기순이익(손실) (467,300,767) (11,284,547,729) (710,533,183) (1,171,130,312) 기타포괄손익 2,720,568,130 3,197,942,110 (870,645,361) (458,890,232) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 2,720,568,130 3,197,942,110 (870,645,361) (458,890,232) 확정급여부채의 재측정요소 총포괄이익(손실) 2,253,267,363 (8,086,605,619) (1,581,178,544) (1,630,020,544) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (5) (129) (9) (17) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (5) (129) (9) (17) 자본변동표 제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자기주식 기타자본항목 적립금 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 30,953,012,500 66,330,282,913 (1,303,669) (6,057,608,534) 1,014,000,000 (40,481,951,286) 51,756,431,924 당기순이익(손실) (1,171,130,312) (1,171,130,312) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (458,890,232) (458,890,232) 확정급여제의 재측정요소 총포괄손익 (458,890,232) (1,171,130,312) (1,630,020,544) 전환사채의 행사 2,173,909,000 3,199,899,256 5,373,808,256 전환사채의 발행 1,436,868,162 1,436,868,162 전환사채의 상환 주식선택권 55,855,249 55,855,249 종속기업의 취득 10,262,427,500 24,859,972,370 (4,932) 35,122,394,938 2020.09.30 (기말자본) 43,389,349,000 95,827,022,701 (1,308,601) (6,460,643,517) 1,014,000,000 (41,653,081,598) 92,115,337,985 2021.01.01 (기초자본) 43,498,044,500 94,963,703,624 (1,308,601) (6,244,210,003) 1,014,000,000 (62,289,664,663) 70,940,564,857 당기순이익(손실) (11,284,547,729) (11,284,547,729) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 3,197,942,110 3,197,942,110 확정급여제의 재측정요소 총포괄손익 3,197,942,110 (11,284,547,729) (8,086,605,619) 전환사채의 행사 621,738,000 768,824,590 1,390,562,590 전환사채의 발행 3,623,231,290 3,623,231,290 전환사채의 상환 (21,534,828) (21,534,828) 주식선택권 (46,929,762) (46,929,762) 종속기업의 취득 (384,643) (384,643) 2021.09.30 (기말자본) 44,119,782,500 99,334,224,676 (1,693,244) (3,093,197,655) 1,014,000,000 (73,574,212,392) 67,798,903,885 현금흐름표 제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 영업활동현금흐름 129,925,953 (3,655,228,826) 당기순이익(손실) (11,284,547,729) (1,171,130,312) 비현금항목의 조정 11,057,550,568 285,466,698 퇴직급여 87,435,927 189,947,592 외화환산이익 (28,872,580) (319,948) 대손상각비 65,179,850 (3,489,762) 기타의 대손상각비 11,220,000 35,916,000 재고자산평가손실 142,947,003 (215,550,532) 재고자산폐기손실 1,037,783 50,047,258 감가상각비 139,173,558 145,159,610 무형자산상각비 9,525,029 29,467,410 투자자산처분손실 62,568,220 유형자산처분이익 (452,545) 유형자산처분손실 496,113 파생상품평가이익 (296,401,900) (1,344,568,425) 파생상품평가손실 756,366,531 58,635,168 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (36,239,882) 종속기업투자주식손상차손 9,631,221,289 이자수익 (397,033,688) (208,431,653) 이자비용 1,022,317,746 760,598,883 법인세비용(수익) 669,588,060 사채상환이익 (3,396,336) 주식보상비용(환입) (46,929,762) 55,855,249 운전자산조정합계 119,783,972 (2,970,583,458) 매출채권의 감소(증가) 1,933,855,343 1,200,092,131 기타채권의 감소(증가) 10,472,081 (11,293,926) 기타유동자산의 감소(증가) (148,582,087) (2,264,160,530) 기타비유동금융자산의 감소(증가) 174,155,000 재고자산의 감소(증가) (2,239,831,879) (1,715,910,358) 매입채무의 증가(감소) 665,083,001 402,404,144 기타채무의 증가(감소) (311,412,803) (307,096,141) 기타유동부채의 증가(감소) 24,054,231 (41,009,567) 확정급여부채의 증가(감소) (250,247,864) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 11,991,085 16,638,653 이자의 수취 215,222,012 174,152,462 이자의 지급 (14,944,666) 법인세납부(환급) 21,917,130 41,810,450 투자활동현금흐름 (5,231,700,118) (14,270,286,172) 기타유동금융자산의 감소 5,550,000,000 5,000,000,000 기타유동금융자산의 증가 (10,810,000,000) (7,100,000,000) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (42,208,000) (10,737,288) 당기손익-공정가치금융자산의 처분 78,447,882 기타비유동금융자산의 감소 264,461,000 기타비유동금융자산의 증가 (35,916,000) 종속기업투자의 취득 (15,987,470,912) 투자부동산의 처분 3,621,216,400 유형자산의 취득 (12,293,917) 유형자산의 처분 454,545 무형자산의 취득 (7,940,000) (10,000,000) 재무활동현금흐름 10,194,947,777 5,685,628,660 단기차입금의 상환 (650,000,000) 전환사채의 행사 (6,210,320) (20,700,940) 전환사채의 발행 10,373,904,240 6,446,130,000 전환사채의 상환 (84,000,000) 자기주식의 취득 (384,643) 리스부채의 감소 (88,361,500) (89,800,400) 외화표시현금 및 현금성자산의 환율변동효과 28,872,580 319,948 현금및현금성자산의순증가(감소) 5,093,173,612 (12,239,886,338) 기초의 현금및현금성자산 8,157,615,379 17,755,965,995 기말의 현금및현금성자산 13,279,661,571 5,516,399,605 5. 재무제표 주석 제 27(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제 26(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 회사명 : (주)넥스트비티 1. 일반사항 주식회사 넥스트비티(이하 "당사")는 1995년 2월 20일에 설립되어 2008년 7월 31일자로 건강기능식품 제조 및 수출입업부문을 물적분할 후 당기말 현재 건강기능식품 등의 도ㆍ소매업을 영위하고 있으며, 2002년 11월15일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사의 본사는 경기도 용인시에 위치하고 있으며, 2008년 7월 31일에 회사 상호를 주식회사 렉스진바이오텍에서 주식회사 엔알디로, 2015년 3월 30일에 주식회사 엔알디에서 주식회사 넥스트비티로 변경하였습니다. 당분기말 현재 대주주인 (주)바이오리 더스가 27.76 % 의 지분을 소유하고 있습니다 . 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2-1 재무제표 작성기준 당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2-1-1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정(코로나 관련 19 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법) 실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2-1-2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 (1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항 은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품 으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허 용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’: 공정가치 측정 2-2 회계정책 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2-2-1 법인세비용 중 간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2-3 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히, 2020년 COVID-19의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 영업부문정보 당사는 건강기능식품 등의 도매업을 영위하는 단일 영업부문으로, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 구분된 영업부문은 없습니다. 당사 매출액의 대부분은 국내에서 발생하며, 당분기 중 단일고객으로부터의 매출이 당사 총 매출의 10%이상인 주요 고객은 4개사(전분기 3개사)로 해당 매출이 전체 매출에서 차지하는 각각의 비중 은 26.84%, 12.23%, 10.43%, 10.01 % (전분기 : 35.75%, 18.10%, 14.74%) 입니다. 4. 매출채권 및 기타채권 4-1 매출채권 및 기타채권의 내역 (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 1,499,894,865 - 3,433,750,208 - 차감: 손실충당금 (329,367,048) - (264,187,198) - 미수금 1,041,000 1,129,687,350 11,513,081 1,929,687,350 차감: 손실충당금 - (1,129,687,350) - (1,929,687,350) 합 계 1,171,568,817 - 3,181,076,091 - 4-2 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 기초 2,193,874,548 2,067,664,631 설정(환입) 65,179,850 (3,489,762) 제각 - (21,310,000) 계정대체 (800,000,000) - 기말 1,459,054,398 2,042,864,869 5. 기타금융자산 및 기타금 융부채, 파생 금융 부채 5-1 기타금융자산의 내역 (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 1,000,000,000 - - - 대여금 13,360,000,000 3,735,186,959 9,100,000,000 3,723,966,959 차감: 손실충당금 - (3,735,186,959) - (3,723,966,959) 미수수익 230,612,876 747,878,314 116,850,190 747,878,314 차감: 손실충당금 - (747,878,314) - (747,878,314) 보증금 - 203,875,660 - 389,250,660 합 계 14,590,612,876 203,875,660 9,216,850,190 389,250,660 5-2 사용이 제한된 금융자산의 내역 (단위:원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 내 용 보증금 롯데렌탈(주) 등 23,665,000 9,040,000 차량렌트보증금 국민카드 등 15,000,000 15,000,000 수기특약보증금 합 계 38,665,000 24,040,000 5-3 기타금융부채의 내역 (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 45,980,647 - 44,124,820 - 리스부채(주) 96,675,771 32,332,301 93,930,093 66,661,553 합 계 142,656,418 32,332,301 138,054,913 66,661,553 (주) 당분기 중 리스의 총 현금유출액은 87,876,500원 입 니다. 5-4 파생 금융 부채의 내역 (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채의 내재파생상품 1,767,064,600 1,817,472,800 309,657,600 1,142,180,000 6. 기타자산 및 기타부채 6-1 기타자산의 내역 (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 5,516,865,380 2,091,651,690 5,339,884,679 2,091,651,690 차감: 손실충당금 (5,300,000,000) (2,091,651,690) (5,300,000,000) (2,091,651,690) 선급비용 19,335,182 - 49,997,237 - 반환상품회수권 4,592,821 - 2,329,380 - 합 계 240,793,383 - 92,211,296 - 6-2 기타부채의 내역 (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 18,845,060 - 6,882,759 - 선수금 4,787,000 - 1,958,000 - 반품충당부채 16,119,244 - 6,856,314 - 합 계 39,751,304 - 15,697,073 - 7. 재고자산 - 재고자산의 내역 (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 상품 2,588,225,331 3,088,815,826 차감: 평가충당금 (183,589,936) (40,642,933) 미착품 3,266,426,619 527,042,028 합계 5,671,062,014 3,575,214,921 당분기 중 재고자산폐기손실 및 재고자산평가손실로 '매출원가'에 가감된 재고자산의 원가는 143,984,786원 (전분기: 50,047,258원 및 환입액 215,550,532원 )입니다. 8. 공정가치금융자산 8-1 공정가치금융자산의 변동내역 (단위:원) 구 분 기초 취득 처분 평가 기말 기타포괄-공정가치금융자산 2,879,521,200 - - 3,197,942,110 6,077,463,310 당기손익-공정가치금융자산 101,028,803 - - - 101,028,803 합계 2,980,550,003 - - 3,197,942,110 6,178,492,113 (단위:원) 구 분 기초 취득 처분 평가 기말 기타포괄-공정가치금융자산 3,205,831,735 - - (342,754,170) 2,863,077,565 당기손익-공정가치금융자산 88,383,102 10,737,288 - - 99,120,390 합계 3,294,214,837 10,737,288 - (342,754,170) 2,962,197,955 8-2 공정가치금융자산 의 내역 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 기타포괄-공정가치 금융자산 : Ocuphire Pharma Inc. 10,072주 0.06% 1,406,042,806 61,461,710 61,461,710 71,119,600 ㈜바이오리더스 440,000주 1.54% 8,030,000,000 5,984,000,000 5,984,000,000 2,776,400,000 소계 9,436,042,806 6,045,461,710 6,045,461,710 2,847,519,600 (주)매일방송 13,334주 0.02% 100,005,000 32,001,600 32,001,600 32,001,600 (주)씨앤에디(주) 15,984주 43.89% 559,450,000 - - - 소계 659,455,000 32,001,600 32,001,600 32,001,600 기타포괄-공정가치금융자산 계 10,095,497,806 6,077,463,310 6,077,463,310 2,879,521,200 당기손익-공정가치 금융자산 : 변액연금보험 - - 101,028,803 101,028,803 101,028,803 101,028,803 당기손익-공정가치금융자산 계 101,028,803 101,028,803 101,028,803 101,028,803 합계 10,196,526,609 6,178,492,113 6,178,492,113 2,980,550,003 (주) 당사는 KC코리아의 연대보증인인 (주)씨앤에디로부터 KC코리아에 대한 채권의 변제액 일부인 559,450천원을 출자전환하여 동사의 보통주 111,890주(지분율:43.89%)를 취득하였고, 동시에 7:1 주식 병합으로 보통주 15,984주로 변경되었습니다. 동사가 법정관리하에 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 없으므로 지분법을 적용하지 아니하였습니다. 9. 종속기업 및 관계기업투자주식 9 -1 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역 (단위: 원) 회사명 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 [관계기업투자주식] (주)네추럴피드(주1) 사료도소매 37.19 - 37.19 - (주)한국환구연맹 무역정보서비스 45.00 - 45.00 - (주)한몽에너지개발(주2) 석탄광산 인수 및 운영 21.00 - - - 관계기업투자주식 계 - - [종속기업투자주식] (주)티씨엠생명과학 체외진단기기사업 100.00 21,290,368,304 100.00 30,921,589,593 (주)네추럴에프앤피(주1) 건강기능식품 제조 및 판매 58.74 19,098,991,050 58.74 19,098,991,050 NRD MGL Co.,Ltd. 자원개발 100.00 338,365,000 100.00 338,365,000 NEXTBT HK 건강기능식품 및 화장품 도소매 100.00 - 100.00 - (주)넥스트에스앤엘 건강기능식품 및 화장품 도소매 100.00 106,140,614 100.00 106,140,614 정부보조금 (357,456,648) (357,456,648) 종속기업투자주식 계 40,476,408,320 50,107,629,609 (주1) 종속기업인 (주)네추럴에프앤피는 인적분할 방식에 의해 2012년 8월 1일자로 동물사료부문을 분할신설법인인 (주)네추럴피드로 포괄이전하였습니다. 상기 인적분할은 지배력 변동이 없는 동일지배하의 분할로 상업적 실질의 변동이 없는바, 인적분할시 (주)네추럴에프앤피와 (주)네추럴피드의 공정가치를 기준으로 장부금액을 안분하였습니다. (주2) 종속기업인 NRD MGL Co.,Ltd 가 지분법주식으로 소유하고 있던 (주)한몽에너지개발의 주식을 인수하였습니다. 누적된 손실로 인해 장부가액은 없습니다. 9 -2 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역 (단위: 원) 회사명 기초 취득 손상(*) 당분기말 종속기업투자주식 50,107,629,609 - (9,631,221,289) 40,476,408,320 (*) 해당 지분의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치 계산시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세전 현금흐름을 사용했으며, 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 영업이익율, 매출성장율, 영구성장율 및 할인율은 다음과 같습니다. 구분 (주)티씨엠생명과학 영업이익율 (-)11.6% ~ 21.1% 매출성장율 0% ~ 22.0% 영구성장율 0.00% 할인율 11.70% 매출성장율은 향후 5년의 예측기간에 대한 품목별 연평균 증가율입니다. 이는 과거 실적과 시장 개발에 대한 경영진의 기대에 기초합니다. 영업이익율은 향후 5년간의 수익에 대한 평균이익률이며, 영구성장율은 예측기간을 초과하는 기간의 현금흐름을추정하는데 사용되는 가중 평균 성장율입니다. 세전할인율은 해당 현금창출단위(집단)가 속한 부문과 관련된 특정위험을 반영하는 할인율입니다. (단위: 원) 회사명 기초 취득 손상 전분기말 종속기업투자주식 19,186,040,016 51,109,887,450 - 70,295,927,466 10. 투자부동산 - 투자부동산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기 초 209,935,000 3,893,719,620 증 감 - (3,683,784,620) 기 말 209,935,000 209,935,000 11. 유형자산 11-1 유형자산의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,939,543,882 2,115,453,640 취득 및 자본적지출 50,068,217 5,393,917 처분 - (2,000) 상각 (139,173,558) (145,159,610) 대체 등 - 993,754 기말 1,850,438,541 1,976,679,701 11- 2 사 용권자산 및 리스부채- 재무상태표에 인식된 금액 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 91,689,960 123,468,371 차량운반구 23,033,990 21,777,591 합 계 114,723,950 145,245,962 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 96,675,771 93,930,093 비유동 32,332,301 66,661,553 합 계 129,008,072 160,591,646 - 손익계산서에 인식된 금액 (단위: 원) 구 분 당분기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 61,388,711 79,488,624 차량운반구 19,201,518 27,699,429 합 계 80,590,229 107,188,053 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 6,709,709 11,530,513 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 3,389,480 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 2,880,000 4,180,000 당분기 중 리스의 총 현금유출액은 87,876,500원(전기: 118,940,000 원)입니다. 11-3 차입원가의 자본화당분기와 전분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다. 11-4 당분기말 현재 당사는 메리츠화재해상보험(주)에 1,591백만원의 재산종합보험에 가입되어 있습니다. 11-5 자산재평가당사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산(토지)에 대하여 독립적인 평가인(정일감정평가법인)의 참여하에 재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 재평가일의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과재평가전 장부금액과의 차이 506,593,895원은 이익잉여금에 계상되어 있습니다. 또한 당사가 사용한 유형자산가치평가기법은 "비교표준지 공시지가기준평가"입니다. 12. 무형자산 - 무형자산의 변동내역 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 기초 56,509,324 84,085,702 취득 7,940,000 10,000,000 상각 (9,525,029) (29,467,410) 기말 54,924,295 64,618,292 13. 차입금 13-1 차입금 등의 내역 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동부채: 유동성전환사채 5,448,566,104 1,747,737,334 소 계 5,448,566,104 1,747,737,334 비유동부채: 전환사채 5,264,944,135 4,334,861,505 소 계 5,264,944,135 4,334,861,505 합 계 10,713,510,239 6,082,598,839 13-2 전환사채의 내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 제15회 전환사채 644,028,530 1,747,737,334 제16회 전환사채 4,804,537,574 4,334,861,505 제17회 전환사채 5,264,944,135 - 합 계 10,713,510,239 6,082,598,839 13-3 전환사채의 세부내역 (단위: 원) 종류 발행일 만기일 액면이자율(%) 만기보장수익율(%) 당분기말 전기말 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2019. 3.27 2024. 3.27 - - 900,000,000 2,700,000,000 제16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2020. 1. 7 2025. 1. 7 - 3.00 6,500,000,000 6,500,000,000 제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021. 3.31 2026. 3.31 - 1.00 10,400,000,000 - 소 계 17,800,000,000 9,200,000,000 가산: 상환할증금 1,580,234,159 1,047,696,925 차감: 전환권조정 (8,598,775,453) (4,102,994,780) 차감: 사채할인발행차금 (67,948,467) (62,103,306) 전환사채 계 10,713,510,239 6,082,598,839 차감: 유동성대체 (5,448,566,104) (1,747,737,334) 장기차입금 계 5,264,944,135 4,334,861,505 (*) 당사는 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건(Refixing)의 전환권대가에 대하여 금융감독원 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 의거하여 자본으로 분류하였습니다. 한편 상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC) 의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다. 1 3 -4 전환사 채 및 전환권의 주요내역 구 분 제15회 제16회 제17회 이자지급방법 표면금리 0% 표면금리 0% 표면금리 0% 조기상환청구권 행사가능시점(2020년 9월 27일) 이후 매 3개월 단위로 100%에 해당하는 금액을 일시상환 행사가능시점(2022년1월 7일) 이후 매 3개월 단위로조기상환에 따른 지급일까지의 만기이자율을 적용하여 연복리로 계산된 이자를 가산한 금액을 일시상환 행사가능시점(2023년 3월 31일) 이후 매 3개월 단위로 조기상환에 따른 지급일까지의 만기이자율을 적용하여 연복리로 계산된 이자를 가산한 금액을 일시상환 매도청구권 2020년 3월 27일부터 2021년 3월 27일까지 매 3개월에 해당되는 날 매도청구권 행사가능(최대 27억) 2021년 1월 7일부터 2022년 1월 7일까지 매 3개월에 해당되는 날 매도청구권 행사가능(최대19.5억) 2022년 3월 31일부터 2023년 3월 31일까지 매 3개월에 해당되는 날 매도청구권 행사가능(최대31.2억) 전환권에 관한 사항: 전환가격 사채액면 1,380원당 보통주 1주 사채액면 1,368원당 보통주 1주 사채액면 1,408원당 보통주 1주 전환권 행사기간 2020년 3월 27일부터 2024년 2월 27일까지 2021년 1월 7일부터 2024년 12월 7일까지 2022년 3월 31일부터 2026년 2월 28일까지 미행사된 잔여전환권 652,173주(주1) 4,751,461 주(주2) 7,386,363 주(주3) (주1) 2019년 3월 27일 발행된 15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 전환사채 행사가액이 1,971원이였으나 당기말 현재 1,380원으로 조정되었으며 미행사된 잔여 전환권은 652,173주입니다. (주2) 2020년 1월 7일 발행된 16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 2021년 04월 07일 전환사채 행사가액이 1,368원으로 조정되었으며, 제출일 현재 미행사된 잔여 전환권은 4,751,461주입니다. (주3) 2021년 3월 31일 발행된 17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 전환사채 행사가액이 1,408원이며 미행사된 잔여 전환권은 7,386,363주입니다. 14. 매입채무 및 기타채무 - 매입채무 및 기타채무의 내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 920,796,083 255,713,082 미지급금 612,193,102 899,705,229 합 계 1,532,989,185 1,155,418,311 15. 퇴직급여부채 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 15-1 퇴직급여부채의 내역 (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 337,868,884 272,080,942 사외적립자산의 공정가치 (179,282,636) (187,165,203) 합 계 158,586,248 84,915,739 15-2 순확정급여부채의 변동내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기 초 84,915,739 222,634,460 당기근무원가 87,034,095 182,059,389 순확정급여부채의 순이자 401,832 7,888,203 관계사전출입액 (2,107,177) - 지급액 (11,658,241) (233,609,211) 기 말 158,586,248 178,972,841 16. 자본금 16-1 자본금의 내역 (단위: 원,주) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000 100,000,000 1주의 액면금액 500 500 보통주 발행주식수 88,239,565 주 86,996,089 주 자본금 44,119,782,500 43,498,044,500 16-2 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역 (단위: 주,원) 구분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 기초 86,996,089 43,498,044,500 92,743,084,930 전환권의 행사 1,243,476 621,738,000 1,127,212,124 분기말 88,239,565 44,119,782,500 93,870,297,054 17. 자본잉여금 - 자본잉여금의 내역 (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 93,870,297,054 92,743,084,930 기타자본잉여금 215,862,680 219,854,062 전환권대가 5,248,064,942 2,000,764,632 합 계 99,334,224,676 94,963,703,624 18. 기타자본 18-1 기타자본의 내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본조정 (766,787,706) (766,787,706) 주식매수선택권 41,550,566 88,480,328 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 (2,367,960,515) (5,565,902,625) 합 계 (3,093,197,655) (6,244,210,003) 18-2 당사가 부여한 주식선택권 18-2-1 당사가 최초 부여한 주식기준보상 약정내역 구 분 1차 2차 결제방식 주식결제형 주식결제형 부여일 2019-03-28 2021-03-25 부여수량 133,000주 140,000주 행사기간 2021년 3월 28일부터 2022년 3월 27일까지: 50% 한도, 2022년 3월 28일부터 2024년 3월 27일까지: 30% 한도,2024년 3월 28일부터 2026년 3월 27일까지: 20% 한도 2023년 3월 25일부터 2024년 3월 24일까지: 50% 한도, 2024년 3월 25일부터 2026년 3월 24일까지: 30% 한도,2026년 3월 25일부터 2028년 3월 24일까지: 20% 한도 행사가격 2,020 원 1,460 원 가득조건 용역제공조건 : 2년 용역제공조건 : 2년 부여일의 공정가치 818 원 772 원 18-2-2 미행사 주식선택권의 변동내역 (단위: 주) 구 분 당분기 전기 기초 118,000 133,000 부여 140,000 - 소멸 (113,000) (15,000) 기말 미행사 분 145,000 118,000 18-2-3 인식한 보상원가의 내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전기 당기보상원가 (46,929,762) 67,920,748 누적보상원가 41,550,566 88,480,328 잔여보상원가 71,109,946 8,069,322 총보상예정원가 112,660,512 96,549,650 19. 적립금 - 적립금의 내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금: 이익준비금(주) 394,000,000 394,000,000 임의적립금: 시설적립금 620,000,000 620,000,000 합 계 1,014,000,000 1,014,000,000 (주) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 20. 영업이익 20-1 당사는 도ㆍ소매업을 영위하고 있으므로 비용의 성격별 분류와 기능별 분류의 유적인 차이가 없으므로 성격별 분류를 기재하지 않았습니다. 20-2 판매비와 관리비의 내역 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 428,100,452 1,157,890,763 283,595,419 961,517,176 퇴직급여 29,145,309 87,435,927 63,315,864 189,947,592 복리후생비 16,728,080 49,759,900 13,643,990 44,429,623 감가상각비 45,970,349 139,173,558 44,662,047 145,159,610 무형자산상각비 1,831,653 9,525,029 8,331,492 29,467,410 지급수수료 43,724,922 254,123,308 285,563,484 727,466,370 광고선전비 922,671,442 1,816,493,311 372,304,368 1,157,770,545 운반비 177,841,911 431,850,830 148,425,206 377,931,623 대손상각비 - 65,179,850 31,030,605 (3,489,762) 판매수수료 3,195,386,150 7,935,122,197 2,421,298,797 8,209,671,689 포장비 112,962,159 226,103,804 106,014,642 271,155,881 기타 108,599,445 157,485,834 152,484,370 404,078,488 합 계 5,082,961,872 12,330,144,311 3,930,670,284 12,515,106,245 21. 영업외손익 21-1 기타수 익의 세부내 역 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - - 452,545 잡이익 581,799 1,795,663 587,985 124,034,787 합 계 581,799 1,795,663 587,985 124,487,332 21-2 기타 비용의 세부내 역 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - 496,113 496,113 기타의대손상각비 - 11,220,000 - 35,916,000 기부금 - - 12,418,000 12,418,000 잡손실 196,805 674,751 95,351 876,194 합 계 196,805 11,894,751 13,009,464 49,706,307 21-3 금융수 익의 세부내 역 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 153,421,928 397,033,688 61,021,273 208,431,653 파생상품평가이익 217,597,623 296,401,900 - 1,344,568,425 외화환산이익 16,350,022 28,872,580 (867,332) 319,948 사채상환이익 - 3,396,336 - - 합 계 387,369,573 725,704,504 60,153,941 1,553,320,026 21-4 금융비용의 세부내 역 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 397,209,623 1,022,317,746 212,528,361 760,598,883 파생상품평가손실 - 756,366,531 - 58,635,168 합 계 397,209,623 1,778,684,277 212,528,361 819,234,051 21-5 투자수익의 세부내 역 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치금융자산평가이익 3,889,953 36,239,882 - - 합 계 3,889,953 36,239,882 - - 21-6 투자비용의 세부내 역 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 투자자산처분손실 - - - 62,568,220 종속기업투자주식손상차손 - 9,631,221,289 - - 합 계 - 9,631,221,289 - 62,568,220 22. 법인세 - 법인세비용의 구성내역 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 가.법인세부담액 - - 나.이연법인세 변동액 - 785,724,122 다.총법인세효과(다 = 가 + 나) - 785,724,122 라.자본에 직접 반영된 이연법인세 - (116,136,062) 마.법인세비용(마 = 다 + 라) - 669,588,060 23. 주당이익 23-1 기본주당손익의 산정내역 (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가.보통주 분기순이익(손실) (467,300,767) (11,284,547,729) (710,533,183) (1,171,130,312) 나.가중평균유통보통주식수 88,133,788 87,438,301 83,204,331 69,831,637 다.기본주당이익(손실) (다 = 가 ÷ 나) (5) (129) (9) (17) 23-2 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위 : 주, 일) 내 역 기 간 주식수 일수 적 수 기초 2021.01.01 ~ 2021.09.30 86,996,089 273 23,749,932,297 전환권 행사 2021.04.26 ~ 2021.09.30 217,391 158 34,347,778 전환권 행사 2021.06.18 ~ 2021.09.30 156,521 105 16,434,705 전환권 행사 2021.07.12 ~ 2021.09.30 869,564 81 70,434,684 자기주식 보유효과 2021.01.01 ~ 2021.09.30 (1,807) 273 (493,311) 합계 88,237,758 23,870,656,153 * 가중평균유통보통주식 수: 23,870,656,153 주 ÷ 273일 = 87,438,301 주 (단위 : 주, 일) 내 역 기 간 주식수 일수 적 수 기초 2020.01.01 ~ 2020.09.30 61,906,025 274 16,962,250,850 전환권 행사 2020.04.29 ~ 2020.09.30 2,355,068 155 365,035,540 전환권 행사 2020.05.29 ~ 2020.09.30 1,920,287 125 240,035,875 전환권 행사 2020.06.25 ~ 2020.09.30 72,463 98 7,101,374 출자전환 2020.07.17 ~ 2020.09.30 20,524,855 76 1,559,888,980 자기주식 보유효과 2020.01.01 ~ 20 20 .09. 30 (1,620) 274 (443,880) 자기주식 보유효과 2020.07.17 ~ 2020.09.30 (3) 76 (228) 합 계 86,777,075 19,133,868,511 * 가중평균유통보통주식 수: 19,133,868,511 주 ÷ 274일 = 69,831,637 주 23-3 당사는 전환사채 및 주식선택권으로 인해 잠재적보통주가 존재하나, 당분기말 현재 전환사채 및 주식선택권의 희석효과가 없으므로, 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 24. 현금흐름표 24-1 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용 (단위:원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄-공정가치금융자산의 평가 3,197,942,110 342,754,170 리스의 인식 50,068,217 - 전환사채 유동 재분류 11,902,712,345 - 전환사채의 행사 2,249,135,206 6,647,579,702 전환사채의 발행 6,052,045,601 3,707,054,303 전환사채의 상환 27,772,284 - 유형자산 계정 재분류 - 6,900,000 유형자산의 처분 - 1,988,000 사용권자산의 유동 재분류 - 9,065,555 장기미회수 채권 제각 - 21,310,000 24-2 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역 (단위:원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 비현금 변동 당분기말 차입금 6,082,598,839 8,472,431,440 (3,841,520,040) 10,713,510,239 리스부채 160,591,646 (88,361,500) 56,777,926 129,008,072 파생금융부채 1,451,837,600 1,817,472,800 315,227,000 3,584,537,400 합 계 7,695,028,085 10,201,542,740 (3,469,515,114) 14,427,055,711 25. 특수관계자거래 25-1 특수관계자 현황 구분 당분기말 전기말 지배기업 (주)바이오리더스 (주)바이오리더스 종속기업 (주)네추럴에프앤피(주)티씨엠생명과학 (주)넥스트에스앤엘 NRD MGL Co.,Ltd. NEXT BT(HK) Ltd. (주)네추럴에프앤피(주)티씨엠생명과학 (주)넥스트에스앤엘 NRD MGL Co.,Ltd. NEXT BT(HK) Ltd. 관계기업 (주)네추럴피드한몽에너지개발(주)한국환구연맹 (주)네추럴피드한몽에너지개발(주)한국환구연맹 기타 - (주)서경실업 * 대표이사 변경으로 서경실업이 특수관계자에서 제외되었습니다. 25-2 특수관계자 거래내역 (단위:원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당분기 전분기 지배기업 (주)바이오리더스 28,732,047 24,075,636 종속기업 (주)네추럴에프앤피 87,707,120 18,129,491 (주)티씨엠생명과학 298,183,833 62,598,405 관계기업 한몽에너지개발(주) 4,375,671 합 계 418,998,671 104,803,532 지배기업 (주)바이오리더스 98,766,634 (153,157,816) 종속기업 (주)네추럴에프앤피 6,027,523,916 4,692,337,154 (주)넥스트에스앤엘 77,527,566 76,441,815 합 계 6,203,818,116 4,615,621,153 25-3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역 (단위:원) 구 분 특수관계자명 계정과목 당분기말 전기말 지배기업 (주)바이오리더스 임차보증금 등 64,695,132 59,250,000 종속기업 (주)네추럴에프앤피 단기대여금 등 3,053,387,672 3,011,901,355 (주)티씨엠생명과학 단기대여금 등 10,377,118,435 6,216,461,916 NRD MGL Co.,Ltd. 미수금 등(*) 2,957,235,683 3,746,015,683 (주)넥스트에스앤엘 매출채권 등 51,561,604 41,182,174 관계기업 (주)네추럴피드 단기대여금 등(*) 1,250,682,607 1,250,682,607 한몽에너지개발(주) 단기대여금 등 160,604,932 - 채권 계 17,915,286,065 14,325,493,735 지배기업 (주)바이오리더스 매입채무 등 16,772,490 246,900,405 종속기업 (주)네추럴에프앤피 매입채무 등 764,515,543 250,787,032 (주)넥스트에스앤엘 미지급금 등 19,834,327 6,448,000 채무 계 801,122,360 504,135,437 (*) 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. 25-4 특수관계자에 대한 대여금의 증감내역 (단위:원) 구분 기초 증가 감소 기말 (주)네추럴에프앤피(*1) 3,000,000,000 - - 3,000,000,000 (주)티씨엠생명과학(*2) 6,100,000,000 9,600,000,000 (5,500,000,000) 10,200,000,000 NRD MGL Co. Ltd.(*3) 2,451,644,141 11,220,000 - 2,462,864,141 (주)네추럴피드(*3) 1,004,472,818 - - 1,004,472,818 한몽에너지개발(주)(*4) - 160,000,000 - 160,000,000 합 계 12,556,116,959 9,771,220,000 (5,500,000,000) 16,827,336,959 (*1) 특수관계 회사와의 대여 거래에 대하여 연 2.36 %의 이자율을 적용하고 있습니다. (*2) 특수관계 회사와의 대여 거래에 대하여 연 4.6 %의 이자율을 적용하고 있습니다. (*3) 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. (*4) 특수관계 회사와의 대여 거래에 대하여 연 4.6 %의 이자율을 적용하고 있습니다. (단위:원) 구분 기초 증가 감소 기말 NRD MGL Co. Ltd. 2,415,728,141 35,916,000 - 2,451,644,141 (주)네추럴피드 1,004,472,818 - - 1,004,472,818 합계 3,420,200,959 35,916,000 - 3,456,116,959 25-5 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급 보증은 없습니다. 25-6 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 338,129,985 183,745,667 퇴직급여 48,074,988 170,416,090 합 계 386,204,973 354,161,757 26. 우발부채 및 약정사항 26-1 장기선급금(기타비유동자산)당사는 2003년에 Rexahn Pharmaceuticals, Inc.('Rexahn')와 암 치료용 합성물질 개발기술도입 및 아시아지역내 판권 계약을 체결하고 지급한 수수료 2,091,651,690원을 장기선급금으로 계상하고 있습니다. 동 계약은 판권의 실현가능성이 불확실하여 전액 손실충당금을 설정하였습니다. 한편, 2018년 2월 rexahn과 체결한 신규 계약에따라 상기 판권계약이 변경되어 당사는 해당 라이센스 제품 매출액의 일정비율 또는 제 3자 라이센스(권리 매각 포함)대가의 일정 비율을 수취할 권리를 부여받았습니다. 26-2 계류중인 소송사건 (단위:원) 피고 원고 담당법원 소송가액 소송내용 진행상황 김승남(주)예현마케팅(주)더원코리아정호석 ㈜넥스트비티 서울중앙지방법원 381,102,904 물품대금 청구소송 1심 진행중 27. 담보제공자산 및 지급보증 내역 27-1 보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 자산은 없습니다. 27-2 제공받은 지급보증 내역 (단위:원) 제공자 보증내역 당분기말 전기말 제공처 서울보증보험 납품이행보증 등 2,999,820,040 3,105,050,000 (주)NS쇼핑 등 28. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 28-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 28-1-1 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 변동이자율 차입금이 없으므로 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 28-1-2 환율변동위험당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액 (단위:원) 통화 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 438,945,887 - 412,458,457 - HKD 31,043,848 - 27,378,785 - 합계 469,989,735 - 439,837,242 - 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위:원) 통 화 당분기 전분기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 21,947,294 (21,947,294) 5,941,502 (5,941,502) HKD 1,552,192 (1,552,192) 1,349,891 (1,349,891) 합 계 23,499,486 (23,499,486) 7,291,393 (7,291,393) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 28-1-3 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 당사 보유 상장지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당사의 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주가지수 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 법인세 효과 차감전 총포괄손익(기타포괄-공정가치금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 내 역 상승시 하락시 법인세효과 차감전 기타포괄손익 303,873,166 (303,873,166) 법인세효과 (66,852,096) 66,852,096 법인세효과 차감후 기타포괄손익 237,021,070 (237,021,070) 28-2 신용위험 당사의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. 다만, 당사가 제공한 금융보증계약의 최대 노출액은 보증금액입니다. 28-2-1 매출채권및기타채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 1,170,527,817 3,169,563,010 기타채권 1,041,000 11,513,081 합 계 1,171,568,817 3,181,076,091 28-2-2 기타자산현금, 단기예금 및 단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 아니한 기타의 금융자산은 적절한 담보나 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 28-2-3 유동성위험당사는 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 당사의 자금조달 집중위험에 대하여 평가한 결과 낮은 것으로 판단하였습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 차입금 등 - 5,448,566,104 5,264,944,135 - 10,713,510,239 매입채무및기타채무 1,532,989,185 - - - 1,532,989,185 기타금융부채 45,980,647 96,675,771 32,332,301 - 174,988,719 파생 금융 부 채 - 1,767,064,600 1,817,472,800 - 3,584,537,400 합 계 1,578,969,832 7,312,306,475 7,114,749,236 - 16,006,025,543 (단위:원) 구 분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 차입금 등 - 1,747,737,334 4,334,861,505 - 6,082,598,839 매입채무및기타채무 1,155,418,311 - - - 1,155,418,311 기타금융부채 44,124,820 93,930,093 66,661,553 - 204,716,466 파생 금융 부 채 - 309,657,600 1,142,180,000 - 1,451,837,600 합 계 1,199,543,131 2,151,325,027 5,543,703,058 - 8,894,571,216 28-2-4 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다. 당사는 순부채를 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 총부채 16,204,363,095 8,995,184,028 차감: 현금및현금성자산 (13,279,661,571) (8,157,615,379) 순부채 2,924,701,524 837,568,649 자기자본 67,798,903,885 70,940,564,857 순부채및자기자본 70,723,605,409 71,778,133,506 부채비율 4.14% 1.17% 29. 금융상품의 범주별 분류내역 29-1 금융자산의 범주별 분류내역 (단위:원) 구분 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가 합계 [유동] 현금및현금성자산 - - 13,279,661,571 13,279,661,571 매출채권및기타채권 - - 1,171,568,817 1,171,568,817 기타금융자산 - - 14,590,612,876 14,590,612,876 소 계 - - 29,041,843,264 29,041,843,264 [비유동] 기타포괄-공정가치금융자산 - 6,077,463,310 - 6,077,463,310 당기손익-공정가치금융자산 101,028,803 - - 101,028,803 기타금융자산 - - 203,875,660 203,875,660 소 계 101,028,803 6,077,463,310 203,875,660 6,382,367,773 합 계 101,028,803 6,077,463,310 29,245,718,924 35,424,211,037 (단위:원) 구분 당기손익-공정가치 기타포괄-공정가치 상각후원가 합계 [유동] 현금및현금성자산 - - 8,157,615,379 8,157,615,379 매출채권및기타채권 - - 3,181,076,091 3,181,076,091 기타금융자산 - - 9,216,850,190 9,216,850,190 소 계 - - 20,555,541,660 20,555,541,660 [비유동] 기타포괄-공정가치금융자산 - 2,879,521,200 - 2,879,521,200 당기손익-공정가치금융자산 101,028,803 - - 101,028,803 기타금융자산 - - 389,250,660 389,250,660 소 계 101,028,803 2,879,521,200 389,250,660 3,369,800,663 합 계 101,028,803 2,879,521,200 20,944,792,320 23,925,342,323 29-2 금융부채의 범주별 분류내역 (단위:원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 당기손익-공정가치 상각후원가 당기손익-공정가치 [유동] 매입채무및기타채무 1,532,989,185 - 1,155,418,311 - 유동성장기 차입금 5,448,566,104 - 1,747,737,334 - 기타금융부채 142,656,418 - 138,054,913 - 유동성파생상품부채 - 1,767,064,600 - 309,657,600 소 계 7,124,211,707 1,767,064,600 3,041,210,558 309,657,600 [비유동] 장기차입금 5,264,944,135 - 4,334,861,505 - 기타금융부채 32,332,301 - 66,661,553 - 파생상품부채 - 1,817,472,800 - 1,142,180,000 소 계 5,297,276,436 1,817,472,800 4,401,523,058 1,142,180,000 합 계 12,421,488,143 3,584,537,400 7,442,733,616 1,451,837,600 29-3 금융상품의 범주별 순손익내역 (단위:원) 구 분 상각후원가금융자산 기타포괄-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가금융부채 당기손익-공정가치금융부채 합 계 당기손익: 이자수익 397,033,688 - - - - 397,033,688 이자비용 - - - (1,022,317,746) - (1,022,317,746) 대손상각비 (65,179,850) - - - - (65,179,850) 기타의대손상각비 (11,220,000) - - - - (11,220,000) 외화환산손익 28,872,580 - - - - 28,872,580 당기손익-공정가치금융자산처 분이익 - - 36,239,882 - - 36,239,882 파생상품평가이익 - - - - 296,401,900 296,401,900 파생상품평가손실 - - - - (756,366,531) (756,366,531) 사채상환이익 - - - 3,396,336 - 3,396,336 기타포괄손익: 기타포괄-공정가치금융자산평가 이익 - 3,197,942,110 - - - 3,197,942,110 (단위:원) 구 분 상각후원가금융자산 기타포괄-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가금융부채 당기손익-공정가치금융부채 합 계 당기손익: 이자수익 208,431,653 - - - - 208,431,653 이자비용 - - - (760,598,883) - (760,598,883) 대손상각비 3,489,762 - - - - 3,489,762 기타의대손상각비 (35,916,000) - - - - (35,916,000) 외화환산손익 319,948 - - - - 319,948 파생상품평가이익 - - - - 1,344,568,425 1,344,568,425 파생상품평가손실 - - - - (58,635,168) (58,635,168) 기타포괄손익: 기타포괄-공정가치금융자산평가 이익 - (458,890,232) - - - (458,890,232) 30. 공정가치 30-1 금융상품의 장부금액 및 공정가치 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치와 유사합니다. 30-2 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 30-3 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 내역 (단위:원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치금융자산 6,045,461,710 32,001,600 - 6,077,463,310 당기손익-공정가치금융자산 - 101,028,803 - 101,028,803 유동성파생상품부채 - - 1,767,064,600 1,767,064,600 파생상품부채 1,817,472,800 1,817,472,800 합 계 6,045,461,710 133,030,403 3,584,537,400 9,763,029,513 (단위:원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,847,519,600 32,001,600 - 2,879,521,200 당기손익-공정가치금융자산 - 101,028,803 - 101,028,803 유동성파생상품부채 - - 309,657,600 309,657,600 파생상품부채 - - 1,142,180,000 1,142,180,000 합 계 2,847,519,600 133,030,403 1,451,837,600 4,432,387,603 30-4 당분기 및 전기말 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 31. 보고기간 후 사건 당사는 당분기 후 제 16회 전환사채 중 730,994주의 전환청구가 있어 추가 주식전환이 있었습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당 사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시할 수 있으나 누적결손으로 인하여 배당을 하지 못하고 있습니다. 하지만 배당가능이익이 발생할 경우 그 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당율을 결정하고자 합니다. 또한, 당사 정관에서 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제13조(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.제55조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조제6항에 따라 재무제표를 이사회가승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제27기 3분기 제26기 제25기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -13,633 -16,587 -17,453 (별도)당기순이익(백만원) -11,285 -21,839 -9,276 (연결)주당순이익(원) -156 -242 -191 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - - 당사는 최근 5년간 배당 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016년 05월 04일 신주인수권행사 보통주 1,759,013 500 1,137 - 2018년 01월 29일 전환권행사 보통주 56,529 500 1,769 - 2018년 02월 21일 전환권행사 보통주 39,570 500 1,769 - 2018년 03월 06일 전환권행사 보통주 553,980 500 1,769 - 2018년 03월 12일 전환권행사 보통주 927,076 500 1,769 - 2018년 03월 19일 전환권행사 보통주 932,728 500 1,769 - 2018년 03월 27일 유상증자(제3자배정) 보통주 15,835,777 500 1,705 - 2018년 03월 28일 전환권행사 보통주 127,906 500 1,720 - 2018년 03월 29일 전환권행사 보통주 580,230 500 1,720 - 2018년 04월 02일 전환권행사 보통주 639,534 500 1,720 - 2018년 04월 03일 전환권행사 보통주 1,540,694 500 1,720 - 2018년 04월 04일 전환권행사 보통주 290,697 500 1,720 - 2018년 04월 16일 전환권행사 보통주 320,000 500 1,720 - 2019년 04월 19일 전환권행사 보통주 318,963 500 1,915 - 2020년 04월 01일 전환권행사 보통주 579,709 500 1,380 - 2020년 04월 09일 전환권행사 보통주 72,463 500 1,380 - 2020년 04월 20일 전환권행사 보통주 72,463 500 1,380 - 2020년 04월 21일 전환권행사 보통주 253,623 500 1,380 - 2020년 04월 22일 전환권행사 보통주 72,463 500 1,380 - 2020년 04월 23일 전환권행사 보통주 507,246 500 1,380 - 2020년 04월 24일 전환권행사 보통주 797,101 500 1,380 - 2020년 05월 13일 전환권행사 보통주 760,869 500 1,380 - 2020년 05월 14일 전환권행사 보통주 72,463 500 1,380 - 2020년 05월 19일 전환권행사 보통주 724,637 500 1,380 - 2020년 05월 22일 전환권행사 보통주 362,318 500 1,380 - 2020년 06월 08일 전환권행사 보통주 72,463 500 1,380 - 2020년 07월 17일 - 보통주 20,524,855 500 1,714 주식교환(주1) 2020년 10월 30일 전환권행사 보통주 217,391 500 1,380 - 2021년 04월 21일 전환권행사 보통주 217,391 500 1,380 - 2021년 06월 15일 전환권행사 보통주 156,521 500 1,380 - 2021년 06월 29일 전환권행사 보통주 217,391 500 1,380 - 2021년 07월 09일 전환권행사 보통주 217,391 500 1,380 - 2021년 07월 12일 전환권행사 보통주 434,782 500 1,380 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(주1) 15 2019년 03월 27일 2024년 03월 27일 9,000,000,000 보통주 2020.03.27 ~2024.02.27 100 1,380 900,000,000 652,173 - 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(주2) 16 2020년 01월 07일 2025년 01월 07일 6,500,000,000 보통주 2021.01.07 ~2024.12.07 100 1,368 6,500,000,000 4,751,461 - 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(주3) 17 2021년 03월 31일 2026년 03월 31일 10,400,000,000 보통주 2022.03.31 ~2026.02.28 100 1,408 10,400,000,000 7,386,363 - 합 계 - - - 25,900,000,000 - - - - 17,800,000,000 12,789,997 - (주1) 2019년 3월 27일 발행된 15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 당시 전환사채 행사가액이 1,971원이였으나, 2019년 6월 27일에 전환권 전환가격이 1,782원으로, 2019년 9월 27일에 1,583원으로, 2019년 12월 27일에 1,395원으로, 2020년 3월 27일에 1,380원으로 조정되었으며, 당분기말 현재 미행사된 잔여 전환권은 652,173입니다.(주2) 2020년 1월 7일 발행된 16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 발행당시 전환사채 행사가액이 1,427원이였으나, 2021년 04월 07일에 전환사채 행사가액이 1,368원으로 조정되었으며, 당분기말 현재 미행사된 잔여 전환권은 4,751,461주입니다.(주3) 2021년 3월 31일 발행된 17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 전환사채 행사가액이 1,408원이며 미행사된 잔여 전환권은 7,386,363주입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)넥스트비티 회사채 사모 2019년 03월 27일 9,000,000 0.00% - 2024년 03월 27일 일부전환 및 상환 - (주)넥스트비티 회사채 사모 2020년 01월 07일 6,500,000 0.00% - 2025년 01월 07일 미상환 - (주)넥스트비티 회사채 사모 2021년 03월 31일 10,400,000 0.00% - 2026년 03월 31일 미상환 - (주)티씨엠생명과학 회사채 사모 2016년 06월 16일 6,500,000 0.00% - 2021년 06월 16일 전액상환 - 합 계 - - - 32,400,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 900,000 6,500,000 10,400,000 - - 17,800,000 합계 - - 900,000 6,500,000 10,400,000 - - 17,800,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코넥스시장공모 - 2017년 03월 21일 시설자금 2,000,000운영자금 1,949,886 3,949,886 시설자금 2,000,000운영자금 1,949,886 3,949,886 - 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 발행 18 2017년 03월 30일 운영자금 3,000,000 3,000,000 운영자금 3,000,000 3,000,000 - 전환사채 발행 14 2018년 03월 15일 운영자금 9,000,000 9,000,000 운영자금 9,000,000 9,000,000 - 3자배정 유상증자 - 2018년 03월 26일 운영자금 13,500,000시설자금 13,500,000 27,000,000 운영자금 15,000,000타법인출자 12,000,000 27,000,000 시설자금중 사업다각화를 위한 신규사업진출 목적으로 타법인주식 취득과 운영자금에 사용 3자배정 유상증자 - 2018년 11월 15일 운영자금 3,999,996 3,999,996 운영자금 3,999,996 3,999,996 - 전환사채 발행 15 2019년 03월 27일 운영자금 9,000,000 9,000,000 운영자금 8,100,000 8,100,000 미집행 금액은 분기계획에 맞춰 순차적으로 진행 할 예정(미사용자금은 금융상품 예치중) 전환사채 발행 16 2020년 01월 07일 운영자금 6,500,000 6,500,000 운영자금 4,500,000 4,500,000 미집행 금액은 분기계획에 맞춰 순차적으로 진행 할 예정(미사용자금은 금융상품 예치중) 3자배정 유상증자 - 2019년 08월 09일 운영자금 1,000,000 1,000,000 운영자금 1,000,000 1,000,000 - 전환사채 발행 17 2021년 03월 31일 운영자금 10,400,000 10,400,000 - - 미집행 금액은 분기계획에 맞춰 순차적으로 진행 할 예정(미사용자금은 금융상품 예치중) 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 1,331,803 - - 예ㆍ적금 정기예금 1,000,000 - - 예ㆍ적금 MMT 11,947,858 - 2년 계 14,279,661 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용(연결기준) (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제27기 3분기 매출채권 9,349,083 1,491,034 15.95% 미수금 21,394 - - 단기대여금 497,400 - - 미수수익 2,173 - - 선급금 6,221,247 5,300,000 85.19% 장기대여금 3,427,810 3,227,810 94.17% 장기선급금 2,091,652 2,091,652 100.00% 장기미수금 1,089,566 1,089,566 100.00% 장기미수수익 747,878 747,878 100.00% 합 계 23,448,203 13,947,939 59.48% 제26기 매출채권 11,510,272 1,183,864 10.29% 미수금 24,156 - - 단기대여금 337,400 - - 미수수익 529 - - 선급금 5,540,700 5,300,000 95.66% 장기대여금 3,523,905 3,223,905 91.49% 장기선급금 2,091,652 2,091,652 100.00% 장기미수금 1,136,362 1,089,566 95.88% 장기미수수익 747,878 747,878 100.00% 합 계 24,912,854 13,636,865 54.74% 제25기 매출채권 4,703,138 379,852 8.08% 미수금 823,000 - - 단기대여금 778,121 440,721 56.64% 미수수익 28,585 - - 선급금 5,659,317 5,300,000 93.65% 장기대여금 3,057,927 2,757,927 90.19% 장기선급금 2,091,652 2,091,652 100.00% 장기미수금 1,184,887 1,089,566 91.96% 장기미수수익 747,878 747,878 100.00% 합 계 19,074,505 12,807,596 67.15% (2) 대손충당금 변동현황(연결기준) (단위 : 천원) 구 분 제27기 3분기 제26기 제25기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 13,732,883 12,807,596 7,591,430 2. 순대손처리액(①－②±③) 788,276 1,203,554 (67,000) ① 대손처리액(상각채권액) - 1,203,554 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 788,276 - (67,000) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (573,220) (278,268) 5,283,166 4. 기말 대손충당금 잔액합계 13,947,939 13,732,883 12,807,596 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능금액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서 연체가 되지 않는 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손설정정책을 유지하고 있습니다. 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따른 그룹의 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적위치 등등)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서의 판매비와 관리비에 계상되며 대손충당금 환입액은 포괄손익계산서의 대손상각비의 차감계정으로 계상됩니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황(연결기준)[2021년 9월 30일] (단위: 천원) 구분 당분기말 만기미도래 6,748,743 만기경과 미손상금액: - 90일이내 336,486 91일 ~ 180일 425,606 181일 ~ 365일 299,299 365일이상 69,310 소계 1,130,700 손상채권 2,580,599 합계 10,460,042 당분기말 현재 손상채권에 대해 2,580,599천원(전기말: 2,369,447천원)의 대손충당금이설정되어 있습니다. 나. 재고자산 현황등(연결기준) (1) 재고자산의 내역재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 27기 3분기 제 26기 제 25기 상품 2,477,095 3,197,912 3,901,990 상품평가충당금 (237,335) (139,158) (285,805) 제품 1,194,453 1,895,301 144,611 제품평가충당금 (11,907) (52,422) - 재공품 1,612,281 1,273,685 426,813 재공품평가충당금 (106) (69) - 원재료 4,855,540 4,139,032 1,125,722 원재료평가충당금 (38,084) (14,835) - 부재료 473,281 382,175 269,235 부재료평가충당금 - - - 저장품 - - 88,388 미착품 3,266,427 527,042 825,847 합계 13,591,645 11,208,662 6,496,801 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산 ÷ 기말자산총계 × 100] 9.76% 8.34% 7.29% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 ÷ {(기초재고+기말재고) ÷ 2}] 4.64회 4.44회 6.76회 (2) 재고자산의 실사내역 - 실사일자 : 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사. 재고조사는 재고자산에 등재된 장부를 기준으로 실재성을 확인함 - 실사방법 : 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목 수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시하며, 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 [회계감사인의 명칭 및 감사의견] 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제27기(당분기) 정진세림회계법인 - - - 제26기(전기) 정진세림회계법인 적정 - - 제25기(전전기) 정진세림회계법인 적정 - - [감사용역 체결현황] 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제27기(당분기) 정진세림회계법인 재무제표의 검토 및 감사(반기/중간/기말감사-연결포함 90백만원 1,327시간 - - 제26기(전기) 정진세림회계법인 재무제표의 검토 및 감사(반기/중간/기말감사-연결포함 70백만원 1,000시간 70백만원 968시간 제25기(전전기) 정진세림회계법인 재무제표의 검토 및 감사(반기/중간/기말감사-연결포함 65백만원 850시간 65백만원 881시간 [회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황] 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제27기(당분기) - - - - - 제26기(전기) 2020.07.07 세무조정 2021.02.01~2021.03.31 5,000천원 - 제25기(전전기) 2019.08.12 세무조정 2020.02.01~2020.03.31 5,000천원 - [내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과] 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 05월 18일 감사,업무수행이사 서면회의 회계감사 수행계획 등 2 2021년 02월 25일 감사,업무수행이사 서면회의 내부통제 및 당기감사 이슈사항에 대한 논의 3 2021년 03월 09일 감사,업무수행이사 서면회의 입증감사 진행상황 및 이슈사항 논의 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도당사는 내부회계관리제도를 구축하여 실시 중에 있으며 내부회계관리자는 회계담당부서의 내부회계관리운용실태를 점검하는 등 내부 회계관리제도의 정비와 운영을 총괄하고, 이사회 및 감사에게 운용실태에 관해 보고하도록 되어있습니다.나. 내부통제구조의 평가감사인은 2020년 12월 31일 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 1) 이사의 수공시서류작성기준일 당사의 이사회는 등기이사 전원으로 구성하고, 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 공시서류작성기준일 당사의 이사회는 대표이사 1인을 포함한 사내이사 3인, 사외이사 1인 및 1인의 비상근감사로 구성되어 있으며 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - 1 (주1) 이사의 수는 사외이사 수를 포함하여 작성하였습니다.(주2) 제26기 정기주주총회(2021.03.25)에서 사외이사 서연정이 선임 되었습니다. 나. 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사의 성명 사외이사 등의 성명 이천수(출석률:100%) 박영철(출석률:100%) 박소영(출석률:100%) 김창균(출석률:100%) 서연정(출석률:75%) 가주현(출석률: 100%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2021.02.10 2020회계년도 재무제표 의결 및 결손금처리(안) 가결 해당없음(3월 25일 선임) 찬성 찬성 해당없음(3월 25일 선임) 찬성 2 2021.02.24 2020회계년도 연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2021.02.24 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2021.03.08 제26기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 5 2021.03.25 1. 임시 의장 선임의 건2. 본점이전의 건3. 대표이사 변경의 건 가결 참석 참석 참석 해당없음(3월 25일 퇴임) 찬성 해당없음(3월 25일 사임) 6 2021.03.29 제17회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행 가결 참석 참석 참석 - 7 2021.04.22 자금 대여의 건 가결 참석 참석 참석 찬성 8 2021.06.15 자금 대여의 건 가결 참석 참석 참석 찬성 다. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 구분 직명 성명 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주 와의 관계 임기만료일 연임여부/횟수 1 대표이사 이천수 이사회 경영총괄 해당사항 없음 등기임원 2024.03.25 - 2 사내이사 박영철 이사회 경영총괄 해당사항 없음 등기임원 2024.03.25 - 3 사내이사 박소영 이사회 경영총괄 해당사항 없음 없음 2024.03.25 연임(1회) 4 사외이사 서연정 이사회 사외이사 해당사항 없음 없음 2024.03.25 - (2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 최근 사업연도말 현재 자산총액 2조원 미만으로 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 라. 사외이사의 전문성 당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나, 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 * 감사의 구성: 회사는 1인 이상 3인 이내의 감사를 둘 수 있다.* 감사의 선임① 감사는 주주총회에서 선임한다.② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자,최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는주식의 수는 합산한다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사에 대해서는 정관 제37조 제3항의 규정을 준용한다. (3) 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 함경수 - - 미국 Harvard University 연구원- 연세대학교 의과대학 교수- 미국 Duquesne University 생화학 박사- 아시아 오세아니아 생화학 분자생물학자연맹 회장- (주)바이오리더스 기술연구소 이사 - - - 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 출석여부 1 2021.02.10 2020회계년도 재무제표 의결 및 결손금처리(안) - 2 2021.02.24 2020회계년도 연결 재무제표 승인의 건 - 3 2021.02.24 자금 대여의 건 - 4 2021.03.08 제26기 정기주주총회 소집에 관한 건 - 5 2021.03.25 1. 임시 의장 선임의 건2. 본점이전의 건3. 대표이사 변경의 건 참석 6 2021.03.29 제17회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행 참석 7 2021.04.22 자금 대여의 건 참석 8 2021.06.15 자금 대여의 건 참석 다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 향후 직무관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다. 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 3 팀장외(3년) 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 인사총무팀 1 팀장외(5년) 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 마. 준법 지원인 조직현황 - 당사는 상법 제542조13에 따라 최근 사업연도말 현재 자산총액 5천억원 미만으로 본 보고서 작성기준일 현재 준법지원인 선임 의무가 없습니다. 이에 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 (1) 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제26기(2020년도) 정기주총 (2) 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 88,239,565 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,807 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 88,237,758 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)바이오리더스 최대주주 본인 보통주 24,496,835 28.16 24,496,835 27.76 - 계 보통주 24,496,835 28.16 24,496,835 27.76 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)바이오리더스 18,232 박영철 8.17 - - 박영철 8.17 - - - - - - 나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2017년 03월 17일 성문희 7.65 - - (주)티씨엠생명과학 10.54 2017년 03월 17일 박영철 - - - 에이치비성장지원엠앤에이투자조합 10.54 2018년 04월 03일 성문희 박영철 7.52 - - (주)티씨엠생명과학 10.37 2018년 04월 19일 성문희 박영철 7.51 - - (주)티씨엠생명과학 10.36 2018년 04월 23일 박영철 - - - - - 2018년 07월 09일 - - - - (주)티씨엠생명과학 10.34 2019년 03월 26일 - - - - (주)티씨엠생명과학 9.33 2020년 03월 31일 박영철 7.83 - - (주)티씨엠생명과학 8.60 2020년 11월 13일 박영철 8.15 - - 박영철 8.15 2021년 04월 08일 박영철 8.19 - - 박영철 8.19 2021년 07월 07일 박영철 8.17 - - 박영철 8.17 2021년 09월 28일 박영철 7.83 - - 박영철 7.83 (주1) 2020년 11월 13일 주주배정유상증자로 최대주주가 (주)티씨엠생명과학에서 박영철로 변경되었습니다.(주2) 2021년 04월 08일 장내매수를 통해 최대주주의 소유주식수가 증가 하였습니다.(주3) 기타 지분율변동은 발행주식총수 변동에 의한 지분율 변동입니다. 다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)바이오리더스 자산총계 90,541 부채총계 32,865 자본총계 57,676 매출액 15,527 영업이익 -5,965 당기순이익 -20,996 상기 최대주주의 최근 결산기 재무현황은 (주)바이오리더스의 별도재무제표 금액으로 반영하였습니다. 라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 ㈜바이오리더스는 HumaMAX? platform과 MucoMAX? platform 원천기술에 대한 세계적 원천특허 및 용도특허를 근간으로 1999년 12월 설립되었습니다. 또한 2016년 7월 7일 코스닥시장에 주식을 상장한 주권상장법인 입니다. 보고서 작성기준일 현재 특이사항 없으며, 상세한 내용은 ㈜바이오리더스의 최근 공시내역을 참조하시기 바랍니다. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018년 03월 19일 (주)바이오리더스 8,661,058 20.49 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약의이행에 따른 최대주주 변경(2018.03.26 제3자 배정유상증자에 참여 15,835,777주를 추가 취득하여당기말 현재 24,496,835주를 소유하고 있음) - 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)바이오리더스 24,496,835 27.76 - - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 20,418 20,424 99.97 59,153,812 86,996,089 67.99 - (주1) 상기 5%이상주주의 지분율은 보 고서 작성기준일 현재 기준 입니다.(주2) 소액주주현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2020년 12월 31일자 기준으로 작성되어 있으며, 보 고서 작성기준일 현재 기준 소유현황과는 차이가 있을 수 있습니다. (주3) 소액주주는 총발행주식수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 기준입니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권)①주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에관한법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 대주주, 개인, 법인에게 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산. 판매. 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우6. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우7. 주권을 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우8. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월1일~1월 10일 주식등의 전자등록 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.nextbt.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울시에서 발행되는 매일경제신문에 한다. 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 주, 원) 종 류 21년 04월 21년 05월 21년 06월 21년 07월 21년 08월 21년 09월 보통주 최 고 1,695 1,725 1,675 1,835 1,640 1,520 최 저 1,340 1,505 1,540 1,600 1,335 1,400 월간거래량 36,063,334 12,335,030 13,822,471 39,965,557 17,612,551 12,159,544 나. 해외증권시장해당사항없음. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이천수 남 1951년 04월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 -(주)광동제약 상무-슈넬생명과학(주) 대표이사-(주)동구바이오제약 대표-(주)바이오리더스 사장 - - 등기임원 2021.03.25 ~ 현재 2024년 03월 25일 박영철 남 1968년 04월 사내이사 사내이사 상근 사내이사 -서울대학교 글로벌 협상조정 최고위과정(GNMP)-(주)대우그룹 회장직속 해외사업담당-(주)SLD 한국대표(영국 런던증권거래소 상장)-(주)LionBridge 한국대표(미국나스닥 상장)-(주)티씨엠생명과학 대표이사-(주)바이오리더스 대표이사 - - 대표이사, 최대주주 2021.03.25 ~ 현재 2024년 03월 25일 박소영 여 1973년 07월 사내이사 사내이사 상근 사내이사 -서울대학교 외식최고경영자과정 겸임교수-경희사이버대학교 겸임교수-(주)푸드앤테이블 대표이사 - - - 2018.03.26 ~ 현재 2024년 03월 25일 서연정 여 1985년 08월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 안진회계법인 공인회계사- 삼정회계법인 부장- 비바리퍼블리카 주식회사 과장- EastBridge Partners 이사 - - - 2021.03.25 ~ 현재 2024년 03월 25일 함경수 남 1946년 03월 감사 감사 비상근 감사 - 미국 Harvard University 연구원- 연세대학교 의과대학 교수- 미국 Duquesne University 생화학 박사- 아시아 오세아니아 생화학 분자생물학자연맹 회장- (주)바이오리더스 기술연구소 이사 - - - 2021.03.25 ~ 현재 2024년 03월 25일 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 유통 남 13 - - - 13 4년5개월 466,128,080 35,856,006 - - - - 유통 여 11 - - - 11 3년0개월 339,914,958 30,901,360 - 합 계 24 - - - 24 3년9개월 806,043,038 33,585,127 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 171,230,179 57,076,726 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(사외이사) 4(1) 1,000 - 감사 1 100 - (주1) 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.(주2) 상기 보수한도 승인금액은 제26기 정기주주총회(2021년 03월 25일)에서 승인한 보수한도로써 등기이사, 사외이사를 구분하지 않고 승인하였습니다. 나. 보수지급금액(1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 361 72 - (2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 338 113 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 3 3 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 20 20 - (주1) 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준으로 작성하였습니다.(주2) 보수총액은 당해 사업연도 중 신규 선임 또는 퇴임한 이사, 감사의 보수 금액을 포함하여 작성하였습니다.(주3) 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 인원수로 나누어 계산하였습니다. 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 김창균 등기임원 2019년 03월 28일 신주교부 보통주 100,000 - - - 100,000 - 2021.03.28 ~ 2026.03.27 2,020 OOO 외 4명 직원 2019년 03월 28일 신주교부 보통주 33,000 - - - 15,000 18,000 2021.03.28 ~ 2026.03.27 2,020 OOO 외 2명 직원 2021년 03월 25일 신주교부 보통주 17,000 - - - - 17,000 2023.03.25 ~ 2028.03.24 1,460 신동진 계열회사 임원 2021년 03월 25일 신주교부 보통주 30,000 - - - - 30,000 2023.03.25 ~ 2028.03.24 1,460 정향미 계열회사 임원 2021년 03월 25일 신주교부 보통주 20,000 - - - - 20,000 2023.03.25 ~ 2028.03.24 1,460 OOO 외 7명 계열회사 직원 2021년 03월 25일 신주교부 보통주 73,000 - - - - 73,000 2023.03.25 ~ 2028.03.24 1,460 IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 넥스트비티 1 4 5 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 가. 계열회사의 계통도 계통도.jpg 계통도 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 보고서 작성기준일 현재 당사의 임원 겸직 현황은 다음과 같습니다 겸 직 현 황 겸 직 회 사 성 명 직 위 회사명 직 위 이천수 대표이사 (주)바이오리더스 사내이사(사장) 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 1 4 5 50,465 - -9,631 40,834 일반투자 - - - - - - - 단순투자 2 5 7 2,879 - 3,198 6,077 계 3 9 12 53,344 - -6,433 46,911 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 -해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 1) 공시 사항의 진행 변경상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의진행상황 2016.06.02 전환사채권발행결정 1. 사채의 종류 : 6회 무보증 사모 전환사채2. 사채의 권면총액 6,500,000,0003. 자금조달의 목적시설자금 6,500,000,0004. 사채만기일 2021년 06월 16일5. 전환청구기간2017년 06월 16일 ~ 2021년 05월 16일6. 청약일 2016년 06월 01일7. 납입일 2016년 06월 16일 전액상환 2017.03.29 전환사채권발행결정 1. 사채의 종류 : 18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채2. 사채의 권면총액 3,000,000,0003. 자금조달의 목적운영자금 3,000,000,0004. 사채만기일 2020년 03월 30일5. 전환청구기간2018년 03월 30일 ~ 2020년 02월 29일6. 청약일 2017년 03월 30일7. 납입일 2017년 03월 30일 전액상환 및 전환 2018.03.12 전환사채권발행결정 1. 사채의 종류 : 14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채2. 사채의 권면총액 9,000,000,0003. 자금조달의 목적운영자금 9,000,000,0004. 사채만기일 2021년 03월 15일5. 전환청구기간2019년 03월 15일 ~ 2021년 02월 15일6. 청약일 2018년 03월 14일7. 납입일 2018년 03월 15일 전액매입소각 2019.03.25 전환사채권발행결정 1. 사채의 종류 : 15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채2. 사채의 권면총액 9,000,000,0003. 자금조달의 목적운영자금 9,000,000,0004. 사채만기일 2024년 03월 27일5. 전환청구기간2020년 03월 27일 ~ 2024년 02월 27일6. 청약일 2019년 03월 27일7. 납입일 2019년 03월 27일 일부상환 2020.01.03 전환사채권발행결정 1. 사채의 종류 : 16회 무기명식 무보증 사모 전환사채2. 사채의 권면총액 6,500,000,0003. 자금조달의 목적운영자금 6,500,000,0004. 사채만기일 2025년 01월 07일5. 전환청구기간2021년 01월 07일 ~ 2024년 12월 07일6. 청약일 2020년 01월 07일7. 납입일 2020년 01월 07일 - 2021.03.29 전환사채권발행결정 1. 사채의 종류 : 17회 무기명식 무보증 사모 전환사채2. 사채의 권면총액 10,400,000,0003. 자금조달의 목적운영자금 10,400,000,0004. 사채만기일 2026년 03월 31일5. 전환청구기간2022년 03월 31일 ~ 2026년 02월 28일6. 청약일 2021년 03월 31일7. 납입일 2021년 03월 31일 - 주1) 상기 2016.06.02 신고한 전환사채권발행결정은 (주)티씨엠생명과학이 공시신고한 내역입니다. 주2) 상기 2017.03.29 신고한 전환사채권발행결정은 (주)네추럴에프앤피가 공시신고한 내역입니다.주3) 상기 2018.03.12 신고한 전환사채권발행결정은 (주)넥스트비티가 공시신고한 내역입니다.주4) 상기 2019.03.25 신고한 전환사채권발행결정은 (주)넥스트비티가 공시신고한 내역입니다.주5) 상기 2020.01.03 신고한 전환사채권발행결정은 (주)넥스트비티가 공시신고한 내역입니다.주6) 상기 2021.03.29 신고한 전환사채권발행결정은 (주)넥스트비티가 공시신고한 내역입니다. 2) 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제22기정기주주총회(2017.03.28) 제1호 의안 : 제22기(2016.01.01 ~ 2016.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사선임의 건제2-1호 의안 : 사내이사 문원국제2-2호 의안 : 사내이사 이현직제2-3호 의안 : 사외이사 이 삼제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 * 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨 - 제23기정기주주총회(2018.03.26) 제1호 의안 : 제23기(2017.01.01 ~ 2017.12.31) 연결 및 별도재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사선임의 건제2-1호 의안 : 사내이사 박영철제2-2호 의안 : 사내이사 김상석제2-3호 의안 : 사내이사 김창균제2-4호 의안 : 사내이사 박소영제2-5호 의안 : 사외이사 정상규제3호 의안 : 감사 선임의 건(감사후보자 : 윤 성)제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 * 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 의결정족수 부족으로 부결* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨 - 제24기정기주주총회(2019.03.28) 제1호 의안 : 제24기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 사외이사 가주현 선임의 건제4호 의안 : 감사 김상석 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제7호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 * 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨 제25기정기주주총회(2020.03.25) 제1호 의안 : 제25기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 * 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨 - 제25기임시주주총회(2020.06.16) 제1호 의안 : 포괄적 주식교환 및 신주발행의 건 * 원안대로 승인됨 - 제26기정기주주총회(2021.03.25) 제1호 의안 : 제26기(2020.01.01~2020.12.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제3-1호 의안 : 사내이사 이천수 선임의 건제3-2호 의안 : 사내이사 박소영 선임의 건제3-3호 의안 : 사내이사 박영철 선임의 건제3-4호 의안 : 사외이사 서연정 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건(감사후보자 : 함경수)제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제7호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 * 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨 - 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 (단위:원) 피고 원고 담당법원 소송가액 소송내용 진행상황 김승남(주)예현마케팅(주)더원코리아정호석 ㈜넥스트비티 서울중앙지방법원 381,102,904 물품대금 청구소송 1심 진행중 티씨엠생명과학 에스에프씨 주식회사 청주지방법원 1,503,298,270 물품대금 청구소송 1심 진행중 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 기타 우발채무 등 1) 장기선급금(기타비유동자산)당사는 2003년에 Rexahn Pharmaceuticals, Inc.와 암 치료용 합성물질 개발기술도입 및 아시아지역내 판권 계약을 체결하고 지급한 수수료 2,091,651,690원을 장기선급금으로 계상하고 있습니다. 한편, 당기 보고기간종료일 현재 동 계약에 의한 판권의 실현가능성이 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 2) 몽골 텅스텐 광산회사에 대한 인수계약당사는 2012년 3월 28일에 텅스텐-구리 복합광산의 개발을 위해 몽골 '미니터 너트(Minii toonot) 유한회사'의 지분 65%에 대한 인수계약을 체결하고, 동 계약에 따라 계약금 US$200,000을 지급하였으며, 광산 정밀탐사 및 채광면허 취득시 계약조건에 따라 잔금(최대 US$2,000,000)을 지급할 예정입니다. 라. 중소기업기준검토표 중소기업 등 기준검토표 (1).jpg 중소기업 등 기준검토표 (1) 중소기업 등 기준검토표 (2).jpg 중소기업 등 기준검토표 (2) 마. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2018.1.31. ~ 2018.2.1.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 1 - 1 총액 2,122,896,094 111,724,346 - 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2018.1.31. ~ 2018.2.1.) (단위 : 천원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 임원 - 2020년 01월 02일 2,122,896 111,724 - 반환청구종료 반환완료 - http://www.nextbt.co.kr뉴스 합 계 ( 1 건) 2,122,896 111,724 - - 당사는 상기 건에 대하여 서울중앙지방법원에 단기매매차익반환청구소송을 제기하였는바 차익취득자가 2020년 7월 7일까지 111,724,346원을 지급하라는 화해권고결정문을 2020년 6월 8일 수령하였으며, 해당 사건은 2020년 6월 23일 확정 및 종결되었습니다.※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( - ) - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - - ( - ) - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - ( - ) - 자기자본 - - - - - ( - ) - 자본금 - - - - - ( - ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)네추럴에프앤피(코넥스상장) 1992.12.14. 충북 청주시 청원구 오창읍 양청송대길 39 건강기능식품 제조 59,399 기업회계기준서 1027호 13실질지배력 해당 (주)티씨엠생명과학 2009.08.03. 경기도 성남시 판교로 228번길 15, 3동 3층 체외진단 서비스업 22,847 기업회계기준서 1027호 13의결권 과반수 해당 NRD MGL LLC 2011.04.27. 401 Evergood bldg, 87-1 ikh toiruu street,Sukhbaatar District, Ulaanbaatar, Mongolia 무역관련 서비스업몽골 광산 개발 2,158 기업회계기준서 1027호 13의결권 과반수 미해당 (주)넥스트에스앤엘 2015.10.06. 경기도 용인시 신수로 767동 1층 134호 도소매,유통업 564 기업회계기준서 1027호 13의결권 과반수 미해당 NEXT BT(HK) LIMITED 2016.12.29. ROOM 1502, 15/F., YUE XIU BUILDING, 160-174LOCKHART ROAD, WANCHAI, HONG KONG 건강기능식품 및화장품 도소매 6 기업회계기준서 1027호 13의결권 과반수 미해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 (주)네추럴에프앤피 110111-0907521 - - 비상장 4 (주)티씨엠생명과학 110111-4150457 (주)넥스트에스앤엘 110111-5853919 NRD MGL LLC - NEXT BT(HK) Ltd - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)네추럴에프앤피 상장 2008년 04월 30일 투자목적 25,000 6,211,054 58.74 19,099 - - - 6,211,054 58.74 19,099 59,399 3,487 (주)티씨엠생명과학 비상장 2020년 03월 31일 투자목적 15,914 3,266,470 100.00 30,922 - - -9,631 3,266,470 100.00 21,290 22,847 -103 (주)네추럴피드 비상장 2012년 08월 01일 투자목적 0 1,451,958 37.19 - - - - 1,451,958 37.19 0 2,007 -28 Ocuphire Pharma Inc 상장 2001년 03월 02일 신약개발 1,406 10,072 0.09 71 - - -10 10,072 0.06 61 19,238 -3,644 (주)바이오리더스 상장 2018년 04월 23일 투자목적 8,030 440,000 1.61 2,776 - - 3,208 440,000 1.54 5,984 90,541 -20,996 (주)에너텍 비상장 2009년 12월 11일 출자전환 4,381 219,000 23.23 - - - - 219,000 23.23 0 - - (주)매일방송 비상장 2011년 03월 23일 투자목적 100 13,334 0.02 32 - - - 13,334 0.03 32 393,311 1,891 NRD MGL LLC 비상장 2011년 04월 27일 법인설립 224 - 100.00 338 - - - - 100.00 338 2,125 -24 (주)넥스트에스앤엘 비상장 2015년 10월 12일 투자목적 500 1,000,000 100.00 106 - - - 1,000,000 100.00 106 564 5 (주)한국환구연맹 비상장 2016년 05월 26일 투자목적 100 16,366 45.00 - - - - 16,366 45.00 0 125 - NEXT BT(HK) Ltd. 비상장 2016년 12월 29일 투자목적 16 5,000,000 100.00 - - - - 5,000,000 100.00 0 6 -4 (주)씨앤에디 비상장 2018년 03월 27일 출자전환 559 15,984 43.89 - - - - 15,984 43.89 0 - - 합 계 17,644,238 - 53,334 - - -6,433 17,644,238 - 46,911 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없음