비엘팜텍 분기보고서 (2019.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 25 기 1분기말 2019.03.31 현재
제 24 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 1분기말	제 24 기말

자산

유동자산	63,465,764,533	57,288,990,227

현금및현금성자산	42,096,969,912	31,745,832,966

매출채권 및 기타채권	6,159,498,648	8,144,815,727

기타금융자산(유동)	2,337,400,000	4,139,898,630

재고자산	6,959,885,406	9,219,335,120

기타유동자산	5,578,691,132	203,217,618

당기법인세자산	333,319,435	305,915,875

매각예정자산	3,529,974,291

비유동자산	48,601,888,021	46,593,699,793

기타포괄손익-공정가치금융자산	6,403,492,610	6,295,305,959

당기손익-공정가치금융자산	651,661,719	612,878,326

관계기업투자	52,705,978	61,125,357

기타금융자산(비유동)	893,882,696	555,020,340

투자부동산	557,119,648	558,848,185

유형자산	28,675,123,501	28,662,345,286

무형자산	7,427,644,650	5,863,293,388

이연법인세자산	3,940,257,219	3,984,882,952

자산총계	112,067,652,554	103,882,690,020

부채

유동부채	28,325,489,982	30,174,431,594

차입금(단기)	19,335,212,218	22,285,255,568

매입채무 및 기타채무	7,329,590,504	6,337,834,976

파생금융부채	277,442,647	293,043,009

기타금융부채(유동)	365,493,735	363,451,611

기타유동부채	1,017,750,878	894,846,430

비유동부채	10,336,670,262	2,094,669,675

장기차입금	8,111,111,090

기타비유동금융부채	5,000,000	5,000,000

퇴직급여부채	2,220,559,172	2,089,669,675

부채총계	38,662,160,244	32,269,101,269

자본

자본금	30,793,531,000	30,793,531,000

자본잉여금	65,402,494,039	64,581,737,950

자기주식	(1,303,669)	(1,303,669)

기타자본	(2,820,473,403)	(3,202,315,372)

적립금	1,014,000,000	1,014,000,000

결손금	(32,693,484,534)	(33,268,928,549)

지배기업 소유주지분 합계	61,694,763,433	59,916,721,360

비지배지분	11,710,728,877	11,696,867,391

자본총계	73,405,492,310	71,613,588,751

부채 및 자본총계	112,067,652,554	103,882,690,020

연결 포괄손익계산서
제 25 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 24 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기 1분기	제 24 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	21,157,584,226	21,157,584,226	19,781,875,315	19,781,875,315

매출원가	13,694,116,951	13,694,116,951	11,855,745,090	11,855,745,090

매출총이익	7,463,467,275	7,463,467,275	7,926,130,225	7,926,130,225

판매비와관리비	7,238,157,911	7,238,157,911	6,529,328,506	6,529,328,506

영업이익(손실)	225,309,364	225,309,364	1,396,801,719	1,396,801,719

기타수익	468,333,144	468,333,144	65,105,137	65,105,137

기타비용	59,073,758	59,073,758	126,127,076	126,127,076

금융수익	160,099,271	160,099,271	65,052,868	65,052,868

금융비용	249,370,083	249,370,083	409,161,561	409,161,561

투자비용	8,419,378	8,419,378

법인세비용차감전순이익(손실)	536,878,560	536,878,560	991,671,087	991,671,087

법인세비용	(52,426,941)	(52,426,941)	215,376,155	215,376,155

당기순이익(손실)	589,305,501	589,305,501	776,294,932	776,294,932

기타포괄손익	373,533,511	373,533,511	(498,612,946)	(498,612,946)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

매도가능금융자산평가이익	(267,762,493)	(267,762,493)

해외사업환산차이	265,346,860	265,346,860	(230,850,453)	(230,850,453)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	108,186,651	108,186,651

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

총포괄이익(손실)	962,839,012	962,839,012	277,681,986	277,681,986

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	575,444,015	575,444,015	629,519,270	629,519,270

비지배지분	13,861,486	13,861,486	146,775,662	146,775,662

총 포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	948,977,526	948,977,526	130,906,324	130,906,324

비지배지분	13,861,486	13,861,486	146,775,662

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	7	7	15	15

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	7	7	15	15

연결 자본변동표
제 25 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 24 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업소유주지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자기주식	기타자본항목	적립금	이익잉여금(결손금)	지배기업소유주지분 합계

2018.01.01 (기초자본)	19,871,170,500	35,215,661,519	(1,303,669)	(1,439,926,778)	1,014,000,000	(34,472,431,548)	20,187,170,024	7,565,858,468	27,753,028,492

당기순이익(손실)	629,519,270	629,519,270	146,775,662	776,294,932

기타포괄손익	매도가능금융자산평가이익(손실)	(267,762,493)	(267,762,493)	(267,762,493)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실

해외사업환산차이	(230,850,453)	(230,850,453)	(230,850,453)

총포괄손익	(498,612,946)	629,519,270	130,906,324	146,775,662	277,681,986

유상증자	7,917,888,500	19,082,111,285	26,999,999,785	26,999,999,785

전환권대가	211,025,205	211,025,205	211,025,205

전환사채의 행사	1,254,941,500	3,586,488,180	4,841,429,680	4,841,429,680

기타	(109,829)	(109,829)	(109,829)

전환사채의 발행

주식선택권

2018.03.31 (기말자본)	29,044,000,500	58,095,176,360	(1,303,669)	(1,938,539,724)	1,014,000,000	(33,842,912,278)	52,370,421,189	7,712,634,130	60,083,055,319

2019.01.01 (기초자본)	30,793,531,000	64,581,737,950	(1,303,669)	(3,202,315,372)	1,014,000,000	(33,268,928,549)	59,916,721,360	11,696,867,391	71,613,588,751

당기순이익(손실)	575,444,015	575,444,015	13,861,486	589,305,501

기타포괄손익	매도가능금융자산평가이익(손실)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실	108,186,651	108,186,651	108,186,651

해외사업환산차이	265,346,860	265,346,860	265,346,860

총포괄손익	373,533,511	575,444,015	948,977,526	13,861,486	962,839,012

유상증자

전환권대가

전환사채의 행사

기타

전환사채의 발행	820,756,089	820,756,089	820,756,089

주식선택권	8,308,458	8,308,458	8,308,458

2019.03.31 (기말자본)	30,793,531,000	65,402,494,039	(1,303,669)	(2,820,473,403)	1,014,000,000	(32,693,484,534)	61,694,763,433	11,710,728,877	73,405,492,310

연결 현금흐름표
제 25 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 24 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기 1분기	제 24 기 1분기

영업활동현금흐름	1,360,220,815	987,940,928

당기순이익(손실)	589,305,501	776,294,932

비현금항목의 조정	843,994,257	1,303,343,764

퇴직급여	227,415,095	186,930,542

외화환산이익	(4,707,896)	(22,197,533)

외화환산손실	2,402,402

재고자산평가환입	(173,318,806)

재고자산폐기손실	207,749,790	54,647,773

대손상각비	(1,545,018)	(27,961,773)

기타의 대손상각비	53,987,890

대손충당금환입	(19,736,481)

감가상각비	417,231,769	430,330,630

감가상각비(투자부동산)	4,076,320	2,767,340

무형자산상각비	54,266,118	60,710,040

유형자산처분이익	(33,147,571)

이자수익	(144,498,909)	(34,414,709)

이자비용	249,110,584	395,024,127

당기손익인식금융자산평가이익	(4,390,427)

파생금융자산평가이익	(8,382,639)

파생금융자산평가손실	13,860,000

파생상품거래이익	(15,600,362)

지분법손실	8,419,379

주식보상비용(환입)	8,308,458

기타 현금의 유출 없는 비용등	97,052,674

법인세비용	(52,426,941)	215,376,155

운전자산조정합계	(164,305,903)	(575,621,113)

매출채권	2,219,473,857	515,073,576

기타채권	(231,459,354)	(470,543,989)

기타유동자산	(5,395,473,514)	279,103,789

재고자산	2,225,018,730	(329,142,306)

매입채무	1,635,313,419	(814,867,509)

기타채무	(643,557,891)	274,832,890

기타유동부채	122,904,448	57,252,543

퇴직금의 지급	(96,525,598)	(87,330,107)

이자의 수취	123,146,302	34,414,709

이자의 지급	(4,515,782)	(188,228,014)

법인세납부(환급)	(27,403,560)	(362,263,350)

투자활동현금흐름	2,927,631,376	(548,305,427)

기타금융자산(유동)의 감소	3,800,000,000	295,986,174

기타금융자산(유동)의 증가	(2,100,030,356)	(110,340,000)

기타금융자산(비유동)의 증가	(302,804,550)

기타금융부채(유동)의 감소	4,703,208

기타금융부채(유동)의 증가	(2,661,084)	186,855,169

기타금융부채(비유동)의 감소	3,150,000

기타금융부채(비유동)의 증가	(242,136,570)

매도가능금융자산의 취득	(97,874,766)

당기손익-공정가치금융자산의 취득	(34,392,966)

유형자산의 취득	(539,908,713)	(519,824,879)

유형자산의 처분	58,095,429

매각예정비유동자산의 처분	3,527,626,508

무형자산의 취득	(1,546,814,080)	(302,575)

재무활동현금흐름	5,819,706,059	35,670,657,779

단기차입금의 차입	734,684,019

단기차입금의 상환	(3,000,000,000)	(387,424,503)

유동성장기차입금의 상환	(387,120,000)

유상증자	26,784,397,544

신주인수권부사채의 상환	(271,687,815)

전환사채의 발행	8,925,660,760	8,571,798,314

전환사채의 상환	(105,954,701)

전환사채의 행사	626,010,220

현금및현금성자산의순증가(감소)	10,107,558,250	36,110,293,280

외화표시현금및현금성자산의환율변동효과	243,578,696	(1,359,857)

기초의 현금및현금성자산	31,745,832,966	9,239,184,953

기말의 현금및현금성자산	42,096,969,912	45,348,118,376