대산F&B 분기보고서 (2018.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 24 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 23 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 3분기말	제 23 기말

자산

유동자산	42,893,703,661	49,618,165,804

현금및현금성자산	7,443,979,407	13,883,126,034

당기손익-공정가치금융자산	420,000,000	0

매출채권 및 기타채권	10,060,524,342	12,041,209,608

기타금융자산	14,560,870,738	16,224,959,092

기타유동자산	1,003,475,583	207,575,820

당기법인세자산	660,989,358	634,140,358

재고자산	8,743,864,233	6,627,154,892

비유동자산	46,783,466,037	53,214,436,898

당기손익-공정가치금융자산	2,063,247,524	0

매도가능금융자산	0	2,009,492,007

관계기업투자주식	4,303,387,963	4,883,745,554

종속기업투자주식	0	0

기타금융자산	9,691,093,948	9,952,535,139

유형자산	7,508,224,145	8,507,632,644

무형자산	18,862,314,459	19,018,045,819

기타비유동자산	2,340,536,643	3,485,958,878

이연법인세자산	2,014,661,355	5,357,026,857

자산총계	89,677,169,698	102,832,602,702

부채

유동부채	26,186,702,350	51,970,022,589

매입채무 및 기타채무	13,750,559,865	18,135,315,373

단기차입금	2,000,111,270	9,952,607,197

선수금	3,214,242,277	3,908,043,075

기타금융부채	6,864,870,331	6,865,648,102

당기법인세부채	250,850,465	1,134,118,307

충당부채	106,068,142	79,690,761

전환사채	0	11,894,599,774

비유동부채	3,839,409,454	3,792,650,101

기타금융부채	120,000,000	70,000,000

순확정급여부채	3,711,387,433	3,722,650,101

이연법인세부채	8,022,021	0

부채총계	30,026,111,804	55,762,672,690

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	42,056,021,859	33,302,237,751

자본금	8,080,840,700	8,080,840,700

자본잉여금	38,088,865,708	38,088,865,708

기타포괄손익누계액	546,839,078	580,344,449

이익잉여금(결손금)	(5,973,523,258)	(3,036,877,457)

기타자본구성요소	1,312,999,631	(10,410,935,649)

비지배지분	17,595,036,035	13,767,692,261

자본총계	59,651,057,894	47,069,930,012

자본과부채총계	89,677,169,698	102,832,602,702

연결 포괄손익계산서
제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	28,489,158,875	92,260,897,394	33,904,109,925	108,934,673,339

매출원가	17,006,753,798	51,064,724,518	17,129,974,444	54,928,460,404

매출총이익	11,482,405,077	41,196,172,876	16,774,135,481	54,006,212,935

판매비와관리비	12,690,626,619	35,796,465,549	17,547,256,012	54,709,316,614

영업이익(손실)	(1,208,221,542)	5,399,707,327	(773,120,531)	(703,103,679)

금융수익	(4,289,859)	1,457,955,937	240,421,564	584,815,231

금융원가	153,603,525	719,210,597	1,786,549,797	2,656,287,396

지분법손실	(108,996,572)	551,453,398	179,808,605	611,685,956

기타수익	10,322,936	219,267,632	308,271,892	1,252,084,118

기타비용	151,743,592	1,440,215,704	442,809,815	3,191,260,147

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,398,539,010)	4,366,051,197	(2,633,595,292)	(5,325,437,829)

법인세비용	(90,664,322)	5,407,675,618	(405,674,877)	(879,247,613)

당기순이익(손실)	(1,307,874,688)	(1,041,624,421)	(2,227,920,415)	(4,446,190,216)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	(1,167,071,029)	(2,937,033,584)	(2,788,696,695)	(5,683,372,248)

비지배지분	(140,803,659)	1,895,409,163	560,776,280	1,237,182,032

기타포괄손익	(199,396,986)	(17,504,480)	133,150,290	(16,679,555)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

매도가능증권평가손익	0	0	(3,623,763)	(7,841,585)

해외사업환산손익	(4,909,182)	11,399,713	3,610,709	2,698,056

지분법자본변동	(194,487,804)	(28,904,193)	133,163,344	(11,536,026)

총포괄손익	(1,507,271,674)	(1,059,128,901)	(2,094,770,125)	(4,462,869,771)

총 포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	(1,366,468,015)	(2,945,837,355)	(2,654,464,399)	(5,697,732,589)

비지배지분	(140,803,659)	1,886,708,454	559,694,274	1,234,862,818

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(15)	(38)	(36)	(74)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(15)	(38)	(36)	(74)

연결 자본변동표
제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	8,080,840,700	38,088,865,708	849,522,220	9,833,477,926	(18,428,379,417)	38,424,327,137	4,160,806,588	42,585,133,725

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	(5,683,372,248)	(5,683,372,248)	1,237,182,032	(4,446,190,216)

기타포괄손익

매도가능증권평가손익	(5,522,371)	(5,522,371)	(2,319,214)	(7,841,585)

해외사업환산손익	2,698,056	2,698,056	2,698,056

지분법자본변동	(11,536,026)	(11,536,026)	(11,536,026)

종속기업 현금배당

종속기업의지분변동	109,592,816	109,592,816	109,592,816

종속기업의합병	5,357,410,894	5,357,410,894	5,316,893,370	10,674,304,264

종속기업전환사채의전환

전환사채의상환	(31,829,430)	(31,829,430)	(31,829,430)

2017.09.30 (기말자본)	8,080,840,700	38,088,865,708	835,161,879	4,150,105,678	(12,993,205,137)	38,161,768,828	10,712,562,776	48,874,331,604

2018.01.01 (기초자본)	8,080,840,700	38,088,865,708	580,344,449	(3,036,877,457)	(10,410,935,649)	33,302,237,751	13,767,692,261	47,069,930,012

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(16,001,891)	387,783	(15,613,108)	(8,700,709)	(24,313,817)

당기순이익(손실)	(2,937,033,584)	(2,937,033,584)	1,895,409,163	(1,041,624,421)

기타포괄손익

매도가능증권평가손익

해외사업환산손익	11,399,713	11,399,713	11,399,713

지분법자본변동	(28,904,193)	(28,904,193)	(28,904,193)

종속기업 현금배당	(3,380,124,951)	(3,380,124,951)

종속기업의지분변동	12,952,926,424	12,952,926,424	3,855,073,576	16,808,000,000

종속기업의합병

종속기업전환사채의전환	523,002,631	523,002,631	1,465,686,695	1,988,689,326

전환사채의상환	(1,751,993,775)	(1,751,993,775)	0	(1,751,993,775)

2018.09.30 (기말자본)	8,080,840,700	38,088,865,708	546,839,078	(5,973,523,258)	1,312,999,631	42,056,021,859	17,595,036,035	59,651,057,894

연결 현금흐름표
제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 23 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

영업활동현금흐름	(4,100,692,952)	(5,901,422,631)

영업으로부터창출된현금흐름	86,927,425	(2,562,871,238)

이자수취	228,413,332	238,376,849

이자지급	(1,449,532,284)	(618,890,949)

배당금수취	0	(4,979)

법인세납부(환급)	(2,966,501,425)	(2,958,032,314)

투자활동현금흐름	1,186,726,824	5,113,078,785

단기금융상품의 취득	(15,500,000,000)	(14,200,000,000)

단기금융상품의 처분	17,200,000,000	17,628,947,193

단기대여금의증가	(40,000,000)	(1,000,000,000)

단기대여금의감소	0	1,000,000,000

단기매매금융자산의 취득	0	(2,526,414,688)

단기매매금융자산의 처분	0	3,141,706,619

장기금융상품의 처분	0	500,000

매도가능금융자산의 취득	0	(1,980,198,020)

관계기업투자주식의취득	0	(174,636,000)

유형자산의 취득	(373,599,029)	(1,266,211,149)

유형자산의 처분	1,284,273	547,753,090

무형자산의 취득	(90,456,432)	(9,869,480)

무형자산의 처분	0	310,000,000

보증금의 증가	(590,821,180)	(129,300,000)

보증금의 감소	580,319,192	893,207,000

기타비유동자산의 처분	0	757,000,000

사업결합으로인한 현금의증가(감소)	0	2,120,594,220

재무활동현금흐름	(3,528,013,849)	5,257,742,550

단기차입금의 증가	11,500,000,000	5,600,000,000

단기차입금의 상환	(19,452,500,057)	0

장기차입금의 상환	0	(557,019,482)

전환사채의상환	(10,948,798,004)	(1,092,420,000)

종속기업 배당금지급	(3,380,124,951)	0

비지배지분의증가	18,703,409,163	1,237,182,032

임대보증금의수취	50,000,000	70,000,000

현금및현금성자산의순증가(감소)	(6,441,979,977)	4,469,398,704

기초현금및현금성자산	13,883,126,034	8,287,093,545

현금성자산환율변동효과	2,833,350	(5,564,093)

기말현금및현금성자산	7,443,979,407	12,750,928,156