대산F&B 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 29 기 2023.12.31 현재
제 28 기 2022.12.31 현재
제 27 기 2021.12.31 현재
(단위 : 천원)

제 29 기	제 28 기	제 27 기

자산

유동자산	27,355,721,958	37,596,136,764	32,143,919,360

현금및현금성자산	840,665,569	3,992,009,966	5,642,941,882

당기손익-공정가치측정금융자산	23,796,360

매출채권 및 기타유동채권	17,491,474,915	17,087,185,400	11,455,938,272

기타금융자산	1,527,140,098	3,620,498,852	11,588,922,133

기타유동자산	3,567,721,041	3,504,379,039	619,447,082

당기법인세자산	28,624,900	62,651,265	40,950

유동재고자산	2,990,293,704	9,229,412,242	2,381,757,681

매각예정자산	909,801,731	100,000,000	431,075,000

비유동자산	29,361,437,017	36,371,119,068	36,072,711,637

당기손익-공정가치측정금융자산	312,723,428

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,696,836,929	2,277,859,666	4,608,924,124

기타금융자산	3,507,780,500	7,137,609,016	9,898,167,395

유형자산	7,326,322,468	7,207,273,073	5,344,812,654

무형자산	4,222,908,623	5,689,422,027	5,709,767,691

투자부동산	12,087,924,854	12,237,191,688	9,135,758,937

기타비유동자산	202,374,429	1,821,763,598	1,375,280,836

순확정급여자산	4,565,786

자산총계	56,717,158,975	73,967,255,832	68,216,630,997

부채

유동부채	23,799,362,472	28,907,343,713	19,537,130,522

매입채무 및 기타유동채무	4,251,659,976	10,213,337,543	7,038,227,294

기타 유동부채	12,346,102	2,406,638,999	871,172,217

기타금융부채	4,020,611,652	6,280,474,838	6,816,695,332

유동성전환사채	6,395,194,077

단기차입금	8,369,550,665	9,594,392,333	4,811,035,679

유동성장기차입금	750,000,000	412,500,000

비유동부채	9,692,476,031	12,384,168,242	8,347,819,273

매입채무 및 기타채무	152,657,646

장기차입금	8,987,500,000	9,537,500,000	4,500,000,000

순확정급여부채	1,453,549,959	2,522,089,123

기타 비유동 부채	6,113,775	100,906,719	154,437,997

기타비유동금융부채	698,862,256	1,024,619,247	442,320,366

충당부채	114,934,671	728,971,787

이연법인세부채

부채총계	33,491,838,503	41,291,511,955	27,884,949,795

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	25,548,439,335	32,762,155,217	40,331,681,202

자본금	12,528,240,500	12,528,240,500	12,528,240,500

자본잉여금	56,858,375,530	56,858,375,530	56,858,375,530

기타포괄손익누계액	(7,001,751,757)	(5,738,513,157)	(3,382,465,008)

이익잉여금(미처리결손금)	(49,739,735,767)	(43,789,258,485)	(38,575,780,649)

기타자본	12,903,310,829	12,903,310,829	12,903,310,829

이익잉여금(결손금)

비지배지분	(2,323,118,863)	(86,411,340)

자본총계	23,225,320,472	32,675,743,877	40,331,681,202

자본과부채총계	56,717,158,975	73,967,255,832	68,216,630,997

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 29 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 28 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 천원)

제 29 기	제 28 기	제 27 기

매출액	128,819,482,459	121,302,188,368	104,305,802,113

매출원가	118,934,070,148	112,141,523,989	84,606,463,907

매출총이익	9,885,412,311	9,160,664,379	19,699,338,206

판매비와관리비	10,520,281,408	13,178,877,924	20,593,826,034

영업이익(손실)	(634,869,097)	(4,018,213,545)	(894,487,828)

금융수익	7,503,801,826	779,457,391	389,243,630

금융원가	6,934,600,463	737,991,833	334,819,879

지분법손익	(397,046,750)

기타수익	3,296,666,339	449,467,508	23,060,560,855

기타비용	10,797,318,847	1,300,451,405	6,225,696,029

법인세비용차감전순이익(손실)	(7,566,320,242)	(4,827,731,884)	15,597,753,999

법인세비용(수익)	(52,960)	1,339,084,745

계속영업이익(손실)	(7,566,267,282)	(4,827,731,884)	14,258,669,254

중단영업이익(손실)	(513,875,770)	(756,051,547)	(3,852,708,006)

당기순이익(손실)	(8,080,143,052)	(5,583,783,431)	10,405,961,248

지배기업 소유주 지분	(5,843,435,529)	(5,318,464,213)	13,022,484,603

계속영업이익(손실)	(5,329,559,759)	(5,318,464,213)	14,258,669,254

중단영업이익(손실)	(513,875,770)	(1,236,184,651)

비지배지분	(2,236,707,523)	(265,319,218)	(2,616,523,355)

계속영업이익(손실)	(2,236,707,523)	(265,319,218)

중단영업이익(손실)	(2,616,523,355)

기타포괄손익	(849,619,723)	(2,251,061,772)	(3,377,322,939)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	80,002,686	410,985,801

해외사업환산손익	(24,983,691)

지분법자본변동	256,540,514

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	104,986,377	154,445,287

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(849,619,723)	(2,331,064,458)	(3,788,308,740)

총포괄손익

지배기업 소유주 지분	(6,693,055,252)	(7,569,525,985)	13,475,621,485

비지배기준	(2,236,707,523)	(265,319,218)	(2,594,275,170)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(47)	(43)	114

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(10)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(47)	(43)	114

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(10)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 29 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 28 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (기초자본)	12,443,597,400	56,163,993,514	(786,284,414)	(50,794,874,722)	10,157,543,983	27,183,975,761	10,251,942,515	37,435,918,276

총포괄이익	(3,377,322,939)

당기순이익(손실)	13,022,484,603	13,022,484,603	(2,616,523,355)	10,405,961,248

지분법자본변동	256,540,514	256,540,514	256,540,514

종속기업의 기타포괄손익금융자산 평가손익	10,510,651	10,510,651	22,248,185	32,758,836

기타포괄손익금융자산 평가손익	(3,821,067,576)	(3,821,067,576)	(3,821,067,576)

전환사채의 재매입	(63,384,359)	(63,384,359)	(63,384,359)

전환사채의 재매각	18,697,506	18,697,506	18,697,506

유상증자	4,000,000,000	15,171,619,000	19,171,619,000	19,171,619,000

전환사채의 전환	84,643,100	694,382,016	779,025,116	779,025,116

종속기업의 전환사채 청구	1,782,705,007	1,782,705,007	6,303,944,993	8,086,650,000

확정급여제도의 재측정요소	154,445,287	154,445,287	154,445,287

종속기업의 신주인수권부사채 행사	1,027,361,689	1,027,361,689	3,932,450,311	4,959,812,000

해외사업환산손익

연결범위의 변동	957,835,817	(957,835,817)	(19,612,997)	(19,612,997)	(17,894,062,649)	(17,913,675,646)

2021.12.31 (기말자본)	12,528,240,500	56,858,375,530	(3,382,465,008)	(38,575,780,649)	12,903,310,829	40,331,681,202	40,331,681,202

2022.01.01 (기초자본)	12,528,240,500	56,858,375,530	(3,382,465,008)	(38,575,780,649)	12,903,310,829	40,331,681,202	40,331,681,202

총포괄이익	(2,251,061,772)

당기순이익(손실)	(5,318,464,213)	(5,318,464,213)	(265,319,218)	(5,583,783,431)

지분법자본변동

종속기업의 기타포괄손익금융자산 평가손익

기타포괄손익금융자산 평가손익	(2,331,064,458)	(2,331,064,458)	(2,331,064,458)

전환사채의 재매입

전환사채의 재매각

유상증자

전환사채의 전환

종속기업의 전환사채 청구

확정급여제도의 재측정요소	104,986,377	104,986,377	104,986,377

종속기업의 신주인수권부사채 행사

해외사업환산손익	(24,983,691)	(24,983,691)	(24,983,691)

연결범위의 변동	178,907,878	178,907,878

2022.12.31 (기말자본)	12,528,240,500	56,858,375,530	(5,738,513,157)	(43,789,258,485)	12,903,310,829	32,762,155,217	(86,411,340)	32,675,743,877

2023.01.01 (기초자본)	12,528,240,500	56,858,375,530	(5,738,513,157)	(43,789,258,485)	12,903,310,829	32,762,155,217	(86,411,340)	32,675,743,877

총포괄이익	(849,619,723)

당기순이익(손실)	(5,843,435,529)	(5,843,435,529)	(2,236,707,523)	(8,080,143,052)

지분법자본변동

종속기업의 기타포괄손익금융자산 평가손익

기타포괄손익금융자산 평가손익	(849,619,723)	(849,619,723)	(849,619,723)

전환사채의 재매입

전환사채의 재매각

유상증자

전환사채의 전환

종속기업의 전환사채 청구

확정급여제도의 재측정요소

종속기업의 신주인수권부사채 행사

해외사업환산손익

연결범위의 변동	(413,618,877)	(107,041,753)	(520,660,630)	(520,660,630)

2023.12.31 (기말자본)	12,528,240,500	56,858,375,530	(7,001,751,757)	(49,739,735,767)	12,903,310,829	25,548,439,335	(2,323,118,863)	23,225,320,472

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 29 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 28 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 천원)

제 29 기	제 28 기	제 27 기

영업활동현금흐름	(6,568,029,912)	(16,039,041,507)	(6,111,498,440)

영업으로부터창출된현금흐름	(3,338,882,438)	(14,700,264,194)	(4,806,625,098)

이자의 수취	221,446,084	220,413,492	154,916,711

이자의 지급	(3,425,251,398)	(645,344,645)	(20,703,478)

법인세의 납부	(25,342,160)	(913,846,160)	(368,843,116)

중단영업의 순영업활동현금흐름	(1,070,243,459)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

투자활동현금흐름	(3,736,065,413)	6,652,834,975	(27,478,703,961)

단기금융상품의 취득	(820,000,000)	(3,586,721,374)	(5,868,025,015)

단기금융상품의 처분	3,830,000,000	7,542,265,969	2,080,701,547

대여금의 증가	(4,793,994,677)	(626,565,720)	(2,688,164,380)

대여금의 감소	2,261,230,100	4,619,500,000

업무무관 단기대여금의 증가	4,259,976,353

업무무관 단기대여금의 감소	3,581,911,190

장기금융상품의 취득	(112,341,861)

장기대여금의 증가	(954,218,230)

당기손익인식금융자산의 취득	(300,000,000)	(3,051,042)

당기손익-공정가치금융자산의 처분	120,000,000

금융리스자산의 취득	84,020,239

금융리스채권의 회수	(1,354,650,000)

기타금융자산의 취득	(1,207,703,239)	(22,900,000,000)

기타포괄-공정가치측정금융자산의 처분	939,106,253

관계기업투자주식의 처분	400,000,000	1,000,000

종속기업투자주식의 취득	(479,753,472)

종속기업투자주식의 처분	22,517,203,521

유형자산의 취득	(3,175,644,103)	(5,345,351,115)	(10,581,006,315)

유형자산의 처분	91,914,301	1,348,912,984	26,039,101

무형자산의 취득	(123,390,909)	(400,114,000)	(27,040,000)

무형자산의 처분	50,100,000

임차보증금의 증가	(800,271,200)	(1,095,008,590)	(4,860,748,467)

보증금의 감소	982,067,000	4,387,170,054	4,298,617,360

매각예정자산의 처분	44,300,000	583,980,790

기타비유동자산의 처분	160,180,000

연결범위의 변동으로 인한 증가	341,313,776	(4,582,960,127)

중단영업의 순투자활동현금흐름	(12,390,061,097)

재무활동현금흐름	7,149,850,899	7,880,252,012	17,321,369,366

단기차입금의 증가	5,806,000,000	12,972,802,670	2,316,442,319

단기차입금의 상환	(5,786,349,101)	(8,589,446,016)	(37,955,851)

장기차입금의 증가	200,000,000	10,000,000,000	5,000,000,000

장기차입금의 상환	(412,500,000)	(4,550,000,000)

전환사채의 증가	10,000,000,000	2,717,161,194

전환사채의 감소	(2,034,250,489)	(3,400,017,371)

임대보증금의 감소	(255,500,000)	(19,269,682)	(20,000,000)

임대보증금의 수취	(241,200,000)	(252,500,000)	(923,269,682)

금융리스부채의 지급	(608,749,511)	(2,186,334,960)	(2,191,315,816)

중단영업의 순재무활동현금흐름	12,013,785,209

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(3,154,244,426)	(1,505,954,520)	(16,268,833,035)

기초현금및현금성자산	3,992,009,966	5,642,941,882	21,911,774,917

매각예정처분자산집단의 기초현금및현금성자산	(144,977,396)	(3,239,315,826)

기초재무상태표상 현금및현금성자산	5,642,941,882	18,672,459,091

현금성자산 환율변동효과	2,900,029	(144,977,396)

기말현금및현금성자산	840,665,569	3,992,009,966	5,642,941,882

매각예정처분자산집단의 기말현금및현금성자산

기말재무상태표상 현금및현금성자산	5,642,941,882