대산F&B 분기보고서 (2021.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 27 기 1분기말 2021.03.31 현재
제 26 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 1분기말	제 26 기말

자산

유동자산	45,393,845,659	44,299,796,325

현금및현금성자산	36,950,299,670	21,911,774,917

매출채권 및 기타채권	2,922,901,794	8,270,065,006

기타금융자산	40,000,000	1,071,896,721

기타유동자산	2,329,100,845	477,789,687

당기법인세자산	456,307,289	489,290,346

재고자산	696,044,408	6,358,212,153

매각예정자산	1,999,191,653	5,720,767,495

비유동자산	23,683,518,623	20,594,953,199

관계기업투자주식	639,688,471	539,573,561

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,195,253,760

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,935,930,080	993,686,354

기타금융자산	7,804,246,289	7,795,721,165

유형자산	6,346,276,130	7,130,737,977

무형자산	271,162,693	1,232,765,422

기타비유동자산	1,686,214,960	1,707,214,960

자산총계	69,077,364,282	64,894,749,524

부채

유동부채	14,305,821,568	21,299,037,780

매입채무 및 기타채무	5,330,641,920	8,520,943,767

기타유동부채	55,188,211	903,379,323

기타금융부채	8,919,991,437	8,984,047,451

전환사채	2,890,667,239

비유동부채	4,847,846,610	6,159,793,468

순확정급여부채	3,151,240,234	3,944,612,269

기타비유동부채	107,188,895	207,131,887

기타금융부채	843,997,172	1,242,524,003

충당부채	745,420,309	765,525,309

부채총계	19,153,668,178	27,458,831,248

자본

지배기업 소유주 지분	49,923,696,104	27,183,975,761

자본금	12,504,056,800	12,443,597,400

자본잉여금	56,660,201,352	56,163,993,514

기타포괄손익누계액	119,863,211	(786,284,414)

결손금	(31,976,623,357)	(50,794,874,722)

기타자본	12,616,198,098	10,157,543,983

비지배지분	10,251,942,515

자본총계	49,923,696,104	37,435,918,276

자본과부채총계	69,077,364,282	64,894,749,524

연결 포괄손익계산서
제 27 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
제 26 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기 1분기	제 26 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	15,329,459,977	15,329,459,977	22,776,089,773	22,776,089,773

매출원가	9,765,925,044	9,765,925,044	12,936,324,358	12,936,324,358

매출총이익	5,563,534,933	5,563,534,933	9,839,765,415	9,839,765,415

판매비와관리비	9,346,645,871	9,346,645,871	12,653,140,087	12,653,140,087

영업이익(손실)	(3,783,110,938)	(3,783,110,938)	(2,813,374,672)	(2,813,374,672)

금융수익	94,161,121	94,161,121	115,088,511	115,088,511

금융비용	326,973,839	326,973,839	728,057,453	728,057,453

지분법이익

지분법손실	(22,898,073)	(22,898,073)	90,337,610	90,337,610

기타영업외수익	23,150,170,352	23,150,170,352	1,321,546,845	1,321,546,845

기타영업외비용	529,229,473	529,229,473	84,593,509	84,593,509

법인세비용차감전순이익(손실)	18,627,915,296	18,627,915,296	(2,279,727,888)	(2,279,727,888)

법인세비용(수익)	28,161,375	28,161,375

당기순이익	18,627,915,296	18,627,915,296	(2,251,566,513)	(2,251,566,513)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분	19,776,087,182	19,776,087,182	(2,227,653,453)	(2,227,653,453)

비지배지분	(1,148,171,886)	(1,148,171,886)	(23,913,060)	(23,913,060)

기타포괄손익	(29,440,007)	(29,440,007)	(9,025,571,171)	(9,025,571,171)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

해외사업환산손익

지분법자본변동	77,216,837	77,216,837	115,527,848	115,527,848

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목

기타포괄-공정가치측정평가손익	(106,656,844)	(106,656,844)	(9,141,099,019)	(9,141,099,019)

당기 총포괄 손익	18,598,475,289	18,598,475,289	(11,277,137,684)	(11,277,137,684)

총 포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	19,724,398,990	19,724,398,990	(6,395,332,423)	(6,395,332,423)

비지배지분	(1,125,923,701)	(1,125,923,701)	(4,881,805,261)	(4,881,805,261)

지배기업의 소유주에 대한 주당손익:

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	159	159	(29)	(29)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	159	159	(29)	(29)

연결 자본변동표
제 27 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
제 26 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배회사 소유주 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	기타자본	지배회사 소유주 지분 합계

2020.01.01 (기초자본)	8,080,840,700	38,088,865,708	1,432,300,375	(31,953,958,713)	4,716,537,063	20,364,585,133	15,079,187,754	35,443,772,887

총포괄이익

당기순이익	(2,227,653,453)	(2,227,653,453)	(23,913,060)	(2,251,566,513)

지분법자본변동	115,527,848	115,527,848	115,527,848

소유주와의 거래

종속기억의 기타포괄손익-공정가치지정지분상품 제거로 인한 평가손익 누적액의 변동	(4,283,206,818)	(4,283,206,818)	(4,857,892,201)	(9,141,099,019)

종속기업의 기타포괄손익금융자산 평가손익

기타포괄손익금융자산 평가손익

전환사채의 전환

전환사채의 재매입

종속기업의 전환사채 청구

종속기업의 신주인수권부사채 행사

연결범위의 변동

2020.03.31 (기말자본)	8,080,840,700	38,088,865,708	2,735,378,595	34,181,612,166	4,716,537,063	13,969,252,710	10,197,382,493	24,166,635,203

2021.01.01 (기초자본)	12,443,597,400	56,163,993,514	786,284,414	50,794,874,722	10,157,543,983	27,183,975,761	10,251,942,515	37,435,918,276

총포괄이익

당기순이익	19,776,087,182	19,776,087,182	1,148,171,886	18,627,915,296

지분법자본변동	77,216,837	77,216,837	77,216,837

소유주와의 거래

종속기억의 기타포괄손익-공정가치지정지분상품 제거로 인한 평가손익 누적액의 변동

종속기업의 기타포괄손익금융자산 평가손익	10,510,651	10,510,651	22,248,185	32,758,836

기타포괄손익금융자산 평가손익	(139,415,680)	(139,415,680)	(139,415,680)

전환사채의 전환	60,459,400	496,207,838	556,667,238	556,667,238

전환사채의 재매입	(47,740,863)	(47,740,863)	(47,740,863)

종속기업의 전환사채 청구	1,581,353,215	1,581,353,215	5,918,646,785	7,500,000,000

종속기업의 신주인수권부사채 행사	925,041,763	925,041,763	3,674,958,237	4,600,000,000

연결범위의 변동	957,835,817	957,835,817	(18,719,623,836)

2021.03.31 (기말자본)	12,504,056,800	56,660,201,352	119,863,211	(31,976,623,357)	12,616,198,098	49,923,696,104	49,923,696,104

연결 현금흐름표
제 27 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
제 26 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기 1분기	제 26 기 1분기

영업활동현금흐름	(4,387,818,719)	(1,173,646,312)

영업으로부터창출된현금흐름	(4,346,497,704)	(902,909,030)

이자의 수취	25,920,890	79,379,415

이자의 지급	(41,779,084)	(259,818,368)

법인세납부(환급)	(25,462,821)	(90,298,329)

투자활동현금흐름	10,383,263,050	4,891,281,620

단기금융상품의 취득	(12,000,000,000)	(9,000,000,000)

단기금융상품의 처분	1,000,000,000	9,000,000,000

당기손익-공정가치금융자산의 처분	960,000,000	2,071,912,543

단기대여금의 증가	(1,000,000,000)

단기대여금의 감소	1,000,000	312,000,000

금융리스채권의회수	33,328,359

관계기업 투자주식의 처분	2,624,720,000

유형자산의 취득	(25,792,728)	(341,627,073)

유형자산의 처분	7,335,273	1,209,091

무형자산의 취득	(1,000,000,000)	(4,739,000)

무형자산의 처분	50,000,000	13,500,000

보증금의 증가	(435,222,000)	(134,494,600)

보증금의 감소	179,140,000	315,472,300

종속기업의 처분	22,217,100,505

매각예정비유동자산의 처분	429,702,000

재무활동현금흐름	9,028,632,604	(1,342,514,112)

단기차입금의 증가

전환사채의 전환	556,668,000

전환사채의 상환	(2,981,190,360)	(300,000,000)

임대보증금의 상환	(50,000,000)

리스부채의 상환	(646,845,036)	(992,514,112)

종속기업의 유상증자	12,100,000,000

현금및현금성자산의순증가(감소)	15,024,076,935	2,375,121,196

기초현금및현금성자산	21,911,774,917	5,773,788,162

현금성자산환율변동효과	14,447,818	11,073,759

기말현금및현금성자산	36,950,299,670	8,159,983,117