대산F&B 분기보고서 (2020.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 26 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 25 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 3분기말	제 25 기말

자산

유동자산	30,804,731,524	42,567,240,085

현금및현금성자산	7,620,205,271	5,773,788,162

매출채권 및 기타채권	9,170,632,610	13,805,698,407

기타금융자산	4,361,312,820	10,862,950,129

기타유동자산	1,418,482,049	1,404,131,118

당기법인세자산	447,625,297	520,564,879

재고자산	7,786,473,477	10,200,107,390

비유동자산	32,484,010,782	50,060,474,302

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,317,910,080	3,180,458,706

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,094,293,440	12,085,433,339

관계기업투자주식	6,891,936,527	7,929,265,001

기타금융자산	7,911,280,293	10,558,183,155

유형자산	9,362,673,177	11,674,923,798

무형자산	2,473,003,980	2,718,617,751

기타비유동자산	1,751,834,960	1,913,592,552

이연법인세자산	1,681,078,325

자산총계	63,288,742,306	92,627,714,387

부채

유동부채	35,129,094,631	48,560,472,322

매입채무 및 기타채무	12,159,275,181	11,854,035,466

기타유동부채	256,492,726	475,013,503

단기차입금	2,000,000,000	2,000,000,000

신주인수권부사채(유동)	5,126,673,565

전환사채	11,283,493,158	18,697,812,594

기타금융부채	9,414,241,123	10,373,137,406

당기법인세부채	15,592,443	33,799,788

비유동부채	6,572,829,182	8,623,469,178

순확정급여부채	3,745,112,933	3,837,089,893

충당부채	807,671,539	818,817,250

기타금융부채	1,632,950,098	2,527,737,712

기타비유동부채	182,732,909	163,434,281

이연법인세부채	204,361,703	1,276,390,042

부채총계	41,701,923,813	57,183,941,500

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	7,834,734,145	20,364,585,133

자본금	8,080,840,700	8,080,840,700

자본잉여금	38,088,865,708	38,088,865,708

기타포괄손익누계액	(500,665,786)	1,432,300,375

이익잉여금(결손금)	(43,128,765,053)	(31,953,958,713)

기타자본	5,294,458,576	4,716,537,063

비지배지분	13,752,084,348	15,079,187,754

자본총계	21,586,818,493	35,443,772,887

자본과부채총계	63,288,742,306	92,627,714,387

연결 포괄손익계산서
제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 25 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	19,245,797,674	59,920,828,792	26,830,126,311	84,157,813,086

매출원가	12,633,241,723	37,167,650,105	14,721,314,720	48,229,411,194

매출총이익	6,612,555,951	22,753,178,687	12,108,811,591	35,928,401,892

판매비와관리비	11,885,362,499	34,216,651,691	13,577,124,352	38,583,237,802

영업이익(손실)	(5,272,806,548)	(11,463,473,004)	(1,468,312,761)	(2,654,835,910)

금융수익	724,573,279	3,257,123,878	103,116,619	360,954,466

금융원가	2,856,220,661	4,363,616,510	390,242,721	802,350,291

지분법이익	37,798,632

지분법손실	109,530,278	275,571,578	39,188,572

기타수익	65,939,507	1,600,172,601	842,156,916	949,572,789

기타비용	147,232,822	976,310,450	(25,270,202)	589,654,746

법인세비용차감전순이익(손실)	(7,595,277,523)	(12,221,675,063)	(927,200,317)	(2,698,515,060)

법인세비용(수익)	1,022,391,748	1,255,840,304	260,553,327	88,925,640

당기순이익(손실)	(6,572,885,775)	(10,965,834,759)	(666,646,990)	(2,609,589,420)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	(4,662,505,800)	(9,002,155,751)	(244,925,566)	(2,434,295,270)

비지배지분	(1,910,379,975)	(1,963,679,008)	(421,721,424)	(175,294,150)

기타포괄손익	1,122,434,816	(4,127,771,746)	(1,328,307,739)	(1,221,204,545)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

해외사업환산손익	(528,851,223)	(526,386,064)

지분법자본변동	35,352,654	107,634,205	8,779,484	113,417,519

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

기타포괄-공정가치측정평가손익	1,087,082,162	(4,235,405,951)	(808,236,000)	(808,236,000)

총포괄손익	(5,450,450,959)	(15,093,606,505)	(1,994,954,729)	(3,830,793,965)

총 포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	(4,156,906,889)	(10,935,121,912)	(1,136,744,141)	(3,219,010,651)

비지배지분	(1,293,544,070)	(4,158,484,593)	(858,210,588)	(611,783,314)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(61)	(118)	(3)	(32)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(61)	(118)	(3)	(32)

연결 자본변동표
제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 25 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	기타자본	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	8,080,840,700	38,088,865,708	609,469,284	32,644,366,635	3,996,769,841	18,131,578,898	16,544,233,899	34,675,812,797

회계정책변경에 따른 증가(감소)	23,142,595	23,142,595	23,142,595

당기순이익(손실)	(2,434,295,270)	(2,434,295,270)	(175,294,150)	(2,609,589,420)

해외사업환산손익	(526,386,064)	(526,386,064)	(526,386,064)

지분법자본변동	113,417,519	113,417,519	113,417,519

전환사채의 상환	173,008,685	173,008,685	173,008,685

종속기업의자기주식취득	(9,315,672)	(9,315,672)	(23,359,953)	(32,675,625)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품처분에따른이익잉여금대체

종속기업의 신주인수권부사채 발행	24,516,255	24,516,255	28,785,933	53,302,188

종속기업의 신주인수권부사채 행사

종속기업의 전환사채 발행	117,524,307	117,524,307	137,991,993	255,516,300

종속기업의 전환사채 청구

종속기업의 기타포괄손익- 공정가치지정지분상품 제거로 인한 평가손익누적액의 변동	(371,746,836)	(371,746,836)	(436,489,164)	(808,236,000)

2019.09.30 (기말자본)	8,080,840,700	38,088,865,708	(175,246,097)	(35,055,519,310)	4,302,503,416	15,241,444,417	16,075,868,558	31,317,312,975

2020.01.01 (기초자본)	8,080,840,700	38,088,865,708	1,432,300,375	(31,953,958,713)	4,716,537,063	20,364,585,133	15,079,187,754	35,443,772,887

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	(9,002,155,751)	(9,002,155,751)	(1,963,679,008)	(10,965,834,759)

해외사업환산손익

지분법자본변동	107,634,205	107,634,205	107,634,205

전환사채의 상환

종속기업의자기주식취득

기타포괄손익-공정가치측정지분상품처분에따른이익잉여금대체	(727,742,572)	(727,742,572)	(925,624,004)	(1,653,366,576)

종속기업의 신주인수권부사채 발행

종속기업의 신주인수권부사채 행사	(1,444,908,017)	142,257,688	(1,302,650,329)	1,809,501,016	506,850,687

종속기업의 전환사채 발행

종속기업의 전환사채 청구	435,663,825	435,663,825	1,947,504,175	2,383,168,000

종속기업의 기타포괄손익- 공정가치지정지분상품 제거로 인한 평가손익누적액의 변동	(2,040,600,366)	(2,040,600,366)	(2,194,805,585)	(4,235,405,951)

2020.09.30 (기말자본)	8,080,840,700	38,088,865,708	(500,665,786)	(43,128,765,053)	5,294,458,576	7,834,734,145	13,752,084,348	21,586,818,493

연결 현금흐름표
제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 25 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

영업활동현금흐름	(1,494,920,474)	(10,317,605,197)

영업으로부터창출된현금흐름	(1,021,930,098)	(8,993,066,591)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

이자의 수취	180,686,554	167,936,437

이자의 지급	(691,235,629)	(539,778,265)

법인세납부(환급)	37,558,699	(952,696,778)

투자활동현금흐름	16,805,407,336	(5,174,642,793)

단기금융상품의 취득	(24,100,000,000)	(6,000,000,000)

단기금융상품의 처분	30,000,000,000	10,000,000,000

당기손익인식금융자산의 취득	(1,665,336,000)	(2,200,000,000)

당기손익인식금융자산의 처분	2,071,912,543	383,622,233

단기대여금의 증가	(30,548,146)

단기대여금의 감소	318,000,000	56,548,146

금융리스채권의회수	68,065,207	91,532,622

장기대여금의 증가	(30,000,000)

매도가능금융자산의 처분	3,727,027,935

관계기업투자주식의 취득	(8,000,933,490)

관계기업투자주식의 처분	4,290,056,000

유형자산의 취득	(440,806,548)	(1,518,779,023)

유형자산의 처분	10,419,091	136,089,050

무형자산의 취득	(46,990,640)	(10,086,730)

무형자산의 처분	13,500,000	269,142,545

보증금의 증가	(630,000,000)	(648,830,000)

보증금의 감소	3,171,559,748	375,000,000

선급금의 회수	1,900,000,000

기타비유동자산의 처분	18,000,000	52,600,000

재무활동현금흐름	(13,464,069,753)	13,441,940,038

단기차입금의 차입	1,000,000,000	2,000,000,000

신주인수권부사채의 증가	5,100,000,000

단기차입금의 상환	(1,000,000,000)

전환사채의 발행	9,000,000,000

전환사채의상환	(6,042,000,000)

신주인수권부사채의 상환	(4,693,040,060)

임대보증금의 상환	(50,000,000)

리스부채의 상환	(2,679,029,693)	(2,625,384,337)

종속기업의 자기주식의 취득	(32,675,625)

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,846,417,109	(2,050,307,952)

기초현금및현금성자산	5,773,788,162	10,176,200,823

현금성자산환율변동효과	6,444,896

기말현금및현금성자산	7,620,205,271	8,132,337,767