대산F&B 분기보고서 (2022.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 28 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 27 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기 3분기말	제 27 기말

자산

유동자산	30,328,068,179	32,143,919,360

현금및현금성자산	2,748,168,303	5,642,941,882

당기손익-공정가치측정금융자산	23,796,360

매출채권 및 기타채권	10,639,607,512	11,455,938,272

기타금융자산	3,553,186,590	11,588,922,133

기타유동자산	2,675,927,780	619,447,082

당기법인세자산	50,021,809	40,950

재고자산	3,368,261,108	2,381,757,681

매각예정유동자산	7,292,895,077	431,075,000

비유동자산	37,523,735,907	36,072,711,637

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,537,228,069	4,608,924,124

기타금융자산	9,348,749,027	9,898,167,395

유형자산	9,199,159,120	5,344,812,654

무형자산	6,089,800,236	5,709,767,691

투자부동산	9,041,018,619	9,135,758,937

기타비유동자산	1,307,780,836	1,375,280,836

자산총계	67,851,804,086	68,216,630,997

부채

유동부채	24,691,456,701	19,537,130,522

매입채무및기타채무	6,144,936,241	7,038,227,294

기타유동부채	949,339,262	871,172,217

기타금융부채	6,707,853,159	6,816,695,332

단기차입금	5,952,458,770	4,811,035,679

충당부채	339,954,000

매각예정부채	4,596,915,269

비유동부채	10,596,471,628	8,347,819,273

장기차입금	7,500,000,000	4,500,000,000

순확정급여부채	2,024,717,519	2,522,089,123

기타비유동부채	170,952,065	154,437,997

기타금융부채	646,701,612	442,320,366

충당부채	254,100,432	728,971,787

부채총계	35,287,928,329	27,884,949,795

자본

지배기업 소유주 지분	32,527,100,372	40,331,681,202

자본금	12,528,240,500	12,528,240,500

자본잉여금	56,858,375,530	56,858,375,530

기타포괄손익누계액	(5,435,300,580)	(3,382,465,008)

이익잉여금(미처리결손금)	(44,327,525,907)	(38,575,780,649)

기타자본	12,903,310,829	12,903,310,829

비지배지분	36,775,385

자본총계	32,563,875,757	40,331,681,202

자본과부채총계	67,851,804,086	68,216,630,997

연결 포괄손익계산서
제 28 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	31,916,397,077	101,879,104,836	11,681,704,954	56,867,926,287

매출원가	29,663,267,800	88,428,998,179	7,358,396,212	42,219,053,547

매출총이익	2,253,129,277	13,450,106,657	4,323,308,742	14,648,872,740

판매비와관리비	6,157,496,989	21,215,608,749	4,325,783,223	18,654,328,105

영업이익(손실)	(3,904,367,712)	(7,765,502,092)	(2,474,481)	(4,005,455,365)

금융수익	37,706,657	360,471,636	82,447,752	273,456,961

금융원가	186,740,560	569,089,931	68,065,709	441,554,280

지분법손익	(221,419,323)	(309,495,559)

기타수익	236,974,340	1,148,792,163	117,593,068	23,848,015,756

기타비용	218,758,027	555,023,139	80,378,481	657,355,220

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,035,185,302)	(7,380,351,363)	(172,297,174)	18,707,612,293

법인세비용(수익)	135,438	21,959,208	(89,287,105)

계속영업분기순이익(손실)	(4,035,185,302)	(7,380,486,801)	(194,256,382)	18,796,899,398

중단영업이익(손실)	1,486,609,050	1,486,609,050

분기순이익	(2,548,576,252)	(5,893,877,751)	(194,256,382)	18,796,899,398

지배기업 소유주 지분	(2,540,484,916)	(5,751,745,258)	(194,256,778)	19,945,090,888

계속영업이익(손실)	(4,169,226,459)	(7,380,486,801)	(194,256,778)	19,945,090,888

중단영업이익(손실)	1,628,741,543	1,628,741,543

비지배지분	(8,091,336)	(142,132,493)	396	(1,148,191,490)

계속영업이익(손실)	396	(1,148,191,490)

중단영업이익(손실)	(8,091,336)	(142,132,493)

기타포괄손익	(1,824,568,678)	(2,052,835,572)	(1,074,319,482)	(2,294,585,433)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 :

해외사업환산손익	17,331,794	18,860,483

지분법자본변동	103,742,338	215,487,319

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 :

기타포괄-공정가치측정평가손익	(1,841,900,472)	(2,071,696,055)	(1,178,061,820)	(2,510,072,752)

분기총포괄손익	(4,373,144,930)	(7,946,713,323)	(1,268,575,864)	16,502,313,965

지배기업 소유주 지분	(4,365,053,594)	(7,804,580,830)	(1,268,576,260)	17,628,257,270

비지배지분	(8,091,336)	(142,132,493)	396	(1,125,943,305)

지배기업의 소유주에 대한 주당손익:

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(33)	(59)	(2)	160

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	13	13

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(33)	(59)	(2)	160

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	13	13

연결 자본변동표
제 28 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	기타자본	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	12,443,597,400	56,163,993,514	786,284,414	50,794,874,722	10,157,543,983	27,183,975,761	10,251,942,515	37,435,918,276

총포괄이익

분기순이익	19,945,090,888	19,945,090,888	1,148,191,490	18,796,899,398

지분법자본변동	215,487,319	215,487,319	215,487,319

소유주와의 거래

종속기업의 기타포괄손익금융자산 평가손익	10,510,651	10,510,651	22,248,185	32,758,836

기타포괄손익금융자산 평가손익	3,478,419,220	3,478,419,220	3,478,419,220

전환사채의 전환	84,643,100	694,382,016	779,025,116	779,025,116

전환사채의 재매입	82,997,356	82,997,356	82,997,356

전환사채의 재매각	23,403,467	23,403,467	23,403,467

종속기업의 전환사채 청구	1,581,353,215	1,581,353,215	5,918,646,785	7,500,000,000

확정급여제도의 재측정요소	343,183,832	343,183,832	343,183,832

종속기업의 신주인수권부사채 행사	925,041,763	925,041,763	3,674,958,237	4,600,000,000

해외사업환산손익

연결범위의 변동	957,835,817	957,835,817	385,968,692	385,968,692	18,619,623,836	18,233,655,144

2021.09.30 (기말자본)	12,528,240,500	56,858,375,530	3,080,869,847	31,464,435,819	12,990,313,764	47,831,624,128	99,980,396	47,931,604,524

2022.01.01 (기초자본)	12,528,240,500	56,858,375,530	3,382,465,008	38,575,780,649	12,903,310,829	40,331,681,202	40,331,681,202

총포괄이익

분기순이익	5,751,745,258	5,751,745,258	142,132,493	(5,893,877,751)

지분법자본변동

소유주와의 거래

종속기업의 기타포괄손익금융자산 평가손익

기타포괄손익금융자산 평가손익	2,071,696,055	2,071,696,055	2,071,696,055

전환사채의 전환

전환사채의 재매입

전환사채의 재매각

종속기업의 전환사채 청구

확정급여제도의 재측정요소

종속기업의 신주인수권부사채 행사

해외사업환산손익	18,860,483	18,860,483	18,860,483

연결범위의 변동	178,907,878	178,907,878

2022.09.30 (기말자본)	12,528,240,500	56,858,375,530	5,435,300,580	44,327,525,907	12,903,310,829	32,527,100,372	36,775,385	32,563,875,757

연결 현금흐름표
제 28 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

영업활동현금흐름	(7,942,607,533)	(1,524,233,240)

영업으로부터창출된현금흐름	(6,872,335,739)	(1,296,940,601)

이자의 수취	189,140,108	76,346,832

이자의 지급	(348,268,428)	(41,779,084)

법인세의 납부	(911,143,474)	(261,860,387)

투자활동현금흐름	2,424,219,295	(17,521,846,029)

단기금융상품의 취득	(3,406,721,374)	(12,120,000,000)

단기금융상품의 처분	7,514,292,659	1,000,000,000

장기금융상품의 취득	(80,424,798)

당기손익-공정가치금융자산의 취득	(142,100,723)

당기손익-공정가치금융자산의 처분	1,080,000,000

단기대여금의 증가	(223,401,340)	(3,000,000,000)

단기대여금의 감소	4,144,500,000	1,000,000

장기대여금의 증가	(7,856,591)

금융리스채권의회수	11,840,442

기타포괄-공정가치측정금융자산의 취득	(489,997,460)

관계기업투자주식의 처분	1,000,000

유형자산의 취득	(5,540,024,043)	(4,497,745,552)

유형자산의 처분	72,387,594	25,237,295

무형자산의 취득	(400,114,000)	(1,024,880,000)

무형자산의 처분	50,100,000

보증금의 증가	(734,935,420)	(2,143,912,000)

보증금의 감소	1,566,094,777	1,995,535,227

기타비유동자산의 처분	76,000,000

종속기업투자주식의 취득	(700,000,000)	(22,900,000,000)

종속기업투자주식의 처분	22,217,100,505

매각예정비유동자산의 처분	44,300,000	429,702,000

합병으로 인한 현금증가	2,085,396,068

재무활동현금흐름	2,604,754,176	10,520,911,567

단기차입금의 차입	9,141,633,105

단기차입금의 상환	(8,000,210,014)	(37,955,851)

장기차입금의 차입	3,000,000,000

전환사채의 전환	2,717,161,194

전환사채의 상환	(3,400,017,371)

임대보증금의 상환	(9,269,682)

리스부채의 상환	(1,527,399,233)	(1,696,276,405)

종속기업의 유상증자	12,100,000,000

임대보증금의 증가	838,000,000

현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,913,634,062)	(8,525,167,702)

기초현금및현금성자산	5,642,941,882	21,911,774,917

현금성자산 환율변동효과	18,860,483	592,617

기말현금및현금성자산	2,748,168,303	13,387,199,832