대산F&B 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 29 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 28 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 29 기 3분기말	제 28 기말

자산

유동자산	29,181,417,129	37,596,136,764

현금및현금성자산	2,059,858,953	3,992,009,966

매출채권 및 기타채권	16,019,099,447	17,087,185,400

기타금융자산	2,231,951,298	3,620,498,852

당기손익-공정가치측정금융자산	300,000,000

기타유동자산	5,040,056,035	3,504,379,039

당기법인세자산	17,215,850	62,651,265

매각예정자산	100,000,000

유동재고자산	3,513,235,546	9,229,412,242

비유동자산	34,670,910,878	36,371,119,068

기타금융자산	6,306,458,197	7,137,609,016

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,550,320,449	2,277,859,666

관계기업에 대한 투자자산

유형자산	8,457,925,241	7,207,273,073

무형자산	4,865,764,047	5,689,422,027

투자부동산	12,125,241,564	12,237,191,688

기타비유동자산	235,981,735	1,821,763,598

순확정급여자산	129,219,645

자산총계	63,852,328,007	73,967,255,832

부채

유동부채	26,264,980,998	28,907,343,713

매입채무및기타채무	3,743,335,359	10,213,337,543

단기차입금	9,056,820,312	9,594,392,333

유동성장기차입금	812,500,000	412,500,000

기타금융부채	2,560,345,645	6,280,474,838

기타 유동부채	60,856,682	2,406,638,999

충당부채	31,123,000

유동성전환사채	10,000,000,000

비유동부채	9,915,859,386	12,384,168,242

장기매입채무 및 기타비유동채무	152,657,646

기타금융부채	812,364,319	1,024,619,247

장기차입금	9,100,000,000	9,537,500,000

기타 비유동 부채	3,495,067	100,906,719

충당부채	114,934,671

순확정급여부채	1,453,549,959

부채총계	36,180,840,384	41,291,511,955

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	29,234,887,052	32,762,155,217

자본금	12,528,240,500	12,528,240,500

자본잉여금	56,858,375,530	56,858,375,530

기타포괄손익누계액	(6,498,923,431)	(5,738,513,157)

이익잉여금(미처리결손금)	(46,556,116,376)	(43,789,258,485)

기타자본	12,903,310,829	12,903,310,829

비지배지분	(1,563,399,429)	(86,411,340)

자본총계	27,671,487,623	32,675,743,877

자본과부채총계	63,852,328,007	73,967,255,832

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 29 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 28 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 29 기 3분기	제 28 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	30,777,141,756	96,771,550,036	32,512,402,702	86,685,756,360

매출원가	29,125,894,248	91,924,659,828	30,551,451,410	81,009,043,230

매출총이익	1,651,247,508	4,846,890,208	1,960,951,292	5,676,713,130

판매비와관리비	2,140,973,257	7,615,516,915	3,837,160,413	8,234,226,395

영업이익(손실)	(489,725,749)	(2,768,626,707)	(1,876,209,121)	(2,557,513,265)

금융수익	4,374,072,911	7,342,589,955	53,165,650	325,324,048

금융원가	4,339,100,310	6,442,168,739	180,720,028	399,494,524

기타이익	2,140,436,034	2,932,692,281	127,803,977	249,390,553

기타비용	(1,053,162,439)	4,584,452,300	96,948,125	338,803,162

지분법이익(손실)	(63,313,041)	(210,004,700)

계속영업이익(손실)	2,675,532,284	(3,729,970,210)	(1,972,907,647)	(2,721,096,350)

법인세비용차감전순이익(손실)	2,675,532,284	(3,729,970,210)	(1,972,907,647)	(2,721,096,350)

법인세비용(수익)

중단영업이익(손실)	(513,875,770)	(575,668,606)	(3,172,781,401)

당기순이익(손실)	2,675,532,284	(4,243,845,980)	(2,548,576,253)	(5,893,877,751)

지배기업 소유주 지분	3,276,434,722	(2,766,857,891)	(2,540,484,917)	(5,751,745,258)

비지배지분	(600,902,438)	(1,476,988,089)	(8,091,336)	(142,132,493)

기타포괄손익	(381,813,016)	(346,791,397)	(1,824,568,678)	(2,052,835,572)

?기타포괄-공정가치측정평가손익	(381,813,016)	(346,791,397)	(1,841,900,472)	(2,071,696,055)

?기타포괄-공정가치측정평가손익	(381,813,016)	(346,791,397)	(1,841,900,472)	(2,071,696,055)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	17,331,794	18,860,483

해외환산손익	17,331,794	18,860,483

총포괄손익	2,293,719,268	(4,590,637,377)	(4,373,144,931)	(7,946,713,323)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	2,894,621,706	(3,113,649,288)	(4,365,053,595)	(7,804,580,830)

포괄손익, 비지배지분	(600,902,438)	(1,476,988,089)	(8,091,336)	(142,132,493)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	26.0	(26.00)	(24.00)	(71.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	26.0	(26.00)	(24.00)	(71.00)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 29 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 28 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	12,528,240,500	56,858,375,530	(3,382,465,008)	(38,575,780,649)	12,903,310,829	40,331,681,202	40,331,681,202

당기순이익(손실)	5,751,745,258	5,751,745,258	142,132,493	(5,893,877,751)

연결대상범위의 변동	178,907,878

기타포괄손익	(2,071,696,055)	(2,071,696,055)	(2,052,835,572)

해외사업환산손익	18,860,483	18,860,483	18,860,483

2022.09.30 (기말자본)	12,528,240,500	56,858,375,530	(5,435,300,580)	(44,327,525,907)	12,903,310,829	32,527,100,372	36,775,385	32,563,875,757

2023.01.01 (기초자본)	12,528,240,500	56,858,375,530	(5,738,513,157)	(43,789,258,485)	12,903,310,829	32,762,155,217	(86,411,340)	32,675,743,877

당기순이익(손실)	(2,766,857,891)	(2,766,857,891)	(1,476,988,089)	(4,243,845,980)

연결대상범위의 변동	(413,618,877)	(413,618,877)	(413,618,877)

기타포괄손익	(346,791,397)	(346,791,397)	(346,791,397)

해외사업환산손익

2023.09.30 (기말자본)	12,528,240,500	56,858,375,530	(6,498,923,431)	(46,556,116,376)	12,903,310,829	29,234,887,052	(1,563,399,429)	27,671,487,623

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 29 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 28 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 29 기 3분기	제 28 기 3분기

영업활동현금흐름	(6,923,890,965)	(7,942,607,533)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(6,095,771,286)	(6,872,335,739)

이자의 수취	103,352,349	189,140,108

이자의 지급	917,485,958	348,268,428

법인세의 납부	13,986,070	911,143,474

투자활동현금흐름	(4,426,661,054)	2,424,219,295

단기금융상품의 취득	(580,000,000)	(3,406,721,374)

단기금융상품의 처분	3,020,000,000	7,514,292,659

당기손익인식금융자산의 취득	300,000,000

기타금융자산의 취득	(1,207,703,239)

기타금융자산의 처분	588,451,059

대여금의 증가	(8,307,773,470)	(223,401,340)

대여금의 감소	4,775,230,100	4,144,500,000

금융리스채권의 회수	11,840,442

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(300,000,000)	(700,000,000)

관계기업에 대한 투자자산의 처분	400,000,000

유형자산의 취득	(2,224,331,695)	(5,540,024,043)

유형자산의 처분	68,624,474	72,387,594

무형자산의 취득	(109,090,909)	(400,114,000)

보증금의 증가	(447,271,200)	(734,935,420)

보증금의 감소	238,517,602	1,566,094,777

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	44,300,000

기타비유동금융자산의 처분	76,000,000

연결범위의 변동	(41,313,776)

재무활동현금흐름	9,416,842,681	2,604,754,176

단기차입금의 증가	3,807,000,000	9,141,633,105

단기차입금의 상환	(3,570,349,101)	(8,000,210,014)

장기차입금의 증가	200,000,000	3,000,000,000

장기차입금의 상환	(237,500,000)

임대보증금의 증가	241,200,000

임대보증금의 감소	(255,500,000)	(9,269,682)

금융리스부채의 지급	(528,008,218)	(1,527,399,233)

전환사채의 발행	9,760,000,000

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,933,709,338)	(2,913,634,062)

기초현금및현금성자산	3,992,009,966	5,642,941,882

현금및현금성자산에대한환율변동	1,558,325	18,860,483

기말현금및현금성자산	2,059,858,953	2,748,168,303