대산F&B 분기보고서 (2021.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 27 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 26 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 3분기말	제 26 기말

자산

유동자산	36,126,997,188	44,299,796,325

현금및현금성자산	13,387,199,832	21,911,774,917

매출채권 및 기타채권	12,205,115,859	8,270,065,006

기타금융자산	5,430,166,438	1,071,896,721

기타유동자산	919,327,943	477,789,687

당기법인세자산	461,079,925	489,290,346

재고자산	1,724,915,538	6,358,212,153

매각예정유동자산	1,999,191,653	5,720,767,495

비유동자산	32,849,531,406	20,594,953,199

관계기업투자주식	445,565,321	539,573,561

당기손익-공정가치측정금융자산	22,100,723	1,195,253,760

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,086,919,940	993,686,354

기타금융자산	9,391,916,920	7,795,721,165

유형자산	11,386,458,292	7,130,737,977

무형자산	5,751,505,250	1,232,765,422

투자부동산	78,850,000

기타비유동자산	1,686,214,960	1,707,214,960

자산총계	68,976,528,594	64,894,749,524

부채

유동부채	17,321,762,625	21,299,037,780

매입채무및기타채무	6,121,479,209	8,520,943,767

기타유동부채	42,819,757	903,379,323

기타금융부채	6,934,754,296	8,984,047,451

단기차입금	2,000,000,000

전환사채	2,222,709,363	2,890,667,239

비유동부채	3,723,161,445	6,159,793,468

순확정급여부채	2,310,458,479	3,944,612,269

기타비유동부채	104,412,883	207,131,887

기타금융부채	602,832,296	1,242,524,003

충당부채	705,457,787	765,525,309

부채총계	21,044,924,070	27,458,831,248

자본

지배기업 소유주 지분	47,831,624,128	27,183,975,761

자본금	12,528,240,500	12,443,597,400

자본잉여금	56,858,375,530	56,163,993,514

기타포괄손익누계액	(3,080,869,847)	(786,284,414)

결손금	(31,464,435,819)	(50,794,874,722)

기타자본	12,990,313,764	10,157,543,983

비지배지분	99,980,396	10,251,942,515

자본총계	47,931,604,524	37,435,918,276

자본과부채총계	68,976,528,594	64,894,749,524

연결 포괄손익계산서
제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	11,681,704,954	56,867,926,287	19,245,797,674	59,920,828,792

매출원가	7,358,396,212	42,219,053,547	12,633,241,723	37,167,650,105

매출총이익	4,323,308,742	14,648,872,740	6,612,555,951	22,753,178,687

판매비와관리비	4,325,783,223	18,654,328,105	11,885,362,499	34,216,651,691

영업이익(손실)	(2,474,481)	(4,005,455,365)	(5,272,806,548)	(11,463,473,004)

금융수익	82,447,752	273,456,961	724,573,279	3,257,123,878

금융원가	68,065,709	441,554,280	2,856,220,661	4,363,616,510

지분법손익	(221,419,323)	(309,495,559)	(109,530,278)	(275,571,578)

기타수익	117,593,068	23,848,015,756	65,939,507	1,600,172,601

기타비용	80,378,481	657,355,220	147,232,822	976,310,450

법인세비용차감전순이익(손실)	(172,297,174)	18,707,612,293	(7,595,277,523)	(12,221,675,063)

법인세비용(수익)	(21,959,208)	89,287,105	1,022,391,748	1,255,840,304

당기순이익	(194,256,382)	18,796,899,398	(6,572,885,775)	(10,965,834,759)

지배기업 소유주 지분	(194,256,778)	19,945,090,888	(4,662,505,800)	(9,002,155,751)

비지배지분	396	(1,148,191,490)	(1,910,379,975)	(1,963,679,008)

기타포괄손익	(1,074,319,482)	(2,294,585,433)	1,122,434,816	(4,127,771,746)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 :

지분법자본변동	103,742,338	215,487,319	35,352,654	107,634,205

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 :

기타포괄-공정가치측정평가손익	(1,178,061,820)	(2,510,072,752)	1,087,082,162	(4,235,405,951)

당기총포괄손익	(1,268,575,864)	16,502,313,965	(5,450,450,959)	(15,093,606,505)

지배기업 소유주 지분	(1,268,576,260)	17,628,257,270	(4,156,906,889)	(10,935,121,912)

비지배지분	396	(1,125,943,305)	(1,293,544,070)	(4,158,484,593)

지배기업의 소유주에 대한 주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(2)	160	(61)	(118)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(2)	160	(61)	(118)

연결 자본변동표
제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	기타자본	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	8,080,840,700	38,088,865,708	1,432,300,375	(31,953,958,713)	4,716,537,063	20,364,585,133	15,079,187,754	35,443,772,887

총포괄이익

당기순이익	(9,002,155,751)	(9,002,155,751)	(1,963,679,008)	(10,965,834,759)

지분법자본변동	107,634,205	107,634,205	107,634,205

소유주와의 거래

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분에 따른 이익잉여금 대체	(727,742,572)	(727,742,572)	(925,624,004)	(1,653,366,576)

종속기업의 기타포괄손익금융자산 평가손익

종속기업의 기타포괄 손익-공정가치지정지분 상품 제거로 인한 평가손익 누적액의 변동	(2,040,600,366)	(2,040,600,366)	(2,194,805,585)	(4,235,405,951)

기타포괄손익금융자산 평가손익

전환사채의 전환

전환사채의 재매입

전환사채의 재매각

종속기업의 전환사채 청구	435,663,825	435,663,825	1,947,504,175	2,383,168,000

확정급여제도의 재측정요소

종속기업의 신주인수권부사채 행사	(1,444,908,017)	142,257,688	(1,302,650,329)	1,809,501,016	506,850,687

연결범위의 변동

2020.09.30 (기말자본)	8,080,840,700	38,088,865,708	(500,665,786)	(43,128,765,053)	5,294,458,576	7,834,734,145	13,752,084,348	21,586,818,493

2021.01.01 (기초자본)	12,443,597,400	56,163,993,514	786,284,414	50,794,874,722	10,157,543,983	27,183,975,761	10,251,942,515	37,435,918,276

총포괄이익

당기순이익	19,945,090,888	19,945,090,888	1,148,191,490	18,796,899,398

지분법자본변동	215,487,319	215,487,319	215,487,319

소유주와의 거래

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분에 따른 이익잉여금 대체

종속기업의 기타포괄손익금융자산 평가손익	10,510,651	10,510,651	22,248,185	32,758,836

종속기업의 기타포괄 손익-공정가치지정지분 상품 제거로 인한 평가손익 누적액의 변동

기타포괄손익금융자산 평가손익	(3,478,419,220)	(3,478,419,220)	(3,478,419,220)

전환사채의 전환	84,643,100	694,382,016	779,025,116	779,025,116

전환사채의 재매입	(82,997,356)	(82,997,356)	(82,997,356)

전환사채의 재매각	23,403,467	23,403,467	23,403,467

종속기업의 전환사채 청구	1,581,353,215	1,581,353,215	5,918,646,785	7,500,000,000

확정급여제도의 재측정요소	343,183,832	343,183,832	343,183,832

종속기업의 신주인수권부사채 행사	925,041,763	925,041,763	3,674,958,237	4,600,000,000

연결범위의 변동	957,835,817	(957,835,817)	385,968,692	385,968,692	(18,619,623,836)	(18,233,655,144)

2021.09.30 (기말자본)	12,528,240,500	56,858,375,530	(3,080,869,847)	(31,464,435,819)	12,990,313,764	47,831,624,128	99,980,396	47,931,604,524

연결 현금흐름표
제 27 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 26 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

영업활동현금흐름	(1,524,233,240)	(1,494,920,474)

영업으로부터창출된현금흐름	(1,296,940,601)	(1,021,930,098)

이자의 수취	76,346,832	180,686,554

이자의 지급	(41,779,084)	(691,235,629)

법인세의 납부(환급)	(261,860,387)	37,558,699

투자활동현금흐름	(17,521,846,029)	16,805,407,336

단기금융상품의 취득	(12,120,000,000)	(24,100,000,000)

단기금융상품의 처분	1,000,000,000	30,000,000,000

장기금융상품의 취득	(80,424,798)

당기손익-공정가치금융자산의 취득	(142,100,723)	(1,665,336,000)

당기손익-공정가치금융자산의 처분	1,080,000,000	2,071,912,543

단기대여금의 증가	(3,000,000,000)

단기대여금의 감소	1,000,000	318,000,000

장기대여금의 증가	(7,856,591)

금융리스채권의회수	68,065,207

기타포괄-공정가치측정금융자산의 취득	(489,997,460)

기타포괄-공정가치측정금융자산의 처분	3,727,027,935

관계기업투자주식의 처분	1,000,000	4,290,056,000

유형자산의 취득	(4,497,745,552)	(440,806,548)

유형자산의 처분	25,237,295	10,419,091

무형자산의 취득	(1,024,880,000)	(46,990,640)

무형자산의 처분	50,100,000	13,500,000

보증금의 증가	(2,143,912,000)	(630,000,000)

보증금의 감소	1,995,535,227	3,171,559,748

기타비유동자산의 처분	18,000,000

종속기업의 취득	(22,900,000,000)

종속기업의 처분	22,217,100,505

매각예정비유동자산의 처분	429,702,000

사업결합으로 인한 증가	2,085,396,068

재무활동현금흐름	10,520,911,567	(13,464,069,753)

단기차입금의 증가	1,000,000,000

단기차입금의 상환	(37,955,851)	(1,000,000,000)

전환사채의 전환	2,717,161,194

전환사채의 상환	(3,400,017,371)	(6,042,000,000)

신주인수권부사채의 상환	(4,693,040,060)

임대보증금의 상환	(50,000,000)

리스부채의 상환	(1,696,276,405)	(2,679,029,693)

종속기업의 유상증자	12,100,000,000

임대보증금의 증감	838,000,000

현금및현금성자산의순증가(감소)	(8,525,167,702)	1,846,417,109

기초현금및현금성자산	21,911,774,917	5,773,788,162

현금성자산 환율변동효과	592,617

기말현금및현금성자산	13,387,199,832	7,620,205,271