대산F&B 분기보고서 (2016.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 22 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 21 기말 2015.12.31 현재
제 20 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 22 기 3분기말	제 21 기말	제 20 기말

자산

유동자산	37,184,343,307	26,252,076,407	25,606,440,289

현금및현금성자산	11,850,191,988	5,848,997,197	11,027,188,271

단기매매금융자산	630,300,000	493,600,000	344,465,000

매출채권 및 기타유동채권	11,259,294,948	13,727,176,390	9,828,910,714

기타금융자산	7,177,852,751	1,630,233,332	391,121,569

재고자산	5,766,940,172	4,020,063,096	2,910,298,929

기타유동자산	284,336,828	485,110,462	1,039,639,244

당기법인세자산	215,426,620	46,895,930	64,816,562

비유동자산	77,770,183,667	79,409,865,880	54,908,836,325

매도가능금융자산	928,500,000	2,054,250,000	2,562,250,000

지분법적용 투자지분	4,734,073,594	4,380,971,061	3,592,746,411

기타금융자산	12,104,104,461	12,794,995,611	10,549,116,640

유형자산	30,247,742,475	30,797,999,542	28,587,637,984

무형자산	21,301,477,523	22,491,580,780	4,425,944,346

기타비유동자산	4,019,827,800	4,017,022,970	3,667,537,109

이연법인세자산	4,434,457,814	2,873,045,916	1,523,603,835

자산총계	114,954,526,974	105,661,942,287	80,515,276,614

부채

유동부채	56,276,354,907	48,023,771,796	33,068,288,163

매입채무 및 기타유동채무	14,306,067,254	17,287,176,518	20,213,553,689

단기차입금	28,602,789,042	16,200,000,000	502,060

기타금융부채	7,571,089,797	7,970,964,687	8,059,230,211

당기법인세부채	1,177,777,373	1,607,706,870

선수금	4,618,587,353	4,957,923,721	4,795,002,203

기타유동부채	44,088

비유동부채	14,760,121,947	14,082,739,097	4,662,520,980

퇴직급여채무	5,674,349,033	5,149,971,022	4,662,520,980

장기차입금	536,288,034	573,318,960

전환사채	8,549,484,880	8,359,449,115

부채총계	71,036,476,854	62,106,510,893	37,730,809,143

자본

납입자본	46,169,706,408	46,169,706,408	43,988,709,412

자본금	8,080,840,700	8,080,840,700	7,922,738,000

자본잉여금	38,088,865,708	38,088,865,708	36,065,971,412

기타자본구성요소	(20,312,108,453)	(19,933,008,660)	(19,815,584,742)

기타포괄손익누계액	368,354,372	747,454,165	940,934,851

기타자본	(20,680,462,825)	(20,680,462,825)	(20,756,519,593)

이익잉여금(결손금)	14,182,297,107	14,775,535,329	18,611,342,801

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	40,039,895,062	41,012,233,077	42,784,467,471

비지배지분	3,878,155,058	2,543,198,317

자본총계	43,918,050,120	43,555,431,394	42,784,467,471

자본과부채총계	114,954,526,974	105,661,942,287	80,515,276,614

연결 포괄손익계산서
제 22 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 21 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기	제 21 기	제 20 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	36,745,615,170	113,783,060,634	27,180,645,743	84,192,850,671	122,422,449,560	143,975,989,480

매출원가	18,659,563,342	57,146,358,949	14,291,480,796	46,765,388,001	65,723,375,811	87,407,829,761

매출총이익	18,086,051,828	56,636,701,685	12,889,164,947	37,427,462,670	56,699,073,749	56,568,159,719

판매비와관리비	17,421,444,243	55,217,225,647	13,546,815,726	43,640,348,532	61,538,119,369	55,133,506,847

영업이익(손실)	664,607,585	1,419,476,038	(657,650,779)	(6,212,885,862)	(4,839,045,620)	1,434,652,872

금융수익	194,204,238	298,495,092	114,367,085	424,008,868	580,132,420	300,898,949

금융원가	324,651,285	1,328,305,915	98,966,588	297,520,564	540,110,216	217,192,777

지분법 적용대상인 관계기업과 조인트벤처의 당기순손익에 대한 지분	299,021,203	785,442,705	220,492,452	675,613,609	644,041,187	(117,597,245)

기타영업외수익	676,961,028	912,148,191	313,587,237	698,779,204	1,105,177,648	1,071,960,493

기타영업외비용	265,494,635	1,016,395,168	219,416,729	509,878,858	866,501,411	1,685,457,703

법인세비용차감전순이익(손실)	1,244,648,134	1,070,860,943	(327,587,322)	(5,221,883,603)	(3,916,305,992)	787,264,589

법인세비용	234,505,272	303,838,976	(27,904,655)	(1,150,535,521)	(566,739,065)	348,433,110

당기순이익(손실)	1,010,142,862	767,021,967	(299,682,667)	(4,071,348,082)	(3,349,566,927)	438,831,479

기타포괄손익	(366,295,894)	(404,403,241)	111,186,602	(132,220,445)	306,342,873	1,301,871,811

후속적으로 당기손익으로 재분류될수있는 항목	(366,295,894)	(379,099,793)	111,186,602	(132,220,445)	(17,725,686)	317,348,144

외화환산외환차이	(37,243,723)	(43,674,621)	56,036,964	76,912,121	234,330,851	88,174,488

지분법자본변동	(282,837,171)	(432,340,172)	139,389,638	221,427,434	144,183,463	54,453,656

매도가능증권평가이익	(46,215,000)	96,915,000	(84,240,000)	(430,560,000)	(396,240,000)	174,720,000

후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 항목	(25,303,448)	324,068,559	984,523,667

확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익	(25,303,448)	324,068,559	984,523,667

총포괄손익	643,846,968	362,618,726	(188,496,065)	(4,203,568,527)	(3,043,224,054)	1,740,703,290

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	588,369,907	(572,995,464)	(299,682,667)	(4,071,348,082)	(3,784,751,131)	438,831,479

비지배지분	421,772,955	1,340,017,431	435,184,204

포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	222,074,013	(972,338,015)	(188,496,065)	(4,203,568,527)	(3,478,408,258)	1,740,703,290

비지배지분	421,772,955	1,334,956,741	435,184,204

주당이익

기본주당이익(손실)	13	10	(4)	(54)	(44)	7

희석주당이익(손실)	13	10	(4)	(54)	(44)	6

연결 자본변동표
제 22 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 21 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	기타자본항목	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	6,499,813,600	17,864,135,744	623,586,707	17,795,945,015	(19,108,388,005)	23,675,093,061	23,675,093,061

자본의 변동	총포괄손익

당기순이익	438,831,479	438,831,479	438,831,479

기타포괄손익	보험수리적손익	984,523,667	984,523,667	984,523,667

해외사업환산손익	88,174,488	88,174,488	88,174,488

지분법자본변동	54,453,656	54,453,656	54,453,656

매도가능증권평가손익	174,720,000	174,720,000	174,720,000

배당금지급	(607,957,360)	(607,957,360)	(607,957,360)

신주인수권의행사	1,422,924,400	18,201,835,668	(1,648,131,588)	17,976,628,480	17,976,628,480

전환사채의발행

종속회사에대한 투자

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)

2014.12.31 (기말자본)	7,922,738,000	36,065,971,412	940,934,851	18,611,342,801	(20,756,519,593)	42,784,467,471	42,784,467,471

2015.01.01 (기초자본)	7,922,738,000	36,065,971,412	940,934,851	18,611,342,801	(20,756,519,593)	42,784,467,471

자본의 변동	총포괄손익

당기순이익	(3,784,751,131)	(3,784,751,131)	435,184,204	(3,349,566,927)

기타포괄손익	보험수리적손익	324,068,559	324,068,559	324,068,559

해외사업환산손익	58,575,851	58,575,851	58,575,851

지분법자본변동

매도가능증권평가손익	(396,240,000)	(396,240,000)	(396,240,000)

배당금지급	375,124,900	375,124,900	375,124,900

신주인수권의행사	158,102,700	2,022,894,296	(183,125,731)	1,997,871,265	1,997,871,265

전환사채의발행	259,182,499	259,182,499	259,182,499

종속회사에대한 투자	2,108,014,113

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)	144,183,463	144,183,463	144,183,463

2015.12.31 (기말자본)	8,080,840,700	38,088,865,708	747,454,165	14,775,535,329	(20,680,462,825)	41,012,233,077	2,543,198,317	43,555,431,394

2015.01.01 (기초자본)	7,922,738,000	36,065,971,412	940,934,851	18,611,342,801	(20,756,519,593)	42,784,467,471	42,784,467,471

자본의 변동	총포괄손익

당기순이익	(4,071,348,082)	(4,071,348,082)	(4,071,348,082)

기타포괄손익	보험수리적손익

해외사업환산손익	76,912,121	76,912,121	76,912,121

지분법자본변동	221,427,434	221,427,434	221,427,434

매도가능증권평가손익	(430,560,000)	(430,560,000)	(430,560,000)

배당금지급	(375,124,900)	(375,124,900)	(375,124,900)

신주인수권의행사	158,102,700	2,022,894,296	(183,125,731)	1,997,871,265	1,997,871,265

전환사채의발행	259,182,499	259,182,499	259,182,499

종속회사에대한 투자	2,108,014,113	2,108,014,113

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)

2015.09.30 (기말자본)	8,080,840,700	38,088,865,708	808,714,406	14,164,869,819	(20,680,462,825)	40,462,827,808	2,108,014,113	42,570,841,921

2016.01.01 (기초자본)	8,080,840,700	38,088,865,708	747,454,165	14,775,535,329	(20,680,462,825)	41,012,233,077	2,543,198,317	43,555,431,394

자본의 변동	총포괄손익

당기순이익	(572,995,464)	(572,995,464)	1,340,017,431	767,021,967

기타포괄손익	보험수리적손익	(20,242,758)	(20,242,758)	(5,060,690)	(25,303,448)

해외사업환산손익	(43,674,621)	(43,674,621)	(43,674,621)

지분법자본변동	(432,340,172)	(432,340,172)	(432,340,172)

매도가능증권평가손익	96,915,000	96,915,000	96,915,000

배당금지급

신주인수권의행사

전환사채의발행

종속회사에대한 투자

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)

2016.09.30 (기말자본)	8,080,840,700	38,088,865,708	368,354,372	14,182,297,107	(20,680,462,825)	40,039,895,062	3,878,155,058	43,918,050,120

연결 현금흐름표
제 22 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 21 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 20 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기	제 21 기	제 20 기

영업활동현금흐름	(1,466,254,881)	(4,717,505,669)	(4,959,699,405)	188,075,302

영업으로부터창출된현금흐름	1,483,034,123	(4,755,200,905)	(4,858,723,449)	1,158,225,282

이자수취	53,958,862	152,017,801	204,688,736	74,125,900

이자지급	(519,338,676)	(81,559,253)	(91,384,241)	(31,048,780)

배당금수취	3,830,000	3,830,000	6,486,000

법인세납부(환급)	(2,483,909,190)	(36,593,312)	(218,110,451)	(1,019,713,100)

투자활동현금흐름	(6,250,134,644)	(27,038,649,238)	(19,040,389,167)	(9,529,499,597)

단기금융상품의 취득	(7,365,000,000)	(10,800,000,000)	(10,860,000,000)

단기금융상품의 처분	1,525,000,000	5,183,964,462	10,800,000,000

장기금융상품의 취득	(163,500,400)	(155,110,371)	(155,110,371)

단기매매금융자산의취득	(1,528,022,749)	(5,188,175,360)	(6,755,316,746)	(5,618,170,815)

단기매매금융자산의처분	1,527,369,233	10,800,000,000	6,752,198,407	5,610,286,435

단기대여금의증가	(5,206,734,520)	(5,200,000,000)	(121,989,228)

단기대여금의감소	200,000,842	5,200,000,849

매도가능금융자산의 취득	(2,000,000,000)

매도가능금융자산의 처분	768,818,982

유형자산의 취득	(2,460,823,618)	(4,013,463,674)	(5,925,651,872)	(4,330,005,088)

유형자산의 처분	16,093,258	51,120,000	88,764,700	317,096,592

무형자산의 취득	(94,090,000)	(1,617,275,567)	(1,735,892,054)	(673,990,000)

무형자산의 처분	680,000,000

종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름	(14,250,000,000)	(8,874,906,660)

투자사채의처분	804,264,417

기타투자자산의취득	(25,178,470)

파생상품금융자산의처분	204,385,779

보증금의 증가	(563,454,350)	(1,711,297,800)	(2,009,062,100)	(2,375,960,639)

보증금의 감소	1,407,475,000	93,770,000	93,770,000

기타비유동자산의 취득	(425,447,250)	(434,004,850)	(1,345,417,050)

재무활동현금흐름	13,742,972,599	22,335,597,236	18,796,737,539	17,369,152,178

신주인수권의 행사	2,002,367,265	1,983,692,765	17,976,628,480

단기차입금의 증가	66,852,955,168	21,656,734,520	97,850,000,000	481,058

단기차입금의 상환	(54,450,000,000)	(1,250,512,665)	(81,650,516,808)

장기차입금의 증가	302,133,016	553,502,278

배당금지급	(375,124,900)	(375,124,900)	(607,957,360)

비지배지분의증가	1,340,017,431	435,184,204

현금및현금성자산의순증가(감소)	6,026,583,074	(9,420,557,671)	(5,203,351,033)	8,027,727,883

기초현금및현금성자산	5,848,997,197	11,027,188,271	11,027,188,271	3,000,784,167

연결대상변동에 따른 현금증감	5,375,093,340

현금성자산환율변동효과	(25,388,283)	11,557,627	25,159,959	(1,323,779)

기말현금및현금성자산	11,850,191,988	6,993,281,567	5,848,997,197	11,027,188,271