대산F&B 분기보고서 (2019.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 25 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 24 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

유동자산	38,841,587,614	38,990,536,944

현금및현금성자산	8,132,337,767	10,176,200,823

단기금융상품	2,000,000,000

당기손익-공정가치금융자산	332,249,597

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,163,800,000

매출채권 및 기타채권	13,366,373,963	8,335,372,718

기타금융자산	247,850,992	6,238,687,225

기타유동자산	1,473,078,236	3,518,922,945

당기법인세자산	236,647,217

재고자산	12,221,499,439	10,389,103,636

비유동자산	41,610,953,127	26,613,637,869

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,062,613,861	2,090,851,485

관계기업투자주식	10,339,590,662	2,187,441,021

기타금융자산	10,085,992,076	10,853,766,930

유형자산	12,474,649,703	4,359,342,406

무형자산	4,448,153,396	5,076,208,057

기타비유동자산	1,943,378,363	1,991,130,363

이연법인세자산	256,575,066	54,897,607

자산총계	80,452,540,741	65,604,174,813

부채

유동부채	38,576,711,711	23,794,566,664

매입채무 및 기타채무	12,197,033,182	15,658,903,729

기타유동부채	215,260,232	256,595,024

단기차입금	2,000,000,000

신주인수권부사채(유동)	5,047,294,524

전환사채	8,648,126,228

기타금융부채	10,464,966,482	7,218,014,437

당기법인세부채	4,031,063	661,053,474

비유동부채	10,558,516,055	7,133,795,352

기타금융부채	3,353,151,379	50,000,000

기타비유동부채	110,130,721	113,701,073

순확정급여부채	3,675,837,333	3,568,911,919

충당부채	901,033,837	793,893,935

이연법인세부채	2,518,362,785	2,607,288,425

부채총계	49,135,227,766	30,928,362,016

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	15,241,444,417	18,131,578,898

자본금	8,080,840,700	8,080,840,700

자본잉여금	38,088,865,708	38,088,865,708

기타포괄손익누계액	(175,246,097)	609,469,284

이익잉여금(결손금)	(35,055,519,310)	(32,644,366,635)

기타자본	4,302,503,416	3,996,769,841

비지배지분	16,075,868,558	16,544,233,899

자본총계	31,317,312,975	34,675,812,797

자본과부채총계	80,452,540,741	65,604,174,813

연결 포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	26,830,126,311	84,157,813,086	28,489,158,875	92,290,968,457

매출원가	14,721,314,720	48,229,411,194	17,006,753,798	51,064,724,518

매출총이익	12,108,811,591	35,928,401,892	11,482,405,077	41,226,243,939

판매비와관리비	13,577,124,352	38,583,237,802	13,065,388,213	36,801,598,245

영업이익(손실)	(1,468,312,761)	(2,654,835,910)	(1,582,983,136)	4,424,645,694

금융수익	103,116,619	360,954,466	63,229,239	971,337,875

금융비용	390,242,721	802,350,291	160,992,261	780,244,944

지분법이익	37,798,632

지분법손실	39,188,572	452,024,232	317,965,512

영업외수익	842,156,916	949,572,789	10,322,936	219,267,632

영업외비용	(25,270,202)	589,654,746	151,743,592	799,310,690

법인세비용차감전순이익(손실)	(927,200,317)	(2,698,515,060)	(2,274,191,046)	3,717,730,055

법인세비용	(260,553,327)	(88,925,640)	(153,639,322)	5,218,750,618

당기순이익(손실)	(666,646,990)	(2,609,589,420)	(2,120,551,724)	(1,501,020,563)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	(244,925,566)	(2,434,295,270)	(2,023,785,553)	(3,246,934,872)

비지배지분	(421,721,424)	(175,294,150)	(96,766,171)	1,745,914,309

기타포괄손익	(1,328,307,739)	(1,221,204,545)	(157,381,886)	(17,504,480)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	(808,236,000)	(808,236,000)

해외사업환산손익	(528,851,223)	(526,386,064)	6,884,671	11,399,713

지분법자본변동	8,779,484	113,417,519	(164,266,557)	(28,904,193)

총포괄손익	(1,994,954,729)	(3,830,793,965)	(2,277,933,610)	(1,518,525,043)

총 포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	(1,136,744,141)	(3,219,010,651)	(2,330,150,671)	(3,405,233,497)

비지배지분	(858,210,588)	(611,783,314)	52,217,061	1,886,708,454

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(3)	(32)	(26)	(42)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(3)	(32)	(26)	(42)

연결 자본변동표
제 25 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	8,080,840,700	38,088,865,708	629,541,940	(12,259,082,011)	(10,244,035,970)	24,296,130,367	14,986,204,473	39,282,334,840

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(16,524,464)	399,734	(16,124,730)	(8,189,087)	(24,313,817)

당기순이익(손실)	(3,246,934,872)	(3,246,934,872)	1,745,914,309	(1,501,020,563)

해외사업환산손익	105,947,929	105,947,929	105,947,929

지분법자본변동	(37,106,184)	(37,106,184)	(37,106,184)

종속기업 현금배당	3,380,124,951	3,380,124,951

전환사채의 상환

종속기업 지분변동	5,406,011,525	5,406,011,525	2,593,988,475	8,000,000,000

종속기업전환사채의전환	425,307,275	425,307,275	1,617,122,342	2,042,429,617

종속기업의자기주식취득

종속기업의 신주인수권부사채 발행

종속기업의 전환사채 발행

종속기업의 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익

2018.09.30 (기말자본)	8,080,840,700	38,088,865,708	681,859,221	(15,505,617,149)	(4,412,717,170)	26,933,231,310	17,554,915,561	44,488,146,871

2019.01.01 (기초자본)	8,080,840,700	38,088,865,708	609,469,284	(32,644,366,635)	3,996,769,841	18,131,578,898	16,544,233,899	34,675,812,797

회계정책변경에 따른 증가(감소)	23,142,595	23,142,595	23,142,595

당기순이익(손실)	(2,434,295,270)	(2,434,295,270)	(175,294,150)	(2,609,589,420)

해외사업환산손익	(526,386,064)	(526,386,064)	(526,386,064)

지분법자본변동	113,417,519	113,417,519	113,417,519

종속기업 현금배당

전환사채의 상환	173,008,685	173,008,685	173,008,685

종속기업 지분변동

종속기업전환사채의전환

종속기업의자기주식취득	(9,315,672)	(9,315,672)	(23,359,953)	(32,675,625)

종속기업의 신주인수권부사채 발행	24,516,255	24,516,255	28,785,933	53,302,188

종속기업의 전환사채 발행	117,524,307	117,524,307	137,991,993	255,516,300

종속기업의 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	(371,746,836)	(371,746,836)	(436,489,164)	(808,236,000)

2019.09.30 (기말자본)	8,080,840,700	38,088,865,708	(175,246,097)	(35,055,519,310)	4,302,503,416	15,241,444,417	16,075,868,558	31,317,312,975

연결 현금흐름표
제 25 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 24 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

영업활동현금흐름	(10,317,605,197)	(2,186,256,049)

영업으로부터창출된현금흐름	(8,993,066,591)	2,001,249,769

이자의 수취	167,936,437	228,413,332

이자의 지급	(539,778,265)	(1,449,532,284)

법인세의 납부	(952,696,778)	(2,966,386,866)

투자활동현금흐름	(5,174,642,793)	1,086,502,005

단기금융상품의 취득	(6,000,000,000)	(15,500,000,000)

단기금융상품의 처분	10,000,000,000	17,200,000,000

당기손익-공정가치금융자산의 취득	(2,200,000,000)

당기손익-공정가치금융자산의 처분	383,622,233

단기대여금의 증가	(30,548,146)	(39,925,427)

단기대여금의 감소	56,548,146

금융리스채권의회수	91,532,622

장기대여금의 증가	(30,000,000)

관계기업투자주식의 취득	(8,000,933,490)

유형자산의 취득	(1,518,779,023)	(373,599,029)

유형자산의 처분	136,089,050	1,284,273

무형자산의 취득	(10,086,730)	(90,456,432)

무형자산의 처분	269,142,545

보증금의 증가	(648,830,000)	(590,821,180)

보증금의 감소	375,000,000	480,019,800

선급금의 회수	1,900,000,000

기타비유동금융자산의 처분	52,600,000

재무활동현금흐름	13,441,940,038	(5,423,423,012)

단기차입금의 증가	2,000,000,000	11,500,000,000

신주인수권부사채의 증가	5,100,000,000

전환사채의 증가	9,000,000,000

단기차입금의 상환	(19,452,500,057)

전환사채의상환	(10,948,798,004)

리스부채의 상환	(2,625,384,337)

종속기업의 자기주식취득	(32,675,625)

종속기업 배당금지급	(3,380,124,951)

비지배지분의증가	16,808,000,000

임대보증금의 수취	50,000,000

현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,050,307,952)	(6,523,177,056)

기초현금및현금성자산	10,176,200,823	13,864,688,666

현금성자산환율변동효과	6,444,896	102,467,797

기말현금및현금성자산	8,132,337,767	7,443,979,407