대산F&B 분기보고서 (2017.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 23 기 1분기말 2017.03.31 현재
제 22 기말 2016.12.31 현재
제 21 기말 2015.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 1분기말	제 22 기말	제 21 기말

자산

유동자산	47,954,941,404	36,527,051,246	26,252,076,407

현금및현금성자산	17,143,155,217	8,287,093,545	5,848,997,197

단기매매금융자산	582,896,000	605,550,000	493,600,000

매출채권 및 기타유동채권	10,703,395,686	10,725,252,644	13,727,176,390

기타금융자산	13,479,938,426	10,204,174,808	1,630,233,332

기타유동자산	294,489,536	267,860,331	485,110,462

당기법인세자산	340,480,132	292,048,847	46,895,930

재고자산	5,410,586,407	6,145,071,071	4,020,063,096

비유동자산	77,521,614,117	78,224,577,668	79,409,865,880

매도가능금융자산	338,250,000	338,250,000	2,054,250,000

지분법적용 투자지분	5,402,570,250	5,839,302,267	4,380,971,061

기타금융자산	11,014,484,939	11,240,053,939	12,794,995,611

무형자산	21,030,197,646	21,142,291,145	22,491,580,780

유형자산	29,158,115,146	29,694,205,440	30,797,999,542

기타비유동자산	4,140,074,364	4,126,664,629	4,017,022,970

이연법인세자산	6,437,921,772	5,843,810,248	2,873,045,916

자산총계	125,476,555,521	114,751,628,914	105,661,942,287

부채

유동부채	58,580,485,828	58,587,492,969	48,023,771,796

매입채무 및 기타유동채무	13,737,448,145	15,971,843,910	17,287,176,518

단기차입금	23,800,111,610	20,200,120,850	16,200,000,000

선수금	4,412,080,208	4,538,117,586	4,957,923,721

기타금융부채	7,546,401,005	7,663,740,311	7,970,964,687

당기법인세부채	405,832,802	1,599,154,291	1,607,706,870

전환사채	8,678,612,058	8,614,516,021

비유동부채	16,309,453,394	13,579,002,220	14,082,739,097

장기차입금	545,973,798	591,174,030	573,318,960

퇴직급여채무	5,061,611,792	5,170,956,809	5,149,971,022

전환사채	10,218,722,826	7,816,871,381	8,359,449,115

기타비유동금융부채	25,000,000

기타비유동비금융부채	458,144,978

부채총계	74,889,939,222	72,166,495,189	62,106,510,893

자본

납입자본	46,169,706,408	46,169,706,408	46,169,706,408

자본금	8,080,840,700	8,080,840,700	8,080,840,700

자본잉여금	38,088,865,708	38,088,865,708	38,088,865,708

기타자본구성요소	(12,517,902,940)	(17,578,857,197)	(19,933,008,660)

기타포괄손익누계액	553,065,583	849,522,220	747,454,165

기타자본	(13,070,968,523)	(18,428,379,417)	(20,680,462,825)

이익잉여금(결손금)	7,654,278,642	9,833,477,926	14,775,535,329

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	41,306,082,110	38,424,327,137	41,012,233,077

비지배지분	9,280,534,189	4,160,806,588	2,543,198,317

자본총계	50,586,616,299	42,585,133,725	43,555,431,394

자본과부채총계	125,476,555,521	114,751,628,914	105,661,942,287

연결 포괄손익계산서
제 23 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 22 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기 1분기	제 22 기 1분기	제 22 기	제 21 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	38,482,333,322	38,482,333,322	38,793,016,639	38,793,016,639	151,260,359,913	122,422,449,560

매출원가	19,301,132,369	19,301,132,369	19,445,116,274	19,445,116,274	76,335,949,186	65,723,375,811

매출총이익	19,181,200,953	19,181,200,953	19,347,900,365	19,347,900,365	74,924,410,727	56,699,073,749

판매비와관리비	19,291,831,469	19,291,831,469	19,202,939,390	19,202,939,390	74,419,866,059	61,538,119,369

영업이익(손실)	(110,630,516)	(110,630,516)	144,960,975	144,960,975	504,544,668	(4,839,045,620)

금융수익	63,418,807	63,418,807	57,352,209	57,352,209	345,589,667	580,132,420

금융원가	426,943,357	426,943,357	249,434,116	249,434,116	2,735,345,524	540,110,216

지분법이익	(141,252,212)	(141,252,212)	167,543,288	167,543,288	750,405,277	644,041,187

기타영업외수익	711,774,625	711,774,625	35,516,818	35,516,818	1,221,636,067	1,105,177,648

기타영업외비용	2,586,509,176	2,586,509,176	243,408,681	243,408,681	2,975,639,236	866,501,411

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,490,141,829)	(2,490,141,829)	(87,469,507)	(87,469,507)	(2,888,809,081)	(3,916,305,992)

법인세비용	(412,183,960)	(412,183,960)	600,963,020	600,963,020	(834,660,657)	(566,739,065)

당기순이익(손실)	(2,077,957,869)	(2,077,957,869)	(688,432,527)	(688,432,527)	(2,054,148,424)	(3,349,566,927)

기타포괄손익	(296,456,637)	(296,456,637)	306,342,873	306,342,873	495,504,158	306,342,873

후속적으로 당기손익으로 재분류될수있는 항목	(296,456,637)	(296,456,637)	(17,725,686)	(17,725,686)	102,068,055	(17,725,686)

외화환산외환차이	(976,832)	(976,832)	234,330,851	234,330,851	(24,993,676)	234,330,851

지분법자본변동	(295,479,805)	(295,479,805)	144,183,463	144,183,463	(94,458,269)	144,183,463

매도가능증권평가이익	(396,240,000)	(396,240,000)	221,520,000	(396,240,000)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 항목	324,068,559	324,068,559	393,436,103	324,068,559

확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익	324,068,559	324,068,559	393,436,103	324,068,559

총포괄손익	(2,374,414,506)	(2,374,414,506)	(382,089,654)	(382,089,654)	(1,558,644,266)	(3,043,224,054)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	(2,179,199,284)	(2,179,199,284)	(1,171,357,214)	(1,171,357,214)	(3,674,608,544)	(3,784,751,131)

비지배지분	101,241,415	101,241,415	482,924,687	482,924,687	1,620,460,120	435,184,204

포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	(2,475,655,921)	(2,475,655,921)	(865,014,341)	(865,014,341)	(3,176,252,537)	(3,478,408,258)

비지배지분	101,241,415	101,241,415	482,924,687	482,924,687	1,617,608,271	435,184,204

주당이익

기본주당이익(손실)	(28)	(28)	(15)	(15)	(48)	(44)

희석주당이익(손실)	(28)	(28)	(15)	(15)	(48)	(44)

연결 자본변동표
제 23 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 22 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	기타자본항목	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

2015.01.01 (기초자본)	7,922,738,000	36,065,971,412	940,934,851	18,611,342,801	(20,756,519,593)	42,784,467,471	42,784,467,471

자본의 변동	총포괄손익

당기순이익	(3,784,751,131)	(3,784,751,131)	435,184,204	(3,349,566,927)

기타포괄손익	보험수리적손익	324,068,559	324,068,559	324,068,559

해외사업환산손익	58,575,851	58,575,851	58,575,851

지분법자본변동

매도가능증권평가손익	(396,240,000)	(396,240,000)	(396,240,000)

배당금지급	(375,124,900)	(375,124,900)	(375,124,900)

신주인수권의행사	158,102,700	2,022,894,296	(183,125,731)	1,997,871,265	1,997,871,265

지분법이익잉여금

전환사채의발행	259,182,499	259,182,499	259,182,499

종속회사에대한 투자	2,108,014,113	2,108,014,113

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)	144,183,463	144,183,463	144,183,463

종속회사의합병

2015.12.31 (기말자본)	8,080,840,700	38,088,865,708	747,454,165	14,775,535,329	(20,680,462,825)	41,012,233,077	2,543,198,317	43,555,431,394

2016.01.01 (기초자본)	8,080,840,700	38,088,865,708	747,454,165	14,775,535,329	(20,680,462,825)	41,012,233,077	2,543,198,317	43,555,431,394

자본의 변동	총포괄손익

당기순이익	(3,674,608,544)	(3,674,608,544)	1,620,460,120	(2,054,148,424)

기타포괄손익	보험수리적손익	396,287,952	396,287,952	(2,851,849)	393,436,103

해외사업환산손익	(24,993,676)	(24,993,676)	(24,993,676)

지분법자본변동	(94,458,269)	(94,458,269)	(94,458,269)

매도가능증권평가손익	221,520,000	221,520,000	221,520,000

배당금지급

신주인수권의행사

지분법이익잉여금	(1,663,736,811)	(1,663,736,811)	(1,663,736,811)

전환사채의발행	2,252,083,408	2,252,083,408	2,252,083,408

종속회사에대한 투자

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)

종속회사의합병

2016.12.31 (기말자본)	8,080,840,700	38,088,865,708	849,522,220	9,833,477,926	(18,428,379,417)	38,424,327,137	4,160,806,588	42,585,133,725

2016.01.01 (기초자본)	8,080,840,700	38,088,865,708	747,454,165	14,775,535,329	(20,680,462,825)	41,012,233,077	2,543,198,317	43,555,431,394

자본의 변동	총포괄손익

당기순이익	(1,171,357,214)	(1,171,357,214)	482,924,687	(688,432,527)

기타포괄손익	보험수리적손익

해외사업환산손익	(23,302,902)	(23,302,902)	(23,302,902)

지분법자본변동	(54,775,099)	(54,775,099)	(54,775,099)

매도가능증권평가손익	(393,120,000)	(393,120,000)	(393,120,000)

배당금지급

신주인수권의행사

지분법이익잉여금

전환사채의발행

종속회사에대한 투자

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)

종속회사의합병

2016.03.31 (기말자본)	8,080,840,700	38,088,865,708	276,256,164	13,604,178,115	(20,680,462,825)	39,369,677,862	3,026,123,004	42,395,800,866

2017.01.01 (기초자본)	8,080,840,700	38,088,865,708	849,522,220	9,833,477,926	(18,428,379,417)	38,424,327,137	4,160,806,588	42,585,133,725

자본의 변동	총포괄손익

당기순이익	(2,179,199,284)	(2,179,199,284)	101,241,415	(2,077,957,869)

기타포괄손익	보험수리적손익

해외사업환산손익	(976,832)	(976,832)	(976,832)

지분법자본변동	(295,479,805)	(295,479,805)	(295,479,805)

매도가능증권평가손익

배당금지급

신주인수권의행사

지분법이익잉여금

전환사채의발행

종속회사에대한 투자

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)

종속회사의합병	5,357,410,894	5,357,410,894	5,018,486,186	10,375,897,080

2017.03.31 (기말자본)	8,080,840,700	38,088,865,708	553,065,583	7,654,278,642	(13,070,968,523)	41,306,082,110	9,280,534,189	50,586,616,299

연결 현금흐름표
제 23 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 22 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 22 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 21 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기 1분기	제 22 기 1분기	제 22 기	제 21 기

영업활동현금흐름	(2,473,533,132)	(2,021,069,604)	(3,133,546,869)	(4,959,699,405)

영업으로부터창출된현금흐름	(906,670,058)	(450,532,304)	137,765,142	(4,858,723,449)

이자수취	58,394,881	28,135,782	74,731,380	204,688,736

이자지급	(148,452,670)	(138,670,262)	(782,785,064)	(91,384,241)

배당금수취	3,830,000

법인세납부(환급)	(1,476,805,285)	(1,460,002,820)	(2,563,258,327)	(218,110,451)

투자활동현금흐름	5,489,814,245	(3,285,512,835)	(10,109,969,379)	(19,040,389,167)

단기금융상품의 취득	(5,500,000,000)	(10,365,000,000)	(10,860,000,000)

단기금융상품의 처분	1,700,000,000	1,525,000,000	10,800,000,000

매도가능금융자산의 처분	768,818,982

유형자산의 취득	(633,262,953)	(1,417,173,244)	(3,592,371,819)	(5,925,651,872)

유형자산의 처분	87,392,666	13,909,090	72,203,433	88,764,700

무형자산의 취득	(8,467,240)	(48,390,000)	(94,520,000)	(1,735,892,054)

무형자산의 처분	680,000,000

보증금의 증가	(23,198,000)	(562,245,215)	(563,954,350)	(2,009,062,100)

보증금의 감소	238,410,700	80,000,000	2,286,436,922	93,770,000

기타비유동자산의 취득	(15,282,000)	(434,004,850)

기타비유동자산의 처분	14,560,000

단기매매금융자산의취득	(92,228,915)	(2,981,481,225)	(2,181,600,859)	(6,755,316,746)

단기매매금융자산의처분	10,720,667,987	1,620,256,239	2,180,947,343	6,752,198,407

단기대여금의증가	(1,000,000,000)	(75,544,442)	(5,200,000,000)

단기대여금의감소	9,611,520	5,200,000,849

장기금융상품의 취득	(163,500,400)	(155,110,371)

장기금융상품의 처분	500,000

종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름	(8,874,906,660)

투자사채의처분

기타투자자산의취득	(25,178,470)

관계기업에 대한 투자주식의 취득	(586,162,189)

재무활동현금흐름	5,846,835,635	4,273,313,167	15,696,120,612	18,796,737,539

주식의 발행	1,983,692,765

단기차입금의 증가	30,300,000,000	25,000,000,000	66,925,660,492	97,850,000,000

단기차입금의 상환	(26,700,000,000)	(21,209,611,520)	(62,850,000,000)	(81,650,516,808)

장기차입금의 증가	553,502,278

배당금지급	(375,124,900)

비지배지분의 증가	101,241,415	482,924,687	1,620,460,120	435,184,204

전환사채의 발행	10,000,000,000

임대보증금의수취	25,000,000

사업결합으로인한현금의증감	2,120,594,220

현금및현금성자산의순증가(감소)	8,863,116,748	(1,033,269,272)	2,452,604,364	(5,203,351,033)

기초현금및현금성자산	8,287,093,545	5,848,997,197	5,848,997,197	11,027,188,271

현금성자산환율변동효과	(7,055,076)	(5,157,575)	(14,508,016)	25,159,959

기말현금및현금성자산	17,143,155,217	4,810,570,350	8,287,093,545	5,848,997,197