대산F&B 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 30 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 29 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 30 기 3분기말	제 29 기말

자산

유동자산	23,974,586,313	27,355,721,958

현금및현금성자산	335,626,762	840,665,569

매출채권 및 기타유동채권	16,588,740,163	17,491,474,915

기타유동금융자산	1,414,009,176	1,527,140,098

기타유동자산	2,376,391,312	3,567,721,041

유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	312,723,428

당기법인세자산	24,562,975	28,624,900

유동재고자산	2,922,532,497	2,990,293,704

매각예정자산	909,801,731

비유동자산	24,870,718,791	29,361,437,017

당기손익-공정가치측정금융자산	312,723,428

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	395,192,741	1,696,836,929

기타비유동금융자산	3,671,893,688	3,507,780,500

유형자산	7,069,006,977	7,326,322,468

무형자산	4,140,424,689	4,222,908,623

투자부동산	9,491,917,591	12,087,924,854

기타비유동자산	102,283,105	202,374,429

순확정급여자산	4,565,786

자산총계	48,845,305,104	56,717,158,975

부채

유동부채	21,867,159,732	23,799,362,472

매입채무 및 기타유동채무	4,109,991,942	4,251,659,976

단기차입금	5,856,240,498	8,369,550,665

유동성장기차입금	2,215,000,000	750,000,000

기타유동금융부채	1,661,864,397	4,020,611,652

기타 유동부채	24,062,895	12,346,102

유동성전환사채	8,000,000,000	6,395,194,077

비유동부채	5,914,055,803	9,692,476,031

장기차입금(사채 포함)	5,405,000,000	8,987,500,000

기타비유동금융부채	491,045,944	698,862,256

기타 비유동 부채	6,113,775	6,113,775

순확정급여부채	11,896,084

부채총계	27,781,215,535	33,491,838,503

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	21,064,089,569	25,548,439,335

자본금	12,528,240,500	12,528,240,500

자본잉여금	56,858,375,530	56,858,375,530

기타포괄손익누계액	(6,998,670,826)	(7,001,751,757)

이익잉여금	(51,904,037,601)	(49,739,735,767)

기타자본	10,580,181,966	12,903,310,829

비지배지분	(2,323,118,863)

자본총계	21,064,089,569	23,225,320,472

자본과부채총계	48,845,305,104	56,717,158,975

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 30 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 29 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 30 기 3분기	제 29 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	26,758,501,813	83,511,106,270	30,777,141,756	96,771,550,036

매출원가	25,769,496,599	79,673,894,584	29,125,894,248	91,924,659,828

매출총이익	989,005,214	3,837,211,686	1,651,247,508	4,846,890,208

판매비와관리비	1,597,756,522	5,189,436,048	2,140,973,257	7,615,516,915

영업이익(손실)	(608,751,308)	(1,352,224,362)	(489,725,749)	(2,768,626,707)

금융수익	36,917,958	1,799,572,535	4,374,372,123	7,344,148,280

금융원가	644,346,859	3,151,401,219	4,339,100,310	6,442,168,739

기타이익	435,392,016	1,494,972,269	2,140,136,822	2,931,133,956

기타비용	171,918,464	963,196,257	(1,053,162,439)	4,584,452,300

지분법손익(손실)	(63,313,041)	(210,004,700)

법인세비용차감전순이익(손실)	(952,706,657)	(2,172,277,034)	2,675,532,284	(3,729,970,210)

법인세비용(수익)	(7,975,200)	(7,975,200)

계속영업이익(손실)	(944,731,457)	(2,164,301,834)	2,675,532,284	(3,729,970,210)

중단영업이익(손실)	(513,875,770)

당기순이익(손실)	(944,731,457)	(2,164,301,834)	2,675,532,284	(4,243,845,980)

지배기업 소유주 지분	(944,731,457)	(2,164,301,834)	3,276,434,722	(2,766,857,891)

비지배지분	(600,902,438)	(1,476,988,089)

기타포괄손익	3,080,931	(381,813,016)	(346,791,397)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

기타포괄-공정가치측정평가손익	3,080,931	(381,813,016)	(346,791,397)

총포괄손익	(944,731,457)	(2,161,220,903)	2,293,719,268	(4,590,637,377)

지배기업소유주지분	(944,731,457)	(2,161,220,903)	2,894,621,706	(3,113,649,288)

비지배지분	(600,902,438)	(1,476,988,089)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(7.0)	(17.0)	26	(22.0)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(4.0)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(7.0)	(17.0)	26	(22.0)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(4.0)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 30 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 29 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	12,528,240,500	56,858,375,530	(5,738,513,157)	(43,789,258,485)	12,903,310,829	32,762,155,217	(86,411,340)	32,675,743,877

총포괄이익	(346,791,397)

당기순이익(손실)	(2,766,857,891)	(2,766,857,891)	(1,476,988,089)	(4,243,845,980)

기타포괄손익금융자산 평가손익	(346,791,397)	(346,791,397)	(346,791,397)

연결범위의 변동	(413,618,877)	(413,618,877)	(413,618,877)

2023.09.30 (기말자본)	12,528,240,500	56,858,375,530	(6,498,923,431)	(46,556,116,376)	12,903,310,829	29,234,887,052	(1,563,399,429)	27,671,487,623

2024.01.01 (기초자본)	12,528,240,500	56,858,375,530	(7,001,751,757)	(49,739,735,767)	12,903,310,829	25,548,439,335	(2,323,118,863)	23,225,320,472

총포괄이익	3,080,931

당기순이익(손실)	(2,164,301,834)	(2,164,301,834)	(2,164,301,834)

기타포괄손익금융자산 평가손익	3,080,931	3,080,931	3,080,931

연결범위의 변동	(2,323,128,863)	(2,323,128,863)	2,323,118,863	(10,000)

2024.09.30 (기말자본)	12,528,240,500	56,858,375,530	(6,998,670,826)	(51,904,037,601)	10,580,181,966	21,064,089,569	21,064,089,569

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 30 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 29 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 30 기 3분기	제 29 기 3분기

영업활동현금흐름	404,147,658	(6,923,890,965)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	1,476,717,461	(6,095,771,286)

이자수취	273,803,181	103,352,349

이자지급	(1,358,410,109)	(917,485,958)

법인세환급(납부)	12,037,125	(13,986,070)

투자활동현금흐름	3,911,909,291	(4,426,661,054)

단기금융상품의 취득	(720,000,000)	(580,000,000)

단기금융상품의 처분	960,000,000	3,020,000,000

대여금의 증가	(125,066,510)	(8,307,773,470)

대여금의 감소	4,775,230,100

업무무관 단기대여금의 감소	168,664,026

장기대여금및수취채권의 처분	87,019,889

당기손익인식금융자산의 취득	(300,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(300,000,000)

관계기업에 대한 투자자산의 처분	400,000,000

유형자산의 취득	(285,040,000)	(2,224,331,695)

유형자산의 처분	68,624,474

무형자산의 취득	(109,090,909)

투자부동산의 처분	2,000,000,000

매각예정비유동자산의 처분	594,003,767

보증금의 증가	506,360,000	447,271,200

보증금의 감소	455,000,000	238,517,602

기타금융자산의 취득	(1,207,703,239)

기타금융자산의 처분	1,304,725,119	588,451,059

파생상품의정산	(21,037,000)

연결범위의 변동	41,313,776

재무활동현금흐름	(4,821,095,762)	9,416,842,681

단기차입금의 증가	7,876,563,233	3,807,000,000

장기차입금의 증가	200,000,000

단기차입금의 상환	(10,382,200,000)	(3,570,349,101)

장기차입금의 상환	(1,800,000,000)	(237,500,000)

유동성장기차입금의 상환	317,500,000

종속기업지분 취득	10,000

임대보증금의 증가	(60,000,000)	(255,500,000)

임대보증금의 감소	241,200,000

전환사채의 발행	9,760,000,000

리스부채의 상환	(137,948,995)	(528,008,218)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(505,038,813)	(1,933,709,338)

기초현금및현금성자산	840,665,569	3,992,009,966

현금성자산 환율변동효과	7	1,558,325

기말재무상태표상 현금및현금성자산	335,626,763	2,059,858,953