대산F&B 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 31 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 30 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 31 기 3분기말	제 30 기말

자산

유동자산	20,720,485,641	21,512,471,948

현금및현금성자산	2,114,373,936	138,468,156

매출채권 및 기타채권	15,107,448,386	15,733,142,460

기타금융자산	371,482,811	1,351,328,638

기타유동자산	839,200,754	1,778,713,855

당기법인세자산	18,641,950	28,922,215

유동재고자산	2,269,337,804	2,481,896,624

비유동자산	16,205,954,315	16,940,702,026

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	242,217,436	242,217,435

기타금융자산	3,888,019,421	3,788,631,986

유형자산	8,643,304,706	3,117,777,097

무형자산	76,450,425	94,679,730

투자부동산	3,195,732,327	9,468,489,979

기타비유동자산	160,230,000	228,905,799

자산총계	36,926,439,956	38,453,173,974

부채

유동부채	16,617,208,548	26,360,911,785

매입채무 및 기타채무	2,301,723,973	3,588,614,442

단기차입금	4,450,000,000	6,750,000,000

유동성장기차입금	5,630,000,000	6,522,500,000

기타 금융부채	251,930,535	1,495,739,580

기타 유동부채	284,634,040	4,057,763

전환사채	3,698,920,000	8,000,000,000

비유동부채	926,118,560	1,438,030,389

장기차입금	700,000,000	1,000,000,000

기타금융부채	180,687,048	392,245,619

기타 비유동 부채	0	10,968,098

순확정급여부채	45,431,512	34,816,672

부채총계	17,543,327,108	27,798,942,174

자본

지배기업 소유주 지분	19,383,112,848	10,654,231,800

자본금	15,938,240,500	12,528,240,500

자본잉여금	56,858,375,530	56,858,375,530

기타포괄손익누계액	(7,151,646,131)	(7,151,646,131)

결손금	(56,842,039,017)	(62,160,920,065)

기타자본	10,580,181,966	10,580,181,966

비지배지분	0	0

자본총계	19,383,112,848	10,654,231,800

자본과부채총계	36,926,439,956	38,453,173,974

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 31 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 30 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 31 기 3분기	제 30 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	30,504,880,909	83,529,592,754	23,019,948,626	70,683,861,347

매출원가	28,589,306,842	77,404,978,913	21,761,326,856	66,396,394,742

매출총이익	1,915,574,067	6,124,613,841	1,258,621,770	4,287,466,605

판매비와관리비	769,513,926	2,796,124,079	1,214,938,569	3,961,240,124

영업이익(손실)	1,146,060,141	3,328,489,762	43,683,201	326,226,481

금융수익	51,458,947	990,198,193	36,895,652	1,799,471,266

금융원가	264,802,276	1,352,857,613	543,744,779	2,907,468,118

기타수익	3,117,587,035	3,336,041,087	409,188,795	1,418,439,370

기타비용	286,423,016	515,696,844	60,872,617	742,498,567

법인세비용차감전순이익(손실)	3,763,880,831	5,786,174,585	(114,849,748)	(105,829,568)

법인세비용(수익)	0	0	0	0

계속영업이익(손실)	3,763,880,831	5,786,174,585	(114,849,748)	(105,829,568)

중단영업이익(손실)	(215,808,343)	(467,293,537)	(777,702,065)	(2,058,472,266)

당기순이익(손실)	3,548,072,488	5,318,881,048	(892,551,813)	(2,164,301,834)

지배기업 소유주 지분	3,548,072,488	5,318,881,048	(892,551,813)	(2,164,301,834)

기타포괄손익	0	0	0	3,080,931

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	3,080,931

기타포괄-공정가치측정평가손익	0	0	0	3,080,931

총포괄손익	3,548,072,488	5,318,881,048	(892,551,813)

지배기업소유주지분	3,548,072,488	5,318,881,048	(892,551,813)	(2,161,220,903)

비지배지분	0	0	0	0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	24	37	(1)	(1)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1)	(3)	(6)	(16)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	24	37	(1)	(1)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1)	(3)	(6)	(16)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 31 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 30 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	12,528,240,500	56,858,375,530	(7,001,751,757)	(49,739,735,767)	12,903,310,829	25,548,439,335	(2,323,118,863)	23,225,320,472

포괄손익

당기순이익(손실)	(2,164,301,834)	(2,164,301,834)	(2,164,301,834)

기타포괄손익금융자산 평가손익	3,080,931	3,080,931	3,080,931

소유주와의 거래

종속기업지분 추가취득

연결범위의 변동	(2,323,128,863)	(2,323,128,863)	2,323,118,863	(10,000)

유상증자

2024.09.30 (기말자본)	12,528,240,500	56,858,375,530	(6,998,670,826)	(51,904,037,601)	10,580,181,966	21,064,089,569	21,064,089,569

2025.01.01 (기초자본)	12,528,240,500	56,858,375,530	(7,151,646,131)	(62,160,920,065)	10,580,181,966	10,654,231,800	10,654,231,800

포괄손익	5,318,881,048

당기순이익(손실)	5,318,881,048	5,318,881,048	5,318,881,048

기타포괄손익금융자산 평가손익

소유주와의 거래

종속기업지분 추가취득

연결범위의 변동

유상증자	3,410,000,000	3,410,000,000	3,410,000,000

2025.09.30 (기말자본)	15,938,240,500	56,858,375,530	(7,151,646,131)	(56,842,039,017)	10,580,181,966	19,383,112,848	19,383,112,848

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 31 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 30 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 31 기 3분기	제 30 기 3분기

영업활동현금흐름	3,115,702,479	404,147,658

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	4,548,343,306	1,476,717,461

이자의 수취	112,108,620	273,803,181

이자의 지급	(1,555,029,712)	(1,358,410,109)

법인세환급(납부)	10,280,265	12,037,125

투자활동현금흐름	188,370,636	3,911,909,291

단기금융상품의 취득	(760,000,000)	(720,000,000)

단기금융상품의 처분	945,000,000	960,000,000

장기금융상품의 처분	2,000,000	0

단기대여금의 증가	0	(125,066,510)

단기대여금의 감소	500,000	0

업무무관 단기대여금의 감소	0	168,664,026

기타금융자산의 처분	0	0

당기손익-공정가치금융자산의처분	0	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	0	1,304,725,119

장기대여금의 감소	188,776,329	87,019,889

유형자산의 취득	(33,034,600)	(285,040,000)

보증금의 증가	(1,131,948,000)	(506,360,000)

보증금의 감소	681,622,362	455,000,000

매각예정비유동자산의 처분	594,003,767

투자부동산처분	295,454,545	2,000,000,000

파생상품의 정산	0	(21,037,000)

재무활동현금흐름	(1,328,167,335)	(4,821,095,762)

단기차입금의 차입	2,750,000,000	7,876,563,233

단기차입금의 상환	(4,550,000,000)	(10,382,200,000)

유동성장기차입금의 상환	(1,192,500,000)	(317,500,000)

유동성전환사채의 상환	(1,068,430,000)	0

장기차입금의 증가	0	0

장기차입금의 상환	0	(1,800,000,000)

종속기업지분 취득	0	(10,000)

유상증자	2,810,000,000	0

임대보증금의 감소	(60,000,000)

리스부채의 상환	(77,237,335)	(137,948,995)

현금및현금성자산의 증가(감소)	1,975,905,780	(505,038,813)

기초현금및현금성자산	138,468,156	840,665,569

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	7

기말재무상태표상 현금및현금성자산	2,114,373,936	335,626,763