탑엔지니어링 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 탑엔지니어링("당사")은 1993년 11월 13일 LCD, LED Chip, 반도체 제조 및 OLED 공정 장비 생산판매를 목적으로 설립되어 주식을 2003년 1월에 한국거래소 코스닥시장에 상장한 법인으로서, 경상북도 구미시 농공단지길 53-17에 본사를두고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 65,000천원이었으나 수차례의 유상증자 및 무상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 8,324,129천원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

김원남 외 5명	3,882,718	24.30

자기주식	181,464	1.14

기타	11,912,075	74.56

합 계	15,976,257	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계 정책당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 부문정보와 관련된 공시사항을연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 자본관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 관리하며, 당사의 경영진은 순차입금비율을 주기적으로 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장단기차입금	31,640,816	34,876,993

현금및현금성자산 차감	(3,248,227)	(4,473,836)

순차입금	28,392,589	30,403,157

자본총계	221,030,828	226,615,342

순차입금비율	12.85%	13.42%

6. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄-공정가치	기타금융부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산	-	20,501	-	-	20,501	-	20,501	-

기타투자자산	-	3,437,432	1,357,919	-	4,795,351	761,600	-	4,033,751

소 계	-	3,457,933	1,357,919	-	4,815,852	761,600	20,501	4,033,751

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	3,248,227	-	-	-	3,248,227	-	-	-

매출채권및기타채권	99,889,970	-	-	-	99,889,970	-	-	-

장단기금융상품	502,000	-	-	-	502,000	-	-	-

소 계	103,640,197	-	-	-	103,640,197	-	-	-

금융자산 합계	103,640,197	3,457,933	1,357,919	-	108,456,049	761,600	20,501	4,033,751

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	342,772	-	-	342,772	-	342,772	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	33,725,026	33,725,026	-	-	-

리스부채	-	-	-	619,087	619,087	-	-	-

차입금	-	-	-	31,640,816	31,640,816	-	-	-

금융부채 합계	-	342,772	-	65,984,928	66,327,701	-	342,772	-

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄-공정가치	기타금융부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산	-	96,480	-	-	96,480	-	96,480	-

기타투자자산	-	3,589,583	1,357,919	-	4,947,502	913,750	-	3,540,117

소 계	-	3,686,063	1,357,919	-	5,043,982	913,750	96,480	3,540,117

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	4,473,836	-	-	-	4,473,836	-	-	-

매출채권및기타채권	105,204,814	-	-	-	105,204,814	-	-	-

장단기금융상품	487,000	-	-	-	487,000	-	-	-

소 계	110,165,650	-	-	-	110,165,650	-	-	-

금융자산 합계	110,165,650	3,686,063	1,357,919	-	115,209,632	913,750	96,480	3,540,117

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	872	-	-	872	-	872	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	34,750,386	34,750,386	-	-	-

차입금	-	-	-	34,876,993	34,876,993	-	-	-

기타금융부채	795,611	-	-	-	795,611	-	-	-

소 계	795,611	-	-	69,627,379	70,422,990	-	-	-

금융부채 합계	795,611	872	-	69,627,379	70,423,862	-	872	-

③ 수준별 공정가치 변동당분기와 전기 중 수준 2 공정가치로 측정되는 파생상품자산은 전액 선물환이며 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	95,608	9,581

정산	(95,608)	(9,581)

평가	(322,271)	95,608

기말잔액	(322,271)	95,608

수준 1, 3 공정가치로 측정되는 기타투자자산의 공정가치 변동은 주석 15 에 표시하였습니다.

(2) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 다만, 현금성자산과 장기금융상품은 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 신용위험이 제한적입니다. ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	89,222,927	94,475,022

기타채권	13,765,753	13,254,475

합 계	102,988,680	107,729,497

② 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 지역별 및 거래상대방 별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지역별 신용위험의 노출정도

대한민국	28,644,338	32,631,890

아시아	69,657,048	65,239,505

유럽	4,687,294	9,858,102

합 계	102,988,680	107,729,497

거래상대별 신용위험의 노출정도

지배기업 및 기타특수관계자	12,177,793	21,015,515

기타기업거래처	90,810,887	86,713,982

합 계	102,988,680	107,729,497

③ 손상차손당분기말과 전기말 현 재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	51,434,877	(335,171)	62,998,692	(318,226)

1-30일	1,532,093	(38,490)	8,745,159	(157,916)

31일-120일	19,736,205	(512,492)	7,861,556	(147,977)

121일-1년	12,180,514	(543,707)	11,795,398	(308,563)

1년 초과	18,104,991	(1,668,850)	16,328,692	(1,592,002)

합 계	102,988,680	(3,098,710)	107,729,497	(2,524,684)

당사는 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정률표를 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 당분기 와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	2,524,684	7,874,224

대손상각비(환입)	574,026	(5,324,753)

제각	-	(24,787)

기말잔액	3,098,710	2,524,684

(3) 유동성위험당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6 ~ 12개월	1 ~ 2년	2 ~ 5년

매입채무및기타채무	33,725,026	33,725,026	33,400,526	14,900	300,000	9,600

차입금	31,640,816	31,791,139	25,757,714	3,033,425	1,000,000	2,000,000

금융보증부채	-	1,200,000	-	-	-	1,200,000

합 계	65,365,842	66,716,165	59,158,239	3,048,325	1,300,000	3,209,600

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6 ~ 12개월	1 ~ 2년	2 ~ 5년

매입채무및기타채무	34,750,386	34,750,386	34,510,286	-	240,100	-

차입금	34,876,993	35,187,040	26,082,275	6,104,765	625,000	2,375,000

금융보증부채	-	1,200,000	-	-	-	1,200,000

합 계	69,627,379	71,137,426	60,592,561	6,104,765	865,100	3,575,000

금융보증계약 관련 부채금액으로 계약상 현금흐름은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 종료일 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약 상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(4) 환위험① 환위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:각 외화천단위,천원)

구 분	당분기말	전기말

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

I. 외화자산

현금및현금성자산	CNY	749	172.43	129,138	CNY	100,870	165.74	16,718

TWD	847	40.37	34,189	TWD	588,834	38.48	22,658

매출채권및기타채권	USD	56,057	1,222.60	68,534,903	USD	56,347,818	1,157.80	65,239,504

EUR	4,308	1,348.65	5,809,438	EUR	7,598,177	1297.43	9,858,103

합 계	USD	56,057	1,222.60	68,534,903	USD	56,347,818	1,157.80	65,239,504

EUR	4,308	1,348.65	5,809,438	EUR	7,598,177	1297.43	9,858,103

CNY	749	172.43	129,138	CNY	100,870	165.74	16,718

TWD	847	40.37	34,189	TWD	588,834	38.48	22,658

II. 외화부채

매입채무및기타채무	USD	252	1,222.60	308,527	USD	698,013	1,157.80	808,159

CNY	-	172.43	-	CNY	796,328	165.74	131,983

EUR	-	1,348.65	-	EUR	-	-	-

CHF	-	1,273.81	-	CHF	-	-	-

JPY	27,194	11.31	307,515	JPY	27,576,500	10.63	293,268

단기차입금	USD	2,160	1,222.60	2,640,816	USD	5,076,000	1,157.80	5,876,993

합 계	USD	2,412	1,222.60	2,949,343	USD	5,774,013	1,157.80	6,685,152

CNY	-	172.43	-	CNY	796,328	165.74	131,983

EUR	-	1,348.65	-	EUR	-	-	-

CHF	-	1,273.81	-	CHF	-	-	-

JPY	27,194	11.31	307,515	JPY	27,576,500	10.63	293,268

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

변동금액	7,125,081	(7,125,081)	6,802,658	(6,802,658)

상기 분석은 당사가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것이며, 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.(5) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	9,525,159	9,902,215

금융부채	22,640,816	25,876,993

변동이자율

금융자산	3,138,309	4,471,593

금융부채	6,000,000	6,000,000

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 0.5%P 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

0.5%P 상승시	0.5%P 하락시	0.5%P 상승시	0.5%P 하락시

이자수익	15,692	(15,692)	22,358	(22,358)

이자비용	(30,000)	30,000	(30,000)	30,000

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,988,219	4,372,598

요구불예금	260,008	101,238

합 계	3,248,227	4,473,836

8. 사용이 제한된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

9. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	89,222,927	-	94,475,022	-

대손충당금	(2,995,557)	-	(2,524,684)	-

소 계	86,227,370	-	91,950,338	-

미청구공사	-	-	-	-

대여금	943,715	7,279,544	545,211	7,956,382

미수금	3,527,449	-	2,856,901	-

미수수익	2,041	-	2,094	-

보증금	보증금	982,000	960,019	1,362,000	566,409

현재가치할인차금	(4,339)	(27,828)	(13,654)	(20,868)

소 계	977,661	932,191	1,348,346	545,541

합 계	91,678,236	8,211,735	96,702,890	8,501,923

10. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	1,040,671	540,480

재공품	27,910,082	26,681,711

제품	120,957	118,953

합 계	29,071,710	27,341,144

(2) 당분기 중 재고자산이 순실현가능가치로 감액된 내역은 없으며, 전기 중 1,566,408천원의 재고자산이 순실현가능가치로 감액되었습니다. 재고자산의 평가손실과 환입은 매출원가에 포함됩니다.

11. 유형자산(1) 당분기 와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

전기말 순장부금액	39,247,944	39,403,162

IFRS 1116 도입효과	-	787,613

당기초 순장부금액	39,247,944	40,190,775

취득 / 자본적 지출	45,445	1,041,378

처분 / 폐기	(909)	(44,292)

감가상각비	(498,286)	(2,097,726)

기타증(감)액(*)	(213,094)	157,809

기말 순장부금액	38,581,100	39,247,944

(*) 당분기 중 취득이 완료된 건설중인자산은 건물 및 기계장치로 대체되었으며, 전기 이전 손상 인식한 기계장치 등을 장부에서 제각한 금액이 포함되어 있습니다.(2) 당사는 상기 건물 및 기계장치 등과 관련하여 ㈜KB손해보험에 재산종합보험을 가입하고 있으며, 당분기말 현재 부보금액은 56,555,808천원입니다. 또한 당사는 동 재산종합보험 이외에 차량운반구에 대하여 업무용차량보험에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초 순장부금액	1,867,901	3,246,276

취득 / 자본적 지출	828,696	735,879

처분 / 폐기	(290,000)	(1,322,650)

감가상각비	(87,224)	(556,484)

기타증(감)액(*)	178,765	(235,120)

기말 순장부금액	2,498,138	1,867,901

(2) 손상검사당사는 매년 아직 사용할 수 없는 무형자산, 비한정 내용연수 무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 당분기에 회수가능액이 장부금액에 미달하는 개발비 및 회원권에 대한 무형자산손상차손 인식금액은 없습니다.

(3) 경상연구개발비당사는 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 인식한 경상개발비는 각각 5,781,555천원, 3,782,731천원이며 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 13. 종속기업및관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

종속기업:

(주)파워로직스 (*1)	국내	전자부품개발 및 생산	24.35	54,733,549	24.35	53,936,765

(주)탑인터큐브	국내	상사업	100	24,515,237	100	24,595,547

(주)탑프리시전	국내	기계부품 가공 및 제조	100	14,270,209	100	15,474,947

(주)탑중앙연구소	국내	전문, 과학 및 기술서비스업	100	14,344,441	100	15,752,304

L	국내	중소기업 투자 및 금융	98.84	1,554,625	98.84	1,554,338

TOP ENGINEERING VINA CO.,LTD (*2)	해외	카메라검사장비	98.84	147,656	-	-

(주)에코플럭스	국내	전자소재제조업	95.89	1,882,953	95.89	1,704,132

소 계	111,448,670	113,018,033

관계기업:

(주)리오메디텍	국내	의료기기 제조판매	47.11	182,509	47.11	223,046

(주)레이저앱스	국내	레이저 장비 개발 및 제조	30.49	199,781	30.49	247,308

소 계	382,290	470,354

합 계	111,830,960	113,488,387

(*1) 당사가 보유한 주식을 포함하여 연결실체의 파워로직스의 실질지분율은 33.35%로 탑엔지니어링에 의한 파워로직스의 주주총회 단독특별결의가 가능합니다. 이에 당사가 보유한 지분은 50%에 미치지 못하나 실질지배력을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 TOP ENGINEERING VINA CO.,LTD 을 신규 출자하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 종속기업및관계기업투자주식의 지분법평가 및 기타변동내역은다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	지분법손익	자본변동	처분	기타증감	기말

종속기업:

(주)파워로직스	53,936,765	-	654,770	561,125	-	(419,112)	54,733,549

(주)탑인터큐브	24,595,547	-	(410,638)	381,963	-	(51,634)	24,515,237

(주)탑프리시전	15,474,947	-	(1,228,334)	75,230	-	(51,634)	14,270,209

(주)탑중앙연구소	15,752,304	-	(1,425,358)	69,130	-	(51,634)	14,344,441

L	1,554,338	-	287	-	-	-	1,554,625

TOP ENGINEERING VINA CO.,LTD	-	178,410	(31,664)	910	-	-	147,656

(주)에코플럭스	1,704,132	-	178,821	-	-	-	1,882,953

소 계	113,018,033	178,410	(2,262,116)	1,088,359	-	(574,014)	111,448,670

관계기업:

(주)리오메디텍	223,046	-	(40,537)	-	-	-	182,509

(주)레이저앱스	247,308	-	(47,527)	-	-	-	199,781

소 계	470,354	-	(88,064)	-	-	-	382,290

합 계	113,488,387	178,410	(2,350,179)	1,088,359	-	(574,014)	111,830,960

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	지분법손익	자본변동	처분	기타증감(*)	기말

종속기업:

(주)파워로직스	44,035,035	94,234	9,511,182	551,776	(95,107)	(160,355)	53,936,765

(주)탑인터큐브	18,159,442	-	6,006,192	449,669	-	(19,756)	24,595,547

(주)탑프리시전	13,159,862	-	2,269,732	65,109	-	(19,756)	15,474,947

(주)탑중앙연구소	12,381,788	-	2,666,672	65,109	-	638,735	15,752,304

L	3,022,215	-	(799,207)	(668,670)	-	-	1,554,338

(주)에코플럭스	1,131,890	-	572,242	-	-	-	1,704,132

소 계	91,890,232	94,234	20,226,813	462,993	(95,107)	438,868	113,018,033

관계기업:

(주)리오메디텍	362,834	-	(139,788)	-	-	-	223,046

(주)레이저앱스	356,081	-	(108,773)	-	-	-	247,308

소 계	718,915	-	(248,561)	-	-	-	470,354

합 계	92,609,147	94,234	19,978,252	462,993	(95,107)	438,868	113,488,387

(*) 전기 중 (주)탑중앙연구소의 CM사업부문을 (주)파워로직스로 매각하면서 동일지배하의 거래로 보아 처분손익 및 영업권을 기타자본잉여금으로 계상하였습니다. 또한, (주)파워로직스의 지분을 보유하고 있는 (주)탑인터큐브와 (주)탑프리시전은 지분법평가시 파워로직스의 지분율만큼 해당 기타자본잉여금을 인식하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	(주)파워로직스	(주)탑인터큐브	(주)탑프리시전	(주)탑중앙연구소	TOP ENGINEERING VINA CO.,LTD	L투자조합	(주)에코플럭스

자산	407,379,439	54,470,438	16,097,790	16,243,183	191,119	1,570,729	2,840,967

부채	174,687,029	32,779,259	4,793,857	4,841,259	43,463	-	1,492,509

자본	232,692,410	21,691,179	11,303,933	11,401,924	147,656	1,570,729	1,348,458

매출	200,402,591	10,194,731	3,733,462	685,651	-	-	959,830

당기순이익(손실)	(12,163,654)	427,081	(376,688)	(577,153)	(31,664)	291	182,396

총포괄이익(손실)	(9,893,178)	(2,957,081)	(4,067,583)	(4,274,147)	(31,664)	291	182,396

② 전기

(단위:천원)

구 분	(주)파워로직스	(주)탑인터큐브	(주)탑프리시전	(주)탑중앙연구소	L투자조합	(주)에코플럭스

자산	411,390,411	47,641,243	24,036,638	21,081,044	1,570,438	2,688,283

부채	171,017,514	22,992,984	8,665,122	5,404,973	-	1,468,215

자본	240,372,897	24,648,259	15,371,516	15,676,071	1,570,438	1,220,068

매출	1,107,914,323	36,382,253	39,397,185	10,802,092	-	4,990,095

당기순이익(손실)	54,994,898	4,024,424	610,352	993,531	(808,610)	580,409

총포괄이익(손실)	58,761,850	7,505,867	3,717,757	4,100,952	(1,485,147)	580,409

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다

① 당분기

(단위:천원)

구 분	(주)리오메디텍	(주)레이저앱스

자산	523,331	718,078

부채	135,935	62,805

자본	387,396	655,273

매출	37,893	22,336

당기순손실	(86,044)	(155,886)

총포괄손실	(86,044)	(155,886)

② 전기

(단위:천원)

구 분	(주)리오메디텍	(주)레이저앱스

자산	593,659	873,793

부채	120,218	62,634

자본	473,441	811,159

매출	151,827	83,973

당기순손실	(296,717)	(342,232)

총포괄손실	(296,717)	(342,232)

14. 기타금융자산 및 기타금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산:

장단기금융상품	-	502,000	-	487,000

파생상품자산	20,501	-	96,480	-

기타투자자산	-	4,795,352	-	4,947,502

합 계	20,501	5,297,352	96,480	5,434,502

기타금융부채:

파생상품부채	342,772	-	872	-

리스부채	391,772	227,314	506,582	289,029

합 계	734,545	227,314	507,454	289,029

15. 기타투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

당분기손익-공정가치측정 지분증권

우리이엔앨(주)	906,567	1.7	761,600	913,750

당분기손익-공정가치측정 채무증권

주식회사 알콘트롤	400,000	-	287,790	287,790

이앤에프프라이빗에퀴티	500,000	-	514,110	514,110

엘앤에스신성장동력알앤비디	741,740	7.46	-	-

이앤에프스크린사모투자	1,750,000	12.50	1,873,933	1,873,933

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권

(주)이노피아테크	2,213,688	11.17	864,284	864,284

(주)오럼머티리얼(구.(주)티지오테크)	2,999,999	12.69	493,636	493,636

합 계	9,511,994	4,795,352	4,947,502

(2) 당분기와 전기 중 기타투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	평가	기말

당기손익-공정가치측정 지분증권

우리이엔앨(주)	913,750	-	-	(152,150)	761,600

당기손익-공정가치측정 채무증권

주식회사 알콘트롤	287,790	-	-	-	287,790

이앤에프프라이빗에퀴티	514,110	-	-	-	514,110

엘앤에스신성장동력알앤비디	-	-	-	-	-

이앤에프스크린사모투자	1,873,933	-	-	-	1,873,933

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권

(주)이노피아테크	864,284	-	-	-	864,284

(주)오럼머티리얼(구.(주)티지오테크)	493,636	-	-	-	493,636

합 계	4,947,502	-	-	(152,150)	4,795,352

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	평가	기말

당기손익-공정가치측정 지분증권

우리이엔앨(주)	279,200	378,378	-	256,172	913,750

당기손익-공정가치측정 채무증권

주식회사 알콘트롤	-	400,000	-	(112,210)	287,790

이앤에프프라이빗에퀴티	515,622	-	-	(1,512)	514,110

엘앤에스신성장동력알앤비디 (*)	789,249	-	(789,249)	-	-

E (*)	3,000	-	(3,000)	-	-

이앤에프스크린사모투자	1,822,739	-	-	51,194	1,873,933

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권

(주)이노피아테크	1,749,401	-	-	(885,118)	864,283

(주)오럼머티리얼(구.(주)티지오테크)	493,636	-	-	-	493,636

합 계	5,652,847	778,378	(792,249)	(691,474)	4,947,502

(*) 전기 중 엘앤에스신성장동력 알앤비디와 E 트리플렛 사모투자는 회수되었습니다. 16. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,015,041	-	806,009	-

선급비용	237,112	71,735	221,276	64,402

합 계	1,252,153	71,735	1,027,285	64,402

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	28,808,473	-	29,633,077	-

미지급금	2,414,480	-	2,535,138	-

미지급비용	2,161,972	-	2,342,071	-

임대보증금	-	340,100	-	240,100

합 계	33,384,925	340,100	34,510,286	240,100

18. 제품보증충당부채 당분기와 전기 중 제품보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	3,697,456	2,928,966

전입금액	3,182,666	3,697,456

사용금액	(3,697,456)	(2,928,966)

기말금액	3,182,666	3,697,456

당사는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 관련 제품이 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다.

19. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

KB국민은행	일반대출	2.64 ~ 2.99%	6,000,000	6,000,000

한국수출입은행	수출금융	2.36%	15,000,000	15,000,000

KDB산업은행	일반대출	2.07 ~ 2.70%	5,000,000	5,000,000

KEB하나은행	매입외환	2.10%	2,640,816	5,876,993

합 계	28,640,816	31,876,993

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

LG디스플레이	상생기술협력자금	-	3,000,000	3,000,000

유동성대체	(1,000,000)	(625,000)

합 계	2,000,000	2,375,000

(3) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상환일정	상환금액

2020	29,265,816

2021	1,500,000

2022	875,000

합 계	31,640,816

(4) 당분기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	차입금종류	차입금액	담보권자	채권최고액

토지 및 건물(파주)	13,966,538	일반대출	6,000,000	KB국민은행	13,200,000

토지 및 건물 및 기계장치(구미)	7,186,780	일반대출	5,000,000	KDB산업은행	6,000,000

합 계	21,153,318	11,000,000

(5) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	현금흐름	환율변동효과	기말금액

단기차입금	31,876,993	(3,236,177)	-	28,640,816

유동성장기차입금	625,000	375,000	-	1,000,000

장기차입금	2,375,000	(375,000)	-	2,000,000

합 계	34,876,993	(3,236,177)	-	31,640,816

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초금액	현금흐름	환율변동효과	기말금액

단기차입금	46,981,909	(15,104,916)	-	31,876,993

유동성장기차입금	-	625,000	-	625,000

장기차입금	3,000,000	(625,000)	-	2,375,000

합 계	49,981,909	(15,104,916)	-	34,876,993

20. 리스(1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권 자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	건물	차량운반구	비품	합 계

2020년 1월 1일 잔액	368,147	376,756	41,674	786,577

감가상각비	(77,873)	(44,691)	(3,379)	(125,943)

사용권자산 추가	(74,832)	23,463	-	(51,369)

사용권자산 재측정	215,442	782	-	216,224

2020년 03월 31일 잔액	215,442	355,528	38,295	609,265

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	391,772	506,582

비유동	227,314	289,029

합 계	619,086	795,611

(3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업회계기준서 제1116호에 따른 리스	당분기

리스부채에 대한 이자비용	5,037

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익(기타수익)	-

단기리스와 관련된 비용	347,453

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	10,350

(단위:천원)

기업회계기준서 제1116호에 따른 리스	전분기

리스부채에 대한 이자비용	5,730

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익(기타수익)	-

단기리스와 관련된 비용	237,444

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	4,917

(4) 현금흐름표에 인식한 금액

(단위:천원)

구분	당분기

리스의 총 현금유출	493,249

21. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기종업원급여부채	1,762,515	629,387

선수금	4,295,914	1,820,871

선수수익	816	1,114

예수금	1,193	-

합 계	6,060,438	2,451,372

22. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	15,976,257	15,976,257

보통주자본금	8,324,128,500	8,324,128,500

당사는 2007년 실시된 보통주 672,000주의 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면총액 7,988,129천원은 납입자본금 8,324,129천원과 차이가 발생합니다.

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	15,976,257	(50,000)	15,926,257	15,976,257	(471,096)	15,505,161

자기주식 취득	-	(131,464)	(131,464)	-	(50,000)	(50,000)

자기주식 처분	-	-	-	-	471,096	471,096

기말 발행주식수	15,976,257	(181,464)	15,794,793	15,976,257	(50,000)	15,926,257

(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	40,777,693	40,777,693

기타자본잉여금	4,640,177	4,640,177

합 계	45,417,870	45,417,870

23. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본구성요소:

자기주식	(1,711,915)	(469,075)

자기주식처분손실	(48,433)	(48,433)

주식선택권	455,743	407,590

합 계	(1,304,605)	(109,918)

기타포괄손익누계액:

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손실	(1,664,030)	(1,664,030)

지분법자본변동	3,925,369	2,837,012

합 계	2,261,339	1,172,982

(3) 주식기준보상제도

① 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차

약정유형	주식결제형	주식결제형

대상자	주요임원((주)탑엔지니어링)	주요임원((주)탑엔지니어링)

부여일	2018-03-13	2018-03-28

부여수량	143,768주	81,168주

행사기간	용역제공완료 후 5년(2020.03.13~2025.03.13)	용역제공완료 후 5년(2020.03.28~2025.03.28)

부여방법	신주교부 또는 자기주식교부	신주교부 또는 자기주식교부

가득조건	부여일 이후 2년 이상 재직(2020.03.12까지)	부여일 이후 2년 이상 재직(2020.03.27까지)

② 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전 기

기초	224,936	224,936

부여	-	-

기말	224,936	224,936

당분기말 현재 행사가능	224,936	-

③ 당사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1차	2차

부여일 주가	6,180	5,930

행사가격	6,260	6,160

주가변동성	27.39%	27.13%

옵션만기	5년	5년

기대배당수익률	0.00%	0.00%

무위험이자율	2.31%	2.23%

공정가치	2,086	1,920

④ 당분기 및 전분기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비 :

주식보상비용	48,152	56,187

24. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,597,241	1,437,979

임의적립금	223,305	223,305

미처분이익잉여금	164,511,551	170,148,995

합 계	166,332,097	171,810,279

(2) 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 기타 세법상 준비금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을그 종류에 따라 연구 및 인력개발준비금을 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	170,148,996	130,032,477

당기순이익	(3,885,557)	41,822,087

배당금	(1,592,625)	(1,550,516)

법정적립금의 적립	(159,262)	(155,052)

회계변경효과	-	-

기말금액	164,511,551	170,148,995

25. 수주계약 당분기 중의 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 계약은 없습니다.

26. 수익인식 (1) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	35,549,514	62,801,559

상품매출액	116,490	153,329

용역매출액	-	-

합 계	35,666,004	62,954,888

(2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스 계열과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

주요 지리적 시장

대한민국	6,708,678	35,505,461

아시아	27,016,797	27,449,427

유럽	1,940,529	-

합 계	35,666,004	62,954,888

주요 제품과 서비스 계열

디스플레이 및 관련제품	35,164,132	61,817,624

플랜트	501,872	1,137,264

기타	-	-

합 계	35,666,004	62,954,888

수익인식 시기

한 시점에 이행	31,574,699	61,817,624

기간에 걸쳐 이행	4,091,305	1,137,264

합 계	35,666,004	62,954,888

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. 수취채권은 대손충당금 반영 전 금액입니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권	매출채권	89,222,927	94,475,022

계약자산	미청구공사	-	-

계약부채	선수금	4,295,914	1,820,871

초과청구공사	24,981	234,067

27. 매출원가

당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	30,921,172	44,674,967

상품매출원가	59,559	85,451

합 계	30,980,731	44,760,418

28. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,483,085	1,166,612

퇴직급여	99,320	84,761

복리후생비	99,843	98,597

여비교통비	112,159	213,980

통신비	6,813	6,848

세금과공과	129,332	112,186

임차료	23,288	103,014

감가상각비	71,476	2,543

무형자산상각비	15,937	17,379

보험료	75,273	63,754

접대비	76,169	77,183

광고선전비	7,650	9,500

지급수수료	585,823	1,103,156

특허수수료	152,684	129,267

교육훈련비	19,356	17,041

차량유지비	18,806	22,093

대손상각비	470,873	-

협회비	15,062	13,877

경상개발비	5,781,556	3,782,731

제품보증비	(514,792)	483,050

주식보상비용	48,152	56,187

기타	6,727	7,238

합 계	8,784,592	7,570,997

29. 비용의 성격별 공시당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,730,567)	4,441,717

원재료 및 상품 매입액	24,757,136	28,213,765

종업원급여	6,324,495	5,407,429

감가상각비와 무형자산상각비	585,510	465,289

여비교통비	825,668	1,020,280

세금과공과	373,242	324,070

임차료	229,748	259,084

보험료	313,066	263,504

수도광열비	234,205	253,941

지급수수료	2,214,905	2,062,639

외주용역비	4,434,886	7,268,530

기타	1,203,029	2,351,168

합 계(*)	39,765,323	52,331,416

(*) 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

30. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채	1,336,558	627,492

퇴직급여에 대한 부채	425,956	1,895

단기종업원급여부채	1,762,514	629,387

(2) 당분기와 전분기에 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 435,303천원 및 448,869천원입니다.(3) 당분기와 전분기 중 종업원급여와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	5,286,345	4,367,884

상여	602,847	590,676

퇴직급여	435,303	448,869

합 계	6,324,495	5,407,429

31. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

유형자산처분이익	255	-

무형자산처분이익	38,000	-

수입임대료	252,300	115,700

수수료수익	105,044	4,800

잡이익	22,181	119,424

기타수익 합계	417,780	239,924

기타비용:

유형자산처분손실	-	49

무형자산처분손실	-	15,903

종속기업투자주식처분손실	-	92

잡손실	7	1,548

기타의대손상각비	103,153	-

기타비용 합계	103,160	17,592

32. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	91,975	166,648

외환차익	748,470	192,165

외화환산이익	3,260,691	833,282

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	19,332

금융보증수익	298	4,256

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	52,800

파생상품거래이익	1,279	73,023

파생상품평가이익	20,501	-

합 계	4,123,214	1,341,506

② 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	144,486	272,869

외환차손	596,086	138,199

외화환산손실	393,792	119,826

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	152,150	-

파생상품거래손실	170,038	12,295

파생상품평가손실	342,772	77,724

합 계	1,799,324	620,913

③ 순금융포괄손익

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	4,123,215	1,341,506

금융비용	(1,799,324)	(620,912)

순금융손익	2,323,891	720,593

기타포괄손익:

기타포괄-공정가치측정금융자산평가이익(손실)

- 기타투자자산	-	(993,111)

순금융포괄손익	2,323,891	(272,517)

33. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 2020년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상연간유효법인세율은 2.03% 입니다.

34. 주당이익(1) 기본주당이익

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	(3,885,557,065)	18,561,148,906

가중평균유통보통주식수(주)	15,841,248	15,505,161

기본주당이익	(245)	1,197

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정① 당분기

구 분	유통보통주식수(주)	가중치(일)	적 수

기초	15,926,257	91	1,449,289,387

자기주식취득	(30,000)	63	(1,890,000)

자기주식취득	(20,000)	62	(1,240,000)

자기주식취득	(30,000)	61	(1,830,000)

자기주식취득	(25,000)	58	(1,450,000)

자기주식취득	(8,930)	56	(500,080)

자기주식취득	(7,440)	54	(401,760)

자기주식취득	(10,094)	42	(423,948)

가중평균유통보통주식수 : 1,441,553,599 ÷ 91일 = 15,841,248주② 전분기

구 분	유통보통주식수(주)	가중치(일)	적 수

기초	15,505,161	90	1,395,464,490

가중평균유통보통주식수 : 1,395,464,490 ÷ 90일 = 15,505,161주

(3) 희석주당이익당분기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	청구기간	발행될 보통주식수(주)	비고

주식선택권 1차	2020-03-13~2025.03.13	143,768	행사가격 6,260원

주식선택권 2차	2020-03-28~2025.03.28	81,168	행사가격 6,160원

합 계	224,936

35. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관에 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천USD)

구 분	은 행 명	약정한도액	사용액	비 고

당분기말	전기말	당분기말	전기말

외담대(동반성장론)	KEB하나은행	15,000,000	15,000,000	-	-	엘지디스플레이(주)

외판대(주계약)	1,000,000	1,000,000	430,252	-	협력사 지급어음 할인한도

포괄외화지급보증	USD 2,000.00	USD 2,000.00	USD 1,072.00	USD 1,072.00	포괄외화지급보증

파생상품거래한도	USD 2,000.00	USD 3,000.00	USD 2,000.00	USD 3,000.00	선물환 체결액

수출환어음매입	USD 2,160.00	USD 5,076.00	USD 2,160.00	USD 5,076.00	신용장방식수출환어음매입추심

외상매출채권전자대출	KB국민은행	4,000,000	4,000,000	225,835	228,802	협력사 지급어음 할인한도

한도대출	5,000,000	5,000,000	-	-

포괄외화지급보증	USD 8,000.00	USD 8,000.00	USD 6,813.00	USD 6,963.00	포괄외화지급보증

통화관련거래	USD 12,000.00	USD 3,000.00	USD 12,000.00	USD 3,000.00	통화옵션

기타보증	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000	LGD 상생협력자금 지급보증

한도대출	-	10,000	-	-	기업구매자금대출

한도대출	한국수출입은행	20,000,000	20,000,000	15,000,000	15,000,000	수출성장자금대출

한도대출	우리은행	10,000,000	10,000,000	-	-	무역금융

포괄외화지급보증	신한은행	USD 1,000.00	USD 1,000.00	-	-	포괄외화지급보증

채무보증	1,200,000	1,200,000	1,000,000	1,000,000	(주)에코플럭스

한도대출	KDB산업은행	7,000,000	7,000,000	-	-

기타보증	기술보증기금	-	8,000	-	-	기업구매자금대출

(2) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 이행보증 등과 관련하여 5,611,345 천원의 보증을 제공받고 있습니다. 또한 에이스아메리칸화재해상보험 주식회사로부터 임원배상책임보험을 가입하고 있으며, 당분기말 현재 부보금액은 8,000,000천원입니다.

36. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	(주)파워로직스, (주)탑인터큐브, (주)탑프리시전, L, (주)탑중앙연구소, (주)에코플럭스

관계기업	(주)리오메디텍, (주)레이저앱스

기타관계기업	보라전자(천진)유한공사, 신보라전자과기(중경)유한공사, 내사애전자(천진)유한공사, POWER LOGICS VINA CO., LTD, (주)엔코, (주)탑머티리얼즈, (주)티앤에스, Top Intercube Vina Co., Ltd, POWERLOGICS BA THIEN VINA COMPANY LIMITED, 이엔에프블루워터 사모투자합자회사, Top Precision USA Inc, TOP ENGINEERING VINA, TOPINTERCUBE ELECTRONICS VINA

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	수 익	비 용	유형자산처분	배당금 수취	배당금 지급

매출	수수료수익	금융보증수익	수입임대료	이자수익	매출원가	경상개발비 등

종속기업:

(주)탑인터큐브	448,000	2,400	-	15,300	50,348	25,519	17,889	-	-	-

(주)탑프리시전	-	101,744	-	13,500	-	2,499,443	-	-	-	-

(주)탑중앙연구소	-	-	-	123,000	-	-	685,651	-	-	-

(주)파워로직스	2,579,585	-	-	69,000	-	-	-	849,730	419,112	116,901

(주)에코플럭스	-	-	298	30,000	-	-	-	-	-	-

소 계	3,027,585	104,144	298	250,800	50,348	2,524,962	703,540	849,730	419,112	116,901

기타관계기업:

보라전자(천진)유한공사	-	-	-	-	-	37,080	-	-	-	-

Top Intercube Vina Co., Ltd,	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)탑머티리얼즈	-	900	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)엔코	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)티앤에스	-	-	-	-	-	510	-	-	-	-

소 계	-	900	-	-	-	37,590	-	-	-	-

합 계	3,027,585	105,044	298	250,800	50,348	2,562,552	703,540	849,730	419,112	116,901

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	수 익	비 용	유형자산처분	배당금 수취	배당금 지급

매출	수수료수익	금융보증수익	수입임대료	이자수익	매출원가	경상개발비 등

종속기업:

(주)탑인터큐브	300	2,400	-	11,200	124,411	21,461	-	-	-	-

(주)탑프리시전	-	1,500	-	13,500	-	2,830,830	-	-	-	-

(주)탑중앙연구소	-	-	-	60,000	-	-	90,000	-	-	-

(주)파워로직스	13,767,359	-	-	-	-	-	-	-	-	52,224

(주)에코플럭스	-	-	-	30,000	2,332	-	-	-	-	-

소 계	13,767,659	3,900	-	114,700	126,743	2,852,291	90,000	-	-	52,224

기타관계기업:

Top Intercube Vina Co., Ltd,	-	-	2,773	-	-	-	-	-	-	-

(주)탑머티리얼즈	-	900	997	-	-	-	-	-	-	64,677

(주)엔코	-	-	191	-	-	-	-	-	-	-

(주)티앤에스	-	-	-	-	-	32,869	-	-	-	-

소 계	-	900	3,961	-	-	32,869	-	-	-	64,677

합 계	13,767,659	4,800	3,961	114,700	126,743	2,885,160	90,000	-	-	116,901

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 중요한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

자금 대여	자금 회수	현금출자	자금 대여	자금 회수	현금출자

종속기업:

TOP ENGINEERING VINA CO.,LTD	-	-	178,410	10,500,000	13,700,000	-

합계	-	-	178,410	10,500,000	13,700,000	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자간 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	선급금	임차보증금	매입채무	미지급금	선수수익	임대보증금

종속기업:

(주)파워로직스	8,363,949	550,952	-	-	-	-	119,767	-	100,000

(주)탑인터큐브	287,117	7,601	7,500,000	-	-	-	1,433	-	11,000

(주)탑프리시전	-	87,583	-	161,820	-	1,101,820	-	-	13,500

(주)탑중앙연구소	-	55,000	-	-	-	-	202,218	-	200,000

(주)에코플럭스	-	33,108	-	-	-	-	-	816	15,600

소 계	8,651,066	734,244	7,500,000	161,820	-	1,101,820	323,418	816	340,100

기타종속기업:

(주)탑머티리얼즈	-	330	-	-	-	-	-	-	-

(주)엔코	-	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜티앤에스	-	-	-	-	100,000	-	1,504	-	-

Top Intercube Vina Co., Ltd,	-	-	-	-	-	-	-	-	-

소 계	-	330	-	-	100,000	-	1,504	-	-

합 계	8,651,066	734,574	7,500,000	161,820	100,000	1,101,820	324,922	816	340,100

② 전기말

(단위:천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	선급금	임차보증금	매입채무	미지급금	선수수익	임대보증금

종속기업:

(주)파워로직스	12,125,882	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)탑인터큐브	-	7,601	7,500,000	-	-	-	684	-	11,000

(주)탑프리시전	-	192,996	-	274,038	-	5,637,778	53	-	13,500

(주)탑중앙연구소	-	56,018	-	-	-	-	115,758	-	200,000

(주)에코플럭스	31,955	-	-	-	-	-	1,115	15,600

소 계	12,125,882	288,570	7,500,000	274,038	-	5,637,778	116,495	1,115	240,100

기타종속기업:

(주)탑머티리얼즈	-	330	-	-	-	-	-	-	-

(주)엔코	-	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜티앤에스	-	-	-	-	100,000	-	1,504	-	-

Top Intercube Vina Co., Ltd,	-	-	-	-	-	-	695	-	-

소 계	-	330	-	-	100,000	-	2,199	-	-

합 계	12,125,882	288,900	7,500,000	274,038	100,000	5,637,778	118,694	1,115	240,100

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천USD)

특수관계 구분	특수관계자명	담보및보증내역	담보및보증금액	담보및보증기간

종속기업	(주)에코플럭스	채무보증	1,200,000	2018.12.06 ~ 2022.12.30

합 계	1,200,000

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천USD)

제공받은 내용	관련 채무

특수관계자 구분	제공자	물건 또는 내용	금 액	종 류	금 액	담보권자	만기일

대표이사	김원남	개인자격연대보증	12,000,000	무역금융	-	우리은행	2020.09.18

24,000,000	수출성장자금대출(중기)	15,000,000	한국수출입은행	2020.06.01

USD 1,000	포괄외화지급보증(수입)	-	신한은행	2020.07.11

(7) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	510,801	473,652

퇴직급여	38,140	34,903

주식보상비용	48,152	56,187

합 계	597,093	564,742

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.