탑엔지니어링 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요 주식회사 탑엔지니어링(이하 "지배기업")은 1993년 11월 13일 LCD, LED Chip, 반도체 제조 및 OLED 공정 장비 생산판매를 목적으로 설립되어 주식을 2003년 1월에 한국거래소 코스닥시장에 상장한 법인으로서, 경상북도 구미시 고아읍 농공단지길 53-17에 본사를 두고 있습니다. 2016년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에대한 지분으로 구성되어 있습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 65,000천원이었으나 수차례의 유상증자 및 무상증자를거쳐 당기말 현재 자본금은 8,324,129천원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다 .

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

김원남 외 6명	3,543,930	22.18

박순영 외 3명	1,117,409	6.99

코에프씨우리그로쓰챔프2010의3호사모투자전문회사	983,644	6.16

자기주식	330,186	2.07

기타	10,001,088	62.60

합 계	15,976,257	100.00

종속기업 및 관계기업의 현황은 주석 4 및 16에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

(2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 4 : 종속기업 취득 - 공정가치 측정② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 8에 포함되어 있습니다. (4) 연결실체는 당기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교표시된 전기 연결재무제표를 당기 연결재무제표 상 계정분류에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류가 전기에 보고된 순자산가액, 순이익 및 현금흐름에 미치는 중요한 영향은없습니다.3. 유의적인 회계정책연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 종속기업

당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	지분율(%)	주요 영업활동

당 분 기	전 기

(주)탑인터큐브	국내	100.00	100.00	상사업

(주)탑나노시스	국내	95.56	95.56	기계부품 가공 및 제조

엘앤에스4호그린투자조합	국내	98.84	98.84	중소기업 투자 및 금융

(주)탑중앙연구소	국내	100.00	100.00	전문, 과학 및 기술서비스업

5. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 제품과 용역을 제공하며 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 한편, 부문별 정보 중 부문자산 및 부문부채에 관한 사항은 최고영업의사결정자에게 정기적으로 보고되지 않으므로 별도 공시하지 아니합니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같이 구별하고 있습니다.

① 전자부품 및 장비부문 : 전자부품 및 장비 제조 및 판매업 ② 구매대행부문 : 상사업 ③ 기타부문 : 중소기업 투자 및 금융업, 기술서비스업 등

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	전자부품 및 장비	구매대행	기 타	합 계

매출	38,004,623	1,144,190	1,806,969	40,955,782

부문간 수익 차감	(1,414,694)	(447,567)	(150,000)	(2,012,261)

부문간 수익 차감 후 매출	36,589,929	696,623	1,656,969	38,943,521

보고부문 영업이익(손실)	4,041,720	(710,460)	(66,531)	3,264,729

보고부문 당기순이익(손실)	2,568,011	(721,334)	(60,197)	1,786,480

② 전분기

(단위:천원)

구 분	전자부품 및 장비	구매대행	기 타	합 계

매출	27,763,225	898,778	1,629,002	30,291,005

부문간 수익 차감	(2,458,289)	(292,593)	(150,000)	(2,900,882)

부문간 수익 차감 후 매출	25,304,936	606,185	1,479,002	27,390,123

보고부문 영업이익	1,884,646	73,200	329,619	2,287,465

보고부문 당기순이익(손실)	2,020,972	105,588	322,771	2,449,331

(3) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 지역별 정보는 아래와 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	한국	아시아	북미	합계

외부수익	20,683,068	18,222,096	38,357	38,943,521

② 전분기

(단위:천원)

구 분	한국	아시아	북미	합계

외부수익	15,527,433	11,862,690	-	27,390,123

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

거래처 A	6,791,428	17.44%	9,660,986	35.27%

거래처 B	7,350,449	18.87%	534,037	1.95%

거래처 C	6,708,730	17.23%	2,070,904	7.56%

거래처 D	4,754,681	12.21%	2,126,506	7.76%

거래처 E	3,900,472	10.02%	437,212	1.60%

합 계	29,505,760	75.77%	14,829,645	54.14%

6. 자본관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 관리하며, 연결실체의 경영진은 순차입금비율을 주기적으로 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장단기차입금	22,833,165	28,910,680

현금및현금성자산 차감	(17,375,563)	(23,227,374)

순차입금	5,457,602	5,683,306

자본총계	145,973,391	144,363,392

순차입금비율	3.74%	3.94%

7. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리1) 위험관리 체계

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며, 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

8. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

파생상품	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타	합계	수준 1	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산

선물환	223,213	-	-	-	223,213	-	223,213

지분증권	-	-	915,581	-	915,581	915,581	-

소 계	223,213	-	915,581	-	1,138,794	915,581	223,213

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	-	17,375,563	-	-	17,375,563	-	-

매출채권및기타채권	-	52,042,070	-	-	52,042,070	-	-

기타금융자산(*2)	-	5,119,020	-	-	5,119,020	-	-

지분증권(*3)	-	-	11,579,080	-	11,579,080	-	-

채무증권	-	-	4,100,000	-	4,100,000	-	-

소 계	-	74,536,653	15,679,080	-	90,215,733	-	-

금융자산 합계	223,213	74,536,653	16,594,661	-	91,354,527	915,581	223,213

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무및기타채무	-	-	-	35,939,383	35,939,383	-	-

차입금	-	-	-	22,833,165	22,833,165	-	-

금융보증부채	-	-	-	70,653	70,653	-	-

소 계	-	-	-	58,843,201	58,843,201

금융부채 합계	-	-	-	58,843,201	58,843,201	-	-

(*1) 지분증권을 제외한 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 기타금융자산 중 지분증권, 채무증권 및 파생상품자산을 포함하지 않았습니다.

(*3) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없음에 따라 원가로 측정하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

파생상품	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타	합계	수준 1	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산

선물환	38,424	-	-	-	38,424	-	38,424

지분증권	-	-	584,000	-	584,000	584,000	-

소 계	38,424	-	584,000	-	622,424	584,000	38,424

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	-	23,227,374	-	-	23,227,374	-	-

매출채권및기타채권	-	62,049,174	-	-	62,049,174	-	-

기타금융자산(*2)	-	3,061,019	-	-	3,061,019	-	-

지분증권(*3)	-	-	8,848,352	-	8,848,352	-	-

채무증권	-	-	3,600,000	-	3,600,000	-	-

소 계	-	88,337,567	12,448,352	-	100,785,919	-	-

금융자산 합계	38,424	88,337,567	13,032,352	-	101,408,343	584,000	38,424

공정가치로 측정되는 금융부채

선물환	59,750	-	-	-	59,750	-	59,750

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무및기타채무	-	-	-	47,076,276	47,076,276	-	-

차입금	-	-	-	28,910,680	28,910,680	-	-

금융보증부채	-	-	-	34,791	34,791	-	-

소 계	-	-	-	76,021,747	76,021,747	-	-

금융부채 합계	59,750	-	-	76,021,747	76,081,497	-	59,750

(*1) 지분증권을 제외한 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 기타금융자산 중 지분증권, 채무증권 및 파생상품자산을 포함하지 않았습니다.

(*3) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없음에 따라 원가로 측정하였습니다.

③ 가치평가기법연결실체가 보유하고 있는 신주인수권은 가치평가기법으로 이항모형이 적용됩니다. 신주인수권은 신주인수권 발행 회사의 주가 변동성 등을 고려하여 옵션의 최종가격을 산정한 후 이를 현재가치로 할인하여 측정됩니다. 연결실체는 매 결산일마다 KIS채권평가(주)로부터 공정가치 평가를 받고 있습니다.④ 수준 3 공정가치당분기와 전기 중 수준 3 공정가치로 측정되는 통화옵션 및 선물환과 신주인수권의 변동은 다음과 같습니다.ⅰ) 통화옵션 및 선물환

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초잔액	(21,326)	(829,981)

정산	(13,297)	829,981

평가	257,836	(21,326)

기말잔액	223,213	(21,326)

9. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	890	3,530

요구불예금	17,316,941	22,103,804

단기투자자산	57,732	1,120,040

합 계	17,375,563	23,227,374

10. 사용이 제한된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품	2,606,000	2,606,000	차입금 등을 위한 담보설정

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	2,608,000	2,608,000

11. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권(*)	매출채권	30,204,087	-	42,051,998	-

대손충당금	(46,012)	-	(46,012)	-

소계	30,158,075	-	42,005,986	-

미청구공사	12,608,870	-	15,046,822	-

대여금	대여금	1,783,696	1,050,422	1,834,830	1,064,703

대손충당금	(1,286,223)	-	(1,286,223)	-

소계	497,473	1,050,422	548,607	1,064,703

미수금	4,213,460	-	218,088	-

미수수익	29,582	-	18,608	-

보증금	보증금	743,760	2,818,713	1,043,760	2,169,990

현재가치할인차금	(7,884)	(70,401)	(8,190)	(59,200)

소계	735,876	2,748,312	1,035,570	2,110,790

합 계	48,243,336	3,798,734	58,873,681	3,175,493

(*) 당분기와 전분기에 매출채권 할인과 관련하여 매출채권처분손실이 각 각 4,892천원및 3,754천원이 발생하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 현재가치로 평가된 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유효이자율(%)	명목가치	현재가치	현재가치할인차금

보증금	당분기말	1.59~3.08	3,348,760	3,270,475	(78,285)

전기말	1.78~3.17	2,988,760	2,921,370	(67,390)

12. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	2,603,765	2,633,506

재공품	803,294	2,205,853

제품	317,804	254,423

상품	580,049	362,447

합 계	4,304,912	5,456,229

(2) 당분기 중 1,431,198원 재고자산이 순실현가능가치로 감액되었습니다. 재고자산의 평가손실과 환입은 매출원가 에 포함됩니다.

13. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	시설장치	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초 금액	15,822,563	20,333,395	1,408,576	404,415	10,330,293	252,699	774,157	4,707,058	1,957,616	55,990,772

취득 금액	-	32,338	-	-	1,300,740	-	153,717	235,657	229,093	1,951,545

처분 금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타 증감(*)	-	804,911	-	-	223,000	-	-	-	(1,040,311)	(12,400)

기말 금액	15,822,563	21,170,644	1,408,576	404,415	11,854,033	252,699	927,874	4,942,715	1,146,398	57,929,917

감가상각누계액:

기초 금액	-	(3,341,658)	(999,594)	(275,750)	(6,477,450)	(196,674)	(713,920)	(3,667,034)	-	(15,672,080)

감가상각비	-	(130,227)	(14,142)	(3,446)	(232,183)	(4,662)	(10,293)	(124,638)	-	(519,591)

처분 금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말 금액	-	(3,471,885)	(1,013,736)	(279,196)	(6,709,633)	(201,336)	(724,213)	(3,791,672)	-	(16,191,671)

손상차손누계액

기초 금액	-	-	-	-	(326,715)	-	-	-	(1,132,898)	(1,459,613)

기말 금액	-	-	-	-	(326,715)	-	-	-	(1,132,898)	(1,459,613)

정부보조금

기초 금액	-	-	-	-	(315,859)	-	-	-	-	(315,859)

감소	-	-	-	-	25,361	-	-	-	-	25,361

기말 금액	-	-	-	-	(290,498)	-	-	-	-	(290,498)

장부금액

기초 금액	15,822,563	16,991,737	408,982	128,665	3,210,269	56,025	60,237	1,040,024	824,718	38,543,220

기말 금액	15,822,563	17,698,759	394,840	125,219	4,527,187	51,363	203,661	1,151,043	13,500	39,988,135

(*) 당기 중 건설중인자산으로 계상 되어 있던 금액 중 1,040,311천원은 각각 건물 804,911천원, 기계장치 223,000천원 및 소프트웨어 12,400천원으로 대체 되었으며현재 13,500천원의 건설중인자산잔액은 ERP 소프트웨어 추가 개발 금액입니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	시설장치	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초 금액	14,907,571	20,265,395	1,314,810	393,385	9,877,664	232,985	817,790	4,193,424	1,132,898	53,135,922

사업 결합으로 인한 증가	2,873,669	3,133,602	-	2,672,878	9,972,464	785,847	4,728	530,196	1,842,772	21,816,156

취득 금액	914,992	68,000	93,766	11,030	512,695	49,223	22,030	537,289	824,718	3,033,743

처분 금액	-	-	-	-	(112,800)	(29,509)	(65,663)	(23,655)	-	(231,627)

종속기업처분으로 인한 감소	(2,873,669)	(3,133,602)	-	(2,672,878)	(9,972,464)	(785,847)	(4,728)	(530,196)	(1,842,772)	(21,816,156)

기타증감(*)	-	-	-	-	52,734	-	-	-	-	52,734

기말 금액	15,822,563	20,333,395	1,408,576	404,415	10,330,293	252,699	774,157	4,707,058	1,957,616	55,990,772

감가상각누계액:

기초 금액	-	(2,829,375)	(932,518)	(262,186)	(5,760,636)	(204,457)	(744,208)	(3,268,936)	-	(14,002,316)

사업 결합으로 인한 증가	-	(612,447)	-	(1,951,011)	(3,497,013)	(475,843)	(3,111)	(358,652)	-	(6,898,077)

감가상각비	-	(512,283)	(67,076)	(13,564)	(796,204)	(21,725)	(33,349)	(421,539)	-	(1,865,740)

처분 금액	-	-	-	-	79,390	29,508	63,637	23,441	-	195,976

종속기업처분으로 인한 감소	-	612,447	-	1,951,011	3,497,013	475,843	3,111	358,652	-	6,898,077

기말 금액	-	(3,341,658)	(999,594)	(275,750)	(6,477,450)	(196,674)	(713,920)	(3,667,034)	-	(15,672,080)

손상차손누계액:

기초 금액	-	-	-	-	(326,715)	-	-	-	(1,132,898)	(1,459,613)

기말 금액	-	-	-	-	(326,715)	-	-	-	(1,132,898)	(1,459,613)

정부보조금:

기초 금액	-	-	-	-	(429,477)	-	-	-	-	(429,477)

감소	-	-	-	-	113,618	-	-	-	-	113,618

기말 금액	-	-	-	-	(315,859)	-	-	-	-	(315,859)

장부금액:

기초 금액	14,907,571	17,436,020	382,292	131,199	3,360,836	28,528	73,582	924,488	-	37,244,516

기말 금액	15,822,563	16,991,737	408,982	128,665	3,210,269	56,025	60,237	1,040,024	824,718	38,543,220

(*) 당기 중 판매 목적으로 보유하고 있던 재고자산이 사용 목적으로 용도 변경되어 기계장치로 대체되었습니다. (3) 연결실체는 상기 건물 및 기계장치 등과 관련하여 (주)KB손해보험 및 메리츠화재해상보험(주)에 재산종합보험을 가입하고 있으며, 당분기말 현재 부보금액은 46,490,410천원입니다. 또한 연결실체는 동 재산종합보험 이외에 차량운반구에 대하여 업무용차량보험에 가입하고 있습니다. 14. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	20,675,696	1,163,433	1,311,479	1,589,554	4,647,026	4,166,518	33,553,706

내부창출	738,655	-	-	-	-	-	738,655

외부구입	-	596	3,800	462,308	-	-	466,704

처분금액	-	-	-	-	-	-	-

기타증감(*)	-	-	12,400	-	-	-	12,400

기말금액	21,414,351	1,164,029	1,327,679	2,051,862	4,647,026	4,166,518	34,771,465

상각누계액:

기초금액	(4,689,188)	(623,326)	(1,022,057)	-	(1,858,810)	-	(8,193,381)

무형자산상각비	(291,905)	(24,259)	(37,330)	-	(232,351)	-	(585,845)

기말금액	(4,981,093)	(647,585)	(1,059,387)	-	(2,091,161)	-	(8,779,226)

손상차손누계액:

기초금액	(8,220,550)	(98,444)	-	(719,313)	-	(1,810,913)	(10,849,220)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	(8,220,550)	(98,444)	-	(719,313)	-	(1,810,913)	(10,849,220)

정부보조금:

기초금액	(4,895,744)	-	-	-	-	-	(4,895,744)

증가	(738,655)	-	-	-	-	-	(738,655)

감소	70,239	-	-	-	-	-	70,239

기말금액	(5,564,160)	-	-	-	-	-	(5,564,160)

장부금액:

기초금액	2,870,214	441,663	289,422	870,241	2,788,216	2,355,605	9,615,361

기말금액	2,648,548	418,000	268,292	1,332,549	2,555,865	2,355,605	9,578,859

(*) 당기 중 건설중인자산으로 계상 되어 있던 13,200천원은 소프트웨어로 대체 되었습니다 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	18,569,407	1,143,386	1,269,459	1,356,066	4,647,026	4,166,518	31,151,862

사업결합으로 인한 증가	2,063,824	40,584	27,899	307,213	8,338,687	7,708,137	18,486,344

내부창출	2,106,289	-	-	-	-	-	2,106,289

외부구입	-	20,047	42,020	305,702	-	-	367,769

처분금액	-	-	-	(72,214)	-	-	(72,214)

종속기업 처분 으로 인한 감소	(2,063,824)	(40,584)	(27,899)	(307,213)	(8,338,687)	(7,708,137)	(18,486,344)

기말금액	20,675,696	1,163,433	1,311,479	1,589,554	4,647,026	4,166,518	33,553,706

상각누계액:

기초금액	(3,155,405)	(527,337)	(872,913)	-	(929,405)	-	(5,485,060)

사업결합으로 인한 증가	(1,672,072)	(12,719)	(6,319)	-	-	-	(1,691,110)

무형자산상각비	(1,533,783)	(95,989)	(149,144)	-	(929,405)	-	(2,708,321)

종속기업 처분 으로 인한 감소	1,672,072	12,719	6,319	-	-	-	1,691,110

기말금액	(4,689,188)	(623,326)	(1,022,057)	-	(1,858,810)	-	(8,193,381)

손상차손누계액:

기초금액	(5,493,111)	(98,444)	-	(550,562)	-	(261,199)	(6,403,316)

사업결합으로 인한 증가	(293,849)	-	-	(128,638)	-	(162,378)	(584,865)

손상차손	(2,727,439)	-	-	(168,751)	-	(1,549,714)	(4,445,904)

종속기업 처분 으로 인한 감소	293,849	-	-	128,638	-	162,378	584,865

기말금액	(8,220,550)	(98,444)	-	(719,313)	-	(1,810,913)	(10,849,220)

정부보조금:

기초금액	(3,343,258)	-	-	-	-	-	(3,343,258)

사업결합으로 인한 증가	(97,903)	-	-	-	-	-	(97,903)

증가	(1,859,245)	-	-	-	-	-	(1,859,245)

감소	306,759	-	-	-	-	-	306,759

종속기업 처분 으로 인한 감소	97,903	-	-	-	-	-	97,903

기말금액	(4,895,744)	-	-	-	-	-	(4,895,744)

장부금액:

기초금액	6,577,633	517,605	396,546	805,504	3,717,621	3,905,319	15,920,228

기말금액	2,870,214	441,663	289,422	870,241	2,788,216	2,355,605	9,615,361

(3) 연결실체는 상기 산업재산권과 관련하여 동부화재해상보험(주)에 지식재산권보험을 가입하고 있으며, 당기말 현재 부보금액은 50,000천원입니다. 15. 정부보조금 (1) 연결실체는 AMOLED용 TFT Array Tester 검사 장비 개발 등에 대하여 한국산업기술평가관리원 등 관련 기관으로부터 정부보조금을 수령하였으며, 수령한 정부보조금을 AMOLED용 TEF Array Tester 검사 장비의 원재료 취득과 연구비 등의 지출에 사용하였습니다. 동 정부보조금은 해당 자산의 차감항목으로 표시하고 있으며, 상환의무가 존재하는 정부보조금의 경우에는 상환의무가 확정되는 시점에 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 정부보조금과 관련하여 수행중인 개발과제는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과제명	협약체결일	입금연도	입금액	총지원금	개발기간	정부기관

21톤급 전기 굴삭기 개발	2011.6.1	2014	453,009	827,230	2011.6.1~2016.5.31	한국산업기술평가관리원

2015	270,330

2016	43,023

OLED용 MASK 세정기 국책과제	2012.9.1	2012	2,790	2,000,000	2012.9.1~2016.8.31	한국산업기술평가관리원

2013	580,677

2014	599,118

2015	548,174

2016	209,514

5.5세대 AMOLED용 TFT Array 검사 장비 개발	2013.5.1	2013	105,585	2,800,000	2013.5.1~2016.4.30	한국산업기술평가관리원

2014	384,528

2015	914,994

2016	153,963

글로벌 경쟁형 혈소판 검사 신의료기술 개발	2014.6.1	2014	100,000	3,150,000	2014.6.1~2019.4.30	한국보건산업진흥원

2015	100,000

2016	-

살균 정화용 심자외선 발광소자 에피성장 장비기술 개발	2015.6.1	2016	300,436	2,380,000	2015.6.1~ 2020.5.31	한국산업기술평가관리원

(3) 당분기와 전기 중 정부보조금 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	내 역	기초	증가	감소	기타증감(*)	당기말

선수금	정부보조금 수령 등	37,182	-	-	(31,718)	5,464

유형자산	연구용자산등 취득	315,859	-	(25,361)	-	290,498

무형자산	개발비	4,895,744	706,937	(70,239)	31,718	5,564,160

합 계	5,248,785	706,937	(95,600)	-	5,860,122

② 전기

(단위:천원)

구 분	내 역	기초	사업결합으로 인한 증가	증가	감소	종속기업 처분으로 인한 감소	기타증감(*)	당기말

선수금	정부보조금 수령 등	62,956	553,443	100,000	-	(553,443)	(125,774)	37,182

유형자산	연구용자산등 취득	429,477	-	-	(113,618)	-	-	315,859

무형자산	개발비	3,343,258	97,903	1,733,499	(306,759)	(97,903)	125,746	4,895,744

합 계	3,835,691	651,346	1,833,499	(420,377)	(651,346)	(28)	5,248,785

(*) 정부보조금의 기타증감액은 무형자산으로 계정대체한 내역 및 정부보조금 잔액 반환 관련 미지급금으로 계정대체한 내역 입니다.

16. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

(주)파워로직스	국내	전자부품개발 및 생산	30.79	49,819,716	30.79	50,559,806

배트로닉스(주)	국내	배터리 제조 및 판매	44.79	868,176	44.79	881,966

(주)리오메디텍	국내	의료기기 제조판매	47.11	1,812,237	47.11	1,837,476

(주)탑머티리얼즈(*)	국내	비철금속 및 화공약품 제조	31.34	6,018,804	48.84	10,870,897

합 계	58,518,933	64,150,145

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 지분법평가 및 기타변동내역은다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	지분법손익	자본변동	처분	기타증감	당기말

(주)파워로직스	50,559,806	-	(351,276)	(388,814)	-	-	49,819,716

배트로닉스(주)	881,966	-	(13,790)	-	-	-	868,176

(주)리오메디텍	1,837,476	-	(25,239)	-	-	-	1,812,237

(주)탑머티리얼즈(*)	10,870,897	-	(1,675,571)	145,950	(3,362,472)	40,000	6,018,804

합 계	64,150,145	-	(2,065,876)	(242,864)	(3,362,472)	40,000	58,518,933

(*) 당분기 중 (주)탑머티리얼즈 지분 17.5%를 3,362,472천원에 처분하였으며, 금융보증부채 40,000천원을 관계기업투자주식으로 추가 계상하였습니다. 또한, 동 관계기업에 대한 145,950천원은 지분법자본변동으로 당기 기타포괄손익으로 인식하였습니다. ② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	지분법손익	자본변동	처분	기타증감	당기말

(주)파워로직스(*1)	38,482,919	9,142,984	2,986,884	201,119	-	(254,100)	50,559,806

배트로닉스(주)	855,763	-	26,203	-	-	-	881,966

(주)리오메디텍(*2)	963,680	1,000,000	(126,204)	-	-	-	1,837,476

케이디비대우토파즈사모투자전문회사(*3)	9,457,298	-	32,587	(1,206,379)	(8,283,506)	-	-

(주)탑머티리얼즈(*4)	-	-	(1,092,477)	(72,162)	-	12,035,536	10,870,897

합 계	49,759,660	10,142,984	1,826,993	(1,077,422)	(8,283,506)	11,781,436	64,150,145

(*1) 전기 중 타사의 신주인수권 행사로 지분율이 하락하였으며, 지분변동액으로 인해 희석화된 254,100천원을 처분손실로 인식하였습니다. 이후 연결실체는 (주)파워로직스의 신주인수권 전부를 8,639,873천원에 행사하였으며, 지분 0.49%를 503,111천원에 추가 취득함에 따라 지분율이 증가하였습니다. 또한 동 관계기업에 대한 201,119천원은 지분법자본변동으로 전기에 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (*2) 전기 중 (주)리오메디텍에 1,000,000천원 을 추가로 출자하였습 니 다. (*3) 전기 중 케이디비대우토파즈사모투자전문회사의 해산 으 로 인하여 지분 전체가 감소하였으며, 관련하여 1,141,895천원의 처분이익을 인식하였습니다. 또한 해산시점까지 지분법자본변동으로 계상된 1,206,379천원은 전액 실현되어 기타포괄손익누계액에서 제거되었습니다. (*4) 전기 중 (주)탑머티리얼즈의 지분 89.93%를 22,105,252천원에 신규 취득하여 지배력을 획득하였으나, 이후 지분 41.09%를 처분함에 따라 지배력을 상실하여 당기말 현재 관계기업으로 재분류하였습니다. 연결실체는 지배력 상실시점의 (주)탑머티리얼즈의 공정가치와 처분가액의 차이금액인 99,795천원 의 처분손실을 중단영업손실로 인식하였으며, (주)탑머티리얼즈에 대한 금융보증부채 30,000천원을 관계기업투자주식으로 계상하였습니다. 또한 동 관계기업에 대한 72,162천원은 지분법자본변동으로 전기에 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다① 당분기

(단위:천원)

구 분	(주)파워로직스	배트로닉스(주)	(주)리오메디텍	(주)탑머티리얼즈

자산	290,856,706	2,135,357	1,619,368	27,227,992

부채	148,679,803	1,284,354	107,497	18,079,185

자본	142,176,903	851,003	1,511,871	9,148,807

매출	133,217,243	179,838	37,640	4,244,072

당기순이익(손실)	(2,107,951)	(30,792)	(53,572)	(3,135,053)

총포괄이익(손실)	(2,741,190)	(30,792)	(53,572)	(3,122,351)

② 전기

(단위:천원)

구 분	(주)파워로직스	배트로닉스(주)	(주)리오메디텍	(주)탑머티리얼즈

자산	290,397,094	2,201,740	1,674,474	27,245,062

부채	141,784,730	1,319,946	109,030	15,259,570

자본	148,612,364	881,794	1,565,444	11,985,492

매출	581,430,662	911,554	111,113	20,761,138

당기순이익(손실)	3,220,143	58,508	(272,677)	(1,580,246)

총포괄이익(손실)	4,361,167	58,508	(272,677)	(1,472,394)

17. 기타금융자산 및 기타금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산:

장단기금융상품	4,606,058	512,962	2,606,000	455,019

파생상품자산	223,213	-	38,424	-

매도가능금융자산	5,098,799	11,495,861	5,098,799	7,933,553

합 계	9,928,070	12,008,823	7,743,223	8,388,572

기타금융부채:

파생상품부채	-	-	59,750	-

금융보증부채(*)	70,653	-	34,791	-

합 계	70,653	-	94,541	-

(*) 당사는 (주)에코플럭스 및 (주)탑머티리얼즈에 대하여 지급보증이 발생하여 보증수수료 상당액을 금융보증부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체가 보유하고 있는 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적	파생상품 종류	평가이익(손실)	비고

당 분 기	전 분 기

매출채권환율변동 헤지	통화옵션 및 선물환계약	257,837	(22,857)	-

18. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권

우리이엔앨(주)	2,238,400	1.25	915,580	584,000

시장성 없는 지분증권(*1)

엘앤에스벤처캐피탈(주)	1,799,998	16.75	1,616,816	1,616,816

에이디텍(주)	1,600,241	8.62	1,600,241	1,600,241

엘앤에스프리미엄투자조합	493,253	15.00	493,253	493,253

엘앤에스신성장동력알앤비디	2,847,854	7.46	2,773,301	2,773,301

(주)에코플럭스	317,575	12.65	317,575	317,575

(주)스마트에이스	22,522	0.08	-	22,522

(주)쎄미하우	430,000	3.23	430,000	430,000

Encored Technologies USA	1,068,799	6.33	1,068,799	1,068,799

(주)엔코	599,500	11.99	525,845	525,845

E	2,742,000	10.68	2,753,250	-

채무증권

에드게이트홀딩스(주) - 전환사채	100,000	-	100,000	100,000

이엔티코리아(주)(*2)	3,500,000	-	3,500,000	3,500,000

이앤에프프라이빗에퀴티 - 전환사채	500,000	-	500,000	-

합 계	18,260,142	16,594,660	13,032,352

(*1) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품으로 원가로 측정하였습니다. (*2) 연결실체 내 엘앤에스4호그린투자조합이 보유하고 있는 상환전환우선주로 연결실체가 상환청구권을 보유하고 있음에 따라 채무증권으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	손상	평가	기타	당기말

시장성 있는 지분증권

우리이엔앨(주)	584,000	216,662	-	-	114,918	-	915,580

시장성 없는 지분증권

엘앤에스벤처캐피탈(주)	1,616,816	-	-	-	1,616,816

에이디텍(주)	1,600,241	-	-	-	1,600,241

엘앤에스프리미엄투자조합	493,253	-	-	-	493,253

엘앤에스신성장동력알앤비디	2,773,301	-	-	-	-	2,773,301

(주)에코플럭스(*)	317,575	-	-	-	317,575

(주)스마트에이스	22,522	-	(22,522)	-	-

(주)쎄미하우	430,000	-	-	-	430,000

Encored Technologies USA	1,068,799	-	-	-	1,068,799

(주)엔코	525,845	-	-	-	-	-	525,845

E	-	2,753,250	-	-	-	-	2,753,250

채무증권

에드게이트홀딩스(주) - 전환사채	100,000	-	-	-	100,000

이엔티코리아(주)	3,500,000	3,500,000

이앤에프프라이빗에퀴티 - 전환사채	-	500,000	-	-	-	-	500,000

합 계	13,032,352	3,469,912	-	(22,522)	114,918	-	16,594,660

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	손상	평가	기타	당기말

시장성 있는 지분증권

우리이엔앨(주)	864,000	-	-	(280,000)	-	-	584,000

참엔지니어링(주)	112,615	-	-	(99,978)	(12,637)	-	-

시장성 없는 지분증권

엘앤에스벤처캐피탈(주)	1,616,816	-	-	-	-	-	1,616,816

에이디텍(주)	1,600,241	-	-	-	-	-	1,600,241

엘앤에스프리미엄투자조합	493,253	-	-	-	-	-	493,253

엘앤에스신성장동력알앤비디	2,847,854	-	(74,553)	-	-	-	2,773,301

(주)에코플럭스(*)	543,409	-	-	-	-	(225,834)	317,575

(주)스마트에이스	-	22,522	-	-	-	-	22,522

(주)쎄미하우	430,000	-	-	-	-	-	430,000

Encored Technologies USA	1,068,799	-	-	-	-	-	1,068,799

(주)엔코(*)	-	599,500	-	-	-	(73,655)	525,845

채무증권

에드게이트홀딩스(주) - 전환사채	100,000	-	-	-	-	-	100,000

이엔티코리아(주)	3,500,000	-	-	-	-	-	3,500,000

합 계	13,176,987	622,022	(74,553)	(379,978)	(12,637)	(299,489)	13,032,352

(*) 전기 중 종속기업을 통한 지배력을 획득함에 따라 연결대상 종속기업으로 신규 편입되었으며, 관련하여 매도가능금융자산처분손실 225,834천원을 금융비용으로 인식하였습니다. 이후 해당 종속기업의 지배력 상실로 인하여 연결실체는 (주)에코플럭스 및 (주)엔코에 대한 지배력을 상실함에 따라 전기말 현재 매도가능금융자산으로재분류하였습니다.

19. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	712,219	-	1,617,237	-

선급비용	80,213	141,672	79,139	134,900

합 계	792,432	141,672	1,696,376	134,900

20. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	25,484,518	-	30,853,187	-

미지급금	2,741,342	209,498	2,184,034	209,498

미지급비용	1,327,415	-	1,256,046	-

초과청구공사	6,166,610	-	12,563,511	-

임대보증금	-	10,000	-	10,000

합 계	35,719,885	219,498	46,856,778	219,498

21. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

(주)국민은행	일반대출	2.79	6,000,000	8,500,000

한국수출입은행	수출금융(USD)	1.85	4,833,165	4,910,680

중소기업은행	중소기업자금대출	2.51	2,000,000	2,000,000

(주)신한은행	일반대출	2.40	2,000,000	5,500,000

합 계	14,833,165	20,910,680

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

(주)하나은행	시설자금대출	2.79	8,000,000	8,000,000

유동성장기차입금	(3,000,000)	(2,000,000)

장기차입금	5,000,000	6,000,000

(3) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	통화	이자율(%)	만기	당분기말

담보부 은행차입금	KRW	2.79	2016	6,000,000

KRW	2.40	2016	2,000,000

USD	1.82	2016	4,833,165

KRW	2.79	2016	2,000,000

KRW	2.79	2017	4,000,000

KRW	2.79	2018	2,000,000

무담보부 은행차입금	KRW	2.51	2016	2,000,000

합 계	22,833,165

(4) 당분기말 현재 연결실체의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물(파주)	14,538,681	일반대출	6,000,000	(주)국민은행

토지 및 건물(판교)	13,573,635	시설자금대출	8,000,000	(주)하나은행

단기금융상품	2,106,000	일반대출	2,000,000	(주)신한은행

재고자산	1,988,312	수출금융	4,833,165	한국수출입은행

합 계	32,206,628	20,833,165

22. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기종업원급여부채	1,415,684	632,799

선수금	66,421	118,507

예수금	2,043	28,424

합 계	1,484,148	779,730

23. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	15,976,257	15,976,257

보통주자본금	8,324,128,500	8,324,128,500

지배기업은 2007년 실시된 보통주 672,000주의 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면총액 7,988,129천원 은 납입자본금 8,324,129천원과 차이가 발생합니다.

(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	15,976,257	(330,186)	15,646,071	14,863,780	(184,451)	14,679,329

신주인수권 행사(*1)	-	-	-	1,112,477	-	1,112,477

자기주식 취득	-	-	-	-	(249,777)	(249,777)

자기주식 처분	-	-	-	-	104,042	104,042

사업결합으로 인한 감소(*2)	-	-	-	-	(219,760)	(219,760)

종속기업 처분으로 인한 증가(*2)	-	-	-	-	219,760	219,760

기말 발행주식수	15,976,257	(330,186)	15,646,071	15,976,257	(330,186)	15,646,071

(*1) 지배기업은 전기 중 4회에 걸친 신주인수권 행사로 인하여 1,112,477주의 보통주를 발행하였습니다. 이에 따라 당기말 현재 행사가능한 신주인수권은 없습니다. (*2) 지배기업의 지분을 보유하고 있는 (주)탑머티리얼즈에 대한 지배력 획득 및 상실로 인하여 전기 중 유통주식수가 감소 및 증가하였습니다.

(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	40,777,693	40,777,693

기타자본잉여금	2,614,085	2,614,085

신주인수권대가	-	-

합 계	43,391,778	43,391,778

24. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본구성요소:

자기주식	(1,572,245)	(1,572,245)

자기주식처분이익(손실)	(20,137)	(20,137)

기타자본조정	(123,710)	(123,710)

합 계	(1,716,092)	(1,716,092)

기타포괄손익누계액:

매도가능금융자산평가손실	(53,245)	(142,882)

부의지분법자본변동	(2,392,822)	(2,126,704)

합 계	(2,446,067)	(2,269,586)

25. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,048,940	1,048,940

임의적립금	223,305	223,305

미처분이익잉여금	97,031,795	95,224,078

합 계	98,304,040	96,496,323

(2) 이익준비금상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 기타 세법상 준비금지배기업은 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 그 종류에 따라 연구 및 인력개발준비금을 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	95,224,078	84,250,671

지배기업지분순이익	1,807,717	10,973,407

기말금액	97,031,795	95,224,078

26. 수주계약 (1) 연결실체의 당분기와 전기의 중요한 수주계약의 내역 및 계약잔액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초계약잔액	당기 수주	당기 수익	기말계약잔액

액정 주입 장비	15,386,935	3,785,155	(9,357,417)	9,814,673

패널 절삭 장비	5,785,500	16,286,653	(13,178,192)	8,893,961

패널 세정 장비	1,122,917	279,322	(894,365)	507,874

액정 불량 테스트 장비	1,260,539	2,175,681	(1,786,772)	1,649,448

기타	13,202,127	8,052,850	(10,929,894)	10,325,083

합 계	36,758,018	30,579,661	(36,146,640)	31,191,039

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초계약잔액	당기 수주	당기 수익	기말계약잔액

액정 주입 장비	9,780,296	57,456,812	(51,850,173)	15,386,935

패널 절삭 장비	4,583,917	25,351,446	(24,149,863)	5,785,500

패널 세정 장비	107,756	4,105,034	(3,089,873)	1,122,917

액정 불량 테스트 장비	2,440,540	8,166,105	(9,346,106)	1,260,539

기타	2,574,797	48,396,379	(37,769,049)	13,202,127

합 계	19,487,306	143,475,776	(126,205,064)	36,758,018

(2) 당분기말 현재 진행중인 공사와 관련한 연결실체의 중요한 수주계약의 계약금액 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계약금액	누적공사수입금액	누적공사원가금액

액정 주입 장비	20,626,376	13,759,537	9,954,060

패널 절삭 장비	22,323,012	13,870,282	9,203,087

패널 세정 장비	1,179,846	913,695	747,672

액정 불량 테스트 장비	8,869,942	7,247,873	5,942,048

기타	25,173,842	19,858,360	17,228,661

합 계	78,173,018	55,649,747	43,075,528

(3) 당분기말 현재 진행중인 공사와 관련한 초과청구공사 및 미청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	초과청구공사	미청구공사

액정 주입 장비	4,929,616	1,463,082

패널 절삭 장비	477,311	6,555,614

패널 세정 장비	85,453	430,279

액정 불량 테스트 장비	5,072	504,488

기타	669,158	3,655,407

합 계	6,166,610	12,608,870

(4) 영업 부문별 수주계약

(단위:천원)

영업부문	공사손실충당부채	공사손익변동금액	추정총계약원가 변동금액	미청구공사

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손상차손누계액

전자부품 및 장비부문	-	3,437,767	-	(2,275,103)	-	55,250	-

27. 매출액

당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출액	36,511,915	24,320,915

상품매출액	473,810	1,440,207

기타매출액	1,957,796	1,629,001

합 계	38,943,521	27,390,123

28. 매출원가

당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출원가	28,211,873	18,480,239

상품매출원가	135,691	374,177

기타매출원가	1,456,274	974,053

합 계	29,803,838	19,828,469

29. 판매비와관리비당분기와 전분기 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	1,668,970	1,222,109

퇴직급여	129,762	87,677

복리후생비	128,393	179,294

여비교통비	134,879	96,919

통신비	11,940	10,023

세금과공과	164,065	53,514

임차료	54,209	5,966

감가상각비	2,761	3,821

무형자산상각비	258,971	257,718

보험료	101,152	73,799

접대비	65,385	47,169

광고선전비	26,476	23,518

지급수수료	357,612	94,230

특허수수료	108,282	81,712

교육훈련비	8,529	12,111

차량유지비	34,652	27,459

대손상각비(환입)	9,653	-

협회비	13,683	9,255

경상개발비	2,560,267	2,913,867

기타	35,312	74,028

합 계	5,874,953	5,274,189

30. 비용의 성격별 공시당분기와 전분기의 비용의 성격 별 분류 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위:천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	성격별 비용

재고자산의 변동	-	1,151,317	1,151,317

원재료 및 상품 매입액	-	18,423,429	18,423,429

종업원급여	3,366,947	3,825,144	7,192,091

감가상각비와 무형자산상각비	261,732	748,103	1,009,835

기타비용	2,246,274	5,655,845	7,902,120

합 계(*)	5,874,953	29,803,839	35,678,792

(2) 전분기

(단위:천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	성격별 비용

재고자산의 변동	-	1,950,284	1,950,284

원재료 및 상품 매입액	-	13,062,401	13,062,401

종업원급여	2,740,423	2,834,139	5,574,562

감가상각비와 무형자산상각비	257,269	775,877	1,033,145

기타비용	2,276,497	1,205,768	3,482,265

합 계(*)	5,274,189	19,828,469	25,102,658

(*) 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

31. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채	989,062	519,781

퇴직급여에 대한 부채	426,622	3,400

상여금에 대한 부채	-	109,618

단기종업원급여부채	1,415,684	632,799

(2) 당분기와 전분기에 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 460,538원 및 416,076천원입니다.

32. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타수익:

유형자산처분이익	-	4,726

관계기업투자주식처분이익	660,483	-

수입임대료	3,300	11,000

수수료수익	3,600	5,100

대손충당금환입	-	8,329

잡이익	27,315	4,585

기타수익 합계	694,698	33,740

기타비용:

무형자산처분손실	-	1,334

관계기업투자주식처분손실	(5,444)	-

기부금	3,200	3,000

잡손실	46,297	350

기타비용 합계	44,053	4,684

33. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. ① 금융수익

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익

- 대여금및수취채권	148,448	109,135

외환차익

- 대여금및수취채권	972,114	176,053

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	9,069	12,701

외화환산이익

- 대여금및수취채권	227,028	65,929

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	125,578	1,176

금융보증수익

- 대여금및수취채권	25,801	-

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	4,137	431

파생상품거래이익

- 파생상품자산	1,200	16,007

파생상품평가이익

- 파생상품자산	257,837	-

합 계	1,771,212	381,432

② 금융비용

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	173,441	184,812

외환차손

- 대여금및수취채권	211,114	49,965

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	44,236	4,946

외화환산손실

- 대여금및수취채권	684,215	91,468

- 상각후원가로 측정되는 금융부채	-	37,301

매출채권처분손실

- 대여금및수취채권	4,892	3,754

기타의대손상각비

- 대여금및수취채권	-	(27,050)

매도가능금융자산손상차손

- 매도가능금융자산	22,523	-

파생상품거래손실

- 파생상품자산	-	10,252

- 파생상품부채	223,629	-

파생상품평가손실

- 파생상품자산	-	22,857

- 파생상품부채	-	-

합 계	1,364,050	378,305

③ 순금융포괄손익

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융수익	1,771,212	381,432

금융비용	(1,364,050)	(378,305)

순금융손익	407,162	3,127

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가이익(손실)

- 매도가능금융자산	89,637	21,840

순금융포괄손실	496,799	24,967

34. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 인식하 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 21.95%입니다.35. 지배기업지분의 주당이익 (1) 기본주당이익① 기본주당이익

(단위:원)

구 분	당 분 기	전 분 기

지배기업의 보통주계속영업순이익	1,807,717,143	2,512,030,188

가중평균유통보통주식수(주)	15,976,257	14,716,337

기본주당계속영업이익	113	171

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정① 당분기

구 분	유통보통주식수	가중치	적 수

기초	15,976,257	91	1,453,839,387

합 계	15,976,257	1,453,839,387

가중평균유통보통주식수 : 1,453,839,387 ÷ 91일 = 15,976,257주

② 전분기

구 분	유통보통주식수	가중치	적 수

기초	14,679,338	90	1,321,140,420

자기주식 취득(*1)	(46,777)	-	(4,057,040)

자기주식 처분	104,042	71	7,386,982

합 계	14,736,603	1,324,470,362

가중평균유통보통주식수 : 1,324,470,362 ÷ 90일 = 14,716,337주

(*1) 전분기 중 자기주식 취득거래가 빈번하게 이루어져, 개별 거래를 별도로 표시하지 않고 통합하여 표시하였습니다. (3) 희석주당이익① 희석주당이익

(단위:원)

구 분	당 분 기	전 분 기

지배기업의 보통주당기순이익	1,807,717,143	2,512,030,188

지배기업의 보통주희석당기순이익	1,807,717,143	2,512,030,188

가중평균유통보통주식수(주)	15,976,257	14,716,337

희석증권주식수(주)(*)	-	83,267

희석주당이익	113	170

(*) 희석증권주식수의 산정 ⅰ) 당분기 당분기 보통주당기순이익에 대한 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당이익을 계산하지 않았습니다.ⅱ) 전분기

구 분	희석증권주식수	가중치	적수

신주인수권:

당기말 행사가능분	83,267	90	7,494,030

83,267	7,494,030

희석증권주식수 : 7,494,030 ÷ 90일 = 83,267주

36. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관에 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천USD)

구 분	금융기관명	약정한도액	사용액	비 고

당분기말	전기말	당분기말	전기말

팩토링채권	(주)하나은행	30,000,000	30,000,000	-	-	받을어음 할인한도

외판대(주계약)	1,500,000	1,500,000	540,736	146,292	협력사 지급어음할인한도

통화관련거래	USD 5,750	USD 6,500	USD 5,750	USD 6,500	선물환

외상매출채권전자대출	(주)국민은행	5,000,000	5,000,000	-	272,360	협력사 지급어음할인한도

외상매출채권전자대출	2,000,000	350,000	받을어음 할인한도

한도대출	5,000,000	5,000,000	-	-

포괄외화지급보증(수입)	USD 4,360	USD 4,360	USD 434	USD 554	수입 L/C, 외화지급보증

통화관련거래	USD 1,000	USD 1,000	USD 1,000	USD 1,000	선물환

수출환어음매입	-	USD 1,500	-	-

한도대출	한국수출입은행	6,500,000	6,500,000	-	-

USD 4,190	USD 4,190	USD 4,190	USD 4,190

채무보증	USD 24,440	USD 24,440	USD 18,800	USD 18,800	(주)파워로직스

8,190,000	8,190,000	6,300,000	6,300,000	(주)파워로직스

채무보증	중소기업은행	1,600,000	1,600,000	1,333,333	1,333,333	(주)엔코

채무보증	(주)신한은행	3,600,000	3,600,000	3,000,000	3,000,000	(주)파워로직스

채무보증	3,600,000	3,600,000	3,000,000	3,000,000	(주)탑머티리얼즈

한도대출	엔에이치투자증권(주)	500,000	500,000	-	-

채무보증	중소기업진흥공단	313,380	313,380	313,380	313,380	(주)에코플럭스

채무보증	기술신용보증기금	1,479,850	1,479,850	1,479,850	1,479,850	(주)에코플럭스

채무보증	산은캐피탈(주)	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000	(주)탑머티리얼즈

채무보증	E	4,000,000	4,000,000	(주)탑머티리얼즈

(2) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 이행보증 등과 관련하여 5,381,446천원의 보증을 제공받고 있습니다. 또한 페더럴인슈런스컴퍼니로부터 임원배상책임보험을 가입하고 있으며, 당분기말 현재 부보금액은 8,300,000천원입니다. 37. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업(*1)	(주)파워로직스, 배트로닉스(주), (주)리오메디텍, (주)탑머티리얼즈

기타관계기업(*2)	POWERLOGICS ASIA Limited, 보라전자(천진)유한공사, 보라전자과기(우장)유한공사, 보라전자과기(동관)유한공사, 보라전자과기(양주)유한공사, 신보라전자과기(중경)유한공사, 내사애전자(천진)유한공사, POWER LOGICS VINA CO.,LTD, (주)샌버드, (주)엔코, (주)에코플럭스, 동릉호성전자재료제조유한공사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	수 익	비 용	유형자산 취득	유형자산 처분

매출	수수료수익	금융보증수익	매출원가	지급수수료 등

관계기업:

(주)파워로직스	2,751,930	-	24,503	74,162	130,025	1,445,457	-

(주)탑머티리얼즈	-	900	3,695	-	-	-	-

소 계	2,751,930	900	28,198	74,162	130,025	1,445,457	-

기타관계기업:

(주)에코플럭스	-	-	442	-	-	-	-

(주)엔코	-	-	1,298	-	-	-	-

소 계	-	-	1,740	-	-	-	-

합 계	2,751,930	900	29,938	74,162	130,025	1,445,457	-

② 전분기

(단위:천원)

구 분	수 익	비 용	유형자산 취득	유형자산 처분

매출	수수료수익	금융보증수익	매출원가	지급수수료 등

관계기업:

(주)파워로직스	3,968,987	-	-	28,976	-	-	-

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 중요한 자금거래내역은 존재하지 않습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자간 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다 . ① 당분기말

② 전기말

(단위:천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	선수금

관계기업:

(주)파워로직스	7,787,939	3,020,367	20,496	1,182,885	29,981	-

(주)탑머티리얼즈	-	330	-	-	-	-

배트로닉스	-	-	-	-	-	6,000

소 계	7,787,939	3,020,697	20,496	1,182,885	29,981	6,000

기타관계기업:

(주)엔코	-	1,428	-	-	-	-

합 계	7,787,939	3,022,125	20,496	1,182,885	29,981	6,000

(단위:천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금

관계기업:

(주)파워로직스	7,713,313	-	20,496	192,473	70,442

(주)탑머티리얼즈	-	550	-	-	-

소 계	7,713,313	550	20,496	192,473	70,442

기타관계기업:

(주)엔코	-	330	-	-	-

합 계	7,713,313	880	20,496	192,473	70,442

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니 다 .

(단위:천원,천USD)

특수관계 구분	특수관계자명	담보및보증내역	담보및보증금액	담보및보증기간

관계기업	(주)파워로직스	채무보증	8,190,000	2016.03.19 ~ 2016.09.19

채무보증	USD 24,440	2016.03.19 ~ 2016.09.19

채무보증	3,600,000	2015.06.16 ~ 2016.06.15

(주)탑머티리얼즈	채무보증	3,600,000	2015.04.04 ~ 2016.04.04

채무보증	3,000,000	2015.04.13 ~ 2022.04.13

채무보증	4,000,000	2016.01.19 ~ 2019.01.19

기타관계기업	(주)에코플럭스	채무보증	1,793,230	2012.06.14 ~ 2020.06.07

(주)엔코	채무보증	360,000	2015.10.23 ~ 2016.11.04

채무보증	360,000	2015.09.03 ~ 2016.11.05

채무보증	880,000	2015.09.03 ~ 2019.03.20

합 계	22,783,230

USD 24,440

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천USD)

제공받은 내용	관련 채무

특수관계자 구분	제공자	물건 또는 내용	금 액	종 류	금 액	담보권자	만기일

대표이사	김원남	개인자격연대보증	USD 5,028	중소기업포괄수출금융	USD 4,190	한국수출입은행	2016.6.23

(7) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	544,428	523,800

퇴직급여	47,662	40,347

합 계	592,090	564,147

상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.