SNT모티브 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 18(당) 기 1분기 2019년 3월 31일 현재
제 17(전) 기 1분기 2018년 3월 31일 현재
S 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

S 주식회사(이하 "지배기업")는 차량부품 등의 제조 및 판매를 주된 사업목적으로 하고 있으며, 부산을 본사로 하여 정관, 인천, 양산, 보령, 창원, 대구공장을 보유하고 있습니다. 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다.지배기업은 기업구조조정촉진법 제24조에 의해 구성된 채권금융기관협의회의 회사분할 승인결의와 2002년 1월 4일 대우통신 주식회사 임시주주총회에서의 지배기업분할계획서 승인결의에 따라 2002년 2월 6일자로 대우통신 주식회사로부터 상법상 인적분할 방식에 의해 분할되어 설립되었으며, 2006년 9월에 상호를 S 주식회사로, 그리고 2012년 3월 정기주주총회의 결의에 따라 상호를 S 주식회사로 각각 변경하였습니다. 지배기업은 2002년 3월 11일자로 한국증권거래소에 주식을 재상장하였으며, 그 동안 수차례의 유상증자 등을 통하여 당기 1분기말 현재 자본금은 73,116백만원이며, 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜S	5,440,721	37.21

국민연금공단	1,857,416	12.70

베어링자산운용	921,611	6.30

기타	6,403,388	43.79

합계	14,623,136	100.00

(2) 연결대상 종속기업 개요

당기 1분기말과 전기말 현재 연결대상종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동	소유지분율

당기 1분기말	전기말

S Polska Sp. z o.o.	폴란드	3월 31일	차량부품제조	100.00%	100.00%

S Daewoo India Private Ltd.	인도	3월 31일	차량부품제조	100.00%	100.00%

S America Ltd.	미국	3월 31일	북미지역 고객관리	100.00%	100.00%

광주S	중국	3월 31일	차량부품제조	100.00%	100.00%

S(곤산)유한공사	중국	3월 31일	차량부품제조	100.00%	100.00%

S Motiv America Co.	미국	3월 31일	지주회사	100.00%	100.00%

S Automotive America, LLC	미국	3월 31일	차량부품제조	100.00%	100.00%

㈜S	대한민국	3월 31일	산업설비사업	-	55.48%

(3) 종속기업 변동내역 당기 1분기 중 연결재무제표 작성대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

㈜S	지분매각에 따른 지배력 상실

(4) 당기 1분기말과 전기말의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기 1분기말

(단위:백만원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

S Polska Sp. z o.o.	737	7	730	-	(11)	(11)

S Daewoo India Private Ltd.	7,405	6,376	1,029	2,739	496	525

S America Ltd.	773	108	665	223	10	21

광주S	14,178	840	13,338	1,924	(143)	333

S(곤산)유한공사	75,547	41,077	34,470	32,078	1,711	2,894

S Motiv America Co.	3,410	-	3,410	-	-	59

S Automotive America, LLC	759	1,742	(983)	-	-	(18)

② 전기말

(단위:백만원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

S Polska Sp. z o.o.	750	9	741	67	(547)	(570)

S Daewoo India Private Ltd.	6,986	6,482	504	10,664	(158)	(187)

S America Ltd.	671	27	644	832	27	53

광주S	14,392	1,387	13,005	12,691	333	257

S(곤산)유한공사	77,360	45,784	31,576	127,729	2,241	2,060

S Motiv America Co.	3,351	-	3,351	-	-	140

S Automotive America, LLC	746	1,711	(965)	608	(1,646)	(1,642)

S	280,992	49,715	231,277	139,516	1,825	2,127

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 최초 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1106호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

회계정책의 변경은 연결실체의 2019년 기말 연결재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리 스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중 요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.연 결 실체의 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

(1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

(2) 리스이용자연결실체는 토지, 건물, 차량운반구, 사무기기 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다.연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 연결재무상태표에 표시됩니다. 그러나 연결실체는 단기리스, 소액 기초자산 리스 에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. ② 경과 규정 연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 토지, 건물, 차량운반구 및 사무기기 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.ㆍ리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정).

연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. ㆍ 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. ㆍ 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.(3) 리스제공자 연결실체는 건물의 일부 면적을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위 리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.

연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.

(4) 연결재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 연결실체는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	2019년 1월 1일

사용권자산(*)	2,201

유동성리스부채	466

비유동성리스부채	331

(*) 사용권자산에는 선급비용에서 재분류된 토지사용권이 포함되어 있습니다.

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 4.47%입니다.

(단위:백만원)

구분	2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정에 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	4,392

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(30)

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	(3,565)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	797

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 3월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산 2,065백만원, 리스부채 676백만원을 인식하였습니다. 또한, 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 3월 31일로 종료되는 당기 1분기 동안 감가상각비 127백만원, 이자비용 8백만원을 인식하였습니다.

4. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업 단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업 단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.

연결실체는 재화의 종류별로 보고부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구분	재화	주요 고객

차량부품사업	차량부품의 구매, 제조 및 판매	완성차업체 등

산업설비사업(*)	공랭식열교환기, 배열회수보일러 등	건설업체, 플랜트업체 등

기타	방산, SCMC 등	방산업체 등

(*) 당기 1분기 중 매각되었습니다.

(1) 연결실체의 당기 1분기와 전기 1분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

차량부품	221,477,597	14,757,431	225,707,844	16,711,572

산업설비(*)	-	-	51,027,826	4,964,917

기타	14,117,318	(524,873)	32,647,240	5,831,164

소계	235,594,915	14,232,558	309,382,910	27,507,653

연결조정 효과	(10,118,548)	(357,171)	(20,660,398)	41,516

합계	225,476,367	13,875,387	288,722,512	27,549,169

(*) 당기 1분기 중 매각되었으며, 비교표시된 전기 1분기는 당시 보고된 내역입니다.

(2) 연결실체의 당기 1분기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당기 1분기말

(단위:천원)

구분	차량부품	기타	공통	합계

보고부문 자산총액	440,173,348	86,172,839	466,031,704	992,377,891

보고부문 부채총액	-	-	338,971,997	338,971,997

② 전기말

(단위:천원)

구분	차량부품	산업설비사업	기타	공통	합계

보고부문 자산총액	439,930,683	123,301,477	73,160,923	560,126,641	1,196,519,724

보고부문 부채총액	-	-	-	371,711,021	371,711,021

(3) 연결실체의 당기 1분기와 전기 1분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지역	당기 1분기	전기 1분기(*)

국내	41,495,599	58,027,952

로컬수출	61,315,022	61,248,044

아시아	46,551,753	104,416,815

유럽	5,008,133	12,593,422

미주	70,815,996	52,436,279

기타	289,864	-

합계	225,476,367	288,722,512

(*) 당기 1분기 중 산업설비사업부문이 매각되었으며, 비교표시된 전기 1분기는 당시 보고된 내역입니다.

(4) 당기와 전기 중 차량부품 부문에서 단일 외부 고객으로부터의 매출액이 전체 매출액의 10%이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

A사	42,560,065	40,010,486

B사	40,846,975	31,736,880

5. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품

(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

현금	73,601	80,085

제예금	194,973,072	201,029,648

합계	195,046,673	201,109,733

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품 의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	23,418,100	-	29,070,600	-

자사주신탁	4,219,880	-	5,076,187	-

별단예금	-	8,000	-	10,000

합계	27,637,980	8,000	34,146,787	10,000

(3) 당기 1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	내역	당기 1분기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	KB증권	4,219,880	5,076,187	자사주신탁

장기금융상품	우리은행 외	8,000	10,000	당좌개설보증금

합계	4,227,880	5,086,187

6. 장ㆍ단기금융자산

(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매도가능금융자산	-	1,599,868	-	1,946,131

만기보유금융자산	302,281	-	302,281	-

합계	302,281	1,599,868	302,281	1,946,131

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

시장성 없는 지분증권(*)

한국방위산업진흥회	1,599,868	1,589,868

건설공제조합	-	295,873

기타	-	60,390

합계	1,599,868	1,946,131

(*) 연결실체는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.

(3) 당기 1분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기

기초금액	1,946,131	1,854,641

취득금액	10,000	100,000

처분금액	(60,390)	-

평가손익	-	(8,510)

연결범위 변동	(295,873)	-

기말금액	1,599,868	1,946,131

(4) 당기 1분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜씨어스테크놀로지 사채	468,930	302,281	468,930	302,281

7. 매출채권및기타채권

(1) 장ㆍ단기매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는바, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권및기타채권:

- 매출채권	207,347,695	(1,019,895)	206,327,800	231,796,563	(5,038,198)	226,758,365

- 미수금	10,687,035	-	10,687,035	9,151,755	(2,698)	9,149,057

- 미수수익	310,919	-	310,919	311,855	-	311,855

- 대여금	107,619	-	107,619	118,654	-	118,654

소계	218,453,268	(1,019,895)	217,433,373	241,378,827	(5,040,896)	236,337,931

장기매출채권및기타채권:

- 보증금	1,040,597	(444,641)	595,956	1,855,737	(436,942)	1,418,795

- 대여금	1,303,596	-	1,303,596	2,467,232	(10,122)	2,457,110

소계	2,344,193	(444,641)	1,899,552	4,322,969	(447,064)	3,875,905

합계	220,797,461	(1,464,536)	219,332,925	245,701,796	(5,487,960)	240,213,836

(2) 당기 1분기와 전기 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	5,040,896	447,064	2,381,717	427,495

대손상각비(환입)	(50,419)	-	(789,715)	-

연결범위 변동 및 전기 손익 재분류	(3,970,582)	(10,122)	3,448,735	1,319

기타	-	7,699	159	18,250

기말금액	1,019,895	444,641	5,040,896	447,064

(3) 당기 1분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권, 계약자산에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.① 당기 1분기말

(단위:천원)

구분	매출채권	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	188,467,878	0.11	206,796	13,443,762	3.31	444,641

연체된일수	6개월 미만	11,921,807	0.60	71,052	-	-	-

6개월 ~ 1년	1,880,404	1.10	20,752	1,080	-	-

1년 ~ 3년	4,437,175	2.43	107,993	4,418	-	-

3년 이상	640,431	95.76	613,302	506	-	-

소계	18,879,817	4.31	813,099	6,004	-	-

합계	207,347,695	0.49	1,019,895	13,449,766	3.31	444,641

② 전기말

(단위:천원)

구분	매출채권 및 계약자산	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	259,730,466	1.54	3,998,999	13,899,442	3.24	449,762

연체된일수	6개월 미만	11,224,079	0.58	65,189	-	-	-

6개월 ~ 1년	1,503,350	0.86	12,939	1,074	-	-

1년 ~ 3년	3,444,930	4.67	160,845	4,717	-	-

3년 이상	889,246	89.99	800,226	-	-	-

소계	17,061,605	6.09	1,039,199	5,791	-	-

합계	276,792,071	1.82	5,038,198	13,905,233	3.23	449,762

8. 재고자산 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	3,961,210	(210,651)	3,750,559	3,715,306	(219,669)	3,495,637

제품	39,326,521	(2,901,720)	36,424,801	40,058,399	(3,090,210)	36,968,189

반제품	22,333,117	(2,211,168)	20,121,949	18,322,167	(2,160,390)	16,161,777

재공품	8,207,477	-	8,207,477	5,742,675	-	5,742,675

원재료	61,976,543	(2,900,677)	59,075,866	62,391,453	(2,657,064)	59,734,389

부재료	67,498	-	67,498	348,586	-	348,586

저장품	1,104,123	-	1,104,123	1,132,979	-	1,132,979

미착품	8,161,979	-	8,161,979	9,585,884	-	9,585,884

합계	145,138,468	(8,224,216)	136,914,252	141,297,449	(8,127,333)	133,170,116

(2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 재고자산평가와 관련하여 매출원가에 가감된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

매출원가:

- 재고자산평가손실	96,883	121,376

9. 기타자산

당기 1분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	19,295,608	-	25,541,564	-

선급비용	200,331	130,039	4,288,871	856,015

계약자산	-	-	44,995,507	-

합계	19,495,939	130,039	74,825,942	856,015

10. 유형자산

(1) 당기 1분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타(*1)	연결범위 변동	기말장부금액

토지	326,997,189	-	-	-	1	(101,664,097)	225,333,093

건물	47,576,601	418,300	-	(502,207)	(308,808)	(10,735,545)	36,448,341

구축물	6,596,699	268,767	(2)	(119,134)	-	(1,287,132)	5,459,198

기계장치	70,997,280	3,375,889	(13)	(4,256,757)	6,667,743	(1,557,863)	75,226,279

차량운반구	1,663,332	-	(9,665)	(128,271)	4,660	(29,794)	1,500,262

기타의유형자산	15,610,086	317,280	(10)	(1,177,794)	165,437	(216,788)	14,698,211

건설중인자산(*2)	14,610,465	5,406,826	-	-	(5,985,898)	(237,174)	13,794,219

합계	484,051,652	9,787,062	(9,690)	(6,184,163)	543,135	(115,728,393)	372,459,603

(*1) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체 금액, 환율변동으로 인한 증감액 등으로 구성됩니다.

(*2) 당기 1분기 중 건설중인자산은 신규 설비투자 등과 관련하여 5,407백만원이 지출되었습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타(*1)	연결범위 변동	기말장부금액

토지	326,796,030	201,509	-	-	(350)	-	326,997,189

건물	49,463,417	1,082,419	(434,698)	(2,075,394)	(32,062)	(427,081)	47,576,601

구축물	7,076,432	37,814	(5)	(434,589)	-	(82,953)	6,596,699

기계장치	75,318,076	9,278,496	(1,930,104)	(16,584,379)	5,641,769	(726,578)	70,997,280

차량운반구	1,981,818	335,741	(109,414)	(532,747)	470	(12,536)	1,663,332

기타의유형자산	18,335,989	2,424,374	(309,603)	(4,798,539)	42,922	(85,057)	15,610,086

건설중인자산(*2)	6,653,359	13,543,217	(10,184)	-	(5,813,101)	237,174	14,610,465

합계	485,625,121	26,903,570	(2,794,008)	(24,425,648)	(160,352)	(1,097,031)	484,051,652

(*1) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체 금액, 환율변동으로 인한 증감액 등으로 구성됩니다.

(*2) 전기 중 건설중인자산은 신규 설비투자 등과 관련하여 13,543백만원이 지출되었습니다.

11. 무형자산

(1) 당기 1분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	영업권	개발비	산업재산권	회원권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

기초금액	2,254,966	13,200,519	1,699,581	443,479	1,839,222	177,028	19,614,795

취득금액	-	525,651	-	-	-	-	525,651

무형자산상각비	-	(721,830)	-	-	(125,424)	-	(847,254)

연결범위 변동	-	-	(1,699,581)	(30,829)	(181,219)	-	(1,911,629)

기타증감(*)	-	-	-	-	3,420	-	3,420

기말금액	2,254,966	13,004,340	-	412,650	1,535,999	177,028	17,384,983

(*) 기타증감은 환율변동에 의한 증감액입니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	영업권(*1)	개발비	산업재산권	회원권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

기초금액	1,356,523	13,613,799	2,220,109	443,479	2,232,950	177,028	20,043,888

취득금액	898,443	2,198,041	-	-	159,700	-	3,256,184

무형자산상각비	-	(2,611,321)	-	-	(500,158)	-	(3,111,479)

연결범위 변동	-	-	(520,528)	-	(53,778)	-	(574,306)

기타증감(*2)	-	-	-	-	508	-	508

기말금액	2,254,966	13,200,519	1,699,581	443,479	1,839,222	177,028	19,614,795

(*1) 전기 중 자동차부품사업을 취득하였으며 지급한 대가와 취득한 자산의 공정가액과의 차액 898백만원을 영업권으로 계상하였습니다. (*2) 기타증감은 환율변동에 의한 증감액입니다.

(3) 당 기 1분기와 전기 1분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 3,688백 만원 과 4,469백 만 원 으로 판매비와관리비에 계상하였습니다.

12. 리스(1) 당기 1분기말 현재 리스사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	1,404,339	(10,625)	1,393,714

건물	508,000	(78,716)	429,284

차량운반구	280,883	(38,532)	242,351

합계	2,193,222	(127,873)	2,065,349

(2) 당기 1분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초장부금액	회계정책변경효과	증가	감소	감가상각비	기타	연결범위 변동	기말장부금액

토지	-	1,404,339	-	-	(10,485)	(140)	-	1,393,714

건물	-	508,000	-	-	(77,481)	(1,235)	-	429,284

차량운반구	-	289,436	116,829	-	(38,521)	(11)	(125,382)	242,351

합계	-	2,201,775	116,829	-	(126,487)	(1,386)	(125,382)	2,065,349

(3) 당기 1분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	회계정책변경효과	증가	감소	이자비용	지급	기타	연결범위 변동	기말

리스부채	-	797,436	116,829	-	7,668	(120,644)	114	(125,382)	676,021

( 4) 당기 1분기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 현금유출	120,644	7,668

단기리스 관련 비용	126,011	310,081

소액자산 리스 관련 비용	4,382	8,598

리스자산부채에 포함되지 않은 변동리스료	388,604	1,008,207

총현금유출액	639,641	1,334,554

13. 담보제공자산 당기 1분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치	308,153,289	차입금 담보	-	190,000,000	한국산업은행

매도가능금융자산	1,599,868	보증	-	1,599,868	한국방위산업진흥회

14. 매입채무및기타채무 당기 1분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	191,191,006	-	191,254,080	-

미지급금	25,014,827	1,100,939	31,910,458	1,380,645

미지급배당금	3,731	-	3,431	-

미지급비용	4,538,934	-	4,419,773	-

임대보증금	-	-	141,570	-

예수보증금	-	83,900	-	86,900

리스부채	386,247	289,774	-	-

합계	221,134,745	1,474,613	227,729,312	1,467,545

15. 기타부채 당기 1분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	1,246,557	-	1,291,524	-

계약부채	34,095,661	1,255,113	34,351,198	1,363,706

합계	35,342,218	1,255,113	35,642,722	1,363,706

16. 종업원급여 (1) 당기 1분기와 전기 1분기 중 총 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

급여	13,034,446	13,222,865

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	510,845	508,076

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	631,881	651,855

장기종업원급여 채무에 대한 비용	19,963	24,346

합계	14,197,135	14,407,142

(2) 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

확정급여부채	27,182,143	29,801,515

확정기여형 퇴직급여제도 관련 미지급비용	515,986	1,457,330

장기종업원급여채무	1,077,609	1,356,068

연차수당 관련 미지급비용	2,885,024	3,218,538

합계	31,660,762	35,833,451

(3) 당기 1분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.① 확정급여부채

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	27,506,393	30,614,783

사외적립자산의 공정가치	(324,250)	(813,268)

확정급여제도의 부채 인식액	27,182,143	29,801,515

② 확정급여부채 조정내역

(단위:천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당기 1분기	전기	당기 1분기	전기	당기 1분기	전기

기초금액	30,614,783	29,125,241	(813,268)	(823,719)	29,801,515	28,301,522

당기비용으로 인식:

당기근무원가	470,983	1,851,273	-	-	470,983	1,851,273

이자원가(수익)	160,960	756,450	(62)	(303)	160,898	756,147

소계	631,943	2,607,723	(62)	(303)	631,881	2,607,420

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

- 보험수리적손익	-	1,077,072	-	-	-	1,077,072

재무적 가정	-	874,065	-	-	-	874,065

인구통계적 가정	-	(52,796)	-	-	-	(52,796)

경험 조정	-	255,803	-	-	-	255,803

- 사외적립자산의 수익	-	-	-	196	-	196

소계	-	1,077,072	-	196	-	1,077,268

기타:

퇴직급여 지급액	(2,145,292)	(2,061,799)	18,625	16,553	(2,126,667)	(2,045,246)

확정기여제도로의 전환	-	(162,945)	-	-	-	(162,945)

연결범위 변동	(1,595,041)	29,491	470,455	(5,995)	(1,124,586)	23,496

소계	(3,740,333)	(2,195,253)	489,080	10,558	(3,251,253)	(2,184,695)

기말금액	27,506,393	30,614,783	(324,250)	(813,268)	27,182,143	29,801,515

③ 당기 1분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

예금 등	324,250	813,268

(4) 당기 1분기말과 전기말 현재 기타종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같으며, 장기매입채무및기타채무에 계상되어 있습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

장기근속원가에 대한 부채	1,077,609	1,356,068

① 당기 1분기와 전기 중 기타종업원급여와 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기

기초금액	1,356,068	1,476,279

당기근무원가	14,093	65,346

이자원가	5,870	32,038

보험수리적손익	-	9,970

지급액	-	(263,282)

연결범위 변동	(298,422)	35,717

기말금액	1,077,609	1,356,068

② 당기 1분기와 전기 1분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같으며, 복리후생비로 계상되었습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

당기근무원가	14,093	16,336

이자원가	5,870	8,010

합계	19,963	24,346

17. 충당부채

(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

비유동	유동	비유동

제품보증충당부채	5,653,949	-	4,461,860

하자보수충당부채	-	-	1,226,999

기타충당부채	-	1,358,260	-

합계	5,653,949	1,358,260	5,688,859

(2) 당기 1분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제품보증충당부채

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기

기초장부금액	4,461,860	10,243,453

회계정책의 변경	-	(1,610,393)

증가	1,192,089	3,692,902

감소	-	(7,864,715)

기타	-	613

기말장부금액	5,653,949	4,461,860

연결실체는 보고기간 말 현재 판매된 상품 및 제품에 대하여, 보증기간 내의 애프터서비스와 관련된 미래 경제적 효익의 유출에 대한 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있습니다. 이러한 추정은 과거의 실제 보증 발생 경험률을 기초로 합니다.

② 하자보수충당부채

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기

기초장부금액	1,226,999	1,045,041

증가	-	580,000

감소	-	(398,042)

연결범위 변동	(1,226,999)	-

기말장부금액	-	1,226,999

③ 기타충당부채

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기

기초잔액	1,358,260	-

회계정책의 변경	-	1,466,822

감소	-	(108,562)

연결범위 변동	(1,358,260)	-

기말장부금액	-	1,358,260

18. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기 1분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

보통주발행주식수	14,623,136주	14,623,136주

보통주자본금	73,115,680,000원	73,115,680,000원

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

주식발행초과금	23,449,770	23,449,770

자기주식처분이익	25,305,671	25,305,671

기타자본잉여금	11,832,224	11,841,962

합계	60,587,665	60,597,403

19. 기타자본항목 당기 1분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

기타의자본조정	22,541,684	22,541,684

자기주식	(40,458,440)	(39,582,810)

합계	(17,916,756)	(17,041,126)

지배기업은 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 KB증권과 자사주취득신탁계약(계약금액: 150억원, 계약만기일: 2019년 4월)을 체결하고 있으며, 당기 1분기 중 22,624주를 취득하였습니다. 20. 기타포괄손익누계액 당기 1분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

지분법자본변동	-	185,920

매도가능금융자산평가손익	(23,893)	(27,616)

해외사업환산손익	(618,962)	(2,293,515)

합계	(642,855)	(2,135,211)

21. 이익잉여금 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

법정적립금	11,007,000	9,409,000

임의적립금	47,514,000	47,514,000

미처분이익잉여금	479,741,159	556,103,765

합계	538,262,159	613,026,765

(2) 당기 1분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기

기초금액	613,026,765	572,134,166

연차배당	(15,979,066)	(14,623,136)

당기순이익(손실)	(58,735,775)	56,267,343

확정급여제도의 재측정요소	-	(754,272)

매도가능금융자산의 처분	(49,765)	-

회계정책의 변경	-	2,664

기말금액	538,262,159	613,026,765

(3) 당기 1분기와 전기 1분기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

보통주 1주당 1,200원(전기 1,000원)	15,978,766	14,622,886

22. 영 업 손익 (1) 매출액 1) 수익 원천당기 1분기와 전기 1분기 중 주요 수익내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	225,476,367	204,469,032

2) 수익의 구분당기 1분기와 전기 1분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.① 당기 1분기

(단위:천원)

구분	차량부품	기타	합계

주요 지리적 시장:

국내	38,110,653	3,384,946	41,495,599

로컬수출	61,315,022	-	61,315,022

아시아	39,728,944	6,822,809	46,551,753

유럽	5,008,133	-	5,008,133

미주	67,196,022	3,619,974	70,815,996

기타	275	289,589	289,864

합계	211,359,049	14,117,318	225,476,367

주요 제품과 서비스:

제품 공급	198,318,967	13,744,293	212,063,260

상품 공급	13,040,082	373,025	13,413,107

합계	211,359,049	14,117,318	225,476,367

수익인식시기 :

한 시점에 이행	211,359,049	13,798,430	225,157,479

기간에 걸쳐 이행	-	318,888	318,888

합계	211,359,049	14,117,318	225,476,367

② 전기 1분기

(단위:천원)

구 분	차량부품	기타	합 계

주요 지리적 시장:

국내	36,388,420	4,091,254	40,479,674

로컬수출	50,324,807	-	50,324,807

아시아	41,516,138	9,193,583	50,709,721

유럽	10,964,594	-	10,964,594

미주	51,392,211	598,025	51,990,236

합계	190,586,170	13,882,862	204,469,032

주요 제품과 서비스:

제품 공급	174,364,756	13,755,496	188,120,252

상품 공급	16,221,414	127,366	16,348,780

합계	190,586,170	13,882,862	204,469,032

수익인식시기:

한 시점에 이행	190,586,170	13,687,441	204,273,611

기간에 걸쳐 이행	-	195,421	195,421

합계	190,586,170	13,882,862	204,469,032

3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 매출채권, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

매출채권	206,327,800	226,758,365

계약부채(*)	35,350,774	35,714,904

(*) 전기말 계약부채 중 당기 1분기에 수익으로 인식된 금액 은 805 백만원입 니다.

(2) 매출원가 당기 1분기와 전기 1분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

제품 및 상품매출원가	199,289,819	182,445,476

(3) 판매비와관리비당기 1분기와 전기 1분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

급여	1,408,466	1,495,314

퇴직급여	70,749	78,531

복리후생비	309,981	291,504

여비교통비	88,382	127,729

대손상각비(환입)	(50,419)	(632,249)

수도광열비	1,241	3,339

포장비	2,310	-

운반비	1,606,573	2,291,794

임차료	2,425	136,959

세금과공과	647,814	120,230

소모품비	87,472	258,101

접대비	55,504	94,080

보험료	99,836	147,437

감가상각비	200,429	208,991

무형자산상각비	743,288	499,442

사용권자산상각비	74,721	-

광고선전비	178,615	163,866

지급수수료	1,708,771	1,775,244

교육훈련비	33,307	18,843

애프터서비스비	1,101,660	505,755

경상연구개발비	3,688,480	4,469,201

기타의판매관리비	251,556	256,479

합계	12,311,161	12,310,590

23. 중단영업 ㈜S 연결실체가 당기 1분기 중 지분을 매각함에 따라 종속기업에서 제외되었으며 관련 손익은 중단영업손익으로 분류하였습니다. (1) 당기 1분기 중 ㈜S 처분으로 인한 연결실체의 재무상태 변동(내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기

유동자산	(173,081,564)

비유동자산	(125,229,461)

유동부채	44,436,600

비유동부채	19,229,229

순자산 감소	(234,645,196)

처분대가	50,452,971

처분된 종속기업이 보유한 현금및현금성자산	(61,265,899)

순현금유출액	10,812,928

(2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

매출액	33,255,804	35,371,022

매출원가	(26,951,308)	(29,324,239)

판매비와관리비	(4,255,539)	(5,040,193)

금융수익	2,408,780	835,041

금융비용	(240,531)	(897,388)

기타수익	15,593	131,618

기타비용	(71,499)	(98,604)

관계기업투자손익	67,593	(15,370)

법인세비용	(1,133,669)	(262,626)

중단영업처분손익	(78,063,513)	-

중단영업순손익	(74,968,289)	699,261

24. 비용의 성격별 분류

당기 1분기와 전기 1분기의 주요 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

제품의 변동	543,388	391,421

재공품및반제품의 변동	(6,424,974)	(3,867,915)

상품의 변동	(254,922)	1,696,648

원재료사용액	156,796,037	141,093,948

상품매입액	5,773,461	11,474,925

급여	13,034,446	13,222,865

퇴직급여	1,142,726	1,159,931

복리후생비	2,414,786	2,540,310

감가상각비	6,184,163	6,092,948

무형자산상각비	847,254	599,604

외주가공비	15,640,353	13,402,581

기타비용	15,904,262	6,948,800

합계(*)	211,600,980	194,756,066

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

25. 기타수익 당기 1분기와 전기 1분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

유형자산처분이익	24,495	601,971

잡이익	396,372	24,523

합계	420,867	626,494

26. 기타비용 당기 1분기와 전기 1분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

유형자산처분손실	2,025	131,508

기부금	4,000	-

잡손실	37,000	428,299

합계	43,025	559,807

27. 금융수익과 금융비용 당기 1분기와 전기 1분기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

이자수익	800,383	238,914

외환차익	1,894,271	5,983,997

외화환산이익	2,193,259	460,490

금융수익	4,887,913	6,683,401

이자비용	39,726	-

외환차손	479,386	5,287,201

외화환산손실	236,497	814,978

금융비용	755,609	6,102,179

28. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항 목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당기 1분기와 전기1분기 유효세율은 각각 4.1%, 20.7% 입니다.

29. 주당손익(1) 기본주당손익

당기 1분기와 전기 1분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

지배주주지분 계속영업순이익	17,624,189,432	8,211,855,695

지배주주지분 중단영업순이익(손실)	(76,359,964,444)	354,063,304

÷가중평균유통보통주식수(*)	13,314,722주	14,623,136주

계속영업기본주당이익	1,324	562

중단영업기본주당이익(손실)	(5,735)	24

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구분	당기 1분기	전기 1분기

발행보통주식수	14,623,136	14,623,136

자기주식 효과	(1,308,414)	-

가중평균유통보통주식수	13,314,722	14,623,136

(2) 희석주당손익

당기 1분기와 전기 1분기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

보통주 희석주계속영업이익	17,624,189,432	8,211,855,695

보통주 희석주중단영업이익	(76,359,964,444)	354,063,304

÷가중평균희석유통보통주식수(*1)	13,330,722주	14,639,136주

계속영업희석주당이익	1,322	561

중단영업희석주당이익(손실)(*2)	(5,735)	24

(*1) 가중평균희석유통보통주식수

(단위:주)

구분	당기 1분기	전기 1분기

가중평균유통보통주식수	13,314,722	14,623,136

출자전환채무 전환시 주식수	16,000	16,000

가중평균희석유통보통주식수	13,330,722	14,639,136

(*2) 당기 1분기는 반희석효과로 인해 중단영업희석주당손실은 중단영업기본주당손실과 동일합니다.

30. 영업에서 창출된 현금흐름당기 1분기와 전기 1분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

(1) 계속영업분기순이익	17,624,189	8,211,856

(2) 조정	6,862,481	9,009,796

이자비용	39,726	-

법인세비용	761,344	2,149,019

퇴직급여	631,881	651,855

대손상각비(환입)	(50,419)	(632,249)

감가상각비	6,184,163	6,092,948

무형자산상각비	847,254	599,604

사용권자산상각비	126,487	-

외화환산손실	236,497	814,978

유형자산처분손실	2,025	131,508

애프터서비스비	1,101,660	503,508

이자수익	(800,383)	(238,914)

외화환산이익	(2,193,259)	(460,490)

유형자산처분이익	(24,495)	(601,971)

(3) 영업활동으로인한자산부채의변동	2,299,198	(26,850,680)

매출채권의 감소(증가)	(2,408,402)	2,861,324

미수금의 증가	(4,354,809)	(1,647,477)

선급금의 감소(증가)	270,226	(342,644)

선급비용의 감소	139,571	50,833

재고자산의 감소(증가)	(8,739,789)	809,210

장기선급비용의 감소(증가)	(22,394)	44,999

매입채무의 증가(감소)	11,398,560	(31,571,540)

미지급금의 증가	2,577,683	3,669,702

선수금의 증가(감소)	-	(23,571)

예수금의 증가	97,991	88,219

예수보증금의 증가(감소)	(3,000)	-

미지급비용의 증가(감소)	1,855,334	1,415,645

장기미지급금의 증가(감소)	18,283	(6,674)

장기제품보증충당부채의 증가(감소)	90,429	(583,774)

계약부채의 증가(감소)	3,506,181	(26,764)

퇴직금의 지급	(2,145,290)	(1,601,170)

사외적립자산의 감소	18,624	13,002

합계	26,785,868	(9,629,028)

31. 비현금거래당기 1분기와 전기 1분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래 중 투자활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

유형자산 취득액 중 미지급분 증가(감소)	1,672,916	(1,549,131)

32. 금융상품의 범주별 분류 및 손익(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	당기손익-
공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	당기손익-
공정가치 측정 금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	195,046,673	-	201,109,733	-	-

단기금융상품	23,418,100	4,219,880	29,070,600	-	5,076,187

단기금융자산	302,281	-	302,281	-	-

매출채권및기타채권	217,433,373	-	236,337,931	-	-

소계	436,200,427	4,219,880	466,820,545	-	5,076,187

비유동자산:

장기금융상품	8,000	-	10,000	-	-

장기금융자산	-	1,599,868	-	60,390	1,885,741

장기매출채권및기타채권	1,899,552	-	3,875,905	-	-

소계	1,907,552	1,599,868	3,885,905	60,390	1,885,741

합계	438,107,979	5,819,748	470,706,450	60,390	6,961,928

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

상각후원가 금융부채	상각후원가 금융부채

유동부채

매입채무및기타채무	221,134,745	227,729,312

비유동부채

장기매입채무및기타채무	1,474,613	1,467,545

합계	222,609,358	229,196,857

(3) 당기 1분기와 전기 1분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기 1분기

(단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-
공정가치 측정 금융자산	상각후원가금융부채	합계

판매비와관리비 :

대손상각비	(50,419)	-	-	(50,419)

금융수익:

이자수익	778,576	21,807	-	800,383

외환차익	1,459,901	-	434,370	1,894,271

외화환산이익	2,041,506	-	151,753	2,193,259

금융수익 합계	4,279,983	21,807	586,123	4,887,913

금융비용:

이자비용	-	-	39,726	39,726

외환차손	243,704	-	235,682	479,386

외화환산손실	88,023	-	148,474	236,497

금융비용 합계	331,727	-	423,882	755,609

순손익	3,998,675	21,807	162,241	4,182,723

② 전기 1분기

(단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가금융부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비	(632,249)	-	(632,249)

금융수익:

이자수익	238,914	-	238,914

외환차익	5,270,227	713,770	5,983,997

외화환산이익	408,682	51,808	460,490

금융수익 합계	5,917,823	765,578	6,683,401

금융비용:

외환차손	5,091,493	195,708	5,287,201

외화환산손실	810,819	4,159	814,978

금융비용 합계	5,902,312	199,867	6,102,179

순손익	647,760	565,711	1,213,471

33. 위험관리

연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

34. 공정가치와 장부금액당기 1분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

장기금융자산(*)	1,599,868	1,599,868	1,946,131	1,946,131

단기금융상품	4,219,880	4,219,880	5,076,187	5,076,187

소계	5,819,748	5,819,748	7,022,318	7,022,318

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	195,046,673	195,046,673	201,109,733	201,109,733

단기금융상품	23,418,100	23,418,100	29,070,600	29,070,600

단기금융자산	302,281	302,281	302,281	302,281

매출채권및기타채권	217,433,373	217,433,373	236,337,931	236,337,931

장기금융상품	8,000	8,000	10,000	10,000

장기매출채권및기타채권	1,899,552	1,899,552	3,875,905	3,875,905

소계	438,107,979	438,107,979	470,706,450	470,706,450

금융자산 합계	443,927,727	443,927,727	477,728,768	477,728,768

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	221,134,745	221,134,745	227,729,312	227,729,312

장기매입채무및기타채무	1,474,613	1,474,613	1,467,545	1,467,545

금융부채 합계	222,609,358	222,609,358	229,196,857	229,196,857

(*) 당기 1분기말과 전기말 현재 장기금융자산은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.

35. 특수관계자 (1) 당기 1분기말 현재 연결실체의 지배기업, 기타 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

지배기업	㈜S

기타 특수관계자	S

㈜S(*)

S

S AMT㈜

강소S

청도S

㈜캔버라관광

㈜S

S GULF Co., Ltd.(*)

(*) ㈜S S GULF Co., Ltd.는 당기 1분기 중 ㈜S 처분으로 인해 각각 종속기업, 관계기업에서 기타 특수관계자로 변경되었습니다. 연결실체의 지배기업은 ㈜S, 최상위 지배자는 최평규입니다.

( 2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	당기 1분기	전기 1분기

매출 등	재고자산 매입	유형자산 취득	기타 매입	매출	재고자산 매입	유형자산 취득	기타 매입

지배기업	㈜S(*)	3,580	-	-	284,733	160	-	-	302,068

기타	청도S	-	-	-	32,020	-	31,176	-	4,806

강소S	-	1,847,448	-	-	-	2,398,029	-	-

S	2,555	-	58,772	698,422	1,147	-	30,740	633,809

S	31,704	275,538	-	224,873	1,131,545	443,077	-	318,048

S AMT㈜	317,283	-	-	8,748,696	142,334	-	-	7,472,370

㈜S	1,635	-	-	-	4,067	-	-	-

㈜S	12,697	-	-	-	-	-	-	-

S GULF Co., Ltd.	-	-	-	-	1,144,642	-	-	2,879,550

합계	369,454	2,122,986	58,772	9,988,744	2,423,895	2,872,282	30,740	11,610,651

(*) 지배기업인 ㈜S T홀딩스 에 지급한 배당금은 당기 1분기와 전기 1분기에 각각 6,529백만원, 5,441 백 만원이며 동 배당금 지급액은 상기 특수관계자 거래내역에 포함되어 있지 않습니다.

(3) 당기 1분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당기 1분기말	전기말

기타채권	매입채무	기타채무(*)	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무(*)

지배기업	㈜S	-	-	313,206	-	-	-	438,784

기타	청도S	-	-	6,749,600	-	-	1,628	6,510,400

강소S	-	1,395,160	-	-	-	1,996,154	-

S	-	-	911,375	-	-	-	758,132

S	105,920	792,102	77,561	-	168,104	3,921,263	121,785

S AMT㈜	2,863	-	8,049,554	-	-	-	5,149,955

㈜S	134	-	-	-	-	-	-

㈜S	9,581	-	-	-	-	-	-

S GULF Co., Ltd.	-	-	-	5,451,259	263,295	-	-

합계	118,498	2,187,262	16,101,296	5,451,259	431,399	5,919,045	12,979,056

(*) 기타채무에는 차입금이 포함되어 있습니다.((5) 주석 참조)(4) 연결실체는 당기 1분기말 현재 임직원에 대한 대여금 1,411백만원을 장ㆍ단기대여금으로 계상하고 있습니다.

(5) 당기 1분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	이자율조건	당기 1분기말	전기말

청도S	시설투자	3.0%	고정금리	6,749,600	6,510,400

(6) 당기 1분기와 전기 1분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

단기급여	198,667	161,334

퇴직후급여	13,675	10,663

합계	212,342	171,997

연결실체의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

36. 우발채무와 약정사항

(1) 당기 1분기말 현재 연결실체의 금융기관과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:천USD, 원화단위:천원)

거래처	수입유산스	외화지급보증	원화지급보증	전자어음담보대출	무역금융	이행보증

한국산업은행(*1)	USD 5,000	USD 20,000	100,000	-	-	-

신한은행	-	-	-	30,000,000	-	-

우리은행	USD 3,000	USD 3,000	-	-	-	-

서울보증보험	-	-	-	-	-	35,167,602

한국방위산업진흥회(*2)	-	-	-	-	-	123,189,831

(*1) 당기 1분기말 연결실체는 한국산업은행 등으로 부터 USD 1,291천, INR 50,000천의 지급보증을 제공받고 있으며, 상기 한도 약정 등과 관련하여 연결실체의 토지,건물, 기계장치 일부(장부가액: 308,153백만원, 담보가액: 190,000백만원)를 한국산업은행에 담보로 제공하고 있습니다. (*2) 당기 1분기말 현재 연결실체가 제작 중인 K11복합형소총과 관련하여 협력업체인 ㈜이오시스템의 부품결함과 납품지연으로 인하여 지체상금을 포함한 계약이행 보증증권(지체상금 포함 103,908백만원)을 한국방위산업진흥회로부터 발급받아 방위사업청에 제출하였으며 연결실체는 동 협력업체로부터 78,971백만원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당기 1분기말 현재 연결실체의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내용은 다음과 같습니다.

구분	제공처	매 수	내 용

백지어음	방위산업진흥회	1	이행보증담보

(3) 당기 1분기말 현재 연결실체가 피고인 사건이 총 2건(소송가액 2,085백만원) 계류 중이며 당기 1분기말 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다. 37. 보고기간 후 사건연결실체는 2019년 4월 16일자 이사회 결의에 따라 연결실체가 보유한 종속기업 광주S 지분 전체를 13,460백만원에 매각하기로 결정하였습니다.