SNT모티브 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

2017년 03월 31일 현재
S 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

S 주식회사(이하 "지배기업")는 자동차 부품 등의 제조 및 판매를 주된 사업목적으로 하고 있으며, 부산을 본사로 하여 정관, 인천, 양산, 보령, 창원, 대구공장을보유하고 있습니다. 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 기업구조조정촉진법 제24조에 의해 구성된 채권금융기관협의회의 회사분할 승인결의와 2002년 1월 4일 대우통신 주식회사 임시주주총회에서의 지배기업분할계획서 승인결의에 따라 2002년 2월 6일자로 대우통신 주식회사로부터 상법상 인적분할 방식에 의해 분할되어 설립되었으며, 2006년 9월에 상호를 S 주식회사로, 그리고 2012년 3월 정기주주총회의 결의에 따라 상호를 S 주식회사로 각각 변경하였습니다. 지배기업은 2002년 3월 11일자로 한국증권거래소에 주식을 재상장하였으며, 그 동안 수차례의 유상증자 등을 통하여 당기 1분기말 현재 자본금은 73,116백만원이며, 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

S	5,440,721	37.21

국민연금공단	1,883,903	12.88

KB자산운용	1,584,319	10.83

기타	5,714,193	39.08

합계	14,623,136	100.00

(2) 연결대상 종속기업 개요

당기 1분기말과 전기말 현재 연결대상종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동	소유지분율

당기 1분기말	전기말

S Polska Sp. z o.o.	폴란드	3월 31일	자동차 부품제조	100.00%	100.00%

S Daewoo India Private Ltd.	인도	3월 31일	자동차 부품제조	100.00%	100.00%

S America Ltd.	미국	3월 31일	북미지역 고객관리	100.00%	100.00%

광주S	중국	3월 31일	자동차 부품제조	100.00%	100.00%

S(곤산)유한공사	중국	3월 31일	자동차 부품제조	100.00%	100.00%

S Motiv America Co.	미국	3월 31일	지주회사	100.00%	100.00%

S Automotive America, LLC	미국	3월 31일	자동차 부품제조	100.00%	100.00%

㈜S	대한민국	3월 31일	산업설비사업	52.92%	52.92%

(3) 종속기업 변동내역당기 1분기 중 연결재무제표 작성 대상에 추가 및 제외된 종속기업은 없습니다.

(4) 당기 1분기말과 전기말의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기 1분기말

(단위:백만원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

S Polska Sp. z o.o.	4,129	2,446	1,683	1,603	(79)	(107)

S Daewoo India Private Ltd.	6,962	7,618	(656)	1,732	34	58

S America Ltd.	594	6	588	289	(10)	(59)

광주S	18,829	6,707	12,122	3,345	(46)	(868)

S(곤산)유한공사	75,940	61,008	14,932	35,561	(57)	(1,070)

S Motiv America Co.	3,345	-	3,345	-	-	(277)

S Automotive America, LLC	3,899	2,628	1,271	710	(244)	(367)

㈜S	325,850	99,846	226,004	51,028	(3,452)	(3,796)

② 전기말

(단위:백만원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

S Polska Sp. z o.o.	4,006	2,215	1,791	7,050	(369)	(460)

S Daewoo India Private Ltd.	6,040	6,754	(714)	4,605	(280)	(286)

S America Ltd.	655	8	647	1,313	53	73

광주S	18,268	5,278	12,990	12,556	(117)	(511)

S(곤산)유한공사	83,148	67,147	16,001	120,246	(248)	(736)

S Motiv America Co.	3,622	-	3,622	-	-	107

S Automotive America, LLC	4,364	2,732	1,632	3,137	(1,454)	(1,416)

㈜S	348,042	118,243	229,799	254,090	1,660	1,942

(5) 연결실체의 비지배지분이 중요한 종속기업은 ㈜S, 당기 1분기말과 전기말 현재 당해 종속기업의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

비지배지분의 지분율	47.08%	47.08%

유동자산	190,472,676	211,766,052

비유동자산	135,377,472	136,276,293

유동부채	86,699,646	102,181,702

비유동부채	13,146,674	16,061,076

순자산	226,003,828	229,799,567

비지배지분의 장부금액	106,400,455	108,187,452

매출	51,027,826	254,089,906

당기순이익(손실)	(3,451,974)	1,659,742

총포괄손익	(3,795,739)	1,941,934

비지배지분에 배분된 당기순손익	(1,625,157)	781,391

영업활동현금흐름	(4,927,729)	35,017,765

투자활동현금흐름	18,866	(6,276,169)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	-	(1,924,622)

비지배지분에 지급한 배당금	-	(1,667,684)

환율변동으로 인한 효과	(2,593,211)	1,936,716

현금및현금성자산의 순증감	(7,502,074)	27,086,006

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중 적용시 연결재무제표에 미치는 영향이 중요할 것으로 예상되는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에 따른 수익'과 관련한 상세 내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 연결재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.(3) 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호의 도입과 관련하여 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향분석을 2017년 회계연도 중 완료할 예정입니다.

4. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업 단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업 단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.

연결실체는 재화의 종류별로 보고부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구분	재화	주요 고객

차량부품사업	자동차 부품의 구매, 제조 및 판매	완성차업체, 방산업체 등

산업설비사업	공랭식열교환기, 배열회수보일러 등	건설업체, 플랜트업체 등

기타	방산, SCMC 등	방산업체 등

(1) 연결실체의 당기 1분기와 전기 1분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

자동차 부품	225,707,844	16,711,572	207,869,386	12,766,343

산업설비사업	51,027,826	4,964,917	66,747,230	8,604,492

기타	32,647,240	5,831,164	28,779,680	5,037,792

소계	309,382,910	27,507,653	303,396,296	26,408,627

연결조정 효과	(20,660,398)	41,516	(18,194,681)	82,234

합계	288,722,512	27,549,169	285,201,615	26,490,861

(2) 연결실체의 당기 1분기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당기 1분기말

(단위:천원)

구분	자동차 부품	산업설비사업	기타	공통	합계

보고부문 자산총액	439,385,951	127,436,076	85,261,459	558,745,431	1,210,828,917

보고부문 부채총액	-	-	-	436,661,462	436,661,462

② 전기말

(단위:천원)

구분	자동차 부품	산업설비사업	기타	공통	합계

보고부문 자산총액	443,417,507	127,950,335	81,790,353	594,997,435	1,248,155,630

보고부문 부채총액	-	-	-	459,377,723	459,377,723

(3) 연결실체의 당기 1분기와 전기 1분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지역	당기 1분기	전기 1분기

국내	58,027,952	62,012,908

로컬수출	61,248,044	55,137,355

아시아	104,416,815	111,495,574

유럽	12,593,422	13,748,057

미주	52,436,279	42,807,721

합계	288,722,512	285,201,615

(4) 자동차부품 부문의 한 고객으로부터의 매출액은 연결실체의 총 매출액 중 50,931,115천원입니다.

5. 사용제한 금융상품

당기 1분기말과 전기말 현재 금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당기 1분기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	10,000	10,000	당좌개설보증금

6. 장ㆍ단기금융자산

(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매도가능금융자산	-	1,654,641	-	1,649,457

만기보유금융자산	302,281	-	302,281	-

합계	302,281	1,654,641	302,281	1,649,457

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

시장성 없는 지분증권

한국방위산업진흥회	1,289,868	1,284,684

건설공제조합	295,873	295,873

기타	68,900	68,900

합계	1,654,641	1,649,457

연결실체는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(3) 당기 1분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기

기초금액	1,649,457	1,410,602

취득금액	-	218,510

처분금액	-	(362)

기타(*)	5,184	20,707

기말금액	1,654,641	1,649,457

(*) 한국방위산업진흥회 출자금 배당에 따라 증가된 금액입니다.

(4) 당기 1분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

㈜씨어스테크놀러지 사채	468,930	302,281	302,281

7. 매출채권및기타채권

(1) 장ㆍ단기매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는바, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권및기타채권

- 매출채권	245,389,583	(3,576,902)	241,812,681	254,513,133	(3,071,778)	251,441,355

- 미수금	11,909,030	(7,317)	11,901,713	9,994,865	(7,317)	9,987,548

- 미수수익	14,695	-	14,695	21,783	-	21,783

- 보증금	-	-	-	44,801	-	44,801

- 대여금	27,412	-	27,412	33,579	-	33,579

소계	257,340,720	(3,584,219)	253,756,501	264,608,161	(3,079,095)	261,529,066

장기매출채권및기타채권

- 보증금	7,882,320	-	7,882,320	7,461,576	-	7,461,576

- 대여금	2,971,336	(12,303)	2,959,033	3,048,244	(12,303)	3,035,941

소계	10,853,656	(12,303)	10,841,353	10,509,820	(12,303)	10,497,517

합계	268,194,376	(3,596,522)	264,597,854	275,117,981	(3,091,398)	272,026,583

(2) 당기 1분기와 전기 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	3,079,095	12,303	3,133,777	10,680

대손상각비(환입)	500,995	-	(52,676)	-

기타대손상각비	-	-	2,518	1,623

기타	4,129	-	(4,524)	-

기말금액	3,584,219	12,303	3,079,095	12,303

8. 재고자산 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	6,229,924	(145,566)	6,084,358	4,003,227	(100,191)	3,903,036

제품	36,619,291	(2,818,032)	33,801,259	37,652,455	(2,741,196)	34,911,259

반제품	26,987,409	(1,982,346)	25,005,063	28,835,223	(1,915,337)	26,919,886

재공품	10,394,183	-	10,394,183	12,566,973	-	12,566,973

원재료	60,945,028	(3,254,734)	57,690,294	58,048,416	(3,184,608)	54,863,808

부재료	309,683	-	309,683	121,671	-	121,671

저장품	1,318,461	-	1,318,461	1,214,437	-	1,214,437

미착품	6,822,245	-	6,822,245	7,647,466	-	7,647,466

합계	149,626,224	(8,200,678)	141,425,546	150,089,868	(7,941,332)	142,148,536

(2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

매출원가:

- 재고자산평가손실	410,234	940,114

- 재고자산평가손실환입	(150,888)	(526,390)

합계	259,346	413,724

9. 기타유동ㆍ비유동자산

당기 1분기말과 전기말 현재 기타유동ㆍ비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	27,456,993	-	29,209,962	-

선급비용	1,441,730	1,335,392	1,313,667	1,404,348

미청구공사	91,161,313	-	86,218,619	-

합계	120,060,036	1,335,392	116,742,248	1,404,348

10. 관계기업투자

(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	당기 1분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

S GULF Co., Ltd.	사우디아라비아	증류기, 열교환기 및가스발생기 제조업	3월 31일	50.00%	4,116,591	50.00%	4,422,392

(2) 당기 1분기와 전기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기

기초평가액	4,422,392	4,539,550

관계기업의 당기순손익에 대한 지분 증감	37,964	(254,089)

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 증감	(343,765)	136,931

기말평가액	4,116,591	4,422,392

(3) 당기 1분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.① 당기 1분기말

(단위:천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익	총포괄손익

S GULF Co., Ltd.	9,105,497	744,654	1,155,857	70,036	(617,495)

② 전기말

(단위:천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손실	총포괄손익

S GULF Co., Ltd.	9,784,519	806,181	2,545,617	(531,747)	(257,885)

11. 유형자산

(1) 당기 1분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타(*1)	기말장부금액

토지	326,826,724	14,586	-	-	(891)	326,840,419

건물	51,882,049	26,684	-	(814,206)	(663,419)	50,431,108

구축물	7,852,620	592,327	-	(114,776)	279,525	8,609,696

기계장치	75,058,236	3,486,556	(661,255)	(3,561,680)	(566,215)	73,755,642

차량운반구	2,312,617	51,706	(40,710)	(232,703)	(9,199)	2,081,711

기타의유형자산	19,658,187	892,821	(1,097)	(1,420,980)	(71,310)	19,057,621

건설중인자산(*2)	11,797,205	1,904,094	-	-	(1,597,209)	12,104,090

합계	495,387,638	6,968,774	(703,062)	(6,144,345)	(2,628,718)	492,880,287

(*1) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체 금액, 환율변동으로 인한 증감액 등으로 구성됩니다.

(*2) 당기 1분기 중 건설중인자산은 신규 설비투자 등과 관련하여 1,904백만원이 지출되었습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타(*1)	기말장부금액

토지	331,381,643	-	(4,552,284)	-	(2,635)	326,826,724

건물	49,214,645	5,446,533	(3,388,334)	(2,512,198)	3,121,403	51,882,049

구축물	6,204,583	1,726,761	-	(469,805)	391,081	7,852,620

기계장치	72,340,239	10,545,031	(4,102,138)	(16,252,425)	12,527,529	75,058,236

차량운반구	2,597,946	425,016	(138,355)	(606,410)	34,420	2,312,617

기타의유형자산	18,637,865	4,746,550	(260,679)	(3,678,724)	213,175	19,658,187

건설중인자산(*2)	18,812,799	10,764,895	(411,298)	-	(17,369,191)	11,797,205

합계	499,189,720	33,654,786	(12,853,088)	(23,519,562)	(1,084,218)	495,387,638

(*1) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체 금액, 환율변동으로 인한 증감액 등으로 구성됩니다.

(*2) 전기 중 건설중인자산은 신규 설비투자 등과 관련하여 10,765백만원이 지출되었습니다.

12. 무형자산

(1) 당기 1분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	영업권(*1)	개발비	산업재산권	회원권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

기초금액	259,523	11,881,495	2,740,637	443,479	563,338	177,028	16,065,500

취득금액	1,097,000	1,138,743	-	-	504,911	-	2,740,654

무형자산상각비	-	(383,424)	(130,132)	-	(56,922)	-	(570,478)

기타증감(*2)	-	-	-	-	(14,543)	-	(14,543)

기말금액	1,356,523	12,636,814	2,610,505	443,479	996,784	177,028	18,221,133

(*1) 당기 1분기 중 자동차부품 사업을 취득하였으며 지급한 대가와 취득한 자산의 공정가액과의 차액 1,097백만원을 영업권으로 계상하였습니다. (*2) 기타증감은 환율변동에 의한 증감액으로 구성되어 있습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	영업권	개발비	산업재산권	회원권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

기초금액	259,523	8,386,613	3,261,166	233,675	488,223	177,028	12,806,228

취득금액	-	5,031,228	-	209,804	169,398	-	5,410,430

무형자산상각비	-	(1,536,346)	(520,529)	-	(88,733)	-	(2,145,608)

기타증감(*)	-	-	-	-	(5,550)	-	(5,550)

기말금액	259,523	11,881,495	2,740,637	443,479	563,338	177,028	16,065,500

(*) 기타증감은 환율변동에 의한 증감액으로 구성되어 있습니다.

(3) 당 기 1분기와 전기 1분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 4,807,791천 원 과 4,703,006천 원 으로 판매비와관리비에 계상하였습니다.

13. 투자부동산

(1) 당기 1분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	1,938,346	-	1,938,346

건물	67,989	(2,379)	65,610

합계	2,006,335	(2,379)	2,003,956

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	1,938,346	-	1,938,346

건물	77,505	(9,516)	67,989

합계	2,015,851	(9,516)	2,006,335

(3) 당기 1분기와 전기 1분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

임대수익	12,000	12,000

운영비용	(6,427)	(5,829)

합계	5,573	6,171

14. 담보제공자산 당기 1분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치	306,495,852	차입금 담보	-	190,000,000	한국산업은행

토지, 건물, 구축물 및 기계장치	117,336,095	지급보증	-	100,000,000

15. 매입채무및기타채무 당기 1분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	221,295,772	-	186,676,878	-

미지급금	31,897,103	1,296,525	35,795,714	1,247,834

미지급배당금	3,182	-	2,932	-

미지급비용	6,227,084	-	4,634,998	-

예수보증금	191,570	103,900	-	103,900

임대보증금	-	30,000	191,570	30,805

합계	259,614,711	1,430,425	227,302,092	1,382,539

16. 단기차입금 당기 1분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율	이자율조건	당기 1분기말	전기말

우리은행	유산스차입금	-	변동금리	-	290,307

17. 기타유동부채 당기 1분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

선수금	39,543,396	48,020,422

예수금	1,718,083	1,942,816

초과청구공사	12,397,415	28,054,846

합계	53,658,894	78,018,084

18. 종업원급여 (1) 당기 1분기와 전기 1분기 중 총 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

급여	15,550,568	15,953,757

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	870,884	799,382

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	623,342	765,694

장기종업원급여 채무에 대한 비용	24,941	28,827

합계	17,069,735	17,547,660

(2) 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

확정급여부채	25,330,663	25,259,451

장기종업원급여채무	1,272,775	1,247,834

연차수당 관련 미지급비용	3,070,487	3,114,707

확정기여형 퇴직급여제도 관련 미지급비용	522,325	571,311

합계	30,196,250	30,193,303

(3) 당기 1분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.① 확정급여부채

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

적립형 의무의 현재가치	26,159,737	26,091,321

사외적립자산의 공정가치	(829,074)	(831,870)

확정급여제도의 부채 인식액	25,330,663	25,259,451

② 확정급여부채 조정내역

(단위:천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당기 1분기	전기	당기 1분기	전기	당기 1분기	전기

기초금액	26,091,321	33,006,105	(831,870)	(874,677)	25,259,451	32,131,428

당기비용으로 인식:

당기근무원가	480,665	2,317,921	-	-	480,665	2,317,921

이자원가(수익)	144,981	706,872	(2,304)	(9,680)	142,677	697,192

확정기여제도 전환에 따른 정산이익	-	(155,413)	-	-	-	(155,413)

소 계	625,646	2,869,380	(2,304)	(9,680)	623,342	2,859,700

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

- 보험수리적손익

재무적 가정	-	519,093	-	-	-	519,093

인구통계적 가정	-	44,554	-	-	-	44,554

경험 조정	-	(4,692,327)	-	-	-	(4,692,327)

- 사외적립자산의 수익	-	-	-	2,893	-	2,893

소 계	-	(4,128,680)	-	2,893	-	(4,125,787)

기타:

퇴직급여 지급액	-	(4,219,921)	5,100	49,594	5,100	(4,170,327)

확정기여제도로의 전환	(557,230)	(1,435,563)	-	-	(557,230)	(1,435,563)

소 계	(557,230)	(5,655,484)	5,100	49,594	(552,130)	(5,605,890)

기말금액	26,159,737	26,091,321	(829,074)	(831,870)	25,330,663	25,259,451

③ 당기 1분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

예금 등	829,074	831,870

(4) 당기 1분기말과 전기말 현재 기타종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같으며, 장기매입채무및기타채무에 계상되어 있습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

장기근속원가에 대한 부채	1,272,775	1,247,834

① 당기 1분기와 전기 중 기타종업원급여와 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기

기초금액	1,247,834	1,236,556

당기근무원가	18,451	85,238

이자원가	6,490	27,504

보험수리적손익	-	147,557

지급액	-	(249,021)

기말금액	1,272,775	1,247,834

② 당기 1분기와 전기 1분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같으며, 복리후생비로 계상되었습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

당기근무원가	18,451	21,868

이자원가	6,490	6,959

합계	24,941	28,827

19. 충당부채

(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

제품보증충당부채	-	11,384,297	-	10,497,581

하자보수충당부채	-	962,019	-	965,308

기타충당부채	22,322,000	-	24,170,000	-

합계	22,322,000	12,346,316	24,170,000	11,462,889

(2) 당기 1분기와 전기 중 장ㆍ단기충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제품보증충당부채

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기

기초장부금액	10,497,581	5,577,229

증가	1,141,420	5,249,177

감소	(253,596)	(328,883)

기타(*)	(1,108)	58

기말장부금액	11,384,297	10,497,581

(*) 기타증감은 환율변동에 의한 증감액으로 구성되어 있습니다.연결실체는 보고기간 말 현재 판매된 상품 및 제품에 대하여, 보증기간 내의 애프터서비스와 관련된 미래 경제적 효익의 유출에 대한 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있습니다. 이러한 추정은 과거의 실제 보증 발생 경험률을 기초로 합니다.

② 하자보수충당부채

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기

기초장부금액	965,308	815,655

증가	-	950,116

감소	(3,289)	(800,463)

기말장부금액	962,019	965,308

③ 기타충당부채

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기

기초잔액	24,170,000	-

증가	-	24,170,000

감소	(1,848,000)	-

기말잔액	22,322,000	24,170,000

연결실체는 전기 중 GE가 제기한 손해배상청구와 관련하여 보고기간말 현재 예상하는 최선의 추정치를 기타충당부채로 인식하였습니다. 당기 1분기 변동액은 환율변동으로 인한 영향입니다.

20. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기 1분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

보통주발행주식수	14,623,136주	14,623,136주

보통주자본금	73,115,680,000원	73,115,680,000원

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

주식발행초과금	23,449,769	23,449,769

자기주식처분이익	25,305,671	25,305,671

기타자본잉여금	4,736,506	4,736,506

합계	53,491,946	53,491,946

21. 기타자본항목 당기 1분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

기타의자본조정	22,541,684	22,541,684

22. 기타포괄손익누계액 당기 1분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

지분법자본변동	184,450	345,357

해외사업환산손익	(2,241,844)	(230,295)

합계	(2,057,394)	115,062

23. 이익잉여금 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

법정적립금	7,946,000	6,483,000

임의적립금	47,514,000	47,514,000

미처분이익잉여금	465,215,085	477,329,083

합계	520,675,085	531,326,083

(2) 당기 1분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기

기초금액	531,326,082	509,179,010

연차배당	(14,623,136)	(14,522,174)

당기순이익	3,972,139	33,562,855

확정급여제도의 재측정요소	-	3,106,391

기말금액	520,675,085	531,326,082

(3) 당기 1분기와 전기 1분기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

보통주 1주당 1,000원(전기 1,000원)	14,623,136	14,302,424

상환우선주 1주당 -원(전기 1,000원)	-	219,750

합계	14,623,136	14,522,174

24. 영 업 손익 (1) 매출액당기 1분 기와 전기 1분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

제품 및 상품매출	238,854,903	219,476,995

공사수익	49,867,609	65,724,620

합계	288,722,512	285,201,615

(2) 매출원가 당기 1분기와 전기 1분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

제품 및 상품매출원가	200,496,991	185,980,057

공사원가	39,666,326	51,682,038

합계	240,163,317	237,662,095

(3) 판매비와관리비당기 1분기와 전기 1분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

급여	3,911,701	4,449,467

퇴직급여	247,753	391,548

복리후생비	607,319	570,615

여비교통비	305,550	435,198

대손상각비	500,995	82,477

수도광열비	43,277	68,386

포장비	734,607	705,289

운반비	3,016,839	3,039,644

임차료	273,532	310,864

세금과공과	143,246	222,009

소모품비	188,429	168,769

접대비	133,751	171,112

보험료	125,766	592,278

감가상각비	184,256	194,718

무형자산상각비	536,689	541,275

광고선전비	219,931	221,915

지급수수료	3,612,885	3,339,595

교육훈련비	2,925	31,974

애프터서비스비	1,153,403	390,768

경상연구개발비	4,807,791	4,703,006

기타의판매관리비	259,382	417,752

합계	21,010,027	21,048,659

25. 비용의 성격별 분류

당기 1분기와 전기 1분기의 주요 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

제품및상품의 변동	(1,071,322)	7,391,026

재공품및반제품의변동	4,087,613	(8,345,121)

원재료사용액	132,691,673	151,940,163

상품매입액	16,799,042	18,330,039

급여	15,550,568	15,953,757

퇴직급여	1,494,225	1,565,076

복리후생비	2,864,902	3,723,430

감가상각비와 무형자산상각비	6,714,823	6,809,993

외주가공비	35,057,130	46,535,422

기타비용	46,984,690	14,806,969

합계(*)	261,173,344	258,710,754

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

26. 기타수익 당기 1분기와 전기 1분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

유형자산처분이익	13,344	1,530,507

매도가능금융자산처분이익	-	32,558

잡이익	80,029	354,632

합계	93,373	1,917,697

27. 기타비용 당기 1분기와 전기 1분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

유형자산처분손실	614,194	142,148

투자부동산감가상각비	2,379	2,379

기부금	50	50

잡손실	47,099	192,961

합계	663,722	337,538

28. 금융수익과 금융비용 당기 1분기와 전기 1분기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

이자수익	237,052	507,268

배당금수익	5,184	22,957

외환차익	2,458,188	6,125,971

외화환산이익	2,891,422	614,097

파생상품평가이익	-	180,507

파생상품거래이익	-	11,405

금융수익	5,591,846	7,462,205

이자비용	124,627	3,162

외환차손	13,361,806	3,600,904

외화환산손실	15,898,455	4,735,938

파생상품거래손실	-	298,602

금융비용	29,384,888	8,638,606

29. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항 목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당기 1분기와 전기1분기 유효세율은 각각 27.2%, 25.0% 입니다.

30. 주당이익(1) 기본주당이익

당기 1분기와 전기 1분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 기본주당이익

(단위:원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

지배주주지분순이익	3,972,138,544	16,955,791,625

우선주배당금	-	-

보통주에 귀속되는 순이익	3,972,138,544	16,955,791,625

÷가중평균유통보통주식수	14,623,136주	14,390,287주

기본주당이익	272	1,178

② 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구분	당기 1분기	전기 1분기

발행보통주식수	14,623,136	14,403,386

자기주식 효과	-	(13,099)

가중평균유통보통주식수	14,623,136	14,390,287

(2) 희석주당이익

당기 1분기와 전기 1분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 희석주당이익

(단위:원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

보통주에 귀속되는 순이익	3,972,138,544	16,955,791,625

출자전환채무 전환시 우선주 배당금 증가액	-	-

상환우선주 전환시 이자비용 감소액	-	-

상환우선주 전환시 우선주 배당금 감소액	-	-

보통주 희석주당기순손익	3,972,138,544	16,955,791,625

÷가중평균희석유통보통주식수	14,639,136주	14,722,594주

희석주당이익	271	1,152

② 가중평균희석유통보통주식수

(단위:주)

구분	당기 1분기	전기 1분기

가중평균유통보통주식수	14,623,136	14,390,287

출자전환채무 전환시 주식수	16,000	16,000

우선주 전환시 주식수	-	219,750

주식매입선택권 행사시 주식수	-	96,557

가중평균희석유통보통주식수	14,639,136	14,722,594

31. 비현금거래현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래 중 투자활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

유형자산 취득액 중 미지급분 증가(감소)	1,871,990	(5,132,344)

32. 금융상품의 범주별 분류 및 손익(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

유동자산

현금및현금성자산	163,821,422	-	-	195,602,146	-	-

단기금융자산	-	-	302,281	-	-	302,281

매출채권및기타채권	253,756,501	-	-	261,529,066	-	-

소계	417,577,923	-	302,281	457,131,212	-	302,281

비유동자산

장기금융상품	409,779	-	-	398,165	-	-

장기금융자산	-	1,654,641	-	-	1,649,457	-

장기매출채권및기타채권	10,841,353	-	-	10,497,517	-	-

소계	11,251,132	1,654,641	-	10,895,682	1,649,457	-

합계	428,829,055	1,654,641	302,281	468,026,894	1,649,457	302,281

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

상각후원가 금융부채	상각후원가 금융부채

유동부채

매입채무및기타채무	259,614,711	227,302,092

단기차입금	-	290,307

소계	259,614,711	227,592,399

비유동부채

장기매입채무및기타채무	1,430,425	1,382,539

합계	261,045,136	228,974,938

(3) 당기 1분기와 전기 1분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기 1분기

(단위:천원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채	합계

판매비와관리비 :

대손상각비	500,995	-	-	500,995

금융수익 :

이자수익	237,052	-	-	237,052

배당금수익	-	5,184	-	5,184

외환차익	1,572,096	-	886,092	2,458,188

외화환산이익	17,434	-	2,873,988	2,891,422

금융수익 합계	1,826,582	5,184	3,760,080	5,591,846

금융비용 :

이자비용	-	-	124,627	124,627

외환차손	13,192,663	-	169,143	13,361,806

외화환산손실	15,897,121	-	1,334	15,898,455

금융비용 합계	29,089,784	-	295,104	29,384,888

순손익	(27,764,197)	5,184	3,464,976	(24,294,037)

② 전기 1분기

(단위:천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채	합계

판매비와관리비 :

대손상각비	-	82,477	-	-	82,477

기타수익:

매도가능금융자산처분이익	-	-	32,558	-	32,558

금융수익 :

이자수익	-	507,268	-	-	507,268

배당금수익	-	-	22,957	-	22,957

외환차익	-	5,559,904	-	566,067	6,125,971

외화환산이익	-	249,242	-	364,855	614,097

파생상품평가이익	180,507	-	-	-	180,507

파생상품거래이익	11,405	-	-	-	11,405

금융수익 합계	191,912	6,316,414	22,957	930,922	7,462,205

금융비용 :

이자비용	-	-	-	3,162	3,162

외환차손	-	2,647,356	-	953,548	3,600,904

외화환산손실	-	4,193,279	-	542,659	4,735,938

파생상품거래손실	298,602	-	-	-	298,602

금융비용 합계	298,602	6,840,635	-	1,499,369	8,638,606

순손익	(106,690)	(606,698)	55,515	(568,447)	(1,226,320)

33. 위험관리

연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

34. 공정가치와 장부금액당기 1분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

장기금융자산(*)	1,654,641	1,654,641	1,649,457	1,649,457

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	163,821,422	163,821,422	195,602,146	195,602,146

단기금융자산	302,281	302,281	302,281	302,281

매출채권및기타채권	253,756,501	253,756,501	261,529,066	261,529,066

장기금융상품	409,779	409,779	398,165	398,165

장기매출채권및기타채권	10,841,353	10,841,353	10,497,517	10,497,517

소계	429,131,336	429,131,336	468,329,175	468,329,175

금융자산 합계	430,785,977	430,785,977	469,978,632	469,978,632

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	259,614,711	259,614,711	227,302,092	227,302,092

단기차입금	-	-	290,307	290,307

장기매입채무및기타채무	1,430,425	1,430,425	1,382,539	1,382,539

금융부채 합계	261,045,136	261,045,136	228,974,938	228,974,938

(*) 당기 1분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 또는 공정가치와 취득원가와의 차이가중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 인식 하였습니다.

35. 특수관계자 (1) 당기 1분기말 현재 연결실체의 지배ㆍ관계기업, 기타 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

지배기업	㈜S

관계기업	S GULF Co., Ltd.

기타 특수관계자	S

S

S AMT㈜

강소S

청도S

㈜캔버라관광

㈜S

S Luxembourg S.a.r.l

S PLANT SERVICE PTY LTD

S Automotive Mexico

연결실체의 지배기업은 ㈜S, 최상위 지배자는 최평규입니다.

(2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	당기 1분기	전기 1분기

매출 등	재고자산 매입	유무형자산 취득	기타 매입	매출	재고자산 매입	유형자산 취득	기타 매입

지배기업	㈜S(*)	30	-	-	365,254	-	-	-	367,571

관계기업	S GULF Co., Ltd.	37,330	-	-	1,155,857	38,581	-	-	-

기타	청도S	-	606,176	-	-	-	1,406,646	-	-

강소S	-	3,074,012	-	-	-	2,828,590	-	-

S	6,000	-	176,544	610,682	6,000	-	91,966	655,885

S	3,825,659	6,550,025	4,586,247	356,737	4,772,657	5,680,527	-	505,728

S AMT㈜	104,177	62,409	-	7,919,989	118,650	5,951,551	-	515,022

㈜S	12	-	-	-	12	-	-	-

㈜캔버라관광	-	-	-	-	-	-	-	1,151

합계	3,973,208	10,292,622	4,762,791	10,408,519	4,935,900	15,867,314	91,966	2,045,357

(*) 지배기업인 ㈜S T홀딩스 에 지급한 배당금은 당기 1분기와 전기 1분기에 각각 5,441백만원, 5,441 백 만원이며 동 배당금 지급액은 상기 특수관계자 거래내역에 포함되어 있지 않습니다.

(3) 당기 1분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당기 1분기말	전기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜S	-	-	-	401,779	-	-	-	452,391

관계기업	S GULF Co., Ltd.	3,328,472	647,566	-	-	3,563,610	644,566	-	1,210,301

기타	청도S	-	-	391,786	-	-	-	505,240	-

강소S	-	-	2,428,575	-	-	-	2,814,307	-

S	-	-	781,504	200,733	-	-	678,530	204,589

S	4,552,407	2,492,480	9,227,161	1,500,372	7,569,777	2,498,130	8,780,268	2,136,269

S AMT㈜	-	-	5,216,477	2,732,351	-	-	2,878,088	3,059,504

합계	7,880,879	3,140,046	18,045,503	4,835,235	11,133,387	923,016	15,656,433	7,063,054

(4) 연결실체는 당기 1분기말 현재 임직원에 대한 대여금 2,999백만원을 장ㆍ단기대여금으로 계상하고 있습니다. (5) 당기 1분기와 전기 1분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분류	당기 1분기	전기 1분기

단기급여	313,401	702,295

퇴직후급여	14,546	23,957

연결실체의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

36. 우발채무와 약정사항

(1) 당기 1분기말 현재 연결실체의 금융기관과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:천USD, 원화단위:천원)

거래처	수입유산스	외화지급보증	원화지급보증	전자어음담보대출	무역금융	이행보증

한국산업은행(*1)	USD 13,000	USD 80,000	100,000	-	-	-

신한은행	-	-	-	30,000,000	-	-

우리은행	USD 7,800	USD 500	12,035,558	10,000,000	5,500,000	-

하나은행(*2)	30,000,000	-	-	-	-	-

서울보증보험	-	-	-	-	-	52,648,650

한국방위산업진흥회(*3)	-	-	-	-	-	98,920,653

(*1) 당기 1분기말 현재 연결실체는 한국산업은행 등으로 부터 USD 121,241천, EUR 1,030천 및 72백만원의 지급보증 을 제공받고 있으며, 상기 한도 약정 등과 관련하여 연결실체의 토지, 건물, 구축물 및 기계장치 일부(장부가액: 423,832백만원, 담보가액: 290,000백만원)를 한국산업은행에 담보로 제공하고 있습니다. (*2) 하나은행과의 한도약정금액 30,000백만원은 수입유산스와 외화지급보증의 포괄한도입니다.(*3) 당기 1분기말 현재 연결실체가 제작 중인 K11복합형소총과 관련하여 협력업체인 ㈜이오시스템의 부품결함과 납품지연으로 인하여 지체상금을 포함한 계약이행 보증증권(지체상금 포함 83,178백만원)을 한국방위산업진흥회로부터 발급받아 방위사업청에 제출하였으며 연결실체는 동 협력업체로부터 65,171백만원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다. (2) 당기 1분기말 현재 연결실체의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제공처	매 수	내 용

백지어음	방위산업진흥회	1	이행보증담보

(3) 소송사건

당기 1분기말 현재 연결실체가 피고인 사건이 총 8건(소송가액 6,736백만원) 계류 중이며 당기 1분기말 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다.

(4) 당기 1분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 기술도입계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

업체명	권리의 내용

FW	Surface Condenser License

DELTAK	Horizontal HRSG License

SIEMENS	Benson HRSG License

연결실체는 순매출액 또는 매출수량에 따라 기술도입사용료를 지불하고, 이를 판매비와관리비의 지급수수료로 계상하고 있습니다.

(5) 연결실체는 전기 중 GE로부터 2014년 완료된 공사 ICHTHYS LNG PROJECT와 관련하여 미화 이천만불의 손해배상청구를 받았습니다. 이와 관련하여 연결실체는 GE가 중재 또는 소송을 제기할 경우 진행될 법적 대응을 준비 중입니다. 당기 1분기말 현재 연결실체는 해당 건으로 예상되는 최선의 추정치를 기타충당부채로 인식하고 있으며, 향후 진행될 중재 또는 소송의 결과에 따라 연결실체가 부담하게 될 최종금액은 연결실체의 추정치와 달라질 수 있습니다.

37. 건설계약

(1) 당기 중 공사계약 잔액의 변동내역(내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초계약잔액	신규수주	기타증감(*)	공사수익	이월계약잔액

열교환기	143,755,435	13,456,520	(9,781,785)	(46,157,958)	101,272,212

기타	14,000,287	404,254	(732,243)	(3,709,651)	9,962,647

합계	157,755,722	13,860,774	(10,514,028)	(49,867,609)	111,234,859

(*) 외화도급계약의 계약금액 변경 및 환율변동으로 인한 증감액 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기 1분기말 현재 진행 중인 공사(당기 완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역(내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	누적공사원가	누적손익	미청구공사	초과청구공사	회수보류채권

열교환기	113,664,335	42,881,585	83,764,869	12,347,445	3,170,502

기타	24,262,915	3,455,997	7,396,444	49,970	1,217,949

합계	137,927,250	46,337,582	91,161,313	12,397,415	4,388,451

(3) 총계약원가 추정치 변동

당기 1분기 중 원가변동 요인이 발생하여 당기 1분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기 1분기와 미래기간의 손익, 미청구공사와 초과청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	추정총계약원가의변동	공사 손익 변동	미청구공사변동	초과청구공사변동

당기 1분기(*)	미래	합계

열교환기	(1,310,432)	1,401,049	(90,617)	1,310,432	(270,624)	1,671,673

(*) 추정총계약원가의 변동에 따라 직접적으로 변동되는 총계약수익을 구분할 수 없어 전체 계약수익 변동분(환율변동 포함)을 대상으로 하였습니다.당기 1분기와 미래 손익에 미치는 영향은 당기 1분기에 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 총계약수익을 기준으로 산정한 것이며, 이러한 추정치는 미래의 상황 변화에 따라 변동될 수 있습니다.

(4) 당기 1분기말 현재 중요 계약별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	Project명	계약일	공사기한	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

열교환기	RABAB	2015.07.31	2017.03.09	37,339,527	37,339,527	-	100%	3,570,822	-	2,551,435	-

A7	2016.02.11	2017.07.30	59,893,632	20,411,749	39,481,883	34%	-	-	389,230	-

Al Zour Refinery	2016.04.29	2017.05.04	16,929,977	16,654,019	275,959	98%	12,557,349	-	286,835	-

YIBAL KUFF	2016.07.01	2017.08.08	19,392,495	4,272,166	15,120,329	22%	-	-	1,054,280	-

FADHILI GAS	2016.07.18	2017.10.30	28,617,416	9,747,092	18,870,324	34%	9,587,504	-	-	-

합계	162,173,047	88,424,553	73,748,495	25,715,675	-	4,281,780	-

38. 사업결합(1) 일반사항연결실체는 당기 1분기 중 자동차부품사업 강화를 위하여 관련한 비유동자산 및 공급계약을 취득하였습니다.(2) 자동차부품사업의 취득과 관련한 총 이전대가는 전액 현금으로 지급하였으며 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

총 이전대가	4,574,247

식별가능자산 공정가치(유형자산)(*)	3,477,247

영업권	1,097,000

(*) 식별가능자산의 공정가치는 외부 감정평가기관을 이용하여 평가를 수행하였으며 해당 평가금액을 공정가치로 결정하였습니다.

39. 영업에서 창출된 현금흐름당기 1분기와 전기 1분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

1. 분기순이익	2,346,982	20,052,406

2. 조정	23,312,029	17,044,616

이자비용	124,627	3,162

법인세비용	876,760	6,677,006

퇴직급여	623,342	941,473

대손상각비	500,995	82,477

감가상각비	6,144,345	6,268,718

투자부동산감가상각비	2,379	2,379

무형자산상각비	570,478	541,275

외화환산손실	15,898,455	4,735,938

유형자산처분손실	614,194	142,148

애프터서비스비	1,141,420	372,726

이자수익	(237,052)	(507,268)

배당금수익	(5,184)	(22,957)

외화환산이익	(2,891,422)	(614,097)

매도가능금융자산처분이익	-	(32,558)

파생상품평가이익	-	(180,507)

유형자산처분이익	(13,344)	(1,530,507)

관계기업의 당기순손익에 대한 지분	(37,964)	165,208

3. 영업활동으로인한자산부채의변동	(813,580)	22,366,920

매출채권의 감소(증가)	(6,094,232)	(8,323,180)

미수금의 감소(증가)	(2,207,200)	(1,119,519)

선급금의 감소(증가)	1,606,173	(359,812)

선급비용의 감소(증가)	(134,875)	426,375

재고자산의 감소(증가)	(415,656)	(1,938,977)

장기선급비용의 감소(증가)	(26,284)	721,462

미청구공사의 감소(증가)	(4,942,695)	(3,435,316)

매입채무의 증가(감소)	39,692,495	(6,660,099)

미지급금의 증가(감소)	(4,821,350)	6,174,385

선수금의 증가(감소)	(8,474,878)	35,136,705

예수금의 증가(감소)	(171,124)	748,573

미지급비용의 증가(감소)	1,593,801	572,967

초과청구공사의 증가(감소)	(15,657,431)	4,253,691

파생상품부채의 증가(감소)	-	238,507

장기미지급금의 증가(감소)	48,691	20,731

장기미지급비용의 증가(감소)	-	8,095

장기제품보증충당부채의 증가(감소)	(253,596)	(650,905)

하자보수충당부채의 증가(감소)	(3,289)	(1,398)

퇴직금의 지급	(557,230)	(3,474,468)

사외적립자산의 감소(증가)	5,100	29,103

합계	24,845,431	59,463,942