SNT모티브 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

제 14(당) 기 2015년 12월 31일 현재
제 13(전) 기 2014년 12월 31일 현재
S

1. 회사의 개요S(이하 "당사")는 자동차 부품 등의 제조 및 판매를 주된 사업목적으로 하고 있으며, 부산을 본사로 하여 정관, 인천, 양산, 보령, 창원, 성산공장을 보유하고 있습니다.당사는 기업구조조정촉진법 제24조에 의해 구성된 채권금융기관협의회의 회사분할 승인결의와 2002년 1월 4일 대우통신주식회사 임시주주총회에서의 당사분할계획서승인결의에 따라 2002년 2월 6일자로 대우통신주식회사로부터 상법상 인적분할 방식에 의해 분할되어 설립되었으며, 2006년 9월에 상호를 S, 그리고 2012년 3월 정기주주총회의 결의에 따라 상호를 S 각각 변경하였습니다. 당사는 2002년 3월 11일자로 한국증권거래소에 주식을 재상장하였으며, 그 동안 수차례의 유상증자 등을 통하여 당기말 현재 자본금은 73,116백만원이며, 당기말 현재당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주

소유주식수(주)	지분율	소유주식수(주)	지분율

㈜S	5,314,221	36.90%	126,500	57.57%

국민연금공단	1,607,668	11.16%	-	-

자기주식	68,000	0.47%	-	-

특수관계인(최대주주 등)	12,500	0.09%	-	-

기타	7,400,997	51.38%	93,250	42.43%

합 계	14,403,386	100.00%	219,750	100.00%

2. 재무제표 작성기준 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다 .당사의 재무제표는 2016년 1월 27일자 이사회에서 승인되었으며, 2016년 3월 4일 자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 20 : 확정급여채무 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 21 : 충당부채 - 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정- 주석 32 : 이연법인세자산의 인식- 주석 39 : 우발채무와 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 37: 위험관리 3. 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. - 종업원기여금(기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정) (1) 종업원기여금기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정사항은 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제3자가 납부하는 경우, 기업은 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능 하도록 하고 있습니다.근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산 시 포함되어야 하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다.기업회계기준서 제1019호의 경과규정에 따라 당사는 동 기준서를 소급하여 적용하였으 며 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 영업부문

당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 5에서 기술한 대로 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 당사의 전략적 영업 단위들 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

(2) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다 .

(3) 외화

재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(5) 비파생금융자산

금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융 자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(6) 금융자산의 손상

당사는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지아니합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(7) 재고자산

재고자산의 단위원가는 이동평균법(제품, 재공품은 총평균법, 미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(8) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타수익 또는 기타비용으로 인식합니다.

당기와 전기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구 분	내용연수	상각방법	구 분	내용연수	상각방법

건물	8~54년	정액법	공구와기구	8년	정액법

구축물	5~36년	정액법	비품	8년	정액법

기계장치	8년	정액법	기타	2년	정액법

차량운반구	8년	정액법

당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(10) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

개발비	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(11) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.기타의 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가를 비용으로 인식하는기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 매각예정비유동자산

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

(14) 충 당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

제품보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(15) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채 는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용 가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

④ 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

⑤ 해고급여

통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 당사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(16) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(17) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(18) 주식기준보상

당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

(19) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적 효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

위험과 보상의 이전 시점은 개별 계약조건에 따라 달라집니다. 일반적인 판매의 경우에 보통 구매자의 창고에 제품이 도착할 때 이전되지만, 일부 국제적인 선적거래에서는 재화가 적절한 운반설비에 적재될 때 이전되고 있습니다.

(20) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 외환차익및 외화환산이익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 외환차손 및 외화환산손실을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(21) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(22) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(23) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.당사는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한, 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'별도재무제표 상 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호에 따른 회계처리 뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계처리할 수 있도록 기준서를 개정하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적용됩니다.

5. 영업부문

당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

당사의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 자동차 부품: 자동차 부품의 구매, 제조 및 판매② 기타: 자동차 부품 이외의 방산, SCMC 등의 구매, 제조 및 판매

(1) 당사의 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

자동차 부품	676,261,938	55,811,914	641,824,414	33,796,601

기타	198,007,468	32,454,199	139,763,859	21,000,466

합 계	874,269,406	88,266,113	781,588,273	54,797,067

(2) 당사의 당기말과 전기말 현재 보고부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

구 분	자동차 부품	기 타	공 통	합 계

보고부문 자산총액	359,486,966	105,808,085	447,600,106	912,895,157

보고부문 부채총액	-	-	298,283,669	298,283,669

② 전기말

(단위:천원)

구 분	자동차 부품	기 타	공 통	합 계

보고부문 자산총액	371,636,029	100,719,596	401,705,787	874,061,412

보고부문 부채총액	-	-	338,479,157	338,479,157

( 3) 당사의 당기와 전기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	당 기	전 기

국내	216,523,554	181,471,620

로컬수출	234,800,008	232,750,177

아시아	176,956,602	137,115,646

유럽	44,458,231	34,713,839

미주	200,511,702	193,515,001

기타	1,019,309	2,021,990

합 계	874,269,406	781,588,273

(4) 당기 중 자동차부품 부문의 최 대 매출처 고객으로부 터의 매출액은 당사 총 매 출액 중 184,459,826천원입니다.

6. 현금및현금성자산 및 장기금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

현금	67,249	26,649

보통예금	9,323	117,395

당좌예금	1,553,308	2,438,438

MMDA	97,058,185	43,667,427

합 계	98,688,065	46,249,909

(2) 당기말과 전기말 현재 장기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

장기금융상품 :

별단예금	8,000	8,000

(3) 당기말과 전기말 현재 금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	내 역	당기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	우리은행 외	8,000	8,000	당좌개설보증금

7. 금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매도가능금융자산	-	1,114,729	-	919,854

만기보유금융자산	302,281	-	302,281	-

합 계	302,281	1,114,729	302,281	919,854

(2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

시장성 없는 지분증권(*)

한국방위산업진흥회	1,053,977	836,974

기타	60,752	82,880

합 계	1,114,729	919,854

(*) 당사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	919,854	602,652

취득금액(*1)	208,942	300,000

손상차손(*2)	(31,070)	-

배당금수익	17,003	17,202

기말금액	1,114,729	919,854

(*1) 당사는 당기와 전기 중 방위산업진흥회에 각각 1,000주, 1,500주를 추가 출자하였습니다. (*2) 당사는 당기 중 행사기간이 완료된 신주인수권 31,070천원 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

㈜씨어스테크놀로지 사채	468,930	302,281	302,281

(5) 당기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	302,281	496,026

이자수익	-	24,871

손상차손	-	(218,616)

기말금액	302,281	302,281

8. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권및기타채권

- 매출채권	207,779,829	(2,456,905)	205,322,924	200,676,971	(711,421)	199,965,550

- 미수금	3,634,351	-	3,634,351	8,627,749	-	8,627,749

- 미수수익	32,491	-	32,491	14,421	-	14,421

- 대여금	23,522	-	23,522	36,988	-	36,988

소 계	211,470,193	(2,456,905)	209,013,288	209,356,129	(711,421)	208,644,708

장기매출채권및기타채권

- 매출채권	-	-	-	1,000,000	(1,962)	998,038

- 보증금	1,220,492	-	1,220,492	1,270,742	-	1,270,742

- 대여금	850,506	-	850,506	814,650	-	814,650

소 계	2,070,998	-	2,070,998	3,085,392	(1,962)	3,083,430

합 계	213,541,191	(2,456,905)	211,084,286	212,441,521	(713,383)	211,728,138

(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	711,421	1,962	1,175,740	-

대손상각비(환입)	1,745,484	(1,962)	(185,776)	1,962

제각	-	-	(278,543)	-

기말금액	2,456,905	-	711,421	1,962

(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

채권금액	손상된 금액	장부금액	채권금액	손상된 금액	장부금액

6개월 미만	180,894,401	(607,476)	180,286,925	187,772,174	(407,611)	187,364,563

6개월 이상 ~ 1년 미만	15,064,840	(13,897)	15,050,943	7,340,700	(13,617)	7,327,083

1년 이상 ~ 2년 미만	3,320,684	(71,508)	3,249,176	11,354,935	(16,326)	11,338,609

2년 이상	14,261,266	(1,764,024)	12,497,242	5,973,712	(275,829)	5,697,883

합 계	213,541,191	(2,456,905)	211,084,286	212,441,521	(713,383)	211,728,138

9. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	1,211,578	(121,724)	1,089,854	3,505,107	(271,965)	3,233,142

제품	39,288,646	(2,811,991)	36,476,655	30,798,084	(2,846,903)	27,951,181

반제품	26,434,556	(1,598,265)	24,836,291	26,096,319	(1,690,982)	24,405,337

재공품	7,829,106	-	7,829,106	19,706,253	-	19,706,253

원재료	45,335,386	(2,409,265)	42,926,121	42,763,925	(1,240,437)	41,523,488

저장품	1,626,142	-	1,626,142	1,601,898	-	1,601,898

미착품	3,178,937	-	3,178,937	4,603,778	-	4,603,778

합 계	124,904,351	(6,941,245)	117,963,106	129,075,364	(6,050,287)	123,025,077

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

매출원가:

- 재고자산평가손실	5,178,978	6,056,701

- 재고자산평가손실환입	(4,288,020)	(4,401,055)

합 계	890,958	1,655,646

10. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	18,009,039	-	17,324,083	-

선급비용	612,991	17,688	486,303	91,949

합 계	18,622,030	17,688	17,810,386	91,949

11. 종속기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

S Polska Sp. z o.o.	폴란드	자동차 부품제조	100%	3,922,429	100%	3,922,429

S Daewoo India Private Ltd.	인도	자동차 부품제조	100%	551,655	100%	551,655

S America Ltd.	미국	북미지역 고객관리	100%	38,766	100%	38,766

S	대한민국	자동차 부품제조	100%	12,316,010	100%	12,316,010

광주S	중국	자동차 부품제조	100%	13,839,629	100%	13,839,629

S(곤산)유한공사	중국	자동차 부품제조	100%	18,201,195	100%	18,201,195

㈜S(*)	대한민국	산업설비사업	52.92%	63,874,748	59.98%	72,393,099

S Motiv America Co.	미국	지주회사	100%	3,129,640	100%	3,129,640

합 계	115,874,072	124,392,423

(*) 당사는 당기 중 ㈜S 주식 500,000주를 처분하였으며, 이에 따른 처분이익 2,813,250천원을 포괄손익계산서상 기타수익으로 계상하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

주식수	공정가치	주식수	공정가치

㈜S	3,749,244	111,540,009	4,249,244	65,225,895

12. 파생상품

(1) 당기말 현재 매매목적으로 보유하고 있는 통화선도계약은 없습니다.

(2) 당기 중 통화선도계약과 관련하여 파생상품거래이익과 손실을 각각 361,627천원, 2,903,834천원을 인식하였습니다.

13. 유형자산

(1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취 득(*2)	처 분(*3)	감가상각	기 타(*1)	기말장부금액

토지	234,887,204	-	(7,585,310)	-	(1,682,498)	225,619,396

건물	28,537,987	-	(911,352)	(1,330,200)	(3,610)	26,292,825

구축물	3,387,061	428,705	(16,903)	(372,625)	161,501	3,587,739

기계장치	56,270,328	8,153,775	(602,462)	(13,068,837)	2,040,920	52,793,724

차량운반구	2,561,284	419,879	(132,485)	(516,164)	31,366	2,363,880

공구와기구	9,005,226	1,478,514	(9)	(1,663,093)	-	8,820,638

비품	4,899,166	3,087,609	(54,244)	(1,274,120)	204,000	6,862,411

기타의유형자산	162,874	-	(4)	(15,562)	-	147,308

건설중인자산	2,590,361	8,090,534	(152,574)	-	1,773,732	12,302,053

합 계	342,301,491	21,659,016	(9,455,343)	(18,240,601)	2,525,411	338,789,974

(*1) 기타증감액은 재고자산에서의 대체, 건설중인자산의 본계정 대체 및 매각예정비유동자산으로 대체된 금액입니다.

(*2) 당기 중 당사는 총 21,659,016천원의 유형자산을 취득하였습니다.(*3) 당기 중 유형자산 9,455,343천원이 처분되었으며, 이로 인한 유형자산처분이익 2,710,776천원 및 유형자산처분손실 281,006천원이 기타수익 및 기타비용으로 계상되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취 득(*2)	처 분(*3)	감가상각	기 타(*1)	기말장부금액

토지	234,887,204	-	-	-	-	234,887,204

건물	29,898,073	-	-	(1,360,086)	-	28,537,987

구축물	2,704,525	878,344	-	(353,308)	157,500	3,387,061

기계장치	53,887,573	13,904,931	(1,037,372)	(12,157,942)	1,673,138	56,270,328

차량운반구	2,173,655	1,014,454	(124,546)	(502,279)	-	2,561,284

공구와기구	6,823,762	3,650,975	(219,614)	(1,334,682)	84,785	9,005,226

비품	5,023,257	979,012	(2,688)	(1,124,608)	24,193	4,899,166

기타의유형자산	178,437	-	-	(15,563)	-	162,874

건설중인자산	2,026,759	2,503,218	-	-	(1,939,616)	2,590,361

합 계	337,603,245	22,930,934	(1,384,220)	(16,848,468)	-	342,301,491

(*1) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체 금액입니다.

(*2) 전기 중 당사는 총 22,930,934천원의 유형자산을 취득하였습니다.(*3) 전기 중 유형자산 1,384,220천원이 처분되었으며, 이로 인한 유형자산처분이익 351,404천원 및 유형자산처분손실 186,666천원이 기타수익 및 기타비용으로 계상되어 있습니다.

14. 무형자산 (1) 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	개발비	기타의무형자산	합 계

기초금액	6,852,030	379,874	7,231,904

취득금액	2,678,708	-	2,678,708

무형자산상각비	(1,165,795)	-	(1,165,795)

기말금액	8,364,943	379,874	8,744,817

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	개발비	기타의무형자산	합 계

기초금액	5,373,189	202,846	5,576,035

취득금액	1,853,751	177,028	2,030,779

무형자산상각비	(374,910)	-	(374,910)

기말금액	6,852,030	379,874	7,231,904

(3) 당 기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 20,090,035천 원 과 17,632,581천 원 으로 판매비와관리비에 계상하였습니다.

15. 정부보조금당사는 정부기관과 다음과 같은 국책연구과제를 진행하고 있습니다.

주관기관	과제내용

한국산업기술평가관리원(산업통상자원부 산하)	차량용 디지털계기판 연동 후방주차경보시스템개발

48V전력기반 800W급 EPS전동모듈부품개발

오일펌프 구동용 200W급 모터일체형 인버터 시스템개발

하이브리드 전동식 파워스티어링(EHPS)시스템 개발

당사는 위의 연구과제와 관련하여 992,000천원의 정부보조금을 수령하여 실시간 통합관리시스템으로 진행하고 있습니다. 한편, 개발활동에 사용한 정부보조금은 경상연구개발비 금액에서 차감하였으며, 사용하지 않은 금액은 예수금으로 계상하고 있습니다. 당기말 현재 사용하지 않은 정부보조금은 없습니다.

16. 담보제공자산 당기말과 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

토지,건물 및 기계장치	304,705,945	차입금 담보(한도성 여신)	-	190,000,000	한국산업은행

(2) 전기말

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

토지,건물 및 기계장치	319,695,519	차입금 담보	20,000,000	190,000,000	한국산업은행

17. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	142,268,884	-	165,831,074	-

미지급금	20,434,233	1,007,039	14,702,286	1,193,370

미지급배당금	2,683	-	2,483	-

미지급비용	7,174,699	-	4,637,736	-

임대보증금	-	430,830	-	571,945

예수보증금	-	103,900	-	-

합 계	169,880,499	1,541,769	185,173,579	1,765,315

18. 단기차입금 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율	이자율조건	당기말	전기말

한국산업은행	운영자금	-	고정금리	-	20,000,000

우리은행	Usance	0.69~0.70%	변동금리	347,267	-

19. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

선수금	34,120,107	37,089,125

예수금	356,882	330,863

합 계	34,476,989	37,419,988

20. 종업원급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 총 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

급여	58,562,495	54,648,225

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,864,258	1,343,974

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	3,305,482	3,265,972

확정기여제도 전환에 따른 정산이익	(872,886)	(662,919)

장기종업원급여 채무에 대한 비용(이익)	(35,932)	(182,347)

주식결제형 주식기준보상	57,632	543,720

합 계	62,881,049	58,956,625

(2) 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여부채	31,081,646	33,749,931

장기종업원급여채무	1,007,039	1,163,674

연차수당 관련 미지급비용	2,469,791	2,359,728

총 종업원급여부채	34,558,476	37,273,333

(3) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.① 확정급여부채

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

적립형 의무의 현재가치	31,503,480	34,183,784

사외적립자산의 공정가치	(421,834)	(433,853)

확정급여제도의 부채 인식액	31,081,646	33,749,931

② 확정급여부채 조정내역

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당 기	전 기	당 기	전 기	당 기	전 기

기초금액	34,183,784	29,090,160	(433,853)	(444,673)	33,749,931	28,645,487

당기비용으로 인식:

당기근무원가	2,405,381	2,178,951	-	-	2,405,381	2,178,951

이자원가(수익)	900,400	1,087,058	(299)	(37)	900,101	1,087,021

확정기여제도 전환에 따른 정산이익	(872,886)	(662,919)	-	-	(872,886)	(662,919)

소 계	2,432,895	2,603,090	(299)	(37)	2,432,596	2,603,053

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

재무적 가정	(860,557)	1,947,936	-	-	(860,557)	1,947,936

인구통계적 가정	(188,692)	(198,454)	-	-	(188,692)	(198,454)

경험 조정	2,146,491	5,053,140	-	-	2,146,491	5,053,140

- 사외적립자산의 손익	-	-	202	(149)	202	(149)

소 계	1,097,242	6,802,622	202	(149)	1,097,444	6,802,473

기타:

퇴직급여 지급액	(896,132)	(1,219,382)	8,599	11,006	(887,533)	(1,208,376)

확정기여제도로의 전환	(5,314,309)	(3,092,706)	3,517	-	(5,310,792)	(3,092,706)

소 계	(6,210,441)	(4,312,088)	12,116	11,006	(6,198,325)	(4,301,082)

기말금액	31,503,480	34,183,784	(421,834)	(433,853)	31,081,646	33,749,931

③ 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

예금 등	421,834	433,853

④ 보험수리적가정

구 분	당기말	전기말

할인율	2.30%	2.76%

기대임금인상률	1.77%	3.00%

당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 만기는 6.8년이며 당기말 현재 향후 기간별 예상지급 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

급여지급시기	예상 퇴직급여지급액

1년 미만	1,862,460

1년 이상 2년 미만	3,625,458

2년 이상 5년 미만	9,450,999

5년 이상	42,153,041

합계	57,091,958

⑤ 민감도분석

당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	감소	증가

할인율(1% 변동)	2,249,000	(2,016,000)

임금상승률(1% 변동)	(2,047,000)	2,241,000

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공합니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 기타종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같으며, 장기매입채무및기타채무에 계상되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

장기근속원가에 대한 부채	1,007,039	1,163,674

① 당기와 전기 중 기타종업원급여와 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	1,163,674	1,447,511

당기근무원가	65,340	96,542

이자원가	32,059	54,571

보험수리적손익	(133,331)	(333,460)

지급액	(120,703)	(101,490)

기말금액	1,007,039	1,163,674

② 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같으며, 복리후생비로 계상되었습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

당기근무원가	65,340	96,542

이자원가	32,059	54,571

보험수리적손익	(133,331)	(333,460)

합 계	(35,932)	(182,347)

③ 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	2.30%	2.76%

기대임금인상률	1.77%	3.00%

21. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

제품보증충당부채	5,524,489	3,858,225

기타충당부채	-	7,254,296

합 계	5,524,489	11,112,521

(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제품보증충당부채

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초잔액	3,858,225	4,304,985

증가	9,542,482	1,542,968

감소	(7,876,218)	(1,989,728)

기말잔액	5,524,489	3,858,225

당사는 보고기간 말 현재 판매된 상품 및 제품에 대하여, 보증기간 내의 애프터서비스와 관련된 미래 경제적 효익의 유출에 대한 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있습니다. 이러한 추정은 과거의 실제 보증 발생 경험률을 기초로 합니다.② 기타충당부채

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초잔액	7,254,296	-

증가	-	7,254,296

감소	(7,254,296)	-

기말잔액	-	7,254,296

당사는 당기 중 당사자간의 합의를 통해 소송이 종결됨에 따라 충당부채 전액을 환입하고 지급예상액을 확정부채로 인식하였습니다.

22. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

보통주발행주식수	14,403,386주	14,403,386주

보통주자본금	72,016,930,000원	72,016,930,000원

우선주발행주식수(*)	219,750주	219,750주

주당금액	5,000원	5,000원

우선주자본금	1,098,750,000원	1,098,750,000원

(*) 당사가 발행한 우선주는 발행일로부터 10년 이내에 이익잉여금의 범위 내에서 상환가능한 기명식 상환우선주입니다. 동 우선주에는 연 3%의 우선배당이 지급되고 만기까지 미상환시 만기와 동시에 보통주로 전환되며, 의결권은 없습니다.

(2) 당기와 전기 중 보통주 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당 기	전 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	14,403,386	(401,630)	14,001,756	14,403,386	(401,630)	14,001,756

자기주식 처분	-	333,630	-	-	-	-

기말 발행주식수	14,403,386	(68,000)	14,335,386	14,403,386	(401,630)	14,001,756

(3) 당기와 전기 중 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	23,449,769	23,449,769

자기주식처분이익	23,949,340	12,081,258

기타자본잉여금	191,943	179,136

합 계	47,591,052	35,710,163

23. 기타자본항목 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

자기주식	(945,462)	(5,584,207)

출자전환채무(*)	80,000	80,000

주식선택권	3,079,545	6,236,520

기타의자본조정	(2,926,326)	(2,926,326)

합 계	(712,243)	(2,194,013)

(*) 당사는 채권자금융기관협의회의 결의에 따라 출자전환하는 것으로 합의되었으나보고기간말까지 출자전환이 이행되지 아니한 채무에 대해 출자전환채무의 과목으로 하여 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.

24. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금	5,027,000	3,889,000

임의적립금	47,514,000	47,514,000

미처분이익잉여금	442,075,999	377,547,424

합 계	494,616,999	428,950,424

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	428,950,424	397,109,990

연차배당	(11,344,242)	(8,499,941)

당기순이익	77,854,752	45,571,478

확정급여제도의 재측정요소	(843,935)	(5,231,103)

기말금액	494,616,999	428,950,424

(3) 당기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

보통주 1주당 800원(전기 600원)	11,201,405	8,401,054

상환우선주 1주당 800원(전기 600원)	175,800	131,850

합 계	11,377,205	8,532,904

(4) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

처분예정일: 2016년 3월 4일	처분확정일: 2015년 3월 13일

I.미처분이익잉여금	442,075,999	377,547,424

1. 전기이월미처분이익잉여금	365,065,182	337,207,049

2. 당기순이익	77,854,752	45,571,478

3. 확정급여제도의 재측정요소	(843,935)	(5,231,103)

II.이익잉여금처분액	(15,978,174)	(12,482,242)

1. 이익준비금	(1,456,000)	(1,138,000)

2. 배당금	(14,522,174)	(11,344,242)

주당배당금(률) (보통주 : 당기(제14기) : 1,000원(20%), 전기(제13기) : 800원(16%) (상환우선주: 당기(제14기) : 1,000원(20%), 전기(제13기) : 800원(16%)	(14,522,174)	(11,344,242)

III.차기이월미처분이익잉여금	426,097,825	365,065,182

25. 매출액 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

제품매출	796,266,093	711,720,987

상품매출	78,003,313	69,867,286

합 계	874,269,406	781,588,273

26. 매출원가 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

(1) 제품매출원가	652,452,626	616,631,443

기초제품재고액	27,951,181	28,210,011

당기제품제조원가	668,606,280	626,532,273

타계정대체	(6,550,370)	(9,199,356)

관세환급금	(1,077,810)	(960,304)

기말제품재고액	(36,476,655)	(27,951,181)

(2) 상품매출원가	70,385,774	63,851,826

기초상품재고액	3,233,142	3,482,467

당기상품매입액	68,302,491	63,604,459

타계정대체	(60,005)	(1,958)

기말상품재고액	(1,089,854)	(3,233,142)

합 계	722,838,400	680,483,269

27. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

급여	4,726,523	4,763,135

퇴직급여	483,393	360,888

복리후생비	1,047,697	1,075,632

여비교통비	723,020	658,748

대손상각비(환입)	1,743,522	(183,814)

수도광열비	9,009	11,124

포장비	2,338	4,032

운반비	9,343,637	8,133,457

임차료	132,251	114,972

세금과공과	203,541	197,309

소모품비	447,731	215,443

접대비	287,637	467,686

보험료	1,086,275	658,114

감가상각비	174,265	174,704

무형자산상각비	1,165,795	374,910

광고선전비	465,987	475,507

지급수수료	10,376,773	8,254,128

교육훈련비	39,609	32,424

애프터서비스비	9,542,482	1,542,968

경상연구개발비	20,090,035	17,632,581

주식보상비용	57,632	543,720

기타의판매관리비	1,015,740	800,270

합 계	63,164,892	46,307,938

28. 기타수익 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

유형자산처분이익	2,710,776	351,404

종속기업투자처분이익	2,813,250	3,085,248

잡이익	202,044	273,676

합 계	5,726,070	3,710,328

29. 기타비용 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

유형자산처분손실	281,006	186,666

만기보유금융자산손상차손	-	218,616

매도가능금융자산손상차손	31,070	-

기부금	17,498	297,029

잡손실	668,165	1,147,617

합 계	997,739	1,849,928

30. 비 용 의 성격별 분류 당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

제품의변동	(8,525,474)	258,830

재공품및반제품의변동	11,446,193	(2,614,282)

상품의변동	2,143,288	249,325

원재료사용액	394,418,919	399,908,309

상품매입액	68,302,491	63,604,459

급여	58,562,495	54,648,225

퇴직급여	4,296,854	3,947,027

복리후생비	8,840,172	8,394,953

감가상각비	18,240,601	16,848,468

무형자산상각비	1,165,795	374,910

외주가공비	137,231,622	108,377,207

기타 비용	89,880,336	72,793,776

합 계 (*)	786,003,292	726,791,207

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

31. 금융수익과 금융비용 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

이자수익	796,267	622,973

배당금수익	2,431,032	1,280,281

외환차익	16,849,763	12,347,058

외화환산이익	2,105,976	2,157,446

파생상품거래이익	361,627	-

금융수익	22,544,665	16,407,758

이자비용	343,661	1,180,465

외환차손	10,249,559	9,993,062

외화환산손실	626,203	634,524

파생상품평가손실	-	1,835,693

파생상품거래손실	2,903,834	-

금융비용	14,123,257	13,643,744

32. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세부담액	28,317,889	16,968,816

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(76,639)	(1,595,250)

기업소득환류세제로 인한 당기법인세(*)	119,842	-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과	(1,488,447)	(3,094,933)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세효과	(3,311,545)	1,571,371

법인세비용	23,561,100	13,850,004

평균유효세율	23.23%	23.31%

(*) 기업소득환류세제의 시행으로 인하여 당기에 발생한 미환류소득은 1,089,475천원이었으나 당사는 전액을 차기로 이월하여 차기환류적립금을 적립하였습니다. 당사는 차기에 발생할 초과환류소득 금액을 합리적으로 추정 불가능하여 당기 미환류소득에 대한 법인세 119,842천원 전액을 당기 법인세비용으로 인식하였습니다.(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세:

- 보험수리적손익	253,510	1,571,371

- 자기주식처분이익	(3,565,055)	-

자본에 직접 반영된 법인세효과	(3,311,545)	1,571,371

보험수리적손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였으며, 자기주식처분이익과 관련된 법인세는 자본잉여금에서 차감하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	101,415,852	59,421,482

적용세율(*)	24.2%	24.2%

적용세율에 따른 세부담액	24,080,636	13,917,999

조정사항:

- 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	704,125	167,737

- 세액공제	(506,309)	(427,670)

- 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(76,639)	(1,595,250)

- 과거에 인식하지 못한 일시적차이의 당기인식효과	(154,259)	1,512,064

- 이연법인세 미인식 일시적차이의 변동	(761,986)	129,217

- 세율차이효과	155,690	145,907

- 기업소득환류세제	119,842	-

법인세비용	23,561,100	13,850,004

평균유효세율	23.23%	23.31%

(*) 당기와 전기 적용세율은 주민세를 포함하여 2억원까지 11%, 200억원까지 22%,200억원을 초과하는 소득에 대하여 24.2%를 적용하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기말 이연법인세부채	34,685,752	36,174,199

기초 이연법인세부채	36,174,199	39,269,132

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과	(1,488,447)	(3,094,933)

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 23.1%를 적용하여 산정하였습니다.

(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서, 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

대손금	73,771	(27,993)	-	45,778

퇴직급여충당부채	7,645,203	(617,633)	-	7,027,570

퇴직보험충당부채	(2,508)	(22)	-	(2,530)

외화환산이익	(56)	-	-	(56)

외화환산손실	206	-	-	206

재고자산평가충당금	1,397,616	205,811	-	1,603,427

판매보증충당금	891,250	384,907	-	1,276,157

감가상각비	959,779	171,248	-	1,131,027

유형자산손상차손	9,284	(754)	-	8,530

토지재평가액	(43,603,987)	204,274	-	(43,399,713)

국고보조금	176	(176)	-	-

미수수익	(3,331)	(4,174)	-	(7,505)

연구개발준비금	(7,084,000)	2,464,000	-	(4,620,000)

미지급비용	2,736,617	(1,453,713)	-	1,282,904

장단기미지급금	268,055	(35,429)	-	232,626

세액공제이월액	537,726	200,827	-	738,553

사용수익권	-	(2,726)	-	(2,726)

합 계	(36,174,199)	1,488,447	-	(34,685,752)

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

대손금	-	73,771	-	73,771

퇴직급여충당부채	6,405,956	1,239,247	-	7,645,203

퇴직보험충당부채	(2,466)	(42)	-	(2,508)

외화환산이익	(402)	346	-	(56)

외화환산손실	2,843	(2,637)	-	206

재고자산평가충당금	1,015,162	382,454	-	1,397,616

판매보증충당금	994,451	(103,201)	-	891,250

감가상각비	879,383	80,396	-	959,779

유형자산손상차손	12,495	(3,211)	-	9,284

토지재평가액	(43,603,987)	-	-	(43,603,987)

투자자산손상차손	14,881	(14,881)	-	-

국고보조금	635	(459)	-	176

미수수익	(3,492)	161	-	(3,331)

연구개발준비금	(6,468,000)	(616,000)	-	(7,084,000)

미지급비용	846,199	1,890,418	-	2,736,617

장단기미지급금	332,186	(64,131)	-	268,055

세액공제이월액	-	537,726	-	537,726

선급비용	(323,934)	323,934	-	-

기부금	628,958	(628,958)	-	-

합 계	(39,269,132)	3,094,933	-	(36,174,199)

(8) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금액

이연법인세부채	34,685,752

- 이연법인세자산	13,346,778

- 이연법인세부채	48,032,530

미지급법인세	20,745,258

- 당기법인세자산	7,692,473

- 당기법인세부채	28,437,731

(9) 당기말과 전기말 현재 이연법인세부채가 인식되지 않은 종속회사, 관계회사 투자와 관련된 일시적차이의 총액은 5,256백만원입니다.(10) 당사는 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 세액공제이월액을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

기타누적일시적 차이	13,420,853	11,592,693

33. 주당이익(1) 기본주당이익

당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 기본주당이익

(단위:원)

구 분	당 기	전 기

당기순이익	77,854,752,033	45,571,478,330

우선주배당금	(175,800,000)	(175,800,000)

보통주에 귀속되는 순이익	77,678,952,033	45,395,678,330

÷가중평균유통보통주식수	14,154,288주	14,001,756주

기본주당이익	5,488	3,242

② 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당기	전기

발행보통주식수	14,403,386	14,403,386

자기주식 효과	(249,098)	(401,630)

가중평균유통보통주식수	14,154,288	14,001,756

(2) 희석주당순이익

당기와 전기 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주 희석당기순손익

(단위:원)

구 분	당 기	전 기

보통주 당기순손익	77,678,952,033	45,395,678,330

출자전환채무 전환시 우선주 배당금 증가액	(3,200,000)	(3,200,000)

상환우선주 전환시 이자비용 감소액	2,476,049	4,706,722

상환우선주 전환시 우선주 배당금 감소액	175,800,000	175,800,000

보통주 희석당기순손익	77,854,028,082	45,572,985,052

÷가중평균희석유통보통주식수	14,502,500주	14,233,506주

희석주당이익	5,368	3,202

② 가중평균희석유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당 기	전 기

가중평균유통보통주식수	14,154,288	14,001,756

출자전환채무 전환시 주식수	12,000	12,000

우선주 전환시 주식수	219,750	219,750

주식선택권 행사시 주식수(*)	116,462	-

가중평균희석희석유통보통주식수	14,502,500	14,233,506

(*) 전기는 희석효과가 없으므로 희석유통보통주식수 계산에 포함하지 않았습니다.

34. 주식기준보상 (1) 주식선택권 (주식결제형)당사는 2009년 12월 24일 주요 경영진 및 종업원에게 회사의 주식을 매입할 수 있는주식선택권을 부여하였으며, 2010년 2월 25일에 유사한 조건의 주식선택권을 주요 경영진에게 부여하였습니다. 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션 행사 시에는 실제 주식을 인도받게 됩니다.

부여일	부여수량	미행사수량	가득조건	행사가능기간

2009년 12월 24일	415,600주	158,400주	부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자	2012.12.24 ~ 2016.12.24

2010년 02월 25일	40,000주	40,000주	부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자	2013.02.25 ~ 2017.02.25

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.(2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과같습니다.

구 분	부여일(2009년 12월 24일)	부여일(2010년 02월 25일)

부여일 현재 공정가치	16,009원	13,593원

부여일 현재 주가	26,250원	24,850원

행사가격	25,710원	25,150원

기대주가변동성	78.72%	68.95%

계약기간	4년	4년

기대 권리소멸률	0.00%	0.00%

무위험이자율	4.31%	4.16%

당기 중 주식선택권은 175,600주는 반납, 24,400주는 행사, 800주는 소멸로 인해 감소 하였습니다. 반납에 대해서는 차액을 현금으로 보상하였으며 이로 인한 주식선택권 감소액은 2,811,180천원이며, 현금보상액은 6,338,730천원입니다. 행사로 인해 감소한 주식선택권은 390,620천원이며, 보유하고 있는 자기주식을 지급하였습니다. 소멸로 인해 감소한 주식선택권은 12,807천원이며 자본잉여금으로 대체하였습니다. 당기에 인식한 주식보상비용은 57,632천원입니다.

35. 비현금거래현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래 중 투자와 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

유형자산 취득액 중 미지급분	1,013,145	931,622

36.금융상품의 범주별 분류 및 손익(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

유동자산

현금및현금성자산	98,688,065	-	-	46,249,909	-	-

단기금융자산	-	-	302,281	-	-	302,281

매출채권및기타채권	209,013,288	-	-	208,644,708	-	-

소 계	307,701,353	-	302,281	254,894,617	-	302,281

비유동자산

장기금융상품	8,000	-	-	8,000	-	-

장기금융자산	-	1,114,729	-	-	919,854	-

장기매출채권및기타채권	2,070,998	-	-	3,083,430	-	-

소 계	2,078,998	1,114,729	-	3,091,430	919,854	-

합 계	309,780,351	1,114,729	302,281	257,986,047	919,854	302,281

(2) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

당기손익인식금융부채	상각후원가인식금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가인식금융부채

유동부채

매입채무및기타채무	-	169,880,499	-	185,173,579

단기차입금	-	347,267	-	20,000,000

파생상품부채	-	-	1,835,693	-

소 계	-	170,227,766	1,835,693	205,173,579

비유동부채

장기매입채무및기타채무	-	1,541,769	-	1,765,315

합 계	-	171,769,535	1,835,693	206,938,894

(3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채	합 계

판매비와관리비 :

대손상각비	1,743,522	-	-	-	-	1,743,522

기타비용 :

매도가능금융자산손상차손	-	31,070	-	-	-	31,070

금융수익 :

이자수익	796,267	-	-	-	-	796,267

배당금수익(*)	-	306,410	-	-	-	306,410

외환차익	15,564,715	-	-	-	1,285,048	16,849,763

외화환산이익	2,079,405	-	-	-	26,571	2,105,976

파생상품거래이익	-	-	-	361,627	-	361,627

금융수익 합계	18,440,387	306,410	-	361,627	1,311,619	20,420,043

금융비용 :

이자비용	-	-	-	-	343,661	343,661

외환차손	7,959,622	-	-	-	2,289,937	10,249,559

외화환산손실	468,313	-	-	-	157,890	626,203

파생상품거래손실	-	-	-	2,903,834	-	2,903,834

금융비용 합계	8,427,935	-	-	2,903,834	2,791,488	14,123,257

순손익	8,268,930	275,340	-	(2,542,207)	(1,479,869)	4,522,194

(*) 배당금수익은 대우자동차㈜ 제13차 잔여재산 분배금 수령액 289,407천원을 포함하고 있습니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채	합 계

판매비와관리비 :

대손충당금환입	(183,814)	-	-	-	-	(183,814)

금융수익 :

이자수익	584,352	-	38,621	-	-	622,973

배당금수익(*)	-	203,507	-	-	-	203,507

외환차익	11,274,221	-	-	-	1,072,837	12,347,058

외화환산이익	2,071,000	-	-	-	86,446	2,157,446

금융수익 합계	13,929,573	203,507	38,621	-	1,159,283	15,330,984

금융비용 :

이자비용	-	-	-	-	1,180,465	1,180,465

외환차손	8,371,580	-	-	-	1,621,482	9,993,062

외화환산손실	557,482	-	-	-	77,042	634,524

파생상품평가손실	-	-	-	1,835,693	-	1,835,693

금융비용 합계	8,929,062	-	-	1,835,693	2,878,989	13,643,744

순손익	5,184,325	203,507	38,621	(1,835,693)	(1,719,706)	1,871,054

(*) 배당금수익은 대우자동차㈜ 제11차, 제12차 잔여재산 분배금 수령액 186,306천원을 포함하고 있습니다.

37. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(2) 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

현금성자산	98,620,816	46,223,260

유동성만기보유금융자산(단기금융자산)	302,281	302,281

매출채권및기타채권(*)	211,470,193	209,356,129

장기금융상품	8,000	8,000

장기매출채권및기타채권(*)	2,070,998	3,085,392

합 계	312,472,288	258,975,062

(*) 매출채권및기타채권은 충당금 차감 전 금액입니다.

한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적 입니다.

(3) 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월 ~ 1년	1 ~ 5년

당기말:

비파생금융부채

단기차입금	347,267	347,424	66,918	280,506	-

매입채무	142,268,884	142,268,884	142,268,884	-	-

미지급금	20,434,233	20,434,233	20,401,270	32,963	-

미지급배당금	2,683	2,683	2,683	-	-

미지급비용	7,174,699	7,174,699	7,174,699	-	-

장기미지급금	1,007,039	1,007,039	-	-	1,007,039

장기임대보증금	430,830	430,830	-	-	430,830

장기예수보증금	103,900	103,900	-	-	103,900

합 계	171,769,535	171,769,692	169,914,454	313,469	1,541,769

전기말:

파생금융부채

통화선도부채	1,835,693	1,835,693	429,734	1,405,959	-

비파생금융부채

단기차입금	20,000,000	20,045,205	20,045,205	-	-

매입채무	165,831,074	165,831,074	165,831,074	-	-

미지급금	14,702,286	14,702,286	14,669,323	32,963	-

미지급배당금	2,483	2,483	2,483	-	-

미지급비용	4,637,736	4,637,736	4,637,736	-	-

장기미지급금	1,193,370	1,193,370	-	-	1,193,370

장기임대보증금	571,945	571,945	-	-	571,945

합 계	208,774,587	208,819,792	205,615,555	1,438,922	1,765,315

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(4) 시장위험관리1) 환위험당사는 제품제조를 위한 원자재 수입 거래 및 제품 및 상품의 수출 거래와 관련하여 USD 및 EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	USD	EUR	CAD	JPY	PLN	MXN	AUD	GBP	CHF	CNY	INR

자산:

현금및현금성자산	24,489,310	1,540,832	-	-	-	-	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권	85,475,058	8,703,591	224,618	15,357	4,324,958	985,584	-	-	-	280,400	1,839,341

자산 합계	109,964,368	10,244,423	224,618	15,357	4,324,958	985,584	-	-	-	280,400	1,839,341

부채:

매입채무및기타채무	16,290,570	3,003,627	-	577,982	3,305	-	22,946	23,494	29,189	-	-

단기차입금	-	-	-	347,267	-	-	-	-	-	-	-

부채 합계	16,290,570	3,003,627	-	925,249	3,305	-	22,946	23,494	29,189	-	-

순자산(부채)	93,673,798	7,240,796	224,618	(909,892)	4,321,653	985,584	(22,946)	(23,494)	(29,189)	280,400	1,839,341

전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	USD	EUR	CAD	JPY	PLN	MXN	AUD	CHF	INR

자산:

현금및현금성자산	18,878,590	1,220,363	-	-	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권	81,381,117	8,089,678	91,361	207,903	5,774,153	937,724	-	-	818,464

자산 합계	100,259,707	9,310,041	91,361	207,903	5,774,153	937,724	-	-	818,464

부채:

매입채무및기타채무	13,265,677	436,288	5,882	820,769	-	-	123,997	230,466	-

부채 합계	13,265,677	436,288	5,882	820,769	-	-	123,997	230,466	-

순자산(부채)	86,994,030	8,873,753	85,479	(612,866)	5,774,153	937,724	(123,997)	(230,466)	818,464

당기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	평균 환율	기말 환율

당 기	전 기	당기말	전기말

USD	1,131.49	1,053.22	1,172.00	1,099.20

EUR	1,255.16	1,398.82	1,280.53	1,336.52

CAD	885.30	953.53	844.56	946.53

JPY	9.35	9.96	9.72	9.20

PLN	299.96	334.33	300.79	312.49

MXN	71.35	79.15	67.40	74.60

AUD	849.87	949.32	853.10	899.09

GBP	1,729.79	1,734.67	1,735.91	1,710.47

CHF	1,175.58	1,151.45	1,185.39	1,111.43

CNY	179.48	170.93	178.48	176.81

INR	17.64	17.27	17.63	17.34

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	9,367,380	(9,367,380)	(1,852,917)	1,852,917

EUR	724,080	(724,080)	887,376	(887,376)

CAD	22,462	(22,462)	8,548	(8,548)

JPY	(90,989)	90,989	(61,287)	61,287

PLN	432,165	(432,165)	577,415	(577,415)

MXN	98,558	(98,558)	93,772	(93,772)

AUD	(2,295)	2,295	(12,400)	12,400

GBP	(2,349)	2,349	-	-

CHF	(2,919)	2,919	(23,047)	23,047

CNY	28,040	(28,040)	-	-

INR	183,934	(183,934)	81,847	(81,847)

합 계	10,758,067	(10,758,067)	(300,693)	300,693

2 ) 이자율위험관리당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

변동이자율

금융부채(단기차입금)	347,267	-

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10베이시스포인트(bp) 변동시 1년간 손익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	손 익	자 본

10bp 상승	10bp 하락	10bp 상승	10bp 하락

당기말

변동이자율 금융부채	(347)	347	(347)	347

전기말

변동이자율 금융부채	-	-	-	-

3) 공정가치와 장부금액당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

장기금융자산(*)	1,114,729	1,114,729	919,854	919,854

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	98,688,065	98,688,065	46,249,909	46,249,909

단기금융자산	302,281	302,281	302,281	302,281

매출채권및기타채권	209,013,288	209,013,288	208,644,708	208,644,708

장기금융상품	8,000	8,000	8,000	8,000

장기매출채권및기타채권	2,070,998	2,070,998	3,083,430	3,083,430

소 계	310,082,632	310,082,632	258,288,328	258,288,328

금융자산 합계	311,197,361	311,197,361	259,208,182	259,208,182

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품부채	-	-	1,835,693	1,835,693

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	169,880,499	169,880,499	185,173,579	185,173,579

단기차입금	347,267	347,267	20,000,000	20,000,000

장기매입채무및기타채무	1,541,769	1,541,769	1,765,315	1,765,315

소 계	171,769,535	171,769,535	206,938,894	206,938,894

금융부채 합계	171,769,535	171,769,535	208,774,587	208,774,587

(*) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 또는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 인식한 금액은 각각 1,114,729천원, 919,854천원입니다.

( 5) 자본관리 당사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 자본관리는 재무부문에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다.

당기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

부채총계	298,283,669	338,479,157

자본총계	614,611,488	535,582,255

부채비율	48.53%	63.20%

38. 특수관계자 (1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속 및 관계기업, 기타 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	기업명

지배기업	㈜S

종속기업	㈜S

S

광주S

S(곤산)유한공사

S America Ltd.

S Polska Sp. z o.o.

S Daewoo India Private Ltd.

S Motiv America Co.

S Automotive America, LLC

관계기업	S GULF Co., Ltd.

기타 특수관계자	S

S

S AMT㈜

강소S

청도S

㈜캔버라관광

㈜S

S Automotive Mexico

당사의 지배기업은 ㈜S, 최상위 지배자는 최평규입니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당 기	전 기

매출	재고자산매입	유형자산취득	기타 매입	매출	재고자산매입	유형자산취득	기타 매입

지배기업	㈜S(*1)	-	-	-	1,182,282	-	-	-	1,071,348

종속기업	S Polska Sp. z o.o.	11,064,193	3,296	-	-	14,596,797	-	-	-

㈜S	-	161,590	-	-	-	254,523	-	122,099

S Daewoo India Private Ltd.	2,036,048	-	-	-	1,636,528	-	-	-

S America Ltd.	-	-	-	1,381,327	-	-	-	1,650,001

S Motors America, LLC(*2)	-	-	-	-	-	10,106	-	-

S	1,120,682	6,949,024	-	369,013	1,037,427	5,154,927	-	383,416

광주S	10,230,904	4,387,524	-	-	10,349,412	5,308,660	-	-

S(곤산)유한공사	25,445,054	12,218,940	-	-	16,140,819	13,301,067	-	-

S(*2)	-	-	-	-	2,162,803	2,316,075	-	-

S Motiv America Co.	-	-	-	-	-	-	-	-

S Automotive America, LLC	18,634,327	17,912	-	163,386	5,565,137	-	-	59,620

기타	청도S	95,277	-	-	-	439,397	-	-	-

S	24,000	334,810	730,662	1,685,753	24,000	68,369	447,017	1,670,115

S	20,660,437	34,580,142	-	807,182	13,542,245	31,655,006	-	786,800

S AMT㈜	493,300	24,723,402	-	2,177,083	265,700	18,544,730	-	2,164,482

합 계	89,804,222	83,215,050	730,662	7,927,616	65,760,265	76,613,463	447,017	7,907,881

(*1) 지배기업인 ㈜S T홀딩스 에 지급한 배당금은 당기와 전기에 각각 5,152,576천원과 3,864,433천 원이며 동 배당금 지급액은 상기 특수관계자 거래 내역에 포함되어있지 않습니다. (*2) S 및 S Motors America, LLC는 전기 중 지분매각으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당기말	전기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜S	-	-	-	363,482	-	-	-	334,179

종속기업	㈜S	-	50,000	-	14,964	-	50,000	-	14,978

S Polska Sp. z o.o.	4,324,958	-	3,305	-	5,774,153	-	-	-

S Daewoo India Private Ltd.	4,198,787	-	-	-	4,168,281	-	-	-

S	-	-	2,361,254	147,246	-	-	1,667,127	265,100

광주S	2,939,137	-	316,673	-	2,275,130	-	1,155,190

S(곤산)유한공사	30,815,860	-	879,810	-	14,516,444	-	1,984,352	120,938

S Automotive America, LLC	6,212,870	-	-	4,820	5,692,461	2,620	-	32,160

기타	S	-	-	858,278	164,726	-	-	757,298	128,179

S	7,447,951	144,850	9,536,048	3,807,636	6,358,799	144,850	17,490,159	94,600

S AMT㈜	-	-	1,957,123	2,525,925	-	-	2,888,767	84,154

합 계	55,939,563	194,850	15,912,491	7,028,799	38,785,268	197,470	25,942,893	1,074,288

(4) 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당 기	전 기

단기급여	679,416	921,021

퇴직후급여	49,168	48,301

당사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

39. 우발채무와 약정사항

(1) 당기말 현재 당사의 금융기관과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천USD)

거래처	수입유산스	외화지급보증	원화지급보증	전자어음	무역어음	이행보증

한국산업은행	USD 5,000	USD 20,000	100,000	-	-	-

SC은행	-	-	-	10,000,000	-	-

우리은행	USD 800	USD 500	-	45,000,000	7,500,000	-

신한은행	-	-	-	50,000,000	-	-

서울보증보험	-	-	-	-	-	46,442,683

방위산업진흥회	-	-	-	-	-	81,156,243

합 계	USD 5,800	USD 20,500	100,000	105,000,000	7,500,000	127,598,926

(2) 당기말 현재 당사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제공처	매 수	내 용

백지어음	타타대우상용차㈜	1	금형보관

백지어음	방위산업진흥회	1	이행보증담보

(3) 당기말 현재 당사가 피고인 사건이 총 8건(소송가액 8,400,932천원)계류 중이며 당기말 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다.

40. 매각예정처분자산당사는 부산광역시 기장군 철마면의 토지와 건물을 처분하기로 결정하고 당기말 당해 유형자산의 토지와 건물을 매각예정처분자산으로 분류하였습니다. 해당 토지와 건물의 양도계약은 2015년 11월 20일자에 체결되었으며, 2016년 2월 12일에 매각에 따른 모든 절차가 완료되었습니다.당기말 현재 매각예정처분자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	금 액

토지	1,682,498

건물	3,610

매각예정처분자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있으며 순공정가치가 장부금액을 초과하므로 장부금액으로 계상하였습니다.

41. 영업에서 창출된 현금흐름당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

(1) 당기순이익	77,854,752	45,571,478

(2) 조 정	47,168,367	32,137,921

법인세비용	23,561,100	13,850,004

이자수익	(796,267)	(622,973)

이자비용	343,661	1,180,465

배당금수익	(2,431,032)	(1,280,281)

퇴직급여	2,432,596	2,603,053

감가상각비	18,240,601	16,848,468

무형자산상각비	1,165,795	374,910

외화환산손실	626,203	634,524

유형자산처분손실	281,006	186,666

만기보유금융자산손상차손	-	218,616

매도가능금융자산손상차손	31,070	-

대손상각비(환입)	1,743,522	(183,814)

종속기업투자처분이익	(2,813,250)	(3,085,248)

애프터서비스비	9,542,482	1,542,968

주식보상비용	57,632	543,720

외화환산이익	(2,105,976)	(2,157,446)

파생상품평가손실	-	1,835,693

유형자산처분이익	(2,710,776)	(351,404)

(3) 영업활동으로인한자산부채의변동	(40,998,390)	1,005,604

매출채권의 감소(증가)	(4,481,526)	(10,159,389)

장기매출채권의 감소(증가)	-	(1,000,000)

미수금의 감소(증가)	4,993,398	1,566,327

선급금의 감소(증가)	(684,956)	96,550

선급비용의 감소(증가)	(126,688)	1,160,888

재고자산의 감소(증가)	850,452	(5,765,979)

장기선급비용의 감소(증가)	74,261	(91,949)

매입채무의 증가(감소)	(23,675,029)	3,271,159

미지급금의 증가(감소)	5,629,753	2,406,901

장기미지급금의 증가(감소)	(156,636)	(277,627)

미지급배당금의 증가(감소)	200	1,230

선수금의 증가(감소)	(2,969,019)	8,270,506

장기제품보증충당부채의 증가(감소)	(7,876,218)	(1,989,728)

기타충당부채의 증가(감소)	(7,254,296)	7,254,296

예수금의 증가(감소)	129,920	(365,830)

미지급비용의 증가(감소)	2,582,012	929,332

파생상품부채의 증가(감소)	(1,835,693)	-

퇴직금의 지급	(6,210,441)	(4,312,089)

사외적립자산의 감소(증가)	12,116	11,006

합계	84,024,729	78,715,003