SNT모티브 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 19(당) 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
제 18(전) 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
S 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

S 주식회사(이하 "지배기업")는 차량부품 등의 제조 및 판매를 주된 사업목적으로 하고 있으며, 부산을 본사로 하여 정관, 인천, 양산, 보령, 창원, 대구공장을 보유하고 있습니다. 2020년 9월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다.지배기업은 기업구조조정촉진법 제24조에 의해 구성된 채권금융기관협의회의 회사분할 승인결의와 2002년 1월 4일 대우통신 주식회사 임시주주총회에서의 지배기업분할계획서 승인결의에 따라 2002년 2월 6일자로 대우통신 주식회사로부터 상법상 인적분할 방식에 의해 분할되어 설립되었으며, 2006년 9월에 상호를 S 주식회사로, 그리고 2012년 3월 정기주주총회의 결의에 따라 상호를 S 주식회사로 각각 변경하였습니다. 지배기업은 2002년 3월 11일자로 한국증권거래소에 주식을 재상장하였으며, 그 동안 수차례의 유상증자 등을 통하여 당기 3분기말 현재 자본금은 73,116백만원이며, 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜S	5,853,873	40.03

국민연금공단	1,906,298	13.04

기타	6,862,965	46.93

합계	14,623,136	100.00

(2) 연결대상 종속기업 개요

당기 3분기말과 전기말 현재 연결대상종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동	소유지분율

당기 3분기말	전기말

S Polska Sp. z o.o.	폴란드	9월 30일	차량부품제조	100.00%	100.00%

S Daewoo India Private Ltd.	인도	9월 30일	차량부품제조	100.00%	100.00%

S America Ltd.	미국	9월 30일	북미지역 고객관리	100.00%	100.00%

S(곤산)유한공사	중국	9월 30일	차량부품제조	100.00%	100.00%

S Motiv America Co.	미국	9월 30일	지주회사	100.00%	100.00%

S Automotive America, LLC (*)	미국	9월 30일	차량부품제조	-	100.00%

(*) S Motiv America Co.의 자회사이며, 당기 3분기 중 폐업 하였습니다.

(3) 당기 3분기말과 전기말의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기 3분기말

(단위:백만원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

S Polska Sp. z o.o.	673	12	661	-	(18)	(32)

S Daewoo India Private Ltd.	5,543	4,472	1,071	4,402	(22)	(43)

S America Ltd.	761	32	729	582	25	34

S(곤산)유한공사	58,563	14,887	43,676	50,909	(810)	782

S Motiv America Co.	3,517	-	3,517	-	-	47

② 전기말

(단위:백만원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

S Polska Sp. z o.o.	709	16	693	1	(66)	(47)

S Daewoo India Private Ltd.	7,268	6,153	1,115	10,664	616	611

S America Ltd.	766	71	695	911	28	51

S(곤산)유한공사	63,684	20,791	42,893	111,589	2,761	3,112

S Motiv America Co.	3,470	-	3,470	-	-	119

S Automotive America, LLC	271	1,772	(1,501)	-	(505)	(536)

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의변경 및 오류' (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

한편, 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업 단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업 단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.

연결실체는 재화의 종류별로 보고부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구분	재화	주요 고객

차량부품사업	차량부품의 구매, 제조 및 판매	완성차업체 등

기타	방산, SCMC 등	방산업체 등

(1) 연결실체의 당기 3분기와 전기 3분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

차량부품	207,672,013	571,225,080	16,953,872	37,007,963	202,380,254	646,401,827	11,449,126	37,730,909

기타	54,566,529	107,878,567	11,343,879	22,748,282	48,116,053	100,615,696	15,597,385	26,805,070

소계	262,238,542	679,103,647	28,297,751	59,756,245	250,496,307	747,017,523	27,046,511	64,535,979

연결조정 효과	(3,647,794)	(11,429,632)	(84,889)	348,704	(10,675,262)	(29,419,107)	154,162	(788,520)

합계	258,590,748	667,674,015	28,212,862	60,104,949	239,821,045	717,598,416	27,200,673	63,747,459

(2) 연결실체의 당기 3분 기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당기 3분기말

(단위:천원)

구분	차량부품	기타	공통	합계

보고부문 자산총액	419,760,618	114,561,359	566,790,763	1,101,112,740

보고부문 부채총액	-	-	345,208,696	345,208,696

② 전기말

(단위:천원)

구 분	차량부품	기 타	공 통	합 계

보고부문 자산총액	437,664,201	84,806,752	516,435,045	1,038,905,998

보고부문 부채총액	-	-	302,937,030	302,937,030

(3) 연결실체의 당기 3분기와 전기 3분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지역	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	59,574,688	141,270,054	40,903,254	129,803,623

로컬수출	69,740,154	201,809,226	56,796,208	188,987,223

아시아	58,654,697	155,085,308	80,573,745	186,011,951

유럽	4,544,264	12,062,141	6,745,970	16,383,039

미주	65,972,743	157,277,050	54,767,625	196,086,842

기타	104,202	170,236	34,243	325,738

합계	258,590,748	667,674,015	239,821,045	717,598,416

(4) 당기 3분기와 전기 3분기 중 차량부품 부문에서 단일 외부 고객으로부터의 매출액이 전체 매출액의 10%이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

A사	65,935,657	184,384,315	47,895,246	138,266,988

B사	31,277,537	98,874,756	31,130,909	115,729,949

5. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품

(1) 당기 3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

현금	126,043	83,584

제예금	260,357,090	295,408,830

합계	260,483,133	295,492,414

(2) 당기 3분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품 의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	56,067,100	-	662,100	-

자사주신탁	7,724,281	-	-	-

별단예금	-	8,000	-	8,000

합계	63,791,381	8,000	662,100	8,000

(3) 당기 3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	내역	당기 3분기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	부산은행	862,100	662,100	지급보증

KB증권	7,724,281	-	자사주신탁

장기금융상품	우리은행 외	8,000	8,000	당좌개설보증금

합계	8,594,381	670,100

6. 장ㆍ단기금융자산

(1) 당기 3분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정채무증권	-	1,599,868	-	1,599,868

(2) 당기 3분기말과 전기말 기타포괄손익 및 당기손익-공정가치측정 지분증권과 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

[ 당기손익-공정가치측정채무증권 ]

한국방위산업진흥회(*)	1,599,868	1,599,868

(*) 연결실체는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.

(3) 당기 3분기와 전기 중 기타포괄손익 및 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전 기

지분증권	채무증권	지분증권	채무증권

기초금액	-	1,599,868	60,390	2,188,022

취득금액	39,965,274	-	-	10,000

평가손익	-	-	-	-

처분금액	(39,965,274)	-	(60,390)	(302,281)

연결범위변동	-	-	-	(295,873)

기말금액	-	1,599,868	-	1,599,868

7. 매출채권및기타채권

(1) 장ㆍ단기매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는바, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권및기타채권:

- 매출채권	209,951,315	(1,940,205)	208,011,110	188,199,725	(1,104,064)	187,095,661

- 미수금	9,625,691	-	9,625,691	9,783,919	-	9,783,919

- 미수수익	208,521	-	208,521	384,632	-	384,632

- 대여금	121,819	-	121,819	121,819	-	121,819

소계	219,907,346	(1,940,205)	217,967,141	198,490,095	(1,104,064)	197,386,031

장기매출채권및기타채권:

- 보증금	348,189	-	348,189	351,362	-	351,362

- 대여금	949,871	-	949,871	1,074,452	-	1,074,452

소계	1,298,060	-	1,298,060	1,425,814	-	1,425,814

합계	221,205,406	(1,940,205)	219,265,201	199,915,909	(1,104,064)	198,811,845

(2) 당기 3분기와 전기 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	1,104,064	-	5,040,896	447,064

대손상각비(환입)	836,141	-	122,803	-

제각	-	-	(89,052)	-

연결범위 변동 및 전기 손익 재분류	-	-	(3,970,583)	(10,122)

기타	-	-	-	(436,942)

기말금액	1,940,205	-	1,104,064	-

(3) 당기 3분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권, 계약자산에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.① 당기 3분기말

(단위:천원)

구분	매출채권	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	162,215,568	0.14%	220,282	11,254,091	-	-

연체된일수	6개월 미만	45,385,252	0.65%	293,185	-	-	-

6개월 ~ 1년	1,105,731	64.20%	709,914	-	-	-

1년 ~ 3년	527,130	4.50%	23,719	-	-	-

3년 이상	717,634	96.58%	693,105	-	-	-

소계	47,735,747	3.60%	1,719,923	-	-	-

합계	209,951,315	0.92%	1,940,205	11,254,091	-	-

② 전기말

(단위:천원)

구분	매출채권 및 계약자산	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	152,357,396	0.12%	188,555	11,716,184	-	-

연체된일수	6개월 미만	34,557,429	0.61%	209,768	-	-	-

6개월 ~ 1년	500,833	2.46%	12,317	-	-	-

1년 ~ 3년	38,095	0.84%	319	-	-	-

3년 이상	745,972	92.91%	693,105	-	-	-

소계	35,842,329	2.55%	915,509	-	-	-

합계	188,199,725	0.59%	1,104,064	11,716,184	-	-

8. 재고자산 (1) 당기 3분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	2,419,003	(877,309)	1,541,694	2,499,035	(642,641)	1,856,394

제품	45,483,559	(3,214,729)	42,268,830	49,508,010	(4,085,047)	45,422,963

반제품	33,895,225	(6,793,096)	27,102,129	18,950,317	(7,883,555)	11,066,762

재공품	14,861,766	(2,259,695)	12,602,071	7,363,654	-	7,363,654

원재료	57,575,618	(5,602,521)	51,973,097	62,472,453	(4,382,490)	58,089,963

부재료	10,784	-	10,784	42,362	-	42,362

저장품	1,923,378	-	1,923,378	1,797,405	-	1,797,405

미착품	3,996,570	-	3,996,570	4,440,721	-	4,440,721

합계	160,165,903	(18,747,350)	141,418,553	147,073,957	(16,993,733)	130,080,224

(2) 당기 3분기와 전기 3분기 중 재고자산평가와 관련하여 매출원가에 가감된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

- 재고자산평가손실	914,778	1,753,617	7,089,655	6,988,806

9. 기타자산

당기 3분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,312,915	16,130,580	2,108,152	16,130,580

선급비용	230,788	-	126,393	-

합계	3,543,703	16,130,580	2,234,545	16,130,580

10. 유형자산

(1) 당기 3분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타(*1)	연결범위 변동	기말장부금액

토지	225,333,393	-	(57,600)	-	(254)	-	225,275,539

건물	33,341,248	405,806	(9,934)	(1,395,905)	271,657	-	32,612,872

구축물	5,269,203	146,178	-	(366,146)	-	-	5,049,235

기계장치	75,427,288	13,466,935	(125,578)	(14,368,039)	14,897,600	-	89,298,206

차량운반구	1,609,934	396,370	(3,541)	(359,747)	3,075	-	1,646,091

기타의유형자산	12,567,567	2,140,133	(6,275)	(3,163,921)	1,131,870	-	12,669,374

건설중인자산(*2)	22,758,941	5,465,383	-	-	(15,357,146)	-	12,867,178

합계	376,307,574	22,020,805	(202,928)	(19,653,758)	946,802	-	379,418,495

(*1) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체 및 환율변동으로 인한 금액입니다.

(*2) 당기 3분기 중 건설중인자산은 신규 설비투자 등과 관련하여 5,465백만원이 지출되었습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각비	기 타(*1)	연결범위변동	기말장부금액

토지	326,997,189	-	-	-	302	(101,664,098)	225,333,393

건물	47,576,601	599,122	-	(1,833,759)	(401,851)	(12,598,865)	33,341,248

구축물	6,596,699	315,706	(5)	(482,066)	126,000	(1,287,131)	5,269,203

기계장치	70,997,280	12,085,080	(64,057)	(17,641,648)	11,735,139	(1,684,506)	75,427,288

차량운반구	1,663,332	492,108	(25,489)	(507,992)	41,818	(53,843)	1,609,934

기타의유형자산	15,610,086	1,618,807	(21,650)	(4,550,315)	139,294	(228,655)	12,567,567

건설중인자산(*2)	14,610,465	19,920,035	-	-	(11,534,386)	(237,173)	22,758,941

합 계	484,051,652	35,030,858	(111,201)	(25,015,780)	106,316	(117,754,271)	376,307,574

(*1) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체 및 환율변동으로 인한 금액입니다.

(*2) 전기 중 건설중인자산은 신규 설비투자 등과 관련하여 19,920백만원이 지출되었습니다.

11. 무형자산

(1) 당기 3분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	영업권	개발비	산업재산권	회원권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

기초금액	1,995,443	12,659,493	-	412,650	1,251,191	177,028	16,495,805

취득금액	-	1,244,164	-	-	77,128	-	1,321,292

무형자산상각비	-	(1,029,358)	-	-	(381,813)	-	(1,411,171)

연결범위 변동	-	-	-	-	-	-	-

손상차손(*1)	-	(2,509,662)	-	-	-	-	(2,509,662)

기타증감(*2)	-	-	-	-	1,315	-	1,315

기말금액	1,995,443	10,364,637	-	412,650	947,821	177,028	13,897,579

(*1) 당기 3분기말 개발비 중 일부 개발비가 관련 제품의 수익성이 없는 것으로 판단되므로 관련 장부금액을 기타비용의 무형자산손상차손으로 계상하였습니다. (*2) 기타증감은 환율변동에 의한 증감액입니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	영업권	개발비	산업재산권	회원권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초금액	2,254,966	13,200,519	1,699,581	443,479	1,839,222	177,028	19,614,795

취득금액	-	2,611,996	-	-	94,545	-	2,706,541

무형자산상각비	-	(2,745,914)	-	-	(504,252)	-	(3,250,166)

연결범위 변동	(259,523)	-	(1,699,581)	(30,829)	(181,220)	-	(2,171,153)

손상차손(*1)	-	(407,108)	-	-	-	-	(407,108)

기타증감(*2)	-	-	-	-	2,896	-	2,896

기말금액	1,995,443	12,659,493	-	412,650	1,251,191	177,028	16,495,805

(*1) 전기말 개발비 중 일부 개발비가 관련 제품의 수익성이 없는 것으로 판단되므로 관련 장부금액을 기타비용의 무형자산손상차손으로 계상하였습니다. (*2) 기타증감은 환율변동에 의한 증감액입니다.

(3) 당 기 3분기와 전기 3분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 9,192백 만원 과 10,442백 만 원 으로 판매비와관리비에 계상하였습니다.

12. 리스(1) 당기 3분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	794,425	(42,450)	751,975	765,956	(23,388)	742,568

건물	790,274	(128,132)	662,142	502,202	(310,913)	191,289

차량운반구	321,571	(179,440)	142,131	275,200	(126,015)	149,185

합계	1,906,270	(350,022)	1,556,248	1,543,358	(460,316)	1,083,042

(2) 당기 3분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 3분기말

(단위:천원)

구분	기초장부금액	회계정책변경효과	증가	감소	감가상각비	기타	연결범위변동	기말장부금액

토지	742,568	-	-	-	(18,151)	27,558	-	751,975

건물	191,289	-	707,972	-	(242,517)	5,398	-	662,142

차량운반구	149,185	-	77,785	-	(84,981)	142	-	142,131

합계	1,083,042	-	785,757	-	(345,649)	33,098	-	1,556,248

② 전기말

(단위:천원)

구분	기초장부금액	회계정책변경효과	증가	감소	감가상각비	기타	연결범위변동	기말장부금액

토지	-	1,404,339	-	-	(28,399)	(13,525)	(619,847)	742,568

건물	-	508,000	-	-	(316,020)	(691)	-	191,289

차량운반구	-	289,436	131,464	-	(146,520)	187	(125,382)	149,185

합계	-	2,201,775	131,464	-	(490,939)	(14,029)	(745,229)	1,083,042

(3) 당기 3분기말과 전기말 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 3분기말

(단위:천원)

구분	기초	회계정책변경효과	증가	감소	이자비용	지급	기타	연결범위 변동	기말

리스부채	349,161	-	785,757	-	14,491	(341,921)	4,964	-	812,452

② 전기말

(단위:천원)

구분	기초	회계정책변경효과	증가	감소	이자비용	지급	기타	연결범위 변동	기말

리스부채	-	797,436	131,464	-	25,184	(473,584)	(5,957)	(125,382)	349,161

(4) 당기 3분기와 전기 3분기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.① 당기 3분기

(단위:천원)

구분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 현금유출	341,921	14,491

단기리스 관련 비용	538,506	703,750

소액자산 리스 관련 비용	42,244	49,980

리스자산부채에 포함되지 않은 변동리스료	3,125,965	3,753,764

총현금유출액	4,048,636	4,521,985

② 전기 3분기

(단위:천원)

구분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 현금유출	363,106	20,693

단기리스 관련 비용	733,103	925,631

소액자산 리스 관련 비용	19,093	23,457

리스자산부채에 포함되지 않은 변동리스료	2,882,046	3,538,343

총현금유출액	3,997,348	4,508,124

(5) 당기 3분기말과 전기말 현재 잔여기간별 리스부채의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

1년 이내	336,743	277,776

1년 초과 - 3년 이내	519,591	74,912

3년 초과	1,836	5,045

당기말 현재 할인되지 않은 총 리스료	858,170	357,733

당기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	812,452	349,161

유동 리스부채	310,339	271,048

비유동 리스부채	502,113	78,113

13. 담보제공자산 당기 3분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석35 참조).

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치 등	329,174,514	차입금 담보	-	190,000,000	한국산업은행

단기금융상품	862,100	보증	-	862,100	한국방위산업진흥회

채무증권	1,599,868	보증	-	1,599,868

14. 매입채무및기타채무 당기 3분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	173,965,852	-	144,085,999	-

미지급금	25,722,349	1,431,177	27,328,089	1,362,318

미지급배당금	4,256	-	3,731	-

미지급비용	4,851,141	-	2,709,702	-

예수보증금	-	83,900	-	83,900

리스부채	310,339	502,113	271,048	78,113

합계	204,853,937	2,017,190	174,398,569	1,524,331

15. 기타부채 당기 3분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	5,267,827	-	4,258,575	-

계약부채	60,026,978	1,109,771	36,364,883	1,170,446

합계	65,294,805	1,109,771	40,623,458	1,170,446

16. 종업원급여 (1) 당기 3분기와 전기 3분기 중 총 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	13,352,184	40,531,084	13,801,369	40,061,035

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	481,128	1,479,390	499,170	1,516,461

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	588,916	1,766,749	631,881	1,895,643

장기종업원급여 채무에 대한 비용	24,722	74,164	19,962	59,887

합계	14,446,950	43,851,387	14,952,382	43,533,026

(2) 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

확정급여부채	27,776,979	29,206,883

확정기여형 퇴직급여제도 관련 미지급비용	1,434,547	-

장기종업원급여채무	1,418,006	1,343,842

연차수당 관련 미지급비용	3,375,230	2,709,701

합계	34,004,762	33,260,426

(3) 당기 3분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.① 확정급여부채

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	28,055,008	29,513,632

사외적립자산의 공정가치	(278,029)	(306,749)

확정급여제도의 부채 인식액	27,776,979	29,206,883

② 확정급여부채 조정내역

(단위:천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당기 3분기	전기	당기 3분기	전기	당기 3분기	전기

기초금액	29,513,632	30,614,783	(306,749)	(813,268)	29,206,883	29,801,515

당기비용으로 인식:

당기근무원가	1,382,416	1,883,932	-	-	1,382,416	1,883,932

이자원가(수익)	384,486	643,840	(153)	(248)	384,333	643,592

소계	1,766,902	2,527,772	(153)	(248)	1,766,749	2,527,524

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

- 보험수리적손익	-	563,469	-	-	-	563,469

재무적 가정	-	1,069,817	-	-	-	1,069,817

인구통계적 가정	-	72,851	-	-	-	72,851

경험 조정	-	(579,199)	-	-	-	(579,199)

- 사외적립자산의 수익	-	-	-	120	-	120

소계	-	563,469	-	120	-	563,589

기타:

퇴직급여 지급액	(3,225,526)	(2,569,588)	28,873	36,191	(3,196,653)	(2,533,397)

확정기여제도로의 전환	-	(27,761)	-	-	-	(27,761)

연결범위 변동	-	(1,595,043)	-	470,456	-	(1,124,587)

소계	(3,225,526)	(4,192,392)	28,873	506,647	(3,196,653)	(3,685,745)

기말금액	28,055,008	29,513,632	(278,029)	(306,749)	27,776,979	29,206,883

③ 당기 3분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

예금 등	278,029	306,749

(4) 당기 3분기말과 전기말 현재 기타종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같으며, 장기매입채무및기타채무에 계상되어 있습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

장기근속원가에 대한 부채	1,418,006	1,343,842

① 당기 3분기와 전기 중 기타종업원급여와 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기

기초금액	1,343,842	1,356,068

당기근무원가	53,656	56,369

이자원가	20,508	23,480

보험수리적손익	-	275,477

지급액	-	(69,130)

연결범위 변동	-	(298,422)

기말금액	1,418,006	1,343,842

② 당기 3분기와 전기 3분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같으며, 복리후생비로 계상되었습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	17,886	53,656	14,092	42,277

이자원가	6,836	20,508	5,870	17,610

합계	24,722	74,164	19,962	59,887

17. 충당부채

(1) 당기 3분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

제품보증충당부채	5,283,109	3,108,123	3,579,082	3,118,360

(2) 당기 3분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기

기초장부금액	6,697,442	4,461,860

증가	3,045,079	14,813,678

감소	(1,351,289)	(12,578,096)

기말장부금액	8,391,232	6,697,442

연결실체는 보고기간 말 현재 판매된 상품 및 제품에 대하여, 보증기간 내의 애프터서비스와 관련된 미래 경제적 효익의 유출에 대한 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있습니다. 이러한 추정은 과거의 실제 보증 발생 경험률을 기초로 합니다.

18. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기 3분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기 3분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

보통주발행주식수	14,623,136주	14,623,136주

보통주자본금	73,115,680,000원	73,115,680,000원

(2) 당기 3분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

주식발행초과금	23,449,770	23,449,770

자기주식처분이익	33,531,456	33,531,456

기타자본잉여금	12,557,506	12,557,505

합계	69,538,732	69,538,731

19. 기타자본항목 당기 3분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

기타의자본조정	20,280,713	20,280,713

자기주식	(26,869,928)	(24,572,995)

합계	(6,589,215)	(4,292,282)

20. 기타포괄손익누계액 당기 3분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정채무증권 평가손익	-	(23,893)

해외사업환산손익	194,744	(1,354,637)

합계	194,744	(1,378,530)

21. 이익잉여금 (1) 당기 3분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

법정적립금	12,942,000	11,007,000

임의적립금	47,514,000	47,514,000

미처분이익잉여금	559,188,104	540,464,369

합계	619,644,104	598,985,369

(2) 당기 3분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기

기초금액	598,985,369	613,026,765

연차배당	(19,349,841)	(15,979,066)

분기배당	(9,627,686)	-

당기순이익(손실)	47,745,022	2,420,835

확정급여제도의 재측정요소	-	(433,400)

지분증권의 처분	1,915,133	(49,765)

지분증권처분손익의 대체	(23,893)	-

기말금액	619,644,104	598,985,369

(3) 당기 3분기와 전기 3분기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

연차배당: 보통주 1주당 1,400원(전기 1,200원)	19,349,841	15,978,765

분기배당: 보통주 1주당 700원(전기 0원)	9,627,161	-

합계	28,977,002	15,978,765

22. 영 업 손익 (1) 매출액 1) 수익 원천당기 3분기와 전기 3분기 중 주요 수익내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	258,590,748	667,674,015	239,821,045	717,598,416

2) 수익의 구분당기 3분기와 전기 3분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.① 당기 3분기

(단위:천원)

구분	3개월	누적

차량부품	기타	합계	차량부품	기타	합계

주요 지리적 시장:

국내	39,533,722	20,040,966	59,574,688	117,114,979	24,155,075	141,270,054

로컬수출	69,740,154	-	69,740,154	201,809,226	-	201,809,226

아시아	25,679,523	32,975,174	58,654,697	76,156,926	78,928,382	155,085,308

유럽	4,544,264	-	4,544,264	12,062,141	-	12,062,141

미주	64,422,354	1,550,389	65,972,743	152,481,940	4,795,110	157,277,050

기타	104,202	-	104,202	170,236	-	170,236

합계	204,024,219	54,566,529	258,590,748	559,795,448	107,878,567	667,674,015

주요 제품과 서비스:

제품 공급	201,669,101	54,098,506	255,767,607	549,423,646	105,565,217	654,988,863

상품 공급	2,355,118	468,023	2,823,141	10,371,802	2,313,350	12,685,152

합계	204,024,219	54,566,529	258,590,748	559,795,448	107,878,567	667,674,015

수익인식시기 :

한 시점에 이행	204,024,219	54,200,743	258,224,962	559,795,448	106,798,654	666,594,102

기간에 걸쳐 이행	-	365,786	365,786	-	1,079,913	1,079,913

합계	204,024,219	54,566,529	258,590,748	559,795,448	107,878,567	667,674,015

② 전기 3분기

(단위:천원)

구분	3개월	누적

차량부품	기타	합계	차량부품	기타	합계

주요 지리적 시장:

국내	37,003,379	6,299,409	43,302,788	120,598,486	11,604,671	132,203,157

로컬수출	56,796,208	-	56,796,208	180,977,331	8,009,892	188,987,223

아시아	37,897,529	40,276,681	78,174,210	112,153,034	71,459,382	183,612,416

유럽	6,745,970	-	6,745,970	16,383,039	-	16,383,039

미주	53,227,663	1,539,962	54,767,625	186,834,681	9,252,161	196,086,842

기타	34,243	1	34,244	36,149	289,590	325,739

합계	191,704,992	48,116,053	239,821,045	616,982,720	100,615,696	717,598,416

주요 제품과 서비스:

제품 공급	186,302,664	48,009,670	234,312,334	598,560,493	98,992,551	697,553,044

상품 공급	5,402,328	106,383	5,508,711	18,422,227	1,623,145	20,045,372

합계	191,704,992	48,116,053	239,821,045	616,982,720	100,615,696	717,598,416

수익인식시기 :

한 시점에 이행	191,704,992	47,797,165	239,502,157	616,982,720	99,659,033	716,641,753

기간에 걸쳐 이행	-	318,888	318,888	-	956,663	956,663

합계	191,704,992	48,116,053	239,821,045	616,982,720	100,615,696	717,598,416

3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 매출채권, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

매출채권	208,011,110	187,095,661

계약부채(*)	61,136,749	37,535,329

(*) 전기말 계약부채 중 당기 3분기에 수익으로 인식된 금액 은 19,995백만원입 니다.

(2) 매출원가 당기 3분기와 전기 3분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 매출원가	216,758,146	562,754,081	191,371,856	589,286,371

상품 매출원가	2,027,631	8,429,218	3,650,606	13,852,490

합계	218,785,777	571,183,299	195,022,462	603,138,861

(3) 판매비와관리비당기 3분기와 전기 3분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,158,254	3,644,511	1,371,336	4,010,618

퇴직급여	56,469	171,428	66,238	204,799

복리후생비	198,463	620,074	381,119	1,157,478

여비교통비	19,258	85,456	117,635	307,045

대손상각비(환입)	132,032	836,141	92,680	53,826

수도광열비	363	1,171	1,146	3,210

포장비	400	400	17	2,502

운반비	2,397,863	6,341,551	3,060,755	7,568,913

임차료	(12,422)	122,463	67,588	105,792

세금과공과	528,724	873,841	66,890	789,377

소모품비	120,656	311,604	142,550	412,894

접대비	90,237	325,942	117,404	277,686

보험료	(100,909)	34,361	68,986	256,135

감가상각비	122,704	366,864	134,900	432,415

무형자산상각비	168,587	1,093,729	711,427	2,166,142

사용권자산상각비	94,405	239,653	72,056	218,809

광고선전비	172,488	488,781	231,795	664,121

지급수수료	2,360,138	7,473,024	2,218,425	6,327,639

교육훈련비	5,059	11,291	11,080	57,180

애프터서비스비	658,817	3,045,079	4,987,162	14,264,907

경상연구개발비	3,072,911	9,191,503	3,359,470	10,441,676

기타의판매관리비	347,615	1,106,901	317,248	988,929

합계	11,592,112	36,385,768	17,597,907	50,712,093

23. 비용의 성격별 분류

당기 3분기와 전기 3분기의 주요 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

제품의 변동	3,154,133	(8,009,156)

재공품및반제품의 변동	(21,273,784)	(14,171,301)

상품의 변동	314,700	253,516

원재료사용액	438,826,931	471,192,274

상품매입액	8,117,977	13,945,922

급여	40,531,084	40,061,035

퇴직급여	3,246,139	3,412,104

복리후생비	6,875,558	7,582,051

감가상각비	19,653,758	18,628,699

무형자산상각비	1,411,171	2,478,801

외주가공비	60,764,037	60,771,965

기타비용	45,947,363	57,705,047

합계(*)	607,569,067	653,850,957

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

24. 기타수익 당기 3분기와 전기 3분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	4,083	16,068	25,283	70,422

종속기업투자처분이익	-	-	-	79,885

잡이익	174,145	331,014	154,288	1,913,785

합계	178,228	347,082	179,571	2,064,092

25. 기타비용 당기 3분기와 전기 3분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	57,459	196,957	7,460	66,191

기부금	30,000	34,000	6,500	18,460

무형자산손상차손	-	2,509,661	-	-

잡손실	311,809	562,883	248,228	322,238

합계	399,268	3,303,501	262,188	406,889

26. 금융수익과 금융비용 당기 3분기와 전기 3분기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	574,745	2,331,524	979,423	2,751,246

외환차익	1,386,656	12,367,972	6,538,792	13,968,478

외화환산이익	(1,542,724)	506,418	1,441,199	3,909,172

파생상품평가이익	-	-	(375,790)	99,216

금융수익	418,677	15,205,914	8,583,624	20,728,112

이자비용	14,252	19,896	6,119	84,212

외환차손	1,854,711	2,872,291	1,473,601	3,452,081

외화환산손실	2,818,098	4,532,703	(1,084,103)	608,038

파생상품거래손실	-	-	732,000	732,000

금융비용	4,687,061	7,424,890	1,127,617	4,876,331

27. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항 목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당기 3분기와 전기3분기 유효세율은 각각 26.5%, 23.1% 입니다.

28. 주당손익(1) 기본주당손익

당기 3분기와 전기 3분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 순이익	17,517,466,198	47,745,022,135	25,161,758,082	(12,163,102,483)

지배주주지분 계속영업순이익	17,517,466,198	47,745,022,135	25,161,758,082	64,196,861,961

지배주주지분 중단영업순이익(손실)	-	-	-	(76,359,964,444)

÷가중평균유통보통주식수 (*)	13,753,837주	13,781,361주	13,265,005주	13,282,183주

기본주당이익	1,274	3,464	1,897	(916)

계속영업기본주당이익	1,274	3,464	1,897	4,833

중단영업기본주당이익(손실)	-	-	-	(5,749)

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	14,623,136	14,623,136	14,623,136	14,623,136

자기주식 효과	(869,299)	(841,775)	(1,358,131)	(1,340,953)

가중평균유통보통주식수	13,753,837주	13,781,361주	13,265,005주	13,282,183주

(2) 희석주당손익

당기 3분기와 전기 3분기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 순이익	17,517,466,198	47,745,022,135	25,161,758,082	(12,163,102,483)

보통주 희석주계속영업이익	17,517,466,198	47,745,022,135	25,161,758,082	64,196,861,961

보통주 희석주중단영업이익	-	-	-	(76,359,964,444)

÷가중평균희석유통보통주식수 (*1)	13,769,837주	13,797,361주	13,281,005주	13,298,183주

희석주당이익(손실)	1,272	3,460	1,895	(915)

계속영업희석주당이익	1,272	3,460	1,895	4,827

중단영업희석주당이익(손실)	-	-	-	(5,742)

(*1) 가중평균희석유통보통주식수

(단위:주)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	13,753,837	13,781,361	13,265,005	13,282,183

출자전환채무 전환시 주식수	16,000	16,000	16,000	16,000

가중평균희석유통보통주식수	13,769,837주	13,797,361주	13,281,005주	13,298,183주

29. 영업에서 창출된 현금흐름당기 3분기와 전기 3분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

(1) 계속영업분기순이익	47,745,022	64,167,606

(2) 조정	48,648,286	48,631,643

이자비용	19,896	84,212

법인세비용	17,184,531	17,088,838

퇴직급여	1,766,749	1,895,643

대손상각비	836,141	53,826

감가상각비	19,653,758	18,628,699

무형자산상각비	1,411,171	2,478,801

무형자산손상차손	2,509,662	-

사용권자산상각비	345,649	372,429

외화환산손실	4,532,703	608,038

유형자산처분손실	196,957	66,191

애프터서비스비	3,045,079	14,264,907

이자수익	(2,331,524)	(2,751,246)

외화환산이익	(506,418)	(3,909,172)

파생상품평가이익	-	(99,216)

유형자산처분이익	(16,068)	(70,422)

종속기업투자처분이익	-	(79,885)

(3) 영업활동으로인한자산부채의변동	14,116,390	(75,560,981)

매출채권의 증가	(22,820,559)	(15,604,532)

미수금의 감소(증가)	133,678	(4,291,188)

선급금의 감소(증가)	(1,181,006)	1,201,648

선급비용의 감소(증가)	(103,697)	172,982

재고자산의 증가	(10,777,692)	(30,136,393)

장기선급비용의 감소	-	107,505

매입채무의 증가(감소)	29,330,295	(26,192,749)

미지급금의 감소	(2,737,407)	(368,722)

예수금의 증가(감소)	1,009,252	(447,666)

예수보증금의 감소	-	(3,000)

미지급비용의 증가	2,141,440	2,187,783

장기미지급금의 증가	68,609	54,497

장기제품보증충당부채의 감소	(1,351,289)	(3,024,641)

계약부채의 증가	23,601,419	2,962,793

퇴직금의 지급	(3,225,526)	(2,200,534)

사외적립자산의 감소	28,873	21,236

합계	110,509,698	37,238,268

30. 비현금거래당기 3분기와 전기 3분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래 중 투자활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

유형자산 취득액 중 미지급분 증가(감소)	1,060,167	2,683,325

31. 금융상품의 범주별 분류 및 손익(1) 당기 3분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	당기손익-
공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-
공정가치 측정 금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	260,483,133	-	295,492,414	-

단기금융상품	56,067,100	7,724,281	662,100	-

매출채권및기타채권	217,967,141	-	189,238,094	-

소계	534,517,374	7,724,281	485,392,608	-

비유동자산:

장기금융상품	8,000	-	8,000	-

장기금융자산	-	1,599,868	-	1,599,868

장기매출채권및기타채권	1,298,060	-	1,425,814	-

소계	1,306,060	1,599,868	1,433,814	1,599,868

합계	535,823,434	9,324,149	486,826,422	1,599,868

(2) 당기 3분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

상각후원가 금융부채	상각후원가 금융부채

유동부채

매입채무및기타채무	200,002,797	171,688,868

비유동부채

장기매입채무및기타채무	599,184	180,489

합계	200,601,981	171,869,357

(3) 당기 3분기와 전기 3분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기 3분기

(단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-
공정가치 측정 금융자산	상각후원가금융부채	합계

판매비와관리비 :

대손상각비	836,141	-	-	836,141

금융수익:

이자수익	2,305,634	25,890	-	2,331,524

외환차익	12,120,500	-	247,472	12,367,972

외화환산이익	351,686	-	154,732	506,418

금융수익 합계	14,777,820	25,890	402,204	15,205,914

금융비용:

이자비용	-	-	19,896	19,896

외환차손	2,463,593	-	408,698	2,872,291

외화환산손실	4,492,278	-	40,425	4,532,703

금융비용 합계	6,955,871	-	469,019	7,424,890

순손익	6,985,808	25,890	(66,815)	6,944,883

② 전기 3분기

(단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-
공정가치 측정 금융자산	상각후원가금융부채	합계

판매비와관리비 :

대손상각비(환입)	53,826	-	-	53,826

금융수익:

이자수익	2,726,776	24,470	-	2,751,246

외환차익	12,739,982	-	1,228,496	13,968,478

외화환산이익	3,873,406	-	35,766	3,909,172

파생상품평가이익	-	99,216	-	99,216

금융수익 합계	19,340,164	123,686	1,264,262	20,728,112

금융비용:

이자비용	-	-	84,212	84,212

외환차손	2,221,208	-	1,230,873	3,452,081

외화환산손실	299,672	-	308,366	608,038

파생상품거래손실	-	732,000	-	732,000

금융비용 합계	2,520,880	732,000	1,623,451	4,876,331

순손익	16,765,458	(608,314)	(359,189)	15,797,955

32. 위험관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

33. 공정가치와 장부금액당기 3분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산(*)

단기금융상품	7,724,281	7,724,281	-	-

장기금융자산	1,599,868	1,599,868	1,599,868	1,599,868

소계	9,324,149	9,324,149	1,599,868	1,599,868

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	260,483,133	260,483,133	295,492,414	295,492,414

단기금융상품	56,067,100	56,067,100	662,100	662,100

매출채권및기타채권	217,967,141	217,967,141	189,238,094	189,238,094

장기금융상품	8,000	8,000	8,000	8,000

장기매출채권및기타채권	1,298,060	1,298,060	1,425,814	1,425,814

소계	535,823,434	535,823,434	486,826,422	486,826,422

금융자산 합계	545,147,583	545,147,583	488,426,290	488,426,290

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	200,002,797	200,002,797	171,688,868	171,688,868

장기매입채무및기타채무	599,184	599,184	180,489	180,489

금융부채 합계	200,601,981	200,601,981	171,869,357	171,869,357

(*) 당기 3분기말과 전기말 현재 장기금융자산은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.

34. 특수관계자 (1) 당기 3분기말 현재 연결실체의 지배기업, 기타 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

지배기업	㈜S

기타 특수관계자	S

㈜S

광주S

S

S AMT㈜

강소S

㈜캔버라관광

㈜S

S GULF Co., Ltd.

연결실체의 지배기업은 ㈜S, 최상위 지배자는 최평규입니다.

( 2) 당기 3분기와 전기 3분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	당기 3분기	전기 3분기

매출 등	재고자산 매입	유형자산 취득	기타 매입	매출	재고자산 매입	유형자산 취득	기타 매입

지배기업	㈜S(*)	-	-	-	1,221,426	3,580	-	-	931,914

기타	청도S	-	-	-	-	-	-	-	63,480

강소S	-	3,286,893	-	-	-	6,002,036	-	-

광주S	3,303,352	164,287	-	-	1,924,951	775,081	-	-

S	4,041	-	411,192	1,502,261	13,538	-	126,458	1,431,809

S	22,647	19,320	22,220	1,618,752	142,079	1,092,522	3,320,294	660,776

S AMT㈜	1,059,493	-	-	23,677,785	945,507	-	-	26,233,805

㈜S	738	-	-	-	2,293	-	-	-

㈜S	14,180	-	-	180,928	89,840	-	-	-

합계	4,404,451	3,470,500	433,412	28,201,152	3,121,788	7,869,639	3,446,752	29,321,784

(*) 지배기업인 ㈜S T홀딩스 에 지급한 배당금은 당기 3분기와 전기 3분기에 각각 11,715백만원, 6,529 백 만원이며 동 배당금 지급액은 상기 특수관계자 거래내역에 포함되어 있지 않습니다.

(3) 당기 3분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	특수관계자명	당기 3분기말	전기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜S	-	-	-	524,104	-	-	-	384,273

기타	강소S	-	-	980,215	-	-	-	1,581,500	-

광주S	2,463,597	-	-	-	2,937,215	-	63,059	-

S	-	-	-	898,582	-	-	-	730,303

S	-	1,017,846	24,442	130,601	-	82,794	87,870	149,829

S AMT㈜	-	-	-	5,440,989	-	-	-	6,184,056

㈜S	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜S	-	1,596	-	-	-	1,175	-	-

합계	2,463,597	1,019,442	1,004,657	6,994,276	2,937,215	83,969	1,732,429	7,448,461

(4) 연결실체는 당기 3분기말 현재 임직원에 대한 대여금 1,072백만원을 장ㆍ단기대여금으로 계상하고 있습니다.

(5) 당기 3분기와 전기 3분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	215,003	636,009	234,001	662,669

퇴직급여	9,931	29,792	16,458	46,592

합계	224,934	665,801	250,459	709,261

연결실체의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

35. 우발채무와 약정사항

(1) 당기 3분기말 현재 연결실체의 금융기관과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:천USD, 원화단위:천원)

거래처	수입유산스	외화지급보증	원화지급보증	전자어음담보대출	이행보증

한국산업은행(*1)	5,000	20,000	100,000	-	-

우리은행	2,800	3,000	-	-	-

신한은행	-	-	-	30,000,000	-

KB국민은행	-	11,000	-	-	-

한국방위산업진흥회(*2)	-	-	-	-	127,989,435

서울보증보험(*2)	-	-	-	-	49,225,291

합계	7,800	34,000	100,000	30,000,000	177,214,726

(*1) 당기 3분기말 연결실제는 한국산업은행 등으로 부터 USD 11,709천의 지급보증을 제공받고 있으며, 상기 한도 약정 등과 관련하여 연결실체의 토지, 건물, 기계장치(장부가액: 329,175백만원, 담보가액: 190,000백만원)를 한국산업은행에 담보로 제공하고 있습니다. (*2) 당기 3분기말 현재 연결실체가 제작 중인 K11복합형소총과 관련하여 협력업체인 ㈜이오시스템의 부품결함과 납품지연으로 인하여 지체상금을 포함한 계약이행 보증증권(지체상금 포함 103,908백만원)을 한국방위산업진흥회로부터 발급받아 방위사업청에 제출하였으며 연결실체는 동 협력업체로부터 78,971백만원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당기 3분기말 현재 연결실체의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내용은 다음과 같습니다.

구분	제공처	매 수	내 용

백지어음	방위산업진흥회	1	이행보증담보

(3) 당기 3분기말 현재 연결실체가 피고인 사건이 총 4건(소송가액 3,827백만원) 계류 중이며 당기 3분기말 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다.

(4) 당기 3분기말 현재 K11복합형소총과 관련하여 계약상대인 방위사업청으로부터 당해 계약에 대한 해제 통보를 받았으며, 이와 관련하여 방위사업청은 계약보증금 등(지체상금 포함 145,121백만원)을 연결실체에 청구하였습니다. 연결실체는 당 해 청구금액에 대해 채무부존재 확인 소송을 제기하였으며 당기 3분기말 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다.