SNT모티브 반기보고서 (2017.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 연결대손충당금 설정현황 가 . 계 정과목별 대손충당금 설정내용 장ㆍ단기매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는바, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

구 분	계 정 과 목	총장부금액	대손충당금	충당금설정률

제16기반기	매출채권	292,001	(3,232)	1.1%

미수금	13,243	(7)	0.05%

미수수익	10	-	-

보증금	7,574	-	-

대여금	3,072	(12)	0.4%

합계	315,900	(3,251)	1.0%

제15기	매출채권	254,513	(3,072)	1.2%

미수금	9,995	(7)	0.07%

미수수익	22	-	-

보증금	7,507	-	-

대여금	3,081	(12)	0.4%

합계	275,118	(3,091)	1.1%

제14기	매출채권	251,512	(3,129)	1.2%

미수금	9,234	(5)	0.05%

미수수익	49	-	-

보증금	2,962	-	-

대여금	1,969	(10)	0.5%

합계	265,726	(3,144)	1.2%

나. 대손충당금 변동내용 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

구 분	당반기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	3,079	12	3,134	10

대손상각비(환입)	1,093	-	(52)	-

기타대손상각비	-	-	2	2

기타변동	(933)	-	(5)	-

기말금액	3,239	12	3,079	12

다. 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침

재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 회수 예정일을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

2) 대손경험률

ㆍ 특수관계자 채권 중 회수 예정일이 1년을 초과할 것으로 예상되는 채권

당사의 무위험이자율에 특수관계자의 리스크를 감안한 할인율을 산정하여 적용 하고 있습니다.

ㆍ 그 밖의 채권

과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정 하여 설정하되, 채무자의 부도, 파산, 실종 등으로 회수가 불확실한 채권의 경우 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

라. 경과기간별 매출채권 잔액현황 (단위 : 백만원)

구분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 2년 이하	2년 초과	계

일반	268,782	10,759	2,892	352	282,785

특수관계자	5,984	-	-	-	5,984

계	274,766	10,759	2,892	352	288,769

구성비율	95.15%	3.73%	1.00%	0.12%	100.00%

2. 연결재고자산의 보유 및 실사내역 등

가. 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제16기 반기	제15기	제14기

차량부품	상품	6,114	3,903	2,645

제품	28,667	34,344	20,023

반제품	5,976	7,309	9,537

재공품	1,144	473	787

원재료	41,203	41,229	45,505

부재료	34	43	-

저장품	29	7	11

미착품	5,217	3,537	3,191

소 계	88,384	90,845	81,699

산업설비	원재료	6,236	3,312	9,609

부재료	118	79	255

미착품	-	3,388	830

소 계	6,354	6,779	10,694

기타	제품	2,945	567	21,407

반제품	14,557	19,611	15,299

재공품	9,402	12,094	7,748

원재료	11,751	10,323	9,244

저장품	1,228	1,207	1,615

미착품	782	723	957

소 계	40,665	44,525	56,270

합계	상품	6,114	3,903	2,645

제품	31,612	34,911	41,430

반제품	20,533	26,920	24,836

재공품	10,546	12,567	8,535

원재료	59,190	54,864	64,358

부재료	152	122	255

저장품	1,257	1,214	1,626

미착품	5,999	7,648	4,978

계	135,403	142,149	148,663

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	11.4%	11.4%	12.7%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	7.09회	6.73회	6.39회

나. 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 및 감사인 입회여부

. 실사 일자 : 2017. 1. 1. . 입 회 자 : 삼일회계법인 회계사 총 5명 당사는 매월말 정기 재고실사를 자체적으로 실시하고 있으며, 매 사업년도 종료 일 기준 재고자산 조사시는 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다. 2) 재고자산 평가내역

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	6,257	(143)	6,114	4,003	(100)	3,903

제품	34,585	(2,973)	31,612	37,652	(2,741)	34,911

반제품	22,705	(2,172)	20,533	28,835	(1,915)	26,920

재공품	10,546	0	10,546	12,567	-	12,567

원재료	61,941	(2,751)	59,190	58,049	(3,185)	54,864

부재료	152	0	152	122	-	122

저장품	1,257	0	1,257	1,214	-	1,214

미착품	5,999	0	5,999	7,648	-	7,648

합 계	143,442	(8,039)	135,403	150,090	(7,941)	142,149

3) 당반기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

3. 공정가치평가 내역 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

장기금융자산(*)	1,854,641	1,854,641	1,649,457	1,649,457

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	122,031,947	122,031,947	195,602,146	195,602,146

단기금융자산	302,281	302,281	302,281	302,281

매출채권및기타채권	302,042,179	302,042,179	261,529,066	261,529,066

장기금융상품	325,000	325,000	398,165	398,165

장기매출채권및기타채권	10,606,728	10,606,728	10,497,517	10,497,517

소계	435,308,135	435,308,135	468,329,175	468,329,175

금융자산 합계	437,162,776	437,162,776	469,978,632	469,978,632

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	223,275,485	223,275,485	227,302,092	227,302,092

단기차입금	-	-	290,307	290,307

장기매입채무및기타채무	1,454,784	1,454,784	1,382,539	1,382,539

금융부채 합계	224,730,269	224,730,269	228,974,938	228,974,938

(*) 당기 반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 또는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 인식 하였습니다.

4 . 진행률적용 수주계약 현황(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

(주)S	열교환기	PETROFAC	2015.07.31	2017.03.09	37,339,527	100.00	1,823,003	-	1,800,212	-

(주)S	열교환기	Farab CO.외	2016.02.11	2017.08.30	59,893,632	57.36	4,360,382	-	4,725,729	-

(주)S	열교환기	TR	2016.04.29	2017.05.04	16,929,977	100.00	2,286,458	-	11,233,357	-

(주)S	열교환기	PETROFAC	2016.07.01	2017.08.08	19,392,495	64.06	3,167,662	-	1,917,377	-

(주)S	열교환기	TR	2016.07.18	2018.01.21	28,617,416	66.55	11,945,875	-	7,197,936	-

합 계	-	23,583,380	-	26,874,611	-

5 . 기업어음증권 발행실적 등가. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

나. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

다. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

라 . 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

마. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-