SNT모티브 반기보고서 (2019.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 당사는 2019년 3월 18일 '타법인주식및출자증권처분결정' 공시 후 (주)S 지분을 모회사인 (주)S 처분하였습니다.(처분주식수 4,169,667주(55.55%), 처분금액 50,453백만원)- (주)S 2019년 3월 18일 지분매각으로 인하여 연결대상 종속회사에서 제외됨에 따라 비교표시된 제16기~제17기(2017년~2018년) 경영실적은 이를 반영하여 재작성 하였습니다. - 당기 실적은 2019년 1월 1일부터 시행되는 기업회계기준서 제1116호를 적용한 실적이며, 비교되는 제17기 및 제16기 실적은 이를 소급적용하여 재작성하지 않았습니다. - 당기 및 전기 실적은 2018년 1월 1일부터 시행되는 기업회계기준서 제1109호, 제1115호를 적용한 실적이며, 비교되는 제16기 실적은 이를 소급적용하여 재작성하지 않았습니다.

2. 연결대손충당금 설정현황 가 . 계 정과목별 대손충당금 설정내용 장ㆍ단기매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는바, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

구 분	계 정 과 목	총장부금액	대손충당금	충당금설정률

제18기반기	매출채권	231,016	(1,032)	0.4%

미수금	9,708	-	-

미수수익	479	-	-

보증금	1,044	(452)	43.3%

대여금	1,272	-	-

합계	243,519	(1,484)	0.6%

제17기	매출채권	231,796	(5,038)	2.2%

미수금	9,152	(3)	0.03%

미수수익	312	-	-

보증금	1,856	(437)	23.5%

대여금	2,586	(10)	0.4%

합계	245,702	(5,488)	2.2%

제16기	매출채권	257,697	(2,373)	0.9%

미수금	9,807	(9)	0.09%

미수수익	83	-	-

보증금	2,429	(418)	17.2%

대여금	2,901	(9)	0.3%

합계	272,917	(2,809)	1.0%

나. 대손충당금 변동내용 당기 반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

구 분	당기 반기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	5,041	447	2,382	427

대손상각비(환입)	(39)	-	2,625	-

기타대손상각비(환입)	-	-	-	2

기타변동	(3,970)	5	34	18

기말금액	1,032	452	5,041	447

다. 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침

재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 회수 예정일을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

2) 대손경험률

ㆍ 특수관계자 채권 중 회수 예정일이 1년을 초과할 것으로 예상되는 채권

당사의 무위험이자율에 특수관계자의 리스크를 감안한 할인율을 산정하여 적용 하고 있습니다.

ㆍ 그 밖의 채권

과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정 하여 설정하되, 채무자의 부도, 파산, 실종 등으로 회수가 불확실한 채권의 경우 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

라. 경과기간별 매출채권 잔액현황 (단위 : 백만원)

구분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 2년 이하	2년 초과	계

일반	224,974	3,098	740	445	229,257

특수관계자	727	-	-	-	727

계	225,701	3,098	740	445	229,984

구성비율	98.14%	1.35%	0.32%	0.19%	100.00%

3. 연결재고자산의 보유 및 실사내역 등

가. 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제18기 반기	제17기	제16기

차량부품	상품	3,757	3,496	5,844

제품	39,808	36,872	36,186

반제품	3,687	4,539	4,934

재공품	47	591	1,284

원재료	45,040	44,952	48,357

부재료	69	101	50

저장품	44	46	22

미착품	4,801	5,982	3,822

소 계	97,253	96,579	100,499

산업설비	원재료	-	3,867	2,038

부재료	-	247	79

미착품	-	1,578	207

소 계	-	5,692	2,324

기타	제품	185	96	206

반제품	18,521	11,623	10,387

재공품	12,151	5,152	5,019

원재료	15,085	10,915	11,189

저장품	1,977	1,087	942

미착품	1,883	2,026	544

소 계	49,802	30,899	28,287

합계	상품	3,757	3,496	5,844

제품	39,993	36,968	36,392

반제품	22,208	16,162	15,321

재공품	12,198	5,743	6,303

원재료	60,125	59,734	61,584

부재료	69	348	129

저장품	2,021	1,133	964

미착품	6,684	9,586	4,573

계	147,055	133,170	131,110

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	14.4%	11.1%	10.7%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	5.83회	7.01회	7.04회

※ 산업설비 사업부문을 영위하는 (주)S 지분매각으로 인하여 연결대상 종속회사에서 제외됨에 따라 당기 반기 사업부문별 재고자산 현황에서 제외하였습니다.

나. 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 및 감사인 입회여부

. 실사 일자 : 2019. 1. 1. . 입 회 자 : 삼정회계법인 회계사 총 5명 당사는 매월말 정기 재고실사를 자체적으로 실시하고 있으며, 매 사업년도 종료 일 기준 재고자산 조사시는 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다. 2) 재고자산 평가내역

당기 반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

구 분	당기 반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	3,981	(224)	3,757	3,716	(220)	3,496

제품	43,249	(3,256)	39,993	40,058	(3,090)	36,968

반제품	24,133	(1,925)	22,208	18,322	(2,160)	16,162

재공품	12,198	-	12,198	5,743	-	5,743

원재료	62,746	(2,621)	60,125	62,391	(2,657)	59,734

부재료	69	-	69	348	-	348

저장품	2,021	-	2,021	1,133	-	1,133

미착품	6,684	-	6,684	9,586	-	9,586

합 계	155,081	(8,026)	147,055	141,297	(8,127)	133,170

3) 당기 반기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

4. 공정가치평가 내역

당기 반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

장기금융자산(*)	1,599,868	1,599,868	1,946,131	1,946,131

단기금융상품	-	-	5,076,187	5,076,187

파생상품자산	475,006	475,006	-	-

소계	2,074,874	2,074,874	7,022,318	7,022,318

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	208,355,515	208,355,515	201,109,733	201,109,733

단기금융상품	12,230,100	12,230,100	29,070,600	29,070,600

단기금융자산	302,281	302,281	302,281	302,281

매출채권및기타채권	240,280,719	240,280,719	236,337,931	236,337,931

장기금융상품	8,000	8,000	10,000	10,000

장기매출채권및기타채권	1,754,727	1,754,727	3,875,905	3,875,905

소계	462,931,342	462,931,342	470,706,450	470,706,450

금융자산 합계	465,006,216	465,006,216	477,728,768	477,728,768

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	224,735,211	224,735,211	227,729,312	227,729,312

단기차입금	6,723,200	6,723,200	-	-

장기매입채무및기타채무	1,343,954	1,343,954	1,467,545	1,467,545

금융부채 합계	232,802,365	232,802,365	229,196,857	229,196,857

(*) 당기 반기말과 전기말 현재 장기금융자산은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.

5 . 기업어음증권 발행실적 등가. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음나. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음 다 . 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음 라. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음 마. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음 바. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음