SNT모티브 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제15기 1분기 : 2016년 3월 31일 현재
제14기 : 2015년 12월 31일 현재
S 그 종속기업

1. 일반적 사항1.1 지배기업의 개요S(이하 "지배기업")는 자동차 부품 등의 제조 및 판매를 주된 사업목적으로 하고 있으며, 부산광역시를 본사로 하여 정관, 인천, 양산, 보령, 창원, 성산공장을보유하고 있습니다. 지배기업은 설립 후 수차례의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 73,116백만원이며, 당분기말 현재 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜S	5,314,221	36.90	126,500	57.57

국민연금공단	1,721,084	11.95	-	-

기타	7,368,081	51.15	93,250	42.43

합 계	14,403,386	100.00	219,750	100.00

1.2 종속기업의 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태와 당분기와 전분기 중 요약손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	순손익	총포괄손익

S Polska Sp. z o.o.	5,554	3,256	2,298	2,522	8	47

S Daewoo India Private Ltd.	4,792	5,625	(833)	1,354	(366)	51

S America Ltd.	600	24	576	375	11	2

S	12,672	903	11,769	1,948	(130)	(130)

광주S	14,769	1,301	13,468	3,429	27	(34)

S(곤산)유한공사	69,376	52,509	16,867	30,087	(130)	128

S Motiv America Co.	3,458	-	3,458	-	-	(56)

S Automotive America, LLC	9,258	6,525	2,733	809	(281)	(188)

㈜S	323,753	89,380	234,373	66,747	6,577	6,515

회사명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	순손익	총포괄손익

S Polska Sp. z o.o.	6,934	4,684	2,250	4,106	(29)	(160)

S Daewoo India Private Ltd.	2,618	4,199	(1,581)	727	131	114

S America Ltd.	584	10	574	481	20	23

S	12,824	924	11,900	1,244	(275)	(275)

광주S	16,517	3,015	13,502	4,801	(162)	(77)

S(곤산)유한공사	64,537	47,799	16,738	21,822	(2,358)	(2,261)

S Motiv America Co.	3,513	-	3,513	-	-	155

S Automotive America, LLC	9,419	6,367	3,052	4,985	(92)	150

㈜S	316,196	84,796	231,400	64,234	7,075	7,102

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 3월 31 일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간 말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함.

ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제ㆍ개정 및 공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

파생상품자산	-	407,310	-	407,310

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

파생상품자산	-	465,311	-	465,311

4.2 원가로 측정되는 금융상품연결회사의 매도가능금융자산 1,531백만원은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 한편, 당분기말 현재 연결회사는 상기 원가로 측정하는 매도가능금융자산을 제외한 금융상품에 대해 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

5. 영업부문

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 용역의 유형연결회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결회사의 영업부문은 자동차 부품, 산업 설비 및 기타사업부문으로 구성됩니다.

기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

사업별 부문	일반 정보

자동차 부품	자동차 부품의 구매, 제조 및 판매

산업 설비	공랭식열교환기, 배열회수보일러 등

기타	방산, SCMC 등의 구매, 제조 및 판매

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 보고부문별 손익정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

자동차 부품	207,869,386	12,766,343	201,097,626	11,308,457

산업 설비	66,747,230	8,604,492	64,234,039	8,909,039

기타	28,779,680	5,037,792	39,360,625	5,792,671

소 계	303,396,296	26,408,627	304,692,290	26,010,167

연결조정효과	(18,194,681)	82,234	(23,284,042)	116,178

합 계	285,201,615	26,490,861	281,408,248	26,126,345

(3) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 총자산 및 총부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	자동차 부품	산업 설비	기 타	공 통	합 계

보고부문 자산총액	440,792,402	132,157,364	84,994,900	545,610,733	1,203,555,399

보고부문 부채총액	-	-	-	428,877,351	428,877,351

전기말	자동차 부품	산업 설비	기 타	공 통	합 계

보고부문 자산총액	421,649,656	132,967,754	105,808,085	512,337,695	1,172,763,190

보고부문 부채총액	-	-	-	403,883,173	403,883,173

( 4) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

지 역	당분기	전분기

국내	62,012,908	45,417,434

로컬수출	55,137,355	55,890,919

아시아	111,495,574	115,994,925

유럽	13,748,057	9,574,050

미주	42,807,721	53,532,277

기타	-	998,643

합 계	285,201,615	281,408,248

(5) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일외부고객과 관련된 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

고객1	44,232,108	48,154,668

고객2	29,077,171	24,271,328

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권및기타채권

매출채권	256,403,219	(3,188,015)	253,215,204	251,511,891	(3,128,978)	248,382,913

미수금	10,228,979	(4,799)	10,224,180	9,234,272	(4,799)	9,229,473

미수수익	45,656	-	45,656	49,044	-	49,044

보증금	45,890	-	45,890	46,550	-	46,550

대여금	39,510	-	39,510	49,741	-	49,741

소 계	266,763,254	(3,192,814)	263,570,440	260,891,498	(3,133,777)	257,757,721

장기매출채권및기타채권

보증금	3,127,453	-	3,127,453	2,915,503	-	2,915,503

대여금	2,822,898	(10,680)	2,812,218	1,918,516	(10,680)	1,907,836

소 계	5,950,351	(10,680)	5,939,671	4,834,019	(10,680)	4,823,339

합 계	272,713,605	(3,203,494)	269,510,111	265,725,517	(3,144,457)	262,581,060

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다 (단 위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	3,144,457	977,294

대손상각비	82,477	1,074,205

제각	(23,440)	-

분기말	3,203,494	2,051,499

7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	2,991,929	(124,588)	2,867,341	2,769,131	(123,664)	2,645,467

제품	37,381,434	(3,564,437)	33,816,997	44,471,753	(3,041,855)	41,429,898

반제품	28,376,481	(1,783,069)	26,593,412	26,434,556	(1,598,265)	24,836,291

재공품	15,122,719	-	15,122,719	8,534,719	-	8,534,719

원재료	65,316,841	(2,235,860)	63,080,981	66,888,200	(2,530,446)	64,357,754

부재료	407,514	-	407,514	254,732	-	254,732

저장품	1,574,964	-	1,574,964	1,626,142	-	1,626,142

미착품	7,069,444	-	7,069,444	4,978,220	-	4,978,220

합 계	158,241,326	(7,707,954)	150,533,372	155,957,453	(7,294,230)	148,663,223

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입내역은 다음과같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출원가

재고자산평가손실	940,114	2,008,347

재고자산평가손실환입	(526,390)	(86,312)

합 계	413,724	1,922,035

8. 매각예정자산 연결회사는 2016년 3월 11일자로 보유중인 일부 토지 및 건물을 2016년 5월 중 매각하는 계약(매각예정액: 7,300백만원)을 체결한 바, 당분기말 현재 6,427백만원을 매각예정자산으로 표시하고 있습니다.

9. 관계기업투자 당분기와 전분기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	4,539,550	4,753,300

이익(손실) 중 지분	(165,208)	(79,495)

지분법자본변동	(62,080)	26,560

분기말	4,312,262	4,700,365

10. 유ㆍ무형자 산 및 투자부동산

당분기와 전분기 중 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	유형자산	무형자산	투자부동산

기초	499,189,720	12,806,228	2,015,851

취득	8,959,903	1,042,735	-

처분	(989,246)	(9,916)	-

감가상각 및 상각	(6,268,718)	(541,275)	(2,379)

기타(*)	(6,543,620)	(842)	-

분기말	494,348,039	13,296,930	2,013,472

전분기	유형자산	무형자산	투자부동산

기초	499,087,672	11,827,171	2,025,367

취득	6,826,321	743,723	-

처분	(748,868)	-	-

감가상각 및 상각	(5,904,305)	(377,152)	(2,379)

기타(*)	(8,593,661)	11,936	-

분기말	490,667,159	12,205,678	2,022,988

(*) 매각예정자산으로 대체된 금액 및 환율변동으로 인한 증감액입니다.

11. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	내 역	연이자율(%)당분기말	당분기말	전기말

㈜우리은행	연불수입금융	0.69	296,076	347,267

12. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	30,475,400	33,006,105

사외적립자산의 공정가치	(847,864)	(874,677)

순확정급여부채	29,627,536	32,131,428

(2) 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	591,173	669,486

순이자원가	174,522	229,584

종업원 급여에 포함된 총 비용	765,695	899,070

총 비용 중 705백만원은 매출원가에 포함되었으며, 61백만원은 판매비와관리비(경상연구개발비 포함)에 포함되었습니다. 한편, 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 799백만원입니다.

13. 충당부채 연결회사는 보고기간말 현재 판매된 상품 및 제품에 대하여, 보증기간 내의 제품보증및 하자보수와 관련된 미래 경제적 효익의 유출에 대한 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 전분기에는 소송금액 중 연결회사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액을 소송충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	제품보증충당부채	하자보수충당부채	합계

기초잔액	5,577,229	815,655	6,392,884

증가	372,725	450,116	822,841

감소	(650,905)	(451,514)	(1,102,419)

기타(*)	(56,924)	-	(56,924)

기말잔액	5,242,125	814,257	6,056,382

전분기	제품보증충당부채	하자보수충당부채	소송충당부채	합계

기초잔액	3,858,225	736,366	7,254,296	11,848,887

증가	1,726,638	-	87,931	1,814,569

감소	(925,107)	(12,014)	-	(937,121)

기타(*)	146	-	-	146

기말잔액	4,659,902	724,352	7,342,227	12,726,481

(*) 환율변동 등으로 인한 증감액입니다.

14. 자본 (1) 당분기와 전분기 중 연결회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금은 변동이 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	23,449,770	23,449,770

자기주식처분이익	25,305,671	23,949,339

기타자본잉여금	4,736,505	4,736,505

합 계	53,491,946	52,135,614

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식	-	(945,462)

출자전환채무	80,000	80,000

주식선택권(*)	2,087,573	3,079,545

기타의자본조정	22,461,684	22,461,684

합 계	24,629,257	24,675,767

(*) 미행사된 주식선택권의 총 보상비용은 2,087백만원이며, 당분기 중 주식선택권 68천주가 행사되어 자기주식이 교부되었습니다.

(4) 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 지배기업의 보통주 및 우선주 배당금 등 14,555백만원은 2016년 3월에 지급되었습니다.

15. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율(당분기 25%, 전분기 26.9%)의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 6,677백만원(전분기: 6,903백만원)입니다.

16. 주당이익 (1) 당분기와 전분기중 기본주당손익은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당분기	전분기

지배주주지분 귀속 분기순이익	16,955,791,625	15,894,753,610

우선주배당금	-	(43,950,000)

보통주에 귀속되는 순이익	16,955,791,625	15,850,803,610

가중평균유통보통주식수	14,390,287	14,001,756

기본주당이익	1,178	1,132

(2) 당분기와 전분기 중 희석주당손익은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당분기	전분기

보통주에 귀속되는 순이익	16,955,791,625	15,850,803,610

출자전환채무 전환시 우선주 배당금 증가액	-	(800,000)

상환우선주 전환시 이자비용 감소액	-	619,012

상환우선주 전환시 우선주 배당금 감소액	-	43,950,000

보통주 희석당기순손익	16,955,791,625	15,894,572,622

가중평균희석유통보통주식수	14,722,594	14,409,390

희석주당이익	1,152	1,103

17 . 특수관계자거 래 (1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	㈜S

관계기업	S GULF Co., Ltd.

기타 특수관계자	S

S

S AMT㈜

강소S

청도S

㈜캔버라관광

㈜S

S Automotive Mexico

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	재고자산매입	유형자산취득	기타매입	매출 등	재고자산매입	유형자산취득	기타매입

지배기업	㈜S	-	-	-	367,571	-	-	-	366,905

관계기업	S GULF Co., Ltd.	38,581	-	-	-	36,959	-	-	-

기타	청도S	-	1,406,646	-	-	21,465	2,961,357	-	-

강소S	-	2,828,590	-	-	-	383,366	-	-

S	6,000	-	91,966	655,885	6,000	22,980	178,667	598,688

S	4,772,657	5,680,527	-	505,728	5,821,100	15,682,367	-	263,787

S AMT㈜	118,650	5,951,551	-	515,022	115,750	5,859,101	-	589,994

㈜S	12	-	-	-	12	-	-	-

㈜캔버라관광	-	-	-	1,151	-	-	-	967

합 계	4,935,900	15,867,314	91,966	2,045,357	6,001,286	24,909,171	178,667	1,820,341

또한, 연결회사는 당분기 중 지배기업인 ㈜S 배당금 5,441백만원(전분기: 5,153백만원)을 지급하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜S	-	-	-	404,328	-	-	-	470,154

관계기업	S GULF Co., Ltd.	56,161	-	-	-	174,380	-	-	-

기타	청도S	-	-	996,541	-	-	-	1,578,689	-

강소S	-	-	2,006,480	-	-	-	2,203,199	-

S	-	-	881,609	160,422	-	-	1,021,625	169,594

S	4,886,178	352,050	8,295,683	2,455,930	7,447,951	355,853	10,932,758	3,807,636

S AMT㈜	-	-	1,564,542	2,411,825	-	-	1,957,123	2,525,925

합 계	4,942,339	352,050	13,744,855	5,432,505	7,622,331	355,853	17,693,394	6,973,309

(4) 연결회사는 당분기말 현재 임직원에 대한 일시 대여금 2,852 백만원을 장ㆍ단기대여금으로 계상하고 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

분 류	당분기	전분기

급여	702,295	383,906

퇴직급여	23,957	19,687

18. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다(단위:천원,천USD).

금융기관	여신약정(*1)	연불수입금융	외화지급보증(*1)	원화지급보증(*1)	전자어음담보대출	무역어음	이행보증

한국산업은행	100,000,000	USD 8,000	USD 60,000	100,000	-	-	-

㈜한국스탠다드차타드은행	-	-	-	-	10,000,000	-	-

㈜우리은행	-	USD 7,800	USD 60,500	-	60,000,000	7,500,000	-

㈜하나은행(*2)	-	30,000,000	-	-	-	-	-

㈜신한은행	-	-	-	-	50,000,000	-	-

서울보증보험㈜	-	-	-	-	-	-	56,336,342

한국방위산업진흥회	-	-	-	-	-	-	90,450,653

(*1) 당분기말 현재 연결회사는 상기 여신약정 한도 및 지급보증 등과 관련하여 연결회사의 토지, 건물, 구축물 및 기계장치 일부(장부가액: 420,338백만원, 담보가액: 290,000백만원)를 한국산업은행에 담보로 제공하고 있습니다.(*2) ㈜하나은행과의 여신약정은 연불수입금융과 외화지급보증의 포괄한도입니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음의내용은 다음과 같습니다.

구 분	제공처	매 수	내 용

백지어음	타타대우상용차㈜	1	금형보관

백지어음	한국방위산업진흥회	1	이행보증담보

(3) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 총 11건(소송가액 8,867백만원)이며, 당분기말 현재 상기 소송의 결과를 예측할 수 없습니다.

(4) 당 분기말 현재 연결회사는 Benson HRSG License 등에 관한 기술정보의 사용을 위하여 SIEMENS사 등과 기술도입계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 연결회사는 순매출액 또는 매출수량에 따라 기술도입사용료를 지불하고 이를 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

19. 건설계약

(1) 당분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초계약잔액	신규수주	기타증감(*)	공사수익	이월계약잔액

열교환기	175,864,143	109,269,031	(1,346,017)	(61,458,331)	222,328,826

기타	13,155,537	8,835,810	1,110,536	(5,288,899)	17,812,984

합 계	189,019,680	118,104,841	(235,481)	(66,747,230)	240,141,810

(*) 외화도급계약의 계약금액 변경 및 환율변동으로 인한 증감액 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 진행 중(당분기 완료공사 포함)인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	누적공사원가	누적손익	미청구공사	초과청구공사	회수보류채권

열교환기	138,432,723	45,142,457	61,239,903	14,986,933	7,165,647

기타	58,868,791	3,831,072	7,084,738	-	2,514,962

합 계	197,301,514	48,973,529	68,324,641	14,986,933	9,680,609

한편, 당분기말 현재 공사손실충당부채 계상액과 추정 총계약원가의 변동금액은 없습니다.

(3) 당기의 계약수익금액이 중요한 계약별 정보는다음과 같습니다(단위:천원).

구분	계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	공사기한	진행률	미청구공사	매출채권

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

열교환기	KNPC Clean Fuels	2015.03.26	2016.04.15	82.73%	1,188,993	-	6,970,919	-

Duke Citrus	2015.01.12	2016.03.21	100.00%	863,398	-	7,200,447	-

AL DABB'IYA	2015.12.21	2016.10.21	0.06%	-	-	2,565,822	-

RABAB	2015.07.31	2016.09.13	8.07%	-	-	-	-

A7	2016.02.11	2017.01.30	1.10%	635,897	-	-	-

영남복합화력발전	2015.05.27	2016.11.01	59.62%	4,698,173	-	3,553,981	-

합 계	7,386,461	-	20,291,169	-