SNT모티브 반기보고서 (2020.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항 - (주)S 2019년 3월 18일 지분매각으로 인하여 연결대상 종속회사에서 제외됨에 따라 비교표시된 제17기(2018년) 경영실적은 이를 반영하여 재작성 하였습니다- 당기 및 전기 실적은 2019년 1월 1일부터 시행되는 기업회계기준서 제1116호(리스)를 적용한 실적이며, 비교되는 전전기(2018년) 실적은 이를 소급적용하여 재작성하지 않았습니다.

2. 연결대손충당금 설정현황 가 . 계 정과목별 대손충당금 설정내용 장ㆍ단기매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는바, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

구 분	계 정 과 목	총장부금액	대손충당금	충당금설정률

제19기반기	매출채권	177,400	(1,808)	1.0%

미수금	8,135	-	-

미수수익	402	-	-

보증금	348	-	-

대여금	1,097	-	-

합계	187,382	(1,808)	1.0%

제18기	매출채권	188,200	(1,104)	0.6%

미수금	9,784	-	-

미수수익	385	-	-

보증금	351	-	-

대여금	1,196	-	-

합계	199,916	(1,104)	0.6%

제17기	매출채권	231,796	(5,038)	2.2%

미수금	9,152	(3)	0.03%

미수수익	312	-	-

보증금	1,856	(437)	23.5%

대여금	2,586	(10)	0.4%

합계	245,702	(5,488)	2.2%

나. 대손충당금 변동내용 당기 반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

구 분	당기 반기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	1,104	-	5,041	447

대손상각비(환입)	704	-	123	-

기타대손상각비(환입)	-	-	-	-

기타변동	-	-	(4,060)	(447)

기말금액	1,808	-	1,104	-

다. 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침

재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 회수 예정일을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

2) 대손경험률

ㆍ 특수관계자 채권 중 회수 예정일이 1년을 초과할 것으로 예상되는 채권

당사의 무위험이자율에 특수관계자의 리스크를 감안한 할인율을 산정하여 적용 하고 있습니다.

ㆍ 그 밖의 채권

과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정 하여 설정하되, 채무자의 부도, 파산, 실종 등으로 회수가 불확실한 채권의 경우 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

라. 경과기간별 매출채권 잔액현황 (단위 : 백만원)

구분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 2년 이하	2년 초과	계

일반	166,111	7,793	451	24	174,379

특수관계자	1,213	-	-	-	1,213

계	167,324	7,793	451	24	175,592

구성비율	95.29%	4.44%	0.26%	0.01%	100.00%

3. 연결재고자산의 보유 및 실사내역 등

가. 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제19기 반기	제18기	제17기

차량부품	상품	1,988	1,856	3,496

제품	41,775	45,109	36,872

반제품	3,039	3,409	4,539

재공품	0	48	591

원재료	45,529	45,858	44,952

부재료	5	42	101

저장품	232	34	46

미착품	3,004	3,108	5,982

소 계	95,572	99,464	96,579

산업설비	원재료	-	-	3,867

부재료	-	-	247

미착품	-	-	1,578

소 계	-	-	5,692

기타	제품	4,323	314	96

반제품	25,721	7,658	11,623

재공품	14,360	7,316	5,152

원재료	16,527	12,232	10,915

저장품	1,900	1,763	1,087

미착품	541	1,333	2,026

소 계	63,372	30,616	30,899

합계	상품	1,988	1,856	3,496

제품	46,098	45,423	36,968

반제품	28,760	11,067	16,162

재공품	14,360	7,364	5,743

원재료	62,056	58,090	59,734

부재료	5	42	348

저장품	2,132	1,797	1,133

미착품	3,545	4,441	9,586

계	158,944	130,080	133,170

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	14.8%	12.5%	11.1%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	4.88회	6.25회	7.01회

※ 산업설비 사업부문을 영위하는 (주)S 지분매각으로 인하여 연결대상 종속회사에서 제외됨에 따라 당기 및 전기 사업부문별 재고자산 현황에서 제외하였습니다.

나. 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 및 감사인 입회여부

. 실사 일자 : 2020. 1. 1. . 입 회 자 : 삼정회계법인 회계사 총 4명 당사는 매월말 정기 재고실사를 자체적으로 실시하고 있으며, 매 사업년도 종료 일 기준 재고자산 조사시는 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다. 2) 재고자산 평가내역

당기 반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

구 분	당기 반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	2,587	(599)	1,988	2,499	(643)	1,856

제품	50,235	(4,137)	46,098	49,508	(4,085)	45,423

반제품	35,578	(6,818)	28,760	18,951	(7,884)	11,067

재공품	16,115	(1,755)	14,360	7,364	-	7,364

원재료	66,579	(4,523)	62,056	62,472	(4,382)	58,090

부재료	5	-	5	42	-	42

저장품	2,132	-	2,132	1,797	-	1,797

미착품	3,545	-	3,545	4,441	-	4,441

합 계	176,776	(17,832)	158,944	147,074	(16,994)	130,080

3) 당기 반기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

4. 공정가치평가 내역

당기 반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산(*)

단기금융상품	7,715,207	7,715,207	-	-

장기금융자산	1,599,868	1,599,868	1,599,868	1,599,868

소계	9,315,075	9,315,075	1,599,868	1,599,868

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	256,523,130	256,523,130	295,492,414	295,492,414

단기금융상품	56,883,100	56,883,100	662,100	662,100

매출채권및기타채권	184,251,692	184,251,692	189,238,094	189,238,094

장기금융상품	8,000	8,000	8,000	8,000

장기매출채권및기타채권	1,323,438	1,323,438	1,425,814	1,425,814

소계	498,989,360	498,989,360	486,826,422	486,826,422

금융자산 합계	508,304,435	508,304,435	488,426,290	488,426,290

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	169,653,599	169,653,599	171,688,868	171,688,868

장기매입채무및기타채무	185,421	185,421	180,489	180,489

금융부채 합계	169,839,020	169,839,020	171,869,357	171,869,357

(*) 당기 반기말과 전기말 현재 장기금융자산은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.

5 . 기업어음증권 발행실적 등가. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음나. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음 다 . 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음 라. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음 마. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음 바. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음