SNT모티브 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제 19(당) 기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제 18(전) 기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
S 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

S 주식회사(이하 "지배기업")는 차량부품 등의 제조 및 판매를 주된 사업목적으로 하고 있으며, 부산을 본사로 하여 정관, 인천, 양산, 보령, 창원, 대구공장을 보유하고 있습니다. 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다.지배기업은 기업구조조정촉진법 제24조에 의해 구성된 채권금융기관협의회의 회사분할 승인결의와 2002년 1월 4일 대우통신 주식회사 임시주주총회에서의 지배기업분할계획서 승인결의에 따라 2002년 2월 6일자로 대우통신 주식회사로부터 상법상 인적분할 방식에 의해 분할되어 설립되었으며, 2006년 9월에 상호를 S 주식회사로, 그리고 2012년 3월 정기주주총회의 결의에 따라 상호를 S 주식회사로 각각 변경하였습니다.지배기업은 2002년 3월 11일자로 한국증권거래소에 주식을 재상장하였으며, 그 동안 수차례의 유상증자 등을 통하여 당기 반기말 현재 자본금은 73,116백만원이며, 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜S	5,853,873	40.03

국민연금공단	1,923,053	13.15

기타	6,846,210	46.82

합계	14,623,136	100.00

(2) 연결대상 종속기업 개요

당기 반기말과 전기말 현재 연결대상종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동	소유지분율

당기 반기말	전기말

S Polska Sp. z o.o.	폴란드	6월 30일	차량부품제조	100.00%	100.00%

S Daewoo India Private Ltd.	인도	6월 30일	차량부품제조	100.00%	100.00%

S America Ltd.	미국	6월 30일	북미지역 고객관리	100.00%	100.00%

S(곤산)유한공사	중국	6월 30일	차량부품제조	100.00%	100.00%

S Motiv America Co.	미국	6월 30일	지주회사	100.00%	100.00%

S Automotive America, LLC (*)	미국	6월 30일	차량부품제조	-	100.00%

(*) S Motiv America Co.의 자회사이며, 당기 반기 중 폐업 하였습니다.

(3) 당기 반기말과 전기말의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기 반기말

(단위:백만원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	반기순손익	총포괄손익

S Polska Sp. z o.o.	687	11	676	-	(14)	(18)

S Daewoo India Private Ltd.	6,305	5,150	1,155	2,784	64	40

S America Ltd.	781	45	736	422	16	41

S(곤산)유한공사	59,442	16,835	42,607	33,115	(1,315)	(287)

S Motiv America Co.	3,599	-	3,599	-	-	129

② 전기말

(단위:백만원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

S Polska Sp. z o.o.	709	16	693	1	(66)	(47)

S Daewoo India Private Ltd.	7,268	6,153	1,115	10,664	616	611

S America Ltd.	766	71	695	911	28	51

S(곤산)유한공사	63,684	20,791	42,893	111,589	2,761	3,112

S Motiv America Co.	3,470	-	3,470	-	-	119

S Automotive America, LLC	271	1,772	(1,501)	-	(505)	(536)

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

한편, 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업 단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업 단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.

연결실체는 재화의 종류별로 보고부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구분	재화	주요 고객

차량부품사업	차량부품의 구매, 제조 및 판매	완성차업체 등

기타	방산, SCMC 등	방산업체 등

(1) 연결실체의 당기 반기와 전기 반기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기 반기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

차량부품	166,931,745	363,553,067	7,217,491	20,054,091	222,543,976	444,021,573	11,524,352	26,281,783

기타	29,380,860	53,312,038	5,507,169	11,404,403	38,382,325	52,499,643	11,732,558	11,207,685

소계	196,312,605	416,865,105	12,724,660	31,458,494	260,926,301	496,521,216	23,256,910	37,489,468

연결조정 효과	(3,759,165)	(7,781,838)	414,300	433,593	(8,625,297)	(18,743,845)	(585,511)	(942,682)

합계	192,553,440	409,083,267	13,138,960	31,892,087	252,301,004	477,777,371	22,671,399	36,546,786

(2) 연결실체의 당기 반 기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당기 반 기말

(단위:천원)

구분	차량부품	기타	공통	합계

보고부문 자산총액	424,714,479	122,525,991	529,347,997	1,076,588,467

보고부문 부채총액	-	-	329,152,204	329,152,204

② 전기말

(단위:천원)

구 분	차량부품	기 타	공 통	합 계

보고부문 자산총액	437,664,201	84,806,752	516,435,045	1,038,905,998

보고부문 부채총액	-	-	302,937,030	302,937,030

(3) 연결실체의 당기 반 기와 전기 반 기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지역	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	39,721,175	81,695,366	47,404,770	88,900,369

로컬수출	67,373,307	132,069,072	70,875,993	132,191,015

아시아	56,685,181	96,430,611	58,886,453	105,438,206

유럽	2,114,700	7,517,877	4,628,936	9,637,069

미주	26,659,077	91,304,307	70,503,221	141,319,217

기타	-	66,034	1,631	291,495

합계	192,553,440	409,083,267	252,301,004	477,777,371

(4) 당기 반기와 전기 반기 중 차량부품 부문에서 단일 외부 고객으로부터의 매출액이 전체 매출액의 10%이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

A사	68,620,752	118,448,658	49,524,767	90,371,742

B사	28,755,810	67,597,219	42,038,975	84,599,040

5. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품

(1) 당기 반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

현금	68,989	83,584

제예금	256,454,141	295,408,830

합계	256,523,130	295,492,414

(2) 당기 반 기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품 의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	56,883,100	-	662,100	-

자사주신탁	7,715,207	-	-	-

별단예금	-	8,000	-	8,000

합계	64,598,307	8,000	662,100	8,000

(3) 당기 반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	내역	당기 반기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	부산은행	862,100	662,100	지급보증

KB증권	7,715,207	-	자사주신탁

장기금융상품	우리은행 외	8,000	8,000	당좌개설보증금

합계	8,585,307	670,100

6. 장ㆍ단기금융자산

(1) 당기 반 기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정채무증권	-	1,599,868	-	1,599,868

(2) 당기 반 기말과 전기말 기타포괄손익 및 당기손익-공정가치측정 지분증권과 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

[ 당기손익-공정가치측정채무증권 ]

한국방위산업진흥회(*)	1,599,868	1,599,868

(*) 연결실체는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.

(3) 당기 반 기와 전기 중 기타포괄손익 및 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전 기

지분증권	채무증권	지분증권	채무증권

기초금액	-	1,599,868	60,390	2,188,022

취득금액	39,965,274	-	-	10,000

평가손익	-	-	-	-

처분금액	(39,965,274)	-	(60,390)	(302,281)

연결범위변동	-	-	-	(295,873)

기말금액	-	1,599,868	-	1,599,868

7. 매출채권및기타채권

(1) 장ㆍ단기매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는바, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권및기타채권:

- 매출채권	177,400,338	(1,808,173)	175,592,165	188,199,725	(1,104,064)	187,095,661

- 미수금	8,135,466	-	8,135,466	9,783,919	-	9,783,919

- 미수수익	402,242	-	402,242	384,632	-	384,632

- 대여금	121,819	-	121,819	121,819	-	121,819

소계	186,059,865	(1,808,173)	184,251,692	198,490,095	(1,104,064)	197,386,031

장기매출채권및기타채권:

- 보증금	348,160	-	348,160	351,362	-	351,362

- 대여금	975,278	-	975,278	1,074,452	-	1,074,452

소계	1,323,438	-	1,323,438	1,425,814	-	1,425,814

합계	187,383,303	(1,808,173)	185,575,130	199,915,909	(1,104,064)	198,811,845

(2) 당기 반기와 전기 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	1,104,064	-	5,040,896	447,064

대손상각비(환입)	704,109	-	122,803	-

제각	-	-	(89,052)	-

연결범위 변동 및 전기 손익 재분류	-	-	(3,970,583)	(10,122)

기타	-	-	-	(436,942)

기말금액	1,808,173	-	1,104,064	-

(3) 당기 반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권, 계약자산에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.① 당기 반기말

(단위:천원)

구분	매출채권	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	152,795,980	0.16%	237,690	9,982,964	-	-

연체된일수	6개월 미만	23,178,587	3.64%	844,369	-	-	-

6개월 ~ 1년	487,568	4.17%	20,336	-	-	-

1년 ~ 3년	220,891	5.74%	12,673	-	-	-

3년 이상	717,313	96.63%	693,105	-	-	-

소계	24,604,359	6.38%	1,570,483	-	-	-

합계	177,400,339	1.02%	1,808,173	9,982,964	-	-

② 전기말

(단위:천원)

구분	매출채권 및 계약자산	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	152,357,396	0.12%	188,555	11,716,184	-	-

연체된일수	6개월 미만	34,557,429	0.61%	209,768	-	-	-

6개월 ~ 1년	500,833	2.46%	12,317	-	-	-

1년 ~ 3년	38,095	0.84%	319	-	-	-

3년 이상	745,972	92.91%	693,105	-	-	-

소계	35,842,329	2.55%	915,509	-	-	-

합계	188,199,725	0.59%	1,104,064	11,716,184	-	-

8. 재고자산 (1) 당기 반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	2,586,993	(598,901)	1,988,092	2,499,035	(642,641)	1,856,394

제품	50,234,949	(4,137,342)	46,097,607	49,508,010	(4,085,047)	45,422,963

반제품	35,578,310	(6,818,385)	28,759,925	18,950,317	(7,883,555)	11,066,762

재공품	16,115,421	(1,754,876)	14,360,545	7,363,654	-	7,363,654

원재료	66,578,716	(4,523,068)	62,055,648	62,472,453	(4,382,490)	58,089,963

부재료	5,305	-	5,305	42,362	-	42,362

저장품	2,131,829	-	2,131,829	1,797,405	-	1,797,405

미착품	3,545,361	-	3,545,361	4,440,721	-	4,440,721

합계	176,776,884	(17,832,572)	158,944,312	147,073,957	(16,993,733)	130,080,224

(2) 당기 반기와 전기 반기 중 재고자산평가와 관련하여 매출원가에 가감된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

- 재고자산평가손실	2,428,977	838,839	(197,732)	(100,849)

9. 기타자산

당기 반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,323,869	16,130,580	2,108,152	16,130,580

선급비용	221,920	-	126,393	-

합계	3,545,789	16,130,580	2,234,545	16,130,580

10. 유형자산

(1) 당기 반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타(*1)	연결범위 변동	기말장부금액

토지	225,333,393	-	-	-	(71)	-	225,333,322

건물	33,341,248	178,634	(9,995)	(891,492)	195,922	-	32,814,317

구축물	5,269,203	99,000	-	(243,216)	-	-	5,124,987

기계장치	75,427,288	4,112,948	(125,517)	(9,449,740)	13,970,224	-	83,935,203

차량운반구	1,609,934	318,045	(3,540)	(246,936)	3,034	-	1,680,537

기타의유형자산	12,567,567	1,617,202	(6,097)	(2,122,507)	1,104,330	-	13,160,495

건설중인자산(*2)	22,758,941	4,793,733	-	-	(14,647,646)	-	12,905,028

합계	376,307,574	11,119,562	(145,149)	(12,953,891)	625,793	-	374,953,889

(*1) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체 및 환율변동으로 인한 금액입니다.

(*2) 당기 반기 중 건설중인자산은 신규 설비투자 등과 관련하여 4,794백만원이 지출되었습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각비	기 타(*1)	연결범위변동	기말장부금액

토지	326,997,189	-	-	-	302	(101,664,098)	225,333,393

건물	47,576,601	599,122	-	(1,833,759)	(401,851)	(12,598,865)	33,341,248

구축물	6,596,699	315,706	(5)	(482,066)	126,000	(1,287,131)	5,269,203

기계장치	70,997,280	12,085,080	(64,057)	(17,641,648)	11,735,139	(1,684,506)	75,427,288

차량운반구	1,663,332	492,108	(25,489)	(507,992)	41,818	(53,843)	1,609,934

기타의유형자산	15,610,086	1,618,807	(21,650)	(4,550,315)	139,294	(228,655)	12,567,567

건설중인자산(*2)	14,610,465	19,920,035	-	-	(11,534,386)	(237,173)	22,758,941

합 계	484,051,652	35,030,858	(111,201)	(25,015,780)	106,316	(117,754,271)	376,307,574

(*1) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체 및 환율변동으로 인한 금액입니다.

(*2) 전기 중 건설중인자산은 신규 설비투자 등과 관련하여 19,920백만원이 지출되었습니다.

11. 무형자산

(1) 당기 반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	영업권	개발비	산업재산권	회원권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

기초금액	1,995,443	12,659,493	-	412,650	1,251,191	177,028	16,495,805

취득금액	-	829,944	-	-	77,128	-	907,072

무형자산상각비	-	(882,228)	-	-	(257,215)	-	(1,139,443)

연결범위 변동	-	-	-	-	-	-	-

손상차손(*1)	-	(2,509,662)	-	-	-	-	(2,509,662)

기타증감(*2)	-	-	-	-	1,147	-	1,147

기말금액	1,995,443	10,097,547	-	412,650	1,072,251	177,028	13,754,919

(*1) 전기말 개발비 중 일부 개발비가 관련 제품의 수익성이 없는 것으로 판단되므로 관련 장부금액을 기타비용의 무형자산손상차손으로 계상하였습니다. (*2) 기타증감은 환율변동에 의한 증감액입니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	영업권	개발비	산업재산권	회원권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초금액	2,254,966	13,200,519	1,699,581	443,479	1,839,222	177,028	19,614,795

취득금액	-	2,611,996	-	-	94,545	-	2,706,541

무형자산상각비	-	(2,745,914)	-	-	(504,252)	-	(3,250,166)

연결범위 변동	(259,523)	-	(1,699,581)	(30,829)	(181,220)	-	(2,171,153)

손상차손(*1)	-	(407,108)	-	-	-	-	(407,108)

기타증감(*2)	-	-	-	-	2,896	-	2,896

기말금액	1,995,443	12,659,493	-	412,650	1,251,191	177,028	16,495,805

(*1) 전기말 개발비 중 일부 개발비가 관련 제품의 수익성이 없는 것으로 판단되므로 관련 장부금액을 기타비용의 무형자산손상차손으로 계상하였습니다. (*2) 기타증감은 환율변동에 의한 증감액입니다.

(3) 당 기 반기와 전기 반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 6,119백 만원 과 7,082백 만 원 으로 판매비와관리비에 계상하였습니다.

12. 리스(1) 당기 반기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	784,073	(35,912)	748,161	765,956	(23,388)	742,568

건물	511,592	(469,712)	41,880	502,202	(310,913)	191,289

차량운반구	321,791	(157,290)	164,501	275,200	(126,015)	149,185

합계	1,617,456	(662,914)	954,542	1,543,358	(460,316)	1,083,042

(2) 당기 반기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 반기말

(단위:천원)

구분	기초장부금액	회계정책변경효과	증가	감소	감가상각비	기타	연결범위변동	기말장부금액

토지	742,568	-	-	-	(12,094)	17,687	-	748,161

건물	191,289	-	-	-	(155,247)	5,838	-	41,880

차량운반구	149,185	-	77,785	-	(62,691)	222	-	164,501

합계	1,083,042	-	77,785	-	(230,032)	23,747	-	954,542

② 전기말

(단위:천원)

구분	기초장부금액	회계정책변경효과	증가	감소	감가상각비	기타	연결범위변동	기말장부금액

토지	-	1,404,339	-	-	(28,399)	(13,525)	(619,847)	742,568

건물	-	508,000	-	-	(316,020)	(691)	-	191,289

차량운반구	-	289,436	131,464	-	(146,520)	187	(125,382)	149,185

합계	-	2,201,775	131,464	-	(490,939)	(14,029)	(745,229)	1,083,042

(3) 당기 반기말과 전기말 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 반기말

(단위:천원)

구분	기초	회계정책변경효과	증가	감소	이자비용	지급	기타	연결범위 변동	기말

리스부채	349,161	-	77,785	-	5,644	(225,442)	4,346	-	211,494

② 전기말

(단위:천원)

구분	기초	회계정책변경효과	증가	감소	이자비용	지급	기타	연결범위 변동	기말

리스부채	-	797,436	131,464	-	25,184	(473,584)	(5,957)	(125,382)	349,161

(4) 당기 반기와 전기 반기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.① 당기 반기

(단위:천원)

구분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 현금유출	225,442	5,644

단기리스 관련 비용	337,526	481,257

소액자산 리스 관련 비용	26,395	33,546

리스자산부채에 포함되지 않은 변동리스료	1,747,057	2,455,414

총현금유출액	2,336,420	2,975,861

② 전기 반기

(단위:천원)

구분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 현금유출	240,391	14,761

단기리스 관련 비용	437,622	620,196

소액자산 리스 관련 비용	11,830	16,194

리스자산부채에 포함되지 않은 변동리스료	1,537,133	2,288,501

총현금유출액	2,226,976	2,939,652

(5) 당기 반기말과 전기말 현재 잔여기간별 리스부채의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

1년 이내	129,052	277,776

1년 초과 - 3년 이내	85,580	74,912

3년 초과	2,954	5,045

당기말 현재 할인되지 않은 총 리스료	217,586	357,733

당기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	211,494	349,161

유동 리스부채	125,370	271,048

비유동 리스부채	86,124	78,113

13. 담보제공자산 당기 반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석35 참조).

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치 등	323,757,741	차입금 담보	-	190,000,000	한국산업은행

단기금융상품	862,100	보증	-	862,100	한국방위산업진흥회

채무증권	1,599,868	보증	-	1,599,868

14. 매입채무및기타채무 당기 반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	149,995,894	-	144,085,999	-

미지급금	19,528,253	1,408,681	27,328,089	1,362,318

미지급배당금	4,082	-	3,731	-

미지급비용	8,109,699	-	2,709,702	-

예수보증금	-	83,900	-	83,900

리스부채	125,370	86,124	271,048	78,113

합계	177,763,298	1,578,705	174,398,569	1,524,331

15. 기타부채 당기 반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	4,762,985	-	4,258,575	-

계약부채	67,818,080	1,115,794	36,364,883	1,170,446

합계	72,581,065	1,115,794	40,623,458	1,170,446

16. 종업원급여 (1) 당기 반기와 전기 반기 중 총 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	14,182,897	27,178,900	13,225,220	26,259,666

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	501,668	998,262	506,446	1,017,291

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	588,917	1,177,833	631,881	1,263,762

장기종업원급여 채무에 대한 비용	24,721	49,442	19,962	39,925

합계	15,298,203	29,404,437	14,383,509	28,580,644

(2) 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

확정급여부채	27,318,165	29,206,883

확정기여형 퇴직급여제도 관련 미지급비용	965,032	-

장기종업원급여채무	1,393,284	1,343,842

연차수당 관련 미지급비용	3,167,416	2,709,701

합계	32,843,897	33,260,426

(3) 당기 반기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.① 확정급여부채

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	27,598,729	29,513,632

사외적립자산의 공정가치	(280,564)	(306,749)

확정급여제도의 부채 인식액	27,318,165	29,206,883

② 확정급여부채 조정내역

(단위:천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당기 반기	전기	당기 반기	전기	당기 반기	전기

기초금액	29,513,632	30,614,783	(306,749)	(813,268)	29,206,883	29,801,515

당기비용으로 인식:

당기근무원가	921,611	1,883,932	-	-	921,611	1,883,932

이자원가(수익)	256,324	643,840	(102)	(248)	256,222	643,592

소계	1,177,935	2,527,772	(102)	(248)	1,177,833	2,527,524

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

- 보험수리적손익	-	563,469	-	-	-	563,469

재무적 가정	-	1,069,817	-	-	-	1,069,817

인구통계적 가정	-	72,851	-	-	-	72,851

경험 조정	-	(579,199)	-	-	-	(579,199)

- 사외적립자산의 수익	-	-	-	120	-	120

소계	-	563,469	-	120	-	563,589

기타:

퇴직급여 지급액	(3,092,838)	(2,569,588)	26,287	36,191	(3,066,551)	(2,533,397)

확정기여제도로의 전환	-	(27,761)	-	-	-	(27,761)

연결범위 변동	-	(1,595,043)	-	470,456	-	(1,124,587)

소계	(3,092,838)	(4,192,392)	26,287	506,647	(3,066,551)	(3,685,745)

기말금액	27,598,729	29,513,632	(280,564)	(306,749)	27,318,165	29,206,883

③ 당기 반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

예금 등	280,564	306,749

(4) 당기 반기말과 전기말 현재 기타종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같으며, 장기매입채무및기타채무에 계상되어 있습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

장기근속원가에 대한 부채	1,393,284	1,343,842

① 당기 반기와 전기 중 기타종업원급여와 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기

기초금액	1,343,842	1,356,068

당기근무원가	35,770	56,369

이자원가	13,672	23,480

보험수리적손익	-	275,477

지급액	-	(69,130)

연결범위 변동	-	(298,422)

기말금액	1,393,284	1,343,842

② 당기 반기와 전기 반기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같으며, 복리후생비로 계상되었습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	17,885	35,770	14,092	28,185

이자원가	6,836	13,672	5,870	11,740

합계	24,721	49,442	19,962	39,925

17. 충당부채

(1) 당기 반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

제품보증충당부채	4,562,004	3,109,749	3,579,082	3,118,360

(2) 당기 반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기

기초장부금액	6,697,442	4,461,860

증가	2,386,262	14,813,678

감소	(1,411,951)	(12,578,096)

기말장부금액	7,671,753	6,697,442

연결실체는 보고기간 말 현재 판매된 상품 및 제품에 대하여, 보증기간 내의 애프터서비스와 관련된 미래 경제적 효익의 유출에 대한 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있습니다. 이러한 추정은 과거의 실제 보증 발생 경험률을 기초로 합니다.

18. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기 반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기 반기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

보통주발행주식수	14,623,136주	14,623,136주

보통주자본금	73,115,680,000원	73,115,680,000원

(2) 당기 반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

주식발행초과금	23,449,770	23,449,770

자기주식처분이익	33,531,456	33,531,456

기타자본잉여금	12,557,505	12,557,505

합계	69,538,731	69,538,731

19. 기타자본항목 당기 반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

기타의자본조정	20,280,713	20,280,713

자기주식	(26,869,928)	(24,572,995)

합계	(6,589,215)	(4,292,282)

20. 기타포괄손익누계액 당기 반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정채무증권 평가손익	-	(23,893)

해외사업환산손익	(383,256)	(1,354,637)

합계	(383,256)	(1,378,530)

21. 이익잉여금 (1) 당기 반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

법정적립금	12,942,000	11,007,000

임의적립금	47,514,000	47,514,000

미처분이익잉여금	551,298,324	540,464,369

합계	611,754,324	598,985,369

(2) 당기 반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기

기초금액	598,985,369	613,026,765

연차배당	(19,349,841)	(15,979,066)

당기순이익(손실)	30,227,556	2,420,835

확정급여제도의 재측정요소	-	(433,400)

지분증권의 처분	1,915,133	(49,765)

지분증권처분손익의 대체	(23,893)	-

기말금액	611,754,324	598,985,369

(3) 당기 반기와 전기 반기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기 반기

보통주 1주당 1,400원(전기 1,200원)	19,349,490	15,978,766

22. 영 업 손익 (1) 매출액 1) 수익 원천당기 반기와 전기 반기 중 주요 수익내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	192,553,440	409,083,267	252,301,004	477,777,371

2) 수익의 구분당기 반기와 전기 반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.① 당기 반기

(단위:천원)

구분	3개월	누적

차량부품	기타	합계	차량부품	기타	합계

주요 지리적 시장:

국내	38,741,802	979,373	39,721,175	77,581,257	4,114,109	81,695,366

로컬수출	67,373,307	-	67,373,307	132,069,072	-	132,069,072

아시아	29,661,236	27,023,945	56,685,181	50,477,403	45,953,208	96,430,611

유럽	2,114,700	-	2,114,700	7,517,877	-	7,517,877

미주	25,281,535	1,377,542	26,659,077	88,059,586	3,244,721	91,304,307

기타	-	-	-	66,034	-	66,034

합계	163,172,580	29,380,860	192,553,440	355,771,229	53,312,038	409,083,267

주요 제품과 서비스:

제품 공급	159,405,585	27,684,680	187,090,265	347,754,545	51,466,711	399,221,256

상품 공급	3,766,995	1,696,180	5,463,175	8,016,684	1,845,327	9,862,011

합계	163,172,580	29,380,860	192,553,440	355,771,229	53,312,038	409,083,267

수익인식시기 :

한 시점에 이행	163,172,580	29,025,847	192,198,427	355,771,229	52,597,911	408,369,140

기간에 걸쳐 이행	-	355,013	355,013	-	714,127	714,127

합계	163,172,580	29,380,860	192,553,440	355,771,229	53,312,038	409,083,267

② 전기 반기

(단위:천원)

구분	3개월	누적

차량부품	기타	합계	차량부품	기타	합계

주요 지리적 시장:

국내	45,484,454	1,920,316	47,404,770	83,595,107	5,305,262	88,900,369

로컬수출	62,866,101	8,009,892	70,875,993	124,181,123	8,009,892	132,191,015

아시아	34,526,561	24,359,892	58,886,453	74,255,505	31,182,701	105,438,206

유럽	4,628,936	-	4,628,936	9,637,069	-	9,637,069

미주	66,410,996	4,092,225	70,503,221	133,607,018	7,712,199	141,319,217

기타	1,631	-	1,631	1,906	289,589	291,495

합계	213,918,679	38,382,325	252,301,004	425,277,728	52,499,643	477,777,371

주요 제품과 서비스:

제품 공급	208,325,742	37,238,588	245,564,330	412,257,829	50,982,881	463,240,710

상품 공급	5,592,937	1,143,737	6,736,674	13,019,899	1,516,762	14,536,661

합계	213,918,679	38,382,325	252,301,004	425,277,728	52,499,643	477,777,371

수익인식시기 :

한 시점에 이행	213,918,679	38,063,438	251,982,117	425,277,728	51,861,868	477,139,596

기간에 걸쳐 이행	-	318,887	318,887	-	637,775	637,775

합계	213,918,679	38,382,325	252,301,004	425,277,728	52,499,643	477,777,371

3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 매출채권, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

매출채권	175,592,165	187,095,661

계약부채(*)	68,933,874	37,535,329

(*) 전기말 계약부채 중 당기 반기에 수익으로 인식된 금액 은 7,315백만원입 니다.

(2) 매출원가 당기 반기와 전기 반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 매출원가	163,132,929	345,995,935	204,146,767	397,914,515

상품 매출원가	3,199,944	6,401,587	4,679,813	10,201,884

합계	166,332,873	352,397,522	208,826,580	408,116,399

(3) 판매비와관리비당기 반기와 전기 반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,197,902	2,486,257	1,230,816	2,639,282

퇴직급여	56,972	114,959	67,812	138,561

복리후생비	170,820	421,611	466,378	776,359

여비교통비	12,250	66,198	101,028	189,410

대손상각비(환입)	697,120	704,109	11,565	(38,854)

수도광열비	300	808	823	2,064

포장비	-	-	175	2,485

운반비	2,049,156	3,943,688	2,901,585	4,508,158

임차료	9,698	134,885	35,779	38,204

세금과공과	242,060	345,117	74,673	722,487

소모품비	95,046	190,948	182,872	270,344

접대비	155,751	235,705	104,778	160,282

보험료	78,006	135,270	87,313	187,149

감가상각비	118,986	244,160	97,086	297,515

무형자산상각비	427,409	925,142	711,427	1,454,715

사용권자산상각비	72,946	145,248	72,032	146,753

광고선전비	131,753	316,293	253,711	432,326

지급수수료	3,119,882	5,112,886	2,400,443	4,109,214

교육훈련비	4,744	6,232	12,793	46,100

애프터서비스비	1,149,917	2,386,262	8,176,085	9,277,745

경상연구개발비	2,903,553	6,118,592	3,393,726	7,082,206

기타의판매관리비	387,334	759,286	420,125	671,681

합계	13,081,605	24,793,656	20,803,025	33,114,186

23. 비용의 성격별 분류

당기 반기와 전기 반기의 주요 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기 반기

제품의 변동	(674,644)	(3,024,996)

재공품및반제품의 변동	(24,690,055)	(12,501,661)

상품의 변동	(131,698)	(261,526)

원재료사용액	276,705,546	322,671,199

상품매입액	6,536,711	10,810,372

급여	27,178,900	26,259,666

퇴직급여	2,176,095	2,281,053

복리후생비	4,268,601	4,840,159

감가상각비	12,953,891	12,461,007

무형자산상각비	1,139,443	1,663,058

외주가공비	40,035,640	37,022,787

기타비용	31,692,748	39,009,467

합계 (*)	377,191,178	441,230,585

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

24. 기타수익 당기 반기와 전기 반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	2,883	11,985	20,644	45,139

종속기업투자처분이익	-	-	79,885	79,885

잡이익	23,037	156,869	1,363,125	1,759,497

합계	25,920	168,854	1,463,654	1,884,521

25. 기타비용 당기 반기와 전기 반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	139,498	139,498	56,706	58,731

기부금	-	4,000	7,960	11,960

무형자산손상차손	2,509,661	2,509,661	-	-

잡손실	37,725	251,074	37,010	74,010

합계	2,686,884	2,904,233	101,676	144,701

26. 금융수익과 금융비용 당기 반기와 전기 반기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	684,663	1,756,779	971,440	1,771,823

외환차익	3,111,439	10,981,316	5,535,415	7,429,686

외화환산이익	(4,121,247)	2,049,142	274,714	2,467,973

파생상품평가이익	-	-	475,006	475,006

금융수익	(325,145)	14,787,237	7,256,575	12,144,488

이자비용	2,326	5,644	38,367	78,093

외환차손	500,759	1,017,580	1,499,094	1,978,480

외화환산손실	997,533	1,714,605	1,455,644	1,692,141

금융비용	1,500,618	2,737,829	2,993,105	3,748,714

27. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항 목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당기 반기와 전기반기 유효세율은 각각 26.64%, 23.14% 입니다.

28. 주당손익(1) 기본주당손익

당기 반기와 전기 반기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 순이익	6,228,072,667	30,227,555,937	21,410,914,447	(37,324,860,565)

지배주주지분 계속영업순이익	6,228,072,667	30,227,555,937	21,410,914,447	39,035,103,879

지배주주지분 중단영업순이익(손실)	-	-	-	(76,359,964,444)

÷가중평균유통보통주식수 (*)	13,769,234주	13,795,275주	13,267,369주	13,290,915주

기본주당이익	452	2,191	1,614	(2,808)

계속영업기본주당이익	452	2,191	1,614	2,937

중단영업기본주당이익(손실)	-	-	-	(5,745)

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	14,623,136	14,623,136	14,623,136	14,623,136

자기주식 효과	(853,902)	(827,861)	(1,355,767)	(1,332,221)

가중평균유통보통주식수	13,769,234	13,795,275	13,267,369	13,290,915

(2) 희석주당손익

당기 반기와 전기 반기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 순이익	6,228,072,667	30,227,555,937	21,410,914,447	(37,324,860,565)

보통주 희석주계속영업이익	6,228,072,667	30,227,555,937	21,410,914,447	39,035,103,879

보통주 희석주중단영업이익	-	-	-	(76,359,964,444)

÷가중평균희석유통보통주식수 (*1)	13,785,234주	13,811,275주	13,283,369주	13,306,915주

희석주당이익(손실)	452	2,189	1,612	(2,805)

계속영업희석주당이익	452	2,189	1,612	2,933

중단영업희석주당이익(손실)	-	-	-	(5,738)

(*1) 가중평균희석유통보통주식수

(단위:주)

구분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	13,769,234	13,795,275	13,267,369	13,290,915

출자전환채무 전환시 주식수	16,000	16,000	16,000	16,000

가중평균희석유통보통주식수	13,785,234	13,811,275	13,283,369	13,306,915

29. 영업에서 창출된 현금흐름당기 반기와 전기 반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기 반기

(1) 계속영업반기순이익	30,227,556	39,035,104

(2) 조정	30,121,635	29,512,977

이자비용	5,644	78,093

법인세비용	10,978,562	7,647,276

퇴직급여	1,177,833	1,263,762

대손상각비(환입)	704,109	(38,854)

감가상각비	12,953,891	12,461,007

무형자산상각비	1,139,443	1,663,058

무형자산손상차손	2,509,662	-

사용권자산상각비	230,032	249,844

외화환산손실	1,714,605	1,692,141

유형자산처분손실	139,498	58,731

애프터서비스비	2,386,262	9,277,745

이자수익	(1,756,779)	(1,771,823)

외화환산이익	(2,049,142)	(2,467,973)

파생상품평가이익	-	(475,006)

유형자산처분이익	(11,985)	(45,139)

종속기업투자처분이익	-	(79,885)

(3) 영업활동으로인한자산부채의변동	14,774,252	(35,848,540)

매출채권의 감소(증가)	10,619,332	(32,659,964)

미수금의 감소(증가)	1,626,243	(3,363,697)

선급금의 감소(증가)	(1,201,197)	392,293

선급비용의 감소(증가)	(95,084)	(31,231)

재고자산의 감소(증가)	(28,530,495)	(21,378,665)

장기선급비용의 감소(증가)	-	106,703

매입채무의 증가(감소)	5,424,461	13,968,557

미지급금의 증가(감소)	(5,939,138)	3,088,997

예수금의 증가(감소)	504,410	(392,544)

예수보증금의 증가(감소)	-	(3,000)

미지급비용의 증가(감소)	5,399,998	4,635,224

장기미지급금의 증가(감소)	45,679	36,487

장기제품보증충당부채의 증가(감소)	(1,411,951)	(2,654,895)

계약부채의 증가(감소)	31,398,545	4,533,861

퇴직금의 지급	(3,092,838)	(2,145,290)

사외적립자산의 감소(증가)	26,287	18,624

합계	75,123,443	32,699,541

30. 비현금거래당기 반기와 전기 반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래 중 투자활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기 반기

유형자산 취득액 중 미지급분 증가(감소)	(1,928,634)	9,931

31. 금융상품의 범주별 분류 및 손익(1) 당기 반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	당기손익-
공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-
공정가치 측정 금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	256,523,130	-	295,492,414	-

단기금융상품	56,883,100	7,715,207	662,100	-

매출채권및기타채권	184,251,692	-	189,238,094	-

소계	497,657,922	7,715,207	485,392,608	-

비유동자산:

장기금융상품	8,000	-	8,000	-

장기금융자산	-	1,599,868	-	1,599,868

장기매출채권및기타채권	1,323,438	-	1,425,814	-

소계	1,331,438	1,599,868	1,433,814	1,599,868

합계	498,989,360	9,315,075	486,826,422	1,599,868

(2) 당기 반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

상각후원가 금융부채	상각후원가 금융부채

유동부채

매입채무및기타채무	169,653,599	171,688,868

비유동부채

장기매입채무및기타채무	185,421	180,489

합계	169,839,020	171,869,357

(3) 당기 반기와 전기 반기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기 반기

(단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-
공정가치 측정 금융자산	상각후원가금융부채	합계

판매비와관리비 :

대손상각비	704,109	-	-	704,109

금융수익:

이자수익	1,742,926	13,853	-	1,756,779

외환차익	10,819,881	-	161,435	10,981,316

외화환산이익	1,981,424	-	67,718	2,049,142

금융수익 합계	14,544,231	13,853	229,153	14,787,237

금융비용:

이자비용	-	-	5,644	5,644

외환차손	637,978	-	379,602	1,017,580

외화환산손실	1,587,537	-	127,068	1,714,605

금융비용 합계	2,225,515	-	512,314	2,737,829

순손익	11,614,607	13,853	(283,161)	11,345,299

② 전기 반기

(단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-
공정가치 측정 금융자산	상각후원가금융부채	합계

판매비와관리비 :

대손상각비(환입)	(38,854)	-	-	(38,854)

금융수익:

이자수익	1,747,353	24,470	-	1,771,823

외환차익	6,594,468	-	835,218	7,429,686

외화환산이익	2,325,019	-	142,954	2,467,973

파생상품평가이익	-	475,006	-	475,006

금융수익 합계	10,666,840	499,476	978,172	12,144,488

금융비용:

이자비용	-	-	78,093	78,093

외환차손	1,279,557	-	698,923	1,978,480

외화환산손실	1,343,647	-	348,494	1,692,141

금융비용 합계	2,623,204	-	1,125,510	3,748,714

순손익	8,082,490	499,476	(147,338)	8,434,628

32. 위험관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

33. 공정가치와 장부금액당기 반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산(*)

단기금융상품	7,715,207	7,715,207	-	-

장기금융자산	1,599,868	1,599,868	1,599,868	1,599,868

소계	9,315,075	9,315,075	1,599,868	1,599,868

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	256,523,130	256,523,130	295,492,414	295,492,414

단기금융상품	56,883,100	56,883,100	662,100	662,100

매출채권및기타채권	184,251,692	184,251,692	189,238,094	189,238,094

장기금융상품	8,000	8,000	8,000	8,000

장기매출채권및기타채권	1,323,438	1,323,438	1,425,814	1,425,814

소계	498,989,360	498,989,360	486,826,422	486,826,422

금융자산 합계	508,304,435	508,304,435	488,426,290	488,426,290

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	169,653,599	169,653,599	171,688,868	171,688,868

장기매입채무및기타채무	185,421	185,421	180,489	180,489

금융부채 합계	169,839,020	169,839,020	171,869,357	171,869,357

(*) 당기 반기말과 전기말 현재 장기금융자산은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.

34. 특수관계자 (1) 당기 반기말 현재 연결실체의 지배기업, 기타 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

지배기업	㈜S

기타 특수관계자	S

㈜S

광주S

S

S AMT㈜

강소S

㈜캔버라관광

㈜S

S GULF Co., Ltd.

연결실체의 지배기업은 ㈜S, 최상위 지배자는 최평규입니다.

( 2) 당기 반기와 전기 반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	당기 반기	전기 반기

매출 등	재고자산 매입	유형자산 취득	기타 매입	매출	재고자산 매입	유형자산 취득	기타 매입

지배기업	㈜S(*)	-	-	-	744,967	3,580	-	-	620,489

기타	청도S	-	-	-	-	-	-	-	63,293

강소S	-	2,178,262	-	-	-	3,844,180	-	-

광주S	2,009,942	164,287	-	-	1,078,903	514,998	-	-

S	2,694	-	321,596	1,060,215	3,781	-	63,688	1,002,625

S	16,297	19,320	-	1,335,147	41,228	1,042,248	-	439,462

S AMT㈜	700,331	-	-	15,333,902	633,223	-	-	17,767,723

㈜S	542	-	-	-	2,001	-	-	-

㈜S	9,827	-	-	-	4,006	-	-	-

합계	2,739,633	2,361,869	321,596	18,474,231	1,766,722	5,401,426	63,688	19,893,592

(*) 지배기업인 ㈜S T홀딩스 에 지급한 배당금은 당기 반기와 전기 반기에 각각 7,617백만원, 6,529 백 만원이며 동 배당금 지급액은 상기 특수관계자 거래내역에 포함되어 있지 않습니다.

(3) 당기 반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	특수관계자명	당기 반기말	전기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜S	-	-	-	375,335	-	-	-	384,273

기타	강소S	-	-	987,443	-	-	-	1,581,500	-

광주S	1,215,882	-	-	-	2,937,215	-	63,059	-

S	-	-	-	906,894	-	-	-	730,303

S	-	1,017,846	21,846	123,198	-	82,794	87,870	149,829

S AMT㈜	-	-	-	4,648,685	-	-	-	6,184,056

㈜S	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜S	-	1,596	-	-	-	1,175	-	-

합계	1,215,882	1,019,442	1,009,289	6,054,112	2,937,215	83,969	1,732,429	7,448,461

(4) 연결실체는 당기 반기말 현재 임직원에 대한 대여금 1,097백만원을 장ㆍ단기대여금으로 계상하고 있습니다.

(5) 당기 반기와 전기 반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	210,003	421,006	230,001	428,668

퇴직급여	9,930	19,861	16,459	30,134

합계	219,933	440,867	246,460	458,802

연결실체의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

35. 우발채무와 약정사항

(1) 당기 반기말 현재 연결실체의 금융기관과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:천USD, 원화단위:천원)

거래처	수입유산스	외화지급보증	원화지급보증	전자어음담보대출	이행보증

한국산업은행(*1)	USD 5,000	USD 20,000	100,000	-	-

우리은행	USD 2,800	USD 3,000	-	-	-

신한은행	-	-	-	30,000,000	-

KB국민은행	-	USD 11,000	-	-	-

한국방위산업진흥회(*2)	-	-	-	-	127,989,435

서울보증보험(*2)	-	-	-	-	71,043,613

합계	USD 7,800	USD 34,000	100,000	30,000,000	199,033,048

(*1) 당기 반기말 당사는 한국산업은행 등으로 부터 USD 11,691천의 지급보증을 제공받고 있으며, 상기 한도 약정 등과 관련하여 당사의 토지, 건물, 기계장치(장부가액: 323,758백만원, 담보가액: 190,000백만원)를 한국산업은행에 담보로 제공하고 있습니다. (*2) 당기 반기말 현재 당사가 제작 중인 K11복합형소총과 관련하여 협력업체인 ㈜이오시스템의 부품결함과 납품지연으로 인하여 지체상금을 포함한 계약이행 보증증권(지체상금 포함 103,908백만원)을 한국방위산업진흥회로부터 발급받아 방위사업청에 제출하였으며 당사는 동 협력업체로부터 78,971백만원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당기 반기말 현재 연결실체의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내용은 다음과 같습니다.

구분	제공처	매 수	내 용

백지어음	방위산업진흥회	1	이행보증담보

(3) 당기 반기말 현재 연결실체가 피고인 사건이 총 3건(소송가액 3,713백만원) 계류 중이며 당기 반기말 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다.