SNT모티브 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

2017년 03월 31일 현재
S 주식회사

1. 회사의 개요S 주식회사(이하 "당사")는 자동차 부품 등의 제조 및 판매를 주된 사업목적으로 하고 있으며, 부산을 본사로 하여 정관, 인천, 양산, 보령, 창원, 대구공장을 보유하고 있습니다.당사는 기업구조조정촉진법 제24조에 의해 구성된 채권금융기관협의회의 회사분할 승인결의와 2002년 1월 4일 대우통신 주식회사 임시주주총회에서의 당사분할계획서 승인결의에 따라 2002년 2월 6일자로 대우통신 주식회사로부터 상법상 인적분할 방식에 의해 분할되어 설립되었으며, 2006년 9월에 상호를 S 주식회사로, 그리고 2012년 3월 정기주주총회의 결의에 따라 상호를 S 주식회사로 각각 변경하였습니다. 당사는 2002년 3월 11일자로 한국증권거래소에 주식을 재상장하였으며, 그 동안 수차례의 유상증자 등을 통하여 당기 1분기말 현재 자본금은 73,116백만원이며, 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

S	5,440,721	37.21

국민연금공단	1,883,903	12.88

KB자산운용	1,584,319	10.83

기타	5,714,193	39.08

합계	14,623,136	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 2016년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다.

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중 적용시 재무제표에 미치는 영향이 중요할것으로 예상되는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서제1115호 '고객과의 계약에 따른 수익'과 관련한 상세 내역은 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.(3) 당사는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호의 도입과 관련하여 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향분석을 2017년 회계연도 중 완료할 예정입니다.

4. 영업부문

당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

당사의 보고부문은 아래와 같습니다.

- 자동차 부품: 자동차 부품의 구매, 제조 및 판매- 기타: 자동차 부품 이외의 방산, SCMC 등의 구매, 제조 및 판매

(1) 당사의 당기 1분기와 전기 1분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

자동차 부품	182,468,318	17,200,235	167,344,608	12,838,599

기타	32,647,240	5,831,164	28,779,679	5,037,791

합계	215,115,558	23,031,399	196,124,287	17,876,390

(2) 당사의 당기 1분기말과 전기말 현재 보고부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당기 1분기말

(단위:천원)

구분	자동차부품	기타	공통	합계

보고부문 자산총액	382,053,555	85,261,460	466,614,376	933,929,391

보고부문 부채총액	-	-	308,301,950	308,301,950

② 전기말

(단위:천원)

구분	자동차부품	기타	공통	합계

보고부문 자산총액	381,430,994	81,790,353	482,651,889	945,873,236

보고부문 부채총액	-	-	311,571,313	311,571,313

( 3) 당사의 당기 1분기와 전기 1분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지역	당기 1분기	전기 1분기

국내	53,733,191	50,662,685

로컬수출	61,248,044	55,137,355

아시아	36,373,112	35,886,744

유럽	11,496,586	12,144,470

미주	52,264,625	42,293,033

합계	215,115,558	196,124,287

(4) 당기 1분기 중 자동차부품 부문의 한 고객으로부터의 매출액은 당사 총 매 출액 중 50,931,115천원 입니다.

5. 사용제한금융상품

당기 1분기말과 전기말 현재 금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	내역	당기 1분기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	우리은행 외	8,000	8,000	당좌개설보증금

6. 장ㆍ단기금융자산

(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매도가능금융자산	-	1,350,258	-	1,345,074

만기보유금융자산	302,281	-	302,281	-

합계	302,281	1,350,258	302,281	1,345,074

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

시장성 없는 지분증권

한국방위산업진흥회	1,289,868	1,284,684

기타	60,390	60,390

합계	1,350,258	1,345,074

당사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(3) 당기 1분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기

기초금액	1,345,074	1,114,729

취득금액	-	210,000

처분금액	-	(362)

기타(*)	5,184	20,707

기말금액	1,350,258	1,345,074

(*) 한국방위산업진흥회 출자금 배당에 따라 증가된 금액입니다.

(4) 당기 1분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

㈜씨어스테크놀로지 사채	468,930	302,281	302,281

7. 매출채권및기타채권

(1) 장ㆍ단기매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권및기타채권

- 매출채권	218,825,747	(3,355,714)	215,470,033	210,677,166	(2,788,125)	207,889,041

- 미수금	9,816,596	-	9,816,596	8,867,009	-	8,867,009

- 미수수익	14,695	-	14,695	21,783	-	21,783

- 대여금	7,561	-	7,561	9,432	-	9,432

소계	228,664,599	(3,355,714)	225,308,885	219,575,390	(2,788,125)	216,787,265

장기매출채권및기타채권

- 매출채권	13,090,886	(430,455)	12,660,431	15,544,676	(511,140)	15,033,536

- 보증금	1,111,508	-	1,111,508	725,508	-	725,508

- 대여금	1,806,266	-	1,806,266	1,817,934	-	1,817,934

소계	16,008,660	(430,455)	15,578,205	18,088,118	(511,140)	17,576,978

합계	244,673,259	(3,786,169)	240,887,090	237,663,508	(3,299,265)	234,364,243

(2) 당기 1분기와 전기 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	2,788,125	511,140	2,456,905	-

대손상각비(환입)	567,589	(80,685)	331,220	511,140

기말금액	3,355,714	430,455	2,788,125	511,140

8. 재고자산 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	3,790,854	(143,802)	3,647,052	2,336,454	(100,191)	2,236,263

제품	31,888,560	(2,600,898)	29,287,662	31,427,640	(2,741,196)	28,686,444

반제품	26,987,409	(1,982,346)	25,005,063	28,835,223	(1,915,337)	26,919,886

재공품	9,931,537	-	9,931,537	12,179,088	-	12,179,088

원재료	47,679,273	(3,165,870)	44,513,403	44,502,092	(3,175,786)	41,326,306

저장품	1,313,829	-	1,313,829	1,214,167	-	1,214,167

미착품	2,491,875	-	2,491,875	3,503,172	-	3,503,172

합계	124,083,337	(7,892,916)	116,190,421	123,997,836	(7,932,510)	116,065,326

(2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

매출원가:

- 재고자산평가손실	110,619	940,114

- 재고자산평가손실환입	(150,214)	(196,475)

합계	(39,595)	743,639

9. 기타유동자산당기 1분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

선급금	19,497,164	19,842,091

선급비용	137,575	238,042

합계	19,634,739	20,080,133

10. 종속기업투자 당기 1분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당기 1분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

S Polska Sp. z o.o.	폴란드	자동차 부품제조	100%	1,790,541	100%	1,790,541

S Daewoo India Private Ltd.	인도	자동차 부품제조	100%	1,007,541	100%	1,007,541

S America Ltd.	미국	북미지역 고객관리	100%	38,766	100%	38,766

광주S	중국	자동차 부품제조	100%	13,839,629	100%	13,839,629

S(곤산)유한공사	중국	자동차 부품제조	100%	18,201,195	100%	18,201,195

㈜S	대한민국	산업설비사업	52.92%	63,874,748	52.92%	63,874,748

S Motiv America Co.	미국	지주회사	100%	1,658,058	100%	1,658,058

합계	100,410,478	100,410,478

11. 유형자산

(1) 당기 1분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타(*1)	기말장부금액

토지	225,105,103	14,586	-	-	-	225,119,689

건물	29,029,623	6,994	-	(333,713)	-	28,702,904

구축물	4,988,197	592,327	-	(75,973)	386,820	5,891,371

기계장치	52,266,897	3,776,594	(661,255)	(3,323,290)	614,313	52,673,259

차량운반구	2,077,619	23,200	(22,119)	(125,094)	-	1,953,606

공구와기구	8,656,133	532,055	(47)	(496,450)	-	8,691,691

비품	7,318,737	274,518	(1,050)	(403,249)	-	7,188,956

기타의유형자산	104,208	-	-	(400)	-	103,808

건설중인자산(*2)	5,509,056	1,851,508	-	-	(1,001,133)	6,359,431

합계	335,055,573	7,071,782	(684,471)	(4,758,169)	-	336,684,715

(*1) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체입니다.

(*2) 당기 1분기 중 건설중인자산은 신규 설비투자 등과 관련하여 1,852백만원이 지출되었습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타(*1)	기말장부금액

토지	225,619,396	-	(4,552,284)	-	4,037,991	225,105,103

건물	26,292,825	4,258,639	(3,388,334)	(1,353,281)	3,219,774	29,029,623

구축물	3,587,739	1,105,631	-	(320,566)	615,393	4,988,197

기계장치	52,793,724	5,194,537	(3,541,852)	(13,644,529)	11,465,017	52,266,897

차량운반구	2,363,880	290,763	(51,968)	(525,061)	5	2,077,619

공구와기구	8,820,638	1,509,919	(35,228)	(1,804,751)	165,555	8,656,133

비품	6,862,411	1,775,486	(6,710)	(1,471,319)	158,869	7,318,737

기타의유형자산	147,308	12,800	(47,986)	(7,914)	-	104,208

건설중인자산(*2)	12,302,053	5,697,039	(399,339)	-	(12,090,697)	5,509,056

합계	338,789,974	19,844,814	(12,023,701)	(19,127,421)	7,571,907	335,055,573

(*1) 기타증감액은 재고자산으로의 대체, 건설중인자산의 본계정 대체 및 합병으로 인한 금액입니다.

(*2) 전기 중 건설중인자산은 신규 설비 투자 등과 관련하여 5,697백만원이 지출되었습니다.

12. 무형자산 (1) 당기 1분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	개발비	영업권(*)	기타의무형자산	합계

기초금액	11,881,495	-	631,603	12,513,098

취득금액	1,138,743	1,097,000	504,911	2,740,654

무형자산상각비	(383,424)	-	(17,799)	(401,223)

기말금액	12,636,814	1,097,000	1,118,715	14,852,529

(*) 당기 1분기 중 자동차부품사업을 취득하였으며 지급한 대가와 취득한 자산의 공정가액과의 차액 1,097백만원을 영업권으로 계상하였습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	개발비	기타의무형자산	합계

기초금액	8,364,943	379,874	8,744,817

취득금액	5,031,227	252,744	5,283,971

무형자산상각비	(1,514,675)	(1,015)	(1,515,690)

기말금액	11,881,495	631,603	12,513,098

(3) 당 기 1분기와 전기 1분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 4,608 백 만원과 4,400백 만원 으로 판매비와관리비에 계상하였습니다.

13. 담보제공자산 당기 1분기말과 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치	306,495,852	차입금 담보	-	190,000,000	한국산업은행

14. 매입채무및기타채무 당기 1분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	171,196,927	-	138,162,937	-

미지급금	14,511,486	1,045,646	17,160,136	1,028,356

미지급배당금	3,182	-	2,932	-

미지급비용	4,675,859	-	2,580,862	-

예수보증금	-	103,900	-	103,900

임대보증금	-	30,000	-	30,805

합계	190,387,454	1,179,546	157,906,867	1,163,061

15. 단기차입금 당기 1분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율	이자율조건	당기 1분기말	전기말

우리은행	유산스차입금	-	변동금리	-	290,307

16. 기타유동부채 당기 1분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

선수금	39,543,395	47,987,866

예수금	892,039	991,091

합계	40,435,434	48,978,857

17. 종업원급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다.

(1) 총 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

급여	12,683,154	12,148,245

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	705,171	577,841

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	565,222	686,666

장기종업원급여 채무에 대한 비용	17,290	20,090

합계	13,970,837	13,432,842

(2) 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

확정급여부채	24,378,248	24,365,156

확정기여형 퇴직급여제도 관련 미지급비용	522,325	-

장기종업원급여채무	1,045,646	1,028,356

연차수당 관련 미지급비용	2,713,760	2,580,516

총 종업원급여부채	28,622,638	27,952,710

(3) 당기 1분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.① 확정급여부채

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

적립형 의무의 현재가치	24,746,538	24,738,483

사외적립자산의 공정가치	(368,290)	(373,327)

확정급여제도의 부채 인식액	24,378,248	24,365,156

② 확정급여부채 조정내역

(단위:천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당기 1분기	전기	당기 1분기	전기	당기 1분기	전기

기초금액	24,738,483	31,503,481	(373,327)	(421,834)	24,365,156	31,081,647

당기비용으로 인식:

당기근무원가	427,407	2,069,820	-	-	427,407	2,069,820

이자원가(수익)	137,878	677,094	(63)	(252)	137,815	676,842

확정기여제도 전환에 따른 정산이익	-	(155,413)	-	-	-	(155,413)

소계	565,285	2,591,501	(63)	(252)	565,222	2,591,249

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

재무적 가정	-	519,133	-	-	-	519,133

인구통계적 가정	-	44,554	-	-	-	44,554

경험 조정	-	(4,503,440)	-	-	-	(4,503,440)

- 사외적립자산의 수익	-	-	-	199	-	199

소계	-	(3,939,753)	-	199	-	(3,939,554)

기타:

퇴직급여 지급액	(557,230)	(4,028,628)	5,100	48,560	(552,130)	(3,980,068)

확정기여제도로의 전환	-	(1,388,118)	-	-	-	(1,388,118)

소계	(557,230)	(5,416,746)	5,100	48,560	(552,130)	(5,368,186)

기말금액	24,746,538	24,738,483	(368,290)	(373,327)	24,378,248	24,365,156

③ 당기 1분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

예금 등	368,290	373,327

(4) 당기 1분기말과 전기말 현재 기타종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같으며, 장기매입채무및기타채무에 계상되어 있습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

장기근속원가에 대한 부채	1,045,646	1,028,356

① 당기 1분기와 전기 중 기타종업원급여와 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기

기초금액	1,028,356	1,007,039

당기근무원가	11,873	57,481

이자원가	5,417	22,880

보험수리적손익	-	135,700

지급액	-	(194,744)

기말금액	1,045,646	1,028,356

② 당기 1분기와 전기 1분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같으며, 복리후생비로 계상되었습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

당기근무원가	11,873	14,370

이자원가	5,417	5,720

합계	17,290	20,090

18. 충당부채(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

제품보증충당부채	11,384,297	10,483,079

(2) 당기 1분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기

기초잔액	10,483,079	5,524,489

증가	1,141,420	5,287,473

감소	(240,202)	(328,883)

기말잔액	11,384,297	10,483,079

당사는 보고기간말 현재 판매된 상품 및 제품에 대하여, 보증기간 내의 애프터서비스와 관련된 미래 경제적 효익의 유출에 대한 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있습니다. 이러한 추정은 과거의 실제 보증 발생 경험률을 기초로 합니다.

19. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기 1분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

보통주발행주식수	14,623,136주	14,623,136주

보통주자본금	73,115,680,000원	73,115,680,000원

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

주식발행초과금	23,449,770	23,449,770

자기주식처분이익	25,305,671	25,305,671

기타자본잉여금	(417,409)	(417,409)

합계	48,338,032	48,338,032

20. 기타자본항목 당기 1분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

기타의자본조정	(2,846,326)	(2,846,326)

21. 이익잉여금 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

법정적립금	7,946,000	6,483,000

임의적립금	47,514,000	47,514,000

미처분이익잉여금	451,560,054	461,697,536

합계	507,020,054	515,694,536

(2) 당기 1분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기

기초금액	515,694,536	494,616,999

연차배당	(14,623,136)	(14,522,174)

당기순이익	5,948,654	32,570,193

확정급여제도의 재측정요소	-	3,029,518

기말금액	507,020,054	515,694,536

(3) 당기 1분기와 전기 1분기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

보통주 1주당 1,000원(전기 1,000원)	14,623,136	14,302,424

상환우선주 1주당 -원(전기 1,000원)	-	219,750

합계	14,623,136	14,522,174

22. 영 업 손익 (1) 매출 액당 기 1분기와 전기 1분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

제품매출	197,039,454	180,162,000

상품매출	18,076,104	15,962,287

합계	215,115,558	196,124,287

(2) 매출원가 당기 1분기와 전기 1분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

(1) 제품매출원가	164,334,560	151,848,237

기초제품재고액	28,686,444	36,476,655

당기제품제조원가	165,705,913	144,515,419

타계정대체	(770,135)	(235,199)

관세환급금	-	(307,565)

기말제품재고액	(29,287,662)	(28,601,073)

(2) 상품매출원가	15,388,253	14,423,075

기초상품재고액	2,236,263	1,089,854

당기상품매입액	16,799,042	14,453,955

타계정대체	-	(699)

기말상품재고액	(3,647,052)	(1,120,035)

합계	179,722,813	166,271,312

(3) 판매비와관리비당기 1분기와 전기 1분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

급여	945,625	1,138,283

퇴직급여	84,281	177,343

복리후생비	178,827	274,141

여비교통비	67,176	156,244

대손상각비	486,904	82,477

운반비	1,793,896	1,941,293

임차료	15,481	41,335

세금과공과	30,962	63,730

소모품비	142,699	89,266

접대비	38,488	52,924

보험료	77,891	507,163

감가상각비	29,836	42,049

무형자산상각비	383,481	369,603

광고선전비	203,880	212,304

지급수수료	1,987,511	1,768,527

교육훈련비	2,462	25,245

애프터서비스비	1,141,420	368,542

경상연구개발비	4,607,658	4,400,456

기타의판매관리비	142,868	265,660

합계	12,361,346	11,976,585

23. 비 용 의 성격별 분류 당기 1분기 및 전기 1분기의 주요 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

제품의 변동	(601,218)	(7,875,582)

재공품및반제품의 변동	4,162,374	(7,980,660)

상품의 변동	(1,410,789)	30,181

원재료사용액	106,867,814	95,204,283

상품매입액	16,799,042	14,453,955

급여	12,683,154	12,148,245

퇴직급여	1,270,393	1,264,507

복리후생비	2,259,062	2,635,322

감가상각비	4,758,169	4,754,162

무형자산상각비	401,223	369,603

운반비	2,013,754	1,974,531

지급수수료	7,425,770	6,424,428

외주가공비	26,840,757	30,103,978

기타비용	8,614,654	24,740,944

합계(*)	192,084,159	178,247,897

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

24. 기타수익 당기 1분기와 전기 1분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

유형자산처분이익	13,344	1,530,507

매도가능금융자산처분이익	-	32,558

잡이익	50,985	232,284

합계	64,329	1,795,349

25. 기타비용 당기 1분기와 전기 1분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

유형자산처분손실	601,741	9,069

잡손실	7,174	106,499

합계	608,915	115,568

26. 금융수익과 금융비용 당기 1분기 및 전기 1분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

이자수익	192,749	395,130

배당금수익	5,184	1,895,329

외환차익	2,169,264	3,933,685

외화환산이익	313,495	514,369

금융수익	2,680,692	6,738,513

이자비용	124,627	539

외환차손	10,507,001	3,048,711

외화환산손실	6,745,761	2,482,592

금융비용	17,377,389	5,531,842

27. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당기 1분기와 전기1분기 유효세율은 각각 23.6%, 21.4% 입니다.

28. 주당이익(1) 기본주당이익

당기 1분기와 전기 1분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 기본주당이익

(단위:원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

분기순이익	5,948,654,017	16,313,364,482

우선주배당금	-	-

보통주에 귀속되는 순이익	5,948,654,017	16,313,364,482

÷가중평균유통보통주식수	14,623,136주	14,390,287주

기본주당이익	407	1,134

② 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구분	당기 1분기	전기 1분기

발행보통주식수	14,623,136	14,403,386

자기주식 효과	-	(13,099)

가중평균유통보통주식수	14,623,136	14,390,287

(2) 희석주당이익

당기 1분기와 전기 1분기의 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주 희석주당이익

(단위:원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

보통주 분기순이익	5,948,654,017	16,313,364,482

출자전환채무 전환시 우선주 배당금 증가액	-	-

상환우선주 전환시 이자비용 감소액	-	-

상환우선주 전환시 우선주 배당금 감소액	-	-

보통주 희석당기순손익	5,948,654,017	16,313,364,482

÷가중평균희석유통보통주식수	14,639,136주	14,722,594주

희석주당이익	406	1,108

② 가중평균희석유통보통주식수

(단위:주)

구분	당기 1분기	전기 1분기

가중평균유통보통주식수	14,623,136	14,390,287

출자전환채무 전환시 주식수	16,000	16,000

우선주 전환시 주식수	-	219,750

주식선택권 행사시 주식수	-	96,557

가중평균희석희석유통보통주식수	14,639,136	14,722,594

29. 비현금거래현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래 중 투자활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

유형자산 취득액 중 미지급분 증가(감소)	1,871,990	(430,901)

30. 금융상품의 범주별 분류 및 손익(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

유동자산

현금및현금성자산	103,608,879	-	-	125,729,029	-	-

단기금융자산	-	-	302,281	-	-	302,281

매출채권및기타채권	225,308,885	-	-	216,787,265	-	-

소계	328,917,764	-	302,281	342,516,294	-	302,281

비유동자산

장기금융상품	8,000	-	-	8,000	-	-

장기금융자산	-	1,350,258	-	-	1,345,074	-

장기매출채권및기타채권	15,578,205	-	-	17,576,978	-	-

소계	15,586,205	1,350,258	-	17,584,978	1,345,074	-

합계	344,503,969	1,350,258	302,281	360,101,272	1,345,074	302,281

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

상각후원가인식 금융부채	상각후원가인식 금융부채

유동부채

매입채무및기타채무	190,387,454	157,906,867

단기차입금	-	290,307

소계	190,387,454	158,197,174

비유동부채

장기매입채무및기타채무	1,179,546	1,163,061

합계	191,567,000	159,360,235

(3) 당기 1분기와 전기 1분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기 1분기

(단위:천원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채	합계

판매비와관리비 :

대손상각비	486,904	-	-	486,904

금융수익 :

이자수익	192,749	-	-	192,749

배당금수익(*)	-	5,184	-	5,184

외환차익	1,567,002	-	602,262	2,169,264

외화환산이익	17,395	-	296,100	313,495

금융수익 합계	1,777,146	5,184	898,362	2,680,692

금융비용 :

이자비용	-	-	124,627	124,627

외환차손	10,507,001	-	-	10,507,001

외화환산손실	6,744,448	-	1,313	6,745,761

금융비용 합계	17,251,449	125,940	17,377,389

순손익	(15,961,207)	5,184	772,422	(15,183,601)

② 전기 1분기

(단위:천원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채	합계

판매비와관리비 :

대손상각비	82,477	-	-	82,477

금융수익 :

이자수익	395,130	-	-	395,130

배당금수익(*)	20,707	-	20,707

외환차익	3,504,728	-	428,957	3,933,685

외화환산이익	158,924	-	355,445	514,369

금융수익 합계	4,058,782	20,707	784,402	4,863,891

금융비용 :

이자비용	-	-	539	539

외환차손	2,411,859	-	636,852	3,048,711

외화환산손실	2,462,804	-	19,788	2,482,592

금융비용 합계	4,874,663	-	657,179	5,531,842

순손익	(898,358)	20,707	127,223	(750,428)

(*) 상기 배당금수익 이외에 종속기업투자로부터 배당금수익이 전기 1분기 중에 1,875백만원이 발생하였습니다.

31. 위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

32. 공정가치와 장부금액당기 1분기말과 전기말 및 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

장기금융자산(*)	1,350,258	1,350,258	1,345,074	1,345,074

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	103,608,879	103,608,879	125,729,029	125,729,029

단기금융자산	302,281	302,281	302,281	302,281

매출채권및기타채권	225,308,885	225,308,885	216,787,265	216,787,265

장기금융상품	8,000	8,000	8,000	8,000

장기매출채권및기타채권	15,578,205	15,578,205	17,576,978	17,576,978

소계	344,806,250	344,806,250	360,403,553	360,403,553

금융자산 합계	346,156,508	346,156,508	361,748,627	361,748,627

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	190,387,454	190,387,454	157,906,867	157,906,867

단기차입금	-	-	290,307	290,307

장기매입채무및기타채무	1,179,546	1,179,546	1,163,061	1,163,061

소계	191,567,000	191,567,000	159,360,235	159,360,235

금융부채 합계	191,567,000	191,567,000	159,360,235	159,360,235

(*) 당기 1분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 또는 공정가치와 취득원가와의 차이가중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 인식한 금액은 각각 1,350백만원, 1,345백만원입니다.

33. 특수관계자 (1) 당기 1분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속기업, 관계기업, 기타 특수관계자 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

지배기업	㈜S

종속기업	㈜S

광주S

S(곤산)유한공사

S America Ltd.

S Polska Sp. z o.o.

S Daewoo India Private Ltd.

S Motiv America Co.

S Automotive America, LLC

관계기업	S GULF Co., Ltd.(*)

기타 특수관계자	S

S

S AMT㈜

강소S

청도S

㈜캔버라관광

㈜S

S Luxembourg S.a.r.l

S PLANT SERVICE PTY LTD

S Automotive Mexico

(*) 당사의 종속기업인 ㈜S 관계기업이므로 당사의 관계기업으로 분류하였습니다.당사의 지배기업은 ㈜S, 최상위 지배자는 최평규입니다.

(2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	당기 1분기	전기 1분기

매출 등	재고자산매입	유형자산취득	기타 매입	매출 등	재고자산매입	유형자산취득	기타 매입

지배기업	㈜S(*1)	30	-	-	288,809	-	-	-	265,497

종속기업	S Polska Sp. z o.o.	1,327,546	-	-	11,333	1,934,135	-	-	-

㈜S	11,723	-	-	-	-	-	-	41,097

S Daewoo India Private Ltd.	2,359,247	-	-	7,416	1,954,488	-	-	-

S America Ltd.	-	-	-	325,130	-	-	-	-

S(*2)	-	-	-	-	176,301	1,844,707	-	93,000

광주S	3,148,828	1,167,602	-	-	1,486,935	604,624	-	-

S(곤산)유한공사	8,833,632	2,941,776	-	-	8,342,476	998,295	-	-

S Automotive America, LLC	534,926	-	-	2,963	294,396	-	-	424,228

기타	청도S	-	-	-	-	78,764	-	-	-

S	6,000	-	151,544	569,569	6,000	-	57,596	606,556

S	3,825,659	6,414,928	4,586,247	246,657	4,772,657	5,680,527	-	223,245

S AMT㈜	104,177	62,409	-	7,919,989	118,650	5,951,551	-	515,022

합계	20,151,768	10,586,715	4,737,791	9,371,866	19,164,802	15,079,704	57,596	2,168,645

(*1) 지배기업인 ㈜S T홀딩스 에 지급한 배당금은 당기 1분기와 전기 1분기에 각각 5,441백만원, 5,441 백 만원이며 동 배당금 지급액은 상기 특수관계자 거래내역에 포함되어 있지 않습니다. (*2) S 전기 중 당사로 흡수합병되었으며 합병전까지의 거래내역입니다.

(3) 당기 1분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	당기 1분기말	전기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜S	-	-	-	317,690	-	-	-	355,325

종속기업	㈜S	-	-	-	-	-	-	-	-

S Polska Sp. z o.o.	2,205,064	-	-	3,184	2,083,656	-	-	3,689

S Daewoo India Private Ltd.	7,464,297	703,102	-	195	6,052,670	726,798	-	-

광주S	4,776,533	1,883,983	691,002	-	3,616,182	2,039,955	397,915	1,217

S(곤산)유한공사	36,274,387	876,742	877,370	-	42,083,261	949,326	580,637	-

S Automotive America, LLC	2,582,130	-	-	-	2,675,308	-	-	13,909

기타	S	-	-	743,348	196,745	-	-	659,665	200,036

S	4,552,407	2,299,680	9,222,426	106,642	7,569,777	2,299,680	8,778,497	107,534

S AMT㈜	-	-	5,216,477	2,732,351	-	-	2,878,088	3,059,504

합계	57,854,818	5,763,507	16,750,623	3,356,807	64,080,854	6,015,759	13,294,802	3,741,214

(4) 당사는 당기 1분기말 현재 임직원에 대한 대여금 1,814백만원을 장ㆍ단기대여금으로 계상하고 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분류	당기 1분기	전기 1분기

단기급여	206,001	315,604

퇴직후급여	9,375	11,493

당사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

34. 우발채무와 약정사항

(1) 당기 1분기말 현재 당사의 금융기관과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천USD)

거래처	수입유산스	외화지급보증	원화지급보증	전자어음담보대출	무역어음	이행보증

우리은행	USD 800	USD 500	-	-	5,500	-

한국산업은행(*1)	USD 5,000	USD 20,000	10,000	-	-	-

신한은행	-	-	-	30,000	-	-

한국방위산업진흥회(*2)	-	-	-	-	-	98,921

서울보증보험	-	-	-	-	-	15,395

합계	USD 5,800	USD 20,500	10,000	30,000	5,500	114,316

(*1) 당기 1분기말 현재 당사는 한국산업은행 등으로부터 USD 5,400천의 지급보증을 제공받고 있으며, 상기 한도 약정과 관련하여 당사의 토지와 건물 및 기계장치(장부가액: 306,496백만원, 담보가액: 190,000백만원)를 한국산업은행에 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 당기 1분기말 현재 당사가 제작 중인 K11복합형소총과 관련하여 협력업체인 ㈜이오시스템의 부품결함과 납품지연으로 인하여 지체상금을 포함한 계약이행 보증증권(지체상금 포함 83,178백만원)을 한국방위산업진흥회로부터 발급받아 방위사업청에 제출하였으며 당사는 동 협력업체로부터 65,171백만원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당기 1분기말 현재 당사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내용은 다음과 같습니다.

구분	제공처	매	내용

백지어음	방위산업진흥회	1	이행보증담보

(3) 당기 1분기말 현재 당사가 피고인 사건이 총 5건(소송가액 4,511백만원) 계류 중이며 당기 1분기말 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다.

35. 사업결합(1) 일반사항당사는 당기 1분기 중 자동차부품사업 강화를 위하여 관련한 비유동자산 및 공급계약을 취득하였습니다.(2) 자동차부품사업의 취득과 관련한 총 이전대가는 전액 현금으로 지급하였으며 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

총 이전대가	4,574,247

식별가능자산 공정가치(유형자산)(*)	3,477,247

영업권	1,097,000

(*) 식별가능자산의 공정가치는 외부 감정평가기관을 이용하여 평가를 수행하였으며 해당 평가금액을 공정가치로 결정하였습니다.

36. 영업에서 창출된 현금흐름당기 1분기와 전기 1분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

1. 분기순이익	5,948,654	16,313,364

2. 조정	16,141,757	8,835,235

법인세비용	1,841,462	4,449,478

이자비용	124,627	539

퇴직급여	565,222	686,666

감가상각비	4,758,169	4,754,162

무형자산상각비	401,223	369,603

외화환산손실	6,745,761	2,482,592

유형자산처분손실	601,741	9,069

대손상각비	486,904	82,477

애프터서비스비	1,141,420	368,542

이자수익	(192,749)	(395,130)

외화환산이익	(313,495)	(514,369)

배당금수익	(5,184)	(1,895,329)

매도가능금융자산처분이익	-	(32,558)

유형자산처분이익	(13,344)	(1,530,507)

3. 영업활동으로인한자산부채의변동	8,628,175	8,566,406

매출채권의 감소(증가)	(12,075,303)	(13,190,913)

미수금의 감소(증가)	(1,201,839)	(1,125,035)

선급금의 감소(증가)	344,927	(1,848,853)

선급비용의 감소(증가)	100,467	292,936

재고자산의 감소(증가)	(125,094)	(546,903)

장기선급비용의 감소(증가)	-	8,164

매입채무의 증가(감소)	33,169,275	(4,444,134)

미지급금의 증가(감소)	(4,361,136)	(3,240,697)

장기미지급금의 증가(감소)	17,290	20,090

선수금의 증가(감소)	(8,444,371)	35,136,705

장기제품보증충당부채의 증가(감소)	(240,202)	(650,905)

예수금의 증가(감소)	(99,052)	246,891

미지급비용의 증가(감소)	2,095,343	1,115,079

퇴직금의 지급	(557,230)	(3,234,519)

사외적립자산의 감소(증가)	5,100	28,500

합계	30,718,586	33,715,005