SNT모티브 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 연결대손충당금 설정현황 가 . 계 정과목별 대손충당금 설정내용 장ㆍ단기매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는바, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

구 분	계 정 과 목	총장부금액	대손충당금	충당금설정률

제17기3분기	매출채권	241,463	(1,585)	0.7%

미수금	9,109	(9)	0.1%

미수수익	228	-	-

보증금	2,434	(435)	17.9%

대여금	2,875	(11)	0.4%

합계	256,109	(2,040)	0.8%

제16기	매출채권	257,697	(2,373)	0.9%

미수금	9,807	(9)	0.09%

미수수익	83	-	-

보증금	2,429	(418)	17.2%

대여금	2,901	(9)	0.3%

합계	272,917	(2,809)	1.0%

제15기	매출채권	254,513	(3,072)	1.2%

미수금	9,995	(7)	0.07%

미수수익	22	-	-

보증금	7,507	-	-

대여금	3,081	(12)	0.4%

합계	275,118	(3,091)	1.1%

나. 대손충당금 변동내용 당기 3분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

구 분	당기 3분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	2,382	427	3,079	12

대손상각비(환입)	(2,396)	1,608	235	-

기타대손상각비(환입)	-	2	(23)	438

기타변동	1,608	(1,591)	(909)	(23)

기말금액	1,594	446	2,382	427

다. 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침

재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 회수 예정일을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

2) 대손경험률

ㆍ 특수관계자 채권 중 회수 예정일이 1년을 초과할 것으로 예상되는 채권

당사의 무위험이자율에 특수관계자의 리스크를 감안한 할인율을 산정하여 적용 하고 있습니다.

ㆍ 그 밖의 채권

과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정 하여 설정하되, 채무자의 부도, 파산, 실종 등으로 회수가 불확실한 채권의 경우 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

라. 경과기간별 매출채권 잔액현황 (단위 : 백만원)

구분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 2년 이하	2년 초과	계

일반	219,856	11,270	4,022	1,147	236,295

특수관계자	3,583	-	-	-	3,583

계	223,439	11,270	4,022	1,147	239,878

구성비율	93.15%	4.70%	1.68%	0.47%	100.00%

2. 연결재고자산의 보유 및 실사내역 등

가. 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제17기 3분기	제16기	제15기

차량부품	상품	4,778	5,844	3,903

제품	31,582	36,186	34,344

반제품	3,941	4,934	7,309

재공품	664	1,284	473

원재료	45,264	48,357	41,229

부재료	70	50	43

저장품	37	22	7

미착품	5,287	3,822	3,537

소 계	91,623	100,499	90,845

산업설비	원재료	3,247	2,038	3,312

부재료	247	79	79

미착품	541	207	3,388

소 계	4,035	2,324	6,779

기타	제품	216	206	567

반제품	17,565	10,387	19,611

재공품	12,721	5,019	12,094

원재료	12,363	11,189	10,323

저장품	960	942	1,207

미착품	1,022	544	723

소 계	44,847	28,287	44,525

합계	상품	4,778	5,844	3,903

제품	31,798	36,392	34,911

반제품	21,506	15,321	26,920

재공품	13,385	6,303	12,567

원재료	60,874	61,584	54,864

부재료	317	129	122

저장품	997	964	1,214

미착품	6,850	4,573	7,648

계	140,505	131,110	142,149

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	12.0%	10.7%	11.4%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	6.44회	7.04회	6.73회

나. 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 및 감사인 입회여부

. 실사 일자 : 2018. 1. 1. . 입 회 자 : 삼정회계법인 회계사 총 5명 당사는 매월말 정기 재고실사를 자체적으로 실시하고 있으며, 매 사업년도 종료 일 기준 재고자산 조사시는 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다. 2) 재고자산 평가내역

당기 3분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

구 분	당기 3분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	4,988	(210)	4,778	6,044	(200)	5,844

제품	34,307	(2,509)	31,798	39,768	(3,376)	36,392

반제품	23,356	(1,850)	21,506	17,095	(1,774)	15,321

재공품	13,385	-	13,385	6,303	-	6,303

원재료	63,292	(2,418)	60,874	64,109	(2,525)	61,584

부재료	317	-	317	129	-	129

저장품	997	-	997	964	-	964

미착품	6,850	-	6,850	4,573	-	4,573

합 계	147,492	(6,987)	140,505	138,985	(7,875)	131,110

3) 당기 3분기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

3. 공정가치평가 내역

당기 3분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

장기금융자산(*)	1,954,641	1,954,641	1,854,641	1,854,641

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	179,522,358	179,522,358	226,391,834	226,391,834

단기금융자산	302,281	302,281	302,281	302,281

단기금융상품	393,283	393,283	-	-

매출채권및기타채권	250,338,368	250,338,368	266,422,799	266,422,799

장기금융상품	10,000	10,000	355,000	355,000

장기매출채권및기타채권	3,731,228	3,731,228	3,684,601	3,684,601

소계	434,297,518	434,297,518	497,156,515	497,156,515

금융자산 합계	436,252,159	436,252,159	499,011,156	499,011,156

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	206,061,916	206,061,916	250,953,047	250,953,047

장기매입채무및기타채무	1,717,805	1,717,805	1,640,630	1,640,630

금융부채 합계	207,779,721	207,779,721	252,593,677	252,593,677

(*) 당기 3분기말과 전기말 현재 장기금융자산은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 또는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다 .

4 . 진행률적용 수주계약 현황(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

(주)S	열교환기	Farab CO.외	2016.02.11	2018.11.06	53,684,259	100.00	-	-	2,141,960	-

(주)S	열교환기	Farab CO.외	2016.02.11	2018.11.06	15,982,304	100.00	-	-	8,300,742	-

(주)S	열교환기	TR	2016.07.18	2018.01.21	28,620,814	100.00	-	-	2,811,212	-

(주)S	열교환기	HYUNDAI ENGINEERINGCO.,LTD	2017.07.10	2018.08.07	14,447,500	100.00	8,345,250	-	-	-

(주)S	열교환기	SK건설(주)(*)	2017.12.18	2019.06.30	13,410,580	40.95	4,150,575	-	-	-

(주)S	열교환기	S Gulf Co., Ltd	2018.06.25	2019.07.15	33,272,504	0.04	13,276	-	-	-

(주)S	열교환기	SECL 외	2018.08.24	2019.09.23	21,650,740	0.01	2,147	-	-	-

합 계	-	12,511,248	-	13,253,914	-

(*) 수주총액의 금액은 부가세 별도 금액입니다.

5 . 기업어음증권 발행실적 등가. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

나. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2018년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

- 해당사항 없음다. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음 라. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음마 . 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음 바. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음 사. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음