SNT모티브 사업보고서 (2016.12)
3. 연결재무제표 주석

제15기 2016년 12월 31일 현재
제14기 2015년 12월 31일 현재
S 그 종속기업

1. 일반사항

S(이하 "지배기업")는 자동차 부품 등의 제조 및 판매를 주된 사업목적으로 하고 있으며, 부산광역시를 본사로 하여 정관, 인천, 양산, 보령, 창원, 대구공장을 보유하고 있습니다.

지배기업은 설립 후 수차례의 증자 등을 거쳐 당기말 현재 자본금은 73,116백만원 (주석23 참조)이며 , 당기말 현재 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜S	5,440,721	37.21

국민연금공단	1,869,480	12.78

기타	7,312,935	50.01

합 계	14,623,136	100.00

1.1 종속기업의 현황당기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동	소유지분율

당기말	전기말

S Polska Sp. z o.o.	폴란드	12/31	자동차 부품제조	100.00%	100.00%

S Daewoo India Private Ltd.	인도	12/31	자동차 부품제조	100.00%	100.00%

S America Ltd.	미국	12/31	북미지역 고객관리	100.00%	100.00%

S(*1)	대한민국	12/31	자동차 부품제조	-	100.00%

광주S	중국	12/31	자동차 부품제조	100.00%	100.00%

S(곤산)유한공사	중국	12/31	자동차 부품제조	100.00%	100.00%

S Motiv America Co.(*2)	미국	12/31	지주회사	100.00%	100.00%

S Automotive America, LLC(*2)	미국	12/31	자동차 부품제조	100.00%	100.00%

㈜S(*3)	대한민국	12/31	산업설비사업	52.92%	52.92%

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태와 당기와 전기 중 요약손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

회사명	당기말	당기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

S Polska Sp. z o.o.	4,006	2,215	1,791	7,050	(369)	(460)

S Daewoo India Private Ltd.	6,040	6,754	(714)	4,605	(280)	(286)

S America Ltd.	655	8	647	1,313	53	73

광주S	18,268	5,278	12,990	12,556	(117)	(511)

S(곤산)유한공사	83,148	67,147	16,001	120,246	(248)	(736)

S Motiv America Co.	3,622	-	3,622	-	-	107

S Automotive America, LLC	4,364	2,732	1,632	3,137	(1,454)	(1,416)

㈜S	348,042	118,243	229,799	254,090	1,660	1,942

회사명	전기말	전기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

S Polska Sp. z o.o.	6,934	4,684	2,250	14,548	270	194

S Daewoo India Private Ltd.	2,618	4,199	(1,581)	2,773	(18)	(160)

S America Ltd.	584	10	574	1,827	57	91

S	12,824	924	11,900	7,468	38	20

광주S	16,517	3,015	13,502	16,886	22	235

S(곤산)유한공사	64,537	47,799	16,738	101,935	(1,799)	(1,615)

S Motiv America Co.	3,513	-	3,513	-	-	356

S Automotive America, LLC	9,419	6,367	3,052	24,907	(125)	296

㈜S	316,196	84,796	231,400	260,094	27,030	27,230

1.3 연결대상범위의 변동당기에 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

S	당기 중 지배기업에 흡수합병 되어 연결대상 종속기업에서 제외 되었습니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 회계정책의 변경과 공시

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시'

- 기준서 제1011호 '건설계약', 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정'

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 연결 면제

- 기준서 제1111호 '공동약정'- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제ㆍ개정 및 공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 계획 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2016년 12월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 계획 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하고 있습니다. 연결회사는 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.2 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.(2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.(3) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산 (1) 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식합니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상

연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

연결회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하 락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다.

(3) 제거연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법(제품, 재공품은 총평균법, 미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.

2.6 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	8 - 54년

구축물	5 - 36년

기계장치	8년

차량운반구	5년 - 8년

공구와기구	5년 - 8년

비품	5년 - 8년

기타	2년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.9 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

산업재산권	5년 - 15년

개발비	5년

소프트웨어	5년

2.10 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.11 금융부채 (1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.12 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.13 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.14 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.15 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매 연결회사는 자동차 부품 등의 제조 및 판매업을 운영하고 있습니다. 위험과 보상의이전 시점은 개별 계약조건에 따라 달라지며, 일반적인 경우 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.(2) 건설계약건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다. 진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다. 연결회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행 중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사채권)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사채무)은 부채로 표시하고 있습니다.

(3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

2.16 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석5 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.17 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2017년 1월 23일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 . (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(4) 충당부채연결회사는 보고기간말 품질보증수리 및 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험을 기반으로 한 추정에 의해 결정됩니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 연결회사의 금융자산ㆍ부채의내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말	USD	EUR	CAD	JPY	PLN	MXN	AUD	GBP	CNY	INR

자산:

현금및현금성자산	113,518,988	5,345,510	-	280	-	-	-	447	-	-

매출채권및기타채권	145,089,993	18,553,210	111,191	-	2,079,967	5,946	-	-	272,199	6,765,618

자산 합계	258,608,981	23,898,720	111,191	280	2,079,967	5,946	-	447	272,199	6,765,618

부채:

매입채무및기타채무	37,028,817	2,394,547	402	446,652	-	-	23,456	23,417	-	-

단기차입금	-	-	-	290,307	-	-	-	-	-	-

부채 합계	37,028,817	2,394,547	402	736,959	-	-	23,456	23,417	-	-

순자산(부채)	221,580,164	21,504,173	110,789	(736,679)	2,079,967	5,946	(23,456)	(22,970)	272,199	6,765,618

전기말	USD	EUR	CAD	JPY	PLN	MXN	AUD	GBP	CHF	CNY	INR

자산:

현금및현금성자산	43,966,864	1,744,286	-	1,623	-	-	-	525	-	-	-

매출채권및기타채권	157,912,963	9,942,261	224,618	15,357	4,324,958	985,584	-	-	-	280,400	1,839,341

자산 합계	201,879,827	11,686,547	224,618	16,980	4,324,958	985,584	-	525	-	280,400	1,839,341

부채:

매입채무및기타채무	16,290,570	3,003,627	-	577,982	3,305	-	22,946	23,494	29,189	-	-

단기차입금	-	-	-	347,267	-	-	-	-	-	-	-

부채 합계	16,290,570	3,003,627	-	925,249	3,305	-	22,946	23,494	29,189	-	-

순자산(부채)	185,589,257	8,682,920	224,618	(908,269)	4,321,653	985,584	(22,946)	(22,969)	(29,189)	280,400	1,839,341

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	22,158,016	(22,158,016)	16,449,326	(16,449,326)

EUR	2,150,417	(2,150,417)	868,292	(868,292)

CAD	11,079	(11,079)	22,462	(22,462)

JPY	(73,668)	73,668	(90,827)	90,827

PLN	207,997	(207,997)	432,165	(432,165)

MXN	595	(595)	98,558	(98,558)

AUD	(2,346)	2,346	(2,295)	2,295

GBP	(2,297)	2,297	(2,297)	2,297

CHF	-	-	(2,919)	2,919

CNY	27,220	(27,220)	28,040	(28,040)

INR	676,562	(676,562)	183,934	(183,934)

합 계	25,153,575	(25,153,575)	17,984,439	(17,984,439)

(2) 이자율 위험

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10bp 변동시 연결회사의 세전이익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	손 익	자 본

10bp 상승	10bp 하락	10bp 상승	10bp 하락

당기말

변동이자율 금융부채	(290)	290	(290)	290

전기말

변동이자율 금융부채	(347)	347	(347)	347

4.1.2 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

보고기간말 현재 연결회사가 보유중인 현금및현금성자산, 단기금융상품은 전액 신용등급이 A이상인 주요 은행예금 및 금융기관예치금에 해당하며, 매출채권 등 기타금융자산은 과거 부도경험이 없는 기존 고객에 대한 것입니다. 한편, 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

현금성자산	195,510,128	141,427,471

유동성만기보유금융자산(단기금융자산)	302,281	302,281

매출채권및기타채권 (*)	264,608,161	260,891,498

파생상품자산	-	465,311

장기금융상품	398,165	327,695

장기매출채권및기타채권 (*)	10,509,820	4,834,019

합 계	471,328,555	408,248,275

(*) 매출채권및기타채권은 충당금 차감 전 금액입니다.

4.1.3 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월 ~ 1년	1 ~ 5년

당기말:

단기차입금	290,307	290,538	290,538	-	-

매입채무	186,676,878	186,676,878	186,676,878	-	-

미지급금	35,795,714	35,795,714	35,795,714	-	-

임대보증금	191,570	191,570	-	191,570	-

미지급배당금	2,932	2,932	2,932	-	-

미지급비용	4,634,998	4,634,998	3,609,142	1,025,856	-

장기미지급금	1,028,356	1,028,356	-	-	1,028,356

장기미지급비용	219,478	219,478	-	-	219,478

장기임대보증금	30,805	30,805	-	-	30,805

장기예수보증금	103,900	103,900	-	-	103,900

합 계	228,974,938	228,975,169	226,375,204	1,217,426	1,382,539

전기말:

단기차입금	347,267	347,424	66,918	280,506	-

매입채무	184,617,052	184,617,052	184,617,052	-	-

미지급금	36,540,591	36,540,591	36,507,628	32,963	-

임대보증금	241,570	241,570	-	241,570	-

미지급배당금	2,683	2,683	2,683	-	-

미지급비용	9,261,892	9,261,892	8,702,402	559,490	-

장기미지급금	1,020,467	1,020,467	-	-	1,020,467

장기미지급비용	216,089	216,089	-	-	216,089

장기임대보증금	380,830	380,830	-	-	380,830

장기예수보증금	103,900	103,900	-	-	103,900

합 계	232,732,341	232,732,498	229,896,683	1,114,529	1,721,286

4.2. 자본위험관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

부채총계	459,377,723	403,883,173

자본총계	788,777,907	768,880,017

부채비율	58.24%	52.53%

5. 영업부문

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 용역의 유형 연결회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결회사의 영업부문은 자동차 부품, 산업설비 및 기타사업부문으로 구성됩니다.

기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

사업별 부문	일반 정보

자동차 부품	자동차 부품의 구매, 제조 및 판매

산업 설비	공냉식열교환기, 배열회수보일러 등

기타	자동차 부품 이외의 방산, SCMC 등의 구매, 제조 및 판매

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 보고부문별 손익정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

자동차 부품	823,410,189	49,039,462	846,606,206	56,431,471

산업설비사업	254,089,906	1,195,144	260,094,045	33,918,033

기타	137,724,961	20,354,639	198,007,467	32,454,199

소 계	1,215,225,056	70,589,245	1,304,707,718	122,803,703

연결조정 효과	(61,414,228)	1,058,546	(94,183,218)	330,137

합 계	1,153,810,828	71,647,791	1,210,524,500	123,133,840

(3) 당기말과 전기말 현재 보고부문별 총자산 및 총부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말	자동차 부품	산업 설비	기 타	공 통	합 계

보고부문 자산총액	443,417,507	127,950,335	81,790,353	594,997,435	1,248,155,630

보고부문 부채총액	-	-	-	459,377,723	459,377,723

전기말	자동차 부품	산업 설비	기 타	공 통	합 계

보고부문 자산총액	421,649,656	132,967,754	105,808,085	512,337,695	1,172,763,190

보고부문 부채총액	-	-	-	403,883,173	403,883,173

(4) 당기와 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

지 역	당기	전기

국내	272,432,024	257,769,812

로컬수출	226,093,460	234,800,008

아시아	429,286,764	459,674,041

유럽	51,108,895	50,658,540

미주	174,889,685	206,602,791

기타	-	1,019,308

합 계	1,153,810,828	1,210,524,500

(5) 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일외부고객과 관련된매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

고객1	186,084,618	192,390,198

6. 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	195,602,146	195,602,146	141,546,160	141,546,160

단기금융자산	302,281	302,281	302,281	302,281

매출채권및기타채권	261,529,066	261,529,066	257,757,721	257,757,721

파생상품자산	-	-	465,311	465,311

장기금융상품	398,165	398,165	327,695	327,695

장기매출채권및기타채권	10,497,517	10,497,517	4,823,339	4,823,339

합 계	468,329,175	468,329,175	405,222,507	405,222,507

금융부채:

매입채무및기타채무	227,302,092	227,302,092	230,663,788	230,663,788

단기차입금	290,307	290,307	347,267	347,267

장기매입채무및기타채무	1,382,539	1,382,539	1,721,286	1,721,286

합 계	228,974,938	228,974,938	232,732,341	232,732,341

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

파생상품자산	-	465,311	-	465,311

(3) 원가로 측정되는 금융상품 당기말 현재 장기금융자산 1,649백만원(전기말: 1,411 백만원)은 한국방위산업진흥회 출자금 등이며, 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 동 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 7. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

유동자산

현금및현금성자산	195,602,146	-	-	-	141,546,160	-	-

단기금융자산	-	-	302,281	-	-	-	302,281

매출채권및기타채권	261,529,066	-	-	-	257,757,721	-	-

파생상품자산	-	-	-	465,311	-	-	-

소 계	457,131,212	-	302,281	465,311	399,303,881	-	302,281

비유동자산

장기금융자산	-	1,649,457	-	-	-	1,410,602	-

장기금융상품	398,165	-	-	-	327,695	-	-

장기매출채권및기타채권	10,497,517	-	-	-	4,823,339	-	-

소 계	10,895,682	1,649,457	-	-	5,151,034	1,410,602	-

합 계	468,026,894	1,649,457	302,281	465,311	404,454,915	1,410,602	302,281

(2) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

유동부채

매입채무및기타채무	227,302,092	230,663,788

단기차입금	290,307	347,267

소 계	227,592,399	231,011,055

비유동부채

장기매입채무및기타채무	1,382,539	1,721,286

합 계	228,974,938	232,732,341

(3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채	합계

판매비와관리비 :

대손상각비(환입)	-	(52,676)	-	-	-	(52,676)

기타비용 :

기타의대손상각비	-	5,134	-	-	-	5,134

금융수익 :

이자수익	-	1,412,344	-	-	-	1,412,344

배당금수익	-	-	22,957	-	-	22,957

외환차익	-	26,499,850	-	-	2,466,526	28,966,376

외화환산이익	-	11,087,789	-	-	400,110	11,487,899

파생상품거래이익	131,452	-	-	-	-	131,452

금융수익 합계	131,452	38,999,983	22,957	-	2,866,636	42,021,028

금융비용 :

이자비용	-	-	-	-	10,910	10,910

외환차손	-	24,094,770	-	-	3,296,450	27,391,220

외화환산손실	-	2,004,714	-	-	778,758	2,783,472

파생상품거래손실	318,462	-	-	-	-	318,462

금융비용 합계	318,462	26,099,484	-	-	4,086,118	30,504,064

순손익	(187,010)	12,900,499	22,957	-	(1,219,482)	11,516,964

전기	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채	합계

판매비와관리비 :

대손상각비	-	2,150,874	-	-	-	2,150,874

기타비용 :

기타의대손상각비	-	15,479	-	-	-	15,479

매도가능금융자산손상차손	-	-	31,070	-	-	31,070

기타비용 합계	-	15,479	31,070	-	-	46,549

금융수익 :

이자수익	-	1,376,005	-	-	-	1,376,005

배당금수익	-	-	310,910	-	-	310,910

외환차익	-	20,750,972	-	-	1,911,044	22,662,016

외화환산이익	-	4,502,787	-	-	26,570	4,529,357

파생상품평가이익	465,311	-	-	-	-	465,311

파생상품거래이익	297,365	-	-	361,627	-	658,992

금융수익 합계	762,676	26,629,764	310,910	361,627	1,937,614	30,002,591

금융비용 :

이자비용	-	-	-	-	438,115	438,115

외환차손	-	10,625,409	-	-	3,541,893	14,167,302

외화환산손실	-	1,601,606	-	-	200,292	1,801,898

파생상품거래손실	2,058,599	-	-	2,903,834	-	4,962,433

금융비용 합계	2,058,599	12,227,015	-	2,903,834	4,180,300	21,369,748

순손익	(1,295,923)	12,236,396	279,840	(2,542,207)	(2,242,686)	6,435,420

8. 현금및현금성자산 및 장기금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

현금	92,018	118,689

제예금	195,510,128	141,427,471

합 계	195,602,146	141,546,160

(2) 당기말과 전기말 현재 장기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

별단예금	10,000	10,000

보험상품	388,165	317,695

합계	398,165	327,695

(3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	내 역	당기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	㈜우리은행 등	10,000	10,000	당좌개설보증금

9. 금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매도가능금융자산	-	1,649,457	-	1,410,602

만기보유금융자산	302,281	-	302,281	-

합 계	302,281	1,649,457	302,281	1,410,602

(2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

시장성 없는 지분증권(*)

한국방위산업진흥회	1,284,684	1,053,977

건설공제조합	295,873	295,873

기타	68,900	60,752

합 계	1,649,457	1,410,602

(*) 연결회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

기초금액	1,410,602	1,215,727

취득금액(*1)	218,510	208,942

손상차손(*2)	-	(31,070)

배당금수익	20,707	17,003

처분금액	(362)	-

기말금액	1,649,457	1,410,602

(*1) 연 결회사는 당기와 전기 중 방위산업진흥회에 각각 1,050주, 1,000주를 추가 출자하였으 며 , 당기 중 S PLANT SERVICE PTY LTD에 9백만원을 신규 출자하였습니다. (*2) 연결회사는 전기 중 행사기간이 완료된 신주인수권 31,070천원 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

㈜씨어스테크놀로지 사채	468,930	302,281	302,281

(5) 당기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

기초금액	302,281	305,831

회수	-	(3,550)

기말금액	302,281	302,281

10. 매출채권및기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권및기타채권

- 매출채권	254,513,133	(3,071,778)	251,441,355	251,511,891	(3,128,978)	248,382,913

- 미수금	9,994,865	(7,317)	9,987,548	9,234,272	(4,799)	9,229,473

- 미수수익	21,783	-	21,783	49,044	-	49,044

- 보증금	44,801	-	44,801	46,550	-	46,550

- 대여금	33,579	-	33,579	49,741	-	49,741

소 계	264,608,161	(3,079,095)	261,529,066	260,891,498	(3,133,777)	257,757,721

장기매출채권및기타채권

- 보증금	7,461,576	-	7,461,576	2,915,503	-	2,915,503

- 대여금	3,048,244	(12,303)	3,035,941	1,918,516	(10,680)	1,907,836

소 계	10,509,820	(12,303)	10,497,517	4,834,019	(10,680)	4,823,339

합 계	275,117,981	(3,091,398)	272,026,583	265,725,517	(3,144,457)	262,581,060

(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	3,133,777	10,680	975,332	1,962

대손상각비(환입)	(52,676)	-	2,152,836	(1,962)

기타대손상각비	2,518	1,623	4,799	10,680

기타변동	(4,524)	-	810	-

기말금액	3,079,095	12,303	3,133,777	10,680

(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

채권금액	손상된 금액	장부금액	채권금액	손상된 금액	장부금액

6개월 미만	240,240,046	(1,301,741)	238,938,305	213,494,065	(766,052)	212,728,013

6개월 이상 - 1년 미만	9,975,405	(69,632)	9,905,773	22,063,136	(14,711)	22,048,425

1년 이상 - 2년 미만	1,332,581	(76,634)	1,255,947	5,580,699	(236,268)	5,344,431

2년 이상	2,965,101	(1,623,771)	1,341,330	10,373,991	(2,111,947)	8,262,044

합 계	254,513,133	(3,071,778)	251,441,355	251,511,891	(3,128,978)	248,382,913

11. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	4,003,227	(100,191)	3,903,036	2,769,131	(123,664)	2,645,467

제품	37,652,455	(2,741,196)	34,911,259	44,471,753	(3,041,855)	41,429,898

반제품	28,835,223	(1,915,337)	26,919,886	26,434,556	(1,598,265)	24,836,291

재공품	12,566,973	-	12,566,973	8,534,719	-	8,534,719

원재료	58,048,416	(3,184,608)	54,863,808	66,888,200	(2,530,446)	64,357,754

부재료	121,671	-	121,671	254,732	-	254,732

저장품	1,214,437	-	1,214,437	1,626,142	-	1,626,142

미착품	7,647,466	-	7,647,466	4,978,220	-	4,978,220

합 계	150,089,868	(7,941,332)	142,148,536	155,957,453	(7,294,230)	148,663,223

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

매출원가:

- 재고자산평가손실	2,441,908	5,531,963

- 재고자산평가손실환입	(1,794,806)	(4,288,020)

합 계	647,102	1,243,943

12. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	29,209,962	-	28,296,303	-

선급비용	1,313,667	1,404,348	1,797,127	2,246,648

미청구공사채권	86,218,619	-	64,889,324	-

합 계	116,742,248	1,404,348	94,982,754	2,246,648

13. 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

관계기업명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	당기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

S GULF Co., Ltd.(*)	사우디아라비아	증류기, 열교환기 및 가스발생기 제조업	12/31	50%	4,422,392	50%	4,539,550

(*) S GULF Co., Ltd.의 지분은 지배기업의 종속기업인 ㈜S 보유하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기

기초평가액	4,539,550	4,753,300

관계기업의 당기순손익에 대한 지분 증감	(254,089)	(511,472)

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 증감	136,931	297,722

기말평가액	4,422,392	4,539,550

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원).

관계기업명	당기말

자산	부채	당기순손실	기타포괄손익	총포괄손익

S GULF Co., Ltd.	9,784,519	806,181	(531,747)	273,862	(257,885)

관계기업명	전기말

자산	부채	당기순손실	기타포괄손익	총포괄손익

S GULF Co., Ltd.	9,396,601	160,379	(865,821)	595,443	(270,378)

(4) 당기말과 전기말 현재 미실현손익에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

매도회사	매입회사	거래유형	당 기	전 기

투자회사	피투자회사	유형자산의 매각	(66,777)	(78,561)

14. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당 기	기초장부금액	취 득	처 분(*2)	감가상각	기 타(*1)	기말장부금액	취득원가

토지	331,381,643	-	(4,552,284)	-	(2,635)	326,826,724	326,826,724

건물	49,214,645	5,446,533	(3,388,334)	(2,512,198)	3,121,403	51,882,049	84,148,802

구축물	6,204,583	1,726,761	-	(469,805)	391,081	7,852,620	15,112,169

기계장치	72,340,239	10,545,031	(4,102,138)	(16,252,425)	12,527,529	75,058,236	211,735,006

차량운반구	2,597,946	425,016	(138,355)	(606,410)	34,420	2,312,617	6,260,837

기타의유형자산	18,637,865	4,746,550	(260,679)	(3,678,724)	213,175	19,658,187	73,660,860

건설중인자산	18,812,799	10,764,895	(411,298)	-	(17,369,191)	11,797,205	11,797,205

합 계	499,189,720	33,654,786	(12,853,088)	(23,519,562)	(1,084,218)	495,387,638	729,541,603

전 기	기초장부금액	취 득	처 분(*2)	감가상각	기 타(*1)	기말장부금액	취득원가

토지	340,651,791	-	(7,585,310)	-	(1,684,838)	331,381,643	331,381,643

건물	52,009,832	813,267	(951,745)	(2,685,165)	28,456	49,214,645	81,938,737

구축물	6,103,319	428,705	(16,903)	(524,932)	214,394	6,204,583	12,407,379

기계장치	70,837,513	12,488,679	(1,138,427)	(16,396,641)	6,549,115	72,340,239	230,093,033

차량운반구	2,935,217	423,641	(162,080)	(637,536)	38,704	2,597,946	6,356,119

기타의유형자산	15,723,318	5,130,957	(54,261)	(3,746,026)	1,583,877	18,637,865	77,565,873

건설중인자산	10,826,682	12,090,686	(152,573)	-	(3,951,996)	18,812,799	18,812,799

합 계	499,087,672	31,375,935	(10,061,299)	(23,990,300)	2,777,712	499,189,720	758,555,583

(*1) 기타증감액은 재고자산에서의 대체, 건설중인자산의 본계정 및 매각예정비유동자산으로 대체 금액, 환율변동으로 인한 증감액 등으로 구성됩니다.( *2) 당기 중 유형자산 처분으로 인한 유형자산처분이익 3,037 백만원(전기: 2,988백만원) 및 유형자산처분손실 2,432 백만원(전기: 291백만원)이 각각 기타수익 및 기타비용으로계상되었습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당기말

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

토지,건물 및 기계장치	306,476,083	차입금 담보(한도성 여신)	-	190,000,000	한국산업은행

토지,건물,구축물 및 기계장치	117,709,373	지급보증 등	-	100,000,000

2) 전기말

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

토지,건물 및 기계장치	304,705,945	차입금 담보(한도성 여신)	-	190,000,000	한국산업은행

토지,건물,구축물 및 기계장치	118,258,630	지급보증 등	-	100,000,000

15. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

당 기	영업권	개발비	산업재산권	회원권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초금액	259,523	8,386,613	3,261,166	233,675	488,223	177,028	12,806,228

취득금액	-	5,031,228	-	209,804	169,398	-	5,410,430

무형자산상각비	-	(1,536,346)	(520,529)	-	(88,733)	-	(2,145,608)

기타증감(*)	-	-	-	-	(5,550)	-	(5,550)

기말금액	259,523	11,881,495	2,740,637	443,479	563,338	177,028	16,065,500

전 기	영업권	개발비	산업재산권	회원권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초금액	259,523	7,008,176	3,781,694	233,675	367,075	177,028	11,827,171

취득금액	-	2,678,708	-	-	160,794	-	2,839,502

무형자산상각비	-	(1,300,271)	(520,528)	-	(59,936)	-	(1,880,735)

기타증감(*)	-	-	-	-	20,290	-	20,290

기말금액	259,523	8,386,613	3,261,166	233,675	488,223	177,028	12,806,228

(*) 기타증감은 환율변동에 의한 증감액으로 구성되어 있습니다.

(2) 당 기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 18,949 백 만 원과 21,134백 만원 으로 판매비와관리비에 계상하였습니다.

16. 정부보조금연결회사는 정부기관과 다음과 같은 국책연구과제를 진행하고 있습니다.

주관기관	과제내용

한국산업기술평가관리원(산업통상자원부 산하)	차량용 디지털계기판 연동 후방주차경보시스템개발

48V전력기반 800W급 EPS전동모듈부품개발

하이브리드 전동식 파워스티어링(EHPS)시스템 개발

민군협력진흥원	적정물리력을 각춘 스마트 대체장비 개발

연결회사는 위의 연구과제와 관련하여 1,442백만원의 정부보조금을 수령하여 실시간 통합관리시스템으로 진행하고 있습니다. 한편, 개발활동에 사용한 정부보조금은 경상연구개발비 금액에서 차감하였으며, 사용하지 않은 금액은 예수금으로 계상하고 있습니다. 당기말 현재 사용하지 않은 정부보조금은 413백만원입니다.17. 투자부동산

(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당 기	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	1,938,346	-	1,938,346

건물	77,505	(9,516)	67,989

합 계	2,015,851	(9,516)	2,006,335

전 기	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	1,938,346	-	1,938,346

건물	87,021	(9,516)	77,505

합 계	2,025,367	(9,516)	2,015,851

(2) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

임대수익	48,000	48,000

운영비용	(33,770)	(38,155)

합 계	14,230	9,845

(3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	토지	건물	합계

이천공장	874,590	86,544	961,134

인천공장	1,736,100	56,862	1,792,962

합 계	2,610,690	143,406	2,754,096

당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 감정평가법인 평가 결과, 주변 유사 부동산의 시세 등을 활용하여 산정하였습니다.

18. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	186,676,878	-	184,617,052	-

미지급금	35,795,714	1,028,356	36,540,591	1,020,467

미지급배당금	2,932	-	2,683	-

미지급비용	4,634,998	219,478	9,261,892	216,089

임대보증금	191,570	30,805	241,570	380,830

예수보증금	-	103,900	-	103,900

합 계	227,302,092	1,382,539	230,663,788	1,721,286

19. 단기차입금 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	내 역	이자율	이자율조건	당기말	전기말

㈜우리은행	연불수입금융	0.6%	변동금리	290,307	347,267

20. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

선수금	48,020,422	34,120,107

예수금	1,942,816	512,744

초과청구공사채무	28,054,846	10,733,242

합 계	78,018,084	45,366,093

21. 퇴직급여 21.1 확정급여제도

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

적립형 의무의 현재가치	26,091,321	33,006,105

사외적립자산의 공정가치	(831,870)	(874,677)

확정급여제도의 부채 인식액	25,259,451	32,131,428

(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당 기	전 기	당 기	전 기	당 기	전 기

기초금액	33,006,105	35,295,437	(874,677)	(871,658)	32,131,428	34,423,779

당기비용으로 인식:

당기근무원가	2,317,921	2,677,945	-	-	2,317,921	2,677,945

이자원가(수익)	706,872	927,279	(9,680)	(11,121)	697,192	916,158

확정기여제도 전환에 따른 정산이익	(155,413)	(872,886)	-	-	(155,413)	(872,886)

소 계	2,869,380	2,732,338	(9,680)	(11,121)	2,859,700	2,721,217

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

- 보험수리적손익

재무적 가정	519,093	(862,421)	-	-	519,093	(862,421)

인구통계적 가정	44,554	(188,690)	-	-	44,554	(188,690)

경험 조정	(4,692,327)	2,296,703	-	-	(4,692,327)	2,296,703

- 사외적립자산의 손익	-	-	2,893	(4,014)	2,893	(4,014)

소 계	(4,128,680)	1,245,592	2,893	(4,014)	(4,125,787)	1,241,578

기타:

퇴직급여 지급액	(4,219,921)	(944,007)	49,594	8,599	(4,170,326)	(935,408)

확정기여제도로의 전환	(1,435,563)	(5,323,255)	-	3,517	(1,435,563)	(5,319,738)

소 계	(5,655,484)	(6,267,262)	49,594	12,116	(5,605,889)	(6,255,146)

기말금액	26,091,321	33,006,105	(831,870)	(874,677)	25,259,452	32,131,428

(3) 당기말과 전기말 현재 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

예금 등	831,870	874,677

(4) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	2.21% - 2.31%	2.20% - 2.45%

기대임금인상률	1.97% - 3.00%	1.77% - 3.00%

(5) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	감소	증가

할인율(1% 변동)	1,278,730	(1,581,471)

임금상승률(1% 변동)	(1,598,036)	1,268,309

(6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

당기말 현재 할인되지 않은 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	1년이하	1년초과~5년이하	5년초과~10년이하	10년초과	합계

급여지급액	2,663,582	13,234,849	16,985,601	9,972,891	42,856,923

확정급여채무의 가중평균만기는 6년 - 7년입니다. 21.2 확정기여제도 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 2,920백만원(전기: 2,449백만원)입니다.

22. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	비유동

제품보증충당부채	-	10,497,581	5,577,229

하자보수충당부채	-	965,308	815,655

기타충당부채	24,170,000	-	-

합 계	24,170,000	11,462,889	6,392,884

(2) 당기와 전기 중 제품보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

기초잔액	5,577,229	3,858,225

증가	5,249,177	9,587,828

감소	(328,883)	(7,870,447)

기타(*)	58	1,623

기말잔액	10,497,581	5,577,229

(*) 기타증감은 환율변동에 의한 증감액으로 구성되어 있습니다.

연결회사는 보고기간 말 현재 판매된 상품 및 제품에 대하여, 보증기간 내의 애프터서비스와 관련된 미래 경제적 효익의 유출에 대한 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있습니다. 이러한 추정은 과거의 실제 보증 발생 경험률을 기초로 합니다.(3) 당기와 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

기초장부금액	815,655	736,366

증가	950,116	155,493

감소	(800,463)	(76,204)

기말장부금액	965,308	815,655

(4) 당기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

기초잔액	-	7,254,296

증가(주석39)	24,170,000	-

감소	-	(7,254,296)

기말잔액	24,170,000	-

연결회사는 당기 중 GE가 제 기한 손해배상청구와 관련하여 보고기간말 현재 예상하는 최선의 추정치를 기타충당부채로 인식하였습니다. 한편, 연결회사는 전기 중 당사자간의 합의를 통해 소송이 종결됨에 따라 충당부채 전액을 환입하고 지급예상액을 확정부채로 인식하였습니다.

23. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

보통주발행주식수	14,623,136주	14,403,386주

보통주자본금	73,115,680,000원	72,016,930,000원

우선주발행주식수(*)	-	219,750주

주당금액	-	5,000원

우선주자본금	-	1,098,750,000원

(*) 연결회사는 2016년 7월 21일 이사회에서 연결회사가 발행한 상환전환우선주 219,750주를 상환하지 않기로 결정함에 따라 상기 우선주는 당기 중 전량 보통주로 전환되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 보통주 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당 기	전 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	14,403,386	(68,000)	14,335,386	14,403,386	(401,630)	14,001,756

자기주식 처분	-	68,000	68,000	-	333,630	333,630

우선주 전환	219,750	-	219,750	-	-	-

기말 발행주식수	14,623,136	-	14,623,136	14,403,386	(68,000)	14,335,386

(3) 당기와 전기 중 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	23,449,769	23,449,769

자기주식처분이익	25,305,671	23,949,340

기타자본잉여금	4,736,506	4,736,505

합 계	53,491,946	52,135,614

24. 기타자본항목 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

자기주식	-	(945,462)

주식선택권	-	3,079,545

기타의자본조정	22,541,684	22,541,684

합 계	22,541,684	24,675,767

25. 기타포괄손익누계액 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

지분법자본변동	345,357	281,264

해외사업환산손익	(230,295)	551,789

합 계	115,062	833,053

26. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

법정적립금	6,483,000	5,027,000

임의적립금	47,514,000	47,514,000

미처분이익잉여금	477,329,083	456,638,010

합 계	531,326,083	509,179,010

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

기초금액	509,179,010	435,855,747

연차배당	(14,522,174)	(11,344,242)

당기순이익	33,562,855	85,581,861

확정급여제도의 재측정요소	3,106,391	(914,356)

기말금액	531,326,082	509,179,010

(3) 당기와 전기 중 지배기업이 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

보통주 1주당 1,000원(전기 800원)	14,335,386	11,201,405

상환우선주 1주당 1,000원(전기 800원)	219,750	175,800

합 계	14,555,136	11,377,205

한편, 당기와 전기 중 종속기업인 ㈜S 외부주주에게 지급한 배당금은 각각 1,668백만원과 1,418백만원 입니다.

27. 매출액 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

제품 및 상품매출	905,779,225	905,779,225

공사수익	248,031,603	256,165,840

합 계	1,153,810,828	1,210,524,500

28. 매출원가 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

제품 및 상품매출원가	775,343,623	790,656,177

공사원가	203,020,951	200,580,416

합 계	978,364,574	991,236,593

29. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

급여	15,815,870	16,800,254

퇴직급여	1,405,963	1,111,167

복리후생비	2,246,784	2,311,073

여비교통비	1,303,343	1,969,492

대손상각비(환입)	(52,676)	2,150,874

수도광열비	273,534	218,856

포장비	2,410,299	2,121,575

운반비	12,333,417	14,906,561

임차료	1,083,216	1,025,875

세금과공과	1,106,945	964,386

소모품비	1,784,878	679,127

접대비	543,836	788,935

보험료	1,220,359	1,435,331

감가상각비	866,249	816,410

무형자산상각비	2,144,632	1,880,735

광고선전비	669,211	490,002

지급수수료	8,490,377	13,712,275

교육훈련비	79,578	88,431

애프터서비스비	5,350,790	9,759,974

경상연구개발비	18,948,528	21,134,115

주식보상비용	-	57,632

기타의판매관리비	25,773,330	1,730,988

합 계	103,798,463	96,154,068

30 . 비 용 의 성격별 분류 당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

제품의 변동	5,232,327	(9,599,345)

재공품및반제품의 변동	7,562,645	12,282,689

상품의 변동	(16,832)	3,332,683

원재료사용액	628,278,100	640,600,307

상품매입액	63,552,799	90,334,334

급여	68,093,083	79,268,335

퇴직급여	5,780,436	5,241,669

복리후생비	13,547,127	13,036,927

감가상각비	23,519,562	23,990,300

무형자산상각비	2,145,608	1,880,735

외주가공비	177,616,548	180,046,064

기타비용	86,851,634	46,975,963

합 계 (*)	1,082,163,037	1,087,390,661

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

31. 기타수익 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

유형자산처분이익	3,037,136	2,988,068

매도가능금융자산처분이익	32,558	-

기타투자자산처분이익	-	157,123

잡이익	1,123,884	1,714,231

합 계	4,193,578	4,859,422

32. 기타비용 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

유형자산처분손실	2,432,294	291,241

매도가능금융자산손상차손	-	31,070

투자부동산감가상각비	9,516	9,516

기타의대손상각비	5,134	79,401

기부금	32,980	42,598

잡손실	24,327,293	2,964,897

합 계	26,807,217	3,418,723

33. 금융수익과 금융비용 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

이자수익	1,412,344	1,376,005

배당금수익	22,957	310,910

외환차익	28,966,376	22,662,016

외화환산이익	11,487,899	4,529,357

파생상품평가이익	-	465,311

파생상품거래이익	131,452	658,992

금융수익	42,021,028	30,002,591

이자비용	10,910	438,115

외환차손	27,391,220	14,167,302

외화환산손실	2,783,472	1,801,898

파생상품거래손실	318,462	4,962,433

금융비용	30,504,064	21,369,748

34. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

당기법인세부담액	28,690,639	38,435,722

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	5,924,054	(76,742)

기업소득환류세제로 인한 당기법인세	-	469,902

일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과	(7,303,475)	196,566

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세효과	(1,358,437)	(3,714,722)

법인세비용	25,952,781	35,310,726

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

이연법인세:

- 보험수리적손익	(951,008)	281,126

- 지분법자본변동	-	(33,450)

- 종속기업투자	-	(397,343)

이연법인세 소계	(951,008)	(149,667)

당기법인세:

- 자기주식처분이익	(407,429)	(3,565,055)

자본에 직접 반영된 법인세효과	(1,358,437)	(3,714,722)

보험수리적손익, 지분법자본변동, 해외사업장환산외환차이와 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였으며, 자기주식처분이익 및 종속기업투자와 관련된 법인세는 자본잉여금에서 차감하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	60,297,027	132,695,909

적용세율에 따른 세부담액	14,709,980	35,312,086

조정사항:

- 비공제비용/비과세수익	5,945,243	704,125

- 세액공제	434,358	(506,309)

- 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	5,924,054	(76,742)

- 이연법인세 미인식 일시적 차이의 변동	(392,908)	(761,986)

- 기업소득환류세제	542,014	469,902

- 기타	(1,209,960)	169,650

법인세비용	25,952,781	35,310,726

평균유효세율	43.04%	26.61%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

기말 이연법인세부채	52,691,708	59,995,183

기초 이연법인세부채	59,995,183	59,798,617

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과	(7,303,475)	196,566

(5) 당기말 현재 일시적 차이의 법인세효과는 당해 일시적 차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

(6) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서, 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당 기	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익 반영	기말금액

대손충당금	45,778	(23,583)	-	22,195

미수수익	(11,147)	6,115	-	(5,032)

퇴직급여충당부채	7,323,911	(2,346,447)	951,054	5,928,518

퇴직보험충당부채	(98,382)	(4,849)	(46)	(103,277)

유형자산손상차손	8,530	(2,793)	-	5,737

외화환산손실	156,563	(66,958)	-	89,605

외화환산이익	(417,345)	(963,122)	-	(1,380,467)

토지재평가액	(63,054,298)	1,029,534	-	(62,024,764)

미지급비용	2,180,999	89,930	-	2,270,929

감가상각비	1,298,238	638,637	-	1,936,875

재고자산평가충당금	1,603,428	228,982	-	1,832,410

하자보수충당금	179,444	32,924	-	212,368

연구개발준비금	(4,928,000)	2,434,667	-	(2,493,333)

파생상품평가손익	(102,368)	102,368	-	-

판매보증충당금	1,276,156	1,145,435	-	2,421,591

종속기업투자	(6,767,839)	97,841	-	(6,669,998)

기타	1,311,149	3,953,786	-	5,264,935

합계	(59,995,183)	6,352,467	951,008	(52,691,708)

전 기	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익 반영	기말금액

대손충당금	73,771	(27,993)	-	45,778

미수수익	(18,820)	7,673	-	(11,147)

퇴직급여충당부채	7,860,020	(536,109)	-	7,323,911

퇴직보험충당부채	(98,360)	(22)	-	(98,382)

유형자산손상차손	9,284	(754)	-	8,530

외화환산손실	84,712	71,851	-	156,563

외화환산이익	(597,933)	180,588	-	(417,345)

토지재평가액	(63,258,572)	204,274	-	(63,054,298)

국고보조금	176	(176)	-	-

미지급비용	3,159,023	(978,024)	-	2,180,999

감가상각비	1,121,412	176,826	-	1,298,238

재고자산평가충당금	1,534,141	69,287	-	1,603,428

하자보수충당금	162,000	17,444	-	179,444

연구개발준비금	(7,531,333)	2,603,333	-	(4,928,000)

파생상품평가손익	571,982	(674,350)	-	(102,368)

판매보증충당금	891,249	384,907	-	1,276,156

전환사채	42,804	(42,804)	-	-

종속기업투자	(4,999,087)	(1,768,752)	-	(6,767,839)

기타	1,194,914	116,235	-	1,311,149

합계	(59,798,617)	(196,566)	-	(59,995,183)

(8) 당기말과 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

이연법인세부채	52,691,708	59,995,183

- 이연법인세자산	(12,703,513)	(15,384,197)

- 이연법인세부채	65,395,221	75,379,380

당기법인세	19,491,672	27,265,245

- 당기법인세자산	(9,652,686)	(11,640,379)

- 당기법인세부채	29,144,358	38,905,624

(9) 당기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 아니한 차감할(가산할) 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

종속기업 및 관계기업	(401,396)	(2,908,926)

기타누적일시적차이	12,087,349	16,942,470

35. 주당이익(1) 기본주당이익

당기와 전기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당 기	전 기

지배주주지분 귀속 당기순이익	33,562,854,887	85,581,861,212

우선주배당금	-	(175,800,000)

보통주에 귀속되는 순이익	33,562,854,887	85,406,061,212

÷가중평균유통보통주식수(*)	14,490,191	14,154,288

기본주당이익	2,316	6,034

(*) 가중평균유통보통주식수(단위:주)

구 분	당기	전기

발행보통주식수	14,623,136	14,403,386

우선주 전환	(129,689)	-

자기주식 효과	(3,256)	(249,098)

가중평균유통보통주식수	14,490,191	14,154,288

(2) 희석주당순이익당기와 전기 중 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당 기	전 기

보통주 당기순손익	33,562,854,887	85,406,061,212

출자전환채무 전환시 우선주 배당금 증가액	-	(3,200,000)

상환우선주 전환시 이자비용 감소액	-	2,476,049

상환우선주 전환시 우선주 배당금 감소액	-	175,800,000

보통주 희석당기순손익	33,562,854,887	85,581,137,261

÷가중평균희석유통보통주식수(*)	14,700,360	14,502,500

희석주당이익	2,283	5,901

(*) 가중평균희석유통보통주식수(단위:주)

구 분	당 기	전 기

가중평균유통보통주식수	14,490,191	14,154,288

출자전환채무 전환시 주식수	12,000	12,000

우선주 전환시 주식수	129,689	219,750

주식선택권 행사시 주식수	68,480	116,462

가중평균희석희석유통보통주식수	14,700,360	14,502,500

36. 주식기준보상 연 결회사는 2009년 12월 24일 주요 경영진 및 종업원에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 2010년 2월 25일에 유사한 조건의 주식선택권을 주요 경영진에게 부여하였습니다. 당기 중 전기말 미행사수량 198,400주는 전량 행사 또는 반납되어 당기말 현재 미행사수량은 없습 니다. 행사로 인해 감소한 주식선택권 68,000주는 보유 중인 자기주식을 지급하였으며, 이로 인한 주식선택권과 자기주식 감소액은 각각 992백만원과 945백 만원입니다. 한편, 반납분 130,400주에 대해서는 차액을 현금으로 지급하였으며 이로 인한 주식선택권 감소액과 현금보상액은 각각 2,088백만원과 4,651백만원입니다.

37. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

(1) 당기순이익	34,344,246	97,385,183

(2) 조 정	68,672,665	69,035,251

법인세비용	25,952,781	35,310,726

이자수익	(1,412,344)	(1,376,005)

이자비용	10,910	438,115

배당금수익	(22,957)	(310,910)

퇴직급여	2,859,700	2,721,217

대손상각비(환입)	(52,676)	2,150,874

기타의대손상각비	5,134	79,401

감가상각비	23,519,562	23,990,300

투자부동산감가상각비	9,516	9,516

무형자산상각비	2,145,608	1,880,735

외화환산손실	2,783,472	1,801,898

유형자산처분손실	2,432,294	291,241

애프터서비스비	5,249,177	9,587,828

주식보상비용	-	57,632

외화환산이익	(11,487,899)	(4,529,357)

매도가능금융자산손상차손	-	31,070

매도가능금융자산처분이익	(32,558)	-

유형자산처분이익	(3,037,136)	(2,988,068)

파생상품평가이익	-	(465,311)

지분법손실	254,089	511,472

기타의투자자산처분이익	-	(157,123)

파생상품거래이익	(131,452)	-

파생상품거래손실	318,462	-

잡손실	19,308,982	-

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	43,270,278	(73,257,474)

매출채권의 감소(증가)	3,865,438	(8,381,089)

미수금의 감소(증가)	(723,365)	4,409,429

선급금의 증가	(1,003,807)	(5,266,607)

선급비용의 감소	478,700	683,194

재고자산의 감소	6,817,407	8,827,556

장기선급비용의 감소(증가)	804,811	(166,883)

미청구공사채권의 증가	(21,329,294)	(13,639,832)

매입채무의 증가(감소)	3,274,981	(24,823,539)

미지급금의 증가(감소)	4,535,401	(3,373,221)

선수금의 증가(감소)	13,901,532	(4,101,330)

예수금의 증가(감소)	1,453,098	(166,755)

미지급비용의 증가(감소)	(4,535,812)	1,505,263

파생상품부채의 감소	-	(4,435,609)

초과청구공사의 증가(감소)	17,321,603	(2,852,918)

하자보수충당부채의 증가	149,652	79,289

기타충당부채의 증가(감소)	24,170,000	(7,254,296)

미지급배당금의 증가	-	200

장기미지급금의 증가(감소)	21,317	(168,769)

장기미지급비용의 증가(감소)	3,389	(5,964)

장기제품보증충당부채의 감소	(328,883)	(7,870,447)

퇴직금의 지급	(5,655,484)	(6,267,262)

사외적립자산의 감소	49,594	12,116

영업으로부터 창출된 현금흐름	146,287,189	93,162,960

(2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래 중 투자와 재무활동 거래는 다음과같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

유형자산 취득액 중 미지급분	1,418,102	6,483,565

38. 특수관계자 (1) 당기말 현재 연결회사와 지배ㆍ관계기업 및 기타 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	기업명

지배기업	㈜S

관계기업	S GULF Co., Ltd.

기타 특수관계자	S

S

S AMT㈜

강소S

청도S

㈜캔버라관광

㈜S

S Luxembourg S.a r.l

S PLANT SERVICE PTY LTD.

S Automotive Mexico

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계구분	특수관계자명	당기	전기

매출	재고자산매입	유형자산취득	기타 매입	매출	재고자산매입	유형자산취득	기타 매입

지배기업	㈜S	-	-	-	1,497,573	-	-	-	1,574,378

관계기업	S GULF Co., Ltd.	3,397,164	-	-	1,210,301	1,110,526	-	-	-

기타	청도S	78,764	3,745,312	-	-	95,277	6,545,892	-	-

강소S	-	11,932,707	-	-	-	6,689,902	-	-

S	24,000	69,355	276,604	2,000,050	24,000	334,810	782,122	2,082,018

S	17,976,143	20,946,574	2,500	3,924,614	21,018,095	42,706,859	129,200	1,356,070

S AMT㈜	446,770	23,832,867	-	3,787,304	493,300	24,723,402	-	2,177,083

㈜S	32	-	-	-	-	-	-	-

㈜캔버라관광	-	-	-	1,289	-	-	-	-

합 계	21,922,873	60,526,815	279,104	12,421,131	22,741,198	81,000,865	911,322	7,189,549

또한, 연결회사는 당기 중 최상위지배기업인 ㈜S 배당금 5,441백만원(전기: 5,153백만원)을 지급하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당기말	전기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜S	-	-	-	452,391	-	-	-	470,154

관계기업	S GULF Co., Ltd.	3,563,610	644,566	-	1,210,301	174,380	-	-	-

기타	청도S	-	-	505,240	-	-	-	1,578,689	-

강소S	-	-	2,814,307	-	-	-	2,203,199	-

S	-	-	678,530	204,589	-	-	1,021,625	169,594

S	7,569,777	278,450	8,780,268	2,136,269	7,447,951	355,853	10,932,758	3,807,636

S AMT㈜	-	-	2,878,088	3,059,504	-	-	1,957,123	2,525,925

합 계	11,133,387	923,016	15,656,433	7,063,054	7,622,331	355,853	17,693,394	6,973,309

(4) 연결회사는 당기말 현재 임직원에 대한 일시 대여금 1,827백만원을 장ㆍ단기대여금으로 계상하고 있습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

분 류	당 기	전 기

단기급여	1,400,539	1,450,785

퇴직급여	73,145	95,312

39. 우발채무와 약정사항

(1) 당기말 현재 연결회사의 금융기관과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다(단위:천원,천USD).

금융기관	연불수입금융	외화지급보증	원화지급보증	전자어음담보대출	무역어음	이행보증

한국산업은행(*1)	USD 8,000	USD 60,000	100,000	-	-	-

㈜우리은행(*1)	USD 7,800	USD 54,000	-	30,000,000	5,500,000	12,035,558

㈜하나은행(*1,2)	-	30,000,000	-	-	-	-

㈜신한은행	-	-	-	30,000,000	-	-

서울보증보험㈜	-	-	-	-	-	88,280,280

한국방위산업진흥회(*3)	-	-	-	-	-	98,920,653

(*1) 당기말 현재 연결회사는 한국산업은행 등으로 부터 USD 120,955천, EUR 1,589천 및 72백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 상기 한도 약정 등과 관련하여 연결회사의 토지, 건물, 구축물 및 기계장치 일부(장부가액: 424,111백만원, 담보가액: 290,000백만원)를 한국산업은행에 담보로 제공하고 있습니다.(*2) ㈜하나은행과의 여신약정은 외화지급보증(USD 24,500천)과 원화지급보증(1,000백만원)의 포괄한도입니다.(*3) 당기말 현재 연결회사가 제작 중인 K11복합형소총과 관련하여 협력업체인 ㈜이오시스템의 부품결함과 납품지연으로 인하여 지체상금을 포함한 계약이행 보증증권(지체상금 83,178백만원 포함 98,742백만원)을 한국방위산업진흥회로부터 발급받아 방위사업청에 제출하였으며 연결회사는 동 협력업체로부터 65,171백만원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당기말 현재 연결회사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제공처	매 수	내 용

백지어음	방위산업진흥회	1	이행보증담보

(3) 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 총 9건(소송가액 6,751백만원)이며, 당기말 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다.

(4) 당기말 현재 연결회사는 Benson HRSG License 등에 관한 기술정보의 사용을 위하여 SIEMENS사 등과 기술도입계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 연결회사는 순매출액 또는 매출수량에 따라 기술도입사용료를 지불하고 이를 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. (5) 연 결회사는 당기 중 GE로부터 2014년 완료된 공사 ICHTHYS LNG PROJECT와 관련하여 미화 이천만불의 손해배상청구를 받았습니다. 이와 관련하여 연결회사는 GE가 중재 또는 소송을 제기할 경우 진행될 법적 대응을 준비 중입니다. 당기말 현재연결회사는 해당 건으로 예상되는 최선의 추정치를 기타충당부채로 인식하였으며, 향후 진행될 중재 또는 소송의 결과에 따라 연결회사가 부담하게 될 최종금액은 연결회사의 추정치와 달라질 수 있습니다.

40. 건설계약

(1) 당기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초계약잔액	신규수주	기타증감(*)	공사수익	이월계약잔액

열교환기	175,864,143	204,097,734	(3,270,895)	(232,935,547)	143,755,435

기타	13,155,537	15,984,830	(44,023)	(15,096,056)	14,000,288

합 계	189,019,680	220,082,564	(3,314,918)	(248,031,603)	157,755,723

(*) 외화도급계약의 계약금액 변경 및 환율변동으로 인한 증감액 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말 현재 진행 중(당기 완료공사 포함)인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	누적공사원가	누적손익	미청구공사채권	초과청구공사채무	회수보류채권

열교환기	273,189,575	77,319,044	78,985,918	28,054,846	2,757,744

기타	71,006,932	8,241,409	7,232,701	-	1,268,464

합 계	344,196,507	85,560,453	86,218,619	28,054,846	4,026,208

(3) 총계약원가 추정치 변동당기 중 원가변동 요인이 발생하여 당기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사채권과 초과청구공사채무에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	추정총계약원가의변동	공사 손익 변동	미청구공사채권변동	초과청구공사채무변동

당기	미 래	합 계

열교환기	939,970	(791,772)	(148,198)	(939,970)	(749,377)	42,395

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 당기에 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 총계약수익을 기준으로 산정한 것이며, 이러한 추정치는 미래의 상황 변화에 따라 변동될 수 있습니다.

(4) 당기의 계약수익금액이 중요한 계약별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	계약명칭	계약일	공사기한	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률(%)	미청구공사채권	매출채권

총 액	손상차손 누계액	총 액	대손 충당금

열교환기	KNPC Clean Fuels	2015.03.26	2016.04.15	15,900,480	15,900,480	-	100.00	628,996	-	2,305,214	-

Duke Citrus	2015.01.12	2016.03.21	16,757,805	16,757,805	-	100.00	104,524	-	-	-

AL DABB'IYA	2015.12.21	2016.10.21	13,103,823	13,103,823	-	100.00	6,169,278	-	-	-

RABAB	2015.07.31	2017.03.09	37,339,527	36,876,352	463,175	98.74	4,867,366	-	11,364,291	-

A7	2016.02.11	2017.01.30	59,893,632	11,900,864	47,992,768	19.87	-	-	-	-

영남복합화력발전	2015.05.27	2016.11.01	16,630,700	16,630,700	-	100.00	1,686,958	-	331,913	-

Al Zour Refinery	2016.04.29	2017.05.04	16,929,977	8,531,016	8,398,961	50.39	5,600,721	-	3,458,002	-

YIBAL KUFF	2016.07.01	2017.08.08	19,392,495	172,593	19,219,902	0.89	-	-	8,133,205	-

FADHILI GAS	2016.07.18	2017.10.30	28,734,334	956,853	27,777,481	3.33	-	-	1,550,989	-

합 계	224,682,773	120,830,486	103,852,287	19,057,843	-	27,143,614	-

41. 매각예정처분자산연결회사는 부산광역시 기장군 철마면의 토지와 건물을 처분하기로 결정하고 전기말당해 유형자산의 토지와 건물을 매각예정처분자산으로 분류하였습니다. 해당 토지와건물의 양도계약은 2015년 11월 20일자에 체결되었으며, 2016년 2월 12일에 매각에 따른 모든 절차가 완료되었습니다.

전기말 현재 매각예정처분자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금 액

토지	1,682,498

건물	3,610

매각예정처분자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있으며 순공정가치가 장부금액을 초과하므로 장부금액으로 계상하였습니다. 42. 비지배지분에 대한 정보 42.1 누적비지배지분의 변동

연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말	비지배지분율(%)	당기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에배분된 배당금	기타	당기말 누적비지배지분

㈜S	47.08	108,940,892	781,391	(1,667,684)	132,853	108,187,452

전기말	비지배지분율(%)	당기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순손익	비지배지분에배분된 배당금	기타	당기말 누적비지배지분

㈜S	47.08	83,129,660	11,803,322	(1,417,684)	15,425,594	108,940,892

42.2 종속기업의 요약 재무정보

비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 요약재무상태표

㈜S	당기말	전기말

유동자산	211,766,052	184,059,424

비유동자산	136,276,293	132,136,672

유동부채	102,181,702	64,293,369

비유동부채	16,061,076	20,502,788

자본	229,799,567	231,399,939

(2) 요약 포괄손익계산서

㈜S	당기	전기

매출	254,089,906	260,094,045

당기순손익	1,659,742	27,029,932

기타포괄손익	282,192	199,809

총포괄손익	1,941,934	27,229,741

(3) 요약 연결현금흐름표

㈜S	당기	전기

영업활동으로 인한 현금흐름	35,017,765	2,204,846

투자활동으로 인한 현금흐름	(6,276,169)	(388,071)

재무활동으로 인한 현금흐름	(3,592,306)	(9,166,626)

현금및현금성자산의 증가(감소)	25,149,290	(7,349,851)

기초 현금및현금성자산	31,732,088	38,991,412

외화표시 현금의 환율변동효과	1,936,716	90,527

기말 현금및현금성자산	58,818,094	31,732,088