SNT모티브 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 18(당) 기 3분기 2019년 9월 30일 현재
제 17(전) 기 3분기 2018년 9월 30일 현재
S 주식회사

1. 회사의 개요S 주식회사(이하 "당사")는 차량부품 등의 제조 및 판매를 주된 사업목적으로 하고 있으며, 부산을 본사로 하여 정관, 인천, 양산, 보령, 창원, 대구공장을 보유하고 있습니다.당사는 기업구조조정촉진법 제24조에 의해 구성된 채권금융기관협의회의 회사분할 승인결의와 2002년 1월 4일 대우통신 주식회사 임시주주총회에서의 당사분할계획서 승인결의에 따라 2002년 2월 6일자로 대우통신 주식회사로부터 상법상 인적분할 방식에 의해 분할되어 설립되었으며, 2006년 9월에 상호를 S 주식회사로, 그리고 2012년 3월 정기주주총회의 결의에 따라 상호를 S 주식회사로 각각 변경하였습니다. 당사는 2002년 3월 11일자로 한국증권거래소에 주식을 재상장하였으며, 그 동안 수차례의 유상증자 등을 통하여 당기 3분기말 현재 자본금은 73,116백만원이며, 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜S	5,440,721	37.20

국민연금공단	1,825,433	12.48

기타	7,356,982	50.32

합계	14,623,136	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 최초 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

회계정책의 변경은 당사의 2019년 연차 재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리 스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중 요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다. 당사의 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

(1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

(2) 리스이용자당사는 차량운반구, 사무기기 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 단기리스 자산과 소액 기초자산 리스 에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. ① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

② 경과 규정 당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 차량운반구, 사무기기 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다. ㆍ리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정).

당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. ㆍ 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. ㆍ 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

(3) 리스제공자 당사는 건물 일부 면적을 리스로 제공하고 있습니다. 당사는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위 리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.

당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.

(4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 당사는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같으며, 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

(단위:백만원)

구분	2019년 1월 1일

사용권자산	155

유동성리스부채	110

비유동성리스부채	45

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.28%입니다.

(단위:백만원)

구분	2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정에 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	3,677

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(23)

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	(3,499)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	155

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 각각 174백만원 인식하였습니다.또한, 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 110백만원, 이자비용 3백만원을 인식하였습니다.

4. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 (1) 당기 3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

현금	78,750	49,079

제예금	192,919,733	129,745,733

합계	192,998,483	129,794,812

(2) 당기 3분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품 의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	12,675,100	-	22,362,000	-

자사주신탁	-	-	5,076,187	-

별단예금	-	8,000	-	8,000

합계	12,675,100	8,000	27,438,187	8,000

(3) 당기 3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	내 역	당기 3분기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	부산은행	662,100	-	지급보증

KB증권	-	5,076,187	자사주신탁

장기금융상품	우리은행 외	8,000	8,000	당좌개설보증금

합계	670,100	5,084,187

5. 금융자산

(1) 당기 3분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매도가능금융자산	-	1,599,868	-	1,650,258

만기보유금융자산	302,281	-	302,281	-

합계	302,281	1,599,868	302,281	1,650,258

(2) 당기 3분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

시장성 없는 지분증권(*)

한국방위산업진흥회	1,599,868	1,589,868

기타	-	60,390

합계	1,599,868	1,650,258

(*) 당사는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.

(3) 당기 3분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기

기초금액	1,650,258	1,550,258

취득금액	10,000	100,000

처분금액	(60,390)	-

기말금액	1,599,868	1,650,258

(4) 당기 3분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜씨어스테크놀로지 사채	468,930	302,281	468,930	302,281

6. 매출채권및기타채권

(1) 장ㆍ단기매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권및기타채권:

- 매출채권	194,140,079	(2,905,562)	191,234,517	180,119,405	(2,926,257)	177,193,148

- 미수금	9,234,169	-	9,234,169	5,024,277	-	5,024,277

- 미수수익	538,572	-	538,572	100,090	-	100,090

- 대여금	107,619	-	107,619	101,877	-	101,877

소계	204,020,439	(2,905,562)	201,114,877	185,345,649	(2,926,257)	182,419,392

장기매출채권및기타채권:

- 매출채권	15,525,016	(2,047,952)	13,477,064	16,217,192	(2,489,270)	13,727,922

- 보증금	530,508	-	530,508	959,508	-	959,508

- 대여금	1,139,468	-	1,139,468	1,455,082	-	1,455,082

소계	17,194,992	(2,047,952)	15,147,040	18,631,782	(2,489,270)	16,142,512

합계	221,215,431	(4,953,514)	216,261,917	203,977,431	(5,415,527)	198,561,904

(2) 당기 3분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	2,926,257	2,489,270	2,347,642	4,178,671

대손상각비(환입)	111,877	(484,838)	(1,089,957)	(20,829)

기타변동	(132,572)	43,520	1,668,572	(1,668,572)

기말금액	2,905,562	2,047,952	2,926,257	2,489,270

(3) 당기 3분기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	168,039,530	0.97	1,626,285	11,550,336	-	-

연체된일수	6개월 미만	34,837,099	1.94	675,922	-	-	-

6개월~1년	2,528,901	4.60	116,402	-	-	-

1년~3년	3,308,026	55.61	1,839,629	-	-	-

3년 이상	951,539	73.07	695,276	-	-	-

소계	41,625,565	7.99	3,327,229	-	-	-

합계	209,665,095	2.36	4,953,514	11,550,336	-	-

(4) 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	168,337,559	1.16	1,953,069	7,640,835	-	-

연체된일수	6개월 미만	19,234,010	4.64	892,295	-	-	-

6개월~1년	3,124,602	21.39	668,351	-	-	-

1년~3년	4,533,098	24.26	1,099,566	-	-	-

3년 이상	1,107,328	72.45	802,246	-	-	-

소계	27,999,038	12.37	3,462,458	-	-	-

합계	196,336,597	2.76	5,415,527	7,640,835	-	-

7. 재고자산 (1) 당기 3분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	2,285,983	(758,594)	1,527,389	2,447,725	(217,899)	2,229,826

제품	45,580,465	(4,621,142)	40,959,323	33,663,261	(2,880,592)	30,782,669

반제품	26,071,375	(6,521,313)	19,550,062	18,051,104	(2,160,390)	15,890,714

재공품	16,314,378	-	16,314,378	5,742,675	-	5,742,675

원재료	53,132,672	(2,903,935)	50,228,737	48,490,215	(2,567,933)	45,922,282

저장품	1,829,129	-	1,829,129	1,132,979	-	1,132,979

미착품	6,183,432	-	6,183,432	7,337,958	-	7,337,958

합계	151,397,434	(14,804,984)	136,592,450	116,865,917	(7,826,814)	109,039,103

(2) 당기 3분기와 전기 3분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	7,088,842	6,978,170	(163,060)	(870,263)

8. 기타유동자산당기 3분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

선급금	17,696,163	18,022,449

선급비용	146,522	168,955

합계	17,842,685	18,191,404

9. 종속기업투자 당기 3분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당기 3분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

S Polska Sp. z o.o.	폴란드	차량부품제조	100.00%	554,574	100.00%	554,574

S Daewoo India Private Ltd.	인도	차량부품제조	100.00%	1,007,541	100.00%	1,007,541

S America Ltd.	미국	북미지역 고객관리	100.00%	38,766	100.00%	38,766

광주S(*1)	중국	차량부품제조	-	-	100.00%	13,839,629

S(곤산)유한공사(*2)	중국	차량부품제조	83.20%	29,504,195	100.00%	29,504,195

㈜S(*1)	대한민국	산업설비사업	-	-	55.48%	66,078,289

S Motiv America Co.	미국	지주회사	100.00%	-	100.00%	-

합계	31,105,076	111,022,994

(*1) 당기 3분기 중 당사가 보유한 광주S 및 ㈜S 지분 전체를 각각 S, ㈜S 매각하였습니다. (*2) 당기 3분기 중 청도S 합병을 실시하였으며, 합병대가로 신규 지분을 발행함에 따라 당사 의 지분율은 83.20%로 감소하였습니다.

10. 유형자산

(1) 당기 3분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타(*1)	기말장부금액

토지	225,321,198	-	-	-	-	225,321,198

건물	28,171,025	530,504	-	(950,897)	11,027	27,761,659

구축물	5,309,567	270,010	(2)	(358,500)	-	5,221,075

기계장치	49,803,963	9,292,272	(63,406)	(10,592,845)	8,723,509	57,163,493

차량운반구	1,471,920	304,036	(4,300)	(344,414)	33,453	1,460,695

공구와기구	7,801,266	688,510	(105)	(1,660,928)	65,449	6,894,192

비품	4,929,035	145,421	(205)	(1,037,835)	9,360	4,045,776

기타의유형자산	91,542	-	-	-	-	91,542

건설중인자산(*2)	13,822,418	15,538,859	-	-	(8,842,798)	20,518,479

합계	336,721,934	26,769,612	(68,018)	(14,945,419)	-	348,478,109

(*1) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 금액입니다.

(*2) 당기 3분기 중 건설중인자산은 신규 설비투자 등과 관련하여 15,539백만원이 지출되었습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타(*1)	기말장부금액

토지	225,119,689	201,509	-	-	-	225,321,198

건물	28,760,204	665,256	-	(1,254,435)	-	28,171,025

구축물	5,706,348	37,813	(5)	(434,589)	-	5,309,567

기계장치	50,608,279	7,315,138	(415,132)	(13,325,205)	5,620,883	49,803,963

차량운반구	1,729,198	270,393	(56,365)	(471,306)	-	1,471,920

공구와기구	8,425,624	1,498,026	(315)	(2,122,069)	-	7,801,266

비품	6,437,693	265,219	(216,625)	(1,557,252)	-	4,929,035

기타의유형자산	102,084	136,601	(66,928)	(80,215)	-	91,542

건설중인자산(*2)	5,900,084	13,543,217	-	-	(5,620,883)	13,822,418

합계	332,789,203	23,933,172	(755,370)	(19,245,071)	-	336,721,934

(*1) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 금액입니다. (*2) 전기 중 건설중인자산은 신규 설비투자 등과 관련하여 13,543백만원이 지출되었습니다.

11. 무형자산 (1) 당기 3분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	개발비	영업권	기타의무형자산	합계

기초금액	13,200,519	1,995,443	2,148,791	17,344,753

취득금액	1,435,103	-	-	1,435,103

무형자산상각비	(2,101,771)	-	(328,569)	(2,430,340)

기말금액	12,533,851	1,995,443	1,820,222	16,349,516

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	개발비	영업권(*)	기타의무형자산	합계

기초금액	13,613,798	1,097,000	2,425,192	17,135,990

취득금액	2,198,041	898,443	159,700	3,256,184

무형자산상각비	(2,611,320)	-	(436,101)	(3,047,421)

기말금액	13,200,519	1,995,443	2,148,791	17,344,753

(*) 전기 중 차량부품사업을 취득하였으며 지급한 대가와 취득한 자산의 공정가액과의 차액 898백만원을 영업권으로 계상하였습니다. (3) 당 기 3분기와 전기 3분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 10,275 백 만원과 12,991백 만원 으로 판매비와관리비에 계상하였습니다.

12. 리스(1) 당기 3분기말 현재 리스사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	267,711	(93,622)	174,089

(2) 당기 3분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초장부금액	회계정책변경효과	증가	감소	감가상각비	기말장부금액

차량운반구	-	154,841	128,898	-	(109,650)	174,089

(3) 당기 3분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	회계정책변경효과	증가	감소	이자비용	지급	기말

리스부채	-	154,841	128,898	-	3,441	(111,868)	175,312

(4) 당기 3분기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 현금유출	111,868	3,441

단기리스 관련 비용	682,219	874,747

소액자산 리스 관련 비용	15,277	19,642

리스자산부채에 포함되지 않은 변동리스료	2,563,152	3,219,449

합계	3,372,516	4,117,279

13. 담보제공자산 당기 3분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치 등	315,467,426	차입금 담보(한도성 여신)	-	190,000,000	한국산업은행

단기금융상품	662,100	보증	-	662,100	한국방위산업진흥회

매도가능금융자산	1,599,868	보증	-	1,599,868

14. 매입채무및기타채무 당기 3분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	135,161,738	-	157,291,124	-

미지급금	22,315,950	1,117,533	19,328,210	1,057,646

미지급배당금	3,731	-	3,431	-

미지급비용	4,871,386	-	2,683,601	-

리스부채	92,266	83,046	-	-

예수보증금	-	83,900	-	86,900

합계	162,445,071	1,284,479	179,306,366	1,144,546

15. 기타부채 당기 3분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	700,901	-	1,148,568	-

계약부채	33,714,657	1,092,729	30,480,887	1,363,706

합계	34,415,558	1,092,729	31,629,455	1,363,706

16. 종업원급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다.

(1) 총 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	12,653,307	36,363,221	12,249,731	35,503,222

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	499,171	1,516,460	487,932	1,504,095

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	631,880	1,895,643	651,855	1,955,565

장기종업원급여채무에 대한 비용	19,962	59,887	24,346	73,038

합계	13,804,320	39,835,211	13,413,864	39,035,920

(2) 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

확정급여부채	28,393,273	28,676,928

확정기여형 퇴직급여제도 관련 미지급비용	1,494,605	8,347

장기종업원급여채무	1,117,533	1,057,646

연차수당 관련 미지급비용	3,340,871	2,675,254

총 종업원급여부채	34,346,282	32,418,175

(3) 당기 3분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.① 확정급여부채

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

적립형 의무의 현재가치	28,715,035	29,019,740

사외적립자산의 공정가치	(321,762)	(342,812)

확정급여제도의 부채 인식액	28,393,273	28,676,928

② 확정급여부채 조정내역

(단위:천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당기 3분기	전기	당기 3분기	전기	당기 3분기	전기

기초금액	29,019,740	27,559,689	(342,812)	(359,258)	28,676,928	27,200,431

당기비용으로 인식:

당기근무원가	1,412,949	1,851,273	-	-	1,412,949	1,851,273

이자원가(수익)	482,880	756,450	(186)	(303)	482,694	756,147

소계	1,895,829	2,607,723	(186)	(303)	1,895,643	2,607,420

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	-	1,077,072	-	-	-	1,077,072

재무적 가정	-	874,065	-	-	-	874,065

인구통계적 가정	-	(52,796)	-	-	-	(52,796)

경험 조정	-	255,803	-	-	-	255,803

- 사외적립자산의 수익	-	-	-	196	-	196

소계	-	1,077,072	-	196	-	1,077,268

기타:

퇴직급여 지급액	(2,200,534)	(2,061,799)	21,236	16,553	(2,179,298)	(2,045,246)

확정기여제도로의 전환	-	(162,945)	-	-	-	(162,945)

소계	(2,200,534)	(2,224,744)	21,236	16,553	(2,179,298)	(2,208,191)

기말금액	28,715,035	29,019,740	(321,762)	(342,812)	28,393,273	28,676,928

③ 당기 3분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

예금 등	321,762	342,812

(4) 당기 3분기말과 전기말 현재 기타종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같으며, 장기매입채무및기타채무에 계상되어 있습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

장기근속원가에 대한 부채	1,117,533	1,057,646

① 당기 3분기와 전기 중 기타종업원급여와 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기

기초금액	1,057,646	1,213,574

당기근무원가	42,277	65,346

이자원가	17,610	32,038

보험수리적손익	-	9,970

지급액	-	(263,282)

기말금액	1,117,533	1,057,646

② 당기 3분기와 전기 3분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같으며, 복리후생비로 계상되었습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	14,092	42,277	16,336	49,009

이자원가	5,870	17,610	8,010	24,029

합계	19,962	59,887	24,346	73,038

17. 충당부채(1) 당기 3분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

제품보증충당부채	15,702,126	4,461,860

(2) 당기 3분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기

기초잔액	4,461,860	10,220,740

회계정책의 변경	-	(1,610,393)

증가	14,264,907	3,716,228

감소	(3,024,641)	(7,864,715)

기말잔액	15,702,126	4,461,860

당사는 보고기간말 현재 판매된 상품 및 제품에 대하여, 보증기간 내의 애프터서비스와 관련된 미래 경제적 효익의 유출에 대한 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있습니다. 이러한 추정은 과거의 실제 보증 발생 경험률을 기초로 합니다.

18. 파생상품(1) 당사는 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당기 3분기말 현재 당사가 체결하고 있는 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다.

구 분	파생상품 종류	거래당사자	계약내용

매매목적	통화선도	한국산업은행	선물환거래

(2) 당기 3분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산

통화선도	99,216	-	-	-

(3) 당기 3분기와 전기 3분기 중 파생상품평가 및 거래로 인한 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	평가손익	거래손익

당기 3분기	전기 3분기	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

통화선도	(375,790)	99,216	-	-	(732,000)	(732,000)	-	-

19. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기 3분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기 3분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

보통주발행주식수	14,623,136주	14,623,136주

보통주자본금	73,115,680,000원	73,115,680,000원

(2) 당기 3분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

주식발행초과금	23,449,770	23,449,770

자기주식처분이익	25,305,671	25,305,671

기타자본잉여금	(417,409)	(417,409)

합계	48,338,032	48,338,032

20. 기타자본항목 당기 3분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

기타의자본조정	(2,846,326)	(2,846,326)

자기주식(*)	(41,622,228)	(39,582,810)

합계	(44,468,554)	(42,429,136)

(*) 당기 3분기 중 주가안정 및 주주가치 제고를 위해 50,883주의 자기주식을 추가 취득하였습니다.

21. 이익잉여금 (1) 당기 3분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

법정적립금	11,007,000	9,409,000

임의적립금	47,514,000	47,514,000

미처분이익잉여금	555,212,141	528,058,524

합계	613,733,141	584,981,524

당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 3분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기

기초금액	584,981,524	547,331,470

연차배당	(15,979,065)	(14,623,136)

당기순이익	44,776,724	53,098,946

확정급여제도의 재측정요소	-	(828,419)

회계정책의 변경	-	2,663

매도가능금융자산의 처분	(46,042)	-

기말금액	613,733,141	584,981,524

(3) 당기 3분기와 전기 3분기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

보통주 1주당 1,200원(전기 1,000원)	15,978,766	14,622,886

22. 영 업 손익 (1) 매출액 1) 수익 원천당기 3분기와 전기 3분기 중 주요 수익내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	217,841,054	649,611,333	196,038,282	571,355,447

2) 수익의 구분당기 3분기와 전기 3분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.① 당기 3분기

(단위:천원)

구분	3개월	누적

차량부품	기타	합계	차량부품	기타	합계

주요 지리적 시장:

국내	36,986,235	6,299,409	43,285,644	120,569,785	11,604,671	132,174,456

로컬수출	56,796,208	-	56,796,208	180,977,331	8,009,892	188,987,223

아시아	16,337,770	40,276,681	56,614,451	48,129,250	71,459,381	119,588,631

유럽	6,553,949	-	6,553,949	15,255,996	-	15,255,996

미주	53,016,596	1,539,964	54,556,560	184,027,127	9,252,163	193,279,290

기타	34,242	-	34,242	36,148	289,589	325,737

합계	169,725,000	48,116,054	217,841,054	548,995,637	100,615,696	649,611,333

주요 제품과 서비스:

제품 공급	159,132,194	48,009,670	207,141,864	520,127,741	98,992,551	619,120,292

상품 공급	10,592,806	106,384	10,699,190	28,867,896	1,623,145	30,491,041

합계	169,725,000	48,116,054	217,841,054	548,995,637	100,615,696	649,611,333

수익인식시기:

한 시점에 이행	169,725,000	47,797,166	217,522,166	548,995,637	99,659,033	648,654,670

기간에 걸쳐 이행	-	318,888	318,888	-	956,663	956,663

합계	169,725,000	48,116,054	217,841,054	548,995,637	100,615,696	649,611,333

② 전기 3분기

(단위:천원)

구분	3개월	누적

차량부품	기타	합계	차량부품	기타	합계

주요 지리적 시장:

국내	48,393,695	11,771,863	60,165,558	125,012,463	16,790,508	141,802,971

로컬수출	49,585,429	-	49,585,429	153,622,712	-	153,622,712

아시아	16,973,424	4,134,269	21,107,693	52,232,179	33,933,665	86,165,844

유럽	9,367,840	-	9,367,840	30,873,043	-	30,873,043

미주	53,613,675	2,198,087	55,811,762	155,147,243	3,743,634	158,890,877

합계	177,934,063	18,104,219	196,038,282	516,887,640	54,467,807	571,355,447

주요 제품과 서비스:

제품 공급	165,168,483	15,607,067	180,775,550	475,724,929	51,710,933	527,435,862

상품 공급	12,765,580	2,497,152	15,262,732	41,162,711	2,756,874	43,919,585

합계	177,934,063	18,104,219	196,038,282	516,887,640	54,467,807	571,355,447

수익인식시기:

한 시점에 이행	177,934,063	17,930,321	195,864,384	516,887,640	53,899,603	570,787,243

기간에 걸쳐 이행	-	173,898	173,898	-	568,204	568,204

합계	177,934,063	18,104,219	196,038,282	516,887,640	54,467,807	571,355,447

3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 매출채권, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

매출채권	204,711,581	190,921,070

계약부채(*)	34,807,386	31,844,593

(*) 전기말 계약부채 중 당기 3분기에 수익으로 인식된 금액은 999백만원입니다.

(2) 매출원가 당기 3분기와 전기 3분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 제품매출원가	166,493,551	516,752,307	159,247,331	462,988,883

기초제품재고액	36,501,563	30,782,669	23,719,030	27,459,661

당기제품제조원가	172,307,850	530,114,907	161,799,466	462,619,645

타계정대체	(476,066)	(1,267,249)	(204,741)	(581,645)

관세환급금	(880,473)	(1,918,697)	(388,982)	(831,336)

기말제품재고액	(40,959,323)	(40,959,323)	(25,677,442)	(25,677,442)

(2) 상품매출원가	9,161,309	26,409,272	13,359,885	38,170,365

기초상품재고액	2,030,349	2,229,826	3,431,859	4,685,978

당기상품매입액	8,658,349	25,788,685	13,557,777	37,114,138

타계정대체	-	(81,850)	-	-

기말상품재고액	(1,527,389)	(1,527,389)	(3,629,751)	(3,629,751)

합계	175,654,860	543,161,579	172,607,216	501,159,248

(3) 판매비와관리비당기 3분기와 전기 3분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	878,451	2,558,092	793,052	2,479,697

퇴직급여	66,238	204,799	72,068	228,327

복리후생비	302,262	886,452	311,040	673,817

여비교통비	83,893	222,885	114,783	282,472

대손상각비(환입)	308,925	(372,961)	133,439	(237,416)

운반비	2,914,108	7,258,750	2,625,696	7,152,575

임차료	7,402	12,657	15,590	50,243

세금과공과	29,668	651,441	30,274	90,971

소모품비	15,886	122,321	126,958	422,759

접대비	106,446	215,210	65,755	224,927

보험료	62,917	239,706	94,916	342,522

감가상각비	18,864	82,207	32,536	98,052

무형자산상각비	711,427	2,166,142	727,337	1,953,861

광고선전비	231,795	664,121	404,660	750,230

지급수수료	2,180,712	6,287,800	983,827	4,224,043

교육훈련비	2,576	33,863	550	17,044

애프터서비스비	4,987,162	14,264,907	560,811	3,782,689

경상개발비	3,286,902	10,274,659	4,410,421	12,991,284

기타의판매관리비	278,872	823,600	262,400	639,406

합계	16,474,506	46,596,651	11,766,113	36,167,503

23. 비 용 의 성격별 분류 당기 3분기와 전기 3분기의 주요 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

제품의 변동	(10,176,654)	1,782,219

재공품및반제품의 변동	(14,231,051)	(13,204,723)

상품의 변동	702,437	1,056,227

원재료사용액	401,302,981	351,029,591

상품매입액	25,788,685	37,114,138

급여	36,363,221	35,503,222

퇴직급여	3,412,103	3,459,660

복리후생비	6,753,670	6,779,445

감가상각비	14,945,419	14,410,772

무형자산상각비	2,430,340	2,216,067

운반비	7,386,582	7,306,694

지급수수료	19,398,244	18,162,606

외주가공비	59,388,190	43,665,582

기타비용	36,294,063	28,045,251

합계(*)	589,758,230	537,326,751

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

24. 기타수익 당기 3분기와 전기 3분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	25,236	47,694	6,047	620,584

잡이익	101,091	1,738,713	188,215	9,830,733

합계	126,327	1,786,407	194,262	10,451,317

25. 기타비용 당기 3분기와 전기 3분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	6,968	61,166	100,217	198,695

종속기업투자손상차손	-	-	-	483,701

종속기업투자처분손실	-	16,004,947	-	-

기부금	6,500	18,460	7,000	14,500

잡손실	165,033	236,322	107,081	2,286,748

합계	178,501	16,320,895	214,298	2,983,644

26. 금융수익과 금융비용 당기 3분기와 전기 3분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	952,309	2,666,430	335,945	854,546

외환차익	6,474,522	13,580,803	5,453,225	18,197,593

외화환산이익	1,476,395	3,877,157	-	1,276,479

파생상품평가이익	(375,790)	99,216	-	-

금융수익	8,527,436	20,223,606	5,789,170	20,328,618

이자비용	1,154	3,479	-	-

외환차손	1,237,346	3,068,411	3,269,974	12,202,110

외화환산손실	(1,048,922)	339,164	2,957,596	950,513

파생상품거래손실	732,000	732,000	-	-

금융비용	921,578	4,143,054	6,227,570	13,152,623

27. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당기 3분기와 전기3분기 유효세율은 각각 27.07%, 18.07% 입니다.

28. 주당이익(1) 기본주당이익

당기 3분기와 전기 3분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	23,905,982,236	44,776,724,329	8,454,984,812	39,876,203,118

÷가중평균유통보통주식수(*)	13,265,005주	13,282,183주	13,802,679주	14,254,496주

기본주당이익	1,802	3,371	613	2,797

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	14,623,136	14,623,136	14,623,136	14,623,136

자기주식 효과	(1,358,131)	(1,340,953)	(820,457)	(368,640)

가중평균유통보통주식수	13,265,005	13,282,183	13,802,679	14,254,496

(2) 희석주당이익

당기 3분기와 전기 3분기의 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	23,905,982,236	44,776,724,329	8,454,984,812	39,876,203,118

÷가중평균희석유통보통주식수(*)	13,281,005주	13,298,183주	13,818,679주	14,270,496주

희석주당이익	1,800	3,367	612	2,794

(*) 가중평균희석유통보통주식수

(단위:주)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	13,265,005	13,282,183	13,802,679	14,254,496

출자전환채무 전환시 주식수	16,000	16,000	16,000	16,000

가중평균희석유통보통주식수	13,281,005	13,298,183	13,818,679	14,270,496

29. 영업에서 창출된 현금흐름당기 3분기와 전기 3분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

1. 분기순이익	44,776,724	39,876,203

2. 조정	59,613,700	29,805,138

법인세비용	16,622,443	8,796,161

이자비용	3,479	-

퇴직급여	1,895,643	1,955,565

감가상각비	14,945,419	14,410,772

무형자산상각비	2,430,340	2,216,067

사용권자산상각비	109,650	-

종속기업투자손상차손	-	483,701

외화환산손실	339,164	950,513

유형자산처분손실	61,166	198,695

대손상각비(환입)	(372,961)	(237,416)

애프터서비스비	14,264,907	3,782,689

종속기업투자처분손실	16,004,947	-

이자수익	(2,666,430)	(854,546)

외화환산이익	(3,877,157)	(1,276,479)

파생상품평가이익	(99,216)	-

유형자산처분이익	(47,694)	(620,584)

3. 영업활동으로인한자산부채의변동	(65,150,022)	(55,546,422)

매출채권의 감소(증가)	(10,598,403)	(2,940,471)

미수금의 감소(증가)	(4,209,891)	2,960,859

선급금의 감소(증가)	326,286	1,385,224

선급비용의 감소(증가)	22,433	(48,849)

재고자산의 감소(증가)	(27,553,347)	(13,919,084)

장기매출채권의 감소(증가)	(920,799)	(7,233,326)

매입채무의 증가(감소)	(22,171,729)	(27,901,928)

미지급금의 증가(감소)	399,569	1,597,292

선수금의 증가(감소)	-	(2,177,788)

장기미지급금의 증가(감소)	59,887	73,038

장기제품보증충당부채의 증가(감소)	(3,024,641)	(7,988,183)

예수금의 증가(감소)	(447,666)	30,288

예수보증금의 증가(감소)	(3,000)	(20,000)

미지급비용의 증가(감소)	2,187,785	2,641,498

계약부채의 증가(감소)	2,962,793	(38,249)

퇴직금의 지급	(2,200,535)	(1,983,296)

사외적립자산의 감소(증가)	21,236	16,553

합계	39,240,402	14,134,919

30. 비현금거래현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래 중 투자활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

유형자산 취득액 중 미지급분 증가(감소)	2,579,201	263,953

31. 금융상품의 범주별 분류 및 손익(1) 당기 3분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-
공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	당기손익-
공정가치 측정 금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	192,998,483	-	129,794,812	-	-

단기금융상품	12,675,100	-	22,362,000	-	5,076,187

단기금융자산	302,281	-	302,281	-	-

매출채권및기타채권	201,114,877	-	182,419,392	-	-

파생상품자산	-	99,216	-	-	-

소계	407,090,741	99,216	334,878,485	-	5,076,187

비유동자산:

장기금융상품	8,000	-	8,000	-	-

장기금융자산	-	1,599,868	-	60,390	1,589,868

장기매출채권및기타채권	15,147,040	-	16,142,512	-	-

소계	15,155,040	1,599,868	16,150,512	60,390	1,589,868

합계	422,245,781	1,699,084	351,028,997	60,390	6,666,055

(2) 당기 3분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

유동부채

매입채무및기타채무	162,445,071	179,306,366

비유동부채

장기매입채무및기타채무	1,284,479	1,144,546

합계	163,729,550	180,450,912

(3) 당기 3분기와 전기 3분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기 3분기

(단위:천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-
공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비(환입)	(372,961)	-	-	(372,961)

금융수익:

이자수익	2,641,960	24,470	-	2,666,430

외환차익	12,642,776	-	938,027	13,580,803

외화환산이익	3,843,717	-	33,440	3,877,157

파생상품평가이익	-	99,216	-	99,216

금융수익 합계	19,128,453	123,686	971,467	20,223,606

금융비용:

이자비용	-	-	3,479	3,479

외환차손	2,156,029	-	912,382	3,068,411

외화환산손실	254,409	-	84,755	339,164

파생상품거래손실	-	732,000	-	732,000

금융비용 합계	2,410,438	732,000	1,000,616	4,143,054

순손익	17,090,976	(608,314)	(29,149)	16,453,513

② 전기 3분기

(단위:천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비(환입)	(237,416)	-	(237,416)

금융수익:

이자수익	854,546	-	854,546

외환차익	17,858,036	339,557	18,197,593

외화환산이익	1,195,126	81,353	1,276,479

금융수익 합계	19,907,708	420,910	20,328,618

금융비용:

외환차손	10,995,237	1,206,873	12,202,110

외화환산손실	925,660	24,853	950,513

금융비용 합계	11,920,897	1,231,726	13,152,623

순손익	8,224,227	(810,816)	7,413,411

32. 위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

33. 공정가치와 장부금액당기 3분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

단기금융상품	-	-	5,076,187	5,076,187

파생상품자산	99,216	99,216	-	-

장기금융자산(*)	1,599,868	1,599,868	1,650,258	1,650,258

소계	1,699,084	1,699,084	6,726,445	6,726,445

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	192,998,483	192,998,483	129,794,812	129,794,812

단기금융상품	12,675,100	12,675,100	22,362,000	22,362,000

단기금융자산	302,281	302,281	302,281	302,281

매출채권및기타채권	201,114,877	201,114,877	182,419,392	182,419,392

장기금융상품	8,000	8,000	8,000	8,000

장기매출채권및기타채권	15,147,040	15,147,040	16,142,512	16,142,512

소계	422,245,781	422,245,781	351,028,997	351,028,997

금융자산 합계	423,944,865	423,944,865	357,755,442	357,755,442

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	162,445,071	162,445,071	179,306,366	179,306,366

장기매입채무및기타채무	1,284,479	1,284,479	1,144,546	1,144,546

금융부채 합계	163,729,550	163,729,550	180,450,912	180,450,912

(*) 당기 3분기말과 전기말 현재 장기금융자산은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니 다.

34. 특수관계자 (1) 당기 3분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속기업, 기타 특수관계자 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

지배기업	㈜S

종속기업	S(곤산)유한공사

S America Ltd.

S Polska Sp. z o.o.

S Daewoo India Private Ltd.

S Motiv America Co.

S Automotive America, LLC

기타 특수관계자	S

㈜S(*)

광주S(*)

S

S AMT㈜

강소S

㈜캔버라관광

㈜S

S GULF Co., Ltd.(*)

(*) 당기 3분기 중 주식의 처분으로 광주S ㈜S 종속기업에서 기타 특수관계자로, S GULF Co., Ltd.는 관계기업에서 기타 특수관계자로 변경되었습니다.당사의 지배기업은 ㈜S, 최상위 지배자는 최평규입니다.

(2) 당기 3분기와 전기 3분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	당기 3분기	전기 3분기

매출 등	재고자산매입	유형자산취득	기타 매입	매출 등	재고자산매입	유형자산취득	기타 매입

지배기업	㈜S(*1)	3,580	-	-	931,914	430	-	-	807,967

종속기업	S Polska Sp. z o.o.	-	-	-	-	-	126,609	-	352

S Daewoo India Private Ltd.	4,888,280	-	-	-	5,389,651	-	-	83,761

S America Ltd.	-	-	-	648,029	-	-	-	646,493

S(곤산)유한공사	18,305,005	5,775,915	-	2,689	21,898,582	5,479,916	-	12,855

S Automotive America, LLC	-	-	-	-	24,913	99,512	312,446	65,093

기타	청도S(*2)	-	-	-	-	-	31,176	51,116	9,060

광주S(*3)	3,383,750	1,110,232	-	-	5,920,406	2,211,788	-	-

S	13,538	-	126,458	1,431,809	3,441	-	47,766	1,423,450

S	142,079	1,092,522	3,320,294	660,776	1,166,932	2,832,980	-	1,228,654

S AMT㈜	945,507	-	-	26,233,805	458,896	-	-	23,062,998

㈜S(*3)	89,840	-	-	-	25,749	-	-	-

㈜S	2,293	-	-	-	4,490	-	-	-

합계	27,773,872	7,978,669	3,446,752	29,909,022	34,893,490	10,781,981	411,328	27,340,683

(*1) 지배기업인 ㈜S T홀딩스 에 지급한 배당금은 당기 3분기와 전기 3분기에 각각 6,529백만원, 5,441 백 만원이며 동 배당금 지급액은 상기 특수관계자 거래내역에 포함되어 있지 않습니다.(*2) 당기 3분기 중 청도S S(곤산)유한공사로 흡수합병되었으며 합병전까지의 거래내역입니다. (*3) 당기 3분기 중 ㈜S 광주S 보유주식 전체를 각각 ㈜S T 홀딩스, S ㈜에 매각하였으며, 거래대금은 각각 50,453백만원, 13,460백만원으로 상기 특수관계자 거래내역에 포함되어 있지 않습니다.

(3) 당기 3분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	당기 3분기말	전기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜S	-	-	-	342,568	-	-	-	394,242

종속기업	S Daewoo India Private Ltd.	5,972,132	-	-	210	6,349,454	-	-	196

S(곤산)유한공사	11,844,069	-	-	-	17,113,901	25,301	-	-

S Automotive America, LLC	1,824,323	-	-	-	1,697,974	-	-	-

기타	광주S	828,564	-	58,839	-	893,813	-	71,384	-

S	-	-	-	740,860	-	-	-	714,270

S	-	82,794	603,099	90,049	-	85,754	3,135,627	83,645

S AMT㈜	-	-	-	5,781,891	-	-	-	5,149,955

㈜S	-	1,175	-	-	-	2,869	-	-

㈜S	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	20,469,088	83,969	661,938	6,955,578	26,055,142	113,924	3,207,011	6,342,308

(4) 당사는 당기 3분기말 현재 임직원에 대한 대여금 1,247백만원을 장ㆍ단기대여금으로 계상하고 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분류	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	234,001	662,669	177,501	520,536

퇴직후급여	16,458	46,592	12,292	36,379

합계	250,459	709,261	189,793	556,915

당사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

35. 우발채무와 약정사항

(1) 당기 3분기말 현재 당사의 금융기관과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천USD)

거래처	수입유산스	외화지급보증	원화지급보증	전자어음담보대출	이행보증

한국산업은행(*1)	USD 5,000	USD 20,000	100,000	-	-

우리은행	USD 3,000	USD 3,000	-	-	-

신한은행	-	-	-	30,000,000	-

한국방위산업진흥회(*2)	-	-	-	-	123,189,831

서울보증보험	-	-	-	-	36,154,695

(*1) 당기 3분기말 현재 당사는 한국산업은행 등으로 부터 USD 9,986천, INR 50,000천의 지급보증을 제공받고 있으며, 상기 한도 약정 등과 관련하여 당사의 토지, 건물,기계장치 등(장부가액: 315,467백만원, 담보가액: 190,000백만원)을 한국산업은행에 담보로 제공하고 있습니다. (*2) 당기 3분기말 현재 당사가 제작 중인 K11복합형소총과 관련하여 협력업체인 ㈜이오시스템의 부품결함과 납품지연으로 인하여 지체상금을 포함한 계약이행 보증증권(지체상금 포함 103,908백만원)을 한국방위산업진흥회로부터 발급받아 방위사업청에 제출하였으며 당사는 동 협력업체로부터 78,971백만원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당기 3분기말 현재 당사의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내용은 다음과 같습니다.

구분	제공처	매	내용

백지어음	한국방위산업진흥회	1	이행보증담보

(3) 당기 3분기말 현재 당사가 피고인 사건이 총 2건(소송가액 1,135백만원) 계류 중이며 당기 3분기말 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다.