SNT모티브 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 17(당) 기 1분기 2018년 3월 31일 현재
제 16(전) 기 1분기 2017년 3월 31일 현재
S 주식회사

1. 회사의 개요S 주식회사(이하 "당사")는 차량부품 등의 제조 및 판매를 주된 사업목적으로 하고 있으며, 부산을 본사로 하여 정관, 인천, 양산, 보령, 창원, 대구공장을 보유하고 있습니다.당사는 기업구조조정촉진법 제24조에 의해 구성된 채권금융기관협의회의 회사분할 승인결의와 2002년 1월 4일 대우통신 주식회사 임시주주총회에서의 당사분할계획서 승인결의에 따라 2002년 2월 6일자로 대우통신 주식회사로부터 상법상 인적분할 방식에 의해 분할되어 설립되었으며, 2006년 9월에 상호를 S 주식회사로, 그리고 2012년 3월 정기주주총회의 결의에 따라 상호를 S 주식회사로 각각 변경하였습니다. 당사는 2002년 3월 11일자로 한국증권거래소에 주식을 재상장하였으며, 그 동안 수차례의 유상증자 등을 통하여 당기 1분기말 현재 자본금은 73,116백만원이며, 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜S	5,440,721	37.21

국민연금공단	1,944,618	13.30

KB자산운용	874,611	5.98

베어링자산운용	770,890	5.27

기타	5,592,296	38.24

합 계	14,623,136	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호와 기업회계기준서 제1115호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 회계정책의 변경 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호를 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2018년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다. 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	2018년 1월 1일 적용효과

이익잉여금

변동대가 - 가격할인	(21)

2018년 3월 31일 기준 당사의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 동일자로 종료되는 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

당기 1분기말 현재 분기재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	공시금액	조정	제1115호 반영전 금액

자산

유동자산	452,977	-	452,977

비유동자산	476,394	-	476,394

자산총계	929,371	-	929,371

부채

유동부채	204,155	(68)	204,087

비유동부채	66,714	16	66,730

부채총계	270,869	(52)	270,817

자본

자본금 등	118,583	-	118,583

이익잉여금	539,919	52	539,971

자본총계	658,502	52	658,554

자본총계 및 부채총계	929,371	-	929,371

당기 1분기 중 분기포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	공시금액	조정	제1115호 반영전 금액

매출	177,944	(27)	177,917

매출원가	158,793	-	158,793

매출총이익	19,151	(27)	19,124

판매관리비	10,624	74	10,698

영업이익	8,527	47	8,574

법인세비용차감전순이익	8,617	47	8,664

법인세비용	1,409	16	1,425

분기순이익	7,208	31	7,239

당사가 제공하는 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다.

① 가격할인당사는 일부 품목에 한해 판매대금을 계약서상 명시된 대금회수기일보다 조기 회수하는 경우, 판매대금의 일부를 할인해 주고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 대금회수 기간에 따른 할인으로 인한 계약금액의 조정은 미래 사건의 발생 여부에따라 받을 권리가 달라지는 변동대가로 보아 매출인식시점에 할인에 대한 금액을 계약부채로 계상합니다.

② 용역보증당사는 차량부품사업에서 부품의 공급 외의 일반적인 수준을 초과하는 보증을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 초과보증에 대한 대가는 별도로 구분하여 계약부채로 계상합니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기타포괄손익누계액, 이익잉여금의 기초 잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다.

(단위:백만원)

구분	2018년 1월 1일 적용효과

기타포괄손익누계액	(24)

이익잉여금	24

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치
측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정
금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정
가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정
가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 금융자산의 분류에 대한 새로운 요구사항만 관련됩니다.

다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위:백만원)

구분	제1039호 분류	제1109호 분류	제1039호 장부금액	제1109호 장부금액

금융자산

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	1,550	1,550

장ㆍ단기매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	222,640	222,640

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	153,264	153,264

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	8	8

회사채	만기보유금융자산	상각후원가 측정 금융자산	302	302

총 금융자산	377,764	377,764

기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 지분상품은 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 2018년 1월 1일 이익잉여금 중 24백만원을 기타포괄손익누계액으로 대체 하였습니다.

② 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호 보다 일찍 인식될 것입니다.기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인해 당사의 금융자산 손상과 관련하여 중요한 영향은 없습니다.

(3) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

- 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 2018년 1월 1일의 이익잉여금과 기타포괄손익누계액에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영 하였습니다.- 최초 적용 일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. √금융자산 분류를 위한 사업모형의 사업모형의 결정 √특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지 정의 철회 √단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로증가하지 않았다고 가정하였습니다. 4. 유의적인 회계정책

당사는 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 2017년 12월 31일로종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중 적용시 재무제표에 미치는 영향이 중요할것으로 예상되는 기업회계기준서 제1116호 '리스'와 관련한 상세 내역은 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스 요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스 기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 USD 5,000 이하) 리스의경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자의 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.당사는 당기 1분기말 현재 기업회계기준서 제1116호의 도입으로 인해 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 2018년 중에 평가할 예정입니다.

5. 영업부문

당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

당사의 보고부문은 아래와 같습니다.

- 차량부품: 차량부품의 구매, 제조 및 판매- 기타: 차량부품 이외의 방산, SCMC 등의 구매, 제조 및 판매

(1) 당사의 당기 1분기와 전기 1분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

차량부품	164,060,665	10,185,183	182,468,318	17,200,235

기타	13,882,862	(1,658,253)	32,647,240	5,831,164

합계	177,943,527	8,526,930	215,115,558	23,031,399

(2) 당사의 당기 1분기말과 전기말 현재 보고부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당기 1분기말

(단위:천원)

구분	차량부품	기타	공통	합계

보고부문 자산총액	379,350,568	73,899,941	476,120,752	929,371,261

보고부문 부채총액	-	-	270,869,240	270,869,240

② 전기말

(단위:천원)

구분	차량부품	기타	공통	합계

보고부문 자산총액	386,053,502	68,532,522	499,195,252	953,781,276

보고부문 부채총액	-	-	287,842,420	287,842,420

( 3) 당사의 당기 1분기와 전기 1분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지역	당기 1분기	전기 1분기

국내	40,130,128	53,733,191

로컬수출	50,324,807	61,248,044

아시아	26,755,389	36,373,112

유럽	10,151,154	11,496,586

미주	50,582,049	52,264,625

합계	177,943,527	215,115,558

(4) 당기 1분기 중 차량부품 부문의 한 고객으로부터의 매출액은 당사 총 매 출액 중 40,010백만원 입니다.

6. 사용제한금융상품

당기 1분기말과 전기말 현재 금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	내역	당기 1분기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	우리은행 외	8,000	8,000	당좌개설보증금

7. 금융자산

(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매도가능금융자산	-	1,550,258	-	1,550,258

만기보유금융자산	302,281	-	302,281	-

합계	302,281	1,550,258	302,281	1,550,258

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

시장성 없는 지분증권(*)

한국방위산업진흥회	1,489,868	1,489,868

기타	60,390	60,390

합계	1,550,258	1,550,258

(*) 당사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는정보가 불충분하거나, 또는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. (3) 당기 1분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기

기초금액	1,550,258	1,345,074

취득금액	-	200,000

기타(*)	-	5,184

기말금액	1,550,258	1,550,258

(*) 한국방위산업진흥회 출자금 배당에 따라 증가된 금액입니다.

(4) 당기 1분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜씨어스테크놀로지 사채	468,930	302,281	468,930	302,281

8. 매출채권및기타채권

(1) 장ㆍ단기매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권및기타채권

- 매출채권	187,204,028	(1,490,535)	185,713,493	191,756,369	(2,347,642)	189,408,727

- 미수금	8,918,777	-	8,918,777	7,322,616	-	7,322,616

- 미수수익	24,894	-	24,894	42,888	-	42,888

- 대여금	1,193,000	-	1,193,000	1,193,274	-	1,193,274

소계	197,340,699	(1,490,535)	195,850,164	200,315,147	(2,347,642)	197,967,505

장기매출채권및기타채권

- 매출채권	31,511,283	(4,687,791)	26,823,492	26,558,605	(4,178,671)	22,379,934

- 보증금	1,489,508	-	1,489,508	1,489,508	-	1,489,508

- 대여금	779,426	-	779,426	802,746	-	802,746

소계	33,780,217	(4,687,791)	29,092,426	28,850,859	(4,178,671)	24,672,188

합계	231,120,916	(6,178,326)	224,942,590	229,166,006	(6,526,313)	222,639,693

(2) 당기 1분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	2,347,642	4,178,671	2,788,125	511,140

대손상각비(환입)	(857,107)	509,120	496,952	3,667,531

제각	-	-	(937,435)	-

기말금액	1,490,535	4,687,791	2,347,642	4,178,671

(3) 당기 1분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

채권금액	손상된 금액	장부금액	채권금액	손상된 금액	장부금액

6개월 미만	189,053,031	(3,241,623)	185,811,408	185,023,947	(4,234,900)	180,789,047

6개월 이상 ~ 1년 미만	23,006,754	(1,674,311)	21,332,443	29,038,146	(1,438,438)	27,599,708

1년 이상 ~ 2년 미만	12,347,597	(432,279)	11,915,318	10,692,118	(26,988)	10,665,130

2년 이상	6,713,534	(830,113)	5,883,421	4,411,795	(825,987)	3,585,808

합 계	231,120,916	(6,178,326)	224,942,590	229,166,006	(6,526,313)	222,639,693

9. 재고자산 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	3,182,671	(202,767)	2,979,904	4,884,540	(198,562)	4,685,978

제품	31,645,332	(3,006,261)	28,639,071	30,625,364	(3,165,703)	27,459,661

반제품	18,021,560	(1,996,700)	16,024,860	16,766,064	(1,773,926)	14,992,138

재공품	8,962,886	-	8,962,886	6,302,985	-	6,302,985

원재료	47,595,646	(2,478,347)	45,117,299	49,485,761	(2,420,106)	47,065,655

저장품	1,156,561	-	1,156,561	963,886	-	963,886

미착품	3,810,230	-	3,810,230	3,603,178	-	3,603,178

합계	114,374,886	(7,684,075)	106,690,811	112,631,778	(7,558,297)	105,073,481

(2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

매출원가:

- 재고자산평가손실	285,219	110,619

- 재고자산평가손실환입	(159,441)	(150,214)

합계	125,778	(39,595)

10. 기타유동자산당기 1분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

선급금	22,198,775	22,049,679

선급비용	80,328	197,751

합계	22,279,103	22,247,430

11. 종속기업투자 당기 1분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당기 1분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

S Polska Sp. z o.o.(*)	폴란드	차량부품제조	100.00%	1,038,275	100.00%	1,038,275

S Daewoo India Private Ltd.	인도	차량부품제조	100.00%	1,007,541	100.00%	1,007,541

S America Ltd.	미국	북미지역 고객관리	100.00%	38,766	100.00%	38,766

광주S	중국	차량부품제조	100.00%	13,839,629	100.00%	13,839,629

S(곤산)유한공사	중국	차량부품제조	100.00%	18,201,195	100.00%	18,201,195

㈜S	대한민국	산업설비사업	53.70%	64,645,455	53.70%	64,645,455

S Motiv America Co.(*)	미국	지주회사	100.00%	-	100.00%	-

합계	98,770,861	98,770,861

(*) S Polska Sp. z o.o.와 S Motiv America Co.는 추가 수주 중단 및 매출감소 등으로 인해 전기 중 회수가능가액을 추정하여 장부금액과의 차이를 기타비용의 종속기업투자손상차손으로 반영하였습니다.

12. 유형자산

(1) 당기 1분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타(*1)	기말장부금액

토지	225,119,689	-	-	-	-	225,119,689

건물	28,760,204	-	-	(309,405)	-	28,450,799

구축물	5,706,348	-	-	(108,659)	-	5,597,689

기계장치	50,608,279	794,440	(175,594)	(3,263,486)	616,630	48,580,269

차량운반구	1,729,198	44,200	(56,340)	(119,728)	-	1,597,330

공구와기구	8,425,624	18,000	(269)	(515,578)	-	7,927,777

비품	6,437,693	74,274	(3)	(391,930)	-	6,120,034

기타의유형자산	102,084	-	(10,011)	(531)	-	91,542

건설중인자산(*2)	5,900,084	699,602	-	-	(616,630)	5,983,056

합계	332,789,203	1,630,516	(242,217)	(4,709,317)	-	329,468,185

(*1) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 금액입니다.

(*2) 당기 1분기 중 건설중인자산은 신규 설비투자 등과 관련하여 700백만원이 지출되었습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타(*1)	기말장부금액

토지	225,105,103	14,586	-	-	-	225,119,689

건물	29,029,623	1,000,821	-	(1,270,240)	-	28,760,204

구축물	4,988,197	636,752	-	(305,421)	386,820	5,706,348

기계장치	52,266,897	9,969,007	(739,294)	(13,116,882)	2,228,551	50,608,279

차량운반구	2,077,619	173,521	(22,160)	(499,782)	-	1,729,198

공구와기구	8,656,133	1,771,232	(47)	(2,001,694)	-	8,425,624

비품	7,318,737	603,704	(1,052)	(1,568,696)	85,000	6,437,693

기타의유형자산	104,208	-	-	(2,124)	-	102,084

건설중인자산(*2)	5,509,056	3,863,892	-	-	(3,472,864)	5,900,084

합 계	335,055,573	18,033,515	(762,553)	(18,764,839)	(772,493)	332,789,203

(*1) 기타증감액은 재고자산으로의 대체, 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 금액입니다.

(*2) 전기 중 건설중인자산은 신규 설비투자 등과 관련하여 3,864백만원이 지출되었습니다.

13. 무형자산 (1) 당기 1분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	개발비	영업권	기타의무형자산	합계

기초금액	13,613,798	1,097,000	2,425,192	17,135,990

취득금액	831,925	-	119,500	951,425

무형자산상각비	(477,729)	-	(105,522)	(583,251)

기말금액	13,967,994	1,097,000	2,439,170	17,504,164

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	개발비	영업권(*1)	기타의무형자산	합계

기초금액	11,881,495	-	631,603	12,513,098

취득금액	4,532,431	1,097,000	1,987,822	7,617,253

무형자산상각비	(1,694,076)	-	(194,233)	(1,888,309)

손상차손(*2)	(1,106,052)	-	-	(1,106,052)

기말금액	13,613,798	1,097,000	2,425,192	17,135,990

(*1) 전기 중 차량부품사업을 취득하였으며 지급한 대가와 취득한 자산의 공정가액과의 차액 1,0 97백만원을 영업권으로 계상하였습니다. (*2) 전기말 현재 개발비 중 일부 개발비가 관련 제품의 수익성이 없는 것으로 판단되므로 관련 장부금액을 기타비용의 무형자산손상차손으로 계상하였습니다.

(3) 당 기 1분기와 전기 1분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 4,495 백 만원과 4,608백 만원 으로 판매비와관리비에 계상하였습니다.

14. 담보제공자산 당기 1분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치	302,150,757	차입금 담보(한도성 여신)	-	190,000,000	한국산업은행

15. 매입채무및기타채무 당기 1분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	136,199,358	-	157,412,164	-

미지급금	21,196,764	1,237,920	18,902,430	1,213,574

미지급배당금	3,431	-	3,182	-

미지급비용	4,148,813	-	2,664,728	-

임대보증금	-	30,000	-	30,000

예수보증금	-	83,900	-	103,900

합계	161,548,366	1,351,820	178,982,504	1,347,474

16. 기타부채 당기 1분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	32,912,708	-	32,859,293	-

예수금	560,758	-	528,977	-

계약부채(*)	67,709	1,537,149	-	-

합계	33,541,175	1,537,149	33,388,270	-

(*) 당기 1분기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 부채입니다.(주석 22참조)

17. 종업원급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다.

(1) 총 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

급여	11,519,068	12,683,154

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	508,076	705,171

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	651,855	565,222

장기종업원급여 채무에 대한 비용	24,346	17,290

합계	12,703,345	13,970,837

(2) 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

확정급여부채	26,264,119	27,200,431

확정기여형 퇴직급여제도 관련 미지급비용	496,319	-

장기종업원급여채무	1,237,920	1,213,574

연차수당 관련 미지급비용	2,772,795	2,664,728

총 종업원급여부채	30,771,153	31,078,733

(3) 당기 1분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.① 확정급여부채

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

적립형 의무의 현재가치	26,610,450	27,559,689

사외적립자산의 공정가치	(346,331)	(359,258)

확정급여제도의 부채 인식액	26,264,119	27,200,431

② 확정급여부채 조정내역

(단위:천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당기 1분기	전기	당기 1분기	전기	당기 1분기	전기

기초금액	27,559,689	24,738,483	(359,258)	(373,327)	27,200,431	24,365,156

당기비용으로 인식:

당기근무원가	462,818	1,709,629	-	-	462,818	1,709,629

이자원가(수익)	189,113	551,510	(76)	(252)	189,037	551,258

소계	651,931	2,261,139	(76)	(252)	651,855	2,260,887

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	-	1,815,128	-	-	-	1,815,128

재무적 가정	-	(591,608)	-	-	-	(591,608)

인구통계적 가정	-	474,485	-	-	-	474,485

경험 조정	-	1,932,251	-	-	-	1,932,251

- 사외적립자산의 수익	-	-	-	205	-	205

소계	-	1,815,128	-	205	-	1,815,333

기타:

퇴직급여 지급액	(1,601,170)	(1,108,876)	13,003	14,116	(1,588,167)	(1,094,760)

확정기여제도로의 전환	-	(146,185)	-	-	-	(146,185)

소계	(1,601,170)	(1,255,061)	13,003	14,116	(1,588,167)	(1,240,945)

기말금액	26,610,450	27,559,689	(346,331)	(359,258)	26,264,119	27,200,431

③ 당기 1분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

예금 등	346,331	359,258

(4) 당기 1분기말과 전기말 현재 기타종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같으며, 장기매입채무및기타채무에 계상되어 있습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

장기근속원가에 대한 부채	1,237,920	1,213,574

① 당기 1분기와 전기 중 기타종업원급여와 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기

기초금액	1,213,574	1,028,356

당기근무원가	16,336	47,492

이자원가	8,010	21,668

보험수리적손익	-	383,058

지급액	-	(267,000)

기말금액	1,237,920	1,213,574

② 당기 1분기와 전기 1분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같으며, 복리후생비로 계상되었습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

당기근무원가	16,336	11,873

이자원가	8,010	5,417

합계	24,346	17,290

18. 충당부채(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

제품보증충당부채	8,552,813	10,220,740

(2) 당기 1분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기

기초잔액	10,220,740	10,483,079

회계정책의변경(*)	(1,610,393)	-

증가	526,241	5,829,763

감소	(583,775)	(6,092,102)

기말잔액	8,552,813	10,220,740

(*) 주석 3에서 설명한 바와 같이 기업회계기준서 제1115호에 따라 초과보증에 대한 대가를 별도로 구분하여 계약부채로 대체하였습니다.당사는 보고기간말 현재 판매된 상품 및 제품에 대하여, 보증기간 내의 애프터서비스와 관련된 미래 경제적 효익의 유출에 대한 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있습니다. 이러한 추정은 과거의 실제 보증 발생 경험률을 기초로 합니다.

19. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기 1분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

보통주발행주식수	14,623,136주	14,623,136주

보통주자본금	73,115,680,000원	73,115,680,000원

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

주식발행초과금	23,449,770	23,449,770

자기주식처분이익	25,305,671	25,305,671

기타자본잉여금	(417,409)	(417,409)

합계	48,338,032	48,338,032

20. 기타자본항목 당기 1분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

기타의자본조정	(2,846,326)	(2,846,326)

21. 이익잉여금 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

법정적립금	9,409,000	7,946,000

임의적립금	47,514,000	47,514,000

미처분이익잉여금	482,995,527	491,871,470

합계	539,918,527	547,331,470

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 1분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기

기초금액	547,331,470	515,694,536

연차배당	(14,623,136)	(14,623,136)

당기순이익	7,207,530	47,656,061

확정급여제도의 재측정요소	-	(1,395,991)

회계정책의변경	2,663	-

기말금액	539,918,527	547,331,470

(3) 당기 1분기와 전기 1분기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

보통주 1주당 1,000원(전기 1,000원)	14,622,886	14,622,886

22. 영 업 손익 (1) 매출 액당 기 1분기와 전기 1분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

제품매출	162,683,509	197,039,454

상품매출	15,260,018	18,076,104

합계	177,943,527	215,115,558

(2) 매출원가 당기 1분기와 전기 1분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

(1) 제품매출원가	145,611,575	164,334,560

기초제품재고액	27,459,661	28,686,444

당기제품제조원가	147,054,960	165,705,913

타계정대체	(193,708)	(770,135)

관세환급금	(70,267)	-

기말제품재고액	(28,639,071)	(29,287,662)

(2) 상품매출원가	13,180,998	15,388,253

기초상품재고액	4,685,978	2,236,263

당기상품매입액	11,474,924	16,799,042

기말상품재고액	(2,979,904)	(3,647,052)

합계	158,792,573	179,722,813

(3) 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

용역보증	1,537,149	-

변동대가	67,709	-

합계	1,604,858	-

(4) 당사가 당기 1분기 초에 회계정책의 변경에 따라 인식한 계약부채와 관련하여 당기 1분기에 수익에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기

용역보증	73,244

변동대가	(46,480)

합계	26,764

(5) 판매비와관리비당기 1분기와 전기 1분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

급여	865,910	945,625

퇴직급여	78,531	84,281

복리후생비	177,714	178,827

여비교통비	80,464	67,176

대손상각비(환입)	(347,987)	486,904

운반비	2,183,471	1,793,896

임차료	17,180	15,481

세금과공과	30,387	30,962

소모품비	137,195	142,699

접대비	60,813	38,488

보험료	127,109	77,891

감가상각비	32,742	29,836

무형자산상각비	499,186	383,481

광고선전비	163,473	203,880

지급수수료	1,286,649	1,987,511

교육훈련비	15,494	2,462

애프터서비스비	526,241	1,141,420

경상연구개발비	4,494,626	4,607,658

기타의판매관리비	194,826	142,868

합계	10,624,024	12,361,346

23. 비 용 의 성격별 분류 당기 1분기와 전기 1분기의 주요 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

제품의 변동	(1,179,410)	(601,218)

재공품및반제품의 변동	(3,692,623)	4,162,374

상품의 변동	1,706,074	(1,410,789)

원재료사용액	111,552,038	106,867,814

상품매입액	11,474,924	16,799,042

급여	11,519,068	12,683,154

퇴직급여	1,159,931	1,270,393

복리후생비	2,196,246	2,259,062

감가상각비	4,709,317	4,758,169

무형자산상각비	583,251	401,223

운반비	2,236,415	2,013,754

지급수수료	6,286,321	7,425,770

외주가공비	13,133,617	26,840,757

기타비용	7,731,428	8,614,654

합계(*)	169,416,597	192,084,159

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

24. 기타수익 당기 1분기와 전기 1분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

유형자산처분이익	601,355	13,344

잡이익	5,975	50,985

합계	607,330	64,329

25. 기타비용 당기 1분기와 전기 1분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

유형자산처분손실	51,556	601,741

잡손실	418,083	7,174

합계	469,639	608,915

26. 금융수익과 금융비용 당기 1분기와 전기 1분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

이자수익	230,626	192,749

배당금수익	-	5,184

외환차익	5,268,024	2,169,264

외화환산이익	442,025	313,495

금융수익	5,940,675	2,680,692

이자비용	-	124,627

외환차손	5,201,028	10,507,001

외화환산손실	787,656	6,745,761

금융비용	5,988,684	17,377,389

27. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당기 1분기와 전기1분기 유효세율은 각각 16.4%, 23.6% 입니다.

28. 주당이익(1) 기본주당이익

당기 1분기와 전기 1분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 기본주당이익

(단위:원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

분기순이익	7,207,529,645	5,948,654,017

÷가중평균유통보통주식수	14,623,136주	14,623,136주

기본주당이익	493	407

② 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구분	당기 1분기	전기 1분기

발행보통주식수	14,623,136	14,623,136

자기주식 효과	-	-

가중평균유통보통주식수	14,623,136	14,623,136

(2) 희석주당이익

당기 1분기와 전기 1분기의 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주 희석주당이익

(단위:원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

보통주 분기순이익	7,207,529,645	5,948,654,017

보통주 희석당기순손익	7,207,529,645	5,948,654,017

÷가중평균희석유통보통주식수	14,639,136주	14,639,136주

희석주당이익	492	406

② 가중평균희석유통보통주식수

(단위:주)

구분	당기 1분기	전기 1분기

가중평균유통보통주식수	14,623,136	14,623,136

출자전환채무 전환시 주식수	16,000	16,000

가중평균희석유통보통주식수	14,639,136	14,639,136

29. 영업에서 창출된 현금흐름당기 1분기와 전기 1분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

1. 분기순이익	7,207,530	5,948,654

2. 조정	7,096,964	16,141,757

법인세비용	1,409,081	1,841,462

이자비용	-	124,627

퇴직급여	651,855	565,222

감가상각비	4,709,317	4,758,169

무형자산상각비	583,251	401,223

외화환산손실	787,656	6,745,761

유형자산처분손실	51,556	601,741

대손상각비(환입)	(347,987)	486,904

애프터서비스비	526,241	1,141,420

이자수익	(230,626)	(192,749)

외화환산이익	(442,025)	(313,495)

배당금수익	-	(5,184)

유형자산처분이익	(601,355)	(13,344)

3. 영업활동으로인한자산부채의변동	(21,970,878)	8,628,175

매출채권의 감소(증가)	4,705,295	(12,075,303)

미수금의 감소(증가)	(1,608,649)	(1,201,839)

선급금의 감소(증가)	(149,095)	344,927

선급비용의 감소(증가)	117,423	100,467

재고자산의 감소(증가)	(1,617,329)	(125,094)

장기매출채권의 감소(증가)	(5,443,466)	-

매입채무의 증가(감소)	(21,170,794)	33,169,275

미지급금의 증가(감소)	3,820,816	(4,361,136)

장기미지급금의 증가(감소)	24,346	17,290

선수금의 증가(감소)	53,415	(8,444,371)

제품보증충당부채의 증가(감소)	(583,775)	(240,202)

예수금의 증가(감소)	11,781	(99,052)

미지급비용의 증가(감소)	1,484,085	2,095,343

퇴직금의 지급	(1,601,170)	(557,230)

사외적립자산의 감소(증가)	13,003	5,100

계약부채의 증가(감소)	(26,764)	-

합계	(7,666,384)	30,718,586

30. 비현금거래현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래 중 투자활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

유형자산 취득액 중 미지급분 증가(감소)	(1,520,847)	1,871,990

31. 금융상품의 범주별 분류 및 손익(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말(*)

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

유동자산

현금및현금성자산	127,855,009	-	153,264,078	-	-

단기금융자산	302,281	-	-	-	302,281

매출채권및기타채권	195,850,164	-	197,967,505	-	-

소계	324,007,454	-	351,231,583	-	302,281

비유동자산

장기금융상품	8,000	8,000	-	-

장기금융자산	-	1,550,258	-	1,550,258	-

장기매출채권및기타채권	29,092,426	24,672,188	-	-

소계	29,100,426	1,550,258	24,680,188	1,550,258	-

합계	353,107,880	1,550,258	375,911,771	1,550,258	302,281

(*) 전기말 금융자산의 범주별 내역은 기업회계기준서 제1039호에 따른 것이며, 주석 3에서 설명하는 바와 같이 예외규정을 적용하여 재작성하지 않았습니다.

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

유동부채

매입채무및기타채무	161,548,366	178,982,504

비유동부채

장기매입채무및기타채무	1,351,820	1,347,474

합계	162,900,186	180,329,978

(3) 당기 1분기와 전기 1분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기 1분기

(단위:천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

판매비와관리비 :

대손상각비(환입)	(347,987)	-	(347,987)

금융수익 :

이자수익	230,626	-	230,626

외환차익	5,144,177	123,847	5,268,024

외화환산이익	390,217	51,808	442,025

금융수익 합계	5,765,020	175,655	5,940,675

금융비용 :

외환차손	5,021,383	179,645	5,201,028

외화환산손실	783,497	4,159	787,656

금융비용 합계	5,804,880	183,804	5,988,684

순손익	308,127	(8,149)	299,978

② 전기 1분기

(단위:천원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

판매비와관리비 :

대손상각비	486,904	-	-	486,904

금융수익 :

이자수익	192,749	-	-	192,749

배당금수익	-	5,184	-	5,184

외환차익	1,567,002	-	602,262	2,169,264

외화환산이익	17,395	-	296,100	313,495

금융수익 합계	1,777,146	5,184	898,362	2,680,692

금융비용 :

이자비용	-	-	124,627	124,627

외환차손	10,507,001	-	-	10,507,001

외화환산손실	6,744,448	-	1,313	6,745,761

금융비용 합계	17,251,449	-	125,940	17,377,389

순손익	(15,961,207)	5,184	772,422	(15,183,601)

전기 1분기 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 기업회계기준서 제1039호에따른 것이며, 주석 3에서 설명하는 바와 같이 예외규정을 적용하여 재작성하지 않았습니다.

32. 위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

33. 공정가치와 장부금액당기 1분기말과 전기말 및 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

장기금융자산(*)	1,550,258	1,550,258	1,550,258	1,550,258

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	127,855,009	127,855,009	153,264,078	153,264,078

단기금융자산	302,281	302,281	302,281	302,281

매출채권및기타채권	195,850,164	195,850,164	197,967,505	197,967,505

장기금융상품	8,000	8,000	8,000	8,000

장기매출채권및기타채권	29,092,426	29,092,426	24,672,188	24,672,188

소계	353,107,880	353,107,880	376,214,052	376,214,052

금융자산 합계	354,658,138	354,658,138	377,764,310	377,764,310

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	161,548,366	161,548,366	178,982,504	178,982,504

장기매입채무및기타채무	1,351,820	1,351,820	1,347,474	1,347,474

금융부채 합계	162,900,186	162,900,186	180,329,978	180,329,978

(*) 당기 1분기말과 전기말 현재 장기금융자산은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하거나, 또는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다 .

34. 특수관계자 (1) 당기 1분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속기업, 관계기업, 기타 특수관계자 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

지배기업	㈜S

종속기업	㈜S

광주S

S(곤산)유한공사

S America Ltd.

S Polska Sp. z o.o.

S Daewoo India Private Ltd.

S Motiv America Co.

S Automotive America, LLC

관계기업	S GULF Co., Ltd.(*)

기타 특수관계자	S

S

S AMT㈜

강소S

청도S

㈜캔버라관광

㈜S

S PLANT SERVICE PTY LTD

S Automotive Mexico

(*) 당사의 종속기업인 ㈜S 관계기업이므로 당사의 관계기업으로 분류하였습니다.당사의 지배기업은 ㈜S, 최상위 지배자는 최평규입니다.

(2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	당기 1분기	전기 1분기

매출 등	재고자산매입	유형자산취득	기타 매입	매출 등	재고자산매입	유형자산취득	기타 매입

지배기업	㈜S(*1)	160	-	-	250,727	30	-	-	288,809

종속기업	S Polska Sp. z o.o.	-	126,609	-	352	1,327,546	-	-	11,333

㈜S	9,288	-	-	-	11,723	-	-	-

S Daewoo India Private Ltd.	1,167,896	-	-	83,761	2,359,247	-	-	7,416

S America Ltd.	-	-	-	257,334	-	-	-	325,130

광주S	2,683,032	914,372	-	-	3,148,828	1,167,602	-	-

S(곤산)유한공사	7,102,226	1,727,877	-	9,304	8,833,632	2,941,776	-	-

S Automotive America, LLC	21,555	-	-	-	534,926	-	-	2,963

기타	청도S	-	31,176	-	4,806	-	-	-	-

S	1,147	-	30,740	594,836	6,000	-	151,544	569,569

S	1,131,545	443,077	-	221,754	3,825,659	6,414,928	4,586,247	246,657

S AMT㈜	142,334	-	-	7,472,370	104,177	-	-	7,982,398

㈜S	4,067	-	-	-	-	-	-	-

합계	12,263,250	3,243,111	30,740	8,895,244	20,151,768	10,524,306	4,737,791	9,434,275

(*1) 지배기업인 ㈜S T홀딩스 에 지급한 배당금은 당기 1분기와 전기 1분기에 각각 5,441백만원, 5,441 백 만원이며 동 배당금 지급액은 상기 특수관계자 거래내역에 포함되어 있지 않습니다.

(3) 당기 1분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	당기 1분기말	전기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜S	-	50	-	275,800	-	63	-	341,670

종속기업	㈜S	-	1,228	-	-	-	3,336	-	-

S Polska Sp. z o.o.	-	-	-	-	522,078	-	-	-

S Daewoo India Private Ltd.	6,333,736	663,017	-	187	8,061,899	676,779	-	3,250

광주S	3,036,927	617,420	272,781	-	4,101,960	1,808,529	667,685	-

S(곤산)유한공사	38,703,914	-	111,279	-	39,816,571	-	-	8,658

S Automotive America, LLC	2,258,711	-	-	-	2,519,913	-	-	-

기타	S	-	-	-	894,438	-	-	-	1,452,964

S	1,743,622	4,742,860	2,104,701	104,712	2,513,210	4,755,414	2,105,302	110,773

S AMT㈜	-	393	-	7,108,317	-	953	-	6,861,291

합계	52,076,910	6,024,968	2,488,761	8,383,454	57,535,631	7,245,074	2,772,987	8,778,606

(4) 당사는 당기 1분기말 현재 임직원에 대한 대여금 1,972백만원을 장ㆍ단기대여금으로 계상하고 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

단기급여	161,334	206,001

퇴직후급여	10,663	9,375

당사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

35. 우발채무와 약정사항

(1) 당기 1분기말 현재 당사의 금융기관과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천USD)

거래처	수입유산스	외화지급보증	원화지급보증	전자어음담보대출	무역어음	이행보증

우리은행	USD 800	USD 500	-	-	5,500,000	-

한국산업은행(*1)	USD 5,000	USD 20,000	100,000	-	-	-

신한은행	-	-	-	30,000,000	-	-

한국방위산업진흥회(*2)	-	-	-	-	-	114,719,831

서울보증보험	-	-	-	-	-	28,550,314

합계	USD 5,800	USD 20,500	100,000	30,000,000	5,500,000	143,270,145

(*1) 당기 1분기말 현재 상기 한도 약정과 관련하여 당사의 토지와 건물 및 기계장치 (장부가액: 302,151백만원, 담보설정금액: 190,000백만원)를 한국산업은행에 담보로제공하고 있습니다. (*2) 당기 1분기말 현재 당사가 제작 중인 K11복합형소총과 관련하여 협력업체인 ㈜이오시스템의 부품결함과 납품지연으로 인하여 지체상금을 포함한 계약이행 보증증권(지체상금 포함 98,579백만원)을 한국방위산업진흥회로부터 발급받아 방위사업청에 제출하였으며 당사는 동 협력업체로부터 76,073백만원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당기 1분기말 현재 당사의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내용은 다음과 같습니다.

구분	제공처	매	내용

백지어음	방위산업진흥회	1	이행보증담보

(3) 당기 1분기말 현재 당사가 피고인 사건이 총 3건(소송가액 2,190백만원) 계류 중이며 당기 1분기말 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다.