SNT모티브 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 17(당) 기 3분기 2018년 9월 30일 현재
제 16(전) 기 3분기 2017년 9월 30일 현재
S 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

S 주식회사(이하 "지배기업")는 차량부품 등의 제조 및 판매를 주된 사업목적으로 하고 있으며, 부산을 본사로 하여 정관, 인천, 양산, 보령, 창원, 대구공장을 보유하고 있습니다. 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 기업구조조정촉진법 제24조에 의해 구성된 채권금융기관협의회의 회사분할 승인결의와 2002년 1월 4일 대우통신 주식회사 임시주주총회에서의 지배기업분할계획서 승인결의에 따라 2002년 2월 6일자로 대우통신 주식회사로부터 상법상 인적분할 방식에 의해 분할되어 설립되었으며, 2006년 9월에 상호를 S 주식회사로, 그리고 2012년 3월 정기주주총회의 결의에 따라 상호를 S 주식회사로 각각 변경하였습니다. 지배기업은 2002년 3월 11일자로 한국증권거래소에 주식을 재상장하였으며, 그 동안 수차례의 유상증자 등을 통하여 당기 3분기말 현재 자본금은 73,116백만원이며, 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜S	5,440,721	37.21

국민연금공단	1,812,500	12.39

베어링자산운용	921,611	6.30

기타	6,448,304	44.10

합계	14,623,136	100.00

(2) 연결대상 종속기업 개요

당기 3분기말과 전기말 현재 연결대상종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동	소유지분율

당기 3분기말	전기말

S Polska Sp. z o.o.	폴란드	9월 30일	차량부품제조	100.00%	100.00%

S Daewoo India Private Ltd.	인도	9월 30일	차량부품제조	100.00%	100.00%

S America Ltd.	미국	9월 30일	북미지역 고객관리	100.00%	100.00%

광주S	중국	9월 30일	차량부품제조	100.00%	100.00%

S(곤산)유한공사	중국	9월 30일	차량부품제조	100.00%	100.00%

S Motiv America Co.	미국	9월 30일	지주회사	100.00%	100.00%

S Automotive America, LLC	미국	9월 30일	차량부품제조	100.00%	100.00%

㈜S	대한민국	9월 30일	산업설비사업	53.70%	53.70%

(3) 종속기업 변동내역당기 3분기 중 연결재무제표 작성 대상에 추가 및 제외된 종속기업은 없습니다.

(4) 당기 3분기말과 전기말의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기 3분기말

(단위:백만원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

S Polska Sp. z o.o.	888	330	558	67	(750)	(753)

S Daewoo India Private Ltd.	5,637	5,164	473	8,237	(171)	(218)

S America Ltd.	663	31	632	633	19	42

광주S	15,577	2,698	12,879	9,800	286	131

S(곤산)유한공사	77,432	46,441	30,991	93,303	2,820	2,017

S Motiv America Co.	3,335	-	3,335	-	-	124

S Automotive America, LLC	743	1,703	(960)	603	(1,630)	(1,637)

㈜S	293,361	57,400	235,961	110,756	6,653	6,812

② 전기말

(단위:백만원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

S Polska Sp. z o.o.	2,103	792	1,311	5,721	(582)	(480)

S Daewoo India Private Ltd.	9,652	8,961	691	10,382	1,415	1,405

S America Ltd.	595	4	591	1,015	18	(56)

광주S	19,456	6,708	12,748	18,062	491	(242)

S(곤산)유한공사	98,205	79,992	18,213	141,995	3,171	2,212

S Motiv America Co.	3,211	-	3,211	-	-	(411)

S Automotive America, LLC	3,269	2,592	677	2,596	(813)	(955)

㈜S	300,267	66,449	233,818	184,092	4,582	4,019

(5) 연결실체의 비지배지분이 중요한 종속기업은 ㈜S, 당기 3분기말과 전기말 현재 당해 종속기업의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

비지배지분의 지분율(*)	43.91%	46.30%

유동자산	167,556,292	172,919,603

비유동자산	125,805,204	127,347,090

유동부채	38,038,677	49,128,545

비유동부채	19,361,071	17,320,822

순자산	235,961,748	233,817,326

비지배지분의 장부금액	103,604,473	108,266,618

매출액	110,756,415	184,091,945

당기순이익	6,653,307	4,581,777

총포괄손익	6,811,770	4,017,758

비지배지분에 배분된 당기순손익	3,077,571	2,202,800

영업활동현금흐름	21,821,914	(5,577,776)

투자활동현금흐름	125,573	6,225,973

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	(4,717,348)	-

환율변동으로 인한 효과	(401,793)	(2,285,119)

현금및현금성자산의 순증감	16,828,346	(1,636,922)

(*) 당기 3분기말 현재 비지배지분의 소유지분율은 46.30%(자기주식 고려시 43.91%) 입니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호와 기업회계기준서 제1115호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 회계정책의 변경 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2018년에 영향을 받는 각 연결재무제표 항목에 대해 공시하였습니다. 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	2018년 1월 1일 적용효과

이익잉여금

변동대가 - 가격할인	(21)

2018년 9월 30일 기준 연결실체의 분기연결재무상태표와 동일자로 종료되는 분기연결포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 동일자로 종료되는 분기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

당기 3분기말 현재 분기연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	공시금액	조정	제1115호 반영전 금액

자산

유동자산	652,248	-	652,248

비유동자산	514,568	-	514,568

자산총계	1,166,816	-	1,166,816

부채

유동부채	247,621	(59)	247,562

비유동부채	90,692	14	90,706

부채총계	338,313	(45)	338,268

자본

자본금 등	120,909	-	120,909

이익잉여금	603,990	45	604,035

비지배지분	103,604	-	103,604

자본총계	828,503	45	828,548

자본총계 및 부채총계	1,166,816	-	1,166,816

당기 3분기 중 분기연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	공시금액	조정	제1115호 반영전 금액

매출액	754,315	(38)	754,277

매출원가	656,426	-	656,426

매출총이익	97,889	(38)	97,851

판매비와관리비	56,125	(76)	56,049

영업이익	41,764	38	41,802

법인세비용차감전순이익	62,320	38	62,358

법인세비용	12,766	14	12,780

분기순이익	49,554	24	49,578

연결실체가 제공하는 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다.

① 가격할인연결실체는 일부 품목에 한해 판매대금을 계약서상 명시된 대금회수기일보다 조기 회수하는 경우, 판매대금의 일부를 할인해 주고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 대금회수 기간에 따른 할인으로 인한 계약금액의 조정은 미래 사건의 발생 여부에 따라 받을 권리가 달라지는 변동대가로 보아 매출인식시점에 할인에 대한 금액을 계약부채로 계상합니다.

② 용역보증연결실체는 차량부품사업에서 부품의 공급 외의 일반적인 수준을 초과하는 보증을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 초과보증에 대한 대가는 별도로 구분하여 계약부채로 계상합니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기타포괄손익누계액, 이익잉여금의 기초 잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다.

(단위:백만원)

구분	2018년 1월 1일 적용효과

기타포괄손익누계액	(24)

이익잉여금	24

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치
측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정
금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정
가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정
가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 금융자산의 분류에 대한 새로운 요구사항만 관련됩니다.

다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위:백만원)

구분	제1039호 분류	제1109호 분류	제1039호 장부금액	제1109호 장부금액

금융자산

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	69	69

출자금	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	1,786	1,786

장ㆍ단기매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	270,107	270,107

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	226,392	226,392

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	355	355

회사채	만기보유금융자산	상각후원가 측정 금융자산	302	302

총 금융자산	499,011	499,011

기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 지분상품은 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 2018년 1월 1일 이익잉여금 중 24백만원을 기타포괄손익누계액으로 대체 하였습니다.

② 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호 보다 일찍 인식될 것입니다.기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인해 연결실체의 금융자산 손상과 관련하여 중요한 영향은 없습니다.

(3) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

- 연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 2018년 1월 1일의 이익잉여금과 기타포괄손익누계액에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영 하였습니다.- 최초 적용 일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. √금융자산 분류를 위한 사업모형의 사업모형의 결정 √특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지 정의 철회 √단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다. 4. 유의적인 회계정책

연결실체는 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중 적용시 연결재무제표에 미치는 영향이 중요할것으로 예상되는 기업회계기준서 제1116호 '리스'와 관련한 상세 내역은 다음과같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.연결실체는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스 요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스 기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 USD 5,000 이하) 리스의경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

리스제공자의 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.연결실체는 당기 3분기말 현재 기업회계기준서 제1116호의 도입으로 인해 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 2018년 중에 평가할 예정입니다.

5. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업 단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업 단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.

연결실체는 재화의 종류별로 보고부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구분	재화	주요 고객

차량부품사업	차량부품의 구매, 제조 및 판매	완성차업체 등

산업설비사업	공랭식열교환기, 배열회수보일러 등	건설업체, 플랜트업체 등

기타	방산, SCMC 등	방산업체 등

(1) 연결실체의 당기 3분기와 전기 3분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

차량부품	214,365,422	629,454,242	13,147,786	34,823,099	237,517,243	668,437,888	17,402,437	48,185,079

산업설비	39,171,880	110,756,415	1,035,438	3,260,712	40,437,008	147,013,315	7,943,965	17,953,155

기타	18,239,126	54,544,162	153,632	2,828,858	18,126,307	85,482,817	619,317	9,104,976

소계	271,776,428	794,754,819	14,336,856	40,912,669	296,080,558	900,934,020	25,965,719	75,243,210

연결조정 효과	(14,521,608)	(40,439,620)	355,167	851,808	(35,077,695)	(58,465,574)	570,575	980,074

합계	257,254,820	754,315,199	14,692,023	41,764,477	261,002,863	842,468,446	26,536,294	76,223,284

(2) 연결실체의 당기 3분기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당기 3분기말

(단위:천원)

구분	자동차 부품	산업설비사업	기타	공통	합계

보고부문 자산총액	434,866,599	121,802,615	85,187,201	524,959,580	1,166,815,995

보고부문 부채총액	-	-	-	338,312,932	338,312,932

② 전기말

(단위:천원)

구분	자동차 부품	산업설비사업	기타	공통	합계

보고부문 자산총액	446,198,056	121,604,919	68,532,522	589,975,599	1,226,311,096

보고부문 부채총액	-	-	-	397,537,549	397,537,549

(3) 연결실체의 당기 3분기와 전기 3분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지역	당기 3분기	전기 3분기

국내	150,163,793	160,918,749

로컬수출	153,622,713	177,144,965

아시아	255,343,695	300,055,381

유럽	32,611,452	33,604,924

미주	162,573,546	170,486,294

기타	-	258,133

합계	754,315,199	842,468,446

(4) 차량부품 부문의 단일 고객인 A사와 B사로부터의 매출액은 당기 3분기 중 각각 119,042백만원, 112,011백만원 입니다.

6. 사용제한 금융상품

당기 3분기말과 전기말 현재 금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	내역	당기 3분기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	KB증권	393,283	-	자사주신탁

장기금융상품	우리은행 외	10,000	10,000	당좌개설보증금

합계	403,283	10,000

7. 장ㆍ단기금융자산

(1) 당기 3분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매도가능금융자산	-	1,954,641	-	1,854,641

만기보유금융자산	302,281	-	302,281	-

합계	302,281	1,954,641	302,281	1,854,641

(2) 당기 3분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

시장성 없는 지분증권

한국방위산업진흥회	1,589,868	1,489,868

건설공제조합	295,873	295,873

기타	68,900	68,900

합계	1,954,641	1,854,641

연결실체는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(3) 당기 3분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기

기초금액	1,854,641	1,649,457

취득금액	100,000	200,000

기타(*)	-	5,184

기말금액	1,954,641	1,854,641

(*) 한국방위산업진흥회 출자금 배당에 따라 증가된 금액입니다.

(4) 당기 3분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜씨어스테크놀러지 사채	468,930	302,281	468,930	302,281

8. 매출채권및기타채권

(1) 장ㆍ단기매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는바, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권및기타채권

- 매출채권	241,463,155	(1,585,252)	239,877,903	257,697,342	(2,372,974)	255,324,368

- 미수금	9,109,100	(8,739)	9,100,361	9,806,557	(8,743)	9,797,814

- 미수수익	228,248	-	228,248	82,431	-	82,431

- 대여금	1,131,856	-	1,131,856	1,218,186	-	1,218,186

소계	251,932,359	(1,593,991)	250,338,368	268,804,516	(2,381,717)	266,422,799

장기매출채권및기타채권

- 보증금	2,434,488	(434,832)	1,999,656	2,429,100	(418,693)	2,010,407

- 대여금	1,742,806	(11,234)	1,731,572	1,682,996	(8,802)	1,674,194

소계	4,177,294	(446,066)	3,731,228	4,112,096	(427,495)	3,684,601

합계	256,109,653	(2,040,057)	254,069,596	272,916,612	(2,809,212)	270,107,400

(2) 당기 3분기와 전기 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	2,381,717	427,495	3,079,095	12,303

대손상각비(환입)	(787,829)	-	234,773	-

기타대손상각비(환입)	(4)	2,432	(23,092)	438,421

기타	107	16,139	(909,059)	(23,229)

기말금액	1,593,991	446,066	2,381,717	427,495

(3) 당기 3분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

채권금액	손상된 금액	장부금액	채권금액	손상된 금액	장부금액

6개월 미만	232,733,131	(325,599)	232,407,532	246,239,792	(1,626,768)	244,613,024

6개월 이상 ~ 1년 미만	12,248,528	(124,463)	12,124,065	12,041,016	(66,620)	11,974,396

1년 이상 ~ 2년 미만	5,806,125	(114,021)	5,692,104	10,882,965	(63,021)	10,819,944

2년 이상	5,321,869	(1,475,974)	3,845,895	3,752,839	(1,052,803)	2,700,036

합계	256,109,653	(2,040,057)	254,069,596	272,916,612	(2,809,212)	270,107,400

9. 재고자산 (1) 당기 3분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	4,988,203	(210,089)	4,778,114	6,044,055	(200,341)	5,843,714

제품	34,307,065	(2,508,512)	31,798,553	39,768,561	(3,376,467)	36,392,094

반제품	23,356,828	(1,850,389)	21,506,439	17,094,528	(1,773,925)	15,320,603

재공품	13,385,329	-	13,385,329	6,302,985	-	6,302,985

원재료	63,291,546	(2,417,753)	60,873,793	64,109,511	(2,525,262)	61,584,249

부재료	316,546	-	316,546	128,638	-	128,638

저장품	996,676	-	996,676	964,141	-	964,141

미착품	6,849,962	-	6,849,962	4,573,544	-	4,573,544

합계	147,492,155	(6,986,743)	140,505,412	138,985,963	(7,875,995)	131,109,968

(2) 당기 3분기와 전기 3분기 중 재고자산 평가와 관련하여 매출원가에 가감된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

재고자산평가손실	(177,147)	(889,252)	(735,801)	(638,051)

10. 기타자산

당기 3분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	27,886,588	-	26,952,751	-

선급비용	1,028,718	857,984	1,009,722	953,130

미청구공사	52,166,570	-	54,119,800	-

합계	81,081,876	857,984	82,082,273	953,130

11. 관계기업투자

(1) 당기 3분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	당기 3분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

S GULF Co., Ltd.	사우디아라비아	증류기, 열교환기 및가스발생기 제조업	9월 30일	50.00%	4,230,005	50.00%	4,042,471

(2) 당기 3분기와 전기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기

기초평가액	4,042,471	4,422,392

관계기업의 당기순손익에 대한 지분 증감	29,071	135,406

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 증감	158,463	(515,327)

기말평가액	4,230,005	4,042,471

(3) 당기 3분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.① 당기 3분기말

(단위:천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익	총포괄손익

S GULF Co., Ltd.	8,785,276	232,955	4,815,170	40,465	357,393

② 전기말

(단위:천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익	총포괄손익

S GULF Co., Ltd.	9,395,965	1,201,037	5,935,207	247,243	(783,410)

12. 유형자산

(1) 당기 3분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타(*1)	기말장부금액

토지	326,796,030	201,510	-	-	(119)	326,997,421

건물	49,463,417	955,618	(438,812)	(1,878,004)	(80,335)	48,021,884

구축물	7,076,432	-	(5)	(388,049)	-	6,688,378

기계장치	75,318,076	6,246,117	(1,809,457)	(13,082,716)	5,358,989	72,031,009

차량운반구	1,981,818	317,255	(109,567)	(408,404)	(367)	1,780,735

기타의유형자산	18,335,989	1,826,378	(36,732)	(3,724,206)	28,806	16,430,235

건설중인자산(*2)	6,653,359	9,013,503	(10,249)	-	(5,737,834)	9,918,779

합계	485,625,121	18,560,381	(2,404,822)	(19,481,379)	(430,860)	481,868,441

(*1) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체 금액, 환율변동으로 인한 증감액 등으로 구성됩니다.

(*2) 당기 3분기 중 건설중인자산은 신규 설비투자 등과 관련하여 9,014백만원이 지출되었습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타(*1)	기말장부금액

토지	326,826,724	14,586	-	-	(45,280)	326,796,030

건물	51,882,049	1,468,636	(2,862)	(3,165,164)	(719,242)	49,463,417

구축물	7,852,620	636,752	-	(459,169)	(953,771)	7,076,432

기계장치	75,058,236	13,283,218	(740,726)	(17,788,121)	5,505,469	75,318,076

차량운반구	2,312,617	350,718	(49,710)	(620,871)	(10,936)	1,981,818

기타의유형자산	19,658,187	2,737,274	(33,629)	(4,731,285)	705,442	18,335,989

건설중인자산(*2)	11,797,205	3,865,382	-	-	(9,009,228)	6,653,359

합계	495,387,638	22,356,566	(826,927)	(26,764,610)	(4,527,546)	485,625,121

(*1) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체 금액, 환율변동으로 인한 증감액 등으로 구성됩니다.

(*2) 전기 중 건설중인자산은 신규 설비투자 등과 관련하여 3,86 5 백만원이 지출되었습니다.

13. 무형자산

(1) 당기 3분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	영업권(*)	개발비	산업재산권	회원권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

기초금액	1,356,523	13,613,799	2,220,109	443,479	2,232,950	177,028	20,043,888

취득금액	869,785	1,583,561	-	-	159,700	-	2,613,046

무형자산상각비	-	(1,889,490)	(390,396)	-	(450,823)	-	(2,730,709)

기타증감	-	-	-	-	(184)	-	(184)

기말금액	2,226,308	13,307,870	1,829,713	443,479	1,941,643	177,028	19,926,041

(*) 당기 3분기 중 차량부품사업을 취득하였으며 지급한 대가와 취득한 자산과의 차액 870백만원을 영업권으로 계상하였습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	영업권(*1)	개발비	산업재산권	회원권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

기초금액	259,523	11,881,495	2,740,637	443,479	563,338	177,028	16,065,500

취득금액	1,097,000	4,532,431	-	-	2,035,822	-	7,665,253

무형자산상각비	-	(1,694,076)	(520,528)	-	(354,554)	-	(2,569,158)

손상차손(*2)	-	(1,106,051)	-	-	-	-	(1,106,051)

기타증감(*3)	-	-	-	-	(11,656)	-	(11,656)

기말금액	1,356,523	13,613,799	2,220,109	443,479	2,232,950	177,028	20,043,888

(*1) 전기 중 차량부품사업을 취득하였으며 지급한 대가와 취득한 자산의 공정가액과의 차액 1,097백만원을 영업권으로 계상하였습니다.(*2) 전기말 현재 개발비 중 일부 개발비가 관련 제품의 수익성이 없는 것으로 판단되어 관련 장부금액을 기타비용의 무형자산손상차손으로 계상하였습니다. (*3) 기타증감은 환율변동에 의한 증감액입니다.

(3) 당 기 3분기와 전기 3분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 13,563백만원 과 15,456백만원 으로 판매비와관리비에 계상하였습니다.

14. 투자부동산

(1) 당기 3분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	1,938,346	-	1,938,346

건물	58,473	(7,137)	51,336

합계	1,996,819	(7,137)	1,989,682

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	1,938,346	-	1,938,346

건물	67,989	(9,516)	58,473

합계	2,006,335	(9,516)	1,996,819

(3) 당기 3분기와 전기 3분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	12,000	36,000	12,000	36,000

운영비용	(2,379)	(15,248)	(6,427)	(27,426)

합계	9,621	20,752	5,573	8,574

15. 담보제공자산 당기 3분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치	304,309,924	차입금 담보	-	190,000,000	한국산업은행

토지, 건물, 구축물 및 기계장치	115,514,559	지급보증	-	100,000,000

16. 매입채무및기타채무 당기 3분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	165,151,447	-	208,271,604	-

미지급금	34,110,819	1,603,905	37,574,750	1,506,730

미지급배당금	3,432	-	3,182	-

미지급비용	6,654,648	-	4,911,941	-

임대보증금	141,570	30,000	191,570	30,000

예수보증금	-	83,900	-	103,900

합계	206,061,916	1,717,805	250,953,047	1,640,630

17. 기타부채당기 3분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	30,701,762	-	33,681,989	-

예수금	680,920	-	677,226	-

초과청구공사	4,260,928	-	12,299,351	-

계약부채(*)	59,335	1,534,038	-	-

합계	35,702,945	1,534,038	46,658,566	-

(*) 당기 3분기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 부채입니다.(주석 24참조)

18. 종업원급여 (1) 당기 3분기와 전기 3분기 중 총 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	16,895,119	48,069,606	18,066,877	51,205,529

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	644,958	1,973,118	706,797	2,271,587

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	713,494	2,140,592	623,268	1,869,915

장기종업원급여 채무에 대한 비용	33,849	101,548	24,941	74,823

합계	18,287,420	52,284,864	19,421,883	55,421,854

(2) 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

확정급여부채	28,424,560	28,301,522

확정기여형 퇴직급여제도 관련 미지급비용	1,457,330	464,791

장기종업원급여채무	1,577,827	1,476,279

연차수당 관련 미지급비용	3,218,538	3,213,468

합계	34,678,255	33,456,060

(3) 당기 3분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.① 확정급여부채

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	29,238,874	29,125,241

사외적립자산의 공정가치	(814,314)	(823,719)

확정급여제도의 부채 인식액	28,424,560	28,301,522

② 확정급여부채 조정내역

(단위:천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당기 3분기	전기	당기 3분기	전기	당기 3분기	전기

기초금액	29,125,241	26,091,321	(823,719)	(831,870)	28,301,522	25,259,451

당기비용으로 인식:

당기근무원가	1,549,631	1,922,661	-	-	1,549,631	1,922,661

이자원가(수익)	598,109	579,921	(7,148)	(9,868)	590,961	570,053

소계	2,147,740	2,502,582	(7,148)	(9,868)	2,140,592	2,492,714

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

- 보험수리적손익	-	1,873,856	-	-	-	1,873,856

재무적 가정	-	(672,879)	-	-	-	(672,879)

인구통계적 가정	-	509,260	-	-	-	509,260

경험 조정	-	2,037,475	-	-	-	2,037,475

- 사외적립자산의 손익	-	-	-	3,903	-	3,903

소계	-	1,873,856	-	3,903	-	1,877,759

기타:

퇴직급여 지급액	(1,976,896)	(1,196,333)	16,553	14,116	(1,960,343)	(1,182,217)

확정기여제도로의 전환	(57,211)	(146,185)	-	-	(57,211)	(146,185)

소계	(2,034,107)	(1,342,518)	16,553	14,116	(2,017,554)	(1,328,402)

기말금액	29,238,874	29,125,241	(814,314)	(823,719)	28,424,560	28,301,522

③ 당기 3분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

예금 등	814,314	823,719

(4) 당기 3분기말과 전기말 현재 기타종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같으며, 장기매입채무및기타채무에 계상되어 있습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

장기근속원가에 대한 부채	1,577,827	1,476,279

① 당기 3분기와 전기 중 기타종업원급여와 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기

기초금액	1,476,279	1,247,834

당기근무원가	72,303	73,803

이자원가	29,245	25,961

보험수리적손익	-	454,201

지급액	-	(325,520)

기말금액	1,577,827	1,476,279

② 당기 3분기와 전기 3분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같으며, 복리후생비로 계상되었습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	24,101	72,303	18,451	55,352

이자원가	9,748	29,245	6,490	19,471

합계	33,849	101,548	24,941	74,823

19. 충당부채

(1) 당기 3분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

제품보증충당부채	-	4,404,853	-	10,243,453

하자보수충당부채	-	1,040,101	-	1,045,041

기타충당부채	216,749	-	-	-

합계	216,749	5,444,954	-	11,288,494

(2) 당기 3분기와 전기 중 장ㆍ단기충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제품보증충당부채

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기

기초장부금액	10,243,453	10,497,581

회계정책의 변경(*)	(1,610,393)	-

증가	3,759,563	5,840,167

감소	(7,988,183)	(6,092,102)

기타	413	(2,193)

기말장부금액	4,404,853	10,243,453

(*) 주석 3에서 설명한 바와 같이 기업회계기준서 제1115호에 따라 초과보증에 대한 대가를 별도로 구분하여 계약부채로 대체하였습니다.

연결실체는 보고기간 말 현재 판매된 상품 및 제품에 대하여, 보증기간 내의 애프터서비스와 관련된 미래 경제적 효익의 유출에 대한 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있습니다. 이러한 추정은 과거의 실제 보증 발생 경험률을 기초로 합니다.

② 하자보수충당부채

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기

기초장부금액	1,045,041	965,308

증가	160,000	2,000,000

감소	(164,940)	(1,920,267)

기말장부금액	1,040,101	1,045,041

③ 기타충당부채

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기

기초잔액	-	24,170,000

기타(*)	961,056	-

증가	-	-

감소	(744,307)	(24,170,000)

기말잔액	216,749	-

(*) 기업회계기준서 제 1115호를 당기부터 적용함에 따라 공사손실충당부채를 구분하기 위하여 초과청구공사에서 대체된 금액입니다.

20. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기 3분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기 3분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

보통주발행주식수	14,623,136주	14,623,136주

보통주자본금	73,115,680,000원	73,115,680,000원

(2) 당기 3분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

주식발행초과금	23,449,770	23,449,770

자기주식처분이익	25,305,671	25,305,671

기타자본잉여금	8,972,686	5,826,538

합계	57,728,127	54,581,979

21. 기타자본항목 당기 3분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

기타의자본조정	22,541,684	22,541,684

자기주식	(29,636,265)	-

합계	(7,094,581)	22,541,684

지배기업은 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 2018년 4월과 6월 중에 KB증권과 자사주취득신탁계약(계약금액: 각각 150억원, 계약만기일: 2018년 10월 및 12월)을 체결하였으며, 당기 3분기 중 911,000주를취득하였습니다.

22. 기타포괄손익누계액 당기 3분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

지분법자본변동	177,045	102,145

매도가능금융자산평가손익	(23,893)	-

해외사업환산손익	(2,993,593)	(1,968,725)

합계	(2,840,441)	(1,866,580)

23. 이익잉여금 (1) 당기 3분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

법정적립금	9,409,000	7,946,000

임의적립금	47,514,000	47,514,000

미처분이익잉여금	547,066,805	516,674,166

합계	603,989,805	572,134,166

(2) 당기 3분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기

기초금액	572,134,166	531,326,082

연차배당	(14,623,136)	(14,623,136)

당기순이익	46,476,111	56,853,357

확정급여제도의 재측정요소	-	(1,422,137)

회계정책의 변경	2,664	-

기말금액	603,989,805	572,134,166

(3) 당기 3분기와 전기 3분기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

보통주 1주당 1,000원(전기 1,000원)	14,622,886	14,622,886

24. 영 업 손익 (1) 매출액당기 3분 기와 전기 3분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 상품매출	220,407,596	648,912,206	221,767,388	700,439,016

공사수익	36,847,224	105,402,993	39,235,475	142,029,430

합계	257,254,820	754,315,199	261,002,863	842,468,446

(2) 매출원가 당기 3분기와 전기 3분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 상품매출원가	191,859,786	565,839,651	186,506,348	595,433,052

공사원가	32,734,823	90,586,059	30,203,489	113,291,797

합계	224,594,609	656,425,710	216,709,837	708,724,849

(3) 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기말

용역보증	1,534,038	-

변동대가	59,335	-

합계	1,593,373	-

(4) 연결실체가 당기 3분기 초에 회계정책의 변경에 따라 인식한 계약부채와 관련하여 당기 3분기에 수익에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기

용역보증	76,355

변동대가	(38,106)

합계	38,249

(5) 판매비와관리비당기 3분기와 전기 3분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,486,337	9,743,702	3,974,163	11,061,368

퇴직급여	229,094	697,350	242,099	731,294

복리후생비	719,316	1,822,651	674,721	1,847,391

여비교통비	299,543	842,330	242,478	826,342

대손상각비(환입)	(190,976)	(787,829)	(734,512)	358,928

수도광열비	34,662	107,178	40,188	116,092

포장비	217,454	1,240,770	516,791	1,668,645

운반비	3,479,756	10,338,714	2,655,232	8,939,431

임차료	171,422	563,882	270,608	818,157

세금과공과	86,312	326,345	148,400	434,580

소모품비	192,939	696,356	233,094	643,489

접대비	98,956	345,625	160,504	428,207

보험료	120,208	488,139	193,831	741,974

감가상각비	218,473	671,801	224,763	800,771

무형자산상각비	882,711	2,420,489	567,736	1,670,261

광고선전비	411,563	769,853	136,694	490,655

지급수수료	1,932,449	7,432,963	3,379,375	8,794,318

교육훈련비	3,596	30,429	8,306	29,309

애프터서비스비	560,463	3,762,662	2,554,217	4,455,201

경상연구개발비	4,642,468	13,563,344	5,701,094	15,455,664

기타의판매관리비	371,442	1,048,257	(3,433,050)	(2,791,764)

합계	17,968,188	56,125,011	17,756,732	57,520,313

25. 비용의 성격별 분류

당기 3분기와 전기 3분기의 주요 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

제품및상품의 변동	5,659,141	2,008,784

재공품및반제품의변동	(13,268,180)	706,044

원재료사용액	489,819,109	512,933,625

상품매입액	38,158,455	47,939,089

급여	48,069,606	51,205,529

퇴직급여	4,113,710	4,141,502

복리후생비	9,360,070	9,361,052

감가상각비와 무형자산상각비	22,212,088	21,942,505

외주가공비	66,526,436	81,256,319

기타비용	41,900,286	34,750,713

합계(*)	712,550,721	766,245,162

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

26. 기타수익 당기 3분기와 전기 3분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	6,042	621,196	18,514	63,307

기타의 대손충당금환입	-	17,870	-	-

잡이익(*)	232,178	10,111,222	1,190,836	11,035,981

합계	238,220	10,750,288	1,209,350	11,099,288

(*) 연결실체가 당기 3분기와 전기 3분기 중 부가가치세 환급금으로 인식한 금액은 각각 9,642,514천원과 10,898,945천원입니다.

27. 기타비용 당기 3분기와 전기 3분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	102,579	814,049	2,311	634,401

기타의대손상각비	-	2,432	-	-

투자부동산감가상각비	2,379	7,137	2,379	7,137

기부금	7,000	14,500	3,000	10,543

잡손실	200,649	2,555,271	199,646	1,163,124

합계	312,607	3,393,389	207,336	1,815,205

28. 금융수익과 금융비용 당기 3분기와 전기 3분기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	708,101	1,728,137	201,852	598,611

배당금수익	-	6,750	-	10,584

외환차익	9,849,825	26,125,734	7,253,161	13,732,312

외화환산이익	-	2,367,225	3,032,557	5,093,548

금융수익	10,557,926	30,227,846	10,487,570	19,435,055

이자비용	-	-	-	124,627

외환차손	4,155,556	13,867,714	7,159,173	27,886,944

외화환산손실	7,713,484	3,191,076	-	3,115,927

금융비용	11,869,040	17,058,790	7,159,173	31,127,498

29. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항 목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당기 3분기와 전기3분기 유효세율은 각각 20.5%, 18.3% 입니다.

30. 주당이익(1) 기본주당이익

당기 3분기와 전기 3분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 기본주당이익

(단위:원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분순이익	10,217,036,737	46,476,110,999	22,296,698,196	56,040,573,927

÷가중평균유통보통주식수	13,802,679주	14,254,496주	14,623,136주	14,623,136주

기본주당이익	740	3,260	1,525	3,832

② 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	14,623,136	14,623,136	14,623,136	14,623,136

자기주식 효과	(820,457)	(368,640)	-	-

가중평균유통보통주식수	13,802,679	14,254,496	14,623,136	14,623,136

(2) 희석주당이익

당기 3분기와 전기 3분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 희석주당이익

(단위:원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 순이익	10,217,036,737	46,476,110,999	22,296,698,196	56,040,573,927

보통주 희석주분기순이익	10,217,036,737	46,476,110,999	22,296,698,196	56,040,573,927

÷가중평균희석유통보통주식수	13,818,679주	14,270,496주	14,639,136주	14,639,136주

희석주당이익	739	3,257	1,523	3,828

② 가중평균희석유통보통주식수

(단위:주)

구분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	13,802,679	14,254,496	14,623,136	14,623,136

출자전환채무 전환시 주식수	16,000	16,000	16,000	16,000

가중평균희석유통보통주식수	13,818,679	14,270,496	14,639,136	14,639,136

31. 영업에서 창출된 현금흐름당기 3분기와 전기 3분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

1. 분기순이익	49,553,682	60,975,987

2. 조정	38,590,372	35,780,398

이자비용	-	124,627

법인세비용	12,765,820	13,622,427

퇴직급여	2,140,592	1,869,915

대손상각비(환입)	(787,829)	358,928

기타의 대손상각비(환입)	(15,438)	-

감가상각비	19,481,379	20,117,297

투자부동산감가상각비	7,137	7,137

무형자산상각비	2,730,709	1,825,208

외화환산손실	3,191,076	3,115,927

유형자산처분손실	814,049	634,401

애프터서비스비	3,759,563	4,380,976

기타충당부채환입	(744,307)	(3,927,625)

이자수익	(1,728,137)	(598,611)

배당금수익	(6,750)	(10,584)

외화환산이익	(2,367,225)	(5,093,548)

유형자산처분이익	(621,196)	(63,307)

경상개발비	-	200,719

관계기업의 당기순손익에 대한 지분	(29,071)	(783,489)

3. 영업활동으로인한자산부채의변동	(58,097,626)	(87,471,330)

매출채권의 감소(증가)	16,628,137	(29,800,642)

미수금의 감소(증가)	584,897	(351,941)

선급금의 감소(증가)	(933,074)	1,258,632

선급비용의 감소(증가)	(17,216)	(74,517)

재고자산의 감소(증가)	(9,818,208)	(4,863,857)

장기선급비용의 감소(증가)	84,277	(129,548)

미청구공사의 감소(증가)	1,953,230	11,770,395

매입채무의 증가(감소)	(43,239,036)	(14,523,795)

미지급금의 증가(감소)	(5,068,744)	(11,399,096)

선수금의 증가(감소)	(3,043,490)	(16,218,994)

예수금의 증가(감소)	75,712	159,340

예수보증금의 증가(감소)	(20,000)	-

미지급비용의 증가(감소)	1,744,716	3,631,222

초과청구공사의 증가(감소)	(7,077,369)	(22,100,719)

장기미지급금의 증가(감소)	97,468	105,959

장기제품보증충당부채의 증가(감소)	(7,988,183)	(4,008,350)

하자보수충당부채의 증가(감소)	(4,940)	188,510

계약부채의 증가(감소)	(38,249)	-

퇴직금의 지급	(2,034,107)	(1,125,496)

사외적립자산의 감소(증가)	16,553	11,567

합계	30,046,428	9,285,055

32. 비현금거래현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래 중 투자활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기	전기 3분기

유형자산 취득액 중 미지급분 증가(감소)	1,465,438	1,840,674

유형자산에서 재고자산 대체	-	772,494

합계	1,465,438	2,613,168

33. 금융상품의 범주별 분류 및 손익(1) 당기 3분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말(*)

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	당기손익-공정가치 측정 금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

유동자산

현금및현금성자산	179,522,358	-	-	226,391,834	-	-

단기금융상품	393,283	-	-	-	-	-

단기금융자산	302,281	-	-	-	-	302,281

매출채권및기타채권	250,338,368	-	-	266,422,799	-	-

소계	430,556,290	-	-	492,814,633	-	302,281

비유동자산

장기금융상품	10,000	-	-	355,000	-	-

장기금융자산	-	68,900	1,885,741	-	1,854,641	-

장기매출채권및기타채권	3,731,228	-	-	3,684,601	-	-

소계	3,741,228	68,900	1,885,741	4,039,601	1,854,641	-

합계	434,297,518	68,900	1,885,741	496,854,234	1,854,641	302,281

(*) 전기말 금융자산의 범주별 내역은 기업회계기준서 제1039호에 따른 것이며, 주석 3에서 설명하는 바와 같이 예외규정을 적용하여 재작성하지 않았습니다.

(2) 당기 3분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

상각후원가 금융부채	상각후원가 금융부채

유동부채

매입채무및기타채무	206,061,916	250,953,047

비유동부채

장기매입채무및기타채무	1,717,805	1,640,630

합계	207,779,721	252,593,677

(3) 당기 3분기와 전기 3분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기 3분기

(단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	상각후원가금융부채	합계

판매비와관리비 :

대손상각비	(787,829)	-	-	(787,829)

기타수익 :

기타의대손충당금환입	4	-	-	4

기타비용 :

기타의대손상각비	2,432	-	-	2,432

금융수익 :

이자수익	1,728,137	-	-	1,728,137

배당금수익	-	6,750	-	6,750

외환차익	23,396,227	-	2,729,507	26,125,734

외화환산이익	2,281,272	-	85,953	2,367,225

금융수익 합계	27,405,636	6,750	2,815,460	30,227,846

금융비용 :

외환차손	11,687,523	-	2,180,191	13,867,714

외화환산손실	1,668,966	-	1,522,110	3,191,076

금융비용 합계	13,356,489	-	3,702,301	17,058,790

순손익	14,834,548	6,750	(886,841)	13,954,457

② 전기 3분기

(단위:천원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채	합계

판매비와관리비 :

대손상각비	358,928	-	-	358,928

금융수익 :

이자수익	598,611	-	-	598,611

배당금수익	-	10,584	-	10,584

외환차익	11,191,583	-	2,540,729	13,732,312

외화환산이익	3,799,327	-	1,294,221	5,093,548

금융수익 합계	15,589,521	10,584	3,834,950	19,435,055

금융비용 :

이자비용	-	-	124,627	124,627

외환차손	26,720,806	-	1,166,138	27,886,944

외화환산손실	2,921,017	-	194,910	3,115,927

금융비용 합계	29,641,823	-	1,485,675	31,127,498

순손익	(14,411,230)	10,584	2,349,275	(12,051,371)

전기 3분기 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 기업회계기준서 제1039호에따른 것이며, 주석 3에서 설명하는 바와 같이 예외규정을 적용하여 재작성하지 않았습니다.

34. 위험관리

연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

35. 공정가치와 장부금액당기 3분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

장기금융자산(*)	1,954,641	1,954,641	1,854,641	1,854,641

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	179,522,358	179,522,358	226,391,834	226,391,834

단기금융자산	302,281	302,281	302,281	302,281

단기금융상품	393,283	393,283	-	-

매출채권및기타채권	250,338,368	250,338,368	266,422,799	266,422,799

장기금융상품	10,000	10,000	355,000	355,000

장기매출채권및기타채권	3,731,228	3,731,228	3,684,601	3,684,601

소계	434,297,518	434,297,518	497,156,515	497,156,515

금융자산 합계	436,252,159	436,252,159	499,011,156	499,011,156

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	206,061,916	206,061,916	250,953,047	250,953,047

장기매입채무및기타채무	1,717,805	1,717,805	1,640,630	1,640,630

금융부채 합계	207,779,721	207,779,721	252,593,677	252,593,677

(*) 당기 3분기말과 전기말 현재 장기금융자산은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 또는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다 .

36. 특수관계자 (1) 당기 3분기말 현재 연결실체의 지배ㆍ관계기업, 기타 특수관계자의 내역은 다음과같습니다.

구분	회사명

지배기업	㈜S

관계기업	S GULF Co., Ltd.

기타 특수관계자	S

S

S AMT㈜

강소S

청도S

㈜캔버라관광

㈜S

S PLANT SERVICE PTY LTD

S Automotive Mexico

연결실체의 지배기업은 ㈜S, 최상위 지배자는 최평규입니다.

(2) 당기 3분기와 전기 3분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	당기 3분기	전기 3분기

매출 등	재고자산매입	유형자산 취득	기타 매입	매출	재고자산매입	유형자산취득	기타 매입

지배기업	㈜S(*)	430	-	-	969,188	547	-	-	1,077,129

관계기업	S GULF Co., Ltd.	3,191,646	-	-	2,879,550	113,800	-	-	3,207,137

기타	청도S	-	31,176	51,116	9,060	3,276	1,463,668	-	797

강소S	-	6,625,739	-	-	-	8,686,167	-	-

S	3,441	-	47,766	1,637,285	18,000	-	578,797	1,582,512

S	1,166,932	5,375,480	-	1,529,043	7,483,007	11,579,071	4,586,247	3,144,599

S AMT㈜	458,896	-	-	23,062,998	303,188	-	-	23,672,939

㈜S	4,490	-	-	-	466	-	-	-

합계	4,825,835	12,032,395	98,882	30,087,124	7,922,284	21,728,906	5,165,044	32,685,113

(*) 지배기업인 ㈜S T홀딩스 에 지급한 배당금은 당기 3분기와 전기 3분기에 각각 5,441백만원, 5,441 백 만원이며 동 배당금 지급액은 상기 특수관계자 거래내역에 포함되어 있지 않습니다. (3) 당기 3분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당기 3분기말	전기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜S	-	50	-	368,728	-	63	-	402,221

관계기업	S GULF Co., Ltd.	3,583,099	224,326	-	-	3,504,087	868,892	-	1,446,390

기타	청도S	-	-	55,224	-	-	-	-	-

강소S	-	-	1,892,815	-	-	-	3,205,123	-

S	-	-	-	805,342	-	-	-	1,468,197

S	-	3,137,187	3,231,339	149,845	2,513,210	4,942,264	2,108,412	145,965

S AMT㈜	-	393	-	5,477,844	-	953	-	6,861,290

㈜S	-	155	-	-

합계	3,583,099	3,362,111	5,179,378	6,801,759	6,017,297	5,812,172	5,313,535	10,324,063

(4) 연결실체는 당기 3분기말 현재 임직원에 대한 대여금 2,863백만원을 장ㆍ단기대여금으로 계상하고 있습니다. (5) 당기 3분기와 전기 3분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분류	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	302,301	893,836	234,101	772,553

퇴직후급여	20,176	59,837	14,019	42,534

합계	322,477	953,673	248,120	815,087

연결실체의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

37. 우발채무와 약정사항

(1) 당 기 3분기말 현재 연결실체의 금융기관과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:천USD, 원화단위:천원)

거래처	수입유산스	외화지급보증	원화지급보증	전자어음담보대출	무역금융	이행보증

한국산업은행(*1)	USD 8,000	USD 80,000	100,000	-	-	-

신한은행	-	-	-	30,000,000	-	-

우리은행	USD 7,800	USD 45,500	5,000,000	5,000,000	5,500,000	-

KEB하나은행(*2)	-	30,000,000	-	-	-	-

서울보증보험	-	-	-	-	-	52,877,232

한국방위산업진흥회(*3)	-	-	-	-	-	122,419,831

(*1) 당기 3분기말 현재 연결실체는 한국산업은행 등으로 부터 USD 62,723천, EUR7,226천, INR 50,000천 의 지급보증을 제공받고 있으며, 상기 한도 약정 등과 관련하여 연결실체의 토지, 건물, 구축물 및 기계장치 일부(장부가액: 419,824백만원, 담보가액: 290,000백만원)를 한국산업은행에 담보로 제공하고 있습니다. (*2) KEB하나은행과의 한도약정금액 30,000백만원은 수입유산스와 외화지급보증의 포괄한도입니다.(*3) 당기 3분기말 현재 연결실체가 제작 중인 K11복합형소총과 관련하여 협력업체인 ㈜이오시스템의 부품결함과 납품지연으로 인하여 지체상금을 포함한 계약이행 보증증권(지체상금 포함 103,908 백만원)을 한국방위산업진흥회로부터 발급받아 방위사업청에 제출하였으며 연결실체는 동 협력업체로부터 78,971 백만원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다. (2) 당기 3분기말 현재 연결실체의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내용은 다음과 같습니다.

구분	제공처	매 수	내 용

백지어음	한국방위산업진흥회	1	이행보증담보

(3) 소송사건

당기 3분기말 현재 연결실체가 피고인 사건이 총 5건(소송가액 2,471백만원) 계류 중이며 당기 3분기말 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다.

(4) 당기 3분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 기술도입계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

업체명	권리의 내용

FW	Surface Condenser License

DELTAK	Horizontal HRSG License

SIEMENS	Benson HRSG License

연결실체는 순매출액 또는 매출수량에 따라 기술도입사용료를 지불하고, 이를 판매비와 관리비의 지급수수료로 계상하고 있습니다. (5) 연결실체는 2016년 중 GE로부터 2014년 완료된 공사 ICHTHYS LNG PROJECT와 관련하여 USD 20,000,000의 손해배상청구를 받았습니다. 이와 관련하여 연결실체는 전기 중 GE와 USD 16,750,000로 상호 합의하였으며, GE사의 할인구매옵션으로 추가적으로 USD 1,750,000의 우발손실이 발생할 수 있다고 주석으로 공시하였습니다. 그러나, 당기 3분기에 GE사의 할인구매옵션 행사기간이 만료되어 우발사항이 해소되었습니다. 또한, 연결실체는 당기 3분기 중 당기 3분기 이전에 공사가 완료된 CLEAN FUELS PROJECT(공사계약금액 USD 7,924,154)와 관련하여 CB 클레임이제기되어 우발손실이 발생할 수 있으나 당기 3분기말 현재 우발채무의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

38. 건설계약

(1) 당기 3분기 중 공사계약 잔액의 변동내역(내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초계약잔액	신규수주	기타증감(*)	공사수익	이월계약잔액

열교환기	96,480,078	93,742,875	5,364,010	99,383,427	96,203,536

기타	17,131,801	-	144,688	6,019,565	11,256,924

합계	113,611,879	93,742,875	5,508,698	105,402,992	107,460,460

(*) 외화도급계약의 계약금액 변경 및 환율변동으로 인한 증감액 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기 3분기말 현재 진행 중인 공사(당기 완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역(내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	누적공사원가	누적손익	미청구공사	초과청구공사	공사손실충당부채	회수보류채권

열교환기	151,711,518	42,993,104	46,202,336	4,260,928	-	1,693,587

기타	6,254,443	100,426	5,964,234	-	216,749	790,094

합계	157,965,961	43,093,530	52,166,570	4,260,928	216,749	2,483,681

(3) 총계약원가 추정치 변동

당기 3분기 중 원가변동 요인이 발생하여 당기 3분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기 3분기와 미래기간의 손익, 미청구공사와 초과청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계약금액의변동	추정총계약원가의변동	공사 손익 변동	미청구공사변동	초과청구공사변동

당기 3분기(*)	미래	합계

열교환기	29,366	(435,017)	184,300	280,083	464,383	1,730,686	-

(*) 계약금액 및 추정총계약원가의 변동에 따라 직접적으로 변동되는 총계약수익을 구분할 수 없어 전체 계약수익 변동분(환율변동 포함)을 대상으로 하였습니다.

당기 3분기와 미래 손익에 미치는 영향은 당기 3분기에 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 총계약수익을 기준으로 산정한 것이며, 이러한 추정치는 미래의 상황 변화에 따라 변동될 수 있습니다.

(4) 당기 3분기말 현재 중요 계약별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	Project	계약일	공사기한	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	미청구공사	매출채권

열교환기	Central Combined Cycle Power(A7)Ⅰ	2016.02.11	2018.11.06	53,684,259	53,684,259	-	100.00%	-	2,141,960

Central Combined Cycle Power(A7)Ⅱ	2016.02.11	2018.11.06	15,982,304	15,982,304	-	100.00%	-	8,300,742

FADHILI GAS	2016.07.18	2018.01.21	28,620,814	28,620,814	-	100.00%	-	2,811,212

UZBEKISTAN GAS-TO-LIQUIDS	2017.07.10	2018.08.07	14,447,500	14,447,500	-	100.00%	8,345,250	-

고성하이화력1, 2호기	2017.12.18	2019.06.30	13,410,580	5,491,633	7,918,947	40.95%	4,150,574	-

HARADH	2018.06.25	2019.07.15	33,272,504	13,316	33,259,188	0.04%	13,276	-

CRUDE FLEXIBILITY	2018.08.24	2019.09.23	21,650,740	2,165	21,648,575	0.01%	2,147	-

합 계	181,068,701	118,241,991	62,826,710	12,511,247	13,253,914