SNT모티브 반기보고서 (2024.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항(자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리)해당사항 없습니다.

(우발채무 등에 관한 사항) 우발채무 등에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 (감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항)

사업연도	강조사항 등	핵심감사사항

제23기(당기) 반기	해당사항 없음	해당사항 없음

제22기(전기)	해당사항 없음	자동차부품사업 해외매출 수익인식 기간귀속의 적정성

제21기(전전기)	해당사항 없음	해외매출 수익인식 기간귀속

나. 연결대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내용장ㆍ단기매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는바, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

구 분	계 정 과 목	총장부금액	대손충당금	충당금설정률

제23기반기	매출채권	181,451	(2,704)	1.5%

미수금	11,572	-	-

미수수익	5,555	-	-

보증금	108	-	-

대여금	367	-	-

합계	199,053	(2,704)	1.4%

제22기	매출채권	180,886	(2,640)	1.5%

미수금	10,715	-	-

미수수익	5,193	-	-

보증금	107	-	-

대여금	20,461	-	-

합계	217,362	(2,640)	1.2%

제21기	매출채권	218,055	(4,554)	1.1%

미수금	9,944	-	-

미수수익	2,207	-	-

보증금	100	-	-

대여금	20,625	-	-

합계	250,931	(4,554)	1.1%

2) 대손충당금 변동내용당기 반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

구 분	당기 반기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	2,640	-	4,554	-

대손상각비(환입)	(15)	-	(1,862)	-

제각	-	-	-	-

기타	79	-	(52)	-

기말금액	2,704	-	2,640	-

3) 대손충당금 설정방침

(1) 대손충당금 설정방침기업회계기준서 제1109호(금융상품)를 적용하여 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가 측정 금융자산- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.(2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거- 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가- 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당자산을 제거- 매출채권은 개별손상평가를 수행한 후 집합손상평가를 실시- 개별적으로 중요하지 않은 채권, 개별손상평가 결과 손상징후가 없는 채권, 일반정상채권에 대해서는 3개월 단위 구간으로 구분하고, 과거 3년간의 구간별 대손율(roll rate)을 계산하여 손실인식

(3) 대손처리기준 개별손상평가 대상(개별적으로 손상징후가 발견된 채권)- 부도, 파산, 회생절차 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우- 채무자의 사망, 실종, 도주 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 소송 등으로 법적 청구권이 소멸한 경우- 기타 정상채권이라도 회수가 불가능 하다고 예상되는 경우

다. 경과기간별 매출채권 잔액현황 (단위 : 백만원)

구분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 2년 이하	2년 초과	계

일반	175,784	1,329	24	550	177,687

특수관계자	174	599	287	-	1,060

계	175,958	1,928	311	550	178,747

구성비율	98.44%	1.08%	0.17%	0.31%	100.00%

라. 연결재고자산의 보유 및 실사내역 등

1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제23기반기	제22기	제21기

차량부품	상품	1,517	1,043	1,525

제품	50,591	45,280	50,693

반제품	2,791	3,078	3,141

재공품	534	-	-

원재료	33,952	35,985	40,385

저장품	7	2	4

미착품	1,931	3,075	5,520

소 계	91,323	88,463	101,268

기타	상품	25	4	-

제품	4,666	3,182	418

반제품	31,983	22,350	14,797

재공품	12,401	9,721	9,500

원재료	30,130	35,059	35,052

저장품	940	1,428	1,664

미착품	2,089	4,291	6,033

소 계	82,234	76,035	67,464

합계	상품	1,542	1,047	1,525

제품	55,257	48,462	51,111

반제품	34,774	25,428	17,938

재공품	12,935	9,721	9,500

원재료	64,082	71,044	75,437

저장품	947	1,430	1,668

미착품	4,020	7,366	11,553

계	173,557	164,498	168,732

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	14.1%	13.6%	13.8%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	4.59회	5.80회	5.66회

2) 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자 및 감사인 입회여부

. 실사 일자 : 2023. 12. 31. . 입 회 자 : 삼정회계법인 회계사 총 5명 당사는 매월말 정기 재고실사를 자체적으로 실시하고 있으며, 매 사업년도 종료 일 기준 재고자산 조사시는 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다. (2) 재고자산 평가내역

당기 반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

구 분	당기 반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	2,820	(1,278)	1,542	2,274	(1,227)	1,047

제품	58,753	(3,496)	55,257	51,265	(2,803)	48,462

반제품	43,906	(9,132)	34,774	35,113	(9,685)	25,428

재공품	17,288	(4,353)	12,935	13,918	(4,197)	9,721

원재료	71,507	(7,425)	64,082	77,164	(6,120)	71,044

저장품	947	-	947	1,430	-	1,430

미착품	4,020	-	4,020	7,366	-	7,366

합 계	199,241	(25,684)	173,557	188,530	(24,032)	164,498

(3) 당기 반기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

마. 공정가치평가 내역

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당기 반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산(*1)

장기금융자산	25,606,594	25,606,594	46,588,374	46,588,374

소 계	25,606,594	25,606,594	46,588,374	46,588,374

상각후원가로 인식된 금융자산(*2)

현금및현금성자산	256,268,365	256,268,365	199,604,855	199,604,855

단기금융상품	202,784,000	202,784,000	213,682,000	213,682,000

매출채권및기타채권(*3)	186,491,977	186,491,977	205,873,733	205,873,733

장기금융상품	3,000	3,000	3,000	3,000

장기매출채권및기타채권	447,101	447,101	507,115	507,115

소 계	645,994,443	645,994,443	619,670,703	619,670,703

금융자산 합계	671,601,037	671,601,037	666,259,077	666,259,077

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채(*2)

매입채무및기타채무(*4)	159,741,960	159,741,960	153,961,472	153,961,472

장기매입채무및기타채무(*4)	168,091	168,091	197,945	197,945

금융부채 합계	159,910,051	159,910,051	154,159,417	154,159,417

(*1) 당기 반기말과 전기말 현재 장기금융자산 중 당기손익-공정가치측정채무증권은공정가치를 결정하기 위해 이용할 수있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가에 원본에 전입된 배당수익을 가산한누적금액을 공정가치의 최선의 추정치로 간주하였습니다.(*2) 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사합니다.(*3) 부가세미수금을 제외한 금액입니다.(*4) 종업원 관련 채무를 제외한 금액입니다.