SNT모티브 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제 18(당) 기 반기 2019년 6월 30일 현재
제 17(전) 기 반기 2018년 6월 30일 현재
S 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

S 주식회사(이하 "지배기업")는 차량부품 등의 제조 및 판매를 주된 사업목적으로 하고 있으며, 부산을 본사로 하여 정관, 인천, 양산, 보령, 창원, 대구공장을 보유하고 있습니다. 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다.지배기업은 기업구조조정촉진법 제24조에 의해 구성된 채권금융기관협의회의 회사분할 승인결의와 2002년 1월 4일 대우통신 주식회사 임시주주총회에서의 지배기업분할계획서 승인결의에 따라 2002년 2월 6일자로 대우통신 주식회사로부터 상법상 인적분할 방식에 의해 분할되어 설립되었으며, 2006년 9월에 상호를 S 주식회사로, 그리고 2012년 3월 정기주주총회의 결의에 따라 상호를 S 주식회사로 각각 변경하였습니다. 지배기업은 2002년 3월 11일자로 한국증권거래소에 주식을 재상장하였으며, 그 동안 수차례의 유상증자 등을 통하여 당기 반기말 현재 자본금은 73,116백만원이며, 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜S	5,440,721	37.21

국민연금공단	1,948,595	13.33

베어링자산운용	921,611	6.30

기타	6,312,209	43.16

합계	14,623,136	100.00

(2) 연결대상 종속기업 개요

당기 반기말과 전기말 현재 연결대상종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동	소유지분율

당기 반기말	전기말

S Polska Sp. z o.o.	폴란드	6월 30일	차량부품제조	100.00%	100.00%

S Daewoo India Private Ltd.	인도	6월 30일	차량부품제조	100.00%	100.00%

S America Ltd.	미국	6월 30일	북미지역 고객관리	100.00%	100.00%

광주S	중국	-	차량부품제조	-	100.00%

S(곤산)유한공사	중국	6월 30일	차량부품제조	100.00%	100.00%

S Motiv America Co.	미국	6월 30일	지주회사	100.00%	100.00%

S Automotive America, LLC	미국	6월 30일	차량부품제조	100.00%	100.00%

㈜S	대한민국	-	산업설비사업	-	55.48%

(3) 종속기업 변동내역 당기 반기 중 연결재무제표 작성대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

㈜S(*)	지분매각에 따른 지배력 상실

광주S	지분매각에 따른 지배력 상실

(*) S GULF Co., Ltd.는 ㈜S 지분매각에 따른 지배력 상실로 인해, 연결실체의 관계기업투자회사 대상에서 제외되었습니다.

(4) 당기 반기말과 전기말의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기 반기말

(단위:백만원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	반기순손익	총포괄손익

S Polska Sp. z o.o.	759	7	752	1	(18)	11

S Daewoo India Private Ltd.	7,603	6,469	1,134	5,767	593	630

S America Ltd.	781	101	680	436	14	36

S(곤산)유한공사	71,039	36,045	34,994	58,548	2,394	3,418

S Motiv America Co.	3,467	-	3,467	-	-	116

S Automotive America, LLC	771	1,771	(1,000)	-	(1)	(35)

② 전기말

(단위:백만원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

S Polska Sp. z o.o.	750	9	741	67	(547)	(570)

S Daewoo India Private Ltd.	6,986	6,482	504	10,664	(158)	(187)

S America Ltd.	671	27	644	832	27	53

광주S	14,392	1,387	13,005	12,691	333	257

S(곤산)유한공사	77,360	45,784	31,576	127,729	2,241	2,060

S Motiv America Co.	3,351	-	3,351	-	-	140

S Automotive America, LLC	746	1,711	(965)	608	(1,646)	(1,642)

S	280,992	49,715	231,277	139,516	1,825	2,127

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체의 반기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 최초 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1106호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

회계정책의 변경은 연결실체의 2019년 연차 연결재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리 스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중 요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.연 결 실체의 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

(1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

(2) 리스이용자연결실체는 토지, 건물, 차량운반구, 사무기기 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다.연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 연결재무상태표에 표시됩니다. 그러나 연결실체는 단기리스, 소액 기초자산 리스 에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. ② 경과 규정 연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 토지, 건물, 차량운반구 및 사무기기 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.ㆍ리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정).

연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. ㆍ 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. ㆍ 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.(3) 리스제공자 연결실체는 건물의 일부 면적을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위 리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.

연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.

(4) 연결재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 연결실체는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	2019년 1월 1일

사용권자산(*)	2,202

유동성리스부채	466

비유동성리스부채	331

(*) 사용권자산에는 선급비용에서 재분류된 토지사용권이 포함되어 있습니다.

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 4.47%입니다.

(단위:백만원)

구분	2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정에 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	4,392

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(30)

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	(3,565)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	797

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 6월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산 1,322백만원, 리스부채 565백만원을 인식하였습니다. 또한, 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 6월 30일로 종료되는 당기 반기 동안 감가상각비 250백만원, 이자비용 15백만원을 인식하였습니다.

4. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업 단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업 단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.

연결실체는 재화의 종류별로 보고부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구분	재화	주요 고객

차량부품사업	차량부품의 구매, 제조 및 판매	완성차업체 등

산업설비사업(*)	공랭식열교환기, 배열회수보일러 등	건설업체, 플랜트업체 등

기타	방산, SCMC 등	방산업체 등

(*) 당기 반기 중 매각되었습니다.

(1) 연결실체의 당기 반기와 전기 반기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기 반기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

차량부품	222,543,976	444,021,573	11,524,352	26,281,783	211,052,373	415,030,268	10,748,943	21,675,313

산업설비(*)	-	-	-	-	36,213,513	71,584,535	1,218,684	2,225,274

기타	38,382,325	52,499,643	11,732,558	11,207,685	22,480,726	36,363,588	4,333,479	2,675,226

소계	260,926,301	496,521,216	23,256,910	37,489,468	269,746,612	522,978,391	16,301,106	26,575,813

연결조정 효과	(8,625,297)	(18,743,845)	(585,512)	(942,682)	(12,526,286)	(25,918,012)	51,791	496,640

합계	252,301,004	477,777,371	22,671,398	36,546,786	257,220,326	497,060,379	16,352,897	27,072,453

(*) 당기 반기 중 매각되었으며, 비교 표시된 전기 반기는 당시 보고된 내역입니다.

(2) 연결실체의 당기 반기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당기 반기말

(단위:천원)

구분	차량부품	기타	공통	합계

보고부문 자산총액	440,028,527	94,031,718	486,279,096	1,020,339,341

보고부문 부채총액	-	-	346,695,710	346,695,710

② 전기말

(단위:천원)

구분	차량부품	산업설비사업	기타	공통	합계

보고부문 자산총액	439,930,683	123,301,477	73,160,923	560,126,641	1,196,519,724

보고부문 부채총액	-	-	-	371,711,021	371,711,021

(3) 연결실체의 당기 반기와 전기 반기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지역	당기 반기	전기 반기(*)

국내	88,900,369	83,922,515

로컬수출	132,191,015	104,037,283

아시아	105,438,206	180,392,707

유럽	9,637,069	22,867,416

미주	141,319,217	105,840,458

기타	291,495	-

합계	477,777,371	497,060,379

(*) 당기 반기 중 산업설비사업부문이 매각되었으며, 비교 표시된 전기 반기는 당시 보고된 내역입니다.

(4) 당기 반기와 전기 반기 중 차량부품 부문에서 단일 외부 고객으로부터의 매출액이 전체 매출액의 10%이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기 반기

A사	84,599,040	81,721,952

B사	90,371,742	68,103,515

5. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품

(1) 당기 반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

현금	67,082	80,085

제예금	208,288,433	201,029,648

합계	208,355,515	201,109,733

(2) 당기 반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품 의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	12,230,100	-	29,070,600	-

자사주신탁	-	-	5,076,187	-

별단예금	-	8,000	-	10,000

합계	12,230,100	8,000	34,146,787	10,000

(3) 당기 반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	내역	당기 반기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	부산은행	662,100	-	지급보증

KB증권	-	5,076,187	자사주신탁

장기금융상품	우리은행 외	8,000	10,000	당좌개설보증금

합계	670,100	5,086,187

6. 장ㆍ단기금융자산

(1) 당기 반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매도가능금융자산	-	1,599,868	-	1,946,131

만기보유금융자산	302,281	-	302,281	-

합계	302,281	1,599,868	302,281	1,946,131

(2) 당기 반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

시장성 없는 지분증권(*)

한국방위산업진흥회	1,599,868	1,589,868

건설공제조합	-	295,873

기타	-	60,390

합계	1,599,868	1,946,131

(*) 연결실체는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.

(3) 당기 반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기

기초금액	1,946,131	1,854,641

취득금액	10,000	100,000

처분금액	(60,390)	-

평가손익	-	(8,510)

연결범위 변동	(295,873)	-

기말금액	1,599,868	1,946,131

(4) 당기 반기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜씨어스테크놀로지 사채	468,930	302,281	468,930	302,281

7. 매출채권및기타채권

(1) 장ㆍ단기매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는바, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권및기타채권:

- 매출채권	231,015,466	(1,031,459)	229,984,007	231,796,563	(5,038,198)	226,758,365

- 미수금	9,708,478	-	9,708,478	9,151,755	(2,698)	9,149,057

- 미수수익	479,515	-	479,515	311,855	-	311,855

- 대여금	108,719	-	108,719	118,654	-	118,654

소계	241,312,178	(1,031,459)	240,280,719	241,378,827	(5,040,896)	236,337,931

장기매출채권및기타채권:

- 보증금	1,043,898	(452,066)	591,832	1,855,737	(436,942)	1,418,795

- 대여금	1,162,895	-	1,162,895	2,467,232	(10,122)	2,457,110

소계	2,206,793	(452,066)	1,754,727	4,322,969	(447,064)	3,875,905

합계	243,518,971	(1,483,525)	242,035,446	245,701,796	(5,487,960)	240,213,836

(2) 당기 반기와 전기 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	5,040,896	447,064	2,381,717	427,495

대손상각비(환입)	(38,854)	-	(789,715)	-

연결범위 변동 및 전기 손익 재분류	(3,970,583)	(10,122)	3,448,735	1,319

기타	-	15,124	159	18,250

기말금액	1,031,459	452,066	5,040,896	447,064

(3) 당기 반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권, 계약자산에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.① 당기 반기말

(단위:천원)

구분	매출채권	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	210,200,298	0.12	248,197	12,503,001	3.62	452,066

연체된일수	6개월 미만	18,215,676	0.31	57,040	-	-	-

6개월 ~ 1년	975,066	1.25	12,200	-	-	-

1년 ~ 3년	985,686	10.22	100,779	-	-	-

3년 이상	638,740	96.01	613,243	504	-	-

소계	20,815,168	3.76	783,262	504	-	-

합계	231,015,466	0.45	1,031,459	12,503,505	3.62	452,066

② 전기말

(단위:천원)

구분	매출채권 및 계약자산	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	259,730,466	1.54	3,998,999	13,899,442	3.24	449,762

연체된일수	6개월 미만	11,224,079	0.58	65,189	-	-	-

6개월 ~ 1년	1,503,350	0.86	12,939	1,074	-	-

1년 ~ 3년	3,444,930	4.67	160,845	4,717	-	-

3년 이상	889,246	89.99	800,226	-	-	-

소계	17,061,605	6.09	1,039,199	5,791	-	-

합계	276,792,071	1.82	5,038,198	13,905,233	3.23	449,762

8. 재고자산 (1) 당기 반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	3,981,461	(224,298)	3,757,163	3,715,306	(219,669)	3,495,637

제품	43,249,618	(3,256,433)	39,993,185	40,058,399	(3,090,210)	36,968,189

반제품	24,133,113	(1,925,154)	22,207,959	18,322,167	(2,160,390)	16,161,777

재공품	12,198,154	-	12,198,154	5,742,675	-	5,742,675

원재료	62,745,679	(2,620,599)	60,125,080	62,391,453	(2,657,064)	59,734,389

부재료	68,771	-	68,771	348,586	-	348,586

저장품	2,021,143	-	2,021,143	1,132,979	-	1,132,979

미착품	6,683,328	-	6,683,328	9,585,884	-	9,585,884

합계	155,081,267	(8,026,484)	147,054,783	141,297,449	(8,127,333)	133,170,116

(2) 당기 반기와 전기 반기 중 재고자산평가와 관련하여 매출원가에 가감된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(197,732)	(100,849)	(833,481)	(712,105)

9. 기타자산

당기 반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	19,167,582	-	25,541,564	-

선급비용	370,463	521	4,288,871	856,015

계약자산	-	-	44,995,507	-

합계	19,538,045	521	74,825,942	856,015

10. 유형자산

(1) 당기 반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타(*1)	연결범위 변동	기말장부금액

토지	326,997,189	-	-	-	479	(101,664,097)	225,333,571

건물	47,576,601	466,136	-	(946,299)	(319,657)	(12,598,865)	34,177,916

구축물	6,596,699	270,010	(2)	(238,877)	-	(1,287,132)	5,340,698

기계장치	70,997,280	5,963,635	(53,585)	(8,678,855)	7,578,136	(1,684,505)	74,122,106

차량운반구	1,663,332	213,485	(16,831)	(260,193)	38,916	(53,842)	1,584,867

기타의유형자산	15,610,086	614,378	(18,437)	(2,336,783)	160,828	(228,655)	13,801,417

건설중인자산(*2)	14,610,465	8,828,177	-	-	(6,981,680)	(237,174)	16,219,788

합계	484,051,652	16,355,821	(88,855)	(12,461,007)	477,022	(117,754,270)	370,580,363

(*1) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체 금액, 환율변동으로 인한 증감액 등으로 구성됩니다.

(*2) 당기 반기 중 건설중인자산은 신규 설비투자 등과 관련하여 8,828백만원이 지출되었습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타(*1)	연결범위 변동	기말장부금액

토지	326,796,030	201,509	-	-	(350)	-	326,997,189

건물	49,463,417	1,082,419	(434,698)	(2,075,394)	(32,062)	(427,081)	47,576,601

구축물	7,076,432	37,814	(5)	(434,589)	-	(82,953)	6,596,699

기계장치	75,318,076	9,278,496	(1,930,104)	(16,584,379)	5,641,769	(726,578)	70,997,280

차량운반구	1,981,818	335,741	(109,414)	(532,747)	470	(12,536)	1,663,332

기타의유형자산	18,335,989	2,424,374	(309,603)	(4,798,539)	42,922	(85,057)	15,610,086

건설중인자산(*2)	6,653,359	13,543,217	(10,184)	-	(5,813,101)	237,174	14,610,465

합계	485,625,121	26,903,570	(2,794,008)	(24,425,648)	(160,352)	(1,097,031)	484,051,652

(*1) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체 금액, 환율변동으로 인한 증감액 등으로 구성됩니다.

(*2) 전기 중 건설중인자산은 신규 설비투자 등과 관련하여 13,543백만원이 지출되었습니다.

11. 무형자산

(1) 당기 반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	영업권	개발비	산업재산권	회원권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

기초금액	2,254,966	13,200,519	1,699,581	443,479	1,839,222	177,028	19,614,795

취득금액	-	1,053,823	-	-	-	-	1,053,823

무형자산상각비	-	(1,411,801)	-	-	(251,257)	-	(1,663,058)

연결범위 변동(*1)	(259,523)	-	(1,699,581)	(30,829)	(181,219)	-	(2,171,152)

기타증감(*2)	-	-	-	-	3,341	-	3,341

기말금액	1,995,443	12,842,541	-	412,650	1,410,087	177,028	16,837,749

(*1) 연결범위 변동은 ㈜S 와 광주S 지분 매각에 따른 감소액입니다. (*2) 기타증감은 환율변동에 의한 증감액입니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	영업권(*1)	개발비	산업재산권	회원권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

기초금액	1,356,523	13,613,799	2,220,109	443,479	2,232,950	177,028	20,043,888

취득금액	898,443	2,198,041	-	-	159,700	-	3,256,184

무형자산상각비	-	(2,611,321)	-	-	(500,158)	-	(3,111,479)

연결범위 변동	-	-	(520,528)	-	(53,778)	-	(574,306)

기타증감(*2)	-	-	-	-	508	-	508

기말금액	2,254,966	13,200,519	1,699,581	443,479	1,839,222	177,028	19,614,795

(*1) 전기 중 자동차부품사업을 취득하였으며 지급한 대가와 취득한 자산의 공정가액과의 차액 898백만원을 영업권으로 계상하였습니다. (*2) 기타증감은 환율변동에 의한 증감액입니다.

(3) 당 기 반기와 전기 반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 7,082백 만원 과 8,595백 만 원 으로 판매비와관리비에 계상하였습니다.

12. 리스(1) 당기 반기말 현재 리스사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	776,771	(11,859)	764,912

건물	509,533	(157,874)	351,659

차량운반구	281,037	(75,945)	205,092

합계	1,567,341	(245,678)	1,321,663

(2) 당기 반기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초장부금액	회계정책변경효과	증가	감소	감가상각비	기타	연결범위 변동	기말장부금액

토지	-	1,404,339	-	-	(16,510)	(3,071)	(619,846)	764,912

건물	-	508,000	-	-	(157,406)	1,065	-	351,659

차량운반구	-	289,436	116,829	-	(75,928)	137	(125,382)	205,092

합계	-	2,201,775	116,829	-	(249,844)	(1,869)	(745,228)	1,321,663

(3) 당기 반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	회계정책변경효과	증가	감소	이자비용	지급	기타	연결범위 변동	기말

리스부채	-	797,436	116,829	-	14,761	(240,391)	1,765	(125,382)	565,018

( 4) 당기 반기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 현금유출	240,391	14,761

단기리스 관련 비용	437,622	620,196

소액자산 리스 관련 비용	11,830	16,194

리스자산부채에 포함되지 않은 변동리스료	1,537,133	2,288,501

합계	2,226,976	2,939,652

13. 담보제공자산 당기 반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치 등	313,051,756	차입금 담보	-	190,000,000	한국산업은행

단기금융상품	662,100	보증	-	662,100	한국방위산업진흥회

매도가능금융자산	1,599,868	보증	-	1,599,868	한국방위산업진흥회

14. 매입채무및기타채무 당기 반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	193,118,979	-	191,254,080	-

미지급금	23,869,151	1,119,561	31,910,458	1,380,645

미지급배당금	3,731	-	3,431	-

미지급비용	7,318,825	-	4,419,773	-

임대보증금	-	-	141,570	-

예수보증금	-	83,900	-	86,900

리스부채	424,525	140,493	-	-

합계	224,735,211	1,343,954	227,729,312	1,467,545

15. 기타부채 당기 반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	756,022	-	1,291,524	-

계약부채	35,246,508	1,131,947	34,351,198	1,363,706

합계	36,002,530	1,131,947	35,642,722	1,363,706

16. 종업원급여 (1) 당기 반기와 전기 반기 중 총 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	13,225,220	26,259,666	13,128,085	26,350,950

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	506,446	1,017,291	508,087	1,016,163

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	631,881	1,263,762	651,855	1,303,710

장기종업원급여 채무에 대한 비용	19,962	39,925	24,346	48,692

합계	14,383,509	28,580,644	14,312,373	28,719,515

(2) 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

확정급여부채	27,814,024	29,801,515

확정기여형 퇴직급여제도 관련 미지급비용	1,005,028	1,457,330

장기종업원급여채무	1,097,571	1,356,068

연차수당 관련 미지급비용	3,128,644	3,218,538

합계	33,045,267	35,833,451

(3) 당기 반기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.① 확정급여부채

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	28,138,336	30,614,783

사외적립자산의 공정가치	(324,312)	(813,268)

확정급여제도의 부채 인식액	27,814,024	29,801,515

② 확정급여부채 조정내역

(단위:천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당기 반기	전기	당기 반기	전기	당기 반기	전기

기초금액	30,614,783	29,125,241	(813,268)	(823,719)	29,801,515	28,301,522

당기비용으로 인식:

당기근무원가	941,966	1,851,273	-	-	941,966	1,851,273

이자원가(수익)	321,920	756,450	(124)	(303)	321,796	756,147

소계	1,263,886	2,607,723	(124)	(303)	1,263,762	2,607,420

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

- 보험수리적손익	-	1,077,072	-	-	-	1,077,072

재무적 가정	-	874,065	-	-	-	874,065

인구통계적 가정	-	(52,796)	-	-	-	(52,796)

경험 조정	-	255,803	-	-	-	255,803

- 사외적립자산의 수익	-	-	-	196	-	196

소계	-	1,077,072	-	196	-	1,077,268

기타:

퇴직급여 지급액	(2,145,290)	(2,061,799)	18,624	16,553	(2,126,666)	(2,045,246)

확정기여제도로의 전환	-	(162,945)	-	-	-	(162,945)

연결범위 변동	(1,595,043)	29,491	470,456	(5,995)	(1,124,587)	23,496

소계	(3,740,333)	(2,195,253)	489,080	10,558	(3,251,253)	(2,184,695)

기말금액	28,138,336	30,614,783	(324,312)	(813,268)	27,814,024	29,801,515

③ 당기 반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

예금 등	324,312	813,268

(4) 당기 반기말과 전기말 현재 기타종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같으며, 장기매입채무및기타채무에 계상되어 있습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

장기근속원가에 대한 부채	1,097,571	1,356,068

① 당기 반기와 전기 중 기타종업원급여와 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기

기초금액	1,356,068	1,476,279

당기근무원가	28,185	65,346

이자원가	11,740	32,038

보험수리적손익	-	9,970

지급액	-	(263,282)

연결범위 변동	(298,422)	35,717

기말금액	1,097,571	1,356,068

② 당기 반기와 전기 반기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같으며, 복리후생비로 계상되었습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	14,092	28,185	16,337	32,673

이자원가	5,870	11,740	8,009	16,019

합계	19,962	39,925	24,346	48,692

17. 충당부채

(1) 당기 반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

비유동	유동	비유동

제품보증충당부채	11,084,709	-	4,461,860

하자보수충당부채	-	-	1,226,999

기타충당부채	-	1,358,260	-

합계	11,084,709	1,358,260	5,688,859

(2) 당기 반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제품보증충당부채

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기

기초장부금액	4,461,860	10,243,453

회계정책의 변경	-	(1,610,393)

증가	9,277,744	3,692,902

감소	(2,654,895)	(7,864,715)

기타	-	613

기말장부금액	11,084,709	4,461,860

연결실체는 보고기간 말 현재 판매된 상품 및 제품에 대하여, 보증기간 내의 애프터서비스와 관련된 미래 경제적 효익의 유출에 대한 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있습니다. 이러한 추정은 과거의 실제 보증 발생 경험률을 기초로 합니다.

② 하자보수충당부채

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기

기초장부금액	1,226,999	1,045,041

증가	-	580,000

감소	-	(398,042)

연결범위 변동	(1,226,999)	-

기말장부금액	-	1,226,999

③ 기타충당부채

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기

기초잔액	1,358,260	-

회계정책의 변경	-	1,466,822

감소	-	(108,562)

연결범위 변동	(1,358,260)	-

기말장부금액	-	1,358,260

18. 파생상품(1) 연결실체는 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당기 반기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다.

구 분	파생상품 종류	거래당사자	계약내용

매매목적	통화선도	한국산업은행	선물환거래

(2) 당기 반기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기 반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산

통화선도	475,006	-	-	-

(3) 당기 반기와 전기 반기 중 파생상품평가 및 거래로 인한 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	평가손익	거래손익

당기 반기	전기 반기	당기 반기	전기 반기

통화선도	475,006	-	-	-

19. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기 반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기 반기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

보통주발행주식수	14,623,136주	14,623,136주

보통주자본금	73,115,680,000원	73,115,680,000원

(2) 당기 반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

주식발행초과금	23,449,770	23,449,770

자기주식처분이익	25,305,671	25,305,671

기타자본잉여금	11,832,224	11,841,962

합계	60,587,665	60,597,403

20. 기타자본항목 당기 반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

기타의자본조정	22,541,684	22,541,684

자기주식(*)	(41,622,228)	(39,582,810)

합계	(19,080,544)	(17,041,126)

(*) 지배기업은 당기 반기 중 주가안정 및 주주가치 제고를 위해 50,883주의 자기주식을 추가 취득하였습니다. 21. 기타포괄손익누계액 당기 반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

지분법자본변동	-	185,920

매도가능금융자산평가손익	(23,893)	(27,616)

해외사업환산손익	(628,351)	(2,293,515)

합계	(652,244)	(2,135,211)

22. 이익잉여금 (1) 당기 반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

법정적립금	11,007,000	9,409,000

임의적립금	47,514,000	47,514,000

미처분이익잉여금	501,152,074	556,103,765

합계	559,673,074	613,026,765

(2) 당기 반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기

기초금액	613,026,765	572,134,166

연차배당	(15,979,066)	(14,623,136)

당기순이익(손실)	(37,324,860)	56,267,343

확정급여제도의 재측정요소	-	(754,272)

매도가능금융자산의 처분	(49,765)	-

회계정책의 변경	-	2,664

기말금액	559,673,074	613,026,765

(3) 당기 반기와 전기 반기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기 반기

보통주 1주당 1,200원(전기 1,000원)	15,978,766	14,622,886

23. 영 업 손익 (1) 매출액 1) 수익 원천당기 반기와 전기 반기 중 주요 수익내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	252,301,004	477,777,371	221,006,811	425,475,843

2) 수익의 구분당기 반기와 전기 반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.① 당기 반기

(단위:천원)

구분	3개월	누적

차량부품	기타	합계	차량부품	기타	합계

주요 지리적 시장:

국내	45,484,454	1,920,316	47,404,770	83,595,107	5,305,262	88,900,369

로컬수출	62,866,101	8,009,892	70,875,993	124,181,123	8,009,892	132,191,015

아시아	34,526,561	24,359,892	58,886,453	74,255,505	31,182,701	105,438,206

유럽	4,628,936	-	4,628,936	9,637,069	-	9,637,069

미주	66,410,996	4,092,225	70,503,221	133,607,018	7,712,199	141,319,217

기타	1,631	-	1,631	1,906	289,589	291,495

합계	213,918,679	38,382,325	252,301,004	425,277,728	52,499,643	477,777,371

주요 제품과 서비스:

제품 공급	208,325,741	37,238,588	245,564,329	412,257,829	50,982,881	463,240,710

상품 공급	5,592,939	1,143,736	6,736,675	13,019,899	1,516,762	14,536,661

합계	213,918,680	38,382,324	252,301,004	425,277,728	52,499,643	477,777,371

수익인식시기:

한 시점에 이행	213,918,679	38,063,438	251,982,117	425,277,728	51,861,868	477,139,596

기간에 걸쳐 이행	-	318,887	318,887	-	637,775	637,775

합계	213,918,679	38,382,325	252,301,004	425,277,728	52,499,643	477,777,371

② 전기 반기

(단위:천원)

구분	3개월	누적

차량부품	기타	합계	차량부품	기타	합계

주요 지리적 시장:

국내	40,214,667	927,391	41,142,058	76,603,087	5,018,645	81,621,732

로컬수출	53,712,476	-	53,712,476	104,037,283	-	104,037,283

아시아	39,793,420	20,605,813	60,399,233	81,309,558	29,799,396	111,108,954

유럽	11,902,822	-	11,902,822	22,867,416	-	22,867,416

미주	52,902,700	947,522	53,850,222	104,294,911	1,545,547	105,840,458

합계	198,526,085	22,480,726	221,006,811	389,112,255	36,363,588	425,475,843

주요 제품과 서비스:

제품 공급	198,150,838	22,348,370	220,499,208	372,515,594	36,103,866	408,619,460

상품 공급	375,247	132,356	507,603	16,596,661	259,722	16,856,383

합계	198,526,085	22,480,726	221,006,811	389,112,255	36,363,588	425,475,843

수익인식시기:

한 시점에 이행	198,526,085	22,281,841	220,807,926	389,112,255	35,969,282	425,081,537

기간에 걸쳐 이행	-	198,885	198,885	-	394,306	394,306

합계	198,526,085	22,480,726	221,006,811	389,112,255	36,363,588	425,475,843

3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 매출채권, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

매출채권	229,984,007	226,758,365

계약부채(*)	36,378,455	35,714,904

(*) 전기말 계약부채 중 당기 반기에 수익으로 인식된 금액 은 1,408백만원입 니다.

(2) 매출원가 당기 반기와 전기 반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 상품매출원가	208,826,580	408,116,399	190,160,316	372,605,792

(3) 판매비와관리비당기 반기와 전기 반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,230,816	2,639,282	1,332,263	2,827,577

퇴직급여	67,812	138,561	77,728	156,259

복리후생비	466,378	776,359	255,483	546,987

여비교통비	101,028	189,410	123,502	251,231

대손상각비(환입)	11,565	(38,854)	36,943	(595,306)

수도광열비	823	2,064	1,766	5,105

포장비	175	2,485	-	-

운반비	2,901,585	4,508,158	2,441,032	4,732,826

임차료	35,779	38,204	128,004	264,963

세금과공과	74,673	722,487	102,666	222,896

소모품비	182,872	270,344	217,188	475,289

접대비	104,778	160,282	106,791	200,871

보험료	87,313	187,149	125,447	272,884

감가상각비	97,086	297,515	205,904	414,895

무형자산상각비	711,427	1,454,715	727,583	1,227,025

사용권자산상각비	72,032	146,753	-	-

광고선전비	253,711	432,326	182,451	346,317

지급수수료	2,400,443	4,109,214	2,581,360	4,356,604

교육훈련비	12,793	46,100	7,135	25,978

애프터서비스비	8,176,085	9,277,745	2,696,444	3,202,199

경상연구개발비	3,393,726	7,082,206	4,126,173	8,595,374

기타의판매관리비	420,125	671,681	236,420	492,898

합계	20,803,025	33,114,186	15,712,283	28,022,872

24. 중단영업 ㈜S 연결실체가 당기 반기 중 지분을 매각함에 따라 종속기업에서 제외되었으며 관련 손익은 중단영업손익으로 분류하였습니다. (1) 당기 반기 중 ㈜S 처분으로 인한 연결실체의 재무상태 변동(내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기

유동자산	(173,081,564)

비유동자산	(125,229,461)

유동부채	44,436,600

비유동부채	19,229,229

순자산 감소	(234,645,196)

처분대가	50,452,971

처분된 종속기업이 보유한 현금및현금성자산	(61,265,899)

순현금유출액	10,812,928

(2) 당기 반기와 전기 반기 중 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기 반기

매출액	33,255,804	71,584,535

매출원가	(26,951,308)	(59,225,310)

판매비와관리비	(4,255,539)	(10,133,951)

금융수익	2,408,780	6,779,244

금융비용	(240,531)	(1,029,489)

기타수익	15,593	149,704

기타비용	(71,499)	(108,386)

관계기업투자손익	67,593	105,284

법인세비용	(1,133,669)	(2,032,424)

중단영업처분손익	(78,063,513)	-

중단영업순손익	(74,968,289)	6,089,207

25. 비용의 성격별 분류

당기 반기와 전기 반기의 주요 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기 반기

제품의 변동	(3,024,996)	7,432,744

재공품및반제품의 변동	(12,501,661)	(9,417,593)

상품의 변동	(261,526)	1,328,385

원재료사용액	322,671,199	282,117,311

상품매입액	10,810,372	23,556,361

급여	26,259,666	26,350,950

퇴직급여	2,281,053	2,319,873

복리후생비	4,840,159	4,832,938

감가상각비	12,461,007	12,204,705

무형자산상각비	1,663,058	1,432,816

외주가공비	37,022,787	28,705,315

기타비용	39,009,467	19,764,859

합계(*)	441,230,585	400,628,664

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

26. 기타수익 당기 반기와 전기 반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	20,644	45,139	13,183	615,154

종속기업투자처분이익	79,885	79,885	-	-

잡이익	1,363,125	1,759,497	9,722,686	9,747,210

합계	1,463,654	1,884,521	9,735,869	10,362,364

27. 기타비용 당기 반기와 전기 반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	56,706	58,731	579,960	711,468

기부금	7,960	11,960	7,500	7,500

잡손실	37,010	74,010	1,825,128	2,253,428

합계	101,676	144,701	2,412,588	2,972,396

28. 금융수익과 금융비용 당기 반기와 전기 반기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	971,440	1,771,823	295,557	534,471

외환차익	5,535,416	7,429,686	8,694,409	14,678,405

외화환산이익	274,714	2,467,973	3,559,555	4,020,045

파생상품평가이익	475,006	475,006	-	-

금융수익	7,256,576	12,144,488	12,549,521	19,232,921

이자비용	38,367	78,093	-	-

외환차손	1,499,094	1,978,480	3,882,790	9,169,991

외화환산손실	1,455,644	1,692,141	517,536	1,332,514

금융비용	2,993,105	3,748,714	4,400,326	10,502,505

29. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항 목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당기 반기와 전기 반기 유효세율은 각각 16.38%, 19.17% 입니다.

30. 주당손익(1) 기본주당손익

당기 반기와 전기 반기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 계속영업순이익	21,410,914,447	39,035,103,879	24,900,653,907	33,112,509,602

지배주주지분 중단영업순이익(손실)	-	(76,359,964,444)	2,792,501,356	3,146,564,660

÷가중평균유통보통주식수(*)	13,267,369주	13,290,915주	14,346,688주	14,484,148주

계속영업기본주당이익	1,614	2,937	1,736	2,286

중단영업기본주당이익(손실)	-	(5,745)	195	217

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	14,623,136	14,623,136	14,623,136	14,623,136

자기주식 효과	(1,355,767)	(1,332,221)	(276,448)	(138,988)

가중평균유통보통주식수	13,267,369	13,290,915	14,346,688	14,484,148

(2) 희석주당손익

당기 반기와 전기 반기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 희석주계속영업이익	21,410,914,447	39,035,103,879	24,900,653,907	33,112,509,602

보통주 희석주중단영업이익(손실)	-	(76,359,964,444)	2,792,501,356	3,146,564,660

÷가중평균희석유통보통주식수(*1)	13,283,369주	13,306,915주	14,362,688	14,500,148

계속영업희석주당이익	1,612	2,933	1,734	2,284

중단영업희석주당이익(손실)(*2)	-	(5,745)	194	217

(*1) 가중평균희석유통보통주식수

(단위:주)

구분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	13,267,369	13,290,915	14,346,688	14,484,148

출자전환채무 전환시 주식수	16,000	16,000	16,000	16,000

가중평균희석유통보통주식수	13,283,369	13,306,915	14,362,688	14,500,148

(*2) 당기 반기는 반희석효과로 인해 중단영업희석주당손실은 중단영업기본주당손실과 동일합니다.

31. 영업에서 창출된 현금흐름당기 반기와 전기 반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기 반기

(1) 계속영업반기순이익	39,035,104	33,112,510

(2) 조정	29,512,977	22,274,371

이자비용	78,093	-

법인세비용	7,647,276	7,855,054

퇴직급여	1,263,762	1,303,710

대손상각비(환입)	(38,854)	(595,306)

감가상각비	12,461,007	12,204,705

무형자산상각비	1,663,058	1,432,816

사용권자산상각비	249,844	-

외화환산손실	1,692,141	1,332,514

유형자산처분손실	58,731	711,468

애프터서비스비	9,277,745	3,199,080

이자수익	(1,771,823)	(534,471)

외화환산이익	(2,467,973)	(4,020,045)

파생상품평가이익	(475,006)	-

유형자산처분이익	(45,139)	(615,154)

종속기업투자처분이익	(79,885)	-

(3) 영업활동으로인한자산부채의변동	(35,848,540)	(59,432,108)

매출채권의 감소(증가)	(32,659,964)	(8,534,232)

미수금의 감소(증가)	(3,363,697)	637,333

선급금의 감소(증가)	392,293	(1,052,013)

선급비용의 감소(증가)	(31,231)	(158,161)

재고자산의 감소(증가)	(21,378,665)	86,850

장기선급비용의 감소(증가)	106,703	50,236

매입채무의 증가(감소)	13,968,557	(46,013,353)

미지급금의 증가(감소)	3,088,997	842,008

선수금의 증가(감소)	-	(94,746)

예수금의 증가(감소)	(392,544)	166,239

예수보증금의 증가(감소)	(3,000)	(20,000)

미지급비용의 증가(감소)	4,635,224	3,572,233

장기미지급금의 증가(감소)	36,487	47,013

장기제품보증충당부채의 증가(감소)	(2,654,895)	(7,101,488)

계약부채의 증가(감소)	4,533,861	85,075

퇴직금의 지급	(2,145,290)	(1,961,655)

사외적립자산의 감소(증가)	18,624	16,553

합계	32,699,541	(4,045,227)

32. 비현금거래당기 반기와 전기 반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래 중 투자활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기 반기

유형자산 취득액 중 미지급분 증가(감소)	9,931	(319,408)

33. 금융상품의 범주별 분류 및 손익(1) 당기 반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	당기손익-
공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정지분상품	당기손익-
공정가치 측정 금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	208,355,515	-	201,109,733	-	-

단기금융상품	12,230,100	-	29,070,600	-	5,076,187

단기금융자산	302,281	-	302,281	-	-

매출채권및기타채권	240,280,719	-	236,337,931	-	-

파생상품자산	-	475,006	-	-	-

소계	461,168,615	475,006	466,820,545	-	5,076,187

비유동자산:

장기금융상품	8,000	-	10,000	-	-

장기금융자산	-	1,599,868	-	60,390	1,885,741

장기매출채권및기타채권	1,754,727	-	3,875,905	-	-

소계	1,762,727	1,599,868	3,885,905	60,390	1,885,741

합계	462,931,342	2,074,874	470,706,450	60,390	6,961,928

(2) 당기 반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

상각후원가 금융부채	상각후원가 금융부채

유동부채

매입채무및기타채무	224,735,211	227,729,312

비유동부채

장기매입채무및기타채무	1,343,954	1,467,545

합계	226,079,165	229,196,857

(3) 당기 반기와 전기 반기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기 반기

(단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-
공정가치 측정 금융자산	상각후원가금융부채	합계

판매비와관리비 :

대손상각비(환입)	(38,854)	-	-	(38,854)

금융수익:

이자수익	1,747,353	24,470	-	1,771,823

외환차익	6,594,468	-	835,218	7,429,686

외화환산이익	2,325,019	-	142,954	2,467,973

파생상품평가이익	-	475,006	-	475,006

금융수익 합계	10,666,840	499,476	978,172	12,144,488

금융비용:

이자비용	-	-	78,093	78,093

외환차손	1,279,557	-	698,923	1,978,480

외화환산손실	1,343,647	-	348,494	1,692,141

금융비용 합계	2,623,204	-	1,125,510	3,748,714

순손익	8,082,490	499,476	(147,338)	8,434,628

② 전기 반기

(단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가금융부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비(환입)	(595,306)	-	(595,306)

금융수익:

이자수익	534,471	-	534,471

외환차익	12,783,112	1,895,293	14,678,405

외화환산이익	4,018,687	1,358	4,020,045

금융수익 합계	17,336,270	1,896,651	19,232,921

금융비용:

외환차손	8,438,543	731,448	9,169,991

외화환산손실	318,122	1,014,392	1,332,514

금융비용 합계	8,756,665	1,745,840	10,502,505

순손익	9,174,911	150,811	9,325,722

34. 위험관리

연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

35. 공정가치와 장부금액당기 반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

장기금융자산(*)	1,599,868	1,599,868	1,946,131	1,946,131

단기금융상품	-	-	5,076,187	5,076,187

파생상품자산	475,006	475,006	-	-

소계	2,074,874	2,074,874	7,022,318	7,022,318

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	208,355,515	208,355,515	201,109,733	201,109,733

단기금융상품	12,230,100	12,230,100	29,070,600	29,070,600

단기금융자산	302,281	302,281	302,281	302,281

매출채권및기타채권	240,280,719	240,280,719	236,337,931	236,337,931

장기금융상품	8,000	8,000	10,000	10,000

장기매출채권및기타채권	1,754,727	1,754,727	3,875,905	3,875,905

소계	462,931,342	462,931,342	470,706,450	470,706,450

금융자산 합계	465,006,216	465,006,216	477,728,768	477,728,768

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	224,735,211	224,735,211	227,729,312	227,729,312

장기매입채무및기타채무	1,343,954	1,343,954	1,467,545	1,467,545

금융부채 합계	226,079,165	226,079,165	229,196,857	229,196,857

(*) 당기 반기말과 전기말 현재 장기금융자산은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.

36. 특수관계자 (1) 당기 반기말 현재 연결실체의 지배기업, 기타 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

지배기업	㈜S

기타 특수관계자	S

㈜S(*)

광주S(*)

S

S AMT㈜

강소S

청도S

㈜캔버라관광

㈜S

S GULF Co., Ltd.(*)

(*) 당기 반기 중 주식의 처분으로 광주S ㈜S 종속기업에서 기타 특수관계자로, S GULF Co., Ltd.는 관계기업에서 기타 특수관계자로 변경되었습니다. 연결실체의 지배기업은 ㈜S, 최상위 지배자는 최평규입니다.

( 2) 당기 반기와 전기 반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	당기 반기	전기 반기

매출 등	재고자산 매입	유형자산 취득	기타 매입	매출	재고자산 매입	유형자산 취득	기타 매입

지배기업	㈜S(*1,2)	3,580	-	-	620,489	295	-	-	633,981

기타	청도S	-	-	-	63,293	-	31,176	-	4,806

강소S	-	3,844,180	-	-	-	4,574,858	-	-

광주S(*3)	1,078,903	514,998	-	-	-	-	-	-

S	3,781	-	63,688	1,002,625	2,294	-	32,819	1,174,606

S(*2)	41,228	1,042,248	-	439,462	1,138,282	473,477	-	1,186,243

S AMT㈜	633,223	-	-	17,767,723	313,109	-	-	15,236,126

㈜S	2,001	-	-	-	4,279	-	-	-

㈜S(*3)	4,006	-	-	-	-	-	-	-

S GULF Co., Ltd.	-	-	-	-	3,160,794	-	-	2,879,550

합계	1,766,722	5,401,426	63,688	19,893,592	4,619,053	5,079,511	32,819	21,115,312

(*1) 지배기업인 ㈜S T홀딩스 에 지급한 배당금은 당기 반기와 전기 반기에 각각 6,529백만원, 5,441 백 만원이며 동 배당금 지급액은 상기 특수관계자 거래내역에 포함되어 있지 않습니다. (*2) 당기 반기 중 ㈜S 광주S 보유주식 전체를 각각 ㈜S T 홀딩스, S ㈜에 매각하였으며, 거래대금은 각각 50,453백만원, 13,460백만원으로 상기 특수관계자 거래내역에 포함되어 있지 않습니다.(*3) ㈜S, 광주S 거래 내역은 종속기업에서 제외된 이후부터 당기 반기까지의 거래 내역입니다.

(3) 당기 반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당기 반기말	전기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무(*)	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무(*)

지배기업	㈜S	-	-	-	369,332	-	-	-	438,784

기타	청도S	-	-	-	6,723,200	-	-	1,628	6,510,400

강소S	-	-	1,394,606	-	-	-	1,996,154	-

광주S	728,169	-	146,280	-	-	-	-	-

S	-	-	-	607,290	-	-	-	758,132

S	-	83,492	1,366,346	89,326	-	168,104	3,921,263	121,785

S AMT㈜	-	8,148	-	8,417,856	-	-	-	5,149,955

㈜S	-	134	-	-	-	-	-	-

㈜S	-	1,469	-	-	-	-	-	-

S GULF Co., Ltd.	-	-	-	-	5,451,259	263,295	-	-

합계	728,169	93,243	2,907,232	16,207,004	5,451,259	431,399	5,919,045	12,979,056

(*) 기타채무에는 차입금이 포함되어 있습니다.((5) 주석 참조)

(4) 연결실체는 당기 반기말 현재 임직원에 대한 대여금 1,272백만원을 장ㆍ단기대여금으로 계상하고 있습니다.

(5) 당기 반기말과 전기말 현재 특수관계자로 부터 제공받은 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율	이자율조건	당기 반기말	전기말

청도S	시설투자	3.0%	고정금리	6,723,200	6,510,400

(6) 당기 반기와 전기 반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	230,001	428,668	181,701	343,035

퇴직후급여	16,459	30,134	13,424	24,087

합계	246,460	458,802	195,125	367,122

연결실체의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

37. 우발채무와 약정사항

(1) 당기 반기말 현재 연결실체의 금융기관과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:천USD, 원화단위:천원)

거래처	수입유산스	외화지급보증	원화지급보증	전자어음담보대출	무역금융	이행보증

한국산업은행(*1)	USD 5,000	USD 20,000	100,000	-	-	-

신한은행	-	-	-	30,000,000	-	-

우리은행	USD 3,000	USD 3,000	-	-	-	-

서울보증보험	-	-	-	-	-	32,883,389

한국방위산업진흥회(*2)	-	-	-	-	-	123,189,831

(*1) 당기 반기말 현재 연결실체는 한국산업은행 등으로 부터 USD 6,422천, INR 50,000천의 지급보증을 제공받고 있으며, 상기 한도 약정 등과 관련하여 연결실체의 토지,건물, 기계장치 등(장부가액: 313,052백만원, 담보가액: 190,000백만원)을 한국산업은행에 담보로 제공하고 있습니다. (*2) 당기 반기말 현재 연결실체가 제작 중인 K11복합형소총과 관련하여 협력업체인㈜이오시스템의 부품결함과 납품지연으로 인하여 지체상금을 포함한 계약이행 보증증권(지체상금 포함 103,908백만원)을 한국방위산업진흥회로부터 발급받아 방위사업청에 제출하였으며 연결실체는 동 협력업체로부터 78,971백만원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당기 반기말 현재 연결실체의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내용은다음과 같습니다.

구분	제공처	매 수	내 용

백지어음	한국방위산업진흥회	1	이행보증담보

(3) 당기 반기말 현재 연결실체가 피고인 사건이 총 2건(소송가액 1,135백만원) 계류 중이며 당기 반기말 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다.