SNT모티브 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 연결대손충당금 설정현황 가 . 계 정과목별 대손충당금 설정내용 장ㆍ단기매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는바, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	충당금설정률	총장부금액	대손충당금	충당금설정률

매출채권및기타채권

매출채권	236,982	(3,192)	1.3%	251,512	(3,129)	1.2%

미수금	11,005	(5)	0.04%	9,234	(5)	0.05%

미수수익	35	-	-	49	-	-

보증금	42	-	-	47	-	-

대여금	38	-	-	50	-	-

소 계	248,102	(3,197)	1.3%	260,892	(3,134)	1.2%

장기매출채권및기타채권	-	-	-	-	-	-

보증금	2,807	-	-	2,915	-	-

대여금	2,803	(11)	0.4%	1,919	(10)	0.5%

소 계	5,610	(11)	0.2%	4,834	(10)	0.2%

합 계	253,712	(3,208)	1.3%	265,726	(3,144)	1.2%

나. 대손충당금 변동내용 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

구 분	당반기	전반기

기초	3,144	977

대손상각비	64	1,090

제각	-	-

반기말	3,208	2,067

다. 대손충당금 설정방침 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 라. 경과기간별 매출채권 잔액현황 (단위 : 백만원)

구 분	채권금액	손상된 금액	장부금액

6개월 미만	192,622	1,070	191,552

6개월 ~ 1년	22,880	38	22,842

1년 ~ 2년	12,943	150	12,793

2년 이상	8,537	1,934	6,603

합 계	236,982	3,192	233,790

※ 매출채권 및 장기매출채권을 합산하여 작성하였습니다.

2. 연결재고자산의 보유 및 실사내역 등

가. 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제15기 반기	제14기	제13기

차량부품	상품	3,722	2,645	5,978

제품	31,520	20,023	31,268

반제품	10,040	9,537	11,359

재공품	1,292	787	10,519

원재료	46,446	45,505	37,629

부재료	13	-	-

저장품	13	11	11

미착품	2,650	3,191	4,399

소 계	95,696	81,699	101,163

산업설비	원재료	9,385	9,609	17,427

부재료	345	255	301

미착품	-	830	-

소 계	9,730	10,694	17,727

기타	제품	880	21,407	563

반제품	21,756	15,299	13,046

재공품	15,547	7,748	10,730

원재료	10,170	9,244	14,707

저장품	1,379	1,615	1,591

미착품	723	957	1,966

소 계	50,455	56,270	42,603

합계	상품	3,722	2,645	5,978

제품	32,400	41,430	31,831

반제품	31,796	24,836	24,405

재공품	16,839	8,535	21,248

원재료	66,001	64,358	69,763

부재료	358	255	301

저장품	1,392	1,626	1,602

미착품	3,373	4,978	6,365

계	155,881	148,663	161,493

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	13.2%	12.7%	14.5%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	6.27회	6.39회	5.72회

나. 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 및 감사인 입회여부

. 실사 일자 : 2016. 1. 1. . 입 회 자 : 삼정회계법인 회계사 총 5명 당사는 매월말 정기 재고실사를 자체적으로 실시하고 있으며, 매 사업년도 종료 일 기준 재고자산 조사시는 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다. 2) 재고자산 평가내역

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	3,809	(87)	3,722	2,769	(124)	2,645

제품	35,861	(3,461)	32,400	44,472	(3,042)	41,430

반제품	33,815	(2,019)	31,796	26,434	(1,598)	24,836

재공품	16,839	-	16,839	8,535	-	8,535

원재료	68,031	(2,030)	66,001	66,888	(2,530)	64,358

부재료	358	-	358	255	-	255

저장품	1,392	-	1,392	1,626	-	1,626

미착품	3,373	-	3,373	4,978	-	4,978

합 계	163,478	(7,597)	155,881	155,957	(7,294)	148,663

3) 당반기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

3. 공정가치평가 내역 당반기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 1) 공정가치와 장부금액당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

장기금융자산	1,530,947	1,530,947	1,410,602	1,410,602

파생상품자산	-	-	465,311	465,311

소 계	1,530,947	1,530,947	1,875,913	1,875,913

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	159,012,759	159,012,759	141,546,160	141,546,160

단기금융자산	302,281	302,281	302,281	302,281

매출채권및기타채권	244,904,720	244,904,720	257,757,721	257,757,721

장기금융상품	361,251	361,251	327,695	327,695

장기매출채권및기타채권	5,599,317	5,599,317	4,823,339	4,823,339

소 계	410,180,328	410,180,328	404,757,196	404,757,196

금융자산 합계	411,711,275	411,711,275	406,633,109	406,633,109

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품부채	-	-	-	-

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	211,313,373	211,313,373	230,663,788	230,663,788

단기차입금	94,816	94,816	347,267	347,267

유동성장기부채	191,570	191,570	-	-

장기매입채무및기타채무	1,428,914	1,428,914	1,721,286	1,721,286

소 계	213,028,673	213,028,673	232,732,341	232,732,341

금융부채 합계	213,028,673	213,028,673	232,732,341	232,732,341

2) 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당반기말

금융자산:

파생상품자산	-	-	-	-

전기말

금융자산:

파생상품자산	-	465,311	-	465,311

3) 원가로 측정되는 금융상품 연결실체의 매도가능금융자산 1,531백만원은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 한편, 당반기말 현재 연결실체는 상기 원가로 측정하는 매도가능금융자산을 제외한 금융상품에 대해 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

4 . 기업어음증권 발행실적 등가. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

나 . 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

다. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

라. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

마 . 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

사. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-