SNT모티브 사업보고서 (2015.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 연결대손충당금 설정현황 가 . 계 정과목별 대손충당금 설정내용 장ㆍ단기매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는바, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당기말	전기말

총장부금액	대손충당금	충당금설정률	총장부금액	대손충당금	충당금설정률

매출채권및기타채권

- 매출채권	251,512	(3,129)	1.2%	239,163	(975)	0.4%

- 미수금	9,234	(5)	0.05%	13,539	-	-

- 미수수익	49	-	-	85	-	-

- 보증금	47	-	-	4,207	-	-

- 대여금	50	-	-	44	-	-

소 계	260,892	(3,134)	1.2%	257,038	(975)	0.4%

장기매출채권및기타채권

- 매출채권	-	-	-	1,000	(2)	0.2%

- 보증금	2,915	-	-	2,938	-	-

- 대여금	1,919	(10)	0.5%	1,852	-	-

소 계	4,834	(10)	0.2%	5,790	(2)	0.03%

합 계	265,726	(3,144)	1.2%	262,828	(977)	0.4%

나. 대손충당금 변동내용 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	975	2	15,554	250

대손상각비	2,153	(2)	144	2

기타대손상각비	5	10	-	-

기타변동	1	-	(668)	-

연결범위 변동	-	-	(14,055)	(250)

기말금액	3,134	10	975	2

다. 대손충당금 설정방침 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 라. 경과기간별 매출채권 잔액현황 (단위 : 백만원)

구 분	채권금액	손상된 금액	장부금액

6개월 미만	193,921	766	193,155

6개월 ~ 1년	33,940	15	33,925

1년 ~ 2년	7,930	236	7,694

2년 이상	15,721	2,112	13,609

합 계	251,512	3,129	248,383

※ 매출채권 및 장기매출채권을 합산하여 작성하였습니다.

2. 연결재고자산의 보유 및 실사내역 등

가. 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제14기	제13기	제12기

차량부품	상품	2,645	5,978	11,281

제품	20,023	31,268	30,378

반제품	9,537	11,359	12,860

재공품	787	10,519	8,889

원재료	45,505	37,629	31,070

저장품	11	11	10

미착품	3,191	4,399	5,384

소 계	81,699	101,163	99,872

산업설비	원재료	9,609	17,427	17,113

부재료	255	301	374

미착품	830	-	306

소 계	10,694	17,727	17,793

이륜차	상품	-	-	2,246

제품	-	-	2,399

재공품	-	-	1,383

원재료	-	-	8,364

부재료	-	-	15

미착품	-	-	2,103

소 계	-	-	16,510

기타	제품	21,407	563	1,709

반제품	15,299	13,046	12,138

재공품	7,748	10,730	9,265

원재료	9,244	14,707	9,476

저장품	1,615	1,591	2,026

미착품	957	1,966	2,056

소 계	56,270	42,603	36,670

합계	상품	2,645	5,978	13,527

제품	41,430	31,831	34,486

반제품	24,836	24,405	24,998

재공품	8,535	21,248	19,537

원재료	64,358	69,763	66,023

부재료	255	301	389

저장품	1,626	1,602	2,036

미착품	4,978	6,365	9,849

계	148,663	161,493	170,845

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	12.7%	14.5%	14.2%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	6.39회	5.72회	5.32회

※ 이륜차 사업부문을 영위하는 S(주)가 2014년 3월 19일 지분매각으로 인하여 연결대상 종속회사에서 제외됨에 따라 제14기 및 제13기 사업부문별 재고 자산 현황에서 제외하였습니다.

나. 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 및 감사인 입회여부

. 실사 일자 : 2016. 1. 1. . 입 회 자 : 삼정회계법인 회계사 총 5명 당사는 매월말 정기 재고실사를 자체적으로 실시하고 있으며, 매 사업년도 종료 일 기준 재고자산 조사시는 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다. 2) 재고자산 평가내역

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	2,769	(124)	2,645	6,250	(272)	5,978

제품	44,472	(3,042)	41,430	34,677	(2,846)	31,831

반제품	26,434	(1,598)	24,836	26,096	(1,691)	24,405

재공품	8,535	-	8,535	21,248	-	21,248

원재료	66,888	(2,530)	64,358	71,004	(1,241)	69,763

부재료	255	-	255	301	-	301

저장품	1,626	-	1,626	1,602	-	1,602

미착품	4,978	-	4,978	6,365	-	6,365

합 계	155,957	(7,294)	148,663	167,543	(6,050)	161,493

3) 당기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

3. 공정가치평가 내역

① 공정가치와 장부금액당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

장기금융자산	1,410,602	1,410,602	1,215,727	1,215,727

파생상품자산	465,311	465,311	-	-

소 계	1,875,913	1,875,913	1,215,727	1,215,727

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	141,546,160	141,546,160	93,381,841	93,381,841

단기금융자산	302,281	302,281	305,831	305,831

매출채권및기타채권	257,757,721	257,757,721	256,062,881	256,062,881

장기금융상품	327,695	327,695	254,203	254,203

장기매출채권및기타채권	4,823,339	4,823,339	5,788,180	5,788,180

소 계	404,757,196	404,757,196	355,792,936	355,792,936

금융자산 합계	406,633,109	406,633,109	357,008,663	357,008,663

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품부채	-	-	4,435,609	4,435,609

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	230,663,788	230,663,788	250,114,767	250,114,767

단기차입금	347,267	347,267	20,000,000	20,000,000

유동성장기부채	-	-	5,529,866	5,529,866

장기매입채무및기타채무	1,721,286	1,721,286	1,963,392	1,963,392

소 계	232,732,341	232,732,341	277,608,025	277,608,025

금융부채 합계	232,732,341	232,732,341	282,043,634	282,043,634

② 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기말

금융자산:

파생상품자산	-	465,311	-	465,311

전기말

금융부채:

파생상품부채	-	4,435,609	-	-

당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 또는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 인식한 금액은 각각 1,410,602천원 및 1,215,727천원입니다.

4 . 기업어음증권 발행실적 등가. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)S	회사채	사모	2012년 03월 19일	5,000	4.0%	-	2015년 03월 19일	상환	-

합 계	-	-	-	5,000	4.0%	-	-	-	-

※ 당사의 주요종속회사인 (주)S 발행한 전환사채이며, 만기일인 2015년 3월 19일 전액 상환하였습니다. 나 . 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

다. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

라. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

마 . 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

사. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-