SNT모티브 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 19(당) 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
제 18(전) 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
S 주식회사

1. 회사의 개요S 주식회사(이하 "당사")는 차량부품 등의 제조 및 판매를 주된 사업목적으로 하고 있으며, 부산을 본사로 하여 정관, 인천, 양산, 보령, 창원, 대구공장을 보유하고 있습니다.당사는 기업구조조정촉진법 제24조에 의해 구성된 채권금융기관협의회의 회사분할 승인결의와 2002년 1월 4일 대우통신 주식회사 임시주주총회에서의 당사분할계획서 승인결의에 따라 2002년 2월 6일자로 대우통신 주식회사로부터 상법상 인적분할 방식에 의해 분할되어 설립되었으며, 2006년 9월에 상호를 S 주식회사로, 그리고 2012년 3월 정기주주총회의 결의에 따라 상호를 S 주식회사로 각각 변경하였습니다. 당사는 2002년 3월 11일자로 한국증권거래소에 주식을 재상장하였으며, 그 동안 수차례의 유상증자 등을 통하여 당기 1분기말 현재 자본금은 73,116백만원이며, 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜S	5,853,873	40.04

국민연금공단	1,798,811	12.30

기타	6,970,452	47.66

합계	14,623,136	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 다만, 2020년 1월 1일부터 시행되는 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중 요한 영향을 미치지 않습니다. 4. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

현금	142,718	57,402

제예금	204,881,601	288,427,747

합계	205,024,319	288,485,149

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품 의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	37,340,100	-	662,100	-

별단예금	-	8,000	-	8,000

합계	37,340,100	8,000	662,100	8,000

(3) 당기 1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	내 역	당기 1분기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	부산은행	662,100	662,100	지급보증

장기금융상품	우리은행 외	8,000	8,000	당좌개설보증금

합계	670,100	670,100

5. 금융자산

(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정지분증권	-	26,903,988	-	-

당기손익-공정가치측정채무증권	-	1,599,868	-	1,599,868

합계	-	28,503,856	-	1,599,868

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 기타포괄손익 및 당기손익-공정가치측정 지분증권 및 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

[ 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 ]

시장성 있는 지분증권	26,903,988	-

[ 당기손익-공정가치측정채무증권 ]

한국방위산업진흥회(*)	1,599,868	1,599,868

합 계	28,503,856	1,599,868

(*) 당사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(3) 당기 1분기와 전기 중 기타포괄손익 및 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전 기

지분증권	채무증권	지분증권	채무증권

기초금액	-	1,599,868	60,390	1,892,149

취득금액	39,965,274	-	-	10,000

평가손익	(2,262,032)	-	-	-

처분금액	(10,799,254)	-	(60,390)	(302,281)

기말금액	26,903,988	1,599,868	-	1,599,868

6. 매출채권및기타채권

(1) 장ㆍ단기매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권및기타채권

- 매출채권	184,974,106	(3,012,458)	181,961,648	177,306,963	(2,947,163)	174,359,800

- 미수금	20,125,816	-	20,125,816	8,385,433	-	8,385,433

- 미수수익	273,313	-	273,313	384,632	-	384,632

- 대여금	121,819	-	121,819	121,819	-	121,819

소 계	205,495,054	(3,012,458)	202,482,596	186,198,847	(2,947,163)	183,251,684

장기매출채권및기타채권

- 매출채권	11,671,330	(1,031,781)	10,639,549	9,463,092	(922,580)	8,540,512

- 보증금	305,238	-	305,238	305,508	-	305,508

- 대여금	1,019,959	-	1,019,959	1,074,452	-	1,074,452

소 계	12,996,527	(1,031,781)	11,964,746	10,843,052	(922,580)	9,920,472

합 계	218,491,581	(4,044,239)	214,447,342	197,041,899	(3,869,743)	193,172,156

(2) 당기 1분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	2,947,163	922,580	2,926,257	2,489,270

대손상각비(환입)	21,492	153,004	194,812	(1,651,543)

기타변동	43,803	(43,803)	(173,906)	84,853

기말금액	3,012,458	1,031,781	2,947,163	922,580

(3) 당기 1분기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	156,866,584	0.43	679,509	21,846,145	-	-

연체된일수	6개월 미만	34,641,011	2.18	755,260	-	-	-

6개월~1년	2,196,770	1.95	42,923	-	-	-

1년~3년	2,247,966	83.34	1,873,442	-	-	-

3년 이상	693,105	100.00	693,105	-	-	-

소계	39,778,852	8.46	3,364,730	-	-	-

합계	196,645,436	2.06	4,044,239	21,846,145	-	-

(4) 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	144,029,784	0.60	865,881	10,271,844	-	-

연체된일수	6개월 미만	39,276,911	1.33	520,817	-	-	-

6개월~1년	910,524	3.15	28,661	-	-	-

1년~3년	1,859,731	94.71	1,761,279	-	-	-

3년 이상	693,105	100.00	693,105	-	-	-

소계	42,740,271	7.03	3,003,862	-	-	-

합계	186,770,055	2.07	3,869,743	10,271,844	-	-

7. 재고자산 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	2,020,866	(516,465)	1,504,401	1,770,100	(640,839)	1,129,261

제품	44,623,676	(3,458,594)	41,165,082	44,761,327	(3,871,591)	40,889,736

반제품	25,552,783	(7,426,710)	18,126,073	18,668,696	(7,883,555)	10,785,141

재공품	11,516,896	-	11,516,896	7,363,654	-	7,363,654

원재료	54,519,098	(3,683,451)	50,835,647	51,342,969	(4,291,726)	47,051,243

저장품	1,818,215	-	1,818,215	1,797,405	-	1,797,405

미착품	2,425,372	-	2,425,372	3,343,801	-	3,343,801

합계	142,476,906	(15,085,220)	127,391,686	129,047,952	(16,687,711)	112,360,241

(2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

매출원가 :

재고자산평가손실	(1,602,491)	85,841

8. 기타유동자산당기 1분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,459,488	16,130,580	1,342,148	16,130,580

선급비용	45,331	-	107,619	-

합 계	2,504,819	16,130,580	1,449,767	16,130,580

9. 종속기업투자 당기 1분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당기 1분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

S Polska Sp. z o.o.	폴란드	차량부품제조	100.00%	554,574	100.00%	554,574

S Daewoo India Private Ltd.	인도	차량부품제조	100.00%	1,007,541	100.00%	1,007,541

S America Ltd.	미국	북미지역 고객관리	100.00%	38,766	100.00%	38,766

S(곤산)유한공사	중국	차량부품제조	100.00%	39,132,195	100.00%	39,132,195

S Motiv America Co.	미국	지주회사	100.00%	-	100.00%	-

합계	40,733,076	40,733,076

10. 유형자산

(1) 당기 1분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타(*1)	기말장부금액

토지	225,321,198	-	-	-	-	225,321,198

건물	27,444,750	55,000	-	(317,640)	55,000	27,237,110

구축물	5,269,202	-	-	(121,734)	-	5,147,468

기계장치	56,691,600	1,970,529	(1)	(3,883,676)	8,414,492	63,192,944

차량운반구	1,538,859	191,071	(50)	(115,734)	965	1,615,111

공구와기구	6,543,461	1,017,490	(2)	(510,665)	985,140	8,035,424

비품	3,780,626	97,887	(74)	(306,267)	63,840	3,636,012

기타의유형자산	91,542	-	-	-	-	91,542

건설중인자산 (*2)	22,758,941	2,046,782	-	-	(9,519,437)	15,286,286

합계	349,440,179	5,378,759	(127)	(5,255,716)	-	349,563,095

(*1) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 금액입니다.

(*2) 당기 1분기 중 건설중인자산은 신규 설비투자 등과 관련하여 2,047백만원이 지출되었습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각비	기 타(*1)	기말장부금액

토지	225,321,198	-	-	-	-	225,321,198

건물	28,171,025	530,503	-	(1,267,805)	11,027	27,444,750

구축물	5,309,567	315,706	(5)	(482,066)	126,000	5,269,202

기계장치	49,803,963	10,684,116	(64,057)	(14,466,892)	10,734,470	56,691,600

차량운반구	1,471,920	492,108	(4,358)	(458,017)	37,206	1,538,859

공구와기구	7,801,266	844,711	(1,347)	(2,166,619)	65,450	6,543,461

비품	4,929,035	196,145	(1,733)	(1,352,181)	9,360	3,780,626

기타의유형자산	91,542	-	-	-	-	91,542

건설중인자산(*2)	13,822,418	19,920,036	-	-	(10,983,513)	22,758,941

합 계	336,721,934	32,983,325	(71,500)	(20,193,580)	-	349,440,179

(*1) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 금액입니다.

(*2) 전 기 중 건설중인자산은 신규 설비투자 등과 관련하여 19,920백만원이 지출되었습니다.

11. 무형자산 (1) 당기 1분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	개발비	영업권	기타의무형자산	합계

기초금액	12,659,493	1,995,443	1,803,479	16,458,415

취득금액	352,554	-	-	352,554

무형자산상각비	(476,276)	-	(114,250)	(590,526)

기말금액	12,535,771	1,995,443	1,689,229	16,220,443

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	개발비	영업권	기타의무형자산	합 계

기초금액	13,200,519	1,995,443	2,148,791	17,344,753

취득금액	2,611,996	-	94,545	2,706,541

무형자산상각비	(2,745,914)	-	(439,857)	(3,185,771)

손상차손(*)	(407,108)	-	-	(407,108)

기말금액	12,659,493	1,995,443	1,803,479	16,458,415

(*) 전기말 현재 개발비 중 일부 개발비가 관련 제품의 수익성이 없는 것으로 판단되므로 관련 장부금액을 기타비용의 무형자산손상차손으로 계상하였습니다. (3) 당 기 1분기와 전기 1분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 3,183백 만원과 3,655백 만원 으로 판매비와관리비에 계상하였습니다.

12. 리스(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	283,034	(136,146)	146,888	265,825	(122,387)	143,438

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 1분기말

(단위:천원)

구분	기초장부금액	회계정책변경효과	증가	감소	감가상각비	기말장부금액

차량운반구	143,438	-	36,682	-	(33,232)	146,888

② 전기말

(단위:천원)

구분	기초장부금액	회계정책변경효과	증가	감소	감가상각비	기말장부금액

차량운반구	-	154,841	131,464	-	(142,867)	143,438

(3) 당기 1분기말과 전기말 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 1분기말

(단위:천원)

구분	기초	회계정책변경효과	증가	감소	이자비용	지급	기말

리스부채	145,115	-	36,682	-	847	(34,211)	148,433

② 전기말

(단위:천원)

구분	기초	회계정책변경효과	증가	감소	이자비용	지급	기말

리스부채	-	154,841	131,464	-	4,391	(145,581)	145,115

(4) 당기 1분기와 전기1분기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.① 당기 1분기

(단위:천원)

구분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 현금유출	34,211	847

단기리스 관련 비용	42,483	225,577

소액자산 리스 관련 비용	2,865	16,166

리스자산부채에 포함되지 않은 변동리스료	439,936	1,149,857

총현금유출액	519,495	1,392,447

② 전기 1분기

(단위:천원)

구분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 현금유출	38,452	1,021

단기리스 관련 비용	111,061	295,131

소액자산 리스 관련 비용	2,451	6,667

리스자산부채에 포함되지 않은 변동리스료	319,020	938,623

총현금유출액	470,984	1,241,442

(5) 당기 1분기말과 전기말 현재 잔여기간별 리스부채의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

1년 이내	72,684	75,100

1년 초과 - 3년 이내	76,522	69,142

3년 초과	4,073	5,045

당기말 현재할인되지 않은 총 리스료	153,279	149,287

당기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	148,431	145,115

유동 리스부채	70,041	72,707

비유동 리스부채	78,390	72,408

13. 담보제공자산 당기 1분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다 (주석 35 참조) .

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치 등	320,898,720	차입금 담보(한도성 여신)	-	190,000,000	한국산업은행

단기금융상품	662,100	보증	-	662,100	한국방위산업진흥회

채무증권	1,599,868	보증	-	1,599,868

14. 매입채무및기타채무 당기 1분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	153,968,812	-	130,536,443	-

미지급금	20,800,197	1,368,56 4	26,537,099	1,343,842

미지급배당금	4,082	-	3,731	-

미지급비용	4,600,533	-	2,709,701	-

리스부채	70,041	78,390	72,707	72,408

예수보증금	-	83,900	-	83,900

합계	179,443,665	1,530,85 4	159,859,681	1,500,150

15. 기타부채 당기 1분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	4,318,410	-	4,258,575	-

계약부채	34,019,187	1,177,503	36,364,883	1,170,446

합계	38,337,597	1,177,503	40,623,458	1,170,446

16. 종업원급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다.

(1) 총 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

급여	11,874,484	11,567,284

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	496,594	510,845

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	588,916	631,881

장기종업원급여 채무에 대한 비용	24,721	19,963

합계	12,984,715	12,729,973

(2) 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

확정급여부채	26,801,014	29,206,883

확정기여형 퇴직급여제도 관련 미지급비용	484,051	-

장기종업원급여채무	1,368,563	1,343,842

연차수당 관련 미지급비용	2,953,454	2,709,701

총 종업원급여부채	31,607,082	33,260,426

(3) 당기 1분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.① 확정급여부채

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

적립형 의무의 현재가치	27,081,526	29,513,632

사외적립자산의 공정가치	(280,513)	(306,749)

확정급여제도의 부채 인식액	26,801,013	29,206,883

② 확정급여부채 조정내역

(단위:천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당기 1분기	전기	당기 1분기	전기	당기 1분기	전기

기초금액	29,513,632	29,019,740	(306,749)	(342,812)	29,206,883	28,676,928

당기비용으로 인식:

당기근무원가	460,805	1,883,932	-	-	460,805	1,883,932

이자원가(수익)	128,162	643,840	(51)	(248)	128,111	643,592

소계	588,967	2,527,772	(51)	(248)	588,916	2,527,524

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	-	563,469	-	-	-	563,469

재무적 가정	-	1,069,817	-	-	-	1,069,817

인구통계적 가정	-	72,851	-	-	-	72,851

경험 조정	-	(579,199)	-	-	-	(579,199)

- 사외적립자산의 수익	-	-	-	120	-	120

소계	-	563,469	-	120	-	563,589

기타:

퇴직급여 지급액	(3,021,073)	(2,569,588)	26,287	36,191	(2,994,786)	(2,533,397)

확정기여제도로의 전환	-	(27,761)	-	-	-	(27,761)

소계	(3,021,073)	(2,597,349)	26,287	36,191	(2,994,786)	(2,561,158)

기말금액	27,081,526	29,513,632	(280,513)	(306,749)	26,801,013	29,206,883

③ 당기 1분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

예금 등	280,513	306,749

(4) 당기 1분기말과 전기말 현재 기타종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같으며, 장기매입채무및기타채무에 계상되어 있습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

장기근속원가에 대한 부채	1,368,563	1,343,842

① 당기 1분기와 전기 중 기타종업원급여와 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기

기초금액	1,343,842	1,057,646

당기근무원가	17,885	56,369

이자원가	6,836	23,480

보험수리적손익	-	275,477

지급액	-	(69,130)

기말금액	1,368,563	1,343,842

② 당기 1분기와 전기 1분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같으며, 복리후생비로 계상되었습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

당기근무원가	17,885	14,093

이자원가	6,836	5,870

합계	24,721	19,963

17. 충당부채(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

제품보증충당부채	3,373,486	3,137,813	3,579,082	3,118,360

(2) 당기 1분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기

기초잔액	6,697,442	4,461,860

증가	1,201,355	14,813,678

감소	(1,387,498)	(12,578,096)

기말잔액	6,511,299	6,697,442

당사는 보고기간말 현재 판매된 상품 및 제품에 대하여, 보증기간 내의 애프터서비스와 관련된 미래 경제적 효익의 유출에 대한 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있습니다. 이러한 추정은 과거의 실제 보증 발생 경험률을 기초로 합니다.

18. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기 1분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

보통주발행주식수	14,623,136주	14,623,136주

보통주자본금	73,115,680,000원	73,115,680,000원

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

주식발행초과금	23,449,770	23,449,770

자기주식처분이익	33,531,456	33,531,456

기타자본잉여금	(417,409)	(417,409)

합계	56,563,817	56,563,817

19. 기타자본항목 당기 1분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

기타의자본조정	(2,846,326)	(2,846,326)

자기주식	(24,572,995)	(24,572,995)

합계	(27,419,321)	(27,419,321)

20. 기타포괄손익누계액 당기 1분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분증권 평가손익	(1,763,395)	(23,893)

21. 이익잉여금 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

법정적립금	12,942,000	11,007,000

임의적립금	47,514,000	47,514,000

미처분이익잉여금	575,142,067	571,692,364

합계	635,598,067	630,213,364

당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 1분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기

기초금액	630,213,364	584,981,524

연차배당	(19,349,841)	(15,979,066)

당기순이익	24,943,122	61,690,347

확정급여제도의 재측정요소	-	(433,400)

지분증권의 처분	(208,578)	(46,041)

기말금액	635,598,067	630,213,364

(3) 당기 1분기와 전기 1분기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

보통주 1주당 1,400원(전기 1,200원)	19,349,490	15,978,765

22. 영 업 손익 (1) 매출액 1) 수익 원천당기 1분기와 전기 1분기 중 주요 수익내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	206,160,888	198,630,724

2) 수익의 구분당기 1분기와 전기 1분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.① 당기 1분기

(단위:천원)

구분	차량부품	기타	합계

주요 지리적 시장:

국내	38,861,553	3,134,736	41,996,289

로컬수출	64,695,765	-	64,695,765

아시아	11,333,099	18,929,263	30,262,362

유럽	5,151,391	-	5,151,391

미주	62,121,867	1,867,179	63,989,046

기타	66,035	-	66,035

합계	182,229,710	23,931,178	206,160,888

주요 제품과 서비스:

제품 공급	177,238,720	23,782,031	201,020,751

상품 공급	4,990,990	149,147	5,140,137

합계	182,229,710	23,931,178	206,160,888

수익인식시기:

한 시점에 이행	182,229,710	23,572,064	205,801,774

기간에 걸쳐 이행	-	359,114	359,114

합계	182,229,710	23,931,178	206,160,888

② 전기 1분기

(단위:천원)

구분	차량부품	기타	합계

주요 지리적 시장:

국내	38,095,803	3,384,946	41,480,749

로컬수출	61,315,022	-	61,315,022

아시아	15,016,065	6,822,809	21,838,874

유럽	4,493,310	-	4,493,310

미주	65,592,931	3,619,974	69,212,905

기타	275	289,589	289,864

합계	184,513,406	14,117,318	198,630,724

주요 제품과 서비스:

제품 공급	175,488,478	13,744,293	189,232,771

상품 공급	9,024,928	373,025	9,397,953

합계	184,513,406	14,117,318	198,630,724

수익인식시기:

한 시점에 이행	184,513,406	13,798,430	198,311,836

기간에 걸쳐 이행	-	318,888	318,888

합계	184,513,406	14,117,318	198,630,724

3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 매출채권, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

매출채권	192,601,197	182,900,312

계약부채(*)	35,196,690	37,535,329

(*) 전기말 계약부채 중 당기 1분기에 수익으로 인식된 금액은 9,345백만원입니다.

(2) 매출원가 당기 1분기와 전기 1분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

(1) 제품매출원가	171,308,713	167,664,006

기초제품재고액	40,889,736	30,782,669

당기제품제조원가	171,856,003	168,623,149

타계정대체	(262,435)	(432,241)

관세환급금	(9,509)	(279,795)

기말제품재고액	(41,165,082)	(31,029,776)

(2) 상품매출원가	4,215,572	8,551,662

기초상품재고액	1,129,260	2,229,826

당기상품매입액	4,594,028	8,222,163

타계정대체	(3,315)	-

기말상품재고액	(1,504,401)	(1,900,327)

합계	175,524,285	176,215,668

(3) 판매비와관리비당기 1분기와 전기 1분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

급여	870,230	882,353

퇴직급여	57,987	70,749

복리후생비	191,360	207,551

여비교통비	37,021	69,368

대손상각비(환입)	174,496	(587,820)

운반비	1,868,575	1,547,264

임차료	6,785	600

세금과공과	57,511	593,075

소모품비	32,461	23,930

접대비	65,737	42,832

보험료	53,745	92,708

감가상각비	12,934	33,564

무형자산상각비	497,733	743,288

광고선전비	184,540	178,615

지급수수료	2,170,896	1,722,810

교육훈련비	826	26,050

애프터서비스비	1,201,355	1,101,660

경상개발비	3,182,775	3,654,814

기타의판매관리비	346,567	187,516

합계	11,013,534	10,590,927

23. 비 용 의 성격별 분류 당기 1분기와 전기 1분기의 주요 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

제품의 변동	(275,346)	(247,107)

재공품및반제품의 변동	(11,494,174)	(6,361,913)

상품의 변동	(375,141)	329,499

원재료사용액	135,917,389	131,927,391

상품매입액	4,594,028	8,222,163

급여	11,874,484	11,567,284

퇴직급여	1,085,510	1,142,726

복리후생비	2,171,717	2,107,346

감가상각비	5,255,716	4,889,350

무형자산상각비	590,526	831,353

운반비	1,900,717	1,580,641

지급수수료	6,079,640	7,035,340

외주가공비	20,372,708	15,330,866

기타비용	8,840,045	8,451,656

합계(*)	186,537,819	186,806,595

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

24. 기타수익 당기 1분기와 전기 1분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

유형자산처분이익	9,102	7,982

잡이익	91,825	356,753

합계	100,927	364,735

25. 기타비용 당기 1분기와 전기 1분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

유형자산처분손실	-	2,025

종속기업투자처분손실	-	15,625,318

기부금	4,000	4,000

잡손실	196,444	35,297

합계	200,444	15,666,640

26. 금융수익과 금융비용 당기 1분기와 전기 1분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

이자수익	1,010,222	773,411

외환차익	7,854,481	1,671,001

외화환산이익	6,150,320	2,033,194

금융수익	15,015,023	4,477,606

이자비용	847	1,059

외환차손	504,379	433,475

외화환산손실	582,155	170,379

금융비용	1,087,381	604,913

27. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당기 1분기와 전기1분기 유효세율은 각각 25.4%, 25.8% 입니다.

28. 주당이익(1) 기본주당이익

당기 1분기와 전기 1분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

분기순이익	24,943,122,313	293,145,259

÷가중평균유통보통주식수(*)	13,821,315주	13,314,722주

기본주당이익	1,805	22

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구분	당기 1분기	전기 1분기

발행보통주식수	14,623,136	14,623,136

자기주식 효과	(801,821)	(1,308,414)

가중평균유통보통주식수	13,821,315	13,314,722

(2) 희석주당이익

당기 1분기와 전기 1분기의 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

보통주 분기순이익	24,943,122,313	293,145,259

÷가중평균희석유통보통주식수(*)	13,837,315주	13,330,722주

희석주당이익	1,803	22

(*) 가중평균희석유통보통주식수

(단위:주)

구분	당기 1분기	전기 1분기

가중평균유통보통주식수	13,821,315	13,314,722

출자전환채무 전환시 주식수	16,000	16,000

가중평균희석유통보통주식수	13,837,315	13,330,722

29. 영업에서 창출된 현금흐름당기 1분기와 전기 1분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

1. 분기순이익	24,943,122	293,145

2. 조정	9,765,670	19,990,029

법인세비용	8,508,071	101,771

이자비용	847	1,059

퇴직급여	588,916	631,881

감가상각비	5,255,716	4,889,350

무형자산상각비	590,526	831,353

사용권자산상각비	33,232	37,640

외화환산손실	582,155	170,379

유형자산처분손실	-	2,025

대손상각비(환입)	174,496	(587,820)

애프터서비스비	1,201,355	1,101,660

종속기업투자처분손실	-	15,625,318

이자수익	(1,010,222)	(773,411)

외화환산이익	(6,150,320)	(2,033,194)

유형자산처분이익	(9,102)	(7,982)

3. 영업활동으로인한자산부채의변동	(9,646,143)	6,353,021

매출채권의 감소(증가)	(2,284,481)	2,241,655

미수금의 증가	(1,210,980)	(4,230,960)

선급금의 증가	(1,117,341)	(606,170)

선급비용의 감소	62,288	99,452

재고자산의 증가	(15,031,445)	(9,058,089)

장기매출채권의 증가	(4,588,571)	(2,341,909)

매입채무의 증가	23,200,489	14,303,852

미지급금의 증가(감소)	(3,930,567)	2,504,961

장기미지급금의 증가	24,721	19,962

장기제품보증충당부채의 증가(감소)	(1,387,498)	90,429

예수금의 증가	59,835	97,990

예수보증금의 감소	-	(3,000)

미지급비용의 증가	1,890,832	1,855,334

계약부채의 증가(감소)	(2,338,639)	3,506,181

퇴직금의 지급	(3,021,073)	(2,145,291)

사외적립자산의 감소	26,287	18,624

합계	25,062,649	26,636,195

30. 비현금거래현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래 중 투자활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

유형자산 취득액 중 미지급분 증가(감소)	(1,811,818)	1,701,815

31. 금융상품의 범주별 분류 및 손익(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-
공정가치 측정 금융자산	당기손익-
공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-
공정가치 측정 금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	205,024,319	-	-	288,485,149	-

단기금융상품	37,340,100	-	-	662,100	-

매출채권및기타채권	193,319,663	-	-	175,103,747	-

소계	435,684,082	-	-	464,250,996	-

비유동자산:

장기금융상품	8,000	-	-	8,000	-

장기금융자산	-	26,903,988	1,599,868	-	1,599,868

장기매출채권및기타채권	11,964,746	-	-	9,920,472	-

소계	11,972,746	26,903,988	1,599,868	9,928,472	1,599,868

합계	447,656,828	26,903,988	1,599,868	474,179,468	1,599,868

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

유동부채

매입채무및기타채무	174,843,132	157,149,980

비유동부채

장기매입채무및기타채무	162,290	156,308

합계	175,005,422	157,306,288

(3) 당기 1분기와 전기 1분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기 1분기

(단위:천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-
공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비(환입)	174,496	-	-	174,496

금융수익:

이자수익	1,010,222	-	-	1,010,222

외환차익	7,826,149	-	28,332	7,854,481

외화환산이익	6,124,493	-	25,827	6,150,320

금융수익 합계	14,960,864	-	54,159	15,015,023

금융비용:

이자비용	-	-	847	847

외환차손	241,513	-	262,866	504,379

외화환산손실	318,966	-	263,189	582,155

금융비용 합계	560,479	-	526,902	1,087,381

순손익	14,225,889	-	(472,743)	13,753,146

② 전기 1분기

(단위:천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-
공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비(환입)	(587,820)	-	-	(587,820)

금융수익:

이자수익	751,604	21,807	-	773,411

외환차익	1,459,807	-	211,194	1,671,001

외화환산이익	2,032,947	-	247	2,033,194

금융수익 합계	4,244,358	21,807	211,441	4,477,606

금융비용:

이자비용	-	-	1,059	1,059

외환차손	197,848	-	235,627	433,475

외화환산손실	29,858	-	140,521	170,379

금융비용 합계	227,706	-	377,207	604,913

순손익	4,604,472	21,807	(165,766)	4,460,513

32. 위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

33. 공정가치와 장부금액당기 1분기말과 전기말 및 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산(*)

장기금융자산	28,503,856	28,503,856	1,599,868	1,599,868

소 계	28,503,856	28,503,856	1,599,868	1,599,868

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	205,024,319	205,024,319	288,485,149	288,485,149

단기금융상품	37,340,100	37,340,100	662,100	662,100

매출채권및기타채권	193,319,663	193,319,663	175,103,747	175,103,747

장기금융상품	8,000	8,000	8,000	8,000

장기매출채권및기타채권	11,964,746	11,964,746	9,920,472	9,920,472

소 계	447,656,828	447,656,828	474,179,468	474,179,468

금융자산 합계	476,160,684	476,160,684	475,779,336	475,779,336

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	174,843,132	174,843,132	157,149,980	157,149,980

장기매입채무및기타채무	162,290	162,290	156,308	156,308

금융부채 합계	175,005,422	175,005,422	157,306,288	157,306,288

(*) 당기 1분기말과 전기말 현재 장기금융자산은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.

34. 특수관계자 (1) 당기 1분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속기업, 기타 특수관계자 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

지배기업	㈜S

종속기업	S(곤산)유한공사

S America Ltd.

S Polska Sp. z o.o.

S Daewoo India Private Ltd.

S Motiv America Co.

기타 특수관계자	S

㈜S

광주S

S

S AMT㈜

강소S

㈜캔버라관광

㈜S

S GULF Co., Ltd.

당사의 지배기업은 ㈜S, 최상위 지배자는 최평규입니다.

(2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	당기 1분기	전기 1분기

매출 등	재고자산매입	유형자산취득	기타 매입	매출 등	재고자산매입	유형자산취득	기타 매입

지배기업	㈜S(*)	-	-	-	403,754	3,580	-	-	284,733

종속기업	S Polska Sp. z o.o.	-	-	-	-	-	-	-	-

S Daewoo India Private Ltd.	1,237,812	-	-	-	1,587,987	-	-	-

S America Ltd.	-	-	-	257,270	-	-	-	216,385

S(곤산)유한공사	1,744,737	777,571	-	5,283	5,459,183	1,131,377	-	-

S Automotive America, LLC	-	-	-	-	-	-	-	-

기타	청도S	-	-	-	-	-	-	-	-

광주S	1,004,738	164,287	-	-	1,458,799	335,151	-	-

S	1,347	-	139,047	700,147	2,555	-	58,772	698,422

S	9,313	19,320	-	1,144,396	31,704	275,538	-	224,873

S AMT㈜	352,493	-	-	8,281,281	317,283	-	-	8,748,696

㈜S	5,039	-	-	-	12,697	-	-	-

㈜S	326	-	-	-	1,635	-	-	-

합계	4,355,804	961,178	139,047	10,792,131	8,875,423	1,742,066	58,772	10,173,109

(*) 지배기업인 ㈜S T홀딩스 에 지급한 배당금은 당기 1분기와 전기 1분기에 각각 7,617백만원, 6,529 백 만원이며 동 배당금 지급액은 상기 특수관계자 거래내역에 포함되어 있지 않습니다.

(3) 당기 1분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당기 1분기말	전기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜S	-	-	-	444,129	-	-	-	384,273

종속기업	S Daewoo India Private Ltd.	5,630,902	26,061	-	-	5,610,354	24,680	-	203

S(곤산)유한공사	8,846,259	-	-	5,173	6,665,724	-	-	-

S Automotive America, LLC	1,856,670	-	-	-	1,758,263	-	-	-

기타	광주S	4,133,896	-	89,487	-	2,937,215	-	63,060	-

S	-	-	-	1,119,117	-	-	-	730,303

S	-	1,020,174	109,122	74,574	-	82,794	87,870	149,829

S AMT㈜	-	-	-	5,837,151	-	-	-	6,184,056

㈜S	-	1,596	-	-	-	1,175	-	-

㈜S	-	72	-	-	-	-	-	-

합 계	20,467,727	1,047,904	198,609	7,480,144	16,971,556	108,649	150,930	7,448,664

(4) 당사는 당기 1분기말 현재 임직원에 대한 대여금 1,142백만원을 장ㆍ단기대여금으로 계상하고 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

단기급여	211,003	198,667

퇴직급여	9,931	13,675

합계	220,934	212,342

당사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

35. 우발채무와 약정사항

(1) 당기 1분기말 현재 당사의 금융기관과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천USD)

거래처	수입유산스	외화지급보증	원화지급보증	전자어음담보대출	이행보증

한국산업은행(*1)	USD 5,000	USD 20,000	100,000	-	-

우리은행	USD 2,800	USD 3,000	-	-	-

신한은행	-	-	-	30,000,000	-

KB국민은행	-	USD 11,000	-	-	-

한국방위산업진흥회(*2)	-	-	-	-	123,189,831

서울보증보험(*2)	-	-	-	-	34,413,135

합계	USD 7,800	USD 34,000	100,000	30,000,000	157,602,966

(*1) 당기 1분기말 당사는 한국산업은행 등으로 부터 USD 12,504천의 지급보증을 제공받고 있으며, 상기 한도 약정 등과 관련하여 당사의 토지, 건물, 기계장치(장부가액: 320,899백만원, 담보가액: 190,000백만원)를 한국산업은행에 담보로 제공하고 있습니다. (*2) 당기 1분기말 현재 당사가 제작 중인 K11복합형소총과 관련하여 협력업체인 ㈜이오시스템의 부품결함과 납품지연으로 인하여 지체상금을 포함한 계약이행 보증증권(지체상금 포함 103,908백만원)을 한국방위산업진흥회로부터 발급받아 방위사업청에 제출하였으며 당사는 동 협력업체로부터 78,971백만원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당기 1분기말 현재 당사의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내용은 다음과 같습니다.

구분	제공처	매	내용

백지어음	방위산업진흥회	1	이행보증담보

(3) 당기 1분기말 현재 당사가 피고인 사건이 총 3건(소송가액 3,713백만원) 계류 중 이며, 당기 1분기말 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다.