SNT모티브 사업보고서 (2016.12)
5. 재무제표 주석

제15기 2016년 12월 31일 현재
제14기 2015년 12월 31일 현재
S

1. 회사의 개요S(이하 "회사")는 자동차 부품 등의 제조 및 판매를 주된 사업목적으로 하고 있으며, 부산광역시를 본사로 하여 정관, 인천, 양산, 보령, 창원, 대구공장을 보유하고 있습니다.회사는 설립 후 수차례의 증자 등을 거쳐 당기말 현재 자본금은 73,116백만원 (주석22 참조)이며 , 당기말 현재 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜S	5,440,721	37.21

국민연금공단	1,869,480	12.78

기타	7,312,935	50.01

합 계	14,623,136	100.00

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시'

- 기준서 제1011호 '건설계약', 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정'

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 연결 면제

- 기준서 제1111호 '공동약정'- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 계획 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2016년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 계획 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하고 있습니다. 회사는 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식합니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상

회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하 락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다.

(3) 제거회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법(제품, 재공품은 총평균법, 미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.

2.6 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	8 - 54년

구축물	5 - 36년

기계장치	8년

차량운반구	8년

공구와기구	8년

비품	8년

기타	2년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.9 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

개발비	5년

소프트웨어	5년

2.10 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.11 금융부채 (1) 분류 및 측정

회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.12 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.13 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.14 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.15 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매 회사는 자동차 부품 등의 제조 및 판매업을 운영하고 있습니다. 위험과 보상의이전 시점은 개별 계약조건에 따라 달라지며, 일반적인 경우 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

(2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

2.16 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석5 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.17 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2017년 1월 23일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 .

(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다.(4) 충당부채회사는 보고기간말 품질보증수리 및 반품예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험을 기반으로 한 추정에 의해 결정됩니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말	USD	EUR	CAD	JPY	PLN	MXN	AUD	GBP	CHF	CNY	INR

자산:

현금및현금성자산	68,472,234	1,982,722	-	-	-	-	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권	99,370,866	15,732,800	111,191	-	2,079,967	5,946	-	-	-	272,199	6,765,618

자산 합계	167,843,100	17,715,522	111,191	-	2,079,967	5,946	-	-	-	272,199	6,765,618

부채:

매입채무및기타채무	17,120,584	792,349	402	446,651	-	-	23,456	23,417	-	-	-

단기차입금	-	-	-	290,307	-	-	-	-	-	-	-

부채 합계	17,120,584	792,349	402	736,958	-	-	23,456	23,417	-	-	-

순자산(부채)	150,722,516	16,923,173	110,789	(736,958)	2,079,967	5,946	(23,456)	(23,417)	-	272,199	6,765,618

전기말	USD	EUR	CAD	JPY	PLN	MXN	AUD	GBP	CHF	CNY	INR

자산:

현금및현금성자산	24,489,310	1,540,832	-	-	-	-	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권	85,475,058	8,703,591	224,618	15,357	4,324,958	985,584	-	-	-	280,400	1,839,341

자산 합계	109,964,368	10,244,423	224,618	15,357	4,324,958	985,584	-	-	-	280,400	1,839,341

부채:

매입채무및기타채무	16,290,570	3,003,627	-	577,982	3,305	-	22,946	23,494	29,189	-	-

단기차입금	-	-	-	347,267	-	-	-	-	-	-	-

부채 합계	16,290,570	3,003,627	-	925,249	3,305	-	22,946	23,494	29,189	-	-

순자산(부채)	93,673,798	7,240,796	224,618	(909,892)	4,321,653	985,584	(22,946)	(23,494)	(29,189)	280,400	1,839,341

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	15,072,252	(15,072,252)	9,367,380	(9,367,380)

EUR	1,692,317	(1,692,317)	724,080	(724,080)

CAD	11,079	(11,079)	22,462	(22,462)

JPY	(73,696)	73,696	(90,989)	90,989

PLN	207,997	(207,997)	432,165	(432,165)

MXN	595	(595)	98,558	(98,558)

AUD	(2,346)	2,346	(2,295)	2,295

GBP	(2,342)	2,342	(2,349)	2,349

CHF	-	-	(2,919)	2,919

CNY	27,220	(27,220)	28,040	(28,040)

INR	676,562	(676,562)	183,934	(183,934)

합 계	17,609,638	(17,609,638)	10,758,067	(10,758,067)

(2) 이자율 위험

회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10bp 변동시 회사의 세전이익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	손 익	자 본

10bp 상승	10bp 하락	10bp 상승	10bp 하락

당기말

변동이자율 금융부채	(290)	290	(290)	290

전기말

변동이자율 금융부채	(347)	347	(347)	347

4.1.2 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

보고기간말 현재 회사가 보유중인 현금및현금성자산, 단기금융상품은 전액 신용등급이 A이상인 주요 은행예금 및 금융기관예치금에 해당하며, 매출채권 등 기타금융자산은 과거 부도경험이 없는 기존 고객에 대한 것입니다. 한편, 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

현금성자산	125,692,963	98,620,816

유동성만기보유금융자산(단기금융자산)	302,281	302,281

매출채권및기타채권(*)	219,575,390	211,470,193

장기금융상품	8,000	8,000

장기매출채권및기타채권(*)	18,088,118	2,070,998

합 계	363,666,752	312,472,288

(*) 매출채권및기타채권은 충당금 차감 전 금액입니다.

4.1.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월 ~ 1년	1 ~ 5년

당기말:

단기차입금	290,307	290,538	290,538	-	-

매입채무	138,162,937	138,162,937	138,162,937	-	-

미지급금	17,160,136	17,160,136	17,160,136	-	-

미지급배당금	2,932	2,932	2,932	-	-

미지급비용	2,580,862	2,580,862	2,580,862	-	-

장기미지급금	1,028,356	1,028,356	-	-	1,028,356

장기임대보증금	30,805	30,805	-	-	30,805

장기예수보증금	103,900	103,900	-	-	103,900

합 계	159,360,235	159,360,466	158,197,405	-	1,163,061

전기말:

단기차입금	347,267	347,424	66,918	280,506	-

매입채무	142,268,884	142,268,884	142,268,884	-	-

미지급금	20,434,233	20,434,233	20,401,270	32,963	-

미지급배당금	2,683	2,683	2,683	-	-

미지급비용	7,174,699	7,174,699	7,174,699	-	-

장기미지급금	1,007,039	1,007,039	-	-	1,007,039

장기임대보증금	430,830	430,830	-	-	430,830

장기예수보증금	103,900	103,900	-	-	103,900

합 계	171,769,535	171,769,692	169,914,454	313,469	1,541,769

4.2. 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본관리지표로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

부채총계	311,571,313	298,283,669

자본총계	634,301,923	614,611,488

부채비율	49.12%	48.53%

5. 영업부문

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 용역의 유형 회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 회사의 영업부문은 자동차 부품 및 기타사업부문으로 구성됩니다.

기업회계기준서 제1108호에 따른 회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

사업별 부문	일반 정보

자동차 부품	자동차 부품의 구매, 제조 및 판매

기타	자동차 부품 이외의 방산, SCMC 등의 구매, 제조 및 판매

(2) 당기와 전기 중 회사의 보고부문별 손익정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

자동차 부품	674,503,775	46,755,019	676,261,938	55,811,914

기타	137,724,961	20,354,639	198,007,468	32,454,199

합 계	812,228,736	67,109,658	874,269,406	88,266,113

(3) 당기말과 전기말 현재 보고부문별 총자산 및 총부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말	자동차 부품	기 타	공 통	합 계

보고부문 자산총액	381,430,994	81,790,353	482,651,889	945,873,236

보고부문 부채총액	-	-	311,571,313	311,571,313

전기말	자동차 부품	기 타	공 통	합 계

보고부문 자산총액	359,486,966	105,808,085	447,600,106	912,895,157

보고부문 부채총액	-	-	298,283,669	298,283,669

(4) 당기와 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

지 역	당기	전기

국내	244,366,994	216,523,554

로컬수출	226,093,461	234,800,008

아시아	120,656,773	176,956,602

유럽	47,055,732	44,458,231

미주	174,055,776	200,511,702

기타	-	1,019,309

합 계	812,228,736	874,269,406

(5) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일외부고객과 관련된 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

고객1	178,697,551	184,459,826

고객2	108,678,901	108,836,613

고객3	81,836,739	82,208,521

6. 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	125,729,029	125,729,029	98,688,065	98,688,065

단기금융자산	302,281	302,281	302,281	302,281

매출채권및기타채권	216,787,265	216,787,265	209,013,288	209,013,288

장기금융상품	8,000	8,000	8,000	8,000

장기매출채권및기타채권	17,576,978	17,576,978	2,070,998	2,070,998

합 계	360,403,553	360,403,553	310,082,632	310,082,632

금융부채:

매입채무및기타채무	157,906,867	157,906,867	169,880,499	169,880,499

단기차입금	290,307	290,307	347,267	347,267

장기매입채무및기타채무	1,163,061	1,163,061	1,541,769	1,541,769

합 계	159,360,235	159,360,235	171,769,535	171,769,535

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 원가로 측정되는 금융상품 당기말 현재 장기금융자산 1,345백만원(전기말: 1,115백만원)은 한국방위산업진흥회 출자금 등이며, 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 동 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에공정가치로 측정할 예정입니다.

7. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

유동자산

현금및현금성자산	125,729,029	-	-	98,688,065	-	-

단기금융자산	-	-	302,281	-	-	302,281

매출채권및기타채권	216,787,265	-	-	209,013,288	-	-

소 계	342,516,294	-	302,281	307,701,353	-	302,281

비유동자산

장기금융상품	8,000	-	-	8,000	-	-

장기금융자산	-	1,345,074	-	-	1,114,729	-

장기매출채권및기타채권	17,576,978	-	-	2,070,998	-	-

소 계	17,584,978	1,345,074	-	2,078,998	1,114,729	-

합 계	360,101,272	1,345,074	302,281	309,780,351	1,114,729	302,281

(2) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

유동부채

매입채무및기타채무	157,906,867	169,880,499

단기차입금	290,307	347,267

소 계	158,197,174	170,227,766

비유동부채

장기매입채무및기타채무	1,163,061	1,541,769

합 계	159,360,235	171,769,535

(3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채	합 계

판매비와관리비 :

대손상각비	842,360	-	-	-	842,360

기타수익 :

매도가능금융자산처분이익	-	32,558	-	-	32,558

금융수익 :

이자수익	1,151,575	-	-	-	1,151,575

배당금수익	-	20,707	-	-	20,707

외환차익	22,466,781	-	-	1,552,791	24,019,572

외화환산이익	4,817,750	-	-	17,345	4,835,095

금융수익 합계	28,436,106	20,707	-	1,570,136	30,026,949

금융비용 :

이자비용	-	-	-	1,132	1,132

외환차손	18,371,609	-	-	1,656,614	20,028,223

외화환산손실	212,799	-	-	372,590	585,389

금융비용 합계	18,584,408	-	-	2,030,336	20,614,744

순손익	9,009,338	53,265	-	(460,200)	8,602,403

전기	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채	합 계

판매비와관리비 :

대손상각비	1,743,522	-	-	-	1,743,522

기타비용 :

매도가능금융자산손상차손	-	31,070	-	-	31,070

금융수익 :

이자수익	796,267	-	-	-	796,267

배당금수익	-	306,410	-	-	306,410

외환차익	15,564,715	-	-	1,285,048	16,849,763

외화환산이익	2,079,405	-	-	26,571	2,105,976

파생상품거래이익	-	-	361,627	-	361,627

금융수익 합계	18,440,387	306,410	361,627	1,311,619	20,420,043

금융비용 :

이자비용	-	-	-	343,661	343,661

외환차손	7,959,622	-	-	2,289,937	10,249,559

외화환산손실	468,313	-	-	157,890	626,203

파생상품거래손실	-	-	2,903,834	-	2,903,834

금융비용 합계	8,427,935	-	2,903,834	2,791,488	14,123,257

순손익	8,268,930	275,340	(2,542,207)	(1,479,869)	4,522,194

8. 현금및현금성자산 및 장기금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

현금	36,066	67,249

보통예금	520,187	9,323

당좌예금	2,805,295	1,553,308

MMDA	122,367,481	97,058,185

합 계	125,729,029	98,688,065

(2) 당기말과 전기말 현재 장기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

별단예금	8,000	8,000

(3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	내 역	당기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	㈜우리은행 등	8,000	8,000	당좌개설보증금

9. 금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매도가능금융자산	-	1,345,074	-	1,114,729

만기보유금융자산	302,281	-	302,281	-

합 계	302,281	1,345,074	302,281	1,114,729

(2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

시장성 없는 지분증권(*)

한국방위산업진흥회	1,284,684	1,053,977

기타	60,390	60,752

합 계	1,345,074	1,114,729

(*) 회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

기초금액	1,114,729	919,854

취득금액(*1)	210,000	208,942

손상차손(*2)	-	(31,070)

처분	(362)	-

배당금수익	20,707	17,003

기말금액	1,345,074	1,114,729

(*1) 회사는 당기와 전기 중 방위산업진흥회에 각각 1,050주, 1,000주를 추가 출자하였습니다. (*2) 회사는 전기 중 행사기간이 완료된 신주인수권 31,070천원 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

㈜씨어스테크놀로지 사채	468,930	302,281	302,281

(5) 당기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동내역은 없습니다.

10. 매출채권및기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권및기타채권

- 매출채권	210,677,166	(2,788,125)	207,889,041	207,779,829	(2,456,905)	205,322,924

- 미수금	8,867,009	-	8,867,009	3,634,351	-	3,634,351

- 미수수익	21,783	-	21,783	32,491	-	32,491

- 대여금	9,432	-	9,432	23,522	-	23,522

소 계	219,575,390	(2,788,125)	216,787,265	211,470,193	(2,456,905)	209,013,288

장기매출채권및기타채권

- 매출채권	15,544,676	(511,140)	15,033,536	-	-	-

- 보증금	725,508	-	725,508	1,220,492	-	1,220,492

- 대여금	1,817,934	-	1,817,934	850,506	-	850,506

소 계	18,088,118	(511,140)	17,576,978	2,070,998	-	2,070,998

합 계	237,663,508	(3,299,265)	234,364,243	213,541,191	(2,456,905)	211,084,286

(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	2,456,905	-	711,421	1,962

대손상각비(환입)	331,220	511,140	1,745,484	(1,962)

기말금액	2,788,125	511,140	2,456,905	-

(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

채권금액	손상된 금액	장부금액	채권금액	손상된 금액	장부금액

6개월 미만	185,983,034	(1,097,271)	184,885,763	175,264,060	(608,044)	174,656,016

6개월 이상 - 1년 미만	21,598,999	(544,789)	21,054,210	14,878,025	(13,087)	14,864,938

1년 이상 - 2년 미만	15,408,819	(33,434)	15,375,385	3,320,684	(71,508)	3,249,176

2년 이상	3,230,991	(1,623,771)	1,607,220	14,317,060	(1,764,266)	12,552,794

합 계	226,221,843	(3,299,265)	222,922,578	207,779,829	(2,456,905)	205,322,924

11. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	2,336,454	(100,191)	2,236,263	1,211,578	(121,724)	1,089,854

제품	31,427,640	(2,741,196)	28,686,444	39,288,646	(2,811,991)	36,476,655

반제품	28,835,223	(1,915,337)	26,919,886	26,434,556	(1,598,265)	24,836,291

재공품	12,179,088	-	12,179,088	7,829,106	-	7,829,106

원재료	44,502,092	(3,175,786)	41,326,306	45,335,386	(2,409,265)	42,926,121

저장품	1,214,167	-	1,214,167	1,626,142	-	1,626,142

미착품	3,503,172	-	3,503,172	3,178,937	-	3,178,937

합 계	123,997,836	(7,932,510)	116,065,326	124,904,351	(6,941,245)	117,963,106

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

매출원가:

- 재고자산평가손실	2,441,908	5,178,978

- 재고자산평가손실환입	(1,450,643)	(4,288,020)

합 계	991,265	890,958

12. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

유 동	유 동	비유동

선급금	19,842,091	18,009,039	-

선급비용	238,042	612,991	17,688

합 계	20,080,133	18,622,030	17,688

13. 종속기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

S Polska Sp. z o.o. (*3)	폴란드	자동차 부품제조	100%	1,790,541	100%	3,922,429

S Daewoo India Private Ltd.	인도	자동차 부품제조	100%	1,007,541	100%	551,655

S America Ltd.	미국	북미지역 고객관리	100%	38,766	100%	38,766

S(*1)	대한민국	자동차 부품제조	-	-	100%	12,316,010

광주S	중국	자동차 부품제조	100%	13,839,629	100%	13,839,629

S(곤산)유한공사	중국	자동차 부품제조	100%	18,201,195	100%	18,201,195

㈜S(*2)	대한민국	산업설비사업	52.92%	63,874,748	52.92%	63,874,748

S Motiv America Co. (*3)	미국	지주회사	100%	1,658,058	100%	3,129,640

합 계	100,410,478	115,874,072

(*1) 회사는 당기 중 S 흡수합병 하였습니다.(*2) 회사는 전기 중 ㈜S 주식 500,000주를 처분하였으며, 이에 따른 처분이익 2,8 13백만원을 포괄손익계산서상 기타수익으로 계상하였습니다. (*3) 당기 중 손상차손 3,603백만원을 포괄손익계산서상 기타비용으로 계상하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

주식수	공정가치	주식수	공정가치

㈜S	3,749,244	71,985,485	3,749,244	111,540,009

14. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당 기	기초장부금액	취 득	처 분(*2)	감가상각	기 타(*1)	기말장부금액	취득원가

토지	225,619,396	-	(4,552,284)	-	4,037,991	225,105,103	225,105,103

건물	26,292,825	4,258,639	(3,388,334)	(1,353,281)	3,219,774	29,029,623	49,127,902

구축물	3,587,739	1,105,631	-	(320,566)	615,393	4,988,197	11,156,331

기계장치	52,793,724	5,194,537	(3,541,852)	(13,644,529)	11,465,017	52,266,897	166,472,786

차량운반구	2,363,880	290,763	(51,968)	(525,061)	5	2,077,619	5,399,299

공구와기구	8,820,638	1,509,919	(35,228)	(1,804,751)	165,555	8,656,133	28,098,244

비품	6,862,411	1,775,486	(6,710)	(1,471,319)	158,869	7,318,737	38,072,430

기타의유형자산	147,308	12,800	(47,986)	(7,914)	-	104,208	104,341

건설중인자산	12,302,053	5,697,039	(399,339)	-	(12,090,697)	5,509,056	5,509,056

합 계	338,789,974	19,844,814	(12,023,701)	(19,127,421)	7,571,907	335,055,573	529,045,492

전 기	기초장부금액	취 득	처 분(*2)	감가상각	기 타(*1)	기말장부금액	취득원가

토지	234,887,204	-	(7,585,310)	-	(1,682,498)	225,619,396	225,619,396

건물	28,537,987	-	(911,352)	(1,330,200)	(3,610)	26,292,825	46,757,390

구축물	3,387,061	428,705	(16,903)	(372,625)	161,501	3,587,739	8,578,773

기계장치	56,270,328	8,153,775	(602,462)	(13,068,837)	2,040,920	52,793,724	175,602,247

차량운반구	2,561,284	419,879	(132,485)	(516,164)	31,366	2,363,880	5,330,329

공구와기구	9,005,226	1,478,514	(9)	(1,663,093)	-	8,820,638	26,618,911

비품	4,899,166	3,087,609	(54,244)	(1,274,120)	204,000	6,862,411	36,186,962

기타의유형자산	162,874	-	(4)	(15,562)	-	147,308	934,041

건설중인자산	2,590,361	8,090,534	(152,574)	-	1,773,732	12,302,053	12,302,053

합 계	342,301,491	21,659,016	(9,455,343)	(18,240,601)	2,525,411	338,789,974	537,930,102

(*1) 기타증감액은 재고자산으로의 대체, 건설중인자산의 본계정 대체 및 합병으로 인한대체 금액입니다.(*2) 당기 중 유형자산 12,024백만원이(전기: 9,455백만원)이 처분되었으며, 이로 인한 유형자산처분이익 3,289백만원(전기: 2,711백만원) 및 유형자산처분손실 2,142백만원(전기: 281백만원)이 각각 기타수익 및 기타비용으로 계상되었습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기말

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

토지,건물 및 기계장치	306,401,623	차입금 담보(한도성 여신)	-	190,000,000	한국산업은행

(2) 전기말

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

토지,건물 및 기계장치	304,705,945	차입금 담보(한도성 여신)	-	190,000,000	한국산업은행

15. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

당 기	개발비	기타의무형자산	합 계

기초금액	8,364,943	379,874	8,744,817

취득금액	5,031,227	252,744	5,283,971

무형자산상각비	(1,514,675)	(1,015)	(1,515,690)

기말금액	11,881,495	631,603	12,513,098

전 기	개발비	기타의무형자산	합 계

기초금액	6,852,030	379,874	7,231,904

취득금액	2,678,708	-	2,678,708

무형자산상각비	(1,165,795)	-	(1,165,795)

기말금액	8,364,943	379,874	8,744,817

(2) 당 기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비 는 각각 17,729백 만 원과 20,090 백 만원 으로 판매비와관리비에 계상하였습니다.

16. 정부보조금회사는 정부기관과 다음과 같은 국책연구과제를 진행하고 있습니다.

주관기관	과제내용

한국산업기술평가관리원(산업통상자원부 산하)	차량용 디지털계기판 연동 후방주차경보시스템개발

48V전력기반 800W급 EPS전동모듈부품개발

하이브리드 전동식 파워스티어링(EHPS)시스템 개발

민군협력진흥원	적정물리력을 각춘 스마트 대체장비 개발

회사는 위의 연구과제와 관련하여 1,442백만원의 정부보조금을 수령하여 실시간 통합관리시스템으로 진행하고 있습니다. 한편, 개발활동에 사용한 정부보조금은 경상연구개발비 금액에서 차감하였으며, 사용하지 않은 금액은 예수금으로 계상하고 있습니다. 당기말 현재 사용하지 않은 정부보조금은 413백만원입니다.

17. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	138,162,937	-	142,268,884	-

미지급금	17,160,136	1,028,356	20,434,233	1,007,039

미지급배당금	2,932	-	2,683	-

미지급비용	2,580,862	-	7,174,699	-

임대보증금	-	30,805	-	430,830

예수보증금	-	103,900	-	103,900

합 계	157,906,867	1,163,061	169,880,499	1,541,769

18. 단기차입금 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	내 역	이자율	이자율조건	당기말	전기말

㈜우리은행	연불수입금융	0.6%	변동금리	290,307	347,267

19. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

선수금	47,987,766	34,120,107

예수금	991,091	356,882

합 계	48,978,857	34,476,989

20. 퇴직급여20.1 확정급여제도

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

적립형 의무의 현재가치	24,738,482	31,503,480

사외적립자산의 공정가치	(373,327)	(421,834)

확정급여제도의 부채 인식액	24,365,155	31,081,646

(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당 기	전 기	당 기	전 기	당 기	전 기

기초금액	31,503,480	34,183,784	(421,834)	(433,853)	31,081,646	33,749,931

당기비용으로 인식:

당기근무원가	2,069,820	2,405,381	-	-	2,069,820	2,405,381

이자원가(수익)	677,094	900,400	(252)	(299)	676,842	900,101

확정기여제도 전환에 따른 정산이익	(155,413)	(872,886)	-	-	(155,413)	(872,886)

소 계	2,591,501	2,432,895	(252)	(299)	2,591,249	2,432,596

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

- 보험수리적손익

재무적 가정	519,133	(860,557)	-	-	519,133	(860,557)

인구통계적 가정	44,554	(188,692)	-	-	44,554	(188,692)

경험 조정	(4,503,440)	2,146,491	-	-	(4,503,440)	2,146,491

- 사외적립자산의 손익	-	-	199	202	199	202

소 계	(3,939,753)	1,097,242	199	202	(3,939,554)	1,097,444

기타:

퇴직급여 지급액	(4,028,628)	(896,132)	48,560	8,599	(3,980,068)	(887,533)

확정기여제도로의 전환	(1,388,118)	(5,314,309)	-	3,517	(1,388,118)	(5,310,792)

소 계	(5,416,746)	(6,210,441)	48,560	12,116	(5,368,186)	(6,198,325)

기말금액	24,738,482	31,503,480	(373,327)	(421,834)	24,365,155	31,081,646

(3) 당기말과 전기말 현재 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

예금 등	373,327	421,834

(4) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	2.31%	2.30%

기대임금인상률	1.97%	1.77%

(5) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	감소	증가

할인율(1% 변동)	1,185,984	(1,498,609)

임금상승률(1% 변동)	(1,514,920)	1,177,123

(6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

당기말 현재 할인되지 않은 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위:천원)

구 분	1년이하	1년초과~5년이하	5년초과~10년이하	10년초과	합계

급여지급액	2,534,433	12,515,380	15,985,855	8,656,819	39,692,487

확정급여채무의 가중평균만기는 7년입니다. 20.2 확정기여제도 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 2,139백만원(전기: 1,873백만원)입니다.

21. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

제품보증충당부채	10,483,079	5,524,489

(2) 당기와 전기 중 제품보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

기초잔액	5,524,489	3,858,225

증가	5,287,473	9,542,482

감소	(328,883)	(7,876,218)

기말잔액	10,483,079	5,524,489

회사는 보고기간 말 현재 판매된 상품 및 제품에 대하여, 보증기간 내의 애프터서비스와 관련된 미래 경제적 효익의 유출에 대한 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있습니다. 이러한 추정은 과거의 실제 보증 발생 경험률을 기초로 합니다.(3) 당기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

기초잔액	-	7,254,296

감소	-	(7,254,296)

기말잔액	-	-

회사는 전기 중 당사자간의 합의를 통해 소송이 종결됨에 따라 충당부채 전액을 환입하고 지급예상액을 확정부채로 인식하였습니다.

22. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

보통주발행주식수	14,623,136주	14,403,386주

보통주자본금	73,115,680,000원	72,016,930,000원

우선주발행주식수(*)	-	219,750주

주당금액	-	5,000원

우선주자본금	-	1,098,750,000원

(*) 회사는 2016년 7월 21일 이사회에서 회사가 발행한 상환전환우선주 219,750주를 상환하지 않기로 결정함에 따라 상기 우선주는 당기 중 전량 보통주로 전환되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 보통주 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당 기	전 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	14,403,386	(68,000)	14,335,386	14,403,386	(401,630)	14,001,756

자기주식 처분	-	68,000	68,000	-	333,630	333,630

우선주 전환	219,750	-	219,750	-	-	-

기말 발행주식수	14,623,136	-	14,623,136	14,403,386	(68,000)	14,335,386

(3) 당기와 전기 중 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	23,449,769	23,449,769

자기주식처분이익	25,305,671	23,949,340

기타자본잉여금	(417,408)	191,943

합 계	48,338,032	47,591,052

23. 기타자본항목 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

자기주식	-	(945,462)

주식선택권	-	3,079,545

기타의자본조정	(2,846,326)	(2,846,326)

합 계	(2,846,326)	(712,243)

24. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

법정적립금	6,483,000	5,027,000

임의적립금	47,514,000	47,514,000

미처분이익잉여금	461,697,536	442,075,999

합 계	515,694,536	494,616,999

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

기초금액	494,616,999	428,950,424

연차배당	(14,522,174)	(11,344,242)

당기순이익	32,570,193	77,854,752

확정급여제도의 재측정요소	3,029,518	(843,935)

기말금액	515,694,536	494,616,999

(3) 당기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

보통주 1주당 1,000원(전기 800원)	14,335,386	11,201,405

상환우선주 1주당 1,000원(전기 800원)	219,750	175,800

합 계	14,555,136	11,377,205

(4) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

처분예정일: 2017년 2월 28일	처분확정일: 2016년 3월 4일

I.미처분이익잉여금	461,697,536	442,075,999

1. 전기이월미처분이익잉여금	426,097,825	365,065,182

2. 당기순이익	32,570,193	77,854,752

3. 확정급여제도의 재측정요소	3,029,518	(843,935)

II.이익잉여금처분액	(16,086,136)	(15,978,174)

1. 이익준비금	(1,463,000)	(1,456,000)

2. 배당금	(14,623,136)	(14,522,174)

주당배당금(률) (보통주 : 당기(제15기) : 1,000원(20%), 전기(제14기) : 1,000원(20%) (상환우선주: 전기(제14기) : 1,000원(20%)

III.차기이월미처분이익잉여금	445,611,400	426,097,825

25. 매출액 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

제품매출	746,790,219	796,266,093

상품매출	65,438,517	78,003,313

합 계	812,228,736	874,269,406

26. 매출원가 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

제품매출원가	640,182,355	652,452,626

상품매출원가	56,490,883	70,385,774

합 계	696,673,238	722,838,400

27. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

급여	3,904,643	4,726,523

퇴직급여	449,154	483,393

복리후생비	912,716	1,047,697

여비교통비	483,961	723,020

대손상각비	842,360	1,743,522

수도광열비	57	9,009

포장비	31,085	2,338

운반비	6,917,054	9,343,637

임차료	117,399	132,251

세금과공과	575,458	203,541

소모품비	1,581,574	447,731

접대비	172,333	287,637

보험료	927,274	1,086,275

감가상각비	148,016	174,265

무형자산상각비	1,514,714	1,165,795

광고선전비	648,379	465,987

지급수수료	5,169,733	10,376,773

교육훈련비	33,270	39,609

애프터서비스비	5,287,473	9,542,482

경상연구개발비	17,729,415	20,090,035

주식보상비용	-	57,632

기타의판매관리비	999,772	1,015,740

합 계	48,445,840	63,164,892

28 . 비 용 의 성격별 분류 당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

제품의변동	7,790,210	(8,525,474)

재공품및반제품의변동	(6,433,577)	11,446,193

상품의변동	(1,146,409)	2,143,288

원재료사용액	399,723,937	394,418,919

상품매입액	57,642,081	68,302,491

급여	49,570,404	58,562,495

퇴직급여	4,730,614	4,296,854

복리후생비	9,778,500	8,840,172

감가상각비	19,127,421	18,240,601

무형자산상각비	1,515,690	1,165,795

외주가공비	129,409,489	137,231,622

기타비용	73,410,717	89,880,336

합 계(*)	745,119,077	786,003,292

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

29. 기타수익 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

유형자산처분이익	3,288,967	2,710,776

종속기업투자처분이익	-	2,813,250

매도가능금융자산처분이익	32,558	-

잡이익	835,548	202,044

합 계	4,157,073	5,726,070

30. 기타비용 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

유형자산처분손실	2,142,105	281,006

매도가능금융자산손상차손	-	31,070

종속기업투자손상차손	3,603,471	-

기부금	12,900	17,498

잡손실	20,344,867	668,165

합 계	26,103,343	997,739

31. 금융수익과 금융비용 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

이자수익	1,151,575	796,267

배당금수익	1,895,328	2,431,032

외환차익	24,019,572	16,849,763

외화환산이익	4,835,095	2,105,976

파생상품거래이익	-	361,627

금융수익	31,901,570	22,544,665

이자비용	1,132	343,661

외환차손	20,028,223	10,249,559

외화환산손실	585,389	626,203

파생상품거래손실	-	2,903,834

금융비용	20,614,744	14,123,257

32. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

당기법인세부담액	21,965,346	28,317,889

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	5,924,054	(76,639)

기업소득환류세제로 인한 당기법인세	-	119,842

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과	(2,691,914)	(1,488,447)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세효과	(1,317,466)	(3,311,545)

법인세비용	23,880,020	23,561,100

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

이연법인세:

- 보험수리적손익	(910,037)	253,510

당기법인세:

- 자기주식처분이익	(407,429)	(3,565,055)

자본에 직접 반영된 법인세효과	(1,317,466)	(3,311,545)

보험수리적손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였으며, 자기주식처분이익과 관련된 법인세는 자본잉여금에서 차감하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	56,450,214	101,415,852

적용세율(*)	24.2%	24.2%

적용세율에 따른 세부담액	13,198,952	24,080,636

조정사항:

- 비공제비용/비과세수익	5,861,779	704,125

- 세액공제	434,358	(506,309)

- 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	5,924,054	(76,639)

- 과거에 인식하지 못한 일시적차이의 당기인식효과	(1,469,054)	(154,259)

- 이연법인세 미인식 일시적차이의 변동	(418,799)	(761,986)

- 세율차이효과	348,730	155,690

- 기업소득환류세제	-	119,842

법인세비용	23,880,020	23,561,100

평균유효세율	42.30%	23.23%

(*) 당기와 전기 적용세율은 주민세를 포함하여 2억원까지 11%, 200억원까지 22%, 200억원을 초과하는 소득에 대하여 24.2%를 적용하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

기말 이연법인세부채	31,993,838	34,685,752

기초 이연법인세부채	34,685,752	36,174,199

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과	(2,691,914)	(1,488,447)

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 23.1%를 적용하여 산정하였습니다.

(6) 회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서, 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당 기	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

대손금	45,778	(23,583)	-	22,195

퇴직급여충당부채	7,027,570	(2,306,760)	910,083	5,630,893

퇴직보험충당부채	(2,530)	34	(46)	(2,542)

외화환산이익	(56)	-	-	(56)

외화환산손실	206	-	-	206

재고자산평가충당금	1,603,427	228,983	-	1,832,410

판매보증충당금	1,276,157	1,145,434	-	2,421,591

감가상각비	1,131,027	616,308	-	1,747,335

유형자산손상차손	8,530	(2,793)	-	5,737

토지재평가액	(43,399,713)	1,029,534	-	(42,370,179)

미수수익	(7,505)	2,473	-	(5,032)

연구개발준비금	(4,620,000)	2,310,000	-	(2,310,000)

미지급비용	1,282,904	(477,308)	-	805,596

장단기미지급금	232,626	4,924	-	237,550

세액공제이월액	738,553	(738,553)	-	-

사용수익권	(2,726)	(6,816)	-	(9,542)

합 계	(34,685,752)	1,781,877	910,037	(31,993,838)

전 기	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

대손금	73,771	(27,993)	-	45,778

퇴직급여충당부채	7,645,203	(617,633)	-	7,027,570

퇴직보험충당부채	(2,508)	(22)	-	(2,530)

외화환산이익	(56)	-	-	(56)

외화환산손실	206	-	-	206

재고자산평가충당금	1,397,616	205,811	-	1,603,427

판매보증충당금	891,250	384,907	-	1,276,157

감가상각비	959,779	171,248	-	1,131,027

유형자산손상차손	9,284	(754)	-	8,530

토지재평가액	(43,603,987)	204,274	-	(43,399,713)

국고보조금	176	(176)	-	-

미수수익	(3,331)	(4,174)	-	(7,505)

연구개발준비금	(7,084,000)	2,464,000	-	(4,620,000)

미지급비용	2,736,617	(1,453,713)	-	1,282,904

장단기미지급금	268,055	(35,429)	-	232,626

세액공제이월액	537,726	200,827	-	738,553

사용수익권	-	(2,726)	-	(2,726)

합 계	(36,174,199)	1,488,447	-	(34,685,752)

(8) 당기말과 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

이연법인세부채	31,993,838	34,685,752

- 이연법인세자산	(12,703,513)	(13,346,778)

- 이연법인세부채	44,697,351	48,032,530

당기법인세	17,081,167	20,745,258

- 당기법인세자산	(9,652,686)	(7,692,473)

- 당기법인세부채	26,733,853	28,437,731

(9) 당기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 아니한 차감할(가산할) 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

종속기업 및 관계기업	2,471,693	(3,521,617)

기타누적일시적차이	12,087,349	16,942,470

33. 주당이익(1) 기본주당이익

당기와 전기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당 기	전 기

당기순이익	32,570,193,412	77,854,752,033

우선주배당금	-	(175,800,000)

보통주에 귀속되는 순이익	32,570,193,412	77,678,952,033

÷가중평균유통보통주식수(*)	14,490,191	14,154,288

기본주당이익	2,248	5,488

(*) 가중평균유통보통주식수(단위:주)

구 분	당기	전기

발행보통주식수	14,623,136	14,403,386

우선주 전환	(129,689)	-

자기주식 효과	(3,256)	(249,098)

가중평균유통보통주식수	14,490,191	14,154,288

(2) 희석주당순이익당기와 전기 중 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당 기	전 기

보통주 당기순손익	32,570,193,412	77,678,952,033

출자전환채무 전환시 우선주 배당금 증가액	-	(3,200,000)

상환우선주 전환시 이자비용 감소액	-	2,476,049

상환우선주 전환시 우선주 배당금 감소액	-	175,800,000

보통주 희석당기순손익	32,570,193,412	77,854,028,082

÷가중평균희석유통보통주식수(*)	14,700,360	14,502,500

희석주당이익	2,216	5,368

(*) 가중평균희석유통보통주식수(단위:주)

구 분	당 기	전 기

가중평균유통보통주식수	14,490,191	14,154,288

출자전환채무 전환시 주식수	12,000	12,000

우선주 전환시 주식수	129,689	219,750

주식선택권 행사시 주식수	68,480	116,462

가중평균희석희석유통보통주식수	14,700,360	14,502,500

34. 주식기준보상 회사는 2009년 12월 24일 주요 경영진 및 종업원에게 회사의 주식을 매입할 수 있는주식선택권을 부여하였으며, 2010년 2월 25일에 유사한 조건의 주식선택권을 주요 경영진에게 부여하였습니다.

당기 중 전기말 미행사수량 198,400주는 전량 행사 또는 반납되어 당기말 현재 미행사수량은 없습 니다. 행사로 인해 감소한 주식선택권 68,000주는 보유 중인 자기주식을 지급하였으며, 이로 인한 주식선택권과 자기주식 감소액은 각각 992백만원과 945백 만원입니다. 한편, 반납분 130,400주에 대해서는 차액을 현금으로 지급하였으며 이로 인한 주식선택권 감소액과 현금보상액은 각각 2,088백만원과 4,651백만원입니다.

35. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 기	전 기

(1) 당기순이익	32,570,193	77,854,752

(2) 조 정	67,681,769	47,168,367

감가상각비	19,127,421	18,240,601

퇴직급여	2,591,249	2,432,596

대손상각비	842,360	1,743,522

무형자산상각비	1,515,690	1,165,795

외화환산손실	585,389	626,203

주식보상비용	-	57,632

매도가능금융자산손상차손	-	31,070

유형자산처분손실	2,142,105	281,006

애프터서비스비	5,287,473	9,542,482

이자비용	1,132	343,661

법인세비용	23,880,020	23,561,100

잡손실	19,308,982	-

종속기업손상차손	3,603,471	-

외화환산이익	(4,835,095)	(2,105,976)

종속기업투자처분이익	-	(2,813,250)

유형자산처분이익	(3,288,967)	(2,710,776)

매도가능금융자산처분이익	(32,558)	-

배당금수익	(1,895,328)	(2,431,032)

이자수익	(1,151,575)	(796,267)

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(19,931,419)	(40,998,390)

매출채권의 증가	(13,062,082)	(4,481,526)

미수금의 감소(증가)	(5,002,944)	4,993,398

선급금의 증가	(1,833,051)	(684,956)

선급비용의 감소(증가)	374,949	(126,688)

장기선급비용의 감소	17,688	74,261

재고자산의 감소	2,692,576	850,452

매입채무의 감소	(4,340,498)	(23,675,029)

미지급금의 증가(감소)	(3,010,146)	5,629,753

미지급배당금의 증가	-	200

미지급비용의 증가(감소)	(4,594,027)	2,582,012

예수금의 증가	634,209	129,920

선수금의 증가(감소)	13,867,659	(2,969,019)

파생상품부채의 감소	-	(1,835,693)

충당부채의 감소	(328,883)	(15,130,514)

장기미지급금의 증가(감소)	21,317	(156,636)

퇴직금의 지급	(5,416,746)	(6,210,441)

사외적립자산의 감소	48,560	12,116

영업으로부터 창출된 현금흐름	80,320,543	84,024,729

(2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래 중 투자와 재무활동 거래는 다음과같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

유형자산 취득액 중 미지급분	621,655	1,013,145

36. 특수관계자 (1) 당기말 현재 회사와 지배ㆍ종속 및 관계기업, 기타 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	기업명

지배기업	㈜S

종속기업	㈜S

광주S

S(곤산)유한공사

S America Ltd.

S Polska Sp. z o.o.

S Daewoo India Private Ltd.

S Motiv America Co.

S Automotive America, LLC

관계기업	S GULF Co., Ltd.

기타 특수관계자	S

S

S AMT㈜

강소S

청도S

㈜캔버라관광

㈜S

S Luxembourg S.a r.l

S PLANT SERVICE PTY LTD.

S Automotive Mexico

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계구분	특수관계자명	당 기	전 기

매출	재고자산매입	유형자산취득	기타 매입	매출	재고자산매입	유형자산취득	기타 매입

지배기업	㈜S	-	-	-	1,120,705	-	-	-	1,182,282

종속기업	S Polska Sp. z o.o.	5,989,345	-	-	15,866	11,064,193	3,296	-	-

㈜S	-	-	-	88,392	-	161,590	-	-

S Daewoo India Private Ltd.	5,816,298	-	-	-	2,036,048	-	-	-

S America Ltd.	-	-	-	1,257,438	-	-	-	1,381,327

S(*1)	361,943	5,748,590	-	103,490	1,120,682	6,949,024	-	369,013

광주S	9,241,062	3,127,197	-	-	10,230,904	4,387,524	-	-

S(곤산)유한공사	28,682,561	7,335,644	-	-	25,445,054	12,218,940	-	-

S Automotive America, LLC	2,269,381	33,824	-	-	18,634,327	17,912	-	163,386

기타	청도S	78,764	-	-	-	95,277	-	-	-

S	24,000	-	236,734	1,822,754	24,000	334,810	730,662	1,685,753

S	17,973,122	19,051,764	-	3,092,911	20,660,437	34,580,142	-	807,182

S AMT㈜	446,770	23,832,867	-	3,787,304	493,300	24,723,402	-	2,177,083

합 계	70,883,246	59,129,886	236,734	11,288,860	89,804,222	83,376,640	730,662	7,766,026

(*1) 당기 중 회사에 흡수합병되었으며 거래금액은 합병하기 전까지의 금액입니다.

또한, 회사는 당기 중 지배기업인 ㈜S 배당금 5,441백만원 ( 전기: 5,153백만원)을 지급하였으며, 종속기업인 ㈜S 배당금 1,875백만원( 전기 : 2,125백만원)을 지급 받았습니다. 한편, 당기 중 회사가 종속기업인 S Daewoo IndiaPrivate Ltd.에 대한 출자에 참여한 금액은 456백만원입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계구분	특수관계자명	당기말	전기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜S	-	-	-	355,325	-	-	-	363,482

종속기업	㈜S	-	-	-	-	50,000	-	14,964

S Polska Sp. z o.o.	2,083,656	-	-	3,689	4,324,958	-	3,305	-

S Daewoo India Private Ltd.	6,052,670	726,799	-	-	4,198,787	-	-	-

S	-	-	-	-	-	-	2,361,254	147,246

광주S	3,616,182	2,039,955	397,915	1,217	2,939,137	-	316,673	-

S(곤산)유한공사	42,083,261	949,326	580,637	-	30,815,860	-	879,810	-

S Automotive America, LLC	2,675,308	-	-	13,909	6,212,870	-	-	4,820

기타	S	-	-	659,665	200,036	-	-	858,278	164,726

S	7,569,777	80,000	8,778,497	107,534	7,447,951	144,850	9,536,048	3,807,636

S AMT㈜	-	-	2,878,088	3,059,504	-	-	1,957,123	2,525,925

합 계	64,080,854	3,796,080	13,294,802	3,741,214	55,939,563	194,850	15,912,491	7,028,799

(4) 회사는 당기말 현재 임직원에 대한 일시 대여금 1,827백만원을 장ㆍ단기대여금으로 계상하고 있습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

분 류	당 기	전 기

단기급여	698,640	679,416

퇴직급여	39,771	49,168

37. 우발채무와 약정사항

(1) 당기말 현재 회사의 금융기관과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다(단위:천원,천USD).

금융기관	연불수입금융	외화지급보증	원화지급보증	전자어음담보대출	무역어음	이행보증

한국산업은행(*1)	USD 5,000	USD 20,000	100,000	-	-	-

㈜우리은행	USD 800	USD 500	-	20,000,000	5,500,000	-

㈜신한은행	-	-	-	30,000,000	-	-

서울보증보험㈜	-	-	-	-	-	54,035,710

한국방위산업진흥회(*2)	-	-	-	-	-	98,920,653

(*1) 당기말 현재 회사는 한국산업은행 등으로부터 USD 5,639천의 지급보증을 제공받고있으며, 상기 한도 약정과 관련하여 회사의 토지와 건물 및 기계장치(장부가액: 306,402백만원, 담보가액: 190,000백만원)를 한국산업은행에 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 당기말 현재 회사가 제작 중인 K11복합형소총과 관련하여 협력업체인 ㈜이오시스템의 부품결함과 납품지연으로 인하여 지체상금을 포함한 계약이행 보증증권(지체상금 83,178백만원 포함 98,742백만원)을 한국방위산업진흥회로부터 발급받아 방위사업청에 제출하였으며 회사는 동 협력업체로부터 65,171백만원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당기말 현재 회사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제공처	매 수	내 용

백지어음	방위산업진흥회	1	이행보증담보

(3) 당기말 현재 회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 총 7건(소송가액 4,536백만원)이며, 당기말 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다.

38. 매각예정처분자산회사는 부산광역시 기장군 철마면의 토지와 건물을 처분하기로 결정하고 전기말 당해 유형자산의 토지와 건물을 매각예정처분자산으로 분류하였습니다. 해당 토지와 건물의 양도계약은 2015년 11월 20일자에 체결되었으며, 2016년 2월 12일에 매각에 따른 모든 절차가 완료되었습니다.전기말 현재 매각예정처분자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금 액

토지	1,682,498

건물	3,610

매각예정처분자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있으며 순공정가치가 장부금액을 초과하므로 장부금액으로 계상하였습니다.39. 합병회사는 2016년 11월 14일을 기준으로 종속회사인 S 합병했습니다. 동 합병은 회사의 지배 하에 있는 종속기업을 합병한 것으로 회사는 합병을 장부금액법으로 회계처리했습니다. 합병의 세부 내역은 다음과 같습니다.(1) 합병에 대한 개요

구분	합병법인	피합병법인

회사명	S	S

주요사업	주요사업 자동차 부품 등의 제조 및 판매	자동차부품의 제조 및 임가공업

(2) 합병에 대한 회계처리합병으로 취득한 S 자산과 부채는 연결재무제표상의 금액으로 인식되었으며, 종속기업투자주식 금액과 인수한 순자산 장부금액과의 차이 609백만원은 자본잉여금으로 계상하였습니다.합병으로 인수된 S 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

이전대가

현금 등	-

이전대가 합계	-

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금 및 현금성자산	2,203,700

유형자산	8,366,704

매출채권 및 기타채권	1,160,689

매입채무 및 기타채무	(24,434)

인수한 순자산 장부금액	11,706,659

투자차액(자본잉여금)	609,351

합 계	12,316,010