SNT모티브 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제 17(당) 기 반기 2018년 6월 30일 현재
제 16(전) 기 반기 2017년 6월 30일 현재
S 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

S 주식회사(이하 "지배기업")는 자동차 부품 등의 제조 및 판매를 주된 사업목적으로 하고 있으며, 부산을 본사로 하여 정관, 인천, 양산, 보령, 창원, 대구공장을보유하고 있습니다. 2018년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 기업구조조정촉진법 제24조에 의해 구성된 채권금융기관협의회의 회사분할 승인결의와 2002년 1월 4일 대우통신 주식회사 임시주주총회에서의 지배기업분할계획서 승인결의에 따라 2002년 2월 6일자로 대우통신 주식회사로부터 상법상 인적분할 방식에 의해 분할되어 설립되었으며, 2006년 9월에 상호를 S 주식회사로, 그리고 2012년 3월 정기주주총회의 결의에 따라 상호를 S 주식회사로 각각 변경하였습니다. 지배기업은 2002년 3월 11일자로 한국증권거래소에 주식을 재상장하였으며, 그 동안 수차례의 유상증자 등을 통하여 당기 반기말 현재 자본금은 73,116백만원이며, 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜S	5,440,721	37.21

국민연금공단	1,884,692	12.89

베어링자산운용	770,890	5.27

기타	6,526,833	44.63

합계	14,623,136	100.00

(2) 연결대상 종속기업 개요

당기 반기말과 전기말 현재 연결대상종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	사용재무제표일	주요 영업활동	소유지분율

당기 반기말	전기말

S Polska Sp. z o.o.	폴란드	6월 30일	자동차 부품제조	100.00%	100.00%

S Daewoo India Private Ltd.	인도	6월 30일	자동차 부품제조	100.00%	100.00%

S America Ltd.	미국	6월 30일	북미지역 고객관리	100.00%	100.00%

광주S	중국	6월 30일	자동차 부품제조	100.00%	100.00%

S(곤산)유한공사	중국	6월 30일	자동차 부품제조	100.00%	100.00%

S Motiv America Co.	미국	6월 30일	지주회사	100.00%	100.00%

S Automotive America, LLC	미국	6월 30일	자동차 부품제조	100.00%	100.00%

㈜S	대한민국	6월 30일	산업설비사업	53.70%	53.70%

(3) 종속기업 변동내역당기 반기 중 연결재무제표 작성 대상에 추가 및 제외된 종속기업은 없습니다.

(4) 당기 반기말과 전기말의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같으며 요약 재무정보는 각 종속기업의 별도 재무정보 입니다.① 당기 반기말

(단위:백만원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	반기순손익	총포괄손익

S Polska Sp. z o.o.	875	320	555	67	(747)	(757)

S Daewoo India Private Ltd.	5,947	5,487	460	5,463	(215)	(231)

S America Ltd.	661	29	632	435	13	41

광주S	16,458	2,958	13,500	7,040	301	751

S(곤산)유한공사	77,406	46,217	31,189	62,477	1,582	2,215

S Motiv America Co.	3,362	-	3,362	-	-	151

S Automotive America, LLC	755	1,717	(962)	595	(1,602)	(1,639)

㈜S	303,050	64,751	238,299	71,585	6,355	6,552

② 전기말

(단위:백만원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

S Polska Sp. z o.o.	2,103	792	1,311	5,721	(582)	(480)

S Daewoo India Private Ltd.	9,652	8,961	691	10,382	1,415	1,405

S America Ltd.	595	4	591	1,015	18	(56)

광주S	19,456	6,708	12,748	18,062	491	(242)

S(곤산)유한공사	98,205	79,992	18,213	141,995	3,171	2,212

S Motiv America Co.	3,211	-	3,211	-	-	(411)

S Automotive America, LLC	3,269	2,592	677	2,596	(813)	(955)

㈜S	300,267	66,449	233,818	184,092	4,582	4,019

(5) 연결실체의 비지배지분이 중요한 종속기업은 ㈜S, 당기 반기말과 전기말 현재 당해 종속기업의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

비지배지분의 지분율(*)	45.24%	46.30%

유동자산	176,253,042	172,919,603

비유동자산	126,797,264	127,347,090

유동부채	45,576,570	49,128,545

비유동부채	19,174,009	17,320,822

순자산	238,299,727	233,817,326

비지배지분의 장부금액	107,807,352	108,266,618

매출액	71,584,535	184,091,945

당기순이익	6,355,058	4,581,777

총포괄손익	6,551,673	4,017,758

비지배지분에 배분된 당기순손익	2,942,642	2,202,800

영업활동현금흐름	17,787,468	(5,577,776)

투자활동현금흐름	(3,399,043)	6,225,973

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	(2,119,272)	-

환율변동으로 인한 효과	2,267,309	(2,285,119)

현금및현금성자산의 순증감	14,536,462	(1,636,922)

(*) 당반기말 현재 ㈜S 대한 비지배지분의 소유지분율은 53.70%(자기주식 고려 시 54.76%)입니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호와 기업회계기준서 제1115호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 회계정책의 변경 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2018년에 영향을 받는 각 연결재무제표 항목에 대해 공시하였습니다. 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	2018년 1월 1일 적용효과

이익잉여금

변동대가 - 가격할인	(21)

2018년 6월 30일 기준 연결실체의 반기연결재무상태표와 동일자로 종료되는 반기연결포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 동일자로 종료되는 반기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

당기 반기말 현재 반기연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	공시금액	조정	제1115호 반영전 금액

자산

유동자산	655,963	-	655,963

비유동자산	516,060	-	516,060

자산총계	1,172,023	-	1,172,023

부채

유동부채	252,018	(48)	251,970

비유동부채	90,294	11	90,305

부채총계	342,312	(37)	342,275

자본

자본금 등	125,596	-	125,596

이익잉여금	593,773	37	593,810

비지배지분	110,342	-	110,342

자본총계	829,711	37	829,748

자본총계 및 부채총계	1,172,023	-	1,172,023

당기 반기 중 반기연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	공시금액	조정	제1115호 반영전 금액

매출액	497,060	85	497,145

매출원가	431,831	-	431,831

매출총이익	65,229	85	65,314

판매비와관리비	38,157	58	38,215

영업이익	27,072	27	27,099

법인세비용차감전순이익	49,089	27	49,116

법인세비용	9,887	11	9,898

반기순이익	39,202	16	39,218

연결실체가 제공하는 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다.

① 가격할인연결실체는 일부 품목에 한해 판매대금을 계약서상 명시된 대금회수기일보다 조기 회수하는 경우, 판매대금의 일부를 할인해 주고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 대금회수 기간에 따른 할인으로 인한 계약금액의 조정은 미래 사건의 발생 여부에 따라 받을 권리가 달라지는 변동대가로 보아 매출인식시점에 할인에 대한 금액을 계약부채로 계상합니다.

② 용역보증연결실체는 차량부품사업에서 부품의 공급 외의 일반적인 수준을 초과하는 보증을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 초과보증에 대한 대가는 별도로 구분하여 계약부채로 계상합니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기타포괄손익누계액, 이익잉여금의 기초 잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다.

(단위:백만원)

구분	2018년 1월 1일 적용효과

기타포괄손익누계액	(24)

이익잉여금	24

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치
측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정
금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정
가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정
가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 금융자산의 분류에 대한 새로운 요구사항만 관련됩니다.

다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위:백만원)

구분	제1039호 분류	제1109호 분류	제1039호 장부금액	제1109호 장부금액

금융자산

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	69	69

출자금	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	1,786	1,786

장ㆍ단기매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	270,107	270,107

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	226,392	226,392

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	355	355

회사채	만기보유금융자산	상각후원가 측정 금융자산	302	302

총 금융자산	499,011	499,011

기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 지분상품은 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 2018년 1월 1일 이익잉여금 중 24백만원을 기타포괄손익누계액으로 대체 하였습니다.

② 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호 보다 일찍 인식될 것입니다.기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인해 연결실체의 금융자산 손상과 관련하여 중요한 영향은 없습니다.

(3) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

- 연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 2018년 1월 1일의 이익잉여금과 기타포괄손익누계액에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영 하였습니다.- 최초 적용 일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. √금융자산 분류를 위한 사업모형의 사업모형의 결정 √특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지 정의 철회 √단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.

4. 유의적인 회계정책

연결실체는 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중 적용시 연결재무제표에 미치는 영향이 중요할 것으로 예상되는 기업회계기준서 제1116호 '리스'와 관련한 상세 내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.연결실체는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스 요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스 기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 USD 5,000 이하) 리스의경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자의 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.연결실체는 당기 반기말 현재 기업회계기준서 제1116호의 도입으로 인해 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 2018년 중에 평가할 예정입니다.

5. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업 단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업 단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.

연결실체는 재화의 종류별로 보고부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구분	재화	주요 고객

차량부품사업	차량부품의 구매, 제조 및 판매	완성차업체 등

산업설비사업	공랭식열교환기, 배열회수보일러 등	건설업체, 플랜트업체 등

기타	방산, SCMC 등	방산업체 등

(1) 연결실체의 당기 반기와 전기 반기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기 반기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

차량부품	211,110,925	415,088,820	10,748,943	21,675,313	205,212,802	430,920,646	14,071,070	30,782,642

산업설비	36,213,513	71,584,535	1,218,684	2,225,274	55,548,481	106,576,307	5,044,273	10,009,190

기타	22,422,174	36,305,036	4,333,479	2,675,226	34,709,269	67,356,510	2,654,495	8,485,659

소계	269,746,612	522,978,391	16,301,106	26,575,813	295,470,552	604,853,463	21,769,838	49,277,491

연결조정 효과	(12,526,287)	(25,918,012)	51,791	496,640	(2,727,481)	(23,387,879)	367,983	409,499

합계	257,220,325	497,060,379	16,352,897	27,072,453	292,743,071	581,465,584	22,137,821	49,686,990

(2) 연결실체의 당기 반기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당기 반기말

(단위:천원)

구분	자동차 부품	산업설비사업	기타	공통	합계

보고부문 자산총액	434,652,545	126,973,443	78,605,723	531,791,406	1,172,023,117

보고부문 부채총액	-	-	-	342,312,335	342,312,335

② 전기말

(단위:천원)

구분	자동차 부품	산업설비사업	기타	공통	합계

보고부문 자산총액	446,198,056	121,604,919	68,532,522	589,975,599	1,226,311,096

보고부문 부채총액	-	-	-	397,537,549	397,537,549

(3) 연결실체의 당기 반기와 전기 반기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지역	당기 반기	전기 반기

국내	83,922,515	114,512,178

로컬수출	104,037,283	123,288,775

아시아	180,392,707	208,148,975

유럽	22,867,416	23,041,472

미주	105,840,458	112,474,184

합계	497,060,379	581,465,584

(4) 차량부품 부문의 단일 고객인 A사와 B사로부터의 매출액은 당기 반기 중 각각 81,722백만원, 68,104백만원 입니다.

6. 사용제한 금융상품

당기 반기말과 전기말 현재 금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당기 반기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	10,387,742	-	자사주신탁

장기금융상품	10,000	10,000	당좌개설보증금

합계	10,397,742	10,000

7. 장ㆍ단기금융자산

(1) 당기 반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매도가능금융자산	-	1,954,641	-	1,854,641

만기보유금융자산	302,281	-	302,281	-

합계	302,281	1,954,641	302,281	1,854,641

(2) 당기 반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

시장성 없는 지분증권

한국방위산업진흥회	1,589,868	1,489,868

건설공제조합	295,873	295,873

기타	68,900	68,900

합계	1,954,641	1,854,641

연결실체는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(3) 당기 반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기

기초금액	1,854,641	1,649,457

취득금액	100,000	200,000

기타(*)	-	5,184

기말금액	1,954,641	1,854,641

(*) 한국방위산업진흥회 출자금 배당에 따라 증가된 금액입니다.

(4) 당기 반기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜씨어스테크놀러지 사채	468,930	302,281	468,930	302,281

8. 매출채권및기타채권

(1) 장ㆍ단기매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는바, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권및기타채권

- 매출채권	260,448,311	(1,776,143)	258,672,168	257,697,342	(2,372,974)	255,324,368

- 미수금	9,812,354	(8,739)	9,803,615	9,806,557	(8,743)	9,797,814

- 미수수익	203,628	-	203,628	82,431	-	82,431

- 대여금	1,218,520	-	1,218,520	1,218,186	-	1,218,186

소계	271,682,813	(1,784,882)	269,897,931	268,804,516	(2,381,717)	266,422,799

장기매출채권및기타채권

- 보증금	2,518,717	(438,349)	2,080,368	2,429,100	(418,693)	2,010,407

- 대여금	1,890,266	(11,234)	1,879,032	1,682,996	(8,802)	1,674,194

소계	4,408,983	(449,583)	3,959,400	4,112,096	(427,495)	3,684,601

합계	276,091,796	(2,234,465)	273,857,331	272,916,612	(2,809,212)	270,107,400

(2) 당기 반기와 전기 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	2,381,717	427,495	3,079,095	12,303

대손상각비(환입)	(2,204,604)	1,607,751	234,773	-

기타대손상각비(환입)	(4)	2,432	(23,092)	438,421

기타	1,607,773	(1,588,095)	(909,059)	(23,229)

기말금액	1,784,882	449,583	2,381,717	427,495

(3) 당기 반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

채권금액	손상된 금액	장부금액	채권금액	손상된 금액	장부금액

6개월 미만	250,515,067	(465,506)	250,049,561	246,239,792	(1,626,768)	244,613,024

6개월 이상 ~ 1년 미만	17,123,675	(226,408)	16,897,267	12,041,016	(66,620)	11,974,396

1년 이상 ~ 2년 미만	3,095,900	(84,375)	3,011,525	10,882,965	(63,021)	10,819,944

2년 이상	5,357,154	(1,458,176)	3,898,978	3,752,839	(1,052,803)	2,700,036

합 계	276,091,796	(2,234,465)	273,857,331	272,916,612	(2,809,212)	270,107,400

9. 재고자산 (1) 당기 반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	4,742,122	(226,793)	4,515,329	6,044,055	(200,341)	5,843,714

제품	31,464,464	(2,505,114)	28,959,350	39,768,561	(3,376,467)	36,392,094

반제품	22,278,314	(1,873,638)	20,404,676	17,094,528	(1,773,925)	15,320,603

재공품	10,636,505	-	10,636,505	6,302,985	-	6,302,985

원재료	69,714,550	(2,558,347)	67,156,203	64,109,511	(2,525,262)	61,584,249

부재료	290,579	-	290,579	128,638	-	128,638

저장품	839,597	-	839,597	964,141	-	964,141

미착품	5,383,696	-	5,383,696	4,573,544	-	4,573,544

합계	145,349,827	(7,163,892)	138,185,935	138,985,963	(7,875,995)	131,109,968

(2) 당기 반기와 전기 반기 중 재고자산 평가와 관련하여 매출원가에 가감된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

재고자산평가손실	(833,481)	(712,103)	(161,595)	97,750

10. 기타자산

당기 반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	26,290,485	-	26,952,751	-

선급비용	1,042,355	935,639	1,009,722	953,130

미청구공사	35,999,768	-	54,119,800	-

합계	63,332,608	935,639	82,082,273	953,130

11. 관계기업투자

(1) 당기 반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	당기 반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

S GULF Co., Ltd.	사우디아라비아	증류기, 열교환기 및가스발생기 제조업	6월 30일	50.00%	4,344,370	50.00%	4,042,471

(2) 당기 반기와 전기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기

기초평가액	4,042,471	4,422,392

관계기업의 당기순손익에 대한 지분 증감	105,284	135,406

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 증감	196,615	(515,327)

기말평가액	4,344,370	4,042,471

(3) 당기 반기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.① 당기 반기말

(단위:천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	매출액	반기순이익	총포괄손익

S GULF Co., Ltd.	9,750,466	963,524	1,314,423	198,784	592,014

② 전기말

(단위:천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익	총포괄손익

S GULF Co., Ltd.	9,395,965	1,201,037	5,935,207	247,243	(783,410)

12. 유형자산

(1) 당기 반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타(*1)	기말장부금액

토지	326,796,030	-	-	-	(350)	326,795,680

건물	49,463,417	304,073	(442,843)	(1,248,983)	326,200	48,401,864

구축물	7,076,432	-	(5)	(258,736)	-	6,817,691

기계장치	75,318,076	4,600,402	(1,757,703)	(8,759,526)	2,120,967	71,522,216

차량운반구	1,981,818	176,818	(109,814)	(273,176)	5,843	1,781,489

기타의유형자산	18,335,989	1,165,932	(30,946)	(2,477,513)	143,324	17,136,786

건설중인자산(*2)	6,653,359	4,223,410	(10,312)	-	(1,452,932)	9,413,525

합계	485,625,121	10,470,635	(2,351,623)	(13,017,934)	1,143,052	481,869,251

(*1) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체 금액, 환율변동으로 인한 증감액 등으로 구성됩니다.

(*2) 당기 반기 중 건설중인자산은 신규 설비투자 등과 관련하여 4,223백만원이 지출되었습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타(*1)	기말장부금액

토지	326,826,724	14,586	-	-	(45,280)	326,796,030

건물	51,882,049	1,468,636	(2,862)	(3,165,164)	(719,242)	49,463,417

구축물	7,852,620	636,752	-	(459,169)	(953,771)	7,076,432

기계장치	75,058,236	13,283,218	(740,726)	(17,788,121)	5,505,469	75,318,076

차량운반구	2,312,617	350,718	(49,710)	(620,871)	(10,936)	1,981,818

기타의유형자산	19,658,187	2,737,274	(33,629)	(4,731,285)	705,442	18,335,989

건설중인자산(*2)	11,797,205	3,865,382	-	-	(9,009,228)	6,653,359

합계	495,387,638	22,356,566	(826,927)	(26,764,610)	(4,527,546)	485,625,121

(*1) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체 금액, 환율변동으로 인한 증감액 등으로 구성됩니다.

(*2) 전기 중 건설중인자산은 신규 설비투자 등과 관련하여 3,86 5 백만원이 지출되었습니다.

13. 무형자산

(1) 당기 반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	영업권(*)	개발비	산업재산권	회원권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

기초금액	1,356,523	13,613,799	2,220,109	443,479	2,232,950	177,028	20,043,888

취득금액	869,785	1,290,783	-	-	153,500	-	2,314,068

무형자산상각비	-	(1,183,610)	(260,264)	-	(299,695)	-	(1,743,569)

처분금액	-	-	-	-	5,618	-	5,618

기말금액	2,226,308	13,720,972	1,959,845	443,479	2,092,373	177,028	20,620,005

(*) 당기 반기 중 차량부품사업을 취득하였으며 지급한 대가와 취득한 자산과의 차액870백만원을 영업권으로 계상하였습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	영업권(*1)	개발비	산업재산권	회원권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

기초금액	259,523	11,881,495	2,740,637	443,479	563,338	177,028	16,065,500

취득금액	1,097,000	4,532,431	-	-	2,035,822	-	7,665,253

무형자산상각비	-	(1,694,076)	(520,528)	-	(354,554)	-	(2,569,158)

손상차손(*2)	-	(1,106,051)	-	-	-	-	(1,106,051)

기타증감(*3)	-	-	-	-	(11,656)	-	(11,656)

기말금액	1,356,523	13,613,799	2,220,109	443,479	2,232,950	177,028	20,043,888

(*1) 전기 중 차량부품사업을 취득하였으며 지급한 대가와 취득한 자산의 공정가액과의 차액 1,097백만원을 영업권으로 계상하였습니다.(*2) 전기말 현재 개발비 중 일부 개발비가 관련 제품의 수익성이 없는 것으로 판단되므로 관련 장부금액을 기타비용의 무형자산손상차손으로 계상하였습니다. (*3) 기타증감은 환율변동에 의한 증감액입니다.

(3) 당 기 반기와 전기 반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 8,920,876천원 과 9,754,570천 원 으로 판매비와관리비에 계상하였습니다.

14. 투자부동산

(1) 당기 반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	1,938,346	-	1,938,346

건물	58,473	(4,758)	53,715

합계	1,996,819	(4,758)	1,992,061

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	1,938,346	-	1,938,346

건물	67,989	(9,516)	58,473

합계	2,006,335	(9,516)	1,996,819

(3) 당기 반기와 전기 반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	12,000	24,000	12,000	24,000

운영비용	(10,490)	(12,869)	(14,572)	(20,999)

합계	1,510	11,131	(2,572)	3,001

15. 담보제공자산 당기 반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치	302,684,318	차입금 담보	-	190,000,000	한국산업은행

토지, 건물, 구축물 및 기계장치	115,789,832	지급보증	-	100,000,000

16. 매입채무및기타채무 당기 반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	159,881,940	-	208,271,604	-

미지급금	40,191,878	1,571,879	37,574,750	1,506,730

미지급배당금	3,431	-	3,182	-

미지급비용	7,502,910	-	4,911,941	-

임대보증금	-	30,000	-	30,000

예수보증금	141,570	83,900	191,570	103,900

합계	207,721,729	1,685,779	250,953,047	1,640,630

17. 기타부채당기 반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	33,637,337	-	33,681,989	-

예수금	758,785	-	677,226	-

초과청구공사	2,943,447	-	12,299,351	-

계약부채(*)	47,753	1,668,945	-	-

합계	37,387,322	1,668,945	46,658,566	-

(*) 당기 반기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 부채입니다.(주석 24참조)

18. 종업원급여 (1) 당기 반기와 전기 반기 중 총 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	15,461,352	31,174,487	17,588,084	33,138,652

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	673,839	1,328,160	693,907	1,564,790

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	713,531	1,427,098	623,304	1,246,647

장기종업원급여 채무에 대한 비용	33,849	67,699	24,941	49,882

합계	16,882,571	33,997,444	18,930,236	35,999,971

(2) 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

확정급여부채	27,732,708	28,301,522

확정기여형 퇴직급여제도 관련 미지급비용	984,154	464,791

장기종업원급여채무	1,543,978	1,476,279

연차수당 관련 미지급비용	3,159,167	3,213,468

합계	33,420,007	33,456,060

(3) 당기 반기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.① 확정급여부채

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

적립형 의무의 현재가치	28,544,603	29,125,241

사외적립자산의 공정가치	(811,895)	(823,719)

확정급여제도의 부채 인식액	27,732,708	28,301,522

② 확정급여부채 조정내역

(단위:천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당기 반기	전기	당기 반기	전기	당기 반기	전기

기초금액	29,125,241	26,091,321	(823,719)	(831,870)	28,301,522	25,259,451

당기비용으로 인식:

당기근무원가	1,033,088	1,922,661	-	-	1,033,088	1,922,661

이자원가(수익)	398,739	579,921	(4,729)	(9,868)	394,010	570,053

소계	1,431,827	2,502,582	(4,729)	(9,868)	1,427,098	2,492,714

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

- 보험수리적손익	-	1,873,856	-	-	-	1,873,856

재무적 가정	-	(672,879)	-	-	-	(672,879)

인구통계적 가정	-	509,260	-	-	-	509,260

경험 조정	-	2,037,475	-	-	-	2,037,475

- 사외적립자산의 수익	-	-	-	3,903	-	3,903

소계	-	1,873,856	-	3,903	-	1,877,759

기타:

퇴직급여 지급액	(1,955,254)	(1,196,333)	16,553	14,116	(1,938,701)	(1,182,217)

확정기여제도로의 전환	(57,211)	(146,185)	-	-	(57,211)	(146,185)

소계	(2,012,465)	(1,342,518)	16,553	14,116	(1,995,912)	(1,328,402)

기말금액	28,544,603	29,125,241	(811,895)	(823,719)	27,732,708	28,301,522

③ 당기 반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

예금 등	811,895	823,719

(4) 당기 반기말과 전기말 현재 기타종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같으며, 장기매입채무및기타채무에 계상되어 있습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

장기근속원가에 대한 부채	1,543,978	1,476,279

① 당기 반기와 전기 중 기타종업원급여와 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기

기초금액	1,476,279	1,247,834

당기근무원가	48,202	73,803

이자원가	19,497	25,961

보험수리적손익	-	454,201

지급액	-	(325,520)

기말금액	1,543,978	1,476,279

② 당기 반기와 전기 반기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같으며, 복리후생비로 계상되었습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	24,101	48,202	18,450	36,901

이자원가	9,748	19,497	6,491	12,981

합계	33,849	67,699	24,941	49,882

19. 충당부채

(1) 당기 반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

제품보증충당부채	-	4,730,738	-	10,243,453

하자보수충당부채	-	1,040,896	-	1,045,041

기타충당부채	325,311	-	-	-

합계	325,311	5,771,634	-	11,288,494

(2) 당기 반기와 전기 중 장ㆍ단기충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제품보증충당부채

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기

기초장부금액	10,243,453	10,497,581

회계정책의 변경(*)	(1,610,393)	-

증가	3,199,080	5,840,167

감소	(7,101,487)	(6,092,102)

기타	85	(2,193)

기말장부금액	4,730,738	10,243,453

(*) 주석 3에서 설명한 바와 같이 기업회계기준서 제1115호에 따라 초과보증에 대한 대가를 별도로 구분하여 계약부채로 대체하였습니다.

연결실체는 보고기간 말 현재 판매된 상품 및 제품에 대하여, 보증기간 내의 애프터서비스와 관련된 미래 경제적 효익의 유출에 대한 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있습니다. 이러한 추정은 과거의 실제 보증 발생 경험률을 기초로 합니다.

② 하자보수충당부채

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기

기초장부금액	1,045,041	965,308

증가	30,000	2,000,000

감소	(34,145)	(1,920,267)

기말장부금액	1,040,896	1,045,041

③ 기타충당부채

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기

기초잔액	-	24,170,000

증가	325,311	-

감소	-	(24,170,000)

기말잔액	325,311	-

20. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기 반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기 반기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

보통주발행주식수	14,623,136주	14,623,136주

보통주자본금	73,115,680,000원	73,115,680,000원

(2) 당기 반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

주식발행초과금	23,449,770	23,449,770

자기주식처분이익	25,305,671	25,305,671

기타자본잉여금	7,250,233	5,826,538

합계	56,005,674	54,581,979

21. 기타자본항목 당기 반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

기타의자본조정	22,541,684	22,541,684

자기주식	(22,764,619)	-

합계	(222,935)	22,541,684

지배회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 2018년 4월과 6월 중에 KB증권과 자사주취득신탁계약(계약금액: 150억원, 계약만기일: 2018년 10월)과 (계약금액: 150억원, 계약만기일: 2018년 12월)을 각각 체결하였으며, 당기 반기 중 694,488주를 취득하였습니다.

22. 기타포괄손익누계액 당기 반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

지분법자본변동	195,506	102,145

매도가능금융자산평가손익	(23,893)	-

해외사업환산손익	(939,369)	(1,968,725)

합계	(767,756)	(1,866,580)

23. 이익잉여금 (1) 당기 반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

법정적립금	9,409,000	7,946,000

임의적립금	47,514,000	47,514,000

미처분이익잉여금	536,849,768	516,674,166

합계	593,772,768	572,134,166

(2) 당기 반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기

기초금액	572,134,166	531,326,082

연차배당	(14,623,136)	(14,623,136)

당기순이익	36,259,074	56,853,357

확정급여제도의 재측정요소	-	(1,422,137)

기타	2,664	-

기말금액	593,772,768	572,134,166

(3) 당기 반기와 전기 반기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기 반기

보통주 1주당 1,000원(전기 1,000원)	14,622,886	14,622,886

24. 영 업 손익 (1) 매출액당기 반 기와 전기 반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 상품매출	222,784,641	428,504,610	239,816,724	478,671,628

공사수익	34,435,684	68,555,769	52,926,347	102,793,956

합계	257,220,325	497,060,379	292,743,071	581,465,584

(2) 매출원가 당기 반기와 전기 반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 상품매출원가	190,874,864	373,979,865	208,432,093	408,926,704

공사원가	29,186,523	57,851,236	43,419,602	83,088,308

합계	220,061,387	431,831,101	251,851,695	492,015,012

(3) 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기말

용역보증	1,668,945	-

변동대가	47,753	-

합계	1,716,698	-

(4) 연결실체가 당기 반기 초에 회계정책의 변경에 따라 인식한 계약부채와 관련하여 당기 반기에 수익에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기

용역보증	(58,552)

변동대가	(26,524)

합계	(85,076)

(5) 판매비와관리비당기 반기와 전기 반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,025,928	6,257,365	3,175,504	7,087,205

퇴직급여	243,480	468,256	241,441	489,195

복리후생비	499,784	1,103,335	565,352	1,172,670

여비교통비	252,384	542,787	278,314	583,864

대손상각비	35,396	(596,853)	592,445	1,093,440

수도광열비	32,742	72,516	32,627	75,904

포장비	526,237	1,023,316	417,247	1,151,854

운반비	3,637,665	6,858,958	3,267,360	6,284,199

임차료	191,497	392,460	274,017	547,549

세금과공과	105,247	240,033	142,934	286,180

소모품비	225,947	503,417	221,966	410,395

접대비	129,463	246,669	133,953	267,703

보험료	191,866	367,931	422,377	548,143

감가상각비	222,099	453,328	391,752	576,008

무형자산상각비	882,959	1,537,778	565,836	1,102,525

광고선전비	187,126	358,290	134,030	353,961

지급수수료	3,090,494	5,500,514	1,802,058	5,414,943

교육훈련비	7,135	26,833	18,077	21,003

애프터서비스비	2,696,444	3,202,199	747,580	1,900,984

경상연구개발비	4,277,792	8,920,876	4,946,779	9,754,570

기타의판매관리비	344,356	676,816	381,905	641,286

합계	20,806,041	38,156,824	18,753,554	39,763,581

25. 비용의 성격별 분류

당기 반기와 전기 반기의 주요 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기 반기

제품및상품의 변동	8,761,129	1,088,744

재공품및반제품의변동	(9,417,593)	8,406,757

원재료사용액	315,051,409	346,406,666

상품매입액	23,556,361	32,380,936

급여	31,174,487	33,138,652

퇴직급여	2,755,258	2,811,437

복리후생비	5,887,753	5,984,133

감가상각비와 무형자산상각비	14,761,503	14,652,257

외주가공비	43,703,336	59,093,711

기타비용	33,754,282	27,815,300

합계(*)	469,987,925	531,778,593

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

26. 기타수익 당기 반기와 전기 반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	13,183	615,154	31,449	44,793

기타의 대손충당금환입	17,870	17,870	-	-

잡이익(*)	9,722,902	9,879,044	9,765,117	9,845,145

합계	9,753,955	10,512,068	9,796,566	9,889,938

(*) 지배회사가 당기 반기와 전기 반기 중 부가가치세 환급금으로 인식한 금액은 각각 9,627,738천원과 9,742,318천원입니다.

27. 기타비용 당기 반기와 전기 반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	579,962	711,470	17,896	632,090

기타의 대손상각비	2,432	2,432	-	-

투자부동산감가상각비	2,379	4,758	2,379	4,758

기부금	7,500	7,500	7,493	7,543

잡손실	1,830,097	2,354,622	916,378	963,477

합계	2,422,370	3,080,782	944,146	1,607,868

28. 금융수익과 금융비용 당기 반기와 전기 반기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	585,449	1,020,036	159,708	396,759

배당금수익	6,750	6,750	5,400	10,584

외환차익	9,754,261	16,275,909	4,020,963	6,479,151

외화환산이익	8,147,264	8,709,470	11,952,095	4,616,652

금융수익	18,493,724	26,012,165	16,138,166	11,503,146

이자비용	-	-	-	124,627

외환차손	4,074,842	9,712,157	7,365,965	20,727,771

외화환산손실	457,585	1,819,837	-	5,671,589

금융비용	4,532,427	11,531,994	7,365,965	26,523,987

29. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항 목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당기 반기와 전기반기 유효세율은 각각 20.1%, 19.0% 입니다.

30. 주당이익(1) 기본주당이익

당기 반기와 전기 반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 기본주당이익

(단위:원)

구분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분순이익	27,693,155,263	36,259,074,262	29,771,737,187	33,743,875,731

÷가중평균유통보통주식수	14,346,688주	14,484,148주	14,623,136주	14,623,136주

기본주당이익	1,930	2,503	2,036	2,308

② 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	14,623,136	14,623,136	14,623,136	14,623,136

자기주식 효과	(276,448)	(138,988)	-	-

가중평균유통보통주식수	14,346,688	14,484,148	14,623,136	14,623,136

(2) 희석주당이익

당기 반기와 전기 반기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 희석주당이익

(단위:원)

구분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 순이익	27,693,155,263	36,259,074,262	29,771,737,187	33,743,875,731

보통주 희석주반기순이익	27,693,155,263	36,259,074,262	29,771,737,187	33,743,875,731

÷가중평균희석유통보통주식수	14,362,688주	14,500,148주	14,639,136주	14,639,136주

희석주당이익	1,928	2,501	2,034	2,305

② 가중평균희석유통보통주식수

(단위:주)

구분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	14,346,688	14,484,148	14,623,136	14,623,136

출자전환채무 전환시 주식수	16,000	16,000	16,000	16,000

가중평균희석유통보통주식수	14,362,688	14,500,148	14,639,136	14,639,136

31. 영업에서 창출된 현금흐름당기 반기와 전기 반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기 반기

1. 반기순이익	39,201,717	35,543,034

2. 조정	20,742,238	27,821,511

이자비용	-	124,627

법인세비용	9,887,477	8,340,915

퇴직급여	1,427,098	1,246,647

대손상각비(환입)	(596,853)	1,093,440

기타의 대손상각비(환입)	(15,438)	-

감가상각비	13,017,934	13,466,391

투자부동산감가상각비	4,758	4,758

무형자산상각비	1,743,569	1,185,866

외화환산손실	1,819,837	5,671,589

유형자산처분손실	711,470	632,090

애프터서비스비	3,199,080	1,858,986

이자수익	(1,020,036)	(396,759)

배당금수익	(6,750)	(10,584)

외화환산이익	(8,709,470)	(4,616,652)

유형자산처분이익	(615,154)	(44,793)

경상개발비	-	200,719

관계기업에 대한 지분법손익	(105,284)	(935,729)

3. 영업활동으로인한자산부채의변동	(47,988,364)	(71,325,018)

매출채권의 감소(증가)	(5,958,250)	(42,176,539)

미수금의 감소(증가)	(15,930)	(3,444,888)

선급금의 감소(증가)	734,601	84,614

선급비용의 감소(증가)	(29,491)	(404,974)

재고자산의 감소(증가)	(6,339,859)	7,053,306

장기선급비용의 감소(증가)	50,236	(176,165)

미청구공사의 감소(증가)	18,120,032	17,114,969

매입채무의 증가(감소)	(41,531,605)	2,726,053

미지급금의 증가(감소)	2,432,641	(10,963,669)

선수금의 증가(감소)	(148,288)	(16,155,208)

예수금의 증가(감소)	158,082	(395,750)

예수보증금의 증가(감소)	(70,000)	-

미지급비용의 증가(감소)	2,590,509	2,869,053

초과청구공사의 증가(감소)	(9,355,904)	(26,185,746)

장기미지급금의 증가(감소)	66,020	73,051

장기제품보증충당부채의 증가(감소)	(7,101,487)	(531,592)

하자보수충당부채의 증가(감소)	(4,145)	224,314

기타충당부채의 증가(감소)	325,311	-

계약부채의 증가(감소)	85,075	-

퇴직금의 지급	(2,012,465)	(1,047,414)

사외적립자산의 감소(증가)	16,553	11,567

합계	11,955,591	(7,960,473)

32. 비현금거래현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래 중 투자활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기 반기

유형자산 취득액 중 미지급분 증가(감소)	(319,408)	3,757,838

유형자산에서 재고자산 대체	-	772,494

33. 금융상품의 범주별 분류 및 손익(1) 당기 반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말(*)

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	당기손익-공정가치 측정 금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

유동자산

현금및현금성자산	173,804,471	-	-	226,391,834	-	-

단기금융상품	10,387,742	-	-	-	-	-

단기금융자산	302,281	-	-	-	-	302,281

매출채권및기타채권	269,897,931	-	-	266,422,799	-	-

소계	454,392,425	-	-	492,814,633	-	302,281

비유동자산

장기금융상품	385,000	-	-	355,000	-	-

장기금융자산	-	68,900	1,885,741	-	1,854,641	-

장기매출채권및기타채권	3,959,400	-	-	3,684,601	-	-

소계	4,344,400	68,900	1,885,741	4,039,601	1,854,641	-

합계	458,736,825	68,900	1,885,741	496,854,234	1,854,641	302,281

(*) 전기말 금융자산의 범주별 내역은 기업회계기준서 제1039호에 따른 것이며, 주석 3에서 설명하는 바와 같이 예외규정을 적용하여 재작성하지 않았습니다.

(2) 당기 반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

상각후원가 금융부채	상각후원가 금융부채

유동부채

매입채무및기타채무	207,721,729	250,953,047

비유동부채

장기매입채무및기타채무	1,685,779	1,640,630

합계	209,407,508	252,593,677

(3) 당기 반기와 전기 반기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기 반기

(단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	상각후원가금융부채	합계

판매비와관리비 :

대손상각비	(596,853)	-	-	(596,853)

기타수익 :

기타의대손충당금환입	4	-	-	4

기타비용 :

기타의대손상각비	2,432	-	-	2,432

금융수익 :

이자수익	1,020,036	-	-	1,020,036

배당금수익	-	6,750	-	6,750

외환차익	14,273,828	-	2,002,081	16,275,909

외화환산이익	8,708,111	-	1,359	8,709,470

금융수익 합계	24,001,975	6,750	2,003,440	26,012,165

금융비용 :

외환차손	8,894,959	-	817,198	9,712,157

외화환산손실	318,877	-	1,500,960	1,819,837

금융비용 합계	9,213,836	-	2,318,158	11,531,994

순손익	15,382,564	6,750	(314,718)	15,074,596

② 전기 반기

(단위:천원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채	합계

판매비와관리비 :

대손상각비	1,093,440	-	-	1,093,440

금융수익 :

이자수익	396,759	-	-	396,759

배당금수익	-	10,584	-	10,584

외환차익	5,071,654	-	1,407,497	6,479,151

외화환산이익	2,865,201	-	1,751,451	4,616,652

금융수익 합계	8,333,614	10,584	3,158,948	11,503,146

금융비용 :

이자비용	-	-	124,627	124,627

외환차손	19,878,619	-	849,152	20,727,771

외화환산손실	5,512,705	-	158,884	5,671,589

금융비용 합계	25,391,324	-	1,132,663	26,523,987

순손익	(18,151,150)	10,584	2,026,285	(16,114,281)

전기 반기 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 기업회계기준서 제1039호에따른 것이며, 주석 3에서 설명하는 바와 같이 예외규정을 적용하여 재작성하지 않았습니다.

34. 위험관리

연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

35. 공정가치와 장부금액당기 반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

장기금융자산(*)	1,954,641	1,954,641	1,854,641	1,854,641

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	173,804,471	173,804,471	226,391,834	226,391,834

단기금융자산	302,281	302,281	302,281	302,281

단기금융상품	10,387,742	10,387,742	-	-

매출채권및기타채권	269,897,931	269,897,931	266,422,799	266,422,799

장기금융상품	385,000	385,000	355,000	355,000

장기매출채권및기타채권	3,959,400	3,959,400	3,684,601	3,684,601

소계	458,736,825	458,736,825	497,156,515	497,156,515

금융자산 합계	460,691,466	460,691,466	499,011,156	499,011,156

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	207,721,729	207,721,729	250,953,047	250,953,047

장기매입채무및기타채무	1,685,779	1,685,779	1,640,630	1,640,630

금융부채 합계	209,407,508	209,407,508	252,593,677	252,593,677

(*) 당기 반기말과 전기말 현재 장기금융자산은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 또는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다 .

36. 특수관계자 (1) 당기 반기말 현재 연결실체의 지배ㆍ관계기업, 기타 특수관계자의 내역은 다음과같습니다.

구분	회사명

지배기업	㈜S

관계기업	S GULF Co., Ltd.

기타 특수관계자	S

S

S AMT㈜

강소S

청도S

㈜캔버라관광

㈜S

S PLANT SERVICE PTY LTD

S Automotive Mexico

연결실체의 지배기업은 ㈜S, 최상위 지배자는 최평규입니다.

(2) 당기 반기와 전기 반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	당기 반기	전기 반기

매출 등	재고자산매입	유무형자산 취득	기타 매입	매출	재고자산매입	유형자산취득	기타 매입

지배기업	㈜S(*)	295	-	-	633,981	30	-	-	746,367

관계기업	S GULF Co., Ltd.	3,160,794	-	-	2,879,550	75,446	-	-	-

기타	청도S	-	31,176	-	4,806	3,276	1,178,354	-	797

강소S	-	4,574,858	-	-	-	5,897,881	-	-

S	2,294	-	66,819	1,140,606	12,000	-	155,001	1,078,483

S	1,138,282	473,477	-	1,186,243	5,521,775	11,758,228	4,586,247	1,954,347

S AMT㈜	313,109	-	-	15,236,126	208,157	-	-	16,031,396

㈜S	4,279	-	-	-	-	-	-	-

합계	4,619,053	5,079,511	66,819	21,081,312	5,820,684	18,834,463	4,741,248	19,811,390

(*) 지배기업인 ㈜S T홀딩스 에 지급한 배당금은 당기 반기와 전기 반기에 각각 5,441백만원, 5,441 백 만원이며 동 배당금 지급액은 상기 특수관계자 거래내역에 포함되어 있지 않습니다. (3) 당기 반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당기 반기말	전기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜S	-	50	-	365,104	-	63	-	402,221

관계기업	S GULF Co., Ltd.	6,888,635	868,892	-	4,038,120	3,504,087	868,892	-	1,446,390

기타	강소S	-	-	1,526,236	-	-	-	3,205,123	-

S	-	-	7,346	674,154	-	-	-	1,468,197

S	-	5,379,149	695,975	139,838	2,513,210	4,942,264	2,108,412	145,965

S AMT㈜	-	393	-	5,140,402	-	953	-	6,861,290

합계	6,888,635	6,248,484	2,229,557	10,357,618	6,017,297	5,812,172	5,313,535	10,324,063

(4) 연결실체는 당기 반기말 현재 임직원에 대한 대여금 3,098백만원을 장ㆍ단기대여금으로 계상하고 있습니다. (5) 당기 반기와 전기 반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분류	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	304,501	591,535	225,051	538,452

퇴직후급여	21,174	39,661	13,969	28,514

연결실체의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

37. 우발채무와 약정사항

(1) 당 기 반기말 현재 연결실체의 금융기관과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:천USD, 원화단위:천원)

거래처	수입유산스	외화지급보증	원화지급보증	전자어음담보대출	무역금융	이행보증

한국산업은행(*1)	USD 8,000	USD 80,000	100,000	-	-	-

신한은행	-	-	-	30,000,000	-	-

우리은행	USD 7,800	USD 45,500	5,000,000	5,000,000	5,500,000	-

KEB하나은행(*2)	-	30,000,000	-	-	-	-

서울보증보험	-	-	-	-	-	51,638,792

한국방위산업진흥회(*3)	-	-	-	-	-	122,419,831

(*1) 당기 반기말 현재 연결실체는 한국산업은행 등으로 부터 USD 67,907천, EUR 7,226천, INR 50,000천의 지급보증을 제공받고 있으며, 상기 한도 약정 등과 관련하여 연결실체의 토지, 건물, 구축물 및 기계장치 일부(장부가액: 418,474백만원, 담보가액: 290,000백만원)를 한국산업은행에 담보로 제공하고 있습니다. (*2) KEB하나은행과의 한도약정금액 30,000백만원은 수입유산스와 외화지급보증의 포괄한도입니다.(*3) 당기 반기말 현재 연결실체가 제작 중인 K11복합형소총과 관련하여 협력업체인㈜이오시스템의 부품결함과 납품지연으로 인하여 지체상금을 포함한 계약이행 보증증권(지체상금 포함 103,908 백만원)을 한국방위산업진흥회로부터 발급받아 방위사업청에 제출하였으며 연결실체는 동 협력업체로부터 78,971 백만원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다.

또한, 종속기업인 ㈜S 주가안정을 목적으로 KB증권에 5,000백만원의 자사주취득신탁계약을 체결하고 있으며, 당기 반기 중 2,069백만원을 자사주취득에 사용하였습니다. (2) 당기 반기말 현재 연결실체의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제공처	매 수	내 용

백지어음	방위산업진흥회	1	이행보증담보

(3) 소송사건

당기 반기말 현재 연결실체가 피고인 사건이 총 5건(소송가액 2,276백만원) 계류 중이며 당기 반기말 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다.

(4) 당기 반기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 기술도입계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

업체명	권리의 내용

FW	Surface Condenser License

DELTAK	Horizontal HRSG License

SIEMENS	Benson HRSG License

연결실체는 순매출액 또는 매출수량에 따라 기술도입사용료를 지불하고, 이를 판매비와 관리비의 지급수수료로 계상하고 있습니다. (5) 연결실체는 2016년 중 GE로부터 2014년 완료된 공사 ICHTHYS LNG PROJECT와 관련하여 USD 20,000,000의 손해배상청구를 받았습니다. 이와 관련하여 연결실체는 전기 중 GE와 USD 16,750,000로 상호 합의하였습니다. 다만, GE사의 할인구매옵션으로 추가적으로 USD 1,750,000의 우발손실이 발생할 수 있으나 당기 반기말 현재 발생가능성을 예측할 수 없습니다. 또한, 연결실체는 보고기간종료일 이후 당기 반기 이전에 공사가 완료된 CLEAN FUELS PROJECT(공사계약금액 USD 7,924,154)와 관련하여 CB 클레임이 제기되어 우발손실이 발생할 수 있으나 당기 반기말 현재 우발채무의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

38. 건설계약

(1) 당기 반기 중 공사계약 잔액의 변동내역(내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초계약잔액	신규수주	기타증감(*)	공사수익	이월계약잔액

열교환기	96,480,078	56,166,855	4,792,308	66,790,275	90,648,966

기타	17,131,801	-	162,842	1,765,495	15,529,148

합계	113,611,879	56,166,855	4,955,150	68,555,770	106,178,114

(*) 외화도급계약의 계약금액 변경 및 환율변동으로 인한 증감액 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기 반기말 현재 진행 중인 공사(당기 완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역(내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	누적공사원가	누적손익	미청구공사	초과청구공사	공사손실충당부채	회수보류채권

열교환기	124,403,015	36,050,956	33,883,892	2,698,368	-	305,922

기타	1,921,199	173,462	2,115,876	245,079	325,311	607,778

합계	126,324,214	36,224,418	35,999,768	2,943,447	325,311	913,700

(3) 총계약원가 추정치 변동

당기 반기 중 원가변동 요인이 발생하여 당기 반기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기 반기와 미래기간의 손익, 미청구공사와 초과청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계약금액의변동	추정총계약원가의변동	공사 손익 변동	미청구공사변동	초과청구공사변동

당기 반기(*)	미래	합계

열교환기	(886,143)	(2,285,017)	376,935	1,021,939	1,398,874	376,935	-

(*) 계약금액 및 추정총계약원가의 변동에 따라 직접적으로 변동되는 총계약수익을 구분할 수 없어 전체 계약수익 변동분(환율변동 포함)을 대상으로 하였습니다.

당기 반기와 미래 손익에 미치는 영향은 당기 반기에 발생한 상황에 근거하여 추정한총계약원가와 총계약수익을 기준으로 산정한 것이며, 이러한 추정치는 미래의 상황 변화에 따라 변동될 수 있습니다.

(4) 당기 반기말 현재 중요 계약별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	Project	계약일	공사기한	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	미청구공사	매출채권

열교환기	A7 Ⅰ	2016.02.11	2018.11.06	53,684,259	53,684,259	-	100.00%	2,159,285	-

A7 Ⅱ	2016.02.11	2018.11.06	15,982,304	7,991,152	7,991,152	50.00%	-	5,104,408

FADHILI GAS	2016.07.18	2018.01.21	28,620,814	28,620,814	-	100.00%	-	12,207,394

GAS-TO-LIQUIDS	2017.07.10	2018.08.07	14,447,500	11,985,646	2,461,854	82.96%	6,023,529	1,402,125

고성하이화력1, 2호기	2017.12.18	2019.06.30	13,410,580	1,520,760	11,889,820	11.34%	179,702	-

HARADH	2018.06.25	2019.07.15	33,272,504	-	33,272,504	0.00%	-	-

합계	159,417,961	103,802,631	55,615,330	8,362,516	18,713,927