SNT모티브 사업보고서 (2017.12)
5. 재무제표 주석

제 16(당) 기 2017년 12월 31일 현재
제 15(전) 기 2016년 12월 31일 현재
S

1. 회사의 개요S(이하 "당사")는 차량 부품 등의 제조 및 판매를 주된 사업목적으로 하고 있으며, 부산을 본사로 하여 정관, 인천, 양산, 보령, 창원, 대구공장을 보유하고 있습니다.당사는 기업구조조정촉진법 제24조에 의해 구성된 채권금융기관협의회의 회사분할 승인결의와 2002년 1월 4일 대우통신주식회사 임시주주총회에서의 당사분할계획서승인결의에 따라 2002년 2월 6일자로 대우통신주식회사로부터 상법상 인적분할 방식에 의해 분할되어 설립되었으며, 2006년 9월에 상호를 S, 그리고 2012년 3월 정기주주총회의 결의에 따라 상호를 S 각각 변경하였습니다. 당사는 2002년 3월 11일자로 한국증권거래소에 주식을 재상장하였으며, 그 동안 수차례의 유상증자 등을 통하여 당기말 현재 자본금은 73,116백만원이며, 당기말 현재당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜S	5,440,721	37.21

국민연금공단	1,923,672	13.15

베어링자산운용	770,890	5.27

KB자산운용	739,420	5.06

기타	5,748,433	39.31

합 계	14,623,136	100.00

2. 재무제표 작성기준 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니 다 . 당사의 재무제표는 2018년 2월 12일자 이사회에서 승인되었으며, 2018년 2월 28일 자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 19 : 종업원급여- 주석 20 : 충당부채 - 주석 29 : 법인세비용- 주석 36 : 우발채무와 약정사항② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 34 : 위험관리 3. 회계정책의 변경 아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

구분	적용시기	주요 내용	소급적용 여부	조기적용 여부

K-IFRS 1007 '현금흐름표'	2017년 1월 1일이후 개시되는 회계연도	재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대해 다음 내용의 공시를 요구함
- 재무적 현금으로 인한 변동
- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동
- 환율변동효과
- 공정가치변동
- 그 밖의 변동	전진 적용	조기적용 가능

K-IFRS 1012 '법인세'	2017년 1월 1일이후 개시되는 회계연도	1. 일시적차이의 명확화- 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정2. 미래 과세소득 추정방법 명확화- 장부금액 이상으로 회수될 자산을 포함- 현재의 차감할 일시적차이는 미래 과세소득 계산에 포함하지 않음	소급 적용	조기적용 가능

K-IFRS 1112 '타 기업에 대한 지분의 공시'	2017년 1월 1일이후 개시되는 회계연도	매각예정 또는 분배예정으로 분류된 지분에 대하여도 타 기업에 대한 지분의 공시 요구사항 적용	소급 적용	N/A

상기 기업회계기준서의 개정으로 인한 회계정책의 변경으로 인해 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 영업부문

당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 5에서 기술한 대로 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 당사의 전략적 영업 단위들 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다 .

(3) 외화

재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 현금 및 현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(5) 비파생금융자산

금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융 자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(6) 금융자산의 손상

당사는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지아니합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(7) 재고자산

재고자산의 단위원가는 이동평균법(제품, 재공품은 총평균법, 미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(8) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타수익 또는 기타비용으로 인식합니다.

당기와 전기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구 분	내용연수	상각방법	구 분	내용연수	상각방법

건물	8~54년	정액법	공구와기구	8년	정액법

구축물	5~36년	정액법	비품	8년	정액법

기계장치	8년	정액법	기타	2년	정액법

차량운반구	8년	정액법

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(10) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

개발비	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(11) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.기타의 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가를 비용으로 인식하는기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 매각예정비유동자산

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

(14) 충 당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

제품보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(15) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채 는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용 가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

④ 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

⑤ 해고급여

통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 당사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(16) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(17) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(18) 주식기준보상

당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

(19) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적 효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

위험과 보상의 이전 시점은 개별 계약조건에 따라 달라집니다. 일반적인 판매의 경우에 보통 구매자의 창고에 제품이 도착할 때 이전되지만, 일부 국제적인 선적거래에서는 재화가 적절한 운반설비에 적재될 때 이전되고 있습니다.

(20) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 외환차익및 외화환산이익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 외환차손 및 외화환산손실을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(21) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이 중 일시적차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(22) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(23) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

구분	적용시기	주요 내용	소급적용 여부	조기적용 여부

K-IFRS 1115 '고객과의 계약에 따른 수익'	2018년 1월 1일이후 개시되는 회계연도	1. 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5 단계 분석(계약의 식별 →수행의무의 식별 → 거래가격의 결정 → 거래가격의 배분 → 수익인식)을 제시2. 통제에 기반한 모델이 위험과 보상에 기반한 모델을 대체(위험과 보상은 수행의무의 이행시점을 나타내는 하나의 지표로 변경)	소급 적용	조기적용 가능

K-IFRS 1109 '금융상품'	2018년 1월 1일이후 개시되는 회계연도	1. 금융자산의 분류: 1)계약상 현금흐름의 특징(SPPI 인지 여부)과2)사업모형(Held to collect, Held to collect for sell, Other)의 목적을 기초로 분류2. 기대신용손실모형이 발생손실 모형을 대체, 기대손실모형은 이원적 측정모형을 사용3. 위험회피효과를 평가하기 위한 목적 중심적인 모형 제시	소급 적용	조기적용 가능

K-IFRS 1102 '주식기준보상'	2018년 1월 1일이후 개시되는 회계연도	1. 현금결제형 주식기준보상 거래를 관련 부채의 공정가치로 측정할 때 가득조건과 비가득조건을 고려하는 방법을 명확히 함2. 주식결제형 주식기준보상에서 원천징수세액 상당액만큼 부여할주식수에서 차감하고 주식을 교부 하는 경우, 이에 대한 별도의 고려 없이 당초 부여된 조건대로 주식결제형으로 분류3. 현금결제형에서 주식결제형으로 바꾸는 조건변경의 경우- 조건변경일 현재의 공정가치에 기초하여 측정하고, 조건변경일까지 제공한 용역에 대한 부분을 자본으로 인식- 현금결제형 주식기준보상거래와 관련하여 인식한 부채는 제거하고 이와 새로 자본으로 인식된 금액의 차이는 당기손익으로 인식	전진 또는소급 적용	조기적용 가능

K-IFRS 1040 '투자부동산'	2018년 1월 1일이후 개시되는 회계연도	투자부동산의 정의를 충족하는지 판단하고 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산에서 혹은 투자부동산으로 계정대체가 가능하다는 것을 명시함	전진 또는 소급 적용	조기적용 가능

K-IFRS 1028 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'	2018년 1월 1일이후 개시되는 회계연도	벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업과 공동기업에 대한 투자를 보유하는 경우, 관계기업이나 공동기업 투자에대하여 개별적으로 지분법과 공정가치-당기손익 측정항목 중 선택할 수 있음을 명확히 함	소급 적용	조기적용 가능

K-IFRS 2122 '외화 거래와선지급ㆍ선수취 대가'	2018년 1월 1일이후 개시되는 회계연도	1. 외화로 대가를 지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산, 부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익을 인식할 때 적용할 환율은외화로 대가를 선지급하거나 선수취하면서 비화폐성자산(예: 선급금)이나 비화폐성부채(예: 선수금)를 인식하는 날의 환율을 적용하도록 명시함2. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 각각의 환율을 적용함	전진 또는 소급 적용	조기적용 가능

K-IFRS 1116 '리스'	2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도	1. IFRS16에 따라서 리스계약으로 회계처리해야 하는 대상을 정할 때, 대상 자산을 누가 "통제"하는지를 고려하게 됨.2. 리스이용자의 회계처리 - 사용권자산 모형- 최초에 리스료 부채 금액으로 사용권자산을 측정- 리스기간, 연장선택권의 행사가능성의 판단 시 고려사항 명시	실무적 간편법 존재	K-IFRS 1115와함께 조기적용가능

미적용 제ㆍ개정 기준서 중 적용시 재무제표에 미치는 영향이 중요할 것으로 예상되는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에 따른 수익', 기업회계기준서 제1116호 '리스'와 관련한 상세 내역은 다음과 같으며 이외의 미적용 제ㆍ개정 기준서 는 적용시 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다 .

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사가 당기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용이 당기 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가한 결과는 다음과같습니다. 당사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이며, 당기말 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취ㆍ매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있습니다(취소 불가).

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 당기말 현재 대여금및 수취채권 375,912백만 원, 매도가능금융자산 1,550백만 원 , 만기보유금융자산 302백만 원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 당기말 현재 대여금및수취채권 375,912백만원, 만기보유금융자산 302백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 당기말 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사가 당기말 현재 매도가능금융자산으로 분류한 채무상품은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 당기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,550백만원이고, 당기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 없습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 당사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목 적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중요한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 손익-공정가치측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 당기말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당사는 당기말 현재 금융부채 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하고 있는 금융부채는 없습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우	-

(*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 당기말 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 382,740백만원(대여금및수취채권 382,438백만원(손실충당금 차감전), 만기보유금융자산 302백만원), 이들 자산에 대하여 손실충당금 6,526백만원을 설정하고 있습니다. 매출채권 등에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않는 것으로 보는 간편법을 사용하여 예비영향평가를 한 결과 당사의 재무제표 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상합니다.④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제 1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.당기말 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상 거래는 없습니다.위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익 , 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로 운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 ( ① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 2017년 12월 31일 현재 회계, 전산 부서 소속직원으로 구성되고 필요 시 실무 부서의 도움을 받는 TF팀을 구성하여 지속적으로 도입 효과를 분석하고 있습니다. 당사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2018년1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2018년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.당사의 사업은 차량부품사업, 기타사업 등으로 구분되며, 차량부품사업 및 기타사업 부문의 수익은 각각 714,290백만원, 137,832백만원으로 당사 총 수익의 약 83.8%, 16.2%에 해당합니다.

① 수행의무의 식별기업회계기준서제1115호 적용 시 차량부품사업에서 부품의 공급 외의 정상적인 수준을 초과하는 보증의 제공과 금형의 공급 등과 같이 별도 구별되는 수행의무를 구분합니다. 또한, 기타사업에서 주장비 공급과 동시조달수리부속 및 공구 공급 등과 같이 별도 구별되는 수행의무를 식별합니다.

② 거래가격의 산정 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

당사는 기타사업에서 고객이 계약서 상의 조건에 따라 일정기간 내에 대금을 지급하는 경우 할인을 제공하고 있으며 해당 할인 효과를 변동대가로 보아 처리할 예정입니다. 그 결과 당사는 매출 인식시점에 할인으로 인한 효과를 변동대가로 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 또한, 고객에게서 대가의 수령시점과 용역의 제공시점간의 차이가 1년을 초과하는 선수금을 수령한 경우 실무적 간편법을 적용할 수 없고 유의적인 금융요소의 영향을 인식합니다.③ 거래가격의 배분당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다.

당사는 차량부품사업과 기타사업에서 별도로 식별되는 수행의무에 대하여 '시장평가조정 접근법' 등을 적용하여 거래가격을 배분할 예정입니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호의 도입과 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 수행 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향은 적을 것으로 예상됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계 기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스 요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스 기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 USD5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자의 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.당사는 당기말 현재 기업회계기준서 제1116호의 도입으로 인해 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 2018년 중에 평가할 예정입니다.

5. 영업부문

당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

당사의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 차량 부품: 차량 부품의 구매, 제조 및 판매② 기타: 차량 부품 이외의 방산, SCMC 등의 구매, 제조 및 판매

(1) 당사의 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

차량 부품	714,290,296	59,334,479	674,503,775	46,755,019

기타	137,831,639	13,682,079	137,724,961	20,354,639

합 계	852,121,935	73,016,558	812,228,736	67,109,658

(2) 당사의 당기말과 전기말 현재 보고부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

구 분	차량 부품	기 타	공 통	합 계

보고부문 자산총액	386,053,502	68,532,522	499,195,252	953,781,276

보고부문 부채총액	-	-	287,842,420	287,842,420

② 전기말

(단위:천원)

구 분	차량 부품	기 타	공 통	합 계

보고부문 자산총액	381,430,994	81,790,353	482,651,889	945,873,236

보고부문 부채총액	-	-	311,571,313	311,571,313

부문별 자산은 주로 재고자산 및 유ㆍ무형자산으로 구성되며 현금 및 현금성자산, 금융자산 등은 배분되지 아니하였습니다. 또한, 부문별 부채는 배분되지 아니하였습니다.

( 3) 당사의 당기와 전기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	당 기	전 기

국내	232,749,660	244,366,994

로컬수출	228,207,581	226,093,461

아시아	130,154,420	120,656,773

유럽	41,035,212	47,055,732

미주	219,716,929	174,055,776

기타	258,133	-

합 계	852,121,935	812,228,736

(4) 당기 중 차량부품 부문의 한 특정 고객 에 대한 매출액은 당사 총 매 출액 중 179,179,746천원입니다.

6. 현금및현금성자산 및 장기금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

현금	41,010	36,066

보통예금	192,441	520,187

당좌예금	6,645,424	2,805,295

MMDA	146,385,203	122,367,481

합 계	153,264,078	125,729,029

(2) 당기말과 전기말 현재 장기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

별단예금	8,000	8,000

(3) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 장기금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	내 역	당기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	우리은행 외	8,000	8,000	당좌개설보증금

7. 금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매도가능금융자산	-	1,550,258	-	1,345,074

만기보유금융자산	302,281	-	302,281	-

합 계	302,281	1,550,258	302,281	1,345,074

(2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

시장성 없는 지분증권(*)

한국방위산업진흥회	1,489,868	1,284,684

기타	60,390	60,390

합 계	1,550,258	1,345,074

(*) 당사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	1,345,074	1,114,729

취득금액	200,000	210,000

처분금액	-	(362)

기타(*)	5,184	20,707

기말금액	1,550,258	1,345,074

(*) 한국방위산업진흥회 출자금 배당에 따라 증가된 금액입니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜씨어스테크놀로지 사채	468,930	302,281	468,930	302,281

8. 매출채권및기타채권

(1) 장ㆍ단기매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 장ㆍ단기매출채권및기타채권과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권및기타채권

- 매출채권	191,756,369	(2,347,642)	189,408,727	210,677,166	(2,788,125)	207,889,041

- 미수금	7,322,616	-	7,322,616	8,867,009	-	8,867,009

- 미수수익	42,888	-	42,888	21,783	-	21,783

- 대여금	1,193,274	-	1,193,274	9,432	-	9,432

소 계	200,315,147	(2,347,642)	197,967,505	219,575,390	(2,788,125)	216,787,265

장기매출채권및기타채권

- 매출채권	26,558,605	(4,178,671)	22,379,934	15,544,676	(511,140)	15,033,536

- 보증금	1,489,508	-	1,489,508	725,508	-	725,508

- 대여금	802,746	-	802,746	1,817,934	-	1,817,934

소 계	28,850,859	(4,178,671)	24,672,188	18,088,118	(511,140)	17,576,978

합 계	229,166,006	(6,526,313)	222,639,693	237,663,508	(3,299,265)	234,364,243

(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	2,788,125	511,140	2,456,905	-

대손상각비	496,952	3,667,531	331,220	511,140

제각	(937,435)	-	-	-

기말금액	2,347,642	4,178,671	2,788,125	511,140

(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

채권금액	손상된 금액	장부금액	채권금액	손상된 금액	장부금액

6개월 미만	185,023,947	(1,084,009)	180,789,047	193,249,226	(1,097,271)	192,151,955

6개월 이상 ~ 1년 미만	29,038,146	(37,239)	27,599,708	24,968,079	(544,789)	24,423,290

1년 이상 ~ 2년 미만	10,692,118	(2,085,774)	10,665,130	15,450,629	(33,434)	15,417,195

2년 이상	4,411,795	(3,319,291)	3,585,808	3,995,574	(1,623,771)	2,371,803

합 계	229,166,006	(6,526,313)	222,639,693	237,663,508	(3,299,265)	234,364,243

9. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	4,884,540	(198,562)	4,685,978	2,336,454	(100,191)	2,236,263

제품	30,625,364	(3,165,703)	27,459,661	31,427,640	(2,741,196)	28,686,444

반제품	16,766,064	(1,773,926)	14,992,138	28,835,223	(1,915,337)	26,919,886

재공품	6,302,985	-	6,302,985	12,179,088	-	12,179,088

원재료	49,485,761	(2,420,106)	47,065,655	44,502,092	(3,175,786)	41,326,306

저장품	963,886	-	963,886	1,214,167	-	1,214,167

미착품	3,603,178	-	3,603,178	3,503,172	-	3,503,172

합 계	112,631,778	(7,558,297)	105,073,481	123,997,836	(7,932,510)	116,065,326

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

매출원가:

- 재고자산평가손실	522,877	2,441,908

- 재고자산평가손실환입	(897,090)	(1,450,643)

합 계	(374,213)	991,265

10. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	22,049,679	19,842,091

선급비용	197,751	238,042

합 계	22,247,430	20,080,133

11. 종속기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

S Polska Sp. z o.o.(*)	폴란드	차량 부품제조	100.00%	1,038,275	100.00%	1,790,541

S Daewoo India Private Ltd.	인도	차량 부품제조	100.00%	1,007,541	100.00%	1,007,541

S America Ltd.	미국	북미지역 고객관리	100.00%	38,766	100.00%	38,766

광주S	중국	차량 부품제조	100.00%	13,839,629	100.00%	13,839,629

S(곤산)유한공사	중국	차량 부품제조	100.00%	18,201,195	100.00%	18,201,195

㈜S	대한민국	산업설비사업	53.70%	64,645,455	52.92%	63,874,748

S Motiv America Co.(*)	미국	지주회사	100.00%	-	100.00%	1,658,058

합 계	98,770,861	100,410,478

(*) S Polska Sp. z o.o.와 S Motiv America Co.는 추가 수주 중단 및 매출감소 등으로 인해 회수가능가액을 추정하여 장부금액과의 차이를 기타비용의 종속기업투자손상차손으로 반영하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

주식수	공정가치	주식수	공정가치

㈜S	3,804,158주	61,246,944	3,749,244주	71,985,485

12. 유형자산

(1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각비	기 타(*1)	기말장부금액

토지	225,105,103	14,586	-	-	-	225,119,689

건물	29,029,623	1,000,821	-	(1,270,240)	-	28,760,204

구축물	4,988,197	636,752	-	(305,421)	386,820	5,706,348

기계장치	52,266,897	9,969,007	(739,294)	(13,116,882)	2,228,551	50,608,279

차량운반구	2,077,619	173,521	(22,160)	(499,782)	-	1,729,198

공구와기구	8,656,133	1,771,232	(47)	(2,001,694)	-	8,425,624

비품	7,318,737	603,704	(1,052)	(1,568,696)	85,000	6,437,693

기타의유형자산	104,208	-	-	(2,124)	-	102,084

건설중인자산(*2)	5,509,056	3,863,892	-	-	(3,472,864)	5,900,084

합 계	335,055,573	18,033,515	(762,553)	(18,764,839)	(772,493)	332,789,203

(*1) 기타증감액은 재고자산으로의 대체, 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 금액입니다.

(*2) 당기 중 건설중인자산은 신규 설비투자 등과 관련하여 3,864백만원이 지출되었습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각비	기 타(*1)	기말장부금액

토지	225,619,396	-	(4,552,284)	-	4,037,991	225,105,103

건물	26,292,825	4,258,639	(3,388,334)	(1,353,281)	3,219,774	29,029,623

구축물	3,587,739	1,105,631	-	(320,566)	615,393	4,988,197

기계장치	52,793,724	5,194,537	(3,541,852)	(13,644,529)	11,465,017	52,266,897

차량운반구	2,363,880	290,763	(51,968)	(525,061)	5	2,077,619

공구와기구	8,820,638	1,509,919	(35,228)	(1,804,751)	165,555	8,656,133

비품	6,862,411	1,775,486	(6,710)	(1,471,319)	158,869	7,318,737

기타의유형자산	147,308	12,800	(47,986)	(7,914)	-	104,208

건설중인자산(*2)	12,302,053	5,697,039	(399,339)	-	(12,090,697)	5,509,056

합 계	338,789,974	19,844,814	(12,023,701)	(19,127,421)	7,571,907	335,055,573

(*1) 기타증감액은 재고자산으로의 대체, 건설중인자산의 본계정 대체 및 합병으로 인한 금액입니다.

(*2) 전기 중 건설중인자산은 신규 설비투자 등과 관련하여 5,697백만원이 지출되었습니다.

13. 무형자산 (1) 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	개발비	영업권(*1)	기타의무형자산	합 계

기초금액	11,881,495	-	631,603	12,513,098

취득금액	4,532,431	1,097,000	1,987,822	7,617,253

무형자산상각비	(1,694,076)	-	(194,233)	(1,888,309)

손상차손(*2)	(1,106,052)	-	-	(1,106,052)

기말금액	13,613,798	1,097,000	2,425,192	17,135,990

(*1) 당기 중 차량부품사업을 취득하였으며 지급한 대가와 취득한 자산의 공정가액과의 차액 1,0 97백만원을 영업권으로 계상하였습니다. (*2) 당기말 현재 개발비 중 일부 개발비가 관련 제품의 수익성이 없는 것으로 판단되므로 관련 장부금액을 기타비용의 무형자산손상차손으로 계상하였습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	개발비	기타의무형자산	합 계

기초금액	8,364,943	379,874	8,744,817

취득금액	5,031,227	252,744	5,283,971

무형자산상각비	(1,514,675)	(1,015)	(1,515,690)

기말금액	11,881,495	631,603	12,513,098

(3) 당 기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 19,059,603천 원 과 17,729,415천 원 으로 판매비와관리비에 계상하였습니다 .

14. 정부보조금당사는 정부기관과 다음과 같은 국책연구과제를 진행하고 있습니다.

주관기관	과제내용

한국산업기술평가관리원(산업통상자원부 산하)	차량용 디지털계기판 연동 후방주차경보시스템개발

48V전력기반 800W급 EPS전동모듈부품개발

하이브리드 전동식 파워스티어링(EHPS)시스템 개발

민군협력진흥원	적정물리력을 각춘 스마트 대체장비 개발

당사는 위의 연구과제와 관련하여 1,595백만원의 정부보조금을 수령하여 실시간 통합관리시스템으로 진행하고 있습니다. 한편, 개발활동에 사용한 정부보조금은 경상연구개발비 금액에서 차감하였으며, 사용하지 않은 금액은 예수금으로 계상하고 있습니다. 당기말 현재 사용하지 않은 정부보조금은 129백 만원 입니다.

15. 담보제공자산 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치	304,488,172	차입금 담보(한도성 여신)	-	190,000,000	한국산업은행

16. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	157,412,164	-	138,162,937	-

미지급금	18,902,430	1,213,574	17,160,136	1,028,356

미지급배당금	3,182	-	2,932	-

미지급비용	2,664,728	-	2,580,862	-

임대보증금	-	30,000	-	30,805

예수보증금	-	103,900	-	103,900

합 계	178,982,504	1,347,474	157,906,867	1,163,061

17. 단기차입금 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율	이자율조건	당기말	전기말

우리은행	유산스차입금	-	변동금리	-	290,307

18. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

선수금	32,859,293	47,987,766

예수금	528,977	991,091

합 계	33,388,270	48,978,857

19. 종업원급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 총 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

급여	49,365,853	49,570,404

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	2,403,909	2,139,365

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	2,260,887	2,591,249

장기종업원급여 채무에 대한 비용	452,218	216,061

합 계	54,482,867	54,517,079

(2) 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여부채	27,200,431	24,365,156

장기종업원급여채무	1,213,574	1,028,356

연차수당 관련 미지급비용	2,664,728	2,580,516

총 종업원급여부채	31,078,733	27,974,028

(3) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.① 확정급여부채

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

적립형 의무의 현재가치	27,559,689	24,738,483

사외적립자산의 공정가치	(359,258)	(373,327)

확정급여제도의 부채 인식액	27,200,431	24,365,156

② 확정급여부채 조정내역

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당 기	전 기	당 기	전 기	당 기	전 기

기초금액	24,738,483	31,503,481	(373,327)	(421,834)	24,365,156	31,081,647

당기비용으로 인식:

당기근무원가	1,709,629	2,069,820	-	-	1,709,629	2,069,820

이자원가(수익)	551,510	677,094	(252)	(252)	551,258	676,842

확정기여제도 전환에 따른 정산이익	-	(155,413)	-	-	-	(155,413)

소 계	2,261,139	2,591,501	(252)	(252)	2,260,887	2,591,249

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

- 보험수리적손익	1,815,128	(3,939,753)	-	-	1,815,128	(3,939,753)

재무적 가정	(591,608)	519,133	-	-	(591,608)	519,133

인구통계적 가정	474,485	44,554	-	-	474,485	44,554

경험 조정	1,932,251	(4,503,440)	-	-	1,932,251	(4,503,440)

- 사외적립자산의 손익	-	-	205	199	205	199

소 계	1,815,128	(3,939,753)	205	199	1,815,333	(3,939,554)

기타:

퇴직급여 지급액	(1,108,876)	(4,028,628)	14,116	48,560	(1,094,760)	(3,980,068)

확정기여제도로의 전환	(146,185)	(1,388,118)	-	-	(146,185)	(1,388,118)

소 계	(1,255,061)	(5,416,746)	14,116	48,560	(1,240,945)	(5,368,186)

기말금액	27,559,689	24,738,483	(359,258)	(373,327)	27,200,431	24,365,156

③ 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

예금 등	359,258	373,327

④ 보험수리적가정

구 분	당기말	전기말

할인율	2.75%	2.31%

기대임금인상률	4.20%	4.06%

당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 만기는 7.09년이며 당기말 현재 향후 기간별 예상지급 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

급여지급시기	예상 퇴직급여지급액

1년 미만	1,691,201

1년 이상 2년 미만	2,484,466

2년 이상 5년 미만	7,818,697

5년 이상	20,311,603

⑤ 민감도분석

당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	감소	증가

할인율(1% 변동)	1,948,113	(1,751,078)

임금상승률(1% 변동)	(1,743,884)	1,900,360

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공합니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 기타종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같으며, 장기매입채무및기타채무에 계상되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

장기근속원가에 대한 부채	1,213,574	1,028,356

① 당기와 전기 중 기타종업원급여와 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	1,028,356	1,007,039

당기근무원가	47,492	57,481

이자원가	21,668	22,880

보험수리적손익	383,058	135,700

지급액	(267,000)	(194,744)

기말금액	1,213,574	1,028,356

② 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같으며, 복리후생비로 계상되었습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

당기근무원가	47,492	57,481

이자원가	21,668	22,880

보험수리적손익	383,058	135,700

합 계	452,218	216,061

③ 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	2.64%	2.33%

기대임금인상률	4.20%	4.06%

20. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

제품보증충당부채	10,220,740	10,483,079

(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초잔액	10,483,079	5,524,489

증가	5,829,763	5,287,473

감소	(6,092,102)	(328,883)

기말잔액	10,220,740	10,483,079

당사는 보고기간말 현재 판매된 상품 및 제품에 대하여, 보증기간 내의 애프터서비스와 관련된 미래 경제적 효익의 유출에 대한 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있습니다. 이러한 추정은 과거의 실제 보증 발생 경험률을 기초로 합니다.

21. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

보통주발행주식수	14,623,136주	14,623,136주

보통주자본금	73,115,680,000원	73,115,680,000원

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	23,449,770	23,449,770

자기주식처분이익	25,305,671	25,305,671

기타자본잉여금	(417,409)	(417,409)

합 계	48,338,032	48,338,032

22. 기타자본항목 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

기타의자본조정	(2,846,326)	(2,846,326)

23. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금(*)	7,946,000	6,483,000

임의적립금	47,514,000	47,514,000

미처분이익잉여금	491,871,470	461,697,536

합 계	547,331,470	515,694,536

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	515,694,536	494,616,999

연차배당	(14,623,136)	(14,522,174)

당기순이익	47,656,061	32,570,193

확정급여제도의 재측정요소	(1,395,991)	3,029,518

기말금액	547,331,470	515,694,536

(3) 당기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

보통주 1주당 1,000원(전기 1,000원)	14,622,886	14,335,136

상환우선주 1주당 -원(전기 1,000원)	-	219,750

합 계	14,622,886	14,554,886

(4) 당기와 전기 이익 잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

처분예정일: 2018년 2월 28일	처분확정일: 2017년 2월 28일

I. 미처분이익잉여금	491,871,470	461,697,536

1. 전기이월미처분이익잉여금	445,611,400	426,097,825

2. 당기순이익	47,656,061	32,570,193

3. 확정급여제도의 재측정요소	(1,395,991)	3,029,518

II. 이익잉여금처분액	(16,086,136)	(16,086,136)

1. 이익준비금	(1,463,000)	(1,463,000)

2. 배당금	(14,623,136)	(14,623,136)

주당배당금(률) 당기(제16기) : 1,000원(20%) 전기(제15기) : 1,000원(20%)

III. 차기이월미처분이익잉여금	475,785,334	445,611,400

24. 영 업 손익 (1) 매출액당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

제품매출	777,881,460	746,790,219

상품매출	74,240,475	65,438,517

합 계	852,121,935	812,228,736

(2) 매출원가 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

(1) 제품매출원가	662,713,341	640,182,355

기초제품재고액	28,686,444	36,476,655

당기제품제조원가	664,552,455	634,034,849

타계정대체	(1,627,896)	(1,062,866)

관세환급금	(1,438,001)	(579,839)

기말제품재고액	(27,459,661)	(28,686,444)

(2) 상품매출원가	63,912,143	56,490,883

기초상품재고액	2,236,263	1,089,854

당기상품매입액	66,361,858	57,642,081

타계정대체	-	(4,789)

기말상품재고액	(4,685,978)	(2,236,263)

합 계	726,625,484	696,673,238

(3) 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

급여	3,504,029	3,904,643

퇴직급여	329,416	449,154

복리후생비	782,206	912,716

여비교통비	259,827	483,961

대손상각비	4,164,483	842,360

운반비	7,513,911	6,917,054

임차료	59,249	117,399

세금과공과	125,079	575,458

소모품비	606,511	1,581,574

접대비	194,182	172,333

보험료	817,453	927,274

감가상각비	126,986	148,016

무형자산상각비	1,701,437	1,514,714

광고선전비	710,853	648,379

지급수수료	6,072,009	5,169,733

교육훈련비	14,241	33,270

애프터서비스비	5,829,763	5,287,473

경상연구개발비	19,059,603	17,729,415

기타의판매관리비	608,655	1,030,914

합 계	52,479,893	48,445,840

25. 비 용 의 성격별 분류 당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

제품의 변동	1,226,783	7,790,210

재공품및반제품의 변동	17,803,851	(6,433,577)

상품의 변동	(2,449,715)	(1,146,409)

원재료사용액	464,989,989	399,723,937

상품매입액	66,361,858	57,642,081

급여	49,365,853	49,570,404

퇴직급여	4,664,796	4,730,614

복리후생비	8,817,941	9,778,500

감가상각비	18,764,839	19,127,421

무형자산상각비	1,888,309	1,515,690

운반비	7,847,565	7,964,392

지급수수료	27,037,566	27,381,656

외주가공비	72,803,368	129,409,489

기타비용	39,982,374	38,064,670

합 계(*)	779,105,377	745,119,078

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

26. 기타수익 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

유형자산처분이익	45,837	3,288,967

매도가능금융자산처분이익	-	32,558

잡이익	11,001,161	835,548

합 계	11,046,998	4,157,073

27. 기타비용 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

유형자산처분손실	619,771	2,142,105

무형자산손상차손	1,106,052	-

종속기업투자손상차손	2,410,324	3,603,471

기부금	12,992	12,900

잡손실	1,045,253	20,344,867

합 계	5,194,392	26,103,343

28. 금융수익과 금융비용 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

이자수익	763,852	1,151,575

배당금수익	5,184	1,895,328

외환차익	13,364,783	24,019,572

외화환산이익	549,791	4,835,095

금융수익	14,683,610	31,901,570

이자비용	124,627	1,132

외환차손	28,850,965	20,028,223

외화환산손실	5,983,633	585,389

금융비용	34,959,225	20,614,744

29. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세부담액	14,922,133	21,965,346

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(2,515,977)	5,924,054

기업소득환류세제로 인한 당기법인세	545,470	-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과	(2,433,480)	(2,691,914)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세효과	419,342	(1,317,466)

법인세비용	10,937,488	23,880,020

평균유효세율	18.67%	42.30%

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

이연법인세:

- 확정급여제도의 재측정요소	419,342	(910,037)

당기법인세:

- 자기주식처분이익	-	(407,429)

자본에 직접 반영된 법인세효과	419,342	(1,317,466)

확정급여제도의 재측정요소와 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였으며, 자기주식처분이익과 관련된 법인세는 자본잉여금에서 차감하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	58,593,549	56,450,214

적용세율(*)	24.2%	24.2%

적용세율에 따른 세부담액	13,717,639	13,198,952

조정사항:

- 세무상 공제되지 않는 항목의 법인세 효과	(2,245,998)	5,861,779

- 세액공제	850,012	434,358

- 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(2,515,977)	5,924,054

- 과거에 인식하지 못한 일시적차이의 당기인식효과	(346,067)	(1,469,054)

- 이연법인세 미인식 일시적차이의 변동	808,096	(418,799)

- 세율차이효과	124,313	348,730

- 기업소득환류세제	545,470	-

법인세비용	10,937,488	23,880,020

평균유효세율	18.67%	42.30%

(*) 당기와 전기 적용세율은 주민세를 포함하여 2억원까지 11%, 200억원까지 22%,200억원을 초과하는 소득에 대하여 24.2%를 적용하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기말 이연법인세부채	29,560,358	31,993,838

기초 이연법인세부채	31,993,838	34,685,752

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과	(2,433,480)	(2,691,914)

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 23.1%를 적용하여 산정하였습니다.

(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서, 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(7) 당기와 전기 중 이연법인세부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

대손금	22,195	922,146	-	944,341

미수수익	(5,032)	(4,875)	-	(9,907)

재고자산평가충당금	1,832,410	(86,443)	-	1,745,967

감가상각비	1,747,335	18,498	-	1,765,833

유형자산손상차손	5,737	-	-	5,737

토지재평가액	(42,370,179)	(622,165)	-	(42,992,344)

개발비	-	116,956	-	116,956

사용수익권	(9,542)	72,581	-	63,039

정부보조금	-	29,692	-	29,692

미지급비용	805,596	(190,044)	-	615,552

장단기미지급금	237,550	42,786	-	280,336

퇴직급여충당부채	5,630,893	1,074,253	(419,295)	6,285,851

퇴직보험충당부채	(2,542)	37	(47)	(2,552)

판매보증충당금	2,421,591	(60,600)	-	2,360,991

연구개발준비금	(2,310,000)	1,540,000	-	(770,000)

외화환산이익	(56)	-	-	(56)

외화환산손실	206	-	-	206

합 계	(31,993,838)	2,852,822	(419,342)	(29,560,358)

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

대손금	45,778	(23,583)	-	22,195

퇴직급여충당부채	7,027,570	(2,306,760)	910,083	5,630,893

퇴직보험충당부채	(2,530)	34	(46)	(2,542)

외화환산이익	(56)	-	-	(56)

외화환산손실	206	-	-	206

재고자산평가충당금	1,603,427	228,983	-	1,832,410

판매보증충당금	1,276,157	1,145,434	-	2,421,591

감가상각비	1,131,027	616,308	-	1,747,335

유형자산손상차손	8,530	(2,793)	-	5,737

토지재평가액	(43,399,713)	1,029,534	-	(42,370,179)

미수수익	(7,505)	2,473	-	(5,032)

연구개발준비금	(4,620,000)	2,310,000	-	(2,310,000)

미지급비용	1,282,904	(477,308)	-	805,596

장단기미지급금	232,626	4,924	-	237,550

세액공제이월액	738,553	(738,553)	-	-

사용수익권	(2,726)	(6,816)	-	(9,542)

합 계	(34,685,752)	1,781,877	910,037	(31,993,838)

(8) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세부채

- 이연법인세자산	14,214,501	12,703,513

- 이연법인세부채	(43,774,859)	(44,697,351)

당기법인세부채

- 당기법인세자산	8,324,959	9,652,686

- 당기법인세부채	(15,467,602)	(26,733,853)

(9) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 아니한 차감할(가산할) 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

종속기업 및 관계기업	6,426,866	2,471,693

기타누적일시적 차이	(67,394)	12,087,349

30. 주당이익(1) 기본주당이익

당기와 전기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 기	전 기

당기순이익	47,656,061,080	32,570,193,412

÷가중평균유통보통주식수(*)	14,623,136주	14,490,191주

기본주당이익	3,259	2,248

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당 기	전 기

발행보통주식수	14,623,136	14,623,136

우선주전환	-	(129,689)

자기주식 효과	-	(3,256)

가중평균유통보통주식수	14,623,136	14,490,191

(2) 희석주당순이익

당기와 전기 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 기	전 기

보통주 당기순손익	47,656,061,080	32,570,193,412

보통주 희석주당기순손익	47,656,061,080	32,570,193,412

÷가중평균희석유통보통주식수(*)	14,639,136주	14,700,360주

희석주당이익	3,255	2,216

(*) 가중평균희석유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당 기	전 기

가중평균유통보통주식수	14,623,136	14,490,191

출자전환채무 전환시 주식수	16,000	12,000

우선주 전환시 주식수	-	129,689

주식선택권 행사시 주식수	-	68,480

가중평균희석유통보통주식수	14,639,136	14,700,360

31. 영업에서 창출된 현금흐름당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

(1) 당기순이익	47,656,061	32,570,193

(2) 조 정	52,725,512	67,681,769

법인세비용	10,937,488	23,880,020

이자비용	124,627	1,132

퇴직급여	2,260,887	2,591,249

감가상각비	18,764,839	19,127,421

무형자산상각비	1,888,309	1,515,690

무형자산손상차손	1,106,052	-

잡손실	-	19,308,982

종속기업투자손상차손	2,410,324	3,603,471

외화환산손실	5,983,633	585,389

유형자산처분손실	619,771	2,142,105

대손상각비	4,164,483	842,360

애프터서비스비	5,829,763	5,287,473

이자수익	(763,852)	(1,151,575)

외화환산이익	(549,791)	(4,835,095)

배당금수익	(5,184)	(1,895,328)

매도가능금융자산처분이익	-	(32,558)

유형자산처분이익	(45,837)	(3,288,967)

(3) 영업활동으로인한자산부채의변동	7,425,632	(19,931,419)

매출채권의 감소(증가)	14,318,968	(13,062,082)

미수금의 감소(증가)	1,269,657	(5,002,944)

선급금의 감소(증가)	(2,207,588)	(1,833,051)

선급비용의 감소(증가)	40,291	374,949

재고자산의 감소(증가)	11,764,338	2,692,576

장기매출채권의 감소(증가)	(12,679,448)	-

장기선급비용의 감소(증가)	-	17,688

매입채무의 증가(감소)	19,521,302	(4,340,498)

미지급금의 증가(감소)	(1,823,271)	(3,010,146)

장기미지급금의 증가(감소)	185,218	21,317

선수금의 증가(감소)	(15,128,473)	13,867,659

충당부채의 증가(감소)	(6,092,102)	(328,883)

예수금의 증가(감소)	(462,114)	634,209

미지급비용의 증가(감소)	(40,201)	(4,594,027)

퇴직금의 지급	(1,255,061)	(5,416,746)

사외적립자산의 감소(증가)	14,116	48,560

합 계	107,807,205	80,320,543

32. 비현금거래현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래 중 투자와 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

유형자산 취득액 중 미지급분 증가	3,578,360	621,655

33.금융상품의 범주별 분류 및 손익(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

유동자산

현금및현금성자산	153,264,078	-	-	125,729,029	-	-

단기금융자산	-	-	302,281	-	-	302,281

매출채권및기타채권	197,967,505	-	-	216,787,265	-	-

소 계	351,231,583	-	302,281	342,516,294	-	302,281

비유동자산

장기금융상품	8,000	-	-	8,000	-	-

장기금융자산	-	1,550,258	-	-	1,345,074	-

장기매출채권및기타채권	24,672,188	-	-	17,576,978	-	-

소 계	24,680,188	1,550,258	-	17,584,978	1,345,074	-

합 계	375,911,771	1,550,258	302,281	360,101,272	1,345,074	302,281

(2) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

상각후원가 금융부채	상각후원가 금융부채

유동부채

매입채무및기타채무	178,982,504	157,906,867

단기차입금	-	290,307

소 계	178,982,504	158,197,174

비유동부채

장기매입채무및기타채무	1,347,474	1,163,061

합 계	180,329,978	159,360,235

(3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채	합 계

판매비와관리비 :

대손상각비	4,164,483	-	-	4,164,483

금융수익 :

이자수익	763,852	-	-	763,852

배당금수익	-	5,184	-	5,184

외환차익	11,748,784	-	1,615,999	13,364,783

외화환산이익	262,358	-	287,433	549,791

금융수익 합계	12,774,994	5,184	1,903,432	14,683,610

금융비용 :

이자비용	-	-	124,627	124,627

외환차손	28,288,577	-	562,388	28,850,965

외화환산손실	5,981,069	-	2,564	5,983,633

금융비용 합계	34,269,646	-	689,579	34,959,225

순손익	(25,659,135)	5,184	1,213,853	(24,440,098)

② 전기

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채	합 계

판매비와관리비 :

대손상각비	842,360	-	-	842,360

기타수익 :

매도가능금융자산처분이익	-	32,558	-	32,558

금융수익 :

이자수익	1,151,575	-	-	1,151,575

배당금수익(*)	-	20,707	-	20,707

외환차익	22,466,781	-	1,552,791	24,019,572

외화환산이익	4,817,750	-	17,345	4,835,095

금융수익 합계	28,436,106	20,707	1,570,136	30,026,949

금융비용 :

이자비용	-	-	1,132	1,132

외환차손	18,371,609	-	1,656,614	20,028,223

외화환산손실	212,799	-	372,590	585,389

금융비용 합계	18,584,408	-	2,030,336	20,614,744

순손익	9,009,338	53,265	(460,200)	8,602,403

(*) 상기 배당금수익 이외에 종속기업투자로부터 배당금수익이 전기 중에 1,875백만원이 발생하였습니다.

34. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(2) 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

현금성자산	153,223,068	125,692,963

단기금융자산(유동성만기보유금융자산)	302,281	302,281

매출채권및기타채권(*)	200,315,147	219,575,390

장기금융상품	8,000	8,000

장기매출채권및기타채권(*)	28,850,859	18,088,118

합 계	382,699,355	363,666,752

(*) 매출채권및기타채권은 충당금 차감 전 금액입니다.

한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적 입니다.

(3) 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월 ~ 1년	1 ~ 5년

당기말:

매입채무	157,412,164	157,412,164	108,023,252	49,388,912	-

미지급금	18,902,430	18,902,430	18,902,430	-	-

미지급배당금	3,182	3,182	3,182	-	-

미지급비용	2,664,728	2,664,728	-	2,664,728	-

장기미지급금	1,213,574	1,213,574	-	-	1,213,574

장기임대보증금	30,000	30,000	-	-	30,000

장기예수보증금	103,900	103,900	-	-	103,900

합 계	180,329,978	180,329,978	126,928,864	52,053,640	1,347,474

전기말:

단기차입금	290,307	290,538	290,538	-	-

매입채무	138,162,937	138,162,937	138,162,937	-	-

미지급금	17,160,136	17,160,136	17,160,136	-	-

미지급배당금	2,932	2,932	2,932	-	-

미지급비용	2,580,862	2,580,862	2,580,862	-	-

장기미지급금	1,028,356	1,028,356	-	-	1,028,356

장기임대보증금	30,805	30,805	-	-	30,805

장기예수보증금	103,900	103,900	-	-	103,900

합 계	159,360,235	159,360,466	158,197,405	-	1,163,061

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(4) 시장위험관리1) 환위험당사는 제품제조를 위한 원자재 수입 거래 및 제품 및 상품의 수출 거래와 관련하여 USD 및 EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	USD	EUR	CAD	JPY	PLN	AUD	GBP	CNH	INR

자산:

현금및현금성자산	79,382,763	5,947,683	-	-	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권	104,879,797	18,613,969	58,129	-	938,117	-	-	149,519	8,726,399

자산 합계	184,262,560	24,561,652	58,129	-	938,117	-	-	149,519	8,726,399

부채:

매입채무및기타채무	12,593,844	387,786	-	276,533	-	22,464	5,614	-	-

순자산(부채)	171,668,716	24,173,866	58,129	(276,533)	938,117	(22,464)	(5,614)	149,519	8,726,399

전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	USD	EUR	CAD	JPY	PLN	MXN	AUD	GBP	CNH	INR

자산:

현금및현금성자산	68,472,234	1,982,722	-	-	-	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권	99,370,866	15,732,800	111,191	-	2,079,967	5,946	-	-	272,199	6,765,618

자산 합계	167,843,100	17,715,522	111,191	-	2,079,967	5,946	-	-	272,199	6,765,618

부채:

매입채무및기타채무	17,120,584	792,349	402	446,651	-	-	23,456	23,417	-	-

단기차입금	-	-	-	290,307	-	-	-	-	-	-

부채 합계	17,120,584	792,349	402	736,958	-	-	23,456	23,417	-	-

순자산(부채)	150,722,516	16,923,173	110,789	(736,958)	2,079,967	5,946	(23,456)	(23,417)	272,199	6,765,618

당기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	평균 환율	기말 환율

당 기	전 기	당기말	전기말

USD	1,130.84	1,160.50	1,071.40	1,208.50

EUR	1,276.39	1,283.30	1,279.25	1,267.60

CAD	871.68	876.27	852.69	894.72

JPY	10.09	10.68	9.49	10.37

PLN	299.95	294.23	306.07	287.62

MXN	59.93	62.27	54.36	58.31

AUD	866.78	863.26	835.16	872.05

GBP	1,455.43	1,572.18	1,439.53	1,480.17

CNH	167.46	174.40	163.65	173.26

INR	17.37	17.27	16.72	17.79

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	17,166,872	(17,166,872)	15,072,252	(15,072,252)

EUR	2,417,387	(2,417,387)	1,692,317	(1,692,317)

CAD	5,813	(5,813)	11,079	(11,079)

JPY	(27,653)	27,653	(73,696)	73,696

PLN	93,812	(93,812)	207,997	(207,997)

MXN	-	-	595	(595)

AUD	(2,246)	2,246	(2,346)	2,346

GBP	(561)	561	(2,342)	2,342

CNH	14,952	(14,952)	27,220	(27,220)

INR	872,640	(872,640)	676,562	(676,562)

합 계	20,541,016	(20,541,016)	17,609,638	(17,609,638)

2 ) 이자율위험관리당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

변동이자율

금융부채(단기차입금)	-	290,307

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10베이시스포인트(bp) 변동시 1년간 손익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	손 익	자 본

10bp 상승	10bp 하락	10bp 상승	10bp 하락

당기말

변동이자율 금융부채	-	-	-	-

전기말

변동이자율 금융부채	(290)	290	(290)	290

3) 공정가치와 장부금액당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

장기금융자산(*)	1,550,258	1,550,258	1,345,074	1,345,074

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	153,264,078	153,264,078	125,729,029	125,729,029

단기금융자산	302,281	302,281	302,281	302,281

매출채권및기타채권	197,967,505	197,967,505	216,787,265	216,787,265

장기금융상품	8,000	8,000	8,000	8,000

장기매출채권및기타채권	24,672,188	24,672,188	17,576,978	17,576,978

소 계	376,214,052	376,214,052	360,403,553	360,403,553

금융자산 합계	377,764,310	377,764,310	361,748,627	361,748,627

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	178,982,504	178,982,504	157,906,867	157,906,867

단기차입금	-	-	290,307	290,307

장기매입채무및기타채무	1,347,474	1,347,474	1,163,061	1,163,061

금융부채 합계	180,329,978	180,329,978	159,360,235	159,360,235

(*) 당기말과 전기말 현재 장기금융자산은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 또는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다.

( 5) 자본관리 당사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 자본관리는 재무부문에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다.

당기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

부채총계	287,842,420	311,571,313

자본총계	665,938,857	634,301,923

부채비율	43.22%	49.12%

35. 특수관계자 (1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속 및 관계기업, 기타 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	기업명

지배기업	㈜S

종속기업	㈜S

광주S

S(곤산)유한공사

S America Ltd.

S Polska Sp. z o.o.

S Daewoo India Private Ltd.

S Motiv America Co.

S Automotive America, LLC

관계기업	S GULF Co., Ltd.(*1)

기타 특수관계자	S

S

S AMT㈜

강소S

청도S

㈜캔버라관광

㈜S

S PLANT SERVICE PTY LTD

S Automotive Mexico

(*1) 당사의 종속기업인 ㈜S 관계기업이므로 당사의 관계기업으로 분류하였습니다. 당사의 지배기업은 ㈜S, 최상위 지배자는 최평규입니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당 기	전 기

매출	재고자산매입	유형자산취득	기타 매입	매출	재고자산매입	유형자산취득	기타 매입

지배기업	㈜S(*1)	7,241	-	-	1,167,388	-	-	-	1,120,705

종속기업	S Polska Sp. z o.o.	3,180,633	-	-	177,096	5,989,345	-	-	15,866

㈜S(*2)	53,449	-	-	-	-	-	-	88,392

S Daewoo India Private Ltd.	7,881,394	-	-	30,057	5,816,298	-	-	-

S America Ltd.	-	-	-	1,048,530	-	-	-	1,257,438

S(*3)	-	-	-	-	361,943	5,748,590	-	103,490

광주S	12,295,203	4,377,892	8,206	-	9,241,062	3,127,197	-	-

S(곤산)유한공사	38,872,097	10,835,381	-	24,439	28,682,561	7,335,644	-	-

S Automotive America, LLC	1,848,148	6,555	-	15,725	2,269,381	-	-	33,824

기타	청도S	3,276	-	-	797	78,764	-	-	-

S	24,000	-	699,510	2,215,624	24,000	-	236,734	1,822,754

S	9,231,495	12,927,764	4,586,247	3,463,931	17,973,122	19,051,764	-	3,092,911

S AMT㈜	446,174	-	-	30,929,030	446,770	-	-	27,620,171

㈜S	6,356	-	-	-	-	-	-	-

합 계	73,849,466	28,147,592	5,293,963	39,072,617	70,883,246	35,263,195	236,734	35,155,551

(*1) 지배기업인 ㈜S T홀딩스 에 지급한 배당금은 당기와 전기에 각각 5,441백만원, 5,441백만원이며 동 배당금 지급액은 상기 특수관계자 거래 내역에 포함되어 있지 않습니다.(*2) 종속기업인 ㈜S 지급받은 배당금은 전기 1,875백만원이며, 동 배당금 수령액은 상기 특수관계자 거래내역에 포함되어 있지 않습니다.(*3) S 전기 중 당사로 흡수합병되었으며 합병전까지의 거래내역입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당기말	전기말

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜S	-	63	-	341,670	-	-	-	355,325

종속기업	㈜S	-	3,336	-	-	-	-	-	-

S Polska Sp. z o.o.	522,078	-	-	-	2,083,656	-	-	3,689

S Daewoo India Private Ltd.	8,061,899	676,779	-	3,250	6,052,670	726,798	-	-

광주S	4,101,960	1,808,529	667,685	-	3,616,182	2,039,955	397,915	1,217

S(곤산)유한공사	39,816,571	-	-	8,658	42,083,261	949,326	580,637	-

S Automotive America, LLC	2,519,913	-	-	-	2,675,308	-	-	13,909

기타	S	-	-	-	1,452,964	-	-	659,665	200,036

S	2,513,210	4,755,414	2,105,302	110,773	7,569,777	2,299,680	8,778,497	107,534

S AMT㈜	-	953	-	6,861,291	-	-	-	5,937,592

㈜S	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	57,535,631	7,245,074	2,772,987	8,778,606	64,080,854	6,015,759	10,416,714	6,619,302

(4) 당사는 당기말 현재 임직원에 대한 대여금 1,996백만원을 장ㆍ단기대여금으로 계상하고 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당 기	전 기

단기급여	756,204	698,640

퇴직후급여	37,500	39,771

당사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

36. 우발채무와 약정사항

(1) 당기말 현재 당사의 금융기관과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천USD)

거래처	수입유산스	외화지급보증	원화지급보증	전자어음담보대출	무역어음	이행보증

한국산업은행(*1)	USD 5,000	USD 20,000	100,000	-	-	-

우리은행	USD 800	USD 500	-	-	5,500,000	-

신한은행	-	-	-	30,000,000	-	-

한국방위산업진흥회(*2)	-	-	-	-	-	114,719,831

서울보증보험	-	-	-	-	-	31,425,138

합 계	USD 5,800	USD 20,500	100,000	30,000,000	5,500,000	146,144,969

(*1) 당기말 현재 상기 한도 약정과 관련하여 당사의 토지와 건물 및 기계장치(장부가액: 304,488백만원, 담보설정금액: 190,000백만원)를 한국산업은행에 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 당기말 현재 당사가 제작 중인 K11복합형소총과 관련하여 협력업체인 ㈜이오시스템의 부품결함과 납품지연으로 인하여 지체상금을 포함한 계약이행 보증증권(지체상금 포함 98,579백만원)을 한국방위산업진흥회로부터 발급받아 방위사업청에 제출하였으며 당사는 동 협력업체로부터 76,073백만원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당기말 현재 당사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	제공처	매 수	내 용

백지어음	한국방위산업진흥회	1	이행보증담보

(3) 당기말 현재 당사가 피고인 사건이 총 3건(소송가액 2,190백만원)계류 중이며 당기말 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다.

37. 사업결합(1) 일반사항당사는 당기 중 차량부품사업 강화를 위하여 관련한 비유동자산 및 공급계약을 취득하였습니다.

(2) 차량부품사업의 취득과 관련한 총 이전대가는 전액 현금으로 지급하였으며 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

총 이전대가	4,574,247

식별가능자산 공정가치(유형자산)(*)	3,477,247

영업권	1,097,000

(*) 식별가능자산의 공정가치는 외부 감정평가기관을 이용하여 평가를 수행하였으며해당 평가금액을 공정가치로 결정하였습니다.