SNT모티브 분기보고서 (2024.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리 정책연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

나. 신용위험관리연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기 3분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

현금성자산	183,379,574	199,552,620

단기금융상품	241,392,000	213,682,000

단기금융자산	22,306,050	-

매출채권및기타채권(*1)	169,222,111	208,514,028

장기금융상품	3,000	3,000

장기금융자산	13,244,325	46,588,374

장기매출채권및기타채권(*1)	440,285	507,115

합 계	629,987,345	668,847,137

(*1) 매출채권및기타채권은 충당금 차감 전 금액입니다.

한편, 연결실체는 우리은행 등의 금융기관에 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당기 3분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 매출채권 및 계약자산의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지역	당기 3분기말	전기말

국내	34,389,317	57,482,621

로컬수출	44,892,745	48,966,678

아시아	20,735,687	21,620,083

유럽	2,462,056	2,974,649

아메리카	48,246,430	49,842,502

합 계	150,726,235	180,886,533

다. 유동성위험관리

연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기 3분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월 ~ 1년	1 ~ 5년

당기 3분기말:

매입채무	124,509,183	124,509,183	80,790,696	43,718,487	-

미지급금	30,581,924	30,581,924	30,581,924	-	-

미지급배당금	5,828	5,828	5,828	-	-

미지급비용	45,071	45,071	45,071	-	-

리스부채	66,274	70,825	21,144	49,681	-

장기예수보증금	115,900	115,900	-	-	115,900

장기리스부채	36,848	38,213	-	-	38,213

합 계	155,361,028	155,366,944	111,444,663	43,768,168	154,113

전기말:

매입채무	132,335,503	132,335,503	87,087,129	45,248,374	-

미지급금	21,538,488	21,538,488	21,538,488	-	-

미지급배당금	5,429	5,429	5,429	-	-

리스부채	82,052	89,634	24,685	64,949	-

장기예수보증금	115,900	115,900	-	-	115,900

장기리스부채	82,045	86,587	-	-	86,587

합 계	154,159,417	154,171,541	108,655,731	45,313,323	202,487

라. 시장위험관리1) 환위험

연결실체는 제품 제조를 위한 원자재 수입 거래 및 제품과 상품의 수출 거래와 관련하여 USD 및 EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

당기 3분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	USD	EUR	JPY	PLN	GBP	CNY	INR

자산:

현금및현금성자산	64,421,718	368,122	-	-	-	2,484,382	-

단기금융상품	26,392,000	-	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권	60,304,738	2,453,844	-	6,830	-	1,560,430	106,006

자산 합계	151,118,456	2,821,966	-	6,830	-	4,044,812	106,006

부채:

매입채무및기타채무	8,514,405	18,236	767,464	-	-	247,756	-

외화순자산 합계	142,604,051	2,803,730	(767,464)	6,830	-	3,797,056	106,006

전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	USD	EUR	JPY	PLN	GBP	CNY	INR

자산:

현금및현금성자산	47,994,428	1,287,972	-	3,195	467	4,107,306	-

단기금융상품	38,682,000	-	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권	62,239,788	2,928,849	-	8,141	-	860,315	104,257

자산 합계	148,916,216	4,216,821	-	11,336	467	4,967,621	104,257

부채:

매입채무및기타채무	6,383,240	31,245	68,835	-	-	351,344	-

외화순자산 합계	142,532,976	4,185,576	(68,835)	11,336	467	4,616,277	104,257

당기 3분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	평균 환율	기말 환율

당기 3분기	전기 3분기	당기 3분기말	전기말

USD	1352.85	1,294.97	1319.60	1,289.40

EUR	1470.30	1,399.88	1474.06	1,426.59

JPY	8.95	9.61	9.25	9.13

PLN	341.50	302.77	344.83	329.11

CHF	1534.80	1,420.54	1569.36	1,526.82

GBP	1727.06	1,597.24	1765.56	1,641.79

AUD	895.91	875.34	912.44	880.08

CNY	187.57	186.80	188.74	180.84

INR	16.22	15.75	15.76	15.50

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기 3분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	14,260,405	(14,260,405)	14,253,298	(14,253,298)

EUR	280,373	(280,373)	418,558	(418,558)

JPY	(76,746)	76,746	(6,884)	6,884

PLN	683	(683)	1,134	(1,134)

GBP	47	(47)

CNY	379,706	(379,706)	461,628	(461,628)

INR	10,601	(10,601)	10,426	(10,426)

합 계	14,855,022	(14,855,022)	15,138,207	(15,138,207)

2) 이자율위험관리이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동이자율 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다. 이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 고정금리부 금융자산 투자 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.연결실체는 변동이자율 금융자산 및 금융부채가 없어, 이자율의 변동이 손익에 영향을 주지 않습니다.

마. 자본관리

연결실체의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 자본관리는 재무부문에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다.

당기 3분기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

부채총계	254,400,853	267,853,621

자본총계	949,407,859	943,327,648

부채비율	26.80%	28.39%

바. 파생상품 계약 및 손익현황

당기 3분기말 현재 연결실체가 위험회피목적으로 보유하고 있는 통화선도계약은 없습니다.

사. 신용파생상품 현황

당사 및 연결대상종속회사의 신용파생상품 현황은 없습니다.