에프앤가이드 반기보고서 (2016.06)
2. 회사의 연혁

(1) 회사의 본점소재지 및 그 변경 - 2000.07.05 서울특별시 강남구 역삼동 647-9 삼성역삼빌딩 17층- 2002.10.20 서울특별시 영등포구 여의도동 45-2 증권센터빌딩 9층- 2005.12.17 서울특별시 영등포구 여의도동 45-2 증권센터빌딩 3층- 2007.04.01 서울특별시 영등포구 여의도동 45-2 증권센터빌딩 4층- 2009.03.09 서울특별시 영등포구 여의도동 45-2 금융투자센터빌딩 4층 (빌딩명칭 변경)- 2012.04.10 서울특별시 영등포구 의사당대로 143 금융투자센터빌딩 4층 (도로명 주소 변경) (2) 경영진의 중요한 변동해당사항이 없습니다. (3) 최대주주의 변동 해당사항이 없습니다. (4) 상호의 변경 해당사항이 없습니다. (5) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과해당사항이 없습니다. (6) 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 - 2000.12.02 (주)코스피아닷컴 흡수합병 코스피아닷컴 주식 6주에 대해 에프앤가이드 주식 5주 발행 합병으로 인한 증자 5.0억원, 증자후 자본금 65.0억- 2006.03.10 「상장기업분석」,「코스닥 길라잡이」책자발간 사업 인수 양도자 : 한국신용정보(주)- 2014.05.01 (주)에프앤브이파트너즈 흡수합병. 합병비율 : 1:0(무증자 흡수합병) (7) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 2005.10.06 사업목적 추가 간접투자기구 평가 및 관련 정보 제공업 시스템 통합 (SI) 사업 인터넷 온라인 광고 및 광고대행 서비스업-2016.06.24 사업목적 추가 전자시스템에 대한 진단 및 자문업 금융자문 등 종합 컨설팅 서비스업 투자자문업 통신판매업 자산평가업 신용평가업 (8) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 - 2005.08. 중국 증시 분석 보고서 서비스 출시- 2005.09. 국내 5大 증권사와 리서치 보고서 독점배포 라이센스 계약 체결- 2005.10. 대우증권 등 수주- 2006.02. 간접투자기구평가회사 등록 (금융감독위원회)- 2006.09. 출판사 신고 (영등포구청)- 2006.11. 동양종합금융증권 수주- 2007.07. 매경-에프앤가이드 주가지수(MKF) 실시간 서비스 시작- 2008.02. 펀드분석 시스템 출시 - 2008.06. 부설 금융공학연구소 기업부설연구소 인정(한국산업기술진흥협회)- 2009.06. 벤처기업확인(기술보증기금)- 2009.06. 매일경제, 한국금융투자협회와 공동으로 MKF 국고채지수 (MKF TBI) 실시간 발표 시작- 2010.10. 2010.10.04일자 병역지정업체 선정 (서울지방병무청)- 2011.09. 실시간 채권지수 산출방법 및 시스템 특허권 취득 (특허청)- 2012.06. 한국예탁결제원 수주 - 2013.07. 코넥스시장 상장(한국거래소) - 2013.11. 펀드온라인코리아 시스템 구축 개발 참여- 2014.08. 채무증권 발행기업 가치분석 시스템 출시- 2014.10. 산업군에 대한 위기지수 산출방법 및 장치 특허권 취득 (특허청)- 2015.02. 한국금융투자협회 구축> 사업 수주- 2016.01 효율적인 Target IR 솔루션 출시 3. 자본금 변동사항 (1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2016.06.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2008.04.15 무상감자 보통주 650,000 5,000 -5,000 - 2010.12.10 주식매수선택권행사 보통주 210,000 500 500 - 2012.04.13 주식매수선택권행사 보통주 255,000 500 500 - ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 (1) 주식의 총수 현황 ◆click◆ 『주식의 총수 현황』 삽입 11012#*주식의총수현황.dsl 4_주식의총수현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 35,600,000 14,400,000 50,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 6,965,000 - 6,965,000 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 6,965,000 - 6,965,000 - Ⅴ. 자기주식수 20,000 - 20,000 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 6,945,000 - 6,945,000 - (2) 자기주식 취득 및 처분 현황 ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11012#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 20,000 - - - 20,000 - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 20,000 - - - 20,000 - 우선주 - - - - - - ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11012#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 6,965,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 20,000 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 6,945,000 - 우선주 - - 6. 배당에 관한 사항 등 (1) 배당에 관한 사항당사는 배당에 관한 중요한 정책이나, 배당의 제한에 관한 사항이 없습니다. (2) 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제16기 제15기 제14기 주당액면가액 (원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 1,309 749 1,025 주당순이익 (원) 189 108 148 현금배당금총액 (백만원) 278 278 277 주식배당금총액 (백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 21 37 27 현금배당수익률 (%) 보통주 1.2 2.2 2.3 우선주 - - - 주식배당수익률 (%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금 (원) 보통주 40 40 40 우선주 - - - 주당 주식배당 (주) 보통주 - - - 우선주 - - - - 기준일 현재 당사가 발행한 우선주는 없음.- 현금배당수익율은 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부폐쇄일 2 매매거래일 전부터 과거 1주일간의 코넥스시장에서 형성된 최종 시세가격의 산술평균 가격에 대한 1주당 배당금의 백분율임. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 (1) 산업의 개요금융정보유통 서비스 분야는 다른 온라인 비즈니스와는 달리 대규모의 자본과 시간의 투입이 필요하기 때문에, 미국 등 선진금융시장에서는 100여 년의 역사를 통해 이미 시장의 수요와 수익성이 검증된 사업임에도 불구하고, 국내에서는 지난 1990년대말 인터넷 붐과 함께 태동하여 조금씩 시장이 형성되는 단계입니다.금융정보유통 서비스 산업은 과거 지면 또는 유선의 방식을 통한 유통에서 온라인 방식의 유통으로 변화하고 있으며 현재에도 스마트폰의 확산 등으로 인하여 유통 구조의 변화가 진행되고 있습니다. 향후 경제 성장 및 금융산업의 성장과 더불어 동 산업의 성장 추세도 지속될 것으로 판단됩니다. (2) 시장의 특성온라인 서비스 부문의 주요 수요처는 증권사, 투신사, 은행, 보험사, 자산운용사, 투자자문사 등 국내 기관투자가들입니다. 전방산업인 금융산업은 인구구조 변화로 인한 노후 준비의 필요성, 경제성장 및 세계화에 따라 지속적인 성장을 할 것으로 기대됩니다. 또한 금융기관간 경쟁이 심화되고, 고객에게 폭넓은 정보를 신속하게 제공하는 것이 고객유치의 핵심요소로 인식되는 추세여서 향후 금융정보유통 시장의 축소 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다. (3) 경쟁현황당사의 사업부문은 크게 금융 데이터 제공사업 부문과 솔루션 구축사업 부문으로 나눌 수 있으며, 금융 관련 데이터를 유료로 서비스하거나 관련 솔루션을 제작 및 공급하는 모든 업체들이 경쟁회사라 할 수 있어 경쟁사를 특정하는 것은 어렵습니다. 국내에서 영업 중인 외국업체들은 전세계 시장을 커버하는 데이터량과 이를 제공하는 수단, 인지도 측면에서 경쟁우위에 있지만, 당사는 외국업체들에 비하여 가격과 국내시장에 특화된 데이터량 면에서 경쟁우위에 있습니다.경쟁업체가 불명확하기 때문에 시장점유율은 정확하게 산정할 수는 없으나, 증권사를 비롯한 연구기관의 리서치 자료 유통부문은 국내시장에서 독보적 지위를 확보하고 있는 것으로 판단됩니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사의 신규사업으로는 해외 데이터 서비스 사업이 있습니다. 금융 관련 데이터베이스를 구축하는 것은 국가의 인프라를 구축하는 것과 다름없다는 점과 해외업체들로부터 고가에 데이터를 구입함으로써 발생하는 비용 등을 감안할 때, 국내업체의 해외데이터베이스 구축은 매우 시급합니다. 우리나라 자본시장의 성장과 고도화에 발맞추어 해외 투자 역시 확대될 전망이며, 이에 따라 외국 기업 분석 데이터, 외국 유가증권 및 채권 등에 대한 데이터 수요가 크게 증가할 것으로 예상됩니다. 당사는 2013년 2월부터 일본 상장기업 데이터를 제공하고 있습니다. 일본 데이터를 시작으로 미주 주요국, 아시아 주요국 등으로 데이터 범위를 넓혀 가며, 이를 토대로 향후에는 전세계 시장을 커버하는 데이터베이스를 구축함으로써 궁극적으로는 해외 시장에 해외 데이터를 판매하는 글로벌 데이터 유통 기업으로 성장할 계획입니다. 또한 당사는 지속적으로 신상품을 기획하고 출시하고 있습니다. 2014년 출시한 신상품인 는 채무증권 발행기업의 가치를 분석하는 툴로서 기업 본연의 가치를 파악하는데 용이하며, 2016년에는 상장기업이 효율적인 IR 활동을 할 수 있도록 지원하는 웹 기반의 솔루션인 가 출시되었습니다. (5) 조직도 20160513_102048.jpg [2016-06-30 조직도] 2. 주요 제품 및 서비스 (1) FnGuide.com 금융시장의 방대한 데이터를 조회하고 다운로드 할 수 있는 웹사이트로서, 총 7개의 개별상품으로 구성되어 있습니다. 상품 내용 FnResearch 70여개의 데이터 제휴 기관으로부터 제공받는 금융시장 관련 리포트를 체계적으로 분리, 검색할 수 있는 서비스. FnConsensus 개별기업에 대한 기본정보와 각 증권사들이 제시하는 투자의견 및 예상실적, 이를 종합 집계한 컨센서스 제공 서비스. FnScreener 고객이 지정하는 총 571가지의 서로 다른 변수를 'AND' 조건에 의해 추출해내는 서비스. FixedIncomeGuide 국내 채권시장에 대한 체계적인 정보분석을 위해 자체 DB를 구축, 각종 금융기관에서 나오는 채권 관련 리포트와 채권의 발행 및 만기, 유통 데이터, 국내외 금리전망자료 등 채권시장의 전반적인 내용 제공. FnDB Navigator 주식, 채권, 재무, 경제, 해외 DB를 체계적으로 축적, 분류하여 One-stop으로 조회, 다운로드 받을 수 있는 서비스. FnOwnership 개별기업의 지분구조 및 주주현황을 일목요연하게 조회할 수 있는 서비스로서 원하는 시점의 지분 정보를 제공. FnMoa 전 상장기업의 주식, 재무 및 증권사 발간 기업 및 산업 분석 리포트, 공시, 지분, 배당, 컨센서스, 자본금변동 내역까지 기업과 관련한 종합적인 정보를 손쉽고 편리하게 확인할 수 있는 서비스. FnGuide.com은 설립 초기 FnResearch에 의존하던 경향에서 벗어나, 지속적으로 데이터의 양과 범위를 확대하고 있습니다. 향후에도 연구개발 활동을 통해 콘텐츠 확충을 계속해 나갈 예정입니다. 웹을 통한 금융정보 제공 부문은 데이터의 중요성과 필요성에 대한 전반적 인식이 선진화됨에 따라 수요는 지속적으로 확대될 전망이나, 사업의 수익성이 검증되고 IT 기술의 발달로 인해 데이터 채널이 다양화 됨에 따라 업체간 경쟁 및 이용료 인하 압력은 점차 심화될 전망입니다. (2) Data Management 고객이 원하는 데이터를 고객이 원하는 방식으로 제공하는 서비스입니다. 대용량 데이터를 금융기관 내부의 서버로 전송해 주는 FTP 서비스와 당사 데이터베이스에 저장되어 있는 데이터를 고객이 원하는 형태의 화면으로 보여주는 ASP 서비스로 분류됩니다. Data Management 사업에서는 데이터의 안정적인 전송과 정확성 등 품질 유지, 고객요청 사항을 정확히 파악하여 신속히 처리할 수 있는 업무지식이 가장 중요한 요소입니다. 동사는 장기간의 경험을 통해 차별화된 노하우와 숙련된 인력을 보유하고 있으며, 앞으로도 서비스 안정을 위해 노하우의 유지 및 전산 설비의 안정적 운영에 주력할 예정입니다. Data Management 사업의 경우, 주로 대형 금융기관을 고객으로 하고 있으며, 안정성과 정확성이 최우선인 금융 데이터의 특성상 제공처 변경에 따른 위험이 커서 대부분의 계약이 장기간에 걸쳐 유지됩니다. 또한, 자본시장 규모가 성장할수록 금융기관이 대형화되고 이에 따라 대용량 데이터의 수요도 자연적으로 증가할 것으로 전망되어 향후에도 Data Management 사업은 안정적인 성장추세를 이어갈 것으로 예상됩니다. (3) DataGuide DataGuide는 MS-Excel 기반의 데이터 조회 및 분석 툴로서, 편리한 인터페이스와 안정적인 데이터 통신을 바탕으로 방대한 데이터베이스를 MS-Excel 상에서 빠르게 조회할 수 있게 해주는 소프트웨어입니다. 20년치 이상의 주식시장 및 기업재무 데이터, 그리고 체계적인 채권 데이터를 제공하고 있으며, 국내 최초로 제공 중인 컨센서스 데이터도 조회하실 수 있습니다. 또한 모든 경제항목별 시계열 데이터를 제공하고 있어 DataGuide 하나로 금융관련 데이터를 모두 커버할 수 있습니다. DataGuide 부문은 매출 비중은 타 부문에 비해 크지 않으나, 금융 데이터를 실무에서 가장 많이 활용하는 전문가 집단이 매일 사용하는 상품으로서, 이용빈도와 전문성 면에서 당사의 대표상품이라 할 수 있습니다. 당사는 DataGuide가 단순한 데이터 조회 툴에 그치지 않고 광범위한 분석 및 관리 솔루션으로 진화할 수 있도록 기능 개선 및 콘텐츠 확충에 노력을 기울이고 있습니다. DataGuide는 주로 증권사의 리서치센터에서 애널리스트가 기업 분석용 데이터를 조회하기 위한 용도로 사용되어 왔으나, 데이터 범위가 산업 데이터, 경제 데이터 등으로 급속히 확대됨에 따라 은행, 연구소, 대학, 정부기관 등으로 수요가 확산되고 있으며, 이런 성장추세는 향후에도 지속될 전망입니다. (4) Index당사는 설립 초기부터 민간 지수 연구개발 노력을 계속해왔습니다. 2006년 4월에는 증권선물거래소에 상장된 기업들 중 시가총액 상위 500개 회사를 대상으로 세계 표준에 맞추어 업종을 재분류하고, 해당 분류 기준에 의한 업종 지수를 발표하였습니다. 2007년 7월에는 매경-에프앤가이드 인덱스의 실시간 서비스를 시작하였고, 동월말에는 매경-에프앤가이드 스타일 인덱스(MKF Style Index)를 이용한 상장지수펀드(ETF) 총 8개가 증권선물거래소에 상장되었습니다. 2009년 6월부터는 매일경제, 한국금융투자협회와 공동으로 다양한 채권상품 개발과 유통시장 활성화를 위해 국고채지수를 실시간으로 발표하고 있습니다. (5) 출판2006년 3월 오프라인 책자발간 사업을 인수하여 새로 시작하였습니다. 당사의 데이터와 노하우를 접목시켜 이용자들에게 보다 차별화된 콘텐츠를 제공할 수 있을 것으로 기대합니다. (6) 펀드평가 펀드평가시장으로의 진출을 위해 2006년 2월 금융감독위원회에 집합투자기구평가회사(구.간접투자기구 평가회사)로 등록하였고, 2008년 2월 당사가 보유하고 있는 테이터베이스와 노하우를 이용하여 새로운 개념의 유형분류와 평가방법을 적용한 펀드분석 시스템 FnSpectrum을 출시하였습니다. (7) SI Project 동사가 영위하는 SI Project 사업은 금융 관련 데이터의 조회 및 이를 활용한 분석, 통제, 관리 등의 솔루션을 고객사 내부에 구축하는 서비스입니다. 최근 실적으로는 펀드온라인코리아 시스템 구축, 한국예탁결제원 증권정보포털(SEIBro) 구축, 신한은행 조기경보시스템(Warning Board) 구축, 금융투자협회 국고채통합정보시스템 등이 있습니다. 사업 초기에는 주로 증권사 리서치센터에 리서치 자료 작성용 데이터베이스 시스템을 구축하였으며, 2012년부터는 고객과 콘텐츠의 영역이 본격적으로 확대되고 있습니다. 국내 SI Project 시장은 금융 뿐만 아니라 다른 산업 분야에서도 대기업 및 그 계열회사가 대규모 프로젝트의 대부분을 수주함에 따라 업체간 경쟁이 심화되고 수익성이 하락하는 경향이 오랫동안 지속되어 왔으나, 상생과 협력이 강조되며 수익성이 점차 호전될 것으로 기대됩니다. 또한, 금융위기와 같은 자본시장의 침체시 수요 감소의 위험은 있으나, 서비스의 특성상 계속적인 유지보수와 IT 신기술 적용 등 업그레이드개발이 요구되므로, 수요면에서는 비교적 안정적인 성장이 기대됩니다. (8) Fnfive 채권시장으로의 진출을 위해 2014년 8월 당사가 보유하고 있는 데이터베이스와 노하우를 이용하여 채무증권 발행기업의 채권, CP, 전자단기사채, 재무, 평가, 뉴스등을 집약한 통합 가치분석 시스템인 Fnfive를 출시하여 제공하고 있습니다. (9) IR Bridge 2016년 1월에 출시된 IRBRIDGE는 효율적인 Target IR을 위해 설계된 솔루션입니다. 매니저와 애널리스트 정보, 애널리스트 리포트, 적정가치 산출을 위한 밸류에이션 툴 및 경쟁사 재무 데이터 등 Target IR을 위한 정보를 한 곳에서 확인할 수 있습니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산설비 현황 [자산항목 : 차량운반구] [단위 : 백만원] 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 본사 승용차 59.9 100 15.3 5.3 139.3 - 소 계 59.9 100 15.3 5.3 139.3 - 합 계 59.9 100 15.3 5.3 139.3 - [자산항목 : 전산비품] [단위 : 백만원] 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 본사 PC 등 340.6 24.9. - 64.6 300.9 - 소 계 340.6 24.9. - 64.6 300.9 - 합 계 340.6 24.9. - 64.6 300.9 - [자산항목 : 비품] [단위 : 백만원] 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 본사 인테리어 등 18.9 0.2 - 4.0 15.1 - 소 계 18.9 0.2 - 4.0 15.1 - 합 계 18.9 0.2 - 4.0 15.1 - (2) 생산실적 및 가동률당사 사업 특성상 해당사항이 없습니다. 4. 매출에 관한 사항 (1) 매출실적 [단위 : 백만원] 사업부문 매출유형 품목 제17기 반기 제16기 제15기 제14기 제13기 금융정보제공 제품 데이터제공 수출 62 55 102 168 84 내수 4,406 8,313 7,856 8,110 8,185 합계 4,468 8,368 7,958 8,278 8,269 용역 솔루션구축 수출 - - - - - 내수 377 1,183 1,015 1,287 2,036 합계 377 1,183 1,015 1,287 2,036 합 계 수출 62 55 102 168 84 내수 4,845 9,496 8,871 9,397 10,221 합계 4,907 9,551 8,973 9,565 10,305 (2) 판매 방법 및 조건 당사는 마케팅본부 내에 상설 판매조직으로서 마케팅팀을 운영 중입니다. 마케팅팀은 증권사 애널리스트, 운용사 펀드매니저 등 금융정보의 직접적 수요자들을 대상으로 당사의 서비스 이용을 제안하는 컨설턴트의 역할을 수행합니다. 당사의 판매경로는 주로 잠재고객을 대상으로 한 1:1 판매이며, 웹사이트를 통한 판매도 일부 이루어집니다. 일반적인 금융정보 제공의 경우 상품별로 책정된 가격 및 조건에 따라 결제가 이루어지며, 솔루션의 경우 해당 솔루션의 규모나 고객 요구 사항에 따라 가격 및 대금지급 조건이 달라집니다. 당사의 판매전략은 다음과 같습니다. - 지속적인 시범 서비스 제공 등 프로모션과 홍보를 통한 사용자 유치 - 금융 콘텐츠 서비스의 업그레이드와 신규 콘텐츠 개발을 통한 고객만족 - 철저한 데이터 관리를 통한 고객 신뢰도 및 충성도 향상 - 계속적인 연구개발을 통한 서비스 질 향상 및 사용 편의성 향상 5. 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11012#*진행률적용수주상황.dsl - 당사의 사업은 주문생산을 하는 구조가 아니므로 해당사항이 없습니다. 6. 시장위험과 위험관리당사는 사업 특성상 시장변수에 노출된 사업 리스크가 제한적이며 그 금액이 중대하지 않아 기재를 생략합니다. 7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 해당사항이 없습니다. 8. 경영상의 주요계약해당사항이 없습니다. 9. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 20160513_102327.jpg [2016-06-30 연구소 조직도] (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과목 제17기 반기 제16기 제15기 제14기 비고 연구개발비용 계 688 1,096 1,305 1,212 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 14.2% 11.5% 14.5% 12.7% - (3) 연구개발실적 구분 주요연구내용 결과 및 기대효과 비고 인덱스 연구 Real Time 지수관리 솔루션 개발 -실시간 채권지수 산출방법 및 시스템 특허권 취득-산업군에 대한 위기지수 산출방법 및 장치 특허권 취득 자체개발 데이터베이스 연구 Database 모델링 기법 연구개발 - 신DB 구축 자체개발 솔루션개발 MS-Office 기반 솔루션 개발금융관련 웹 컨텐츠 개발Valuation 모델 연구개발 - DataGuide 출시, 개편- FnGuide.com 출시, 개편- OASIS 출시, 개편- Fnfive 출시- IR Bridge 출시 자체개발 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 해당사항이 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 [단위 : 천원] 구 분 제17기 반기 제16기 제15기 제14기 (2016년 6월말) (2015년 12월말) (2014년 12월말) (2013년 12월말) [유동자산] 10,402,007 9,659,557 8,597,262 7,786,061 ㆍ당좌자산 10,402,007 9,659,557 8,597,262 7,786,061 [비유동자산] 4,239,492 3,874,145 3,881,172 4,508,105 ㆍ투자자산 2,189,332 2,039,708 1,918,921 2,217,795 ㆍ유형자산 455,326 419,467 439,600 452,552 ㆍ무형자산 372,041 232,012 354,081 406,206 ㆍ기타비유동자산 1,222,793 1,182,957 1,168,570 1,431,552 자산총계 14,641,499 13,533,702 12,478,434 12,294,166 [유동부채] 1,476,716 1,147,111 1,286,378 1,579,008 [비유동부채] 732,843 471,335 308,155 319,358 부채총계 2,209,559 1,618,446 1,594,533 1,898,366 [자본금] 3,482,500 3,482,500 3,482,500 3,482,500 [자본잉여금] 1,176,532 1,176,531 1,176,531 1,159,984 [자본조정] (62,180) (62,180) (62,180) - [기타포괄손익누계액] - - - (62,180) [이익잉여금] 7,835,088 7,318,404 6,287,050 5,815,496 자본총계 12,431,940 11,915,256 10,883,901 10,395,800 (2016.01.01~2016.06.30) (2015.01.01~2015.12.31) (2014.01.01~2014.12.31) (2013.01.01~2013.12.31) 매출액 4,845,256 9,551,114 8,973,995 9,564,515 영업이익 535,050 1,096,281 973,428 1,524,779 당기순이익 794,484 1,309,155 749,034 1,024,786 주당순이익(원) 114 189 108 148 희석주당순이익(원) 114 189 108 148 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성(IFRS 비적용기업) 2. 연결재무제표 해당 사항이 없습니다. 3. 연결재무제표 주석 해당 사항이 없습니다. 4. 재무제표 (1) 재무상태표 제17기 반기 2016년 6월 30일 현재 제16기 2015년 12월 31일 현재 제15기 2014년 12월 31일 현재 제14기 2013년 12월 31일 현재 (단위 : 원) 과 목 제17기 반기 제16기 제 15기 제 14기 자산 Ⅰ.유동자산 10,402,006,512 9,659,556,957 8,597,262,578 7,786,060,505 (1) 당좌자산 10,402,006,512 9,659,556,957 8,597,262,578 7,786,060,505 1. 현금및현금성자산 2,657,041,650 3,784,649,599 1,882,457,699 1,173,158,138 2. 단기금융상품 882,822,438 700,000,000 1,100,000,000 1,600,000,000 3. 단기매매증권 5,693,782,379 4,316,644,601 4,601,985,056 3,582,353,010 4. 매출채권 1,126,584,852 573,667,565 1,124,374,226 1,692,887,188 (-)대손충당금 (37,353,812) (16,338,999) (319,981,228) (350,499,806) 5. 미수금 356,340 356,340 356,340 6,839,433 (-)대손충당금 (356,340) (356,340) (138,080) (3,692,660) 6. 미수수익 2,912,438 10,951,780 8,192,220 10,994,218 7. 선급금 30,000,000 182,700,000 - 920,014 8. 선급비용 32,240,343 5,159,814 4,112,604 - 9. 당기법인세자산 - - 23,602,898 10,072,500 10. 이연법인세자산 13,976,224 102,122,597 172,300,843 63,028,470 Ⅱ. 비유동자산 4,239,492,375 3,874,144,568 3,881,171,523 4,508,105,234 (1) 투자자산 2,189,332,440 2,039,707,813 1,918,921,218 2,217,794,737 1. 매도가능증권 1,039,895,000 1,027,580,000 1,027,580,000 2,032,441,334 2. 지분법적용투자주식 1,149,437,440 1,012,127,813 891,341,218 185,353,403 (2) 유형자산 455,326,094 419,466,916 439,599,511 452,551,884 1. 차량운반구 219,038,725 134,396,365 134,396,365 104,841,819 (-)감가상각누계액 (79,762,797) (74,509,757) (47,630,485) (21,736,368) 2. 비품 339,994,549 339,794,913 338,281,913 323,726,286 (-)감가상각누계액 (324,855,276) (320,843,850) (309,080,844) (291,695,323) 3. 전산비품 2,395,051,629 2,370,137,184 2,219,730,030 2,289,393,793 (-)감가상각누계액 (2,094,140,736) (2,029,507,939) (1,896,097,468) (1,951,978,323) (3) 무형자산 372,041,002 232,012,776 354,080,640 406,206,070 1. 소프트웨어 372,041,002 232,012,776 354,080,640 406,206,070 (4) 기타비유동자산 1,222,792,839 1,182,957,063 1,168,570,154 1,431,552,543 1. 임차보증금 286,428,100 286,428,100 286,663,600 286,463,600 2. 기타보증금 298,670,957 333,090,957 279,895,457 598,895,457 3. 이연법인세자산 637,693,782 563,438,006 602,011,097 546,193,486 자산총계 14,641,498,887 13,533,701,525 12,478,434,101 12,294,165,739 부채 Ⅰ.유동부채 1,476,716,454 1,147,110,314 1,286,377,755 1,579,007,658 1. 매입채무 123,846,073 64,603,915 53,862,275 208,217,765 2. 미지급금 269,424,480 379,519,879 385,608,018 531,588,257 3. 선수금 872,057,719 535,905,776 711,206,279 675,033,426 4. 예수금 58,960,044 54,645,664 28,772,243 49,632,380 5. 미지급배당금 5,153,790 4,259,790 3,365,790 2,773,000 6. 당기법인세부채 6,548,123 13,654,440 - - 7. 연차충당부채 140,726,225 94,520,850 103,563,150 111,762,830 Ⅱ. 비유동부채 732,842,841 471,335,248 308,155,357 319,358,143 1. 임대보증금 - - - 4,123,280 2. 퇴직급여충당부채 2,263,003,170 2,076,378,080 1,791,758,360 1,665,144,500 3. 퇴직연금운용자산 (1,530,160,329) (1,605,042,832) (1,483,603,003) (1,349,909,637) 부채총계 2,209,559,295 1,618,445,562 1,594,533,112 1,898,365,801 자본 Ⅰ.자본금 3,482,500,000 3,482,500,000 3,482,500,000 3,482,500,000 1. 보통주자본금 3,482,500,000 3,482,500,000 3,482,500,000 3,482,500,000 Ⅱ.자본잉여금 1,176,530,808 1,176,530,808 1,176,530,808 1,159,983,768 1. 주식발행초과금 133,381,753 133,381,753 133,381,753 133,381,753 2. 감자차익 1,006,007,495 1,006,007,495 1,006,007,495 1,006,007,495 3. 기타자본잉여금 37,141,560 37,141,560 37,141,560 20,594,520 Ⅲ.자본조정 (62,179,592) (62,179,592) (62,179,592) - 1. 자본조정 (62,179,592) (62,179,592) (62,179,592) - Ⅳ.기타포괄손익누계액 - - - (62,179,592) 1. 지분법자본변동 - - - (62,179,592) Ⅴ. 이익잉여금 7,835,088,376 7,318,404,747 6,287,049,773 5,815,495,762 1. 법정적립금 191,418,000 163,638,000 135,858,000 108,110,000 2. 미처분이익잉여금 7,643,670,376 7,154,766,747 6,151,191,773 5,707,385,762 자본총계 12,431,939,592 11,915,255,963 10,883,900,989 10,395,799,938 부채 및 자본총계 14,641,498,887 13,533,701,525 12,478,434,101 12,294,165,739 (2) 손익계산서 제17기 반기 2016년 01월 01일 부터 2016년 6월 30일 까지 제16기 반기 2015년 01월 01일 부터 2015년 6월 30일 까지 제16기 2015년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지 제15기 2014년 01월 01일 부터 2014년 12월 31일 까지 제14기 2013년 01월 01일 부터 2013년 12월 31일 까지 (단위 : 원) 과 목 제 17 기 반기 제 16 기 반기 제 16 기 제 15 기 제 14 기 3개월 누적 3개월 누적 누적 누적 누적 Ⅰ.매출액 2,528,479,089 4,845,255,969 2,450,744,474 4,764,163,030 9,551,114,231 8,973,995,154 9,564,515,493 1. 용역수익 2,528,479,089 4,845,255,969 2,450,744,474 4,764,163,030 9,551,114,231 8,973,995,154 9,564,515,493 Ⅱ.매출원가 991,734,608 1,927,323,178 961,468,928 2,010,009,394 4,191,605,089 3,935,628,005 3,732,186,140 1. 용역원가 991,734,608 1,927,323,178 961,468,928 2,010,009,394 4,191,605,089 3,935,628,005 3,732,186,140 Ⅲ.매출총이익 1,536,744,481 2,917,932,791 1,489,275,546 2,754,153,636 5,359,509,142 5,038,367,149 5,832,329,353 Ⅳ.판매비와관리비 1,141,813,188 2,382,882,754 988,382,928 1,928,980,334 4,263,228,302 4,064,938,903 4,307,550,392 1. 급여 578,215,787 1,203,198,970 550,664,297 1,145,169,899 2,201,285,583 1,914,469,143 2,221,901,017 2. 퇴직급여 55,225,890 125,086,420 28,637,230 25,185,470 199,569,950 250,851,120 279,081,780 3. 복리후생비 44,154,940 142,583,073 65,065,390 120,971,220 239,089,050 191,661,703 207,659,845 4. 여비교통비 10,591,850 22,505,380 17,877,473 29,836,953 49,758,910 40,033,489 42,199,080 5. 접대비 38,475,706 82,323,770 28,455,290 55,752,065 137,911,865 94,320,000 49,024,755 6. 통신비 16,533,974 34,091,998 18,384,243 37,356,532 73,784,878 71,339,076 68,266,922 7. 수도광열비 13,666 34,783 15,852 39,301 98,644 106,887 126,260 8. 세금과공과 5,387,530 15,256,790 4,882,720 13,008,600 24,096,880 24,756,402 29,557,352 9. 감가상각비 24,819,335 46,675,909 22,063,650 42,017,522 86,027,374 76,137,511 72,013,260 10. 지급임차료 127,105,513 225,769,572 127,164,547 225,891,635 480,967,771 509,949,504 510,357,032 11. 수선비 725,454 2,037,454 150,910 388,183 1,277,729 2,549,282 32,968,500 12. 보험료 2,323,074 4,540,711 2,904,907 5,739,858 12,057,670 4,324,566 5,050,970 13. 소모품비 4,071,850 7,807,287 3,334,911 9,309,385 12,386,051 10,653,132 8,033,323 14. 차량유지비 7,875,122 14,481,583 7,734,343 14,474,219 34,755,955 33,696,700 27,038,835 15. 광고선전비 - - - - 175,000,000 189,396,326 101,761,400 16. 운반비 239,673 458,646 227,230 502,280 1,124,180 1,890,250 2,569,200 17. 도서인쇄비 4,770,255 10,705,875 7,635,173 15,811,660 39,890,994 38,168,038 25,534,205 18. 교육훈련비 1,789,200 22,897,210 8,355,730 10,736,820 22,027,690 12,024,526 11,839,990 19. 지급수수료 148,339,071 319,863,263 67,469,298 110,934,500 338,130,659 197,791,066 294,444,711 20. 회의비 32,570,378 54,961,561 31,721,614 55,089,673 120,379,262 163,372,867 198,494,199 21. 무형자산상각비 13,759,323 16,916,902 4,791,417 11,850,584 18,318,084 40,170,650 52,082,666 22. 대손상각비 22,389,813 22,389,813 (25,105,266) (25,105,266) (40,608,300) 146,716,125 15,629,887 23. 행사비 2,435,784 8,295,784 15,951,969 24,019,241 35,897,423 50,560,540 51,915,203 Ⅴ.영업이익 394,931,293 535,050,037 500,892,618 825,173,302 1,096,280,840 973,428,246 1,524,778,961 Ⅵ.영업외수익 93,726,684 388,699,382 195,879,649 537,927,827 582,673,164 380,009,801 245,516,568 1. 이자수익 2,314,996 41,149,813 33,944,558 103,275,922 170,446,770 231,322,638 196,114,090 2. 배당금수익 - - - - - 12,500,000 9,096,795 3. 수입임대료 - - - - - 2,445,788 3,902,603 4. 외화환산이익 - - 4,349,885 5,484,771 - 6,754,666 - 5. 외환차익 2,808,509 11,557,270 - 24,628 21,389,327 820,443 576,463 6. 유형자산처분이익 4,085,819 4,085,819 - - - 498,000 3,635,365 7. 단기매매증권평가이익 52,115,855 175,173,615 93,750,726 337,688,033 252,232,401 78,560,808 - 8. 단기매매증권처분이익 - 3,420,067 3,541,344 3,541,344 5,054,629 31,824,314 17,116,850 9. 지분법평가이익 26,459,885 137,309,627 60,279,647 77,923,346 120,786,595 - - 10. 잡이익 5,941,620 16,003,171 13,489 9,989,783 11,980,075 15,283,144 15,074,402 Ⅶ.영업외비용 89,469,681 104,035,250 21,881,510 103,912,062 227,502,623 746,245,902 905,834,453 1. 외화환산손실 13,824,955 19,827,718 - - 5,756,076 - 7,261,693 2. 외환차손 177,583 367,101 - - 289,945 120,951 369,004 3. 단기매매증권평가손실 63,467,975 71,644,336 - 80,490,952 148,925,820 161,716,642 42,287,813 4. 단기매매증권처분손실 - - - - 22,373,325 - - 5. 매도가능증권손상차손 - - 8,531,852 8,531,852 8,531,852 - - 6. 지분법평가손실 - - - - - 50,727,500 762,531,519 7. 기타의대손상각비 - - 218,260 218,260 218,260 172,860,264 36,406,749 8. 기타의투자자산평가손실 - - - - - 319,000,000 - 9. 기타의투자자산처분손실 - - - - 8,727,273 - - 10. 기부금 12,000,000 12,000,000 13,000,000 14,500,000 32,200,000 34,500,000 43,500,000 11. 잡손실 (832) 196,095 131,398 170,998 480,072 7,320,545 13,477,675 Ⅷ.법인세비용차감전순이익 399,188,296 819,714,169 674,890,757 1,259,189,067 1,451,451,381 607,192,145 864,461,076 Ⅸ.법인세비용 43,761,444 25,230,540 88,209,549 149,726,695 142,296,407 (141,841,866) (160,324,905) Ⅹ.당기순이익 355,426,852 794,483,629 586,681,208 1,109,462,372 1,309,154,974 749,034,011 1,024,785,981 XI.주당손익 1. 기본주당이익 51 114 84 160 189 108 148 (3) 이익잉여금처분계산서 제16기 2015년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지 (처분확정일 : 2016년 03월 18일) 제15기 2014년 01월 01일 부터 2014년 12월 31일 까지 (처분확정일 : 2015년 03월 24일) 제14기 2013년 01월 01일 부터 2013년 12월 31일 까지 (처분확정일 : 2014년 03월 21일) (단위 : 원) 과 목 제 16 기 제 15 기 제 14 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 7,154,766,747 6,151,191,773 5,707,385,762 1. 전기이월미처분이익잉여금 5,845,611,773 5,402,157,762 4,682,599,781 2. 당기순이익 1,309,154,974 749,034,011 1,024,785,981 Ⅱ. 이익잉여금처분액 305,580,000 305,580,000 305,228,000 1. 이익준비금 27,780,000 27,780,000 27,748,000 2. 배당금 277,800,000 277,800,000 277,480,000 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 6,849,186,747 5,845,611,773 5,402,157,762 (4) 자본변동표 제17기 반기 2016년 01월 01일 부터 2016년 06월 30일 까지 제16기 반기 2015년 01월 01일 부터 2015년 06월 30일 까지 제16기 2015년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지 제15기 2014년 01월 01일 부터 2014년 12월 31일 까지 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자 본 잉여금 자 본 조 정 기타포괄 손익누계액 이 익 잉여금 총 계 2014.01.01 (제15기초) 3,482,500,000 1,159,983,768 - (62,179,592) 5,815,495,762 10,395,799,938 연차배당 - - - - (277,480,000) (277,480,000) 자기주식처분 - 16,547,040 - - - 16,547,040 합병으로인한 변동 - - (62,179,592) 62,179,592 - - 당기순이익 - - - - 749,034,011 749,034,011 2014.12.31 (제15기말) 3,482,500,000 1,176,530,808 (62,179,592) - 6,287,049,773 10,883,900,989 2015.01.01 (제16기초) 3,482,500,000 1,176,530,808 (62,179,592) - 6,287,049,773 10,883,900,989 연차배당 - - - - (277,800,000) (277,800,000) 당기순이익 - - - - 1,309,154,974 1,309,154,974 2015.12.31 (제16기말) 3,482,500,000 1,176,530,808 (62,179,592) - 7,318,404,747 11,915,255,963 2015.01.01 (제16기 반기 초) 3,482,500,000 1,176,530,808 (62,179,592) - 6,287,049,773 10,883,900,989 연차배당 - - - - (277,800,000) (277,800,000) 당기순이익 - - - - 1,109,462,372 1,109,462,372 2015.06.30 (제16기 반기 말) 3,482,500,000 1,176,530,808 (62,179,592) - 7,118,712,145 11,715,563,361 2016.01.01 (제17기 반기 초) 3,482,500,000 1,176,530,808 (62,179,592) - 7,318,404,747 11,915,255,963 연차배당 - - - - (277,800,000) (277,800,000) 당기순이익 - - - - 794,483,629 794,483,629 2016.6.30 (제17기 반기 말) 3,482,500,000 1,176,530,808 (62,179,592) - 7,835,088,376 12,431,939,592 (5) 현금흐름표 제17기 반기 2016년 01월 01일 부터 2016년 06월 30일 까지 제16기 반기 2015년 01월 01일 부터 2015년 06월 30일 까지 제16기 2015년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지 제15기 2014년 01월 01일 부터 2014년 12월 31일 까지 (단위 : 원) 과 목 제 17기 반기 제 16기 반기 제 16기 제 15기 제 14기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 927,711,097 1,133,042,535 1,628,513,839 1,768,566,787 2,392,048,033 1. 당기순이익 794,483,629 1,109,462,372 1,309,154,974 749,034,011 1,024,785,981 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 518,471,180 521,980,407 974,467,073 1,531,461,372 1,629,474,164 가. 외화환산손실 17,177,554 - - - - 나. 퇴직급여 248,731,440 273,903,930 523,178,230 365,099,250 483,655,340 다. 감가상각비 85,161,263 90,534,939 172,052,749 164,866,161 166,583,660 라. 대손상각비 22,389,813 - (40,608,300) 146,716,125 15,629,887 마. 기타의대손상각비 - 218,260 218,260 172,860,264 36,406,749 바. 무형자산상각비 73,366,774 68,300,474 131,067,864 150,475,430 122,379,196 사. 단기매매증권평가손실 71,644,336 80,490,952 148,925,820 161,716,642 42,287,813 아. 단기매매증권처분손실 - - 22,373,325 - - 자. 매도가능증권손상차손 - 8,531,852 8,531,852 - - 차. 지분법손실 - - - 50,727,500 762,531,519 카. 투자자산평가손실 - - - 319,000,000 - 타. 투자자산처분손실 - - 8,727,273 - - 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (319,989,128) (444,257,989) (378,073,625) (110,883,122) (20,752,215) 가. 단기매매증권평가이익 175,173,615 337,688,033 252,232,401 78,560,808 - 나. 단기매매증권처분이익 3,420,067 3,541,344 5,054,629 31,824,314 17,116,850 다. 대손충당금환입 - 25,105,266 - - - 라. 지분법이익 137,309,627 77,923,346 120,786,595 - - 마. 유형자산처분이익 4,085,819 - - 498,000 3,635,365 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (65,254,584) (54,142,255) (277,034,583) (401,045,474) (241,459,897) 가. 매출채권의 감소(증가) (554,292,287) (121,662,157) 277,277,732 413,306,096 714,916,855 나. 미수금의 감소(증가) - - (182,700,000) 3,330,033 4,513,424 다. 미수수익의 감소(증가) 8,039,342 (12,256,439) (2,759,560) 7,181,176 685,536 라. 선급금의 감소(증가) 152,700,000 (308,000) (182,700,000) 920,014 1,319,993 마. 선급비용의 감소(증가) (27,080,529) (26,966,480) (1,047,210) (3,975,092) - 바. 당기법인세자산의 감소(증가) - 12,170,718 23,602,898 (13,516,148) (10,072,500) 사. 유동이연법인세자산의 감소(증가) 88,146,373 112,992,636 70,178,246 (109,272,373) (35,176,779) 아. 비유동이연법인세자산의 감소(증가) (74,255,776) 17,143,135 38,573,091 (55,817,611) (192,655,936) 자. 매입채무의 증가(감소) 59,242,158 (1,342,911) 10,741,640 (154,355,490) (725,243,222) 차. 미지급금의 증가(감소) (110,095,399) (112,592,495) (6,088,139) (152,067,305) 181,733,384 카. 선수금의 증가(감소) 336,151,943 66,231,614 (175,300,503) 30,263,158 72,103,998 타. 예수금의 증가(감소) 4,314,380 9,614,421 25,873,421 (22,312,955) 221,450 파. 당기법인세부채의 증가(감소) (7,106,317) 19,590,924 13,654,440 - (103,722,320) 하. 연차수당충당부채의 증가(감소) 46,205,375 12,714,095 (9,042,300) (18,412,587) (23,547,890) 거. 퇴직금의 지급 (62,106,350) (166,576,350) (238,558,510) (326,316,390) (126,535,890) 너. 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 74,882,503 137,105,034 (121,439,829) - - Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (1,778,413,046) (1,526,115,000) 550,584,061 (810,485,408) (3,127,410,567) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 1,087,232,907 423,800,000 2,780,929,215 708,109,000 1,651,137,589 가. 단기금융상품의 처분 1,000,000,000 - 1,100,000,000 700,000,000 - 나. 단기매매증권의 처분 34,276,088 423,800,000 1,556,793,340 - 1,640,769,824 다. 매도가능증권의 처분 4,775,000 - 1,863,148 - 6,731,400 라. 차량운반구의 처분 8,181,819 - - - 3,636,365 마. 전산비품의 처분 - - - 8,109,000 - 바. 기타보증금의 감소 40,000,000 - 122,272,727 - - 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (2,865,645,953) (1,949,915,000) (2,230,345,154) (1,518,594,408) (4,778,548,156) 가. 단기금융상품의 취득 1,199,999,992 500,000,000 700,000,000 - 100,000,000 나. 단기매매증권의 취득 1,304,464,520 1,185,465,000 1,185,465,000 1,070,963,566 2,050,200,327 다. 매도가능증권의 취득 17,090,000 - - 59,340,148 2,064,073,083 라. 차량운반구의 취득 100,002,360 - - 29,554,546 89,481,819 마. 비품의 취득 199,636 - 1,513,000 8,815,000 20,812,183 바. 전산비품의 취득 24,914,445 71,490,000 150,407,154 117,877,782 126,639,236 사. 소프트웨어의 취득 213,395,000 9,000,000 9,000,000 98,350,000 134,395,000 아. 임차보증금의 증가 - - - - 21,012,100 자. 기타보증금의 증가 5,580,000 183,960,000 183,960,000 - 4,650,000 차. 퇴직연금운용자산의 증가 - - - 133,693,366 167,284,408 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 (276,906,000) (276,906,000) (276,906,000) (260,340,170) (322,567,540) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 - - - 16,547,040 24,717,800 가. 임대보증금의 증가 - - - - 4,123,280 나. 자기주식의 처분 - - - 16,547,040 20,594,520 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (276,906,000) (276,906,000) (276,906,000) (276,887,210) (347,285,340) 가. 배당금의 지급 276,906,000 276,906,000 276,906,000 276,887,210 347,285,340 Ⅳ.기타현금의증가 - - - 11,558,352 - 1. 합병으로 인한 증가 - - - 11,558,352 - Ⅴ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) (1,127,607,949) (669,978,465) 1,902,191,900 709,299,561 (1,057,930,074) Ⅵ.기초의 현금 3,784,649,599 1,882,457,699 1,882,457,699 1,173,158,138 2,231,088,212 Ⅶ.기말의 현금 2,657,041,650 1,212,479,234 3,784,649,599 1,882,457,699 1,173,158,138 5. 재무제표 주석 제 17 기 반기 : 2016년 06월 30일 현재 제 16 기 : 2015년 12월 31일 현재 1. 일반사항 주식회사 에프앤가이드(이하 "당사"라 함)는 2000년 7월 5일 온라인을 기반으로 금융정보유통을 목적으로 설립되어, 2006년 2월 금융감독위원회에 집합투자기구평가회사로 등록되었으며 2013년 7월 코넥스(KONEX)에 상장하였습니다. 이하 당사의 본사 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 소재지: 서울시 영등포구 의사당대로 143 금융투자센터빌딩 4층(2) 주요사업 내용 - 증권투자정보 및 금융정보 관련 프로그램의 개발 및 제공 - 인터넷 비지니스모델 개발 컨설팅 및 기술제공 - 간접투자기구 평가 및 관련정보 제공 (3) 대표이사: 김군호 2. 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 2-2. 금융상품 (1) 금융자산의 인식과 측정당사는 일반기업회계기준 제6장의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일에 인식하고 있습니다. 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 유가증권(단기매매증권,만기보유증권,매도가능증권), 매출채권 및 기타금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 가. 당기손익인식금융자산최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 나. 유가증권 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로 분류하고 있으 며 , 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 또한 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며, 시장성 있는 유가증권은시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 공정가치로 평가함에 따라 발생한 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 인 식하고 있습니다.만기보유증권은 취득원가와 액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며 이러한 상각후취득원가를 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. 매도가능증권 중 시장성 있는 유가증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치로 평가함에 따라 발생한 매도가능증권에 대한 미실현손익은 기타포괄손익누계액 (매도가능증권평가손익)으로 처리하고, 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기 손익으로 처리하고 있습니다. 다. 매출채권 및 기타금융자산지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 매출채권 및 기타금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (2) 금융자산의 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 또는 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 당사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 당사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 당사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상당사는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초 인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 손상차손을 인식하고 있습니다.가. 상각후원가 또는 취득원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 매출채권 및 기타금융자산이나 만기보유증권에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초 인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치(회수가능액)의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 만기보유증권은 손상차손금액을 차감한 후의 회수가능액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 취득원가를 장부금액으로 하는 지분상품(매도가능증권)에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입합니다. 또한 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가 또는 취득원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 나. 공정가치를 장부금액으로 하는 매도가능증권공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능증권에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치(회수가능액)가 취득원가(상각후원가)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한 손상차손을 인식한 기간 후에 공정가치가 상승하더라도 위와 같은 손상차손의 회복에 해당되지 아니하는 경우에는 당해 공정가치 상승금액을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. (4) 금융부채의 인식당사는 일반기업회계기준 제6장의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. 가. 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 나. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초 인식 후 일반기업회계기준 제14장 '충당부채와 우발부채,우발자산'에 따라 결정된 금액과 최초 인식금액에서 일반기업회계기준 제16장 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (5) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 금융자산과 금융부채의 상계당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (7) 대손충당금 보고기간종료일 현재의 회수가 불확실한 금융자산( 유가증권은 제외 ) 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 2-3. 지분법적용투자주식당사의 투자주식 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 주식은 지분법을 적용하여 평가한 가액을 재무상태표가액으로 하고 있으며, 투자주식가액과 재무상태표가액과의 차이가 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우는 지분법손익의 과목으로 하여 당기순이익의 증감으로, 이익잉여금의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 이익잉여금의 증감으로, 자본잉여금 및 자본조정의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 또한 투자주식 중 피투자회사의 결손금 등이 누적되어 투자주식의 금액이 영(0) 이하가 될 경우에는 지분법적용을 중지하고, 투자회사가 피투자회사에 대하여 우선주, 장기성채권 등과 같은 장기성 채권을 보유하고 있는 경우에는 그러한 자산의 장부가액이 영(0)이 될 때까지 피투자회사의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다. 그리고 지분법적용을 중지한 후 피투자회사에서 발생한 이익 또는 자본의 변동액이 지분법적용 중지기간 중에 발생한 손실 등을 초과하는 시점부터 지분법적용을 재개하고 있습니다.기타 지분법 적용과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.(1) 투자차액의 처리피투자회사의 주식취득으로 중대한 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 투자회사의 투자계정금액과 피투자회사의 순자산가액 중 투자회사의 지분에 해당하는 금액이 일치하지 않는 경우 그 차액은 발생연도부터 5년 동안에 정액법으로 상각 또는 환입하여 투자주식에 반영하고 있습니다. 다만 피투자회사가 연결대상종속회사가 된 이후 피투자회사 주식을 추가로 취득하는경우 및 연결대상종속회사가 아닌 지분법적용대상 회사의 경우 중요한 영향력 행사가능일 이후 유상증자 등으로 인하여 피투자회사에 대한 회사의 지분율이 감소하는 경우에 발생하는 투자차액은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 계상하고 있습니다. (2) 내부미실현손익의 제거당사는 지분법적용대상회사와의 거래로 인하여 재무제표일 현재 각각 소유하고 있는재고자산 등에 포함된 중요한 미실현손익을 당해 판매회사의 상품 및 제품의 평균 매출총이익률을 기초로 산정하고, 투자회사 및 지분법피투자회사간의 거래에서 발생한손익에 투자회사의 지분율을 곱한 금액 중 재무제표일 현재 보유자산의 장부가액에 반영되어 있는 부분은 투자회사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하고 있습니다. 2-4. 유형자산 유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있습 니다. 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 유형자산에 대해서는 정액법(추정내용연수: 5년)을 적용하여 감가상각하고 있으며, 감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 2-5. 무형자산 무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금구입가격으로 계상하고 있습니다. 신제품, 신기술 등의 개발과 관련하여 발생한 비용으로서 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 개발비는 관련 제품 등의 판매 또는 사용가능한 시점부터, 그 외의 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 5년간 정액법으로 상각하고 있습니다. 무형자산상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 정부보조금은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 2-6. 자산손상 금융자산, 도급계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 아직 사용할 수 없는 무형자산, 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의자산은 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은후속기간에 환입하지 않고 있습니다. 2-7. 충당부채, 우발부채 및 우발자산 (1) 충당부채 당사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.(2) 우발부채당사는 과거사건은 발생하였으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무인 경우와 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높지가 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다. (3) 우발자산 당사는 과거사건이나 거래의 결과로 발생할 가능성이 있으며, 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적 자산을 우발자산으로 보아 자산으로 인식하지 않고 있습니다. 2-8. 외화 환산 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동하지 않는 경우에는 일정기간의 평균환율을 사용하고 있습니다. 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 2-9. 법정적립금당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다. 2-10. 수익의 인식 용역수익의 인식은 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 2-11. 퇴직급여 당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한 종업원이 퇴직연금의 수령을 선택 한 경우에는 보고기간종료일 이후 퇴직종업원에게 지급하여야 할 예상퇴직연금합계액을 보험수리적가정을 사용하여 추정하고, 만기가 비슷한 우량회사채의 시장수익률에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가 증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다.퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다. 2-12. 법인세회계 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당기 에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계액인 법인세부담액에서 이연법인세의 변동액을 가감하여 산출하고 있습 니다. 또한 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여 미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세로 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 당해 자산이 회수되거나 부채가 상환될 기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 적용하여 측정하고 있습니다. 당기 세율변경이나 이연법인세자산의 회수가능성의 재검토로 인한이연법인세의 변동액은 당초 자본에 직접 귀속시키는 항목과 관련된 부분을 제외하고는 당기손익에 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 이연법인세부채는 재무상태표상에 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분 내에서의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 2-13. 추정의 사용 대한민국의 일반기업회계기준 에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 이연법인세자산 및 충당부채 등이 포함되며 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다. 3. 유가증권당반기 및 전기말 현재 유가증권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당반기 전기 단기매매증권 ELS 등 5,693,782 4,316,645 매도가능증권 채무증권 40,895 28,580 지분증권 999,000 999,000 소계 1,039,895 1,027,580 합계 6,733,677 5,344,225 3-1. 단기매매증권당반기 및 전기말 현재 펀드운용회사 등이 제시하는 수익증권의 매매기준가격 등으로 평가한 단기매매증권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 KOSEF 국고채 등 채권형 1,202,817 847,264 KODEX 200 등 주식형 3,985,271 2,933,229 ELS 등 파생상품 505,694 536,152 합계 5,693,782 4,316,645 당반기(전반기) 단기매매증권의 공정가치 평가에 따른 평가이익과 평가손실은 각각 175,174천원(337,688천원)과 71,644천원(80,491천원)입니다.3-2. 채무증권당반기 및 전기 보고기간종료일 현재 채무증권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 만기 이자율 당반기 전기 도시철도공채 2020-01-31외 2.50% 40,895 28,580 3-3. 지분증권당반기 보고기간종료일 현재 지분증권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 펀드온라인코리아 주식회사보통주 199,800 2.63% 999,000 999,000 4. 지분법적용투자주식4-1. 지분법적용투자주식 현황당반기 및 전기말 현재 지분법피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부가액 (주)에프앤자산평가 630,000 45% 3,041,341 2,308,998 1,149,437 (2) 전기 (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부가액 (주)에프앤자산평가 630,000 45% 3,041,341 1,968,821 1,012,128 지분법적용을 위한 피투자회사의 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 아니한 재무제표이며, 당반기와 전기말 지분법평가 기준일은 각각 2016년 6월 30일과 2015년 12월 31일 입니다. 4-2. 투자차액(1) (주)에프앤자산평가(주)에프앤자산평가에 대한 투자차액 발생내역은 다음과 같으며, 투자차액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각합니다. 구분 취득일자 투자금액 지분해당액 투자차액 원시취득 2011-06-02 2,150,000 2,150,000 - 추가취득 2014-12-15 891,341 733,643 126,158 합계 3,041,341 2,883,643 126,158 4-3. 지분법평가당반기 및 전기말 현재 지분법적용투자주식에 대한 투자회사의 지분법평가내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위 : 천원) 구분 기초금액 지분법손익 반기말금액 (주)에프앤자산평가 1,012,128 137,309 1,149,437 (2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초금액 지분법손익 기말금액 (주)에프앤자산평가 891,341 120,787 1,012,128 4-4. 피투자회사의 요약 재무정보당반기 및 전기말 현재 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위 : 천원) 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)에프앤자산평가(*1) 2,952,551 368,951 2,113,119 273,873 (2) 전기 (단위 : 천원) 구분 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)에프앤자산평가(*1) 2,335,823 367,002 3,602,896 338,502 (*1)피투자회사의 당기순이익 중 당반기 및 전기 개발비 계상액 275,231천원과 345,336천원은 전액 손상차손으로 인식하여 지분법손익을 산정하였습니다. 5. 유형자산당반기 및 전기 중 유형자산(장부가액) 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위 : 천원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각 반기말잔액 차량운반구 59,886 100,002 (4,095) (16,517) 139,276 비품 18,951 200 - (4,012) 15,139 전산비품 340,629 24,914 - (64,632) 300,911 합계 419,466 125,116 (15,360) (73,896) 455,326 (2) 전기 (단위 : 천원) 구분 기초잔액 취득 감가상각 기말잔액 차량운반구 86,765 - (26,879) 59,886 비품 29,202 1,513 (11,764) 18,951 전산비품 323,632 150,407 (133,410) 340,629 합계 439,599 151,920 (172,053) 419,466 6. 무형자산6-1. 당반기 및 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 소프트웨어 소프트웨어 기초잔액 232,013 354,081 취득 213,395 9,000 상각 (73,367) (131,068) 기말잔액 372,041 232,013 6-2. 당반기 및 전기말 현재 무형자산 총장부가액 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 소프트웨어 소프트웨어 취득가액 1,400,151 1,186,756 상각누계액 (1,028,110) (954,743) 장부가액 372,041 232,013 잔여상각기간 0.13~4.88년 0.07~4.12년 6-3. 당반기 및 전기 중 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 판매비와관리비 용역원가 합계 판매비와관리비 용역원가 합계 무형자산상각비 16,917 56,450 73,367 18,318 112,750 131,068 7. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석 7-1. 유동성위험 관리 방법 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 7-2. 당반기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 6개월이내 6-12개월 1-2년 매입채무 123,846 123,846 - - 미지급금 269,424 269,424 - - 예수금 58,960 58,960 - - 회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 8. 퇴직급여8-1. 당반기 및 전기말 현재 퇴직급여충당부채 등의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위: 천원) 구분 기초잔액 설정 또는 예치액 지급액 반기말잔액 퇴직급여충당부채 2,076,378 248,731 (62,106) 2,263,003 퇴직연금운용자산 (1,605,043) 19,632 55,251 (1,530,160) 합계 471,335 268,363 87,831 732,843 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초잔액 설정 또는 예치액 지급액 기말잔액 퇴직급여충당부채 1,791,758 523,178 (238,558) 2,076,378 퇴직연금운용자산 (1,483,603) (361,335) 239,895 (1,605,043) 합계 308,155 161,843 1,337 471,335 8-2. 당반기 및 전기말 현재 퇴직금추계액의 약 67.61%(전기: 77.30%)에 해당하는 금액에 대하여 삼성증권(주) 및 삼성생명보험(주)에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권이 보장된 확정급여형 퇴직보험에 가입하고 있습니다. 9. 자본금 당반기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 보통주 50,000,000주(액면가액: 500원)이며, 당반기 및 전기 중 회사의 주식수 및 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당반기 전기 주식수 보통주자본금 주식수 보통주자본금 기초잔액 6,965,000 3,482,500 6,965,000 3,482,500 기말잔액 6,965,000 3,482,500 6,965,000 3,482,500 10. 포괄손익계산서 당반기 및 전반기 중 회사의 반기순이익에 기타포괄손익을 가감하여 산출한 포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 반기순이익 794,484 1,109,462 기타포괄손익 - - 반기포괄이익 794,484 1,109,462 11. 법정적립금 당반기 및 전기말 현재 법정적립금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 이익준비금 191,418 163,638 12. 우발부채 및 약정사항당반기 보고기간종료일 현재 회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험에 365백만원의 보증을 제공받고 있습니다.13. 법인세비용 13-1. 당반기 및 전반기 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 당기법인세부담액 11,340 19,591 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 13,890 130,136 총 법인세효과 25,230 149,727 법인세비용 25,230 149,727 13-2. 당반기 및 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용과의 관계는다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 819,714 1,258,189 적용세율에 따른 세부담액 169,337 266,022 조정사항 (144,106) (116,295) 비과세수익 - - 비공제비용 13,341 8,189 세액감면 및 세액공제 (157,447) (143,548) 기타 - 19,064 법인세비용(수익) 25,231 149,727 유효법인세율 3.08% 11.90% 13-3. 당반기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위 : 천원) 구분 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 반기말잔액 기초잔액 증감 반기말잔액 일시적차이로 인한 이연법인세 미수수익 (10,952) 8,040 (2,912) (2,409) 1,768 (641) 퇴직연금운용자산 (1,528,870) (1,290) (1,530,160) (336,351) (284) (336,635) 단기매매증권평가이익 (131,008) (55,624) (186,632) (28,822) (12,237) (41,059) 이자수익(전환사채) (100,608) - (100,608) (22,134) - (22,134) 퇴직급여충당부채 1,528,870 1,290 1,530,160 336,351 284 336,635 대손금(주1) 493,760 - 493,760 - - - 대손충당금 8,325 17,763 26,088 1,831 3,908 5,739 감가상각비 624 - 624 137 - 137 무형자산상각비 24 - 24 5 - 5 기타의대손상각비 209,267 - 209,267 46,039 - 46,039 자기주식 51,400 - 51,400 11,308 - 11,308 단기매매증권평가손실 503,308 (417,049) 86,259 110,728 (91,751) 18,977 연차수당충당부채 94,521 46,205 140,726 20,795 10,165 30,960 세금과공과 4,209 - 4,209 926 - 926 지분법적용투자주식 2,029,213 137,310 2,166,523 446,427 30,208 476,635 소 계 3,152,083 (263,355) 2,888,728 584,831 (57,939) 526,892 세액공제로 인한 이연법인세 세액공제이월액 80,730 44,047 124,777 80,730 44,047 124,778 소 계 80,730 44,047 124,777 80,730 44,047 124,778 합 계 3,232,813 (219,308) 3,013,505 665,561 (13,892) 651,670 (2) 전기 (단위 : 천원) 구분 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 일시적차이로 인한 이연법인세 미수수익 8,192 2,760 10,952 (1,802) (607) (2,409) 퇴직연금운용자산 1,403,352 125,518 1,528,870 (308,737) (27,614) (336,351) 단기매매증권평가이익 455,996 (324,988) 131,008 (100,319) 71,497 (28,822) 이자수익(전환사채) - 100,608 100,608 - (22,134) (22,134) 퇴직급여충당부채 (1,403,352) (125,518) (1,528,870) 308,737 27,614 336,351 대 손금(주1) (230,726) (263,034) (493,760) 50,760 (50,760) - 대손충당금 (306,565) 298,240 (8,325) 67,444 (65,613) 1,831 감가상각비 (623) (1) (624) 137 - 137 무형자산상각비 (24) - (24) 5 - 5 기타의대손상각비 (209,267) - (209,267) 46,039 - 46,039 자기주식 (51,400) - (51,400) 11,308 - 11,308 단기매매증권평가손실 (606,520) 103,212 (503,308) 133,434 (22,706) 110,728 기타의투자자산평가손실 (319,000) 319,000 - 70,180 (70,180) - 연차수당충당부채 (103,563) 9,042 (94,521) 22,784 (1,989) 20,795 세금과공과 (6,100) 1,891 (4,209) 1,342 (416) 926 지분법적용투자주식 (2,150,000) 120,787 (2,029,213) 473,000 (26,573) 446,427 소 계 (3,519,600) 367,517 (3,152,083) 774,312 (189,481) 584,831 세액공제로 인한 이연법인세 세액공제이월액 - 80,730 80,730 - 80,730 80,730 소 계 - 80,730 80,730 - 80,730 80,730 합 계 (3,519,600) 448,247 (3,071,353) 774,312 (108,751) 665,561 인식한 이연법인세자산(부채)의 측정에 사용된 세율은 현행 법인세법상의 미래세율인 20%와 지방세법상 지방소득세의 미래세율인 법인세율의 10%입니다.(주1) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 대손금 493,760 493,760 13-4. 회사는 과거 수년간 과세소득을 실현해오고 있으며, 가산할 일시적차이의 소멸액과 세무조정사항 반영전 예상과세소득의 합계액이 차감할 일시적차이 소멸액을 초과하므로 이연법인세자산을 인식하였습니다.13-5. 당반기 및 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 이연법인세자산 이연법인세부채 이연법인세자산 이연법인세부채 유동 55,676 (41,700) 232,189 (172,881) 비유동 996,463 (358,769) 893,605 (308,737) 14. 주당순이익회사의 기본주당순이익은 사외에 유통되는 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 당반기 및 전반기 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.14-1. 가중평균유통보통주식수(1) 당반기 구분 일자 주식수 유통주식수 일수 적수 기초 2016-01-01 6,945,000 6,945,000 182 1,263,990,000 가중평균유통보통주식수 = 1,263,990,000 ÷ 182 = 6,945,000(2) 전반기 구분 일자 주식수 유통주식수 일수 적수 기초 2015-01-01 6,945,000 6,945,000 181 1,257,045,000 가중평균유통보통주식수 = 1,257,045,000 ÷ 181 = 6,945,000 14-2. 기본주당순이익 구분 당반기 전반기 반기순이익(천원) 794,484 1,109,462 가중평균유통보통주식수(주) 6,945,000 6,945,000 기본주당순이익(원) 114 160 15. 현금흐름에 관한 사항 당반기 및 전반기 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같으며, 당기 및 전반기말 현재 현금흐름표상의 기초 및 기말의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치합니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 선급금의 무형자산 대체 15,500 - 16. 특수관계자 거래16-1. 회사의 당반기 및 전기말 현재 지배ㆍ종속관계 등에 해당하는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당반기 전기 지배기업 화천기공(주) 화천기공(주) 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜에프앤자산평가 ㈜에프앤자산평가, 16-2. 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위: 천원) 구분 특수관계 거래내역 거래금액 채권 채무 화천기공㈜ 관계기업 매출 3,600 660 - ㈜에프앤자산평가 〃 매출 36,775 26,000 - 매입 9,000 - - 합계 26,660 - (2) 전기 (단위: 천원) 구분 특수관계 거래내역 거래금액 채권 채무 화천기공㈜ 관계기업 매출 7,200 660 - ㈜에프앤자산평가 〃 매출 - - - 매입 104,691 - - 합계 660 - 17. 외화자산 및 부채당반기 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당반기 전기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 891 1,038,289 USD 219 256,154 18. 부가가치의 산정당반기 및 전반기의 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 판매비와관리비 용역원가 합계 판매비와관리비 용역원가 합계 급여 1,203,199 1,064,460 2,267,659 1,145,170 945,890 2,091,060 퇴직급여 125,086 123,645 248,731 25,185 248,718 273,903 복리후생비 142,583 69,890 212,473 120,971 61,806 182,777 세금과공과 15,257 - 15,257 13,009 - 13,009 감가상각비 46,676 38,485 85,161 42,018 48,517 90,535 무형자산상각비 16,917 56,450 73,367 11,851 56,450 68,301 지급임차료 225,770 - 225,770 225,892 - 225,892 합계 1,775,488 1,352,930 3,128,418 1,584,096 1,361,381 2,945,477 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 재작성 등 유의사항 ( 주)에프앤가이드와 (주)에프앤브이파트너즈는 2014년 2월 24일 이사회 결의를 통해 2014년 5월 1일자로 (주)에프앤브이파트너즈를 소멸법인으로 하는 합병계약을 체결하여 합병을 완료하였습니다. 이 에 대한 상세 내용은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 → 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 → (13) 합병등의 사후정보를 참조하시기 바랍니다. (2) 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제17기 반기 매출채권 1,126,585 (37,354) 3.3 미수금 356 (356) 100 합계 1,126,941 (37,710) 3.3 제16기 매출채권 573,667 (16,339) 2.8 미수금 356 (356) 100 합계 574,023 (16,695) 2.9 제15기 매출채권 1,117,114 (319,981) 28.6 미수금 356 (138) 38.8 합계 1,117,470 (320,119) 28.6 제14기 매출채권 1,692,887 (350,500) 20.7 미수금 6,839 (3,693) 54.0 합계 1,699,726 (354,193) 20.8 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제17기 1분기 제16기 제15기 제14기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 16,695 320,119 354,192 338,563 2. 순대손처리액(①－②±③) 1,375 263,034 180,791 - ① 대손처리액(상각채권액) 13,970 263,034 230,727 - ② 상각채권회수액 12,595 - - - ③ 기타증감액(합병) - - (49,936) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 22,390 (40,390) 146,716 15,629 4. 기말 대손충당금 잔액합계 37,710 16,695 320,119 354,192 다. 매출채권관련 대손충당금 설정목적 매출채권을 포함한 전체 채권에 대한 연령분석 관리를 통하여 채권의 부실화를 방지하고, 적절하게 재무제표에 반영하는 데 목적이 있습니다. 라. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 설정일 기준 1년이하 매출채권 : 개별적 분석방법에 의한 대손예상액을 대손충당금으로 설정.- 설정일 기준 1년이상 장기 매출채권 : 전액 설정. 마. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년초과 계 금액 일반 1,062,571 37,354 - - 1,099,925 특수관계자 26,660 - - - 26,660 계 1,089,231 37,354 - - 1,126,585 구성비율 100 - - - 100 (3) 재고자산 현황 등 가. 재고자산의 사업부문별 보유현황 해당사항이 없습니다. 나. 재고자산의 실사내용 해당사항이 없습니다. (4) 공정가치평가 내역 해당사항이 없습니다. (5) 채무증권 발행실적 등 해당사항이 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. (6) 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 해당사항이 없습니다. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 감사의견 등(1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제17기 반기 (당기) 회계법인성지 검토 해당사항 없음 제16기 (전기) 회계법인성지 적정 해당사항 없음 제15기 (전전기) 회계법인성지 적정 해당사항 없음 (2) 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제17기 반기 (당기) 회계법인성지 반기 재무제표 검토 및 개별재무제표 감사 13백만원 주) 제16기 (전기) 회계법인성지 반기 재무제표 검토 및 개별재무제표 감사 13백만원 232 제15기 (전전기) 회계법인성지 반기 재무제표 검토 및 개별재무제표 감사 13백만원 232 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제17기(당기)반기 - - - - - 제16기(전기) 2015.11.02 성과평가 용역업무 분담 계약 2015.11.11~2018.11.10 74백만원 업무분담 계약 제15기(전전기) 2014.10.02 공정가치 평가자문 용역 2014.10.02~2014.12.01 3백만원 하도급 계약 2012.12.07 성과평가 용역업무 분담 계약 2014.11.01~2015.10.31 20백만원 하도급 계약 2. 회계감사인의 변경 - 해당사항 없음.3. 내부통제에 관한 사항 제16기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 금융위원회가 정한 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정” 제4-3조(사업보고서 등의 기재사항) 제2항에 의거하여 본 보고서에는 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성의 개요 가. 이사회의 권한 내용 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항 및 업무 집행에 관한 중요사항을 결의합니다. 나. 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시 : 2015년 3월 9일 회의목적사항으로 주주총회 소집통지서에 함께 통지.- 이사후보의 주주 추천 : 해당사항이 없습니다. 다. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 현재 사외이사후보추천위원회를 설치하지 않았습니다. 라. 사외이사 현황 해당사항이 없습니다. (2) 이사회의 운영에 관한 사항가. 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2016.01.29 제16기 경영실적 검토에 관한 건 가결 - 현금배당에 관한 건 가결 - 2 2016.02.29 제16기 재무제표 및 영업보고서 승인에 관한 건 가결 - 제16기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 3 2016.05.03 임시주주총회 소집에 관한 건 가결 - 나. 이사회 내 위원회해당사항이 없습니다. (3) 이사의 독립성 당사는 이사 선출에 대한 별도의 독립성 기준을 운영하고 있지는 않으며, 각 이사 후보의 자질, 경력, 활동분야 등을 종합적으로 고려하여 추천을 받아 선임하고 있습니다. 이사 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 김군호 이사회 업무 총괄 및 대외 업무 안정적 수행 대표이사 없음 계열회사의 임직원 유병진 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 관리총괄 없음 계열회사의 임직원 김희수 이사회 경영활동에 대한 정책방향 제시 평가사업부문총괄 없음 계열회사의 임직원 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명(김락준)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요경력 비고 김락준 ·연세대학교 경영대학원 경영학과 졸업 ·경희대학교 대학원 무역학과 박사 수료 ·고려투자신탁운용(주) 주식운용팀 ·BNP파리바 자산운용(주) 수석운용역 ·단국대학교 경제학과 외래교수 ·(現)템피스투자자문(주) 전무이사 ·(現)경희대학교 사회교육원 외래교수 2016.03.18 신임 (2) 감사의 독립성 가. 감사의 선출 기준감사는 주주총회의 승인에 의하여 1인 이상 2인 이내로 선임하며, 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지로 합니다. 나. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 - 이사의 직무 집행 감사- 회사의 회계 및 영업 감사- 이사회에 출석하여 의견 진술- 임시주주총회의 소집 청구- 이사회의 소집 청구 (3) 감사의 주요활동내역 개최일자 의안내용 감사참석 가결여부 민후식 김락준 2014.03.21 주주총회(제14기 정기주주총회)제1호 의안 : 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인제2호 의안 : 이사 선임제3호 의안 : 이사 보수 한도액 승인제4호 의안 : 감사 보수 한도액 승인 참석 - 전의안가결 2015.03.24 제15기 정기주주총회 제1호 의안 : 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인제2호 의안 : 이사 선임제3호 의안 : 이사 보수 한도액 승인제4호 의안 : 감사 보수 한도액 승인 참석 - 전의안가결 2016.03.18 제16기 정기주주총회 제1호 의안 : 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인제2호 의안 : 정관 변경제3호 의안 : 이사 선임제4호 의안 : 감사 선임제5호 의안 : 이사 보수 한도액 승인제6호 의안 : 감사 보수 한도액 승인 참석 참석 전의안가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 정관의 규정에 의하여 집중투표제를 채택하지 않고 있으며 서면투표제 및 전자투표제 또한 채택하지 않고 있습니다. 최근 5사업연도 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 (1) 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 화천기계(주) 최대주주 보통주 548,400 7.87 548,400 7.87 - 화천기공(주) 계열회사 보통주 518,000 7.44 518,000 7.44 - 김군호 등기임원 보통주 1,128,615 16.20 1,128,615 16.20 - 권형석 계열사임원 보통주 500,000 7.18 500,000 7.18 - 권영열 계열사임원 보통주 371,600 5.34 371,600 5.34 - 최원석 계열사임원 보통주 365,742 5.25 365,742 5.25 - 권영두 계열사임원 보통주 325,150 4.67 325,150 4.67 - 권형도 계열사임원 보통주 300,000 4.31 300,000 4.31 - 권형운 계열사임원 보통주 300,000 4.31 300,000 4.31 - 권영호 계열사임원 보통주 232,250 3.33 232,250 3.33 - 유병진 등기임원 보통주 105,315 1.51 105,315 1.51 - 김희수 등기임원 보통주 76,000 1.09 76,000 1.09 - 민후식 등기임원 보통주 2,500 0.04 0 0 2016.03 퇴임 계 보통주 4,773,572 68.54 4,771,072 68.50 - 우선주 - - - - - - 최대주주명 : 화천기계(주)- 특수관계인의 수 : 11명- 지분율은 발행주식총수인 6,965,000주를 분모로 하여 산정하였습니다. (2) 최대주주의 개요 가. 최대주주 및 그 지분율 (기준일 : 2016.06.30.)- 당사 최대주주는 화천기계(주)이며, 그 지분(율)은 최대주주와 그 특수관계인을 포함하여 4,771,072주(68.50%)입니다. 나. 최대주주의 대표자 (기준일 : 2016.03.31.) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 권형석 남 1973.12 대표이사 등기임원 상근 총괄 00.02 성균관대 경영학과졸02.01 한국화낙 근무05.09 화천기계공업(주) 해외영업팀06.05 화천기공(주) 생산관리팀 다. 최대주주의 재무현황 (단위: 백만원) 구 분 제 42 기 1분기 (2016년 3월말) 자산총계 168,835 부채총계 43,539 자본총계 125,296 매출액 49,002 영업이익(영업손실) (426) 계속사업이익 (195) 당기순이익 (195) 라. 최대주주의 사업현황 화천기계(주)는 공작기계 제작 판매,도소매업 및 무역업 등의 사업을 영위할 목적으로 1975년 6월 14일에 설립되었습니다. 또한 회사의 주식이 1988년 12월 12일자로 유가증권 시장에 상장되어 매매가 시작되었습니다. 동사는 금속재료를 절삭 또는 연마하여 기계부품을 만들어내거나 소재를 가공하여 제조물의 틀(금형)을 만들어내는 공작기계를 제조,판매하고 있으며 사업다각화 차원에서 2000년 7월 기존의 기술을 응용할 수 있는 자동차 엔진용 부품인 "실린더 블럭" 가공업에 진출하여 2001년 6월부터 사업을 활발히 수행하고 있습니다. (3) 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2013.06.05 화천기계외 13 4,953,015 71.11 증여 2013.06.14 화천기계외 13 4,844,040 69.55 감사사임,선임 2013.07.02 화천기계외 13 4,829,040 69.33 장내매매 2013.08.26 화천기계외 13 4,809,040 69.05 장내매매 2013.12.26 화천기계외 13 4,809,040 69.05 장내매매 2014.05.01 화천기계외 12 4,782,540 68.67 특수관계해소 2015.08.21 화천기계외 12 4,777,572 68.59 장내매매 2015.08.26 화천기계외 12 4,773,572 68.54 장내매매 2016.03.18 화천기계외 11 4,771,072 68.50 특수관계해소 - 주된 변동요인 : 증여, 매매, 임원 및 감사의 선임 또는 사임 등- 지분율은 발행주식총수인 6,965,000주를 분모로 하여 산정하였습니다. 2. 주식의 분포 (1) 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 화천기계(주) 548,400 7.90% - 화천기공(주) 518,000 7.46% - 권형석 500,000 7.20% - 권영열 371,600 5.35% - 김군호 1,128,615 16.25% - 최원석 365,742 5.26% - KB자산운용 414,536 5.97% - 우리사주조합 - - - - 상기 지분율은 기준일 현재 당사가 보유한 자기주식 20,000주를 제외한 의결권있는 주식 6,945,000주를 분모로 하여 산정하였습니다. (2) 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 127 85.23% 907,069 13.02 - - 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주이며, 최대주주등(특수관계인 포함)에 해당하는 주주는 포함하지 않습니다. 3. 주식 사무 정관상신주인수권의내용 1. 회사의 주주는 신주발행에 있어 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실 하거나 신주 배정에서 단수가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회 결의로 정한다.2. 제1항의 규정에 불구하고 공모에 의하여 신주를 발행하는 등의 경우에는 신주인수권의 결정 및 기타 신주 발행에 필요한 사항은 이사회 결의에 의한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1. 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지한다.2. 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 주권의 종류 8종 공고게재신문 파이낸셜뉴스신문 명의개서대리인 취급소 : (주)국민은행증권대행부, 대리인 : (주)국민은행 4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원,주) 종류 201601 201602 201603 201604 201605 201606 보통주 최고 주가 3,380 3,110 3,220 3,220 3,705 3,500 최저 주가 3,110 2,770 2,770 3,055 3,055 3,030 평균 주가 3,182 2,939 3,000 3,139 3,155 3,325 월간 거래량 2,605 1,290 9,590 3,619 2,815 5,627 최고 일거래량 1,315 790 5,000 2,000 1,000 1,813 최저 일거래량 0 0 0 0 0 0 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김군호 남 1961.05 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 1986.02 홍익대학교 경제학과 졸1991.02 연세대학교 경영대학원 졸1995.04 삼성증권 투자전략팀장2000.07 (現)에프앤가이드 대표이사2014.07 (現)(사)코넥스협회 회장 1,128,615 - 191개월 2018.03.24 김기태 남 1961.10 부사장 미등기임원 상근 컨설팅사업부장 1981.03 서울대학교 영어영문학과 졸1987.02 서울대학교 경영대학원 졸1994.08 쌍용투자증권1997.03 Barclays증권 이사2011.01 삼성증권 법인본부장2014.01 SK증권 법인사업부문장2016.02 (現)에프앤가이드 컨설팅사업부장 - - 5개월 - 서원우 남 1967.03 상무이사 미등기임원 상근 IT본부장 1993.02 한양대학교 수학과 졸1993.02 삼성SDS 증권IS실2000.08 에프앤가이드 상품개발팀장2012.10 에프앤가이드 데이터본부장2016.02 (現)에프앤가이드 IT본부장 111,475 - 191개월 - 유병진 남 1967.05 상무이사 등기임원 상근 경영지원본부장 1990.02 원광대학교 화학과 졸1996.02 삼성생명 법인영업팀2002.04 에프앤가이드 마케팅팀장2012.10 에프앤가이드 CS본부장2013.06 에프앤가이드 경영지원본부장/CS본부장2015.09 (現)에프앤가이드 경영지원본부장 105,315 - 169개월 2019.03.22 김희수 남 1968.12 상무이사 등기임원 상근 평가사업본부장 1993.08 서울대학교 경영학과 졸1993.08 삼성생명 주식운용팀2000.01 아이앤지벤처스 벤처투자팀장2002.01 크리스탈투자자문 주식운용팀장2002.12 에프앤가이드 경영지원팀장2012.10 에프앤가이드 리서치본부장2013.06 에프앤가이드 평가사업본부장2014.03 에프앤가이드 퀀트본부장2014.09 에프앤가이드 리서치본부장2015.09 (現)에프앤가이드 평가사업본부장 76,000 - 162개월 2017.03.21 윤용준 남 1963.02 상무이사 미등기임원 상근 마케팅본부장 1987.03 서강대학교 경영학과 졸1991.09 우리투자증권2001.11 메리츠종금증권 부장2008.03 KIS채권평가 이사2008.12 한국펀드평가 Sales Service본부장2009.12 에프앤가이드 펀드평가본부장2012.10 NICE P 마케팅본부장2015.12 나이스정보통신 채널2사업본부장2016.02 (現)에프앤가이드 마케팅본부장 - - 5개월 - 박상우 남 1966.11 상무이사 미등기임원 상근 금융공학연구소장 퀀트본부장 1989.08 서울대학교 수학과 졸1994.02 서울대학교 통계학 석사1998.02 서울대학교 통계학 박사1999.06 한국신용평가정보 솔루션팀2004.08 KIS채권평가 개발팀2005.02 숭실대학교 정보통계학과 교수(兼)2012.06 우리자산운용 퀀트운용본부장2015.03 NICE P 전략사업본부장2016.03 (現)에프앤가이드 연구소장, 퀀트본부장 - - 4개월 - 박영은 여 1972.05 이사 미등기임원 상근 IT본부 부본부장 1994.02 서울대학교 식품영양학 졸2002.03 에프앤가이드 개발팀2013.01 에프앤가이드 상품개발본부장2014.12 에프앤가이드 솔루션개발본부장2016.02 (現) 에프앤가이드 IT본부 부본부장 32,500 - 42개월 - 박승호 남 1968.12 이사 미등기임원 상근 마케팅팀장 1992.08 고려대학교 철학과 졸2009.04 이트레이트증권 법인영업부장2014.03 (現)에프앤가이드 마케팅팀장 - - 27개월 - 이동호 남 1973.03 이사 미등기임원 상근 기관컨설팅팀 2001.02 서울대학교 경제학과 졸2001.04 삼성SDS 비지니스전략컨설팅팀2006.06 에프앤가이드(구. 에프앤브이파트너즈) 컨설팅 총괄 상무2014.05 (現)에프앤가이드 기관컨설팅팀 - - 25개월 - 임재홍 남 1967.03 이사 미등기임원 상근 데이터공학팀장 1992.02 경성대 법학과 졸1994.10 (주)I.C.M 연구위원1999.10 주은리스2000.09 모닝스타코리아 차장2004.02 에프앤가이드 데이터공학팀 팀장2015.01 (現)에프앤가이드 데이터공학팀 총괄 이사 39,400 - 18개월 - 김락준 남 1961.07 감사 등기임원 비상근 감사 1990.02 연세대학교 경영학과 졸2016.02 경희대학교 무역학 박사 수료1991.05 고려투자신탁운용 1996.05 BNP파리바자산운용 수석운용역1999.05 (現)템피스투자자문(주) 전무이사2014.03 (現) 경희대학교 사회교육원 외래교수2016.03 (現) 에프앤가이드 감사 - - 4개월 2019.03.18 ※ 임원 겸직 현황 성명 등기임원여부 회사명 비 고 김군호 여 (주)에프앤가이드 - 여 사단법인 코넥스협회 2014.07.01취임 김락준 여 (주)에프앤가이드 - 부 템피스투자자문(주) - (2) 직원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 41 - 2 - 43 3년 7개월 2,244,200 52,190 - 전사 여 23 - - - 23 3년 5개월 784,100 34,091 - 합 계 64 - 2 - 66 3년 6개월 3,028,300 45,883 - 2. 임원의 보수 등 (1) 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 1,000,000 - 감사 1 250,000 - 나. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 258,593 86,197 - 사외이사 - - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 2,500 2,500 - 계 4 261,093 88,697 - (2) 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 이사ㆍ감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없습니다. 나. 산정기준 및 방법 이사ㆍ감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우가 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 (3) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 가. 주식매수선택권 부여현황 (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - 공시서류작성기준일 현재 이사ㆍ감사에게 부여한 미행사된 주식매수선택권이 없습니다. 나. 주식매수선택권 행사현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 - - - - - - - - - - - 결산일이 속한 사업연도 중 행사된 이사ㆍ감사에게 부여한 주식매수선택권이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 (1) 계열회사의 현황 가. 기업집단의 명칭- 화천 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 당사를 제외하고 9개의 계열회사를 가지고 있습니다. 회사의 세부사항은 다음 표와 같습니다.-. 티피에스코리아(주)는 지분율은 없으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조에 의하여 기업집단에서 제외되지 않아 계열회사에서는 제외되지 않습니다. 나. 기업집단에 소속된 회사(기준일 : 2016.03.31) 구분 회사명 사업자등록번호 주요사업 유가증권시장상장법인 화천기계(주) 114-81-45488 범용선반, 자동차부품 제작, 공작기계 판매 등 화천기공(주) 410-81-00996 CNC선반, 머시닝센터 제작 등 코스닥시장상장법인 서암기계공업(주) 410-81-01068 GEAR, 척, 실린더 제작 등 코넥스시장상장법인 (주)에프앤가이드 220-81-91972 금융정보 제공 비상장 국내법인 티피에스코리아(주) 410-81-36311 공작기계 제작 재단법인 서암문화재단 410-82-18135 전통문화 계승 및 진흥 지원사업 해외법인 HMA(미국법인) - 공작기계 판매 HME(유럽법인) - 공작기계 판매 HAP(아시아법인) - 공작기계 판매 HMI(인도법인) - 공작기계 판매 및 서비스 ※ HMA : Hwacheon Machinery America※ HME : Hwacheon Machinery Europe GMBH※ HAP : Hwacheon Asia Pacific Pte,Ltd※ HMI : Hwacheon Machine Tool India Pvt. Ltd 다. 계열회사 등의 상호 투자지분현황 (기준일 : 2016.03.31) 회사명 출자회사 화천기공(주) 화천기계(주) 서암기계공업(주) 재단법인서암문화재단 피출자회사 화천기공(주) - - - 2.99% 화천기계(주) 29.95% - 0.60% - 서암기계공업(주) 32.22% - - - (주)에프앤가이드 7.44% 7.87% - - HMA 100% - - - HME 100% - - - HAP 100% - - - HMI 100% - - - 서암문화재단 - - - - - 독점규제 및 공정 거래에 관한 법률에 의한 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증제한의 대상에는 해당사항이 없습니다. 라. 회사와 계열회사 등간 임원 겸직 현황 - 해당사항이 없습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 (1) 계열회사로부터 매입 ( 기준일 : 2016.06.30) (단위 : 천원) 거래상대방 거래종류 거래일자 거래내용 거래금액 제17기 2분기 제16기 제15기 (주)에프앤자산평가 매입거래 연중 용역매입 9,000 104,691 7,500 합계 9,000 104,691 7,500 (2) 계열회사로의 매출 ( 기준일 : 2016.06.30) (단위 : 천원) 거래상대방 거래종류 거래일자 거래내용 거래금액 제17기 2분기 제16기 제15기 화천기공(주) 매출거래 연중 ASP서비스 3,600 7,200 7,200 (주)에프앤자산평가 매출거래 연중 용역매출 36,775 - - 합계 40,375 7,200 7,200 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 (1) 공시사항의 진행ㆍ변경상황 해당사항이 없습니다. (2) 주주총회 의사록 요약 주주총회 안건 결의내용 비고 제15기정기주주총회(2015.03.24) 제1호 의안 : 제15기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 보통주 1주당 배당금 40원 원안대로 승인 제2호 의안 : 이사 선임의 건 김군호 이사 중임 원안대로 승인 제3호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건 이사 보수 한도액 : 10억원 원안대로 승인 제4호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 감사 보수 한도액 : 2.5억원 원안대로 승인 제16기정기주주총회(2016.03.18) 제1호 의안 : 제15기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 보통주 1주당 배당금 40원 원안대로 승인 제2호 의안 : 정관 변경의 건 종류주식 발행 추가 원안대로 승인 제3호 의안 : 이사 선임의 건 유병진 이사 중임 원안대로 승인 제4호 의안 : 감사 선임의 건 민후식 감사 임기만료 사임김락준 감사 신임 원안대로 승인 제5호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건 이사 보수 한도액 : 10억원 원안대로 승인 제6호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 감사 보수 한도액 : 2.5억원 원안대로 승인 제17기임시주주총회(2016.06.24) 제1호 의안 : 정관 변경의 건 사업목적 추가 원안대로 승인 2. 기타의 우발부채 등 (1) 중요한 소송사건 - 해당사항이 없습니다. (2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2016년 6월 30일) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당사항이 없습니다. (3) 채무보증 현황 해당사항이 없습니다. (4) 채무인수약정 현황 해당사항이 없습니다. (5) 그 밖의 우발채무 등 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl 29_신용보강제공현황 신용보강 제공 현황 (기준일 : 2016년 6월 30일) (단위 : 원) 발행회사(SPC) 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 신용보강 유형 - - - - - - - 해당사항이 없습니다. ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 30_장래매출채권유동화현황및채무비중 장래매출채권 유동화 현황 (기준일 : 2016년 6월 30일) (단위 : 원) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 장래매출채권 유동화채무 비중 (단위 : ) 당기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 - - - - - 총차입금 - - - - - 매출액 - - - - - 매출채권 - - - - - - 해당사항이 없습니다. (6) 자본으로 인정되는 채무증권의 발행- 해당사항이 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 (1) 제재현황 해당사항이 없습니다. (2) 단기매매차익 미환수현황 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2016.01.01. ~ 2016.06.30.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 - - - 총액 - - - - 해당사항이 없습니다. 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2016.01.01. ~ 2016.06.30.) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 - - - - - - - - - - 합 계 ( - 건) - - - - 해당사항이 없습니다.※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) (3) 공모자금 사용 내역 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 - - - - - - - 해당사항이 없습니다. (4) 사모자금 사용 내역 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 - - - - - - - 해당사항이 없습니다. (5) 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항이 없습니다. (6) 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표_2015.jpg 중소기업기준검토표 (7) 직접금융 자금의 사용 해당사항이 없습니다. (8) 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2016년 6월 30일) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 연결조정 연결 후금액 매출액 - ( - ) - 내부 매출액 ( - ) - - 순 매출액 - - - 영업손익 - ( - ) - 계속사업손익 - ( - ) - 당기순손익 - ( - ) - 자산총액 - ( - ) - 부채총액 - ( - ) - 자기자본 - ( - ) - 자본금 - ( - ) - 감사인 - - - 감사ㆍ검토의견 - - - 비 고 - - - - 해당사항이 없습니다. (9) 법적위험 변동사항 해당사항이 없습니다. (10) 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 해당사항이 없습니다. (11) 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 해당사항이 없습니다. (12) 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무 해당사항이 없습니다. (13) 합병등의 사후정보 가. 합병 일자 : 2014년 5월 1일 나. 합병 당사회사 ① 합병회사 상호 : (주)에프앤가이드대표자 : 김군호본점소재지 : 서울시 영등포구 의사당대로 143 금융투자센터빌딩 4층② 피합병회사상호 : (주)에프앤브이파트너즈대표자 : 김군호본점소재지 : 서울시 영등포구 의사당대로 143 금융투자센터빌딩 4층 다. 합병방법(주)에프앤가이드(존속회사)가 (주)에프앤브이파트너즈(소멸회사)를 소규모 합병 방식으로 흡수합병. 합병회사인 (주)에프앤가이드는 상법 제527조3의 규정에 의거 소규모합병 절차에 따라 진행하고, 피합병회사인 (주)에프앤브이파트너즈는 상법 제527조의2의 규정에 의거하여 간이합병절차에 따라 진행함. 라. 합병목적 (주)에프앤가이드는 (주)에프앤브이파트너즈와의 합병을 통해 대체투자 사후관리 업무의 연구 및 개발의 효과를 높이고, 통합 경영을 통해 경영 효율 및 시너지 효과를 극대화 하여 장기적으로 기업가치를 제고하고자 함. 마. 합병비율(주)에프앤가이드 : (주)에프앤브이파트너즈 = 1 : 0 바. 합병비율 산출근거 ① 합병회사인 (주)에프앤가이드는 피합병회사인 (주)에프앤브이파트너즈의 주식을 100% 소유하고 있으며, 합병시 피합병회사는 피합병회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율을 1:0으로 산정함. ② 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제176조의5제3항제1호에 의거하여 다른회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가가 요구되지 않으므로, 본 합병건에 대해서는 외부평가기관의 평가를 거치지 아니함. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 에프앤브이파트너즈 매출액 - - - - - - - 영업이익 - - - - - - - 당기순이익 - - - - - - - ※ (주)에프앤브이파트너즈 합병은 소규모 합병 및 간이합병에 해당하며, 미래 수익가치 산정을 위한 외부평가를 받지 않아 예측치를 산정하지 아니하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항이 없습니다.