에프앤가이드 사업보고서 (2020.12)
2. 회사의 연혁

1. 주요 연혁 (1) 회사의 본점소재지 및 그 변경 - 2000.07.05 서울특별시 강남구 역삼동 647-9 삼성역삼빌딩 17층- 2002.10.20 서울특별시 영등포구 여의도동 45-2 증권센터빌딩 9층- 2005.12.17 서울특별시 영등포구 여의도동 45-2 증권센터빌딩 3층- 2007.04.01 서울특별시 영등포구 여의도동 45-2 증권센터빌딩 4층- 2009.03.09 서울특별시 영등포구 여의도동 45-2 금융투자센터빌딩 4층 (빌딩명칭 변경)- 2012.04.10 서울특별시 영등포구 의사당대로 143 금융투자센터빌딩 4층 (도로명 주소 변경)- 2017.11.22 서울특별시 영등포구 의사당대로 143 금투센터빌딩 4층 (빌딩명칭 변경)- 2018.10.08 서울특별시 강서구 마곡중앙2로 61, 4,5,6,7,8층(마곡동, 에프앤가이드빌딩) (2) 경영진의 중요한 변동- 2018.10.31 김희수 사내이사 사임, 이철순 대표이사 추가선임(각자대표)- 2020.03.24 전영묵 사내이사 , 이상휘 사외이사 신규 선임 (3) 최대주주의 변동

- 최근 3년간 회사의 최대주주 변동은 아래와 같습니다.

일시	변경 전	변경 후	변동사유

최대주주	지분율(%)	최대주주	지분율(%)

2018.10.31	화천기계(주)	4.99	권형석	4.61	합병에 따른 변경

※ 변경 후 지분율은 보고서 제출일 현재(2021.03.16) 기준입니다. (4) 상호의 변경 해당사항이 없습니다. (5) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과해당사항이 없습니다. (6) 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 ㅇ 2000.12.02 (주)코스피아닷컴 흡수합병 - 코스피아닷컴 주식 6주에 대해 에프앤가이드 주식 5주 발행. - 합병으로 인한 증자 5.0억원, 증자후 자본금 65.0억. ㅇ 2006.03.10 「상장기업분석」,「코스닥 길라잡이」책자발간 사업 인수 - 양도자 : 한국신용정보(주) ㅇ 2014.05.01 (주)에프앤브이파트너즈 흡수합병 - 합병비율 : 1:0(무증자 흡수합병) ㅇ 2018.10.31 (주)와이즈에프엔 흡수합병 - (주)와이즈에프엔 주식 660,000주에 대해 에프앤가이드 주식 4,050,420주 발행. - 합병으로 인한 증자 20억원, 증자후 자본금 55억원 - 합병비율 : 1:6.1370 (7) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 2005.10.06 사업목적 추가 간접투자기구 평가 및 관련 정보 제공업 시스템 통합 (SI) 사업 인터넷 온라인 광고 및 광고대행 서비스업-2016.06.24 사업목적 추가 전자시스템에 대한 진단 및 자문업 금융자문 등 종합 컨설팅 서비스업 투자자문업 통신판매업 자산평가업 신용평가업 - 2018.03.20 사업목적 추가인터넷 신문 발간 및 인터넷 뉴스 서비스 사업 - 2018.09.27 사업목적 추가연구용역, 학술용역, 학술연구용역, 연구개발, 학술개발용역, 연구및개발- 2020.03.24 사업목적 추가평생교육업, 평생교육서비스업 (8) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 - 2005.08 중국 증시 분석 보고서 서비스 출시- 2005.09 국내 5大 증권사와 리서치 보고서 독점배포 라이센스 계약 체결- 2005.10 대우증권 등 수주- 2006.02 간접투자기구평가회사 등록 (금융감독위원회)- 2006.09 출판사 신고 (영등포구청)- 2006.11 동양종합금융증권 수주- 2007.07 매경-에프앤가이드 주가지수(MKF) 실시간 서비스 시작- 2008.02 펀드분석 시스템 출시 - 2008.06 부설 금융공학연구소 기업부설연구소 인정(한국산업기술진흥협회)- 2009.06 벤처기업확인(기술보증기금)- 2009.06 매일경제, 한국금융투자협회와 공동으로 MKF 국고채지수 (MKF TBI) 실시간 발표 시작- 2010.10 2010.10.04일자 병역지정업체 선정 (서울지방병무청)- 2011.09 실시간 채권지수 산출방법 및 시스템 특허권 취득 (특허청)- 2012.06 한국예탁결제원 수주 - 2013.07 KONEX 시장 상장(한국거래소) - 2013.11 한국포스증권 시스템 구축 개발 참여- 2014.08 채무증권 발행기업 가치분석 시스템 출시- 2014.10 산업군에 대한 위기지수 산출방법 및 장치 특허권 취득 (특허청)- 2015.02 한국금융투자협회 구축> 사업 수주- 2016.01 효율적인 Target IR 솔루션 출시- 2017.01 FnGuide.com 리뉴얼 오픈- 2018.01 해외리포트 서비스 출시- 2018.05 리포트 요약서비스 앱 출시 - 2018.12 국민연금공단 기금운용 정보분석 구현 솔루션개발 프로젝트 위탁계약 체결 (우리은행)- 2019.02 투자 포트폴리오를 구축하는 장치 및 방법 특허 취득 (특허청)- 2019.06 Refinitiv 제휴 통한 Global News 서비스 출시- 2019.08 API 기반 데이터 제공 솔루션 출시- 2020.01 국내 최초 ESG 채권지수 발표- 2020.05 서비스 출시- 2020.07 ESG 채권 인증 업무 협약 체결(한국기업지배구조원)- 2020.11 공공문서 검색서비스 출시- 2020.12 한국거래소 코스닥 시장 상장- 2020.12 개인용 투자 콘텐츠 구독 서비스 앱 출시- 2021.01 투자 포트폴리오를 구축하는 장치 및 방법 특허 취득(특허청) 3. 자본금 변동사항 (1)증자(감자)현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2000.07.05 - 보통주 720,000 5,000 5,000 발기설립 2000.09.23 유상증자(주주배정) 보통주 145,000 5,000 5,000 - 2000.11.08 유상증자(제3자배정) 보통주 335,000 5,000 5,000 - 2000.12.02 - 보통주 100,000 5,000 5,000 합병(제3자배정) 2008.04.15 무상감자 보통주 650,000 5,000 5,000 - 2008.04.15 - 보통주 6,500,000 - - 액면분할 2010.12.10 주식매수선택권행사 보통주 210,000 500 500 - 2012.04.13 주식매수선택권행사 보통주 255,000 500 500 - 2018.10.31 - 보통주 4,050,420 500 3,825 합병(주주배정) 2019.05.02 무상감자 보통주 15,420 500 500 - 2020.12.12 유상증자(일반공모) 보통주 1,037,235 500 7,000 공모 2020.12.23 전환권행사 보통주 42,765 500 7,015 전환사채 전환 주1) 동사는 2008년 4월 15일 무상감자와 함께 액면가 5,000원에서 500원으로 액면분할을 하였습니다.주2) 2010년 및 2012년에 행사된 주식매수선택권의 행사가는 액면가인 500원 입니다.주3) 2018년 10월 31일 합병함에따라 증가된 주식수를 기재하였습니다. 주4) 2019년 3월 26일 주주총회에서 자기주식 1,053,161주 중 일부인 15,420주를 소각하는 안이 승인되었으며, 2019년 5월 2일 감자완료 하였습니다. 주5) 2020년 12월 17일 코스닥시장으로 이전상장, 신주 1,037,235주가 발행되었습니다.주6) 2020년 12월 23일 전환사채 전환으로 신주 42,765주가 발행되었습니다. (2) 전환사채 등 발행현황 ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제1회 사모전환사채 1회차 2018년 04월 17일 2021년 04월 17일 6,000,000,000 보통주 2019.04.17~2021.03.17 100 7,015 - - - 합 계 - - - 6,000,000,000 보통주 - 100 7,015 - - - 주1) 2018년 4월 17일 60억 전환사채가 발행되었으며, 보고서 제출일 현재 미상환사채는 없습니다. ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 (1)주식의 총수 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 100,000,000 - 100,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 12,095,420 - 12,095,420 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 15,420 - 15,420 - 1. 감자 15,420 - 15,420 - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 12,080,000 - 12,080,000 - Ⅴ. 자기주식수 - - - - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 12,080,000 - 12,080,000 - ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 (2)자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 637,741 - 637,741 - 0 - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 637,741 - 637,741 - 0 - 우선주 - - - - - - 주1) 당사는 하기와 같은 사유로 자기주식을 보유하고 있습니다. - (주)에프앤가이드 기보유 보통주 자기주식 20,000주 - (주)에프앤가이드가 보유한 (주)와이즈에프엔 주식수(합병신주) : 789,832주 - (주)에프앤가이드 합병 반대 주주의 주식매수청구 주식수 : 145,797주 - (주)와이즈에프엔 합병 반대 주주의 주식매수청구 주식수(합병신주): 97,486주 - 합병신주 교부 단주 매입수 : 46주 - 2019년 5월 2일 감자완료 : -15,420주 - 2019년 8월 30일 자기주식처분완료 : -400,000주 - 총 자기주식 계 : 637,741주 주2) 2019년 3월 26일 주주총회에서 자기주식 1,053,161주 중 일부인 15,420주를 소각하는 안이 승인되었으며, 자기주식수는 1,037,741주로 변경되었습니다.주3) 2019년 7월 11일 주요사항보고서(자기주식처분결정) 공시했으며, 우리사주조합에 400,000주를 처분, 자기주식수는 637,741주로 변경되었습니다.주4) 2020년 12월 17일 코스닥 상장으로 자기주식 637,741주(구주매출) 처분완료 되었습니다. 주5) 보고서 제출일 현재(2021.03.16) 자기주식 취득 15,547주 보유하고 있으며, 2021년 3월 4일 30억원의 자기주식취득 신탁계약을 체결하였으며 주요사항보고서(자기주식취득신탁계약체결결정)를 제출하였습니다. (3) 종류주식(명칭) 발행현황- 해당사항 없습니다. ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 12,080,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 12,080,000 - 우선주 - - 6. 배당에 관한 사항 등 1. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제21기 제20기 제19기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - 2,409 - (별도)당기순이익(백만원) 4,676 3,479 1,615 (연결)주당순이익(원) 461 286 217 현금배당금총액(백만원) 1,208 725 498 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 25 25 31 현금배당수익률(%) 보통주 1.12 1.89 1.51 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 100 70 50 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주1) 제21기 및 제19기 연결주당순이익은 개별 주당순이익입니다.주2) 제20기 및 제19기 현금배당수익률은 코넥스시장에서 형성된 가격이며, 제21기현금배당수익률은 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부폐쇄일 2 매매거래일 전부터 과거 1주일간의 코스닥시장에서 형성된 최종 시세가격의 산술평균 가격에 대한 1주당 배당금의 백분율입니다.주3) 상기 표의 당기 현금배당금은 제21기 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 변동될 수 있으며, 변동 시 사업보고서 정정하여 반영할 예정입니다. ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11011#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력 2. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 11 1.51 1.48 주1) 최근사업연도 결산배당을 포함하고 있습니다. 2020년(제21기) 결산배당은 정기주주총회 승인 전으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.주2) 평균 배당수익률은 보통주 배당수익률입니다. 7. 정관에 관한 사항 ◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11011#*정관변경이력.dsl 49_정관변경이력 1. 정관 이력 본 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2020년 3월 24일이며, 2021년 3월 24일 정기주주총회 안건에는 하기의 정관 변경 안건이 포함되어 있습니다. 구분 변경이유 사업목적 추가 부동산개발 및 공급업, 본인신용정보관리업 사업목적 추가 의결권 제한 주식 변경 자본시장법에 의거 의결권 제한 주식 확대 배당금 소멸시효 추가 배당금 소멸시효 추가 2. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2018년 03월 20일 제18기 정기주주총회 - 사업목적 추가- 발행예정주식총수 변경- 신주인수권 발행요건 수정- 전환사채 발행요건 수정- 신주인수권부사채의 발행요건 수정 신규사업 추진을 위한 사업목적 추가 및 조항 수정 2018년 09월 27일 제19기 임시주주총회 - 사업목적 추가 및 변경 신규사업 추진을 위한 사업목적 추가 및 포괄적 의미 조항 삭제 2019년 03월 26일 제19기 정기주주총회 - 주식 등 전자등록 업무 조항 신설- 사채 발행 시 전자등록의 근거조항 신설- 명의개서대리인 업무 범위 변경- 이사의 직무- 이사회의 구성과 소집- 감사의 직무- 외부감사인 선임 절차 변경 등 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 개정 및 주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률의 제정에 따른 내용 정비 2020년 03월 24일 제20기 정기주주총회 - 사업목적 추가- 주주명부 폐쇄 및 기준일 변경- 이사회 결의방법 문구 변경- 이익배당 내용 변경 신규사업 추진을 위한 사업목적 추가 및 주주명부 폐쇄 기간 변경 등 문구 수정 II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 1. 사업의 개요 (1) 산업의 개요 당사는 온라인을 기반으로 금융정보를 유통시키는 서비스를 영위하고 있습니다. 국내외 금융투자업자, 연기금, 일반기업, 대학, 연구소 등 광범위한 고객층을 확보하고 있으며 사업 초기 기업분석용 재무 데이터 유통에서 지수, 산업분석, 리스크 관리 등 고부가가치 데이터 가공으로 사업 영역을 확대 중입니다. 동시장은 국내 금융시장의 양적 확대와 고도화, 해외 데이터 등 새로운 수요의 지속적인 발생에 따라 꾸준한 성장 추세를 시현할 것으로 기대되고 있으며, 향후 경제 성장 및 금융산업의 성장과 더불어 동 산업의 성장 추세도 지속될 것으로 판단됩니다. (2) 업계의 현황 금융정보서비스 사업은 다른 온라인 비즈니스와는 달리 대규모의 자본과 시간의 투입이 필요하기 때문에, 미국 등 선진금융시장에서는 100여년의 역사를 통해 이미 시장의 수요와 수익성이 검증된 사업이며, 국내에서는 지난 1990년대말 인터넷 붐과 함께 태동하였습니다. 금융정보서비스 사업은 과거 지면 또는 유선의 방식을 통한 유통에서 온라인 방식의 유통으로 변화하였으며 현재에도 모바일 디바이스의 확산으로 인하여 유통 구조의 변화가 진행되고 있으며 경제 성장 및 금융산업의 성장과 함께 사업의 성장이 지속될 것으로 판단됩니다. (3) 시장점유율금융정보서비스 사업은 금융 관련 데이터를 유료로 서비스하는 모든 업체들이 경쟁회사라 할 수 있어 경쟁사를 특정하는 것은 어렵습니다. 국내에서 서비스하고 있는 외국업체들은 전세계 시장을 커버하는 데이터량과 이를 제공하는 수단, 인지도 측면에서 경쟁우위에 있지만, 당사는 외국업체들보다 가격 측면과 국내시장에 특화된 데이터량 측면에서 경쟁우위에 있습니다.경쟁업체가 불명확하기 때문에 시장점유율은 정확하게 산정할 수는 없으나, 증권사를 비롯한 연구기관의 리서치자료 유통부문은 국내시장에서 독보적 지위를 확보하고있는 것으로 판단됩니다. (4) 시장의 특성 온라인 서비스부문의 주요 수요처는 증권사, 자산운용사, 투자자문사, 은행, 보험사등 국내 기관투자가들입니다. 경제 및 금융 분야 데이터베이스 서비스 시장에속하는 금융정보유통 서비스의 전방산업인 금융 산업은 인구구조 변화로 인한 노후 준비의 필요성, 경제성장 및 글로벌화에 따라 지속적인 성장할 것으로 기대됩니다. 또한 금융 산업의 증권사, 은행 등은 경쟁 심화로 고객에 대한 폭넓고 신속한 정보 제공이 고객 유치에 중요한 요소이기 때문에 금융정보유통 서비스의 축소 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다. (5) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 지속적으로 신상품을 기획하고 출시하고 있습니다. 2020년 11월에는 60여개 이상의 공공문서를 기관별/문서명 또는 문서 내 키워드로 조회 및 제공해주는 FnDocument를 출시하였습니다. 또한 사업영역을 기존 B2B에서 B2C로 확대하기 위해 현재 사내독립기업을 출범시켜 투자자에게 투자 컨텐츠를 연결해주는 구독형 플랫폼인 크리블 서비스를 출시하였습니다. 현재 베타서비스 중이며 2021년 6월 정식버전을 제공할 예정입니다. 이외에도 뉴스, ESG 등 비정형데이터 및 AI, Alternative Data의 융합을 통한 신규서비스 및 사업영역 확대, B2C 서비스의 확충, 마이데이터 사업자 지위 확보를 통한 종합자산관리 서비스 등 신성장동력 발굴을 위해 힘쓰고 있습니다. (6) 조직도 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 가. 금융정보서비스(1) FnGuide.com 금융시장의 방대한 데이터를 조회하고 다운로드 할 수 있는 웹사이트로서, 다음의 하위상품으로 구성되어 있습니다. 상품 내용 FnResearch 국내외의 데이터 제휴 기관으로부터 제공받는 금융시장 관련 리포트를 체계적으로 분리, 검색할 수 있는 서비스. FnConsensus 개별기업에 대한 기본정보와 각 증권사들이 제시하는 투자의견 및 예상실적, 이를 종합 집계한 컨센서스 제공 서비스. FnScreener 방대한 금융데이터를 토대로 고객이 지정하는 다수의 조건에 부합하는 종목만 추출해내는 서비스. FnDB Navigator 주식, 채권, 파생, 재무, 경제 DB를 체계적으로 분류하여 특정일별 또는 시계열 데이터를 온라인에서 직접 조회, 다운로드할 수 있는 서비스. FnOwnership 개별기업의 지분구조 및 주주현황을 일목요연하게 조회할 수 있는 서비스로서 원하는 시점의 지분 정보를 제공. FnEMIS 이머징마켓 13개국, 현지 120여개 증권사가 직접 작성하는 해외 리포트 원문을 제공하는 서비스 FnDocument 60여개 이상의 공공기관에서 생성하는 문서(과거문서포함)를 조회, 검색할 수 있는 서비스 FnGuide.com은 설립 초기 FnResearch 에 의존하던 경향에서 벗어나, 지속적으로 데이터의 양과 범위를 확대하고 있습니다. 2018년 1월부터는 아시아 13개국에서 작성된 해외 리포트 서비스인 FnEMI가, 2020년 11월에는 공공기관 문서 조회 서비스인 FnDocumet가 추가되었습니다. 당사는 향후에도 연구개발 활동을 통해 콘텐츠 확충을 계속해 나갈 예정입니다. 웹을 통한 금융정보 제공 부문은 데이터의 중요성과 필요성에 대한 전반적 인식이 선진화됨에 따라 수요는 지속적으로 확대될 전망이나, 사업의 수익성이 검증되고 IT 기술의 발달로 인해 데이터 채널이 다양화 됨에 따라 업체간 경쟁 및 이용료 인하 압력은 점차 심화될 전망입니다. (2) WiseReport 증권사 리서치센터와 전문 리서치기관에서 발표하는 보고서를 빠르고 편리하게 한번에 조회하실 수 있습니다. 모바일 앱에서도 이용이 가능하여 접근성이 높고, 증권사와 연계된 자동 업데이트 시스템으로, 리포트를 투자자에게 실시간으로 전달 가능합니다. 리서치 전문을 읽기 힘든 분들을 위한 핵심 요약 서비스 보유하여 개인투자자들에게도 적합한 상품입니다. (3) DataGuide DataGuide는 MS-Excel 기반의 데이터 조회 및 분석 툴로서, 편리한 인터페이스와 안정적인 데이터 통신을 바탕으로 방대한 데이터베이스를 MS-Excel 상에서 빠르게 조회할 수 있게 해주는 소프트웨어입니다. 20년치 이상의 주식시장 및 기업재무 데이터, 그리고 체계적인 채권 데이터를 제공하고 있으며, 국내 최초로 제공하고 있는 컨센서스 데이터도 조회하실 수 있습니다. 또한 모든 경제항목별 시계열 데이터를 제공하고 있어 DataGuide 하나로 금융관련 데이터를 모두 커버할 수 있습니다. DataGuide는 매출 비중은 타 부분에 비해 크지는 않으나, 금융 데이터를 실무에서 가장 많이 활용하는 전문가 집단이 매일 사용하는 상품으로서, 이용 빈도와 주요 고객층의 속성 등을 감안할 때 회사의 대표 상품이라 할 수 있습니다. 회사는 DataGuide가 단순한 데이터 조회 툴에 그치지 않고 광범위한 분석 및 관리 솔루션으로 진화할 수 있도록 기능 개선 및 콘텐츠 확충에 노력을 기울이고 있습니다. DataGuide는 주로 증권사의 리서치센터에서 애널리스트가 기업 분석용 데이터를 신속하고 정확하게 조회하기 위한 용도로 사용되어 왔으나, 데이터 범위가 기업재무 데이터에서 산업 데이터, 경제 데이터 등으로 급속히 확대됨에 따라 은행, 연구소, 대학, 정부기관 등으로 수요가 확산되고 있습니다. (4) Quantiwise Quantiwise는 심도 있는 재무데이터와 시장정보를 투자분석가, 펀드매니저 등의 투자자에게 빠르고 정확하게 제공하기 위한 투자분석용 프로그램으로 가장 대표적인 서비스이며 특징적인 추가 기능은 아래와 같습니다. 서비스 분 류 내 용 Refinitiv 글로벌 금융 데이터 글로벌 금융정보제공업체인 Refinitiv 와 제휴하여 대한민국과 미국, 중국, 홍콩, 일본, 대만, 유럽, 인도, 인도네시아, 태국, 베트남 11개 글로벌 시장의 펀더멘털, 주가, 컨센서스 등 금융 데이터를 제공 대지혜 중국 금융 데이터 중국 로컬 금융정보업체인 대지혜와 제휴하여 중국시장의 펀더멘털, 주가, 컨센서스 등 금융 데이터를 제공 스마트컨센서스 실적치 예측 데이터 컨센서스 데이터 관리 노하우와 수많은 연구분석 결과를 바탕으로, 정확한 실적 예측치를 제공 ValueWise 기업가치 평가 솔루션 거래소, 코스닥, 코넥스 등 상장기업뿐만 아니라 비상장기업의 투자의사 결정을 위한 기업가치평가를 위해 상용화한 기업가치평가 전용 프로그램 Insider 지분변동 분석 시스템 상장기업 주주의 지분관련 공시를 계량화하여 다양한 데이터 서비스를 제공 (5) Data Feed 고객이 원하는 데이터를 고객이 원하는 방식으로 제공하는 서비스입니다. 대용량 데이터를 금융기관 내부의 서버로 전송해 주는 DataFeed 서비스와 당사 DB에 저장되어 있는 데이터를 고객이 원하는 형태의 화면으로 보여주는 ASP 서비스로 분류됩니다. Data Feed 사업에서는 데이터의 안정적인 전송과 정확성 등 품질 유지, 고객요청 사항을 정확히 파악하여 신속히 처리할 수 있는 업무지식이 가장 중요한 요소입니다. 당사는 장기간의 경험을 통해 차별화된 노하우와 숙련된 인력을 보유하고 있으며, 앞으로도 서비스 안정을 위해 노하우의 유지 및 전산 설비의 안정적 운영에 주력할 예정입니다. Data Feed 사업의 경우, 주로 대형 금융기관을 주요 고객층으로 하고 있으며, 금융 데이터의 특성상 제공처 변경에 따른 위험이 커서 대부분의 계약이 장기간에 걸쳐 유지됩니다. 또한, 자본시장 규모가 성장할수록 금융기관이 대형화되고 이에 따라 대용량 데이터의 수요도 자연적으로 증가할 것으로 전망되어 향후에도 Data Feed 사업은 안정적인 성장추세를 이어갈 것으로 예상됩니다. (6) 온라인 기업정보 재무제표, 컨센서스 등 데이터뿐만 아니라 각종 지표 차트 및 모바일 서비스 제공, K-IFRS 재무제표를 정확히 반영하는 IFRS 계정체계를 서비스합니다. (7) 기업가치평가시스템(Valuewise) 한국의 상장기업, 비상장(외감)기업 투자판단을 위한 가치평가 툴을 제공합니다. 또한 기업의 IPO나 M, 가치평가를 위해 사용할 수 있습니다. (8) 데이터베이스시스템(DBWise) 자본시장 관련 데이터(경제, 주식시장, 산업)에 대한 편리하고 쉬운 조회, 분석 기능을 제공합니다. 저부가가치 업무를 최소화하여 리서치의 업무 생산성을 향상시켜줍니다. 또한, Treeview 형태의 인터페이스를 제공하여 직관적인 데이터 확인 가능합니다. (9) Respresso2018년 5월에 출시된 모바일 앱으로, 애널리스트 리포트의 요약본을 열람할 수 있는 서비스입니다. Respresso는 에스프레소 커피를 추출하는 것에 착안하여 리포트의 핵심 내용을 추출하여 서비스한다는 뜻을 내포하고 있으며, 일평균 15개 이상의 새로운 요약글을 제공하고 테마별로 재구성한 추천 컬렉션을 월 2개 이상 제공합니다. 모바일 전용 서비스로 저렴한 비용으로 건별, 또는 월정액으로 이용 가능하여 기존 고객층인 전문 투자자나 분석가 외에도 개인 투자자도 쉽게 이용할 수 있는 서비스입니다. (10) WISE Q 사용자의 높은 프로그래밍 수준이나 추가적인 데이터 수집이 필요한 Quant분석을 보다 빠르고 간편하게 할 수 있는 주식 시뮬레이션 프로그램입니다. 즉각적인 주식 시뮬레이션 가능하며 각 변동시점에 맞는 정확한 데이터 관리가 이루어져, 테스트의 현실 반영도 증가. 정확한 수익률 계산을 위한 종목별 자본금 변동내역 및 계산 로직 적용이 가능합니다. (11) 글로벌 서비스 - CompanyGlobal : 글로벌 금융 데이터 및 언론기업 Refinitiv와 제휴하여 재무, 주가, 컨센서스, 지분정보, 경쟁사분석 등 정보를 제공하는 서비스입니다.- Global News : 글로벌 금융 데이터 및 언론기업 Refinitiv와 제휴하여 해외 기업정보 / 대체투자, 글로벌 경제 등 뉴스를 제공하는 서비스입니다.- ETFGlobal : 글로벌 펀드평가 회사인 MorningStar와 제휴하여 미국, 중국 홍콩 등글로벌 11개국(한국포함) ETF의 시황, 상품정보, 스크리너 기능등을 제공하며, 편입종목, 개요의 키워드, 테마, 국가 및 유형등을 이용한 강력한 검색 기능을 제공하는 서비스입니다. (12) FnSpace에프앤가이드의 금융투자 데이터에 보다 빠르고 편리하게 접근할 수 있는 인터페이스를 제공해주는 서비스이며, 이를 통해 퀀트 분석과 시뮬레이션 등의 작업을 수행할 수 있습니다. 또한 커뮤니티 기능을 제공하여 투자 전략 검증 및 아이디어 공유 등이 이뤄질 수 있도록 지원하는 서비스 입니다. 나. 인덱스당사는 설립 초기부터 민간 지수 연구개발 노력을 계속해왔으며 2006년 4월에는 증권선물거래소에 상장된 기업들 중 시가총액 상위 500개 회사를 대상으로 세계 표준에 맞추어 업종을 재분류하고, 해당 분류 기준에 의한 업종 지수를 발표하였습니다. 현재 WICS/ FICS 기준 섹터 지수, 스타일 지수, 펀더멘탈 지수, 주요 그룹주 지수, 배당 지수 등을 서비스하고 있으며, 다양하고 투자 가능한 지수의 지속적인 연구개발 및 제공을 통해 축적된 지수 개발능력 및 노하우를 보유하고 있습니다. 엄격한 관리를 통해 수집하고 구축된 투자정보 데이터를 기반으로 다양한 투자상품에 대한 지수(INDEX)를 산출하고 있습니다. Index 사업은 크게 ETP Index, Index Fund BenchMark, 사용자 맞춤형 BenchMark Index, Multi-Factor Model, Index 시뮬레이션 및 리서치 의뢰로 나눌 수 있습니다. ( 1) ETP Index ETF Index와 ETN Index로 나눌 수 있으며, 고객의 요구사항에 따라 주가지수, 채권지수, 원자재지수, 해외혼합지수, ESG지수 등을 산출하고 있습니다. 최근에는 머신러닝 및 AI 기법을 활용을 통한 지수의 연구개발 및 산출을 진행하고 있습니다. (2) Index Fund 공모펀드 및 사모펀드의 BenchMark로 사용로 사용될 수 있도록 고객의 요구사항에 맞추어 관련 주가지수를 산출하고 있습니다. (3) 사용자 맞춤형 BenchMark Index 자산운용사, 연기금, 증권사 등 고객의 니즈에 따라 다양한 스타일의 맞춤형 BenchMark Index를 산출하고 있습니다. (4) FnGuide Multi-Factor Model 국내 상장 주식들의 재무, 컨센서스, 거래정보 등을 기반으로 구축된 통계 모형으로 주식시장의 스타일별 흐름과 업종별 흐름을 분석할 수 있는 도구입니다. (5) Index 시뮬레이션 및 리서치 의뢰고객사의 다양한 투자전략을 요청받아 백테스팅을 진행하여 투자전략의 타당성을 검토할 수 있도록 하는 연구 서비스입니다. 다. 펀드평가(1) 펀드평가 및 FnSpectrum 펀드평가시장으로의 진출을 위해 2006년 2월 금융감독위원회에 집합투자기구평가회사(구.간접투자기구 평가회사)로 등록하였습니다. 2008년 2월 당사가 보유하고 있는 테이터베이스와 노하우를 이용한 유형분류와 평가방법을 적용한 펀드분석 시스템을 출시하였습니다. 현재 다양한 기관투자가를 대상으로 공모펀드를 평가(Rating)하여 다양한 방식(FnSpectrum, Data Feeding, FundGuide.net)으로 데이터를 제공하고, 연기금 등 기관이 운용 중인 기금 및 위탁펀드에 대한 성과평가 및 자산운용 관련 컨설팅서비스를 제공하고 있습니다. (2) ESG인증센터 환경(Environment), 사회(Social), 지배구조(Governance) 등 특수한 목적으로 조달한 자금의 용도가 엄격히 제한된 ‘목적 적합성’에 부합되는지, 그리고 선정절차, 자금관리, 정보공개 등의 관리체계가 얼마나 충실한지를 평가한 인증등급과 의견을 제공하고 있습니다. 또한 펀드평가 및 지수산업 관련 당사가 쌓아온 경험과 전문성을 활용하여 금융시장에 다양한 ESG 지원 서비스도 제공하고 있습니다. 라. 기타 (1) 워크플로우시스템 분석보고서 발간, 컴플라이언스 등의 프로세스를 지원하고 애널리스트 평가를 위한 통계 데이터를 제공하는 리서치센터 업무지원시스템입니다. 금융감독기관의 컴플라이언스 규제 강화에 대응하여 컴플라이언스 처리 내역을 관리하며 해당 증권사의 컴플라이언스 시스템과 연계하여 Compliance Notice를 자동 작성하고 리서치 제한 및 고지대상 리스트 화면 조회기능 등을 제공하는 시스템을 통해 컴플라이언스 관리를 강화하였습니다. (2) 통합리서치시스템(VM, WF, DB) 리서치통합시스템은 증권사 리서치센터에서 필요한 3가지 시스템(기업가치평가시스템, 리서치DB시스템, 워크플로우시스템)으로 구성된 리서치센터 전용 통합시스템입니다. 세부 내용은 아래와 같습니다. - VM : 기업 별 수익예상을 통한 가치평가, 기관리퀘스트, 어닝스가이드 지원 - DB : 자본시장 관련 데이터에 대한 편리하고 쉬운 조회, 분석 기능 - WF : 분석보고서 발간프로세스(컴플라이언스 포함) 및 애널리스트 활동 관리 지원 (3) SI Project 동사가 영위하는 SI Project 사업은 금융 관련 데이터의 조회 및 이를 활용한 분석, 통제, 관리 등의 솔루션을 고객사 내부에 구축하는 서비스입니다. 최근 실적으로는 한국포스증권 시스템 구축, 한국예탁결제원 증권정보포털(SEIBro) 구축, 신한은행 조기경보시스템(Warning Board) 구축, 금융투자협회 국고채통합정보시스템, 장외채권 통합플랫폼시스템 구축 관련 티보드 개발, 국민연금공단 정보화사업 , 국민연금공단 기금운용 정보분석 시스템 구축 등이 있습니다. 사업 초기에는 주로 증권사 리서치센터에 리서치 자료 작성용 데이터베이스 시스템을 구축하였으며, 2012년부터는 고객과 콘텐츠의 영역이 본격적으로 확대되고 있습니다. 국내 SI Project 시장은 금융 뿐만 아니라 다른 산업 분야에서도 대기업 및 그 계열회사가 대규모 프로젝트의 대부분을 수주함에 따라 업체간 경쟁이 심화되고 수익성이 하락하는 경향이 오랫동안 지속되어 왔으나, 상생과 협력이 강조되며 수익성이 점차 호전될 것으로 기대됩니다. 또한, 금융위기와 같은 자본시장의 침체시 수요 감소의 위험은 있으나, 서비스의 특성상 계속적인 유지보수와 IT 신기술 적용 등 업그레이드개발이 요구되므로, 수요면에서는 비교적 안정적인 성장이 기대됩니다. (4) 출판2006년 3월 오프라인 책자발간 사업을 인수하여 새로 시작하였습니다. 당사의 데이터와 노하우를 접목시켜 이용자들에게 보다 차별화된 콘텐츠를 제공할 수 있을 것으로 기대합니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산설비 현황 [자산항목 : 차량운반구] [단위 : 백만원] 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 지배력상실 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 본사 승용차 32.9 - 4.5 20.1 1.6 6.7 - 소 계 32.9 - 4.5 20.1 1.6 6.7 - 합 계 32.9 - 4.5 20.1 1.6 6.7 - [자산항목 : 전산비품] [단위 : 백만원] 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 지배력상실 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 본사 PC 등 532.3 104.4 173.1 5.7 457.9 - 소 계 532.3 104.4 173.1 5.7 457.9 - 합 계 532.3 104.4 173.1 5.7 457.9 - [자산항목 : 비품] [단위 : 백만원] 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 지배력상실 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 본사 사무가구등 272 10.3 69 39 174.3 - 소 계 272 10.3 69 39 174.3 - 합 계 272 10.3 69 39 174.3 - (2) 생산실적 및 가동률 당사 사업 특성상 해당사항이 없습니다. 4. 매출에 관한 사항 (1) 매출실적 [단위 : 백만원] 사업부문 매출유형 품목 제21기 제20기 제19기 정보 제공및용역 제공 제품 금융정보서비스 수출 321 330 165 내수 14,659 12,741 7,447 합계 14,980 13,071 7,612 INDEX 수출 60 53 40 내수 2,656 2,949 1,977 합계 2,716 3,002 2,017 FUND 수출 - - - 내수 1,084 1,012 861 합계 1,084 1,012 861 기타 수출 3 - - 내수 799 704 137 합계 802 704 137 용역 솔루션구축 수출 - - - 내수 1,479 3,294 799 합계 1,479 3,294 799 ㈜웰스가이드 수출 - - - 내수 11 22 - 합계 11 22 - 합계 수출 384 383 205 내수 20,688 20,722 11,221 합계 21,072 21,105 11,426 (2) 판매 방법 및 조건당사는 전략마케팅본부 내에 상설 판매조직으로서 마케팅팀을 운영 중입니다. 마케팅팀은 증권사 애널리스트, 운용사 펀드매니저 등 금융정보의 직접적 수요자들을 대상으로 당사의 서비스 이용을 제안하는 컨설턴트의 역할을 수행합니다. 당사의 판매경로는 주로 잠재고객을 대상으로 한 1:1 판매이며, 웹사이트를 통한 판매도 일부 이루어집니다. 일반적인 금융정보 제공의 경우 상품별로 책정된 가격 및 조건에 따라 결제가 이루어지며, 솔루션의 경우 해당 솔루션의 규모나 고객 요구 사항에 따라 가격 및 대금지급 조건이 달라집니다. 당사의 판매전략은 다음과 같습니다. - 지속적인 시범 서비스 제공 등 프로모션과 홍보를 통한 사용자 유치 - 금융 콘텐츠 서비스의 업그레이드와 신규 콘텐츠 개발을 통한 고객만족 - 철저한 데이터 관리를 통한 고객 신뢰도 및 충성도 향상 - 계속적인 연구개발을 통한 서비스 질 향상 및 사용 편의성 향상 5. 수주상황 - 당사의 사업은 주문생산을 하는 구조가 아니므로 해당사항이 없습니다. 6. 시장위험과 위험관리- 당사는 사업 특성상 시장변수에 노출된 사업 리스크가 제한적이며 그 금액이 중대하지 않아 기재를 생략합니다. 7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황- 해당사항이 없습니다. 8. 경영상의 주요계약- 해당사항이 없습니다. 9. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 금융공학연구소.jpg 금융공학연구소 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과목 제21기 제20기 제19기 비고 연구개발비용 계 2,470 1,819 1,200 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 11.7% 8.6% 10.5% - (3) 연구개발실적 구분 주요연구내용 결과 및 기대효과 비고 인덱스 연구 Real Time 지수관리 솔루션 개발 -실시간 채권지수 산출방법 및 시스템 특허권 취득-산업군에 대한 위기지수 산출방법 및 장치 특허권 취득 자체개발 데이터베이스 연구 Database 모델링 기법 연구개발 - DB 통합 및 구축 자체개발 솔루션개발 MS-Office 기반 솔루션 개발금융관련 웹 컨텐츠 개발Valuation 모델 및 솔루션 연구개발모바일 웹 및 앱 개발 - DataGuide / QuantiWIse 출시, 개편- FnGuide.com / Wise Report 출시, 개편- 오아시스, ValueWise, 워크플로우시스템, 통합 리서치시스템 출시, 개편 - DBWise 출시, 개편- Fnfive 출시- IR Bridge 출시- Respresso 출시- WISE Q 출시- API 솔루션 FnSpace 출시 자체개발 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항해당사항이 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 당사의 제21기와 제19기의 해당 정보는 개별재무제표(연결대상 종속기업이 없는 연결재무제표의 개념) 기준으로 작성하였으며, 제20기는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. [단위 : 천원] 구 분 제21기 제20기 제19기 (2020년12월말) (2019년12월말) (2018년12월말) [유동자산] 22,565,639 13,748,641 10,157,082 ㆍ당좌자산 22,565,639 13,748,641 10,157,082 ㆍ재고자산 - - - [비유동자산] 39,201,393 40,480,177 39,299,968 ㆍ투자자산 5,067,945 4,829,913 2,893,078 ㆍ유형자산 12,874,330 13,352,123 13,758,127 ㆍ무형자산 17,268,009 17,251,055 17,843,587 ㆍ투자부동산 3,318,883 3,374,783 3,430,683 ㆍ기타비유동자산 672,225 1,672,303 1,374,493 자산총계 61,767,032 54,228,818 49,457,050 [유동부채] 7,122,719 10,335,113 2,847,740 [비유동부채] 5,274,624 9,713,976 15,323,254 부채총계 12,397,343 20,049,089 18,170,994 [자본금] 6,040,000 5,500,000 5,507,710 [자본잉여금] 24,979,745 19,123,035 19,156,405 [자본조정] 1,461,793 (3,226,580) (4,914,061) [기타포괄손익누계액] (353,376) (238,130) 444,826 [이익잉여금] 17,241,527 12,582,510 11,093,177 자본총계 49,369,689 34,179,728 31,286,056 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2020.01.01~ (2019.01.01~ (2018.01.01~ 2020.12.31) 2019.12.31) 2018.12.31) 매출액 21,071,977 21,104,946 11,426,062 영업이익 4,396,751 2,758,261 1,793,225 당기순이익 4,676,391 2,409,089 1,615,398 주당순이익(원) 461 286 217 주1) 제21기, 제20기, 제19기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 것입니다.주2) 제21기, 제20기, 제 19기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 재무정보입니다주3) 제21기 재무정보는 주주총회 승인전 재무정보이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정발생 시 정정보고서를 통해 반영할 예정입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_21기_00331016_(주)에프앤가이드_20210308.ixd 2. 연결재무제표 - 해당사항 없습니다. 3. 연결재무제표 주석 - 해당사항 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 2020.12.31 현재 제 20 기 2019.12.31 현재 제 19 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 자산 유동자산 22,565,638,506 13,748,640,777 10,157,081,559 현금및현금성자산 16,344,540,199 3,673,198,888 2,788,003,734 매출채권 및 기타채권 1,571,900,023 2,058,796,556 1,585,058,735 당기손익-공정가치금융자산 4,592,919,946 6,482,734,306 4,865,855,451 기타금융자산 49,703,491 1,511,413,798 896,342,808 기타유동자산 6,574,847 3,396,259 21,820,831 당기법인세자산 19,100,970 비유동자산 39,201,393,147 40,480,176,794 39,299,967,961 관계기업투자 4,691,791,462 2,785,327,659 2,199,678,045 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 376,153,500 2,044,584,900 693,400,000 기타비유동금융자산 3,934,000 33,630,700 187,894,000 유형자산 12,874,330,321 13,352,122,986 13,758,127,216 무형자산 17,268,009,087 17,251,054,980 17,843,586,781 투자부동산 3,318,883,334 3,374,783,334 3,430,683,334 이연법인세자산 527,688,716 1,439,318,536 1,026,244,886 기타비유동자산 140,602,727 199,353,699 160,353,699 자산총계 61,767,031,653 54,228,817,571 49,457,049,520 부채 유동부채 7,122,718,536 10,335,112,712 2,847,739,869 매입채무 및 기타채무 1,759,284,506 1,980,278,221 720,289,052 유동성장기차입금 2,544,600,000 429,223,076 156,923,076 유동성전환사채 5,690,288,374 당기법인세부채 98,788,952 12,605,354 31,655,406 유동충당부채 295,206,890 275,766,145 202,424,991 기타유동부채 2,361,910,153 1,946,951,542 1,736,447,344 유동성금융리스부채 62,928,035 비유동부채 5,274,623,994 9,713,976,464 15,323,253,694 장기차입금 3,906,100,000 7,104,546,143 7,533,769,219 전환사채 5,398,408,543 확정급여부채 1,094,887,030 2,283,309,767 2,150,205,350 장기종업원급여부채 69,733,195 기타금융부채 203,903,769 326,120,554 240,870,582 부채총계 12,397,342,530 20,049,089,176 18,170,993,563 자본 지배기업의 소유주지본 49,369,689,123 33,740,834,661 31,286,055,957 자본금 6,040,000,000 5,500,000,000 5,507,710,000 자본잉여금 24,979,745,279 19,123,034,675 19,156,405,216 기타포괄손익누계액 (353,376,270) (238,129,632) 444,825,670 기타자본 1,461,792,701 (3,226,580,038) (4,916,061,497) 이익잉여금(결손금) 17,241,527,413 12,582,509,656 11,093,176,568 비지배지분 438,893,734 자본총계 49,369,689,123 34,179,728,395 31,286,055,957 자본과부채총계 61,767,031,653 54,228,817,571 49,457,049,520 포괄손익계산서 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 영업수익 21,071,977,417 21,104,946,449 11,426,061,577 매출액 21,071,977,417 21,104,946,449 11,426,061,577 영업비용 16,675,226,424 18,346,685,898 9,632,836,494 급여 8,688,708,584 8,965,919,518 4,829,818,998 퇴직급여 834,698,268 691,535,770 387,809,088 복리후생비 881,457,208 932,328,630 539,181,989 통신비 1,200,236,175 1,264,061,935 702,901,779 감가상각비 593,246,111 659,848,440 270,244,418 무형자산상각비 592,365,480 592,531,801 193,171,133 지급수수료 2,697,287,094 3,987,842,308 1,596,333,036 지급임차료 14,875,000 11,623,333 403,690,533 건물관리비 300,674,160 294,146,978 79,284,331 기타영업비용 871,678,344 946,847,185 630,401,189 영업이익(손실) 4,396,750,993 2,758,260,551 1,793,225,083 금융수익 766,474,697 574,848,360 431,346,735 금융원가 1,261,154,944 690,097,634 1,033,735,015 기타영업외수익 174,234,822 293,843,936 131,288,492 기타영업외손실 128,306,763 983,706,535 47,663,046 종속기업투자이익(손실) 39,300,281 관계기업투자이익(손실) 993,321,613 571,815,540 509,135,331 법인세비용차감전순이익(손실) 4,980,620,699 2,524,964,218 1,783,597,580 법인세비용 304,229,364 115,875,487 168,199,451 당기순이익(손실) 4,676,391,335 2,409,088,731 1,615,398,129 기타포괄손익 447,786,390 (1,581,013,783) 211,463,912 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정요소 563,033,028 (898,058,481) (231,939,477) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (115,246,638) (682,955,302) 443,403,389 총포괄손익 5,124,177,725 828,074,948 1,826,862,041 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업 소유주지분 4,821,242,859 2,885,504,519 1,615,398,129 비지배지분 (144,851,524) (476,415,788) 총 포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 5,269,029,249 1,304,490,736 1,826,862,041 비지배지분 (144,851,524) (476,415,788) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 461 286 217 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 461 284 215 자본변동표 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 3,482,500,000 1,114,351,216 1,422,281 10,057,380,036 14,655,653,533 14,655,653,533 당기순이익(손실) 1,615,398,129 1,615,398,129 1,615,398,129 배당금지급 (347,250,000) (347,250,000) (347,250,000) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 443,403,389 443,403,389 443,403,389 확정급여제도의 재측정요소 (232,351,597) (232,351,597) (232,351,597) 종속기업 지분변동 자기주식 거래로 인한 증감 (4,916,061,497) (4,916,061,497) (4,916,061,497) 종속기업에 대한 지배력 상실 전환사채 625,248,000 625,248,000 625,248,000 유상증자 합병으로 인한 자본변동 2,025,210,000 17,416,806,000 19,442,016,000 19,442,016,000 기타의 변동 2018.12.31 (기말자본) 5,507,710,000 19,156,405,216 444,825,670 (4,916,061,497) 11,093,176,568 31,286,055,957 31,286,055,957 2019.01.01 (기초자본) 5,507,710,000 19,156,405,216 444,825,670 (4,916,061,497) 11,093,176,568 31,286,055,957 31,286,055,957 당기순이익(손실) 2,885,504,519 2,885,504,519 (476,415,788) 2,409,088,731 배당금지급 (498,112,950) (498,112,950) (498,112,950) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (682,955,302) (682,955,302) (682,955,302) 확정급여제도의 재측정요소 종속기업 지분변동 자기주식 거래로 인한 증감 (7,710,000) (64,269,240) 1,689,481,459 1,617,502,219 1,617,502,219 종속기업에 대한 지배력 상실 전환사채 유상증자 합병으로 인한 자본변동 기타의 변동 30,898,699 (898,058,481) (867,159,782) 915,309,522 48,149,740 2019.12.31 (기말자본) 5,500,000,000 19,123,034,675 (238,129,632) (3,226,580,038) 12,582,509,656 33,740,834,661 438,893,734 34,179,728,395 2020.01.01 (기초자본) 5,500,000,000 19,123,034,675 (238,129,632) (3,226,580,038) 12,582,509,656 33,740,834,661 438,893,734 34,179,728,395 당기순이익(손실) 4,821,242,859 4,821,242,859 (144,851,524) 4,676,391,335 배당금지급 (725,258,130) (725,258,130) (725,258,130) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (115,246,638) (115,246,638) (115,246,638) 확정급여제도의 재측정요소 563,033,028 563,033,028 563,033,028 종속기업 지분변동 자기주식 거래로 인한 증감 4,136,988,350 4,136,988,350 4,136,988,350 종속기업에 대한 지배력 상실 (294,042,210) (294,042,210) 전환사채 21,382,500 (317,165,176) (295,782,676) (295,782,676) 유상증자 518,617,500 6,173,875,780 6,692,493,280 6,692,493,280 합병으로 인한 자본변동 기타의 변동 551,384,389 551,384,389 551,384,389 2020.12.31 (기말자본) 6,040,000,000 24,979,745,279 (353,376,270) 1,461,792,701 17,241,527,413 49,369,689,123 49,369,689,123 현금흐름표 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 영업활동현금흐름 5,494,118,436 4,258,728,191 1,985,044,937 당기순이익(손실) 4,676,391,335 2,409,088,731 1,615,398,129 비현금항목의 조정 1,911,670,032 2,542,668,889 1,353,371,462 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,028,792,887) (616,698,884) (1,008,608,008) 이자수취 97,531,153 166,135,711 162,354,160 이자지급 (226,633,113) (225,331,856) (20,290,236) 배당금수취 81,674,500 법인세납부(환급) (17,722,584) (17,134,400) (117,180,570) 투자활동현금흐름 3,241,241,261 (4,394,547,973) (9,807,390,847) 단기금융상품의 처분 1,997,521,947 4,450,099,929 1,090,026,416 당기손익인식금융자산의 처분 3,692,503,189 864,143,073 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 1,500,000,000 64,000,000 51,826,913 보증금의 감소 8,696,700 150,303,300 286,258,600 유형자산의 처분 4,545,454 25,454,544 종속기업에 대한 투자자산의 처분 44,300,000 단기금융상품의 취득 (524,580,000) (5,073,180,000) (905,280,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (1,820,442,155) (1,469,320,000) (723,159,871) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 (1,520,679,300) (3,021,103,800) 유형자산의 취득 (164,475,400) (145,032,532) (7,820,208,853) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (179,065,000) (1,000,000,000) 기타무형자산의 취득 (639,546,859) (4,339,000) 기타유동자산의 취득 (17,000,000) (15,000,000) (16,400,000) 보험예치금의 취득 (24,000,000) (4,000,000) 관계기업투자주식의 취득 (400,000,000) 연결범위변동 188,260,630 369,391,131 종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름 (261,216,615) 재무활동현금흐름 4,126,759,476 1,029,102,989 8,967,478,157 배당금지급 (716,242,600) (479,330,310) (349,432,420) 전환사채의 증가 6,000,000,000 임대보증금의 증가 150,000,000 장기차입금의 증가 2,000,000,000 3,973,846,154 금융리스부채의 지급 (70,218,620) (70,921,440) 장기차입금의 상환 (3,083,069,219) (366,780,781) 전환사채의 감소 (5,700,003,525) 유상증자 7,232,106,440 1,019,139,440 자기주식의 취득 (3,920) (656,935,577) 자기주식의 처분 4,464,187,000 777,000,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 12,862,119,173 893,283,207 1,145,132,247 기초현금및현금성자산 3,673,198,888 2,788,003,734 1,583,718,451 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (190,777,862) (8,088,053) 59,153,036 기말현금및현금성자산 16,344,540,199 3,673,198,888 2,788,003,734 주1) 제21기 재무정보는 주주총회 승인전 재무정보이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정발생 시 정정보고서를 통해 반영할 예정입니다. 5. 재무제표 주석 1. 일반적 사항 주식회사 에프앤가이드(이하 "당사"라 함)는 2000년 7월 5일 온라인을 기반으로 금융정보유통을 목적으로 설립되어, 2006년 2월 금융감독위원회에 집합투자기구평가회사로 등록되었으며 2013년 7월 코넥스(KONEX)으로 상장하여 2020년 12월 코스닥(KOSDAQ)으로 이전 상장하였습니다. 이하 당사의 본사 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 소재지: 서울특별시 강서구 마곡중앙2로 61, 에프앤가이드빌딩 (2) 주요사업 내용 - 증권투자정보 및 금융정보 관련 프로그램의 개발 및 제공 - 인터넷 비즈니스모델 개발 컨설팅 및 기술제공 - 집합투자기구 평가 및 관련정보 제공 (3) 대표이사: 김군호, 이철순 (4) 주주현황(1주당 액면가액: 500원) (기준일: 2020년 12월 31일) 주주명 주식수(주) 지분금액(천원) 지분율 김군호 1,242,000 621,000 10.28% 화천기계㈜ 548,400 274,200 4.54% 화천기공㈜ 518,000 259,000 4.29% 이철순 556,515 278,258 4.61% 권형석 555,233 277,617 4.60% 권영열 371,600 185,800 3.08% 권형도 327,616 163,808 2.71% 권형운 327,616 163,808 2.71% 권영두 325,150 162,575 2.69% 최원석 252,500 126,250 2.09% 권영호 232,250 116,125 1.92% 전영묵 214,413 107,207 1.77% 유병진 126,843 63,422 1.05% 배현기 35,000 17,500 0.29% 박재철 12,581 6,291 0.10% 장선호 3,000 1,500 0.02% 홍정식 550 275 0.00% 기타 6,430,733 3,215,364 53.25% 합계 12,080,000 6,040,000 100.00% 주1) 당기말 기준 발행주식총수 12,080,000주를 분모로 하여 산출한 비율입니다.주2) 2019년 3월 26일 주주총회에서 자기주식1,053,161주 중 일부인 15,420주를 소각하는 안이 승인되었으며, 2019년 5월 2일 감자완료 되었습니다.주3) 2020년 3월 24일 주주총회에서 전영묵 이사 신규 선임되어 제출일 현재 최대주주 및 특수관계인은 17명, 지분율은 46.77% 입니다. 주4) 2020년 12월 코스닥으로 이전상장하여 1,037,235주를 신주발행하였으며, 당 사가 발행한 사모전환사채 3억원은 12월말 전환청구권이 행사되었으며, 이로 인하여 보통주가 42,765주 증가하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. (1) 재무제표 작성기준당사는 2017년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하였으며, 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2016년 1월 1일 입니다. 그리고 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. (2) 제ㆍ개정 기준서 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 가. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 재단이 공시할 정보를 결정 할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의동 개정은 사업여부 판단 시 사업 및 관련 구성요소(투입물, 과정, 산출물)의 정의를 명확히 하고, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 제공합니다. 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지를 판단할 수 있는 평가 방법이 신설되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 위험회피회계 예외규정 추가이자율 개혁(2013년 금융안정위원회(FSB)는 이자율 지표의 투명하고 신뢰성 있는 관리를 위해 각국의 이자율 지표를 개혁하고 새로운 무위험 지표금리 개발을 권고)으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 라. 재무보고를 위한 개념체계 개정측정, 표시와 공시에 대한 개념, 제거에 대한 지침을 추가하고 자산과 부채의 정의와 인식하기 위한 원칙이 개정되었습니다. 또한, 신중성, 수탁책임, 측정의 불확실성, 실질의 우선에 대하여 명확히 하였습니다. 해당 개념체계의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 가. 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 관계기업투자당사는 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동 지배하지 않는 기업에 대한 지분을 관계기업투자지분으로 인식하고 있습니다. 당사는 관계기업투자지분을 최초에 거래원가를 포함하여 취득원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액을 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. (4) 영업부문당사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. (5) 외화환산 가. 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다. 나. 외화거래와 보고기간말 잔액의 환산 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 공정가치측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. (6) 현금및현금성자산현금 및 현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다. (7) 금융자산금융자산은 거래당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다. ① 분류2018년 1월 1일 부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. ② 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리 합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ㄱ) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. - 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. - 기타포괄손익-공정가치금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. - 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. ㄴ) 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. ④ 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. ⑤ 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (8) 파생상품당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산 과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식 하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. (9) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. (10) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소에 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 추정 경제적 내용연수(건물 40년, 구축물 20년 및 기타 5년)에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각 할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며, 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. (12) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (13) 무형자산 가. 연구 및 개발 연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 당사는 신제품, 신기술 등의개발비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다. ① 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성 ② 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도 ③ 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력 ④ 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능 ⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성 ⑥ 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능 상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 추정내용연수(5년) 동안 정액법으로 상각하며, 손상 검사를 하고 있습니다. 나. 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 다. 산업재산권과 라이선스 개별적으로 취득한 산업재산권과 라이선스는 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권과 라이선스는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권과 라이선스는 추정 내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다. (14) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. (15) 금융부채 ① 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다. ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채 ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가, 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. ② 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.(16) 복합금융상품복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채 등입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.(17) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정되며, 후속 측정시 최초 인식 금액의 미상각잔액을 초과하는 금액은 기타금융부채로 인식하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1037호'충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액- 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호'수익인식기준'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액(18) 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.(19) 종업원급여가. 확정급여제도, 확정기여제도당사는 확정급여제도와 확정기여제도를 모두 채택하고 있습니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.나. 주식기준보상주식결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하여 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하여 보상원가와 부채를 인식하고, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하여 공정가치의 변동액을 보상원가로 회계처리하고 있습니다. 그리고 당사나 거래상대방이 현금결제방식이나 주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형 주식기준보상거래에 대하여는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다.(20) 수익인식당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(21) 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 가. 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로, 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.나. 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(22) 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.(23) 자본금보통주와 상환의무 없는 우선주 중 부채요소를 제외한 부분을 자본으로 분류하고 있습니다.당사가 자기주식을 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.(24) 배당금배당금은 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.(25) 중요한 회계적 추정과 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하 여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.가. 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.나. 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산의 손상당사는 매년 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위 또는 자산의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정 하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.다. 확정급여부채확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직급여의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당사는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 라. 법인세당사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 3. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 해당 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리 1) 위험관리 체계위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 기업의 위험관리 정책은 기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 기업의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다. 2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 기업이 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 한편, 보고기간말 현재 금융자산별 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 각 금융자산의장부가액입니다. 3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 기업은 금융부채 상환을 포함하여 최소 180일 이상에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 이상 매입채무 및 기타채무 1,759,285 1,759,285 1,759,285 - - - 차입금 6,450,700 6,450,700 136,150 2,408,450 3,906,100 - 기타금융부채(*) 266,832 270,158 16,676 48,777 204,705 - 합계 8,476,817 8,480,143 1,912,111 2,457,227 4,110,805 - (*) 유동성위험에 포함된 금액은 할인되지 않은 계약상의 현금흐름입니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 이상 매입채무 및 기타채무 1,980,278 1,980,278 1,980,278 - - - 차입금 7,533,769 7,533,769 39,231 389,992 7,004,546 100,000 전환사채 5,690,288 6,090,624 - 6,090,624 - - 기타금융부채(*) 326,121 332,868 97,730 51,237 183,901 - 합계 15,530,456 15,937,539 2,117,239 6,531,853 7,188,447 100,000 (*) 유동성위험에 포함된 금액은 할인되지 않은 계약상의 현금흐름입니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. ① 외환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. 당사는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을 수립, 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, 원화단위 : 천원) 구분 단위 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 현금 및 현금성자산 USD 1,608,390 1,751,942 24,611 28,495 외화매출채권 USD 10,113 11,443 10,470 12,122 외화채무 USD 80,100 87,149 7,600 8,800 당기손익-공정가치금융자산 USD 1,052,500 1,145,120 - - 합계 2,751,104 2,995,654 42,681 49,417 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면 당사의 손익(당기손익)과 자본(포괄손익)은 증가하거나 감소하였을 것입니다.이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익(당기손익)의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 149,783 (149,783) 2,471 (2,471) ② 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있는 경우, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. (2) 자본관리당사의 자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 부채총계에서 현금 및 현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 부채총계 12,397,343 20,049,089 차감:현금및현금성자산 (16,344,540) (3,673,199) 순부채(A) (3,947,198) 16,375,890 자기자본(B) 49,369,689 34,179,728 총자본(A+B) 45,422,491 50,555,619 부채비율[A/(A+B)] - 32.39% 4. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금 3,150 3,170 원화보통예금 13,541,642 2,689,538 외화보통예금 1,751,942 28,495 CMA 1,027,489 765,608 MMDA 20,317 186,388 합계 16,344,540 3,673,199 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 1,594,952 (26,289) 1,568,663 2,083,276 (43,471) 2,039,805 미수금 3,237 - 3,237 18,992 - 18,992 합계 1,598,189 (26,289) 1,571,900 2,102,268 (43,471) 2,058,797 (2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 손상된금액 순장부금액 채권잔액 손상된금액 순장부금액 만기일 미도래 1,567,263 6,262 1,561,001 2,076,757 17,960 2,058,797 6개월초과~1년이내 14,309 3,410 10,899 25,511 25,511 - 1년초과~5년이내 16,617 16,617 - - - - 합계 1,598,189 26,289 1,571,900 2,102,268 43,471 2,058,797 한편, 당사는 상기 손상채권에 대하여 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 신용상태 분석 등에 근거하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 없습니다. (3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 43,471 25,818 대손상각비 - 17,987 제각 - (334) 환입 (17,182) - 기말 26,289 43,471 6. 당기손익-공정가치금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 맥쿼리인프라 등 채권형 788,100 2,232,694 KOREA50 등 주식형 3,690,154 4,250,040 미래에셋생명보험(변액보험) 93,987 - 소프트웨어공제조합 20,679 - 합계 4,592,920 6,482,734 (2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 6,482,734 4,865,854 취득 1,820,442 1,469,320 계정재분류 115,728 - 처분 (4,028,531) - 평가 171,187 147,560 외화환산 31,360 - 기말금액 4,592,920 6,482,734 7. 기타금융자산 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 단기금융상품 - 1,510,442 미수수익 49,703 972 비유동 임차보증금 3,934 33,630 합계 53,637 1,545,044 8. 기타유동자산 당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선급금 6,575 - 선급비용 - 3,396 합계 6,575 3,396 9. 기타포괄손익-공정가치금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 시장성 없는 지분증권: 한국포스증권 346,154 493,906 에스에이아이 30,000 30,000 한국소프트웨어공제조합 - 20,679 PSA-EMP 사모투자합자회사 - 1,500,000 합 계 376,154 2,044,585 (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 2,044,585 693,400 취득 - 1,520,679 처분 (1,500,000) (64,000) 평가 (147,752) (105,494) 계정재분류 (20,679) - 기말금액 376,154 2,044,585 10. 관계기업투자 및 종속기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 소재지 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)에프앤자산평가 한국 45.00% 3,175,920 45.00% 2,516,340 (주)비즈앤와이즈 (*1) 한국 50.00% 139,840 50.00% 138,332 데이타와이드(주) 한국 26.67% 197,802 26.67% 117,635 ㈜포트윈컨설팅 한국 - - 40.00% 13,021 ㈜웰스가이드(*2) 한국 38.96% 1,178,229 - - 합계 4,691,791 2,785,328 (*1) (구, ㈜스탁피디아)(*2) 당기 중 지배력 상실로 인하여 관계기업투자로 재분류 되었으며, 당기중 47.16%에서 웰스가이드의 유상증자로 38.96%로 지분율이 변동되었습니다. 당사의 지분법적용을 위한 피투자회사의 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토받지 아니한 재무제표이며, 당기와 전기 지분법평가 기준일은 각각 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 입니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 당기순이익 (주)에프앤자산평가 5,376,135 6,235,487 564,709 3,989,312 7,684,420 1,816,175 (주)비즈앤와이즈 (*) 334,813 645 55,766 - 228,183 3,015 데이타와이드(주) 1,177,466 332,306 768,015 - 3,428,833 153,286 (주)웰스가이드 2,878,574 216,078 70,470 - 11,439 (1,201,272) (*) (구, ㈜스탁피디아) (단위: 천원) 구분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 당기순이익 (주)에프앤자산평가 3,635,243 5,935,441 506,304 3,822,953 7,147,827 1,006,763 (주)비즈앤와이즈 (*) 351,821 1,175 76,320 - 312,685 14,758 데이타와이드(주) 1,484,162 358,813 1,254,799 - 3,953,851 73,783 (주)포트윈컨설팅 37,194 - 4,643 - 28,479 (2,034) (*) (구, ㈜스탁피디아) (3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액 미실현손익 장부금액 (주)에프앤자산평가 7,057,601 45.00% 3,175,920 - - 3,175,920 (주)비즈앤와이즈 (*) 279,692 50.00% 139,840 - - 139,840 데이타와이드(주) 741,757 26.67% 197,802 - - 197,802 (주)웰스가이드 3,024,182 38.96% 1,178,229 - - 1,178,229 (*) (구, ㈜스탁피디아) (단위: 천원) 구분 순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액 미실현손익 장부금액 (주)에프앤자산평가 5,241,427 45.00% 2,358,642 157,698 - 2,516,340 (주)비즈앤와이즈 (*) 276,676 50.00% 138,332 - - 138,332 데이타와이드(주) 588,176 20.00% 117,635 - - 117,635 (주)포트윈컨설팅 32,551 40.00% 13,021 - - 13,021 (*) (구, ㈜스탁피디아) (4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초장부금액 당기 취득/처분 당기평가 기말장부금액 지분법손익 손상차손 (주)에프앤자산평가 2,516,340 - 659,580 - 3,175,920 (주)비즈앤와이즈 (*) 138,332 - 1,508 - 139,840 (주)데이타와이드 117,635 - 80,167 - 197,802 (주)웰스가이드 - 1,604,556 (426,327) - 1,178,229 (주)포트윈컨설팅 13,020 (13,020) - - - 합계 2,785,327 1,591,536 314,928 - 4,691,791 (*) (구, ㈜스탁피디아) (*) (주)웰스가이드의 당기 취득에는 종속기업투자에서의 계정대체가 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초장부금액 당기취득 당기평가 기말장부금액 지분법손익 손상차손 (주)에프앤자산평가 1,995,385 - 520,955 - 2,516,340 (주)비즈앤와이즈 (*) 131,109 - 7,223 - 138,332 (주)데이타와이드 73,184 - 44,451 - 117,635 (주)포트윈컨설팅 - 13,834 (813) - 13,021 합계 2,199,678 13,834 571,816 - 2,785,328 (*) (구, ㈜스탁피디아) 11. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 토지 3,636,148 3,636,148 건물 7,778,412 7,778,412 감가상각누계액 (451,904) (257,445) 구축물 1,261,967 1,261,967 감가상각누계액 (146,386) (83,287) 기계장치 75,146 75,146 감가상각누계액 (75,146) (75,146) 차량운반구 100,002 106,485 감가상각누계액 (93,336) (73,551) 시설장치 - 26,546 감가상각누계액 - (20,516) 비품 646,399 844,664 감가상각누계액 (472,109) (572,703) 전산비품 2,555,622 2,457,652 감가상각누계액 (2,097,755) (1,925,396) 사용권자산 253,547 246,724 감가상각누계액 (146,057) (73,577) 건설중인자산 49,780 - 합계 12,874,330 13,352,123 (2) 당기 및 전기 유형자산(장부가액) 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각(*1) 기타증감(*2) 지배력변동효과 기말잔액 토지 3,636,148 - - - - - 3,636,148 건물 7,520,968 - - (194,460) - - 7,326,508 구축물 1,178,680 - - (63,098) - - 1,115,582 차량운반구 32,933 - (4,545) (20,108) - (1,614) 6,666 시설장치 6,029 - - (1,027) - (5,002) - 비품 271,961 10,275 - (68,968) - (38,978) 174,290 전산비품 532,256 104,420 - (173,104) - (5,706) 457,866 사용권자산 173,148 - - (72,481) 6,824 - 107,491 건설중인자산 - 49,780 - - - - 49,780 합계 13,352,123 164,475 (4,545) (593,246) 6,824 (51,300) 12,874,330 (*1) 감가상각에는 웰스가이드의 지배력변동 효과 6,786천원이 포함 되어 있습니다. (*2) 기타증감은 계약변경으로 인한 사용권자산의 장부금액 증가분입니다. (단위: 천원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각 기말잔액 토지 3,719,481 - (83,333) - 3,636,148 건물 7,715,428 - - (194,460) 7,520,968 구축물 1,241,778 - - (63,098) 1,178,680 차량운반구 46,667 6,483 - (20,217) 32,933 시설장치 - 7,741 - (1,712) 6,029 비품 302,901 43,047 - (73,987) 271,961 전산비품 494,602 224,006 - (186,352) 532,256 사용권자산 237,270 - - (64,122) 173,148 합계 13,758,127 281,277 (83,333) (603,948) 13,352,123 (3) 당사가 보유한 토지는 사용개시시점부터 5년간 임의매각처분이 제한되어 있으며, 산업은행 차입금과 관련하여 담보 제공되어 있습니다. 12. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 토지 1,204,000 1,204,000 건물 2,236,000 2,236,000 감가상각누계액 (121,117) (65,217) 합계 3,318,883 3,374,783 (2) 당기 및 전기 투자부동산(장부가액) 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각 기말잔액 토지 1,204,000 - - - 1,204,000 건물 2,170,783 - - (55,900) 2,114,883 합계 3,374,783 - - (55,900) 3,318,883 (단위: 천원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각 기말잔액 토지 1,204,000 - - - 1,204,000 건물 2,226,683 - - (55,900) 2,170,783 합계 3,430,683 - - (55,900) 3,374,783 13. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 소프트웨어 3,494,087 3,451,185 상각누계액 (3,420,862) (3,355,396) 고객창출무형자산 5,269,000 5,269,000 상각누계액 (1,141,616) (614,717) 회원권 979,240 412,823 영업권 12,088,160 12,088,160 합계 17,268,009 17,251,055 (2) 당기 및 전기 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각 지배력변동효과 기말잔액 소프트웨어 95,789 73,130 - (65,466) (30,227) 73,226 고객창출무형자산 4,654,283 - - (526,900) - 4,127,383 회원권 412,823 566,417 - - - 979,240 영업권 12,088,160 - - - - 12,088,160 합계 17,251,055 639,547 - (592,366) (30,227) 17,268,008 (단위: 천원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각 기말잔액 소프트웨어 161,421 - - (65,632) 95,789 고객창출무형자산 5,181,183 - - (526,900) 4,654,283 회원권 412,823 - - - 412,823 영업권 12,088,160 - - - 12,088,160 합계 17,843,587 - - (592,532) 17,251,055 (3) 고객관계 및 영업권 손상검사 당사는 2018년 10월 (주)와이즈에프앤과 합병시 발생한 고객관계 및 영업권에 대하여 당기말 및 전기말 손상검사를수행하였으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 고객창출무형자산 4,127,383 4,654,283 영업권 12,088,160 12,088,160 합계 16,215,543 16,742,443 고객관계는 다기간초과이익법에 근거하여 회수가능가액을 평가하였으며, 고객관계 평가에 사용된 이탈율은 6.42% ~ 100%, 할인율은 12.07%입니다. 한편, 영업권의 평가는 현금창출단위 집단의 회수가능가액을 경영자에 의해 승인된 향후 5년간의 재무 예산상의 미래현금흐름을 근거로 계산한 사용가치에 기초하여 결정하였으며, 영업권 평가에 사용된 할인율은 12.07%이며, 5년 이후 현금흐름은 영구성장률 0%를 적용하여 추정하였습니다. 14. 기타비유동자산 당기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 퇴직보험예치금(*) - 75,751 기타의 비유동자산 140,603 123,603 합계 140,603 199,354 (*) 금융상품 성격에 따라 당기 중 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류 되었습니다. (주석6 참조) 15. 매입채무 및 기타채무 당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 매입채무 338,311 225,068 미지급금 1,390,787 1,731,919 미지급비용 - 22 미지급배당금 30,187 23,269 합계 1,759,285 1,980,278 16. 리스부채 (1) 당기말 현재 사용권자산의 기초자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차량운반구 취득금액 253,547 감가상각누계액 (146,058) 장부금액 107,489 (2) 당기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차량운반구 기초금액 173,147 증가 6,823 감소 - 감가상각비 (72,481) 기말금액 107,489 (3) 당기 중 리스와 관련된 순 현금유출금액은 70,218,620원입니다. (4) 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금 액 사용권자산(차량운반구) 감가상각비 72,480 리스부채 이자비용 4,106 (5) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금 액 기초금액 176,121 증가 6,824 감소 (70,219) 이자비용 4,106 기말금액 116,832 (6) 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금 액 할인전 리스부채 120,158 할인후 리스부채 116,832 유동 62,928 비유동 53,904 (7) 향후 리스부채 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금 액 2021년 65,453 2022년 54,705 합계 120,158 (8) 리스부채 산정시 적용한 할인율은 가중평균 증분차입이자율 연 2.92%입니다. 17. 차입금 (1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 [유동성 항목] 유동성장기차입금 2,544,600 429,223 [비유동성 항목] 장기차입금 3,906,100 7,104,546 합계 6,450,700 7,533,769 (2) 차입금의 상세내역 (단위: 천원) 종류 차 입 처 이자율(%) 최장 만기일 당기말 전기말 원화 담보부 은행차입금(*1),(*2) 산업은행 1.51 2025-05-12 2,450,700 2,723,000 원화 담보부 은행차입금(*2) 산업은행 3.58 2026-01-19 - 1,000,000 원화 담보부 은행차입금(*2) 산업은행 3.30 2026-01-19 - 1,000,000 원화 담보부 은행차입금(*2) 국민은행 2.90 2021-11-29 2,000,000 2,000,000 원화 담보부 은행차입금(*2) 신한은행 3.17 2025-02-21 - 810,769 원화운영자금 은행차입금(*2) 신한은행 1.50 2023-03-15 2,000,000 - 소계 6,450,700 7,533,769 유동성 대체 2,544,600 429,223 차감계 3,906,100 7,104,546 (*1) 당사는 해당 차입 약정에 대하여 토지가 담보로 설정되어 있습니다.(*2) 당사는 해당 차입 약정에 대하여 건물이 담보로 설정되어 있습니다. 18. 충당부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 연차충당부채 295,207 275,766 (2) 당기 및 전기 중 충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초 275,766 202,425 설정 295,207 277,528 사용 (275,766) (204,187) 기말 295,207 275,766 19. 기타유동부채 당기말 및 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선수금 2,155,059 1,818,325 예수금 206,851 128,627 합계 2,361,910 1,946,952 20. 전환사채 (1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 액면금액 - 6,000,000 상환할증금 - 90,624 전환권조정 - (400,336) 합계 - 5,690,288 (2) 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 무보증 사모 전환사채> 구분 내역 액면금액 6,000,000천원 발행가액 6,000,000천원 사채의 발행일 2018-04-17 사채의 만기일 2021-04-17 이자지급조건 표면이자율 연 0% 보장수익률 사채 만기일까지 연0.5% 상환방법 만기까지 전환권이 행사되지 아니한 사채권에 대하여 만기일에 액면가액의 101.5104%를 일시 상환 행사기간 사채발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 전 1개월이 되는날까지 행사가격 최초 발행시 5,000원 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 기명식 보통주 855,310주 (6,000,000천원의 액면가액/행사가격) 사채권자에의한 조기상환청구권 사채발행일로부터 2년이 경과된 날부터 사채만기일 전까지 기간동안 매 3개월에 해당되는 날에 보유 사채의 전부 또는 일부 조기상환청구 가능 발행회사의 매도청구권 사채발행일로부터 1년 경과된 날부터 사채만기일 전까지 기간동안 매 3개월에 대당되는 날에 매도청구권을 행사 가능 (3) 전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었으며 발행시점의 부채요소의 공정가치는 5,198,400천원이었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감후 금액을 자본으로 계상하였습니다. (4) 인수인 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리요건을 충족하지 못하여 주계약과 분리하지 아니하였습니다. (5) 발행인의 매도청구권은 내재파생상품의 분리요건을 충족하지 못하여 주계약과 분리하지 아니하였습니다.(6) 상기 전환사채는 조기상환청구권이 1년 이내로 도래하여 유동성부채로 분류하였습니다.(7) 2020년 7월 17일 60억중 40억원에 대해서 조기상환하였습니다. 2020년 7월 6일 매도청구권행사를 하여 10월 17일 17억 상환하였습니다. (8) 잔액 3억원에 대해서 2020년 12월 23일 주식전환청구권이 행사되어 2020년 12월 28일 전환등기가 완료 되었으며, 전환가액은 7,015원이며 총 42,765주를 2021년 1월 12일 교부하였습니다. 당기말 현재 전환사채의 잔액은 0원입니다. 21. 확정급여부채 및 장기종업원급여부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채 및 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,373,009 6,265,505 사외적립자산의 공정가치 (5,278,122) (3,982,195) 확정급여부채 1,094,887 2,283,310 장기종업원급여부채 69,733 142,875 (*) 전기 중 장기종업원급여부채는 미지급금에 표기되어 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.53% 2.42% 미래임금상승률 4.10% 4.00% 할인율은 당기말 현재 당사의 신용등급 및 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한우량회사채수익률을 기초로 하여 산정되며, 미래임금상승률은 당사의 경험적 승급지수와 물가상승 및 임금협약을 반영한 임금상승률 등을 고려하여 산정됩니다. (3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 6,265,505 4,683,051 당기근무원가 843,294 673,559 이자원가 81,261 66,153 재측정요소 (231,920) 1,154,175 퇴직급여지급액 (585,131) (311,433) 당기말잔액 6,373,009 6,265,505 (4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 3,982,195 2,532,846 이자수익 92,940 65,210 사외적립자산 재측정요소 489,918 2,818 사용자기여금 1,000,000 1,500,000 퇴직급여지급액 (286,930) (118,679) 기말잔액 5,278,122 3,982,195 (5) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 843,294 673,559 순이자원가 (11,679) 943 퇴직급여 합계 831,615 674,502 장기종업원급여 (73,142) 4,091 (*) 전기 중 장기종업원급여부채는 미지급금에 표기되어 있습니다. (6) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기금융상품 229,239 583,199 매도가능증권 3,682,065 2,888,855 현금성자산 1,366,818 510,141 합계 5,278,122 3,982,195 (7) 민감도 분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 확정급여채무 보험수리적가정 증가시 보험수리적가정 감소시 할인율 (1.0% 변동) 6,029,690 6,782,072 미래 급여인상율 (1.0% 변동) 6,780,047 6,024,916 22. 기타금융부채 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 [유동성 항목] 리스부채 62,928 - [비유동성 항목] 리스부채 53,904 176,121 임대보증금 150,000 150,000 합계 266,832 326,121 23. 자본 (1) 자본금 당기말 및 전기말 현재 발행할 주식의 총수는 보통주 100,000,000주(액면가액: 500원)이며, 당기 및 전기 주식수 및 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당기말 전기말 주식수 자본금 주식수 자본금 기초잔액 11,000,000 5,500,000 11,015,420 5,507,710 기말잔액 12,080,000 6,040,000 11,000,000 5,500,000 주1) 2018년 10월 31일 사업결합으로 인하여 합병신주 4,050,420주를 발행함.주2) 2019년 3월 26일 주주총회에서 자기주식1,053,161주 중 일부인 15,420주를 소각하는 안이 승인되었으며, 2019년 5월 2일 감자완료 되었음.주3) 2020년 12월 코스닥으로 이전상장하여 1,037,235주를 신주발행하였으며, 당사가 발행한 사모전환사채 잔액 3억원에 대해서 2020년 12월 23일 주식전환청구권이 행사되어 2020년 12월 28일 전환등기가 완료 되었습니다. 전환가액은 7,015원이며 총 42,765주를 2021년 1월 12일 교부하였습니다. (2) 자본잉여금 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 6,615,340 133,382 감자차익 941,738 941,738 전환권대가 - 625,248 기타자본잉여금 17,422,667 17,422,667 합계 24,979,745 19,123,035 (3) 당기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식발행 초과금 감자차익 전환권대가 기타 합계 당기초 133,382 941,738 625,248 17,422,667 19,123,035 유상증자 6,173,875 - - - 6,173,875 전환사채 308,083 - (625,248) - (317,165) 당기말 6,615,340 941,738 - 17,422,667 24,979,745 24. 기타포괄손익누계액 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 (353,376) (238,130) (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 (238,130) 444,826 평가 (147,751) (682,956) 법인세효과 32,505 - 기말잔액 (353,376) (238,130) 25. 기타자본 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식처분손실 - (249,660) 자기주식처분이익 910,409 - 자기주식 - (2,976,920) 전환사채상환 551,384 - 합계 1,461,793 (3,226,580) (2) 당기 및 전기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 (3,226,580) (4,916,061) 자기주식의 취득 - (4) 자기주식의 처분 4,136,989 1,689,485 전환사채상환 551,384 - 기말잔액 1,461,793 (3,226,580) 26. 이익잉여금 (1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금: 이익준비금 376,260 303,734 미처분이익잉여금 16,865,267 12,278,776 합계 17,241,527 12,582,510 (2) 이익준비금 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용할 수 없습니다. (3) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 12,582,510 11,093,177 당기순이익 4,821,243 2,885,505 배당금 (725,259) (498,114) 재측정요소 563,034 (898,058) 기말잔액 17,241,527 12,582,510 27. 기타영업비용 당기 및 전기 중 발생한 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 수도광열비 45,294 53,213 전력비 64,836 59,734 여비교통비 47,098 84,942 도서인쇄비 24,498 36,607 소모품비 99,607 94,179 세금과공과 120,830 96,934 수선비 38,637 7,733 보험료 14,661 11,689 접대비 232,435 215,191 광고선전비 1,181 4,237 회의비 114,771 100,547 교육훈련비 20,113 40,014 행사비 26,965 89,778 운반비 3,478 4,073 차량유지비 34,455 29,989 대손상각비 (17,181) 17,987 합계 871,678 946,847 28. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 146,263 194,256 외환차익 110,308 78,345 외화환산이익 28,514 22,192 배당금수익 81,675 - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 152,464 - 당기손익-공겅가치금융자산평가이익 247,251 280,055 합계 766,475 574,848 금융비용: 이자비용 348,592 517,212 외환차손 25,568 28,464 외화환산손실 191,400 11,925 당기손익-공정가치금융자산평가손실 76,064 132,497 당기손익-공겅가치금융자산처분손실 488,494 - 사채상환손실 131,037 - 합계 1,261,155 690,098 29. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타영업외수익 임대수익 144,000 136,700 정부지원수익 - 29,472 자산수증이익 - 6,483 잡이익 30,235 121,189 합계 174,235 293,844 기타영업외비용 기부금 53,430 49,300 정부지원비용 - 37,339 유형자산처분손실 1,614 - 무형자산손상차손 - 892,193 투자자산감가상각비 55,900 - 잡손실 17,363 4,875 합계 128,307 983,707 30. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기 법인세부담액 122,686 12,605 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 614,207 (413,074) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (432,664) 516,344 법인세비용(수익) 304,229 115,875 (2) 당기 및 전기 법인세비용차감전순이익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 4,980,620 2,524,964 적용세율에 따른 세부담액 1,095,736 555,492 조정사항 - 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 40,464 214,454 - 기타(세율차이 등) 831,971 654,071 법인세비용(수익) 304,229 115,875 평균유효세율 6.11% 4.59% (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 이연법인세 전기 이연법인세 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (147,752) 32,505 (105,494) 23,209 보험수리적손익 721,837 (158,804) (1,151,357) 253,298 전환권대가 (801,600) 176,352 - - 자기주식처분손익 1,487,266 (327,199) (320,076) 70,417 기타자본(전환사채) 706,903 (155,519) - - 합계 1,966,654 (432,664) (1,576,927) 346,924 (4) 당기말 및 전기말 현재 일시적 차이의 법인세효과는 당해 일시적 차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다. (5) 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (6) 당기말 및 전기말 현재 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 종속기업 지배력 상실효과분 증감 기말 대손충당금 2,975 - (2,699) 276 미수수익 (7,875) - (3,060) (10,935) 장기근속충당부채 31,433 - (16,092) 15,341 퇴직급여충당부채 1,082,967 - 140,277 1,223,244 퇴직연금운용자산 (876,083) - (285,104) (1,161,187) 건물재평가 (211,927) - - (211,927) 토지재평가 (41,467) - - (41,467) 자기주식 (91,284) - 91,284 - 전환권조정 (88,074) - 88,074 - 연차충당금 60,669 - 4,277 64,946 지분법적용투자주식 108,686 - (74,892) 33,794 단기매매증권평가손익 (55,930) - (92,388) (148,318) 기타 1,227,807 - (463,885) 763,922 종속기업 297,422 (297,422) - - 소계 1,439,319 (297,422) (614,208) 527,689 (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 대손충당금 - 2,975 2,975 미수수익 (196) (7,679) (7,875) 장기근속충당부채 32,470 (1,037) 31,433 확정급여채무 946,339 136,628 1,082,967 퇴직연금운용자산 (557,226) (318,857) (876,083) 건물재평가 (211,927) - (211,927) 토지재평가 (41,467) - (41,467) 자기주식 (158,112) 66,828 (91,284) 전환권조정 (152,287) 64,213 (88,074) 지분법투자주식 234,665 (125,979) 108,686 연차충당금 44,534 16,135 60,669 단기매매증권평가손익 34,440 (90,370) (55,930) 기타 855,012 372,794 1,227,807 종속기업 - 297,422 297,422 소계 1,026,245 413,073 1,439,319 (7) 당사는 과거 수년간 과세소득을 실현해오고 있으며, 가산할 일시적차이의 소멸액과 세무조정사항 반영 전 예상과세소득의 합계액이 차감할 일시적차이 소멸액을 초과하므로 이연법인세자산을 인식하였습니다. (8) 미인식 이연법인세자산 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 이연법인세자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 대손금 198,232 198,232 (9) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 이연법인세자산 1,439,318 1,026,245 기말 이연법인세자산 527,689 1,439,318 종속기업지배력상실효과분 297,422 - 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 (614,207) 413,073 31. 주당순이익당사의 기본주당순이익은 사외에 유통되는 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 당기 및 전기 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (1) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 일자 주식수 유통주식수 일수 적수 기초 2020-01-01 10,362,259 10,362,259 346 3,585,341,614 유상증자/자기주식처분 2020-12-14 1,674,976 12,037,235 17 204,632,995 전환사채 주식전환 2020-12-28 42,765 12,080,000 3 36,240,000 합계 366 3,826,214,609 (*) 가중평균유통보통주식수 = 3,826,214,609 ÷ 366 = 10,454,138 (단위: 주) 구분 일자 주식수 유통주식수 일수 적수 기초 2019-01-01 9,962,259 9,962,259 242 2,410,866,678 자기주식처분 2019-08-30 400,000 10,362,259 123 1,274,557,857 합계 365 3,685,424,535 (*) 가중평균유통보통주식수 = 3,685,424,535 ÷ 365 = 10,097,054 (2) 기본주당순이익 구분 당기 전기 지배기업주주 당기순이익(천원) 4,821,243 2,885,505 가중평균유통보통주식수(주) 10,454,138 10,097,054 기본주당순이익(원) 461 286 (3) 가중평균희석유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당기 전기 가중평균유통보통주식수(주) 10,454,138 10,097,054 전환사채의 효과(주) - 855,310 가중평균희석유통보통주식수(주) 10,454,138 10,952,364 (4) 희석주당순이익 구분 당기 전기 지배기업주주 귀속 당기순이익(천원) 4,821,243 2,885,505 전환사채의 이자(천원, 22% 세효과 차감후)(천원) - 169,852 희석주당순이익 계산에 사용된 순이익(천원) 4,821,243 3,055,357 가중평균희석유통보통주식수(주) 10,454,138 10,952,364 희석주당순이익(원) 461 279 32. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 합계 유동: 현금및현금성자산 - - 16,344,540 16,344,540 매출채권 및 기타채권 - - 1,571,900 1,571,900 당기손익-공정가치금융자산 4,592,920 - - 4,592,920 기타금융자산 - - 49,703 49,703 비유동: 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 376,154 - 376,154 기타금융자산 - - 3,934 3,934 합계 4,592,920 376,154 17,970,077 22,939,151 (단위: 천원) 구분 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 합계 유동: 현금및현금성자산 - - 3,673,199 3,673,199 매출채권 및 기타채권 - - 2,058,797 2,058,797 당기손익-공정가치금융자산 6,482,734 - - 6,482,734 기타금융자산 - - 1,511,414 1,511,414 비유동: 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 2,044,585 - 2,044,585 기타금융자산 - - 33,631 33,631 합계 6,482,734 2,044,585 7,277,041 15,804,360 (2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익- 공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 유동 : 매입채무 및 기타채무 - 1,759,285 차입금 - 2,544,600 유동성전환사채 - - 기타금융부채 - 62,928 비유동 : 장기차입금 - 3,906,100 기타금융부채 - 203,904 합계 - 8,476,817 (단위: 천원) 구분 당기손익- 공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 유동 : 매입채무 및 기타채무 - 1,980,278 차입금 - 429,223 유동성전환사채 - 5,690,288 비유동 : 장기차입금 - 7,104,546 기타금융부채 - 326,121 합계 - 15,530,456 (3) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익 금융비용 금융수익 금융비용 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 508,049 564,558 280,055 132,497 상각후원가 측정 금융자산 257,072 216,968 294,793 - 소계 765,121 781,526 574,848 132,497 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 1,354 479,629 - 557,601 소계 1,354 479,629 - 557,601 합계 766,475 1,261,155 574,848 690,098 33. 금융상품 공정가치 (1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산] 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,592,920 4,592,920 6,482,735 6,482,735 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*2) 376,154 376,154 2,044,585 2,044,585 [상각후원가로 인식된 자산](*1) 현금및현금성자산 16,344,540 16,344,540 3,673,198 3,673,198 매출채권 및 기타채권 1,571,900 1,571,900 2,058,797 2,058,797 기타금융자산(유동) 49,703 49,703 1,511,414 1,511,414 기타금융자산(비유동) 3,934 3,934 33,631 33,631 자산 합계 22,939,151 22,939,151 15,804,360 15,804,360 [상각후원가로 인식된 부채](*1) 매입채무 및 기타채무 1,759,285 1,759,285 1,980,278 1,980,278 차입금 2,544,600 2,544,600 429,223 429,223 장기차입금 3,906,100 3,906,100 7,104,546 7,104,546 전환사채 - - 5,690,288 5,690,288 기타금융부채(유동) 62,928 62,928 - - 기타금융부채(비유동) 203,904 203,904 326,121 326,121 부채 합계 8,476,817 8,476,817 15,530,456 15,530,456 (*1) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. (*2) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,478,254 - 114,666 4,592,920 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 376,154 376,154 합계 4,478,254 - 490,820 4,969,074 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,482,734 - - 6,482,734 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 2,044,585 2,044,585 합계 6,482,734 - 2,044,585 8,527,319 34. 특수관계자 거래 (1) 당사의 당기말 및 전기말 현재 지배ㆍ종속관계 등에 해당하는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 관계기업(투자회사) (주)화천기공 (주)화천기공 관계기업(지분법적용기업) (주)에프앤자산평가(주)비즈앤와이즈데이타와이드(주)(주)웰스가이드 (주)에프앤자산평가(주)비즈앤와이즈데이타와이드(주) 종속기업(연결대상) - (주)웰스가이드 (2) 당기 및 전기 당사의 특수관계자와의 주요 거래내역 및 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계 거래내역 거래금액 채권 채무 화천기공(주) 관계기업 매출 7,200 660 - (주)에프앤자산평가 관계기업 매출 33,477 - - 매입 27,177 - - (주)웰스가이드 관계기업 매출 14,000 - - (주)비즈앤와이즈 관계기업 매출 3,200 - - (단위: 천원) 구분 특수관계 거래내역 거래금액 채권 채무 (주)화천기공 관계기업 매출 7,200 660 - (주)에프앤자산평가 관계기업 매출 18,136 614 - 매입 57,600 - - 데이타와이드(주) 관계기업 매출 2,000 2,200 - (주)웰스가이드 종속기업 기타 20,000 - - (3) 당기 및 전기 당사의 특수관계자와의 자금 대여 및 차입거래는 없으며, 대여금 및차입금의 잔액도 존재하지 않습니다. (4) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 2,588,535 2,376,221 퇴직급여 169,556 555,709 합계 2,758,091 2,931,930 35. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 퇴직급여 834,698 677,336 외화환산손실 191,400 11,925 종속기업투자손실 22,979 - 관계기업투자손실 - 814 지분법손실 482,138 - 감가상각비 593,246 659,848 무형자산상각비 592,366 592,532 투자부동산감가상각비 55,900 - 무형자산손상차손 - 892,192 대손상각비 - 17,987 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 76,065 132,496 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 488,494 - 사채상환손실 131,037 - 법인세비용 304,229 115,875 이자비용 348,592 517,212 유형자산처분손실 1,613 - 대손충당금환입 (17,182) - 외화환산이익 (28,514) (22,192) 이자수익 (146,263) (194,190) 수입배당금 (81,675) - 종속기업투자이익 (62,279) - 관계기업투자이익 (678,393) - 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 (247,251) (280,055) 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 (152,464) - 자산수증이익 - (6,483) 지분법이익 (797,066) (572,629) 합 계 1,911,670 2,542,668 (2) 당기 및 전기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 486,552 (478,338) 미수금의 감소(증가) (537,524) (11,527) 부가세대급금의 감소(증가) (8,794) 405 선급금의 감소(증가) (8,287) 15,085 선급비용의 감소(증가) 2,441 3,424 매입채무의 증가(감소) 113,243 72,878 미지급금의 증가(감소) (230,395) 1,193,075 미지급배당금의 증가(감소) (2,098) - 미지급비용의 증가(감소) 2,018 (44) 선수금의 증가(감소) 336,733 481,112 선수수익의 증가(감소) - (296,628) 예수금의 증가(감소) 90,743 24,817 부가세예수금의 증가(감소) 905 (4,882) 리스부채의 증가(감소) - 6,171 기타의 충당부채 19,441 73,341 장기미지급금의 증가(감소) (3,537) - 퇴직금의 지급 (290,234) (314,267) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (1,000,000) (1,381,321) 합 계 (1,028,793) (616,699) (3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 장기차입금의 유동성 분류 2,816,900 - 전환사채의 유동성 분류 - 5,690,288 당기손익-공정가치금융자산 으로 계정재분류 115,728 - (4) 지배력상실(연결범위 변동)으로 인한 현금 흐름 (단위: 천원) 구분(주1) 당기(주2) 영업활동으로 인한 현금흐름 (769,336) 투자활동으로 인한 현금흐름 (70,154) 재무활동으로 인한 현금흐름 549,300 현금및현금성자산의 순증감 (290,190) 기초 현금 및 현금성자산 486,410 기말 현금 및 현금성자산 196,220 (주1) 상기 요약 현금흐름은 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.(주2) 지배력을 상실하기 이전까지의 요약 현금흐름입니다. 36. 약정사항 및 타인으로부터 제공받은 보증내역 당기말 현재 당사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 361,915천원, 소프트웨어공제조합으로 부터 1,131,040천원의 보증을 제공받고 있습니다. 37. 영업부문 정보 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 당사는 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 당사의 영업부문은 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 용역의 판매유형에 따라 매출내역은 다음과 같이 분류할 수 있습니다. (단위: 천원) 구분 금융정보서비스 FUND INDEX 기타 지배력상실효과 합계 매출액 14,378,100 1,083,510 3,321,367 2,277,561 11,439 21,071,977 (단위: 천원) 구분 금융정보서비스 FUND INDEX 기타 합계 매출액 13,071,127 1,011,587 3,001,798 4,020,434 21,104,946 38. 재무제표일 이후 사건 당사가 발행한 제1회 사모전환사채 잔액 3억원에 대해서 2020년 12월 23일 주식전환청구권이 행사되어 2020년 12월 28일 전환등기가 완료 되었습니다. 전환가액은 7,015원이며 총 42,765주를 2021년 1월 12일 교부하였습니다. 39. 지배력상실(연결범위 변동)(1) 당기 중 종속기업인 주식회사 웰스가이드는 2020년 3월 27일 유상증자로 인하여 지분율 51.26%에서 47.16%로 감소하여 당기말 현재 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다. 따라서 회사의 당기 재무제표는 종속기업에서 제외될 때 까지는 연결재무제표로 작성되었으며, 종속기업에서 제외된 이후에는 개별재무제표로 작성되었습니다. 또한, 2020년 12월 웰스가이드는 증자를 통하여 38.96%로 지분변동되었습니다. (2) 지배력상실전 재무상태표는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 유동자산 771,068 비유동자산 92,591 자산계 863,659 유동부채 54,683 부채계 54,683 자본금 2,500,000 자본조정 (30,861) 결손금 (1,660,163) 자본계 808,976 부채와자본계 863,659 (3) 지배력상실전 경영성과는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 매출액 11,439 판매관리비 280,632 영업손익 (269,193) 영업외수익 211 영업외비용 28,839 당기순이익(손실) (297,821) 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 재작성 등 유의사항 - (주)에프앤가이드와 (주)에프앤브이파트너즈는 2014년 2월 24일 이사회 결의를 통해 2014년 5월 1일자로 (주)에프앤브이파트너즈를 소멸법인으로 하는 합병계약을 체결하여 합병을 완료하였습니다. 또한 (주)에프앤가이드와 (주)와이즈에프앤은 2018년 7월 11일 이사회 결의를 통해 2018년 10월 31일자로 (주)와이즈에프앤을 소멸법인으로 하는 합병계약을 체결하여 합병을 완료하였습니다. 이에 대한 상세 내용은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 → 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 → (10) 합병등의 사후정보를 참조하시기 바랍니다. - 당사는 2018.04.13 전환사채권 발행결정을 하였습니다. 이에 대한 주요사항보고서(전환사채권발행결정)은 2018년 04월 13일에 전자공시되었으니 참조하시기 바라며 보고서 제출일 현재 미상환사채는 없습니다. - 당사는 2018년 07월11일 이사회결의를 통해 (주)와이즈에프엔과의 합병계약체결을 했습니다. 이에 대한 주요사항보고서(타법인추식및출자증권양수결정)는 2018년 07월20일에 전자공시 되었으니 참조하시기 바랍니다.- 당사는 전환사채의 유동성 분류 오류와 관련하여 2019연도(제20기) 재무제표가 재작성 됨에 따라 2019년 감사보고서를 재발행 하였습니다. 재발행된 감사보고서의 발행일은 2020년 08월 13일이며, 재무제표 재작성으로 인한 감사의견의 영향은 없습니다. 이에대한 감사보고서는 2020년 08월 13일에 전자공시 되었으니 참조하시기 바랍니다. (2) 대손충당금 설정현황가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제21기 매출채권 1,594,952 (26,289) 1.6 미수금 3,237 - 0.0 합계 1,598,189 (26,289) 1.6 제20기 매출채권 2,083,276 (43,471) 2.1 미수금 18,992 - 0.0 합계 2,102,268 (43,471) 2.1 제19기 매출채권 1,604,915 (25,462) 1.6 미수금 5,961 (356) 6.0 합계 1,610,876 (25,818) 1.6 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제21기 제20기 제19기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 43,471 25,818 11,747 2. 순대손처리액(①－②±③) - (334) 8,363 ① 대손처리액(상각채권액) - 22 5,068 ② 상각채권회수액 - 356 ③ 기타증감액(합병) - - 3,295 3. 대손상각비 계상(환입)액 (17,182) 17,987 15,844 4. 기말 대손충당금 잔액합계 26,289 43,471 25,818 다. 매출채권관련 대손충당금 설정목적 매출채권을 포함한 전체 채권에 대한 연령분석 관리를 통하여 채권의 부실화를 방지하고, 적절하게 재무제표에 반영하는 데 목적이 있습니다. 라. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 설정일 기준 1년이하 매출채권 : 개별적 분석방법에 의한 대손예상액을 대손충당금으로 설정.- 설정일 기준 1년이상 장기 매출채권 : 전액 설정. 마. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년초과 계 금액 일반 1,566,603 14,309 16,617 - 1,597,529 특수관계자 660 - - - 660 계 1,567,263 14,309 16,617 - 1,598,189 구성비율 98.06% 0.90% 1.04% - 100% (3) 재고자산 현황 등 가. 재고자산의 사업부문별 보유현황- 해당사항이 없습니다. 나. 재고자산의 실사내용- 해당사항이 없습니다. (4) 수주계약 현황- 해당사항이 없습니다. (5) 공정가치평가 내역- 해당사항이 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상.예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 회계장부를 비롯한 관련서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠수 있는 사항에 대하여는 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 당사는 온라인을 기반으로 금융정보를 유통시키는 사업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사가 영위하는 금융정보유통 서비스업의 특성과 성장성, 경쟁요소 등은 동사업보고서 'Ⅱ.사업의 내용 → 1.사업의 개요'를 참조하시기 바랍니다. 2020년 경영실적은 매출액 211억원, 영업이익은 59.4% 증가한 44억원을 시현하였습니다. 또한 당기순이익은 47억원으로 전기대비 94.1% 증가하였으며, 2005년부터 15년 연속 영업흑자를 달성하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(1) 재무상태 [단위 : 백만원] 구 분 21기 20기 19기 [유동자산] 22,566 13,749 10,157 ㆍ당좌자산 22,566 13,749 10,157 ㆍ재고자산 - - - [비유동자산] 39,201 40,480 39,300 ㆍ투자자산 5,068 4,830 2,893 ㆍ유형자산 12,874 13,352 13,758 ㆍ무형자산 17,268 17,251 17,844 ㆍ투자부동산 3,319 3,375 3,431 ㆍ기타비유동자산 672 1,672 1,374 자산총계 61,767 54,229 49,457 [유동부채] 7,123 10,335 2,848 [비유동부채] 5,275 9,714 15,323 부채총계 12,397 20,049 18,171 [자본금] 6,040 5,500 5,508 [자본잉여금] 24,980 19,123 19,156 [자본조정] 1,462 (3,227) (4,916) [기타포괄손익누계액] (353) (238) 445 [이익잉여금] 17,242 12,583 11,093 자본총계 49,370 34,180 31,286 주1) 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성되었습니다. (2) 영업실적 [단위 : 백만원] 구 분 제21기 제20기 제19기 매 출 21,072 21,105 11,426 매 출 원 가 - - - 매 출 총 이 익 21,072 21,105 11,426 판매비와관리비 16,675 18,347 9,633 영 업 이 익 4,397 2,758 1,793 금 융 수 익 766 575 431 금 융 비 용 1,261 690 1,034 영 업 외 수 익 174 294 131 영 업 외 비 용 128 984 48 관계기업투자이익 1,033 572 509 법인세차감전순이익 4,980 2,525 1,784 법 인 세 비 용 304 116 168 당 기 순 이 익 4,676 2,409 1,615 주1) 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성되었습니다. 4. 유동성, 중요한 자금조달 및 자금의 지출당사는 수익의 대부분이 현금으로 결재되고 있으며 영업수금이 운영자금의 대부분을 차지하고 있어 영업에 따른 자금의 필요가 적은 영업구조를 가지고 있습니다. (1) 유동성 [단위 : 천원] 구 분 제21기 제20기 현금및현금성자산 16,344,540 3,673,199 유동비율 316.81% 133.03% 당좌비율 316.81% 133.03% 위 표와 같이 2020년말 가용자금(현금 및 현금성자산)은 16,345백만원입니다. 회사의 지급능력을 나타내는 유동비율은 316.81% 로 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. (2) 자금조달 등현재까지 외부자금을 조달하여 사용하지 않았으며, 현재 구체화된 외부자금 조달계획이 없습니다. 5. 부외거래해당사항이 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항동 공시서류 본문 "Ⅲ.재무에 관한 사항 5.재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. (2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항환경 관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '5. 제재현황 등 그 밖의 사항'을 참조하시기 바랍니다.당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. (3) 법규상의 규제에 관한 사항해당사항이 없습니다. (4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 해당사항이 없습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제21기(당기) 예교지성회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제20기(전기) 회계법인성지 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제19기(전전기) 회계법인성지 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제21기(당기) 예교지성회계법인 반기 재무제표 감사 및연간 재무제표 감사 100백만원 1,023 100백만원 745 제20기(전기) 회계법인성지 반기 재무제표 검토 및연간 재무제표 감사 25백만원 358 25백만원 358 제19기(전전기) 회계법인성지 반기 재무제표 검토 및연간 재무제표 감사 20백만원 280 20백만원 280 주1) 내부회계관리제도 검토가 포함된 보수임. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4. 외부감사인의 변경 내용2019년 12월 31일자로 외부감사인이었던 회계법인 성지와의 계약을 종료하였고,금융감독원에 외부감사인 지정 신청하여 당사는 2020년 03월 20일 예교지성회계법인이 2020년부터 1년간 당사의 외부감사인으로 지정 선임 되었습니다. 5. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제에 관한 사항당사는 정관에 따라 회사의 중요한 의사결정을 이사회를 통하여 결정하도록 규정하고 있습니다. 감사는 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 있으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 나. 내부회계관리제도대표이사 및 내부회계관리자는 2020년 12월 31일로 종료하는 사업연도에 대한 회사의 내부회계관리제도 운영 실태를 평가하였으며, '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하였습니다.회계감사인은 회사의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2020년 12월 31일 기준 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다고 의견 표명하였습니다.감사는 대표이사 및 내부회계관리자가 제출한 내부회계관리제도 운영실태 보고서를 참고로, 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대해 평가하였으며, 내부회계관리제도가 신뢰성 있는 회계정보의 작성 및 공시에 실질적으로 기여하는지를 평가하였습니다. 2020년 12월 31일 기준 회사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하였습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 6. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 - 해당사항 없습니다. 7. 조정협의회 주요 협의내용 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성의 개요당사의 이사회는 2명의 대표이사, 2명의 사내이사, 1명의 사외이사, 1명의 감사 등 총 6명으로 구성되어 있습니다. 또한, 대표이사 2명 중 1명이 의장으로 구성되어 있습니다. 이사의 주요 이력 및 인적사항은 [VIII. 임원 및 직원등에 관한 사항]을 참조하시기 바랍니다. 가. 이사회의 권한 내용 - 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항 및 업무 집행에 관한 중요사항을 결의합니다. 나. 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시 : 2021년 3월 9일 회의목적사항으로 주주총회 소집통지서에 함께 통지.- 이사후보의 주주 추천 : 해당사항이 없습니다. 다. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 당사는 현재 사외이사후보추천위원회를 설치하지 않았습니다. 라.사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 1 1 - - - 당사의 사외이사는 총 1명으로, 2020.03.24 제20기 정기주주총회에서 이상휘 사외이사가 신규 선임되었습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 공시대상 기간 중 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다. 향후 직무관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다. (2) 이사회의 운영에 관한 사항가. 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 찬반여부 비고 김군호(출석률 : 100%) 이철순(출석률 : 100%) 유병진(출석률 : 100%) 전영묵(출석률 : 100%) 이상휘(출석률 : 100%) 1 2020.01.03 임원 경영 성과급 지급규정 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 2 2020.02.03 제20기 경영실적 검토에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 현금배당에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 3 2020.02.24 PSA-EMP 사모투자합자회사 출자지분 이전 계약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 4 2020.03.02 평생교육시설 운영에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 5 2020.03.04 제20기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 전자투표 도입에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 6 2020.04.10 지정자문인 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 7 2020.05.12 신한은행 기운 산업은행 특별온랜딩대출 신규 신청의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 8 2020.05.26 에프앤가이드 규정 제·개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 9 2020.07.01 이해관계자와의 거래 한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 10 2020.07.30 이해관계자와의 거래한도 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 11 2020.08.07 MyData 사업 추진 및 ISMS-P 인증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 12 2020.08.07 제20기 전기 재무제표 재작성 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 13 2020.08.07 주식회사 웰스가이드에 대한 유상증자 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 14 2020.09.02 코스닥시장 상장을 위한 상장예비심사청구서 제출의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 15 2020.10.13 이해관계자와의 거래한도 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 16 2020.10.30 이사 보수 규정 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 17 2020.11.17 한국거래소 코스닥시장 상장을 위한 신주모집 및 구주매출의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 18 2020.12.11 코넥스시장 상장폐지 및 코스닥시장 상장 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 19 2020.12.28 현금배당 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 20 2021.01.29 결산이사회 및 2021년 이해관계자 거래 한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 21 2021.02.03 (주)서치퍼트 출자에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 22 2021.03.04 현금배당에 관한 배당금 총액 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 23 2021.03.04 제21기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 24 2021.03.04 자기주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 나. 이사회 내 위원회당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. (3) 이사의 독립성당사는 이사 선출에 대한 별도의 독립성 기준을 운영하고 있지는 않으며, 각 이사 후보의 자질, 경력, 활동분야 등을 종합적으로 고려하여 추천을 받아 선임하고 있습니다. 이사 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 김군호 이사회 업무 총괄 및 대외 업무 안정적 수행 대표이사 없음 계열회사의 임직원 이철순 이사회 업무 총괄 및 대외 업무 안정적 수행 대표이사 없음 계열회사의 임직원 유병진 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 관리총괄 없음 계열회사의 임직원 전영묵 이사회 마케팅 전반에 대한 대한 업무 마케팅총괄 없음 계열회사의 임직원 이상휘 이사회 재무, 경영 전문지식 업무능력 보유 사외이사 없음 해당사항 없음 주1) 2021년 3월 24일 개최 예정인 제21기 정기주주총회에서 유병진 사내이사가 일신상의 이유로 사임할 예정이며, 박재철상무가 신규 사내이사로 취임할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명(김락준)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요경력 비고 김락준 ·연세대학교 경영대학원 경영학과 졸업·경희대학교 대학원 무역학과 박사 수료 ·고려투자신탁운용(주) 주식운용팀 ·BNP파리바 자산운용(주) 수석운용역 ·단국대학교 경제학과 외래교수 ·(前)템피스투자자문(주) 전무이사·(現)경희대학교 사회교육원 외래교수 2019.03.26 중임 (2) 감사의 독립성가. 감사의 선출 기준- 감사는 주주총회의 승인에 의하여 1인 이상 2인 이내로 선임하며, 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지로 합니다. 나. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 - 이사의 직무 집행 감사- 회사의 회계 및 영업 감사- 이사회에 출석하여 의견 진술- 임시주주총회의 소집 청구- 정기주주총회의 소집 청구- 이사회의 소집 청구 (3) 감사의 주요활동내역 개최일자 의안내용 참석여부 가결여부 김락준 2020.03.02 평생교육시설 운영에 관한 건 찬성 가결 2020.03.04 제20기 정기주주총회 소집에 관한 건 찬성 가결 전자투표 도입에 관한 건 2020.03.24 제20기 정기주주총회제1호 의안 : 제19기 재무제표 승인제2호 의안 : 정관 변경제3호 의안 : 이사 선임제4호 의안 : 이사 보수 한도액 승인제5호 의안 : 감사 보수 한도액 승인 찬성 가결 2020.04.10 지정자문인 변경의 건 찬성 가결 2020.05.12 신한은행 기운 산업은행 특별온랜딩대출 신규 신청의 건 찬성 가결 2020.05.26 에프앤가이드 규정 제·개정의 건 찬성 가결 2020.07.01 이해관계자와의 거래 한도 승인의 건 찬성 가결 2020.07.30 이해관계자와의 거래한도 변경의 건 찬성 가결 2020.08.07 MyData 사업 추진 및 ISMS-P 인증의 건 찬성 가결 2020.08.07 제20기 전기 재무제표 재작성 승인의 건 찬성 가결 2020.08.07 주식회사 웰스가이드에 대한 유상증자 건 찬성 가결 2020.09.02 코스닥시장 상장을 위한 상장예비심사청구서 제출의 건 찬성 가결 2020.10.13 이해관계자와의 거래한도 변경의 건 찬성 가결 2020.10.30 이사 보수 규정 제정의 건 찬성 가결 2020.11.17 한국거래소 코스닥시장 상장을 위한 신주모집 및 구주매출의 건 찬성 가결 2020.12.11 코넥스시장 상장폐지 및 코스닥시장 상장 결의의 건 찬성 가결 2020.12.28 현금배당 결의의 건 찬성 가결 2021.01.29 결산이사회 및 2021년 이해관계자 거래 한도 승인의 건 찬성 가결 2021.02.03 (주)서치퍼트 출자에 관한 건 찬성 가결 2021.03.04 현금배당에 관한 배당금 총액 변경의 건 찬성 가결 2021.03.04 제21기 정기주주총회 소집에 관한 건 찬성 가결 2021.03.04 자기주식 취득의 건 찬성 가결 ※ 2019.03.26 감사 김락준 중임(3년) ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 (4) 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 - - - - - - - 해당사항 없습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 (5) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 즉각적인 자료요청 등 실시간 커뮤니케이션을 하고 있어 따로 교육은 실시하지 않았으나 필요할 경우 내부교육을 실시할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 (6) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 1 팀장(8개월) 회계 관련 정보 등 감사직무 수행 지원 경영관리팀 1 대리(5년 8개월) 주주총회 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. (7) 준법지원인 현황최근 사업연도말 기준 자산총계 5,000억을 초과하지 아니하여 상법 제542조의 13 및 동법 시행령 제39조상의 준법지원인의 선임의무가 없습니다. 이에 준법지원인을 선임하지 않았습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 정관의 규정에 의하여 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권 행사여부보고 기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 보고 기간 중 경영권과 관련한 경쟁이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 권형석 최대주주 보통주 555,233 5.05 555,233 4.60 - 화천기계(주) 지배회사 보통주 548,400 4.99 548,400 4.54 - 화천기공(주) 지배회사 보통주 518,000 4.71 518,000 4.29 - 김군호 지배회사의 등기임원 보통주 1,239,081 11.26 1,242,000 10.28 (주)에프앤가이드 대표이사 이철순 지배회사의 등기임원 보통주 556,515 5.06 556,515 4.61 (주)에프앤가이드 대표이사 권영열 최대주주의 父 보통주 371,600 3.38 371,600 3.08 - 권영두 최대주주의 친인척 보통주 325,150 2.96 325,150 2.69 - 권형도 최대주주의 친인척 보통주 327,616 2.98 327,616 2.71 - 권형운 최대주주의 친인척 보통주 327,616 2.98 327,616 2.71 - 최원석 최대주주의 친인척 보통주 250,000 2.27 252,500 2.09 - 권영호 최대주주의 친인척 보통주 232,250 2.11 232,250 1.92 - 유병진 지배회사의 등기임원 보통주 126,843 1.15 126,843 1.05 (주)에프앤가이드 등기임원 전영묵 지배회사의 등기임원 보통주 214,413 1.95 214,413 1.77 (주)에프앤가이드 등기임원 배현기 지배회사의 등기임원 보통주 35,000 0.32 35,000 0.29 (주)웰스가이드 대표이사 박재철 지배회사의 등기임원 보통주 0 0 12,581 0.10 (주)웰스가이드 등기임원 장선호 지배회사의 등기임원 보통주 0 0 3,000 0.02 (주)에프앤자산평가 등기임원 홍정식 지배회사의 등기임원 보통주 0 0 550 0.00 (주)에프앤자산평가 등기임원 계 보통주 5,627,717 51.17 5,649,267 46.77 - 우선주 - - - - - 주1) 기말 지분율은 2020년 12월 31일 기준 발행주식총수 12,080,000주를 분모로 하여 산출한 비율입니다.주2) 2021년 2월 임원주식수 변동 및 특수관계인(강화연) 추가에 따라, 2021년 3월 16일 제출일 현재 최대주주 및 특수관계인은 18명, 지분율은 46.85%입니다. (1) 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력 기간 경력사항 권형석 사장 2000.022002.01 ~ 2005.082004.03 ~ 현재2011.03 ~ 현재2015.02 ~ 현재 성균관대학교 경영학과 졸업한국화낙 근무화천기계(주) 등기임원화천기공(주) 마케팅담당임원화천기계(주) 사장 (2) 임원겸직현황 성명 회사명 직책 권형석 화천기계(주) 사장 화천기공(주) 마케팅담당임원 티피에스코리아(주) 등기임원 GMI 등기임원 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 2. 최대주주의 변동내역 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2013.06.05 화천기계외 13 4,953,015 71.11 증여 - 2013.06.14 화천기계외 13 4,844,040 69.55 감사사임,선임 - 2013.07.02 화천기계외 13 4,829,040 69.33 장내매매 - 2013.08.26 화천기계외 13 4,809,040 69.05 장내매매 - 2013.12.26 화천기계외 13 4,809,040 69.05 장내매매 - 2014.05.01 화천기계외 12 4,782,540 68.67 특수관계해소 - 2015.08.25 화천기계외 12 4,777,572 68.59 장내매매 - 2015.08.27 화천기계외 12 4,773,572 68.54 장내매매 - 2016.03.18 화천기계외 11 4,771,072 68.50 특수관계해소 - 2016.07.19 화천기계외 11 4,761,072 68.36 장내매매 - 2016.08.01 화천기계외 11 4,760,080 68.34 장내매매 - 2016.08.31 화천기계외 11 4,755,354 68.28 장내매매 - 2016.11.18 화천기계외 11 4,694,570 67.40 장내매매 - 2016.12.31 화천기계외 11 4,655,330 66.84 장내매매 - 2018.10.31 화천기계외 11 5,378,304 48.83 이사선임, 특수관계해소 - 2019.06.05 권형석 외 12 5,413,304 49.14 계열회사 설립에 따른 특수관계인 추가 (웰스가이드 배현기 선임) (주4) 2020.02.20 권형석 외 13 5,413,305 49.14 장내매매(홍정식) (주5) 2020.02.21 권형석 외 13 5,413,325 49.14 장내매매(홍정식) (주5) 2020.03.09 권형석 외 13 5,413,355 49.14 장내매매(홍정식) (주5) 2020.03.10 권형석 외 13 5,413,405 49.14 장내매매(홍정식) (주5) 2020.03.16 권형석 외 13 5,413,515 49.14 장내매매(홍정식) (주5) 2020.03.19 권형석 외 13 5,413,565 49.15 장내매매(홍정식) (주5) 2020.03.23 권형석 외 14 5,414,615 49.15 장내매매(장선호, 홍정식) (주5) 2020.03.24 권형석 외 15 5,630,028 51.11 이사선임(전영묵), 장내매매(장선호) (주5), (주6) 2020.03.25 권형석 외 16 5,640,760 51.21 특수관계인 추가(웰스가이드 박재철 선임) (주7) 2020.03.30 권형석 외 16 5,641,760 51.22 장내매매(장선호) (주5) 2020.03.31 권형석 외 16 5,641,810 51.22 장내매매(홍정식) (주5) 2020.04.03 권형석 외 16 5,641,819 51.22 장내매매(홍정식) (주5) 2020.04.09 권형석 외 16 5,641,820 51.22 장내매매(홍정식) (주5) 2020.04.17 권형석 외 16 5,641,849 51.22 장내매매(홍정식) (주5) 2020.04.28 권형석 외 16 5,641,859 51.22 장내매매(홍정식) (주5) 2020.05.02 권형석 외 16 5,641,859 51.29 감자 (주8) 2020.05.04 권형석 외 16 5,641,869 51.29 장내매매(홍정식) (주5) 2020.05.06 권형석 외 16 5,641,879 51.29 장내매매(홍정식) (주5) 2020.05.21 권형석 외 16 5,641,899 51.29 장내매매(홍정식) (주5) 2020.05.22 권형석 외 16 5,643,399 51.30 장내매매(최원석) (주5) 2020.05.26 권형석 외 16 5,644,399 51.31 장내매매(최원석) (주5) 2020.05.27 권형석 외 16 5,644,401 51.31 장내매매(홍정식) (주5) 2020.06.03 권형석 외 16 5,644,429 51.31 장내매매(홍정식) (주5) 2020.06.05 권형석 외 16 5,644,449 51.31 장내매매(홍정식) (주5) 2020.06.08 권형석 외 16 5,644,459 51.31 장내매매(홍정식) (주5) 2020.06.16 권형석 외 16 5,644,469 51.31 장내매매(홍정식) (주5) 2020.06.18 권형석 외 16 5,644,479 51.31 장내매매(홍정식) (주5) 2020.06.24 권형석 외 16 5,644,602 51.31 우리사주조합 무상분 취득(박재철) (주9) 2020.07.03 권형석 외 16 5,644,622 51.31 장내매매(홍정식) (주5) 2020.12.17 권형석 외 16 5,646,348 46.91 코스닥 이전상장에 따른 신주 발행(지분율 변동) - 2020.12.29 권형석 외 16 5,649,267 46.77 장내매매(김군호), 전환사채 전환 신주 발행(지분율 변동) - 2021.01.20 권형석 외 16 5,650,267 46.77 장내매매(김군호) - 2021.02.03 권형석 외 17 5,657,535 46.83 특수관계인 추가(강화연), 장내매매(김군호, 이철순, 유병진, 전영묵, 박재철) - 2021.02.16 권형석 외 17 5,658,200 46.84 장내매매(강화연) - 2021.03.09 권형석 외 17 5,660,075 46.85 장내매매(권형석) - 주1) 주된 변동요인 : 증여, 매매, 임원 및 감사의 선임 또는 사임 등주2) 2016년까지의 지분율은 발행주식총수인 6,965,000주를 분모로 하여 산정하였으며, 2018년 10월 31일 이후 지분율은 발행주식총수인 11,015,420주를 분모로 하여 산정하였습니다.주3) 2018년 10월 31일 (주)와이즈에프엔을 흡수합병하여 4,050,420주의 합병신주가 발행되었습니다. 기존 특수관계자 권형석이 보유한 ㈜와이즈에프엔 주식이 당사 합병신주로 변환되어 권형석이 보유한 당사 주식의 보유수량이 기존 최대주주인 화천기계㈜의 주식수보다 많아져 최대주주를 권형석으로 변경하였습니다. 2018년 10월 31일 김희수 이사가 사임, 이철순 이사가 신규 선임되었습니다.주4) 에프앤가이드가 100% 지분을 보유한 계열회사 ㈜웰스가이드를 설립하였고, 설립총회에서 기존 당사 주주인 배현기 대표가 이사로 선임되어 특수관계인으로 분류하였습니다. 주5) 특수관계인 최원석 및 에프앤가이드가 45% 지분을 보유한 ㈜에프앤자산평가의 이사 장선호, 홍정식이 당사 지분을 장내에서 신규 취득하였습니다.주6) 2020년 3월 24일 주주총회에서 전영묵 이사가 신규 선임되었습니다.주7) 2020년 3월 25일 ㈜웰스가이드 주주총회에서 박재철 이사가 신규 선임되었습니다.주8) 최대주주의 변동사항은 없으나, 2019년 5월 2일 자사주 15,420주를 소각하는 감자가 완료되어 지분율이 변동되었습니다.주9) 2020년 6월 24일 에프앤가이드 우리사주조합에서는 퇴직자에게 부여하였다가 회수된 우리사주 무상분을 기존 조합원에게 123주씩 재배정하였습니다. 3. 주식의 분포 (1) 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김군호 1,242,000 10.28% - (주)머니투데이 773,262 6.40% - 우리사주조합 394,561 3.27% - 주1) 지분율은 당사 발행주식총수 12,080,000주를 분모로 하여 산정하였습니다.주2) 보고서 제출일 현재(2021년 3월 16일) 김군호대표이사의 주식수는 1,245,000주, 지분율은 10.31%입니다. (2) 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 11,366 11,382 99.86 5,134,615 12,080,000 42.51 - - 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주이며, 최대주주등(특수관계인 포함)에 해당하는 주주는 포함하지 않습니다. 4. 주식 사무 정관상신주인수권의내용 1. 회사의 주주는 신주발행에 있어 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실 하거나 신주 배정에서 단수가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회 결의로 정한다.2. 제1항의 규정에 불구하고 공모에 의하여 신주를 발행하는 등의 경우에는 신주인수권의 결정 및 기타 신주 발행에 필요한 사항은 이사회 결의에 의한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1. 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지한다.2. 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음. 공고게재신문 파이낸셜뉴스신문 명의개서대리인 취급소 : (주)국민은행증권대행부, 대리인 : (주)국민은행 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 [단위 : 원,주] 종류 2020.07 2020.08 2020.09 2020.10 2020.11 2020.12 보통주 최고 주가 8,000 7,850 11,350 10,750 10,200 14,000 최저 주가 5,700 7,320 7,750 9,500 9,750 8,300 평균 주가 7,253 7,607 10,061 10,349 9,935 11,048 월간 거래량 114,803 92,161 275,602 192,576 210,288 12,044,005 최고 일거래량 29,806 23,322 52,731 73,653 37,572 5,851,509 최저 일거래량 354 67 3,011 1,265 2,618 5,494 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김군호 남 1961.05 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 2014.07 ~ 2020.12 (사)코넥스협회 회장 2000.07 (現)에프앤가이드 대표이사(각자대표) 1,242,000 - - 245개월 2021년 03월 24일 이철순 남 1963.12 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 2006.02~2018.10 와이즈에프엔 대표이사2018.10 (現)에프앤가이드 대표이사(각자대표) 556,515 - - 26개월 2022년 03월 26일 윤우영 남 1960.12 부사장 미등기임원 상근 신사업추진본부장 1986.10~2014.12 한국기업평가2017.11 에프앤가이드 신사업추진본부본부장2020.08 (現)에프앤가이드 펀드평가본부장 8,689 - - 38개월 - 유병진 남 1967.05 전무이사 등기임원 상근 경영지원본부장 2015.09 (現)에프앤가이드 경영지원본부장 126,843 - - 223개월 2022년 03월 26일 서원우 남 1967.03 전무이사 미등기임원 상근 금융공학연구소장, IT전략본부장 2016.02 에프앤가이드 IT본부장2018.10 (現)에프앤가이드 IT전략본부장 117,390 - - 246개월 - 전영묵 남 1971.04 전무이사 등기임원 상근 전략마케팅본부장 1999.10~2018.10 와이즈에프엔 전략마케팅본 부장2018.10 (現)에프앤가이드 전략마케팅본부장 214,413 - - 26개월 2023년 03월 23일 이용준 남 1966.09 전무이사 미등기임원 상근 IT서비스본부장 2010.11~2018.10 와이즈에프엔 IT본부장2018.10 (現)에프앤가이드 IT서비스본부장 41,322 - - 26개월 - 김희수 남 1968.12 상무이사 미등기임원 상근 퀀트본부장 2017.04 (現)에프앤가이드 퀀트본부장 83,482 - - 213개월 - 김락준 남 1961.07 감사 등기임원 비상근 감사 1999.05 (現)템피스투자자문(주) 전무이사2014.03 (現)경희대학교 사회교육원 외래교수2016.03 (現)에프앤가이드 감사 - - - 58개월 2022년 03월 26일 이상휘 남 1969.10 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 2019 (現)경희대학교 국제통상금융투자학과 학과장2020.03 (現)에프앤가이드 사외이사 - - - 10개월 2023년 03월 24일 ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11011#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 51_등기임원후보자및해임대상자 (2) 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2021년 03월 16일 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 김군호 남 1961년 05월 - 前 삼성증권前 코넥스협회 회장現 에프앤가이드 대표이사 2021년 03월 24일 지배회사 등기임원 선임 박재철 남 1965년 07월 - 前 NICE신용평가現 웰스가이드 비상무이사現 에프앤가이드 경영지원본부장 2021년 03월 24일 지배회사 등기임원 주1) 제21기 정기주주총회 승인 전이므로 향후 변동될 수 있으며, 안건 부결 시 정정보고서를 통해 반영할 예정입니다.주2) 김군호이사는 중임, 박재철 이사는 신임입니다. (3) 직원 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 71 - 13 - 84 6년 1개월 5,110,670 60,841 - 1 1 - 전사 여 49 - 3 - 52 5년 5개월 2,338,100 44,963 - 합 계 120 - 16 - 136 5년 8개월 7,448,770 54,770 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 (4) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 13 1,705,221 131,171 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 1,500,000 - 감사 1 250,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 1,075,729 179,288 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 1,052,869 263,217 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 18,000 18,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 4,860 4,860 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 3. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없습니다. 3-1. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 4. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - -해당사항 없습니다. 4-1. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 -해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 5. 주 식매수선택권의 부여 및 행사현황- 해당 사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (1) 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)에프앤자산평가 2011.06.09 경영참가 3,150,000 630,000 45.0 2,516,340 - - 659,580 630,000 45.0 3,175,920 11,611,622 1,816,175 한국포스증권 2013.09.23 투자 999,000 179,820 1.2 493,906 - - -147,751 179,820 1.2 346,155 200,248,754 -8,469,519 (주)비즈앤와이즈 2018.10.31 투자 124,995 24,999 50.0 138,332 - - 1,508 24,999 50.0 139,840 335,458 3,015 (주)데이타와이드 2018.10.31 투자 100,000 20,000 26.7 117,635 - - 80,166 20,000 26.7 197,802 1,509,772 153,286 (주)웰스가이드 2019.06.05 경영참가 1,000,000 200,000 51.3 1,000,000 55,813 604,556 -426,327 255,813 39.0 1,178,229 3,094,653 -1,201,272 합 계 1,074,799 - 4,266,213 55,813 604,556 167,176 1,130,612 - 5,037,946 216,800,259 -7,698,315 (2) 계열회사의 현황 가. 기업집단의 명칭- 화천 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 당사를 제외하고 14개의 계열회사를 가지고 있습니다. 회사의 세부사항은 다음 표와 같습니다.- 티피에스코리아(주)는 지분율은 없으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조에 의하여 기업집단에서 제외되지 않아 계열회사에서는 제외되지 않습니다. 나. 기업집단에 소속된 회사(기준일 : 2020.12.31) 구분 회사명 주요사업 유가증권시장상장법인 화천기계(주) 범용선반, 자동차부품 제작, 공작기계 판매 등 화천기공(주) CNC선반, 머시닝센터 제작 등 코스닥시장상장법인 서암기계공업(주) GEAR, 척, 실린더 제작 등 코스닥시장상장법인 (주)에프앤가이드 금융정보 제공 비상장 국내법인 티피에스코리아(주) 공작기계 제작 재단법인 서암문화재단 전통문화 계승 및 진흥 지원사업 (주)에프앤자산평가 채권평가 (주)웰스가이드 개인자산종합관리 해외법인 HMA(미국법인) 공작기계 판매 HME(유럽법인) 공작기계 판매 HAP(아시아법인) 공작기계 판매 HMI(인도법인) 공작기계 판매 및 서비스 HMV(베트남법인) 공작기계 판매 Glotech Mold(인도법인) 공작기계 판매(사출 및 금형제조업) HMD(중국법인) 공작기계 판매 ※ HMA : Hwacheon Machinery America※ HME : Hwacheon Machinery Europe GMBH※ HAP : Hwacheon Asia Pacific Pte,Ltd※ HMI : Hwacheon Machine Tool India Pvt. Ltd※ HMV : Hwacheon Machine Tool Viet Nam Company Limited※ Glotech Mold : Glotech Mold India Private Limited※ HMD : Hwacheon Machinery(DongGuan) Co,. Ltd 다. 계열회사 등의 상호 투자지분현황 (기준일 : 2020.12.31) 회사명 출자회사 화천기공(주) 화천기계(주) 서암기계공업(주) (주)에프앤가이드 서암문화재단 (주)웰스가이드 피출자회사 화천기계(주) 29.95% - 0.60% - - - 화천기공(주) - - - 2.99% - 서암기계공업(주) 32.22% - - - - - (주)에프앤가이드 4.71% 4.99% - - - - HMA 100% - - - - - HME 100% - - - - - HAP 100% - - - - - HMI 100% - - - - - (주)에프앤자산평가 - - - 45% - - (주)웰스가이드 - - - 38.96% - - - 독점규제 및 공정 거래에 관한 법률에 의한 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증제한의 대상에는 해당사항이 없습니다. - (주)웰스가이드는 2020년 11월~12월 유상증자하여 제출일 현재 보유지분은 38.96%입니다. 라. 회사와 계열회사 등간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) 겸직자 계열회사 겸직현황 성명 직위 기업명 직위 상근 여부 박재철 상무 (주)웰스가이드 기타비상무이사 비상근 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여- 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 - 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 (1) 계열회사로부터 매입 ( 기준일 : 2020.12.31) (단위 : 천원) 거래상대방 거래종류 거래일자 거래내용 거래금액 제21기 제20기 제19기 (주)에프앤자산평가 매입거래 연중 용역매입 27,177 57,600 49,703 기타 연중 기타 - - - 합계 27,177 57,600 49,703 (2) 계열회사로 매출 ( 기준일 : 2020.12.31) (단위 : 천원) 거래상대방 거래종류 거래일자 거래내용 거래금액 제21기 제20기 제19기 (주)화천기공 매출거래 연중 상품 7,200 7,200 7,200 (주)에프앤자산평가 매출거래 연중 상품/용역 33,477 18,136 13,800 (주)웰스가이드 매출거래 연중 용역 14,000 20,000 - 데이터와이드(주) 매출거래 연중 상품 - 2,000 - (주)비즈앤와이즈 매출거래 연중 상품 3,200 - 10,000 합계 57,877 47,336 31,000 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11011#*미사용자금의운용내역.dsl 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황(1) 공시사항의 진행ㆍ변경상황- 해당사항 없음. (2) 주주총회 의사록 요약 주주총회 안건 결의내용 비고 제18기정기주주총회(2018.03.20) 제1호 의안 : 제18기 재무제표 승인의 건 보통주 1주당 배당금 50원 원안대로 승인 제2호 의안 : 정관 변경의 건 사업목적 추가 및 문구 변경 원안대로 승인 제3호 의안 : 이사 선임의 건 김군호 사내이사 중임 원안대로 승인 제4호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건 이사 보수 한도액 : 15억원 원안대로 승인 제5호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 감사 보수 한도액 : 2.5억원 원안대로 승인 제19기임시주주총회(2019.09.27) 제1호 의안 : 합병 승인의 건 (주)와이즈에프엔 흡수합병 원안대로 승인 제2호 의안 : 이사 선임의 건 김희수 사내이사 사임, 이철순 사내이사 신규 선임 원안대로 승인 제3호 의안 : 정관 변경의 건 사업목적 추가 및 문구 변경 원안대로 승인 제4호 의안 : 임원 퇴직금 규정 개정의 건 퇴직금 규정 개정 원안대로 승인 제19기정기주주총회(2019.03.26) 제1호 의안 : 제19기 재무제표 승인의 건 보통주 1주당 배당금 50원 원안대로 승인 제2호 의안 : 정관 변경의 건 사업목적 추가 원안대로 승인 제3호 의안 : 이사 선임의 건 이철순 대표이사 사임 및 재선임, 유병진 사내이사 중임 원안대로 승인 제4호 의안 : 감사 선임의 건 김락준 감사 중임 원안대로 승인 제5호 의안 : 자본금 감소를 위한 자기주식 소각 승인의 건 자기주식 소각에 따른 임의 무상소각 원안대로 승인 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 이사 보수 한도액 : 15억원 원안대로 승인 제7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 감사 보수 한도액 : 2.5억원 원안대로 승인 제20기정기주주총회(2020.03.24) 제1호 의안 : 제20기 재무제표 승인의 건 보통주 1주당 배당금 70원 원안대로 승인 제2호 의안 : 정관 변경의 건 사업목적 추가 원안대로 승인 제3호 의안 : 이사 선임의 건 전영묵 사내이사, 이상휘 사외이사 신규 선임 원안대로 승인 제4호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건 이사 보수 한도액 : 15억원 원안대로 승인 제5호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 감사 보수 한도액 : 2.5억원 원안대로 승인 제21기정기주주총회(2021.03.24) 제1호 의안 : 제21기 재무제표 승인의 건 보통주 1주당 배당금 100원 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 김군호 사내이사 중임, 박재철 사내이사 신규 선임 - 제3호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건 이사 보수 한도액 : 15억원 - 제4호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 감사 보수 한도액 : 2.5억원 - 제5호 의안 : 정관 변경의 건 사업목적 추가 및 조항 신설 - 주) 제21기 정기주주총회 의사록 요약은 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2. 우발채무 등 (1) 중요한 소송사건- 해당사항이 없습니다. (2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당사항이 없습니다. (3) 채무보증 현황- 해당사항이 없습니다. (4) 채무인수약정 현황- 해당사항이 없습니다. (5) 그 밖의 우발채무 등- 해당사항이 없습니다. (6) 지분으로 인정되는 채무증권의 발행- 해당사항이 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 (1) 제재현황 - 해당사항이 없습니다.가. 단기매매차익 발생 및 환수현황 - 해당사항이 없습니다. 나. 단기매매차익 미환수 현황- 해당사항이 없습니다. (2) 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항이 없습니다. (3) 중소기업기준 검토표 중소기업등기준검토표_1.jpg 중소기업등기준검토표_1 중소기업등기준검토표_2.jpg 중소기업등기준검토표_2 (4) 직접금융 자금의 사용 1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020월 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의자금사용 계획 실제 자금사용내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 공모자금 2020.12.11 시설자금 4,553 - - - 기타 6,830 ※제출일 현재 공모자금 사용내역이 없습니다. 2) 사모자금의 사용내역 - 해당 사항이 없습니다. (5) 합병등의 사후정보 [(주)에프앤브이파트너즈 흡수합병]가. 합병 일자 : 2014년 5월 1일나. 합병 당사회사 ① 합병회사상호 : (주)에프앤가이드대표자 : 김군호본점소재지 : 서울시 영등포구 의사당대로 143 금융투자센터빌딩 4층② 피합병회사상호 : (주)에프앤브이파트너즈대표자 : 김군호본점소재지 : 서울시 영등포구 의사당대로 143 금융투자센터빌딩 4층 다. 합병방법(주)에프앤가이드(존속회사)가 (주)에프앤브이파트너즈(소멸회사)를 소규모 합병 방식으로 흡수합병.합병회사인 (주)에프앤가이드는 상법 제527조3의 규정에 의거 소규모합병 절차에 따라 진행하고, 피합병회사인 (주)에프앤브이파트너즈는 상법 제527조의2의 규정에 의거하여 간이합병절차에 따라 진행함. 라. 합병목적(주)에프앤가이드는 (주)에프앤브이파트너즈와의 합병을 통해 대체투자 사후관리 업무의 연구 및 개발의 효과를 높이고, 통합 경영을 통해 경영 효율 및 시너지 효과를 극대화 하여 장기적으로 기업가치를 제고하고자 함. 마. 합병비율(주)에프앤가이드 : (주)에프앤브이파트너즈 = 1 : 0 바. 합병비율 산출근거① 합병회사인 (주)에프앤가이드는 피합병회사인 (주)에프앤브이파트너즈의 주식을 100% 소유하고 있으며, 합병시 피합병회사는 피합병회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율을 1:0으로 산정함.② 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제176조의5제3항제1호에 의거하여 다른회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가가 요구되지 않으므로, 본 합병건에 대해서는 외부평가기관의 평가를 거치지 아니함. [(주)와이즈에프엔 흡수합병] 가. 합병 일자 : 2018년10월 31일나. 합병 당사회사 ① 합병회사상호 : (주)에프앤가이드대표자 : 김군호본점소재지 : 서울시 강서구 마곡중앙2로 61, 4,5,6,7,8층(마곡동, 에프앤가이드빌딩)② 피합병회사상호 : (주)와이즈에프엔대표자 : 이철순본점소재지 : 서울특별시 영등포구 당산로 171 금강 펜테리움 IT타워 7층 다. 합병방법(주)에프앤가이드(존속회사)가 (주)와이즈에프엔(소멸회사)을 흡수합병. 라. 합병목적(주)에프앤가이드가 (주)와이즈에프엔을 흡수합병함으로써 기술 및 경영자원의 통합을 통한 시너지효과를 창출하고 비용절감을 통한 경영의 효율성 제고를 실현하여 지속적인 성장을 통한 주주가치의 극대화를 달성하고자 함. 마. 합병비율(주)에프앤가이드 : (주)와이즈에프엔 = 1: 6.1370 바. 합병비율 산출근거주식회사 에프앤가이드와 주식회사 와이즈에프엔의 본 합병은 자본시장과 금융투자업에관한법률 시행령 제176조의5 제1항 제2호의 규정에 의거 코넥스시장 주권상장법인과 주권비상장법인 간 합병의 경우 동법 시행령 제176조의5 제1항 제2호 가목 및 나목에 따른 합병가액을 적용받지 아니하므로, 평가검토를 거쳐 합병회사와 피합병회사 간 합의에 의거 양사의 주가매출액비율에 의한 상대가격으로 산출한 합병가액을 기준으로 하여 산출하였습니다.(※자세한 산출근거는 2018.08.29 제출한 "증권신고서" 를 참고해주시기 바랍니다.) ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 사. 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)에프앤가이드 매출액 16,749 19,783 11,426 -31.8 21,083 6.57 - 영업이익 1,898 4,301 1,793 -5.5 3,221 -25.1 - 당기순이익 - - - - - - - 주1) 상기 예측치는 증권신고서에 기재한 합병시 예상실적입니다. 주2) 1차연도 예측 매출액 16,749백만원은 합병 양 사의 2018년 실적을 단순 합산하여 예측한 매출액입니다. 1차연도 실적 매출액 11,426백만원에는 기존 와이즈에프엔매출액 중 2018.10.31 합병 이후의 매출액만 포함되어 있습니다. 합병 전 와이즈에프엔 실적(GAAP기준)과 합병 후 실적을 합산한 매출액은 16,746백만원으로 실제 괴리율은 0.018% 입니다. (6) 중요한 자산양수도 (유형자산 양수의 건)당사와 (주)에프앤자산평가가 컨소시엄을 구성하여 서울시 마곡일반 산업단지 산업시설웅지(토지1,066.5㎡)를 분양받아 2016년 12월 28일 이사회결의에 의하여 취득하였습니다. 계약상대방 서울시 및 에스에이치(SH)공사 대표이사 김세용 소재지(주소) 서울특별시 강남구 개포로 621 이사회결의일 2016.12.28 취득목적 목적사업 영위(사옥) 자금조달방법 내부자금(20%) 및 금융기관 차입(80%) 계약일정 2016.12.28: 입주계약 체결(서울시)2016.12.28: 이후 2주 이내: 계약금 지급(680,803,500원)2017.01.04: 분양계약 체결(에스에이치공사)2017.03.10: 중도금 지급(1,021,205,250원)2017.05.10: 잔금(1,702,008,750원) 기타사항 1. 자세한 사항은 관계법령 및 계약서 등에서 정하는 바에 따름2. 기타 세부사항은 대표이사에게 위임함. 1) 취득관련사항 - 서울시 강서구 마곡도시개발구역 D-338 필지 - 전체면적: 1,422㎡2) 컨소시엄구성 - 에프앤가이드컨소시엄 구성: (주)에프앤가이드 75% / (주)에프앤자산평가 25% - 에프앤가이드컨소시엄 구성에 따라 당사가 부담하는 취득가액은 총 취득가액 4,538,690,000원의 75%인 3,404,017,500원입니다.※ 관련공시: 2017.05.12[기재정정]주요사항보고서(유형자산양수결정) ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 35_보호예수현황 (7) 보호예수 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 200,000 2019.09.09 2023.09.08 2019.09.09 ~ 2023.09.08 우리사주 무상분 예탁 12,080,000 보통주 48,786 2020.12.17 2021.03.17 2020.12.17 ~ 2021.03.17 상장주선인 보호예수 12,080,000 보통주 773,262 2020.12.17 2021.03.17 2020.12.17 ~ 2021.03.17 자발적 보호예수 12,080,000 보통주 2,767,625 2020.12.17 2021.06.17 2020.12.17 ~ 2021.06.17 임원 및 특수관계인 보호예수 12,080,000 보통주 162,619 2020.12.17 2021.12.17 2020.12.18 ~ 2021.12.17 IPO 우리사주 우선배정 12,080,000 보통주 3,270,829 2020.12.17 2022.12.17 2020.12.18 ~ 2022.12.17 최대주주, 특수관계인 및 대표이사 보호예수 12,080,000 주1) 우리사주 무상분 예탁 200,000주에는 임원이 소유한 우리사주 무상분이 포함되어 있습니다. ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11011#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항이 없습니다.