에프앤가이드 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 25(당)기 분기 2024년 09월 30일 현재
제 24(전)기 분기 2023년 09월 30일 현재
주식회사 에프앤가이드

1. 일반적 사항

주식회사 에프앤가이드(이하 "당사"라 함)는 2000년 7월 5일 온라인을 기반으로 금융정보유통을 목적으로 설립되어, 2006년 2월 금융감독위원회에 집합투자기구평가회사로 등록되었으며 2013년 7월 코넥스(KONEX)으로 상장하여 2020년 12월 코스닥(KOSDAQ)으로 이전 상장하였습니다. (1) 본사 소재지: 서울특별시 강서구 마곡중앙2로 61, 에프앤가이드빌딩 (2) 주요사업 내용 - 증권투자정보 및 금융정보 관련 프로그램의 개발 및 제공 - 인터넷 비즈니스모델 개발 컨설팅 및 기술제공 - 집합투자기구 평가 및 관련정보 제공 - 본인신용정보관리업(마이데이터) - 시스템 통합(SI)사업 - 간행물 및 도서 출판업 - 연구용역, 학술용역, 학술연구용역, 연구개발, 학술개발용역, 연구및개발 (3) 대표이사: 이철순 ※2024년 10월 31일자로 대표이사 전민석으로 변경되었으므로, 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템을 참고하시기 바랍니다.

(4) 당분기말 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

화천기공(주)	1,387,160	12.16

화천기계(주)	1,127,670	9.88

권영열	802,263	7.03

권영두	512,359	4.49

권영호	232,250	2.04

권형석	635,132	5.57

권형도	366,850	3.22

권형운	366,850	3.22

권형록	100	0.00

이철순	478,395	4.19

유병진	270	0.00

김희수	261	0.00

전민석	12,700	0.11

이종승	22,000	0.19

기타	5,466,072	47.90

합 계	11,410,332	100

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 관계기업 및종속기업투자에 대해서는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 및 종속기업의 당기손익과 기타포괄손익 중 당사의 지분해당분은 각각 당사의 당기손익과 기타포괄손익으로 반영하고 있습니다.

(2) 중요한 회계정책

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 당사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 당사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상됩니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 해당 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리 1) 위험관리 체계위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 기업의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.

2)신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 기업이 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

한편, 보고기간말 현재 금융자산별 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 각 금융자산의장부가액입니다. 3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여 최소 180일 이상에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년

매입채무 및 기타채무	3,123,442	3,123,442	3,123,442	-	-

차입금	20,408,450	20,509,230	20,233,765	275,465	-

기타금융부채	70,396	72,619	15,732	47,197	9,690

전환사채등	-	-	-	-	-

합 계	23,602,288	23,705,291	23,372,939	322,662	9,690

(*) 유동성위험에 포함된 금액은 할인되지 않은 계약상의 현금흐름입니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년

매입채무 및 기타채무	4,558,911	4,558,911	4,558,911	-	-

차입금	22,816,900	23,370,840	2,296,042	20,799,333	275,465

기타금융부채	113,986	119,816	15,732	47,197	56,887

전환사채등	1,598,456	1,650,000	-	-	1,650,000

합 계	29,088,253	29,699,567	6,870,685	20,846,530	1,982,352

(*) 유동성위험에 포함된 금액은 할인되지 않은 계약상의 현금흐름입니다.

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

① 외환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, HKD 입니다. 당사는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을 수립, 운용하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, HKD 원화단위 : 천원)

구 분	단 위	당분기말	전기말

외 화	원 화	외 화	원 화

현금 및 현금성자산	USD	822,340	1,085,160	689,238	888,704

외화매출채권	USD	13,027	17,190	42,187	54,396

당기손익-공정가치금융자산	USD	1,836,540	2,423,498	1,732,040	2,233,292

외화채무	USD	8,723	11,511	10,523	13,568

HKD	15,000	2,546	-	-

순자산	USD	2,663,184	3,514,337	2,452,942	3,162,824

HKD	15,000	(2,546)	-	-

당분기와 전기 중 당사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면 당사의 손익(당기손익)과 자본(포괄손익)은 증가하거나 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 보고기간에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.

구체적인 손익(당기손익)의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	175,717	(175,717)	158,141	(158,141)

HKD	(127)	127	-	-

② 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있는 경우, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

(2) 자본관리당사의 자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 부채총계에서 현금 및 현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	28,223,936	34,591,377

차감:현금및현금성자산	(7,468,172)	(6,831,970)

순부채(A)	20,755,764	27,759,407

자기자본(B)	61,605,434	58,822,049

총자본(A+B)	82,361,198	86,581,456

부채비율[A/(A+B)]	25.20%	32.06%

4. 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	2,565	1,840

원화보통예금	6,132,871	5,799,616

외화보통예금	1,085,160	888,704

CMA	247,576	141,805

기 타	-	5

합 계	7,468,172	6,831,970

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	652,601	(68,288)	584,313	1,034,752	(21,226)	1,013,526

계약자산	2,610,015	-	2,610,015	2,005,284	-	2,005,284

미수금	107,767	-	107,767	5,997	-	5,997

합 계	3,370,383	(68,288)	3,302,095	3,046,033	(21,226)	3,024,807

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	순장부금액	채권잔액	손상된금액	순장부금액

만기일 미도래	3,291,604	(5,738)	3,285,866	2,916,254	(9,050)	2,907,204

6개월초과~1년이내	16,393	(164)	16,229	118,791	(1,188)	117,603

1년초과~5년이내	62,386	(62,386)	-	10,988	(10,988)	-

합 계	3,370,383	(68,288)	3,302,095	3,046,033	(21,226)	3,024,807

한편, 당사는 상기 손상채권에 대하여 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의신용상태 분석 등에 근거하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대여금 및 수취채권은 없습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	21,226	63,591

대손상각비(환입)	47,063	(14,715)

제 각	-	(27,650)

기 말	68,289	21,226

6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

지분상품	3,219,621	3,452,792

채무상품	4,717,361	4,462,817

소 계	7,936,982	7,915,609

비유동:

지분상품	5,035,177	5,889,177

채무상품	708,223	1,658,698

소 계	5,743,400	7,547,875

합 계	13,680,382	15,463,484

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	15,463,484	14,488,865

취 득	1,332,707	11,719,492

처 분	(2,309,946)	(11,461,567)

평 가	(805,862)	716,694

기말금액	13,680,383	15,463,484

7. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수수익	15,932	-	13,909	-

임차보증금	12,000	1,463	-	13,463

합 계	27,932	1,463	13,909	13,463

8. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	-	-	-	-

선급비용	13,471	-	-	-

기타자산	-	200,603	-	200,603

합 계	13,471	200,603	-	200,603

9. 매각예정비유동자산당사는 경영진의 승인에 의한 투자부동산 일부의 매각진행에 따라, 관련 자산과 부채를 매각예정으로 표시하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 매각예정으로 분류한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매각예정자산

투자부동산	26,840,541	26,840,541

합 계	26,840,541	26,840,541

매각예정부채

임대보증금	123,500	123,500

합 계	123,500	123,500

10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권:

한국포스증권(주)	193,941	245,846

11. 관계기업투자 및 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업투자	(주)에프앤자산평가	한국	45.00%	4,651,052	45.00%	4,301,395

(주)비즈앤와이즈	한국	50.00%	278,566	50.00%	251,176

데이타와이드(주)	한국	26.67%	116,372	26.67%	216,975

(주)웰스가이드	한국	27.04%	372,281	27.04%	719,134

(주)시리우스인베스트먼트(*1)	한국	10.00%	1,022,378	10.00%	1,009,004

니플러스(주)	한국	42.68%	864,411	42.68%	1,010,817

(주)핀덱스(*2)	한국	40.00%	37,054	-	-

소 계	7,342,114	7,508,501

종속기업투자	(주)큐에프알아이	한국	60.00%	61,596	60.00%	56,292

(주)에프앤데이터랩	한국	80.00%	528,984	80.00%	603,308

에프앤핀테크벤처투자조합1호(*2)	한국	99.40%	991,735	-	-

소 계	1,582,315	659,600

합 계	8,924,429	8,168,101

(*1) 당사의 지분율은 20% 미만이지만 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 신규로 출자(설립)하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자 및 종속기업투자에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	기말장부금액

(주)에프앤자산평가	4,301,395	-	-	349,656	-	4,651,051

(주)비즈앤와이즈	251,176	-	-	27,390	-	278,566

데이타와이드(주)	216,975	-	-	(100,603)	-	116,372

(주)웰스가이드	719,134	-	-	(346,853)	-	372,281

(주)시리우스인베스트먼트	1,009,004	-	-	13,374	-	1,022,378

니플러스(주)	1,010,817	-	-	(146,406)	-	864,411

(주)핀덱스	-	40,000	-	(2,946)	37,054

(주)큐에프알아이	56,292	-	-	5,304	-	61,595

(주)에프앤데이터랩	603,308	-	-	(74,325)	-	528,983

에프앤핀테크벤처투자조합1호	-	1,000,000	-	(8,265)	-	991,735

합 계	8,168,101	1,040,000	-	(283,674)	-	8,924,426

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	기말장부금액

(주)에프앤자산평가	3,882,062	-	-	282,363	-	4,164,425

(주)비즈앤와이즈	214,264	-	-	25,982	-	240,246

데이타와이드(주)	216,751	-	-	(72,260)	-	144,491

(주)웰스가이드	-	500,003	701,979	(407,545)	-	794,437

(주)리퍼블릭케이(*)	3,116,741	-	(3,098,110)	-	(18,631)	-

(주)시리우스인베스트먼트	961,837	-	-	(3,571)	-	958,266

니플러스(주)	775,803	-	-	(104,347)	-	671,456

(주)큐에프알아이	57,250	-	-	(1,035)	-	56,215

(주)에프앤데이터랩	792,000	-	-	(183,178)	-	608,822

합 계	10,016,708	500,003	(2,396,131)	(463,591)	(18,631)	7,638,358

(*) 전분기 중 보유 지분을 전부 매각하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 재무정보를 관계기업 및 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	순자산	지분율	순자산지분해당액	투자차액	미실현손익	장부금액

(주)에프앤자산평가	10,335,669	45.00%	4,651,051	-	-	4,651,051

(주)비즈앤와이즈	557,154	50.00%	278,566	-	-	278,566

데이타와이드(주)	436,395	26.67%	116,372	-	-	116,372

(주)웰스가이드	1,376,948	27.04%	372,281	-	-	372,281

(주)시리우스인베스트먼트	10,223,780	10.00%	1,022,378	-	-	1,022,378

니플러스(주)	107,651	42.68%	45,942	818,469	-	864,411

(주)핀덱스	92,635	40.00%	37,054	-	-	37,054

(주)큐에프알아이	102,658	60.00%	61,595	-	-	61,595

(주)에프앤데이터랩	661,229	80.00%	528,983	-	-	528,983

에프앤핀테크벤처투자조합1호	997,685	99.40%	991,735	-	-	991,735

합 계	24,891,805	8,105,957	818,469	-	8,924,426

② 전기말(단위: 천원)

구 분	순자산	지분율	순자산지분해당액	투자차액	미실현손익	장부금액

(주)에프앤자산평가	9,558,656	45.00%	4,301,395	-	-	4,301,395

(주)비즈앤와이즈	502,354	50.00%	251,176	-	-	251,176

데이타와이드(주)	813,655	26.67%	216,975	-	-	216,975

(주)웰스가이드	2,659,846	27.04%	719,134	-	-	719,134

(주)시리우스인베스트먼트	10,090,041	10.00%	1,009,004	-	-	1,009,004

니플러스(주)	451,414	42.68%	192,649	818,168	-	1,010,817

(주)큐에프알아이	93,820	60.00%	56,292	-	-	56,292

(주)에프앤데이터랩	754,135	80.00%	603,308	-	-	603,308

합 계	24,923,921	7,349,933	818,168	-	8,168,101

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	수 익	당기손익

(주)에프앤자산평가	12,170,960	1,835,289	7,312,035	777,014

(주)비즈앤와이즈	585,831	28,677	100,309	54,871

데이타와이드(주)	1,646,194	1,209,799	1,896,232	(377,261)

(주)웰스가이드	1,610,451	233,502	157	(1,249,652)

(주)시리우스인베스트먼트	10,249,571	25,788	877,574	133,741

니플러스(주)	422,278	314,627	73,400	(389,293)

(주)핀덱스	92,634	-	-	(7,366)

(주)큐에프알아이	102,659	-	42,373	8,840

(주)에프앤데이터랩	1,220,143	558,914	1,598,182	(92,906)

에프앤핀테크벤처투자조합1호	997,685	-	-	(8,315)

② 전기말(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채	수 익	당기손익

(주)에프앤자산평가	11,402,268	1,843,612	9,027,372	1,007,901

(주)비즈앤와이즈	572,927	70,555	173,088	82,561

데이타와이드(주)	1,532,643	718,987	2,662,659	838

(주)웰스가이드	2,916,825	259,979	420	(1,500,721)

(주)시리우스인베스트먼트	10,161,626	71,584	1,186,773	471,673

니플러스(주)	770,725	319,311	114,546	(458,754)

(주)큐에프알아이	93,820	-	-	(1,598)

(주)에프앤데이터랩	1,110,994	356,858	1,382,273	(235,865)

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	3,739,772	-	3,739,772	3,739,772	-	3,739,772

건 물	8,196,449	(1,210,742)	6,985,707	8,196,449	(1,057,059)	7,139,390

구축물	1,261,967	(383,004)	878,963	1,261,967	(335,680)	926,287

차량운반구	130,029	(65,014)	65,015	130,029	(45,510)	84,519

비 품	385,528	(354,216)	31,312	385,528	(343,797)	41,731

전산비품	2,480,961	(1,732,052)	748,909	2,411,861	(1,459,888)	951,973

사용권자산	162,299	(100,083)	62,216	162,299	(55,953)	106,346

합 계	16,357,005	(3,845,111)	12,511,894	16,287,905	(3,297,887)	12,990,018

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	감가상각비	기말잔액

토 지	3,739,772	-	-	3,739,772

건 물	7,139,390	-	(153,684)	6,985,707

구축물	926,287	-	(47,324)	878,963

차량운반구	84,519	-	(19,504)	65,015

비 품	41,731	-	(10,419)	31,312

전산비품	951,973	69,100	(272,164)	748,909

사용권자산	106,346	-	(44,130)	62,216

합 계	12,990,018	69,100	(547,225)	12,511,894

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취 득	처분(대체)	감가상각비	기말잔액

토 지	3,739,772	-	-	-	3,739,772

건 물	7,344,302	-	-	(153,683)	7,190,619

구축물	989,386	-	-	(47,324)	942,062

차량운반구	110,525	-	-	(19,504)	91,021

비 품	103,343	-	-	(57,757)	45,586

전산비품	1,222,910	117,282	-	(308,162)	1,032,030

사용권자산	128,083	-	(5,180)	(33,002)	89,901

합 계	13,638,320	117,282	(5,180)	(619,432)	13,130,991

(3) 당사가 보유한 토지와 건물은 금융기관 차입금 담보로 제공되어 있습니다.

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

소프트웨어	620,164	(380,540)	239,624	620,165	(302,747)	317,418

고객창출무형자산	5,269,000	(3,117,492)	2,151,508	5,269,000	(2,722,317)	2,546,683

회원권	907,663	-	877,663	1,931,915	-	1,931,915

영업권	13,247,340	-	13,247,340	13,247,340	-	13,247,340

합 계	20,044,167	(3,498,032)	16,516,135	21,068,420	(3,025,064)	18,043,356

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	처 분	감가상각비	기말잔액

소프트웨어	317,418	-	(77,793)	239,625

고객창출무형자산	2,546,683	-	(395,175)	2,151,508

회원권	1,931,915	(1,024,252)	-	877,663

영업권	13,247,340	-	-	13,247,340

합 계	18,043,356	(1,024,252)	(472,968)	16,516,136

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득(대체)	처 분	감가상각비	기말잔액

소프트웨어	391,434	8,200	-	(74,286)	325,348

고객창출무형자산	3,073,583	-	-	(395,175)	2,678,408

회원권	1,662,928	413,199	(144,212)	-	1,931,915

영업권	13,247,340	-	-	-	13,247,340

합 계	18,375,285	421,399	(144,212)	(469,461)	18,183,011

14. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	1,243,926	1,353,281

미지급비용	1,805,458	3,101,830

미지급배당금	74,058	103,800

합 계	3,123,442	4,558,911

15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차 입 처	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

원화 담보부 은행차입금	신한은행	-	-	-	2,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차 입 처	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

원화 담보부 은행차입금(*)	산업은행	4.10	2025-05-12	408,450	816,900

원화 담보부 은행차입금(*)	국민은행	2.81	2024-11-30	20,000,000	20,000,000

소 계	20,408,450	20,816,900

유동성 대체	(20,408,450)	(20,544,600)

차감 계	-	272,300

(*) 당사는 장기차입금과 관련하여 토지, 건물 및 매각예정자산을 담보로 제공하고 있습니다.

16. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

액면금액	-	1,650,000

전환권조정	-	(444,600)

합 계	-	1,205,400

(2) 당분기와 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	사 채	전환권조정	합 계

기 초	1,650,000	(444,600)	1,205,400

조기상환	(1,100,000)	258,544	(841,456)

보통주 전환	(550,000)	115,912	(434,088)

전환권조정 상각	-	70,144	70,144

기 말	-	-	-

② 전기(단위: 천원)

구 분	사 채	전환권조정	합 계

기 초	10,000,000	(3,452,623)	6,547,377

재매입 및 조기상환	(8,350,000)	2,342,612	(6,007,388)

전환권조정 상각	-	665,411	665,411

기 말	1,650,000	(444,600)	1,205,400

(3) 당분기와 전기 중 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품자산(발행자 콜옵션)의 공정가치 변동과 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	-	86,870

재매입 및 조기상환	-	(20,130)

파생상품평가이익(손실)	-	(66,740)

기 말	-	-

(4) 당분기와 전기 중 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채(전환권 및 조기상환권)의 공정가치 변동과 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	393,056	3,235,320

재매입 및 조기상환	(351,926)	(2,251,377)

파생상품평가손실(이익)	(41,130)	(590,887)

기 말	-	393,056

17. 리스부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동리스부채	60,767	58,493

비유동리스부채	9,629	55,493

합 계	70,396	113,986

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	113,986	133,765

증 가	-	28,713

감 소	(47,197)	(49,729)

이자비용	3,607	6,417

기 타	-	(5,180)

기 말	70,396	113,986

18. 충당부채

당분기말과 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연차충당부채	408,250	385,471

19. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금 (*)	3,658,449	3,249,282

예수금	167,778	142,688

합 계	3,826,227	3,391,970

(*) 고객과의 계약에서 발생한 계약부채가 포함되어 있습니다.

20. 확정급여부채 및 장기종업원급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채(자산)(*)	29,297	(1,577,327)

확정급여채무의 현재가치	5,425,425	5,287,070

사외적립자산의 공정가치	(5,396,129)	(6,864,397)

장기종업원급여부채	234,374	231,565

(*) 사외적립자산 중 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 금액은 순확정급여자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	5,287,070	5,610,532

당기근무원가	472,070	752,173

이자원가	171,987	148,025

재측정요소	-	644,427

퇴직급여지급액	(505,701)	(1,868,087)

기말잔액	5,425,425	5,287,070

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	6,864,397	6,066,234

이자수익	226,404	312,297

사외적립자산 재측정요소	(29,637)	52,954

사용자기여금	-	1,400,000

퇴직급여지급액	(1,665,036)	(967,088)

기말잔액	5,396,129	6,864,397

(4) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여 합계	417,652	440,926

당기근무원가	644,056	564,130

순이자원가	(226,404)	(123,204)

장기종업원급여	32,809	34,271

한편, 당분기와 전분기 중 확정기여제도(기중 전환 포함)에 따라 당기손익으로 인식한 퇴직급여는 각각 100,386천원 및 125,318천원입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	1,022,385	1,340,553

매도가능증권	1,419,534	1,374,398

현금성자산	2,954,210	4,149,446

합 계	5,396,129	6,864,397

(6) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.60%	4.60%

미래임금상승률	4.49%	4.49%

할인율은 보고기간말 현재 당사의 신용등급 및 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 우량회사채수익률을 기초로 하여 산정되며, 미래임금상승률은 당사의 경험적 승급지수와 물가상승 및 임금협약을 반영한 임금상승률 등을 고려하여 산정됩니다.

21. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	60,767	9,629	58,493	55,493

22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 보통주 100,000,000주(액면가액: 500원)이며, 당분기와 전기 중 발행주식수와 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	자본금	주식수	자본금

기초잔액	12,080,000	6,040,000	12,080,000	6,040,000

보통주 전환(*)	60,332	30,166	-	-

자기주식소각(*)	(730,000)	-	-	-

기말잔액	11,410,332	6,070,166	12,080,000	6,040,000

(*) 당분기 중 자기주식의 이익소각으로 인해 발행주식 액면금액의 합계와 자본금이 일치하지 않습니다.(*) 당기 중 전환사채의 주식전환에 따라 보통주가 발행되었습니다.(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	25,092,719	24,032,146

감자차익	941,738	941,738

기타자본잉여금	7,136	7,136

자기주식처분이익	910,408	910,408

전환권재매입	551,384	551,384

합 계	27,503,384	26,442,812

23. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익	(636,802)	(595,744)

지분법자본변동	45,339	45,339

합 계	(591,463)	(550,405)

24. 기타자본

당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	-	(5,950,740)

(*) 당분기 중 자기주식을 전량 이익소각하였습니다.

25. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,067,781	863,481

미처분이익잉여금	27,555,564	31,976,901

합 계	28,623,345	32,840,382

26.고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	2,610,015	2,005,284

계약자산 합계	2,610,015	2,005,284

계약부채	3,651,458	3,231,785

계약부채 합계	3,651,458	3,231,785

(2) 당분기와 전기에 인식한 수익 중 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익	3,221,448	2,875,490

27. 기타영업비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

수도광열비	22,576	57,282	22,058	56,800

전력비	34,820	82,198	34,385	80,151

여비교통비	15,326	50,290	15,564	55,580

도서인쇄비	2,172	9,429	1,800	35,081

소모품비	18,876	66,518	35,190	86,506

세금과공과	95,367	181,543	105,242	213,646

수선비	770	2,634	3,580	80,599

보험료	262,493	822,180	258,034	760,799

접대비	61,198	186,929	86,294	252,380

광고선전비	-	4,800	(17)	6,496

교육훈련비	47,621	141,976	23,367	130,258

운반비	1,008	5,321	973	6,593

차량유지비	8,580	26,727	11,912	31,601

지급임차료	3,675	11,985	3,230	10,420

대손상각비	(1,738)	47,063	314	(17,293)

합 계	572,744	1,696,875	601,926	1,789,617

28. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

이자수익	47,573	189,904	140,444	312,317

외환차익	4,246	13,221	5,462	140,372

외화환산이익	(55,613)	12,765	(536)	15,445

배당금수익	147,537	275,776	83,204	123,929

당기손익인식금융자산처분이익	28,790	35,895	34,902	87,576

당기손익인식금융자산평가이익	(130,485)	331,446	(63,231)	315,186

파생상품평가이익	-	45,752	78,000	296,780

합 계	42,048	904,759	278,245	1,291,605

금융비용:

이자비용	161,875	524,714	368,378	1,073,521

외환차손	256	6,283	6,480	54,947

외화환산손실	790	1,329	(1,104)	410

당기손익인식금융자산처분손실	-	1,801	2,137	41,751

당기손익인식금융자산평가손실	390,472	1,137,308	81,644	249,530

사채상환손실	9,353	22,529	-	-

사채전환손실	546,645	546,645	-	-

파생상품평가손실	-	-	(174,950)	1,620

합 계	1,109,391	2,240,609	282,585	1,421,779

29. 기타영업외수익과 기타영업외비용당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타영업외수익

임대수익	28,310	91,085	29,820	89,400

매각예정자산처분이익	-	-	1,540,100	1,540,100

무형자산처분이익	-	16,212	-	28,515

잡이익	41,076	42,134	1	583

합 계	69,386	149,431	1,569,921	1,658,598

기타영업외비용

기부금	61,800	68,800	2,000	56,000

투자부동산감가상각비	-	-	17,802	53,405

투자부동산관리비	3,497	10,214	4,500	21,883

잡손실	4	5	23,727	30,128

합 계	65,301	79,019	48,029	161,416

30. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세부담액	495,972	1,278,591

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세	(478,503)	(733,754)

자본에 직접 반영된 법인세비용	17,042	(13,382)

법인세비용(수익)	34,511	531,455

(2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	3,834,658	6,306,545

적용세율에 따른 세부담액	784,943	1,301,568

조정사항

- 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과	21,141	41,682

- 기타(공제감면 등)	(771,573)	(811,795)

법인세비용	34,511	531,455

평균유효세율	0.90%	8.4%

31. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순이익	857,671	3,800,147	3,318,172	5,775,090

가중평균유통보통주식수	11,360,820	11,353,633	11,350,000	11,436,245

기본주당순이익(원)	75	335	292	505

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(3개월)

(단위: 주)

구 분	유통주식수	일수	적수

기 초	11,350,000	92	1,044,200,000

주식전환	60,332	33	995,478

합 계	1,045,195,478

가중평균유통보통주식수	11,360,820

② 당분기(누적)

(단위: 주)

구 분	유통주식수	일수	적수

기 초	12,080,000	274	3,309,920,000

주식 전환	60,332	33	995,478

자기주식 소각	(730,000)	274	(200,020,000)

합 계	3,110,895,478

가중평균유통보통주식수	11,353,633

③ 전분기(3개월)

(단위: 주)

구 분	유통주식수	일수	적수

기 초	12,080,000	92	1,111,360,000

자기주식	(730,000)	92	(67,160,000)

합 계	1,044,200,000

가중평균유통보통주식수	11,350,000

④ 전분기(누적)

(단위: 주)

구 분	유통주식수	일수	적수

기 초	12,080,000	273	3,297,840,000

자기주식	(730,000)	273	(175,745,072)

합 계	3,122,094,928

가중평균유통보통주식수	11,436,245

(3) 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순이익	857,671	3,800,147	3,318,172	5,775,090

전환사채의 이자(세효과 차감후)	11,647	55,484	153,103	442,251

파생상품평가손실(이익)(세효과 차감후)	-	(36,190)	(200,083)	(233,472)

사채상환 및 전환손실(이익)(세효과 차감후)	439,795	450,217	-	-

희석주당순이익 계산에 사용된 순이익	1,309,113	4,269,658	3,271,192	5,983,869

가중평균희석유통보통주식수	11,438,060	11,540,600	12,446,972	12,533,218

희석주당순이익(원)	75	335	263	477

(4) 당분기와 전분기의 가중평균희석유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

가중평균유통보통주식수	11,360,820	11,353,633	11,350,000	11,436,245

전환사채의 효과	76,400	124,189	1,096,972	1,096,972

가중평균희석유통보통주식수	11,437,220	11,477,822	12,446,972	12,533,218

32. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익- 공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

유 동:

현금및현금성자산	-	-	7,468,172	7,468,172

매출채권 및 기타채권	-	-	3,302,095	3,302,095

당기손익-공정가치금융자산	7,936,982	-	-	7,936,982

기타금융자산	-	-	27,932	27,932

비유동:

당기손익-공정가치금융자산	5,743,400	-	-	5,743,400

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	193,941	-	193,941

기타금융자산	-	-	1,463	1,463

합 계	13,680,382	193,941	10,799,662	24,673,985

(단위: 천원)

구 분	당기손익- 공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

유 동 :

매입채무 및 기타채무	-	3,123,442	3,123,442

차입금	-	20,408,450	20,408,450

전환사채등	-	-	-

기타금융부채	-	60,767	60,767

비유동 :

기타금융부채	-	9,629	9,629

합 계	-	23,602,288	23,602,288

② 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익- 공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

유 동:

현금및현금성자산	-	-	6,831,970	6,831,970

매출채권 및 기타채권	-	-	3,024,807	3,024,807

당기손익-공정가치금융자산	7,915,608	-	-	7,915,608

기타금융자산	-	-	13,909	13,909

비유동:

당기손익-공정가치금융자산	7,547,876	-	-	7,547,876

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	245,846	-	245,846

기타금융자산	-	-	13,463	13,463

합 계	15,463,484	245,846	9,884,149	25,593,479

(단위: 천원)

구 분	당기손익- 공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

유 동 :

매입채무 및 기타채무	-	4,558,911	4,558,911

차입금	-	22,544,600	22,544,600

전환사채등	393,056	1,205,400	1,598,456

기타금융부채	-	58,493	58,493

비유동 :

장기차입금	-	272,300	272,300

기타금융부채	-	55,493	55,493

합 계	393,056	28,695,197	29,088,253

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	643,117	1,139,108	526,858	1,620

상각후원가 측정 금융자산	215,891	1,056	467,966	-

소 계	859,008	1,140,164	994,824	1,620

금융부채:

당기손익-공정가치 측정 금융부채	45,752	-	296,780	291,281

상각후원가 측정 금융부채	-	1,100,443	-	1,128,878

소 계	45,752	1,100,443	296,780	1,420,159

합 계	904,760	2,240,607	1,291,604	1,421,779

33. 금융상품 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산]

당기손익-공정가치 측정 금융자산	13,680,382	13,680,382	15,463,484	15,463,484

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	193,941	193,941	245,846	245,846

[상각후원가로 인식된 자산]

현금및현금성자산	7,468,172	7,468,172	6,831,970	6,831,970

매출채권 및 기타채권	3,302,095	3,302,095	3,024,807	3,024,807

기타금융자산(유동)	27,932	27,932	13,909	13,909

기타금융자산(비유동)	1,463	1,463	13,463	13,463

자산 합계	24,673,985	24,673,985	25,593,479	25,593,479

[공정가치로 인식된 부채]

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	393,056	393,056

[상각후원가로 인식된 부채]

매입채무 및 기타채무	3,123,442	3,123,442	4,558,911	4,558,911

차입금	20,408,450	20,408,450	22,544,600	22,544,600

장기차입금	-	-	272,300	272,300

전환사채	-	-	1,205,400	1,205,400

기타금융부채(유동)	60,767	60,767	58,493	58,493

기타금융부채(비유동)	9,629	9,629	55,493	55,493

부채 합계	23,602,288	23,602,288	29,088,253	29,088,253

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	10,322,526	-	3,357,856	13,680,382

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	193,941	193,941

합 계	10,322,526	-	3,551,797	13,874,323

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	12,755,621	-	2,707,863	15,463,484

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	245,846	245,846

합 계	12,755,621	-	2,953,709	15,709,330

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	393,056	-	393,056

합 계	-	393,056	-	393,056

34. 특수관계자 거래(1) 당사의 당분기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	(주)큐에프알아이, (주)에프앤데이터랩, 에프앤핀테크벤처투자조합1호

관계기업	(주)에프앤자산평가, (주)비즈앤와이즈, 데이타와이드(주),(주)웰스가이드, (주)시리우스인베스트먼트, 니플러스(주),(주)핀덱스

기타 특수관계자	(주)화천기공

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출등	매입등	출자등	매출등	매입등	출자등

종속기업	(주)에프앤데이터랩	110,694	105,000	-	75,665	40,000	-

에프앤핀테크벤처투자조합1호	-	-	1,000,000	-	-	-

관계기업	(주)에프앤자산평가	48,602	29,125	-	111,952	51,352	-

(주)비즈앤와이즈	14,200	-	-	17,800	4,088	-

(주)웰스가이드	-	-	-	-	-	500,000

(주)리퍼블릭케이(*)	-	-	-	10,500	-	(3,146,610)

니플러스(주)	5,333	-	-	-	-	-

(주)핀덱스	-	-	40,000	-	-	-

기타 특수관계자	화천기공(주)	5,400	-	-	5,400	-	-

합 계	184,229	134,125	1,040,000	221,317	95,440	(2,646,610)

(*) 전기 중 보유 지분을 전부 매각하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권,채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

관계기업	(주)에프앤자산평가	-	-	-	-

(주)비즈앤와이즈	5,060	-	3,520	-

종속기업	(주)에프앤데이터랩	-	5,500	-	5,500

기타 특수관계자	화천기공(주)	660	-	660	-

합 계	5,720	5,500	4,180	5,500

(4) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 자금 대여 및 차입거래는 없으며, 관련 채권, 채무 잔액도 존재하지 않습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,762,557	1,858,681

퇴직급여	280,756	277,894

합 계	2,043,313	2,136,575

35. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	533,842	566,245

대손상각비	47,063	(17,293)

감가상각비	547,224	619,432

무형자산상각비	472,968	469,461

투자자산감가상각비	-	53,405

이자비용	524,714	1,073,521

외화환산손실	1,329	410

파생상품평가손실	-	1,620

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	1,137,307	249,530

당기손익-공정가치금융자산 처분손실	1,801	41,751

사채상환손실	22,529	-

사채전환손실	546,645	-

무형자산처분이익	(16,212)	(28,515)

매각예정자산처분이익	-	(1,540,100)

종속기업투자손실	82,590	184,213

관계기업투자손실	596,807	587,723

법인세비용	34,511	531,455

이자수익	(189,904)	(312,317)

수입배당금	(275,776)	(123,929)

외화환산이익	(12,765)	(15,445)

파생상품평가이익	(45,752)	(296,780)

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	(331,446)	(315,186)

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	(35,895)	(87,576)

종속기업투자이익	(5,304)	-

관계기업투자이익	(390,420)	(1,058,824)

합 계	3,245,856	582,801

(2) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(222,170)	113,716

미수금의 감소(증가)	5,943	811

선급금의 감소(증가)	(13,471)	6,200

미지급금의 증가(감소)	(111,299)	(170,286)

미지급비용의 증가(감소)	(1,282,142)	(545,383)

미지급배당금의 증가(감소)	(31,487)	10,073

선수금의 증가(감소)	409,167	498,820

예수금의 증가(감소)	25,090	(41,325)

충당부채의 증가(감소)	22,778	13,458

퇴직급여부채의 증가(감소)	(627,287)	(724,039)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	1,665,036	889,879

장기종업원급여부채의 증가(감소)	2,809	(17,729)

합 계	(157,033)	34,195

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 재분류	272,300	408,450

전환사채 보통주 전환	550,000	-

자기주식 이익소각	5,950,740	-

36. 약정사항 및 타인으로부터 제공받은 보증내역당분기말 현재 당사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 159,808천원의 보증을 제공받고 있습니다. 또한, 소프트웨어공제조합으로부터 663,660천원의 보증을 제공받고 있으며 출자금 22,723천원을 담보로 제공하고 있습니다.

37. 영업부문 정보영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 당사는 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.당사의 영업부문은 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 용역의 판매유형에 따라 매출내역은 다음과 같이 분류할 수 있습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융정보서비스	INDEX	FUND	기타	합 계

영업수익	13,845,275	5,841,992	1,488,055	1,076,148	22,251,470

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	금융정보서비스	INDEX	FUND	기타	합 계

영업수익	13,519,012	4,793,547	1,332,190	1,331,948	20,976,697

한편, 당분기 중 당사의 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 존재하지 않습니다.