에프앤가이드 사업보고서 (2017.12)
2. 회사의 연혁

(1) 회사의 본점소재지 및 그 변경 - 2000.07.05 서울특별시 강남구 역삼동 647-9 삼성역삼빌딩 17층- 2002.10.20 서울특별시 영등포구 여의도동 45-2 증권센터빌딩 9층- 2005.12.17 서울특별시 영등포구 여의도동 45-2 증권센터빌딩 3층- 2007.04.01 서울특별시 영등포구 여의도동 45-2 증권센터빌딩 4층- 2009.03.09 서울특별시 영등포구 여의도동 45-2 금융투자센터빌딩 4층 (빌딩명칭 변경)- 2012.04.10 서울특별시 영등포구 의사당대로 143 금융투자센터빌딩 4층 (도로명 주소 변경)- 2017.11.22 서울특별시 영등포구 여의도동 45-2 금투센터빌딩 4층 (빌딩명칭 변경) (2) 경영진의 중요한 변동 - 2011. 03.18 최원석 이사 사임, 김희수 이사 선임 (3) 최대주주의 변동 해당사항이 없습니다. ( 4) 상호의 변경 해당사항이 없습니다. ( 5) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과해당사항이 없습니다. (6) 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 - 2000.12.02 (주)코스피아닷컴 흡수합병 코스피아닷컴 주식 6주에 대해 에프앤가이드 주식 5주 발행 합병으로 인한 증자 5.0억원, 증자후 자본금 65.0억- 2006.03.10 「상장기업분석」,「코스닥 길라잡이」책자발간 사업 인수 양도자 : 한국신용정보(주)- 2014.05.01 (주)에프앤브이파트너즈 흡수합병 합병비율 : 1:0(무증자 흡수합병) (7) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 2005.10.06 사업목적 추가 간접투자기구 평가 및 관련 정보 제공업 시스템 통합 (SI) 사업 인터넷 온라인 광고 및 광고대행 서비스업- 2016.06.24 사업목적 추가 전자시스템에 대한 진단 및 자문업 금융자문 등 종합 컨설팅 서비스업 투자자문업 통신판매업 자산평가업 신용평가업 - 2018.03.20 사업목적 추가 인터넷 신문 발간 및 인터넷 뉴스 서비스 사업 (8) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 - 2005.08. 중국 증시 분석 보고서 서비스 출시- 2005.09. 국내 5大 증권사와 리서치 보고서 독점배포 라이센스 계약 체결- 2005.10. 대우증권 등 수주- 2006.02. 간접투자기구평가회사 등록 (금융감독위원회)- 2006.09. 출판사 신고 (영등포구청)- 2006.11. 동양종합금융증권 수주- 2007.07. 매경-에프앤가이드 주가지수(MKF) 실시간 서비스 시작- 2008.02. 펀드분석 시스템 출시 - 2008.06. 부설 금융공학연구소 기업부설연구소 인정(한국산업기술진흥협회)- 2009.06. 벤처기업확인(기술보증기금)- 2009.06. 매일경제, 한국금융투자협회와 공동으로 MKF 국고채지수 (MKF TBI) 실시간 발표 시작- 2010.10. 2010.10.04일자 병역지정업체 선정 (서울지방병무청)- 2011.09. 실시간 채권지수 산출방법 및 시스템 특허권 취득 (특허청)- 2012.06. 한국예탁결제원 수주 - 2013.07. KONEX 시장 상장(한국거래소) - 2013.11. 펀드온라인코리아 시스템 구축 개발 참여- 2014.08. 채무증권 발행기업 가치분석 시스템 출시- 2014.10. 산업군에 대한 위기지수 산출방법 및 장치 특허권 취득 (특허청)- 2015.02. 한국금융투자협회 구축> 사업 수주- 2016.01 효율적인 Target IR 솔루션 출시- 2017.01 FnGuide.com 리뉴얼 오픈- 2018.01 해외리포트 서비스 출시 3. 자본금 변동사항 (1) 자본금 변동 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2000.07.05 - 보통주 720,000 5,000 5,000 발기설립 2000.09.23 유상증자(주주배정) 보통주 145,000 5,000 5,000 - 2000.11.08 유상증자(제3자배정) 보통주 335,000 5,000 5,000 - 2000.12.02 - 보통주 100,000 5,000 5,000 합병(제3자배정) 2008.04.15 - 보통주 11,700,000 - - 액면분할 2008.04.15 무상감자 보통주 6,500,000 500 -500 - 2010.12.10 주식매수선택권행사 보통주 210,000 500 500 - 2012.04.13 주식매수선택권행사 보통주 255,000 500 500 - 주1) 동사는 2008년 4월 15일 무상감자와 함께 액면가 5,000원에서 500원으로 액면분할을 하였습니다.주2) 2010년 및 2012년에 행사된 주식매수선택권의 행사가는 액면가인 500원 입니다. (2) 전환사채 등 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 -해당사항 없습니다.미상환 신주인수권부사채 등 발행현황-해당사항 없습니다.미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황-해당사항 없습니다. ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 (1) 주식의 총수 현황 주식의 총수 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 35,600,000 14,400,000 50,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 6,965,000 - 6,965,000 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 6,965,000 - 6,965,000 - Ⅴ. 자기주식수 20,000 - 20,000 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 6,945,000 - 6,945,000 - ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 (2) 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 20,000 - - - 20,000 - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 20,000 - - - 20,000 - 우선주 - - - - - - (3) 종류주식(명칭) 발행현황 - 해당사항 없습니다. ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 6,965,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 20,000 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 6,945,000 - 우선주 - - 6. 배당에 관한 사항 등 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제18기 제17기 제16기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 2,188 1,048 1,309 (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) 315 151 189 현금배당금총액(백만원) 347 278 278 주식배당금총액(백만원) 0 0 0 (연결)현금배당성향(%) 16 27 21 현금배당수익률(%) 보통주 1.61 1.27 1.2 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 50 40 40 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - - 현금배당수익률은 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부폐쇄일 2 매매거래일 전부터 과거 1주일간의 코넥스시장에서 형성된 최종 시세가격의 산술평균 가격에 대한 1주당 배당금의 백분율임. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 (1) 산업의 개요금융정보유통 서비스 분야는 다른 온라인 비즈니스와는 달리 대규모의 자본과 시간의 투입이 필요하기 때문에, 미국 등 선진금융시장에서는 100여 년의 역사를 통해 이미 시장의 수요와 수익성이 검증된 사업임에도 불구하고, 국내에서는 지난 1990년대말 인터넷 붐과 함께 태동하여 조금씩 시장이 확대되는 단계입니다. 금융정보유통 서비스 산업은 과거 지면 또는 유선의 방식을 통한 유통에서 온라인 방식의 유통으로 변화하였으며 현재에도 스마트폰의 확산 등으로 인하여 유통 구조의 변화가 급속하게 진행되고 있습니다. 향후 경제 성장 및 금융산업의 성장과 더불어 동 산업의 성장 추세도 지속될 것으로 판단됩니다. (2) 시장의 특성온라인 서비스 부문의 주요 수요처는 증권사, 투신사, 은행, 보험사, 자산운용사, 투자자문사 등 국내 기관투자가들입니다. 전방산업인 금융산업은 인구구조 변화로 인한 노후 준비의 필요성, 경제성장 및 세계화에 따라 지속적인 성장을 할 것으로 기대됩니다. 또한 금융기관간 경쟁이 심화되고, 고객에게 폭넓은 정보를 신속하게 제공하는 것이 고객유치의 핵심요소로 인식되는 추세여서 향후 금융정보유통 시장의 축소 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다. (3) 경쟁현황당사의 사업부문은 크게 금융 데이터 제공사업 부문과 솔루션 구축사업 부문, 평가사업 부문으로 나눌 수 있으며, 금융 관련 데이터를 유료로 서비스하거나 관련 솔루션을 제작 및 공급하는 모든 업체들이 경쟁회사라 할 수 있어 경쟁사를 특정하는 것은 어렵습니다. 국내에서 영업 중인 외국업체들은 전세계 시장을 커버하는 데이터량과 이를 제공하는 수단, 인지도 측면에서 경쟁우위에 있지만, 당사는 외국업체들에 비하여 가격과 국내시장에 특화된 데이터량 면에서 경쟁우위에 있습니다. 경쟁업체가 불명확하기 때문에 시장점유율은 정확하게 산정할 수는 없으나, 증권사를 비롯한 연구기관의 리서치 자료 유통부문은 국내시장에서 독보적 지위를 확보하고 있는 것으로 판단됩니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 지속적으로 신상품을 기획하고 출시하고 있습니다. 2014년 출시한 신상품인 는 채무증권 발행기업의 가치를 분석하는 툴로서 기업 본연의 가치를 파악하는데 용이하며, 2016년에는 상장기업이 효율적인 IR 활동을 할 수 있도록 지원하는 웹 기반의 솔루션인 가 출시되었습니다. 2018년부터는 아시아 12개국의 기업에 대한 분석 리포트를 제공하는 신규 서비스를 제공하고 있습니다. (5) 조직도 조직도_201802.jpg 조직도 2. 주요 제품 및 서비스 (1) FnGuide.com 금융시장의 방대한 데이터를 조회하고 다운로드 할 수 있는 웹사이트로서, 총 6개의 하위상품으로 구성되어 있습니다. 상품 내용 FnResearch 국내외의 데이터 제휴 기관으로부터 제공받는 금융시장 관련 리포트를 체계적으로 분리, 검색할 수 있는 서비스. FnConsensus 개별기업에 대한 기본정보와 각 증권사들이 제시하는 투자의견 및 예상실적, 이를 종합 집계한 컨센서스 제공 서비스. FnScreener 방대한 금융데이터를 토대로 고객이 지정하는 다수의 조건에 부합하는 종목만 추출해내는 서비스. FnDB Navigator 주식, 채권, 파생, 재무, 경제 DB를 체계적으로 분류하여 특정일별 또는 시계열 데이터를 온라인에서 직접 조회, 다운로드할 수 있는 서비스. FnOwnership 개별기업의 지분구조 및 주주현황을 일목요연하게 조회할 수 있는 서비스로서 원하는 시점의 지분 정보를 제공. FnGlobal 이머징마켓 12개국, 현지 120여개 증권사가 직접 작성하는 해외 리포트 원문을 제공하는 서비스 FnGuide.com은 설립 초기 FnResearch에 의존하던 경향에서 벗어나, 지속적으로 데이터의 양과 범위를 확대하고 있습니다. 2017년 1월에 리뉴얼 오픈하였으며, 2018년 1월부터는 아시아 12개국에서 작성된 해외리포트 서비스가 추가된 FnGlobal을 출시하였습니다. 향후에도 연구개발 활동을 통해 콘텐츠 확충을 계속해 나갈 예정입니다. 웹을 통한 금융정보 제공 부문은 데이터의 중요성과 필요성에 대한 전반적 인식이 선진화됨에 따라 수요는 지속적으로 확대될 전망이나, 사업의 수익성이 검증되고 IT 기술의 발달로 인해 데이터 채널이 다양화 됨에 따라 업체간 경쟁 및 이용료 인하 압력은 점차 심화될 전망입니다. . (2) Data Management 고객이 원하는 데이터를 고객이 원하는 방식으로 제공하는 서비스입니다. 대용량 데이터를 금융기관 내부의 서버로 전송해 주는 FTP 서비스와 동사 DB에 저장되어 있는 데이터를 고객이 원하는 형태의 화면으로 보여주는 ASP 서비스로 분류됩니다. Data Management 사업에서는 데이터의 안정적인 전송과 정확성 등 품질 유지, 고객요청 사항을 정확히 파악하여 신속히 처리할 수 있는 업무지식이 가장 중요한 요소입니다. 동사는 장기간의 경험을 통해 차별화된 노하우와 숙련된 인력을 보유하고 있으며, 앞으로도 서비스 안정을 위해 노하우의 유지 및 전산 설비의 안정적 운영에 주력할 예정입니다. Data Management 사업의 경우, 주로 대형 금융기관을 주요 고객층으로 하고 있으며, 금융 데이터의 특성상 제공처 변경에 따른 위험이 커서 대부분의 계약이 장기간에 걸쳐 유지됩니다. 또한, 자본시장 규모가 성장할수록 금융기관이 대형화되고 이에 따라 대용량 데이터의 수요도 자연적으로 증가할 것으로 전망되어 향후에도 Data Management 사업은 안정적인 성장추세를 이어갈 것으로 예상됩니다. (3) DataGuide DataGuide는 MS-Excel 기반의 데이터 조회 및 분석 툴로서, 편리한 인터페이스와 안정적인 데이터 통신을 바탕으로 방대한 데이터베이스를 MS-Excel 상에서 빠르게 조회할 수 있게 해주는 소프트웨어입니다. 20년치 이상의 주식시장 및 기업재무 데이터, 그리고 체계적인 채권 데이터를 제공하고 있으며, 국내 최초로 제공하고 있는 컨센서스 데이터도 조회하실 수 있습니다. 또한 모든 경제항목별 시계열 데이터를 제공하고 있어 DataGuide 하나로 금융관련 데이터를 모두 커버할 수 있습니다. DataGuide는 매출 비중은 타 부분에 비해 크지는 않으나, 금융 데이터를 실무에서 가장 많이 활용하는 전문가 집단이 매일 사용하는 상품으로서, 이용 빈도와 주요 고객층의 속성 등을 감안할 때 회사의 대표 상품이라 할 수 있습니다. 회사는 DataGuide가 단순한 데이터 조회 툴에 그치지 않고 광범위한 분석 및 관리 솔루션으로 진화할 수 있도록 기능 개선 및 콘텐츠 확충에 노력을 기울이고 있습니다. DataGuide는 주로 증권사의 리서치센터에서 애널리스트가 기업 분석용 데이터를 신속하고 정확하게 조회하기 위한 용도로 사용되어 왔으나, 데이터 범위가 기업재무 데이터에서 산업 데이터, 경제 데이터 등으로 급속히 확대됨에 따라 은행, 연구소, 대학, 정부기관 등으로 수요가 확산되고 있으며, 이런 성장추세는 향후에도 지속될 전망입니다. (4) Index 2006년 4월에는 증권선물거래소에 상장된 기업들 중 시가총액 상위 500개 회사를 대상으로 세계 표준에 맞춰 업종을 재분류하고, 해당 분류 기준에 의한 업종 지수를 발표하였습니다. 2007년 7월에는 매경-에프앤가이드 인덱스의 실시간 서비스를 시작하였고, 동월말에는 매경-에프앤가이드 스타일 인덱스(MKF Style Index)를 이용한 상장지수펀드(ETF) 총 8개가 증권선물거래소에 상장되었습니다. 2009년 6월부터는 매일경제, 한국금융투자협회와 공동으로 다양한 채권상품 개발과 유통시장 활성화를 위해 국고채지수를 실시간으로 발표하고 있습니다. (5) 출판2006년 3월 오프라인 책자발간 사업을 인수하여 새로 시작하였습니다. 당사의 데이터와 노하우를 접목시켜 이용자들에게 보다 차별화된 콘텐츠를 제공할 수 있을 것으로 기대합니다. (6) 펀드평가 펀드평가시장으로의 진출을 위해 2006년 2월 금융감독위원회에 집합투자기구평가회사(구.간접투자기구 평가회사)로 등록하였고, 2008년 2월 당사가 보유하고 있는 테이터베이스와 노하우를 이용하여 새로운 개념의 유형분류와 평가방법을 적용한 펀드분석 시스템 FnSpectrum을 출시하였습니다. (7) SI Project 동사가 영위하는 SI Project 사업은 금융 관련 데이터의 조회 및 이를 활용한 분석, 통제, 관리 등의 솔루션을 고객사 내부에 구축하는 서비스입니다. 최근 실적으로는 펀드온라인코리아 시스템 구축, 한국예탁결제원 증권정보포털(SEIBro) 구축, 신한은행 조기경보시스템(Warning Board) 구축, 금융투자협회 국고채통합정보시스템, 장외채권 통합플랫폼시스템 구축 관련 티보드 개발, 국민연금공단 정보화사업 등이 있습니다. 사업 초기에는 주로 증권사 리서치센터에 리서치 자료 작성용 데이터베이스 시스템을 구축하였으며, 2012년부터는 고객과 콘텐츠의 영역이 본격적으로 확대되고 있습니다. 국내 SI Project 시장은 금융 뿐만 아니라 다른 산업 분야에서도 대기업 및 그 계열회사가 대규모 프로젝트의 대부분을 수주함에 따라 업체간 경쟁이 심화되고 수익성이 하락하는 경향이 오랫동안 지속되어 왔으나, 상생과 협력이 강조되며 수익성이 점차 호전될 것으로 기대됩니다. 또한, 금융위기와 같은 자본시장의 침체시 수요 감소의 위험은 있으나, 서비스의 특성상 계속적인 유지보수와 IT 신기술 적용 등 업그레이드개발이 요구되므로, 수요면에서는 비교적 안정적인 성장이 기대됩니다. (8) Fnfive 채권시장으로의 진출을 위해 2014년 8월 당사가 보유하고 있는 데이터베이스와 노하우를 이용하여 채무증권 발행기업의 채권, CP, 전자단기사채, 재무, 평가, 뉴스등을 집약한 통합 가치분석 시스템인 Fnfive를 출시하여 제공하고 있습니다. (9) IR Bridge 2016년 1월에 출시된 IRBRIDGE는 효율적인 Target IR을 위해 설계된 솔루션입니다. 매니저와 애널리스트 정보, 애널리스트 리포트, 적정가치 산출을 위한 밸류에이션 툴 및 경쟁사 재무 데이터 등 Target IR을 위한 정보를 한 곳에서 확인할 수 있습니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산설비 현황 [자산항목 : 차량운반구] [단위 : 백만원] 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 본사 승용차 117.4 - 12.8 37.9 66.7 - 소 계 117.4 - 12.8 37.9 66.7 - 합 계 117.4 - 12.8 37.9 66.7 - [자산항목 : 전산비품] [단위 : 백만원] 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 본사 PC 등 248.8 273 6 123.9 391.9 - 소 계 248.8 273 6 123.9 391.9 - 합 계 248.8 273 6 123.9 391.9 - [자산항목 : 비품] [단위 : 백만원] 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 본사 인테리어 등 12.3 0.5 - 6.9 5.9 - 소 계 12.3 0.5 - 6.9 5.9 - 합 계 12.3 0.5 - 6.9 5.9 - (2) 생산실적 및 가동률당사 사업 특성상 해당사항이 없습니다. 4. 매출에 관한 사항 (1) 매출실적 [단위 : 백만원] 사업부문 매출유형 품목 제18기 제17기 제16기 제15기 제14기 금융정보제공 제품 데이터제공 수출 168 165 55 102 168 내수 9,064 9,091 8,313 7,856 8,110 합계 9,232 9,256 8,368 7,958 8,278 용역 솔루션구축 수출 - - - - - 내수 636 468 1,183 1,015 1,287 합계 636 468 1,183 1,015 1,287 합 계 수출 168 165 55 102 168 내수 9,700 9,558 9,496 8,871 9,397 합계 9,868 9,723 9,551 8,973 9,565 (2) 판매 방법 및 조건 당사는 마케팅본부 내에 상설 판매조직으로서 마케팅팀을 운영 중입니다. 마케팅팀은 증권사 애널리스트, 운용사 펀드매니저 등 금융정보의 직접적 수요자들을 대상으로 당사의 서비스 이용을 제안하는 컨설턴트의 역할을 수행합니다. 당사의 판매경로는 주로 잠재고객을 대상으로 한 1:1 판매이며, 웹사이트를 통한 판매도 일부 이루어집니다. 일반적인 금융정보 제공의 경우 상품별로 책정된 가격 및 조건에 따라 결제가 이루어지며, 솔루션의 경우 해당 솔루션의 규모나 고객 요구 사항에 따라 가격 및 대금지급 조건이 달라집니다. 당사의 판매전략은 다음과 같습니다. - 지속적인 시범 서비스 제공 등 프로모션과 홍보를 통한 사용자 유치 - 금융 콘텐츠 서비스의 업그레이드와 신규 콘텐츠 개발을 통한 고객만족 - 철저한 데이터 관리를 통한 고객 신뢰도 및 충성도 향상 - 계속적인 연구개발을 통한 서비스 질 향상 및 사용 편의성 향상 5. 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl - 당사의 사업은 주문생산을 하는 구조가 아니므로 해당사항이 없습니다. 6. 시장위험과 위험관리- 당사는 사업 특성상 시장변수에 노출된 사업 리스크가 제한적이며 그 금액이 중대하지 않아 기재를 생략합니다. 7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 - 해당사항이 없습니다. 8. 경영상의 주요계약- 해당사항이 없습니다. 9. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 연구개발 조직도.jpg 연구개발 조직도 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과목 제18기 제17기 제16기 비고 연구개발비용 계 1,325 1,265 1,096 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 13.4% 13.0% 11.5% - (3) 연구개발실적 구분 주요연구내용 결과 및 기대효과 비고 인덱스 연구 Real Time 지수관리 솔루션 개발 -실시간 채권지수 산출방법 및 시스템 특허권 취득-산업군에 대한 위기지수 산출방법 및 장치 특허권 취득 자체개발 데이터베이스 연구 Database 모델링 기법 연구개발 - 신DB 구축 자체개발 솔루션개발 MS-Office 기반 솔루션 개발금융관련 웹 컨텐츠 개발Valuation 모델 연구개발 - DataGuide 출시, 개편- FnGuide.com 출시, 개편- 알파웨이브 출시, 개편- Fnfive 출시- IR Bridge 출시 자체개발 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 해당사항이 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 [단위 : 천원] 구 분 제18기 제17기 제16기 (2,017년12월말) (2,016년12월말) (2,015년12월말) [유동자산] 9,127,035 10,391,474 9,659,557 ㆍ당좌자산 9,127,035 10,391,474 9,659,557 ㆍ재고자산 - - - [비유동자산] 10,085,366 4,242,007 3,874,145 ㆍ투자자산 2,354,992 2,207,287 2,039,708 ㆍ유형자산 5,817,000 378,556 419,467 ㆍ무형자산 749,959 577,618 232,013 ㆍ기타비유동자산 1,163,415 1,078,546 1,182,957 자산총계 19,212,401 14,633,481 13,533,702 [유동부채] 1,525,730 1,490,913 1,147,110 [비유동부채] 3,031,018 643,867 471,336 부채총계 4,556,747 2,134,780 1,618,446 [자본금] 3,482,500 3,482,500 3,482,500 [자본잉여금] 1,114,351 1,114,351 1,176,531 [자본조정] 1,423 - (62,180) [기타포괄손익누계액] - - - [이익잉여금] 10,057,380 7,901,850 7,318,405 자본총계 14,655,654 12,498,701 11,915,256 (2,017.01.01~ (2,016.01.01~ (2015.01.01~ 2,017.12.31) 2,016.12.31) 2015.12.31) 매출액 9,868,147 9,723,327 9,551,114 영업이익 1,143,688 631,513 1,096,281 당기순이익 2,187,885 1,048,269 1,309,155 주당순이익(원) 315 151 189 희석주당순이익(원) 315 151 189 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 4분기보고서_18_에프앤가이드.ixd 2. 연결재무제표 해당사항이 없습니다. 3. 연결재무제표 주석 해당사항이 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 18 기 2017.12.31 현재 제 17 기 2016.12.31 현재 제 17 기초 2016.01.01 현재 (단위 : 원) 제 18 기 제 17 기 제 17 기초 자산 유동자산 9,127,034,551 10,391,474,334 9,557,434,360 현금및현금성자산 1,583,718,451 1,783,472,456 3,784,649,599 단기금융상품 1,090,026,416 708,500,830 700,000,000 당기손익인식금융자산 5,606,952,714 7,095,536,412 4,316,644,601 매출채권 827,670,135 793,574,043 557,328,566 미수수익 5,053,068 5,030,411 10,951,780 기타유동자산 13,613,767 5,360,182 187,859,814 비유동자산 10,085,366,264 4,242,007,056 4,010,145,790 매도가능금융자산 851,298,437 1,039,895,000 1,027,580,000 관계기업투자 1,503,693,805 1,167,392,555 1,012,127,813 유형자산 5,817,000,084 378,555,737 419,466,916 무형자산 749,958,659 577,617,901 552,945,506 보증금 470,623,600 286,428,100 286,428,100 이연법인세자산 675,288,952 774,379,536 699,439,228 기타비유동자산 17,502,727 17,738,227 12,158,227 자산총계 19,212,400,815 14,633,481,390 13,567,580,150 부채 유동부채 1,525,729,527 1,490,913,138 1,147,110,314 매입채무 129,182,456 127,875,144 64,603,915 미지급금 304,983,342 342,000,616 379,519,879 선수금 900,767,755 833,818,402 535,905,776 예수금 57,768,434 62,193,614 54,645,664 미지급배당금 6,256,860 5,153,790 4,259,790 미지급법인세 24,035,110 6,217,552 13,654,440 유동충당부채 102,735,570 113,654,020 94,520,850 비유동부채 3,031,017,755 643,866,654 625,329,000 장기차입금 2,723,000,000 0 0 확정급여부채 308,017,755 643,866,654 625,329,000 부채총계 4,556,747,282 2,134,779,792 1,772,439,314 자본 자본금 3,482,500,000 3,482,500,000 3,482,500,000 자본잉여금 1,114,351,216 1,114,351,216 1,176,530,808 이익잉여금 10,057,380,036 7,901,850,382 7,198,289,620 기타자본항목 1,422,281 0 (62,179,592) 자본총계 14,655,653,533 12,498,701,598 11,795,140,836 자본과부채총계 19,212,400,815 14,633,481,390 13,567,580,150 포괄손익계산서 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 제 17 기 영업수익 9,868,147,151 9,723,326,804 매출액 9,868,147,151 9,723,326,804 영업비용 8,724,458,975 9,091,813,534 급여 4,425,976,223 4,497,177,419 퇴직급여 426,083,736 415,384,224 복리후생비 404,996,453 410,633,903 통신비 605,080,441 632,441,230 감가상각비 168,752,293 172,987,939 무형자산상각비 123,722,232 156,699,875 지급수수료 1,412,135,687 1,561,607,863 임차료 480,368,936 480,935,518 기타판매비와관리비 677,342,974 763,945,563 영업이익 1,143,688,176 631,513,270 금융수익 1,214,778,307 351,918,556 금융비용 313,527,649 146,880,821 기타영업외수익 205,821,315 42,148,933 기타영업외비용 345,680,252 28,696,114 관계기업투자이익 336,301,250 155,264,742 법인세비용차감전순이익(손실) 2,241,381,147 1,005,268,566 법인세비용 53,496,468 (43,071,350) 당기순이익(손실) 2,187,884,679 1,048,339,916 기타포괄손익 246,867,256 (66,979,154) 확정급여제도의 재측정요소 245,444,975 (66,979,154) 매도가능금융자산평가손익 1,422,281 0 당기포괄손익 2,434,751,935 981,360,762 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 315 151 자본변동표 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 3,482,500,000 1,176,530,808 (62,179,592) 0 7,198,289,620 11,795,140,836 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,048,339,916 1,048,339,916 배당금지급 0 0 0 0 277,800,000 277,800,000 보험수리적손익 0 0 0 0 (66,979,154) (66,979,154) 기타의변동 0 (62,179,592) 62,179,592 0 0 0 2016.12.31 (기말자본) 3,482,500,000 1,114,351,216 0 0 7,901,850,382 12,498,701,598 2017.01.01 (기초자본) 3,482,500,000 1,114,351,216 0 0 7,901,850,382 12,498,701,598 당기순이익(손실) 0 0 0 0 2,187,884,679 2,187,884,679 배당금지급 0 0 0 0 (277,800,000) (277,800,000) 보험수리적손익 0 0 0 0 245,444,975 245,444,975 기타의변동 0 0 0 1,422,281 0 1,422,281 2017.12.31 (기말자본) 3,482,500,000 1,114,351,216 0 1,422,281 10,057,380,036 14,655,653,533 현금흐름표 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 제 17 기 영업활동현금흐름 1,543,744,819 1,131,442,046 당기순이익(손실) 2,187,884,679 1,048,339,916 비현금항목의 조정 (137,088,996) 535,722,196 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (591,340,185) (544,767,264) 이자의 수취 126,378,214 112,561,488 이자의 지급 (29,014,091) 0 법인세의 납부 (13,074,802) (20,414,290) 투자활동현금흐름 (4,110,759,270) (2,872,124,248) 단기금융상품의 감소 653,274,699 1,200,000,000 단기투자자산의 감소 4,644,638,601 889,348,913 매도가능증권의 처분 0 4,775,000 차량운반구의 처분 14,545,455 8,181,819 기타무형자산의 처분 0 32,272,730 단기금융상품의 증가 (1,100,000,000) (1,208,500,830) 단기투자자산의 증가 (2,207,860,757) (3,608,414,120) 매도가능증권의 증가 (9,380,000) (17,090,000) 유형자산의 증가 (5,625,954,278) (136,172,760) 회원권의 취득 (198,862,990) 0 기타무형자산의 증가 (97,200,000) (30,945,000) 보증금의 증가 (183,960,000) 0 기타비유동자산의 증가 0 (5,580,000) 재무활동현금흐름 2,446,303,070 (276,906,000) 배당금지급 (276,696,930) (276,906,000) 장기차입금의 증가 2,723,000,000 0 현금및현금성자산의 증가(감소) (120,711,381) (2,017,588,202) 기초현금및현금성자산 1,783,472,456 3,784,649,599 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (79,042,624) 16,411,059 기말현금및현금성자산 1,583,718,451 1,783,472,456 5. 재무제표 주석 제 18(당) 기 : 2017년 12월 31일 현재 제 17(전) 기: 2016년 12월 31일 현재(감사받지 아니한 재무제표) 제 17(전) 기초: 2016년 1월 1일 현재(감사받지 아니한 재무제표) 주식회사 에프앤가이드 1. 일반적 사항주식회사 에프앤가이드(이하 "당사"라 함)는 2000년 7월 5일 온라인을 기반으로 금융정보유통을 목적으로 설립되어, 2006년 2월 금융감독위원회에 집합투자기구평가회사로 등록되었으며 2013년 7월 코넥스(KONEX)에 상장하였습니다. 이하 당사의 본사 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 소재지: 서울시 영등포구 의사당대로 143 금융투자센터빌딩 4층(2) 주요사업 내용- 증권투자정보 및 금융정보 관련 프로그램의 개발 및 제공- 인터넷 비즈니스모델 개발 컨설팅 및 기술제공- 간접투자기구 평가 및 관련정보 제공(3) 대표이사: 김군호(4) 주주현황(1주당 액면가액: 500원) 주주명 주식수(주) 지분금액(천원) 지분율 김군호 1,128,615 564,307 16.20% 화천기계㈜ 548,400 274,200 7.87% 화천기공㈜ 518,000 259,000 7.44% 권형석 500,000 250,000 7.18% 권영열 371,600 185,800 5.34% 권형도 300,000 150,000 4.31% 기타 3,598,385 1,799,193 51.66% 합계 6,965,000 3,482,500 100.00% 2. 중요한 회계정책재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.(1) 재무제표 작성기준당사는 2017년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하였으며, 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2016년 1월 1일 입니다. 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정사항은 재무제표에 대한 주석 27에서 설명하고 있습니다.한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 개정사항은 재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동(현금흐름에서 생기는 변동과 비현금 변동을 모두 포함)을 평가할 수 있는 공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 회사는 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 중 기업회계기준서 제1112호 ‘타 기업에 대한 지분의 공시’에 대한 개정사항을 당기에 최초 적용하였으며, 시행일이 도래하지 않은 기타 개정사항은 조기도입하지 아니하였습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제 1109 호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정 및 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.1) 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제 1109 호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익 - 공정가치 측정 매도 목적, 기타 당기손익- 공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제 1109 호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제 1039 호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제 1109 호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 3,705,640천원을 상각후원가로 측정할 금융자산으로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품 799,200천원을 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 금융상품 5,556,753원과 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 52,098천원을 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류하였습니다.2) 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 금융부채 3,057,165천원 중 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정할 항목은 없으며, 동 개정사항으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 판단됩니다. 3) 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 3,977,091천원을 보유 하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 11,747천원을 설정하고 있습니다.4) 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2017년 12월 31일 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 없습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 당사는 재무제표 작성시 기업회계기준서 제1109호를 조기 적용하지 아니하였으며, 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 상기 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐만 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당기말 현재 당사는 상기 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 판단하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) '2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 2017년 10월부터 별도의 TF팀을 구성하여 기업회계기준서 제1115호 도입을 준비하였고, 회계법인의 도움을 받아 회사의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 회계처리뿐만 아니라 제품판매 전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다. 회사는 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 회사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를 위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 회사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야 하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여 조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 회사는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 이 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 기업은 동 해석서를 소급적 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. 전진적 적용에는 특정 경과규정이 적용됩니다. 회사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 회사의 재무제표에 영향을 미치지 않을 것이라고 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하고 있습니다. 게다가 회사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 관계기업투자당사는 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동 지배하지 않는 기업에 대한 지분을 관계기업투자지분으로 인식하고 있습니다. 당사는 관계기업투자지분을 최초에 거래원가를 포함하여 취득원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액을 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.(4) 영업부문당사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.(5) 외화환산가. 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.나. 외화거래와 보고기간말 잔액의 환산당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.또한, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 공정가치측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.(6) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.(7) 금융자산가. 분류 및 측정당사는 금융자산의 최초인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다.1) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.2) 만기보유금융자산지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.3) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 당기손익으로 인식되는 손상차손과 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익과 화폐성자산에 대한 외환손익을 제외하고 공정가치의 변동으로부터 발생한 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 당사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 대여금 및 수취채권활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 "대여금 및 수취채권"으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.나. 손상 당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 당사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.다. 제거당사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.(8) 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 “기타수익(비용)” 또는 “금융수익(비용)”으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.(9) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.(10) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소에 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 5년의 추정 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며, 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.(11) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.(12) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.(13) 무형자산가. 연구 및 개발연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 당사는 신제품, 신기술 등의개발비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.① 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성② 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도③ 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력④ 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성⑥ 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 추정내용연수(5년) 동안 정액법으로 상각하며, 손상 검사를 하고 있습니다.나. 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.다. 산업재산권과 라이선스개별적으로 취득한 산업재산권과 라이선스는 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권과 라이선스는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권과 라이선스는 추정내용연수동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.(14) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.(15) 금융부채가. 분류 및 측정당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무", "차입금" 등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다.나. 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.(16) 복합금융상품복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채 등입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.(17) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정되며, 후속 측정시 최초 인식 금액의 미상각잔액을 초과하는 금액은 기타금융부채로 인식하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액- 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식기준'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액(18) 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.(19) 종업원급여가. 확정급여제도당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.나. 주식기준보상주식결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하여 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하여 보상원가와 부채를 인식하고, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하여 공정가치의 변동액을 보상원가로 회계처리하고 있습니다. 그리고 당사나 거래상대방이 현금결제방식이나 주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형 주식기준보상거래에 대하여는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다.(20) 수익인식용역수익의 인식은 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다.용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다.(21) 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세과 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.가. 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로, 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.나. 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(22) 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.(23) 자본금보통주와 상환의무 없는 우선주 중 부채요소를 제외한 부분을 자본으로 분류하고 있습니다.당사가 자기주식을 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. (24) 배당금배당금은 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.(25) 중요한 회계적 추정과 가정한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.가. 법인세당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.나. 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.다. 확정급여부채확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직급여의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당사는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은 주석 12에서 기술하고 있습니다.3. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 해당 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리1) 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여 최소 180일 이상에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. 당사는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을 수립, 운용하고 있습니다.② 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있는 경우, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.(2) 자본관리자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다.한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 부채총계 4,556,747 2,134,780 1,772,439 차감:현금및현금성자산 (1,583,718) (1,783,472) (3,784,650) 순부채(A) 2,973,029 351,308 (1,414,215) 자기자본(B) 14,655,654 12,498,702 11,795,141 총자본(A+B) 17,628,683 12,850,010 10,380,926 부채비율[A/(A+B)] 16.9% 2.7% (*) (*) 부의 금액으로 산출하지 아니함 4. 현금 및 현금성자산보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 원화보통예금 495,441 1,178,785 747,043 외화보통예금 1,071,495 445,062 256,157 CMA 16,782 159,625 2,781,449 합 계 1,583,718 1,783,472 3,784,649 5. 매출채권및기타채권보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 유동자산: 매출채권 839,061 (11,391) 827,670 803,644 (10,070) 793,574 573,668 (16,339) 557,329 미수금 356 (356) - 356 (356) - 356 (356) - 미수수익 5,053 - 5,053 5,030 - 5,030 10,952 - 10,952 소 계 844,470 (11,747) 832,723 809,030 (10,426) 798,604 584,976 (16,695) 568,281 비유동자산: 보증금 470,624 - 470,624 286,428 - 286,428 286,428 - 286,428 합 계 1,315,094 (11,747) 1,303,347 1,095,458 (10,426) 1,085,032 871,404 (16,695) 854,709 6. 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 전기초 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 1,090,026 708,501 700,000 당기손익인식금융자산 5,606,953 7,095,536 4,316,645 매도가능금융자산 851,298 1,039,895 1,027,580 합계 6,696,979 851,298 7,804,037 1,039,895 5,016,645 1,027,580 (2) 당기와 전기 중 단기금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초금액 708,501 700,000 취득 1,100,000 1,200,000 처분 (708,501) (1,200,000) 평가 (9,974) 8,501 기말금액 1,090,026 708,501 (3) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 전기초 정기예금 - - 700,000 외화정기예금 1,090,026 708,501 - 합계 1,090,026 708,501 700,000 (4) 당기와 전기 중 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초금액 7,095,536 4,316,645 취득 2,178,732 3,604,464 처분 (4,442,545) (883,743) 평가 775,230 58,170 기말금액 5,606,953 7,095,536 (5) 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 전기초 해외국채 - 293,567 188,804 상장지수펀드(ETF) 1,572,707 2,157,826 833,072 투자신탁 3,885,895 4,540,432 2,758,617 주가연계증권(ELS) 148,351 - - 주가연계사채(ELB) - 103,711 101,339 합계 5,606,953 7,095,536 3,881,832 (6) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 시장성 없는 지분증권: 펀드온라인코리아(*1) 799,200 999,000 999,000 소 계 799,200 999,000 999,000 채무증권: 도시철도공채 52,098 40,895 28,580 소 계 52,098 40,895 28,580 총 계 851,298 1,039,895 1,027,580 (*1) 펀드온라인코리아지분증권에 대해 199,800천원을 손상차손으로 당기손익 인식하였습니다. 7. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 소재지 당기말 전기말 전기초 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)에프앤자산평가 한국 45% 1,503,694 45% 1,167,393 45% 1,012,128 당사의 지분법적용을 위한 피투자회사의 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토받지 아니한 재무제표이며, 당기와 전기 지분법평가 기준일은 각각 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 입니다.(2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 순자산증가액 (주)에프앤자산평가 2,408,029 2,465,436 260,688 1,491,804 5,124,429 807,118 (단위:천원) 구분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 순자산증가액 (주)에프앤자산평가 2,810,406 265,584 300,991 461,144 4,506,584 345,034 (단위:천원) 구분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 (주)에프앤자산평가 1,915,295 420,528 157,288 209,714 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액 미실현손익 장부금액 (주)에프앤자산평가 3,120,973 45% 1,404,438 126,158 (26,902) 1,503,694 (단위:천원) 구분 순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액 장부금액 (주)에프앤자산평가 2,313,855 45% 1,041,235 126,158 1,167,393 (단위:천원) 구분 순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액 장부금액 (주)에프앤자산평가 1,968,821 45% 885,969 126,158 1,012,128 8. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 토지 3,719,481 - - 기계장치 75,146 75,146 75,146 감가상각누계액 (75,146) (75,146) (75,146) 차량운반구 189,484 219,039 134,396 감가상각누계액 (122,813) (101,667) (74,510) 비품 341,432 340,941 339,795 감가상각누계액 (335,515) (328,591) (320,844) 전산비품 2,517,000 2,405,161 2,370,137 감가상각누계액 (2,125,013) (2,156,328) (2,029,508) 건설중인자산 1,632,944 - - 합계 5,817,000 378,555 419,466 (2) 당기 및 전기 당사의 유형자산(장부가액) 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각 대체 기말잔액 토지 - - - - 3,719,481 3,719,481 차량운반구 117,373 - (12,807) (37,894) - 66,672 비품 12,350 491 - (6,924) - 5,917 전산비품 248,833 273,039 (5,952) (123,934) - 391,986 건설중인자산 - 5,352,425 - - (3,719,481) 1,632,944 합계 378,556 5,625,955 (18,759) (168,752) - 5,817,000 당기 중 회사는 토지를 3,719,481천원에 취득하였고, 이 토지에 새로운 사옥을 건설 중이며, 당기말까지 발생한 원가는 1,632,944천원입니다.이 원가에는 토지의 취득 및 사옥의 건설과 관련하여 발생한 차입원가 5,874천원이 포함되어 있으며, 자본화이자율은 1.99%입니다. (단위:천원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각 기말잔액 차량운반구 59,887 100,003 (4,096) (38,421) 117,373 비품 18,951 1,146 - (7,747) 12,350 전산비품 340,629 35,024 - (126,820) 248,833 합계 419,467 136,173 (4,096) (172,988) 378,556 (3) 당사가 보유한 마곡산업단지 토지는 사용개시시점부터 5년간 임의매각처분이 제한되어있습니다.9. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 소프트웨어 3,446,846 3,349,646 3,136,001 상각누계액 (3,184,410) (3,060,688) (2,903,988) 회원권 487,523 288,660 320,933 합계 749,959 577,618 552,946 (2) 당기 및 전기 당사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초잔액 취득 처분 상각 기말잔액 소프트웨어 288,958 97,200 - (123,722) 262,436 회원권 288,660 198,863 - - 487,523 합계 577,618 296,063 - (123,722) 749,959 (단위:천원) 구분 기초잔액 취득 처분 상각 기말잔액 소프트웨어 232,013 213,645 - (156,700) 288,958 회원권 320,933 - (32,273) - 288,660 합계 552,946 213,645 (32,273) (156,700) 577,618 10. 기타유동자산보고기간종료일 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 선급금 - - 182,700 선급비용 13,614 5,360 5,160 합 계 13,614 5,360 187,860 11. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 [비유동성 항목] 장기차입금 2,723,000 - (2) 차입금의 상세내역 (단위: 천원) 종 류 차 입 처 이자율(%) 만기일 당기말 전기말 원화 담보부 은행차입금(*1),(*2) 산업은행 1.99 2025.5.12 2,723,000 - (*1) 당사는 해당 차입 약정에 대하여 토지가 담보로 설정되어 있습니다.(*2) 당사는 해당 차입 약정에 대하여 대표이사부터 보증을 제공받고 있습니다. 12 . 종업원급여(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 확정급여채무의 현재가치 2,870,491 2,607,995 2,230,372 사외적립자산의 공정가치 2,562,474 1,964,128 1,605,043 확정급여부채 308,018 643,867 625,329 (2) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 전기초 할인율 3.05% 2.65% 2.62% 미래임금상승률 3.60% 3.67% 3.65% (3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기초잔액 2,607,995 2,230,372 당기근무원가 410,855 400,616 이자원가 61,685 52,674 재측정요소 : - 인구통계적 가정 - - - 재무적 가정 24,664 (4,942) - 경험적 조정 (68,286) 17,243 퇴직급여지급액 (166,422) (87,968) 당기말잔액 2,870,491 2,607,995 (4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기초잔액 1,964,128 1,605,043 이자수익 46,456 37,906 사외적립자산 재측정요소 271,051 76,430 사용자기여금 400,000 300,000 퇴직급여지급액 (119,162) (55,251) 기말잔액 2,562,473 1,964,128 (5) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 당기근무원가 410,855 400,616 순이자원가 15,229 14,768 합 계 426,084 415,384 (6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 전기초 단기금융상품 747,224 299,573 426,050 매도가능증권 1,811,457 1,607,993 1,178,898 현금성자산 3,793 56,562 95 합 계 2,562,474 1,964,128 1,605,043 (7) 민감도분석보고기간종료일 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 확정급여채무 증가 감소 할인율 (1.0% 변동) 2,712,863 3,049,111 미래 급여인상율 (1.0% 변동) 3,049,199 2,709,860 13. 자본(1) 자본금보고기간종료일 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 보통주 50,000,000주(액면가액: 500원)이며, 당기 및 전기 당사의 주식수 및 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구분 당기말 전기말 전기초 주식수 자본금 주식수 자본금 주식수 자본금 기초잔액 6,965,000 3,482,500 6,965,000 3,482,500 6,965,000 3,482,500 기말잔액 6,965,000 3,482,500 6,965,000 3,482,500 6,965,000 3,482,500 (2) 자본잉여금자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 주식발행초과금 133,382 133,382 133,382 감자차익 1,006,007 1,006,007 1,006,007 기타자본잉여금 (25,038) (25,038) 37,142 합계 1,114,351 1,114,351 1,176,531 (3) 자기주식당사는 보고기간말 현재 2013년에 회사의 대표이사로부터 무상증여 받은 자기주식 중 미처분주식 2만주를 보유하고 있으며 전기 및 당기 중 매각은 없었습니다.14. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 이익준비금 219,198 191,418 163,638 미처분이익잉여금 9,838,182 7,710,432 7,034,652 합 계 10,057,380 7,901,850 7,198,290 (2) 이익준비금당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용할 수 없습니다.15. 이익잉여금처분계산서 제 18(당)기 2017년 01월01일부터 제17(전)기 2016년01월01일부터 2017년12월31일까지 2016년12월31일까지 처분예정일 2018년03월20일 처분일 2017년03월28일 과목 제 18(당)기 제17(전)기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 9,838,182 7,710,432 1. 전기이월이익잉여금 7,404,852 6,729,071 2. 확정급여채무의 재측정요소 245,445 (66,979) 3. 당기순이익 2,187,885 1,048,340 Ⅱ. 이익잉여금처분액 (381,975) (305,580) 1. 이익준비금 34,725 27,780 2. 배당금 347,250 277,800 현금배당 주당배당금(률) 당기: 50원(10%) 전기: 40원(8%) Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 9,456,207 7,404,852 16.배당금당기 및 전기 당사의 배당금액 산정내역과 배당성향은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 배당받을 주식수(보통주) 6,945,000주 6,945,000주 주당 액면가액 500원 500원 액면배당률 10% 8% 배당금(천원) 347,250 277,800 당기순이익(천원) 2,187,885 1,048,340 배당성향 15.87% 26.50% 17. 법인세비용(1) 당기 및 전기 당사의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 당기 법인세부담액 24,035 12,977 일시적차이등으로 인한 이연법인세 변동액 99,091 (74,940) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (69,629) 18,892 총법인세효과 53,497 (43,071) 법인세비용(수익) 53,496 (43,071) (2) 당기 및 전기 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 2,241,381 1,005,269 적용세율에 따른 세부담액 493,104 221,159 비과세수익(으로인한법인세감소) (87453) - 비공제비용(으로인한법인세증가) 32,354 37,287 세액공제 (240,351) (129,774) 이월세액공제 (385,047) (274,944) 기타 240,889 103,201 법인세비용(수익) 53,496 (43,071) 유효법인세율 2.39% (*) (*) 전기 유효법인세율은 부(-)의 비율이 산정되므로 별도로 표시하지 아니하였습니다.(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 보험수리적손익 (69,228) 18,892 매도가능금융자산평가손익 (401) - 합계 (69,629) 18,892 (4) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.(5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (6) 보고기간종료일 현재 당사의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. 구분 가산할(차감할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 미수수익 5,030 23 5,053 (1,107) (5) (1,112) 퇴직연금운용자산 1,923,120 523,461 2,446,581 (423,086) (115,162) (538,248) 단기매매증권평가손익 51,058 640,362 691,420 (11,232) (140,880) (152,112) 이자수익(전환사채) 100,608 - 100,608 (22,134) - (22,134) 매도가능증권 - 1,823 1,823 - (401) (401) 가산할일시적차이 계 2,079,816 1,165,669 3,245,485 (457,559) (256,448) (714,007) 퇴직급여충당부채 (2,093,203) (353,378) (2,446,581) 460,505 77,743 538,248 대손금 (695,899) (123,164) (819,063) - - - 대손충당금 (365) 365 - 80 (80) - 업무용승용차감가상각비 (5,334) (12,000) (17,334) 1,173 2,641 3,814 감가상각비 (624) 624 - 137 (137) - 무형자산상각비 (34) 34 - 7 (7) - 매도가능증권 199,800 199,800 43,956 43,956 기타의대손상각비 (209,267) - (209,267) 46,039 - 46,039 자기주식 (51,400) - (51,400) 11,308 - 11,308 연차수당충당부채 (113,654) 10,918 (102,736) 25,004 (2,402) 22,602 세금과공과 (2,149) 2,149 - 473 (473) - 지분법적용투자주식 (1,873,948) 336,301 (1,537,647) 412,269 (73,987) 338,282 차감할일시적차이 계 (5,045,877) 61,649 (4,984,228) 956,995 47,254 1,004,249 합계 (2,966,061) 1,227,318 (1,738,743) 499,436 (209,194) 290,242 이월세액공제 (274,944) (110,103) (385,047) 274,944 110,103 385,047 구분 가산할(차감할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 미수수익 10,952 (5,922) 5,030 (2,409) 1,302 (1,107) 퇴직연금운용자산 1,528,870 394,250 1,923,120 (336,352) (86,735) (423,086) 단기매매증권평가손익 (372,300) 423,358 51,058 81,906 (93,138) (11,232) 이자수익(전환사채) 100,608 - 100,608 (22,134) - (22,134) 가산할일시적차이 계 1,268,130 811,686 2,079,816 (278,989) (178,571) (457,559) 퇴직급여충당부채 (1,682,864) (410,340) (2,093,203) 370,230 90,275 460,505 대손금 (493,760) (202,139) (695,899) - - - 대손충당금 (8,325) 7,960 (365) 1,831 (1,751) 80 업무용승용차 - (5,334) (5,334) - 1,173 1,173 감가상각비 (624) - (624) 137 - 137 무형자산상각비 (24) (10) (34) 5 2 7 기타의대손상각비 (209,267) - (209,267) 46,039 - 46,039 자기주식 (51,400) - (51,400) 11,308 - 11,308 연차수당충당부채 (94,521) (19,133) (113,654) 20,795 4,209 25,004 세금과공과 (4,209) 2,060 (2,149) 926 (453) 473 지분법적용투자주식 (2,029,213) 155,265 (1,873,948) 446,427 (34,158) 412,269 차감할일시적차이 계 (4,574,207) (471,671) (5,045,877) 897,698 59,297 956,995 합계 (3,406,685) 340,015 (2,966,061) 618,709 (119,274) 499,436 이월세액공제 (80,730) (194,214) (274,944) 80,730 194,214 274,944 (7) 당사는 과거 수년간 과세소득을 실현해오고 있으며, 가산할 일시적차이의 소멸액과 세무조정사항 반영전 예상과세소득의 합계액이 차감할 일시적차이 소멸액을 초과하므로 이연법인세자산을 인식하였습니다.(8) 미인식 이연법인세자산미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 이연법인세자산은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 대손금 180,194 153,098 18. 기타영업비용당기 및 전기 중 발생한 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 수도광열비 75 97 여비교통비 36,319 32,348 도서인쇄비 27,031 15,899 소모품비 7,274 10,696 세금과공과 53,540 27,181 수선비 1,688 2,765 보험료 3,917 10,012 접대비 113,008 174,729 광고선전비 150,000 103,000 회의비 102,064 124,823 교육훈련비 8,392 27,302 행사비 20,177 17,662 운반비 872 960 차량유지비 28,503 40,522 대손상각비 124,484 175,950 합 계 677,344 763,946 19. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당기 및 전기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기타영업외수익: 기타비유동자산처분이익 - 7,727 유형자산처분이익 1,738 4,086 잡이익 204,083 30,336 합 계 205,821 42,149 기타영업외비용: 매도가능증권손상차손 199,800 - 유형자산처분손실 5,950 - 기부금 37,500 28,500 잡손실 102,430 196 합 계 345,680 28,696 20. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 금융수익: 이자수익 126,401 106,640 외환차익 2,955 15,615 외화환산이익 - 24,912 당기손익인식금융자산평가이익 883,329 199,145 당기손익인식금융자산처분이익 202,093 5,606 합 계 1,214,778 351,918 금융비용: 이자비용 29,014 - 외환차손 3,044 1,956 외화환산손실 144,242 - 당기손익인식금융자산평가손실 108,099 140,975 당기손익인식금융자산처분손실 29,128 3,950 합 계 313,527 146,881 21. 주당순이익당사의 기본주당순이익은 사외에 유통되는 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 당기 및 전기 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.(1)가중평균유통보통주식수 구분 일자 주식수 유통주식수 일수 적수 기초 2017-01-01 6,945,000 6,945,000 365 2,534,925,000 합계 365 2,534,925,000 가중평균유통보통주식수 = 2,534,925,000 ÷ 365 = 6,945,000 구분 일자 주식수 유통주식수 일수 적수 기초 2016-01-01 6,945,000 6,945,000 366 2,541,870,000 합계 366 2,541,870,000 가중평균유통보통주식수 = 2,541,870,000 ÷ 365 = 6,945,000 (2) 기본주당순이익 구분 당기 전기 당기순이익(천원) 2,187,885 1,048,340 가중평균유통보통주식수(주) 6,945,000 6,945,000 기본주당순이익(원) 315 151 22. 금융상품의 범주별 분류(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 합 계 유동: 현금및현금성자산 - - 1,583,718 1,583,718 단기금융상품 - - 1,090,026 1,090,026 당기손익인식금융자산 5,606,953 - - 5,606,953 매출채권 - - 827,670 827,670 미수수익 - - 5,053 5,053 비유동: 매도가능금융자산 - 851,298 - 851,298 보증금 - - 470,624 470,624 합 계 5,606,953 851,298 3,977,091 10,435,342 (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 합 계 유동: 현금및현금성자산 - - 1,783,472 1,783,472 단기금융상품 - - 708,501 708,501 당기손익인식금융자산 7,095,536 - - 7,095,536 매출채권 - - 793,574 793,574 미수수익 - - 5,030 5,030 비유동: 매도가능금융자산 - 1,039,895 - 1,039,895 보증금 - - 286,428 286,428 합 계 7,095,536 1,039,895 3,577,005 11,712,436 (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 합 계 유동: 현금및현금성자산 - - 3,784,650 3,784,650 단기금융상품 - - 700,000 700,000 당기손익인식금융자산 4,316,645 - - 4,316,645 매출채권 - - 557,329 557,329 미수수익 - - 10,952 10,952 비유동: 매도가능금융자산 - 1,027,580 - 1,027,580 보증금 - - 286,428 286,428 합 계 4,316,645 1,027,580 5,339,359 10,683,584 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구 분 당기손익인식지정금융부채 상각후원가로평가하는 금융부채 위험회피지정파생금융상품 유동: 매입채무 - 129,182 - 미지급금 - 304,983 - 비유동: 장기차입금 - 2,723,000 - 합 계 - 3,157,165 - ② 전기말 (단위:천원) 구 분 당기손익인식지정금융부채 상각후원가로평가하는 금융부채 위험회피지정파생금융상품 유동: 매입채무 - 127,875 - 미지급금 - 342,001 - 합 계 - 469,876 - ③ 전기초 (단위:천원) 구 분 당기손익인식지정금융부채 상각후원가로평가하는 금융부채 위험회피지정파생금융상품 유동: 매입채무 - 64,604 - 미지급금 - 379,520 - 합 계 - 444,124 - (3) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 금융수익 금융비용 금융수익 금융비용 금융자산: 당기손익인식금융자산 1,177,549 140,271 283,750 145,331 매도가능금융자산 - - 866 - 대여금 및 수취채권 37,230 144,242 67,302 1,550 소 계 1,214,779 284,513 351,918 146,881 금융부채: 상각후원가로평가하는금융부채 - 29,014 - - 소 계 - 29,014 - - 합 계 1,214,779 313,527 351,918 146,881 (4) 신용위험① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 당기손익인식금융자산 5,606,953 7,095,536 4,316,645 매도가능금융자산 851,298 1,039,895 1,027,580 대여금및수취채권 3,977,091 3,577,241 5,339,359 합 계 10,435,342 11,712,672 10,683,584 ② 손상차손보고기간종료일 현재 대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 채권잔액 손상된금액 장부금액 채권잔액 손상된금액 장부금액 채권잔액 손상된금액 장부금액 만기일 미도래 3,983,843 6,752 3,977,091 3,577,241 - 3,577,241 5,339,359 - 5,339,359 6개월 초과 ~ 1년 이내 4,995 4,995 - 9,106 9,106 - 5,009 5,009 - 1년 초과 ~ 5년 이내 - - - 1,320 1,320 - 11,686 11,686 - 합 계 3,988,838 11,747 3,977,091 3,587,667 10,426 3,577,241 5,356,054 16,695 5,339,359 한편, 당사는 상기 손상채권에 대하여 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의신용상태 분석 등에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대여금및수취채권은 없습니다.당기 및 전기 중 대여금및수취채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기 초 10,426 16,695 대손상각비 124,484 175,950 제 각 (123,163) (182,219) 기 말 11,747 10,426 (5) 유동성위험보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 이내 3개월~1년 1년 ~ 5년 5년 이상 매입채무 129,182 129,182 129,182 - - - 미지급금 304,983 304,983 304,983 - - - 장기차입금 2,723,000 2,723,000 - - 1,089,200 1,633,800 합 계 3,157,165 3,157,165 434,165 - 1,089,200 1,633,800 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 이내 3개월~1년 1년 ~ 5년 5년 이상 매입채무 127,875 127,875 127,875 - - - 미지급금 342,001 342,001 342,001 - - - 합 계 469,876 469,876 469,876 - - - (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 이내 3개월~1년 1년 ~ 5년 5년 이상 매입채무 64,604 64,604 64,604 - - - 미지급금 379,520 379,520 379,520 - - - 합 계 444,124 444,124 444,124 - - - 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(6) 환위험① 보고기간종료일 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (외화단위:USD 원화단위:천원) 구 분 단 위 당기말 전기말 외 화 원 화 외 화 원 화 현금및현금성자산 USD 1,000,087 512,225 954,541 1,153,563 ② 민감도분석보고기간종료일 현재 당사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면 당사의 손익(당기손익)과 자본(포괄손익)은 증가하거나 감소하였을 것입니다.이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.구체적인 손익(당기손익)의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 25,611 (25,611) 57,678 (57,678) 23. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산] 당기손익인식금융자산 5,606,953 5,606,953 7,095,536 7,095,536 매도가능금융자산(*2) 851,298 851,298 1,039,895 1,039,895 [상각후원가로 인식된 자산](*1) 현금및현금성자산 1,583,718 1,583,718 1,783,472 1,783,472 단기금융상품 1,090,026 1,090,026 708,501 708,501 매출채권 827,670 827,670 793,574 793,574 미수수익 5,053 5,053 5,030 5,030 보증금 470,624 470,624 286,428 286,428 자산 합계 10,435,342 10,435,342 11,712,436 11,712,436 [상각후원가로 인식된 부채](*1) 매입채무 129,182 129,182 127,875 127,875 미지급금 304,983 304,983 342,001 342,001 장기차입금 2,723,000 2,723,000 - - 부채 합계 3,157,165 3,157,165 469,876 469,876 (*1) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다.(*2) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 단기금융상품 - 1,090,026 - 1,090,026 당기손익인식금융자산 5,606,953 - - 5,606,953 매도가능금융자산(*) - - 52,098 52,098 합 계 5,606,953 1,090,026 52,098 6,749,077 (*) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품은 제외하였습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 단기금융상품 - 708,501 - 708,501 당기손익인식금융자산 7,095,536 - - 7,095,536 매도가능금융자산(*) - - 40,895 40,895 합 계 7,095,536 708,501 40,895 7,844,932 (*) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품은 제외하였습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 4,316,645 - - 4,316,645 합 계 4,316,645 - - 4,316,645 24. 특수관계자와의 거래(1) 당사의 보고기간종료일 현재 지배ㆍ종속관계 등에 해당하는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 관계기업(투자회사) 화천기공(주) 화천기공(주) 관계기업(지분법적용기업) ㈜에프앤자산평가 ㈜에프앤자산평가 (2) 당기 및 전기 당사의 특수관계자와의 주요 거래내역 및 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계 거래내역 거래금액 채권 채무 화천기공㈜ 관계기업 매출 7,200 660 - ㈜에프앤자산평가 〃 매출 41,864 12,500 - 매입 18,000 - - 기타 125,000 - 합계 13,160 - (단위:천원) 구분 특수관계 거래내역 거래금액 채권 채무 화천기공㈜ 관계기업 매출 7,200 660 - ㈜에프앤자산평가 〃 매출 57,814 32,741 - 매입 18,000 - - 합계 33,401 - (3) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 1,344,090 1,412,590 퇴직급여 137,637 112,222 합 계 1,481,727 1,524,812 25. 현금흐름표(1) 당기 및 전기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 퇴직급여 426,084 415,384 외화환산손실 144,242 - 대손상각비 124,484 175,950 감가상각비 168,752 172,988 무형자산상각비 123,722 156,700 매도가능증권손상차손 199,800 - 단기매매증권평가손실 108,099 140,975 단기매매증권처분손실 29,128 3,950 유형자산처분손실 5,951 - 법인세수익 53,496 (43,071) 이자비용 29,014 - 이자수익 (126,401) (106,640) 지분법이익 (336,301) (155,265) 단기매매증권평가이익 (883,329) (199,146) 단기매매증권처분이익 (202,093) (5,606) 외화환산이익 - (16,411) 유형자산처분이익 (1,738) (4,086) 합 계 (137,089) 535,722 (2) 당기 및 전기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 감소(증가) (158,580) (412,195) 미수금의 감소(증가) - - 선급금의 감소(증가) - - 선급비용의 감소(증가) (1,396) (200) 매입채무의 증가(감소) 1,307 63,271 미지급금의 증가(감소) (37,017) (37,519) 선수금의 증가(감소) 66,949 297,912 예수금의 증가(감소) (4,425) 7,548 기타의 충당부채 (10,918) 19,133 퇴직급여부채의 증가(감소) (166,422) (87,968) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (280,838) (394,749) 합 계 (591,340) (544,767) (3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 선급금의 무형자산 대체 - 182,700 건설중인자산의 토지 대체 3,719,481 - 26. 영업부문 정보영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 당사는 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 영업부문은 단일의 영업부문으로 구성되어있으며, 용역의 판매유형에 따라 매출내역은 다음과 같이 분류할 수 있습니다. (단위:천원) 구분 금융정보제공 펀드평가용역 컨설팅용역 합계 매출액 8,524,307 707,792 636,048 9,868,147 (단위:천원) 구분 금융정보제공 펀드평가용역 컨설팅용역 합계 매출액 8,327,567 927,952 467,808 9,723,327 27. 한국채택국제회계기준으로의 전환당사의 과거연도 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으나, 2017년 1월 1일로 개시되는 2017 회계연도의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.따라서, 비교표시된 전기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 2016년 1월 1일을 한국채택국제회계기준의 전환일로 하고 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 재작성하였습니다.개시 한국채택국제회계기준 재무제표의 작성과 관련하여 당사가 적용한 회계정책과 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 재무상태, 경영성과와 현금흐름에 미친 영향은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용한국채택국제회계기준에 따르면 개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 기업회계기준서 제1101호의 다른 한국채택국제회계기준서에 대한 면제조항 중 하나 이상을 선택하여 적용할 수 있도록 하고 있는 바, 당사가 선택한 면제조항은 다음과 같습니다.① 종속기업 및 관계기업투자당사는 재무제표상 관계기업투자에 대하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 지분법평가 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.(2) 한국채택국제회계기준으로의 전환으로 인한 차이조정① 2016년 1월 1일 현재 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준의 전환이 당사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 자산총계 부채총계 자본총계 과거회계기준 13,533,701 1,618,445 11,915,256 조정액: 확정급여채무(*1) - 153,994 (153,994) 조정액에 대한 이연법인세 효과(*3) 33,879 - 33,879 소계 33,879 153,994 (120,115) 한국채택국제회계기준 13,567,580 1,772,439 11,795,141 ② 2016년 12월 31일 현재 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준의 전환이 당사의 재무상태 및 재무성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 자산총계 부채총계 자본총계 당기순이익 총포괄손익 과거회계기준 14,571,462 1,964,696 12,606,766 969,310 969,310 조정액: 관계회사투자(*1) 31,539 - 31,539 31,540 31,540 확정급여채무(*2) - 170,083 (170,083) 69,781 2,802 조정액에 대한 이연법인세 효과(*3) 30,480 - 30,480 (22,291) (22,291) 소계 62,019 170,083 (108,064) 79,030 12,051 한국채택국제회계기준 14,633,481 2,134,779 12,498,702 1,048,340 981,361 (*1) 관계회사투자로 발생한 영업권에 대한 상각을 취소함.(*2) 확정급여채무에 대하여 보험수리적 방법으로 평가하고 보험수리적손익은 기타포괄손익(이익잉여금 대체)으로 반영함.(*3) 조정사항에 대한 이연법인세 효과 반영 및 이연법인세 자산, 부채를 비유동항목으로 분류함.(3) 현금흐름표의 중요한 조정한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 과거회계기준에 따라 별도 표시되지 않았던 이자수취, 이자지급, 배당금수취 및 법인세납부액을 한국채택국제회계기준에 따라 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익ㆍ비용 및 자산ㆍ부채에 대한 현금흐름 내역을 조정하였습니다. 또한, 외화로 표시된 현금및현금성자산의 환율변동효과는 기초와 기말의 현금및현금성자산을 조정하기 위해 현금흐름표에 보고하였습니다. 그 외 한국채택국제회계기준하의 현금흐름표는 과거회계기준하의 현금흐름표와 중요한 차이가 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 재작성 등 유의사항 ( 주)에프앤가이드와 (주)에프앤브이파트너즈는 2014년 2월 24일 이사회 결의를 통해 2014년 5월 1일자로 (주)에프앤브이파트너즈를 소멸법인으로 하는 합병계약을 체결하여 합병을 완료하였습니다. 이 에 대한 상세 내용은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 → 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 → (13) 합병등의 사후정보를 참조하시기 바랍니다. (2) 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제18기 매출채권 839,061 (11,391) 1.4 미수금 356 (356) 100 합계 839,417 (11,747) 1.4 제17기 매출채권 803,644 (10,070) 1.3 미수금 356 (356) 100 합계 804,000 (10,426) 1.3 제16기 매출채권 573,668 (16,339) 2.8 미수금 356 (356) 100 합계 574,024 (16,695) 2.9 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제18기 제17기 제16기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 10,426 16,695 320,119 2. 순대손처리액(①－②±③) 123,163 182,219 263,034 ① 대손처리액(상각채권액) 123,163 182,219 263,034 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액(합병) - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 124,484 175,950 (40,390) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 11,747 10,426 16,695 다. 매출채권관련 대손충당금 설정목적 매출채권을 포함한 전체 채권에 대한 연령분석 관리를 통하여 채권의 부실화를 방지하고, 적절하게 재무제표에 반영하는 데 목적이 있습니다. 라. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 설정일 기준 1년이하 매출채권 : 개별적 분석방법에 의한 대손예상액을 대손충당금으로 설정.- 설정일 기준 1년이상 장기 매출채권 : 전액 설정. 마. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년초과 계 금액 일반 820,906 4,995 - - 825,901 특수관계자 13,160 - - - 13,160 계 834,066 4,995 0 - 839,061 구성비율 99.4 0.6 - - 100 (3) 재고자산 현황 등 가. 재고자산의 사업부문별 보유현황 - 해당사항이 없습니다. 나. 재고자산의 실사내용 - 해당사항이 없습니다. (4) 수주계약 현황 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl - 해당사항이 없습니다. (5) 공정가치평가 내역 - 해당사항이 없습니다. (6) 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2017년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성 기준일임. - 해당사항이 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항이 없습니다. (6) 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등- 해당사항이 없습니다. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제18기(당기) 회계법인성지 적정 해당사항 없음 제17기(전기) 회계법인성지 적정 해당사항 없음 제16기(전전기) 회계법인성지 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제18기(당기) 회계법인성지 반기 재무제표 검토 및 연간 재무제표 감사 13백만원 268 제17기(당기) 회계법인성지 반기 재무제표 검토 및 연간 재무제표 감사 13백만원 258 제16기(전기) 회계법인성지 반기 재무제표 검토 및 연간 재무제표 감사 13백만원 232 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제16기(전전기) 2015.11.02 성과평가 용역업무 분담 계약 2015.11.11~2018.11.10 74백만원 업무분담계약 제15기(전전전기) 2014.10.02 공정가치 평가자문 용역 2014.10.02~2014.12.01 3백만원 하도급계약 2012.12.07 성과평가 용역업무 분담 계약 2014.11.01~2015.10.31 20백만원 하도급계약 - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상.예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 온라인을 기반으로 금융정보를 유통시키는 사업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사가 영위하는 금융정보유통 서비스업의 특성과 성장성, 경쟁요소 등은 동 사업보고서 'Ⅱ.사업의 내용 → 1.사업의 개요'를 참조하시기 바랍니다. 당사는 매출액 전기대비 1.5% 증가한 98.7억원을 시현하였으며, 순이익은 전기대비108.7% 증가한 21.9억원을 시현하였습니다. 자산규모는 전기대비 31,3% 증가하여 192.1억원이며, 부채규모는 45.6억원으로 전기대비 113.5% 증가하였습니다. 또한 11.4억원의 영업이익을 달성하여 2005년부터 12년 연속 영업흑자를 달성하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태 [단위 : 백만원] 구 분 18기 17기 제16기 [유동자산] 9,127 10,391 9,557 ㆍ당좌자산 9,127 10,391 9,557 ㆍ재고자산 - - - [비유동자산] 10,085 4,242 4,010 ㆍ투자자산 2,355 2,207 2,040 ㆍ유형자산 5,817 378 419 ㆍ무형자산 750 578 553 ㆍ기타비유동자산 1,163 1,079 998 자산총계 19,212 14,633 13,567 [유동부채] 1,526 1,491 1,147 [비유동부채] 3,031 644 625 부채총계 4,557 2,135 1,772 [자본금] 3,483 3,483 3,483 [자본잉여금] 1,114 1,114 1,176 [자본조정] 1 - (62) [기타포괄손익누계액] - - - [이익잉여금] 10,057 7,902 7,198 자본총계 14,655 12,499 11,795 매출액 9,868 9,723 9,551 영업이익 1,144 632 1,096 계속사업이익 2,188 1,048 1,309 당기순이익 2,188 1,048 1,309 - 제17,18기는 IFRS를 적용하였으며, 제16기는 GAAP 기준으로 표기하였습니다. (2) 영업실적 [단위 : 백만원] 구 분 제18기 제17기 제16기 매 출 9,868 9,723 9,551 매 출 원 가 - - 4,192 매 출 총 이 익 9,868 9,723 5,359 판매비와관리비 8,724 9,092 4,263 영 업 이 익 1,144 631 1,096 금 융 수 익 1,215 352 - 금 융 비 용 314 147 - 영 업 외 수 익 206 42 583 영 업 외 비 용 346 28 228 관계기업투자이익 336 155 법인세차감전순이익 2,241 1,005 1,451 법 인 세 비 용 53 (43) 142 당 기 순 이 익 2,188 1,048 1,309 - 제17,18기는 IFRS를 적용하였으며, 제16기는 GAAP 기준으로 표기하였습니다. 4. 유동성, 중요한 자금조달 및 자금의 지출 당사는 수익의 대부분이 현금으로 결재되고 있으며 영업수금이 운영자금의 대부분을 차지하고 있어 영업에 따른 자금의 필요가 적은 영업구조를 가지고 있습니다. (1) 유동성 [단위 : 천원] 구 분 제18기 제17기 현금및현금성자산 1,583,718 1,783,472 유동비율 598.2% 697.0% 당좌비율 598.2% 697.0% 위 표와 같이 2017년말 가용자금(현금 및 현금성자산)은 1.584백만원입니다. 회사의 지급능력을 나타내는 유동비율은 598.2%로 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. (2) 자금조달 등 현재까지 외부자금을 조달하여 사용하지 않았으며, 현재 구체화된 외부자금 조달계획이 없습니다. 5. 부외거래해당사항이 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 2017년도 사업보고서 본문 "Ⅲ.재무에 관한 사항 5.재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. (2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당사의 2017년도 사업보고서 본문 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 → 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하여 주시기바랍니다. (3) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 해 당 사 항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성의 개요 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 1명의 대표이사, 2명의 사내이사, 1명의 감사 등 총 4명으로 구성되어 있으며, 사외이사는 없습니다. 이사의 주요 이력 및 인적사항은 [VIII. 임원 및 직원등에 관한 사항]을 참조하시기 바랍니다.가. 이사회의 권한 내용 - 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항 및 업무 집행에 관한 중요사항을 결의합니다. 나. 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시 : 2018년 2월 28일 회의목적사항으로 주주총회 소집통지서에 함께 통지.- 이사후보의 주주 추천 : 해당사항이 없습니다. 다. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 당사는 현재 사외이사후보추천위원회를 설치하지 않았습니다. 라. 사외이사 현황 - 해당사항이 없습니다. (2) 이사회의 운영에 관한 사항 가. 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2017.01.18 영엽 양도의 건 가결 - 2 2017.02.06 제17기 경영실적 검토에 관한 건 가결 - 현금배당에 관한 건 가결 - 3 2017.02.20 자금 차입의 건 가결 - 4 2017.03.06 제17기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 5 2017.09.14 신한은행 신규 차입 약정의 건 가결 - 6 2017.11.03 자금 차입의 건 가결 - 7 2018.01.30 제18기 경영실적 검토에 관한 건 가결 - 현금배당에 관한 건 가결 - 8 2018.02.26 제18기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 9 2018.03.20 대표이사 재선임의 건 가결 - 나. 이사회 내 위원회해당사항이 없습니다. (3) 이사의 독립성당사는 이사 선출에 대한 별도의 독립성 기준을 운영하고 있지는 않으며, 각 이사 후보의 자질, 경력, 활동분야 등을 종합적으로 고려하여 추천을 받아 선임하고 있습니다. 이사 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 김군호 이사회 업무 총괄 및 대외 업무 안정적 수행 대표이사 없음 계열회사의 임직원 유병진 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 관리총괄 없음 계열회사의 임직원 김희수 이사회 경영활동에 대한 정책방향 제시 퀀트사업부문총괄 없음 계열회사의 임직원 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명(김락준)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요경력 비고 김락준 ·연세대학교 경영대학원 경영학과 졸업 ·경희대학교 대학원 무역학과 박사 수료 ·고려투자신탁운용(주) 주식운용팀 ·BNP파리바 자산운용(주) 수석운용역 ·단국대학교 경제학과 외래교수 ·(現)템피스투자자문(주) 전무이사 ·(現)경희대학교 사회교육원 외래교수 2016.03.18 신임 (2) 감사의 독립성 가. 감사의 선출 기준- 감사는 주주총회의 승인에 의하여 1인 이상 2인 이내로 선임하며, 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지로 합니다. 나. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 - 이사의 직무 집행 감사- 회사의 회계 및 영업 감사- 이사회에 출석하여 의견 진술- 임시주주총회의 소집 청구- 이사회의 소집 청구 (3) 감사의 주요활동내역 개최일자 의안내용 감사참석 가결여부 민후식 김락준 2016.03.18 제16기 정기주주총회 제1호 의안 : 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인제2호 의안 : 정관 변경제3호 의안 : 이사 선임제4호 의안 : 감사 선임제5호 의안 : 이사 보수 한도액 승인제6호 의안 : 감사 보수 한도액 승인 참석 참석 전의안가결 2017.03.28 제17기 정기주주총회 제1호 의안 : 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인제2호 의안 : 이사 선임제3호 의안 : 이사 보수 한도액 승인제4호 의안 : 감사 보수 한도액 승인 - 참석 전의안가결 2018.03.20 제18기 정기주주총회 제1호 의안 : 제18기 재무제표 승인제2호 의안 : 정관 변경제3호 의안 : 이사 선임제4호 의안 : 이사 보수 한도액 승인제5호 의안 : 감사 보수 한도액 승인 - 참석 전의안가결 ※ 2016.03.18 감사 민후식이 임기 만료로 사임하였고, 감사 김락준이 신규 선임됨. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 정관의 규정에 의하여 집중투표제를 채택하지 않고 있으며 서면투표제 및 전자투표제 또한 채택하지 않고 있습니다. 최근 5사업연도 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 (1) 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 화천기계(주) 최대주주 보통주 548,400 7.87 548,400 7.87 - 화천기공(주) 계열회사 보통주 518,000 7.44 518,000 7.44 - 김군호 등기임원 보통주 1,128,615 16.20 1,128,615 16.20 - 권형석 계열사임원 보통주 500,000 7.18 500,000 7.18 - 권영열 계열사임원 보통주 371,600 5.34 371,600 5.34 - 권영두 계열사임원 보통주 325,150 4.67 325,150 4.67 - 권형도 계열사임원 보통주 300,000 4.31 300,000 4.31 - 권형운 계열사임원 보통주 300,000 4.31 300,000 4.31 - 최원석 계열사임원 보통주 250,000 3.59 250,000 3.59 - 권영호 계열사임원 보통주 232,250 3.33 232,250 3.33 - 유병진 등기임원 보통주 105,315 1.51 105,315 1.51 - 김희수 등기임원 보통주 76,000 1.09 76,000 1.09 - 기타주주 - 보통주 2,309,670 33.16 2,309,670 33.16 - 계 보통주 6,965,000 100.00 6,965,000 100.00 - 우선주 - - - - - - 최대주주명 : 화천기계(주)- 특수관계인(최대주주 포함)의 수 : 12명- 지분율은 발행주식총수인 6,965,000주를 분모로 하여 산정하였습니다. - 보고서 제출일 현재 특수관계인(최대주주 포함)의 수는 12명이며, 주식수는 4,655,330주(지분율 66.84%)입니다. (2) 최대주주의 개요 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 가. 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 화천기계 2,207 권영열 2.31 - - 화천기공 29.95 권형석 - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 156,771 부채총계 33,634 자본총계 123,137 매출액 208,414 영업이익 292 당기순이익 583 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 - 화천기계 최근 결산기 재무현황 기준일 : 2017년 12월 31일 다. 최대주주(법인)의 최대주주 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 화천기공 1,682 권영열 31.02 - - 권영열 31.02 권영두 9.24 - - 권영두 9.24 - 출자자수는 화천기공(주)의 2017년 사업보고서 공시한 자료를 기준으로 작성하였습니다. 라. 최대주주(법인)의 최대주주 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 360,583 부채총계 83,227 자본총계 277,356 매출액 208,441 영업이익 11,012 당기순이익 8,715 - 화천기공 최근 결산기 재무현황 기준일 : 2017년 12월 31일 마. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없습니다. (3) 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2013.06.05 화천기계외 13 4,953,015 71.11 증여 2013.06.14 화천기계외 13 4,844,040 69.55 감사사임,선임 2013.07.02 화천기계외 13 4,829,040 69.33 장내매매 2013.08.26 화천기계외 13 4,809,040 69.05 장내매매 2013.12.26 화천기계외 13 4,809,040 69.05 장내매매 2014.05.01 화천기계외 12 4,782,540 68.67 특수관계해소 2015.08.25 화천기계외 12 4,777,572 68.59 장내매매 2015.08.27 화천기계외 12 4,773,572 68.54 장내매매 2016.03.18 화천기계외 11 4,771,072 68.50 특수관계해소 2016.07.19 화천기계외 11 4,761,072 68.36 장내매매 2016.08.01 화천기계외 11 4,760,080 68.34 장내매매 2016.08.31 화천기계외 11 4,755,354 68.28 장내매매 2016.11.18 화천기계외 11 4,694,570 67.40 장내매매 2016.12.31 화천기계외 11 4,655,330 66.84 장내매매 - 주된 변동요인 : 증여, 매매, 임원 및 감사의 선임 또는 사임 등- 지분율은 발행주식총수인 6,965,000주를 분모로 하여 산정하였습니다. 2. 주식의 분포 (1) 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 화천기계(주) 548,400 7.90 - 화천기공(주) 518,000 7.46 - 김군호 1,128,615 16.25 - 권형석 500,000 7.20 - 권영열 371,600 5.35 - 우리사주조합 - - - - 상기 지분율은 기준일 현재 당사가 보유한 자기주식 20,000주를 제외한 의결권있는 주식 6,945,000주를 분모로 하여 산정하였습니다. (2) 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 129 86.00% 1,013,010 14.54% - - 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주이며, 최대주주등(특수관계인 포함)에 해당하는 주주는 포함하지 않습니다. 3. 주식 사무 정관상신주인수권의내용 1. 회사의 주주는 신주발행에 있어 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실 하거나 신주 배정에서 단수가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회 결의로 정한다.2. 제1항의 규정에 불구하고 공모에 의하여 신주를 발행하는 등의 경우에는 신주인수권의 결정 및 기타 신주 발행에 필요한 사항은 이사회 결의에 의한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1. 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지한다.2. 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 주권의 종류 8종 공고게재신문 파이낸셜뉴스신문 명의개서대리인 취급소 : (주)국민은행증권대행부, 대리인 : (주)국민은행 4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 [단위 : 원,주] 종류 2017.07 2017.08 2017.09 2017.10 2017.11 2017.12 보통주 최고 주가 3,100 3,100 3,100 3,100 3,100 3,100 최저 주가 2,880 3,010 3,100 2,635 3,100 3,100 평균 주가 3,068 3,092 3,100 3,058 3,100 3,100 월간 거래량 2,994 851 3,150 1,220 0 700 최고 일거래량 600 200 2,900 795 0 300 최저 일거래량 0 0 0 0 0 0 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김군호 남 1961.05 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 1986.02 홍익대학교 경제학과 졸 1991.02 연세대학교 경영대학원 졸1995.04 삼성증권 투자전략팀장2000.07 (現)에프앤가이드 대표이사2014.07 (現)(사)코넥스협회 회장 1,128,615 - 209개월 2018.03.24 김기태 남 1961.10 부사장 미등기임원 상근 컨설팅사업부장 1985.03 서울대학교 영어영문학과 졸1987.02 서울대학교 경영대학원 졸1994.08 쌍용투자증권1997.03 Barclays증권 이사2011.01 삼성증권 법인본부장2014.01 SK증권 법인사업부문장2016.02 에프앤가이드 컨설팅사업부장 - - 23개월 - 윤우영 남 1960.12 부사장 미등기임원 상근 신사업추진본부장 1984.02 서울대학교 경영학 학사 졸1986.02 서울대학교 경영학(재무) 석사 졸1992.02 서울대학교 경영학(재무) 박사 수료2002.05 한국기업평가 본부장2009.03 한국기업평가 전무2014.03 한국기업평가 경영고문2017.11 (現)에프앤가이드 신사업추진본부 본부장 - - 2개월 - 서원우 남 1967.03 상무이사 미등기임원 상근 금융공학연구소장 IT본부장 1993.02 한양대학교 수학과 졸1993.02 삼성SDS 증권IS실2000.08 에프앤가이드 상품개발팀장2012.10 에프앤가이드 데이터본부장2016.02 (現)에프앤가이드 IT본부장 111,475 - 209개월 - 유병진 남 1967.05 상무이사 등기임원 상근 경영지원본부장 1990.02 원광대학교 화학과 졸1996.02 삼성생명 법인영업팀2002.04 에프앤가이드 마케팅팀장2012.10 에프앤가이드 CS본부장2013.06 에프앤가이드 경영지원본부장/CS본부장2015.09 (現)에프앤가이드 경영지원본부장 105,315 - 187개월 2019.03.22 김희수 남 1968.12 상무이사 등기임원 상근 퀀트본부장 1993.08 서울대학교 경영학과 졸1993.08 삼성생명 주식운용팀2000.01 아이앤지벤처스 벤처투자팀장2002.01 크리스탈투자자문 주식운용팀장2002.12 에프앤가이드 경영지원팀장2012.10 에프앤가이드 리서치본부장2013.06 에프앤가이드 평가사업본부장2014.03 에프앤가이드 퀀트본부장2014.09 에프앤가이드 리서치본부장2015.09 에프앤가이드 평가사업본부장2017.04 (現)에프앤가이드 퀀트본부장 76,000 - 177개월 2020.03.28 박영은 여 1972.05 이사 미등기임원 상근 IT본부 부본부장 1994.02 서울대학교 식품영양학 졸2002.03 에프앤가이드 개발팀2013.01 에프앤가이드 상품개발본부장2014.12 에프앤가이드 솔루션개발본부장2016.02 (現) 에프앤가이드 IT본부 부본부장 32,500 - 60개월 - 박승호 남 1968.12 이사 미등기임원 상근 마케팅본부장 1992.08 고려대학교 철학과 졸2009.04 이트레이트증권 법인영업부장2014.03 에프앤가이드 마케팅팀장2017.12 (現)에프앤가이드 마케팅본부장 - - 45개월 - 임재홍 남 1967.03 이사 미등기임원 상근 펀드IT팀장 1992.02 경성대 법학과 졸1994.10 (주)I.C.M 연구위원1999.10 주은리스2000.09 모닝스타코리아 차장2004.02 에프앤가이드 데이터공학팀 팀장2015.01 에프앤가이드 데이터공학팀 총괄 이사2017.07 (現)에프앤가이드 펀드IT팀 팀장 39,400 - 36개월 - 이민우 남 1970.10 이사 미등기임원 상근 펀드평가본부장 1989.03 충남대 경제학 졸2002.02 고려대 재무학 졸2014.01 동양자산운용 부장2015.04 에프앤가이드 기관컨설팅팀 팀장2017.01 펀드평가팀 팀장2017.04 (現)펀드평가본부 본부장 - - 12개월 - 김락준 남 1961.07 감사 등기임원 비상근 감사 1990.02 연세대학교 경영학과 졸2016.02 경희대학교 무역학 박사 수료1991.05 고려투자신탁운용 1996.05 BNP파리바자산운용 수석운용역1999.05 (現)템피스투자자문(주) 전무이사2014.03 (現) 경희대학교 사회교육원 외래교수2016.03 (現) 에프앤가이드 감사 - - 22개월 2019.03.18 - 2017.12.31 김기태 부사장 퇴임 ※ 임원 겸직 현황 성명 등기임원여부 회사명 비 고 김군호 여 (주)에프앤가이드 - 여 사단법인 코넥스협회 2014.07.01 취임 김락준 여 (주)에프앤가이드 2016.03.18 취임 여 템피스투자자문(주) - (2) 직원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 44 - - - 44 4년 3개월 1,986,108 45,138 - 전사 여 24 - 2 - 26 4년 1개월 812,280 31,241 - 합 계 70 - 2 - 70 3년 9개월 2,798,389 38,190 - 2. 임원의 보수 등 (1) 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 등 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 1,500,000 - 감사 1 250,000 - 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 576,373 144,093 - 2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 571,373 190,457 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 5,000 5,000 - 다. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당 사항 없음 2) 산정기준 및 방법- 해당 사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 (2) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - - 해당 사항 없음 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 - - - - - - - - - - - - 해당 사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 (1) 계열회사의 현황 가. 기업집단의 명칭- 화천 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 당사를 제외하고 9개의 계열회사를 가지고 있습니다. 회사의 세부사항은 다음 표와 같습니다.-. 티피에스코리아(주)는 지분율은 없으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조에 의하여 기업집단에서 제외되지 않아 계열회사에서는 제외되지 않습니다. 나. 기업집단에 소속된 회사 (기준일 : 2017.12.31) 구분 회사명 사업자등록번호 주요사업 유가증권시장상장법인 화천기계(주) 114-81-45488 범용선반, 자동차부품 제작, 공작기계 판매 등 화천기공(주) 410-81-00996 CNC선반, 머시닝센터 제작 등 코스닥시장상장법인 서암기계공업(주) 410-81-01068 GEAR, 척, 실린더 제작 등 코넥스시장상장법인 (주)에프앤가이드 220-81-91972 금융정보 제공 비상장 국내법인 티피에스코리아(주) 410-81-36311 공작기계 제작 재단법인 서암문화재단 410-82-18135 전통문화 계승 및 진흥 지원사업 해외법인 HMA(미국법인) - 공작기계 판매 HME(유럽법인) - 공작기계 판매 HAP(아시아법인) - 공작기계 판매 HMI(인도법인) - 공작기계 판매 및 서비스 ※ HMA : Hwacheon Machinery America※ HME : Hwacheon Machinery Europe GMBH※ HAP : Hwacheon Asia Pacific Pte,Ltd※ HMI : Hwacheon Machine Tool India Pvt. Ltd 다. 계열회사 등의 상호 투자지분현황 (기준일 : 2017.12.31) 회사명 출자회사 화천기공(주) 화천기계(주) 서암기계공업(주) (주)에프앤가이드 서암문화재단 피출자회사 화천기계(주) 29.95% - 0.60% - - 화천기공(주) - - - - 2.99% 서암기계공업(주) 32.22% - - - - (주)에프앤가이드 7.44% 7.87% - - - HMA 100% - - - - HME 100% - - - - HAP 100% - - - - HMI 100% - - - - (주)에프앤자산평가 - - - 45% - - 독점규제 및 공정 거래에 관한 법률에 의한 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증제한의 대상에는 해당사항이 없습니다. 라. 회사와 계열회사 등간 임원 겸직 현황 성명 회사명 등기임원여부 - - - - 해당사항이 없습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (2) 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)에프앤자산평가(비상장) 2011.06.09 경영참가 3,150,000 630,000 45.0 891,341 - - 612,353 630,000 45.0 1,503,694 4,873,465 215,048 펀드온라인코리아(주)(비상장) 2013.09.23 투자 999,000 199,800 4.58 999,000 - - -199,800 199,800 2.5 799,200 85,677,161 -6,713,134 합 계 829,800 - 1,890,641 - - 412,553 829,800 - 2,302,894 90,550,626 -6,498,086 - 피출자법인의 최근사업연도 총 자산 및 당기순손익은 2017 년말 기준입 니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 (1) 계열회사로부터 매입 ( 기준일 : 2017.12.31 ) [단위 : 천원] 거래상대방 거래종류 거래일자 거래내용 거래금액 제18기 제17기 제16기 (주)에프앤자산평가 매입거래 연중 용역매입 18,000 18,000 104,691 기타 연중 기타 125,000 - - 합계 - - - 143,000 18,000 104,691 (2) 계열회사로의 매출 ( 기준일 : 2017.12.31 ) [단위 : 천원] 거래상대방 거래종류 거래일자 거래내용 거래금액 제18기 제17기 제16기 화천기공(주) 매출거래 연중 ASP서비스 7,200 7,200 7,200 (주)에프앤자산평가 매출거래 연중 SI프로젝트 41,864 57,816 - 합계 - - - 49,064 65,016 7,200 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 (1) 공시사항의 진행ㆍ변경상황 해당사항이 없습니다. (2) 주주총회 의사록 요약 주주총회 안건 결의내용 비고 제17기정기주주총회(2017.03.28) 제1호 의안 : 제15기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 보통주 1주당 배당금 40원 원안대로 승인 제2호 의안 : 이사 선임의 건 김희수 이사 중임 원안대로 승인 제3호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건 이사 보수 한도액 : 10억원 원안대로 승인 제4호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 감사 보수 한도액 : 2.5억원 원안대로 승인 제18기정기주주총회(2018.03.20) 제1호 의안 : 제18기 재무제표 승인의 건 보통주 1주당 배당금 50원 원안대로 승인 제2호 의안 : 정관 변경의 건 사업목적 추가, 발행예정주식총수의 변경, 신주인수권, 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행 요건 수정 원안대로 승인 제3호 의안 : 이사 선임의 건 김군호 이사 중임 원안대로 승인 제4호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건 이사 보수 한도액 : 15억원 원안대로 승인 제5호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 감사 보수 한도액 : 2.5억원 원안대로 승인 2. 기타의 우발부채 등 (1) 중요한 소송사건 해당사항이 없습니다. (2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항이 없습니다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - (3) 채무보증 현황 해당사항이 없습니다. (4) 채무인수약정 현황 해당사항이 없습니다. (5) 그 밖의 우발채무 등 해당사항이 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 ( 1) 제 재 현 황 해당사항이 없습니다. ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2017.01.01 ~ 2017.12.31) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 - - - 총액 - - - 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2017.01.01 ~ 2017.12.31) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 - - - - - - - - - - 합 계 ( - 건) - - - ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) ( 2) 작성기준일 이후 발생한 주요사항 -해당사항 없습니다. (3) 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표1.jpg 중소기업기준검토표(1/2) 중소기업기준검토표2.jpg 중소기업기준검토표(2/2) (4) 직접금융 자금의 사용 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - 2017년 12월 31일 - - - - - - 해당 사항이 없습니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - 2017년 12월 31일 - - - - - - 해당 사항이 없습니다. (5) 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( ) - 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( ) - 계속사업손익 - - - - - ( ) - 당기순손익 - - - - - ( ) - 자산총액 - - - - - ( ) - 부채총액 - - - - - ( ) - 자기자본 - - - - - ( ) - 자본금 - - - - - ( ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - - 해당 사항이 없습니다. (6) 법적위험 변동사항 해당사항이 없습니다. (7) 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 해당사항이 없습니다. (8) 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 해당사항이 없습니다. (9) 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무 해당사항이 없습니다. (10) 합병등의 사후정보 가. 합병 일자 : 2014년 5월 1일 나. 합병 당사회사 ① 합병회사 상호 : (주)에프앤가이드대표자 : 김군호본점소재지 : 서울시 영등포구 의사당대로 143 금융투자센터빌딩 4층② 피합병회사상호 : (주)에프앤브이파트너즈대표자 : 김군호본점소재지 : 서울시 영등포구 의사당대로 143 금융투자센터빌딩 4층 다. 합병방법(주)에프앤가이드(존속회사)가 (주)에프앤브이파트너즈(소멸회사)를 소규모 합병 방식으로 흡수합병. 합병회사인 (주)에프앤가이드는 상법 제527조3의 규정에 의거 소규모합병 절차에 따라 진행하고, 피합병회사인 (주)에프앤브이파트너즈는 상법 제527조의2의 규정에 의거하여 간이합병절차에 따라 진행함. 라. 합병목적 (주)에프앤가이드는 (주)에프앤브이파트너즈와의 합병을 통해 대체투자 사후관리 업무의 연구 및 개발의 효과를 높이고, 통합 경영을 통해 경영 효율 및 시너지 효과를 극대화 하여 장기적으로 기업가치를 제고하고자 함. 마. 합병비율(주)에프앤가이드 : (주)에프앤브이파트너즈 = 1 : 0 바. 합병비율 산출근거 ① 합병회사인 (주)에프앤가이드는 피합병회사인 (주)에프앤브이파트너즈의 주식을 100% 소유하고 있으며, 합병시 피합병회사는 피합병회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율을 1:0으로 산정함. ② 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제176조의5제3항제1호에 의거하여 다른회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가가 요구되지 않으므로, 본 합병건에 대해서는 외부평가기관의 평가를 거치지 아니함. 사. 중요한 자산양수도 (유형자산 양수의 건)당사와 (주)에프앤자산평가가 컨소시엄을 구성하여 서울시 마곡일반 산업단지 산업시설웅지(토지1,066.5㎡)를 분양받아 2016년 12월 28일 이사회결의에 의하여 취득하였습니다. 계약상대방 서울시 및 에스에이치(SH)공사 대표이사 김세용 소재지(주소) 서울특별시 강남구 개포로 621 이사회결의일 2016.12.28 취득목적 목적사업 영위(사옥) 자금조달방법 내부자금(20%) 및 금융기관 차입(80%) 계약일정 2016.12.28: 입주계약 체결(서울시)2016.12.28 이후 2주 이내: 계약금 지급(680,803,500원)2017.01.04: 분양계약 체결(에스에이치공사)2017.03.10: 중도금 지급(1,021,205,250원)2017.05.10: 잔금(1,702,008,750원) 기타사항 1. 자세한 사항은 관계법령 및 계약서 등에서 정하는 바에 따름2. 기타 세부사항은 대표이사에게 위임함. 1) 취득관련사항 - 서울시 강서구 마곡도시개발구역 D-338 필지 - 전체면적: 1,422㎡2) 컨소시엄구성 - 에프앤가이드컨소시엄 구성: (주)에프앤가이드 75% / (주)에프앤자산평가 25% - 에프앤가이드컨소시엄 구성에 따라 당사가 부담하는 취득가액은 총 취득가액 4,538,690,000원의 75%인 3,404,017,500원입니다.※ 관련공시: 2017.05.12[기재정정]주요사항보고서(유형자산양수결정) ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 XX 매출액 - - - - - - - 영업이익 - - - - - - - 당기순이익 - - - - - - - ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl (11) 녹색경영 해당사항이 없습니다. (12) 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 해당사항이 없습니다. (13) 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유의 변동현황 해당사항이 없습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항이 없습니다.