에프앤가이드 분기보고서 (2020.03)
정 정 신 고 (보고)

2020년 08월 13일

1. 정정대상 공시서류 : 분기보고서(2019.09)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2019년 11월 27일

3. 정정사항

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후

III. 재무에 관한 사항1. 요약재무정보(1) 요약재무정보	부채 표기 오류	주1) 참고

III. 재무에 관한 사항2. 연결재무제표	부채 표기 오류	주2) 참고

III. 재무에 관한 사항3. 연결재무제표 주석	부채 표기 오류	주3) 참고

III. 재무에 관한 사항4. 재무제표	부채 표기 오류	주4) 참고

III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석	부채 표기 오류	주5) 참고

주1)정정 전 (단위 : 천원)

구 분	제20기 3분기	제19기	제18기

(2019년 9월말)	(2018년12월말)	(2017년12월말)

[유동자산]	15,053,114	10,157,082	9,127,035

ㆍ당좌자산	15,053,114	10,157,082	9,127,035

ㆍ재고자산	-	-	-

[비유동자산]	39,987,108	39,299,968	10,085,366

ㆍ투자자산	3,243,892	2,893,078	2,354,992

ㆍ유형자산	13,586,001	13,758,127	5,817,000

ㆍ무형자산	18,291,182	17,843,587	749,959

ㆍ투자부동산	3,388,758	3,430,683	-

ㆍ기타비유동자산	1,477,275	1,374,493	1,163,415

자산총계	55,040,222	49,457,050	19,212,401

[유동부채]	3,951,590	2,847,740	1,525,730

[비유동부채]	15,872,415	15,323,254	3,031,018

부채총계	19,824,005	18,170,994	4,556,747

[자본금]	5,500,000	5,507,710	3,482,500

[자본잉여금]	19,150,402	19,156,405	1,114,351

[자본조정]	-4,067,086	-4,471,236	1,423

[기타포괄손익누계액]	444,826	-	-

[이익잉여금]	13,323,083	11,093,176	10,057,380

[비지배지분]	864,983

자본총계	35,216,217	31,286,055	14,655,654

종속기업	원가법	원가법	원가법

투자주식의 평가방법

관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	(2019.01.01~	지분법	지분법

2019.09.30)	(2018.01.01~	(2017.01.01~

15,347,211	2018.12.31)	2017.12.31)

매출액	2,522,740	11,426,062	9,868,147

영업이익	2,859,499	1,793,225	1,143,688

당기순이익	2,728,028	1,615,398	2,187,885

지배지분	-53,820	1,615,398	2,187,885

비지배지분	273	-	-

주당순이익(원)	252	217	315

※ 당분기 연결에 포함된 회사는 (주)웰스가이드, (주)포트윈투자자문 2개사 입니다. 정정 후

(단위 : 천원)

구 분	제20기 3분기	제19기	제18기

(2019년 9월말)	(2018년12월말)	(2017년12월말)

[유동자산]	15,053,114	10,157,082	9,127,035

ㆍ당좌자산	15,053,114	10,157,082	9,127,035

ㆍ재고자산	-	-	-

[비유동자산]	39,987,108	39,299,968	10,085,366

ㆍ투자자산	3,243,892	2,893,078	2,354,992

ㆍ유형자산	13,586,001	13,758,127	5,817,000

ㆍ무형자산	18,291,182	17,843,587	749,959

ㆍ투자부동산	3,388,758	3,430,683	-

ㆍ기타비유동자산	1,477,275	1,374,493	1,163,415

자산총계	55,040,222	49,457,050	19,212,401

[유동부채]	9,566,984	2,847,740	1,525,730

[비유동부채]	10,257,021	15,323,254	3,031,018

부채총계	19,824,005	18,170,994	4,556,747

[자본금]	5,500,000	5,507,710	3,482,500

[자본잉여금]	19,150,402	19,156,405	1,114,351

[자본조정]	-4,067,086	-4,471,236	1,423

[기타포괄손익누계액]	444,826	-	-

[이익잉여금]	13,323,083	11,093,176	10,057,380

[비지배지분]	864,983

자본총계	35,216,217	31,286,055	14,655,654

종속기업	원가법	원가법	원가법

투자주식의 평가방법

관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	(2019.01.01~	지분법	지분법

2019.09.30)	(2018.01.01~	(2017.01.01~

15,347,211	2018.12.31)	2017.12.31)

매출액	2,522,740	11,426,062	9,868,147

영업이익	2,859,499	1,793,225	1,143,688

당기순이익	2,728,028	1,615,398	2,187,885

지배지분	-53,820	1,615,398	2,187,885

비지배지분	273	-	-

주당순이익(원)	252	217	315

※ 당반기 연결에 포함된 회사는 (주)웰스가이드, (주)포트윈투자자문 2개사 입니다.

주2)정정 전연결재무상태표 (단위 : 원)

제 20 기 3분기말	제 19 기말

자산

유동자산	15,053,113,887	10,157,081,559

현금및현금성자산	4,979,958,464	2,788,003,734

당기손익-공정가치금융자산	2,243,780,877	1,585,058,735

매출채권 및 기타채권	6,203,357,665	4,865,855,451

기타금융자산(유동)	1,608,476,585	896,342,808

기타유동자산	17,540,296	21,820,831

비유동자산	39,987,107,951	39,299,967,961

관계기업투자	2,614,491,694	2,199,678,045

기타포괄손익-공정가치금융자산	629,400,000	693,400,000

기타금융자산(비유동)	209,573,300	187,894,000

유형자산	13,586,001,411	13,758,127,216

무형자산	18,291,181,787	17,843,586,781

투자부동산	3,388,758,337	3,430,683,334

이연법인세자산	1,074,347,723	1,026,244,886

기타비유동자산	193,353,699	160,353,699

자산총계	55,040,221,838	49,457,049,520

부채

유동부채	3,951,589,610	2,847,739,869

매입채무 및 기타채무	934,482,360	720,289,052

차입금	366,780,781	156,923,076

당기법인세부채	221,682,776	31,655,406

유동충당부채	250,651,088	202,424,991

기타유동부채	2,177,992,605	1,736,447,344

비유동부채	15,872,415,631	15,323,253,694

장기차입금	7,416,076,912	7,533,769,219

전환사채	5,615,394,875	5,398,408,543

확정급여부채	2,498,458,318	2,150,205,350

기타금융부채	342,485,526	240,870,582

부채총계	19,824,005,241	18,170,993,563

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	34,351,233,788	31,286,055,957

자본금	5,500,000,000	5,507,710,000

자본잉여금	19,150,402,440	19,156,405,216

기타포괄손익누계액	444,825,670	444,825,670

기타자본항목	-4,067,086,177	-4,916,061,497

이익잉여금(결손금)	13,323,091,855	11,093,176,568

비지배지분	864,982,809	0

자본총계	35,216,216,597	31,286,055,957

자본과부채총계	55,040,221,838	49,457,049,520

정정 후(단위 : 원)

제 20 기 3분기말	제 19 기말

자산

유동자산	15,053,113,887	10,157,081,559

현금및현금성자산	4,979,958,464	2,788,003,734

당기손익-공정가치금융자산	2,243,780,877	1,585,058,735

매출채권 및 기타채권	6,203,357,665	4,865,855,451

기타금융자산(유동)	1,608,476,585	896,342,808

기타유동자산	17,540,296	21,820,831

비유동자산	39,987,107,951	39,299,967,961

관계기업투자	2,614,491,694	2,199,678,045

기타포괄손익-공정가치금융자산	629,400,000	693,400,000

기타금융자산(비유동)	209,573,300	187,894,000

유형자산	13,586,001,411	13,758,127,216

무형자산	18,291,181,787	17,843,586,781

투자부동산	3,388,758,337	3,430,683,334

이연법인세자산	1,074,347,723	1,026,244,886

기타비유동자산	193,353,699	160,353,699

자산총계	55,040,221,838	49,457,049,520

부채

유동부채	9,566,984,485	2,847,739,869

매입채무 및 기타채무	934,482,360	720,289,052

차입금	366,780,781	156,923,076

당기법인세부채	221,682,776	31,655,406

유동충당부채	250,651,088	202,424,991

유동성전환사채	5,615,394,875

기타유동부채	2,177,992,605	1,736,447,344

비유동부채	10,257,020,756	15,323,253,694

장기차입금	7,416,076,912	7,533,769,219

전환사채	5,398,408,543

확정급여부채	2,498,458,318	2,150,205,350

기타금융부채	342,485,526	240,870,582

부채총계	19,824,005,241	18,170,993,563

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	34,351,233,788	31,286,055,957

자본금	5,500,000,000	5,507,710,000

자본잉여금	19,150,402,440	19,156,405,216

기타포괄손익누계액	444,825,670	444,825,670

기타자본항목	-4,067,086,177	-4,916,061,497

이익잉여금(결손금)	13,323,091,855	11,093,176,568

비지배지분	864,982,809	0

자본총계	35,216,216,597	31,286,055,957

자본과부채총계	55,040,221,838	49,457,049,520

주3)정정 전 3. 위험관리

3) 유동성위험당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 이상

현금흐름

매입채무 및 기타채무	934,482	934,482	934,482	-	-	-

차입금	7,782,858	7,782,858	39,231	463,700	6,206,092	1,073,835

전환사채	5,615,395	5,615,395	-	-	5,615,395	-

기타금융부채	342,486	342,486	16,246	49,455	276,785	-

합 계	14,675,221	14,675,221	989,959	513,155	12,098,272	1,073,835

31. 금융상품의 범주별 분류 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

유동 :

매입채무 및 기타채무	-	934,482

차입금	-	366,781

비유동 :

장기차입금	-	7,416,077

전환사채	-	5,615,395

기타금융부채	-	342,486

합 계	-	14,675,221

정정 후3. 위험관리

3) 유동성위험당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 이상

현금흐름

매입채무 및 기타채무	934,482	934,482	934,482	-	-	-

차입금	7,782,858	7,782,858	39,231	463,700	6,206,092	1,073,835

전환사채	5,615,395	5,615,395	-	5,615,395	-	-

기타금융부채	342,486	342,486	16,246	49,455	276,785	-

합 계	14,675,221	14,675,221	989,959	6,128,550	6,482,877	1,073,835

31. 금융상품의 범주별 분류 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

유동 :

매입채무 및 기타채무	-	934,482

차입금	-	366,781

유동성전환사채	5,615,395

비유동 :

장기차입금	-	7,416,077

전환사채	-	0

기타금융부채	-	342,486

합 계	-	14,675,221

38. 재무제표 재작성당사는 금융상품 재분류 수정사항의 영향이 중요하다고 판단하여 재무제표를 수정하여 재작성하였습니다.(1) 재무제표상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	금액

유동성 전환사채 과소계상	5,615,395

전환사채 과대계상	-5,615,395

주4)정정 전 재무상태표 (단위 : 원)

제 20 기 3분기말	제 19 기말

자산

유동자산	14,036,785,606	10,157,081,559

현금및현금성자산	4,010,322,962	2,788,003,734

당기손익-공정가치금융자산	6,203,357,665	4,865,855,451

매출채권 및 기타채권	2,224,007,335	1,585,058,735

기타금융자산(유동)	1,582,216,998	896,342,808

기타유동자산	16,880,646	21,820,831

비유동자산	40,029,009,578	39,299,967,961

관계기업투자	3,600,657,620	2,199,678,045

기타포괄손익-공정가치금융자산	629,400,000	693,400,000

기타금융자산(비유동)	209,573,300	187,894,000

유형자산	13,533,929,674	13,758,127,216

무형자산	17,398,989,225	17,843,586,781

투자부동산	3,388,758,337	3,430,683,334

이연법인세자산	1,074,347,723	1,026,244,886

기타비유동자산	193,353,699	160,353,699

자산총계	54,065,795,184	49,457,049,520

부채

유동부채	3,725,310,099	2,847,739,869

매입채무 및 기타채무	932,268,570	720,289,052

차입금	156,923,076	156,923,076

당기법인세부채	221,682,776	31,655,406

유동충당부채	250,651,088	202,424,991

기타유동부채	2,163,784,589	1,736,447,344

비유동부채	15,872,415,631	15,323,253,694

장기차입금	7,416,076,912	7,533,769,219

전환사채	5,615,394,875	5,398,408,543

확정급여부채	2,498,458,318	2,150,205,350

기타금융부채	342,485,526	240,870,582

부채총계	19,597,725,730	18,170,993,563

자본

자본금	5,500,000,000	5,507,710,000

자본잉여금	19,092,135,976	19,156,405,216

기타포괄손익누계액	444,825,670	444,825,670

기타자본항목	-4,067,086,177	-4,916,061,497

이익잉여금(결손금)	13,498,193,985	11,093,176,568

자본총계	34,468,069,454	31,286,055,957

자본과부채총계	54,065,795,184	49,457,049,520

정정 후(단위 : 원)

제 20 기 3분기말	제 19 기말

자산

유동자산	14,036,785,606	10,157,081,559

현금및현금성자산	4,010,322,962	2,788,003,734

당기손익-공정가치금융자산	6,203,357,665	4,865,855,451

매출채권 및 기타채권	2,224,007,335	1,585,058,735

기타금융자산(유동)	1,582,216,998	896,342,808

기타유동자산	16,880,646	21,820,831

비유동자산	40,029,009,578	39,299,967,961

관계기업투자	3,600,657,620	2,199,678,045

기타포괄손익-공정가치금융자산	629,400,000	693,400,000

기타금융자산(비유동)	209,573,300	187,894,000

유형자산	13,533,929,674	13,758,127,216

무형자산	17,398,989,225	17,843,586,781

투자부동산	3,388,758,337	3,430,683,334

이연법인세자산	1,074,347,723	1,026,244,886

기타비유동자산	193,353,699	160,353,699

자산총계	54,065,795,184	49,457,049,520

부채

유동부채	9,340,704,974	2,847,739,869

매입채무 및 기타채무	932,268,570	720,289,052

차입금	156,923,076	156,923,076

당기법인세부채	221,682,776	31,655,406

유동충당부채	250,651,088	202,424,991

유동성전환사채	5,615,394,875

기타유동부채	2,163,784,589	1,736,447,344

비유동부채	10,257,020,756	15,323,253,694

장기차입금	7,416,076,912	7,533,769,219

전환사채	5,398,408,543

확정급여부채	2,498,458,318	2,150,205,350

기타금융부채	342,485,526	240,870,582

부채총계	19,597,725,730	18,170,993,563

자본

자본금	5,500,000,000	5,507,710,000

자본잉여금	19,092,135,976	19,156,405,216

기타포괄손익누계액	444,825,670	444,825,670

기타자본항목	-4,067,086,177	-4,916,061,497

이익잉여금(결손금)	13,498,193,985	11,093,176,568

자본총계	34,468,069,454	31,286,055,957

자본과부채총계	54,065,795,184	49,457,049,520

주5)정정 전 3. 위험관리3) 유동성위험당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 이상 현금흐름 매입채무 및 기타채무 932,268 932,268 932,268 - - - 차입금 7,573,000 7,573,000 39,231 253,842 6,206,092 1,073,835 전환사채 5,615,395 5,615,395 - - 5,615,395 - 기타금융부채 342,486 342,486 16,246 49,455 276,785 합 계 14,463,149 14,463,149 987,745 303,297 12,098,272 1,073,835 31. 금융상품의 범주별 분류(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 위험회피지정 파생금융상품 유동 : 매입채무 및 기타채무 - 932,269 - 차입금 - 156,923 - 비유동 : 장기차입금 7,416,077 전환사채 5,615,395 기타금융부채 342,486 합 계 - 14,463,150 - 정정 후 3. 위험관리3) 유동성위험당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 이상 현금흐름 매입채무 및 기타채무 932,268 932,268 932,268 - - - 차입금 7,573,000 7,573,000 39,231 253,842 6,206,092 1,073,835 전환사채 5,615,395 5,615,395 - 5,615,395 - - 기타금융부채 342,486 342,486 16,246 49,455 276,785 합 계 14,463,149 14,463,149 987,745 5,918,692 6,482,877 1,073,835 31. 금융상품의 범주별 분류(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 위험회피지정 파생금융상품 유동 : 매입채무 및 기타채무 - 932,269 - 차입금 - 156,923 - 유동성전환사채 5,615,395 비유동 : 장기차입금 7,416,077 전환사채 0 기타금융부채 342,486 합 계 - 14,463,150 - 37. 재무제표 재작성당사는 금융상품 재분류 수정사항의 영향이 중요하다고 판단하여 재무제표를 수정하여 재작성하였습니다. (1) 재무제표상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 유동성 전환사채 과소계상 5,615,395 전환사채 과대계상 -5,615,395 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 확인_1.jpg 대표이사등의 확인_1