에프앤가이드 반기보고서 (2021.06)
2. 회사의 연혁

1. 주요 연혁 (1) 회사의 본점소재지 및 그 변경 - 2000.07.05 서울특별시 강남구 역삼동 647-9 삼성역삼빌딩 17층- 2002.10.20 서울특별시 영등포구 여의도동 45-2 증권센터빌딩 9층- 2005.12.17 서울특별시 영등포구 여의도동 45-2 증권센터빌딩 3층- 2007.04.01 서울특별시 영등포구 여의도동 45-2 증권센터빌딩 4층- 2009.03.09 서울특별시 영등포구 여의도동 45-2 금융투자센터빌딩 4층 (빌딩명칭 변경)- 2012.04.10 서울특별시 영등포구 의사당대로 143 금융투자센터빌딩 4층 (도로명 주소 변경)- 2017.11.22 서울특별시 영등포구 의사당대로 143 금투센터빌딩 4층 (빌딩명칭 변경)- 2018.10.08 서울특별시 강서구 마곡중앙2로 61, 4,5,6,7,8층(마곡동, 에프앤가이드빌딩)

(2) 경영진의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임	임기만료또는 해임

신규	재선임

2011년 03월 08일	정기주총	김희수 사내이사	-	최원석 사내이사

2018년 10월 31일	임시주총	이철순 대표이사	-	김희수 사내이사

2020년 03월 24일	정기주총	전영묵 사내이사	-	-

2020년 03월 24일	정기주총	이상휘 사외이사	-	-

2021년 03월 24일	정기주총	박재철 사내이사	-	유병진 사내이사

(3) 최대주주의 변동

- 최근 5년간 회사의 최대주주 변동은 아래와 같습니다.

일시	변경 전	변경 후	변동사유

최대주주	지분율(%)	최대주주	지분율(%)

2018.10.31	화천기계(주)	4.99	권형석	4.61	합병에 따른 변경

※ 변경 후 지분율은 보고서 제출일 현재 기준입니다. (4) 상호의 변경 해당사항이 없습니다. (5) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과해당사항이 없습니다. (6) 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 ㅇ 2000.12.02 (주)코스피아닷컴 흡수합병 - 코스피아닷컴 주식 6주에 대해 에프앤가이드 주식 5주 발행. - 합병으로 인한 증자 5.0억원, 증자후 자본금 65.0억. ㅇ 2006.03.10 「상장기업분석」,「코스닥 길라잡이」책자발간 사업 인수 - 양도자 : 한국신용정보(주) ㅇ 2014.05.01 (주)에프앤브이파트너즈 흡수합병 - 합병비율 : 1:0(무증자 흡수합병) ㅇ 2018.10.31 (주)와이즈에프엔 흡수합병 - (주)와이즈에프엔 주식 660,000주에 대해 에프앤가이드 주식 4,050,420주 발행. - 합병으로 인한 증자 20억원, 증자후 자본금 55억원 - 합병비율 : 1:6.1370 (7) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 2005.10.06 사업목적 추가 간접투자기구 평가 및 관련 정보 제공업 시스템 통합 (SI) 사업 인터넷 온라인 광고 및 광고대행 서비스업-2016.06.24 사업목적 추가 전자시스템에 대한 진단 및 자문업 금융자문 등 종합 컨설팅 서비스업 투자자문업 통신판매업 자산평가업 신용평가업 - 2018.03.20 사업목적 추가인터넷 신문 발간 및 인터넷 뉴스 서비스 사업 - 2018.09.27 사업목적 추가연구용역, 학술용역, 학술연구용역, 연구개발, 학술개발용역, 연구및개발- 2020.03.24 사업목적 추가평생교육업, 평생교육서비스업- 2021.03.24 사업목적 추가본인신용정보관리업 (8) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 - 2005.08 중국 증시 분석 보고서 서비스 출시- 2005.09 국내 5大 증권사와 리서치 보고서 독점배포 라이센스 계약 체결- 2005.10 대우증권 등 수주- 2006.02 간접투자기구평가회사 등록 (금융감독위원회)- 2006.09 출판사 신고 (영등포구청)- 2006.11 동양종합금융증권 수주- 2007.07 매경-에프앤가이드 주가지수(MKF) 실시간 서비스 시작- 2008.02 펀드분석 시스템 출시 - 2008.06 부설 금융공학연구소 기업부설연구소 인정(한국산업기술진흥협회)- 2009.06 벤처기업확인(기술보증기금)- 2009.06 매일경제, 한국금융투자협회와 공동으로 MKF 국고채지수 (MKF TBI) 실시간 발표 시작- 2010.10 2010.10.04일자 병역지정업체 선정 (서울지방병무청)- 2011.09 실시간 채권지수 산출방법 및 시스템 특허권 취득 (특허청)- 2012.06 한국예탁결제원 수주 - 2013.07 KONEX 시장 상장(한국거래소) - 2013.11 한국포스증권 시스템 구축 개발 참여- 2014.08 채무증권 발행기업 가치분석 시스템 출시- 2014.10 산업군에 대한 위기지수 산출방법 및 장치 특허권 취득 (특허청)- 2015.02 한국금융투자협회 구축> 사업 수주- 2016.01 효율적인 Target IR 솔루션 출시- 2017.01 FnGuide.com 리뉴얼 오픈- 2018.01 해외리포트 서비스 출시- 2018.05 리포트 요약서비스 앱 출시 - 2018.12 국민연금공단 기금운용 정보분석 구현 솔루션개발 프로젝트 위탁계약 체결 (우리은행)- 2019.02 투자 포트폴리오를 구축하는 장치 및 방법 특허 취득 (특허청)- 2019.06 Refinitiv 제휴 통한 Global News 서비스 출시- 2019.08 API 기반 데이터 제공 솔루션 출시- 2020.01 국내 최초 ESG 채권지수 발표- 2020.05 서비스 출시- 2020.07 ESG 채권 인증 업무 협약 체결(한국기업지배구조원)- 2020.11 공공문서 검색서비스 출시- 2020.12 한국거래소 코스닥 시장 상장- 2020.12 개인용 투자 콘텐츠 구독 서비스 앱 출시- 2021.01 투자 포트폴리오를 구축하는 장치 및 방법 특허 취득(특허청)- 2021.08 통합 리포트 조회 모바일 앱 서비스 출시 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말 21기(2020년말) 20기(2019년말) 보통주 발행주식총수 12,080,000 12,080,000 11,000,000 액면금액 500 500 500 자본금 6,040,000,000 6,040,000,000 5,500,000,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 6,040,000,000 6,040,000,000 5,500,000,000 4. 주식의 총수 등 (1) 주식의 총수 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 100,000,000 - 100,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 12,095,420 - 12,095,420 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 15,420 - 15,420 - 1. 감자 15,420 - 15,420 - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 12,080,000 - 12,080,000 - Ⅴ. 자기주식수 200,000 - 200,000 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 11,880,000 - 11,880,000 - ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11012#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 (2) 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2021년 08월 13일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - 218,000 - - 218,000 - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - 218,000 - - 218,000 - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 - 218,000 - - 218,000 - 우선주 - - - - - - 주1) 보고서 제출일 현재(2021.08.13 기준) 자기주식 218,000주 보유하고 있습니다.2021년 3월 4일 30억원의 자기주식취득 신탁계약을 체결하였으며 주요사항보고서(자기주식취득신탁계약체결결정)를 제출하였습니다. ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11012#*종류주식발행현황.dsl (3) 종류주식(명칭) 발행현황- 해당사항 없습니다. 5. 정관에 관한 사항 ◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11012#*정관변경이력.dsl 49_정관변경이력 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2019년 03월 26일 제19기 정기주주총회 - 주식 등 전자등록 업무 조항 신설- 사채 발행 시 전자등록의 근거조항 신설- 명의개서대리인 업무 범위 변경- 이사의 직무- 이사회의 구성과 소집- 감사의 직무- 외부감사인 선임 절차 변경 등 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 개정 및 주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률의 제정에 따른 내용 정비 2020년 03월 24일 제20기 정기주주총회 - 사업목적 추가- 주주명부 폐쇄 및 기준일 변경- 이사회 결의방법 문구 변경- 이익배당 내용 변경 신규사업 추진을 위한 사업목적 추가 및 주주명부 폐쇄 기간 변경 등 문구 수정 2021년 03월 24일 제21기 정기주주총회 - 사업목적 추가- 의결권 제한 주식 확대- 배당금지급청구권 소멸시효 조항 신설 신규사업 추진을 위한 사업목적 추가 및 문구수정, 배당금지급청구권 소멸시효 조항 신설 II. 사업의 내용 ◆click◆『사업의 내용』 삽입 11012#*사업의내용*.dsl 2_01사업의내용(제조서비스업) 1. 사업의 개요 당사는 2000년 7월 5일에 설립되어 국내 최초의 금융정보제공서비스를 시작으로, 소프트웨어 개발 및 펀드평가를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 현재는 인덱스 사업과 더불어 평가 및 컨설팅 분야로 사업을 확장하였습니다. 사업부문은 크게 금융정보서비스, 인덱스, 펀드평가, 솔루션 부문으로 나누어지며, 상세한 사항은 동보고서 II.사업의내용_2. 주요 제품 및 서비스 부터 7. 기타 참고사항까지를 참고해주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 금융정보서비스 (1) FnGuide.com 금융시장의 방대한 데이터를 조회하고 다운로드 할 수 있는 웹사이트로써, 다음의 하위상품으로 구성되어 있습니다. 상품 내용 FnResearch 국내외의 데이터 제휴 기관으로부터 제공받는 금융시장 관련 리포트를 체계적으로 분리, 검색할 수 있는 서비스. FnConsensus 개별기업에 대한 기본정보와 각 증권사들이 제시하는 투자의견 및 예상실적, 이를 종합 집계한 컨센서스 제공 서비스. FnScreener 방대한 금융데이터를 토대로 고객이 지정하는 다수의 조건에 부합하는 종목만 추출해내는 서비스. FnDB Navigator 주식, 채권, 파생, 재무, 경제 DB를 체계적으로 분류하여 특정일별 또는 시계열 데이터를 온라인에서 직접 조회, 다운로드할 수 있는 서비스. FnOwnership 개별기업의 지분구조 및 주주현황을 일목요연하게 조회할 수 있는 서비스로서 원하는 시점의 지분 정보를 제공. FnEMIS 이머징마켓 13개국, 현지 120여개 증권사가 직접 작성하는 해외 리포트 원문을 제공하는 서비스 FnDocument 60여개 이상의 공공기관에서 생성하는 문서(과거문서포함)를 조회, 검색할 수 있는 서비스 FnGuide.com은 설립 초기 FnResearch 에 의존하던 경향에서 벗어나, 지속적으로 데이터의 양과 범위를 확대하고 있습니다. 2018년 1월부터는 아시아 13개국에서 작성된 해외 리포트 서비스인 FnEMIS가, 2020년 11월에는 공공기관 문서 조회 서비스인 FnDocument가 추가되었습니다. 당사는 향후에도 연구개발 활동을 통해 콘텐츠 확충을 계속해 나갈 예정입니다. 웹을 통한 금융정보 제공 부문은 데이터의 중요성과 필요성에 대한 전반적 인식이 선진화됨에 따라 수요는 지속적으로 확대될 전망이나, 사업의 수익성이 검증되고 IT 기술의 발달로 인해 데이터 채널이 다양화 됨에 따라 업체간 경쟁 및 이용료 인하 압력은 점차 심화될 전망입니다. (2) WiseReport 증권사 리서치센터와 전문 리서치기관에서 발표하는 보고서를 빠르고 편리하게 한번에 조회하실 수 있습니다. 모바일 앱에서도 이용이 가능하여 접근성이 높고, 증권사와 연계된 자동 업데이트 시스템으로, 리포트를 투자자에게 실시간으로 전달 가능합니다. 리서치 전문을 읽기 힘든 분들을 위한 핵심 요약 서비스 보유하여 개인투자자들에게도 적합한 상품입니다. (3) DataGuide DataGuide는 MS-Excel 기반의 데이터 조회 및 분석 툴로서, 편리한 인터페이스와 안정적인 데이터 통신을 바탕으로 방대한 데이터베이스를 MS-Excel 상에서 빠르게 조회할 수 있게 해주는 소프트웨어입니다. 20년치 이상의 주식시장 및 기업재무 데이터, 그리고 체계적인 채권 데이터를 제공하고 있으며, 국내 최초로 제공하고 있는 컨센서스 데이터도 조회하실 수 있습니다. 또한 모든 경제항목별 시계열 데이터를 제공하고 있어 DataGuide 하나로 금융관련 데이터를 모두 커버할 수 있습니다.또한, 기존 FnSpectrum에서 제공되던 핵심적인 펀드 정보를 MS-Excel에서 조회하고 분석할 수 있도록 기능이 추가되었습니다. 공모펀드에 대한 핵심적인 성과 및 위험지표를 엑셀 시트에 추출하고 DataGuide에서 제공하는 다른 방대한 금융투자정보와 결합하여 분석 할 수 있습니다. DataGuide는 매출 비중은 타 부분에 비해 크지는 않으나, 금융 데이터를 실무에서 가장 많이 활용하는 전문가 집단이 매일 사용하는 상품으로서, 이용 빈도와 주요 고객층의 속성 등을 감안할 때 회사의 대표 상품이라 할 수 있습니다. 회사는 DataGuide가 단순한 데이터 조회 툴에 그치지 않고 광범위한 분석 및 관리 솔루션으로 진화할 수 있도록 기능 개선 및 콘텐츠 확충에 노력을 기울이고 있습니다. DataGuide는 주로 증권사의 리서치센터에서 애널리스트가 기업 분석용 데이터를 신속하고 정확하게 조회하기 위한 용도로 사용되어 왔으나, 데이터 범위가 기업재무 데이터에서 산업 데이터, 경제 데이터 등으로 급속히 확대됨에 따라 은행, 연구소, 대학, 정부기관 등으로 수요가 확산되고 있습니다. (4) Quantiwise Quantiwise는 심도 있는 재무데이터와 시장정보를 투자분석가, 펀드매니저 등의 투자자에게 빠르고 정확하게 제공하기 위한 투자분석용 프로그램으로 가장 대표적인 서비스이며 특징적인 추가 기능은 아래와 같습니다. 서비스 분 류 내 용 Refinitiv 글로벌 금융 데이터 글로벌 금융정보제공업체인 Refinitiv 와 제휴하여 대한민국과 미국, 중국, 홍콩, 일본, 대만, 유럽, 인도, 인도네시아, 태국, 베트남 11개 글로벌 시장의 펀더멘털, 주가, 컨센서스 등 금융 데이터를 제공 스마트 컨센서스 실적치 예측 데이터 컨센서스 데이터 관리 노하우와 수많은 연구분석 결과를 바탕으로, 정확한 실적 예측치를 제공 ValueWise 기업가치 평가 솔루션 거래소, 코스닥, 코넥스 등 상장기업뿐만 아니라 비상장기업의 투자의사 결정을 위한 기업가치평가를 위해 상용화한 기업가치평가 전용 프로그램 Insider 지분변동 분석 시스템 상장기업 주주의 지분관련 공시를 계량화하여 다양한 데이터 서비스를 제공 (5) Data Feed 고객이 원하는 데이터를 고객이 원하는 방식으로 제공하는 서비스입니다. 대용량 데이터를 금융기관 내부의 서버로 전송해 주는 DataFeed 서비스와 당사 DB에 저장되어 있는 데이터를 고객이 원하는 형태의 화면으로 보여주는 ASP 서비스로 분류됩니다. Data Feed 사업에서는 데이터의 안정적인 전송과 정확성 등 품질 유지, 고객요청 사항을 정확히 파악하여 신속히 처리할 수 있는 업무지식이 가장 중요한 요소입니다. 당사는 장기간의 경험을 통해 차별화된 노하우와 숙련된 인력을 보유하고 있으며, 앞으로도 서비스 안정을 위해 노하우의 유지 및 전산 설비의 안정적 운영에 주력할 예정입니다. Data Feed 사업의 경우, 주로 대형 금융기관을 주요 고객층으로 하고 있으며, 금융 데이터의 특성상 제공처 변경에 따른 위험이 커서 대부분의 계약이 장기간에 걸쳐 유지됩니다. 또한, 자본시장 규모가 성장할수록 금융기관이 대형화되고 이에 따라 대용량 데이터의 수요도 자연적으로 증가할 것으로 전망되어 향후에도 Data Feed 사업은 안정적인 성장추세를 이어갈 것으로 예상됩니다. (6) 온라인 기업정보 재무제표, 컨센서스 등 데이터뿐만 아니라 각종 지표 차트 및 모바일 서비스 제공, K-IFRS 재무제표를 정확히 반영하는 IFRS 계정체계를 서비스합니다. (7) 기업가치평가시스템(Valuewise) 한국의 상장기업, 비상장(외감)기업 투자판단을 위한 가치평가 툴을 제공합니다. 또한 기업의 IPO나 M, 가치평가를 위해 사용할 수 있습니다. (8) 데이터베이스시스템(DBWise) 자본시장 관련 데이터(경제, 주식시장, 산업)에 대한 편리하고 쉬운 조회, 분석 기능을 제공합니다. 저부가가치 업무를 최소화하여 리서치의 업무 생산성을 향상시켜줍니다. 또한, Treeview 형태의 인터페이스를 제공하여 직관적인 데이터 확인 가능합니다. (9) Respresso 2018년 5월에 출시된 모바일 앱으로, 애널리스트 리포트의 요약본을 열람할 수 있는 서비스입니다. Respresso는 에스프레소 커피를 추출하는 것에 착안하여 리포트의 핵심 내용을 추출하여 서비스한다는 뜻을 내포하고 있으며, 일평균 15개 이상의 새로운 요약글을 제공하고 테마별로 재구성한 추천 컬렉션을 월 2개 이상 제공합니다. 모바일 전용 서비스로 저렴한 비용으로 건별, 또는 월정액으로 이용 가능하여 기존 고객층인 전문 투자자나 분석가 외에도 개인 투자자도 쉽게 이용할 수 있는 서비스입니다. (10) WISE Q 사용자의 높은 프로그래밍 수준이나 추가적인 데이터 수집이 필요한 Quant분석을 보다 빠르고 간편하게 할 수 있는 주식 시뮬레이션 프로그램입니다. 즉각적인 주식 시뮬레이션 가능하며 각 변동시점에 맞는 정확한 데이터 관리가 이루어져, 테스트의 현실 반영도 증가. 정확한 수익률 계산을 위한 종목별 자본금 변동내역 및 계산 로직 적용이 가능합니다. (11) 글로벌 서비스- CompanyGlobal : 글로벌 금융 데이터 및 언론기업 Refinitiv와 제휴하여 재무, 주가, 컨센서스, 지분정보, 경쟁사분석 등 정보를 제공하는 서비스입니다.- Global News : 글로벌 금융 데이터 및 언론기업 Refinitiv와 제휴하여 해외 기업정보 / 대체투자, 글로벌 경제 등 뉴스를 제공하는 서비스입니다.- ETFGlobal : 글로벌 펀드평가 회사인 MorningStar와 제휴하여 미국, 중국 홍콩 등글로벌 11개국(한국포함) ETF의 시황, 상품정보, 스크리너 기능등을 제공하며, 편입종목, 개요의 키워드, 테마, 국가 및 유형등을 이용한 강력한 검색 기능을 제공하는 서비스입니다. (12) FnSpace에프앤가이드의 금융투자 데이터에 보다 빠르고 편리하게 접근할 수 있는 인터페이스를 제공해주는 서비스이며, 이를 통해 퀀트 분석과 시뮬레이션 등의 작업을 수행할수 있습니다. 또한 커뮤니티 기능을 제공하여 투자 전략 검증 및 아이디어 공유 등이 이뤄질 수 있도록 지원하는 서비스 입니다. (13) Retamin 리타민(Retamin, Report+Vitamin)은 FnResearch와 WiseReport가 합쳐진 통합 모바일 앱입니다. 리타민은 국내 전 증권사에서 발표하는 리포트를 가장 빠르게 조회할 수 있으며 기업정보와 실시간 공시정보도 제공합니다. 이외에도 모바일에 최적화된 보고서의 가독성 개선(PDF파일의 텍스트화), 알림기능, 핵심 투자정보의 오디오 브리핑, 리포트 공유 기능 등을 제공합니다. 나. 인덱스당사는 설립 초기부터 민간 지수 연구개발 노력을 계속해왔으며 2006년 4월에는 한국거래소에 상장된 기업들 중 시가총액 상위 500개 회사를 대상으로 세계 표준에 맞추어 업종을 재분류하고, 해당 분류 기준에 의한 업종 지수를 발표하였습니다. 현재 WICS/ FICS 기준 섹터 지수, 스타일 지수, 펀더멘탈 지수, 주요 그룹주 지수, 배당 지수 등을 서비스하고 있으며, 다양하고 투자 가능한 지수의 지속적인 연구개발을 통해 축적된 지수 개발능력 및 노하우를 보유하고 있습니다. 엄격한 관리를 통해 수집하고 구축된 투자정보 데이터를 기반으로 다양한 투자상품에 대한 지수(INDEX)를 산출하고 있습니다. Index 사업은 크게 ETP Index, Index Fund BenchMark, 사용자 맞춤형 BenchMark Index, Multi-Factor Model, Index 시뮬레이션 및 리서치 의뢰로 나눌 수 있습니다. ( 1) ETP Index ETF Index와 ETN Index로 나눌 수 있으며, 고객의 요구사항에 따라 주가지수, 채권지수, 원자재지수, 해외혼합지수, ESG지수 등을 산출하고 있습니다. 최근에는 머신러닝 및 AI 기법을 활용을 통한 지수의 연구개발 및 산출을 활발히 진행하고 있습니다. (2) Index Fund 공모펀드 및 사모펀드의 BenchMark로 사용로 사용될 수 있도록 고객의 요구사항에 맞추어 관련 주가지수를 산출하고 있습니다. (3) 사용자 맞춤형 BenchMark Index 자산운용사, 연기금, 증권사 등 고객의 니즈에 따라 다양한 스타일의 맞춤형 BenchMark Index를 산출하고 있습니다. (4) FnGuide Multi-Factor Model 국내 상장 주식들의 재무, 컨센서스, 거래정보 등을 기반으로 구축된 통계 모형으로 주식시장의 스타일별 흐름과 업종별 흐름을 분석할 수 있는 도구입니다. (5) Index 시뮬레이션 및 리서치 의뢰고객사의 다양한 투자전략을 요청받아 백테스팅을 진행하여 투자전략의 타당성을 검토할 수 있도록 하는 연구 서비스입니다. 다. 펀드평가(1) 펀드평가 및 FnSpectrum 펀드평가시장으로의 진출을 위해 2006년 2월 금융감독위원회에 집합투자기구평가회사(구.간접투자기구 평가회사)로 등록하였습니다. 2008년 2월 당사가 보유하고 있는 데이터베이스와 노하우를 이용한 유형분류와 평가방법을 적용한 펀드분석 시스템인 을 출시하였습니다. 현재 다수의 기관투자가를 대상으로 공모펀드를 평가(Rating)하여 다양한 방식(FnSpectrum, Data Feeding, FundGuide.net)으로 데이터를 제공하고, 연기금 등 기관이 운용 중인 기금 및 위탁펀드에 대한 성과평가 및 자산운용 관련 컨설팅서비스를 제공하고 있습니다. (2) ESG인증센터 환경(Environment), 사회(Social), 지배구조(Governance) 등 특수한 목적으로 조달한 자금의 용도가 엄격히 제한된 ‘목적 적합성’에 부합되는지, 그리고 선정절차, 자금관리, 정보공개 등의 관리체계가 얼마나 충실한지를 평가한 인증등급과 의견을 제공하고 있습니다. 또한 펀드평가 및 지수산업 관련 당사가 쌓아온 경험과 전문성을 활용하여 금융시장에 다양한 ESG 지원 서비스도 제공하고 있습니다. 라. 기타 (1) 워크플로우시스템 구축 분석보고서 발간, 컴플라이언스 등의 프로세스를 지원하고 애널리스트 평가를 위한 통계 데이터를 제공하는 리서치센터 업무지원시스템입니다. 금융감독기관의 컴플라이언스 규제 강화에 대응하여 컴플라이언스 처리 내역을 관리하며 해당 증권사의 컴플라이언스 시스템과 연계하여 Compliance Notice를 자동 작성하고 리서치 제한 및 고지대상 리스트 화면 조회기능 등을 제공하는 시스템을 통해 컴플라이언스 관리를 강화하였습니다. (2) 통합리서치시스템(VM, WF, DB) 구축 리서치통합시스템은 증권사 리서치센터에서 필요한 3가지 시스템(기업가치평가시스템, 리서치DB시스템, 워크플로우시스템)으로 구성된 리서치센터 전용 통합시스템입니다. 세부 내용은 아래와 같습니다. - VM : 기업 별 수익예상을 통한 가치평가, 기관리퀘스트, 어닝스가이드 지원 - DB : 자본시장 관련 데이터에 대한 편리하고 쉬운 조회, 분석 기능 - WF : 분석보고서 발간프로세스(컴플라이언스 포함) 및 애널리스트 활동 관리 지원 (3) SI Project 당사가 영위하는 SI Project 사업은 금융 관련 데이터의 조회 및 이를 활용한 분석, 통제, 관리 등의 솔루션을 고객사 내부에 구축하는 서비스입니다. 최근 실적으로는 한국포스증권 시스템 구축, 한국예탁결제원 증권정보포털(SEIBro) 구축, 신한은행 조기경보시스템(Warning Board) 구축, 금융투자협회 국고채통합정보시스템, 장외채권 통합플랫폼시스템 구축 관련 티보드 개발, 국민연금공단 정보화사업 , 국민연금공단 기금운용 정보분석 시스템 구축 등이 있습니다. 국내 SI Project 시장은 금융 뿐만 아니라 다른 산업 분야에서도 대기업 및 그 계열회사가 대규모 프로젝트의 대부분을 수주함에 따라 업체간 경쟁이 심화되고 수익성이 하락하는 경향이 오랫동안 지속되어 왔으나, 상생과 협력이 강조되며 수익성이 점차 호전될 것으로 기대됩니다. 또한, 금융위기와 같은 자본시장의 침체시 수요 감소의 위험은 있으나, 서비스의 특성상 계속적인 유지보수와 IT 신기술 적용 등 업그레이드개발이 요구되므로, 수요면에서는 비교적 안정적인 성장이 기대됩니다. (4) 출판2006년 3월 오프라인 책자발간 사업을 인수하여 시작하였습니다. 당사의 데이터와 노하우를 접목시켜 이용자들에게 차별화된 콘텐츠를 제공하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 (1) 생산설비 현황 [자산항목 : 차량운반구] [단위 : 백만원] 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 지배력변동 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 본사 승용차 6.7 - - 6.7 - - - 소 계 6.7 - - 6.7 - - - 합 계 6.7 - - 6.7 - - - [자산항목 : 전산비품] [단위 : 백만원] 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 지배력변동 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 IDC, 본사 서버 등 457.9 861.5 - 126.2 - 1,193.2 - 소 계 457.9 861.5 - 126.2 - 1,193.2 - 합 계 457.9 861.5 - 126.2 - 1,193.2 - [자산항목 : 비품] [단위 : 백만원] 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 지배력변동 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 본사 사무가구등 174.3 1.9 - 31.8 - 144.4 - 소 계 174.3 1.9 - 31.8 - 144.4 - 합 계 174.3 1.9 - 31.8 - 144.4 - (2) 생산실적 및 가동률 당사 사업 특성상 해당사항이 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 (1) 매출실적 [단위 : 백만원] 사업부문 매출유형 품목 제22기 반기 제21기 제20기 정보 제공및용역 제공 제품 금융정보서비스 수출 153 321 330 내수 8,090 14,057 12,741 합계 8,243 14,378 13,071 INDEX 수출 32 60 53 내수 2,543 3,261 2,949 합계 2,575 3,321 3,002 FUND 수출 - - - 내수 661 1,084 1,012 합계 661 1,084 1,012 용역 및 기타 솔루션구축/유지보수 및 기타 수출 - 3 - 내수 543 2,275 3,998 합계 543 2,278 3,998 ㈜웰스가이드 수출 - - - 내수 - 11 22 합계 - 11 22 합계 수출 185 384 383 내수 11,837 20,688 20,722 합계 12,022 21,072 21,105 (2) 판매 방법 및 조건당사는 금융정보사업본부 내에 상설 판매조직으로서 마케팅팀을 운영 중입니다. 마케팅팀은 증권사 애널리스트, 운용사 펀드매니저 등 금융정보의 직접적 수요자들을 대상으로 당사의 서비스 이용을 제안하는 컨설턴트의 역할을 수행합니다. 당사의 판매경로는 주로 잠재고객을 대상으로 한 1:1 판매이며, 웹사이트를 통한 판매도 일부 이루어집니다. 일반적인 금융정보 제공의 경우 상품별로 책정된 가격 및 조건에 따라 결제가 이루어지며, 솔루션의 경우 해당 솔루션의 규모나 고객 요구 사항에 따라 가격 및 대금지급 조건이 달라집니다. 당사의 판매전략은 다음과 같습니다. - 지속적인 시범 서비스 제공 등 프로모션과 홍보를 통한 사용자 유치 - 금융 콘텐츠 서비스의 업그레이드와 신규 콘텐츠 개발을 통한 고객만족 - 철저한 데이터 관리를 통한 고객 신뢰도 및 충성도 향상 - 계속적인 연구개발을 통한 서비스 질 향상 및 사용 편의성 향상 ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl (3) 수주상황 - 당사의 사업은 주문생산을 하는 구조가 아니므로 해당사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 시장위험과 위험관리 - 해당사항 없습니다. (2) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 - 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1) 경영상의 주요계약 - 해당사항이 없습니다. (2) 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 금융공학연구소.jpg 금융공학연구소 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과목 제22기 반기 제21기 제20기 비고 연구개발비용 계 1,344 2,470 1,819 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 11.2% 11.7% 8.6% - (3) 연구개발실적 구분 주요연구내용 결과 및 기대효과 비고 인덱스 연구 Real Time 지수관리 솔루션 개발 - 실시간 채권지수 산출방법 및 시스템 특허권 취득- 산업군에 대한 위기지수 산출방법 및 장치 특허권 취득- 투자 포트폴리오를 구축하는 장치 및 방법 특허 취득 자체개발 데이터베이스 연구 Database 모델링 기법 연구개발 - DB 통합 및 구축 자체개발 솔루션개발 MS-Office 기반 솔루션 개발금융관련 웹 컨텐츠 개발Valuation 모델 및 솔루션 연구개발모바일 웹 및 앱 개발 - DataGuide / QuantiWIse 출시, 개편- FnGuide.com / Wise Report 출시, 개편- 오아시스, ValueWise, 워크플로우시스템, 통합 리서치시스템 출시, 개편 - DBWise 출시, 개편- Fnfive 출시- IR Bridge 출시- Respresso 출시- WISE Q 출시- API 솔루션 FnSpace 출시 자체개발 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 1 특허권 실시간 채권지수 산출방법 및 시스템 (주)에프앤가이드 2009.06.05 2011.09.19 인덱스 지수관리 솔루션 개발 특허청 2 특허권 산업군에 대한 위기지수 산출방법 및 장치 (주)에프앤가이드 2013.01.18 2014.10.27 인덱스 지수관리 솔루션 개발 특허청 3 특허권 투자 포트폴리오를 구축하는 장치 및 방법 (주)에프앤가이드김군호(주)한다파트너스 2018.07.06 2019.02.27 인덱스 지수관리 솔루션 개발 특허청 4 특허권 투자 포트폴리오를 구축하는 장치 및 방법 (주)에프앤가이드김군호강형구배경훈 2018.10.15 2020.05.07 인덱스 지수관리 솔루션 개발 특허청 5 특허권 투자 포트폴리오를 구축하는 장치 및 방법 (주)에프앤가이드밸류투알파리서치랩 주식회사 2019.02.21 2021.01.05 인덱스 지수관리 솔루션 개발 특허청 6 상표 (주)에프앤가이드 (주)에프앤가이드 2000.07.19 2002.03.22 - 특허청 7 상표 에프앤자산평가 (주)에프앤가이드 2011.09.06 2013.03.05 - 특허청 8 상표 에프앤자산평가 (주)에프앤가이드 2011.09.06 2013.03.05 - 특허청 9 상표 에프앤자산평가 (주)에프앤가이드 2011.09.06 2013.03.05 - 특허청 10 상표 Respresso (주)에프앤가이드 2018.05.21 2019.04.25 - 특허청 11 상표 레스프레소 (주)에프앤가이드 2018.05.21 2019.04.25 - 특허청 12 상표 Fn5 (주)에프앤가이드 2014.02.28 2015.01.12 - 특허청 13 상표 FnFive (주)에프앤가이드 2014.02.28 2015.01.12 - 특허청 14 상표 The different, the only Fn Pricing (주)에프앤가이드 2011.09.06 2012.12.17 - 특허청 15 상표 The different, the only Fn Pricing (주)에프앤가이드 2011.09.06 2013.01.15 - 특허청 16 상표 IRBRIDGE (주)에프앤가이드 2015.11.12 2016.09.27 - 특허청 17 상표 FNCONSENSUS (주)에프앤가이드 2001.07.18 2003.06.03 - 특허청 18 상표 FnGuide (주)에프앤가이드 2001.07.18 2003.04.12 - 특허청 19 상표 Fn5 (주)에프앤가이드 2014.02.28 2015.01.12 - 특허청 20 상표 FNUNIVERSE (주)에프앤가이드 2001.07.18 2003.06.03 - 특허청 21 상표 FNSCREENER (주)에프앤가이드 2001.07.18 2003.06.03 - 특허청 22 상표 FNFUNDFLOW (주)에프앤가이드 2001.07.18 2003.06.03 - 특허청 23 상표 FnFive (주)에프앤가이드 2014.02.28 2015.01.12 - 특허청 24 상표 FNGUIDE (주)에프앤가이드 2000.07.19 2002.03.22 - 특허청 25 상표 The different, the only Fn Pricing (주)에프앤가이드 2011.09.06 2013.01.15 - 특허청 나. 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 (1) 산업의 개요 당사는 온라인을 기반으로 금융정보를 제공하는 서비스를 영위하고 있습니다. 국내외 금융투자업자, 연기금, 일반기업, 대학, 연구소 등 광범위한 고객층을 확보하고 있으며 사업 초기 기업분석용 재무 데이터 유통에서 지수, 산업분석, 리스크 관리 등 고부가가치 데이터 가공으로 사업 영역을 확대 중입니다. 동시장은 국내 금융시장의 양적 확대와 고도화, 해외 데이터 등 새로운 수요의 지속적인 발생에 따라 꾸준한 성장 추세를 시현할 것으로 기대되고 있으며, 향후 경제 성장 및 금융산업의 성장과 더불어 동 산업의 성장 추세도 지속될 것으로 판단됩니다. (2) 업계의 현황 금융정보서비스 사업은 다른 온라인 비즈니스와는 달리 대규모의 자본과 시간의 투입이 필요하기 때문에, 미국 등 선진금융시장에서는 100여년의 역사를 통해 이미 시장의 수요와 수익성이 검증된 사업이며, 국내에서는 지난 1990년대말 인터넷 붐과 함께 태동하였습니다. 금융정보서비스 사업은 과거 지면 또는 유선의 방식을 통한 유통에서 온라인 방식의 제공으로 변화하였으며 현재에도 모바일 디바이스의 확산으로 인하여 제공 방식의 변화가 진행되고 있으며 경제 성장 및 금융산업의 성장과 함께 사업의 성장이 지속될 것으로 판단됩니다. (3) 시장점유율금융정보서비스 사업은 금융 관련 데이터를 유료로 서비스하는 모든 업체들이 경쟁회사라 할 수 있어 경쟁사를 특정하는 것은 어렵습니다. 국내에서 서비스하고 있는 외국업체들은 전세계 시장을 커버하는 데이터량과 이를 제공하는 수단, 인지도 측면에서 경쟁우위에 있지만, 당사는 외국업체들보다 가격 측면과 국내시장에 특화된 데이터량 측면에서 경쟁우위에 있습니다.경쟁업체가 불명확하기 때문에 시장점유율은 정확하게 산정할 수는 없으나, 증권사를 비롯한 연구기관의 리서치자료 유통부문은 국내시장에서 독보적 지위를 확보하고있는 것으로 판단됩니다. (4) 시장의 특성 온라인 서비스부문의 주요 수요처는 증권사, 자산운용사, 투자자문사, 은행, 보험사등 국내 기관투자가들입니다. 경제 및 금융 분야 데이터베이스 서비스 시장에 속하는 금융정보유통 서비스의 전방산업인 금융 산업은 인구구조 변화로 인한 노후 준비의 필요성, 경제성장 및 글로벌화에 따라 지속적인 성장할 것으로 기대됩니다. 또한 금융 산업의 증권사, 은행 등은 경쟁 심화로 고객에 대한 폭넓고 신속한 정보 제공이 고객 유치에 중요한 요소이기 때문에 금융정보유통 서비스의 축소 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다. (5) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 지속적으로 신상품을 기획하고 출시하고 있습니다. 2020년 11월에는 60여개 이상의 공공문서를 기관별/문서명 또는 문서 내 키워드로 조회 및 제공해주는 FnDocument를 출시하였습니다. 또한 사업영역을 기존 B2B에서 B2C로 확대하기 위해 현재 사내독립기업을 출범시켜 투자자에게 투자 컨텐츠를 연결해주는 구독형 플랫폼인 크리블 서비스를 출시하였습니다. 현재 베타서비스 중이며 2021년 9월 정식 출시하여 서비스를 제공할 예정입니다. 2021년 7월 본인신용정보 관리업(마이데이터) 사업 진출을 위한 예비허가를 취득하였으며, 2021년 8월 FnResearch와 WiseReport가 합쳐진 통합 모바일앱 리타민을 출시하였습니다. 이외에도 뉴스, ESG 등 비정형데이터 및 AI, Alternative Data의 융합을 통한 신규서비스 및 사업영역 확대, B2C 서비스의 확충, 마이데이터 사업자 지위 확보를 통한 종합자산관리 서비스 등 신성장동력 발굴을 위해 힘쓰고 있습니다. (6) 조직도 조직도.jpg 조직도 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 [단위 : 천원] 구 분 2021년 2분기(제22기) 2020년(제21기) 2019년(제20기) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 연결재무제표 개별재무제표 연결재무제표 [유동자산] 19,980,446 22,565,639 13,748,641 ㆍ당좌자산 19,980,446 22,565,639 13,748,641 ㆍ재고자산 - - - [비유동자산] 41,462,182 39,201,393 40,480,177 ㆍ투자자산 6,818,797 5,067,945 4,829,913 ㆍ유형자산 13,545,573 12,874,330 13,352,123 ㆍ무형자산 17,625,242 17,268,009 17,251,055 ㆍ투자부동산 3,290,933 3,318,883 3,374,783 ㆍ기타비유동자산 181,637 672,225 1,672,303 자산총계 61,442,628 61,767,032 54,228,818 [유동부채] 7,935,652 7,122,719 10,335,113 [비유동부채] 4,190,093 5,274,624 9,713,976 부채총계 12,125,745 12,397,343 20,049,089 I.지배기업 소유주 지분 49,316,882 49,369,689 33,740,835 [자본금] 6,040,000 6,040,000 5,500,000 [자본잉여금] 24,979,745 24,979,745 19,123,035 [자본조정] (450,493) 1,461,793 (3,226,580) [기타포괄손익누계액] (543,443) (353,376) (238,130) [이익잉여금] 19,291,074 17,241,527 12,582,510 II.비지배지분 - - 438,893 자본총계 49,316,882 49,369,689 34,179,728 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 기간 (2021.01.01~ (2020.01.01~ (2019.01.01~ 2021.06.30) 2020.12.31) 2019.12.31) 매출액 12,022,352 21,071,977 21,104,946 영업이익 2,877,143 4,396,751 2,758,261 당기순이익 2,758,535 4,676,391 2,409,089 주당순이익(원) 229 461 286 희석주당이익(원) 229 461 284 주1) 제22기 재무정보는 외부감사인의 검토를 받은 재무정보입니다. 나. 요약별도재무정보※ 당사는 제22기(당기) 중 종속기업이 설립됨에 따라, 2021년 1월 1일 이후개시하는 보고기간부터 별도재무제표를 작성하게 되었습니다. 하기 제20기(전전기), 제21기(전기) 별도재무제표는 감사받지 아니하였습니다. [단위 : 천원] 구 분 2021년 2분기(제22기) 2020년(제21기) 2019년(제20기) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 별도재무제표 별도재무제표 별도재무제표 [유동자산] 19,932,480 22,565,639 13,239,596 ㆍ당좌자산 19,932,480 22,565,639 13,239,596 ㆍ재고자산 - - - [비유동자산] 41,510,141 39,201,393 40,533,667 ㆍ투자자산 6,866,856 5,067,945 5,254,180 ㆍ유형자산 13,545,573 12,874,330 13,299,767 ㆍ무형자산 17,625,242 17,268,009 17,251,055 ㆍ투자부동산 3,290,933 3,318,883 3,374,783 ㆍ기타비유동자산 181,537 672,225 1,353,881 자산총계 61,442,621 61,767,032 53,773,263 [유동부채] 7,935,646 7,122,719 10,318,452 [비유동부채] 4,190,093 5,274,624 9,713,976 부채총계 12,125,739 12,397,343 20,032,428 [자본금] 6,040,000 6,040,000 5,500,000 [자본잉여금] 24,979,745 24,979,745 19,123,035 [자본조정] (450,493) 1,461,793 (3,226,580) [기타포괄손익누계액] (543,444) (353,376) (238,130) [이익잉여금] 19,291,074 17,241,527 12,582,510 자본총계 49,316,882 49,369,689 33,740,835 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 기간 (2021.01.01~ (2020.01.01~ (2019.01.01~ 2021.06.30) 2020.12.31) 2019.12.31) 매출액 12,022,352 21,060,538 21,082,913 영업이익 2,879,089 4,665,444 3,221,496 당기순이익 2,758,535 4,821,243 2,885,504 주당순이익(원) 229 461 286 희석주당이익(원) 229 461 284 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 에프앤가이드_2021(22기반기) (1).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 22 기 반기말 2021.06.30 현재 제 21 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 반기말 제 21 기말 자산 유동자산 19,980,445,554 22,565,638,506 현금및현금성자산 10,604,563,129 16,344,540,199 당기손익-공정가치금융자산 7,210,668,884 4,592,919,946 매출채권 및 기타채권 2,147,800,799 1,571,900,023 기타금융자산 16,292,356 49,703,491 기타유동자산 1,120,386 6,574,847 비유동자산 41,462,181,638 39,201,393,147 지분법적용 투자지분 6,516,519,170 4,691,791,462 기타포괄손익-공정가치금융자산 302,277,420 376,153,500 기타금융자산(비유동) 34,034,000 3,934,000 유형자산 13,545,572,867 12,874,330,321 무형자산 17,625,242,118 17,268,009,087 투자부동산 3,290,933,336 3,318,883,334 이연법인세자산 527,688,716 기타비유동자산 147,602,727 140,602,727 자산총계 61,442,627,192 61,767,031,653 부채 유동부채 7,935,652,307 7,122,718,536 매입채무 및 기타채무 1,527,329,439 1,759,284,506 유동성장기차입금 2,544,600,000 2,544,600,000 당기법인세부채 51,750,846 98,788,952 유동충당부채 309,071,410 295,206,890 기타유동부채 3,456,034,051 2,361,910,153 유동성금융리스부채 46,866,561 62,928,035 비유동부채 4,190,092,705 5,274,623,994 장기차입금 3,633,800,000 3,906,100,000 퇴직급여부채 187,104,206 1,094,887,030 이연법인세부채 115,680,381 장기종업원급여부채 80,835,337 69,733,195 기타금융부채 172,672,781 203,903,769 부채총계 12,125,745,012 12,397,342,530 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 49,316,882,180 49,369,689,123 자본금 6,040,000,000 6,040,000,000 자본잉여금 24,979,745,279 24,979,745,279 기타포괄손익누계액 (543,443,612) (353,376,270) 기타자본구성요소 (450,493,459) 1,461,792,701 이익잉여금(결손금) 19,291,073,972 17,241,527,413 비지배지분 자본총계 49,316,882,180 49,369,689,123 자본과부채총계 61,442,627,192 61,767,031,653 연결 포괄손익계산서 제 22 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 21 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 반기 제 21 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 6,143,126,185 12,022,352,448 4,966,299,315 10,355,588,078 매출액 6,143,126,185 12,022,352,448 4,966,299,315 10,355,588,078 영업비용 4,727,008,296 9,145,209,224 3,814,556,089 8,152,324,878 급여 2,325,019,954 4,510,167,662 2,000,731,531 4,224,058,784 퇴직급여 160,927,329 390,080,870 184,668,741 418,890,834 복리후생비 331,575,545 557,892,325 209,295,765 431,705,237 통신비 257,278,704 513,283,347 323,686,803 516,274,368 감가상각비 178,832,976 318,674,647 124,646,097 287,398,812 무형자산상각비 140,190,240 289,819,559 147,597,605 295,231,790 지급수수료 951,982,646 1,822,194,441 570,543,381 1,384,212,453 건물관리비 76,492,070 151,570,200 77,480,813 155,042,550 기타영업비용 304,708,832 591,526,173 175,905,353 439,510,050 영업이익(손실) 1,416,117,889 2,877,143,224 1,151,743,226 2,203,263,200 금융수익 356,288,348 675,491,172 112,830,700 306,804,883 금융원가 (9,531,330) 69,946,496 (417,140,755) 881,704,309 기타영업외수익 86,171,794 141,054,318 52,895,340 108,861,699 기타영업외비용 46,026,951 74,163,090 48,431,662 61,936,548 관계기업투자이익(손실) (149,287,650) (174,272,292) (122,184,979) (72,715,801) 종속기업투자이익(손실) 39,300,281 법인세비용차감전순이익(손실) 1,672,794,760 3,375,306,836 1,563,993,380 1,641,873,405 법인세비용 429,652,869 616,771,746 (49,205,072) (6,958,608) 당기순이익(손실) 1,243,141,891 2,758,535,090 1,613,198,452 1,648,832,013 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업 소유주 지분 당기순이익(손실) 1,243,141,891 2,758,535,090 1,613,198,452 1,793,683,537 비지배지분 당기순이익(손실) (144,851,524) 기타포괄손익 335,419,277 308,944,127 (106,005,698) (106,005,698) 총 포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 1,578,561,168 3,067,479,217 1,507,192,754 1,687,677,839 비지배지분 (144,851,524) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 104 229 156 173 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 104 229 148 171 연결 자본변동표 제 22 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 21 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 5,500,000,000 19,123,034,675 (238,129,632) (3,226,580,038) 12,582,509,656 33,740,834,661 438,893,734 34,179,728,395 당기순이익(손실) 1,793,683,537 1,793,683,537 (144,851,524) 1,648,832,013 배당금지급 (725,258,130) (725,258,130) (725,258,130) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (78,218,104) (78,218,104) (78,218,104) 확정급여제도의 재측정요소 (27,787,594) (27,787,594) (27,787,594) 자기주식 거래로 인한 증감 기타의 변동 연결대상범위의 변동 (294,042,210) (294,042,210) 2020.06.30 (기말자본) 5,500,000,000 19,123,034,675 (316,347,736) (3,226,580,038) 13,623,147,469 34,703,254,370 34,703,254,370 2021.01.01 (기초자본) 6,040,000,000 24,979,745,279 (353,376,270) 1,461,792,701 17,241,527,413 49,369,689,123 49,369,689,123 당기순이익(손실) 2,758,535,090 2,758,535,090 2,758,535,090 배당금지급 (1,208,000,000) (1,208,000,000) (1,208,000,000) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (43,166,042) (43,166,042) (43,166,042) 확정급여제도의 재측정요소 352,110,169 352,110,169 352,110,169 자기주식 거래로 인한 증감 (1,912,286,160) (1,912,286,160) (1,912,286,160) 기타의 변동 (146,901,300) 146,901,300 연결대상범위의 변동 2021.06.30 (기말자본) 6,040,000,000 24,979,745,279 (543,443,612) (450,493,459) 19,291,073,972 49,316,882,180 49,316,882,180 연결 현금흐름표 제 22 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 21 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 반기 제 21 기 반기 영업활동현금흐름 3,366,715,329 2,919,721,385 당기순이익(손실) 2,758,535,090 1,648,832,013 비현금항목의 조정 1,231,017,713 1,707,742,207 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (559,134,647) (432,271,921) 이자의 지급 (51,883,883) (89,970,157) 이자의 수취 69,119,898 40,373,597 배당금수취(영업) 26,640,000 55,034,500 법인세납부(환급) (107,578,842) (10,018,854) 투자활동현금흐름 (5,773,793,644) 3,978,323,187 단기금융상품의 감소 1,510,441,947 당기손익인식금융자산의 처분 99,405,464 3,564,440,115 매도가능금융자산의 감소 18,535,000 1,500,000,000 유형자산의 처분 4,545,454 임차보증금의 감소 8,696,700 종속기업에 대한 투자자산의 처분 44,300,000 단기금융상품의 취득 (13,500,000) 당기손익인식금융자산의 증가 (2,196,428,790) (1,787,230,155) 관계기업투자주식의 취득 (1,999,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (179,065,000) 유형자산의 증가 (1,012,152,728) (10,275,400) 무형자산의 증가 (72,000,000) (373,813,859) 회원권의 증가 (575,052,590) 기타비유동자산의 증가 (7,000,000) (29,000,000) 임차보증금의 증가 (30,100,000) 종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름 (261,216,615) 재무활동현금흐름 (3,405,529,320) (1,015,086,709) 배당금지급 (1,193,202,400) (718,156,770) 장기차입금의 증가 2,000,000,000 유동성부채의 상환 (272,300,000) 유동성금융리스부채의 상환 (27,740,760) (35,460,720) 현금의기타유입(유출) 549,300,000 장기차입금의 감소 (2,810,769,219) 자기주식의 취득 (1,912,286,160) 현금및현금성자산의 증가(감소) (5,812,607,635) 5,882,957,863 기초현금및현금성자산 16,344,540,199 3,673,198,888 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 72,630,565 (11,174,808) 기말현금및현금성자산 10,604,563,129 9,544,981,943 3. 연결재무제표 주석 제 22(당)기 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지 제 21(전)기 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지 주식회사 에프앤가이드와 그 종속기업 1. 일반적 사항 주식회사 에프앤가이드(이하 "당사"라 함)는 2000년 7월 5일 온라인을 기반으로 금융정보유통을 목적으로 설립되어, 2006년 2월 금융감독위원회에 집합투자기구평가회사로 등록되었으며 2013년 7월 코넥스(KONEX)으로 상장하여 2020년 12월 코스닥(KOSDAQ)으로 이전 상장하였습니다. (1) 본사 소재지: 서울특별시 강서구 마곡중앙2로 61, 에프앤가이드빌딩 (2) 주요사업 내용 - 증권투자정보 및 금융정보 관련 프로그램의 개발 및 제공 - 인터넷 비즈니스모델 개발 컨설팅 및 기술제공 - 집합투자기구 평가 및 관련정보 제공 - 본인신용정보관리업(마이데이터) - 시스템 통합(SI)사업 - 간행물 및 도서 출판업 - 연구용역, 학술용역, 학술연구용역, 연구개발, 학술개발용역, 연구및개발 (3) 대표이사: 김군호, 이철순 (4) 당반기말 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분금액(천원) 지분율 김군호 1,245,000 622,500 10.31% 화천기계㈜ 548,400 274,200 4.54% 화천기공㈜ 518,000 259,000 4.29% 이철순 558,115 279,058 4.62% 권형석 557,108 278,554 4.61% 권영열 371,600 185,800 3.08% 권형도 327,616 163,808 2.71% 권형운 327,616 163,808 2.71% 권영두 325,150 162,575 2.69% 최원석 252,500 126,250 2.09% 권영호 232,250 116,125 1.92% 유병진 128,043 64,022 1.06% 전영묵 215,213 107,607 1.78% 박재철 12,981 6,491 0.11% 배현기 35,000 17,500 0.29% 강화연 3,733 1,867 0.03% 홍정식 550 275 0.00% 기 타 6,421,125 3,210,560 53.16% 합 계 12,080,000 6,040,000 100.00% (5) 연결대상 종속기업 현황기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 당사는 다음의 종속기업을 연결대상으로 하여 당사와 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 작성하였습니다.① 연결대상 종속기업 구 분 소재지 지분율 주요사업 결산월 (주)큐에프알아이 한국 100% 연구개발업 12월 ② 연결대상 종속기업의 주요 재무정보 (단위: 천원) 구 분 당반기말 자산 부채 매출액 반기순손익 반기총포괄손익 (주)큐에프알아이 48,066 6 - (1,940) (1,940) ③ 연결범위의 변동(주)큐에프알아이는 당반기 중 신규 출자(설립)에 따라 연결범위에 포함되었으며, 전반기 중 (주)웰스가이드는 불균등 유상증자에 따른 당사의 지배력상실로 인해 전반기중 연결범위에서 제외되었습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책당사는 당반기 중 종속기업을 설립함에 따라, 2021년 1월 1일 이후 개시하는 보고기간부터 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 재무제표 작성기준연결회사의 반기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 - 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 - 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 해당 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 동 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리 1) 위험관리 체계위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 기업의 위험관리 정책은 기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 기업의 내부감사는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다. 2)신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 기업이 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 한편, 보고기간말 현재 금융자산별 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 각 금융자산의장부가액입니다. 3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 기업은 금융부채 상환을 포함하여 최소 180일 이상에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 이상 매입채무 및 기타채무 1,527,329 1,527,329 1,527,329 - - - 차입금 6,178,400 6,178,400 136,150 2,408,450 3,633,800 - 기타금융부채 219,539 219,539 12,839 34,028 172,673 - 합 계 7,925,268 7,925,268 1,676,318 2,442,478 3,806,473 - (*) 유동성위험에 포함된 금액은 할인되지 않은 계약상의 현금흐름입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 이상 매입채무 및 기타채무 1,759,285 1,759,285 1,759,285 - - - 차입금 6,450,700 6,450,700 136,150 2,408,450 3,906,100 - 기타금융부채 266,832 270,158 16,676 48,777 204,705 - 합 계 8,486,817 8,490,143 1,922,111 2,457,227 4,110,805 - (*) 유동성위험에 포함된 금액은 할인되지 않은 계약상의 현금흐름입니다. 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지검토하고 있습니다. 또한, 연결회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. ① 외환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. 연결회사는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을 수립, 운용하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, 원화단위 : 천원) 구분 단위 당반기말 전기말 외화 원화 외화 원화 현금 및 현금성자산 USD 1,667,929 1,888,384 1,608,390 1,751,942 외화매출채권 USD 16,907 19,105 10,113 11,443 외화채무 USD - - 80,100 87,149 당기손익-공정가치금융자산 USD 1,097,558 1,240,241 1,052,500 1,145,120 합계 2,782,394 3,147,730 2,751,103 2,995,654 당반기와 전기 중 연결회사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면 연결회사의 손익(당기손익)과 자본(포괄손익)은 증가하거나 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결회사가 각 보고기간에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익(당기손익)의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 157,387 (157,387) 149,783 (149,783) ② 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있는 경우, 연결회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. (2) 자본관리연결회사의 자본관리의 주목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 연결회사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결회사는 순부채를 부채총계에서 현금 및 현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 부채총계 12,125,746 12,397,343 차감:현금및현금성자산 (10,604,563) (16,344,540) 순부채(A) 1,521,183 (3,947,198) 자기자본(B) 49,316,882 49,369,689 총자본(A+B) 50,838,065 45,422,491 부채비율[A/(A+B)] 2.99% - 4. 현금 및 현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현 금 4,400 3,150 원화보통예금 6,128,655 13,337,941 외화보통예금 1,888,384 1,751,942 CMA 2,339,801 1,027,489 MMDA 67,259 20,317 정부보조금 176,064 203,701 합 계 10,604,563 16,344,540 5. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 2,181,813 (37,624) 2,144,189 1,594,952 (26,289) 1,568,663 미수금 3,612 - 3,612 3,237 - 3,237 합 계 2,185,425 (37,624) 2,147,801 1,598,189 (26,289) 1,571,900 (2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권잔액 손상된금액 순장부금액 채권잔액 손상된금액 순장부금액 만기일 미도래 2,156,148 8,348 2,147,801 1,567,263 6,262 1,561,001 6개월초과~1년이내 - - - 14,309 3,410 10,899 1년초과~5년이내 29,277 29,277 - 16,617 16,617 - 합 계 2,185,425 37,624 2,147,801 1,598,189 26,289 1,571,900 한편, 연결회사는 상기 손상채권에 대하여 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의신용상태 분석 등에 근거하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대여금 및 수취채권은 없습니다. (3) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 기 초 26,289 43,471 대손상각비 11,335 - 환 입 - (17,182) 기 말 37,624 26,289 6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 맥쿼리인프라 등 채권형 928,700 788,100 KOREA50 등 주식형 4,671,815 3,690,154 미래에셋생명보험(변액보험) 106,567 93,987 소프트웨어공제조합 20,679 20,679 신한금융투자(에이치알다빈치) 1,082,909 - (주)서치퍼트 399,999 - 합 계 7,210,669 4,592,920 (2) 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 4,592,920 6,482,734 취 득 2,184,429 1,820,442 계정재분류 12,000 115,728 처 분 (48,860) (4,028,531) 평 가 470,180 171,187 외화환산 - 31,360 기말금액 7,210,669 4,592,920 7. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미수수익 16,292 - 49,703 - 임차보증금 - 34,034 - 3,934 합 계 16,292 34,034 49,703 3,934 8. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 1,120 6,575 9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 시장성 없는 지분증권: 한국포스증권(주) 302,277 346,154 에스에이아이 - 30,000 합 계 302,277 376,154 (2) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 376,154 2,044,585 처 분 (18,535) (1,500,000) 평 가 (55,341) (147,752) 계정재분류 - (20,679) 기말금액 302,277 376,154 10. 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기업명 소재지 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 관계기업투자 (주)에프앤자산평가 한국 45.00% 3,418,332 45.00% 3,175,920 (주)비즈앤와이즈 한국 50.00% 170,023 50.00% 139,840 데이타와이드(주) 한국 26.67% 134,654 26.67% 197,802 (주)웰스가이드(*1) 한국 38.96% 794,511 38.96% 1,178,229 (주)리퍼블릭케이(*2) 한국 49.95% 999,000 - - (주)시리우스인베스트먼트(*2) 한국 10.00% 1,000,000 - - 합 계 6,516,520 4,691,791 (*1) 전기 중 지배력 상실로 인하여 관계기업투자로 재분류 되었습니다.(*2) 당반기 중 설립되었으며, (주)시리우스인베스트먼트에 대한 연결회사의 지분율은 20% 미만이지만 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초장부금액 취득(처분) 지분법손익 손상차손 기말장부금액 (주)에프앤자산평가 3,175,920 - 242,411 - 3,418,332 (주)비즈앤와이즈 139,840 - 30,182 - 170,023 (주)데이타와이드 197,802 - (63,148) - 134,654 (주)웰스가이드 1,178,229 - (383,718) - 794,511 (주)리퍼블릭케이 - 999,000 - - 999,000 (주)시리우스인베스트먼트 - 1,000,000 - - 1,000,000 합 계 4,691,791 1,999,000 (174,273) - 6,516,520 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 기초장부금액 취득(처분) 지분법손익 손상차손 기말장부금액 (주)에프앤자산평가 2,516,340 - 102,034 - 2,618,374 (주)비즈앤와이즈 138,332 - 927 - 139,259 (주)데이타와이드 117,635 - (55,242) - 62,393 (주)웰스가이드 - 526,163 (120,435) - 405,728 (주)포트윈컨설팅 13,020 (13,020) - - - 합 계 2,785,327 513,143 (72,716) - 3,225,754 (3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보를 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액 미실현손익 장부금액 (주)에프앤자산평가 7,596,293 45.00% 3,418,332 - - 3,418,332 (주)비즈앤와이즈 340,059 50.00% 170,023 - - 170,023 데이타와이드(주) 504,954 26.67% 134,654 - - 134,654 (주)웰스가이드 2,039,298 38.96% 794,511 - - 794,511 (주)리퍼블릭케이 1,200,000 49.95% 599,400 399,600 - 999,000 (주)시리우스인베스트먼트 10,000,000 10.00% 1,000,000 - - 1,000,000 합 계 21,680,604 6,116,920 399,600 - 6,516,520 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액 미실현손익 장부금액 (주)에프앤자산평가 7,057,601 45.00% 3,175,920 - - 3,175,920 (주)비즈앤와이즈 279,692 50.00% 139,840 - - 139,840 데이타와이드(주) 741,757 26.67% 197,802 - - 197,802 (주)웰스가이드 3,024,182 38.96% 1,178,229 - - 1,178,229 합 계 11,103,232 4,691,791 - - 4,691,791 (4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수 익 반기순이익 (주)에프앤자산평가 5,766,025 6,220,389 574,902 3,815,219 4,152,891 538,692 (주)비즈앤와이즈 403,077 500 63,518 - 134,398 60,404 데이타와이드(주) 812,467 293,469 600,982 - 752,833 236,804 (주)웰스가이드 1,928,151 260,082 148,948 - - (975,753) (주)리퍼블릭케이 1,200,000 - - - - - (주)시리우스인베스트먼트 10,000,000 - - - - - ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수 익 당기순이익 (주)에프앤자산평가 5,376,135 6,235,487 564,709 3,989,312 7,684,420 1,816,175 (주)비즈앤와이즈 334,813 645 55,766 - 228,183 3,015 데이타와이드(주) 1,177,466 332,306 768,015 - 3,428,833 153,286 (주)웰스가이드 2,878,574 216,078 70,470 - 11,439 (1,201,272) 11. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 3,636,148 - 3,636,148 3,636,148 - 3,636,148 건 물 7,778,412 (549,135) 7,229,277 7,778,412 (451,904) 7,326,508 구축물 1,261,967 (177,935) 1,084,032 1,261,967 (146,386) 1,115,581 기계장치 75,146 (75,146) - 75,146 (75,146) - 차량운반구 100,002 (100,001) 1 100,002 (93,336) 6,666 비 품 648,263 (503,878) 144,385 646,399 (472,109) 174,290 전산비품 3,417,131 (2,223,948) 1,193,183 2,555,622 (2,097,755) 457,867 사용권자산 179,960 (119,973) 59,987 253,547 (146,057) 107,490 건설중인자산 198,560 - 198,560 49,780 - 49,780 합 계 17,295,589 (3,750,016) 13,545,573 16,357,023 (3,482,693) 12,874,330 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각비 기말잔액 토 지 3,636,148 - - - 3,636,148 건 물 7,326,508 - - (97,230) 7,229,278 구축물 1,115,582 - - (31,549) 1,084,032 차량운반구 6,666 - - (6,665) 1 비 품 174,290 1,864 - (31,769) 144,385 전산비품 457,866 861,509 - (126,193) 1,193,183 사용권자산 107,490 - (22,236) (25,268) 59,987 건설중인자산 49,780 148,780 - - 198,560 합 계 12,874,330 1,012,153 (22,236) (318,675) 13,545,573 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각비(*) 지배력상실 기말잔액 토 지 3,636,148 - - - - 3,636,148 건 물 7,520,968 - - (97,230) - 7,423,738 구축물 1,178,680 - - (31,549) - 1,147,131 차량운반구 32,933 - (6,159) (10,108) - 16,666 시설장치 6,029 - - (1,027) (5,002) - 비 품 271,961 - - (37,223) (28,703) 206,035 전산비품 532,256 - - (87,551) (5,706) 438,999 사용권자산 173,148 - - (22,710) - 150,438 합 계 13,352,123 - (6,159) (287,398) (39,411) 13,019,155 (*) 전반기 감가상각비에는 (주)웰스가이드의 지배력변동 효과 6,786천원이 포함되어 있습니다. (3) 연결회사가 보유한 토지는 사용개시시점부터 5년간 임의매각이 제한되어 있으며 산업은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 12. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 토 지 1,204,000 1,204,000 건 물 2,236,000 2,236,000 감가상각누계액 (149,067) (121,117) 합 계 3,290,933 3,318,883 (2) 당반기 및 전반기 투자부동산(장부가액) 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각 기말잔액 토 지 1,204,000 - - - 1,204,000 건 물 2,114,883 - - (27,950) 2,086,933 합 계 3,318,883 - - (27,950) 3,290,933 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각 기말잔액 토 지 1,204,000 - - - 1,204,000 건 물 2,170,783 - - (27,950) 2,142,833 합 계 3,374,783 - - (27,950) 3,346,833 13. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 소프트웨어 3,566,087 (3,447,231) 118,856 3,494,087 (3,420,862) 73,225 고객창출무형자산 5,269,000 (1,405,067) 3,863,933 5,269,000 (1,141,616) 4,127,384 회원권 1,554,293 - 1,554,293 979,240 - 979,240 영업권 12,088,160 - 12,088,160 12,088,160 - 12,088,160 합 계 22,477,540 (4,852,298) 17,625,242 21,830,487 (4,562,478) 17,268,009 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각비 기말잔액 소프트웨어 73,226 72,000 - (26,370) 118,856 고객창출무형자산 4,127,383 - - (263,450) 3,863,933 회원권 979,240 575,053 - - 1,554,293 영업권 12,088,160 - - - 12,088,160 합 계 17,268,009 647,053 - (289,820) 17,625,242 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각비 지배력상실 기말잔액 소프트웨어 95,789 33,630 - (31,782) (30,227) 67,410 고객창출무형자산 4,654,283 - - (263,450) - 4,390,833 회원권 412,823 340,184 - - - 753,007 영업권 12,088,160 - - - - 12,088,160 합 계 17,251,055 373,814 - (295,232) (30,227) 17,299,410 14. 기타비유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타의 비유동자산 147,603 140,603 15. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 37,051 338,311 미지급금 932,996 1,390,787 미지급비용 512,298 - 미지급배당금 44,984 30,187 합 계 1,527,329 1,759,285 16. 차입금당반기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차 입 처 이자율(%) 최장 만기일 당반기말 전기말 원화 담보부 은행차입금(*1),(*2) 산업은행 1.51 2025-05-12 2,178,400 2,450,700 원화 담보부 은행차입금(*2) 국민은행 2.08 2022-02-23 2,000,000 2,000,000 원화운영자금 은행차입금(*2) 신한은행 1.58 2023-03-15 2,000,000 2,000,000 소 계 6,178,400 6,450,700 유동성 대체 (2,544,600) (2,544,600) 차감 계 3,633,800 3,906,100 (*1) 연결회사는 해당 차입 약정에 대하여 토지를 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 연결회사는 해당 차입 약정에 대하여 건물을 담보로 제공하고 있습니다. 17. 리스부채(1) 당반기말과 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동리스부채 46,867 62,928 비유동리스부채 22,673 53,904 합 계 69,540 116,832 (2) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 기 초 116,832 176,121 증 가 - 6,824 감 소 (48,553) (70,219) 이자비용 1,261 4,106 기 말 69,540 116,832 18. 충당부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 연차충당부채 309,071 295,207 (2) 당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 기 초 295,207 275,766 설 정 165,907 295,207 사 용 (152,043) (275,766) 기 말 309,072 295,207 19. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 3,247,587 2,155,059 예수금 208,447 206,851 합 계 3,456,034 2,361,910 20. 확정급여부채 및 장기종업원급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,642,680 6,373,009 사외적립자산의 공정가치 (6,455,576) (5,278,122) 확정급여부채 187,104 1,094,887 장기종업원급여부채 80,835 69,733 (2) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인율 2.53% 2.53% 미래임금상승률 4.10% 4.10% 할인율은 당반기말 현재 연결회사의 신용등급 및 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 우량회사채수익률을 기초로 하여 산정되며, 미래임금상승률은 연결회사의 경험적 승급지수와 물가상승 및 임금협약을 반영한 임금상승률 등을 고려하여 산정됩니다. (3) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초잔액 6,373,009 6,265,505 당기근무원가 410,657 421,647 이자원가 40,483 40,630 재측정요소 - (173,553) 퇴직급여지급액 (181,469) (338,671) 기말잔액 6,642,680 6,215,558 (4) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초잔액 5,278,122 3,982,195 이자수익 64,643 46,470 사외적립자산 재측정요소 451,423 (209,178) 사용자기여금 900,000 - 퇴직급여지급액 (238,612) (139,127) 기말잔액 6,455,576 3,680,360 (5) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 410,657 421,647 순이자원가 (24,160) (5,840) 퇴직급여 합계 386,497 415,807 장기종업원급여 11,102 (69,604) (6) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기금융상품 206,933 229,239 매도가능증권 3,876,304 3,682,065 현금성자산 2,372,339 1,366,818 합 계 6,455,576 5,278,122 21. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 리스부채 46,867 22,673 62,928 53,904 임대보증금 - 150,000 - 150,000 합 계 46,867 172,673 62,928 203,904 22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당반기말과 전기말 현재 발행할 주식의 총수는 보통주 100,000,000주(액면가액: 500원)이며, 당반기와 전기 중 발행주식수와 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당반기말 전기말 주식수 자본금 주식수 자본금 기초잔액 12,080,000 6,040,000 11,000,000 5,500,000 유상증자(*) - - 1,037,235 518,618 전환권행사 - - 42,765 21,382 기말잔액 12,080,000 6,040,000 12,080,000 6,040,000 (*) 2020년 12월 중 코스닥 이전상장에 따라 신주를 발행하였습니다.(2) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 24,032,146 24,032,146 감자차익 941,738 941,738 기타자본잉여금 5,861 5,861 합 계 24,979,745 24,979,745 23. 기타포괄손익누계액 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 (543,444) (353,376) (2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초잔액 (353,376) (238,129) 평 가 (55,341) (100,279) 법인세효과 12,174 22,061 이익잉여금 대체 (146,901) - 기말잔액 (543,444) (316,348) 24. 기타자본 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식처분이익 910,409 910,409 전환권상환 551,384 551,384 자기주식 (1,912,286) - 합 계 (450,493) 1,461,793 25. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 497,060 376,260 미처분이익잉여금 18,794,014 16,865,267 합 계 19,291,074 17,241,527 26. 기타영업비용 당반기와 전반기 중 발생한 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 수도광열비 7,293 24,865 9,396 24,753 전력비 14,127 30,142 12,985 29,584 여비교통비 13,676 27,712 9,975 27,847 도서인쇄비 5,294 10,946 3,002 13,946 소모품비 72,448 116,727 25,829 47,692 세금과공과 12,056 53,011 6,400 56,586 수선비 8,642 8,642 8,163 8,405 보험료 961 2,263 1,922 9,911 접대비 69,287 150,817 59,527 111,083 광고선전비 38,600 50,300 - 1,181 회의비 33,024 60,006 26,730 59,856 교육훈련비 13,855 20,456 4,200 8,472 행사비 1,600 4,132 4,459 8,488 운반비 818 1,407 472 1,634 차량유지비 6,980 12,165 6,868 19,220 지급임차료 6,600 6,600 - 14,875 대손상각비 (552) 11,335 (4,023) (4,023) 합 계 304,709 591,526 175,905 439,510 27. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익: 이자수익 30,633 35,709 32,668 54,327 외환차익 4,586 7,364 73,271 103,416 외화환산이익 (1,808) 73,138 (72,164) 29,914 배당금수익 - 26,640 18,026 55,035 당기손익인식금융자산처분이익 - 50,545 57,613 57,613 당기손익인식금융자산평가이익 322,878 482,095 3,417 6,500 합 계 356,289 675,491 112,831 306,805 금융비용: 이자비용 26,571 56,910 106,454 243,729 외환차손 551 1,121 10,274 24,091 외화환산손실 - - 16,623 19,147 당기손익인식금융자산평가손실 (36,654) 11,915 (1,038,986) 106,243 당기손익인식금융자산처분손실 - - 488,494 488,494 합 계 (9,532) 69,946 (417,141) 881,704 28. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타영업외수익 임대수익 42,000 84,000 26,000 60,000 잡이익 44,171 57,054 26,895 48,861 합 계 86,171 141,054 52,895 108,861 기타영업외비용 기부금 22,000 22,000 18,830 18,830 유형자산처분손실 - - - 1,614 투자자산감가상각비 13,975 27,950 27,950 27,950 리스해지손실 - 1,415 - - 잡손실 10,052 22,798 1,652 13,543 합 계 46,027 74,163 48,432 61,937 29. 법인세비용 (1) 당반기와 전반기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기 법인세부담액 60,541 37,328 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 643,369 (74,186) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (87,138) 29,899 법인세비용(수익) 616,772 (6,959) (2) 당반기와 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 3,375,307 1,641,873 적용세율에 따른 세부담액 742,568 361,212 조정사항 - 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 - - - 기타(공제감면 등) (125,796) (368,171) 법인세비용(수익) 616,772 (6,959) 평균유효세율 18.27% - 30. 주당순이익(1) 당반기와 전반기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배주주지분순이익 1,243,142 2,758,535 1,613,198 1,793,684 가중평균유통보통주식수 11,990,867 12,032,077 10,362,259 10,362,259 기본주당순이익(원) 104 229 156 173 (2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. ① 당반기(3개월) (단위: 주) 구 분 유통주식수 일수 적수 기 초 12,046,247 91 1,096,208,477 자기주식 (166,247) 86 (5,039,564) 합 계 1,091,168,913 가중평균유통보통주식수 11,990,867 ② 당반기(누적) (단위: 주) 구 분 유통주식수 일수 적수 기 초 12,080,000 181 2,186,480,000 자기주식 (200,000) 114 (8,674,137) 합 계 2,177,805,863 가중평균유통보통주식수 12,032,077 ③ 전반기(3개월) (단위: 주) 구 분 유통주식수 일수 적수 기 초 10,362,259 91 942,965,569 합 계 942,965,569 가중평균유통보통주식수 10,362,259 ④ 전반기(누적) (단위: 주) 구 분 유통주식수 일수 적수 기 초 10,362,259 182 1,885,931,138 합 계 1,885,931,138 가중평균유통보통주식수 10,362,259 (3) 당반기와 전반기의 희석주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배주주지분순이익 1,243,142 2,758,535 1,613,198 1,793,684 전환사채의 이자(22% 세효과 차감후) - - 49,694 119,154 희석주당순이익 계산에 사용된 순이익 1,243,142 2,758,535 1,662,892 1,912,838 가중평균희석유통보통주식수 11,990,867 12,032,077 11,217,569 11,217,569 희석주당순이익(원) 104 229 148 171 (4) 당반기와 전반기의 가중평균희석유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 가중평균유통보통주식수 11,990,867 12,032,077 10,362,259 10,362,259 전환사채의 효과 - - 855,310 855,310 가중평균희석유통보통주식수 11,990,867 12,032,077 11,217,569 11,217,569 31. 금융상품의 범주별 분류(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 유 동: 현금및현금성자산 - - 10,604,563 10,604,563 매출채권 및 기타채권 - - 2,147,801 2,147,801 당기손익-공정가치금융자산 7,210,669 - - 7,210,669 기타금융자산 - - 16,292 16,292 비유동: 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 302,277 - 302,277 기타금융자산 - - 34,034 34,034 합 계 7,210,669 302,277 12,802,690 20,315,636 (단위: 천원) 구 분 당기손익- 공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 유 동 : 매입채무 및 기타채무 - 1,527,329 1,527,329 차입금 - 2,544,600 2,544,600 기타금융부채 - 46,867 46,867 비유동 : 장기차입금 - 3,633,800 3,633,800 기타금융부채 - 172,673 172,673 합 계 - 7,925,269 7,925,269 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 유 동: 현금및현금성자산 - - 16,344,540 16,344,540 매출채권 및 기타채권 - - 1,571,900 1,571,900 당기손익-공정가치금융자산 4,592,920 - - 4,592,920 기타금융자산 - - 49,703 49,703 비유동: 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 376,154 - 376,154 기타금융자산 - - 3,934 3,934 합 계 4,592,920 376,154 17,970,077 22,939,151 (단위: 천원) 구 분 당기손익- 공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 유 동 : 매입채무 및 기타채무 - 1,759,285 1,759,285 차입금 - 2,544,600 2,544,600 기타금융부채 - 62,928 62,928 비유동 : 장기차입금 - 3,906,100 3,906,100 기타금융부채 - 203,904 203,904 합 계 - 8,476,817 8,476,817 (2) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 금융수익 금융비용 금융수익 금융비용 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 559,281 11,915 119,148 594,736 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - 상각후원가 측정 금융자산 116,210 - 187,657 - 소 계 675,491 11,915 306,805 594,736 금융부채: 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - - - 상각후원가 측정 금융부채 - 58,031 - 286,968 소 계 - 58,031 - 286,968 합 계 675,491 69,946 306,805 881,704 32. 금융상품 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산] 당기손익-공정가치 측정 금융자산 7,210,669 7,210,669 4,592,920 4,592,920 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 302,277 302,277 376,154 376,154 [상각후원가로 인식된 자산] 현금및현금성자산 10,604,563 10,604,563 16,344,540 16,344,540 매출채권 및 기타채권 2,147,801 2,147,801 1,571,900 1,571,900 기타금융자산(유동) 16,292 16,292 49,703 49,703 기타금융자산(비유동) 34,034 34,034 3,934 3,934 자산 합계 20,315,636 20,315,636 22,939,151 22,939,151 [상각후원가로 인식된 부채] 매입채무 및 기타채무 1,527,329 1,527,329 1,759,285 1,759,285 차입금 2,544,600 2,544,600 2,544,600 2,544,600 장기차입금 3,633,800 3,633,800 3,906,100 3,906,100 기타금융부채(유동) 46,867 46,867 62,928 62,928 기타금융부채(비유동) 172,673 172,673 203,904 203,904 부채 합계 7,925,269 7,925,269 8,476,817 8,476,817 (2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,683,354 - 527,315 7,210,669 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 302,277 302,277 합계 6,683,354 - 829,592 7,512,946 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,478,254 - 114,666 4,592,920 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 376,154 376,154 합계 4,478,254 - 490,820 4,969,074 33. 특수관계자 거래 (1) 연결회사의 당반기말과 전기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 관계기업 (주)에프앤자산평가(주)비즈앤와이드데이타와이드(주)(주)웰스가이드(주)리퍼블릭케이(주)시리우스인베스트먼트 (주)에프앤자산평가(주)비즈앤와이드데이타와이드(주)(주)웰스가이드 기타 특수관계자 (주)화천기공 (주)화천기공 (2) 당반기와 전반기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당반기 전반기 매출등 매입등 매출등 매입등 관계기업 (주)에프앤자산평가 12,136 31,451 13,159 9,000 (주)비즈앤와이드 10,400 - - - (주)웰스가이드 - - 14,000 - 기타 특수관계자 화천기공(주) 3,600 - 3,600 - 합 계 26,136 31,451 30,759 9,000 (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권,채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당반기말 전기말 채 권 채 무 채 권 채 무 관계기업 (주)에프앤자산평가 - 26,346 - - (주)비즈앤와이드 7,260 - - - 기타 특수관계자 화천기공(주) 660 - 660 - 합 계 7,920 26,346 660 - (4) 당반기와 전반기 중 연결회사와 특수관계자와의 자금 대여 및 차입거래는 없으며, 관련 채권, 채무 잔액도 존재하지 않습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 연결회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 1,438,477 1,425,545 퇴직급여 187,438 36,254 합 계 1,625,915 1,461,799 34. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 퇴직급여 390,081 418,890 외화환산손실 - 19,147 종속기업투자손실 - 22,979 감가상각비 318,675 287,399 무형자산상각비 289,820 295,232 투자자산감가상각비 27,950 27,950 리스해지손실 1,415 - 대손상각비 11,335 (4,023) 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 11,915 106,243 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 - 488,494 관계기업투자손실 446,866 176,245 법인세비용 616,772 (6,959) 이자비용 56,910 243,729 유형자산처분손실 - 1,614 수입배당금 (26,640) (55,035) 외화환산이익 (73,138) (29,914) 이자수익 (35,709) (54,328) 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 (482,095) (6,500) 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 (50,545) (57,613) 종속기업투자이익 - (62,279) 관계기업투자이익 (272,594) (103,529) 합 계 1,231,018 1,707,742 (2) 당반기와 전반기의 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) (586,354) 525,130 미수금의 감소(증가) (375) (536,591) 부가세대급금의 감소(증가) - (8,794) 선급금의 감소(증가) 5,454 (56,521) 선급비용의 감소(증가) - 2,441 매입채무의 증가(감소) (301,260) (59,658) 미지급금의 증가(감소) (400,648) (984,546) 미지급비용의 증가(감소) 508,540 2,018 선수금의 증가(감소) 1,092,528 883,883 예수금의 증가(감소) 1,596 10,416 부가세예수금의 증가(감소) - 905 기타의 충당부채 13,865 (8,328) 퇴직급여부채의 증가(감소) (3,583) (338,671) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (900,000) 136,044 장기종업원급여부채의 증가(감소) 11,102 - 합 계 (559,135) (432,272) (3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 장기차입금의 유동성 재분류 272,300 544,600 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익의 이익잉여금 대체 146,901 - (4) 전반기 중 지배력상실(연결범위 변동)으로 인한 현금 흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분(*1) 내 역(*2) 영업활동으로 인한 현금흐름 (769,336) 투자활동으로 인한 현금흐름 (70,154) 재무활동으로 인한 현금흐름 549,300 현금및현금성자산의 순증감 (290,190) 기초 현금 및 현금성자산 486,410 기말 현금 및 현금성자산 196,220 (*1) 상기 요약 현금흐름은 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.(*2) 지배력을 상실하기 이전까지의 요약 현금흐름입니다.35. 약정사항 및 타인으로부터 제공받은 보증내역당반기말 현재 연결회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,898,216천원, 소프트웨어공제조합으로부터 1,394,049천원의 보증을 제공받고 있습니다. 36. 영업부문 정보영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 연결회사는 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 영업부문은 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 용역의 판매유형에 따라 매출내역은 다음과 같이 분류할 수 있습니다.(1) 당반기 (단위: 천원) 구분 데이터정보 FUND INDEX 기타 합계 매출액 8,243,407 661,083 2,574,818 543,045 12,022,353 (2) 전반기 (단위: 천원) 구분 데이터정보 FUND INDEX 기타 지배력상실효과 합계 매출액 6,922,895 467,771 1,532,953 1,420,530 11,439 10,355,588 37. 지배력상실(연결범위 변동)(1) 전반기 중 종속기업인 (주)웰스가이드의 불균등 유상증자로 인해 당사의 지배력이 상실되었으며, 지배력상실전까지 발생한 (주)웰스가이드의 경영성과가 당사의 전반기 재무제표에 포함되어 있습니다. (2) 전반기 중 지배력상실전 (주)웰스가이드의 재무상태표는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 유동자산 771,068 비유동자산 92,591 자산 계 863,659 유동부채 54,683 부채 계 54,683 자본금 2,500,000 자본조정 (30,861) 결손금 (1,660,163) 자본 계 808,976 부채와자본 계 863,659 (3) 전반기 중 지배력상실전 (주)웰스가이드의 경영성과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 매출액 11,439 판매관리비 280,632 영업손익 (269,193) 영업외수익 211 영업외비용 28,839 반기순이익(손실) (297,821) 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 반기말 2021.06.30 현재 제 21 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 반기말 제 21 기말 자산 유동자산 19,932,479,722 22,565,638,506 현금및현금성자산 10,556,707,297 16,344,540,199 당기손익-공정가치금융자산 7,210,668,884 4,592,919,946 매출채권 및 기타채권 2,147,690,799 1,571,900,023 기타금융자산 16,292,356 49,703,491 기타유동자산 1,120,386 6,574,847 비유동자산 41,510,141,470 39,201,393,147 지분법적용 투자지분 6,516,519,170 4,691,791,462 종속기업 투자주식 48,059,832 기타포괄손익-공정가치금융자산 302,277,420 376,153,500 기타금융자산(비유동) 33,934,000 3,934,000 유형자산 13,545,572,867 12,874,330,321 무형자산 17,625,242,118 17,268,009,087 투자부동산 3,290,933,336 3,318,883,334 이연법인세자산 527,688,716 기타비유동자산 147,602,727 140,602,727 자산총계 61,442,621,192 61,767,031,653 부채 유동부채 7,935,646,307 7,122,718,536 매입채무 및 기타채무 1,527,323,439 1,759,284,506 유동성장기차입금 2,544,600,000 2,544,600,000 당기법인세부채 51,750,846 98,788,952 유동충당부채 309,071,410 295,206,890 기타유동부채 3,456,034,051 2,361,910,153 유동성금융리스부채 46,866,561 62,928,035 비유동부채 4,190,092,705 5,274,623,994 장기차입금 3,633,800,000 3,906,100,000 퇴직급여부채 187,104,206 1,094,887,030 이연법인세부채 115,680,381 장기종업원급여부채 80,835,337 69,733,195 기타금융부채 172,672,781 203,903,769 부채총계 12,125,739,012 12,397,342,530 자본 자본금 6,040,000,000 6,040,000,000 자본잉여금 24,979,745,279 24,979,745,279 기타포괄손익누계액 (543,443,612) (353,376,270) 기타자본구성요소 (450,493,459) 1,461,792,701 이익잉여금(결손금) 19,291,073,972 17,241,527,413 자본총계 49,316,882,180 49,369,689,123 자본과부채총계 61,442,621,192 61,767,031,653 포괄손익계산서 제 22 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 21 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 반기 제 21 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 6,143,126,185 12,022,352,448 4,966,299,315 10,344,149,005 매출액 6,143,126,185 12,022,352,448 4,966,299,315 10,344,149,005 영업비용 4,725,062,996 9,143,263,924 3,814,556,089 7,872,192,739 급여 2,325,019,954 4,510,167,662 2,000,731,531 4,043,762,602 퇴직급여 160,927,329 390,080,870 184,668,741 418,890,834 복리후생비 331,575,545 557,892,325 209,295,765 423,631,435 통신비 257,278,704 513,283,347 323,686,803 515,599,710 감가상각비 178,832,976 318,674,647 124,646,097 280,613,287 무형자산상각비 140,190,240 289,819,559 147,597,605 295,231,790 지급수수료 950,637,346 1,820,849,141 570,543,381 1,331,631,346 건물관리비 76,492,070 151,570,200 77,480,813 155,042,550 기타영업비용 304,108,832 590,926,173 175,905,353 407,789,185 영업이익(손실) 1,418,063,189 2,879,088,524 1,151,743,226 2,471,956,266 금융수익 356,283,216 675,486,040 112,830,700 306,595,702 금융원가 (9,531,330) 69,946,496 (417,140,755) 881,704,309 기타영업외수익 86,171,794 141,054,318 52,895,340 108,859,909 기타영업외비용 46,026,951 74,163,090 48,431,662 56,076,602 관계기업투자이익(손실) (149,287,650) (174,272,292) (122,184,979) (225,185,180) 종속기업투자이익(손실) (1,940,168) (1,940,168) 62,279,143 법인세비용차감전순이익(손실) 1,672,794,760 3,375,306,836 1,563,993,380 1,786,724,929 법인세비용 429,652,869 616,771,746 (49,205,072) (6,958,608) 당기순이익(손실) 1,243,141,891 2,758,535,090 1,613,198,452 1,793,683,537 기타포괄손익 335,419,277 308,944,127 (106,005,698) (106,005,698) 총포괄손익 1,578,561,168 3,067,479,217 1,507,192,754 1,687,677,839 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 104 229 156 173 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 104 229 148 171 자본변동표 제 22 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 21 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 5,500,000,000 19,123,034,675 (238,129,632) (3,226,580,038) 12,582,509,656 33,740,834,661 당기순이익(손실) 1,793,683,537 1,793,683,537 배당금지급 (725,258,130) (725,258,130) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (78,218,104) (78,218,104) 확정급여제도의 재측정요소 (27,787,594) (27,787,594) 자기주식 거래로 인한 증감 기타의 변동 2020.06.30 (기말자본) 5,500,000,000 19,123,034,675 (316,347,736) (3,226,580,038) 13,623,147,469 34,703,254,370 2021.01.01 (기초자본) 6,040,000,000 24,979,745,279 (353,376,270) 1,461,792,701 17,241,527,413 49,369,689,123 당기순이익(손실) 2,758,535,090 2,758,535,090 배당금지급 (1,208,000,000) (1,208,000,000) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (43,166,042) (43,166,042) 확정급여제도의 재측정요소 352,110,169 352,110,169 자기주식 거래로 인한 증감 (1,912,286,160) (1,912,286,160) 기타의 변동 (146,901,300) 146,901,300 2021.06.30 (기말자본) 6,040,000,000 24,979,745,279 (543,443,612) (450,493,459) 19,291,073,972 49,316,882,180 현금흐름표 제 22 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 21 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 반기 제 21 기 반기 영업활동현금흐름 3,368,759,497 3,689,057,279 당기순이익(손실) 2,758,535,090 1,793,683,537 비현금항목의 조정 1,232,963,013 1,829,042,860 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (559,030,647) 71,120,977 이자의 수취 69,114,766 40,164,416 이자의 지급 (51,883,883) (89,970,157) 배당금의 수취 26,640,000 55,034,500 법인세납부(환급) (107,578,842) (10,018,854) 투자활동현금흐름 (5,823,693,644) 4,244,697,020 단기금융상품의 감소 296,860,487 당기손익인식금융자산의 감소 99,405,464 3,564,440,115 매도가능금융자산의 감소 18,535,000 1,500,000,000 임차보증금의 감소 8,696,700 당기손익인식금융자산의 증가 (2,196,428,790) (585,648,695) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (50,000,000) (179,065,000) 유형자산의 증가 (1,012,152,728) 무형자산의 증가 (72,000,000) (343,586,587) 회원권의 증가 (575,052,590) 기타비유동자산의 증가 (7,000,000) (17,000,000) 임차보증금의 증가 (30,000,000) 관계기업투자주식의 취득 (1,999,000,000) 재무활동현금흐름 (3,405,529,320) (1,564,386,709) 배당금지급 (1,193,202,400) (718,156,770) 장기차입금의 증가 2,000,000,000 유동성부채의 상환 (272,300,000) (429,223,076) 유동성금융리스부채의 상환 (27,740,760) (35,460,720) 장기차입금의 감소 (2,381,546,143) 자기주식의 취득 (1,912,286,160) 현금및현금성자산의 증가(감소) (5,860,463,467) 6,369,367,590 기초현금및현금성자산 16,344,540,199 3,186,789,161 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 72,630,565 (11,174,808) 기말현금및현금성자산 10,556,707,297 9,544,981,943 5. 재무제표 주석 제 22(당)기 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지 제 21(전)기 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지("검토받지 않은 재무제표") 주식회사 에프앤가이드 1. 일반적 사항 주식회사 에프앤가이드(이하 "당사"라 함)는 2000년 7월 5일 온라인을 기반으로 금융정보유통을 목적으로 설립되어, 2006년 2월 금융감독위원회에 집합투자기구평가회사로 등록되었으며 2013년 7월 코넥스(KONEX)으로 상장하여 2020년 12월 코스닥(KOSDAQ)으로 이전 상장하였습니다. (1) 본사 소재지: 서울특별시 강서구 마곡중앙2로 61, 에프앤가이드빌딩 (2) 주요사업 내용 - 증권투자정보 및 금융정보 관련 프로그램의 개발 및 제공 - 인터넷 비즈니스모델 개발 컨설팅 및 기술제공 - 집합투자기구 평가 및 관련정보 제공 - 본인신용정보관리업(마이데이터) - 시스템 통합(SI)사업 - 간행물 및 도서 출판업 - 연구용역, 학술용역, 학술연구용역, 연구개발, 학술개발용역, 연구및개발 (3) 대표이사: 김군호, 이철순 (4) 당반기말 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분금액(천원) 지분율 김군호 1,245,000 622,500 10.31% 화천기계㈜ 548,400 274,200 4.54% 화천기공㈜ 518,000 259,000 4.29% 이철순 558,115 279,058 4.62% 권형석 557,108 278,554 4.61% 권영열 371,600 185,800 3.08% 권형도 327,616 163,808 2.71% 권형운 327,616 163,808 2.71% 권영두 325,150 162,575 2.69% 최원석 252,500 126,250 2.09% 권영호 232,250 116,125 1.92% 유병진 128,043 64,022 1.06% 전영묵 215,213 107,607 1.78% 박재철 12,981 6,491 0.11% 배현기 35,000 17,500 0.29% 강화연 3,733 1,867 0.03% 홍정식 550 275 0.00% 기 타 6,421,125 3,210,560 53.16% 합 계 12,080,000 6,040,000 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사는 당반기 중 종속기업을 설립함에 따라 2021년 1월 1일 이후 개시하는 보고기간부터 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 별도재무제표를 작성하게 되었습니다. 이 반기재무제표는 2021년 12월 31일의 한국채택국제회계기준에 따른 최초 별도재무제표의 일부분이므로 기업회계기준서 제1101호의 적용을 받습니다. 별도재무제표에서 한국채택국제회계기준으로의 전환일과 채택일은 각각 2020년 1월 1일과 2021년 1월 1일이며, 이 반기재무제표는 작성일인 당반기말 현재 유효한 한국채택국제회계기준 및 관련 선택사항을 근거로 작성한 것입니다. 따라서 2021년 12월 31일 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표를 작성하는 시점에 유효한 한국채택국제회계기준 및 선택사항 적용여부에 따라 변경될 수 있습니다. 당사의 과거 공시 재무제표에서 별도재무제표로 전환되는 영향은 주석 10에서 설명하고 있으며, 당사는 관계기업투자 및 종속기업투자에 대해서 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 따라서 관계기업 및 종속기업의 당기손익과 기타포괄손익 중 당사의 지분해당분은 각각 당사의 당기손익과 기타포괄손익으로 반영하고 있습니다. 당사의 반기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 - 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 - 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 해당 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리 1) 위험관리 체계위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 기업의 위험관리 정책은 기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 기업의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다. 2)신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 기업이 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 한편, 보고기간말 현재 금융자산별 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 각 금융자산의장부가액입니다. 3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 기업은 금융부채 상환을 포함하여 최소 180일 이상에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 이상 매입채무 및 기타채무 1,527,323 1,527,323 1,527,323 - - - 차입금 6,178,400 6,178,400 136,150 2,408,450 3,633,800 - 기타금융부채 219,539 219,539 12,839 34,028 172,673 - 합 계 7,925,262 7,925,262 1,676,312 2,442,478 3,806,473 - (*) 유동성위험에 포함된 금액은 할인되지 않은 계약상의 현금흐름입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년 이상 매입채무 및 기타채무 1,759,285 1,759,285 1,759,285 - - - 차입금 6,450,700 6,450,700 136,150 2,408,450 3,906,100 - 기타금융부채 266,832 270,158 16,676 48,777 204,705 - 합 계 8,486,817 8,490,143 1,922,111 2,457,227 4,110,805 - (*) 유동성위험에 포함된 금액은 할인되지 않은 계약상의 현금흐름입니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. ① 외환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. 당사는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을 수립, 운용하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, 원화단위 : 천원) 구분 단위 당반기말 전기말 외화 원화 외화 원화 현금 및 현금성자산 USD 1,667,929 1,888,384 1,608,390 1,751,942 외화매출채권 USD 16,907 19,105 10,113 11,443 외화채무 USD - - 80,100 87,149 당기손익-공정가치금융자산 USD 1,097,558 1,240,241 1,052,500 1,145,120 합계 2,782,394 3,147,730 2,751,103 2,995,654 당반기와 전기 중 당사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면 당사의 손익(당기손익)과 자본(포괄손익)은 증가하거나 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 보고기간에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익(당기손익)의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 157,387 (157,387) 149,783 (149,783) ② 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있는 경우, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. (2) 자본관리당사의 자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 부채총계에서 현금 및 현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 부채총계 12,125,740 12,397,343 차감:현금및현금성자산 (10,556,708) (16,344,540) 순부채(A) 1,569,032 (3,947,198) 자기자본(B) 49,316,882 49,369,689 총자본(A+B) 50,885,914 45,422,491 부채비율[A/(A+B)] 3.08% - 4. 현금 및 현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현 금 4,400 3,150 원화보통예금 6,080,799 13,337,941 외화보통예금 1,888,384 1,751,942 CMA 2,339,801 1,027,489 MMDA 67,259 20,317 정부보조금 176,064 203,701 합 계 10,556,707 16,344,540 5. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 2,181,813 (37,624) 2,144,189 1,594,952 (26,289) 1,568,663 미수금 3,502 - 3,502 3,237 - 3,237 합 계 2,185,315 (37,624) 2,147,691 1,598,189 (26,289) 1,571,900 (2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권잔액 손상된금액 순장부금액 채권잔액 손상된금액 순장부금액 만기일 미도래 2,156,038 8,348 2,147,691 1,567,263 6,262 1,561,001 6개월초과~1년이내 - - - 14,309 3,410 10,899 1년초과~5년이내 29,277 29,277 - 16,617 16,617 - 합 계 2,185,315 37,624 2,147,691 1,598,189 26,289 1,571,900 한편, 당사는 상기 손상채권에 대하여 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의신용상태 분석 등에 근거하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대여금 및 수취채권은 없습니다. (3) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 기 초 26,289 43,471 대손상각비 11,335 - 환 입 - (17,182) 기 말 37,624 26,289 6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 맥쿼리인프라 등 채권형 928,700 788,100 KOREA50 등 주식형 4,671,815 3,690,154 미래에셋생명보험(변액보험) 106,567 93,987 소프트웨어공제조합 20,679 20,679 신한금융투자(에이치알다빈치) 1,082,909 - (주)서치퍼트 399,999 - 합 계 7,210,669 4,592,920 (2) 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 4,592,920 6,482,734 취 득 2,184,429 1,820,442 계정재분류 12,000 115,728 처 분 (48,860) (4,028,531) 평 가 470,180 171,187 외화환산 - 31,360 기말금액 7,210,669 4,592,920 7. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미수수익 16,292 - 49,703 - 임차보증금 - 33,934 - 3,934 합 계 16,292 33,934 49,703 3,934 8. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 1,120 6,575 9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 시장성 없는 지분증권: 한국포스증권(주) 302,277 346,154 에스에이아이 - 30,000 합 계 302,277 376,154 (2) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 376,154 2,044,585 처 분 (18,535) (1,500,000) 평 가 (55,341) (147,752) 계정재분류 - (20,679) 기말금액 302,277 376,154 10. 관계기업투자 및 종속기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기업명 소재지 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 관계기업투자 (주)에프앤자산평가 한국 45.00% 3,418,332 45.00% 3,175,920 (주)비즈앤와이즈 한국 50.00% 170,023 50.00% 139,840 데이타와이드(주) 한국 26.67% 134,654 26.67% 197,802 (주)웰스가이드(*1) 한국 38.96% 794,511 38.96% 1,178,229 (주)리퍼블릭케이(*2) 한국 49.95% 999,000 - - (주)시리우스인베스트먼트(*2) 한국 10.00% 1,000,000 - - 소 계 6,516,520 4,691,791 종속기업투자 (주)큐에프알아이(*2) 한국 100.00% 48,060 - - 소 계 48,060 - 합 계 6,564,580 4,691,791 (*1) 전기 중 지배력 상실로 인하여 종속기업투자에서 관계기업투자로 재분류 되었습니다.(*2) 당반기 중 설립되었으며, (주)시리우스인베스트먼트에 대한 당사의 지분율은 20% 미만이지만 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자 및 종속기업투자에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초장부금액 취득(처분) 지분법손익 손상차손 기말장부금액 (주)에프앤자산평가 3,175,920 - 242,411 - 3,418,332 (주)비즈앤와이즈 139,840 - 30,182 - 170,023 (주)데이타와이드 197,802 - (63,148) - 134,654 (주)웰스가이드 1,178,229 - (383,718) - 794,511 (주)리퍼블릭케이 - 999,000 - - 999,000 (주)시리우스인베스트먼트 - 1,000,000 - - 1,000,000 (주)큐에프알아이 - 50,000 (1,940) - 48,060 합 계 4,691,791 2,049,000 (176,213) - 6,564,580 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 기초장부금액 취득(처분) 지분법손익 손상차손 기말장부금액 (주)에프앤자산평가 2,516,340 - 102,034 - 2,618,374 (주)비즈앤와이즈 138,332 - 927 - 139,259 (주)데이타와이드 117,635 - (55,242) - 62,393 (주)웰스가이드 437,288 241,344 (272,904) - 405,728 합 계 3,209,595 241,344 (225,185) - 3,225,754 (3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 재무정보를 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액 미실현손익 장부금액 (주)에프앤자산평가 7,596,293 45.00% 3,418,332 - - 3,418,332 (주)비즈앤와이즈 340,059 50.00% 170,023 - - 170,023 데이타와이드(주) 504,954 26.67% 134,654 - - 134,654 (주)웰스가이드 2,039,298 38.96% 794,511 - - 794,511 (주)리퍼블릭케이 1,200,000 49.95% 599,400 399,600 - 999,000 (주)시리우스인베스트먼트 10,000,000 10.00% 1,000,000 - - 1,000,000 (주)큐에프알아이 48,060 100.00% 48,060 - - 48,060 합 계 21,728,664 6,164,980 399,600 - 6,564,580 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액 미실현손익 장부금액 (주)에프앤자산평가 7,057,601 45.00% 3,175,920 - - 3,175,920 (주)비즈앤와이즈 279,692 50.00% 139,840 - - 139,840 데이타와이드(주) 741,757 26.67% 197,802 - - 197,802 (주)웰스가이드 3,024,182 38.96% 1,178,229 - - 1,178,229 합 계 11,103,232 4,691,791 - - 4,691,791 (4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수 익 반기순이익 (주)에프앤자산평가 5,766,025 6,220,389 574,902 3,815,219 4,152,891 538,692 (주)비즈앤와이즈 403,077 500 63,518 - 134,398 60,404 데이타와이드(주) 812,467 293,469 600,982 - 752,833 236,804 (주)웰스가이드 1,928,151 260,082 148,948 - - (975,753) (주)리퍼블릭케이 1,200,000 - - - - - (주)시리우스인베스트먼트 10,000,000 - - - - - (주)큐에프알아이 47,966 100 6 - - (1,940) ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수 익 당기순이익 (주)에프앤자산평가 5,376,135 6,235,487 564,709 3,989,312 7,684,420 1,816,175 (주)비즈앤와이즈 334,813 645 55,766 - 228,183 3,015 데이타와이드(주) 1,177,466 332,306 768,015 - 3,428,833 153,286 (주)웰스가이드 2,878,574 216,078 70,470 - 11,439 (1,201,272) (5) 주석 2에서 기술한 것과 같이, 당사는 당반기에 연결종속기업을 신규 설립하여, 당반기부터 별도재무제표 및 연결재무제표를 작성하게 되었습니다. 기존에 공시된 개별재무제표를 별도재무제표로 전환함에 따라 당사의 재무제표에 미치는 영향은 아래와 같습니다.1) 재무상태에 미치는 영향전환일과 전기말 현재 별도재무제표로의 전환으로 인해 당사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 전환일(2020년 1월 1일) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 별도재무제표 54,335,975 20,032,428 34,303,547 조정액: 종속기업 지분법평가 (*) (562,712) - (562,712) 조정액 합계 (562,712) - (562,712) 별도재무제표 53,773,263 20,032,428 33,740,835 (*) 당사는 전환일 이전에 종속기업투자주식에 대해서 원가법을 적용하였으나 별도재무제표에 대한 최초채택시 지분법으로 평가방법을 변경하였습니다.② 전기말(2020년 12월 31일) (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 개별재무제표 61,767,032 12,397,343 49,369,689 조정액: - - - 별도재무제표 61,767,032 12,397,343 49,369,689 2) 재무성과에 미치는 영향별도재무제표로의 전환으로 인해 당사의 전반기 재무성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 전반기(2020년 6월 30일) (단위: 천원) 구 분 반기순이익 반기총포괄이익 개별재무제표 1,648,832 1,542,826 조정액: 수익ㆍ비용 조정 274,342 274,342 종속기업 지분법평가 (129,491) (129,491) 조정액 합계 (*) 144,851 144,851 별도재무제표 1,793,683 1,687,677 (*) 상기 조정액은 전반기의 반기순이익 중 비지배지분 귀속분입니다.11. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 3,636,148 - 3,636,148 3,636,148 - 3,636,148 건 물 7,778,412 (549,135) 7,229,277 7,778,412 (451,904) 7,326,508 구축물 1,261,967 (177,935) 1,084,032 1,261,967 (146,386) 1,115,581 기계장치 75,146 (75,146) - 75,146 (75,146) - 차량운반구 100,002 (100,001) 1 100,002 (93,336) 6,666 비 품 648,263 (503,878) 144,385 646,399 (472,109) 174,290 전산비품 3,417,131 (2,223,948) 1,193,183 2,555,622 (2,097,755) 457,867 사용권자산 179,960 (119,973) 59,987 253,547 (146,057) 107,490 건설중인자산 198,560 - 198,560 49,780 - 49,780 합 계 17,295,589 (3,750,016) 13,545,573 16,357,023 (3,482,693) 12,874,330 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각비 기말잔액 토 지 3,636,148 - - - 3,636,148 건 물 7,326,508 - - (97,230) 7,229,278 구축물 1,115,582 - - (31,549) 1,084,032 차량운반구 6,666 - - (6,665) 1 비 품 174,290 1,864 - (31,769) 144,385 전산비품 457,866 861,509 - (126,193) 1,193,183 사용권자산 107,490 - (22,236) (25,268) 59,987 건설중인자산 49,780 148,780 - - 198,560 합 계 12,874,330 1,012,153 (22,236) (318,675) 13,545,573 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각비(*) 기말잔액 토 지 3,636,148 - - - 3,636,148 건 물 7,520,968 - - (97,230) 7,423,738 구축물 1,178,680 - - (31,549) 1,147,131 차량운반구 26,666 - - (10,000) 16,666 비 품 237,906 - - (31,871) 206,035 전산비품 526,251 - - (87,252) 438,999 사용권자산 173,148 - - (22,710) 150,438 합 계 13,299,767 - (6,159) (280,612) 13,019,155 (3) 당사가 보유한 토지는 사용개시시점부터 5년간 임의매각이 제한되어 있으며 산업은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 12. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 토 지 1,204,000 1,204,000 건 물 2,236,000 2,236,000 감가상각누계액 (149,067) (121,117) 합 계 3,290,933 3,318,883 (2) 당반기 및 전반기 투자부동산(장부가액) 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각 기말잔액 토 지 1,204,000 - - - 1,204,000 건 물 2,114,883 - - (27,950) 2,086,933 합 계 3,318,883 - - (27,950) 3,290,933 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각 기말잔액 토 지 1,204,000 - - - 1,204,000 건 물 2,170,783 - - (27,950) 2,142,833 합 계 3,374,783 - - (27,950) 3,346,833 13. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 소프트웨어 3,566,087 (3,447,231) 118,856 3,494,087 (3,420,862) 73,225 고객창출무형자산 5,269,000 (1,405,067) 3,863,933 5,269,000 (1,141,616) 4,127,384 회원권 1,554,293 - 1,554,293 979,240 - 979,240 영업권 12,088,160 - 12,088,160 12,088,160 - 12,088,160 합 계 22,477,540 (4,852,298) 17,625,242 21,830,487 (4,562,478) 17,268,009 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각비 기말잔액 소프트웨어 73,226 72,000 - (26,370) 118,856 고객창출무형자산 4,127,383 - - (263,450) 3,863,933 회원권 979,240 575,053 - - 1,554,293 영업권 12,088,160 - - - 12,088,160 합 계 17,268,009 647,053 - (289,820) 17,625,242 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 취 득 처 분 감가상각비 지배력상실 기말잔액 소프트웨어 95,789 33,630 - (31,782) (30,227) 67,410 고객창출무형자산 4,654,283 - - (263,450) - 4,390,833 회원권 412,823 340,184 - - - 753,007 영업권 12,088,160 - - - - 12,088,160 합 계 17,251,055 373,814 - (295,232) (30,227) 17,299,410 14. 기타비유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타의 비유동자산 147,603 140,603 15. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 37,051 338,311 미지급금 932,990 1,390,787 미지급비용 512,298 - 미지급배당금 44,984 30,187 합 계 1,527,323 1,759,285 16. 차입금당반기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차 입 처 이자율(%) 최장 만기일 당반기말 전기말 원화 담보부 은행차입금(*1),(*2) 산업은행 1.51 2025-05-12 2,178,400 2,450,700 원화 담보부 은행차입금(*2) 국민은행 2.08 2022-02-23 2,000,000 2,000,000 원화운영자금 은행차입금(*2) 신한은행 1.58 2023-03-15 2,000,000 2,000,000 소 계 6,178,400 6,450,700 유동성 대체 (2,544,600) (2,544,600) 차감 계 3,633,800 3,906,100 (*1) 당사는 해당 차입 약정에 대하여 토지를 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 당사는 해당 차입 약정에 대하여 건물을 담보로 제공하고 있습니다. 17. 리스부채(1) 당반기말과 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동리스부채 46,867 62,928 비유동리스부채 22,673 53,904 합 계 69,540 116,832 (2) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 기 초 116,832 176,121 증 가 - 6,824 감 소 (48,553) (70,219) 이자비용 1,261 4,106 기 말 69,540 116,832 18. 충당부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 연차충당부채 309,071 295,207 (2) 당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전 기 기 초 295,207 275,766 설 정 165,907 295,207 사 용 (152,043) (275,766) 기 말 309,072 295,207 19. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 3,247,587 2,155,059 예수금 208,447 206,851 합 계 3,456,034 2,361,910 20. 확정급여부채 및 장기종업원급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,642,680 6,373,009 사외적립자산의 공정가치 (6,455,576) (5,278,122) 확정급여부채 187,104 1,094,887 장기종업원급여부채 80,835 69,733 (2) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인율 2.53% 2.53% 미래임금상승률 4.10% 4.10% 할인율은 당반기말 현재 당사의 신용등급 및 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한우량회사채수익률을 기초로 하여 산정되며, 미래임금상승률은 당사의 경험적 승급지수와 물가상승 및 임금협약을 반영한 임금상승률 등을 고려하여 산정됩니다. (3) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초잔액 6,373,009 6,265,505 당기근무원가 410,657 421,647 이자원가 40,483 40,630 재측정요소 - (173,553) 퇴직급여지급액 (181,469) (338,671) 기말잔액 6,642,680 6,215,558 (4) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초잔액 5,278,122 3,982,195 이자수익 64,643 46,470 사외적립자산 재측정요소 451,423 (209,178) 사용자기여금 900,000 - 퇴직급여지급액 (238,612) (139,127) 기말잔액 6,455,576 3,680,360 (5) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 410,657 421,647 순이자원가 (24,160) (5,840) 퇴직급여 합계 386,497 415,807 장기종업원급여 11,102 (69,604) (6) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 단기금융상품 206,933 229,239 매도가능증권 3,876,304 3,682,065 현금성자산 2,372,339 1,366,818 합 계 6,455,576 5,278,122 21. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 리스부채 46,867 22,673 62,928 53,904 임대보증금 - 150,000 - 150,000 합 계 46,867 172,673 62,928 203,904 22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당반기말과 전기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 보통주 100,000,000주(액면가액: 500원)이며, 당반기와 전기 중 발행주식수와 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당반기말 전기말 주식수 자본금 주식수 자본금 기초잔액 12,080,000 6,040,000 11,000,000 5,500,000 유상증자(*) - - 1,037,235 518,618 전환권행사 - - 42,765 21,382 기말잔액 12,080,000 6,040,000 12,080,000 6,040,000 (*) 2020년 12월 중 코스닥 이전상장에 따라 신주를 발행하였습니다.(2) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 24,032,146 24,032,146 감자차익 941,738 941,738 기타자본잉여금 5,861 5,861 합 계 24,979,745 24,979,745 23. 기타포괄손익누계액 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 (543,444) (353,376) (2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초잔액 (353,376) (238,129) 평 가 (55,341) (100,279) 법인세효과 12,174 22,061 이익잉여금 대체 (146,901) - 기말잔액 (543,444) (316,348) 24. 기타자본 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식처분이익 910,409 910,409 전환권상환 551,384 551,384 자기주식 (1,912,286) - 합 계 (450,493) 1,461,793 25. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 497,060 376,260 미처분이익잉여금 18,794,014 16,865,267 합 계 19,291,074 17,241,527 26. 기타영업비용 당반기와 전반기 중 발생한 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 수도광열비 7,293 24,865 9,396 24,753 전력비 14,127 30,142 12,985 29,584 여비교통비 13,676 27,712 9,975 26,652 도서인쇄비 5,294 10,946 3,002 13,946 소모품비 72,448 116,727 25,829 46,634 세금과공과 12,056 53,011 6,400 51,367 수선비 8,642 8,642 8,163 8,405 보험료 961 2,263 1,922 6,717 접대비 69,287 150,817 59,527 110,707 광고선전비 38,600 50,300 - 1,181 회의비 33,024 60,006 26,730 59,856 교육훈련비 13,855 20,456 4,200 8,472 행사비 1,600 4,132 4,459 8,488 운반비 818 1,407 472 1,506 차량유지비 6,980 12,165 6,868 13,544 지급임차료 6,000 6,000 - - 대손상각비 (552) 11,335 (4,023) (4,023) 합 계 304,109 590,926 175,905 407,789 27. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익: 이자수익 30,628 35,704 32,668 54,118 외환차익 4,586 7,364 73,271 103,416 외화환산이익 (1,808) 73,138 (72,164) 29,914 배당금수익 - 26,640 18,026 55,035 당기손익인식금융자산처분이익 - 50,545 57,613 57,613 당기손익인식금융자산평가이익 322,878 482,095 3,417 6,500 합 계 356,284 675,486 112,831 306,596 금융비용: 이자비용 26,571 56,910 106,454 243,729 외환차손 551 1,121 10,274 24,091 외화환산손실 - - 16,623 19,147 당기손익인식금융자산평가손실 (36,654) 11,915 (1,038,986) 106,243 당기손익인식금융자산처분손실 - - 488,494 488,494 합 계 (9,532) 69,946 (417,141) 881,704 28. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타영업외수익 임대수익 42,000 84,000 26,000 60,000 잡이익 44,171 57,054 26,895 48,860 합 계 86,171 141,054 52,895 108,860 기타영업외비용 기부금 22,000 22,000 18,830 18,830 투자자산감가상각비 13,975 27,950 27,950 27,950 리스해지손실 - 1,415 - - 잡손실 10,052 22,798 1,652 9,297 합 계 46,027 74,163 48,432 56,077 29. 법인세비용 (1) 당반기와 전반기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기 법인세부담액 60,541 37,328 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 643,369 (74,186) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (87,138) 29,899 법인세비용(수익) 616,772 (6,959) (2) 당반기와 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 3,375,307 1,786,725 적용세율에 따른 세부담액 742,568 393,079 조정사항 - 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 - - - 기타(공제감면 등) (125,796) (400,038) 법인세비용(수익) 616,772 (6,959) 평균유효세율 18.27% - 30. 주당순이익(1) 당반기와 전반기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 반기순이익 1,243,142 2,758,535 1,613,198 1,793,684 가중평균유통보통주식수 11,990,867 12,032,077 10,362,259 10,362,259 기본주당순이익(원) 104 229 156 173 (2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. ① 당반기(3개월) (단위: 주) 구 분 유통주식수 일수 적수 기 초 12,046,247 91 1,096,208,477 자기주식 (166,247) 86 (5,039,564) 합 계 1,091,168,913 가중평균유통보통주식수 11,990,867 ② 당반기(누적) (단위: 주) 구 분 유통주식수 일수 적수 기 초 12,080,000 181 2,186,480,000 자기주식 (200,000) 114 (8,674,137) 합 계 2,177,805,863 가중평균유통보통주식수 12,032,077 ③ 전반기(3개월) (단위: 주) 구 분 유통주식수 일수 적수 기 초 10,362,259 91 942,965,569 합 계 942,965,569 가중평균유통보통주식수 10,362,259 ④ 전반기(누적) (단위: 주) 구 분 유통주식수 일수 적수 기 초 10,362,259 182 1,885,931,138 합 계 1,885,931,138 가중평균유통보통주식수 10,362,259 (3) 당반기와 전반기의 희석주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 반기순이익 1,243,142 2,758,535 1,613,198 1,793,684 전환사채의 이자(22% 세효과 차감후) - - 49,694 119,154 희석주당순이익 계산에 사용된 순이익 1,243,142 2,758,535 1,662,892 1,912,838 가중평균희석유통보통주식수 11,990,867 12,032,077 11,217,569 11,217,569 희석주당순이익(원) 104 229 148 171 (4) 당반기와 전반기의 가중평균희석유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 가중평균유통보통주식수 11,990,867 12,032,077 10,362,259 10,362,259 전환사채의 효과 - - 855,310 855,310 가중평균희석유통보통주식수 11,990,867 12,032,077 11,217,569 11,217,569 31. 금융상품의 범주별 분류(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 유 동: 현금및현금성자산 - - 10,556,707 10,556,707 매출채권 및 기타채권 - - 2,147,691 2,147,691 당기손익-공정가치금융자산 7,210,669 - - 7,210,669 기타금융자산 - - 16,292 16,292 비유동: 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 302,277 - 302,277 기타금융자산 - - 33,934 33,934 합 계 7,210,669 302,277 12,754,624 20,267,570 (단위: 천원) 구 분 당기손익- 공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 유 동 : 매입채무 및 기타채무 - 1,527,323 1,527,323 차입금 - 2,544,600 2,544,600 기타금융부채 - 46,867 46,867 비유동 : 장기차입금 - 3,633,800 3,633,800 기타금융부채 - 172,673 172,673 합 계 - 7,925,263 7,925,263 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 유 동: 현금및현금성자산 - - 16,344,540 16,344,540 매출채권 및 기타채권 - - 1,571,900 1,571,900 당기손익-공정가치금융자산 4,592,920 - - 4,592,920 기타금융자산 - - 49,703 49,703 비유동: 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 376,154 - 376,154 기타금융자산 - - 3,934 3,934 합 계 4,592,920 376,154 17,970,077 22,939,151 (단위: 천원) 구 분 당기손익- 공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 유 동 : 매입채무 및 기타채무 - 1,759,285 1,759,285 차입금 - 2,544,600 2,544,600 기타금융부채 - 62,928 62,928 비유동 : 장기차입금 - 3,906,100 3,906,100 기타금융부채 - 203,904 203,904 합 계 - 8,476,817 8,476,817 (2) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 금융수익 금융비용 금융수익 금융비용 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 559,281 11,915 119,148 594,736 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - 상각후원가 측정 금융자산 116,205 - 187,448 - 소 계 675,486 11,915 306,596 594,736 금융부채: 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - - - 상각후원가 측정 금융부채 - 58,031 - 286,968 소 계 - 58,031 - 286,968 합 계 675,486 69,946 306,596 881,704 32. 금융상품 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산] 당기손익-공정가치 측정 금융자산 7,210,669 7,210,669 4,592,920 4,592,920 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 302,277 302,277 376,154 376,154 [상각후원가로 인식된 자산] 현금및현금성자산 10,556,707 10,556,707 16,344,540 16,344,540 매출채권 및 기타채권 2,147,691 2,147,691 1,571,900 1,571,900 기타금융자산(유동) 16,292 16,292 49,703 49,703 기타금융자산(비유동) 33,934 33,934 3,934 3,934 자산 합계 20,267,570 20,267,570 22,939,151 22,939,151 [상각후원가로 인식된 부채] 매입채무 및 기타채무 1,527,323 1,527,323 1,759,285 1,759,285 차입금 2,544,600 2,544,600 2,544,600 2,544,600 장기차입금 3,633,800 3,633,800 3,906,100 3,906,100 기타금융부채(유동) 46,867 46,867 62,928 62,928 기타금융부채(비유동) 172,673 172,673 203,904 203,904 부채 합계 7,925,263 7,925,263 8,476,817 8,476,817 (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,683,354 - 527,315 7,210,669 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 302,277 302,277 합계 6,683,354 - 829,592 7,512,946 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,478,254 - 114,666 4,592,920 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 376,154 376,154 합계 4,478,254 - 490,820 4,969,074 33. 특수관계자 거래(1) 당사의 당반기말과 전기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 종속기업 (주)큐에프알아이 - 관계기업 (주)에프앤자산평가(주)비즈앤와이드데이타와이드(주)(주)웰스가이드(주)리퍼블릭케이(주)시리우스인베스트먼트 (주)에프앤자산평가(주)비즈앤와이드데이타와이드(주)(주)웰스가이드 기타 특수관계자 (주)화천기공 (주)화천기공 (2) 당반기와 전반기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당반기 전반기 매출등 매입등 매출등 매입등 관계기업 (주)에프앤자산평가 12,136 31,451 13,159 9,000 (주)비즈앤와이드 10,400 - - - (주)웰스가이드 - - 14,000 - 기타 특수관계자 화천기공(주) 3,600 - 3,600 - 합 계 26,136 31,451 30,759 9,000 (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권,채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당반기말 전기말 채 권 채 무 채 권 채 무 관계기업 (주)에프앤자산평가 - 26,346 - - (주)비즈앤와이드 7,260 - - - 기타 특수관계자 화천기공(주) 660 - 660 - 합 계 7,920 26,346 660 - (4) 당반기와 전반기 중 당사와 특수관계자와의 자금 대여 및 차입거래는 없으며, 관련 채권, 채무 잔액도 존재하지 않습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 1,438,477 1,425,545 퇴직급여 187,438 36,254 합 계 1,625,915 1,461,799 34. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 퇴직급여 390,081 418,890 외화환산손실 - 19,147 종속기업투자손실 1,940 - 감가상각비 318,675 280,613 무형자산상각비 289,820 295,232 투자자산감가상각비 27,950 27,950 리스해지손실 1,415 - 대손상각비 11,335 (4,023) 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 11,915 106,243 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 - 488,494 관계기업투자손실 446,866 328,714 법인세비용 616,772 (6,959) 이자비용 56,910 243,729 수입배당금 (26,640) (55,035) 외화환산이익 (73,138) (29,914) 이자수익 (35,704) (54,118) 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 (482,095) (6,500) 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 (50,545) (57,613) 종속기업투자이익 - (62,279) 관계기업투자이익 (272,594) (103,529) 합 계 1,232,963 1,829,042 (2) 당반기와 전반기의 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) (586,354) 523,480 미수금의 감소(증가) (265) (1,371) 선급금의 감소(증가) 5,454 (54,809) 선급비용의 감소(증가) - 2,441 매입채무의 증가(감소) (301,260) (59,658) 미지급금의 증가(감소) (400,654) (1,021,070) 미지급비용의 증가(감소) 508,540 - 선수금의 증가(감소) 1,092,528 883,883 예수금의 증가(감소) 1,596 9,179 기타의 충당부채 13,865 (8,328) 퇴직급여부채의 증가(감소) (3,583) (338,671) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (900,000) 136,044 장기종업원급여부채의 증가(감소) 11,102 - 합 계 (559,031) 71,120 (3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 장기차입금의 유동성 재분류 272,300 544,600 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익의 이익잉여금 대체 146,901 - 35. 약정사항 및 타인으로부터 제공받은 보증내역당반기말 현재 당사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,898,216천원, 소프트웨어공제조합으로부터 1,394,049천원의 보증을 제공받고 있습니다. 36. 영업부문 정보영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 당사는 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.당사의 영업부문은 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 용역의 판매유형에 따라 매출내역은 다음과 같이 분류할 수 있습니다.(1) 당반기 (단위: 천원) 구분 데이터정보 FUND INDEX 기타 합계 매출액 8,243,407 661,083 2,574,818 543,045 12,022,353 (2) 전반기 (단위: 천원) 구분 데이터정보 FUND INDEX 기타 합계 매출액 6,922,895 467,771 1,532,953 1,420,530 10,344,149 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 실시하고 있습니다. 배당은 사업을 위한 투자와 적정수준의 현금 확보 원칙을 우선적으로 달성후, 실적과 현금흐름 상황 등을 감안하여 전략적으로결정하고 있습니다. 나. 청구권의 소멸시효 ① 배당금의 지급청구권은 5년으로 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성됩니다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속됩니다. ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 (1) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제22기 반기 제21기 제20기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 2,759 - 2,409 (별도)당기순이익(백만원) 2,759 4,676 3,479 (연결)주당순이익(원) 229 461 286 현금배당금총액(백만원) - 1,208 725 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 25 25 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.12 1.89 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 100 70 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주1) 제21기 연결주당순이익은 개별 주당순이익입니다.주2) 제20기 현금배당수익률은 코넥스시장에서 형성된 가격이며, 제21기현금배당수익률은 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부폐쇄일 2 매매거래일 전부터 과거 1주일간의 코스닥시장에서 형성된 최종 시세가격의 산술평균 가격에 대한 1주당 배당금의 백분율입니다. ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11012#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력 (2) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 12 1.51 1.48 주1) 연속 배당횟수는 제10기(2009년)부터 제21기(2020년)까지 연속 지급된 횟수를 기재하였습니다.주2) 평균 배당수익률은 보통주 배당수익률입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 (1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2000.07.05 - 보통주 720,000 5,000 5,000 발기설립 2000.09.23 유상증자(주주배정) 보통주 145,000 5,000 5,000 - 2000.11.08 유상증자(제3자배정) 보통주 335,000 5,000 5,000 - 2000.12.02 - 보통주 100,000 5,000 5,000 합병(제3자배정) 2008.04.15 무상감자 보통주 650,000 5,000 5,000 - 2008.04.15 - 보통주 6,500,000 - - 액면분할 2010.12.10 주식매수선택권행사 보통주 210,000 500 500 - 2012.04.13 주식매수선택권행사 보통주 255,000 500 500 - 2018.10.31 - 보통주 4,050,420 500 3,825 합병(주주배정) 2019.05.02 무상감자 보통주 15,420 500 500 - 2020.12.12 유상증자(일반공모) 보통주 1,037,235 500 7,000 공모 2020.12.23 전환권행사 보통주 42,765 500 7,015 전환사채 전환 주1) 동사는 2008년 4월 15일 무상감자와 함께 액면가 5,000원에서 500원으로 액면분할을 하였습니다.주2) 2010년 및 2012년에 행사된 주식매수선택권의 행사가는 액면가인 500원 입니다.주3) 2018년 10월 31일 합병함에따라 증가된 주식수를 기재하였습니다. 주4) 2019년 3월 26일 주주총회에서 자기주식 1,053,161주 중 일부인 15,420주를 소각하는 안이 승인되었으며, 2019년 5월 2일 감자완료 하였습니다. 주5) 2020년 12월 17일 코스닥시장으로 이전상장, 신주 1,037,235주가 발행되었습니다.주6) 2020년 12월 23일 전환사채 전환으로 신주 42,765주가 발행되었습니다. (2) 전환사채 등 발행현황 ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제1회 사모전환사채 1회차 2018년 04월 17일 2021년 04월 17일 6,000,000,000 보통주 2019.04.17~2021.03.17 100 7,015 - - - 합 계 - - - 6,000,000,000 보통주 - 100 7,015 - - - 주1) 2018년 4월 17일 60억 전환사채가 발행되었으며, 보고서 제출일 현재 미상환사채는 없습니다. (3) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항 없습니다. (4) 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항 없습니다. ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : - ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : - ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. - 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 공모자금 1 2020년 12월 11일 시설자금 4,553 시설자금(전산장비) 851 - 공모자금 1 2020년 12월 11일 기타 6,830 기타(인건비 및 개발외주등) 546 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - - 해당 사항이 없습니다. ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11012#*미사용자금의운용내역.dsl 53_미사용자금의운용내역 (3) 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 9,986 - - 계 9,986 - 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 재작성 등 유의사항 - (주)에프앤가이드와 (주)에프앤브이파트너즈는 2014년 2월 24일 이사회 결의를 통해 2014년 5월 1일자로 (주)에프앤브이파트너즈를 소멸법인으로 하는 합병계약을 체결하여 합병을 완료하였습니다. 또한 (주)에프앤가이드와 (주)와이즈에프앤은 2018년 7월 11일 이사회 결의를 통해 2018년 10월 31일자로 (주)와이즈에프앤을 소멸법인으로 하는 합병계약을 체결하여 합병을 완료하였습니다. 이에 대한 상세 내용은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 → 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 → (10) 합병등의 사후정보를 참조하시기 바랍니다. - 당사는 2018.04.13 전환사채권 발행결정을 하였습니다. 청약일은 2018년 04월 17일이며, 이사회결의는 2018년 04월 13일에 진행하였습니다. 이에 대한 주요사항보고서(전환사채권발행결정)은 2018년 04월13일에 전자공시 되었으니 참조하시기 바랍니다. - 당사는 2018년 07월11일 이사회결의를 통해 (주)와이즈에프엔과의 합병계약체결을 했습니다. 이에 대한 주요사항보고서(타법인추식및출자증권양수결정)는 2018년 07월20일에 전자공시 되었으니 참조하시기 바랍니다.- 당사는 전환사채의 유동성 분류 오류와 관련하여 2019연도(제20기) 재무제표가 재작성 됨에 따라 2019년 감사보고서를 재발행 하였습니다. 재발행된 감사보고서의 발행일은 2020년 08월 13일이며, 재무제표 재작성으로 인한 감사의견의 영향은 없습니다. 이에대한 감사보고서는 2020년 08월 13일에 전자공시 되었으니 참조하시기 바랍니다. (2) 대손충당금 설정현황가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제22기 반기 매출채권 2,181,813 (37,624) 1.7 미수금 3,612 - 0.0 합계 2,185,425 (38,176) 1.7 제21기 매출채권 1,594,952 (26,289) 1.6 미수금 3,237 - 0.0 합계 1,598,189 (26,289) 1.6 제20기 매출채권 2,083,276 (43,471) 2.1 미수금 18,992 - 0.0 합계 2,102,268 (43,471) 2.1 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제22기 반기 제21기 제20기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 26,289 43,471 25,818 2. 순대손처리액(①－②±③) - - (334) ① 대손처리액(상각채권액) - - 22 ② 상각채권회수액 - - 356 ③ 기타증감액(합병) - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 11,335 (17,182) 17,987 4. 기말 대손충당금 잔액합계 37,624 26,289 43,471 다. 매출채권관련 대손충당금 설정목적 매출채권을 포함한 전체 채권에 대한 연령분석 관리를 통하여 채권의 부실화를 방지하고, 적절하게 재무제표에 반영하는 데 목적이 있습니다. 라. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 설정일 기준 1년이하 매출채권 : 개별적 분석방법에 의한 대손예상액을 대손충당금으로 설정.- 설정일 기준 1년이상 장기 매출채권 : 전액 설정. 마. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년초과 계 금액 일반 2,148,228 - 29,277 - 2,177,505 특수관계자 7,920 - - - 7,920 계 2,156,148 - 29,277 - 2,185,425 구성비율 98.66% - 1.34% - 100% (3) 재고자산 현황 등 가. 재고자산의 사업부문별 보유현황- 해당사항이 없습니다. 나. 재고자산의 실사내용- 해당사항이 없습니다. (4) 수주계약 현황- 해당사항이 없습니다. (5) 공정가치평가 내역- 해당사항이 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제22기(당반기) 신한회계법인 - - - 제21기(전기) 예교지성회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제20기(전전기) 회계법인성지 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제22기(당반기) 신한회계법인 반기 재무제표 검토 및연간 재무제표 감사 54백만원 716 10백만원 240 제21기(전기) 예교지성회계법인 반기 재무제표 감사 및연간 재무제표 감사 100백만원 1,023 100백만원 745 제20기(전전기) 회계법인성지 반기 재무제표 검토 및연간 재무제표 감사 25백만원 358 25백만원 358 주1) 내부회계관리제도 검토가 포함된 보수입니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4. 외부감사인의 변경 내용 1) 2019년 12월 31일자로 외부감사인이었던 회계법인 성지 계약 종료되었습니다.2) 금융감독원에 외부감사인 지정 신청하여 2020년 01월 01일 ~ 2020년 12월 31일까지 예교지성회계법인이 감사인으로 지정 선임 되었습니다.3) 2021년 01월 01일로부터 3년간 신한회계법인과 외부감사인 계약을 체결하였습니다. 5 . 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 02월 05일 회사 : 감사1, 감사인 : 업무수행이사 외 1 대면회의 감사수행 중 발견사항 등 6. 조정협의회 주요 협의내용 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11012#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제에 관한 사항당사는 정관에 따라 회사의 중요한 의사결정을 이사회를 통하여 결정하도록 규정하고 있으며, 당사의 내규에서 정한 바에 따라 내부통제시스템을 운영하고 있습니다. 감사는 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 있으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 나. 내부회계관리제도대표이사 및 내부회계관리자는 2020년 12월 31일로 종료하는 사업연도에 대한 회사의 내부회계관리제도 운영 실태를 평가하였으며, '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하였습니다.회계감사인은 회사의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2020년 12월 31일 기준 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다고 의견 표명하였습니다.감사는 대표이사 및 내부회계관리자가 제출한 내부회계관리제도 운영실태 보고서를 참고로, 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대해 평가하였으며, 내부회계관리제도가 신뢰성 있는 회계정보의 작성 및 공시에 실질적으로 기여하는지를 평가하였습니다. 2020년 12월 31일 기준 회사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성의 개요당사의 이사회는 2명의 대표이사, 2명의 사내이사, 1명의 사외이사, 1명의 감사 등 총 6명으로 구성되어 있습니다. 또한, 대표이사 2명 중 1명이 의장으로 구성되어 있습니다. 이사의 주요 이력 및 인적사항은 [VIII. 임원 및 직원등에 관한 사항]을 참조하시기 바랍니다. 가. 이사회의 권한 내용 - 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항 및 업무 집행에 관한 중요사항을 결의합니다. 나. 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시 : 2021년 3월 9일 회의목적사항으로 주주총회 소집통지서에 함께 통지.- 이사후보의 주주 추천 : 해당사항이 없습니다. 다. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 당사는 현재 사외이사후보추천위원회를 설치하지 않았습니다. 라.사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 1 - - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 공시대상 기간 중 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다. 향후 직무관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다. (2) 이사회의 운영에 관한 사항가. 중요 의결사항