에프앤가이드 분기보고서 (2020.03)
2. 회사의 연혁

1-1. 지배회 사 주요 연혁 (1) 회사의 본점소재지 및 그 변경 - 2000.07.05 서울특별시 강남구 역삼동 647-9 삼성역삼빌딩 17층- 2002.10.20 서울특별시 영등포구 여의도동 45-2 증권센터빌딩 9층- 2005.12.17 서울특별시 영등포구 여의도동 45-2 증권센터빌딩 3층- 2007.04.01 서울특별시 영등포구 여의도동 45-2 증권센터빌딩 4층- 2009.03.09 서울특별시 영등포구 여의도동 45-2 금융투자센터빌딩 4층 (빌딩명칭 변경)- 2012.04.10 서울특별시 영등포구 의사당대로 143 금융투자센터빌딩 4층 (도로명 주소 변경)- 2017.11.22 서울특별시 영등포구 의사당대로 143 금투센터빌딩 4층 (빌딩명칭 변경)- 2018.10.08 서울특별시 강서구 마곡중앙2로 61, 4,5,6,7,8층(마곡동, 에프앤가이드빌딩) (2) 경영진의 중요한 변동- 2011.03.18 최원석 이사 사임, 김희수 이사 선임- 2018.10.31 김희수 이사 사임, 이철순 대표이사 추가선임(각자대표) (3) 최대주주의 변동 해당사항이 없습니다. (4) 상호의 변경 해당사항이 없습니다. (5) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과해당사항이 없습니다. (6) 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 ㅇ 2000.12.02 (주)코스피아닷컴 흡수합병 - 코스피아닷컴 주식 6주에 대해 에프앤가이드 주식 5주 발행. - 합병으로 인한 증자 5.0억원, 증자후 자본금 65.0억. ㅇ 2006.03.10 「상장기업분석」,「코스닥 길라잡이」책자발간 사업 인수 - 양도자 : 한국신용정보(주) ㅇ 2014.05.01 (주)에프앤브이파트너즈 흡수합병 - 합병비율 : 1:0(무증자 흡수합병) ㅇ 2018.10.31 (주)와이즈에프엔 흡수합병 - (주)와이즈에프엔 주식 660,000주에 대해 에프앤가이드 주식 4,050,420주 발행. - 합병으로 인한 증자 20억원, 증자후 자본금 55억원 - 합병비율 : 1:6.1370 (7) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 2005.10.06 사업목적 추가 간접투자기구 평가 및 관련 정보 제공업 시스템 통합 (SI) 사업 인터넷 온라인 광고 및 광고대행 서비스업-2016.06.24 사업목적 추가 전자시스템에 대한 진단 및 자문업 금융자문 등 종합 컨설팅 서비스업 투자자문업 통신판매업 자산평가업 신용평가업 - 2018.03.20 사업목적 추가인터넷 신문 발간 및 인터넷 뉴스 서비스 사업 - 2018.09.27 사업목적 추가연구용역, 학술용역, 학술연구용역, 연구개발, 학술개발용역, 연구및개발 (8) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 - 2005.08 중국 증시 분석 보고서 서비스 출시- 2005.09 국내 5大 증권사와 리서치 보고서 독점배포 라이센스 계약 체결- 2005.10 대우증권 등 수주- 2006.02 간접투자기구평가회사 등록 (금융감독위원회)- 2006.09 출판사 신고 (영등포구청)- 2006.11 동양종합금융증권 수주- 2007.07 매경-에프앤가이드 주가지수(MKF) 실시간 서비스 시작- 2008.02 펀드분석 시스템 출시 - 2008.06 부설 금융공학연구소 기업부설연구소 인정(한국산업기술진흥협회)- 2009.06 벤처기업확인(기술보증기금)- 2009.06 매일경제, 한국금융투자협회와 공동으로 MKF 국고채지수 (MKF TBI) 실시간 발표 시작- 2010.10 2010.10.04일자 병역지정업체 선정 (서울지방병무청)- 2011.09 실시간 채권지수 산출방법 및 시스템 특허권 취득 (특허청)- 2012.06 한국예탁결제원 수주 - 2013.07 KONEX 시장 상장(한국거래소) - 2013.11 한국포스증권 시스템 구축 개발 참여- 2014.08 채무증권 발행기업 가치분석 시스템 출시- 2014.10 산업군에 대한 위기지수 산출방법 및 장치 특허권 취득 (특허청)- 2015.02 한국금융투자협회 구축> 사업 수주- 2016.01 효율적인 Target IR 솔루션 출시- 2017.01 FnGuide.com 리뉴얼 오픈- 2018.01 해외리포트 서비스 출시- 2018.05 리포트 요약서비스 앱 출시 - 2018.12 국민연금공단 기금운용 정보분석 구현 솔루션개발 프로젝트 위탁계약 체결 (우리은행)- 2019.02 투자 포트폴리오를 구축하는 장치 및 방법 특허권 취득 (특허청)- 2019.06 Refinitiv 제휴 통한 Global News 서비스 출시- 2019.08 API 기반 데이터 제공 솔루션 출시 1-2. 종속회 사 주요 연혁(웰스가이드) (1) 회사의 본점소재지 및 그 변경 - 2019.06.05 서울시 강서구 마곡중앙6로 45, A동 6층 13호 - 2019.11.12 서울시 영등포구 국제금융로 10, 서울국제금융센터 TWO IFC 1210호 (2) 경영진의 중요한 변동해당사항이 없습니다. (3) 최대주주의 변동 해당사항이 없습니다. (4) 상호의 변경 해당사항이 없습니다. (5) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과해당사항이 없습니다. (6) 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 ㅇ 2019.8. 이재원 흡수합병 - 합병으로 인한 증자 8억원, 증자후 자본금 19.5억원 - 합병비율 : 1:0.314 (7) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 해 당사항 없습니다. (8) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 해 당 사항 없습니다. 3. 자본금 변동사항 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 (1) 자본금 변동 현황증자(감자)현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2000.07.05 - 보통주 720,000 5,000 5,000 발기설립 2000.09.23 유상증자(주주배정) 보통주 145,000 5,000 5,000 - 2000.11.08 유상증자(제3자배정) 보통주 335,000 5,000 5,000 - 2000.12.02 - 보통주 100,000 5,000 5,000 합병(제3자배정) 2008.04.15 - 보통주 11,700,000 - - 액면분할 2008.04.15 무상감자 보통주 6,500,000 500 -500 - 2010.12.10 주식매수선택권행사 보통주 210,000 500 500 - 2012.04.13 주식매수선택권행사 보통주 255,000 500 500 - 2018.10.31 - 보통주 4,050,420 500 3,825 합병(주주배정) 2019.04.30 무상감자 보통주 15,420 500 500 - 주1) 동사는 2008년 4월 15일 무상감자와 함께 액면가 5,000원에서 500원으로 액면분할을 하였습니다.주2) 2010년 및 2012년에 행사된 주식매수선택권의 행사가는 액면가인 500원 입니다.주3) 2018년 10월 31일 합병함에따라 증가된 주식수를 기재하였습니다. 주4) 2019년 3월 26일 주주총회에서 자기주식 1,053,161주 중 일부인 15,420주를 소각하는 안이 승인되었으며, 2019년 5월 2일 감자완료 되었습니다. (2) 전환사채 등 발행현황 ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면총액 전환가능주식수 제1회 사모전환사채 2018년 04월 17일 2021년 04월 17일 6,000,000,000 보통주 2019.04.17~2021.03.17 100 7,015 6,000,000,000 855,310 - 합 계 - - 6,000,000,000 - - - - 6,000,000,000 855,310 - (3) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항 없습니다. (4) 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항 없습니다. ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 (1) 주식의 총수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 100,000,000 - 100,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 11,015,420 - 11,015,420 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 15,420 - 15,420 - 1. 감자 15,420 - 15,420 - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 400,000 - 400,000 - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 11,000,000 - 11,000,000 - Ⅴ. 자기주식수 637,741 - 637,741 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 10,362,259 - 10,362,259 - 주) 2019년 3월 26일 주주총회에서 자기주식 1,053,161주 중 일부인 15,420주를 소각하는 안이 승인되었으며 2019년 5월 2일 감자됨에 따라 발행주식의 총수는 11,000,000주, 자기주식수는 1,037,741주로 변경되었습니다. 주2) 2019년 7월 11일 주요사항보고서(자기주식처분결정) 공시했으며, 우리사주조합에 400,000주를 처분, 자기주식수는 637,741주로 변경되었습니다. ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 (2)자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 1,053,161 - 400,000 15,420 637,741 - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 1,053,161 - 400,000 15,420 637,741 - 우선주 - - - - - - 주1) 당사는 하기와 같은 사유로 자기주식을 보유하고 있습니다. - (주)에프앤가이드 기보유 보통주 자기주식 20,000주 - (주)에프앤가이드가 보유한 (주)와이즈에프엔 주식수(합병신주) : 789,832주 - (주)에프앤가이드 합병 반대 주주의 주식매수청구 주식수 : 145,797주 - (주)와이즈에프엔 합병 반대 주주의 주식매수청구 주식수(합병신주): 97,486주 - 합병신주 교부 단주 매입수 : 46주 - 2019년 5월 2일 감자완료 : -15,420주 - 2019년 8월 30일 자기주식처분완료 : -400,000주 - 총 자기주식 계 : 637,741주 주2) 2019년 3월 26일 주주총회에서 자기주식 1,053,161주 중 일부인 15,420주를 소각하는 안이 승인되었으며, 자기주식수는 1,037,741주로 변경되었습니다.주3) 2019년 7월 11일 주요사항보고서(자기주식처분결정) 공시했으며, 우리사주조합에 400,000주를 처분, 자기주식수는 637,741주로 변경되었습니다. (3) 종류주식(명칭) 발행현황- 해당사항 없습니다. ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 11,000,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 637,741 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 10,362,259 - 우선주 - - 6. 배당에 관한 사항 등 ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제20기 3분기 제19기 제18기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 2,859 - - (별도)당기순이익(백만원) 2,903 1,615 2,188 (연결)주당순이익(원) 150 217 315 현금배당금총액(백만원) - 498 347 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 31 16 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.51 1.61 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 50 50 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - - 현금배당수익률은 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부폐쇄일 2 매매거래일 전부터 과거 1주일간의 코넥스시장에서 형성된 최종 시세가격의 산술평균 가격에 대한 1주당 배당금의 백분율임. II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 1. 사업의 개요 1-1. 지배회사 사업의 내용 (1) 산업의 개요 당사는 온라인을 기반으로 금융정보를 유통시키는 서비스를 영위하고 있습니다. 국내외 금융투자업자, 연기금, 일반기업, 대학, 연구소 등 광범위한 고객층을 확보하고 있으며 사업 초기 기업분석용 재무 데이터 유통에서 지수, 산업분석, 리스크 관리 등 고부가가치 데이터 가공으로 사업 영역을 확대 중입니다. 동시장은 국내 금융시장의 양적 확대와 고도화, 해외 데이터 등 새로운 수요의 지속적인 발생에 따라 꾸준한 성장 추세를 시현할 것으로 기대되고 있으며, 향후 경제 성장 및 금융산업의 성장과 더불어 동 산업의 성장 추세도 지속될 것으로 판단됩니다. (2) 업계의 현황 금융정보유통 서비스 분야는 다른 온라인 비즈니스와는 달리 대규모의 자본과 시간의 투입이 필요하기 때문에, 미국 등 선진금융시장에서는 100여년의 역사를 통해 이미 시장의 수요와 수익성이 검증된 사업이며, 국내에서는 지난 1990년대말 인터넷 붐과 함께 태동하였습니다. 금융정보유통 서비스 산업은 과거 지면 또는 유선의 방식을 통한 유통에서 온라인 방식의 유통으로 변화하였으며 현재에도 스마트폰의 확산으로 인하여 유통 구조의 변화가 진행되고 있으나 경제 성장 및 금융산업의 성장과 함께 사업의 성장이 지속될 것으로 판단됩니다. (3) 시장점유율금융 데이터 제공 부문에서는 금융 관련 데이터를 유료로 서비스하는 모든 업체들이 경쟁회사라 할 수 있어 경쟁사를 특정하는 것은 어렵습니다. 국내에서 서비스하고 있는 외국업체들은 전세계 시장을 커버하는 데이터량과 이를 제공하는 수단, 인지도 측면에서 경쟁우위에 있지만, 당사는 외국업체들보다 가격 측면과 국내시장에 특화된 데이터량 측면에서 경쟁우위에 있습니다.경쟁업체가 불명확하기 때문에 시장점유율은 정확하게 산정할 수는 없으나, 증권사를 비롯한 연구기관의 리서치자료 유통부문은 국내시장에서 독보적 지위를 확보하고있는 것으로 판단됩니다. (4) 시장의 특성 온라인 서비스부문의 주요 수요처는 증권사, 투신사, 은행, 보험사, 자산운용사, 투자자문사 등 국내 기관투자가들입니다. 경제 및 금융 분야 데이터베이스 서비스 시장에속하는 금융정보유통 서비스의 전방산업인 금융 산업은 인구구조 변화로 인한 노후 준비의 필요성, 경제성장 및 글로벌화에 따라 지속적인 성장할 것으로 기대됩니다. 또한 금융 산업의 증권사, 은행 등은 경쟁 심화로 고객에 대한 폭넓고 신속한 정보 제공이 고객 유치에 중요한 요소이기 때문에 금융정보유통 서비스의 축소 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다. (5) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 지속적으로 신상품을 기획하고 출시하고 있습니다. 2018년 5월에는 개인 투자자 등이 이용할 수 있는 증권사 주요 리포트의 요약본을 제공하는 앱을 출시하여 당사의 사업 영역을 기존 B2B에서 B2C로 확대하게 되었습니다. 2019년 6월 신규 출시한 글로벌 서비스로 Global News가 있으며, 기존 서비스인 CompGlobal과 Global News 두 상품 모두 HTS, MTS 연동하여 제공하고 있습니다. CompGlobal은 글로벌 금융 데이터 기업인 FACTSET과 제휴를 맺어 지분정보 등을 제공해주는 투자정보 서비스이며, Global News는 글로벌 금융 데이터 및 언론기업인 Refinitiv(구.톰슨로이터)와 제휴를 맺어 해외 기업정보와 대체투자, 글로벌 경제등의 뉴스를 실시간으로 서비스해주는 상품입니다. 당사 글로벌경제연구소에서는 해외자산 투자에 대한 가이드를 제시하며 2019년 현재 글로벌 시가총액 순위 1,000개 기업에 대한 재무, 기업정보를 제공하고 있습니다. 향후 3년내 콘텐츠를 지속적으로 보강하여 주요증권사 채널(HTS등)을 통해 판매할 계획을 가지고 있습니다. 또한 기존 웹서비스, CS프로그램 외에 Open API 방식으로 데이터를 제공하는 FnSpace를 런칭하였 습니다. 추가적으로 텍스트 마이닝과 딥러닝 등을 활용하여 금융정보를 생성하고, 빅데이터를 활용한 신용등급 모형 개발하는 등 다양한 분야에서 새로운 가치 창출을 추구하고 있습니다. (6) 조직도 조직도.jpg 조직도 1-2. 종속회사 사업의 내용 (1) 산업의 개요 종속회사인 (주)웰스가이드는 2019년 6월 설립 이후 모바일 기반으로 마이데이터 사업을 포함한 금융정보 서비스 제공을 목표로 사업을 준비하고 있습니다. 국내 금융정보 서비스 산업은 2000년대 이후 웹을 기반으로 온라인 정보서비스가 급격하게 발달되었으며, 대부분 B2B 영역에서 수익을 창출하고 있습니다. 아이폰 및 갤럭시 S/노트를 중심으로 한 스마트폰이 보급된 이후로 소비자의 소비 패턴은 빠르게 모바일로 전환되고 있으나, 금융정보 서비스는 여전히 웹 기반에 머물러 있다가 2017년 이후 본격적으로 모바일로 전환되고 있는 중입니다. 4차산업혁명의 진전 및 이에 따른 금융기관/핀테크 업체의 대응으로 인해 모바일을 이용한 금융정보 서비스산업의 폭과 깊이는 시간이 지남에 따라 더욱 더 확대될 것으로 전망됩니다. (2) 업계의 현황 금융정보를 제공하는 핀테크 금융정보 산업 부문은 2019년 4월 1일 「금융혁신지원특별법」 시행 이후 42건의 서비스가 혁신금융서비스로 지정되었으며, 2019년 하반기에는 더 많은 업체가 혁신금융서비스 사업자로 지정될 것으로 전망합니다. 2019년 7월 15~26일에 있었던 금융규제 샌드박스 수요조사에서는 142개 업체에서 219개 서비스를 제출하였으며, (주)웰스가이드 는 2019년 10월 혁신금융서비스 사업자 지정이 되어 향후 서비스를 제공할 예정입니다.. (3) 시장점유율 2019년 6월 신설된 업체로 서비스 개발 중인 단계에 있으며, 이에 따라 매출 및 시장점유율은 존재하지 않습니다. (4) 시장의 특성 핀테크 금융정보 제공 사업은 사용의 편리성과 더불어 금융기관과의 협력이 필수적입니다. 금융소비자의 금융정보를 안전하면서도 신속하게 가져오기 위해 금융기관과의 API 연결이 수반되어야 합니다. 이에 (주)웰스가이드도 서비스 기획 단계부터 금융기관과의 협력을 목표로 두고 있으며, 은행, 증권, 보험 등 다양한 업권의 정보를 활용하기 위해 금융기관과의 협력을 진행해 나갈 계획입니다. (5) 신규사업 등의 내용 및 전망 (주)웰스가이드는 연금정보를 기반으로 한 개인 맞춤형 연금자산 관리 플랫폼 서비스를 개발하고 있습니다. 2019년 상반기 중 지정된 42건의 혁신금융서비스 뿐만 아니라 여타 핀테크 업체에서도 유사 서비스를 제공하지 않고있는 독자적인 사업영역 구축을 목표로 하고 있어 사업 전망은 밝은 편입니다. 2019년 10월 (금융규제 샌드박스) 혁신금융서비스 사업자로 선정되었으며, 향후 시범서비스를 시작할 예정입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (1) FnGuide.com 금융시장의 방대한 데이터를 조회하고 다운로드 할 수 있는 웹사이트로서, 총 6개의 하위상품으로 구성되어 있습니다. 상품 내용 FnResearch 국내외의 데이터 제휴 기관으로부터 제공받는 금융시장 관련 리포트를 체계적으로 분리, 검색할 수 있는 서비스. FnConsensus 개별기업에 대한 기본정보와 각 증권사들이 제시하는 투자의견 및 예상실적, 이를 종합 집계한 컨센서스 제공 서비스. FnScreener 방대한 금융데이터를 토대로 고객이 지정하는 다수의 조건에 부합하는 종목만 추출해내는 서비스. FnDB Navigator 주식, 채권, 파생, 재무, 경제 DB를 체계적으로 분류하여 특정일별 또는 시계열 데이터를 온라인에서 직접 조회, 다운로드할 수 있는 서비스. FnOwnership 개별기업의 지분구조 및 주주현황을 일목요연하게 조회할 수 있는 서비스로서 원하는 시점의 지분 정보를 제공. FnGlobal 이머징마켓 12개국, 현지 120여개 증권사가 직접 작성하는 해외 리포트 원문을 제공하는 서비스 FnGuide.com은 설립 초기 FnResearch에 의존하던 경향에서 벗어나, 지속적으로 데이터의 양과 범위를 확대하고 있습니다. 2017년 1월에 리뉴얼 오픈하였으며, 2018년 1월부터는 아시아 13개국에서 작성된 해외리포트 서비스가 추가된 FnGlobal을 출시하였습니다. 향후에도 연구개발 활동을 통해 콘텐츠 확충을 계속해 나갈 예정입니다. 웹을 통한 금융정보 제공 부문은 데이터의 중요성과 필요성에 대한 전반적 인식이 선진화됨에 따라 수요는 지속적으로 확대될 전망이나, 사업의 수익성이 검증되고 IT 기술의 발달로 인해 데이터 채널이 다양화 됨에 따라 업체간 경쟁 및 이용료 인하 압력은 점차 심화될 전망입니다. (2) WiseReport 증권사 리서치센터와 전문 리서치기관에서 발표하는 보고서를 빠르고 편리하게 한번에 조회하실 수 있습니다. 모바일 앱에서도 이용이 가능하여 접근성이 높고, 증권사와 연계된 자동 업데이트 시스템으로, 리포트를 투자자에게 실시간으로 전달 가능합니다. 리서치 전문을 읽기 힘든 분들을 위한 핵심 요약 서비스 보유하여 개인투자자들에게도 적합한 상품입니다. (3) DataGuide DataGuide는 MS-Excel 기반의 데이터 조회 및 분석 툴로서, 편리한 인터페이스와 안정적인 데이터 통신을 바탕으로 방대한 데이터베이스를 MS-Excel 상에서 빠르게 조회할 수 있게 해주는 소프트웨어입니다. 20년치 이상의 주식시장 및 기업재무 데이터, 그리고 체계적인 채권 데이터를 제공하고 있으며, 국내 최초로 제공하고 있는 컨센서스 데이터도 조회하실 수 있습니다. 또한 모든 경제항목별 시계열 데이터를 제공하고 있어 DataGuide 하나로 금융관련 데이터를 모두 커버할 수 있습니다. DataGuide는 매출 비중은 타 부분에 비해 크지는 않으나, 금융 데이터를 실무에서 가장 많이 활용하는 전문가 집단이 매일 사용하는 상품으로서, 이용 빈도와 주요 고객층의 속성 등을 감안할 때 회사의 대표 상품이라 할 수 있습니다. 회사는 DataGuide가 단순한 데이터 조회 툴에 그치지 않고 광범위한 분석 및 관리 솔루션으로 진화할 수 있도록 기능 개선 및 콘텐츠 확충에 노력을 기울이고 있습니다. DataGuide는 주로 증권사의 리서치센터에서 애널리스트가 기업 분석용 데이터를 신속하고 정확하게 조회하기 위한 용도로 사용되어 왔으나, 데이터 범위가 기업재무 데이터에서 산업 데이터, 경제 데이터 등으로 급속히 확대됨에 따라 은행, 연구소, 대학, 정부기관 등으로 수요가 확산되고 있으며, 이런 성장추세는 향후에도 지속될 전망입니다. (4) Quantiwise Quantiwise는 심도 있는 재무데이터와 시장정보를 투자분석가, 펀드매니저 등의 투자자에게 빠르고 정확하게 제공하기 위한 투자분석용 프로그램으로 가장 대표적인 서비스이며 하위 상품은 아래와 같습니다. 서비스 분 류 내 용 FactSet 글로벌 금융 데이터 글로벌 금융정보제공업체인 FactSet 과 제휴하여 대한민국과 미국, 중국, 홍콩, 일본, 대만, 유럽, 인도, 인도네시아, 태국, 베트남 11개 글로벌 시장의 펀더멘털, 주가, 컨센서스 등 금융 데이터를 제공 대지혜 중국 금융 데이터 중국 로컬 금융정보업체인 대지혜와 제휴하여 중국시장의 펀더멘털, 주가, 컨센서스 등 금융 데이터를 제공 스마트컨센서스 실적치 예측 데이터 컨센서스 데이터 관리 노하우와 수많은 연구분석 결과를 바탕으로, 정확한 실적 예측치를 제공 ValueWise 기업가치 평가 솔루션 거래소, 코스닥, 코넥스 등 상장기업뿐만 아니라 비상장기업의 투자의사 결정을 위한 기업가치평가를 위해 상용화한 기업가치평가 전용 프로그램 Insider 지분변동 분석 시스템 상장기업 주주의 지분관련 공시를 계량화하여 다양한 데이터 서비스를 제공 (5) Index설립 초기부터 민간 지수 연구개발 노력을 계속해왔으며 2006년 4월에는 증권선물거래소에 상장된 기업들 중 시가총액 상위 500개 회사를 대상으로 세계 표준에 맞추어 업종을 재분류하고, 해당 분류 기준에 의한 업종 지수를 발표하였습니다. 현재 WICS/ FICS 기준 섹터 지수, 스타일 지수, 펀더멘탈 지수, 주요 그룹주 지수, 배당 지수 등을 서비스하고 있으며, 다양하고 투자 가능한 지수의 지속적인 연구개발 및 제공을 통해 축적된 지수 개발능력 및 노하우를 보유하고 있습니다. (6) Data Feed 고객이 원하는 데이터를 고객이 원하는 방식으로 제공하는 서비스입니다. 대용량 데이터를 금융기관 내부의 서버로 전송해 주는 DataFeed 서비스와 동사 DB에 저장되어 있는 데이터를 고객이 원하는 형태의 화면으로 보여주는 ASP 서비스로 분류됩니다. Data Feed 사업에서는 데이터의 안정적인 전송과 정확성 등 품질 유지, 고객요청 사항을 정확히 파악하여 신속히 처리할 수 있는 업무지식이 가장 중요한 요소입니다. 동사는 장기간의 경험을 통해 차별화된 노하우와 숙련된 인력을 보유하고 있으며, 앞으로도 서비스 안정을 위해 노하우의 유지 및 전산 설비의 안정적 운영에 주력할 예정입니다. Data Feed 사업의 경우, 주로 대형 금융기관을 주요 고객층으로 하고 있으며, 금융 데이터의 특성상 제공처 변경에 따른 위험이 커서 대부분의 계약이 장기간에 걸쳐 유지됩니다. 또한, 자본시장 규모가 성장할수록 금융기관이 대형화되고 이에 따라 대용량 데이터의 수요도 자연적으로 증가할 것으로 전망되어 향후에도 Data Feed 사업은 안정적인 성장추세를 이어갈 것으로 예상됩니다. (7) 온라인 기업정보 재무제표, 컨센서스 등 데이터뿐만 아니라 각종 지표 차트 및 모바일 서비스 제공, K-IFRS 재무제표를 정확히 반영하는 IFRS 계정체계를 서비스합니다. (8) 기업가치평가시스템(Valuewise) 한국의 상장기업, 비상장(외감)기업 투자판단을 위한 가치평가 툴을 제공합니다. 또한 기업의 IPO나 M, 가치평가를 위해 사용할 수 있습니다. (9) 데이터베이스시스템(DBWise) 자본시장 관련 데이터(경제, 주식시장, 산업)에 대한 편리하고 쉬운 조회, 분석 기능을 제공합니다. 저부가가치 업무를 최소화하여 리서치의 업무 생산성을 향상시켜줍니다. 또한, Treeview 형태의 인터페이스를 제공하여 직관적인 데이터 확인 가능합니다. (10) 워크플로우시스템 분석보고서 발간, 컴플라이언스 등의 프로세스를 지원하고 애널리스트 평가를 위한 통계 데이터를 제공하는 리서치센터 업무지원시스템입니다. 금융감독기관의 컴플라이언스 규제 강화에 대응하여 컴플라이언스 처리 내역을 관리하며 해당 증권사의 컴플라이언스 시스템과 연계하여 Compliance Notice를 자동 작성하고 리서치 제한 및 고지대상 리스트 화면 조회기능 등을 제공하는 시스템을 통해 컴플라이언스 관리를 강화하였습니다. (11) 통합리서치시스템(VM, WF, DB) 리서치통합시스템은 증권사 리서치센터에서 필요한 3가지 시스템(기업가치평가시스템, 리서치DB시스템, 워크플로우시스템)으로 구성된 리서치센터 전용 통합시스템입니다. 세부 내용은 아래와 같습니다. - VM : 기업 별 수익예상을 통한 가치평가, 기관리퀘스트, 어닝스가이드 지원 - DB : 자본시장 관련 데이터에 대한 편리하고 쉬운 조회, 분석 기능 - WF : 분석보고서 발간프로세스(컴플라이언스 포함) 및 애널리스트 활동 관리 지원 (12) SI Project 동사가 영위하는 SI Project 사업은 금융 관련 데이터의 조회 및 이를 활용한 분석, 통제, 관리 등의 솔루션을 고객사 내부에 구축하는 서비스입니다. 최근 실적으로는 한국포스증권 시스템 구축, 한국예탁결제원 증권정보포털(SEIBro) 구축, 신한은행 조기경보시스템(Warning Board) 구축, 금융투자협회 국고채통합정보시스템, 장외채권 통합플랫폼시스템 구축 관련 티보드 개발, 국민연금공단 정보화사업 , 국민연금공단 기금운용 정보분석 시스템 구축 등이 있습니다. 사업 초기에는 주로 증권사 리서치센터에 리서치 자료 작성용 데이터베이스 시스템을 구축하였으며, 2012년부터는 고객과 콘텐츠의 영역이 본격적으로 확대되고 있습니다. 국내 SI Project 시장은 금융 뿐만 아니라 다른 산업 분야에서도 대기업 및 그 계열회사가 대규모 프로젝트의 대부분을 수주함에 따라 업체간 경쟁이 심화되고 수익성이 하락하는 경향이 오랫동안 지속되어 왔으나, 상생과 협력이 강조되며 수익성이 점차 호전될 것으로 기대됩니다. 또한, 금융위기와 같은 자본시장의 침체시 수요 감소의 위험은 있으나, 서비스의 특성상 계속적인 유지보수와 IT 신기술 적용 등 업그레이드개발이 요구되므로, 수요면에서는 비교적 안정적인 성장이 기대됩니다. (13) WISE Q 사용자의 높은 프로그래밍 수준이나 추가적인 데이터 수집이 필요한 Quant분석을 보다 빠르고 간편하게 할 수 있는 주식 시뮬레이션 프로그램입니다. 즉각적인 주식 시뮬레이션 가능하며 각 변동시점에 맞는 정확한 데이터 관리가 이루어져, 테스트의 현실 반영도 증가. 정확한 수익률 계산을 위한 종목별 자본금 변동내역 및 계산 로직 적용이 가능합니다. (14) Respresso2018년 5월에 출시된 모바일 앱으로, 애널리스트 리포트의 요약본을 열람할 수 있는 서비스입니다. Respresso는 에스프레소 커피를 추출하는 것에 착안하여 리포트의 핵심 내용을 추출하여 서비스한다는 뜻을 내포하고 있으며, 일평균 15개 이상의 새로운 요약글을 제공하고 테마별로 재구성한 추천 컬렉션을 월 2개 이상 제공합니다. 모바일 전용 서비스로 저렴한 비용으로 건별, 또는 월정액으로 이용 가능하여 기존 고객층인 전문 투자자나 분석가 외에도 개인 투자자도 쉽게 이용할 수 있는 서비스입니다. (15) 출판2006년 3월 오프라인 책자발간 사업을 인수하여 새로 시작하였습니다. 당사의 데이터와 노하우를 접목시켜 이용자들에게 보다 차별화된 콘텐츠를 제공할 수 있을 것으로 기대합니다. (16) 펀드평가 펀드평가시장으로의 진출을 위해 2006년 2월 금융감독위원회에 집합투자기구평가회사(구.간접투자기구 평가회사)로 등록하였고, 2008년 2월 당사가 보유하고 있는 테이터베이스와 노하우를 이용하여 새로운 개념의 유형분류와 평가방법을 적용한 펀드분석 시스템 을 출시하였습니다. (17) 글로벌 서비스- CompGlobal : 글로벌 금융 데이터 기업 FACTSET과 제휴하여 재무, 주가, 컨센서스, 지분정보, 경쟁사분석 등 정보를 제공하는 서비스입니다.- Global News : 글로벌 금융 데이터 및 언론기업 Refinitiv(구.톰슨로이터)와 제휴하여 해외 기업정보 / 대체투자, 글로벌 경제 등 뉴스를 제공하는 서비스입니다. (18) FnSpace에프앤가이드의 금융투자 데이터에 보다 빠르고 편리하게 접근할 수 있는 인터페이스를 제공해주는 서비스이며, 이를 통해 퀀트 분석과 시뮬레이션 등의 작업을 수행할 수 있습니다. 또한 커뮤니티 기능을 제공하여 투자 전략 검증 및 아이디어 공유 등이 이뤄질 수 있도록 지원하는 서비스 입니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산설비 현황 [자산항목 : 차량운반구] [단위 : 백만원] 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 사업결합 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 본사 승용차 46.7 - - 15 - 31.7 - 소 계 46.7 - - 15 - 31.7 - 합 계 46.7 - - 15 - 31.7 - [자산항목 : 전산비품] [단위 : 백만원] 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 사업결합 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 본사 PC 등 494.6 217.6 137.5 574.7 - 소 계 494.6 217.6 137.5 574.7 - 합 계 494.6 217.6 137.5 574.7 - [자산항목 : 비품] [단위 : 백만원] 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 사업결합 기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 본사 인테리어 등 302.9 48.9 254.0 - 소 계 302.9 48.9 254.0 - 합 계 302.9 48.9 254.0 - (2) 생산실적 및 가동률당사 사업 특성상 해당사항이 없습니다. 4. 매출에 관한 사항 (1) 매출실적 [단위 : 백만원] 사업부문 매출유형 품목 제20기 3분기 제19기 제18기 제17기 제16기 금융정보제공 제품 데이터제공 수출 287 205 168 165 55 내수 12,314 10,422 9,064 9,091 8,313 합계 12,601 10,627 9,232 9,256 8,368 용역 솔루션구축 수출 - - - - - 내수 2,740 799 636 468 1,183 합계 2,740 799 636 468 1,183 합 계 수출 287 205 168 165 55 내수 15,054 11,221 9,700 9,558 9,496 합계 15,341 11,426 9,868 9,723 9,551 (2) 판매 방법 및 조건당사는 전략마케팅본부 내에 상설 판매조직으로서 마케팅팀을 운영 중입니다. 마케팅팀은 증권사 애널리스트, 운용사 펀드매니저 등 금융정보의 직접적 수요자들을 대상으로 당사의 서비스 이용을 제안하는 컨설턴트의 역할을 수행합니다. 당사의 판매경로는 주로 잠재고객을 대상으로 한 1:1 판매이며, 웹사이트를 통한 판매도 일부 이루어집니다. 일반적인 금융정보 제공의 경우 상품별로 책정된 가격 및 조건에 따라 결제가 이루어지며, 솔루션의 경우 해당 솔루션의 규모나 고객 요구 사항에 따라 가격 및 대금지급 조건이 달라집니다. 당사의 판매전략은 다음과 같습니다. - 지속적인 시범 서비스 제공 등 프로모션과 홍보를 통한 사용자 유치 - 금융 콘텐츠 서비스의 업그레이드와 신규 콘텐츠 개발을 통한 고객만족 - 철저한 데이터 관리를 통한 고객 신뢰도 및 충성도 향상 - 계속적인 연구개발을 통한 서비스 질 향상 및 사용 편의성 향상 5. 수주상황 - 당사의 사업은 주문생산을 하는 구조가 아니므로 해당사항이 없습니다. 6. 시장위험과 위험관리- 당사는 사업 특성상 시장변수에 노출된 사업 리스크가 제한적이며 그 금액이 중대하지 않아 기재를 생략합니다. 7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황- 해당사항이 없습니다. 8. 경영상의 주요계약- 해당사항이 없습니다. 9. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 연구개발담당조직.jpg 연구개발담당조직도 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과목 제20기 3분기 제19기 제18기 비고 연구개발비용 계 1,569 1,200 1,325 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 10.2 10.5% 13.4% - (3) 연구개발실적 구분 주요연구내용 결과 및 기대효과 비고 인덱스 연구 Real Time 지수관리 솔루션 개발 -실시간 채권지수 산출방법 및 시스템 특허권 취득-산업군에 대한 위기지수 산출방법 및 장치 특허권 취득 자체개발 데이터베이스 연구 Database 모델링 기법 연구개발 - DB 통합 및 구축 자체개발 솔루션개발 MS-Office 기반 솔루션 개발금융관련 웹 컨텐츠 개발Valuation 모델 및 솔루션 연구개발모바일 웹 및 앱 개발 - DataGuide / QuantiWIse 출시, 개편- FnGuide.com / Wise Report 출시, 개편- 알파웨이브, ValueWise, 워크플로우시스템, 통합 리서치시스템 출시, 개편 - DBWise 출시, 개편- Fnfive 출시- IR Bridge 출시- Respresso 출시- WISE Q 출시- API 솔루션 FnSpace 출시 자체개발 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항해당사항이 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (단위:천원) 구 분 제20기 3분기 제19기 제18기 (2019년 9월말) (2018년12월말) (2017년12월말) [유동자산] 15,053,114 10,157,082 9,127,035 ㆍ당좌자산 15,053,114 10,157,082 9,127,035 ㆍ재고자산 - - - [비유동자산] 39,987,108 39,299,968 10,085,366 ㆍ투자자산 3,243,892 2,893,078 2,354,992 ㆍ유형자산 13,586,001 13,758,127 5,817,000 ㆍ무형자산 18,291,182 17,843,587 749,959 ㆍ투자부동산 3,388,758 3,430,683 - ㆍ기타비유동자산 1,477,275 1,374,493 1,163,415 자산총계 55,040,222 49,457,050 19,212,401 [유동부채] 3,951,590 2,847,740 1,525,730 [비유동부채] 15,872,415 15,323,254 3,031,018 부채총계 19,824,005 18,170,994 4,556,747 [자본금] 5,500,000 5,507,710 3,482,500 [자본잉여금] 19,150,402 19,156,405 1,114,351 [자본조정] (4,067,086) (4,916,061) 1,423 [기타포괄손익누계액] 444,826 444,826 - [이익잉여금] 13,323,083 11,093,176 10,057,380 [비지배지분] 864,983 자본총계 35,216,217 31,286,055 14,655,654 종속기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2019.01.01~ (2018.01.01~ (2017.01.01~ 2019.09.30) 2018.12.31) 2017.12.31) 매출액 15,347,211 11,426,062 9,868,147 영업이익 2,522,740 1,793,225 1,143,688 당기순이익 2,859,499 1,615,398 2,187,885 지배지분 2,728,028 1,615,398 2,187,885 비지배지분 (53,820) - - 주당이익(원) 273 217 315 희석주당이익(원) 252 217 315 ※ 당분기 연결에 포함된 회사는 (주)웰스가이드, (주)포트윈투자자문 2개사 입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2019.3q 분기보고.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 20 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 19 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 자산 유동자산 15,053,113,887 10,157,081,559 현금및현금성자산 4,979,958,464 2,788,003,734 당기손익-공정가치금융자산 2,243,780,877 1,585,058,735 매출채권 및 기타채권 6,203,357,665 4,865,855,451 기타금융자산(유동) 1,608,476,585 896,342,808 기타유동자산 17,540,296 21,820,831 비유동자산 39,987,107,951 39,299,967,961 관계기업투자 2,614,491,694 2,199,678,045 기타포괄손익-공정가치금융자산 629,400,000 693,400,000 기타금융자산(비유동) 209,573,300 187,894,000 유형자산 13,586,001,411 13,758,127,216 무형자산 18,291,181,787 17,843,586,781 투자부동산 3,388,758,337 3,430,683,334 이연법인세자산 1,074,347,723 1,026,244,886 기타비유동자산 193,353,699 160,353,699 자산총계 55,040,221,838 49,457,049,520 부채 유동부채 3,951,589,610 2,847,739,869 매입채무 및 기타채무 934,482,360 720,289,052 차입금 366,780,781 156,923,076 당기법인세부채 221,682,776 31,655,406 유동충당부채 250,651,088 202,424,991 기타유동부채 2,177,992,605 1,736,447,344 비유동부채 15,872,415,631 15,323,253,694 장기차입금 7,416,076,912 7,533,769,219 전환사채 5,615,394,875 5,398,408,543 확정급여부채 2,498,458,318 2,150,205,350 기타금융부채 342,485,526 240,870,582 부채총계 19,824,005,241 18,170,993,563 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 34,351,233,788 31,286,055,957 자본금 5,500,000,000 5,507,710,000 자본잉여금 19,150,402,440 19,156,405,216 기타포괄손익누계액 444,825,670 444,825,670 기타자본항목 (4,067,086,177) (4,916,061,497) 이익잉여금(결손금) 13,323,091,855 11,093,176,568 비지배지분 864,982,809 0 자본총계 35,216,216,597 31,286,055,957 자본과부채총계 55,040,221,838 49,457,049,520 연결 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 5,311,336,094 15,347,210,504 2,478,457,329 7,683,008,306 매출액 5,311,336,094 15,347,210,504 2,478,457,329 7,683,008,306 영업비용 4,053,881,421 12,824,470,193 2,156,610,490 6,351,039,063 급여 1,930,673,347 6,151,081,440 1,063,274,912 3,237,569,567 퇴직급여 168,550,776 505,652,328 96,952,272 290,856,816 복리후생비 265,332,306 671,273,002 123,759,128 365,680,685 통신비 249,407,359 881,438,065 141,197,850 422,096,346 감가상각비 168,957,671 486,072,941 55,477,556 129,637,251 무형자산상각비 147,934,185 444,597,556 25,973,934 80,996,222 지급수수료 785,208,348 2,710,728,906 385,835,748 1,048,666,380 임차료 2,100,000 2,100,000 127,666,019 381,759,219 건물관리비 72,004,765 219,660,855 0 0 기타영업비용 263,712,664 751,865,100 136,473,071 393,776,577 영업이익(손실) 1,257,454,673 2,522,740,311 321,846,839 1,331,969,243 금융수익 109,374,492 546,131,143 48,750,458 318,349,530 금융비용 324,196,376 783,846,658 9,627,185 393,131,282 기타영업외수익 60,590,394 213,089,812 15,809,291 38,312,162 기타영업외비용 19,430,315 39,595,335 17,310,570 35,348,134 관계기업투자이익(손실) 146,448,778 400,979,575 65,342,893 137,105,156 법인세비용차감전순이익(손실) 1,230,241,646 2,859,498,848 424,811,726 1,397,256,675 법인세비용 44,370,696 185,290,119 21,818,941 163,857,192 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업 소유주 지분 당기순이익(손실) 1,237,193,352 2,728,028,237 402,992,785 1,233,399,483 비지배지분 당기순이익(손실) (51,322,918) (53,819,508) 0 0 총 포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 1,237,193,352 2,728,028,237 402,992,785 1,231,977,202 비지배지분 (51,322,918) (53,819,508) 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 123 273 58 177 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 112 258 58 177 연결 자본변동표 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 3,482,500,000 1,114,351,216 1,422,281 10,057,380,036 14,655,653,533 14,655,653,533 배당금지급 (347,250,000) (347,250,000) (347,250,000) 당기순이익(손실) 1,233,399,483 1,233,399,483 1,233,399,483 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (1,422,281) (1,422,281) (1,422,281) 전환사채 625,248,000 625,248,000 625,248,000 종속기업 지분변동 자기주식 거래로 인한 증감 합병으로 인한 자본변동 2018.09.30 (기말자본) 3,482,500,000 1,739,599,216 10,943,529,519 16,165,628,735 16,165,628,735 2019.01.01 (기초자본) 5,507,710,000 19,156,405,216 444,825,670 (4,916,061,497) 11,093,176,568 31,286,055,957 31,286,055,957 배당금지급 (498,112,950) (498,112,950) (498,112,950) 당기순이익(손실) 2,728,028,237 2,728,028,237 (53,819,508) 2,674,208,729 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 전환사채 종속기업 지분변동 2,248,317 2,248,317 174,120,464 176,368,781 자기주식 거래로 인한 증감 (7,710,000) (64,269,240) 848,975,320 776,996,080 776,996,080 합병으로 인한 자본변동 56,018,147 56,018,147 744,681,853 800,700,000 2019.09.30 (기말자본) 5,500,000,000 19,150,402,440 444,825,670 (4,067,086,177) 13,323,091,855 34,351,233,788 864,982,809 35,216,216,597 연결 현금흐름표 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 영업활동현금흐름 4,199,919,676 2,638,955,323 당기순이익(손실) 2,903,130,367 1,233,399,483 비현금항목의 조정 1,494,819,007 614,160,218 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (136,979,175) 622,348,692 이자의 지급 (169,720,433) 59,427,859 이자의 수취 151,800,726 110,342,261 법인세납부(환급) (43,130,816) (723,190) 투자활동현금흐름 (3,297,716,225) (9,704,918,210) 단기금융상품의 감소 2,912,809,929 0 당기손익인식금융자산의 감소 493,915,114 매도가능금융자산의 감소 64,000,000 51,826,913 단기금융상품의 증가 (3,554,650,000) 0 당기손익인식금융자산의 증가 (1,469,320,000) (535,525,000) 매도가능금융자산의 증가 (3,021,103,800) 유형자산의 증가 (217,556,154) (6,689,692,437) 기타무형자산의 증가 (4,339,000) 보증금의 증가 기타비유동자산의 증가 (15,000,000) 보험예치금의 증가 (18,000,000) 연결효과 (1,000,000,000) 재무활동현금흐름 305,494,673 7,650,810,200 배당금지급 (482,129,800) (349,020,300) 보증금 변동 (21,679,300) (169,500) 전환사채의 증가 6,000,000,000 임대보증금의 증가 150,000,000 장기차입금의 증가 2,000,000,000 장기차입금의 감소 (117,692,307) 자기주식의 취득 (3,920) 자기주식의 처분 777,000,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,207,698,124 584,847,313 기초현금및현금성자산 2,788,003,734 1,583,718,451 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 14,621,104 42,485,438 기말현금및현금성자산 4,010,322,962 2,211,051,202 3. 연결재무제표 주석 1. 일반적 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 에프앤가이드 및 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요주식회사 에프앤가이드(이하 "당사"라 함)는 2000년 7월 5일 온라인을 기반으로 금융정보유통을 목적으로 설립되어, 2006년 2월 금융감독위원회에 집합투자기구평가회사로 등록되었으며 2013년 7월 코넥스(KONEX)에 상장하였습니다.이하 당사의 본사 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다.1) 본사 소재지: 서울특별시 강서구 마곡중앙2로 61, 에프앤가이드빌딩2) 주요사업 내용- 증권투자정보 및 금융정보 관련 프로그램의 개발 및 제공- 인터넷 비즈니스모델 개발 컨설팅 및 기술제공- 집합투자기구 평가 및 관련정보 제공3) 대표이사: 김군호, 이철순4) 주주현황(1주당 액면가액: 500원) (기준일 : 2019년 9월 30일) 주주명 주식수(주2) 지분금액(천원) 지분율(%)(주1) 화천기계㈜ 548,400 274,200 4.98% 화천기공㈜ 518,000 259,000 4.71% 김군호 1,239,081 619,541 11.26% 이철순 556,515 278,258 5.06% 권형석 555,233 277,617 5.05% 권영열 371,600 185,800 3.38% 권영두 325,150 162,575 2.96% 권형도 327,616 163,808 2.98% 권형운 327,616 163,808 2.98% 최원석 250,000 125,000 2.27% 권영호 232,250 116,125 2.11% 유병진 126,843 63,422 1.15% 기타주주 5,621,696 2,810,848 51.11% 합계 11,000,000 5,500,000 100% 주1) 금번 보고일 기준 발행주식총수 11,000,000주를 분모로 하여 산출한 비율임.주2) 2019년 3월 26일 주주총회에서 자기주식 1,053,161주 중 일부인 15,420주를 소각하는 안이 승인되었으며, 2019년 5월 2일 감자완료 되었음.(2) 연결대상 종속기업의 현황1) 보고기간종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소재지 주요영업활동 결산월 당기말 전기말 지분율(%) 지분율(%) ㈜웰스가이드 한국 소프트웨어 개발 및 공급 12월 51.26% 0% ㈜포트윈투자자문(*) 한국 투자자문,경영컨설팅 3월 78.13% 0% (*) 종속기업인 ㈜웰스가이드가 보유하고 있는 지분율입니다.2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 매출 당기순이익 총포괄손익 ㈜웰스가이드 1,950,855 224,475 4,500 (224,320) (224,320) ㈜포트윈투자자문 116,529 605 8,323 (24,760) (24,760) (3) 연결범위의 변동지배기업은 2019년 6월 5일에 (주)웰스가이드의 지분 100%를 설립출자하여 지배력을 획득하였으며, 비교표시된 전기 연결재무제표는 지배기업의 전기 재무제표입니다.2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.그리고 연결기업은 재무제표에 포함되는 항목들을 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며 재무제표는 대한민국의 원화로 표시되어 있습니다.(2) 연결기준연결재무제표는 보고기간종료일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.ㆍ피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리ㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리ㆍ연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. (3) 관계기업 투자관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다.연결기업은 관계기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다. 관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결기업의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결기업의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결기업과 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은연결기업의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다.관계기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다.지분법을 적용한 이후, 연결기업은 관계기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결기업은 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 '관계기업투자주식손상차손'의 계정으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 때에 종전 관계기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력을 상실한 때의 관계기업의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. (4) 영업부문연결기업은 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.(5) 외화환산가. 기능통화와 표시통화연결기업은 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결재무제표는 연결기업의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.나. 외화거래와 보고기간말 잔액의 환산연결기업의 재무제표 작성에 있어서 기능통화외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.또한, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 공정가치측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.(6) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.(7) 금융자산금융자산은 거래당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다. ① 분류2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. ② 측정 연결기업은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리 합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ㄱ) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. - 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. - 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. ㄴ) 지분상품 연결기업은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상 연결기업은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. ④ 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.⑤ 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.(8) 파생상품연결기업은 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산 과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식 하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.(9) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.(10) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소에 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 추정 경제적 내용연수(건물 40년, 구축물 20년 및 기타 5년)에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며, 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.(11) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.(12) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.(13) 무형자산가. 연구 및 개발연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결기업은 신제품, 신기술 등의개발비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.① 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성② 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도③ 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력④ 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성⑥ 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 추정내용연수(5년) 동안 정액법으로 상각하며, 손상 검사를 하고 있습니다.나. 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.다. 산업재산권과 라이선스개별적으로 취득한 산업재산권과 라이선스는 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권과 라이선스는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권과 라이선스는 추정내용연수동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.(14) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.(15) 금융부채① 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채 ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가, 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.② 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.(16) 복합금융상품복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채 등입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.(17) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정되며, 후속 측정시 최초 인식 금액의 미상각잔액을 초과하는 금액은 기타금융부채로 인식하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액- 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식기준'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액(18) 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결기업은 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.(19) 종업원급여가. 확정급여제도, 확정기여제도연결기업은 확정급여제도와 확정기여제도를 모두 채택하고 있습니다..일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.나. 주식기준보상주식결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하여 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하여 보상원가와 부채를 인식하고, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하여 공정가치의 변동액을 보상원가로 회계처리하고 있습니다. 그리고 연결기업이나 거래상대방이 현금결제방식이나 주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형 주식기준보상거래에 대하여는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다.(20) 수익인식연결기업은 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(21) 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세과 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.가. 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로, 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결기업의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.나. 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결기업이 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(22) 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결기업의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결기업의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.(23) 자본금보통주와 상환의무 없는 우선주 중 부채요소를 제외한 부분을 자본으로 분류하고 있습니다.연결기업이 자기주식을 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 연결기업의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결기업의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.(24) 배당금배당금은 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.(25) 중요한 회계적 추정과 가정연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평 가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하 여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연 도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.가. 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.나. 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산의 손상연결기업은 매년 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산의 손상여부를 검토하고 있습 니다. 현금창출단위 또는 자산의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정 하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.다. 확정급여부채확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직급여의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결기업은 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결기업은 퇴직금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 추가적인사항은 주석 14에서 기술하고 있습니다.라. 법인세연결기업은 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.3. 위험관리금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 해당 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차,그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리1) 위험관리 체계연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.연결기업의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.2)신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결기업은 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.한편, 보고기간말 현재 금융자산별 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 각 금융자산의 장부가액입니다. 3) 유동성위험유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나,연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.일반적으로 연결기업은 금융부채 상환을 포함하여 최소 180일 이상에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 이상 현금흐름 매입채무 및 기타채무 934,482 934,482 934,482 - - - 차입금 7,782,858 7,782,858 39,231 463,700 6,206,092 1,073,835 전환사채 5,615,395 5,615,395 - 5,615,395 - - 기타금융부채 342,486 342,486 16,246 49,455 276,785 - 합 계 14,675,221 14,675,221 989,959 6,128,550 6,482,877 1,073,835 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 이상 현금흐름 매입채무 및 기타채무 720,289 720,289 720,289 - - - 차입금 7,690,692 7,690,692 39,231 117,692 5,633,792 1,899,977 전환사채 5,398,408 5,398,408 - - 5,398,408 - 기타금융부채 240,871 240,871 16,011 48,739 176,121 - 합 계 14,050,260 14,050,260 775,531 166,431 11,208,321 1,899,977 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.① 외환위험연결기업의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. 연길기업은 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을 수립, 운용하고 있습니다.보고기간종료일 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위 : 천원) 구 분 단 위 당분기말 전기말 외 화 원 화 외 화 원 화 현금및현금성자산 USD 164,210 3,846,113 356,570 2,431,434 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면 당사의 손익(당기손익)과 자본(포괄손익)은 증가하거나 감소하였을 것입니다.이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.구체적인 손익(당기손익)의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 8,211 (8,211) 60,500 (60,500) ② 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있는 경우,연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.(2) 자본관리연결기업의 자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 19,824,005 18,170,994 차감:현금및현금성자산 (4,979,958) (2,788,004) 순부채(A) 14,844,047 15,382,990 자기자본(B) 35,216,217 31,286,056 총자본(A+B) 50,060,263 46,669,046 부채비율[A/(A+B)] 29.65% 32.96% 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 940 - 원화보통예금 3,640,374 2,361,904 외화보통예금 164,210 356,570 CMA 467,393 69,530 MMDA 707,041 - 합 계 4,979,958 2,788,004 5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 2,267,594 (42,615) 2,224,979 1,604,915 (25,462) 1,579,453 미수금 7,688 - 7,688 5,961 (356) 5,605 합 계 2,275,282 (42,615) 2,232,667 1,610,876 (25,818) 1,585,058 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된금액 채권잔액 채권잔액 손상된금액 채권잔액 만기일 미도래 2,246,499 13,832 2,232,667 1,595,005 9,947 1,585,058 6개월 초과 ~ 1년 이내 28,783 28,783 - 15,515 15,515 - 1년 초과 ~ 5년 이내 - - - 356 356 - 합 계 2,275,282 42,615 2,232,667 1,610,876 25,818 1,585,058 한편, 당사는 상기 손상채권에 대하여 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의신용상태 분석 등에 근거하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대여금및수취채권은 없습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 25,818 11,747 대손상각비 17,131 12,852 기타의대손상각비 - - 제 각 (334) (5,068) 합병으로 인한 증가 - - 기 말 42,615 19,531 6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주가연계증권(ELS) 등 파생상품 - - 맥쿼리인프라 등 채권형 2,254,445 982,325 KOREA50 등 주식형 3,948,913 3,883,530 합계 6,203,358 4,865,855 (2) 당기와 전기 중 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 4,865,857 5,606,953 취득 1,469,320 535,525 처분 - (439,002) 평가 (131,818) (229,375) 기말금액 6,203,358 5,474,101 7. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 단기금융상품 1,596,553 895,450 미수수익 11,924 893 비유동 임차보증금 209,573 187,894 합계 1,818,050 1,084,237 8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 13,840 15,000 선급비용 3,040 6,821 부가세대급금 639 - 선납세금 21 - 합 계 17,540 21,821 9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성 없는 지분증권: 한국포스증권 599,400 599,400 THE WM - 64,000 에스에이아이 30,000 30,000 소 계 629,400 693,400 채무증권: 도시철도공채 - - 소 계 - - 총 계 629,400 693,400 (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 693,401 851,298 취득 - 처분 (64,000) (52,098) 손상 - - 기말금액 629,400 799,200 10. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)에프앤자산평가 한국 45% 2,375,412 45% 1,995,385 (주)비즈앤와이즈 한국 50% 131,025 50% 131,110 (주)데이타와이드 한국 20% 94,221 20% 73,184 ㈜포트윈컨설팅(*) 한국 40% 13,834 0% - (*) 종속기업인 ㈜웰스가이드가 보유하고 있는 지분율입니다.당사의 지분법적용을 위한 피투자회사의 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토받지 아니한 재무제표이며, 당기와 전기 지분법평가 기준일은 각각 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 입니다.(2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 당기순이익 (주)에프앤자산평가 4,072,514 5,264,089 508,054 3,770,424 5,150,881 828,727 (주)비즈앤와이즈 290,566 1,348 29,854 - 229,047 141 (주)데이타와이드 668,947 465,727 663,569 - 22,462,257 (43,289) ㈜포트윈컨설팅 72,154 44,375 604 - 1,729 (4,619) (단위 : 천원) 구분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 당기순이익 (주)에프앤자산평가 2,992,307 5,238,655 382,672 3,634,669 5,938,258 1,039,842 (주)비즈앤와이즈 348,024 2,441 88,235 - 264,690 7,785 (주)데이타와이드 2,576,848 368,627 2,578,022 1,535 4,265,294 135,546 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액 미실현손익 장부금액 (주)에프앤자산평가 5,058,125 45% 2,276,156 126,158 (26,902) 2,375,412 (주)비즈앤와이즈 262,060 50% 131,025 131,025 (주)데이타와이드 471,105 20% 94,221 94,221 ㈜포트윈컨설팅 13,834 (단위 : 천원) 구분 순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액 미실현손익 장부금액 (주)에프앤자산평가 4,213,621 45% 1,896,129 126,158 (26,902) 1,995,385 (주)비즈앤와이즈 262,230 50% 131,110 131,110 (주)데이타와이드 365,918 20% 73,183 73,183 (4) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초장부금액 당기취득 당기평가 기말장부금액 지분법손익 손상차손 (주)에프앤자산평가 1,995,385 - 380,027 - 2,375,412 (주)비즈앤와이즈 131,110 - (85) - 131,025 (주)데이타와이드 73,183 - 21,038 - 94,221 ㈜포트윈컨설팅 - 13,834 - 13,834 11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 3,719,481 3,719,481 건물 7,778,412 7,778,412 감가상각누계액 (208,829) (62,984) 구축물 1,261,967 1,261,967 감가상각누계액 (67,513) (20,189) 기계장치 75,146 75,146 감가상각누계액 (75,146) (75,146) 차량운반구 100,002 100,002 감가상각누계액 (68,335) (53,335) 시설장치 26,546 - 감가상각누계액 (19,146) - 비품 844,663 646,399 감가상각누계액 (549,513) (343,498) 전산비품 2,454,880 2,233,647 감가상각누계액 (1,876,617) (1,739,045) 금융리스자산 246,725 246,725 감가상각누계액 (56,722) (9,455) 합계 13,586,001 13,758,127 (2) 당분기 및 전분기 유형자산(장부가액) 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각 대체 기말잔액 토지 3,719,481 - - - - 3,719,481 건물 7,715,428 - - (145,845) - 7,569,583 구축물 1,241,778 - - (47,323) - 1,194,455 차량운반구 46,667 - - (15,000) - 31,667 시설장치 - 7,741 - (342) - 7,399 비품 302,901 43,047 - (50,797) - 295,151 전산비품 494,602 221,234 - (137,574) - 578,262 금융리스자산 237,270 - - (47,267) - 190,003 합계 13,758,127 272,022 - (444,148) - 13,586,001 (단위 : 천원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각 대체 기말잔액 토지 3,719,481 3,719,481 건물 7,337,799 (15,287) 7,322,512 구축물 1,160,696 (4,836) 1,155,860 차량운반구 66,671 (15,000) 51,671 비품 5,917 (1) (2,587) 3,329 전산비품 391,987 50,790 (75) (91,926) 350,776 건설중인자산 1,632,944 5,742,150 (7,366,912) 8,182 합계 5,817,000 14,291,435 (76) (129,636) (7,366,912) 12,611,811 (3) 연결기업이 보유한 토지는 사용개시시점부터 5년간 임의매각처분이 제한되어 있으며, 산업은행 차입금과 관련하여 담보 제공되어 있습니다.12. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 투자부동산(토지) 1,204,000 1,204,000 투자부동산(건물) 2,236,000 2,236,000 감가상각누계액 (51,242) (9,317) 합계 3,388,758 3,430,683 (2) 당분기 및 전분기 유형자산(장부가액) 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각 대체 사업결합 기말잔액 투자부동산(토지) 1,204,000 1,204,000 투자부동산(건물) 2,226,683 (41,925) 2,184,758 합계 3,430,683 - - (41,925) - 3,388,758 (단위 : 천원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각 대체 사업결합 기말잔액 투자부동산(토지) 1,204,000 1,204,000 투자부동산(건물) (9,317) 2,236,000 2,226,683 합계 - - - (9,317) - 3,440,000 3,430,683 13. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 소프트웨어 3,451,185 3,451,185 상각누계액 (3,339,187) (3,289,764) 고객창출무형자산 5,269,000 5,269,000 상각누계액 (482,992) (87,817) 회원권 412,823 412,823 영업권 12,980,353 12,088,160 합계 18,291,182 17,843,587 (2) 당분기 및 전분기 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초잔액 사업결합 취득 처분 감가상각 기말잔액 소프트웨어 161,421 - - - (49,423) 111,998 고객창출무형자산 5,181,183 - - - (395,175) 4,786,008 회원권 412,823 - - - - 412,823 영업권 12,088,160 892,193 - - - 12,980,353 합계 17,843,587 892,193 - - (444,598) 18,291,182 (단위 : 천원) 구분 기초잔액 사업결합 취득 처분 감가상각 기말잔액 소프트웨어 262,436 4,339 - (80,997) 185,778 회원권 487,523 - - - 487,523 합계 749,959 - 4,339 - (80,997) 673,301 (3) 현금창출단위에 배분된 영업권영업권은 손상평가를 위하여 현금창출단위에 배분되었습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 ㈜에프앤가이드 12,088,160 12,088,160 ㈜웰스가이드 892,193 - 현금창출단위의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세전 현금흐름을 사용했습니다.5년 후의 현금흐름은 아래에서 설명하는 바와 같이 추정된 장기성장률을 사용했습니다. 이 성장률은 관련 산업보고서의 예상 장기평균성장률을 초과하지 않습니다유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위에 대한 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 장기성장률, 할인율은 다음과 같습니다주요 가정은 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다 구분 내역 매출성장률 10.00% 장기성장률 0.00% 세전할인율 10.69% 매출증가율은 향후 5년의 예측 기간에 대한 연평균 증가율입니다.이는 과거 실적과시장 개발에 대한 경영진의 기대에 기초합니다.기타영업비용은 현금창출단위에 대한 고정비입니다.경영진은 현재의 사업구조에 인플레이션율을 조정하여 이 비용을 추정하고 있으며, 미래의 구조조정이나, 원가절감에 대한 효과는 반영하고 있지 않습니다.이 금액은 향후 5년간의 평균영업비용으로 공시됐습니다.장기성장률은 예측기간을 초과하는 기간의 현금흐름을 추정하는데 사용되는 가중 평균 성장률로 산업보고서의 예상 성장률과 일치합니다.세전할인율은 해당 현금창출단위가 속한 부문 및 국가와 관련된 특정위험을 반영하는 할인율입니다.영업권에 대한 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단됩니다.14. 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 퇴직보험예치금 69,751 51,751 기타의비유동자산 123,603 108,603 합 계 193,354 160,354 15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 206,055 152,190 미지급금 704,005 563,612 미지급비용 85 - 미지급배당금 24,337 4,487 합계 934,482 720,289 16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 [유동성 항목] 유동성 장기부채 156,923 156,923 단기차입금 209,858 - 소계 366,781 156,923 [비유동성 항목] 장기차입금 7,416,077 7,533,769 합계 7,782,858 7,690,692 (2) 차입금의 상세내역 (단위 : 천원) 종 류 차 입 처 이자율(%) 최장 만기일 당기말 전기말 원화 담보부 은행차입금(*1),(*2) 산업은행 2.47 2025-05-12 2,723,000 2,723,000 원화 담보부 은행차입금 (*2) 산업은행 3.58 2026-01-19 1,000,000 1,000,000 원화 담보부 은행차입금 (*2) 산업은행 3.30 2026-01-19 1,000,000 1,000,000 원화 담보부 은행차입금 (*2) 국민은행 2.90 2021-11-29 2,000,000 2,000,000 원화 담보부 은행차입금 (*2) 신한은행 3.17 2025-02-21 850,000 967,692 소계 7,573,000 7,690,692 유동성대체 156,923 156,923 차감계 7,416,077 7,533,769 (*1) 당사는 해당 차입 약정에 대하여 토지가 담보로 설정되어 있습니다.(*2) 당사는 해당 차입 약정에 대하여 건물이 담보로 설정되어 있습니다.17. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 연차충당부채 250,651 202,425 (2) 당기 및 전기 중 충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 202,425 102,736 설정 58,871 - 사용 (10,645) (7,184) 환입 - 19,565 기말 250,651 115,117 18. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 2,050,261 1,336,284 선수수익 - 296,628 예수금 122,677 103,535 부가세예수금 5,055 - 합계 2,177,993 1,736,447 19. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 액면금액 6,000,000 6,000,000 상환할증금 90,624 90,624 전환권조정 (475,229) (692,215) 합 계 5,615,395 5,398,409 (2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.무보증 사모 전환사채> 구 분 내 역 액면금액 6,000,000천원 발행가액 6,000,000천원 사채의 발행일 2018-04-17 사채의 만기일 2021-04-17 이자지급조건 표면이자율 연 0% 보장수익률 사채 만기일까지 연0.5%(X개월 복리) 상환방법 만기까지 전환권이 행사되지 아니한 사채권에 대하여 만기일에 액면가액의 101.5104%를 일시 상환 행사기간 사채발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지 행사가격 최초 발행시 5,000원 조정 후 7,015원 전환시 발행할 주식의 기명식 보통주 855,310주 종류 및 주식수 (6,000,000천원의 액면가액/행사가격) 사채권자에의한 사채발행일로부터 2년이 경과된 날부터 사채만기일 전까지 기간동안 매 3개월에 해당되는 날에 보유 사채의 전부 또는 일부 조기상환청구 가능 조기상환청구권 (3) 전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었으며 발행시점의 부채요소의 공정가치는 5,198,400천원이었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감후 금액을 자본으로 계상하였습니다.20. 확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,991,798 4,683,051 사외적립자산의 공정가치 2,493,340 2,532,846 확정급여부채 2,498,458 2,150,205 (2) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 할인율 2.70% 2.70% 미래임금상승률 3.67% 3.67% 할인율은 당기말 현재 당사의 신용등급 및 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 우량회사채수익률을 기초로 하여 산정되며, 미래임금상승률은 당사의 경험적 승급지수와 물가상승 및 임금협약을 반영한 임금상승률 등을 고려하여 산정됩니다.(3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 4,683,051 2,870,491 당기근무원가 505,169 284,707 이자원가 49,615 57,310 재측정요소 - - 퇴직급여지급액 (246,037) (150,473) 합병으로 인한 증가 - - 당기말잔액 4,991,798 3,062,035 (4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 2,532,846 2,562,474 이자수익 49,132 51,160 사외적립자산 재측정요소 - - 퇴직급여지급액 (88,638) (121,744) 기말잔액 2,493,340 2,491,890 (5) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 505,169 189,805 순이자원가 483 4,100 합 계 505,652 193,905 (6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 583,799 573,497 매도가능증권 1,750,711 1,659,143 현금성자산 158,830 300,206 합 계 2,493,340 2,532,846 (7) 민감도 분석보고기간종료일 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 증가 감소 할인율 (1.0% 변동) 4,466,839 4,935,129 미래 급여인상율 (1.0%변동) 4,934,332 4,463,471 21. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융리스부채 192,486 240,871 임대보증금 150,000 - 합계 342,486 240,871 22. 자본(1) 자본금보고기간종료일 현재 발행할 주식의 총수는 보통주 100,000,000주(액면가액: 500원)이며, 당기 및 전기 주식수 및 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식수 자본금 주식수 자본금 기초잔액 11,015,420 5,507,710 6,965,000 3,482,500 기말잔액 11,000,000 5,500,000 11,015,420 5,507,710 (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 133,382 133,382 감자차익 941,738 1,006,007 전환권대가 625,248 625,248 기타자본잉여금 17,450,034 17,391,768 합계 19,150,402 19,156,405 (3) 당기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식발행초과금 감자차익 전환권대가 기타 당기초 133,382 1,006,007 625,248 17,391,768 자기주식의 처분 - (64,269) - - 종속회사주식의 취득 - - - 58,266 당기말 133,382 941,738 625,248 17,450,034 23. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 444,826 444,826 (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 444,826 444,826 평가 - - 법인세효과 - - 기말잔액 444,826 444,826 24. 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (1,090,166) - 자기주식 (2,976,920) (4,916,061) 합계 (4,067,086) (4,916,061) (2) 당기 및 전기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 (4,916,061) - 자기주식의 취득 (4) (4,916,061) 자기주식의 처분 848,979 - 기말잔액 (4,067,086) (4,916,061) 25. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금: 이익준비금 303,734 253,923 미처분이익잉여금 13,019,349 10,839,254 합 계 13,323,083 11,093,177 (2) 이익준비금당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용할 수 없습니다.(3) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 11,093,176 10,057,380 지배기업주주지분당기순이익 2,728,020 1,233,399 배당금 (498,113) (347,250) 기말잔액 13,323,083 10,943,529 26. 기타영업비용당기 및 전기 중 발생한 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 수도광열비 42,904 855 전력비 45,257 7,376 여비교통비 57,214 29,105 도서인쇄비 31,605 14,669 소모품비 73,820 10,427 세금과공과 98,733 60,815 수선비 5,705 1,955 보험료 5,234 16,893 접대비 160,835 105,345 광고선전비 5,000 - 회의비 80,689 65,372 교육훈련비 30,483 32,355 행사비 71,053 17,699 운반비 3,350 659 차량유지비 22,852 17,400 대손상각비 17,131 12,852 합 계 751,865 393,777 27. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금융수익: 이자수익 164,740 127,373 외환차익 73,646 760 외화환산이익 47,624 42,485 당기손익인식금융자산처분이익 - 54,913 당기손익인식금융자산평가이익 260,120 91,574 매도가능증권처분이익 - 1,245 합 계 546,131 318,350 금융비용: 이자비용 386,707 69,539 외환차손 5,202 2,550 외화환산손실 - - 당기손익인식금융자산평가손실 391,938 320,948 당기손익인식금융자산처분손실 - 94 매도가능증권처분손실 - - 합 계 783,847 393,131 28.기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타영업외수익 수입임대료 92,000 - 정부지원수익 29,472 - 잡이익 91,618 38,312 합 계 213,090 38,312 기타영업외비용 기부금 37,000 35,075 정부지원비용 2,339 - 잡손실 256 273 합 계 39,595 35,348 29. 법인세비용(1) 당기 및 전기 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기 법인세부담액 136,952 13,587 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 48,103 (110,457) 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 - 84,375 세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - 176,352 총법인세효과 185,055 163,857 법인세비용(수익) 185,055 163,857 30. 주당순이익연결기업의 기본주당순이익은 사외에 유통되는 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 당기 및 전기 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 천원) 구분 일자 주식수 유통주식수 일수 적수 자기주식 매각 2019-08-30 400,000 10,362,259 31 321,230,029 기초 2019-01-01 9,962,259 9,962,259 242 2,410,866,678 합계 273 2,732,096,707 가중평균유통보통주식수 = 2,732,096,707 ÷ 273 = 10,007,680 (단위 : 천원) 구분 일자 주식수 유통주식수 일수 적수 기초 2018-01-01 6,945,000 6,945,000 273 1,895,985,000 합계 273 1,895,985,000 가중평균유통보통주식수 = 1,895,985,000 ÷ 273 = 6,945,000(2) 기본주당순이익 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 지배기업주주 귀속 당기순이익 2,728,028 1,233,399 가중평균유통보통주식수(주) 10,007,680 6,945,000 기본주당순이익(원) 273 177 (3) 가중평균희석유통보통주식수 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 가중평균유통보통주식수(주) 10,362,259 6,945,000 전환사채의 효과(주) 855,310 586,700 가중평균희석유통보통주식수(주) 11,217,569 7,531,700 (4) 희석주당순이익 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 지배기업주주 귀속 당기순이익 2,728,028 1,233,399 전환사채의 이자(천원, 22% 세효과 차감후) 169,852 100,594 희석주당순이익 계산에 사용된 순이익(천원) 2,897,880 1,333,993 가중평균희석유통보통주식수(주) 11,217,569 7,531,700 희석주당순이익(원) 258 177 31. 금융상품의 범주별 분류(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 합 계 유동: 현금및현금성자산 - - 4,979,958 4,979,958 매출채권 및 기타채권 - - 2,243,781 2,243,781 당기손익-공정가치금융자산 6,203,358 - - 6,203,358 기타금융자산 - - 1,608,477 1,608,477 비유동: 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 629,400 - 629,400 기타금융자산 - - 209,573 209,573 합 계 6,203,358 629,400 9,041,789 15,874,547 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 합 계 유동: 현금및현금성자산 - - 2,788,004 2,788,004 매출채권 및 기타채권 - - 1,585,059 1,585,059 당기손익-공정가치금융자산 4,865,855 - - 4,865,855 기타금융자산 - - 896,343 896,343 비유동: 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 693,400 - 693,400 기타금융자산 - - 187,894 187,894 합 계 4,865,855 693,400 5,457,300 11,016,555 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 유동 : 매입채무 및 기타채무 - 934,482 차입금 - 366,781 유동성전환사채 5,615,395 비유동 : 장기차입금 - 7,416,077 전환사채 - 기타금융부채 - 342,486 합 계 - 14,675,221 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가로 평가하는 금융부채 유동 : 매입채무 및 기타채무 - 720,289 차입금 - 156,923 비유동 : 장기차입금 - 7,533,769 전환사채 - 5,398,409 기타금융부채 - 240,871 합 계 - 14,050,261 (3) 당분기 및 전반분기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 금융비용 금융수익 금융비용 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 363,734 397,140 237,231 323,498 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,245 94 상각후원가 측정 금융자산 182,394 - 79,874 - 소 계 546,128 397,140 318,350 323,592 금융부채: 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - - - 상각후원가 측정 금융부채 - 386,707 - 69,539 소 계 - 386,707 - 69,539 합 계 546,128 783,847 318,350 393,131 32. 금융상품 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산] 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,203,358 6,203,358 4,865,855 4,865,855 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*2) 629,400 629,400 693,400 693,400 [상각후원가로 인식된 자산](*1) 현금및현금성자산 4,979,959 4,979,959 2,788,004 2,788,004 매출채권 및 기타채권 2,243,780 2,243,780 1,585,059 1,585,059 기타금융자산(유동) 1,608,477 1,608,477 896,343 896,343 기타금융자산(비유동) 209,573 209,573 187,894 187,894 자산 합계 15,874,547 15,874,547 11,016,555 11,016,555 [상각후원가로 인식된 부채](*1) 매입채무 및 기타채무 934,482 934,482 720,289 720,289 차입금 366,781 366,781 156,923 156,923 장기차입금 7,416,077 7,416,077 7,533,769 7,533,769 전환사채 5,615,395 5,615,395 5,398,409 5,398,409 기타금융부채 342,486 342,486 240,871 240,871 부채 합계 14,675,221 14,675,221 14,050,261 14,050,261 (*1) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다.한편, 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.(*2) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,203,358 6,203,358 기타포괄손익-공정가치 금융자산 629,400 629,400 합 계 6,203,358 - 629,400 6,832,758 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,865,855 - - 4,865,855 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 693,400 693,400 합 계 4,865,855 - 693,400 5,559,255 (*) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품은 제외하였습니다.33. 특수관계자 거래(1) 회사의 보고기간종료일 현재 지배ㆍ종속관계 등에 해당하는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 관계기업(투자회사) 화천기공(주) 화천기공(주) 관계기업(지분법적용기업) ㈜에프앤자산평가 ㈜에프앤자산평가 (2) 당분기 및 전분기 당사의 특수관계자와의 주요 거래내역 및 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계 거래내역 거래금액 채권 채무 화천기공㈜ 관계기업 매출 5,400 660 - ㈜에프앤자산평가 관계기업 매출 12,068 - - 매입 57,060 - - ㈜포트윈컨설팅 관계기업 매출 1,500 1,650 - 합계 2,310 - (단위 : 천원) 구분 특수관계 거래내역 거래금액 채권 채무 화천기공㈜ 관계기업 매출 5,400 660 - ㈜에프앤자산평가 〃 매출 10,800 1,100 - 매입 32,168 - - 합계 1,760 - (3) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 985,144 932,844 퇴직급여 482,546 212,648 합 계 1,467,690 1,145,492 34. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 505,652 290,857 감가상각비 486,073 129,637 무형자산상각비 444,598 80,996 대손상각비 17,131 12,852 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 391,938 320,948 금융보증지급부채 (48,385) - 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실 - 94 지분법손실 85 - 법인세비용 185,055 163,857 이자비용 386,707 69,539 유형자산처분손실 - 75 외화환산이익 (47,624) (42,485) 이자수익 (164,737) (127,373) 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 (260,120) (91,574) 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 - (54,913) 기타포괄손익-공정가치금융자산처분이익 - (1,245) 지분법이익 (401,065) (137,105) 합 계 1,495,308 614,160 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (661,006) (161,365) 미수금의 감소(증가) (12,987) - 부가세대급금의 감소(증가) (234) - 선급금의 감소(증가) 1,245 (356,980) 선급비용의 감소(증가) 3,780 (2,028) 매입채무의 증가(감소) 53,865 1,445 미지급금의 증가(감소) 144,252 834,791 미지급비용의 증가(감소) 19 선수금의 증가(감소) 713,047 321,039 선수수익의 증가(감소) (296,628) 예수금의 증가(감소) 18,867 1,794 부가세예수금의 증가(감소) 173 기타의 충당부채 48,226 12,381 퇴직급여부채의 증가(감소) (246,037) (150,473) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 88,638 121,743 합 계 (144,780) 622,347 35. 약정사항당기 보고기간종료일 현재 연결기업은 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 809,508천원의 보증을 제공받고 있습니다.36. 영업부문 정보영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 당사는 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.회사의 영업부문은 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 용역의 판매유형에 따라 매출내역은 다음과 같이 분류할 수 있습니다. (단위 : 천원) 구분 금융정보제공 펀드평가용역 컨설팅용역 합계 매출액 12,054,301 546,358 2,746,552 15,347,211 (단위 : 천원) 구분 금융정보제공 펀드평가용역 컨설팅용역 합계 매출액 6,876,027 433,843 373,138 7,683,008 37. 사업결합(1) 개요연결기업은 합병을 통하여 사업다각화, 신규사업 진출을 위해 2019년 08월 16일자 주주총회 결의에 따라 2019년 8월 16일을 합병기일로 하여 종속기업인 ㈜웰스가이드를 존속회사로 하고 ㈜이재원(이하, 피합병회사)를 소멸회사로 하는 합병을 완료하였습니다.(2) 이전대가연결기업은 소멸회사인 피합병회사 주주에게 합병비율(1:0.314)에 따라 합병신주(기명식 보통주, 액면금액 5,000원) 160,140주를 발행하여 합병대가로 교부하였습니다.(3) 식별가능한 취득자산과 인수부채합병은 합병기일 현재 연결기업이 취득 및 인수한 피합병회사의 자산 및 부채는 2018년 8월 16일자 재무제표상 장부금액을 적용하였으며, 이전대가와 합병으로 취득한 순자산가액과의 차이는 영업권으로 계상하였습니다.(4) 피합병회사의 합병시 요약재무상태표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 자산 유동자산 16,199 비유동자산 108,008 자산총계 124,207 부채 유동부채 215,700 비유동부채 - 부채총계 215,700 순자산총계 (91,493) (5) 당기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 이전대가 지분상품 800,700 식별가능한 순자산의 공정가치 (91,493) 영업권 892,193 사업결합시 이전대가에는 피합병법인을 취득하기 위해 지급한 지배권 프리미엄이 포함되기 때문에 영업권이 발생합니다. 또한 사업결합을 위해 지급한 대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 시장 성장 및 피합병법인의 숙련 노동과 관련된 금액이 포함되어 있습니다. 이러한 효익은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하지 않습니다.(6) 합병으로인한 순현금흐름 (단위 : 천원) 구분 금액 합병대가 중 현금및현금성자산으로 지급한 금액 - 피합병법인이 보유하고 있던 현금및현금성자산 16,199 합병으로인한 순현금유입 16,199 38. 재무제표 재작성당사는 금융상품 재분류 수정사항의 영향이 중요하다고 판단하여 재무제표를 수정하여 재작성하였습니다.(1) 재무제표상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 유동성 전환사채 과소계상 5,615,395 전환사채 과대계상 -5,615,395 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 19 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 자산 유동자산 14,036,785,606 10,157,081,559 현금및현금성자산 4,010,322,962 2,788,003,734 당기손익-공정가치금융자산 6,203,357,665 4,865,855,451 매출채권 및 기타채권 2,224,007,335 1,585,058,735 기타금융자산(유동) 1,582,216,998 896,342,808 기타유동자산 16,880,646 21,820,831 비유동자산 40,029,009,578 39,299,967,961 관계기업투자 3,600,657,620 2,199,678,045 기타포괄손익-공정가치금융자산 629,400,000 693,400,000 기타금융자산(비유동) 209,573,300 187,894,000 유형자산 13,533,929,674 13,758,127,216 무형자산 17,398,989,225 17,843,586,781 투자부동산 3,388,758,337 3,430,683,334 이연법인세자산 1,074,347,723 1,026,244,886 기타비유동자산 193,353,699 160,353,699 자산총계 54,065,795,184 49,457,049,520 부채 유동부채 3,725,310,099 2,847,739,869 매입채무 및 기타채무 932,268,570 720,289,052 차입금 156,923,076 156,923,076 당기법인세부채 221,682,776 31,655,406 유동충당부채 250,651,088 202,424,991 기타유동부채 2,163,784,589 1,736,447,344 비유동부채 15,872,415,631 15,323,253,694 장기차입금 7,416,076,912 7,533,769,219 전환사채 5,615,394,875 5,398,408,543 확정급여부채 2,498,458,318 2,150,205,350 기타금융부채 342,485,526 240,870,582 부채총계 19,597,725,730 18,170,993,563 자본 자본금 5,500,000,000 5,507,710,000 자본잉여금 19,092,135,976 19,156,405,216 기타포괄손익누계액 444,825,670 444,825,670 기타자본항목 (4,067,086,177) (4,916,061,497) 이익잉여금(결손금) 13,498,193,985 11,093,176,568 자본총계 34,468,069,454 31,286,055,957 자본과부채총계 54,065,795,184 49,457,049,520 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 5,305,107,459 15,340,981,869 2,478,457,329 7,683,008,306 매출액 5,305,107,459 15,340,981,869 2,478,457,329 7,683,008,306 영업비용 3,836,252,475 12,587,630,277 2,156,610,490 6,351,039,063 급여 1,853,276,842 6,073,684,935 1,063,274,912 3,237,569,567 퇴직급여 168,550,776 505,652,328 96,952,272 290,856,816 복리후생비 263,178,245 669,118,941 123,759,128 365,680,685 통신비 249,392,589 881,423,295 141,197,850 422,096,346 감가상각비 166,563,423 483,678,693 55,477,556 129,637,251 무형자산상각비 147,934,185 444,597,556 25,973,934 80,996,222 지급수수료 665,953,720 2,589,297,778 385,835,748 1,048,666,380 임차료 0 0 127,666,019 381,759,219 건물관리비 71,952,032 219,608,122 0 0 기타영업비용 249,450,663 720,568,629 136,473,071 393,776,577 영업이익(손실) 1,468,854,984 2,753,351,592 321,846,839 1,331,969,243 금융수익 107,468,465 544,222,656 48,750,458 318,349,530 금융비용 324,196,376 783,846,658 9,627,185 393,131,282 기타영업외수익 60,574,226 213,073,644 15,809,291 38,312,162 기타영업외비용 19,430,073 39,595,093 17,310,570 35,348,134 관계기업투자이익(손실) 146,448,778 400,979,575 65,342,893 137,105,156 법인세비용차감전순이익(손실) 1,439,720,004 3,088,185,716 424,811,726 1,397,256,675 법인세비용 44,135,926 185,055,349 21,818,941 163,857,192 당기순이익(손실) 1,395,584,078 2,903,130,367 402,992,785 1,233,399,483 기타포괄손익 0 0 0 (1,422,281) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 (1,422,281) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 (1,422,281) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 1,395,584,078 2,903,130,367 402,992,785 1,231,977,202 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 139 290 58 178 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 126 274 58 179 자본변동표 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 3,482,500,000 1,114,351,216 1,422,281 10,057,380,036 14,655,653,533 배당금지급 (347,250,000) (347,250,000) 당기순이익(손실) 1,233,399,483 1,233,399,483 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (1,422,281) (1,422,281) 자기주식 거래로 인한 증감 전환사채 625,248,000 625,248,000 2018.09.30 (기말자본) 3,482,500,000 1,739,599,216 10,943,529,519 16,165,628,735 2019.01.01 (기초자본) 5,507,710,000 19,156,405,216 (4,471,235,827) 11,093,176,568 31,286,055,957 배당금지급 (498,112,950) (498,112,950) 당기순이익(손실) 2,903,130,367 2,903,130,367 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 자기주식 거래로 인한 증감 (7,710,000) (64,269,240) 848,975,320 776,996,080 전환사채 2019.09.30 (기말자본) 5,500,000,000 19,092,135,976 (3,622,260,507) 13,498,193,985 34,468,069,454 현금흐름표 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 영업활동현금흐름 4,199,919,676 2,638,955,323 당기순이익(손실) 2,903,130,367 1,233,399,483 비현금항목의 조정 1,494,819,007 614,160,218 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (136,979,175) 622,348,692 이자의 수취 151,800,726 110,342,261 이자의 지급 (169,720,433) 59,427,859 법인세납부(환급) (43,130,816) (723,190) 투자활동현금흐름 (3,297,716,225) (9,704,918,210) 단기금융상품의 감소 2,912,809,929 당기손익인식금융자산의 감소 0 493,915,114 매도가능금융자산의 감소 64,000,000 51,826,913 차량운반구의 처분 단기금융상품의 증가 (3,554,650,000) 당기손익인식금융자산의 증가 (1,469,320,000) (535,525,000) 매도가능금융자산의 증가 (3,021,103,800) 유형자산의 증가 (217,556,154) (6,689,692,437) 기타무형자산의 증가 (4,339,000) 보증금의 증가 기타비유동자산의 증가 (15,000,000) 보험예치금의 증가 (18,000,000) 연결효과 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (1,000,000,000) 재무활동현금흐름 305,494,673 7,650,810,200 배당금지급 (482,129,800) (349,020,300) 보증금 변동 (21,679,300) (169,500) 전환사채의 증가 6,000,000,000 임대보증금의 증가 150,000,000 장기차입금의 증가 2,000,000,000 장기차입금의 감소 (117,692,307) 자기주식의 취득 (3,920) 자기주식의 처분 777,000,000 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,207,698,124 584,847,313 기초현금및현금성자산 2,788,003,734 1,583,718,451 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 14,621,104 42,485,438 기말현금및현금성자산 4,010,322,962 2,211,051,202 5. 재무제표 주석 1. 일반적 사항주식회사 에프앤가이드(이하 "당사"라 함)는 2000년 7월 5일 온라인을 기반으로 금융정보유통을 목적으로 설립되어, 2006년 2월 금융감독위원회에 집합투자기구평가회사로 등록되었으며 2013년 7월 코넥스(KONEX)에 상장하였습니다.이하 당사의 본사 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다.(1) 본사 소재지: 서울특별시 강서구 마곡중앙2로 61, 에프앤가이드빌딩(2) 주요사업 내용- 증권투자정보 및 금융정보 관련 프로그램의 개발 및 제공- 인터넷 비즈니스모델 개발 컨설팅 및 기술제공- 집합투자기구 평가 및 관련정보 제공(3) 대표이사: 김군호, 이철순(4) 주주현황(1주당 액면가액: 500원) (기준일 : 2019년 9월 30일) 주주명 주식수(주2) 지분금액(천원) 지분율(%)(주1) 화천기계㈜ 548,400 274,200 4.98% 화천기공㈜ 518,000 259,000 4.71% 김군호 1,239,081 619,541 11.26% 이철순 556,515 278,258 5.06% 권형석 555,233 277,617 5.05% 권영열 371,600 185,800 3.38% 권영두 325,150 162,575 2.96% 권형도 327,616 163,808 2.98% 권형운 327,616 163,808 2.98% 최원석 250,000 125,000 2.27% 권영호 232,250 116,125 2.11% 유병진 126,843 63,422 1.15% 기타주주 5,621,696 2,810,848 51.11% 합계 11,000,000 5,500,000 100% 주1) 금번 보고일 기준 발행주식총수 11,000,000주를 분모로 하여 산출한 비율임.주2) 2019년 3월 26일 주주총회에서 자기주식 1,053,161주 중 일부인 15,420주를 소각하는 안이 승인되었으며, 2019년 5월 2일 감자완료 되었음.2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.(1) 재무제표 작성기준당사는 2017년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하였으며, 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2016년 1월 1일 입니다. 그리고 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. (2) 제ㆍ개정 기준서 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2019년 6월 30일 현재 제ㆍ개정 및 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기업회계기준서는 없습니다.(3) 관계기업투자당사는 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동 지배하지 않는 기업에 대한 지분을 관계기업투자지분으로 인식하고 있습니다. 당사는 관계기업투자지분을 최초에 거래원가를 포함하여 취득원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액을 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.(4) 영업부문당사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.(5) 외화환산가. 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.나. 외화거래와 보고기간말 잔액의 환산당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.또한, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 공정가치측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.(6) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.(7) 금융자산금융자산은 거래당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다. ① 분류2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. ② 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리 합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ㄱ) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. - 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. - 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. ㄴ) 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. ④ 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.⑤ 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.(8) 파생상품당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산 과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식 하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.(9) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.(10) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소에 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 추정 경제적 내용연수(건물 40년, 구축물 20년 및 기타 5년)에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며, 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.(11) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.(12) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.(13) 무형자산가. 연구 및 개발연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 당사는 신제품, 신기술 등의개발비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.① 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성② 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도③ 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력④ 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성⑥ 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 추정내용연수(5년) 동안 정액법으로 상각하며, 손상 검사를 하고 있습니다.나. 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.다. 산업재산권과 라이선스개별적으로 취득한 산업재산권과 라이선스는 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권과 라이선스는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권과 라이선스는 추정내용연수동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.(14) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.(15) 금융부채① 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채 ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가, 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.② 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.(16) 복합금융상품복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채 등입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.(17) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정되며, 후속 측정시 최초 인식 금액의 미상각잔액을 초과하는 금액은 기타금융부채로 인식하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액- 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식기준'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액(18) 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.(19) 종업원급여가. 확정급여제도, 확정기여제도당사는 확정급여제도와 확정기여제도를 모두 채택하고 있습니다..일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.나. 주식기준보상주식결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하여 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하여 보상원가와 부채를 인식하고, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하여 공정가치의 변동액을 보상원가로 회계처리하고 있습니다. 그리고 당사나 거래상대방이 현금결제방식이나 주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형 주식기준보상거래에 대하여는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다.(20) 수익인식당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(21) 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세과 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.가. 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로, 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.나. 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(22) 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.(23) 자본금보통주와 상환의무 없는 우선주 중 부채요소를 제외한 부분을 자본으로 분류하고 있습니다.당사가 자기주식을 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.(24) 배당금배당금은 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.(25) 중요한 회계적 추정과 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평 가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하 여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연 도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.가. 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.나. 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산의 손상당사는 매년 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산의 손상여부를 검토하고 있습 니다. 현금창출단위 또는 자산의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정 하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.다. 확정급여부채확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직급여의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당사는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 추가적인사항은 주석 14에서 기술하고 있습니다.라. 법인세당사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.3. 위험관리금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 해당 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차,그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리1) 위험관리 체계위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 기업의 위험관리 정책은 기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.기업의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.2)신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 기업이 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결기업은 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.한편, 보고기간말 현재 금융자산별 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 각 금융자산의 장부가액입니다. 3) 유동성위험유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나,연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.일반적으로 기업은 금융부채 상환을 포함하여 최소 180일 이상에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 이상 현금흐름 매입채무 및 기타채무 932,268 932,268 932,268 - - - 차입금 7,573,000 7,573,000 39,231 253,842 6,206,092 1,073,835 전환사채 5,615,395 5,615,395 - 5,615,395 - - 기타금융부채 342,486 342,486 16,246 49,455 276,785 합 계 14,463,149 14,463,149 987,745 5,918,692 6,482,877 1,073,835 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 이상 현금흐름 매입채무 및 기타채무 720,289 720,289 720,289 - - - 차입금 7,690,692 7,690,692 39,231 117,692 5,633,792 1,899,977 전환사채 5,398,408 5,398,408 - - 5,398,408 - 기타금융부채 240,871 240,871 16,011 48,739 176,121 - 합 계 14,050,260 14,050,260 775,531 166,431 11,208,321 1,899,977 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.또한, 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.① 외환위험연결기업의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다. 연길기업은 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을 수립, 운용하고 있습니다.보고기간종료일 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위 : 천원) 구 분 단 위 당분기말 전기말 외 화 원 화 외 화 원 화 현금및현금성자산 USD 164,210 3,846,113 356,570 2,431,434 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면 당사의 손익(당기손익)과 자본(포괄손익)은 증가하거나 감소하였을 것입니다.이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.구체적인 손익(당기손익)의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 8,211 (8,211) 60,500 (60,500) ② 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있는 경우,연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.(2) 자본관리연결기업의 자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 19,597,726 18,170,994 차감:현금및현금성자산 (4,010,323) (2,788,004) 순부채(A) 15,587,403 15,382,990 자기자본(B) 34,468,069 31,286,056 총자본(A+B) 50,055,472 46,669,046 부채비율[A/(A+B)] 31.14% 32.96% 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 원화보통예금 3,378,720 2,361,904 외화보통예금 164,210 356,570 CMA 467,393 69,530 합 계 4,010,323 2,788,004 5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 2,262,644 (42,615) 2,220,029 1,604,915 (25,462) 1,579,453 미수금 3,978 - 3,978 5,961 (356) 5,605 합 계 2,266,622 (42,615) 2,224,007 1,610,876 (25,818) 1,585,058 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된금액 채권잔액 채권잔액 손상된금액 채권잔액 만기일 미도래 2,237,839 13,832 2,224,007 1,595,005 9,947 1,585,058 6개월 초과 ~ 1년 이내 28,783 28,783 - 15,515 15,515 - 1년 초과 ~ 5년 이내 - - - 356 356 - 합 계 2,266,622 42,615 2,224,007 1,610,876 25,818 1,585,058 한편, 당사는 상기 손상채권에 대하여 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의신용상태 분석 등에 근거하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대여금및수취채권은 없습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 25,818 11,747 대손상각비 17,131 12,852 기타의대손상각비 - - 제 각 (334) (5,068) 합병으로 인한 증가 - - 기 말 42,615 19,531 6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주가연계증권(ELS) 등 파생상품 - - 맥쿼리인프라 등 채권형 2,254,445 982,325 KOREA50 등 주식형 3,948,913 3,883,530 합계 6,203,358 4,865,855 (2) 당기와 전기 중 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 4,865,857 5,606,953 취득 1,469,320 535,525 처분 - (439,002) 평가 (131,818) (229,375) 기말금액 6,203,358 5,474,101 7. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 단기금융상품 1,570,293 895,450 미수수익 11,924 893 비유동 임차보증금 209,573 187,894 합계 1,791,790 1,084,237 8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 13,840 15,000 선급비용 3,041 6,821 합 계 16,881 21,821 9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성 없는 지분증권: 한국포스증권 599,400 599,400 THE WM - 64,000 에스에이아이 30,000 30,000 소 계 629,400 693,400 채무증권: 도시철도공채 - - 소 계 - - 총 계 629,400 693,400 (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 693,401 851,298 취득 - 처분 (64,000) (52,098) 손상 - - 기말금액 629,400 799,200 10. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)에프앤자산평가 한국 45% 2,375,412 45% 1,995,385 (주)비즈앤와이즈 한국 50% 131,025 50% 131,110 (주)데이타와이드 한국 20% 94,221 20% 73,184 당사의 지분법적용을 위한 피투자회사의 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토받지 아니한 재무제표이며, 당기와 전기 지분법평가 기준일은 각각 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 입니다.(2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 당기순이익 (주)에프앤자산평가 4,072,514 5,264,089 508,054 3,770,424 5,150,881 828,727 (주)비즈앤와이즈 290,566 1,348 29,854 - 229,047 141 (주)데이타와이드 668,947 465,727 663,569 - 22,462,257 (43,289) (단위 : 천원) 구분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 당기순이익 (주)에프앤자산평가 2,992,307 5,238,655 382,672 3,634,669 5,938,258 1,039,842 (주)비즈앤와이즈 348,024 2,441 88,235 - 264,690 7,785 (주)데이타와이드 2,576,848 368,627 2,578,022 1,535 4,265,294 135,546 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액 미실현손익 장부금액 (주)에프앤자산평가 5,058,125 45% 2,276,156 126,158 (26,902) 2,375,412 (주)비즈앤와이즈 262,060 50% 131,025 131,025 (주)데이타와이드 471,105 20% 94,221 94,221 (단위 : 천원) 구분 순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액 미실현손익 장부금액 (주)에프앤자산평가 4,213,621 45% 1,896,129 126,158 (26,902) 1,995,385 (주)비즈앤와이즈 262,230 50% 131,110 131,110 (주)데이타와이드 365,918 20% 73,184 73,184 (4) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초장부금액 당기취득 당기평가 기말장부금액 지분법손익 손상차손 (주)에프앤자산평가 1,995,385 - 380,027 - 2,375,412 (주)비즈앤와이즈 131,110 - (85) - 131,025 (주)데이타와이드 73,183 - 21,038 - 94,221 11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 3,719,481 3,719,481 건물 7,778,412 7,778,412 감가상각누계액 (208,829) (62,984) 구축물 1,261,967 1,261,967 감가상각누계액 (67,513) (20,189) 기계장치 75,146 75,146 감가상각누계액 (75,146) (75,146) 차량운반구 100,002 100,002 감가상각누계액 (68,335) (53,335) 비품 646,399 646,399 감가상각누계액 (392,365) (343,498) 전산비품 2,451,202 2,233,647 감가상각누계액 (1,876,495) (1,739,044) 금융리스자산 246,725 246,725 감가상각누계액 (56,722) (9,455) 합계 13,533,930 13,758,127 (2) 당분기 및 전분기 유형자산(장부가액) 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각 대체 기말잔액 토지 3,719,481 3,719,481 건물 7,715,428 - (145,845) 7,569,583 구축물 1,241,778 - - (47,323) 1,194,455 차량운반구 46,667 - (15,000) 31,667 비품 302,901 - - (48,867) 254,034 전산비품 494,602 217,556 - (137,451) 574,707 금융리스자산 237,270 - (47,267) 190,003 합계 13,758,127 217,556 - (441,753) - 13,533,930 (단위 : 천원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각 대체 기말잔액 토지 3,719,481 3,719,481 건물 7,337,799 (15,287) 7,322,512 구축물 1,160,696 (4,836) 1,155,860 차량운반구 66,671 (15,000) 51,671 비품 5,917 (1) (2,587) 3,329 전산비품 391,987 50,790 (75) (91,926) 350,776 건설중인자산 1,632,944 5,742,150 (7,366,912) 8,182 합계 5,817,000 14,291,435 (76) (129,636) (7,366,912) 12,611,811 (3) 당사가 보유한 토지는 사용개시시점부터 5년간 임의매각처분이 제한되어 있으며, 산업은행 차입금과 관련하여 담보 제공되어 있습니다.12. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 투자부동산(토지) 1,204,000 1,204,000 투자부동산(건물) 2,236,000 2,236,000 감가상각누계액 (51,242) (9,317) 합계 3,388,758 3,430,683 (2) 당분기 및 전분기 유형자산(장부가액) 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각 대체 사업결합 기말잔액 투자부동산(토지) 1,204,000 1,204,000 투자부동산(건물) 2,226,683 (41,925) 2,184,758 합계 3,430,683 - - (41,925) - 3,388,758 (단위 : 천원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각 대체 사업결합 기말잔액 투자부동산(토지) 1,204,000 1,204,000 투자부동산(건물) (9,317) 2,236,000 2,226,683 합계 - - - (9,317) - 3,440,000 3,430,683 13. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 소프트웨어 3,451,185 3,451,185 상각누계액 (3,339,187) (3,289,764) 고객창출무형자산 5,269,000 5,269,000 상각누계액 (482,992) (87,817) 회원권 412,823 412,823 영업권 12,088,160 12,088,160 합계 17,398,989 17,843,587 (2) 당분기 및 전분기 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각 기말잔액 소프트웨어 161,421 - - (49,423) 111,998 고객창출무형자산 5,181,183 (395,175) 4,786,008 회원권 412,823 - - - 412,823 영업권 12,088,160 - - 12,088,160 합계 17,843,587 - - (444,598) 17,398,989 (단위 : 천원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각 기말잔액 소프트웨어 262,436 4,339 - (80,997) 185,778 회원권 487,523 - - - 487,523 합계 749,959 4,339 - (80,997) 673,301 (3) 현금창출단위에 배분된 영업권영업권은 손상평가를 위하여 현금창출단위에 배분되었습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 ㈜에프앤가이드 12,088,160 12,088,160 현금창출단위의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세전 현금흐름을 사용했습니다.5년 후의 현금흐름은 아래에서 설명하는 바와 같이 추정된 장기성장률을 사용했습니다. 이 성장률은 관련 산업보고서의 예상 장기평균성장률을 초과하지 않습니다유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위에 대한 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 장기성장률, 할인율은 다음과 같습니다주요 가정은 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다 구분 내역 매출성장률 10.00% 장기성장률 0.00% 세전할인율 10.69% 매출증가율은 향후 5년의 예측 기간에 대한 연평균 증가율입니다.이는 과거 실적과시장 개발에 대한 경영진의 기대에 기초합니다.기타영업비용은 현금창출단위에 대한 고정비입니다.경영진은 현재의 사업구조에 인플레이션율을 조정하여 이 비용을 추정하고 있으며, 미래의 구조조정이나, 원가절감에 대한 효과는 반영하고 있지 않습니다.이 금액은 향후 5년간의 평균영업비용으로 공시됐습니다.장기성장률은 예측기간을 초과하는 기간의 현금흐름을 추정하는데 사용되는 가중 평균 성장률로 산업보고서의 예상 성장률과 일치합니다.세전할인율은 해당 현금창출단위가 속한 부문 및 국가와 관련된 특정위험을 반영하는 할인율입니다.영업권에 대한 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단됩니다.14. 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 퇴직보험예치금 69,751 51,751 기타의비유동자산 123,603 108,603 합 계 193,354 160,354 15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 206,055 152,190 미지급금 701,876 563,612 미지급배당금 24,337 4,487 합계 932,268 720,289 16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 [비유동성 항목] 장기차입금 7,416,077 7,533,769 [유동성 항목] 유동성 장기부채 156,923 156,923 합계 7,573,000 7,690,692 (2) 차입금의 상세내역 (단위 : 천원) 종 류 차 입 처 이자율(%) 최장 만기일 당기말 전기말 원화 담보부 은행차입금(*1),(*2) 산업은행 2.47 2025-05-12 2,723,000 2,723,000 원화 담보부 은행차입금 (*2) 산업은행 3.58 2026-01-19 1,000,000 1,000,000 원화 담보부 은행차입금 (*2) 산업은행 3.30 2026-01-19 1,000,000 1,000,000 원화 담보부 은행차입금 (*2) 국민은행 2.90 2021-11-29 2,000,000 2,000,000 원화 담보부 은행차입금 (*2) 신한은행 3.17 2025-02-21 850,000 967,692 소계 7,573,000 7,690,692 유동성대체 156,923 156,923 차감계 7,416,077 7,533,769 (*1) 당사는 해당 차입 약정에 대하여 토지가 담보로 설정되어 있습니다.(*2) 당사는 해당 차입 약정에 대하여 건물이 담보로 설정되어 있습니다.17. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 연차충당부채 250,651 202,425 (2) 당기 및 전기 중 충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 202,425 102,736 설정 58,871 - 사용 (10,645) (7,184) 환입 - 19,565 기말 250,651 115,117 18. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 2,048,611 1,336,284 선수수익 - 296,628 예수금 115,174 103,535 합계 2,163,785 1,736,447 19. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 액면금액 6,000,000 6,000,000 상환할증금 90,624 90,624 전환권조정 (475,229) (692,215) 합 계 5,615,395 5,398,409 (2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.무보증 사모 전환사채> 구 분 내 역 액면금액 6,000,000천원 발행가액 6,000,000천원 사채의 발행일 2018-04-17 사채의 만기일 2021-04-17 이자지급조건 표면이자율 연 0% 보장수익률 사채 만기일까지 연0.5%(X개월 복리) 상환방법 만기까지 전환권이 행사되지 아니한 사채권에 대하여 만기일에 액면가액의 101.5104%를 일시 상환 행사기간 사채발행일로부터 1년이 경과한 날부터 만기일 전 1개월이 되는 날까지 행사가격 최초 발행시 5,000원 조정 후 7,015원 전환시 발행할 주식의 기명식 보통주 855,310주 종류 및 주식수 (6,000,000천원의 액면가액/행사가격) 사채권자에의한 사채발행일로부터 2년이 경과된 날부터 사채만기일 전까지 기간동안 매 3개월에 해당되는 날에 보유 사채의 전부 또는 일부 조기상환청구 가능 조기상환청구권 (3) 전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었으며 발행시점의 부채요소의 공정가치는 5,198,400천원이었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감후 금액을 자본으로 계상하였습니다.20. 확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,991,798 4,683,051 사외적립자산의 공정가치 2,493,340 2,532,846 확정급여부채 2,498,458 2,150,205 (2) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 할인율 2.70% 2.70% 미래임금상승률 3.67% 3.67% 할인율은 당기말 현재 당사의 신용등급 및 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 우량회사채수익률을 기초로 하여 산정되며, 미래임금상승률은 당사의 경험적 승급지수와 물가상승 및 임금협약을 반영한 임금상승률 등을 고려하여 산정됩니다.(3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 4,683,051 2,870,491 당기근무원가 505,169 284,707 이자원가 49,615 57,310 재측정요소 - - 퇴직급여지급액 (246,037) (150,473) 합병으로 인한 증가 - - 당기말잔액 4,991,798 3,062,035 (4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 2,532,846 2,562,474 이자수익 49,132 51,160 사외적립자산 재측정요소 - - 퇴직급여지급액 (88,638) (121,744) 기말잔액 2,493,340 2,491,890 (5) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 505,169 189,805 순이자원가 483 4,100 합 계 505,652 193,905 (6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 583,799 573,497 매도가능증권 1,750,711 1,659,143 현금성자산 158,830 300,206 합 계 2,493,340 2,532,846 (7) 민감도 분석보고기간종료일 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 증가 감소 할인율 (1.0% 변동) 4,466,839 4,935,129 미래 급여인상율 (1.0%변동) 4,934,332 4,463,471 21. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융리스부채 192,486 240,871 임대보증금 150,000 - 합계 342,486 240,871 22. 자본(1) 자본금보고기간종료일 현재 발행할 주식의 총수는 보통주 100,000,000주(액면가액: 500원)이며, 당기 및 전기 주식수 및 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식수 자본금 주식수 자본금 기초잔액 11,015,420 5,507,710 6,965,000 3,482,500 기말잔액 11,000,000 5,500,000 11,015,420 5,507,710 (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 133,382 133,382 감자차익 941,738 1,006,007 전환권대가 625,248 625,248 기타자본잉여금 17,391,768 17,391,768 합계 19,092,136 19,156,405 (3) 당기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식발행초과금 감자차익 전환권대가 기타 당기초 133,382 1,006,007 625,248 17,391,768 자기주식의 처분 - (64,269) - - 당기말 133,382 941,738 625,248 17,391,768 23. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 444,826 444,826 (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 444,826 444,826 평가 - - 법인세효과 - - 기말잔액 444,826 444,826 24. 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분손실 (1,090,166) - 자기주식 (2,976,920) (4,916,061) 합계 (4,067,086) (4,916,061) (2) 당기 및 전기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 (4,916,061) - 자기주식의 취득 (4) (4,916,061) 자기주식의 처분 848,979 - 기말잔액 (4,067,086) (4,916,061) 25. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금: 이익준비금 303,734 253,923 미처분이익잉여금 13,019,349 10,839,254 합 계 13,323,083 11,093,177 (2) 이익준비금당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용할 수 없습니다.(3) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 11,093,176 10,057,380 지배기업주주지분당기순이익 2,728,020 1,233,399 배당금 (498,113) (347,250) 기말잔액 13,323,083 10,943,529 26. 기타영업비용당기 및 전기 중 발생한 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전분기 수도광열비 42,904 855 전력비 45,257 7,376 여비교통비 57,111 29,105 도서인쇄비 31,595 14,669 소모품비 73,012 10,427 세금과공과 70,401 60,815 수선비 5,705 1,955 보험료 5,234 16,893 접대비 159,803 105,345 광고선전비 4,200 - 회의비 80,538 65,372 교육훈련비 30,483 32,355 행사비 71,053 17,699 운반비 3,291 659 차량유지비 22,852 17,400 대손상각비 17,131 12,852 합 계 720,569 393,777 27. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 금융수익: 이자수익 162,832 127,373 외환차익 73,646 760 외화환산이익 47,624 42,485 당기손익인식금융자산처분이익 - 54,913 당기손익인식금융자산평가이익 260,120 91,574 매도가능증권처분이익 - 1,245 합 계 544,223 318,350 금융비용: 이자비용 386,707 69,539 외환차손 5,202 2,550 외화환산손실 - - 당기손익인식금융자산평가손실 391,938 320,948 당기손익인식금융자산처분손실 0 94 합 계 783,847 393,131 28.기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타영업외수익 수입임대료 91,602 정부지원수익 92,000 잡이익 29,472 38,312 합 계 213,074 38,312 기타영업외비용 기부금 37,000 35,075 정부지원비용 2,339 잡손실 256 273 합 계 39,595 35,348 29. 법인세비용(1) 당기 및 전기 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기 법인세부담액 136,952 13,587 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 48,103 (110,457) 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 - 84,375 자본에 직접 반영된 법인세비용 - 176,352 총법인세효과 185,055 163,857 법인세비용(수익) 185,055 163,857 30. 주당순이익연결기업의 기본주당순이익은 사외에 유통되는 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 당기 및 전기 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 천원) 구분 일자 주식수 유통주식수 일수 적수 자기주식 매각 2019-08-30 400,000 10,362,259 31 321,230,029 기초 2019-01-01 9,962,259 9,962,259 242 2,410,866,678 합계 273 2,732,096,707 가중평균유통보통주식수 = 2,732,096,707 ÷ 273 = 10,007,680 (단위 : 천원) 구분 일자 주식수 유통주식수 일수 적수 기초 2018-01-01 6,945,000 6,945,000 273 1,895,985,000 합계 273 1,895,985,000 가중평균유통보통주식수 = 1,895,985,000 ÷ 273 = 6,945,000(2) 기본주당순이익 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 지배기업주주 귀속 당기순이익 2,903,130 1,233,399 가중평균유통보통주식수(주) 10,007,680 6,945,000 기본주당순이익(원) 290 178 (3) 가중평균희석유통보통주식수 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 가중평균유통보통주식수(주) 10,362,259 6,945,000 전환사채의 효과(주) 855,310 520,079 가중평균희석유통보통주식수(주) 11,217,569 7,465,079 (4) 희석주당순이익 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 지배기업주주 귀속 당기순이익 2,903,130 1,233,399 전환사채의 이자(천원, 22% 세효과 차감후) 169,852 100,594 희석주당순이익 계산에 사용된 순이익(천원) 3,072,982 1,333,993 가중평균희석유통보통주식수(주) 11,217,569 7,465,079 희석주당순이익(원) 274 179 31. 금융상품의 범주별 분류(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 합 계 유동: 현금및현금성자산 - - 4,010,323 4,010,323 매출채권 및 기타채권 - - 2,224,007 2,224,007 당기손익-공정가치금융자산 6,203,358 - - 6,203,358 기타금융자산 - - 1,582,217 1,582,217 비유동: 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 629,400 - 629,400 기타금융자산 - - 209,573 209,573 합 계 6,203,358 629,400 8,026,120 14,858,878 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 합 계 유동: 현금및현금성자산 - - 2,788,004 2,788,004 매출채권 및 기타채권 - - 1,585,059 1,585,059 당기손익-공정가치금융자산 4,865,855 - - 4,865,855 기타금융자산 - - 896,343 896,343 비유동: 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 693,400 - 693,400 기타금융자산 - - 187,894 187,894 합 계 4,865,855 693,400 5,457,300 11,016,555 (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 위험회피지정 파생금융상품 유동 : 매입채무 및 기타채무 - 932,269 - 차입금 - 156,923 - 유동성전환사채 5,615,395 비유동 : 장기차입금 7,416,077 전환사채 기타금융부채 342,486 합 계 - 14,463,150 - ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 위험회피지정 파생금융상품 유동 : 매입채무 및 기타채무 - 720,289 - 차입금 - 156,923 - 비유동 : 장기차입금 7,533,769 전환사채 5,398,409 기타금융부채 240,871 합 계 - 14,050,261 - (3) 당분기 및 전반분기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 금융비용 금융수익 금융비용 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 363,733 397,140 237,231 323,498 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,245 94 상각후원가 측정 금융자산 180,489 - 79,874 - 소 계 544,222 397,140 318,350 323,592 금융부채: 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - - - 상각후원가 측정 금융부채 - 386,707 - 69,539 소 계 - 386,707 - 69,539 합 계 544,223 783,847 318,350 393,131 32. 금융상품 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [공정가치로 인식된 자산] 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,203,358 6,203,358 4,865,855 4,865,855 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*2) 629,400 629,400 693,400 693,400 [상각후원가로 인식된 자산](*1) 현금및현금성자산 4,010,323 4,010,323 2,788,004 2,788,004 매출채권 및 기타채권 2,224,007 2,224,007 1,585,059 1,585,059 기타금융자산(유동) 1,582,217 1,582,217 896,343 896,343 기타금융자산(비유동) 209,573 209,573 187,894 187,894 자산 합계 14,858,878 14,858,878 11,016,555 11,016,555 [상각후원가로 인식된 부채](*1) 매입채무 및 기타채무 932,269 932,269 720,289 720,289 차입금 156,923 156,923 156,923 156,923 장기차입금 7,416,077 7,416,077 7,533,769 7,533,769 전환사채 5,615,395 5,615,395 5,398,409 5,398,409 기타금융부채 342,486 342,486 240,871 240,871 부채 합계 14,463,150 14,463,150 14,050,261 14,050,261 (*1) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다.한편, 상각후원가로 인식된 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.(*2) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,203,358 6,203,358 기타포괄손익-공정가치 금융자산 629,400 629,400 합 계 6,203,358 - 629,400 6,832,758 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,865,855 4,865,855 기타포괄손익-공정가치 금융자산 693,400 693,400 합 계 4,865,855 - 693,400 5,559,255 (*) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품은 제외하였습니다.33. 특수관계자 거래(1) 회사의 보고기간종료일 현재 지배ㆍ종속관계 등에 해당하는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 관계기업(투자회사) 화천기공(주) 화천기공(주) 관계기업(지분법적용기업) ㈜에프앤자산평가 ㈜에프앤자산평가 (2) 당분기 및 전분기 당사의 특수관계자와의 주요 거래내역 및 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계 거래내역 거래금액 채권 채무 화천기공㈜ 관계기업 매출 5,400 660 - ㈜에프앤자산평가 관계기업 매출 12,068 - - 매입 57,060 - - 합계 660 - (단위 : 천원) 구분 특수관계 거래내역 거래금액 채권 채무 화천기공㈜ 관계기업 매출 5,400 660 - ㈜에프앤자산평가 〃 매출 10,800 1,100 - 매입 32,168 - - 합계 1,760 - (3) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 1,727,718 932,844 퇴직급여 482,546 212,648 합 계 2,210,264 1,145,492 34. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 505,652 290,857 감가상각비 483,679 129,637 무형자산상각비 444,598 80,996 대손상각비 17,131 12,852 단기매매증권평가손실 391,938 320,948 금융보증지급부채 (48,385) 매도가능증권처분손실 - 94 지분법손실 85 - 법인세비용 185,055 163,857 이자비용 386,707 69,539 유형자산처분손실 - 75 외화환산이익 (47,624) (42,485) 이자수익 (162,832) (127,373) 단기매매증권평가이익 (260,120) (91,574) 단기매매증권처분이익 - (54,913) 매도가능증권처분이익 - (1,245) 지분법이익 (401,065) (137,105) 합 계 1,494,819 614,160 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (657,706) (161,365) 미수금의 감소(증가) 1,627 - 선급금의 감소(증가) 1,160 (356,980) 선급비용의 감소(증가) 3,780 (2,028) 선수수익의 감소(증가) (296,628) 매입채무의 증가(감소) 53,865 1,445 미지급금의 증가(감소) 142,131 834,791 선수금의 증가(감소) 712,327 321,039 예수금의 증가(감소) 11,639 1,794 기타의 충당부채 48,226 12,381 퇴직급여부채의 증가(감소) (246,037) (150,473) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 88,638 121,743 합 계 (136,979) 622,347 35. 약정사항당기 보고기간종료일 현재 연결기업은 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 809,508천원의 보증을 제공받고 있습니다.36. 영업부문 정보영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 당사는 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.회사의 영업부문은 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 용역의 판매유형에 따라 매출내역은 다음과 같이 분류할 수 있습니다. (단위 : 천원) 구분 금융정보제공 펀드평가용역 컨설팅용역 합계 매출액 12,054,301 546,358 2,740,323 15,340,982 (단위 : 천원) 구분 금융정보제공 펀드평가용역 컨설팅용역 합계 매출액 6,876,027 433,843 373,138 7,683,008 37. 재무제표 재작성당사는 금융상품 재분류 수정사항의 영향이 중요하다고 판단하여 재무제표를 수정하여 재작성하였습니다. (1) 재무제표상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 유동성 전환사채 과소계상 5,615,395 전환사채 과대계상 -5,615,395 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 재작성 등 유의사항- (주)에프앤가이드와 (주)에프앤브이파트너즈는 2014년 2월 24일 이사회 결의를 통해 2014년 5월 1일자로 (주)에프앤브이파트너즈를 소멸법인으로 하는 합병계약을 체결하여 합병을 완료하였습니다. 또한 (주)에프앤가이드와 (주)와이즈에프엔은 2018년 7월 11일 이사회 결의를 통해 2018년 10월 31일자로 (주)와이즈에프엔을 소멸법인으로 하는 합병계약을 체결하여 합병을 완료하였습니다. 이에 대한 상세 내용은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 → 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 → (10) 합병등의 사후정보를 참조하시기 바랍니다.- 당사는 2018.04.13 전환사채권 발행결정을 하였습니다. 청약일은 2018년 04월 17일이며, 이사회결의는 2018년 04월 13일에 진행하였습니다. 이에 대한 주요사항보고서(전환사채권발행결정)은 2018년 04월13일에 전자공시 되었으니 참조하시기 바랍니다.- 당사는 2018년 07월11일 이사회결의를 통해 (주)와이즈에프엔과의 합병계약체결을 했습니다. 이에 대한 주요사항보고서(타법인추식및출자증권양수결정)는 2018년 07월20일에 전자공시 되었으니 참조하시기 바랍니다.(2) 대손충당금 설정현황가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제20기3분기 매출채권 2,263,644 (42.615) 1.8 미수금 3,978 - - 합계 2,267,622 (42,615) 1.8 제19기 매출채권 1,604,915 (25,462) 1.6 미수금 5,961 (356) 6.0 합계 1,610,876 (25,818) 1.6 제18기 매출채권 839,061 (11,391) 1.4 미수금 356 (356) 100 합계 839,417 (11,747) 1.4 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제20기 3분기 제19기 제18기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 25,818 11,747 10,426 2. 순대손처리액(①－②±③) (334) 8,363 123,163 ① 대손처리액(상각채권액) (334) 5,068 123,163 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액(합병) - 3,295 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 17,131 15,844 124,484 4. 기말 대손충당금 잔액합계 42,615 25,818 11,747 다. 매출채권관련 대손충당금 설정목적매출채권을 포함한 전체 채권에 대한 연령분석 관리를 통하여 채권의 부실화를 방지하고, 적절하게 재무제표에 반영하는 데 목적이 있습니다. 라. 매출채권관련 대손충당금 설정방침- 설정일 기준 1년이하 매출채권 : 개별적 분석방법에 의한 대손예상액을 대손충당금으로 설정.- 설정일 기준 1년이상 장기 매출채권 : 전액 설정.마. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년초과 계 금액 일반 2,232,589 28,783 2,261,372 특수관계자 660 660 계 2,233,249 28,783 2,262,032 구성비율 98.7% 1.3% 100 (3) 재고자산 현황 등가. 재고자산의 사업부문별 보유현황- 해당사항이 없습니다.나. 재고자산의 실사내용- 해당사항이 없습니다.(4) 수주계약 현황- 해당사항이 없습니다. (5) 공정가치평가 내역- 해당사항이 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다 V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제20기(당기) 회계법인성지 - - 제19기(전기) 회계법인성지 적정 해당사항 없음 제18기(전전기) 회계법인성지 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제20기(당기) 회계법인성지 반기 재무제표 검토 및 연간 재무제표 감사 22백만원 - 제19기(전기) 회계법인성지 반기 재무제표 검토 및 연간 재무제표 감사 17백만원 268 제18기(전전기) 회계법인성지 반기 재무제표 검토 및 연간 재무제표 감사 13백만원 268 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 4. 외부감사인의 변경 내용당사 14기부터 회계법인 성지를 감사인으로 선임하였으며 변동사항은 없습니다. 5. 내부회계관리제도 당사의 내부회계관리제도 운영실태에 대한 감사인의 의견표명은 사업연도말 1회 실시하고 있습니다. 2019년도 현재 내부회계관리제도와 관련한 평가는 실시 전이며, 전기의 이와 관련된 사항은 아래와 같습니다. 가. 내부회계관리자가 보고한 내용당사는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여 이를 감사에게 보고하였고, 감사는 동 내용을 검토하여 이사회 및 주주총회에 당사의 내부회계관리제도를 적정하게 운영하고 있음을 보고하였습니다.나. 감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견 등감사인은 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성의 개요 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 2명의 대표이사, 1명의 사내이사, 1명의 감사 등 총 4명으로 구성되어 있으며, 사외이사는 없습니다. 또한, 대표이사 2명 중 1명이 의장으로 구성되어 있습니다. 이사의 주요 이력 및 인적사항은 [VIII. 임원 및 직원등에 관한 사항]을 참조하시기 바랍니다. 가. 이사회의 권한 내용 - 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항 및 업무 집행에 관한 중요사항을 결의합니다. 나. 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시 : 2019년 3월 8일 회의목적사항으로 주주총회 소집통지서에 함께 통지.- 이사후보의 주주 추천 : 해당사항이 없습니다. 다. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 당사는 현재 사외이사후보추천위원회를 설치하지 않았습니다. 라. 사외이사 현황 - 해당사항이 없습니다. (2) 이사회의 운영에 관한 사항 가. 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 김군호(출석률 : 100%) 이철순(출석률 : 100%) 유병진(출석률 : 100%) 김희수(출석률 : 100%) 1 2018.01.30 제18기 경영실적 검토에 관한 건 찬성 - 찬성 찬성 - 현금배당에 관한 건 찬성 - 찬성 찬성 - 2 2018.02.26 제18기 정기주주총회 소집에 관한 건 찬성 - 찬성 찬성 - 3 2018.03.20 대표이사 재선임의 건 찬성 - 찬성 찬성 - 4 2018.04.13 제1회 사모 전환사채 발행의 건 찬성 - 찬성 찬성 - 5 2018.07.05 차량 렌탈의 건 찬성 - 찬성 찬성 - 6 2018.07.11 타법인 주식 취득의 건 찬성 - 찬성 찬성 - 7 2018.07.11 합병계약 체결 승인의 건 찬성 - 찬성 찬성 - 임시주주총회 소집의 건 찬성 - 찬성 찬성 - 권리주주 확정 기준일 및 주주명부 폐쇄 결정의 건 찬성 - 찬성 찬성 - 8 2018.08.14 합병일정 변경의 건 찬성 - 찬성 찬성 - 임시주주총회 소집 결의 변경의 건 찬성 - 찬성 찬성 - 9 2018.10.04 본점 이전의 건 찬성 - 찬성 찬성 - 10 2018.10.25 차량 렌탈의 건 찬성 - 찬성 찬성 - 11 2018.10.31 합병경과 보고 및 공고의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 대표이사 선임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 12 2018.11.01 내부회계관리제도 개정의 건 찬성 찬성 찬성 - - 13 2018.11.26 자금 차입의 건 찬성 찬성 찬성 - -- 14 2018.12.26 신한은행 대출 채무인수 약정 건 찬성 찬성 찬성 - - 15 2019.01.03 투자회사 보유 지분 매각의 건 찬성 찬성 찬성 - - 16 2019.01.30 제19기 경영실적 검토에 관한 건 찬성 찬성 찬성 - - 현금배당에 관한 건 찬성 찬성 찬성 - - 17 2019.03.04 자본금 감소를 위한 자기주식 소각 승인의 건 찬성 찬성 찬성 - - 제19기 정기주주총회 소집에 관한 건 찬성 찬성 찬성 - - 18 2019.03.19 인터넷 전문은행 설립 컨소시엄 참여의 건 찬성 찬성 찬성 - - 19 2019.03.26 대표이사 선임의 건 찬성 찬성 찬성 - - 20 2019.05.24 신용평가업 및 MyData 사업 진행의 건 찬성 찬성 찬성 - - 21 2019.05.24 혁신금융서비스 신청의 건 찬성 찬성 찬성 - - 22 2019.06.20 주식회사 웰스가이드에 대한 유상증자의 건 찬성 찬성 찬성 - - 22 2019.07.10 자기주식 처분 승인의 건 찬성 찬성 찬성 - - 23 2019.10.16 한국렌탈 인수를 위한 PEF 투자의 건 찬성 찬성 찬성 - - 나. 이사회 내 위원회해당사항이 없습니다. (3) 이사의 독립성당사는 이사 선출에 대한 별도의 독립성 기준을 운영하고 있지는 않으며, 각 이사 후보의 자질, 경력, 활동분야 등을 종합적으로 고려하여 추천을 받아 선임하고 있습니다. 이사 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 김군호 이사회 업무 총괄 및 대외 업무 안정적 수행 대표이사 없음 계열회사의 임직원 이철순 이사회 업무 총괄 및 대외 업무 안정적 수행 대표이사 없음 계열회사의 임직원 유병진 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 관리총괄 없음 계열회사의 임직원 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 (4)사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사 해당사항 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명(김락준)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요경력 비고 김락준 ·연세대학교 경영대학원 경영학과 졸업 ·경희대학교 대학원 무역학과 박사 수료 ·고려투자신탁운용(주) 주식운용팀 ·BNP파리바 자산운용(주) 수석운용역 ·단국대학교 경제학과 외래교수 ·(現)템피스투자자문(주) 전무이사 ·(現)경희대학교 사회교육원 외래교수 2019.03.26 중임 (2) 감사의 독립성 가. 감사의 선출 기준- 감사는 주주총회의 승인에 의하여 1인 이상 2인 이내로 선임하며, 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지로 합니다. 나. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 - 이사의 직무 집행 감사- 회사의 회계 및 영업 감사- 이사회에 출석하여 의견 진술- 임시주주총회의 소집 청구- 정기주주총회의 소집 청구- 이사회의 소집 청구 (3) 감사의 주요활동내역 개최일자 의안내용 감사참석 가결여부 민후식 김락준 2016.03.18 제16기 정기주주총회 제1호 의안 : 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인제2호 의안 : 정관 변경제3호 의안 : 이사 선임제4호 의안 : 감사 선임제5호 의안 : 이사 보수 한도액 승인제6호 의안 : 감사 보수 한도액 승인 참석 참석 전의안가결 2017.03.28 제17기 정기주주총회 제1호 의안 : 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인제2호 의안 : 이사 선임제3호 의안 : 이사 보수 한도액 승인제4호 의안 : 감사 보수 한도액 승인 - 참석 전의안가결 2018.03.20 제18기 정기주주총회 제1호 의안 : 제18기 재무제표 승인제2호 의안 : 정관 변경제3호 의안 : 이사 선임제4호 의안 : 이사 보수 한도액 승인제5호 의안 : 감사 보수 한도액 승인 - 참석 전의안가결 2019.03.26 제19기 정기주주총회 제1호 의안 : 제19기 재무제표 승인제2호 의안 : 정관 변경제3호 의안 : 이사 선임제4호 의안 : 감사 선임제5호 의안 : 자본금 감소를 위한 자기주식 소각 승인제6호 의안 : 이사 보수 한도액 승인제7호 의안 : 감사 보수 한도액 승인 - 참석 전의안가결 ※ 2019.03.26 감사 김락준 중임(3년) ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 (4)감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 (주1) 주1) 당사의 감사는 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 즉각적인 자료요청 등 실시간 커뮤니케이션을 하고 있어 따로 교육은 실시하지 않았으나 필요할 경우 내부교육을 실시할 예정입니다. (5) 감사 지원조직 현황 - 해당사항 없습니다. (6) 준법지원인 지원조직 현황- 해당사항 없습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 정관의 규정에 의하여 집중투표제를 채택하지 않고 있으며 서면투표제 및 전자투표제 또한 채택하지 않고 있습니다. 최근 5사업연도 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 화천기계(주) 최대주주 보통주 548,400 4.98 548,400 4.99 - 화천기공(주) 계열회사 보통주 518,000 4.7 518,000 4.71 - 김군호 등기임원 보통주 1,239,081 11.25 1,239,081 11.26 - 이철순 등기임원 보통주 556,515 5.05 556,515 5.06 - 권형석 계열사임원 보통주 555,233 5.04 555,233 5.05 - 권영열 계열사임원 보통주 371,600 3.37 371,600 3.38 - 권영두 계열사임원 보통주 325,150 2.95 325,150 2.96 - 권형도 계열사임원 보통주 327,616 2.97 327,616 2.98 - 권형운 계열사임원 보통주 327,616 2.97 327,616 2.98 - 최원석 계열사임원 보통주 250,000 2.27 250,000 2.27 - 권영호 계열사임원 보통주 232,250 2.11 232,250 2.11 - 유병진 등기임원 보통주 126,843 1.15 126,843 1.15 - 기타주주 - 보통주 5,637,116 51.17 5,621,696 51.11 - 계 보통주 11,015,420 100 11,000,000 100 - 우선주 - - - - - 주1) 보고일 기준 발행주식총수 11,000,000주를 분모로 하여 산출한 비율입니다. 주2) 2019년 3월 26일 주주총회에서 자기주식 1,053,161주 중 일부인 15,420주를 소각하는 안이 승인되었으며, 2019년 5월 2일 감자완료 되었습니다. (1) 최대주주의 주요경력 및 개요 화천기계는 공작기계 제작 판매,도소매업 및 무역업등의 사업을 영위할 목적으로 1975년 6월 14일에 설립되었습니다. 또한 회사의 주식이 1988년12월12일자로 거래소 시장에 상장되어 매매가 시작되었습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 화천기계 2,207 권영열 2.31 - - 화천기공 29.95 권형석 - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 - 기준일 : 2018.12.31 사업보고서 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 화천기계(주) 자산총계 161,869 부채총계 37,650 자본총계 124,219 매출액 81,094 영업이익 -1,429 당기순이익 -63 - 화천기계 최근 결산기 재무현황 기준일 : 2019년 6월 30일 반기보고서 (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 2. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 화천기공 1,682 권영열 31.02 - - 권영열 31.02 권영두 6.24 - - 권영두 6.24 * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 - 기준일 : 2018.12.31 사업보고서 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 화천기공(주) 자산총계 397,119 부채총계 99,451 자본총계 297,668 매출액 105,808 영업이익 7,277 당기순이익 9,310 - 화천기공 최근 결산기 재무현황 기준일 : 2019년 6월 30일 반기보고서 3. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2013.06.05 화천기계외 13 4,953,015 71.11 증여 - 2013.06.14 화천기계외 13 4,844,040 69.55 감사사임,선임 - 2013.07.02 화천기계외 13 4,829,040 69.33 장내매매 - 2013.08.26 화천기계외 13 4,809,040 69.05 장내매매 - 2013.12.26 화천기계외 13 4,809,040 69.05 장내매매 - 2014.05.01 화천기계외 12 4,782,540 68.67 특수관계해소 - 2015.08.25 화천기계외 12 4,777,572 68.59 장내매매 - 2015.08.27 화천기계외 12 4,773,572 68.54 장내매매 - 2016.03.18 화천기계외 11 4,771,072 68.50 특수관계해소 - 2016.07.19 화천기계외 11 4,761,072 68.36 장내매매 - 2016.08.01 화천기계외 11 4,760,080 68.34 장내매매 - 2016.08.31 화천기계외 11 4,755,354 68.28 장내매매 - 2016.11.18 화천기계외 11 4,694,570 67.40 장내매매 - 2016.12.31 화천기계외 11 4,655,330 66.84 장내매매 - 2018.10.31 화천기계외 11 5,378,304 48.83 이사선임, 특수관계해소 - 주1) 주된 변동요인 : 증여, 매매, 임원 및 감사의 선임 또는 사임 등주2) 2016년까지의 지분율은 발행주식총수인 6,965,000주를 분모로 하여 산정하였으며, 2018년 10월 31일 이후 지분율은 발행주식총수인 11,015,420주를 분모로 하여 산정하였습니다.주3) 2018년 10월 31일 (주)와이즈에프엔을 흡수합병하여 4,050,420주의 합병신주가 발행되었습니다.주4) 2018년 10월 31일 김희수 이사가 사임, 이철순 이사가 신규 선임되었습니다.주5) 보고서 제출일 현재 최대주주의 변동사항은 없으나, 2019년 5월 2일 자사주 15,420주 감자완료 됨에 따라 최대주주 지분율이 49.89%로 변경되었습니다. 4. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (1) 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김군호 1,239,081 11.26% - (주)에프앤가이드 637,741 5.80% - (주)머니투데이 773,262 7.03% - 이철순 556,515 5.06% - 권형석 555,233 5.05% - 우리사주조합 400,000 3.64% - 주1) 상기 지분율은 당사가 보유한 자기주식 637,741주를 포함한 11,000,000주를 분모로 하여 산정하였습니다. (2) 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 246 91.79 2,258,308 20.50 - - 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주이며, 최대주주등(특수관계인 포함)에 해당하는 주주는 포함하지 않습니다. 5. 주식 사무 정관상신주인수권의내용 1. 회사의 주주는 신주발행에 있어 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실 하거나 신주 배정에서 단수가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회 결의로 정한다.2. 제1항의 규정에 불구하고 공모에 의하여 신주를 발행하는 등의 경우에는 신주인수권의 결정 및 기타 신주 발행에 필요한 사항은 이사회 결의에 의한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 3월 26일 주주명부폐쇄시기 1. 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지한다.2. 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 주권의 종류 8종 공고게재신문 파이낸셜뉴스신문 명의개서대리인 취급소 : (주)국민은행증권대행부, 대리인 : (주)국민은행 6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 [단위 : 원,주] 종류 201904 201905 201906 201907 201908 201909 보통주 최고 주가 4,075 4,100 4,000 4,100 3,795 3,690 최저 주가 3,450 3,850 3,515 3,320 3,310 3,310 평균 주가 3,748 3,981 3,906 3,819 3,589 3,606 월간 거래량 79,801 17,558 22,948 91,283 137,520 20,143 최고 일거래량 13,900 4,379 4,994 14,300 100,898 7,405 최저 일거래량 0 0 0 0 1 0 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김군호 남 1961.05 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 2000.07 (現)에프앤가이드 대표이사(각자대표)2014.07 (現)(사)코넥스협회 회장 1,239,081 - - 230개월 2021년 03월 24일 이철순 남 1963.12 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 2006.02~2018.10 와이즈에프엔 대표이사2018.10 (現)에프앤가이드 대표이사(각자대표) 556,515 - - 11개월 2022년 03월 26일 윤우영 남 1960.12 부사장 미등기임원 상근 신사업추진본부장 1986.10~2014.12 한국기업평가2017.11 (現)에프앤가이드 신사업추진본부본부장 6,840 - - 23개월 - 장재하 남 1965.04 부사장 미등기임원 상근 펀드평가본부장 2014.09~2017.03 스팍스자산운용 대표이사2017.05~2018.04 골든폴리곤매니지먼트 대표이사2018.07 (現)에프앤가이드 펀드평가본부장 2,950 - - 12개월 - 유병진 남 1967.05 전무이사 등기임원 상근 경영지원본부장 2015.09 (現)에프앤가이드 경영지원본부장 126,843 - - 208개월 2022년 03월 26일 서원우 남 1967.03 전무이사 미등기임원 상근 금융공학연구소장, IT전략본부장 2016.02 에프앤가이드 IT본부장2018.10 (現)에프앤가이드 IT전략본부장 115,237 - - 230개월 - 전영묵 남 1971.04 전무이사 미등기임원 상근 전략마케팅본부장 1999.10~2018.10 와이즈에프엔 전략마케팅본 부장2018.10 (現)에프앤가이드 전략마케팅본부장 214,413 - - 11개월 - 이용준 남 1966.09 전무이사 미등기임원 상근 IT서비스본부장 2010.11~2018.10 와이즈에프엔 IT본부장2018.10 (現) 에프앤가이드 IT서비스본부장 39,170 - - 11개월 - 김희수 남 1968.12 상무이사 미등기임원 상근 퀀트본부장 2017.04 (現)에프앤가이드 퀀트본부장 81,320 - - 198개월 - 박영은 여 1972.05 상무이사 미등기임원 상근 IT전략본부 부본부장 2018.10 (現) 에프앤가이드 IT전략본부 부본부장, 금융아키텍쳐팀장 36,262 - - 81개월 - 윤종경 남 1970.07 상무이사 미등기임원 상근 IT서비스본부부본부장 2006.02~2018.10 와이즈에프엔2018..10 (現) 에프앤가이드 IT서비스본부 부본부장 49,336 - - 11개월 - 박승호 남 1968.12 이사 미등기임원 상근 캠퍼스 팀장 2018.10 (現) 에프앤가이드 캠퍼스 팀장 - - - 66개월 - 임재홍 남 1967.03 이사 미등기임원 상근 펀드평가이사 2017.07 (現)에프앤가이드 펀드평가팀 이사 45,824 - - 57개월 - 이민우 남 1970.10 이사 미등기임원 상근 펀드평가본부부본부장 2018.07 (現)에프앤가이드 펀드평가본부 부본부장, 기관컨설팅팀장 2,950 - - 33개월 - 강세진 남 1971.08 이사 미등기임원 상근 밸류리서치 팀장 2011.03~2018.10 와이즈에프엔2018.10 (現)에프앤가이드 밸류리서치팀장 26,480 - - 11개월 - 박재철 남 1965.07 이사 미등기임원 상근 신사업추진본부 2007.11~2016.05 NICE신용평가 2 018.09 (現) 에프앤가이드 신사업추진본부 부본부장 10,732 - - 14개월 - 유성문 남 1967.08 이사 미등기임원 상근 기관컨설팅 이사 2016.10~2018.10 와이즈에프엔 투자교육연구소 상무2019.06 (現)에프앤가이드 기관컨설팅팀 이사 - - - 4개월 - 김락준 남 1961.07 감사 등기임원 비상근 감사 1999.05 (現)템피스투자자문(주) 전무이사2014.03 (現) 경희대학교 사회교육원 외래교수2016.03 (現) 에프앤가이드 감사 - - - 43개월 2022년 03월 26일 ※ 감사 김락준은 2019.3.18 일자로 기간이 만료되어, 제19기 정기주주총회에서 감사로 재선임 되었습니다. (2) 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 69 - 14 - 83 5년 10개월 4,820,634 58,079 - 전사 여 51 - 1 - 52 5년 1개월 2,064,500 39,701 - 합 계 120 - 15 - 135 5년 7개월 6,885,134 48,890 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 (3) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 14 1,490,104 106,436 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 1,500,000 - 감사 1 250,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 732,163 183,040 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 727,163 242,387 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 5,000 5,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당 사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당 사항 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당 사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당 사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 4. 주 식매수선택권의 부여 및 행사현황- 해당 사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (1) 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)에프앤자산평가 2011.06.09 경영참가 3,150,000 630,000 45.0 1,995,385 - - 257,799 630,000 45.0 2,375,412 9,336,602 828,727 한국포스증권 2013.09.23 투자 999,000 199,800 4.58 599,400 - - - 199,800 1.2 599,400 145,931,253 -6,169,672 (주)비즈앤와이즈 2018.10.31 투자 124,995 24,999 49.9 131,110 - - -6,125 24,999 49.9 131,025 291,913 141 (주)데이타와이드 2018.10.31 투자 100,000 20,000 20.0 73,184 - - 2,856 20,000 20.0 94,221 1,134,674 -43,288 (주)웰스가이드 2019.06.05 경영참가 1,000,000 - - - 200,000 1,000,000 - 200,000 51.3 1,000,000 1,952,072 -224,303 합 계 874,799 119 2,799,079 200,000 1,000,000 254,530 1,074,799 167.4 4,200,058 158,646,514 -5,608,395 (2) 계열회사의 현황 가. 기업집단의 명칭- 화천 - 당사는 보고서 작성 기준일 현재 당사를 제외하고 12개의 계열회사를 가지고 있습니다. 회사의 세부사항은 다음 표와 같습니다.- 티피에스코리아(주)는 지분율은 없으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조에 의하여 기업집단에서 제외되지 않아 계열회사에서는 제외되지 않습니다. 나. 기업집단에 소속된 회사(기준일 : 2019.09.30) 구분 회사명 사업자등록번호 주요사업 유가증권시장상장법인 화천기계(주) 114-81-45488 범용선반, 자동차부품 제작, 공작기계 판매 등 화천기공(주) 410-81-00996 CNC선반, 머시닝센터 제작 등 코스닥시장상장법인 서암기계공업(주) 410-81-01068 GEAR, 척, 실린더 제작 등 코넥스시장상장법인 (주)에프앤가이드 220-81-91972 금융정보 제공 비상장 국내법인 티피에스코리아(주) 410-81-36311 공작기계 제작 재단법인 서암문화재단 410-82-18135 전통문화 계승 및 진흥 지원사업 (주)웰스가이드 726-81-01527 개인자산종합관리 (주)포트윈투자자문 172-87-00441 투자자문, 경영컨설팅 해외법인 HMA(미국법인) - 공작기계 판매 HME(유럽법인) - 공작기계 판매 HAP(아시아법인) - 공작기계 판매 HMI(인도법인) - 공작기계 판매 및 서비스 ※ HMA : Hwacheon Machinery America※ HME : Hwacheon Machinery Europe GMBH※ HAP : Hwacheon Asia Pacific Pte,Ltd※ HMI : Hwacheon Machine Tool India Pvt. Ltd 다. 계열회사 등의 상호 투자지분현황 (기준일 : 2019.09.30) 회사명 출자회사 화천기공(주) 화천기계(주) 서암기계공업(주) (주)에프앤가이드 서암문화재단 (주)웰스가이드 피출자회사 화천기계(주) 29.95% - 0.60% - - - 화천기공(주) - - - 2.99% - 서암기계공업(주) 32.22% - - - - - (주)에프앤가이드 7.44% 7.87% - - - - HMA 100% - - - - - HME 100% - - - - - HAP 100% - - - - - HMI 100% - - - - - (주)에프앤자산평가 - - - 45% - - (주)웰스가이드 - - - 51.26% - - (주)포트윈투자자문 - - - - - 78.13% - 독점규제 및 공정 거래에 관한 법률에 의한 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증제한의 대상에는 해당사항이 없습니다. 라. 회사와 계열회사 등간 임원 겸직 현황 - 해당사항이 없습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여- 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 - 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 (1) 계열회사로부터 매입 ( 기준일 : 2019.09.30) (단위 : 천원) 거래상대방 거래종류 거래일자 거래내용 거래금액 제20기 3분기 제19기 제18기 (주)에프앤자산평가 매입거래 연중 용역매입 57,060 49,703 18,000 기타 연중 기타 125,000 합계 57,060 49,703 143,000 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 (1) 공시사항의 진행ㆍ변경상황 - 해당사항 없음. (2) 주주총회 의사록 요약 주주총회 안건 결의내용 비고 제18기정기주주총회(2018.03.20) 제1호 의안 : 제18기 재무제표 승인의 건 보통주 1주당 배당금 50원 원안대로 승인 제2호 의안 : 정관 변경의 건 사업목적 추가, 발행예정주식총수의 변경, 신주인수권, 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행 요건 수정 원안대로 승인 제3호 의안 : 이사 선임의 건 김군호 이사 중임 원안대로 승인 제4호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건 이사 보수 한도액 : 15억원 원안대로 승인 제5호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 감사 보수 한도액 : 2.5억원 원안대로 승인 임시주주총회(2018.09.27) 제1호 의안 : 합병 승인의 건 - 원안대로 승인 제2호 의안 : 이사 선임의 건 이철순 이사 신규선임 원안대로 승인 제3호 의안 : 정관 일부 변경의 건 사업목적 추가, 포괄적 의미 조항 삭제 원안대로 승인 제4호 의안 : 임원 퇴직금 규정 개정의 건 퇴직금 지급률 조정 원안대로 승인 제19기정기주주총회(2019.03.26) 제1호 의안 : 제18기 재무제표 승인의 건 보통주 1주당 배당금 50원 원안대로 승인 제2호 의안 : 정관 변경의 건 전자증권제도 도입에 따른 내용 변경 원안대로 승인 제3호 의안 : 이사 선임의 건 이철순 이사, 유병진 이사 중임 원안대로 승인 제4호 의안 : 감사 선임의 건 김락준 감사 재선임 원안대로 승인 제5호 의안 : 자본금 감소를 위한 자기주식 소각 승인의 건 자기주식 15,420주 무상소각 원안대로 승인 제6호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건 이사 보수 한도액 : 15억원 원안대로 승인 제7호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 감사 보수 한도액 : 2.5억원 원안대로 승인 2. 기타의 우발부채 등 (1) 중요한 소송사건 - 해당사항이 없습니다. (2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당사항이 없습니다. (3) 채무보증 현황 - 해당사항이 없습니다. (4) 채무인수약정 현황 - 해당사항이 없습니다. (5) 그 밖의 우발채무 등 - 해당사항이 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 (1) 제재현황 - 해당사항이 없습니다. 가. 단기매매차익 발생 및 환수현황 - 해당사항이 없습니다. 나. 단기매매차익 미환수 현황 ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) (2) 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없습니다. (3) 중소기업기준 검토표 중소기업등 기준검토표_1.jpg 중소기업등 기준검토표_1 중소기업등 기준검토표_2.jpg 중소기업등 기준검토표_2 (4) 직접금융 자금의 사용 - 해당사항이 없습니다. 1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : ) (단위 : 원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - 해당 사항이 없습니다. 2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : ) (단위 : 원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - 해당 사항이 없습니다. (5) 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당 사항이 없습니다. (6) 법적위험 변동사항 해당사항이 없습니다. (7) 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 해당사항이 없습니다. (8) 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 해당사항이 없습니다. (9) 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무 해당사항이 없습니다. (10) 합병등의 사후정보 [(주)에프앤브이파트너즈 흡수합병] 가. 합병 일자 : 2014년 5월 1일 나. 합병 당사회사 ① 합병회사 상호 : (주)에프앤가이드대표자 : 김군호본점소재지 : 서울시 영등포구 의사당대로 143 금융투자센터빌딩 4층② 피합병회사상호 : (주)에프앤브이파트너즈대표자 : 김군호본점소재지 : 서울시 영등포구 의사당대로 143 금융투자센터빌딩 4층 다. 합병방법(주)에프앤가이드(존속회사)가 (주)에프앤브이파트너즈(소멸회사)를 소규모 합병 방식으로 흡수합병. 합병회사인 (주)에프앤가이드는 상법 제527조3의 규정에 의거 소규모합병 절차에 따라 진행하고, 피합병회사인 (주)에프앤브이파트너즈는 상법 제527조의2의 규정에 의거하여 간이합병절차에 따라 진행함. 라. 합병목적 (주)에프앤가이드는 (주)에프앤브이파트너즈와의 합병을 통해 대체투자 사후관리 업무의 연구 및 개발의 효과를 높이고, 통합 경영을 통해 경영 효율 및 시너지 효과를 극대화 하여 장기적으로 기업가치를 제고하고자 함. 마. 합병비율(주)에프앤가이드 : (주)에프앤브이파트너즈 = 1 : 0 바. 합병비율 산출근거 ① 합병회사인 (주)에프앤가이드는 피합병회사인 (주)에프앤브이파트너즈의 주식을 100% 소유하고 있으며, 합병시 피합병회사는 피합병회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율을 1:0으로 산정함. ② 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제176조의5제3항제1호에 의거하여 다른회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가가 요구되지 않으므로, 본 합병건에 대해서는 외부평가기관의 평가를 거치지 아니함. [(주)와이즈에프엔 흡수합병] 가. 합병 일자 : 2018년 10월 31일 나. 합병 당사회사 ① 합병회사 상호 : (주)에프앤가이드대표자 : 김군호본점소재지 : 서울시 강서구 마곡중앙2로 61, 4,5,6,7,8층(마곡동, 에프앤가이드빌딩)② 피합병회사상호 : (주)와이즈에프엔대표자 : 이철순본점소재지 : 서울특별시 영등포구 당산로 171 금강 펜테리움 IT타워 7층 다. 합병방법 (주)에프앤가이드(존속회사)가 (주)와이즈에프엔(소멸회사)을 흡수합병. 라. 합병목적 (주)에프앤가이드가 (주)와이즈에프엔을 흡수합병함으로써 기술 및 경영자원의 통합을 통한 시너지효과를 창출하고 비용절감을 통한 경영의 효율성 제고를 실현하여 지속적인 성장을 통한 주주가치의 극대화를 달성하고자 함. 마. 합병비율 (주)에프앤가이드 : (주)와이즈에프엔 = 1: 6.1370 바. 합병비율 산출근거 주식회사 에프앤가이드와 주식회사 와이즈에프엔의 본 합병은 자본시장과 금융투자업에관한법률 시행령 제176조의5 제1항 제2호의 규정에 의거 코넥스시장 주권상장법인과 주권비상장법인 간 합병의 경우 동법 시행령 제176조의5 제1항 제2호 가목 및 나목에 따른 합병가액을 적용받지 아니하므로, 평가검토를 거쳐 합병회사와 피합병회사 간 합의에 의거 양사의 주가매출액비율에 의한 상대가격으로 산출한 합병가액을 기준으로 하여 산출하였습니다. (※자세한 산출근거는 "증권신고서" 를 참고해주시기 바랍니다.) 사. 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)에프앤가이드 매출액 16,749 19,783 11,426 -31.8 - - - 영업이익 1,898 4,301 1,793 -5.5 - - - 당기순이익 - - - - - - - 주1) 상기 예측치는 증권신고서에 기재한 합병시 예상실적입니다.주2) 1차연도 예측 매출액 16,749백만원은 합병 양 사의 2018년 실적을 단순 합산하여 예측한 매출액입니다. 1차연도 실적 매출액 11,426백만원에는 기존 와이즈에프엔매출액 중 2019.10.31 합병 이후의 매출액만 포함되어 있습니다. 합병 전 와이즈에프엔 실적(GAAP기준)과 합병 후 실적을 합산한 매출액은 16,746백만원으로 실제 괴리율은 0.018% 입니다. (11) 중요한 자산양수도 (유형자산 양수의 건)당사와 (주)에프앤자산평가가 컨소시엄을 구성하여 서울시 마곡일반 산업단지 산업시설웅지(토지1,066.5㎡)를 분양받아 2016년 12월 28일 이사회결의에 의하여 취득하였습니다. 계약상대방 서울시 및 에스에이치(SH)공사 대표이사 김세용 소재지(주소) 서울특별시 강남구 개포로 621 이사회결의일 2016.12.28 취득목적 목적사업 영위(사옥) 자금조달방법 내부자금(20%) 및 금융기관 차입(80%) 계약일정 2016.12.28: 입주계약 체결(서울시)2016.12.28: 이후 2주 이내: 계약금 지급(680,803,500원)2017.01.04: 분양계약 체결(에스에이치공사)2017.03.10: 중도금 지급(1,021,205,250원)2017.05.10: 잔금(1,702,008,750원) 기타사항 1. 자세한 사항은 관계법령 및 계약서 등에서 정하는 바에 따름2. 기타 세부사항은 대표이사에게 위임함. 1) 취득관련사항 - 서울시 강서구 마곡도시개발구역 D-338 필지 - 전체면적: 1,422㎡2) 컨소시엄구성 - 에프앤가이드컨소시엄 구성: (주)에프앤가이드 75% / (주)에프앤자산평가 25% - 에프앤가이드컨소시엄 구성에 따라 당사가 부담하는 취득가액은 총 취득가액 4,538,690,000원의 75%인 3,404,017,500원입니다.※ 관련공시: 2017.05.12[기재정정]주요사항보고서(유형자산양수결정) (12) 녹색경영 해당사항이 없습니다. (13) 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 해당사항이 없습니다. (14) 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유의 변동현황 해당사항이 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl (15) 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항이 없습니다. - - - - - - - - - - - - - - - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항이 없습니다.