케이프 분기보고서 (2016.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 산업의 특성 조선기자재는 선박의 건조와 수리에 사용되는 모든 기계와 원자재를 총칭하는 것으로 여기에는 선각과 상부구조를 형성하는데 필요한 항해, 조타장치, 그 외 하역장비, 어로장비 등의 의장품이 포함됩니다. 조선기자재 산업은 다종 다양한 기자재를 유기적으로 조합, 조립하여 원하는 성능의선박을 건조하는 조선산업의 후방산업으로 선종과 선형에 따라 다소 차이가 있으며선박이라는 제한된 공간내에서 사용되는 중량과 용적에 제한을 받습니다. 특히 선박의 안전운항을 위한 국제협약에 의한 엄격한 품질관리 기준의 적용과 주요 조선기자재는 각국 선급 검사의 합격품이 요구되고 있습니다. 조선기자재는 다품종 소량의 주문생산체제로서 제품의 공기가 장시간 소요되고 제품 공정상 단위당 생산면적이 타 업종에 비하여 많이 차지하며, 특히 기자재의 지명도에 따라 선주의 선호도가 강하며 첨단기술과 고부가가치의 기술개발을 필요로 하는 업종입니다. 나. 산업의 성장성 조선기자재 산업은 전방산업인 국내 조선산업이 최대의 호황을 보인 2003년 ~ 2007년에 이어 2008년 상반기 까지 선박의 대량 발주가 이어졌습니다. 그러나 2008년 하반기 이후 세계경기의 급격한 침체와 더불어 기 발주한 선박의 발주취소 등이 이어지며 신규 발주가 급락하여 조선산업의 침체가 이어졌습니다. 이후 2011년 대형선주사의 발주가 이어지며 조선기자재 산업의 경기가 회복되는듯 하였으나, 유럽의 재정위기로 인하여 경제가 급속도로 위축되면서 다시금 침체에 빠져 있습니다. 2013년 하반기부터 전방산업인 조선소의 수주량이 증가세로 돌아서고 있으며, 2014년부터는 완만한 회복세로 추세전환 하고 있습니다. 2015년부터 국내 조선사들의 LNG선 등의 선박 발주 및 최근 중동 신규 프로젝트 발주 등으로 인해 수주량이 조금씩 회복되고 있으며, 선박 인도 시기에 따라 그 발주 시기는 상이할 것으로 예상되나 점진적으로 매출액이 증가할 것으로 기대하고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 ( 1) 일반 경기변동과의 관계 당사가 생산하는 실린더라이너는 일반 소비재와는 달리 조선업의 경기변동에 영향을 받는 제품이며 일반 소비재보다 경기변동의 기간이 장기간에 걸쳐서 발생하며 시간, 계절의 변동 등에 의한 경기변화와는 무관한 제품이라 할 수 있습니다. 조선업의 경기변화는 그 전방산업인 해운업과 밀접한 관련을 가지고 있으며 30년 대순환 주기에 5~10년의 소순환 주기를 몇 차례 반복해서 보여주고 있습니다. 대순환 사이클을 보이는 이유는 세계 경제에 영향을 미칠 만한 큰 사건이나 경기변동에 따른 물동량 변화와 선박의 건조, 해체 주기 등으로 인해 신조선 수주량, 건조량, 신조선가에 장기 변화를 주는 것으로 판단되며, 소순환 사이클은 세계 경기 변동에 의한 세계 물동량 변동, 환율 변동에 따라 신조선가에 영향을 미치는 것으로 판단됩니다.(두산세계대백과 조선업 참조) (2) 제품의 Life Cycle 엔진개발회사의 새로운 엔진타입을 개발하는 주기가 늦을 뿐 아니라 한번 개발된 신규엔진타입은 장기간에 걸쳐 신조선에 적용되어 장착되기 때문에 각 엔진타입의 수명주기 또한 매우 길다고 하겠습니다. 참고로 신조선에는 적용되지 않는 단종된 구형 엔진타입이라 하더라도 장착된 선박이 폐선할 때(통상 20 ~ 25년) 까지 부품의 수요는 지속적으로 발생하므로 실린더라이너 특정타입의 수명주기는 각 엔진타입의 수명주기 보다 더욱 긴 양상을 보이고 있습니다. * 주) 하나의 대형엔진에는 통상 5 ~ 14개(5 ~ 14기통)의 실린더라이너를 필요로 하 며, 피스톤의 왕복운동으로 인한 피스톤링과의 마찰로 마모되어 주기적인 교 환이 필요한 소모성 교환품으로 교환주기는 통상 5 ~ 7년입니다. 따라서 실린 더라이너 개별 제품의 수명은 교환주기와 동일한 5~7년 입니다. 라. 시장의 특성 (1) 신조선용 시장 신조선용 시장은 신규로 건조되는 선박의 엔진에 장착되는 소요되는 물량입니다. 2016년 1분기말 당사가 생산하는 실린더라이너의 약 58.1%(실린더라이너매출액 기준)를 신조선용으로 두산엔진과 현대중공업,STX중공업,일본 및 중국 엔진빌더에 납품하고 있으며, 수출물량의 일부분이 해외 조선소의 신조선용으로 납품되고 있습니다. 유럽발 재정위기 및 저유가 기조속에 세계 경제의 전반적인 침체가 지속되고 있어, 신조선용 시장 상황은 급속한 개선이 아닌 장기간에 걸친 점진적인 회복세를 보일 것으로 기대됩니다. (2) 교체용 시장 실린더라이너는 엔진의 핵심부품이며 실린더라이너 내벽의 마모 정도에 따라 매 5년 ~ 7년 주기로 교환을 해야하는 고가의 소모품이기도 합니다. 따라서 세계 해운시장에서의 실린더라이너 수요는 지속적으로 발생한다고 볼 수 있으며, 신조선 산업의 경기변동과는 달리 안정적 매출이 가능합니다. 아직은 경기침체 이후 물동량이 증가하지 않아 해운업이 본격 회복되지 않았지만 경기 회복과 함께 해운업황이 회복된다면 교체용 시장은 신조선 시장을 추월할 수도 있다고 예상됩니다. 통상 교체용 제품의 매출은 동일한 타입의 제품이라 하더라도 신조선용보다는 고가에 판매되고 있습니다. 이는 긴급수요 발생, 소량 주문으로 인한 연속생산 불가능, 제품의 정확한 도면확보 문제, 전반적인 물량의 공급부족 등의 사유에 기인하고 있습니다. 2016년 1분기말 현재 당사의 매출수량 중 약 41.9 %가 국내 및 해외의 교체용 제품으로 공급되고 있습니다. 2012년 이후 2000년 중반 신조선 시장의 호황기때 인도된 신조선의 실린더라이너 교체 발생시기가 도래하고 있으며, 선주사의 요구에 의한 연료절감 System Modify가 많이 이루어 지고 있는 추세입니다. 이러한 추세에 부합하여 많은 정보와 경험을 가지고 있는 당사가 향후 지속적으로 제조공정의 효율화와 납기단축 등을 통하여 교체용 시장 요구에 적극적으로 대응한다면, 보다 좋은 결과가 있을 것으로 기대하고있습니다. 마. 회사의 경쟁우위 요소 당사는 초대형 실린더라이너 생산에 있어 세계 최고의 기술과 장비를 보유하고 있습니다. 또한 그동안 외부에서 조달해 오던 Cylinder Liner Casting을 2010년 부터는 직접 생산하게 되어 보다 원활한 생산이 가능해 졌습니다. 새로이 개발한 Casting의 각종 테스트결과 품질도 월등하여 품질 및 가격경쟁력이 한층 강화될 것으로 예상됩니다. 게임 개발업> 가. 산업의 특성 현대 산업의 중심축인 정보통신산업 중 인터넷산업은 인건비 외의 대규모 시설장치및 원재료 등의 생산비용과 온라인상에서의 유통을 통한 물류비용의 수반, 그리고 판매지역의 제약을 받지 않음에 따라 고부가가치를 창출할 수 있는 21세기 유망지식기반 산업입니다. 또한, 초기 투자비용 부담이 적고 기술적인 진입 장벽도낮아 많은 기업들의 진입과퇴출이 빈번히 일어날 수있는 산업인 반면, 자본, 콘텐츠 개발력이 적절하게 조화를이루어야 양질의 콘텐츠 확보와 높은 수익을 이룰 수 있습니다. 따라서 이러한 핵심 경쟁력을 보유한 업체의 선점효과가 큰 과점시장의 양상을 보이고 있습니다. 나. 산업의 성장성 '2015년 대한민국 게임백서'에 따르면 2015년 국내 게임시장은 2014년 대비 6.1% 성장한 10조 5,788억원의 시장규모를 보일 것으로 추정되고 있습니다. PC게임이 전년 대비 16.9% 성장을 보이는 가운데 모바일 게임 또한 전년 대비 23.3% 성장한 3조 5,916억원에 도달할 것으로 추정되며 온라인 게임도 전년대비 2.6% 상승한 5조 6,847억원의 시장규모가 형성될 것으로 예측하였습니다. 또한 세계 게임시장은 2014년부터 2017년까지 연평균 4.6%의 성장세를 보일 것으로 전망되고 있습니다. 모바일 게임의 경우 2014~2017년 연평균 성장률이 8.4%로 가장 높은 성장률이 예측되고 있습니다. 소셜인어스의 2016년도 집중사업인 소셜카지노 게임 시장의 경우 국내에서는 사행성 게임에 대한 부정적 인식과 웹보드 규제와 같은 각종 규제로 활성화되지 못하고 있지만, 북미와 동남아시아 등지에서는 큰 인기를 얻고 있으며, 하나금융투자등권 분석에 따르면 2012년 약 1조 5천억원 규모의 소셜 카지노 게임시장은 불과 불과 3년만에 3조 8천억원 대로 200% 이상 성장하였고, 올해는 그 규모가 5조원에 이를 것으로 예측하고 있습니다. 특히 게임분야 시장조사업체 뉴주(www.newzoo.com)의 최근 공개한 보고서(US Social Casino Market: Key Insight)를 보면 6개월간 소셜카지노에 돈을 쓴 이용자들이 전체 46%에 달할 만큼 유료사용자 비중이 많으며 이는 소셜카지노게임업의 꾸준한 성장 동력이 되고 있습니다. 향후에도 스마트 모바일 기기의 확산과 인터넷 인프라의 확충으로 전체 온라인 게임시장은 지속 성장이 예측되고 있습니다.. 다. 경기변동의 특성 게임산업은 영화, 음반 산업과 같이 하나의 문화, 여가산업으로 자리잡았으며, 경기 침체기에 있더라도 다른 대체 문화생활에 비해 저렴한 비용으로 즐길 수 있다는 장점을 갖고 있습니다. 또한 여타 문화 콘텐츠 산업 대비 경기 변동에 영향을 덜 받는 특성을 지니고 있어 다양한 소비층 형성 및 인프라(플랫폼) 확충으로 지속적 성장이 기대되는 산업입니다 다만, 게임 관련 매출은 경기변동 보다는 계절적 특성에 따라 단기적 영향을 받으나,그 금액이 중대하지 않아 기재를 생략합니다. 라. 시장의 특성 카카오톡 게임의 대성공 이후 국내 모바일 게임시장은 급성장하였으나, 이 과정에서과도한 시장 신규 진입자들로 인해 현재의 국내 시장은 포화 상태에 이르렀고, 과거 PC 게임 시장과 동일하게 서너개의 시장 과점 사업자들이 시장을 모두 점유하고 있는 상황입니다. 이로 인해 국내 게임시장은 과점 기업들의 대작 게임들과, 소규모 인디게임 업체의 간단한 미니게임으로 시장이 양극화 되어 중규모 게임은 시장에서 자리잡기 어려운 상황입니다. 또한 대부분의 미니게임들은 게임의 수명이 짧아 단발성 수익에 그치기 때문에, 대작게임을 만들기 어려운 다수의 게임 업체들이 수익성이 꾸준한 소셜 카지노 게임 시장에 진입하려는 움직임을 보이고 있습니다 마. 회사의 경쟁우위 요소 당사는 이미 성장이 둔화된 국내 시장보다 해외 시장에 주력하고 있습니다. 페이스북 서비스를 통해 얻은 SNS의 노하우와 기술력을 통해 해외 시장에 보다 쉽게 진출이 가능하며, 글로벌 트렌드 인페이스북과 모바일의 크로스 플랫폼 서비스를 위한 기반이 마련되어 있습니다. 또한 최근 시장의 흐름인 소셜 카지노 게임 시장에서 오랜 기반을 다져왔기 때문에 소셜 카지노 후발 진입 업체 중에서는 제작 속도가 빠르고, 초반 유저 확보에도 유리함을 가지고 있습니다. 2. 주요 제품 등의 현황 (단위:백만원) 사업구분 매출유형 품목 주요상표등 매출액(*) 실린더라이너 제조업 제품 판매 실린더 라이너 - 3,575 상품 판매 기부속부품 - 38 부동산 임대 창고 및 부지임대 - 375 기타 부산물 판매 기타 부산물 판매 - 98 게임개발업 부가서비스 판매 유료 아이템 VNH POKER 등 117 합계 4,203 * 매출액은 개별 재무제표 상의 매출액을 나타냅니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항 당사가 제조하는 실린더라이너의 주요 원재료는 철(Fe)이 주원료인 주물소재이며, 당사에서 직접 Casting을 제조하여 조달해 오고 있습니다. (단위: 원/kg) 품명 제33기 1분기 제32기 기말 제31기 기말 라이너캐스팅 내수 809 812 901 주) 원재료는 전량 국내에서 수급하고 있으며 수입은 없습니다. 가. 산출기준 제품 타입별로 원재료의 Kg당 단가는 상이하며, 상기 표는 당사에서 직접 생산 조달하는 Casting의 연간 생산량을 기준으로 산정하였습니다. 나. 주요 가격변동 원인 국제 철강가격 및 원자재 가격의 시세 변동 가. 원재료의 현황 -" 게임산업은 인적자원을 이용하는 사업이므로 해당사항이 없습니다. "나. 주요 원재료의 가격변동 추이 -" 게임산업은 인적자원을 이용하는 사업이므로 해당사항이 없습니다. " 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력 산출 근거 당사는 주야 2교대로 작업을 실시하고 있으며 일 평균 작업시간은 21시간입니다. 또한 주중 공휴일도 정상근무하고 있어 월 평균 작업시간은 21일입니다. 따라서 연간 가동시간은 5,300시간입니다. 생산능력은 '연간표준작업시간 × 생산설비(선반) × 생산효율의 방법으로 산출하고 있습니다. 하지만 당사의 제품은 양산체제가 아닌 주문생산 방식이며, 주문되는 엔진의 타입에 따라 그 크기와 가공방법, 공정순서, 가공시간 등이 매우 다양하고, 동일한 공정이라도 어느 장비를 이용할 것인가에 따라 소요시간이 달라지므로 생산능력 및 가동률을 적정하게 평가하고 간단한 표로서 표현하기 매우 어렵습니다. 이해를 돕기위해 생산공정 중 가장 핵심공정인 선반공정을 기준으로 하여 생산능력을 산출하면 연간 4,000개 정도의 생산능력이 산출됩니다. 나. 생산실적 및 가동률 당사의 2015년 생산실적은 총 2,169개를 생산하였으며 2016년 1분기말에는 526개를 생산하였습니다. 하지만 제품의 크기 및 규격 등의 차이가 있어 생산수량으로는 정확한 생산실적을 가늠하기가 어렵습니다. 다. 생산설비의 현황 등 당사는 2008년말 언양, 양산에 있는 공장과 부산에 있던 본사를 양산시 41,000평 부지를 매입하여 통합하였습니다. 12.5Ton 전기로 2대를 보유한 주물공장과 대형 선반 등을 보유한 가공공장이 가동되고 있습니다. 또한 공장 준공시 곧바로 추가증설이 가능하도록 설계를 하였으며, 41,000평중 약 20,000평은 추가 공장 준공 가능한 부지입니다. - " 별도의 생산 설비를 갖추고 있지 않아 해당사항이 없습니다. " 5. 매출에 관한 사항 당사의 매출은 실린더라이너 단일 매출이며 매출유형으로 구분하면 당사가 주물소재를 직접생산한 후 가공하여 판매하는 주문생산방식과 외부에서 구입하여 가공 후 판매하는 도급방식, 발주처에서 제공하는 소재를 가공하여 가공료만 받는 사급방식으로 나뉘어 집니다. (단위:백만원) 매출유형 제33기 1분기 제32기 1분기 제31기 1분기 제품 수출 1,585 923 690 내수 1,386 3,585 2,954 합계 2,971 4,508 3,644 임가공 수출 - - - 내수 604 357 738 합계 604 357 738 합계 수출 1,585 923 690 내수 1,990 3,942 3,692 합계 3,575 4,865 4,382 가. 판매경로 당사의 판매경로는 국내 및 해외 모두 당사의 영업팀이 고객과 직접 접촉하여 계약하고 납품하는 직접판매방식을 채택하고 있으며 주문생산에 의해 판매되고 있습니다 따라서 당사는 중개상, 대리점, 판매전문자회사 등의 제도를 채택하고 있지 않습니다 나. 판매전략 실린더라이너는 제품의 품질이 판매에 지대한 영향을 미치는 바, 소재공장의 가동으로 소재에서부터 품질을 차별화 하며, 소재에서부터 가공 검사까지 일괄생산체제를 구축하여 원가절감 등으로 최고의 품질을 최적의 가격에 납품하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 엔진생산업체, 엔진메이커 등 기존 고객과의 유대강화 기존 고객과의 거래관계를 더욱 발전시키고, 협조체제를 강화하여 상호 경쟁력을 더욱 높임으로서 최종소비자인 선박회사로부터 신조선 수주를 이끌어 내면, 신조선 프로젝트 물량뿐만 아니라 향후 발생할 교체용 물량까지 증가할 것이므로 유대관계를 더욱 공고히 하도록 노력하고 있습니다. 2) 교체용 판매 확대 및 선박회사 판매촉진활동 강화 신조타입의 수주가 감소할 경우 긴급하게 발생하는 교체용 수요에 대하여 신속히 공급할 수 있는 생산공정을 구축하기 위하여 생산공정시스템을 지속적으로 개선하고 있습니다. 또한 당사 제품의 품질우수성을 지속적으로 홍보하고 국내외 선사와의 협력 강화를 통하여 교체용 실린더라이너 시장 점유율을 늘려나가고 있습니다. 3) 주요거래선 주요 매출처는 2016년 1분기말 실린더라이너 매출기준으로 두산엔진 24.4%, 현대중공업 8.1%, 중국엔진빌더 24.5%, STX중공업 9.4%, WARTSILA 15.4% 기타 매출처 18.2% 입니다. (단위:백만원) 사업 구분 매출 유형 품목 주요상표 등 매출액(*) 구 분 제 6기 1분기 제 5기 1분기 제 4기 1분기 게임 개발업 부가서비스 판매 온라인 게임 VNH POKER 등 수 출 - - - 국 내 117 127 179 합 계 117 127 179 * 개별 재무제표 상의 매출액으로써 제3기부터 자회사로 편입되었습 니다. 가. 판매경로 매출유형 품목 구분 판매경로 부가서비스 매출 온라인 게임 국내 국내 제휴업체(CJ E)를 통한 온라인 결제 수출 해외 제휴업체(facebook, apple, google)를 통한 온라인 결제 나. 판매방법과 판매조건 매출유형 품목 구분 판매방법 및 판매조건 부가서비스 매출 온라인 게임 국내 게임의 가상 아이템 구입 수출 게임의 가상 아이템 구입 다. 판매전략 매출유형 품목 구분 판매방법 및 판매조건 부가서비스 매출 온라인 게임 국내 지속적인 다양한 아이템 제공 및 이벤트를 통한 이용자 저변 확대,지속적인 업데이트를 통한 서비스 질 개선 수출 지속적인 다양한 아이템 제공 및 이벤트를 통한 이용자 저변 확대 지속적인 업데이트를 통한 서비스 질 개선 6. 수주 현황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 실린더라이너 2014.05 2018.12 1,382 12,017 - - 1,382 12,017 합 계 1,382 12,017 - - 1,382 12,017 ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11013#*진행률적용수주상황.dsl - 당사의 계약상황은 아래와 같습니다. 계약 기간 동안 발생하는 게임이용자들의 구매실적에 따라 수익은 달라질수 있습니다. 품목 계약내용 계약상대방 계약기간 계약목적 텍사스홀덤 수익 셰어 CJ E 2013.01 ~ 2016.01 (이후 1년씩 자동연장) 게임 퍼블리싱 UIndead Clicker 수익 셰어 Triniti Stars 2015.12 ~ 2017.12 게임 퍼블리싱 7. 시장위험과 위험관리 가. 주요 시장 위험 (1) 환 율변동 및 시장금리 변동에 따른 위험 ㄱ. 영업적 측면 당사의 수출물량 결재대금은 유로화, 달러, 엔화로 수금하고 있습니다. 수출품의 결제대금은 제품의 납기부터 평균 60일 이내에 이루어지고 있으며, 수금된 외화는 단시일내에 원화로 환전하고 있어, 별도의 환헷지는 하고 있지 않습니다. ㄴ. 영업외 측면 2007년 양산의 신규부지 매입대금중 일부를 은행권으로부터 차입하였습니다. 차입금 중 엔화대출 13억엔이 포함되어 있으며, 환율의 변동에 따라 손익에 영향을 미칠 수 있습니다. 2016년 1분기말 엔화 환율 상승으로 인하여 684백만원이 외화평가손실로 반영되었습니다. 나 . 주요 위험 관리 (1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 재무담당이사가 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있으며 영업과 관련한금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. (3) 주가변동위험당사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 당1분기말과 전기말 현재 출자지분의 시장가치는 각각 23,753 백만원 및 23,171백만원입니다당1분기말과 전기말 현재 지분증권의 주가가 약 1% 증가 및 감소할 경우 당1분기와 전기 총포괄손익의 변동금액은 각각 237 백만원 및 231백만원입니다. (4) 신용위험당사의 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있습니다.신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. ① 매출채권및기타채권당사는 신규거래처와 계약시 선수금을 수취하여 위험관리를 하고 있으며 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당1분기말 전기말 장단기매출채권및기타채권 10,348,002 9,633,494 ② 기타자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (5) 유동성위험 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. ① 당1분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6~12개월 1~2년 2~5년 5년 이상 장기차입금 - - - - - - - 단기차입금 62,127,113 62,127,113 48,127,113 14,000,000 - - - 매입채무및기타채무 2,649,475 2,649,475 2,579,475 - 70,000 - - 합 계 64,776,588 64,776,588 50,706,588 14,000,000 70,000 - - 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6~12개월 1~2년 2~5년 5년 이상 장기차입금 - - - - - - - 단기차입금 61,581,047 61,581,047 27,581,047 34,000,000 - - - 매입채무및기타채무 2,699,835 2,699,835 2,629,835 - 70,000 - - 합 계 64,280,882 64,280,882 30,210,882 34,000,000 70,000 - - (6) 환위험 ① 환위험에 대한 노출 당1분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당1분기말 전기말 USD JPY EUR USD JPY EUR 현금및현금성자산 1,390,473 54,790 512,120 620,534 51,905 96,882 단기금융상품 - - - - - - 매출채권 1,162,913 20,159 602,811 1,080,464 - 350,019 장기차입금 - (12,989,413) - - (12,305,647) - 재무상태표상 순액 2,553,386 (12,914,464) 1,114,931 1,700,998 (12,253,742) 446,901 당1분기말과 전기말 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 당1분기말 전기말 USD 1,153.50 1,172.00 JPY 10.2602 9.7201 EUR 1,307.43 1,280.53 ② 민감도분석 당1분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동하는 경우 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당1분기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 255,339 (255,339) 170,100 (170,100) JPY (1,291,446) 1,291,446 (1,225,374) 1,225,374 EUR 111,493 (111,493) 44,690 (44,690) (7) 이자율위험 ① 당1분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당1분기말 전기말 고정이자율 : 금융부채 (137,700) (275,400) 합 계 (137,700) (275,400) 변동이자율 : 금융자산 14,843,267 15,295,548 금융부채 (61,989,413) (61,305,647) 합 계 (47,146,146) (46,010,099) ② 당1분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당1분기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 148,433 (148,433) 152,955 (152,955) 이자비용 (619,894) 619,894 (613,056) 613,056 (8) 자본관리 당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당기말과 전기말 현재 당사의 순부채와 자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당1분기말 전기말 차입금 62,127,113 61,581,047 차감: 현금및현금성자산 (2,611,174) (2,354,316) 순부채 59,515,939 59,226,730 자본총계 88,197,677 89,369,160 부채비율 67% 66% 가. 주요 시장 위험 (1) 환율변동 및 시장금리 변동에 따른 위험 - 당 사의 해외(Facebook)에서 발생하는 수입의 결제대금은 달러화로 수금하고 있습 니다. 이로 인하여 환율의 변동에 따라 손익에 영향을 미칠 수 있습니다. - 당사는 당기말 현재 금융부채는 없으며, 이로 인하여 시장 금리 변동에 따른 위험 에 노출되어 있지 않습니다 나.주요 위험 관리 (1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 재무담당이사가 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있으며 영업과 관련한금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. (3) 신용위험당사의 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있습니다.신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. ① 매출채권및기타채권당사는 신규거래처와 계약시 선수금을 수취하여 위험관리를 하고 있으며 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당1분기말 전기말 장단기매출채권및기타채권 67,459,077 140,818,856 ② 기타자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 국민은행에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (4) 유동성위험 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. ① 당1분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6~12개월 1~2년 2~5년 5년 이상 매입채무및기타채무 15,280,142 15,280,142 15,280,142 - - - - 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6~12개월 1~2년 2~5년 5년 이상 매입채무및기타채무 64,950,242 64,950,242 64,950,242 - - - - (5) 환위험 ① 환위험에 대한 노출 당1분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당1분기말 전기말 USD USD 현금및현금성자산 779,465,427 779,465,427 매출채권및기타채권 40,508,761 40,508,761 매입채무및기타채무 (15,436,026) (15,436,026) 재무상태표상 순액 804,538,162 804,538,162 당1분기말과 전기말 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 당1분기말 전기말 USD 1,153.50 1,172.00 ② 민감도분석 당1분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동하는 경우 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당1분기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 80,453,816 (80,453,816) 80,453,816 (80,453,816) (6) 이자율위험 ① 당1분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당1분기말 전기말 고정이자율 : 금융자산 935,969,804 1,185,483,904 금융부채 (15,280,142) (64,950,242) 합 계 920,689,662 1,120,533,662 변동이자율 : 금융자산 - - 금융부채 - - 합 계 - - ② 고정이자율 금융상품에 대하여는 이자율의 변동이 손익에 영향을 주지 않습니다. 변동이자율 금융부채의 경우에는 당1분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 그러나 당사는 당1분기말 및 전기말 현재 변동이자율 금융부채가 없으므로 추가적인 분석은 수행하지 않았습니다. (7) 자본관리 당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당1분기말과 전기말 현재 당사의 순부채와 자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,%) 구 분 당1분기말 전기말 부채 (A) 210,064,072 269,585,654 자본 (B) 775,577,117 971,575,679 예금 (C) 748,510,727 924,665,048 차입금 (D) - - 부채비율 (A/B) 27.08% 27.75% 순차입금비율 (D-C)/B - - 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 당사는 기존 생산제품의 경우 설비의 자체 개발, 절삭가공 TOOL의 신규개발 등을 통하여 가공면의 품질개선, 긴급수요에 대응한 납기 단축 등을 시도하고 있습니다. 또한 2008년 차세대 주물소재개발을 시작하였으며 2011년 개발을 완료하였습니다. 당사는 가공시간 단축, 주물소재개발 등의 지속적인 연구개발을 통하여 제2의 도약기를 준비하고있습니다. 나. 연구개발 담당조직 기존 가공공장의 기술개발실이 있으며, 차세대 주물소재 개발을 위한 연구소도 공장내에 별도로 설치 운영중에 있습니다. 기술개발실에서는 제품의 가공과 관련된 연구를 지속적으로 진행하고 있으며, 주물소재 연구소에서는 금형소재 캐스팅 개발과 관련한 실험 등을 진행하고 있습니다. 모든 기술개발은 당사의 대표이사가 직접 지휘하고 있습니다 케이프 연구개발 전담부서 조직도 (16.03.31).jpg 케이프 연구개발 전담부서 조직도 (16.03.31) 다. 연구개발 비용회사의 연구개발비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 제33기 1분기 제32기 기말 제31기 기말 비고 자산처리(무형자산) 540,018 577,259 726,229 - 비용처리 제조원가 - - - - 판매비와 관리비 5,427 27,183 25,966 - 합 계 545,445 604,442 752,195 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 13.35% 3.23% 3.49% - * 주) 인건비는 제외하였습니다. 라. 연구개발 실적 당사의 3년간 주요 연구개발실적은 아래와 같습니다. 2009년 과제명 Casting 소재 연구기관 자체개발 연구기간 2008년 6월 ~ 2009년 12월 연구결과 및기대효과 실린더라이너용 캐스팅의 자체개발을 통해 원가절감을 도모하고 우수한 품질의 캐스팅 확보로 주물단계에서부터 품질의 차별화 2011년~2012년 과제명 금형주조법을 이용한 내경 460mm 이상 실린더라이너 생산기술 개발 연구기관 (재)한국조선기자재연구원, (주)케이프 연구기간 2009년 4월 ~ 2012년 3월 연구결과및기대효과 - 연구개발 성과1) 기존 사형소재와 비교하여 기계적 성질은 대동소이함.2) 현미경 조직의 비교에서는 압도적으로 미세하고 균질한 분포3) 연구과정에서 '범용해석 프로그램을 이용한 실린더라이너 응고해석 특성 연구' 논문 발표4) 세계일류 기술력 인정 계기 마련, 추가적 기술협력체계 구축5) 주물산업의 문제점으로 지적되어온 대기환경오염에 대해서 환경부 대기관리과의 견학 의뢰 요청(신규 법 개정시 활용 모델)6) 금형소재의 기술개발로 사형소재의 질적 향상과 영업이익 이 높은 교체시장의 확대로 수출 및 매출액 증가 기대 9. 그 밖에 투자에 필요한 사항 주물사업의 경우 미세분진 등의 발생 소지가 있어 대기환경보전법에 의해 분진배출허용기준을 정하고 있습니다. 대기환경보전법상의 허용기준은 용해로의 경우 15mg, 그밖의 배출물은 100mg이내에서 허용하고 있으나, 당사는 최고의 집진시설을 설치하여 대기환경보전법보다 엄격한 자체기준을 정하여 용해로 10mg, 그 밖의 배출물 50mg이내로 분진을 관리하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보( 주식회사 케이프와 그 종속회사) (단위:백만원) 구 분 제33기 1분기(2016.03.31 현재) 제32기 기말(2015.12.31 현재) 제31기 기말(2014.12.31 현재) [유동자산] 49,986 50,003 53,220 ㆍ재고자산 9,145 8,740 6,845 ㆍ매출채권및기타채권 4,384 4,005 27,360 ㆍ당기손익인식금융자산 7,114 6,511 5,942 ㆍ단기금융예치금 12,356 13,063 5,424 ㆍ현금및현금성자산 3,785 3,669 7,443 ㆍ당기법인세자산 10 823 24 ㆍ기타유동자산 13,190 13,192 182 [비유동자산] 104,610 105,380 106,540 ㆍ유형자산 68,028 68,807 72,211 ㆍ투자부동산 21,810 21,860 22,063 ㆍ무형자산 1,518 1,556 1,705 ㆍ영업권 3,841 3,841 3,841 ㆍ매도가능금융자산 2,210 2,210 1,550 ㆍ장기금융예치금 2,718 2,623 2,037 ㆍ장기매출채권및기타채권 1,651 1,651 361 ㆍ이연법인세자산 2,834 2,833 2,772 자산총계 154,595 155,384 159,761 [유동부채] 65,885 65,391 67,321 [비유동부채] 1,312 1,010 1,315 부채총계 67,197 66,401 68,636 [지배회사의 소유지분] 87,179 88,708 90,622 ㆍ자본금 9,260 9,260 9,147 ㆍ주식발행초과금 48,116 48,116 47,686 ㆍ자기주식 (1,583) (1,583) (1,583) ㆍ기타자본 2,062 2,062 2,105 ㆍ적립금 1,230 1,430 1,929 ㆍ미처분이익잉여금 28,095 29,425 31,339 [비지배지분] 219 275 502 자본총계 87,398 88,983 91,124 연결에포함된자회사수 6 4 4 기 간 (2016.01.01~2016.03.31) (2015.01.01~2015.03.31) (2014.01.01~2014.03.31) 매출액 4,202 5,481 5,303 영업이익 (1,293) (1,370) (648) 법인세차감전 순이익 (1,585) (541) 3,749 당기순이익 (1,585) (541) 2,817 지배회사소유지분 (1,529) (447) 2,581 비지배지분 (56) (94) 236 총포괄이익 (1,585) (541) 2,817 지배회사소유지분 (1,529) (447) 2,581 비지배지분 (56) (94) 236 주당이익(단위:원) 기본주당이익 (84) (25) 293 희석주당이익 (84) (25) 293 나. 요약 개별 재무정보 (단위:백만원) 구 분 제33기 1분기(2016.03.31 현재) 제32기 기말(2015.12.31 현재) 제31기 기말(2014.12.31 현재) [유동자산] 41,251 40,792 49,615 ㆍ재고자산 9,145 8,740 6,845 ㆍ매출채권및기타채권 9,948 9,233 26,005 ㆍ당기손익인식금융자산 7,114 6,511 5,942 ㆍ단기금융예치금 12,236 12,943 4,244 ㆍ현금및현금성자산 2,611 2,354 6,398 ㆍ당기법인세자산 5 818 - ㆍ기타유동자산 190 192 181 [비유동자산] 113,872 114,656 111,740 ㆍ유형자산 67,953 68,724 72,136 ㆍ투자부동산 21,810 21,860 22,063 ㆍ무형자산 1,518 1,556 1,705 ㆍ종속기업투자 14,429 14,450 9,432 ㆍ매도가능금융자산 2,210 2,210 1,550 ㆍ장기금융예치금 2,718 2,623 2,037 ㆍ장기매출채권및기타채권 400 400 45 ㆍ이연법인세자산 2,834 2,833 2,772 자산총계 155,123 155,448 161,355 [유동부채] 65,736 65,184 67,058 [비유동부채] 1,189 895 1,054 부채총계 66,925 66,079 68,112 [자본금] 9,260 9,260 9,147 [주식발행초과금] 48,116 48,116 47,686 [자기주식] (1,583) (1,583) (1,583) [기타자본] 2,035 2,035 2,078 [적립금] 1,230 1,430 1,930 [미처분이익잉여금] 29,141 30,112 33,986 자본총계 88,198 89,369 93,243 기 간 (2016.01.01~2016.03.31) (2015.01.01~2015.03.31) (2014.01.01~2014.03.31) 매출액 4,086 5,354 5,123 영업이익 (702) (951) (109) 법인세차감전 순이익 (1,171) (165) 398 당기순이익 (1,171) (165) 322 주당이익(단위:원) 기본주당이익 (64) (9) 36 희석주당이익 (64) (9) 36 - 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제 1024호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_33_00152437_(주)케이프.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 33 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 32 기말 2015.12.31 현재 제 31 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 1분기말 제 32 기말 제 31 기말 자산 비유동자산 104,609,761,145 105,380,279,217 106,540,338,240 유형자산 68,027,540,880 68,806,508,079 72,211,212,928 투자부동산 21,809,538,222 21,860,163,161 22,062,662,918 영업권 이외의 무형자산 1,518,336,222 1,555,578,499 1,704,547,606 영업권 3,841,602,083 3,841,602,083 3,841,602,083 매도가능금융자산 2,209,719,754 2,209,719,754 1,550,199,754 장기금융예치금 2,718,043,683 2,623,261,856 2,037,320,956 장기매출채권 및 기타채권 1,650,650,000 1,650,650,000 360,857,064 이연법인세자산 2,834,330,301 2,832,795,785 2,771,934,931 유동자산 49,985,652,008 50,003,445,252 53,220,427,820 재고자산 9,145,469,739 8,739,924,207 6,845,498,352 매출채권 및 기타채권 4,384,379,291 4,005,458,584 27,359,501,913 당기손익인식금융자산 7,114,401,385 6,511,296,715 5,941,697,860 단기금융예치금 12,356,121,250 13,063,110,677 5,423,650,517 현금및현금성자산 3,784,738,626 3,668,552,348 7,443,093,236 당기법인세자산 10,257,770 823,051,498 24,919,050 기타유동자산 13,190,283,947 13,192,051,223 182,066,892 자산총계 154,595,413,153 155,383,724,469 159,760,766,060 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 87,178,728,932 88,708,122,848 90,622,247,642 자본금 9,259,626,000 9,259,626,000 9,147,013,500 주식발행초과금 48,116,333,120 48,116,333,120 47,685,515,756 자기주식 (1,583,462,090) (1,583,462,090) (1,583,462,090) 기타자본 2,061,581,123 2,061,581,123 2,105,060,987 적립금 1,229,530,405 1,429,530,405 1,929,530,405 미처분이익잉여금(미처리결손금) 28,095,120,374 29,424,514,290 31,338,589,084 비지배지분 219,439,198 274,962,017 502,270,541 자본총계 87,398,168,130 88,983,084,865 91,124,518,183 부채 비유동부채 1,312,233,157 1,010,021,407 1,314,923,015 장기차입금 0 0 275,400,000 장기매입채무 및 기타채무 70,000,000 70,000,000 70,000,000 퇴직급여채무 1,240,877,624 938,274,224 966,209,232 기타비유동부채 1,355,533 1,747,183 3,313,783 유동부채 65,885,011,866 65,390,618,197 67,321,324,862 유동성장기차입금 23,127,113,200 22,581,046,600 22,816,226,091 단기차입금 39,000,000,000 39,000,000,000 39,000,000,000 매입채무 및 기타채무 2,623,020,266 2,716,817,117 3,854,487,579 당기법인세부채 0 0 460,005,442 기타유동부채 1,134,878,400 1,092,754,480 1,190,605,750 부채총계 67,197,245,023 66,400,639,604 68,636,247,877 자본과부채총계 154,595,413,153 155,383,724,469 159,760,766,060 연결 포괄손익계산서 제 33 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 32 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 32 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 31 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 1분기 제 32 기 1분기 제 32 기 제 31 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 4,202,418,554 4,202,418,554 5,481,438,745 5,481,438,745 19,294,890,525 22,434,041,667 매출원가 3,763,051,347 3,763,051,347 5,285,372,554 5,285,372,554 16,441,746,107 19,409,805,835 매출총이익 439,367,207 439,367,207 196,066,191 196,066,191 2,853,144,418 3,024,235,832 판매비와관리비 1,732,737,106 1,732,737,106 1,565,872,502 1,565,872,502 6,238,103,846 7,748,918,748 영업이익(손실) (1,293,369,899) (1,293,369,899) (1,369,806,311) (1,369,806,311) (3,384,959,428) (4,724,682,916) 기타수익 49,451,212 49,451,212 28,187,240 28,187,240 272,127,677 217,270,476 기타비용 36,997,942 36,997,942 32,381,906 32,381,906 135,094,711 1,779,561,737 금융수익 903,663,258 903,663,258 1,468,110,364 1,468,110,364 2,703,137,017 12,075,544,968 금융원가 1,207,663,364 1,207,663,364 634,770,531 634,770,531 2,654,269,215 3,889,401,673 법인세비용차감전순이익(손실) (1,584,916,735) (1,584,916,735) (540,661,144) (540,661,144) (3,199,058,660) 1,899,169,118 법인세비용 0 0 0 0 (270,774,264) 1,735,478,197 당기순이익(손실) (1,584,916,735) (1,584,916,735) (540,661,144) (540,661,144) (2,928,284,396) 163,690,921 기타포괄손익 0 0 0 0 286,901,078 (120,244,231) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 0 0 0 0 286,901,078 (120,244,231) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 (1,584,916,735) (1,584,916,735) (540,661,144) (540,661,144) (2,641,383,318) 43,446,690 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업 소유지분 (1,529,393,916) (1,529,393,916) (446,591,533) (446,591,533) (2,700,975,872) 582,512,502 비지배지분 (55,522,819) (55,522,819) (94,069,611) (94,069,611) (227,308,524) (418,821,581) 포괄손익의 귀속 지배기업 소유지분 (1,529,393,916) (1,529,393,916) (446,591,533) (446,591,533) (2,414,074,794) 462,268,271 비지배지분 (55,522,819) (55,522,819) (94,069,611) (94,069,611) (227,308,524) (418,821,581) 주당이익 기본주당이익(손실) (84) (84) (25) (25) (148) 32 희석주당이익(손실) (84) (84) (25) (25) (148) 32 연결 자본변동표 제 33 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 32 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 32 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 31 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본 적립금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 4,500,000,000 51,243,688,412 (1,583,462,090) 2,167,024,371 2,229,530,405 30,576,320,813 89,133,101,911 1,259,569,582 90,392,671,493 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 582,512,502 582,512,502 (418,821,581) 163,690,921 기타포괄손익 0 0 0 0 0 (120,244,231) (120,244,231) 0 (120,244,231) 총포괄손익 0 0 0 0 0 462,268,271 462,268,271 (418,821,581) 43,446,690 연결대상 범위의 변경 0 0 0 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 (287,940,002) 0 0 (287,940,002) 0 (287,940,002) 임의적립금 이입 0 0 0 0 (300,000,000) 300,000,000 0 0 0 무상증자 4,525,831,000 (4,525,831,000) 0 0 0 0 0 0 0 유상감자 0 0 0 26,877,460 0 0 26,877,460 (338,477,460) (311,600,000) 기타자본잉여금 0 0 0 287,940,002 0 0 287,940,002 0 287,940,002 신주인수권 행사 121,182,500 967,658,344 0 (88,840,844) 0 0 1,000,000,000 0 1,000,000,000 자본 증가(감소) 합계 4,647,013,500 (3,558,172,656) 0 (61,963,384) (300,000,000) 762,268,271 1,489,145,731 (757,299,041) 731,846,690 2014.12.31 (기말자본) 9,147,013,500 47,685,515,756 (1,583,462,090) 2,105,060,987 1,929,530,405 31,338,589,084 90,622,247,642 502,270,541 91,124,518,183 2015.01.01 (기초자본) 9,147,013,500 47,685,515,756 (1,583,462,090) 2,105,060,987 1,929,530,405 31,338,589,084 90,622,247,642 502,270,541 91,124,518,183 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 (2,700,975,872) (2,700,975,872) (227,308,524) (2,928,284,396) 기타포괄손익 0 0 0 0 0 286,901,078 286,901,078 0 286,901,078 총포괄손익 0 0 0 0 0 (2,414,074,794) (2,414,074,794) (227,308,524) (2,641,383,318) 연결대상 범위의 변경 0 0 0 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 0 0 0 0 임의적립금 이입 0 0 0 0 (500,000,000) 500,000,000 0 0 0 무상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 0 유상감자 0 0 0 0 0 0 0 0 0 기타자본잉여금 0 0 0 0 0 0 0 0 0 신주인수권 행사 112,612,500 430,817,364 0 (43,479,864) 0 0 499,950,000 0 499,950,000 자본 증가(감소) 합계 112,612,500 430,817,364 0 (43,479,864) (500,000,000) (1,914,074,794) (1,914,124,794) (227,308,524) (2,141,433,318) 2015.12.31 (기말자본) 9,259,626,000 48,116,333,120 (1,583,462,090) 2,061,581,123 1,429,530,405 29,424,514,290 88,708,122,848 274,962,017 88,983,084,865 2015.01.01 (기초자본) 9,147,013,500 47,685,515,756 (1,583,462,090) 2,105,060,987 1,929,530,405 31,338,589,084 90,622,247,642 502,270,541 91,124,518,183 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 (446,591,533) (446,591,533) (94,069,611) (540,661,144) 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 0 0 0 0 0 (446,591,533) (446,591,533) (94,069,611) (540,661,144) 연결대상 범위의 변경 0 0 0 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 0 0 0 0 임의적립금 이입 0 0 0 0 (500,000,000) 500,000,000 0 0 0 무상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 0 유상감자 0 0 0 0 0 0 0 0 0 기타자본잉여금 0 0 0 0 0 0 0 0 0 신주인수권 행사 112,612,500 430,817,364 0 (43,479,864) 0 0 499,950,000 0 499,950,000 자본 증가(감소) 합계 112,612,500 430,817,364 0 (43,479,864) (500,000,000) 53,408,467 53,358,467 (94,069,611) (40,711,144) 2015.03.31 (기말자본) 9,259,626,000 48,116,333,120 (1,583,462,090) 2,061,581,123 1,429,530,405 31,391,997,551 90,675,606,109 408,200,930 91,083,807,039 2016.01.01 (기초자본) 9,259,626,000 48,116,333,120 (1,583,462,090) 2,061,581,123 1,429,530,405 29,424,514,290 88,708,122,848 274,962,017 88,983,084,865 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 (1,529,393,916) (1,529,393,916) (55,522,819) (1,584,916,735) 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 0 0 0 0 0 (1,529,393,916) (1,529,393,916) (55,522,819) (1,584,916,735) 연결대상 범위의 변경 0 0 0 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 0 0 0 0 임의적립금 이입 0 0 0 0 (200,000,000) 200,000,000 0 0 0 무상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 0 유상감자 0 0 0 0 0 0 0 0 0 기타자본잉여금 0 0 0 0 0 0 0 0 0 신주인수권 행사 0 0 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 0 (200,000,000) (1,329,393,916) (1,529,393,916) (55,522,819) (1,584,916,735) 2016.03.31 (기말자본) 9,259,626,000 48,116,333,120 (1,583,462,090) 2,061,581,123 1,229,530,405 28,095,120,374 87,178,728,932 219,439,198 87,398,168,130 연결 현금흐름표 제 33 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 32 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 32 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 31 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 1분기 제 32 기 1분기 제 32 기 제 31 기 영업활동현금흐름 (356,275,173) (1,770,230,244) 52,188,354 (698,438,495) 당기순이익(손실) (1,584,916,735) (540,661,144) (2,928,284,396) 163,690,921 당기순이익조정을 위한 가감 1,995,306,934 (362,459,508) 382,819,795 1,495,530,295 외화환산손실 752,094,723 177,619,433 654,227,624 79,905,387 감가상각비 880,397,498 902,311,942 3,624,393,663 3,551,617,436 무형자산상각비 37,242,277 37,242,277 148,969,107 148,969,107 대손상각비 21,696,025 (6,876,680) 36,939,348 139,457,910 유형자산손상차손 0 0 125,596,554 1,097,911,856 유형자산처분손실 0 0 2,508,585 0 영업권손상차손 0 0 0 590,394,436 이자비용 491,670,800 489,532,981 1,995,727,776 2,643,741,546 당기손익인식금융자산처분손실 0 0 0 1,846,725 당기손익인식금융자산평가손실 0 0 0 290,383,730 재고자산평가손실 0 0 0 (141,606,858) 사채상환손실 0 0 0 260,514,107 퇴직급여 348,371,524 70,330,971 845,092,000 992,779,797 법인세비용 0 0 (270,774,264) 1,735,478,197 외화환산이익 (9,715,674) (16,977,619) (35,171,382) (1,292,864,655) 유형자산처분이익 (30,111,557) 0 (114,842,538) (101,545,204) 당기손익인식금융자산처분이익 0 0 0 (1,316,057,885) 당기손익인식금융자산평가이익 (603,104,670) (491,418,620) (569,598,855) 0 매도가능증권처분이익 0 0 0 (4,496,533,950) 이자수익 (291,548,424) (968,274,178) (1,748,526,543) (4,614,224,288) 배당금수익 0 0 (22,337,210) (407,050,920) 평가손실충당금의 환입 0 0 (19,400,048) 0 기타대손상각비 0 0 0 0 재고자산의 감소(증가) (405,545,532) 311,651,104 (1,875,025,807) 1,405,484,592 매출채권의 감소(증가) (486,642) (316,998,770) (238,060,253) 110,818,494 미수금의 감소(증가) 416,141,158 (284,062,920) (417,843,307) 165,940,972 선급금의 감소(증가) (867,714) (7,663,133) (15,619,151) (45,082,219) 선급법인세의 감소 (125,430) (314,890) 0 0 선급부가세의 감소(증가) 0 5,465,990 10,669,050 24,061,592 선급비용의 감소(증가) 2,634,990 5,691,330 5,134,820 0 퇴직금의 지급 (158,914,613) (27,911,842) (216,638,730) (254,317,108) 사외적립자산의 증가(감소) 113,146,489 38,654,668 (288,566,384) (657,757,872) 이연수익의 증가(감소) (391,650) (391,650) (1,566,600) (1,516,600) 매입채무의 증가(감소) 41,897,075 (117,505,300) (516,712,460) 174,882,705 미지급금의 증가(감소) (119,159,290) (364,425,589) (367,980,604) 503,093,148 예수금의 증가(감소) (21,976,930) (106,155,618) (110,016,988) 111,056,950 미지급비용의 증가(감소) 489,838,581 365,870,980 (139,906,338) 1,095,155,589 선수수익의 증가(감소) (15,000,000) (15,000,000) (60,000,000) (239,406,422) 선수금의 증가(감소) 57,123,920 (42,854,375) (37,851,270) (60,000,000) 이자수취 42,833,014 48,686,671 5,700,188,817 358,474,168 배당금수취 0 0 22,337,210 407,050,920 이자지급 (803,999,846) (907,886,622) (1,995,727,776) (3,004,052,049) 법인세납부(환급) (5,498,540) (7,909,641) (1,129,145,296) (119,132,750) 투자활동현금흐름 632,821,474 (356,757,843) (3,198,047,594) 21,957,211,046 차량운반구의 처분 36,363,636 0 36,909,091 73,760,000 건설중인자산의 처분 0 0 420,000,000 70,160,950 집기비품의 처분 0 0 5,361,972 0 장기금융예치금의 감소 0 0 16,004,000 0 보증금의 감소 40,000,000 0 260,707,064 62,940,635 당기손익인식금융자산의 처분 0 0 0 16,439,696,930 매도가능금융자산의 처분 0 0 0 10,496,533,950 장기대여금의 감소 0 0 0 0 단기대여금의 감소 1,307,677 961,384 18,756,618,060 1,578,702 단기금융예치금의 감소 706,989,427 1,190,386,921 1,891,251,998 22,565,155 건물의 취득 0 (58,396,000) (19,396,000) (153,000,000) 기계장치의 취득 0 (16,000,000) (35,660,000) (970,000,000) 차량운반구의 취득 (37,959,748) 0 (48,308,080) (103,243,562) 공구와 기구의 취득 0 (38,800,000) (49,386,000) (372,028,000) 집기비품의 취득 (9,092,181) (45,155,089) (126,472,641) (43,550,978) 건설중인자산의 취득 (10,005,510) (54,500,000) (213,500,000) (121,500,000) 장기금융예치금의 증가 (94,781,827) (152,384,283) (601,944,900) (648,002,982) 단기대여금의 증가 0 0 0 (1,250,000,000) 매도가능금융자산의 증가 0 (659,520,000) (659,520,000) (1,548,699,754) 단기금융예치금의 증가 0 (223,350,776) (9,530,712,158) 0 장기대여금의 증가 0 (300,000,000) (300,000,000) 0 선급금의 증가 0 0 (13,000,000,000) 0 구축물의 취득 0 0 0 0 종속기업의 취득(보유현금 차감후) 0 0 0 0 보증금의 증가 0 0 0 0 당기손익인식금융자산의 취득 0 0 0 0 재무활동현금흐름 (137,700,000) 362,250,000 (667,303,691) (36,798,482,193) 신주인수권의 행사 0 499,950,000 499,950,000 1,000,000,000 유상감자 0 0 0 (311,600,000) 장기차입금의 상환 0 0 0 (15,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (137,700,000) (137,700,000) (1,167,253,691) (550,800,000) 전환사채의 상환 0 0 0 (5,179,917,809) 신주인수권부사채의 상환 0 0 0 (2,756,164,384) 단기차입금의 상환 0 0 0 (14,000,000,000) 전환사채의 증가 0 0 0 0 장기차입금의 증가 0 0 0 0 단기차입금의 증가 0 0 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 138,846,301 (1,764,738,087) (3,813,162,931) (15,539,709,642) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (22,660,023) (25,010,407) 38,622,043 106,324,199 현금및현금성자산의순증가(감소) 116,186,278 (1,789,748,494) (3,774,540,888) (15,433,385,443) 기초현금및현금성자산 3,668,552,348 7,443,093,236 7,443,093,236 22,876,478,679 기말현금및현금성자산 3,784,738,626 5,653,344,742 3,668,552,348 7,443,093,236 3. 연결재무제표 주석 제 33(당) 1분기 2016년 03월 31일 현재 제 32(전) 1분기 2015년 03월 31일 현재 주식회사 케이프와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요 지배회사인 주식회사 케이프(이하 "당사")는 1983년 12월 26일 주식회사 케이프라인으로 설립된 이래 대형선박엔진 부품인 실린더라이너 제조를 주요 영업으로 하고 있으며, 2012년 과 2015년에 각각 주식회사 소셜미디어구십구 와 주식회사 케이프로 상호를 변경하였습니다. 당사는 2007년 5월 29일에 회사의 보통주식을 한국증권선물거래소 코스닥위원회에 상장하였습니다. 당사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당1분기말 현재의 자본금은 9,259,626천원입니다.당1분기말 현재 주요주주는 김종호(21.13%),백수영(11.86%), 백선영(5.38%) 등으로 구성되어 있습니다. (2) 연결대상 종속기업 개요 당1분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 업종 소유지분율 소셜인어스(주) 국내 인터넷 게임사업 71.68% 케이프인베스트먼트(주) 국내 경영자문, 기업대상 투자 100.00% 이니티움 2013 사모투자전문회사 국내 경영자문, 기업대상 투자 99.72% (주)이니티움앤코리츠 국내 기업대상 투자 99.72% 케이프2016사모투자합자회사 국내 경영자문, 기업대상 투자 100% 이니티움2016 (주) 국내 기업대상 투자 100% (3) 종속기업의 요약 재무정보당1분기 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 소셜인어스(주) 985,641 210,064 775,577 116,580 (195,999) 케이프인베스트먼트(주) 14,996,065 5,983,620 9,012,445 - (21,177) 이니티움 2013 사모투자전문회사 127,420 - 127,420 - (3,094) (주)이니티움앤코리츠 68,568 1,006 67,562 - (3,109) 케이프2016사모투자합자회사 101,000 1,160 99,840 - (160) 이니티움2016 (주) 1,000 165 835 - - (4) 종속기업 변동내역당1분기에 신규로 케이프2016사모투자합자회사와 이니티움2016(주)가 연결재무제표에 포함되었습니다. 2. 재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표입니다.한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석4'에서 설명하고 있습니다. (1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ㆍ공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품ㆍ공정가치로 측정되는 사업결합 시 인수한 조건부대가ㆍ공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화연결실체의 재무제표는 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 재무제표는 연결실체의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보와 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음과 같습니다. ㆍ금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. ㆍ비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간 말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을선택하여야 합니다. ㆍ퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. ㆍ이연법인세 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결실체의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 중요한 판단을 수행합니다. ② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. (4) 전기 재무제표의 계정재분류 연결실체는 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 연결재무제표의 계정과목에 따라 계정재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익과 순자산가치에는 영향을 미치지 아니합니다. 3. 회계정책의 변경당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. 가. 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정) 근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는 기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.나. 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle 기업회계기준서 제1102호 ‘주식기준보상’과 관련하여 ‘가득조건’과 ‘시장조건’의 정의를 개정하고 ‘성과조건’과 ‘용역제공조건’의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 ‘영업부문’에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 다. 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’의 적용범위에 ‘공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리’는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 ‘공정가치측정’과 기업회계기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하 고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연결① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. ③ 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. ④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. ⑤ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.(2) 외화환산연결실체는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다.연결실체의 재무제표 작성에 있어서 기능통화외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장 순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 공정가치측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. (3) 현금및현금성자산 연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (4) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금및수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융 자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 추정 내용년수 건물 30년 구축물 30년 기계장치 8~10년 차량운반구, 공구와기구, 집기비품 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수 가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 내용년수 개발비 10년 소프트웨어 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 정부보조금 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 이연수익으로 처리하고, 정부보조금 관련 이연 수익은 관련 자산의 내용연수 동안 상각하여 수익으로 인식하고 있습니다. (10) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (11) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (13) 비파생금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습 니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (14) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (15) 전환사채전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다. (16) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (17) 주식기준보상 연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다. (18) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. ① 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생 할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. ② 용역 용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도에 근거하여 결정하고 있습니다. (19) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (21) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 신주인수권부사채 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (22) 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. (23) 미적용 제ㆍ개정 기준서 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 가. 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 나. 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 다. 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 라. 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 마. 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 바. 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기 제ㆍ개정 사항이 연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 5. 영업부문(1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 영 업 실린더 제조부문 대형선박의 실린더 라이너 제조ㆍ판매 인터넷 게임사업부문 페이스북 및 모바일 소셜게임 개발 및 제공서비스 투자부문 경영자문, 유가증권투자 및 사모투자회사 결성 (2) 당1분기와 전1분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.① 당1분기 (단위:천원) 구 분 실린더 제조 인터넷 게임사업 투자부문 제거 연결합계 총부문수익 4,085,839 116,580 - - 4,202,419 부문간수익 - - - - - 외부고객으로부터의 수익 4,085,839 116,580 - - 4,202,419 보고부문영업이익 (702,359) (197,106) (177,006) - (1,076,471) ② 전1분기 (단위:천원) 구 분 실린더 제조 인터넷 게임사업 투자부문 제거 연결합계 총부문수익 5,353,969 127,470 - - 5,481,439 부문간수익 - - - - - 외부고객으로부터의 수익 5,353,969 127,470 - - 5,481,439 보고부문영업이익 (951,069) (333,801) (84,936) - (1,369,806) (3) 당1분기말과 전기말 현재 부문별 자산ㆍ부채는 다음과 같습니다.① 당1분기말 (단위:천원) 구 분 실린더 제조 인터넷 게임사업 투자부문 제거 연결합계 자산 155,122,783 985,641 15,294,052 (16,807,063) 154,595,413 부채 66,925,105 210,064 5,985,951 (5,923,875) 67,197,245 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 실린더 제조 인터넷 게임사업 투자부문 제거 연결합계 자산 155,448,194 1,241,161 15,156,294 (16,461,925) 155,383,724 부채 66,079,034 269,585 5,704,753 (5,652,732) 66,400,640 (4) 당1분기와 전1분기 지역정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당1분기 전1분기 국내 아시아 유럽 합계 국내 아시아 유럽 합계 매출액 2,607,936 905,663 688,820 4,202,419 4,533,447 590,605 357,387 5,481,439 위의 매출액 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다.(5) 실린더제조부문에서 두산엔진(주)로부터의 수익은 872백만원이며, 당사의 총수익 중 21.3%를 차지하고 있습니다. 6. 유형자산 (1) 당1분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합계 취득원가 : 기초금액 45,434,004 15,762,591 2,640,106 36,165,906 823,790 1,382,308 1,035,781 2,199,635 105,444,121 취득금액 - - - - 37,960 - 9,092 10,005 57,057 처분금액 - - - - (125,042) - - - (125,042) 기말금액 45,434,004 15,762,591 2,640,106 36,165,906 736,708 1,382,308 1,044,873 2,209,640 105,376,136 감가상각누계액 : 기초금액 - 3,651,483 636,879 28,325,522 709,658 999,329 865,107 - 35,187,978 처분금액 - - - - (118,789) - - - (118,789) 감가상각비 - 131,354 22,000 609,443 10,907 41,392 14,676 - 829,772 기말금액 - 3,782,837 658,879 28,934,965 601,776 1,040,721 879,783 - 35,898,961 손상차손누계액 : 기초금액 - - - - - - - 1,449,635 1,449,635 처분금액 - - - - - - - - - 손상차손 - - - - - - - - - 기말금액 - - - - - - - 1,449,635 1,449,635 장부금액 : 기초금액 45,434,004 12,111,108 2,003,228 7,840,384 114,133 382,978 170,673 750,000 68,806,508 기말금액 45,434,004 11,979,754 1,981,227 7,230,941 134,932 341,587 165,090 760,005 68,027,540 (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합계 취득원가 : 기초금액 45,434,004 15,704,195 2,640,106 35,834,246 843,230 1,332,922 940,673 2,778,119 105,507,495 취득금액 - 19,396 - 35,660 48,308 49,386 126,473 213,500 492,723 처분금액 - - - - (67,748) - (31,365) (456,984) (556,097) 기타증감액(*1) - 39,000 - 296,000 - - - (335,000) - 기말금액 45,434,004 15,762,591 2,640,106 36,165,906 823,790 1,382,308 1,035,781 2,199,635 105,444,121 감가상각누계액 : 기초금액 - 3,126,224 548,875 25,830,832 678,705 816,888 822,943 - 31,824,467 처분금액 - - - - (32,833) - (25,549) - (58,382) 감가상각비 - 525,259 88,004 2,494,690 63,786 182,441 67,713 - 3,421,893 기말금액 - 3,651,483 636,879 28,325,522 709,658 999,329 865,107 - 35,187,978 손상차손누계액 : 기초금액 - - - - - - - 1,471,817 1,471,817 처분금액 - - - - - - - (147,778) (147,778) 손상차손 - - - - - - - 125,597 125,597 기말금액 - - - - - - - 1,449,635 1,449,635 장부금액 : 기초금액 45,434,004 12,577,971 2,091,231 10,003,413 164,526 516,035 117,730 1,306,302 72,211,212 기말금액 45,434,004 12,111,108 2,003,228 7,840,384 114,133 382,978 170,673 750,000 68,806,508 (*1) 기타증감액은 건설중인 자산에서 건물, 기계장치 및 무형자산으로 대체된 내역입니다. 7. 투자부동산(1) 당1분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가 : 기초금액 17,278,632 6,074,993 23,353,625 기말금액 17,278,632 6,074,993 23,353,625 감가상각누계액 : 기초금액 - 1,493,462 1,493,462 감가상각비 - 50,625 50,625 기말금액 - 1,544,087 1,544,087 장부금액 : 기초금액 17,278,632 4,581,531 21,860,163 기말금액 17,278,632 4,530,906 21,809,538 (2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가 : 기초금액 17,278,632 6,074,993 23,353,625 기말금액 17,278,632 6,074,993 23,353,625 감가상각누계액 : 기초금액 - 1,290,962 1,290,962 감가상각비 - 202,500 202,500 기말금액 - 1,493,462 1,493,462 장부금액 : 기초금액 17,278,632 4,784,031 22,062,663 기말금액 17,278,632 4,581,531 21,860,163 (3) 투자부동산 관련 수익과 비용당1분기와 전1분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기 전1분기 수익 374,850 419,410 비용 (50,625) (50,625) 차감계 324,225 368,785 (4)투자부동산의 공정가치당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가 하지 아니하였습니다한편, 보고기간 종료일 현재 투자부동산으로 분류된 당사 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 내역 장부금액 공시지가 당1분기 전기 당1분기 전기 토지 임대부동산 17,278,632 17,278,632 17,278,632 17,278,632 8. 무형자산(1) 당1분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회원권 개발비 합계 취득원가 : 기초금액 978,319 1,489,691 2,468,010 기말금액 978,319 1,489,691 2,468,010 감가상각누계액 : 기초금액 - 912,432 912,432 무형자산상각비 - 37,242 37,242 기말금액 - 949,674 949,674 장부금액 : 기초금액 978,319 577,259 1,555,578 기말금액 978,319 540,017 1,518,336 (2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회원권 개발비 합계 취득원가 : 기초금액 978,319 1,489,691 2,468,010 기말금액 978,319 1,489,691 2,468,010 감가상각누계액 : 기초금액 - 763,462 763,462 무형자산상각비 - 148,970 148,970 기말금액 - 912,432 912,432 장부금액 : 기초금액 978,319 726,229 1,704,548 기말금액 978,319 577,259 1,555,578 9. 영업권(1) 당1분기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당1분기 전기 취득원가 : 기초금액 8,076,970 8,076,970 사업결합을 통한 취득 - - 기말금액 8,076,970 8,076,970 손상차손누계액 : 기초금액 4,235,368 4,235,368 손상차손 - - 기말금액 4,235,368 4,235,368 장부금액 : 기초금액 3,841,602 3,841,602 기말금액 3,841,602 3,841,602 (2) 영업권 손상검사영업권은 영업부문별로 식별된 연결실체의 현금창출단위(Cash Generating Unit)에 배분하고 있습니다. 연결실체의 현금창출단위의 회수가능액은 경영자가 승인한 향후5년간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였습니다. 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 현금창출단위가 업종별 장기 평균성장율을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다. 연결실체가 당1분기 중 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 없습니다. 10. 매도가능금융자산 (1) 당1분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기 전기 기초금액 2,209,720 1,550,200 취득금액 - 659,520 처분금액 - - 기말금액 2,209,720 2,209,720 재무상태표 : - 유동 - - - 비유동 2,209,720 2,209,720 합 계 2,209,720 2,209,720 (2) 당1분기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 소유주식수 지분율 장부금액 공정가치 지분증권 조선기자재협회 10구좌 - 1,000 1,000 한국주물공업협동조합 5구좌 - 500 500 8215774 CANADA INC. (*) 6,998,770주 37.80% 2,208,220 2,208,220 합 계 2,209,720 2,209,720 (*) 연결실체의 지분율이 20% 이상이나 투자협약서 상 의결권 미행사 약정이 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있지 아니함에 따라 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.연결실체는 활성시장에서 거래되는 시장가격이 있는 경우 당 가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. (3) 전 기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 소유주식수 지분율 장부금액 공정가치 지분증권 조선기자재협회 10구좌 - 1,000 1,000 한국주물공업협동조합 5구좌 - 500 500 8215774 CANADA INC. (*) 6,998,770주 37.80% 2,208,220 2,208,220 합 계 2,209,720 2,209,720 11. 매출채권및기타채권 (1) 당1분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기말 전기말 비유동 유동 비유동 유동 임차보증금 100,650 - 100,650 - 미수수익 - 432,462 - 400,443 미수금 - 918,658 - 517,916 매출채권 - 2,966,251 - 3,018,784 대여금 1,550,000 67,008 1,550,000 68,316 선급부가세 - - - - 합 계 1,650,650 4,384,379 1,650,650 4,005,459 (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당1분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기말 전기말 비유동 유동 비유동 유동 매출채권및기타채권 총장부금액 7,325,150 5,042,728 7,325,150 4,642,112 대손충당금 : 매출채권 - 658,349 - 636,653 대여금 5,674,500 - 5,674,500 - 매출채권및기타채권 순장부금액 1,650,650 4,384,379 1,650,650 4,005,459 (3) 당1분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기 전기 기초금액 6,311,153 6,274,214 손상차손 21,696 36,939 기말금액 6,332,849 6,311,153 (4) 당1분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당1분기말 전기말 만기미도래 5,593,362 4,837,998 만기경과 미손상금액 - - 만기경과 손상금액 - 90일이내 438,552 725,997 90일~180일 51,835 183,015 180일~365일 15,213 - 365일이상 6,268,916 6,220,252 합계 12,367,878 11,967,262 12. 재고자산당1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당1분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 7,912 (973) 6,939 6,427 (973) 5,454 제품 2,875,590 (15,078) 2,860,512 3,289,655 (15,078) 3,274,577 재공품 5,525,506 (38,233) 5,487,273 4,720,280 (38,233) 4,682,047 원재료 823,885 (33,140) 790,745 810,986 (33,140) 777,846 합 계 9,232,893 (87,424) 9,145,469 8,827,348 (87,424) 8,739,924 13. 당기손익인식금융자산 (1) 당1분기와 전기 중 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당1분기 전기 기초금액 6,511,297 5,941,698 취득금액 - - 처분금액 - - 평가이익(손실) 603,104 569,599 기말금액 7,114,401 6,511,297 (2) 당1분기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 주식수 취득금액 장부금액 공정가치 (주)YTN 2,233,721주 8,258,171 7,114,401 7,114,401 (3) 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 주식수 취득금액 장부금액 공정가치 (주)YTN 2,233,721주 8,258,171 6,511,297 6,511,297 14. 현금및현금성자산 당1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기말 전기말 보유현금 4,082 1,918 금융상품 3,780,657 3,666,634 합 계 3,784,739 3,668,552 15. 범주별 금융상품 (1) 당1분기말과 전기말 현재 금융상품자산의 범주별 구분은 다음과 같습니다.① 당1분기말 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 매도가능금융자산 - - 2,209,720 - 2,209,720 금융예치금 - 15,074,165 - - 15,074,165 매출채권및기타채권 - 6,035,029 - - 6,035,029 당기손익인식금융자산 7,114,401 - - - 7,114,401 현금및현금성자산 - 3,784,739 - - 3,784,739 합 계 7,114,401 24,893,933 2,209,720 - 34,218,054 ② 전기말 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 매도가능금융자산 - - 2,209,720 - 2,209,720 금융예치금 - 15,686,373 - - 15,686,373 매출채권및기타채권 - 5,656,109 - - 5,656,109 당기손익인식금융자산 6,511,297 - - - 6,511,297 현금및현금성자산 - 3,668,552 - - 3,668,552 합 계 6,511,297 25,011,034 2,209,720 - 33,732,051 (2) 금융상품부채① 당1분기말 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 2,693,020 2,693,020 차입금 - 62,127,113 62,127,113 합 계 - 64,820,133 64,820,133 ② 전기말 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 2,786,817 2,786,817 차입금 - 61,581,047 61,581,047 합 계 - 64,367,864 64,367,864 16. 금융상품(1) 당1분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융상품 범주 당1분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 공정가치로 인식된 금융자산: 당기손익인식금융자산 7,114,401 7,114,401 6,511,297 6,511,297 취득원가로 인식된 금융자산 : 매도가능금융자산 2,209,720 2,209,720 2,209,720 2,209,720 상각후원가로 인식된 금융자산(*) : 금융예치금 15,074,165 15,074,165 15,686,373 15,686,373 매출채권및기타채권 6,035,029 6,035,029 5,656,109 5,656,109 현금및현금성자산 3,784,739 3,784,739 3,668,552 3,668,552 소 계 24,893,933 24,893,933 25,011,034 25,011,034 금융자산 합계 34,218,054 34,218,054 33,732,051 33,732,051 금융부채 : 상각후원가로 인식된 금융부채 : 매입채무및기타채무 2,693,020 2,693,020 2,786,817 2,786,817 차입금 62,127,113 62,127,113 61,581,047 61,581,047 금융부채 합계 64,820,133 64,820,133 64,367,864 64,367,864 (*) 상각후원가로 인식된 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 당1분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융자산 범주 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당1분기말 : 당기손익인식금융자산 7,114,401 - - 7,114,401 전기말 : 당기손익인식금융자산 6,511,297 - - 6,511,297 (4) 당1분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기말 전기말 사용제한 내용 장기금융예치금 2,000 2,000 당좌개설보증금 단기금융예치금 2,236,121 2,343,110 우리사주대출에 대한 질권설정 합 계 2,238,121 2,345,110 17. 기타자산 당1분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기말 전기말 비유동 유동 비유동 유동 선급금 - 13,174,246 - 13,173,378 선급비용 - 16,038 - 18,673 합 계 - 13,190,284 - 13,192,051 18. 자본금 (1) 당1분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (자본금 단위:천원) 구 분 당1분기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 18,519,252주 18,519,252주 보통주자본금 9,259,626 9,259,626 (2) 당1분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (자본금 단위: 천원) 내 역 당1분기 전기 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 기초잔액 18,519,252 9,259,626 18,294,027 9,147,014 신주인수권 행사 - - 225,225 112,612 당기말잔액 18,519,252 9,259,626 18,519,252 9,259,626 19. 자기주식 연결실체는 주가안정을 목적으로 자사주신탁을 통해 자기주식을 보유하고 있으며 당1분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (취득원가 단위:천원) 구분 당1분기말 전기말 자기주식수 190,703주 190,703주 취득원가 1,583,462 1,583,462 20. 기타자본 당1분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기말 전기말 자기주식처분이익 536,319 536,319 신주인수권대가 - - 기타자본잉여금 1,525,262 1,525,262 합 계 2,061,581 2,061,581 21. 적립금당1분기말과 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기말 전기말 이익준비금 550,880 550,880 기업합리화적립금 460,650 460,650 연구및인력개발준비금 200,000 400,000 임의적립금 18,000 18,000 합 계 1,229,530 1,429,530 22. 미처분이익잉여금 당1분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기 전기 기초금액 29,424,514 31,338,589 당기순이익(손실) (1,529,394) (2,700,976) 재측정요소 - 286,901 임의적립금 이입 200,000 500,000 기말금액 28,095,120 29,424,514 23. 주식기준보상당1분기말 현재 연결실체의 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.① 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 대상회사 구분 대상자 수량(주) 가득조건 만기 행사가격(원) 소셜인어스(주) 1차 : 2012.4.30일 부여 임직원 22,200 부여일로부터 2년간 용역제공 6년 11,400 2차 : 2013.2.28일 부여 임직원 9,200 부여일로부터 2년간 용역제공 6년 11,400 ② 당1분기말과 전기말 현재 존속하는 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. 대상회사 구 분 당1분기 전기 소셜인어스(주) 기초 4,800 20,000 기중 부여수량 - - 기중 권리상실분 - (15,200) 기말 4,800 4,800 24. 차입금 (1) 당1분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기말 전기말 비유동 유동 비유동 유동 장기차입금 : 원화장기차입금 - 10,137,700 - 10,275,400 외화장기차입금 - 12,989,413 - 12,305,647 소 계 - 23,127,113 - 22,581,047 단기차입금 : 원화단기차입금 - 39,000,000 - 39,000,000 소 계 - 39,000,000 - 39,000,000 합 계 - 62,127,113 - 61,581,047 (2) 당1분기말과 전기말 현재 차입금의 상환일정 및 계약상 현금흐름은 다음과 같습 니다. (단위:천원) 구 분 차입처 통화 이자율 만기 당기말 전기말 장기차입금 원화 산업은행 KRW 1.50% 2016 - - 유동성장기차입금 원화 기업은행 KRW 3.46% 2016 10,000,000 10,000,000 산업은행 KRW 1.50% 2016 137,700 275,400 외화 산업은행 JPY 2.58% 2016 12,989,413 12,305,647 소계 23,127,113 22,581,047 단기차입금 원화 기업은행 KRW 3.48% 2016 4,000,000 4,000,000 기업은행 KRW 2.93% 2016 15,000,000 15,000,000 산업은행 KRW 3.79% 2016 10,000,000 10,000,000 산업은행 KRW 2.48% 2016 2,000,000 2,000,000 산업은행 KRW 4.01% 2016 5,000,000 5,000,000 산업은행 KRW 2.54% 2016 3,000,000 3,000,000 소계 39,000,000 39,000,000 합 계 62,127,113 61,581,047 (3) 담보제공자산연결실체는 당1분기말 현재 차입금 및 임대보증금에 대하여 본사 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다. 25. 매입채무및기타채무 당1분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기말 전기말 비유동 유동 비유동 유동 매입채무 - 174,256 - 132,359 미지급금 - 202,073 - 316,604 예수금 - 105,809 - 127,786 미지급비용 - 1,135,522 - 1,174,708 보증금 70,000 1,005,360 70,000 965,360 합 계 70,000 2,623,020 70,000 2,716,817 26. 기타부채 당1분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기말 전기말 비유동 유동 비유동 유동 이연수익 1,356 - 1,747 - 선수금 - 1,029,878 - 972,754 선수수익 - 105,000 - 120,000 합 계 1,356 1,134,878 1,747 1,092,754 27. 우발채무와 약정사항 (1) 당사는 두산엔진(주)에 계약이행보증 및 사급자재지급보증을 위하여 수표1매를 견질로 제공하고 있습니다.(2) 당사는 엘아이지투자증권(주)의 지분을 취득하기 위하여 2015년 12월 22일에 ㈜케이비손해보험과 총 1,300억원에 엘아이지투자증권(주) 지분 82.35%를 취득하기로하는 주식매매계약을 체결하였으며, 13,000백만원을 계약금으로 지급하였습니다. 상기 계약금은 엘아이지투자증권㈜ 지분의 취득을 목적으로 지급한 것으로서, 계약금을 장부금액으로 회수할 수 있을지 여부는 엘아이지투자증권㈜의 지분 취득 성공여부에 따라 달라질 수 있습니다.(3) 당사의 기업은행 및 한국증권금융의 단기금융상품 등 2,236,121천원은 우리사주조합 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. 당1분기말 현재 우리사주조합 주식 전액에 대하여 담보계약을 철회할 경우 예상되는 미확정 채무는 706,061 천원입니다 28. 매출액과 매출원가당1분기와 전1분기 중 매출 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당1분기 전1분기 매출액 : 제 품 2,971,371 4,508,568 임가공 603,652 356,822 상 품 37,825 24,666 임 대 374,850 419,410 서비스 116,580 127,469 기 타 98,141 44,504 매출액 합계 4,202,419 5,481,439 매출원가 : 제 품 3,111,395 4,903,439 임가공 628,816 359,784 상 품 22,840 22,150 매출원가 합계 3,763,051 5,285,373 29. 판매비와관리비당1분기와 전1분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당1분기 전1분기 급여 827,949 1,013,075 퇴직급여 171,527 36,038 복리후생비 67,838 69,986 통신비 3,580 3,997 여비교통비 14,693 8,209 세금과공과 17,528 20,450 수도광열비 2,036 4,773 수선비 2,300 1,663 보험료 3,699 4,968 차량유지비 10,041 10,021 도서인쇄비 1,351 1,306 지급수수료 406,479 145,559 지급임차료 24,000 34,272 소모품비 4,594 6,824 운반비 - 27 교육훈련비 201 206 접대비 60,910 84,019 수출입제비 8,531 9,682 경상연구개발비 5,427 10,218 대손상각비 21,696 (6,877) 감가상각비 78,131 80,933 기타판관비 223 26,523 합 계 1,732,737 1,565,872 30. 기타수익 및 기타비용당1분기와 전1분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당1분기 전1분기 기타수익 : 외환차익 544 166 외화환산이익 706 8,438 유형자산처분이익 30,112 - 정부보조금수익 12,403 5,852 잡이익 5,686 13,731 소 계 49,451 28,187 기타비용 : 외환차손 - 317 외화환산손실 36,658 32,065 잡손실 340 - 소 계 36,998 32,382 31. 비용의 성격별 분류 당1분기와 전1분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기 전1분기 재고자산의 변동 (405,546) 311,651 원재료 및 상품 매입액 702,705 1,401,781 종업원급여 1,868,206 2,106,942 감가상각비, 무형자산상각비 930,981 939,554 기타비용 2,436,440 2,123,700 합 계 5,532,786 6,883,628 32. 금융손익(1) 당1분기와 전1분기의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당1분기 전1분기 금융수익: 이자수익 291,548 968,313 외환차익 - 6 외화환산이익 9,010 8,373 당기손익인식금융자산평가이익 603,105 491,419 소 계 903,663 1,468,110 금융원가: 이자비용 491,671 489,533 외환차손 556 - 외화환산손실 715,437 145,238 소 계 1,207,663 6,347,712 (2) 당1분기와 전1분기의 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.ⓛ 당1분기 (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 이자수익 - 291,548 - - - - 291,548 외화환산이익 - 9,010 - - - - 9,010 당기손익인식금융자산처분이익 603,105 - - - - - 603,105 이자비용 - - - - - (491,671) (491,671) 외환차손 - (556) - - - - (556) 외화환산손실 - (31,670) - - - (683,767) (715,437) 합 계 603,105 268,332 - - - (1,175,438) (304,001) ② 전1분기 (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 이자수익 968,313 968,313 외환차익 6 6 외화환산이익 8,373 8,373 당기손익인식금융자산평가이익 491,419 491,419 이자비용 (489,533) (489,533) 외화환산손실 (143,638) (1,600) (145,238) 합 계 491,419 833,054 (491,133) 833,340 33. 주당 이익 (1) 기본주당이익당1분기와 전1분기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.1) 보통주당기순이익 (단위:원) 구분 당1분기 전1분기 보통주당기순이익(손실) (1,171,483) (164,844) 가중평균유통보통주식수 18,328,609 18,153,434 기본주당이익(손실) (64) (9) 2) 가중평균유통보통주식수① 당1분기 (단위: 주) 구 분 유통주식수 일수 가중평균유통주식수 기초발행보통주식수 18,519,312 91 1,685,257,392 자기주식 (190,703) 91 (17,353,973) 가중평균유통보통주식수 18,328,609 ② 전1분기 (단위: 주) 구 분 유통주식수 일수 가중평균유통주식수 기초발행보통주식수 18,294,087 90 1,646,467,830 신주인수권행사(2015.03.11) 225,225 20 4,504,500 자기주식 (190,703) 90 (17,163,270) 가중평균유통보통주식수 18,153,434 (2) 당1분기 및 전1분기 중 희석화 효과가 발생하지 않아 기본주당순손실과 희석주당순손실은 동일합니다 34. 특수관계자 당1분기와 전1분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당1분기 전1분기 단기급여 447,814 503,731 퇴직급여 118,229 71,197 합계 566,043 574,928 35. 영업활동에서 창출된 현금흐름당1분기와 전1분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당1분기 전1분기 당기순이익 (1,584,917) (540,661) 조정항목 : 외화환산손실 752,095 177,619 감가상각비 880,397 902,312 무형자산상각비 37,242 37,242 대손상각비 21,696 (6,877) 유형자산손상차손 - - 유형자산처분손실 - - 영업권손상차손 - - 이자비용 491,671 489,533 당기손익인식금융자산처분손실 - - 당기손익인식금융자산평가손실 - - 재고자산평가손실 - - 사채상환손실 - - 퇴직급여 348,372 70,331 법인세비용 - - 외화환산이익 (9,716) (16,998) 유형자산처분이익 (30,112) - 당기손익인식금융자산처분이익 - - 당기손익인식금융자산평가이익 (603,105) (491,419) 매도가능금융자산처분이익 - - 이자수익 (291,548) (968,274) 배당금수익 - - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 재고자산의 감소(증가) (405,546) 311,651 매출채권의 감소(증가) (487) (316,999) 미수금의 감소(증가) 416,141 (284,063) 선급금의 감소(증가) (868) (7,663) 선급부가세의 감소(증가) - 5,466 선급법인세의 감소(증가) (125) (315) 선급비용의 감소(증가) 2,635 5,691 퇴직금의 지급 (158,915) (27,912) 사외적립자산의 증가 113,146 38,655 이연수익의 감소 (392) (392) 매입채무의 증가(감소) 41,897 (117,505) 미지급금의 증가 (119,159) (364,426) 예수금의 증가(감소) (21,977) (106,156) 미지급비용의 증가(감소) 489,839 365,871 선수수익의 증가(감소) (15,000) (15,000) 선수금의 증가(감소) 57,124 (42,854) 합 계 410,309 (903,121) 36. 위험 관리 (1) 위험관리의 개요 연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 재무담당이사가 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있으며 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. (3) 주가변동위험연결실체는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 당1분기말과 전기말 현재 출자지분의 시장가치는 각각 23,753 백만원 및 23,171백만원입니다당1분기말과 전기말 현재 지분증권의 주가가 약 1% 증가 및 감소할 경우 당기와 전기 기타포괄손익의 변동금액은 각각 237 백만원 및 231백만원입니다. (4) 신용위험연결실체의 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있습니다.신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. ① 매출채권및기타채권연결실체는 신규거래처와 계약시 선수금을 수취하여 위험관리를 하고 있으며 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가하고있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기말 전기말 장단기매출채권및기타채권 6,035,029 5,656,109 ② 기타자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (5) 유동성위험 연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. ① 당1분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6~12개월 1~2년 2~5년 5년 이상 장기차입금 - - - - - - - 단기차입금 62,127,113 62,127,113 48,127,113 14,000,000 - - - 매입채무및기타채무 2,693,020 2,693,020 2,623,020 - 70,000 - - 합 계 64,820,133 64,820,133 50,750,133 14,000,000 70,000 - - 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6~12개월 1~2년 2~5년 5년 이상 장기차입금 - - - - - - - 단기차입금 61,581,047 61,581,047 27,581,047 34,000,000 - - - 매입채무및기타채무 2,786,817 2,786,817 2,716,817 - 70,000 - - 합 계 64,367,864 64,367,864 30,297,864 34,000,000 70,000 - - (6) 환위험 ① 환위험에 대한 노출 당1분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 USD JPY EUR USD JPY EUR 현금및현금성자산 1,390,473 54,790 512,120 620,534 51,905 96,882 단기금융상품 - - - - - - 매출채권 1,162,913 20,159 602,811 1,080,464 - 350,019 장기차입금 - (12,989,413) - - (12,305,647) - 재무상태표상 순액 2,553,386 (12,914,464) 1,114,931 1,700,998 (12,253,742) 446,901 당1분기말과 전기말 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 당1분기말 전기말 USD 1,153.50 1,172.00 JPY 10.2602 9.7201 EUR 1,307.43 1,280.53 ② 민감도분석 당1분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동하는 경우 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당1분기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 255,339 (255,339) 170,100 (170,100) JPY (1,291,446) 1,291,446 (1,225,374) 1,225,374 EUR 111,493 (111,493) 44,690 (44,690) (7) 이자율위험 ① 당1분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 : 금융부채 (137,700) (275,400) 합 계 (137,700) (275,400) 변동이자율 : 금융자산 14,843,267 15,295,548 금융부채 (61,989,413) (61,305,647) 합 계 (47,146,146) (46,010,099) ② 당1분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당1분기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 148,433 (148,433) 152,955 (152,955) 이자비용 (619,894) 619,894 (613,056) 613,056 (8) 자본관리 연결실체의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당1분기말과 전기말 현재 연결실체의 순부채와 자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당1분기말 전기말 차입금 62,127,113 61,581,047 차감: 현금및현금성자산 (3,784,739) (3,668,552) 순부채 58,342,374 57,912,495 자본총계 87,398,168 88,983,085 부채비율 66% 65% 4. 재무제표 재무상태표 제 33 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 32 기말 2015.12.31 현재 제 31 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 1분기말 제 32 기말 제 31 기말 자산 비유동자산 113,872,233,374 114,656,093,036 111,739,652,485 유형자산 67,953,134,684 68,724,266,075 72,135,531,133 투자부동산 21,809,538,222 21,860,163,161 22,062,662,918 영업권 이외의 무형자산 1,518,336,222 1,555,578,499 1,704,547,606 종속기업투자 14,428,800,508 14,449,977,906 9,432,041,187 매도가능금융자산 2,209,719,754 2,209,719,754 1,550,199,754 장기금융예치금 2,718,043,683 2,623,261,856 2,037,320,956 장기매출채권 및 기타채권 400,330,000 400,330,000 45,414,000 이연법인세자산 2,834,330,301 2,832,795,785 2,771,934,931 유동자산 41,250,549,131 40,792,101,212 49,614,969,813 재고자산 9,145,469,739 8,739,924,207 6,845,498,352 매출채권 및 기타채권 9,947,672,448 9,233,164,265 26,005,117,910 당기손익인식금융자산 7,114,401,385 6,511,296,715 5,941,697,860 단기금융예치금 12,236,121,250 12,943,110,677 4,243,551,438 현금및현금성자산 2,611,174,302 2,354,316,427 6,398,207,992 당기법인세자산 5,496,060 818,417,698 0 기타유동자산 190,213,947 191,871,223 180,896,261 자산총계 155,122,782,505 155,448,194,248 161,354,622,298 자본 자본금 9,259,626,000 9,259,626,000 9,147,013,500 주식발행초과금 48,116,333,120 48,116,333,120 47,685,515,756 자기주식 (1,583,462,090) (1,583,462,090) (1,583,462,090) 기타자본 2,034,703,663 2,034,703,663 2,078,183,527 적립금 1,229,530,405 1,429,530,405 1,929,530,405 미처분이익잉여금(미처분결손금) 29,140,946,076 30,112,429,051 33,985,756,870 자본총계 88,197,677,174 89,369,160,149 93,242,537,968 부채 비유동부채 1,188,637,921 895,398,288 1,053,872,640 장기차입금 0 0 275,400,000 장기매입채무 및 기타채무 70,000,000 70,000,000 70,000,000 퇴직급여채무 1,117,282,388 823,651,105 705,158,857 기타비유동부채 1,355,533 1,747,183 3,313,783 유동부채 65,736,467,410 65,183,635,811 67,058,211,690 유동성장기차입금 23,127,113,200 22,581,046,600 22,816,226,091 단기차입금 39,000,000,000 39,000,000,000 39,000,000,000 매입채무 및 기타채무 2,579,475,810 2,629,834,731 3,771,374,407 당기법인세부채 0 0 460,005,442 기타유동부채 1,029,878,400 972,754,480 1,010,605,750 부채총계 66,925,105,331 66,079,034,099 68,112,084,330 자본과부채총계 155,122,782,505 155,448,194,248 161,354,622,298 포괄손익계산서 제 33 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 32 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 32 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 31 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 1분기 제 32 기 1분기 제 32 기 제 31 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 4,085,838,835 4,085,838,835 5,353,968,878 5,353,968,878 18,685,951,052 21,522,025,892 매출원가 3,763,051,347 3,763,051,347 5,285,372,554 5,285,372,554 16,441,746,107 19,409,805,835 매출총이익 322,787,488 322,787,488 68,596,324 68,596,324 2,244,204,945 2,112,220,057 판매비와관리비 1,025,146,693 1,025,146,693 1,019,665,402 1,019,665,402 4,152,982,573 4,564,753,697 영업이익(손실) (702,359,205) (702,359,205) (951,069,078) (951,069,078) (1,908,777,628) (2,452,533,640) 기타수익 48,904,624 48,904,624 28,018,551 28,018,551 224,723,814 5,888,036,507 기타비용 58,175,335 58,175,335 32,064,938 32,064,938 3,114,606,299 8,847,418,351 금융수익 747,810,305 747,810,305 1,425,041,501 1,425,041,501 2,514,759,044 11,154,238,312 금융원가 1,207,663,364 1,207,663,364 634,770,531 634,770,531 2,647,102,092 3,892,162,584 법인세비용차감전순이익(손실) (1,171,482,975) (1,171,482,975) (164,844,495) (164,844,495) (4,931,003,161) 1,850,160,244 법인세비용 0 0 0 0 (270,774,264) 1,735,478,197 당기순이익(손실) (1,171,482,975) (1,171,482,975) (164,844,495) (164,844,495) (4,660,228,897) 114,682,047 기타포괄손익 0 0 0 0 286,901,078 (120,244,231) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 0 0 0 0 286,901,078 (120,244,231) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 (1,171,482,975) (1,171,482,975) (164,844,495) (164,844,495) (4,373,327,819) (5,562,184) 주당이익 기본주당이익(손실) (64) (64) (9) (9) (254) 6 희석주당이익(손실) (64) (64) (9) (9) (254) (1) 자본변동표 제 33 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 32 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 32 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 31 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본 적립금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 4,500,000,000 51,243,688,412 (1,583,462,090) 2,167,024,371 2,229,530,405 33,691,319,054 92,248,100,152 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 114,682,047 114,682,047 기타포괄손익 0 0 0 0 0 (120,244,231) (120,244,231) 총포괄손익 0 0 0 0 0 (5,562,184) (5,562,184) 전환권대가 0 0 0 (287,940,002) 0 0 (287,940,002) 신주인수권대가 0 0 0 0 0 0 0 임의적립금 이입 0 0 0 0 (300,000,000) 300,000,000 0 무상증자 4,525,831,000 (4,525,831,000) 0 0 0 0 0 기타자본잉여금 0 0 0 287,940,002 0 0 287,940,002 신주인수권 행사 121,182,500 967,658,344 0 (88,840,844) 0 0 1,000,000,000 자본 증가(감소) 합계 4,647,013,500 (3,558,172,656) 0 (88,840,844) (300,000,000) 294,437,816 994,437,816 2014.12.31 (기말자본) 9,147,013,500 47,685,515,756 (1,583,462,090) 2,078,183,527 1,929,530,405 33,985,756,870 93,242,537,968 2015.01.01 (기초자본) 9,147,013,500 47,685,515,756 (1,583,462,090) 2,078,183,527 1,929,530,405 33,985,756,870 93,242,537,968 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 (4,660,228,897) (4,660,228,897) 기타포괄손익 0 0 0 0 0 286,901,078 286,901,078 총포괄손익 0 0 0 0 0 (4,373,327,819) (4,373,327,819) 전환권대가 0 0 0 0 0 0 0 신주인수권대가 0 0 0 (1,181,480,794) 0 0 (1,181,480,794) 임의적립금 이입 0 0 0 0 (500,000,000) 500,000,000 0 무상증자 0 0 0 0 0 0 0 기타자본잉여금 0 0 0 1,181,480,794 0 0 1,181,480,794 신주인수권 행사 112,612,500 430,817,364 0 (43,479,864) 0 0 499,950,000 자본 증가(감소) 합계 112,612,500 430,817,364 0 (43,479,864) (500,000,000) (3,873,327,819) (3,873,377,819) 2015.12.31 (기말자본) 9,147,013,500 47,685,515,756 (1,583,462,090) 2,034,703,663 1,429,530,405 30,112,429,051 89,369,160,149 2015.01.01 (기초자본) 9,147,013,500 47,685,515,756 (1,583,462,090) 2,078,183,527 1,929,530,405 33,985,756,870 93,242,537,968 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 (164,844,495) (164,844,495) 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 0 0 0 0 0 (164,844,495) (164,844,495) 전환권대가 0 0 0 0 0 0 0 신주인수권대가 0 0 0 (1,181,480,794) 0 0 (1,181,480,794) 임의적립금 이입 0 0 0 0 (500,000,000) 500,000,000 0 무상증자 0 0 0 0 0 0 0 기타자본잉여금 0 0 0 1,181,480,794 0 0 1,181,480,794 신주인수권 행사 112,612,500 430,817,364 0 (43,479,864) 0 0 499,950,000 자본 증가(감소) 합계 112,612,500 430,817,364 0 (43,479,864) (500,000,000) 335,155,505 335,105,505 2015.03.31 (기말자본) 2016.01.01 (기초자본) 9,147,013,500 47,685,515,756 (1,583,462,090) 2,034,703,663 1,429,530,405 30,112,429,051 89,369,160,149 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 (1,171,482,975) (1,171,482,975) 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 0 0 0 0 0 (1,171,482,975) (1,171,482,975) 전환권대가 0 0 0 0 0 0 0 신주인수권대가 0 0 0 0 0 0 0 임의적립금 이입 0 0 0 0 (200,000,000) 200,000,000 0 무상증자 0 0 0 0 0 0 0 기타자본잉여금 0 0 0 0 0 0 0 신주인수권 행사 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 0 (200,000,000) (971,482,975) (1,171,482,975) 2016.03.31 (기말자본) 9,259,626,000 48,116,333,120 (1,583,462,090) 2,034,703,663 1,229,530,405 29,140,946,076 88,197,677,174 현금흐름표 제 33 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 32 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 32 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 31 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 1분기 제 32 기 1분기 제 32 기 제 31 기 영업활동현금흐름 (15,603,576) (1,379,870,389) 1,697,736,023 1,918,104,631 당기순이익(손실) (1,171,482,975) (164,844,495) (4,660,228,897) 114,682,047 당기순이익조정을 위한 가감 1,923,394,576 (347,161,746) 3,766,997,167 3,647,665,435 외화환산손실 752,094,723 177,302,487 658,232,935 79,905,387 유형자산처분손실 0 0 905,465 0 감가상각비 872,561,690 893,981,443 3,581,840,308 3,496,184,051 무형자산상각비 37,242,277 37,242,277 148,969,107 148,969,107 대손상각비 21,696,025 (6,876,680) 36,939,348 139,457,910 종속기업상차손 21,177,398 0 2,982,063,281 7,663,158,267 유형자산손상차손 0 0 125,596,554 1,097,911,856 평가손실충당금의 환입 0 0 (19,400,048) 0 이자비용 491,670,800 489,532,981 1,988,560,653 3,096,822,145 당기손익인식금융자산처분손실 0 0 0 1,846,725 당기손익인식금융자산평가손실 0 0 0 290,383,730 사채상환손실 0 0 0 260,514,107 퇴직급여 321,604,664 66,517,375 832,790,352 832,422,008 법인세비용 0 0 (270,774,264) 1,735,478,197 외화환산이익 (9,715,674) (16,811,814) (28,513,878) (1,267,000,390) 유형자산처분이익 (30,111,557) 0 (113,693,646) (101,545,204) 대손충당금환입 0 0 0 (5,674,500,000) 매도가능증권처분이익 0 0 0 (4,496,533,950) 당기손익인식금융자산처분이익 0 0 0 (78,056,605) 당기손익인식금융자산평가이익 (603,104,670) (491,418,620) (569,598,855) 0 이자수익 (135,695,471) (925,243,819) (1,560,148,570) (5,228,574,716) 배당금수익 0 0 (22,337,210) (135,336,360) 기타대손상각비 0 0 0 0 재고자산평가손실 0 0 0 (141,606,858) 재고자산의 감소(증가) (405,545,532) 311,651,104 (1,875,025,807) 1,405,484,592 매출채권의 감소(증가) (486,642) (316,998,770) (199,438,210) 110,818,494 미수금의 감소(증가) 342,248,767 (318,904,430) (389,074,839) 105,975,305 선급금의 감소(증가) (977,714) (7,663,133) (15,509,151) (45,082,219) 선급비용의 감소(증가) 2,634,990 5,691,330 4,034,189 23,504,425 선급부가세의 감소(증가) 0 0 0 0 퇴직금의 지급 (141,119,870) (46,758,368) (57,909,826) (174,244,466) 사외적립자산의 증가(감소) 113,146,489 38,654,668 (288,566,384) (657,757,872) 이연수익의 증가(감소) (391,650) (391,650) (1,566,600) (1,516,600) 매입채무의 증가(감소) 41,897,075 (117,505,300) (516,712,460) 174,882,705 미지급금의 증가(감소) (72,494,150) (323,133,824) (364,343,948) 465,454,666 예수금의 증가(감소) (18,985,180) (109,674,328) (116,430,388) 110,185,310 미지급비용의 증가(감소) 266,923,868 356,499,700 (146,039,671) 649,468,110 선수금의 증가(감소) 57,123,920 (42,854,375) (37,851,270) (239,406,422) 선수수익의 증가(감소) 0 0 0 0 이자수취 41,980,729 47,932,115 5,706,621,742 1,139,081,578 배당금수취 0 0 22,337,210 135,336,360 이자지급 (803,999,846) (907,886,622) (1,988,560,653) (3,004,052,049) 법인세납부(환급) (5,496,060) (7,909,641) (1,149,430,546) (114,608,740) 투자활동현금흐름 432,821,474 (603,754,194) (5,068,701,945) 10,718,527,719 차량운반구의 처분 36,363,636 0 36,909,091 73,760,000 건설중인자산의 처분 0 0 420,000,000 70,160,950 집기비품의 처분 0 0 0 0 매도가능금융자산의 처분 0 0 0 10,496,533,950 장기금융예치금의 감소 0 0 16,004,000 0 단기금융예치금의 감소 706,989,427 940,287,842 831,152,919 0 보증금의 감소 40,000,000 0 45,584,000 64,664,700 장기대여금의 감소 0 0 0 9,574,500,000 단기대여금의 감소 1,307,677 961,384 32,357,500,000 1,578,702 당기손익인식금융자산의 처분 0 0 0 227,394,850 건물의 취득 0 (58,396,000) (19,396,000) (153,000,000) 구축물의 취득 0 0 0 0 기계장치의 취득 0 (16,000,000) (35,660,000) (970,000,000) 차량운반구의 취득 (37,959,748) 0 (48,308,080) (103,243,562) 공구와 기구의 취득 0 (38,800,000) (49,386,000) (372,028,000) 집기비품의 취득 (9,092,181) (42,052,361) (71,542,877) (25,755,369) 건설중인자산의 취득 (10,005,510) (54,500,000) (213,500,000) (121,500,000) 종속기업의 취득(보유현금 차감후) 0 0 (8,000,000,000) (3,800,000,000) 매도가능금융자산의 증가 0 (659,520,000) (659,520,000) (1,548,699,754) 장기금융예치금의 증가 (94,781,827) (152,384,283) (601,944,900) (648,002,982) 단기금융예치금의 증가 0 (223,350,776) (9,530,712,158) (1,947,335,766) 기타보증금의 증가 0 0 0 (500,000) 임차보증금의 증가 0 0 0 0 장기대여금의 증가 0 (300,000,000) (300,000,000) 0 단기대여금의 증가 (200,000,000) 0 (19,245,881,940) (100,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 0 0 0 0 재무활동현금흐름 (137,700,000) 362,250,000 (667,303,691) (28,986,882,193) 신주인수권의 행사 0 499,950,000 499,950,000 1,000,000,000 장기차입금의 증가 0 0 0 0 단기차입금의 증가 0 0 15,000,000,000 8,000,000,000 전환사채의 증가 0 0 0 0 유상감자 0 0 0 0 전환사채의 상환 0 0 0 (5,179,917,809) 신주인수권부사채의 상환 (137,700,000) (137,700,000) 0 (2,756,164,384) 장기차입금의 상환 0 0 0 (15,000,000,000) 단기차입금의 상환 0 0 (15,000,000,000) (14,500,000,000) 유동성장기차입금의 상환 0 0 (1,167,253,691) (550,800,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 279,517,898 (1,621,374,583) (4,038,269,613) (16,350,249,843) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (22,660,023) (25,010,407) (5,621,952) 82,217,934 현금및현금성자산의순증가(감소) 256,857,875 (1,646,384,990) (4,043,891,565) (16,268,031,909) 기초현금및현금성자산 2,354,316,427 6,398,207,992 6,398,207,992 22,666,239,901 기말현금및현금성자산 2,611,174,302 4,751,823,002 2,354,316,427 6,398,207,992 5. 재무제표 주석 제 33(당) 1분기 2016년 03월 31일 현재 제 32(전) 1분기 2015년 03월 31일 현재 회사명 : 주식회사 케이프 1. 회사의 개요 주식회사 케이프(이하 "당사")는 1983년 12월 26일 주식회사 케이프라인으로 설립된 이래 대형선박엔진 부품인 실린더라이너 제조를 주요 영업으로 하고 있으며, 2012년 과 2015년에 각각 주식회사 소셜미디어구십구 와 주식회사 케이프로 상호를 변경하였습니다. 당사는 2007년 5월 29일에 회사의 보통주식을 한국증권선물거래소 코스닥위원회에 상장하였습니다. 당사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재의 자본금은 9,259,626,000원입니다. 당1분기말 현재 당사의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수 자 본 금(천원) 지 분 율 김 종 호 3,913,888 1,956,944 21.13% 백 수 영 2,197,004 1,098,502 11.86% 백 선 영 997,004 498,502 5.38% 정 형 석 48,834 24,417 0.26% 기 타 11,362,522 5,681,261 61.36% 합 계 18,519,252 9,259,626 100.00% 2. 재무제표 작성기준 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석4'에서 설명하고 있습니다. 당사의 재무제표는 감 사 인으로부터 감사받지 아니한 재무제표 입니다. (1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ㆍ공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보와 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음과 같습니다. ㆍ금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. ㆍ비금융자산의 손상당사는 매 보고기간 말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. ㆍ퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. ㆍ이연법인세 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 중요한 판단을 수행합니다. ② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 3. 회계정책의 변경당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. 가. 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정) 근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는 기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.나. 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle 기업회계기준서 제1102호 ‘주식기준보상’과 관련하여 ‘가득조건’과 ‘시장조건’의 정의를 개정하고 ‘성과조건’과 ‘용역제공조건’의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 ‘영업부문’에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 다. 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’의 적용범위에 ‘공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리’는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 ‘공정가치측정’과 기업회계기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.비교표시된 전기의 포괄손익계산서 상 일부 금액은 기타포괄손익항목의 표시 방법과관련된 기준서 변경 및 당기 중 발생한 중단영업의 결과를 반영하여 일부 항목의 표시 및 분류를 변경하였습니다. (1) 종속기업 및 관계기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. (2) 외화환산당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다.당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장 순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 공정가치측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. (3) 현금및현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (4) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금및수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융 자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 추정 내용년수 건물 30년 구축물 30년 기계장치 8~10년 차량운반구, 공구와기구, 집기비품 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수 가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 내용년수 개발비 10년 소프트웨어 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 정부보조금 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 이연수익으로 처리하고, 정부보조금 관련 이연 수익은 관련 자산의 내용연수 동안 상각하여 수익으로 인식하고 있습니다. (10) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (11) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (13) 비파생금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (14) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (15) 전환사채전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다. 내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다. (16) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (17) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. ① 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생 할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. ② 용역 용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도에 근거하여 결정하고 있습니다. (18) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (20) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 신주인수권부사채 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (21) 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 반영하였습니다. (22) 미적용 제ㆍ개정 기준서 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 가. 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 나. 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 다. 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 라. 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 마. 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 바. 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.사. 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서제1039호‘금융상품: 인식과측정’에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서제1028호‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 따른 지분법도 선택하여적용 할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일이후 개시하는 회계연도 부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기 제ㆍ개정 사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 5. 유형자산 (1) 당1분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합계 취득원가 : 기초금액 45,434,004 15,762,591 2,640,106 36,165,906 823,790 1,382,308 742,705 2,199,635 105,151,044 취득금액 - - - - 37,960 - 9,092 10,005 57,057 처분금액 - - - - (125,042) - - - (125,042) 기타증감액(*1) - - - - - - - - - 기말금액 45,434,004 15,762,591 2,640,106 36,165,906 736,708 1,382,308 751,797 2,209,640 105,083,060 감가상각누계액 : 기초금액 - 3,651,482 636,878 28,325,522 709,657 999,330 654,274 - 34,977,143 처분금액 - - - - (118,789) - - - (118,789) 감가상각비 - 131,355 22,001 609,443 10,908 41,391 6,839 - 821,937 기말금액 - 3,782,837 658,879 28,934,965 601,776 1,040,721 661,113 - 35,680,291 손상차손누계액 : 기초금액 - - - - - - - 1,449,635 1,449,635 처분금액 - - - - - - - - - 손상차손 - - - - - - - - - 기말금액 - - - - - - - 1,449,635 1,449,635 장부금액 : 기초금액 45,434,004 12,111,109 2,003,228 7,840,384 114,133 382,978 88,431 750,000 68,724,266 기말금액 45,434,004 11,979,754 1,981,227 7,230,941 134,932 341,587 90,684 760,005 67,953,135 (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 집기비품 건설중인자산 합계 취득원가 : 기초금액 45,434,004 15,704,195 2,640,106 35,834,246 843,230 1,332,922 671,162 2,778,119 105,237,984 취득금액 - 19,396 - 35,660 48,308 49,386 71,543 213,500 437,793 처분금액 - - - - (67,748) - - (456,984) (524,732) 기타증감액(*1) - 39,000 - 296,000 - - - (335,000) - 기말금액 45,434,004 15,762,591 2,640,106 36,165,906 823,790 1,382,308 742,705 2,199,635 105,151,044 감가상각누계액 : 기초금액 - 3,126,224 548,875 25,830,832 678,705 816,888 629,113 - 31,630,636 처분금액 - - - - (32,833) - - - (32,833) 감가상각비 - 525,258 88,003 2,494,690 63,785 182,442 25,161 - 3,379,339 기말금액 - 3,651,482 636,878 28,325,522 709,657 999,330 654,274 - 34,977,143 손상차손누계액 : 기초금액 - - - - - - - 1,471,817 1,471,817 처분금액 - - - - - - - (147,778) (147,778) 손상차손 - - - - - - - 125,596 125,596 기말금액 - - - - - - - 1,449,635 1,449,635 장부금액 : 기초금액 45,434,004 12,577,971 2,091,231 10,003,414 164,525 516,034 42,049 1,306,302 72,135,531 기말금액 45,434,004 12,111,109 2,003,228 7,840,384 114,133 382,978 88,431 750,000 68,724,266 (*1) 전기중 건설중인 자산 335,000 천원이 대체되었습니다.6. 투자부동산 (1) 당1분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가 : 기초금액 17,278,632 6,074,993 23,353,625 기말금액 17,278,632 6,074,993 23,353,625 감가상각누계액 : 기초금액 - 1,493,462 1,493,462 감가상각비 - 50,625 50,625 기말금액 - 1,544,087 1,544,087 장부금액 : 기초금액 17,278,632 4,581,531 21,860,163 기말금액 17,278,632 4,530,906 21,809,538 (2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가 : 기초금액 17,278,632 6,074,993 23,353,625 기말금액 17,278,632 6,074,993 23,353,625 감가상각누계액 : 기초금액 - 1,290,962 1,290,962 감가상각비 - 202,500 202,500 기말금액 - 1,493,462 1,493,462 장부금액 : 기초금액 17,278,632 4,784,031 22,062,663 기말금액 17,278,632 4,581,531 21,860,163 (3) 투자부동산 관련 수익과 비용당1분기와 전1분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기 전1분기 수익 374,850 419,410 비용 (50,625) (50,625) 차감계 324,225 368,785 (4)투자부동산의 공정가치당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가 하지 아니하였습니다한편, 보고기간 종료일 현재 투자부동산으로 분류된 당사 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 내역 장부금액 공시지가 당1분기 전기 당1분기 전기 토지 임대부동산 17,278,632 17,278,632 17,278,632 17,278,632 7. 무형자산(1) 당1분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회원권 개발비 합계 취득원가 : 기초금액 978,319 1,489,691 2,468,010 기말금액 978,319 1,489,691 2,468,010 감가상각누계액 : 기초금액 - 912,432 912,432 무형자산상각비 - 37,242 37,242 기말금액 - 949,674 949,674 장부금액 : 기초금액 978,319 577,259 1,555,578 기말금액 978,319 540,017 1,518,336 (2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회원권 개발비 합계 취득원가 : 기초금액 978,319 1,489,691 2,468,010 기말금액 978,319 1,489,691 2,468,010 감가상각누계액 : 기초금액 - 763,462 763,462 무형자산상각비 - 148,970 148,970 기말금액 - 912,432 912,432 장부금액 : 기초금액 978,319 726,229 1,704,548 기말금액 978,319 577,259 1,555,578 8. 종속기업투자당1분기말과 전기말 현재 종속기업의 투자 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 주요 영업 활동 당기말 전기말 지분율 장부가액 지분율 장부가액 소셜인어스(주) (*1) 대한민국 소프트웨어 개발, 공급 71.68% 5,416,356 71.68% 5,416,356 케이프인베스트먼트(주) (*2) 대한민국 경영자문,유가증권투자 등 100.00% 9,012,445 100.00% 9,033,622 합 계 14,428,801 14,449,978 (*1) 전기 중 해당 종속기업주식에 대하여 2,326,851천원의 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 해당 종속기업주식에 대하여 8,000,000천원의 추가 지분 취득이 이루어졌으며, 당기와 전기에 각각 21,177천원 및 655,213천원의 손상 차손을 인식 하였습니다. 9. 매도가능금융자산 (1) 당1분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당1분기 전기 기초금액 2,209,720 1,550,200 취득금액 - 659,520 처분금액 - - 기말금액 2,209,720 2,209,720 재무상태표: - 유동 - - - 비유동 2,209,720 2,209,720 합 계 2,209,720 2,209,720 (2) 당1분기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 소유주식수 지분율 장부금액 공정가치 지분증권 조선기자재협회 10구좌 - 1,000 1,000 한국주물공업협동조합 5구좌 - 500 500 8215774 CANADA INC.(*) 6,998,770주 37.80% 2,208,220 2,208,220 합 계 2,209,720 2,209,720 (*) 당사의 지분율이 20% 이상이나 투자협약서 상 의결권 미행사 약정이 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있지 아니함에 따라 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 당사는 활성시장에서 거래되는 시장가격이 있는 경우 그 가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. (3) 전 기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 소유주식수 지분율 장부금액 공정가치 지분증권 조선기자재협회 10구좌 - 1,000 1,000 한국주물공업협동조합 5구좌 - 500 500 8215774 CANADA INC.(*) 6,998,770주 37.80% 2,208,220 2,208,220 합 계 2,209,720 2,209,720 (*) 당사의 지분율이 20% 이상이나 투자협약서 상 의결권 미행사 약정이 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있지 아니함에 따라 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 10. 매출채권및기타채권 (1) 당1분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당1분기말 전기말 비유동 유동 비유동 유동 보증금 330 - 330 - 미수수익 - 167,439 - 73,724 미수금 - 901,975 - 427,340 매출채권 - 2,966,250 - 3,018,784 대여금 400,000 5,912,008 400,000 5,713,316 합 계 400,330 9,947,672 400,330 9,233,164 (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당1분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당1분기말 전기말 비유동 유동 비유동 유동 매출채권및기타채권 총장부금액 400,330 10,606,022 400,330 9,869,816 대손충당금 - 658,349 - 636,653 매출채권및기타채권 순장부금액 400,330 9,947,672 400,330 9,233,164 (3) 당1분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당1분기 전기 기초금액 636,653 599,714 제각 - - 손상차손 21,696 36,939 손상차손환입 - - 기말금액 658,349 636,653 (4) 당1분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당1분기말 전기말 만기미도래 9,906,336 8,815,383 만기경과 미손상금액 - - 만기경과 손상금액 - 90일이내 438,552 725,997 90일~180일 51,835 183,015 180일~365일 15,213 - 365일이상 594,416 545,752 합계 11,006,352 10,270,146 11. 재고자산당1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당1분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 7,912 (973) 6,939 6,427 (973) 5,454 제품 2,875,590 (15,078) 2,860,512 3,289,655 (15,078) 3,274,577 재공품 5,525,506 (38,233) 5,487,273 4,720,280 (38,233) 4,682,047 원재료 823,885 (33,140) 790,745 810,987 (33,140) 777,847 합 계 9,232,893 (87,424) 9,145,469 8,827,349 (87,424) 8,739,925 12. 당기손익인식금융자산 (1) 당1분기와 전기 중 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당1분기 전기 기초금액 6,511,297 5,941,698 취득금액 - - 처분금액 - - 평가이익(손실) 603,104 569,599 기말금액 7,114,401 6,511,297 (2) 당1분기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 주식수 취득금액 장부금액 공정가치 (주)YTN 2,233,721주 8,258,171 7,114,401 7,114,401 (3) 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 주식수 취득금액 장부금액 공정가치 (주)YTN 2,233,721주 8,258,171 6,511,297 6,511,297 13. 현금및현금성자산 당1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당1분기말 전기말 보유현금 4,028 1,879 금융상품 2,607,146 2,352,437 합 계 2,611,174 2,354,316 14. 범주별 금융상품 당기말과 전기말의 금융상품의 범주별 구분은 다음과 같습니다.(1) 금융상품자산① 당1분기말 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 매도가능금융자산 - - 2,209,720 2,209,720 금융예치금 - 15,566,373 - 15,566,373 매출채권및기타채권 - 9,633,494 - 9,633,494 당기손익인식금융자산 6,511,297 - - 6,511,297 현금및현금성자산 - 2,354,316 - 2,354,316 합 계 6,511,297 27,554,183 2,209,720 36,275,200 ② 전기말 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 매도가능금융자산 - - 2,209,720 2,209,720 금융예치금 - 15,566,373 - 15,566,373 매출채권및기타채권 - 9,633,494 - 9,633,494 당기손익인식금융자산 6,511,297 - - 6,511,297 현금및현금성자산 - 2,354,316 - 2,354,316 합 계 6,511,297 27,554,183 2,209,720 36,275,200 (2) 금융상품부채① 당1분기말 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 2,649,476 2,649,476 차입금 - 62,127,113 62,127,113 합 계 - 64,776,589 64,776,589 ② 전기말 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 2,699,835 2,699,835 차입금 - 61,581,047 61,581,047 합 계 - 64,280,882 64,280,882 15. 금융상품(1)당1분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 당1분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산: 당기손익인식금융자산 7,114,401 7,114,401 6,511,297 6,511,297 취득원가로 인식된 금융자산: 매도가능금융자산 2,209,720 2,209,720 2,209,720 2,209,720 상각후원가로 인식된 금융자산(*): 금융예치금 14,954,165 14,954,165 15,566,373 15,566,373 매출채권및기타채권 10,348,002 10,348,002 9,633,494 9,633,494 현금및현금성자산 2,611,174 2,611,174 2,354,316 2,354,316 소 계 27,913,341 27,913,341 27,554,183 27,554,183 금융자산 합계 37,237,462 37,237,462 36,275,200 36,275,200 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채: 매입채무 및 기타채무 2,649,476 2,649,476 2,699,835 2,699,835 차입금 62,127,113 62,127,113 61,581,047 61,581,047 금융부채 합계 64,776,589 64,776,589 64,280,881 64,280,881 (*) 상각후원가로 인식된 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 당1분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 범주 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당1분기말: 당기손익인식금융자산 7,114,401 - - 7,114,401 전기말: 당기손익인식금융자산 6,511,297 - - 6,511,297 (4) 당1분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당1분기말 전기말 사용제한 내용 장기금융예치금 2,000 2,000 당좌개설보증금 단기금융예치금 2,236,121 2,343,110 우리사주대출에 대한 질권설정 합 계 2,238,121 2,345,110 16. 기타자산 당1분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당1분기말 전기말 비유동 유동 비유동 유동 선급금 - 174,246 - 173,268 선급비용 - 15,968 - 18,603 기타단기보증금 - - - - 합 계 - 190,214 - 191,871 17. 자본금 (1) 당1분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (자본금 단위: 천원) 구 분 당1분기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 18,519,252주 18,519,252주 보통주자본금 9,259,626 9,259,626 (2) 당1분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (자본금 단위: 천원) 내 역 당1분기 전기 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 기초잔액 18,519,252 9,259,626 18,294,027 9,147,014 신주인수권 행사 - - 225,225 112,612 기말잔액 18,519,252 9,259,626 18,519,252 9,259,626 18. 자기주식 당사는 주가안정을 목적으로 자사주신탁을 통해 당사의 주식을 보유하고 있으며 당기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (취득원가 단위:천원) 구분 당1분기말 전기말 자기주식수 190,703주 190,703주 취득원가 1,583,462 1,583,462 19. 기타자본 당1분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기말 전기말 자기주식처분이익 536,319 536,319 기타자본잉여금 1,498,385 1,498,385 합 계 2,034,704 2,034,704 20. 적립금(1) 당1분기말과 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당1분기말 전기말 이익준비금 550,880 550,880 기업합리화적립금 460,650 460,650 연구ㆍ인력개발준비금 200,000 400,000 임의적립금 18,000 18,000 합 계 1,229,530 1,429,530 (2) 이익준비금 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 기업합리화적립금당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (4) 연구인력개발준비금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 연구인력개발준비금 등을 적립하고 있으며, 동 준비금 중 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. 21. 미처분이익잉여금 당1분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당1분기 전기 기초금액 30,112,429 33,985,757 당기순이익(손실) (1,171,483) (4,660,229) 재측정요소 - 286,901 임의적립금 이입 200,000 500,000 기말금액 29,140,946 30,112,429 22. 차입금 (1) 당1분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당1분기말 전기말 비유동 유동 비유동 유동 장기차입금 : 원화장기차입금 - 10,137,700 - 10,275,400 외화장기차입금 - 12,989,413 - 12,305,647 소 계 - 23,127,113 - 22,581,047 단기차입금 : 원화단기차입금 - 39,000,000 - 39,000,000 합 계 - 62,127,113 - 61,581,047 (단위: 천원) 구 분 차입처 통화 이자율 만기 당1분기말 전기말 장기차입금 원화 산업은행 KRW 1.50% 2016 - - 소계 - - 유동성장기차입금 원화 기업은행 KRW 3.46% 2016 10,000,000 10,000,000 산업은행 KRW 1.50% 2016 137,700 275,400 외화 산업은행 JPY 2.58% 2016 12,989,413 12,305,647 소계 23,127,113 22,581,047 단기차입금 원화 기업은행 KRW 3.48% 2016 4,000,000 4,000,000 기업은행 KRW 2.93% 2016 15,000,000 15,000,000 산업은행 KRW 3.79% 2016 10,000,000 10,000,000 산업은행 KRW 2.48% 2016 2,000,000 2,000,000 산업은행 KRW 4.01% 2016 5,000,000 5,000,000 산업은행 KRW 2.54% 2016 3,000,000 3,000,000 소계 39,000,000 39000000 합 계 62,127,113 61,581,047 (3) 담보제공자산당사는 당1분기말 현재 당사 차입금 및 임대보증금에 대하여 본사 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다. 23. 매입채무와기타채무 당1분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당1분기말 전기말 비유동 유동 비유동 유동 매입채무 - 174,256 - 132,359 미지급금 - 194,084 - 261,949 예수금 - 86,162 - 105,148 미지급비용 - 1,119,613 - 1,165,019 보증금 70,000 1,005,360 70,000 965,360 합 계 70,000 2,579,475 70,000 2,629,835 24. 기타부채 당1분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당1분기말 전기말 비유동 유동 비유동 유동 이연수익 1,356 - 1,747 - 선수금 - 1,029,878 - 972,754 합 계 1,356 1,029,878 1,747 972,754 25. 우발채무와 약정사항 (1) 당사는 두산엔진(주)에 계약이행보증 및 사급자재 지급보증 을 위하여 수표1매를 견질로 제공하고 있습 니다. (2) 당사는 엘아이지투자증권(주)의 지분을 취득하기 위하여 전기중에 종속회사인 주식회사 케이프인베스트먼트를 증자하였으며, 당1분기말 현재 5,645 백만원을 대여하고 있습니다. 종속회사인 ㈜케이프인베스트먼트는 ㈜케이비손해보험과 총 1,300억원에엘아이지투자증권(주) 지분 82.35%를 취득하기로 하는 주식매매계약을 체결하였으며, 13,000백만원을 계약금으로 지급하였습니다. 상기 계약금은 엘아이지투자증권㈜ 지분의 취득을 목적으로 지급한 것으로서, 계약금을 장부금액으로 회수할 수 있을지 여부는 엘아이지투자증권㈜의 지분 취득 성공여부에 따라 달라질 수 있습니다.(3) 당사의 기업은행 및 한국증권금융의 단기금융상품 등 2,236,121천원은 우리사주조합 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. 당1분기말 현재 우리사주조합 주식 전액에 대하여 담보계약을 철회할 경우 예상되는 미확정 채무는 706,061천원입니다. 26. 매출액과 매출원가당1분기와 전1분기의 매출 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당1분기 전1분기 매출액: 제 품 2,971,371 4,508,568 임가공 603,652 356,822 상 품 37,825 24,666 임 대 374,850 419,410 기 타 98,141 44,504 매출액 합계 4,085,839 5,353,970 매출원가: 제 품 3,111,395 4,903,439 임가공 628,816 359,784 상 품 22,840 22,150 매출원가 합계 3,763,051 5,285,373 27. 판매비와관리비당1분기와 전1분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당1분기 전1분기 급여 535,832 694,648 퇴직급여 144,761 9,823 복리후생비 50,784 50,854 여비교통비 14,366 8,135 통신비 2,548 2,233 세금과공과 8,343 9,891 수선비 2,300 1,628 보험료 3,175 3,450 차량유지비 9,284 9,155 도서인쇄비 1,072 979 지급수수료 103,349 58,072 소모품비 3,819 5,662 교육훈련비 65 206 접대비 39,501 67,048 수출입제비 8,531 9,682 경상연구개발비 5,427 10,218 대손상각비 21,696 (6,877) 감가상각비 70,296 72,602 판매수수료 - 12,255 합 계 1,025,149 1,019,664 28. 기타수익 및 기타비용당1분기와 전1분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당1분기 전1분기 기타수익: 외화환산이익 706 8,438 유형자산처분이익 30,112 - 정부보조금수익 12,403 5,852 잡이익 5,684 13,728 소 계 48,905 28,019 기타비용: 외화환산손실 36,658 32,065 종속기업투자주식손상차손 21,177 - 잡손실 340 - 소 계 58,175 32,065 29. 비용의 성격별 분류 당1분기와 전1분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당1분기 전1분기 재고자산의 변동 (405,546) 311,651 원재료 및 상품 매입액 702,705 1,401,781 종업원급여 1,868,206 1,762,300 감가상각비 및 무형자산상각비 930,981 931,224 기타비용 1,750,027 1,930,147 합 계 4,846,373 6,337,103 30. 금융손익(1) 당1분기와 전1분기의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당1분기 전1분기 금융수익: 이자수익 135,695 925,244 배당금수익 - - 외환차익 - 6 외화환산이익 9,010 8,373 당기손익인식금융자산처분이익 - - 당기손익인식금융자산평가이익 603,105 491,419 매도가능금융자산처분이익 - - 소 계 747,810 1,425,042 금융원가: 이자비용 491,671 489,533 사채상환손실 - - 외환차손 556 - 외화환산손실 715,437 145,238 당기손익인식금융자산처분손실 - - 당기손익인식금융자산평가손실 - - 기타금융수수료 - - 소 계 1,207,664 634,771 (2) 당1분기와 전1분기의 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.ⓛ 당1분기 (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 이자수익 - 135,695 - - -- - 135,695 외화환산이익 - 9,010 - - 9,010 당기손익인식금융자산평가이익 603,105 - - - - - 103,105 이자비용 - - - - - (491,671) (491,671) 외화환산손실 - (31,670) - - - (683,767) (715,437) 외환차손 - (556) - - - - (556) 합 계 603,105 112,479 - - - (1,175,438) (459,854) ② 전1분기 (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 이자수익 - 925,244 - - - - 925,244 외화환산이익 - 6,774 - - - 1,599 8,373 외환차익 - 6 - - - - 6 이자비용 - - - - - (489,533) (489,533) 외화환산손실 - (145,238) - - - - (145,238) 합 계 491,419 786,786 - - - (487,934) 790,271 31. 주당이익(1) 기본주당이익당1분기와 전1분기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.1) 보통주당기순이익 (단위:원) 구분 당1분기 전1분기 보통주당기순이익(손실) (1,171,483) (164,844) 가중평균유통보통주식수 18,328,609 18,153,434 기본주당이익(손실) (64) (9) 2) 가중평균유통보통주식수① 당1분기 (단위: 주) 구 분 유통주식수 일수 가중평균유통주식수 기초발행보통주식수 18,519,312 91 1,685,257,392 자기주식 (190,703) 91 (17,353,973) 가중평균유통보통주식수 18,328,609 ② 전1분기 (단위: 주) 구 분 유통주식수 일수 가중평균유통주식수 기초발행보통주식수 18,294,087 90 1,646,467,830 신주인수권행사(2015.03.11) 225,225 20 4,504,500 자기주식 (190,703) 90 (17,163,270) 가중평균유통보통주식수 18,153,434 (2) 당1분기 및 전1분기 중 희석화 효과가 발생하지 않아 기본주당순손실과 희석주당순손실은 동일합니다 32.특수관계자(1) 당1분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다 회 사 명 지배회사 특수관계 구분 소셜인어스(주) (주)케이프 종속회사 (주)케이프인베스트먼트 (주)케이프 종속회사 이니티움2013사모투자전문회사 (주)케이프인베스트먼트 종속회사 (주)이니티움앤코리츠 이니티움2013사모투자전문회사 종속회사 케이프2016사모투자합자회사 (주)케이프인베스트먼트 종속회사 이니티움2016 (주) 케이프2016사모투자전문회사 종속회사 (2) 당1분기와 전기 중 특수관계자간 자금대여거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회 사 명 당1분기 전기 자금회수(대여) 이자수익 자금회수(대여) 이자수익 종속기업 ㈜케이프인베스트먼트 (200,000) 71,141 (5,645,000) 44,436 합계 (200,000) 71,141 (5,645,000) 44,436 (3) 당1분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회 사 명 당1분기말 전기말 장기대여금 미수수익 장기대여금 미수수익 종속기업 ㈜케이프인베스트먼트 5,845,000 78,875 5,645,000 2,319 (4) 당1분기와 전1분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당1분기 전1분기 단기 급여 447,814 503,731 퇴직급여 118,229 71,197 합계 566,043 574,928 33. 영업활동에서 창출된 현금흐름당1분기와 전1분기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당1분기 전1분기 당기순이익 (1,171,483) (164,844) 조정항목 : 외화환산손실 752,095 177,302 유형자산처분손실 - - 감가상각비 872,562 893,981 무형자산상각비 37,242 37,242 대손상각비 21,696 (6,877) 종속기업투자손상차손 21,177 - 유형자산손상차손 - - 재고자산평가손실(환입) - - 이자비용 491,671 489,533 당기손익인식금융자산처분손실 - - 당기손익인식금융자산평가손실 - - 사채상환손실 - - 퇴직급여 321,605 66,517 법인세비용(수익) - - 외화환산이익 (9,716) (16,812) 유형자산처분이익 (30,112) - 대손충당금환입 - - 매도가능금융자산처분이익 - - 당기손익인식금융자산처분이익 - - 당기손익인식금융자산평가이익 (603,105) (491,419) 이자수익 (135,695) (925,244) 배당금수익 - - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 재고자산의 감소(증가) (405,546) 311,651 매출채권의 감소(증가) (487) (316,999) 미수금의 감소(증가) 342,249 (318,904) 선급금의 증가 (978) (7,663) 선급비용의 감소 2,635 5,691 퇴직금의 지급 (141,120) (46,758) 사외적립자산의 증가 113,146 38,655 이연수익의 감소 (392) (392) 매입채무의 증가(감소) 41,897 (117,505) 미지급금의 증가(감소) (72,494) (323,134) 예수금의 증가(감소) (18,985) (109,674) 미지급비용의 증가 266,924 356,499 선수금의 감소 57,124 (42,854) 합 계 (15,604) (1,379,870) 34. 위험 관리 (1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 재무담당이사가 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있으며 영업과 관련한금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. (3) 주가변동위험당사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 당1분기말과 전기말 현재 출자지분의 시장가치는 각각 23,753 백만원 및 23,171백만원입니다당1분기말과 전기말 현재 지분증권의 주가가 약 1% 증가 및 감소할 경우 당1분기와 전기 총포괄손익의 변동금액은 각각 237 백만원 및 231백만원입니다. (4) 신용위험당사의 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있습니다.신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. ① 매출채권및기타채권당사는 신규거래처와 계약시 선수금을 수취하여 위험관리를 하고 있으며 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당1분기말 전기말 장단기매출채권및기타채권 10,348,002 9,633,494 ② 기타자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (5) 유동성위험 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. ① 당1분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6~12개월 1~2년 2~5년 5년 이상 장기차입금 - - - - - - - 단기차입금 62,127,113 62,127,113 48,127,113 14,000,000 - - - 매입채무및기타채무 2,649,475 2,649,475 2,579,475 - 70,000 - - 합 계 64,776,588 64,776,588 50,706,588 14,000,000 70,000 - - 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6~12개월 1~2년 2~5년 5년 이상 장기차입금 - - - - - - - 단기차입금 61,581,047 61,581,047 27,581,047 34,000,000 - - - 매입채무및기타채무 2,699,835 2,699,835 2,629,835 - 70,000 - - 합 계 64,280,882 64,280,882 30,210,882 34,000,000 70,000 - - (6) 환위험 ① 환위험에 대한 노출 당1분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당1분기말 전기말 USD JPY EUR USD JPY EUR 현금및현금성자산 1,390,473 54,790 512,120 620,534 51,905 96,882 단기금융상품 - - - - - - 매출채권 1,162,913 20,159 602,811 1,080,464 - 350,019 장기차입금 - (12,989,413) - - (12,305,647) - 재무상태표상 순액 2,553,386 (12,914,464) 1,114,931 1,700,998 (12,253,742) 446,901 당1분기말과 전기말 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다. 구 분 당1분기말 전기말 USD 1,153.50 1,172.00 JPY 10.2602 9.7201 EUR 1,307.43 1,280.53 ② 민감도분석 당1분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동하는 경우 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당1분기말 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 255,339 (255,339) 170,100 (170,100) JPY (1,291,446) 1,291,446 (1,225,374) 1,225,374 EUR 111,493 (111,493) 44,690 (44,690) (7) 이자율위험 ① 당1분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당1분기말 전기말 고정이자율 : 금융부채 (137,700) (275,400) 합 계 (137,700) (275,400) 변동이자율 : 금융자산 14,843,267 15,295,548 금융부채 (61,989,413) (61,305,647) 합 계 (47,146,146) (46,010,099) ② 당1분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당1분기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익 148,433 (148,433) 152,955 (152,955) 이자비용 (619,894) 619,894 (613,056) 613,056 (8) 자본관리 당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당기말과 전기말 현재 당사의 순부채와 자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당1분기말 전기말 차입금 62,127,113 61,581,047 차감: 현금및현금성자산 (2,611,174) (2,354,316) 순부채 59,515,939 59,226,730 자본총계 88,197,677 89,369,160 부채비율 67% 66% 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의 사항 - 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 '3. 연결재무제표 주석 및 '4. 별도 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. 2. 최근 3 사업연도 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제33기 1분기 장기매출채권 및 기타채권 7,325,150 5,674,500 77.5% 매출채권 및 기타채권 5,042,729 658,349 13.1% 합계 12,367,879 6,332,849 51.2% 제32기 기말 장기매출채권 및 기타채권 7,325,150 5,674,500 77.5% 매출채권 및 기타채권 4,642,112 636,635 13.7% 합계 11,967,262 6,311,135 52.7% 제31기 기말 장기매출채권 및 기타채권 360,857 - - 매출채권 및 기타채권 33,633,716 6,274,214 18.6% 합계 33,994,573 6,274,214 18.5% *) 대손충당금 현황은 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제33기 1분기말 제32기 기말 제31기 기말 1. 기초 대손충당금 잔액 6,311,135 6,274,214 6,134,756 2. 순대손처리액(①-②±③) - - ① 대손처리액 (상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 21,714 36,921 139,458 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 6,332,849 6,311,135 6,274,214 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정목적 매출채권을 포함한 전체 채권에 대한 연령분석 관리를 통하여 채권의 부실화를 방지하고, 적절하게 재무제표에 반영하는데 목적이 있습니다(4) 매출채권 관련 대손충당금 설정방법 대여금및수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.(5) 매출채권 및 수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 제33기 1분기말 제32기 기말 제31기 기말 만기미도래 5,593,362 4,837,998 27,720,359 만기경과 미손상금액 - - - 만기경과 손상금액 - - - 90일 이내 438,552 725,997 29,626 90일 ~ 180일 51,835 183,015 21,487 180일 ~ 365일 15,213 - 12,346 365일 이상 6,268,916 6,220,252 6,210,755 합계 12,367,878 11,967,262 33,994,573 3. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유 현황 ( 단위: 천원) 사업부문 계정과목 제33기 1분기말 제32기 기말 제31기 기말 실린더라이너 상품 6,939 5,454 97,298 제품 2,860,512 3,274,577 1,259,844 재공품 5,487,273 4,682,047 4,589,853 원재료 790,745 777,847 898,504 소계 9,145,469 8,739,925 6,845,499 사업부문별 합계 9,145,469 8,739,925 6,845,499 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 ÷ 기말자산총계 ×100] 5.9% 5.6% 4.2% 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 0.4 2.1 2.6 *) 인터넷 게임사업 부문과 투자부문은 따로 재고자산을 보유하고 있지 않아 기재를 생략 하였습니다. (2) 재고자산의 실사내용 ① 당사는 년 1회 12월말 기준으로 재고조사를 실시하고 있습니다. ② 실사일자 : 매년 12월말 회계부서 및 생산관리부서의 입회 하에 전수조사 또는 샘플링 조사 ③ 장기체화 재고 등 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표가액을 결정하고 있으며, 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상품 제품 재공품 원재료 합계 제33기 1분기말 취득원가 7,912 2,875,590 5,525,506 823,885 9,232,893 평가충당금 (973) (15,078) (38,233) (33,140) (87,424) 장부금액 6,939 2,860,512 5,487,273 790,745 9,145,469 제32기 기말 취득원가 6,427 3,289,655 4,720,280 810,987 8,827,349 평가충당금 (973) (15,078) (38,233) (33,140) (87,424) 장부금액 5,454 3,274,577 4,682,047 777,847 8,739,925 제31기 기말 취득원가 98,271 1,272,581 4,623,148 958,322 6,952,322 평가충당금 (973) (12,737) (33,295) (59,818) (106,823) 장부금액 97,298 1,259,844 4,589,853 898,504 6,845,499 4. 공정가치 평가 내역 - 당사의 공정가치 평가 내역에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 '3. 연결재무제표 주석 을 참조하시기 바랍니다. 5. 채무증권 발행실적 등(1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 (2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - (3) 기업 어음 증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (4) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (7) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제33기(당1분기) 세림회계법인 - - 제32기(전기) 세림회계법인 적정 - 제31기(전전기) 세림회계법인 적정 - ※ 제33기 재무제표는 감사인으로부터 감사받지 아니한 재무제표입니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제33기(당1분기) 세림회계법인 결산감사 및 반기검토 등 52,000,000 - 제32기(전기) 세림회계법인 결산감사 및 반기검토 등 52,000,000 775 제31기(전전기) 세림회계법인 결산감사 및 반기검토 등 49,000,000 740 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제33기(당1분기) - - - - - - - - - - 제32기(전기) - - - - - - - - - - 제31기(전전기) - - - - - - - - - - ※ 당 사는 제22기 사업년도부터 현재 사업년도인 제32기까지 외부감사는 세림회계법인에서 수행해 오고 있습니다. 제22기부터 제32기 외부감사인의 감사의견은 모두 적정입니다. ※ 당사가 제출하는 제 33기 1분기말 연결 재무제표 및 개별재무제표는 감사인으로 검토받지 아니한 재무제표 입니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 및 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한 , 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래 할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고소에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다 2. 경영성과 가. 연결 ( 주식회사 케이프와 그 종속기업) (단위: %, 백만원) 구 분 제33기 1분기(2016.01.01~2016.03.31) 제32기 1분기(2015.01.01~2015.03.31) 증감액 증감율 매출액 4,202 5,481 (1,279) (23.3%) 매출원가 3,763 5,285 (1,522) (28.8%) 매출총이익 439 196 243 124.0% 판매비와관리비 1,733 1,566 167 10.7% 영업이익 (1,293) (1,370) 77 (5.6%) 기타수익 49 28 21 75.0% 기타비용 37 32 5 15.6% 금융수익 904 1,468 (564) (38.4%) 금융원가 1,208 635 573 90.2% 법인세비용차감전순이익 (1,585) (541) (1,044) 193.0% 법인세비용 - - - - 당기순이익 (1,585) (541) (1,044) 193.0% 나. 개별기준 - 당사의 2사업년도 경영성과에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위: %, 백만원) 구 분 제33기 1분기(2016.01.01~2016.03.31) 제32기 1분기(2015.01.01~2015.03.31) 증감액 증감율 매출액 4,086 5,354 (1,268) (24.0%) 매출원가 3,763 5,285 (1,522) (29.0%) 매출총이익 323 69 254 368.0% 판매비와관리비 1,025 1,020 5 0.0% 영업이익 (702) (951) 249 (26.0%) 기타수익 49 28 21 75.0% 기타비용 58 32 26 81.0% 금융수익 748 1,425 (677) (48.0%) 금융원가 1,208 635 573 90.0% 법인세비용차감전순이익 (1,171) (165) (1,006) 610.0% 법인세비용 - - - -! 당기순이익 (1,171) (165) (1,006) 610.0% - 당1분기 매출액이 전년대비 24.0%가 감소하였습니다. 이는 조선업황의 불황에 따른 주요 거래처 매출 감소에 따른 영향입니다. - 영업손실은 전기대비 249백만원 감소하였습니다. 이는 매출원가가 전년대비 29.0% 감소함에 따른 영향이며, 금리 하락에 따른 이자수익의 감소와 엔화 환율의 상승에 따른 외화환산손실 증가에 따라 당기순손실이 전기대비 1,006백만원 증가하였습니다.. -당사의 2사업년도의 경영성과에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위: %, 천원) 구 분 제7기 1분기(2016.01.01~2016.03.31) 제6기 1분기(2015.01.01~2015.03.31) 증감액 증감율 매출액 116,580 127,470 (10,890) (8.5%) 매출원가 - - - 매출총이익 116,580 127,470 (10,890) (8.5%) 판매비와관리비 313,686 461,272 (147,586) (32.0%) 영업이익 (197,106) (333,802) 136,696 (41.0%) 기타수익 544 166 378 227.7% 기타비용 - 317 (317) (100.0%) 금융수익 563 10 553 5,530.0% 금융원가 - - - - 법인세비용차감전순이익 (195,999) (333,942) (137,943) (41.3%) 법인세비용 - - - - 당기순이익 (195,999) (333,942) (137,943) (41.3%) - 당기 매출액은 전기 대비 11백만원 감소하였습니다. 또한 전기 대비 판매비와 관리비가 147백만원 감소하였고, 이로 인하여 영업손실은 137백만원 감소하였습니다. 판매비와 관리비는 급여 및 퇴직급여 지급액 감소 등이 주된 요인입니다. 3. 재무상태 가. 연결기준(주식회사 케이프와 그 종속기업) (단위:%, 백만원) 구 분 제33기 1분기(2016.03.31현재) 제32기 기말(2015.12.31현재) 증감액 증감율 [유동자산] 49,986 50,003 (17) 0.0% ㆍ재고자산 9,145 8,740 405 4.6% ㆍ매출채권및기타채권 4,384 4,005 379 9.5% ㆍ당기손익인식금융자산 7,114 6,511 603 9.3% ㆍ단기금융예치금 12,356 13,063 (707) (5.4%) ㆍ현금및현금성자산 3,785 3,669 116 3.2% ㆍ당기법인세자산 10 823 (813) (98.8%) ㆍ기타유동자산 13,190 13,192 (2) 0.0% [비유동자산] 104,610 105,380 (770) (0.7%) ㆍ유형자산 68,028 68,807 (779) (1.1%) ㆍ투자부동산 21,810 21,860 (50) (0.2%) ㆍ무형자산 1,518 1,556 (38) (2.4%) ㆍ영업권 3,842 3,842 - - ㆍ매도가능금융자산 2,210 2,210 - - ㆍ장기금융예치금 2,718 2,623 95 3.6% ㆍ장기매출채권및기타채권 1,651 1,651 - 0.0% ㆍ이연법인세자산 2,834 2,833 1 0.0% 자산총계 154,595 155,384 (789) (0.5%) [유동부채] 65,885 65,391 494 0.8% [비유동부채] 1,312 1,010 302 29.9% 부채총계 67,197 66,401 796 1.2% [지배회사의 소유지분] 87,179 88,708 (1,529) (1.7%) ㆍ자본금 9,260 9,260 - - ㆍ주식발행초과금 48,116 48,116 - - ㆍ자기주식 (1,583) (1,583) - - ㆍ기타자본 2,062 2,062 - - ㆍ적립금 1,230 1,430 (200) (14.0%) ㆍ미처분이익잉여금 28,095 29,425 (1,330) (4.5%) [비지배지분] 219 275 (56) (20.4%) 자본총계 87,398 88,983 (1,585) (1.8%) 연결에포함된자회사수 6 4 - - 나. 개별기준 (단위:%, 백만원) 구 분 제33기 1분기(2016.03.31현재) 제32기 기말(2015.12.31현재) 증감액 증감율 [유동자산] 41,251 40,792 459 1.1% ㆍ재고자산 9,145 8,740 405 4.6% ㆍ매출채권및기타채권 9,948 9,233 715 7.7% ㆍ당기손익인식금융자산 7,114 6,511 603 9.3% ㆍ단기금융예치금 12,236 12,943 (707) (5.5%) ㆍ현금및현금성자산 2,611 2,354 257 10.9% ㆍ당기법인세자산 5 818 (813) (99.4%) ㆍ기타유동자산 190 192 (2) (1.0%) [비유동자산] 113,872 114,656 (784) (0.7%) ㆍ유형자산 67,953 68,724 (771) (1.1%) ㆍ투자부동산 21,810 21,860 (50) (0.2%) ㆍ무형자산 1,518 1,556 (38) (2.4%) ㆍ종속기업투자 14,429 14,450 (21) (0.1%) ㆍ매도가능금융자산 2,210 2,210 - - ㆍ장기금융예치금 2,718 2,623 95 3.6% ㆍ장기매출채권및기타채권 400 400 - - ㆍ이연법인세자산 2,834 2,833 1 0.0% 자산총계 155,123 155,448 (325) (0.2%) [유동부채] 65,736 65,184 552 0.8% [비유동부채] 1,189 895 294 32.8% 부채총계 66,925 66,079 846 1.3% ㆍ자본금 9,260 9,260 - - ㆍ주식발행초과금 48,116 48,116 - - ㆍ자기주식 (1,583) (1,583) - - ㆍ기타자본 2,035 2,035 - - ㆍ적립금 1,230 1,430 (200) (14.0%) ㆍ미처분이익잉여금 29,141 30,112 (971) (3.2%) 자본총계 88,198 89,369 (1,171) (1.3%) - 당기 유동자산은 41,251백만원, 비유동자산은 113,872백만원으로 자산총계는 155,123백만원입니다. 자산총계는 전기대비 325백만원 (↓0.2%) 감소하였습니다. 유 동 자산은 재고자산 및 매출채권의 증가 등에 따라 전기대비 459백만원(↑1.1%) 증가하였고 비유동자산은 유형자산 처분 및 감가상각비 반영 등에 따라 전기대비 784백만원 감소하였습니다.- 당기 부채총계는 66,925만원으로 전기대비 846백만원(↑1.3%)가 증가하였습니다. 이는 매입채무의 증가에 따 른 영향입니다. - 장/단기 차입금 및내용장/단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:%, 백만원) 종류 차입기관 용도 이자율 차입금 원화 단기 기업은행 운영자금 3.48% 4,000 원화 단기 기업은행 시설자금 2.93% 15,000 원화 단기 산업은행 운영자금 2.48% 2,000 원화 단기 산업은행 시설자금 3.79% 10,000 원화 단기 산업은행 운영자금 4.01% 5,000 원화 단기 산업은행 운영자금 2.54% 3,000 합 계 39,000 (단위: %, 백만원) 종류 차입기관 용도 이자율 (만기이자) 차입금(외화금액) 외화 유동성 장기 산업은행 시설자금 2.58% 12,989 (￥1,260,000,000) 원화 유동성 장기 기업은행 시설자금 3.46% 10,000 원화 유동성 장기 산업은행 에너지자금 1.5% 138 합계 23,127 외화 유동성 장기 차입금 12,989 원화 유동성 장기 차입금 10,138 - 당사의 제33기 1분기말 유동부채비율은 70.4%, 부채비율은 70.4%로 비교적 양호한 재무상태를 유지하고 있습니 다. -당1분기말 현재 차입금 및 임대보증금에 대하여 본사 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (단위:%, 천원) 구 분 제7기 1분기(2016.03.31현재) 제6기(2015.12.31현재) 증감액 증감율 [유동자산] 890,121 1,139,743 (249,622) (21.9%) ㆍ재고자산 - - - - ㆍ매출채권및기타채권 17,389 90,749 (73,360) (80.8%) ㆍ당기손익인식금융자산 - - - - ㆍ단기금융예치금 120,000 120,000 - - ㆍ현금및현금성자산 748,511 924,665 (176,154) (19.1%) ㆍ당기법인세자산 4,221 4,219 2 0.0% ㆍ기타유동자산 - 110 (110) (100.0%) [비유동자산] 95,520 101,418 (5,898) (5.8%) ㆍ유형자산 45,450 51,348 (5,898) (11.5%) ㆍ투자부동산 - - - - ㆍ무형자산 - - - - ㆍ종속기업투자 - - - - ㆍ매도가능금융자산 - - - - ㆍ장기금융예치금 - - - - ㆍ장기매출채권및기타채권 50,070 50,070 - 0.0% ㆍ이연법인세자산 - - - - 자산총계 985,641 1,241,161 (255,520) (20.6%) [유동부채] 120,280 184,950 (64,670) (35.0%) [비유동부채] 89,784 84,635 5,149 6.1% 부채총계 210,064 269,586 (59,522) (22.1%) ㆍ자본금 703,656 703,656 - - ㆍ주식발행초과금 4,734,140 4,734,140 - - ㆍ자기주식 - - - ㆍ기타자본 - - - ㆍ적립금 - - - ㆍ미처분결손금 (4,662,219) (4,466,220) (195,999) (4.4%) 자본총계 775,577 971,576 (195,999) (20.2%) - 당1분기 유동자산은 890백만원, 비유동자산은 96백만원으로 자산총계는 986백만원입니다. 자산총계는 전기대비 256백만원 (↓20.6%) 감소하였습니다. 주된 감소 요인은 운영자금 사용에 따른 현금성자산 감소 및 매출채권의 감소입니다.- 당1분기 부채총계는 210백만원으로 전기대비 60백만원(↓20.6%)가 감소하였습니다. 이는 매입채무의 감소 및 기타유동부채의 감소가 주된 요인입니다.- 장/단기 차입금 " 당1분기말 현재 차입금이 없는 관계로 해당사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성요소 사업보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사와 1명의 사외이사 등 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 내에는 별도의 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제 8장 임원 및 직원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요의결사항 개최일자 의안내용 가결 여부 사외이사 윤 경 희 참석여부 찬반여부 '16.02.19 - 의안: 제 32기 개별제무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 불참 - '16.02.19 - 의안 : 주주총회 소집의 건- 내용 1. 정기주주총회 소집일시 : 2016.03.25(금) 2. 소집장소 ; (주)케이프 본사 대강당- 보고 사항 ○ 영업보고 ○ 감사보고- 부의 안건 ○ 제 1호의 안 : 제32기 개별재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 ○ 제 2호의 안 : 이사 재선임의 건 ○ 제 3호의 안 : 이사보수 한도 승인의 건 ○ 제 4호의 안 : 감사보수 한도 승인의 건 가결 불참 - '16.03.31 - 의안 : 금전대여 결정의 건- 내용 - 대여처 : 케이프인베스트먼트(주) - 대여액 : 200,000,000원 - 이 율 : 5.0%/연 - 기 간 : 2016.03.31 ~ 2017.03.30. 가결 참석 찬성 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사1명(강호발, '제31기 주주총회에서 재선임)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 제8장 임원 및 직원의 현황을 참고하시기 바랍니다. 나. 감사의 주요 활동 내역 개최일자 의안내용 가결 여부 '16.02.19 - 의안: 제 32기 개별제무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 '16.02.19 - 의안 : 주주총회 소집의 건- 내용 1. 정기주주총회 소집일시 : 2016.03.25(금) 2. 소집장소 ; (주)케이프 본사 대강당- 보고 사항 ○ 영업보고 ○ 감사보고- 부의 안건 ○ 제 1호의 안 : 제32기 개별재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 ○ 제 2호의 안 : 이사 재선임의 건 ○ 제 3호의 안 : 이사보수 한도 승인의 건 ○ 제 4호의 안 : 감사보수 한도 승인의 건 가결 '16.03.31 - 의안 : 금전대여 결정의 건- 내용 - 대여처 : 케이프인베스트먼트(주) - 대여액 : 200,000,000원 - 이 율 : 5.0%/연 - 기 간 : 2016.03.31 ~ 2017.03.30. 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사의 정관 제29조(의결권행사)에 따라 주주총회에 출석하지 않고 서면으로 의결권을 행사할 수 있습니다. 서면결의를 하기로 결정하는 경우에는, 회사의 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면 및 참고자료를 첨부하여 안내하며, 이 경우 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 소집통지서에 첨부된 서면에 필요한 사항을 기재하여 총회 전일까지 회사에 제출하는 방식으로 의결권을 행사할 수 있습니다. 나. 당사는 집중투표제를 배제하는 정관의 규정이 없습니다.다. 당사는 소수주주권이 행사된 일이 없습니다.라. 당사는 공시대상기간중 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 적이 없습니다 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김종호 최대주주 보통주 3,913,888 21.39 3,913,888 21.13 - 백수영 친인척 보통주 2,197,004 12.01 2,197,004 11.86 - 백선영 친인척 보통주 1,997,004 10.92 997,004 5.38 - 정형석 임원 보통주 48,834 0.27 48,834 0.26 - 최철은 임원 보통주 85,490 0.47 85,490 0.46 - 문필권 임원 보통주 11,200 0.06 6,200 0.03 - 계 보통주 8,253,420 45.12 7,248,420 39.13 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2009.02.27 김종호외5 4,208,080 46.76 임원선임 2009.11.09 김종호외5 4,266,582 47.41 장내매수 2010.12.24 김종호외5 4,003,196 44.48 대물변제 2011.01.05 김종호외4 3,939,073 43.77 임원퇴임 2011.04.25 김종호외4 3,932,385 43.69 장내매도 2011.06.10 김종호외4 4,038,344 44.87 대물변제환급 2011.12.09 김종호외4 4,195,769 46.62 대물변제환급 2012.07.27 김종호외4 3,811,583 42.35 임원퇴임 2012.12.07 김종호외3 3,812,875 42.36 장내매수 2013.06.05 김종호외3 3,814,500 42.38 장내매수 2013.11.07 김종호외5 3,862,845 42.91 임원선임 2014.01.24 김종호외5 4,105,210 44.42 신주인수권행사 2014.09.11 김종호외5 4,126,710 44.65 장내매수 2014.11.10 김종호외5 8,253,420 45.12 무상증자 2015.05.29 김종호외5 7,253,420 39.15 시간외 대량매도 2015.11.20 김종호외5 7,248,420 39.13 장내매도 주식 소유현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김종호 3,913,888 21.13 - 백수영 2,197,004 11.86 - 백선영 997,004 5.38 - 우리사주조합 157,800 0.08 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,452 99.79% 10,566,662 57.05% - 1. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조 신주인수권① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 의하여 이사회의 결의로 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7에 의하여 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우. 4. 상법 제418조제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우. 5. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우. 6. 발행주식 총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 신주를 발행하는 경우.③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부 폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1000주권, 10000주권 명의개서 대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고개제 신문 매일경제신문 2. 최근 6개월간 주가 및 주식거래 실적 종류 10월 11월 12월 1월 2월 3월 보통주 최고(원) 3,180 3,505 2,590 2,400 2,360 2,310 최저(원) 2,560 2,465 2,230 1,910 1,880 2,100 월간 거래량(주) 2,175,164 15,308,842 2,011,224 1,843,530 3,173,295 1,018,702 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김종호 남 1961.11 대표이사 등기임원 상근 총괄 ㆍ McGill Univ.졸 / 기계공학 전공ㆍ IBM Canada 근무ㆍ ㈜케이프 싱가폴 / 해외영업담당ㆍ 현 (주)케이프 대표이사 (97-현재) 3,913,888 - 22년 2017.03.26 최철은 남 1968.10 이사 등기임원 상근 영업총괄 ㆍ경남정보대학교 영어학과 졸업ㆍ(주)케이프 입사ㆍ(주)케이프 영업팀장ㆍ현 (주)케이프 이사 85,490 - 20년 2018.03.25 문필권 남 1967.12 이사 등기임원 상근 생산총괄 ㆍ한국해양대학교 선박공학과 졸업ㆍ(주)케이프라인 입사ㆍ(주)케이프 공무팀장ㆍ현 (주)케이프 이사 6,200 - 20년 2018.03.25 윤경희 여 1958.11 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 ㆍ 이화여자대학교 졸업ㆍ 현 (주)케이프 사외이사 - - 2년 2018.03.27 강호발 남 1958.10 감사 등기임원 상근 감사 ㆍ부산상업고등학교 졸업ㆍ기업은행 기업고객 팀장ㆍ현 (주)케이프 감사 - - 2년 2018.03.27 직원 현황 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 실린더라이너 남 121 - - - 121 5 1,124 9 - 실린더라이너 여 10 - - - 10 2 60 6 - 합 계 131 - - - 131 - 1,184 9 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 3,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 332 111 - 사외이사 1 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 5 5 - 계 5 337 67 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 - - 사외이사 1 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 5 - - (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 - - - - - - - - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 (1) 당해 회사가 속한 기업집단의 명칭: 주식회사 케이프 (2) 출자도 케이프 출자도(16.03.31).jpg 케이프 출자도(16.03.31) ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 소셜인어스(주) (비상장) 2012.04.03 사업다각화 11,800 1,008,772 71.68% 5,416 - - - 1,008,772 71.68% 5,416 1,241 -804 케이프인베스트먼트(주) (비상장) 2013.07.09 사업다각화 5,000 36,700 100% 9,034 - - -21 36,700 100% 9,013 14,955 -445 합 계 - - 14,450 - - -21 - - 14,429 16,196 -1,249 *) 케이프인베스트먼트(주)는 2016년 02월 16일에 종속회사 케이프2016사모투자 합자회사에 총 100백만원을 출자하여 100%의 지분율을 확보하였습니다.*) 케이프2016사모투자 합자회사는 2016년 02월 18일에 종속회사 이니티움2016(주)에 총 1백만원을 출자하여 100%의 지분율을 확보하였습니다. *)당사는 당 1분기말 기준으로 케이프인베스트먼트(주)의 주식가치를 순자산가치법에 근거 하여 21백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. 평가방법> 회사의 당 1분기의 총자산에서 부채를 차감한 금액을 손상차손으로 인식하였습니다. (단위:백만원) 구분 금액 지분가치 9,034 자산 14,996 부채 (5,983) 순자산가액 9,013 손상차손 21 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 "해당사항 없습니다." 2. 기타 이해관계자와의 거래내용 "해당사항 없습니다." XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 "기 공시한대로 진행되었습니다. " 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제32기 정기주주총회(2016.03.25) 1호의안: 제32기 재무제표 승인의 건2호의안: 이사 재선임의 건3호의안: 이사 보수한도 승인의 건4호의안: 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제31기 정기주주총회(2015.03.27) 1호의안: 제31기 재무제표 승인의 건2호의안: 정관일부변경의 건 (상호변경)3호의안: 사외이사 재선임의 건4호의안: 감사 재선임의 건5호의안: 이사 보수한도 승인의 건6호의안: 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 제30기 정기주주총회(2014.03.28) 1호의안: 제30기 재무제표 승인의 건2호의안: 사내이사 선임의 건3호의안: 이사 보수한도 승인의 건4호의안: 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 임시주주총회(2013.11.05) 1호의안: 정관일부 변경의 건2호의안: 사내이사 선임의 건 원안대로 승인 - 제29기 정기주주총회(2013.03.29) 1호의안: 제29기 재무제표 승인의 건2호의안: 이사 보수한도 승인의 건3호의안: 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 - 임시주주총회 (2012.07.27) 1호의안: 정관 일부 변경의 건2호의안: 이사 선임의 건3호의안: 이사 보수한도 승인의 건4호의안: 감사 선임의 건 원안대로 승인 - 제28기 정기주주총회(2012.03.30) 1호의안 : 제28기 재무제표 승인의 건2호의안 : 정관일부 변경의 건3호의안 : 이사보수 한도액 승인의 건4호의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인 - 제27기정기주주총회(2011.03.25) 1호의안 : 제27기 재무제표 승인의 건2호의안 : 정관일부 변경의 건3호의안 : 이사 선임의 건4호의안 : 이사보수 한도액 승인의 건5호의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인 - 3. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 - 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 1 - - 기타(개인) - - -