포니링크 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 24 기 당분기 : 2023년 03월 31일 현재
제 23 기 전 기 : 2022년 12월 31일 현재
주식회사 젬백스링크

1. 일반사항 :

1.1 회사의 개요

주식회사 젬백스링크(구, 주식회사 필링크)(이하 "회사")는 2000년 4월 6일에 자본금 300백만원으로 설립되어 WAP Gateway, MMSC, SMSC, WAP Portal 등의 자체 개발한 무선인터넷솔루션을 국내 SK텔레콤, KT, LG유플러스 등의 통신사업자에게 제공하고 있으며, 말레이시아 등 동남아 시장의 해외 통신사업자에게 수출하고 있습니다. 또한, 회사는 교보문고와 전자책사업을 진행하고 있고, SK플래닛 등에 이커머스사업을 위한 플랫폼 등을 공급하고 있습니다. 한편, 회사는 종속기업 (주)라프리마를 2018년 4월 3일을 합병기준일(합병등기일: 2018년 4월 4일)로 흡수합병하여 해외명품의류 및 잡화 도소매업의 업종을 추가하여 사업을 확장하고 있습니다.회사는 2002년 8월 22일에 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 총발행주식수는 주(액면가 100원), 자본금은 8,375백만원입니다. 회사는 서울특별시 영등포구 영등포로에 소재하고 있습니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)젬백스앤카엘	19,642,892	23.46

기타	64,104,225	76.54

합계	83,747,117	100.00

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 측정 :4.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	30,902,246	30,902,246	34,209,166	34,209,166

기타금융상품	-	-	4,000,000	4,000,000

당기손익- 공정가치 금융자산(비유동)	97,585	97,585	97,585	97,585

기타포괄손익- 공정가치 금융자산(비유동)	16,711	16,711	16,711	16,711

매출채권	5,489,214	5,489,214	8,248,771	8,248,771

기타수취채권(유동)	927,211	927,211	266,245	266,245

기타수취채권(비유동)	69,276,313	69,276,313	68,034,652	68,034,652

소 계	106,709,280	106,709,280	114,873,130	114,873,130

금융부채

매입채무	1,161,551	1,161,551	1,264,457	1,264,457

차입금(유동)	17,068,521	17,068,521	17,093,217	17,093,217

차입금(비유동)	10,200,033	10,200,033	10,291,282	10,291,282

기타지급채무(유동)	1,998,657	1,998,657	1,792,681	1,792,681

기타지급채무(비유동)	88,000	88,000	88,000	88,000

소 계	30,516,762	30,516,762	30,529,637	30,529,637

4.2. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산

출자금	-	-	97,585	97,585

기타포괄손익-공정가치 금융자산

비상장주식	-	-	16,711	16,711

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산

출자금	-	-	97,585	97,585

기타포괄손익-공정가치 금융자산

비상장주식	-	-	16,711	16,711

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기 및 전분기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융상품

출자금	97,585	3	순자산가치법	순자산가치

기타포괄손익-공정가치 지분상품

비상장주식	16,711	3	순자산가치법	순자산가치

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융상품

출자금	97,585	3	순자산가치법	순자산가치

기타포괄손익-공정가치 지분상품

비상장주식	16,711	3	순자산가치법	순자산가치

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 회사의 경영진에게 보고합니다.

5. 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.(1) 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	-

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	97,585	97,585

기타포괄손익-공정가치 금융자산	16,711	16,711

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	30,902,246	34,209,166

기타금융자산	-	4,000,000

매출채권	5,489,214	8,248,771

기타수취채권(유동)	927,211	266,245

기타수취채권(비유동)	69,276,313	68,034,652

합 계	106,709,280	114,873,130

(2) 금융부채(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	1,161,551	1,264,457

차입금(유동)	17,068,521	17,093,217

차입금(비유동)	10,200,033	10,291,282

기타지급채무(유동)	1,998,657	1,792,681

기타지급채무(비유동)	88,000	88,000

합 계	30,516,762	30,529,637

6. 당기손익 및 기타포괄손익-공정가치 금융자산

6.1. 당기손익-공정가치 금융자산(1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

출자금(*1)	97,585	97,585

합 계	97,585	97,585

(*1) 해당 자산은 소프트웨어공제조합이 제공하는 보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다 (주석 22 참조).

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융상품 관련 손익

처분손익	-	-

평가손익	-	(28,503)

합 계	-	(28,503)

6.2. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장주식	16,711	16,711

합 계	16,711	16,711

위 지분상품의 처분 시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 금액은 없습니다.

6.3. 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	6,888,202	9,648,155

손실충당금	(1,398,988)	(1,399,384)

매출채권(순액)	5,489,214	8,248,771

(2) 기타수취채권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금	114,800	65,600,000	65,714,800	114,800	65,600,000	65,714,800

미수금	128,822	-	128,822	211,923	-	211,923

기타채권	881,133	4,309,501	5,190,634	137,067	4,123,520	4,260,587

총장부금액	1,124,755	69,909,501	71,034,256	463,790	69,723,520	70,187,310

차감: 손실충당금	(197,544)	(633,188)	(830,732)	(197,545)	(1,688,867)	(1,886,412)

상각후원가	927,211	69,276,313	70,203,524	266,245	68,034,653	68,300,898

7. 재고자산 :회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	36,028,502	(993,635)	35,034,867

미착품	-	-	-

합계	36,028,502	(993,635)	35,034,867

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	31,874,386	(1,175,300)	30,699,086

미착품	3,013,680	-	3,013,680

합계	34,888,066	(1,175,300)	33,712,766

8. 계약자산 및 계약부채 : (1) 계약자산

(단위: 천원)

구 분	계정	당분기말	전기말

미청구용역	매출채권	1,964,685	1,612,082

(차감 : 손실충당금)	대손충당금	(1,310,988)	(1,310,988)

반품회수권	기타유동자산	106,921	130,851

합 계	760,618	431,945

유동항목	760,618	431,945

(2) 계약부채(단위: 천원)

구 분	계정	당분기말	전기말

초과청구용역 등	기타유동부채	1,481,343	1,972,118

고객예상환불	기타유동부채	119,377	147,256

합 계	1,600,720	2,119,374

유동항목	1,600,720	2,119,374

(3) 계약부채에 대해 인식한 수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 계약부채 잔액 중 당기인식 수익 :

초과청구용역 등	1,972,118	715,437

고객예상환불	147,256	307,246

합 계	2,119,374	1,022,683

9. 영업부문정보 : (1) 영업부문에 대한 일반정보 회사는 당분기말 현재 무선 인터넷 솔루션 사업(기타 소프트웨어 자문, 개발 및 공급업) 및 의류잡화 도소매업을 영위하고 있으며, IT사업부문과 해외패션사업부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 회사의 당분기 및 전분기 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구 분	3개월	누적

IT사업부	해외패션사업부	계	IT사업부	해외패션사업부	계

상품매출	-	12,645,521	12,645,521	-	12,645,521	12,645,521

용역매출	2,850,573	-	2,850,573	2,850,573	-	2,850,573

임대매출	125,422	-	125,422	125,422	-	125,422

수수료매출	-	49,271	49,271	-	49,271	49,271

합 계	2,975,995	12,694,792	15,670,787	2,975,995	12,694,792	15,670,787

- 전분기 (단위: 천원)

구 분	3개월	누적

IT사업부	해외패션사업부	계	IT사업부	해외패션사업부	계

상품매출	-	19,711,009	19,711,009	-	19,711,009	19,711,009

용역매출	3,893,811	-	3,893,811	3,893,811	-	3,893,811

임대매출	41,595	-	41,595	41,595	-	41,595

수수료매출	-	47,887	47,887	-	47,887	47,887

합 계	3,935,406	19,758,896	23,694,302	3,935,406	19,758,896	23,694,302

(3) 회사의 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 국	15,654,621	15,654,621	23,678,414	23,678,414

기 타	16,166	16,166	15,888	15,888

합 계	15,670,787	15,670,787	23,694,302	23,694,302

(4) 당분기에 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 없으며, 전분기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

금액	비중

A사	2,767,446	11.70%

10. 종속기업 및 관계기업투자 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업

(주)젬백스인베스트	대한민국	100	18,000,000	100	18,000,000

(주)지엘케이에쿼티인베스트(*1)	대한민국	100	-	100	-

(주)젬백스링크아이(*1)	대한민국	100	-	100	-

관계기업

(주)엔존소프트(*2)	대한민국	30	-	30	-

합계	18,000,000	18,000,000

(*1) 전기중 종속회사인 (주)지엘케이에쿼티인베스트 및 (주)젬백스링크아이의 회수가능가액을 평가하여 장부가액 전액을 손상처리 하였습니다.(*2) 폐업신고로 휴면법인 상태이며 전액 손상처리 하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	18,000,000	15,935,120

취득	-	3,000,000

기말	18,000,000	18,935,120

(3) 당분기말 및 전분기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

회사명	매출액	분기순손익	분기포괄손익	총자산	총부채

(주)젬백스인베스트	15,000	(72,573)	(72,938)	22,631,546	5,637,980

(주)지엘케이에쿼티인베스트(*1)	2,081	1,193,688	1,193,688	60,498,554	61,031,793

(주)젬백스링크아이	1,839,837	6,872	6,872	1,209,154	1,631,785

(주)엔존소프트 (*2)	-	-	-	-	-

(*1) (주)지엘케이에쿼티인베스트의 별도기준 재무정보입니다.(*2) 폐업신고로 휴면법인 상태이며 전액 손상처리하여 별도의 재무정보를 표시하지 않았습니다.

- 전분기 (단위: 천원)

회사명	매출액	분기순손익	분기포괄손익	총자산	총부채

(주)젬백스인베스트	15,000	(80,546)	(80,546)	22,949,745	5,623,917

(주)지엘케이에쿼티인베스트(*1)	-	(261,944)	(261,944)	80,935,614	66,568,396

(주)젬백스링크아이	1,454,577	(258,524)	(258,524)	1,431,987	2,023,785

(주)엔존소프트 (*2)	-	-	-	-	-

(*1) (주)지엘케이에쿼티인베스트의 별도기준 재무정보입니다.(*2) 폐업신고로 휴면법인 상태이며 전액 손상처리하여 별도의 재무정보를 표시하지 않았습니다.

11. 유형자산과 무형자산 :

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

당기초	13,817,224	4,623,519

취 득	505,077	3,965

처 분	(180,399)	-

대 체	(120,000)	-

감가상각 및 상각	(215,667)	(2,154)

당분기말	13,806,235	4,625,330

- 전분기(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

전기초	11,205,482	7,216,035

취 득	13,609	66,549

감가상각 및 상각	(105,678)	(3,566)

전분기말	11,113,413	7,279,018

(2) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기	전분기

매출원가	15,721	12,344

판매비와관리비	199,264	90,610

경상개발비	681	2,724

합 계	215,666	105,678

(3) 당분기 및 전분기 중 유형자산에 포함된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

부동산	차량운반구	계	부동산	차량운반구	계

기 초	169,947	603,364	773,311	3,168	37,024	40,192

취 득	-	53,150	53,150	-	10,800	10,800

처 분	-	(180,399)	(180,399)	-	-	-

감가상각	(14,567)	(52,369)	(66,936)	(3,168)	(8,680)	(11,848)

분기말	155,380	423,746	579,126	-	39,144	39,144

[보고기간말]

취득원가	174,803	559,329	734,132	-	72,729	72,729

감가상각누계액	(19,423)	(135,583)	(155,006)	-	(33,585)	(33,585)

분기말	155,380	423,746	579,126	-	39,144	39,144

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산과 관련된 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료 총액

1년 이내	148,492	212,812

1년 초과 5년 이내	209,855	305,216

합 계	358,347	518,028

미실현 이자비용	(26,308)	(36,043)

최소리스료 순액	332,039	481,985

1년 이내	132,006	190,703

1년 초과 5년 이내	200,033	291,282

(5) 당분기 및 전분기 사용권자산과 관련된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	66,936	11,848

리스부채 이자비용	4,960	402

단기리스료	5,339	7,357

소액자산리스료	2,136	1,936

합계	79,371	21,543

(6) 당분기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 토지와 건물 및 투자부동산을 담보(담보가액 : 12백만원)로 제공하고 있습니다.

12. 투자부동산 : 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	17,704,928	1,631,754

취득	-	17,093,012

감가상각	(11,734)	(6,747)

분기말	17,693,194	18,718,019

투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 임대매출 125,422천원(전분기: 41,595천원)과 임대매출원가 25,999천원(전분기 : 10,838천원)입니다.당분기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 토지와 건물 및 투자부동산을 담보(담보가액 : 24백만원)로 제공하고 있습니다.

13. 차입금 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	10,000,000	10,100,000

전환사채	6,936,515	6,902,514

리스부채	132,006	190,703

소 계	17,068,521	17,093,217

비유동

장기차입금	10,000,000	10,000,000

리스부채	200,033	291,282

소 계	10,200,033	10,291,282

합 계	27,268,554	27,384,499

(2) 당분기 및 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	27,384,499	31,950,512

차입금의 증가	-	10,000,000

사채의 상각	34,001	107,075

리스부채의 증가	42,150	10,800

리스부채의 상환	(33,184)	(8,009)

리스해지로 인한 리스부채의 감소	(158,912)	-

분기말	27,268,554	42,060,378

(3) 장단기차입금

당분기말과 전기말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	연이자율(%)	최장 만기일	당분기말	전기말	비고

단기차입금	장기차입금	합계	단기차입금	장기차입금	합계

신한은행	6M 금융채 + 1.46	2023년 5월	10,000,000	-	10,000,000	10,000,000	-	10,000,000	일반자금대출

신한은행	6M 금융채 + 1.29	2025년 3월	-	10,000,000	10,000,000	-	10,000,000	10,000,000	시설자금대출

합 계	10,000,000	10,000,000	20,000,000	10,000,000	10,000,000	20,000,000

상기 차입금에 대해 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석22참조).

(4) 전환사채당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채종류	발행일	만기일	상환조건	당분기말	전기말

제13회 무보증 사모 전환사채	2021-06-30	2024-06-30	만기일시상환	6,700,000	6,700,000

합 계	6,700,000	6,700,000

사채상환할증금	410,094	410,094

사채할인발행차금	(173,579)	(207,580)

전환사채 잔액	6,936,515	6,902,514

상기 전환사채의 기한의 이익 상실 사유가 조건부결제조항에 해당되어 금융상품 전체를 부채로 인식하였습니다.

전환사채의 발행조건은 아래와 같습니다.

구 분	제13회 무보증 사모 전환사채

조정된 전환가액	1,406원

표면이자율/만기보장수익률	0.00%/2.00%

만기상환금	권면금액의 106.1208%

전환청구기간	2022.6.30 - 2024.05.30

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

상환방법	발행일로부터 3년 만기 일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날 및 매 6개월에 해당되는 날에 조기상환청구가능

(5) 리스부채당분기 및 전분기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	481,985	31,937

신규발생	42,150	10,800

당기상환	(33,184)	(8,008)

당기해지	(158,912)	-

분기말금액	332,039	34,729

리스부채(유동)	132,006	27,300

리스부채(비유동)	200,033	7,429

당분기말 및 전기말 리스부채의 총 현금유출, 이자비용, 리스부채 현재가치는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총현금유출	이자비용	현재가치	총현금유출	이자비용	현재가치

1년 이내	148,492	16,486	132,006	212,812	22,109	190,703

1년 초과 5년 이내	209,855	9,822	200,033	305,216	13,934	291,282

합 계	358,347	26,308	332,039	518,028	36,043	481,985

14. 순확정급여부채 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,639,037	1,904,965

사외적립자산의 공정가치	(1,558,515)	(1,776,312)

재무상태표상 순확정급여부채	80,522	128,653

(2) 당분기와 전분기의 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	807,479	114,788

이자원가	17,171	11,177

사외적립자산의 기대수익	(24,312)	(11,483)

종업원급여에 포함된 총 비용	800,338	114,482

당분기 총 비용 중 20,949천원(전분기 : 28,715원)은 매출원가에 포함되었으며, 779,388천원(전분기 85,766천원) 은 판매비와 관리비에 포함되었습니다.

15. 주식의 발행 및 취득 :당분기와 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	83,178,127	8,317,813	123,276,984	131,594,797

전환사채의 전환	-	-	-	-

전분기말	83,178,127	8,317,813	123,276,984	131,594,797

당기초	83,747,117	8,374,712	124,036,734	132,411,446

전환사채의 전환	-	-	-	-

당분기말	83,747,117	8,374,712	124,036,734	132,411,446

16. 판매비와관리비 : 당분기와 전분기의 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,405,772	1,405,772	1,424,449	1,424,449

퇴직급여	778,528	778,528	82,486	82,486

복리후생비	162,270	162,270	107,210	107,210

여비교통비	37,525	37,525	21,071	21,071

접대비	132,953	132,953	80,220	80,220

통신비	8,180	8,180	7,600	7,600

수도광열비	37,729	37,729	27,061	27,061

세금과공과금	9,546	9,546	7,443	7,443

감가상각비	203,586	203,586	94,245	94,245

지급임차료	1,065,006	1,065,006	1,299,813	1,299,813

수선비	1,835	1,835	3,469	3,469

건물관리비	57,510	57,510	50,833	50,833

보험료	3,697	3,697	4,786	4,786

차량유지비	13,570	13,570	8,732	8,732

교육훈련비	15,000	15,000	1,000	1,000

도서인쇄비	725	725	110	110

사무용품비	1,383	1,383	678	678

소모품비	32,276	32,276	44,031	44,031

지급수수료	567,030	567,030	299,986	299,986

판매수수료	1,396,856	1,396,856	1,889,271	1,889,271

운반비	53,327	53,327	63,109	63,109

광고선전비	22,887	22,887	15,740	15,740

대손상각비	(396)	(396)	(1,035)	(1,035)

무형자산상각비	2,154	2,154	3,565	3,565

협회비	5,390	5,390	8,394	8,394

경상개발비	12,498	12,498	61,244	61,244

합 계	6,026,837	6,026,837	5,605,511	5,605,511

17. 비용의 성격별 분류 : 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(4,317,141)	(4,317,141)	(2,230,726)	(2,230,726)

상품의 매입	13,111,017	13,111,017	16,727,801	16,727,801

종업원급여	1,726,803	1,726,803	1,780,758	1,780,758

퇴직급여	800,338	800,338	114,482	114,482

감가상각,무형자산상각	229,554	229,554	115,989	115,989

광고비	22,887	22,887	15,740	15,740

외주용역비	2,110,786	2,110,786	2,474,202	2,474,202

통신비	10,256	10,256	10,072	10,072

복리후생비	205,415	205,415	148,943	148,943

지급수수료	570,783	570,783	303,631	303,631

여비교통비	41,686	41,686	23,931	23,931

지급임차료	1,065,256	1,065,256	1,300,062	1,300,062

판매수수료	1,396,856	1,396,856	1,889,271	1,889,271

운반비	53,327	53,327	63,109	63,109

대손상각비	(396)	(396)	(1,035)	(1,035)

기타	354,560	354,560	253,200	253,200

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	17,381,987	17,381,987	22,989,430	22,989,430

18. 기타수익 및 기타비용 :

(1) 기타수익당분기와 전분기의 회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	142,506	142,506	35,662	35,662

외화환산이익	172,974	172,974	21,999	21,999

유형자산처분이익	18,512	18,512	-	-

기타의대손상각비환입	1,055,680	1,055,680	-	-

잡이익	86,694	86,694	26,224	26,224

합 계	1,476,366	1,476,366	83,885	83,885

(2) 기타비용당분기와 전분기의 회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	679	679	574	574

외화환산손실	734	734	89	89

유형자산제각손실	4,440	4,440	-	-

잡손실	2,377	2,377	8,216	8,216

합 계	8,230	8,230	8,879	8,879

19. 금융수익 및 금융비용 :

당분기와 전분기의 회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	862,984	862,984	765,049	765,049

외화환산이익	774,822	774,822	4,442	4,442

금융수익 합계	1,637,806	1,637,806	769,491	769,491

금융비용

이자비용	312,235	312,235	180,023	180,023

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	-	-	28,503	28,503

금융거래수수료	-	-	9,706	9,706

금융비용 합계	312,235	312,235	218,232	218,232

순금융손익	1,325,571	1,325,571	551,259	551,259

20. 법인세 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

21. 영업활동으로부터 창출된 현금 : (1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,082,507	1,331,137

조정

감가상각비	227,400	112,424

무형자산상각비	2,154	3,565

대손상각비	(396)	(1,035)

외화환산손실	734	89

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	-	28,503

순금융손익	(550,749)	(585,026)

퇴직급여	800,338	114,482

외화환산이익	(947,795)	(26,442)

유형자산처분이익	(18,512)	-

유형자산제각손실	4,440	-

기타의대손상각비환입	(1,055,680)	-

운전자본변동 증가(감소)

매출채권	2,759,953	(279,286)

상품	(1,322,102)	(6,206,639)

기타수취채권	83,100	(7,153)

기타유동자산	(6,572,827)	1,882,148

매입채무	(102,906)	(270,671)

기타지급채무	(423,490)	177,359

기타유동부채	(1,308,428)	(1,231,852)

확정급여채무	(148,469)	(260,533)

영업으로부터 창출된 현금	(7,490,728)	(5,218,930)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 대체	60,000	-

임대보증금 승계액	-	1,451,000

리스부채 인식	42,150	10,800

사용권자산의 승계 양수도	158,911	-

리스종료	-	85,165

리스부채의 유동성 대체	41,754	4,401

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당분기 및 전분기 중 순부채의 변동은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

구분	기타자산	재무활동으로 인한 부채	순부채

현금및현금성자산	기타금융자산	유동차입금	비유동차입금

당기초	34,209,166	4,000,000	(17,093,217)	(10,291,282)	10,824,667

현금흐름	(4,081,742)	(4,000,000)	32,112	1,073	(8,048,557)

외화차이	774,822	-	-	-	774,822

현재가치할인차금상각	-	-	(34,001)	-	(34,001)

리스부채의 인식	-	-	-	(42,150)	(42,150)

유동성대체	-	-	(41,754)	41,754	-

리스부채의 승계양수도	-	-	68,339	90,572	158,911

당분기말	30,902,246	-	(17,068,521)	(10,200,033)	3,633,692

- 전분기(단위: 천원)

구분	기타자산	재무활동으로 인한 부채	순부채

현금및현금성자산	기타금융자산	유동차입금	비유동차입금

당기초	61,531,600	1,000,000	(31,938,683)	(11,829)	30,581,088

현금흐름	(13,932,281)	-	8,008	(10,000,000)	(23,924,273)

외화차이	4,443	-	-	-	4,443

현재가치할인차금상각	-	-	(107,075)	-	(107,075)

리스부채의 인식	-	-	(10,800)	-	(10,800)

유동성대체	-	-	(4,400)	4,400	-

전분기말	47,603,762	1,000,000	(32,052,950)	(10,007,429)	6,543,383

22. 우발채무와 약정사항 : (1) 제공받은 지급보증 내역

당분기말 및 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

보증인	보증내역	부보금액	실행액	보증수익자

소프트웨어공제조합	거래이행보증	6,482,416	4,191,178	SK텔레콤(주) 등

서울보증보험	거래이행보증	669,659	669,659	현대홈쇼핑 등

나. 전기말(단위: 천원)

보증인	보증내역	부보금액	실행액	보증수익자

소프트웨어공제조합	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	6,482,416	4,648,132	SK텔레콤(주) 등

서울보증보험(주)	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	669,659	669,659	현대홈쇼핑 등

(2) 담보제공자산당분기말 및 전기말 현재 회사의 담보제공자산 및 설정금액의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

당기손익-공정가치금융자산	97,585	97,585	지급보증	-	소프트웨어공제조합

투자부동산(영등포)	1,162,886	12,000,000	차입금	10,000,000	신한은행

토지	7,199,560

건물	2,999,322

투자부동산(중곡동)	16,036,656	12,000,000	차입금	10,000,000	신한은행

토지	946,197

건물	75,440

- 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

당기손익-공정가치금융자산	97,585	97,585	지급보증	97,585	소프트웨어공제조합

투자부동산(영등포)	1,166,122	12,000,000	차입금	10,000,000	신한은행

토지	7,199,560

건물	3,027,707

투자부동산(중곡동)	16,044,188	12,000,000	차입금	10,000,000	신한은행

토지	946,197

건물	75,919

(3) 금융기관 한도거래 및 약정사항당분기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 한도거래 및 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

금융기관	약정내용	화폐단위	한도금액	실행금액	비 고

신한은행	일반자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000	담보대출(토지 및 건물)

신한은행	시설자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000	담보대출(투자부동산)

23. 특수관계자 거래 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 회사와 매출 등 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

당분기말	전기말

종속회사	(주)젬백스인베스트	(주)젬백스인베스트

종속회사	(주)젬백스링크아이	(주)젬백스링크아이

종속회사	(주)지엘케이에쿼티인베스트	(주)지엘케이에쿼티인베스트

종속회사(*1)	(주)지엘케이앤대부	(주)지엘케이앤대부

관계회사	(주)엔존소프트	(주)엔존소프트

최대주주	(주)젬백스앤카엘	(주)젬백스앤카엘

(*1) 전기중 (주)지엘케이에쿼티인베스트에서 100% 출자한 법인입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 등 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	이자수익 등	매입 등	이자비용	매출 등	이자수익 등	매입 등	이자비용

종속회사	(주)젬백스인베스트	8,523	60,115	15,000	-	7,193	60,682	15,000	-

종속회사	(주)젬백스링크아이	31,869	3,403	1,657,296	-	30,322	3,403	1,454,577	-

종속회사	(주)지엘케이에쿼티인베스트	1,150	680,548	579,689	-	-	680,548	-	-

종속회사	(주)지엘케이앤대부	1,599	-	-	-	-	-	-	-

최대주주	(주)젬백스앤카엘(*1)	-	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)삼성제약	-	44,000	-	-	-	680	-	-

(*1) 회사는 당분기중 전기 이익에 대한 처분으로 해당회사에 196백만원의 미지급배당금이 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	대여금	채무

종속회사	(주)젬백스인베스트	191,662	5,300,000	27,500

종속회사	(주)젬백스링크아이	122,379	300,000	816,448

종속회사	(주)지엘케이에쿼티인베스트	680,548	60,000,000	504,000

종속회사	(주)지엘케이앤대부	-	-	3,000

- 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	대여금	채무

종속회사	(주)젬백스인베스트	134,185	5,300,000	15,000

종속회사	(주)젬백스링크아이	180,182	300,000	972,994

종속회사	(주)지엘케이에쿼티인베스트	-	60,000,000	593,918

종속회사	(주)지엘케이앤대부	-	-	3,000

기타특수관계자	(주)삼성제약	4,950	-	45,000

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 등은 다음과 같습니다.가. 자금차입거래

당분기 및 전분기에 특수관계자로부터 자금을 차입한 거래와 차입금 잔액은 없습니다.

나. 자금대여거래- 당분기(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	채권잔액

종속회사	(주)젬백스인베스트	5,300,000	-	-	5,300,000

종속회사	(주)젬백스링크아이	300,000	-	-	300,000

종속회사	(주)지엘케이에쿼티베스트	60,000,000	-	-	60,000,000

- 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	채권잔액

종속회사	(주)젬백스인베스트	5,350,000	-	-	5,350,000

종속회사	(주)젬백스링크아이	300,000	-	-	300,000

종속회사	(주)지엘케이에쿼티인베스트	60,000,000	-	-	60,000,000

(5) 지급보증 및 담보제공

당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증이나 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 판단과 책임을 가진 주요임원(등기임원)에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기 종업원 급여	365,300	437,500

퇴직급여	44,722	20,874

합 계	410,022	458,374

24. 보고기간 후 사건 :(1) 회사는 보고기간 말 이후인 2023년 4월 및 5월에 100억원의 자기주식을 취득하였습니다.(2) 회사는 보고기간 말 이후인 2023년 5월에 종속회사인 (주)젬백스인베스트에 10억원을 대여하였습니다.