포니링크 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제 21 기 반기 : 2020년 6월 30일 현재
제 20 기 : 2019년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 젬백스링크와 그 종속회사

1. 일반사항 :

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 젬백스링크(이하 "회사")는 (주)크리스에프앤씨인베스트 등 3개의 종속기업(이하, 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 회사의 개요

회 사는 2000년 4월 6일에 자본금 300백만원으로 설립되어 WAP Gateway, MMSC, SMSC, WAP Portal 등의 자체 개발한 무선인터넷솔루션을 국내 SK텔레콤, KT, LG유플러스 등의 통신사업자에게 제공하고 있으며, 말레이시아 등 동남아 시장의 해외 통신사업자에게 수출하고 있습니다. 또한, 회사는 교보문고와 전자책사업을 진행하고 있고, SK플래닛 등에 이커머스사업을 위한 플랫폼 등을 공급하고 있습니다. 한편,회사는 종속기업 (주)라프리마를 2018년 4월 3일을 합병기준일(합병등기일: 2018년 4월 4일)로 흡수합병하여 해외명품의류 및 잡화 도소매업의 업종을 추가하여 사업을확장하고 있습니다 . 회사는 2002년 8월 22일에 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 총발행주식수는 77,218,483주(액면가 100원), 자본금은 7,722백 만원 입 니다. 회사는 서울특별시영등포구 영등포로에 소재하고 있습니다.

당반기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)젬백스지오	10,791,628	13.98

(주)젬백스앤카엘	7,504,463	9.72

기타	58,922,392	76.30

합계	77,218,483	100.00

1.2 종속기업 현황

(1) 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소재국가	당반기말	전기말	업종

지분율	지분율

(주)에프엘케이아이앤브이	대한민국	100.00%	100.00%	경영컨설팅

(주)젬백스링크아이(*)	대한민국	100.00%	100.00%	소프트웨어개발

(주)크리스에프앤씨인베스트	대한민국	100.00%	100.00%	경영컨설팅

(*) 당반기 중 사명을 (주)필링크아이에서 (주)젬백스링크아이로 변경하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 현재 회사의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 천원)

회사명	매출액	당반기순손익	포괄손익	총자산	총부채

(주)에프엘케이아이앤브이	30,000	(59,049)	(59,049)	2,562,405	11,191

(주)젬백스링크아이(*1)	5,084,624	357,994	357,994	2,128,391	2,627,984

(주)크리스에프앤씨인베스트(*2)	-	(1,233,473)	(1,233,473)	113,136,486	125,828,905

(*1) 당반기 중 사명을 (주)필링크아이에서 (주)젬백스링크아이로 변경하였습니다.(*2) (주)크리스에프앤씨인베스트의 별도기준 재무정보입니다.

- 전반기(단위: 천원)

회사명	매출액	전반기순손익	포괄손익	총자산	총부채

(주)에프엘케이아이앤브이	30,000	(876,680)	(876,680)	7,790,900	3,969,613

(주)젬백스링크아이(*1)	3,907,127	(175,154)	(175,154)	2,241,524	3,252,678

(주)크리스에프앤씨인베스트(*2)	-	(1,497,774)	(1,497,774)	116,237,881	124,066,047

(*1) 당반기 중 사명을 (주)필링크아이에서 (주)젬백스링크아이로 변경하였습니다.(*2) (주)크리스에프앤씨인베스트의 별도기준 재무정보입니다.

1.3 연결 대상 범위의 변동

당반기에 연결재무제표에 포함된 종속기업의 변동은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 수 있습니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정 을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 측정 :

4.1 금융상품 종류별 공정가치 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	9,555,213	9,555,213	4,723,568	4,723,568

기타금융상품(유동)	1,220,947	1,220,947	4,221,310	4,221,310

당기손익-공정가치 금융자산	5,943,836	5,943,836	7,449,067	7,449,067

기타포괄손익-공정가치 금융자산	403,748	403,748	403,748	403,748

매출채권	9,555,455	9,555,455	11,209,355	11,209,355

기타수취채권(유동)	61,948	61,948	1,161,285	1,161,285

기타수취채권(비유동)	3,710,909	3,710,909	3,247,562	3,247,562

소 계	30,452,056	30,452,056	32,415,895	32,415,895

금융부채

매입채무	1,578,763	1,578,763	1,603,021	1,603,021

차입금(유동)	32,168,550	32,168,550	43,456,118	43,456,118

차입금(비유동)	5,639,431	5,639,431	716,730	716,730

기타지급채무(유동)	1,437,954	1,437,954	1,701,129	1,701,129

기타지급채무(비유동)	46,900	46,900	34,500	34,500

소 계	40,871,598	40,871,598	47,511,498	47,511,498

4.2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말(단위: 천원)

구 분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 금융자산

시장성지분증권	786,726	-	-	786,726

출자금 등	-	-	195,831	195,831

전환사채	-	4,961,279	-	4,961,279

기타포괄손익-공정가치 금융자산

지분상품(비상장주식 등)	-	-	403,748	403,748

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 금융자산

시장성지분증권	957,519	-	-	957,519

출자금 등	-	-	195,831	195,831

전환사채	-	4,878,674	1,417,043	6,295,717

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분상품(비상장주식 등)	-	-	403,748	403,748

4.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당반기 및 전반기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(1) 당반기말

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익-공정가치 금융자산

출자금 등	195,831	3	순자산가치법	순자산가치

전환사채	4,961,279	2	옵션평가(이항)모형	주가, 할인율, 변동성

기타포괄손익-공정가치 금융자산

비상장주식	387,106	3	현금흐름법외	잉여현금흐름, WACC, 영구성장율

비상장주식	16,642	3	순자산가치법	순자산가치

(2) 전기말(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익-공정가치 금융자산

출자금 등	195,831	3	순자산가치법	순자산가치

전환사채	4,878,674	2	옵션평가(이항)모형	주가, 할인율, 변동성

전환사채	1,417,043	3	옵션평가(이항)모형	주가, 할인율, 변동성

기타포괄손익-공정가치 금융자산

비상장주식	387,106	3	현금흐름법외	잉여현금흐름, WACC, 영구성장율

비상장주식	16,642	3	순자산가치법	순자산가치

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연 결 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결 회사의 재무부서는 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 연결회사의 경영진에게 보고합니다.

4.6. 거래일 평가손익

연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여 당반기 및 전반기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	-	374,961

신규 발생	-	-

당기 증감	-	(301,787)

상각	-	(23,975)

청산	-	(277,812)

기말	-	73,174

5. 범주별 금융상품5 .1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	5,943,836	7,449,067

기타포괄손익-공정가치 금융자산	403,748	403,748

상각후원가 금융자산

매출채권	9,555,455	11,209,355

기타수취채권(유동)	61,948	1,161,285

기타수취채권(비유동)	3,710,910	3,247,562

기타금융자산(유동)	1,220,947	4,221,310

현금및현금성자산	9,555,212	4,723,568

합 계	30,452,056	32,415,895

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당반기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	1,578,763	1,603,021

차입금(유동)	32,168,550	43,456,118

차입금(비유동)	5,639,431	716,730

기타지급채무(유동)	1,437,954	1,701,129

기타지급채무(비유동)	46,900	34,500

합 계	40,871,598	47,511,498

6. 금융자산6.1. 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목

시장성지분증권	786,726	957,519

출자금 등(*1)	195,831	195,831

전환사채(*2)	4,961,279	6,295,717

합 계	5,943,836	7,449,067

(*1) 전기에 97,584천원을 기타포괄손익-공정가치 금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류하였으 며 , 소프트웨어공제조합이 제공하는 보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다 ( *2) (주)젬백스앤카엘에서 차입한 금액에 대해 담보로 제공된 금액이 포함되어 있습니다 .

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치 금융상품 관련 손익

처분손익	(3,797)	388,210

거래일조정손익	-	(301,787)

평가손익	(185,133)	(1,236,814)

합 계	(188,930)	(1,150,391)

6 .2. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동항목

비상장주식	403,748	403,748

합 계	403,748	403,748

위 지분상품의 처분 시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 금액은 없습니다.

6 .3. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	11,034,928	12,691,168

손실충당금	(1,479,473)	(1,481,813)

매출채권(순액)	9,555,455	11,209,355

(2) 기타수취채권(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금	114,800	-	114,800	114,800	-	114,800

미수금	84,568	-	84,568	74,157	-	74,157

기타채권	200,000	3,710,910	3,910,910	1,102,748	3,247,562	4,350,310

총장부금액	399,368	3,710,910	4,110,278	1,291,705	3,247,562	4,539,267

차감: 손실충당금	(337,420)	-	(337,420)	(130,420)	-	(130,420)

상각후원가	61,948	3,710,910	3,772,858	1,161,285	3,247,562	4,408,847

7. 재고자산 : 연결회사의 당반기말 및 전기말 현재의 재고자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상 품	23,751,318	24,494,489

평가충당금	(341,930)	(315,248)

합 계	23,409,388	24,179,241

8. 계 약자산 및 계약부채 : (1) 계약자산

(단위: 천원)

구 분	계정	당반기말	전기말

미청구용역	매출채권	2,198,678	3,566,816

(차감 : 손실충당금)	대손충당금	(1,310,988)	(1,310,988)

반품회수권	기타유동자산	276,989	516,594

합 계	1,164,679	2,772,422

유동항목	1,164,679	2,772,422

(2) 계약부 채(단위: 천원)

구 분	계정	당반기말	전기말

초과청구용역 등	기타유동부채	98,824	1,287,628

고객예상환불	기타유동부채	332,593	625,833

합 계	431,417	1,913,461

유동항목	431,417	1,913,461

(3) 계약부 채에 대해 인식한 수익(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 계약부채 잔액 중 당기인식 수익 :

초과청구용역 등	1,287,628	386,128

고객예상환불	625,833	439,109

이연임대수익	-	892

합 계	1,913,461	826,129

전기 수행의무에 대한 당기인식 수익	-	47,930

9 . 영업부문정보 : (1) 영업부문에 대한 일반정보 연결회사는 무선 인터넷 솔루션 사업(기타 소프트웨어자문, 개발 및 공급업) 및 해외 의류 및 잡화 도소매업을 영위하고 있습니다.

(2) 연결회사의 당반기 및 전반기 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

- 당반기(누적)

(단위: 천원)

구 분	무선인터넷솔루션 및 이동통신기기 판매	해외 의류 및 잡화 도소매	기타	연결실체내기업간내부거래 조정	합 계

총부문수익	13,626,400	37,121,510	30,000	(5,192,552)	45,585,358

부문간수익	(5,162,552)	-	(30,000)	5,192,552	-

외부고객으로부터의 수익	8,463,848	37,121,510	-	-	45,585,358

조정 전 부문영업이익(손실)	383,741	1,900,756	(112,369)	-	2,172,128

조정액	(19,660)	19,660	-	-	-

부문영업이익(손실)	364,081	1,920,416	(112,369)	-	2,172,128

- 당2분기(3개월)

(단위: 천원)

구 분	무선인터넷솔루션 및 이동통신기기 판매	해외 의류 및 잡화 도소매	기타	연결실체내기업간내부거래 조정	합 계

총부문수익	6,240,298	18,997,463	15,000	(2,251,661)	23,001,100

부문간수익	(2,236,661)	-	(15,000)	2,251,661	-

외부고객으로부터의 수익	4,003,637	18,997,463	-	-	23,001,100

조정 전 부문영업이익(손실)	312,957	1,037,281	(70,952)	-	1,279,286

조정액	(17,085)	17,085	-	-	-

부문영업이익(손실)	295,872	1,054,366	(70,952)	-	1,279,286

- 전반기(누적)

(단위: 천원)

구 분	무선인터넷솔루션 및 이동통신기기 판매	해외 의류 및 잡화 도소매	기타	연결실체내기업간내부거래 조정	합 계

총부문수익	11,994,269	38,716,155	30,000	(4,441,694)	46,298,730

부문간수익	(4,411,694)	-	(30,000)	4,441,694	-

외부고객으로부터의 수익	7,582,575	38,716,155	-	-	46,298,730

조정 전 부문영업이익(손실)	(14,024)	3,326,403	(234,723)	1,587	3,079,243

조정액	371	(18,542)	19,758	(1,587)	-

부문영업이익(손실)	(13,653)	3,307,861	(214,965)	-	3,079,243

- 전2분기(3개월)

(단위: 천원)

구 분	무선인터넷솔루션 및 이동통신기기 판매	해외 의류 및 잡화 도소매	기타	연결실체내기업간내부거래 조정	합 계

총부문수익	7,553,014	18,887,456	15,000	(3,058,518)	23,396,952

부문간수익	(3,043,518)	-	(15,000)	3,058,518	-

외부고객으로부터의 수익	4,509,496	18,887,456	-	-	23,396,952

조정 전 부문영업이익(손실)	193,013	1,370,557	(143,766)	(1,888)	1,417,916

조정액	1,899	(18,542)	14,755	1,888	-

부문영업이익(손실)	194,912	1,352,015	(129,011)	-	1,417,916

(3) 연결회사의 당반기와 전반기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

대한민국	22,983,514	45,548,515	23,378,561	46,181,253

동남아	17,586	36,843	18,391	117,477

합 계	23,001,100	45,585,358	23,396,952	46,298,730

(4) 당반기 및 전반기에 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

10. 관계기업 투자: (1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주된
사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의 성격 등

당반기말	전기말

(주)엔존소프트(*1)	30.00%	30.00%	한국	-	모바일마케팅 서비스 제공

(주)크리스에프앤씨(*2)	36.02%	35.36%	한국	06월 30일	스포츠의류 제조 및 판매

(*1) 폐 업신고로 휴면법인 상태입니다.(*2) 지분율은 관계기업의 자기주식을 제외한 발행주식에 대한 유효지분율입니다.

(2) 당반기 및 전반기 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다 . - 당반기

(단위: 천원)

기업명	매출액	반기순손익	포괄손익	총자산	총부채

(주)엔존소프트(*1)	-	-	-	-	-

(주)크리스에프앤씨(*2)	125,608,316	13,920,847	13,924,267	294,297,352	71,328,289

(*1) 폐업신고로 휴면법인 상태이며 전액 손상처리하여 별도의 재무정보를 표시하지 않았습니다.(*2) (주)크리스에프앤씨의 연결기준 재무정보입니다.

- 전반기(단위: 천원)

기업명	매출액	반기순손익	포괄손익	총자산	총부채

(주)엔존소프트(*1)	-	-	-	-	-

(주)크리스에프앤씨(*2)	124,694,963	12,379,114	12,394,609	275,316,530	61,345,495

(*1) 폐업신고로 휴면법인 상태이며 전액 손상처리하여 별도의 재무정보를 표시하지 않았습니다.(*2) (주)크리스에프앤씨의 연결기준 재무정보입니다.

(3) 당반기 및 전반기 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

-당반기(단위: 천원)

기업명	당반기초	지분법손익	기타변동(*2)	당반기말

(주)엔존소프트(*1)	-	-	-	-

(주)크리스에프앤씨	105,090,517	4,354,113	(1,602,746)	107,841,884

(*1) 전액 손상처리 하여 지분법적용을 중단하였습니다.(*2) 기타변동은 지분법기타포괄손익 및 배당 등으로 구성되어 있습니다.

-전반기(단위: 천원)

기업명	전반기초	지분법손익	기타변동(*2)	전반기말

(주)엔존소프트(*1)	-	-	-	-

(주)크리스에프앤씨	100,848,105	2,919,159	(1,117,459)	102,649,805

(*1) 전액 손상처리 하여 지분법적용을 중단하였습니다.(*2) 기타변동은 지분법기타포괄손익 및 배당 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당반기 및 전반기 관계기업의 순자산가액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. - 당반기

(단위: 천원)

기업명	반기말순자산	연결실체지분	순자산지분금액	평가차액잔액	투자차액잔액	장부금액

(주)엔존소프트(*1)	-	30.00%	-	-	-	-

(주)크리스에프앤씨(*2)	222,969,063	36.02%	80,302,927	7,042,065	20,496,892	107,841,884

(*1) 전액 손상처리 하여 지분법적용을 중단하였습니다.(*2) 당반기에 관계기업의 자기주식 취득으로 유효지분율이 증가하였습니다.

- 전반기(단위: 천원)

기업명	반기말순자산	연결실체지분	순자산지분금액	평가차액잔액	투자차액잔액	장부금액

(주)엔존소프트(*)	-	30.00%	-	-	-	-

(주)크리스에프앤씨	213,971,035	35.36%	73,236,006	9,343,136	20,070,663	102,649,805

(*) 전액 손상처리 하여 지분법적용을 중단하였습니다.

11. 유형자산 :

(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초 장부금액	12,494,313	8,860,442

회계정책 변경으로 인한 증가(*)	-	111,638

취득	52,043	341,427

처분/폐기	(64,764)	(72,638)

대체	107,524	(78,151)

감가상각	(309,787)	(274,916)

반기말 장부금액	12,279,329	8,887,802

보고기간말

취득원가	17,315,745	13,555,592

상각누계액	(4,489,837)	(3,882,264)

정부보조금	(546,579)	(785,526)

보고기간말 순장부금액	12,279,329	8,887,802

(*) 전반기초에 기업회계기준서 제1116호에 따라 리스에 해당하는 항목을 사용권자산으로 인식하였습니다.

(2) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당반기	전반기

계속영업	중단영업	합계	계속영업	중단영업	합계

매출원가	36,315	-	36,315	41,465	-	41,465

판매비와관리비	270,570	-	270,570	225,903	-	225,903

경상개발비	2,902	-	2,902	7,548	-	7,548

합 계	309,787	-	309,787	274,916	-	274,916

(3) 사용권자산당반기 및 전반기 중 유형자산에 포함된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당반기

(단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	계

기초 장부금액	16,296	245,162	261,458

취득	38,018	-	38,018

처분	(6,519)	(57,383)	(63,902)

상각	(16,114)	(55,490)	(71,604)

반기말 장부금액	31,681	132,289	163,970

보고기간말

취득원가	38,017	243,389	281,406

감가상각누계액	(6,336)	(111,100)	(117,436)

보고기간말 장부금액	31,681	132,289	163,970

- 전반기(단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	계

기초 장부금액	-	-	-

회계정책변경으로 인한 증가(*)	55,408	56,230	111,638

취득	-	120,925	120,925

상각	(19,556)	(21,796)	(41,352)

반기말 장부금액	35,852	155,359	191,211

보고기간말

취득원가	78,223	199,734	277,957

감가상각누계액	(42,371)	(44,375)	(86,746)

보고기간말 장부금액	35,852	155,359	191,211

(*) 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인한 변동입니다.(4) 당반기 및 전기말 현재 사용권자산과 관련된 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

최소리스료 총액

1년 이내	111,423	137,823

1년 초과 5년 이내	27,465	120,577

합계	138,888	258,400

미실현이자비용	5,216	12,914

최소리스료 순액

1년 이내	106,969	128,531

1년 초과 5년 이내	26,703	116,955

합계	133,672	245,486

(5) 당반기 및 전반기 중 사용권자산과 관련된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	71,605	41,352

리스부채 이자비용	4,125	2,580

단기리스료	6,000	32,910

소액자산리스료	5,648	6,942

합계	87,378	83,784

(6) 당 반기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 토지와 건물 및 투자부동산을 담보(담보가액 :16,900백만원)로 제공하고 있습 니다.

12. 무형자산 : 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초 장부금액	6,340,609	6,384,193

취득	255,500	160,505

처분	-	-

상각	(99,501)	(99,550)

반기말 장부금액	6,496,608	6,445,148

보고기간말

취득원가	19,318,551	19,068,687

상각누계액	(9,304,048)	(9,089,444)

손상차손누계액	(3,465,245)	(3,465,245)

국고보조금	(52,650)	(68,850)

보고기간말 장부금액	6,496,608	6,445,148

13. 투자부동산 : 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 장부금액	604,238	4,228,600

유형자산에서 대체(유형자산으로 대체)	(107,524)	78,151

감가상각	(3,140)	(23,284)

반기말 장부금액	493,574	4,283,467

보고기간말

취득원가	536,468	4,717,299

상각누계액	(42,894)	(433,832)

보고기간말 장부금액	493,574	4,283,467

투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 임대매출 29,862천원 ( 전반기: 188,752천원 )과 임대매출원가 21,379천원(전반기: 92,764천원)입니다.

당반기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 토지와 건물 및 투자부동산을 담보(담보가액 : 16,900백만원)로 제공하고 있습니다.

14. 차입금 : (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

단기차입금	30,113,645	35,859,150

전환사채	1,947,935	7,468,437

리스부채	106,970	128,531

소 계	32,168,550	43,456,118

비유동

장기차입금	-	599,775

전환사채	5,612,728	-

리스부채	26,703	116,955

소 계	5,639,431	716,730

합 계	37,807,981	44,172,848

당반기말 현재 연결회사는 상기 일부 차입금에 대해 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	44,172,848	67,095,283

회계정책 변경으로 인한 증가(*)	-	54,134

차입금의 차입	1,629,722	1,749,139

전환사채의 발행	5,599,164	200,000

리스부채의 발생	-	120,925

전환사채의 상각	67,734	192,321

현할차의 상각	3,529	-

환율효과	(14,026)	(20,692)

차입금의 상환	(2,964,505)	(1,689,770)

차입금의 출자전환	(5,000,000)	-

전환사채의 상환	(5,274,673)	(3,493,820)

전환사채의 전환	(299,998)	(5,445,316)

리스부채의 상환	(51,587)	(20,115)

리스해지로 인한 리스부채의 감소	(60,227)	-

반기말	37,807,981	58,742,089

(*) 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인한 변동입니다.

(3) 단기차입금 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

관계사 차입	(주)젬백스앤카엘	4.60%	11,000,000	16,000,000

일반자금대출	신한은행	3.15%	10,000,000	10,000,000

일반자금대출	신한캐피탈	4.80%	3,000,000	3,000,000

일반자금대출	하나은행 판교점	6M 금융채 + 2444%	2,700,000	2,700,000

일반자금대출	신한은행	3.95%	898,978	1,197,328

일반자금대출	신한캐피탈	5.90%	898,972	1,197,318

외화차입금	신한은행	4.09%	1,615,695	1,764,504

합 계	30,113,645	35,859,150

상기 차입금에 대해 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (4) 장기차입금당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

일반자금대출	신한은행	5.38%	-	299,888

일반자금대출	신한캐피탈	5.90%	-	299,887

합 계	-	599,775

(5) 전환사채

당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채종류	발행일	만기일	상환조건	당반기말	전기말

제9회 무보증 사모 전환사채	2017.05.10	2020.05.10	만기일시상환	-	3,400,000

제10회 무보증 사모 전환사채	2018.01.22	2021.01.22	만기일시상환	1,770,000	3,770,000

제11회 무보증 사모 전환사채	2020.05.18	2023.05.18	만기일시상환	5,600,000	-

합 계	7,370,000	7,170,000

사채상환할증금	563,774	470,737

사채할인발행차금	(373,111)	(172,300)

전환사채 잔액	7,560,663	7,468,437

상 기 전환사채의 기한의 이익 상실 사유가 조건부결제조항에 해당되어 금융상품 전체를 부채로 인식하였습니다.

전환사채의 발행조건은 아래와 같습니다.

구 분	제10회 무보증 사모 전환사채

조정된 전환가액	2,441원

표면이자율/만기보장수익률	0.00%/4.00%

만기상환금	권면금액의 112.4864%

전환청구기간	2019.1.22 - 2020.12.22

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

상환방법	발행일로부터 3년 만기 일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 매 6개월에 해당되는 날에 조기상황청구가능

구 분	제11회 무보증 사모 전환사채

조정된 전환가액	1,214원

표면이자율/만기보장수익률	0.00%/2.00%

만기상환금	권면금액의 106.1208%

전환청구기간	2021.5.18 - 2023.04.18

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

상환방법	발행일로부터 3년 만기 일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날 및 매 6개월에 해당되는 날에 조기상황청구가능

(6) 리스부채당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	245,486	-

회계정책변경으로 인한 증가(*)	-	54,134

신규발생	-	120,925

리스해지	(60,227)	-

당기상환	(51,587)	(20,114)

기말금액	133,672	154,945

리스부채(유동)	106,969	61,124

리스부채(비유동)	26,703	93,821

(*) 기업회계기준서 1116호 적용으로 인한 변동입니다.

당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 총 현금유출, 이자비용, 리스부채 현재가치는 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위: 천원)

구 분	총 현금유출	이자비용	현재가치

1년 이내	111,423	4,454	106,969

1년 초과 5년 이내	27,465	762	26,703

합 계	138,888	5,216	133,672

- 전 기말(단위: 천원)

구 분	총 현금유출	이자비용	현재가치

1년 이내	137,823	9,292	128,531

1년 초과 5년 이내	120,577	3,622	116,955

합 계	258,400	12,914	245,486

15. 순확정급여부채 :

(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,934,816	2,665,480

사외적립자산의 공정가치	(1,127,883)	(1,129,807)

재무상태표상 부채	1,806,933	1,535,673

(2) 당반기와 전반기의 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	360,442	313,573

이자원가	23,198	23,448

사외적립자산의 기대수익	(12,766)	(15,514)

종업원급여에 포함된 총 비용	370,874	321,507

16. 주식의 발행 및 취득 :

당반기와 전반기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	61,629,126	6,162,913	97,910,416	104,073,329

전환사채의 전환	2,379,551	237,955	5,198,795	5,436,750

전반기말	64,008,677	6,400,868	103,109,211	109,510,079

당기초	72,111,959	7,211,196	111,386,840	118,598,036

차입금 출자전환	4,839,383	483,938	4,509,489	4,993,427

전환사채의 전환	267,141	26,714	272,693	299,407

당반기말	77,218,483	7,721,848	116,169,022	123,890,870

17. 판매비와관리비 : 당반기와 전반기의 연결회사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	979,367	2,310,078	939,871	2,067,893

퇴직급여	97,127	194,460	75,465	151,860

복리후생비	104,330	196,365	88,525	183,006

여비교통비	16,663	84,715	69,882	112,489

접대비	94,228	177,620	78,007	158,972

통신비	15,200	23,372	10,022	19,579

수도광열비	15,749	40,596	16,288	38,226

세금과공과금	8,537	15,980	4,898	10,135

운반비	74,185	133,127	71,646	132,565

감가상각비	127,845	272,127	120,443	232,691

지급임차료	1,161,878	2,109,333	1,103,158	2,089,357

수선비	3,080	8,612	8,159	11,326

건물관리비	65,935	135,876	50,537	82,243

보험료	4,652	9,316	6,092	10,286

차량유지비	10,629	19,726	4,763	7,394

교육훈련비	1,050	1,314	390	930

도서인쇄비	808	3,285	929	4,274

사무용품비	791	1,459	1,347	3,108

소모품비	36,318	84,932	58,603	117,863

지급수수료	292,788	635,525	214,468	478,760

광고선전비	11,580	28,084	19,227	38,662

판매수수료	2,275,923	4,777,660	2,429,718	4,940,081

대손상각비	1,636	(2,340)	(11,104)	4,519

무형자산상각비	49,751	99,501	49,778	99,550

협회비	-	8,428	-	9,007

행사비	-	-	6,417	6,417

경상개발비	116,769	218,236	154,540	257,577

합계	5,566,819	11,587,387	5,572,069	11,268,770

18. 비용의 성격별 분류 : 당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	13,036,078	25,133,924	12,522,056	25,532,019

종업원급여	2,013,417	4,372,281	2,020,301	4,169,080

감가상각,무형자산상각	197,984	412,429	202,689	397,750

광고비	11,580	28,084	19,227	38,662

외주비	2,165,402	4,722,417	2,577,214	4,205,051

통신비	17,201	27,433	12,388	24,615

복리후생비	203,754	392,742	189,112	379,741

판매수수료	2,275,923	4,777,660	2,429,718	4,940,081

지급임차료	1,190,227	2,166,761	1,134,851	2,153,501

기타 비용	610,249	1,379,498	871,480	1,378,987

합계	21,721,815	43,413,229	21,979,036	43,219,487

19. 기타수익 및 기타비용 :

(1) 기타수익당반기와 전반기의 연결회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	475	983	5,559	6,781

외화환산이익	3,462	122,133	(874)	14

유형자산처분이익	180	3,299	3,178	3,514

잡이익	15,137	47,503	14,057	20,937

합계	19,254	173,918	21,920	31,246

(2) 기타비용당반기와 전반기의 연결회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	343	2,095	1,007	7,969

외화환산손실	-	-	172	172

기타의대손상각비	207,000	207,000	-	-

유형자산폐기손실	861	861	-	182

잡손실	9,267	13,132	4,336	26,510

합계	217,471	223,088	5,515	34,833

20. 금융수익 및 금융비용 :

당반기와 전반기의 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	72,257	141,639	150,332	302,539

외화환산이익	12,361	16,739	19,855	24,789

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	-	-	(150,420)	1,072

당기손익-공정가치 금융자산처분이익	-	-	159,955	713,307

금융보증수익	1,162	1,609	-	-

금융수익 합계	85,780	159,987	179,722	1,041,707

금융비용

이자비용	362,985	831,996	629,966	1,306,625

외환차손	98,627	98,627	72,761	72,761

외화환산손실	(69,659)	-	57	57

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	(194,109)	185,133	320,877	1,237,886

당기손익-공정가치 금융자산처분손실	-	3,797	322,811	325,098

거래일조정손실	-	-	10,340	301,787

금융거래수수료	103	354	(197,128)	(517,862)

사채상환손실	-	62	7	100

금융비용 합계	197,947	1,119,969	1,159,691	2,726,452

순금융손익	(112,167)	(959,982)	(979,969)	(1,684,745)

21. 법인세 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

22. 영업활동으로부터 창출된 현금 : (1) 당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용 차감전 계속영업순이익(손실)	5,517,090	4,310,070

조정

감가상각비	312,927	298,200

무형자산상각비	99,501	99,550

대손상각비	(2,340)	4,519

기타의대손상각비	207,000	-

외화환산손실	-	229

외화환산이익	(138,872)	(24,803)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	(1,072)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	185,133	1,237,886

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	(713,307)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	3,797	325,098

거래일조정손실	-	301,787

지분법손익	(4,354,113)	(2,919,159)

순이자손익	690,357	1,004,086

금융보증수익	(1,609)	-

퇴직급여	370,874	321,507

사채상환손실	61	100

금융거래수수료	-	(517,862)

유형자산처분이익	(3,299)	(3,514)

유형자산폐기손실	861	182

운전자본변동

매출채권의 증감	1,642,797	(647,072)

재고자산의 증감	769,853	(3,267,318)

기타수취채권의 증감	(13,736)	38,360

기타유동자산의 증감	(1,167,681)	1,141,160

매입채무의 증감	(24,258)	128,394

기타지급채무의 증감	(239,700)	(288,380)

기타유동부채의 증감	(1,628,079)	(94,513)

확정급여채무의 증감	(99,613)	(97,155)

영업으로부터 창출된 현금	2,126,951	636,973

(2) 현금의 유입,유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산의 투자부동산 대체	88,894	78,151

투자부동산의 유형자산 대체	196,418	-

전환사채의 전환	299,407	5,656,016

차입금의 유동성 대체	599,775	-

차입금의 출자전환	4,999,999	-

회계정책변경효과	-	54,134

리스부채 인식	-	120,925

리스부채의 유동성대체	54,128	36,206

리스해지	60,227	-

임차보증금 유동성 대체	-	1,395,428

임대보증금 채권채무 상계	13,457	130,000

임대보증금 유동성 대체	-	271,272

기타보증금의 계정대체	129,895	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당반기 및 전반기 중 순부채의 변동은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 천원)

구분	기타자산	재무활동으로 인한 부채	순부채

현금성자산	기타금융자산	유동차입금	비유동차입금

당기초	4,723,568	4,221,310	(43,456,118)	(716,730)	(35,227,970)

현금흐름	4,828,932	(3,000,363)	6,661,697	(5,599,165)	2,891,101

리스해지	-	-	24,103	36,124	60,227

외화차이	2,713	-	14,026	-	16,739

전환사채의 전환	-	-	299,407	-	299,407

현재가치할인차금상각	-	-	(57,699)	(13,564)	(71,263)

차입금 출자전환	-	-	4,999,999	-	4,999,999

유동성대체	-	-	(653,904)	653,904	-

기타	-	-	(61)	-	(61)

당반기말	9,555,213	1,220,947	(32,168,550)	(5,639,431)	(27,031,821)

- 전반기(단위: 천원)

구분	기타자산	재무활동으로 인한 부채	순부채

현금성자산	기타금융자산	유동차입금	비유동차입금

전기초	9,294,072	-	(67,095,283)	-	(57,801,211)

현금흐름	(382,588)	80,674	3,261,316	1,913	2,961,315

회계정책의 변경	-	-	(27,363)	(26,770)	(54,133)

리스부채의 증가	-	-	(15,755)	(105,170)	(120,925)

외화차이	4,040	-	20,692	-	24,732

전환사채의 전환	-	-	5,436,750	-	5,436,750

현재가치할인차금상각	-	-	(192,321)	-	(192,321)

유동성대체	-	-	(36,206)	36,206	-

기타	-	-	(98)	-	(98)

전반기말	8,915,524	80,674	(58,648,268)	(93,821)	(49,745,891)

(4) 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채 원금상환액	51,587	20,115

리스부채 관련 이자비용	4,125	2,580

총 현금 유출액	55,712	22,695

23. 우발채무와 약정사항 : (1) 제공받은 지급보증 내역

당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당반기말(단위: 천원)

보증인	보증내역	부보금액	실행액	보증수익자

소프트웨어공제조합	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	4,407,172	4,506,339	SK텔레콤(주) 등

서울보증보험(주)	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	1,012,680	1,012,680	현대홈쇼핑 등

대표이사	차입금일반보증약정	3,240,000	2,700,000	KEB하나은행

나. 전기말(단위: 천원)

보증인	보증내역	부보금액	실행액	보증수익자

소프트웨어공제조합	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	4,407,172	3,236,496	SK텔레콤(주) 등

서울보증보험(주)	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	783,058	783,058	현대홈쇼핑 등

대표이사	차입금일반보증약정	3,240,000	2,700,000	KEB하나은행

(2) 사용제한 금융상품당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	비 고

기타금융자산(예적금)	-	716	국책과제 예산사용

기타금융자산(예적금)	220,947	220,593	차입관련 사용제한

기타금융자산(예적금)	1,000,000	4,000,000	차입관련 질권설정

합 계	1,220,947	4,221,309

(3) 담보제공자산당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 담보제공자산 및 설정금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

담보제공자산	당반기말	전기말	담보권자	비 고

당기손익-공정가치 금융자산	97,585	97,585	소프트웨어공제조합	소프트웨어공제조합 보증이용 담보

유형자산(토지 및 건물 등)	16,900,000	16,900,000	신한은행, 신한캐피탈	차입금 관련 근저당권

당기손익-공정가치금융자산외(*)	16,050,000	19,050,000	(주)젬백스앤카엘	차입금 관련 담보 제공

합 계	33,047,585	36,047,585

(*) 종속기업의 투자지분과기타금융자산의 담보제공액이 포함되어 있으며, 토지 및 건물과 투자부동산이 2순위 부동산담보로 제공되었습니다.

(4) 금융기관 한도거래 및 약정사항

당반기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 한도거래 및 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

금융기관	약정내용	화폐단위	한도금액	실행금액	비 고

신한은행	일반자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000	담보대출(토지 및 건물)

신한캐피탈	일반자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000	담보대출(토지 및 건물)

신한은행	일반자금대출	KRW	900,000	900,000	예금반환 금전채권신탁 약정

신한캐피탈	일반자금대출	KRW	900,000	900,000	예금반환 금전채권신탁 약정

KEB하나은행	일반자금대출	KRW	2,700,000	2,700,000	담보대출(최대주주부동산)

신한은행	외화일반대출	USD, EUR	USD 1,500,000	EUR 1,196,643	담보대출(최대주주부동산)

(5) 연 결회 사가 보유하고 있는 (주)크리스에프앤씨의 보통주 4,009,865주는 상장시점으로부터 2년간 보호예수조치되어 처분이 제한되어 있습니다.

24. 특수관계자 거래 :

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

당반기말	전기말

관계회사	(주)엔존소프트	(주)엔존소프트

관계회사	(주)크리스에프앤씨	(주)크리스에프앤씨

최대주주	(주)젬백스지오	(주)젬백스지오

기타특수관계자	(주)삼성제약	(주)삼성제약

기타특수관계자	(주)젬백스앤카엘	(주)젬백스앤카엘

기타특수관계자	-	(주)삼성제약헬스케어(*1)

기타특수관계자	(주)한국줄기세포뱅크	(주)한국줄기세포뱅크

(*1) 전기 중 (주 )삼성제약으로 흡수합병되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출 등 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기	전반기

매출 등	이자수익등	매입 등	이자비용등	매출 등	이자수익등	매입 등	이자비용등

관계회사	(주)크리스에프앤씨(*1)	-	-	-	-	-	-	4,789	-

최대주주	(주)젬백스지오	-	96,945	-	-	-	174,947	-	-

기타특수관계자	(주)삼성제약(*2)	-	-	-	-	-	-	7,250	-

기타특수관계자	(주)젬백스앤카엘	-	-	-	294,497	7,273	-	41,606	410,597

기타특수관계자	(주)한국줄기세포뱅크	-	-	-	-	-	575,092	-	-

(*1) 배당금으로 수령한 금액은 당반기 1,604백만원 (전반기 1,123백만원)입니다.(*2) 전기 중 (주 )삼성제약에 흡수합병된 (주)삼성제약헬스케어의 거래내역이 포함되었습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기말	전기말

채권	채무	차입금	채권	채무	차입금

최대주주	(주)젬백스지오	4,798,999	-	-	4,878,674	3,770,000	-

기타특수관계자	(주)젬백스앤카엘	-	317,278	11,000,000	-	181,732	16,000,000

기타특수관계자	(주)삼성제약	-	1,770,000	-	-	-	-

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 등은 다음과 같습니다. - 당반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금차입거래

당기초	차입	상환	잔액

기타특수관계자	(주)젬백스앤카엘(*)	16,000,000	-	5,000,000	11,000,000

(*) 차입금에 대하여 부동산 및 당기손익-공정가치 금융자산, 기타금융자산 및 종속기업 지분 등이 담보로 제공되어 있으며, 당반기 상환된 금액 5,000백만원은 제3자배정 유상증자로 출자전환 되 었습니다.

당반기말 현재 연결회사는 일부 차입금에 대하여 최대주주의 부동산과 종속기업의 금융자산을 담보로 제공받고 있고, 최대주주의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고있습니다.

연결회사는 전기 중 특수관계자인 (주)젬백스카엘에 자기주식 2,665,080주를 매도하였습니다.

- 전반기(단위: 천원)

구 분	회사명	자금차입거래

전기초	차입	상환	잔액

기타특수관계자	(주)젬백스앤카엘(*)	18,000,000	-	-	18,000,000

(5) 지급보증 및 담보제공 1) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증은 아래와 같습니다.- 제공한 지급보증

(단위 : VND, KRW)

특수관계구분	회사	지급보증금액 (VND)	보증기간	비 고

기타특수관계자	ZIOVI DESIGN(*)	24,247,080,000	2020년 2월 26일~2020년 11월 27일	선금급 보증

(*) 최대주주인 (주)젬백스지오의 종속기업입니다.

2) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 아래와 같습니다.- 제공받은 지급보증

(단위 : 천원)

특수관계구분	지급보증금액	관련 계정과목	관련 금액	보증기간	비 고

대표이사	3,240,000	차입금	2,700,000	2020년 2월 7일~2021년 2월 7일	자금차입

- 제공받은 담보(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	담보제공자산	담보설정액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

최대주주	(주)젬백스지오	토지 및 건물	3,240,000	차입금	2,700,000	KEB하나은행

USD 1,800,000	외화차입금	EUR 1,196,643	신한은행

(6) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기 종업원 급여	300,000	439,200

퇴직급여	38,958	32,083

합 계	338,958	471,283

24. 보고기간 후 사건 :회사는 보고기간말 이후인 2020년 8월에 특수관계자 (주)젬백스앤카엘에 대한 차입금 중 20억원을 출자전환하여 1,346,801주를 유상증자 하였습니다.