포니링크 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 22 기 분기 : 2021년 9월 30일 현재
제 21 기 : 2020년 12월 31일 현재
주식회사 젬백스링크와 그 종속회사

1. 일반사항 :

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 젬백스링크(이하 "회사")는 (주)크리스에프앤씨인베스트 등 3개의 종속기업(이하, 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 회사의 개요

회 사는 2000년 4월 6일에 자본금 300백만원으로 설립되어 WAP Gateway, MMSC, SMSC, WAP Portal 등의 자체 개발한 무선인터넷솔루션을 국내 SK텔레콤, KT, LG유플러스 등의 통신사업자에게 제공하고 있으며, 말레이시아 등 동남아 시장의 해외 통신사업자에게 수출하고 있습니다. 또한, 회사는 교보문고와 전자책사업을 진행하고 있고, SK플래닛 등에 이커머스사업을 위한 플랫폼 등을 공급하고 있습니다. 한편,회사는 종속기업 (주)라프리마를 2018년 4월 3일을 합병기준일(합병등기일: 2018년 4월 4일)로 흡수합병하여 해외명품의류 및 잡화 도소매업의 업종을 추가하여 사업을확장하고 있습니다 . 회사는 2002년 8월 22일에 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 총발행주식수는 83,095,755주(액면가 100원), 자본금은 8,310백 만원 입 니다. 회사는 서울특별 시 영등포구 영등포로에 소재하고 있습니다.

당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)젬백스앤카엘	19,642,892	23.64

기타	63,452,863	76.36

합계	83,095,755	100.00

(*) 2021년 8월 중 (주)젬백스지오와 (주)젬백스앤카엘의 주식 양수도로 인하여 (주)젬백스앤카엘이 최대 주주로 변경되었습니다.

1.2 종속기업 현황

(1) 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소재국가	당분기말	전기말	업종

지분율	지분율

(주)젬 백스인베스트(*)	대한민국	100.00%	100.00%	경영컨설팅

(주)젬백스링크아이	대한민국	100.00%	100.00%	소프트웨어개발

(주)크리스에프앤씨인베스트	대한민국	100.00%	100.00%	경영컨설팅

(*) 당분기 중 사명을 (주)에프엘케이아이앤브이에서 (주)젬백스인베스트로 변경하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 현재 회사의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 천원)

회사명	매출액	당분기순손익	포괄손익	총자산	총부채

(주)젬 백스인베스트	106,976	(31,338)	(31,338)	19,954,631	7,492,551

(주)젬백스링크아이	5,540,298	(5,335)	(5,335)	1,723,938	2,213,291

(주)크리스에프앤씨인베스트(*)	-	3,138,427	3,138,427	85,785,752	97,814,203

(*) (주)크리스에프앤씨인베스트의 별도기준 재무정보입니다.

- 전분기(단위: 천원)

회사명	매출액	전분기순손익	포괄손익	총자산	총부채

(주)젬 백스인베스트	45,000	(88,358)	(88,358)	2,532,557	10,652

(주)젬백스링크아이	7,322,768	346,732	346,732	2,431,746	2,942,601

(주)크리스에프앤씨인베스트(*)	-	(2,008,346)	(2,008,346)	112,835,835	126,303,128

(*) (주)크리스에프앤씨인베스트의 별도기준 재무정보입니다.

1.3 연결 대상 범위의 변동

당분기에 연결재무제표에 포함된 종속기업의 변동은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다 . (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명 하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외 하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 수 있습니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정 을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 측정 :

4.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	40,993,726	40,993,726	5,767,513	5,767,513

기타금융자산	9,020,000	9,020,000	241,169	241,169

당기손익-공정가치 금융자산	1,628,839	1,628,839	5,713,213	5,713,213

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	97,585	97,585	97,585	97,585

기타포괄손익-공정가치 금융자산	393,139	393,139	393,139	393,139

매출채권	9,373,760	9,373,760	9,196,400	9,196,400

기타수취채권(유동)	5,579,041	5,579,041	596,389	596,389

기타수취채권(비유동)	6,393,169	6,393,169	3,575,431	3,575,431

소 계	73,479,259	73,479,259	25,580,839	25,580,839

금융부채

매입채무	1,227,262	1,227,262	1,144,226	1,144,226

차입금(유동)	19,146,051	19,146,051	40,075,282	40,075,282

차입금(비유동)	21,745,839	21,745,839	38,688	38,688

기타지급채무(유동)	1,786,704	1,786,704	1,464,546	1,464,546

기타지급채무(비유동)	15,400	15,400	46,900	46,900

소 계	43,921,256	43,921,256	42,769,642	42,769,642

4.2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 금융자산

시장성지분증권	628,839	-	-	628,839

출자금 등	-	-	97,585	97,585

지분상품(투자조합)	-	-	1,000,000	1,000,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산

지분상품(비상장주식 등)	-	-	393,139	393,139

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 금융자산

시장성지분증권	636,778	-	-	636,778

출자금 등	-	-	97,585	97,585

전환사채	-	5,076,435	-	5,076,435

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분상품(비상장주식 등)	-	-	393,139	393,139

4.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당분기 및 전분기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익-공정가치 금융자산

출자금 등	97,585	3	순자산가치법	순자산가치

지분상품 (투자조합)	1,000,000	3	순자산가치법	순자산가치

기타포괄손익-공정가치 금융자산

비상장주식	376,492	3	현금흐름법외	잉여현금흐름, WACC, 영구성장율

비상장주식	16,647	3	순자산가치법	순자산가치

(2) 전기말(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익-공정가치 금융자산

출자금 등	97,585	3	순자산가치법	순자산가치

전환사채	5,076,435	2	옵션평가(이항)모형	주가, 할인율, 변동성

기타포괄손익-공정가치 금융자산

비상장주식	376,492	3	현금흐름법외	잉여현금흐름, WACC, 영구성장율

비상장주식	16,647	3	순자산가치법	순자산가치

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연 결 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결 회사의 재무부서는 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 연결회사의 경영진에게 보고합니다.

5. 범주별 금융상품5 .1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	1,628,839	5,713,213

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	97,585	97,585

기타포괄손익-공정가치 금융자산	393,139	393,139

상각후원가 금융자산

매출채권	9,373,760	9,196,400

기타수취채권(유동)	5,579,041	596,389

기타수취채권(비유동)	6,393,170	3,575,431

기타금융자산	9,020,000	241,169

현금및현금성자산	40,993,725	5,767,513

합 계	73,479,259	25,580,839

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	1,227,262	1,144,226

차입금(유동)	19,146,051	40,075,282

차입금(비유동)	21,745,839	38,688

기타지급채무(유동)	1,786,704	1,464,546

기타지급채무(비유동)	15,400	46,900

합 계	43,921,256	42,769,642

6. 금융자산6.1. 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

시장성지분증권	628,839	636,778

전환사채	-	5,076,435

지분상품(투자조합)	1,000,000	-

비유동항목

출자금 등	97,585	97,585

합 계	1,726,424	5,810,798

(2) 당 기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융상품 관련 손익

처분손익	22,190	(5,489)

평가손익	88,575	395,812

합 계	110,765	390,323

6 .2. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장주식	393,139	393,139

합 계	393,139	393,139

위 지분상품의 처분 시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 금액은 없습니다.

6 .3. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	10,775,130	10,582,261

손실충당금	(1,401,370)	(1,385,861)

매출채권(순액)	9,373,760	9,196,400

(2) 기타수취채권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금	4,916,473	2,807,471	7,723,944	614,800	-	614,800

미수금	112,175	-	112,175	97,731	-	97,731

기타채권	957,937	3,585,699	4,543,636	221,278	3,575,431	3,796,709

총장부금액	5,986,585	6,393,170	12,379,755	933,809	3,575,431	4,509,240

차감: 손실충당금	(407,545)	-	(407,545)	(337,420)	-	(337,420)

상각후원가	5,579,040	6,393,170	11,972,210	596,389	3,575,431	4,171,820

7. 재고자산 : 연결회사의 당분기말 및 전기말 현재의 재고자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	32,681,447	31,518,282

평가충당금	(525,924)	(389,830)

미착상품	3,631,292	3,975,197

합 계	35,786,815	35,103,649

8. 계 약자산 및 계약부채 : (1) 계약자산

(단위: 천원)

구 분	계정	당분기말	전기말

미청구용역	매출채권	2,606,857	2,214,008

(차감 : 손실충당금)	대손충당금	(1,310,988)	(1,310,988)

반품회수권	기타유동자산	250,956	221,687

합 계	1,546,825	1,124,707

유동항목	1,546,825	1,124,707

(2) 계약부 채(단위: 천원)

구 분	계정	당분기말	전기말

초과청구용역 등	기타유동부채	213,873	597,786

고객예상환불	기타유동부채	314,956	263,244

합 계	528,829	861,030

유동항목	528,829	861,030

(3) 계약부 채에 대해 인식한 수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 계약부채 잔액 중 당기인식 수익 :

초과청구용역 등	597,786	1,287,628

고객예상환불	263,244	625,833

합 계	861,030	1,913,461

9 . 영업부문정보 : (1) 영업부문에 대한 일반정보 연결회사는 무선 인터넷 솔루션 사업(기타 소프트웨어자문, 개발 및 공급업) 및 해외 의류 및 잡화 도소매업을 영위하고 있습니다.

(2) 연결회사의 당분기 및 전분기 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(누적)

(단위: 천원)

구 분	무선인터넷솔루션 및 이동통신기기 판매	해외 의류 및 잡화 도소매	기타	연결실체내기업간내부거래 조정	합 계

총부문수익	16,407,752	69,428,372	106,976	(5,750,526)	80,192,574

부문간수익	(5,654,120)	-	(96,406)	5,750,526	-

외부고객으로부터의 수익	10,753,632	69,428,372	10,570	-	80,192,574

조정 전 부문영업이익(손실)	447,056	3,658,473	(990,942)	(5,518)	3,109,069

조정액	(11,420)	5,902	-	5,518	-

부문영업이익(손실)	435,636	3,664,375	(990,942)	-	3,109,069

- 당3분기(3개월)

(단위: 천원)

구 분	무선인터넷솔루션 및 이동통신기기 판매	해외 의류 및 잡화 도소매	기타	연결실체내기업간내부거래 조정	합 계

총부문수익	5,808,022	22,160,163	15,000	(1,920,613)	26,062,572

부문간수익	(1,905,613)	-	(15,000)	1,920,613	-

외부고객으로부터의 수익	3,902,409	22,160,163	-	-	26,062,572

조정 전 부문영업이익(손실)	245,440	1,101,480	(323,295)	7,563	1,031,188

조정액	(7,166)	14,729	-	(7,563)	-

부문영업이익(손실)	238,274	1,116,209	(323,295)	-	1,031,188

- 전분기(누적)

(단위: 천원)

구 분	무선인터넷솔루션 및 이동통신기기 판매	해외 의류 및 잡화 도소매	기타	연결실체내기업간내부거래 조정	합 계

총부문수익	20,103,742	57,890,141	45,000	(7,484,217)	70,554,666

부문간수익	(7,439,217)	-	(45,000)	7,484,217	-

외부고객으로부터의 수익	12,664,525	57,890,141	-	-	70,554,666

조정 전 부문영업이익(손실)	425,748	2,982,759	(175,539)	-	3,232,968

조정액	(27,281)	27,281	-	-	-

부문영업이익(손실)	398,466	3,010,040	(175,539)	-	3,232,968

- 전3분기(3개월)

(단위: 천원)

구 분	무선인터넷솔루션 및 이동통신기기 판매	해외 의류 및 잡화 도소매	기타	연결실체내기업간내부거래 조정	합 계

총부문수익	6,477,342	20,768,631	15,000	(2,291,665)	24,969,308

부문간수익	(2,276,665)	-	(15,000)	2,291,665	-

외부고객으로부터의 수익	4,200,677	20,768,631	-	-	24,969,308

조정 전 부문영업이익(손실)	42,007	1,082,003	(63,170)	-	1,060,840

조정액	(7,622)	7,622	-	-	-

부문영업이익(손실)	34,386	1,089,625	(63,170)	-	1,060,840

(3) 연결회사의 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대한민국	26,045,845	80,142,616	24,952,120	70,500,635

동남아	16,727	49,958	17,188	54,031

합 계	26,062,572	80,192,574	24,969,308	70,554,666

(4) 당분기 및 전분기에 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

10. 관계기업 투자: (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주된
사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의 성격 등

당분기말	전기말

(주)엔존소프트(*1)	30%	30%	한국	-	모바일마케팅 서비스 제공

(주)크리스에프앤씨(*2)	25%	37%	한국	09월 30일	스포츠의류 제조 및 판매

(*1) 폐 업신고로 휴면법인 상태입니다.(*2) 지분율은 관계기업의 자기주식을 제외한 발행주식에 대한 유효지분율 이 며, 매각예정자산으로 분류된 2,000,000주가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다 . - 당분기

(단위: 천원)

기업명	매출액	분기순손익	포괄손익	총자산	총부채

(주)엔존소프트(*1)	-	-	-	-	-

(주)크리스에프앤씨(*2)	253,842,601	41,836,576	41,877,906	366,015,965	91,994,794

(*1) 폐업신고로 휴면법인 상태이며 전액 손상처리하여 별도의 재무정보를 표시하지 않았습니다.(*2) (주)크리스에프앤씨의 연결기준 재무정보입니다.

- 전분기(단위: 천원)

기업명	매출액	분기순손익	포괄손익	총자산	총부채

(주)엔존소프트(*1)	-	-	-	-	-

(주)크리스에프앤씨(*2)	189,626,509	21,763,449	21,770,389	306,127,734	82,728,646

(*1) 폐업신고로 휴면법인 상태이며 전액 손상처리하여 별도의 재무정보를 표시하지 않았습니다.(*2) (주)크리스에프앤씨의 연결기준 재무정보입니다.

(3) 당분기 및 전분기 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

-당분기(단위: 천원)

기업명	당기초	지분법손익	기타변동(*2)	처분	대체(*3)	당분기말

(주)엔존소프트(*1)	-	-	-	-	-

(주)크리스에프앤씨	115,557,825	13,418,177	(2,956,554)	(39,722,090)	(63,691,260)	22,606,098

(*1) 전액 손상처리 하여 지분법적용을 중단하였습니다. (*2) 기타변동은 지분법기타포괄손익 및 배당 등으로 구성되어 있습니다.

(*3) 지분보유액 중 2,000,000주 처분이 예정되어 해당하는 금액을 매각예정자산으로 분류하였습니다.

-전분 기(단위: 천원)

기업명	전기초	지분법손익	기타변동(*2)	전분기말

(주)엔존소프트(*1)	-	-	-	-

(주)크리스에프앤씨	105,090,517	6,621,721	(1,601,478)	110,110,760

(*1) 전액 손상처리 하여 지분법적용을 중단하였습니다.(*2) 기타변동은 지분법기타포괄손익 및 배당 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 관계기업의 순자산가액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 천원)

기업명	분기말순자산	연결실체지분	순자산지분금액	평가차액잔액	투자차액잔액	장부금액

(주)엔존소프트(*1)	-	30.00%	-	-	-	-

(주)크리스에프앤씨(*2)	274,427,377	6.55%	17,969,347	949,583	3,687,169	22,606,098

(*1) 전액 손상처리 하여 지분법적용을 중단하였습니다.. (*2) 매각이 예정된 지분을 제외한 잔여 지분에 해당하는 금액입니다.

- 전분기(단위: 천원)

기업명	분기말순자산	연결실체지분	순자산지분금액	평가차액잔액	투자차액잔액	장부금액

(주)엔존소프트(*1)	-	30.00%	-	-	-	-

(주)크리스에프앤씨(*2)	223,386,429	36.99%	82,625,791	6,656,997	20,827,972	110,110,760

(*1) 전액 손상처리 하여 지분법적용을 중단하였습니다.(*2) 전분기 중 관계기업의 자기주식 취득으로 유효지분율이 증가하였습니다.

11. 유형자산 :

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	12,065,997	12,494,313

취득	733,098	155,160

처분/폐기	(53,357)	(65,308)

대체	211,627	107,524

감가상각	(404,219)	(454,255)

분기말 장부금액	12,553,146	12,237,434

보고기간말

취득원가	18,253,246	17,467,500

상각누계액	(5,350,190)	(4,694,410)

정부보조금	(349,910)	(535,656)

보고기간말 순장부금액	12,553,146	12,237,434

(2) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기	전분기

매출원가	51,739	54,247

판매비와관리비	340,787	394,267

경상개발비	11,693	5,741

합 계	404,219	454,255

(3) 사용권자산당분기 및 전분기 중 유형자산에 포함된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	계

기초 장부금액	22,177	101,433	123,610

취득	-	31,822	31,822

처분	-	-	-

상각	(14,257)	(47,913)	(62,170)

분기말 장부금액	7,920	85,342	93,262

보고기간말

취득원가	38,018	171,802	209,820

감가상각누계액	(30,098)	(86,460)	(116,558)

보고기간말 장부금액	7,920	85,342	93,262

- 전분기(단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	계

기초 장부금액	16,296	245,162	261,458

취득	38,018	61,929	99,947

처분	(6,519)	(57,383)	(63,902)

상각	(20,866)	(83,931)	(104,797)

분기말 장부금액	26,929	165,777	192,706

보고기간말

취득원가	38,018	305,318	343,336

감가상각누계액	(11,089)	(139,541)	(150,630)

보고기간말 장부금액	26,929	165,777	192,706

(4) 당분기 및 전기말 현재 사용권자산과 관련된 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료 총액

1년 이내	45,722	57,906

1년 초과 5년 이내	37,732	39,862

합계	83,454	97,768

미실현이자비용	3,427	4,384

최소리스료 순액

1년 이내	43,308	54,696

1년 초과 5년 이내	36,719	38,688

합계	80,027	93,384

( 5) 당분기 및 전분기 중 사용권자산과 관련된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	62,170	104,797

리스부채 이자비용	2,795	5,882

단기리스료	34,793	9,000

소액자산리스료	7,311	8,319

합계	107,069	127,998

(6) 당 분기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 토지와 건물 및 투자부동산을 담보(담보가액 :16,900백만원)로 제공하고 있습 니다.

12. 무형자산 : 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	5,900,706	6,340,609

취득	568,761	635,645

처분 및 제각(*)	(158,306)	-

상각	(20,479)	(144,287)

분기말 장부금액	6,290,682	6,831,967

보고기간말

취득원가	20,195,435	19,698,696

상각누계액	(9,432,008)	(9,352,884)

손상차손누계액	(4,440,345)	(3,465,245)

국고보조금	(32,400)	(48,600)

보고기간말 장부금액	6,290,682	6,831,967

(*) 매각예정자산으로 분류된 후 처 분된 금액이 포함되어 있습니다.

13. 투자부동산 : 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	490,264	604,238

취득	11,825,758	-

유형자산에서 대체(유형자산으로 대체)	(211,627)	(107,524)

감가상각	(6,057)	(4,795)

분기말 장부금액	12,098,338	491,919

보고기간말

취득원가	12,122,817	536,468

상각누계액	(24,479)	(44,549)

보고기간말 장부금액	12,098,338	491,919

투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 임대매출 36,002천원 ( 전분기: 43,812천원 )과 임대매 출원가 28,462천원 (전분기: 31,960천원 )입니다.

당분기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 토지와 건물 및 투자부동산을 담보(담보가액 : 16,900백만원)로 제공하고 있습니다.

14. 차입금 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	19,000,000	32,364,543

전환사채	102,743	7,656,043

리스부채	43,308	54,697

소 계	19,146,051	40,075,283

비유동

전환사채	21,709,120	-

리스부채	36,719	38,688

소 계	21,745,839	38,688

합 계	40,891,890	40,113,971

당분기말 현재 연결회사는 상기 일부 차입금에 대해 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	40,113,970	44,172,848

차입금의 차입	7,247,660	1,629,722

차입금의 상환	(20,612,427)	(3,564,505)

차입금의 출자전환	-	(7,000,000)

환율효과	-	8,985

현할차의 상각	225	4,664

전환사채의 발행	21,598,476	5,599,164

전환사채의 전환	(5,609,690)	(299,998)

전환사채의 상환	(1,988,696)	(5,274,673)

전환사채의 상각	155,730	115,405

리스부채의 발생	31,822	50,929

리스부채의 상환	(45,180)	(79,186)

리스해지로 인한 리스부채의 감소	-	(60,227)

분기말	40,891,890	35,303,128

(3) 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	(주)젬백스앤카엘	4.60%	-	3,000,000

신한은행	3M CD + 2.06	10,000,000	10,000,000

신한캐피탈	4.80%	3,000,000	3,000,000

하나은행 판교점	6M 금융채 + 2.358	-	2,700,000

신한은행	3.95%	-	300,000

신한캐피탈	5.70%	-	300,000

신한금융투자	3.80%	6,000,000	6,000,000

외화차입금	신한은행	3M LIBOR + 2.55	-	7,064,768

합 계	19,000,000	32,364,768

현재가치할인차금	-	(225)

합 계	19,000,000	32,364,543

상기 차입금에 대해 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습 니다.

(4) 전환사채

당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채종류	발행일	만기일	상환조건	당분기말	전기말

제10회 무보증 사모 전환사채	2018.01.22	2021.01.22	만기일시상환	-	1,770,000

제11회 무보증 사모 전환사채	2020.05.18	2023.05.18	만기일시상환	100,000	5,600,000

제12회 무보증 사모 전환사채	2021.06.30	2024.06.30	만기일시상환	5,000,000	-

제13회 무보증 사모 전환사채	2021.06.30	2024.06.30	만기일시상환	16,600,000	-

합 계	21,700,000	7,370,000

사채상환할증금	1,328,214	563,774

사채할인발행차금	(1,216,351)	(277,731)

전환사채 잔액	21,811,863	7,656,043

전환사채(유동)	102,743	7,656,043

전환사채(비유동)	21,709,120	-

상 기 전환사채의 기한의 이익 상실 사유가 조건부결제조항에 해당되어 금융상품 전체를 부 채로 인식하였습니다.

전환사채의 발행조건은 아래와 같습니다.

구 분	제11회 무보증 사모 전환사채

조정된 전환가액	1,214원

표면이자율/만기보장수익률	0.00%/2.00%

만기상환금	권면금액의 106.1208%

전환청구기간	2021.5.18 - 2023.04.18

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

상환방법	발행일로부터 3년 만기 일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날 및 매 6개월에 해당되는 날에 조기상황청구가능

구 분	제12회 무보증 사모 전환사채

조정된 전환가액	1,634원

표면이자율/만기보장수익률	0.00%/2.00%

만기상환금	권면금액의 106.1208%

전환청구기간	2022.6.30 - 2024.05.30

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

상환방법	발행일로부터 3년 만기 일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날 및 매 6개월에 해당되는 날에 조기상황청구가능

구 분	제13회 무보증 사모 전환사채

조정된 전환가액	1,634원

표면이자율/만기보장수익률	0.00%/2.00%

만기상환금	권면금액의 106.1208%

전환청구기간	2022.6.30 - 2024.05.30

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

상환방법	발행일로부터 3년 만기 일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날 및 매 6개월에 해당되는 날에 조기상황청구가능

(5) 리스부채당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	93,383	245,486

신규발생	31,822	50,929

당기상환	(45,178)	(79,186)

리스해지	-	(60,227)

기말금액	80,027	157,002

리스부채(유동)	43,308	107,884

리스부채(비유동)	36,719	49,118

당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 총 현금유출, 이자비용, 리스부채 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총현금유출	이자비용	현재가치	총현금유출	이자비용	현재가치

1년 이내	45,722	2,413	43,308	57,906	3,210	54,696

1년 초과 5년 이내	37,732	1,014	36,719	39,862	1,174	38,688

합 계	83,454	3,427	80,027	97,768	4,384	93,384

15. 순확정급여부채 :

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,332,640	3,107,745

사외적립자산의 공정가치	(1,268,400)	(1,375,406)

재무상태표상 순확정급여부채	2,064,240	1,732,339

(2) 당분기와 전분기의 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	584,897	543,061

이자원가	38,992	34,797

사외적립자산의 기대수익	(29,664)	(19,150)

종업원급여에 포함된 총 비용	594,225	558,708

1 6. 주 식의 발행 및 취득 :

당분기와 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	72,111,959	7,211,196	111,386,840	118,598,036

차입금 출자전환	6,186,184	618,618	6,372,439	6,991,057

전환사채의 전환	267,141	26,714	272,693	299,407

전분기말	78,565,284	7,856,528	118,031,972	125,888,501

당기초	78,565,284	7,856,528	118,031,973	125,888,501

전환사채의 전환	4,530,471	453,048	5,150,933	5,603,981

당분기말	83,095,755	8,309,576	123,182,906	131,492,482

17. 판매비와관리비 : 당분기와 전분기의 연결회사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,597,414	4,664,079	1,262,672	3,572,751

퇴직급여	94,607	280,332	94,697	289,157

복리후생비	127,253	350,922	109,307	305,671

여비교통비	24,233	54,666	9,150	93,864

접대비	154,228	395,553	114,309	291,929

통신비	8,023	23,092	7,616	30,988

수도광열비	23,470	64,264	22,536	63,132

세금과공과금	12,844	39,229	11,827	27,807

운반비	68,614	211,866	77,481	210,608

감가상각비	122,398	344,410	124,476	396,603

지급임차료	1,268,727	3,809,820	978,261	3,087,594

수선비	4,005	13,462	4,350	12,962

건물관리비	56,276	167,436	62,463	198,338

보험료	5,573	15,566	4,754	14,070

차량유지비	13,626	33,180	10,003	29,729

교육훈련비	-	250	125	1,439

도서인쇄비	444	1,429	504	3,788

사무용품비	720	1,861	355	1,813

소모품비	23,488	115,787	45,028	129,960

지급수수료	200,349	574,076	179,179	814,703

광고선전비	14,290	51,570	16,540	44,624

판매수수료	2,185,564	7,504,355	2,346,766	7,124,426

대손상각비	13,597	15,509	(611)	(2,951)

무형자산상각비	6,366	20,479	44,786	144,287

협회비	-	8,095	-	8,429

경상개발비	107,791	253,931	80,976	299,213

합계	6,133,900	19,015,219	5,607,549	17,194,937

1 8 . 비용 의 성격별 분류 : 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	16,001,801	49,707,968	14,987,159	39,939,142

종업원급여	2,422,511	7,077,844	2,091,176	6,092,584

기타인건비	176,426	525,788	187,834	558,708

감가상각,무형자산상각	152,021	430,757	190,908	603,337

광고비	14,290	51,570	16,540	44,624

외주용역비	1,959,879	5,596,978	2,552,220	7,274,637

통신비	10,735	31,490	10,070	37,504

복리후생비	230,517	638,330	211,358	604,101

판매수수료	2,185,564	7,504,355	2,346,766	7,124,426

지급수수료	206,812	595,154	184,051	830,408

지급임차료	1,295,408	3,890,787	1,006,036	3,172,796

여비교통비	38,106	85,918	19,873	131,190

기타	337,314	946,566	104,477	908,241

합계	25,031,384	77,083,505	23,908,468	67,321,698

19. 기타수익 및 기타비용 :

(1) 기타수익당분기와 전분기의 연결회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,228	2,930	3,063	4,047

외화환산이익	74,867	96,261	44,491	166,625

관계기업투자주식처분이익	-	683,336	-	-

유형자산처분이익	-	90	36	3,336

매각예정자산처분이익	24,749	24,749	-	-

잡이익	16,570	138,816	15,844	63,344

합계	117,414	946,182	63,434	237,352

(2) 기타비용 당분기와 전분기의 연결회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,659	4,429	279	2,375

외화환산손실	(2,501)	2,627	-	-

기타의대손상각비	(30,000)	70,125	-	207,000

유형자산제각손실	-	53,357	-	861

무형자산제각손실	1,537	1,537	-	-

잡손실	191,712	219,200	6,417	19,548

합계	162,407	351,275	6,696	229,784

20. 금융수익 및 금융비용 :

당분기와 전분기의 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	177,884	263,479	59,097	200,736

외환차익	-	7,026	-	-

외화환산이익	(23,671)	12,848	(16,693)	46

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	5,570	88,575	580,946	580,946

당기손익-공정가치 금융자산처분이익	-	24,411	-	-

금융보증수익	-	-	1,175	2,784

금융수익 합계	159,783	396,339	624,525	784,512

금융비용

이자비용	307,924	843,127	324,103	1,156,099

외환차손	122,862	187,817	-	98,627

외화환산손실	(21,149)	-	9,984	9,984

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	-	-	-	185,133

당기손익-공정가치 금융자산처분손실	-	2,221	1,692	5,489

금융거래수수료	7,023	7,086	738	1,091

사채상환손실	-	3	-	63

금융비용 합계	416,660	1,040,254	336,517	1,456,486

순금융손익	(256,877)	(643,915)	288,008	(671,974)

21. 법인세 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

22. 영업활동으로부터 창출된 현금 : (1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용 차감전 계속영업순이익	16,478,237	9,190,284

조정

감가상각비	410,277	459,050

무형자산상각비	20,479	144,287

대손상각비	15,509	(2,951)

기타의대손상각비	70,125	207,000

외화환산이익	(109,109)	(166,671)

외화환산손실	2,627	9,984

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(88,575)	(580,946)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	185,133

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(24,411)	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	2,221	5,489

관계기업투자주식처분이익	(683,336)	-

지분법손익	(13,418,177)	(6,621,721)

순이자손익	579,648	955,363

금융보증수익	-	(2,784)

퇴직급여	525,788	558,708

사채상환손실	2	61

유형자산처분이익	(90)	(3,336)

유형자산제각손실	53,357	861

무형자산제각손실	1,537	-

매각예정자산처분이익	(24,749)	-

운전자본변동 증가(감소)

매출채권의 증감	(192,870)	1,263,569

재고자산의 증감	(683,166)	(4,401,695)

기타수취채권의 증감	12,325	39,018

기타유동자산의 증감	2,937,391	(1,867,359)

기타비유동자산의 증감	(7,299)	-

매입채무의 증감	94,528	469,941

기타지급채무의 증감	(1,042,334)	(277,066)

기타유동부채의 증감	(65,243)	(1,829,262)

확정급여채무의 증감	(193,883)	(122,405)

영업으로부터 창출된 현금	4,670,809	(2,387,448)

(2) 현금의 유입,유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산의 투자부동산 대체	-	88,894

투자부동산의 유형자산 대체	211,627	196,418

장기대여금 현할차 인식	2,014,601	-

전환사채의 전환	5,603,981	299,407

차입금의 유동성 대체	-	599,775

차입금의 출자전환	-	6,999,998

매각예정자산 분류	55,151,124	-

리스부채 인식	31,822	50,929

리스부채의 유동성대체	28,560	81,304

리스해지	-	60,227

리스종료	35,484	-

임차보증금 유동성 대체	482,202	95,169

임대보증금 채권채무 상계	-	13,457

기타보증금의 계정대체	343,647	129,895

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당분기 및 전분기 중 순부채의 변동은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 천원)

구분	기타자산	재무활동으로 인한 부채	순부채

현금성자산	기타금융자산	유동차입금	비유동차입금

당기초	5,767,514	241,169	(40,075,282)	(38,688)	(34,105,287)

현금흐름	35,213,364	8,778,831	15,403,439	(21,597,562)	37,798,072

외화차이	12,848	-	-	-	12,848

전환사채의 전환	-	-	5,603,981	-	5,603,981

현재가치할인차금상각	-	-	(45,310)	(110,644)	(155,954)

리스부채 인식	-	-	-	(31,822)	(31,822)

유동성대체	-	-	(32,877)	32,877	-

기타	-	-	(2)	-	(2)

당분기말	40,993,726	9,020,000	(19,146,051)	(21,745,839)	9,121,836

- 전분기(단위: 천원)

구분	기타자산	재무활동으로 인한 부채	순부채

현금성자산	기타금융자산	유동차입금	비유동차입금

전기초	4,723,568	4,221,310	(43,456,118)	(716,730)	(35,227,970)

현금흐름	(571,724)	(4,000,248)	7,287,959	(5,597,827)	(2,881,840)

외화차이	(953)	-	(8,985)	-	(9,938)

전환사채의 전환	-	-	299,407	-	299,407

현재가치할인차금상각	-	-	(78,144)	(41,925)	(120,069)

차입금 출자전환	-	-	6,999,998	-	6,999,998

리스부채 인식	-	-	-	(50,929)	(50,929)

리스해지	-	-	24,103	36,124	60,227

유동성대체	-	-	(681,080)	681,080	-

기타	-	-	(61)	-	(61)

전분기말	4,150,891	221,062	(29,612,921)	(5,690,207)	(30,931,175)

(4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 원금상환액	45,179	79,186

리스부채 관련 이자비용	2,795	5,882

총 현금 유출액	47,974	85,067

23. 우발채무와 약정사항 : (1) 제공받은 지급보증 내역

당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

보증인	보증내역	부보금액	실행액	보증수익자

소프트웨어공제조합	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	4,499,515	5,404,180	SK텔레콤(주) 등

서울보증보험(주)	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	1,062,500	1,062,500	현대홈쇼핑 등

나. 전기말(단위: 천원)

보증인	보증내역	부보금액	실행액	보증수익자

소프트웨어공제조합	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	4,499,515	4,795,287	SK텔레콤(주) 등

서울보증보험(주)	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	1,032,500	1,032,500	현대홈쇼핑 등

대표이사	차입금일반보증약정	3,240,000	2,700,000	하나은행

(2) 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

기타금융자산	-	221,169	차입관련 사용제한

기타금융자산	1,000,000	-	MMF (일부금액 출금 제한)

기타금융자산	8,000,000	-	주식 매도관련 질권설정

기타금융자산	20,000	20,000	법인카드 질권설정

합 계	9,020,000	241,169

(3) 담보제공자산당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 담보제공자산 및 설정금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

담보제공자산	당분기말	전기말	담보권자	비 고

당기손익-공정가치 금융자산	97,585	97,585	소프트웨어공제조합	소프트웨어공제조합 보증이용 담보

유형자산(토지및건물 등)	16,900,000	16,900,000	신한은행, 신한캐피탈	차입금 관련근저당권

유형자산(토지및건물 등)(*)	-	7,500,000	(주)젬백스앤카엘	차입금 관련 담보 제공

관계기업투자주식(585,774주)	-	USD 7,800,000	신한은행	차입금 관련 담보 제공

관계기업투자주식(500,000주)	9,600,000	9,600,000	신한금융투자	차입금 관련 담보 제공

(*) 토지 및 건물과 투자부동산이 2순위 부동산담보로 제공되었습니다.

( 4) 금융기관 한도거래 및 약정사항

당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 한도거래 및 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

금융기관	약정내용	화폐단위	한도금액	실행금액	비 고

신한은행	일반자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000	담보대출(토지 및 건물)

신한캐피탈	일반자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000	담보대출(토지 및 건물)

신한금융투자	일반자금대출	KRW	6,000,000	6,000,000	담보대출(관계기업투자주식)

24. 특수관계자 거래 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

당분기말	전기말

관계회사	(주)엔존소프트	(주)엔존소프트

관계회사	(주)크리스에프앤씨	(주)크리스에프앤씨

기타특수관계자(*1)	(주)젬백스지오	(주)젬백스지오

최대주주(*1)	(주)젬백스앤카엘	(주)젬백스앤카엘

기타특수관계자	(주)삼성제약	(주)삼성제약

기타특수관계자	(주)젬앤컴퍼니	(주)젬앤컴퍼니

기타특수관계자(*2)	-	(주)한국줄기세포뱅크

(*1) 당분기 중 지분매각으로 인하여 (주)젬백스지오에서 (주)젬백스앤카엘로 최대주주가 변경되었습니다.(*2) 당분기 중 지분율 변동으로 특수관계자에서 제외 되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 등 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	이자수익등	매입 등	이자비용등	매출 등	이자수익등	매입 등	이자비용등

관계회사	(주)크리스에프앤씨(*1)	-	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)젬백스지오(*2)	-	5,749	-	-	-	146,491	-	-

최대주주	(주)젬백스앤카엘(*3)	-	-	-	54,746	-	-	-	406,103

기타특수관계자	(주)삼성제약	-	-	2,830	-	-	-	6,904	-

기타특수관계자	(주)한국줄기세포뱅크(*4)	-	7,123	500,729	-

( *1) 배당금으로 수령한 금액은 당분기 2,967백만원 (전분기 1,604백만원)입니다. (*2) 연결회사는 전기 중 이익에 대한 처분으로 해당회사에 108백만원 배당금을 지급하였습니다. (*3) 연결회사는 전기 중 이익에 대한 처분으로 해당회사에 27백만원 배당금을 지급하였습니다. (*4) 매출 및 매입 등 거래액은 특수관계에서 제외되기 전까지의 거래금액입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채권	대여금	채무	차입금	채권	대여금	채무	차입금

최대주주	(주)젬백스지오	-	-	-	-	5,076,435	-	-	-

기타특수관계자	(주)젬백스앤카엘	-	-	-	-	-	-	23,000	3,000,000

기타특수관계자	(주)삼성제약	-	-	-	-	-	-	1,770,000	-

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 등은 다음과 같습니다.가. 자금차입거래 - 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금차입거래

당기초	차입	상환	잔액

기타특수관계자	(주)젬백스앤카엘(*)	3,000,000	-	3,000,000	-

- 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	자금차입거래

전기초	차입	상환	잔액

기타특수관계자	(주)젬백스앤카엘(*)	16,000,000	-	7,000,000	9,000,000

(*) 전분기 상환액 중 7,000백만원은 출자전환되었습니다. 나 . 자금대여거래 - 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여거래

당기초	대여	회수	잔액

기타특수관계자	(주)한국줄기세포뱅크(*)	-	1,000,000	-	1,000,000

(*) 당분기 중 지분율 변동으로 특수관계자에서 제외 되었으며, 거래액은 특수관계에서 제외되기 전까지의 거래금액입니다.

(5) 지급보증 및 담보제공

당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다.

( 6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기 종업원 급여	1,540,461	784,300

퇴직급여	63,846	58,333

합 계	1,604,308	842,633

25. 보고기간 후 사건 : (1) 회사는 보고기간말 이후인 2021년 10월 중에 매각예정으로 분류된 관계기업투자주식은 매 각 이 완료되었습니다. (2) 회사는 보고기간말 이후인 2021년 10월에 신한금융투자에 대한 차입금 60억원을 상환하였습니다. (3) 회사는 보고기간말 이후인 2021년 11월에 신한캐피탈에 대한 차입금 29억원을 상환하였습니다.