포니링크 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제 21 기 반기 : 2020년 6월 30일 현재
제 20 기 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 젬백스링크

1. 일반사항 :

1.1 회사의 개요

주식회사 젬백스링크(구, 주식회사 필링크)(이하 "회사")는 2000년 4월 6일에 자본금 300백만원으로 설립되어 WAP Gateway, MMSC, SMSC, WAP Portal 등의 자체 개발한 무선인터넷솔루션을 국내 SK텔레콤, KT, LG유플러스 등의 통신사업자에게 제공하고 있으며, 말레이시아 등 동남아 시장의 해외 통신사업자에게 수출하고 있습니다. 또한, 회사는 교보문고와 전자책사업을 진행하고 있고, SK플래닛 등에 이커머스사업을 위한 플랫폼 등을 공급하고 있습니다. 한편, 회사는 종속기업 (주)라프리마를 2018년 4월 3일을 합병기준일(합병등기일: 2018년 4월 4일)로 흡수합병하여 해외명품의류 및 잡화 도소매업의 업종을 추가하여 사업을 확장하고 있습니다. 회사는 2002년 8월 22일에 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 총발행주식수는 77,218,483주(액면가 100원), 자본금은 7,722백 만원 입 니다. 회사는 서울특별시 영등포구 영등포로에 소재하고 있습니다.

당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다 .

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)젬백스지오	10,791,628	13.98

(주)젬백스앤카엘	7,504,463	9.72

기타	58,922,392	76.30

합계	77,218,483	100.00

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대 한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 20 20 년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 수 있습니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 중간재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정 을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 : 4.1 금융상품 종류별 공정가치 당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,856,499	5,856,499	2,088,187	2,088,187

기타금융자산	1,220,947	1,220,947	4,221,310	4,221,310

당기손익-공정가치 금융자산	5,058,864	5,058,864	4,976,258	4,976,258

기타포괄손익-공정가치 금융자산	16,642	16,642	16,642	16,642

매출채권	9,569,574	9,569,574	11,223,914	11,223,914

기타수취채권(유동)	373,036	373,036	2,336,915	2,336,915

기타수취채권(비유동)	126,086,585	126,086,585	124,038,302	124,038,302

소 계	148,182,147	148,182,147	148,901,528	148,901,528

금융부채

매입채무	2,454,564	2,454,564	2,558,130	2,558,130

차입금(유동)	32,161,182	32,161,182	43,448,934	43,448,934

차입금(비유동)	5,628,855	5,628,855	702,424	702,424

기타지급채무(유동)	1,247,868	1,247,868	1,491,398	1,491,398

기타지급채무(비유동)	121,900	121,900	109,500	109,500

소 계	41,614,369	41,614,369	48,310,386	48,310,386

4.2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말(단위: 천원)

구 분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산

전환사채	-	4,961,279	-	4,961,279

출자금	-	-	97,584	97,584

기타포괄손익-공정가치 금융자산

비상장주식	-	-	16,642	16,642

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산

전환사채	-	4,878,674	-	4,878,674

출자금	-	-	97,584	97,584

기타포괄손익-공정가치 금융자산

비상장주식	-	-	16,642	16,642

4. 3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당반기 및 전반기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융상품

전환사채	4,961,279	2	옵션이항모형	주가, 할인율, 변동성

출자금	97,584	3	순자산가치법	순자산가치

기타포괄손익-공정가치 지분상품

비상장주식	16,642	3	순자산가치법	순자산가치

(1) 전기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융상품

전환사채	4,878,674	2	옵션이항모형	주가, 할인율, 변동성

출자금	97,584	3	순자산가치법	순자산가치

기타포괄손익-공정가치 지분상품

비상장주식	16,642	3	순자산가치법	순자산가치

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회 사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 회사의 경영진에게 보고합니다.

4.6. 거래일 평가손익

회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여 당반기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 없으며, 전반기의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

Ⅰ.기초	-	374,961

Ⅱ.신규 발생	-	-

Ⅲ.당기 증감 ((1)+(2))	-	(301,787)

(1) 상각	-	(23,975)

(2) 청산	-	(277,812)

Ⅳ.기말 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	-	73,174

5. 범주별 금융상품5 .1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	5,058,864	4,976,258

기타포괄손익-공정가치 금융자산	16,642	16,642

상각후원가 금융자산

매출채권	9,569,574	11,223,914

기타수취채권(유동)	373,036	2,336,915

기타수취채권(비유동)	126,086,586	124,038,302

기타금융자산	1,220,947	4,221,310

현금및현금성자산	5,856,498	2,088,187

합 계	148,182,147	148,901,528

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당반기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	2,454,564	2,558,130

차입금(유동)	32,161,182	43,448,934

차입금(비유동)	5,628,855	702,424

기타지급부채(유동)	1,247,868	1,491,398

기타지급부채(비유동)	121,900	109,500

합 계	41,614,369	48,310,386

6. 금융자산6.1. 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당기손 익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목

전환사채(*1)	4,961,279	4,878,674

출자금(*2)	97,584	97,584

합 계	5,058,863	4,976,258

( *1) (주)젬백스앤카엘에서 차입한 금액에 대해 담보로 제공된 금액이 포함되어 있습니다 . (주석 22 참조) (*2) 전기에 97,584천원을 기타포괄손익-공정가치 금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류하였으 며 , 소프트웨어공제조합이 제공하는 보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다

( 2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치 금융상품 관련 손익

처분손익	-	551,106

거래일조정손익	-	(301,787)

평가손익	(14,340)	1,072

합 계	(14,340)	250,391

6 .2. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동항목

비상장주식	16,641	16,641

합 계	16,641	16,641

위 지분상품의 처분 시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 금액은 없습니다.

6 .3. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 매 출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	11,049,047	12,705,726

손실충당금	(1,479,473)	(1,481,812)

매출채권(순액)	9,569,574	11,223,914

( 2) 기타수취채권(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금	414,800	114,680,000	115,094,800	1,294,800	115,615,000	116,909,800

미수금	83,274	-	83,274	70,839	-	70,839

기타채권	212,382	14,851,098	15,063,480	1,101,696	11,867,815	12,969,511

총장부금액	710,456	129,531,098	130,241,554	2,467,335	127,482,815	129,950,150

차감: 손실충당금	(337,420)	(3,444,512)	(3,781,932)	(130,420)	(3,444,512)	(3,574,932)

상각후원가	373,036	126,086,586	126,459,622	2,336,915	124,038,303	126,375,218

7. 재고자산 : 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당반기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	23,751,318	(341,931)	23,409,387

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	24,494,489	(315,248)	24,179,241

8. 계 약자산 및 계약부채 : (1) 계약자산

(단위: 천원)

구 분	계정	당반기말	전기말

미청구용역	매출채권	2,198,678	3,566,816

(차감 : 손실충당금)	대손충당금	(1,310,988)	(1,310,988)

반품회수권	기타유동자산	276,989	516,594

합 계	1,164,679	2,772,422

유동항목	1,164,679	2,772,422

(2) 계약부 채(단위: 천원)

구 분	계정	당반기말	전기말

초과청구용역 등	기타유동부채	98,824	1,287,628

고객예상환불	기타유동부채	332,593	625,833

합 계	431,417	1,913,461

유동항목	431,417	1,913,461

(3) 계약부 채에 대해 인식한 수익(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 계약부채 잔액 중 당기인식 수익 :

초과청구용역 등	1,287,628	385,528

고객예상환불	625,833	439,109

이연임대수익	-	1,068

합 계	1,913,461	825,705

전기 수행의무에 대한 당기인식 수익	-	1,321

9. 영업부문정보 : (1) 영업부문에 대한 일반정보 회사는 당반기말 현재 무선 인터넷 솔루션 사업(기타 소프트웨어 자문, 개발 및 공급업) 및 의류잡화 도소매업을 영위하고 있으며, IT사업부문과 해외패션사업부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 회사의 당반기 및 전반기 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위: 천원)

구 분	3개월	누적

IT사업부	해외패션사업부	계	IT사업부	해외패션사업부	계

상품매출	-	18,836,549	18,836,549	-	36,820,854	36,820,854

용역매출	3,984,912	-	3,984,912	8,433,986	-	8,433,986

임대매출	57,425	-	57,425	107,790	-	107,790

수수료매출	-	160,914	160,914	-	300,655	300,655

합 계	4,042,337	18,997,463	23,039,800	8,541,776	37,121,509	45,663,285

- 전반기 (단위: 천원)

구 분	3개월	누적

IT사업부	해외패션사업부	계	IT사업부	해외패션사업부	계

상품매출	-	18,687,513	18,687,513	-	38,303,292	38,303,292

용역매출	4,420,735	-	4,420,735	7,393,822	-	7,393,822

임대매출	128,861	-	128,861	269,562	-	269,562

수수료매출	-	199,943	199,943	-	412,864	412,864

합 계	4,549,596	18,887,456	23,437,052	7,663,384	38,716,156	46,379,540

(3) 회사의 당반기와 전반기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한 국	23,022,213	45,626,443	23,418,661	46,262,063

기 타	17,587	36,843	18,391	117,477

합 계	23,039,800	45,663,286	23,437,052	46,379,540

(4) 당반기 및 전반기 중 회사매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

10. 종속기업 및 관계기업투자 : (1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	소재국가	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업

(주)에프엘케이아이앤브이	대한민국	100	3,000,000	100	3,000,000

(주)크리스에프앤씨인베스트(*1)	대한민국	100	-	100	-

(주)젬백스링크아이(*2)	대한민국	100	500,000	100	500,000

관계기업

(주)엔존소프트(*3)	대한민국	30	-	30	-

합계	3,500,000	3,500,000

(*1) 전기말 전액 손상처리 하였습니다.(*2) 당반기중 (주)필링크아이에서 (주)젬백스링크아이로 법인명이 변경 되었습니다.(*3) 폐 업신고로 휴면법인 상태이며 전액 손상처리 하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 종속기업 및 관계기업 투자 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	3,500,000	3,905,202

취득	-	-

처분	-	-

기타	-	-

기말	3,500,000	3,905,202

(3 ) 당반기말 및 전반기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위: 천원)

회사명	매출액	반기순손익	포괄손익	총자산	총부채

(주)에프엘케이아이앤브이	30,000	(59,049)	(59,049)	2,562,405	11,191

(주)크리스에프앤씨인베스트(*1)	-	(1,233,473)	(1,233,473)	113,136,486	125,828,905

(주)젬백스링크아이 (*2)	5,084,624	357,994	369,720	2,128,391	2,627,984

(주)엔존소프트 (*3)	-	-	-	-	-

(*1) (주)크리스에프앤씨인베스트의 별도기준 재무정보입니다. (*2) 당반기중 (주)필링크아이에서 (주)젬백스링크아이로 법인명이 변경 되었습니다. (*3) 폐업신고로 휴면법인 상태이며 전액 손상처리하여 별도의 재무정보를 표시하지 않았습니다.

- 전반기 (단위: 천원)

회사명	매출액	반기순손익	포괄손익	총자산	총부채

(주)에프엘케이아이앤브이	30,000	(876,680)	(876,680)	7,790,900	3,969,613

(주)크리스에프앤씨인베스트(*1)	-	(1,497,774)	(1,497,774)	116,237,881	124,066,047

(주)젬백스링크아이	3,907,127	(175,154)	(175,154)	2,241,524	3,252,678

(주)엔존소프트(*2)	-	-	-	-	-

(*1) (주)크리스에프앤씨인베스트의 별도기준 재무정보입 니다. (*2) 폐업신고로 휴면법인 상태이며 전액 손상처리하여 별도의 재무정보를 표시하지 않았습니다.

11. 유형자산과 무형자산 :

(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

당기초	11,123,489	6,303,245

취 득	47,365	255,500

처 분	(64,763)	-

대 체	107,524	-

감가상각 및 상각	(253,753)	(95,028)

당반기말	10,959,862	6,463,717

- 전반기(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

전기초	7,436,543	6,341,772

회계정책 변경으로 인한 증가(*)	82,022	-

취 득	322,785	156,769

처 분	(72,638)	-

대 체	(78,151)	-

감가상각 및 상각	(220,800)	(95,232)

전반기말	7,469,761	6,403,309

(*) 기업회계기준서 제1116호에 따라 리스에 해당하는 항목을 사용권자산으로 인식하였습니다.

(2) 사용권자산(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

부동산	차량운반구	계	부동산	차량운반구	계

기초	16,297	223,271	239,568	-	-	-

회계정책 변경효과 (*)	-	-	-	55,408	26,613	82,02 1

취 득	38,018	-	38,018	-	120,925	120,925

처 분	(6,519)	(57,383)	(63,902)	-	-	-

감가상각	(16,114)	(51,627)	(67,741)	(19,556)	(17,933)	(37,489)

반기말	31,682	114,261	145,943	35,852	129,605	165,45 7

보고기간말

취득원가	38,018	212,485	250,503	78,223	168,829	247,052

감가상각누계액	(6,336)	(98,223)	(104,559)	(42,371)	(39,224)	(81,595)

반기말	31,682	114,262	145,944	35,852	129,605	165,457

(*) 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인한 변동입니다.

( 3) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산과 관련된 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료 총액

1년 이내	103,318	129,718

1년 초과 5년 이내	16,502	105,561

합 계	119,820	235,279

미실현 이자비용	4,092	11,283

최소리스료 순액

1년 이내	99,602	121,347

1년 초과 5년 이내	16,127	102,649

합 계	115,729	223,996

(4) 당반기 및 전반기 사용권자산과 관련된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	67,742	37,489

리스부채 이자비용	3,619	1,900

단기리스료	6,000	32,910

소액자산리스료	4,057	5,311

합계	81,418	77,611

(5) 당반기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 토지와 건물 및 투자부동산을 담보(담보가액 : 16,900백만원)로 제공하고 있습니다.

12. 투자부동산 : 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	1,699,410	5,335,539

대체	(107,524)	78,151

감가상각	(9,023)	(29,167)

반기말	1,582,863	5,384,523

투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 임대매출 107,790천원(전반기: 269,562천원)과 임대매출원가 34,223천원 (전반기 : 103,878천원)입니다 . 당반기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 토지와 건물 및 투자부동산을 담보(담보가액 : 16,900백만원)로 제공하고 있습니다 .

13. 차입금 : ( 1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

차입금	30,113,645	35,859,150

전환사채	1,947,935	7,468,437

리스부채	99,602	121,347

소 계	32,161,182	43,448,934

비유동

차입금	-	599,775

전환사채	5,612,728	-

리스부채	16,127	102,649

소 계	5,628,855	702,424

합 계	37,790,037	44,151,358

(2) 당반기 및 전반기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	44,151,358	67,095,283

회계정책 변경으로 인한 증가(*)	-	25,899

차입금의 증가	1,629,722	1,749,139

차입금의 상환	(2,964,505)	(1,689,770)

차입금 출자전환	(5,000,000)	-

외화단기차입금에 대한 환산	(14,026)	(20,692)

차입금의 상각	3,529	-

전환사채의 발행	5,599,164	200,000

전환사채의 전환	(299,998)	(5,445,316)

전환사채의 상환	(5,274,673)	(3,493,820)

사채의 상각	67,734	192,321

리스부채의 발생	-	120,925

리스부채의 상환	(48,040)	(16,829)

리스부채의 해지	(60,227)	-

반기말	37,790,038	58,717,140

(*) 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인한 변동입니다.

(3) 장단기차입금 당반기말과 전기말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	최장 만기일	당반기말	전기말

단기차입금	장기차입금	합계	단기차입금	장기차입금	합계

원화차입금	(주)젬백스앤카엘	4.6	2020년 10월	11,000,000	-	11,000,000	16,000,000	-	1,6000,000

신한은행	3.15	2020년 5월	10,000,000	-	10,000,000	10,000,000	-	10,000,000

신한캐피탈	4.80	2020년 5월	3,000,000	-	3,000,000	3,000,000	-	3,000,000

하나은행	6M 금융채 + 2.444	2021년 2월	2,700,000	-	2,700,000	2,700,000	-	2,700,000

신한은행	3.95	2021년 3월	900,000	-	900,000	1,200,000	300,000	1,500,000

신한캐피탈	5.90	2021년 3월	900,000	-	900,000	1,200,000	300,000	1,500,000

외화차입금	신한은행	2.190 ~ 4.086	2020년 3월	1,615,695	-	1,615,695	1,764,505	-	1,764,505

소 계	30,115,695	-	30,115,695	35,864,505	600,000	36,464,505

현재가치할인차금	(2,051)	-	(2,051)	(5,355)	(225)	(5,580)

합 계	30,113,644	-	30,113,644	35,859,150	599,775	36,458,925

당반기말 현재 상기 일부 차입금에 대해 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있 으며, 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다 (4) 전환사채당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채종류	발행일	만기일	상환조건	당반기말	전기말

제9회 무보증 사모 전환사채	2017-05-10	2020-05-10	만기일시상환	-	3,400,000

제10회 무보증 사모 전환사채	2018-01-22	2021-01-22	만기일시상환	1,770,000	3,770,000

제11회 무보증 사모 전환사채	2020-05-18	2023-05-18	만기일시상환	5,600,000	-

합 계	7,370,000	7,170,000

사채상환할증금	563,774	470,737

사채할인발행차금	(373,111)	(172,300)

전환사채 잔액	7,560,663	7,468,437

상 기 전환사채의 기한의 이익 상실 사유가 조건부결제조항에 해당되어 금융상품 전체를 부채로 인식하였습니다.

전환사채의 발행조건은 아래와 같습니다.

구 분	제10회 무보증 사모 전환사채

조정된 전환가액	2,441원

표면이자율/만기보장수익률	0.00%/4.00%

만기상환금	권면금액의 112.4864%

전환청구기간	2019.1.22 - 2020.12.22

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

상환방법	발행일로부터 3년 만기 일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 매 6개월에 해당되는 날에 조기상황청구가능

구 분	제11회 무보증 사모 전환사채

조정된 전환가액	1,214원

표면이자율/만기보장수익률	0.00%/2.00%

만기상환금	권면금액의 106.1208%

전환청구기간	2021.5.18 - 2023.04.18

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

상환방법	발행일로부터 3년 만기 일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날 및 매 6개월에 해당되는 날에 조기상황청구가능

(5) 리스부채 당 반기 및 전반기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	223,996	-

회계정책변경으로 인한 증가(*)	-	25,899

신규발생	-	120,925

당기상환	(48,040)	(16,829)

당기해지	(60,227)	-

기말금액	115,729	129,995

리스부채(유동)	99,602	54,118

리스부채(비유동)	16,127	75,877

(*) 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인한 변동입니다. 당반기말 및 전기말 리스부채의 총 현금유출, 이자비용, 리스부채 현재가치는 다음과 같습니다.-당반기말

(단위: 천원)

구 분	총 현금유출	이자비용	현재가치

1년 이내	103,318	3,716	99,602

1년 초과 5년 이내	16,502	375	16,127

합 계	119,820	4,091	115,729

-전기말(단위: 천원)

구 분	총 현금유출	이자비용	현재가치

1년 이내	129,718	8,371	121,347

1년 초과 5년 이내	105,561	2,912	102,649

합 계	235,279	11,283	223,996

14. 순확정급여부채 :

(1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,621,589	1,343,707

사외적립자산의 공정가치	(800,776)	(749,399)

재무상태표상 순확정급여부채	820,813	594,308

(2) 당반기와 전반기의 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	219,781	184,755

이자원가	10,654	11,710

사외적립자산의 기대수익	(8,736)	(10,089)

종업원급여에 포함된 총 비용	221,699	186,376

당반기 총 비용 중 44,138 천원 (전반기 : 52,227 천원)은 매출원가에 포함되었으며, 천원 (전반기 134,149 천원) 은 판매비와 관리비에 포함되었습니다.

15. 주식의 발행 및 취득 : 당반기와 전반기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	61,629,126	6,162,913	97,910,416	104,073,329

전환사채의 전환	2,379,551	237,955	5,198,795	5,436,750

전반기말	64,008,677	6,400,868	103,109,212	109,510,080

당기초	72,111,959	7,211,196	111,386,840	118,598,036

차입금출자전환	4,839,383	483,938	4,509,489	4,993,427

전환사채의 전환	267,141	26,714	272,693	299,407

당반기말	77,218,483	7,721,848	116,169,022	123,890,870

16. 판매비와관리비 : 당반기와 전반기의 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

단위:천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	869,409	1,981,458	781,079	1,696,644

퇴직급여	87,350	174,700	66,381	132,761

복리후생비	90,583	172,226	72,791	151,763

여비교통비	16,246	82,841	65,966	105,122

접대비	93,072	172,621	69,758	145,430

통신비	14,675	22,358	9,244	18,131

수도광열비	15,749	40,596	16,288	38,226

세금과공과금	6,238	13,103	4,113	8,901

감가상각비	105,792	228,155	98,033	187,859

지급임차료	1,161,538	2,108,648	1,102,754	2,088,611

수선비	3,080	8,612	8,159	11,326

건물관리비	64,233	132,478	50,537	82,060

보험료	4,652	9,316	6,092	10,286

차량유지비	7,871	14,694	2,055	2,959

교육훈련비	1,050	1,285	390	930

도서인쇄비	809	3,285	874	4,219

사무용품비	762	1,422	1,209	2,716

소모품비	36,076	84,687	58,510	112,970

지급수수료	340,479	685,285	168,445	411,150

판매수수료	2,275,923	4,777,660	2,429,718	4,940,081

운반비	74,185	133,127	71,646	132,565

광고선전비	11,580	28,084	19,227	38,662

대손상각비	1,636	(2,340)	(11,104)	4,519

무형자산상각비	47,514	95,028	47,603	95,232

협회비	-	8,429	-	9,007

행사비	-	-	6,077	6,077

경상개발비	8,449	23,195	11,708	11,712

합 계	5,338,951	11,000,953	5,157,553	10,449,919

17. 비용의 성격별 분류 : 당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품의 변동	449,921	951,795	(1,939,697)	(3,267,318)

상품의 매입	12,586,156	24,182,129	14,461,752	28,799,337

종업원급여	1,163,256	2,521,678	1,063,828	2,273,309

퇴직급여	110,849	221,699	93,188	186,376

감가상각,무형자산상각	170,623	357,804	176,086	345,199

광고비	11,580	28,084	19,227	38,662

외주용역비	3,099,380	6,855,299	3,744,521	5,933,096

통신비	16,580	26,177	11,460	22,859

복리후생비	121,804	230,154	101,195	213,498

지급수수료	341,764	687,719	169,839	424,615

여비교통비	19,976	88,251	69,467	112,135

지급임차료	1,161,685	2,108,930	1,104,886	2,082,781

판매수수료	2,275,923	4,777,660	2,429,718	4,940,081

운반비	74,185	133,127	71,646	132,565

대손상각비	1,636	(2,340)	(11,104)	4,519

기타	224,392	522,671	435,564	632,032

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	21,829,710	43,690,837	22,001,576	42,883,746

18. 기타수익 및 기타비용 :

(1 ) 기타수익 당반기와 전반기의 회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	475	983	5,559	6,781

외화환산이익	3,462	122,133	(874)	14

유형자산처분이익	180	3,299	3,178	3,514

잡이익	13,137	44,880	13,660	20,137

합 계	17,254	171,295	21,523	30,446

( 2 ) 기타비용 당반기와 전반기의 회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	343	2,095	1,007	7,969

기타의대손상각비	207,000	207,000	-	-

외화환산손실	-	-	172	172

유형자산제각손실	861	861	-	182

잡손실	9,267	13,100	3,956	26,130

합 계	217,471	223,056	5,135	34,453

19. 금융수익 및 금융비용 :

당반기와 전반기의 회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	1,377,809	2,768,549	1,481,553	2,952,224

외화환산이익	12,361	16,739	19,855	24,789

금융보증수익	1,162	1,609	-	-

당기손익- 공정가치 금융자산 평가이익	-	-	1,073	1,073

당기손익- 공정가치 금융자산 처분이익	-	-	-	551,106

금융수익 합계	1,391,332	2,786,897	1,502,481	3,529,192

금융비용

이자비용	362,743	831,491	629,801	1,306,350

외환차손	98,627	98,627	72,761	72,761

외화환산손실	(69,659)	-	57	57

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	14,340	14,340	-	-

거래일조정손실	-	-	10,340	301,787

금융거래수수료	103	354	-	-

사채상환손실	-	61	6	100

금융비용 합계	406,154	944,873	712,965	1,681,055

순금융손익	985,178	1,842,024	789,516	1,848,137

20. 법인세 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

21. 영업활동으로부터 창출된 현금 : (1) 당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	3,762,711	5,339,924

조정

감가상각비	262,777	249,967

무형자산상각비	95,027	95,232

대손상각비	(2,340)	4,519

외화환산손실	-	229

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	14,340	-

거래일조정손실	-	301,787

사채상환손실	61	100

순금융손익	(1,937,058)	(1,645,874)

퇴직급여	221,698	186,376

외화환산이익	(138,872)	(24,803)

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	-	(1,072)

당기손익-공정가치 금융자산처분이익	-	(551,106)

유형자산처분이익	(3,299)	(3,514)

유형자산제각손실	861	182

금융보증수익	(1,609)	-

기타의대손상각비	207,000	-

운전자본변동

매출채권	1,643,236	(646,917)

상품	769,854	(3,267,318)

기타수취채권	(12,449)	1,828

기타유동자산	(876,083)	705,529

매입채무	(103,566)	455,612

기타지급채무	(220,055)	33,130

기타유동부채	(1,509,797)	(152,471)

확정급여채무	4,807	(46,348)

영업으로부터 창출된 현금	2,177,244	1,034,992

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산의 투자부동산 대체	88,894	78,151

투자부동산의 유형자산 대체	196,418	-

전환사채의 전환	299,407	5,656,016

회계정책변경효과	-	25,899

리스부채 인식	-	120,925

리스해지로 인한 리스부채의 감소	60,227	-

리스부채의 유동성 대체	50,398	32,660

임차보증금의 유동성 대체	-	1,395,428

임대보증금 채권채무 상계	13,457	130,000

임대보증금의 유동성 대체	-	271,272

기타보증금의 계정대체	129,895	-

차입금의 출자전환	4,999,999	-

차입금의 유동성대체	599,775	-

( 3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

가. 당반기 중 순부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기타자산	재무활동으로 인한 부채	순부채

현금및현금성자산	기타금융자산	유동차입금	비유동차입금

당기초	2,088,187	4,221,310	(43,448,934)	(702,424)	(37,841,861)

현금흐름	3,765,599	(3,000,362)	6,658,150	(5,599,164)	1,824,223

외화차이	2,713	-	14,026	-	16,739

유동성대체	-	-	(650,174)	650,174	-

전환사채의 전환	-	-	299,407	-	299,407

현재가치할인차금상각	-	-	(57,699)	(13,564)	(71,263)

차입금 출자전환	-	-	4,999,999	-	4,999,999

기타	-	-	24,042	36,124	60,166

당반기말	5,856,499	1,220,948	(32,161,183)	(5,628,854)	(30,712,590)

나. 전반기 중 순부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기타자산	재무활동으로 인한 부채	순부채

현금및현금성자산	기타금융자산	유동차입금	비유동차입금

전기초	6,428,723	-	(67,095,283)	-	(60,666,560)

회계정책 변경효과	-	-	(20,619)	(5,280)	(25,899)

현금흐름	(1,066,849)	80,674	3,258,031	1,913	2,273,769

외화차이	4,039	-	20,692	-	24,731

유동성대체	-	(32,660)	32,660	-

전환사채의 전환	-	5,436,750	-	5,436,750

현재가치할인차금상각	-	(192,321)	-	(192,321)

리스부채의 인식	-	(15,755)	(105,170)	(120,925)

기타	-	(98)	-	(98)

전반기말	5,365,913	80,674	(58,641,263)	(75,877)	(53,270,553)

22. 우발채무와 약정사항 : (1) 제공받은 지급보증 내역

당반기말 및 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 .

가. 당반기말(단위: 천원)

보증인	보증내역	부보금액	실행액	보증수익자

소프트웨어공제조합	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	4,407,172	4,506,339	(주)SK텔레콤 등

서울보증보험(주)	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	1,012,680	1,012,680	현대홈쇼핑 등

대표이사	차입금일반보증약정	3,240,000	2,700,000	KEB하나은행

나. 전기말(단위: 천원)

보증인	보증내역	부보금액	실행액	보증수익자

소프트웨어공제조합	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	4,407,172	3,236,496	(주)SK텔레콤 등

서울보증보험(주)	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	783,058	783,058	현대홈쇼핑 등

대표이사	차입금일반보증약정	3,240,000	2,700,000	KEB하나은행

(2 ) 사용제한 금융상품당반기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	비 고

기타금융자산	-	716	HACCP 연구과제 관련 담보

기타금융자산	220,947	220,593	신한 예금반환금전채권신탁 재산신탁계좌

기타금융자산	1,000,000	4,000,000	젬백스카엘 차입금 담보 질권설정

합 계	1,220,947	4,221,309

(3 ) 담보제공자산 당반기말 및 전기말 현재 회사의 담보제공자산 및 설정금액의 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

당기손익-공정가치금융자산	97,585	97,585	지급보증	97,585	소프트웨어공제조합 (주석6 참조)

투자부동산	1,413,703	16,900,000	차입금	13,000,000	신한은행, 신한캐피탈 (주석 11 및 13 참조)

토지	7,052,148	차입금	1,797,949	신한은행, 신한캐피탈 (주석 11 및 13 참조)

건물	3,243,750

당기손익-공정가치금융자산	4,798,999	16,050,000	차입금	11,000,000	(주)젬백스앤카엘 (주석 13 참조)

기타금융자산	1,000,000

종속기업투자	3,000,000

투자부동산(*)	1,413,703

토지(*)	7,052,148

건물(*)	3,243,750

(*) 2순위 부동산 담보로 1순위는 신한은행과 신한캐피탈 차입금에 대한 담보입니다. - 전기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

당기손익-공정가치금융자산	97,585	97,585	지급보증	97,585	소프트웨어공제조합 (주석 6 참조)

투자부동산	1,528,693	16,900,000	차입금	13,000,000	신한은행, 신한캐피탈 (주석 11 및 13 참조)

토지	6,979,010	차입금	2,994,421	신한은행, 신한캐피탈 (주석 11 및 13 참조)

건물	3,265,140

당기손익-공정가치금융자산	4,878,674	19,050,000	차입금	16,000,000	(주)젬백스앤카엘 (주석 13 참조)

기타금융자산	4,000,000

종속기업투자	3,000,000

투자부동산	1,528,693

토지	6,979,010

건물	3,265,140

(4) 금융기관 한도거래 및 약정사항 당반기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 한도거래 및 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

금융기관	약정내용	화폐단위	한도금액	실행금액	비 고

신한은행	담보대출(토지 및 건물)	KRW	10,000,000	10,000,000	담보대출(토지 및 건물)

신한캐피탈	담보대출(토지 및 건물)	KRW	3,000,000	3,000,000	담보대출(토지 및 건물)

신한은행	예금반환 금전채권신탁 약정	KRW	900,000	900,000	예금반환 금전채권신탁 약정

신한캐피탈	예금반환 금전채권신탁 약정	KRW	900,000	900,000	예금반환 금전채권신탁 약정

KEB하나은행	담보대출	KRW	2,700,000	2,700,000	담보대출(최대주주부동산)

신한은행	담보대출	USD, EUR	USD 1,500,000	EUR 1,196,643	담보대출(최대주주부동산)

23. 특수관계자 거래 :

(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 회사와 매출 등 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

당반기말	전기말

종속회사	(주)에프엘케이아이앤브이	(주)에프엘케이아이앤브이

종속회사	(주)젬백스링크아이(*1)	(주)젬백스링크아이

종속회사	(주)크리스에프앤씨인베스트	(주)크리스에프앤씨인베스트

관계회사	(주)엔존소프트 (*2)	(주)엔존소프트 (*2)

관계회사	(주)크리스에프앤씨	(주)크리스에프앤씨

최대주주	(주)젬백스지오	(주)젬백스지오

기타특수관계자	(주)젬백스앤카엘	(주)젬백스앤카엘

기타특수관계자	(주)삼성제약	(주)삼성제약

기타특수관계자	-	삼성헬스케어(주) (*3)

기타특수관계자	(주)한국줄기세포뱅크	(주)한국줄기세포뱅크

( *1) 당반기중 (주)필링크아이에서 (주)젬백스링크아이로 법인명이 변경 되었습니다. (*2) 폐업신고로 휴면법인 상태입니다. (*3) 전기 중 (주 )삼성제약으로 흡수합병되었습니다.

(2) 당 반 기 및 전 반 기 중 특수관계자와의 매출 등 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기	전반기

매출 등	이자수익	매입 등	이자비용	매출 등	이자수익	매입 등	이자비용

종속회사	(주)에프엘케이아이앤브이	14,108	6,304	30,000	-	14,309	70,254	30,000	-

종속회사	(주)크리스에프앤씨인베스트	-	2,629,925	-	-	-	2,652,387	-	-

종속회사	(주)젬백스링크아이	63,820	6,862	5,084,624	-	66,102	6,843	4,330,884	-

최대주주	(주)젬백스지오	-	96,945	-	-	-	174,947	-	-

관계회사	(주)크리스에프앤씨	-	-	-	-	-	-	4,789	-

기타특수관계자	(주)젬백스앤카엘	-	-	-	294,497	7,273	-	41,606	410,597

기타특수관계자	(주)삼성제약(*1)	-	-	-	-	-	-	7,250	-

기타특수관계자	(주)한국줄기세포뱅크	-	-	-	-	-	575,092	-	-

(*1) 전기 중 (주 )삼성제약에 흡수합병된 (주)삼성제약헬스케어의 거래내역이 포함되었습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	대여금	채무	차입금

종속회사	(주)에프엘케이아이앤브이	2,586	-	15,000	-

종속회사	(주)크리스에프앤씨인베스트	11,147,679	114,680,000	-	-

종속회사	(주)젬백스링크아이	86,776	300,000	1,774,932	-

최대주주	(주)젬백스지오	4,798,999	-	-	-

기타특수관계자	(주)젬백스앤카엘	-	-	317,278	11,000,000

기타특수관계자	(주)삼성제약	-	-	1,770,000	-

- 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	전기말

채권	대여금	채무	차입금

종속회사	(주)에프엘케이아이앤브이	15,662	880,000	15,000	-

종속회사	(주)크리스에프앤씨인베스트	8,627,545	115,615,000	-	-

종속회사	(주)젬백스링크아이	371,417	300,000	2,273,270	-

최대주주	(주)젬백스지오(*1)	4,878,674	-	3,770,000	-

기타특수관계자	(주)젬백스앤카엘	-	-	181,732	16,000,000

기타특수관계자	(주)삼성제약	-	-	-	-

(*1) 전기말 채무액은 최대주주가 보유하고 있는 전환사채 금액입니다.

한 편 , 당반기말 현재 특수관계자 채권에 대해서 설정된 손실충당금은 3,445백만원(전기말 3,445백만원) 입 니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 등은 다음과 같습니다.

- 당반기(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	채권잔액

종속회사	(주)크리스에프앤씨인베스트	115,615,000	-	935,000	114,680,000

종속회사	(주)에프엘케이아이앤브이	880,000	-	880,000	-

종속회사	(주)젬백스링크아이	300,000	-	-	300,000

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금차입거래

기초	차입	상환	채무잔액

기타특수관계자	(주)젬백스앤카엘(*)	16,000,000	-	5,000,000	11,000,000

(*) 차입금에 대하여 부동산 및 당기손익-공정가치 금융자산, 기타금융자산 및 종속기업 지분 등이 담보로 제공되어 있으며, 당반기 상환된 금액 5,000백만원은 제3자배정 유상증자로 출자전환 되 었습니다. 회사는 전기 중 특수관계자인 (주)젬백스카엘에 자기주식 2,665,080주를 매도하였습니다.

- 전반기(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	채권잔액

종속회사	(주)크리스에프앤씨인베스트	115,415,000	1,200,000	-	116,615,000

종속회사	(주)에프엘케이아이앤브이	3,450,000	-	1,000,000	2,450,000

종속회사	(주)젬백스링크아이	300,000	-	-	300,000

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금차입거래

기초	차입	상환	채무잔액

기타특수관계자	(주)젬백스앤카엘	18,000,000	-	-	18,000,000

(5) 지급보증 및 담보제공

1) 당반기말 현재 회사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증은 아래와 같습니다. - 제공한 지급보증

(단위 : VND)

특수관계구분	회사	지급보증금액 (VND)	보증기간	비 고

기타특수관계자	ZIOVI DESIGN(*)	24,247,080,000	2020년 2월 26일~2020년 11월 27일	선금급 보증

(*) 최대주주인 (주)젬백스지오의 종속기업입니다.

2) 당반기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 아래와 같습니다. - 제공받은 지급보증

(단위 : 천원)

특수관계구분	지급보증금액	관련 계정과목	관련 금액	보증기간	비 고

대표이사	3,240,000	차입금	2,700,000	2020년 2월 7일~2021년 2월 7일	자금차입

- 제공받은 담보(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	담보제공자산	담보설정액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

지배주주	(주)젬백스지오	토지 및 건물	3,240,000	차입금	2,700,000	KEB하나은행

USD 1,800,000	외화차입금	EUR 1,196,643	신한은행

(6) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기 종업원 급여	285,000	398,000

퇴직급여	37,708	31,250

합 계	322,708	429,250

24. 보고기간 후 사건 :회사는 보고기간말 이후인 2020년 8월에 특수관계자 (주)젬백스앤카엘에 대한 차입금 중 20억원을 출자전환하여 1,346,801주를 유상증자 하였습니다.