포니링크 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

분 기 연 결 재 무 상 태 표
제 20 기 분기 : 2019년 09월 30일 현재
제 19 기 : 2018년 12월 31일 현재
주식회사 필링크와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 20 (당) 분기	제 19 (전) 기

자 산

유 동 자 산	59,764,784,604	65,632,618,920

현금및현금성자산	1,125,989,073	9,294,071,694

기타금융자산	249,333,891	-

당기손익-공정가치 금융자산	14,403,566,147	22,370,933,849

재고자산	23,121,776,134	17,503,207,036

매출채권	7,740,746,270	6,766,411,910

기타수취채권	3,655,559,717	2,689,267,121

기타유동자산	9,445,112,512	6,975,458,510

당기법인세자산	22,700,860	33,268,800

비 유 동 자 산	124,956,596,671	123,367,039,863

기타수취채권	1,190,174,592	2,500,222,215

기타포괄손익-공정가치 금융자산	620,441,186	114,141,186

관계기업투자	103,104,332,555	100,848,104,750

유형자산	12,568,338,607	8,860,441,652

무형자산	6,394,657,883	6,384,193,232

투자부동산	606,180,877	4,228,600,065

기타비유동자산	410,000,000	400,000,000

이연법인세자산	62,470,971	31,336,763

자 산 총 계	184,721,381,275	188,999,658,783

부 채

유 동 부 채	59,311,327,501	74,972,159,748

매입채무	1,290,940,243	1,496,825,968

기타지급채무	2,396,161,430	3,893,093,506

차입금	53,771,626,179	67,095,282,692

기타유동부채	1,153,458,827	1,326,405,588

당기법인세부채	699,140,822	1,160,551,994

비 유 동 부 채	4,453,052,461	2,844,258,716

기타지급채무	34,500,000	430,596,312

차입금	1,330,269,218	-

순확정급여부채	1,378,626,134	1,042,619,889

이연법인세부채	1,709,657,109	1,371,042,515

부 채 총 계	63,764,379,962	77,816,418,464

자 본

지배기업의 소유지분	120,957,001,313	111,183,240,319

자본금	6,668,008,900	6,162,912,600

주식발행초과금	105,837,298,064	97,910,416,551

기타자본항목	10,658,939,830	10,658,939,830

기타포괄손익누계액	30,319,985	22,964,125

결손금	(2,237,565,466)	(3,571,992,787)

비지배지분	-	-

자 본 총 계	120,957,001,313	111,183,240,319

부채와 자본총계	184,721,381,275	188,999,658,783

별첨 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다.

분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 20 기 분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 19 기 분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
주식회사 필링크와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 20 (당) 분기	제 19 (전) 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

계속영업

매출액	22,748,254,587	69,046,984,409	12,811,951,307	36,973,724,430

매출원가	15,331,362,741	47,282,079,828	8,840,687,603	25,454,141,934

매출총이익	7,416,891,846	21,764,904,581	3,971,263,704	11,519,582,496

판매비와관리비	6,224,815,693	17,493,585,779	3,728,194,416	11,843,317,140

영업이익(손실)	1,192,076,153	4,271,318,802	243,069,288	(323,734,644)

기타수익	87,927,105	119,172,993	1,285,218	14,220,781

기타비용	11,018,585	45,851,393	53,743,980	259,490,401

금융수익	170,066,491	1,211,773,780	(2,634,056,730)	6,123,561,666

금융원가	2,810,809,230	5,537,261,485	462,633,997	7,113,593,941

지분법손익	452,474,754	3,371,634,145	-	-

법인세비용차감전순이익	(919,283,312)	3,390,786,842	(2,906,080,201)	(1,559,036,539)

법인세비용	448,208,664	2,055,686,473	(19,529,924)	1,329,778,939

계속영업분기순이익(손실)	(1,367,491,976)	1,335,100,369	(2,886,550,277)	(2,888,815,478)

중단영업

세후중단영업이익	-	-	2,165,818,634	19,985,123,191

분기순이익	(1,367,491,976)	1,335,100,369	(720,731,643)	17,096,307,713

분기순이익의 귀속

지배기업의 소유주

계속영업이익(손실)	(1,367,491,976)	1,335,100,369	(3,687,905,869)	(8,565,365,577)

중단영업이익	-	-	2,165,818,634	20,760,674,610

지배기업의 소유주 귀속 분기순이익(손실)	(1,367,491,976)	1,335,100,369	(1,522,087,235)	12,195,309,033

비지배지분

계속영업이익	-	-	801,355,592	5,676,550,099

중단영업손실	-	-	-	(775,551,419)

비지배지분 귀속 분기순이익	-	-	801,355,592	4,900,998,680

세후기타포괄손익	2,052,459	7,355,860	5,948,633	(4,920,659)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	(67,982,255)

후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목

해외사업환산손익	-	-	5,948,633	63,061,596

지분법기타포괄손익	2,052,459	7,355,860	-	-

분기 총포괄이익(손실)	(1,365,439,517)	1,342,456,229	(714,783,010)	17,091,387,054

지배기업의 소유주지분	(1,365,439,517)	1,342,456,229	(1,518,339,604)	12,150,300,656

비지배지분	-	-	803,556,594	4,941,086,398

지배기업 지분에 대한 주당순손익

기본주당순손익	(22)	22	(26)	219

계속영업 기본주당순손익	(22)	22	(63)	(154)

중단영업 기본주당순손익	-	-	37	373

희석주당순손익	(22)	22	(26)	219

계속영업 희석주당순손익	(22)	22	(63)	(154)

중단영업 희석주당순손익	-	-	37	373

별첨 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다.

분 기 연 결 자 본 변 동 표
제 20 기 분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 19 기 분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
주식회사 필링크와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	지배기업 소유주지분	비지배지분	총계

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	지배기업 소유지분 계

2018년 1월 1일 잔액	5,460,033,500	73,857,778,794	3,157,841,709	3,469,249	15,562,814,805	98,041,938,057	58,362,617,060	156,404,555,117

총포괄손익

분기순이익	-	-	-	-	12,195,309,033	12,195,309,033	4,900,998,680	17,096,307,713

기타포괄손익

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	-	(67,982,255)	(67,982,255)	-	(67,982,255)

해외사업환산손익	-	-	-	22,973,878	-	22,973,878	40,087,718	63,061,596

총 포괄손익	-	-	-	22,973,878	12,127,326,778	12,150,300,656	4,941,086,398	17,091,387,054

소유주와의 거래

전환사채의 전환	702,879,100	24,052,637,757	-	-	-	24,755,516,857	-	24,755,516,857

종속기업의 배당	-	-	-	-	-	-	(1,105,284,000)	(1,105,284,000)

종속기업 지분변동	-	-	7,488,339,127	(3,018,069)	3,018,069	7,488,339,127	81,705,382,214	89,193,721,341

연결범위의 변동	-	-	-	(19,834,874)	-	(19,834,874)	(1,013,137,485)	(1,032,972,359)

소유주와의 거래 총액	702,879,100	24,052,637,757	7,488,339,127	(22,852,943)	3,018,069	32,224,021,110	79,586,960,729	111,810,981,839

2018년 9월 30일 잔액	6,162,912,600	97,910,416,551	10,646,180,836	3,590,184	27,693,159,652	142,416,259,823	142,890,664,187	285,306,924,010

2019년 1월 1일 잔액	6,162,912,600	97,910,416,551	10,658,939,830	22,964,125	(3,571,992,787)	111,183,240,319	-	111,183,240,319

회계정책의 변경	-	-	-	-	(673,048)	(673,048)	-	(673,048)

총포괄손익

분기순이익	-	-	-	-	1,335,100,369	1,335,100,369	-	1,335,100,369

기타포괄손익

지분법기타포괄손익	-	-	-	7,355,860	-	7,355,860	-	7,355,860

총포괄손익	-	-	-	7,355,860	1,335,100,369	1,342,456,229	-	1,342,456,229

소유주와의 거래

전환사채의 전환	505,096,300	7,926,881,513	-	-	-	8,431,977,813	-	8,431,977,813

소유주와의 거래 총액	505,096,300	7,926,881,513	-	-	-	8,431,977,813	-	8,431,977,813

2019년 9월 30일 잔액	6,668,008,900	105,837,298,064	10,658,939,830	30,319,985	-2,237,565,466	120,957,001,313	-	120,957,001,313

별첨 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다.

분 기 연 결 현 금 흐 름 표
제 20 기 분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 19 기 분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
주식회사 필링크와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 20 (당) 분기	제 19 (전) 분기

영업활동 현금흐름

영업으로부터 창출된 현금흐름	(4,609,971,611)	13,080,470,569

이자의 수취	133,227,600	387,984,158

이자의 지급	(1,414,570,690)	(3,877,696,088)

배당금의 수취	1,122,762,200	-

법인세의 납부	(2,198,859,484)	(13,138,765,234)

영업활동으로부터의 순현금유출	(6,967,411,985)	(3,548,006,595)

투자활동 현금흐름

종속기업 취득으로 인한 순현금흐름	-	85,701,922

종속기업 처분으로 인한 순현금흐름	-	(1,297,919,299)

기타금융자산의 취득	(338,061,016)	(464,090,000)

기타금융자산의 처분	88,727,125	300,000,000

당기손익-공정가치 금융자산의 취득	(3,846,930,583)	(4,000,000,000)

당기손익-공정가치 금융자산의 처분	7,663,515,641	480,232,491

기타포괄손익-공정가치 금융자산의 취득	(506,300,000)	-

매각예정자산집단의 처분	-	4,218,590,597

유형자산의 취득	(278,566,201)	(6,891,528,787)

유형자산의 처분	76,512,122	9,207,793,636

유형자산의 폐기	(181,800)	(65,250,000)

무형자산의 취득	(160,504,990)	(215,901,050)

무형자산의 처분	-	1,010,000,000

기타투자자산의 취득	-	(1,753,000,000)

기타수취채권의 증가	(454,689,152)	(9,806,505,000)

기타수취채권의 회수	796,225,641	5,504,866,260

투자활동 순현금유입(유출)	3,039,746,787	(3,687,009,230)

재무활동 현금흐름

차입금의 증가	5,739,138,900	76,422,106,406

차입금의 상환	(4,133,012,998)	(108,960,771,252)

전환사채의 발행	400,000,000	1,599,316,760

전환사채의 상환	(6,106,298,752)	(2,815,604,506)

임대보증금의 증가	4,500,000	235,000,000

임대보증금의 감소	(145,000,000)	(55,000,000)

배당금의 지급	-	(1,105,284,000)

종속기업에 대한 지분변동	-	103,832,254,100

재무활동 순현금유입(유출)	(4,240,672,850)	69,152,017,508

현금및현금성자산의 순증가(감소)	(8,168,338,048)	61,917,001,683

기초의 현금및현금성자산	9,294,071,694	11,220,447,753

현금및현금성자산의 환율변동효과	255,427	(8,167,834)

분기말 현금및현금성자산	1,125,989,073	73,129,281,602

별첨 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다.

주석1. 일반사항 :

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 필링크(이하 "회사")는 (주)크리스에프앤씨인베스트 등 3개의 종속기업(이하, 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 회사의 개요

회 사는 2000년 4월 6일에 자본금 300백만원으로 설립되어 WAP Gateway, MMSC, SMSC, WAP Portal 등의 자체 개발한 무선인터넷솔루션을 국내 SK텔레콤, KT, LG유플러스 등의 통신사업자에게 제공하고 있으며, 말레이시아 등 동남아 시장의 해외 통신사업자에게 수출하고 있습니다. 또한, 회사는 교보문고와 전자책사업을 진행하고 있고, SK플래닛 등에 이커머스사업을 위한 플랫폼 등을 공급하고 있습니다. 한편,회사는 전기 초에 취득한 종속기업 (주)라프리마를 2018년 4월 3일을 합병기준일(합병등기일: 2018년 4월 4일)로 흡수합병하여 해외명품의류 및 잡화 도소매업의 업종을 추가하여 사업을 확장하고 있습니다.회사는 2002년 8월 22일에 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 총발행주식수는 66,680,089주(액면가 100원), 자본금은 6,668백 만원 입 니다. 회사는 서울특별시 영등포구 영등포로에 소재하고 있습니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)젬백스지오(*)	10,791,628	16.18

자기주식	2,665,080	4.00

기타	53,223,381	79.82

합계	66,680,089	100.00

(*) 당분기 중 상호를 (주)에너전트에서 (주)젬백스지오로 변경하였습니다.

1.2 종속기업 현황

(1) 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소재국가	당분기말	전기말	업종

지분율	지분율

(주)에프엘케이아이앤브이	대한민국	100.00%	100.00%	경영컨설팅

(주)필링크아이	대한민국	100.00%	100.00%	소프트웨어개발

(주)크리스에프앤씨인베스트	대한민국	100.00%	100.00%	경영컨설팅

(2) 당분기 및 전분기 현재 회사의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

회사명	매출액	당분기순손익	포괄손익	총자산	총부채

(주)에프엘케이아이앤브이	45,000	(1,708,314)	(1,708,314)	5,419,163	2,429,509

(주)크리스에프앤씨인베스트(*)	-	(3,972,110)	(3,972,110)	112,599,543	122,902,045

(주)필링크아이	7,037,927	(109,787)	(109,787)	1,698,169	2,643,955

(*) (주)크리스에프앤씨인베스트의 별도기준 재무정보입니다.

- 전분기(단위: 천원)

회사명	매출액	전분기순손익	포괄손익	총자산	총부채

(주)유엠에너지(*1)	-	-	-	5,728,091	4,935,404

(주)지니키즈(*1)	401,406	80,323	80,323	510,095	186,089

(주)에프엘케이아이앤브이	-	2,668,164	2,668,164	15,419,562	9,788,192

(주)필링크아이	3,059,300	(541,694)	(541,694)	988,639	2,012,486

(주)라프리마(*2)	11,265,476	44,384	101,164	26,854,316	25,619,562

(주)크리스에프앤씨인베스트	-	2,038,606	2,038,606	119,377,595	123,415,577

(주)크리스에프앤씨(*3)	174,198,226	21,797,119	21,797,119	277,860,249	83,250,352

청도에스엠파커골프용품유한공사(*4)	4,571,078	(1,950,741)	(1,881,256)	13,494,769	13,342,400

창동(상해)복장무역유한공사(*4)	2,024,548	(319,592)	(309,828)	1,505,361	1,700,030

(*1) 전기 중 처분으로 종속기업에서 제외되었으며, 연결대상에서 제외되기 전까지의 재무정보입니다.(*2) 전기 초 100%의 지분을 인수하여 종속기업으로 편입 후 흡수합병 되었으며, 합병 전까지의 재무정보입니다.(*3) 전기말 관계기업으로 변경되었으며 (주)크리스에프앤씨의 별도기준 재무정보입니다.(*4) 전기말 관계기업으로 변경된 (주)크리스에프앤씨의 종속기업입니다.

1.3 연결 대상 범위의 변동

당분기에 연결재무제표에 포함된 종속기업의 변동은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 25에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정 과 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정 을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 측정 :

4.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,125,989	1,125,989	9,294,072	9,294,072

기타금융상품(유동)	249,334	249,334	-	-

당기손익-공정가치 금융자산	14,403,566	14,403,566	22,370,934	22,370,934

기타포괄손익-공정가치 금융자산	620,441	620,441	114,141	114,141

매출채권	7,740,746	7,740,746	6,766,412	6,766,412

기타수취채권(유동)	3,655,560	3,655,560	2,689,267	2,689,267

기타수취채권(비유동)	1,190,175	1,190,175	2,500,222	2,500,222

소 계	28,985,811	28,985,811	43,735,048	43,735,048

금융부채

매입채무	1,290,940	1,290,940	1,496,826	1,496,826

차입금(유동)	53,771,626	53,771,626	67,095,283	67,095,283

차입금(비유동)	1,330,269	1,330,269	-	-

기타지급채무(유동)	2,396,161	2,396,161	3,893,094	3,893,094

기타지급채무(비유동)	34,500	34,500	430,596	430,596

소 계	58,823,496	58,823,496	72,915,799	72,915,799

4.2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산

지분상품(상장주식)	2,820,214	-	-	2,820,214

지분상품(출자증서)	-	-	98,247	98,247

채무상품(전환사채)	-	9,076,333	2,408,772	11,485,105

기타포괄손익-공정가치 금융자산

지분상품(비상장주식)	-	-	522,857	522,857

지분상품(출자금)	-	-	97,585	97,585

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산

지분상품(출자증서)	-	-	9,861,516	9,861,516

채무상품(전환사채)	-	8,810,621	3,698,797	12,509,418

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분상품(비상장주식)	-	-	16,557	16,557

지분상품(출자금)	-	-	97,584	97,584

4.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당분기 및 전분기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 4.4 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 지분상품

출자증서	98,247	3	순자산가치법	순자산가치

당기손익-공정가치 채무상품

전환사채	9,076,333	2	옵션평가(이항)모형	주가, 할인율, 변동성

전환사채	2,408,772	3	옵션평가(이항)모형	주가, 할인율, 변동성

기타포괄손익-공정가치 지분상품

비상장주식	522,857	3	순자산가치법	순자산가치

출자금	97,585	3	순자산가치법	순자산가치

(2) 전기말(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익-공정가치지분상품

출자증서	9,861,516	3	순자산가치법	순자산가치

당기손익-공정가치채무상품

전환사채	8,810,621	2	옵션평가(이항)모형	주가, 할인율, 변동성

전환사채	3,698,797	3	옵션평가(이항)모형	주가, 할인율, 변동성

기타포괄손익-공정가치지분상품

비상장주식	16,557	3	순자산가치법	순자산가치

출자금	97,584	3	순자산가치법	순자산가치

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연 결 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결 회사의 재무부서는 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 연결회사의 경영진에게 보고합니다.

4.6. 거래일 평가손익

연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.이와 관련하여 당분기 및 전분기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	374,961	-

신규 발생	-	-

당기 증감	(312,240)	-

상각	(34,428)	-

청산	(277,812)	-

기말	62,721	-

5. 범주별 금융상품5 .1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	14,403,566	22,370,934

기타포괄손익-공정가치 금융자산	620,441	114,141

상각후원가 금융자산

매출채권	7,740,746	6,766,412

기타수취채권(유동)	3,655,560	2,689,267

기타수취채권(비유동)	1,190,175	2,500,222

기타금융자산(유동)	249,334	-

현금및현금성자산	1,125,989	9,294,072

합 계	28,985,811	43,735,048

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	1,290,940	1,496,826

차입금(유동)	53,771,626	67,095,283

차입금(비유동)	1,330,269	-

기타지급채무(유동)	2,396,161	3,893,094

기타지급채무(비유동)	34,500	430,596

합 계	58,823,496	72,915,799

6. 금융자산6.1. 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

상장주식	2,820,214	-

출자증서	98,247	9,861,516

전환사채(*)	11,485,105	12,509,418

합 계	14,403,566	22,370,934

(*) 전환사채 중 9,076백만원은 (주)젬백스앤카엘 차입금에 담보로 제공되어 있습니다 . (2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융상품 관련 손익

처분손익	(3,002,821)	67,778

거래일조정손익	(312,240)	-

평가손익	(1,117,827)	5,114,593

합 계	(4,432,888)	5,182,371

6 .2. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장주식	522,856	16,557

출자금(*)	97,585	97,584

합 계	620,441	114,141

( *) 소프트웨어공제조합 출자금 98백만원은 소프트웨어공제조합이 제공하는 보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다 .

위 지분상품의 처분 시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 금액은 없습니다.

6 .3. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	9,217,373	8,247,399

손실충당금	(1,476,627)	(1,480,987)

매출채권(순액)	7,740,746	6,766,412

(2) 기타수취채권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금	2,214,800	-	2,214,800	2,616,300	-	2,616,300

미수금	52,260	-	52,260	76,070	-	76,070

기타채권	1,518,920	1,190,175	2,709,095	127,317	2,500,222	2,627,539

총장부금액	3,785,980	1,190,175	4,976,155	2,819,687	2,500,222	5,319,909

차감: 손실충당금	(130,420)	-	(130,420)	(130,420)	-	(130,420)

상각후원가	3,655,560	1,190,175	4,845,735	2,689,267	2,500,222	5,189,489

7. 재고자산 : 연결회사의 당분기말 및 전기말 현재의 재고자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	23,417,364	17,709,870

제 품	-	35,561

평가충당금	(295,588)	(242,224)

합 계	23,121,776	17,503,207

8 . 영업부문정보 : (1) 영업부문에 대한 일반정보 연결회사는 무선 인터넷 솔루션 사업(기타 소프트웨어자문, 개발 및 공급업) 및 해외 의류 및 잡화 도소매업을 영위하고 있습니다. (2) 연결회사의 당분기 및 전분기 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(누적)

(단위: 천원)

구 분	무선인터넷솔루션 및 이동통신기기 판매	해외 의류 및 잡화 도소매	기타	연결실체내기업간내부거래 조정	합 계

총부문수익	18,697,471	57,508,446	45,000	(7,203,933)	69,046,984

부문간수익	(7,158,933)	-	(45,000)	7,203,933	-

외부고객으로부터의 수익	11,538,538	57,508,446	-	-	69,046,984

조정 전 부문영업이익(손실)	20,159	4,529,379	(279,806)	1,587	4,271,319

조정액	371	(18,542)	19,758	(1,587)	-

부문영업이익(손실)	20,530	4,510,837	(260,048)	-	4,271,319

- 당3분기(3개월)

(단위: 천원)

구 분	무선인터넷솔루션 및 이동통신기기 판매	해외 의류 및 잡화 도소매	기타	연결실체내기업간내부거래 조정	합 계

총부문수익	6,703,202	18,792,291	15,000	(2,762,238)	22,748,255

부문간수익	(2,747,238)	-	(15,000)	2,762,238	-

외부고객으로부터의 수익	3,955,964	18,792,291	-	-	22,748,255

조정 전 부문영업이익(손실)	34,183	1,202,976	(45,083)	-	1,192,076

조정액	-	-	-	-	-

부문영업이익(손실)	34,183	1,202,976	(45,083)	-	1,192,076

- 전분기(누적)

(단위: 천원)

구 분	무선인터넷솔루션 및 이동통신기기 판매	영유아교육콘텐츠개발및 공급업	의류제조판매업	해외 의류 및 잡화 도소매	기타	연결실체내기업간내부거래 조정	중단영업	합 계

총부문수익	10,960,207	401,406	175,764,992	29,354,108	-	(3,372,029)	(176,134,960)	36,973,724

부문간수익	(3,372,029)	-	-	-	-	3,372,029	-	-

외부고객으로부터의 수익	7,588,178	401,406	175,764,992	29,354,108	-	-	(176,134,960)	36,973,724

조정 전 부문영업이익(손실)	(357,026)	90,040	25,490,709	632,637	(258,766)	(8,610,325)	(17,311,004)	(323,735)

조정액	(3,356)	(16,729)	(8,253,016)	(337,129)	(95)	8,610,325	-	-

중단영업	-	(73,311)	(17,237,693)	-	-	-	17,311,004	-

계속영업부문영업이익(손실)	(360,382)	-	-	295,508	(258,861)	-	-	(323,735)

- 전3분기(3개월)

(단위: 천원)

구 분	무선인터넷솔루션 및 이동통신기기 판매	의류제조판매업	해외 의류 및 잡화 도소매	기타	연결실체내기업간내부거래 조정	중단영업	합 계

총부문수익	4,611,252	52,342,707	9,783,468	-	(1,589,432)	(52,336,044)	12,811,951

부문간수익	(1,589,432)	-	-	-	1,589,432	-	-

외부고객으로부터의 수익	3,021,820	52,342,707	9,783,468	-	-	(52,336,044)	12,811,951

조정 전 부문영업이익(손실)	11,063	5,554,301	299,264	(66,135)	(2,378,452)	(3,176,972)	243,069

조정액	(1,073)	(2,377,329)	-	(50)	2,378,452	-	-

중단영업	-	(3,176,972)	-	-	-	3,176,972	-

계속영업부문영업이익(손실)	9,990	-	299,264	(66,185)	-	-	243,069

(3) 연결회사의 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대한민국	22,729,335	68,910,586	12,788,028	36,912,755

동남아	18,920	136,398	23,923	60,969

합 계	22,748,255	69,046,984	12,811,951	36,973,724

(4) 당분기 및 전분기에 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

9. 관계기업 투자: (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주된
사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의 성격 등

당분기말	전기말

(주)엔존소프트(*1)	30%	30%	한국	-	모바일마케팅 서비스 제공

(주)크리스에프앤씨(*2)	35%	34%	한국	09월 30일	스포츠의류 제조 및 판매

(*1) 당분기 중 폐업신고하여 휴면법인 상태로 전기 이전에 전액손상처리 하였습니다. (*2) 전기말 지배력을 상실하여 종속기업에서 관계기업으로 분류되었습니다 . 지분율은 관계기업의 자기주식을 제외한 발행주식에 대한 유효지분율입니다.

(2) 당분기 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

기업명	매출액	분기순손익	포괄손익	총자산	총부채

(주)엔존소프트(*1)	-	-	-	-	-

(주)크리스에프앤씨(*2)	176,554,984	14,992,930	15,014,421	274,721,698	67,103,810

(*1) 전기 중 사실상 휴업상태였으며 당분기 중 폐업신고 하였습니다.(*2) (주)크리스에프앤씨의 연결기준 재무정보입니다.

(3) 당분기 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기초	지분법손익	기타변동(*2)	당분기말

(주)엔존소프트(*1)	-	-	-	-

(주)크리스에프앤씨	100,848,105	3,371,634	(1,115,406)	103,104,333

(*1) 전기 이전에 전액 손상처리 하여 지분법적용을 중단하였습니다.(*2) 기타변동은 지분법기타포괄손익 및 배당 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당분기 관계기업의 순자산가액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

기업명	분기말순자산	연결실체지분	순자산지분금액	평가차액잔액	투자차액잔액	장부금액

(주)엔존소프트(*1)	-	30.00%	-	-	-	-

(주)크리스에프앤씨(*2)	207,617,888	35.36%	73,412,041	9,195,400	20,496,892	103,104,333

(*1) 전기 이전에 전액 손상처리 하여 지분법적용을 중단하였습니다.(*2) 당분기 중 관계기업의 자기주식 취득으로 유효지분율이 증가하였습니다.

10. 유형자산 :

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	8,860,442	74,812,839

회계정책 변경으로 인한 증가(*)	111,638	-

취득	530,845	6,967,180

사업결합으로 인한 취득	-	616,980

처분/폐기	(87,442)	(8,427,287)

대체	3,594,770	(4,926,711)

감가상각	(441,914)	(2,262,836)

환율변동효과	-	(785)

연결범위 변동으로 인한 감소	-	(226,175)

분기말 장부금액	12,568,339	66,553,205

보고기간말

취득원가	17,756,574	74,196,845

상각누계액	(4,462,570)	(6,741,220)

정부보조금	(725,665)	(902,420)

보고기간말 순장부금액	12,568,339	66,553,205

(*) 연결회사는 2019년도부터 적용 되는 기업회계기준서 제1116호에 따라 리스에 해당하는 항목을 사용권자산으로 인식하였습니다.

(2) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기	전분기

계속영업	중단영업	합계	계속영업	중단영업	합계

매출원가	51,763	-	51,763	59,850	-	59,850

판매비와관리비	378,318	-	378,318	273,295	1,921,931	2,195,226

경상개발비	11,833	-	11,833	7,760	-	7,760

합 계	441,914	-	441,914	340,905	1,921,931	2,262,836

(3) 사용권자산당분기 중 유형자산에 포함된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	계

기초 장부금액	-	-	-

회계정책변경으로 인한 증가(*)	55,408	56,230	111,638

취득	-	250,778	250,778

처분	-	(14,194)	(14,194)

상각	(29,334)	(51,810)	(81,144)

분기말 장부금액	26,074	241,004	267,078

보고기간말

취득원가	78,223	281,683	359,906

감가상각누계액	(52,149)	(40,679)	(92,828)

기말 장부금액	26,074	241,004	267,078

(*) 2019년도부터 적용 되는 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인한 변동입니다.(4) 당분기말 현재 사용권자산과 관련된 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

최소리스료 총액

1년 이내	119,028

1년 초과 5년 이내	136,237

합계	255,265

미실현이자비용	14,585

최소리스료 순액

1년 이내	109,388

1년 초과 5년 이내	131,292

합계	240,680

(5) 당분기 중 사용권자산과 관련된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

사용권자산 감가상각비	81,145

리스부채 이자비용	5,412

단기리스료	48,810

소액자산리스료	9,738

합계	145,105

(6) 당 분기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 토지와 건물 및 투자부동산을 담보(담보가액 :16,900백만원)로 제공하고 있습 니 다. 11. 무형자산 : 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	6,384,193	122,333,043

취득	160,505	215,901

사업결합으로 인한 취득	-	5,907,243

처분/제각	(677)	(33,015,840)

상각(*)	(149,363)	(1,677,725)

환율변동효과	-	17

연결범위 변동으로 인한 감소	-	(2,969,989)

분기말 장부금액	6,394,658	90,792,650

보고기간말

취득원가	19,067,332	107,113,898

상각누계액	(9,142,629)	(12,856,003)

손상차손누계액	(3,465,245)	(3,465,245)

국고보조금	(64,800)	-

보고기간말 순장부금액	6,394,658	90,792,650

(*) 전분기 상각액 중 1,534백만원은 세후중단영업손익에 포함되어 있습니다.

12. 투자부동산 : 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	4,228,600	9,593,216

유형자산에서 대체(유형자산으로 대체)	(3,594,770)	3,982,586

감가상각(*)	(27,649)	(56,245)

연결범위 변동으로 인한 감소	-	944,125

분기말 장부금액	606,181	14,463,682

보고기간말

취득원가	655,741	14,979,739

상각누계액	(49,560)	(516,057)

보고기간말 장부금액	606,181	14,463,682

(*) 전분기 상각액 중 24백만원은 세후중단영업손익에 포함되어 있습니다.

투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 임대매출 228,288천원 ( 전분기: 363,489천원 )과 임대매출원가 111,457천원(전분기: 147,146천원)입니다.

당분기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 토지와 건물 및 투자부동산을 담보(담보가액 : 16,900백만원)로 제공하고 있습니다.

13. 차입금 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	35,820,979	35,389,770

전환사채	17,841,259	31,705,513

리스부채	109,388	-

소 계	53,771,626	67,095,283

비유동

장기차입금	1,198,977	-

리스부채	131,292	-

소 계	1,330,269	-

합 계	55,101,895	67,095,283

당분기말 현재 연결회사는 상기 일부 차입금에 대해 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	67,095,283	159,710,020

회계정책 변경으로 인한 증가(*)	54,134	-

사업결합으로 인한 변동	-	7,000,000

차입금의 차입	5,739,139	76,422,106

전환사채의 발행	400,000	8,599,317

리스부채의 발생	243,757	-

전환사채의 상각	274,838	592,171

현할차의 상각	2,127	878,172

환율효과	(21,310)	(21,970)

차입금의 상환	(4,089,770)	(126,398,852)

전환사채의 상환	(6,093,820)	(3,330,219)

전환사채의 전환	(8,445,272)	(24,771,021)

리스부채의 상환	(43,243)	-

리스해지로 인한 리스부채의 감소	(13,968)	-

연결범위 변동으로 인한 감소	-	(126)

분기말	55,101,895	98,679,598

(*) 2019년도부터 적용 되는 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인한 변동입니다. (3) 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	최장 만기일	당분기말	전기말

원화단기차입금	(주)젬백스앤카엘	4.60	2020년 4월	16,000,000	18,000,000

신한은행	4.49	2020년 5월	10,000,000	10,000,000

신한캐피탈	5.00	2020년 5월	3,000,000	3,000,000

하나은행	6M 금융채 + 2.954	2020년 2월	2,700,000	2,700,000

신한은행	5.38	2020년 9월	1,196,581	-

신한캐피탈	5.90	2020년 9월	1,196,568	-

외화단기차입금	신한은행	3.931 ~ 4.183	-	-	1,689,770

신한은행	4.165	2019년 12월	1,143,265	-

신한은행	4.153	2019년 12월	431,326	-

신한은행	4.161	2019년 12월	153,239	-

합 계	35,820,979	35,389,770

상기 일부차입금에 대해 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다 . (4) 장기차입금 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	최장 만기일	당분기말	전기말

원화장기차입금	신한은행	5.38	2021년 3월	599,485	-

신한캐피탈	5.90	2021년 3월	599,492	-

합 계	1,198,977

(5) 전환사채

당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채종류	발행일	만기일	상환조건	당분기말	전기말

제5회 무보증 사모 전환사채	2016.07.25	2019.07.25	만기일시상환	-	3,600,000

제7회 무보증 사모 전환사채	2017.03.30	2020.03.30	만기일시상환	4,000,000	6,200,000

제8회 무보증 사모 전환사채	2017.03.31	2020.03.31	만기일시상환	-	500,000

제9회 무보증 사모 전환사채	2017.05.10	2020.05.10	만기일시상환	9,400,000	13,700,000

제10회 무보증 사모 전환사채	2018.01.22	2021.01.22	만기일시상환	3,770,000	7,000,000

합 계	17,170,000	31,000,000

사채상환할증금	970,193	1,648,205

사채할인발행차금	(298,934)	(942,692)

전환사채 잔액	17,841,259	31,705,513

상 기 전환사채의 기한의 이익 상실 사유가 조건부결제조항에 해당되어 금융상품 전체를 부채로 인식하였습니다.

전환사채의 발행조건은 아래와 같습니다.

구 분	제7회 무보증 사모 전환사채

조정된 전환가액	2,420원

표면이자율/만기보장수익률	0.00%/4.00%

만기상환금	권면금액의 112.4864%

전환청구기간	2018.3.30 - 2020.2.29

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

상환방법	발행일로부터 3년 만기 일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날 및 이후 매 6개월마다 조기상환청구 가능

구 분	제9회 무보증 사모 전환사채

조정된 전환가액	1,123원

표면이자율/만기보장수익률	3.75%

만기상환금	권면금액의 100.00%

전환청구기간	2018.5.10 - 2020.5.10

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

상환방법	발행일로부터 3년 만기 일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후 매 6개월마다 조기상환청구 가능

구 분	제10회 무보증 사모 전환사채

조정된 전환가액	2,441원

표면이자율/만기보장수익률	0.00%/4.00%

만기상환금	권면금액의 112.4864%

전환청구기간	2019.1.22 - 2020.12.22

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

상환방법	발행일로부터 3년 만기 일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후 매 6개월마다 조기상환청구 가능

(6) 리스부채당분기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초금액	-

회계정책변경으로 인한 증가(*)	54,134

신규발생	243,757

당기상환	(43,243)

리스해지	(13,968)

기말금액	240,680

리스부채(유동)	109,388

리스부채(비유동)	131,292

(*) 기준서 1116호 적용으로 인한 변동입니다.

당분기말 리스부채의 총 현금유출, 이자비용, 리스부채 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총 현금유출	이자비용	현재가치

1년 이내	119,028	9,640	109,388

1년 초과 5년 이내	136,237	4,945	131,292

5년초과	-	-	-

합 계	255,265	14,585	240,680

14. 순확정급여부채 :

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,348,805	2,274,145

사외적립자산의 공정가치	(970,179)	(1,231,525)

재무상태표상 부채	1,378,626	1,042,620

(2) 당분기와 전분기의 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	467,464	527,487

이자원가	35,173	60,657

사외적립자산의 기대수익	(23,271)	(53,800)

종업원급여에 포함된 총 비용	479,366	534,344

15. 주식의 발행 및 취득 :

당분기와 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	54,600,335	5,460,034	73,857,778	79,317,812

전환사채의 전환	7,028,791	702,879	24,052,638	24,755,517

전분기말	61,629,126	6,162,913	97,910,416	104,073,329

당기초	61,629,126	6,162,913	97,910,416	104,073,329

전환사채의 전환	5,050,963	505,096	7,926,882	8,431,978

당분기말	66,680,089	6,668,009	105,837,298	112,505,307

16. 판매비와관리비 : 당분기와 전분기의 연결회사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,176,664	3,244,558	812,576	2,705,463

퇴직급여	73,034	224,894	66,922	202,800

복리후생비	87,822	270,829	86,949	341,096

여비교통비	39,774	152,263	27,846	140,991

접대비	87,144	246,116	87,108	258,552

통신비	8,813	28,392	9,384	25,729

수도광열비	22,039	60,264	21,584	78,570

세금과공과금	10,583	20,718	6,720	17,616

운반비	71,137	203,701	52,002	174,904

감가상각비	147,964	380,654	86,528	273,295

지급임차료	958,068	3,047,426	859,402	2,528,643

수선비	8,180	19,507	5,706	23,746

건물관리비	43,112	125,356	29,469	67,499

보험료	7,574	17,861	4,163	15,276

차량유지비	8,860	16,255	4,205	36,529

교육훈련비	360	1,290	180	710

도서인쇄비	635	4,909	645	6,463

사무용품비	892	4,000	746	1,543

소모품비	47,348	165,211	34,353	113,757

지급수수료	219,317	698,077	155,738	1,654,425

광고선전비	25,754	64,416	17,648	60,213

판매수수료	3,049,241	7,989,322	1,141,599	2,181,099

대손상각비	(8,879)	(4,360)	-	-

무형자산상각비	49,813	149,363	47,580	143,833

협회비	-	9,007	-	5,099

행사비	-	6,417	-	8,051

경상개발비	89,567	347,140	169,141	777,415

합계(*)	6,224,816	17,493,586	3,728,194	11,843,317

(*) 포괄손익계산서상의 판매비와관리비 금액이며 중단영업 관련 판매비와관리비는 포함되지 않습니다.

17. 비용의 성격별 분류 : 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	12,349,528	37,881,547	6,496,125	20,006,607

종업원급여	2,215,383	6,384,462	1,883,038	6,006,165

감가상각,무형자산상각	221,176	618,926	163,784	519,683

광고비	25,754	64,416	18,186	60,751

외주비	2,219,915	6,424,966	1,477,231	2,624,282

통신비	11,030	35,645	13,010	41,593

복리후생비	188,067	567,808	181,392	637,852

판매수수료	3,049,241	7,989,322	1,141,599	2,181,099

기타 비용	1,276,084	4,808,574	1,194,517	5,219,427

합계(*)	21,556,178	64,775,666	12,568,882	37,297,459

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비 금액이며 중단영업 관련 비용은 포함되지 않습니다.

18. 기타수익 및 기타비용 :

(1) 기타수익당분기와 전분기의 연결회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,343	8,124	265	1,660

외화환산이익	38,745	38,759	-	-

유형자산처분이익	438	3,952	420	607

잡이익	47,401	68,338	600	11,954

합계	87,927	119,173	1,285	14,221

(2) 기타비용당분기와 전분기의 연결회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,701	9,670	248	576

외화환산손실	818	989	88	194

유형자산처분손실	250	250	-	98

유형자산폐기손실	-	182	45,050	235,285

무형자산처분손실	-	-	3,740	3,740

무형자산제각손실	677	677	-	-

잡손실	7,573	34,083	4,618	19,597

합계	11,019	45,851	53,744	259,490

19. 금융수익 및 금융비용 :

당분기와 전분기의 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	148,884	451,423	198,290	507,125

외환차익	18,071	18,071	-	44,672

외화환산이익	(3,224)	21,565	(823)	2,644

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	-	1,072	(2,831,524)	5,501,342

당기손익-공정가치 금융자산처분이익	5,615	718,923	-	67,779

수수료수익(금융)	720	720	-	-

금융수익 합계	170,066	1,211,774	(2,634,057)	6,123,562

금융비용

이자비용	632,949	1,939,574	1,406,189	4,462,565

외환차손	-	72,761	652	20,714

외화환산손실	(57)	-	1	9,184

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	(118,987)	1,118,899	(229,572)	386,749

당기손익-공정가치 금융자산처분손실	3,396,645	3,721,743	-	-

거래일조정손실	10,453	312,240	-	-

금융거래수수료	(1,110,194)	(1,628,056)	(991,033)	1,925,490

차입금상환손실	-	-	276,377	308,814

사채상환손실	-	100	20	78

금융비용 합계	2,810,809	5,537,261	462,634	7,113,594

순금융손익	(2,640,743)	(4,325,487)	(3,096,691)	(990,032)

20. 법인세 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

21. 영업활동으로부터 창출된 현금 : (1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용 차감전 계속영업순이익	3,390,787	(1,559,037)

법인세비용 차감전 중단영업순이익(손실)	-	25,585,230

조정

감가상각비	469,563	2,319,081

무형자산상각비	149,363	1,677,725

대손상각비	(4,360)	(36,974)

외화환산손실	989	18,929

외화환산이익	(60,324)	(165,019)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(1,072)	(5,501,342)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,118,899	386,749

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(718,923)	(67,778)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	3,721,743	-

거래일조정손실	312,240	-

지분법손익	(3,371,634)	-

재고자산평가손실	-	(2,519,908)

순금융손익	1,488,151	4,733,551

금융보증수익	-	(16,944)

금융보증비용	-	64,071

수수료수익(금융)	(720)	-

퇴직급여	479,366	534,344

종속기업투자주식처분손실	-	95,511

종속기업투자주식처분이익	-	(6,666,767)

매각예정집단처분이익	-	(2,115,389)

차입금상환손실	-	308,814

사채상환손실	100	79

금융거래수수료	(1,628,055)	1,925,470

유형자산처분이익	(3,952)	(1,425,318)

유형자산처분손실	250	98

유형자산폐기손실	182	709,964

무형자산처분손실	-	3,740

무형자산제각손실	677

운전자본변동

매출채권의 증감	(1,093,459)	(1,019,012)

재고자산의 증감	(5,618,569)	(4,639,715)

기타수취채권의 증감	17,842	939,821

기타유동자산의 증감	(2,469,066)	(6,901,359)

기타비유동자산의 증감	(10,000)	-

매입채무의 증감	(205,886)	(72,219)

기타지급채무의 증감	(257,797)	2,390,107

기타유동부채의 증감	(172,947)	4,632,070

확정급여채무의 증감	(143,360)	(538,102)

영업으로부터 창출된 현금	(4,609,972)	13,080,471

(2) 현금의 유입,유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산의 투자부동산 대체	78,151	4,926,711

투자부동산의 유형자산 대체	3,672,921	-

전환사채의 전환	8,431,978	25,882,646

종속기업취득관련 전환사채발행	-	7,000,000

종속기업처분관련 전환사채수취	-	8,550,000

투자조합의 현물청산	4,429,013	-

단기대여금의 장기대여금 대체	-	3,000,000

장기차입금의 단기차입금 대체	2,393,150	-

회계정책변경효과	54,134	-

리스부채 인식	250,778	-

리스부채의 유동성대체	105,918	-

리스해지로 인한 리스부채의 감소	13,968

금융자산의 대체	-	4,035,000

임차보증금 유동성 대체	1,395,428	1,696,618

임대보증금 채권채무 상계	130,000	-

임대보증금 유동성 대체	271,272	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당분기 및 전분기 중 순부채의 변동은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	기타자산	재무활동으로 인한 부채	순부채

현금성자산	단기금융상품	유동차입금	비유동차입금

당기초	9,294,072	-	(67,095,283)	-	(57,801,211)

현금흐름	(8,168,338)	249,334	7,677,967	(3,577,794)	(3,818,831)

회계정책의 변경	-	-	(27,363)	(26,770)	(54,133)

리스부채의 증가	-	-	(15,755)	(228,002)	(243,757)

리스해지로 인한 리스부채의 감소	-	-	13,968	-	13,968

외화차이	255	-	21,309	-	21,564

전환사채의 전환	-	-	8,431,978	-	8,431,978

현재가치할인차금상각	-	-	(274,838)	(2,127)	(276,965)

유동성대체	-	-	(2,504,424)	2,504,424	-

기타	-	-	815	-	815

당분기말	1,125,989	249,334	(53,771,626)	(1,330,269)	(53,726,572)

- 전분기(단위: 천원)

구분	기타자산	재무활동으로 인한 부채	순부채

현금성자산	단기금융상품	장기금융상품	유동차입금	비유동차입금

전기초	11,220,448	40,000	1,476,303	(144,684,660)	(15,025,360)	(146,973,269)

현금흐름	61,917,002	347,590	(183,500)	35,754,937	(1,999,984)	95,836,045

사업결합	-	-	-	(7,000,000)	-	(7,000,000)

연결제거	-	-	-	127	-	127

외화차이	(8,168)	(5,810)	-	21,970	-	7,992

차입처리한 처분의 실현	-	-	-	-	17,627,268	17,627,268

전환사채의 전환	-	-	-	24,755,517	-	24,755,517

현재가치할인차금상각	-	-	-	(868,420)	(601,924)	(1,470,344)

전환사채로 지급한 이전대가	-	-	-	(7,000,000)	-	(7,000,000)

기타	-	-	(60,328)	340,931	-	280,603

전분기말	73,129,282	381,780	1,232,475	(98,679,598)	-	(23,936,061)

22. 우발채무와 약정사항 : (1) 제공받은 지급보증 내역

당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

보증인	보증내역	부보금액	실행액	보증수익자

소프트웨어공제조합	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	3,234,944	3,352,851	SK텔레콤(주) 등

서울보증보험(주)	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	1,387,778	1,387,778	현대홈쇼핑 등

대표이사	차입금일반보증약정	3,240,000	2,700,000	KEB하나은행

나. 전기말(단위: 천원)

보증인	보증내역	부보금액	실행액	보증수익자

소프트웨어공제조합	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	3,234,944	3,525,732	SK텔레콤(주) 등

서울보증보험(주)	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	250,680	250,680	현대홈쇼핑 등

대표이사	차입금일반보증약정	3,240,000	2,700,000	KEB하나은행

(2) 사용제한 금융상품당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	비고

단기금융상품	29,334	국책과제 예산사용

단기금융상품	220,000	차입관련 사용제한

(3) 담보제공자산당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 담보제공자산 및 설정금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

담보제공자산	당분기말	전기말	담보권자	비 고

기타포괄손익-공정가치 금융자산	97,585	97,584	소프트웨어공제조합	소프트웨어공제조합 보증이용 담보

유형자산(토지 및 건물 등)	16,900,000	17,020,000	신한은행, 신한캐피탈	차입금 관련 근저당권

당기손익-공정가치금융자산외(*)	19,050,000	18,000,000	(주)젬백스앤카엘	차입금 관련 담보 제공

합 계	36,047,585	35,117,584

(*) 종속기업 투자지분의 담보제공액이 포함되어 있으며, 토지 및 건물과 투자부동산이 2순위 부동산담보로 제공되었습니다.

(4) 금융기관 한도거래 및 약정사항

당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 한도거래 및 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

금융기관	약정내용	화폐단위	한도금액	실행금액	비 고

신한은행	일반자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000	담보대출(토지 및 건물)

신한캐피탈	일반자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000	담보대출(토지 및 건물)

신한은행	일반자금대출	KRW	1,800,000	1,800,000	예금반환 금전채권신탁 약정

신한캐피탈	일반자금대출	KRW	1,800,000	1,800,000	예금반환 금전채권신탁 약정

KEB하나은행	일반자금대출	KRW	2,700,000	2,700,000	담보대출(최대주주부동산)

신한은행	외화일반대출	USD, EUR	USD 1,500,000	EUR 1,314,299	담보대출(최대주주부동산)

(5) 종속기업인 (주)크리스에프앤씨인베스트가 (주)크리스에프앤씨를 인수하기 위해 이용한 인수금융은 전기에 모두 상환을 완료하여 관련 제공 담보도 모두 해제되었습니다. 2017년 5월 12일 이후 당분기말까지 회사는 (주)크리스에프앤씨인베스트에 추가로 81,015백만원을 대여하였고, 10,400백만원을 상환받아 당분기말 현재 대여금 잔액은 115,615백만원입니다.

(6) 연결회사는 2017년 3월 30일에 (주)크리스에프앤씨 지분인수 계약과 관련하여 주주간 계약을 체결하였으며 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

콜/풋옵션(*)	- (주)크리스에프앤씨의 2017년부터 2019년까지 3년을 연속하여 매출액, 영업이익이 일정금액을 달성하였음에도 불구하고 상장 혹은 제3자에게 매각되지 아니하는 경우, 연결회사는 지분 양도자가 보유하는 잔여 주식 전체의 매각을 요구할 수 있는 콜옵션 약정을 보유하고 있습니다.- (주)크리스에프앤씨의 2017년부터 2019년까지 3년을 연속하여 매출액, 영업이익이 일정금액을 달성하였음에도 불구하고 상장 혹은 제3자에게 매각되지 아니하는 경우, 지분 양도자는 잔여 주식 전체의 매입을요구할 수 있는 풋옵션 약정을 보유하고 있습니다.

기타(*)	- 연결회사 및 지분 양도자는 사전 서면동의가 없는 한 보유하고 있거나 장래 보유할 것이 예정된 회사 발행주식 전부 또는 일부를 제3자에게 양도, 이전, 담보제공 등 기타 일체의 처분을 할수 없습니다. 다만, 타방 당사자의 동반매각권 행사가 가능한 경우에는 적용되지 않습니다. - 연결회사 및 지분 양도자가 자신이 보유한 주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 양도하고자 하는 경우 타방당사자도 동일한 조건으로 동일한 비율의 수량을 매각할 권리를 가지고 있습니다. - 연결회사는 자신이 보유한 주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 매각함에 있어 지분 양도자가 보유한 주식의 전부 또는 일부를 연결회사와 함께 매각할 것을 지분 양도자에게 요구할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.

(*) 전기에 (주)크리스에프앤씨의 코스닥시장 상장절차가 완료되어 해당 옵션의 행사조건은 소멸되었으며, 연결회사가 보유하고 있는 (주)크리스에프앤씨의 보통주 4,009,865주는 상장시점으로부터 2년간 보호예수조치되어 처분이 제한되어 있습니다. (7) 연결회사는 종속기업이었던 (주)크리스에프앤씨의 상장과 관련한 구주매출로 지분율이 감소하였고 전기말 의결권 위임약정의 실질적 효력 상실 등으로 인해 (주)크리스에프앤씨에 대한 지배력을 상실하였습니다. ( 8) 연결회사는 (주)스톤브릿지유니온과 연결회사의 수익증권 투자 실적과 관련한 수수료 약정을 체결 하였습니다. 당분기말 현재 해당 약정은 조합의 청산 등으로 종료되었으며 약정에 따라 지급한 수수료는 142백만원(VAT 포함)입니다.

23. 특수관계자 거래 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

당분기말	전기말

관계회사	(주)엔존소프트	(주)엔존소프트

관계회사	(주)크리스에프앤씨	(주)크리스에프앤씨

최대주주	(주)젬백스지오(*)	(주)에너전트(*)

기타특수관계자	(주)삼성제약	(주)삼성제약

기타특수관계자	(주)젬백스앤카엘	(주)젬백스앤카엘

기타특수관계자	(주)젬앤타이틀	(주)젬앤타이틀

기타특수관계자	삼성제약헬스케어(주)	삼성제약헬스케어(주)

기타특수관계자	삼성메디코스(주)	삼성메디코스(주)

기타특수관계자	(주)젬앤컴퍼니	(주)젬앤컴퍼니

기타특수관계자	(주)한국줄기세포뱅크	(주)한국줄기세포뱅크

기타특수관계자	-	기타개인

(*) 당분기 중 (주)에너전트에서 (주)젬백스지오로 상호를 변경하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 등 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	이자수익등	매입 등	이자비용등	매출 등	이자수익등	매입 등	이자비용등

관계회사	(주)크리스에프앤씨	-	-	4,789	-	-	-	-	-

최대주주	(주)젬백스지오	-	264,640	102,277	-	62,203	225,814	(2,255)	321,748

기타특수관계자	(주)삼성제약	-	-	4,950	-	3,500	75,868	4,683	-

기타특수관계자	(주)삼성제약헬스케어	-	-	4,925	-	-	-	9,474	-

기타특수관계자	삼성메디코스(주)	-	-	-	-	-	-	2,772	-

기타특수관계자	(주)젬백스앤카엘	7,273	-	41,606	606,696	7,413	-	-	119,600

기타특수관계자	(주)젬앤타이틀	-	-	-	-	-	18,699	-	-

기타특수관계자	기타개인	-	-	-	-	-	19,510	-	-

기타특수관계자	(주)한국줄기세포뱅크	-	585,174	-	-	-	-	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채권	채무	차입금	채권	채무	차입금

최대주주	(주)젬백스지오	9,076,333	7,770,000	-	8,828,421	7,770,000	-

기타특수관계자	(주)젬백스앤카엘	-	592,581	16,000,000	-	249,030	18,000,000

기타특수관계자	(주)한국줄기세포뱅크(*)	913,594	-	-	3,718,085	-	-

(*) 채권에 대하여 (주)한국줄기세포뱅크 소유의 동산을 담보로 제공받고 있습니다 .(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 등은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금차입거래

당기초	차입	상환	잔액

기타특수관계자	(주)젬백스앤카엘(*)	18,000,000	-	2,000,000	16,000,000

당분기말 현재 연결회사는 일부 차입금에 대하여 최대주주의 부동산을 담보로 제공받고 있고, 최대주주의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 당분기말 현재 최대주주가 보유하고 있는 전환사채 액면금액은 7,770백만원입 니다.

-전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여거래	자금차입거래

당기초	대여	회수	잔액	당기초	차입	상환	잔액

최대주주	(주)에너전트	-	-	-	-	3,000,000	9,000,000	2,000,000	10,000,000

기타특수관계자	(주)젬백스앤카엘	-	-	-	-	500,000	5,000,000	500,000	5,000,000

기타특수관계자	삼성제약	3,500,000	-	3,500,000	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)젬앤타이틀	500,000	-	-	500,000	-	-	-	-

기타특수관계자	기타개인	460,000	1,100,000	-	1,560,000	-	-	-	-

(5) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 아래와 같습니다. 1) 제공받은 지급보증

(단위 : 천원)

특수관계구분	지급보증금액	관련 계정과목	관련 금액	보증기간	비 고

대표이사	3,240,000	차입금	2,700,000	2019년 2월 7일~2020년 2월 7일	자금차입

2) 제공받은 담보(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	담보제공자산	담보설정액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

최대주주	(주)젬백스지오	토지 및 건물	3,240,000	차입금	2,700,000	KEB하나은행

USD 1,500,000	외화차입금	EUR 1,314,299	신한은행

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기 종업원 급여	722,000	809,192

퇴직급여	48,125	126,736

합 계	770,125	935,928

24. 중단영업 :

연결회사는 전기에 (주)유엠에너지와 (주)지니키즈를 매각하였고, 전기말 (주)크리스에프앤씨에 대한 지배력을 상실하여 관련 종속기업의 영업을 중단영업으로 표시하였습니다. 연결회사는 재무제표의 비교가능성을 위해 비교표시되는 전분기 재무제표를 재작성하였습니다. 한편, 2017년말 매각예정으로 분류된 (주)크리스에프앤씨의 종속기업인 청도에스엠파커골프용품유한공사는 전기 중 처분이 완료되었습니다. (1) 중단영업손익의 구성

(단위: 천원)

구 분	전분기

3개월	누 적

수익	52,497,166	182,724,465

비용	(49,575,683)	(166,987,224)

세전중단영업손익	2,921,483	15,737,241

중단영업처분손익	-	9,847,989

법인세비용	(755,664)	(5,600,107)

세후중단영업손익	2,165,819	19,985,123

(2) 중단영업의 현금흐름(단위: 천원)

구 분	전분기

영업현금흐름	14,101,272

투자현금흐름	1,010,336

재무현금흐름	41,318,427

기타	(10,789)

총현금흐름	56,419,246

25. 회계정책의 변경 :

25.1 기준서 제1116호 '리스'의 적용주석 2에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

기존 운용리스로 분류된 전환기준일 잔여약정액	57,708

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	54,134

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	54,134

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	27,364

비유동 리스부채	26,770

합계	54,134

부동산, 차량 등 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속 적용해 온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

(단위: 천원)

조정 내역	금액

기초결손금-기준서 제1017호	(3,571,993)

사용권자산의 증가	157,031

사용권자산 감가상각누계액의 증가	(45,394)

기타유동자산의 증가	588

기타수취채권의 감소	(58,955)

리스부채의 증가	(54,134)

이연법인세자산	191

기준서 제1116호 도입으로 인한 총 잉여금 조정	(673)

기초 결손금 - 기준서 제1116호	(3,572,666)

(2) 실무적 간편법의 사용연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한, 연결회사는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.

(3) 리스활동과 회계정책연결회사는 부동산, 차량 및 소액의 사무용비품 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되어 있습니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.연결회사는 전기까지 운용리스로 분류된 리스에 따른 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무용비품 등으로 구성되어 있습니다.

26. 보고기간 후 사건 :

연 결 회사는 보고기간말 이후인 2019년 10월 중에 제9회 전환사채에 대한 전환청구로 보통주 445,235주를 발행하였습니다.