포니링크 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 26 기 당분기 : 2025년 03월 31일 현재
제 25 기 전 기: 2024년 12월 31일 현재
주식회사 포니링크

1. 일반사항 :

1.1 회사의 개요

주식회사 포니링크(구. 주식회사 젬백스링크, 이하 "회사")는 2000년 4월 6일에 자본금 300백만원으로 설립되어 WAP Gateway, MMSC, SMSC, WAP Portal 등의 자체개발한 무선인터넷솔루션을 국내 SK텔레콤, KT, LG유플러스 등의 통신사업자에게 제공하고 있으며, 말레이시아 등 동남아 시장의 해외 통신사업자에게 수출하고 있습니다. 또한, 회사는 교보문고와 전자책사업을 진행하고 있고, SK플래닛 등에 이커머스사업을 위한 플랫폼 등을 공급하고 있습니다. 한편, 회사는 종속기업 (주)라프리마를 2018년 4월 3일을 합병기준일(합병등기일: 2018년 4월 4일)로 흡수합병하여 해외명품의류 및 잡화 도소매업의 업종을 추가하여 사업을 진행하고 있습니다. 한편 회사는 신규사업으로 자율주행 모빌리티 사업을 계획 중에 있습니다.회사는 2002년 8월 22일에 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 총발행주식수는 127,807,298주(액면가 100원), 자본금은 12,780백만원입니다. 회사는 서울특별시 영등포구 영등포로에 소재하고 있습니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)젬백스앤카엘	27,799,971	21.75%

자기주식	1,758,138	1.38%

기타	98,249,189	76.87%

합계	127,807,298	100.00%

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 측정 : 4.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	50,492,904	50,492,904	38,692,735	38,692,735

당기손익- 공정가치 금융자산(유동)	-	-	909,798	909,798

당기손익- 공정가치 금융자산(비유동)	118,597	118,597	114,700	114,700

매출채권	3,677,030	3,677,030	3,329,647	3,329,647

기타수취채권(유동)	5,363,696	5,363,696	4,231,985	4,231,985

기타수취채권(비유동)	94,753,982	94,753,982	87,761,211	87,761,211

소 계	154,406,209	154,406,209	135,040,076	135,040,076

금융부채

매입채무	1,561,757	1,561,757	2,059,929	2,059,929

차입금(유동)	39,832,259	39,832,259	25,894,686	25,894,686

차입금(비유동)	15,284,186	15,284,186	15,345,573	15,345,573

기타지급채무(유동)	1,464,196	1,464,196	1,392,825	1,392,825

기타지급채무(비유동)	-	-	90,000	90,000

소 계	58,142,398	58,142,398	44,783,013	44,783,013

4.2. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산

출자금	-	-	118,597	118,597

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산

시장성지분증권	231	-	-	231

회사채	-	909,566	-	909,566

출자금	-	-	114,700	114,700

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기 및 전분기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융상품

출자금	118,597	3	순자산가치법	순자산가치

- 전기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융상품

회사채	909,566	2	현재가치기법	할인율

출자금	114,700	3	순자산가치법	순자산가치

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 회사의 경영진에게 보고합니다.

5. 범주별 금융상품 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.(1) 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	-	909,798

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	118,597	114,700

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	50,492,904	38,692,735

매출채권	3,677,030	3,329,647

기타수취채권(유동)	5,363,696	4,231,985

기타수취채권(비유동)	94,753,982	87,761,211

합 계	154,406,209	135,040,076

(2) 금융부채(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	1,561,757	2,059,929

차입금(유동)	39,832,259	25,894,686

차입금(비유동)	15,284,186	15,345,573

기타지급채무(유동)	1,464,196	1,392,825

기타지급채무(비유동)	-	90,000

합 계	58,142,398	44,783,013

6. 당기손익 및 기타포괄손익-공정가치 금융자산, 매출채권, 수취채권

6.1. 당기손익-공정가치 금융자산(1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

수익증권	-	231

회사채	-	909,566

비유동항목

출자금(*)	118,597	114,700

합 계	118,597	1,024,497

(*) 해당 자산은 소프트웨어공제조합이 제공하는 보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다 (주석 24 참조).

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융상품 관련 손익

처분손익	(2)	-

평가손익	(3,712)	2,602

합 계	(3,714)	2,602

6.2. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장주식(*)	-	-

합 계	-	-

(*) 파산으로 인하여 전액 손상처리하였 습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 금액은 없습니다.

6.3. 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	5,142,896	4,775,844

손실충당금	(1,465,866)	(1,446,197)

매출채권(순액)	3,677,030	3,329,647

(2) 기타수취채권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금	349,828	90,250,000	90,599,828	347,236	90,250,000	90,597,236

미수금	257,818	-	257,818	922,421	-	922,421

기타채권	5,064,804	4,503,982	9,568,786	3,270,153	4,785,553	8,055,706

총장부금액	5,672,450	94,753,982	100,426,432	4,539,810	95,035,553	99,575,363

차감: 손실충당금	(308,754)	-	(308,754)	(307,825)	(7,274,341)	(7,582,166)

상각후원가	5,363,696	94,753,982	100,117,678	4,231,985	87,761,212	91,993,197

7. 재고자산 : 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	37,383,053	(2,344,920)	35,038,133

미착품	-	-	-

합계	37,383,053	(2,344,920)	35,038,133

- 전기말(단위: 천원)

구 분	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	35,816,097	(2,814,246)	33,001,851

미착품	2,139,718	-	2,139,718

합계	37,955,815	(2,814,246)	35,141,569

8. 계약자산 및 계약부채 : (1) 계약자산

(단위: 천원)

구 분	계정	당분기말	전기말

미청구용역	매출채권	1,868,645	1,607,606

(차감 : 손실충당금)	대손충당금	(1,310,988)	(1,310,988)

반품회수권	기타유동자산	49,258	55,323

합 계	606,915	351,941

유동항목	606,915	351,941

(2) 계약부채(단위: 천원)

구 분	계정	당분기말	전기말

초과청구용역 등	기타유동부채	448,365	937,380

고객예상환불	기타유동부채	53,136	57,366

합 계	501,501	994,746

유동항목	501,501	994,746

(3) 계약부채에 대해 인식한 수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 계약부채 잔액 중 당기인식 수익

초과청구용역 등	937,380	2,148,246

고객예상환불	57,366	138,957

합 계	994,746	2,287,203

9. 영업부문정보 : (1) 영업부문에 대한 일반정보회사는 무선 인터넷 솔루션 사업(기타 소프트웨어 자문, 개발 및 공급업) 및 의류잡화 도소매업을 영위하고 있습니다.

(2) 회사의 당분기 및 전분기 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	3개월	누적

IT사업부	해외패션사업부	계	IT사업부	해외패션사업부	계

상품매출	-	7,213,036	7,213,036	-	7,213,036	7,213,036

용역매출	3,059,889	-	3,059,889	3,059,889	-	3,059,889

임대매출	181,045	-	181,045	181,045	-	181,045

수수료매출	6,183	79,332	85,515	6,183	79,332	85,515

합 계	3,247,117	7,292,368	10,539,485	3,247,117	7,292,368	10,539,485

- 전분기(단위: 천원)

구 분	3개월	누적

IT사업부	해외패션사업부	계	IT사업부	해외패션사업부	계

상품매출	-	17,010,616	17,010,616	-	17,010,616	17,010,616

용역매출	2,651,998	-	2,651,998	2,651,998	-	2,651,998

임대매출	77,299	-	77,299	77,299	-	77,299

수수료매출	7,418	6,623	14,041	7,418	6,623	14,041

합 계	2,736,715	17,017,239	19,753,954	2,736,715	17,017,239	19,753,954

(3) 회사의 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 국	10,523,486	10,523,486	19,737,235	19,737,235

기 타	15,999	15,999	16,719	16,719

합 계	10,539,485	10,539,485	19,753,954	19,753,954

(4) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비중	금액	비중

A사	1,266,635	12.02%	-	-

B사	1,121,881	10.64%	-	-

C사	-	-	2,427,729	12.29%

10. 종속기업 및 관계기업투자 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업

(주)젬백스인베스트 (*1)	대한민국	100	15,397,939	100	15,520,260

(주)지엘케이에쿼티인베스트(*2)	대한민국	100	435,120	100	-

(주)링크아이	대한민국	100	-	100	-

관계기업

(주)엔존소프트(*3)	대한민국	30	-	30	-

합계	15,833,059	15,520,260

(*1) 당분기 및 전기에 회수가능가액을 평가하여 손상처리 하였습니다.(*2) 당분기 중 회수가능가액을 평가하여 전액 손상환입처리 하였습니다.(*3) 폐업신고로 휴면법인 상태이며 전액 손상처리 하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	15,520,260	15,698,084

손상 및 손상환입	312,799	(207,154)

기말	15,833,059	15,490,930

(3) 당분기말 및 전분기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

회사명	매출액	분기순손익	분기포괄손익	총자산	총부채

(주)젬백스인베스트	15,000	(122,320)	(122,320)	24,636,613	9,238,673

(주)지엘케이에쿼티인베스트(*1)	1,491	47,992,801	47,990,542	134,584,288	93,868,067

(주)링크아이	1,764,860	124,389	124,389	1,619,516	1,648,022

(주)엔존소프트(*2)	-	-	-	-	-

(*1) (주)지엘케이에쿼티인베스트의 별도기준 재무정보입니다.(*2) 폐업신고로 휴면법인 상태이며 전액 손상처리하여 별도의 재무정보를 표시하지않았습니다.

- 전분기(단위: 천원)

회사명	매출액	분기순손익	분기포괄손익	총자산	총부채

(주)젬백스인베스트	15,000	(207,154)	(207,154)	25,343,540	9,852,609

(주)지엘케이에쿼티인베스트(*1)	2,068	(6,217,813)	(6,217,813)	54,867,119	67,322,917

(주)링크아이	1,687,945	84,302	84,302	1,249,821	1,849,703

(주)엔존소프트(*2)	-	-	-	-	-

(*1) (주)지엘케이에쿼티인베스트의 별도기준 재무정보입니다.(*2) 폐업신고로 휴면법인 상태이며 전액 손상처리하여 별도의 재무정보를 표시하지않았습니다.

11. 유형자산과 무형자산 :

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

당기초	17,711,431	6,427,947

취 득	319,082	2,670

처 분	(24,954)	(46,363)

감가상각 및 상각	(282,691)	(220,400)

손상차손	-	-

당분기말	17,722,868	6,163,854

- 전분기(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

전기초	12,118,399	4,651,507

취 득	291,262	-

처 분	-	-

감가상각 및 상각	(142,240)	(1,401)

손상차손	600	-

전분기말	12,268,021	4,650,106

(2) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기	전분기

매출원가	8,647	9,695

판매비와관리비	269,882	131,333

경상개발비	4,162	1,212

합 계	282,691	142,240

(3) 당분기 및 전분기 중 유형자산에 포함된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

부동산	차량운반구	계	부동산	차량운반구	계

기 초	704,843	142,806	847,649	111,679	363,362	475,041

취 득	-	-	-	221,221	-	221,221

처 분	-	(24,954)	(24,954)	-	-	-

감가상각	(141,061)	(45,396)	(186,457)	(33,002)	(47,959)	(80,961)

분기말	563,782	72,456	636,238	299,898	315,403	615,301

[보고기간말]

취득원가	1,186,754	413,892	1,600,646	396,023	572,749	968,772

감가상각누계액	(622,972)	(341,436)	(964,408)	(96,125)	(257,346)	(353,471)

분기말	563,782	72,456	636,238	299,898	315,403	615,301

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산과 관련된 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료 총액

1년 이내	503,414	578,348

1년 초과 5년 이내	34,000	134,564

합 계	537,414	712,912

미실현 이자비용	(16,235)	(25,785)

최소리스료 순액

1년 이내	487,371	554,154

1년 초과 5년 이내	33,808	132,973

합 계	521,179	687,127

(5) 당분기 및 전분기 사용권자산과 관련된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	186,457	80,960

리스부채 이자비용	9,118	6,143

단기리스료	4,500	3,689

소액자산리스료	4,210	2,554

합계	204,285	93,346

(6) 당분기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 토지와 건물 및 투자부동산을 담보(담보가액 : 24,000백만원 및 EUR 14,400,000)로 제공하고 있습니다.(주석24 참조)

12. 투자부동산 : (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	31,944,364	17,786,908

취득	-	-

감가상각	(33,198)	(13,359)

분기말	31,911,166	17,773,549

(2) 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 임대매출 181,045천원(전분기: 77,299천원)과 임대매출원가 87,960천원(전분기 : 16,424천원)입니다.(3) 당분기말 현재 회사는 차입금 및 임대보증금과 관련하여 토지와 건물 및 투자부동산을 담보(담보가액 : 24,100백만원 및 EUR 14,400,000)로 제공하고 있습니다. (주석24참조)

13. 차입금 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	23,987,479	25,340,533

전환사채	15,357,409	-

리스부채	487,371	554,153

소 계	39,832,259	25,894,686

비유동

전환사채	15,250,378	15,212,600

리스부채	33,808	132,973

소 계	15,284,186	15,345,573

합 계	55,116,445	41,240,259

(2) 당분기 및 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	41,240,259	42,518,639

차입금의 증가	2,771,579	3,387,434

차입금의 상환	(4,337,577)	(1,200,000)

환율효과	212,944	252,243

전환사채의 발행	15,298,234	-

전환사채의 전환	-	(3,476,251)

사채의 상각	96,953	8,431

리스부채의 증가	-	181,326

리스부채의 상환	(144,855)	(52,005)

리스해지등으로 인한 리스부채의 감소	(21,092)	-

분기말	55,116,445	41,619,817

(3) 장단기차입금

당분기말과 전기말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	연이자율(%)	최장 만기일	당분기말	전기말	비고

단기차입금	장기차입금	합계	단기차입금	장기차입금	합계

신한은행	6M 금융채 + 1.21%	25년 05월	8,000,000	-	8,000,000	8,000,000	-	8,000,000

신한은행	6M 금융채 + 1.35%	26년 03월	10,000,000	-	10,000,000	10,000,000	-	10,000,000	시설자금대출

신한은행	EURIBOR 3M +1.61%	25년 09월	5,987,479	-	5,987,479	7,340,533	-	7,340,533

합 계	23,987,479	-	23,987,479	25,340,533	-	25,340,533

상기 차입금에 대해 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석24참조).

(4) 전환사채당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채종류	발행일	만기일	상환조건	당분기말	전기말

제14회 무보증 사모 전환사채	2024-11-29	2027-11-29	만기일시상환	15,200,000	15,200,000

제16회 무보증 사모 전환사채	2025-02-13	2028-02-13	만기일시상환	15,300,000	-

합 계	30,500,000	15,200,000

사채상환할증금	1,879,298	460,575

사채할인발행차금	(1,771,511)	(447,975)

전환사채 잔액	30,607,787	15,212,600

상기 전환사채의 기한의 이익 상실 사유가 조건부결제조항에 해당되어 금융상품 전체를 부채로 인식하였습니다.

당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 아래와 같습니다.

구 분	제14회 무보증 사모 전환사채

전환가액	1,490원

표면이자율/만기보장수익률	0.00%/1.00%

만기상환금	권면금액의 103.0301%

전환청구기간	2025.11.29 - 2027.10.29

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

상환방법	발행일로부터 3년 만기 일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날 및 매 6개월에 해당되는 날에 조기상황청구가능

구 분	제16회 무보증 사모 전환사채

전환가액	1,292원

표면이자율/만기보장수익률	0.00%/3.00%

만기상환금	권면금액의 109.2727%

전환청구기간	2026.02.13 - 2028.01.13

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

상환방법	발행일로부터 3년 만기 일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 매 6개월에 해당되는 날에 조기상황청구가능

(5) 리스부채당분기 및 전분기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	687,127	305,335

신규발생	-	181,326

당기상환	(144,855)	(52,005)

당기해지	(21,093)	-

분기말금액	521,179	434,656

리스부채(유동)	487,371	245,485

리스부채(비유동)	33,808	189,171

당분기말 및 전기말 리스부채의 총 현금유출, 이자비용, 리스부채 현재가치는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총현금유출	이자비용	현재가치	총현금유출	이자비용	현재가치

1년 이내	503,414	16,043	487,371	578,348	24,195	554,153

1년 초과 5년 이내	34,000	192	33,808	134,564	1,590	132,974

합 계	537,414	16,235	521,179	712,912	25,785	687,127

14. 순확정급여부채 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,562,909	2,535,747

사외적립자산의 공정가치	(1,567,928)	(1,659,703)

재무상태표상 순확정급여부채	994,981	876,044

(2) 당분기와 전분기의 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	216,176	1,577,924

이자원가	17,023	16,697

사외적립자산의 기대수익	(17,697)	(16,838)

종업원급여에 포함된 총 비용	215,502	1,577,783

당분기 총 비용 중 31,301천원(전분기 : 25,860천원)은 매출원가에 포함되었으며, 184,200천원(전분기 : 1,551,922천원) 은 판매비와 관리비에 포함되었습니다.

15. 주식의 발행 및 취득 : 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	83,747,117	8,374,712	124,036,734	132,411,446

유상증자	21,781,421	2,178,142	26,898,333	29,076,475

전환사채의 전환	2,347,079	234,708	3,237,458	3,472,166

전분기말	107,875,617	10,787,562	154,172,525	164,960,087

당기초	127,807,298	12,780,730	199,744,277	212,525,007

당분기말	127,807,298	12,780,730	199,744,277	212,525,007

16. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액 :당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본구성요소

자기주식	(2,571,217)	(2,571,217)

자기주식처분이익	8,889,845	8,889,845

주식매수선택권	1,176,254	840,448

기타자본잉여금	(164,216)	(164,216)

소 계	7,330,666	6,994,860

기타포괄손익누계액

기타포괄손익- 공정가치금융자산평가손익	-	-

소 계	-	-

합 계	7,330,666	6,994,860

17. 주식기준보상 :

당분기말 현재 회사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거하여 회사의 임직원과 주식기준보상약정을 체결하고 있습니다.(1) 주식매수선택권가. 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식결제형 주식매수선택권의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	주식결제형 주식매수선택권 1차

주식기준보상약정의 부여일	2024-04-26

부여주식	(주)포니링크 주식

가득요건	부여일로부터 2년 이상 재직

행사가능기간 및 조건	행사가능일로 부터 3년간

발행할 주식	보통주

부여방법	보통주 신주발행 또는 자기주식 교부 중 결정

나. 당분기 중 주식매수선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	주식결제형 주식매수선택권 1차

기초 미행사 수량	2,000,000

당기 부여수량	-

당기 행사수량	-

당기 소멸수량	-

기말 행사가능 수량	2,000,000

다. 회사는 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형 등을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 부여일 현재 제반 가정 및 변수는다음과 같습니다.

구 분	주식결제형 주식매수선택권 1차

무위험이자율	3.5780%

적용변동성	68.16%

부여일 주식가격(단위:원)	2,855

부여일 공정가액(단위:원)	1,362

행사가격(단위:원)	3,500

공정가치 측적방법	T-F모형, 이항트리

(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주식보상비용(주식매수선택권)	335,806	-

급여(스톡그랜트)	-	2,552,445

합계	335,806	2,552,445

18. 판매비와관리비 : 당분기와 전분기의 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,779,530	1,779,530	3,815,658	3,815,658

퇴직급여	177,719	177,719	1,548,146	1,548,146

주식보상비용	335,806	335,806	0	0

복리후생비	202,030	202,030	146,072	146,072

여비교통비	58,047	58,047	49,917	49,917

접대비	179,278	179,278	146,343	146,343

통신비	17,447	17,447	9,182	9,182

수도광열비	44,609	44,609	35,713	35,713

세금과공과금	41,062	41,062	19,560	19,560

감가상각비	284,774	284,774	139,439	139,439

지급임차료	785,002	785,002	1,128,802	1,128,802

수선비	886	886	1,122	1,122

건물관리비	112,006	112,006	61,140	61,140

보험료	7,893	7,893	3,115	3,115

차량유지비	23,453	23,453	12,411	12,411

교육훈련비	1,009	1,009	623	623

도서인쇄비	557	557	110	110

사무용품비	1,765	1,765	1,179	1,179

소모품비	20,689	20,689	25,073	25,073

지급수수료	935,812	935,812	549,706	549,706

판매수수료	673,876	673,876	1,382,094	1,382,094

운반비	32,108	32,108	59,477	59,477

광고선전비	44,127	44,127	164,696	164,696

대손상각비	19,669	19,669	4,864	4,864

무형자산상각비	220,400	220,400	1,401	1,401

협회비	8,855	8,855	3,302	3,302

행사비	9,669	9,669	12,825	12,825

경상개발비	74,386	74,386	19,252	19,252

합 계	6,092,464	6,092,464	9,341,222	9,341,222

19. 비용의 성격별 분류 : 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,035,218)	(2,035,218)	(1,829,086)	(1,829,086)

상품의 매입	6,929,180	6,929,180	16,055,487	16,055,487

종업원급여	2,237,069	2,237,069	4,190,880	4,190,880

퇴직급여	551,308	551,308	1,577,783	1,577,783

감가상각,무형자산상각	536,289	536,289	157,000	157,000

광고비	44,127	44,127	164,696	164,696

외주용역비	1,968,436	1,968,436	1,923,948	1,923,948

통신비	19,716	19,716	11,342	11,342

복리후생비	267,053	267,053	200,720	200,720

지급수수료	945,013	945,013	551,620	551,620

여비교통비	61,008	61,008	55,620	55,620

지급임차료	785,348	785,348	1,129,100	1,129,100

판매수수료	673,876	673,876	1,382,094	1,382,094

운반비	32,108	32,108	59,477	59,477

대손상각비	19,669	19,669	4,864	4,864

기타	515,310	515,310	327,238	327,238

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	13,550,292	13,550,292	25,962,783	25,962,783

20. 기타수익 및 기타비용 :

(1) 기타수익당분기와 전분기의 회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	3,018	3,018	92,407	92,407

외화환산이익	148,160	148,160	70,026	70,026

유형자산손상차손환입	-	-	600	600

기타의대손상각비환입	7,284,223	7,284,223	-	-

종속기업투자주식손상차손환입	435,120	435,120	-	-

잡이익	811	811	24,820	24,820

합 계	7,871,332	7,871,332	187,853	187,853

(2) 기타비용당분기와 전분기의 회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	2,339	2,339	58,729	58,729

외화환산손실	562	562	-	-

기타의대손상각비	10,811	10,811	1,528,104	1,528,104

유형자산처분손실	3,862	3,862	-	-

무형자산처분손실	300	300	-	-

종속기업투자주식손상차손	122,320	122,320	207,154	207,154

기부금	10,000	10,000	-	-

잡손실	2,232	2,232	14,884	14,884

합 계	152,426	152,426	1,808,871	1,808,871

21. 금융수익 및 금융비용 :

당분기와 전분기의 회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	1,216,266	1,216,266	935,585	935,585

외환차익	57,526	57,526	5	5

외화환산이익	-	-	9,487	9,487

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	3,898	3,898	2,602	2,602

금융수익 합계	1,277,690	1,277,690	947,680	947,680

금융비용

이자비용	371,731	371,731	564,786	564,786

외환차손	44,608	44,608	-	-

외화환산손실	212,944	212,944	261,023	261,023

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	7,610	7,610	-	-

당기손익-공정가치 금융자산처분손실	2	2	-	-

금융비용 합계	636,895	636,895	825,809	825,809

순금융손익	640,795	640,795	121,871	121,871

22. 법인세 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

23. 영업활동으로부터 창출된 현금 : (1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	5,348,894	(7,707,977)

조정

감가상각비	315,889	155,599

무형자산상각비	220,400	1,401

대손상각비	19,669	4,864

외화환산손실	213,506	261,023

주식보상비용	335,806	-

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	7,610	-

당기손익-공정가치 금융자산처분손실	2	-

순이자손익	(844,535)	(370,799)

퇴직급여	215,502	1,577,783

외화환산이익	(148,160)	(79,514)

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	(3,898)	(2,602)

종속기업투자주식손상차손	122,320	207,154

종속기업투자주식손상차손환입	(435,120)	-

무형자산처분손실	300	-

유형자산처 분손실	3,862	-

유형자산손상차손환입	-	(600)

기타의대손상각비	10,811	1,528,104

기타의대손상각비환입	(7,284,223)	-

기타현금유출이없는비용	-	2,552,444

운전자본변동 증가(감소)

매출채권	(367,694)	(221,113)

재고자산	103,436	2,326,257

기타수취채권	654,785	(1,091,843)

기타유동자산	952,633	(583,750)

기타비유동자산	-	(1,981,387)

매입채무	(498,172)	(24,928)

기타지급채무	5,543	304,904

기타유동부채	(553,914)	(948,220)

확정급여채무	(96,565)	(198,439)

영업으로부터 창출된 현금	(1,701,313)	(4,291,639)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

순확정급여부채의 재측정요소	-	8,616

전환사채의 전환	-	3,472,167

리스부채로 인한 사용권자산 인식	-	216,821

사용권자산의 종료	21,092	-

리스부채의 유동성대체	99,165	129,005

임차보증금의 유동성대체	283,176	-

임대보증금의 유동성대체	90,000	88,000

차입금의 유동성대체	-	10,000,000

기타보증금의 선급금 계정대체	158,126	302,832

임대보증금 채권과 상계	642	-

미지급금 채권과 상계	9,882	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당분기 및 전분기 중 순부채의 변동은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

구분	기타자산	재무활동으로 인한 부채	순부채

현금및현금성자산	기타금융자산	유동차입금	비유동차입금

당기초	38,692,735	-	(25,894,687)	(15,345,573)	(2,547,525)

현금흐름	11,800,169	-	(13,587,380)	-	(1,787,211)

외화차이	-	-	(212,944)	-	(212,944)

현재가치할인차금상각	-	-	(59,175)	(37,778)	(96,953)

리스부채의 종료	-	-	21,092	-	21,092

유동성대체	-	-	(99,165)	99,165	-

당분기말	50,492,904	-	(39,832,259)	(15,284,186)	(4,623,541)

- 전분기(단위: 천원)

구분	기타자산	재무활동으로 인한 부채	순부채

현금및현금성자산	기타금융자산	유동차입금	비유동차입금

전기초	21,537,749	-	(32,367,434)	(10,151,205)	(20,980,890)

현금흐름	21,864,517	-	(2,149,784)	14,355	19,729,088

외화차이	707	-	(252,243)	-	(251,536)

전환사채의 전환	-	-	3,476,251	-	3,476,251

현재가치할인차금상각	-	-	(8,431)	-	(8,431)

리스부채의 인식	-	-	-	(181,326)	(181,326)

유동성대체	-	-	(10,129,005)	10,129,005	-

전분기말	43,402,973	-	(41,430,646)	(189,171)	1,783,156

24. 우발채무와 약정사항 : (1) 제공받은 지급보증 내역

당분기말 및 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

보증인	보증내역	부보금액	실행액	보증수익자

소프트웨어공제조합	거래이행보증	3,039,554	2,452,935	SK텔레콤(주) 등

서울보증보험	거래이행보증	1,024,310	1,024,310	현대홈쇼핑 등

- 전기말(단위: 천원)

보증인	보증내역	부보금액	실행액	보증수익자

소프트웨어공제조합	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	3,039,554	2,369,195	SK텔레콤(주) 등

서울보증보험(주)	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	824,310	824,310	현대홈쇼핑 등

(2) 담보제공자산당분기말 및 전기말 현재 회사의 담보제공자산 및 설정금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, EUR)

담보제공자산	화폐단위	당분기말	전기말	담보권자	비 고

당기손익-공정가치 금융자산	KRW	118,597	114,700	소프트웨어공제조합	소프트웨어공제조합 보증이용 담보

유형자산(토지및건물), 투자부동산	KRW	12,000,000	12,000,000	신한은행	차입금 관련 근저당권

투자부동산	KRW	12,000,000	12,000,000	신한은행	차입금 관련 근저당권

유형자산(토지및건물), 투자부동산	EUR	EUR 14,400,000	EUR 14,400,000	신한은행	차입금 관련 근저당권

투자부동산	KRW	100,000	100,000	(주)엘지유플러스	임대보증금 관련 근저당권

(3) 금융기관 한도거래 및 약정사항당분기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 한도거래 및 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, EUR)

금융기관	약정내용	화폐단위	한도금액	실행금액	비 고

신한은행	일반자금대출	KRW	8,000,000	8,000,000	담보대출(토지 및 건물)

신한은행	시설자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000	담보대출(토지 및 건물, 투자부동산)

신한은행	수입자금대출	EUR	EUR 12,000,000	EUR 3,770,808.86	담보대출(토지 및 건물, 투자부동산)

25. 특수관계자 거래 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 회사와 매출 등 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

당분기말	전기말

종속회사	(주)젬백스인베스트	(주)젬백스인베스트

종속회사(*)	(주)링크아이	(주)링크아이

종속회사	(주)지엘케이에쿼티인베스트	(주)지엘케이에쿼티인베스트

종속회사	(주)지엘케이앤대부	(주)지엘케이앤대부

최대주주	(주)젬백스앤카엘	(주)젬백스앤카엘

(*) 당분기 중 (주)젬백스링크아이에서 (주)링크아이로 법인명이 변경 되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 등 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	이자수익 등	매입 등	이자비용	매출 등	이자수익 등	매입 등	이자비용

종속회사	(주)젬백스인베스트	10,203	100,948	15,000	-	10,357	76,562	15,000	-

종속회사	(주)링크아이	31,655	3,970	1,659,032	-	31,693	4,014	1,613,705	-

종속회사	(주)지엘케이에쿼티인베스트	1,350	918,740	1,491	-	1,350	691,134	2,068	-

종속회사	(주)지엘케이앤대부	1,275	-	-	-	1,579	-	-	-

최대주주	(주)젬백스앤카엘	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	대여금	채무

종속회사	(주)젬백스인베스트	228,531	8,900,000	22,000

종속회사	(주)링크아이	20,035	350,000	1,327,953

종속회사	(주)지엘케이에쿼티인베스트	2,831,646	81,000,000	4,387

종속회사	(주)지엘케이앤대부	-	-	3,000

- 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	대여금	채무

종속회사	(주)젬백스인베스트	265,279	8,900,000	22,000

종속회사	(주)링크아이	313,847	350,000	1,736,411

종속회사	(주)지엘케이에쿼티인베스트	2,096,519	81,000,000	4,000

종속회사	(주)지엘케이앤대부	-	-	3,000

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 등은 다음과 같습니다.1) 자금차입거래

당분기 및 전분기에 특수관계자로부터 자금을 차입한 거래와 차입금 잔액은 없습니다.

2) 자금대여거래- 당분기(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	채권잔액

종속회사	(주)젬백스인베스트	8,900,000	-	-	8,900,000

종속회사	(주)링크아이	350,000	-	-	350,000

종속회사	(주)지엘케이에쿼티베스트	81,000,000	-	-	81,000,000

- 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	채권잔액

종속회사	(주)젬백스인베스트	6,700,000	3,000,000	800,000	8,900,000

종속회사	(주)링크아이	350,000	-	-	350,000

종속회사	(주)지엘케이에쿼티인베스트	60,000,000	4,000,000	-	64,000,000

(5) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 판단과 책임을 가진 주요임원(등기임원)에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기 종업원 급여	541,000	2,282,035

퇴직급여	268,836	1,473,600

주식보상비용	335,806	-

합 계	1,145,642	3,755,635