포니링크 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 21 기 분기 : 2020년 9월 30일 현재
제 20 기 : 2019년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 젬백스링크(구, 주식회사 필링크)와 그 종속회사

1. 일반사항 :

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 젬백스링크(이하 "회사")는 (주)크리스에프앤씨인베스트 등 3개의 종속기업(이하, 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 회사의 개요

회 사는 2000년 4월 6일에 자본금 300백만원으로 설립되어 WAP Gateway, MMSC, SMSC, WAP Portal 등의 자체 개발한 무선인터넷솔루션을 국내 SK텔레콤, KT, LG유플러스 등의 통신사업자에게 제공하고 있으며, 말레이시아 등 동남아 시장의 해외 통신사업자에게 수출하고 있습니다. 또한, 회사는 교보문고와 전자책사업을 진행하고 있고, SK플래닛 등에 이커머스사업을 위한 플랫폼 등을 공급하고 있습니다. 한편,회사는 종속기업 (주)라프리마를 2018년 4월 3일을 합병기준일(합병등기일: 2018년 4월 4일)로 흡수합병하여 해외명품의류 및 잡화 도소매업의 업종을 추가하여 사업을확장하고 있습니다 . 회사는 2002년 8월 22일에 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 총발행주식수는 78,565,284주(액면가 100원), 자본금은 7,857백 만원 입 니다. 회사는 서울특별시 영등포구 영등포로에 소재하고 있습니다.

당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)젬백스지오	10,791,628	13.73

(주)젬백스앤카엘	8,851,264	11.27

기타	58,922,392	75.00

합계	78,565,284	100.00

1.2 종속기업 현황

(1) 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소재국가	당분기말	전기말	업종

지분율	지분율

(주)에프엘케이아이앤브이	대한민국	100.00%	100.00%	경영컨설팅

(주)젬백스링크아이(*)	대한민국	100.00%	100.00%	소프트웨어개발

(주)크리스에프앤씨인베스트	대한민국	100.00%	100.00%	경영컨설팅

(*) 당분기 중 사명을 (주)필링크아이에서 (주)젬백스링크아이로 변경하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 현재 회사의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

회사명	매출액	당분기순손익	포괄손익	총자산	총부채

(주)에프엘케이아이앤브이	45,000	(88,358)	(88,358)	2,532,557	10,652

(주)젬백스링크아이(*1)	7,322,768	346,732	346,732	2,431,746	2,942,601

(주)크리스에프앤씨인베스트(*2)	-	(2,008,346)	(2,008,346)	112,835,835	126,303,128

(*1) 당분기 중 사명을 (주)필링크아이에서 (주)젬백스링크아이로 변경하였습니다.(*2) (주)크리스에프앤씨인베스트의 별도기준 재무정보입니다.

- 전분기(단위: 천원)

회사명	매출액	전분기순손익	포괄손익	총자산	총부채

(주)에프엘케이아이앤브이	45,000	(1,708,314)	(1,708,314)	5,419,163	2,429,509

(주)젬백스링크아이(*1)	7,037,927	(109,787)	(109,787)	1,698,169	2,643,955

(주)크리스에프앤씨인베스트(*2)	-	(3,972,110)	(3,972,110)	112,599,543	122,902,045

(*1) 당분기 중 사명을 (주)필링크아이에서 (주)젬백스링크아이로 변경하였습니다.(*2) (주)크리스에프앤씨인베스트의 별도기준 재무정보입니다.

1.3 연결 대상 범위의 변동

당분기에 연결재무제표에 포함된 종속기업의 변동은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 수 있습니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정 을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 측정 :

4.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,150,891	4,150,891	4,723,568	4,723,568

기타금융상품(유동)	221,062	221,062	4,221,310	4,221,310

당기손익-공정가치 금융자산	6,849,528	6,849,528	7,449,067	7,449,067

기타포괄손익-공정가치 금융자산	403,748	403,748	403,748	403,748

매출채권	9,935,294	9,935,294	11,209,355	11,209,355

기타수취채권(유동)	104,363	104,363	1,161,285	1,161,285

기타수취채권(비유동)	3,666,181	3,666,181	3,247,562	3,247,562

소 계	25,331,067	25,331,067	32,415,895	32,415,895

금융부채

매입채무	2,061,001	2,061,001	1,603,021	1,603,021

차입금(유동)	29,612,920	29,612,920	43,456,118	43,456,118

차입금(비유동)	5,690,208	5,690,208	716,730	716,730

기타지급채무(유동)	1,472,388	1,472,388	1,701,129	1,701,129

기타지급채무(비유동)	46,901	46,901	34,500	34,500

소 계	38,883,418	38,883,418	47,511,498	47,511,498

4.2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 금융자산

시장성지분증권	1,642,872	-	-	1,642,872

출자금 등	-	-	195,831	195,831

전환사채	-	5,010,825	-	5,010,825

기타포괄손익-공정가치 금융자산

지분상품(비상장주식 등)	-	-	403,748	403,748

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 금융자산

시장성지분증권	957,519	-	-	957,519

출자금 등	-	-	195,831	195,831

전환사채	-	4,878,674	1,417,043	6,295,717

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분상품(비상장주식 등)	-	-	403,748	403,748

4.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당분기 및 전분기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익-공정가치 금융자산

출자금 등	195,831	3	순자산가치법	순자산가치

전환사채	5,010,825	2	옵션평가(이항)모형	주가, 할인율, 변동성

기타포괄손익-공정가치 금융자산

비상장주식	387,106	3	현금흐름법외	잉여현금흐름, WACC, 영구성장율

비상장주식	16,642	3	순자산가치법	순자산가치

(2) 전기말(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익-공정가치 금융자산

출자금 등	195,831	3	순자산가치법	순자산가치

전환사채	4,878,674	2	옵션평가(이항)모형	주가, 할인율, 변동성

전환사채	1,417,043	3	옵션평가(이항)모형	주가, 할인율, 변동성

기타포괄손익-공정가치 금융자산

비상장주식	387,106	3	현금흐름법외	잉여현금흐름, WACC, 영구성장율

비상장주식	16,642	3	순자산가치법	순자산가치

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연 결 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결 회사의 재무부서는 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 연결회사의 경영진에게 보고합니다.

4.6. 거래일 평가손익

연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여 당분기 및 전분기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	-	374,961

신규 발생	-	-

당기 증감	-	(312,240)

상각	-	(34,428)

청산	-	(277,812)

기말	-	62,721

5. 범주별 금융상품5 .1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	6,849,528	7,449,067

기타포괄손익-공정가치 금융자산	403,748	403,748

상각후원가 금융자산

매출채권	9,935,294	11,209,355

기타수취채권(유동)	104,363	1,161,285

기타수취채권(비유동)	3,666,181	3,247,562

기타금융자산(유동)	221,062	4,221,310

현금및현금성자산	4,150,891	4,723,568

합 계	25,331,067	32,415,895

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	2,061,001	1,603,021

차입금(유동)	29,612,920	43,456,118

차입금(비유동)	5,690,208	716,730

기타지급채무(유동)	1,472,388	1,701,129

기타지급채무(비유동)	46,901	34,500

합 계	38,883,418	47,511,498

6. 금융자산6.1. 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

시장성지분증권	1,642,872	957,519

출자금 등(*1)	195,831	195,831

전환사채(*2)	5,010,825	6,295,717

합 계	6,849,528	7,449,067

(*1) 전기에 97,584천원을 기타포괄손익-공정가치 금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류하였으 며 , 소프트웨어공제조합이 제공하는 보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다 ( *2) (주)젬백스앤카엘에서 차입한 금액에 대해 담보로 제공된 금액이 포함되어 있습니다 .

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융상품 관련 손익

처분손익	(5,489)	(3,002,821)

거래일조정손익	-	(312,240)

평가손익	395,812	(1,117,827)

합 계	390,323	(4,432,888)

6 .2. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장주식	403,748	403,748

합 계	403,748	403,748

위 지분상품의 처분 시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 금액은 없습니다.

6 .3. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	11,323,842	12,691,168

손실충당금	(1,388,548)	(1,481,813)

매출채권(순액)	9,935,294	11,209,355

(2) 기타수취채권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금	114,800	-	114,800	114,800	-	114,800

미수금	31,814	-	31,814	74,157	-	74,157

기타채권	295,169	3,666,182	3,961,351	1,102,748	3,247,562	4,350,310

총장부금액	441,783	3,666,182	4,107,965	1,291,705	3,247,562	4,539,267

차감: 손실충당금	(337,420)	-	(337,420)	(130,420)	-	(130,420)

상각후원가	104,363	3,666,182	3,770,545	1,161,285	3,247,562	4,408,847

7. 재고자산 : 연결회사의 당분기말 및 전기말 현재의 재고자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	28,916,312	24,494,489

평가충당금	(335,376)	(315,248)

합 계	28,580,936	24,179,241

8. 계 약자산 및 계약부채 : (1) 계약자산

(단위: 천원)

구 분	계정	당분기말	전기말

미청구용역	매출채권	2,441,636	3,566,816

(차감 : 손실충당금)	대손충당금	(1,310,988)	(1,310,988)

반품회수권	기타유동자산	244,871	516,594

합 계	1,375,519	2,772,422

유동항목	1,375,519	2,772,422

(2) 계약부 채(단위: 천원)

구 분	계정	당분기말	전기말

초과청구용역 등	기타유동부채	115,514	1,287,628

고객예상환불	기타유동부채	292,303	625,833

합 계	407,817	1,913,461

유동항목	407,817	1,913,461

(3) 계약부 채에 대해 인식한 수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 계약부채 잔액 중 당기인식 수익 :

초과청구용역 등	1,287,628	386,128

고객예상환불	625,833	439,109

이연임대수익	-	892

합 계	1,913,461	826,129

전기 수행의무에 대한 당기인식 수익	-	47,504

9 . 영업부문정보 : (1) 영업부문에 대한 일반정보 연결회사는 무선 인터넷 솔루션 사업(기타 소프트웨어자문, 개발 및 공급업) 및 해외 의류 및 잡화 도소매업을 영위하고 있습니다.

(2) 연결회사의 당분기 및 전분기 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(누적)

(단위: 천원)

구 분	무선인터넷솔루션 및 이동통신기기 판매	해외 의류 및 잡화 도소매	기타	연결실체내기업간내부거래 조정	합 계

총부문수익	20,103,742	57,890,141	45,000	(7,484,217)	70,554,666

부문간수익	(7,439,217)	-	(45,000)	7,484,217	-

외부고객으로부터의 수익	12,664,525	57,890,141	-	-	70,554,666

조정 전 부문영업이익(손실)	425,748	2,982,759	(175,539)	-	3,232,968

조정액	(27,281)	27,281	-	-	-

부문영업이익(손실)	398,466	3,010,040	(175,539)	-	3,232,968

- 당3분기(3개월)

(단위: 천원)

구 분	무선인터넷솔루션 및 이동통신기기 판매	해외 의류 및 잡화 도소매	기타	연결실체내기업간내부거래 조정	합 계

총부문수익	6,477,342	20,768,631	15,000	(2,291,665)	24,969,308

부문간수익	(2,276,665)	-	(15,000)	2,291,665	-

외부고객으로부터의 수익	4,200,677	20,768,631	-	-	24,969,308

조정 전 부문영업이익(손실)	42,007	1,082,003	(63,170)	-	1,060,840

조정액	(7,622)	7,622	-	-	-

부문영업이익(손실)	34,386	1,089,625	(63,170)	-	1,060,840

- 전분기(누적)

(단위: 천원)

구 분	무선인터넷솔루션 및 이동통신기기 판매	해외 의류 및 잡화 도소매	기타	연결실체내기업간내부거래 조정	합 계

총부문수익	18,697,471	57,508,446	45,000	(7,203,933)	69,046,984

부문간수익	(7,158,933)	-	(45,000)	7,203,933	-

외부고객으로부터의 수익	11,538,538	57,508,446	-	-	69,046,984

조정 전 부문영업이익(손실)	20,159	4,529,379	(279,806)	1,587	4,271,319

조정액	371	(18,542)	19,758	(1,587)	-

부문영업이익(손실)	20,530	4,510,837	(260,048)	-	4,271,319

- 전3분기(3개월)

(단위: 천원)

구 분	무선인터넷솔루션 및 이동통신기기 판매	해외 의류 및 잡화 도소매	기타	연결실체내기업간내부거래 조정	합 계

총부문수익	6,703,202	18,792,291	15,000	(2,762,238)	22,748,255

부문간수익	(2,747,238)	-	(15,000)	2,762,238	-

외부고객으로부터의 수익	3,955,964	18,792,291	-	-	22,748,255

조정 전 부문영업이익(손실)	34,183	1,202,976	(45,083)	-	1,192,076

조정액	-	-	-	-	-

부문영업이익(손실)	34,183	1,202,976	(45,083)	-	1,192,076

(3) 연결회사의 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대한민국	24,952,120	70,500,635	22,729,335	68,910,586

동남아	17,188	54,031	18,920	136,398

합 계	24,969,308	70,554,666	22,748,255	69,046,984

(4) 당분기 및 전분기에 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

10. 관계기업 투자: (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주된
사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의 성격 등

당분기말	전기말

(주)엔존소프트(*1)	30.00%	30.00%	한국	-	모바일마케팅 서비스 제공

(주)크리스에프앤씨(*2)	36.99%	35.36%	한국	09월 30일	스포츠의류 제조 및 판매

(*1) 폐 업신고로 휴면법인 상태입니다.(*2) 지분율은 관계기업의 자기주식을 제외한 발행주식에 대한 유효지분율입니다.

(2) 당분기 및 전분기 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다 . - 당분기

(단위: 천원)

기업명	매출액	분기순손익	포괄손익	총자산	총부채

(주)엔존소프트(*1)	-	-	-	-	-

(주)크리스에프앤씨(*2)	189,626,509	21,763,449	21,770,389	306,127,734	82,728,646

(*1) 폐업신고로 휴면법인 상태이며 전액 손상처리하여 별도의 재무정보를 표시하지 않았습니다.(*2) (주)크리스에프앤씨의 연결기준 재무정보입니다.

- 전분기(단위: 천원)

기업명	매출액	분기순손익	포괄손익	총자산	총부채

(주)엔존소프트(*1)	-	-	-	-	-

(주)크리스에프앤씨(*2)	176,554,984	14,992,930	15,014,421	274,721,698	67,103,810

(*1) 폐업신고로 휴면법인 상태이며 전액 손상처리하여 별도의 재무정보를 표시하지 않았습니다.(*2) (주)크리스에프앤씨의 연결기준 재무정보입니다.

(3) 당분기 및 전분기 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

-당분기(단위: 천원)

기업명	당분기초	지분법손익	기타변동(*2)	당분기말

(주)엔존소프트(*1)	-	-	-	-

(주)크리스에프앤씨	105,090,517	6,621,721	(1,601,478)	110,110,760

(*1) 전액 손상처리 하여 지분법적용을 중단하였습니다.(*2) 기타변동은 지분법기타포괄손익 및 배당 등으로 구성되어 있습니다.

-전분기(단위: 천원)

기업명	전분기초	지분법손익	기타변동(*2)	전분기말

(주)엔존소프트(*1)	-	-	-	-

(주)크리스에프앤씨	100,848,105	3,371,634	(1,115,406)	103,104,333

(*1) 전액 손상처리 하여 지분법적용을 중단하였습니다.(*2) 기타변동은 지분법기타포괄손익 및 배당 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 관계기업의 순자산가액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 천원)

기업명	분기말순자산	연결실체지분	순자산지분금액	평가차액잔액	투자차액잔액	장부금액

(주)엔존소프트(*1)	-	30.00%	-	-	-	-

(주)크리스에프앤씨(*2)	223,386,429	36.99%	82,625,791	6,656,997	20,827,972	110,110,760

(*1) 전액 손상처리 하여 지분법적용을 중단하였습니다.(*2) 당분기 중 관계기업의 자기주식 취득으로 유효지분율이 증가하였습니다.

- 전분기(단위: 천원)

기업명	분기말순자산	연결실체지분	순자산지분금액	평가차액잔액	투자차액잔액	장부금액

(주)엔존소프트(*)	-	30.00%	-	-	-	-

(주)크리스에프앤씨	207,617,888	35.36%	73,412,041	9,195,400	20,496,892	103,104,333

(*) 전액 손상처리 하여 지분법적용을 중단하였습니다.

11. 유형자산 :

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	12,494,313	8,860,442

회계정책 변경으로 인한 증가(*)	-	111,638

취득	155,160	530,845

처분/폐기	(65,308)	(87,442)

대체	107,524	3,594,770

감가상각	(454,255)	(441,914)

분기말 장부금액	12,237,434	12,568,339

보고기간말

취득원가	17,467,500	17,756,574

상각누계액	(4,694,410)	(4,462,570)

정부보조금	(535,656)	(725,665)

보고기간말 순장부금액	12,237,434	12,568,339

(*) 전분기초에 기업회계기준서 제1116호에 따라 리스에 해당하는 항목을 사용권자산으로 인식하였습니다.

(2) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기	전분기

계속영업	중단영업	합계	계속영업	중단영업	합계

매출원가	54,247	-	54,247	51,763	-	51,763

판매비와관리비	394,267	-	394,267	378,318	-	378,318

경상개발비	5,741	-	5,741	11,833	-	11,833

합 계	454,255	-	454,255	441,914	-	441,914

(3) 사용권자산당분기 및 전분기 중 유형자산에 포함된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	계

기초 장부금액	16,296	245,162	261,458

취득	38,018	61,929	99,947

처분	(6,519)	(57,383)	(63,902)

상각	(20,866)	(83,931)	(104,797)

분기말 장부금액	26,929	165,777	192,706

보고기간말

취득원가	38,018	305,318	343,335

감가상각누계액	(11,089)	(139,541)	(150,629)

보고기간말 장부금액	26,929	165,777	192,706

- 전분기(단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	계

기초 장부금액	-	-	-

회계정책변경으로 인한 증가(*)	55,408	56,230	111,638

취득	-	250,778	250,778

처분	-	(14,194)	(14,194)

상각	(29,334)	(51,810)	(81,144)

분기말 장부금액	26,074	241,004	267,078

보고기간말

취득원가	78,223	281,683	359,906

감가상각누계액	(52,149)	(40,679)	(92,828)

보고기간말 장부금액	26,074	241,004	267,078

(*) 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인한 변동입니다.(4) 당분기 및 전기말 현재 사용권자산과 관련된 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료 총액

1년 이내	112,719	137,823

1년 초과 5년 이내	50,814	120,577

합계	163,533	258,400

미실현이자비용	6,530	12,914

최소리스료 순액

1년 이내	107,884	128,531

1년 초과 5년 이내	49,119	116,955

합계	157,002	245,486

(5) 당분기 및 전분기 중 사용권자산과 관련된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	104,797	81,145

리스부채 이자비용	5,882	5,412

단기리스료	9,000	48,810

소액자산리스료	8,319	9,738

합계	127,998	145,105

(6) 당 분기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 토지와 건물 및 투자부동산을 담보(담보가액 :16,900백만원)로 제공하고 있습 니다.

12. 무형자산 : 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	6,340,609	6,384,193

취득	635,645	160,505

처분	-	(677)

상각	(144,287)	(149,363)

분기말 장부금액	6,831,967	6,394,658

보고기간말

취득원가	19,698,696	19,067,332

상각누계액	(9,352,884)	(9,142,629)

손상차손누계액	(3,465,245)	(3,465,245)

국고보조금	(48,600)	(64,800)

보고기간말 장부금액	6,831,967	6,394,658

13. 투자부동산 : 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	604,238	4,228,600

유형자산에서 대체(유형자산으로 대체)	(107,524)	(3,594,770)

감가상각	(4,795)	(27,649)

분기말 장부금액	491,919	606,181

보고기간말

취득원가	536,468	655,741

상각누계액	(44,549)	(49,560)

보고기간말 장부금액	491,919	606,181

투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 임대매출 43,812천원 ( 전분기: 228,288천원 )과 임대매 출원가 31,960천원 (전분기: 111,457천원)입니다.

당분기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 토지와 건물 및 투자부동산을 담보(담보가액 : 16,900백만원)로 제공하고 있습니다.

14. 차입금 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	27,537,792	35,859,150

전환사채	1,967,245	7,468,437

리스부채	107,883	128,531

소 계	29,612,920	43,456,118

비유동

장기차입금	-	599,775

전환사채	5,641,089	-

리스부채	49,119	116,955

소 계	5,690,208	716,730

합 계	35,303,128	44,172,848

당분기말 현재 연결회사는 상기 일부 차입금에 대해 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	44,172,848	67,095,283

회계정책 변경으로 인한 증가(*)	-	54,134

차입금의 차입	1,629,722	5,739,139

전환사채의 발행	5,599,164	400,000

리스부채의 발생	50,929	243,757

전환사채의 상각	115,405	274,838

현할차의 상각	4,664	2,127

환율효과	8,985	(21,310)

차입금의 상환	(3,564,505)	(4,089,770)

차입금의 출자전환	(7,000,000)	-

전환사채의 상환	(5,274,673)	(6,093,820)

전환사채의 전환	(299,998)	(8,445,272)

리스부채의 상환	(79,186)	(43,243)

리스해지로 인한 리스부채의 감소	(60,227)	(13,968)

분기말	35,303,128	55,101,895

(*) 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인한 변동입니다.

(3) 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

관계사 차입	(주)젬백스앤카엘	4.60%	9,000,000	16,000,000

일반자금대출	신한은행	2.82%	10,000,000	10,000,000

일반자금대출	신한캐피탈	4.80%	3,000,000	3,000,000

일반자금대출	하나은행 판교점	6M 금융채 + 2.444%	2,700,000	2,700,000

일반자금대출	신한은행	3.95%	599,544	1,197,328

일반자금대출	신한캐피탈	5.70%	599,541	1,197,318

외화차입금	신한은행	2.078%~2.089%	1,638,707	1,764,504

합 계	27,537,792	35,859,150

상기 차입금에 대해 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (4) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금대출	신한은행	5.38%	-	299,888

일반자금대출	신한캐피탈	5.90%	-	299,887

합 계	-	599,775

(5) 전환사채

당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채종류	발행일	만기일	상환조건	당분기말	전기말

제9회 무보증 사모 전환사채	2017.05.10	2020.05.10	만기일시상환	-	3,400,000

제10회 무보증 사모 전환사채	2018.01.22	2021.01.22	만기일시상환	1,770,000	3,770,000

제11회 무보증 사모 전환사채	2020.05.18	2023.05.18	만기일시상환	5,600,000	-

합 계	7,370,000	7,170,000

사채상환할증금	563,774	470,737

사채할인발행차금	(325,440)	(172,300)

전환사채 잔액	7,608,334	7,468,437

상 기 전환사채의 기한의 이익 상실 사유가 조건부결제조항에 해당되어 금융상품 전체를 부 채로 인식하였습니다.

전환사채의 발행조건은 아래와 같습니다.

구 분	제10회 무보증 사모 전환사채

조정된 전환가액	2,441원

표면이자율/만기보장수익률	0.00%/4.00%

만기상환금	권면금액의 112.4864%

전환청구기간	2019.1.22 - 2020.12.22

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

상환방법	발행일로부터 3년 만기 일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 매 6개월에 해당되는 날에 조기상황청구가능

구 분	제11회 무보증 사모 전환사채

조정된 전환가액	1,214원

표면이자율/만기보장수익률	0.00%/2.00%

만기상환금	권면금액의 106.1208%

전환청구기간	2021.5.18 - 2023.04.18

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

상환방법	발행일로부터 3년 만기 일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날 및 매 6개월에 해당되는 날에 조기상황청구가능

(6) 리스부채당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	245,486	-

회계정책변경으로 인한 증가(*)	-	54,134

신규발생	50,929	243,757

리스해지	(79,186)	(13,968)

당기상환	(60,227)	(43,243)

기말금액	157,002	240,680

리스부채(유동)	107,884	109,388

리스부채(비유동)	49,118	131,292

(*) 기업회계기준서 1116호 적용으로 인한 변동입니다.

당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 총 현금유출, 이자비용, 리스부채 현재가치는 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	총 현금유출	이자비용	현재가치

1년 이내	112,719	4,835	107,884

1년 초과 5년 이내	50,814	1,695	49,119

합 계	163,533	6,530	157,002

- 전 기말(단위: 천원)

구 분	총 현금유출	이자비용	현재가치

1년 이내	137,823	9,292	128,531

1년 초과 5년 이내	120,577	3,622	116,955

합 계	258,400	12,914	245,486

15. 순확정급여부채 :

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,075,577	2,665,480

사외적립자산의 공정가치	(1,103,604)	(1,129,807)

재무상태표상 부채	1,971,973	1,535,673

(2) 당분기와 전분기의 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	543,061	467,464

이자원가	34,797	35,173

사외적립자산의 기대수익	(19,150)	(23,271)

종업원급여에 포함된 총 비용	558,708	479,366

16. 주식의 발행 및 취득 :

당분기와 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	61,629,126	6,162,913	97,910,416	104,073,329

전환사채의 전환	5,050,963	505,096	7,926,882	8,431,978

전분기말	66,680,089	6,668,009	105,837,298	112,505,307

당기초	72,111,959	7,211,196	111,386,840	118,598,036

차입금 출자전환	6,186,184	618,618	6,372,439	6,991,057

전환사채의 전환	267,141	26,714	272,694	299,408

당분기말	78,565,284	7,856,528	118,031,973	125,888,501

17. 판매비와관리비 : 당분기와 전분기의 연결회사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,262,672	3,572,751	1,176,664	3,244,558

퇴직급여	94,697	289,157	73,034	224,894

복리후생비	109,307	305,671	87,822	270,829

여비교통비	9,150	93,864	39,774	152,263

접대비	114,309	291,929	87,144	246,116

통신비	7,616	30,988	8,813	28,392

수도광열비	22,536	63,132	22,039	60,264

세금과공과금	11,827	27,807	10,583	20,718

운반비	77,481	210,608	71,137	203,701

감가상각비	124,476	396,603	147,964	380,654

지급임차료	978,261	3,087,594	958,068	3,047,426

수선비	4,350	12,962	8,180	19,507

건물관리비	62,463	198,338	43,112	125,356

보험료	4,754	14,070	7,574	17,861

차량유지비	10,003	29,729	8,860	16,255

교육훈련비	125	1,439	360	1,290

도서인쇄비	504	3,788	635	4,909

사무용품비	355	1,813	892	4,000

소모품비	45,028	129,960	47,348	165,211

지급수수료	179,179	814,703	219,317	698,077

광고선전비	16,540	44,624	25,754	64,416

판매수수료	2,346,766	7,124,426	3,049,241	7,989,322

대손상각비	(611)	(2,951)	(8,879)	(4,360)

무형자산상각비	44,786	144,287	49,813	149,363

협회비	-	8,429	-	9,007

행사비	-	-	-	6,417

경상개발비	80,975	299,216	89,567	347,140

합계	5,607,549	17,194,937	6,224,816	17,493,586

18. 비용의 성격별 분류 : 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	14,987,159	39,939,142	12,070,357	37,727,559

종업원급여	2,279,011	6,651,292	2,215,383	6,384,462

감가상각,무형자산상각	190,908	603,337	221,176	618,926

광고비	16,540	44,624	25,754	64,416

외주비	2,552,220	7,274,637	2,219,915	6,424,966

통신비	10,070	37,504	11,030	35,645

복리후생비	211,358	604,101	188,067	567,808

판매수수료	2,346,766	7,124,426	3,049,241	7,989,322

지급임차료	1,006,036	3,172,796	988,026	3,141,527

기타 비용	308,400	1,869,839	567,229	1,821,035

합계	23,908,468	67,321,698	21,556,178	64,775,666

19. 기타수익 및 기타비용 :

(1) 기타수익당분기와 전분기의 연결회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	3,063	4,047	1,343	8,124

외화환산이익	44,491	166,625	38,745	38,759

유형자산처분이익	36	3,336	438	3,952

잡이익	15,844	63,344	47,401	68,338

합계	63,434	237,352	87,927	119,173

(2) 기타비용당분기와 전분기의 연결회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	279	2,375	1,701	9,670

외화환산손실	-	-	818	989

기타의대손상각비	-	207,000	-	-

유형자산처분손실	-	-	250	250

유형자산폐기손실	-	861	-	182

무형자산제각손실	-	-	677	677

잡손실	6,417	19,548	7,573	34,083

합계	6,696	229,784	11,019	45,851

20. 금융수익 및 금융비용 :

당분기와 전분기의 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	59,097	200,736	148,884	451,423

외환차익	-	-	18,071	18,071

외화환산이익	(16,693)	46	(3,224)	21,565

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	580,946	580,946	-	1,072

당기손익-공정가치 금융자산처분이익	-	-	5,615	718,923

수수료수익(금융)	-	-	720	720

금융보증수익	1,175	2,784	-	-

금융수익 합계	624,525	784,512	170,066	1,211,774

금융비용

이자비용	324,103	1,156,099	632,949	1,939,574

외환차손	-	98,627	-	72,761

외화환산손실	9,984	9,984	(57)	-

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	-	185,133	(118,987)	1,118,899

당기손익-공정가치 금융자산처분손실	1,692	5,489	3,396,645	3,721,743

거래일조정손실	-	-	10,453	312,240

금융거래수수료	738	1,091	(1,110,194)	(1,628,056)

사채상환손실	-	63	-	100

금융비용 합계	336,517	1,456,486	2,810,809	5,537,261

순금융손익	288,008	(671,973)	(2,640,743)	(4,325,487)

21. 법인세 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

22. 영업활동으로부터 창출된 현금 : (1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용 차감전 계속영업순이익	9,190,284	3,390,787

조정

감가상각비	459,050	469,563

무형자산상각비	144,287	149,363

대손상각비	(2,951)	(4,360)

기타의대손상각비	207,000	-

외화환산이익	(166,671)	(60,324)

외화환산손실	9,984	989

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(580,946)	(1,072)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	185,133	1,118,899

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	(718,923)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	5,489	3,721,743

거래일조정손실	-	312,240

지분법손익	(6,621,721)	(3,371,634)

순이자손익	955,363	1,488,151

금융보증수익	(2,784)	-

수수료수익(금융)	-	(720)

퇴직급여	558,708	479,366

사채상환손실	61	100

금융거래수수료	-	(1,628,055)

유형자산처분이익	(3,336)	(3,952)

유형자산처분손실	-	250

유형자산폐기손실	861	182

무형자산제각손실	-	677

운전자본변동

매출채권의 증감	1,263,569	(1,093,459)

재고자산의 증감	(4,401,695)	(5,618,569)

기타수취채권의 증감	39,018	17,842

기타유동자산의 증감	(1,867,359)	(2,469,066)

기타비유동자산의 증감	-	(10,000)

매입채무의 증감	469,941	(205,886)

기타지급채무의 증감	(277,066)	(257,797)

기타유동부채의 증감	(1,829,262)	(172,947)

확정급여채무의 증감	(122,405)	(143,360)

영업으로부터 창출된 현금	(2,387,448)	(4,609,972)

(2) 현금의 유입,유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산의 투자부동산 대체	88,894	78,151

투자부동산의 유형자산 대체	196,418	3,672,921

전환사채의 전환	299,407	8,431,978

차입금의 유동성 대체	599,775	2,393,150

차입금의 출자전환	6,999,998	-

투자조합의 현물청산	-	4,429,013

회계정책변경효과	-	54,134

리스부채 인식	50,929	250,778

리스부채의 유동성대체	81,304	105,918

리스해지	60,227	13,968

임차보증금 유동성 대체	95,169	1,395,428

임대보증금 채권채무 상계	13,457	130,000

임대보증금 유동성 대체	-	271,272

기타보증금의 계정대체	129,895	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당분기 및 전분기 중 순부채의 변동은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	기타자산	재무활동으로 인한 부채	순부채

현금성자산	기타금융자산	유동차입금	비유동차입금

당기초	4,723,568	4,221,310	(43,456,118)	(716,730)	(35,227,970)

현금흐름	(571,724)	(4,000,248)	7,287,959	(5,597,827)	(2,881,840)

리스해지	-	-	24,103	36,124	60,227

외화차이	(953)	-	(8,985)	-	(9,938)

전환사채의 전환	-	-	299,407	-	299,407

현재가치할인차금상각	-	-	(78,144)	(41,925)	(120,069)

차입금 출자전환	-	-	6,999,998	-	6,999,998

유동성대체	-	-	(681,080)	681,080	-

리스부채 인식	-	-	-	(50,929)	(50,929)

기타	-	-	(61)	-	(61)

당분기말	4,150,891	221,062	(29,612,921)	(5,690,207)	(30,931,175)

- 전분기(단위: 천원)

구분	기타자산	재무활동으로 인한 부채	순부채

현금성자산	기타금융자산	유동차입금	비유동차입금

전기초	9,294,072	-	(67,095,283)	-	(57,801,211)

현금흐름	(8,168,338)	249,334	7,677,967	(3,577,794)	(3,818,831)

회계정책의 변경	-	-	(27,363)	(26,770)	(54,133)

리스부채의 증가	-	-	(15,755)	(228,002)	(243,757)

리스해지	-	-	13,968	-	13,968

외화차이	255	-	21,309	-	21,564

전환사채의 전환	-	-	8,431,978	-	8,431,978

현재가치할인차금상각	-	-	(274,838)	(2,127)	(276,965)

유동성대체	-	-	(2,504,424)	2,504,424	-

기타	-	-	815	-	815

전분기말	1,125,989	249,334	(53,771,626)	(1,330,269)	(53,726,572)

(4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 원금상환액	79,186	43,243

리스부채 관련 이자비용	5,882	5,412

총 현금 유출액	85,067	48,654

23. 우발채무와 약정사항 : (1) 제공받은 지급보증 내역

당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

보증인	보증내역	부보금액	실행액	보증수익자

소프트웨어공제조합	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	4,407,172	4,531,953	SK텔레콤(주) 등

서울보증보험(주)	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	1,092,000	1,092,000	현대홈쇼핑 등

대표이사	차입금일반보증약정	3,240,000	2,700,000	하나은행

나. 전기말(단위: 천원)

보증인	보증내역	부보금액	실행액	보증수익자

소프트웨어공제조합	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	4,407,172	3,236,496	SK텔레콤(주) 등

서울보증보험(주)	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	783,058	783,058	현대홈쇼핑 등

대표이사	차입금일반보증약정	3,240,000	2,700,000	하나은행

(2) 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

기타금융자산(예적금)	-	716	국책과제 예산사용

기타금융자산(예적금)	221,062	220,593	차입관련 사용제한

기타금융자산(예적금)	-	4,000,000	차입관련 질권설정

합 계	221,062	4,221,309

(3) 담보제공자산당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 담보제공자산 및 설정금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

담보제공자산	당분기말	전기말	담보권자	비 고

당기손익-공정가치 금융자산	97,585	97,585	소프트웨어공제조합	소프트웨어공제조합 보증이용 담보

유형자산(토지 및 건물 등)	16,900,000	16,900,000	신한은행, 신한캐피탈	차입금 관련 근저당권

당기손익-공정가치금융자산외(*)	15,050,000	19,050,000	(주)젬백스앤카엘	차입금 관련 담보 제공

합 계	32,047,585	36,047,585

(*) 종속기업의 투자지분과 당기손익-공정가치금융자산의 담보제공액이 포함되어 있으며, 토지 및 건물과 투자부동산이 2순위 부동산담보로 제공되었습니다.

(4) 금융기관 한도거래 및 약정사항

당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 한도거래 및 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

금융기관	약정내용	화폐단위	한도금액	실행금액	비 고

신한은행	일반자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000	담보대출(토지 및 건물)

신한캐피탈	일반자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000	담보대출(토지 및 건물)

신한은행	일반자금대출	KRW	600,000	600,000	예금반환 금전채권신탁 약정

신한캐피탈	일반자금대출	KRW	600,000	600,000	예금반환 금전채권신탁 약정

하나은행	일반자금대출	KRW	2,700,000	2,700,000	담보대출(최대주주부동산)

신한은행	외화일반대출	USD, EUR	USD 1,500,000	EUR 1,196,643	담보대출(최대주주부동산)

(5) 연 결회 사가 보유하고 있는 (주)크리스에프앤씨의 보통주 4,009,865주는 상장시점으로부터 2년간 보호예수조치되어 처분이 제한되어 있었 으나, 해당 보호예수조치는 2020년 9월 30일을 기한으로 만료되었습니다.

24. 특수관계자 거래 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

당분기말	전기말

관계회사	(주)엔존소프트	(주)엔존소프트

관계회사	(주)크리스에프앤씨	(주)크리스에프앤씨

최대주주	(주)젬백스지오	(주)젬백스지오

기타특수관계자	(주)삼성제약	(주)삼성제약

기타특수관계자	(주)젬백스앤카엘	(주)젬백스앤카엘

기타특수관계자	-	(주)삼성제약헬스케어(*1)

기타특수관계자	(주)한국줄기세포뱅크	(주)한국줄기세포뱅크

(*1) 전기 중 (주 )삼성제약으로 흡수합병되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 등 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	이자수익등	매입 등	이자비용등	매출 등	이자수익등	매입 등	이자비용등

관계회사	(주)크리스에프앤씨(*1)	-	-	-	-	-	-	4,789	-

최대주주	(주)젬백스지오(*2)	-	146,491	-	-	-	264,640	102,277	-

기타특수관계자	(주)삼성제약(*3)	-	-	6,904	-	-	9,875	-

기타특수관계자	(주)젬백스앤카엘(*4)	-	-	-	406,103	7,273	-	41,606	606,696

기타특수관계자	(주)한국줄기세포뱅크	-	-	-	-	-	585,174	-	-

(*1) 배당금으로 수령한 금액은 당분기 1,604백만원 (전분기 1,123백만원)입니다. (*2) 회사는 당분기 중 전기 이익에 대한 처분으로 해당회사에 108백만원 배당금을 지급하였습니다. (*3) 전기 중 (주 )삼성제약에 흡수합병된 (주)삼성제약헬스케어의 거래내역이 포함되었습니다. (*4) 회사는 당분기 중 전기 이익에 대한 처분으로 해당회사에 27백만원 배당금을 지급하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채권	채무	차입금	채권	채무	차입금

최대주주	(주)젬백스지오	5,010,825	-	-	4,878,674	3,770,000	-

기타특수관계자	(주)젬백스앤카엘	-	363,244	9,000,000	-	181,732	16,000,000

기타특수관계자	(주)삼성제약	-	1,777,250	-	-	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 등은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금차입거래

당기초	차입	상환	잔액

기타특수관계자	(주)젬백스앤카엘(*)	16,000,000	-	7,000,000	9,000,000

(*) 차입금에 대하여 부동산 및 당기손익-공정가치 금융자산, 종속기업 지분 등이 담보로 제공되어 있으며, 당분기 상환된 금액 7,000백만원은 제 3자배정 유상증자로 출자전환 되 었습니다.

당분기말 현재 연결회사는 일부 차입금에 대하여 최대주주의 부동산과 종속기업의 금융자산을 담보로 제공받고 있고, 최대주주의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고있습니다.

연결회사는 전기 중 특수관계자인 (주)젬백스카엘에 자기주식 2,665,080주를 매도하였습니다.

- 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	자금차입거래

전기초	차입	상환	잔액

기타특수관계자	(주)젬백스앤카엘(*)	18,000,000	-	2,000,000	16,000,000

(5) 지급보증 및 담보제공 1) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증은 아래와 같습니다.- 제공한 지급보증

(단위 : VND, KRW)

특수관계구분	회사	지급보증금액 (VND)	보증기간	비 고

기타특수관계자	ZIOVI DESIGN(*)	24,247,080,000	2020년 2월 26일~2020년 11월 27일	선금급 보증

(*) 최대주주인 (주)젬백스지오의 종속기업입니다.

2) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 아래와 같습니다.- 제공받은 지급보증

(단위 : 천원)

특수관계구분	지급보증금액	관련 계정과목	관련 금액	보증기간	비 고

대표이사	3,240,000	차입금	2,700,000	2020년 2월 7일~2021년 2월 7일	자금차입

- 제공받은 담보(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	담보제공자산	담보설정액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

최대주주	(주)젬백스지오	토지 및 건물	3,240,000	차입금	2,700,000	하나은행

USD 1,800,000	외화차입금	EUR 1,196,643	신한은행

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기 종업원 급여	784,300	722,000

퇴직급여	58,333	48,125

합 계	842,633	770,125