포니링크 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 22 기 분기 : 2021년 9월 30일 현재
제 21 기 : 2020년 12월 31일 현재
주식회사 젬백스링크

1. 일반사항 :

1.1 회사의 개요

주식회사 젬백스링크(이하 "회사")는 2000년 4월 6일에 자본금 300백만원으로 설립되어 WAP Gateway, MMSC, SMSC, WAP Portal 등의 자체 개발한 무선인터넷솔루션을 국내 SK텔레콤, KT, LG유플러스 등의 통신사업자에게 제공하고 있으며, 말레이시아 등 동남아 시장의 해외 통신사업자에게 수출하고 있습니다. 또한, 회사는 교보문고와 전자책사업을 진행하고 있고, SK플래닛 등에 이커머스사업을 위한 플랫폼 등을 공급하고 있습니다. 한편, 회사는 종속기업 (주)라프리마를 2018년 4월 3일을 합병기준일(합병등기일: 2018년 4월 4일)로 흡수합병하여 해외명품의류 및 잡화 도소매업의 업종을 추가하여 사업을 확장하고 있습니다. 회사는 2002년 8월 22일에 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 총발행주식수는 83,095,755주(액면가 100원), 자본금은 8,310백 만원 입 니다. 회사는 서울특별시 영등포구 영등포로에 소재하고 있습니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)젬백스앤카엘	19,642,892	23.64

기타	63,452,863	76.36

합계	83,095,755	100.00

(*) 2021년 8월 중 (주)젬백스지오와 (주)젬백스앤카엘의 주식 양수도로 인하여 (주)젬백스앤카엘이 최대 주주로 변경되었습니다.

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대 한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 20 21 년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 수 있습니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 중간재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정 을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 : 4.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	39,305,996	39,305,996	3,052,461	3,052,461

기타금융자산	1,000,000	1,000,000	221,169	221,169

당기손익- 공정가치 금융자산(유동)	-	-	5,076,435	5,076,435

당기손익- 공정가치 금융자산(비유동)	97,585	97,585	97,585	97,585

기타포괄손익-공정가치 금융자산(비유동)	16,647	16,647	16,647	16,647

매출채권	9,387,558	9,387,558	9,210,477	9,210,477

기타수취채권(유동)	8,263,159	8,263,159	401,744	401,744

기타수취채권(비유동)	86,668,039	86,668,039	118,790,336	118,790,336

소 계	144,738,984	144,738,984	136,866,854	136,866,854

금융부채

매입채무	1,647,862	1,647,862	1,906,826	1,906,826

차입금(유동)	13,126,999	13,126,999	34,067,726	34,067,726

차입금(비유동)	21,725,308	21,725,308	31,937	31,937

기타지급채무(유동)	1,191,109	1,191,109	1,215,101	1,215,101

기타지급채무(비유동)	90,399	90,399	121,901	121,901

소 계	37,781,677	37,781,677	37,343,491	37,343,491

4.2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산

출자금	-	-	97,585	97,585

기타포괄손익-공정가치 금융자산

비상장주식	-	-	16,647	16,647

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산

전환사채	-	5,076,435	-	5,076,435

출자금	-	-	97,585	97,585

기타포괄손익-공정가치 금융자산

비상장주식	-	-	16,647	16,647

4. 3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기 및 전분기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융상품

출자금	97,585	3	순자산가치법	순자산가치

기타포괄손익-공정가치 지분상품

비상장주식	16,647	3	순자산가치법	순자산가치

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융상품

채무증권(전환사채)	5,076,435	2	이항모형	주가, 할인율, 변동성

출자금	97,585	3	순자산가치법	순자산가치

기타포괄손익-공정가치 지분상품

비상장주식	16,647	3	순자산가치법	순자산가치

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회 사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 회사의 경영진에게 보고합니다.

5. 범주별 금융상품5 .1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	-	5,076,435

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	97,585	97,585

기타포괄손익-공정가치 금융자산	16,647	16,647

상각후원가 금융자산

매출채권	9,387,558	9,210,477

기타수취채권(유동)	8,263,159	401,744

기타수취채권(비유동)	86,668,039	118,790,336

기타금융자산	1,000,000	221,169

현금및현금성자산	39,305,996	3,052,461

합 계	144,738,984	136,866,854

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	1,647,862	1,906,826

차입금(유동)	13,126,999	34,067,726

차입금(비유동)	21,725,308	31,937

기타지급부채(유동)	1,191,109	1,215,101

기타지급부채(비유동)	90,399	121,901

합 계	37,781,677	37,343,491

6. 금융자산6.1. 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당기손 익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

전환사채	-	5,076,435

비유동항목

출자금(*1)	97,585	97,585

합 계	97,585	5,174,020

(*1) 해 당 자산은 소프트웨어공제조합이 제공하는 보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다

( 2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융상품 관련 손익

처분손익	24,411	-

평가손익	-	(14,340)

합 계	24,411	(14,340)

6 .2. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장주식	16,647	16,647

합 계	16,647	16,647

위 지분상품의 처분 시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 금액은 없습니다.

6 .3. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 매 출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	10,788,928	10,596,338

손실충당금	(1,401,370)	(1,385,861)

매출채권(순액)	9,387,558	9,210,477

( 2) 기타수취채권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금	7,766,473	74,500,000	82,266,473	414,800	108,400,000	108,814,800

미수금	104,099	-	104,099	97,581	-	97,581

기타채권	800,131	12,168,040	12,968,171	226,783	16,569,528	16,796,311

총장부금액	8,670,703	86,668,040	95,338,743	739,164	124,969,528	125,708,692

차감: 손실충당금	(407,545)	-	(407,545)	(337,420)	(6,179,191)	(6,516,611)

상각후원가	8,263,158	86,668,040	94,931,198	401,744	118,790,337	119,192,081

7. 재고자산 : 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분 기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	32,686,965	(525,925)	32,161,040

미착품	3,631,293	-	3,631,293

합계	36,318,258	(525,925)	35,792,333

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	31,518,282	(389,830)	31,128,452

미착품	3,975,197	-	3,975,197

합계	35,493,479	(389,830)	35,103,649

8. 계 약자산 및 계약부채 : (1) 계약자산

(단위: 천원)

구 분	계정	당분기말	전기말

미청구용역	매출채권	2,606,857	2,214,008

(차감 : 손실충당금)	대손충당금	(1,310,988)	(1,310,988)

반품회수권	기타유동자산	250,956	221,687

합 계	1,546,825	1,124,707

유동항목	1,546,825	1,124,707

(2) 계약부 채(단위: 천원)

구 분	계정	당분기말	전기말

초과청구용역 등	기타유동부채	213,873	597,786

고객예상환불	기타유동부채	314,956	263,244

합 계	528,829	861,030

유동항목	528,829	861,030

(3) 계약부 채에 대해 인식한 수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 계약부채 잔액 중 당기인식 수익 :

초과청구용역 등	597,786	1,287,628

고객예상환불	263,244	625,833

합 계	861,030	1,913,461

전기 수행의무에 대한 당기인식 수익	-	-

9. 영업부문정보 : (1) 영업부문에 대한 일반정보 회사는 당분기말 현재 무선 인터넷 솔루션 사업(기타 소프트웨어 자문, 개발 및 공급업) 및 의류잡화 도소매업을 영위하고 있으며, IT사업부문과 해외패션사업부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 회사의 당분기 및 전분기 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구 분	3개월	누적

IT사업부	해외패션사업부	계	IT사업부	해외패션사업부	계

상품매출	-	22,091,247	22,091,247	-	69,148,832	69,148,832

용역매출	3,884,272	-	3,884,272	10,717,630	-	10,717,630

임대매출	55,835	-	55,835	149,824	-	149,824

수수료매출	-	68,916	68,916	-	279,540	279,540

합 계	3,940,107	22,160,163	26,100,270	10,867,454	69,428,372	80,295,826

- 전분기 (단위: 천원)

구 분	3개월	누적

IT사업부	해외패션사업부	계	IT사업부	해외패션사업부	계

상품매출	-	20,674,491	20,674,491	-	57,495,345	57,495,345

용역매출	4,186,727	-	4,186,727	12,620,713	-	12,620,713

임대매출	52,471	-	52,471	160,261	-	160,261

수수료매출	-	94,140	94,140	-	394,796	394,796

합 계	4,239,198	20,768,631	25,007,829	12,780,974	57,890,141	70,671,115

(3) 회사의 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 국	26,083,543	80,245,868	24,990,641	70,617,084

기 타	16,727	49,958	17,188	54,031

합 계	26,100,270	80,295,826	25,007,829	70,671,115

(4) 당분기 및 전분기 중 회사매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

10. 종속기업 및 관계기업투자 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업

(주)젬백스인베스트(*1)	대한민국	100	13,000,000	100	3,000,000

(주)크리스에프앤씨인베스트	대한민국	100	435,120	100	-

(주)젬백스링크아이	대한민국	100	500,000	100	500,000

관계기업

(주)엔존소프트(*2)	대한민국	30	-	30	-

합계	13,935,120	3,500,000

(*1) 당기중 (주)에프엘케이아이앤브이에서 (주)젬백스인베스트로 법인명이 변경되었습니다. (*2) 폐 업신고로 휴면법인 상태이며 전액 손상처리 하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	3,500,000	3,500,000

취득	10,000,000	-

처분	-	-

기타(*)	435,120	-

기말	13,935,120	3,500,000

(*) 당분기 중 손상처리된 종속기업투자주식이 회수가능금액 증가로 인하여 환입처리되었습니다. (3 ) 당분기말 및 전분기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

회사명	매출액	분기순손익	포괄손익	총자산	총부채

(주)젬백스인베스트(*1)	106,976	(31,338)	(31,338)	19,954,631	7,492,551

(주)크리스에프앤씨인베스트(*2)	-	3,138,427	3,138,427	85,785,752	97,814,203

(주)젬백스링크아이	5,540,298	(5,335)	(5,335)	1,723,938	2,213,291

(주)엔존소프트 (*3)	-	-	-	-	-

(*1) 당기중 (주)에프엘케이아이앤브이에서 (주)젬백스인베스트로 법인명이 변경되었습니다.(*2) (주)크리스에프앤씨인베스트의 별도기준 재무정보입니다.(*3) 당기말 현재 폐업신고로 인한 휴업상태입니다.

- 전분기 (단위: 천원)

회사명	매출액	분기순손익	포괄손익	총자산	총부채

(주)젬백스인베스트(*1)	45,000	(88,358)	(88,358)	2,532,557	10,652

(주)크리스에프앤씨인베스트(*2)	-	(2,008,346)	(2,008,346)	112,835,835	126,303,128

(주)젬백스링크아이	7,322,768	346,732	346,732	2,431,746	2,942,601

(주)엔존소프트 (*3)	-	-	-	-	-

(*1) 당기중 (주)에프엘케이아이앤브이에서 (주)젬백스인베스트로 법인명이 변경되었습니다. (*2) (주)크리스에프앤씨인베스트의 별도기준 재무정보입 니다. (*3) 당기말 현재 폐업신고로 인한 휴업상태입니다.

11. 유형자산과 무형자산 :

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

당기초	10,802,658	5,872,289

취 득	596,453	566,824

처분 및 제각	(53,357)	(1,537)

대 체(*1)	211,627	(156,769)

감가상각 및 상각	(310,426)	(13,672)

당분기말	11,246,955	6,267,135

(*1) 당분기 중 무형자산 대체금액은 매각예정자산으로 분류된 후 처분되었습니다. - 전분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

전기초	11,123,489	6,303,245

취 득	150,481	635,645

처 분	(65,308)	-

대 체	107,524	-

감가상각 및 상각	(370,156)	(137,577)

전분기말	10,946,030	6,801,313

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산에 포함된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

부동산	차량운반구	계	부동산	차량운반구	계

기 초	22,177	87,268	109,445	16,297	223,272	239,569

취 득	-	-	-	38,018	61,929	99,947

처 분	-	-	-	(6,519)	(57,383)	(63,902)

감가상각	(14,257)	(41,154)	(55,411)	(20,867)	(78,137)	(99,004)

당분기말	7,920	46,114	54,034	26,929	149,681	176,610

[보고기간말]

취득원가	38,018	109,076	147,094	38,018	274,413	312,431

감가상각누계액	(30,098)	(62,962)	(93,060)	(11,089)	(124,732)	(135,821)

당분기말	7,920	46,114	54,034	26,929	149,681	176,610

( 3) 당 분기말 및 전기말 현재 사용권자산과 관련된 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료 총액

1년 이내	25,377	49,801

1년 초과 5년 이내	16,500	32,951

합 계	41,877	82,752

미실현 이자비용	1,434	3,675

최소리스료 순액

1년 이내	24,256	47,140

1년 초과 5년 이내	16,187	31,937

합 계	40,443	79,077

(4) 당분기 및 전분기 사용권자산과 관련된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	55,411	99,003

리스부채 이자비용	2,241	5,157

단기리스료	18,668	9,000

소액자산리스료	6,000	6,086

합계	82,320	119,246

(5) 당분기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 토지와 건물 및 투자부동산을 담보(담보가액 : 16,900백만원)로 제공하고 있습니다.

12. 투자부동산 : 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,573,671	1,699,410

취득	500,729	-

대체	(211,627)	(107,523)

감가상각	(14,883)	(13,620)

분기말	1,847,890	1,578,267

투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 임대매출 149,824천원(전분기: 160,261천원)과 임대매출원가 44,303천원(전분기 : 50,671천원)입니다 . 당분기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 토지와 건물 및 투자부동산을 담보(담보가액 : 16,900백만원)로 제공하고 있습니다 .

13. 차입금 : ( 1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

차입금	13,000,000	26,364,543

전환사채	102,743	7,656,043

리스부채	24,256	47,140

소 계	13,126,999	34,067,726

비유동

전환사채	21,709,120	-

리스부채	16,187	31,937

소 계	21,725,307	31,937

합 계	34,852,306	34,099,664

(2 ) 당분기 및 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	34,099,664	44,151,358

차입금의 증가	7,247,660	1,629,722

차입금의 상환	(20,612,427)	(3,564,505)

차입금 출자전환	-	(7,000,000)

외화단기차입금에 대한 환산	-	8,985

차입금의 상각	225	4,664

전환사채의 발행	21,598,476	5,599,164

전환사채의 전환	(5,609,690)	(299,998)

전환사채의 상환	(1,988,696)	(5,274,673)

사채의 상각	155,730	115,405

리스부채의 증가	-	50,929

리스부채의 상환	(38,636)	(73,832)

리스부채의 해지	-	(60,227)

당분기말	34,852,306	35,286,992

(3) 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	최장 만기일	당분기말	전기말

원화차입금	(주)젬백스앤카엘	4.60%	21년 10월	-	3,000,000

신한은행	3M CD + 2.06	22년 05월	10,000,000	10,000,000

신한캐피탈	4.80	22년 05월	3,000,000	3,000,000

하나은행 판교점	6M 금융채 + 2.358	22년 02월	-	2,700,000

신한은행	3.95%	21년 03월	-	300,000

신한캐피탈	5.70%	21년 03월	-	300,000

외화차입금	신한은행	3M LIBOR + 2.55	21년 09월	-	7,064,768

소 계	13,000,000	26,364,768

현재가치할인차금	-	(225)

합 계	13,000,000	26,364,543

당분기말 현재 상기 일부 차입금에 대해 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있 습니다 .

(4) 전환사채 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채종류	발행일	만기일	상환조건	당분기말	전기말

제10회 무보증 사모 전환사채	2018-01-22	2021-01-22	만기일시상환	-	1,770,000

제11회 무보증 사모 전환사채	2020-05-18	2023-05-18	만기일시상환	100,000	5,600,000

제12회 무보증 사모 전환사채	2021-06-30	2024-06-30	만기일시상환	5,000,000	-

제13회 무보증 사모 전환사채	2021-06-30	2024-06-30	만기일시상환	16,600,000	-

합 계	21,700,000	7,370,000

사채상환할증금	1,328,214	563,774

사채할인발행차금	(1,216,351)	(277,731)

전환사채 잔액	21,811,863	7,656,043

상 기 전환사채의 기한의 이익 상실 사유가 조건부결제조항에 해당되어 금융상품 전체를 부채로 인식하였습니다.

전환사채의 발행조건은 아래와 같습니다.

구 분	제11회 무보증 사모 전환사채

조정된 전환가액	1,214원

표면이자율/만기보장수익률	0.00%/2.00%

만기상환금	권면금액의 106.1208%

전환청구기간	2021.5.18 - 2023.04.18

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

상환방법	발행일로부터 3년 만기 일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날 및 매 6개월에 해당되는 날에 조기상황청구가능

구 분	제12회 무보증 사모 전환사채

조정된 전환가액	1,634원

표면이자율/만기보장수익률	0.00%/2.00%

만기상환금	권면금액의 106.1208%

전환청구기간	2022.6.30 - 2024.05.30

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

상환방법	발행일로부터 3년 만기 일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날 및 매 6개월에 해당되는 날에 조기상황청구가능

구 분	제13회 무보증 사모 전환사채

조정된 전환가액	1,634원

표면이자율/만기보장수익률	0.00%/2.00%

만기상환금	권면금액의 106.1208%

전환청구기간	2022.6.30 - 2024.05.30

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

상환방법	발행일로부터 3년 만기 일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날 및 매 6개월에 해당되는 날에 조기상황청구가능

(5) 리스부채 당 분기 및 전분기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	79,077	223,996

신규발생	-	50,929

당기상환	(38,634)	(73,832)

당기해지	-	(60,227)

기말금액	40,443	140,866

리스부채(유동)	24,256	100,423

리스부채(비유동)	16,187	40,443

당분기말 및 전기말 리스부채의 총 현금유출, 이자비용, 리스부채 현재가치는 다음과같습니다. -당분기말

(단위: 천원)

구 분	총 현금유출	이자비용	현재가치

1년 이내	25,377	1,122	24,255

1년 초과 5년 이내	16,500	312	16,188

합 계	41,877	1,434	40,443

-전기말(단위: 천원)

구 분	총 현금유출	이자비용	현재가치

1년 이내	49,801	2,661	47,140

1년 초과 5년 이내	32,951	1,014	31,937

합 계	82,752	3,675	79,077

14. 순확정급여부채 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,058,768	1,768,054

사외적립자산의 공정가치	(982,922)	(964,493)

재무상태표상 순확정급여부채	1,075,846	803,561

(2) 당분기와 전분기의 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	327,171	329,672

이자원가	22,281	15,981

사외적립자산의 기대수익	(16,951)	(13,105)

종업원급여에 포함된 총 비용	332,501	332,548

당분기 총 비용 중 73,318 천원 (전분기 : 70,707 천원)은 매출원가에 포함되었으며, 259,182 천원 (전분기 261,840 천원) 은 판매비와 관리비에 포함되었습니다.

15. 주식의 발행 및 취득 : 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	72,111,959	7,211,196	111,386,840	118,598,036

유상증자	6,186,184	618,618	6,372,439	6,991,057

전환사채의 전환	267,141	26,714	272,693	299,407

전분기말	78,565,284	7,856,528	118,031,972	125,888,500

당기초	78,565,284	7,856,528	118,031,972	125,888,500

전환사채의 전환	4,530,471	453,048	5,150,933	5,603,981

당분기말	83,095,755	8,309,576	123,182,905	131,492,481

16. 판매비와관리비 : 당분기와 전분기의 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,179,894	3,384,624	1,056,005	3,037,462

퇴직급여	80,437	241,311	82,420	257,120

복리후생비	109,909	295,804	94,355	266,581

여비교통비	17,101	43,963	8,897	91,738

접대비	143,465	370,513	108,613	281,234

통신비	7,702	21,954	7,141	29,499

수도광열비	23,468	64,261	22,536	63,132

세금과공과금	11,208	25,220	10,991	24,094

감가상각비	95,680	271,155	102,526	330,681

지급임차료	1,253,455	3,793,187	977,839	3,086,487

수선비	4,005	13,462	4,350	12,962

건물관리비	54,830	162,978	60,815	193,293

보험료	5,006	15,000	4,754	14,070

차량유지비	9,127	23,437	8,263	22,958

교육훈련비	-	250	105	1,390

도서인쇄비	414	1,399	504	3,788

사무용품비	675	1,811	352	1,773

소모품비	23,473	115,704	45,028	129,715

지급수수료	220,227	631,784	206,667	891,951

판매수수료	2,185,564	7,504,355	2,346,766	7,124,426

운반비	68,614	211,866	77,481	210,608

광고선전비	14,290	51,570	16,540	44,624

대손상각비	13,597	15,509	(611)	(2,951)

무형자산상각비	4,081	13,672	42,549	137,576

협회비	-	8,095	-	8,429

경상개발비	21,038	91,245	3,899	27,098

합 계	5,547,260	17,374,129	5,288,785	16,289,738

17. 비용의 성격별 분류 : 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품의 변동	2,052,188	(1,062,048)	(5,149,170)	(4,197,375)

상품의 매입	13,957,177	50,815,904	19,954,388	44,136,517

종업원급여	1,575,264	4,493,731	1,385,061	3,906,739

퇴직급여	110,834	332,501	110,849	332,548

감가상각,무형자산상각	118,407	338,980	163,548	521,352

광고비	14,290	51,570	16,540	44,624

외주용역비	2,638,156	7,708,790	3,390,133	10,245,433

통신비	10,295	30,201	9,596	35,772

복리후생비	160,180	430,670	132,158	362,312

지급수수료	224,099	643,185	208,860	896,579

여비교통비	25,837	60,710	12,134	100,385

지급임차료	1,253,725	3,793,991	977,998	3,086,927

판매수수료	2,185,564	7,504,355	2,346,766	7,124,426

운반비	68,614	211,866	77,481	210,608

대손상각비	13,597	15,509	(611)	(2,951)

기타	259,452	738,081	223,720	746,392

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	24,667,679	76,107,996	23,859,451	67,550,288

18. 기타수익 및 기타비용 :

(1 ) 기타수익 당분기와 전분기의 회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,228	2,930	3,063	4,047

외화환산이익	74,867	96,261	44,491	166,625

유형자산처분이익	-	90	36	3,336

매각예정자산처분이익	24,749	24,749	-	-

기타의대손상각비환입	6,179,190	6,179,190	-	-

종속기업투자주식손상차손환입	420,161	420,161	-	-

잡이익	15,946	82,066	15,031	59,907

합 계	6,716,141	6,805,447	62,621	233,915

( 2 ) 기타비용 당분기와 전분기의 회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,659	4,429	279	2,375

외화환산손실	(2,501)	2,627	-	-

기타의대손상각비	(30,000)	70,125	-	207,000

유형자산제각손실	-	53,357	-	861

무형자산제각손실	1,537	1,537	-	-

잡손실	191,456	218,943	6,417	19,516

합 계	162,151	351,018	6,696	229,752

19. 금융수익 및 금융비용 :

당분기와 전분기의 회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	956,665	3,368,878	1,384,984	4,153,533

외환차익	-	7,026	-	-

외화환산이익	(23,671)	12,848	(16,693)	46

당기손익- 공정가치 금융자산 처분이익	-	24,411	-	-

금융보증수익	7,562	22,438	1,175	2,784

금융수익 합계	940,556	3,435,601	1,369,466	4,156,363

금융비용

이자비용	250,224	672,042	323,884	1,155,375

외환차손	122,862	187,817	-	98,627

외화환산손실	(21,149)	-	9,984	9,984

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	-	-	-	14,340

금융거래수수료	6,467	6,530	115	468

사채상환손실	-	2	-	62

금융비용 합계	358,404	866,391	333,983	1,278,856

순금융손익	582,152	2,569,210	1,035,483	2,877,507

20. 법인세 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

21. 영업활동으로부터 창출된 현금 : (1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	13,211,469	6,002,498

조정

감가상각비	325,309	383,776

무형자산상각비	13,672	137,576

대손상각비	15,509	(2,951)

외화환산손실	2,627	9,984

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	-	14,340

사채상환손실	2	61

순금융손익	(2,696,837)	(2,998,158)

퇴직급여	332,501	332,548

외화환산이익	(109,109)	(166,671)

당기손익-공정가치 금융자산처분이익	(24,411)	-

종속기업투자주식손상차손환입	(420,161)	-

무형자산제각손실	1,537	-

유형자산처분이익	(90)	(3,336)

유형자산제각손실	53,357	861

매각예정자산처분이익	(24,749)	-

금융보증수익	(22,438)	(2,784)

기타의대손상각비	70,125	207,000

기타의대손상각비환입	(6,179,190)	-

운전자본변동 증가(감소)

매출채권	(192,590)	1,264,053

상품	(688,684)	(4,401,695)

기타수취채권	20,252	40,364

기타유동자산	2,949,568	(1,596,815)

기타비유동자산	(7,299)	-

매입채무	(258,964)	372,570

기타지급채무	13,111	(190,878)

기타유동부채	132,403	(1,795,156)

확정급여채무	(60,218)	(13,479)

영업으로부터 창출된 현금	6,456,702	(2,406,292)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산의 투자부동산 대체	-	88,894

투자부동산의 유형자산 대체	211,627	196,418

전환사채의 전환	5,603,981	299,407

금융보증부채 인식	14,959	-

리스부채로 인한 사용권자산 인식	-	50,929

리스해지로 인한 리스부채의 감소	-	60,227

리스종료로 인한 사용권자산 제각	35,484	-

리스부채의 유동성 대체	15,750	75,674

임차보증금의 유동성 대체	482,202	95,169

임대보증금 채권채무 상계	-	13,457

기타보증금의 계정대체	343,647	129,895

차입금의 출자전환	-	6,999,998

차입금의 유동성대체	-	599,775

( 3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

가. 당분기 중 순부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기타자산	재무활동으로 인한 부채	순부채

현금및현금성자산	기타금융자산	유동차입금	비유동차입금

당기초	3,052,460	221,169	(34,067,726)	(31,937)	(30,826,034)

현금흐름	36,240,688	778,831	15,397,809	(21,598,476)	30,818,852

외화차이	12,848	-	-	-	12,848

유동성대체	-	-	(15,750)	15,750	-

전환사채의 전환	-	-	5,603,981	-	5,603,981

현재가치할인차금상각	-	-	(45,311)	(110,645)	(155,955)

기타	-	-	(2)	-	(2)

당분기말	39,305,996	1,000,000	(13,126,999)	(21,725,308)	5,453,690

나. 전분기 중 순부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기타자산	재무활동으로 인한 부채	순부채

현금및현금성자산	기타금융상품	유동차입금	비유동차입금

전기초	2,088,187	4,221,310	(43,448,934)	(702,424)	(37,841,861)

현금흐름	(481,859)	(4,000,248)	7,282,605	(5,597,827)	(2,797,329)

외화차이	(953)	-	(8,985)	-	(9,938)

유동성대체	-	-	(675,449)	675,449	-

전환사채의 전환	-	-	299,407	-	299,407

현재가치할인차금상각	-	-	(78,144)	(41,925)	(120,069)

차입금 출자전환	-	-	6,999,998	-	6,999,998

리스부채의 인식	-	-	-	(50,929)	(50,929)

기타	-	-	24,042	36,124	60,166

전분기말	1,605,375	221,062	(29,605,460)	(5,681,532)	(33,460,555)

22. 우발채무와 약정사항 : (1) 제공받은 지급보증 내역

당분기말 및 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 .

가. 당분기말(단위: 천원)

보증인	보증내역	부보금액	실행액	보증수익자

소프트웨어공제조합	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	4,499,515	5,404,180	SK텔레콤(주) 등

서울보증보험(주)	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	1,062,500	1,062,500	현대홈쇼핑 등

나. 전기말(단위: 천원)

보증인	보증내역	부보금액	실행액	보증수익자

소프트웨어공제조합	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	4,499,515	4,795,287	(주)SK텔레콤 등

서울보증보험(주)	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	1,032,500	1,032,500	현대홈쇼핑 등

대표이사	차입금일반보증약정	3,240,000	2,700,000	KEB하나은행

(2 ) 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

기타금융자산	-	221,169	신한 예금반환금전채권신탁 재산신탁계좌

기타금융자산	1,000,000	-	MMF (일부금액 출금 제한)

합 계	1,000,000	221,169

(3 ) 담보제공자산 당분기말 및 전기말 현재 회사의 담보제공자산 및 설정금액의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

당기손익-공정가치금융자산	97,585	97,585	지급보증	97,585	소프트웨어공제조합 (주석6 참조)

투자부동산	1,183,181	16,900,000	차입금	13,000,000	신한은행, 신한캐피탈 (주석 11 및 13 참조)

토지	7,198,951

건물	3,169,363

- 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

당기손익-공정가치금융자산	97,585	97,585	지급보증	97,585	소프트웨어공제조합 (주석 6 참조)

투자부동산	1,406,068	16,900,000	차입금	13,000,000	신한은행, 신한캐피탈 (주석 11 및 13 참조)

토지	7,052,148	차입금	599,775	신한은행, 신한캐피탈 (주석 11 및 13 참조)

건물	3,188,143

투자부동산(*)	1,406,068	7,500,000	차입금	3,000,000	(주)젬백스앤카엘 (주석 13 참조)

토지(*)	7,052,148

건물(*)	3,188,143

(*) 2순위 부동산 담보로 1순위는 신한은행과 신한캐피탈 차입금에 대한 담보입니다.

(4) 금융기관 한도거래 및 약정사항 당분기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 한도거래 및 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

금융기관	약정내용	화폐단위	한도금액	실행금액	비 고

신한은행	담보대출(토지 및 건물)	KRW	10,000,000	10,000,000	담보대출(토지 및 건물)

신한캐피탈	담보대출(토지 및 건물)	KRW	3,000,000	3,000,000	담보대출(토지 및 건물)

23. 특수관계자 거래 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 회사와 매출 등 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

당분기말	전기말

종속회사(*1)	(주)젬백스인베스트	(주)젬백스인베스트

종속회사	(주)크리스에프앤씨인베스트	(주)크리스에프앤씨인베스트

종속회사	(주)젬백스링크아이	(주)젬백스링크아이

관계회사(*2)	(주)크리스에프앤씨	(주)크리스에프앤씨

관계회사	(주)에스씨인베스트	(주)에스씨인베스트

관계회사	상하이패션	상하이패션

관계회사(*3)	(주)엔존소프트	(주)엔존소프트

기타특수관계자(*4)	(주)젬백스지오	(주)젬백스지오

최대주주(*4)	(주)젬백스앤카엘	(주)젬백스앤카엘

기타특수관계자	(주)삼성제약	(주)삼성제약

기타특수관계자	(주)젬앤컴퍼니	(주)젬앤컴퍼니

기타특수관계자(*5)	-	(주)한국줄기세포뱅크

(*1) 당기중 (주)에프엘케이아이앤브이에서 (주)젬백스인베스트로 법인명이 변경 되었습니다. (*2) 전기 이전에 지분율 감소 등의 사유로 인하여 종속회사에서 관계회사로 변경되었습니다.(*3) 당기말 현재 폐업신고로 인한 휴업상태입니다.(*4) 당분기 중 지분 매각으로 인하여 (주)젬백스지오에서 (주)젬백스앤카엘로 최대주주가 변경되었습니다.(*5) 당분기중 지분율 변동으로 특수관계자에서 제외 되었습니다.

(2) 당 분 기 및 전 분 기 중 특수관계자와의 매출 등 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	이자수익	매입 등	이자비용	매출 등	이자수익	매입 등	이자비용

종속회사	(주)젬백스인베스트(*1)	21,288	94,892	1,813,101	-	21,170	6,304	45,000	-

종속회사	(주)크리스에프앤씨인베스트	-	3,228,872	-	-	-	3,953,182	-	-

종속회사	(주)젬백스링크아이	99,702	10,322	5,540,298	-	95,279	10,331	7,322,768	-

기타특수관계자	(주)젬백스지오(*2)	-	5,749	-	-	-	146,491	-	-

최대주주	(주)젬백스앤카엘(*3)	-	-	-	54,746	-	-	-	406,103

기타특수관계자	(주)삼성제약	-	-	2,230	-	-	-	3,475	-

기타특수관계자	(주)한국줄기세포뱅크(*4)	-	-	500,729	-	-	-	-	-

(*1) 회사는 당기 중 해당회사에 100억원 유상증자 하였습니다.(*2) 회사는 전기 중 이익에 대한 처분으로 해당회사에 108백만원 배당금을 지급하였습니다.(*3) 전기에 해당회사 차입금 중 70억이 출자전환되었으며, 전기중 이익에 대한 처분으로 해당회사에 27백만원 배당금을 지급하였습니다. (*4) 매출 및 매입 등 거래액은 특수관계에서 제외되기 전까지의 거래금액입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	대여금	채무	차입금

종속회사	(주)젬백스인베스트	97,509	7,350,000	15,000	-

종속회사	(주)크리스에프앤씨인베스트	8,590,355	74,500,000	-	-

종속회사	(주)젬백스링크아이	99,654	300,000	1,282,819	-

- 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	전기말

채권	대여금	채무	차입금

종속회사	(주)젬백스인베스트	2,585	-	15,000	-

종속회사	(주)크리스에프앤씨인베스트	13,001,793	108,400,000	-	-

종속회사	(주)젬백스링크아이	258,312	300,000	1,597,093	-

최대주주	(주)젬백스지오	5,076,435	-	-	-

기타특수관계자	(주)젬백스앤카엘	-	-	23,000	3,000,000

기타특수관계자	(주)삼성제약(*)	-	-	1,770,000	-

(*) 전기말 채무액은 기타특수관계자가 보유하고 있는 전환사채 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 등은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	채권잔액

종속회사	(주)크리스에프앤씨인베스트	108,400,000	3,600,000	37,500,000	74,500,000

종속회사	(주)젬백스인베스트	-	7,350,000	-	7,350,000

종속회사	(주)젬백스링크아이	300,000	-	-	300,000

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금차입거래

기초	차입	상환	채무잔액

기타특수관계자	(주)젬백스앤카엘	3,000,000	-	3,000,000	-

- 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	채권잔액

종속회사	(주)크리스에프앤씨인베스트	115,615,000	-	1,515,000	114,100,000

종속회사	(주)젬백스인베스트	880,000	-	880,000	-

종속회사	(주)젬백스링크아이	300,000	-	-	300,000

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금차입거래

기초	차입	상환(*)	채무잔액

기타특수관계자	(주)젬백스앤카엘	16,000,000	-	7,000,000	9,000,000

(*) 상환액 중 출자전환된 금액은 7,000 백만원입니다.

(5) 지급보증 및 담보제공

1) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증은 아래와 같습니다. - 제공한 지급보증

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사	지급보증금액 (천원)	보증기간	비 고

종속기업	㈜크리스에프앤씨인베스트	6,000,000	2021년 04월 20일~2021년 10월 18일	차입금 연대보증

2) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없 습 니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기 종업원 급여	1,004,628	761,800

퇴직급여	47,527	56,458

합 계	1,052,155	818,258

24. 보고기간 후 사건 : 회사는 보고기간말 이후인 2021년 11월에 신한캐피탈에 대한 차입금 29억원을 상환하였습니다.