포니링크 사업보고서 (2018.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

1. (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 - 해당사항 없음. 2. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 해당사항 없음.

3. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무에 등에 관한 사항은' XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 3. 우발채무 등을 참고해 주시기 바랍니다.

4. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 2018년 1월 22일 주식회사 라프리마의 지분 100%를 인수하였으며, 종속회사에 포함되었습니다. 이에 따라 19기 1분기 보고서부터 주식회사 라프리마를 포함한 연결재무제표를 작성하게 되었으니 이 점을 유의하시기 바랍니다. 이 후, 2018년 4월 3일 주식회사 라프리마와 당사 간의 소규모합병이 완료되어 주식회사가 당사에 흡수합병되었습니다 나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제19기	매출채권	8,247,399	1,480,987	17.96%

미수금	76,070	15,620	20.53%

대여금	2,616,300	114,800	4.39%

합 계	10,939,769	1,611,407	14.73%

제18기	매출채권	22,608,430	1,839,576	8.14%

미수금	14,200,594	15,620	0.11%

대여금	4,774,800	314,800	6.59%

합 계	41,583,824	2,169,996	5.22%

제17기	매출채권	4,526,851	1,489,041	32.89%

미수금	1,117,174	15,620	1.40%

대여금	2,485,880	114,800	4.62%

합 계	8,129,905	1,619,461	19.92%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제 19 기	제 18 기	제 17 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,169,996	1,619,461	1,514,343

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(8,274)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	(8,274)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액(*)	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	2,165,710	39,875	101,313

4. 사업결합으로 인한 증감	-	547,186	3,805

5. 연결범위제외로 인한 감소	(2,724,198)	-	-

6. 환율변동효과	(101)	(296)	-

7. 매각예정대체	-	(27,956)	-

8. 기말 대손충당금 잔액합계	1,611,407	2,169,996	1,619,461

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 재무상태표 기준일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석을 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

일 반	6,736,663	18,700	90,313	1,383,923	8,229,599

특수관계자	-	17,800	-	-	17,800

합 계	6,736,663	36,500	90,313	1,383,923	8,247,399

구성비율	81.68%	0.44%	1.10%	16.78%	100.00%

다. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제19기	제18기	제17기	비고

무선인터넷솔루션사업	상품	-	-	-	-

제품	-	40	-	-

에너지사업(*)	제품	-	1,283	-	-

기타의류봉제업(*)	상품	-	-	-	-

제품	-	96,425	-	-

원재료	-	5,990	-	-

해외 의류잡화 도소매업	상품	17,710	-	-

합계	상품	17,710	-	-	-

제품	-	97,748	-	-

원재료	-	5,990	-	-

소계	17,710	103,738	-	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	9.26%	27.13%	-	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	0.60	1.59	496	-

(2) 재고자산의 실사내역

구분	제19기	제18기	제17기	비고

실사일자	2019.01.02	18.02.28	2017.03.10	-

입회기관	서린회계법인	삼일회계법인	삼일회계법인	-

라. 공정가치평가 내역

당사의 공정가치 평가와 금융자산 및 금융부채에 관한 공정가치 현황은 상기 재무제표 주석의 내용에 상세히 설명되어 있습니다.

마. 채무증권 발행 실적 등

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)필링크	회사채	사모	2015년 12월 18일	10,000	3.75	NICE신용평가(BB-)	2018년 12월 18일	전부상환	-

(주)필링크	회사채	사모	2016년 02월 24일	5,000	3.75	NICE신용평가(BB-)	2019년 02월 24일	전부상환	-

(주)필링크	회사채	사모	2016년 03월 22일	9,800	-	NICE신용평가(BB-)	2019년 03월 22일	전부상환	-

(주)필링크	회사채	사모	2016년 04월 19일	2,200	0.00	NICE신용평가(BB-)	2019년 04월 19일	전부상환	-

(주)필링크	회사채	사모	2016년 07월 25일	10,000	3.00	NICE신용평가(BB-)	2019년 07월 25일	일부상환	-

(주)필링크	회사채	사모	2016년 12월 02일	6,000	3.75	NICE신용평가(BB-)	2019년 12월 02일	전부상환	-

(주)필링크	회사채	사모	2017년 03월 30일	21,500	0.00	NICE신용평가(BB-)	2020년 02월 29일	일부상환	-

(주)필링크	회사채	사모	2017년 03월 31일	12,200	3.75	NICE신용평가(BB-)	2020년 02월 29일	일부상환	-

(주)필링크	회사채	사모	2017년 05월 10일	14,900	3.75	NICE신용평가(BB-)	2020년 05월 10일	일부상환	-

(주)필링크	회사채	사모	2018년 01월 22일	7,000	3.75	NICE신용평가(BB-)	2021년 01월 22일	미상환	-

합 계	-	-	-	98,600	-	-	-	-	-

바. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

아. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	3,600	20,400	7,000	-	-	-	-	31,000

합계	-	20,400	7,000	-	-	-	-	31,000

주1) 보고서 기준일 이후 제9회 전환사채에 대한 조기상환에 따른 미상환사채금액 변동이 있었습니다. 자. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

차. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-