포니링크 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제 22 기 반기 : 2021년 6월 30일 현재
제 21 기 : 2020년 12월 31일 현재
주식회사 젬백스링크와 그 종속회사

1. 일반사항 :

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 젬백스링크(이하 "회사")는 (주)크리스에프앤씨인베스트 등 3개의 종속기업(이하, 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 회사의 개요

회 사는 2000년 4월 6일에 자본금 300백만원으로 설립되어 WAP Gateway, MMSC, SMSC, WAP Portal 등의 자체 개발한 무선인터넷솔루션을 국내 SK텔레콤, KT, LG유플러스 등의 통신사업자에게 제공하고 있으며, 말레이시아 등 동남아 시장의 해외 통신사업자에게 수출하고 있습니다. 또한, 회사는 교보문고와 전자책사업을 진행하고 있고, SK플래닛 등에 이커머스사업을 위한 플랫폼 등을 공급하고 있습니다. 한편,회사는 종속기업 (주)라프리마를 2018년 4월 3일을 합병기준일(합병등기일: 2018년 4월 4일)로 흡수합병하여 해외명품의류 및 잡화 도소매업의 업종을 추가하여 사업을확장하고 있습니다 . 회사는 2002년 8월 22일에 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 총발행주식수는 83,095,755주(액면가 100원), 자본금은 8,310백 만원 입 니다. 회사는 서울특별 시 영등포구 영등포로에 소재하고 있습니다.

당반기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)젬백스지오	10,791,628	12.99

(주)젬백스앤카엘	8,851,264	10.65

기타	63,452,863	76.36

합계	83,095,755	100.00

1.2 종속기업 현황

(1) 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소재국가	당반기말	전기말	업종

지분율	지분율

(주)젬 백스인베스트(*)	대한민국	100.00%	100.00%	경영컨설팅

(주)젬백스링크아이	대한민국	100.00%	100.00%	소프트웨어개발

(주)크리스에프앤씨인베스트	대한민국	100.00%	100.00%	경영컨설팅

(*) 당반기 중 사명을 (주)에프엘케이아이앤브이에서 (주)젬백스인베스트로 변경하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 현재 회사의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. - 당반기

(단위: 천원)

회사명	매출액	당반기순손익	포괄손익	총자산	총부채

(주)젬 백스인베스트	91,976	17,971	17,971	19,089,908	6,578,519

(주)젬백스링크아이	3,672,383	69,392	69,392	2,236,926	2,651,553

(주)크리스에프앤씨인베스트(*)	-	4,164,662	4,164,662	92,221,281	103,223,496

(*) (주)크리스에프앤씨인베스트의 별도기준 재무정보입니다.

- 전반기(단위: 천원)

회사명	매출액	전반기순손익	포괄손익	총자산	총부채

(주)젬 백스인베스트	30,000	(59,049)	(59,049)	2,562,405	11,191

(주)젬백스링크아이	5,084,624	357,994	357,994	2,128,391	2,627,984

(주)크리스에프앤씨인베스트(*)	-	(1,233,473)	(1,233,473)	113,136,486	125,828,905

(*) (주)크리스에프앤씨인베스트의 별도기준 재무정보입니다.

1.3 연결 대상 범위의 변동

당반기에 연결재무제표에 포함된 종속기업의 변동은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다 . (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명 하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외 하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 수 있습니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정 을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 측정 :

4.1 금융상품 종류별 공정가치 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	38,418,094	38,418,094	5,767,513	5,767,513

기타금융자산	20,000	20,000	241,169	241,169

당기손익-공정가치 금융자산	1,000,000	1,000,000	5,713,213	5,713,213

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	97,585	97,585	97,585	97,585

기타포괄손익-공정가치 금융자산	393,139	393,139	393,139	393,139

매출채권	9,936,965	9,936,965	9,196,400	9,196,400

기타수취채권(유동)	20,952,255	20,952,255	596,389	596,389

기타수취채권(비유동)	6,214,041	6,214,041	3,575,431	3,575,431

소 계	77,032,079	77,032,079	25,580,839	25,580,839

금융부채

매입채무	1,321,706	1,321,706	1,144,226	1,144,226

차입금(유동)	30,479,727	30,479,727	40,075,282	40,075,282

차입금(비유동)	21,622,998	21,622,998	38,688	38,688

기타지급채무(유동)	2,737,908	2,737,908	1,464,546	1,464,546

기타지급채무(비유동)	46,900	46,900	46,900	46,900

소 계	56,209,239	56,209,239	42,769,642	42,769,642

4.2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말(단위: 천원)

구 분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 금융자산

출자금 등	-	-	97,585	97,585

지분상품(투자조합)	-	-	1,000,000	1,000,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산

지분상품(비상장주식 등)	-	-	393,139	393,139

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 금융자산

시장성지분증권	636,778	-	-	636,778

출자금 등	-	-	97,585	97,585

전환사채	-	5,076,435	-	5,076,435

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분상품(비상장주식 등)	-	-	393,139	393,139

4.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당반기 및 전반기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (1) 당반기말

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익-공정가치 금융자산

출자금 등	97,585	3	순자산가치법	순자산가치

지분상품 (투자조합)	1,000,000	3	순자산가치법	순자산가치

기타포괄손익-공정가치 금융자산

비상장주식	376,492	3	현금흐름법외	잉여현금흐름, WACC, 영구성장율

비상장주식	16,647	3	순자산가치법	순자산가치

(2) 전기말(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익-공정가치 금융자산

출자금 등	97,585	3	순자산가치법	순자산가치

전환사채	5,076,435	2	옵션평가(이항)모형	주가, 할인율, 변동성

기타포괄손익-공정가치 금융자산

비상장주식	376,492	3	현금흐름법외	잉여현금흐름, WACC, 영구성장율

비상장주식	16,647	3	순자산가치법	순자산가치

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연 결 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결 회사의 재무부서는 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 연결회사의 경영진에게 보고합니다.

5. 범주별 금융상품5 .1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	1,000,000	5,713,213

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	97,585	97,585

기타포괄손익-공정가치 금융자산	393,139	393,139

상각후원가 금융자산

매출채권	9,936,965	9,196,400

기타수취채권(유동)	20,952,255	596,389

기타수취채권(비유동)	6,214,040	3,575,431

기타금융자산	20,000	241,169

현금및현금성자산	38,418,095	5,767,513

합 계	77,032,079	25,580,839

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당반기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	1,321,706	1,144,226

차입금(유동)	30,479,727	40,075,282

차입금(비유동)	21,622,998	38,688

기타지급채무(유동)	2,737,909	1,464,546

기타지급채무(비유동)	46,900	46,900

합 계	56,209,240	42,769,642

6. 금융자산6.1. 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목

시장성지분증권	-	636,778

전환사채	-	5,076,435

지분상품(투자조합)	1,000,000	-

비유동항목

출자금 등	97,585	97,585

합 계	1,097,585	5,810,798

(2) 당 기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치 금융상품 관련 손익

처분손익	22,190	(3,797)

평가손익	83,005	(185,133)

합 계	105,194	(188,930)

6 .2. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동항목

비상장주식	393,139	393,139

합 계	393,139	393,139

위 지분상품의 처분 시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 금액은 없습니다.

6 .3. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	11,324,739	10,582,261

손실충당금	(1,387,774)	(1,385,861)

매출채권(순액)	9,936,965	9,196,400

(2) 기타수취채권(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금	4,164,800	2,703,736	6,868,536	614,800	-	614,800

미수금	16,499,919	-	16,499,919	97,731	-	97,731

기타채권	725,081	3,510,304	4,235,385	221,278	3,575,431	3,796,709

총장부금액	21,389,800	6,214,040	27,603,840	933,809	3,575,431	4,509,240

차감: 손실충당금	(437,545)	-	(437,545)	(337,420)	-	(337,420)

상각후원가	20,952,255	6,214,040	27,166,295	596,389	3,575,431	4,171,820

7. 재고자산 : 연결회사의 당반기말 및 전기말 현재의 재고자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상 품	34,677,676	31,518,282

평가충당금	(471,341)	(389,830)

미착상품	4,098,883	3,975,197

합 계	38,305,218	35,103,649

8. 계 약자산 및 계약부채 : (1) 계약자산

(단위: 천원)

구 분	계정	당반기말	전기말

미청구용역	매출채권	2,870,224	2,214,008

(차감 : 손실충당금)	대손충당금	(1,310,988)	(1,310,988)

반품회수권	기타유동자산	234,438	221,687

합 계	1,793,674	1,124,707

유동항목	1,793,674	1,124,707

(2) 계약부 채(단위: 천원)

구 분	계정	당반기말	전기말

초과청구용역 등	기타유동부채	186,370	597,786

고객예상환불	기타유동부채	318,517	263,244

합 계	504,887	861,030

유동항목	504,887	861,030

(3) 계약부 채에 대해 인식한 수익(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 계약부채 잔액 중 당기인식 수익 :

초과청구용역 등	597,786	1,287,628

고객예상환불	263,244	625,833

합 계	861,030	1,913,461

9 . 영업부문정보 : (1) 영업부문에 대한 일반정보 연결회사는 무선 인터넷 솔루션 사업(기타 소프트웨어자문, 개발 및 공급업) 및 해외 의류 및 잡화 도소매업을 영위하고 있습니다.

(2) 연결회사의 당반기 및 전반기 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

- 당반기(누적)

(단위: 천원)

구 분	무선인터넷솔루션 및 이동통신기기 판매	해외 의류 및 잡화 도소매	기타	연결실체내기업간내부거래 조정	합 계

총부문수익	10,599,730	47,268,209	91,976	(3,829,913)	54,130,002

부문간수익	(3,748,507)	-	(81,406)	3,829,913	-

외부고객으로부터의 수익	6,851,223	47,268,209	10,570	-	54,130,002

조정 전 부문영업이익(손실)	201,616	2,556,994	(667,647)	(13,082)	2,077,881

조정액	(4,254)	(8,828)	-	13,082	-

부문영업이익(손실)	197,362	2,548,166	(667,647)	-	2,077,881

- 당2분기(3개월)

(단위: 천원)

구 분	무선인터넷솔루션 및 이동통신기기 판매	해외 의류 및 잡화 도소매	기타	연결실체내기업간내부거래 조정	합 계

총부문수익	5,923,950	25,972,183	15,000	(2,123,289)	29,787,844

부문간수익	(2,108,289)	-	(15,000)	2,123,289	-

외부고객으로부터의 수익	3,815,661	25,972,183	-	-	29,787,844

조정 전 부문영업이익(손실)	196,363	1,410,649	(640,554)	30,039	996,497

조정액	(1,076)	31,115	-	(30,039)	-

부문영업이익(손실)	195,287	1,441,764	(640,554)	-	996,497

- 전반기(누적)

(단위: 천원)

구 분	무선인터넷솔루션 및 이동통신기기 판매	해외 의류 및 잡화 도소매	기타	연결실체내기업간내부거래 조정	합 계

총부문수익	13,626,400	37,121,510	30,000	(5,192,552)	45,585,358

부문간수익	(5,162,552)	-	(30,000)	5,192,552	-

외부고객으로부터의 수익	8,463,848	37,121,510	-	-	45,585,358

조정 전 부문영업이익(손실)	383,741	1,900,756	(112,369)	-	2,172,128

조정액	(19,660)	19,660	-	-	-

부문영업이익(손실)	364,081	1,920,416	(112,369)	-	2,172,128

- 전2분기(3개월)

(단위: 천원)

구 분	무선인터넷솔루션 및 이동통신기기 판매	해외 의류 및 잡화 도소매	기타	연결실체내기업간내부거래 조정	합 계

총부문수익	6,240,298	18,997,463	15,000	(2,251,661)	23,001,100

부문간수익	(2,236,661)	-	(15,000)	2,251,661	-

외부고객으로부터의 수익	4,003,637	18,997,463	-	-	23,001,100

조정 전 부문영업이익(손실)	312,957	1,037,281	(70,952)	-	1,279,286

조정액	(17,085)	17,085	-	-	-

부문영업이익(손실)	295,872	1,054,366	(70,952)	-	1,279,286

(3) 연결회사의 당반기와 전반기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

대한민국	29,771,229	54,096,771	22,983,514	45,548,515

동남아	16,616	33,231	17,586	36,843

합 계	29,787,845	54,130,002	23,001,100	45,585,358

(4) 당반기 및 전반기에 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

10. 관계기업 투자: (1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주된
사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의 성격 등

당반기말	전기말

(주)엔존소프트(*1)	30%	30%	한국	-	모바일마케팅 서비스 제공

(주)크리스에프앤씨(*2)	25%	37%	한국	06월 30일	스포츠의류 제조 및 판매

(*1) 폐 업신고로 휴면법인 상태입니다.(*2) 지분율은 관계기업의 자기주식을 제외한 발행주식에 대한 유효지분율입니다.

(2) 당반기 및 전반기 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다 . - 당반기

(단위: 천원)

기업명	매출액	반기순손익	포괄손익	총자산	총부채

(주)엔존소프트(*1)	-	-	-	-	-

(주)크리스에프앤씨(*2)	169,073,551	27,678,146	27,681,610	350,498,401	90,673,526

(*1) 폐업신고로 휴면법인 상태이며 전액 손상처리하여 별도의 재무정보를 표시하지 않았습니다.(*2) (주)크리스에프앤씨의 연결기준 재무정보입니다.

- 전반기(단위: 천원)

기업명	매출액	반기순손익	포괄손익	총자산	총부채

(주)엔존소프트(*1)	-	-	-	-	-

(주)크리스에프앤씨(*2)	125,608,316	13,920,847	13,924,267	294,297,352	71,328,289

(*1) 폐업신고로 휴면법인 상태이며 전액 손상처리하여 별도의 재무정보를 표시하지 않았습니다.(*2) (주)크리스에프앤씨의 연결기준 재무정보입니다.

(3) 당반기 및 전반기 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

-당반기(단위: 천원)

기업명	당반기초	지분법손익	기타변동(*2)	처분	당반기말

(주)엔존소프트(*1)	-	-	-	-	-

(주)크리스에프앤씨	115,557,825	9,931,439	(2,966,019)	(39,722,091)	82,801,154

(*1) 전액 손상처리 하여 지분법적용을 중단하였습니다. (*2) 기타변동은 지분법기타포괄손익 및 배당 등으로 구성되어 있습니다.

-전반기(단위: 천원)

기업명	전반기초	지분법손익	기타변동(*2)	전반기말

(주)엔존소프트(*1)	-	-	-	-

(주)크리스에프앤씨	105,090,517	4,354,113	(1,602,746)	107,841,884

(*1) 전액 손상처리 하여 지분법적용을 중단하였습니다.(*2) 기타변동은 지분법기타포괄손익 및 배당 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당반기 및 전반기 관계기업의 순자산가액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. - 당반기

(단위: 천원)

기업명	반기말순자산	연결실체지분	순자산지분금액	평가차액잔액	투자차액잔액	장부금액

(주)엔존소프트(*)	-	30.00%	-	-	-	-

(주)크리스에프앤씨)	260,059,668	25.00%	65,005,447	3,720,173	14,075,534	82,801,154

(*) 전액 손상처리 하여 지분법적용을 중단하였습니다..

- 전반기(단위: 천원)

기업명	반기말순자산	연결실체지분	순자산지분금액	평가차액잔액	투자차액잔액	장부금액

(주)엔존소프트(*1)	-	30.00%	-	-	-	-

(주)크리스에프앤씨(*2)	222,969,063	36.02%	80,302,927	7,042,065	20,496,892	107,841,884

(*1) 전액 손상처리 하여 지분법적용을 중단하였습니다.(*2) 당반기 중 관계기업의 자기주식 취득으로 유효지분율이 증가하였습니다.

11. 유형자산 :

(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초 장부금액	12,065,997	12,494,313

취득	491,138	52,043

처분/폐기	(53,357)	(64,764)

대체	-	107,524

감가상각	(260,991)	(309,787)

반기말 장부금액	12,242,787	12,279,329

보고기간말

취득원가	17,807,362	17,315,745

상각누계액	(5,159,441)	(4,489,837)

정부보조금	(405,134)	(546,579)

보고기간말 순장부금액	12,242,787	12,279,329

(2) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당반기	전반기

매출원가	33,538	36,315

판매비와관리비	220,133	270,570

경상개발비	7,320	2,902

합 계	260,991	309,787

(3) 사용권자산당반기 및 전반기 중 유형자산에 포함된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당반기

(단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	계

기초 장부금액	22,177	101,433	123,610

취득	-	-	-

처분	-	-	-

상각	(9,504)	(31,300)	(40,804)

반기말 장부금액	12,673	70,133	82,806

보고기간말

취득원가	38,018	175,464	213,482

감가상각누계액	(25,345)	(105,331)	(130,676)

보고기간말 장부금액	12,673	70,133	82,806

- 전반기(단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	계

기초 장부금액	16,296	245,162	261,458

취득	38,018	-	38,018

처분	(6,519)	(57,383)	(63,902)

상각	(16,114)	(55,490)	(71,604)

반기말 장부금액	31,681	132,289	163,970

보고기간말

취득원가	38,017	243,389	281,406

감가상각누계액	(6,336)	(111,100)	(117,436)

보고기간말 장부금액	31,681	132,289	163,970

(4) 당반기 및 전기말 현재 사용권자산과 관련된 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

최소리스료 총액

1년 이내	42,607	57,906

1년 초과 5년 이내	23,858	39,862

합계	66,465	97,768

미실현이자비용	2,398	4,384

최소리스료 순액

1년 이내	40,735	54,696

1년 초과 5년 이내	23,332	38,688

합계	64,067	93,384

( 5) 당반기 및 전반기 중 사용권자산과 관련된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	40,804	71,605

리스부채 이자비용	1,986	4,125

단기리스료	15,109	6,000

소액자산리스료	4,910	5,648

합계	62,809	87,378

(6) 당 반기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 토지와 건물 및 투자부동산을 담보(담보가액 :16,900백만원)로 제공하고 있습 니다.

12. 무형자산 : 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초 장부금액	5,900,706	6,340,609

취득	313,261	255,500

대체(*)	(156,769)	-

상각	(14,113)	(99,501)

반기말 장부금액	6,043,085	6,496,608

보고기간말

취득원가	19,941,472	19,318,551

상각누계액	(9,421,592)	(9,304,048)

손상차손누계액	(4,440,345)	(3,465,245)

국고보조금	(36,450)	(52,650)

보고기간말 장부금액	6,043,085	6,496,608

(*) 당반기 중 대체금액은 매각예정자산으로 분류되었습니다.

13. 투자부동산 : 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 장부금액	490,264	604,238

취득	11,825,758	-

유형자산에서 대체(유형자산으로 대체)	-	(107,524)

감가상각	(3,631)	(3,140)

반기말 장부금액	12,312,391	493,574

보고기간말

취득원가	12,362,226	536,468

상각누계액	(49,835)	(42,894)

보고기간말 장부금액	12,312,391	493,574

투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 임대매출 17,865천원 ( 전반기: 29,862천원 )과 임대매 출원가 19,500천원 (전반기: 21,379천원 )입니다.

당반기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 토지와 건물 및 투자부동산을 담보(담보가액 : 16,900백만원)로 제공하고 있습니다.

14. 차입금 : (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

단기차입금	30,336,756	32,364,543

전환사채	102,237	7,656,043

리스부채	40,734	54,697

소 계	30,479,727	40,075,283

비유동

전환사채	21,599,665	-

리스부채	23,333	38,688

소 계	21,622,998	38,688

합 계	52,102,725	40,113,971

당반기말 현재 연결회사는 상기 일부 차입금에 대해 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	40,113,970	44,172,848

차입금의 차입	7,247,660	1,629,722

차입금의 상환	(9,264,768)	(2,964,505)

차입금의 출자전환	-	(5,000,000)

환율효과	(10,904)	(14,026)

현할차의 상각	225	3,529

전환사채의 발행	21,598,476	5,599,164

전환사채의 전환	(5,609,690)	(299,998)

전환사채의 상환	(1,988,696)	(5,274,673)

전환사채의 상각	45,769	67,734

리스부채의 상환	(29,316)	(51,587)

리스해지로 인한 리스부채의 감소	-	(60,227)

반기말	52,102,726	37,807,981

(3) 단기차입금 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

원화차입금	(주)젬백스앤카엘	4.60%	1,400,000	3,000,000

신한은행	3M CD + 2.06	10,000,000	10,000,000

신한캐피탈	4.80%	3,000,000	3,000,000

하나은행 판교점	6M 금융채 + 2.358	2,700,000	2,700,000

신한은행	3.95%	-	300,000

신한캐피탈	5.70%	-	300,000

신한금융투자	3.80%	6,000,000	6,000,000

외화차입금	신한은행	3M LIBOR + 2.55	7,236,756	7,064,768

합 계	30,336,756	32,364,768

현재가치할인차금	-	(225)

합 계	30,336,756	32,364,543

상기 차입금에 대해 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(4) 전환사채

당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채종류	발행일	만기일	상환조건	당반기말	전기말

제10회 무보증 사모 전환사채	2018.01.22	2021.01.22	만기일시상환	-	1,770,000

제11회 무보증 사모 전환사채	2020.05.18	2023.05.18	만기일시상환	100,000	5,600,000

제12회 무보증 사모 전환사채	2021.06.30	2024.06.30	만기일시상환	5,000,000	-

제13회 무보증 사모 전환사채	2021.06.30	2024.06.30	만기일시상환	16,600,000	-

합 계	21,700,000	7,370,000

사채상환할증금	1,328,214	563,774

사채할인발행차금	(1,326,312)	(277,731)

전환사채 잔액	21,701,902	7,656,043

전환사채(유동)	102,237	7,656,043

전환사채(비유동)	21,599,665	-

상 기 전환사채의 기한의 이익 상실 사유가 조건부결제조항에 해당되어 금융상품 전체를 부 채로 인식하였습니다.

전환사채의 발행조건은 아래와 같습니다.

구 분	제11회 무보증 사모 전환사채

조정된 전환가액	1,214원

표면이자율/만기보장수익률	0.00%/2.00%

만기상환금	권면금액의 106.1208%

전환청구기간	2021.5.18 - 2023.04.18

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

상환방법	발행일로부터 3년 만기 일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날 및 매 6개월에 해당되는 날에 조기상황청구가능

구 분	제12회 무보증 사모 전환사채

조정된 전환가액	2,008원

표면이자율/만기보장수익률	0.00%/2.00%

만기상환금	권면금액의 106.1208%

전환청구기간	2022.6.30 - 2024.05.30

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

상환방법	발행일로부터 3년 만기 일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날 및 매 6개월에 해당되는 날에 조기상황청구가능

구 분	제13회 무보증 사모 전환사채

조정된 전환가액	2,008원

표면이자율/만기보장수익률	0.00%/2.00%

만기상환금	권면금액의 106.1208%

전환청구기간	2022.6.30 - 2024.05.30

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

상환방법	발행일로부터 3년 만기 일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날 및 매 6개월에 해당되는 날에 조기상황청구가능

(5) 리스부채당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	93,383	245,486

리스해지	-	(60,227)

당기상환	(29,316)	(51,587)

기말금액	64,067	133,672

리스부채(유동)	40,735	106,969

리스부채(비유동)	23,332	26,703

당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 총 현금유출, 이자비용, 리스부채 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총현금유출	이자비용	현재가치	총현금유출	이자비용	현재가치

1년 이내	42,607	1,872	40,735	57,906	3,210	54,696

1년 초과 5년 이내	23,858	526	23,332	39,862	1,174	38,688

합 계	66,465	2,398	64,067	97,768	4,384	93,384

15. 순확정급여부채 :

(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,191,192	3,107,745

사외적립자산의 공정가치	(1,277,940)	(1,375,406)

재무상태표상 순확정급여부채	1,913,252	1,732,339

(2) 당반기와 전반기의 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	337,300	360,442

이자원가	28,422	23,198

사외적립자산의 기대수익	(16,360)	(12,766)

종업원급여에 포함된 총 비용	349,362	370,874

16. 주 식의 발행 및 취득 :

당반기와 전반기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	72,111,959	7,211,196	111,386,840	118,598,036

차입금 출자전환	4,839,383	483,938	4,509,489	4,993,427

전환사채의 전환	267,141	26,714	272,693	299,407

전반기말	77,218,483	7,721,848	116,169,022	123,890,870

당기초	78,565,284	7,856,528	118,031,973	125,888,501

전환사채의 전환	4,530,471	453,048	5,150,933	5,603,981

당반기말	83,095,755	8,309,576	123,182,906	131,492,482

17. 판매비와관리비 : 당반기와 전반기의 연결회사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,651,264	3,066,665	979,367	2,310,078

퇴직급여	93,230	185,724	97,127	194,460

복리후생비	114,159	223,669	104,330	196,365

여비교통비	16,063	30,434	16,663	84,715

접대비	133,871	241,325	94,228	177,620

통신비	7,678	15,069	15,200	23,372

수도광열비	15,880	40,793	15,749	40,596

세금과공과금	19,296	26,385	8,537	15,980

운반비	76,082	143,251	74,185	133,127

감가상각비	113,634	222,012	127,845	272,127

지급임차료	1,505,433	2,541,093	1,161,878	2,109,333

수선비	5,775	9,457	3,080	8,612

건물관리비	56,690	111,161	65,935	135,876

보험료	4,947	9,994	4,652	9,316

차량유지비	11,811	19,554	10,629	19,726

교육훈련비	90	250	1,050	1,314

도서인쇄비	885	985	808	3,285

사무용품비	168	1,140	791	1,459

소모품비	59,436	92,298	36,318	84,932

지급수수료	117,706	373,727	292,788	635,525

광고선전비	18,280	37,280	11,580	28,084

판매수수료	2,729,536	5,318,791	2,275,923	4,777,660

대손상각비	3,238	1,912	1,636	(2,340)

무형자산상각비	6,660	14,113	49,751	99,501

협회비	-	8,095	-	8,428

경상개발비	75,338	146,141	116,769	218,236

합계	6,837,150	12,881,318	5,566,819	11,587,387

18 . 비용 의 성격별 분류 : 당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	18,907,857	33,706,167	13,036,078	25,133,924

종업원급여	2,468,073	4,655,333	1,828,084	4,001,407

기타인건비	175,049	349,362	185,333	370,874

감가상각,무형자산상각	142,093	278,736	197,984	412,429

광고비	18,280	37,280	11,580	28,084

외주용역비	2,107,215	3,637,099	2,165,402	4,722,417

통신비	10,342	20,755	17,201	27,433

복리후생비	210,936	407,812	203,754	392,742

판매수수료	2,729,536	5,318,791	2,275,923	4,777,660

지급수수료	124,078	388,343	296,960	646,357

지급임차료	1,532,122	2,595,380	1,190,227	2,166,761

여비교통비	24,824	47,812	30,270	111,317

기타	340,942	609,251	283,018	621,824

합계	28,791,347	52,052,121	21,721,814	43,413,229

19. 기타수익 및 기타비용 :

(1) 기타수익당반기와 전반기의 연결회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,285	1,702	475	983

외화환산이익	19,404	21,394	3,462	122,133

관계기업투자주식처분이익	683,336	683,336	-	-

유형자산처분이익	-	90	180	3,299

잡이익	46,333	122,246	15,137	47,503

합계	750,358	828,768	19,254	173,918

(2) 기타비용 당반기와 전반기의 연결회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,546	2,770	343	2,095

외화환산손실	(26,156)	5,129	-	-

기타의대손상각비	100,125	100,125	207,000	207,000

유형자산제각손실	-	53,357	861	861

잡손실	10,620	27,487	9,267	13,132

합계	86,135	188,868	217,471	223,088

20. 금융수익 및 금융비용 :

당반기와 전반기의 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	70,556	85,595	72,257	141,639

외환차익	7,026	7,026	-	-

외화환산이익	(59,929)	36,519	12,361	16,739

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	64,700	83,005	-	-

당기손익-공정가치 금융자산처분이익	-	24,411	-	-

금융보증수익	-	-	1,162	1,609

금융수익 합계	82,353	236,556	85,780	159,987

금융비용

이자비용	257,613	535,203	362,985	831,996

외환차손	20,636	64,955	98,627	98,627

외화환산손실	20,892	21,149	(69,659)	-

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	-	-	(194,109)	185,133

당기손익-공정가치 금융자산처분손실	1,356	2,221	-	3,797

금융거래수수료	-	64	103	354

사채상환손실	-	2	-	62

금융비용 합계	300,497	623,594	197,947	1,119,969

순금융손익	(218,144)	(387,038)	(112,167)	(959,982)

21. 법인세 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

22. 영업활동으로부터 창출된 현금 : (1) 당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용 차감전 계속영업순이익	12,262,181	5,517,090

조정

감가상각비	264,622	312,927

무형자산상각비	14,113	99,501

대손상각비	1,912	(2,340)

기타의대손상각비	100,125	207,000

외화환산이익	(57,914)	(138,872)

외화환산손실	26,277	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(83,005)	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	185,133

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(24,411)	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	2,221	3,797

관계기업투자주식처분이익	(683,336)	-

지분법손익	(9,931,439)	(4,354,113)

순이자손익	449,608	690,357

금융보증수익	-	(1,609)

퇴직급여	349,362	370,874

사채상환손실	2	61

유형자산처분이익	(90)	(3,299)

유형자산제각손실	53,357	861

운전자본변동 증가(감소)

매출채권의 증감	(742,544)	1,642,797

재고자산의 증감	(3,201,569)	769,853

기타수취채권의 증감	(213,681)	(13,736)

기타유동자산의 증감	4,600,830	(1,167,681)

기타비유동자산의 증감	(7,593)	-

매입채무의 증감	188,972	(24,258)

기타지급채무의 증감	(120,912)	(239,700)

기타지급채무(비유동)의 증감	(1,583)	-

기타유동부채의 증감	-	(1,628,079)

확정급여채무의 증감	(168,447)	(99,613)

영업으로부터 창출된 현금	3,077,058	2,126,951

(2) 현금의 유입,유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산의 투자부동산 대체	-	88,894

투자부동산의 유형자산 대체	-	196,418

장기대여금 현할차 인식	2,014,601	-

전환사채의 전환	5,603,981	299,407

차입금의 유동성 대체	-	599,775

차입금의 출자전환	-	4,999,999

매각예정자산 분류	156,769	-

리스부채의 유동성대체	15,356	54,128

리스해지	-	60,227

임차보증금 유동성 대체	482,202	-

임대보증금 채권채무 상계	-	13,457

기타보증금의 계정대체	345,808	129,895

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당반기 및 전반기 중 순부채의 변동은 다음과 같습니다. - 당반기

(단위: 천원)

구분	기타자산	재무활동으로 인한 부채	순부채

현금성자산	기타금융자산	유동차입금	비유동차입금

당기초	5,767,514	241,169	(40,075,282)	(38,688)	(34,105,287)

현금흐름	32,646,114	(221,169)	4,040,831	(21,598,476)	14,867,300

외화차이	4,467	-	10,904	-	15,371

전환사채의 전환	-	-	5,603,981	-	5,603,981

현재가치할인차금상각	-	-	(44,803)	(1,190)	(45,993)

유동성대체	-	-	(15,356)	15,356	-

기타	-	-	(2)	-	(2)

당반기말	38,418,095	20,000	(30,479,727)	(21,622,998)	(13,664,630)

- 전반기(단위: 천원)

구분	기타자산	재무활동으로 인한 부채	순부채

현금성자산	기타금융자산	유동차입금	비유동차입금

전기초	4,723,568	4,221,310	(43,456,118)	(716,730)	(35,227,970)

현금흐름	4,828,932	(3,000,363)	6,661,697	(5,599,165)	2,891,101

리스해지	-	-	24,103	36,124	60,227

외화차이	2,713	-	14,026	-	16,739

전환사채의 전환	-	-	299,407	-	299,407

현재가치할인차금상각	-	-	(57,699)	(13,564)	(71,263)

차입금 출자전환	-	-	4,999,999	-	4,999,999

유동성대체	-	-	(653,904)	653,904	-

기타	-	-	(61)	-	(61)

전반기말	9,555,213	1,220,947	(32,168,550)	(5,639,431)	(27,031,821)

(4) 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채 원금상환액	29,316	51,587

리스부채 관련 이자비용	1,986	4,125

총 현금 유출액	31,302	55,712

23. 우발채무와 약정사항 : (1) 제공받은 지급보증 내역

당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당반기말(단위: 천원)

보증인	보증내역	부보금액	실행액	보증수익자

소프트웨어공제조합	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	4,499,515	5,214,713	SK텔레콤(주) 등

서울보증보험(주)	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	1,002,500	1,002,500	현대홈쇼핑 등

대표이사	차입금일반보증약정	3,240,000	2,700,000	하나은행

나. 전기말(단위: 천원)

보증인	보증내역	부보금액	실행액	보증수익자

소프트웨어공제조합	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	4,499,515	4,795,287	SK텔레콤(주) 등

서울보증보험(주)	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	1,032,500	1,032,500	현대홈쇼핑 등

대표이사	차입금일반보증약정	3,240,000	2,700,000	하나은행

(2) 사용제한 금융상품당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	비 고

기타금융자산	-	221,169	차입관련 사용제한

기타금융자산	20,000	20,000	법인카드 질권설정

합 계	20,000	241,169

(3) 담보제공자산당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 담보제공자산 및 설정금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

담보제공자산	당반기말	전기말	담보권자	비 고

당기손익-공정가치 금융자산	97,585	97,585	소프트웨어공제조합	소프트웨어공제조합 보증이용 담보

유형자산(토지및건물 등)	16,900,000	16,900,000	신한은행, 신한캐피탈	차입금 관련근저당권

유형자산(토지및건물 등)(*)	7,500,000	7,500,000	(주)젬백스앤카엘	차입금 관련 담보 제공

관계기업투자주식(585,774주)	USD 7,800,000	USD 7,800,000	신한은행	차입금 관련 담보 제공

관계기업투자주식(500,000주)	9,600,000	9,600,000	신한금융투자	차입금 관련 담보 제공

(*) 토지 및 건물과 투자부동산이 2순위 부동산담보로 제공되었습니다.

( 4) 금융기관 한도거래 및 약정사항

당반기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 한도거래 및 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

금융기관	약정내용	화폐단위	한도금액	실행금액	비 고

신한은행	일반자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000	담보대출(토지 및 건물)

신한캐피탈	일반자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000	담보대출(토지 및 건물)

하나은행	일반자금대출	KRW	2,700,000	2,700,000	담보대출(최대주주부동산)

신한은행	외화일반대출	USD, EUR	USD 6,500,000	EUR 5,382.809	담보대출(최대주주부동산 및 관계기업투자주식)

신한금융투자	일반자금대출	KRW	6,000,000	6,000,000	담보대출(관계기업투자주식)

24. 특수관계자 거래 :

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

당반기말	전기말

관계회사	(주)엔존소프트	(주)엔존소프트

관계회사	(주)크리스에프앤씨	(주)크리스에프앤씨

최대주주	(주)젬백스지오	(주)젬백스지오

기타특수관계자	(주)젬백스앤카엘	(주)젬백스앤카엘

기타특수관계자	(주)삼성제약	(주)삼성제약

기타특수관계자	(주)젬앤컴퍼니	(주)젬앤컴퍼니

기타특수관계자(*)	-	(주)한국줄기세포뱅크

(*) 당반기 중 지분율 변동으로 특수관계자에서 제외 되었습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출 등 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기	전반기

매출 등	이자수익등	매입 등	이자비용등	매출 등	이자수익등	매입 등	이자비용등

관계회사	(주)크리스에프앤씨(*1)	-	-	-	-	-	-	-	-

최대주주	(주)젬백스지오(*2)	-	5,749	-	-	-	96,945	-	-

기타특수관계자	(주)젬백스앤카엘(*3)	-	-	-	44,941	-	-	-	294,497

기타특수관계자	(주)삼성제약	-	-	2,830	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)한국줄기세포뱅크(*4)	-	7,123	500,729	-

( *1) 배당금으로 수령한 금액은 당반기 2,967백만원 (전반기 1,604백만원)입니다. (*2) 연결회사는 전기 중 이익에 대한 처분으로 해당회사에 108백만원 배당금을 지급하였습니다. (*3) 연결회사는 전기 중 이익에 대한 처분으로 해당회사에 27백만원 배당금을 지급하였습니다. (*4) 매출 및 매입 등 거래액은 특수관계에서 제외되기 전까지의 거래금액입니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기말	전기말

채권	대여금	채무	차입금	채권	대여금	채무	차입금

최대주주	(주)젬백스지오	-	-	-	-	5,076,435	-	-	-

기타특수관계자	(주)젬백스앤카엘	-	-	10,939	1,400,000	-	-	23,000	3,000,000

기타특수관계자	(주)삼성제약	-	-	-	-	-	-	1,770,000	-

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 등은 다음과 같습니다.가. 자금차입거래 - 당반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금차입거래

당기초	차입	상환	잔액

기타특수관계자	(주)젬백스앤카엘(*)	3,000,000	-	1,600,000	1,400,000

(*) 차입금에 대하여 토지 및 건물과 투자부동산이 2순위 부동산담보로 제공되어 있습 니 다. 당반기말 현재 연결회사는 일부 차입금에 대하여 최대주주의 부동산과 종속기업이 보유한 관계기업투자주식을 담보로 제공받고 있고, 최대주주의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. - 전반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금차입거래

전기초	차입	상환	잔액

기타특수관계자	(주)젬백스앤카엘(*)	16,000,000	-	5,000,000	11,000,000

(*) 전반기 상환액 중 5,000백만원은 출자전환되었습니다.나 . 자금대여거래 - 당반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여거래

당기초	대여	회수	잔액

기타특수관계자	(주)한국줄기세포뱅크(*)	-	1,000,000	-	1,000,000

(*) 당반기 중 지분율 변동으로 특수관계자에서 제외 되었으며, 거래액은 특수관계에서 제외되기 전까지의 거래금액입니다.

(5) 지급보증 및 담보제공

당반기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 아래와 같습니다. - 제공받은 지급보증

(단위 : 천원)

특수관계구분	지급보증금액	관련 계정과목	관련 금액	보증기간	비 고

대표이사	3,240,000	차입금	2,700,000	2021년 2월 7일~2022년 2월 7일	자금차입

- 제공받은 담보(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	담보제공자산	담보설정액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

최대주주	(주)젬백스지오	토지 및 건물	3,240,000	차입금	2,700,000	하나은행

USD 1,800,000	외화차입금	EUR 1,242,187	신한은행

( 6) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기 종업원 급여	1,098,361	525,000

퇴직급여	42,196	38,958

합 계	1,140,558	563,958

25. 보고기간 후 사건 : (1) 회사는 보고기간말 이후인 2021년 7월에 하나은행에 대한 차입금 27억원을 상환하였습니다. (2) 회사는 보고기간말 이후인 2021년 7월에 특수관계자인 (주)젬백스앤카엘에 대한 차입금 중 8억원을 상환하였습니다.