포니링크 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 23 기 분기 : 2022년 9월 30일 현재
제 22 기 : 2021년 12월 31일 현재
주식회사 젬백스링크와 그 종속기업

1. 일반사항 :

기업회계기준서 제1110호 연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 젬백스링크(이하 "지배회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배회사의 개요

지배회사는 2000년 4월 6일에 자본금 300백만원으로 설립되어 WAP Gateway, MMSC, SMSC, WAP Portal 등의 자체 개발한 무선인터넷솔루션을 국내 SK텔레콤, KT, LG유플러스 등의 통신사업자에게 제공하고 있으며, 말레이시아 등 동남아 시장의 해외 통신사업자에게 수출하고 있습니다. 또한, 지배회사는 교보문고와 전자책사업을 진행하고 있고, 롯데정보통신 등에 이커머스사업을 위한 플랫폼 등을 공급하고 있습니다. 한편, 지배회사는 종속기업 (주)라프리마를 2018년 4월 3일을 합병기준일(합병등기일: 2018년 4월 4일)로 흡수합병하여 해외명품의류 및 잡화 도소매업의 업종을 추가하여 사업을확장하고 있습니다.지배회사는 2002년 8월 22일에 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 총발행주식수는 83,747,117주(액면가 100원), 자본금은 8,375백만원입니다. 회사는 서울특별시 영등포구 영등포로에 소재하고 있습니다.

당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)젬백스앤카엘	19,642,892	23.46

기타	64,104,225	76.54

합계	83,747,117	100.00

1.2 종속기업 현황

(1) 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소재국가	당분기말	전기말	업종

지분율	지분율

(주)젬백스인베스트	대한민국	100.00%	100.00%	경영컨설팅

(주)젬백스링크아이	대한민국	100.00%	100.00%	소프트웨어개발

(주)지엘케이에쿼티인베스트(*1)	대한민국	100.00%	100.00%	경영컨설팅

(주)지엘케이앤대부(*2)	대한민국	100.00%	-	대부업

(*1) 당분기 중 (주)크리스에프앤씨인베스트에서 (주)지엘케이에쿼티인베스트로 상호가 변경되었습니다.(*2) 당분기 중 (주)지엘케이에쿼티인베스트에서 100% 출자하여 설립하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 현재 회사의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

회사명	매출액	당분기순손익	포괄손익	총자산	총부채

(주)젬백스인베스트	45,000	(69,005)	(69,005)	22,825,258	5,487,889

(주)젬백스링크아이	5,095,210	(360,621)	(360,621)	1,420,009	2,113,904

(주)지엘케이에쿼티인베스트(*)	-	(13,055,554)	(13,055,554)	63,117,290	61,543,681

(주)지엘케이앤대부	28,021	(5,448)	(5,448)	8,815,585	8,521,034

(*) 지엘케이에쿼티인베스트의 별도기준 재무정보입니다.

- 전분기(단위: 천원)

회사명	매출액	전분기순손익	포괄손익	총자산	총부채

(주)젬백스인베스트	106,976	(31,338)	(31,338)	19,954,631	7,492,551

(주)젬백스링크아이	5,540,298	(5,335)	(5,335)	1,723,938	2,213,291

(주)지엘케이에쿼티인베스트(*)	-	3,138,427	3,138,427	85,785,752	97,814,203

(*) (주)지엘케이에쿼티인베스트의 별도기준 재무정보입니다.

1.3 연결 대상 범위의 변동당분기중 연결회사는 2022년 8월 초에 대부업을 주요 사업목적으로 하는 (주)지엘케이앤대부(지분율 100%, 자본금 3억원)를 설립하여 종속회사로 편입하였습니다.

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2021년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의'회계추정의 변경'의 정의를 삭제하고 '회계추정치'라는 용어를 추가하여 '측정 불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'으로 정의하였습니다. 또한, 회계추정치 개발에 사용된 투입변수나 측정기법의 변경은 전기오류 수정이 아닌 한 회계추정치 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 측정 :

4.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. - 비금융업

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	75,294,989	75,294,989	108,052,464	108,052,464

기타금융자산	6,000,000	6,000,000	1,020,000	1,020,000

당기손익-공정가치 금융자산	19,145,517	19,145,517	39,202,178	39,202,178

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	97,585	97,585	97,585	97,585

기타포괄손익-공정가치 금융자산	393,450	393,450	393,450	393,450

매출채권	9,656,409	9,656,409	10,419,034	10,419,034

기타수취채권(유동)	6,054,705	6,054,705	4,613,589	4,613,589

기타수취채권(비유동)	6,733,658	6,733,658	6,287,514	6,287,514

소 계	123,376,313	123,376,313	170,085,814	170,085,814

금융부채

매입채무	1,960,069	1,960,069	1,678,869	1,678,869

차입금(유동)	30,998,938	30,998,938	31,451,692	31,451,692

차입금(비유동)	10,300,843	10,300,843	28,659	28,659

파생금융부채(유동)	335,928	335,928	-	-

기타지급채무(유동)	2,110,430	2,110,430	3,621,542	3,621,542

기타지급채무(비유동)	12,400	12,400	12,400	12,400

소 계	45,718,608	45,718,608	36,793,162	36,793,162

- 금융업(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	288,927	288,927	-	-

기타금융자산	10,000	10,000	-	-

대출채권	8,500,000	8,500,000	-	-

기타수취채권	10,726	10,726	-	-

소 계	8,809,653	8,809,653	-	-

금융부채

차입부채	-	-	-	-

기타지급채무	2,544	2,544	-	-

소 계	2,544	2,544	-	-

4.2. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말- 비금융업(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산

시장성지분증권	15,410,345	-	-	15,410,345

출자금 등	-	-	97,585	97,585

프로젝트 투자금	-	-	2,016,000	2,016,000

전환사채	-	-	1,719,172	1,719,172

기타포괄손익-공정가치 금융자산

지분상품(비상장주식 등)	-	-	393,450	393,450

당기손익-공정가치 금융부채

파생금융부채(콜옵션)	-	-	335,928	335,928

(2) 전기말- 비금융업(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산

시장성지분증권	36,956,760	-	-	36,956,760

수익증권	-	989,379	-	989,379

출자금 등	-	-	97,585	97,585

전환사채	-	-	256,040	256,040

투자조합	-	-	1,000,000	1,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분상품(비상장주식 등)	-	-	393,450	393,450

4.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당분기 및 전분기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(1) 당분기말- 비금융업

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익-공정가치 금융자산

출자금 등	97,585	3	순자산가치법	순자산가치

프로젝트 투자금	2,016,000	3	현금흐름할인법	매출액, 제작비, 할인율

전환사채	1,463,132	3	옵션평가(이항)모형	주가, 할인율, 변동성

전환사채(*)	256,040	3	원가법	원가

기타포괄손익-공정가치 금융자산

비상장주식	376,736	3	현금흐름법외	잉여현금흐름, WACC, 영구성장율

비상장주식	16,714	3	순자산가치법	순자산가치

당기손익-공정가치 금융부채

파생금융부채(콜옵션)	393,450	3	옵션평가(이항)모형	주가, 할인율, 변동성

(*) 공정가치 평가 관련 가이드라인에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 보아 원가법으로 평가하였습니다.

(2) 전기말- 비금융업(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익-공정가치 금융자산

수익증권	989,379	2	시장접근법	기준가

출자금 등	97,585	3	순자산가치법	순자산가치

전환사채(*)	256,040	3	원가법	원가

투자조합(*)	1,000,000	3	원가법	원가

기타포괄손익-공정가치 금융자산

비상장주식	376,736	3	현금흐름법외	잉여현금흐름, WACC, 영구성장율

비상장주식	16,714	3	순자산가치법	순자산가치

(*) 공정가치 평가 관련 가이드라인에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 보아 원가법으로 평가하였습니다.

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 연결회사의 경영진에게 보고합니다.

5. 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산- 비금융업(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	19,145,517	39,202,178

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	97,585	97,585

기타포괄손익-공정가치 금융자산	393,450	393,450

상각후원가 금융자산

매출채권	9,656,409	10,419,034

기타수취채권(유동)	6,054,705	4,613,589

기타수취채권(비유동)	6,733,658	6,287,514

기타금융자산	6,000,000	1,020,000

현금및현금성자산	75,294,989	108,052,464

합 계	123,376,313	170,085,814

- 금융업(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산

대출채권	8,500,000	-

기타수취채권	10,726	-

기타금융자산	10,000	-

현금및현금성자산	288,927	-

합 계	8,809,653	-

(2) 금융부채- 비금융업(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융부채

파생금융부채(유동)	335,928	-

소 계	335,928	-

상각후원가 금융부채

매입채무	1,960,069	1,678,869

차입금(유동)	30,998,938	31,451,692

차입금(비유동)	10,300,843	28,659

기타지급채무(유동)	2,110,430	3,621,542

기타지급채무(비유동)	12,400	12,400

소 계	45,718,608	36,793,162

합 계	45,718,608	36,793,162

- 금융업(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

차입부채	-	-

기타지급채무	2,544	-

합 계	2,544	-

6. 당기손익-공정가치 금융자산 및 금융부채 :

6.1. 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 금융자산- 비금융업

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

시장성지분증권	15,410,345	36,956,760

수익증권	-	989,378

프로젝트 투자금	2,016,000	-

전환사채	1,719,172	256,040

투자조합	-	1,000,000

소 계	19,145,517	39,202,178

비유동항목

출자금 등(*)	97,585	97,585

소 계	97,585	97,585

합 계	19,243,102	39,299,763

(*) 해당 자산은 소프트웨어공제조합이 제공하는 보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다 (주석 25 참조).

(2) 당기손익-공정가치 금융자산 관련 손익- 비금융업

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산 관련 손익

처분손익	(34,275)	22,190

평가손익	(14,302,532)	88,575

합 계	(14,336,807)	110,765

6.2. 당기손익-공정가치 금융부채

(1) 당기손익-공정가치 금융부채- 비금융업

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

파생금융부채	335,928	-

합 계	335,928	-

(2) 당기손익-공정가치 금융부채 관련 손익- 비금융업

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융부채 관련 손익

파생상품평가손실	(275,928)	-

합 계	(275,928)	-

7. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 :

(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품- 비금융업

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장주식	393,450	393,450

합 계	393,450	393,450

위 지분상품의 처분 시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(2) 기타포괄손익으로 인식된 금액- 비금융업

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치 금융상품 관련 손익(*)	2,606	-

(*) 법인세 효과 반영전 금액입니다. 8. 매출채권 및 기타수취채권 :(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.- 비금융업

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	11,782,711	11,818,163

손실충당금	(2,126,302)	(1,399,129)

매출채권(순액)	9,656,409	10,419,034

- 금융업(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대출채권	8,500,000	-

손실충당금	-	-

대출채권(순액)	8,500,000	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.- 비금융업

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금	5,664,800	3,251,872	8,916,672	3,914,800	2,911,207	6,826,007

미수금	217,055	-	217,055	98,829	-	98,829

기타채권	370,394	3,481,786	3,852,180	997,505	3,376,307	4,373,812

총장부금액	6,252,249	6,733,658	12,985,907	5,011,134	6,287,514	11,298,648

차감: 손실충당금	(197,545)	-	(197,545)	(397,545)	-	(397,545)

상각후원가	6,054,704	6,733,658	12,788,362	4,613,589	6,287,514	10,901,103

- 금융업(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타채권	10,726	-

차감: 손실충당금	-

상각후원가	10,726	-

9. 재고자산 :연결회사의 당분기말 및 전기말 현재의 재고자산(비금융업)의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	31,369,311	29,770,004

평가충당금	(924,063)	(393,668)

미착상품	1,234,725	147,469

합 계	31,679,973	29,523,805

10. 계약자산 및 계약부채 : (1) 계약자산(비금융업)

(단위: 천원)

구 분	계정	당분기말	전기말

미청구용역	매출채권	3,393,448	2,899,159

(차감 : 손실충당금)	대손충당금	(2,038,146)	(1,310,988)

반품회수권	기타유동자산	186,109	260,954

합 계	1,541,411	1,849,125

유동항목	1,541,411	1,849,125

(2) 계약부채(비금융업)

(단위: 천원)

구 분	계정	당분기말	전기말

초과청구용역 등	기타유동부채	396,119	715,437

고객예상환불	기타유동부채	209,477	307,246

합 계	605,595	1,022,683

유동항목	605,595	1,022,683

(3) 계약부채에 대해 인식한 수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 계약부채 잔액 중 당기인식 수익 :

초과청구용역 등	715,437	597,786

고객예상환불	307,246	263,244

합 계	1,022,683	861,030

11. 영업부문정보 :(1) 영업부문에 대한 일반정보 연결회사는 무선 인터넷 솔루션 사업(기타 소프트웨어자문, 개발 및 공급업) 및 해외 의류 및 잡화 도소매업을 영위하고 있습니다.

(2) 연결회사의 당분기 및 전분기 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(누적)

(단위: 천원)

구 분	무선인터넷솔루션 및 이동통신기기 판매	해외 의류 및 잡화 도소매	기타(*)	연결실체내기업간내부거래 조정	합 계

총부문수익	17,834,643	62,778,581	73,021	(5,176,887)	75,509,358

부문간수익	(5,131,887)	-	(45,000)	5,176,887	-

외부고객으로부터의 수익	12,702,756	62,778,581	28,021	-	75,509,358

조정 전 부문영업이익(손실)	(73,568)	1,108,608	(1,313,186)	20,288	(257,858)

조정액	(47,055)	50,707	16,636	(20,288)	-

부문영업이익(손실)	(120,623)	1,159,315	(1,296,550)	-	(257,858)

(*) 금융업매출 28백만원이 포함되어 있습니다.

- 당3분기(3개월)

(단위: 천원)

구 분	무선인터넷솔루션 및 이동통신기기 판매	해외 의류 및 잡화 도소매	기타(*)	연결실체내기업간내부거래 조정	합 계

총부문수익	5,701,205	19,392,811	43,021	(1,743,863)	23,393,174

부문간수익	(1,728,863)	-	(15,000)	1,743,863	-

외부고객으로부터의 수익	3,972,342	19,392,811	28,021	-	23,393,174

조정 전 부문영업이익(손실)	84,851	262,173	(456,737)	14,806	(94,907)

조정액	(40,630)	38,800	16,636	(14,806)	-

부문영업이익(손실)	44,221	300,973	(440,101)	-	(94,907)

(*) 금융업매출 28백만원이 포함되어 있습니다.

- 전분기(누적)

(단위: 천원)

구 분	무선인터넷솔루션 및 이동통신기기 판매	해외 의류 및 잡화 도소매	기타	연결실체내기업간내부거래 조정	합 계

총부문수익	16,407,752	69,428,372	106,976	(5,750,526)	80,192,574

부문간수익	(5,654,120)	-	(96,406)	5,750,526	-

외부고객으로부터의 수익	10,753,632	69,428,372	10,569	-	80,192,574

조정 전 부문영업이익(손실)	447,056	3,658,473	(990,942)	(5,518)	3,109,069

조정액	(11,420)	5,901	-	5,518	-

부문영업이익(손실)	435,636	3,664,374	(990,942)	-	3,109,069

- 전3분기(3개월)

(단위: 천원)

구 분	무선인터넷솔루션 및 이동통신기기 판매	해외 의류 및 잡화 도소매	기타	연결실체내기업간내부거래 조정	합 계

총부문수익	5,808,022	22,160,163	15,000	(1,920,613)	26,062,572

부문간수익	(1,905,613)	-	(15,000)	1,920,613	-

외부고객으로부터의 수익	3,902,409	22,160,163	-	-	26,062,572

조정 전 부문영업이익(손실)	245,440	1,101,480	(323,295)	7,564	1,031,188

조정액	(7,166)	14,729	-	(7,564)	-

부문영업이익(손실)	238,274	1,116,209	(323,295)	-	1,031,188

(3) 연결회사의 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대한민국	23,375,544	75,458,883	26,045,845	80,142,616

동남아	17,629	50,475	16,727	49,958

합 계	23,393,174	75,509,358	26,062,572	80,192,574

(4) 당분기 및 전분기에 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비중	금액	비중

A사	8,996,698	11.91%	7,252,271	9.04%

12. 관계기업 투자:(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주된
사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의 성격 등

당분기말	전기말

(주)엔존소프트(*1)	30%	30%	한국	-	모바일마케팅 서비스 제공

(*1) 폐업신고로 휴면법인 상태입니다.

(2) 당분기 및 전분기 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

기업명	매출액	분기순손익	포괄손익	총자산	총부채

(주)엔존소프트(*1)	-	-	-	-	-

(*1) 폐업신고로 휴면법인 상태이며 전액 손상처리하여 별도의 재무정보를 표시하지 않았습니다.

- 전분기(단위: 천원)

기업명	매출액	분기순손익	포괄손익	총자산	총부채

(주)엔존소프트(*1)	-	-	-	-	-

(주)크리스에프앤씨(*2)	253,842,601	41,836,576	41,877,906	366,015,965	91,994,794

(*1) 폐업신고로 휴면법인 상태이며 전액 손상처리하여 별도의 재무정보를 표시하지 않았습니다.(*2) 전기중 유의적 영향력을 상실하였으며, (주)크리스에프앤씨의 연결기준 분기 재무정보입니다.

(3) 당분기 및 전분기 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

-당분기(단위: 천원)

기업명	당분기초	지분법손익	기타변동	처분	당분기말

(주)엔존소프트(*1)	-	-	-	-	-

(*1) 전액 손상처리 하여 지분법적용을 중단하였습니다.

-전분기(단위: 천원)

기업명	전분기초	지분법손익	기타변동(*2)	처분	대체(*3)	전분기말

(주)엔존소프트(*1)	-	-	-	-	-

(주)크리스에프앤씨	115,557,825	13,418,177	(2,956,554)	(39,722,090)	(63,691,260)	22,606,098

(*1) 전액 손상처리 하여 지분법적용을 중단하였습니다.(*2) 기타변동은 지분법기타포괄손익 및 배당 등으로 구성되어 있습니다.

(*3) 지분보유액 중 2,000,000주 처분이 예정되어 해당하는 금액을 매각예정자산으로 분류하였습니다.(4) 당분기 및 전분기 관계기업의 순자산가액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

기업명	분기말순자산	연결실체지분	순자산지분금액	평가차액잔액	투자차액잔액	장부금액

(주)엔존소프트(*1)	-	30.00%	-	-	-	-

(*1) 전액 손상처리 하여 지분법적용을 중단하였습니다..

- 전분기(단위: 천원)

기업명	분기말순자산	연결실체지분	순자산지분금액	평가차액잔액	투자차액잔액	장부금액

(주)엔존소프트(*1)	-	30.00%	-	-	-	-

(주)크리스에프앤씨(*2)	274,427,377	6.55%	17,969,347	949,583	3,687,168	22,606,098

(*1) 전액 손상처리 하여 지분법적용을 중단하였습니다.(*2) 전기중 유의적 영향력을 상실하였으며, 전분기의 재무정보와 유효지분율입니다. 13. 유형자산 :

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 비금융업

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	12,477,782	12,065,997

취득	2,227,751	733,098

처분/폐기	(77,568)	(53,357)

대체	1,022,915	211,627

감가상각	(480,320)	(404,219)

분기말 장부금액	15,170,560	12,553,146

보고기간말

취득원가	20,727,892	18,253,247

상각누계액	(5,337,412)	(5,350,191)

정부보조금	(219,920)	(349,910)

보고기간말 순장부금액	15,170,560	12,553,146

- 금융업(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	-

취득	1,413	-

감가상각	(23)	-

분기말 장부금액	1,390	-

보고기간말

취득원가	1,413	-

상각누계액	(23)	-

보고기간말 순장부금액	1,390	-

(2) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기	전분기

매출원가	54,385	51,739

판매비와관리비(*)	414,517	340,787

경상개발비	11,441	11,693

합 계	480,343	404,219

(*) 금융업에서 발생한 감가상각비가 포함되어 있습니다.

(3) 사용권자산당분기 및 전분기 중 유형자산에 포함된 사용권자산(비금융업)의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	계

기초 장부금액	3,168	71,427	74,595

취득	89,903	638,490	728,393

처분	-	-	-

상각	(25,643)	(88,775)	(114,418)

분기말 장부금액	67,428	621,142	688,570

보고기간말

취득원가	89,904	763,144	853,048

감가상각누계액	(22,476)	(142,002)	(164,478)

보고기간말 장부금액	67,428	621,142	688,570

- 전분기(단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	계

기초 장부금액	22,177	101,433	123,610

취득	-	31,822	31,822

처분	-	-	-

상각	(14,257)	(47,913)	(62,170)

분기말 장부금액	7,920	85,341	93,262

보고기간말

취득원가	38,018	171,802	209,820

감가상각누계액	(30,097)	(86,461)	(116,558)

보고기간말 장부금액	7,921	85,341	93,262

(4) 당분기 및 전기말 현재 사용권자산과 관련된 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료 총액

1년 이내	209,416	40,102

1년 초과 5년 이내	315,807	29,340

합계	525,223	69,442

미실현이자비용	(36,108)	(2,606)

최소리스료 순액

1년 이내	188,272	38,177

1년 초과 5년 이내	300,843	28,659

합계	489,115	66,836

(5) 당분기 및 전분기 중 사용권자산과 관련된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	114,419	62,170

리스부채 이자비용	8,006	2,795

단기리스료	52,968	34,793

소액자산리스료	7,025	7,311

합계	182,418	107,069

(6) 당분기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 토지와 건물 및 투자부동산을 담보(담보가액 : 24,000백만원)로 제공하고 있습니다.

14. 무형자산 :당분기 및 전분기 중 무형자산(비금융업)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	7,237,296	5,900,706

취득	2,632,994	568,761

처분	(575,387)	(1,537)

대체(*)	-	(156,769)

상각	(17,260)	(20,479)

분기말 장부금액	9,277,643	6,290,682

보고기간말

취득원가	23,227,010	20,195,435

상각누계액	(9,471,609)	(9,432,008)

손상차손누계액	(4,461,558)	(4,440,345)

국고보조금	(16,200)	(32,400)

보고기간말 장부금액	9,277,643	6,290,682

(*) 전분기 중 대체금액은 매각예정자산으로 분류되었습니다.

15. 투자부동산 :당분기 및 전분기 중 투자부동산(비금융업)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	11,923,643	490,264

취득	18,978,337	11,825,758

대체	(1,022,915)	(211,627)

감가상각	(21,778)	(6,058)

분기말 장부금액	29,857,287	12,098,338

보고기간말

취득원가	29,889,663	12,122,817

상각누계액	(32,376)	(24,480)

보고기간말 장부금액	29,857,287	12,098,338

투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 임대매출 200,553천원(전분기: 36,002천원)과 임대매출원가 47,001천원(전분기: 28,462천원)입니다.

당분기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 토지와 건물 및 투자부동산을 담보(담보가액 : 24,000백만원)로 제공하고 있습니다.

16. 차입금 :(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성은 다음과 같습니다. - 비금융업

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	10,000,000	10,100,000

전환사채	20,810,666	21,313,515

리스부채	188,272	38,177

소 계	30,998,938	31,451,692

비유동

장기차입금	10,000,000	-

리스부채	300,843	28,659

소 계	10,300,843	28,659

합 계	41,299,781	31,480,351

(2) 당분기말 금융업과 관련된 차입금은 없습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사는 상기 일부 차입금에 대해 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	31,480,351	40,113,970

차입금의 차입	20,000,000	7,247,660

차입금의 상환	(10,100,000)	(20,612,427)

현할차의 상각	-	225

전환사채의 발행	-	21,598,476

전환사채의 전환	(817,878)	(5,609,690)

전환사채의 상환	-	(1,988,696)

전환사채의 상각	315,029	155,730

리스부채의 증가	495,490	31,822

리스부채의 상환	(73,211)	(45,179)

분기말	41,299,781	40,891,890

(5) 장·단기차입금당분기말과 전기말 현재 장·단기차입금(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	장기차입금	합계	단기차입금

일반자금대출	신한은행	6M 금융채 + 1.46%	10,000,000	-	10,000,000	10,000,000

일반자금대출	신한캐피탈	4.80%	-	-	-	100,000

시설자금대출	신한은행	6M 금융채 + 1.29%	-	10,000,000	10,000,000	-

합 계	10,000,000	10,000,000	20,000,000	10,100,000

상기 차입금에 대해 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석25참조).

(6) 전환사채

당분기말과 전기말 현재 전환사채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채종류	발행일	만기일	상환조건	당분기말	전기말

제12회 무보증 사모 전환사채	2021.06.30	2024.06.30	만기일시상환	5,000,000	5,000,000

제13회 무보증 사모 전환사채	2021.06.30	2024.06.30	만기일시상환	15,300,000	16,100,000

합 계	20,300,000	21,100,000

사채상환할증금	1,242,522	1,291,489

사채할인발행차금	(731,856)	(1,077,974)

전환사채 잔액	20,810,666	21,313,515

상기 전환사채의 기한의 이익 상실 사유가 조건부결제조항에 해당되어 금융상품 전체를 부채로 인식하였습니다.

전환사채의 발행조건은 아래와 같습니다.

구 분	제12회 무보증 사모 전환사채

조정된 전환가액	1,406

표면이자율/만기보장수익률	0.00%/2.00%

만기상환금	권면금액의 106.1208%

전환청구기간	2022.6.30 - 2024.05.30

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

상환방법	발행일로부터 3년 만기 일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날 및 매 6개월에 해당되는 날에 조기상환청구가능

구 분	제13회 무보증 사모 전환사채

조정된 전환가액	1,406

표면이자율/만기보장수익률	0.00%/2.00%

만기상환금	권면금액의 106.1208%

전환청구기간	2022.6.30 - 2024.05.30

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

상환방법	발행일로부터 3년 만기 일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날 및 매 6개월에 해당되는 날에 조기상환청구가능

(7) 리스부채당분기 및 전분기 중 리스부채(비금융업)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	66,836	93,383

신규발생	495,490	31,822

당기상환	(73,211)	(45,179)

기말금액	489,115	80,027

리스부채(유동)	188,272	43,308

리스부채(비유동)	300,843	36,719

당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 총 현금유출, 이자비용, 리스부채 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총현금유출	이자비용	현재가치	총현금유출	이자비용	현재가치

1년 이내	209,416	21,144	188,272	40,101	1,924	38,177

1년 초과 5년 이내	315,807	14,964	300,843	29,340	681	28,659

합 계	525,223	36,108	489,115	69,441	2,605	66,836

17. 순확정급여부채 :

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.- 비금융업

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,190,686	3,322,506

사외적립자산의 공정가치	(1,796,086)	(1,899,277)

재무상태표상 순확정급여부채	1,394,600	1,423,229

- 금융업(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	695	-

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 순확정급여부채	695	-

(2) 당분기와 전분기의 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	555,544	584,897

이자원가	55,236	38,992

사외적립자산의 기대수익	(40,687)	(29,664)

종업원급여에 포함된 총 비용(*)	570,093	594,225

(*) 금융업에서 발생한 비용이 포함되어 있습니다.

18. 주식의 발행 및 취득 :

당분기와 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	78,565,284	7,856,528	118,031,973	125,888,501

전환사채의 전환	4,530,471	453,048	5,150,933	5,603,981

전분기말	83,095,755	8,309,576	123,182,906	131,492,482

당기초	83,178,127	8,317,813	123,276,984	131,594,797

전환사채의 전환	568,990	56,899	759,750	816,649

당분기말	83,747,117	8,374,712	124,036,734	132,411,445

19. 판매비와관리비 :당분기와 전분기의 연결회사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,608,259	4,947,392	1,597,414	4,664,079

퇴직급여	117,881	348,018	94,607	280,332

복리후생비	135,454	396,792	127,253	350,922

여비교통비	28,967	101,031	24,233	54,666

접대비	144,321	383,128	154,228	395,553

통신비	8,362	34,473	8,023	23,092

수도광열비	29,518	73,968	23,470	64,264

세금과공과금	28,482	52,747	12,844	39,229

운반비	60,169	193,608	68,614	211,866

감가상각비	180,903	424,885	122,398	344,410

지급임차료	1,236,038	4,166,820	1,268,727	3,809,820

수선비	4,651	10,896	4,005	13,462

건물관리비	80,416	348,982	56,276	167,436

보험료	7,578	22,231	5,573	15,566

차량유지비	15,800	44,081	13,626	33,180

교육훈련비	180	1,225	-	250

도서인쇄비	413	1,875	444	1,429

사무용품비	1,035	1,916	720	1,861

소모품비	49,000	134,153	23,488	115,787

지급수수료	387,922	971,390	200,349	574,076

광고선전비	16,461	48,511	14,290	51,570

판매수수료	1,888,926	5,846,637	2,185,564	7,504,355

대손상각비	1,049	727,172	13,597	15,509

무형자산상각비	5,671	17,261	6,366	20,479

협회비	650	9,044	-	8,095

경상개발비	103,453	213,939	107,790	253,931

합계	6,141,559	19,522,175	6,133,900	19,015,219

20. 비용의 성격별 분류 :당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	14,211,395	46,404,677	16,001,801	49,707,968

종업원급여	2,320,362	7,156,166	2,422,511	7,077,844

기타인건비	191,768	570,093	176,426	525,788

감가상각,무형자산상각	213,816	519,382	152,021	430,757

광고비	16,461	48,511	14,290	51,570

외주용역비	2,326,158	7,246,198	1,959,879	5,596,978

통신비	10,714	41,967	10,735	31,490

복리후생비	228,276	669,388	230,517	638,330

판매수수료	1,888,926	5,846,637	2,185,564	7,504,355

지급수수료	392,124	983,522	206,812	595,154

지급임차료	1,261,144	4,243,843	1,295,408	3,890,787

여비교통비	34,186	120,501	38,106	85,918

기타	392,751	1,916,331	337,314	946,566

합계	23,488,081	75,767,216	25,031,384	77,083,505

21. 기타수익 및 기타비용 :

(1) 기타수익당분기와 전분기의 연결회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	121,991	172,173	1,228	2,930

외화환산이익	144,306	163,529	74,867	96,261

관계기업투자주식처분이익	-	-	-	683,336

유형자산처분이익	-	1,773	-	90

무형자산처분이익	28,396	28,396	-	-

매각예정자산처분이익	-	-	24,749	24,749

기타의대손상각비환입	41,541	41,541	-	-

잡이익	11,783	119,843	16,570	138,816

합계	348,017	527,255	117,414	946,182

(2) 기타비용당분기와 전분기의 연결회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	9,923	12,596	1,659	4,429

외화환산손실	145	146	(2,501)	2,627

기타의대손상각비	-	-	(30,000)	70,125

재고자산감모손실	248,537	248,537	-	-

유형자산제각손실	-	58	-	53,357

무형자산처분손실	51,832	51,832	-	-

무형자산제각손실	24,830	24,830	1,537	1,537

기부금	211,000	216,000	-	-

잡손실	8,119	46,166	191,712	219,200

합계	554,386	600,165	162,407	351,275

22. 금융수익 및 금융비용 :

당분기와 전분기의 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	289,519	802,889	177,884	263,479

외환차익	-	-	-	7,026

외화환산이익	360,604	419,118	(23,671)	12,848

배당금수익	11,851	741,553	-	-

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	217,619	1,137,480	5,571	88,575

당기손익-공정가치 금융자산처분이익	-	-	-	24,411

금융수익 합계	879,593	3,101,040	159,783	396,339

금융비용

이자비용	271,051	712,106	307,924	843,127

외환차손	-	-	122,862	187,817

외화환산손실	-	-	(21,149)	-

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	6,259,260	15,440,012	-	-

당기손익-공정가치 금융자산처분손실	22,623	34,275	-	2,221

파상생품평가손실	-	275,928	-	-

금융거래수수료	7,739	21,678	7,022	7,086

사채상환손실	-	-	-	2

금융비용 합계	6,560,673	16,483,999	416,660	1,040,254

순금융손익	(5,681,081)	(13,382,959)	(256,877)	(643,915)

23. 법인세 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

24. 영업활동으로부터 창출된 현금 :(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용 차감전 계속영업순이익	(13,713,727)	16,478,237

조정

감가상각비	502,121	410,277

무형자산상각비	17,261	20,479

대손상각비	727,172	15,509

기타의대손상각비	-	70,125

기타의대손상각비환입	(41,541)	-

외화환산이익	(582,647)	(109,109)

외화환산손실	146	2,627

재고자산감모손실	248,537	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(1,137,480)	(88,575)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	15,440,012	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	(24,411)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	34,275	2,221

관계기업투자주식처분이익	-	(683,336)

지분법손익	-	(13,418,177)

순이자손익	(118,804)	579,648

퇴직급여	570,093	525,788

사채상환손실	-	2

유형자산처분이익	(1,773)	(90)

유형자산처분손실	58	-

유형자산제각손실	51,832	53,357

무형자산처분이익	(28,396)	-

무형자산처분손실	24,830	-

무형자산제각손실	-	1,537

매각예정자산처분이익	-	(24,749)

배당금수익	(741,553)	-

파생상품평가손실	275,928	-

운전자본변동 증가(감소)

매출채권의 증감	(8,464,548)	(192,870)

재고자산의 증감	(2,404,705)	(683,166)

기타수취채권의 증감	(118,226)	12,325

기타유동자산의 증감	182,943	2,937,391

기타비유동자산의 증감	-	(7,299)

매입채무의 증감	281,200	94,528

기타지급채무의 증감	(2,423,283)	(1,042,334)

기타유동부채의 증감	(4,095,108)	(65,243)

확정급여채무의 증감	(598,029)	(193,883)

영업으로부터 창출된 현금	(16,113,412)	4,670,809

(2) 현금의 유입,유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대보증금 승계액	1,451,000	-

유형자산의 투자부동산 대체	106,748	-

투자부동산의 유형자산 대체	1,022,915	211,627

장기대여금 현할차 인식	-	2,014,601

대여금 양수도	3,000,000	-

전환사채의 전환	816,649	5,603,981

단기차입금의 대환	10,000,000	-

매각예정자산 분류	-	55,151,124

리스부채의 증가로 인한 사용권자산 인식	495,490	31,822

임차보증금으로 인한 사용권자산 인식	9,903	-

리스부채의 유동성대체	193,377	28,560

임차보증금 유동성 대체	-	482,202

기타보증금의 계정대체	-	343,647

유무형자산 취득관련 미지급액	129,663	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당분기 및 전분기 중 순부채의 변동은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	기타자산	재무활동으로 인한 부채	순부채

현금성자산	기타금융자산	유동차입금	비유동차입금

당기초	108,052,464	1,020,000	(31,451,692)	(28,659)	77,592,113

현금흐름	(32,887,665)	4,980,000	155,311	(9,980,871)	(37,733,226)

외화차이	419,118	-	-	-	419,118

전환사채의 전환	-	-	816,649	-	816,649

현재가치할인차금상각	-	-	(315,029)	-	(315,029)

리스부채 인식	-	-	(10,800)	(484,690)	(495,490)

유동성대체	-	-	(193,377)	193,377	-

당분기말	75,583,917	6,000,000	(30,998,938)	(10,300,843)	40,284,135

- 전분기(단위: 천원)

구분	기타자산	재무활동으로 인한 부채	순부채

현금성자산	기타금융자산	유동차입금	비유동차입금

전기초	5,767,514	241,169	(40,075,282)	(38,688)	(34,105,287)

현금흐름	35,213,364	8,778,831	15,403,439	(21,597,562)	37,798,072

외화차이	12,848	-	-	-	12,848

전환사채의 전환	-	-	5,603,981	-	5,603,981

현재가치할인차금상각	-	-	(45,310)	(110,644)	(155,954)

리스부채 인식	-	-	-	(31,822)	(31,822)

유동성대체	-	-	(32,877)	32,877	-

기타	-	-	(2)	-	(2)

전분기말	40,993,726	9,020,000	(19,146,051)	(21,745,839)	9,121,836

(4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 원금상환액	73,211	45,179

리스부채 관련 이자비용	8,006	2,795

총 현금 유출액	81,218	47,974

25. 우발채무와 약정사항 :(1) 제공받은 지급보증 내역

당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

보증인	보증내역	부보금액	실행액	보증수익자

소프트웨어공제조합	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	4,893,795	5,018,614	SK텔레콤(주) 등

서울보증보험(주)	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	617,106	617,106	현대홈쇼핑 등

나. 전기말(단위: 천원)

보증인	보증내역	부보금액	실행액	보증수익자

소프트웨어공제조합	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	4,893,795	5,742,966	SK텔레콤(주) 등

서울보증보험(주)	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	1,062,500	1,062,500	현대홈쇼핑 등

(2) 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

단기금융상품	-	1,000,000	MMF (일부금액 출금 제한)

단기금융상품	10,000	20,000	법인카드 질권설정

합 계	10,000	1,020,000

(3) 담보제공자산당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 담보제공자산 및 설정금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	당분기말	전기말	담보권자	비 고

당기손익-공정가치 금융자산	97,585	97,585	소프트웨어공제조합	소프트웨어공제조합 보증이용 담보

유형자산(토지및건물 등)	12,000,000	16,900,000	신한은행, 신한캐피탈	차입금 관련근저당권

투자부동산	12,000,000	-	신한은행	차입금 관련근저당권

(4) 금융기관 한도거래 및 약정사항

당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 한도거래 및 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

금융기관	약정내용	화폐단위	한도금액	실행금액	비 고

신한은행	일반자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000	담보대출(토지 및 건물)

신한은행	시설자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000	담보대출(투자부동산)

(5) 회사는 당분기 중 보유하고 있는 금융자산 (타법인발행 전환사채, 액면 12억)을 기초자산으로 하는 매도콜옵션 계약을 체결하였습니다.해당 옵션의 보유자는 옵션의 효력발생일로부터 2024년 3월 4일까지 매1개월에 해당하는 날에 사채액면가액의 100%~105%에 해당하는 금액을 행사가액으로 하여 기초자산을 매수할 권리를 가집니다.

26. 특수관계자 거래 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

당분기말	전기말

관계회사	(주)엔존소프트	(주)엔존소프트

최대주주(*1)	(주)젬백스앤카엘	(주)젬백스앤카엘

기타특수관계자(*2)	-	(주)플래스크

기타특수관계자	(주)삼성제약	(주)삼성제약

(*1) 전기 지분매각으로 인하여 (주)플래스크에서 (주)젬백스앤카엘로 최대주주가 변경되었습니다.(*2) 전기 지분매각으로 특수관계자에서 제외되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 등 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	이자수익등	매입 등	이자비용등	매출 등	이자수익등	매입 등	이자비용등

기타특수관계자	(주)젬백스앤카엘(*1)	-	-	616,000	-	-	-	-	54,746

기타특수관계자	(주)플래스크(*2)	-	-	-	-	-	5,749	-	-

기타특수관계자	(주)삼성제약	4,205	680	-	-	-	-	2,830	-

기타특수관계자	(주)한국줄기세포뱅크(*3)	-	-	-	-	-	7,123	500,729	-

(*1) 연결회사는 당분기중 전기이익에 대한 처분으로 해당회사에 393백만원 배당금을 지급하였습니다.(*2) 전기 지분매각으로 특수관계자에서 제외되었습니다.(*3) 전기 지분매각으로 특수관계자에서 제외되었습니다.(*4) 관계회사인 (주)크리스에프앤씨로부터 전기 중 2,967백만원의 배당금을 수령하였으며, 전기중 지분율 변동으로 인하여 특수관계자에서 제외되었습니다.(3) 채권채무내역당분기말 채권채무 내용은 다음과 같으며, 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무내역은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말

채권	대여금	채무	차입금

기타특수관계자	(주)삼성제약(*)	4,907	-	47,067	-

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 등은 다음과 같습니다.가. 자금차입거래당분기의 특수관계자간의 자금차입거래는 없으며, 전분기의 자금차입거래는 다음과 같습니다.- 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금차입거래

전기초	차입	상환	잔액

기타특수관계자	(주)젬백스앤카엘(*)	3,000,000	-	3,000,000	-

나. 자금대여거래

당분기의 특수관계자간의 자금대여거래는 없으며, 전분기의 대여거래는 다음과 같습니다.- 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여거래

당기초	대여	회수	잔액

기타특수관계자	(주)한국줄기세포뱅크(*)	-	1,000,000	-	1,000,000

(*) 전분기 중 지분율 변동으로 특수관계자에서 제외 되었으며, 거래액은 특수관계에서 제외되기 전까지의 거래금액입니다.

(5) 지급보증 및 담보제공

당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 판단과 책임을 가진 주요임원(등기임원)에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기 종업원 급여	1,836,733	1,540,461

퇴직급여	212,036	63,846

합 계	2,048,769	1,604,308