포니링크 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 24 기 반기 : 2023년 6월 30일 현재
제 23 기 : 2022년 12월 31일 현재
주식회사 젬백스링크와 그 종속기업

1. 일반사항 :

기업회계기준서 제1110호 연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 젬백스링크(이하 "지배회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배회사의 개요

지배회사는 2000년 4월 6일에 자본금 300백만원으로 설립되어 WAP Gateway, MMSC, SMSC, WAP Portal 등의 자체 개발한 무선인터넷솔루션을 국내 SK텔레콤, KT, LG유플러스 등의 통신사업자에게 제공하고 있으며, 말레이시아 등 동남아 시장의 해외 통신사업자에게 수출하고 있습니다. 또한, 지배회사는 교보문고와 전자책사업을 진행하고 있고, 롯데정보통신 등에 이커머스사업을 위한 플랫폼 등을 공급하고 있습니다. 한편, 지배회사는 종속기업 (주)라프리마를 2018년 4월 3일을 합병기준일(합병등기일: 2018년 4월 4일)로 흡수합병하여 해외명품의류 및 잡화 도소매업의 업종을 추가하여 사업을확장하고 있습니다.지배회사는 2002년 8월 22일에 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 총발행주식수는 83,747,117주(액면가 100원), 자본금은 8,375백만원입니다. 회사는 서울특별시 영등포구 영등포로에 소재하고 있습니다.

당반기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)젬백스앤카엘	19,642,892	23.46

자기주식	6,274,138	7.49

기타	57,830,087	69.05

합계	83,747,117	100.00

1.2 종속기업 현황

(1) 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소재국가	당반기말	전기말	업종

지분율	지분율

(주)젬백스인베스트	대한민국	100.00%	100.00%	경영컨설팅

(주)젬백스링크아이	대한민국	100.00%	100.00%	소프트웨어개발

(주)지엘케이에쿼티인베스트	대한민국	100.00%	100.00%	경영컨설팅

(주)지엘케이앤대부(*1)	대한민국	100.00%	100.00%	대부업

(*1) 전기 중 (주)지엘케이에쿼티인베스트에서 100% 출자하여 설립하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 현재 회사의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 천원)

회사명	매출액	당반기순손익	포괄손익	총자산	총부채

(주)젬백스인베스트	30,000	(214,706)	(215,072)	23,443,966	6,592,534

(주)지엘케이에쿼티인베스트(*1)	3,989	486,842	486,842	59,422,106	60,662,191

(주)젬백스링크아이	4,171,720	(170,932)	(170,932)	1,529,516	2,129,950

(주)지엘케이앤대부	366,620	79,320	79,320	9,245,483	8,828,104

(*) 지엘케이에쿼티인베스트의 별도기준 재무정보입니다.

- 전반기(단위: 천원)

회사명	매출액	전반기순손익	포괄손익	총자산	총부채

(주)젬백스인베스트	30,000	(116,723)	(116,723)	22,766,831	5,477,181

(주)지엘케이에쿼티인베스트(*)	-	(7,524,479)	(7,524,479)	68,078,686	60,974,002

(주)젬백스링크아이	3,329,087	(288,003)	(288,003)	1,445,372	2,066,649

(*) (주)지엘케이에쿼티인베스트의 별도기준 재무정보입니다.

1.3 연결 대상 범위의 변동전기중 연결회사는 2022년 8월 초에 대부업을 주요 사업목적으로 하는 (주)지엘케이앤대부(지분율 100%, 자본금 3억원)를 설립하여 종속회사로 편입하였습니다.

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2022년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 측정 :

4.1 금융상품 종류별 공정가치 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. - 비금융업

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	22,430,572	22,430,572	61,207,597	61,207,597

기타금융자산	-	-	4,000,000	4,000,000

당기손익-공정가치 금융자산	33,553,603	33,553,603	16,603,195	16,603,195

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	97,585	97,585	97,585	97,585

기타포괄손익-공정가치 금융자산	528,376	528,376	528,376	528,376

매출채권	6,580,222	6,580,222	8,624,346	8,624,346

기타수취채권(유동)	6,623,412	6,623,412	5,710,282	5,710,282

기타수취채권(비유동)	9,055,168	9,055,168	7,496,248	7,496,248

소 계	78,868,938	78,868,938	104,267,629	104,267,629

금융부채

매입채무	1,308,017	1,308,017	963,831	963,831

차입금(유동)	16,489,092	16,489,092	16,595,376	16,595,376

차입금(비유동)	10,167,678	10,167,678	10,296,331	10,296,331

파생금융부채(유동)	70,212	70,212	139,309	139,309

기타지급채무(유동)	1,889,462	1,889,462	2,817,255	2,817,255

기타지급채무(비유동)	10,000	10,000	10,000	10,000

소 계	29,934,461	29,934,461	30,822,102	30,822,102

- 금융업(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	220,299	220,299	439,020	439,020

기타금융자산	10,000	10,000	10,000	10,000

대출채권	9,000,000	9,000,000	8,500,000	8,500,000

기타수취채권	9,555	9,555	12,589	12,589

소 계	9,239,854	9,239,854	8,961,609	8,961,609

금융부채

기타지급채무	2,084	2,084	3,002	3,002

소 계	2,084	2,084	3,002	3,002

4.2. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말- 비금융업(단위: 천원)

구 분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산

시장성지분증권	30,338,657	-	-	30,338,657

출자금 등	-	-	97,585	97,585

프로젝트 투자금	-	-	1,699,000	1,699,000

전환사채	-	-	1,515,946	1,515,946

기타포괄손익-공정가치 금융자산

지분상품(비상장주식 등)	-	-	528,376	528,376

당기손익-공정가치 금융부채

파생금융부채(콜옵션)	-	-	70,212	70,212

(2) 전기말- 비금융업(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산

시장성지분증권	13,381,392	-	-	13,381,392

출자금 등	-	-	97,585	97,585

프로젝트 투자금	-	-	1,699,000	1,699,000

전환사채	-	-	1,522,803	1,522,803

기타포괄손익-공정가치 금융자산

지분상품(비상장주식 등)	-	-	528,376	528,376

당기손익-공정가치 금융부채

파생금융부채(콜옵션)	-	-	139,309	139,309

4.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당반기 및 전반기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 당반기말- 비금융업(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익-공정가치 금융자산

출자금 등	97,585	3	순자산가치법	순자산가치

프로젝트 투자금	1,699,000	3	현금흐름할인법	매출액, 제작비, 할인율

전환사채	1,259,906	3	옵션평가(이항)모형	주가, 할인율, 변동성

전환사채(*)	256,040	3	원가법	원가

기타포괄손익-공정가치 금융자산

비상장주식	511,665	3	현금흐름법외	잉여현금흐름, WACC, 영구성장율

비상장주식	16,711	3	순자산가치법	순자산가치

당기손익-공정가치 금융부채

파생금융부채(콜옵션)	70,212	3	옵션평가(이항)모형	주가, 할인율, 변동성

(*) 공정가치 평가 관련 가이드라인에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 보아 원가법으로 평가하였습니다.

(2) 전기말- 비금융업(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익-공정가치 금융자산

출자금 등	97,585	3	순자산가치법	순자산가치

프로젝트 투자금	1,699,000	3	현금흐름할인법	매출액, 제작비, 할인율

전환사채	1,266,763	3	옵션평가(이항)모형	주가, 할인율, 변동성

전환사채(*)	256,040	3	원가법	원가

기타포괄손익-공정가치 금융자산

비상장주식	511,665	3	현금흐름법외	잉여현금흐름, WACC, 영구성장율

비상장주식	16,711	3	순자산가치법	순자산가치

당기손익-공정가치 금융부채

파생금융부채(콜옵션)	139,309	3	옵션평가(이항)모형	주가, 할인율, 변동성

(*) 공정가치 평가 관련 가이드라인에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 보아 원가법으로 평가하였습니다.

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 연결회사의 경영진에게 보고합니다.

5. 범주별 금융상품당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산- 비금융업(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	33,553,603	16,603,195

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	97,585	97,585

기타포괄손익-공정가치 금융자산	528,376	528,376

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	22,430,572	61,207,597

기타금융자산	-	4,000,000

매출채권	6,580,222	8,624,346

기타수취채권(유동)	6,623,412	5,710,282

기타수취채권(비유동)	9,055,168	7,496,248

합 계	78,868,938	104,267,629

- 금융업(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당반기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	220,299	439,020

기타금융자산	10,000	10,000

대출채권	9,000,000	8,500,000

기타수취채권	9,555	12,589

합 계	9,239,854	8,961,609

(2) 금융부채- 비금융업(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 금융부채

파생금융부채(유동)	70,212	139,309

소 계	70,212	139,309

상각후원가 금융부채

매입채무	1,308,017	963,831

차입금(유동)	16,489,092	16,595,376

차입금(비유동)	10,167,678	10,296,331

기타지급채무(유동)	1,889,462	2,817,255

기타지급채무(비유동)	10,000	10,000

소 계	29,864,249	30,682,793

합 계	29,934,461	30,822,102

- 금융업(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당반기말	전기말

상각후원가 금융부채

기타지급채무	2,084	3,002

합 계	2,084	3,002

6. 당기손익-공정가치 금융자산 및 금융부채 :

6.1. 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 금융자산- 비금융업

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목

시장성지분증권	30,338,657	13,381,392

프로젝트 투자금	1,699,000	1,699,000

전환사채	1,515,946	1,522,803

소 계	33,553,603	16,603,195

비유동항목

출자금 등(*)	97,585	97,585

소 계	97,585	97,585

합 계	33,651,188	16,700,780

(*) 해당 자산은 소프트웨어공제조합이 제공하는 보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다 (주석25 참조).

(2) 당기손익-공정가치 금융자산 관련 손익- 비금융업

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치 금융자산 관련 손익

처분손익	(18,175)	(11,652)

평가손익	1,728,447	(8,260,891)

배당금수익	207,751	729,702

금융거래수수료	(16,240)	(13,939)

합 계	1,901,783	(7,556,780)

6.2. 당기손익-공정가치 금융부채

(1) 당기손익-공정가치 금융부채- 비금융업

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목

파생금융부채	70,212	139,309

합 계	70,212	139,309

(2) 당기손익-공정가치 금융부채 관련 손익- 비금융업

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기손익-공정가치 금융부채 관련 손익

파생상품평가손실	(69,097)	275,928

합 계	(69,097)	275,928

7. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 :

(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품- 비금융업

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동항목

비상장주식	528,376	528,376

합 계	528,376	528,376

위 지분상품의 처분 시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 금액은 없습니다.

8. 매출채권 및 기타수취채권 :(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.- 비금융업

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	8,088,005	10,023,730

손실충당금	(1,507,783)	(1,399,384)

매출채권(순액)	6,580,222	8,624,346

- 금융업(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

대출채권	9,000,000	8,500,000

손실충당금	-	-

대출채권(순액)	9,000,000	8,500,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.- 비금융업

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금	6,498,230	4,120,247	10,618,477	5,498,230	3,372,028	8,870,258

미수금	380,829	-	380,829	221,078	-	221,078

기타채권	219,870	4,934,922	5,154,792	188,519	4,124,220	4,312,739

총장부금액	7,098,929	9,055,169	16,154,098	5,907,827	7,496,248	13,404,075

차감: 손실충당금	(475,518)	-	(475,518)	(197,545)	-	(197,545)

상각후원가	6,623,411	9,055,169	15,678,580	5,710,282	7,496,248	13,206,530

- 금융업(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미수금	-	431

기타채권	9,555	12,158

총장부금액	9,555	12,589

차감: 손실충당금	-	-

상각후원가	9,555	12,589

9. 재고자산 :연결회사의 당반기말 및 전기말 현재의 재고자산(비금융업)의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상 품	37,307,345	31,874,386

평가충당금	(1,406,815)	(1,175,300)

미착상품	4,529,750	3,013,680

합 계	40,430,280	33,712,766

10. 계약자산 및 계약부채 : (1) 계약자산(비금융업)

(단위: 천원)

구 분	계정	당반기말	전기말

미청구용역	매출채권	2,540,037	1,612,082

(차감 : 손실충당금)	대손충당금	(1,310,988)	(1,310,988)

반품회수권	기타유동자산	113,509	130,851

합 계	1,342,558	431,945

유동항목	1,342,558	431,945

(2) 계약부채(비금융업)

(단위: 천원)

구 분	계정	당반기말	전기말

초과청구용역 등	기타유동부채	1,076,479	2,043,936

고객예상환불	기타유동부채	125,767	147,255

합 계	1,202,246	2,191,191

유동항목	1,202,246	2,191,191

(3) 계약부채에 대해 인식한 수익(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 계약부채 잔액 중 당기인식 수익 :

초과청구용역 등	2,043,936	715,437

고객예상환불	147,255	307,246

합 계	2,191,191	1,022,683

11. 영업부문정보 :(1) 영업부문에 대한 일반정보 연결회사는 무선 인터넷 솔루션 사업(기타 소프트웨어자문, 개발 및 공급업) 및 해외 의류 및 잡화 도소매업을 영위하고 있습니다.

(2) 연결회사의 당반기 및 전반기 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

- 당반기(누적)

(단위: 천원)

구 분	무선인터넷솔루션 및 이동통신기기 판매	해외 의류 및 잡화 도소매	기타(*)	연결실체내기업간내부거래 조정	합 계

총부문수익	10,613,683	27,349,462	400,609	(3,989,976)	34,373,778

부문간수익	(3,955,987)	-	(33,989)	3,989,976	-

외부고객으로부터의 수익	6,657,696	27,349,462	366,620	-	34,373,778

조정 전 부문영업이익(손실)	(1,123,955)	(2,574,775)	(800,399)	193,893	(4,305,235)

조정액	-	-	193,893	(193,893)	-

부문영업이익(손실)	(1,123,955)	(2,574,775)	(606,506)	-	(4,305,235)

(*) 금융업매출 367백만원이 포함되어 있습니다.

- 당2분기(3개월)

(단위: 천원)

구 분	무선인터넷솔루션 및 이동통신기기 판매	해외 의류 및 잡화 도소매	기타(*)	연결실체내기업간내부거래 조정	합 계

총부문수익	5,797,851	14,654,670	202,793	(2,272,458)	18,382,856

부문간수익	(2,255,551)	-	(16,908)	2,272,458	-

외부고객으로부터의 수익	3,542,300	14,654,670	185,886	-	18,382,856

조정 전 부문영업이익(손실)	(555,358)	(1,442,344)	(419,200)	97,482	(2,319,419)

조정액	-	-	97,482	(97,482)	-

부문영업이익(손실)	(555,358)	(1,442,344)	(321,718)	-	(2,319,419)

(*) 금융업매출 186백만원이 포함되어 있습니다.

- 전반기(누적)

(단위: 천원)

구 분	무선인터넷솔루션 및 이동통신기기 판매	해외 의류 및 잡화 도소매	기타	연결실체내기업간내부거래 조정	합 계

총부문수익	12,133,438	43,385,770	30,000	(3,433,024)	52,116,184

부문간수익	(3,403,024)	-	(30,000)	3,433,024	-

외부고객으로부터의 수익	8,730,414	43,385,770	-	-	52,116,184

조정 전 부문영업이익(손실)	(158,419)	846,436	(856,449)	5,482	(162,950)

조정액	(6,425)	11,907	-	(5,482)	-

부문영업이익(손실)	(164,844)	858,343	(856,449)	-	(162,950)

- 전2분기(3개월)

(단위: 천원)

구 분	무선인터넷솔루션 및 이동통신기기 판매	해외 의류 및 잡화 도소매	기타	연결실체내기업간내부거래 조정	합 계

총부문수익	6,743,455	23,626,874	15,000	(1,925,932)	28,459,397

부문간수익	(1,910,932)	-	(15,000)	1,925,932	-

외부고객으로부터의 수익	4,832,523	23,626,874	-	-	28,459,397

조정 전 부문영업이익(손실)	(373,566)	621,618	(426,581)	1,830	(176,699)

조정액	738	1,092	-	(1,830)	-

부문영업이익(손실)	(372,828)	622,710	(426,581)	-	(176,699)

(3) 연결회사의 당반기와 전반기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

대한민국	18,365,409	34,340,165	28,442,439	52,083,339

동남아	17,447	33,614	16,958	32,845

합 계	18,382,856	34,373,779	28,459,397	52,116,184

(4) 당반기에 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 없으며, 전반기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전반기

금액	비중

A사	6,137,251	11.78%

12. 관계기업 투자:(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주된
사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의 성격 등

당반기말	전기말

(주)엔존소프트(*1)	30%	30%	한국	-	모바일마케팅 서비스 제공

(*1) 폐업신고로 휴면법인 상태입니다.

(2) 당반기 및 전반기 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 천원)

기업명	매출액	반기순손익	포괄손익	총자산	총부채

(주)엔존소프트(*1)	-	-	-	-	-

(*1) 폐업신고로 휴면법인 상태이며 전액 손상처리하여 별도의 재무정보를 표시하지 않았습니다.

- 전반기(단위: 천원)

기업명	매출액	반기순손익	포괄손익	총자산	총부채

(주)엔존소프트(*1)	-	-	-	-	-

(*1) 폐업신고로 휴면법인 상태이며 전액 손상처리하여 별도의 재무정보를 표시하지 않았습니다.

(3) 당반기 및 전반기 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

-당반기(단위: 천원)

기업명	당반기초	지분법손익	기타변동	처분	당반기말

(주)엔존소프트(*1)	-	-	-	-	-

(*1) 전액 손상처리 하여 지분법적용을 중단하였습니다.

-전반기(단위: 천원)

기업명	전반기초	지분법손익	기타변동	처분	전반기말

(주)엔존소프트(*1)	-	-	-	-	-

(*1) 전액 손상처리 하여 지분법적용을 중단하였습니다.

(4) 당반기 및 전반기 관계기업의 순자산가액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 천원)

기업명	반기말순자산	연결실체지분	순자산지분금액	평가차액잔액	투자차액잔액	장부금액

(주)엔존소프트(*1)	-	30.00%	-	-	-	-

(*1) 전액 손상처리 하여 지분법적용을 중단하였습니다.

- 전반기(단위: 천원)

기업명	반기말순자산	연결실체지분	순자산지분금액	평가차액잔액	투자차액잔액	장부금액

(주)엔존소프트(*1)	-	30.00%	-	-	-	-

(*1) 전액 손상처리 하여 지분법적용을 중단하였습니다. 13. 유형자산 :

(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 비금융업

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초 장부금액	15,219,742	12,477,782

취득	2,046,320	443,815

처분/폐기	(180,399)	(25,738)

대체	119,044	-

감가상각	(527,161)	(281,024)

반기말 장부금액	16,677,546	12,614,835

보고기간말

취득원가	22,247,582	18,107,310

상각누계액	(5,444,254)	(5,245,735)

정부보조금	(125,782)	(246,740)

보고기간말 순장부금액	16,677,546	12,614,835

- 금융업(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초 장부금액	1,319	-

취득	-	-

감가상각	(141)	-

반기말 장부금액	1,178	-

보고기간말

취득원가	1,414	-

상각누계액	(236)	-

보고기간말 순장부금액	1,178	-

(2) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당반기	전반기

매출원가	45,189	37,190

판매비와관리비(*)	478,686	237,208

경상개발비	3,426	6,626

합 계	527,302	281,024

(*) 금융업에서 발생한 감가상각비가 포함되어 있습니다.

(3) 사용권자산당반기 및 전반기 중 유형자산에 포함된 사용권자산(비금융업)의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	계

기초 장부금액	214,898	625,423	840,321

취득	-	53,150	53,150

처분	-	(180,399)	(180,399)

상각	(74,085)	(108,772)	(182,857)

반기말 장부금액	140,813	389,402	530,215

보고기간말

취득원가	264,706	598,706	863,412

감가상각누계액	(123,893)	(209,304)	(333,197)

보고기간말 장부금액	140,813	389,402	530,215

- 전반기(단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	계

기초 장부금액	3,168	71,427	74,595

취득	-	281,382	281,382

처분	-	-	-

상각	(3,168)	(40,365)	(43,533)

반기말 장부금액	-	312,444	312,444

보고기간말

취득원가	-	406,036	406,036

감가상각누계액	-	(93,592)	(93,592)

보고기간말 장부금액	-	312,444	312,444

(4) 당반기 및 전기말 현재 사용권자산과 관련된 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

최소리스료 총액

1년 이내	157,204	230,681

1년 초과 5년 이내	174,607	310,316

합계	331,811	540,997

미실현이자비용	(21,677)	(36,691)

최소리스료 순액

1년 이내	142,456	207,975

1년 초과 5년 이내	167,678	296,331

합계	310,134	504,306

(5) 당반기 및 전반기 중 사용권자산과 관련된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	182,857	43,533

리스부채 이자비용	10,238	3,196

단기리스료	10,677	43,188

소액자산리스료	5,637	4,702

합계	209,409	94,619

(6) 당반기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 토지와 건물 및 투자부동산을 담보(담보가액 : 24,000백만원)로 제공하고 있습니다(주석25 참조).

14. 무형자산 :당반기 및 전반기 중 무형자산(비금융업)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초 장부금액	4,635,639	7,237,296

취득	3,965	2,632,959

처분	-	-

상각	(8,517)	(11,589)

반기말 장부금액	4,631,087	9,858,666

보고기간말

취득원가	23,232,805	23,802,362

상각누계액	(9,497,186)	(9,461,888)

손상차손누계액	(9,100,482)	(4,461,558)

국고보조금	(4,050)	(20,250)

보고기간말 장부금액	4,631,087	9,858,666

15. 투자부동산 :당반기 및 전반기 중 투자부동산(비금융업)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 장부금액	33,194,363	11,923,643

취득	-	18,942,351

대체	(465,530)	-

감가상각	(16,631)	(12,951)

반기말 장부금액	32,712,202	30,853,043

보고기간말

취득원가	32,760,051	30,876,592

상각누계액	(47,849)	(23,549)

보고기간말 장부금액	32,712,202	30,853,043

투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 임대매출 168,755천원(전반기: 103,119천원)과 임대매출원가 42,821천원(전반기: 37,695천원)입니다.

당반기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 토지와 건물 및 투자부동산을 담보(담보가액 : 24,000백만원)로 제공하고 있습니다(주석25 참조).

16. 차입금 :(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성은 다음과 같습니다. - 비금융업

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

단기차입금	10,000,000	10,000,000

전환사채	6,346,636	6,387,401

리스부채	142,456	207,975

소 계	16,489,092	16,595,376

비유동

장기차입금	10,000,000	10,000,000

리스부채	167,678	296,331

소 계	10,167,678	10,296,331

합 계	26,656,770	26,891,707

(2) 당반기말 금융업과 관련된 차입금은 없습니다.(3) 당반기말 현재 연결회사는 상기 일부 차입금에 대해 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	26,891,707	31,480,351

차입금의 차입	-	20,000,000

차입금의 상환	-	(10,100,000)

전환사채의 상환	(104,038)	-

전환사채의 상각	63,273	210,355

리스부채의 증가	42,150	237,382

리스부채의 상환	(77,410)	(34,694)

리스해지 등으로 인한 리스부채의 감소	(158,912)	-

반기말	26,656,770	41,793,394

(5) 장ㆍ단기차입금당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금	장기차입금	합계	단기차입금	장기차입금	합계

일반자금대출	신한은행	6M 금융채 + 1.26%	10,000,000	-	10,000,000	10,000,000	-	10,000,000

시설자금대출	신한은행	6M 금융채 + 1.29%	-	10,000,000	10,000,000	-	10,000,000	10,000,000

합 계	10,000,000	10,000,000	20,000,000	10,000,000	10,000,000	20,000,000

상기 차입금에 대해 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석25 참조).

(6) 전환사채

당반기말과 전기말 현재 전환사채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채종류	발행일	만기일	상환조건	당반기말	전기말

제13회 무보증 사모 전환사채	2021.06.30	2024.06.30	만기일시상환	6,100,000	6,200,000

합 계	6,100,000	6,200,000

사채상환할증금	373,369	379,490

사채할인발행차금	(126,733)	(192,089)

전환사채 잔액	6,346,636	6,387,401

상기 전환사채의 기한의 이익 상실 사유가 조건부결제조항에 해당되어 금융상품 전체를 부채로 인식하였습니다.

전환사채의 발행조건은 아래와 같습니다.

구 분	제13회 무보증 사모 전환사채

조정된 전환가액	1,406

표면이자율/만기보장수익률	0.00%/2.00%

만기상환금	권면금액의 106.1208%

전환청구기간	2022.6.30 - 2024.05.30

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

상환방법	발행일로부터 3년 만기 일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날 및 매 6개월에 해당되는 날에 조기상환청구가능

(7) 리스부채당반기 및 전반기 중 리스부채(비금융업)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	504,306	66,836

신규발생	42,150	237,382

당기상환	(77,410)	(34,694)

해지 등으로 인한 감소	(158,912)	-

기말금액	310,134	269,524

리스부채(유동)	142,456	111,561

리스부채(비유동)	167,678	157,963

당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 총 현금유출, 이자비용, 리스부채 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총현금유출	이자비용	현재가치	총현금유출	이자비용	현재가치

1년 이내	157,204	14,748	142,456	230,681	22,706	207,975

1년 초과 5년 이내	174,607	6,929	167,678	310,316	13,985	296,331

합 계	331,811	21,677	310,134	540,997	36,691	504,306

17. 순확정급여부채 :

(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.- 비금융업

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,416,157	3,179,710

사외적립자산의 공정가치	(1,618,133)	(2,223,335)

재무상태표상 순확정급여부채	798,024	956,375

- 금융업(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,944	2,778

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 순확정급여부채	6,944	2,778

(2) 당반기와 전반기의 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	1,035,457	368,625

이자원가	56,162	36,824

사외적립자산의 기대수익	(60,838)	(27,124)

종업원급여에 포함된 총 비용(*)	1,030,781	378,325

(*) 금융업에서 발생한 비용이 포함되어 있습니다.

18. 주식의 발행 및 취득 :

당반기와 전반기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	83,178,127	8,317,813	123,276,984	131,594,797

전환사채의 전환	-	-	-	-

전반기말	83,178,127	8,317,813	123,276,984	131,594,797

당기초	83,747,117	8,374,712	124,036,734	132,411,445

전환사채의 전환	-	-	-	-

당반기말	83,747,117	8,374,712	124,036,734	132,411,445

19. 판매비와관리비 :당반기와 전반기의 연결회사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,329,876	4,185,633	1,447,821	3,339,132

퇴직급여	116,150	928,771	115,204	230,136

복리후생비	160,408	352,523	122,804	261,338

여비교통비	47,910	90,932	41,172	72,064

접대비	161,872	321,581	145,081	238,807

통신비	17,401	26,480	18,180	26,112

수도광열비	21,974	59,713	17,384	44,450

세금과공과금	57,722	69,270	10,596	24,264

운반비	57,272	110,599	70,330	133,439

감가상각비	248,115	487,257	121,080	243,983

지급임차료	1,253,864	2,319,279	1,617,800	2,930,782

수선비	3,498	5,333	2,776	6,245

건물관리비	219,385	284,214	216,564	268,566

보험료	5,055	10,584	7,496	14,652

차량유지비	20,656	37,950	15,797	28,281

교육훈련비	550	15,550	45	1,045

도서인쇄비	357	1,107	1,352	1,462

사무용품비	1,261	2,644	201	881

소모품비	48,202	81,134	41,121	85,153

지급수수료	433,417	1,043,830	249,997	583,468

광고선전비	14,771	37,657	16,310	32,050

판매수수료	1,582,529	2,979,385	2,068,440	3,957,711

대손상각비	108,795	108,399	727,158	726,123

무형자산상각비	4,078	8,517	5,739	11,590

협회비	3,150	8,690	-	8,394

경상개발비	77,729	150,807	31,088	110,488

합계	6,995,997	13,727,839	7,111,536	13,380,616

20. 비용의 성격별 분류 :당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	10,945,614	19,737,408	17,699,859	32,193,282

종업원급여	3,009,706	5,527,457	2,199,878	4,835,804

퇴직급여	167,154	1,030,781	189,298	378,324

감가상각,무형자산상각	281,313	552,450	153,830	305,565

광고비	14,771	37,657	16,310	32,050

외주용역비	1,918,580	3,565,785	2,921,995	4,920,040

통신비	19,617	30,870	20,712	31,253

복리후생비	254,778	532,801	214,309	441,112

판매수수료	1,582,529	2,979,385	2,068,440	3,957,711

지급수수료	434,848	1,049,024	254,262	591,398

지급임차료	1,280,131	2,372,659	1,643,365	2,982,699

여비교통비	55,329	106,193	49,254	86,315

기타	737,905	1,156,543	1,204,584	1,523,582

합계	20,702,275	38,679,013	28,636,096	52,279,135

21. 기타수익 및 기타비용 :

(1) 기타수익당반기와 전반기의 연결회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	521,449	663,955	14,519	50,182

외화환산이익	21,592	194,565	(2,777)	19,223

유형자산처분이익	-	74,421	1,773	1,773

잡이익	30,435	117,200	81,301	108,061

합계	573,476	1,050,141	94,816	179,239

(2) 기타비용당반기와 전반기의 연결회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	452	1,131	2,100	2,673

외화환산손실	10,533	11,267	(88)	2

기타의대손상각비	277,973	277,973	-	-

유형자산제각손실	-	4,440	58	58

기부금	-	-	5,000	5,000

잡손실	2,013	4,457	17,890	38,045

합계	290,971	299,268	24,960	45,778

22. 금융수익 및 금융비용 :

당반기와 전반기의 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	235,689	675,161	291,120	513,370

외화환산이익	(495,782)	279,039	54,072	58,514

배당금수익	24,773	207,751	10,043	729,702

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	628,850	2,452,946	279,435	919,861

파생상품평가이익	69,096	69,098	-	-

금융수익 합계	462,626	3,683,995	634,670	2,221,447

금융비용

이자비용	287,326	597,254	263,161	441,055

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	623,915	724,498	8,403,971	9,180,752

당기손익-공정가치 금융자산처분손실	12,639	18,175	10,917	11,652

파상생품평가손실	-	-	275,928	275,928

금융거래수수료	4,049	16,241	4,111	13,939

사채상환손실	2	2	-	-

금융비용 합계	927,931	1,356,170	8,958,088	9,923,326

순금융손익	(465,305)	2,327,825	(8,323,418)	(7,701,879)

23. 법인세 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

24. 영업활동으로부터 창출된 현금 :(1) 당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용 차감전 계속영업순이익	(1,226,537)	(7,731,369)

조정

감가상각비	543,933	293,975

무형자산상각비	8,517	11,590

대손상각비	108,399	726,123

기타의대손상각비	277,973	-

외화환산이익	(473,605)	(77,737)

외화환산손실	11,267	2

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(2,452,946)	(919,862)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	724,498	9,180,752

당기손익-공정가치금융자산처분손실	18,175	11,652

순이자손익	(444,528)	(72,315)

퇴직급여	1,030,781	378,324

사채상환손실	2	-

유형자산처분이익	(74,421)	(1,773)

유형자산처분손실	-	58

유형자산제각손실	4,440	-

배당금수익	(207,751)	(729,702)

파생상품평가이익	(69,097)	-

파생상품평가손실	-	275,928

기타현금유출이 없는 비용	168,600	-

운전자본변동 증가(감소)

매출채권의 증감	1,435,725	(1,839,311)

재고자산의 증감	(6,717,515)	(5,047,045)

기타수취채권의 증감	(144,047)	(106,052)

기타유동자산의 증감	(2,821,946)	399,171

기타비유동자산의 증감	1,081	-

매입채무의 증감	344,186	819,027

기타지급채무의 증감	(627,523)	(2,215,948)

기타유동부채의 증감	(2,287,601)	(4,594,891)

확정급여채무의 증감	(484,963)	(400,918)

영업으로부터 창출된 현금	(13,354,903)	(11,640,321)

(2) 현금의 유입,유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대보증금 승계액	-	1,451,000

건설중인자산의 대체	60,000	-

장기대여금 현할차 인식	48,247	-

대여금 양수도	-	3,000,000

단기차입금의 대환	-	10,000,000

리스부채의 증가로 인한 사용권자산 인식	42,150	237,382

사용권자산의 승계 양수도	158,911	-

리스종료	-	85,165

리스부채의 유동성대체	79,158	86,999

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당반기 및 전반기 중 순부채의 변동은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 천원)

구분	기타자산	재무활동으로 인한 부채	순부채

현금성자산	기타금융자산	유동차입금	비유동차입금

당기초	61,646,617	4,010,000	(16,595,376)	(10,296,331)	38,764,910

현금흐름	(39,274,785)	(4,000,000)	180,379	1,072	(43,093,334)

외화차이	279,039	-	-	-	279,039

현재가치할인차금상각	-	-	(63,273)	-	(63,273)

리스부채 인식	-	-	-	(42,150)	(42,150)

리스부채의 승계 양수도	68,339	90,573	158,912

유동성대체	-	-	(79,158)	79,158	-

기타	-	-	(3)	-	(3)

당반기말	22,650,871	10,000	(16,489,092)	(10,167,678)	(3,995,899)

- 전반기(단위: 천원)

구분	기타자산	재무활동으로 인한 부채	순부채

현금성자산	기타금융자산	유동차입금	비유동차입금

전기초	108,052,464	1,020,000	(31,451,692)	(28,659)	77,592,113

현금흐름	(27,518,319)	(1,020,000)	124,415	(9,989,721)	(38,403,625)

외화차이	58,514	-	-	-	58,514

현재가치할인차금상각	-	-	(210,355)	-	(210,355)

리스부채 인식	-	-	(10,800)	(226,582)	(237,382)

유동성대체	-	-	(86,999)	86,999	-

전반기말	80,592,659	-	(31,635,431)	(10,157,963)	38,799,265

(4) 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채 원금상환액	77,410	34,694

리스부채 관련 이자비용	10,239	2,979

총 현금 유출액	87,649	37,673

25. 우발채무와 약정사항 :(1) 제공받은 지급보증 내역

당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당반기말(단위: 천원)

보증인	보증내역	부보금액	실행액	보증수익자

소프트웨어공제조합	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	6,482,416	3,726,909	SK텔레콤(주) 등

서울보증보험(주)	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	619,659	619,659	현대홈쇼핑 등

나. 전기말(단위: 천원)

보증인	보증내역	부보금액	실행액	보증수익자

소프트웨어공제조합	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	6,482,416	4,648,132	SK텔레콤(주) 등

서울보증보험(주)	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	669,659	669,659	현대홈쇼핑 등

(2) 사용제한 금융상품당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	비 고

단기금융상품	10,000	10,000	법인카드 질권설정

합 계	10,000	10,000

(3) 담보제공자산당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 담보제공자산 및 설정금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	당반기말	전기말	담보권자	비 고

당기손익-공정가치 금융자산	97,585	97,585	소프트웨어공제조합	소프트웨어공제조합 보증이용 담보

유형자산(토지및건물 등)	12,000,000	12,000,000	신한은행, 신한캐피탈	차입금 관련근저당권

투자부동산	12,000,000	12,000,000	신한은행	차입금 관련근저당권

(4) 금융기관 한도거래 및 약정사항

당반기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 한도거래 및 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

금융기관	약정내용	화폐단위	한도금액	실행금액	비 고

신한은행	일반자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000	담보대출(토지 및 건물)

신한은행	시설자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000	담보대출(투자부동산)

(5) 회사는 전기 중 보유하고 있는 금융자산 (타법인발행 전환사채, 액면 12억)을 기초자산으로 하는 매도콜옵션 계약을 체결하였습니다.해당 옵션의 보유자는 옵션의 효력발생일로부터 2024년 3월 4일까지 매1개월에 해당하는 날에 사채액면가액의 100%~105%에 해당하는 금액을 행사가액으로 하여 기초자산을 매수할 권리를 가집니다.

(6) 당반기말 현재 계류 중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

피고	원고	원고소가	소송의 내용	계류법원	사건번호	진행상황	비고

㈜젬백스인베스트	㈜코아시아옵틱스	209백만원	약정금의 소	수원지방법원	2022 가단 565799	제소	-

26. 특수관계자 거래 :

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

당반기말	전기말

관계회사	(주)엔존소프트	(주)엔존소프트

최대주주	(주)젬백스앤카엘	(주)젬백스앤카엘

기타특수관계자	(주)삼성제약	(주)삼성제약

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출 등 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기	전반기

매출 등	이자수익등	매입 등	이자비용등	매출 등	이자수익등	매입 등	이자비용등

최대주주	(주)젬백스앤카엘(*1)	-	-	-	-	-	-	616,000	-

기타특수관계자	(주)삼성제약	-	44,000	-	-	-	680	-	-

(*1) 회사는 당반기중 전기 이익에 대한 처분으로 해당회사에 196백만원 배당금을 지급하였습니다.(3) 채권채무내역전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	대여금	채무

기타특수관계자	(주)삼성제약	4,950	-	45,000

(4) 자금거래당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금차입거래 및 자금대여거래는 없습니다.

(5) 지급보증 및 담보제공

당반기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다.

(6) 당반기 및 전반기 중 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 판단과 책임을 가진 주요임원(등기임원)에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기 종업원 급여	1,228,433	1,235,600

퇴직급여	841,306	164,871

합 계	2,069,739	1,400,471