포니링크 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 25 기 당분기 : 2024년 03월 31일 현재
제 24 기 전 기 : 2023년 12월 31일 현재
주식회사 젬백스링크

1. 일반사항 :

1.1 회사의 개요

주식회사 젬백스링크(구, 주식회사 필링크)(이하 "회사")는 2000년 4월 6일에 자본금 300백만원으로 설립되어 WAP Gateway, MMSC, SMSC, WAP Portal 등의 자체 개발한 무선인터넷솔루션을 국내 SK텔레콤, KT, LG유플러스 등의 통신사업자에게 제공하고 있으며, 말레이시아 등 동남아 시장의 해외 통신사업자에게 수출하고 있습니다. 또한, 회사는 교보문고와 전자책사업을 진행하고 있고, SK플래닛 등에 이커머스사업을 위한 플랫폼 등을 공급하고 있습니다. 한편, 회사는 종속기업 (주)라프리마를 2018년 4월 3일을 합병기준일(합병등기일: 2018년 4월 4일)로 흡수합병하여 해외명품의류 및 잡화 도소매업의 업종을 추가하여 사업을 확장하고 있습니다.회사는 2002년 8월 22일에 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 총발행주식수는 107,875,617주주(액면가 100원), 자본금은 10,788백만원입니다. 회사는 서울특별시 영등포구 영등포로에 소재하고 있습니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)젬백스앤카엘	20,314,942	18.83%

자기주식	4,158,138	3.86%

기타	83,402,537	77.31%

합계	107,875,617	100.00

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 .

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 교환가능성의 정의, 교환가능성의 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 측정 : 4.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	43,402,972	43,402,972	21,537,749	21,537,749

당기손익- 공정가치 금융자산(비유동)	114,700	114,700	112,098	112,098

기타포괄손익- 공정가치 금융자산(비유동)	17,464	17,464	17,464	17,464

매출채권	5,231,126	5,231,126	5,014,877	5,014,877

기타수취채권(유동)	3,775,854	3,775,854	1,927,223	1,927,223

기타수취채권(비유동)	70,984,836	70,984,836	66,287,478	66,287,478

소 계	123,526,952	123,526,952	94,896,889	94,896,889

금융부채

매입채무	1,200,808	1,200,808	1,225,737	1,225,737

차입금(유동)	41,430,645	41,430,645	32,367,434	32,367,434

차입금(비유동)	189,171	189,171	10,151,205	10,151,205

기타지급채무(유동)	1,622,353	1,622,353	1,104,672	1,104,672

기타지급채무(비유동)	-	-	88,000	88,000

소 계	44,442,977	44,442,977	44,937,048	44,937,048

4.2. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공 정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산

출자금	-	-	114,700	114,700

기타포괄손익-공정가치 금융자산

비상장주식	-	-	17,464	17,464

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산

출자금	-	-	112,098	112,098

기타포괄손익-공정가치 금융자산

비상장주식	-	-	17,464	17,464

4 .3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기 및 전분기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체 계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융상품

출자금	114,700	3	순자산가치법	순자산가치

기타포괄손익-공정가치 지분상품

비상장주식	17,464	3	순자산가치법	순자산가치

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융상품

출자금	112,098	3	순자산가치법	순자산가치

기타포괄손익-공정가치 지분상품

비상장주식	17,464	3	순자산가치법	순자산가치

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 회사의 경영진에게 보고합니다.

5. 범주별 금융상품 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다. (1) 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	114,700	112,098

기타포괄손익-공정가치 금융자산	17,464	17,464

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	43,402,972	21,537,749

매출채권	5,231,126	5,014,877

기타수취채권(유동)	3,775,854	1,927,223

기타수취채권(비유동)	70,984,836	66,287,478

합 계	123,526,952	94,896,889

(2) 금융부채(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	1,200,808	1,225,737

차입금(유동)	41,430,645	32,367,434

차입금(비유동)	189,171	10,151,205

기타지급채무(유동)	1,622,353	1,104,672

기타지급채무(비유동)	-	88,000

합 계	44,442,977	44,937,048

6. 당기손익 및 기타포괄손익-공정가치 금융자산, 매출채권, 수취채권

6.1. 당기손익-공정가치 금융자산(1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

출자금(*1)	114,700	112,098

합 계	114,700	112,098

(*1) 해당 자산은 소프트웨어공제조합이 제공하는 보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다 (주석 22 참조).

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융상품 관련 손익

평가손익	2,602	-

합 계	2,602	-

6.2. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장주식	17,464	17,464

합 계	17,464	17,464

위 지분상품의 처분 시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 금액은 없습니다.

6.3. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	6,634,909	6,413,796

손실충당금	(1,403,783)	(1,398,919)

매출채권(순액)	5,231,126	5,014,877

(2 ) 기타수취채권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금	114,800	73,753,574	73,868,374	114,800	67,547,959	67,662,759

미수금	1,465,704	-	1,465,704	373,862	-	373,862

기타채권	2,670,867	4,997,352	7,668,219	1,914,079	4,977,504	6,891,583

총장부금액	4,251,371	78,750,926	83,002,297	2,402,741	72,525,463	74,928,204

차감: 손실충당금	(475,518)	(7,766,089)	(8,241,607)	(475,518)	(6,237,985)	(6,713,503)

상각후원가	3,775,853	70,984,837	74,760,690	1,927,223	66,287,478	68,214,701

7. 재고자산 : 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	43,599,991	(1,495,057)	42,104,934

미착품	5,659,836	-	5,659,836

합계	49,259,827	(1,495,057)	47,764,770

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	41,988,020	(1,702,227)	40,285,793

미착품	9,805,233	-	9,805,233

합계	51,793,253	(1,702,227)	50,091,026

8. 계약자산 및 계약부채 : (1) 계약자산

(단위: 천원)

구 분	계정	당분기말	전기말

미청구용역	매출채권	1,715,703	1,513,444

(차감 : 손실충당금)	대손충당금	(1,310,988)	(1,310,988)

반품회수권	기타유동자산	120,925	130,337

합 계	525,640	332,793

유동항목	525,640	332,793

(2) 계약부채(단위: 천원)

구 분	계정	당분기말	전기말

초과청구용역 등	기타유동부채	1,496,093	2,148,246

고객예상환불	기타유동부채	122,150	138,957

합 계	1,618,243	2,287,203

유동항목	1,618,243	2,287,203

(3) 계약부채에 대해 인식한 수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 계약부채 잔액 중 당기인식 수익 :

초과청구용역 등	2,148,246	1,972,117

고객예상환불	138,957	147,255

합 계	2,287,203	2,119,374

9. 영업부문 정보 : (1) 영업부문에 대한 일반정보 회사는 당분기말 현재 무선 인터넷 솔루션 사업(기타 소프트웨어 자문, 개발 및 공급업) 및 의류잡화 도소매업을 영위하고 있으며, IT사업부문과 해외패션사업부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 회사의 당분기 및 전분기 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구 분	3개월	누적

IT사업부	해외패션사업부	계	IT사업부	해외패션사업부	계

상품매출	-	17,010,616	17,010,616	-	17,010,616	17,010,616

용역매출	2,651,998	-	2,651,998	2,651,998	-	2,651,998

임대매출	77,299	-	77,299	77,299	-	77,299

수수료매출	7,418	6,624	14,042	7,418	6,624	14,042

합 계	2,736,715	13,857,470	19,753,955	2,736,715	13,857,470	19,753,955

- 전분기 (단위: 천원)

구 분	3개월	누적

IT사업부	해외패션사업부	계	IT사업부	해외패션사업부	계

상품매출	-	12,645,521	12,645,521	-	12,645,521	12,645,521

용역매출	2,850,573	-	2,850,573	2,850,573	-	2,850,573

임대매출	125,422	-	125,422	125,422	-	125,422

수수료매출	-	49,271	49,271	-	49,271	49,271

합 계	2,975,995	12,694,792	15,670,787	2,975,995	12,694,792	15,670,787

(3) 회사의 당 분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 국	19,737,235	19,737,235	15,654,621	15,654,621

기 타	16,719	16,719	16,166	16,166

합 계	19,753,954	19,753,954	15,670,787	15,670,787

(4) 전분기에 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 없으며, 당분기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

금액	비중

A사	2,427,729	12.29%

10. 종속기 업 및 관계기업투자 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업

(주)젬백스인베스트	대한민국	100	15,490,930	100	15,698,084

(주)지엘케이에쿼티인베스트(*1)	대한민국	100	-	100	-

(주)젬백스링크아이(*1)	대한민국	100	-	100	-

관계기업

(주)엔존소프트(*2)	대한민국	30	-	30	-

합계	15,490,930	15,698,084

(*1) 전기중 종속회사인 (주)지엘케이에쿼티인베스트 및 (주)젬백스링크아이의 회수가능가액을 평가하여 장부가액 전액을 손상처리 하였습니다.(*2) 폐업신고로 휴 면법인 상태이며 전액 손상처리 하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	15,698,084	18,000,000

취득	-	-

손상 및 손상환입	(207,154)	-

기말	15,490,930	18,000,000

(3) 당분기말 및 전분기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

회사명	매출액	분기순손익	분기포괄손익	총자산	총부채

(주)젬백스인베스트	15,000	(207,154)	(207,154)	25,343,540	9,852,609

(주)지엘케이에쿼티인베스트(*1)	2,068	(6,217,813)	(6,217,813)	54,867,119	67,322,917

(주)젬백스링크아이	1,687,945	84,302	84,302	1,249,821	1,849,703

(주)엔존소프트 (*2)	-	-	-	-	-

(*1) (주)지엘케이에쿼티인베스트의 별도기준 재무정보입니다.(*2) 폐업신고로 휴면법인 상태이며 전액 손상처리하여 별도의 재무정보를 표시하지 않았습니다.

- 전분기 (단위: 천원)

회사명	매출액	분기순손익	분기포괄손익	총자산	총부채

(주)젬백스인베스트	15,000	(72,573)	(72,938)	22,631,546	5,637,980

(주)지엘케이에쿼티인베스트(*1)	2,081	1,193,688	1,193,688	60,498,554	61,031,793

(주)젬백스링크아이	1,839,837	6,872	6,872	1,209,154	1,631,785

(주)엔존소프트 (*2)	-	-	-	-	-

(*1) (주)지엘케이에쿼티인베스트의 별도기준 재무정보입니다.(*2) 폐업신고로 휴면법인 상태이며 전액 손상처리하여 별도의 재무정보를 표시하지 않았습니다.

11. 유형자산과 무형자산 :

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

당기초	12,118,399	4,651,507

취 득	291,262	-

처 분	-	-

대 체	-	-

감가상각 및 상각	(142,240)	(1,401)

손상차손	600	-

당분기말	12,268,021	4,650,106

- 전분기(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

전기초	13,817,224	4,623,519

취 득	505,077	3,965

처 분	(180,399)	-

대 체	(120,000)	-

감가상각 및 상각	(215,667)	(2,154)

전분기말	13,806,235	4,625,330

(2) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기	전분기

매출원가	9,695	15,721

판매비와관리비	131,333	199,264

경상개발비	1,212	681

합 계	142,240	215,666

(3) 당분기 및 전분기 중 유형자산에 포함된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

부동산	차량운반구	계	부동산	차량운반구	계

기 초	111,679	363,362	475,041	169,947	603,364	773,311

취 득	221,221	-	221,221	-	53,150	53,150

처 분	-	-	-	-	(180,399)	(180,399)

감가상각	(33,002)	(47,959)	(80,961)	(14,567)	(52,369)	(66,936)

분기말	299,898	315,403	615,301	155,380	423,746	579,126

[보고기간말]

취득원가	396,023	572,749	968,772	174,803	559,329	734,132

감가상각누계액	(96,125)	(257,346)	(353,471)	(19,423)	(135,583)	(155,006)

분기말	299,898	315,403	615,301	155,380	423,746	579,126

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산과 관련 된 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료 총액

1년 이내	264,592	168,592

1년 초과 5년 이내	194,864	157,011

합 계	459,456	325,603

미실현 이자비용	(24,799)	(20,268)

최소리스료 순액

1년 이내	245,485	154,131

1년 초과 5년 이내	189,172	151,204

합 계	434,657	305,335

(5) 당분기 및 전분기 사용권자산과 관련된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	80,960	66,936

리스부채 이자비용	6,143	4,960

단기리스료	3,689	5,339

소액자산리스료	2,554	2,136

합계	93,346	79,371

(6) 당분 기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 토지와 건물 및 투자부동산을 담보(담보가액 : 28,500백만원 및 EUR 14,400,000)로 제공하고 있습니다.(주석22 참조)

12. 투자부동산 : (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	17,786,908	17,704,928

취득	-	-

대체	-	-

감가상각	(13,359)	(11,734)

분기말	17,773,549	17,693,194

(2) 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 임대매출 77,299천원(전분기: 125,422천원)과 임대매출원가 16,424천원(전분기 : 25,999천원)입니다.(3) 당분기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 토지와 건물 및 투자부동산을 담보(담보가액 : 28,500백만원 및 EUR 14,400,000)로 제공하고 있습니다. (주석22참조)

13. 차입금 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	41,185,160	28,745,483

전환사채	-	3,467,820

리스부채	245,486	154,131

소 계	41,430,646	32,367,434

비유동

장기차입금	-	10,000,000

리스부채	189,171	151,205

소 계	189,171	10,151,205

합 계	41,619,817	42,518,639

(2) 당분기 및 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	42,518,639	27,384,499

차입금의 증가	3,387,434	-

차입금의 상환	(1,200,000)	-

환율효과	252,243	-

전환사채의 전환	(3,476,251)	-

사채의 상각	8,431	34,001

리스부채의 증가	181,326	42,150

리스부채의 상환	(52,005)	(33,184)

리스해지등으로 인한 리스부채의 감소	-	(158,912)

분기말	41,619,817	27,268,554

(3) 장단기차입금

당분기말과 전기말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	연이자율(%)	최장 만기일	당분기말	전기말	비고

단기차입금	장기차입금	합계	단기차입금	장기차입금	합계

신한은행(*1)	6M 금융채 + 1.26%	24년 05월	10,000,000	-	10,000,000	10,000,000	-	10,000,000

신한은행(*1)	6M 금융채 + 1.29%	25년 03월	10,000,000	-	10,000,000	-	10,000,000	10,000,000	시설자금대출

농협은행	MOR 기준금리 + 1.30%	24년 03월	-	-	-	1,200,000	-	1,200,000

농협은행(*2)	MOR 기준금리 + 0.89%	24년 09월	3,750,000	-	3,750,000	3,750,000	-	3,750,000

신한은행	EURIBOR 3M +1.61%	24년 08월	17,435,160	-	17,435,160	13,795,483	-	13,795,483

합 계	41,185,160	-	41,185,160	28,745,483	10,000,000	38,745,483

(*1) 해당 차입금에 대해 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석22참조).(*2) 해당 차입금에 대해 종속회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석23참조).

(4) 전환사채당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채종류	발행일	만기일	상환조건	당분기말	전기말

제13회 무보증 사모 전환사채	2021-06-30	2024-06-30	만기일시상환	-	3,300,000

합 계	-	3,300,000

사채상환할증금	-	201,986

사채할인발행차금	-	(34,166)

전환사채 잔액	-	3,467,820

상기 전환사채의 기한의 이익 상실 사유가 조건부결제조항에 해당되어 금융상품 전체를 부채로 인식하였습니다.

(5) 리스부채 당분기 및 전분기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	305,335	481,985

신규발생	181,326	42,150

당기상환	(52,005)	(33,184)

당기해지	-	(158,912)

분기말금액	434,656	332,039

리스부채(유동)	245,485	132,006

리스부채(비유동)	189,171	200,033

당분기말 및 전기말 리스부채의 총 현금유출, 이자비용, 리스부채 현재가치는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총현금유출	이자비용	현재가치	총현금유출	이자비용	현재가치

1년 이내	264,591	19,106	245,485	168,592	14,461	154,131

1년 초과 5년 이내	194,864	5,693	189,171	157,012	5,807	151,205

합 계	459,455	24,799	434,656	325,604	20,268	305,336

14. 순확정급여 부채 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,293,421	2,059,650

사외적립자산의 공정가치	(1,516,721)	(1,533,678)

재무상태표상 순확정급여부채	1,776,700	525,972

(2) 당분기와 전분기의 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,577,924	807,479

이자원가	16,697	17,171

사외적립자산의 기대수익	(16,838)	(24,312)

종업원급여에 포함된 총 비용	1,577,783	800,338

당분기 총 비용 중 25,860원(전분기 : 20,949원)은 매출원가에 포함되었으며, 1,551,922천원(전분기 : 779,388천원) 은 판매비와 관리비에 포함되었습니다.

15. 주식의 발 행 및 취득 : 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	83,747,117	8,374,712	124,036,734	132,411,446

전환사채의 전환	-	-	-	-

전분기말	83,747,117	8,374,712	124,036,734	132,411,446

당기초	83,747,117	8,374,712	124,036,734	132,411,446

유상증자	21,781,421	2,178,142	26,898,333	29,076,475

전환사채의 전환	2,347,079	234,708	3,237,458	3,472,166

당분기말	107,875,617	10,787,562	154,172,525	164,960,087

16. 판매비와관리비 : 당분기와 전분기의 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,815,658	3,815,658	1,405,772	1,405,772

퇴직급여	1,548,146	1,548,146	778,528	778,528

복리후생비	146,072	146,072	162,270	162,270

여비교통비	49,917	49,917	37,525	37,525

접대비	146,343	146,343	132,953	132,953

통신비	9,182	9,182	8,180	8,180

수도광열비	35,713	35,713	37,729	37,729

세금과공과금	19,560	19,560	9,546	9,546

감가상각비	139,439	139,439	203,586	203,586

지급임차료	1,128,802	1,128,802	1,065,006	1,065,006

수선비	1,122	1,122	1,835	1,835

건물관리비	61,140	61,140	57,510	57,510

보험료	3,115	3,115	3,697	3,697

차량유지비	12,411	12,411	13,570	13,570

교육훈련비	623	623	15,000	15,000

도서인쇄비	110	110	725	725

사무용품비	1,179	1,179	1,383	1,383

소모품비	25,073	25,073	32,276	32,276

지급수수료	549,706	549,706	567,030	567,030

판매수수료	1,382,094	1,382,094	1,396,856	1,396,856

운반비	59,477	59,477	53,327	53,327

광고선전비	164,696	164,696	22,887	22,887

대손상각비	4,864	4,864	(396)	(396)

무형자산상각비	1,401	1,401	2,154	2,154

협회비	3,302	3,302	5,390	5,390

행사비	12,825	12,825	-	-

경상개발비	19,252	19,252	12,498	12,498

합 계	9,341,222	9,341,222	6,026,837	6,026,837

17. 비용의 성격별 분류 : 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,829,086)	(1,829,086)	(4,317,141)	(4,317,141)

상품의 매입	16,055,487	16,055,487	13,111,017	13,111,017

종업원급여	4,190,880	4,190,880	1,726,803	1,726,803

퇴직급여	1,577,783	1,577,783	800,338	800,338

감가상각,무형자산상각	157,000	157,000	229,554	229,554

광고비	164,696	164,696	22,887	22,887

외주용역비	1,923,948	1,923,948	2,110,786	2,110,786

통신비	11,342	11,342	10,256	10,256

복리후생비	200,720	200,720	205,415	205,415

지급수수료	551,620	551,620	570,783	570,783

여비교통비	55,620	55,620	41,686	41,686

지급임차료	1,129,100	1,129,100	1,065,256	1,065,256

판매수수료	1,382,094	1,382,094	1,396,856	1,396,856

운반비	59,477	59,477	53,327	53,327

대손상각비	4,864	4,864	(396)	(396)

기타	327,238	327,238	354,560	354,560

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	25,962,783	25,962,783	17,381,987	17,381,987

18. 기타수익 및 기타비용 :

(1) 기타수익당분기와 전분기의 회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	92,407	92,407	142,506	142,506

외화환산이익	70,026	70,026	172,974	172,974

유형자산처분이익	-	-	18,512	18,512

기타의대손상각비환입	-	-	1,055,680	1,055,680

잡이익	24,820	24,820	86,694	86,694

합 계	187,253	187,253	1,476,366	1,476,366

(2) 기타비용 당분기와 전분기의 회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	58,729	58,729	679	679

외화환산손실	-	-	734	734

기타의대손상각비	1,528,104	1,528,104	-	-

유형자산손상차손	(600)	(600)	-	-

유형자산제각손실	-	-	4,440	4,440

종속기업투자주식손상차손	207,154	207,154	-	-

잡손실	14,884	14,884	2,377	2,377

합 계	1,808,271	1,808,271	8,230	8,230

19. 금융수익 및 금융 비용 :

당분기와 전분기의 회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	935,586	935,586	862,984	862,984

외환차익	5	5	-	-

외화환산이익	9,487	9,487	774,822	774,822

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	2,602	2,602	-	-

금융수익 합계	947,680	947,680	1,637,806	1,637,806

금융비용

이자비용	564,786	564,786	312,235	312,235

외화환산손실	261,023	261,023	-	-

금융비용 합계	825,809	825,809	312,235	312,235

순금융손익	121,871	121,871	1,325,571	1,325,571

20. 법인세 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

21. 영업활동으로부터 창출된 현금 : (1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(7,707,977)	1,082,507

조정

감가상각비	155,599	227,400

무형자산상각비	1,401	2,154

대손상각비	4,864	(396)

외화환산손실	261,023	734

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	(2,602)	-

순이자손익	(370,799)	(550,749)

퇴직급여	1,577,783	800,338

외화환산이익	(79,514)	(947,795)

종속기업투자주식손상차손	207,154	-

유형자산처분이익	-	(18,512)

유형자산제각손실	-	4,440

유형자산손상차손	(600)	-

기타의대손상각비	1,528,104	-

기타의대손상각비환입	-	(1,055,680)

기타현금유출이없는비용	2,552,444	-

운전자본변동 증가(감소)

매출채권	(221,113)	2,759,953

재고자산	2,326,257	(1,322,102)

기타수취채권	(1,091,843)	83,100

기타유동자산	(583,750)	(6,572,827)

기타비유동자산	(1,981,387)	-

매입채무	(24,928)	(102,906)

기타지급채무	304,904	(423,490)

기타유동부채	(948,220)	(1,308,428)

확정급여채무	(198,439)	(148,469)

영업으로부터 창출된 현금	(4,291,639)	(7,490,728)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 대체	-	60,000

순확정급여부채의 재측정요소	8,616	-

전환사채의 전환	3,472,167	-

리스부채로 인한 사용권자산 인식	216,821	42,150

사용권자산의 승계 양수도	-	158,911

리스부채의 유동성대체	129,005	41,754

임대보증금의 유동성대체	88,000	-

차입금의 유동성대체	10,000,000	-

기타보증금의 계정대체	302,832	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당분기 및 전분기 중 순부채의 변동은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

구분	기타자산	재무활동으로 인한 부채	순부채

현금및현금성자산	기타금융자산	유동차입금	비유동차입금

당기초	21,537,749	-	(32,367,434)	(10,151,205)	(20,980,890)

현금흐름	21,864,517	-	(2,149,784)	14,355	19,729,088

외화차이	707	-	(252,243)	-	(251,536)

전환사채의 전환	-	-	3,476,251	-	3,476,251

현재가치할인차금상각	-	-	(8,431)	-	(8,431)

리스부채의 인식	-	-	-	(181,326)	(181,326)

유동성대체	-	-	(10,129,005)	10,129,005	-

리스부채의 승계양수도	-	-	-	-	-

당분기말	43,402,973	-	(41,430,646)	(189,171)	1,783,156

- 전분기(단위: 천원)

구분	기타자산	재무활동으로 인한 부채	순부채

현금및현금성자산	기타금융자산	유동차입금	비유동차입금

전기초	34,209,166	4,000,000	(17,093,217)	(10,291,282)	10,824,667

현금흐름	(4,081,742)	(4,000,000)	32,112	1,073	(8,048,557)

외화차이	774,822	-	-	-	774,822

현재가치할인차금상각	-	-	(34,001)	-	(34,001)

리스부채의 인식	-	-	-	(42,150)	(42,150)

유동성대체	-	-	(41,754)	41,754	-

리스부채의 승계양수도	-	-	68,339	90,572	158,911

전분기말	30,902,246	-	(17,068,521)	(10,200,033)	3,633,692

22. 우발채무와 약정사항 : (1) 제공받은 지급보증 내역

당분기말 및 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

보증인	보증내역	부보금액	실행액	보증수익자

소프트웨어공제조합	거래이행보증	4,909,886	2,633,017	SK텔레콤(주) 등

서울보증보험	거래이행보증	483,000	483,000	현대홈쇼핑 등

나. 전기말(단위: 천원)

보증인	보증내역	부보금액	실행액	보증수익자

소프트웨어공제조합	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	4,909,886	2,766,444	SK텔레콤(주) 등

서울보증보험(주)	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	454,000	454,000	현대홈쇼핑 등

(2) 담보제공자산 당분기말 및 전기말 현재 회사의 담보제공자산 및 설정금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, EUR)

담보제공자산	화폐단위	당분기말	전기말	담보권자	비 고

당기손익-공정가치 금융자산	KRW	114,700	112,098	소프트웨어공제조합	소프트웨어공제조합 보증이용 담보

유형자산(토지및건물), 투자부동산	KRW	12,000,000	12,000,000	신한은행	차입금 관련 근저당권

투자부동산	KRW	12,000,000	12,000,000	신한은행	차입금 관련 근저당권

투자부동산	KRW	4,500,000	4,500,000	농협은행	차입금 관련 근저당권

유형자산(토지및건물), 투자부동산	EUR	EUR 14,400,000	EUR 14,400,000	신한은행	차입금 관련 근저당권

(3) 금융기관 한도거래 및 약정사항 당분기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 한도거래 및 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, EUR)

금융기관	약정내용	화폐단위	한도금액	실행금액	비 고

신한은행	일반자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000	담보대출(토지 및 건물)

신한은행	시설자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000	담보대출(토지 및 건물, 투자부동산)

농협은행	일반자금대출	KRW	3,750,000	3,750,000	담보대출(투자부동산)

신한은행	수입자금대출	EUR	EUR 12,000,000	EUR 12,000,000	담보대출(토지 및 건물, 투자부동산)

23. 특수관계자 거 래 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 회사와 매출 등 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

당분기말	전기말

종속회사	(주)젬백스인베스트	(주)젬백스인베스트

종속회사	(주)젬백스링크아이	(주)젬백스링크아이

종속회사	(주)지엘케이에쿼티인베스트	(주)지엘케이에쿼티인베스트

종속회사	(주)지엘케이앤대부	(주)지엘케이앤대부

관계회사	(주)엔존소프트	(주)엔존소프트

최대주주	(주)젬백스앤카엘	(주)젬백스앤카엘

( 2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 등 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	이자수익 등	매입 등	이자비용	매출 등	이자수익 등	매입 등	이자비용

종속회사	(주)젬백스인베스트	10,357	76,562	15,000	-	8,523	60,115	15,000	-

종속회사	(주)젬백스링크아이	31,693	4,014	1,613,705	-	31,869	3,403	1,657,296	-

종속회사	(주)지엘케이에쿼티인베스트	1,350	691,134	2,068	-	1,150	680,548	579,689	-

종속회사	(주)지엘케이앤대부	1,579	-	-	-	1,599	-	-	-

최대주주	(주)젬백스앤카엘(*1)	-	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)삼성제약	-	-	-	-	-	44,000	-	-

(*1) 회사는 전기에 이익에 대한 처분으로 해당회사에 196백만원 배당금을 지급하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	대여금	채무

종속회사	(주)젬백스인베스트	229,748	8,900,000	22,000

종속회사	(주)젬백스링크아이	165,593	350,000	1,067,706

종속회사	(주)지엘케이에쿼티인베스트	2,430,312	64,000,000	4,000

종속회사	(주)지엘케이앤대부	-	-	3,000

- 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	대여금	채무

종속회사	(주)젬백스인베스트	168,108	6,700,000	22,000

종속회사	(주)젬백스링크아이	30,036	350,000	1,096,546

종속회사	(주)지엘케이에쿼티인베스트	1,739,178	60,000,000	504,371

종속회사	(주)지엘케이앤대부	-	-	3,000

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 등은 다음과 같습니다. 가. 자금차입거래

당분기 및 전분기에 특수관계자로부터 자금을 차입한 거래와 차입금 잔액은 없습니다.

나. 자금대여거래- 당분기(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	채권잔액

종속회사	(주)젬백스인베스트	6,700,000	3,000,000	800,000	8,900,000

종속회사	(주)젬백스링크아이	350,000	-	-	350,000

종속회사	(주)지엘케이에쿼티베스트	60,000,000	4,000,000	-	64,000,000

- 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	채권잔액

종속회사	(주)젬백스인베스트	5,300,000	-	-	5,300,000

종속회사	(주)젬백스링크아이	300,000	-	-	300,000

종속회사	(주)지엘케이에쿼티인베스트	60,000,000	-	-	60,000,000

(5) 지급보증 및 담보제공 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보는 아래와 같습니다.

1) 제공받은 담보(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	담보제공자산	담보설정액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

종속회사	(주)젬백스인베스트	토지(제주도)	4,500,000	차입금	3,750,000	농협은행

(6) 당분기 및 전분기 중 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 판단과 책임을 가진 주요임원(등기임원)에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기 종업원 급여	2,282,035	365,300

퇴직급여	1,238,125	44,722

합 계	3,520,160	410,022

24. 보고기간 후 사건 :

(1) 회 사는 보 고기 간 말 이후인 2024년 4월에 종속회사인 (주)지엘케이에쿼티인베스트에 50억원을 대여하였습니다

(2) 회사는 2024년 2월 2일 개최된 이사회 결의에 따라 2024년 4월 25일에 회사가 보유한 자기주식 2,400,000주를 처분하였습니다 .

(3) 회사는 2024년 2월 2일 이사회에서 사업다각화와 운영자금 확보를 목적으로 제 3자 배정 유상증자를 결의하였으며 , 2024년 5월 2일에 100억원 (발행주식수 7,485,029주 )의 주금납입 이 완료되었습니다 .

(4) 회사는 2024년 2월 2일 이사회에서 자기사채로 보유중이던 제 12회 전환사채 50억원 (액면가액 )과 제 13회 전환사채 125억원 (액면가액 )을 재발행하기로 결의하였습니다 . 재발행 예정일자는 2024년 5월 29일입니다 .

(5) 회사는 2024년 2월 27일 이사회에서 제 14회 국내 무기명식 무보증 담보부 사모 전환사채 3백억원과 제 15회 국내 무기명식 무보증 사모 전환사채 1백억원을 발행하기로 결의하였으며 , 납입예정일자는 2024년 6월 3일입니다 .

(6) 회사는 2024년 4월 26일 이사회에서 2,000,000주에 대하여 신주발행교부방식 , 자기주식교부방식 중 회사가 정하는 방식으로 행사가 가능한 주식매수선택권을 임직원에게 부여하기로 결의하였습니다 .(7) 회사는 2024년 5월 14일 이사회에서 제16회 국내 무기명식 무보증 담보부 사모 전환사채 3백억원을 발행하기로 결의하였으며, 납입예정일자는 2024년 8월 14일입니다