포니링크 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 25 기 분기 : 2024년 9월 30일 현재
제 24 기 : 2023년 12월 31일 현재
주식회사 포니링크와 그 종속기업

1. 일반사항 :

기업회계기준서 제1110호 연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 포니링크(구. 주식회사 젬백스링크, 이하 "지배회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배회사의 개요

지배회사는 2000년 4월 6일에 자본금 300백만원으로 설립되어 WAP Gateway, MMSC, SMSC, WAP Portal 등의 자체 개발한 무선인터넷솔루션을 국내 SK텔레콤, KT, LG유플러스 등의 통신사업자에게 제공하고 있으며, 말레이시아 등 동남아 시장의 해외 통신사업자에게 수출하고 있습니다. 또한, 지배회사는 교보문고와 전자책사업을 진행하고 있고, 롯데정보통신 등에 이커머스사업을 위한 플랫폼 등을 공급하고 있습니다. 지배회사는 종속기업 (주)라프리마를 2018년 4월 3일을 합병기준일(합병등기일: 2018년 4월 4일)로 흡수합병하여 해외명품의류 및 잡화 도소매업의 업종을 추가하여 사업을 진행하고 있습니다. 한편, 지배회사는 신규사업으로 자율주행 모빌리티 사업을 계획 중에 있습니다. 지배회사는 2002년 8월 22일에 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 총발행주식수는 127,807,298주(액면가 100원), 자본금은 12,780백만원입니다. 지배회사는 서울특별시 영등포구 영등포로에 소재하고 있습니다.

당분기말 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)젬백스앤카엘	27,799,971	21.75%

자기주식	2,113,756	1.65%

기타	97,893,571	76.59%

합계	127,807,298	100.00

1.2 종속기업 현황

(1) 연결회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소재국가	당분기말	전기말	업종

지분율	지분율

(주)젬백스인베스트	대한민국	100.00%	100.00%	경영컨설팅

(주)젬백스링크아이	대한민국	100.00%	100.00%	소프트웨어개발

(주)지엘케이에쿼티인베스트	대한민국	100.00%	100.00%	경영컨설팅

(주)지엘케이앤대부	대한민국	100.00%	100.00%	대부업

(2) 당분기기 및 전분기 현재 연결회사의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 천원)

회사명	매출액	당분기순손익	포괄손익	총자산	총부채

(주)젬백스인베스트	45,000	(171,633)	(171,633)	29,902,181	14,375,730

(주)지엘케이에쿼티인베스트(*)	3,917	16,880,875	16,880,875	83,686,001	73,043,112

(주)젬백스링크아이	5,953,315	453,400	453,400	2,238,831	2,469,614

(주)지엘케이앤대부	138,819	(2,945,353)	(2,945,353)	3,086,734	6,515,796

(*) 지엘케이에쿼티인베스트의 별도기준 재무정보입니다.

- 전분기(단위: 천원)

회사명	매출액	전분기순손익	포괄손익	총자산	총부채

(주)젬백스인베스트	45,000	(364,519)	(364,884)	23,760,196	7,058,576

(주)지엘케이에쿼티인베스트(*1)	6,792	(4,114,536)	(4,114,536)	55,578,015	61,419,477

(주)젬백스링크아이	6,122,723	(139,084)	(139,084)	1,818,056	2,386,642

(주)지엘케이앤대부	563,597	133,276	133,276	9,133,395	8,662,060

(*) (주)지엘케이에쿼티인베스트의 별도기준 재무정보입니다.

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2023년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 연결회사가 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 연결회사의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 교환가능성의 정의, 교환가능성의 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 미치는 중요한 영향은 없습니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 측정 :

4.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. - 비금융업

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	52,808,958	52,808,958	23,699,151	23,699,151

기타금융자산	20,000	20,000	-	-

당기손익-공정가치 금융자산	67,475,800	67,475,800	31,158,128	31,158,128

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	114,700	114,700	112,098	112,098

기타포괄손익-공정가치 금융자산	741,681	741,681	759,145	759,145

매출채권	4,081,819	4,081,819	5,088,442	5,088,442

기타수취채권(유동)	9,093,336	9,093,336	11,204,241	11,204,241

기타수취채권(비유동)	8,853,311	8,853,311	8,804,205	8,804,205

소 계	143,189,605	143,189,605	80,825,410	80,825,410

금융부채

매입채무	1,345,709	1,345,709	1,141,174	1,141,174

차입금(유동)	25,016,787	25,016,787	31,847,056	31,847,056

차입금(비유동)	247,803	247,803	10,151,205	10,151,205

파생금융부채(유동)	-	-	32,531	32,531

기타지급채무(유동)	2,375,645	2,375,645	1,220,811	1,220,811

기타지급채무(비유동)	-	-	10,000	10,000

소 계	28,985,944	28,985,944	44,402,777	44,402,777

- 금융업(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	347,091	347,091	156,178	156,178

기타금융자산	10,000	10,000	10,000	10,000

대출채권	2,680,977	2,680,977	8,053,048	8,053,048

기타수취채권	592	592	70,945	70,945

소 계	3,038,660	3,038,660	8,290,171	8,290,171

금융부채

기타지급채무	3,250	3,250	3,707	3,707

소 계	3,250	3,250	3,707	3,707

4.2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말- 비금융업(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산

시장성지분증권	64,618,032	-	-	64,618,032

출자금 등	-	-	114,700	114,700

프로젝트 투자금	-	-	406,020	406,020

전환상환우선주	-	-	2,451,747	2,451,747

기타포괄손익-공정가치 금융자산

지분상품(비상장주식 등)	-	-	741,681	741,681

(2) 전기말- 비금융업(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산

시장성지분증권	27,701,729	-	-	27,701,729

출자금 등	-	-	112,098	112,098

프로젝트 투자금	-	-	406,020	406,020

파생금융자산(ELB)	-	1,518,903	-	1,518,903

전환사채	-	-	1,531,477	1,531,477

기타포괄손익-공정가치 금융자산

지분상품(비상장주식 등)	-	-	759,145	759,145

당기손익-공정가치 금융부채

파생금융부채(콜옵션)	-	-	32,531	32,531

4.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당분기 및 전분기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 당분기말- 비금융업(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익-공정가치 금융자산

출자금 등	114,700	3	순자산가치법	순자산가치

프로젝트 투자금	406,020	3	현금흐름할인법	매출액, 제작비, 할인율

전환상환우선주	2,451,747	3	옵션평가(이항)모형	주가, 할인율, 변동성

기타포괄손익-공정가치 금융자산

비상장주식	741,681	3	현금흐름법외	잉여현금흐름, WACC, 영구성장율

(2) 전기말- 비금융업(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익-공정가치 금융자산

출자금 등	112,098	3	순자산가치법	순자산가치

프로젝트 투자금	406,020	3	현금흐름할인법	매출액, 제작비, 할인율

파생금융자산(ELB)	1,518,903	2	시장접근법	KOSPI 200 지수

전환사채	1,275,437	3	옵션평가(이항)모형	주가, 할인율, 변동성

전환사채(*)	256,040	3	원가법	원가

기타포괄손익-공정가치 금융자산

비상장주식	741,681	3	현금흐름법외	잉여현금흐름, WACC, 영구성장율

비상장주식	17,464	3	순자산가치법	순자산가치

당기손익-공정가치 금융부채

파생금융부채(콜옵션)	32,531	3	옵션평가(이항)모형	주가, 할인율, 변동성

(*) 공정가치 평가 관련 가이드라인에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 보아원가법으로 평가하였습니다.

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 연결회사의 경영진에게 보고합니다.

5. 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산- 비금융업(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	67,475,800	31,158,128

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	114,700	112,098

기타포괄손익-공정가치 금융자산	741,681	759,145

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	52,808,958	23,699,151

기타금융자산	20,000	-

매출채권	4,081,819	5,088,442

기타수취채권(유동)	9,093,336	11,204,241

기타수취채권(비유동)	8,853,311	8,804,205

합 계	143,189,605	80,825,410

- 금융업(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	347,091	156,178

기타금융자산	10,000	10,000

대출채권	2,680,977	8,053,048

기타수취채권	592	70,945

합 계	3,038,660	8,290,171

(2) 금융부채- 비금융업(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

금융부채

당기손익-공정가치 금융부채

파생금융부채(유동)	-	32,531

소 계	-	32,531

상각후원가 금융부채

매입채무	1,345,709	1,141,174

차입금(유동)	25,016,787	31,847,056

차입금(비유동)	247,803	10,151,205

기타지급채무(유동)	2,375,645	1,220,811

기타지급채무(비유동)	-	10,000

소 계	28,985,944	44,370,246

합 계	28,985,944	44,402,777

- 금융업(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

금융부채

상각후원가 금융부채

기타지급채무	3,250	3,707

합 계	3,250	3,707

6. 당기손익-공정가치 금융자산 및 금융부채 :

6.1. 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 금융자산- 비금융업

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

시장성지분증권	64,618,032	27,701,728

프로젝트 투자금	406,020	406,020

파생금융자산(ELB)	-	1,518,903

전환상환우선주	2,451,748	-

채무증권(전환사채)	-	1,531,477

소 계	67,475,800	31,158,128

비유동항목

출자금 등(*)	114,700	112,098

소 계	114,700	112,098

합 계	67,590,500	31,270,226

(*) 해당 자산은 소프트웨어공제조합이 제공하는 보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다 (주석25 참조).

(2) 당기손익-공정가치 금융자산 관련 손익- 비금융업

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산 관련 손익

처분손익	10,407	(32,933)

평가손익	22,342,885	(2,140,832)

배당금수익	1,426	235,436

금융거래수수료	(6,226)	(16,770)

합 계	22,348,492	(1,955,099)

6.2. 당기손익-공정가치 금융부채

(1) 당기손익-공정가치 금융부채- 비금융업

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

파생금융부채	-	32,531

합 계	-	32,531

(2) 당기손익-공정가치 금융부채 관련 손익- 비금융업

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융부채 관련 손익

파생상품평가손익	-	69,097

파생상품거래손익	32,531	-

합 계	32,531	69,097

7. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 :

(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품- 비금융업

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장주식	741,681	759,145

위 지분상품의 처분 시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 관련 손익- 비금융업

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치 금융상품 관련손익(*)	(2,657)	-

합 계	(2,627)	-

(*)법인세 효과 반영전 금액입니다.

8. 매출채권 및 기타수취채권 : 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	5,638,138	6,596,536

손실충당금	(1,556,319)	(1,508,094)

매출채권(순액)	4,081,819	5,088,442

(2) 대출채권 및 손실충당금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대출채권	6,344,180	9,000,000

손실충당금	(3,663,203)	(946,952)

대출채권(순액)	2,680,977	8,053,048

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.- 비금융업

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금	8,344,616	3,904,653	12,249,269	11,164,800	4,402,612	15,567,412

미수금	994,250	-	994,250	554,800	-	554,800

기타채권	62,295	5,525,168	5,587,463	140,159	4,978,104	5,118,263

총장부금액	9,401,161	9,429,821	18,830,982	11,859,759	9,380,716	21,240,475

차감: 손실충당금	(307,825)	(576,511)	(884,336)	(655,518)	(576,511)	(1,232,029)

상각후원가	9,093,336	8,853,310	17,946,646	11,204,241	8,804,205	20,008,446

- 금융업(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타채권	592	70,945

총장부금액	592	70,945

9. 재고자산 : 연결회사의 당분기말 및 전기말 현재의 재고자산(비금융업)의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	39,168,512	41,988,020

평가충당금	(2,534,216)	(1,702,227)

미착상품	993,447	9,805,233

합 계	37,627,743	50,091,026

10. 계약자산 및 계약부채 : (1) 계약자산(비금융업)

(단위: 천원)

구 분	계정	당분기말	전기말

미청구용역	매출채권	2,110,059	1,531,844

(차감 : 손실충당금)	대손충당금	(1,310,988)	(1,310,988)

반품회수권	기타유동자산	54,036	130,337

합 계	853,107	351,193

유동항목	853,107	351,193

(2) 계약부채(비금융업)

(단위: 천원)

구 분	계정	당분기말	전기말

초과청구용역 등	기타유동부채	905,728	2,187,965

고객예상환불	기타유동부채	55,401	138,957

합 계	961,129	2,326,922

유동항목	961,129	2,326,922

(3) 계약부채에 대해 인식한 수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 계약부채 잔액 중 당기인식 수익 :

초과청구용역 등	2,187,964	2,043,936

고객예상환불	138,958	147,255

합 계	2,326,922	2,191,191

11. 영업부문정보 : (1) 영업부문에 대한 일반정보 연결회사는 현재 무선 인터넷 솔루션 사업(기타 소프트웨어 자문, 개발 및 공급업) 및의류잡화 도소매업을 영위하고 있습니다.

(2) 연결회사의 당분기 및 전분기 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(누적)

(단위: 천원)

구 분	무선인터넷솔루션 및 이동통신기기 판매	해외 의류 및 잡화 도소매	기타(*)	연결실체내기업간내부거래 조정	합 계

총부문수익	15,602,493	39,657,343	187,735	(5,805,254)	49,642,317

부문간수익	(5,756,338)	-	(48,916)	5,805,254	-

외부고객으로부터의 수익	9,846,156	39,657,343	138,819	-	49,642,317

조정 전 부문영업이익(손실)	(1,890,771)	(11,317,095)	(7,844,981)	281,870	(20,770,977)

조정액	-	-	281,870	(281,870)	-

부문영업이익(손실)	(1,890,771)	(11,317,095)	(7,563,111)	-	(20,770,977)

(*) 금융업매출 139백만원이 포함되어 있습니다.

- 당3분기(3개월)

(단위: 천원)

구 분	무선인터넷솔루션 및 이동통신기기 판매	해외 의류 및 잡화 도소매	기타(*)	연결실체내기업간내부거래 조정	합 계

총부문수익	5,967,854	8,942,311	42,642	(2,279,175)	12,673,633

부문간수익	(2,263,989)	-	(15,186)	2,279,175	-

외부고객으로부터의 수익	3,703,866	8,942,311	27,456	-	12,673,633

조정 전 부문영업이익(손실)	(520,341)	(3,569,018)	(2,087,182)	79,304	(6,097,237)

조정액	-	-	79,304	(79,304)	-

부문영업이익(손실)	(520,341)	(3,569,018)	(2,007,878)	-	(6,097,237)

(*) 금융업매출 27백만원이 포함되어 있습니다.

- 전분기(누적)

(단위: 천원)

구 분	무선인터넷솔루션 및 이동통신기기 판매	해외 의류 및 잡화 도소매	기타(*)	연결실체내기업간내부거래 조정	합 계

총부문수익	15,547,410	41,206,932	615,389	(5,908,787)	51,460,944

부문간수익	(5,856,995)	-	(51,792)	5,908,787	-

외부고객으로부터의 수익	9,690,415	41,206,932	563,597	-	51,460,944

조정 전 부문영업이익(손실)	(1,112,063)	(4,152,670)	(1,197,422)	292,816	(6,169,339)

조정액	-	-	292,816	(292,816)	-

부문영업이익(손실)	(1,112,063)	(4,152,670)	(904,606)	-	(6,169,339)

(*) 금융업매출 564백만원이 포함되어 있습니다.

- 전3분기(3개월)

(단위: 천원)

구 분	무선인터넷솔루션 및 이동통신기기 판매	해외 의류 및 잡화 도소매	기타(*)	연결실체내기업간내부거래 조정	합 계

총부문수익	4,933,726	13,857,470	214,781	(1,918,811)	17,087,166

부문간수익	(1,901,008)	-	(17,803)	1,918,811	-

외부고객으로부터의 수익	3,032,718	13,857,470	196,977	-	17,087,166

조정 전 부문영업이익(손실)	11,892	(1,577,896)	(397,023)	98,923	(1,864,104)

조정액	-	-	98,923	(98,923)	-

부문영업이익(손실)	11,892	(1,577,896)	(298,100)	-	(1,864,104)

(*) 금융업매출 197백만원이 포함되어 있습니다.

(3) 연결회사의 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대한민국	12,656,965	49,591,732	17,070,367	51,410,531

동남아	16,668	50,585	16,799	50,413

합 계	12,673,633	49,642,317	17,087,166	51,460,944

(4) 당분기 및 전분기 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

12. 관계기업 투자: (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주된
사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의 성격 등

당분기말	전기말

(주)엔존소프트(*1)	30%	30%	한국	-	모바일마케팅 서비스 제공

(*1) 폐업신고로 휴면법인 상태입니다.

(2) 당분기 및 전분기 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

기업명	매출액	분기순손익	포괄손익	총자산	총부채

(주)엔존소프트(*1)	-	-	-	-	-

(*1) 폐업신고로 휴면법인 상태이며 전액 손상처리하여 별도의 재무정보를 표시하지 않았습니다.

- 전분기(단위: 천원)

기업명	매출액	분기순손익	포괄손익	총자산	총부채

(주)엔존소프트(*1)	-	-	-	-	-

(*1) 폐업신고로 휴면법인 상태이며 전액 손상처리하여 별도의 재무정보를 표시하지 않았습니다.

(3) 당분기 및 전분기 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

-당분기(단위: 천원)

기업명	당분기초	지분법손익	기타변동	처분	당분기말

(주)엔존소프트(*1)	-	-	-	-	-

(*1) 전액 손상처리 하여 지분법적용을 중단하였습니다.

-전분기(단위: 천원)

기업명	전분기초	지분법손익	기타변동	처분	전분기말

(주)엔존소프트(*1)	-	-	-	-	-

(*1) 전액 손상처리 하여 지분법적용을 중단하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 관계기업의 순자산가액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

기업명	분기말순자산	연결실체지분	순자산지분금액	평가차액잔액	투자차액잔액	장부금액

(주)엔존소프트(*1)	-	30.00%	-	-	-	-

(*1) 전액 손상처리 하여 지분법적용을 중단하였습니다.

- 전분기(단위: 천원)

기업명	분기말순자산	연결실체지분	순자산지분금액	평가차액잔액	투자차액잔액	장부금액

(주)엔존소프트(*1)	-	30.00%	-	-	-	-

(*1) 전액 손상처리 하여 지분법적용을 중단하였습니다. 13. 유형자산 :

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 비금융업

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	14,880,864	15,219,742

취득	6,794,648	2,290,650

처분/폐기	(64,883)	(181,029)

대체	-	(69,056)

감가상각	(748,027)	(785,634)

손상차손	600	-

분기말 장부금액	20,863,202	16,474,673

보고기간말

취득원가	28,767,496	22,144,426

상각누계액	(6,291,460)	(5,565,604)

손상차손누계액	(1,518,304)	-

정부보조금	(94,530)	(104,149)

보고기간말 순장부금액	20,863,202	16,474,673

- 금융업(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	1,037	1,319

취득	1,815

감가상각	(303)	(212)

분기말 장부금액	2,549	1,107

보고기간말

취득원가	3,229	1,414

상각누계액	(680)	(307)

보고기간말 순장부금액	2,549	1,107

(2) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기	전분기

매출원가	42,077	68,325

판매비와관리비(*)	701,896	709,367

경상개발비	4,357	8,154

합 계	748,330	785,846

(*) 금융업에서 발생한 감가상각비가 포함되어 있습니다.

(3) 사용권자산당분기 및 전분기 중 유형자산에 포함된 사용권자산(비금융업)의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	계

기초 장부금액	111,679	368,183	479,862

취득	1,011,951	41,263	1,053,214

처분	-	(64,883)	(64,883)

상각	(277,726)	(152,795)	(430,521)

분기말 장부금액	845,904	191,768	1,037,672

보고기간말

취득원가	1,186,754	538,663	1,725,417

감가상각누계액	(340,850)	(346,896)	(687,746)

보고기간말 장부금액	845,904	191,768	1,037,672

- 전분기(단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	계

기초 장부금액	214,898	625,423	840,321

취득	-	53,150	53,150

처분	-	(181,029)	(181,029)

상각	(88,652)	(158,044)	(246,696)

분기말 장부금액	126,246	339,500	465,746

보고기간말

취득원가	174,803	529,222	704,025

감가상각누계액	(48,557)	(189,722)	(238,279)

보고기간말 장부금액	126,246	339,500	465,746

(4) 당분기 및 전기말 현재 사용권자산과 관련된 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료 총액

1년 이내	617,551	173,692

1년 초과 5년 이내	252,409	157,011

합계	869,960	330,703

미실현이자비용	(37,143)	(20,318)

최소리스료 순액

1년 이내	585,014	159,180

1년 초과 5년 이내	247,803	151,205

합계	832,817	310,385

(5) 당분기 및 전분기 중 사용권자산과 관련된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	430,522	246,696

리스부채 이자비용	31,433	14,518

단기리스료	5,351	16,016

소액자산리스료	10,167	8,039

합계	477,473	285,269

(6) 당분기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 토지와 건물 및 투자부동산을 담보(담보가액 : 24,000백만원 및 EUR 14,400,000)로 제공하고 있습니다(주석27 참조).

14. 무형자산 : 당분기 및 전분기 중 무형자산(비금융업)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	4,654,935	4,635,639

취득	2,394,537	3,965

상각	(442,461)	(12,594)

분기말 장부금액	6,607,011	4,627,010

보고기간말

취득원가	23,131,474	23,232,805

상각누계액	(8,427,904)	(9,505,313)

손상차손누계액	(8,096,559)	(9,100,482)

보고기간말 장부금액	6,607,011	4,627,010

15. 투자부동산 : (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산(비금융업)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	33,043,276	33,194,363

취득	220,120	218,716

대체	-	(465,530)

감가상각	(31,361)	(24,910)

분기말 장부금액	33,232,035	32,922,639

보고기간말

취득원가	33,328,887	32,978,767

상각누계액	(96,852)	(56,128)

보고기간말 장부금액	33,232,035	32,922,639

(2) 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 임대매출 96,938천원(전분기: 262,534천원)과 임대매출원가 15,343천원(전분기: 64,419천원)입니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 토지와 건물 및 투자부동산을 담보(담보가액 : 24,000백만원 및 EUR 14,400,000)로 제공하고 있습니다(주석27 참조).

16. 차입금 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성은 다음과 같습니다. - 비금융업

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	24,431,773	28,745,483

전환사채	-	2,942,393

리스부채(유동)	585,014	159,180

소 계	25,016,787	31,847,056

비유동

장기차입금	-	10,000,000

리스부채(비유동)	247,803	151,205

소 계	247,803	10,151,205

합 계	25,264,590	41,998,261

(2) 당분기말 금융업과 관련된 차입금은 없습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사는 상기 일부 차입금에 대해 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	41,998,261	26,891,707

차입금의 차입	10,250,598	4,950,000

차입금의 상환	(24,504,888)	-

환율효과	(59,419)	-

전환사채의 발행	18,539,145	-

전환사채의 전환	(21,488,711)	-

전환사채의 상환	-	(104,038)

전환사채의 상각	7,173	95,058

리스부채의 증가	901,034	42,150

리스부채의 상환	(311,663)	(114,855)

리스해지 등으로 인한 리스부채의 감소	(66,940)	(160,287)

분기말	25,264,590	31,599,735

(5) 장ㆍ단기차입금

당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	최장만기일	당분기말	전기말

단기차입금	장기차입금	합계	단기차입금	장기차입금	합계

원화차입금	신한은행	6M 금융채 + 1.21%	25년 05월	8,000,000	-	8,000,000	10,000,000	-	10,000,000

신한은행	6M 금융채 + 1.29%	25년 03월	10,000,000	-	10,000,000	-	10,000,000	10,000,000

농협은행	MOR 기준금리 + 1.30%	24년 03월	-	-	-	1,200,000	-	1,200,000

농협은행	MOR 기준금리 + 0.89%	24년 09월	-	-	-	3,750,000	-	3,750,000

외화차입금	신한은행	EURIBOR 3M +1.61%	25년 12월	6,431,773	-	6,431,773	13,795,483	-	13,795,483

합 계	24,431,773	-	24,431,773	28,745,483	10,000,000	38,745,483

상기 차입금에 대해 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석25 참조).

(6) 전환사채

당분기말과 전기말 현재 전환사채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채종류	발행일	만기일	상환조건	당분기말	전기말

제13회 무보증 사모 전환사채	2021.06.30	2024.06.30	만기일시상환	-	2,800,000

합 계	-	2,800,000

사채상환할증금	-	171,382

사채할인발행차금	-	(28,990)

전환사채 잔액	-	2,942,392

상기 전환사채의 기한의 이익 상실 사유가 조건부결제조항에 해당되어 금융상품 전체를 부채로 인식하였습니다.

(7) 리스부채당분기 및 전분기 중 리스부채(비금융업)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	310,385	504,306

신규발생	901,034	42,150

당기상환	(311,663)	(114,855)

해지 등으로 인한 감소	(66,939)	(160,287)

기말금액	832,817	271,314

리스부채(유동)	585,014	136,491

리스부채(비유동)	247,803	134,823

당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 총 현금유출, 이자비용, 리스부채 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총현금유출	이자비용	현재가치	총현금유출	이자비용	현재가치

1년 이내	617,551	32,537	585,014	173,692	14,512	159,180

1년 초과 5년 이내	252,409	4,606	247,803	157,012	5,807	151,205

합 계	869,960	37,143	832,817	330,703	20,318	310,385

17. 순확정급여부채 :

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.- 비금융업

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,266,815	3,121,439

사외적립자산의 공정가치	(1,816,007)	(1,851,759)

재무상태표상 순확정급여부채	1,450,808	1,269,680

- 금융업(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	17,361	11,111

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 순확정급여부채	17,361	11,111

(2) 당분기와 전분기의 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	4,062,881	1,203,282

이자원가	73,784	84,243

사외적립자산의 기대수익	(64,250)	(91,257)

종업원급여에 포함된 총 비용(*)	4,072,415	1,196,268

(*) 금융업에서 발생한 비용이 포함되어 있습니다.

18. 주식의 발행 및 취득 :

당분기와 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	83,747,117	8,374,712	124,036,734	132,411,445

전환사채의 전환	-	-	-	-

전분기말	83,747,117	8,374,712	124,036,734	132,411,445

당기초	83,747,117	8,374,712	124,036,734	132,411,445

유상증자	29,266,450	2,926,645	36,140,236	39,066,881

전환사채의 전환	14,793,731	1,479,373	39,567,308	41,046,681

당분기말	127,807,298	12,780,730	199,744,277	212,525,007

19. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액 : 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본구성요소

자기주식	(3,097,902)	(9,175,713)

자기주식처분이익	8,748,226	7,431,602

주식매수선택권	466,315	-

기타자본잉여금	14,571,468	14,571,468

소 계	20,688,107	12,827,357

기타포괄손익누계액

기타포괄손익- 공정가치금융자산평가손익	(677,125)	(674,939)

소 계	(677,125)	(674,939)

합 계	20,010,982	12,152,418

20. 주식기준보상 :

당분기말 현재 연결회사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거하여 회사의 임직원과 주식기준보상약정을 체결하고 있습니다. (1) 주식매수선택권 - 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식결제형 주식매수선택권의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	주식결제형 주식매수선택권 1차

주식기준보상약정의 부여일	2024-04-26

부여주식	(주)포니링크 주식

가득요건	부여일로부터 2년 이상 재직

행사가능기간 및 조건	행사가능일로 부터 3년간

발행할 주식	보통주

부여방법	보통주 신주발행 또는 자기주식 교부 중 결정

- 당분기 중 주식매수선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	주식결제형 주식매수선택권 1차

기초 미행사 수량	-

당기 부여수량	2,000,000

당기 행사수량	-

당기 소멸수량	-

기말 행사가능 수량	2,000,000

- 연결회사는 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형 등을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 부여일 현재 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	주식결제형 주식매수선택권 1차

무위험이자율	3.5780%

적용변동성	68.16%

부여일 주식가격(단위:원)	2,855

부여일 공정가액(단위:원)	1,362

행사가격(단위:원)	3,500

공정가치 측적방법	T-F모형, 이항트리

(2) 자사주 지급 (스톡그랜트)

(단위: 천원)

구분	1주당 부여가액 (단위:원)	부여주식 수량 (단위:주)	주식교부액 합계

2024.02.29 교부	2,775	859,000	2,383,725

2024.03.04 교부	2,960	57,000	168,720

합계	916,000	2,552,445

(3) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

주식보상비용(주식매수선택권)	589,526

급여(스톡그랜트)	2,552,445

합계	3,141,971

21. 판매비와관리비 : 당분기와 전분기의 연결회사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,074,936	8,218,087	1,659,311	5,844,944

퇴직급여	684,875	3,901,345	114,482	1,043,253

주식보상비용	343,268	589,526	-	-

복리후생비	207,414	580,984	149,831	502,354

여비교통비	79,167	224,046	47,609	138,541

접대비	198,036	613,507	162,081	483,662

통신비	16,451	36,688	9,876	36,356

수도광열비	34,639	96,396	32,501	92,214

세금과공과금	19,481	120,233	39,465	108,735

운반비	40,813	148,686	59,311	169,910

감가상각비	318,836	728,336	234,929	722,186

지급임차료	739,085	2,874,969	1,088,979	3,408,257

수선비	2,310	4,568	1,067	6,400

건물관리비	74,344	347,512	74,125	358,338

보험료	6,540	14,957	4,839	15,423

차량유지비	20,661	60,433	18,876	56,826

교육훈련비	56,137	60,731	4,703	20,253

도서인쇄비	68	1,505	1,231	2,337

사무용품비	1,872	3,938	1,005	3,650

소모품비	43,127	93,827	27,304	108,438

지급수수료	1,713,333	3,525,583	352,126	1,395,956

광고선전비	116,213	459,022	51,970	89,627

판매수수료	885,003	3,499,751	1,438,482	4,417,867

대손상각비	40,908	48,225	(171)	108,228

무형자산상각비	220,515	442,461	4,078	12,595

협회비	150	8,852	150	8,840

행사비	-	13,077	-	-

경상개발비	67,095	131,095	67,955	218,764

합계	8,005,277	26,848,340	5,646,115	19,373,954

22. 비용의 성격별 분류 : 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	7,954,785	33,425,695	11,016,920	30,754,327

종업원급여	2,863,062	10,441,595	2,302,541	7,829,998

퇴직급여	1,084,999	4,661,941	165,487	1,196,268

감가상각,무형자산상각	557,325	1,222,153	270,901	823,351

광고비	116,213	459,022	51,970	89,627

외주용역비	1,922,077	4,822,767	1,546,196	5,111,981

통신비	19,026	43,707	12,067	42,937

복리후생비	306,827	880,003	226,129	758,930

판매수수료	885,003	3,499,751	1,438,482	4,417,867

지급수수료	1,717,834	3,533,925	357,538	1,406,562

지급임차료	766,132	2,957,744	1,115,476	3,488,135

여비교통비	88,875	252,002	58,181	164,374

기타	488,711	4,212,989	389,381	1,545,926

합계	18,770,869	70,413,294	18,951,269	57,630,283

23. 기타수익 및 기타비용 :

(1) 기타수익당분기와 전분기의 연결회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	537	94,509	331,375	995,330

외화환산이익	(34,242)	129,380	(12,736)	181,829

유형자산처분이익	-	2,055	369	74,791

유형자산손상차손환입	-	600	-	-

기타의대손상각비환입	180,000	180,000	-	-

잡이익	121,475	217,751	9,209	126,407

합계	267,770	624,295	328,217	1,378,357

(2) 기타비용당분기와 전분기의 연결회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,708	121,686	4,595	5,726

외화환산손실	(3,873)	3	1,652	12,918

기타의대손상각비	34,372	110,280	-	277,973

유형자산제각손실	-	-	-	4,440

기부금	10,000	10,000	30,000	30,000

잡손실	12,516	46,199	19,076	23,533

합계	54,723	288,168	55,323	354,590

24. 금융수익 및 금융비용 :

당분기와 전분기의 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	538,032	1,393,055	296,480	971,641

외환차익	-	899	-	-

외화환산이익	69,045	69,778	(261,285)	17,754

배당금수익	-	1,426	27,685	235,436

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	30,211,773	30,265,983	2,770	2,455,716

당기손익-공정가치 금융자산처분이익	-	10,406	-	-

파생상품거래이익	-	32,531	-	69,098

금융수익 합계	30,818,850	31,774,078	65,650	3,749,645

금융비용

이자비용	332,219	1,398,314	281,677	878,930

외환차손	119,239	627,912

외화환산손실	(91,183)	10,359	572	572

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	105,165	7,923,098	3,872,050	4,596,548

당기손익-공정가치 금융자산처분손실	-	-	14,758	32,933

금융거래수수료	1,685	6,274	528	16,770

사채상환손실	-	-	-	2

사채거래손실	-	17,724,033	-	-

금융비용 합계	467,125	27,689,990	4,169,585	5,525,755

순금융손익	30,351,725	4,084,088	(4,103,935)	(1,776,110)

25. 법인세 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

26. 영업활동으로부터 창출된 현금 : (1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용 차감전 계속영업순이익	(16,350,761)	(6,921,683)

조정

감가상각비	779,691	810,756

무형자산상각비	442,461	12,595

대손상각비	2,764,475	108,228

기타의대손상각비	110,280	277,973

기타의대손상각비환입	(180,000)	-

외화환산이익	(199,158)	(199,583)

외화환산손실	10,362	13,490

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(30,265,983)	(2,455,716)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	7,923,098	4,596,548

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(10,407)	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	32,933

순이자손익	(133,560)	(656,308)

퇴직급여	4,072,415	1,196,268

주식보상비용	589,526	-

사채상환손실	-	2

사채거래손실	17,724,033	-

유형자산처분이익	(2,055)	(74,791)

유형자산제각손실	-	4,440

유형자산손상차손환입	(600)	-

배당금수익	(1,426)	(235,436)

파생상품평가이익	-	(69,097)

파생상품거래이익	(32,531)	-

기타현금유출이 없는 비용	2,552,445	222,600

운전자본변동 증가(감소)

매출채권의 증감	1,455,239	1,513,653

재고자산의 증감	12,472,817	(12,989,873)

기타수취채권의 증감	(892,470)	(232,568)

기타수취채권(비유동)의 증감	(12,961)	-

기타유동자산의 증감	397,571	(1,215,577)

기타비유동자산의 증감	(1,760,037)	6,929

매입채무의 증감	204,535	620,066

기타지급채무의 증감	(869,617)	(681,940)

기타유동부채의 증감	(1,386,627)	(2,612,950)

확정급여채무의 증감	(1,736,420)	(489,784)

영업으로부터 창출된 현금	(2,335,665)	(19,418,825)

(2) 현금의 유입,유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 대체	-	134,100

순확정급여부채의 재측정요소	8,616	-

장기대여금 현할차 인식	-	48,247

전환사채의 전환	40,437,126	-

리스부채 등의 증가로 인한 사용권자산 인식	965,818	42,150

사용권자산의 승계 양수도	25,676	158,911

리스종료로 인한 사용권자산 제각	31,822	153,208

리스부채의 유동성대체	684,956	112,013

임대보증금 채권채무 상계	48,468	-

임대보증금 유동성 대체	10,000	-

대여금의 유동성대체	229,816	-

차입금의 유동성대체	10,000,000	-

미지급법인세의 유동성대체	161,927	-

기타보증금의 선급금 계정대체	302,832	-

기타보증금의 미착품 계정대체	9,533	-

당기손익공정가치금융자산 상환청구 대물변제	1,271,226	-

대여금 및 이자수취 대물변제	3,970,036	-

기타포괄-공정가치 금융자산 평가손익	2,657	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당분기 및 전분기 중 순부채의 변동은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	기타자산	재무활동으로 인한 부채	순부채

현금성자산	기타금융자산	유동차입금	비유동차입금

당기초	23,855,329	10,000	(31,847,056)	(10,151,205)	(18,132,932)

현금흐름	29,300,720	20,000	11,544,948	75,894	40,941,562

외화차이	-	-	59,419	-	59,419

전환사채의 전환	-	-	21,488,711	-	21,488,711

현재가치할인차금상각	-	-	(7,172)	-	(7,172)

리스부채 인식	-	-	-	(859,771)	(859,771)

리스부채의 승계양수도	-	-	23,352	2,323	25,675

유동성대체	-	-	(10,684,956)	10,684,956	-

기타	-	-	(15,594,033)	-	(15,594,033)

당분기말	53,156,049	30,000	(25,016,787)	(247,803)	27,921,459

- 전분기(단위: 천원)

구분	기타자산	재무활동으로 인한 부채	순부채

현금성자산	기타금융자산	유동차입금	비유동차입금

당기초	61,646,617	4,010,000	(16,595,376)	(10,296,331)	38,764,910

현금흐름	(45,149,327)	(4,000,000)	(4,732,177)	1,072	(53,880,432)

외화차이	17,184	-	-	-	17,184

현재가치할인차금상각	-	-	-	(42,150)	(95,058)

리스부채 인식	-	-	-	(42,150)	(42,150)

리스부채의 승계 양수도	-	-	68,339	90,573	158,912

리스해지 및 종료	-	-	1,376	-	1,376

유동성대체	-	-	(112,013)	112,013	-

기타	-	-	(3)	-	(3)

당분기말	16,514,474	10,000	(21,464,912)	(10,134,823)	(15,075,261)

(4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 원금상환액	310,949	111,869

리스부채 관련 이자비용	31,304	14,694

총 현금 유출액	342,253	126,563

27. 우발채무와 약정사항 : (1) 제공받은 지급보증 내역

당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

보증인	보증내역	부보금액	실행액	보증수익자

소프트웨어공제조합	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	4,909,886	2,449,428	SK텔레콤(주) 등

서울보증보험(주)	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	324,360	324,360	현대홈쇼핑 등

나. 전기말(단위: 천원)

보증인	보증내역	부보금액	실행액	보증수익자

소프트웨어공제조합	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	4,909,886	2,766,444	SK텔레콤(주) 등

서울보증보험(주)	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	454,000	454,000	현대홈쇼핑 등

(2) 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

단기금융상품	30,000	10,000	법인카드 질권설정

합 계	30,000	10,000

(3) 담보제공자산당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 담보제공자산 및 설정금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, EUR)

담보제공자산	화폐단위	당분기말	전기말	담보권자	비 고

당기손익-공정가치 금융자산	KRW	114,700	112,098	소프트웨어공제조합	소프트웨어공제조합 보증이용 담보

유형자산(토지및건물 등)	KRW	12,000,000	12,000,000	신한은행	차입금 관련근저당권

투자부동산	KRW	12,000,000	12,000,000	신한은행	차입금 관련근저당권

투자부동산	KRW	-	4,500,000	농협은행	차입금 관련근저당권

유형자산(토지및건물), 투자부동산	EUR	EUR 14,400,000	EUR 14,400,000	신한은행	차입금 관련근저당권

(4) 금융기관 한도거래 및 약정사항

당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 한도거래 및 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

금융기관	약정내용	화폐단위	한도금액	실행금액	비 고

신한은행	일반자금대출	KRW	10,000,000	8,000,000	담보대출(토지 및 건물)

신한은행	시설자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000	담보대출(토지 및 건물, 투자부동산)

농협은행	일반자금대출	KRW	-	3,750,000	담보대출(투자부동산)

신한은행	수입자금대출	EUR	EUR 12,000,000	EUR 4,363,304.99	담보대출(토지 및 건물, 투자부동산)

(5) 연결회사는 (주)대양홀딩스에 대한 대여금채권 회수를 위해 담보재산인 유가증권과 채무자 소유의 부동산을 압류하였으며, 매각을 위한 법적 절차를 진행하고 있습니다. 연결회사는 채권 회수를 위해 진행 중인 동 법적 절차가 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

28. 특수관계자 거래 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

당분기말	전기말

관계회사	(주)엔존소프트	(주)엔존소프트

최대주주	(주)젬백스앤카엘	(주)젬백스앤카엘

기타특수관계자	(주)삼성제약	(주)삼성제약

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 등 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	이자수익등	매입 등	이자비용등	매출 등	이자수익등	매입 등	이자비용등

최대주주	(주)젬백스앤카엘(*1)	6,490	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)삼성제약	-	-	-	-	-	44,000	-	-

(*1) 회사는 전기에 이익에 대한 처분으로 해당회사에 196백만원 배당금을 지급하였습니다. (3) 채권채무내역당분기 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 없습니다.

(4) 자금거래 당분기 및 전분기 중 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	거래내역	당분기

최대주주	(주)젬백스앤카엘	현금출자	10,000,000

(5) 지급보증 및 담보제공

당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 판단과 책임을 가진 주요임원(등기임원)에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기 종업원 급여	3,756,970	1,786,933

퇴직급여	3,548,692	886,764

주식보상비용	589,527	-

합 계	7,895,189	2,673,697

29. 보고기한 후 사건 :

(1) 연결회사는 2024년 2월 27일 이사회에서 제14회 국내 무기명식 무보증 담보부 사모 전환사채 3백억원과 제15회 국내 무기명식 무보증 사모 전환사채 1백억원을 발행하기로 결의하였으며, 납입예정일자는 2024년 12월 2일입니다.

(2) 연결회사는 2024년 5월 14일 이사회에서 제16회 국내 무기명식 무보증 담보부 사모 전환사채 3백억원을 발행하기로 결의하였으며, 납입예정일자는 2025년 2월 13일입니다.