포니링크 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 18 기 분기 : 2017년 3월 31일 현재
제 17 기 : 2016년 12월 31일 현재
주식회사 필링크

1. 일반사항 :

1.1 회사의 개요

주식회사 필링크(이하 "회사")는 2000년 4월 6일에 자본금 300백만원으로 설립되어 WAP Gateway, MMSC, SMSC, WAP Portal 등의 자체 개발한 무선인터넷솔루션을국내 SK텔레콤, KT, LG유플러스 등의 통신사업자에게 제공하고 있으며, 인도네시아, 말레이시아 등 동남아 시장 및 미국의 해외 통신사업자에게 수출하고 있습니다.또한, 회사는 교보문고와 공동으로 전자책사업을 전개, 사업영역을 확장하고 있습니다. 회사는 2002년 8월 22일에 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 총발행주식수는 47,124,966주(액면가 100원), 자본금은 4,712백만원입니다. 회사는 서울특별시 영등포구 영등포로에 소재하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)젬백스테크놀러지 (*)	4,761,904	10,10

(주)스톤브릿지유니온	4,597,468	9.76

자기주식	2,665,080	5.66

기타	35,100,514	74.48

합계	47,124,966	100.00

(*) 2017년 3월 중 유상증자로 인하여 (주)젬백스테크놀러지가 최대주주로 변경되었습니다.

회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소재국가	2017년 03월 31일	2016년 12월 31일	업종

지분율(%)	지분율(%)

(주)유엠에너지	대한민국	45	45	신재생 에너지 관련 설비 및 장비업

(주)지니키즈	대한민국	100	100	영유아 교육콘텐츠 개발 및 공급

(주)에프엘케이아이앤브이	대한민국	100	-	경영컨설팅

2. 중요한 회계정책 : 2.1 재무제표 작성기준

회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상 항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 분기말 현재 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년 중 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용 할 수도있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제 2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제 1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만 새로운 기업회계기준서 제 1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 분기말 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준 보상' 개정- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급, 선수취 대가' 제정

2.2 회계정책

중간재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세 비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 : 4.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	41,556,373	41,556,373	25,018,698	25,018,698

단기금융상품	11,923	11,923	17,011,920	17,011,920

당기손익인식금융자산	1,620,930	1,620,930	619,015	619,015

매출채권	1,577,358	1,577,358	2,900,491	2,900,491

기타수취채권(유동)	8,237,898	8,237,898	3,619,848	3,619,848

기타수취채권(비유동)	919,708	919,708	916,536	916,536

소 계	53,924,190	53,924,190	50,086,508	50,086,508

금융부채

매입채무	770,412	770,412	1,038,467	1,038,467

차입금	54,901,861	54,901,861	28,401,694	28,401,694

기타지급채무(유동)	863,878	863,878	1,217,399	1,217,399

기타지급채무(비유동)	419,785	419,785	481,228	481,228

소 계	56,955,936	56,955,936	31,138,788	31,138,788

4.2. 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산(*1)

비상장주식	14,700	14,700

출자금	70,000	70,000

합 계	84,700	84,700

(*1) 회사의 매도가능금융자산은 비상장 지분상품으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 동 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

4.3. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산

지분증권	620,794	-	-	620,794

채무증권	-	-	1,000,136	1,000,136

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산

지분증권	619,015	-	-	619,015

4. 4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5. 영업부문정보 :(1) 영업부문에 대한 일반정보 회사는 무선 인터넷 솔루션 사업(기타 소프트웨어자문, 개발 및 공급업) 및 이동통신기기 판매사업을 영위하고 있으며, 단일 사업부문입니다.

(2) 회사의 당분기 및 전분기 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 분기	2016년 분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	660	660	116,480	116,480

용역매출	2,986,680	2,986,680	3,015,194	3,015,194

수수료매출	56,397	56,397	-	-

임대매출	146,907	146,907	189,243	189,243

합 계	3,190,644	3,190,644	3,320,917	3,320,917

(3) 회사의 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017년 분기	2016년 분기

3개월	누적	3개월	누적

한 국	3,173,001	3,173,001	3,032,090	3,032,090

미 국	-	-	148,240	148,240

동 남 아	17,643	17,643	27,117	27,117

기 타	-	-	113,470	113,470

합 계	3,190,644	3,190,644	3,320,917	3,320,917

(4) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 분기	2016년 분기

금액	비율	금액	비율

A사	825,288	25.87%	138,797	4.18%

B사	739,793	23.19%	672,771	20.26%

C사	322,850	10.12%	848,632	25.55%

합 계	1,887,930	59.17%	1,660,220	49.99%

6. 종속관계기업투자 :(1) 2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 종속관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회 사 명	소재국가	2017년 3월 31일	2016년 12월 31일

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	(주)유엠에너지(*1)	대한민국	45	2,200,000	45	2,200,000

(주)지니키즈	대한민국	100	3,400,000	100	3,400,000

(주)에프엘케이아이앤브이	대한민국	100	3,000,000	-	-

관계기업	(주)엔존소프트	대한민국	30	1,500,100	30	1,500,100

계	10,100,100	7,100,100

(*1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 주주총회 및 이사회에서 의결권의 과반 이상을 행사할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. ( 2) 전분기말 현재 회사의 종속관계기업은 없었으며 당분기말 현재 회사의 종속관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출액	당분기순손익	분기포괄손익	총자산	총부채

종속기업	(주)유엠에너지	59,615	(388,505)	(388,470)	7,936,205	7,508,939

(주)지니키즈	382,761	5,269	5,269	3,080,516	55,675

(주)에프엘케이아이앤브이(*)	-	(107,712)	(107,712)	3,915,834	1,038,666

관계기업	(주)엔존소프트	499	(188,565)	(188,565)	998,418	18,796

(*) 해당 종속기업은 회사가 당분기 중 100% 출자하여 설립되었습니다.

7. 유형자산과 무형자산 :

당분기 및 전분기 중 유형자산과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 분 기	유형자산	무형자산

당기초	6,471,208	817,568

취 득	54,708	1,820

처 분	(145,746)	-

대 체	741,232	-

감가상각 및 상각	(50,992)	(15,061)

당분기말	7,070,410	804,327

(단위: 천원)

전 분 기	유형자산	무형자산

전기초	7,020,179	783,571

취 득	115,060	239,592

처 분	(1,572)	-

대 체	(1,613,872)	-

감가상각 및 상각	(49,097)	(43,654)

전분기말	5,470,698	979,509

8. 투자부동산 :당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	6,135,992	5,639,886

유형자산에서 대체	(741,232)	1,613,872

감가상각	(14,038)	(18,201)

분기말	5,380,722	7,235,558

투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 임대매출 146,907천원(전분기: 189,242천원)과 임대매출원가 42,059천원(전분기 : 34,647천원)입니다.

9. 차입금 :(1) 2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 차입금의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017.03.31	2016.12.31

유동

전환사채	54,901,861	28,397,002

유동성 금융리스부채	-	3,482

소 계	54,901,861	28,400,484

비유동

비유동성 금융리스부채	-	1,210

합 계	54,901,861	28,401,694

(2) 당분기 및 전기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	28,401,694	10,006,639

전환사채의 발행	33,699,258	23,197,012

교환사채의 발행	-	9,794,900

상환 및 전환(교환)청구	(7,199,374)	(14,646,511)

사채의 상각	4,975	52,912

금융리스부채의 상환	(4,692)	(3,258)

기말	54,901,861	28,401,694

( 3) 전환사채 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채종류	발행일	만기일	상환조건	당분기말	전기말

제1회 무보증 사모 전환사채	2015.12.18	2018.12.18	만기일시상환	1,400,000	5,200,000

제2회 무보증 사모 전환사채	2016.02.24	2019.02.24	만기일시상환	1,600,000	5,000,000

제4회 무보증 사모 전환사채	2016.04.19	2019.04.19	만기일시상환	2,200,000	2,200,000

제5회 무보증 사모 전환사채	2016.07.25	2019.07.25	만기일시상환	10,000,000	10,000,000

제6회 무보증 사모 전환사채	2016.12.02	2019.12.02	만기일시상환	6,000,000	6,000,000

제7회 무보증 사모 전환사채	2017.03.30	2020.03.30	만기일시상환	21,500,000	-

제8회 무보증 사모 전환사채	2017.03.31	2020.03.31	만기일시상환	12,200,000	-

합 계	54,900,000	28,400,000

사채상환할증금	2,684,576	-

사채할인발행차금	(2,682,715)	(2,998)

전환사채 잔액	54,901,861	28,397,002

상 기 전환사채의 기한의 이익 상실 사유가 조건부결제조항에 해당되어 금융상품 전체를 부채로 인식하였습니다.당분기 중 사채액면가액 7,200백만원의 전환청구가 이루어졌으며, 회사는 동 전환청구에 따라 보통주식 2,557,362주를 발행하여 자본금 256백만원, 주식발행초과금 6,937백만원이 증가하였습니다.

전환사채의 발행조건은 아래와 같습니다

구 분	제1회 무보증 사모 전환사채

조정된 전환가액	2,760원

표면이자율/만기보장수익률	3.75%

만기상환금	권면금액의 100.00%

전환청구기간	2016.12.18 - 2018.11.18

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

상환방법	발행일로부터 3년 만기 일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능

구 분	제2회 무보증 사모 전환사채

조정된 전환가액	2,880원

표면이자율/만기보장수익률	3.75%

만기상환금	권면금액의 100.00%

전환청구기간	2017.2.24 - 2019.1.24

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

상환방법	발행일로부터 3년 만기 일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능

구 분	제4회 무보증 사모 전환사채

조정된 전환가액	3,850원

표면이자율/만기보장수익률	0%

만기상환금	권면금액의 100.00%

전환청구기간	2017.4.19 - 2019.3.19

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

상환방법	발행일로부터 3년 만기 일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후 매 1년에 해당되는 날에 조기상환청구 가능

구 분	제5회 무보증 사모 전환사채

조정된 전환가액	3,565원

표면이자율/만기보장수익률	3.00%

만기상환금	권면금액의 100.00%

전환청구기간	2017.7.25 - 2019.6.25

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

상환방법	발행일로부터 3년 만기 일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능

구 분	제6회 무보증 사모 전환사채

조정된 전환가액	3,370원

표면이자율/만기보장수익률	3.75%

만기상환금	권면금액의 100.00%

전환청구기간	2017.12.02 - 2019.11.02

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

상환방법	발행일로부터 3년 만기 일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능

구 분	제7회 무보증 사모 전환사채

조정된 전환가액	3,457원

표면이자율/만기보장수익률	0.00% / 4.00%

만기상환금	권면금액의 112,4864%

전환청구기간	2018.03.30 - 2020.02.29

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

상환방법	발행일로부터 3년 만기 일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 1년6개월이 경과하는 날 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능

구 분	제8회 무보증 사모 전환사채

조정된 전환가액	4,902원

표면이자율/만기보장수익률	3.75%

만기상환금	권면금액의 100.00%

전환청구기간	2018.03.31 - 2020.02.29

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

상환방법	발행일로부터 3년 만기 일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능

10. 순확정급여부채 :

(1) 2017년 3월 31일과 2016년 12월 31일 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 3월 31일	2016년 12월 31일

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,442,745	2,502,750

사외적립자산의 공정가치	(1,566,009)	(1,660,159)

재무상태표상 순확정급여부채	876,736	842,591

(2) 당분기와 전분기의 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017년 분기	2016년 분기

당기근무원가	156,744	160,597

이자원가	14,176	13,742

사외적립자산의 기대수익	(11,128)	(10,278)

종업원급여에 포함된 총 비용	159,792	164,061

당분기 총 비용 중 69,059 천원(전분기: 100,378 천원) 은 매출원가에 포함되었으며, 90,733 천원(전분기: 63,683 천원) 는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

11. 판매비와관리비 :당분기와 전분기의 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	2017년 분기	2016년 분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	431,335	431,335	600,501	600,501

퇴 직 급 여	90,733	90,733	63,683	63,683

복리후생비	56,608	56,608	73,612	73,612

여비교통비	10,468	10,468	23,953	23,953

접 대 비	72,077	72,077	43,674	43,674

통 신 비	4,612	4,612	4,447	4,447

수도광열비	6,592	6,592	4,493	4,493

세금과공과금	4,629	4,629	6,243	6,243

감가상각비	20,283	20,283	21,813	21,813

지급임차료	30,419	30,419	26,858	26,858

건물관리비	7,736	7,736	4,646	4,646

보 험 료	1,327	1,327	1,008	1,008

차량유지비	5,392	5,392	8,985	8,985

도서인쇄비	3,248	3,248	1,507	1,507

사무용품비	364	364	401	401

소모품비	3,740	3,740	1,170	1,170

지급수수료	65,301	65,301	120,551	120,551

무형자산상각비	15,061	15,061	43,654	43,654

협 회 비	5,074	5,074	408	408

행 사 비	63	63	508	508

경상개발비	294,416	294,416	73,031	73,031

합 계	1,129,478	1,129,478	1,125,146	1,125,146

12. 비용의 성격별 분류 :당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017년 분기	2016년 분기

3개월	누적	3개월	누적

상품의 변동	-	-	107,558	107,558

종업원급여	1,524,691	1,524,691	1,517,815	1,517,815

기타인건비	154,345	154,345	158,883	158,883

감가상각,무형자산상각	80,091	80,091	110,952	110,952

외주용역비	1,199,039	1,199,039	1,009,857	1,009,857

통신비	27,934	27,934	28,691	28,691

복리후생비	177,460	177,460	190,212	190,212

지급수수료	73,642	73,642	131,796	131,796

여비교통비	27,108	27,108	47,164	47,164

기타 비용	239,881	239,881	184,690	184,690

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	3,504,191	3,504,191	3,487,618	3,487,618

13. 법인세 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

14. 영업활동으로부터 창출된 현금 :(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 분기	2016년 분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(376,897)	118,913

조정

감가상각비	65,030	67,298

무형자산상각비	15,061	43,654

외화환산손실	10,159	7,282

당기손익인식금융자산평가손실	3,330	63

순금융손익	31,166	21,164

퇴직급여	159,792	164,061

재고자산평가손실	-	18

유형자산처분손실	37,481	-

당기손익인식금융자산평가이익	(5,109)	(140)

당기손익인식금융자산처분이익	(10,603)	-

배당금수익	(4,258)	-

매도가능증권처분이익	-	(306,402)

유형자산처분이익	(358)	(5,958)

운전자본변동

매출채권의 감소	1,323,012	146,333

상품의 감소(증가)	(540,000)	112,153

기타수취채권의 증가	(1,802,717)	(189,345)

기타유동자산의 증가	(47,101,162)	(73,958)

매입채무의 증가	(268,055)	(6,893)

기타지급채무의 감소	(254,867)	(249,071)

기타유동부채의 감소	(599,457)	(306,876)

확정급여채무의 증가(감소)	(125,648)	16,056

영업으로부터 창출된 현금	(49,444,100)	(441,648)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 분기	2016년 분기

유형자산의 투자부동산 대체	-	1,613,872

투자부동산의 유형자산 대체	741,232	-

매도가능증권평가손익	-	(647,892)

자본으로 전환된 전환사채	7,192,869	-

15. 우발채무와 약정사항 :

(1) 제공받은 지급보증 내역

당분기말 및 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

보증인	보증내역	부보금액	실행액	보증수익자

소프트웨어공제조합	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	5,741,796	3,425,008	(주)SK텔레콤 등

서울보증보험(주)	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	33,990	33,990	(주)현대홈쇼핑

나. 전기말(단위: 천원)

보증인	보증내역	부보금액	실행액	보증수익자

소프트웨어공제조합	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	5,741,796	3,422,917	(주)SK텔레콤 등

서울보증보험(주)	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	33,990	33,990	(주)현대홈쇼핑

(2) 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

단기금융상품	11,923	11,920	국토부 연구과제 관련 담보

(3) 담보제공자산당분기말 및 전기말 현재 회사의 담보제공자산 및 설정금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	당분기말	전기말	비 고

매도가능증권	70,000	70,000	소프트웨어공제조합 보증 담보

유형자산	192,000	192,000	회사 건물의 전세권 등 관련 근저당권

합 계	262,000	262,000

16. 특수관계자 거래 :(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업과 관계기업 및 회사와 매출 등 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속회사	(주)유엠에너지	(주)유엠에너지

종속회사	(주)지니키즈	(주)지니키즈

종속회사	(주)에프엘케이아이앤브이	-

관계회사	(주)엔존소프트	(주)엔존소프트

기타특수관계자	(주)스톤브릿지유니온(구,(주)에이치에스홀딩컴퍼니)	(주)스톤브릿지유니온(구,(주)에이치에스홀딩컴퍼니)

기타특수관계자	(주)브랜던스패로우(*2)	(주)브랜던스패로우(*2)
(주)하트넥스(*1)
(주)에스시코리아(*1)

기타특수관계자	(주)라프리마	-

기타특수관계자	삼성제약(주)	-

기타특수관계자	종속기업의 대표이사	종속기업의 대표이사

기타특수관계자	임원	임원

(*1) 전기 중 특수관계에 해당되었다가 전기 중에 사유가 해소되어 전기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다.(*2) 전기 중 특수관계에 해당되었다가 당분기 중에 사유가 해소되어 당분기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래와 채권채무 잔액

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기	당분기말	전기말

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등	채권	채무	채권	채무

종속회사	(주)에프엘케이아이앤브이	6,495	-	-	-	3,501	18,000	-	-

종속회사	(주)유엠에너지	6,457	-	-	-	6,457	-	-	-

기타특수관계자	(주)라프리마	42,520	-	-	-	1,464,219	-	-	-

기타특수관계자	삼성제약(주)	10,151	-	-	-	10,151	-	-	-

기타특수관계자	(주)브랜던스패로우	2,679	-	-	-	10,774	-	8,095	-

기타특수관계자	종속기업의 대표이사	15,992	-	-	-	4,064	-	4,329	-

(3) 특수관계자와의 자금거래 등- 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여거래

당기초	대여	회수	당분기말

종속회사	(주)에프엘케이아이앤브이	-	1,000,000	-	1,000,000

기타특수관계자	삼성제약(주)	-	3,000,000	-	3,000,000

기타특수관계자	(주)브랜던스패로우	460,000	-	460,000	-

기타특수관계자	임원	48,500	45,000	36,868	56,632

기타특수관계자	종속회사의 대표이사	1,500,000	-	500,000	1,000,000

(4) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 분기	2016년 분기

급여 및 기타 단기 종업원 급여	84,348	97,932

퇴직급여	51,374	-

합 계	135,722	97,932

17. 보고기간 후 사건 :회사는 2017년 03월 30일 이사회 결의에 의거 보고기간말 이후 2017년 05년 10일을 납입일로 권면총액 149억에 해당하는 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채를 발행 예정입니다.