포니링크 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 25 기 분기 : 2024년 3월 31일 현재
제 24 기 : 2023년 12월 31일 현재
주식회사 젬백스링크와 그 종속기업

1. 일반사항 :

기업회계기준서 제1110호 연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 젬백스링크(이하 "지배회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배회사의 개요

지배회사는 2000년 4월 6일에 자본금 300백만원으로 설립되어 WAP Gateway, MMSC, SMSC, WAP Portal 등의 자체 개발한 무선인터넷솔루션을 국내 SK텔레콤, KT, LG유플러스 등의 통신사업자에게 제공하고 있으며, 말레이시아 등 동남아 시장의 해외 통신사업자에게 수출하고 있습니다. 또한, 지배회사는 교보문고와 전자책사업을 진행하고 있고, 롯데정보통신 등에 이커머스사업을 위한 플랫폼 등을 공급하고 있습니다. 한편, 지배회사는 종속기업 (주)라프리마를 2018년 4월 3일을 합병기준일(합병등기일: 2018년 4월 4일)로 흡수합병하여 해외명품의류 및 잡화 도소매업의 업종을 추가하여 사업을확장하고 있습니다. 지배회사는 2002년 8월 22일에 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 총발행주식수는 107,875,617주(액면가 100원), 자본금은 10,788백만원입니다. 회사는 서 울특별시 영등포구 영등포로에 소재하고 있습니다.

당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)젬백스앤카엘	20,314,942	18.83%

자기주식	4,513,756	4.18%

기타	83,046,919	76.98%

합계	107,875,617	100.00

1.2 종속기업 현황

(1) 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소재국가	당분기말	전기말	업종

지분율	지분율

(주)젬백스인베스트	대한민국	100.00%	100.00%	경영컨설팅

(주)젬백스링크아이	대한민국	100.00%	100.00%	소프트웨어개발

(주)지엘케이에쿼티인베스트	대한민국	100.00%	100.00%	경영컨설팅

(주)지엘케이앤대부	대한민국	100.00%	100.00%	대부업

(2) 당분기 및 전분기 현재 회사의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 천원)

회사명	매출액	당분기순손익	포괄손익	총자산	총부채

(주)젬백스인베스트	15,000	(207,154)	(207,154)	25,343,540	9,852,609

(주)지엘케이에쿼티인베스트(*)	2,068	(6,217,813)	(6,217,813)	54,867,119	67,322,917

(주)젬백스링크아이	1,687,945	84,302	84,302	1,249,821	1,849,703

(주)지엘케이앤대부	109,362	(2,689,152)	(2,689,152)	5,150,009	8,322,870

(*) 지엘케이에쿼티인베스트의 별도기준 재무정보입니다.

- 전분기(단위: 천원)

회사명	매출액	전분기순손익	포괄손익	총자산	총부채

(주)젬백스인베스트	15,000	(72,573)	(72,938)	22,631,546	5,637,980

(주)지엘케이에쿼티인베스트(*)	2,081	1,193,688	1,193,688	60,498,554	61,031,793

(주)젬백스링크아이	1,839,837	6,872	6,872	1,209,154	1,631,785

(주)지엘케이앤대부	180,734	44,970	44,970	9,109,867	8,726,838

(*) (주)지엘케이에쿼티인베스트의 별도기준 재무정보입니다.

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2023년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 .

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 교환가능성의 정의, 교환가능성의 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 측정 :

4.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. - 비금융업

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	45,600,492	45,600,492	23,699,151	23,699,151

기타금융자산	3,000,000	3,000,000	-	-

당기손익-공정가치 금융자산	35,543,029	35,543,029	31,158,128	31,158,128

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	114,700	114,700	112,098	112,098

기타포괄손익-공정가치 금융자산	759,145	759,145	759,145	759,145

매출채권	5,277,856	5,277,856	5,088,442	5,088,442

기타수취채권(유동)	9,283,670	9,283,670	11,204,241	11,204,241

기타수취채권(비유동)	8,829,667	8,829,667	8,804,205	8,804,205

소 계	108,408,559	108,408,559	80,825,410	80,825,410

금융부채

매입채무	821,865	821,865	1,141,174	1,141,174

차입금(유동)	41,432,675	41,432,675	31,847,056	31,847,056

차입금(비유동)	189,171	189,171	10,151,205	10,151,205

파생금융부채(유동)	-	-	32,531	32,531

기타지급채무(유동)	2,930,138	2,930,138	1,220,811	1,220,811

기타지급채무(비유동)	-	-	10,000	10,000

소 계	45,373,849	45,373,849	44,402,777	44,402,777

- 금융업(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	244,682	244,682	156,178	156,178

기타금융자산	10,000	10,000	10,000	10,000

대출채권	2,938,667	2,938,667	8,053,048	8,053,048

기타수취채권	1,939,138	1,939,138	70,945	70,945

소 계	5,132,487	5,132,487	8,290,171	8,290,171

금융부채

기타지급채무	4,728	4,728	3,707	3,707

소 계	4,728	4,728	3,707	3,707

4.2. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말- 비금융업(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산

시장성지분증권	32,380,827	-	-	32,380,827

출자금 등	-	-	114,700	114,700

프로젝트 투자금	-	-	406,020	406,020

전환상환우선주	-	-	2,500,142	2,500,142

전환사채	-	-	256,040	256,040

기타포괄손익-공정가치 금융자산

지분상품(비상장주식 등)	-	-	759,145	759,145

(2) 전기말- 비금융업(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산

시장성지분증권	27,701,729	-	-	27,701,729

출자금 등	-	-	112,098	112,098

프로젝트 투자금	-	-	406,020	406,020

파생금융자산(ELB)	-	1,518,903	-	1,518,903

전환사채	-	-	1,531,477	1,531,477

기타포괄손익-공정가치 금융자산

지분상품(비상장주식 등)	-	-	759,145	759,145

당기손익-공정가치 금융부채

파생금융부채(콜옵션)	-	-	32,531	32,531

4.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당분기 및 전분기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 당분기말- 비금융업(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익-공정가치 금융자산

출자금 등	114,700	3	순자산가치법	순자산가치

프로젝트 투자금	406,020	3	현금흐름할인법	매출액, 제작비, 할인율

전환상환우선주	2,500,142	3	옵션평가(이항)모형	주가, 할인율, 변동성

전환사채(*)	256,040	3	원가법	원가

기타포괄손익-공정가치 금융자산

비상장주식	741,681	3	현금흐름법외	잉여현금흐름, WACC, 영구성장율

비상장주식	17,464	3	순자산가치법	순자산가치

(*) 공정가치 평가 관련 가이드라인에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 보아 원가법으로 평가하였습니다.

(2) 전기말- 비금융업(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익-공정가치 금융자산

출자금 등	112,098	3	순자산가치법	순자산가치

프로젝트 투자금	406,020	3	현금흐름할인법	매출액, 제작비, 할인율

파생금융자산(ELB)	1,518,903	2	시장접근법	KOSPI 200 지수

전환사채	1,275,437	3	옵션평가(이항)모형	주가, 할인율, 변동성

전환사채(*)	256,040	3	원가법	원가

기타포괄손익-공정가치 금융자산

비상장주식	741,681	3	현금흐름법외	잉여현금흐름, WACC, 영구성장율

비상장주식	17,464	3	순자산가치법	순자산가치

당기손익-공정가치 금융부채

파생금융부채(콜옵션)	32,531	3	옵션평가(이항)모형	주가, 할인율, 변동성

(*) 공정가치 평가 관련 가이드라인에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 보아 원가법으로 평가하였습니다.

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 연결회사의 경영진에게 보고합니다.

5. 범주별 금융상품 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산- 비금융업(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	35,543,029	31,158,128

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	114,700	112,098

기타포괄손익-공정가치 금융자산	759,145	759,145

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	45,600,492	23,699,151

기타금융자산	3,000,000	-

매출채권	5,277,856	5,088,442

기타수취채권(유동)	9,283,670	11,204,241

기타수취채권(비유동)	8,829,667	8,804,205

합 계	108,408,559	80,825,410

- 금융업(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	244,682	156,178

기타금융자산	10,000	10,000

대출채권	2,938,667	8,053,048

기타수취채권	1,939,138	70,945

합 계	5,132,487	8,290,171

(2) 금융부채- 비금융업(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융부채

파생금융부채(유동)	-	32,531

소 계	-	32,531

상각후원가 금융부채

매입채무	821,865	1,141,174

차입금(유동)	41,432,675	31,847,056

차입금(비유동)	189,171	10,151,205

기타지급채무(유동)	2,930,138	1,220,811

기타지급채무(비유동)	-	10,000

소 계	45,373,849	44,370,246

합 계	45,373,849	44,402,777

- 금융업(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

기타지급채무	4,728	3,707

합 계	4,728	3,707

6. 당기손익-공정가치 금융자산 및 금융부채 :

6.1. 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 금융자산- 비금융업

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

시장성지분증권	32,380,827	27,701,728

프로젝트 투자금	406,020	406,020

파생금융자산(ELB)	-	1,518,903

전환상환우선주	2,500,142	-

전환사채	256,040	1,531,477

소 계	35,543,029	31,158,128

비유동항목

출자금 등(*)	114,700	112,098

소 계	114,700	112,098

합 계	35,657,729	31,270,226

(*) 해당 자산은 소프트웨어공제조합이 제공하는 보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석25 참조).

(2) 당기손익-공정가치 금융자산 관련 손익- 비금융업

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산 관련 손익

처분손익	10,407	(5,536)

평가손익	(3,277,374)	1,723,513

배당금수익	1,426	182,978

금융거래수수료	(1,084)	(12,191)

합 계	(3,266,625)	1,888,764

6.2. 당기손익-공정가치 금융부채

(1) 당기손익-공정가치 금융부채- 비금융업

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

파생금융부채	-	32,531

합 계	-	32,531

(2) 당기손익-공정가치 금융부채 관련 손익- 비금융업

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융부채 관련 손익

파생상품평가손익	-	-

파생상품거래손익	32,531	-

합 계	32,531	-

7. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 :

(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품- 비금융업

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장주식	759,145	759,145

합 계	759,145	759,145

위 지분상품의 처분 시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (2) 기타포괄손익으로 인식된 금액- 비금융업

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치 금융상품 관련 손익(*)	-	-

(*) 법인세 효과 반영전 금액입니다.

8. 매출채권 및 기타수취채권 : 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	6,790,814	6,596,536

손실충당금	(1,512,958)	(1,508,094)

매출채권(순액)	5,277,856	5,088,442

(2) 대출채권 및 손실충당금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대출채권	6,589,489	9,000,000

손실충당금	(3,650,822)	(946,952)

대출채권(순액)	2,938,667	8,053,048

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.- 비금융업

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금	8,214,800	4,408,227	12,623,027	11,164,800	4,402,612	15,567,412

미수금	1,648,720	-	1,648,720	554,800	-	554,800

기타채권	75,668	4,997,951	5,073,619	140,159	4,978,104	5,118,263

총장부금액	9,939,188	9,406,178	19,345,366	11,859,759	9,380,716	21,240,475

차감: 손실충당금	(655,518)	(576,511)	(1,232,029)	(655,518)	(576,511)	(1,232,029)

상각후원가	9,283,670	8,829,667	18,113,337	11,204,241	8,804,205	20,008,446

- 금융업(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	1,911,487	-

기타채권	27,651	70,945

총장부금액	1,939,138	70,945

차감: 손실충당금	-	-

상각후원가	1,939,138	70,945

9. 재고자산 : 연결회사의 당분기말 및 전기말 현재의 재고자산(비금융업)의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	43,599,991	41,988,020

평가충당금	(1,495,057)	(1,702,227)

미착상품	5,659,835	9,805,233

합 계	47,764,769	50,091,026

10. 계약자산 및 계약부채 : (1) 계약자산(비금융업)

(단위: 천원)

구 분	계정	당분기말	전기말

미청구용역	매출채권	1,719,094	1,531,844

(차감 : 손실충당금)	대손충당금	(1,310,988)	(1,310,988)

반품회수권	기타유동자산	120,924	130,337

합 계	529,030	351,193

유동항목	529,030	351,193

(2) 계약부채(비금융업)

(단위: 천원)

구 분	계정	당분기말	전기말

초과청구용역 등	기타유동부채	1,496,461	2,187,965

고객예상환불	기타유동부채	122,150	138,957

합 계	1,618,611	2,326,922

유동항목	1,618,611	2,326,922

(3) 계약부채에 대해 인식한 수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 계약부채 잔액 중 당기인식 수익 :

초과청구용역 등	2,187,964	2,043,936

고객예상환불	138,958	147,255

합 계	2,326,922	2,191,191

11. 영업부문정보 : (1) 영업부문에 대한 일반정보 연결회사는 무선 인터넷 솔루션 사업(기타 소프트웨어자문, 개발 및 공급업) 및 해외 의류 및 잡화 도소매업을 영위하고 있습니다.

(2) 연결회사의 당분기 및 전분기 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(누적)

(단위: 천원)

구 분	무선인터넷솔루션 및 이동통신기기 판매	해외 의류 및 잡화 도소매	기타(*)	연결실체내기업간내부거래 조정	합 계

총부문수익	4,424,660	17,017,239	126,430	(1,675,752)	19,892,578

부문간수익	(1,658,683)	-	(17,068)	1,675,752	-

외부고객으로부터의 수익	2,765,977	17,017,239	109,362	-	19,892,578

조정 전 부문영업이익(손실)	(1,133,802)	(4,986,728)	(3,116,415)	104,996	(9,131,949)

조정액	-	-	104,996	(104,996)	-

부문영업이익(손실)	(1,133,802)	(4,986,728)	(3,011,419)	-	(9,131,949)

(*) 금융업매출 109백만원이 포함되어 있습니다.

- 당1분기(3개월)

(단위: 천원)

구 분	무선인터넷솔루션 및 이동통신기기 판매	해외 의류 및 잡화 도소매	기타(*)	연결실체내기업간내부거래 조정	합 계

총부문수익	4,424,660	17,017,239	126,430	(1,675,752)	19,892,578

부문간수익	(1,658,683)	-	(17,068)	1,675,752	-

외부고객으로부터의 수익	2,765,977	17,017,239	109,362	-	19,892,578

조정 전 부문영업이익(손실)	(1,133,802)	(4,986,728)	(3,116,415)	104,996	(9,131,949)

조정액	-	-	104,996	(104,996)	-

부문영업이익(손실)	(1,133,802)	(4,986,728)	(3,011,419)	-	(9,131,949)

(*) 금융업매출 109백만원이 포함되어 있습니다.

- 전분기(누적)

(단위: 천원)

구 분	무선인터넷솔루션 및 이동통신기기 판매	해외 의류 및 잡화 도소매	기타(*)	연결실체내기업간내부거래 조정	합 계

총부문수익	4,815,832	12,694,792	197,815	(1,717,517)	15,990,922

부문간수익	(1,700,436)	-	(17,081)	1,717,517	-

외부고객으로부터의 수익	3,115,396	12,694,792	180,734	-	15,990,922

조정 전 부문영업이익(손실)	(568,597)	(1,132,431)	(381,199)	96,411	(1,985,816)

조정액	-	-	96,411	(96,411)	-

부문영업이익(손실)	(568,597)	(1,132,431)	(284,788)	-	(1,985,816)

(*) 금융업매출 181백만원이 포함되어 있습니다.

- 전1분기(3개월)

(단위: 천원)

구 분	무선인터넷솔루션 및 이동통신기기 판매	해외 의류 및 잡화 도소매	기타(*)	연결실체내기업간내부거래 조정	합 계

총부문수익	4,815,832	12,694,792	197,815	(1,717,517)	15,990,922

부문간수익	(1,700,436)	-	(17,081)	1,717,517	-

외부고객으로부터의 수익	3,115,396	12,694,792	180,734	-	15,990,922

조정 전 부문영업이익(손실)	(568,597)	(1,132,431)	(381,199)	96,411	(1,985,816)

조정액	-	-	96,411	(96,411)	-

부문영업이익(손실)	(568,597)	(1,132,431)	(284,788)	-	(1,985,816)

(*) 금융업매출 181백만원이 포함되어 있습니다.

(3) 연결회사의 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대한민국	19,875,859	19,875,859	15,974,756	15,974,756

동남아	16,719	16,719	16,166	16,166

합 계	19,892,578	19,892,578	15,990,922	15,990,922

(4) 전분기에 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 없으며, 당분기는 다음과 같습니다.

구분	당분기

금액	비중

A사	2,427,729	12.20%

12. 관계기업 투자: (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주된
사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의 성격 등

당분기말	전기말

(주)엔존소프트(*1)	30%	30%	한국	-	모바일마케팅 서비스 제공

(*1) 폐업신고로 휴면법인 상태입니다.

(2) 당분기 및 전분기 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

기업명	매출액	분기순손익	포괄손익	총자산	총부채

(주)엔존소프트(*1)	-	-	-	-	-

(*1) 폐업신고로 휴면법인 상태이며 전액 손상처리하여 별도의 재무정보를 표시하지 않았습니다.

- 전분기(단위: 천원)

기업명	매출액	분기순손익	포괄손익	총자산	총부채

(주)엔존소프트(*1)	-	-	-	-	-

(*1) 폐업신고로 휴면법인 상태이며 전액 손상처리하여 별도의 재무정보를 표시하지 않았습니다.

(3) 당분기 및 전분기 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

-당분기(단위: 천원)

기업명	당분기초	지분법손익	기타변동	처분	당분기말

(주)엔존소프트(*1)	-	-	-	-	-

(*1) 전액 손상처리 하여 지분법적용을 중단하였습니다.

-전분기(단위: 천원)

기업명	전분기초	지분법손익	기타변동	처분	전분기말

(주)엔존소프트(*1)	-	-	-	-	-

(*1) 전액 손상처리 하여 지분법적용을 중단하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 관계기업의 순자산가액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

기업명	분기말순자산	연결실체지분	순자산지분금액	평가차액잔액	투자차액잔액	장부금액

(주)엔존소프트(*1)	-	30.00%	-	-	-	-

(*1) 전액 손상처리 하여 지분법적용을 중단하였습니다.

- 전분기(단위: 천원)

기업명	분기말순자산	연결실체지분	순자산지분금액	평가차액잔액	투자차액잔액	장부금액

(주)엔존소프트(*1)	-	30.00%	-	-	-	-

(*1) 전액 손상처리 하여 지분법적용을 중단하였습니다. 13. 유형자산 :

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 비금융업

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	14,880,864	15,219,742

취득	292,884	505,491

처분/폐기	-	(180,399)

대체	-	345,530

감가상각	(164,720)	(258,276)

손상차손	600	-

분기말 장부금액	15,009,629	15,632,088

보고기간말

취득원가	22,678,353	20,933,239

상각누계액	(5,830,208)	(5,153,657)

손상차손누계액	(1,721,837)	-

정부보조금	(116,679)	(147,494)

보고기간말 순장부금액	15,009,629	15,632,088

- 금융업(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	1,037	1,319

취득	-	-

감가상각	(71)	(70)

분기말 장부금액	966	1,249

보고기간말

취득원가	1,414	1,414

상각누계액	(448)	(165)

보고기간말 순장부금액	966	1,249

(2) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기	전분기

매출원가	13,036	22,046

판매비와관리비(*)	150,324	234,820

경상개발비	1,430	1,480

합 계	164,790	258,346

(*) 금융업에서 발생한 감가상각비가 포함되어 있습니다.

(3) 사용권자산당분기 및 전분기 중 유형자산에 포함된 사용권자산(비금융업)의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	계

기초 장부금액	111,679	368,183	479,862

취득	221,221	-	221,221

처분	-	-	-

상각	(33,002)	(50,851)	(83,853)

분기말 장부금액	299,898	317,332	617,230

보고기간말

취득원가	396,023	604,570	1,000,594

감가상각누계액	(96,125)	(287,239)	(383,364)

보고기간말 장부금액	299,898	317,332	617,230

- 전분기(단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	계

기초 장부금액	214,898	625,423	840,321

취득	-	53,150	53,150

처분	-	(180,399)	(180,399)

상각	(37,042)	(57,151)	(94,193)

분기말 장부금액	177,856	441,023	618,879

보고기간말

취득원가	264,706	598,706	863,411

감가상각누계액	(86,850)	(157,682)	(244,532)

보고기간말 장부금액	177,856	441,023	618,879

(4) 당분기 및 전기말 현재 사용권자산과 관련된 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료 총액

1년 이내	266,632	173,692

1년 초과 5년 이내	194,864	157,011

합계	461,495	330,703

미실현이자비용	(24,809)	(20,318)

최소리스료 순액

1년 이내	247,515	159,180

1년 초과 5년 이내	189,171	151,205

합계	436,686	310,385

(5) 당분기 및 전분기 중 사용권자산과 관련된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	83,853	94,193

리스부채 이자비용	6,184	5,190

단기리스료	3,689	5,339

소액자산리스료	2,938	2,521

합계	96,663	107,243

(6) 당분기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 토지와 건물 및 투자부동산을 담보(담보가액 : 24,000백만원 및 EUR 14,400,000)로 제공하고 있습니다(주석25 참조).

14. 무형자산 : 당분기 및 전분기 중 무형자산(비금융업)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	4,654,935	4,635,639

취득	-	3,965

상각	(1,542)	(4,439)

분기말 장부금액	4,653,393	4,635,165

보고기간말

취득원가	23,189,612	23,232,805

상각누계액	(9,462,759)	(9,489,058)

손상차손누계액	(9,073,460)	(9,100,482)

국고보조금	-	(8,100)

보고기간말 장부금액	4,653,393	4,635,165

15. 투자부동산 : (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산(비금융업)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	33,043,276	33,194,363

취득	-	-

대체	-	(465,530)

감가상각	(9,904)	(8,352)

분기말 장부금액	33,033,372	32,720,481

보고기간말

취득원가	33,108,767	32,760,051

상각누계액	(75,395)	(39,570)

보고기간말 장부금액	33,033,372	32,720,481

(2) 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 임대매출 32,321천원 (전분기: 82,282천원)과 임대매출원가 5,057천원 (전분기: 15,298천원)입니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 토지와 건물 및 투자부동산을 담보(담보가액 : 24,000백만원 및 EUR 14,400,000)로 제공하고 있습니다(주석25 참조).(4) 당분기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 투자부동산을 담보(담보가액 : 4,500백만원)로 제공하고 있습니다(주석25 참조).

16. 차입금 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성은 다음과 같습니다. - 비금융업

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	41,185,160	28,745,483

전환사채	-	2,942,393

리스부채	247,515	159,180

소 계	41,432,675	31,847,056

비유동

장기차입금	-	10,000,000

리스부채	189,171	151,205

소 계	189,171	10,151,205

합 계	41,621,846	41,998,261

(2) 당분기말 금융업과 관련된 차입금은 없습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사는 상기 일부 차입금에 대해 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	41,998,261	26,891,707

차입금의 차입	3,387,434	-

차입금의 상환	(1,200,000)	-

환율효과	252,243	-

전환사채의 전환	(2,949,566)	-

전환사채의 상각	7,173	31,464

리스부채의 증가	181,326	42,150

리스부채의 상환	(55,025)	(37,832)

리스해지 등으로 인한 리스부채의 감소	-	(158,912)

분기말	41,621,846	26,768,577

(5) 장ㆍ단기차입금

당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	최장만기일	당분기말	전기말

단기차입금	장기차입금	합계	단기차입금	장기차입금	합계

원화차입금	신한은행	6M 금융채 + 1.46%	24년 05월	10,000,000	-	10,000,000	10,000,000	-	10,000,000

신한은행	6M 금융채 + 1.29%	25년 03월	10,000,000	-	10,000,000	-	10,000,000	10,000,000

농협은행	MOR 기준금리 + 1.30%	-	-	-	-	1,200,000	-	1,200,000

농협은행	MOR 기준금리 + 0.89%	24년 09월	3,750,000	-	3,750,000	3,750,000	-	3,750,000

외화차입금	신한은행	EURIBOR 3M +1.61%	24년 08월	17,435,160	-	17,435,160	13,795,483	-	13,795,483

합 계	41,185,160	-	41,185,160	28,745,483	10,000,000	38,745,483

상기 차입금에 대해 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석25 참조).

(6) 전환사채

당분기말과 전기말 현재 전환사채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채종류	발행일	만기일	상환조건	당분기말	전기말

제13회 무보증 사모 전환사채	2021.06.30	2024.06.30	만기일시상환	-	2,800,000

합 계	-	2,800,000

사채상환할증금	-	171,382

사채할인발행차금	-	(28,990)

전환사채 잔액	-	2,942,392

상기 전환사채의 기한의 이익 상실 사유가 조건부결제조항에 해당되어 금융상품 전체를 부채로 인식하였습니다.

(7) 리스부채당분기 및 전분기 중 리스부채(비금융업)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	310,385	504,306

신규발생	181,326	42,150

당기상환	(55,025)	(37,832)

해지 등으로 인한 감소	-	(158,912)

기말금액	436,686	349,712

리스부채(유동)	247,515	147,649

리스부채(비유동)	189,171	202,063

당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 총 현금유출, 이자비용, 리스부채 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총현금유출	이자비용	현재가치	총현금유출	이자비용	현재가치

1년 이내	266,631	19,116	247,515	173,692	14,512	159,180

1년 초과 5년 이내	194,864	5,693	189,171	157,012	5,807	151,205

합 계	461,495	24,809	436,686	330,703	20,318	310,385

17. 순확정급여부채 :

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.- 비 금융업

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,399,876	3,121,439

사외적립자산의 공정가치	(1,834,801)	(1,851,759)

재무상태표상 순확정급여부채	2,565,075	1,269,680

- 금융업(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,194	11,111

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 순확정급여부채	13,194	11,111

( 2 ) 당분기와 전분기의 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,685,079	865,964

이자원가	24,971	28,081

사외적립자산의 기대수익	(20,641)	(30,419)

종업원급여에 포함된 총 비용(*)	1,689,409	863,626

(*) 금융업에서 발생한 비용이 포함되어 있습니다.

18. 주식의 발행 및 취득 :

당분기와 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	83,747,117	8,374,712	124,036,734	132,411,445

전환사채의 전환	-	-	-	-

전분기말	83,747,117	8,374,712	124,036,734	132,411,445

당기초	83,747,117	8,374,712	124,036,734	132,411,445

유상증자	21,781,421	2,178,142	26,898,333	29,076,475

전환사채의 전환	2,347,079	234,708	3,237,459	3,472,167

당분기말	107,875,617	10,787,562	154,172,525	164,960,087

19. 판매비와관리비 : 당분기와 전분기의 연결회사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,199,428	4,199,428	1,855,757	1,855,757

퇴직급여	1,632,049	1,632,049	812,622	812,622

복리후생비	170,661	170,661	192,115	192,115

여비교통비	53,414	53,414	43,023	43,023

접대비	171,358	171,358	159,709	159,709

통신비	10,089	10,089	9,079	9,079

수도광열비	35,721	35,721	37,739	37,739

세금과공과금	21,186	21,186	11,547	11,547

운반비	59,477	59,477	53,327	53,327

감가상각비	158,430	158,430	239,141	239,141

지급임차료	1,129,232	1,129,232	1,065,415	1,065,415

수선비	1,122	1,122	1,835	1,835

건물관리비	69,052	69,052	64,829	64,829

보험료	4,289	4,289	5,529	5,529

차량유지비	16,025	16,025	17,295	17,295

교육훈련비	623	623	15,000	15,000

도서인쇄비	110	110	750	750

사무용품비	1,179	1,179	1,383	1,383

소모품비	25,116	25,116	32,932	32,932

지급수수료	584,760	584,760	610,413	610,413

광고선전비	164,696	164,696	22,887	22,887

판매수수료	1,382,094	1,382,094	1,396,856	1,396,856

대손상각비	4,864	4,864	(396)	(396)

무형자산상각비	1,543	1,543	4,439	4,439

협회비	3,452	3,452	5,540	5,540

행사비	13,077	13,077	-	-

경상개발비	39,138	39,138	73,076	73,076

합계	9,952,185	9,952,185	6,731,842	6,731,842

20. 비용의 성격별 분류 : 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	14,224,332	14,224,332	8,791,794	8,791,794

종업원급여	4,887,509	4,887,509	2,517,751	2,517,751

퇴직급여	1,689,409	1,689,409	863,626	863,626

감가상각,무형자산상각	176,237	176,237	271,138	271,138

광고비	164,696	164,696	22,887	22,887

외주용역비	1,310,306	1,310,306	1,647,205	1,647,205

통신비	12,358	12,358	11,253	11,253

복리후생비	266,701	266,701	278,023	278,023

판매수수료	1,382,094	1,382,094	1,396,856	1,396,856

지급수수료	586,695	586,695	614,176	614,176

지급임차료	1,155,935	1,155,935	1,092,529	1,092,529

여비교통비	62,992	62,992	50,865	50,865

기타	3,105,263	3,105,263	418,635	418,635

합계	29,024,527	29,024,527	17,976,738	17,976,738

21. 기타수익 및 기타비용 :

(1) 기타수익당분기와 전분기의 연결회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	92,407	92,407	142,506	142,506

외화환산이익	70,026	70,026	172,974	172,974

유형자산처분이익	-	-	74,421	74,421

잡이익	24,860	24,860	86,764	86,764

합계	187,293	187,293	476,665	476,665

(2) 기타비용당분기와 전분기의 연결회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	58,729	58,729	679	679

외화환산손실	-	-	734	734

유형자산제각손실	-	-	4,440	4,440

유형자산손상차손	(600)	(600)	-	-

잡손실	14,884	14,884	2,444	2,444

합계	73,013	73,013	8,297	8,297

22. 금융수익 및 금융비용 :

당분기와 전분기의 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	329,735	329,735	439,473	439,473

외환차익	5	5	-	-

외화환산이익	9,487	9,487	774,822	774,822

배당금수익	1,426	1,426	182,978	182,978

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	54,210	54,210	1,824,096	1,824,096

당기손익-공정가치 금융자산처분이익	10,407	10,407	-	-

파생상품거래이익	32,531	32,531	-	-

금융수익 합계	437,801	437,801	3,221,369	3,221,369

금융비용

이자비용	563,568	563,568	309,928	309,928

외화환산손실	261,023	261,023

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	3,331,584	3,331,584	100,583	100,583

당기손익-공정가치 금융자산처분손실	-	-	5,536	5,536

금융거래수수료	1,084	1,084	12,191	12,191

금융비용 합계	4,157,259	4,157,259	428,238	428,238

순금융손익	(3,719,459)	(3,719,459)	2,793,131	2,793,131

23. 법인세 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

24. 영업활동으로부터 창출된 현금 : (1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용 차감전 계속영업순이익	(12,737,129)	1,275,683

조정

감가상각비	174,695	266,698

무형자산상각비	1,543	4,439

대손상각비	2,708,734	(396)

외화환산이익	(79,514)	(947,795)

외화환산손실	261,023	734

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(54,210)	(1,824,096)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	3,331,584	100,583

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(10,407)	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	5,536

순이자손익	124,472	(310,279)

퇴직급여	1,689,409	863,626

유형자산처분이익	-	(74,421)

유형자산제각손실	-	4,440

유형자산손상차손	(600)	-

배당금수익	(1,426)	(182,978)

파생상품거래이익	(32,531)	-

기타현금유출이 없는 비용	2,552,445	-

운전자본변동 증가(감소)

매출채권의 증감	105,722	2,984,110

재고자산의 증감	2,326,257	(1,322,102)

기타수취채권의 증감	(3,005,407)	88,580

기타유동자산의 증감	(449,877)	(6,337,626)

기타비유동자산의 증감	(1,981,387)	-

매입채무의 증감	(319,310)	46,310

기타지급채무의 증감	936,220	(211,752)

기타유동부채의 증감	(961,373)	(1,992,638)

확정급여채무의 증감	(213,314)	(572,612)

영업으로부터 창출된 현금	(5,634,381)	(8,135,956)

(2) 현금의 유입,유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 대체	-	60,000

순확정급여부채의 재측정요소	8,616

전환사채의 전환	2,844,144	-

리스부채 등의 증가로 인한 사용권자산 인식	216,821	42,150

사용권자산의 승계 양수도	-	158,911

리스부채의 유동성대체	129,005	44,773

임대보증금 유동성 대체	10,000	-

차입금의 유동성대체	10,000,000	-

기타보증금의 계정대체	302,832	-

당기손익공정가치금융자산 상환청구 대물변제	1,271,226	-

대여금 및 이자수취 대물변제	1,848,900	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당분기 및 전분기 중 순부채의 변동은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	기타자산	재무활동으로 인한 부채	순부채

현금성자산	기타금융자산	유동차입금	비유동차입금

당기초	23,855,329	10,000	(31,847,056)	(10,151,205)	(18,132,932)

현금흐름	21,989,138	3,000,000	(4,276,765)	14,355	20,726,728

외화차이	707	-	(252,243)	-	(251,536)

전환사채의 전환	-	-	2,949,566	-	2,949,566

현재가치할인차금상각	-	-	(7,172)	-	(7,172)

리스부채 인식	-	-	-	(181,326)	(181,326)

유동성대체	-	-	(10,129,005)	10,129,005	-

기타	-	-	2,130,000	-	2,130,000

당분기말	45,845,174	3,010,000	(41,432,675)	(189,171)	7,233,328

- 전분기(단위: 천원)

구분	기타자산	재무활동으로 인한 부채	순부채

현금성자산	기타금융자산	유동차입금	비유동차입금

당기초	61,646,617	4,010,000	(16,595,376)	(10,296,331)	38,764,910

현금흐름	(17,712,629)	(4,000,000)	36,760	1,072	(21,674,797)

외화차이	774,822	-	-	-	774,822

현재가치할인차금상각	-	-	(31,464)	-	(31,464)

리스부채 인식	-	-	-	(42,150)	(42,150)

리스부채의 승계 양수도	-	-	68,339	90,573	158,911

유동성대체	-	-	(44,773)	44,773	-

당분기말	44,708,810	10,000	(16,566,514)	(10,202,063)	17,950,233

(4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 원금상환액	40,669	37,832

리스부채 관련 이자비용	4,539	5,190

총 현금 유출액	45,208	43,022

25. 우발채무와 약정사항 : (1) 제공받은 지급보증 내역

당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

보증인	보증내역	부보금액	실행액	보증수익자

소프트웨어공제조합	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	4,909,886	2,633,017	SK텔레콤(주) 등

서울보증보험(주)	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	483,000	483,000	현대홈쇼핑 등

나. 전기말(단위: 천원)

보증인	보증내역	부보금액	실행액	보증수익자

소프트웨어공제조합	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	4,909,886	2,766,444	SK텔레콤(주) 등

서울보증보험(주)	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	454,000	454,000	현대홈쇼핑 등

(2) 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

단기금융상품	10,000	10,000	법인카드 질권설정

합 계	10,000	10,000

(3) 담보제공자산당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 담보제공자산 및 설정금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, EUR)

담보제공자산	화폐단위	당분기말	전기말	담보권자	비 고

당기손익-공정가치 금융자산	KRW	114,700	112,098	소프트웨어공제조합	소프트웨어공제조합 보증이용 담보

유형자산(토지및건물 등)	KRW	12,000,000	12,000,000	신한은행	차입금 관련근저당권

투자부동산	KRW	12,000,000	12,000,000	신한은행	차입금 관련근저당권

투자부동산	KRW	4,500,000	4,500,000	농협은행	차입금 관련근저당권

유형자산(토지및건물), 투자부동산	EUR	EUR 14,400,000	EUR 14,400,000	신한은행	차입금 관련근저당권

(4) 금융기관 한도거래 및 약정사항

당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 한도거래 및 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

금융기관	약정내용	화폐단위	한도금액	실행금액	비 고

신한은행	일반자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000	담보대출(토지 및 건물)

신한은행	시설자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000	담보대출(토지 및 건물, 투자부동산)

농협은행	일반자금대출	KRW	3,750,000	3,750,000	담보대출(투자부동산)

신한은행	수입자금대출	EUR	EUR 12,000,000	EUR 12,000,000	담보대출(토지 및 건물, 투자부동산)

(5) 회사는 (주 )대양홀딩스에 대한 대여금채권 회수를 위해 담보재산인 유가증권과 채무자 소유의 부동산을 압류하였으며 , 매각을 위한 법적 절차를 진행하고 있습니다 .회사는 채권 회수를 위해 진행 중인 동 법적 절차가 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 .

26. 특수관계자 거래 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

당분기말	전기말

관계회사	(주)엔존소프트	(주)엔존소프트

최대주주	(주)젬백스앤카엘	(주)젬백스앤카엘

기타특수관계자	(주)삼성제약	(주)삼성제약

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 등 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	이자수익등	매입 등	이자비용등	매출 등	이자수익등	매입 등	이자비용등

최대주주	(주)젬백스앤카엘(*1)	-	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)삼성제약	-	-	-	-	-	44,000	-	-

(*1) 회사는 전기에 이익에 대한 처분으로 해당회사에 196백만원 배당금을 지급하였습니다. (3) 채권채무내역당분기 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 없습니다.

(4) 자금거래 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금차입거래 및 자금대여거래는 없습니다.

(5) 지급보증 및 담보제공

당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없 습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 판단과 책임을 가진 주요임원(등기임원)에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기 종업원 급여	2,453,702	613,633

퇴직급여	1,252,430	74,973

합 계	3,706,132	688,606

27. 보고기한 후 사건 :

(1) 연결회사는 2024년 2월 2일 개최된 이사회 결의에 따라 2024년 4월 25일에 회사가 보유한 자기주식 2,400,000주를 처분하였습니다 .

(2) 연결회사는 2024년 2월 2일 이사회에서 사업다각화와 운영자금 확보를 목적으로 제 3자 배정 유상증자를 결의하였으며 , 2024년 5월 2일에 100억원 (발행주식수 7,485,029주 )의 주금납입 이 완료되었습니다 .

(3) 연결회사는 2024년 2월 2일 이사회에서 자기사채로 보유중이던 제 12회 전환사채 50억원 (액면가액 )과 제 13회 전환사채 125억원 (액면가액 )을 재발행하기로 결의하였습니다 . 재발행 예정일자는 2024년 5월 29일입니다 .

(4) 연결회사는 2024년 2월 27일 이사회에서 제 14회 국내 무기명식 무보증 담보부 사모 전환사채 3백억원과 제 15회 국내 무기명식 무보증 사모 전환사채 1백억원을 발행하기로 결의하였으며 , 납입예정일자는 2024년 6월 3일입니다 .

(5) 연결회사는 2024년 4월 26일 이사회에서 2,000,000주에 대하여 신주발행교부방식 , 자기주식교부방식 중 회사가 정하는 방식으로 행사가 가능한 주식매수선택권을 임직원에게 부여하기로 결의하였습니다 . (6) 연결회사는 2024년 5월 14일 이사회에서 제16회 국내 무기명식 무보증 담보부 사모 전환사채 3백억원을 발행하기로 결의하였으며, 납입예정일자는 2024년 8월 14일입니다 .