포니링크 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 23 기 당분기 : 2022년 09월 30일 현재
제 22 기 전 기 : 2021년 12월 31일 현재
주식회사 젬백스링크

1. 일반사항 :

1.1 회사의 개요

주식회사 젬백스링크(이하 "회사")는 2000년 4월 6일에 자본금 300백만원으로 설립되어 WAP Gateway, MMSC, SMSC, WAP Portal 등의 자체 개발한 무선인터넷솔루션을 국내 SK텔레콤, KT, LG유플러스 등의 통신사업자에게 제공하고 있으며, 말레이시아 등 동남아 시장의 해외 통신사업자에게 수출하고 있습니다. 또한, 회사는 교보문고와 전자책사업을 진행하고 있고, SK플래닛 등에 이커머스사업을 위한 플랫폼 등을 공급하고 있습니다. 한편, 회사는 종속기업 (주)라프리마를 2018년 4월 3일을 합병기준일(합병등기일: 2018년 4월 4일)로 흡수합병하여 해외명품의류 및 잡화 도소매업의 업종을 추가하여 사업을 확장하고 있습니다.회사는 2002년 8월 22일에 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 총발행주식수는 83,747,117주(액면가 100원), 자본금은 8,375백만원입니다. 회사는 서울특별시 영등포구 영등포로에 소재하고 있습니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)젬백스앤카엘	19,642,892	23.46

기타	64,104,225	76.54

합계	83,747,117	100.00

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 09월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2021년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의'회계추정의 변경'의 정의를 삭제하고 '회계추정치'라는 용어를 추가하여 '측정 불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'으로 정의하였습니다. 또한, 회계추정치 개발에 사용된 투입변수나 측정기법의 변경은 전기오류 수정이 아닌 한 회계추정치 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 측정 :4.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	45,765,643	45,765,643	61,531,600	61,531,600

기타금융자산	6,000,000	6,000,000	1,000,000	1,000,000

당기손익- 공정가치 금융자산(유동)	-	-	989,379	989,379

당기손익- 공정가치 금융자산(비유동)	97,585	97,585	97,585	97,585

기타포괄손익-공정가치 금융자산(비유동)	16,714	16,714	16,714	16,714

매출채권	9,584,886	9,584,886	10,432,785	10,432,785

기타수취채권(유동)	6,852,100	6,852,100	9,066,232	9,066,232

기타수취채권(비유동)	63,481,186	63,481,186	63,375,807	63,375,807

소 계	131,798,114	131,798,114	146,510,102	146,510,102

금융부채

매입채무	2,120,396	2,120,396	2,220,205	2,220,205

차입금(유동)	31,499,024	31,499,024	31,938,683	31,938,683

차입금(비유동)	10,292,805	10,292,805	11,829	11,829

기타지급채무(유동)	1,926,225	1,926,225	1,226,607	1,226,607

기타지급채무(비유동)	90,400	90,400	87,400	87,400

소 계	45,928,850	45,928,850	35,484,724	35,484,724

4.2. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산

출자금	-	-	97,585	97,585

기타포괄손익-공정가치 금융자산

비상장주식	-	-	16,714	16,714

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산

수익증권	-	989,379	-	989,379

출자금	-	-	97,585	97,585

기타포괄손익-공정가치 금융자산

비상장주식	-	-	16,714	16,714

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기 및 전분기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

출자금	97,585	3	순자산가치법	순자산가치

기타포괄손익-공정가치 금융자산

비상장주식	16,714	3	순자산가치법	순자산가치

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

수익증권	989,379	2	시장접근법	기준가

출자금	97,585	3	순자산가치법	순자산가치

기타포괄손익-공정가치 금융자산

비상장주식	16,714	3	순자산가치법	순자산가치

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 회사의 경영진에게 보고합니다.

5. 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.(1) 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	-	989,379

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	97,585	97,585

기타포괄손익-공정가치 금융자산	16,714	16,714

상각후원가 금융자산

매출채권	9,584,886	10,432,785

기타수취채권(유동)	6,852,100	9,066,232

기타수취채권(비유동)	63,481,186	63,375,807

기타금융자산	6,000,000	1,000,000

현금및현금성자산	45,765,643	61,531,600

합 계	131,798,114	146,510,102

(2) 금융부채(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	2,120,396	2,220,205

차입금(유동)	31,499,024	31,938,683

차입금(비유동)	10,292,805	11,829

기타지급부채(유동)	1,926,225	1,226,607

기타지급부채(비유동)	90,400	87,400

합 계	45,928,850	35,484,724

6. 당기손익 및 기타포괄손익-공정가치 금융자산

6.1. 당기손익-공정가치 금융자산(1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

수익증권	-	989,379

비유동항목

출자금(*1)	97,585	97,585

합 계	97,585	1,086,964

(*1) 해당 자산은 소프트웨어공제조합이 제공하는 보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다 (주석 22 참조).

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융상품 관련 손익

처분손익	-	24,411

평가손익	(63,193)	-

합 계	(63,193)	24,411

6.2. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장주식	16,714	16,714

합 계	16,714	16,714

(2) 기타포괄손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치 지분상품 관련 손익 (*)	26,064	-

(*) 법인세 효과 반영전 금액입니다.위 지분상품의 처분 시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

6.3. 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	11,711,188	11,831,914

손실충당금	(2,126,302)	(1,399,129)

매출채권(순액)	9,584,886	10,432,785

(2) 기타수취채권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금	5,714,800	60,000,000	65,714,800	5,764,800	60,000,000	65,764,800

미수금	219,200	-	219,200	90,050	-	90,050

기타채권	1,115,645	3,481,186	4,596,831	3,608,926	3,375,807	6,984,733

총장부금액	7,049,645	63,481,186	70,530,831	9,463,776	63,375,807	72,839,583

차감: 손실충당금	(197,545)	-	(197,545)	(397,544)	-	(397,544)

상각후원가	6,852,100	63,481,186	70,333,286	9,066,232	63,375,807	72,442,039

7. 재고자산 :회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	31,369,311	(924,063)	30,445,248

미착품	1,234,725	-	1,234,725

합계	32,604,036	(924,063)	31,679,973

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	29,773,657	(393,668)	29,379,989

미착품	147,468	-	147,468

합계	29,921,125	(393,668)	29,527,457

8. 계약자산 및 계약부채 : (1) 계약자산

(단위: 천원)

구 분	계정	당분기말	전기말

미청구용역	매출채권	3,392,548	2,899,159

(차감 : 손실충당금)	대손충당금	(2,038,146)	(1,310,988)

반품회수권	기타유동자산	186,108	260,954

합 계	1,540,510	1,849,125

유동항목	1,540,510	1,849,125

(2) 계약부채(단위: 천원)

구 분	계정	당분기말	전기말

초과청구용역 등	기타유동부채	393,459	715,437

고객예상환불	기타유동부채	209,477	307,246

합 계	602,936	1,022,683

유동항목	602,936	1,022,683

(3) 계약부채에 대해 인식한 수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 계약부채 잔액 중 당기인식 수익 :

초과청구용역 등	715,437	597,786

고객예상환불	307,246	263,244

합 계	1,022,683	861,030

9. 영업부문정보 : (1) 영업부문에 대한 일반정보 회사는 당분기말 현재 무선 인터넷 솔루션 사업(기타 소프트웨어 자문, 개발 및 공급업) 및 의류잡화 도소매업을 영위하고 있으며, IT사업부문과 해외패션사업부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 회사의 당분기 및 전분기 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구 분	3개월	누적

IT사업부	해외패션사업부	계	IT사업부	해외패션사업부	계

상품매출	-	19,328,980	19,328,980	-	62,604,123	62,604,123

용역매출	3,800,454	-	3,800,454	12,427,750	-	12,427,750

임대매출	134,627	-	134,627	311,682	-	311,682

수수료매출	-	63,831	63,831	-	174,459	174,459

합 계	3,935,081	19,392,811	23,327,892	12,739,432	62,778,581	75,518,014

- 전분기 (단위: 천원)

구 분	3개월	누적

IT사업부	해외패션사업부	계	IT사업부	해외패션사업부	계

상품매출	-	22,091,247	22,091,247	-	69,148,832	69,148,832

용역매출	3,884,272	-	3,884,272	10,717,630	-	10,717,630

임대매출	55,835	-	55,835	149,824	-	149,824

수수료매출	-	68,916	68,916	-	279,540	279,540

합 계	3,940,107	22,160,163	26,100,270	10,867,454	69,428,372	80,295,826

(3) 회사의 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 국	23,310,263	75,467,539	26,083,543	80,245,868

기 타	17,629	50,475	16,727	49,958

합 계	23,327,892	75,518,014	26,100,270	80,295,826

(4) 당분기 및 전분기에 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비중	금액	비중

A사	8,996,698	11.91%	7,241,702	9.02%

10. 종속기업 및 관계기업투자 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업

(주)젬백스인베스트	대한민국	100	18,000,000	100	15,000,000

(주)지엘케이에쿼티인베스트(*2)	대한민국	100	435,120	100	435,120

(주)젬백스링크아이	대한민국	100	500,000	100	500,000

관계기업

(주)엔존소프트(*1)	대한민국	30	-	30	-

합계	18,935,120	15,935,120

(*1) 폐업신고로 휴면법인 상태이며 전액 손상처리 하였습니다.(*2) 당기중 (주)크리스에프앤씨인베스트에서 (주)지엘케이에쿼티인베스트로 법인명이 변경되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	15,935,120	3,500,000

취득	3,000,000	10,000,000

기타	-	435,120

기말	18,935,120	13,935,120

(3) 당분기말 및 전분기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

회사명	매출액	분기순손익	포괄손익	총자산	총부채

(주)젬백스인베스트	45,000	(69,005)	(69,005)	22,825,258	5,487,889

(주)젬백스링크아이	5,095,210	(360,621)	(360,621)	1,420,009	2,113,904

(주)지엘케이에쿼티인베스트(*1)	-	(13,055,554)	(13,055,554)	63,117,290	61,543,681

(주)엔존소프트 (*2)	-	-	-	-	-

(*1) 당기중 (주)크리스에프앤씨인베스트에서 (주)지엘케이에쿼티인베스트로 법인명이 변경되었습니다.(*1) (주)지엘케이에쿼티인베스트의 별도기준 재무정보입니다.(*2) 폐업신고로 휴면법인 상태이며 전액 손상처리하여 별도의 재무정보를 표시하지 않았습니다.

- 전분기 (단위: 천원)

회사명	매출액	분기순손익	포괄손익	총자산	총부채

(주)젬백스인베스트	106,976	(31,338)	(31,338)	19,954,631	7,492,551

(주)젬백스링크아이	5,540,298	(5,335)	(5,335)	1,723,938	2,213,291

(주)지엘케이에쿼티인베스트(*1)	-	3,138,427	3,138,427	85,785,752	97,814,203

(주)엔존소프트 (*2)	-	-	-	-	-

(*1) (주)지엘케이에쿼티인베스트의 별도기준 재무정보입니다.(*2) 폐업신고로 휴면법인 상태이며 전액 손상처리하여 별도의 재무정보를 표시하지 않았습니다.

11. 유형자산과 무형자산 :

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

당기초	11,205,482	7,216,035

취 득	1,759,251	2,632,994

처 분	(77,379)	(575,387)

대 체	916,167	-

감가상각 및 상각	(372,193)	(10,405)

당분기말	13,431,328	9,263,237

- 전분기(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

전기초	10,802,658	5,872,289

취 득	596,453	566,824

처 분	(53,357)	(1,537)

대 체(*)	211,627	(156,769)

감가상각 및 상각	(310,426)	(13,672)

전분기말	11,246,955	6,267,135

(*) 전분기 중 무형자산 대체금액은 매각예정자산으로 분류된 후 처분되었습니다.(2) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기	전분기

매출원가	32,161	32,516

판매비와관리비	331,614	267,533

경상개발비	8,418	10,377

합 계	372,193	310,426

(3) 당분기 및 전분기 중 유형자산에 포함된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

부동산	차량운반구	계	부동산	차량운반구	계

기 초	3,168	37,024	40,192	22,177	87,268	109,445

취 득	-	638,490	638,490	-	-	-

감가상각	(3,168)	(74,301)	(77,469)	(14,257)	(41,154)	(55,411)

분기말	-	601,213	601,213	7,920	46,114	54,034

[보고기간말]

취득원가	-	700,419	700,419	38,018	109,076	147,094

감가상각누계액	-	(99,206)	(99,206)	(30,098)	(62,962)	(93,060)

분기말	-	601,213	601,213	7,920	46,114	54,034

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산과 관련된 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료 총액

1년 이내	196,343	20,951

1년 초과 5년 이내	307,648	12,000

합 계	503,991	32,951

미실현 이자비용	(35,407)	(1,014)

최소리스료 순액

1년 이내	175,780	20,108

1년 초과 5년 이내	292,804	11,829

합 계	468,584	31,937

(5) 당분기 및 전분기 사용권자산과 관련된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	77,470	55,411

리스부채 이자비용	7,116	2,241

단기리스료	26,829	18,668

소액자산리스료	5,808	6,000

합계	117,223	82,320

(6) 당분기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 토지와 건물 및 투자부동산을 담보(담보가액 : 24,000백만원)로 제공하고 있습니다.

12. 투자부동산 : 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,631,754	1,573,671

취득	17,093,012	500,729

대체	(916,167)	(211,627)

감가상각	(30,800)	(14,883)

분기말	17,777,799	1,847,890

투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 임대매출 311,683천원(전분기: 149,824천원)과 임대매출원가 77,873천원(전분기 : 44,303천원)입니다.당분기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 토지와 건물 및 투자부동산을 담보(담보가액 : 24,000백만원)로 제공하고 있습니다.

13. 차입금 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	10,000,000	10,100,000

전환사채	21,323,244	21,818,575

리스부채	175,780	20,108

소 계	31,499,024	31,938,683

비유동

장기차입금	10,000,000	-

리스부채	292,804	11,829

소 계	10,292,804	11,829

합 계	41,791,828	31,950,512

(2) 당분기 및 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	31,950,512	34,099,664

차입금의 증가	20,000,000	7,247,660

차입금의 상환	(10,100,000)	(20,612,427)

차입금의 상각	-	225

전환사채의 발행	-	21,598,476

전환사채의 전환	(817,878)	(5,609,690)

전환사채의 상환	-	(1,988,696)

사채의 상각	322,547	155,730

리스부채의 증가	495,490	-

리스부채의 상환	(58,843)	(38,636)

분기말	41,791,828	34,852,306

(3) 장단기차입금

당분기말과 전기말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	장기차입금	합계	단기차입금

일반자금대출	신한은행	6M 금융채 + 1.46%	10,000,000	-	10,000,000	10,000,000

일반자금대출	신한캐피탈	4.80%	-	-	-	100,000

시설자금대출	신한은행	6M 금융채 + 1.29%	-	10,000,000	10,000,000	-

합 계	10,000,000	10,000,000	20,000,000	10,100,000

상기 차입금에 대해 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석22참조).

(4) 전환사채당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채종류	발행일	만기일	상환조건	당분기말	전기말

제12회 무보증 사모 전환사채	2021-06-30	2024-06-30	만기일시상환	5,000,000	5,000,000

제13회 무보증 사모 전환사채	2021-06-30	2024-06-30	만기일시상환	15,800,000	16,600,000

합 계	20,800,000	21,600,000

사채상환할증금	1,273,126	1,322,093

사채할인발행차금	(749,882)	(1,103,518)

전환사채 잔액	21,323,244	21,818,575

상기 전환사채의 기한의 이익 상실 사유가 조건부결제조항에 해당되어 금융상품 전체를 부채로 인식하였습니다.

전환사채의 발행조건은 아래와 같습니다.

구 분	제12회 무보증 사모 전환사채

조정된 전환가액	1,406원

표면이자율/만기보장수익률	0.00%/2.00%

만기상환금	권면금액의 106.1208%

전환청구기간	2022.6.30 - 2024.05.30

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

상환방법	발행일로부터 3년 만기 일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날 및 매 6개월에 해당되는 날에 조기상환청구가능

구 분	제13회 무보증 사모 전환사채

조정된 전환가액	1,406원

표면이자율/만기보장수익률	0.00%/2.00%

만기상환금	권면금액의 106.1208%

전환청구기간	2022.6.30 - 2024.05.30

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

상환방법	발행일로부터 3년 만기 일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날 및 매 6개월에 해당되는 날에 조기상환청구가능

(5) 리스부채당분기 및 전분기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	31,937	79,077

신규발생	495,490	-

당기상환	(58,843)	(38,634)

기말금액	468,584	40,443

리스부채(유동)	175,780	24,256

리스부채(비유동)	292,804	16,187

당분기말 및 전기말 리스부채의 총 현금유출, 이자비용, 리스부채 현재가치는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총현금유출	이자비용	현재가치	총현금유출	이자비용	현재가치

1년 이내	196,343	20,563	175,780	20,951	843	20,108

1년 초과 5년 이내	307,648	14,843	292,805	12,000	171	11,829

합 계	503,991	35,406	468,585	32,951	1,014	31,937

14. 순확정급여부채 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,915,253	2,139,584

사외적립자산의 공정가치	(1,356,491)	(1,634,599)

재무상태표상 순확정급여부채	558,762	504,985

(2) 당분기와 전분기의 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	344,364	327,171

이자원가	33,532	22,281

사외적립자산의 기대수익	(34,450)	(16,951)

종업원급여에 포함된 총 비용	343,446	332,501

당분기 총 비용 중 85,424천원(전분기 : 73,318천원)은 매출원가에 포함되었으며, 258,022천원(전분기 : 259,182천원) 은 판매비와 관리비에 포함되었습니다.

15. 주식의 발행 및 취득 :당분기와 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	78,565,284	7,856,528	118,031,973	125,888,501

전환사채의 전환	4,530,471	453,048	5,150,933	5,603,981

전분기말	83,095,755	8,309,576	123,182,906	131,492,482

당기초	83,178,127	8,317,812	123,276,984	131,594,796

전환사채의 전환	568,990	56,899	759,750	816,649

당분기말	83,747,117	8,374,71	124,036,734	132,411,445

16. 판매비와관리비 : 당분기와 전분기의 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,150,939	3,635,747	1,179,894	3,384,624

퇴직급여	82,486	247,458	80,437	241,311

복리후생비	107,586	312,637	109,909	295,804

여비교통비	21,040	74,121	17,101	43,963

접대비	119,330	324,866	143,465	370,513

통신비	8,021	33,475	7,702	21,954

수도광열비	29,509	73,949	23,468	64,261

세금과공과금	8,962	25,089	11,208	25,220

감가상각비	144,673	341,982	95,680	271,155

지급임차료	1,235,668	4,140,131	1,253,455	3,793,187

수선비	4,651	10,896	4,005	13,462

건물관리비	61,299	327,529	54,830	162,978

보험료	4,507	14,122	5,006	15,000

차량유지비	11,587	30,690	9,127	23,437

교육훈련비	180	1,225	-	250

도서인쇄비	413	1,875	414	1,399

사무용품비	1,035	1,914	675	1,811

소모품비	48,832	133,918	23,473	115,704

지급수수료	385,659	880,496	220,227	631,784

판매수수료	1,888,926	5,846,637	2,185,564	7,504,355

운반비	60,169	193,608	68,614	211,866

광고선전비	16,461	48,511	14,290	51,570

대손상각비	1,049	727,172	13,597	15,509

무형자산상각비	3,386	10,405	4,081	13,672

협회비	-	8,394	-	8,095

경상개발비	29,532	65,136	21,038	91,245

합 계	5,425,900	17,511,983	5,547,260	17,374,129

17. 비용의 성격별 분류 : 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품의 변동	2,364,119	(1,375,821)	2,052,188	(1,062,048)

상품의 매입	11,847,276	47,784,151	13,957,177	50,815,904

종업원급여	1,467,309	4,635,524	1,575,264	4,493,731

퇴직급여	114,482	343,447	110,834	332,501

감가상각,무형자산상각	169,733	413,397	118,407	338,980

광고비	16,461	48,511	14,290	51,570

외주용역비	2,911,504	8,980,389	2,638,156	7,708,790

통신비	10,306	40,669	10,295	30,201

복리후생비	151,984	444,356	160,180	430,670

지급수수료	389,831	892,559	224,099	643,185

여비교통비	23,750	84,800	25,837	60,710

지급임차료	1,235,898	4,140,847	1,253,725	3,793,991

판매수수료	1,888,926	5,846,637	2,185,564	7,504,355

운반비	60,169	193,608	68,614	211,866

대손상각비	1,049	727,172	13,597	15,509

기타	300,226	952,240	259,452	738,081

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	22,953,023	74,152,486	24,667,679	76,107,996

18. 기타수익 및 기타비용 :

(1) 기타수익당분기와 전분기의 회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	121,991	172,173	1,228	2,930

외화환산이익	144,306	163,529	74,867	96,261

유형자산처분이익	-	1,773	-	90

무형자산처분이익	28,396	28,396	-	-

매각예정자산처분이익	-	-	24,749	24,749

기타의대손상각비환입	41,541	41,541	6,179,190	6,179,190

종속기업투자주식손상차손환입	-	-	420,161	420,161

잡이익	11,748	118,511	15,946	82,066

합 계	347,982	525,923	6,716,141	6,805,447

(2) 기타비용당분기와 전분기의 회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	9,923	12,596	1,659	4,429

외화환산손실	145	146	(2,501)	2,627

기타의대손상각비	-	-	(30,000)	70,125

재고자산감모손실	248,537	248,537	-	-

유형자산처분손실	-	58	-	-

유형자산제각손실	51,641	51,641	-	53,357

무형자산처분손실	24,830	24,830	-	-

무형자산제각손실	-	-	1,537	1,537

기부금	211,000	216,000

잡손실	8,120	34,222	191,456	218,943

합 계	554,196	588,030	162,151	351,018

19. 금융수익 및 금융비용 :

당분기와 전분기의 회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	790,861	2,335,355	956,665	3,368,878

외환차익	-	-	-	7,026

외화환산이익	360,604	419,118	(23,671)	12,848

금융보증수익	-	-	7,562	22,438

당기손익- 공정가치 금융자산 처분이익	-	-	-	24,411

금융수익 합계	1,151,464	2,754,473	940,556	3,435,601

금융비용

이자비용	273,341	718,734	250,224	672,042

외환차손	-	-	122,862	187,817

외화환산손실	-	-	(21,149)	-

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	63,193	-	-

금융거래수수료	6,981	19,804	6,467	6,530

사채상환손실	-	-	-	2

금융비용 합계	280,322	801,731	358,404	866,391

순금융손익	871,142	1,952,742	582,152	2,569,210

20. 법인세 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

21. 영업활동으로부터 창출된 현금 : (1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	3,256,162	13,211,469

조정

감가상각비	402,992	325,309

무형자산상각비	10,405	13,672

대손상각비	727,172	15,509

외화환산손실	146	2,627

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	63,193	-

사채상환손실	-	2

순이자손익	(1,616,621)	(2,696,837)

퇴직급여	343,447	332,501

외화환산이익	(582,647)	(109,109)

당기손익-공정가치 금융자산처분이익	-	(24,411)

종속기업투자주식손상차손환입	(420,161)

유형자산처분이익	(1,773)	(90)

유형자산처분손실	58	-

유형자산제각손실	51,641	53,357

무형자산처분이익	(28,396)	-

무형자산처분손실	24,830	-

무형자산제각손실	-	1,537

재고자산감모손실	248,537	-

매각예정자산처분이익	-	(24,749)

금융보증수익	-	(22,438)

기타의대손상각비	-	70,125

기타의대손상각비환입	(41,541)	(6,179,190)

운전자본변동 증가(감소)

매출채권	120,727	(192,590)

재고자산	(2,401,053)	(688,684)

기타수취채권	(129,150)	20,252

기타유동자산	362,852	2,949,568

기타비유동자산	-	(7,299)

매입채무	(99,809)	(258,964)

기타지급채무	(207,650)	13,111

기타유동부채	(627,098)	132,403

확정급여채무	(289,670)	(60,218)

영업으로부터 창출된 현금	(413,246)	6,456,702

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산의 투자부동산 대체	106,748	-

투자부동산의 유형자산 대체	1,022,915	211,627

전환사채의 전환	816,649	5,603,981

금융보증부채 인식	-	14,959

임대보증금 승계액	1,451,000	-

단기차입금의 대환	10,000,000	-

리스부채로 인한 사용권자산 인식	495,490	-

리스종료로 인한 사용권자산 제각	85,165	35,484

리스부채의 유동성대체	184,585	15,750

유무형자산 취득관련 미지급액	128,817	-

임차보증금의 유동성 대체	-	482,202

기타보증금의 계정대체	-	343,647

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당분기 및 전분기 중 순부채의 변동은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

구분	기타자산	재무활동으로 인한 부채	순부채

현금및현금성자산	기타금융자산	유동차입금	비유동차입금

당기초	61,531,600	1,000,000	(31,938,683)	(11,829)	30,581,089

현금흐름	(16,185,075)	5,000,000	140,943	(9,980,871)	(21,025,003)

외화차이	419,118	-	-	-	419,118

전환사채의 전환	-	-	816,649	-	816,649

현재가치할인차금상각	-	-	(322,547)	-	(322,547)

리스부채의 인식	-	-	(10,801)	(484,690)	(495,491)

유동성대체	-	-	(184,585)	184,585	-

당분기말	45,765,643	6,000,000	(31,499,024)	(10,292,805)	9,973,815

- 전분기(단위: 천원)

구분	기타자산	재무활동으로 인한 부채	순부채

현금및현금성자산	기타금융자산	유동차입금	비유동차입금

전기초	3,052,460	221,169	(34,067,726)	(31,937)	(30,826,034)

현금흐름	36,240,688	778,831	15,397,809	(21,598,476)	30,818,852

외화차이	12,848	-	-	-	12,848

전환사채의 전환	-	-	5,603,981	-	5,603,981

현재가치할인차금상각	-	-	(45,311)	(110,645)	(155,955)

유동성대체	-	-	(15,750)	15,750	-

기타	-	-	(2)	-	(2)

전분기말	39,305,996	1,000,000	(13,126,999)	(21,725,308)	5,453,690

22. 우발채무와 약정사항 : (1) 제공받은 지급보증 내역

당분기말 및 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

보증인	보증내역	부보금액	실행액	보증수익자

소프트웨어공제조합	거래이행보증	4,893,795	5,018,614	SK텔레콤(주) 등

서울보증보험	거래이행보증	617,106	617,106	현대홈쇼핑 등

나. 전기말(단위: 천원)

보증인	보증내역	부보금액	실행액	보증수익자

소프트웨어공제조합	거래이행보증	4,893,795	5,742,966	SK텔레콤(주) 등

서울보증보험	거래이행보증	1,062,500	1,062,500	현대홈쇼핑 등

(2) 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

단기금융상품	-	1,000,000	MMF (일부금액 출금 제한)

합 계	-	1,000,000

(3) 담보제공자산당분기말 및 전기말 현재 회사의 담보제공자산 및 설정금액의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

당기손익-공정가치 금융자산	97,585	97,585	지급보증	97,585	소프트웨어공제조합(주석6 참조)

투자부동산(사옥)	1,230,495	12,000,000	차입금	10,000,000	신한은행(주석 11 ,12, 13 참조)

유형자산(토지)	7,156,641

유형자산(건물)	3,037,874

투자부동산	16,051,721	12,000,000	차입금	10,000,000	신한은행(주석12 및 13 참조)

- 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

당기손익-공정가치금융자산	97,585	97,585	지급보증	97,585	소프트웨어공제조합(주석 6 참조)

투자부동산	1,133,276	16,900,000	차입금	10,100,000	신한은행, 신한캐피탈(주석 11, 12, 13 참조)

유형자산(토지)	7,231,441

유형자산(건물)	3,155,156

(4) 금융기관 한도거래 및 약정사항당분기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 한도거래 및 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

금융기관	약정내용	화폐단위	한도금액	실행금액	비 고

신한은행	일반자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000	담보대출(토지 및 건물)

신한은행	시설자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000	담보대출(투자부동산)

23. 특수관계자 거래 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 회사와 매출 등 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

당분기말	전기말

종속회사	(주)젬백스인베스트	(주)젬백스인베스트

종속회사	(주)젬백스링크아이	(주)젬백스링크아이

종속회사(*3)	(주)지엘케이에쿼티인베스트	(주)지엘케이에쿼티인베스트

종속회사(*4)	(주)지엘케이앤대부	-

관계회사	(주)엔존소프트	(주)엔존소프트

최대주주(*1)	(주)젬백스앤카엘	(주)젬백스앤카엘

기타특수관계자(*2)	-	(주)플래스크

기타특수관계자	(주)삼성제약	(주)삼성제약

(*1) 전기 지분 매각으로 인하여 (주)플래스크에서 (주)젬백스앤카엘로 최대주주가 변경되었습니다.(*2) 전기 지분매각으로 특수관계자에서 제외되었습니다.(*3) 당분기중 (주)크리스에프앤씨인베스트에서 (주)지엘케이에쿼티인베스트로 법인명이 변경 되었습니다.(*4) 당분기 중 (주)지엘케이에쿼티인베스트에서 100% 출자한 법인입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 등 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	이자수익 등	매입 등	이자비용	매출 등	이자수익 등	매입 등	이자비용

종속회사	(주)젬백스인베스트(*1)	21,454	183,401	45,000	-	21,288	94,892	1,813,101	-

종속회사	(주)젬백스링크아이	89,741	10,322	5,020,757	-	99,702	10,322	5,540,298	-

종속회사	(주)지엘케이에쿼티인베스트	-	2,066,749	-	-	-	3,228,872	-	-

종속회사	(주)지엘케이앤대부	1,008	-	-	-	-	-	-	-

최대주주	(주)젬백스앤카엘(*2)	-	-	616,000	-	-	-	-	44,941

기타특수관계자	(주)플래스크(*3)	-	-	-	-	-	5,749	-	-

기타특수관계자	(주)삼성제약	4,205	680	-	-	-	-	2,230	-

기타특수관계자	(주)한국줄기세포뱅크(*4)	-	-	-	-	-	-	500,729	-

(*1) 회사는 당기 중 해당회사에 30억원 유상증자 하였습니다.(*2) 회사는 당기중 전기 이익에 대한 처분으로 해당회사에 393백만원의 배당금을 지급하였습니다.(*3) 전기 지분매각으로 특수관계자에서 제외되었습니다.(*4) 전기말 특수관계자에서 제외되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	대여금	채무	차입금

종속회사	(주)젬백스인베스트	72,717	5,300,000	15,000	-

종속회사	(주)젬백스링크아이	73,020	300,000	1,016,345	-

종속회사	(주)지엘케이에쿼티인베스트	1,043,507	60,000,000	500,000	-

종속회사	(주)지엘케이앤대부	-	-	3,000	-

기타특수관계자	(주)삼성제약	4,907	-	47,067	-

- 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	전기말

채권	대여금	채무	차입금

종속회사	(주)젬백스인베스트	135,601	5,350,000	15,000	-

종속회사	(주)젬백스링크아이	122,393	300,000	1,583,642	-

종속회사	(주)지엘케이에쿼티인베스트	2,760,000	60,000,000	500,000	-

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 등은 다음과 같습니다.가. 자금차입거래

당분기의 특수관계자간의 자금차입거래는 없으며, 전분기의 자금차입거래는 다음과 같습니다.- 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금차입거래

기초	차입	상환	채무잔액

기타특수관계자	(주)젬백스앤카엘	3,000,000	-	3,000,000	-

나. 자금대여거래- 당분기(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	채권잔액

종속회사	(주)젬백스인베스트	5,350,000	-	50,000	5,300,000

종속회사	(주)젬백스링크아이	300,000	-	-	300,000

종속회사	(주)지엘케이에쿼티인베스트	60,000,000	-	-	60,000,000

- 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	채권잔액

종속회사	(주)젬백스인베스트	-	7,350,000	-	7,350,000

종속회사	(주)젬백스링크아이	300,000	-	-	300,000

종속회사	(주)지엘케이에쿼티인베스트	108,400,000	3,600,000	37,500,000	74,500,000

(5) 지급보증 및 담보제공

당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증이나 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 판단과 책임을 가진 주요임원(등기임원)에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기 종업원 급여	1,098,400	1,004,628

퇴직급여	142,471	47,527

합 계	1,240,871	1,052,155