포니링크 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 : 1. 회사의 개요

주식회사 필링크(이하 "회사")는 2000년 4월 6일에 자본금 300백만원으로 설립되어 WAP Gateway, MMSC, SMSC, WAP Portal 등의 자체 개발한 무선인터넷 솔루션을 국내 SK텔레콤, KT, LG유플러스 등의 통신사업자에게 제공하고 있으며, 말레이시아 등 동남아 시장 및 미국의 해외 통신사업자에게 수출하고 있습니다. 또한, 회사는 교보문고와 공동으로 전자책 사업을 전개, 사업영역을 확장하고 있습니다.회사는 2002년 8월 22일에 코스닥시장에 상장하였으며, 총발행주식수는 7,101,000주(액면가 500원), 자본금은 3,551백만원입니다. 회사는 서울특별시 영등포구 영등포로에 소재하고 있습니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(유)리버티파트너스	812,059	11.44

(주)에이치에스홀딩컴퍼니	812,058	11.44

자기주식	1,233,014	17.36

기타	4,243,869	59.76

합계	7,101,000	100.00

1.2 종속기업의 현황

회사는 전기 중 종속기업 지분의 처분으로 인하여 당분기말 현재 종속기업이 존재하지 않으며, 이에 따라 '연결재무제표'와 '별도재무제표' 작성 의무가 없습니다.

전기에 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

(주)라온엠씨	전기 중 종속기업에 대한 투자지분을 처분하여 지배력을 상실했습니다.

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

( 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도 재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동 기업에 대한 투자의 회계 처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산), 해석서2115호 '부동산건설약정'수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 이 로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 측정 :

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	27,929,360	27,929,360	10,675,863	10,675,863

단기금융상품	3,102,752	3,102,752	3,103,045	3,103,045

당기손익인식금융자산	2,010,200	2,010,200	10,123	10,123

매도가능금융자산(유동)	1,000,000	1,000,000	7,989,875	7,989,875

매출채권	2,890,729	2,890,729	3,038,642	3,038,642

기타수취채권(유동)	1,403,854	1,403,854	122,286	122,286

기타수취채권(비유동)	132,842	132,842	128,959	128,959

소 계	38,469,737	38,469,737	25,068,793	25,068,793

금융부채

매입채무	666,366	666,366	673,260	673,260

차입금	24,802,269	24,802,269	10,006,639	10,006,639

파생금융부채	-	-	300,000	300,000

기타지급채무(유동)	904,740	904,740	1,041,515	1,041,515

기타지급채무(비유동)	541,121	541,121	442,200	442,200

소 계	26,914,496	26,914,496	12,463,614	12,463,614

4.2 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산(*1)

비상장주식	14,700	14,700

출자금	70,000	70,000

합 계	84,700	84,700

(*1) 회사의 매도가능금융자산은 비상장 지분상품으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 동 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

4.3. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산

주가지수연계증권	-	2,010,200	-	2,010,200

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산

주가지수연계증권	-	10,123	-	10,123

매도가능금융자산

지분증권	7,989,875	-	-	7,989,875

파생금융부채

손익배분합의 (*)	-	300,000	300,000

(*) 회사는 전기말 (주)에이치에스홀딩컴퍼니와의 (주)에임하이글로벌의 주식거래와 관련하여 향후 이익 혹은 손실 발생시 이익 혹은 손실의 일부에 대해 정산을 하는 계약을 체결하였습니다. 이후 2016년 1월 중 회사는 이 계약에 따라 300백만원을 (주)에이치에스홀딩컴퍼니에 지급하였습니다.

4.4. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동도 없 습니다. 5. 영업부문정보 :(1) 영업부문에 대한 일반정보회사는 전기 중 모바일 마케팅 솔루션 사업(모바일 및 온라인 기반의 SMS 및 MMS 공급)을 영위하는 종속기업의 지분을 전액 처분함에 따라 당분기말 현재 무선 인터넷 솔루션(기타 소프트웨어자문, 개발 및 공급업) 및 이동통신기기 판매 사업을 영위하고 있으며, 단일 사업부문입니다.

(2) 회사의 당분기 및 전분기 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016년 분기	2015년 분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	116,480	116,480	21,500	21,500

용역매출	3,015,194	3,015,194	4,189,833	4,189,833

임대매출	189,242	189,242	144,909	144,909

합 계	3,320,916	3,320,916	4,356,242	4,356,242

전분기 중 중단영업손익으로 대체된 매출은 907백만원입니다.

(3) 회사의 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 분기	2015년 분기

3개월	누적	3개월	누적

한 국	3,032,090	3,032,090	4,212,066	4,212,066

기 타	288,827	288,827	144,176	144,176

합 계	3,320,917	3,320,917	4,356,242	4,356,242

(4) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

A사	848,632	25.55%	129,095	2.96%

B사	672,771	20.26%	1,222,494	28.06%

C사	33,350	1.00%	699,840	16.07%

6. 유형자산 :

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	7,020,179	8,159,691

취득	115,060	21,521

처분	(1,572)	(1,112)

투자부동산으로 대체	(1,719,674)	-

감가상각비	56,704	(95,516)

보고기간말 순장부금액	5,470,698	8,084,584

(2) 당분기말 현재 회사의 건물은 전세권과 관련하여 임차인으로부터 72백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다.(3) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기	전분기

계속영업	중단영업	합계	계속영업	중단영업	합계

매출원가	33,064	-	33,064	50,862	27,716	78,578

판매비와관리비	21,813	-	21,813	13,191	1,788	14,979

경상개발비	5,277	-	5,277	1,959	-	1,959

합 계	60,154	-	60,154	66,012	29,504	95,516

(4) 금융리스 : 1) 보고기간말 현재 회사의 금융리스자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.03.31	2015.12.31

취득원가	210,587	210,587

감가상각누계액	(24,568)	(14,039)

장부금액	186,019	196,548

회사는 상기 금융리스자산을 차량운반구로 계상하고 있으며, 당분기 및 전기 중 상기 금융리스자산과 관련하여 회사가 인식한 감가상각비는 각각 10,529천원과 14,039천원입니다.2) 보고기간말 현재 회사의 금융리스의 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.03.31	2015.12.31

최소리스료 총액

1년 이내	3,690	3,690

1년 초과 5년 이내	3,998	4,920

합 계	7,688	8,610

미실현이자비용	532	660

최소리스료 순액

1년 이내	3,313	3,258

1년 초과 5년 이내	3,843	4,692

합 계	7,156	7,950

3) 보고기간말 현재 차량에 대한 회사의 운용리스의 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.03.31	2015.12.31

1년 이내	79,207	79,207

1년 초과 5년 이내	113,527	133,328

합 계	192,734	212,535

당분기 및 전기 중 상기 운용리스와 관련하여 회사가 비용으로 인식한 리스료는 각각 19,802천원과 25,111천원입니다.

7. 무형자산 :당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	783,571	1,328,491

취득	239,593	-

처분	-	-

상각비(*2)	(43,654)	(113,461)

손상차손	-	-

보고기간말 순장부금액	979,509	1,215,030

(*) 전분기 중 중단영업손익으로 대체된 상각비가 51,309천원이 포함되어 있습니다.

8. 투자부동산 :

(1) 당분기와 전분기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	5,639,886	4,652,843

대체	1,719,674	-

감가상각비	(124,002)	(11,860)

보고기간말 순장부금액	7,235,558	4,640,983

(*) 상기 건물은 경제적내용연수인 40년을 적용하여 상각되었습니다.

(2) 투자부동산의 공정가치와 장부가액은 큰 차이가 없습니다.

(3) 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 임대매출 189,242천원(전분기: 144,909천원)과 임대매출원가 34,647천원(전분기: 24,209천원)입니다.

9. 차입금 :(1) 2016년 03월 31일과 2015년 12월 31일 현재 차입금의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.03.31	2015.12.31

유동

단기차입금	-	-

전환사채	14,998,139	9,998,689

교환사채	9,796,974	-

유동성 금융리스부채	3,313	3,258

소 계	24,798,425	10,001,947

비유동

비유동성 금융리스부채	3,843	4,692

소 계	3,843	4,692

합 계	24,802,269	10,006,639

(2) 전환사채① 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채종류	발행일	만기일	상환조건	당분기말	전기말

제1회 무보증 사모 전환사채	2015.12.18	2018.12.18	만기일시상환	10,000,000	10,000,000

제2회 무보증 사모 전환사채	2016.02.24	2019.02.24	만기일시상환	5,000,000	-

합 계	15,000,000	10,000,000

사채할인발행차금	(1,861)	(1,311)

전환사채 잔액	14,998,139	9,998,689

전환사채의 기한의 이익 상실 사유가 조건부결제조항에 해당되어 금융상품 전체를 부채로 인식하였습니다.

② 전환사채의 발행조건은 아래와 같습니다

구 분	제1회 무보증 사모 전환사채

전환가액	13,800원(최초 15,650원)

표면이자율/만기보장수익률	3.75%

만기상환금	권면금액의 100.00%

전환청구기간	2016.12.18 - 2018.12.18

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

상환방법	발행일로부터 3년 만기 일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후 매 이자지급일에 조기상환청구 가능

구 분	제2회 무보증 사모 전환사채

전환가액	14,400원

표면이자율/만기보장수익률	3.75%

만기상환금	권면금액의 100.00%

전환청구기간	2017.02.24 - 2019.01.24

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

상환방법	발행일로부터 3년 만기 일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 조기상환청구 가능

(3) 교환사채① 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채종류	발행일	만기일	상환조건	당분기말	전기말

제3회 무보증 사모 교환사채	2016.03.22	2019.03.22	만기일시상환	9,800,000	-

합 계	9,800,000	-

사채상환할증금	294,000	-

사채할인발행차금	(297,026)	-

교환사채 잔액	9,796,974	-

② 교환사채의 발행조건은 아래와 같습니다

구 분	제3회 무보증 사모 교환사채

교환가액	14,000원

표면이자율/만기보장수익률	0.00% / 1.00% (단리)

만기상환금	권면금액의 만기보장수익률 103% 에 해당하는 금액

교환청구기간	2016.09.24 - 2019.02.22

교환대상 주식	기명식 보통주식

상환방법	발행일로부터 3년 만기 일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 6개월이 경과하는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 권면금액에 만기보장수익률을 가산한 금액의 전부를 조기상환청구 가능

(4) 금융리스부채 당분기와 전기 중 금융리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	7,950	-

신규차입	-	8,989

당기상환	(794)	(1,039)

기말금액	7,156	7,950

9. 순확정급여부채 :

회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출됩니다.

(1) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	2016.03.31	2015.12.31

확정급여채무의 현재가치	2,325,132	2,410,329

사외적립자산의 공정가치	(1,283,510)	(1,548,825)

재무상태표상 순확정급여부채	1,041,621	861,504

(2) 순확정급여부채의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2016.03.31	2015.12.31

기초 금액	2,410,329	2,539,119

당기근무원가(*1)	164,061	668,301

이자비용	-	57,339

재측정요소(법인세효과 차감전) :

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 순확정급여부채의 재측정요소	-	11,723

- 재무적가정의 변동으로 인한 순확정급여부채의 재측정요소	-	95,311

- 경험적조정으로 인한 순확정급여부채의 재측정요소	-	329,695

제도에서의 지급액 :

- 급여의 지급	(249,259)	(1,198,783)

연결제외로 인한 감소	-	(92,376)

보고기간말 금액	2,325,132	2,410,329

(*1) 전기 중 중단영업손익으로 대체된 당기근무원가가 14,323천원이 포함되어 있습니다.

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	2016.03.31	2015.12.31

기초 금액	1,548,825	1,576,038

이자수익(*1)	-	47,369

재측정요소 :

- 사외적립자산의 수익	-	(23,209)

기여금

- 사용자	-	486,600

제도에서의 지급 :

- 급여의 지급	(265,315)	(532,532)

연결제외로 인한 감소	-	(5,441)

보고기간말 금액	1,283,510	1,548,825

10. 판매비와관리비 :당분기와 전분기의 회사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	2016년 분기	2015년 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	600,501	600,501	472,231	472,231

퇴직급여	63,683	63,683	38,640	38,640

복리후생비	73,612	73,612	66,154	66,154

여비교통비	23,953	23,953	48,902	48,902

접대비	43,674	43,674	39,698	39,698

통신비	4,447	4,447	3,348	3,348

수도광열비	4,493	4,493	4,506	4,506

세금과공과금	6,243	6,243	5,966	5,966

감가상각비	21,813	21,813	13,191	13,191

지급임차료	26,858	26,858	8,565	8,565

건물관리비	4,646	4,646	5,690	5,690

보험료	1,008	1,008	1,644	1,644

차량유지비	8,985	8,985	1,134	1,134

교육훈련비	-	-	440	440

도서인쇄비	1,507	1,507	3,206	3,206

사무용품비	401	401	208	208

소모품비	1,170	1,170	334	334

지급수수료	120,551	120,551	136,537	136,537

광고선전비	-	-	200	200

무형자산상각비	43,654	43,654	62,152	62,152

협회비	408	408	6,880	6,880

행사비	508	508	1,965	1,965

경상개발비	73,031	73,031	69,014	69,014

합 계	1,125,146	1,125,146	990,605	990,605

(*) 포괄손익계산서상의 판매비와관리비 금액이며 중단영업관련 판매비와관리비는 포함되지 않습니다.

11. 비용의 성격별 분류 :당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 분기	2015년 분기

3개월	누적	3개월	누적

상품의 변동	107,558	107,558	13,313	13,313

종업원급여	1,516,500	1,516,500	1,867,331	1,867,331

퇴직급여	158,883	158,883	161,968	161,968

감가상각,무형자산상각	103,808	103,808	139,131	139,131

광고비	-	-	202	202

외주용역비	1,009,857	1,009,857	1,202,525	1,202,525

통신비	28,691	28,691	42,616	42,616

기타 비용	562,321	562,321	860,387	860,387

합 계	3,487,618	3,487,618	4,287,473	4,287,473

(*) 포괄손익계산서상의 판매비와관리비 금액이며 중단영업관련 판매비와관리비는 포함되지 않습니다.12. 법인세 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 법정세율은 22%이나 세액 공제 등의 영향을 고려하여 법인세액을 산정하여 계산하였습니다.

13. 주당손익 :기본주당순이익(손실)은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당순이익(손실)

구 분	2016년 분기	2015년 분기

A. 보통주당기순이익(손실)	81,498천원	82,179천원

보통주계속영업당기순이익	81,498천원	84,096천원

보통주중단영업당기순이익(손실)	-천원	(1,916)천원

B. 가중평균유통보통주식수	5,867,986주	5,867,986주

C. 기본주당기순이익(손실)	14원	14원

보통주계속영업주당순이익	14원	14원

보통주중단영업주당순이익(손실)	-원	-원

(2) 희석주당기순이익(손실)당분기 및 전분기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. (3) 잠재적 보통주식수당기 중에는 희석 효과가 없어 희석주당이익은 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전환(교환)가액	청구기간	발행될 보통주식수

전환사채	13,800	2016.12.18 ~ 2018.12.18	724,635주

전환사채	14,400	2017.02.24 ~ 2019,01.24	347,222주

교환사채	14,000	2016.09.24 ~ 2019.02.22	700,000주

14. 배당금 : 회사는 전기 중 2014년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 293,399천원(주당 50원)을 지급하였으며, 당기에 지급하는 배당금은 없습니다.

15. 영업활동으로부터 창출된 현금 :(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 분기	2015년 분기

법인세비용차감전순이익	118,913	113,704

조정

감가상각비	67,298	107,376

무형자산상각비	43,654	113,461

외화환산손실	7,282	-

당기손익인식금융자산평가손실	63	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	-

순금융손익	21,164	(38,839)

퇴직급여	164,061	171,504

재고자산평가손실	18	-

유형자산처분손실	-	169

무형자산처분손실	-	-

외화환산이익	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	(140)	(2,431)

당기손익인식금융자산처분이익	-	(178)

매도가능증권처분이익	(306,402)	-

유형자산처분이익	(5,958)	-

종속기업투자주식처분이익	-	-

무형자산처분이익	-	-

운전자본변동

매출채권의 감소	146,333	1,585,123

상품의 감소(증가)	112,153	6,916

기타수취채권의 증가	(189,345)	(38,795)

기타유동자산의 감소(증가)	(73,958)	(15,903)

매입채무의 감소	(6,893)	(97,579)

기타지급채무의 감소	(249,071)	(535,579)

기타유동부채의 감소(증가)	(306,876)	(849,598)

확정급여채무의 감소	16,056	(5,082)

영업으로부터 창출된 현금	(441,648)	514,269

(2) 현금의 유입,유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	2016년 분기	2015년 분기

장기선급비용의 유동성 대체	-	16,078

유형자산의 투자부동산(토지) 대체	1,054,490	-

유형자산의투자부동산(건물) 대체	665,184	-

16. 우발채무와 약정사항 :(1) 회사는 (주)SK텔레콤 등과의 거래이행(입찰 및 하자 포함) 등과 관련하여 소프트웨어공제조합로부터 부보금액 4,895백만원(실행 : 2.718백만원)의 보증을 제공받고 있으며, 소프트웨어공제조합으로부터의 보증에 대해서 소프트웨어공제조합 출자금이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 회사는 전기부터 ㈜라온엠씨와 삼성생명보험㈜와의 무선메시지 통합전송서비스 사용계약에 따른 손해배상 지급보증에 대해 서울보증보험에 155백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (2016년 6월 16일 만료 예정)(3) 2016년 03월 31일 현재 회사의 건물은 전세권과 관련하여 임차인으로부터 72백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다.

17. 특수관계자 거래 : (1) 회사는 전기 중 특수관계자인 (주)에이치에스홀딩컴퍼니로부터 인수한 (주)에임하이글로벌 보통주 473,042주 및 신주인수권의 행사로 인한 보통주 625,978주를 당분기에 모두 처분하였고, 추가 합의서에 따라 파생상품부채로 인식한 300백만원에 대해 당분기에 지급하여 보고기간종료일 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권,채무 잔액이 있는 특수관계자는 없습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016년 분기	2015년 분기

급여 및 기타 단기 종업원 급여	97,932	69,280

퇴직급여	-	9,271

합 계	97,932	78,551

18. 중단영업 : 전기 중 회사는 종속회사인 (주)라온엠씨(모바일 마케팅 솔루션 부문)를 매각하였으며, 이로 인해 (주)라온엠씨와 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였습니다.

(1) 중단영업손익의 구성(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익	-	906,950

비용	-	(910,816)

세전중단영업이익(손실)	-	(3,866)

법인세비용	-	-

세후중단영업이익(손실)	-	(3,866)

(2) 중단영업의 현금흐름(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업현금흐름	-	(44,786)

투자현금흐름	-	-

재무현금흐름	-	44,469

총현금흐름	-	(317)

19. 보고기간 후 사건 :(1) 회사는 보고기간말 이후인 2016년 4월 15일에 이사회 결의를 통해 사채의 권면총액이 2,200백만원인 전환사채를 발행하였습니다. 동 사채의 발행목적은 타법인주식(주식회사 유엠에너지) 18,000주에 대한 인수대가의 지급을 위한 것으로 이로 인해 회사는 주식회사 유엠에너지의 지분 중 45%를 소유하는 최대주주가 됩니다. (2) 회사는 2016년 3월 15일의 이사회 결의 및 2016년 3월 30일의 주주총회 결의를 통하여 주식분할을 결정하였습 니다. 구주권제출기한인 2016년 5월 2일 이후에 회사의 주당 액면금액은 500원에서 100원으로 변경됩니다.