포니링크 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 24 기 분기 : 2023년 9월 30일 현재
제 23 기 : 2022년 12월 31일 현재
주식회사 젬백스링크와 그 종속기업

1. 일반사항 :

기업회계기준서 제1110호 연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 젬백스링크(이하 "지배회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배회사의 개요

지배회사는 2000년 4월 6일에 자본금 300백만원으로 설립되어 WAP Gateway, MMSC, SMSC, WAP Portal 등의 자체 개발한 무선인터넷솔루션을 국내 SK텔레콤, KT, LG유플러스 등의 통신사업자에게 제공하고 있으며, 말레이시아 등 동남아 시장의 해외 통신사업자에게 수출하고 있습니다. 또한, 지배회사는 교보문고와 전자책사업을 진행하고 있고, 롯데정보통신 등에 이커머스사업을 위한 플랫폼 등을 공급하고 있습니다. 한편, 지배회사는 종속기업 (주)라프리마를 2018년 4월 3일을 합병기준일(합병등기일: 2018년 4월 4일)로 흡수합병하여 해외명품의류 및 잡화 도소매업의 업종을 추가하여 사업을확장하고 있습니다.지배회사는 2002년 8월 22일에 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 총발행주식수는 83,747,117주(액면가 100원), 자본금은 8,375백만원입니다. 회사는 서울특별시 영등포구 영등포로에 소재하고 있습니다.

당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)젬백스앤카엘	19,642,892	23.46

자기주식	6,274,138	7.49

기타	57,830,087	69.05

합계	83,747,117	100.00

1.2 종속기업 현황

(1) 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소재국가	당분기말	전기말	업종

지분율	지분율

(주)젬백스인베스트	대한민국	100.00%	100.00%	경영컨설팅

(주)젬백스링크아이	대한민국	100.00%	100.00%	소프트웨어개발

(주)지엘케이에쿼티인베스트	대한민국	100.00%	100.00%	경영컨설팅

(주)지엘케이앤대부(*1)	대한민국	100.00%	100.00%	대부업

(*1) 전기 중 (주)지엘케이에쿼티인베스트에서 100% 출자하여 설립하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 현재 회사의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

회사명	매출액	당분기순손익	포괄손익	총자산	총부채

(주)젬백스인베스트	45,000	(364,519)	(364,884)	23,760,196	7,058,576

(주)지엘케이에쿼티인베스트(*1)	6,792	(4,114,536)	(4,114,536)	55,578,015	61,419,477

(주)젬백스링크아이	6,122,723	(139,084)	(139,084)	1,818,056	2,386,642

(주)지엘케이앤대부	563,597	133,276	133,276	9,133,395	8,662,060

(*) 지엘케이에쿼티인베스트의 별도기준 재무정보입니다.

- 전분기(단위: 천원)

회사명	매출액	전분기순손익	포괄손익	총자산	총부채

(주)젬백스인베스트	45,000	(69,005)	(69,005)	22,825,258	5,487,889

(주)젬백스링크아이	5,095,210	(360,621)	(360,621)	1,420,009	2,113,904

(주)지엘케이에쿼티인베스트(*)	-	(13,055,554)	(13,055,554)	63,117,290	61,543,681

(주)지엘케이앤대부	28,021	(5,448)	(5,448)	8,815,585	8,521,034

(*) (주)지엘케이에쿼티인베스트의 별도기준 재무정보입니다.

1.3 연결 대상 범위의 변동전기중 연결회사는 2022년 8월 초에 대부업을 주요 사업목적으로 하는 (주)지엘케이앤대부(지분율 100%, 자본금 3억원)를 설립하여 종속회사로 편입하였습니다.

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2022년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 측정 :

4.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. - 비금융업

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	16,497,942	16,497,942	61,207,597	61,207,597

기타금융자산	-	-	4,000,000	4,000,000

당기손익-공정가치 금융자산	28,502,147	28,502,147	16,603,195	16,603,195

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	97,585	97,585	97,585	97,585

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,070,377	1,070,377	528,376	528,376

매출채권	6,502,465	6,502,465	8,624,346	8,624,346

기타수취채권(유동)	11,720,934	11,720,934	5,710,282	5,710,282

기타수취채권(비유동)	9,215,025	9,215,025	7,496,248	7,496,248

소 계	73,606,475	73,606,475	104,267,629	104,267,629

금융부채

매입채무	1,583,896	1,583,896	963,831	963,831

차입금(유동)	21,464,912	21,464,912	16,595,376	16,595,376

차입금(비유동)	10,134,823	10,134,823	10,296,331	10,296,331

파생금융부채(유동)	70,212	70,212	139,309	139,309

기타지급채무(유동)	1,936,335	1,936,335	2,817,255	2,817,255

기타지급채무(비유동)	10,000	10,000	10,000	10,000

소 계	35,200,178	35,200,178	30,822,102	30,822,102

- 금융업(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	16,531	16,531	439,020	439,020

기타금융자산	10,000	10,000	10,000	10,000

대출채권	9,000,000	9,000,000	8,500,000	8,500,000

기타수취채권	100,870	100,870	12,589	12,589

소 계	9,127,401	9,127,401	8,961,609	8,961,609

금융부채

기타지급채무	2,943	2,943	3,002	3,002

소 계	2,943	2,943	3,002	3,002

4.2. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말- 비금융업(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산

시장성지분증권	23,784,431	-	-	23,784,431

출자금 등	-	-	97,585	97,585

프로젝트 투자금	-	-	1,699,000	1,699,000

파생금융자산(ELB)	-	1,502,770	-	1,502,770

전환사채	-	-	1,515,946	1,515,946

기타포괄손익-공정가치 금융자산

지분상품(비상장주식 등)	-	-	1,070,377	1,070,377

당기손익-공정가치 금융부채

파생금융부채(콜옵션)	-	-	70,212	70,212

(2) 전기말- 비금융업(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산

시장성지분증권	13,381,392	-	-	13,381,392

출자금 등	-	-	97,585	97,585

프로젝트 투자금	-	-	1,699,000	1,699,000

전환사채	-	-	1,522,803	1,522,803

기타포괄손익-공정가치 금융자산

지분상품(비상장주식 등)	-	-	528,376	528,376

당기손익-공정가치 금융부채

파생금융부채(콜옵션)	-	-	139,309	139,309

4.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당분기 및 전분기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 당분기말- 비금융업(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익-공정가치 금융자산

출자금 등	97,585	3	순자산가치법	순자산가치

프로젝트 투자금	1,699,000	3	현금흐름할인법	매출액, 제작비, 할인율

파생금융자산(ELB)	1,502,770	2	시장접근법	KOSPI 200 지수

전환사채	1,259,906	3	옵션평가(이항)모형	주가, 할인율, 변동성

전환사채(*)	256,040	3	원가법	원가

기타포괄손익-공정가치 금융자산

비상장주식	1,053,667	3	현금흐름법외	잉여현금흐름, WACC, 영구성장율

비상장주식	16,711	3	순자산가치법	순자산가치

당기손익-공정가치 금융부채

파생금융부채(콜옵션)	70,212	3	옵션평가(이항)모형	주가, 할인율, 변동성

(*) 공정가치 평가 관련 가이드라인에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 보아 원가법으로 평가하였습니다.

(2) 전기말- 비금융업(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익-공정가치 금융자산

출자금 등	97,585	3	순자산가치법	순자산가치

프로젝트 투자금	1,699,000	3	현금흐름할인법	매출액, 제작비, 할인율

전환사채	1,266,763	3	옵션평가(이항)모형	주가, 할인율, 변동성

전환사채(*)	256,040	3	원가법	원가

기타포괄손익-공정가치 금융자산

비상장주식	511,665	3	현금흐름법외	잉여현금흐름, WACC, 영구성장율

비상장주식	16,711	3	순자산가치법	순자산가치

당기손익-공정가치 금융부채

파생금융부채(콜옵션)	139,309	3	옵션평가(이항)모형	주가, 할인율, 변동성

(*) 공정가치 평가 관련 가이드라인에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 보아 원가법으로 평가하였습니다.

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 연결회사의 경영진에게 보고합니다.

5. 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산- 비금융업(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	28,502,147	16,603,195

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	97,585	97,585

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,070,377	528,376

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	16,497,942	61,207,597

기타금융자산	-	4,000,000

매출채권	6,502,465	8,624,346

기타수취채권(유동)	11,720,934	5,710,282

기타수취채권(비유동)	9,215,025	7,496,248

합 계	73,606,475	104,267,629

- 금융업(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	16,531	439,020

기타금융자산	10,000	10,000

대출채권	9,000,000	8,500,000

기타수취채권	100,870	12,589

합 계	9,127,401	8,961,609

(2) 금융부채- 비금융업(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융부채

파생금융부채(유동)	70,212	139,309

소 계	70,212	139,309

상각후원가 금융부채

매입채무	1,583,896	963,831

차입금(유동)	21,464,912	16,595,376

차입금(비유동)	10,134,823	10,296,331

기타지급채무(유동)	1,936,335	2,817,255

기타지급채무(비유동)	10,000	10,000

소 계	35,129,966	30,682,793

합 계	35,200,178	30,822,102

- 금융업(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

기타지급채무	2,943	3,002

합 계	2,943	3,002

6. 당기손익-공정가치 금융자산 및 금융부채 :

6.1. 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 금융자산- 비금융업

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

시장성지분증권	23,784,431	13,381,392

프로젝트 투자금	1,699,000	1,699,000

파생금융자산(ELB)	1,502,770	-

전환사채	1,515,946	1,522,803

소 계	28,502,147	16,603,195

비유동항목

출자금 등(*)	97,585	97,585

소 계	97,585	97,585

합 계	28,599,732	16,700,780

(*) 해당 자산은 소프트웨어공제조합이 제공하는 보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다 (주석25 참조).

(2) 당기손익-공정가치 금융자산 관련 손익- 비금융업

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산 관련 손익

처분손익	(32,933)	(34,275)

평가손익	(2,140,832)	(14,302,532)

배당금수익	235,436	741,553

금융거래수수료	(16,770)	(21,678)

합 계	(1,955,099)	(13,616,932)

6.2. 당기손익-공정가치 금융부채

(1) 당기손익-공정가치 금융부채- 비금융업

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

파생금융부채	70,212	139,309

합 계	70,212	139,309

(2) 당기손익-공정가치 금융부채 관련 손익- 비금융업

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융부채 관련 손익

파생상품평가손익	69,097	(275,928)

합 계	69,097	(275,928)

7. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 :

(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품- 비금융업

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장주식	1,070,377	528,376

합 계	1,070,377	528,376

위 지분상품의 처분 시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(2) 기타포괄손익으로 인식된 금액- 비금융업

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치 금융상품 관련 손익(*)	-	26,064

(*) 법인세 효과 반영전 금액입니다.

8. 매출채권 및 기타수취채권 :(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.- 비금융업

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	8,010,077	10,023,730

손실충당금	(1,507,612)	(1,399,384)

매출채권(순액)	6,502,465	8,624,346

- 금융업(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대출채권	9,000,000	8,500,000

손실충당금	-	-

대출채권(순액)	9,000,000	8,500,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.- 비금융업

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금	11,414,800	4,264,665	15,679,465	5,498,230	3,372,028	8,870,258

미수금	649,350	-	649,350	221,078	-	221,078

기타채권	132,301	4,950,360	5,082,661	188,519	4,124,220	4,312,739

총장부금액	12,196,451	9,215,025	21,411,476	5,907,827	7,496,248	13,404,075

차감: 손실충당금	(475,517)	-	(475,517)	(197,545)	-	(197,545)

상각후원가	11,720,934	9,215,025	20,935,959	5,710,282	7,496,248	13,206,530

- 금융업(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	-	431

기타채권	100,870	12,158

총장부금액	100,870	12,589

차감: 손실충당금	-	-

상각후원가	100,870	12,589

9. 재고자산 :연결회사의 당분기말 및 전기말 현재의 재고자산(비금융업)의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	44,163,840	31,874,386

평가충당금	(1,652,164)	(1,175,300)

미착상품	4,190,962	3,013,680

합 계	46,702,638	33,712,766

10. 계약자산 및 계약부채 : (1) 계약자산(비금융업)

(단위: 천원)

구 분	계정	당분기말	전기말

미청구용역	매출채권	2,798,674	1,612,082

(차감 : 손실충당금)	대손충당금	(1,310,988)	(1,310,988)

반품회수권	기타유동자산	124,713	130,851

합 계	1,612,399	431,945

유동항목	1,612,399	431,945

(2) 계약부채(비금융업)

(단위: 천원)

구 분	계정	당분기말	전기말

초과청구용역 등	기타유동부채	718,128	2,043,936

고객예상환불	기타유동부채	135,679	147,255

합 계	853,807	2,191,191

유동항목	853,807	2,191,191

(3) 계약부채에 대해 인식한 수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 계약부채 잔액 중 당기인식 수익 :

초과청구용역 등	2,043,936	715,437

고객예상환불	147,255	307,246

합 계	2,191,191	1,022,683

11. 영업부문정보 :(1) 영업부문에 대한 일반정보 연결회사는 무선 인터넷 솔루션 사업(기타 소프트웨어자문, 개발 및 공급업) 및 해외 의류 및 잡화 도소매업을 영위하고 있습니다.

(2) 연결회사의 당분기 및 전분기 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(누적)

(단위: 천원)

구 분	무선인터넷솔루션 및 이동통신기기 판매	해외 의류 및 잡화 도소매	기타(*)	연결실체내기업간내부거래 조정	합 계

총부문수익	15,547,410	41,206,932	615,389	(5,908,787)	51,460,944

부문간수익	(5,856,995)	-	(51,792)	5,908,787	-

외부고객으로부터의 수익	9,690,415	41,206,932	563,597	-	51,460,944

조정 전 부문영업이익(손실)	(1,112,063)	(4,152,670)	(1,197,422)	292,816	(6,169,339)

조정액	-	-	292,816	(292,816)	-

부문영업이익(손실)	(1,112,063)	(4,152,670)	(904,606)	-	(6,169,339)

(*) 금융업매출 564백만원이 포함되어 있습니다.

- 당3분기(3개월)

(단위: 천원)

구 분	무선인터넷솔루션 및 이동통신기기 판매	해외 의류 및 잡화 도소매	기타(*)	연결실체내기업간내부거래 조정	합 계

총부문수익	4,933,726	13,857,470	214,781	(1,918,811)	17,087,166

부문간수익	(1,901,008)	-	(17,803)	1,918,811	-

외부고객으로부터의 수익	3,032,718	13,857,470	196,977	-	17,087,166

조정 전 부문영업이익(손실)	11,892	(1,577,896)	(397,023)	98,923	(1,864,104)

조정액	-	-	98,923	(98,923)	-

부문영업이익(손실)	11,892	(1,577,896)	(298,100)	-	(1,864,104)

(*) 금융업매출 197백만원이 포함되어 있습니다.

- 전분기(누적)

(단위: 천원)

구 분	무선인터넷솔루션 및 이동통신기기 판매	해외 의류 및 잡화 도소매	기타(*)	연결실체내기업간내부거래 조정	합 계

총부문수익	17,834,643	62,778,581	73,021	(5,176,887)	75,509,358

부문간수익	(5,131,887)	-	(45,000)	5,176,887	-

외부고객으로부터의 수익	12,702,756	62,778,581	28,021	-	75,509,358

조정 전 부문영업이익(손실)	(73,568)	1,108,608	(1,313,186)	20,288	(257,858)

조정액	(47,055)	50,707	16,636	(20,288)	-

부문영업이익(손실)	(120,623)	1,159,315	(1,296,550)	-	(257,858)

(*) 금융업매출 28백만원이 포함되어 있습니다.

- 전3분기(3개월)

(단위: 천원)

구 분	무선인터넷솔루션 및 이동통신기기 판매	해외 의류 및 잡화 도소매	기타(*)	연결실체내기업간내부거래 조정	합 계

총부문수익	5,701,205	19,392,811	43,021	(1,743,863)	23,393,174

부문간수익	(1,728,863)	-	(15,000)	1,743,863	-

외부고객으로부터의 수익	3,972,342	19,392,811	28,021	-	23,393,174

조정 전 부문영업이익(손실)	84,851	262,173	(456,737)	14,806	(94,907)

조정액	(40,630)	38,800	16,636	(14,806)	-

부문영업이익(손실)	44,221	300,973	(440,101)	-	(94,907)

(*) 금융업매출 28백만원이 포함되어 있습니다.

(3) 연결회사의 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대한민국	17,070,367	51,410,531	23,375,544	75,458,883

동남아	16,799	50,413	17,629	50,475

합 계	17,087,166	51,460,944	23,393,174	75,509,358

(4) 당분기에 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 없으며, 전분기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

금액	비중

A사	8,996,698	11.91%

12. 관계기업 투자:(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주된
사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의 성격 등

당분기말	전기말

(주)엔존소프트(*1)	30%	30%	한국	-	모바일마케팅 서비스 제공

(*1) 폐업신고로 휴면법인 상태입니다.

(2) 당분기 및 전분기 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

기업명	매출액	분기순손익	포괄손익	총자산	총부채

(주)엔존소프트(*1)	-	-	-	-	-

(*1) 폐업신고로 휴면법인 상태이며 전액 손상처리하여 별도의 재무정보를 표시하지 않았습니다.

- 전분기(단위: 천원)

기업명	매출액	분기순손익	포괄손익	총자산	총부채

(주)엔존소프트(*1)	-	-	-	-	-

(*1) 폐업신고로 휴면법인 상태이며 전액 손상처리하여 별도의 재무정보를 표시하지 않았습니다.

(3) 당분기 및 전분기 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

-당분기(단위: 천원)

기업명	당분기초	지분법손익	기타변동	처분	당분기말

(주)엔존소프트(*1)	-	-	-	-	-

(*1) 전액 손상처리 하여 지분법적용을 중단하였습니다.

-전분기(단위: 천원)

기업명	전분기초	지분법손익	기타변동	처분	전분기말

(주)엔존소프트(*1)	-	-	-	-	-

(*1) 전액 손상처리 하여 지분법적용을 중단하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 관계기업의 순자산가액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

기업명	분기말순자산	연결실체지분	순자산지분금액	평가차액잔액	투자차액잔액	장부금액

(주)엔존소프트(*1)	-	30.00%	-	-	-	-

(*1) 전액 손상처리 하여 지분법적용을 중단하였습니다.

- 전분기(단위: 천원)

기업명	분기말순자산	연결실체지분	순자산지분금액	평가차액잔액	투자차액잔액	장부금액

(주)엔존소프트(*1)	-	30.00%	-	-	-	-

(*1) 전액 손상처리 하여 지분법적용을 중단하였습니다. 13. 유형자산 :

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 비금융업

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	15,219,742	12,477,782

취득	2,290,650	2,227,751

처분/폐기	(181,029)	(77,568)

대체	(69,056)	1,022,915

감가상각	(785,634)	(480,320)

분기말 장부금액	16,474,673	15,170,560

보고기간말

취득원가	22,144,426	20,727,892

상각누계액	(5,565,604)	(5,337,412)

정부보조금	(104,149)	(219,920)

보고기간말 순장부금액	16,474,673	15,170,560

- 금융업(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	1,319	-

취득	-	1,414

감가상각	(212)	(24)

분기말 장부금액	1,107	1,390

보고기간말

취득원가	1,414	1,414

상각누계액	(307)	(24)

보고기간말 순장부금액	1,107	1,390

(2) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기	전분기

매출원가	68,325	54,385

판매비와관리비(*)	709,367	414,517

경상개발비	8,154	11,441

합 계	785,846	480,343

(*) 금융업에서 발생한 감가상각비가 포함되어 있습니다.

(3) 사용권자산당분기 및 전분기 중 유형자산에 포함된 사용권자산(비금융업)의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	계

기초 장부금액	214,898	625,423	840,321

취득	-	53,150	53,150

처분	-	(181,029)	(181,029)

상각	(88,652)	(158,044)	(246,696)

분기말 장부금액	126,246	339,500	465,746

보고기간말

취득원가	174,803	529,222	704,025

감가상각누계액	(48,557)	(189,722)	(238,279)

보고기간말 장부금액	126,246	339,500	465,746

- 전분기(단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	계

기초 장부금액	3,168	71,427	74,595

취득	89,903	638,490	728,393

처분	-	-	-

상각	(25,643)	(88,775)	(114,418)

분기말 장부금액	67,428	621,142	688,570

보고기간말

취득원가	89,904	763,144	853,048

감가상각누계액	(22,476)	(142,002)	(164,478)

보고기간말 장부금액	67,428	621,142	688,570

(4) 당분기 및 전기말 현재 사용권자산과 관련된 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료 총액

1년 이내	149,151	230,681

1년 초과 5년 이내	139,360	310,316

합계	288,511	540,997

미실현이자비용	(17,197)	(36,691)

최소리스료 순액

1년 이내	136,491	207,975

1년 초과 5년 이내	134,823	296,331

합계	271,314	504,306

(5) 당분기 및 전분기 중 사용권자산과 관련된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	246,696	114,419

리스부채 이자비용	14,518	8,006

단기리스료	16,016	52,968

소액자산리스료	8,039	7,025

합계	285,269	182,418

(6) 당분기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 토지와 건물 및 투자부동산을 담보(담보가액 : 24,000백만원 및 EUR 14,400,000)로 제공하고 있습니다(주석25 참조).

14. 무형자산 :당분기 및 전분기 중 무형자산(비금융업)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	4,635,639	7,237,296

취득	3,965	2,632,994

처분	-	(575,387)

상각	(12,594)	(17,260)

분기말 장부금액	4,627,010	9,277,643

보고기간말

취득원가	23,232,805	23,227,010

상각누계액	(9,505,313)	(9,471,609)

손상차손누계액	(9,100,482)	(4,461,558)

국고보조금	-	(16,200)

보고기간말 장부금액	4,627,010	9,277,643

15. 투자부동산 :(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산(비금융업)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	33,194,363	11,923,643

취득	218,716	18,978,337

대체	(465,530)	(1,022,915)

감가상각	(24,910)	(21,778)

분기말 장부금액	32,922,639	29,857,287

보고기간말

취득원가	32,978,767	29,889,663

상각누계액	(56,128)	(32,376)

보고기간말 장부금액	32,922,639	29,857,287

(2) 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 임대매출 262,534천원(전분기: 200,553천원)과 임대매출원가 64,419천원(전분기: 47,001천원)입니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 토지와 건물 및 투자부동산을 담보(담보가액 : 24,000백만원 및 EUR 14,400,000)로 제공하고 있습니다(주석25 참조).(4) 당분기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 투자부동산을 담보(담보가액 : 4,500백만원)로 제공하고 있습니다(주석25 참조).

16. 차입금 :(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성은 다음과 같습니다. - 비금융업

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	14,950,000	10,000,000

전환사채	6,378,421	6,387,401

리스부채	136,491	207,975

소 계	21,464,912	16,595,376

비유동

장기차입금	10,000,000	10,000,000

리스부채	134,823	296,331

소 계	10,134,823	10,296,331

합 계	31,599,735	26,891,707

(2) 당분기말 금융업과 관련된 차입금은 없습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사는 상기 일부 차입금에 대해 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	26,891,707	31,480,351

차입금의 차입	4,950,000	20,000,000

차입금의 상환	-	(10,100,000)

전환사채의 전환	-	(817,878)

전환사채의 상환	(104,038)	-

전환사채의 상각	95,058	315,029

리스부채의 증가	42,150	495,490

리스부채의 상환	(114,855)	(73,211)

리스해지 등으로 인한 리스부채의 감소	(160,287)	-

분기말	31,599,735	41,299,781

(5) 장ㆍ단기차입금당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	장기차입금	합계	단기차입금	장기차입금	합계

일반자금대출	신한은행	6M 금융채 + 1.26%	10,000,000	-	10,000,000	10,000,000	-	10,000,000

시설자금대출	신한은행	6M 금융채 + 1.29%	-	10,000,000	10,000,000	-	10,000,000	10,000,000

일반자금대출	농협은행	MOR 기준금리 + 1.30%	1,200,000	-	1,200,000	-	-	-

일반자금대출	농협은행	MOR 기준금리 + 0.89%	3,750,000	-	3,750,000	-	-	-

합 계	14,950,000	10,000,000	24,950,000	10,000,000	10,000,000	20,000,000

상기 차입금에 대해 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석25 참조).

(6) 전환사채

당분기말과 전기말 현재 전환사채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채종류	발행일	만기일	상환조건	당분기말	전기말

제13회 무보증 사모 전환사채	2021.06.30	2024.06.30	만기일시상환	6,100,000	6,200,000

합 계	6,100,000	6,200,000

사채상환할증금	373,369	379,490

사채할인발행차금	(94,948)	(192,089)

전환사채 잔액	6,378,421	6,387,401

상기 전환사채의 기한의 이익 상실 사유가 조건부결제조항에 해당되어 금융상품 전체를 부채로 인식하였습니다.

전환사채의 발행조건은 아래와 같습니다.

구 분	제13회 무보증 사모 전환사채

조정된 전환가액	1,406

표면이자율/만기보장수익률	0.00%/2.00%

만기상환금	권면금액의 106.1208%

전환청구기간	2022.6.30 - 2024.05.30

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

상환방법	발행일로부터 3년 만기 일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날 및 매 6개월에 해당되는 날에 조기상환청구가능

(7) 리스부채당분기 및 전분기 중 리스부채(비금융업)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	504,306	66,836

신규발생	42,150	495,490

당기상환	(114,855)	(73,211)

해지 등으로 인한 감소	(160,287)	-

기말금액	271,314	489,115

리스부채(유동)	136,491	188,272

리스부채(비유동)	134,823	300,843

당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 총 현금유출, 이자비용, 리스부채 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총현금유출	이자비용	현재가치	총현금유출	이자비용	현재가치

1년 이내	149,152	12,661	136,491	230,681	22,706	207,975

1년 초과 5년 이내	139,359	4,536	134,823	310,316	13,985	296,331

합 계	288,511	17,197	271,314	540,997	36,691	504,306

17. 순확정급여부채 :

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.- 비금융업

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,551,290	3,179,710

사외적립자산의 공정가치	(1,594,682)	(2,223,335)

재무상태표상 순확정급여부채	956,608	956,375

- 금융업(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,028	2,778

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 순확정급여부채	9,028	2,778

(2) 당분기와 전분기의 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,203,282	555,544

이자원가	84,243	55,236

사외적립자산의 기대수익	(91,257)	(40,687)

종업원급여에 포함된 총 비용(*)	1,196,268	570,093

(*) 금융업에서 발생한 비용이 포함되어 있습니다.

18. 주식의 발행 및 취득 :

당분기와 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	83,178,127	8,317,813	123,276,984	131,594,797

전환사채의 전환	568,990	56,899	759,750	816,649

전분기말	83,747,117	8,374,712	124,036,734	132,411,445

당기초	83,747,117	8,374,712	124,036,734	132,411,445

전환사채의 전환	-	-	-	-

당분기말	83,747,117	8,374,712	124,036,734	132,411,445

19. 판매비와관리비 :당분기와 전분기의 연결회사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,659,311	5,844,944	1,608,259	4,947,392

퇴직급여	114,482	1,043,253	117,881	348,018

복리후생비	149,831	502,354	135,454	396,792

여비교통비	47,609	138,541	28,967	101,031

접대비	162,081	483,662	144,321	383,128

통신비	9,876	36,356	8,362	34,473

수도광열비	32,501	92,214	29,518	73,968

세금과공과금	39,465	108,735	28,482	52,747

운반비	59,311	169,910	60,169	193,608

감가상각비	234,929	722,186	180,903	424,885

지급임차료	1,088,979	3,408,257	1,236,038	4,166,820

수선비	1,067	6,400	4,651	10,896

건물관리비	74,125	358,338	80,416	348,982

보험료	4,839	15,423	7,578	22,231

차량유지비	18,876	56,826	15,800	44,081

교육훈련비	4,703	20,253	180	1,225

도서인쇄비	1,231	2,337	413	1,875

사무용품비	1,005	3,650	1,035	1,916

소모품비	27,304	108,438	49,000	134,153

지급수수료	352,126	1,395,956	387,922	971,390

광고선전비	51,970	89,627	16,461	48,511

판매수수료	1,438,482	4,417,867	1,888,926	5,846,637

대손상각비	(171)	108,228	1,049	727,172

무형자산상각비	4,078	12,595	5,671	17,261

협회비	150	8,840	650	9,044

경상개발비	67,955	218,764	103,453	213,939

합계	5,646,115	19,373,954	6,141,559	19,522,175

20. 비용의 성격별 분류 :당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	11,016,920	30,754,327	14,211,395	46,404,677

종업원급여	2,302,541	7,829,998	2,320,362	7,156,166

퇴직급여	165,487	1,196,268	191,768	570,093

감가상각,무형자산상각	270,901	823,351	213,816	519,382

광고비	51,970	89,627	16,461	48,511

외주용역비	1,546,196	5,111,981	2,326,158	7,246,198

통신비	12,067	42,937	10,714	41,967

복리후생비	226,129	758,930	228,276	669,388

판매수수료	1,438,482	4,417,867	1,888,926	5,846,637

지급수수료	357,538	1,406,562	392,124	983,522

지급임차료	1,115,476	3,488,135	1,261,144	4,243,843

여비교통비	58,181	164,374	34,186	120,501

기타	389,381	1,545,926	392,751	1,916,331

합계	18,951,269	57,630,283	23,488,081	75,767,216

21. 기타수익 및 기타비용 :

(1) 기타수익당분기와 전분기의 연결회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	331,375	995,330	121,991	172,173

외화환산이익	(12,736)	181,829	144,306	163,529

유형자산처분이익	369	74,791	-	1,773

무형자산처분이익	-	-	28,396	28,396

기타의대손상각비환입	-	-	41,541	41,541

잡이익	9,209	126,407	11,783	119,843

합계	328,217	1,378,357	348,017	527,255

(2) 기타비용당분기와 전분기의 연결회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	4,595	5,726	9,923	12,596

외화환산손실	1,652	12,918	145	146

기타의대손상각비	-	277,973	-	-

재고자산감모손실	-	-	248,537	248,537

유형자산제각손실	-	4,440	-	58

무형자산처분손실	-	-	51,832	51,832

무형자산제각손실	-	-	24,830	24,830

기부금	30,000	30,000	211,000	216,000

잡손실	19,076	23,533	8,119	46,166

합계	55,323	354,590	554,386	600,165

22. 금융수익 및 금융비용 :

당분기와 전분기의 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	296,480	971,641	289,519	802,889

외화환산이익	(261,285)	17,754	360,604	419,118

배당금수익	27,685	235,436	11,851	741,553

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	2,770	2,455,716	217,619	1,137,480

파생상품평가이익	-	69,098	-	-

금융수익 합계	65,650	3,749,645	879,593	3,101,040

금융비용

이자비용	281,677	878,930	271,051	712,106

외화환산손실	572	572	-	-

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	3,872,050	4,596,548	6,259,260	15,440,012

당기손익-공정가치 금융자산처분손실	14,758	32,933	22,623	34,275

파상생품평가손실	-	-	-	275,928

금융거래수수료	528	16,770	7,739	21,678

사채상환손실	-	2	-	-

금융비용 합계	4,169,585	5,525,755	6,560,673	16,483,999

순금융손익	(4,103,935)	(1,776,110)	(5,681,081)	(13,382,959)

23. 법인세 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

24. 영업활동으로부터 창출된 현금 :(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용 차감전 계속영업순이익	(6,921,683)	(13,713,727)

조정

감가상각비	810,756	502,121

무형자산상각비	12,595	17,261

대손상각비	108,228	727,172

기타의대손상각비	277,973	-

기타의대손상각비환입	-	(41,541)

외화환산이익	(199,583)	(582,647)

외화환산손실	13,490	146

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(2,455,716)	(1,137,480)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	4,596,548	15,440,012

당기손익-공정가치금융자산처분손실	32,933	34,275

순이자손익	(656,308)	(118,804)

퇴직급여	1,196,268	570,093

사채상환손실	2	-

유형자산처분이익	(74,791)	(1,773)

유형자산처분손실	-	58

유형자산제각손실	4,440	51,832

무형자산처분이익	(28,396)

무형자산처분손실	24,830

배당금수익	(235,436)	(741,553)

파생상품평가이익	(69,097)	-

파생상품평가손실	-	275,928

기타현금유출이 없는 비용	222,600	-

운전자본변동 증가(감소)

매출채권의 증감	1,513,653	(8,464,548)

재고자산의 증감	(12,989,873)	(2,404,705)

기타수취채권의 증감	(232,568)	(118,226)

기타유동자산의 증감	(1,215,577)	182,943

기타비유동자산의 증감	6,929	-

매입채무의 증감	620,066	281,200

기타지급채무의 증감	(681,940)	(2,423,283)

기타유동부채의 증감	(2,612,950)	(4,095,108)

확정급여채무의 증감	(489,784)	(598,029)

영업으로부터 창출된 현금	(19,418,825)	(16,113,412)

(2) 현금의 유입,유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대보증금 승계액	-	1,451,000

유형자산의 투자부동산 대체	-	106,748

투자부동산의 유형자산 대체	-	1,022,915

건설중인자산의 대체	134,100	-

장기대여금 현할차 인식	48,247	-

대여금 양수도	-	3,000,000

전환사채의 전환	-	816,649

단기차입금의 대환	-	10,000,000

리스부채 등의 증가로 인한 사용권자산 인식	42,150	505,393

사용권자산의 승계 양수도	158,911	-

리스종료	153,208	85,165

리스부채의 유동성대체	112,013	193,377

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당분기 및 전분기 중 순부채의 변동은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	기타자산	재무활동으로 인한 부채	순부채

현금성자산	기타금융자산	유동차입금	비유동차입금

당기초	61,646,617	4,010,000	(16,595,376)	(10,296,331)	38,764,910

현금흐름	(45,149,327)	(4,000,000)	(4,732,177)	1,072	(53,880,432)

외화차이	17,184	-	-	-	17,184

현재가치할인차금상각	-	-	(95,058)	-	(95,058)

리스부채 인식	-	-	-	(42,150)	(42,150)

리스부채의 승계 양수도	-	-	68,339	90,573	158,912

리스해지 및 종료	-	-	1,376	-	1,376

유동성대체	-	-	(112,013)	112,013	-

기타	-	-	(3)	-	(3)

당분기말	16,514,474	10,000	(21,464,912)	(10,134,823)	(15,075,261)

- 전분기(단위: 천원)

구분	기타자산	재무활동으로 인한 부채	순부채

현금성자산	기타금융자산	유동차입금	비유동차입금

전기초	108,052,464	1,020,000	(31,451,692)	(28,659)	77,592,113

현금흐름	(32,887,665)	4,980,000	155,311	(9,980,871)	(37,733,226)

외화차이	419,118	-	-	-	419,118

전환사채의 전환	-	-	816,649	-	816,649

현재가치할인차금상각	-	-	(315,029)	-	(315,029)

리스부채 인식	-	-	(10,800)	(484,690)	(495,490)

유동성대체	-	-	(193,377)	193,377	-

전분기말	75,583,917	6,000,000	(30,998,938)	(10,300,843)	40,284,135

(4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 원금상환액	111,869	73,211

리스부채 관련 이자비용	14,694	8,006

총 현금 유출액	126,563	81,218

25. 우발채무와 약정사항 :(1) 제공받은 지급보증 내역

당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

보증인	보증내역	부보금액	실행액	보증수익자

소프트웨어공제조합	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	6,482,416	3,726,976	SK텔레콤(주) 등

서울보증보험(주)	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	603,659	603,659	현대홈쇼핑 등

나. 전기말(단위: 천원)

보증인	보증내역	부보금액	실행액	보증수익자

소프트웨어공제조합	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	6,482,416	4,648,132	SK텔레콤(주) 등

서울보증보험(주)	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	669,659	669,659	현대홈쇼핑 등

(2) 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

단기금융상품	10,000	10,000	법인카드 질권설정

합 계	10,000	10,000

(3) 담보제공자산당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 담보제공자산 및 설정금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, EUR)

담보제공자산	화폐단위	당분기말	전기말	담보권자	비 고

당기손익-공정가치 금융자산	KRW	97,585	97,585	소프트웨어공제조합	소프트웨어공제조합 보증이용 담보

유형자산(토지및건물 등)	KRW	12,000,000	12,000,000	신한은행	차입금 관련근저당권

투자부동산	KRW	12,000,000	12,000,000	신한은행	차입금 관련근저당권

투자부동산	KRW	4,500,000	-	농협은행	차입금 관련근저당권

유형자산(토지및건물), 투자부동산	EUR	EUR 14,400,000	-	신한은행	차입금 관련근저당권

(4) 금융기관 한도거래 및 약정사항

당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 한도거래 및 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

금융기관	약정내용	화폐단위	한도금액	실행금액	비 고

신한은행	일반자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000	담보대출(토지 및 건물)

신한은행	시설자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000	담보대출(토지 및 건물, 투자부동산)

농협은행	일반자금대출	KRW	3,750,000	3,750,000	담보대출(투자부동산)

농협은행	일반자금대출	KRW	1,200,000	1,200,000	신용대출

신한은행	수입자금대출	EUR	EUR 12,000,000	-	담보대출(토지 및 건물, 투자부동산)

(5) 회사는 전기 중 보유하고 있는 금융자산 (타법인발행 전환사채, 액면 12억)을 기초자산으로 하는 매도콜옵션 계약을 체결하였습니다.해당 옵션의 보유자는 옵션의 효력발생일로부터 2024년 3월 4일까지 매1개월에 해당하는 날에 사채액면가액의 100%~105%에 해당하는 금액을 행사가액으로 하여 기초자산을 매수할 권리를 가집니다.

(6) 당분기말 현재 계류 중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

피고	원고	원고소가	소송의 내용	계류법원	사건번호	진행상황	비고

㈜젬백스인베스트	㈜코아시아옵틱스	209백만원	약정금의 소	수원지방법원	2022 가단 565799	제소	-

26. 특수관계자 거래 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

당분기말	전기말

관계회사	(주)엔존소프트	(주)엔존소프트

최대주주	(주)젬백스앤카엘	(주)젬백스앤카엘

기타특수관계자	(주)삼성제약	(주)삼성제약

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 등 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	이자수익등	매입 등	이자비용등	매출 등	이자수익등	매입 등	이자비용등

최대주주	(주)젬백스앤카엘(*1)	-	-	-	-	-	-	616,000	-

기타특수관계자	(주)삼성제약	-	44,000	-	-	4,205	680	-	-

(*1) 회사는 당분기중 전기 이익에 대한 처분으로 해당회사에 196백만원 배당금을 지급하였습니다.(3) 채권채무내역전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	대여금	채무

기타특수관계자	(주)삼성제약	4,950	-	45,000

(4) 자금거래당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금차입거래 및 자금대여거래는 없습니다.

(5) 지급보증 및 담보제공

당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 판단과 책임을 가진 주요임원(등기임원)에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기 종업원 급여	1,786,933	1,836,733

퇴직급여	886,764	212,036

합 계	2,673,697	2,048,769

27. 보고기한 후 사건 :연결회사는 보고기간말 이후인 2023년 10월에 전환사채 33억원을 상환하였습니다.