포니링크 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 21 기 분기 : 2020년 9월 30일 현재
제 20 기 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 젬백스링크

1. 일반사항 :

1.1 회사의 개요

주식회사 젬백스링크(구, 주식회사 필링크)(이하 "회사")는 2000년 4월 6일에 자본금 300백만원으로 설립되어 WAP Gateway, MMSC, SMSC, WAP Portal 등의 자체 개발한 무선인터넷솔루션을 국내 SK텔레콤, KT, LG유플러스 등의 통신사업자에게 제공하고 있으며, 말레이시아 등 동남아 시장의 해외 통신사업자에게 수출하고 있습니다. 또한, 회사는 교보문고와 전자책사업을 진행하고 있고, SK플래닛 등에 이커머스사업을 위한 플랫폼 등을 공급하고 있습니다. 한편, 회사는 종속기업 (주)라프리마를 2018년 4월 3일을 합병기준일(합병등기일: 2018년 4월 4일)로 흡수합병하여 해외명품의류 및 잡화 도소매업의 업종을 추가하여 사업을 확장하고 있습니다. 회사는 2002년 8월 22일에 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 총발행주식수는 78,565,284주(액면가 100원), 자본금은 7,857백 만원 입 니다. 회사는 서울특별시 영등포구 영등포로에 소재하고 있습니다.

당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다 .

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)젬백스지오	10,791,628	13.73

(주)젬백스앤카엘	8,851,264	11.27

기타	58,922,392	75.00

합계	78,565,284	100.00

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대 한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 20 20 년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 수 있습니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 중간재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정 을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 : 4.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,605,375	1,605,375	2,088,187	2,088,187

기타금융자산	221,062	221,062	4,221,310	4,221,310

당기손익-공정가치 금융자산	5,108,410	5,108,410	4,976,258	4,976,258

기타포괄손익-공정가치 금융자산	16,642	16,642	16,642	16,642

매출채권	9,949,368	9,949,368	11,223,914	11,223,914

기타수취채권(유동)	405,046	405,046	2,336,915	2,336,915

기타수취채권(비유동)	126,436,673	126,436,673	124,038,302	124,038,302

소 계	143,742,576	143,742,576	148,901,528	148,901,528

금융부채

매입채무	2,930,701	2,930,701	2,558,130	2,558,130

차입금(유동)	29,605,460	29,605,460	43,448,934	43,448,934

차입금(비유동)	5,681,532	5,681,532	702,424	702,424

기타지급채무(유동)	1,336,884	1,336,884	1,491,398	1,491,398

기타지급채무(비유동)	121,900	121,900	109,500	109,500

소 계	39,676,477	39,676,477	48,310,386	48,310,386

4.2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산

전환사채	-	5,010,826	5,010,826

출자금	-	97,584	97,584

기타포괄손익-공정가치 금융자산

비상장주식	-	-	16,642	16,642

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산

전환사채	-	4,878,674	-	4,878,674

출자금	-	-	97,584	97,584

기타포괄손익-공정가치 금융자산

비상장주식	-	-	16,642	16,642

4. 3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기 및 전분기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융상품

전환사채	5,010,826	2	옵션이항모형	주가, 할인율, 변동성

출자금	97,584	3	순자산가치법	순자산가치

기타포괄손익-공정가치 지분상품

비상장주식	16,642	3	순자산가치법	순자산가치

(1) 전기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융상품

전환사채	4,878,674	2	옵션이항모형	주가, 할인율, 변동성

출자금	97,584	3	순자산가치법	순자산가치

기타포괄손익-공정가치 지분상품

비상장주식	16,642	3	순자산가치법	순자산가치

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회 사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 회사의 경영진에게 보고합니다.

4.6. 거래일 평가손익

회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여 당분기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 없으며, 전분기의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

Ⅰ.기초	-	374,961

Ⅱ.신규 발생	-	-

Ⅲ.당기 증감 ((1)+(2))	-	(312,240)

(1) 상각	-	(34,428)

(2) 청산	-	(277,812)

Ⅳ.기말 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	-	62,721

5. 범주별 금융상품5 .1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	5,108,410	4,976,258

기타포괄손익-공정가치 금융자산	16,642	16,642

상각후원가 금융자산

매출채권	9,949,368	11,223,914

기타수취채권(유동)	405,046	2,336,915

기타수취채권(비유동)	126,436,673	124,038,302

기타금융자산	221,062	4,221,310

현금및현금성자산	1,605,375	2,088,187

합 계	143,742,576	148,901,528

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	2,930,701	2,558,130

차입금(유동)	29,605,460	43,448,934

차입금(비유동)	5,681,532	702,424

기타지급부채(유동)	1,336,884	1,491,398

기타지급부채(비유동)	121,900	109,500

합 계	39,676,477	48,310,386

6. 금융자산6.1. 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당기손 익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

전환사채(*1)	5,010,826	4,878,674

출자금(*2)	97,584	97,584

합 계	5,108,410	4,976,258

( *1) (주)젬백스앤카엘에서 차입한 금액에 대해 담보로 제공된 금액이 포함되어 있습니다 . (주석 22 참조) (*2) 전기에 97,584천원을 기타포괄손익-공정가치 금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류하였으 며 , 소프트웨어공제조합이 제공하는 보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다

( 2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융상품 관련 손익

처분손익	-	551,106

거래일조정손익	-	(312,240)

평가손익	(14,340)	1,072

합 계	(14,340)	239,938

6 .2. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장주식	16,642	16,642

합 계	16,642	16,642

위 지분상품의 처분 시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 금액은 없습니다.

6 .3. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 매 출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	11,337,917	12,705,726

손실충당금	(1,388,549)	(1,481,812)

매출채권(순액)	9,949,368	11,223,914

( 2) 기타수취채권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금	414,800	114,100,000	114,514,800	1,294,800	115,615,000	116,909,800

미수금	30,461	-	30,461	70,839	-	70,839

기타채권	297,205	15,781,187	16,078,392	1,101,696	11,867,815	12,969,511

총장부금액	742,466	129,881,187	130,623,653	2,467,335	127,482,815	129,950,150

차감: 손실충당금	(337,420)	(3,444,512)	(3,781,932)	(130,420)	(3,444,512)	(3,574,932)

상각후원가	405,046	126,436,675	126,841,721	2,336,915	124,038,303	126,375,218

7. 재고자산 : 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분 기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	28,916,312	(335,376)	28,580,936

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	24,494,489	(315,248)	24,179,241

8. 계 약자산 및 계약부채 : (1) 계약자산

(단위: 천원)

구 분	계정	당분기말	전기말

미청구용역	매출채권	2,441,636	3,566,816

(차감 : 손실충당금)	대손충당금	(1,310,988)	(1,310,988)

반품회수권	기타유동자산	244,871	516,594

합 계	1,375,519	2,772,422

유동항목	1,375,519	2,772,422

(2) 계약부 채(단위: 천원)

구 분	계정	당분기말	전기말

초과청구용역 등	기타유동부채	115,514	1,287,628

고객예상환불	기타유동부채	292,303	625,833

합 계	407,817	1,913,461

유동항목	407,817	1,913,461

(3) 계약부 채에 대해 인식한 수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 계약부채 잔액 중 당기인식 수익 :

초과청구용역 등	1,287,628	385,528

고객예상환불	625,833	439,109

이연임대수익	1,068

합 계	1,913,461	825,705

전기 수행의무에 대한 당기인식 수익	1,321

9. 영업부문정보 : (1) 영업부문에 대한 일반정보 회사는 당분기말 현재 무선 인터넷 솔루션 사업(기타 소프트웨어 자문, 개발 및 공급업) 및 의류잡화 도소매업을 영위하고 있으며, IT사업부문과 해외패션사업부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 회사의 당분기 및 전분기 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구 분	3개월	누적

IT사업부	해외패션사업부	계	IT사업부	해외패션사업부	계

상품매출	-	20,674,491	20,674,491	-	57,495,345	57,495,345

용역매출	4,186,727	-	4,186,727	12,620,713	-	12,620,713

임대매출	52,471	-	52,471	160,261	-	160,261

수수료매출	-	94,140	94,140	-	394,796	394,796

합 계	4,239,198	20,768,631	25,007,829	12,780,974	57,890,141	70,671,115

- 전분기 (단위: 천원)

구 분	3개월	누적

IT사업부	해외패션사업부	계	IT사업부	해외패션사업부	계

상품매출	-	18,580,464	18,580,464	-	56,883,756	56,883,756

용역매출	3,916,428	-	3,916,428	11,310,251	-	11,310,251

임대매출	79,731	-	79,731	349,293	-	349,293

수수료매출	-	211,827	211,827	-	624,690	624,690

합 계	3,996,159	18,792,291	22,788,450	11,659,544	57,508,446	69,167,990

(3) 회사의 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 국	24,990,641	70,617,084	22,769,529	69,031,592

기 타	17,188	54,031	18,921	136,398

합 계	25,007,829	70,671,115	22,788,450	69,167,990

(4) 당분기 및 전분기 중 회사매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

10. 종속기업 및 관계기업투자 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업

(주)에프엘케이아이앤브이	대한민국	100	3,000,000	100	3,000,000

(주)크리스에프앤씨인베스트(*1)	대한민국	100	-	100	-

(주)젬백스링크아이(*2)	대한민국	100	500,000	100	500,000

관계기업

(주)엔존소프트(*3)	대한민국	30	-	30	-

합계	3,500,000	3,500,000

(*1) 전기말 전액 손상처리 하였습니다.(*2) 당분기중 (주)필링크아이에서 (주)젬백스링크아이로 법인명이 변경 되었습니다.(*3) 폐 업신고로 휴면법인 상태이며 전액 손상처리 하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	3,500,000	3,905,202

취득	-	-

처분	-	-

기타	-	-

기말	3,500,000	3,905,202

(3 ) 당분기말 및 전분기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

회사명	매출액	분기순손익	포괄손익	총자산	총부채

(주)에프엘케이아이앤브이	45,000	(88,358)	(88,358)	2,532,557	10,652

(주)크리스에프앤씨인베스트(*1)	-	(2,008,346)	(2,008,346)	112,835,835	126,303,128

(주)젬백스링크아이 (*2)	7,322,768	346,732	346,732	2,431,746	2,942,601

(주)엔존소프트 (*3)	-	-	-	-	-

(*1) (주)크리스에프앤씨인베스트의 별도기준 재무정보입니다. (*2) 당분기중 (주)필링크아이에서 (주)젬백스링크아이로 법인명이 변경 되었습니다. (*3) 폐업신고로 휴면법인 상태이며 전액 손상처리하여 별도의 재무정보를 표시하지 않았습니다.

- 전분기 (단위: 천원)

회사명	매출액	분기순손익	포괄손익	총자산	총부채

(주)에프엘케이아이앤브이	45,000	(1,708,314)	(1,708,314)	5,419,163	2,429,509

(주)크리스에프앤씨인베스트(*1)	-	(3,972,110)	(3,972,110)	112,599,543	122,902,045

(주)젬백스링크아이	7,037,927	(109,787)	(109,787)	1,698,169	2,643,955

(주)엔존소프트(*2)	-	-	-	-	-

(*1) (주)크리스에프앤씨인베스트의 별도기준 재무정보입 니다. (*2) 폐업신고로 휴면법인 상태이며 전액 손상처리하여 별도의 재무정보를 표시하지 않았습니다.

11. 유형자산과 무형자산 :

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

당기초	11,123,489	6,303,245

취 득	150,481	635,645

처 분	(65,308)	-

대 체	107,524	-

감가상각 및 상각	(370,156)	(137,577)

당분기말	10,946,030	6,801,313

- 전분기(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

전기초	7,436,543	6,341,772

회계정책 변경으로 인한 증가(*)	82,022

취 득	511,683	156,769

처 분	(87,442)	(677)

대 체	3,594,770

감가상각 및 상각	(360,336)	(142,808)

전분기말	11,177,240	6,355,056

(*) 기업회계기준서 제1116호에 따라 리스에 해당하는 항목을 사용권자산으로 인식하였습니다.

(2) 사용권자산(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

부동산	차량운반구	계	부동산	차량운반구	계

기초	16,297	223,271	239,568

회계정책 변경효과 (*)	55,408	26,613	82,021

취 득	38,018	61,929	99,947	250,778	250,778

처 분	(6,518)	(57,383)	(63,901)	(14,194)	(14,194)

감가상각	(20,868)	(78,136)	(99,004)	(29,334)	(46,015)	(75,349)

당분기말	26,929	149,681	176,610	26,074	217,182	243,256

보고기간말

취득원가	38,018	274,413	312,431	78,223	250,779	329,002

감가상각누계액	(11,089)	(124,732)	(135,821)	(52,149)	(33,597)	(85,746)

당분기말	26,929	149,681	176,610	26,074	217,182	243,256

(*) 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인한 변동입니다.

( 3) 당 분기말 및 전기말 현재 사용권자산과 관련된 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료 총액

1년 이내	104,614	129,718

1년 초과 5년 이내	41,877	105,561

합 계	146,491	235,279

미실현 이자비용	5,625	11,283

최소리스료 순액

1년 이내	100,423	121,347

1년 초과 5년 이내	40,443	102,649

합 계	140,866	223,996

(4) 당분기 및 전분기 사용권자산과 관련된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	99,003	75,350

리스부채 이자비용	5,157	4,424

단기리스료	9,000	48,810

소액자산리스료	6,086	7,340

합계	119,246	135,924

(5) 당분기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 토지와 건물 및 투자부동산을 담보(담보가액 : 16,900백만원)로 제공하고 있습니다.

12. 투자부동산 : 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,699,410	5,335,539

대체	(107,524)	(3,594,770)

감가상각	(13,619)	(36,474)

분기말	1,578,267	1,704,295

투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 임대매출 160,261천원(전분기: 349,293천원)과 임대매출원가 50,671천원 (전분기 : 127,998천원)입니다 . 당분기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 토지와 건물 및 투자부동산을 담보(담보가액 : 16,900백만원)로 제공하고 있습니다 .

13. 차입금 : ( 1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

차입금	27,537,792	35,859,150

전환사채	1,967,245	7,468,437

리스부채	100,423	121,347

소 계	29,605,460	43,448,934

비유동

차입금	-	599,775

전환사채	5,641,089	-

리스부채	40,443	102,649

소 계	5,681,532	702,424

합 계	35,286,992	44,151,358

(2 ) 당분기 및 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	44,151,358	67,095,283

회계정책 변경으로 인한 증가(*)	-	25,899

차입금의 증가	1,629,722	5,739,139

차입금의 상환	(3,564,505)	(4,089,770)

차입금 출자전환	(7,000,000)

외화단기차입금에 대한 환산	8,985	(21,309)

차입금의 상각	4,664	2,127

전환사채의 발행	5,599,164	400,000

전환사채의 전환	(299,998)	(8,445,272)

전환사채의 상환	(5,274,673)	(6,093,820)

사채의 상각	115,405	274,838

리스부채의 발생	50,929	243,757

리스부채의 상환	(73,832)	(38,239)

리스부채의 해지	(60,227)	(13,968)

당분기말	35,286,992	55,078,665

(*) 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인한 변동입니다.

(3) 장단기차입금 당분기말과 전기말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	최장 만기일	당분기말	전기말

단기차입금	장기차입금	합계	단기차입금	장기차입금	합계

원화차입금	(주)젬백스앤카엘	4.60	20년 10월	9,000,000	-	9,000,000	16,000,000	-	1,6000,000

신한은행	2.82	21년 5월	10,000,000	-	10,000,000	10,000,000	-	10,000,000

신한캐피탈	4.80	21년 5월	3,000,000	-	3,000,000	3,000,000	-	3,000,000

하나은행 판교점	6M 금융채 + 2.444	21년 2월	2,700,000	-	2,700,000	2,700,000	-	2,700,000

신한은행	3.95	21년 3월	600,000	-	600,000	1,200,000	300,000	1,500,000

신한캐피탈	5.70	21년 3월	600,000	-	600,000	1,200,000	300,000	1,500,000

외화차입금	신한은행	2.078 ~ 2.089	20년 12월	1,638,707	-	1,638,707	1,764,505	-	1,764,505

소 계	27,538,707	-	27,538,707	35,864,505	600,000	36,464,505

현재가치할인차금	(915)	-	(915)	(5,355)	(225)	(5,580)

합 계	27,537,792	-	27,537,792	35,859,150	599,775	36,458,925

당분기말 현재 상기 일부 차입금에 대해 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있 으며, 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다 (4) 전환사채 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채종류	발행일	만기일	상환조건	당분기말	전기말

제9회 무보증 사모 전환사채	2017-05-10	2020-05-10	만기일시상환	-	3,400,000

제10회 무보증 사모 전환사채	2018-01-22	2021-01-22	만기일시상환	1,770,000	3,770,000

제11회 무보증 사모 전환사채	2020-05-18	2023-05-18	만기일시상환	5,600,000	-

합 계	7,370,000	7,170,000

사채상환할증금	563,774	470,737

사채할인발행차금	(325,440)	(172,300)

전환사채 잔액	7,608,334	7,468,437

상 기 전환사채의 기한의 이익 상실 사유가 조건부결제조항에 해당되어 금융상품 전체를 부채로 인식하였습니다.

전환사채의 발행조건은 아래와 같습니다.

구 분	제10회 무보증 사모 전환사채

조정된 전환가액	2,441원

표면이자율/만기보장수익률	0.00%/4.00%

만기상환금	권면금액의 112.4864%

전환청구기간	2019.1.22 - 2020.12.22

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

상환방법	발행일로부터 3년 만기 일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 매 6개월에 해당되는 날에 조기상황청구가능

구 분	제11회 무보증 사모 전환사채

조정된 전환가액	1,214원

표면이자율/만기보장수익률	0.00%/2.00%

만기상환금	권면금액의 106.1208%

전환청구기간	2021.5.18 - 2023.04.18

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

상환방법	발행일로부터 3년 만기 일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날 및 매 6개월에 해당되는 날에 조기상황청구가능

(5) 리스부채 당 분기 및 전분기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	223,996	0

회계정책변경으로 인한 증가(*)	25,899

신규발생	50,929	243,757

당기상환	(73,832)	(38,239)

당기해지	(60,227)	(13,967)

기말금액	140,866	217,450

리스부채(유동)	100,423	102,294

리스부채(비유동)	40,443	115,156

(*) 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인한 변동입니다. 당분기말 및 전기말 리스부채의 총 현금유출, 이자비용, 리스부채 현재가치는 다음과 같습니다. -당분기말

(단위: 천원)

구 분	총 현금유출	이자비용	현재가치

1년 이내	104,614	4,191	100,423

1년 초과 5년 이내	41,876	1,433	40,443

합 계	146,490	5,624	140,866

-전기말(단위: 천원)

구 분	총 현금유출	이자비용	현재가치

1년 이내	129,718	8,371	121,347

1년 초과 5년 이내	105,561	2,912	102,649

합 계	235,279	11,283	223,996

14. 순확정급여부채 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,701,997	1,343,707

사외적립자산의 공정가치	(788,622)	(749,399)

재무상태표상 순확정급여부채	913,375	594,308

(2) 당분기와 전분기의 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	329,672	277,133

이자원가	15,981	17,564

사외적립자산의 기대수익	(13,105)	(15,133)

종업원급여에 포함된 총 비용	332,548	279,564

당분기 총 비용 중 70,707 천원 (전분기 : 77,887 천원)은 매출원가에 포함되었으며, 261,840천원 (전분기 201,677 천원) 은 판매비와 관리비에 포함되었습니다.

15. 주식의 발행 및 취득 : 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	61,629,126	6,162,913	97,910,417	104,073,330

전환사채의 전환	5,050,963	505,096	7,926,881	8,431,977

전분기말	66,680,089	6,668,009	105,837,298	112,505,307

당기초	72,111,959	7,211,196	111,386,840	118,598,036

차입금출자전환	6,186,184	618,618	6,372,439	6,991,057

전환사채의 전환	267,141	26,714	272,694	299,408

당분기말	78,565,284	7,856,528	118,031,973	125,888,501

16. 판매비와관리비 : 당분기와 전분기의 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,056,004	3,037,462	1,003,623	2,700,267

퇴직급여	82,420	257,120	66,381	199,142

복리후생비	94,355	266,581	75,788	227,551

여비교통비	8,897	91,738	37,669	142,791

접대비	108,613	281,234	82,404	227,834

통신비	7,141	29,499	8,095	26,226

수도광열비	22,536	63,132	22,039	60,264

세금과공과금	10,991	24,094	9,025	17,926

감가상각비	102,526	330,681	125,609	313,468

지급임차료	977,839	3,086,487	957,695	3,046,306

수선비	4,350	12,962	8,180	19,507

건물관리비	60,815	193,293	43,112	125,172

보험료	4,754	14,070	7,574	17,861

차량유지비	8,263	22,958	6,753	9,712

교육훈련비	105	1,390	200	1,130

도서인쇄비	504	3,788	635	4,854

사무용품비	352	1,773	791	3,507

소모품비	45,028	129,715	47,207	160,177

지급수수료	206,667	891,951	224,075	635,225

판매수수료	2,346,766	7,124,426	3,049,241	7,989,322

운반비	77,481	210,608	71,137	203,701

광고선전비	16,540	44,624	25,754	64,416

대손상각비	(611)	(2,951)	(8,879)	(4,360)

무형자산상각비	42,549	137,576	47,576	142,808

협회비	-	8,429	-	9,007

행사비	-	-	-	6,077

경상개발비	3,900	27,098	8,981	20,693

합 계	5,288,785	16,289,738	5,920,665	16,370,584

17. 비용의 성격별 분류 : 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품의 변동	(5,149,170)	(4,197,375)	(2,630,422)	(5,772,557)

상품의 매입	19,954,388	44,136,517	14,700,779	43,500,116

종업원급여	1,385,061	3,906,739	1,285,944	3,559,253

퇴직급여	110,849	332,548	93,188	279,564

감가상각,무형자산상각	163,548	521,352	194,419	539,617

광고비	16,540	44,624	25,754	64,416

외주용역비	3,390,133	10,245,433	3,252,442	9,185,537

통신비	9,596	35,772	10,136	32,994

복리후생비	132,158	362,312	105,475	318,973

지급수수료	208,860	896,579	225,415	650,030

여비교통비	12,134	100,385	42,110	154,245

지급임차료	977,998	3,086,927	957,947	3,050,728

판매수수료	2,346,766	7,124,426	3,049,241	7,989,322

운반비	77,481	210,608	71,137	203,701

대손상각비	(611)	(2,951)	(8,879)	(4,360)

기타	223,720	746,392	214,306	721,159

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	23,859,451	67,550,288	21,588,992	64,472,738

18. 기타수익 및 기타비용 :

(1 ) 기타수익 당분기와 전분기의 회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	3,063	4,047	1,343	8,124

외화환산이익	44,491	166,625	38,745	38,759

유형자산처분이익	36	3,336	438	3,952

잡이익	15,031	59,907	27,683	47,819

합 계	62,621	233,915	68,209	98,654

( 2 ) 기타비용 당분기와 전분기의 회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	279	2,375	1,701	9,670

외화환산손실	-	-	818	989

기타의대손상각비	-	207,000	-	-

유형자산처분손실	-	-	250	250

유형자산제각손실	-	861	-	182

무형자산제각손실	-	-	677	677

잡손실	6,417	19,516	7,185	33,316

합 계	6,696	229,752	10,631	45,084

19. 금융수익 및 금융비용 :

당분기와 전분기의 회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	1,384,984	4,153,533	1,486,480	4,438,704

외환차익	-	-	18,071	18,071

외화환산이익	(16,693)	46	(3,224)	21,565

금융보증수익	1,175	2,784	-	-

당기손익- 공정가치 금융자산 평가이익	-	-	-	1,072

당기손익- 공정가치 금융자산 처분이익	-	-	-	551,106

금융수익 합계	1,369,466	4,156,363	1,501,327	5,030,518

금융비용

이자비용	323,884	1,155,375	632,641	1,938,991

외환차손	-	98,627	-	72,761

외화환산손실	9,984	9,984	(57)	-

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	-	14,340	-	-

거래일조정손실	-	-	10,453	312,240

금융거래수수료	115	468	-	-

사채상환손실	-	62	-	100

금융비용 합계	333,983	1,278,856	643,037	2,324,092

순금융손익	1,035,483	2,877,507	858,290	2,706,426

20. 법인세 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

21. 영업활동으로부터 창출된 현금 : (1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	6,002,498	7,455,248

조정

감가상각비	383,776	396,810

무형자산상각비	137,576	142,808

대손상각비	(2,951)	(4,360)

외화환산손실	9,984	989

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	14,340	-

거래일조정손실	-	312,240

사채상환손실	61	100

순금융손익	(2,998,158)	(2,499,713)

퇴직급여	332,548	279,564

외화환산이익	(166,671)	(60,324)

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	-	(1,072)

당기손익-공정가치 금융자산처분이익	-	(551,106)

무형자산제각손실	-	677

유형자산처분이익	(3,336)	(3,952)

유형자산처분손실	-	250

유형자산제각손실	861	182

금융보증수익	(2,784)	-

기타의대손상각비	207,000	-

운전자본변동

매출채권	1,264,053	(1,093,216)

상품	(4,401,695)	(5,618,569)

기타수취채권	40,364	(18,661)

기타유동자산	(1,596,815)	(2,556,525)

기타비유동자산	-	(10,000)

매입채무	372,570	198,513

기타지급채무	(190,878)	70,249

기타유동부채	(1,795,156)	(116,190)

확정급여채무	(13,479)	(82,359)

영업으로부터 창출된 현금	(2,406,292)	(3,758,417)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산의 투자부동산 대체	88,894	78,151

투자부동산의 유형자산 대체	196,418	3,672,921

전환사채의 전환	299,407	8,431,978

회계정책변경효과	-	25,899

리스부채 인식	50,929	250,778

리스해지로 인한 리스부채의 감소	60,227	13,968

리스부채의 유동성 대체	75,674	105,918

임차보증금의 유동성 대체	95,169	1,395,428

임대보증금 채권채무 상계	13,457	130,000

임대보증금의 유동성 대체	-	271,272

기타보증금의 계정대체	129,895	-

차입금의 출자전환	6,999,998	-

차입금의 유동성대체	599,775	2,393,150

( 3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

가. 당분기 중 순부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기타자산	재무활동으로 인한 부채	순부채

현금및현금성자산	기타금융자산	유동차입금	비유동차입금

당기초	2,088,187	4,221,310	(43,448,934)	(702,424)	(37,841,861)

현금흐름	(481,859)	(4,000,248)	7,282,605	(5,597,827)	(2,797,329)

외화차이	(953)	-	(8,985)	-	(9,938)

유동성대체	-	-	(675,449)	675,449	-

전환사채의 전환	-	-	299,407	-	299,407

현재가치할인차금상각	-	-	(78,144)	(41,925)	(120,069)

차입금 출자전환	-	-	6,999,998	-	6,999,998

리스부채의 인식	-	-	-	(50,929)	(50,929)

기타	-	-	24,042	36,124	60,166

당분기말	1,605,375	221,062	(29,605,460)	(5,681,532)	(33,460,555)

나. 전분기 중 순부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기타자산	재무활동으로 인한 부채	순부채

현금및현금성자산	기타금융상품	유동차입금	비유동차입금

전기초	6,428,723	-	(67,095,283)	-	(60,666,560)

회계정책 변경효과	-	-	(20,619)	(5,280)	(25,899)

현금흐름	(5,473,608)	249,334	7,672,963	(3,577,794)	(1,129,105)

외화차이	256	-	21,309	-	21,565

유동성대체	-	-	(2,499,070)	2,499,070	-

전환사채의 전환	-	-	8,431,978	-	8,431,978

현재가치할인차금상각	-	-	(274,838)	(2,127)	(276,965)

리스부채의 인식	-	-	(15,755)	(228,002)	(243,757)

기타	-	-	14,783	-	14,783

전분기말	955,371	249,334	(53,764,532)	(1,314,133)	(53,873,960)

22. 우발채무와 약정사항 : (1) 제공받은 지급보증 내역

당분기말 및 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 .

가. 당분기말(단위: 천원)

보증인	보증내역	부보금액	실행액	보증수익자

소프트웨어공제조합	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	4,407,172	4,531,953	(주)SK텔레콤 등

서울보증보험(주)	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	1,092,000	1,092,000	현대홈쇼핑 등

대표이사	차입금일반보증약정	3,240,000	2,700,000	KEB하나은행

나. 전기말(단위: 천원)

보증인	보증내역	부보금액	실행액	보증수익자

소프트웨어공제조합	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	4,407,172	3,236,496	(주)SK텔레콤 등

서울보증보험(주)	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	783,058	783,058	현대홈쇼핑 등

대표이사	차입금일반보증약정	3,240,000	2,700,000	KEB하나은행

(2 ) 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

기타금융자산	-	716	HACCP 연구과제 관련 담보

기타금융자산	221,062	220,593	신한 예금반환금전채권신탁 재산신탁계좌

기타금융자산	-	4,000,000	젬백스카엘 차입금 담보 질권설정

합 계	221,062	4,221,309

(3 ) 담보제공자산 당분기말 및 전기말 현재 회사의 담보제공자산 및 설정금액의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

당기손익-공정가치금융자산	97,585	97,585	지급보증	97,585	소프트웨어공제조합 (주석6 참조)

투자부동산	1,409,886	16,900,000	차입금	13,000,000	신한은행, 신한캐피탈 (주석 11 및 13 참조)

토지	7,052,148	차입금	1,199,085	신한은행, 신한캐피탈 (주석 11 및 13 참조)

건물	3,215,947

당기손익-공정가치금융자산	5,010,825	15,050,000	차입금	9,000,000	(주)젬백스앤카엘 (주석 13 참조)

종속기업투자	3,000,000

투자부동산(*)	1,409,886

토지(*)	7,052,148

건물(*)	3,215,947

(*) 2순위 부동산 담보로 1순위는 신한은행과 신한캐피탈 차입금에 대한 담보입니다. - 전기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

당기손익-공정가치금융자산	97,585	97,585	지급보증	97,585	소프트웨어공제조합 (주석 6 참조)

투자부동산	1,528,693	16,900,000	차입금	13,000,000	신한은행, 신한캐피탈 (주석 11 및 13 참조)

토지	6,979,010	차입금	2,994,421	신한은행, 신한캐피탈 (주석 11 및 13 참조)

건물	3,265,140

당기손익-공정가치금융자산	4,878,674	19,050,000	차입금	16,000,000	(주)젬백스앤카엘 (주석 13 참조)

기타금융자산	4,000,000

종속기업투자	3,000,000

투자부동산	1,528,693

토지	6,979,010

건물	3,265,140

(4) 금융기관 한도거래 및 약정사항 당분기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 한도거래 및 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

금융기관	약정내용	화폐단위	한도금액	실행금액	비 고

신한은행	담보대출(토지 및 건물)	KRW	10,000,000	10,000,000	담보대출(토지 및 건물)

신한캐피탈	담보대출(토지 및 건물)	KRW	3,000,000	3,000,000	담보대출(토지 및 건물)

신한은행	예금반환 금전채권신탁 약정	KRW	600,000	600,000	예금반환 금전채권신탁 약정

신한캐피탈	예금반환 금전채권신탁 약정	KRW	600,000	600,000	예금반환 금전채권신탁 약정

하나은행	담보대출	KRW	2,700,000	2,700,000	담보대출(최대주주부동산)

신한은행	담보대출	USD, EUR	USD 1,500,000	EUR 1,196,643	담보대출(최대주주부동산)

23. 특수관계자 거래 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 회사와 매출 등 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

당분기말	전기말

종속회사	(주)에프엘케이아이앤브이	(주)에프엘케이아이앤브이

종속회사	(주)젬백스링크아이(*1)	(주)젬백스링크아이

종속회사	(주)크리스에프앤씨인베스트	(주)크리스에프앤씨인베스트

관계회사	(주)엔존소프트 (*2)	(주)엔존소프트 (*2)

관계회사	(주)크리스에프앤씨	(주)크리스에프앤씨

최대주주	(주)젬백스지오	(주)젬백스지오

기타특수관계자	(주)젬백스앤카엘	(주)젬백스앤카엘

기타특수관계자	(주)삼성제약	(주)삼성제약

기타특수관계자	-	삼성헬스케어(주) (*3)

기타특수관계자	(주)한국줄기세포뱅크	(주)한국줄기세포뱅크

( *1) 당분기중 (주)필링크아이에서 (주)젬백스링크아이로 법인명이 변경 되었습니다. (*2) 폐업신고로 휴면법인 상태입니다. (*3) 전기 중 (주 )삼성제약으로 흡수합병되었습니다.

(2) 당 분 기 및 전 분 기 중 특수관계자와의 매출 등 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	이자수익	매입 등	이자비용	매출 등	이자수익	매입 등	이자비용

종속회사	(주)에프엘케이아이앤브이	21,170	6,304	45,000	-	21,438	95,386	45,000	-

종속회사	(주)크리스에프앤씨인베스트	-	3,953,182	-	-	-	3,998,181	-	-

종속회사	(주)젬백스링크아이	95,279	10,331	7,322,768	-	99,168	10,322	7,037,927	-

최대주주	(주)젬백스지오 (*1)	-	146,491	-	-	-	264,640	102,277	-

관계회사	(주)크리스에프앤씨	-	-	-	-	-	-	4,789	-

기타특수관계자	(주)젬백스앤카엘 (*2)	-	-	-	406,103	7,273	-	41,606	606,696

기타특수관계자	(주)삼성제약(*3)	-	-	3,475	-	-	-	9,875	-

기타특수관계자	(주)한국줄기세포뱅크	-	-	-	-	-	585,174	-	-

(*1) 회사는 당분기 중 전기 이익에 대한 처분으로 해당회사에 108백만원 배당금을 지급하였습니다. (*2) 회사는 당분기 중 전기 이익에 대한 처분으로 해당회사에 27백만원 배당금을 지급하였습니다.(*3) 전기 중 (주 )삼성제약에 흡수합병된 (주)삼성제약헬스케어의 거래내역이 포함되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	대여금	채무	차입금

종속회사	(주)에프엘케이아이앤브이	2,586	-	15,000	-

종속회사	(주)크리스에프앤씨인베스트	12,122,598	114,100,000	-	-

종속회사	(주)젬백스링크아이	97,375	300,000	2,053,234	-

최대주주	(주)젬백스지오	5,010,825	-	-	-

기타특수관계자	(주)젬백스앤카엘	-	-	363,244	9,000,000

기타특수관계자	(주)삼성제약	-	-	1,773,690

- 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	전기말

채권	대여금	채무	차입금

종속회사	(주)에프엘케이아이앤브이	15,662	880,000	15,000	-

종속회사	(주)크리스에프앤씨인베스트	8,627,545	115,615,000	-	-

종속회사	(주)젬백스링크아이	371,417	300,000	2,273,270	-

최대주주	(주)젬백스지오(*1)	4,878,674	-	3,770,000	-

기타특수관계자	(주)젬백스앤카엘	-	-	181,732	16,000,000

기타특수관계자	(주)삼성제약	-	-	-	-

(*1) 전기말 채무액은 최대주주가 보유하고 있는 전환사채 금액입니다.

한 편 , 당분기말 현재 특수관계자 채권에 대해서 설정된 손실충당금은 3,445백만원(전기말 3,445백만원) 입 니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 등은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	채권잔액

종속회사	(주)크리스에프앤씨인베스트	115,615,000	-	1,515,000	114,100,000

종속회사	(주)에프엘케이아이앤브이	880,000	-	880,000	-

종속회사	(주)젬백스링크아이	300,000	-	-	300,000

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금차입거래

기초	차입	상환	채무잔액

기타특수관계자	(주)젬백스앤카엘(*)	16,000,000	-	7,000,000	9,000,000

(*) 차입금에 대하여 부동산 및 당기손익-공정가치 금융자산, 종속기업 지분 등이 담보로 제공되어 있으며, 당분기 상환된 금액 7,000백만원은 제3자배정 유상증자로 출자전환 되 었습니다. 회사는 전기 중 특수관계자인 (주)젬백스카엘에 자기주식 2,665,080주를 매도하였습니다.

- 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	채권잔액

종속회사	(주)크리스에프앤씨인베스트	115,415,000	1,200,000	1,000,000	115,615,000

종속회사	(주)에프엘케이아이앤브이	3,450,000	500,000	1,640,000	2,310,000

종속회사	(주)젬백스링크아이	300,000	-	-	300,000

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금차입거래

기초	차입	상환	채무잔액

기타특수관계자	(주)젬백스앤카엘	18,000,000	-	-	18,000,000

(5) 지급보증 및 담보제공

1) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증은 아래와 같습니다. - 제공한 지급보증

(단위 : VND)

특수관계구분	회사	지급보증금액 (VND)	보증기간	비 고

기타특수관계자	ZIOVI DESIGN(*)	24,247,080,000	2020년 2월 26일~2020년 11월 27일	선금급 보증

(*) 최대주주인 (주)젬백스지오의 종속기업입니다.

2) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 아래와 같습니다. - 제공받은 지급보증

(단위 : 천원)

특수관계구분	지급보증금액	관련 계정과목	관련 금액	보증기간	비 고

대표이사	3,240,000	차입금	2,700,000	2020년 2월 7일~2021년 2월 7일	자금차입

- 제공받은 담보(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	담보제공자산	담보설정액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

지배주주	(주)젬백스지오	토지 및 건물	3,240,000	차입금	2,700,000	하나은행

USD 1,800,000	외화차입금	EUR 1,196,643	신한은행

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기 종업원 급여	761,800	673,300

퇴직급여	56,458	46,875

합 계	818,258	720,175