포니링크 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 26 기 분기 : 2025년 3월 31일 현재
제 25 기 : 2024년 12월 31일 현재
주식회사 포니링크와 그 종속기업

1. 일반사항 :

기업회계기준서 제1110호 연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 포니링크(구. 주식회사 젬백스링크, 이하 "지배회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배회사의 개요

지배회사는 2000년 4월 6일에 자본금 300백만원으로 설립되어 WAP Gateway, MMSC, SMSC, WAP Portal 등의 자체 개발한 무선인터넷솔루션을 국내 SK텔레콤, KT, LG유플러스 등의 통신사업자에게 제공하고 있으며, 말레이시아 등 동남아 시장의 해외 통신사업자에게 수출하고 있습니다. 또한, 지배회사는 교보문고와 전자책사업을 진행하고 있고, 롯데정보통신 등에 이커머스사업을 위한 플랫폼 등을 공급하고 있습니다. 지배회사는 종속기업 (주)라프리마를 2018년 4월 3일을 합병기준일(합병등기일: 2018년 4월 4일)로 흡수합병하여 해외명품의류 및 잡화 도소매업의 업종을 추가하여 사업을 진행하고 있습니다. 한편, 지배회사는 신규사업으로 자율주행 모빌리티 사업을 계획 중에 있습니다. 지배회사는 2002년 8월 22일에 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 총발행주식수는 127,807,298주(액면가 100원), 자본금은 12,780백만원입니다. 지배회사는 서울특별시 영등포구 영등포로에 소재하고 있습니다.

당분기말 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)젬백스앤카엘	27,799,971	21.75%

자기주식	1,758,138	1.38%

기타	98,249,189	76.87%

합계	127,807,298	100.00%

1.2 종속기업 현황

(1) 연결회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소재국가	당분기말	전기말	업종

지분율	지분율

(주)젬백스인베스트	대한민국	100.00%	100.00%	경영컨설팅

(주)링크아이(*)	대한민국	100.00%	100.00%	소프트웨어개발

(주)지엘케이에쿼티인베스트	대한민국	100.00%	100.00%	경영컨설팅

(주)지엘케이앤대부	대한민국	100.00%	100.00%	대부업

(*) 당분기 중 (주)젬백스링크아이에서 (주)링크아이로 법인명이 변경 되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 현재 연결회사의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 천원)

회사명	매출액	당분기순손익	포괄손익	총자산	총부채

(주)젬백스인베스트	15,000	(122,320)	(122,320)	24,636,613	9,238,673

(주)지엘케이에쿼티인베스트(*)	1,491	47,992,801	47,990,542	134,584,288	93,868,067

(주)링크아이	1,764,860	124,389	124,389	1,619,516	1,648,022

(주)지엘케이앤대부	50,117	(505,198)	(505,198)	2,238,026	7,597,063

(*) 지엘케이에쿼티인베스트의 별도기준 재무정보입니다.

- 전분기(단위: 천원)

회사명	매출액	전분기순손익	포괄손익	총자산	총부채

(주)젬백스인베스트	15,000	(207,154)	(207,154)	25,343,540	9,852,609

(주)지엘케이에쿼티인베스트(*)	2,068	(6,217,813)	(6,217,813)	54,867,119	67,322,917

(주)링크아이	1,687,945	84,302	84,302	1,249,821	1,849,703

(주)지엘케이앤대부	109,362	(2,689,152)	(2,689,152)	5,150,009	8,322,870

(*) (주)지엘케이에쿼티인베스트의 별도기준 재무정보입니다.

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2024년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 측정 :

4.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. - 비금융업

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	58,204,247	58,204,247	40,639,331	40,639,331

기타금융자산	50,000	50,000	20,000	20,000

당기손익-공정가치 금융자산	106,944,922	106,944,922	52,096,006	52,096,006

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	118,597	118,597	114,700	114,700

기타포괄손익-공정가치 금융자산	856,451	856,451	856,451	856,451

매출채권	3,690,010	3,690,010	3,622,742	3,622,742

기타수취채권(유동)	22,810,133	22,810,133	25,395,294	25,395,294

기타수취채권(비유동)	4,504,583	4,504,583	4,786,154	4,786,154

소 계	197,178,943	197,178,943	127,530,678	127,530,678

금융부채

매입채무	842,105	842,105	1,338,167	1,338,167

차입금(유동)	39,859,997	39,859,997	25,894,686	25,894,686

차입금(비유동)	15,310,958	15,310,958	15,345,573	15,345,573

기타지급채무(유동)	1,521,446	1,521,446	2,143,322	2,143,322

기타지급채무(비유동)	-	-	90,000	90,000

소 계	57,534,506	57,534,506	44,811,748	44,811,748

- 금융업(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	241,987	241,987	250,493	250,493

기타금융자산	10,000	10,000	10,000	10,000

대출채권	1,863,869	1,863,869	2,337,228	2,337,228

기타수취채권	74,398	74,398	11,499	11,499

소 계	2,190,254	2,190,254	2,609,220	2,609,220

금융부채

기타지급채무	3,493	3,493	3,431	3,431

소 계	3,493	3,493	3,431	3,431

4.2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말- 비금융업(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산

시장성지분증권	104,416,805	-	-	104,416,805

출자금 등	-	-	118,597	118,597

전환상환우선주	-	-	2,528,117	2,528,117

기타포괄손익-공정가치 금융자산

지분상품(비상장주식 등)	-	-	856,451	856,451

(2) 전기말 - 비금융업(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산

시장성지분증권	48,658,322	-	-	48,658,322

회사채	-	909,566	-	909,566

출자금 등	-	-	114,700	114,700

전환상환우선주	-	-	2,528,117	2,528,117

기타포괄손익-공정가치 금융자산

지분상품(비상장주식 등)	-	-	856,451	856,451

4.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당분기 및 전분기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 당분기말 - 비금융업(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익-공정가치 금융자산

출자금 등	118,597	3	순자산가치법	순자산가치

전환상환우선주	2,528,117	3	T-F 모형	주가, 할인율, 변동성

기타포괄손익-공정가치 금융자산

비상장주식	856,451	3	현금흐름법외	잉여현금흐름, WACC, 영구성장율

(2) 전기말 - 비금융업(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익-공정가치 금융자산

회사채	909,566	2	현재가치기법	할인율

출자금 등	114,700	3	순자산가치법	순자산가치

전환상환우선주	2,528,117	3	T-F 모형	주가, 할인율, 변동성

기타포괄손익-공정가치 금융자산

비상장주식	856,451	3	현금흐름법외	잉여현금흐름, WACC, 영구성장율

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 연결회사의 경영진에게 보고합니다.

5. 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산- 비금융업(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	106,944,922	52,096,006

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	118,597	114,700

기타포괄손익-공정가치 금융자산	856,451	856,451

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	58,204,247	40,639,331

기타금융자산	50,000	20,000

매출채권	3,690,010	3,622,742

기타수취채권(유동)	22,810,133	25,395,294

기타수취채권(비유동)	4,504,583	4,786,154

합 계	197,178,943	127,530,678

- 금융업(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	241,987	250,493

기타금융자산	10,000	10,000

대출채권	1,863,869	2,337,228

기타수취채권	74,398	11,499

합 계	2,190,254	2,609,220

(2) 금융부채- 비금융업(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	842,105	1,338,167

차입금(유동)	39,859,997	25,894,686

차입금(비유동)	15,310,958	15,345,573

기타지급채무(유동)	1,521,446	2,143,322

기타지급채무(비유동)	-	90,000

합 계	57,534,506	44,811,748

- 금융업(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

기타지급채무	3,493	3,431

합 계	3,493	3,431

6. 당기손익-공정가치 금융자산 및 금융부채 :

6.1. 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 금융자산- 비금융업

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

시장성지분증권	104,416,805	48,658,323

회사채	-	909,566

전환상환우선주	2,528,117	2,528,117

소 계	106,944,922	52,096,006

비유동항목

출자금 등(*)	118,597	114,700

소 계	118,597	114,700

합 계	107,063,519	52,210,706

(*) 해당 자산은 소프트웨어공제조합이 제공하는 보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다 (주석25 참조).

(2) 당기손익-공정가치 금융자산 관련 손익- 비금융업

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산 관련 손익

처분손익	(7,603)	10,407

평가손익	58,983,660	(3,277,374)

배당금수익	1,589	1,426

금융거래수수료	-	(1,084)

합 계	58,977,646	(3,266,625)

6.2. 당기손익-공정가치 금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융부채 내역은 없습니다.

(2) 당기손익-공정가치 금융부채 관련 손익- 비금융업

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융부채 관련 손익

파생상품거래손익	-	32,531

합 계	-	32,531

7. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 :

(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품- 비금융업

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장주식	856,451	856,451

합 계	856,451	856,451

위 지분상품의 처분 시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 관련 손익- 비금융업

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치 금융상품 관련손익(*)	-	-

합 계	-	-

(*)법인세 효과 반영전 금액입니다.

8. 매출채권 및 기타수취채권 : 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	5,265,051	5,178,114

손실충당금	(1,575,041)	(1,555,372)

매출채권(순액)	3,690,010	3,622,742

(2) 대출채권 및 손실충당금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대출채권	7,290,821	7,344,180

손실충당금	(5,426,952)	(5,006,952)

대출채권(순액)	1,863,869	2,337,228

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.- 비금융업

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금	20,349,828	-	20,349,828	24,251,889	-	24,251,889

미수금	268,117	-	268,117	922,745	-	922,745

기타채권	2,500,942	4,504,582	7,005,524	1,104,996	4,786,153	5,891,149

총장부금액	23,118,887	4,504,582	27,623,469	26,279,630	4,786,153	31,065,783

차감: 손실충당금	(308,754)	-	(308,754)	(884,336)	-	(884,336)

상각후원가	22,810,133	4,504,582	27,314,715	25,395,294	4,786,153	30,181,447

- 금융업(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	55,062	1,703

기타채권	26,674	10,284

총장부금액	81,736	11,987

차감: 손실충당금	(7,338)	(488)

상각후원가	74,398	11,499

9. 재고자산 : 연결회사의 당분기말 및 전기말 현재의 재고자산(비금융업)의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	37,383,053	35,816,097

평가충당금	(2,344,920)	(2,814,246)

미착상품	-	2,139,718

합 계	35,038,133	35,141,569

10. 계약자산 및 계약부채 : (1) 계약자산(비금융업)

(단위: 천원)

구 분	계정	당분기말	전기말

미청구용역	매출채권	1,868,645	1,607,606

(차감 : 손실충당금)	대손충당금	(1,310,988)	(1,310,988)

반품회수권	기타유동자산	49,258	55,323

합 계	606,915	351,941

유동항목	606,915	351,941

(2) 계약부채(비금융업)

(단위: 천원)

구 분	계정	당분기말	전기말

초과청구용역 등	기타유동부채	449,853	1,009,295

고객예상환불	기타유동부채	53,136	57,367

합 계	502,989	1,066,662

유동항목	502,989	1,066,662

(3) 계약부채에 대해 인식한 수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 계약부채 잔액 중 당기인식 수익 :

초과청구용역 등	1,009,295	2,187,964

고객예상환불	57,367	138,958

합 계	1,066,662	2,326,922

11. 영업부문정보 : (1) 영업부문에 대한 일반정보 연결회사는 현재 무선 인터넷 솔루션 사업(기타 소프트웨어 자문, 개발 및 공급업) 및의류잡화 도소매업을 영위하고 있습니다.

(2) 연결회사의 당분기 및 전분기 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(누적)

(단위: 천원)

구 분	무선인터넷솔루션 및 이동통신기기 판매	해외 의류 및 잡화 도소매	기타(*)	연결실체내기업간내부거래 조정	합 계

총부문수익	5,011,976	7,292,368	66,607	(1,720,006)	10,650,945

부문간수익	(1,703,516)	-	(16,491)	1,720,006	-

외부고객으로부터의 수익	3,308,461	7,292,368	50,117	-	10,650,945

조정 전 부문영업이익(손실)	100,271	(592,174)	(3,322,338)	83,934	(3,730,306)

조정액	-	-	83,934	(83,934)	-

부문영업이익(손실)	100,271	(592,174)	(3,238,403)	-	(3,730,306)

(*) 금융업매출 50백만원이 포함되어 있습니다.

- 당1분기(3개월)

(단위: 천원)

구 분	무선인터넷솔루션 및 이동통신기기 판매	해외 의류 및 잡화 도소매	기타(*)	연결실체내기업간내부거래 조정	합 계

총부문수익	5,011,976	7,292,368	66,607	(1,720,006)	10,650,945

부문간수익	(1,703,516)	-	(16,491)	1,720,006	-

외부고객으로부터의 수익	3,308,461	7,292,368	50,117	-	10,650,945

조정 전 부문영업이익(손실)	100,271	(592,174)	(3,322,338)	83,934	(3,730,306)

조정액	-	-	83,934	(83,934)	-

부문영업이익(손실)	100,271	(592,174)	(3,238,403)	-	(3,730,306)

(*) 금융업매출 50백만원이 포함되어 있습니다.

- 전분기(누적)

(단위: 천원)

구 분	무선인터넷솔루션 및 이동통신기기 판매	해외 의류 및 잡화 도소매	기타(*)	연결실체내 기업간 내부거래 조정	합 계

총부문수익	4,424,660	17,017,239	126,430	(1,675,752)	19,892,578

부문간수익	(1,658,683)	-	(17,068)	1,675,752	-

외부고객으로부터의 수익	2,765,977	17,017,239	109,362	-	19,892,578

조정 전 부문영업이익(손실)	(1,133,802)	(4,986,728)	(3,116,415)	104,996	(9,131,949)

조정액	-	-	104,996	(104,996)	-

부문영업이익(손실)	(1,133,802)	(4,986,728)	(3,011,419)	-	(9,131,949)

(*) 금융업매출 109백만원이 포함되어 있습니다.

- 전1분기(3개월)

(단위: 천원)

구 분	무선인터넷솔루션 및 이동통신기기 판매	해외 의류 및 잡화 도소매	기타(*)	연결실체내 기업간 내부거래 조정	합 계

총부문수익	4,424,660	17,017,239	126,430	(1,675,752)	19,892,578

부문간수익	(1,658,683)	-	(17,068)	1,675,752	-

외부고객으로부터의 수익	2,765,977	17,017,239	109,362	-	19,892,578

조정 전 부문영업이익(손실)	(1,133,802)	(4,986,728)	(3,116,415)	104,996	(9,131,949)

조정액	-	-	104,996	(104,996)	-

부문영업이익(손실)	(1,133,802)	(4,986,728)	(3,011,419)	-	(9,131,949)

(*) 금융업매출 109백만원이 포함되어 있습니다.

(3) 연결회사의 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대한민국	10,634,946	10,634,946	19,875,859	19,875,859

동남아	15,999	15,999	16,719	16,719

합 계	10,650,945	10,650,945	19,892,578	19,892,578

(4) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비중	금액	비중

A사	1,266,635	11.89%	-	-

B사	1,121,881	10.53%	-	-

C사	-	-	2,427,729	12.20%

12. 관계기업 투자: (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주된
사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의 성격 등

당분기말	전기말

(주)엔존소프트(*1)	30%	30%	한국	-	모바일마케팅 서비스 제공

(*1) 폐업신고로 휴면법인 상태입니다.

(2) 당분기 및 전분기 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

기업명	매출액	분기순손익	포괄손익	총자산	총부채

(주)엔존소프트(*1)	-	-	-	-	-

(*1) 폐업신고로 휴면법인 상태이며 전액 손상처리하여 별도의 재무정보를 표시하지 않았습니다.

- 전분기(단위: 천원)

기업명	매출액	분기순손익	포괄손익	총자산	총부채

(주)엔존소프트(*1)	-	-	-	-	-

(*1) 폐업신고로 휴면법인 상태이며 전액 손상처리하여 별도의 재무정보를 표시하지 않았습니다.

(3) 당분기 및 전분기 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

-당분기(단위: 천원)

기업명	당분기초	지분법손익	기타변동	처분	당분기말

(주)엔존소프트(*1)	-	-	-	-	-

(*1) 전액 손상처리 하여 지분법적용을 중단하였습니다.

-전분기(단위: 천원)

기업명	전분기초	지분법손익	기타변동	처분	전분기말

(주)엔존소프트(*1)	-	-	-	-	-

(*1) 전액 손상처리 하여 지분법적용을 중단하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 관계기업의 순자산가액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

기업명	분기말순자산	연결실체지분	순자산지분금액	평가차액잔액	투자차액잔액	장부금액

(주)엔존소프트(*1)	-	30.00%	-	-	-	-

(*1) 전액 손상처리 하여 지분법적용을 중단하였습니다.

- 전분기(단위: 천원)

기업명	분기말순자산	연결실체지분	순자산지분금액	평가차액잔액	투자차액잔액	장부금액

(주)엔존소프트(*1)	-	30.00%	-	-	-	-

(*1) 전액 손상처리 하여 지분법적용을 중단하였습니다. 13. 유형자산 :

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 비금융업

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	20,453,096	14,880,864

취득	380,802	292,884

처분/폐기	(164,282)	-

감가상각	(304,538)	(164,720)

손상차손	-	600

분기말 장부금액	20,365,078	15,009,629

보고기간말

취득원가	29,122,125	22,678,353

상각누계액	(6,779,238)	(5,830,208)

손상차손누계액	(1,864,587)	(1,721,837)

정부보조금	(113,222)	(116,679)

보고기간말 순장부금액	20,365,078	15,009,629

- 금융업(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	2,387	1,037

감가상각	(161)	(71)

분기말 장부금액	2,226	966

보고기간말

취득원가	3,229	1,414

상각누계액	(1,003)	(448)

보고기간말 순장부금액	2,226	966

(2) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기	전분기

매출원가	11,932	13,036

판매비와관리비(*)	288,429	150,324

경상개발비	4,339	1,430

합 계	304,700	164,790

(*) 금융업에서 발생한 감가상각비가 포함되어 있습니다.

(3) 사용권자산당분기 및 전분기 중 유형자산에 포함된 사용권자산(비금융업)의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	계

기초 장부금액	704,843	142,806	847,649

취득	-	56,755	56,755

처분	-	(24,954)	(24,954)

상각	(141,061)	(47,760)	(188,821)

분기말 장부금액	563,782	126,847	690,629

보고기간말

취득원가	1,186,754	470,648	1,657,402

감가상각누계액	(622,972)	(343,801)	(966,773)

보고기간말 장부금액	563,782	126,847	690,629

- 전분기(단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	계

기초 장부금액	111,679	368,183	479,862

취득	221,221	-	221,221

상각	(33,002)	(50,851)	(83,853)

분기말 장부금액	299,898	317,332	617,230

보고기간말

취득원가	396,023	604,570	1,000,594

감가상각누계액	(96,125)	(287,239)	(383,364)

보고기간말 장부금액	299,898	317,332	617,230

(4) 당분기 및 전기말 현재 사용권자산과 관련된 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료 총액

1년 이내	533,414	578,348

1년 초과 5년 이내	61,500	134,564

합계	594,914	712,912

미실현이자비용	(19,224)	(25,785)

최소리스료 순액

1년 이내	515,109	554,154

1년 초과 5년 이내	60,581	132,973

합계	575,690	687,127

(5) 당분기 및 전분기 중 사용권자산과 관련된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	188,822	83,853

리스부채 이자비용	9,374	6,184

단기리스료	22,364	3,689

소액자산리스료	4,622	2,938

합계	225,181	96,663

(6) 당분기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 토지와 건물 및 투자부동산을 담보(담보가액 : 24,000백만원 및 EUR 14,400,000)로 제공하고 있습니다(주석27 참조).

14. 무형자산 : 당분기 및 전분기 중 무형자산(비금융업)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	6,431,457	4,654,935

취득	2,670	-

처분	(46,364)	-

상각	(220,574)	(1,542)

분기말 장부금액	6,167,189	4,653,393

보고기간말

취득원가	25,541,115	23,189,612

상각누계액	(10,344,789)	(9,462,759)

손상차손누계액	(9,029,137)	(9,073,460)

보고기간말 장부금액	6,167,189	4,653,393

15. 투자부동산 : (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산(비금융업)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	47,278,635	33,043,276

감가상각	(29,925)	(9,904)

분기말 장부금액	47,248,710	33,033,372

보고기간말

취득원가	47,399,070	33,108,767

상각누계액	(150,359)	(75,395)

보고기간말 장부금액	47,248,710	33,033,372

(2) 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 임대매출 136,561천원(전분기: 32,321천원)과 임대매출원가 73,093천원(전분기: 5,057천원)입니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사는 차입금 및 임대보증금과 관련하여 토지와 건물 및 투자부동산을 담보(담보가액 : 24,100백만원 및 EUR 14,400,000)로 제공하고 있습니다(주석27 참조).

16. 차입금 : (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성은 다음과 같습니다. - 비금융업

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	23,987,479	25,340,533

전환사채	15,357,409	-

리스부채(유동)	515,109	554,153

소 계	39,859,997	25,894,686

비유동

전환사채	15,250,378	15,212,600

리스부채(비유동)	60,580	132,973

소 계	15,310,958	15,345,573

합 계	55,170,955	41,240,259

(2) 당분기말 금융업과 관련된 차입금은 없습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사는 상기 일부 차입금에 대해 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	41,240,259	41,998,261

차입금의 차입	2,771,579	3,387,434

차입금의 상환	(4,337,578)	(1,200,000)

환율효과	212,944	252,243

전환사채의 발행	15,298,234	-

전환사채의 전환	-	(2,949,566)

전환사채의 상각	96,953	7,173

리스부채의 증가	56,755	181,326

리스부채의 상환	(147,099)	(55,025)

리스해지 등으로 인한 리스부채의 감소	(21,092)	-

분기말	55,170,955	41,621,846

(5) 장ㆍ단기차입금

당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	최장만기일	당분기말	전기말

단기차입금	장기차입금	합계	단기차입금	장기차입금	합계

원화차입금	신한은행	6M 금융채 + 1.21%	25년 05월	8,000,000	-	8,000,000	8,000,000	-	8,000,000

신한은행	6M 금융채 + 1.35%	26년 03월	10,000,000	-	10,000,000	10,000,000	-	10,000,000

외화차입금	신한은행	EURIBOR 3M +1.61%	25년 09월	5,987,479	-	5,987,479	7,340,533	-	7,340,533

합 계	23,987,479	-	23,987,479	25,340,533	-	25,340,533

상기 차입금에 대해 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석25 참조).

(6) 전환사채

당분기말과 전기말 현재 전환사채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채종류	발행일	만기일	상환조건	당분기말	전기말

제14회 무보증 사모 전환사채	2024-11-29	2027-11-29	만기일시상환	15,200,000	15,200,000

제16회 무보증 사모 전환사채	2025-02-13	2028-02-13	만기일시상환	15,300,000	-

합 계	30,500,000	15,200,000

사채상환할증금	1,879,298	460,576

사채할인발행차금	(1,771,511)	(447,976)

전환사채 잔액	30,607,787	15,212,600

상기 전환사채의 기한의 이익 상실 사유가 조건부결제조항에 해당되어 금융상품 전체를 부채로 인식하였습니다.

당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 아래와 같습니다.

구 분	제14회 무보증 사모 전환사채

전환가액	1,490원

표면이자율/만기보장수익률	0.00%/1.00%

만기상환금	권면금액의 103.0301%

전환청구기간	2025.11.29 - 2027.10.29

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

상환방법	발행일로부터 3년 만기 일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날 및 매 6개월에 해당되는 날에 조기상황청구가능

구 분	제16회 무보증 사모 전환사채

전환가액	1,292원

표면이자율/만기보장수익률	0.00%/3.00%

만기상환금	권면금액의 109.2727%

전환청구기간	2026.02.13 - 2028.01.13

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

상환방법	발행일로부터 3년 만기 일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 매 6개월에 해당되는 날에 조기상황청구가능

(7) 리스부채당분기 및 전분기 중 리스부채(비금융업)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	687,127	310,385

신규발생	56,755	181,326

당기상환	(147,099)	(55,025)

해지 등으로 인한 감소	(21,093)	-

기말금액	575,690	436,686

리스부채(유동)	515,109	247,515

리스부채(비유동)	60,581	189,171

당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 총 현금유출, 이자비용, 리스부채 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총현금유출	이자비용	현재가치	총현금유출	이자비용	현재가치

1년 이내	533,414	18,305	515,109	578,348	24,195	554,153

1년 초과 5년 이내	61,500	919	60,581	134,564	1,590	132,974

합 계	594,914	19,224	575,690	712,912	25,785	687,127

17. 순확정급여부채 :

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.- 비금융업

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,945,940	3,854,385

사외적립자산의 공정가치	(1,996,965)	(2,088,739)

재무상태표상 순확정급여부채	1,948,975	1,765,646

- 금융업(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	21,528	19,444

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 순확정급여부채	21,528	19,444

(2) 당분기와 전분기의 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	278,328	1,685,079

이자원가	25,603	24,971

사외적립자산의 기대수익	(21,953)	(20,641)

종업원급여에 포함된 총 비용(*)	281,978	1,689,409

(*) 금융업에서 발생한 비용이 포함되어 있습니다.

18. 주식의 발행 및 취득 :

당분기와 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	83,747,117	8,374,712	124,036,734	132,411,445

유상증자	21,781,421	2,178,142	26,898,333	29,076,475

전환사채의 전환	2,347,079	234,708	3,237,459	3,472,167

전분기말	107,875,617	10,787,562	154,172,525	164,960,087

당기초	127,807,298	12,780,730	199,744,277	212,525,007

당분기말	127,807,298	12,780,730	199,744,277	212,525,007

19. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액 : 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본구성요소

자기주식	(2,571,217)	(3,033,786)

자기주식처분이익	8,940,361	8,924,445

주식매수선택권	1,176,254	840,448

기타자본잉여금	14,571,468	14,571,468

소 계	22,116,866	21,302,575

기타포괄손익누계액

기타포괄손익- 공정가치금융자산평가손익	(562,355)	(562,355)

소 계	(562,355)	(562,355)

합 계	21,554,511	20,740,220

20. 주식기준보상 :

당분기말 현재 연결회사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거하여 회사의 임직원과 주식기준보상약정을 체결하고 있습니다. (1) 주식매수선택권 - 당분기말 현재 임직원에게 부여한 주식결제형 주식매수선택권의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	주식결제형 주식매수선택권 1차

주식기준보상약정의 부여일	2024-04-26

부여주식	(주)포니링크 주식

가득요건	부여일로부터 2년 이상 재직

행사가능기간 및 조건	행사가능일로 부터 3년간

발행할 주식	보통주

부여방법	보통주 신주발행 또는 자기주식 교부 중 결정

- 당분기 중 주식매수선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	주식결제형 주식매수선택권 1차

기초 미행사 수량	2,000,000

당기 부여수량	-

당기 행사수량	-

당기 소멸수량	-

기말 행사가능 수량	2,000,000

- 연결회사는 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형 등을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 부여일 현재 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	주식결제형 주식매수선택권 1차

무위험이자율	3.5780%

적용변동성	68.16%

부여일 주식가격(단위:원)	2,855

부여일 공정가액(단위:원)	1,362

행사가격(단위:원)	3,500

공정가치 측적방법	T-F모형, 이항트리

(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주식보상비용(주식매수선택권)	335,806	-

급여(스톡그랜트)	-	2,552,445

합계	335,806	2,552,445

21. 판매비와관리비 : 당분기와 전분기의 연결회사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,169,256	2,169,256	4,199,428	4,199,428

퇴직급여	213,907	213,907	1,632,049	1,632,049

주식보상비용	335,806	335,806	-	-

복리후생비	227,558	227,558	170,661	170,661

여비교통비	63,324	63,324	53,414	53,414

접대비	224,353	224,353	171,358	171,358

통신비	18,139	18,139	10,089	10,089

수도광열비	44,618	44,618	35,721	35,721

세금과공과금	49,051	49,051	21,186	21,186

운반비	32,108	32,108	59,477	59,477

감가상각비	303,321	303,321	158,430	158,430

지급임차료	802,257	802,257	1,129,232	1,129,232

수선비	886	886	1,122	1,122

건물관리비	123,599	123,599	69,052	69,052

보험료	9,013	9,013	4,289	4,289

차량유지비	28,154	28,154	16,025	16,025

교육훈련비	1,009	1,009	623	623

도서인쇄비	557	557	110	110

사무용품비	1,765	1,765	1,179	1,179

소모품비	20,888	20,888	25,116	25,116

지급수수료	1,048,547	1,048,547	584,760	584,760

광고선전비	44,127	44,127	164,696	164,696

판매수수료	673,876	673,876	1,382,094	1,382,094

대손상각비	19,669	19,669	4,864	4,864

무형자산상각비	220,575	220,575	1,543	1,543

협회비	9,005	9,005	3,452	3,452

행사비	9,886	9,886	13,077	13,077

경상개발비	96,766	96,766	39,138	39,138

합계	6,792,020	6,792,020	9,952,185	9,952,185

22. 비용의 성격별 분류 : 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	4,892,472	4,892,472	14,224,332	14,224,332

종업원급여	2,978,800	2,978,800	4,887,509	4,887,509

퇴직급여	617,784	617,784	1,689,409	1,689,409

감가상각,무형자산상각	555,199	555,199	176,237	176,237

광고비	44,127	44,127	164,696	164,696

외주용역비	1,277,209	1,277,209	1,310,306	1,310,306

통신비	20,498	20,498	12,358	12,358

복리후생비	334,996	334,996	266,701	266,701

판매수수료	673,876	673,876	1,382,094	1,382,094

지급수수료	1,058,174	1,058,174	586,695	586,695

지급임차료	829,738	829,738	1,155,935	1,155,935

여비교통비	69,507	69,507	62,992	62,992

기타	1,028,871	1,028,871	3,105,263	3,105,263

합계	14,381,251	14,381,251	29,024,527	29,024,527

23. 기타수익 및 기타비용 :

(1) 기타수익당분기와 전분기의 연결회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	3,018	3,018	92,407	92,407

외화환산이익	148,160	148,160	70,026	70,026

유형자산손상차손환입	-	-	600	600

기타의대손상각비환입	586,393	586,393	-	-

잡이익	849	849	24,860	24,860

합계	738,420	738,420	187,893	187,893

(2) 기타비용당분기와 전분기의 연결회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	2,339	2,339	58,729	58,729

외화환산손실	562	562	-	-

기타의대손상각비	10,811	10,811	-	-

유형자산처분손실	42,190	42,190	-	-

무형자산처분손실	300	300	-	-

기부금	10,000	10,000	-	-

잡손실	580,605	580,605	14,884	14,884

합계	646,807	646,807	73,013	73,013

24. 금융수익 및 금융비용 :

당분기와 전분기의 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	497,180	497,180	329,735	329,735

외환차익	57,526	57,526	5	5

외화환산이익	-	-	9,487	9,487

배당금수익	1,590	1,590	1,426	1,426

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	58,991,270	58,991,270	54,210	54,210

당기손익-공정가치 금융자산처분이익	-	-	10,407	10,407

파생상품거래이익	-	-	32,531	32,531

금융수익 합계	59,547,566	59,547,566	437,801	437,801

금융비용

이자비용	371,986	371,986	563,568	563,568

외환차손	44,608	44,608	-	-

외화환산손실	212,944	212,944	261,023	261,023

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	7,610	7,610	3,331,584	3,331,584

당기손익-공정가치 금융자산처분손실	7,604	7,604	-	-

금융거래수수료	-	-	1,084	1,084

금융비용 합계	644,752	644,752	4,157,259	4,157,259

순금융손익	58,902,814	58,902,814	(3,719,459)	(3,719,459)

25. 법인세 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

26. 영업활동으로부터 창출된 현금 : (1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용 차감전 계속영업순이익	55,264,122	(12,737,129)

조정

감가상각비	334,624	174,695

무형자산상각비	220,575	1,543

대손상각비	446,518	2,708,734

기타의대손상각비	10,811	-

기타의대손상각비환입	(586,393)	-

외화환산이익	(148,160)	(79,514)

외화환산손실	213,506	261,023

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(58,991,270)	(54,210)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	7,610	3,331,584

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	(10,407)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	7,603	-

순이자손익	(175,310)	124,472

퇴직급여	281,978	1,689,409

주식보상비용	335,806	-

유형자산처분손실	42,190	-

유형자산손상차손환입	-	(600)

무형자산처분손실	300	-

배당금수익	(1,589)	(1,426)

파생상품거래이익	-	(32,531)

기타현금유출이 없는 비용	576,511	2,552,445

운전자본변동 증가(감소)

매출채권의 증감	(87,579)	105,722

재고자산의 증감	103,436	2,326,257

기타수취채권의 증감	644,811	(3,005,407)

기타유동자산의 증감	654,358	(449,877)

기타비유동자산의 증감	-	(1,981,387)

매입채무의 증감	(496,062)	(319,310)

기타지급채무의 증감	(687,642)	936,220

기타유동부채의 증감	(609,521)	(961,373)

확정급여채무의 증감	(96,565)	(213,314)

영업으로부터 창출된 현금	(2,735,332)	(5,634,381)

(2) 현금의 유입,유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전환사채의 전환	-	2,844,144

리스부채 등의 증가로 인한 사용권자산 인식	56,755	216,821

리스종료	21,092	-

리스부채의 유동성대체	126,903	129,005

임차보증금 유동성 대체	283,176	-

임대보증금 유동성 대체	90,000	10,000

차입금의 유동성대체	-	10,000,000

기타보증금의 선급금 계정대체	158,126	302,832

임대보증금 채권과 상계	642	-

미지급금 채권과 상계	9,882	-

당기손익공정가치금융자산 상환청구 대물변제	-	1,271,226

대여금 및 이자수취 대물변제	-	1,848,900

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당분기 및 전분기 중 순부채의 변동은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	기타자산	재무활동으로 인한 부채	순부채

현금성자산	기타금융자산	유동차입금	비유동차입금

당기초	40,889,825	30,000	(25,894,686)	(15,345,573)	(320,434)

현금흐름	17,556,408	30,000	(13,587,380)	2,245	4,001,273

외화차이	-	-	(212,944)	-	(212,944)

현재가치할인차금상각	-	-	(59,175)	(37,778)	(96,953)

리스부채 인식	-	-	-	(56,755)	(56,755)

리스의 해지 및 종료	-	-	21,091	-	21,091

유동성대체	-	-	(126,903)	126,903	-

당분기말	58,446,233	60,000	(39,859,997)	(15,310,958)	3,335,278

- 전분기(단위: 천원)

구분	기타자산	재무활동으로 인한 부채	순부채

현금성자산	기타금융자산	유동차입금	비유동차입금

전기초	23,855,329	10,000	(31,847,056)	(10,151,205)	(18,132,932)

현금흐름	21,989,138	3,000,000	(4,276,765)	14,355	20,726,728

외화차이	707	-	(252,243)	-	(251,536)

전환사채의 전환	-	-	2,949,566	-	2,949,566

현재가치할인차금상각	-	-	(7,172)	-	(7,172)

리스부채 인식	-	-	-	(181,326)	(181,326)

유동성대체	-	-	(10,129,005)	10,129,005	-

기타	-	-	2,130,000	-	2,130,000

전분기말	45,845,174	3,010,000	(41,432,675)	(189,171)	7,233,328

(4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 원금상환액	147,099	40,669

리스부채 관련 이자비용	9,374	4,539

총 현금 유출액	156,473	45,208

27. 우발채무와 약정사항 : (1) 제공받은 지급보증 내역

당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

보증인	보증내역	부보금액	실행액	보증수익자

소프트웨어공제조합	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	3,039,554	2,452,935	SK텔레콤(주) 등

서울보증보험(주)	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	1,024,310	1,024,310	현대홈쇼핑 등

나. 전기말(단위: 천원)

보증인	보증내역	부보금액	실행액	보증수익자

소프트웨어공제조합	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	3,039,554	2,369,195	SK텔레콤(주) 등

서울보증보험(주)	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	824,310	824,310	현대홈쇼핑 등

(2) 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

단기금융상품	60,000	10,000	법인카드 질권설정

합 계	60,000	10,000

(3) 담보제공자산당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 담보제공자산 및 설정금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, EUR)

담보제공자산	화폐단위	당기말	전기말	담보권자	비 고

당기손익-공정가치 금융자산	KRW	118,597	114,700	소프트웨어공제조합	소프트웨어공제조합 보증이용 담보

유형자산(토지및건물 등)	KRW	12,000,000	12,000,000	신한은행	차입금 관련근저당권

투자부동산	KRW	12,000,000	12,000,000	신한은행	차입금 관련근저당권

유형자산(토지및건물), 투자부동산	EUR	EUR 14,400,000	EUR 14,400,000	신한은행	차입금 관련근저당권

투자부동산	KRW	100,000	100,000	(주)엘지유플러스	임대보증금 관련근저당권

(4) 금융기관 한도거래 및 약정사항

당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 한도거래 및 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

금융기관	약정내용	화폐단위	한도금액	실행금액	비 고

신한은행	일반자금대출	KRW	8,000,000	8,000,000	담보대출(토지 및 건물)

신한은행	시설자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000	담보대출(토지 및 건물, 투자부동산)

신한은행	수입자금대출	EUR	EUR 12,000,000	EUR 3,770,808.86	담보대출(토지 및 건물, 투자부동산)

28. 특수관계자 거래 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

당분기말	전기말

최대주주	(주)젬백스앤카엘	(주)젬백스앤카엘

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 등 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	이자수익등	매입 등	이자비용등	매출 등	이자수익등	매입 등	이자비용등

최대주주	(주)젬백스앤카엘	-	203,425	-	-	-	-	-	-

(3) 채권채무내역 당분기 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채권	대여금	채무	차입금	채권	대여금	채무	차입금

최대주주	(주)젬백스앤카엘	243,998	15,000,000	-	-	40,574	15,000,000	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 등은 다음과 같습니다. 1) 자금차입거래 당분기 및 전분기에 특수관계자로부터 자금을 차입한 거래와 차입금 잔액은 없습니다. 2) 자금대여거래 전분기의 특수관계자간의 대여거래는 없으며, 당분기의 특수관계자간의 대여거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	채권잔액

최대주주	(주)젬백스앤카엘	15,000,000	-	-	15,000,000

(5) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 판단과 책임을 가진 주요임원(등기임원)에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기 종업원 급여	718,500	2,453,702

퇴직급여	284,555	1,252,430

주식보상비용	335,806	-

합 계	1,338,861	3,706,132