포니링크 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 24 기 분기 : 2023년 3월 31일 현재
제 23 기 : 2022년 12월 31일 현재
주식회사 젬백스링크와 그 종속기업

1. 일반사항 :

기업회계기준서 제1110호 연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 젬백스링크(이하 "지배회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배회사의 개요

지배회사는 2000년 4월 6일에 자본금 300백만원으로 설립되어 WAP Gateway, MMSC, SMSC, WAP Portal 등의 자체 개발한 무선인터넷솔루션을 국내 SK텔레콤, KT, LG유플러스 등의 통신사업자에게 제공하고 있으며, 말레이시아 등 동남아 시장의 해외 통신사업자에게 수출하고 있습니다. 또한, 지배회사는 교보문고와 전자책사업을 진행하고 있고, 롯데정보통신 등에 이커머스사업을 위한 플랫폼 등을 공급하고 있습니다. 한편, 지배회사는 종속기업 (주)라프리마를 2018년 4월 3일을 합병기준일(합병등기일: 2018년 4월 4일)로 흡수합병하여 해외명품의류 및 잡화 도소매업의 업종을 추가하여 사업을확장하고 있습니다.지배회사는 2002년 8월 22일에 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 총발행주식수는 83,747,117주(액면가 100원), 자본금은 8,375백만원입니다. 회사는 서울특별시 영등포구 영등포로에 소재하고 있습니다.

당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)젬백스앤카엘	19,642,892	23.46

기타	64,104,225	76.54

합계	83,747,117	100.00

1.2 종속기업 현황

(1) 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소재국가	당분기말	전기말	업종

지분율	지분율

(주)젬백스인베스트	대한민국	100.00%	100.00%	경영컨설팅

(주)젬백스링크아이	대한민국	100.00%	100.00%	소프트웨어개발

(주)지엘케이에쿼티인베스트	대한민국	100.00%	100.00%	경영컨설팅

(주)지엘케이앤대부(*1)	대한민국	100.00%	100.00%	대부업

(*1) 전기 중 (주)지엘케이에쿼티인베스트에서 100% 출자하여 설립하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 현재 회사의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

회사명	매출액	당분기순손익	포괄손익	총자산	총부채

(주)젬백스인베스트	15,000	(72,573)	(72,938)	22,631,546	5,637,980

(주)지엘케이에쿼티인베스트(*1)	2,081	1,193,688	1,193,688	60,498,554	61,031,793

(주)젬백스링크아이	1,839,837	6,872	6,872	1,209,154	1,631,785

(주)지엘케이앤대부	180,734	44,970	44,970	9,109,867	8,726,838

(*) 지엘케이에쿼티인베스트의 별도기준 재무정보입니다.

- 전분기(단위: 천원)

회사명	매출액	전분기순손익	포괄손익	총자산	총부채

(주)젬백스인베스트	15,000	(80,546)	(80,546)	22,949,745	5,623,917

(주)지엘케이에쿼티인베스트(*)	-	(261,944)	(261,944)	80,935,614	66,568,396

(주)젬백스링크아이	1,454,577	(258,524)	(258,524)	1,431,987	2,023,785

(*) (주)지엘케이에쿼티인베스트의 별도기준 재무정보입니다.

1.3 연결 대상 범위의 변동전기중 연결회사는 2022년 8월 초에 대부업을 주요 사업목적으로 하는 (주)지엘케이앤대부(지분율 100%, 자본금 3억원)를 설립하여 종속회사로 편입하였습니다.

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2022년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 측정 :

4.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. - 비금융업

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	44,127,368	44,127,368	61,207,597	61,207,597

기타금융자산	-	-	4,000,000	4,000,000

당기손익-공정가치 금융자산	29,705,951	29,705,951	16,603,195	16,603,195

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	97,585	97,585	97,585	97,585

기타포괄손익-공정가치 금융자산	528,376	528,376	528,376	528,376

매출채권	5,640,633	5,640,633	8,624,346	8,624,346

기타수취채권(유동)	6,857,703	6,857,703	5,710,282	5,710,282

기타수취채권(비유동)	7,798,467	7,798,467	7,496,248	7,496,248

소 계	94,756,083	94,756,083	104,267,629	104,267,629

금융부채

매입채무	1,010,141	1,010,141	963,831	963,831

차입금(유동)	16,566,514	16,566,514	16,595,376	16,595,376

차입금(비유동)	10,202,063	10,202,063	10,296,331	10,296,331

파생금융부채(유동)	139,309	139,309	139,309	139,309

기타지급채무(유동)	2,306,885	2,306,885	2,817,255	2,817,255

기타지급채무(비유동)	10,000	10,000	10,000	10,000

소 계	30,234,912	30,234,912	30,822,102	30,822,102

- 금융업(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	581,443	581,443	439,020	439,020

기타금융자산	10,000	10,000	10,000	10,000

대출채권	8,500,000	8,500,000	8,500,000	8,500,000

기타수취채권	13,160	13,160	12,589	12,589

소 계	9,104,603	9,104,603	8,961,609	8,961,609

금융부채

차입부채	-	-	-	-

기타지급채무	4,192	4,192	3,002	3,002

소 계	4,192	4,192	3,002	3,002

4.2. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말- 비금융업(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산

시장성지분증권	26,484,148	-	-	26,484,148

출자금 등	-	-	97,585	97,585

프로젝트 투자금	-	-	1,699,000	1,699,000

전환사채	-	-	1,522,803	1,522,803

기타포괄손익-공정가치 금융자산

지분상품(비상장주식 등)	-	-	528,376	528,376

당기손익-공정가치 금융부채

파생금융부채(콜옵션)	-	-	139,309	139,309

(2) 전기말- 비금융업(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산

시장성지분증권	13,381,392	-	-	13,381,392

출자금 등	-	-	97,585	97,585

프로젝트 투자금	-	-	1,699,000	1,699,000

전환사채	-	-	1,522,803	1,522,803

기타포괄손익-공정가치 금융자산

지분상품(비상장주식 등)	-	-	528,376	528,376

당기손익-공정가치 금융부채

파생금융부채(콜옵션)	-	-	139,309	139,309

4.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당분기 및 전분기 중 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(1) 당분기말- 비금융업

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익-공정가치 금융자산

출자금 등	97,585	3	순자산가치법	순자산가치

프로젝트 투자금	1,699,000	3	현금흐름할인법	매출액, 제작비, 할인율

전환사채	1,266,763	3	옵션평가(이항)모형	주가, 할인율, 변동성

전환사채(*)	256,040	3	원가법	원가

기타포괄손익-공정가치 금융자산

비상장주식	511,665	3	현금흐름법외	잉여현금흐름, WACC, 영구성장율

비상장주식	16,711	3	순자산가치법	순자산가치

당기손익-공정가치 금융부채

파생금융부채(콜옵션)	139,309	3	옵션평가(이항)모형	주가, 할인율, 변동성

(*) 공정가치 평가 관련 가이드라인에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 보아 원가법으로 평가하였습니다.

(2) 전기말- 비금융업(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수

당기손익-공정가치 금융자산

출자금 등	97,585	3	순자산가치법	순자산가치

프로젝트 투자금	1,699,000	3	현금흐름할인법	매출액, 제작비, 할인율

전환사채	1,266,763	3	옵션평가(이항)모형	주가, 할인율, 변동성

전환사채(*)	256,040	3	원가법	원가

기타포괄손익-공정가치 금융자산

비상장주식	511,665	3	현금흐름법외	잉여현금흐름, WACC, 영구성장율

비상장주식	16,711	3	순자산가치법	순자산가치

당기손익-공정가치 금융부채

파생금융부채(콜옵션)	139,309	3	옵션평가(이항)모형	주가, 할인율, 변동성

(*) 공정가치 평가 관련 가이드라인에 따라 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 보아 원가법으로 평가하였습니다.

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 연결회사의 경영진에게 보고합니다.

5. 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산- 비금융업(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산(유동)	29,705,951	16,603,195

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	97,585	97,585

기타포괄손익-공정가치 금융자산	528,376	528,376

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	44,127,368	61,207,597

기타금융자산	-	4,000,000

매출채권	5,640,633	8,624,346

기타수취채권(유동)	6,857,703	5,710,282

기타수취채권(비유동)	7,798,467	7,496,248

합 계	94,756,083	104,267,629

- 금융업(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	581,443	439,020

기타금융자산	10,000	10,000

대출채권	8,500,000	8,500,000

기타수취채권	13,160	12,589

합 계	9,104,603	8,961,609

(2) 금융부채- 비금융업(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융부채

파생금융부채(유동)	139,309	139,309

소 계	139,309	139,309

상각후원가 금융부채

매입채무	1,010,141	963,831

차입금(유동)	16,566,514	16,595,376

차입금(비유동)	10,202,063	10,296,331

기타지급채무(유동)	2,306,885	2,817,255

기타지급채무(비유동)	10,000	10,000

소 계	30,095,603	30,682,793

합 계	30,234,912	30,822,102

- 금융업(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

차입부채	-	-

기타지급채무	4,192	3,002

합 계	4,192	3,002

6. 당기손익-공정가치 금융자산 및 금융부채 :

6.1. 당기손익-공정가치 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 금융자산- 비금융업

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

시장성지분증권	26,484,148	13,381,392

수익증권	-

프로젝트 투자금	1,699,000	1,699,000

전환사채	1,522,803	1,522,803

투자조합	-	-

소 계	29,705,951	16,603,195

비유동항목

출자금 등(*)	97,585	97,585

소 계	97,585	97,585

합 계	29,803,536	16,700,780

(*) 해당 자산은 소프트웨어공제조합이 제공하는 보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다 (주석 25 참조).

(2) 당기손익-공정가치 금융자산 관련 손익- 비금융업

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산 관련 손익

처분손익	(5,536)	(735)

평가손익	1,723,513	(136,355)

배당금수익	182,978	719,659

금융거래수수료	(12,191)	(9,828)

합 계	1,888,764	572,741

6.2. 당기손익-공정가치 금융부채

(1) 당기손익-공정가치 금융부채- 비금융업

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

파생금융부채	139,309	139,309

합 계	139,309	139,309

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 금융부채 관련 손익으로 인식된 금액은 없습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 :

(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품- 비금융업

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장주식	528,376	528,376

합 계	528,376	528,376

위 지분상품의 처분 시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 금액은 없습니다.

8. 매출채권 및 기타수취채권 :(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.- 비금융업

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	7,039,621	10,023,730

손실충당금	(1,398,988)	(1,399,384)

매출채권(순액)	5,640,633	8,624,346

- 금융업(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대출채권	8,500,000	8,500,000

손실충당금	-	-

대출채권(순액)	8,500,000	8,500,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.- 비금융업

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금	6,498,230	3,488,266	9,986,496	5,498,230	3,372,028	8,870,258

미수금	131,762	-	131,762	221,078	-	221,078

기타채권	425,256	4,310,201	4,735,457	188,519	4,124,220	4,312,739

총장부금액	7,055,248	7,798,467	14,853,715	5,907,827	7,496,248	13,404,075

차감: 손실충당금	(197,545)	-	(197,545)	(197,545)	-	(197,545)

상각후원가	6,857,703	7,798,467	14,656,170	5,710,282	7,496,248	13,206,530

- 금융업(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	1,167	431

기타채권	11,993	12,158

총장부금액	13,160	12,589

차감: 손실충당금	-	-

상각후원가	13,160	12,589

9. 재고자산 :연결회사의 당분기말 및 전기말 현재의 재고자산(비금융업)의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	36,028,503	31,874,386

평가충당금	(993,636)	(1,175,300)

미착상품	-	3,013,680

합 계	35,034,867	33,712,766

10. 계약자산 및 계약부채 : (1) 계약자산(비금융업)

(단위: 천원)

구 분	계정	당분기말	전기말

미청구용역	매출채권	2,006,929	1,612,082

(차감 : 손실충당금)	대손충당금	(1,310,988)	(1,310,988)

반품회수권	기타유동자산	106,921	130,851

합 계	802,862	431,945

유동항목	802,862	431,945

(2) 계약부채(비금융업)

(단위: 천원)

구 분	계정	당분기말	전기말

초과청구용역 등	기타유동부채	1,481,343	2,043,936

고객예상환불	기타유동부채	119,377	147,255

합 계	1,600,720	2,191,191

유동항목	1,600,720	2,191,191

(3) 계약부채에 대해 인식한 수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 계약부채 잔액 중 당기인식 수익 :

초과청구용역 등	2,043,936	715,437

고객예상환불	147,255	307,246

합 계	2,191,191	1,022,683

11. 영업부문정보 :(1) 영업부문에 대한 일반정보 연결회사는 무선 인터넷 솔루션 사업(기타 소프트웨어자문, 개발 및 공급업) 및 해외 의류 및 잡화 도소매업을 영위하고 있습니다.

(2) 연결회사의 당분기 및 전분기 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(누적)

(단위: 천원)

구 분	무선인터넷솔루션 및 이동통신기기 판매	해외 의류 및 잡화 도소매	기타(*)	연결실체내기업간내부거래 조정	합 계

총부문수익	4,815,832	12,694,792	197,815	(1,717,517)	15,990,922

부문간수익	(1,700,436)	-	(17,081)	1,717,517	-

외부고객으로부터의 수익	3,115,396	12,694,792	180,734	-	15,990,922

조정 전 부문영업이익(손실)	(568,597)	(1,132,431)	(381,199)	96,411	(1,985,816)

조정액	-	-	96,411	(96,411)	-

부문영업이익(손실)	(568,597)	(1,132,431)	(284,788)	-	(1,985,816)

(*) 금융업매출 181백만원이 포함되어 있습니다.

- 당1분기(3개월)

(단위: 천원)

구 분	무선인터넷솔루션 및 이동통신기기 판매	해외 의류 및 잡화 도소매	기타(*)	연결실체내기업간내부거래 조정	합 계

총부문수익	4,815,832	12,694,792	197,815	(1,717,517)	15,990,922

부문간수익	(1,700,436)	-	(17,081)	1,717,517	-

외부고객으로부터의 수익	3,115,396	12,694,792	180,734	-	15,990,922

조정 전 부문영업이익(손실)	(568,597)	(1,132,431)	(381,199)	96,411	(1,985,816)

조정액	-	-	96,411	(96,411)	-

부문영업이익(손실)	(568,597)	(1,132,431)	(284,788)	-	(1,985,816)

(*) 금융업매출 181백만원이 포함되어 있습니다.

- 전분기(누적)

(단위: 천원)

구 분	무선인터넷솔루션 및 이동통신기기 판매	해외 의류 및 잡화 도소매	기타	연결실체내기업간내부거래 조정	합 계

총부문수익	5,389,983	19,758,896	15,000	(1,507,092)	23,656,787

부문간수익	(1,492,092)	-	(15,000)	1,507,092	-

외부고객으로부터의 수익	3,897,891	19,758,896	-	-	23,656,787

조정 전 부문영업이익(손실)	215,147	224,818	(429,868)	3,652	13,749

조정액	(7,163)	10,815	-	(3,652)	-

부문영업이익(손실)	207,984	235,633	(429,868)	-	13,749

- 전1분기(3개월)

(단위: 천원)

구 분	무선인터넷솔루션 및 이동통신기기 판매	해외 의류 및 잡화 도소매	기타	연결실체내기업간내부거래 조정	합 계

총부문수익	5,389,983	19,758,896	15,000	(1,507,092)	23,656,787

부문간수익	(1,492,092)	-	(15,000)	1,507,092	-

외부고객으로부터의 수익	3,897,891	19,758,896	-	-	23,656,787

조정 전 부문영업이익(손실)	215,147	224,818	(429,868)	3,652	13,749

조정액	(7,163)	10,815	-	(3,652)	-

부문영업이익(손실)	207,984	235,633	(429,868)	-	13,749

(3) 연결회사의 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대한민국	15,974,756	15,974,756	23,640,899	23,640,899

동남아	16,166	16,166	15,888	15,888

합 계	15,990,922	15,990,922	23,656,787	23,656,787

(4) 당분기에 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 없으며, 전분기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

금액	비중

A사	2,767,446	11.70%

12. 관계기업 투자:(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주된
사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의 성격 등

당분기말	전기말

(주)엔존소프트(*1)	30%	30%	한국	-	모바일마케팅 서비스 제공

(*1) 폐업신고로 휴면법인 상태입니다.

(2) 당분기 및 전분기 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

기업명	매출액	분기순손익	포괄손익	총자산	총부채

(주)엔존소프트(*1)	-	-	-	-	-

(*1) 폐업신고로 휴면법인 상태이며 전액 손상처리하여 별도의 재무정보를 표시하지 않았습니다.

- 전분기(단위: 천원)

기업명	매출액	분기순손익	포괄손익	총자산	총부채

(주)엔존소프트(*1)	-	-	-	-	-

(*1) 폐업신고로 휴면법인 상태이며 전액 손상처리하여 별도의 재무정보를 표시하지 않았습니다.

(3) 당분기 및 전분기 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

-당분기(단위: 천원)

기업명	당분기초	지분법손익	기타변동	처분	당분기말

(주)엔존소프트(*1)	-	-	-	-	-

(*1) 전액 손상처리 하여 지분법적용을 중단하였습니다.

-전분기(단위: 천원)

기업명	당분기초	지분법손익	기타변동	처분	당분기말

(주)엔존소프트(*1)	-	-	-	-	-

(*1) 전액 손상처리 하여 지분법적용을 중단하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 관계기업의 순자산가액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

기업명	분기말순자산	연결실체지분	순자산지분금액	평가차액잔액	투자차액잔액	장부금액

(주)엔존소프트(*1)	-	30.00%	-	-	-	-

(*1) 전액 손상처리 하여 지분법적용을 중단하였습니다..

- 전분기(단위: 천원)

기업명	분기말순자산	연결실체지분	순자산지분금액	평가차액잔액	투자차액잔액	장부금액

(주)엔존소프트(*1)	-	30.00%	-	-	-	-

(*1) 전액 손상처리 하여 지분법적용을 중단하였습니다.. 13. 유형자산 :

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 비금융업

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	15,219,742	12,477,782

취득	505,491	16,144

처분/폐기	(180,399)	-

대체	345,530	-

감가상각	(258,276)	(142,079)

분기말 장부금액	15,632,088	12,351,847

보고기간말

취득원가	20,933,239	17,750,204

상각누계액	(5,153,657)	(5,100,803)

정부보조금	(147,494)	(297,554)

보고기간말 순장부금액	15,632,088	12,351,847

- 금융업(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	1,319	-

취득	-	-

감가상각	(70)	-

분기말 장부금액	1,249	-

보고기간말

취득원가	1,414	-

상각누계액	(165)	-

보고기간말 순장부금액	1,249	-

(2) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기	전분기

매출원가	22,046	19,843

판매비와관리비(*)	234,820	119,267

경상개발비	1,480	2,969

합 계	258,346	142,079

(*) 금융업에서 발생한 감가상각비가 포함되어 있습니다.

(3) 사용권자산당분기 및 전분기 중 유형자산에 포함된 사용권자산(비금융업)의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	계

기초 장부금액	214,898	625,423	840,321

취득	-	53,150	53,150

처분	-	(180,399)	(180,399)

상각	(37,042)	(57,151)	(94,193)

분기말 장부금액	177,856	441,023	618,879

보고기간말

취득원가	264,706	598,706	863,411

감가상각누계액	(86,850)	(157,682)	(244,532)

보고기간말 장부금액	177,856	441,023	618,879

- 전분기(단위: 천원)

구분	부동산	차량운반구	계

기초 장부금액	3,168	71,427	74,595

취득	-	10,800	10,800

처분	-	-	-

상각	(3,168)	(13,504)	(16,672)

분기말 장부금액	-	68,723	68,723

보고기간말

취득원가	-	135,455	135,455

감가상각누계액	-	(66,732)	(66,732)

보고기간말 장부금액	-	68,723	68,723

(4) 당분기 및 전기말 현재 사용권자산과 관련된 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료 총액

1년 이내	164,542	230,681

1년 초과 5년 이내	211,896	310,316

합계	376,438	540,997

미실현이자비용	(26,726)	(36,691)

최소리스료 순액

1년 이내	147,650	207,975

1년 초과 5년 이내	202,062	296,331

합계	349,712	504,306

(5) 당분기 및 전분기 중 사용권자산과 관련된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	94,193	16,673

리스부채 이자비용	5,190	752

단기리스료	5,339	20,357

소액자산리스료	2,521	2,360

합계	107,243	40,142

(6) 당분기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 토지와 건물 및 투자부동산을 담보(담보가액 : 24,000백만원)로 제공하고 있습니다.

14. 무형자산 :당분기 및 전분기 중 무형자산(비금융업)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	4,635,639	7,237,296

취득	3,965	66,550

처분	-	-

상각	(4,439)	(5,851)

분기말 장부금액	4,635,165	7,297,995

보고기간말

취득원가	23,232,805	21,235,951

상각누계액	(9,489,058)	(9,452,098)

손상차손누계액	(9,100,482)	(4,461,558)

국고보조금	(8,100)	(24,300)

보고기간말 장부금액	4,635,165	7,297,995

15. 투자부동산 :당분기 및 전분기 중 투자부동산(비금융업)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	33,194,363	11,923,643

취득	-	18,876,711

대체	(465,530)	-

감가상각	(8,352)	(3,805)

분기말 장부금액	32,720,481	30,796,549

보고기간말

취득원가	32,760,051	30,810,952

상각누계액	(39,570)	(14,403)

보고기간말 장부금액	32,720,481	30,796,549

투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 임대매출 82,282천원(전분기: 4,080천원)과 임대매출원가 15,298천원(전분기: 6,371천원)입니다.

당분기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 토지와 건물 및 투자부동산을 담보(담보가액 : 24,000백만원)로 제공하고 있습니다.

16. 차입금 :(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성은 다음과 같습니다. - 비금융업

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	10,000,000	10,000,000

전환사채	6,418,865	6,387,401

리스부채	147,649	207,975

소 계	16,566,514	16,595,376

비유동

장기차입금	10,000,000	10,000,000

리스부채	202,063	296,331

소 계	10,202,063	10,296,331

합 계	26,768,577	26,891,707

(2) 당분기말 금융업과 관련된 차입금은 없습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사는 상기 일부 차입금에 대해 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	26,891,707	31,480,351

차입금의 차입	-	10,000,000

전환사채의 상각	31,464	104,597

리스부채의 증가	42,150	10,800

리스부채의 상환	(37,832)	(12,745)

리스해지 등으로 인한 리스부채의 감소	(158,912)	-

분기말	26,768,577	41,583,003

(5) 장·단기차입금당분기말과 전기말 현재 장·단기차입금(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	장기차입금	합계	단기차입금	장기차입금	합계

일반자금대출	신한은행	6M 금융채 + 1.46%	10,000,000	-	10,000,000	10,000,000	-	10,000,000

시설자금대출	신한은행	6M 금융채 + 1.29%	-	10,000,000	10,000,000	-	10,000,000	10,000,000

합 계	10,000,000	10,000,000	20,000,000	10,000,000	10,000,000	20,000,000

상기 차입금에 대해 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석25참조).

(6) 전환사채

당분기말과 전기말 현재 전환사채(비금융업)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채종류	발행일	만기일	상환조건	당분기말	전기말

제13회 무보증 사모 전환사채	2021.06.30	2024.06.30	만기일시상환	6,200,000	6,200,000

합 계	6,200,000	6,200,000

사채상환할증금	379,490	379,490

사채할인발행차금	(160,625)	(192,089)

전환사채 잔액	6,418,865	6,387,401

상기 전환사채의 기한의 이익 상실 사유가 조건부결제조항에 해당되어 금융상품 전체를 부채로 인식하였습니다.

전환사채의 발행조건은 아래와 같습니다.

구 분	제13회 무보증 사모 전환사채

조정된 전환가액	1,406

표면이자율/만기보장수익률	0.00%/2.00%

만기상환금	권면금액의 106.1208%

전환청구기간	2022.6.30 - 2024.05.30

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

상환방법	발행일로부터 3년 만기 일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 경과하는 날 및 매 6개월에 해당되는 날에 조기상환청구가능

(7) 리스부채당분기 및 전분기 중 리스부채(비금융업)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	504,306	66,836

신규발생	42,150	10,800

당기상환	(37,832)	(12,745)

해지 등으로 인한 감소	(158,912)

기말금액	349,712	64,891

리스부채(유동)	147,649	43,534

리스부채(비유동)	202,063	21,357

당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 총 현금유출, 이자비용, 리스부채 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총현금유출	이자비용	현재가치	총현금유출	이자비용	현재가치

1년 이내	164,542	16,893	147,649	230,681	22,706	207,975

1년 초과 5년 이내	211,895	9,832	202,063	310,316	13,985	296,331

합 계	376,437	26,725	349,712	540,997	36,691	504,306

17. 순확정급여부채 :

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.- 비금융업

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,481,757	3,179,710

사외적립자산의 공정가치	(1,936,453)	(2,223,335)

재무상태표상 순확정급여부채	545,304	956,375

- 금융업(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,861	2,778

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 순확정급여부채	4,861	2,778

(2) 당분기와 전분기의 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	865,964	184,176

이자원가	28,081	18,412

사외적립자산의 기대수익	(30,419)	(13,562)

종업원급여에 포함된 총 비용(*)	863,626	189,026

(*) 금융업에서 발생한 비용이 포함되어 있습니다.

18. 주식의 발행 및 취득 :

당분기와 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	83,178,127	8,317,813	123,276,984	131,594,797

전환사채의 전환	-	-	-	-

전분기말	83,178,127	8,317,813	123,276,984	131,594,797

당기초	83,747,117	8,374,712	124,036,734	132,411,445

전환사채의 전환	-	-	-	-

당분기말	83,747,117	8,374,712	124,036,734	132,411,445

19. 판매비와관리비 :당분기와 전분기의 연결회사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,855,757	1,855,757	1,891,311	1,891,311

퇴직급여	812,622	812,622	114,932	114,932

복리후생비	192,115	192,115	138,534	138,534

여비교통비	43,023	43,023	30,892	30,892

접대비	159,709	159,709	93,726	93,726

통신비	9,079	9,079	7,932	7,932

수도광열비	37,739	37,739	27,066	27,066

세금과공과금	11,547	11,547	13,669	13,669

운반비	53,327	53,327	63,109	63,109

감가상각비	239,141	239,141	122,903	122,903

지급임차료	1,065,415	1,065,415	1,312,983	1,312,983

수선비	1,835	1,835	3,469	3,469

건물관리비	64,829	64,829	52,002	52,002

보험료	5,529	5,529	7,157	7,157

차량유지비	17,295	17,295	12,484	12,484

교육훈련비	15,000	15,000	1,000	1,000

도서인쇄비	750	750	110	110

사무용품비	1,383	1,383	680	680

소모품비	32,932	32,932	44,031	44,031

지급수수료	610,413	610,413	333,470	333,470

광고선전비	22,887	22,887	15,740	15,740

판매수수료	1,396,856	1,396,856	1,889,271	1,889,271

대손상각비	(396)	(396)	(1,035)	(1,035)

무형자산상각비	4,439	4,439	5,851	5,851

협회비	5,540	5,540	8,394	8,394

경상개발비	73,076	73,076	79,398	79,398

합계	6,731,842	6,731,842	6,269,079	6,269,079

20. 비용의 성격별 분류 :당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	8,791,794	8,791,794	14,493,424	14,493,424

종업원급여	2,517,751	2,517,751	2,635,927	2,635,927

기타인건비	863,626	863,626	189,026	189,026

감가상각,무형자산상각	271,138	271,138	151,735	151,735

광고비	22,887	22,887	15,740	15,740

외주용역비	1,647,205	1,647,205	1,998,044	1,998,044

통신비	11,253	11,253	10,541	10,541

복리후생비	278,023	278,023	226,803	226,803

판매수수료	1,396,856	1,396,856	1,889,271	1,889,271

지급수수료	614,176	614,176	337,136	337,136

지급임차료	1,092,529	1,092,529	1,339,333	1,339,333

여비교통비	50,865	50,865	37,061	37,061

기타	418,635	418,635	318,998	318,998

합계	17,976,738	17,976,738	23,643,039	23,643,039

21. 기타수익 및 기타비용 :

(1) 기타수익당분기와 전분기의 연결회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	142,506	142,506	35,662	35,662

외화환산이익	172,974	172,974	21,999	21,999

유형자산처분이익	74,421	74,421	-	-

잡이익	86,764	86,764	26,761	26,761

합계	476,665	476,665	84,422	84,422

(2) 기타비용당분기와 전분기의 연결회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	679	679	574	574

외화환산손실	734	734	89	89

유형자산제각손실	4,440	4,440	-	-

잡손실	2,444	2,444	20,155	20,155

합계	8,297	8,297	20,818	20,818

22. 금융수익 및 금융비용 :

당분기와 전분기의 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	439,473	439,473	222,251	222,251

외화환산이익	774,822	774,822	4,442	4,442

배당금수익	182,978	182,978	719,659	719,659

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	1,824,096	1,824,096	640,426	640,426

금융수익 합계	3,221,369	3,221,369	1,586,778	1,586,778

금융비용

이자비용	309,928	309,928	177,894	177,894

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	100,583	100,583	776,781	776,781

당기손익-공정가치 금융자산처분손실	5,536	5,536	735	735

금융거래수수료	12,191	12,191	9,828	9,828

금융비용 합계	428,238	428,238	965,238	965,238

순금융손익	2,793,131	2,793,131	621,540	621,540

23. 법인세 : 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

24. 영업활동으로부터 창출된 현금 :(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용 차감전 계속영업순이익	1,275,683	698,892

조정

감가상각비	266,698	145,884

무형자산상각비	4,439	5,851

대손상각비	(396)	(1,035)

외화환산이익	(947,795)	(26,442)

외화환산손실	734	89

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(1,824,096)	(640,426)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	100,583	776,781

당기손익-공정가치금융자산처분손실	5,536	735

순이자손익	(310,279)	(44,357)

퇴직급여	863,626	189,026

유형자산처분이익	(74,421)	-

유형자산제각손실	4,440	-

배당금수익	(182,978)	(719,659)

운전자본변동 증가(감소)

매출채권의 증감	2,984,110	(279,329)

재고자산의 증감	(1,322,102)	(6,210,292)

기타수취채권의 증감	88,580	(116,671)

기타유동자산의 증감	(6,337,626)	1,984,405

기타비유동자산의 증감	-

매입채무의 증감	46,310	(140,678)

기타지급채무의 증감	(211,752)	(2,093,113)

기타유동부채의 증감	(1,992,638)	(4,732,502)

확정급여채무의 증감	(572,612)	(349,467)

영업으로부터 창출된 현금	(8,135,956)	(11,552,308)

(2) 현금의 유입,유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대보증금 승계액	-	1,451,000

건설중인자산의 대체	60,000	-

리스부채의 증가로 인한 사용권자산 인식	42,150	10,800

사용권자산의 승계 양수도	158,911	-

리스종료	-	85,165

리스부채의 유동성대체	44,773	7,302

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당분기 및 전분기 중 순부채의 변동은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	기타자산	재무활동으로 인한 부채	순부채

현금성자산	기타금융자산	유동차입금	비유동차입금

당기초	61,646,617	4,010,000	(16,595,376)	(10,296,331)	38,764,910

현금흐름	(17,712,629)	(4,000,000)	36,760	1,072	(21,674,797)

외화차이	774,822	-	-	-	774,822

현재가치할인차금상각	-	-	(31,464)	-	(31,464)

리스부채 인식	-	-	-	(42,150)	(42,150)

리스부채의 승계 양수도	68,339	90,573	158,911

유동성대체	-	-	(44,773)	44,773	-

당분기말	44,708,810	10,000	(16,566,514)	(10,202,063)	17,950,233

- 전분기(단위: 천원)

구분	기타자산	재무활동으로 인한 부채	순부채

현금성자산	기타금융자산	유동차입금	비유동차입금

전기초	108,052,464	1,020,000	(31,451,692)	(28,659)	77,592,113

현금흐름	(28,345,690)	-	12,745	(10,000,000)	(38,332,945)

외화차이	4,443	-	-	-	4,443

현재가치할인차금상각	-	-	(104,597)	-	(104,597)

리스부채 인식	-	-	(10,800)	-	(10,800)

유동성대체	-	-	(7,302)	7,302	-

전분기말	79,711,217	1,020,000	(31,561,646)	(10,021,357)	39,148,214

(4) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 원금상환액	37,832	12,745

리스부채 관련 이자비용	5,190	1,947

총 현금 유출액	43,022	14,692

25. 우발채무와 약정사항 :(1) 제공받은 지급보증 내역

당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

보증인	보증내역	부보금액	실행액	보증수익자

소프트웨어공제조합	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	6,482,416	4,191,178	SK텔레콤(주) 등

서울보증보험(주)	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	669,659	669,659	현대홈쇼핑 등

나. 전기말(단위: 천원)

보증인	보증내역	부보금액	실행액	보증수익자

소프트웨어공제조합	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	6,482,416	4,648,132	SK텔레콤(주) 등

서울보증보험(주)	거래이행 (입찰 및 하자 포함)	669,659	669,659	현대홈쇼핑 등

(2) 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

단기금융상품	10,000	10,000	법인카드 질권설정

합 계	10,000	10,000

(3) 담보제공자산당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 담보제공자산 및 설정금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	당분기말	전기말	담보권자	비 고

당기손익-공정가치 금융자산	97,585	97,585	소프트웨어공제조합	소프트웨어공제조합 보증이용 담보

유형자산(토지및건물 등)	12,000,000	12,000,000	신한은행, 신한캐피탈	차입금 관련근저당권

투자부동산	12,000,000	12,000,000	신한은행	차입금 관련근저당권

(4) 금융기관 한도거래 및 약정사항

당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 한도거래 및 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

금융기관	약정내용	화폐단위	한도금액	실행금액	비 고

신한은행	일반자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000	담보대출(토지 및 건물)

신한은행	시설자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000	담보대출(투자부동산)

(5) 회사는 전기 중 보유하고 있는 금융자산 (타법인발행 전환사채, 액면 12억)을 기초자산으로 하는 매도콜옵션 계약을 체결하였습니다.해당 옵션의 보유자는 옵션의 효력발생일로부터 2024년 3월 4일까지 매1개월에 해당하는 날에 사채액면가액의 100%~105%에 해당하는 금액을 행사가액으로 하여 기초자산을 매수할 권리를 가집니다.

(6) 당분기말 현재 계류 중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

피고	원고	원고소가	소송의 내용	계류법원	사건번호	진행상황	비고

㈜젬백스인베스트	㈜코아시아옵틱스	209백만원	약정금의 소	수원지방법원	2022 가단 565799	제소	-

26. 특수관계자 거래 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

당분기말	전기말

관계회사	(주)엔존소프트	(주)엔존소프트

최대주주	(주)젬백스앤카엘	(주)젬백스앤카엘

기타특수관계자	(주)삼성제약	(주)삼성제약

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 등 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	이자수익등	매입 등	이자비용등	매출 등	이자수익등	매입 등	이자비용등

최대주주	(주)젬백스앤카엘(*1)	-	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)삼성제약	-	44,000	-	-	-	680	-	-

(*1) 회사는 당분기중 전기 이익에 대한 처분으로 해당회사에 196백만원의 미지급배당금이 있습니다.(3) 채권채무내역당분기 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무내역은 없습니다.

(4) 자금거래당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금차입거래 및 자금대여거래는 없습니다.

(5) 지급보증 및 담보제공

당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보는 없습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 판단과 책임을 가진 주요임원(등기임원)에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기 종업원 급여	613,633	677,500

퇴직급여	74,973	40,848

합 계	688,606	718,348

27. 보고기간 후 사건 : 연결회사는 보고기간말 이후인 2023년 4월 및 5월에 100억원의 자기주식을 취득하였습니다.