티씨케이 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항주식회사 티씨케이(이하 "회사")는 1996년 8월 3일자로 체결된 대한민국의 (주)케이씨텍 및 슝크카본테크놀러지(유)와 일본의 TOKAI CARBON CO., LTD.와의 합작투자계약에 의거 1996년 8월 7일자로 고순도흑연제품의 제조, 수입 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 1997년부터 기획재정부(구,재정경제부) 인가품목인 인조흑연 및 기타 탄소제품의 제조 및 수입업과 무역대리업을 영위하고 있습니다. 회사는 1996년10월 23일자로 외국인투자촉진법에 의거 외국인투자법인으로 기획재정부(구,재정경제부)에 등록하였습니다.당분기말 현재의 자본금은 5,837,500천원이며, 회사의 최대 주주는 TOKAI CARBON CO., LTD.(지분율 : 47.4%) 입니다. 회사는 2001년 10월 9일자로 회사명을 한국도카이카본주식회사에서 주식회사 티씨케이로 변경하였으며, 2003년 8월에 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 한편, 2005년 7월 22일자 임시주주총회에서 9월 30일로 종료되는 회계연도를 12월 31일로 종료되는 회계연도로 변경하였습니다. 당분기말 현재 회사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업을 보유하고 있지 않습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 3분기	제 28(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

현금및현금성자산	28,166,882	(*3)	44,664,322	(*3)

파생상품자산	-	-	860,762	860,762

매출채권	37,525,686	(*3)	38,008,630	(*3)

기타유동금융자산	179,569,917	(*3)	207,567,720	(*3)

기타비유동금융자산	1,625,995	(*3)	3,487,935	(*3)

합 계	246,888,480	-	294,589,369	860,762

금융부채(*2)

파생상품부채	342,609	342,609	19,985	19,985

매입채무	7,188,683	(*3)	9,390,213	(*3)

기타유동금융부채	11,019,849	(*3)	30,089,960	(*3)

리스부채	730,251	(*3)	419,279	(*3)

합 계	19,281,392	342,609	39,919,437	19,985

(*1) 회사의 파생상품자산을 제외한 금융자산은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 구성되어 있습니다.(*2) 회사의 파생상품부채를 제외한 금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 구성되어 있습니다.(*3) 회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 3분기

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산	금융자산

파생상품자산	-	-	-	-

부채	금융부채

파생상품부채	-	342,609	-	342,609

(단위: 천원)

구 분	제 28(전) 기

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산	금융자산

파생상품자산	-	860,762	-	860,762

부채	금융부채

파생상품부채	-	19,985	-	19,985

4.3 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산	-	2	현재가치법	이자율 등

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	342,609	2	현재가치법	이자율 등

5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 금융상품 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	제 29(당) 기 3분기	제 28(전) 기

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	28,166,882	44,664,322

매출채권	37,525,686	38,008,630

기타금융자산	181,195,912	211,055,655

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산	-	860,762

합 계	246,888,480	294,589,369

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	제 29(당) 기 3분기	제 28(전) 기

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	7,188,683	9,390,213

기타유동금융부채	11,019,849	30,089,960

리스부채	730,251	419,279

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	342,609	19,985

합 계	19,281,392	39,919,437

(2) 당분기와 전년동기 중 회사의 금융상품 범주별 손익 발생내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 3분기	제 28(전) 기 3분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	6,699,109	2,766,327

대손상각비	58,012	-

외환차손익	670,215	4,500,286

외화환산손익	545,580	1,600,598

당기손익-공정가치 측정 금융자산 ·부채

평가손익	(342,609)	(1,126,072)

처분손익	(1,040,952)	(3,274,876)

상각후원가 측정 금융부채

외환차손익	262,501	81,619

외화환산손익	10,447	(127,263)

이자비용	(18,398)	(13,086)

6. 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 3분기	제 28(전) 기

매출채권	37,616,205	38,041,137

손실충당금	(90,519)	(32,507)

매출채권(순액)	37,525,686	38,008,630

(2) 기타금융자산(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 3분기	제 28(전) 기

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

단기금융상품	173,000,000	-	173,000,000	204,000,000	-	204,000,000

대여금	239,496	301,577	541,073	245,871	343,987	589,858

미수금	15,775	-	15,775	49,184	-	49,184

미수수익	4,212,159	-	4,212,159	2,302,665	-	2,302,665

보증금	2,102,487	1,324,418	3,426,905	970,000	3,143,948	4,113,948

합 계	179,569,917	1,625,995	181,195,912	207,567,720	3,487,935	211,055,655

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 3분기	제 28(전) 기

상품	416,013	596,102

상품평가손실충당금	(172,552)	-

제품	17,453,259	14,584,329

제품평가손실충당금	(716,220)	(151,413)

재공품	36,635,667	24,183,869

재공품평가손실충당금	(1,157,346)	(361,581)

원재료	10,399,080	8,427,688

원재료평가손실충당금	(94,810)	(143,099)

저장품	3,867,375	3,467,549

저장품평가손실충당금	(407,770)	(742,287)

미착품	845,469	288,001

합 계	67,068,165	50,149,158

(2) 당분기와 전년동기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실과 폐기손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 3분기	제 28(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가

재고자산평가손실	379,460	1,150,320	(105,824)	(76,218)

재고자산폐기손실	620,594	2,442,937	86,892	658,532

8. 유형자산당분기와 전년동기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 12,741,765 31,677,832 3,789,242 49,038,987 57,244 539,119 1,449,692 29,591,997 128,885,878 취득 809,798 6,702,094 555,800 5,315,348 - - 84,848 24,100,794 37,568,682 처분 - - - (21,583) - - (482) - (22,065) 대체 10,000,000 1,836,600 - 3,356,553 - - - (15,184,512) 8,641 감가상각비 - (762,147) (657,296) (8,574,371) (9,037) (73,577) (397,104) - (10,473,532) 분기말장부금액 23,551,563 39,454,379 3,687,746 49,114,934 48,207 465,542 1,136,954 38,508,279 155,967,604 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 12,741,765 28,215,076 4,634,758 50,679,622 2 549,084 1,310,487 10,297,564 108,428,358 취득 - 1,024,451 - 4,352,630 29,727 67,866 481,059 16,349,109 22,304,842 처분 - - - (832,431) - - (346) (3,184,308) (4,017,085) 대체 - 3,346,700 - 929,514 - 21,600 155,368 (5,891,587) (1,438,405) 감가상각비 - (676,743) (634,137) (8,192,710) (495) (74,372) (402,028) - (9,980,485) 분기말장부금액 12,741,765 31,909,484 4,000,621 46,936,625 29,234 564,178 1,544,540 17,570,778 115,297,225 9. 무형자산당분기와 전년동기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특허권 기타의무형자산 시설이용권 합 계 기초장부금액 298,650 858,451 684,632 1,841,733 취득 21,952 189,750 - 211,702 처분 (1,910) - - (1,910) 대체 183,912 137,448 - 321,360 상각비 (44,423) (263,569) - (307,992) 손상차손환입 -- - 136,500 136,500 분기말장부금액 458,181 922,080 821,132 2,201,393 (단위: 천원) 구분 특허권 기타의무형자산 시설이용권 합 계 기초장부금액 334,398 823,043 708,707 1,866,148 취득 (62,590) 131,954 - 69,364 대체 72,992 122,000 - 194,992 상각비 (34,801) (222,804) - (257,605) 분기말장부금액 309,999 854,193 708,707 1,872,899 10. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 제 29(당) 기 3분기 제 28(전) 기 사용권자산 부동산 110,426 161,300 차량운반구 707,458 245,677 합 계 817,884 406,977 (단위: 천원) 구 분 제 29(당) 기 3분기 제 28(전) 기 리스부채 유동 244,575 233,778 비유동 485,676 185,501 합 계 730,251 419,279 당분기 중 증가된 사용권자산은 917,627천원(전년동기: 84,936천원)입니다. (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 제 29(당) 기 3분기 제 28(전) 기 3분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 244,197 60,897 차량운반구 167,121 108,092 기타 - 33,562 합 계 411,318 202,551 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 18,398 3,830 단기, 소액 리스료 33,040 16,939 당분기 중 리스의 총 현금유출은 307,746천원(전년동기: 209,860천원)입니다. 11. 기타유동금융부채 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 29(당) 기 3분기 제 28(전) 기 미지급금 3,683,597 10,739,667 미지급비용 7,336,252 19,350,293 합 계 11,019,849 30,089,960 12. 충당부채당분기와 전년동기 중 회사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 29(당) 기 3분기 제 28(전) 기 3분기 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 연차충당부채 판매보증충당부채 장기종업원급여충당부채 연차충당부채 판매보증충당부채 장기종업원급여충당부채 기초금액 832,855 438,221 1,228,967 2,500,044 715,796 479,718 1,118,137 2,313,651 전입액(환입액) (18,747) 15,197 222,470 218,920 64,708 44,376 193,894 302,978 사용액 - - - - - (55,142) (11,000) (66,142) 분기말금액 814,108 453,418 1,451,437 2,718,964 780,504 468,952 1,301,031 2,550,487 13. 자본금 및 자본잉여금 (1) 회사가 발행할 총 수권주식수는 24,000,000주이고, 1주당 금액은 500원이며, 당분기말 현재 회사의 총 발행주식수는 11,675,000주입니다.(2) 당분기와 전년동기 중 회사의 자본금과 자본잉여금의 변동은 없습니다. 14. 판매비와관리비 및 대손상각비당분기와 전년동기 중 회사의 판매비와관리비 및 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 29(당) 기 3분기 제 28(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 866,737 3,391,046 1,563,570 4,920,878 퇴직급여 94,347 269,036 92,904 221,018 복리후생비 61,324 228,738 66,567 203,383 여비교통비 51,617 192,757 43,938 105,179 접대비 41,627 127,563 37,226 109,077 수도광열비 77,839 222,075 52,352 174,078 세금과공과 86,955 343,239 140,691 402,139 감가상각비 150,539 435,420 139,181 395,521 사용권자산상각비 77,020 251,884 53,110 170,568 보험료 78,061 435,762 80,517 349,015 차량유지비 24,840 77,079 28,203 77,235 경상연구개발비 3,032,382 5,897,256 1,079,320 3,469,109 운반비 37,539 132,592 37,512 144,739 소모품비 9,001 36,578 24,470 55,486 지급수수료 1,777,624 4,591,401 2,153,204 6,604,072 광고선전비 - 45,403 - 61,111 전산운영비 45,848 207,889 50,119 151,140 무형자산상각비 56,121 164,132 51,364 147,615 판매보증비 23,907 32,926 28,068 62,801 대손상각비(환입) 17,087 58,012 (1,516) (1,730) 기타 105,150 264,501 36,433 140,285 합 계 6,715,565 17,405,298 5,757,233 17,962,718 15. 종업원급여 당분기와 전년동기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 29(당) 기 3분기 제 28(전) 기 3분기 급여 20,840,240 27,821,287 퇴직연금급여 - 확정기여제도 1,487,891 1,404,649 장기종업원급여 222,470 193,894 합 계 22,550,601 29,419,830 16. 영업부문 (1) 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일부문으로 파악하여 영업성과를 평가하고 관련 의사결정을 수행하고 있습니다. (2) 당분기와 전년동기 중 회사의 매출구분에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 29(당) 기 3분기 제 28(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 53,332,085 163,561,537 81,308,749 242,404,080 상품매출 307,665 940,180 790,170 2,199,622 기타매출 63,841 263,896 109,879 269,895 합 계 53,703,591 164,765,613 82,208,798 244,873,598 (3) 당분기와 전년동기 중 회사의 매출지역에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 29(당) 기 3분기 제 28(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 국내매출 21,141,159 73,847,026 28,664,842 97,030,181 해외매출 32,562,432 90,918,587 53,543,956 147,843,417 미국 15,379,027 44,437,219 42,203,744 118,907,617 중국 15,704,368 42,671,444 10,947,450 28,081,279 기타 1,479,038 3,809,923 392,762 854,521 합 계 53,703,591 164,765,613 82,208,798 244,873,598 (4) 당분기와 전년동기 중 회사 전체 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 29(당) 기 3분기 제 28(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 고객1(*1) 11,966,518 31,495,092 6,695,113 17,913,825 고객2 8,466,216 20,236,398 4,165,142 13,145,345 고객3 8,176,181 20,374,250 21,919,520 64,284,614 고객4(*1) 5,722,797 20,954,091 19,186,232 47,232,349 고객5(*2) 3,065,950 14,110,996 4,657,302 24,914,740 합 계 37,397,662 107,170,827 56,623,309 167,490,873 (*1) 전년동기 10%미만 거래처이나, 당분기 10%이상 거래처로 포함하였습니다.(*2) 당분기 10%미만 거래처이나, 전년동기 10%이상 거래처로 포함하였습니다. 17. 법인세비용 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당분기 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 19.6%(전년동기 24%)입니다. 18. 배당금 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 19,847,500천원은 2023년 4월에 지급되었습니다.(전기 지급액 : 16,695,250천원) 19. 주당이익 (1) 기본주당이익은 회사의 보통주 당기순이익을 당분기와 전년동기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (2) 당분기와 전년동기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 29(당) 기 3분기 제 28(전) 기 3분기 보통주 당기순이익 49,059,582,548원 73,735,993,353원 가중평균 유통보통주식수(*) 11,675,000주 11,675,000주 보통주 기본주당이익 4,202원/주 6,315원/주 (*) 회사는 당분기와 전년동기 중 유통보통주식수의 변동이 없어 가중평균 유통보통주식수와 발행주식수는 동일합니다. (3) 회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 20. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전년동기 중 회사의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 29(당) 기 3분기 제 28(전) 기 3분기 당기순이익 49,059,583 73,735,993 조정: 감가상각비 10,473,531 9,980,486 사용권자산상각비 411,318 224,548 이자비용 18,398 - 무형자산상각비 307,992 257,606 대손상각비(환입) 58,012 (1,730) 장기종업원급여 222,470 182,894 법인세비용 7,806,052 24,509,892 급여 (18,747) 64,734 판매보증비 32,926 62,801 파생상품거래손실 1,694,325 3,325,799 파생상품평가손실 342,609 1,163,080 외화환산손실 23,082 128,408 재고자산폐기손실 2,442,937 2,100,604 재고자산평가손실 1,150,320 (76,218) 유형자산폐기손실 22,065 832,776 외화환산이익 (579,109) (1,729,006) 파생상품거래이익 (653,373) (50,923) 파생상품평가이익 - (37,008) 이자수익 (6,699,109) (2,766,327) 무형자산처분손실 1,910 - 유형자산처분이익 (9,162) (34,198) 잡이익 (72) - 무형자산손상차손(환입) (136,500) - 소계 16,911,875 38,138,218 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 968,158 (7,754,966) 미수금의 감소(증가) 33,366 (7,764) 선급금의 감소(증가) (576,101) (3,623,458) 선급비용의 감소(증가) 337 (170,863) 부가세대급금의 감소(증가) 705,227 (1,033,501) 재고자산의 감소(증가) (20,842,265) (8,870,279) 매입채무의 증가(감소) (2,172,404) 2,204,033 미지급금의 증가(감소) (2,892,467) (794,170) 미지급비용의 증가(감소) (12,032,094) (2,675,951) 예수금의 증가(감소) 234,757 (170,567) 선수금의 증가(감소) (182,204) (111,290) 판매보증충당부채의 전입(사용) (17,728) (73,567) 소계 (36,773,418) (23,082,343) 영업으로부터 창출된 현금 29,198,040 88,791,868 (2) 당분기와 전년동기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 29(당) 기 3분기 제 28(전) 기 3분기 건설중인자산의 유ㆍ무형자산 대체 15,514,513 4,575,182 유형자산 구입으로 인한 미지급금 증감 (4,164,231) (962,999) (3) 재무활동으로 인한 부채의 변동 (단위: 천원) 구 분 유동리스부채 비유동리스부채 기초 233,778 185,501 현금흐름 (238,985) - 기타비금융변동 249,782 300,175 당분기말 244,575 485,676 21. 우발부채 및 약정사항(1) 회사는 1996년 8월 7일자로 특수관계자인 일본국 TOKAI CARBON CO., LTD.와 기술도입계약을 체결하였으며, 동 기술도입계약은 매년 8월 1일부터 익년 7월 31일까지 연간 단위로 자동연장 되었습니다. 동 기술도입계약에 의하면, TOKAI CARBON CO., LTD.는 회사가 가장 유리한 조건에서 기술도입계약제품을 제조, 사용, 판매할 수 있도록 모든 기술정보를 제공하고, 회사는 이에 대한 대가를 지급하기로 되어 있습니다. 2018년 4월 2일자로 계약기간을 10년으로 개정하였으며, 계약기간 종료 후 변경사항이 없을 시 1년씩 자동연장 조건으로 재계약을 체결하였으며, 2019년 4월 24일자로 로열티 지급 대상 품목에 대한 부분 변경계약을 체결하였습니다. 당분기 및 전년동기에 발생한 기술도입료는 각각 3,845,581천원 및 6,083,570천원입니다.(2) 회사는 주식회사 케이씨와 2018년 4월 18일자로 판매지원 수수료에 관한 계약 을 2024년 12월 31일까지 체결하였으며, 동 계약에 의하면 Solid SiC Ring 매출의 2%를 판매지원의 대가로 지급해야 합니다. 당분기 및 전년동기에 발생한 지급수수료는 2,055,738천원 및 3,728,233천원입니다. (3) 당분기말 현재 회사는 이행보증과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 30,417천원의지급보증을 받고 있습니다. (4) 회사는 외환거래에 대한 환위험 회피목적으로 신한은행 및 미즈호은행과 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 통화선도계약의 계약금액은 USD 10,386,699, JPY 247,983,510, CNY 14,235,116입니다. (5) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 1건이며, 당분기말 현재 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다. 회사의 경영진은 동 소송의 최종결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 22. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 회사의 지배기업은 TOKAI CARBON CO., LTD.입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 회사와 매출 및 매입 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 제 29(당) 기 3분기 제 28(전) 기 비고 지배기업 TOKAI CARBON CO., LTD. TOKAI CARBON CO., LTD. 지배기업 기타특수관계자 MWI, INC. MWI, INC. TOKAI CARBON CO., LTD.의 관계기업 TOKAI CARBON (DALIAN) CO., LTD. TOKAI CARBON (DALIAN) CO., LTD. TOKAI CARBON CO., LTD.의 종속기업 TOKAI CARBON EUROPE LTD. TOKAI CARBON EUROPE LTD. TOKAI CARBON CO., LTD.의 종속기업 TOKAI CARBON U.S.A.,INC. TOKAI CARBON U.S.A.,INC. TOKAI CARBON CO., LTD.의 종속기업 TOKAI FINE CARBON CO., LTD. TOKAI FINE CARBON CO., LTD. TOKAI CARBON CO., LTD.의 종속기업 TOKAI KONETSU KOGYO CO., LTD. TOKAI KONETSU KOGYO CO., LTD. TOKAI CARBON CO., LTD.의 종속기업 - TOKAI COBEX SAVOIE SAS TOKAI CARBON CO., LTD.의 종속기업 - SHANGHAI TOKAI KONETSU CO., LTD. TOKAI CARBON CO., LTD.의 종속기업 (3) 당분기와 전년동기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 제 29(당) 기 3분기 매출 매입 기타비용 지배기업 TOKAI CARBON CO.,LTD. 44,307 15,919,074 2,934,245 기타특수관계자 MWI, INC. - - 16,609 TOKAI CARBON (DALIAN) CO.,LTD. 6,786,341 - 695,840 TOKAI CARBON EUROPE LTD. 1,930,725 - - TOKAI CARBON U.S.A.,INC. - - 33,663 TOKAI FINE CARBON CO., LTD. 318,471 35,477 - TOKAI KONETSU KOGYO CO.,LTD. - 298,481 - 합 계 9,079,844 16,253,032 3,680,357 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 제 28(전) 기 3분기 매출 매입 기타비용 지배기업 TOKAI CARBON CO., LTD. 4,373 18,020,355 6,083,570 기타특수관계자 MWI, INC. - - 31,060 TOKAI CARBON (DALIAN) CO., LTD. 7,914,727 - 537,340 TOKAI CARBON EUROPE LTD. 695,577 - - TOKAI CARBON U.S.A.,INC. - - 114,609 TOKAI FINE CARBON CO., LTD. 103,643 - - TOKAI KONETSU KOGYO CO., LTD. - 930,859 - SHANGHAI TOKAI KONETSU CO., LTD. - 121,738 - TOKAI COBEX SAVOIE SAS - 109,160 - 합 계 8,718,321 19,182,112 6,766,578 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 제 29(당) 기 3분기 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 TOKAI CARBON CO.,LTD. 23,911 6,648 3,657,978 1,301,364 기타특수관계자 MWI, INC. - - - 13,521 TOKAI CARBON (DALIAN) CO.,LTD. 4,166,640 - - 702,697 TOKAI CARBON EUROPE LTD. 849,279 - - - TOKAI CARBON U.S.A.,INC. - - - 8,769 TOKAI FINE CARBON CO., LTD. 13,461 - - - TOKAI KONETSU KOGYO CO.,LTD. - - - - 합 계 5,053,291 6,648 3,657,978 2,026,351 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 제 28(전) 기 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배기업 TOKAI CARBON CO.,LTD. 11,266 343 4,929,922 3,930,178 기타특수관계자 MWI, INC. - - - 6,518 TOKAI CARBON (DALIAN) CO.,LTD. 3,553,402 - - 212,343 TOKAI CARBON EUROPE LTD. 267,958 - - - TOKAI CARBON U.S.A.,INC. - - - 5,287 TOKAI FINE CARBON CO., LTD. 10,780 - - - TOKAI KONETSU KOGYO CO.,LTD. - - 196,372 32,408 합 계 3,843,406 343 5,126,294 4,186,734 (5) 당분기와 전년동기 중 특수관계자에게 지급한 배당은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 지급한 배당금 제 29(당) 기 3분기 제 28(전) 기 3분기 지배기업 TOKAI CARBON CO., LTD. 9,406,525 7,412,048 합 계 9,406,525 7,412,048 (6) 주요 경영진은 임원(등기 및 비등기), 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 29(당) 기 3분기 제 28(전) 기 3분기 급여 1,326,742 1,504,112 퇴직연금급여 - 확정기여제도 196,869 196,966 장기종업원급여 66,957 51,730 합 계 1,590,568 1,752,807 (7) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공 받거나, 특수관계자에게 제공한 담보, 지급보증에 대한 내역은 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다.당사는 배당가능이익 범위 내에서 성장을 위한 투자, 주주가치 제고 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 향후에도 당사는 미래의 성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획이며, 현금배당성향을 당기순이익의 20% 이상 수준으로 유지할 계획입니다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제 29기 3분기 제 28기 제 27기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 49,060 98,468 81,891 (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) 4,202 8,434 7,014 현금배당금총액(백만원) - 19,848 16,695 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 20.2 20.4 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.7 1.0 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 1,700 1,430 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ▲ 주당 순이익 산출근거 : 당기순이익/가중평균 유통 보통주식수▲ 현금배당성향은 당기순이익에 대한 현금배당총액의 비율을 백분율로 기재하였습니다.▲ 현금배당수익률(%)은 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부폐쇄기간 초일의 제2매매거래일 전부터 과거 1주일간 공표된 코스닥시장 형성가격의 산술평균에 대한 주당배당금의 비율을 백분율로 산정한 것입니다. 이력> (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 17 1.2 1.5 ▲ 결산배당은 2007년부터 연속 배당 중입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2003년 08월 11일 유상증자(일반공모) 보통주 2,335,000 500 2,300 등록 공모 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 29(당) 기 3분기 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 금융자산 파생상품금융자산 - - - - 부채 금융부채 파생상품금융부채 - 342,609 - 342,609 (단위: 천원) 구 분 제 28(전) 기 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 금융자산 파생상품금융자산 - 860,762 - 860,762 부채 금융부채 파생상품금융부채 - 19,985 - 19,985 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품금융자산 - 2 현재가치법 이자율 등 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품금융부채 342,609 2 현재가치법 이자율 등 가. 한국채택국제회계기준으로의 전환1.1 한국채택국제회계기준의 적용회사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 01월 01일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2011년 01월 01일입니다. 회사의 연차재무제표는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의무적 예외항목과 특정 선택적 면제조항을 적용하였습니다. 1.2 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용 회사가 다른 기업회계기준서에 대한 면제조항으로 선택적으로 적용한 사항은 다음과 같습니다.(1) 사업결합 회사는 기업회계기준서 제1101호에 따라 사업결합의 면제를 적용하였습니다. 이에 따라 2010년 01월 01일(전환일) 전에 발생한 사업결합에 대해 기업회계기준서 제1103호를 소급 적용하지 아니하였습니다. (2) 간주원가로서 공정가치 회사는 공장부속토지에 대하여 전환일의 공정가치를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 전환일의 공정가치를 간주원가로 사용한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과거회계기준에 따른 보고금액 조정금액 전환일의 공정가치 5,359,876 7,002,603 12,362,479 (3) 차입원가 자본화회사는 적격자산을 건설하는데 발생한 차입원가를 자본화함에 있어 한국채택국제회계기준 전환일 시점 이후 취득이 개시된 적격자산과 관련하여 발생한 차입원가에 대하여만 한국채택국제회계기준에 따라 차입원가를 자본화하는 것으로 선택하였습니다. 1.3. 다른 기업회계기준서의 소급적용에 대한 의무적 예외항목의 적용 회사는 다음의 예외사항을 적용하였습니다.(1) 금융자산의 제거회사는 2014년 01월 01일 이후에 발생한 금융자산의 양도거래에 대하여 전진적으로 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 제거기준을 적용하고 있습니다. 이에 따라 2014년 01월 01일 전에 회사가 과거 회계기준에 따라 금융자산을 제거한 경우, 한국채택국제회계기준에 따라 제거의 요건이 충족되지 않은 경우에도 이를 한국채택국제회계기준에 따라 인식하지 않습니다.(2) 추정치에 대한 예외 한국채택국제회계기준 전환일(2010년 01월 01일)의 한국채택국제회계기준에 따른 추정치는 기존의 추정에 오류가 있었다는 객관적인 증거가 없는 한 동일한 시점에 과거회계기준에 따라 추정된 추정치(회계정책의 차이조정 반영 후)와 일관성있게 작성되었습니다. 1.4. 과거회계기준으로부터 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정(1) 회사의 재무상태와 경영성과에 미치는 영향 1) 전환일 시점인 2010년 01월 01일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 회사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 과거 회계기준 48,277,343 4,082,798 44,194,545 조정액 : 토지에 대한 간주원가적용(*1) 7,002,603 - 7,002,603 감가상각방법의 변경(*2) 2,817,696 - 2,817,696 대손충당금환입(*3) 83,954 - 83,954 연차충당부채의 설정(*4) - 27,577 (27,577) 기타조정사항 - - - 이연법인세효과(*5) - 2,153,792 (2,153,792) 조정액 합계 9,904,253 2,181,369 7,722,884 한국채택국제회계기준 58,181,596 6,264,167 51,917,429 2) 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 당사의 2010년 12월 31일 재무상태 및 2010년 01월 01일부터 12월 31일로 종료되는 회계기간의 경영성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 당기순이익 총포괄손익 과거 회계기준 72,989,849 18,696,146 54,293,703 10,465,943 10,465,943 조정액 : 토지에 대한 간주원가적용(*1) 7,002,603 - 7,002,603 - - 감가상각방법의 변경(*2) 2,681,296 - 2,681,296 (136,400) (136,400) 대손충당금환입(*3) 221,563 - 221,563 137,609 137,609 연차충당부채의 설정(*4) - 20,342 (20,342) 7,235 7,235 기타조정사항 (9,468) - (9,468) (9,468) (9,468) 이연법인세효과(*5) (21,534) 2,132,000 (2,153,534) 259 259 조정액 합계 9,874,460 2,152,342 7,722,118 (765) (765) 한국채택국제회계기준 82,864,309 20,848,488 62,015,821 10,465,178 10,465,178 (*1) 회사는 토지에 대하여 간주원가로서의 공정가치 면제를 선택함(*2) 기계장치, 차량운반구 등 유형자산에 대해 자산의 미래 경제적효익이 소비되는 형태를 반영하여 정액법으로 감가상각방법을 변경함 (*3) 대차대조표일 현재 발생한 손실에 대해서만 대손충당금을 인식함(*4) 누적유급휴가에 대해서 종업원이 미래 유급휴가 권리를 증가시키는 근무용역을 제공하는 때에 관련 비용과 부채를 인식함 (*5) 조정사항에 대한 이연법인세 효과 반영 및 이연법인세 자산, 부채를 비유동항목으로 분류함 (2) 회사의 현금흐름에 미치는 영향 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 과거회계기준에 따라 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금의 수취, 법인세의 납부액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익ㆍ비용 및 관련 자산ㆍ부채에 대한 현금흐름내역을 조정하였습니다. 또한 외화로 표시된 현금및현금성자산의 환율변동효과는 영업활동,투자활동 및 재무활동 현금흐름과 별도로 표시하였습니다.이외에 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 효과가 현금흐름표에 영향을 미칠 경우 이를 반영하였습니다.나. 대손충당금 설정현황1.1 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정율 제 29(당) 기 3분기 매출채권 37,616,205 90,519 0.24% 미수금 15,775 - 0.00% 합계 37,631,980 90,519 0.24% 제 28(전) 기 매출채권 38,041,137 32,507 0.09% 미수금 49,184 - 0.00% 합계 38,090,321 32,507 0.09% 제 27(전전) 기 매출채권 34,680,781 16,893 0.05% 미수금 7,964 - 0.00% 합계 34,688,745 16,893 0.05% 1.2 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제 29기 3분기 제28기 제27기 (1) 기초 대손충당금 잔액 합계 32,507 16,893 17,386 (2) 순대손처리액(①-②±③) - (16,679) - ① 대손처리액(상각채권액) - (16,679) - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - (3) 대손상각비 계상(환입)액 58,012 32,293 (493) (4) 기말 대손충당금 잔액합계 90,519 32,507 16,893 1.3 매출채권 관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 1.4 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과~ 6개월 이하 6개월 초과~ 12개월 이하 12개월 초과 계 금액 36,616,863 999,342 - - 37,616,205 구성비율 97.3% 2.7% 0.0% 0.0% 100.0% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1.1 최근 3사업년도의 재고자산의 사업부문별 보유현황최근 3사업연도 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. 당사 재고자산은 상품, 제품, 원재료, 부재료, 재공품, 저장품, 미착품 및 반제품으로 이루어져 있으며, 당분기말 현재 재고자산 총액은 67,068,165천원으로 전기말 대비 16,919,007천원 증가하였습니다. (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제 29기 3분기 제 28기 제 27기 비고 탄소제품 제조업 상 품 243,460 596,102 753,460 - 제 품 16,737,039 14,432,915 7,184,462 - 원재료 10,304,269 8,284,589 5,820,951 - 재공품 1,661,977 1,543,767 1,035,772 - 반제품 33,816,344 22,278,521 18,427,468 - 저장품 3,459,605 2,725,262 1,936,849 - 미착품 845,471 288,002 2,225 - 합 계 67,068,165 50,149,158 35,161,187 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 14.1% 10.5% 9.0% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.2회 4.0회 4.5회 - 당사의 재고 자산은 각 사업부문에 공통적으로 사용되는 재고가 대부분으로, 각 사업부문별로 구분하여 용이하지않아, 별도로 구분 표시 하지 않았습니다. 2.2 재고자산의 실사내역 등 (1) 실사일자 당사는 재고자산을 이동평균법에 의해 평가하고 있으며, 매월말 현장부서에서 실지 재고조사 후 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 있습니다. (2) 재고실사시 전문가 및 감사인 참여 및 입회여부 - 해당사항 없음. (3) 장기체화재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표가액을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 9월 30일) (단위: 천원) 구분 취득원가 저가법 평가액 평가손실충당금 평가손실/환입 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 상품 416,013 596,102 243,460 596,102 172,552 - 172,552 (8,332) 제품 17,453,259 14,584,329 16,737,039 14,432,915 716,220 151,413 564,807 (174,875) 원재료 10,399,080 8,427,688 10,304,269 8,284,589 94,810 143,099 (48,288) (411,100) 재공품 1,725,444 1,543,767 1,661,977 1,543,767 63,467 - 63,467 - 저장품 3,867,375 3,467,549 3,459,605 2,725,262 407,770 742,287 (334,517) 285,661 미착품 845,471 288,002 845,471 288,002 - - - - 반제품 34,910,223 22,640,102 33,816,344 22,278,521 1,093,879 361,581 732,298 60,987 합계 69,616,865 51,547,538 67,068,165 50,149,158 2,548,699 1,398,380 1,150,320 (247,660) 라. 자산 양수도에 관한 사항당사는 생산능력 증대를 위하여 경기도 안성시로부터 안성시 미양면에 위치한 공단부지 계약을 다음과 같이 체결하였습니다.2011년 05월에 신공장 증설이 완공되어, 2022년 09월말 현재 양산 진행중에 있습니다. 1) 거래상대방 : 안성시 2) 거래종류: 자산 양수도 3) 거래일정 계약금 - 2008년 10월 31일 중도금(1차) - 2009년 02월 27일 중도금(2차) - 2009년 06월 30일 잔금 - 2009년 10월 29일 4) 거래대상물 : 공장용지 21,528 ㎡ (경기도 안성시 미양면 개정산업단지로 71) 5) 거래목적 : 당사 공장증축을 위한 토지 취득 6) 거래금액 : 4,258백만원 7) 금액산정기준 : 상기의 거래금액은 안성시의 토지분양가격이며, 동금액에 대하여 외부평가기관인 위드회계법인의 평가금액은 4,258백만원으로 결정하였습니다. 8) 거래로 인한 손익발생 여부 : 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 'Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견'의 기재는 하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제 29(당) 기 삼정회계법인 - - - 제 28(전) 기 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 상품 및 제품매출 기간귀속의 적정성 제 27(전전) 기 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 제품의 판매로인한 발생사실 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제 29(당) 기 삼정회계법인 반기재무제표 검토 및 기말재무제표 감사 및 내부회계관리제도 감사 280,000천원 2,053 - - 제 28(전) 기 삼정회계법인 반기재무제표 검토 및 기말재무제표 감사 및 내부회계관리제도 감사 250,000천원 2,030 250,000천원 1,975 제 27(전전) 기 삼일회계법인 반기재무제표 검토 및 기말재무제표 감사 및 내부회계관리제도 검토 130,000천원 1,160 130,000천원 1,140 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 29(당) 기 2023.06.08 분기별연결패키지 검토 2023.01.01~2023.12.31 190,000천원 - 제 28(전) 기 2022.04.18 분기별 연결패키지 검토 2022.01.01~2022.12.31 165,000천원 - 제 27(전전) 기 - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 01월 02일 회사측: 감사 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 서면회의 감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의책임, 핵심감사사항, 감사인의 독립성 등 2 2023년 03월 16일 회사측: 감사 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 유의적 내부통제의 미비점,핵심감사사항, 감사인의 독립성 등 5. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보- 해당사항 없음.6. 회계감사인의 변경제27기(전전기) 회계감사인은 삼일회계법인이었으며, 기존 감사인과의 계약 기간 중, 제28기(전기) 회계감사인을 삼일회계법인에서 삼정회계법인으로 변경하였습니다. 이는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제2항, 동법 시행령 제 15조, 제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따른 감사인 주기적지정에 의한 것입니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제[감사가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과] 사업연도 감사의 의견 지적사항 제 29(당) 기 - - 제 28(전) 기 본 감사의 의견으로는 2022년 12월 31일 종료되는 회계연도의 주식회사 티씨케이의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. - 제 27(전전) 기 본 감사의 의견으로는 2021년 12월 31일 종료되는 회계연도의 주식회사 티씨케이의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. - 나. 내부회계관리제도[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 감사인 검토/감사의견 지적사항 구분 제 29(당) 기 삼정회계법인 - - - 제 28(전) 기 삼정회계법인 우리는 2022년 12 월 31 일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 티씨케이(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12 월 31 일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - 감사 제 27(전전) 기 삼일회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 검토 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성의 개요본 보고서 보고일 현재, 당사의 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 1인 등 총 4인의 이사로 구성되어 있으며, 당사의 정관에 따라 대표이사 회장인, 신 히데오가 이사회 의장을 맡고있습니다. 또한, 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 경영에 관한 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 그 집행결과에 대한 보고를 받고 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 '제8장 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.▲ 당사는 이사회 내 위원회를 별도로 구성하고 있지 않습니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 다. 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 신 히데오(출석률:100%) 김영희 (출석률:100%) 타카하시히로시 (출석률:100%) 시오츠보에이스케 (출석률:100%) 1차 2023.03.29 ① 각자 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 ② 임원의 타사임원 겸임 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 ③ 인사제도 개편의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 2차 2023.04.21 ① 위임전결규정 개정(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3차 2023.07.28 ① 이해관계자와의 거래한도추가 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 ▲ 제29기 기준입니다.라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회의 의안으로 제출하고 있습니다. 이사의 선임과 관련된 법규에 대하여 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. [기준일: 2023년 09월 30일 현재] 직명 성명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 임기 연임여부 연임횟수 사내이사(대표이사 회장) 신 히데오 이사회 경영전반 총괄 해당사항 없음 최대주주의 임직원 2023.03.31~2024.03.31 O 1 사내이사(대표이사 사장) 김 영 희 이사회 경영전반 총괄 해당사항 없음 2023.03.31~2024.03.31 O 2 사내이사 타카하시 히로시 이사회 경영전반 총괄 최대주주의 임직원 2023.03.31~2024.03.31 O 3 사외이사 시오츠보 에이스케 이사회 경영전반 총괄 해당사항 없음 2023.03.31~2024.03.31 O 1 (2) 사외이사후보 추천위원회 당사는 별도의 사외이사후보 추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성(1) 당사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없습니다.(2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 주1) 주1) 당사에 선임된 사외이사는 각각 금융, 회계, 경제, 경영, 재무 및 법무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 추후에 신규사업등 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 당사는 2023년 09월 30일 현재 자산규모 미달로 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다.나. 감사(1) 감사에 관한 사항당사는 2023년 09월 30일 현재, 주주총회 결의에 의해 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련된 장부 및 서류 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다.또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로경영정보에 접근할 수 있습니다.당사의 감사는 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 다음과 같은 권한을 부여 하고 있습니다.- 기업재무활동의 건전성과 타당성 및 재무보고의 정확성 검토- 중요한 회계처리기준이나 회계추정 및 변경의 타당성 검토- 내부회계관리제도의 평가 검증 등감사는 이외에도 감사의 직무와 관련된 경우 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있으며, 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있고, 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면, 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있습니다.감사의 주요 이력 및 업무분장은 '제8장 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. (2) 감사의 인적사항 성명 주요경력 비고 기간 경력사항 이정훈(1960.07.02) 2019.03 ~ 현재 (주)티씨케이 감사 상근 2017.03 ~ 2019.03 (주)엘오티베큠 감사 상근 다. 감사의 직무와 권한 회사는 정관 및 감사직무규정에 따라 감사의 직무와 권한을 정하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. (1) 직무 1) 감사계획의 수립, 집행, 결과 평가, 보고 및 사후조치 2) 회사 내 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 3) 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항 4) 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 5) 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인 6) 관계 법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리 7) 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사(2) 권한 1) 이사 등에 대한 영업보고청구권, 회사의 업무ㆍ재산 및 손익상태 조사권 2) 회사 내 모든 정보에 대한 요구권 3) 관계자의 출석 및 답변요구권 4) 창고, 금고, 장부 및 자산의 조사 5) 회사 거래처로부터 자료 징구 및 조회 6) 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 라. 감사의 독립성당사의 감사 선임은 상법 등 관련 법령상의 결격사유가 없는 후보를 선정하여 인적사항을 주주총회 전 공시하고, 주주총회에 의안을 상정하여 그 선임을 최종적으로 확정하고 있습니다. 아울러 관련 법령 등 규정에 따라 의결권 있는 발행주식총수의 3%를 초과하여 소유하고 있는 주주의 의결권은 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에 대한 의결권을 행사하지 못하도록 하여, 감사의 선임 절차를 준수하여 선출하고 있습니다. 마. 감사의 전문성(1) 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2023년 08월 24일 삼정KPMG 내부회계관리제도 등 감독 방안 2023년 08월 11일 삼정KPMG 감사위원회 운영 및 활동 방안 2023년 07월 21일 삼정KPMG 기업지배구조에 대한 이해 및한국과 주요국의 기업지배구조 선진화 동향 (2) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 내부통제팀 3 상무 1명(13년)차장 1명(2년)대리 1명(3년) - 경영전반의 감사업무 지원- 내부회계관리제도 관련 제반활동 (3) 준법지원인 지원조직 현황- 해당사항 없음. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 미실시 미실시 제28기(2022년도) 정기주주총회 나. 의결권 현황당사가 발행한 주식수는 보통주 11,675,000주로 정관상 발행할 주식 총수의 48.65%에 해당됩니다. 당사는 2023년 09월 30일 현재 보통주 11,675,000주가 의결권행사 가능한 주식수입니다. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 11,675,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 11,675,000 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 TOKAI CARBON CO.,LTD. 최대주주 보통주 5,533,250 47.4 5,533,250 47.4 - 계 보통주 5,533,250 47.4 5,533,250 47.4 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 당사의 최대주주인 TOKAI CARBON CO., LTD.는 1918년 설립 이래, 업계의 선두주자로서 다양한 산업분야에 빠질 수 없는 카본재료의 개발을 진행해 온 탄소 제품의 종합 메이커입니다.주요 제품으로는 카본블랙, 흑연전극, 파인카본, 마찰재, 공업로(爐) 관련제품 등이 있습니다.1) 설립년도: 1918년 04월2) 소재지 : 일본 도쿄 미나토3) 업종 : 카본 블랙, 흑연전극, 파인카본, 마찰재 및 공업로(爐) 관련제품의 제조 및 판매 4) 대표자 (2023년 09월 말 현재) 구분 내용 성명 나가사카 하지메 (長坂 一) 생년월일 1950년 01월 09일 최종학력 게이오 대학 상학부 졸업 직위 대표이사 사장 집행 임원 5) 재무현황 (2022년 01월 01일 ~ 2022년 12월 31일 기준) 구 분 금액(백만엔) 자산총액 576,465 부채총액 275,597 자본총액 300,868 매출액 340,371 영업이익 40,588 당기순이익 22,418 ▲ 상기의 재무현황은 2022년 12월 31일 연결재무제표 기준입니다.6) 주요주주 - 주요주주 (2022년 12월 31일 기준) [단위 : 천주, %] 주주 보유주 비율 The Master Trust Bank of Japan, Ltd. (trust account) 45,341 21.27 Custody Bank of Japan, Ltd.(trust account) 28,365 13.3 MUFG Bank, Ltd. 7,958 3.73 Mitsubishi UFJ Trust and Banking Corporation 6,290 2.95 STATE STREET BANK WEST CLIENT - TREATY 505234 2,492 1.17 Tokio Marinne Nichido Fire Insurace Co.,Ltd. 2,426 1.14 SSBTC CLIENT OMNIBUS ACCOUNT 2,388 1.12 SMBC Nikko Securities Inc. 2,094 0.98 Meiji Yasuda Life Insurance Company 2,032 0.95 Nomura Trust and Banking Co., Ltd. 2,026 0.95 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요- 해당사항 없음. 4. 5%이상 주주의 주식 소유현황2023년 09월 30일 기준, 당사 지분을 5% 이상 보유한 주주는 당사의 최대주주인 TOKAI CARBON CO., LTD.와 (주)케이씨 입니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 TOCAI CARBON CO.,LTD. 5,533,250 47.4 - (주)케이씨 1,305,250 11.2 - 우리사주조합 - - - 5. 1%미만 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 15,174 15,181 99.9 3,865,712 11,675,000 33.1 - 6. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유하고있는 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 항의 경우에는 이사회의 결의에 의해 당해 주주 이외의 자에게 신주의 배분이 가능하다.1. 삭 제 (2008.03.20)2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의 6에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 삭 제 (2008.03.20)6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입연구 개발 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조 제1호 제2호 제2호의2 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매결산기 주주명부폐쇄시기 이사회 결의로 정함 명의개서대리인 국민은행 증권대행 주주의 특전 - 공고방법 당사 홈페이지 http://www.tck.co.kr 또는 머니투데이 7. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위:원, 주) 종 류 2023년 04월 2023년 05월 2023년 06월 2023년 07월 2023년 08월 2023년 09월 보통주 최 고 103,300 105,700 115,100 113,600 100,000 98,400 최 저 93,300 95,100 101,400 93,400 90,100 92,100 월간거래량 940,611 713,794 912,669 1,021,203 616,820 653,163 나. 해외증권시장 - 해당사항 없음. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 2023년 09월 30일 현재 당사의 임원은 총 14명으로 등기임원 5명, 미등기임원 9명입니다. 임원의 상세현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 신히데오 남 1969.08 대표이사회장 사내이사 비상근 경영전반 오사카 대학 기초공학부(현)도카이카본㈜ FC사업부장 - - 최대주주의 임직원 1년 이상 2024.03.31 김영희 남 1963.02 대표이사사장 사내이사 상근 경영전반 중앙대학교 전자공학과(전) 삼성디스플레이㈜, Infra 환경안전 센터장 - - 해당사항 없음 1년 이상 2024.03.31 타카하시히로시 남 1963.03 사내이사 사내이사 비상근 경영전반 아오야마 가쿠인 대학 경영학부 도카이카본㈜ 마찰재사업부장 - - 최대주주의 임직원 1년 이상 2024.03.31 시오츠보에이스케 남 1952.08 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 도쿄 공업고등전문학교 공업화학과(전)동해고열공업㈜ 관리본부장 - - 해당사항 없음 1년 이상 2024.03.31 이정훈 남 1960.07 감사 감사 상근 감사 연세대학교 경영학과(전)엘오티베큠 감사 - - 해당사항 없음 3년 이상 2025.03.29 김소식 남 1959.11 총괄부사장 미등기 상근 경영전반기술총괄 경남대학교 전자공학과(전)(주)한국화낙 연구소기술총괄 - - 해당사항 없음 20년 이상 - 박광재 남 1965.09 부사장 미등기 상근 경영지원총괄 연세대학교 대학원(전)㈜케이씨이앤씨경영지원총괄, 경영전략본부장 - - 해당사항 없음 15년 이상 - 김근태 남 1965.01 전무 미등기 상근 생산본부장 Aalto University MBA(전)엘지실트론㈜ 생산총괄 - - 해당사항 없음 5년 이상 - 김정일 남 1971.10 상무 미등기 상근 개발본부장 연세대학교 대학원 신소재공학 박사(전)한국원자력연구소 - - 해당사항 없음 15년 이상 - 김태일 남 1969.01 상무 미등기 상근 생산관리팀팀장 전남대학교 금속공학(전)바른전자 공정기술팀 - - 해당사항 없음 5년 이상 - 차인석 남 1970.02 상무 미등기 상근 내부통제팀팀장 고려대학교 경영학과(전)㈜LG전자 회계실 - - 해당사항 없음 10년 이상 - 김기원 남 1969.03 상무 미등기 상근 생산기술본부장 한경대학교 환경공학과(전)오리엔탈공업㈜ 생산부 - - 해당사항 없음 15년 이상 - 노형일 남 1972.03 상무 미등기 상근 품질본부장 한양대학교 대학원(전)㈜티씨케이 영업팀 팀장 - - 해당사항 없음 20년 이상 - 김영화 남 1969.05 상무 미등기 상근 시설환경안전본부장 수원과학대학교 건축설비과(전)㈜티씨케이 환경안전팀 팀장 - - 해당사항 없음 15년 이상 - 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 등기임원 남 5 - - - 5 2.6년 308,250,000 61,650,000 - - - - 생산직 남 275 - 3 - 278 5.7년 9,913,839,550 35,661,293 - 생산직 여 1 - 1 - 2 5.3년 49,005,090 24,502,545 - 관리직 남 112 - - - 112 8.1년 5,147,747,860 45,962,034 - 관리직 여 17 - 1 - 18 2.8년 605,933,410 33,662,967 - 합 계 410 - 5 - 415 6.2년 16,024,775,910 38,613,918 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 9 1,018,491,660 113,165,740 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사 포함) 4 1,500,000,000 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 200,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 360,656,190 72,131,238 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 280,031,220 93,343,740 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 27,000,000 27,000,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 53,624,970 53,624,970 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액- 해당사항 없음. (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액- 해당사항 없음. (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약)(1) 회사가 속해 있는 기업집단▲ 해당사항 없음. (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 (2) 출자현황 (47.4%) (11.2%)도카이카본(주) → (주)티씨케이 ← (주)케이씨▲ 2023년 9월 30일 현황입니다.▲ 최대주주인 도카이카본(주)와 2대 주주인 (주)케이씨는 2011년 02월 14일 슝크카본테크놀로지(유)가 보유한 (주)티씨케이의 지분 783,000중 391,500주를 시간외 대량매매를 통하여 217,500주, 174,000주를 각각 양수하였습니다.▲ 최대주주인 도카이카본(주)는 2018년 05월 28일 2대 주주인 (주)케이씨가 보유한 3,306,000주 중 1,050,750주를 장외매매를 통하여 양수하였습니다.▲ 2020년 09월 04일 2대 주주인 (주)케이씨는 (주)티씨케이의 지분 2,255,250주 중 600,000주를 블록딜 형태로 장내매각 하였습니다.▲ 최대주주인 도카이카본(주)는 2022년 05월 11일 2대 주주인 (주)케이씨가 보유한 1,655,250주 중 350,000주를 장외매매를 통하여 양수하였습니다. 나. 타법인출자 현황(요약)- 해당사항 없음. (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 (대주주와의 영업거래)▲ 원재료(고순도 흑연) 매입 등(1) 거래상대방 : 일본국 TOKAI CARBON CO.,LTD.(2) 거래종류 : 원재료 매입 및 제품매출 등(3) 거래일자 : 연중(4) 거래내용 : 고순도 흑연제품 제조에 필요한 원재료 매입(5) 거래금액 : 제 29(당) 기 3분기 (단위: 천원) 회사명 매출 기타수익 매입 기타비용 등 배당금 TOKAI CARBON CO.,LTD. 44,307 - 15,919,074 2,934,245 9,406,525 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 제 29(당) 기 3분기 (단위: 천원) 회사명 매출 기타수익 매입 기타비용 등 배당금 ㈜케이씨 - - - 2,055,738 2,218,925 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2008.06.16 장래사업계획 실리콘 웨이퍼 생산용 HotZone Parts 공급에 대한 3자간 계약의 건(계약기간 : 2008년 1월 1일부터 2012년 12월 31일까지) 완료 2008.10.31 유형자산 취득결정 토지매입▲신축공장용 부지 매입 4,258백만원(2008년 10월부터 2009년 10월까지) 완료- 2009년 10월 29일 잔금지급완료- 2010년 05월 20일 등기완료 2010.04.30 단일판매 공급계약 체결 Carbon류 장비구축 계약계약기간 : 2010년 4월 27일부터 2011년 2월 28일까지▲거래상대방의 경영기밀(설비규모생산방식등) 노출에 따른 영업상 피해발생 우려로 계약상대방 및 계약금액 공개를 유보 하였음 완료- 2011년 03월 02일 유보공시 정정신고 완료 2010.06.14 신규시설투자 등 신공장 증설 : 흑연 및 CVD Coating 제품수요 증가에 따른 생산능력 증설▲반도체, 태양광 및 LED용 부품을 포함한 CVD SiC Coating 시장확대에 따라 선제적으로 대응하기 위함임.▲건축, 부대설비, 기계장치 등의 투자건으로 '10년 2분기중 시작하여 '11년 상반기 완료 완료- 2011년 06월 건물등기 및 공장등록신고 완료 2014.12.08 신규시설투자 등 제품 생산설비 투자의 건 (20.02억원) ▲ 제품 생산량 증가에 대응 및 품질 향상을 목적으로 함 완료 2015.04.28 신규시설투자 등 제품 생산설비 투자의 건 (101.69억원)▲ 고객 요구수량 증가에 따른 제품 생산능력 확대를 목적으로 함 완료 2016.03.30 신규시설투자 등 제품 생산설비 투자의 건 (225.04억원)▲ 고객 요구수량 증가에 따른 제품 생산능력 확대를 목적으로 함 완료 2018.07.19 신규시설투자 등 제품 생산설비 투자의 건 (483.28억원)▲ 고객 요구수량 증가에 따른 제품 생산능력 확대를 목적으로 함 완료2019.07.24 : 투자금액 변경에 따른 정정공시완료 (기존 483.28억원→변경 363.4억원)2019.09.26 : 투자완료일정 변경에 따른 정정공시완료(기존 2019.09.30→변경 2020.03.31) ▲ 2023년 09월 30일까지의 현황입니다.나. 주주총회 의사록 요약 주주총회 (일자) 의 안 결의내용 비 고 제24기 정기주주총회(2019.03.26) 1. 제24기 재무제표 승인의 건2. 이사선임의 건3. 감사선임의 건4. 이사보수한도 승인의 건5. 감사보수한도 승인의 건6. 임원 퇴직금 지급규정 변경 승인의 건7. 정관변경 승인의 건 원안 가결 - 제25기 정기주주총회(2020.03.25) 1. 제25기 재무제표 승인의 건2. 이사선임의 건3. 이사보수한도 승인의 건4. 감사보수한도 승인의 건5. 정관변경 승인의 건 원안 가결 - 제26기 정기주주총회(2021.03.31) 1. 제26기 재무제표 승인의 건2. 이사선임의 건3. 이사보수한도 승인의 건4. 감사보수한도 승인의 건5. 정관변경 승인의 건 원안 가결 - 제27기 정기주주총회(2022.03.29) 1. 제27기 재무제표 승인의 건2. 이사선임의 건3. 감사선임의 건4. 이사보수한도 승인의 건5. 감사보수한도 승인의 건6. 정관변경 승인의 건 원안 가결 - 제28기 정기주주총회(2023.03.29) 1. 제28기 재무제표 승인의 건2. 이사선임의 건3. 이사보수한도 승인의 건4. 감사보수한도 승인의 건 원안 가결 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 - 영업비밀침해금지 및 손해배상 소송 제기 당사는 2019년 02월 27일 당사의 외주업체 전 직원 1명, 당사의 전 직원 2명과 주식회사 페로텍어드밴스드머티리얼즈코리아(FTAK, 일본 페로텍의 한국내 자회사) 및 주식회사 지제이코리아(GJ Korea)를 상대로 서울중앙지방법원에 영업비밀침해금지 및 손해배상을 구하는 민사소송을 제기하였습니다. 침해 금지를 구하는 영업비밀은 당사가 6년여의 연구개발을 통해 상용화한 세계유수의 반도체 기업의 에처(Etcher) 공정에 사용되는 핵심부품에 관한 것입니다. 위 피고 중 개인들은 2019년 02월 08일 당사의 영업비밀을 부정하게 취득, 사용 내지 누설하였다는 등의 부정경쟁방지 및 영업비밀보호에 관한 법률 위반 및 업무상 배임 혐의로 기소되어 수원지방법원 평택지원에서 형사 처벌이 확정되었습니다. - 특허 소송 제기당사는 2019년 09월 23일 주식회사 디에스테크노(DS Techno)를 상대로 서울중앙지방법원에 특허권 침해금지를 구하는 소송을 제기하였으며, 2023년 9월 30일 현재 소송이 진행 중에 있습니다.당사는 2020년 12월 30일 주식회사 와이엠씨(YMC) 및 주식회사 와이컴(WYCOM)을 상대로 서울중앙지방법원에 특허권 침해금지를 구하는 소송을 제기하였으며, 2023년 9월 30일 현재 소송이 진행 중에 있습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음. 다. 채무보증 현황- 해당사항 없음.라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음.마. 그 밖의 우발채무 등- 해당사항 없음.바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행- 해당사항 없음. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없음.나. 외국지주회사의 자회사 현황 등- 해당사항 없음. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당 사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당 사항 없음.