티씨케이 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항주식회사 티씨케이(이하 "회사")는 1996년 8월 3일자로 체결된 대한민국의 (주)케이씨텍 및 승림카본금속(주)와 일본의 TOKAI CARBON CO.,LTD와의 합작투자계약에 의거 1996년 8월 7일자로 고순도흑연제품의 제조, 수입 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 1997년부터 재정경제부 인가품목인 인조흑연 및 기타 탄소제품의 제조 및수입업과 무역대리업을 영위하고 있습니다. 회사는 1996년 10월 23일자로 외국인투자촉진법에 의거 외국인투자법인으로 기획재정부(구,재정경제부)에 등록하였습니다.당분기말 현재의 자본금은 5,837,500천원 이며 외국인투자지분은 35.4% 입니다. 회사는 2001년 10월 9일자로 회사명을 한국도카이카본주식회사에서 주식회사 티씨케이로 변경하였으며, 2003년 8월에 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 한편, 2005년 7월 22일자 임시주주총회에서 9월 30일로 종료되는 회계연도를 12월 31일로 종료되는 회계연도로 변경하였습니다. 당분기말 현재 회사는 종속기업을 보유하고 있지 않습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 개정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제

- 기준서 제1111호 '공동약정'

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

또한, 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 ‘금융상품’

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 회사의 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.2.5 금융자산

(1) 분류 및 측정회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.(2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감 표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다.

(3) 제거회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다.(4) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 당기손익인식금융상품에 해당하는 파생상품 관련 공정가치변동은 "기타수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

2.7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정하고 있습니다. 2.8 매각예정비유동자산 비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	추정 내용연수

건 물	40년

구 축 물	10년

기 계 장 치	8년

차량운반구	5년

공구와기구	10년

비 품	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2.10 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.11 무형자산

무형자산은 역사적원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 시설이용권은 이용가능기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	추정 내용연수

특허권	10년

기타의무형자산	5년

전용실시권	5년

2.12 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.13 금융부채(1) 분류 및 측정당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 당기손익인식금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무" 및 "기타금융부채"로 표시됩니다. (2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.14 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.15 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.16 종업원급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

2.17 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

회사는 고순도흑연제품 등의 제조, 수입 및 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. (2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

2.18 영업부문최고영업의사결정자는 영업활동과 관련하여 배부될 자원과 영업 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 관련 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로보고 있습니다.

회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문을 단일부문으로파악하여 영업성과를 평가하고 관련 의사결정을 수행하고 있습니다. 영업부문과 관련한 기업전체수준에서의 공시사항은 주석 24에서 설명하고 있습니다.2.19 재무제표 승인전기(2015년) 재무제표는 2016년 3월 23일자로 주주총회에서 승인되었습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 30 참조). (2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조).

(3) 충당부채

보고기간말 현재 회사는 종업원에 대한 미지급연차수당 및 판매보증예상액과 관련한충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다(주석 20 참조).

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 자금팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐만 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토 및 승인합니다. 4.1.1 시장위험

(1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

회사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	JPY	USD	JPY

자산

현금및현금성자산	58,483	-	-

매출채권	3,804,706	2,795,079	184,682

기타유동금융자산	14,813	3,657	-

자산 합계	3,804,706	73,296	2,798,736	184,682

부채

매입채무	44,230	2,406,996	39,439	1,497,566

기타유동금융부채	5,398	101,694	17,676	149,135

부채 합계	49,628	2,508,689	57,115	1,646,701

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기말	전기말	당분기말	전기말

미국 달러/원	상승시	292,896	213,846	292,896	213,846

하락시	(292,896)	(213,846)	(292,896)	(213,846)

일본 엔화/원	상승시	(189,961)	(114,038)	(189,961)	(114,038)

하락시	189,961	114,038	189,961	114,038

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(2) 가격위험 회사는 재무상태표 상 당기손익인식자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수에 속해 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10% 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기말	전기말	당분기말	전기말

KOSPI	상승시	944	1,007	944	1,007

하락시	(944)	(1,007)	(944)	(1,007)

4.1.2 신용위험

신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.

은행 등의 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 개별적인 위험 한도는 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정되며, 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	9,578,826	9,014,459

매출채권	9,853,041	7,344,666

기타유동금융자산	33,200,093	31,147,228

기타비유동금융자산	599,036	595,138

합계	53,230,996	48,101,491

4.1.3 유동성 위험

회사의 자금팀은 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	1년미만	1년에서2년이하	2년에서5년이하	5년초과

매입채무	3,309,937	-	-	-

기타유동금융부채	5,807,083	-	-	-

기타비유동금융부채	-	225,570	-	-

전기말	1년미만	1년에서2년이하	2년에서5년이하	5년초과

매입채무	2,013,145	-	-	-

기타유동금융부채	4,565,524	-	-	-

기타비유동금융부채	-	168,766	-	-

위의 분석에 포함된 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 한편, 회사가 매매목적으로 보유한 총액결제 요건의 파생상품은 보고기간 말로부터 1년 이내에 결제될 예정입니다. 이러한 파생상품은 위의 표에 포함되지 않았으며, 당분기말 현재 해당 계약으로부터의 할인하지 아니한 계약상 현금유입액은 5,262,950천원이고 현금유출액은 5,170,737천원입니다.4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 이에 따라 회사는 가능한 차입금을 발생하지 않는 것을 목표로 경영을 하고 있으며 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	-	-

차감: 현금및현금성자산	9,581,995	9,016,446

순부채	(9,581,995)	(9,016,446)

자본총계	96,318,616	94,049,532

총자본	86,736,621	85,033,086

자본조달비율	-%	-%

5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

현금및현금성자산	9,581,995	9,581,995	9,016,446	9,016,446

당기손익인식금융자산	140,074	140,074	24,715	24,715

매출채권	9,853,041	9,853,041	7,344,666	7,344,666

기타유동금융자산	33,200,093	33,200,093	31,147,228	31,147,228

기타비유동금융자산	599,036	599,036	595,138	595,138

소 계	53,374,239	53,374,239	48,128,193	48,128,193

금융부채(*2)

당기손익인식금융부채	38,432	38,432	10,070	10,070

매입채무	3,309,937	3,309,937	2,013,145	2,013,145

기타유동금융부채	5,807,083	5,807,083	4,565,524	4,565,524

기타비유동금융부채	225,570	225,570	168,766	168,766

소 계	9,381,022	9,381,022	6,757,505	6,757,505

(*1) 회사의 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 구성되어 있습니다.(*2) 회사의 당기손익인식금융부채를 제외한 금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 구성되어 있습니다.5.2 공정가치 서열체계아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산

단기매매 유가증권	9,430	9,430

매매목적 파생상품자산	130,644	130,644

당기손익인식금융부채

매매목적 파생상품부채	38,432	38,432

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산

단기매매 유가증권	10,301	10,301

매매목적 파생상품자산	14,414	14,414

당기손익인식금융부채

매매목적 파생상품부채	10,070	10,070

5.3 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

매매목적 파생상품자산

통화선도	130,644	2	현재가치법

매매목적 파생상품부채

통화선도	38,432	2	현재가치법

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

당분기말	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는기타금융부채	합 계

단기매매	단기매매

재무상태표상 자산

현금및현금성자산	9,581,995	-	-	-	-	9,581,995

당기손익인식금융자산	-	140,074	-	-	-	140,074

매출채권	9,853,041	-	-	-	-	9,853,041

기타유동금융자산	33,200,093	-	-	-	-	33,200,093

기타비유동금융자산	599,036	-	-	-	-	599,036

자산 합계	53,234,165	140,074	-	-	-	53,374,239

재무상태표상 부채

당기손익인식금융부채	-	-	-	38,432	-	38,432

매입채무	-	-	-	-	3,309,937	3,309,937

기타유동금융부채	-	-	-	-	5,807,083	5,807,083

기타비유동금융부채	-	-	-	-	225,570	225,570

부채 합계	-	-	-	38,432	9,342,590	9,381,022

전기말	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는기타금융부채	합 계

단기매매	단기매매

재무상태표상 자산

현금및현금성자산	9,016,446	-	-	-	-	9,016,446

당기손익인식금융자산	-	24,715	-	-	-	24,715

매출채권	7,344,666	-	-	-	-	7,344,666

기타유동금융자산	31,147,228	-	-	-	-	31,147,228

기타비유동금융자산	595,138	-	-	-	-	595,138

자산 합계	48,103,478	24,715	-	-	-	48,128,193

재무상태표상 부채

당기손익인식금융부채	-	-	-	10,070	-	10,070

매입채무	-	-	-	-	2,013,145	2,013,145

기타유동금융부채	-	-	-	-	4,565,524	4,565,524

기타비유동금융부채	-	-	-	-	168,766	168,766

부채 합계	-	-	-	10,070	6,747,435	6,757,505

(2) 당분기와 전기 중 회사의 금융상품의 범주별 손익 발생내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

대여금 및 수취채권

이자수익	178,550	619,977

외환차손익	6,685	59,251

외화환산손익	(137,612)	8,116

손상/환입(당기손익)	(10,373)	(71,733)

당기손익인식금융자산

평가손익(당기손익)	129,773	8,719

처분손익	113,606	101,131

배당금수익	-	101

만기보유금융자산

이자수익	-	4,070

당기손익인식금융부채

평가손익(당기손익)	(38,432)	(10,070)

처분손익	(66,654)	(180,393)

상각후원가로 측정하는 금융부채

외환차손익	(145,710)	(92,207)

외화환산손익	47,580	(23,683)

7. 금융자산의 신용 건전성(1) 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.

(2) 매출채권의 신용 건전성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연체 및 손상되지 아니한 매출채권

Group 1	11,350	16,502

Group 2	32,284	377,949

Group 3	9,527,335	6,621,797

Group 4	-	87,817

합 계	9,570,969	7,104,065

Group 1 - 특수관계자(3개월미만)Group 2 - 특수관계자(3개월이상)

Group 3 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/비특수관계자(3개월미만)Group 4 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/비특수관계자(3개월이상)

(3) 현금성자산의 신용 건전성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

신용등급(*)	당분기말	전기말

Aa3	6,428,940	3,876,797

Aa2	153	152

Baa2	3,149,733	5,137,511

합 계	9,578,826	9,014,460

(*) 회사는 신용평가사 중 Moody' s 의 신용등급을 적용하고 있습니다.

8. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 회사의 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,169	1,986

은행예금	9,578,826	9,014,460

합 계	9,581,995	9,016,446

9. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 회사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	예금의종류	금융기관	금 액	사용제한내용

당분기말	전기말

현금및현금성자산	보통예금	기업은행	153	152	특정연구목적

10. 당기손익인식금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상장주식	9,430	10,301

통화선도	130,644	14,414

합계	140,074	24,715

(2) 당기손익인식금융상품의 공정가치변동은 포괄손익계산서 상 "기타수익(비용)"으로 표시하고 있습니다(주석 28 참조).

11. 만기보유금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

채무증권

공채	-	-	-	-

현재가치할인차금	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	-

(2) 당분기와 전기 중 회사의 만기보유금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초 순장부금액	-	-	126,272	-

유동성대체	-	-	-	-

처분	-	-	(127,590)	-

현재가치할인차금 상각	-	-	1,318	-

기말 순장부금액	-	-	-	-

12. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	10,058,535	257,775	7,539,786	257,775

대손충당금	(205,493)	(257,775)	(195,120)	(257,775)

장부금액	9,853,041	-	7,344,666	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권의 연령분석내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	9,570,969	7,104,065

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	304,717	152,048

3개월 초과 6개월 이하	11,842	112,666

손상채권(*2)	428,782	428,782

합 계	10,316,309	7,797,561

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 독립된 거래처와 관련되어 있습니다. (*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 428,782 천 원(전기말: 428,782천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다. (3) 당분기말와 전기말 중 회사의 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	452,895	591,805

대손상각비	10,373	301,566

대손상각비환입	-	(191,326)

제각	-	(249,150)

기말금액	463,268	452,895

(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 관련하여 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

13. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	32,000,000	30,000,000

단기대여금	169,190	154,580

미수금	21,536	18,587

미수수익	182,384	159,823

보증금	829,240	819,790

현재가치할인차금	(2,258)	(5,552)

합 계	33,200,093	31,147,228

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	270,389	262,761

장기대여금	307,520	311,250

보증금	21,127	21,127

합 계	599,036	595,138

(3) 당분기말와 전기말 중 기타금융자산 중 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 14. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 회사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	33,802	6,900

선급비용	168,393	189,840

합 계	202,195	196,740

15. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	3,285	-

상품평가손실충당금	-	-

제품	1,935,762	2,184,947

제품평가손실충당금	(117,147)	(117,147)

재공품	3,919,426	3,784,438

재공품평가손실충당금	(457,121)	(57,121)

원재료	2,458,156	3,462,073

원재료평가손실충당금	(545,487)	(728,382)

저장품	768,453	798,990

미착품	817,360	-

합 계	8,782,686	9,327,798

(2) 당기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 11,879,675천원(전기: 36,623,541천원)입니다.(3) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실과 폐기손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출원가

재고자산평가손실	217,105	595,708

재고자산폐기손실	-	175,293

17. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가	8,132,098	11,913,649	1,586,576	54,580,632	128,439	1,113,350	2,566,701	263,608	80,285,053

감가상각누계액	-	1,416,784	128,002	29,422,177	83,897	467,755	2,097,285	-	33,615,901

정부보조금	-	-	-	416,539	-	5,663	7,915	-	430,117

순장부금액	8,132,098	10,496,865	1,458,574	24,741,916	44,542	639,932	461,501	263,608	46,239,036

전기말	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가	8,132,098	11,913,649	1,525,323	48,442,605	148,339	1,089,149	2,531,082	3,899,079	77,681,324

감가상각누계액	-	(1,342,324)	(88,845)	(28,214,021)	(100,545)	(440,293)	(2,026,803)	-	(32,212,831)

정부보조금	-	-	-	(369,592)	-	(5,814)	(8,779)	(23,825)	(408,010)

순장부금액	8,132,098	10,571,325	1,436,478	19,858,992	47,794	643,042	495,500	3,875,254	45,060,483

(2) 당분기와 전기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	8,132,098	10,571,325	1,436,478	19,858,992	47,794	643,042	495,501	3,875,254	45,060,483

취득	-	-	-	26,727	-	-	-	2,574,777	2,601,504

처분	-	-	-	-	1	-	-	-	1

대체	-	-	61,253	6,049,700	-	24,201	35,619	(6,186,423)	(15,650)

감가상각비	-	74,460	39,157	1,193,503	3,251	27,310	69,619	-	1,407,300

손상차손(환입)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말 순장부금액	8,132,098	10,496,865	1,458,574	24,741,916	44,542	639,932	461,501	263,608	46,239,036

전기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	8,085,356	10,039,497	178,496	17,892,822	51,346	587,475	371,670	2,075,694	39,282,356

취득	5	-	-	12,153	21,759	3,699	139,405	11,394,175	11,571,196

처분	-	(130,427)	-	(222,633)	(22,720)	(1,144)	(5,038)	-	(381,962)

대체	46,737	960,457	1,335,442	6,828,662	21,760	172,451	135,097	(9,594,615)	(94,009)

감가상각비	-	(298,202)	(77,460)	(4,521,775)	(24,351)	(105,460)	(280,021)	-	(5,307,269)

손상차손	-	-	-	(85,637)	-	(13,979)	(8,021)	-	(107,637)

기타증감	-	-	-	-	-	-	142,408	-	142,408

매각예정으로대체	-	-	-	(44,600)	-	-	-	-	(44,600)

기말 순장부금액	8,132,098	10,571,325	1,436,478	19,858,992	47,794	643,042	495,500	3,875,254	45,060,483

(3) 당분기와 전기 중 회사가 인식한 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출원가	1,311,567	4,736,224

판매비와 관리비	86,861	338,005

기타비용	8,872	233,040

합계	1,407,300	5,307,269

18. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	특허권	기타의무형자산	시설이용권	전용실시권	합 계

취득원가	136,166	1,081,700	906,230	52,633	2,176,729

상각누계액	68,525	741,370	-	40,352	850,247

손상차손누계액	-	-	662,092	-	662,092

정부보조금	1,948	-	-	-	1,948

순장부금액	65,693	340,330	244,138	12,282	662,442

전기말	특허권	기타의무형자산	시설이용권	전용실시권	합 계

취득원가	136,166	1,066,050	906,230	52,633	2,161,079

상각누계액	(65,259)	(702,822)	-	(37,720)	(805,801)

손상차손누계액	-	-	(662,092)	-	(662,092)

정부보조금	(2,122)	-	-	-	(2,122)

순장부금액	68,785	363,228	244,138	14,913	691,064

(2) 당분기와 전기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	특허권	기타의무형자산	시설이용권	전용실시권	합 계

기초 순장부금액	68,785	363,228	244,138	14,913	691,064

취득	-	-	-	-	-

상각비	3,093	38,548	-	2,632	44,273

대체	-	15,650	-	-	15,650

기말 순장부금액	65,693	340,330	244,138	12,282	662,442

전기	특허권	기타의무형자산	시설이용권	전용실시권	합 계

기초 순장부금액	71,481	414,643	280,138	25,440	791,702

취득	9,138	-	-	-	9,138

상각비	(11,834)	(145,425)	-	(10,527)	(167,786)

손상차손(*1)	-	-	(36,000)	-	(36,000)

대체	-	94,010	-	-	94,010

기말 순장부금액	68,785	363,228	244,138	14,913	691,064

(*1) 전기 중 기타의 무형자산 일부는 장부금액이 회수가능액을 초과하여 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 손상차손으로 인식하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 회사가 인식한 무형자산상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출원가	7,265	21,265

판매비와 관리비	37,008	146,521

합계	44,273	167,786

(4) 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출원가	-	-

판매비와 관리비	517,643	1,523,842

합계	517,643	1,523,842

19. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	4,355,083	1,424,334

미지급비용	1,452,000	3,141,190

합 계	5,807,083	4,565,524

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	-	-

장기미지급금	225,570	168,766

합 계	225,570	168,766

20. 충당부채당분기말와 전기말 중 회사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연차충당부채	판매보증충당부채	합 계	연차충당부채	판매보증충당부채	합 계

기초금액	197,324	162,149	359,472	176,816	134,269	311,085

전입액	194,821	47,115	241,936	197,324	286,378	483,701

환입 및 사용액	(197,324)	(47,233)	(244,557)	(176,816)	(258,498)	(435,314)

기말금액	194,821	162,031	356,852	197,324	162,149	359,472

21. 자본금당분기말과 전기말 현재 회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	24,000,000 주	24,000,000 주

발행주식수	11,675,000 주	11,675,000 주

주당액면가액	500 원	500 원

자본금	5,837,500,000 원	5,837,500,000 원

22. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	6,035,002	6,035,002

자기주식처분이익	232,539	232,539

기타자본잉여금	630	630

합 계	6,268,171	6,268,171

23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	1,723,178	1,442,978

임의적립금(*2)	4,313,000	4,313,000

미처분이익잉여금	78,176,767	76,187,884

합 계	84,212,945	81,943,862

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다. 동 준비금 중 관계 세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말의 회사의 이익잉여금처분계산서 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	제22기(당분기말)	제21기(전기말)

미처분 이익잉여금	78,176,766,892	76,187,883,298

전기이월이익잉여금	73,105,683,298	63,021,436,633

당기순이익	5,071,083,594	13,166,446,665

이익잉여금처분액	78,176,766,892	3,082,200,000

이익준비금	-	280,200,000

현금배당금 (주당배당금(률): 보통주: 당기 - 원( - %) 전기 240원(48%)	-	2,802,000,000

차기이월미처분이익잉여금	78,176,766,892	73,105,683,298

전기(2015년)의 이익잉여금 처분확정일은 2016년 3월 23일입니다.

24. 영업부문 정보(1) 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일부문으로 파악하여 영업성과를 평가하고 관련 의사결정을 수행하고 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 회사의 매출구분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

제품매출	21,021,450	61,036,860

상품매출	161,363	822,032

기타매출	13,289	70,836

합 계	21,196,102	61,929,728

(3) 당분기와 전기 중 회사의 매출지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

국내매출	13,513,515	47,009,999

해외매출	7,682,587	14,919,729

미국	7,335,022	12,631,262

중국	279,238	1,591,651

기타	68,327	696,816

합 계	21,196,102	61,929,728

(4) 당분기와 전기 중 회사 전체 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

금액	비율	금액	비율

고객1	4,930,575	23.3%	26,555,213	42.9%

고객2	4,282,270	20.2%	8,348,161	13.5%

고객3	3,965,332	18.7%	6,180,383	10.0%

고객4	2,499,002	11.8%	-	-

합 계	15,677,180	74.0%	41,083,757	66.3%

25. 판매비와 관리비당분기와 전기 중 회사의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전기

급여	676,051	2,268,281

퇴직급여	33,187	152,411

복리후생비	70,258	324,906

여비교통비	59,042	185,729

접대비	28,297	126,075

수도광열비	36,794	64,212

세금과공과	75,099	138,789

감가상각비	61,557	259,038

지급임차료	4,834	35,261

수선비	2,979	6,816

보험료	52,937	168,873

차량유지비	39,738	185,115

운반비	16,300	70,024

교육훈련비	6,745	32,455

도서인쇄비	1,674	4,747

환경관리비	1,800	11,660

소모품비	19,316	81,212

지급수수료	776,896	2,083,834

광고선전비	20,202	21,161

전산운영비	38,332	135,518

통신비	8,611	35,343

판매보증비	47,115	286,378

무형고정자산상각비	37,082	146,125

대손상각비	10,373	71,733

견본비	25,692	25,996

경상연구개발비	517,643	1,523,842

합계	2,668,556	8,445,532

26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전기 중 발생한 회사의 포괄손익계산서상 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

재고자산의 변동	58,430	(2,065,319)

원재료와 상품 등의 매입액	1,934,980	8,231,289

종업원급여(주석27)	2,991,851	10,149,012

복리후생비	263,545	960,355

감가상각비, 무형자산상각비(*)	1,442,701	5,242,015

소모품비	3,052,340	8,631,401

지급수수료	981,105	2,786,010

수도광열비	689,378	2,494,480

기타비용	3,351,006	9,410,831

매출원가와 판매비와 관리비 합계	14,765,336	45,840,074

(*) 기타비용으로 분류된 운휴자산감가상각비를 제외한 금액입니다.

27. 종업원급여당분기와 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

급여	2,809,113	9,543,052

퇴직연금급여 - 확정기여제도	182,739	605,960

합 계	2,991,851	10,149,012

28. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전기 중 회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

외환차익	108,934	228,607

외화환산이익	52,907	18,717

파생상품평가이익	130,644	14,414

파생상품거래이익	113,606	122,410

유형자산처분이익	499	12,490

매각예정자산처분이익	-	157,174

배당금수익	-	101

잡이익	1,904	273,913

합계	408,494	827,826

(2) 당분기와 전기 중 회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

외환차손	247,959	261,562

외화환산손실	142,939	34,284

파생상품평가손실	38,432	10,070

파생상품거래손실	66,654	180,393

유가증권평가손실	871	5,695

유가증권처분손실	-	21,279

유형자산처분손실	-	90,628

무형자산손상차손	-	36,000

유형자산손상차손	-	107,638

기부금	10,000	11,000

감가상각비(유휴자산)	8,872	233,040

잡손실	-	4,817

매각예정비유동자산손상차손	-	1,087,614

유형자산폐기손실	-	136,526

합계	515,727	2,220,547

29. 금융수익

(1) 당분기와 전기 중 회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

이자수익	178,550	624,047

(2) 당분기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발생원천 금융자산	당분기	전기

현금및현금성자산	32,383	143,904

만기보유금융자산	-	4,070

기타유동금융자산	145,090	466,898

기타비유동금융자산	1,078	9,175

합계	178,550	624,047

30. 법인세비용 및 이연법인세 2016년 12월 31일로 종료하는 회계년도의 중간기간에 대한 예상법인세율은 22.0% 로 추정됩니다 .

31. 주당순이익

(1) 기본주당순이익은 회사의 보통주 당기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (2) 당분기와 전기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

보통주 당기순이익	5,071,083,594원	13,166,446,665원

가중평균 유통보통주식수(*)	11,675,000주	11,675,000주

보통주 기본주당순이익	434원/주	1,128원/주

(*) 회사는 당분기와 전기 중 유통보통주식수의 변동이 없어 가중평균 유통보통주식수와 발행주식수는 동일합니다.(3) 회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

32. 배당금

2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 2,802,000천원은 2016년 4월에 지급되었습니다. (전기 지급액 : 1,401,000천원) 33. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 회사의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	5,071,084	2,168,042

조정:

감가상각비	1,407,300	1,296,936

무형자산상각비	44,273	39,504

대손상각비	10,373	-

법인세비용	1,431,000	549,403

단기매매증권평가손실	871	737

판매보증비	47,115	61,594

파생상품거래손실	66,654	4,809

파생상품평가손실	38,432	6,509

외화환산손실	142,939	8,699

재고자산평가손실	217,105	308,802

유형자산손상차손	-	171,603

지급임차료	3,370	-

외화환산이익	(52,907)	(11,629)

파생상품거래이익	(113,606)	(1,536)

파생상품평가이익	(130,644)	(3,803)

이자수익	(178,550)	(141,094)

유형자산처분이익	(499)	-

정부보조금 비용상계	(5,982)	(28,343)

소계	2,927,244	2,262,191

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(2,656,323)	1,210,168

미수금의 증가	(2,987)	(7,877)

선급금의 증가	(26,902)	(56,336)

선급비용의 감소	13,258	117,048

재고자산의 감소(증가)	328,007	195,939

매입채무의 증가(감소)	1,343,291	(446,852)

미지급금의 증가	19,018	1,219,842

미지급비용의 감소	(1,689,096)	(572,932)

예수금의 증가(감소)	66,903	(10,692)

선수금의 증가	48,772	10,661

부가세예수금의 감소	(86,610)	-

연차충당부채의 감소	(2,502)	(387)

판매보증충당부채의 감소	(47,233)	(60,407)

소계	(2,692,404)	1,598,175

영업으로부터 창출된 현금	5,305,924	6,028,408

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	6,274,750	3,065,745

장기대여금의 유동성 대체	54,674	33,260

34. 우발부채 및 약정사항(1) 회사는 1996년 8월 7일자로 특수관계자인 일본국 TOKAI CARBON CO.,LTD.와 기술도입계약을 체결하였으며, 동 기술도입계약은 매년 8월 1월부터 익년 7월 31일까지 연간 단위로 자동연장하고 있습니다. 동 기술도입계약에 의하면, TOKAI CARBON CO., LTD.는 회사가 가장 유리한 조건에서 기술도입계약제품을 제조, 사용, 판매할 수 있도록 모든 기술정보를 제공하고, 이에 대한 대가로 각 CVD에서 생산하는 제품 매출액에서 원재료가액을 공제한 금액의 1%를 기술도입료로 지급하기로 되어 있는바, 기술도입료는 당분기 478,389천원, 전기 누계 1,244,702천원이 발생되었습니다. (2) 회사는 특수관계자인 케이씨텍주식회사와 2000년 9월 1일자로 SC 및 ESC의 사업양수 및 사업권부여계약을 체결하였으며, 동 계약이 종료됨에 따라 2010년 9월 1일자로 동 계약에 대한 자동연장 조건으로 재계약을 체결하였습니다. 또한, 2011년 6월 16일자로 V사향 SiC-Coating 매출에 대한 사업권부여재계약을 체결하였으며, 변경사항 없을시 자동연장 조건으로 재계약을 체결하고 있습니다. 상기 계약과 관련하여 발생한 지급수수료는 당분기 291천원, 전기 누계 144천원입니다.

(3) 당기말 현재 회사는 이행보증과 관련하여 서울보증보험㈜ 로부터 101,201천원의 지급보증을 받고 있습니다. (4) 회사는 외환거래에 대한 환위험 회피목적으로 미쓰비시도쿄UFJ은행 및 한국무역보험공사와 통화선 도계약을 체결하고 있으며 당기말 현재 통화선도계약의 계약금액은 JPY 160,800,528 및 USD 2,868,932입니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

통화선도계약 - 매매목적	130,644	38,432	14,414	10,070

35. 특수관계자 거래(1) 회사는 회사의 지분을 각각 35.4% 및 28.3% 소유한 TOKAI CARBON CO.,LTD(일본에 설립) 및 (주)케이씨텍(한국에 설립)에 의해 유의적인 영향력을 행사받고 있습니다. 나머지 36.3% 의 지분은 넓게 분산되어 소유되고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 회사와 매출 및 매입 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	비고

유의적인 영향력을보유한 기업	TOKAI CARBON CO.,LTD.	TOKAI CARBON CO.,LTD.

(주)케이씨텍	(주)케이씨텍

기타특수관계자	-	TOKAI CARBON U.S.A.,Inc	TOKAI CARBON CO.,LTD.의 종속기업

TOKAI KONETSU KOGYO CO.,LTD.	TOKAI KONETSU KOGYO CO.,LTD.	TOKAI CARBON CO.,LTD.의 종속기업

TOKAI FINE CARBON CO.,LTD.	TOKAI FINE CARBON CO.,LTD.	TOKAI CARBON CO.,LTD.의 종속기업

TOKAI CARBON (DALIAN) CO.,LTD	TOKAI CARBON (DALIAN) CO.,LTD	TOKAI CARBON CO.,LTD.의 종속기업

(주)케이씨티앤에스	(주)케이씨티앤에스	(주)케이씨텍의 종속기업

(주)케이피씨	(주)케이피씨	(주)케이씨텍의 종속기업

(주)케이씨이앤씨	(주)케이씨이앤씨	(주)케이씨텍의 종속기업

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	당분기

매출	기타수익	매입	기타비용	유형자산취득	유형자산처분(*)

유의적인 영향력을 보유한 기업	TOKAI CARBON CO.,LTD	-	-	1,667,009	478,389	-	-

㈜케이씨텍	-	-	-	22,178	1,485,370	-

기타특수관계자	TOKAI KONETSU KOGYO CO.,LTD	-	-	80,777	-	-	-

TOKAI CARBON (DALIAN) CO.,LTD	72,503	-	17,680	-	-	-

㈜케이씨티앤에스	-	-	754,429	495	-	-

(주)케이씨이앤씨	-	-	-	-	863,700	-

합계	72,503	-	2,519,895	501,062	2,349,070	-

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	전기

매출	기타수익	매입	기타비용	유형자산취득	유형자산처분(*)

유의적인 영향력을보유한 기업	TOKAI CARBON CO.,LTD.	48,949	-	6,893,024	1,290,288	-	-

(주)케이씨텍(*1)	3,600	-	-	298,651	3,328,330	4,579,912

기타특수관계자	TOKAI KONETSU KOGYO CO.,LTD.	-	-	411,557	-	-	-

TOKAI FINE CARBON CO.,LTD.	371,765	-	-	-	-	-

TOKAI CARBON U.S.A.,Inc	147,170	-	-	-	-	-

TOKAI CARBON (DALIAN) CO.,LTD	308,194	-	-	-	-	-

(주)케이씨티앤에스	-	50	1,986,649	-	-	-

(주)케이피씨	108,891	-	-	-	-	-

(주)케이씨이앤씨(*2)	-	160	-	305,332	3,159,890	175,900

합계	988,569	210	9,291,230	1,894,271	6,488,220	4,755,812

(*) 유형자산처분은 처분된 자산 장부금액과 처분손익의 합계금액입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말

채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을보유한 기업	TOKAI CARBON CO.,LTD.	-	14,813	2,357,777	478,389

(주)케이씨텍	-	-	-	469,997

기타특수관계자	TOKAI KONETSU KOGYO CO.,LTD.	-	-	49,218	-

TOKAI CARBON (DALIAN) CO.,LTD	105,804	-	9,711	-

(주)케이씨티앤에스	-	26,000	-	210,958

합계	105,804	40,813	2,416,707	1,159,345

구 분	특수관계자명	전기말

채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을보유한 기업	TOKAI CARBON CO.,LTD.	-	-	1,497,566	1,245,684

(주)케이씨텍	-	-	-	222,778

기타특수관계자	TOKAI KONETSU KOGYO CO.,LTD.	147,746	-	-	-

TOKAI FINE CARBON CO.,LTD.	36,936	-	-	-

TOKAI CARBON (DALIAN) CO.,LTD	221,426	-	-	-

(주)케이씨티앤에스	-	-	-	330,724

합계	406,108	-	1,497,566	1,799,186

(5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	배당금 지급

당분기	전기

유의적인 영향력을보유한 기업	TOKAI CARBON CO.,LTD.	991,800	495,900

(주)케이씨텍	793,440	396,720

(6) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

급여	243,570	1,106,396

퇴직연금급여 - 확정기여제도	25,123	70,917

합 계	268,693	1,177,313