티씨케이 사업보고서 (2020.12)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 티씨케이(이하 "회사")는 1996년 8월 3일자로 체결된 대한민국의 (주)케이씨텍 및 슝크카본테크놀러지(유)와 일본의 TOKAI CARBON CO.,LTD.와의 합작투자계약에 의거 1996년 8월 7일자로 고순도흑연제품의 제조, 수입 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 1997년부터 재정경제부 인가품목인 인조흑연 및 기타 탄소제품의 제조 및 수입업과 무역대리업을 영위하고 있습니다. 회사는 1996년 10월 23일자로 외국인투자촉진법에 의거 외국인투자법인으로 기획재정부(구,재정경제부)에 등록하였습니다.당기말 현재의 자본금은 5,837,500천원 입니다. 회사는 2001년 10월 9일자로 회사명을 한국도카이카본주식회사에서 주식회사 티씨케이로 변경하였으며, 2003년 8월에 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 한편, 2005년 7월 22일자 임시주주총회에서 9월 30일로 종료되는 회계연도를 12월 31일로 종료되는 회계연도로 변경하였습니다. 당기말 현재 회사는 종속기업을 보유하고 있지 않습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분 은 주석 3 에 서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업 인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 회사의 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

2.5 금융자산(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정 된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석4.1.2참조)

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '기타수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석9, 손상에 대한 회계정책은 주석4.1.2 참조)

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 재고자산의 원가는 이 동평균법 (미착품은 개별법)에 따라 결정하고 있습니다. 2.9 매각예정비유동자산 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.10 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	추정 내용연수

건 물	40년

구 축 물	10년

기 계 장 치	8년

차량운반구	5년

공구와기구	10년

비 품	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산

무형자산은 역사적원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 시설이용권은 이용가능기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	추정 내용연수

특허권	10년

소프트웨어	5년

전용실시권	5년

2.13 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.14 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.15 금융부채(1) 분류 및 측정회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무" 및 "기타금융부채" 로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.16 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.17 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있는 경우에 상계됩니다.2.18 종업원급여(1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.(2) 기타장기종업원 급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.19 수익인식 ( 1 ) 수행의무의 식별

회사는 반도체, 태양전지 및 LED용 장비의 부품을 제조하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 고객과의 계약에서 재화의 판매, 운송용역으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. (2) 한 시점에 이행하는 수행의무: 재화의 판매회사는 고객에게 재화를 인도하여 재화의 통제가 이전되었을 때 인식합니다. 재화가 특정 장소에 운송되고, 재화의 진부화 및 멸실의 위험이 모두 고객에게 이전되며, 제품을 인수한 경우 고객으로부터 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.

(3) 금융요소회사는 약속된 재화나 용역의 이전과 고객으로부터의 지급이 1년을 초과하는 계약은없을 것으로 예상하고 있습니다. 따라서 회사는 거래가격에 대한 시간가치를 조정하지 않습니다.

2.20 리스

회사는 주차장 부지 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~3년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

2.21 영업부문최고영업의사결정자는 영업활동과 관련하여 배부될 자원과 영업 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 관련 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로보고 있습니다.

회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문을 단일부문으로파악하여 영업성과를 평가하고 관련 의사결정을 수행하고 있습니다. 영업부문과 관련한 기업전체수준에서의 공시사항 은 주석34 에서 설명하고 있습니다.2.22 재무제표 승인회사의 재무제표는 2021년 2월 5일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

(1) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(주석28 참조)회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석4.1.2 참조).

(3) 유형자산의 감가상각유형자산의 감가상각은 자산의 미래경제적효익이 소비될 것으로 예상되는 형태를 반영하여 내용연수 및 감가상각방법을 추정합니다. (4) 재고자산 충당금 회사의 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 추정되며, 추정일 현재 사용가능한 가장 신뢰성 있는 증거에 기초하고 있습니다(주석12).

(5) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 18).

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화선도

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C
채무상품 투자지침

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 자금팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐만 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토및 승인합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

회사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천JPY, 천CNY, 천EUR, 천원)

구분	통화	당기	전기

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산

현금및현금성자산	USD	6,286	6,839,405	2,994	3,465,982

JPY	2,969	31,302	21,047	223,828

매출채권	USD	13,028	14,174,151	9,599	11,113,923

CNY	6,726	1,122,914	7,330	1,214,795

기타유동금융자산	JPY	-	-	4,397	46,764

금융부채

매입채무	JPY	60,583	638,704	594,524	6,322,587

기타유동금융부채	USD	181	197,049	72	82,905

JPY	17,088	180,152	2,920	31,054

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

미국 달러/원	상승시	1,623,703	1,130,972	1,623,703	1,130,972

하락시	(1,623,703)	(1,130,972)	(1,623,703)	(1,130,972)

일본 엔화/원	상승시	(61,429)	(474,579)	(61,429)	(474,579)

하락시	61,429	474,579	61,429	474,579

중국위안화/원	상승시	87,592	94,754	87,592	94,754

하락시	(87,592)	(94,754)	(87,592)	(94,754)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 가격위험 회사는 재무상태표 상 보유 지분증권은 없으므로 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.4.1.2 신용위험 (1) 위험관리

신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 금융기관 예치금 등에서도 발생합니다.

은행 등의 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 개별적인 위험 한도는 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정되며, 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재화의 제공에 따른 매출채권·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.

기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	6개월 이내	9개월 이내	12개월 이내	12개월 초과	계

2020.12.31(당기말)

기대 손실률	0%	0%	1%	21%	100%

총 장부금액 - 매출채권	26,864,871	797,271	16,679	27,678,821

손실충당금	349	358	-	-	16,679	17,386

2019.12.31(전기말)

기대 손실률	0%	0%	3%	21%	100%

총 장부금액 - 매출채권	20,634,249	967,535	-	-	431,712	22,033,496

손실충당금	1,163	2,198	-	-	431,712	435,073

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권

당기	전기

기초	435,073	462,139

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	3,361

환입된 미사용 금액	(49,670)	(30,427)

제각	(368,017)	-

기말	17,386	435,073

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 임직원대여금, 단기금융상품, 임차보증금,기타미수금 등이 포함됩니다.

기타금융자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(4) 대손상각비당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출채권에 대한 대손상각비(환입)	(49,670)	(27,067)

(5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용 위험에도 노출되어 있습니다.

4.1.3 유동성위험회사의 자금팀은 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. (1) 만기분석

유동성 위험 분석에서는 회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

(가) 모든 비파생 금융부채

(나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우

(단위: 천원)

당기말	1년 미만	1년~ 2년	2년~ 5년	5년
초과	합계	장부금액

비파생상품

매입채무	3,236,235	-	-	-	3,236,235	3,236,235

기타유동금융부채	19,531,179	-	-	-	19,531,179	19,531,179

리스부채	165,201	162,847	-	-	328,048	303,212

비파생상품 합계	22,932,615	162,847	-	-	23,095,462	23,070,626

전기말	1년 미만	1년~ 2년	2년~ 5년	5년
초과	합계	장부금액

비파생상품

매입채무	7,978,244	-	-	-	7,978,244	7,978,244

기타유동금융부채	12,879,484	-	-	-	12,879,484	12,879,484

리스부채	223,718	187,450	-	-	411,168	385,709

비파생상품 합계	21,081,446	187,450	-	-	21,268,896	21,243,437

위의 분석에 포함된 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 한편, 회사가 매매목적으로 보유한 총액결제 요건의 파생상품은 보고기간 말로부터 1년 이내에 결제될 예정입니다. 이러한 파생상품은 위의 표에 포함되지 않았습니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 이에 따라 회사는 가능한 차입금을 발생하지 않는 것을 목표로 경영을 하고 있으며 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.한편, 회사는 당기말과 전기말 현재 차입금이 없음에 따라 자본조달비율은 기재하지 않았습니다.

5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

현금및현금성자산	39,102,306	39,102,306	27,712,423	27,712,423

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,003,610	2,003,610

파생금상품자산	174,846	174,846	-	-

매출채권	27,661,435	27,661,435	21,598,424	21,598,424

기타유동금융자산	100,398,104	100,398,104	68,194,804	68,194,804

기타비유동금융자산	1,997,040	1,997,040	553,169	553,169

소 계	169,333,731	169,333,731	120,062,430	120,062,430

금융부채(*2)

파생상품부채	4,280	4,280	2,254	2,254

매입채무	3,236,235	3,236,235	7,978,244	7,978,244

기타유동금융부채	19,531,179	19,531,179	12,879,484	12,879,484

기타비유동금융부채	-	-	-	-

리스부채	303,212	303,212	385,709	385,709

소 계	23,074,906	23,074,906	21,245,691	21,245,691

(*1) 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 금융자산은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 구성되어 있습니다.(*2) 회사의 파생상품부채를 제외한 금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 구성되어 있습니다.5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매매목적 파생상품자산	-	174,846	-	174,846

매매목적 파생상품부채	-	4,280	-	4,280

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,003,610	-	2,003,610

매매목적 파생상품부채	-	2,254	-	2,254

5.3 가치평가기법 및 투입변수당기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

매매목적 파생상품자산

통화선도	174,846	2	현재가치기법

매매목적 파생상품부채

통화선도	4,280	2	현재가치기법

6. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	39,102,306	27,712,423

매출채권	27,661,435	21,598,424

기타상각후원가금융자산	102,395,144	68,747,973

당기손익-공정가치 측정 금융자산

단기매매증권	-	2,003,610

파생상품

통화선도	174,846	-

합 계	169,333,731	120,062,430

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	3,236,235	7,978,244

기타금융부채	19,531,179	12,879,484

당기손익-공정가치 측정 금융자산

통화선도	4,280	2,254

기타

리스부채	303,212	385,709

합 계	23,074,906	21,245,691

(2) 당기와 전기 중 회사의 금융상품의 범주별 손익 발생내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

상각후원가 금융자산

이자수익	1,382,570	1,590,407

손상차손환입	49,670	27,067

외환차손익	(1,203,633)	637,021

외화환산손익	(808,358)	(258,593)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익	-	5,608

파생상품

평가손익	170,566	(2,254)

처분손익	644,563	(217,945)

상각후원가 금융부채

외환차손익	(256,942)	(546,906)

외화환산손익	17,916	72,318

기타 - 리스부채

이자비용	(13,584)	(11,140)

7. 현금 및 현금성자산 당기말과 전기말 현재 회사의 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	5,375	5,820

은행예금(*)	39,096,931	27,706,603

합 계	39,102,306	27,712,423

(*)전기 은행예금 중 5,131천원은 국책과제 관련하여 수령한 정부보조금으로 해당 사업목적으로만 사용이 가능하였으며, 당기는 해당사항 없습니다.

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

단기금융상품	-	2,003,610

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익	20,892	5,608

9. 매출채권 및 기타상각후원 가 금융 자산 (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	27,662,142	16,679	21,618,464	415,033

손실충당금	(707)	(16,679)	(20,040)	(415,033)

매출채권(순액)	27,661,435	-	21,598,424	-

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 45일 이내에 정산해야 하므로 별도의 약정이 있지 않은 경우에는 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석4.1.2에서 제공됩니다.

당기말 현재 매출채권에 대하여 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

장단기금융상품(*)	99,137,000	-	99,137,000	66,000,000	-	66,000,000

대여금	165,299	197,134	362,433	198,771	219,669	418,440

미수금	224,799	-	224,799	153,139	-	153,139

미수수익	497,286	-	497,286	497,214	-	497,214

보증금	373,720	1,799,906	2,173,626	1,345,680	333,500	1,679,180

총 장부금액	100,398,104	1,997,040	102,395,144	68,194,804	553,169	68,747,973

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	100,398,104	1,997,040	102,395,144	68,194,804	553,169	68,747,973

(*)장단기금융상품 중 137,000천원은 부지 청약과 관련한 질권설정이 되어있습니다.

(3) 손상

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2 를 참고하시기 바랍니다. 10. 파생금융상품

회사는 매출 관련 환위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다.

당기말 및 전기말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

통화선도	174,846	4,280	-	2,254

11. 기타자산 당기말과 전기말 현재 회사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	281,886	400,614

선급비용	106,350	415,381

합 계	388,236	815,995

12. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

상품	267,496	481,896

상품평가손실충당금	(80,707)	(4,617)

제품	5,797,032	7,479,149

제품평가손실충당금	(400,403)	(182,252)

재공품	12,733,350	12,021,989

재공품평가손실충당금	(284,220)	(182,761)

원재료	9,665,331	12,135,424

원재료평가손실충당금	(264,224)	(9,233)

저장품	2,935,156	3,128,906

저장품평가손실충당금	(115,452)	(168,761)

합 계	30,253,359	34,699,740

(2) 당기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 128,121,686천원(전기 95,751,974원) 입니다.

(3) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실과 폐기손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출원가

재고자산평가손실	597,382	491,771

재고자산폐기손실	621,814	481,288

13. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가	12,663,568	32,386,716	8,002,383	106,933,353	43,518	1,499,326	3,945,003	12,741,902	178,215,769

감가상각누계액	-	(3,664,046)	(2,988,825)	(61,217,592)	(43,516)	(932,691)	(2,627,044)	-	(71,473,714)

정부보조금	-	-	-	(176,508)	-	(6,824)	(809)	-	(184,141)

순장부금액	12,663,568	28,722,670	5,013,558	45,539,253	2	559,811	1,317,150	12,741,902	106,557,914

전기말	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가	12,381,551	31,513,450	7,117,219	80,965,228	65,026	1,312,184	3,284,956	18,782,828	155,422,442

감가상각누계액	-	(2,858,374)	(2,203,327)	(53,464,322)	(58,858)	(868,076)	(2,399,216)	-	(61,852,173)

정부보조금	-	-	-	(254,598)	-	(8,201)	(1,562)	-	(264,361)

순장부금액	12,381,551	28,655,076	4,913,892	27,246,308	6,168	435,907	884,178	18,782,828	93,305,908

(2) 당기와 전기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	12,381,551	28,655,076	4,913,892	27,246,308	6,168	435,907	884,178	18,782,828	93,305,908

취득	282,017	873,266	478,807	11,333,100	-	220,160	320,834	10,132,881	23,641,065

처분	-	-	-	(3,684)	-	(6,562)	(3,334)	-	(13,580)

대체	-	-	406,356	15,000,282	-	45,200	550,927	(16,173,807)	(171,042)

감가상각비	-	(805,672)	(785,497)	(8,036,753)	(6,166)	(134,894)	(435,455)	-	(10,204,437)

기말 순장부금액	12,663,568	28,722,670	5,013,558	45,539,253	2	559,811	1,317,150	12,741,902	106,557,914

전기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	12,503,504	15,927,576	5,616,039	30,296,151	14,873	546,061	769,958	2,140,273	67,814,435

취득	-	12,959,176	9,430	2,478,377	-	15,728	392,882	18,332,525	34,188,118

처분	(121,953)	(247,575)	-	(57,879)	(2)	(7,021)	(5,932)	-	(440,362)

대체	-	506,000	-	1,061,820	-	-	15,000	(1,689,970)	(107,150)

감가상각비	-	(490,101)	(711,577)	(6,532,161)	(8,703)	(118,861)	(287,730)	-	(8,149,133)

기말 순장부금액	12,381,551	28,655,076	4,913,892	27,246,308	6,168	435,907	884,178	18,782,828	93,305,908

(3) 당기와 전기 중 회사가 인식한 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출원가	9,107,299	7,297,849

판매비와관리비(*)	1,097,138	851,284

합계	10,204,437	8,149,133

(*) 경상연구개발비로 인식한 감가 상각비 668,001 천원 (전기: 580,8 34천원)이 포함되어 있습니다.

14. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

사용권자산

부동산	-	54,424

차량운반구	282,761	307,876

기타	12,451	19,922

합 계	295,212	382,222

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

리스부채

유동	144,181	198,572

비유동	159,031	187,137

합 계	303,212	385,709

당기 중 증가 된 사용권자산은 146,455 천원입니 다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	54,424	81,637

차량운반구	171,570	101,396

기타	7,471	2,490

합계	233,465	185,523

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	13,584	11,140

단기리스료( 판매비와관리비에 포함 )	28,000	20,607

단기리스가 아닌 소액자산 리스료( 판매비와관리비에 포함 )	55,406	21,701

당기 중 리스의 총 현금유출은 325,943 천원 입니다. (전기: 235,102천 원)

15. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	특허권	기타의무형자산	시설이용권(*)	전용실시권	합 계

취득원가	408,793	2,031,909	1,718,972	52,633	4,212,307

상각누계액	(152,460)	(1,475,106)	-	(52,633)	(1,680,199)

손상차손누계액	-	-	(773,885)	-	(773,885)

정부보조금	(8,172)	-	-	-	(8,172)

순장부금액	248,161	556,803	945,087	-	1,750,051

(단위: 천원)

전기말	특허권	기타의무형자산	시설이용권(*)	전용실시권	합 계

취득원가	262,959	1,811,409	1,718,972	52,633	3,845,973

상각누계액	(123,697)	(1,285,116)	-	(52,633)	(1,461,446)

손상차손누계액	-	-	(773,885)	-	(773,885)

정부보조금	(7,401)	-	-	-	(7,401)

순장부금액	131,861	526,293	945,087	-	1,603,241

(*) 회사가 보유중인 회원권으로 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.(2) 당기와 전기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

당기	특허권	기타의무형자산	시설이용권	합 계

기초 순장부금액	131,861	526,293	945,087	1,603,241

취득	143,906	49,458	-	193,364

상각비	(27,606)	(189,990)	-	(217,596)

대체	-	171,042	-	171,042

기말 순장부금액	248,161	556,803	945,087	1,750,051

전기	특허권	기타의무형자산	시설이용권	합 계

기초 순장부금액	102,936	407,090	945,087	1,455,113

취득	46,554	154,277	-	200,831

상각비	(17,629)	(142,224)	-	(159,853)

대체	-	107,150	-	107,150

기말 순장부금액	131,861	526,293	945,087	1,603,241

(3) 당기와 전기 중 회사가 인식한 무형자산상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출원가	55,505	37,663

판매비와관리비(*)	162,091	122,190

합계	217,596	159,853

(*) 경상연구개발비로 인식한 무형자산상각비 28,098천 원 (전기: 18,211천원)이 포함되어 있습니다. (4) 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

판매비와관리비	4,932,036	4,674,113

16. 기타금융부채 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

미지급금	6,383,133	3,682,360

미지급비용	13,148,046	9,197,124

합 계	19,531,179	12,879,484

17. 충당부채 당기와 전기 중 회사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	판매보증충당부채

당기	전기

기초금액	80,388	186,856

전입액	171,510	-

환입 및 사용액	(177,718)	(106,468)

기말금액	74,180	80,388

18. 퇴직급여 및 기타종업원급여

18.1 확정 기여제도 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 1,528백만원(전기: 1,378백만원)입니다. 18.2 기타장단기종업원급여부채 단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액과 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

단기종업원급여부채	625,773	499,522

기타장기종업원급여부채	1,007,881	-

합 계	1,633,654	499,522

19. 자본금 당기말과 전기말 현재 회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

수권주식수	24,000,000 주	24,000,000 주

발행주식수	11,675,000 주	11,675,000 주

주당액면가액	500 원	500 원

자본금	5,837,500,000 원	5,837,500,000 원

20. 자본잉여금 당기말과 전기말 현재 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	6,035,002	6,035,002

자기주식처분이익	232,539	232,539

기타자본잉여금	630	630

합 계	6,268,171	6,268,171

21. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금(*1)	5,225,678	4,174,928

임의적립금(*2)	4,313,000	4,313,000

미처분이익잉여금	248,819,970	199,864,330

합 계	258,358,648	208,352,258

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다. 동 준비금 중 관계 세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기의 회사의 이익잉여금처분계산서 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당기	전기

미처분 이익잉여금	248,819,969,873	199,864,330,020

전기이월이익잉여금	188,306,080,020	153,034,276,607

당기순이익	60,513,889,853	46,830,053,413

이익잉여금처분액	14,126,750,000	11,558,250,000

이익준비금	1,284,250,000	1,050,750,000

현금배당금 (주당배당금(률): 보통주: 당기 1,100원(220%) 전기 900원(180%)	12,842,500,000	10,507,500,000

차기이월미처분이익잉여금	234,693,219,873	188,306,080,020

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

22.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

고객과의 계약에서 생기는 수익	228,209,745	171,378,814

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

당기	단일부문	합계

국내	미국	중국	기타

수익인식시점

한 시점에 인식	118,730,963	91,274,124	17,388,727	789,616	228,183,430

기간에 걸쳐 인식	-	15,225	4,586	6,504	26,315

합 계	118,730,963	91,289,349	17,393,313	796,120	228,209,745

전기	단일부문	합계

국내	미국	중국	기타

수익인식시점

한 시점에 인식	95,703,921	61,081,550	13,071,127	1,495,440	171,352,038

기간에 걸쳐 인식	-	16,847	3,158	6,771	26,776

합 계	95,703,921	61,098,397	13,074,285	1,502,211	171,378,814

22.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산은 없으며, 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

계약부채 - 재화의 인도	84,257	158,390

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

재화의 인도	156,390	913,597

23. 판매비와관리비 당기와 전기 중 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	4,844,993	4,063,056

퇴직급여	340,855	252,069

복리후생비	461,194	376,311

여비교통비	46,458	255,132

접대비	151,948	165,054

수도광열비	138,055	119,949

세금과공과	324,491	316,541

감가상각비	609,263	455,973

수선비	39,401	76,343

보험료	365,214	384,271

차량유지비	62,744	111,894

경상연구개발비	4,932,036	4,674,113

운반비	132,518	128,436

소모품비	95,974	99,789

지급수수료	5,435,510	3,602,526

광고선전비	24,701	97,887

전산운영비	132,944	104,682

무형자산상각비	133,993	103,979

판매보증비	171,510	(51,357)

기타	208,296	172,983

판매비와관리비의 합계	18,652,098	15,509,631

24. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당기	전기

재고자산의 변동	(5,139,226)	(20,346,204)

원재료와 상품 등의 매입액	18,027,937	29,628,389

종업원 급여(주석25)	28,289,138	23,376,579

복리후생비(주석25)(*)	3,383,120	2,043,081

감가상각비, 무형자산 상각비	10,655,498	8,494,509

소모품비	36,647,423	28,055,941

지급수수료	7,736,442	8,934,473

외주가공비	31,697,737	17,631,911

수도광열비	6,427,057	4,936,801

기타 비용	10,267,855	9,479,185

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	147,992,981	112,234,665

(*) 장기종업원급여는 복리후생비에 포함되어 있습니다. 25. 종업원급여 당기와 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	26,760,982	21,998,227

퇴직연금급여 - 확정기여제도	1,528,156	1,378,352

장기종업원급여	1,232,458	-

합 계	29,521,596	23,376,579

26. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기 중 회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

외환차익	971,923	1,152,856

외화환산이익	22,762	121,227

파생상품거래이익	998,033	396,441

파생상품평가이익	174,846	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	5,608

유형자산처분이익	9,242	151,428

잡이익	47,998	24,578

배당금수익	24,496	-

합 계	2,249,300	1,852,138

(2) 당기와 전기 중 회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

외환차손	2,432,498	1,062,741

외화환산손실	813,204	307,502

파생상품거래손실	353,470	614,386

파생상품평가손실	4,280	2,254

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	3,604	-

기부금	33,000	10,000

유형자산처분손실	-	35,252

유형자산폐기손실	9,751	17,392

잡손실 등	1,916	5,952

합계	3,651,723	2,055,479

27. 금융수익 과 금 융원 가 (1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자수익	1,382,570	1,590,407

(2) 금융원가(단위 : 천원)

금 융 수 익	당기	전기

리스부채 이자비용	13,584	11,140

28. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	18,888,680	13,978,476

과거법인세의 조정사항	1,152,427	(203,253)

총 당기법인세	20,041,107	13,775,223

이연법인세

일시적차이의 증감	(322,000)	(58,136)

법인세비용	19,719,107	13,717,087

(2) 당기와 전기의 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순손익	80,232,997	60,547,140

국내법인세율로 계산된 법인세비용	19,088,167	14,190,408

법인세 효과:

- 세무상 가산되지 않는 비용	(1,748)	-

- 세무상 차감되지 않는 비용	7,049	39,768

- 과거법인세의 조정사항	1,152,427	(203,253)

- 세액공제	(684,635)	(366,848)

- 기타	157,847	57,012

당기 조정항목	630,940	(473,321)

법인세비용	19,719,107	13,717,087

회사의 가중평균세율은 24.58%(전기: 22.65%)입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 회사의 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	391,989	185,579

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	472,598	379,819

소 계	864,587	565,398

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(823,540)	(823,540)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(174,350)	(197,161)

소 계	(997,890)	(1,020,701)

이연법인세부채 순액	(133,303)	(455,303)

(4) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	기초금액	당기손익반영	기말금액

이연법인세자산

무형자산손상차손	170,255	-	170,255

재고자산평가손실	120,477	131,424	251,901

판매보증충당부채	17,685	(1,365)	16,320

연차충당부채	109,895	27,775	137,670

대손충당금	46,906	(46,906)	-

감가상각누계액	15,325	(15,325)	-

리스부채	84,855	(18,148)	66,707

장기종업원급여부채	-	221,734	221,734

소 계	565,398	299,189	864,587

이연법인세부채

미수수익	(111,839)	2,436	(109,403)

단기매매증권평가이익	(1,234)	1,234	-

사용권자산	(84,088)	19,141	(64,947)

토지재평가잉여금	(823,540)	-	(823,540)

소 계	(1,020,701)	22,811	(997,890)

합 계	(455,303)	322,000	(133,303)

전기	기초금액	당기손익반영	기말금액

이연법인세자산

무형자산손상차손	186,440	(16,185)	170,255

재고자산평가손실	12,287	108,190	120,477

판매보증충당부채	41,108	(23,423)	17,685

연차충당부채	77,598	32,297	109,895

대손충당금	54,164	(7,258)	46,906

감가상각누계액	25,113	(9,788)	15,325

리스부채	-	84,855	84,855

소 계	396,710	168,688	565,398

이연법인세부채

미수수익	(86,609)	(25,230)	(111,839)

단기매매증권평가이익	-	(1,234)	(1,234)

사용권자산	-	(84,088)	(84,088)

토지재평가잉여금	(823,540)	-	(823,540)

소 계	(910,149)	(110,552)	(1,020,701)

합 계	(513,439)	58,136	(455,303)

(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이는 없습니다. 29. 주당순이익

(1) 기본주당순이익은 회사의 보통주 당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (2) 당기와 전기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

보통주 당기순이익	60,513,889,853원	46,830,053,413원

가중평균 유통보통주식수(*)	11,675,000 주	11,675,000 주

보통주 기본주당순이익	5,183 원/주	4,011 원/주

(*) 회사는 당기와 전기 중 유통보통주식수의 변동이 없어 가중평균 유통보통주식수와 발행주식수는 동일합니다.(3) 회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

30. 배당금

당기 및 전기에 지급된 배당금은 10,575,500천원(주당 900원)입니다. 당 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금 예정액은 각각 1,100원과 12,842,500천원이며, 2021년 3월 31일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다.

31. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당기와 전기 중 회사의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기순이익	60,513,890	46,830,053

조정:

감가상각비	10,437,902	8,334,656

이자비용	13,584	11,140

무형자산상각비	217,596	159,853

대손상각비(환입)	(49,670)	(27,067)

법인세비용	19,719,107	13,717,087

장기종업원급여	1,232,458	-

연차충당부채설정	126,251	146,803

판매보증비(환입)	171,510	(51,357)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	3,604	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	(5,608)

파생상품거래손실	353,470	614,386

파생상품평가손실	4,280	2,254

외화환산손실	813,204	307,502

재고자산폐기손실	621,814	481,288

재고자산평가손실	597,382	491,771

유형자산처분손실	-	35,252

유형자산폐기손실	9,751	17,392

잡손실	1,916	-

외화환산이익	(22,762)	(121,227)

파생상품거래이익	(998,032)	(396,441)

파생상품평가이익	(174,846)	-

이자수익	(1,382,570)	(1,590,407)

배당금수익	(24,496)	-

유형자산처분이익	(9,242)	(151,428)

정부보조금 비용상계	-	(33,181)

잡이익	(32,964)	(14,272)

소계	31,629,247	21,928,396

운전자본의 변동:

매출채권의 증가	(6,366,775)	(691,664)

장기매출채권의 감소	10,215	13,749

미수금의 증가	(71,950)	(71,568)

선급금의 감소	118,728	279,805

선급비용의 감소	309,031	98,560

부가세대급금의 감소	13,259	341,814

재고자산의 감소(증가)	3,227,185	(9,878,736)

매입채무의 증가(감소)	(4,734,695)	2,374,498

미지급금의 증가	1,743,237	27,565

미지급비용의 증가(감소)	3,959,520	(205,862)

예수금의 증가	30,333	33,410

선수금의 감소	(74,133)	(760,666)

부가세예수금의 증가	286,374	28,099

판매보증충당부채의 감소	(177,717)	(55,112)

장기종업원급여의 감소	(224,576)	-

소계	(1,951,964)	(8,466,108)

영업으로부터 창출된 현금	90,191,173	60,292,341

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

건설중인자산의 유형자산 대체	16,002,765	1,582,820

유무형자산 구입으로 인한 미지급금	1,014,480	9,300

32. 우발부채 및 약정사항 (1) 회사는 1996년 8월 7일자로 특수관계자인 일본국 TOKAI CARBON CO.,LTD.와 기술도입계약을 체결하였으며, 동 기술도입계약은 매년 8월 1일부터 익년 7월 31일까지 연간 단위로 자동연장 되었습니다. 동 기술도입계약에 의하면, TOKAI CARBON CO., LTD.는 회사가 가장 유리한 조건에서 기술도입계약제품을 제조, 사용, 판매할 수 있도록 모든 기술정보를 제공하고, 회사는 이에 대한 대가를 지급하기로 되어 있습니다. 2018년 4월 2일자로 계약기간을 10년으로 개정하였으며, 계약기간 종료 후 변경사항이 없을 시 1년씩 자동연장 조건으로 재계약을 체결하였으며, 2019년4월 24일자로 로열티 지급 대상 품목에 대한 부분 변경계약을 체결하였습니다. 당기 및 전기에 발생한 기술도입료는 각각 5,887,073 천원 및 3,606,460천 원입니다. (2) 회사는 주식회사 케이씨와 2018년 4월 18일자로 판매지원 수수료에 관한 계약을 2024년 12월 31일까지 체결하였으며, 동 계약에 의하면 Solid SiC Ring 매출의 2%를 판매지원의 대가로 지급해야 합니다. 당기 및 전기에 발생한 지급수수료는 3,680,210 천원 및 2,356,310천원입니다. (3) 당기말 현재 회사는 이행보증과 관련하여 서울보증보험㈜ 로부터 2,367천원의 지급보증을 받고 있습니다.

33. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 회사의 지배기업은 TOKAI CARBON CO.,LTD.입니다.

(2) 당기와 전기 중 매출ㆍ매입 등의 거래 또는 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말	비고

지배기업	TOKAI CARBON CO.,LTD.	TOKAI CARBON CO.,LTD.

기타특수관계자	MWI, INC.	MWI, INC.	TOKAI CARBON CO.,LTD.의 관계기업

TOKAI CARBON (DALIAN) CO.,LTD.	TOKAI CARBON (DALIAN) CO.,LTD.	TOKAI CARBON CO.,LTD.의 종속기업

TOKAI CARBON EUROPE LTD.	TOKAI CARBON EUROPE LTD.	TOKAI CARBON CO.,LTD.의 종속기업

TOKAI CARBON U.S.A.,INC.	TOKAI CARBON U.S.A.,INC.	TOKAI CARBON CO.,LTD.의 종속기업

TOKAI FINE CARBON CO., LTD.	TOKAI FINE CARBON CO., LTD.	TOKAI CARBON CO.,LTD.의 종속기업

TOKAI KONETSU KOGYO CO.,LTD.	TOKAI KONETSU KOGYO CO.,LTD.	TOKAI CARBON CO.,LTD.의 종속기업

TOKAI KONETSU ENGINEERING CO.,LTD.	-	TOKAI CARBON CO.,LTD.의 종속기업

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구분	특수관계자명	당기	전기

매출	매입	기타비용	매출	매입	기타비용

지배기업	TOKAI CARBON CO.,LTD.	14,936	15,335,009	5,887,073	-	24,953,234	3,606,460

기타특수관계자	MWI, INC.	-	-	27,953	-	-	35,755

TOKAI CARBON (DALIAN) CO.,LTD.	2,600,073	-	239,293	3,390,219	-	484,125

TOKAI CARBON EUROPE LTD.	659,258	-	-	1,242,042	-	-

TOKAI CARBON U.S.A.,INC.	10,579	-	124,382	-	-	147,556

TOKAI FINE CARBON CO., LTD.	46,194	-	-	30,491	-	-

TOKAI KONETSU KOGYO CO.,LTD.	-	1,280,376	-	229,678	2,041,651	-

TOKAI KONETSU ENGINEERING CO.,LTD.	69,271	-	-	-	-	-

합 계	3,400,311	16,615,385	6,278,701	4,892,430	26,994,885	4,273,896

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당기말

채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	TOKAI CARBON CO.,LTD.	-	18,513	463,618	3,229,803

기타특수관계자	MWI, INC.	-	-	-	3,402

TOKAI CARBON (DALIAN) CO.,LTD.	1,122,914	-	-	115,535

TOKAI CARBON EUROPE LTD.	212,932	-	-	-

TOKAI CARBON U.S.A.,INC.	-	-	-	2,951

TOKAI KONETSU KOGYO CO.,LTD.	-	-	174,032	-

합 계	1,335,846	18,513	637,650	3,351,691

구 분	특수관계자명	전기말

채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	TOKAI CARBON CO.,LTD.	-	75,171	6,110,609	1,846,123

기타특수관계자	MWI, INC.	-	-	-	12,539

TOKAI CARBON (DALIAN) CO.,LTD.	1,214,795	-	-	5,100

TOKAI CARBON EUROPE LTD.	252,204	-	-	143

TOKAI CARBON U.S.A.,INC.	-	-	-	36,824

TOKAI KONETSU KOGYO CO.,LTD.	-	-	211,978	-

합 계	1,466,999	75,171	6,322,587	1,900,729

(5) 당기와 전기 중 특수관계자에게 지급한 배당은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	특수관계자명	지급한 배당금

당기	전기

지배기업	TOKAI CARBON CO.,LTD.	4,664,925	4,664,925

(6) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

급여	1,870,165	1,712,835

퇴직연금급여 - 확정기여제도	276,235	188,024

장기종업원급여	27,889	-

합 계	2,174,289	1,900,859

34. 영업부문 정보 (1) 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일부문으로 파악하여 영업성과를 평가하고 관련 의사결정을 수행하고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 회사의 매출구분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

제품매출	225,684,466	165,646,078

상품매출	2,325,161	5,535,287

기타매출	200,118	197,449

합 계	228,209,745	171,378,814

(3) 당기와 전기 중 회사의 매출지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

국내매출	118,730,963	95,703,921

해외매출	109,478,782	75,674,893

미국	91,289,349	61,098,397

중국	17,393,313	13,074,285

기타	796,120	1,502,211

합 계	228,209,745	171,378,814

(4) 당기와 전기 중 회사 전체 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

고객1	55,089,436	41,158,632

고객2	30,512,878	12,939,080

고객3	27,671,491	15,537,362

고객4	25,964,947	11,485,345

합 계	139,238,752	81,120,419