티씨케이 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 티씨케이(이하 "회사")는 1996년 8월 3일자로 체결된 대한민국의 (주)케이씨텍 및 승림카본금속(주)와 일본의 TOKAI CARBON CO.,LTD와의 합작투자계약에 의거 1996년 8월 7일자로 고순도흑연제품의 제조, 수입 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 1997년부터 재정경제부 인가품목인 인조흑연 및 기타 탄소제품의 제조 및수입업과 무역대리업을 영위하고 있습니다. 회사는 1996년 10월 23일자로 외국인투자촉진법에 의거 외국인투자법인으로 기획재정부(구,재정경제부)에 등록하였습니다.

당분기말 현재의 자본금은 5,837,500천원이며 외국인투자지분은 35.4%입니다. 회사는 2001년 10월 9일자로 회사명을 한국도카이카본주식회사에서 주식회사 티씨케이로 변경하였으며, 2003년 8월에 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 한편, 2005년 7월 22일자 임시주주총회에서 9월 30일로 종료되는 회계연도를 12월 31일로 종료되는 회계연도로 변경하였습니다. 당분기말 현재 회사는 종속기업을 보유하고 있지 않습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약 븐기재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2017년 09월 30일 현재 대여금 및 수취채권 71,340,571천원, 당기손익인식금융자산 7,125천원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 09월 30일 현재 대여금 및 수취채권 71,340,571천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 2017년 09월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금및수취채권 71,340,571천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 474,429천원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2017년 09월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를2017년 4분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 회사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

1) 수행의무의 식별

기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 (1) 제품의 판매, (2) 품질보증으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

2.2 회계정책

요약 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공 정가치 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

현금및현금성자산	13,634,539	13,634,539	5,492,184	5,492,184

당기손익인식금융자산	7,125	7,125	9,865	9,865

매출채권	17,406,577	17,406,577	10,403,264	10,403,264

기타유동금융자산	39,629,332	39,629,332	35,624,867	35,624,867

기타비유동금융자산	670,123	670,123	458,517	458,517

소 계	71,347,696	71,347,696	51,988,697	51,988,697

금융부채(*2)

당기손익인식금융부채	118,548	118,548	185,378	185,378

매입채무	5,128,636	5,128,636	3,896,877	3,896,877

기타유동금융부채	7,617,026	7,617,026	8,168,882	8,168,882

기타비유동금융부채	48,023	48,023	10,894	10,894

소 계	12,912,233	12,912,233	12,262,031	12,262,031

(*1) 회사의 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 구성되어 있습니다. (*2) 회사의 당기손익인식금융부채를 제외한 금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 구성되어 있습니다.

4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

당분기말 -(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산

매매목적 파생상품자산	-	7,125	-	7,125

당기손익인식금융부채

매매목적 파생상품부채	-	118,548	-	118,548

전기말 -(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매매목적 파생상품자산	-	9,865	-	9,865

당기손익인식금융부채

매매목적 파생상품부채	-	185,378	-	185,378

4.3 가치평가기법 당분기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

매매목적 파생상품자산

통화선도	7,125	2	현재가치기법

매매목적 파생상품부채

통화선도	118,548	2	현재가치기법

5. 영업부문 정보

(1) 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문을 단일부문으로 파악하여 영업성과를 평가하고 관련 의사결정을 수행하고 있습니다.

(2) 당분기와 전년동기 중 회사의 매출구분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(제23기)	전년동기(제22기)

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	36,314,329	91,670,720	23,241,588	66,940,082

상품매출	111,672	634,542	307,991	673,886

기타매출	11,425	36,303	14,608	41,548

합 계	36,437,426	92,341,565	23,564,187	67,655,516

(3) 당분기와 전년동기 중 회사의 매출지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(제23기)	전년동기(제22기)

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	18,169,082	48,916,709	13,452,446	41,209,234

미국	17,240,712	41,253,052	9,836,840	25,366,496

중국	961,508	1,953,645	190,348	884,804

일본	-	25,043	-	1,128

싱가포르	-	34,321	47,519	131,464

유럽	66,125	158,793	37,034	62,390

합 계	36,437,426	92,341,565	23,564,187	67,655,516

(4) 당분기와 전년동기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(제23기)	전년동기(제22기)

3개월	누적	3개월	누적

고객1	9,675,293	26,364,075	7,274,477	16,659,484

고객2	5,786,265	15,843,255	4,080,200	12,970,690

고객3	7,442,189	15,997,705	3,231,092	10,872,188

고객4	3,026,720	8,757,918	3,201,460	9,135,298

합 계	25,930,467	66,962,953	17,787,229	49,637,660

6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 회사 의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,074	1,897

은행예금	13,631,465	5,490,286

합 계	13,634,539	5,492,183

7. 재고자산당분기와 전년동기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실과 폐기손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(제23기)	전년동기(제22기)

3개월	누적	3개월	누적

매출원가

재고자산평가손실(환입)	(478,292)	(792,576)	431,354	319,985

재고자산폐기손실	192,895	300,919	-	-

8. 유형자산과 무형자산 당분기와 전년동기 중 회사의 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 아래와 같습니다.당분기 -

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

당기초	63,834,994	647,500

취 득	5,526,730	50,725

처 분	(69,344)	-

대체(건설중인자산)	-	-

감가상각 및 상각	(6,359,032)	(148,808)

손 상	-	-

당분기말	62,933,348	549,417

전년동기 -(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

전기초	45,060,483	691,064

취 득	20,222,675	26,071

처 분	(60,683)	-

대 체 (건설중인자산)	(83,000)	83,000

감가상각 및 상각	(4,429,622)	(140,639)

손 상	-	(1,000)

전분말	60,709,853	658,496

9. 충당부채

당분기와 전년동기 중 회사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.당분기 -

(단위: 천원)

구 분	연차충당부채	판매보증충당부채	합 계

당기초	260,873	129,226	390,098

전입액	82,555	249,401	331,956

사용액 및 환입액	-	(243,441)	(243,441)

당분기말	343,428	135,186	478,613

전년동기 -(단위: 천원)

구 분	연차충당부채	판매보증충당부채	합 계

전기초	197,324	162,149	359,472

전입액	280,744	116,712	397,456

사용액 및 환입액	(197,324)	(166,206)	(363,530)

전년동기말	280,744	112,655	393,398

10. 자본금 및 자본잉여금 (1) 회사가 발행할 총 수권주식수는 24,000,000주이고, 1주당 금액은 500원이며, 당분기말 현재 회사의 총 발행주식수는 11,675,000주입니다.(2) 당분기와 전년동기 중 회사의 자본금과 자본잉여금의 변동은 없습니다.

11. 판매비와관리비당분기와 전년동기 중 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(제23기)	전년동기(제22기)

3 개월	누 적	3 개월	누 적

급여	850,180	2,251,651	616,305	2,218,399

퇴직급여	50,051	136,092	41,238	123,590

복리후생비	148,311	328,781	111,909	312,500

여비교통비	72,598	180,685	85,326	193,055

접대비	37,263	104,857	34,690	94,685

수도광열비	25,159	84,971	21,680	73,089

세금과공과	46,302	168,005	39,521	146,459

감가상각비	49,830	146,609	42,059	147,180

지급임차료	2,310	15,049	3,450	12,804

수선비	0	125	30	3,009

보험료	51,189	169,565	46,821	164,760

차량유지비	41,105	121,181	35,909	113,365

운반비	29,288	81,938	23,658	76,433

교육훈련비	10,465	28,985	14,117	31,418

도서인쇄비	1,884	6,649	1,409	5,005

포장비	0	0	0	0

환경관리비	3,270	6,722	1,660	9,430

소모품비	22,931	73,882	21,291	60,373

지급수수료	1,358,104	3,197,003	789,313	2,162,563

광고선전비	0	28,465	0	20,202

전산운영비	33,150	100,825	27,492	98,022

통신비	8,487	25,751	7,773	26,599

판매보증비	155,747	249,401	34,584	116,712

무형고정자산상각비	35,298	118,373	40,808	118,044

주식보상비용	0	0	0	0

대손상각비	0	16,873	10,612	206,343

외주가공비	0	0	0	0

견본비	17,186	28,428	12,110	102,550

경상연구개발비	751,010	2,273,430	569,124	1,769,899

합 계	3,801,118	9,944,296	2,632,889	8,406,488

12. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 09월 30일 기준 예상평균연간법인세율은 20.8%입니다.

13. 배당금2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 5,837,500천원은 2017년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 2,802,000천원).

14. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전년동기의 회사의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(제23기)	전년동기(제22기)

당기순이익	27,087,562,415	16,975,089,018

조정:

감가상각비	6,326,177,707	4,429,622,292

무형자산상각비	144,671,899	140,638,779

무형자산손상차손	0	1,000,000

대손상각비	16,873,076	206,342,525

기타의대손상각비	0	0

법인세비용	7,114,938,165	4,772,842,000

급여	82,554,592	0

판매보증비	249,401,138	116,711,795

파생상품거래손실	185,932,336	136,661,226

파생상품평가손실	118,548,418	17,672,901

외화환산손실	19,356,369	87,317,612

재고자산평가손실	0	319,984,648

재고자산폐기손실	312,945,478	0

유형자산처분손실	14,226,202	48,578

유형자산폐기손실	877,269	5,000

매각예정자산손상차손	0	0

지급임차료	15,048,818	7,399,043

재고자산평가손실(환입)	(792,576,761)	0

외화환산이익	(188,763,915)	(28,813,410)

유가증권처분이익	0	(3,490,424)

파생상품거래이익	(366,092,054)	(555,237,152)

파생상품평가이익	(7,125,098)	(35,766,260)

이자수익	(499,655,589)	(539,994,421)

배당금수익	0	(167,500)

유형자산처분이익	(57,000)	(4,100,292)

정부보조금 비용상계	(179,341,723)	(55,353,930)

소계	12,567,939,327	9,013,323,010

운전자본의 변동:

매출채권의 감소	(6,685,234,892)	(2,144,168,590)

미수금의 감소(증가)	25,172,737	(34,971,376)

선급금의 감소	(193,168,000)	(20,795,589)

선급비용의 감소(증가)	(104,425,624)	49,057,734

부가세대급금의 감소(증가)	1,285,161,244	(699,764,781)

재고자산의 감소(증가)	(5,020,313,252)	(1,435,063,376)

매입채무의 감소	1,228,369,964	1,273,309,597

미지급금의 증가(감소)	426,995,858	229,460,685

미지급비용의 감소	(169,502,945)	1,113,581,234

예수금의 감소	13,533,640	22,085,740

선수금의 증가	73,347,817	39,582,970

부가세예수금의 증가	175,674,868	(348,945,376)

연차충당부채의 증가(감소)	0	83,420,561

판매보증충당부채의 감소	(243,440,689)	(166,206,130)

소계	(9,187,829,274)	(2,039,416,697)

영업으로부터 창출된 현금	30,467,672,468	23,948,995,331

(2) 당분기와 전년동기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(제23기)	전년동기(제22기)

건설중인자산의 유형자산 대체	11,181,096	8,288,345

건설중인자산의 무형자산 대체	-	133,802

유형자산 구입으로 인한 미지급금	209,770	2,659,934

장기대여금의 유동성 대체	136,266	126,076

15. 우발상황 및 약정사항(1) 회사는 1996년 8월 7일자로 특수관계자인 TOKAI CARBON CO.,LTD.와 기술도입계약을 체결하였으며, 동 기술도입계약은 매년 8월 1월부터 익년 7월 31일까지 연간 단위로 자동연장하고 있습니다. 동 기술도입계약에 의하면, TOKAI CARBON CO., LTD.는 회사가 가장 유리한 조건에서 기술도입계약제품을 제조, 사용, 판매할 수 있도록 모든 기술정보를 제공하고 회사는 이에 대한 대가를 지급하기로 되어 있는바, 당분기 및 전년동기에 발생한 지급수수료는 각각 912,108천원 및 553,555천원 입니다.

(2) 회사 는 특수관계자인 케이씨텍주식 회사와 2000년 9월 1일자로 SC 및 ESC의 사업양수 및 사업권부여계약을 체결하였으며, 동 계약이 종료됨에 따라 2010년 9월 1일자로 동 계약에 대한 자동연장 조건으로 재계약을 체결 하 였습니다. 또한, 2011년 6월 16일자로 V사향 SiC-Coating 매출에 대한 사업권부여계약을 체결하였 으며, 변경사항 없을시 자동연장 조건으로 재계약을 체결 하고 있습니다. 상기 계약과 관련하여 당분기에 발생한 지급수수료는 없 습 니 다 .(3) 당분기말 현재 회사는 이행보증과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 175,358천원의 지급보증을 받고 있습니다.

(4) 회사는 외환거래에 대한 환위험 회피목적으로 미쓰비시도쿄UFJ은행 등과 통화선도계약을 체결하고 있으며 당분기말 현재 통화선도계약의 계약금액은 JPY 221,696,981및 USD 2,527,963입니다. 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(제23기)	전기말(제22기)

자산	부채	자산	부채

통화선도계약 - 매매목적	7,125	118,548	9,865	185,378

16. 특수관계자 거래(1) 회사는 회사의 지분을 각각 35.4% 및 28.3% 소유한 TOKAI CARBON CO.,LTD(일본에 설립) 및 (주)케이씨텍(한국에 설립)에 의해 유의적인 영향력을 행사받고 있습니다. 나머지 36.3% 의 지분은 분산되어 소유되고 있습니다.

(2) 당분기와 전년동기 중 매출ㆍ매입 등의 거래 또는 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기말	비고

유의적인 영향력을보유한 기업	TOKAI CARBON CO.,LTD.	TOKAI CARBON CO.,LTD.

(주)케이씨텍	(주)케이씨텍

기타특수관계자	-	TOKAI CARBON U.S.A.,Inc	TOKAI CARBON CO.,LTD.의 종속기업

TOKAI KONETSU KOGYO CO.,LTD.	TOKAI KONETSU KOGYO CO.,LTD.	TOKAI CARBON CO.,LTD.의 종속기업

TOKAI CARBON (DALIAN) CO.,LTD	TOKAI CARBON (DALIAN) CO.,LTD	TOKAI CARBON CO.,LTD.의 종속기업

-	Shanghai TOKAI KONETSU Co,Ltd	TOKAI CARBON CO.,LTD.의 종속기업

(주)케이씨티앤에스	(주)케이씨티앤에스	(주)케이씨텍의 종속기업

(주)케이피씨	(주)케이피씨	(주)케이씨텍의 종속기업

(주)케이씨이앤씨	(주)케이씨이앤씨	(주)케이씨텍의 종속기업

(3) 당분기와 전년동기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

당분기(제23기) 누계 -(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	매입	기타비용	유형자산 취득

유의적인 영향력을보유한 기업	TOKAI CARBON CO.,LTD.	-	9,048,380	-	-

(주)케이씨텍	-	-	654,560	362,000

기타특수관계자	TOKAI CARBON (DALIAN) CO.,LTD.	421,253	-	-	-

TOKAI KONETSU KOGYO CO.,LTD.	-	378,232	-	-

(주)케이씨이앤씨	-	-	192,060	1,939,670

(주)케이씨티앤에스	-	-	4,199,235	-

(주)케이피씨	101,409	-	-	36,000

합 계	522,662	9,426,612	5,045,855	2,337,670

전년동기(제22기) 누계 -(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	매입	기타비용	유형자산 취득

유의적인 영향력을보유한 기업	TOKAI CARBON CO.,LTD.	-	7,380,365	1,645,056

(주)케이씨텍	-	353,757	3,331,570

기타특수관계자	TOKAI CARBON (DALIAN) CO.,LTD.	264,562	17,551	26,271

TOKAI KONETSU KOGYO CO.,LTD.	1,128	446,505

(주)케이씨이앤씨	-	-	167,793	10,267,497

(주)케이씨티앤에스	-	2,775,938	2,145	-

(주)케이피씨	168,904	-	-	-

합 계	434,594	10,620,359	2,195,022	13,599,067

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

당분기말 -(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권(*)	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을보유한 기업	TOKAI CARBON CO.,LTD.	-	-	3,380,633	-

(주)케이씨텍	-	-	-	8,868

기타특수관계자	TOKAI CARBON (DALIAN) CO.,LTD.	379,944	-	-	-

TOKAI KONETSU KOGYO CO.,LTD.	-	-	30,564	-

(주)케이피씨	-	-	-	-

(주)케이씨이앤씨	-	-	-	6,017

(주)케이씨티앤에스	-	218,250	-	408,428

합 계	379,944	218,250	3,411,197	423,313

전기말 -(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권(*)	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을보유한 기업	TOKAI CARBON CO.,LTD.	-	-	2,509,699	-

(주)케이씨텍	-	-	-	26,282

기타특수관계자	TOKAI KONETSU KOGYO CO.,LTD.	-	-	39,848	-

TOKAI CARBON (DALIAN) CO.,LTD	113,574	-	-	-

(주)케이씨티앤에스	-	52,000	-	281,212

(주)케이씨이앤씨	-	0	-	47,707

(주)케이케이테크	-	0	-	29,733

합 계	113,574	52,000	2,549,547	384,934

(5)당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	배당금

당기	전기

유의적인 영향력을보유한 기업	TOKAI CARBON CO.,LTD.	2,066,250	991,800

(주)케이씨텍	1,653,000	793,440

(6) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(제23기) 누계	전년동기(제22기) 누계

급여	812,286	760,011

퇴직연금급여 - 확정기여제도	66,047	55,895

합 계	878,333	815,906