바이오니아 분기보고서 (2017.09)
4. 재무제표

당사는 최근 사업연도말 자산총액 5천억원 미만으로서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제170조(반기보고서,분기보고서의 기재사항 및 첨부서류)의 규정에 따라 분기보고서의 경우에 회계감사인의 감사의견 등을 생략할 수 있어, 분기 연결재무제표 및 재무제표에 대하여는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않았습니다. 본 보고서의 연결재무제표 및 재무제표의 제26기 3분기 및 제25기 3분기 재무정보 등은 회사 자체 결산에 의한 것입니다.

재무상태표
제 26 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 25 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 3분기말	제 25 기말

자산

유동자산	29,569,468,176	23,525,666,406

현금및현금성자산	6,169,958,342	2,765,660,114

매출채권	8,304,783,250	9,094,028,581

단기기타채권	186,412,570	173,956,580

단기기타금융자산	4,978,068,143	1,985,222,129

재고자산	7,796,755,427	7,155,226,617

당기법인세자산	3,666,260	4,506,230

기타유동자산	2,129,824,184	2,347,066,155

비유동자산	39,887,069,958	39,984,035,892

장기매출채권 및 장기기타채권	348,373,000	347,428,840

장기기타금융자산	269,278,364	324,086,084

종속기업및관계기업 투자	290,167,177	260,167,177

유형자산	19,264,038,271	19,263,774,288

무형자산	19,715,213,146	19,788,579,503

자산총계	69,456,538,134	63,509,702,298

부채

유동부채	19,233,361,839	25,074,499,805

단기매입채무	1,384,250,526	1,270,914,783

단기기타채무	1,892,917,980	2,318,448,301

단기차입금	5,270,000,000	7,120,000,000

유동성장기차입금	8,366,480,000	8,199,920,000

단기기타금융부채	4,121,282,457

기타유동부채	2,319,713,333	2,043,934,264

비유동부채	10,705,100,101	11,509,055,055

장기기타채무	497,585,455	468,385,455

장기차입금	5,335,840,000	5,449,820,000

퇴직급여부채	3,240,032,774	3,663,997,676

이연법인세부채	1,631,641,872	1,926,851,924

부채총계	29,938,461,940	36,583,554,860

자본

자본금	10,312,284,000	8,062,284,000

자본잉여금	106,525,290,672	91,305,094,442

기타자본구성요소	1,492,644,252	1,549,737,577

이익잉여금(결손금)	(78,812,142,730)	(73,990,968,581)

자본총계	39,518,076,194	26,926,147,438

자본과부채총계	69,456,538,134	63,509,702,298

포괄손익계산서
제 26 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 25 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	5,914,098,408	17,138,470,462	4,905,472,043	14,678,637,766

매출원가	2,464,947,327	7,343,823,628	2,839,487,508	7,225,259,657

매출총이익	3,449,151,081	9,794,646,834	2,065,984,535	7,453,378,109

판매비와관리비	4,709,752,743	13,174,460,505	6,298,591,847	17,040,287,720

영업이익(손실)	(1,260,601,662)	(3,379,813,671)	(4,232,607,312)	(9,586,909,611)

기타이익	60,791,234	334,707,881	81,162,041	305,701,805

기타손실	17,963,747	296,482,917	(81,847,194)	10,553,629

금융수익	96,352,144	142,182,245	23,348,168	81,462,632

금융비용	141,676,312	1,862,749,216	1,448,054,193	2,620,662,082

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,263,098,343)	(5,062,155,678)	(5,494,304,102)	(11,830,960,885)

법인세비용	0	(295,210,052)	0	282,005,218

당기순이익(손실)	(1,263,098,343)	(4,766,945,626)	(5,494,304,102)	(12,112,966,103)

기타포괄손익	(822,180)	(54,228,523)	(9,027,229)	(20,229,261)

당기손익으로 재분류되지 않는항목	(822,180)	(54,228,523)	(9,027,229)	(20,229,261)

확정급여제도의 재측정손익	(822,180)	(54,228,523)	(9,027,229)	(20,229,261)

총포괄손익	(1,263,920,523)	(4,821,174,149)	(5,503,331,331)	(12,133,195,364)

주당이익

기본주당이익(손실)	(61)	(269)	(356)	(788)

희석주당이익(손실)	(61)	(269)	(356)	(788)

자본변동표
제 26 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 25 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	7,669,634,000	85,523,624,060	1,424,116,833	(59,464,607,214)	35,152,767,679

당기순이익(손실)	(12,112,966,103)	(12,112,966,103)

기타포괄손익	(20,229,261)	(20,229,261)

지분의 발행	76,110,000	1,257,209,424	1,333,319,424

주식선택권	97,029,746	97,029,746

자본 증가(감소) 합계	76,110,000	1,257,209,424	97,029,746	(12,133,195,364)	(10,702,846,194)

2016.09.30 (기말자본)	7,745,744,000	86,780,833,484	1,521,146,579	(71,597,802,578)	24,449,921,485

2017.01.01 (기초자본)	8,062,284,000	91,305,094,442	1,549,737,577	(73,990,968,581)	26,926,147,438

당기순이익(손실)	(4,766,945,626)	(4,766,945,626)

기타포괄손익	(54,228,523)	(54,228,523)

지분의 발행	2,250,000,000	15,220,196,230	17,470,196,230

주식선택권	(57,093,325)	(57,093,325)

자본 증가(감소) 합계	2,250,000,000	15,220,196,230	(57,093,325)	(4,821,174,149)	12,591,928,756

2017.09.30 (기말자본)	10,312,284,000	106,525,290,672	1,492,644,252	(78,812,142,730)	39,518,076,194

현금흐름표
제 26 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 25 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

영업활동현금흐름	(3,382,347,236)	(3,446,206,539)

당기순이익(손실)	(4,766,945,626)	(12,112,966,103)

당기순이익조정을 위한 가감	4,872,693,161	10,225,966,811

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(2,896,059,085)	(769,784,277)

이자의 수취	67,609,300	35,378,534

이자의 지급	(660,484,956)	(824,306,874)

법인세납부(환급)	839,970	(494,630)

투자활동현금흐름	(4,711,221,666)	(3,229,127,189)

단기금융상품의 처분	992,140,334

단기대여금의 감소	1,320,000	2,819,380

장기금융상품의 처분	304,395,720

장기대여금의 감소	54,929,840	4,798,880

보증금의 감소	86,126,000

유형자산의 처분	454,000,000	139,574,184

정부보조금의 수취	1,245,908,757	16,566,337

단기금융상품의 취득	(3,984,986,348)

장기금융상품의 취득	(225,000,000)	(65,000,000)

장기대여금의 증가	(90,000,000)	(32,000,000)

보증금의 증가	(52,000,000)	(38,790,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(30,000,000)

매도가능금융자산의 취득	(24,588,000)

유형자산의 취득	(700,673,106)	(879,423,024)

무형자산의 취득	(2,345,263,741)	(2,377,672,946)

정부보조금의 상환	(397,531,122)

재무활동현금흐름	11,423,707,130	180,778,852

단기차입금의 증가	15,600,000,000

장기차입금의 증가	500,000,000	5,000,000,000

주식의 발행	17,470,196,230	799,954,400

장기미지급금의 증가	96,800,000	56,700,000

임대보증금의 증가	4,200,000

단기차입금의 상환	(1,850,000,000)	(2,900,000,000)

유동성장기차입금의 상환	(247,420,000)	(18,149,940,000)

장기차입금의 상환	(200,000,000)

전환사채의 감소	(4,310,036,500)

장기미지급금의 상환	(40,032,600)	(225,935,548)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	74,160,000	(103,751,165)

현금및현금성자산의순증가(감소)	3,404,298,228	(6,598,306,041)

기초현금및현금성자산	2,765,660,114	8,979,902,938

기말현금및현금성자산	6,169,958,342	2,381,596,897