바이오니아 분기보고서 (2017.03)
4. 재무제표

당사는 최근 사업연도말 자산총액 5천억원 미만으로서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제170조(반기보고서,분기보고서의 기재사항 및 첨부서류)의 규정에 따라 분기보고서의 경우에 회계감사인의 감사의견 등을 생략할 수 있어, 분기 연결재무제표 및 재무제표에 대하여는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않았습니다. 본 보고서의 연결재무제표 및 재무제표의 제25기 1분기 및 제24기 1분기 재무정보 등은 회사 자체 결산에 의한 것입니다.

재무상태표
제 26 기 1분기말 2017.03.31 현재
제 25 기말 2016.12.31 현재
제 24 기말 2015.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 1분기말	제 25 기말	제 24 기말

자산

Ⅰ.유동자산	23,375,308,016	23,525,666,406	32,024,770,952

(1)현금및현금성자산	3,994,145,401	2,765,660,114	8,160,795,466

(2)매출채권 및 기타유동채권	9,410,759,474	9,267,985,161	13,903,625,126

1.단기매출채권	9,102,982,640	9,094,028,581	13,645,010,062

2.단기기타채권	307,776,834	173,956,580	258,615,064

(3)단기기타금융자산	451,781,946	1,985,222,129	50,000,000

(4)재고자산	7,298,441,402	7,155,226,617	7,839,974,063

(5)당기법인세자산	1,490,900	4,506,230	3,468,460

(6)기타유동자산	2,218,688,893	2,347,066,155	2,066,907,837

Ⅱ.비유동자산	39,032,051,517	39,984,035,892	39,615,473,726

(1)장기매출채권 및 장기기타채권	259,659,560	347,428,840	328,081,000

1.장기매출채권	0	0	0

2.장기기타채권	259,659,560	347,428,840	328,081,000

(2)장기기타금융자산	144,655,505	324,086,084	184,086,084

(3)종속기업 및 관계기업 투자	260,167,177	260,167,177	260,167,177

(4)유형자산	18,848,800,101	19,263,774,288	18,845,633,706

(5)무형자산	19,518,769,174	19,788,579,503	19,997,505,759

자산총계	62,407,359,533	63,509,702,298	71,640,244,678

부채

Ⅰ.유동부채	25,392,262,332	25,074,499,805	29,843,536,056

(1)매입채무 및 기타유동채무	3,916,621,545	3,589,363,084	2,800,760,844

1.단기매입채무	1,586,241,476	1,270,914,783	539,455,374

2.단기기타채무	2,330,380,069	2,318,448,301	2,261,305,470

(2)단기차입금	14,986,480,000	15,319,920,000	20,119,920,000

(3)단기기타금융부채	4,303,947,659	4,121,282,457	4,964,083,188

(4)기타유동부채	2,185,213,128	2,043,934,264	1,958,772,024

Ⅱ.비유동부채	11,995,376,528	11,509,055,055	6,643,940,943

(1)장기기타채무	511,385,455	468,385,455	826,367,280

(2)장기차입금	5,719,080,000	5,449,820,000	649,740,000

(3)퇴직급여채무	3,838,059,149	3,663,997,676	3,596,278,156

(4)이연법인세부채	1,926,851,924	1,926,851,924	1,571,555,507

부채총계	37,387,638,860	36,583,554,860	36,487,476,999

자본

납입자본	8,062,284,000	8,062,284,000	7,669,634,000

I.자본금	8,062,284,000	8,062,284,000	7,669,634,000

Ⅱ.자본잉여금	91,305,094,442	91,305,094,442	85,523,624,060

기타자본구성요소	1,485,677,684	1,549,737,577	1,424,116,833

III.기타자본	1,485,677,684	1,549,737,577	1,424,116,833

IV.기타포괄손익누계액	0	0	0

Ⅴ.이익잉여금(결손금)	(75,833,335,453)	(73,990,968,581)	(59,464,607,214)

자본총계	25,019,720,673	26,926,147,438	35,152,767,679

자본과부채총계	62,407,359,533	63,509,702,298	71,640,244,678

포괄손익계산서
제 26 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 25 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 25 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 24 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기 1분기	제 25 기 1분기	제 25 기	제 24 기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.매출액	5,814,459,797	5,814,459,797	4,339,612,663	4,339,612,663	20,975,095,976	20,282,027,398

Ⅱ.매출원가	2,639,115,334	2,639,115,334	2,009,619,610	2,009,619,610	10,071,150,879	8,217,841,954

Ⅲ.매출총이익	3,175,344,463	3,175,344,463	2,329,993,053	2,329,993,053	10,903,945,097	12,064,185,444

_ .판매비와관리비	3,196,590,271	3,196,590,271	4,492,609,996	4,492,609,996	23,281,671,203	13,264,663,437

Ⅳ.영업이익(손실)	(21,245,808)	(21,245,808)	(2,162,616,943)	(2,162,616,943)	(12,377,726,106)	(1,200,477,993)

_ .기타이익	262,124,952	262,124,952	176,791,272	176,791,272	361,713,393	301,628,136

_ .기타비용	251,286,545	251,286,545	19,655,601	19,655,601	796,908,933	186,301,136

_ .금융수익	26,483,084	26,483,084	52,682,979	52,682,979	637,098,019	1,289,279,556

_ .금융비용	1,819,107,177	1,819,107,177	824,599,150	824,599,150	1,939,029,262	2,422,356,624

- .종속기업및관계기업투자손익	0	0	0	0	(3,587,105,000)

Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실)	(1,803,031,494)	(1,803,031,494)	(2,777,397,443)	(2,777,397,443)	(14,114,852,889)	(5,805,333,061)

Ⅵ.법인세비용	0	0	0	0	355,296,417

Ⅶ.당기순이익(손실)	(1,803,031,494)	(1,803,031,494)	(2,777,397,443)	(2,777,397,443)	(14,470,149,306)	(5,805,333,061)

Ⅷ.기타포괄손익	(39,335,378)	(39,335,378)	(102,627)	(102,627)	(56,212,061)	(248,322,367)

(1)당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(39,335,378)	(39,335,378)	(102,627)	(102,627)	(56,212,061)	(248,322,367)

1.확정급여제도의 재측정손익	(39,335,378)	(39,335,378)	(102,627)	(102,627)	(56,212,061)	(248,322,367)

Ⅸ.총포괄손익	(1,842,366,872)	(1,842,366,872)	(2,777,500,070)	(2,777,500,070)	(14,526,361,367)	(6,053,655,428)

Ⅹ.주당이익

(1)기본주당이익(손실)	(112)	(112)	(181)	(181)	(932)	(404)

(2)희석주당이익(손실)	(112)	(112)	(181)	(181)	(932)	(404)

자본변동표
제 26 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 25 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 25 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 24 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	미처분이익잉여금(미처리결손금)	자본 합계

2015.01.01 (Ⅰ.기초자본)	7,006,504,000	76,186,753,660	1,195,167,703	(53,410,951,786)	30,977,473,577

Ⅱ.자본의 변동	(1)포괄손익	1.당기순이익(손실)	(5,805,333,061)	(5,805,333,061)

2.기타포괄손익	(248,322,367)	(248,322,367)

3.총포괄손익	(6,053,655,428)	(6,053,655,428)

(2)지분의 발행	663,130,000	9,336,870,400	10,000,000,400

(3)사채의 상환

(4)주식선택권	228,949,130	228,949,130

자본 증가(감소) 합계	663,130,000	9,336,870,400	228,949,130	(6,053,655,428)	4,175,294,102

2015.12.31 (Ⅲ.기말자본)	7,669,634,000	85,523,624,060	1,424,116,833	(59,464,607,214)	35,152,767,679

2016.01.01 (Ⅰ.기초자본)	7,669,634,000	85,523,624,060	1,424,116,833	(59,464,607,214)	35,152,767,679

Ⅱ.자본의 변동	(1)포괄손익	1.당기순이익(손실)	(14,470,149,306)	(14,470,149,306)

2.기타포괄손익	(56,212,061)	(56,212,061)

3.총포괄손익	(14,526,361,367)	(14,526,361,367)

(2)지분의 발행	392,650,000	5,840,708,624	6,233,358,624

(3)사채의 상환	(59,238,242)	(59,238,242)

(4)주식선택권	125,620,744	125,620,744

자본 증가(감소) 합계	392,650,000	5,781,470,382	125,620,744	(14,526,361,367)	(8,226,620,241)

2016.12.31 (Ⅲ.기말자본)	8,062,284,000	91,305,094,442	1,549,737,577	(73,990,968,581)	26,926,147,438

2016.01.01 (Ⅰ.기초자본)	7,669,634,000	85,523,624,060	1,424,116,833	(59,464,607,214)	35,152,767,679

Ⅱ.자본의 변동	(1)포괄손익	1.당기순이익(손실)	(2,777,397,443)	(2,777,397,443)

2.기타포괄손익	(102,627)	(102,627)

3.총포괄손익	(2,777,500,070)	(2,777,500,070)

(2)지분의 발행

(3)사채의 상환

(4)주식선택권	47,112,760	47,112,760

자본 증가(감소) 합계	47,112,760	(2,777,500,070)	(2,730,387,310)

2016.03.31 (Ⅲ.기말자본)	7,669,634,000	85,523,624,060	1,471,229,593	(62,242,107,284)	32,422,380,369

2017.01.01 (Ⅰ.기초자본)	8,062,284,000	91,305,094,442	1,549,737,577	(73,990,968,581)	26,926,147,438

Ⅱ.자본의 변동	(1)포괄손익	1.당기순이익(손실)	(1,803,031,494)	(1,803,031,494)

2.기타포괄손익	(39,335,378)	(39,335,378)

3.총포괄손익	(1,842,366,872)	(1,842,366,872)

(2)지분의 발행

(3)사채의 상환

(4)주식선택권	(64,059,893)	(64,059,893)

자본 증가(감소) 합계	(64,059,893)	(1,842,366,872)	(1,906,426,765)

2017.03.31 (Ⅲ.기말자본)	8,062,284,000	91,305,094,442	1,485,677,684	(75,833,335,453)	25,019,720,673

현금흐름표
제 26 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 25 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 25 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 24 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기 1분기	제 25 기 1분기	제 25 기	제 24 기

Ⅰ.영업활동현금흐름	(553,247,713)	(987,477,667)	(2,929,247,320)	4,033,865,518

(1)당기순이익(손실)	(1,803,031,494)	(2,777,397,443)	(14,470,149,306)	(5,805,333,061)

(2)당기순이익에 대한 조정	1,937,269,022	2,230,100,575	12,692,092,542	7,940,179,621

(3)영업활동 자산,부채의 증감	(492,601,038)	(147,128,937)	(150,128,948)	3,364,709,073

(4)이자수취	8,481,807	17,562,209	32,153,980	27,746,766

(5)이자지급	(206,381,340)	(308,532,141)	(1,032,177,818)	(1,500,062,101)

(6)법인세납부(환급)	3,015,330	(2,081,930)	(1,037,770)	6,625,220

Ⅱ.투자활동현금흐름	1,900,922,787	(1,640,580,293)	(7,780,169,241)	(6,677,256,701)

(1)단기금융상품의 처분	1,533,440,183	10,271,698,900

(2)단기대여금의 감소	1,208,340	56,141,538

(3)장기대여금의 감소	1,643,280	2,402,620	6,442,160	34,215,480

(4)장기금융상품의 처분	192,480,579

(5)유형자산의 처분	516,861,521	139,574,184

(6)보증금의 감소	86,126,000	45,000,000	335,000,000

(7)정부보조금의 수취	429,464,282	495,026	710,899,382	1,660,001,055

(8)단기금융상품의 취득	(1,935,222,129)	(10,320,198,900)

(9)단기대여금의 증가	(8,130,620)

(10)장기금융상품의 취득	(15,000,000)	(140,000,000)	(60,000,000)

(11)장기대여금의 증가	(64,850,000)	(10,000,000)

(12)종속기업 투자주식의 취득	(3,587,105,000)

(13)매도가능금융자산의 취득	(13,050,000)

(14)유형자산의 취득	(63,139,200)	(475,710,350)	(2,121,635,053)	(376,119,855)

(15)무형자산의 취득	(782,903,858)	(1,110,775,790)	(3,778,368,672)	(3,985,520,140)

(16)보증금의 증가	(30,000,000)	(38,790,000)	(14,000,000)

(17)정부보조금의 감소	(152,774,323)	(455,514,309)	(681,369,779)

Ⅲ.재무활동현금흐름	(21,180,000)	(439,636,424)	4,508,044,351	8,576,805,070

(1)단기차입금의 증가	8,820,000,000	7,120,000,000	3,618,387,323

(2)장기차입금의 증가	500,000,000	13,000,000,000	13,474,660,000

(3)기타 지분상품의 발행

(4)장기미지급금의 증가	43,000,000	56,700,000	134,531,424

(5)주식의 발행	5,700,005,300	10,000,000,400

(6)단기차입금의 상환	(564,180,000)	(8,969,980,000)	(20,119,920,000)	(18,297,060,711)

(7)장기차입금의 상환	(25,000,000)

(8)사채의 상환	(1,000,000,000)	(260,448,500)

(9)장기미지급금의 상환	(289,656,424)	(248,740,949)	(68,264,866)

Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	1,326,495,074	(3,067,694,384)	(6,201,372,210)	5,933,413,887

Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(98,009,787)	(9,669,547)	(12,870,614)	34,489,471

Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소)	1,228,485,287	(3,077,363,931)	(6,214,242,824)	5,967,903,358

Ⅶ.기초현금및현금성자산	2,765,660,114	8,979,902,938	8,979,902,938	3,011,999,580

Ⅷ.기말현금및현금성자산	3,994,145,401	5,902,539,007	2,765,660,114	8,979,902,938