바이오니아 분기보고서 (2016.09)
2. 연결재무제표

당사는 최근 사업연도말 자산총액 5천억원 미만으로서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제170조(반기보고서,분기보고서의 기재사항 및 첨부서류)의 규정에 따라 분기보고서의 경우에 회계감사인의 감사의견 등을 생략할 수 있어, 분기 연결재무제표 및 재무제표에 대하여는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않았습니다. 본 보고서의 연결재무제표 및 재무제표의 제25기 3분기 및 제24기 3분기 재무정보 등은 회사 자체 결산에 의한 것입니다.

연결 재무상태표
제 25 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 24 기말 2015.12.31 현재
제 23 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말	제 23 기말

자산

Ⅰ.유동자산	21,831,541,401	32,204,722,192	26,920,529,949

(1)현금및현금성자산	2,417,393,914	8,238,372,542	2,381,849,092

(2)매출채권 및 기타유동채권	8,528,651,514	12,463,033,365	13,069,940,887

1.단기매출채권	8,286,130,348	12,188,150,961	12,832,670,492

2.단기기타채권	242,521,166	274,882,404	237,270,395

(3)단기기타금융자산	50,000,000	50,000,000	1,500,000

(4)재고자산	8,451,654,786	9,320,577,967	9,506,478,953

(5)당기법인세자산	3,963,090	15,164,621	35,596,526

(6)기타유동자산	2,379,878,097	2,117,573,697	1,925,164,491

Ⅱ.비유동자산	40,299,709,486	39,780,725,418	40,438,975,917

(1)장기매출채권 및 장기기타채권	394,072,120	328,081,000	673,296,480

(2)장기기타금융자산	249,086,084	184,086,084	160,319,084

(3)관계기업투자	411,019,350	411,019,350	382,798,017

(4)유형자산	18,950,410,802	18,860,033,225	20,126,633,930

(5)무형자산	20,295,121,130	19,997,505,759	19,095,928,406

자산총계	62,131,250,887	71,985,447,610	67,359,505,866

부채

Ⅰ.유동부채	26,255,267,782	30,810,068,752	31,236,985,197

(1)매입채무 및 기타유동채무	4,302,403,991	3,716,422,013	4,007,352,489

1.단기매입채무	1,748,174,084	1,424,259,846	1,459,348,194

2.단기기타채무	2,554,229,907	2,292,162,167	2,548,004,295

(2)단기차입금	14,819,920,000	20,119,920,000	21,598,673,388

(3)단기기타금융부채	5,029,792,242	4,964,083,188	4,379,463,295

(4)기타유동부채	2,103,151,549	2,009,643,551	1,251,496,025

Ⅱ.비유동부채	12,012,806,278	6,643,940,943	5,920,646,587

(1)장기기타채무	491,190,856	826,367,280	760,100,722

(2)장기차입금	5,499,800,000	649,740,000	400,000,000

(3)퇴직급여채무	4,168,254,697	3,596,278,156	3,188,990,358

(4)이연법인세부채	1,853,560,725	1,571,555,507	1,571,555,507

부채총계	38,268,074,060	37,454,009,695	37,157,631,784

자본

납입자본	7,745,744,000	7,669,634,000	7,006,504,000

자본금	7,745,744,000	7,669,634,000	7,006,504,000

자본잉여금	86,780,833,484	85,523,624,060	76,186,753,660

기타자본구성요소	1,389,887,264	603,523,615	1,516,308,515

기타자본	1,521,146,579	1,424,116,833	1,195,167,703

기타포괄손익누계액	(131,259,315)	(820,593,218)	321,140,812

이익잉여금(결손금)	(72,053,287,921)	(59,265,343,760)	(54,507,692,093)

Ⅰ.지배기업 소유주 지분	23,863,176,827	34,531,437,915	30,201,874,082

Ⅱ.비지배지분	0	0	0

자본총계	23,863,176,827	34,531,437,915	30,201,874,082

자본과부채총계	62,131,250,887	71,985,447,610	67,359,505,866

연결 포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 24 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 24 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 23 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기	제 24 기	제 23 기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.매출액	5,074,392,265	15,236,630,659	5,725,208,919	14,826,456,697	20,833,715,307	17,853,516,178

Ⅱ.매출원가	2,868,704,953	7,293,869,121	1,992,112,999	5,972,125,146	8,181,777,223	7,423,521,818

Ⅲ.매출총이익	2,205,687,312	7,942,761,538	3,733,095,920	8,854,331,551	12,651,938,084	10,429,994,360

판매비와관리비	6,099,379,664	17,324,036,968	3,763,106,519	11,540,333,484	16,303,304,060	19,070,498,344

Ⅳ.영업이익(손실)	(3,893,692,352)	(9,381,275,430)	(30,010,599)	(2,686,001,933)	(3,651,365,976)	(8,640,503,984)

기타이익	89,354,384	341,951,101	131,344,051	267,218,702	335,203,156	304,508,535

기타비용	688,528,054	859,294,685	56,401,432	339,903,194	407,754,436	2,898,055,281

금융수익	23,385,729	81,587,687	384,619,586	537,619,050	689,974,835	368,728,469

금융비용	1,467,992,126	2,666,706,458	610,684,778	1,796,195,599	2,366,419,332	2,706,355,738

종속기업및관계기업투자손익	0	0	0	0	28,221,333	13,367,033

Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실)	(5,937,472,419)	(12,483,737,785)	(181,133,172)	(4,017,262,974)	(5,372,140,420)	(13,558,310,966)

Ⅵ.법인세비용	(1,971,897)	(283,977,115)	0	0	0	(868,907)

Ⅶ.당기순이익(손실)	(5,939,444,316)	(12,767,714,900)	(181,133,172)	(4,017,262,974)	(5,372,140,420)	(13,559,179,873)

Ⅷ.기타포괄손익	572,611,791	669,104,642	(2,917,892)	(238,701,172)	(527,245,277)	107,499,488

(1)당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익	581,639,020	689,333,903	(5,059,399)	9,717,141	(278,922,910)	66,081,562

1.외화환산외환차이	581,639,020	689,333,903	(5,059,399)	9,717,141	(278,922,910)	66,081,562

(2)당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익	(9,027,229)	(20,229,261)	2,141,507	(248,418,313)	(248,322,367)	41,417,926

1.확정급여제도의 재측정손익	(9,027,229)	(20,229,261)	2,141,507	(248,418,313)	(248,322,367)	41,417,926

Ⅸ.총포괄손익	(5,366,832,525)	(12,098,610,258)	(184,051,064)	(4,255,964,146)	(5,899,385,697)	(13,451,680,385)

Ⅹ.당기순이익(손실)의 귀속

(1)지배기업 소유주 귀속	(5,939,444,316)	(12,767,714,900)	(181,133,172)	(4,017,262,974)	(5,372,140,420)	(13,559,179,873)

(2)비지배지분 귀속

XI.포괄손익의 귀속

(1)포괄손익, 지배기업 소유주 귀속	(5,366,832,525)	(12,098,610,258)	(184,051,064)	(4,255,964,146)	(5,899,385,697)	(13,451,680,385)

(2)포괄손익, 비지배지분

XⅡ.주당이익

(1)기본주당이익(손실)	(386)	(830)	(13)	(286)	(374)	(992)

(2)희석주당이익(손실)	(386)	(830)	(13)	(286)	(374)	(992)

연결 자본변동표
제 25 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 24 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 24 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 23 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업 소유주 귀속	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업 소유주 귀속 합계

2014.01.01 (Ⅰ.기초자본)	6,502,454,500	63,145,129,447	624,257,363	255,059,250	(40,989,930,146)	29,536,970,414	29,536,970,414

Ⅱ.자본의 변동	(1)포괄손익	1.당기순이익(손실)	(13,559,179,873)	(13,559,179,873)	(13,559,179,873)

2.기타포괄손익	66,081,562	41,417,926	107,499,488	107,499,488

3.총포괄손익	66,081,562	(13,517,761,947)	(13,451,680,385)	(13,451,680,385)

(2)지분의 발행	504,049,500	13,041,624,213	13,545,673,713	13,545,673,713

(3)주식선택권	570,910,340	570,910,340	570,910,340

자본 증가(감소) 합계	504,049,500	13,041,624,213	570,910,340	66,081,562	(13,517,761,947)	664,903,668	664,903,668

2014.12.31 (Ⅲ.기말자본)	7,006,504,000	76,186,753,660	1,195,167,703	321,140,812	(54,507,692,093)	30,201,874,082	30,201,874,082

2015.01.01 (Ⅰ.기초자본)	7,006,504,000	76,186,753,660	1,195,167,703	321,140,812	(54,507,692,093)	30,201,874,082	30,201,874,082

Ⅱ.자본의 변동	(1)포괄손익	1.당기순이익(손실)	(5,372,140,420)	(5,372,140,420)	(5,372,140,420)

2.기타포괄손익	(278,922,910)	(248,322,367)	(527,245,277)	(527,245,277)

3.총포괄손익	(278,922,910)	(5,620,462,787)	(5,899,385,697)	(5,899,385,697)

(2)지분의 발행	663,130,000	9,336,870,400	10,000,000,400	10,000,000,400

(3)주식선택권	228,949,130	228,949,130	228,949,130

자본 증가(감소) 합계	663,130,000	9,336,870,400	228,949,130	(278,922,910)	(5,620,462,787)	4,329,563,833	4,329,563,833

2015.12.31 (Ⅲ.기말자본)	7,669,634,000	85,523,624,060	1,424,116,833	42,217,902	(60,128,154,880)	34,531,437,915	34,531,437,915

2015.01.01 (Ⅰ.기초자본)	7,006,504,000	76,186,753,660	1,195,167,703	321,140,812	(54,507,692,093)	30,201,874,082	30,201,874,082

Ⅱ.자본의 변동	(1)포괄손익	1.당기순이익(손실)	(4,017,262,974)	(4,017,262,974)	(4,017,262,974)

2.기타포괄손익	9,717,141	(248,418,313)	(238,701,172)	(238,701,172)

3.총포괄손익	9,717,141	(4,265,681,287)	(4,255,964,146)	(4,255,964,146)

(2)지분의 발행	663,130,000	9,336,870,400	10,000,000,400	10,000,000,400

(3)주식선택권	171,579,241	171,579,241	171,579,241

자본 증가(감소) 합계	663,130,000	9,336,870,400	171,579,241	9,717,141	(4,265,681,287)	5,915,615,495	5,915,615,495

2015.09.30 (Ⅲ.기말자본)	7,669,634,000	85,523,624,060	1,366,746,944	330,857,953	(58,773,373,380)	36,117,489,577	36,117,489,577

2016.01.01 (Ⅰ.기초자본)	7,669,634,000	85,523,624,060	1,424,116,833	(820,593,218)	(59,265,343,760)	34,531,437,915	34,531,437,915

Ⅱ.자본의 변동	(1)포괄손익	1.당기순이익(손실)	(12,767,714,900)	(12,767,714,900)	(12,767,714,900)

2.기타포괄손익	689,333,903	(20,229,261)	669,104,642	669,104,642

3.총포괄손익	689,333,903	(12,787,944,161)	(12,098,610,258)	(12,098,610,258)

(2)지분의 발행	76,110,000	1,257,209,424	1,333,319,424	1,333,319,424

(3)주식선택권	97,029,746	97,029,746	97,029,746

자본 증가(감소) 합계	76,110,000	1,257,209,424	97,029,746	689,333,903	(12,787,944,161)	(10,668,261,088)	(10,668,261,088)

2016.09.30 (Ⅲ.기말자본)	7,745,744,000	86,780,833,484	1,521,146,579	(131,259,315)	(72,053,287,921)	23,863,176,827	23,863,176,827

연결 현금흐름표
제 25 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 24 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 24 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 23 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기	제 24 기	제 23 기

Ⅰ.영업활동현금흐름	(3,405,722,785)	(407,270,574)	407,678,862	(4,314,334,027)

(1)당기순이익(손실)	(12,767,714,900)	(4,017,262,974)	(5,372,140,420)	(13,559,179,873)

(2)당기순이익에 대한 조정	10,302,122,542	5,023,313,203	6,860,039,154	12,168,732,323

(3)영업활동 자산,부채의 증감	(160,162,680)	(253,467,963)	371,437,021	(1,356,984,844)

(4)이자수취	35,503,589	3,925,502	27,973,303	81,807,445

(5)이자지급	(826,672,867)	(1,188,139,828)	(1,500,062,101)	(1,653,098,910)

(6)법인세납부(환급)	11,201,531	24,361,486	20,431,905	4,389,832

Ⅱ.투자활동현금흐름	(3,198,606,664)	(2,551,728,998)	(3,090,996,181)	(2,153,358,384)

(1)단기금융상품의 처분	10,264,198,900	10,271,698,900	26,522,779,240

(2)단기대여금의 감소	2,819,380	54,933,198	56,141,538	22,483,360

(3)장기대여금의 감소	4,798,880	20,952,860	34,215,480	47,160,640

(4)장기금융상품의 처분	419,939,900

(5)유형자산의 처분	139,574,184	818,182

(6)무형자산의 처분

(7)보증금의 감소	13,595,200	335,000,000	335,000,000	10,702,670

(8)정부보조금의 수취	16,566,337	1,088,081,153	1,660,001,055	1,528,891,765

(9)단기금융상품의 취득	(10,268,698,900)	(10,320,198,900)	(26,311,654,240)

(10)단기대여금의 증가

(11)장기금융상품의 취득	(65,000,000)	(45,000,000)	(60,000,000)	(94,074,900)

(12)매도가능금융자산의 취득

(13)유형자산의 취득	(862,497,699)	(270,128,527)	(376,119,855)	(342,433,908)

(14)무형자산의 취득	(2,377,672,946)	(3,160,406,004)	(3,985,520,140)	(3,659,117,615)

(15)장기대여금의 증가	(32,000,000)	(10,000,000)	(10,000,000)	(10,800,000)

(16)보증금의 증가	(38,790,000)	(11,105,480)	(14,844,480)	(47,093,000)

(17)정부보조금의 감소	(549,556,198)	(681,369,779)	(240,960,478)

Ⅲ.재무활동현금흐름	180,283,793	8,599,340,877	8,572,058,590	7,006,173,248

(1)단기차입금의 증가	15,600,000,000	3,618,387,323	3,618,387,323	3,384,534,718

(2)장기차입금의 증가	5,000,000,000	1,000,000,000	13,474,660,000	13,450,000,000

(3)기타 지분상품의 발행	5,000,000,000

(4)장기미지급금의 증가	56,700,000	71,031,424	134,531,424	290,700,000

(5)임대보증금의 증가	1,790,941

(6)주식의 발행	799,954,400	10,000,000,400	10,000,000,400	12,111,763,990

(7)단기차입금의 상환	(21,049,940,000)	(3,647,060,711)	(18,297,060,711)	(18,180,823,571)

(8)장기차입금의 상환	(25,000,000)	(25,000,000)

(9)사채의 상환	(2,385,808,500)	(260,448,500)	(9,014,640,250)

(10)장기미지급금의 상환	(225,935,548)	(34,000,000)	(68,264,866)	(34,264,866)

(11)임대보증금의 감소	(495,059)	(4,746,480)	(1,096,773)

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(216,040,444)	11,419,097	34,489,471	(9,094,832)

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(6,640,086,100)	5,651,760,402	5,923,230,742	529,386,005

Ⅵ.기초현금및현금성자산	9,057,480,014	3,134,249,272	3,134,249,272	2,604,863,267

Ⅶ.기말현금및현금성자산	2,417,393,914	8,786,009,674	9,057,480,014	3,134,249,272