바이오니아 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 30(당)기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
제 29(전)기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
주식회사 바이오니아와 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배회사인 주식회사 바이오니아(이하 "지배회사")는 해외 종속기업인 Bioneer Inc.와 Bionner Shanghai(이하 지배회사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")와 국내 종속기업인 (주)에이스바이옴, (주)써나젠테라퓨틱스, ㈜알엔에이팜을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배회사(이하 "연결회사")는 1992년 8월에 설립되었으며, 2005년 12월 코스닥시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 연결실체의 본사 및 공장 소재지와 주요 사업 내용 등은 다음과 같습니다.

1) 본사 및 공장 소재지

가. 본사 소재지 : 대전 대덕구 문평서로 8-11 나. 공장 소재지 : 대전 대덕구 문평서로 8-11 대전 유성구 테크노 2로 71 충북 청주시 서원구 남이면 남석로 151-27

2) 주요 사업 내용 연결회사는 1992년 유전자 관련기술 및 제품의 국산화를 통한 21세기 생명공학 경쟁력 확보를 목표로 한국생명공학연구원 연구원 창업 1호 기업으로 설립되었으며, 합성 유전자를비롯한 유전자 추출, 증폭, 분석 등의 핵심 유전자 기술을 개발하고 사업화하는 것을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 또한, 그동안 유전자 연구용 제품 분야에서 쌓아온 기술력과경쟁력을 바탕으로 2008년부터 유전자 차원에서 질병을 진단하는 분자 진단 분야에 진출하여 제품을 출시함으로써 분자 진단에 필요한 기초 소재부터 유전자 추출 및 진단장비와 키트를 모두 자체 개발 및 생산하고 있습니다.

3) 주요 주주 및 지분율

연결회사의 설립 시 자본금은 80백만원이며, 설립 이후 수차례의 유무상증자 및 전환사채 전환 등을 통하여 당분기말 현재 자본금은 12,605백만원(발행주식수 보통주 25,211,579주 및 1주당 액면가액 500원)입니다. 당분기말과 전기말 현재 보통주에 대한 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

박한오 (최대주주)	3,535,997	14.0	3,535,997	14.1

최대주주의 특수관계인	553,997	2.2	553,997	2.2

기타	21,121,585	83.8	21,042,044	83.7

합계	25,211,579	100.0	25,132,038	100.0

(2) 종속기업의 개요 1) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.가. 당분기말

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	업종	지배력판단근거

Bioneer Inc.	100.00	미국	2021.09.30	생산 및 판매	의결권과반수보유

Bioneer Shanghai.	100.00	중국	2021.09.30	생산 및 판매	의결권과반수보유

(주)에이스바이옴	81.00	한국	2021.09.30	생산 및 판매	의결권과반수보유

(주)써나젠테라퓨틱스	70.00	한국	2021.09.30	연구	의결권과반수보유

㈜알엔에이팜	84.50	한국	2021.09.30	연구	의결권과반수보유

나. 전기말

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	관계의성격	측정방법

Bioneer Inc.	100.00	미국	2020.12.31	생산 및 판매	의결권과반수보유

Bioneer Shanghai.	100.00	중국	2020.12.31	생산 및 판매	의결권과반수보유

(주)에이스바이옴	81.00	한국	2020.12.31	생산 및 판매	의결권과반수보유

(주)써나젠테라퓨틱스	70.00	한국	2020.12.31	연구	의결권과반수보유

2) 요약재무정보당분기와 전분기의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

[종속기업]

Bioneer Inc.	3,315,710	8,712,646	(5,396,936)	3,157,540	484,980	25,181

Bioneer Shanghai.	275,906	2,093,323	(1,817,417)	247,067	(67,093)	(223,653)

(주)에이스바이옴	34,455,932	9,286,112	25,169,820	66,310,741	11,503,581	11,503,581

(주)써나젠테라퓨틱스	2,221,005	5,539,956	(3,318,951)	35,000	(2,508,400)	(2,508,400)

㈜알엔에이팜	994,024	13,010	981,014	-	(18,986)	(18,986)

나. 전분기(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

[종속기업]

Bioneer Inc.	2,041,131	9,811,323	(7,770,192)	4,402,849	1,190,186	1,043,668

Bioneer Shanghai.	391,571	2,095,546	(1,703,975)	308,064	24,150	(37,723)

(주)에이스바이옴	14,227,536	3,902,294	10,325,242	32,008,906	5,197,449	5,197,449

(주)써나젠테라퓨틱스	1,143,974	1,338,914	(194,940)	-	(1,549,554)	(1,549,554)

2. 중요한 회계처리 방침 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. (1) 재무제표 작성기준 연결회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중 간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.한편, 세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 연결회사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다 .

(2) 회계정책의 변경과 공시 등 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기순서 및 해석서

(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정(바) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 재무위험관리 ( 1) 재무위험관리 요소

연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험 - 환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	환율 모니터링

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	이자율 모니터링

시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	주가 모니터링

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석, 공정가치분석, 신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C,주기적공정가치모니터링,
채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

연결회사의 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

(2) 재무위험관리1 ) 시장위험

가. 외환위험 (가) 외환위험 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화 환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	EUR	기타	USD	EUR	기타

금융자산

현금및현금성자산	14,422,623	2,558,956	547,422	19,174,073	1,939,949	262,506

매출채권	12,085,521	7,967	348,821	16,694,271	37,580	355,058

기타금융자산	36	8,207	-	191,173	7,911	-

외화자산 합계	26,508,180	2,575,130	896,243	36,059,517	1,985,440	617,564

금융부채

매입채무	(142,691)	-	-	(551,128)	-	-

단기차입금	(17,773,500)	-	-	-	-	-

리스부채	-	(20,171)	-	-	(40,386)	-

외화부채 합계	(17,916,191)	(20,171)	-	(551,128)	(40,386)	-

(*) 재무상태표상 금액은 매출채권에서 대손충당금이 차감된 금액이며, 매출채권(외화) 순액에서 대손충당금을 제외하면 매출채권 환산금액과 매출채권(외화)은 동일합니다.

(나) 민감도 분석

연결회사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 표시 금융상품으로부터 발생하고 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	859,199	(859,199)	3,550,839	(3,550,839)

EUR	255,496	(255,496)	194,505	(194,505)

기타	89,624	(89,624)	61,756	(61,756)

나. 가격위험 연결회사는 당기손익 공정가치 금융자산으로 분류되는 펀드 및 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결회사는 가격위험을 관리하기 위해 펀드 등은 신용등급 A 이상의 안정적인 저위험 금융상품에 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 단기간의 만기일 금융상품에 가입하여 운용하고 있습니다. 또한, 지분증권의 경우 비상장주식으로 가격위험의 노출이 크지 아니합니다.

다. 이자율위험 연결회사의 이자율 위험은 주로 고정금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 이와 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고 기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지수	당분기말	전기말

금액	비율	금액	비율

고정/변동금리 차입금 및 전환사채, 전환상환우선주부채	22,804,845	100%	12,591,430	100%

차입금 내역 - 이자율 재설정일(*):

1년 이내	22,804,845	100%	5,691,430	45%

2년 이내	-	0%	6,150,000	49%

3년 이내	-	0%	200,000	2%

4년 초과	-	0%	550,000	4%

합계	22,804,845	100%	12,591,430	100%

(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점이며, 총차입금액의 내역은 은행차입금 20,273,500천원 및 전환사채 2,531,345천원(1년이내)입니다.

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은 전체차입금 중 금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다. 이자율 1% 변동 시 법인세 차감전이익에 대한 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

이자비용	45,684	(45,684)	50,625	(50,625)

2) 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의계약 현금흐름, 예치금 등에서도 발생합니다.

가. 위험관리

연결회사는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다 .

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

나. 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래 상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

다. 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용 대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실률은 2021년 09월 30일 및 2021년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행 능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래 전망 정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적 적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다. 기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	6개월이하	6개월초과 1년이하	1년초과 1년6개월이하	1년6개월초과 2년이하	2년초과 2년6개월이하	2년6개월초과 3년이하	3년초과	합계

당분기말

기대 손실률	3.7%	34.1%	44.2%	49.8%	61.7%	79.5%	100.0%

총 장부금액 - 매출채권	18,272,487	2,359,799	852,068	270,439	277,394	218,392	4,124,113	26,374,692

손실충당금	670,516	804,023	376,432	134,696	171,079	173,516	4,124,114	6,454,376

당분기초

기대 손실률	2.4%	19.3%	30.8%	44.4%	73.1%	82.8%	100.0%

총 장부금액 - 매출채권	11,138,129	294,756	172,087	343,440	261,682	357,418	4,684,567	17,252,079

손실충당금	261,900	56,737	53,061	152,616	191,358	295,974	4,684,567	5,696,213

당 분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	매출채권

당분기	전기

기초	5,696,213	10,454,214

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	1,978,413	181,007

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	(3,606,123)

환입된 미사용 금액	(1,221,399)	(1,332,681)

기타	1,149	(204)

기말	6,454,376	5,696,213

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각 여부를 검토하게 됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 종속회사대여금, 임직원대여금, 금융리스채권,기타 미수금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)

구분	기타 미수금 등	합계

전기말 손실충당금	2,772	2,772

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	(1,042)	(1,042)

당분기말 손실충당금	1,730	1,730

리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우'신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 리스채권은 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는간편법을 적용합니다..

(다) 당기손익 공정가치 측정 금융자산연결회사는 당기손익 공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당분기현재 연결회사의 관련 최대 노출 금액은 해당 장부금액입니다. (당분기말: 46,728,115천원, 전기말: 29,044,157천원)

3) 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용 가능한 차입금 한도 20,274백만원 을 확보하고 있습니다.

경영진은 예상 현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 연결회사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 연결회사가 속한 지역 시장의 유동성 상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구 사항을 충족하고 자금조달 계획을 실행하기 위해 관리합니다.

가. 유동성 약정

연결회사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

고정/변동금리

1년 내 만기 도래 (당좌차월)	-	500,000

1년 내 만기 도래 (은행차입금)	20,273,500	3,162,500

1년 이후 만기 도래 (은행차입금)	-	6,900,000

당좌차월 한도는 항시 사용이 가능하고 1년 내에 상환해야 하며, 신용등급이 유지되는 전제하에 사용 가능한 은행차입금 한도는 KRW으로 사용되고 있고, 신용등급을 유지관리하며, 만기일에 상환 또는 대환 연장해야 합니다.

나. 만기분석

유동성 위험 분석에서는 연결회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

(가) 당분기말(단위 : 천원)

구분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과

매입채무및기타채무	8,923,567	4,837,429	1,492,079	2,594,059	-	-

단기차입금 및유동성장기차입금	20,273,500	-	-	20,273,500	-	-

전환사채	2,531,345	-	-	2,531,345	-	-

파생상품부채	35,896,709	-	-	35,896,709	-	-

리스부채	1,228,508	-	-	563,895	664,613	-

장기기타채무	258,500	-	-	-	258,500	-

합계	69,112,129	4,837,429	1,492,079	61,859,508	923,113	-

( 나) 전기말(단위 : 천원)

구분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과

매입채무및기타채무	8,715,500	4,182,318	1,939,625	2,593,557	-	-

단기차입금및유동성장기차입금	3,162,500	-	3,037,500	125,000	-	-

전환사채	2,212,800	-	-	2,212,800	-	-

전환상환우선주부채	316,131	-	-	316,131	-	-

파생상품부채	9,809,018	-	-	9,809,018	-	-

리스부채	946,166	-	-	457,303	488,863	-

장기차입금	6,900,000	-	-	-	6,750,000	150,000

장기기타채무	303,300	-	-	-	303,300	-

합계	32,365,415	4,182,318	4,977,125	15,513,809	7,542,163	150,000

(3) 자본 위험 관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 산업 내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기 및 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	22,804,845	12,591,430

차감: 현금및현금성자산	(38,070,262)	(32,666,588)

순부채	(15,265,417)	(20,075,158)

자본총계	172,074,643	147,959,762

총자본	156,809,226	127,884,604

자본조달비율	(*1)	(*1)

(*1) 당분기말 순부채 금액이 (-)이므로 계산하지 아니하였습니다.

4. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	38,070,262	38,070,262	32,666,588	32,666,588

당기손익-공정가치 금융자산	46,728,115	46,728,115	29,044,157	29,044,157

매출채권	19,920,316	19,920,316	11,555,866	11,555,866

단기금융상품	-	-	1,000,000	1,000,000

장기금융상품	3,000	3,000	3,000	3,000

기타금융자산	2,494,805	2,494,805	2,966,640	2,966,640

소계	107,216,498	107,216,498	77,236,251	77,236,251

금융부채

매입채무	1,693,324	1,693,324	2,353,119	2,353,119

차입금	20,273,500	20,273,500	10,062,500	10,062,500

전환사채	2,531,345	2,531,345	2,212,800	2,212,800

전환상환우선주부채	-	-	316,130	316,130

파생상품부채	35,896,709	35,896,709	9,809,018	9,809,018

리스부채	1,228,508	1,228,508	946,167	946,167

기타금융부채	7,588,743	7,588,743	6,665,681	6,665,681

소계	69,212,129	69,212,129	32,365,415	32,365,415

( 2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	44,454,132	2,273,983	46,728,115

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	35,896,709	35,896,709

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	20,017,851	9,026,306	29,044,157

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	9,809,018	9,809,018

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

연결회사의 재무부서는 재무보고 목적을 위해 수준3으로 분류되는 금융자산 및 부채를 포함한 금융자산 및 금융부채에 대하여 공정가치를 측정하고 있으며, 연결회사의 재무담당이사와 감사에 직접 보고하며 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가 과정 및 그 결과에 대해 재무 담당 이사 및 감사와 협의합니다.

5. 현금및현금성자산 연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	38,070,262	32,666,588

당분기말 및 전기말 현재 국책연구개발과제 수행 등 특정용도로 사용이 제한된 예금은 1,057,699천원 및 1,136,939천원이 현금및현금성자산에 포함되어 있습니다.

6. 당기손익-공정가치 금융자산

연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장보통주	1,276,484	776,406

방카슈랑스	1,328,804	1,117,428

투자자산	997,500	997,500

유동항목

펀드 상품 등	43,125,327	18,900,423

파생상품	-	7,252,400

합계	46,728,115	29,044,157

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	-	(416,640)

당기손익-공정가치 금융상품 관련 손익	2,023,396	198,905

합계	2,023,396	(217,735)

7. 매출채권 및 기타상각후원 가 금융 자산

(1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	26,374,692	17,252,079

손실충당금	(6,454,376)	(5,696,213)

매출채권(순액)	19,920,316	11,555,866

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

임직원대여금(*)	20,000	261,902	281,902	20,000	260,700	280,700

기타 미수금	1,402,870	-	1,402,870	1,956,201	-	1,956,201

미수수익	-	-	-	5,155	-	5,155

보증금	-	811,763	811,763	-	727,356	727,356

총 장부금액	1,422,870	1,073,665	2,496,535	1,981,356	988,056	2,969,412

차감: 손실충당금	(1,730)	-	(1,730)	(2,772)	-	(2,772)

상각후원가	1,421,140	1,073,665	2,494,805	1,978,584	988,056	2,966,640

(*) 특수관계자 대여금에 대한 추가사항은 주석 29 참조.

(3) 손상

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 3.(1).(2)를 참고하시기 바랍니다.

(4) 대손상각비

당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권 및 게약자산

- 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동	757,014	(287,610)

기타 금융자산

- 대손상각비 환입	(1,042)	(27,022)

대손상각비(환입)	755,972	(314,632)

8. 기타 비금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타 비금융유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타비유동자산(유동) :

선급금 (유동)	4,381,818	2,675,250

선급비용	2,174,426	343,629

반환재고회수권	270,200	422,079

합계	6,826,444	3,440,958

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위 : 천원)

구분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금

평가이익(손실)	누계액

상품	4,740,143	4,320,584	(32,156)	(419,558)

제품	8,621,568	7,636,607	(495,370)	(984,961)

재공품	5,438,833	5,206,917	(53,749)	(231,917)

원재료	8,917,366	8,238,842	(118,927)	(678,524)

미착품	15,455	15,455	-	-

합계	27,733,365	25,418,405	(700,202)	(2,314,960)

(2) 전기말(단위 : 천원)

구분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금

평가이익(손실)	누계액

상품	1,653,197	1,265,795	26,617	(387,402)

제품	8,799,989	8,310,398	84,398	(489,591)

재공품	3,028,743	2,850,574	390	(178,168)

원재료	6,078,412	5,518,816	(559,597)	(559,597)

미착품	318,193	318,193	-	-

합계	19,878,534	18,263,776	(448,192)	(1,614,758)

10. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 피투자회사 현황은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	관계의성격	측정방법

(유)리서치벤처	35.30	한국	2021.09.30	산업단지 관리	지분법

퓨처이엔지(주)	30.00	한국	2021.09.30	생산 및 판매	지분법

2) 전기말

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	관계의성격	측정방법

(유)리서치벤처	35.30	한국	2020.12.31	산업단지 관리	지분법

퓨처이엔지(주)	30.00	한국	2020.12.31	생산 및 판매	지분법

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(유)리서치벤처	118,990	72,607	118,990	73,668

퓨처이엔지(주)	60,000	673,916	60,000	623,566

합계	178,990	746,523	178,990	697,234

(3) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분	기타	지분법손익	기말

(유)리서치벤처	73,668	-	-	-	(1,061)	72,607

퓨처이엔지(주)	623,566	-	-	-	50,350	673,916

합계	697,234	-	-	-	49,289	746,523

2) 전기(단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분	기타	지분법손익	기말

(유)리서치벤처	76,852	-	-	-	(3,184)	73,668

퓨처이엔지(주)	456,986	-	-	-	166,580	623,566

합계	533,838	-	-	-	163,396	697,234

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 피투자회사 요약재무정보는 다음과 같습니다

1) 당분기말(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(유)리서치벤처	211,045	5,409	205,636	2,500	(3,004)	(3,004)

퓨처이엔지(주)	5,000,315	2,753,927	2,246,388	1,568,062	146,658	146,658

2) 전기말(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(유)리서치벤처	214,048	5,408	208,640	5,000	(9,017)	(9,017)

퓨처이엔지(주)	4,103,872	2,025,318	2,078,554	4,601,162	544,136	544,136

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	43,775,745	-	-	-	43,775,745

건물	26,437,115	(7,159,079)	-	-	19,278,036

구축물	4,560,978	(489,891)	-	-	4, 0 71,087

기계장치	15,018,939	(11,888,585)	-	(187,674)	2,942,680

차량운반구	153,308	(101,210)	-	(1)	52,097

공구와기구	5,702,243	(3,580,775)	-	(55,071)	2,066,397

비품	9,691,349	(8,155,785)	-	(26,134)	1,509,430

시설장치	23,270,742	(13,791,428)	-	-	9,479,314

사용권자산	2,256,520	(1,056,108)	-	-	1,200,412

건설중인자산	19,809,258	-	-	(5,528)	19,803,730

합계	150,676,197	(46,222,861)	-	(274,408)	104,178,928

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	47,370,791	-	-	-	47,370,791

건물	26,144,299	(6,676,401)	-	-	19,467,898

구축물	624,818	(326,725)	-	-	298,093

기계장치	14,188,693	(11,070,816)	-	(268,901)	2,848,976

차량운반구	206,635	(141,048)	-	(1)	65,586

공구와기구	4,363,245	(3,159,902)	-	(46,425)	1,156,918

비품	9,104,585	(7,408,242)	-	(40,446)	1,655,897

시설장치	17,062,592	(12,933,307)	-	-	4,129,285

사용권자산	1,605,693	(685,753)	-	-	919,940

건설중인자산	5,104,526	-	-	(5,528)	5,098,998

합계	125,775,877	(42,402,194)	-	(361,301)	83,012,382

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계

기초	47,370,791	19,467,898	298,093	2,848,976	65,586	1,156,918	1,655,897	4,129,285	919,940	5,098,998	83,012,382

취득	1,478,948	1,348,981	3,936,160	710,832	-	1,298,994	547,586	2,867,300	818,008	18,270,570	31,277,379

감가상각	-	(502,481)	(163,166)	(733,706)	(13,487)	(414,104)	(746,723)	(858,121)	(406,783)	-	(3,838,571)

처분	(5,073,994)	(1,036,362)	-	(2)	(2)	(4)	(4,402)	-	(130,753)	-	(6,245,519)

국고취득	-	-	-	(5,826)	-	(20,917)	-	-	-	-	(26,743)

대체	-	-	-	122,406	-	45,510	57,072	3,340,850	-	(3,565,838)	-

기말	43,775,745	19,278,036	4,071,087	2,942,680	52,097	2,066,397	1,509,430	9,479,314	1,200,412	19,803,730	104,178,928

2) 전기(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계

기초	13,981,527	9,095,776	131,355	905,766	6	381,821	2,110,980	4,277,904	890,279	66,160	31,841,574

취득	33,389,264	10,813,006	198,015	2,746,139	71,930	1,065,443	570,730	643,200	390,045	5,052,780	54,940,552

감가상각	-	(440,884)	(31,277)	(645,695)	(6,350)	(247,120)	(997,182)	(791,819)	(461,853)	-	(3,622,180)

처분	-	-	-	(9)	-	(5)	(28,632)	-	101,469	-	72,823

국고취득	-	-	-	(171,639)	-	(43,221)	1	-	-	(5,528)	(220,387)

대체	-	-	-	14,414	-	-	-	-	-	(14,414)	-

기말	47,370,791	19,467,898	298,093	2,848,976	65,586	1,156,918	1,655,897	4,129,285	919,940	5,098,998	83,012,382

(3) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 관련 기타사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

일시운휴중인 유형자산	21	21

사용중인 감가상각완료 유형자산	2,182	2,091

(4) 사 용권자산 내역

당분기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	743,481	(310,785)	432,696

건물	1,513,038	(745,322)	767,716

합계	2,256,519	(1,056,107)	1,200,412

(*) 당분기 중 사용권자산의 상각비는 417,813천원입니다.

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	5,241,574	(2,792,675)	(63,156)	-	2,385,743

장기선급특허권	2,470,874	(2,365,476)	(46,227)	-	59,171

기타무형자산	1,159,954	(881,045)	-	-	278,909

건설중인자산	1,868,281	-	-	(149,645)	1,718,636

합계	10,740,683	(6,039,196)	(109,383)	(149,645)	4,442,459

(주) 기타무형자산 중 회원권을 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	4,719,159	(2,473,466)	(63,156)	-	2,182,537

개발비	40,368,081	(29,659,141)	(10,708,940)	-	-

장기선급특허권	2,470,874	(2,338,546)	(46,227)	-	86,101

기타무형자산	987,535	(826,143)	-	-	161,392

건설중인자산	1,674,909	-	-	(149,645)	1,525,264

합계	50,220,558	(35,297,296)	(10,818,323)	(149,645)	3,955,294

(주) 기타무형자산 중 회원권을 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	장기선급특허권	기타무형자산	건설중인자산	합계

기초	2,182,537	86,101	161,392	1,525,264	3,955,294

증가

개별취득	172,399	-	114,827	596,829	884,055

감소

상각	(304,120)	(26,930)	(65,840)	-	(396,890)

기타감소	334,927	-	68,530	(403,457)	-

기말	2,385,743	59,171	278,909	1,718,636	4,442,459

2) 전기(단위 : 천원)

구분	산업재산권	개발비	장기선급특허권	기타무형자산	건설중인자산	합계

기초	2,069,164	2,657,410	178,279	80,472	-	4,985,325

증가

개별취득	474,026	-	-	122,760	1,674,909	2,271,695

국고취득	-	-	-	-	(149,645)	(149,645)

감소

상각(*)	(360,653)	(1,225,866)	(92,178)	(41,840)	-	(1,720,537)

손상차손(*)	-	(1,431,544)	-	-	-	(1,431,544)

기말	2,182,537	-	86,101	161,392	1,525,264	3,955,294

(*) 개발비상각과 손상차손은 각각 국고보조금 154,885천원과 164,724천원이 상계된 후 의 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	396,890	1,380,310

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계정과목	당분기	전분기

판매비와관리비	경상개발비	12,904,167	8,853,786

13. 정부보조금 (1) 당분기와 전기 중 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	배부처	당분기	전기	회계처리

무당쇄 항체를 이용한 암정밀진단 시스템 시제품 개발	과학기술정보통신부	14,022	158,218	미사용분:선수금계상사용분: 해당 자산 및 비용차감

POC-qPCR platform 기반 야외활동 관련 감염병 신속진단키트 개발	보건복지부	53,744	278,518

차세대 Real-time PCR기반 분자진단시스템개발	산업통상자원부	214,080	699,380

다제내성균 다중신속진단 현장검사키트 개발	보건복지부	96	2

원천기술(SAMiRNATM)을 이용한 특발성 폐섬유화증 치료제 개발을 위한 비임상 독성 시험 및 IND신청/승인	범부처신약개발사업단	-	23,826

나노입자 RNAi 치료제 원천기술(SAMiRNATM)을 이용한 탈모방지제 개발	중소벤처기업부	-	93,901

수산생물 검역용 신속 및 정밀 진단 기술 개발	해양수산부	967,947	563,882

RIGHT FUND 프로젝트	RIGHT FUND	67	304

양식어류 건강성 신속진단을 위한 기술개발	해양수산부	-	23,517

신규 시장 진출을 위한 바이오 융합 체외진단시스템 개발 실증	산업통상자원부	128,199	191,767

코어쉘 구조를 갖는 은코팅 구리나노와이어의 연속식 생산 공정 개발 및 전자파 차폐 페이스트개발	산업통상자원부	144,858	118,760

해외 유입 매개체 감염병 현장 진단용 다중 신속 진단법 개발	보건복지부	51,060	138,783

ERP(전사적자원관리시스템) 구축	중소벤처기업부	-	149,645

1 Mega Base 올리고 합성기 개발	과학기술정보통신부	98,491	-

베트남 시장 온라인 매장 입점/SNS홍보 관련 대행수수료(비에스알) 외	중소벤처기업부	-	5,528

합계	1,672,564	2,446,031

(2) 당분기와 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

과목	기초	증가	감소	기말

기계장치	268,901	5,826	(87,053)	187,674

차량운반구	1	-	-	1

공구와기구	46,425	20,917	(12,271)	55,071

비품	40,446	-	(14,312)	26,134

건설중인자산(유형)국고보조금	5,528	-	-	5,528

건설중인자산(무형)국고보조금	149,645	-	-	149,645

합계	510,946	26,743	(113,636)	424,053

2) 전기(단위 : 천원)

과목	기초	증가	감소	기말

기계장치	224,974	171,639	(127,712)	268,901

차량운반구	1	-	-	1

공구와기구	63,023	43,221	(59,820)	46,425

비품	60,684	-	(20,237)	40,446

건설중인자산(유형)국고보조금	-	5,528	-	5,528

개발비	319,608	-	(319,608)	-

건설중인자산(무형)국고보조금	-	149,645	-	149,645

합계	668,290	370,033	(527,377)	510,946

(3) 당분기와 전기 중 정부보조금으로 수령한 현금관련 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전기

기초	159,713	1,363,583

수령	1,672,564	2,446,031

해당자산 및 비용차감	(1,609,323)	(3,649,901)

기말	222,954	159,713

14. 매입채무 및 기타채무 당분 기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	1,693,324	2,353,119

단기기타채무 :

미지급금	6,471,670	5,054,895

미지급비용	758,573	1,307,486

소계	7,230,243	6,362,381

장기기타채무 :

장기미지급금	258,500	303,300

소계	258,500	303,300

합계	9,182,067	9,018,800

15. 차입금 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입구분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

외화일반대출	기업은행	0.90%	17,773,500	-

일반대출	기업은행	2.81%	2,000,000	-

일반대출	하나은행	1.61%	500,000	-

합계	20,273,500	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	연이자율	당분기말	전기말	상환방법

원화장기차입금	기업은행	-	-	3,000,000	만기일시상환

기업은행	-	-	3,950,000	만기일시상환

기업은행	-	-	2,000,000	만기일시상환

기업은행	-	-	1,000,000	분할상환

기업은행	-	-	112,500	분할상환

합계	-	10,062,500

차감: 유동성장기차입금	-	(3,162,500)

장기차입금	-	6,900,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련된 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입구분	증분차입이자율	당분기말	전기말

유동리스부채	1.00% ~ 3.60%	563,895	457,303

비유동리스부채	664,614	488,863

합계	1,228,509	946,166

상기 금융리스와 관련하여 상환스케줄은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환일정	상환액

1년이내	563,895

1년초과 2년이내	351,183

2년초과 3년이내	242,194

3년초과	71,237

합계	1,228,509

16. 전환사채 및 전환상환우선주부채 (1) 당분기말 전기말 현재 전환사채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

7회차 사모 전환사채	2,531,345	2,212,800

파생금융부채(전환사채)	35,896,709	8,751,600

부채합계	38,428,054	10,964,400

파생금융자산(콜옵션)	-	(7,252,400)

(2) 전환사채의 계약조건은 다음과 같습니다.

구분	7회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면가액	20,000,000천원

발행가액	20,000,000천원

납입일	2019.10.31

만기	2024.10.31

표면이자율/만기보장수익률	0.00%/연 복리 2.00%

전환시 발행할 주식의 종류와 수	기명식 보통주 주 2,639,567주

전환가액(발행시/당분기말)	7,577원/6,681원(*1)

전환청구기간	2020.10.31 부터 2024.09.30 까지

사채권자의 조기상환청구권(풋옵션)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2021년 10월 31일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 "조기상환지급기일")에 본 사채의 전자등록금액에 아래의각 조기상환지급기일의 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 조기상환지급기일로 하되, 원래의 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니함

발행회사의 매도청구권(콜옵션)	'발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 1년이되는 날(2020년 10월 31일)부터 본 사채의 발행일로부터 1년 11개월이 되는 날(2021년 09월 30일)까지 매 1개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 23개월이 되는 날)에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 매도청구의 대상이 되는 본 사채의 매매대금은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 만기보장수익률(연 2.0%)에 매도청구권 프리미엄(연 0.0%)을 합한 값을 연 복리로 적용하여 계산한 금액으로 함

(*1) 전환권을 행사하기 전에 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 전환가격을 약정에 의하여 정해진 방법으로 재조정합니다. 또한, 사채발행일로부터 2개월이 되는 시점(2019년 12월 31일) 및 이후 매 1개월마다 전환가액을 조정하되,조정된 전환가액은 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i)그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii)최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환가액으로 합니다. 단, 새로운 전환가액은 발생 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 합니다.

(3) 당분기와 전분기 중 전환사채 등과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	318,545	1,329,172

파생상품자산평가이익	13,191,985	11,422,740

파생상품부채평가손실	(27,145,109)	(57,834,020)

(4) 당분기말 현재 미행사된 전환가능 주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	행사가격	청구기간	전환가능 주식수

제7회차	6,681	2020.10.31 부터 2024.09.30 까지	598,712

(5) 당분기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

전환상환우선주부채	-	316,130

파생금융부채(전환상환우선주)	-	1,057,418

부채합계	-	1,373,548

(6) 전환상환우선주의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행주식수	79,541주

발행금액	999,989,452원 (1주당 12,572원)

최저배당률	액면가액 기준 연1%

배당의 성격	참가적ㆍ누적적

전환에 관한 사항	우선주의 주주는 그 발행일의 1년 경과일로부터 존속기간의 만료 전일까지 우선주식 1주당 보통주 1주로 전환할 수 있음

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주로 하되 유상증자, 감자 및 분할 등의 경우 조정될 수 있음

상환에 관한 사항	우선주의 주주는 회사가 산업통상자원부에서 실시하는 2020년도 소재부품기술개발사업(이종기술융합형)(산업통상자원부공고 제2020-68호)에 선정되었을 경우 본건 주식발행일로부터 42개월이 경과한 날부터 회사에 대하여 본건 주식의 상환을 받을 수 있다.단, 회사가 위 사업에 선정되지 못하였을 경우에는 투자자는 본건 주식발행일로부터 24개월이 경과한 날부터 회사에 대하여 본건 주식의 상환을 받을 수 있다. 상환가액은 발행가액에 대하여 연 2%의 복리를 적용하여 산출한 금액과 상환청구일이 속한 사업연도의 직전사업연도까지 발생하였으나 미지급된 누적배당을 합산한 금액을 상환가액으로 한다.

(7) 당분기와 전분기 중 전환상환우선주부채 등과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	36,473	30,147

파생상품부채평가이익	58,075	4,986

파생상품부채평가손실	-	(933,579)

17. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	2,558,959	4,588,142

예수금	394,035	639,689

임대보증금	100,000	-

합계	3,052,994	5,227,831

18. 순확정급여부채(자산) (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	10,847,684	10,084,331

사외적립자산 공정가치	(10,148,100)	(9,701,906)

국민연금전환금	(11,335)	(11,907)

순확정급여부채(자산)	688,249	370,518

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	10,084,331	8,561,004

당기근무원가	1,325,548	1,298,765

이자원가	214,110	203,999

순확정급여채무의 재측정요소	38,023	1,089,443

급여지급액	(817,037)	(1,069,155)

기타	2,709	275

기말	10,847,684	10,084,331

(3) 사외적립자산 1) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	9,701,906	7,099,747

사외적립자산의 기대수익	210,616	199,279

순확정급여채무의 재측정요소	(139,247)	(100,759)

사용자의 기여금	1,000,000	3,368,322

급여지급액	(625,175)	(864,683)

기말	10,148,100	9,701,906

(주) 사외적립자산 공정가치 변동에는 국민연금전환금을 제외하였습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	10,148,100	9,701,906

3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

사외적립자산	71,369	98,521

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,325,548	1,760,418

순이자손익	3,494	121,843

합계	1,329,042	1,882,261

(5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	392,211	463,981

판매비와관리비	574,166	974,160

경상개발비	362,665	444,120

합계	1,329,042	1,882,261

19. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	300,000,000	300,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식수	25,211,579	25,132,038

보통주자본금	12,605,789,500	12,566,019,000

(2) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	보통주자본금	주식발행초과금

전기초	11,130,524	118,938,611

2020.01.01	-	(3,388)

2020.01.21	180,336	(1,108)

2020.03.27	57,735	5

2020.04.20	-	(535)

2020.11.02	1,137,553	53,389,454

2020.11.10	-	(6,740)

2020.11.18	59,871	2,802,784

2020.11.30	-	(750)

2020.12.10	-	(27)

전기말	12,566,019	175,118,306

당기초	12,566,019	175,118,306

2021.06.16	39,771	1,311,076

당분기말	12,605,790	176,429,382

20. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출액	120,412,255	116,728,873

상품매출액	44,010,868	26,283,574

용역매출액	3,554,235	2,558,430

합계	167,977,358	145,570,877

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	25,907,842	21,314,870

기초제품	8,310,398	3,319,729

당기제품제조원가	28,886,385	31,142,743

타계정대체출	(5,395,733)	(7,521,098)

타계정대체입	1,743,399	649,346

기말제품	(7,636,607)	(6,275,850)

상품매출원가	8 ,840,678	8,378,821

기초상품	1,265,795	348,087

당기상품매입액	11,988,686	10,030,033

타계정대체입	1,983,498	1,396,512

타계정대체출	(2,077,996)	(1,293,527)

관세환급금	1,279	1,600

기말상품	(4,320,584)	(2,103,884)

용역원가	1,838,748	1,384,716

합계	36,587,268	31,078,407

21. 부문정보

연결회사는 재화의 성격 및 제조설비의 특성 등을 고려하여 연결회사 전체를 단일 보고 부문으로 결정하였습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 주요 재화로부터 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보고부문	재화 종류	당분기	전분기

의약품 제조	올리고DNA/RNA	7,688,136	7,605,216

〃	유전자 시약·진단키트 부문	80,676,646	79,640,110

〃	유전자연구용 및 분자진단 검사장비 부문	9,299,629	21,070,682

〃	기타	4,049,591	5,258,242

건강기능식품	기능성 유산균	66,263,356	31,996,627

합계	167,977,358	145,570,877

(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상인 주요 고객별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

고객사	재화/용역 종류	당분기	전분기

(주)지에스홈쇼핑	비에날씬 등	18,816,695	9,946,020

합계	18,816,695	9,946,020

(3) 당분기와 전분기 중 주요 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	당분기	전분기

국내	83,059,574	55,839,388

미주	26,434,417	21,855,034

유럽	8,501,765	15,228,771

아시아	43,177,928	39,731,501

아프리카	4,549,838	4,678,088

기타	2,253,836	8,238,095

합계	167,977,358	145,570,877

22. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,459,608	13,587,185	2,154,937	6,274,452

퇴직급여	240,892	574,166	67,901	974,160

복리후생비	254,398	740,060	158,548	368,917

여비교통비	102,840	203,835	87,353	248,107

접대비	66,475	175,382	79,454	147,945

통신비	20,373	63,029	11,924	35,799

수도광열비	21,320	50,620	16,331	45,984

전력비	239,751	382,245	74,895	146,496

세금과공과	346,322	698,112	166,125	382,898

감가상각비	253,781	732,635	183,386	535,787

임차료	44,290	52,573	24,021	33,283

수선비	571,550	621,675	126,044	250,454

보험료	102,483	324,899	53,673	147,149

차량유지비	91,724	243,893	61,340	178,455

경상개발비	4,810,629	12,904,167	2,789,955	8,853,786

운반비	458,994	1,099,103	389,631	715,337

교육훈련비	2,688	13,887	9,636	39,266

도서인쇄비	12,610	31,707	13,977	58,510

포장비	218,481	368,187	82,813	147,657

사무용품비	3,217	8,585	4,398	17,495

소모품비	250,546	530,395	91,739	222,017

지급수수료	947,181	2,442,942	869,356	2,886,505

광고선전비	4,897,819	8,407,891	2,087,075	5,376,890

판매수수료	10,931,641	24,023,145	7,269,698	11,019,350

대손상각비	1,185,164	757,014	(205,223)	(283,202)

수출비	(337,723)	208,263	32,643	32,643

로열티	252	252	183	624

무형자산상각비	143,078	396,890	414,409	1,380,310

사용권자산감가상각비	127,680	397,250	102,277	302,041

잡비	4,985	15,339	10,687	26,577

기타판매비와관리비	20,444,385	20,444,385	-	-

합계	50,917,434	90,499,711	17,229,186	40,565,692

23. 비용의 성격별 분류

당 분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품, 상품 및 재공품의 변동	(4,737,340)	(4,677,531)

원재료와 소모품의 사용액	9,998,321	18,395,747

상품의 매입	11,988,686	10,030,032

급여	21,571,701	12,665,610

퇴직급여	966,377	1,438,141

복리후생비	1,545,452	927,982

감가상각비	3,174,536	2,121,360

무형자산상각비	396,890	1,380,309

경상개발비	12,904,167	8,853,786

기타비용	69,278,189	20,508,663

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	127,086,979	71,644,099

24. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	2,040	930,769	-	17,843

대손충당금환입	1,042	1,042	3,275	4,409

수입임대료	54,600	115,071	-	-

외환차익	785,506	1,368,351	248,341	413,387

외화환산이익	1,140,206	2,261,633	(310,930)	281,779

채무면제이익	-	44,800	-	170,200

잡이익	86,522	539,511	58,808	169,681

합계	2,069,916	5,261,177	(506)	1,057,299

(2) 기타비용(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	3,700	462,400	251,034	253,193

유형자산처분손실	2	40,770	7	9,234

기타의대손상각비	(2,222)	-	(2,493)	(27,022)

외환차손	730,157	878,328	234,022	336,835

외화환산손실	531,870	1,488,135	449,455	745,941

잡손실	1,876	8,670	6,424	12,823

합계	1,265,383	2,878,303	938,449	1,331,004

25. 금융수익과 금융비용 (1) 금융수익

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	8,209	28,206	6,504	28,927

당기손익공정가치평가이익	1,169,123	2,081,848	45,534	198,905

파생상품부채평가이익	-	58,075	(62,806)	4,986

파생상품자산평가이익	11,191,083	13,191,985	8,956,340	11,422,740

합계	12,368,415	15,360,114	8,945,572	11,655,558

(2) 금융비용(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	183,695	576,305	544,839	1,677,685

당기손익공정가치평가손실	855	58,452	229,298	416,640

파생상품부채평가손실	25,657,889	27,145,109	45,873,399	58,767,599

합계	25,842,439	27,779,866	46,647,536	60,861,924

26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균 연간법인세율은 24.3%입니다.

27. 주당이익(손실)

(1) 기본주당순이익(손실)

1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익(손실)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	(9,737,526,067)	21,972,087,766	2,647,279,219	22,981,855,113

가중평균유통보통주식수	25,211,579	25,163,213	22,737,191	22,674,622

기본주당순이익(손실)	(386)	873	116	1,014

2) 당분기와 전분기 중 보통주당기순이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	21,972,087,766	2 2,981,855,113

3) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(가) 당분기(단위 : 주)

구분	일자	주식수	일수	유통보통주식수

당기초	2021.01.01	25,132,038	273	25,132,038

전환우선주의 보통주전환	2021.06.16	79,541	107	31,175

당분기말	25,211,579	25,163,213

(나) 당3분기(단위 : 주)

구분	일자	주식수	일수	유통보통주식수

당기초	2021.07.01	25,211,579	92	25,211,579

당분기말	25,211,579	25,211,579

(다) 전분기(단위 : 주)

구분	일자	주식수	일수	유통보통주식수

전기초	2020.01.01	22,261,047	274	22,261,047

전환우선주의 보통주전환	2020.01.21	360,673	254	334,347

전환우선주의 보통주전환	2020.03.27	115,471	188	79,228

전분기말	22,737,191	22,674,622

(2) 희석주당순이익(손실 )연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채 및 상환완료된 상환전환우선주가 있습니다. 잠재적 보통주의 행사(전환)를 가정하여 희석주당이익(손실)을 계산할 경우 각 보고기간의 기본주당이익(손실)을 증가(감소)시키는 반희석효과가 나타나므로 희석주당이익(손실)과 기본주당이익(손실)은 동일합니다.

(3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 당분기말과 전기말 현재 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 주)

구분	청구기간	발행가능보통주식수

전환사채	2020.10.31- 2024.09.30	598,712

합계	598,712

2) 전기말(단위 : 주)

구분	청구기간	발행될보통주식수

전환사채	2020.10.31- 2024.09.30	598,712

상환전환우선주	2021.05.21-2025.05.20	79,541

합계	678,253

(*) 전기중 전환우선주 주식 476,144주 및 전환사채 2,394,847주가 보통주로 전환되었습니다.

28. 현금흐름표

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	38,070,262	32,666,588

(2) 당분기와 전분기 중 분기순이익(손실)에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용	7,500,125	691,653

퇴직급여	1,329,042	1,882,261

감가상각비	3,371,552	2,276,015

사용권자산감가상각비	417,813	324,696

유형자산처분손실	40,769	9,234

무형자산상각비	396,890	1,380,309

당기손익공정가치금융자산평가손실	58,452	416,640

대손상각비	757,014	(283,202)

외화환산손실	1,488,135	745,940

기타의대손상각비	-	(27,022)

기타판매비와관리비	20,444,385	-

파생상품부채평가손실	27,145,109	58,767,599

이자비용	576,306	1,677,685

지분법손실	1,061	699

외화환산이익	(2,261,633)	(281,779)

이자수익	(28,206)	(28,927)

당기손익공정가치금융자산평가이익	(2,081,848)	(198,905)

파생상품부채평가이익	(58,075)	(4,986)

파생상품자산평가이익	(13,191,985)	(11,422,740)

대손충당금환입	(1,042)	(4,409)

유형자산처분이익	(930,769)	(17,843)

지분법이익	(50,350)	(60,222)

채무면제이익	(44,800)	(170,200)

합계	44,877,945	55,672,496

(3) 당분기와 전분기 중 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기매출채권의 감소(증가)	(7,765,048)	(5,221,797)

단기기타채권의 감소(증가)	553,331	(424,332)

기타유동자산의 감소(증가)	(3,380,331)	(5,672,553)

재고자산의 감소(증가)	(7,311,511)	(8,895,948)

단기매입채무의 증가(감소)	(670,322)	1,253,109

단기기타채무의 증가(감소)	508,163	2,253,464

기타유동부채의 증가 (감소)	(3,213,870)	1,321,611

사외적립자산의 감소(증가)	(440,416)	(807,331)

퇴직금의지급	(819,968)	(887,205)

해외사업환산손익 증가(감소)	(619,900)	(215,163)

합계	(23,159,872)	(17,296,145)

(4) 당분기와 전분기 중 현금 유출입이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	-	112,500

제품의 비품 대체	156,882	2 69,287

건설중인자산의 본계정대체	3,569,905	4 22,870

국고보조금-개발비 상각액	-	123,089

전환우선주부채의 자본으로 대체	1,351,946	-

리스부채 및 사용권자산의 인식	681,360	467,313

합계	5,760,093	1,395,059

(5) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득	환율변동	공정가치변동	기타

단기차입금	-	18,799,000	-	1,474,500	-	-	20,273,500

유동성장기차입금	3,162,500	(3,162,500)	-	-	-	-	-

전환사채	2,212,800	-	-	-	-	318,545	2,531,345

전환상환우선주부채	316,130	-	-	-	-	(316,130)	-

파생상품	2,556,618	-	-	-	33,340,091	-	35,896,709

장기차입금	6,900,000	(6,900,000)	-	-	-	-	-

리스부채	946,167	(432,651)	680,835	525	-	33,633	1,228,509

29. 특수관계자거래 (1) 당분기와 전분기 중 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	기업명

당분기	전분기

관계기업	(유)리서치벤처, 퓨처이엔지(주)	(유)리서치벤처, 퓨처이엔지(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	관계	당분기	전분기

매출	매입	기타수익
(수입임대료)	매출	매입	기타수익
(수입임대료)

퓨쳐이엔지(주)	관계기업	-	2,002,072	-	-	2,934,914	-

(유)리서치벤쳐	-	1,324	-	-	1,324	-

합계	-	2,003,396	-	-	2,936,238	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	관계	당분기말	전기말

매출채권	대손충당금	매입채무	매출채권	대손충당금	매입채무

퓨쳐이엔지(주)	관계기업	-	-	312,920	-	-	155,100

합계	-	-	312,920	-	-	155,100

(4) 당분기말 현재 특수관계자와의 자금대여 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	관계	과 목	거래조건	변동내용

발생일	약정기간	이율	기초	증가	감소	기말

임직원	임직원	장기대여금	2017.06.23	2025.06.23 까지	6%	260,700	20,000	(18,798)	261,902

단기대여금	2020.11.24	2021.11.23 까지	4%	20,000	50,000	(50,000)	20,000

합계	280,700	70,000	(68,798)	281,902

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	관계	당분기말	전기말

기타채권	대손충당금	기타채무	기타채권	대손충당금	기타채무

퓨쳐이엔지(주)	관계기업	253,000	-	42,259	-	-	31,191

(유)리서치벤쳐	-	-	12,229	-	-	4,096

합계	253,000	-	54,488	-	-	35,287

(6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공처	특수관계자	보증금액	보증처	보증기간	내용

중소기업외화지급보증	대표이사	584,054	기업은행	2021.09	외화지급보증

(7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결회사 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	6,137,069	2,133,625

퇴직급여	158,905	693,020

합계	6,295,974	2,826,645

30. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	종류	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	별단예금	기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합계	3,000	3,000

(2) 당분기말 현재 연결회사 자산 중 담보제공 및 사용제한 자산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	종류	장부금액	설정금액	설정권자	내용

유형자산	대전글로벌센터 토지,건물	37,560,332	28,437,600	기업은행	외화단기차입금 관련 담보제공

성남시 판교사무소 토지,건물	1,869,124	2,400,000	기업은행	종속기업 차입금관련 담보제공

합계	39,429,456	30,837,600

(3) 당분기말 현재 연결회사가 종속기업을 제외한 특수관계자 등의 채무 등에 대하여 제공한 지급보증은 없습니다. (4) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로 부터 제공받은 담보 및 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증처	보증기간	내용

서울보증보험	1,258,766	육군군수사령부 외	2024.12.31	계약이행, 하자이행 등 지급 및 계약

대표이사	584,054	기업은행	2021.09.28	$406,915.2, 외화지급보증 연대보증

기업은행	486,711	카타르 Qatar Petroleum사	2021.09.28	$406,915.2, 외화지급보증

합계	2,329,531

(5) 당분기말 현재 보험가입 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

구분	부보자산	부보금액	보험사	보험금수익자

화재보험	청원공장 건물	944,780	메리츠화재보험	연결회사

재산종합	대전공장 건물,기계설비	21,135,110	현대해상화재보험

재산종합	판교 건물, 기계설비	2,349,840	롯데손해보험

재산종합	글로벌센터 건물, 기게설비	22,089,000	DB손해보험

가스사고배상책임보험	-	760,000	현대해상화재보험

생산물배상책임보험	-	USD 1,000,000	에이스아메리칸화재 해상보험 한국지점

생산물배상책임보험	-	200,000	에이스아메리칸화재 해상보험 한국지점

이행 하자,지급,계약	-	1,258,766	서울보증보험

(주1)화재보험 및 재산종합보험의 부보 금액에 대해서는 중소기업은행이 질권을 설정하고 있습니다.(주2)연결회사는 상기 보험 이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험, 환경책임보험 등에 가입하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	한도약정액	미사용액

시설자금 및 운전자금 대출	기업은행	20,273,500	-

합계	20,273,500	-

(7) 기술이전계약과 관련된 불확실성 내용은 다음과 같습니다.연결회사는 2015년 9월 22일(기술이전계약(해외실시용)), 2015년 9월 23일(기술이전계약(국내실시용))에 유한양행과 SAMiRNA를 적용한 3개의 약물 표적 저해제를 포함하는 약학적 조성물의 국내 및 해외 상업화를 위해 기술이전계약을 체결하여 기술이전 및 공동연구를 수행하기로 약정하였습니다. 이에 대한 대가로 연결회사는 계약 시 정액기술료(부가세포함)로 13억원을 수령하였습니다.

유한양행과 SAMiRNA를 적용한 3개의 약물 표적 저해제를 포함하는 약학적 조성물의 개발 진행 및 임상 승인에 따라 국내 및 해외로 상업화를 위해 기술이전이 이루어지는 경우에는 최대 60억원의 정액기술료를 수령할 수 있습니다. 그러나 연결회사가 수령한 정액기술료 수익 13억원 및 향후 본 기술이 개발 완료되어 국내외에 기술이전 또는 상업화 성공 시 수령할 수 있는 정액기술료는 공동연구 진행, 임상시험, 관계당국의 승인 등 개발의 성공 여부에 따라 달라질 수 있으므로 공동연구개발 성공과 상업화 기술이전에 대한 가능성에 대한 불확실성이 내포되어 있기 때문에 본 건과 관련된 정액기술료 및 임상시료 생산비용에 대한 변동성이 있으며, 불확실성으로 인한 우발채무가 존재합니다.