바이오니아 분기보고서 (2016.09)
4. 재무제표

당사는 최근 사업연도말 자산총액 5천억원 미만으로서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제170조(반기보고서,분기보고서의 기재사항 및 첨부서류)의 규정에 따라 분기보고서의 경우에 회계감사인의 감사의견 등을 생략할 수 있어, 분기 연결재무제표 및 재무제표에 대하여는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않았습니다. 본 보고서의 연결재무제표 및 재무제표의 제25기 3분기 및 제24기 3분기 재무정보 등은 회사 자체 결산에 의한 것입니다.

재무상태표
제 25 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 24 기말 2015.12.31 현재
제 23 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말	제 23 기말

자산

Ⅰ.유동자산	21,730,459,071	32,024,770,952	27,106,254,880

(1)현금및현금성자산	2,381,596,897	8,160,795,466	2,259,599,400

(2)매출채권 및 기타유동채권	9,757,412,699	13,903,625,126	14,823,605,115

1.단기매출채권	9,517,269,098	13,645,010,062	14,275,044,826

2.단기기타채권	240,143,601	258,615,064	548,560,289

(3)단기기타금융자산	50,000,000	50,000,000	1,500,000

(4)재고자산	7,197,824,299	7,839,974,063	8,112,815,154

(5)당기법인세자산	3,963,090	3,468,460	10,093,680

(6)기타유동자산	2,339,662,086	2,066,907,837	1,898,641,531

Ⅱ.비유동자산	40,138,133,297	39,615,473,726	40,162,040,137

(1)장기매출채권 및 장기기타채권	394,072,120	328,081,000	673,296,480

1.장기매출채권

2.장기기타채권	394,072,120	328,081,000	673,296,480

(2)장기기타금융자산	249,086,084	184,086,084	160,319,084

(3)종속기업 및 관계기업 투자	260,167,177	260,167,177	260,167,177

(4)유형자산	18,939,686,786	18,845,633,706	19,972,328,990

(5)무형자산	20,295,121,130	19,997,505,759	19,095,928,406

자산총계	61,868,592,368	71,640,244,678	67,268,295,017

부채

Ⅰ.유동부채	25,405,864,605	29,843,536,056	30,370,174,853

(1)매입채무 및 기타유동채무	3,453,000,814	2,800,760,844	3,164,794,388

1.단기매입채무	1,232,711,617	539,455,374	688,634,930

2.단기기타채무	2,220,289,197	2,261,305,470	2,476,159,458

(2)단기차입금	14,819,920,000	20,119,920,000	21,598,673,388

(3)단기기타금융부채	5,029,792,242	4,964,083,188	4,379,463,295

(4)기타유동부채	2,103,151,549	1,958,772,024	1,227,243,782

Ⅱ.비유동부채	12,012,806,278	6,643,940,943	5,920,646,587

(1)장기기타채무	491,190,856	826,367,280	760,100,722

(2)장기차입금	5,499,800,000	649,740,000	400,000,000

(3)퇴직급여채무	4,168,254,697	3,596,278,156	3,188,990,358

(4)이연법인세부채	1,853,560,725	1,571,555,507	1,571,555,507

부채총계	37,418,670,883	36,487,476,999	36,290,821,440

자본

납입자본	7,745,744,000	7,669,634,000	7,006,504,000

I.자본금	7,745,744,000	7,669,634,000	7,006,504,000

Ⅱ.자본잉여금	86,780,833,484	85,523,624,060	76,186,753,660

기타자본구성요소	1,521,146,579	1,424,116,833	1,195,167,703

III.기타자본	1,521,146,579	1,424,116,833	1,195,167,703

IV.기타포괄손익누계액

Ⅴ.이익잉여금(결손금)	(71,597,802,578)	(59,464,607,214)	(53,410,951,786)

자본총계	24,449,921,485	35,152,767,679	30,977,473,577

자본과부채총계	61,868,592,368	71,640,244,678	67,268,295,017

포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 24 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 24 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 23 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기	제 24 기	제 23 기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.매출액	4,905,472,043	14,678,637,766	5,550,215,320	14,388,205,589	20,282,027,398	17,210,216,266

Ⅱ.매출원가	2,839,487,508	7,225,259,657	1,986,722,993	5,960,248,764	8,217,841,954	7,552,560,790

Ⅲ.매출총이익	2,065,984,535	7,453,378,109	3,563,492,327	8,427,956,825	12,064,185,444	9,657,655,476

판매비와관리비	6,298,591,847	17,040,287,720	4,726,350,719	12,034,876,426	13,264,663,437	18,840,376,245

Ⅳ.영업이익(손실)	(4,232,607,312)	(9,586,909,611)	(1,162,858,392)	(3,606,919,601)	(1,200,477,993)	(9,182,720,769)

기타이익	81,162,041	305,701,805	123,518,574	239,164,622	301,628,136	144,130,565

기타비용	(81,847,194)	10,553,629	135,472,916	301,780,330	236,963,528	2,853,388,258

금융수익	23,348,168	81,462,632	1,181,672,190	1,609,655,117	1,289,279,556	850,986,370

금융비용	1,448,054,193	2,620,662,082	619,505,057	1,802,016,734	2,371,694,232	2,708,932,445

종속기업및관계기업투자손익	0	0	0	0	(3,587,105,000)	(21,500,000)

Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실)	(5,494,304,102)	(11,830,960,885)	(612,645,601)	(3,861,896,926)	(5,805,333,061)	(13,771,424,537)

Ⅵ.법인세비용	0	282,005,218	0	0

Ⅶ.당기순이익(손실)	(5,494,304,102)	(12,112,966,103)	(612,645,601)	(3,861,896,926)	(5,805,333,061)	(13,771,424,537)

Ⅷ.기타포괄손익	(9,027,229)	(20,229,261)	2,141,507	(248,418,313)	(248,322,367)	41,417,926

(1)당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익

(2)당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익	(9,027,229)	(20,229,261)	2,141,507	(248,418,313)	(248,322,367)	41,417,926

1.확정급여제도의 재측정손익	(9,027,229)	(20,229,261)	2,141,507	(248,418,313)	(248,322,367)	41,417,926

Ⅸ.총포괄손익	(5,503,331,331)	(12,133,195,364)	(610,504,094)	(4,110,315,239)	(6,053,655,428)	(13,730,006,611)

Ⅹ.주당이익

(1)기본주당이익(손실)	(357)	(787)	(43)	(275)	(404)	(1,008)

(2)희석주당이익(손실)	(357)	(787)	(43)	(275)	(404)	(1,008)

자본변동표
제 25 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 24 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 24 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 23 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	미처분이익잉여금(미처리결손금)	자본 합계

2014.01.01 (Ⅰ.기초자본)	6,502,454,500	63,145,129,447	624,257,363	(39,680,945,175)	30,590,896,135

Ⅱ.자본의 변동	(1)포괄손익	1.당기순이익(손실)	(13,771,424,537)	(13,771,424,537)

2.기타포괄손익	41,417,926	41,417,926

3.총포괄손익	(13,730,006,611)	(13,730,006,611)

(2)지분의 발행	504,049,500	13,041,624,213	13,545,673,713

(3)주식선택권	570,910,340	570,910,340

자본 증가(감소) 합계	504,049,500	13,041,624,213	570,910,340	(13,730,006,611)	386,577,442

2014.12.31 (Ⅲ.기말자본)	7,006,504,000	76,186,753,660	1,195,167,703	(53,410,951,786)	30,977,473,577

2015.01.01 (Ⅰ.기초자본)	7,006,504,000	76,186,753,660	1,195,167,703	(53,410,951,786)	30,977,473,577

Ⅱ.자본의 변동	(1)포괄손익	1.당기순이익(손실)	(5,805,333,061)	(5,805,333,061)

2.기타포괄손익	(248,322,367)	(248,322,367)

3.총포괄손익	(6,053,655,428)	(6,053,655,428)

(2)지분의 발행	663,130,000	9,336,870,400	10,000,000,400

(3)주식선택권	228,949,130	228,949,130

자본 증가(감소) 합계	663,130,000	9,336,870,400	228,949,130	(6,053,655,428)	4,175,294,102

2015.12.31 (Ⅲ.기말자본)	7,669,634,000	85,523,624,060	1,424,116,833	(59,464,607,214)	35,152,767,679

2015.01.01 (Ⅰ.기초자본)	7,006,504,000	76,186,753,660	1,195,167,703	(53,410,951,786)	30,977,473,577

Ⅱ.자본의 변동	(1)포괄손익	1.당기순이익(손실)	(3,861,896,926)	(3,861,896,926)

2.기타포괄손익	(248,418,313)	(248,418,313)

3.총포괄손익	(4,110,315,239)	(4,110,315,239)

(2)지분의 발행	663,130,000	9,336,870,400	10,000,000,400

(3)주식선택권	171,579,241	171,579,241

자본 증가(감소) 합계	663,130,000	9,336,870,400	171,579,241	(4,110,315,239)	6,061,264,402

2015.09.30 (Ⅲ.기말자본)	7,669,634,000	85,523,624,060	1,366,746,944	(57,521,267,025)	37,038,737,979

2016.01.01 (Ⅰ.기초자본)	7,669,634,000	85,523,624,060	1,424,116,833	(59,464,607,214)	35,152,767,679

Ⅱ.자본의 변동	(1)포괄손익	1.당기순이익(손실)	(12,112,966,103)	(12,112,966,103)

2.기타포괄손익	(20,229,261)	(20,229,261)

3.총포괄손익	(12,133,195,364)	(12,133,195,364)

(2)지분의 발행	76,110,000	1,257,209,424	1,333,319,424

(3)주식선택권	97,029,746	97,029,746

자본 증가(감소) 합계	76,110,000	1,257,209,424	97,029,746	(12,133,195,364)	(10,702,846,194)

2016.09.30 (Ⅲ.기말자본)	7,745,744,000	86,780,833,484	1,521,146,579	(71,597,802,578)	24,449,921,485

현금흐름표
제 25 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 24 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 24 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 23 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기	제 24 기	제 23 기

Ⅰ.영업활동현금흐름	(3,446,206,539)	(415,765,729)	4,033,865,518	(4,373,744,556)

(1)당기순이익(손실)	(12,112,966,103)	(3,861,896,926)	(5,805,333,061)	(13,771,424,537)

(2)당기순이익에 대한 조정	10,225,966,811	5,336,172,300	7,940,179,621	13,109,182,723

(3)영업활동 자산,부채의 증감	(769,784,277)	(715,508,876)	3,364,709,073	(2,138,534,948)

(4)이자수취	35,378,534	3,750,891	27,746,766	81,735,936

(5)이자지급	(824,306,874)	(1,188,139,828)	(1,500,062,101)	(1,653,098,910)

(6)법인세납부(환급)	(494,630)	9,856,710	6,625,220	(1,604,820)

Ⅱ.투자활동현금흐름	(3,229,127,189)	(2,550,623,518)	(6,677,256,701)	(2,154,741,054)

(1)단기금융상품의 처분	10,264,198,900	10,271,698,900	26,522,779,240

(2)단기대여금의 감소	2,819,380	54,933,198	56,141,538	22,483,360

(3)장기대여금의 감소	4,798,880	20,952,860	34,215,480	47,160,640

(4)장기금융상품의 처분	419,939,900

(5)유형자산의 처분	139,574,184	818,182

(6)보증금의 감소	335,000,000	335,000,000	9,320,000

(7)정부보조금의 수취	16,566,337	1,088,081,153	1,660,001,055	1,528,891,765

(8)단기금융상품의 취득	(10,268,698,900)	(10,320,198,900)	(26,311,654,240)

(9)단기대여금의 증가

(10)장기금융상품의 취득	(65,000,000)	(45,000,000)	(60,000,000)	(94,074,900)

(11)장기대여금의 증가	(32,000,000)	(10,000,000)	(10,000,000)	(10,800,000)

(12)종속기업 투자주식의 취득	(3,587,105,000)

(13)유형자산의 취득	(879,423,024)	(270,128,527)	(376,119,855)	(342,433,908)

(14)무형자산의 취득	(2,377,672,946)	(3,160,406,004)	(3,985,520,140)	(3,659,117,615)

(15)보증금의 증가	(38,790,000)	(10,000,000)	(14,000,000)	(47,093,000)

(16)정부보조금의 감소	(549,556,198)	(681,369,779)	(240,960,478)

Ⅲ.재무활동현금흐름	180,778,852	8,597,549,936	8,576,805,070	7,007,270,021

(1)단기차입금의 증가	15,600,000,000	3,618,387,323	3,618,387,323	3,384,534,718

(2)장기차입금의 증가	5,000,000,000	1,000,000,000	13,474,660,000	13,450,000,000

(3)기타 지분상품의 발행	5,000,000,000

(4)장기미지급금의 증가	56,700,000	71,031,424	134,531,424	290,700,000

(5)임대보증금의 증가

(6)주식의 발행	799,954,400	10,000,000,400	10,000,000,400	12,111,763,990

(7)단기차입금의 상환	(21,049,940,000)	(5,772,420,711)	(18,297,060,711)	(18,180,823,571)

(8)장기차입금의 상환	(25,000,000)	(25,000,000)

(9)사채의 상환	(260,448,500)	(260,448,500)	(9,014,640,250)

(10)장기미지급금의 상환	(225,935,548)	(34,000,000)	(68,264,866)	(34,264,866)

(11)임대보증금의 감소

IV.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(103,751,165)	11,419,097	34,489,471	(9,094,832)

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(6,598,306,041)	5,642,579,786	5,967,903,358	469,689,579

Ⅵ.기초현금및현금성자산	8,979,902,938	3,011,999,580	3,011,999,580	2,542,310,001

Ⅶ.기말현금및현금성자산	2,381,596,897	8,654,579,366	8,979,902,938	3,011,999,580