바이오니아 사업보고서 (2015.12)
XI. 재무제표 등

1. 연결재무제표

* 연결재무제표 및 재무제표에 대한 주석에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 2011년 1월 1일을 기준으로 한국채택국제회계기준을 도입ㆍ적용하였습니다. 아래 비교표시된 재무제표와 관련하여 제21기 중 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정에 따라 매출액에서 매출원가 및 판매비와 관리비를 차감하여 영업손익을 산정하는 것으로 회계정책을 변경하였습니다. 개정된 기준에 따라 영업손익의 산정방법을 소급하여 적용하였으며, 비교표시된 연결포괄손익계산서는 이러한 소급적용에 따른 변경사항을 반영하여 재작성되었습니다. 당기 및 전기, 전전기의 당기순이익 및 주당순이익에는 영향이 없습니다.

연결 재무상태표
제 22 기 2013.12.31 현재
제 21 기 2012.12.31 현재
제 20 기 2011.12.31 현재
(단위 : 원)

제 22 기	제 21 기	제 20 기

자산

Ⅰ.유동자산	29,168,853,401	25,485,610,657	27,528,302,734

(1)현금및현금성자산	2,208,877,693	1,716,741,579	4,364,020,857

(2)매출채권 및 기타유동채권	16,346,619,290	12,240,480,340	10,993,245,334

1.단기매출채권	16,084,925,124	11,931,584,426	10,702,797,806

2.단기기타채권	261,694,166	308,895,914	290,447,528

(3)단기기타금융자산	212,625,000	610,000,000	452,712,419

1.단기대여금및수취채권	212,625,000	610,000,000	452,712,419

(4)재고자산	8,771,094,472	9,510,046,713	10,065,206,639

(5)당기법인세자산	39,986,358	6,832,502	23,388,190

(6)기타유동자산	1,589,650,588	1,401,509,523	1,629,729,295

Ⅱ.비유동자산	40,765,353,476	42,646,373,927	43,106,104,498

(1)장기매출채권 및 기타비유동채권	671,884,120	642,033,200	592,058,200

(2)장기기타금융자산	486,184,084	414,364,084	318,463,084

(3)관계기업투자	369,430,984	333,316,322	312,797,402

(4)유형자산	21,631,668,354	23,947,459,696	26,410,988,136

(5)무형자산	17,606,185,934	17,309,200,625	15,471,797,676

자산총계	69,934,206,877	68,131,984,584	70,634,407,232

부채

Ⅰ.유동부채	34,317,730,245	25,450,583,208	13,215,754,816

(1)매입채무 및 기타유동채무	5,083,882,337	4,161,884,493	3,418,033,597

1.단기매입채무	2,450,066,771	1,611,936,585	1,153,706,813

2.단기기타채무	2,633,815,566	2,549,947,908	2,264,326,784

(2)단기차입금	21,744,962,241	17,750,000,000	8,600,000,000

(3)단기기타금융부채	6,400,310,876	2,359,475,410

(4)기타유동부채	1,088,574,791	1,179,223,305	1,197,721,219

Ⅱ.비유동부채	6,079,506,218	11,258,164,248	19,578,275,422

(1)장기기타채무	503,665,588	741,087,185	733,358,130

1.장기기타채무	503,665,588	741,087,185	733,358,130

(2)장기차입금	1,600,000,000	7,504,962,241	15,954,962,241

(3)퇴직급여채무	2,515,560,818	2,250,901,847	2,128,742,076

(4)이연법인세부채	1,460,279,812	761,212,975	761,212,975

부채총계	40,397,236,463	36,708,747,456	32,794,030,238

자본

Ⅰ.지배기업 소유주 지분	29,536,970,414	31,423,237,128	37,840,376,994

(1)자본금	6,502,454,500	6,269,488,500	6,269,488,500

(2)자본잉여금	63,145,129,447	58,393,287,968	56,014,475,651

(3)기타자본	624,257,363	1,676,791,469

(4)기타포괄손익누계액	255,059,250	588,564,046	(256,807,295)

(5)이익잉여금(결손금)	(40,989,930,146)	(33,828,103,386)	(25,863,571,331)

Ⅱ.비지배지분

자본총계	29,536,970,414	31,423,237,128	37,840,376,994

자본과부채총계	69,934,206,877	68,131,984,584	70,634,407,232

연결 포괄손익계산서
제 22 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지
제 21 기 2012.01.01 부터 2012.12.31 까지
제 20 기 2011.01.01 부터 2011.12.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기	제 21 기	제 20 기

Ⅰ.매출액	23,904,100,683	20,533,917,870	22,764,623,920

Ⅱ.매출원가	9,347,282,985	9,050,634,475	11,301,225,015

Ⅲ.매출총이익	14,556,817,698	11,483,283,395	11,463,398,905

판매비와관리비	18,203,371,689	15,830,526,697	16,476,871,337

Ⅳ.영업이익(손실)	(3,646,553,991)	(4,347,243,302)	(5,013,472,432)

기타이익	705,198,753	676,519,663	579,428,382

기타손실	1,708,976,740	1,788,777,046	267,744,240

금융수익	130,582,560	139,405,048	473,685,665

금융비용	2,672,149,091	2,720,079,290	1,454,458,229

종속기업 및 관계기업투자손익	36,114,662	20,518,920	55,553,636

Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실)	(7,155,783,847)	(8,019,656,007)	(5,627,007,218)

Ⅵ.법인세비용	(3,299,356)	2,697,751	1,804,956

Ⅶ.당기순이익(손실)	(7,152,484,491)	(8,022,353,758)	(5,628,812,174)

Ⅷ.기타포괄손익	(342,847,065)	903,193,044	(604,582,320)

(1)당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	(333,504,796)	845,371,341	(404,391,215)

1.해외사업환산손익	(333,504,796)	845,371,341	(404,391,215)

(2)당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(9,342,269)	57,821,703	(200,191,105)

1.확정급여제도의 재측정손익	(9,342,269)	57,821,703	(200,191,105)

Ⅸ.총포괄손익	(7,495,331,556)	(7,119,160,714)	(6,233,394,494)

Ⅹ.당기순이익(손실)의 귀속

(1)지배기업 소유주 귀속	(7,152,484,491)	(8,022,353,758)	(5,628,812,174)

(2)비지배지분 귀속

XI.포괄손익의 귀속

(1)포괄손익, 지배기업 소유주 귀속	(7,495,331,556)	(7,119,160,714)	(6,233,394,494)

(2)포괄손익, 비지배지분

XⅡ.주당이익

(1)기본주당이익(손실)	(565)	(640)	(463)

(2)희석주당이익(손실)	(565)	(640)	(463)

연결 자본변동표
제 22 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지
제 21 기 2012.01.01 부터 2012.12.31 까지
제 20 기 2011.01.01 부터 2011.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업 소유주 귀속	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	미처분이익잉여금(미처리결손금)	지배기업 소유주 귀속 합계

2011.01.01 (Ⅰ.기초자본)	5,991,711,000	54,552,568,170	1,754,706,136	147,583,920	(20,034,568,052)	42,412,001,174	42,412,001,174

Ⅱ.자본의 변동	(1)포괄손익	1.당기순이익(손실)	(5,628,812,174)	(5,628,812,174)	(5,628,812,174)

2.기타포괄손익	(404,391,215)	(200,191,105)	(604,582,320)	(604,582,320)

3.총포괄손익	(404,391,215)	(5,829,003,279)	(6,233,394,494)	(6,233,394,494)

(2)지분의 발행	277,777,500	1,369,783,360	1,647,560,860	1,647,560,860

(3)주식선택권	92,124,121	(77,914,667)	14,209,454	14,209,454

자본 증가(감소) 합계	277,777,500	1,461,907,481	(77,914,667)	(404,391,215)	(5,829,003,279)	(4,571,624,180)	(4,571,624,180)

2011.12.31 (Ⅲ.기말자본)	6,269,488,500	56,014,475,651	1,676,791,469	(256,807,295)	(25,863,571,331)	37,840,376,994	37,840,376,994

2012.01.01 (Ⅰ.기초자본)	6,269,488,500	56,014,475,651	1,676,791,469	(256,807,295)	(25,863,571,331)	37,840,376,994	37,840,376,994

Ⅱ.자본의 변동	(1)포괄손익	1.당기순이익(손실)	(8,022,353,758)	(8,022,353,758)	(8,022,353,758)

2.기타포괄손익	845,371,341	57,821,703	903,193,044	903,193,044

3.총포괄손익	845,371,341	(7,964,532,055)	(7,119,160,714)	(7,119,160,714)

(2)지분의 발행	702,020,848	702,020,848	702,020,848

(3)주식선택권	1,676,791,469	(1,676,791,469)

자본 증가(감소) 합계	2,378,812,317	(1,676,791,469)	845,371,341	(7,964,532,055)	(6,417,139,866)	(6,417,139,866)

2012.12.31 (Ⅲ.기말자본)	6,269,488,500	58,393,287,968	588,564,046	(33,828,103,386)	31,423,237,128	31,423,237,128

2013.01.01 (Ⅰ.기초자본)	6,269,488,500	58,393,287,968	588,564,046	(33,828,103,386)	31,423,237,128	31,423,237,128

Ⅱ.자본의 변동	(1)포괄손익	1.당기순이익(손실)	(7,152,484,491)	(7,152,484,491)	(7,152,484,491)

2.기타포괄손익	(333,504,796)	(9,342,269)	(342,847,065)	(342,847,065)

3.총포괄손익	(333,504,796)	(7,161,826,760)	(7,495,331,556)	(7,495,331,556)

(2)지분의 발행	232,966,000	4,751,841,479	4,751,841,479	4,751,841,479

(3)주식선택권	624,257,363	624,257,363	624,257,363

자본 증가(감소) 합계	232,966,000	4,751,841,479	624,257,363	(333,504,796)	(7,161,826,760)	(2,119,232,714)	(2,119,232,714)

2013.12.31 (Ⅲ.기말자본)	6,502,454,500	63,145,129,447	624,257,363	255,059,250	40,989,930,146	29,536,970,414	29,536,970,414

연결 현금흐름표
제 22 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지
제 21 기 2012.01.01 부터 2012.12.31 까지
제 20 기 2011.01.01 부터 2011.12.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기	제 21 기	제 20 기

Ⅰ.영업활동현금흐름	(3,787,214,090)	(2,714,095,840)	(5,290,072,381)

(1)당기순이익(손실)	(7,152,484,491)	(8,022,353,758)	(5,628,812,174)

(2)당기순이익에 대한 조정	10,432,328,048	8,206,613,081	5,981,972,700

(3)영업활동 자산,부채의 증감	(5,439,651,750)	(1,298,882,849)	(4,487,520,594)

(4)이자수취	67,367,822	61,657,416	200,022,516

(5)이자지급	(1,661,619,863)	(1,689,685,418)	(1,353,646,249)

(6)배당금수취	12,000,000	10,000,000

(7)법인세납부(환급)	(33,153,856)	16,555,688	(12,088,580)

Ⅱ.투자활동현금흐름	(2,212,336,325)	(3,720,753,366)	(4,036,129,472)

(1)단기금융상품의 처분	18,451,265,560	3,602,712,419	850,000,000

(2)단기대여금의 감소	18,891,400	28,825,000	42,932,000

(3)장기대여금의 감소	54,816,240	58,595,000	50,230,000

(4)장기금융상품의 처분	23,220,000	72,000,000

(5)유형자산의 처분	932,103,676

(6)무형자산의 처분	2,560,927

(7)보증금의 감소	305,029,806	180,000,000	73,993,024

(8)정부보조금의 수취	966,387,488	985,044,623	1,145,317,926

(9)단기금융상품의 취득	(18,053,890,560)	(3,760,000,000)	(932,712,419)

(10)단기대여금의 증가	(26,740,000)	(49,310,000)

(11)장기금융상품의 취득	(71,820,000)	(82,156,000)	(96,584,000)

(12)매도가능금융자산의 취득	(36,233,000)

(13)유형자산의 취득	(551,943,817)	(785,278,528)	(1,298,441,468)

(14)무형자산의 취득	(2,515,837,325)	(3,888,952,674)	(3,141,552,358)

(15)장기대여금의 증가	(162,219,360)	(153,230,000)	(43,000,000)

(16)보증금의 증가	(163,000,000)	(216,665,394)	(238,628,602)

(17)정부보조금의 감소	(463,275,757)	(561,989,415)	(519,683,575)

Ⅲ.재무활동현금흐름	6,645,659,435	3,698,096,235	9,441,374,794

(1)단기차입금의 증가	2,300,000,000	7,100,000,000	7,400,000,000

(2)장기차입금의 증가	9,400,000,000	1,600,000,000	7,403,195,136

(3)기타 지분상품의 발행	9,000,000,000	3,000,000,000

(4)장기미지급금의 증가	259,850,000	283,770,000	237,420,000

(5)임대보증금의 증가	16,500,000	21,623,780	15,000,000

(6)주식의 발행	2,599,900,560	1,647,560,860

(7)단기차입금의 상환	(13,610,000,000)	(8,000,000,000)	(7,064,538,157)

(8)사채의 상환	(3,061,365,000)

(9)사채할인발행차금의증가	(107,876,600)	(16,256,600)

(10)장기미지급금의 상환	(115,547,285)	(276,040,945)	(96,567,270)

(11)임대보증금의 감소	(35,802,240)	(15,000,000)	(100,695,775)

Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	646,109,020	(2,736,752,971)	115,172,941

Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(7,256,731)	(18,134,909)	2,778,300

Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소)	638,852,289	(2,754,887,880)	117,951,241

Ⅶ.기초현금및현금성자산	1,966,010,978	4,720,898,858	4,602,947,617

Ⅷ.기말현금및현금성자산	2,604,863,267	1,966,010,978	4,720,898,858

※ 연결재무제표에 대한 주석 : 외부감사인이 감사한 연결감사보고서를 첨부하였으며, 연결재무제표에 대한 주석은 외부감사인 연결감사보고서의 주석과 동일하여 생략하므로, 첨부한 연결재무제표에 대한 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

2. 재무제표

* 연결재무제표 및 재무제표에 대한 주석에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 2011년 1월 1일을 기준으로 한국채택국제회계기준을 도입ㆍ적용하였습니다. 비교표시된 재무정보와 관련하여 제21기 중 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정에 따라 매출액에서 매출원가 및 판매비와 관리비를 차감하여 영업손익을 산정하는 것으로 회계정책을 변경하였습니다. 개정된 기준에 따라 영업손익의 산정방법을 소급하여 적용하였으며, 비교표시된 연결포괄손익계산서는 이러한 소급적용에 따른 변경사항을 반영하여 재작성되었습니다. 당기 및 전기, 전전기의 당기순이익 및 주당순이익에는 영향이 없습니다.

* 회사는 증권선물위원회의 감사보고서에 대한 감리결과에 따른 시정요구를 받아 매출채권 대손충당금 회계처리를 재무제표에 수정 반영하여 재작성하였습니다. 이로 인하여 재작성 전과 대비하여 2013년말 현재 재무상태표상 자산총액이 4,364백만원 감소되었고, 자본총액이 4,364백만원 감소되었습니다. 또한 2013년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 당기순이익은 4,364백만원 감소되었습니다.재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성된 것으로 2014년 3월 27일자 주주총회에서 승인된 재무제표와 상이하며, 외부감사인은 2016년 3월 16일자로 이사회에서 승인된 수정재무제표에 대하여 감사보고서를 재발행하였습니다.

재무상태표
제 22 기 2013.12.31 현재
제 21 기 2012.12.31 현재
제 20 기 2011.12.31 현재
(단위 : 원)

제 22 기	제 21 기	제 20 기

자산

Ⅰ.유동자산	29,703,470,953	29,576,776,952	31,352,179,059

(1)현금및현금성자산	2,146,324,427	1,565,205,120	4,035,322,621

(2)매출채권 및 기타유동채권	18,140,891,981	17,304,124,087	16,452,253,462

1.단기매출채권	17,592,940,420	16,755,526,392	15,890,330,316

2.단기기타채권	547,951,561	548,597,695	561,923,146

(3)단기기타금융자산	212,625,000	610,000,000	452,712,419

(4)재고자산	7,660,164,177	8,742,728,569	8,885,350,445

(5)당기법인세자산	8,488,860	6,832,502	23,388,190

(6)기타유동자산	1,534,976,508	1,347,886,674	1,503,151,922

Ⅱ.비유동자산	40,492,216,411	41,856,626,524	41,204,810,854

(1)장기매출채권 및 기타비유동채권	671,884,120	642,033,200	592,058,200

1.장기매출채권

2.장기기타채권	671,884,120	642,033,200	592,058,200

(2)장기기타금융자산	486,184,084	414,364,084	318,463,084

(3)종속기업 및 관계기업 투자	260,167,177	260,167,177	260,167,177

1.종속기업투자

2.관계기업투자	260,167,177	260,167,177	260,167,177

(4)유형자산	21,467,795,096	23,230,861,438	24,564,885,644

(5)무형자산	17,606,185,934	17,309,200,625	15,469,236,749

자산총계	70,195,687,364	71,433,403,476	72,556,989,913

부채

Ⅰ.유동부채	33,525,285,011	24,824,420,406	12,929,843,357

(1)매입채무 및 기타유동채무	4,316,951,967	3,563,588,596	3,159,275,479

1.단기매입채무	1,749,078,343	1,391,427,765	1,018,318,478

2.단기기타채무	2,567,873,624	2,172,160,831	2,140,957,001

(2)단기차입금	21,744,962,241	17,750,000,000	8,600,000,000

(3)단기기타금융부채	6,400,310,876	2,359,475,410

(4)기타유동부채	1,063,059,927	1,151,356,400	1,170,567,878

Ⅱ.비유동부채	6,079,506,218	11,258,164,248	19,578,275,422

(1)장기기타채무	503,665,588	741,087,185	733,358,130

(2)장기차입금	1,600,000,000	7,504,962,241	15,954,962,241

(3)퇴직급여채무	2,515,560,818	2,250,901,847	2,128,742,076

(4)이연법인세부채	1,460,279,812	761,212,975	761,212,975

부채총계	39,604,791,229	36,082,584,654	32,508,118,779

자본

Ⅰ.자본금	6,502,454,500	6,269,488,500	6,269,488,500

Ⅱ.자본잉여금	63,145,129,447	58,393,287,968	56,014,475,651

Ⅲ.기타자본	624,257,363	1,676,791,469

Ⅳ.기타포괄손익누계액

Ⅴ.이익잉여금(결손금)	(39,680,945,175)	(29,311,957,646)	(23,911,884,486)

자본총계	30,590,896,135	35,350,818,822	40,048,871,134

자본과부채총계	70,195,687,364	71,433,403,476	72,556,989,913

포괄손익계산서
제 22 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지
제 21 기 2012.01.01 부터 2012.12.31 까지
제 20 기 2011.01.01 부터 2011.12.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기	제 21 기	제 20 기

Ⅰ.매출액	23,669,427,430	20,128,056,526	22,317,432,272

Ⅱ.매출원가	9,979,989,200	8,128,145,122	10,116,614,155

Ⅲ.매출총이익	13,689,438,230	11,999,911,404	12,200,818,117

판매비와관리비	20,794,001,377	14,075,532,675	13,792,614,746

Ⅳ.영업이익(손실)	(7,104,563,147)	(2,075,621,271)	(1,591,796,629)

기타이익	648,485,416	312,527,260	411,785,160

기타손실	1,053,822,211	92,629,862	152,887,856

금융수익	132,062,614	133,524,300	465,303,292

금융비용	2,869,707,932	2,720,079,290	1,454,296,738

종속기업 및 관계기업투자손익	(112,100,000)	(1,015,616,000)	(1,329,199,300)

Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실)	(10,359,645,260)	(5,457,894,863)	(3,651,092,071)

Ⅵ.법인세비용

Ⅶ.당기순이익(손실)	(10,359,645,260)	(5,457,894,863)	(3,651,092,071)

Ⅷ.기타포괄손익	(9,342,269)	57,821,703	(200,191,105)

(1)당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(9,342,269)	57,821,703	(200,191,105)

1.확정급여제도의 재측정손익	(9,342,269)	57,821,703	(200,191,105)

Ⅸ.총포괄손익	(10,368,987,529)	(5,400,073,160)	(3,851,283,176)

Ⅹ.주당이익

(1)기본주당이익(손실)	(818)	(435)	(300)

(2)희석주당이익(손실)	(818)	(435)	(300)

자본변동표
제 22 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지
제 21 기 2012.01.01 부터 2012.12.31 까지
제 20 기 2011.01.01 부터 2011.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	미처분이익잉여금(미처리결손금)	자본 합계

2011.01.01 (Ⅰ.기초자본)	5,991,711,000	54,552,568,170	1,754,706,136	(20,060,601,310)	42,238,383,996

Ⅱ.자본의 변동	(1)포괄손익	1.당기순이익(손실)	(3,651,092,071)	(3,651,092,071)

2.기타포괄손익	(200,191,105)	(200,191,105)

3.총포괄손익	(3,851,283,176)	(3,851,283,176)

(2)지분의 발행	277,777,500	1,369,783,360	1,647,560,860

(3)주식선택권	92,124,121	(77,914,667)	14,209,454

자본 증가(감소) 합계	277,777,500	1,461,907,481	(77,914,667)	(3,851,283,176)	(2,189,512,862)

2011.12.31 (Ⅲ.기말자본)	6,269,488,500	56,014,475,651	1,676,791,469	(23,911,884,486)	40,048,871,134

2012.01.01 (Ⅰ.기초자본)	6,269,488,500	56,014,475,651	1,676,791,469	(23,911,884,486)	40,048,871,134

Ⅱ.자본의 변동	(1)포괄손익	1.당기순이익(손실)	(5,457,894,863)	(5,457,894,863)

2.기타포괄손익	57,821,703	57,821,703

3.총포괄손익	(5,400,073,160)	(5,400,073,160)

(2)지분의 발행	702,020,848	702,020,848

(3)주식선택권	1,676,791,469	(1,676,791,469)

자본 증가(감소) 합계	2,378,812,317	(1,676,791,469)	(5,400,073,160)	(4,698,052,312)

2012.12.31 (Ⅲ.기말자본)	6,269,488,500	58,393,287,968	(29,311,957,646)	35,350,818,822

2013.01.01 (Ⅰ.기초자본)	6,269,488,500	58,393,287,968	(29,311,957,646)	35,350,818,822

Ⅱ.자본의 변동	(1)포괄손익	1.당기순이익(손실)	(10,359,645,260)	(10,359,645,260)

2.기타포괄손익	(9,342,269)	(9,342,269)

3.총포괄손익	(10,368,987,529)	(10,368,987,529)

(2)지분의 발행	232,966,000	4,751,841,479	4,984,807,479

(3)주식선택권	624,257,363	624,257,363

자본 증가(감소) 합계	232,966,000	4,751,841,479	624,257,363	(10,368,987,529)	(4,759,922,687)

2013.12.31 (Ⅲ.기말자본)	6,502,454,500	63,145,129,447	624,257,363	(39,680,945,175)	30,590,896,135

현금흐름표
제 22 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지
제 21 기 2012.01.01 부터 2012.12.31 까지
제 20 기 2011.01.01 부터 2011.12.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기	제 21 기	제 20 기

Ⅰ.영업활동현금흐름	(3,600,253,635)	(707,230,140)	(3,724,910,325)

(1)당기순이익(손실)	(10,359,645,260)	(5,457,894,863)	(3,651,092,071)

(2)당기순이익에 대한 조정	14,518,562,420	8,962,318,598	7,114,491,981

(3)영업활동 자산,부채의 증감	(6,163,200,540)	(2,606,300,813)	(6,024,377,040)

(4)이자수취	67,305,966	55,776,668	191,640,143

(5)이자지급	(1,661,619,863)	(1,689,685,418)	(1,353,484,758)

(6)배당금수취	12,000,000	10,000,000

(7)법인세납부(환급)	(1,656,358)	16,555,688	(12,088,580)

Ⅱ.투자활동현금흐름	(2,310,515,827)	(5,549,433,509)	(5,321,419,202)

(1)단기금융상품의 처분	18,451,265,560	3,602,712,419	850,000,000

(2)단기대여금의 감소	18,891,400	53,485,000	42,932,000

(3)장기대여금의 감소	54,816,240	132,575,000	50,230,000

(4)장기금융상품의 처분	23,220,000	72,000,000

(5)유형자산의 처분	13,423,358

(6)보증금의 감소	240,552,200	180,000,000	2,000,000

(7)정부보조금의 수취	966,387,488	985,044,623	1,145,317,926

(8)단기금융상품의 취득	(18,053,890,560)	(3,760,000,000)	(932,712,419)

(9)단기대여금의 증가	(26,740,000)	(49,310,000)

(10)장기금융상품의 취득	(71,820,000)	(82,156,000)	(96,584,000)

(11)장기대여금의 증가	(162,219,360)	(153,230,000)	(43,000,000)

(12)종속기업 투자주식의 취득	(112,100,000)	(1,015,616,000)	(1,329,199,300)

(13)매도가능금융자산의 취득	(36,233,000)

(14)유형자산의 취득	(473,545,713)	(783,086,820)	(1,253,804,476)

(15)무형자산의 취득	(2,515,837,325)	(3,888,952,674)	(3,141,552,358)

(16)보증금의 증가	(163,000,000)	(209,320,000)	(167,363,000)

(17)정부보조금의 감소	(463,275,757)	(561,989,415)	(519,683,575)

Ⅲ.재무활동현금흐름	6,645,861,675	3,697,072,455	9,442,070,569

(1)단기차입금의 증가	2,300,000,000	7,100,000,000	7,400,000,000

(2)장기차입금의 증가	9,400,000,000	1,600,000,000	7,403,195,136

(3)기타 지분상품의 발행	9,000,000,000	3,000,000,000

(4)장기미지급금의 증가	259,850,000	283,770,000	237,420,000

(5)임대보증금의 증가	16,500,000	20,600,000	15,000,000

(6)주식의 발행	2,599,900,560	1,647,560,860

(7)단기차입금의 상환	(13,610,000,000)	(8,000,000,000)	(7,064,538,157)

(8)사채의 상환	(3,061,365,000)

(9)사채할인발행차금의 증가	(107,876,600)	(16,256,600)

(10)장기미지급금의 상환	(115,547,285)	(276,040,945)	(96,567,270)

(11)임대보증금의 감소	(35,600,000)	(15,000,000)	(100,000,000)

Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	735,092,213	(2,559,591,194)	395,741,042

Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(7,256,731)	(18,134,909)	2,778,300

Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소)	727,835,482	(2,577,726,103)	398,519,342

Ⅶ.기초현금및현금성자산	1,814,474,519	4,392,200,622	3,993,681,280

Ⅷ.기말현금및현금성자산	2,542,310,001	1,814,474,519	4,392,200,622

※ 재무제표에 대한 주석 : 외부감사인이 감사한 감사보고서를 첨부하였으며, 재무제표에 대한 주석은 외부감사인 감사보고서의 주석과 동일하여 생략하므로, 첨부한 재무제표에 대한 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

3. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	장부금액	대손충당금설정률

제22기	매출채권	19,028	(2,943)	16,085	15.5%

단기기타채권	262	(1)	262	0.3%

장기기타채권	672	-	672	0.0%

합 계	19,962	(2,944)	17,019	14.7%

제21기	매출채권	13,530	(1,599)	11,931	11.8%

단기기타채권	310	(1)	309	0.2%

장기기타채권	642	-	642	-

합 계	14,482	(1,599)	12,883	11.0%

제20기	매출채권	11,638	(935)	10,703	8.0%

단기기타채권	291	(1)	290	0.2%

장기기타채권	592	-	592	-

합 계	12,521	(936)	11,585	7.5%

2) 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구 분	제22기	제21기	제20기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,599	936	968

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	234	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	234	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,337	897	223

4. 그외 기타증감액	8	-	(255)

5. 기말 대손충당금 잔액합계	2,944	1,599	936

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 결산일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

▷ 대손충당금 설정율

구분	충당금설정율	비고

매출채권(내수)	100%	3년초과

50%	2년초과 3년이하

30%	1년6개월 초과 2년이하

1%	받을 어음

0%	1년6개월미만

매출채권(수출)	10%~15%	6개월 초과

0%	6개월 이하

100%	불량채권

장기성매출채권	1%~100%	상대처별 개별분석을 통하여 1%~100%의 충당금 설정

기타채권	미수금	1%~20%	상대처별 개별분석을 통하여 1%~20%의 충당금 설정

100%	불량채권

대여금	0%~100%	상대처별 개별분석을 통하여 0%~100%의 충당금 설정- 임직원대여금등 제외

100%	불량채권

선급금	0%~50%	1년이상 추가진행사항이 불명확한 거래처에 대하여상대처별 개별분석을 통하여 0%~50%의 충당금 설정

100%	불량채권

- 대손처리기준

가. 부도채권 등을 제외한 매출채권으로 계상 설정 나. 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손처리 ① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 ② 소송에 패소하였거나, 법적청구권이 소멸한 경우 ③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ④ 기타 법인세법 시행령 제62조 1항에서 규정하는 사유 발생시

4) 기준일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원,%)

경과기간	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	6,484	4,158	7,237	1,240	19,119

구성비율	33.9%	21.7%	37.9%	6.5%	100%

* 매출채권은 영업활동에서 발생한 매출채권, 미수금을 합한 금액임.

4. 재고자산 현황1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 백만원)

구 분	제22기	제21기	제20기	비고

상 품	2,013	1,702	1,324

제 품	2,241	2,100	2,422

재 공 품	2,718	3,488	2,906

원 재 료	1,799	2,220	3,323

미착품	-	-	90

계	8,771	9,510	10,065

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	12.5%	14.0%	14.2%

재고자산회전율(회수)	1.0 회	0.9회	1.2회

- 총자산대비 재고자산 구성비율(%) = [재고자산÷기말자산총계×100]

- 재고자산회전율(회수) = [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2} ]

2) 재고자산의 실사내역 등

재고자산의 수량은 계속기록법에 따라 기록하고 실지재고 조사에 의거 확정하며, 그 금액은 총평균법에 의하여 평가하였습니다. 재고자산이 담보로 제공된 경우는 없습니다.- 재고실사일 : 2013년 12월 31일- 입회인 : 창고별수불담당자, 회계담당자, 삼덕회계법인 공인회계사- 장기체화재고 등 현황 : 실사과정에서 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 등이 파악되거나, 그 시가가 취득원가보다 하락함으로 인해 재고자산의 저가법이 적용되는 경우 각 계정의 평가손실을 인식하며, 충당금으로써 재고자산의 차감계정으로 표시하고 상대계정으로 매출원가에 가산합니다.

( 단위 : 백만원 )

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

상 품	2,119	2,037	(24)	2,013

제 품	2,558	2,211	30	2,241

재 공 품	2,764	2,747	(29)	2,718

원 재 료	1,799	1,799	-	1,799

계	9,240	8,794	(23)	8,771

* 취득원가와 보유금액의 차이는 당기 평가전까지 평가충당금으로 계상된 금액을 반영한 것으로써 당기 평가전까지 각각 상품 82백만원, 제품 347백만원, 재공품 17백만원이었습니다.

5. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2013년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

바이오니아	회사채	사모	2012.09.14	3,000	4.0	-	2015.09.14	전액상환	-

바이오니아	회사채	사모	2013.01.07	3,000	3.0	-	2016.10.07	-	-

바이오니아	회사채	사모	2013.05.30	6,000	3.0	-	2017.02.28	-	-

합 계	-	-	-	12,000	-	-	-	-	-

* 위 회사채는 모두 신주인수권부사채로, 신주인수권 행사관련 사항은 'I. 회사의 개요' 중 '3. 자본금 변동사항'의 기재를 참고하시기 바랍니다.

* 위 이자율은 연이율 기준 표면금리입니다.

* 2012.09.14일에 발행한 당사 제3회 신주인수권부사채는 2013.09.16일 사채권자의 put option 행사에 따라 전액 조기상환되었습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2013년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	3,000	6,000	-	-	-	9,000

합계	-	-	3,000	6,000	-	-	-	9,000

* 위 사채 중 3,000백만원은 만기일 2016.10.07일이나 2014.04.07부터 매 3개월마다 사채권자가 조기상환을 청구할 수 있는 조기상환청구권(put option)을 행사할 수 있으며, 6,000백만원은 만기일 2017.02.28일이나 2014.08.30부터 매 3개월마다 put option을 행사할 수 있습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-