테크엘 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 26기 3분기 2023년 09월 30일 현재
제 25기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 테크엘

1. 회사의 개요주식회사 테크엘(이하 "당사")은 반도체 소프트웨어 개발 및 제조, 정보통신부품 및 하드웨어 개발 및 제조 등의 사업을 영위할 목적으로 1998년 2월 17일에 설립되었으며, 당사의 주식은 2002년 12월 4일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었습니다. 본사는 경기도 화성시에 소재하고 있습니다. 한편, 2022년 11월 11일 임시주주총회 결의에 의거하여 주식회사 바른전자에서 주식회사 테크엘로 상호를 변경하였습니다.당사의 설립시 자본금은 258백만원이었으나, 수차의 증자와 합병 및 감자를 거쳐 2023년 9월 30일 현재 자본금은 6,407백만원입니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

에코볼트㈜,(구,에스맥㈜)	3,242,990	25.31%	3,242,990	29.64%

(주)비에이치	1,000,000	7.80%	1,000,000	9.14%

자사주	5,540	0.04%	5,540	0.05%

기타	8,564,502	66.84%	6,692,171	61.17%

합계	12,813,032	100.00%	10,940,701	100.00%

1.1 연결대상범위의 변동당기 중 당사는 종속기업에 대한 지배력을 상실하여 당분기말 현재 종속기업이 존재하지 않으며, 이에 따라 '연결재무제표'와 '별도재무제표'의 작성 의무가 없습니다. 다만 당기 중 종속기업이 존재하던 기간까지는 종속기업의 손익 등을 연결 기준으로 재무제표에 반영하였습니다. 비교 표시된 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1110호에 따른 연결재무제표입니다.당기에 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사유

(주)에스씨글로벌컴퍼니	당기 중 청산

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 17에 공시하였습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2,1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급이 일정수준 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다

재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금 및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	62,660,088	46,379,714

매출채권	1,935,854	1,927,054

기타수취채권	771,466	3,270,402

기타비유동수취채권	1,053	1,433

합계	65,368,460	51,578,603

(*) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월 이내	3개월 초과	1년 초과	합계

당분기말

기대손실률	0.002%	0.000%	100.000%

매출채권	1,935,894	-	1,155,645	3,091,540

대손충당금	41	-	1,155,645	1,155,686

전기말

기대손실률	0.002%	0.000%	100.000%

매출채권	1,900,214	26,881	1,121,000	3,048,095

대손충당금	41	-	1,121,000	1,121,041

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 장부가액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 3년이내 3년초과 매입채무 462,237 462,237 462,237 - - 기타지급채무 1,160,678 1,160,678 1,160,678 - - 유동성전환사채 24,013,517 27,160,006 27,160,006 - - 당기손익공정가치측정금융부채 17,569,880 17,569,880 17,569,880 - - 합계 43,206,312 46,352,801 46,352,801 - - (단위: 천원) 내역 장부가액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 3년이내 3년초과 매입채무 247,819 247,819 247,819 - - 기타지급채무 1,639,955 1,639,955 1,639,955 - - 유동성전환사채 9,225,006 9,225,006 9,225,006 - 전환사채 9,921,771 23,209,725 369,615 22,840,110 - 당기손익공정가치측정금융부채 9,527,657 9,527,657 9,527,657 - 합계 30,562,207 43,850,161 11,482,395 32,367,766 - (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험관리 주관 업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관 업무로는 ① 금융거래 실행 ② 재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다. 당사는 위의 재무위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다. 가. 환율변동에 따른 위험 당사는 해외고객과의 외화거래가 많아 외화 환율의 변동이 기업의 성과에 중요한 영향을 미칩니다. 당사의 중요한 외화현금흐름은 미국달러, 일본 엔화로 이루어지며, 해외고객과의 무역거래에서 발생하는 외화수금이 상품매입에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있음에 따라 환율하락에 따른 환차손이 환율변동에 따른 주요 위험이라고 할 수 있습니다. 당사는 환율변동에 따른 경제적, 거래상의 위험에 대한 노출을 최소화하기 위해 외화로 표시되는 화폐성 외화자산부채의 환율변동위험을 최대한 자연적으로 일어나는 반대방향의 위험을 상쇄하는 방식으로 관리합니다. 또한, 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 국내외 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 외화 1단위, 천원) 구분 당분기말 전기말 통화 외화금액 원화환산액 환산이익 환산손실 통화 외화금액 원화환산액 환산이익 환산손실 외화자산: 외화예금 USD 61,829.35 83,148.11 2,614 4,453 USD 324,110 410,745 2,735 2,256 매출채권 USD 621,932 836,374 16,786 - USD 196,809 249,416 - 9,872 소계 683,761 919,522 19,400 4,453 520,919 660,161 2,735 12,128 외화부채: 매입채무 USD 211,243 284,079 - 3,216 USD 132,436 167,836 4,534 - 미지급금 USD 1,785 2,400 - 53 USD 1,454 1,842 97 - 소계 213,028 286,480 - 3,268 133,890 169,678 4,631 - 합 계 1,206,002 19,400 7,721 829,839 7,366 12,128 한편, 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동 시 해당 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 10% 상승시 10% 하락시 USD 63,304 (63,304) 나. 시장금리 변동 위험 당사는 당분기말 및 전기말 현재 변동이자부 차입금이 존재하지 않으므로 이자율 변동위험에 노출되어 있지 않습니다. (5) 자본관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 49,534,480 37,047,969 현금및현금성자산 차감 (62,660,244) (46,379,714) 조정 부채 (13,125,764) (9,331,744) 자본총계 62,193,565 52,389,596 현금및현금성자산 차감 (62,660,244) (46,379,714) 조정 자본 (466,679) 6,009,882 조정 부채 비율(*) - - (*) 조정 부채가 음수여서 조정부채 비율을 산출하지 않았습니다. 5. 부문정보(1) 당사는 SIP사업 단일 부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 영업부문별 매출액 및 영업이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 영업손실 매출액 영업손실 SIP 사업부문 14,369,524 (2,844,723) 14,971,847 (2,699,999) 화웨이 총판 부문 - - - - 합계 14,369,524 (2,844,723) 14,971,847 (2,699,999) (*1) 화웨이 총판부문 계약기간 종료로 인하여 당분기 중 해당 사업부 영업을 중단하였고, 중단사업의 모든 손익 항목을 '중단영업이익(손실)'의 단일 계정으로 재분류하여 표시하였습니다.영업부문별 자산, 부채는 최고영업의사결정자가 부문별로 구분하여 검토하지 아니하므로 별도 기재하지 아니하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 2,361,887 10,488,806 3,375,578 10,187,596 홍콩 1,256,764 3,831,447 1,094,820 4,621,887 미국 13,588 21,503 62,110 82,950 기타 391 27,767 565 79,415 합계 3,632,630 14,369,524 4,533,074 14,971,847 (4) 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 관련 보고 부문 고객 1 10,174,185 7,439,150 SIP사업부문 고객 2 2,984,851 3,300,626 SIP사업부문 고객 3 - 1,767,336 SIP사업부문 6. 금융상품6.1 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 62,660,244 - 62,660,244 매출채권 1,935,854 - 1,935,854 기타수취채권 771,466 - 771,466 기타비유동수취채권 1,053 - 1,053 합계 65,368,616 - 65,368,616 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 매입채무 462,237 - 462,237 기타지급채무 1,160,678 - 1,160,678 당기손익공정가치측정금융부채 - 17,569,880 17,569,880 유동성전환사채 24,013,517 - 24,013,517 전환사채 - - - 합계 25,636,433 17,569,880 43,206,313 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 46,379,714 - 46,379,714 매출채권 1,927,054 - 1,927,054 기타수취채권 3,270,402 - 3,270,402 기타비유동수취채권 1,433 - 1,433 합계 51,578,603 - 51,578,603 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 매입채무 247,819 - 247,819 기타지급채무 1,639,955 - 1,639,955 유동성전환사채 9,225,006 - 9,225,006 전환사채 9,921,771 - 9,921,771 당기손익공정가치측정금융부채 - 9,527,657 9,527,657 합계 21,034,551 9,527,657 30,562,208 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가측정 금융자산 이자수익 1,862,884 65,981 상각후원가측정 금융부채 이자비용 (4,629,435) (639,702) 당기손익공정가치측정 금융부채 파생상품평가이익 5,182,625 - 6.2 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 62,660,244 (*1) 46,379,714 (*1) 매출채권 1,935,854 (*1) 1,927,054 (*1) 기타수취채권 772,519 (*1) 3,271,835 (*1) 합 계 65,368,616 51,578,603 금융부채 매입채무 462,237 (*1) 247,819 (*1) 기타지급채무 1,160,678 (*1) 1,639,955 (*1) 유동성전환사채 24,013,517 (*1) 9,225,006 (*1) 전환사채 - (*1) 9,921,771 (*1) 당기손익공정가치측정금융부채 17,569,880 17,569,880 9,527,657 9,527,657 합 계 43,206,313 17,569,880 30,562,207 9,527,657 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 당사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.가. 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.나. 파생상품의 공정가치는 가치평가 기법에 따라 산출된 공정가치입니다(상세내역은 하단의 수준별 공시 참조).경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치 서열체계 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다. 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당분기말 및 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치측정금융부채 - - 17,569,881 17,569,881 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치측정금융부채 - - 9,527,657 9,527,657 당분기와 전기말 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 발생하지 않았습니다. (3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금액 가치평가기법 투입변수 전환사채 전환권 및 조기상환청구권 17,569,881 Tsiveriotis and Fernandes 모형 (전환금융상품의 현금흐름을 지분과 순수채권 현금흐름으로 구분하고 각각 다른 할인율을 적용하여 보유가치를 계산하는 방식) 무위험이자율: 3.683% ~ 3.726% 위험이자율: 10.717% ~ 16.235% 변동성: 51.19% (4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 독립적이고 적격성있는 외부평가기관에 의뢰하여 평가를 수행하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 외부평가기관의 공정가치 측정결과에 대해서 공정가치 측정 담당자는 당사의 재무담당이사에 직접 보고하며 당분기말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 전환사채관련 파생상품이 있습니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기말 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융부채(*) 전환사채 전환권 및 조기상환청구권 1,085,943 1,022,970 426,495 545,976 (*) 금융부채는 주요 관측 불가능한 투입변수인 변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (6) 거래일 평가손익 당사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 유효이자율법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다 이와 관련하여 당분기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 Ⅰ.기초 5,084,966 (835,280) Ⅱ.신규 발생 6,486,336 5,642,363 Ⅲ.당기 증감 ((1)+(2)) (910,216) 277,883 (1) 상각 (1,271,947) (16,766) (2) 기타 361,731 294,649 Ⅳ.기말 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 10,661,086 5,084,966 7. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 155 - 보통예금 2,253,579 5,968,968 외화예금 406,509 410,745 정기예금 60,000,000 40,000,000 합계 62,660,244 46,379,714 8. 사용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정 금융기관 당분기말 전기말 비고 현금및현금성자산 신한은행 외 45,356 42,740 예금압류(*) (*) 금융기관 3사(신한은행, 국민은행, 기업은행)에 대한 예금압류는 상표권 위반 소송관련입니다. 9. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 구분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 3,091,540 3,048,095 대손충당금 (1,155,686) (1,121,041) 소계 1,935,854 1,927,054 기타수취채권(유동) 미수금 67,013 3,172,392 대손충당금 - (34,645) 미수수익 469,452 77,655 임차보증금 235,000 55,000 소계 771,466 3,270,402 기타수취채권(비유동) 보증금 1,053 1,433 소계 1,053 1,433 합계 2,708,372 5,198,889 (2) 당분기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 기타수취채권 당분기 전기 당분기 전기 기초금액 1,121,041 1,121,546 34,645 87,250 대손상각비 34,645 - - - 당기 중 제각 - - - - 환입 - (505) (34,645) (52,605) 보고기간 말 금액 1,155,686 1,121,041 - 34,645 10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항목 당분기말 전기말 제품 2,889,903 3,289,902 제품평가충당금 (787,497) (1,127,146) 재공품 960,314 1,033,682 재공품평가충당금 (371,158) (494,321) 원재료 3,783,989 5,353,949 원재료평가충당금 (883,414) (1,097,294) 상품 73,367 73,367 상품평가충당금 (73,367) - 합계 5,592,136 7,032,139 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 7,810,770천원 (전분기: 8,282,272천원)입니다.당사는 당분기에 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 314,176천원(전분기: 253,324천원 환입)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다. 11. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타자산(유동) 선급금 234,406 477,965 선급비용 5,347 20,512 소 계 239,753 498,478 기타자산(비유동) 장기선급금 1,602,300 866,000 합계 1,842,053 1,364,478 12. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 토지 33,073,285 - - 33,073,285 23,866,344 - - 23,866,344 건물 9,199,504 (2,674,046) (2,868,030) 3,657,429 9,199,504 (2,572,433) (2,868,030) 3,759,042 기계장치 39,444,071 (37,002,110) (1,256,805) 1,185,157 38,805,089 (36,861,358) (1,256,805) 686,927 차량운반구 24,835 (24,835) - - 126,908 (50,353) - 76,555 공구와기구 3,459,856 (3,084,997) (287,715) 87,144 3,462,056 (3,065,512) (287,715) 108,829 비품 578,146 (507,605) (46,408) 24,132 657,360 (536,538) (46,408) 74,414 시설장치 975,800 (407,438) (510,210) 58,152 975,800 (402,926) (510,210) 62,664 사용권자산 31,745 (15,077) - 16,668 77,987 (56,378) - 21,609 건설중인자산 219,066 - - 219,066 103,738 - - 103,738 유형자산 계 87,006,308 (43,716,108) (4,969,167) 38,321,033 77,274,787 (43,653,484) (4,861,180) 28,760,123 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 재평가 처분 대체증(감) 기타 감가상각 손상차손 기말 토지 23,866,344 9,206,941 - - - - - - 33,073,285 건물 3,759,042 - - - - - (101,613) - 3,657,429 기계장치 686,927 840,970 - - - - (342,741) - 1,185,157 차량운반구 76,555 - - (70,175) - - (6,380) - - 공구와기구 108,829 - - - - - (21,685) - 87,144 비품 74,414 8,660 - (47,598) - - (11,343) - 24,132 시설장치 62,664 - - - - - (4,512) - 58,152 사용권자산 21,609 20,741 - - - - (25,682) - 16,668 건설중인자산(*1,2) 103,738 115,327 - - - - - - 219,066 국고보조금 - - - - - - - - - 유형자산 계 28,760,123 10,192,639 - (117,774) - - (513,955) - 38,321,032 (단위: 천원) 과목 기초 증가 재평가 처분 대체증(감) 기타 감가상각 손상차손 기말 토지 23,202,312 - - - - - - - 23,202,312 건물 3,894,526 - - - - - (101,613) - 3,792,913 기계장치 1,048,162 55,500 - - - - (312,064) - 791,598 차량운반구 - 101,573 - - 500 - (19,139) - 82,935 공구와기구 - 70,654 - - - - (1,472) - 69,182 비품 79,547 23,021 - - - - (20,884) - 81,684 시설장치 68,680 - - - - - (4,512) - 64,168 사용권자산 27,548 50,138 - - - - (26,096) - 51,590 건설중인자산 936,233 - - (437,784) (500) 23,489 - (521,438) - 국고보조금 - - - - - - - - - 유형자산 계 29,257,008 300,887 - (437,784) - 23,489 (485,780) (521,438) 28,136,382 (*) 전분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 23백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 10.88% 입니다(3) 토지의 재평가 당사는 전기 중 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립된 평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장 거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. 토지의 재평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재평가기준일 재평가금액 장부금액 재평가이익 원가모형장부금액 본사 토지 2014-12-31 19,110,414 19,110,414 3,362,917 15,747,497 본사 토지 2018-11-01 22,042,000 22,042,000 2,931,586 15,747,497 본사 토지 2020-12-31 22,318,454 22,318,454 224,154 15,799,797 본사 토지 2021-12-31 23,202,312 23,202,312 883,858 15,799,797 본사 토지 2022-12-31 23,866,344 33,073,285 664,032 15,799,797 당분기 토지 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 없으며, 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 5,773,962 664,032 - (65,422) 6,372,572 토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치로 분류되었습니다. (4) 당분기말 현재 전환사채의 채무이행 보장을 위해 담보신탁계약을 체결하였습니다(담보신탁의 상세 내역은 주석 23번 참조).(5) 토지 중 화성시 장지동 산 56-2(장부가액 60,984천원)은 상표권 위반 소송과 관련하여 보전처분되어 있습니다. 13. 무형자산 (1)당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 산업재산권 70,939 (49,269) (21,670) - 70,939 (49,269) (21,670) - 기타의무형자산 1,217,069 (990,521) (226,548) - 1,217,069 (990,521) (226,548) - 합계 1,288,008 (1,039,790) (248,218) - 1,288,008 (1,039,790) (248,218) - (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 과목별 변동내역은 없습니다.당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 659,549천원과 577,137천원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다. 14. 매입채무 및 기타지급채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 매입채무 462,237 247,819 기타지급채무(유동) 미지급금 975,064 1,046,753 미지급비용 164,741 567,019 리스부채(유동) 18,893 24,203 임대보증금 1,980 1,980 소 계 1,160,678 1,639,955 합계 1,622,915 1,887,774 15. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 연차수당부채 246,435 199,413 예수금 31,245 37,220 선수금 - 197,662 합계 277,681 434,295 16. 차입금 등(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관에 대한 차입금은 없습니다. (2) 전환사채① 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 만기일 당분기말 전기말 제12회 무기명 사모 일반 전환사채 2024년 12월 26일 - 2,000,000 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2024년 04월 28일 1,660,006 9,225,006 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2025년 10월 27일 5,000,000 5,000,000 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2025년 10월 28일 15,000,000 15,000,000 제16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2026년 01월 10일 4,000,000 - 제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2026년 01월 10일 20,000,000 - 소 계 45,660,006 31,225,006 가산 : 상환할증금 - - 차감 : 전환권조정 (21,640,143) (12,196,884) 가산 : 사채할증발행차금 - 122,737 차감: 사채할인발행차금 (6,345) (4,082) 합 계 24,013,517 19,146,777 유동성대체 (24,013,517) (9,225,006) 대체후 잔액 - 9,921,771 ② 당사의 전환사채에 대한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 종 류 제12회 무기명 사모 일반 전환사채(*1,2) 제13회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(*4,15) 인 수 인 지킴제1호조합 한국채권투자자문㈜ 발 행 일 2019-12-26 2021-04-28 액 면 가 액 2,000백만원 13,000백만원 발 행 가 액 2,200백만원 13,000백만원 액면이자율 연 2% 연 2% 보장수익률 연 2% 복리 연 5% 전 환 가 액 5,000원(*3) 5,138원(*5,6,7) 전 환 기 간 2020년 12월 26일부터 2024년 11월 25일까지 2022년 4월 28일부터 2024년 3월 27일까지 전환시 발행주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 전환가액 조정에 관한 사항 (1) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정함 (1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격이 조정됨(2) 합병, 감자, 주식분할 및 병합에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가격이 조정됨(3) 사채발행일 이후 12개월이 경과한 날부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 가중산술평균주가에 따라 전환가격이 조정됨. 조정된 전환가격이 주식 액면가액 이하일 경우 액면가를 전환가액으로 함 사채권자 조기상환청구권 - 사채발행 후 1년 6개월이 되는 날과 그 이후 3개월마다 2023년 12월 29일까지 청구 가능 발행자의 콜옵션 발행일로 1년이 경과한 후 5년이 되기 전이라도 회사의 자금이 충분히 확보되는 경우 선변제 가능 발행일로 1년이 되는 날부터 1년 6개월(2022년10월 28일)이 되는 날까지 사채권면액을 최소단위로 사채원금의 50%는 발행회사에게 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구 가능 종 류 제14회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(*8,13) 제15회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(*8,14) 인 수 인 네포스 신기술조합 제192호(*9) ㈜비에이치 발 행 일 2022-10-27 2022-10-28 액 면 가 액 5,000백만원 15,000백만원 발 행 가 액 5,000백만원 15,000백만원 액면이자율 연 2% 연 2% 보장수익률 연 2% 연 2% 전 환 가 액 5,673원 5,673원 전 환 기 간 2023년 10월 27일부터 2025년 9월 27일까지 2023년 10월 28일부터 2025년 9월 28일까지 전환시 발행주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 전환가액 조정에 관한 사항 (1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격이 조정됨(2) 합병, 감자, 주식분할 및 병합에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가격이 조정됨(3) 사채발행일 이후 12개월이 경과한 날부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 가중산술평균주가에 따라 전환가격이 조정됨. 조정된 전환가격이 주식 액면가액 이하일 경우 액면가를 전환가액으로 함 (1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격이 조정됨(2) 합병, 감자, 주식분할 및 병합에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가격이 조정됨(3) 사채발행일 이후 12개월이 경과한 날부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 가중산술평균주가에 따라 전환가격이 조정됨. 조정된 전환가격이 주식 액면가액 이하일 경우 액면가를 전환가액으로 함 사채권자 조기상환청구권 사채발행 후 1년 6개월이 되는 날과 그 이후 3개월마다 2025년 6월 27일까지 청구 가능 사채발행 후 1년 6개월이 되는 날과 그 이후 3개월마다 2025년 6월 30일까지 청구 가능 발행자의 콜옵션 - - 종 류 제16회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(*10,11) 제17회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(*10,12) 인 수 인 메이즈 신기술조합 제272호 (주)비에이치 / ㈜디케이티 발 행 일 2023년 01월 10일 2023년 01월 10일 액 면 가 액 4,000백만원 20,000백만원 발 행 가 액 4,000백만원 20,000백만원 액면이자율 연 0% 연 2% 보장수익률 연 0% 연 2% 전 환 가 액 5,699원 5,488원 전 환 기 간 2024년 01월 10일부터 2026년 01월 10일까지 2024년 01월 10일부터 2026년 01월 10일까지 전환시 발행주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 전환가액 조정에 관한 사항 (1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격이 조정됨 (2) 합병, 감자, 주식분할 및 병합에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가격이 조정됨 (3) 사채발행일 이후 12개월이 경과한 날부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 가중산술평균주가에 따라 전환가격이 조정됨. 조정된 전환가격이 주식 액면가액 이하일 경우 액면가를 전환가액으로 함 (1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격이 조정됨 (2) 합병, 감자, 주식분할 및 병합에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가격이 조정됨 (3) 사채발행일 이후 12개월이 경과한 날부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 가중산술평균주가에 따라 전환가격이 조정됨. 조정된 전환가격이 주식 액면가액 이하일 경우 액면가를 전환가액으로 함 사채권자 조기상환청구권 사채발행 후 1년 6개월이 되는 날과 그 이후 3개월마다 2025년 9월 10일까지 청구 가능 사채발행 후 1년 6개월이 되는 날과 그 이후 3개월마다 2025년 9월 10일까지 청구 가능 발행자의 콜옵션 - - (*1) 제12회 무기명 사모 일반 전환사채는 2021년 7월 6일 2,000백만원 재매각되었으며, 2023년 4월 중 모두 보통주로 전환되었습니다. 또한, 2022년 9월 21일 1,000백만원((주)바른전자우리사주조합) 및 2,000백만원(크레모나조합)이 재매각되었으며, 재매각된 3,000백만원은 전기 중 보통주로 전환되었습니다. (*2) 2022년 7월 중 전환사채권자와의 합의를 통해 전환가액, 전환으로 인한 발행주식 수 및 기타 전환가액의 조정에 관한 사항 등을 변경하였으며 해당 변경사항이 반영된 주요 발행조건입니다.(*3) 2022년 3월 중 10:1의 비율에 의한 무상감자 실시로 인하여 전환가액이 500원에서 5,000원으로 조정되었습니다.(*4) 2023년 6월 중 7,565백만원이 보통주로 전환 되었습니다.(*5) 2022년 3월 중 10:1의 비율에 의한 무상감자를 실시함에 따라 전환가액이 520원에서 5,200원으로 조정되었습니다.(*6) 2022년 9월 중 유상증자를 실시함에 따라 전환가액이 5,200원에서 5,186원으로조정되었습니다.(*7) 2022년 10월 중 유상증자를 실시함에 따라 전환가액이 5,186원에서 5,138원으로 조정되었습니다.(*8) 최초인식시점의 공정가치와 거래가격의 차이(Day 1 profit and loss)는 14회차, 15회차 각각 1,411백만원, 4,232백만원이며, 당기손익으로 즉시 인식하지 않고 전환권조정으로 이연하여 이자비용으로 인식하고 있습니다.(*9) 당분기 중 네포스 신기술조합 제192호는 해산되었으며, 에스맥(주)가 30억원을 인수하였습니다.(*10) 최초인식시점의 공정가치와 거래가격의 차이(Day 1 profit and loss)는 16회차, 17회차 각각 989백만원, 5,497백만원이며, 당기손익으로 즉시 인식하지 않고 전환권조정으로 이연하여 이자비용으로 인식하고 있습니다.(*11) 2023년 7월 중 시가하락에 의한 전환가액이 5,699원에서 5,374원으로조정되었습니다.(*12) 2023년 7월 중 시가하락에 의한 전환가액이 5,488원에서 5,374원으로조정되었습니다.(*13) 2023년 7월 중 시가하락에 의한 전환가액이 5,488원에서 4,500원으로조정되었습니다.(*14) 2023년 7월 중 시가하락에 의한 전환가액이 5,488원에서 4,456원으로조정되었습니다.(*15) 2023년 8월 중 시가하락에 의한 전환가액이 5,138원에서 4,456원으로조정되었습니다. 17. 당기손익공정가치측정 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 내재파생상품부채 17,569,880 9,527,657 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 차감전계속사업손익 (509,859) (7,042,314) 평가손익 5,182,625 - 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 (5,692,484) (7,042,314) 18. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 16,667 21,609 (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 18,893 24,203 비유동 - - 합계 18,893 24,203 (3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 25,682 26,096 합계 25,682 26,096 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 1,014 5,808 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 1,372 2,587 단기리스가 아닌 소액리스료 8,750 8,966 (4) 당분기 중 리스의 총 현금유출금액은 35,729천원입니다. 19. 순확정급여부채(자산) 당사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 확정급여제도에 대해서는 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 운용되고 있습니다. 한편, 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 재무상태표에 반영된 퇴직급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,308,323 2,376,423 사외적립자산의 공정가치 (2,685,984) (3,039,070) 순확정급여부채(자산) (377,661) (662,647) (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당사의 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 339,353 345,075 부채에 대한 이자비용 97,406 60,530 사외적립자산의 기대수익 (137,790) (93,168) 합계 298,969 312,437 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초확정급여채무 2,376,423 2,388,565 근무원가 339,353 460,100 과거근무원가 - - 이자비용 97,406 80,706 보험수리적손익 - (177,897) 지급액 (504,859) (375,052) 기말확정급여채무 2,308,323 2,376,423 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 3,039,070 3,379,927 사외적립자산의 기대수익 137,790 124,224 사외적립자산 추가 불입액 - - 사외적립자산 지급액 (490,875) (376,626) 보험수리적손익 - (88,455) 기말금액 2,685,985 3,039,070 20. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 판매보증부채 소송충당부채 합계 판매보증부채 소송충당부채 합계 기초금액 28,326 4,329,166 4,357,492 137,245 - 137,245 전입 (841) - (841) - 4,329,166 4,329,166 사용 및 환입 (140) - (140) (108,919) - (108,919) 기말금액 27,345 4,329,166 4,356,511 28,326 4,329,166 4,357,492 유동 27,345 - 27,345 28,326 - 28,326 비유동 - 4,329,166 4,329,166 - 4,329,166 4,329,166 21. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 인식된 법인세비용은 없습니다. 22. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사를 지배하고 있는 기업은 없습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 에코볼트㈜(구, 에스맥㈜) 에코볼트㈜(구, 에스맥㈜) ㈜비에이치 ㈜비에이치 기타 특수관계자 - (*1) (주)이스트게이트인베스트먼트 - (*1) 네포스 신기술조합 제192호 메이즈 신기술조합 제272호 - (주)디케이티 - (*1) 2023년 5월 4일 제14회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 인수인 및 특수관계자(네포스 신기술조합 제192호, (주)이스트게이트인베스트먼트)는 조합해산에 따라 특수관계 해지되었습니다.(3) 전분기 중 특수관계자와의 중요한 매출,매입 거래는 없으며 당분기 중 매입, 기타 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당분기 매입 금융비용 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치 98,918 2,817,688 기타 특수관계자 네포스 신기술조합 제192호 - 601,837 메이즈 신기술조합 제272호 - 398,421 (주)디케이티 - 1,088,767 합 계 98,918 4,906,714 (4) 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 없으며, 당분기 중 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 전환사채 당사에유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치 10,000,000 기타 특수관계자 메이즈 신기술조합 제272호 4,000,000 기타 특수관계자 (주)디케이티 10,000,000 합 계 24,000,000 (5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권은 없으며 채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채무 전환사채 미지급비용 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치 25,000,000 96,739 에코볼트㈜(구, 에스맥㈜(*) 3,000,000 - 기타 특수관계자 네포스 신기술조합 제192호 - 17,663 메이즈 신기술조합 제272호 4,000,000 - (주)디케이티 10,000,000 44,565 합 계 42,000,000 158,967 (*) 2023년 5월 중 중 네포스 신기술조합 제192호는 해산되었으며, 제14회차 전환사채는 에코볼트㈜(구, 에스맥㈜)가 30억원을 인수하였습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채무 전환사채 미지급비용 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치 15,000,000 52,174 기타 특수관계자 네포스 신기술조합 제192호 5,000,000 17,663 합 계 20,000,000 69,837 (6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여(*) 282,908 275,929 퇴직급여 43,594 10,327 합 계 326,503 286,256 (*) 급여 등에는 비상근임원의 급여를 지급수수료로 인식한 금액이 포함되어 있습니다. 23. 우발채무와 약정사항 (1) 제공받은 보증내역 당분기말 현재 당사가 금융기관등으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 216,040 국토의 계획 및 이용에 관한 법률에 의한 개발행위허가, 도시계획시설사업의 인가에 따른 예치금 보증 서울보증보험 495,000 건축공사 안전관리예치금 보증 (2) 제공한 보증내역 당분기말 현재 당사가 제공한 보증내역은 없습니다.(3) 담보제공 내역당분기말 현재 전환사채의 채무이행 보장을 위해 담보신탁계약을 체결하였으며, 제공된 담보신탁 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 위탁자 수탁자 1순위 우선수익자 담보신탁자산 장부금액 우선수익한도금액 당사 교보자산신탁(주) 한국채권투자운용(주)(구, 한국채권투자자문(주)) 토지,건물 36,669,730 16,900,000 (4) 금융기관 등과의 약정내역당분기말 현재 금융기관 등과 약정한 내역은 없습니다. (5) 소송중인 사건당분기말 현재 당사가 피고로 소송 중인 사건 내역은 다음과 같습니다. 원고 피고 소제기일 관할법원 소송사건내용 진행상황 소송가액 검찰 당사 외 2인 (전임직원) 2020.08.27 인천지방법원 상표법 위반 관련 형사소송 형사 2심(*) - (*) 인천지방법원 1심 판결 금액 4,329,166천원을 소송충당부채로 재무제표에 반영하였습니다. 24. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 2,000,000,000 2,000,000,000 전액납입된 보통주식수 12,813,032 10,940,701 주당액면가액(원) 500 500 자본금 6,406,516 5,470,351 (*) 당사는 전기 중 임시주주총회에서 무상감자를 결의하여 자본금 및 주식 수가 10분의 1로(무상감자 소각 주식 수 75,317,830)감소되었습니다. 또한, 전기 중 제3자배정 유상증자를 실시하여 보통주식 1,239,750주가 발행되었으며, 전환권의 행사로 인하여 보통주식1,332,304주가 발행되었습니다. 또한, 당분기 중 전환권의 행사로 인하여 보통주식 1,872,331주가 발행되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 23,916,874 13,757,043 감자차익 38,779,753 38,779,753 기타자본잉여금 1,591,636 1,591,636 합계 64,288,263 54,128,432 (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (5,661) (5,661) 전환권대가 - 735,323 기타의자본잉여금 274,334 274,334 합계 268,673 1,003,996 (4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지재평가이익 6,372,572 6,372,572 25. 수익 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 3,458,053 13,688,356 4,336,487 14,421,084 상품매출 40,440 421,745 57,444 316,932 기타매출 134,137 259,423 139,143 233,831 합계 3,632,630 14,369,524 4,533,074 14,971,847 (2) 당분기 및 전분기 중 당사가 고객과의 계약에서 인식한 범주별 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수익인식 시기 한 시점에 인식된 수익 3,632,630 14,369,524 4,533,074 14,971,847 합 계 3,632,630 14,369,524 4,533,074 14,971,847 지역별 수익 국 내 2,361,887 10,488,806 3,375,578 10,187,596 홍 콩 1,256,764 3,831,447 1,094,820 4,621,887 미 국 13,588 21,503 62,110 82,950 기 타 391 27,767 565 79,415 합 계 3,632,630 14,369,524 4,533,074 14,971,847 (3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 없으며 전기말 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 - 197,662 26. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 343,753 1,009,390 344,074 929,957 퇴직급여 32,118 89,435 23,519 70,557 복리후생비 50,825 153,187 42,225 122,937 여비교통비 17,045 42,004 3,583 8,023 접대비 17,861 40,488 9,226 14,264 통신비 2,686 7,114 2,138 6,724 수도광열비 9,725 40,634 8,321 29,746 세금과공과 179,852 184,924 3,691 25,016 감가상각비 10,868 43,788 13,359 33,658 지급임차료 - 73 - - 수선비 990,000 2,270 1,500 3,670 보험료 5,352 16,372 3,613 11,896 차량유지비 1,985 6,702 3,762 12,083 경상연구개발비 292,123 695,549 210,446 577,137 운반비 1,397 3,059 341 1,435 교육훈련비 205 943 - 467 도서인쇄비 213 2,896 225 2,326 소모품비 4,150 12,196 1,716 4,309 지급수수료 161,948 530,765 880,155 1,779,615 광고선전비 - 6,300 438,545 1,089 수출제비용 10,777 31,428 6,363 44,774 견본비 343 584 24 4,122 판매보증비 (1,250) (841) (42,173) (68,932) 대손상각비 - - - (431,303) 건물관리비 - - - - 운용리스료 653 2,241 823 2,587 합계 1,143,619 2,921,501 1,519,782 3,714,853 27. 기타손익당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 23,639 54,482 115,402 683,582 외화환산이익 12,807 19,400 214,855 365,830 유형자산처분이익 - 5,875 - 21,508 임대료수입 906 2,718 906 2,718 기타의 대손충당금환입 - - - 52,605 잡이익 27 25,748 60,867 271,495 합계 37,380 108,222 392,031 1,397,738 기타비용 외환차손 29,066 80,793 67,453 148,499 외화환산손실 (5,335) 7,721 (6,509) 8,974 유형자산처분손실 - 7,543 - - 유형자산손상차손 - - - 521,438 잡손실 78,528 93,375 4,333,679 4,487,422 합계 102,259 189,432 4,394,623 5,166,333 28. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 591,754 1,862,884 61,637 65,981 파생상품평가이익 - 5,182,625 - - 소계 591,754 7,045,509 61,637 65,981 금융비용 이자비용 1,882,368 4,629,435 114,441 639,702 29. 현금흐름표(1) 분기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 298,969 312,437 감가상각비 513,955 485,780 대손상각비 - (431) 판매보증비(환입) (841) (68,932) 재고자산평가손실(매출원가) 314,176 253,324 외화환산손실 7,721 8,974 유형자산손상차손 - 521,438 유형자산처분손실 7,543 - 잡손실 - 4,329,166 이자비용 4,629,435 639,702 외화환산이익 (19,400) (365,830) 유형자산처분이익 (5,875) (21,508) 기타의대손충당금환입 - (52,605) 파생상품평가이익 (5,182,625) - 이자수익 (1,862,884) (65,981) 잡이익 (1,458) (51,954) 합계 (1,301,281) 5,923,579 (2) 영업활동 자산, 부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (26,658) 9,225,125 미수금의 감소(증가) 3,105,379 (201,763) 선급금의 감소(증가) 243,560 (1,351,813) 선급비용의 감소 15,165 7,504 재고자산의 감소(증가) 1,125,687 (1,133,627) 매입채무의 증가(감소) 211,203 (186,208) 미지급금의 증가(감소) (71,741) 109,164 선수금의 증가 (197,662) (8,972) 예수금의 증가(감소) (5,975) 25,128 미지급비용의 증가(감소) - 18,417 연차수당부채의 증가 47,022 8,187 퇴직금의 지급 (504,859) (360,298) 사외적립자산의 감소 490,875 251,778 합계 4,431,995 6,402,621 (3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 전환사채의 전환 - 5,083,687 건설중인자산의 대체 - 500 사외적립자산의 순확정급여자산 대체 284,986 - 사용권자산 및 리스부채 신규 인식 66,982 - 전환사채의 보통주전환 9,971,804 - 합계 10,323,771 5,084,187 30. 중단영업 당사는 당분기 중 화웨이 총판 사업부문 계약종료로 인하여 해당 사업을 종료하였습니다. 해당 사업부문의 전분기 관련 손익은 중단영업으로 표시하였습니다. 사업종료일일까지의 기간에 대한 중단영업과 관련한 재무정보는 다음과 같습니다. (1) 중단영업으로부터의 손익과 현금흐름정보당분기 중 종료되는 기간의 영업과 수취할 조건부대가의 후속 조정에 따른 재무성과와 현금흐름정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 수익 53,200 942,796 비용 (100,044) (545,919) 기타 이익(손실) (46,844) 396,877 법인세수익(비용) - - 중단영업의 세후이익(손실) (46,844) 396,877 세후 종속기업 처분이익 - - 중단영업이익(손실) (46,844) 396,877 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 영업활동으로부터의 순현금유입 (46,844) 396,877 투자활동으로부터의 순현금유입 - - 사업부문이 창출한 현금의 순증가 (46,844) 396,877 31. 보고기간후 사건 2023년 10월 31일에 제15회 무기명 사모 일반 전환사채의 전환청구권 행사에 따라 최대주주가 에코볼트 주식회사(구, 에스맥)에서 주식회사 비에이치로 변경되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 당사는 정관에 의거 이사회결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제13조【동등배당】 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. (2021.03.30. 개정) 제52조【이익배당】 ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 제17조에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. (2021.03.30. 개정) ※ 회사가 현물배당을 하는 경우 주주가 배당되는 금전 외의 재산 대신 금전의 지급을 청구할 수 있으며, 일정 수 미만의 주식을 보유한 주주에게 금전 외의 재산 대신 금전으로 지급할 수 있음. 제53조【배당금지급청구권의 소멸시효】 ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. ③ 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 3분기 제25기 제24기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - -6,028 810 (별도)당기순이익(백만원) -557 -6,063 745 (연결)주당순이익(원) -42 -673 105 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - *(연결)주당순이익(원)은 별도 계속영업 기본주당순이익을 기재하였으며 희석주당순이익은 -69원입니다. 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - - 당사는 최근 5년간 배당 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2005년 04월 22일 유상증자(일반공모) 보통주 1,460,000 500 1,355 - 2006년 06월 22일 주식매수선택권행사 보통주 30,000 500 1,205 - 2008년 08월 22일 - 보통주 5,643,257 500 - 합병신주발행 2009년 10월 19일 유상증자(일반공모) 보통주 1,340,000 500 2,480 - 2010년 05월 19일 유상증자(일반공모) 보통주 5,100,000 500 1,635 일반공모 2011년 02월 24일 신주인수권행사 보통주 537,955 500 1,673 1회 신주인수권부사채 2011년 07월 29일 유상증자(주주배정) 보통주 13,000,000 500 727 주주배정 후 일반공모 2011년 09월 30일 유상증자(일반공모) 보통주 1,443,000 500 693 소액공모 2011년 10월 31일 전환권행사 보통주 1,139,998 500 850 7회 전환사채 2011년 11월 02일 전환권행사 보통주 29,411 500 850 7회 전환사채 2014년 04월 17일 전환권행사 보통주 5,882 500 850 7회 전환사채 2014년 05월 16일 신주인수권행사 보통주 1,416,430 500 1,059 8회 신주인수권부사채 2014년 05월 27일 신주인수권행사 보통주 1,416,430 500 1,059 8회 신주인수권부사채 2014년 07월 18일 신주인수권행사 보통주 1,416,430 500 1,059 8회 신주인수권부사채 2015년 04월 24일 신주인수권행사 보통주 1,133,144 500 1,059 8회 신주인수권부사채 2015년 04월 24일 전환권행사 보통주 4,631,374 500 1,058 9회 전환사채 2015년 05월 12일 전환권행사 보통주 567,107 500 1,058 9회 전환사채 2015년 07월 23일 신주인수권행사 보통주 2,266,287 500 1,059 8회 신주인수권부사채 2015년 07월 24일 전환권행사 보통주 661,624 500 1,058 9회 전환사채 2015년 07월 27일 전환권행사 보통주 756,143 500 1,058 9회 전환사채 2015년 11월 03일 신주인수권행사 보통주 188,857 500 1,059 8회 신주인수권부사채 2015년 11월 05일 신주인수권행사 보통주 2,077,429 500 1,059 8회 신주인수권부사채 2015년 12월 02일 전환권행사 보통주 1,826,484 500 1,095 10회 전환사채 2015년 12월 03일 신주인수권행사 보통주 188,857 500 1,059 8회 신주인수권부사채 2015년 12월 08일 신주인수권행사 보통주 1,888,573 500 1,059 8회 신주인수권부사채 2015년 12월 10일 신주인수권행사 보통주 566,574 500 1,059 8회 신주인수권부사채 2015년 12월 17일 신주인수권행사 보통주 1,605,288 500 1,059 8회 신주인수권부사채 2016년 01월 04일 신주인수권행사 보통주 472,143 500 1,059 8회 신주인수권부사채 2016년 01월 05일 신주인수권행사 보통주 1,038,714 500 1,059 8회 신주인수권부사채 2016년 05월 31일 전환권행사 보통주 1,369,863 500 1,095 10회 전환사채 2016년 08월 30일 전환권행사 보통주 2,758,613 500 1,160 11회 전환사채 2016년 08월 31일 전환권행사 보통주 689,655 500 1,160 11회 전환사채 2016년 12월 08일 신주인수권행사 보통주 377,714 500 1,059 8회 신주인수권부사채 2017년 06월 14일 전환권행사 보통주 639,269 500 1,095 10회 전환사채 2017년 06월 29일 전환권행사 보통주 172,413 500 1,160 11회 전환사채 2017년 10월 20일 전환권행사 보통주 730,593 500 1,095 10회 전환사채 2019년 06월 28일 무상감자 보통주 53,135,609 500 - 감자비율 80% 2019년 09월 27일 무상감자 보통주 11,955,512 500 - 감자비율 90% 2019년 12월 24일 무상감자 보통주 71,819 500 - 회생계획 2019년 12월 24일 출자전환 보통주 18,512,849 500 500 회생계획 2019년 12월 26일 무상감자 보통주 18,512,849 500 - 회생계획 2019년 12월 27일 유상증자(제3자배정) 보통주 50,000,000 500 500 회생계획 2020년 05월 23일 유상증자(제3자배정) 보통주 22,429,906 500 535 제3자배정 2021년 09월 02일 유상증자(제3자배정) 보통주 10,000,000 500 500 제3자배정 2022년 03월 02일 무상감자 보통주 75,317,830 500 - 감자비율 90% 2022년 08월 12일 전환권행사 보통주 48,076 500 5,200 13회 전환사채 2022년 09월 06일 유상증자(제3자배정) 보통주 239,750 500 4,171 제3자배정 2022년 09월 21일 전환권행사 보통주 601,563 500 4,987 12회 전환사채 2022년 09월 23일 전환권행사 보통주 131,119 500 5,186 13회 전환사채 2022년 09월 26일 전환권행사 보통주 19,282 500 5,186 13회 전환사채 2022년 09월 27일 전환권행사 보통주 38,565 500 5,186 13회 전환사채 2022년 09월 28일 전환권행사 보통주 38,565 500 5,186 13회 전환사채 2022년 09월 29일 전환권행사 보통주 67,489 500 5,186 13회 전환사채 2022년 09월 30일 전환권행사 보통주 57,848 500 5,186 13회 전환사채 2022년 10월 14일 전환권행사 보통주 9,641 500 5,138 13회 전환사채 2022년 10월 29일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,000,000 500 4,805 13회 전환사채 2022년 10월 31일 전환권행사 보통주 253,013 500 5,138 13회 전환사채 2022년 11월 01일 전환권행사 보통주 67,143 500 5,138 13회 전환사채 2023년 01월 10일 전환권행사 보통주 13,623 500 5,138 13회 전환사채 2023년 01월 11일 전환권행사 보통주 5,838 500 5,138 13회 전환사채 2023년 01월 13일 전환권행사 보통주 14,596 500 5,138 13회 전환사채 2023년 01월 31일 전환권행사 보통주 27,244 500 5,138 13회 전환사채 2023년 02월 03일 전환권행사 보통주 1,946 500 5,138 13회 전환사채 2023년 02월 15일 전환권행사 보통주 9,731 500 5,138 13회 전환사채 2023년 03월 10일 전환권행사 보통주 42,816 500 5,138 13회 전환사채 2023년 03월 13일 전환권행사 보통주 1,946 500 5,138 13회 전환사채 2023년 03월 14일 전환권행사 보통주 29,193 500 5,138 13회 전환사채 2023년 03월 15일 전환권행사 보통주 34,059 500 5,138 13회 전환사채 2023년 03월 16일 전환권행사 보통주 5,838 500 5,138 13회 전환사채 2023년 03월 22일 전환권행사 보통주 3,892 500 5,138 13회 전환사채 2023년 03월 23일 전환권행사 보통주 31,140 500 5,138 13회 전환사채 2023년 03월 29일 전환권행사 보통주 27,246 500 5,138 13회 전환사채 2023년 03월 30일 전환권행사 보통주 11,677 500 5,138 13회 전환사채 2023년 03월 31일 전환권행사 보통주 45,734 500 5,138 13회 전환사채 2023년 04월 05일 전환권행사 보통주 9,731 500 5,138 13회 전환사채 2023년 04월 06일 전환권행사 보통주 274,619 500 5,138 13회 전환사채 2023년 04월 11일 전환권행사 보통주 60,334 500 5,138 13회 전환사채 2023년 04월 14일 전환권행사 보통주 9,731 500 5,138 13회 전환사채 2023년 04월 20일 전환권행사 보통주 291,941 500 5,138 13회 전환사채 2023년 04월 20일 전환권행사 보통주 400,000 500 5,000 12회 전환사채 2023년 04월 21일 전환권행사 보통주 410,664 500 5,138 13회 전환사채 2023년 05월 02일 전환권행사 보통주 50,406 500 5,138 13회 전환사채 2023년 05월 17일 전환권행사 보통주 14,597 500 5,138 13회 전환사채 2023년 05월 22일 전환권행사 보통주 19,462 500 5,138 13회 전환사채 2023년 06월 14일 전환권행사 보통주 14,596 500 5,138 13회 전환사채 2023년 06월 16일 전환권행사 보통주 9,731 500 5,138 13회 전환사채 *2023년 10월 31일 제 15회차 전환사채가 전환가액 3,884원으로 총 3,861,997주 전환청구권 행사되었습니다. 2. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 13 2021.04.28 2024.04.28 13,000 보통주 2022.04.28 ~ 2024.03.27 100 4,456 1,660 372,532 - 전환사채 14 2022.10.27 2025.10.27 5,000 보통주 2023.10.27 ~ 2025.09.27 100 4,500 5,000 1,111,111 - 전환사채 15 2022.10.28 2025.10.28 15,000 보통주 2023.10.28 ~ 2025.09.28 100 4,456 15,000 3,366,247 - 전환사채 16 2023.01.10 2026.01.10 4,000 보통주 2024.01.10 ~2025.12.10 100 5,374 4,000 744,324 - 전환사채 17 2023.01.10 2026.01.10 20,000 보통주 2024.01.10 ~2025.12.10 100 5,374 20,000 3,721,622 - 합 계 - - - 57,000 보통주 - - - 45,660 9,315,836 - *제 13회차 전환사채의 사채잔액은 사채권자의 전환청구에 따라 현재 권면(전자등록) 액 1,606백만원이 남아있습니다.*제 17회차 전환사채는 2023년 10월 10일 시가하락에 의하여 전환가액이 3,887원으로 조정되었으며, 제 16차 전환사채는 2023년 10월 10일 3,990원으로, 제 14회차 전환사채는 2023년 10월 27일 3,842원으로, 제 13회차와 제 15회차 전환사채는 2023년 10월 28일 시가하락에의하여 3,884원으로 전환가액이 조정되었습니다.*제 15회차 전환사채는 2023년 10월 31일 권면총액(15,000,000,000원)의 전액이 전환가액 3,884원으로 총 3,861,997주 전환청구권 행사되었습니다. 3. 채무증권 발행실적 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)테크엘 회사채 사모 2021.04.28 13,000 2.00% - 2024.04.28 일부상환 - (주)테크엘 회사채 사모 2022.10.27 5,000 2.00% - 2025.10.27 - - (주)테크엘 회사채 사모 2022.10.28 15,000 2.00% - 2025.10.28 - - (주)테크엘 회사채 사모 2023.01.10 4,000 0.00% - 2026.01.10 - - (주)테크엘 회사채 사모 2023.01.10 20,000 2.00% - 2026.01.10 - - 합 계 - - - 62,000 - - - - - *제 15회차 전환사채는 2023년 10월 31일 권면총액(15,000,000,000원)의 전액이 전환가액 3,884원으로 총 3,861,997주 전환청구권 행사되었습니다. 4. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 5. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 1,660 - 44,000 - - - - 45,660 합계 1,660 - 44,000 - - - - 45,660 7. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 8. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(3자배정) - 2022년 09월 05일 시설자금 1,000 시설자금 1,000 - (*)상기 유상증자(3자배정)은 소액공모 입니다. 2. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 13 2021.04.28 운영자금 및 채무상환자금 13,000 운영자금 및 채무상환자금 13,000 - 유상증자(3자배정) - 2021.09.01 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 전환사채 14 2022.10.27 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 전환사채 15 2022.10.28 운영자금 15,000 운영자금 15,000 - 유상증자(3자배정) - 2022.10.28 운영자금 4,805 운영자금 4,805 - 전환사채 16 2022.01.10 운영자금 4,000 운영자금 4,000 - 전환사채 17 2022.01.10 운영자금 20,000 운영자금 20,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 비교표시된 제25기 연결 손익계산서는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여, 외부감사인의 감사(삼일회계법인-적정)를 받은 재무제표를 화웨이사업부 중단으로(2023.01.31.)로 인한 중단영업손익을 반영하여 재 작성된 재무제표료 매출액 503백만원, 중단사업이익 183백만원이 감소하였습니다. 2. 자산 재평가 실시제17기 기말(2014년도)에 당사는 재무건전성을 높이기 위하여 토지에 대하여 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하고, 2014년 12월 31일을 기준일로 하여 독립적인 전문평가인이 시장에서 관측가능한 가액을 기초로 산정한 감정가액으로 토지를 재평가 하였습니다.당사는 제24(당)기에 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립된 평가기관을활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장 거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다.재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록주기적으로 실시하고 있습니다. 3. 화웨이사업부 종료 당사는 2023년 01월 31일 화웨이 총판 사업부문 계약종료로 인하여 해당 사업을 종료하였습니다. 해당 사업부문의 전분기 관련 손익은 중단영업으로 표시하였습니다.사업종료일일까지의 기간에 대한 중단영업과 관련한 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 중단영업으로부터의 손익과 현금흐름정보당분기 중 종료되는 기간의 영업과 수취할 조건부대가의 후속 조정에 따른 재무성과와 현금흐름정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 수익 53,200 503,818 비용 (100,044) (321,261) 세전이익(손실) (46,844) 182,557 법인세수익(비용) - - 중단영업의 세후이익(손실) (46,844) 182,557 세후 종속기업 처분이익 - - 중단영업이익(손실) (46,844) 182,557 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 영업활동으로부터의 순현금유입 (46,844) 182,557 투자활동으로부터의 순현금유입 - - 사업부문이 창출한 현금의 순증가 (46,844) 182,557 4. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제26기3분기 매출채권 3,091,540 1,155,686 37.38% 단기대여금 - 0.00% 미수금 67,013 - 0.00% 미수수익 469,452 - 0.00% 선급금 248,066 13,661 5.51% 장기대여금 - 0.00% 보증금 1,603,353 0.00% 합계 5,479,425 1,169,347 21.34% 제25기 매출채권 3,048,095 1,121,041 36.78% 단기대여금 - - 0.00% 미수금 3,172,392 34,645 1.09% 미수수익 77,655 - 0.00% 선급금 1,357,626 13,661 1.01% 장기대여금 - - 0.00% 보증금 56,433 - 0.00% 합계 7,712,201 1,169,347 15.16% 제24기 매출채권 13,015,636 1,121,546 8.62% 단기대여금 - - 0.00% 미수금 3,828,056 87,250 2.28% 미수수익 - - 0.00% 선급금 884,485 - 0.00% 장기대여금 - - 0.00% 보증금 1,236,933 - 0.00% 합계 18,965,111 1,208,796 6.37% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제26기 3분기 제24기 제23기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,169,347 1,208,796 1,178,487 2. 순대손처리액(①－②±③) (34,645) (52,605) (9,591) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (34,645) (52,605) (9,591) 3. 대손상각비 계상(환입)액 34,645 13,155 39,900 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,169,347 1,169,347 1,208,796 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침연결회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다.매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원, %)) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합계 금액 일반 1,843,717 - - 1,155,645 3,038,717 특수관계자 - - - - - 합계 1,843,717 - - 1,155,645 3,038,717 구성비율 62.62% - - 37.38% 100.00% 5. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황(1) 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 현황 (단위 : 천원) 사업부 계정과목 제26기3분기말 제25기 제24기 SIP 제품 2,889,903 3,289,902 2,882,703 제품평가충당금 (787,497) (1,127,146) (1,447,091) 재공품 960,314 1,033,682 2,371,263 재공품평가충당금 (371,158) (494,321) (1,635,000) 원재료 3,783,989 5,353,949 6,414,538 원재료평가충당금 (883,414) (1,097,294) (641,888) 미착품 - 15,378 상품 73,367 상품평가충당금 (73,367) 소계 5,592,136 6,958,772 7,959,904 화웨이 제품 - 73,367 78,608 제품평가충당금 - - - 재공품 - - - 재공품평가충당금 - - - 원재료 - - - 원재료평가충당금 - - - 미착품 - - - 소계 - 73,367 78,608 총계 제품 2,889,903 3,363,269 2,961,311 제품평가충당금 (787,497) (1,127,146) (1,447,091) 재공품 960,314 1,033,682 2,371,263 재공품평가충당금 (371,158) (494,321) (1,635,000) 원재료 3,783,989 5,353,949 6,414,538 원재료평가충당금 (883,414) (1,097,294) (641,888) 미착품 - 15,378 상품 73,367 상품평가충당금 (73,367) 합계 5,592,136 7,032,139 8,038,512 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 5.00% 7.86% 12.63 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.02회 2.52회 5.34 (2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 : 연말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사2) 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 : 매분기는 자체적으로 재고실사를 진행하며 연도말 재고실사에는 당사 관리책임자 및 외부감사인의 입회 하에 실시하고 있습니다.3) 재고자산의 담보제공 여부 등 : 해당사항 없습니다.4) 실사방법 : 표본조사5) 장기체화재고 등 내역보고기간말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 제품 2,889,903 2,889,903 (787,497) 2,102,406 - 재공품 960,314 960,314 (371,158) 589,156 - 원재료 등 3,783,989 3,783,989 (883,414) 2,900,575 - 합계 7,634,206 7,634,206 (2,042,069) 5,592,136 - 6) 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 62,660,244 (*1) 46,379,714 (*1) 매출채권 1,935,854 (*1) 1,927,054 (*1) 기타수취채권 772,519 (*1) 3,271,835 (*1) 합 계 65,368,616 51,578,603 금융부채 매입채무 462,237 (*1) 247,819 (*1) 기타지급채무 1,160,678 (*1) 1,639,955 (*1) 유동성전환사채 24,013,517 (*1) 9,225,006 (*1) 전환사채 - (*1) 9,921,771 (*1) 당기손익공정가치측정금융부채 17,569,880 23,394,360 9,527,657 9,527,657 합 계 43,206,313 23,394,360 30,562,208 9,527,657 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 연결실체는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.가. 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.나. 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.다. 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다. 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당분기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치측정금융부채 - - 228 228 14회차 전환사채 관련 당기손익공정가치측정금융부채 - - 1,838 1,838 15회차 전환사채 관련 당기손익공정가치측정금융부채 - - 5,513 5,513 16회차 전환사채 관련 당기손익공정가치측정금융부채 - - 1,742 1,742 17회차 전환사채 관련 당기손익공정가치측정금융부채 - - 8,249 8,249 *제 15회차 전환사채는 2023년 10월 31일 권면총액(15,000,000,000원)의 전액이 전환청구권 행사되었습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 분, 반기보고서의 경우 해당내역을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제26기(당기) 삼일회계법인 적정 - - 제25기(전기) 삼일회계법인 적정 - -파생상품금융부채 공정가치 평가-재고자산쳥가 제24기(전전기) 현대회계법인 적정 - - 수익인식 - 재고자산 평가 - 제26기(당기) 감사의견은 반기 검토의견을 기재하였습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제26기(당기) 삼일회계법인 결산(중간)감사 및 검토 용역 210백만원 1,424 - - 제25기(전기) 삼일회계법인 결산(중간)감사 및 검토 용역 210백만원 1,570 210백만원 1,424 제24기(전전기) 현대회계법인 결산(중간)감사 및 검토 용역 210백만원 1,570 460백만원 2,348 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기(당기) - - - - - 제25기(전기) 2022년 8월 세무조정 2022.01~2022.12 18백만원 삼일회계법인 제24기(전전기) - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 -분기보고서의 경우 해당 내역을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영방침, 소관부별 업무집행에 관한 중요사항을 심의 결정한다.작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 3명의 사외이사로 구성되어 있습니다.각 이사 및 감사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조 하시기 바랍니다. 1. 이사회의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사내이사 사내이사 사내이사 사외이사 사외이사 사외이사 김재창 이현창 최현진 조대성 조영재 김필영 최윤호 2022.11.11취임 2022.11.11취임 2021.07.02 취임 2021.09.16 취임 2022.11.11취임 2022.11.11취임 2022.11.11취임 (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 0% ) (출석률 : 100% ) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) 1 2023.01.30 화웨이 총판사업 종료의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2023.02.17 내부회계운영실태보고의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2023.02.17 2022년 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2023.03.10 제 25기 정기주주총회 소집결의의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2023.03.27 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 불참 - 찬성 찬성 찬성 6 2023.05.09 유형자산 취득의 건 가결 찬성 찬성 불참 - 찬성 찬성 찬성 *사내이사 조대성은 2023년 03월 27일 사임하였습니다. 2. 이사의 독립성작성기준일 현재 회사의 주요 경영정책을 결정하는 의사결정기구인 이사회의 구성은 조대성 대표이사(사내이사), 김재창 사내이사, 이현창 사내이사, 최현진 사내이사, 조영재 사외이사, 김필영 사외이사, 최윤호 사외이사 총 7명으로 구성되어 있습니다.회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한, 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익이 침해 받지 않도록 이사회 운영규정 및 이해관계자와의 거래에 대한 통제규정을 제정하여 준수하고 있습니다.[각 이사의 임기, 연임여부, 연임횟수 등] 구 분 성 명 추천인 활동분야 비고(임기, 연임 등) 사내이사 김재창 이사회 대표이사,이사회의장 2022.11.11. 취임 이현창 이사회 사내이사 2022.11.11. 취임 최현진 이사회 사내이사 2021.07.02. 취임 사외이사 조영재 이사회 사외이사 2022.11.11. 취임 김필영 이사회 사외이사 2022.11.11. 취임 최윤호 이사회 사외이사 2022.11.11. 취임 2. 감사제도에 관한 사항 - 분기보고서의 경우 해당내역을 기재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 미실시 (*) 전자투표제 : 상법 제368조의 4에 따른 전자투표제를 채택하고 있습니다 가. 집중투표제의 채택 여부 당사는 집중투표제를 적용하지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택 여부제17기, 제19기 정기주주총회에 한하여 한국예탁결제원 전자투표 시스템「http://evote.ksd.or.kr」을 이용한 전자투표제를 실시하였습니다.제출 기준일 현재 서면투표제나 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.다. 소수주주권의 행사 여부당사는 행사된 소수 주주권은 없습니다.라. 경영권 경쟁 여부- 해당사항 없습니다. 2. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 12,813,032 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 5,540 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 12,807,492 - 우선주 - - 3. 주식사무 구분 내용 정관상신주인수권의내용 제10조【신주인수권】 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다 ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 사업다각화, 연구개발, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자 (이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. [근로복지기본법] 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다. ⑤ 회생절차 진행 중에는 위 제1항, 제2항의 규정을 배제하고 다음 각 호의경우에는 발행예정주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 주주 외의자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 회생담보권, 회생채권을 출자전환하여 신주를 발행하는 경우 2. M 통한 재무구조 개선을 위하여 유상신주를 발행하는 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료일로부터 3월이내 주주명부폐쇄시기 - 주권의 종류 전자증권제도 시행에 따라 주권의 종류를 구분하지 않음 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.bec.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다. 4. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 정기주주총회(2023.03.27) -. 제25기 재무제표 승인의 건-. 이사보수 한도액 승인의 건(15억원) 승인 - 임시주주총회(2022.11.11) -. 정관일부변경의 건-. 이사선임의 건 사내이사 김재창, 이현창 사외이사 조영재, 김필영, 최윤호 승인 - 정기주주총회(2022.03.29) -. 제24기 재무제표 승인의 건-. 이사보수 한도액 승인의 건(5억원)-. 감사보수 한도액 승인의 건(1억원) 승인 - 임시주주총회(2022.01.27) -. 자본감소 결의의 건 승인 - 임시주주총회(2021.09.16) -. 이사 선임의 건 승인 - (사내이사 조대성) (사내이사 윤상현) (사내이사 권성준) -. 사외이사 선임의 건 승인 (사외이사 고태준) (사외이사 김민수) 임시주주총회(2021.07.02) -. 정관 일부 변경의 건 승인 - -. 이사 선임의 건 승인 (사내이사 이강현) (사내이사 최현진) (사내이사 이해준) 정기주주총회(2021.03.30) -. 제23기 재무제표 승인의 건 승인 - -. 정관 일부 변경의 건 승인 -. 이사보수 한도액 승인의 건(15억원) 승인 -. 감사보수 한도액 승인의 건(2억원) 승인 임시주주총회(2021.01.28) -. 자본감소(무상감자)결의 건 부결 - -. 정관 일부 변경의 건 부결 -. 이사 선임의 건 (사내이사 안영민) 승인 (사내이사 김영수) 부결 (사내이사 박성원) 부결 (사외이사 이범석) 승인 임시주주총회(2020.07.24) -. 정관 일부 변경의 건 승인 - -. 이사 선임의 건 승인 (사내이사 이순상) (사외이사 장영근) VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 에코볼트(주)(前 에스맥(주)) 최대주주 본인 보통주 3,242,990 25.31 3,242,990 25.31 최대주주 계 보통주 3,242,990 25.31 3,242,990 25.31 - - - - - - - *2023년 10월 31일 제 15회차 전환사채(3,861,997주)의 전환청구권 행사로 최대주주가 에코볼트(주)(前 에스맥(주))에서 (주)비에이치로 변경되었습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 에코볼트(주)(前 에스맥(주)) 43,968 김상엽 - - - 오성첨단소재(주) 22.77 - - - - - - * 상기 출자자수 및 지분율은 2022년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다.*2023년 10월 31일 제 15회차 전환사채(3,861,997주)의 전환청구권 행사로 최대주주가 에코볼트(주)(前 에스맥(주))에서 (주)비에이치로 변경되었습니다.(2) 법적ㆍ상업적 명칭최대주주 법인의 명칭은 에코볼트 주식회사(前 에스맥 주식회사) 라고 표기합니다. 또한 영문으로는 Eco Volt Co.,Ltd. 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 에코볼트(주)(前 에스맥(주))라고 표기합니다.*2023년 10월 31일 제 15회차 전환사채(3,861,997주)의 전환청구권 행사로 최대주주가 에코볼트(주)(前 에스맥(주))에서 (주)비에이치로 변경되었습니다.(3) 설립일자 및 존속기간에코볼트 주식회사(이하 "지배기업")는 2004년 11월에 설립되어 자동차용 전구류, 전자기기 및 전자부품, 통신장비 등의 제조,판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 평택시에 위치하고 있으며 베트남 현지 공장(박닌)에 제조시설을 보유하고 있습니다.(4) 주소, 전화번호, 홈페이지 주소- 주소 : 경기도 평택시 산단로 241- 전화번호 : 031-895-2222- 홈페이지 : http://ecovoltdynamics.co.kr(5) 중소기업 해당 여부최대주주 에코볼트(주) 2011년 12월 31일자로 중소기업유예기간이 만료되어 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당하지 않습니다. (6) 주요 사업의 내용최대주주 에코볼트(주)의 주요 사업부문은 아래와 같습니다. 회사 주요재화 및 용역 주요고객 사업내용 에코볼트 주식회사 자동차용 전구Touch Screen Module SL 등동우화인켐, 자동차용 전구류, 전자기기 제조Touch Screen Module, Key Module 등 제조 에스맥 디바이스 주식회사 Touch Screen Module 동우화인켐,화웨이 등 Touch Screen Module, Key Module 등 제조 S-MAC VINA Co., Ltd. Touch Screen Module /Key Module 동우화인켐,화웨이 등 Touch Screen Module,Key Module 등 제조 주식회사 엔에스엠 대전방지 제품군(코팅액,실리콘,고무등) 및플라스틱 필름의 제조 .판매 삼성SDI 등 대전방지 제품군 및 플라스틱 필름 등 제조 주식회사 이스트게이트인베스트먼트 신기술금융회사 - 신기술사업금융 에스맥웰스매니지먼트 주식회사 전문, 과학 및 기술서비스업 - 경영컨설팅 주식회사 에스에프이노텍 운송장비용 조명장치 제조업 현대모비스 차량용 LED모듈 * 상기 주요 사업의 내용은 2022년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다. (7) 계열회사에 관한 사항보고서 작성일 현재 최대주주의 계열회사는 아래와 같습니다. 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 (주)엔에스엠 134811-0201038 - - 비상장 9 동관신맥전자유한공사 - S-MAC VINA Co., Ltd. - 홍콩지맥전자유한공사 - NSM-HV CO.,LTD. - NSM ANTI-STATICMATERIAL(ZHENJIANG) CO.,LTD - 에스맥웰스매니지먼트(주) 131311-0232367 ㈜이스트게이트인베스트먼트 110111-6807139 (주)에스에프이노텍 161511-0275903 JIANGSU DREAMTECH ELECTRONIC CO., LTD. - * 상기 계열사에 관한 사항은 2022년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다. (8) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 코스닥증권시장 2008년 01월 23일 해당사항 없음 해당사항 없음 (9) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 에코볼트(주) 자산총계 307,997 부채총계 70,383 자본총계 237,614 매출액 195,727 영업이익 -9,421 당기순이익 -61,320 * 상기 재무현황은 외부감사인의 연결재무제표(2022년말)를 기준으로 작성되었습니다. 최종 재무현황은 에코볼트(주)의 감사보고서를 참고하시기 바랍니다. (10) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 -. 보고서 작성기준일 현재까지 해당사항이 없습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 오성첨단소재(주) 49,347 이장원 - - - (주)이스트버건디외2 17.84 - - - - - - * 상기 출자자수 및 지분율은 2022년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다. (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 오성첨단소재(주) 자산총계 280,852 부채총계 80,724 자본총계 200,128 매출액 117,108 영업이익 12,933 당기순이익 1,889 * 상기 재무현황은 외부감사인의 연결재무제표(2022년말)를 기준으로 작성되었습니다. 최종 재무현황은 오성첨단소재(주)의 감사보고서를 참고하시기 바랍니다. 4. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2010년 03월 05일 케이디씨(주) 4,292,178 30 경영권 양수도 - 2012년 10월 24일 김태섭 2,848,500 8.01 - - 2015년 12월 17일 김태섭 4,453,788 7.66 신주인수권 행사 - 2016년 08월 22일 김태섭 3,553,788 5.82 주식양수도 - 2018년 06월 19일 (주)바른테크놀로지 2,690,969 4.05 주식양수도 - 2019년 12월 26일 퀀텀 제1호 투자조합 16,000,000 31.22 제3자 배정 유상증자 기업회생 2020년 05월 22일 (주)이엔플러스 22,429,906 30.44 제3자 배정 유상증자 제3자배정 2021년 09월 01일 에코볼트(주) 32,429,906 38.75 주식양수도 및 제3자배정 유상증자 - *소유주식수 및 지분율은 변동당시의 소유주식 및 지분율을 기재하였습니다. *2023년 10월 31일 제 15회차 전환사채(3,861,997주)의 전환청구권 행사로 최대주주가 에코볼트(주)(前 에스맥(주))에서 (주)비에이치로 변경되었습니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 에코볼트(주)(前 에스맥(주)) 3,242,990 25.31 - (주)비에이치 1,000,000 7.80 - 우리사주조합 - - - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김재창 남 1958.11 대표이사 사내이사 상근 사업총괄 현. (주)비에이치 고문前. PWC Consulting 이사前. IBM 이사前. (주)비에이치 대표이사 - - - 11개월 2025.11.10 이현창 남 1983.08 사내이사 사내이사 비상근 기술자문 현. (주)비에이치 연구소 소장현. BH EVS 사내이사前. BHflex VINA 법인장 - - - 11개월 2025.11.10 최현진 여 1982.08 사내이사 사내이사 비상근 경영자문 현. ㈜에이엠비컴퍼니 재무이사前. ㈜스킨츄 재무이사 - - - 2년 3개월 2024.07.01 조영재 남 1973.09 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 현. (주)진광건설엔지니어링 대표이사前. 딜로이트 안진회계법인前. 대주회계법인前. 삼덕회계법인 본부장 - - - 11개월 2025.11.10 김필영 남 1958.05 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 현. (주)이녹스 첨단소재 명예고문前. (주)삼성전자 네트웍사업부 상무이사前. (주)삼성전자 통신부문 전무이사前. (주)삼성광통신 대표이사前. (주)이녹스 대표이사 - - - 11개월 2025.11.10 최윤호 남 1960.03 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 현. Teradyne Korea 기술 자문前. (주)삼성전자 반도체사업부 전무이사前. 삼성 모바일 디스플레이 개발 실장前. 제일모직 전자재료사업부 - - - 11개월 2025.11.10 이명호 남 1969.03 전무 미등기 상근 운영총괄 현. 테크엘 운영총괄前. Apple SEG and DFM, Korea and Singapore engineer前. Texas Instruments, Korea engineer前. StatsChipPAC, Korea engineer前. Amkor Technology, Korea engineer - - - 11개월 - 오승훈 남 1973.07 상무 미등기 상근 연구소장 현. 테크엘 연구소장前. STS반도체통신 공정개발 책임 - - - 7년 2개월 - 2. 임원의 보수 등 - 분기보고서의 경우 해당내역을 기재하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 * 당사의 종속회사 (주)에스씨글로벌컴퍼니는 2023년 01월 31일 해산결의되었으며 2023년 06월 14일 청산되었습니다. 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - 235 -235 - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - 235 -235 - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 * 당사의 종속회사 (주)에스씨글로벌컴퍼니는 2023년 01월 31일 해산결의되었으며 2023년 06월 14일 청산되었습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등- 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 - 해당 사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항의 연결주석 22. 특수관계자와의 거래」를 참고 바랍니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항- 해당사항이 없습니다 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제 목 변경 전 변경 후 비고 2022.03.18(최초) 감사보고서제출 1. 제출일자 : 2022년 03월 18일2. 회계법인 : 현대회계법인3. 감사의견- 연결 : 감사범위제한으로 인한 한정- 별도 : 감사범위제한으로 인한 한정 - 2022.07.08(변경) 감사보고서제출(정정) - 1. 제출일자 : 2022년 07월 08일2. 회계법인 : 현대회계법인3. 감사의견 :- 연결 : 적정- 별도 : 적정* 재감사를 통한 감사보고서 적정 수령 완료 2. 우발부채 등에 관한 사항 (1) 제공받은 보증내역당기말 현재 회사가 금융기관등으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 216,040 국토의 계획 및 이용에 관한 법률에 의한 개발행위허가, 도시계획시설사업의 인가에 따른 예치금 보증 서울보증보험 495,000 건축공사 안전관리예치금 보증 (2) 제공한 보증내역- 당기말 현재 연결실체가 제공한 보증내역은 없습니다.(3) 담보제공 내역당기말 현재 전환사채의 채무이행 보장을 위해 담보신탁계약을 체결하였으며, 제공된 담보신탁 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 위탁자 수탁자 1순위 우선수익자 담보신탁자산 장부금액 우선수익한도금액 (주)테크엘 교보자산신탁㈜ "한국채권투자운용(주)(구, 한국채권투자자문(주))" 토지,건물 36,669,730 16,900,000 (4) 소송중인 사건당기말 현재 연결실체가 피고로 소숭 중인 사건 내역은 다음과 같습니다. 원고 피고 소제기일 관할법원 소송사건내용 진행상황 소송가액 검찰 당사 외 2인(전임직원) 2020.08.27 인천지방법원 상표법 위반 관련 형사소송 2심 항소진행중(*) - (*) 2022년 인천지방법원 1심 판결 금액 4,329,166천원을 소송충당부채로 재무제표에 반영하였습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재사항- 해당사항 없습니다. (2) 단기매매차익 발생 및 환수현황- 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 주요 사항- 2023년 10월 31일 당사의 제 15회차 전환사채(발행금액:150억원)의 사채권자 (주)비에이치가 전환권을 행사하여 당사의 최대주주로 변경 되었습니다. 구분 변경전 변경후 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)비에이치 1,000,000 7.80% 4,861,997 29.16% 에코볼트(주) 3,242,990 25.31% 3,242,990 19.45% 2. 보호예수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 2,242,990 2021년 10월 07일 2025년 10월 07일 4년 상장적격성 실질심사 12,813,032 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - * 당사의 종속회사 (주)에스씨글로벌컴퍼니는 2023년 01월 31일 해산결의되었으며 2023년 06월 14일 청산되었습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜에스씨글로벌컴퍼니 비상장 2020.07.01 라이선스을 통한메모리카드 유통 300 - 100 235 - -235 0 - - - 279 -1 합 계 - 100 235 - -235 0 - - - 279 -1 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 :해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 :해당사항 없습니다.