테크엘 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제27(당) 분기 2024년 09월 30일 현재
제26(전) 분기 2023년 09월 30일 현재
주식회사 테크엘과 그 종속기업

1. 회사의 개요주식회사 테크엘과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 테크엘(이하 "지배기업")은 반도체 소프트웨어 개발 및 제조, 정보통신부품 및 하드웨어 개발 및 제조 등의 사업을 영위할 목적으로 1998년 2월 17일에 설립되었으며, 지배기업의 주식은 2002년 12월 4일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었습니다. 본사는 경기도 화성시에 소재하고 있습니다. 한편, 2022년 11월 11일 임시주주총회 결의에 의거하여 주식회사 바른전자에서 주식회사 테크엘로 변경하였습니다.지배기업의 설립시 자본금은 258백만원이었으나, 수차의 증자와 합병 및 감자를 거쳐 2024년 9월 30일 현재 자본금은 11,176백만원입니다.

당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

(주)비에이치	7,464,808	33.40%	4,861,997	29.16%

에코볼트㈜,(구,에스맥㈜)	3,242,990	14.51%	3,242,990	19.45%

주식회사 디케이티	2,602,811	11.65%	-	0.00%

자사주	5,540	0.02%	5,540	0.03%

기타	9,034,913	40.42%	8,564,502	51.36%

합계	22,351,062	100.00%	16,675,029	100.00%

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소재국가 취득가액 지분율 TECHL VINA(*1) 베트남 1,382,400 100% (*1) 2024년 07월 03일 자본금 1,382,400천원을 납입하였습니다.전기말에는 종속기업이 존재하지 않습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 TECHL VINA 1,197,850 41,715 1,156,135 - (168,651) (168,651) 1.1 연결대상범위의 변동전기 중 지배기업은 종속기업에 대한 지배력을 상실하여 전기말 현재 종속기업이 존재하지 않으며, 당분기 중 종속기업을 설립하여 '연결재무제표'와 '별도재무제표'의 작성 의무가 있습니다. 따라서 전기 중 종속기업이 존재하던 기간까지는 종속기업의 손익 등을 연결 기준으로 재무제표에 반영하였습니다. 비교 표시된 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1110호에 따른 연결재무제표입니다. 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결회사의 내부감사는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결회사는 투자등급이 일정수준 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결회사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결회사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 57,793,305 63,784,901 매출채권 2,771,765 3,372,143 기타수취채권 266,115 544,695 기타비유동수취채권 40,976 1,053 합계 60,872,1 61 67,702,792 (*1) 연결회사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월 초과 1년 초과 합계 당분기말 기대손실률 0.000% 0.000% 100.000% 매출채권 2,771,76 4 - 1,121,017 3,892,781 대손충당금 - - 1,121,017 1,121,017 전기말 기대손실률 0.000% 0.000% 100.000% 매출채권 3,372,159 - 1,121,000 4,493,159 대손충당금 17 - 1,121,000 1,121,017 (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 장부가액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 3년이내 3년초과 매입채무 786,838 786,838 786,838 - - 기타지급채무 1,169,999 1,169,999 1,169,999 - - 유동성전환사채 1,886,867 2,850,000 2,850,000 - - 당기손익공정가치측정금융부채 504,253 504,253 504,253 - - 기타비유동지급채무 102,700 102,700 - - 102,700 합계 4,450,657 5,413,790 5,311,090 - 102,700 (단위: 천원) 내역 장부가액 계약상 현금흐름 1년이내 1년초과 3년이내 3년초과 매입채무 857,280 857,280 857,280 - - 기타지급채무 2,065,618 2,065,618 2,065,618 - - 유동성전환사채 16,441,726 31,168,306 31,168,306 - - 당기손익공정가치측정금융부채 7,686,834 7,686,834 7,686,834 - - 합계 27,051,458 41,778,038 41,778,038 - - (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결회사는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험관리 주관 업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관 업무로는 ① 금융거래 실행 ② 재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다. 연결회사는 위의 재무위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다. 가. 환율변동에 따른 위험 연결회사는 해외고객과의 외화거래가 많아 외화 환율의 변동이 기업의 성과에 중요한 영향을 미칩니다. 연결회사의 중요한 외화현금흐름은 미국달러, 일본 엔화로 이루어지며, 해외고객과의 무역거래에서 발생하는 외화수금이 상품매입에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있음에 따라 환율하락에 따른 환차손이 환율변동에 따른 주요 위험이라고 할 수 있습니다. 연결회사는 환율변동에 따른 경제적, 거래상의 위험에 대한 노출을 최소화하기 위해 외화로 표시되는 화폐성 외화자산부채의 환율변동위험을 최대한 자연적으로 일어나는 반대방향의 위험을 상쇄하는 방식으로 관리합니다. 또한, 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 국내외 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 통화 외화금액 원화환산액 환산이익 환산손실 통화 외화금액 원화환산액 환산이익 환산손실 외화자산: 외화예금 USD 1,732,091 2,285,667 141,397 - USD 2,855,106 3,681,374 745 58,694 매출채권 USD 2,018,885 2,664,121 - 43,453 USD 2,548,481 3,286,011 17 52,927 소계 USD 3,750,976 4,949,788 141,397 43,453 USD 5,403,587 6,967,385 762 111,621 외화부채: 매입채무 USD 464,756 613,292 7,1 66 - USD 526,051 678,291 9,052 - 미지급금 USD 500 660 10 - USD 2,000 2,579 70 - 소계 USD 465,256 613,952 7,1 76 - USD 528,051 680,870 9,122 - 합 계 USD 4,216,232 5,563,740 148,573 43,453 USD 5,931,638 7,648,255 9,884 111,621 한편, 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동 시 해당 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원 통화 10% 상승시 10% 하락시 USD 433,584 (433,584) 나. 시장금리 변동 위험 연결회사는 당분기말과 전기말 현재 변동이자부 차입금이 존재하지 않으므로 이자율변동위험에 노출되어 있지 않습니다. (5) 자본관리 연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 7,079,778 29,204,305 현금및현금성자산 차감 (57,793,603) (63,784,993) 조정 부채 (50,713,825) (34,580,688) 자본총계 98,318,634 80,841,201 조정 부채 비율(*1) - - (*1) 조정 부채가 음수여서 조정부채 비율을 산출하지 않았습니다. 5. 부문정보 (1) 연결회사는 SIP사업 단일 부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 영업부문별 매출액 및 영업이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 영업이익(손실) 매출액 영업이익(손실) SIP 사업부문 20,218,966 541,567 14,369,524 (2,844,723) 화웨이 총판부문(*1) - - - - 합계 20,218,966 541,567 14,369,524 (2,844,723) (*1) 전기 중 화웨이 총판부문 계약기간 종료로 인하여 해당 사업부 영업을 중단하였고, 중단사업의 모든 손익 항목을 '중단영업이익(손실)'의 단일 계정으로 재분류하여 표시하였습니다. 영업부문별 자산, 부채는 최고영업의사결정자가 부문별로 구분하여 검토하지 아니하므로 별도 기재하지 아니하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국 내 4,686,271 15,744,672 2,361,887 10,488,806 홍 콩 245,016 4,384,630 1,256,764 3,831,447 미 국 - - 13,588 21,503 기 타 89,66 5 89,664 391 27 ,768 합 계 5,020,952 20,218,966 3,632,630 14,369,524 (3) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객 1 15,231,157 10,174,185 고객 2 3,407,848 2,984,851 6. 금융상품6.1 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 57,793,603 - 57,793,603 매출채권 2,771,765 - 2,771,765 기타수취채권 266,115 - 266,115 기타비유동수취채권 40,976 - 40,976 합계 60,872, 459 - 60,872, 459 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 매입채무 786,838 - 786,838 기타지급채무 1,169,999 - 1,169,999 당기손익공정가치측정금융부채 - 504,253 504,253 유동성전환사채 1,886,867 - 1,886,867 기타비유동지급채무 102,700 - 102,700 합계 3,946,404 504,253 4,450,657 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 63,784,993 - 63,784,993 매출채권 3,372,143 - 3,372,143 기타수취채권 544,695 - 544,695 기타비유동수취채권 1,053 - 1,053 합계 67,702,884 - 67,702,884 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 매입채무 857,280 - 857,280 기타지급채무 2,065,618 - 2,065,618 당기손익공정가치측정금융부채 - 7,686,834 7,686,834 유동성전환사채 16,441,726 - 16,441,726 합계 19,364,624 7,686,834 27,051,458 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가측정 금융자산 이자수익 1,574,793 1,862,884 상각후원가측정 금융부채 이자비용 (1,062,005) (4,629,435) 사채상환이익(손실) (475,517) - 당기손익공정가치측정 금융부채 파생상품평가이익(손실) (965,082) 5,182,625 6.2 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 57,793,603 (*1) 63,784,993 (*1) 매출채권 2,771,765 (*1) 3,372,143 (*1) 기타수취채권 307,091 (*1) 545,748 (*1) 합 계 60,872, 459 67,702,884 금융부채 매입채무 786,838 (*1) 857,280 (*1) 기타지급채무 1,169,999 (*1) 2,065,618 (*1) 유동성전환사채 1,886,867 (*1) 16,441,726 (*1) 기타비유동지급채무 102,700 (*1) - (*1) 당기손익공정가치측정금융부채 504,253 504,253 7,686,834 7,686,834 합 계 4,450,657 504,253 27,051,458 7,686,834 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 연결회사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.가. 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.나. 파생상품의 공정가치는 가치평가 기법에 따라 산출된 공정가치입니다(상세내역은 하단의 수준별 공시 참조).경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치 서열체계 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다. 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당분기말 및 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치측정금융부채 - - 504,253 504,253 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치측정금융부채 - - 7,686,834 7,686,834 당분기와 전기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 발생하지 않았습니다 (3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금액 가치평가기법 투입변수 전환사채 전환권 및조기상환청구권 504,253 Tsiveriotis and Fernandes 모형(전환금융상품의 현금흐름을 지분과 순수채권 현금흐름으로 구분하고 각각 다른 할인율을 적용하여 보유가치를 계산하는 방식) 무위험이자율: 3.2497% ~ 3.3955%위험이자율: 9.6551% ~ 18.0073%변동성: 34.53% (4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 독립적이고 적격성있는 외부평가기관에 의뢰하여 평가를 수행하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 외부평가기관의 공정가치 측정결과에 대해서 공정가치 측정 담당자는 연결회사의 재무담당이사에 직접 보고하며 당기말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 전환사채관련 파생상품이 있습니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융부채(*) 전환사채 전환권 및 조기상환청구권 28,772 44,240 615,643 757,981 (*) 금융부채는 주요 관측 불가능한 투입변수인 변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (6) 거래일 평가손익 연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 유효이자율법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 Ⅰ.기초 6,816,517 5,084,966 Ⅱ.신규 발생 - 7,373,425 Ⅲ.당기 증감 ((1)+(2)) (6,368,847) (5,641,874) (1) 상각 (323,107) (2,672,660) (2) 기타(*) (6,045,740) (2,969,214) Ⅳ.기말 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 447,670 6,816,517 (*) 주식전환 등으로 인한 감소입니다. 7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 298 92 제예금 3,270,700 1,103,526 외화예금 3,022,605 3,681,375 정기예금 51,500,000 59,000,000 합계 57,793,603 63,784,993 8. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정 금융기관 당분기말 전기말 비고 현금및현금성자산 신한은행 외 - 43,489 예금압류(*1) (*1) 금융기관 3사(신한은행, 국민은행, 기업은행)에 대한 예금압류는 상표권 위반 소송관련 이었으나 인천지방법원의 명령(2024.01.18)으로 해제 되었습니다. 9. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 구분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 3,892,7 82 4,493,159 대손충당금 (1,121,017) (1,121,017) 소계 2,771,765 3,372,143 기타수취채권(유동) 미수금 34,645 55,420 대손충당금 (34,645) (34,645) 미수수익 236,115 493,920 임차보증금 30,000 30,000 소계 266,115 544,695 기타수취채권(비유동) 보증금 40,976 1,053 소계 40,976 1,053 합 계 3,078,8 56 3,917,890 (2) 당분기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 기타수취채권 당분기 전기 당분기 전기 기초금액 1,121,017 1,121,041 34,645 34,645 환입 - (24) - - 기말금액 1,121,017 1,121,017 34,645 34,645 10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항목 당분기말 전기말 제품 713, 944 1,217,623 제품평가충당금 (484,938) (511,964) 재공품 73,367 668,434 재공품평가충당금 (73,367) (462,774) 원재료 1,019,621 2,400,967 원재료평가충당금 (293,807) (152,380) 미착품 1,444,572 - 상품 (131,719) 73,367 상품평가충당금 3,723 (73,367) 합 계 2,271,396 3,159,906 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 9,459,759천원 (전기: 13,115,835천원) 입니다.재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실(환입) 내역은 다음과 같으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다. (단위: 천원) 항목 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) (214,095) 314,176 11. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타자산(유동) 선급금 2,675,1 56 95,229 선급비용 4,080 16,996 소 계 2,679,236 112,225 기타자산(비유동) 장기선급금 4,000 - 소계 4,000 - 합계 2,683,236 112,225 12. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지(*1), (*2) 10,346,119 - 10,346,119 9,206,941 - 9,206,941 건물(*1) 1,415, 199 (40,199) 1,375, 000 - - - 합계 11,761,318 (40,199) 11,721,119 9,206,941 - 9,206,941 (*1) 본사 토지 및 건물 중 일부를 임대하여 비율만큼 유형자산에서 투자부동산으로 대체하였습니다.(*2) 당기 소송사건(수원지방법원2024가단 552278) 관련한 토지 가압류결정에 따라 소송가액 271,872천원을 소송충당부채로 재무제표에 반영하였습니다. (2) 당분기말 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 측정방법 기초 취득 처분 대체 감가상각 장부금액 토지(*1) 원가모형 9,206,941 - - 1,139,178 - 10,346,119 건물(*1) 원가모형 - - - 1,415, 199 (40,199) 1,375,0 00 합계 - 9,206,941 - - 2,554, 377 (40,199) 11,721,119 (*1) 본사 토지 및 건물 중 일부를 임대하여 비율만큼 유형자산에서 투자부동산으로 대체하였습니다. (단위: 천원) 구분 측정방법 기초 취득 처분 대체(*1) 감가상각 장부금액 토지 원가모형 - - - 9,206,941 - 9,206,941 (*1) 전기중 사업장 이전 목적으로 토지를 취득하였으나 사업장 이전계획을 취소 함에 따라 유형자산에서 투자부동산으로 대체하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 217,137 - 임대수익투자부동산 직접운영비용 (90,164) - (4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. 13. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 토지(*1) 22,727,166 - - 22,727,166 23,866,344 - - 23,866,344 건물(*1) 8,270,872 (2,778,521) (2,868,030) 2,624 ,321 9,199,504 (2,707,917) (2,868,030) 3,623,558 기계장치 38,706,005 (36,214,401) (1,250,338) 1,241,266 38,331,289 (35,703,380) (1,250,338) 1,377,571 차량운반구 30,503 (25,307) - 5,196 24,835 (24,835) - - 공구와기구 3,459,856 (3,113,911) (287,715) 58,230 3,459,856 (3,092,226) (287,715) 79,915 비품 616,914 (520,723) (46,408) 49,783 578,146 (509,924) (46,408) 21,813 국고보조금(비품) (5,610) - - (5,610) - - - - 시설장치 1,111,800 (417,303) (510,210) 184,287 975,800 (408,942) (510,210) 56,648 사용권자산 27,119 (10,084) - 17,035 24,826 (14,941) - 9,885 건설중인자산(*1) 200,498 - - 200,498 508,583 - - 508,583 유형자산 계 75,145,123 (43,080, 250) (4,962, 701) 27,102,172 76,969,183 (42,462,165) (4,962,700) 29,544,318 (*1) 당기 중 토지, 건물 및 자본적지출에 해당하는 건설중인자산 332,568천원이 투자부동산으로 대체되었습니다(주석 12참조). (2) 당분기와 전분기 중 유형자산 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 재평가 처분 대체증(감) 기타 감가상각 손상차손 기말 토지(*1) 23,866,344 - - - (1,139,178) - - - 22,727,166 건물(*1) 3,623,558 - - - (925,599) - (73,6 38 ) - 2,624,3 21 기계장치 1,377,571 65,100 - - 309,616 - (511,021) - 1,241,266 차량운반구 - 5,668 - - - - (472) - 5,196 공구와기구 79,915 - - - - - (21,685) - 58,230 비품 21,813 38,769 - - - - (10,799) - 49,783 국고보조금(비품) - (6,120) - - - - 510 - (5,610) 시설장치 56,648 59,936 - - 76,064 - (8,3 61) - 184,287 사용권자산 9,885 24,469 - - - - (17,319) - 17,035 건설중인자산(*1) 508,583 633,555 - - (941,641) - - - 200,498 유형자산 계 29,544,318 821,376 - - (2,620,738) - (642,785) - 27,102,172 (*1) 당기 중 토지, 건물 및 자본적지출에 해당하는 건설중인자산 332,568천원이 투자부동산으로 대체되었습니다(주석 12참조). (단위: 천원) 과목 기초 증가 재평가 처분 대체증(감) 기타 감가상각 손상차손 기말 토지(*1) 23,866,344 9,206,941 - - - - - 33,073,285 건물 3,759,042 - - - - - (101,613) - 3,657,429 기계장치 686,927 840,970 - - - - (342,741) - 1,185,157 차량운반구 76,555 - - (70,175) - - (6,380) - - 공구와기구 108,829 - - - - - (21,685) - 87,144 비품 74,414 8,660 - (47,598) - - (11,343) - 24,133 시설장치 62,664 - - - - - (4,512) - 58,152 사용권자산 21,609 20,741 - - - - (25,682) - 16,668 건설중인자산 103,738 115,327 - - - - - 219,065 유형자산 계 28,760,123 10,192,639 - (117,774) - - (513,956) - 38,321,033 (*1) 전기중 사업장 이전 목적으로 토지를 취득하였으나 사업장 이전계획을 취소 함에 따라 유형자산에서 투자부동산으로 대체하였습니다. (3) 토지의 재평가 연결회사는 전기 이전에 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립된 평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장 거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. 토지의 재평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재평가기준일 재평가금액 장부금액 재평가이익 원가모형장부금액 본사 토지 2014-12-31 19,110,414 19,110,414 3,362,917 15,747,497 본사 토지 2018-11-01 22,042,000 22,042,000 2,931,586 15,747,497 본사 토지 2020-12-31 22,318,454 22,318,454 224,154 15,799,797 본사 토지 2021-12-31 23,202,312 23,202,312 883,858 15,799,797 본사 토지 2022-12-31 23,866,344 23,866,344 664,032 15,799,797 당분기 및 전기 중 토지 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 6,380,639 - - - 6,380,639 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 6,372,572 - - 8,067 6,380,639 토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치로 분류되었습니다. (4) 연결회사는 전환사채의 채무이행 보장을 위해 교보자산신탁㈜와 담보신탁계약을 체결하였으며, 13회차 전환사채 만기일자(24.04.28)가 도래됨에 따라 신탁해지되었습니다(담보신탁의 상세 내역은 주석 24번 참조).(5) 토지 중 화성시 장지동 산 56-2(장부가액 60,984천원)은 상표권 위반 소송과 관련하여 2024.01.18일자로 보전처분이 해제 되었습니다.(주석 24번 참조) 14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 산업재산권 72,383 (49,2 70) (21,670) 1,443 70,939 (49,269) (21,670) - 기타의무형자산 1,231,069 (991,221) (226,548) 13,300 1,217,069 (990,521) (226,548) - 합계 1,303,452 (1,040,491) (248,218) 14,743 1,288,008 (1,039,790) (248,218) - (2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 671,263천원과 695,549천원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다. 15. 매입채무 및 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 매입채무 786,838 857,280 소계 786,838 857,280 기타지급채무(유동) 미지급금 1,150,112 1,940,887 미지급비용 1,939 112,587 리스부채(유동) 17,949 12,144 소계 1,170,000 2,065,618 기타지급채무(비유동) 임대보증금(비유동) 102,700 - 소계 102,700 - 합계 2,059,5 38 2,922,898 16. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 연차수당부채 222,135 197,547 예수금 35,499 36,994 선수금 4,391 128,261 합계 262,025 362,802 17. 차입금 등(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관에 대한 차입금은 없습니다. (2) 전환사채① 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 만기일 당분기말 전기말 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2024년 04월 28일 - 1,660,006 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2025년 10월 27일 - 5,000,000 제16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2026년 01월 10일 2,850,000 4,000,000 제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2026년 01월 10일 - 20,000,000 소계 2,850,000 30,660,006 가산 : 상환할증금 - - 차감 : 전환권조정 (962,615) (14,214,317) 가산 : 사채할증발행차금 - - 차감: 사채할인발행차금 (518) (3,963) 합 계 1,886,867 16,441,726 유동성대체 (1,886,867) (16,441,726) 대체후 잔액 - - ② 연결회사의 전환사채에 대한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 종 류 제13회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(*1,2) 제14회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(*3,5) 인 수 인 한국채권투자자문㈜ 네포스 신기술조합 제192호(*4) 발 행 일 2021-04-28 2022-10-27 액 면 가 액 13,000백만원 5,000백만원 발 행 가 액 13,000백만원 5,000백만원 액면이자율 연 2% 연 2% 보장수익률 복리 연 5% 연 2% 전 환 가 액 5,138원 5,673원 전 환 기 간 2022년 4월 28일부터 2024년 3월 27일까지 2023년 10월 27일부터 2025년 9월 27일까지 전환시 발행주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 전환가액 조정에 관한 사항 (1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격이 조정됨 (1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격이 조정됨 (2) 합병, 감자, 주식분할 및 병합에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가격이 조정됨 (2) 합병, 감자, 주식분할 및 병합에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가격이 조정됨 (3) 사채발행일 이후 12개월이 경과한 날부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 가중산술평균주가에 따라 전환가격이 조정됨. 조정된 전환가격이 주식 액면가액 이하일 경우 액면가를 전환가액으로 함 (3) 사채발행일 이후 12개월이 경과한 날부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 가중산술평균주가에 따라 전환가격이 조정됨. 조정된 전환가격이 주식 액면가액 이하일 경우 액면가를 전환가액으로 함 사채권자 조기상환청구권 사채발행 후 1년 6개월이 되는 날과 그 이후 3개월마다 2023년 12월 29일까지 청구 가능 사채발행 후 1년 6개월이 되는 날과 그 이후 3개월마다 2025년 6월 27일까지 청구 가능 발행자의 콜옵션 발행일로 1년이 되는 날부터 1년 6개월(2022년10월 28일)이 되는 날까지 사채권면액을 최소단위로 사채원금의 50%는 발행회사에게 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구 가능 - 종 류 제16회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(*6) 제17회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(*6,7) 인 수 인 메이즈 신기술조합 제272호 (주)비에이치 / ㈜디케이티 발 행 일 2023-01-10 2023-01-10 액 면 가 액 4,000백만원 20,000백만원 발 행 가 액 4,000백만원 20,000백만원 액면이자율 연 0% 연 2% 보장수익률 연 0% 연 2% 전 환 가 액 5,699원 5,488원 전 환 기 간 2024년 01월 10일부터 2025년 12월 10일까지 2024년 01월 10일부터 2025년 12월 10일까지 전환시 발행주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 전환가액 조정에 관한 사항 (1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격이 조정됨 (1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격이 조정됨 (2) 합병, 감자, 주식분할 및 병합에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가격이 조정됨 (2) 합병, 감자, 주식분할 및 병합에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가격이 조정됨 (3) 사채발행일 이후 12개월이 경과한 날부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 가중산술평균주가에 따라 전환가격이 조정됨. 조정된 전환가격이 주식 액면가액 이하일 경우 액면가를 전환가액으로 함 (3) 사채발행일 이후 12개월이 경과한 날부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 가중산술평균주가에 따라 전환가격이 조정됨. 조정된 전환가격이 주식 액면가액 이하일 경우 액면가를 전환가액으로 함 사채권자 조기상환청구권 사채발행 후 1년 6개월이 되는 날과 그 이후 3개월마다 2025년 9월 10일까지 청구 가능 사채발행 후 1년 6개월이 되는 날과 그 이후 3개월마다 2025년 9월 10일까지 청구 가능 발행자의 콜옵션 - - (*1) 13회차 전환사채 만기일자(2024-04-28)가 도래됨 따라 2024년 4월 29일에 원리금을 상환 후 채권 소각하였습니다.(*2) 전기 중 7,565백만원이 보통주 1,472,331주로 전환되었습니다.(*3) 14회차 전환사채의 조기상환 옵션행사로 행사금액 43억원을 2024년 4월 29일에 원리금을 상환 하였으며, 2024년 5월 28일 잔액은 7억원에 대한 주식 전환 청구로 당분기말 현재 잔액은 없습니다.(*4) 전기 중 중 네포스 신기술조합 제192호는 해산되었으며, 에스맥(주)가 30억원을 인수하였습니다.(*5) 14회차의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격의 차이(Day 1 profit and loss)는 1,411백만원이며, 당기손익으로 즉시 인식하지 않고 전환권조정으로 이연하여 이자비용으로 인식하고 있습니다.(*6) 최초인식시점의 공정가치와 거래가격의 차이(Day 1 profit and loss)는 16회차, 17회차 각각 1,002백만원, 6,372백만원이며, 당기손익으로 즉시 인식하지 않고 전환권조정으로 이연하여 이자비용으로 인식하고 있습니다. 해당 거래가격의 차이는 전환 등으로 인해 당분기 중 6,046백만원(전분기 2,969백만원) 감소하였습니다.(주석 6참조)(*7) 당기 중 16회차 전환사채 1,150백만원(288,215주)가 보통주로 전환되었습니다.(*8) 당기 중 17회차 전환사채 전액 20,000백만원(5,205,622주)가 보통주로 전환되었습니다. 18. 당기손익공정가치측정 금융상품당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 내재파생상품부채 504,253 7,686,834 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 차감전계속사업손익 (529,999) (509,859) 평가손익 (965,082) 5,182,625 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 435,083 (5,692,484) 19. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 17,034 9,884 (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 17,949 12,144 비유동 - - 합계 17,949 12,144 (3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 19,969 17,770 합계 19,969 17,770 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 796 737 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 1,086 1,372 단기리스가 아닌 소액리스료 24,425 5,233 (4) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 현금유출금액 38,451 35,729 20. 순확정급여부채(자산) 연결회사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 확정급여제도에 대해서는 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 운용되고 있습니다. 한편, 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 재무상태표에 반영된 퇴직급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,363,076 2,571,283 사외적립자산의 공정가치 (1,955,593) (2,522,198) 순확정급여부채(자산) 407,483 49,085 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 연결회사의 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 356,0 11 339,353 부채에 대한 이자비용 91,093 97,406 사외적립자산의 기대수익 (103,152) (137,790) 합계 343,9 52 298,969 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,571,283 2,376,423 당기근무원가 356 ,011 452,471 이자비용 91,093 129,875 보험수리적손익 - 260,317 지급액 (655,311) (647,802) 기말금액 2,363,076 2,571,283 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,522,198 3,039,070 사외적립자산의 기대수익 99,819 183,720 사외적립자산의 추가불입 3,333 - 사외적립자산 지급액 (669,757) (634,193) 보험수리적손익 - (66,398) 기말금액 1,955,593 2,522,198 21. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 판매보증부채 소송충당부채(*1,2) 합계 판매보증부채 소송충당부채 합계 기초금액 5,052 50,000 55,052 28,326 4,329,166 4,357,492 전입 - 271,873 271,873 (23,134) - (23,134) 사용 및 환입 (3,219) (50,000) (53,219) (140) (4,279,166) (4,279,306) 기말금액 1,833 271,873 273, 706 5,052 50,000 55,052 유동 1,833 - 1,833 5,052 - 5,052 비유동 - 271,873 271,873 - 50,000 50,000 (*1) 당기 중 상표법위반 소송사건의 소송충당부채 50,000천원을 지급 완료하였습니다.(*2) 당기말 현재 공사용역대금 관련 금전(기타) 소송 사건으로부터 예상되는 손실금액 271,873원을 소송충당부채로 인식중입니다. 22. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 법인세비용은 없습니다. 23. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 지배기업을 지배하고 있는 기업은 없습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 연결회사에 유의적 영향력을행사하는 기업 (주)비에이치 (주)비에이치 에코볼트㈜(구, 에스맥㈜) 기타 특수관계자 에코볼트㈜(구, 에스맥㈜)(*1) - 메이즈 신기술조합 제272호 메이즈 신기술조합 제272호 ㈜디케이티 ㈜디케이티 (*1) 당분기 중 ㈜비에이치와 ㈜디케이티의 전환사채 전환으로 인하여 에코볼트㈜의 지분율이 하락하여 유의적 영향력을 행사하는 기업에서 제외되었습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 매입 금융비용 매입 금융비용 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치 - 45,521 53,873 67,498 1,841,036 기타 특수관계자 에코볼트㈜(구, 에스맥㈜) - - - - 385,231 메이즈 신기술조합 제272호 - - 487,116 - 250,208 ㈜디케이티 217,138 23,371 53,873 - 686,412 합 계 217,138 68, 892 594, 862 67,498 3,162, 887 (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 기초 사채발행 주식전환 상환 기말 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치(*1) 10,000,000 - (10,000,000) - - 에코볼트㈜(구, 에스맥㈜) 3,000,000 - - (3,000,000) - 기타 특수관계자 메이즈 신기술조합 제272호(*2) 4,000,000 - (1,150,000) - 2,850,000 기타 특수관계자 ㈜디케이티(*1) 10,000,000 - (10,000,000) - - 합 계 27,000,000 - (21,150,000) (3,000,000) 2,850,000 (*1)당분기 중 17회차 전환사채가 전환되어 5,206,622주가 신규 상장되었습니다.(*2)당분기 중 16회차 전환사채가 전환되어 288,215주가 신규 상장되었습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 기초 사채발행 주식전환 기타 기말 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치(*1) 15,000,000 10,000,000 (15,000,000) - 10,000,000 에코볼트㈜(구, 에스맥㈜) - - - 3,000,000 3,000,000 기타 특수관계자 메이즈 신기술조합 제272호 - 4,000,000 - - 4,000,000 기타 특수관계자 (주)디케이티 - 10,000,000 - - 10,000,000 기타 특수관계자 네포스 신기술조합 제192호(*2) 5,000,000 - - (5,000,000) - 합 계 20,000,000 24,000,000 (15,000,000) (2,000,000) 27,000,000 (*1)전기 중 15회차 전환사채가 전환되어 3,861,997주가 신규 상장되었습니다.(*2)전기 중 네포스 신기술조합 제192호는 해산되었으며, 제 14회차 전환사채는 에코볼트(주)(구, 에스맥(주))가 30억원을 인수하였고, 제3자가 20억원 인수하였습니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채무 외상매출금 전환사채 기타 특수관계자 메이즈 신기술조합 제272호 - 2,850,000 (주)디케이티 45,837 - 합계 45,837 2,850,000 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채무 전환사채 미지급비용 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치 10,000,000 44,565 에코볼트㈜(구, 에스맥㈜) 3,000,000 10,598 기타 특수관계자 메이즈 신기술조합 제272호 4,000,000 - (주)디케이티 10,000,000 44,565 합 계 27,000,000 99,728 (6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 233,822 282,908 퇴직급여 52,436 43,594 합 계 286,2 58 326, 502 24. 우발채무와 약정사항 (1) 제공받은 보증내역 당분기말 현재 연결회사가 금융기관등으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 495,000 건축공사 안전관리예치금 보증 (2) 제공한 보증내역 당분기말 현재 연결회사가 제공한 보증내역은 없습니다.(3) 담보제공 내역지배기업은 전환사채의 채무이행 보장을 위해 교보자산신탁㈜와 담보신탁계약을 체결하였으며, 13회차 전환사채 만기일자(24.04.28)가 도래함에 따라 신탁해지되었습니다. (4) 금융기관 등과의 약정내역당분기말 현재 금융기관 등과 약정한 내역은 없습니다. (5) 소송중인 사건당분기말 현재 지배기업이 피고로 소송중인 사건 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 소제기일 관할법원 소송사건내용 진행상황 소송가액(*1) 주식회사 대명기술단 주식회사 테크엘 2024.01.22 수원지방법원 부동산가압류 (용역대가 청구권) 보전처분 (가압류결정) 218,73 3 이길형 주식회사 테크엘 2024.01.23 수원지방법원 부동산가압류 (용역대가 청구권) 보전처분 (가압류결정) 53,140 합계 271,87 3 (*1) 당분기말 현재 공사용역대금 관련 금전(기타) 소송 사건으로부터 예상되는 손실금액 271,873원을 소송충당부채로 인식중입니다.* 추가적으로 당사가 원고로 부당이득금 소송(소가 7억5천만원) 1건을 진행중에 있습니다.25. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 2,000,000,000 2,000,000,000 전액납입된 보통주식수(*1,2) 22,351,062 16,675,029 주당액면가액(원) 500 500 자본금 11,175,531 8,337,515 (*1) 당분기 중 전환권의 행사로 인하여 보통주식 5,676,033주가 발행되었습니다.(*2) 전기 중 전환권의 행사로 인하여 보통주식 5,734,328주가 발행되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 50,118,231 34,891,201 감자차익 38,779,753 38,779,753 기타자본잉여금 1,591,636 1,591,636 합계 90,489,6 20 75,262,590 (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (5,661) (5,661) 전환권대가 - - 기타의자본잉여금 274,334 274,334 합계 268,673 268,673 (4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지재평가이익 6,380,639 6,380,639 26. 수익(1) 당분기 및 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 4,681,918 18,995,996 3,458,053 13,688,356 상품매출액 17,9 94 647,047 40,440 421,745 기타매출액 321,040 575,923 134,137 259,423 합계 5,020,952 20,218,966 3,632,630 14,369,524 (2) 당분기 및 전분기 중 연결회사가 고객과의 계약에서 인식한 범주별 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수익인식 시기 인도시점에 인식된 수익 4,951,506 20,095,867 3,632,630 14,369,524 기간에 걸쳐 인식된 수익 69,446 123,099 - - 합 계 5,020,952 20,218,966 3,632,630 14,369,524 지역별 수익 국 내 4,686,272 15,744,672 2,361,887 10,488,806 홍 콩 245,016 4,384,630 1,256,764 3,831,447 미 국 - - 13,588 21,503 기 타 89,664 89,664 391 27,767 합 계 5,020,952 20,218,966 3,632,630 14,369,524 (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약부채(선수금) 4,391 128,261 27. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 323,826 961,107 343,753 1,009,390 퇴직급여 29,838 89,513 32,118 89,435 복리후생비 52,279 142,451 50,825 153,187 여비교통비 26,342 56,653 17,045 42,004 접대비 24,114 69,833 17,861 40,488 통신비 1,477 4,162 2,686 7,114 수도광열비 49,574 79,477 9,725 40,634 세금과공과 17,856 29,284 179,852 184,924 감가상각비 27,187 73,327 10,868 43,788 지급임차료 30,320 30,320 - 73 수선비 - 800 990 2,270 보험료 5,052 15,095 5,352 16,372 차량유지비 3,055 4,965 1,985 6,702 경상연구개발비 262,505 671,263 292,123 695,549 운반비 1,048 1,902 1,397 3,059 교육훈련비 551 2,314 205 943 도서인쇄비 217 694 213 2,896 소모품비 10,334 42,941 4,150 12,196 지급수수료 239,564 559,013 161,948 530,765 광고선전비 - - - 6,300 수출제비용 7,137 47,637 10,777 31,428 무형자산상각비 701 701 - - 견본비 3 15 343 584 판매보증비 86 (3,219) (1,250) (841) 운용리스료 7,125 17,710 653 2,241 잡비 3,547 3,547 - - 합계 1,123,738 2,901,505 1,143,619 2,921,501 28. 기타손익당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 35,159 330,791 23,639 54,482 외화환산이익 (168,473) 148,573 12,807 19,400 유형자산처분이익 - - - 5,875 임대료수입 - - 906 2,718 잡이익 27,415 9 1,071 27 25,748 합 계 (105,899) 570,435 37,380 108,222 기타비용 외환차손 106,920 230,2 53 29,066 80,793 외화환산손실 38,729 43,453 (5,335) 7,721 유형자산처분손실 - - 7,543 7,543 잡손실 - 272,037 78,528 93,375 합 계 145,649 545,743 102,259 189,432 29. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 483,300 1,574,793 591,754 1,862,884 파생상품평가이익 - 358,430 - 5,182,625 합 계 483,300 1,933,223 591,754 7,045,509 금융비용 이자비용 146,871 1,062,0 04 1,882,368 4,629,435 파생상품평가손실 - 1,323,512 - - 사채상환손실 - 475,517 - - 합 계 146,871 2,861,033 1,882,368 4,629,435 30. 현금흐름표(1) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 343,952 298,969 감가상각비 683,142 513,955 무형자산상각비 701 - 판매보증비(환입) (3,219) (841) 재고자산폐기손실 2,592 - 재고자산평가손실(환입) (214,095) 314,176 외화환산손실 43,453 7,721 사채상환손실 475,517 - 유형자산처분손실 - 7,543 파생상품평가손실 1,323,512 - 잡손실 271,873 - 이자비용 1,062,005 4,629,435 외화환산이익 (148,573) (19,400) 유형자산처분이익 - (5,875) 파생상품평가이익 (358,430) (5,182,625) 이자수익 (1,574,786) (1,862,884) 잡이익 - (1,458) 합계 1,907,644 (1,301,281) (2) 영업활동 자산, 부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 556,925 (26,658) 미수금의 감소(증가) 20,775 3,105,379 선급금의 감소(증가) (2,579,929) 243,560 선급비용의 감소(증가) 12,917 15,165 부가세선급금의 감소(증가) (447,816) - 재고자산의 감소(증가) 1,100,013 1,125,687 장기미수금의 감소(증가) (3,254) - 매입채무의 증가(감소) (63,277) 211,203 미지급금의 증가(감소) (730,926) (71,741) 선수금의 증가(감소) (123,870) (197,662) 예수금의 증가(감소) (1,496) (5,975) 미지급비용의 증가(감소) 216,659 - 연차수당부채의 증가(감소) 24,589 47,022 소송충당부채의 증가(감소) (50,000) - 퇴직금의 지급 (655,311) (504,859) 사외적립자산의 감소(증가) 669,757 490,875 합계 (2,054,244) 4,431,995 (3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 및 투자부동산대체 881,801 - 사외적립자산의 순확정급여자산 대체 - 284,986 사용권자산 및 리스부채 신규 인식 27,119 66,982 전환사채의 보통주 전환 18,065,046 9,971,804 유형자산의 투자부동산 대체 2,221,810 - 31. 중단영업 연결회사는 전기 중 화웨이 총판 사업부문 계약종료로 인하여 해당 사업을 종료하였습니다. 해당 사업부문의 전기 관련 손익은 중단영업으로 표시하였습니다. 사업종료일까지의 기간에 대한 중단영업과 관련한 재무정보는 다음과 같습니다. (1) 중단영업으로부터의 손익과 현금흐름정보전기 중 종료되는 기간의 영업과 수취할 조건부대가의 후속 조정에 따른 재무성과와 현금흐름정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 수익 - 53,200 비용 - (100,044) 세전이익(손실) - (46,844) 법인세수익(비용) - - 중단영업의 세후이익(손실) - (46,844) 세후 종속기업 처분이익 - - 중단영업이익(손실) - (46,844) (단위: 천원) 구분 당기 전기 영업활동으로부터의 순현금유입 - (46,844) 투자활동으로부터의 순현금유입 - - 사업부문이 창출한 현금의 순증가 - (46,844) 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 27 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 26 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 3분기말 제 26 기말 자산 유동자산 65,321,304,233 71,293,193,141 현금및현금성자산 57,056,664,932 63,784,992,917 매출채권 2,771,764,539 3,372,142,528 기타수취채권 266,114,520 544,694,956 당기법인세자산 282,218,350 319,232,320 재고자산 2,271,395,708 3,159,905,871 기타유동자산 2,673,146,184 112,224,549 비유동자산 40,261,658,298 38,752,311,941 투자부동산 11,721,119,482 9,206,940,920 종속기업투자자산 1,382,400,000 기타비유동수취채권 37,224,000 1,053,000 유형자산 27,102,171,909 29,544,318,021 무형자산 14,742,907 기타비유동자산 4,000,000 0 자산총계 105,582,962,531 110,045,505,082 부채 유동부채 4,570,100,043 27,419,310,911 매입채무 786,837,661 857,279,939 기타지급채무 1,128,284,728 2,065,618,094 유동성전환사채 1,886,867,077 16,441,725,948 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 504,253,084 7,686,833,690 기타 유동부채 262,024,710 362,801,574 유동충당부채 1,832,783 5,051,666 비유동부채 2,467,963,635 1,784,993,601 기타지급채무 102,700,000 0 비유동충당부채 271,872,570 50,000,000 이연법인세부채 1,685,908,303 1,685,908,303 순확정급여부채 407,482,762 49,085,298 부채총계 7,038,063,678 29,204,304,512 자본 자본금 11,175,531,000 8,337,514,500 자본잉여금 90,489,620,703 75,262,590,841 기타자본구성요소 268,672,714 268,672,714 기타포괄손익누계액 6,380,638,600 6,380,638,600 이익잉여금(결손금) (9,769,564,164) (9,408,216,085) 자본총계 98,544,898,853 80,841,200,570 자본과부채총계 105,582,962,531 110,045,505,082 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 5,020,951,662 20,218,966,022 3,632,629,694 14,369,523,514 매출원가 4,296,061,439 16,944,342,578 3,726,190,336 14,292,745,522 매출총이익 724,890,223 3,274,623,444 (93,560,642) 76,777,992 판매비와관리비 955,290,186 2,733,056,800 1,143,619,051 2,921,500,704 영업이익(손실) (230,399,963) 541,566,644 (1,237,179,693) (2,844,722,712) 기타수익 (105,898,856) 570,435,370 37,379,500 108,222,111 기타비용 145,439,259 545,533,037 102,258,655 189,432,244 금융수익 483,292,946 1,933,216,084 591,753,909 7,045,508,765 금융비용 146,870,895 2,861,033,140 1,882,367,563 4,629,435,377 법인세비용차감전순이익(손실) (145,316,027) (361,348,079) (2,592,672,502) (509,859,457) 법인세비용(수익) 0 0 0 0 계속영업당기순이익 (145,316,027) (361,348,079) (2,592,672,502) (509,859,457) 중단영업이익(손실) (46,844,473) 분기순이익(손실) 145,316,027 361,348,079 2,592,672,502 556,703,930 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 (145,316,027) (361,348,079) (2,592,672,502) (556,703,930) 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) 계속영업 기본주당순손익 (단위 : 원) (7) (16) (202) (42) 중단영업 기본주당순손익 0 0 0 (4) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업 희석주당순손익 (단위 : 원) (7) (16) (151) (69) 중단영업 희석주당순손익 (4) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 5,470,350,500 54,128,432,561 1,003,995,885 6,372,572,053 (14,585,755,187) 52,389,595,812 분기순이익(손실) 556,703,930 556,703,930 전환사채 전환 936,165,500 10,159,830,712 (735,323,171) 10,360,673,041 2023.09.30 (기말자본) 6,406,516,000 64,288,263,273 268,672,714 6,372,572,053 (15,142,459,117) 62,193,564,923 2024.01.01 (기초자본) 8,337,514,500 75,262,590,841 268,672,714 6,380,638,600 (9,408,216,085) 80,841,200,570 분기순이익(손실) 361,348,079 361,348,079 전환사채 전환 2,838,016,500 15,227,029,862 18,065,046,362 2024.09.30 (기말자본) 11,175,531,000 90,489,620,703 268,672,714 6,380,638,600 (9,769,564,164) 98,544,898,853 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 영업활동현금흐름 1,448,841,844 3,282,406,578 분기순이익(손실) 361,348,079 556,703,930 조정 (1,907,485,432) 1,301,281,339 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (1,638,798,201) 4,431,995,346 이자수취 1,832,591,512 1,471,086,498 이자지급 (328,102,790) (575,719,377) 법인세의 납부 37,013,970 (186,970,620) 투자활동현금흐름 (2,234,922,610) (10,971,712,200) 보증금의 감소 0 (20,380,000) 유형자산의 처분 0 116,105,836 국고보조금의 증가 6,120,000 0 선급금의 감소(증가) (4,000,000) (736,300,000) 종속기업투자자산의 취득 (1,382,400,000) 0 유형자산의 취득 (169,472,270) (10,056,570,666) 건설중인자산의 취득 (633,555,100) (115,327,370) 무형자산의 취득 15,444,240 0 보증금의 증가 (36,171,000) (200,000,000) 재무활동현금흐름 (6,083,644,400) 23,971,675,018 전환사채의 증가 0 24,000,000,000 임대보증금의 증가 102,700,000 0 리스부채의 상환 (12,143,678) (24,593,180) 신주발행비 지급 0 (163,322) 사채발행비 지급 0 (3,568,480) 전환사채의 감소 (6,174,200,722) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 141,397,181 (1,839,431) 현금및현금성자산의순증가(감소) (6,728,327,985) 16,280,529,965 기초현금및현금성자산 63,784,992,917 46,379,713,561 기말현금및현금성자산 57,056,664,932 62,660,243,526 5. 재무제표 주석 주석 제27(당) 분기 2024년 09월 30일 현재 제26(전) 분기 2023년 09월 30일 현재 주식회사 테크엘 1. 회사의 개요주식회사 테크엘(이하 "당사")은 반도체 소프트웨어 개발 및 제조, 정보통신부품 및 하드웨어 개발 및 제조 등의 사업을 영위할 목적으로 1998년 2월 17일에 설립되었으며, 당사의 주식은 2002년 12월 4일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었습니다. 본사는 경기도 화성시에 소재하고 있습니다. 한편, 2022년 11월 11일 임시주주총회 결의에 의거하여 주식회사 바른전자에서 주식회사 테크엘로 변경하였습니다.당사의 설립시 자본금은 258백만원이었으나, 수차의 증자와 합병 및 감자를 거쳐 2024년 9월 30일 현재 자본금은 11,176백만원입니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)비에이치 7,464,808 33.40% 4,861,997 29.16% 에코볼트㈜,(구,에스맥㈜) 3,242,990 14.51% 3,242,990 19.45% 주식회사 디케이티 2,602,811 11.65% - 0.00% 자사주 5,540 0.02% 5,540 0.03% 기타 9,034,913 40.42% 8,564,502 51.36% 합계 22,351,062 100.00% 16,675,029 100.00% 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.당사는 당기 중 신규로 종속기업을 설립하여 별도재무제표를 작성하였습니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급이 일정수준 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금 및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 57,056,367 63,784,901 매출채권 2,771,765 3,372,143 기타수취채권 266,115 544,695 기타비유동수취채권 37,224 1,053 합계 60,131,471 67,702,792 (*1) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월 초과 1년 초과 합계 당분기말 기대손실률 0.000% 0.000% 100.000% 매출채권 2,771,76 4 - 1,121,017 3,892,781 대손충당금 - - 1,121,017 1,121,017 전기말 기대손실률 0.000% 0.000% 100.000% 매출채권 3,372,159 - 1,121,000 4,493,159 대손충당금 17 - 1,121,000 1,121,017 (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 장부가액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 3년이내 3년초과 매입채무 786,838 786,838 786,838 - - 기타지급채무 1,128,285 1,128,285 1,128,285 - - 유동성전환사채 1,886,867 2,850,000 2,850,000 - - 당기손익공정가치측정금융부채 504,253 504,253 504,253 - - 기타비유동지급채무 102,700 102,700 - - 102,700 합계 4,408,943 5,372,076 5,269, 376 - 102,700 (단위: 천원) 내역 장부가액 계약상 현금흐름 1년이내 1년초과 3년이내 3년초과 매입채무 857,280 857,280 857,280 - - 기타지급채무 2,065,618 2,065,618 2,065,618 - - 유동성전환사채 16,441,726 31,168,306 31,168,306 - - 당기손익공정가치측정금융부채 7,686,834 7,686,834 7,686,834 - - 합계 27,051,458 41,778,038 41,778,038 - - (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험관리 주관 업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관 업무로는 ① 금융거래 실행 ② 재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다. 당사는 위의 재무위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다. 가. 환율변동에 따른 위험 당사는 해외고객과의 외화거래가 많아 외화 환율의 변동이 기업의 성과에 중요한 영향을 미칩니다. 당사의 중요한 외화현금흐름은 미국달러, 일본 엔화로 이루어지며, 해외고객과의 무역거래에서 발생하는 외화수금이 상품매입에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있음에 따라 환율하락에 따른 환차손이 환율변동에 따른 주요 위험이라고 할 수 있습니다. 당사는 환율변동에 따른 경제적, 거래상의 위험에 대한 노출을 최소화하기 위해 외화로 표시되는 화폐성 외화자산부채의 환율변동위험을 최대한 자연적으로 일어나는 반대방향의 위험을 상쇄하는 방식으로 관리합니다. 또한, 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 국내외 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 통화 외화금액 원화환산액 환산이익 환산손실 통화 외화금액 원화환산액 환산이익 환산손실 외화자산: 외화예금 USD 1,732,091 2,285,667 141,397 - USD 2,855,106 3,681,374 745 58,694 매출채권 USD 2,018,885 2,664,121 - 43,453 USD 2,548,481 3,286,011 17 52,927 소계 USD 3,750,976 4,949,788 141,397 43,453 USD 5,403,587 6,967,385 762 111,621 외화부채: 매입채무 USD 464,756 613,292 7,166 - USD 526,051 678,291 9,052 - 미지급금 USD 500 660 10 - USD 2,000 2,579 70 - 소계 USD 465,256 613,952 7,176 - USD 528,051 680,870 9,122 - 합 계 USD 4,216,232 5,563,740 148,573 43,453 USD 5,931,638 7,648,255 9,884 111,621 한편, 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동 시 해당 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원 통화 10% 상승시 10% 하락시 USD 433,584 (433,584) 나. 시장금리 변동 위험 당사는 당분기말과 전기말 현재 변동이자부 차입금이 존재하지 않으므로 이자율 변동위험에 노출되어 있지 않습니다. (5) 자본관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 7,038,064 29,204,305 현금및현금성자산 차감 (57,056,665) (63,784,993) 조정 부채 (50,018,601) (34,580,688) 자본총계 98,544,899 80,841,201 조정 부채 비율(*1) - - (*1) 조정 부채가 음수여서 조정부채 비율을 산출하지 않았습니다. 5. 부문정보 (1) 당사는 SIP사업 단일 부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 영업부문별 매출액 및 영업이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 영업이익(손실) 매출액 영업이익(손실) SIP 사업부문 20,218,966 541,567 14,369,524 (2,844,723) 화웨이 총판부문(*1) - - - - 합계 20,218,966 541,567 14,369,524 (2,844,723) (*1) 전기 중 화웨이 총판부문 계약기간 종료로 인하여 해당 사업부 영업을 중단하였고, 중단사업의 모든 손익 항목을 '중단영업이익(손실)'의 단일 계정으로 재분류하여 표시하였습니다.영업부문별 자산, 부채는 최고영업의사결정자가 부문별로 구분하여 검토하지 아니하므로 별도 기재하지 아니하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국 내 4,686,271 15,744,672 2,361,887 10,488,806 홍 콩 245,016 4,384,630 1,256,764 3,831,447 미 국 - - 13,588 21,503 기 타 89,66 5 89,664 391 27 ,768 합 계 5,020,952 20,218,966 3,632,630 14,369,524 (3) 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객 1 15,231,157 10,174,185 고객 2 3,407,848 2,984,851 6. 금융상품6.1 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 57,056,665 - 57,056,665 매출채권 2,771,765 - 2,771,765 기타수취채권 266,115 - 266,115 기타비유동수취채권 37,224 - 37,224 합계 60,131 ,769 - 60,131 ,769 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 매입채무 786,838 - 786,838 기타지급채무 1,128,285 - 1,128,285 당기손익공정가치측정금융부채 - 504,253 504,253 유동성전환사채 1,886,867 - 1,886,867 합계 3,801,990 504,253 4,306,243 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 63,784,993 - 63,784,993 매출채권 3,372,143 - 3,372,143 기타수취채권 544,695 - 544,695 기타비유동수취채권 1,053 - 1,053 합계 67,702,884 - 67,702,884 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 매입채무 857,280 - 857,280 기타지급채무 2,065,618 - 2,065,618 당기손익공정가치측정금융부채 - 7,686,834 7,686,834 유동성전환사채 16,441,726 - 16,441,726 합계 19,364,624 7,686,834 27,051,458 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가측정 금융자산 이자수익 1,574,786 1,862,884 상각후원가측정 금융부채 이자비용 (1,062,005) (4,629,435) 사채상환이익(손실) (475,517) - 당기손익공정가치측정 금융부채 파생상품평가이익(손실) (965,082) 5,182,625 6.2 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 57,056,665 (*1) 63,784,993 (*1) 매출채권 2,771,765 (*1) 3,372,143 (*1) 기타수취채권 303,339 (*1) 545,748 (*1) 합 계 60,131, 769 67,702,884 금융부채 매입채무 786,838 (*1) 857,280 (*1) 기타지급채무 1,128,285 (*1) 2,065,618 (*1) 유동성전환사채 1,886,867 (*1) 16,441,726 (*1) 당기손익공정가치측정금융부채 504,253 504,253 7,686,834 7,686,834 합 계 4,306,243 504,253 27,051,458 7,686,834 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 당사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.가. 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.나. 파생상품의 공정가치는 가치평가 기법에 따라 산출된 공정가치입니다(상세내역은 하단의 수준별 공시 참조).경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다. 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당분기말 및 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치측정금융부채 - - 504,253 504,253 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치측정금융부채 - - 7,686,834 7,686,834 당분기와 전기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 발생하지 않았습니다 (3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금액 가치평가기법 투입변수 전환사채 전환권 및조기상환청구권 504,253 Tsiveriotis and Fernandes 모형(전환금융상품의 현금흐름을 지분과 순수채권 현금흐름으로 구분하고 각각 다른 할인율을 적용하여 보유가치를 계산하는 방식) 무위험이자율: 3.2497% ~ 3.3955%위험이자율: 9.6551% ~ 18.0073%변동성: 34.53% (4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 독립적이고 적격성있는 외부평가기관에 의뢰하여 평가를 수행하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 외부평가기관의 공정가치 측정결과에 대해서 공정가치 측정 담당자는 당사의 재무담당이사에 직접 보고하며 당기말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 전환사채관련 파생상품이 있습니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융부채(*) 전환사채 전환권 및 조기상환청구권 28,772 44,240 615,643 757,981 (*) 금융부채는 주요 관측 불가능한 투입변수인 변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (6) 거래일 평가손익 당사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 유효이자율법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 Ⅰ.기초 6,816,517 5,084,966 Ⅱ.신규 발생 - 7,373,425 Ⅲ.당기 증감 ((1)+(2)) (6,368,847) (5,641,874) (1) 상각 (323,107) (2,672,660) (2) 기타 (6,045,740) (2,969,214) Ⅳ.기말 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 447,670 6,816,517 (*) 주식전환으로 인한 감소입니다. 7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 298 92 제예금 3,270,700 1,103,526 외화예금 2,285,667 3,681,375 정기예금 51,500,000 59,000,000 합계 57,056,665 63,784,993 8. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정 금융기관 당분기말 전기말 비고 현금및현금성자산 신한은행 외 - 43,489 예금압류(*1) (*1) 금융기관 3사(신한은행, 국민은행, 기업은행)에 대한 예금압류는 상표권 위반 소송관련 이었으나 인천지방법원의 명령(2024.01.18)으로 해제 되었습니다. 9. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 과목 구분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 3,892,7 82 4,493,159 대손충당금 (1,121,017) (1,121,017) 소계 2,771,765 3,372,143 기타수취채권(유동) 미수금 34,645 55,420 대손충당금 (34,645) (34,645) 미수수익 236,115 493,920 임차보증금 30,000 30,000 소계 266,115 544,695 기타수취채권(비유동) 보증금 37,224 1,053 소계 37,224 1,053 합 계 3,075,104 3,917,890 (2) 당분기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 기타수취채권 당분기 전기 당분기 전기 기초금액 1,121,017 1,121,041 34,645 34,645 환입 - (24) - - 기말금액 1,121,017 1,121,017 34,645 34,645 10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항목 당분기말 전기말 제품 713,9 44 1,217,623 제품평가충당금 (484,938) (511,964) 재공품 1,019,621 668,434 재공품평가충당금 (293,807) (462,774) 원재료 1,444,572 2,400,967 원재료평가충당금 (131,719) (152,380) 미착품 3,723 - 상품 73,367 73,367 상품평가충당금 (73,367) (73,367) 합 계 2,271,396 3,159,906 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 9,459,759천원 (전기: 13,115,835천원) 입니다.재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실(환입) 내역은 다음과 같으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다. (단위: 천원) 항목 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) (214,095) 314,176 11. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타자산(유동) 선급금 2,669, 066 95,229 선급비용 4,080 16,996 소 계 2,673,146 112,225 기타자산(비유동) 장기선급금 4,000 - 소계 4,000 - 합계 2,677,146 112,225 12. 종속기업투자 (1) 당분기말 현재 종속기업 투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)결산월지분율취득원가장부가액당분기말 회사명 소재지 주요영업활동 결산월 지분율 취득원가 장부가액 당분기말 TECHL VINA CO., LTD. 베트남 전자부품 제조 12월 100% 1,382,400 1,382,400 (2) 당분기말 종속기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 업명 기초 취득 처분 기말 TECHL VINA CO., LTD. - 1,382,400 - 1,382,400 (3) 당분기말 현재 종속기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당분기순손익 총포괄손익 TECHL VINA CO., LTD. 1,197,850 41,715 1,156,135 - (168,651) (168,651) 13. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지(*1), (*2) 10,346,119 - 10,346,119 9,206,941 - 9,206,941 건물(*1) 1,415, 199 (40,199) 1,375, 000 - - - 합계 11,761,318 (40,199) 11,721,119 9,206,941 - 9,206,941 (*1) 본사 토지 및 건물 중 일부를 임대하여 비율만큼 유형자산에서 투자부동산으로 대체하였습니다.(*2) 당기 소송사건(수원지방법원2024가단 552278) 관련한 토지 가압류결정에 따라 소송가액 271,872천원을 소송충당부채로 재무제표에 반영하였습니다. (2) 당분기말 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 측정방법 기초 취득 처분 대체 감가상각 장부금액 토지(*1) 원가모형 9,206,941 - - 1,139,178 - 10,346,119 건물(*1) 원가모형 - - - 1,415, 199 (40,199) 1,375,0 00 합계 9,206,941 - - 2,554, 377 (40,199) 11,721,119 (*1) 본사 토지 및 건물 중 일부를 임대하여 비율만큼 유형자산에서 투자부동산으로 대체하였습니다. (단위: 천원) 구분 측정방법 기초 취득 처분 대체(*1) 감가상각 장부금액 토지 원가모형 - - - 9,206,941 - 9,206,941 (*1) 전기중 사업장 이전 목적으로 토지를 취득하였으나 사업장 이전계획을 취소 함에 따라 유형자산에서 투자부동산으로 대체하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 217,137 - 임대수익투자부동산 직접운영비용 (90,164) - (4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. 14. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 토지(*1) 22,727,166 - - 22,727,166 23,866,344 - - 23,866,344 건물(*1) 8,270,872 (2,778,521) (2,868,030) 2,624 ,321 9,199,504 (2,707,917) (2,868,030) 3,623,558 기계장치 38,706,005 (36,214,401) (1,250,338) 1,241,266 38,331,289 (35,703,380) (1,250,338) 1,377,571 차량운반구 30,503 (25,307) - 5,196 24,835 (24,835) - - 공구와기구 3,459,856 (3,113,911) (287,715) 58,230 3,459,856 (3,092,226) (287,715) 79,915 비품 616,914 (520,723) (46,408) 49,783 578,146 (509,924) (46,408) 21,813 국고보조금(비품) (5,610) - - (5,610) - - - - 시설장치 1,111,800 (417,303) (510,210) 184,287 975,800 (408,942) (510,210) 56,648 사용권자산 27,119 (10,084) - 17,035 24,826 (14,941) - 9,885 건설중인자산(*1) 200,498 - - 200,498 508,583 - - 508,583 유형자산 계 75,145,123 (43,080, 250) (4,962, 701) 27,102,172 76,969,183 (42,462,165) (4,962,700) 29,544,318 (*1) 당기 중 토지, 건물 및 자본적지출에 해당하는 건설중인자산 332,568천원이 투자부동산으로 대체되었습니다(주석 13참조). (2) 당분기와 전분기 중 유형자산 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 재평가 처분 대체증(감) 기타 감가상각 손상차손 기말 토지(*1) 23,866,344 - - - (1,139,178) - - - 22,727,166 건물(*1) 3,623,558 - - - (925,599) - (73,6 38) - 2,624,3 21 기계장치 1,377,571 65,100 - - 309,616 - (511,021) - 1,241,266 차량운반구 - 5,668 - - - - (472) - 5,196 공구와기구 79,915 - - - - - (21,685) - 58,230 비품 21,813 38,769 - - - - (10,799) - 49,783 국고보조금(비품) - (6,120) - - - - 510 - (5,610) 시설장치 56,648 59,936 - - 76,064 - (8,3 61) - 184,287 사용권자산 9,885 24,469 - - - - (17,319) - 17,035 건설중인자산(*1) 508,583 633,555 - - (941,641) - - - 200,498 유형자산 계 29,544,318 821,376 - - (2,620,738) - (642,785) - 27,102,172 (*1) 당기 중 토지, 건물 및 자본적지출에 해당하는 건설중인자산 332,568천원이 투자부동산으로 대체되었습니다(주 석 13참조). (단위: 천원) 과목 기초 증가 재평가 처분 대체증(감) 기타 감가상각 손상차손 기말 토지(*1) 23,866,344 9,206,941 - - - - - - 33,073,285 건물 3,759,042 - - - - - (101,613) - 3,657,429 기계장치 686,927 840,970 - - - - (342,741) - 1,185,157 차량운반구 76,555 - - (70,175) - - (6,380) - - 공구와기구 108,829 - - - - - (21,685) - 87,144 비품 74,414 8,660 - (47,598) - - (11,343) - 24,132 시설장치 62,664 - - - - - (4,512) - 58,152 사용권자산 21,609 20,741 - - - - (25,682) - 16,668 건설중인자산 103,738 115,327 - - - - - 219,066 유형자산 계 28,760,123 10,192,639 - (117,774) - - (513,955) - 38,321,032 (*1) 전기중 사업장 이전 목적으로 토지를 취득하였으나 사업장 이전계획을 취소 함에 따라 유형자산에서 투자부동산으로 대체하였습니다. (3) 토지의 재평가 당사는 전기 이전에 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립된 평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장 거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. 토지의 재평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재평가기준일 재평가금액 장부금액 재평가이익 원가모형장부금액 본사 토지 2014-12-31 19,110,414 19,110,414 3,362,917 15,747,497 본사 토지 2018-11-01 22,042,000 22,042,000 2,931,586 15,747,497 본사 토지 2020-12-31 22,318,454 22,318,454 224,154 15,799,797 본사 토지 2021-12-31 23,202,312 23,202,312 883,858 15,799,797 본사 토지 2022-12-31 23,866,344 23,866,344 664,032 15,799,797 당분기 및 전기 중 토지 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 6,380,639 - - - 6,380,639 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 6,372,572 - - 8,067 6,380,639 토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치로 분류되었습니다. (4) 당사는 전환사채의 채무이행 보장을 위해 교보자산신탁㈜와 담보신탁계약을 체결하였으며, 13회차 전환사채 만기일자(24.04.28)가 도래됨에 따라 신탁해지되었습니다(담보신탁의 상세 내역은 주석 24번 참조).(5) 토지 중 화성시 장지동 산 56-2(장부가액 60,984천원)은 상표권 위반 소송과 관련하여 2024.01.18일자로 보전처분이 해제 되었습니다.(주석 24번 참조) 15. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 산업재산권 72,383 (49,2 70) (21,670) 1,443 70,939 (49,269) (21,670) - 기타의무형자산 1,231,069 (991,221) (226,548) 13,300 1,217,069 (990,521) (226,548) - 합계 1,303,452 (1,040,491) (248,218) 14,743 1,288,008 (1,039,790) (248,218) - (2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 671,263천원과 695,549천원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다. 16. 매입채무 및 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 매입채무 786,838 857,280 소계 786,838 857,280 기타지급채무(유동) 미지급금 1,110,336 1,940,887 미지급비용 - 112,587 리스부채(유동) 17,949 12,144 소계 1,128,285 2,065,618 기타지급채무(비유동) 임대보증금(비유동) 102,700 - 소계 102,700 - 합계 2,017 ,823 2,922,898 17. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 연차수당부채 222,135 197,547 예수금 35,499 36,994 선수금 4,391 128,261 합계 262,025 362,802 18. 차입금 등(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관에 대한 차입금은 없습니다. (2) 전환사채① 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 만기일 당분기말 전기말 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2024년 04월 28일 - 1,660,006 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2025년 10월 27일 - 5,000,000 제16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2026년 01월 10일 2,850,000 4,000,000 제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2026년 01월 10일 - 20,000,000 소계 2,850,000 30,660,006 가산 : 상환할증금 - - 차감 : 전환권조정 (962,615) (14,214,317) 가산 : 사채할증발행차금 - - 차감: 사채할인발행차금 (518) (3,963) 합 계 1,886,867 16,441,726 유동성대체 (1,886,867) (16,441,726) 대체후 잔액 - - ② 당사의 전환사채에 대한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 종 류 제13회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(*1,2) 제14회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(*3,5) 인 수 인 한국채권투자자문㈜ 네포스 신기술조합 제192호(*4) 발 행 일 2021-04-28 2022-10-27 액 면 가 액 13,000백만원 5,000백만원 발 행 가 액 13,000백만원 5,000백만원 액면이자율 연 2% 연 2% 보장수익률 복리 연 5% 연 2% 전 환 가 액 5,138원 5,673원 전 환 기 간 2022년 4월 28일부터 2024년 3월 27일까지 2023년 10월 27일부터 2025년 9월 27일까지 전환시 발행주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 전환가액 조정에 관한 사항 (1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격이 조정됨 (1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격이 조정됨 (2) 합병, 감자, 주식분할 및 병합에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가격이 조정됨 (2) 합병, 감자, 주식분할 및 병합에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가격이 조정됨 (3) 사채발행일 이후 12개월이 경과한 날부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 가중산술평균주가에 따라 전환가격이 조정됨. 조정된 전환가격이 주식 액면가액 이하일 경우 액면가를 전환가액으로 함 (3) 사채발행일 이후 12개월이 경과한 날부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 가중산술평균주가에 따라 전환가격이 조정됨. 조정된 전환가격이 주식 액면가액 이하일 경우 액면가를 전환가액으로 함 사채권자 조기상환청구권 사채발행 후 1년 6개월이 되는 날과 그 이후 3개월마다 2023년 12월 29일까지 청구 가능 사채발행 후 1년 6개월이 되는 날과 그 이후 3개월마다 2025년 6월 27일까지 청구 가능 발행자의 콜옵션 발행일로 1년이 되는 날부터 1년 6개월(2022년10월 28일)이 되는 날까지 사채권면액을 최소단위로 사채원금의 50%는 발행회사에게 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구 가능 - 종 류 제16회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(*6,7) 제17회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(*6,8) 인 수 인 메이즈 신기술조합 제272호 (주)비에이치 / ㈜디케이티 발 행 일 2023-01-10 2023-01-10 액 면 가 액 4,000백만원 20,000백만원 발 행 가 액 4,000백만원 20,000백만원 액면이자율 연 0% 연 2% 보장수익률 연 0% 연 2% 전 환 가 액 5,699원 5,488원 전 환 기 간 2024년 01월 10일부터 2025년 12월 10일까지 2024년 01월 10일부터 2025년 12월 10일까지 전환시 발행주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 전환가액 조정에 관한 사항 (1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격이 조정됨 (1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격이 조정됨 (2) 합병, 감자, 주식분할 및 병합에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가격이 조정됨 (2) 합병, 감자, 주식분할 및 병합에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가격이 조정됨 (3) 사채발행일 이후 12개월이 경과한 날부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 가중산술평균주가에 따라 전환가격이 조정됨. 조정된 전환가격이 주식 액면가액 이하일 경우 액면가를 전환가액으로 함 (3) 사채발행일 이후 12개월이 경과한 날부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 가중산술평균주가에 따라 전환가격이 조정됨. 조정된 전환가격이 주식 액면가액 이하일 경우 액면가를 전환가액으로 함 사채권자 조기상환청구권 사채발행 후 1년 6개월이 되는 날과 그 이후 3개월마다 2025년 9월 10일까지 청구 가능 사채발행 후 1년 6개월이 되는 날과 그 이후 3개월마다 2025년 9월 10일까지 청구 가능 발행자의 콜옵션 - - (*1) 13회차 전환사채 만기일자(2024-04-28)가 도래됨 따라 2024년 4월 29일에 원리금을 상환 후 채권 소각하였습니다.(*2) 전기 중 7,565백만원이 보통주 1,472,331주로 전환되었습니다. (*3) 14회차 전환사채의 조기상환 옵션행사로 행사금액 43억원을 2024년 4월 29일에 원리금을 상환 하였으며, 2024년 5월 28일 잔액은 7억원에 대한 주식 전환 청구로 당분기말 현재 잔액은 없습니다.(*4) 전기 중 중 네포스 신기술조합 제192호는 해산되었으며, 에스맥(주)가 30억원을 인수하였습니다.(*5) 14회차의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격의 차이(Day 1 profit and loss)는 1,411백만원이며, 당기손익으로 즉시 인식하지 않고 전환권조정으로 이연하여 이자비용으로 인식하고 있습니다.(*6) 최초인식시점의 공정가치와 거래가격의 차이(Day 1 profit and loss)는 16회차, 17회차 각각 1,002백만원, 6,372백만원이며, 당기손익으로 즉시 인식하지 않고 전환권조정으로 이연하여 이자비용으로 인식하고 있습니다. 해당 거래가격의 차이는 전환 등으로 인해 당분기 중 6,046백만원(전분기 2,969백만원) 감소하였습니다.(주석 6 참조)(*7) 당기 중 16회차 전환사채 1,150백만원(288,215주)가 보통주로 전환되었습니다. (*8) 당기 중 17회차 전환사채 전액 20,000백만원(5,205,622주)가 보통주로 전환되었습니다. 19. 당기손익공정가치측정 금융상품당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 내재파생상품부채 504,253 7,686,834 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 차감전계속사업손익 (361,348) (509,859) 평가손익 (965,082) 5,182,625 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 603,734 (5,692,484) 20. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 17,034 9,885 (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 17,949 12,144 비유동 - - 합계 17,949 12,144 (3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 19,969 17,770 합계 19,969 17,770 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 796 737 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 1,086 1,372 단기리스가 아닌 소액리스료 24,425 5,233 (4) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 현금유출금액 38,451 35,729 21. 순확정급여부채(자산) 당사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 확정급여제도에 대해서는 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 운용되고 있습니다. 한편, 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 재무상태표에 반영된 퇴직급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,363,076 2,571,283 사외적립자산의 공정가치 (1,955,593) (2,522,198) 순확정급여부채(자산) 407,483 49,085 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당사의 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 356,0 11 339,353 부채에 대한 이자비용 91,093 97,406 사외적립자산의 기대수익 (103,152) (137,790) 합계 343,9 52 298,969 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,571,283 2,376,423 당기근무원가 356 ,011 452,471 이자비용 91,093 129,875 보험수리적손익 - 260,316 지급액 (655,311) (647,802) 기말금액 2,363,076 2,571,283 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,522,198 3,039,070 사외적립자산의 기대수익 99,819 183,720 사외적립자산 불입액 3,333 - 사외적립자산 지급액 (669,757) (634,193) 보험수리적손익 - (66,3 99) 기말금액 1,955,593 2,522,198 22. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 판매보증부채 소송충당부채(*1,2) 합계 판매보증부채 소송충당부채 합계 기초금액 5,052 50,000 55,052 28,326 4,329,166 4,357,492 전입 - 271,873 271,873 (23,134) - (23,134) 사용 및 환입 (3,219) (50,000) (53,219) (140) (4,279,166) (4,279,306) 기말금액 1,833 271,873 273, 706 5,052 50,000 55,052 유동 1,833 - 1,833 5,052 - 5,052 비유동 - 271,873 271,873 - 50,000 50,000 (*1) 당기 중 상표법위반 소송사건의 소송충당부채 50,000천원을 지급 완료하였습니다.(*2) 당기말 현재 공사용역대금 관련 금전(기타) 소송 사건으로부터 예상되는 손실금액 271,873원을 소송충당부채로 인식중입니다. 23. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 법인세비용은 없습니다. 24. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사를 지배하고 있는 기업은 없습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 회사에 유의적 영향력을행사하는 기업 (주)비에이치 (주)비에이치 에코볼트㈜(구, 에스맥㈜) 종속기업 TECHL VINA (*1) - 기타 특수관계자 에코볼트㈜(구, 에스맥㈜)(*2) - 메이즈 신기술조합 제272호 메이즈 신기술조합 제272호 ㈜디케이티 ㈜디케이티 (*1) 2024. 4. 20. 설립되었으며 당분기말 당사의 지분율은 100%입니다. (*2) 당분기 중 ㈜비에이치와 ㈜디케이티의 전환사채 전환으로 인하여 에코볼트㈜의 지분율이 하락하여 유의적 영향력을 행사하는 기업에서 제외되었습니다. (3) 당분기및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 매입 금융비용 매입 금융비용 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치 - 45,521 53,873 98,918 2,817,688 기타 특수관계자 에코볼트㈜(구, 에스맥㈜) - - - - 601,837 메이즈 신기술조합 제272호 - - 487,116 - 398,421 ㈜디케이티 115,599 23,371 53,873 - 1,088,767 합 계 115,599 68, 892 594, 862 98,918 4,90 6,713 (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 기초 사채발행 주식전환 상환 기말 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치(*1) 10,000,000 - (10,000,000) - - 에코볼트㈜(구, 에스맥㈜) 3,000,000 - - (3,000,000) - 기타 특수관계자 메이즈 신기술조합 제272호(*2) 4,000,000 - (1,150,000) - 2,850,000 기타 특수관계자 ㈜디케이티(*1) 10,000,000 - (10,000,000) - - 합 계 27,000,000 - (21,150,000) (3,000,000) 2,850,000 (*1)당분기 중 17회차 전환사채가 전환되어 5,206,622주가 신규 상장되었습니다.(*2)당분기 중 16회차 전환사채가 전환되어 288,215주가 신규 상장되었습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 기초 사채발행 주식전환 기타 기말 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치 (*1) 15,000,000 10,000,000 (15,000,000) - 10,000,000 에코볼트㈜(구, 에스맥㈜) - - - 3,000,000 3,000,000 기타 특수관계자 메이즈 신기술조합 제272호 - 4,000,000 - - 4,000,000 기타 특수관계자 (주)디케이티 - 10,000,000 - - 10,000,000 기타 특수관계자 네포스 신기술조합 제192호(*2) 5,000,000 - - (5,000,000) - 합 계 20,000,000 24,000,000 (15,000,000) (2,000,000) 27,000,000 (*1)전기 중 15회차 전환사채가 전환되어 3,861,997주가 신규 상장되었습니다.(*2)전기 중 네포스 신기술조합 제192호는 해산되었으며, 제 14회차 전환사채는 에코볼트(주)(구, 에스맥(주))가 30억원을 인수하였고, 제3자가 20억원 인수하였습니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채무 외상매출금 전환사채 기타 특수관계자 메이즈 신기술조합 제272호 - 2,850,000 (주)디케이티 45,837 - 합계 45,837 2,850,000 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채무 전환사채 미지급비용 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치 10,000,000 44,565 에코볼트㈜(구, 에스맥㈜) 3,000,000 10,598 기타 특수관계자 메이즈 신기술조합 제272호 4,000,000 - (주)디케이티 10,000,000 44,565 합 계 27,000,000 99,728 (6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 233,822 282,908 퇴직급여 52,436 43,594 합 계 286,2 58 326, 502 25. 우발채무와 약정사항 (1) 제공받은 보증내역 당분기말 현재 당사가 금융기관등으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 495,000 건축공사 안전관리예치금 보증 (2) 제공한 보증내역 당분기말 현재 당사가 제공한 보증내역은 없습니다.(3) 담보제공 내역당사는 전환사채의 채무이행 보장을 위해 교보자산신탁㈜와 담보신탁계약을 체결하였으며, 13회차 전환사채 만기일자(24.04.28)가 도래함에 따라 신탁해지되었습니다. (4) 금융기관 등과의 약정내역당분기말 현재 금융기관 등과 약정한 내역은 없습니다. (5) 소송중인 사건당분기말 현재 당사가 피고로 소송중인 사건 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 소제기일 관할법원 소송사건내용 진행상황 소송가액(*1) 주식회사 대명기술단 주식회사 테크엘 2024.01.22 수원지방법원 부동산가압류 (용역대가 청구권) 보전처분 (가압류결정) 218,73 3 이길형 주식회사 테크엘 2024.01.23 수원지방법원 부동산가압류 (용역대가 청구권) 보전처분 (가압류결정) 53,140 합계 271,87 3 (*1) 당분기말 현재 공사용역대금 관련 금전(기타) 소송 사건으로부터 예상되는 손실금액 271,873원을 소송충당부채로 인식중입니다.* 추가적으로 당사가 원고로 부당이익금 소송(소가 7억5천만원) 1건을 진행중에 있습니다. 26. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 2,000,000,000 2,000,000,000 전액납입된 보통주식수(*1,2) 22,351,062 16,675,029 주당액면가액(원) 500 500 자본금 11,175,531 8,337,515 (*1) 당분기 중 전환권의 행사로 인하여 보통주식 5,676,033주가 발행되었습니다.(*2) 전기 중 전환권의 행사로 인하여 보통주식 5,734,328주가 발행되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 50,118,231 34,891,201 감자차익 38,779,753 38,779,753 기타자본잉여금 1,591,636 1,591,636 합계 90,489,6 20 75,262,590 (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (5,661) (5,661) 전환권대가 - - 기타의자본잉여금 274,334 274,334 합계 268,673 268,673 (4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지재평가이익 6,380,639 6,380,639 27. 수익(1) 당분기 및 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 4,681,918 18,995,996 3,458,053 13,688,356 상품매출액 17,9 94 647,047 40,440 421,745 기타매출액 321,040 575,923 134,137 259,423 합계 5,020,952 20,218,966 3,632,630 14,369,524 (2) 당분기 및 전분기 중 당사가 고객과의 계약에서 인식한 범주별 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수익인식 시기 인도시점에 인식된 수익 4,951,506 20,095,867 3,632,630 14,369,524 기간에 걸쳐 인식된 수익 69,446 123,099 - - 합 계 5,020,952 20,218,966 3,632,630 14,369,524 지역별 수익 국 내 4,686,272 15,744,672 2,361,887 10,488,806 홍 콩 245,016 4,384,630 1,256,764 3,831,447 미 국 - - 13,588 21,503 기 타 89,664 89,664 391 27,767 합 계 5,020,952 20,218,966 3,632,630 14,369,524 (3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약부채(선수금) 4,391 128,261 28. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 301,794 939,075 343,753 1,009,390 퇴직급여 29,838 89,513 32,118 89,435 복리후생비 52,152 142,325 50,825 153,187 여비교통비 26,342 56,653 17,045 42,004 접대비 23,880 69,599 17,861 40,488 통신비 1,477 4,162 2,686 7,114 수도광열비 12,461 42,364 9,725 40,634 세금과공과 17,856 29,284 179,852 184,924 감가상각비 27,029 73,169 10,868 43,788 지급임차료 - - - 73 수선비 - 800 990 2,270 보험료 5,052 15,095 5,352 16,372 차량유지비 3,055 4,965 1,985 6,702 경상연구개발비 262,505 671,263 292,123 695,549 운반비 1,048 1,902 1,397 3,059 교육훈련비 551 2,314 205 943 도서인쇄비 217 694 213 2,896 소모품비 5,785 38,392 4,150 12,196 지급수수료 168,9 46 488,394 161,948 530,765 광고선전비 - - - 6,300 수출제비용 7,137 47,637 10,777 31,428 무형자산상각비 701 701 - - 견본비 3 15 343 584 판매보증비 86 (3,219) (1,250) (841) 운용리스료 7,125 17,710 653 2,241 잡비 250 250 - - 합계 955,290 2,733,057 1,143,619 2,921,501 29. 기타손익당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 35,159 330,791 23,639 54,482 외화환산이익 (168,473) 148,573 12,807 19,400 유형자산처분이익 - - - 5,875 임대료수입 - - 906 2,718 잡이익 27,415 9 1,071 27 25,748 합 계 (105,899) 570,435 37,380 108,222 기타비용 외환차손 106,710 230,043 29,066 80,793 외화환산손실 38,729 43,453 (5,335) 7,721 유형자산처분손실 - - - 7,543 잡손실 - 272,037 78,528 93,375 합 계 145,439 545,533 102,259 189,432 30. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 483,293 1,574,786 591,754 1,862,884 파생상품평가이익 - 358,430 - 5,182,625 합 계 483,293 1,933,216 591,754 7,045,509 금융비용 이자비용 146,871 1,062,0 04 1,882,368 4,629,435 파생상품평가손실 - 1,323,512 - - 사채상환손실 - 475,517 - - 합 계 146,871 2,861,033 1,882,368 4,629,435 31. 현금흐름표(1) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 343,952 298,969 감가상각비 682,983 513,955 무형자산상각비 701 - 판매보증비(환입) (3,219) (841) 재고자산폐기손실 2,592 - 재고자산평가손실(환입) (214,095) 314,176 외화환산손실 43,453 7,721 사채상환손실 475,517 - 유형자산처분손실 - 7,543 파생상품평가손실 1,323,512 - 잡손실 271,873 - 이자비용 1,062,005 4,629,435 외화환산이익 (148,573) (19,400) 유형자산처분이익 - (5,875) 파생상품평가이익 (358,430) (5,182,625) 이자수익 (1,574,786) (1,862,884) 잡이익 - (1,458) 합계 1,907,485 (1,301,281) (2) 영업활동 자산, 부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 556,9 24 (26,658) 미수금의 감소(증가) 20,775 3,105,379 선급금의 감소(증가) (2,573,838) 243,560 선급비용의 감소(증가) 12,917 15,165 재고자산의 감소(증가) 1,100,013 1,125,687 매입채무의 증가(감소) (63,277) 211,203 미지급금의 증가(감소) (770,701) (71,741) 선수금의 증가(감소) (123,870) (197,662) 예수금의 증가(감소) (1,496) (5,975) 미지급비용의 증가(감소) 214,720 - 연차수당부채의 증가(감소) 24,589 47,022 소송충당부채의 증가(감소) (50,000) - 퇴직금의 지급 (655,311) (504,859) 사외적립자산의 감소(증가) 669,757 490,875 합계 (1,638,798) 4,431,995 (3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 및 투자부동산대체 881,801 - 사외적립자산의 순확정급여자산 대체 - 284,986 사용권자산 및 리스부채 신규 인식 27,119 66,982 전환사채의 보통주 전환 18,065,046 9,971,804 유형자산의 투자부동산 대체 2,221,810 - 합계 21,195,776 10,323,772 32. 중단영업 당사는 전기 중 화웨이 총판 사업부문 계약종료로 인하여 해당 사업을 종료하였습니다. 해당 사업부문의 전기 관련 손익은 중단영업으로 표시하였습니다. 사업종료일까지의 기간에 대한 중단영업과 관련한 재무정보는 다음과 같습니다. (1) 중단영업으로부터의 손익과 현금흐름정보전기 중 종료되는 기간의 영업과 수취할 조건부대가의 후속 조정에 따른 재무성과와 현금흐름정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 수익 - 53,200 비용 - (100,044) 세전이익(손실) - (46,844) 법인세수익(비용) - - 중단영업의 세후이익(손실) - (46,844) 세후 종속기업 처분이익 - - 중단영업이익(손실) - (46,844) (단위: 천원) 구분 당기 전기 영업활동으로부터의 순현금유입 - (46,844) 투자활동으로부터의 순현금유입 - - 사업부문이 창출한 현금의 순증가 - (46,844) 6. 배당에 관한 사항 1. 당사는 정관에 의거 이사회결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제13조【동등배당】 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. (2021.03.30. 개정) 제52조【이익배당】 ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 제17조에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. (2021.03.30. 개정) ※ 회사가 현물배당을 하는 경우 주주가 배당되는 금전 외의 재산 대신 금전의 지급을 청구할 수 있으며, 일정 수 미만의 주식을 보유한 주주에게 금전 외의 재산 대신 금전으로 지급할 수 있음. 제53조【배당금지급청구권의 소멸시효】 ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. ③ 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제27기 3분기말 제26기 제25기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -530 - -6,028 (별도)당기순이익(백만원) -361 5,504 -6,063 (연결)주당순이익(원) -24 425 -673 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - * 당사는 최근 5년간 배당 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022년 03월 02일 무상감자 보통주 75,317,830 500 - 감자비율 90% 2022년 08월 12일 전환권행사 보통주 48,076 500 5,200 13회 전환사채 2022년 09월 06일 유상증자(제3자배정) 보통주 239,750 500 4,171 제3자배정 2022년 09월 21일 전환권행사 보통주 601,563 500 4,987 12회 전환사채 2022년 09월 23일 전환권행사 보통주 131,119 500 5,186 13회 전환사채 2022년 09월 26일 전환권행사 보통주 19,282 500 5,186 13회 전환사채 2022년 09월 27일 전환권행사 보통주 38,565 500 5,186 13회 전환사채 2022년 09월 28일 전환권행사 보통주 38,565 500 5,186 13회 전환사채 2022년 09월 29일 전환권행사 보통주 67,489 500 5,186 13회 전환사채 2022년 09월 30일 전환권행사 보통주 57,848 500 5,186 13회 전환사채 2022년 10월 14일 전환권행사 보통주 9,641 500 5,138 13회 전환사채 2022년 10월 29일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,000,000 500 4,805 13회 전환사채 2022년 10월 31일 전환권행사 보통주 253,013 500 5,138 13회 전환사채 2022년 11월 01일 전환권행사 보통주 67,143 500 5,138 13회 전환사채 2023년 01월 10일 전환권행사 보통주 13,623 500 5,138 13회 전환사채 2023년 01월 11일 전환권행사 보통주 5,838 500 5,138 13회 전환사채 2023년 01월 13일 전환권행사 보통주 14,596 500 5,138 13회 전환사채 2023년 01월 31일 전환권행사 보통주 27,244 500 5,138 13회 전환사채 2023년 02월 03일 전환권행사 보통주 1,946 500 5,138 13회 전환사채 2023년 02월 15일 전환권행사 보통주 9,731 500 5,138 13회 전환사채 2023년 03월 10일 전환권행사 보통주 42,816 500 5,138 13회 전환사채 2023년 03월 13일 전환권행사 보통주 1,946 500 5,138 13회 전환사채 2023년 03월 14일 전환권행사 보통주 29,193 500 5,138 13회 전환사채 2023년 03월 15일 전환권행사 보통주 34,059 500 5,138 13회 전환사채 2023년 03월 16일 전환권행사 보통주 5,838 500 5,138 13회 전환사채 2023년 03월 22일 전환권행사 보통주 3,892 500 5,138 13회 전환사채 2023년 03월 23일 전환권행사 보통주 31,140 500 5,138 13회 전환사채 2023년 03월 29일 전환권행사 보통주 27,246 500 5,138 13회 전환사채 2023년 03월 30일 전환권행사 보통주 11,677 500 5,138 13회 전환사채 2023년 03월 31일 전환권행사 보통주 45,734 500 5,138 13회 전환사채 2023년 04월 05일 전환권행사 보통주 9,731 500 5,138 13회 전환사채 2023년 04월 06일 전환권행사 보통주 274,619 500 5,138 13회 전환사채 2023년 04월 11일 전환권행사 보통주 60,334 500 5,138 13회 전환사채 2023년 04월 14일 전환권행사 보통주 9,731 500 5,138 13회 전환사채 2023년 04월 20일 전환권행사 보통주 291,941 500 5,138 13회 전환사채 2023년 04월 20일 전환권행사 보통주 400,000 500 5,000 12회 전환사채 2023년 04월 21일 전환권행사 보통주 410,664 500 5,138 13회 전환사채 2023년 05월 02일 전환권행사 보통주 50,406 500 5,138 13회 전환사채 2023년 05월 17일 전환권행사 보통주 14,597 500 5,138 13회 전환사채 2023년 05월 22일 전환권행사 보통주 19,462 500 5,138 13회 전환사채 2023년 06월 14일 전환권행사 보통주 14,596 500 5,138 13회 전환사채 2023년 06월 16일 전환권행사 보통주 9,731 500 5,138 13회 전환사채 2023년 10월 31일 전환권행사 보통주 3,861,997 500 3,884 15회 전환사채 2024년 01월 11일 전환권행사 보통주 5,205,622 500 3,842 17회 전환사채 2024년 02월 06일 전환권행사 보통주 25,062 500 3,990 16회 전환사채 2024년 02월 14일 전환권행사 보통주 50,124 500 3,990 16회 전환사채 2024년 02월 21일 전환권행사 보통주 50,124 500 3,990 16회 전환사채 2024년 04월 15일 전환권행사 보통주 25,062 500 3,990 16회 전환사채 2024년 05월 27일 전환권행사 보통주 37,593 500 3,990 16회 전환사채 2024년 05월 28일 전환권행사 보통주 182,196 500 3,842 14회 전환사채 2024년 05월 29일 전환권행사 보통주 100,250 500 3,990 16회 전환사채 2. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 16 2023년 01월 10일 2026년 01월 10일 4,000 보통주 2024.01.10~2025.12.10 100 3,990 2,850 714,285 - 합 계 - - - 4,000 - - - - 2,850 714,285 - * 제 16회차 전환사채는 2024년 09월 10일 2,350,000,000원의 조기상환청구권 행사되어 2024년 10월 10일 당사에서 해당 사채 취득 후 소각하였으며, 상기 미상환사채 권면총액은 조기상환청구권 행사 전 권면총액입니다. 3. 채무증권 발행실적 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 ㈜테크엘 회사채 사모 2022.10.27 5,000 2.00% - 2025.10.27 전액상환 - ㈜테크엘 회사채 사모 2022.10.28 15,000 2.00% - 2025.10.28 전액상환 - ㈜테크엘 회사채 사모 2023.01.10 4,000 0.00% - 2026.01.10 일부상환 - ㈜테크엘 회사채 사모 2023.01.10 20,000 2.00% - 2026.01.10 전액상환 - 합 계 - - - 44,000 - - - - - 4. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 5. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 2,850 - - - - - 2,850 합계 - 2,850 - - - - - 2,850 * 제 16회차 전환사채는 2024년 09월 10일 2,350,000,000원의 조기상환청구권 행사되어 2024년 10월 10일 당사에서 해당 사채 취득 후 소각하였으며, 상기 미상환사채 권면총액은 조기상환청구권 행사 전 권면총액입니다. 7. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 8. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(3자배정) - 2022년 09월 05일 시설자금 1,000 시설자금 1,000 - 2. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) - 2022.09.05 시설자금 1,000 시설자금 1,000 - 전환사채 발행(코스닥시장 사모) 14회 2022.10.27 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 전환사채 발행(코스닥시장 사모) 15회 2022.10.28 운영자금 15,000 운영자금 15,000 - 유상증자(제3자배정) - 2022.10.28 운영자금 4,805 운영자금 4,805 - 전환사채 발행(코스닥시장 사모) 16회 2023.01.10 운영자금 4,000 운영자금 4,000 - 전환사채 발행(코스닥시장 사모) 17회 2023.01.10 운영자금 20,000 운영자금 20,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 제25기 연결 손익계산서는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여, 외부감사인의 감사(삼일회계법인-적정)를 받은 재무제표를 화웨이사업부 중단으로(2023.01.31.)로 인한 중단영업손익을 반영하여 재 작성된 재무제표료 매출액 943백만원, 손익 397백만원이 감소하였습니다. 2. 자산 재평가 실시 제17기 기말(2014년도)에 당사는 재무건전성을 높이기 위하여 토지에 대하여 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하고, 2014년 12월 31일을 기준일로 하여 독립적인 전문평가인이 시장에서 관측가능한 가액을 기초로 산정한 감정가액으로 토지를 재평가 하였습니다. 당사는 제24기에 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립된 평가기관을활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장 거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록주기적으로 실시하고 있습니다. 3. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제27기3분기 말 매출채권 3,892,782 1,121,017 28.80% 미수금 34,645 34,645 100.00% 미수수익 236,115 - 0.00% 선급금 2,688,817 13,661 0.51% 보증금 44,976 - 0.00% 합계 6,897,335 1,169,322 16.95% 제26기 매출채권 4,493,159 1,121,017 24.95% 미수금 55,420 34,645 62.51% 미수수익 493,920 - 0.00% 선급금 108,889 13,661 12.55% 보증금 1,053 - 0.00% 합계 5,152,441 1,169,322 22.69% 제25기 매출채권 3,048,095 1,121,041 36.78% 미수금 3,172,392 34,645 1.09% 미수수익 77,655 - 0.00% 선급금 1,357,626 13,661 1.01% 보증금 56,433 - 0.00% 합계 7,712,201 1,169,347 15.16% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제27기 3분기 말 제26기 제25기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,169,322 1,169,347 1,208,796 2. 순대손처리액(①－②±③) (34,645) (34,669) (52,605) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (34,645) (34,669) (52,605) 3. 대손상각비 계상(환입)액 34,645 34,645 13,155 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,169,322 1,169,322 1,169,347 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침 당사는 매출채권에 대한 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합계 금액 일반 2,771,781 - - 1,121,000 3,892,781 특수관계자 - - - - - 합계 2,771,781 - - 1,121,000 3,892,781 구성비율 71.20% 0.00% 0.00% 28.80% 100.00% 4. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (1) 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 현황 (단위 : 천원) 사업부 계정과목 제27기 3분기 말 제26기 제25기 SIP 제품 713,944 3,289,902 2,882,703 제품평가충당금 (484,938) (1,127,146) (1,447,091) 재공품 1,019,621 1,033,682 2,371,263 재공품평가충당금 (293,807) (494,321) (1,635,000) 원재료 1,444,572 5,353,949 6,414,538 원재료평가충당금 (131,719) (1,097,294) (641,888) 미착품 3,723 - 15,378 상품 73,367 - - 상품평가충당금 (73,367) - - 소계 2,271,396 6,958,772 7,959,904 화웨이 제품 - 73,367 78,608 제품평가충당금 - - - 재공품 - - - 재공품평가충당금 - - - 원재료 - - - 원재료평가충당금 - - - 미착품 - - - 상품 - - - 상품평가충당금 - - - 소계 - 73,367 78,608 총계 제품 713,943 3,363,269 2,961,311 제품평가충당금 (484,938) (1,127,146) (1,447,091) 재공품 1,019,621 1,033,682 2,371,263 재공품평가충당금 (293,807) (494,321) (1,635,000) 원재료 1,444,572 5,353,949 6,414,538 원재료평가충당금 (131,719) (1,097,294) (641,888) 미착품 3,723 - 15,378 상품 73,367 - - 상품평가충당금 (73,367) - - 합계 2,271,396 7,032,139 8,038,512 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 2.15% 6.39% 8.98% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.86회 2.89회 5.34회 (2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 : 연말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사2) 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 : 매분기는 자체적으로 재고실사를 진행하며 연도말 재고실사에는 당사 관리책임자 및 외부감사인의 입회 하에 실시하고 있습니다.3) 재고자산의 담보제공 여부 등 : 해당사항 없습니다.4) 실사방법 : 표본조사5) 장기체화재고 등 내역보고기간말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 제품 713,944 713,944 (484,938) 229,006 - 재공품 1,019,621 1,019,621 (293,807) 725,815 - 원재료 등 1,448,295 1,448,295 (131,719) 1,316,576 - 합계 3,181,861 3,181,861 (910,464) 2,271,397 - 6) 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 57,793,603 (*) 63,784,993 (*) 매출채권 2,771,765 (*) 3,372,143 (*) 기타수취채권 307,091 (*) 545,748 (*) 금융상품 - (*) - (*) 합 계 60,872,459 - 67,702,883 - 금융부채 매입채무 786,838 (*) 857,280 (*) 기타지급채무 1,169,999 (*) 2,065,618 (*) 유동성전환사채 1,886,867 (*) 16,441,726 (*) 전환사채 - (*) - (*) 비유동지급채무 102,700 (*) - (*) 당기손익공정가치측정금융부채 504,253 504,253 7,686,834 7,686,834 합 계 4,450,657 504,253 27,051,458 7,686,834 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 연결실체는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.가. 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.나. 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.다. 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다. 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당분기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 16회차 전환사채 관련 당기손익공정가치측정금융부채(*1) - - 504,253 504,253 (*1) 당기 중 제13, 14, 17회차 전환사채의 기한이익을 상실하여 관련 파생상품부채를 제거하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 13회차 전환사채 관련 당기손익공정가치측정금융부채 - - 137,820 137,820 14회차 전환사채 관련 당기손익공정가치측정금융부채 - - 1,193,498 1,193,498 16회차 전환사채 관련 당기손익공정가치측정금융부채 - - 1,098,215 1,098,215 17회차 전환사채 관련 당기손익공정가치측정금융부채(*) - - 5,257,300 5,257,300 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제27기(당기) 삼일회계법인 - - - 제26기(전기) 삼일회계법인 적정 - -파생상품금융부채 공정가치 평가 제25기(전전기) 삼일회계법인 적정 - -파생상품금융부채 공정가치 평가-재고자산 평가 * 당사는 제25기 부터 증권선물위원회의 감사인 지정(주기적 감사인지정)에 의하여 삼일회계법인으로 외부감사인이 변경되었습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제27기(당기) 삼일회계법인 결산(중간)감사 및 검토 용역 235백만원 1,680 58백만원 300 제26기(전기) 삼일회계법인 결산(중간)감사 및 검토 용역 210백만원 1,424 210백만원 1,424 제25기(전전기) 삼일회계법인 결산(중간)감사 및 검토 용역 210백만원 1,570 460백만원 2,348 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제27기(당기) - - - - - 제26기(전기) - - - - - 제25기(전전기) 2022년 8월 세무조정 2022.01~2022.12 18백만원 삼일회계법인 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 03월 14일 회사측: 감사위원회 등 5인,감사인측: 업무수행이사 등 3인 서면회의 감사 결과 및 유의적 발견사항, 핵심감사사항 감사수행결과,감사인의 독립성 등 5. 회계감사인의 변경 당사는 제25기(전전기)부터 회계감사인을 현대회계법인에서 삼일회계법인(PwC)으로 변경하였습니다. 이는 기존 감사인과 계약 기간 만료 후「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조,「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따른 감사인 주기적 지정에 의한 것입니다. 2. 내부통제에 관한 사항 - 내 부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영방침, 소관부별 업무집행에 관한 중요사항을 심의 결정한다.작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 3명의 사외이사로 구성되어 있습니다.각 이사 및 감사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조 하시기 바랍니다. 1. 이사회의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사내이사 사내이사 사내이사 사외이사 사외이사 사외이사 김재창 이현창 이명호 최현진 조영재 김필영 최윤호 2022.11.11취임 2022.11.11취임 2024.03.25 취임 2021.07.02 취임 2022.11.11취임 2022.11.11취임 2022.11.11취임 (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : -% ) (출석률 : 0% ) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) 1 2024-02-05 제 26기(2023년) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 불참 찬성 찬성 찬성 2 2024-02-05 제26기(2023년) 내부회계관리제도 운영실태 보고의건 가결 찬성 찬성 - 불참 찬성 찬성 찬성 3 2024-02-05 제26기(2023년) 내부회계관리제도 운영실태 평가의건 가결 찬성 찬성 - 불참 찬성 찬성 찬성 4 2024-02-15 테크엘 베트남 신규법인 설립의 건 가결 찬성 찬성 - 불참 찬성 찬성 찬성 5 2024-03-07 제 26기(2023년)정기주주총회 소집결의 가결 찬성 찬성 - 불참 찬성 찬성 찬성 * 사내이사 이현창은 2024년 03월 25일 일신상의 이유로 사임하였습니다.* 사내이사 이명호는 2024년 03월 25일 정기 주주총회를 통해 신규선임되었습니다.* 사내이사 최현진은 2024년 07월 02일 임기가 만료되어 퇴임하였습니다.2. 이사의 독립성 작성기준일 현재 회사의 주요 경영정책을 결정하는 의사결정기구인 이사회의 구성은 김재창 대표이사(사내이사), 이명호 사내이사, 조영재 사외이사, 김필영 사외이사, 최윤호 사외이사 총 5명으로 구성되어 있습니다.* 사내이사 최현진은 2024년 07월 02일 임기가 만료되어 퇴임하였습니다.회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한, 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익이 침해 받지 않도록 이사회 운영규정 및 이해관계자와의 거래에 대한 통제규정을 제정하여 준수하고 있습니다. [각 이사의 임기, 연임여부, 연임횟수 등] 구 분 성 명 추천인 활동분야 최대주주와의 관계 비고(임기, 연임 등) 사내이사 김재창 이사회 대표이사,이사회의장 - 2022.11.11. 취임 이명호 이사회 사내이사 - 2024.03.25. 취임 사외이사 조영재 이사회 사외이사 - 2022.11.11. 취임 김필영 이사회 사외이사 - 2022.11.11. 취임 최윤호 이사회 사외이사 - 2022.11.11. 취임 * 사내이사 이현창은 2024년 03월 25일 일신상의 이유로 사임하였습니다.* 사내이사 이명호는 2024년 03월 25일 정기 주주총회를 통해 신규선임되었습니다.* 사내이사 최현진은 2024년 07월 02일 임기가 만료되어 퇴임하였습니다. 3. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 3 - - - 4. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 안건 등 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 사전에 필요한 내용에 대해 보고를 하고 있으며 별도로 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육은 실시하지 않았습니다. 차후 회사 자체 교육 및 외부 관련 교육을 실시할 예정입니다 2. 감사제도에 관한 사항 - 감 사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 미실시 * 전자투표제 : 상법 제368조의 4에 따른 전자투표제를 채택하고 있습니다 가. 집중투표제의 채택 여부 당사는 집중투표제를 적용하지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택 여부제17기, 제19기 정기주주총회에 한하여 한국예탁결제원 전자투표 시스템「http://evote.ksd.or.kr」을 이용한 전자투표제를 실시하였습니다.제출 기준일 현재 서면투표제나 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.다. 소수주주권의 행사 여부당사는 행사된 소수 주주권은 없습니다.라. 경영권 경쟁 여부- 해당사항 없습니다. 2. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 22,351,062 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 5,540 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 22,345,522 - 우선주 - - 3. 주식사무 구분 내용 정관상신주인수권의내용 제10조【신주인수권】 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다 ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게주식을 우선배정 하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의도입, 사업다각화, 연구개발, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게신주를 발행하는 경우 6. [근로복지기본법] 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다. ⑤ 회생절차 진행 중에는 위 제1항, 제2항의 규정을 배제하고 다음 각 호의경우에는 발행예정주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 주주 외의자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 회생담보권, 회생채권을 출자전환하여 신주를 발행하는 경우 2. M 통한 재무구조 개선을 위하여 유상신주를 발행하는 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료일로부터 3월이내 주주명부폐쇄시기 - 주권의 종류 전자증권제도 시행에 따라 주권의 종류를 구분하지 않음 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.techl.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다. 4. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 정기주주총회(2024.03.25) -. 제26기 재무제표 승인의 건-. 이사보수 한도액 승인의 건(15억원)-. 이명호 사내이사 신규선임의 건 승인 - 정기주주총회(2023.03.27) -. 제25기 재무제표 승인의 건-. 이사보수 한도액 승인의 건(15억원) 승인 - 임시주주총회(2022.11.11) -. 정관일부변경의 건-. 이사선임의 건 사내이사 김재창, 이현창 사외이사 조영재, 김필영, 최윤호 승인 - 정기주주총회(2022.03.29) -. 제24기 재무제표 승인의 건-. 이사보수 한도액 승인의 건(5억원)-. 감사보수 한도액 승인의 건(1억원) 승인 - 임시주주총회(2022.01.27) -. 자본감소 결의의 건 승인 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)비에이치 최대주주 본인 보통주 4,861,997 29.16 7,464,808 33.40 전환청구권 행사 (주)디케이티 특수관계인 보통주 0 0 2,602,811 11.65 전환청구권 행사 계 보통주 4,861,997 29.16 10,067,619 45.05 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)비에이치 37,163 최영식 0.01 - - 이경환 20.99 - - - - - - * 상기 출자자수 및 지분율은 2023년 12월 31일 기준으로 작성되었습니다. (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2024년 09월 23일 최영식 0.01 - - 이경환 21.03 (3 ) 최대주주( (주)비에이치 )의 기본정보 1) 법적ㆍ상업적 명칭: 주식회사 비에이치 ( BH Co., Ltd.) 2) 설립일자: 1999년 05월 3) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소: 인천광역시 부평구 평천로 199번길 25 전화번호: 032-510-2011 홈페이지: www.bhe.co.kr (4) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)비에이치 자산총계 1,089,361 부채총계 438,800 자본총계 650,561 매출액 1,591,992 영업이익 84,792 당기순이익 84,855 * 상기 재무현황은 2023년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다. (5) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 보고서 작성기준일 현재까지 해당사항이 없습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없습니다. 4. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2023년 10월 31일 (주)비에이치 4,861,997 29.16 전환사채 전환청구권 행사 - * 상기 최대주주의 소유주식수 및 지분율은 변동시점의 소유주식수 및 지분율 입니다. 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)비에이치 7,464,808 33.40 최대주주 에코볼트(주) 3,242,990 14.51 - (주)디케이티 2,602,811 11.65 특수관계인 우리사주조합 - - - 6. 소액주주현황 - 소액주주현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다 7. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적 - 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김재창 남 1958.11 대표이사 사내이사 상근 사업총괄 현. (주)비에이치 고문前. PWC Consulting 이사前. IBM 이사前. (주)비에이치 대표이사 - - - 1년 11개월 2025.11.10 이명호 남 1969.03 사내이사 사내이사 상근 운영총괄 현. 테크엘 운영총괄前. Apple SEG and DFM, Korea and Singapore engineer前. Texas Instruments, Korea engineer前. StatsChipPAC, Korea engineer前. Amkor Technology, Korea engineer - - - 1년 11개월 2027.03.25 최윤호 남 1960.03 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 현. Teradyne Korea 기술 자문前. (주)삼성전자 반도체사업부 전무이사前. 삼성 모바일 디스플레이 개발 실장前. 제일모직 전자재료사업부 - - - 1년 11개월 2025.11.10 조영재 남 1973.09 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 현. (주)진광건설엔지니어링 대표이사前. 딜로이트 안진회계법인前. 대주회계법인前. 삼덕회계법인 본부장 - - - 1년 11개월 2025.11.10 김필영 남 1958.05 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 현. (주)이녹스 첨단소재 명예고문前. (주)삼성전자 네트웍사업부 상무이사前. (주)삼성전자 통신부문 전무이사前. (주)삼성광통신 대표이사前. (주)이녹스 대표이사 - - - 1년 11개월 2025.11.10 * 사내이사 이현창은 2024년 03월 25일 일신상의 이유로 사임하였습니다. * 사내이사 이명호는 2024년 03월 25일 정기 주주총회를 통해 신규선임되었습니다. * 사내이사 최현진은 2024년 07월 02일 임기가 만료되어 퇴임하였습니다. 2. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) SIP 남 73 - - - 73 5.67 2,847 39 - - - - SIP 여 53 - - - 53 4.58 1,647 31 - 합 계 126 - - - 126 5.13 4,494 36 - 3. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - * 미등기임원 1인이 2024년 03월 25일 사내이사로 선임되며, 분기말 기준 미등기임원은 존재하지 않습니다. 2. 임원의 보수 등 - 임 원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - 2 15 17 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 - 1,382 - 1,382 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 * 당사의 해외 종속회사 TECHL VINA CO., LTD.는 2024년 04월 20일 설립되었으며, 이후 2024년 07월 중에 자본금 1,382,400천원을 납입하였습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 (단위: 천원) 대주주 거래 종류 거래 일자 거래 내용 거래 금액 비고 (주)비에이치 외주용역/금융비용(전환사채) 2024.01.01~2024.09.30 용역/이자비용 99,394 - - 해당 사항 은 「 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 연결주석 24. 특수관계자와의 거래」 를 참고 바랍니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당 사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항의 연결주석 24. 특수관계자와의 거래」를 참고 바랍니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항- 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 제공받은 보증내역당분기말 현재 회사가 금융기관등으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 495,000 건축공사 안전관리예치금 보증 2. 제공한 보증내역- 당분기말 현재 연결실체가 제공한 보증내역은 없습니다. 3. 담보제공 내역- 당사는 전환사채의 채무이행 보장을 위해 교보자산신탁(주)와 담보신탁계약을 체결하였으며, 제13회차 전환사채가 만기로 전액 상환되어 2024년 05월 03일 담보해지 되었습니다. 4. 소송중인 사건 당분기말 현재 지배기업이 피고로 소송중인 사건 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 소제기일 관할법원 소송사건내용 진행상황 소송가액(*1) 주식회사 대명기술단 주식회사 테크엘 2024.01.22 수원지방법원 부동산가압류(용역대가 청구권) 보전처분(가압류결정) 218,732 이길형 주식회사 테크엘 2024.01.23 수원지방법원 부동산가압류(용역대가 청구권) 보전처분(가압류결정) 53,140 합계 271,873 (*1) 당분기말 현재 공사용역대금 관련 금전(기타) 소송 사건으로부터 예상되는 손실금액 271,873천원을 소송충당부채로 인식중입니다.* 추가적으로 당사가 원고로 부당이득금 소송(소가 7억 5천만원) 1건을 진행 중에 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항 - 제16회차 전환사채는 2024년 09월 10일 2,350,000,000원의 조기상환청구권 행사되어 2024년 10월 10일 당사에서 해당 사채 취득 후 소각하였 으며, 조기상환청구권 행사 후 해당 사채의 미상환 권면총액은 500,000,000원입니다. 2. 보호예수 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 2,242,990 2021년 10월 07일 2025년 10월 07일 4년 상장적격성 실질심사 22,351,062 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 TECHL VINA CO., LTD 2024-04-20 베트남 빈푹성 반도체, 메모리카드 제조 - 의결권 과반수 보유 미해당 * 당사의 해외 종속회사 TECHL VINA CO., LTD.는 2024년 04월 20일 설립되었으며, 이후 2024년 07월 중에 자본금 1,382,400천원을 납입하였습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 2 (주)비에이치 122-81-57587 (주)디케이티 122-86-24946 비상장 15 BHflex VINA COMPANY LIMITED - GAESUNG BH CO., LTD 34972465-000-10-13-3 (주)비에이치디스플레이 142-81-13550 (주)리치골드디벨롭먼트 335-86-01286 (주)비에이치이브이에스 862-87-02770 EHEVS America, INC - (주)비에이치에스티 872-81-00933 BHFLEX HK co.,Ltd - BH electronics Inc - DKT VINA CO.,LTD - TECHL VINA CO., LTD. 5411110406 (주)비에이치세미콘 122-81-89018 (주)아현텍 122-86-20300 (주)민테크 137-86-31191 MINTECH VINA Co., Ltd. - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 TECHL VINA CO., LTD. 비상장 2024년 04월 20일 경영참여 1,382 - - - - 1,382 - - 100 1,382 1,198 -169 합 계 - - - - 1,382 - - - 1,382 1,198 -169 * 당사의 해외 종속회사 TECHL VINA CO., LTD.는 2024년 04월 20일 설립되었으며, 이후 2024년 07월 중에 자본금 1,382,400천원을 납입하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.