테크엘 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항지배기업인 주식회사 바른전자(이하 "연결회사")는 반도체 소프트웨어 개발 및 제조, 정보통신부품 및 하드웨어 개발 및 제조 등의 사업을 영위할 목적으로 1998년 2월 17일에 설립되었으며, 지배기업의 주식은 2002년 12월 4일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었으며, 본사는 경기도 화성시에 소재하고 있습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 258백만원이었으나, 수차의 증자와 합병을 거쳐 2022년 09월 30일 현재 자본금은 4,805백만원입니다. 당분기말 현재 지배회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

에스맥(주)	3,242,990	33.74%

우리사주조합	200,521	2.09%

자사주	5,540	0.06%

기타	6,161,853	64.11%

합계	9,610,904	100.00%

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소재국가 취득가액 지분율 (주)에스씨글로벌컴퍼니 대한민국 300,000 100% (단위: 천원) 구분 소재국가 취득가액 지분율 (주)에스씨글로벌컴퍼니 대한민국 300,000 100% (2) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)에스씨글로벌컴퍼니 1,700,102 1,206,828 493,274 1,865,140 248,842 248,842 (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)에스씨글로벌컴퍼니 1,734,323 1,489,891 244,432 3,745,432 48,484 48,484 (3) 당분기 중 연결범위의 변동내용은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2022년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 09월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2022년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 06월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 06월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 01월 01일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. 2.2 유의적인 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 한편, 당분기 중 COVID-19의 확산은 여전히 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다. 4. 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결회사의 내부감사는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결회사는 투자등급이 일정수준 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결회사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결회사의 신용위험 노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결회사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결회사는 현금 및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 (*) 16,228,514 7,602,086 매출채권 2,766,934 11,894,090 기타수취채권 5,022,505 3,740,806 기타비유동수취채권 1,456,233 1,236,933 합계 25,474,186 24,473,915 (*) 연결회사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 장부가액 계약상현금흐름 1년 이내 3년 이내 3년 초과 매입채무 617,938 617,938 617,938 - - 기타지급채무 1,488,480 1,491,450 1,491,450 - - 기타지급채무(비유동) 12,858 13,200 - 13,200 - 유동성전환사채 10,920,000 10,920,000 10,920,000 - - 전환사채 1,634,598 2,089,644 39,562 2,050,082 - 합계 14,673,874 15,132,232 13,068,950 2,063,282 - (단위: 천원) 내역 장부가액 계약상현금흐름 1년 이내 3년 이내 3년 초과 매입채무 795,397 795,397 795,397 - - 기타지급채무 950,408 957,818 957,818 - - 기타지급채무(비유동) 50,365 57,100 - 46,800 10,300 유동성전환사채 10,720,160 14,858,659 14,858,659 - - 전환사채 1,531,689 2,119,562 39,452 2,080,110 - 당기손익공정가치측정금융부채 2,409,232 2,409,232 2,409,232 - - 합계 16,457,251 21,197,767 19,060,558 2,126,910 10,300 (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결회사는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험관리 주관 업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관 업무로는 ① 금융거래 실행② 재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다. 연결회사는 위의 재무위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다. 가. 환율변동에 따른 위험 연결회사는 해외고객과의 외화거래가 많아 외화 환율의 변동이 기업의 성과에 중요한 영향을 미칩니다. 연결회사의 중요한 외화현금흐름은 미국달러, 일본 엔화로 이루어지며, 해외고객과의 무역거래에서 발생하는 외화수금이 상품매입에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있음에 따라 환율하락에 따른 환차손이 환율변동에 따른 주요 위험이라고 할 수 있습니다. 연결회사는 환율변동에 따른 경제적, 거래상의 위험에 대한 노출을 최소화하기 위해 외화로 표시되는 화폐성 외화자산부채의 환율변동위험을 최대한 자연적으로 일어나는 반대방향의 위험을 상쇄하는 방식으로 관리합니다. 또한, 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 국내외 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 환산이익 환산손실 외화금액 원화환산액 환산이익 환산손실 외화자산 외화예금 USD 137,265 196,948 18,991 - 566,448 671,524 15,329 8,963 매출채권 USD 772,403 1,108,243 97,539 - 9,130,035 10,823,657 104,409 14,983 미수금 USD - - - - 45,023 53,375 - - 보증금 USD 1,000,000 1,434,800 249,300 - 1,000,000 1,185,500 97,500 - 소계 1,909,668 2,739,991 365,830 - 10,741,506 12,734,056 217,238 23,946 외화부채 매입채무 USD 170,174 244,166 - 8,749 734,282 870,491 722 2,995 미지급금 USD 2,324 3,335 - 224 31,411 37,237 60 22 소계 172,498 247,501 - 8,973 765,693 907,728 782 3,017 한편, 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동 시 해당 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 10% 상승시 10% 하락시 USD 249,249 (249,249) 나. 시장금리 변동 위험 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 변동이자부 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 차입금 - - - - 당분기말과 전기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전이익증가(감소) - - - - (5) 자본관리 연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 20,965,891 18,470,116 현금및현금성자산 차감 (16,228,709) (7,602,388) 조정 부채 4,737,182 10,867,727 자본총계 44,594,105 45,185,417 현금및현금성자산 차감 (16,228,709) (7,602,388) 조정 자본 28,365,396 37,583,028 조정 부채 비율 17% 29% (6) 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 16,228,709 (*) 7,602,388 (*) 매출채권 2,766,934 (*) 11,894,090 (*) 기타수취채권 6,478,738 (*) 4,977,739 (*) 합 계 25,474,381 24,474,217 금융부채 매입채무 617,938 (*) 795,397 (*) 기타지급채무 1,488,480 (*) 950,408 (*) 유동성전환사채 10,920,000 (*) 10,720,160 (*) 전환사채 1,634,598 (*) 1,531,689 (*) 기타지급채무(비유동) 12,858 (*) 50,365 (*) 당기손익공정가치측정금융부채 - - 2,409,232 2,409,232 합 계 14,673,874 - 16,457,251 2,409,232 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 연결회사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.가. 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.나. 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.다. 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다. 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당분기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당분기말 당기손익공정가치측정금융부채(*) - - - - 전기말 당기손익공정가치측정금융부채 - - 2,409,232 2,409,232 (*) 당분기 중 전환사채의 기한이익을 상실하여 관련 파생상품부채를 제거하였습니다. 5. 부문정보(1) 연결회사는 2개의 부문(SIP사업부문, 화웨이 총판 사업부문)으로 구성되어 있습니다. (2) 연결회사의 당분기 및 전분기 영업부문별 매출액 및 영업이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 영업이익(손실) 매출액 영업이익(손실) SIP사업부문 14,971,848 (2,699,999) 35,207,446 (174,535) 화웨이 총판 부문 942,796 396,877 230,362 (21,318) 합 계 15,914,644 (2,303,122) 35,437,808 (195,853) 영업부문별 자산, 부채는 최고영업의사결정자가 부문별로 구분하여 검토하지 아니하므로 별도 기재하지 아니하였습니다. (3) 연결회사의 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국 내 3,801,961 10,292,053 2,567,895 9,134,732 홍 콩 1,094,820 4,621,887 13,740,849 24,722,550 미 국 74,706 524,117 360,720 734,288 기 타 565 476,587 325,993 846,238 합계 4,972,052 15,914,644 16,995,457 35,437,808 (2) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 관련 보고 부문 고객 1 7,439,150 6,877,945 SIP 사업 부문 고객 2 3,300,626 5,404,535 SIP 사업 부문 고객 3 - 6,853,422 SIP 사업 부문 고객 4 - 5,655,175 SIP 사업 부문 고객 5 4,148,554 SIP 사업 부문 6. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 16,228,709 - 16,228,709 매출채권 2,766,934 - 2,766,934 기타수취채권 5,022,505 - 5,022,505 기타비유동수취채권 1,456,233 - 1,456,233 합계 25,474,381 - 25,474,381 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정 금융부채 합계 매입채무 617,938 - 617,938 기타지급채무 1,488,480 - 1,488,480 유동성전환사채 10,920,000 - 10,920,000 전환사채 1,634,598 - 1,634,598 기타지급채무(비유동) 12,858 - 12,858 합계 14,673,874 - 14,673,874 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 7,602,388 - 7,602,388 매출채권 11,894,090 - 11,894,090 기타수취채권 3,740,806 - 3,740,806 기타비유동수취채권 1,236,933 - 1,236,933 합계 24,474,217 - 24,474,217 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정 금융부채 합계 매입채무 795,397 - 795,397 기타지급채무 950,408 - 950,408 유동성전환사채 10,720,160 - 10,720,160 전환사채 1,531,689 - 1,531,689 기타지급채무(비유동) 50,365 - 50,365 당기손익공정가치측정금융부채 - 2,409,232 2,409,232 합계 14,048,019 2,409,232 16,457,251 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가측정 금융자산 이자수익 65,981 2,639 상각후원가측정 금융부채 이자비용 639,702 659,564 7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 3,888,049 13,015,636 대손충당금 (1,121,115) (1,121,546) 소계 2,766,934 11,894,090 기타수취채권(유동) 단기대여금 1,000,000 - 미수금 4,027,150 3,828,056 대손충당금 (34,645) (87,250) 보증금 30,000 - 소계 5,022,505 3,740,806 기타수취채권(비유동) 보증금 1,456,233 1,236,933 합 계 9,245,672 16,871,829 (2) 당분기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 기타수취채권 당분기 전기 당분기 전기 기초금액 1,121,546 1,116,291 87,250 62,195 대손상각비 - 5,255 - 34,646 제각 - - - - 환입 (431) - (52,605) (9,591) 보고기간 말 금액 1,121,115 1,121,546 34,645 87,250 연결회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 8. 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 당분기말 전기말 비고 현금및현금성자산 신한은행 외 48,387 39,769 예금 압류(*) (*) 금융기관 3사(신한은행, 국민은행, 기업은행)에 대한 예금압류는 상표권 위반 소송관련입니다.9. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제품 3,723,300 2,882,703 제품평가충당금 (1,061,710) (1,447,091) 재공품 860,509 2,371,263 재공품평가충당금 (300,984) (1,635,000) 원재료 6,289,621 6,414,538 원재료평가충당금 (675,952) (641,888) 미착품 - 15,378 상품 78,608 78,608 합계 8,913,392 8,038,512 (2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) 253,324 38,271 10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 2,236,298 884,485 선급비용 1,939 9,443 합계 2,238,237 893,928 11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 23,202,312 - - 23,202,312 23,202,312 - - 23,202,312 건물 9,199,504 (2,538,562) (2,868,030) 3,792,913 9,199,504 (2,436,948) (2,868,030) 3,894,526 기계장치 38,805,089 (36,756,687) (1,256,805) 791,598 40,015,806 (37,710,840) (1,256,805) 1,048,162 차량운반구 126,908 (43,973) - 82,935 24,835 (24,835) - - 공구와기구 3,417,056 (3,060,159) (287,715) 69,182 3,496,002 (3,208,285) (287,717) - 비품 657,360 (529,268) (46,408) 81,684 634,339 (508,384) (46,408) 79,547 시설장치 975,800 (401,422) (510,210) 64,168 975,800 (396,910) (510,210) 68,680 사용권자산 94,215 (42,625) - 51,590 109,899 (26,053) (56,298) 27,548 건설중인자산 - - - - 936,233 - - 936,233 국고보조금 - - - - (107,987) 107,987 - - 합계 76,478,245 (43,372,696) (4,969,167) 28,136,382 78,486,743 (44,204,268) (5,025,467) 29,257,008 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 재평가 처분 대체증(감) 기타 감가상각 손상차손 기말 토지 23,202,312 - - - - - - - 23,202,312 건물 3,894,526 - - - - - (101,613) - 3,792,913 기계장치 1,048,162 55,500 - - - - (312,064) - 791,598 차량운반구 - 101,573 - - 500 - (19,139) - 82,935 공구와기구 - 70,654 - - - - (1,472) - 69,182 비품 79,547 23,021 - - - - (20,884) - 81,684 시설장치 68,680 - - - - - (4,512) - 64,168 사용권자산 27,548 50,138 - - - - (26,096) - 51,590 건설중인자산 936,233 - - (437,784) (500) 23,489 - (521,438) - 국고보조금 - - - - - - - - - 유형자산 계 29,257,008 300,887 - (437,784) - 23,489 (485,780) (521,438) 28,136,382 (*) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 23백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 10.88% 입니다. (단위: 천원) 과 목 기초 증가 재평가 처분 감가상각 손상차손 대체 기타 기말 토지 22,318,454 - 883,858 - - - - - 23,202,312 건물 4,053,842 - - - (136,291) (23,025) - - 3,894,526 기계장치 972,001 182,000 - - (418,211) (418,270) 730,642 - 1,048,162 차량운반구 - - - - - - - - - 공구와기구 - 196,468 - - (25,905) (170,564) - - - 비품 - 97,638 - (1,211) (14,564) (2,316) - - 79,547 시설장치 83,980 - - - (6,763) (8,537) - - 68,680 사용권자산 - 109,899 - - (26,053) (56,298) - - 27,548 건설중인자산(*) 203,000 1,403,709 - - - - (730,642) 60,166 936,233 정부보조금 - - - - - - - - - 합 계 27,631,277 1,989,714 883,858 (1,211) (627,788) (679,009) - 60,166 29,257,008 (*) 전기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 60백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 14.25% 입니다. (3) 토지의 재평가 연결회사는 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장 거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. 1) 토지의 재평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재평가기준일 재평가금액 장부금액 재평가잉여금 원가모형장부금액 지배기업 토지 2014-12-31 19,110,414 19,110,414 3,362,917 15,747,497 지배기업 토지 2018-11-01 22,042,000 22,042,000 2,931,586 15,747,497 지배기업 토지 2020-12-31 22,318,454 22,318,454 224,154 15,799,797 지배기업 토지 2021-12-31 23,202,312 23,202,312 883,858 15,799,797 2) 당분기 중 토지의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 5,773,961 - - - 5,773,961 (4) 당분기말 현재 전환사채의 채무이행 보장을 위해 담보신탁계약을 체결하였습니다(담보신탁의 상세 내역은 주석 21번 참조).(5) 연결회사는 공장신축을 위해 2021년 중에 취득한 아산 염치일반산업단지 산업시설용지의 취득 철회 결정으로 당분기 중 손상차손 521,438천원을 인식하였습니다. 12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 손상누계액 장부금액 산업재산권 70,939 (49,269) (21,670) - 70,939 (49,269) (21,670) - 기타의무형자산 1,217,069 (990,521) (226,548) - 1,217,069 (990,521) (226,548) - 합계 1,288,008 (1,039,790) (248,218) - 1,288,008 (1,039,790) (248,218) - (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 상각 손상 기말 산업재산권 - - - - - 기타의무형자산 - - - - - 합계 - - - - - (단위: 천원) 구분 기초 증가 상각 손상 기말 산업재산권 - - - - - 기타의무형자산 - - - - - 합계 - - - - - 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 577,137천원과 662,538천원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다. 13. 매입채무 및 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 구분 당분기말 전기말 매입채무 매입채무 617,938 795,397 기타지급채무(유동) 미지급금 920,884 865,673 미지급비용 523,556 45,765 리스부채(유동) 42,060 36,990 임대보증금 1,980 1,980 소계 1,488,480 950,408 기타지급채무(비유동) 리스부채(비유동) 12,858 50,365 합계 2,119,276 1,796,171 14. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 연차수당부채 226,257 218,070 예수금 45,152 20,024 선수금 - 8,972 합계 271,409 247,066 15. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 만기일 당분기말 전기말 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2024년 12월 26일 2,000,000 2,000,000 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2024년 004월 28일 10,920,000 13,000,000 소 계 12,920,000 15,000,000 가산 : 상환할증금 - 1,253,876 차감 : 전환권조정 (501,919) (4,149,114) 가산 : 사채할증발행차금 136,517 174,964 차감 : 사채할인발행차금 - (27,876) 합 계 12,554,598 12,251,849 유동성대체 (10,920,000) (10,720,160) 대체 후 잔액 1,634,598 1,531,689 (2) 연결회사의 전환사채에 대한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 종 류 제 12회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(*1,2) 제13회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(*4) 인 수 인 지킴제1호조합 한국채권투자자문㈜ 발 행 일 2019년 12월 26일 2021년 04월 28일 액 면 가 액 2,000백만원 13,000백만원 발 행 가 액 2,200백만원 13,000백만원 액면이자율 연 2% 연 2% 보장수익률 연 2% 복리 연 5% 전 환 가 액 5,000원(*3) 5,186원(*5,6) 전 환 기 간 2020년 12월 26일부터 2024년 11월 25일까지 2022년 04월 28일부터 2024년 03월 27일까지 전환시 발행주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 전환가액 조정에 관한 사항 (1) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정함 (1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격이 조정됨 (2) 합병, 감자, 주식분할 및 병합에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가격이 조정됨 (3) 사채발행일 이후 12개월이 경과한 날부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 가중산술평균주가에 따라 전환가격이 조정됨. 조정된 전환가격이 주식 액면가액 이하일 경우 액면가를 전환가액으로 함 사채권자 조기상환청구권 - 사채발행 후 1년6개월이 되는 날과 그 이후 3개월마다부터 2023년 12월 29일까지 청구 가능 발행자의 콜옵션 발행일로 1년이 경과한 후 5년이 되기 전이라도 회사의 자금이 충분히 확보되는 경우 선변제 가능 발행일로 1년이 되는 날부터 1년 6개월(2022년 10월 28일)이 되는 날까지 사채권면액을 최소단위로 사채원금의 50%는 발행회사에게 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구 가능 (*1) 제12회 무기명 사모 일반 전환사채는 2021년 7월 6일 2,000백만원 재매각되었습니다.(*2) 2022년 7월 중 전환사채권자와의 합의를 통해 전환가액, 전환으로 인한 발행주식 수 및 기타 전환가액의 조정에 관한 사항 등을 변경하였으며 해당 변경사항이 반영된 주요 발행조건입니다.(*3) 2022년 3월 중 10:1의 비율에 의한 무상감자 실시로 인하여 전환가액이 500원에서 5,000원으로 조정되었습니다.(*4) 제13회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채는 당분기 중 기한의 이익을 상실하였으며 해당 조항에 따라 만기 전 조기상환이 청구될 수 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 사채권자가 조기상환 청구 시 지급하여야 하는 금액을 유동성전환사채와 미지급비용으로 표시하고 있습니다.(*5) 2022년 3월 중 10:1의 비율에 의한 무상감자를 실시함에 따라 전환가액이 520원에서 5,200원으로 조정되었습니다.(*6) 2022년 9월 중 유상증자를 실시함에 따라 전환가액이 5,200원에서 5,186원으로 조정되었습니다. 16. 당기손익공정가치측정 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 제13회 전환사채 콜옵션(*) - - (*) 전환사채 콜옵션 회계처리에 대한 감독지침에 따라 연결회사에게 부여된 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 회계처리하였으며, 발행시점에 공정가치는 24,286천원이며 전기 중 파생상품평가손실 24,286천원을 인식하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 제13회 전환사채 전환권(*) - 2,409,232 (*) 당분기 중 전환사채의 기한이익을 상실하여 관련 파생상품부채를 제거하였습니다. 17. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 51,590 27,548 (2) 당분기말과 전기말 현재 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 42,060 36,990 비유동 12,858 50,365 합계 54,918 87,355 (3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 26,096 16,429 사용권자산의 손상차손 - - 합 계 26,096 16,429 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 5,808 3,205 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 2,587 20,463 단기리스가 아닌 소액리스료 8,966 9,905 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 - - (4) 당분기 중 리스의 총 현금흐름은 47,983천원입니다. 18. 순확정급여부채(자산) 연결회사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 확정급여제도에 대해서는 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 운용되고 있습니다. 한편, 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 재무상태표에 반영된 퇴직급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,433,872 2,388,565 사외적립자산의 공정가치 (3,221,316) (3,379,926) 순확정급여부채(자산) (787,444) (991,361) (2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 345,075 368,048 부채에 대한 이자비용 60,530 51,881 사외적립자산의 기대수익 (93,168) (10,375) 합 계 312,437 409,554 (3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,388,565 2,375,898 당기근무원가 345,075 490,731 과거근무원가 정산손익 - (10,090) 이자비용 60,530 69,174 보험수리적손익 - (261,975) 지급액 (360,298) (275,173) 기말금액 2,433,872 2,388,565 (4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 3,379,926 2,624,710 사외적립자산의 기대수익 93,168 84,337 사외적립자산 추가 불입액 - 1,050,000 사외적립자산 지급액 (251,778) (314,960) 보험수리적손익 - (64,161) 기말금액 3,221,316 3,379,926 19. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채(판매보증충당부채 등)의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 판매보증 충당부채 반품 충당부채 소송충당부채(*) 합 계 판매보증 충당부채 반품 충당부채 소송충당부채 합 계 기초금액 137,245 - - 137,245 59,456 63,754 - 123,210 전입 - - 4,329,166 4,329,166 81,675 - - 81,675 사용 및 환입 (74,355) - - (74,355) (3,886) (63,754) - (67,640) 기말금액 62,890 - 4,329,166 4,392,056 137,245 - - 137,245 유동부채 62,890 - - 62,890 137,245 - - 137,245 비유동부채 - - 4,329,166 4,329,166 - - - - (*) 당분기말 현재 상표법위반 소송 사건으로부터 예상되는 손실금액 4,329,166천원 소송충당부채로 인식중입니다. 20. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 유의적 영향력을 행사하는 기업 에스맥㈜ 에스맥㈜ (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 없습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 대 여 유상증자 유의적 영향력을 행사하는 기업 에스맥㈜ - - (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 대 여 유상증자 유의적 영향력을 행사하는 기업 에스맥㈜ - 5,000,000 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 없습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 등 275,929 159,981 퇴직급여 10,327 5,250 합 계 286,256 165,231 (*) 급여 등에는 비상근임원의 급여를 지급수수료로 인식한 금액이 포함되어 있습니다. 21. 우발채무와 약정사항 (1) 제공받은 보증내역 당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등으로부터 제공받은 보증내역은 없습니다.(2) 제공한 보증내역당분기말 현재 연결회사가 제공한 보증내역은 없습니다.(3) 담보제공 내역당분기말 현재 전환사채의 채무이행 보장을 위해 담보신탁계약을 체결하였으며, 제공된 담보신탁 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 위탁자 수탁자 1순위 우선수익자 담보신탁자산 장부금액 우선수익한도금액 바른전자㈜ 교보자산신탁㈜ 한국채권투자운용㈜(구, 한국채권투자자문㈜) 토지,건물 26,995,225 16,900,000 (4) 금융기관 등과의 약정내역당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 약정한 내역은 없습니다. (5) 소송중인 사건당분기말 현재 연결회사가 피고로 소숭 중인 사건 내역은 다음과 같습니다. 원고 피고 소제기일 관할법원 소송사건내용 진행상황 소송가액 검찰 당사 외 2인 (전임직원) 2020.08.27 인천지방법원 상표법 위반 관련 형사소송 형사 2심(*) - (*) 인천지방법원 1심 판결 금액 4,329,166천원을 소송충당부채로 재무제표에 반영하였습니다. 22. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 2,000,000,000 2,000,000,000 전액납입된 보통주식수(*) 9,610,904 83,686,477 주당액면가액(원) 500 500 자본금 4,805,452 41,843,239 (*) 지배기업은 재무구조 개선을 위해 2022년 3월 2일 보통주식 10주를 동일 액면금액 보통주식 1주로 병합하는 무상감자를 실시하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 7,932,119 2,483,497 감자차익 38,779,753 1,145,900 기타자본잉여금 1,591,636 1,591,636 합계 48,303,509 5,221,033 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (5,661) (908) 전환권대가 735,323 735,323 감자차손 - (14,190) 기타자본구성요소 274,334 274,334 합계 1,003,996 994,559 (4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지재평가이익 5,773,962 5,773,962 23. 수익(1) 당분기 및 전분기의 연결회사의 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 14,421,085 34,785,691 상품매출 316,932 164,022 기타매출 1,176,627 488,095 합계 15,914,644 35,437,808 (2) 당분기와 전분기 중 연결회사가 고객과의 계약에서 인식한 범주별 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 수익인식 시기 힌 시점에 인식된 수익 15,914,644 35,437,808 기간에 걸쳐 인식된 수익 - - 합 계 15,914,644 35,437,808 지역별 수익 국 내 10,292,053 9,134,732 홍 콩 4,621,887 24,722,550 미 국 524,117 734,288 기 타 476,587 846,238 합 계 15,914,644 35,437,808 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약부채 선수금 - 8,972 24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품의 변동 1,030,581 (1,377,581) (76,832) (3,645,194) 상품매출원가 51,864 289,887 81,437 112,853 원재료의 사용 1,264,136 9,369,967 12,864,874 30,436,257 종업원급여 1,510,857 4,217,933 1,364,169 3,930,372 감가상각비 및 무형자산상각비 165,975 485,780 187,160 432,500 외주비 39 51,448 31,030 57,475 전력비등 394,157 1,128,974 411,683 1,102,693 기타비용 1,611,880 4,051,359 1,211,242 3,206,706 합계 6,029,489 18,217,767 16,074,763 35,633,662 25. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 476,894 1,282,076 406,052 1,039,501 퇴직급여 30,558 91,675 33,017 78,406 복리후생비 48,279 137,006 51,252 163,219 여비교통비 12,979 23,445 4,704 9,909 접대비 53,697 82,065 8,162 14,051 통신비 2,324 7,241 2,520 7,489 수도광열비 8,528 30,159 7,389 27,719 세금과공과 3,691 25,016 15,223 18,689 감가상각비 25,340 68,768 15,657 27,466 수선비 1,500 3,670 - 51 보험료 3,709 11,992 3,694 10,754 차량유지비 3,762 12,083 1,166 3,735 경상연구개발비 210,446 577,137 203,531 662,538 운반비 2,365 6,225 1,303 4,457 교육훈련비 - 467 - 273 도서인쇄비 776 2,888 95 1,966 소모품비 3,987 6,682 162 4,409 지급수수료 884,291 1,801,784 180,674 477,326 기술사용료 2,414 97,823 47,303 166,532 광고선전비 439 1,089 - - 수출제비용 6,363 44,774 48,944 83,612 견본비 24 4,122 1,799 8,635 판매보증비 (42,173) (68,932) 46,337 95,862 대손상각비(대손충당금 환입) - (431) - - 건물관리비 3,424 9,361 2,999 5,082 운용리스료 823 2,587 894 1,189 합계 1,744,440 4,260,772 1,082,877 2,912,870 26. 기타손익당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 115,402 683,582 286,866 544,903 외화환산이익 214,855 365,830 190,962 329,339 유형자산처분이익 - 21,508 - - 임대료수입 906 2,718 - - 기타의대손충당금환입 - 52,605 - 9,591 잡이익 60,868 271,495 34,009 36,892 기타영업외수익 - - - 575 종속기업투자주식처분이익 - - - 214,268 합계 392,031 1,397,738 511,837 1,135,568 기타비용 외환차손 67,453 148,499 135,510 224,458 외화환산손실 (6,509) 8,974 7,017 26,610 유형자산손상차손 - 521,438 - - 잡손실 4,333,679 4,487,422 11,636 12,480 합계 4,394,623 5,166,333 154,163 263,548 27. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 61,637 65,981 645 2,639 금융비용 이자비용 114,441 639,702 378,204 659,564 28. 현금흐름표 (1) 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 312,437 409,554 감가상각비 485,780 432,500 대손상각비 (431) - 판매보증비 (68,932) 95,862 재고자산평가손실(매출원가) 253,324 165,606 외화환산손실 8,974 26,610 유형자산손상차손 521,438 - 잡손실 4,329,166 - 이자비용 639,702 659,564 외화환산이익 (365,830) (329,339) 종속기업투자주식처분이익 - (214,268) 유형자산처분이익 (21,508) - 기타의대손충당금환입 (52,605) (9,591) 기타영업외수익 - (575) 재고자산평가손실충당금환입(매출원가) - (127,334) 이자수익 (65,981) (2,639) 잡이익 (51,953) - 합 계 5,923,579 1,105,950 (2) 영업활동 자산 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 9,225,125 (7,200,537) 미수금의 감소(증가) (201,763) (162,006) 선급금의 감소(증가) (1,351,813) (1,345,208) 선급비용의 감소(증가) 7,504 10,035 재고자산의 감소(증가) (1,133,627) (2,226,112) 매입채무의 증가(감소) (186,208) (1,526,691) 미지급금의 증가(감소) 109,164 30,038 연차수당부채의 증가(감소) 8,187 57,690 선수금의 증가(감소) (8,972) (8,815) 예수금의 증가(감소) 25,128 10,437 미지급비용의 증가(감소) 18,417 (118,383) 퇴직금의 지급 (360,298) (172,576) 사외적립자산의 감소(증가) 251,778 (612,795) 합계 6,402,622 (13,264,923) (3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 종속기업 청산 미수금 - 1,634,916 전환사채의 전환 5,083,687 - 건설중인자산의 대체 500 730,642 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금 변동 기말 상각 기타 임대보증금 1,980 - - - 1,980 리스부채(유동) 36,990 (30,622) - 35,692 42,060 유동성전환사채 10,720,160 (5) 2,279,840 (2,079,995) 10,920,000 전환사채 1,531,689 3,000,000 102,909 (3,000,000) 1,634,598 리스부채(비유동) 50,365 - - (37,508) 12,858 합계 12,341,184 2,969,373 2,382,749 (5,081,811) 12,611,496 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금 변동 기말 상각 기타 단기차입금 3,000,000 (3,000,000) - - - 임대보증금 1,980 - - - 1,980 리스부채(유동) 3,413 (16,685) - 49,369 36,097 유동성전환사채 - 12,965,625 509,290 (3,069,252) 10,405,663 전환사채 - 2,200,000 34,034 (735,323) 1,498,711 리스부채(비유동) - - - 59,955 59,955 합계 3,005,393 12,148,940 543,324 (3,695,251) 12,002,406 29. 전기재무제표의 재작성 연결회사는 전기의 회계처리 오류가 발생하여 2021년 09월 30일로 종료되는 요약분기연결재무제표를 재작성하였습니다. 오류수정에 따른 영향으로 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(아래의 수정전 금액은 2021년 11월 14일자 분기보고서에 첨부된 연결회사가 작성한 재무제표에 따른 보고금액입니다.)(1) 전분기말 현재 오류수정의 영향으로 분기연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전분기말 전기초 수정 전 수정금액 수정 후 수정 전 수정금액 수정 후 유동자산 31,301,341 505,757 31,807,097 16,848,165 683,507 17,531,673 매출채권 15,399,684 - 15,399,684 7,981,983 - 7,981,983 재고자산(*1) 7,693,115 481,470 8,174,585 5,306,685 683,507 5,990,192 기타유동자산 8,208,542 24,286 8,232,828 3,559,498 - 3,559,498 비유동자산 26,371,926 4,555,720 30,927,646 24,862,966 4,193,582 29,056,548 유형자산(*2) 25,151,330 3,965,353 29,116,683 23,645,733 3,985,545 27,631,277 무형자산(*2) 34,263 (34,263) - 40,775 (40,775) - 순확정급여자산(*3) - 624,630 624,630 - 248,812 248,812 기타비유동자산 1,186,333 - 1,186,333 1,176,459 - 1,176,459 자산총계 57,673,266 5,061,477 62,734,743 41,711,131 4,877,089 46,588,220 유동부채 16,078,256 156,401 16,234,657 7,518,037 - 7,518,037 유동성전환사채(*4) 11,281,153 (875,490) 10,405,663 - - - 유동성파생상품부채(*4) 2,097,745 995,794 3,093,539 - - - 기타유동부채 2,699,358 36,097 2,735,455 7,518,037 - 7,518,037 비유동부채 3,167,321 (174,550) 2,992,770 1,906,972 (472,867) 1,434,105 순확정급여부채(*3) 239,738 (239,738) - 472,867 (472,867) - 기타비유동부채 2,927,583 65,188 2,992,770 1,434,105 - 1,434,105 부채총계 19,245,576 (18,149) 19,227,427 9,425,009 (472,867) 8,952,142 자본총계 38,427,690 5,079,626 43,507,316 32,286,122 5,349,956 37,636,079 (*1) 저가법 평가를 위한 추정과 방법을 변경하여 재고자산평가손실 충당금을 수정하였습니다.(*2) 사용가치 평가 시 사업계획 등의 추정을 변경하여 유형자산과 무형자산이 수정되었습니다.(*3) 계리평가 시 승급률 반영 오류가 발견되어 관련 자산과 부채를 수정하였습니다.(*4) 사용가치 변경에 따라 전환사채 공정가치 평가결과가 수정되어 관련 자산과 부채 등을 수정하였습니다. (2) 전분기 오류수정의 영향으로 분기연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전분기 수정 전 수정금액 수정 후 매출액(*1,2,3) 43,860,199 (8,422,391) 35,437,808 매출원가(*1,2,3) 40,922,339 (8,201,549) 32,720,790 매출총이익 2,937,860 (220,843) 2,717,017 판매비와관리비 2,939,579 (26,709) 2,912,870 영업이익(손실) (1,719) (194,134) (195,853) 기타수익(*3) 1,109,755 25,813 1,135,568 기타비용 263,548 - 263,548 금융수익 2,912 (273) 2,639 금융비용(*4) 563,337 96,227 659,564 법인세비용차감전순손익 284,062 (264,821) 19,241 법인세비용 - - - 당기순이익(손실) 284,062 (264,821) 19,241 기타포괄손익 (53,447) - (53,447) 총포괄손익 230,615 (264,821) (34,206) (*1) 화웨이 상품매출계약에 대해서 순액 회계처리를 반영하였습니다.(*2) 경제적 실질을 반영하여 일부 제품 매출을 총액에서 순액으로 조정하였습니다.(*3) 경제적 실질을 반영하여 일부 원재료 매출을 총액에서 순액으로 조정하였습니다. (*4) 사용가치 변경에 따라 전환사채 공정가치 평가결과가 수정되어 관련 손익을 수정하였습니다. (3) 전분기말 현재 오류수정의 영향으로 분기연결자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전분기말 수정 전 수정금액 수정 후 자본금 41,843,239 - 41,843,239 자본잉여금 3,629,397 - 3,629,397 자본조정 2,591,703 (5,509) 2,586,194 기타포괄손익누계액 5,084,552 - 5,084,552 이익잉여금 (14,721,201) 5,085,135 (9,636,066) 지배기업 자본총계 38,427,690 5,079,626 43,507,316 비지배지분 - - - 자본합계 38,427,690 5,079,626 43,507,316 30. 보고기간 후 사건(1) 지배기업은 2022년 10월 27일 제14호 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면금액 5,000백만원을 발행하였습니다. (2) 지배기업은 2022년 10월 28일 제15호 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면금액 15,000백만원을 발행하였습니다. (3) 지배기업은 2022년 10월 28일 3자배정 유상증자 4,805백만원을 실시하였습니다 발행주식수는 보통주 1,000,000주입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 25 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 24 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 3분기말 제 24 기말 자산 유동자산 34,917,694,055 31,875,653,497 현금및현금성자산 15,966,825,193 7,263,362,089 매출채권 2,766,840,908 11,938,590,577 기타수취채권 5,022,256,593 3,740,806,276 당기법인세자산 10,142,200 454,350 재고자산 8,913,392,113 8,038,511,930 기타유동자산 2,238,237,048 893,928,275 비유동자산 30,380,720,972 31,735,263,551 순확정급여자산 787,444,803 991,361,368 관계기업, 종속기업에 대한 투자자산 235,461,000 235,461,000 기타비유동수취채권 1,221,433,000 1,251,433,000 유형자산 28,136,382,169 29,257,008,183 자산총계 65,298,415,027 63,610,917,048 부채 유동부채 13,356,948,485 15,223,863,453 매입채무 617,938,052 795,397,104 기타지급채무 1,484,711,927 914,763,529 유동성전환사채 10,920,000,000 10,720,159,893 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 2,409,231,541 기타유동부채 271,408,546 247,066,442 유동충당부채 62,889,960 137,244,944 비유동부채 7,605,174,531 3,210,607,803 전환사채 1,634,597,638 1,531,689,372 비유동충당부채 4,329,166,000 기타비유동지급채무 12,857,614 50,365,152 이연법인세부채 1,628,553,279 1,628,553,279 부채총계 20,962,123,016 18,434,471,256 자본 자본금 4,805,452,000 41,843,238,500 자본잉여금 48,303,508,577 5,221,033,211 기타자본구성요소 1,003,995,885 994,558,388 기타포괄손익누계액 5,773,961,624 5,773,961,624 이익잉여금(결손금) (15,550,626,075) (8,656,345,931) 자본총계 44,336,292,011 45,176,445,792 자본과부채총계 65,298,415,027 63,610,917,048 포괄손익계산서 제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 4,969,643,070 15,816,839,933 16,948,058,053 35,290,855,154 매출원가 4,285,048,921 13,956,993,070 14,991,884,385 32,720,790,273 매출총이익 684,594,149 1,859,846,863 1,956,173,668 2,570,064,881 판매비와관리비 1,738,686,459 4,143,383,010 1,013,044,761 2,719,289,386 영업이익(손실) (1,054,092,310) (2,283,536,147) 943,128,907 (149,224,505) 기타수익 239,258,776 1,123,542,250 452,200,531 1,057,572,325 기타비용 4,394,919,417 5,160,452,009 147,516,152 232,896,409 금융수익 61,597,661 65,868,153 562,733 1,585,261 금융비용 114,440,631 639,702,391 378,203,927 659,564,216 법인세비용차감전순이익(손실) (5,262,595,921) (6,894,280,144) 870,172,092 17,472,456 법인세비용 당기순이익(손실) (5,262,595,921) (6,894,280,144) 870,172,092 17,472,456 기타포괄손익 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 총포괄손익 (5,262,595,921) (6,894,280,144) 870,172,092 17,472,456 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (616) (819) 113 2 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (616) (819) 113 2 자본변동표 제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 36,843,238,500 3,658,781,120 1,850,871,308 5,084,552,384 (9,598,974,447) 37,838,468,865 당기순이익(손실) 17,472,456 17,472,456 전환사채의 발행 735,323,171 735,323,171 무상감자 유상증자 5,000,000,000 (29,384,000) 4,970,616,000 자기주식 전환사채의 전환 자본잉여금으로 대체 2021.09.30 (기말자본) 41,843,238,500 3,629,397,120 2,586,194,479 5,084,552,384 (9,581,501,991) 43,561,880,492 2022.01.01 (기초자본) 41,843,238,500 5,221,033,211 994,558,388 5,773,961,624 (8,656,345,931) 45,176,445,792 당기순이익(손실) (6,894,280,144) (6,894,280,144) 전환사채의 발행 무상감자 (37,658,915,000) 37,633,853,497 14,190,463 (10,871,040) 유상증자 119,875,000 878,325,650 998,200,650 자기주식 (4,752,966) (4,752,966) 전환사채의 전환 501,253,500 4,570,296,219 5,071,549,719 자본잉여금으로 대체 2022.09.30 (기말자본) 4,805,452,000 48,303,508,577 1,003,995,885 5,773,961,624 (15,550,626,075) 44,336,292,011 현금흐름표 제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 24 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 영업활동현금흐름 5,594,527,659 (11,978,790,788) 당기순이익(손실) (6,894,280,144) 17,472,456 당기순이익조정을 위한 가감 6,183,384,670 1,157,737,943 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 6,479,543,646 (13,054,344,648) 이자수취(영업) 65,868,153 1,585,261 이자지급(영업) (230,300,816) (108,955,060) 법인세납부(환급) (9,687,850) 7,713,260 투자활동현금흐름 (846,688,011) (99,574,512) 종속기업및 관계기업 투자자산의 감소 1,634,915,604 장기대여금및수취채권의 처분 2,405,602 기계장치의 처분 기타유형자산의 처분 임차보증금의 감소 55,000,000 유형자산의 처분 461,960,690 유형자산의 취득 (308,648,701) (1,771,515,718) 임차보증금의 증가 (20,380,000) 단기대여금 증가 (1,000,000,000) 재무활동현금흐름 3,947,228,090 17,119,556,476 주식의 발행 999,997,250 5,000,000,000 단기차입금의 증가 1,300,000,000 전환사채의 증가 3,000,000,000 15,200,000,000 무상감자비용 (10,871,040) 단기차입금의 상환 (4,300,000,000) 리스부채의 감소 (30,622,334) (16,684,724) 신주발행비 지급 (6,518,020) (29,384,000) 사채발행비 지급 (34,374,800) 전환사채의 감소 (4,800) 자기주식의 취득 (4,752,966) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 8,395,366 2,724,881 현금및현금성자산의순증가(감소) 8,703,463,104 5,043,916,057 기초현금및현금성자산 7,263,362,089 1,179,889,001 기말현금및현금성자산 15,966,825,193 6,223,805,058 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 바른전자(이하 "당사")는 반도체 소프트웨어 개발 및 제조, 정보통신부품 및하드웨어 개발 및 제조 등의 사업을 영위할 목적으로 1998년 2월 17일에 설립되었으며, 당사의 주식은 2002년 12월 4일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었습니다. 본사는 경기도 화성시에 소재하고 있습니다.당사의 설립시 자본금은 258백만원이었으나, 수차의 증자와 합병 및 감자를 거쳐 2022년 09월 30일 현재 자본금은 4,805백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 에스맥(주) 3,242,990 33.74% 우리사주조합 200,521 2.09% 자사주 5,540 0.06% 기타 6,161,853 64.11% 합계 9,610,904 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2022년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 09월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2022년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 06월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 06월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 01월 01일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 유의적인 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 한편, 당분기 중 COVID-19의 확산은 여전히 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다 4. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급이 일정수준 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금 및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 (*) 15,966,630 7,263,060 매출채권 2,766,841 11,938,591 기타수취채권 5,022,257 3,740,805 기타비유동수취채권 1,221,433 1,251,433 합 계 24,977,161 24,193,889 (*) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 장부가액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 3년이내 3년초과 매입채무 617,938 617,938 617,938 - - 기타지급채무 1,484,712 1,487,682 1,487,682 - - 기타지급채무(비유동) 12,858 13,200 - 13,200 - 유동성전환사채 10,920,000 10,920,000 10,920,000 - - 전환사채 1,634,598 2,089,644 39,562 2,050,082 - 합계 14,670,106 15,128,464 13,065,182 2,063,282 - (단위: 천원) 내역 장부가액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 3년이내 3년초과 매입채무 795,397 795,397 795,397 - - 기타지급채무 914,764 922,173 922,173 - - 기타지급채무(비유동) 50,365 57,100 - 46,800 10,300 유동성전환사채 10,720,160 14,858,659 14,858,659 - - 전환사채 1,531,689 2,119,562 39,452 2,080,110 - 당기손익공정가치측정금융부채 2,409,232 2,409,232 2,409,232 - - 합계 16,421,607 21,162,123 19,024,913 2,126,910 10,300 (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험관리 주관 업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관 업무로는 ① 금융거래 실행 ② 재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다. 당사는 위의 재무위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다. 가. 환율변동에 따른 위험 당사는 해외고객과의 외화거래가 많아 외화 환율의 변동이 기업의 성과에 중요한 영향을 미칩니다. 당사의 중요한 외화현금흐름은 미국달러로 이루어지며, 해외고객과의 무역거래에서 발생하는 외화수금이 상품매입에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있음에 따라 환율하락에 따른 환차손이 환율변동에 따른 주요 위험이라고 할 수 있습니다. 당사는 환율변동에 따른 경제적, 거래상의 위험에 대한 노출을 최소화하기 위해 외화로 표시되는 화폐성 외화자산부채의 환율변동위험을 최대한 자연적으로 일어나는 반대방향의 위험을 상쇄하는 방식으로 관리합니다. 또한, 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 국내외 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 통화 외화금액 원화환산액 환산이익 환산손실 통화 외화금액 원화환산액 환산이익 환산손실 외화자산 외화예금 USD 51,549 73,963 8,395 - USD 388,307 460,338 2,883 64 매출채권 USD 772,403 1,108,243 97,539 - USD 9,068,730 10,750,979 104,408 14,629 미수금 USD - - - - USD 45,023 53,375 - - 소계 823,952 1,182,206 105,934 - 9,502,060 11,264,692 107,291 14,693 외화부채 매입채무 USD 170,174 244,166 - 8,750 USD 634,902 752,676 371 2,921 미지급금 USD 500 717 - 20 USD 1,650 1,956 7 7 소계 170,674 244,883 - 8,770 636,552 754,632 378 2,928 한편, 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동 시 해당 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 10% 상승시 10% 하락시 USD 93,732 (93,732) 나. 시장금리 변동 위험 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 변동이자부 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 차입금 - - - - 당분기말과 전기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전이익증가(감소) - - - - (5) 자본관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 당분기말과 전기말현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 20,962,123 18,434,471 현금및현금성자산 차감 (15,966,825) (7,263,362) 조정 부채 4,995,298 11,171,109 자본총계 44,336,292 45,176,446 현금및현금성자산 차감 (15,966,825) (7,263,362) 조정 자본 28,369,467 37,913,084 조정 부채 비율 18% 29% (6) 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 15,966,825 (*) 7,263,362 (*) 매출채권 2,766,841 (*) 11,938,591 (*) 기타수취채권 6,243,690 (*) 4,992,239 (*) 합 계 24,977,356 24,194,192 금융부채 매입채무 617,938 (*) 795,397 (*) 기타지급채무 1,484,712 (*) 914,764 (*) 유동성전환사채 10,920,000 (*) 10,720,160 (*) 전환사채 1,634,598 (*) 1,531,689 (*) 비지급채무(비유동) 12,858 (*) 50,365 (*) 당기손익공정가치측정금융부채 - - 2,409,232 2,409,232 합 계 14,670,106 - 16,421,607 2,409,232 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 당사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.가. 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.나. 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.다. 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당분기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당분기말 당기손익공정가치측정금융부채(*) - - - - 전기말 당기손익공정가치측정금융부채 - - 2,409,232 2,409,232 (*) 당분기 중 전환사채의 기한이익을 상실하여 관련 파생상품부채를 제거하였습니다. 5. 부문정보(1) 당사는 2개의 부문(SIP사업부문, 화웨이 총판 사업부문)으로 구성되어 있습니다. (2) 당사의 당분기 및 전분기 영업부문별 매출액 및 영업이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 영업이익(손실) 매출액 영업이익(손실) SIP사업부문 14,874,044 (2,680,413) 35,060,493 (127,907) 화웨이 총판 부문 942,796 396,877 230,362 (21,318) 합 계 15,816,840 (2,283,536) 35,290,855 (149,225) 영업부문별 자산, 부채는 최고영업의사결정자가 부문별로 구분하여 검토하지 아니하므로 별도 기재하지 아니하였습니다. (3) 당사의 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국 내 3,812,148 11,032,589 3,107,731 10,349,968 홍 콩 1,094,820 4,621,887 13,740,849 24,722,550 미 국 62,110 82,950 13,928 40,576 기 타 565 79,415 85,550 177,761 합 계 4,969,643 15,816,840 16,948,058 35,290,855 (4) 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 관련 보고 부문 고객 1 7,439,150 6,877,945 SIP 사업 부문 고객 2 3,300,626 5,404,535 SIP 사업 부문 고객 3 1,767,336 2,685,057 SIP 사업 부문 고객 4 - 6,853,422 SIP 사업 부문 고객 5 - 5,655,175 SIP 사업 부문 고객 6 - 4,148,554 SIP 사업 부문 6. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 15,966,825 - 15,966,825 매출채권 2,766,841 - 2,766,841 기타수취채권 5,022,257 - 5,022,257 기타비유동수취채권 1,221,433 - 1,221,433 합계 24,977,356 - 24,977,356 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 매입채무 617,938 - 617,938 기타지급채무 1,484,712 - 1,484,712 유동성전환사채 10,920,000 - 10,920,000 전환사채 1,634,598 - 1,634,598 기타지급채무(비유동) 12,858 - 12,858 합계 14,670,106 - 14,670,106 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 7,263,362 - 7,263,362 매출채권 11,938,591 - 11,938,591 기타수취채권 3,740,805 - 3,740,805 기타비유동수취채권 1,251,433 - 1,251,433 합계 24,194,191 - 24,194,191 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 매입채무 795,397 - 795,397 기타지급채무 914,764 - 914,764 유동성전환사채 10,720,160 - 10,720,160 전환사채 1,531,689 - 1,531,689 당기손익공정가치측정금융부채 - 2,409,232 2,409,232 기타비유동지급채무 50,365 - 50,365 합계 14,012,375 2,409,232 16,421,607 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가측정 금융자산 이자수익 65,868 1,585 상각후원가측정 금융부채 이자비용 639,702 659,564 7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 구분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 3,887,956 13,060,137 대손충당금 (1,121,115) (1,121,546) 소계 2,766,841 11,938,591 기타수취채권(유동) 단기대여금 1,000,000 - 미수금 4,026,902 3,828,056 대손충당금 (34,645) (87,250) 보증금 30,000 - 소계 5,022,257 3,740,806 기타수취채권(비유동) 장기대여금 1,200,000 1,200,000 보증금 21,433 51,433 소계 1,221,433 1,251,433 합계 9,010,531 16,930,830 (2) 당분기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 기타수취채권 당분기 전기 당분기 전기 기초금액 1,121,546 1,116,291 87,250 62,195 대손상각비 - 5,255 - 34,646 당분기 중 제각 - - - - 환입 (431) - (52,605) (9,591) 보고기간 말 금액 1,121,115 1,121,546 34,645 87,250 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 채무자의 현재상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 채무자 특유의 요소와 채무자가 속한 산업의 일반적인 경제상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 8. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관 당분기말 전기말 비고 현금및현금성자산 신한은행 외 48,387 39,769 예금 압류(*) (*) 금융기관 3사(신한은행, 국민은행, 기업은행)에 대한 예금압류는 상표권 위반 소송관련입니다.9. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제품 3,723,300 2,882,703 제품평가충당금 (1,061,710) (1,447,091) 재공품 860,509 2,371,263 재공품평가충당금 (300,984) (1,635,000) 원재료 6,289,621 6,414,538 원재료평가충당금 (675,952) (641,888) 미착품 - 15,378 상품 78,608 78,608 합계 8,913,392 8,038,512 (2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) 253,324 38,271 10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 2,236,298 884,485 선급비용 1,939 9,443 합계 2,238,237 893,928 11. 종속기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소재국가 취득가액 지분율 장부가액 당분기말 전기말 ㈜에스씨글로벌컴퍼니(*) 대한민국 300,000 100% 235,461 235,461 (*) 전기 중 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 64,539천원의 종속기업투자주식손상차손을 인식하였습니다. 12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 23,202,312 - - 23,202,312 23,202,312 - - 23,202,312 건물 9,199,504 (2,538,562) (2,868,030) 3,792,913 9,199,504 (2,436,948) (2,868,030) 3,894,526 기계장치 38,805,089 (36,756,687) (1,256,805) 791,598 40,015,806 (37,710,840) (1,256,805) 1,048,162 차량운반구 126,908 (43,973) - 82,935 24,835 (24,835) - - 공구와기구 3,417,056 (3,060,159) (287,715) 69,182 3,496,002 (3,208,285) (287,717) - 비품 657,360 (529,268) (46,408) 81,684 634,339 (508,384) (46,408) 79,547 시설장치 975,800 (401,422) (510,210) 64,168 975,800 (396,910) (510,210) 68,680 사용권자산 94,215 (42,625) - 51,590 109,899 (26,053) (56,298) 27,548 건설중인자산 - - - - 936,233 - - 936,233 국고보조금 - - - - (107,987) 107,987 - - 합계 76,478,245 (43,372,696) (4,969,167) 28,136,382 78,486,743 (44,204,268) (5,025,467) 29,257,008 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 재평가 처분 대체증(감) 기타 감가상각 손상차손 기말 토지 23,202,312 - - - - - - - 23,202,312 건물 3,894,526 - - - - - (101,613) - 3,792,913 기계장치 1,048,162 55,500 - - - - (312,064) - 791,598 차량운반구 - 101,573 - - 500 - (19,139) - 82,935 공구와기구 - 70,654 - - - - (1,472) - 69,182 비품 79,547 23,021 - - - - (20,884) - 81,684 시설장치 68,680 - - - - - (4,512) - 64,168 사용권자산 27,548 50,138 - - - - (26,096) - 51,590 건설중인자산 936,233 - - (437,784) (500) 23,489 - (521,438) - 국고보조금 - - - - - - - - - 유형자산 계 29,257,008 300,887 - (437,784) - 23,489 (485,780) (521,438) 28,136,382 (*) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 23백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 10.88% 입니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 재평가 처분 대체증(감) 기타 감가상각 손상차손 기말 토지 22,318,454 - 883,858 - - - - - 23,202,312 건물 4,053,842 - - - - - (136,291) (23,025) 3,894,526 기계장치 972,001 182,000 - - 730,642 - (418,211) (418,270) 1,048,162 차량운반구 - - - - - - - - - 공구와기구 - 196,469 - - - - (25,905) (170,564) - 비품 - 97,638 - (1,211) - - (14,564) (2,316) 79,547 시설장치 83,980 - - - - - (6,763) (8,537) 68,680 사용권자산 - 109,899 - - - - (26,053) (56,298) 27,548 건설중인자산(*) 203,000 1,403,709 - - (730,642) 60,166 - - 936,233 국고보조금 - - - - - - - - - 유형자산 계 27,631,277 1,989,714 883,858 (1,211) - 60,166 (627,788) (679,009) 29,257,008 (*) 전기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 60백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 14.25% 입니다. (3) 토지의 재평가 당사는 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립된 평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장 거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. 1) 토지의 재평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재평가기준일 재평가금액 장부금액 재평가이익 원가모형장부금액 본사 토지 2014-12-31 19,110,414 19,110,414 3,362,917 15,747,497 본사 토지 2018-11-01 22,042,000 22,042,000 2,931,586 15,747,497 본사 토지 2020-12-31 22,318,454 22,318,454 224,154 15,799,797 본사 토지 2021-12-31 23,202,312 23,202,312 883,858 15,799,797 2) 당분기 중 토지의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 5,773,961 - - - 5,773,961 (4) 당분기말 현재 전환사채의 채무이행 보장을 위해 담보신탁계약을 체결하였습니다(담보신탁의 상세 내역은 주석 22번 참조). (5) 당사는 공장신축을 위해 2021년 중에 계약한 아산 염치일반산업단지 산업시설용지의 취득 철회 결정으로 당분기 중 손상차손 521,438천원을 인식하였습니다. 13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 손상누계액 장부금액 산업재산권 70,939 (49,269) (21,670) - 70,939 (49,269) (21,670) - 기타의무형자산 1,217,069 (990,521) (226,548) - 1,217,069 (990,521) (226,548) - 합계 1,288,008 (1,039,790) (248,218) - 1,288,008 (1,039,790) (248,218) - (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 증가 상각 손상 기말 산업재산권 - - - - - 기타의무형자산 - - - - - 합계 - - - - - (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 손상 기말 산업재산권 - - - - - 기타의무형자산 - - - - - 합계 - - - - - 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 577,137천원과 662,538천원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다. 14. 매입채무 및 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 구분 당분기말 전기말 매입채무 매입채무 617,938 795,397 기타지급채무(유동) 미지급금 915,516 828,429 미지급비용 523,556 45,765 리스부채(유동) 42,060 36,990 임대보증금 3,580 3,580 소계 1,484,712 914,764 기타지급채무(비유동) 리스부채(비유동) 12,858 50,365 합계 2,115,508 1,760,526 15. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 연차수당부채 226,257 218,070 예수금 45,152 20,024 선수금 - 8,972 합계 271,409 247,066 16. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 만기일 당분기말 전기말 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2024년 12월 26일 2,000,000 2,000,000 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2024년 004월 28일 10,920,000 13,000,000 소 계 12,920,000 15,000,000 가산 : 상환할증금 - 1,253,876 차감 : 전환권조정 (501,919) (4,149,114) 가산 : 사채할증발행차금 136,517 174,964 차감 : 사채할인발행차금 - (27,876) 합 계 12,554,598 12,251,849 유동성대체 (10,920,000) (10,720,160) 대체 후 잔액 1,634,598 1,531,689 (2) 당사의 전환사채에 대한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 종 류 제 12회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(*1,2) 제13회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(*4) 인 수 인 지킴제1호조합 한국채권투자자문㈜ 발 행 일 2019년 12월 26일 2021년 04월 28일 액 면 가 액 2,000백만원 13,000백만원 발 행 가 액 2,200백만원 13,000백만원 액면이자율 연 2% 연 2% 보장수익률 연 2% 복리 연 5% 전 환 가 액 5,000원(*3) 5,186원(*5,6) 전 환 기 간 2020년 12월 26일부터 2024년 11월 25일까지 2022년 04월 28일부터 2024년 03월 27일까지 전환시 발행주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 전환가액 조정에 관한 사항 (1) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정함 (1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격이 조정됨 (2) 합병, 감자, 주식분할 및 병합에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가격이 조정됨 (3) 사채발행일 이후 12개월이 경과한 날부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 가중산술평균주가에 따라 전환가격이 조정됨. 조정된 전환가격이 주식 액면가액 이하일 경우 액면가를 전환가액으로 함 사채권자 조기상환청구권 - 사채발행 후 1년6개월이 되는 날과 그 이후 3개월마다부터 2023년 12월 29일까지 청구 가능 발행자의 콜옵션 발행일로 1년이 경과한 후 5년이 되기 전이라도 회사의 자금이 충분히 확보되는 경우 선변제 가능 발행일로 1년이 되는 날부터 1년 6개월(2022년 10월 28일)이 되는 날까지 사채권면액을 최소단위로 사채원금의 50%는 발행회사에게 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구 가능 (*1) 제12회 무기명 사모 일반 전환사채는 2021년 7월 6일 2,000백만원 재매각되었습니다.(*2) 2022년 7월 중 전환사채권자와의 합의를 통해 전환가액, 전환으로 인한 발행주식 수 및 기타 전환가액의 조정에 관한 사항 등을 변경하였으며 해당 변경사항이 반영된 주요 발행조건입니다.(*3) 2022년 3월 중 10:1의 비율에 의한 무상감자 실시로 인하여 전환가액이 500원에서 5,000원으로 조정되었습니다.(*4) 제13회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채는 당분기 중 기한의 이익을 상실하였으며 해당 조항에 따라 만기 전 조기상환이 청구될 수 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 사채권자가 조기상환 청구 시 지급하여야 하는 금액을 유동성전환사채와 미지급비용으로 표시하고 있습니다.(*5) 2022년 3월 중 10:1의 비율에 의한 무상감자를 실시함에 따라 전환가액이 520원에서 5,200원으로 조정되었습니다.(*6) 2022년 9월 중 유상증자를 실시함에 따라 전환가액이 5,200원에서 5,186원으로 조정되었습니다. 17. 당기손익공정가치측정 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 제13회 전환사채 콜옵션(*) - - (*) 전환사채 콜옵션 회계처리에 대한 감독지침에 따라 당사에게 부여된 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 회계처리하였으며 발행 시점의 공정가치는 24,286천원이며 전기 중 파생상품평가손실 24,286천원을 인식하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 제13회 전환사채 전환권(*) - 2,409,232 (*) 당분기 중 전환사채의 기한이익을 상실하여 관련 파생상품부채를 제거하였습니다. 18. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 51,590 27,548 (2) 당분기말과 전기말 현재 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 42,060 36,990 비유동 12,858 50,365 합계 54,918 87,355 (3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 26,096 16,429 사용권자산의 손상차손 - - 합 계 26,096 16,429 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 5,808 3,205 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 2,587 20,463 단기리스가 아닌 소액리스료 8,966 9,905 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 - - (4) 당분기 중 리스의 총 현금흐름은 47,983천원입니다. 19. 순확정급여부채(자산)당사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 확정급여제도에 대해서는 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 운용되고 있습니다. 한편, 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 재무상태표에 반영된 퇴직급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,433,872 2,388,565 사외적립자산의 공정가치 (3,221,316) (3,379,926) 순확정급여부채(자산) (787,444) (991,361) (2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 345,075 368,048 부채에 대한 이자비용 60,530 51,881 사외적립자산의 기대수익 (93,168) (10,375) 합 계 312,437 409,554 (3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,388,565 2,375,898 당기근무원가 345,075 490,731 과거근무원가 정산손익 - (10,090) 이자비용 60,530 69,174 보험수리적손익 - (261,975) 지급액 (360,298) (275,173) 기말금액 2,433,872 2,388,565 (4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 3,379,926 2,624,710 사외적립자산의 기대수익 93,168 84,337 사외적립자산 추가 불입액 - 1,050,000 사외적립자산 지급액 (251,778) (314,960) 보험수리적손익 - (64,161) 기말금액 3,221,316 3,379,926 20. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채(판매보증충당부채 등)의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 판매보증 충당부채 반품 충당부채 소송 충당부채(*) 합 계 판매보증 충당부채 반품 충당부채 소송 충당부채 합 계 기초금액 137,245 - - 137,245 59,456 63,754 - 123,210 전입 - - 4,329,166 4,329,166 81,675 - - 81,675 사용 및 환입 (74,355) - - (74,355) (3,886) (63,754) - (67,640) 기말금액 62,890 - 4,329,166 4,392,056 137,245 - - 137,245 유동부채 62,890 - - 62,890 137,245 - - 137,245 비유동부채 - - 4,329,166 4,329,166 - - - - (*) 당분기말 현재 상표법위반 소송 사건으로부터 예상되는 손실금액 4,329,166천원 소송충당부채로 인식중입니다. 21. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 유의적 영향력을 행사하는 기업 에스맥㈜ 에스맥㈜ 종속기업 ㈜에스씨글로벌컴퍼니 ㈜에스씨글로벌컴퍼니 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매출 등 종속기업 ㈜에스씨글로벌컴퍼니 1,769,307 2,687,028 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 대 여 유상증자 유의적 영향력을 행사하는 기업 에스맥㈜ - - (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 대 여 유상증자 유의적 영향력을 행사하는 기업 에스맥㈜ - 5,000,000 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 외상매출금 장기대여금 임대보증금 종속기업 ㈜에스씨글로벌컴퍼니 1,460 1,200,000 1,600 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 외상매출금 장기대여금 임대보증금 종속기업 ㈜에스씨글로벌컴퍼니 252,646 1,200,000 1,600 (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 등 275,929 159,981 퇴직급여 10,327 5,250 합 계 286,256 165,231 (*) 급여 등에는 비상근임원의 급여를 지급수수료로 인식한 금액이 포함되어 있습니다. 22. 우발채무와 약정사항 (1) 제공받은 보증내역 당분기말 현재 당사가 금융기관 등으로부터 제공받은 보증내역은 없습니다.(2) 제공한 보증내역 당분기말 현재 당사가 제공한 보증내역은 없습니다.(3) 담보제공 내역당분기말 현재 전환사채의 채무이행 보장을 위해 담보신탁계약을 체결하였으며, 제공된 담보신탁 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 위탁자 수탁자 1순위 우선수익자 담보신탁자산 장부금액 우선수익한도금액 바른전자㈜ 교보자산신탁㈜ 한국채권투자운용㈜(구, 한국채권투자자문㈜) 토지,건물 26,995,225 16,900,000 (4) 금융기관 등과의 약정내역당분기말 현재 금융기관 등과 약정한 내역은 없습니다. (5) 소송중인 사건 당분기말 현재 당사가 피고로 소송 중인 사건 내역은 다음과 같습니다. 원고 피고 소제기일 관할법원 소송사건내용 진행상황 소송가액 검찰 당사 외 2인 (전임직원) 2020.08.27 인천지방법원 상표법 위반 관련 형사소송 형사 2심(*) - (*) 인천지방법원 1심 판결 금액 4,329,166천원을 소송충당부채로 재무제표에 반영하였습니다. 23. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 2,000,000,000 2,000,000,000 전액납입된 보통주식수(*) 9,610,904 83,686,477 주당액면가액(원) 500 500 자본금 4,805,452 41,843,239 (*) 당사는 재무구조 개선을 위해 2022년 3월 2일 보통주식 10주를 동일 액면금액 보통주식 1주로 병합하는 무상감자를 실시하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 7,932,119 2,483,497 감자차익 38,779,753 1,145,900 기타자본잉여금 1,591,636 1,591,636 합계 48,303,509 5,221,033 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (5,661) (908) 전환권대가 735,323 735,323 감자차손 - (14,190) 기타의자본잉여금 274,334 274,334 합계 1,003,996 994,559 (4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지재평가이익 5,773,962 5,773,962 24. 수익 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출 14,323,281 34,638,738 상품매출 316,932 164,022 기타매출 1,176,627 488,095 합계 15,816,840 35,290,855 (2) 당분기와 전분기 중 당사가 고객과의 계약에서 인식한 범주별 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 수익인식 시기 한 시점에 인식된 수익 15,816,840 35,290,855 기간에 걸쳐 인식된 수익 - - 합 계 15,816,840 35,290,855 지역별 수익 국 내 11,032,589 10,349,968 홍 콩 4,621,887 24,722,550 미 국 82,950 40,576 기 타 79,415 177,761 합 계 15,816,840 35,290,855 (3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약부채 선수금 - 8,972 25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품의 변동 1,030,581 (1,377,581) (76,832) (3,645,194) 상품매출원가 51,864 289,887 81,437 112,853 원재료의 사용 1,264,136 9,369,967 12,864,874 30,436,257 종업원급여 1,510,857 4,217,933 1,362,042 3,928,245 감가상각비 및 무형자산상각비 165,975 485,780 187,160 432,500 외주비 39 51,448 31,030 57,475 전력비 등 394,157 1,128,974 411,683 1,102,693 기타 비용 1,606,127 3,933,969 1,143,536 3,015,252 합계 6,023,735 18,100,376 16,004,929 35,440,080 26. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 476,894 1,282,076 406,052 1,037,374 퇴직급여 30,558 91,675 33,017 78,406 복리후생비 48,279 137,006 51,252 162,064 여비교통비 12,979 23,445 4,704 9,909 접대비 53,697 82,065 8,162 14,051 통신비 2,309 7,195 2,504 7,284 수도광열비 8,528 30,159 7,389 27,719 세금과공과 3,588 24,914 15,161 18,626 감가상각비 25,340 68,768 15,657 27,466 수선비 1,500 3,670 - 51 보험료 3,709 11,992 3,694 10,754 차량유지비 3,762 12,083 1,166 3,735 경상연구개발비 210,446 577,137 203,531 662,538 운반비 2,365 6,225 1,303 4,457 교육훈련비 - 467 - 273 도서인쇄비 776 2,888 95 1,966 소모품비 3,987 6,682 162 4,409 지급수수료 881,071 1,782,367 158,223 453,829 광고선전비 439 1,089 - - 수출제비용 6,363 44,774 48,944 83,612 견본비 24 4,122 1,799 8,635 판매보증비 (42,173) (68,932) 46,337 95,862 대손상각비 - (431) - - 건물관리비 3,424 9,361 2,999 5,082 운용리스료 823 2,587 894 1,189 합계 1,738,686 4,143,383 1,013,045 2,719,289 27. 기타손익당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 110,189 667,321 284,329 528,593 외화환산이익 66,639 105,934 133,216 216,954 유형자산처분이익 - 21,508 - - 임대료수입 1,563 4,689 - - 기타의 대손충당금환입 - 52,605 - 9,591 잡이익 60,867 271,485 34,655 38,843 기타영업외수익 - - - 575 종속기업투자주식처분이익 - - - 263,017 합계 239,259 1,123,542 452,201 1,057,572 기타비용 외환차손 67,014 144,325 132,242 207,503 외화환산손실 (5,773) 8,770 3,639 13,708 유형자산손상차손 - 521,438 - - 잡손실 4,333,679 4,482,919 11,635 11,685 합계 4,394,919 5,157,452 147,516 232,896 28. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 61,598 65,868 563 1,585 금융비용 이자비용 114,441 639,702 378,204 659,564 29. 현금흐름표(1) 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 312,437 409,554 감가상각비 485,780 432,500 대손상각비 (431) - 판매보증비 (68,932) 95,862 재고자산평가손실(매출원가) 253,324 165,606 외화환산손실 8,770 13,708 유형자산손상차손 521,438 - 잡손실 4,329,166 - 이자비용 639,702 659,564 외화환산이익 (105,934) (216,954) 종속기업투자주식처분이익 - (263,017) 유형자산처분이익 (21,508) - 기타의대손충당금환입 (52,605) (9,591) 기타영업외수익 - (575) 재고자산평가손실충당금환입(매출원가) - (127,334) 이자수익 (65,868) (1,585) 잡이익 (51,954) - 합계 6,183,385 1,157,738 (2) 영업활동 자산, 부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 9,269,719 (7,912,088) 미수금의 감소(증가) (201,515) (162,006) 선급금의 감소(증가) (1,351,813) (1,345,208) 선급비용의 감소(증가) 7,504 10,035 재고자산의 감소(증가) (1,133,627) (2,226,112) 매입채무의 증가(감소) (186,208) (628,066) 미지급금의 증가(감소) 141,244 53,543 연차수당부채의 증가(감소) 8,187 57,690 선수금의 증가(감소) (8,972) (8,815) 예수금의 증가(감소) 25,128 10,437 미지급비용의 증가(감소) 18,417 (118,383) 퇴직금의 지급 (360,298) (172,576) 사외적립자산의 감소(증가) 251,778 (612,795) 합계 6,479,544 (13,054,345) (3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 종속기업 청산 미수금 - 1,634,916 전환사채의 전환 5,083,687 - 건설중인자산의 대체 500 730,642 (4) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 상각 기타 임대보증금 3,580 - - - 3,580 리스부채(유동) 36,990 (30,622) - 35,692 42,060 유동성전환사채 10,720,160 (5) 2,279,840 (2,079,995) 10,920,000 전환사채 1,531,689 3,000,000 102,909 (3,000,000) 1,634,598 리스부채(비유동) 50,365 - - (37,508) 12,858 합계 12,342,784 2,969,373 2,382,749 (5,081,811) 12,613,096 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 상각 기타 단기차입금 3,000,000 (3,000,000) - - - 임대보증금 3,580 - - - 3,580 리스부채(유동) 3,413 (16,685) - 49,369 36,097 유동성전환사채 - 12,965,625 509,290 (3,069,252) 10,405,663 전환사채 - 2,200,000 34,034 (735,323) 1,498,711 리스부채(비유동) - - - 59,955 59,955 합계 3,006,993 12,148,940 543,324 (3,695,251) 12,004,006 31. 전기재무제표의 재작성 당사는 전기의 회계처리 오류가 발생하여 2021년 09월 30일로 종료되는 요약분기재무제표를 재작성하였습니다. 오류수정에 따른 영향으로 요약분기재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (아래의 수정 전 금액은 2021년 11월 04일자 분기보고서에 첨부된 당사가 작성한 재무제표에 따른 보고금액입니다.)(1) 전분기말 현재 오류수정의 영향으로 분기재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전분기말 전기초 수정 전 수정금액 수정 후 수정 전 수정금액 수정 후 유동자산 30,992,625 505,757 31,498,382 13,886,914 683,507 14,570,421 매출채권 15,424,525 - 15,424,525 7,298,232 - 7,298,232 재고자산(*1) 7,693,115 481,470 8,174,585 5,306,685 683,507 5,990,192 기타유동자산 7,874,985 24,286 7,899,271 1,281,997 - 1,281,997 비유동자산 26,687,026 4,555,720 31,242,746 26,646,865 4,193,582 30,840,447 유형자산(*2) 25,151,330 3,965,353 29,116,683 23,645,732 3,985,545 27,631,277 무형자산(*2) 34,263 (34,263) - 40,775 (40,775) - 순확정급여자산(*3) - 624,630 624,630 - 248,812 248,812 기타비유동자산 1,501,433 - 1,501,433 2,960,358 - 2,960,358 자산총계 57,679,651 5,061,477 62,741,127 40,533,779 4,877,089 45,410,868 유동부채 16,030,076 156,401 16,186,477 6,138,295 - 6,138,295 유동성전환사채(*4) 11,281,153 (875,490) 10,405,663 - - - 유동성파생상품부채(*4) 2,097,745 995,794 3,093,539 - - - 기타유동부채 2,651,178 36,097 2,687,275 6,138,295 - 6,138,295 비유동부채 3,167,321 (174,550) 2,992,770 1,906,972 (472,867) 1,434,105 순확정급여부채(*3) 239,738 (239,738) - 472,867 (472,867) - 기타비유동부채 2,927,583 65,188 2,992,770 1,434,105 - 1,434,105 부채총계 19,197,396 (18,149) 19,179,247 8,045,266 (472,867) 7,572,399 자본총계 38,482,254 5,079,626 43,561,880 32,488,513 5,349,956 37,838,469 (*1) 저가법 평가를 위한 추정과 방법을 변경하여 재고자산평가손실 충당금을 수정하였습니다.(*2) 사용가치 평가 시 사업계획 등의 추정을 변경하여 유형자산과 무형자산이 수정되었습니다.(*3) 계리평가 시 승급률 반영 오류가 발견되어 관련 자산과 부채를 수정하였습니다.(*4) 사용가치 변경에 따라 전환사채 공정가치 평가결과가 수정되어 관련 자산과 부채 등을 수정하였습니다. (2) 전분기 오류수정의 영향으로 분기포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전분기 수정 전 수정금액 수정 후 매출액(*1,2,3) 43,715,217 (8,424,362) 35,290,855 매출원가(*1,2,3) 40,922,339 (8,201,549) 32,720,790 매출총이익 2,792,879 (222,814) 2,570,065 판매비와관리비 2,745,998 (26,709) 2,719,289 영업이익(손실) 46,881 (196,105) (149,225) 기타수익(*3) 1,029,788 27,784 1,057,572 기타비용 232,896 0 232,896 금융수익 1,858 (273) 1,585 금융비용(*4) 563,337 96,227 659,564 법인세비용차감전순손익 282,294 (264,821) 17,472 법인세비용 - - - 당기순이익(손실) 282,294 (264,821) 17,472 기타포괄손익 - - - 총포괄손익 282,294 (264,821) 17,472 (*1) 화웨이 상품매출계약에 대해서 순액 회계처리를 반영하였습니다.(*2) 경제적 실질을 반영하여 일부 제품 매출을 총액에서 순액으로 조정하였습니다.(*3) 경제적 실질을 반영하여 일부 원재료 매출을 총액에서 순액으로 조정하였습니다. (*4) 사용가치 변경에 따라 전환사채 공정가치 평가결과가 수정되어 관련 이자비용을 조정하였습니다. (3) 전분기말 현재 오류수정의 영향으로 분기자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전분기말 수정 전 수정금액 수정 후 자본금 41,843,239 - 41,843,239 자본잉여금 3,629,397 - 3,629,397 자본조정 2,591,703 (5,509) 2,586,194 기타포괄손익누계액 5,084,552 - 5,084,552 이익잉여금 (14,666,637) 5,085,135 (9,581,502) 자본총계 38,482,254 5,079,626 43,561,880 34. 보고기간 후 사건(1) 당사는 2022년 10월 27일 제14호 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면금액 5,000백만원을 발행하였습니다. (2) 당사는 2022년 10월 28일 제15호 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면금액 15,000백만원을 발행하였습니다. (3) 당사는 2022년 10월 28일 3자배정 유상증자 4,805백만원을 실시하였습니다. 발행주식수는 보통주 1,000,000주입니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 사항당사는 정관에 의거 이사회결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제13조【동등배당】 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. (2021.03.30. 개정) 제52조【이익배당】 ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 제17조에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. (2021.03.30. 개정) ※ 회사가 현물배당을 하는 경우 주주가 배당되는 금전 외의 재산 대신 금전의 지급을 청구할 수 있으며, 일정 수 미만의 주식을 보유한 주주에게 금전 외의 재산 대신 금전으로 지급할 수 있음. 제53조【배당금지급청구권의 소멸시효】 ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. ③ 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 3분기 제24기 제23기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -6,645 810 -12,747 (별도)당기순이익(백만원) -6,894 745 -12,592 (연결)주당순이익(원) -789 105 -1,962 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선준 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선준 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선준 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선준 - - - (*)당사는 최근 5년간 배당 이력이 없습니다. 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2005년 04월 22일 유상증자(일반공모) 보통주 1,460,000 500 1,355 - 2006년 06월 22일 주식매수선택권행사 보통주 30,000 500 1,205 - 2008년 08월 22일 - 보통주 5,643,257 500 - 합병신주발행 2009년 10월 19일 유상증자(일반공모) 보통주 1,340,000 500 2,480 - 2010년 05월 19일 유상증자(일반공모) 보통주 5,100,000 500 1,635 일반공모 2011년 02월 24일 신주인수권행사 보통주 537,955 500 1,673 1회 신주인수권부사채 2011년 07월 29일 유상증자(주주배정) 보통주 13,000,000 500 727 주주배정 후 일반공모 2011년 09월 30일 유상증자(일반공모) 보통주 1,443,000 500 693 소액공모 2011년 10월 31일 전환권행사 보통주 1,139,998 500 850 7회 전환사채 2011년 11월 02일 전환권행사 보통주 29,411 500 850 7회 전환사채 2014년 04월 17일 전환권행사 보통주 5,882 500 850 7회 전환사채 2014년 05월 16일 신주인수권행사 보통주 1,416,430 500 1,059 8회 신주인수권부사채 2014년 05월 27일 신주인수권행사 보통주 1,416,430 500 1,059 8회 신주인수권부사채 2014년 07월 18일 신주인수권행사 보통주 1,416,430 500 1,059 8회 신주인수권부사채 2015년 04월 24일 신주인수권행사 보통주 1,133,144 500 1,059 8회 신주인수권부사채 2015년 04월 24일 전환권행사 보통주 4,631,374 500 1,058 9회 전환사채 2015년 05월 12일 전환권행사 보통주 567,107 500 1,058 9회 전환사채 2015년 07월 23일 신주인수권행사 보통주 2,266,287 500 1,059 8회 신주인수권부사채 2015년 07월 24일 전환권행사 보통주 661,624 500 1,058 9회 전환사채 2015년 07월 27일 전환권행사 보통주 756,143 500 1,058 9회 전환사채 2015년 11월 03일 신주인수권행사 보통주 188,857 500 1,059 8회 신주인수권부사채 2015년 11월 05일 신주인수권행사 보통주 2,077,429 500 1,059 8회 신주인수권부사채 2015년 12월 02일 전환권행사 보통주 1,826,484 500 1,095 10회 전환사채 2015년 12월 03일 신주인수권행사 보통주 188,857 500 1,059 8회 신주인수권부사채 2015년 12월 08일 신주인수권행사 보통주 1,888,573 500 1,059 8회 신주인수권부사채 2015년 12월 10일 신주인수권행사 보통주 566,574 500 1,059 8회 신주인수권부사채 2015년 12월 17일 신주인수권행사 보통주 1,605,288 500 1,059 8회 신주인수권부사채 2016년 01월 04일 신주인수권행사 보통주 472,143 500 1,059 8회 신주인수권부사채 2016년 01월 05일 신주인수권행사 보통주 1,038,714 500 1,059 8회 신주인수권부사채 2016년 05월 31일 전환권행사 보통주 1,369,863 500 1,095 10회 전환사채 2016년 08월 30일 전환권행사 보통주 2,758,613 500 1,160 11회 전환사채 2016년 08월 31일 전환권행사 보통주 689,655 500 1,160 11회 전환사채 2016년 12월 08일 신주인수권행사 보통주 377,714 500 1,059 8회 신주인수권부사채 2017년 06월 14일 전환권행사 보통주 639,269 500 1,095 10회 전환사채 2017년 06월 29일 전환권행사 보통주 172,413 500 1,160 11회 전환사채 2017년 10월 20일 전환권행사 보통주 730,593 500 1,095 10회 전환사채 2019년 06월 28일 무상감자 보통주 53,135,609 500 - 감자비율 80% 2019년 09월 27일 무상감자 보통주 11,955,512 500 - 감자비율 90% 2019년 12월 24일 무상감자 보통주 71,819 500 - 회생계획 2019년 12월 24일 출자전환 보통주 18,512,849 500 500 회생계획 2019년 12월 26일 무상감자 보통주 18,512,849 500 - 회생계획 2019년 12월 27일 유상증자(제3자배정) 보통주 50,000,000 500 500 회생계획 2020년 05월 23일 유상증자(제3자배정) 보통주 22,429,906 500 535 제3자배정 2021년 09월 02일 유상증자(제3자배정) 보통주 10,000,000 500 500 제3자배정 2022년 03월 02일 무상감자 보통주 75,317,830 500 - 감자비율 90% 2022년 08월 12일 전환권행사 보통주 48,076 500 5,200 13회 전환사채 2022년 09월 06일 유상증자(제3자배정) 보통주 239,750 500 4,171 제3자배정 2022년 09월 21일 전환권행사 보통주 601,563 500 4,987 12회 전환사채 2022년 09월 23일 전환권행사 보통주 131,119 500 5,186 13회 전환사채 2022년 09월 26일 전환권행사 보통주 19,282 500 5,186 13회 전환사채 2022년 09월 27일 전환권행사 보통주 38,565 500 5,186 13회 전환사채 2022년 09월 28일 전환권행사 보통주 38,565 500 5,186 13회 전환사채 2022년 09월 29일 전환권행사 보통주 67,489 500 5,186 13회 전환사채 2022년 09월 30일 전환권행사 보통주 57,848 500 5,186 13회 전환사채 2. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 12 2019.12.26 2024.12.26 5,000 보통주 2020.12.26 ~ 2024.11.25 100 5,000 2,000 400,000 - 전환사채 13 2021.04.28 2024.04.28 13,000 보통주 2022.04.28 ~ 2024.03.27 100 5,186 10,920 2,105,669 - 합 계 - - - 18,000 - - - - 12,920 2,505,669 - (*) 제 12회, 제13회 무기명식 무보증 사모 전환사채는 일부 전환 되었습니다. (*) 제12회 무기명식 무보증 사모 전환사채 조정 내역 구 분 일 자 조정후 행사가격 조정후 권리행사시발행할 주식수 전환사채 발행시 2019년 12월 26일 500원 10,000,000주 무상감자 2022년 03월 02일 5,000원 1,000,000주 (*) 제13회 무기명식 무보증 사모 전환사채 조정 내역 구 분 일 자 조정후 행사가격 조정후 권리행사시발행할 주식수 전환사채 발행시 2021년 04월 23일 520원 25,000,000주 무상감자 2022년 03월 02일 5,200원 2,500,000주 유상증자에 따른 조정 2022년 09월 05일 5,186원 2,506,748주 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 3. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 바른전자 회사채 사모 2012.08.10 17,000 8.00% - 2017.02.10 전액상환 - 바른전자 회사채 사모 2014.04.23 7,000 5.00% - 2017.04.23 전액상환 - 바른전자 회사채 사모 2014.10.27 5,000 5.00% - 2017.10.27 전액상환 - 바른전자 회사채 사모 2015.08.27 5,000 3.00% - 2020.08.27 전액상환 - 바른전자 회사채 사모 2019.12.26 5,000 2.00% - 2024.12.25 - - 바른전자 회사채 사모 2021.04.28 13,000 2.00% - 2024.04.28 - - 합 계 - - - 52,000 - - - - - 4. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 5. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 10,920 - 2,000 - - - - - 합계 10,920 - 2,000 - - - - - 7. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 8. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(3자배정) - 2022년 09월 05일 시설자금 1,000 시설자금 1,000 - (*)상기 유상증자(3자배정)은 소액공모 입니다. 2. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 11 2015.08.27 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 유상증자(3자배정) - 2019.12.24 회생담보권 및 회생채권의 출자전환을 통한 변제 9,256 회생담보권 및 회생채권의 출자전환을 통한 변제 9,256 - 유상증자(3자배정) - 2019.12.26 회생담보권 및 회생채권의 변제 25,000 회생담보권 및 회생채권의 변제 25,000 - 전환사채 12 2019.12.26 회생담보권 및 회생채권 변제 5,000 회생담보권 및 회생채권 변제 5,000 - 유상증자(3자배정) - 2020.05.22 운영 및 타법인출자 12,000 운영 및 타법인출자 12,000 - 전환사채 13 2021.04.28 운영자금 및 채무상환자금 13,000 운영자금 및 채무상환자금 13,000 - 유상증자(3자배정) - 2021.09.01 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 제17기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여, 외부감사인의 감사(현대회계법인-적정)를 받은 재무제표를 솔류션 사업부 영업양도(2015.03.31.)로 인한 중단영업손익을 반영하여 재 작성된 재무제표로 솔류션 사업부와 관련된 매출 178억 감소, 매출원가 165억 감소, 영업이익 23억 증가 등에 영향을 미치며, 당기순이익은 변동 없습니다.[과거 공시자료(감사보고서)와 일부 차이가 발생합니다. 2. 자산 재평가 실시제17기 기말(2014년도)에 당사는 재무건전성을 높이기 위하여 토지에 대하여 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하고, 2014년 12월 31일을 기준일로 하여 독립적인 전문평가인이 시장에서 관측가능한 가액을 기초로 산정한 감정가액으로 토지를 재평가 하였습니다.당사는 제24(당)기에 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립된 평가기관을활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장 거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다.재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록주기적으로 실시하고 있습니다. 3. 솔류션 사업부 양도(1) 양도일자 및 대상회사 : 2015.02.16.(양도 기준일 : 2015.03.31.), 주식회사 에프에스티(2) 주요 내용가) 영업양수도의 목적: IoT등 미래사업에 역량 강화와 회사 수익성 개선 등 사업구조 고도화를 위하여 당사 솔류션(반도체 유통)사업부 영업 양도를 이사회에서 결의하였습니다.나) 영업 양수도 당사자의 개요 구분 양도인 양수인 법인명 주식회사 바른전자 주식회사 에프에스티 대표이사 김태섭, 임세종 장명식, 유장동 주소 본사 경기도 화성시 경기동로548(장지동) 경기도 화성시 동탄면동탄산단6길 15-23 연락처 031-8020-6000 031-370-0900 설립연월일 1998년 2월 17일 1987년 9월 29일 납입자본금 19,906백만원 7,271백만원 자산총액 99,272백만원 92,897백만원 결산기 매년 12월 31일 매년 12월 31일 종업원수 229명 302명 주권상장 또는코스닥상장일 2002년 12월 04일 2000년01월18일 발행주식의종류 및 수 보통주 39,812,793주 (액면가 500원) 보통주 14,542,466주 (액면가 500원) (주1) 양도인, 양수인의 상기 자산총액, 종업원수의 기준일은 2014.09.30.(감사받지 아니한 재무제표)이고, 납입자본금, 발행주식의 종류 및 수는 2014.12.31.기준으로 작성하였습니다.다) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과- 미래성장사업인 IoT 역량강화- 회사 수익개선 및 사업구조 고도화라) 영업양수도의 대상은 다음과 같습니다. - 당사 솔류션(반도체 유통)사업부문의 영업권 - 당사 솔류션(반도체 유통)사업부문의 재고자산 - 당사 솔류션(반도체 유통)사업부문의 사무실 집기비품 등 기타자산 - 당사 솔류션(반도체 유통)사업부문의 직원 고용승계 본 영업양도는 그 양적, 질적 규모나 가치에 비추어 상법 제374조 제1항 제1호 및 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제171조 제2항과 동일한 논리를 적용하여 영업의 중요한 일부의 양도에 해당합니다.이에 따른 '영업의 중요한 일부의 양도'에 해당하므로, 주주총회의 특별결의 사항입니다. 따라서 승인을 위한 결의는 출석한 주주의 의결권의 3분의 2이상의 수와 발행주식총수의 3분의 1이상의 수로써 하여야 합니다. (단위 : 백만원) 구분 당사 최근사업연도말 총액(A) 양도대상사업부 총액(B) 비율(B/A) 매출액 231,951 37,752 16.3% 주1) 상기 당사의 매출액은 2013년말 연결 재무제표 기준입니다.주2) 양도대상 솔류션사업의 매출액은 2013년 연간 매출액입니다. 마) 2015.3.27. 당사 제17기(2014년도) 정기 주주총회에서 양도 승인 받았습니다.(3) 관련 공시 - 2015.02.16. 주요사항 보고서(중요한 영업양수도 결정) - 2015.04.17. 합병등 종료보고서(영업양수도) 4. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제25기3분기말 매출채권 3,888,049 1,121,115 28.83% 단기대여금 1,000,000 - 0.00% 미수금 4,027,150 34,645 0.86% 미수수익 - - 0.00% 선급금 2,236,298 - 0.00% 장기대여금 - - 0.00% 보증금 1,486,233 - 0.00% 합계 12,637,730 1,155,760 9.15% 제24기 매출채권 13,015,636 1,121,546 8.62% 단기대여금 - - 0.00% 미수금 3,828,056 87,250 2.28% 미수수익 - - 0.00% 선급금 884,485 - 0.00% 장기대여금 - - 0.00% 보증금 1,236,933 - 0.00% 합계 18,965,111 1,208,796 6.37% 제23기 매출채권 9,098,274 1,116,291 12.27% 단기대여금 - - 0.00% 미수금 147,345 62,195 42.21% 미수수익 - - 0.00% 선급금 83,161 - 0.00% 장기대여금 2,406 - 0.00% 보증금 1,174,053 - 0.00% 합계 10,505,239 1,178,487 11.22% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제25기 3분기 제24기 제23기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,208,796 1,178,487 2,132,452 2. 순대손처리액(①－②±③) - (9,591) (709,088) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - (53,774) ③ 기타증감액 - (9,591) (762,863) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (53,036) 39,900 (244,877) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,155,760 1,208,796 1,178,487 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침연결회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다.매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원, %)) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합계 금액 일반 2,733,971 33,078 4,709 1,116,291 3,888,049 특수관계자 - - - - - 합계 2,733,971 33,078 4,709 1,116,291 3,888,049 구성비율 70.32 0.85 0.12 28.71 100.00 5. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황(1) 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 현황 (단위 : 천원) 사업부 계정과목 제25기 3분기 제24기 제23기 SIP 제품 3,723,300 2,882,703 3,440,980 제품평가충당금 (1,061,710) (1,447,091) (1,764,450) 재공품 860,509 2,371,263 2,403,722 재공품평가충당금 (300,984) (1,635,000) (1,866,972) 원재료 6,289,621 6,414,538 5,160,122 원재료평가충당금 (675,952) (641,888) (1,386,553) 미착품 - 15,378 3,342 소계 8,834,785 7,959,904 5,990,192 화웨이 제품 78,608 78,608 - 제품평가충당금 - - - 재공품 - - - 재공품평가충당금 - - - 원재료 - - - 원재료평가충당금 - - - 미착품 - - - 소계 78,608 78,608 - 총계 제품 3,801,908 2,961,311 3,440,980 제품평가충당금 (1,061,710) (1,447,091) (1,764,450) 재공품 860,509 2,371,263 2,403,722 재공품평가충당금 (300,984) (1,635,000) (1,866,972) 원재료 6,289,621 6,414,538 5,160,122 원재료평가충당금 (675,952) (641,888) (1,386,553) 미착품 - 15,378 3,342 합계 8,913,392 8,038,512 5,990,192 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 13.60 12.63 12.86 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.20 5.34 5.55 (2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 : 연말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사2) 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 : 매분기는 자체적으로 재고실사를 진행하며 연도말 재고실사에는 당사 관리책임자 및 외부감사인의 입회 하에 실시하고 있습니다.3) 재고자산의 담보제공 여부 등 : 해당사항 없습니다.4) 실사방법 : 표본조사5) 장기체화재고 등 내역보고기간말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 제품 3,801,908 3,801,908 (1,061,710) 2,740,198 - 재공품 860,509 860,509 (300,984) 559,525 - 원재료 등 6,289,621 6,289,621 (675,952) 5,613,669 - 합계 10,952,038 10,952,038 (2,038,646) 8,913,392 - 6) 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 16,228,709 (*1) 7,602,388 (*1) 매출채권 2,766,934 (*1) 11,894,090 (*1) 기타수취채권 6,478,738 (*1) 4,977,739 (*1) 금융상품 - (*1) - (*1) 합 계 25,474,380 24,474,217 금융부채 매입채무 617,938 (*1) 795,397 (*1) 기타지급채무 1,488,481 (*1) 950,408 (*1) 단기차입금 - (*1) - (*1) 유동성전환사채 10,920,000 (*1) 10,720,160 (*1) 전환사채 1,634,598 (*1) 1,531,689 (*1) 기타비유동지급채무 12,858 (*1) 50,365 (*1) 당기손익공정가치측정금융부채(유동) - - 2,409,232 2,409,232 합 계 14,673,874 - 16,457,251 2,409,232 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 연결실체는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.가. 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.나. 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.다. 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다. 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당분기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당분기말 당기손익공정가치측정금융부채(*) - - - - 전기말 당기손익공정가치측정금융부채 - - 2,409,232 2,409,232 (*) 당분기 중 전환사채의 기한이익을 상실하여 관련 파생상품부채를 제거하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제25기(당기) 삼일회계법인 - - - 제24기(전기) 현대회계법인 적정 - - 수익인식 - 재고자산 평가 제23기(전전기) 삼덕회계법인 적정 - - 재고자산 평가 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제25기(당기) 삼일회계법인 결산(중간)감사 및 검토 용역 210백만원 1,570 - - 제24기(전기) 현대회계법인 결산(중간)감사 및 검토 용역 210백만원 1,570 460백만원 2,348 제23기(전전기) 삼덕회계법인 결산(중간)감사 및 검토 용역 200백만원 1,550 200백만원 1,555 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기(당기) - - - - - 제24기(전기) - - - - - 제23기(전전기) 2020년 3월 세무조정계산서 작성업무 수임업무 2019.01 ~ 2019.12 18 선율회계법인 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 2 - - - - 3 - - - - 5. 종속회사 감사의견최근 3개 사업연도 중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는없습니다. 6. 회계감사인의 변경 -. 제12기 ~ 제20기는 현대회계법인에서 외부감사를 시행하였으며, 제21기 ~ 제22기는 선율회계법인에서 외부감사를 시행하였습니다. -. 제23기는 금융감독원으로부터 삼덕회계법인을 외부감사인으로 지정받았습니다. -. 제24기는 금융감독원으로부터 현대회계법인을 외부감사인으로 지정받았습니다. -. 제25기는 금융감독원으로부터 삼일회계법인을 외부감사인으로 지정받았습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부회계관리제도 당사는 제21기에 최대주주 및 경영진에 대한 이사회 및 감사의 견제와 감시기능의 개선을 통한 내부통제장치를 강화하기 위하여 연결실체의 이사회규정, 리스크 관리규정, 내부회계관리제도를 개정하고 관련 프로세스를 재 정비하였습니다. 2. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 회계감사인 검토의견요약 제25기(당기) 삼일회계법인 - 제24기(전기) 현대회계법인 회사는 중요한 오류사항에 대한 발견과 이에 따른 재무제표의 수정 및 회계추정치의측정 등과 관련하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않았습니다. 이러한 미비점은 매출채권 대손충당금, 유형자산 손상차손누계액 등의 재무상태표 계정과 매출 및 매출원가 등의 포괄손익계산서 계정이 적절히 기록되지 않을 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다. 제23기(전전기) 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영방침, 소관부별 업무집행에 관한 중요사항을 심의 결정한다.작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다.각 이사 및 감사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조 하시기 바랍니다. 1. 이사회의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사내이사 사내이사 사내이사 사외이사 사외이사 조대성 윤상현 권성준 최현진 고태준 김민수 2021.09.16 취임 2021.09.16 취임 2021.09.16 취임 2021.07.02 취임 2021.09.16 취임 2021.09.16 취임 (출석률 : 100% ) (출석률 : 100% ) (출석률 : 100% ) (출석률 : 0% ) (출석률 : 100% ) (출석률 : 100% ) 1 2022.01.26 자본감소에 관한 결의 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 2 2022.02.11 재무제표승인+내부회계운용실태보고 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 3 2022.02.23 자본감소에 관한 결의 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 4 2022.03.11 제24기 정기주주총회 소집결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 5 2022.03.18 제24기(2021년) 재무제표승인 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 6 2022.04.29 유형자산 취득 철회의건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 7 2022.07.05 제24기(2021년) 재무제표 승인 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 8 2022.07.26 제12회차 전환사채 내용 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 9 2022.08.11 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 10 2022.08.11 재무제표 사전 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 11 2022.08.11 제12회차 전환사채 재매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 12 2022.08.18 제12회차 전환사채 재매각 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 13 2022.08.26 유상증자 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 14 2022.09.08 유상증자 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 15 2022.09.13 유상증자 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 16 2022.09.20 제12회차 전환사채 재매각 정정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 17 2022.09.23 유상증자 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 18 2022.09.23 제14회~17회차 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 19 2022.09.23 임시 주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 20 2022.09.26 주주명부 기준일 설정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 2. 이사의 독립성작성기준일 현재 회사의 주요 경영정책을 결정하는 의사결정기구인 이사회의 구성은 조대성 대표이사(사내이사), 윤상현 사내이사, 권성준 사내이사, 최현진 사내이사, 고태준 사외이사, 김민수 사외이사 총 6명으로 구성되어 있습니다.회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한, 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익이 침해 받지 않도록 이사회 운영규정 및 이해관계자와의 거래에 대한 통제규정을 제정하여 준수하고 있습니다.[각 이사의 임기, 연임여부, 연임횟수 등] 구 분 성 명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주와의 관계 비고(임기, 연임 등) 사내이사 조대성 이사회 대표이사, 의장 - - 2021.09.16. 취임 윤상현 이사회 사내이사 - 최대주주(법인)의 임원 2021.09.16. 취임 권성준 이사회 사내이사 - 최대주주(법인)의 임원 2021.09.16. 취임 최현진 이사회 사내이사 - - 2021.07.02. 취임 사외이사 고태준 이사회 사외이사 - - 2021.09.16. 취임 김민수 이사회 사외이사 - - 2021.09.16. 취임 3. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 - - - 4. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 안건 등 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 사전에 필요한 내용에 대해 보고를 하고 있으며 별도로 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육은 실시하지 않았습니다.차후 회사 자체 교육 및 외부 관련 교육을 실시할 예정입니다 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 고태준 (위원장) 예 25년 예 1호유형 (세무사) 현) 청심세무회계 대표세무사 (2020 ~ 현재)전) 국세청 근무 (2007 ~ 2020) 김민수 예 - - - - 윤상현 - - - - - 2. 감사위원회 위원의 독립성감사위원회는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 성 명 선 임 배 경 추천인 회사와의관계 최대주주 또는주요주주와의 관계 고태준(위원장) - 회계 전문가(세무사)로서, 국세청 자산과세국, 서울지방국세청 조사1국 근무경험 - 글로벌 비즈니스에 걸맞는 안정적 회계기준?운영에 기여할 것으로 기대 이사회 해당없음 해당없음 김민수 - 현재 트리온 대표이사로 근무, 일본 Shinko Denki, 삼성전자 이사, 동부라이텍 근무 경험- 경영전반에 대한 넓은 이해도와 풍부한 경험을 바탕으로 회사의 성장기반 구축 및 경쟁력 제고에 기여할 것으로 기대 이사회 해당없음 해당없음 윤상현 - 최대주주 법인의 임원으로 근무- 이사회에 참석 이사의 업무를 감독에 대한 기대 이사회 해당없음 최대주주(법인)의 임원 ※ 회사와의 관계, 최대주주 또는 주요주주와의 관계는「상법」제542조의8에 기재되어 있는 관계를 참고하여 작성하였습니다. 감사위원회는 다음과 같이 감사업무를 수행하고 있습니다. 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한, 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익이 침해 받지 않도록 이사회 운영규정 및 이해관계자와의 거래에 대한 통제규정을 제정하여 준수하고 있습니다. 3. 감사위원회 주요 활동 내역 위원회명 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사위원회 위원의 성명 고태준(위원장)(출석률: 100%) 김민수(출석률: 100%) 윤상현(출석률: 100%) 감사위원회 1 2022.02.04 FY2021 내부회계관리제도 운영실태보고서 검토의 件 가결 찬성 찬성 찬성 감사위원회 2 2022.02.09 FY2021 감사전 재무제표 사전 검토의 件FY2021 제4분기 사후감사 보고의 件 가결 찬성 찬성 찬성 감사위원회 3 2022.04.18 FY2021 재감사 계약 보고의 件 (현대회계법인)PA 자문계약 체결의 件 (FY2021 재감사)기업가치 평가용역 계약체결의 件 (대주회계법인) 가결 찬성 찬성 찬성 감사위원회 4 2022.07.27 FY2021 재감사 결과보고의 件감사 이슈사항 결과보고의 건(件)PA 자문계약 체결의 件 (FY2022) 가결 찬성 찬성 찬성 감사위원회 5 2022.08.08 FY2022 반기 재무제표 사전 검토의 件내부회계관리제도 자문계약 체결의 件 (FY2022) 가결 찬성 찬성 찬성 4. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 당기 중 감사위원에게 교육을 실시한 사항이 없습니다.향후에 적합한 교육이 있을 시 실시할 예정입니다. 5. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 4 부장 1명 (1년)과장 1명 (2년)대리 1명 (3년)사원 1명 (4년) 주주총회,이사회, 회사 경영활동 등경영전반에 관한 감사업무 지원 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 미실시 (*) 전자투표제 : 상법 제368조의 4에 따른 전자투표제를 채택하고 있습니다 가. 집중투표제의 채택 여부 당사는 집중투표제를 적용하지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택 여부제17기, 제19기 정기주주총회에 한하여 한국예탁결제원 전자투표 시스템「http://evote.ksd.or.kr」을 이용한 전자투표제를 실시하였습니다.제출 기준일 현재 서면투표제나 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.다. 소수주주권의 행사 여부당사는 행사된 소수 주주권은 없습니다.라. 경영권 경쟁 여부- 해당사항 없습니다. 2. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 9,610,904 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 5,540 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 9,605,364 - 우선주 - - 3. 주식사무 구분 내용 정관상신주인수권의내용 제10조【신주인수권】 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다 ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 사업다각화, 연구개발, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자 (이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. [근로복지기본법] 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다. ⑤ 회생절차 진행 중에는 위 제1항, 제2항의 규정을 배제하고 다음 각 호의 경우에는 발행예정주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 회생담보권, 회생채권을 출자전환하여 신주를 발행하는 경우 2. M 통한 재무구조 개선을 위하여 유상신주를 발행하는 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료일로부터 3월이내 주주명부폐쇄시기 - 주권의 종류 전자증권제도 시행에 따라 주권의 종류를 구분하지 않음 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.bec.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다. 4. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 정기주주총회(2022.03.29) -. 제24기 재무제표 승인의 건-. 이사보수 한도액 승인의 건(5억원)-. 감사보수 한도액 승인의 건(1억원) 승인 - 임시주주총회(2022.01.27) -. 자본감소 결의의 건 승인 - 임시주주총회(2021.09.16) -. 이사 선임의 건 승인 - (사내이사 조대성) (사내이사 윤상현) (사내이사 권성준) -. 사외이사 선임의 건 승인 (사외이사 고태준) (사외이사 김민수) 임시주주총회(2021.07.02) -. 정관 일부 변경의 건 승인 - -. 이사 선임의 건 승인 (사내이사 이강현) (사내이사 최현진) (사내이사 이해준) 정기주주총회(2021.03.30) -. 제23기 재무제표 승인의 건 승인 - -. 정관 일부 변경의 건 승인 -. 이사보수 한도액 승인의 건(15억원) 승인 -. 감사보수 한도액 승인의 건(2억원) 승인 임시주주총회(2021.01.28) -. 자본감소(무상감자)결의 건 부결 - -. 정관 일부 변경의 건 부결 -. 이사 선임의 건 (사내이사 안영민) 승인 (사내이사 김영수) 부결 (사내이사 박성원) 부결 (사외이사 이범석) 승인 임시주주총회(2020.07.24) -. 정관 일부 변경의 건 승인 - -. 이사 선임의 건 승인 (사내이사 이순상) (사외이사 장영근) 제22기주주총회(2020.03.31) -. 제22기 재무제표 승인의 건 승인 - -. 이사보수 한도액 승인의 건(15억원) 승인 -. 감사보수 한도액 승인의 건(2억원) 승인 임시주주총회(2019.08.26) -. 자본 감소(무상감자)의 건 승인 - -. 정관 변경의 건 승인 -. 이사 선임의 건 승인 (사내이사 박종술) (사내이사 박진형) (사내이사 강우진) (사외이사 정윤호) (사외이사 황준원) 임시주주총회(2019.05.27) -. 자본 감소(무상감자)의 건 승인 - 제21기주주총회(2019.03.29) -. 제21기 재무제표 승인의 건 승인 - -. 정관 변경의 건 승인 -. 이사 선임의 건 승인 (사내이사 황만한) (사내이사 강승구) (사외이사 최재연) (사외이사 김지훈) -. 이사보수 한도액 승인의 건(15억원) 승인 -. 감사보수 한도액 승인의 건(2억원) 승인 제20기주주총회(2018.03.30) -. 제20기 재무제표 승인의 건 승인 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 에스맥㈜ 최대주주 본인 보통주 32,429,906 38.75 3,242,990 33.74 최대주주 계 보통주 32,429,906 38.75 3,242,990 33.74 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 에스맥(주) 66,531 조경숙 - - - 오성첨단소재(주) 20.32 - - - - - - * 상기 출자자수 및 지분율은 2021년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다. (2) 법적ㆍ상업적 명칭최대주주 법인의 명칭은 에스맥 주식회사 라고 표기합니다. 또한 영문으로는 S-MACCO.,LTD. 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 에스맥(주)라고 표기합니다.(3) 설립일자 및 존속기간에스맥 주식회사(이하 "지배기업")는 2004년 11월에 설립되어 자동차용 전구류, 전자기기 및 전자부품, 통신장비 등의 제조,판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 평택시에 위치하고 있으며 베트남 현지 공장(박닌)에 제조시설을 보유하고 있습니다.(4) 주소, 전화번호, 홈페이지 주소- 주소 : 경기도 평택시 산단로 241- 전화번호 : 031-895-2222- 홈페이지 : http://www.s-mac.co.kr(5) 중소기업 해당 여부최대주주 에스맥(주) 2011년 12월 31일자로 중소기업유예기간이 만료되어 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당하지 않습니다.(6) 주요 사업의 내용최대주주 에스맥(주)의 주요 사업부문은 아래와 같습니다. 회사 주요재화 및 용역 주요고객 사업내용 에스맥 주식회사 자동차용 전구Touch Screen Module SL 등동우화인켐, 자동차용 전구류, 전자기기 제조Touch Screen Module, Key Module 등 제조 S-MAC VINA Co., Ltd. Touch Screen Module /Key Module 동우화인켐,화웨이 등 Touch Screen Module,Key Module 등 제조 주식회사 엔에스엠 대전방지 제품군(코팅액,실리콘,고무등) 및플라스틱 필름의 제조 .판매 삼성SDI 등 대전방지 제품군 및 플라스틱 필름 등 제조 주식회사 이스트게이트인베스트먼트 신기술금융회사 - 신기술사업금융 에스맥웰스매니지먼트 주식회사 전문, 과학 및 기술서비스업 - 경영컨설팅 주식회사 에스에프이노텍 운송장비용 조명장치 제조업 현대모비스 차량용 LED모듈 풍전약품(주) 의약품 도매업 - 의약품 도매 * 상기 주요 사업의 내용은 2021년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다. (7) 계열회사에 관한 사항보고서 작성일 현재 최대주주의 계열회사는 아래와 같습니다. 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 (주)엔에스엠 134811-0201038 - - 비상장 10 동관신맥전자유한공사 - S-MAC VINA Co., Ltd. - 홍콩지맥전자유한공사 - NSM-HV CO.,LTD. - NSM ANTI-STATICMATERIAL(ZHENJIANG) CO.,LTD - 에스맥웰스매니지먼트(주) 131311-0232367 ㈜이스트게이트인베스트먼트 110111-6807139 (주)에스에프이노텍 161511-0275903 풍전약품(주) 110111-0370695 JIANGSU DREAMTECH ELECTRONIC CO., LTD. - * 상기 계열사에 관한 사항은 2021년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다. (8) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 코스닥증권시장 2008년 01월 23일 해당사항 없음 해당사항 없음 (9) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 에스맥(주) 자산총계 383,610 부채총계 84,451 자본총계 299,159 매출액 112,691 영업이익 -196,700 당기순이익 -49,046 (*) 2021년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다. (10) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 -. 보고서 작성기준일 현재까지 해당사항이 없습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 오성첨단소재(주) 52,142 이장원 - - - (주)이스트버건디외2 16.39 - - - - - - * 상기 출자자수 및 지분율은 2021년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다. (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 오성첨단소재(주) 자산총계 304,953 부채총계 102,701 자본총계 202,252 매출액 92,124 영업이익 4,139 당기순이익 -11,497 4. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2010년 03월 05일 케이디씨(주) 4,292,178 30 경영권 양수도 - 2012년 10월 24일 김태섭 2,848,500 8.01 - - 2015년 12월 17일 김태섭 4,453,788 7.66 신주인수권 행사 - 2016년 08월 22일 김태섭 3,553,788 5.82 주식양수도 - 2018년 06월 19일 (주)바른테크놀로지 2,690,969 4.05 주식양수도 - 2019년 12월 26일 퀀텀 제1호 투자조합 16,000,000 31.22 제3자 배정 유상증자 기업회생 2020년 05월 22일 (주)이엔플러스 22,429,906 30.44 제3자 배정 유상증자 제3자배정 2021년 09월 01일 에스맥㈜ 32,429,906 38.75 주식양수도 및 제3자배정 유상증자 - 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 에스맥㈜ 3,242,990 33.74 주식양수도, 제3자배정유상증자 - - - - 우리사주조합 200,521 2.09 - 6. 소액주주현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 16,007 16,009 99.99 6,367,914 9,610,904 66.26 - (*) 소액주주현황은 2021년 12월 31일 기준일로 국민은행 증권대행부로부터 제공받은 주주명부상 소액주주 현황입니다 7. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원,주) 구분 '22년 04월 '22년 05월 '22년 06월 '22년 07월 '22년 08월 '22년 09월 보통주 주가 최고 - - - - 7,000 7,100 최저 - - - - - 4,535 평균 - - - - 7,000 5,334 거래량 최고(일) - - - - 2,926,764 2,245,098 최저(일) - - - - - 40,112 월간 - - - - 7,174,291 5,670,919 (*) 최고, 최저, 평균 주가는 종가 기준입니다. (*) 당사는 2022년 08월 11일 거래가 재개 되었습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조대성 남 1963.08 대표이사 사내이사 상근 경영관리업무총괄 현. 바른전자 대표이사前. 도시바삼성스토리지테크놀로지㈜상무前. 삼성전자㈜ 구매전략파트장 - - - 1년 2024.09.15 이상헌(*주1) 남 1960.10 사장 미등기 상근 운영총괄 현 바른전자 사장前 심텍㈜ 중국법인장, 제조센터장前 하나마이크론㈜ 영업/마케팅 본부장前 엑시콘㈜ 반도체 TEST HOUSE 사업부장前 삼성반도체 TP센터 제조팀장, GPO팀장前 삼성반도체 중국 쑤조우 공장 주재근무前 삼성반도체 TEST기술 ENGINEER - - - 9개월 - 윤상현 남 1966.03 사내이사 사내이사 비상근 경영자문 현. 에스맥㈜ 전무前. 삼성전자㈜ 개발팀 상무 - - 최대주주(법인)의 임원 1년 2024.09.15 권성준 남 1966.09 사내이사 사내이사 비상근 기술자문 현. 에스맥㈜ 상무前. 이아이씨티솔루션 대표 - - 최대주주(법인)의 임원 1년 2024.09.15 최현진 여 1982.08 사내이사 사내이사 비상근 경영자문 현. ㈜에이엠비컴퍼니 재무이사前. ㈜스킨츄 재무이사 - - - 1년 2개월 2024.07.01 고태준 남 1966.12 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 현. 청심세무회계 대표세무사前. 서울지방국세청 조사1국前. 국세청 자산과세국 - - - 1년 2024.09.15 김민수 남 1964.08 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 현. 트리온대표이사前. 동부라이텍㈜부장前. 삼성전자㈜ 이사 - - - 1년 2024.09.15 하헌욱 남 1972.05 전무 미등기 상근 화웨이총판 영업총괄 현. 바른전자 화웨이사업본부장 前. CJ올리브네트웍스(주) 신사업 부장 - - - 1년 3개월 - 오승훈 남 1973.07 상무 미등기 상근 연구소장 현. 바른전자 연구소장 前. STS반도체통신 공정개발 책임 - - - 6년 2개월 - *주1) 상기 사장 이상헌은 2022년 01월 03일 입사하였습니다. 2. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) SIP 남 81 - - - 81 5.98 2,957 37 - - - - SIP 여 59 - - - 59 5.12 1,405 24 - 합 계 140 - - - 140 5.62 4,362 31 - ※ 직원 현황표는 미등기임원을 포함하여 작성하였습니다. 3. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 217 72 - (*) 퇴직임원의 퇴직급여액이 포함되어 있습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 6 600 사외이사 포함 금액 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 69 12 사외이사 및 퇴직임원 포함 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 51 17 퇴직임원 포함 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 18 6 퇴직임원 포함 감사 6 69 12 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)바른전자 - 1 1 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 235 - - 235 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 1 1 235 - - 235 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등-. 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등-. 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래-. 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의(1) 당분기 중 이해관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 성명(법인명) 관계 매출 기타 소계 매입 기타 소계 에스맥(주) 최근 3년간 대주주에 속하였던 자 - - - - - - 합계 - - - - - - (2) 당분기말 현재 이해관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 성명(법인명) 관계 매출 기타 소계 매입 기타 소계 에스맥(주) 최근 3년간 대주주에 속하였던 자 - - - - - - 합계 - - - - - - 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항- 해당사항이 없습니다 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행, 변경사항 신고일자 제 목 변경 전 변경 후 비고 2022.03.18(최초) 감사보고서제출 1. 제출일자 : 2022년 03월 18일2. 회계법인 : 현대회계법인3. 감사의견 - 연결 : 감사범위제한으로 인한 한정 - 별도 : 감사범위제한으로 인한 한정 - 2022.07.08(변경) 감사보고서제출(정정) - 1. 제출일자 : 2022년 07월 08일2. 회계법인 : 현대회계법인3. 감사의견 : - 연결 : 적정 - 별도 : 적정 * 재감사를 통한 감사보고서 적정 수령 완료 2019.12.27(최초) 전환사채 발행결정 1. 사채의 종류 : 제12회차 무기명 사모 전환사채2. 사채의 권면총액 : 5,000,000,000원3. 표면이자 : 2%4. 만기이자 : 2%5. 발행일 : 2019년 12월 26일6. 전환청구기간 : 2020년 12월 26일~2024년 11월 25일 - 2022.07.26(변경) 전환사채 발행결정(정정) - 1. 사채의 종류 : 제12회차 무기명 사모 전환사채2. 사채의 권면총액 : 5,000,000,000원3. 표면이자 : 2%4. 만기이자 : 2%5. 발행일 : 2019년 12월 26일6. 전환청구기간 : 2020년 12월 26일~2024년 11월 25일 * 전환가액 조정 내용 추가 2022.10.31(정정) 전환사채 발행결정(정정) 1. 사채의 종류 : 제12회차 무기명 사모 전환사채2. 사채의 권면총액 : 5,000,000,000원3. 표면이자 : 2%4. 만기이자 : 2%5. 발행일 : 2019년 12월 26일6. 전환청구기간 : 2020년 12월 26일~2024년 11월 25일* 전환가액 조정 내용 추가 1. 사채의 종류 : 제12회차 무기명 사모 전환사채2. 사채의 권면총액 : 5,000,000,000원3. 표면이자 : 2%4. 만기이자 : 2%5. 발행일 : 2019년 12월 26일6. 전환청구기간 : 2020년 12월 26일~2024년 11월 25일 * 전환가액 조정 중 가, 나 항목 삭제 완료 2022.09.23(최초) 전환사채 발행결정 1. 사채의 종류 : 제14회차 무기명 사모 전환사채2. 사채의 권면총액 : 5,000,000,000원3. 표면이자 : 2%4. 만기이자 : 2%5. 발행일 : 2022년 10월 14일6. 전환청구기간 : 2023년 10월 14일~2025년 09월 14일 - 2022.10.13(정정) 전환사채 발행결정(정정) 1. 사채의 종류 : 제14회차 무기명 사모 전환사채2. 사채의 권면총액 : 5,000,000,000원3. 표면이자 : 2%4. 만기이자 : 2%5. 발행일 : 2022년 10월 14일6. 전환청구기간 : 2023년 10월 14일~2025년 09월 14일 1. 사채의 종류 : 제14회차 무기명 사모 전환사채2. 사채의 권면총액 : 5,000,000,000원3. 표면이자 : 2%4. 만기이자 : 2%5. 발행일 : 2022년 10월 27일6. 전환청구기간 : 2023년 10월 27일~2025년 09월 27일 * 전환사채 납입일 연기 납입완료 2022.09.23(최초) 전환사채 발행결정 1. 사채의 종류 : 제15회차 무기명 사모 전환사채2. 사채의 권면총액 : 15,000,000,000원3. 표면이자 : 2%4. 만기이자 : 2%5. 발행일 : 2022년 10월 28일6. 전환청구기간 : 2023년 10월 28일~2025년 09월 28일 - 납입완료 2022.09.23(최초) 전환사채 발행결정 1. 사채의 종류 : 제16회차 무기명 사모 전환사채2. 사채의 권면총액 : 5,000,000,000원3. 표면이자 : 0%4. 만기이자 : 0%5. 발행일 : 2023년 01월 10일6. 전환청구기간 : 2024년 01월 10일~2025년 12월 10일 - 진행 中 2022.09.23(최초) 전환사채 발행결정 1. 사채의 종류 : 제17회차 무기명 사모 전환사채2. 사채의 권면총액 : 30,000,000,000원3. 표면이자 : 2%4. 만기이자 : 2%5. 발행일 : 2023년 01월 10일6. 전환청구기간 : 2024년 01월 10일~2025년 12월 10일 - 진행 中 2022.09.23(최초) 유상증자 결정 1. 신주의 종류 : 기명식 보통주2. 신주의 수 : 1,000,000주3. 발행금액 : 4,805,000,000원4. 납입일 : 2022년 10월 28일5. 신주상장예정일 : 2022년 11월 17일 납입완료, 신주상장 진행 中 2. 우발부채 등에 관한 사항 (1) 제공받은 보증내역 - 당기말 현재 연결실체가 금융기관 등으로부터 제공받은 보증내역은 없습니다.(2) 제공한 보증내역- 당기말 현재 연결실체가 제공한 보증내역은 없습니다.(3) 담보제공 내역당기말 현재 전환사채의 채무이행 보장을 위해 담보신탁계약을 체결하였으며, 제공된 담보신탁 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 위탁자 수탁자 1순위 우선수익자 담보신탁자산 장부금액 우선수익한도금액 바른전자㈜ 교보자산신탁㈜ "한국채권투자운용(주)(구, 한국채권투자자문(주))" 토지,건물 27,029,096 16,900,000 (4) 소송중인 사건당기말 현재 연결실체가 피고로 소숭 중인 사건 내역은 다음과 같습니다. 원고 피고 소제기일 관할법원 소송사건내용 진행상황 소송가액 검찰 당사 외 2인(전임직원) 2020.08.27 인천지방법원 상표법 위반 관련 형사소송 2심 항소진행중(*) - (*) 인천지방법원 1심 판결 금액 4,329,166천원을 소송충당부채로 재무제표에 반영하였습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재사항(1) 회사 또는 임직원 법령상 위반으로 형사처벌이나 행정 조치 일자 대상자 내용 법령 회사이행 현황 재발방지 대책 비고 2018.12.13 김태섭 외 배임행위(24억 대여) 공소제기원심판결 파기: 집행유예 1년, 무죄 상법자본시장법 대여금 전액회수 내부회계관리제도이사회 규정 개정 전 대표이사전 임원 (2) 단기매매차익 발생 및 환수현황-. 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 보고기간 후 사건 (1) 연결회사는 2022년 10월 27일 제14호 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면금액 5,000백만원을 발행하였습니다. (2) 연결회사는 2022년 10월 28일 제15호 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면금액 15,000백만원을 발행하였습니다. (3) 연결회사는 2022년 10월 28일 3자배정 유상증자 4,805백만원을 실시하였습니다. 발행주식수는 보통주 1,000,000주입니다. 2. 보호예수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 1,000,000 2021년 09월 15일 2022년 09월 16일 1년 의무보유(제3자배정 유상증자) 9,610,904 보통주 2,242,990 2021년 10월 07일 2025년 10월 07일 4년 상장적격성 실질심사 9,610,904 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ㈜에스씨글로벌컴퍼니 2020.06.25 경기도 화성시 경기동로 548(장지동) 반도체 유통 1,734 의결권의 과반수 보유 해당없음 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 1 ㈜에스씨글로벌컴퍼니 134811 - 0564973 - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜에스씨글로벌컴퍼니 비상장 2020.07.01 라이선스을 통한메모리카드 유통 300 - 100 235 - - - - 100 235 1,734 48 합 계 - 100 235 - - - - 100 235 1,734 48 (*) 최근사업연도 재무현황은 2021년 12월 31일 기준입니다 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -. 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 -. 해당사항 없음