테크엘 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 27 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 26 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 3분기말	제 26 기말

자산

유동자산	66,512,148,220	71,293,193,141

현금및현금성자산	57,793,602,923	63,784,992,917

매출채권	2,771,764,539	3,372,142,528

기타수취채권	266,114,520	544,694,956

당기법인세자산	282,218,350	319,232,320

재고자산	2,271,395,708	3,159,905,871

기타유동자산	3,127,052,180	112,224,549

비유동자산	38,886,264,191	38,752,311,941

투자부동산	11,721,119,482	9,206,940,920

기타비유동수취채권	40,976,000	1,053,000

유형자산	27,102,171,909	29,544,318,021

무형자산	14,742,907	0

기타비유동자산	7,253,893	0

자산총계	105,398,412,411	110,045,505,082

부채

유동부채	4,611,814,608	27,419,310,911

매입채무	786,837,661	857,279,939

기타지급채무	1,169,999,293	2,065,618,094

유동성전환사채	1,886,867,077	16,441,725,948

당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채	504,253,084	7,686,833,690

기타 유동부채	262,024,710	362,801,574

유동충당부채	1,832,783	5,051,666

비유동부채	2,467,963,635	1,784,993,601

기타지급채무	102,700,000	0

비유동충당부채	271,872,570	50,000,000

이연법인세부채	1,685,908,303	1,685,908,303

순확정급여부채	407,482,762	49,085,298

부채총계	7,079,778,243	29,204,304,512

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	98,318,634,168	80,841,200,570

자본금	11,175,531,000	8,337,514,500

자본잉여금	90,489,620,703	75,262,590,841

기타자본구성요소	268,672,714	268,672,714

기타포괄손익누계액	6,323,025,005	6,380,638,600

이익잉여금(결손금)	(9,938,215,254)	(9,408,216,085)

자본총계	98,318,634,168	80,841,200,570

자본과부채총계	105,398,412,411	110,045,505,082

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	5,020,951,662	20,218,966,022	3,632,629,694	14,369,523,514

매출원가	4,296,061,439	16,944,342,578	3,726,190,336	14,292,745,522

매출총이익	724,890,223	3,274,623,444	(93,560,642)	76,777,992

판매비와관리비	1,123,738,429	2,901,505,043	1,143,619,051	2,921,500,704

영업이익(손실)	(398,848,206)	373,118,401	(1,237,179,693)	(2,844,722,712)

기타수익	(105,898,856)	570,435,370	37,379,500	108,222,111

기타비용	145,649,040	545,742,818	102,258,655	189,432,244

금융수익	483,299,880	1,933,223,018	591,753,909	7,045,508,765

금융비용	146,870,895	2,861,033,140	1,882,367,563	4,629,435,377

법인세비용차감전순이익(손실)	(313,967,117)	(529,999,169)	(2,592,672,502)	(509,859,457)

법인세비용(수익)	0	0	0	0

계속영업당기순이익	(313,967,117)	(529,999,169)	(2,592,672,502)	(509,859,457)

중단영업이익(손실)	0	0	0	(46,844,473)

분기순이익(손실)	(313,967,117)	(529,999,169)	(2,592,672,502)	(556,703,930)

분기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 분기순이익(순실)	(313,967,117)	(529,999,169)	(2,592,672,502)	(556,703,930)

비지배지분에 귀속되는 분기순이익(순실)	0	0	0	0

기타포괄손익	0	0	0	0

총포괄손익

지배기업의 소유주지분	(313,967,117)	(529,999,169)	(2,592,672,502)	556,703,930

비지배지분	0	0	0	0

주당이익(손실)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(14)	(24)	(202)	(42)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	0	(4)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(14)	(24)	(151)	(69)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	0	(4)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	5,470,350,500	54,128,432,561	1,003,995,885	6,372,572,053	(14,585,755,187)	52,389,595,812	52,389,595,812

분기순이익(손실)	556,703,930	556,703,930	556,703,930

전환사채 전환	936,165,500	10,159,830,712	(735,323,171)	10,360,673,041	10,360,673,041

해외사업환산손익	0	0

2023.09.30 (기말자본)	6,406,516,000	64,288,263,273	268,672,714	6,372,572,053	(15,142,459,117)	62,193,564,923	62,193,564,923

2024.01.01 (기초자본)	8,337,514,500	75,262,590,841	268,672,714	6,380,638,600	(9,408,216,085)	80,841,200,570	80,841,200,570

분기순이익(손실)	529,999,169	529,999,169	529,999,169

전환사채 전환	2,838,016,500	15,227,029,862	18,065,046,362	18,065,046,362

해외사업환산손익	(57,613,595)	(57,613,595)	(57,613,595)

2024.09.30 (기말자본)	11,175,531,000	90,489,620,703	268,672,714	6,323,025,005	(9,938,215,254)	98,318,634,168	98,318,634,168

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

영업활동현금흐름	(864,903,524)	(3,282,406,578)

분기순이익(손실)	529,999,169	556,703,930

조정	(1,907,643,526)	1,301,281,339

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(2,054,243,525)	4,431,995,346

이자수취	1,832,591,512	1,471,086,498

이자지급	328,102,790	575,719,377

법인세의 납부	37,013,970	(186,970,620)

투자활동현금흐름	(856,432,703)	(10,971,712,200)

국고보조금의 증가	6,120,000	0

보증금의 감소	20,380,000

유형자산의 처분	0	116,105,836

선급금의 감소(증가)	(4,000,000)	(736,300,000)

유형자산의 취득	(169,630,363)	(10,056,570,666)

건설중인자산의 취득	(633,555,100)	(115,327,370)

무형자산의 취득	(15,444,240)	0

보증금의 증가	(39,923,000)	(200,000,000)

재무활동현금흐름	(6,083,644,400)	23,971,675,018

전환사채의 증가	0	24,000,000,000

임대보증금의 증가	102,700,000	0

리스부채의 상환	12,143,678	24,593,180

신주발행비 지급	0	(163,322)

사채발행비 지급	0	(3,568,480)

전환사채의 감소	(6,174,200,722)	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	83,783,585	(1,839,431)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(5,991,389,994)	16,280,529,965

기초현금및현금성자산	63,784,992,917	46,379,713,561

기말현금및현금성자산	57,793,602,923	62,660,243,526