테크엘 분기보고서 (2019.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 22 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 21 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 22 기 3분기말	제 21 기말

자산

유동자산	15,665,211,952	40,467,620,911

현금및현금성자산	5,401,755,206	5,753,580,581

단기금융상품	0	7,878,796,422

매출채권	2,821,996,555	9,957,764,644

기타수취채권	660,570,931	1,223,333,849

재고자산	6,237,480,860	14,114,149,392

기타유동자산	543,408,400	1,539,996,023

비유동자산	35,596,996,404	37,551,520,415

장기금융상품	0	219,715,921

비유동매도가능금융자산	0	327,875,555

지분법적용 투자주식	0	1,781,674,680

유형자산	34,747,965,112	33,983,604,961

무형자산	719,741,852	1,012,809,858

기타비유동자산	129,289,440	225,839,440

자산총계	51,262,208,356	78,019,141,326

부채

유동부채	42,047,032,731	61,318,109,034

단기매입채무	1,759,377,553	7,912,488,143

단기차입금	33,739,715,000	45,343,000,000

기타유동채무	5,719,788,938	5,810,753,307

유동성장기차입금	113,310,000	1,702,164,000

기타유동부채	714,841,240	549,703,584

비유동부채	3,345,666,449	1,493,095,155

장기차입금	98,333,318	100,000,000

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,989,352,484	0

이연법인세부채	1,384,790,638	1,384,790,638

퇴직급여부채	(126,809,991)	8,304,517

부채총계	45,392,699,180	62,811,204,189

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	6,079,201,465	15,273,963,137

자본금	664,195,000	33,209,755,500

자본잉여금	1,822,311,747	1,828,065,447

기타자본구성요소	1,685,409,877	1,692,988,635

기타포괄손익누계액	4,778,614,402	4,756,622,529

이익잉여금(결손금)	(2,871,329,561)	(26,213,468,974)

비지배지분	(209,692,289)	(66,026,000)

자본총계	5,869,509,176	15,207,937,137

자본과부채총계	51,262,208,356	78,019,141,326

연결 포괄손익계산서
제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	7,716,571,641	35,358,411,337	23,103,639,917	74,135,046,843

제품매출액	7,630,184,588	34,650,477,601	23,009,370,042	73,850,658,790

상품매출액	60,226,053	641,677,736	57,996,816	233,532,698

기타매출액	26,161,000	66,256,000	36,273,059	50,855,355

매출원가	9,238,213,260	38,576,754,738	23,555,846,538	77,204,807,821

제품매출원가	9,189,103,704	36,995,585,587	23,495,928,495	76,783,620,786

상품매출원가	49,109,556	1,581,169,151	59,918,043	421,187,035

기타매출원가	0	0	0	0

매출총이익	(1,521,641,619)	(3,218,343,401)	(452,206,621)	(3,069,760,978)

판매비와관리비	2,469,176,005	7,690,499,548	2,960,438,219	9,361,439,462

영업이익(손실)	(3,990,817,624)	(10,908,842,949)	(3,412,644,840)	(12,431,200,440)

기타수익	391,777,458	4,438,031,761	123,376,641	1,046,101,020

기타비용	353,897,554	1,914,406,581	390,700,555	1,154,773,446

금융수익	(5,629,012)	721,677,492	66,966,008	174,407,865

금융비용	685,342,411	1,683,547,099	651,717,148	1,488,700,698

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,643,909,143)	(9,347,087,376)	(4,264,719,894)	(13,854,165,699)

법인세비용	0	0	0	(780,831,105)

당기순이익(손실)	(4,643,909,143)	(9,347,087,376)	(4,264,719,894)	(13,073,334,594)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(4,643,909,143)	(9,203,421,087)	(4,219,806,424)	(13,028,421,124)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	(143,666,289)	(44,913,470)	(44,913,470)

기타포괄손익	4,731,018	21,991,873	(77,514,327)	(17,105,073)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

보험수리적손익	0	0	0	0

재평가차액	0	0	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	4,731,018	21,991,873	(77,514,327)	(17,105,073)

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	4,731,018	62,431,033	(84,036,106)	(12,509,404)

지분법자본변동	0	(40,439,160)	6,521,779	(4,595,669)

총포괄손익	(4,639,178,125)	(9,325,095,503)	(4,342,234,221)	(13,090,439,667)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(4,639,178,125)	(9,181,429,214)	(4,297,320,751)	(13,045,526,197)

총 포괄손익, 비지배지분	0	(143,666,289)	(44,913,470)	(44,913,470)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(3,497)	(7,039)	(3,212)	(9,845)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

연결 자본변동표
제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	33,209,755,500	21,828,065,447	1,692,988,635	2,431,601,682	(17,507,807,296)	41,654,603,968	41,654,603,968

지분의 발행	0	0

무상감자	0	0

단주취득 및 처분	0	0

보험수리적손익	0	0

지분법자본변동	(4,595,669)	(4,595,669)	(4,595,669)

재평가잉여금	0	0

매도가능증권평가손익	0	0

해외사업환산손익	(12,509,404)	(12,509,404)	(12,509,404)

연결조정	0	0

토지재평가이익	0	0

자본잉여금의 결손보전	(20,000,000,000)	20,000,000,000	0	0

당기순이익(손실)	(13,028,421,124)	(13,028,421,124)	(44,913,470)	(13,073,334,594)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	0	18,894,231	18,894,231

2018.09.30 (기말자본)	33,209,755,500	1,828,065,447	1,692,988,635	2,414,496,609	(10,536,228,420)	28,609,077,771	(26,019,239)	28,583,058,532

2019.01.01 (기초자본)	33,209,755,500	1,828,065,447	1,692,988,635	4,756,622,529	(26,213,468,974)	15,273,963,137	(66,026,000)	15,207,937,137

지분의 발행	0	0

무상감자	(32,545,560,500)	(5,753,700)	32,545,560,500	(5,753,700)	(5,753,700)

단주취득 및 처분	(7,578,758)	(7,578,758)	(7,578,758)

보험수리적손익	0	0

지분법자본변동	(40,439,160)	(40,439,160)	(40,439,160)

재평가잉여금	0	0

매도가능증권평가손익	0	0

해외사업환산손익	62,431,033	62,431,033	62,431,033

연결조정	0	0

토지재평가이익	0	0

자본잉여금의 결손보전	0	0

당기순이익(손실)	(9,203,421,087)	(9,203,421,087)	(143,666,289)	(9,347,087,376)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	0	0

2019.09.30 (기말자본)	664,195,000	1,822,311,747	1,685,409,877	4,778,614,402	(2,871,329,561)	6,079,201,465	(209,692,289)	5,869,509,176

연결 현금흐름표
제 22 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기

영업활동현금흐름	(1,365,902,876)	(737,472,694)

당기순이익(손실)	(9,347,087,376)	(13,073,334,594)

당기순이익조정을 위한 가감	4,198,160,234	4,550,122,286

퇴직급여	954,462,478	987,573,952

감가상각비	1,935,332,430	2,748,773,781

무형자산상각비	157,790,158	196,554,068

대손상각비	1,800,772,395	0

외화환산손실	251,219,095	100,642,737

기타의 대손상각비	0	0

차입금(사채)상환손실	0	0

유형자산손상차손	49,697,019	0

무형자산손상차손	155,755,640	0

유형자산처분손실	372,521	749,544

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	0	0

지분법손실	149,927,787	148,846,249

매도가능금융자산처분손실	0	0

매도가능증권감액손실	0	0

이자비용	1,683,547,099	1,499,450,698

법인세비용	0	(780,831,105)

외화환산이익	(56,758,370)	(135,398,343)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	(1,420,842,072)	(31,532,582)

유형자산처분이익	0	0

투자자산처분이익	0	0

매도가능금융자산손상차손환입	(191,540,037)	0

기타의 대손충당금환입	(1,150,159,450)	0

지분법이익	0	0

기타영업외수익	(494,003)	0

이자수익	(120,922,456)	(184,706,713)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	4,952,308,231	8,373,164,539

단기매출채권의 감소(증가)	5,339,475,984	5,573,864,894

단기미수금의 감소(증가)	(571,862,216)	8,180,234

단기선급금의 감소(증가)	(216,912,939)	(55,455,028)

단기선급비용의 감소(증가)	15,516,285	23,999,528

부가가치세 선급금의 감소(증가)	200,984,789	438,642,310

재고자산의 감소(증가)	7,876,668,532	4,563,941,971

장기미수금의 감소(증가)	0	0

이연법인세자산의 감소(증가)	0	0

이연법인세부채의 증가(감소)	0	0

단기매입채무의 증가(감소)	(6,156,309,547)	(3,163,842,929)

단기미지급금의 증가(감소)	(590,819,302)	1,757,347,054

단기선수금의 증가(감소)	(1,687,863)	25,261,777

단기예수금의 증가(감소)	(40,564,292)	2,170,193

부가가치세 예수금의 증가(감소)	187,395,786	0

장기미지급금의 증가(감소)	0	0

퇴직금의 지급	(2,807,878,216)	(829,579,354)

퇴직연금자산의 감소(증가)	1,718,301,230	28,633,889

해외사업환산	0	0

이자수취(영업)	206,496,442	77,071,814

이자지급(영업)	(1,379,943,247)	(1,453,897,624)

법인세납부(환급)	4,162,840	789,400,885

투자활동현금흐름	14,153,291,251	(4,912,937,882)

단기금융상품의 처분	7,878,796,422	200,000,000

단기대여금및수취채권의 처분	2,200,000,000	0

종속기업/관계기업 투자자산의 처분	3,012,149,805	0

장기금융상품의 처분	219,715,921	0

장기대여금및수취채권의 처분	0	0

비유동매도가능금융자산의 처분	519,415,592	0

기계장치의 처분	0	0

차량운반구의 처분	0	11,458,799

기타유형자산의 처분	0	636,363

사용권자산의 처분	0	0

토지사용권의 처분	951,965,374	0

임차보증금의 감소	50,000,000	0

단기대여금및수취채권의 취득	0	(2,200,000,000)

단기금융상품의 취득	0	(802,000,000)

장기금융상품의 취득	0	(1,075,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	0	(389,375,000)

지분법적용투자주식의 증가	0	0

기계장치의 취득	(575,500,000)	(131,500,000)

공구와기구의 취득	(56,507,040)	(153,525,950)

사무용비품의 취득	(8,280,597)	(87,385,266)

기타유형자산의 취득	0	0

사용권자산의 취득	0	0

건설중인자산의 취득	(4,536,434)	(113,813,850)

기타무형자산의 취득	(20,477,792)	(166,805,338)

임차보증금의 증가	(13,450,000)	(5,627,640)

재무활동현금흐름	(13,178,692,406)	5,814,963,000

단기차입금의 증가	9,005,900,000	8,796,000,000

전환사채의 감소	0	0

장기차입금의 증가	0	0

리스부채의 증가	0	0

임대보증금의 감소	0	1,980,000

단기차입금의 상환	(20,565,678,151)	(1,783,000,000)

유동성장기차입금의 상환	(1,588,854,000)	(1,200,017,000)

장기차입금의 상환	(1,666,682)	0

리스부채의 감소	(15,061,115)	0

주식발행초과금의 감소	(5,753,700)	0

자기주식의 취득	(7,578,758)	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	39,478,656	(14,484,360)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(351,825,375)	150,068,064

기초현금및현금성자산	5,753,580,581	3,458,390,499

기말현금및현금성자산	5,401,755,206	3,608,458,563