테크엘 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 28(당) 분기 2025년 09월 30일 현재
제 27(전) 분기 2024년 09월 30일 현재
주식회사 테크엘과 그 종속기업

1. 회사의 개요주식회사 테크엘과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 테크엘(이하 "지배기업")은 반도체 소프트웨어 개발 및 제조, 정보통신부품 및 하드웨어 개발 및 제조 등의 사업을 영위할 목적으로 1998년 2월 17일에 설립되었으며, 연결회사의 주식은 2002년 12월 4일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었습니다. 본사는 경기도 화성시에 소재하고 있습니다. 한편, 2022년 11월 11일 임시주주총회 결의에 의거하여 주식회사 바른전자에서 주식회사 테크엘로 변경하였습니다.지배기업의 설립시 자본금은 258백만원이었으나, 수차의 증자와 합병 및 감자를 거쳐 2025년 9월 30일 현재 자본금은 11,176백만원입니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

(주)비에이치	7,464,808	33.40%	7,464,808	33.40%

에코볼트(주)	3,242,990	14.51%	3,242,990	14.51%

(주)디케이티	2,602,811	11.65%	2,602,811	11.65%

자기주식	5,540	0.02%	5,540	0.02%

기타	9,034,913	40.42%	9,034,913	40.42%

합계	22,351,062	100.00%	22,351,062	100.00%

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소재국가 취득가액 지분율 TECHL VINA 베트남 3,042,120 100% (단위: 천원) 구분 소재국가 취득가액 지분율 TECHL VINA(*1) 베트남 3,042,120 100% (*1) 종속기업 TECHL VINA는 2024년 4월 20일 설립되었으며, 전기 중 자본금 3,042,120천원을 납입하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 TECHL VINA 7,899,991 7,591,093 308,898 14,710 (2,279,584) (2,355,501) (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 TECHL VINA 12,591,609 9,846,941 2,744,668 - (435,033) (297,451) 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전분에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 분영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결회사의 내부감사는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결회사는 투자등급이 일정수준 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결회사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결회사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결회사는 현금 및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 (*) 48,707,688 52,050,763 매출채권 2,470,951 2,090,323 기타수취채권 166,276 216,835 기타비유동수취채권 45,197 38,378 합계 51,390,112 54,396,299 (*) 연결회사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다. 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월 초과 1년 초과 합계 당분기말 기대손실률 0.00% 0.00% 100.00% - 매출채권 2,470,968 - 1,121,000 3,591,968 대손충당금 17 - 1,121,000 1,121,017 전기말 기대손실률 0.00% 0.00% 100.00% - 매출채권 2,090,340 - 1,121,000 3,211,340 대손충당금 17 - 1,121,000 1,121,017 (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 장부가액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 3년이내 3년초과 매입채무 961,045 961,045 961,045 - - 기타지급채무 1,319,884 1,325,557 1,325,557 - - 유동성전환사채 91,461 100,000 100,000 - - 당기손익공정가치측정금융부채 10,002 10,002 10,002 - - 기타비유동지급채무 251,760 258,680 - 75,920 182,760 합계 2,634,152 2,655,284 2,396,604 75,920 182,760 (단위: 천원) 내역 장부가액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 3년이내 3년초과 매입채무 681,516 681,516 681,516 - - 기타지급채무 992,940 996,553 996,553 - - 유동성전환사채 358,882 500,000 500,000 - - 당기손익공정가치측정금융부채 50,008 50,008 50,008 - - 기타비유동지급채무 186,349 186,625 - 18,539 168,086 합계 2,269,695 2,414,702 2,228,077 18,539 168,086 (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결회사는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험관리 주관 업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관 업무로는 ① 금융거래 실행 ② 재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다. 연결회사는 위의 재무위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다. 가. 환율변동에 따른 위험 연결회사는 해외고객과의 외화거래가 많아 외화 환율의 변동이 기업의 성과에 중요한 영향을 미칩니다. 연결회사의 중요한 외화현금흐름은 미국달러로 이루어지며, 해외고객과의 무역거래에서 발생하는 외화수금이 상품매입에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있음에 따라 환율하락에 따른 환차손이 환율변동에 따른 주요 위험이라고 할 수 있습니다. 연결회사는 환율변동에 따른 경제적, 거래상의 위험에 대한 노출을 최소화하기 위해 외화로 표시되는 화폐성 외화자산부채의 환율변동위험을 최대한 자연적으로 일어나는 반대방향의 위험을 상쇄하는 방식으로 관리합니다. 또한, 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 국내외 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 외화 1단위, 천원) 구분 당분기말 전기말 통화 외화금액 원화환산액 환산이익 환산손실 통화 외화금액 원화환산액 환산이익 환산손실 외화자산: 외화예금 USD 2,657,668 3,726,586 116,036 210,515 USD 3,186,732 4,684,496 388,573 - 매출채권 USD 1,718,472 2,409,642 16,576 897 USD 1,361,256 2,001,047 98,995 47,380 미수금 USD 153,323 215,105 3,412 41,979 USD 1,967 2,891 77,613 - 단기대여금 USD - - - 284,760 USD - - - - 소계 4,529,463 6,351,333 136,024 538,151 4,549,955 6,688,434 565,181 47,380 외화부채: 매입채무 USD 458,314 645,213 750 3,424 USD 402,099 591,086 - 22,886 미지급금 USD 748,394 1,049,963 1,022 2,484 USD 7,821 11,496 - - 단기차입금 USD - - - 216,570 USD - - - - 미지급비용 USD - - 194 - USD - - - - 소계 1,206,708 1,695,176 1,966 222,478 409,920 602,582 - 22,886 한편, 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동 시 해당 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 10% 상승시 10% 하락시 USD 465,917 (465,917) 나. 시장금리 변동 위험 연결회사는 당분기말 및 전기말 현재 변동이자부 차입금이 존재하지 않으므로 이자율 변동위험에 노출되어 있지 않습니다. (5) 자본관리 연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 5,163,241 4,763,260 현금및현금성자산 차감 (48,709,921) (52,051,496) 조정 부채 (43,546,680) (47,288,236) 자본총계 95,939,010 99,389,175 현금및현금성자산 차감 (48,709,921) (52,051,496) 조정 자본 47,229,089 47,337,679 조정 부채 비율(*1) - - (*1) 조정 부채가 음수여서 조정부채 비율을 산출하지 않았습니다. 5. 부문정보(1) 연결회사는 SIP사업 단일 부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 영업부문별 매출액 및 영업이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 영업손익 매출액 영업손익 SIP사업부문 13,365,568 (3,645,002) 20,218,966 373,118 합 계 13,365,568 (3,645,002) 20,218,966 373,118 영업부문별 자산, 부채는 최고영업의사결정자가 부문별로 구분하여 검토하지 아니하므로 별도 기재하지 아니하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국 내 3,256,025 10,957,227 4,686,271 15,744,672 홍 콩 1,242,397 2,279,939 245,016 4,384,630 기 타 - 128,402 89,664 89,664 합 계 4,498,422 13,365,568 5,020,951 20,218,966 (4) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 관련 보고 부문 고객 1 10,344,197 15,231,157 SIP사업부문 고객 2 2,225,272 3,407,848 SIP사업부문 6. 금융상품6.1 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 48,709,921 - 48,709,921 매출채권 2,470,951 - 2,470,951 기타수취채권 166,276 - 166,276 기타비유동수취채권 45,197 - 45,197 합 계 51,392,345 - 51,392,345 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 매입채무 961,045 - 961,045 기타지급채무 1,319,884 - 1,319,884 당기손익공정가치측정금융부채 - 10,002 10,002 유동성전환사채 91,461 - 91,461 기타비유동지급채무 251,760 - 251,760 합계 2,624,150 10,002 2,634,152 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 52,051,496 - 52,051,496 매출채권 2,090,323 - 2,090,323 기타수취채권 216,835 - 216,835 기타비유동수취채권 38,378 - 38,378 합계 54,397,032 - 54,397,032 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 매입채무 681,516 - 681,516 기타지급채무 992,940 - 992,940 당기손익공정가치측정금융부채 - 50,008 50,008 유동성전환사채 358,882 - 358,882 기타비유동지급채무 186,349 - 186,349 합계 2,219,687 50,008 2,269,695 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가측정 금융자산 이자수익 1,027,397 1,574,793 외화환산이익 137,990 148,573 외환차익 (152,901) 259,104 상각후원가측정 금융부채 이자비용 (140,709) (1,062,005) 사채상환손실 - (475,517) 외화환산손실 448,074 (43,453) 외환차손 (17,761) (86,805) 당기손익공정가치측정금융부채 파생상품평가이익(손실) 40,006 (965,082) 6.2 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 48,709,921 (*1) 52,051,496 (*1) 매출채권 2,470,951 (*1) 2,090,323 (*1) 기타수취채권 211,473 (*1) 255,213 (*1) 합 계 51,392,345 54,397,032 매입채무 961,045 (*1) 681,516 (*1) 기타지급채무 1,319,884 (*1) 992,940 (*1) 유동성전환사채 91,461 (*1) 358,882 (*1) 기타비유동지급채무 251,760 (*1) 186,349 (*1) 당기손익공정가치측정금융부채 10,002 10,002 50,008 50,008 합 계 2,634,152 10,002 2,269,695 50,008 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 연결회사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.가. 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.나. 파생상품의 공정가치는 가치평가 기법에 따라 산출된 공정가치입니다(상세내역은 하단의 수준별 공시 참조).경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다. 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당분기말 및 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치측정금융부채 - - 10,002 10,002 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치측정금융부채 - - 50,008 50,008 당분기와 전기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 발생하지 않았습니다 (3) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금액 가치평가기법 투입변수 전환사채 전환권 및조기상환청구권 10,002 Tsiveriotis and Fernandes 모형(전환금융상품의 현금흐름을 지분과 순수채권 현금흐름으로 구분하고 각각 다른 할인율을 적용하여 보유가치를 계산하는 방식) 무위험이자율: 2.715%위험이자율: 10.657%변동성: 39.33% (4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 독립적이고 적격성있는 외부평가기관에 의뢰하여 평가를 수행하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 외부평가기관의 공정가치 측정결과에 대해서 공정가치 측정 담당자는 연결회사의 재무담당이사에 직접 보고하며 당기말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. (5) 거래일 평가손익 연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 유효이자율법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당분기 및 전분기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 Ⅰ.기초 56,928 6,816,517 Ⅱ.신규 발생 - - Ⅲ.당기 증감 ((1)+(2)) (53,483) (6,368,847) (1) 상각 (8,926) (323,107) (2) 기타(*) (44,557) (6,045,740) Ⅳ.기말 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 3,445 447,670 (*) 당분기 사채상환 및 전분기 주식전환으로 감소하였습니다. 7. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 2,233 733 보통예금 13,981,088 658,498 외화예금 3,726,600 8,892,265 정기예금 31,000,000 42,500,000 합계 48,709,921 52,051,496 8. 사용제한 금융상품보고기간 말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 9. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 구분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 3,591,968 3,211,340 대손충당금 (1,121,017) (1,121,017) 소계 2,470,951 2,090,323 기타수취채권(유동) 미수금 34,645 37,536 대손충당금 (34,645) (34,645) 미수수익 110,860 163,944 임차보증금 55,416 50,000 소계 166,276 216,835 기타수취채권(비유동) 보증금 56,536 38,378 현재가치할인차금_보증금 (11,339) - 소계 45,197 38,378 합 계 2,682,424 2,345,536 (2) 당분기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 기타수취채권 당분기 전기 당분기 전기 기초금액 1,121,017 1,121,017 34,645 34,645 환입 - - - - 기말금액 1,121,017 1,121,017 34,645 34,645 10. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항목 당분기말 전기말 제품 559,250 875,913 제품평가충당금 (254,681) (505,512) 재공품 464,648 651,429 재공품평가충당금 (139,490) (103,785) 원재료 665,791 1,377,520 원재료평가충당금 (71,734) (105,621) 상품 52,405 57,646 상품평가충당금 (52,405) (57,646) 합계 1,223,784 2,189,944 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 13,291,850천원 (전분기: 16,944,343천원)입니다. 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실(환입) 내역은 다음과 같으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다. (단위: 천원) 항목 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) (253,942) (214,095) 11. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타자산 (유동) 선급금 1,388,760 49 선급비용 4,310 240,323 부가세대급금 343,913 673,292 소 계 1,736,983 913,664 기타자산 (비유동) 장기선급금 4,000 1,996,608 소 계 4,000 1,996,608 합계 1,740,983 2,910,272 12. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지(*1)(*2) 10,346,118 - 10,346,118 10,346,118 - 10,346,118 건물(*1) 1,466,200 (97,315) 1,368,885 1,466,200 (54,478) 1,411,722 합계 11,812,318 (97,315) 11,715,003 11,812,318 (54,478) 11,757,840 (*1) 본사 토지 및 건물 중 일부를 임대하여 비율만큼 유형자산에서 투자부동산으로 대체하였습니다.(*2) 전기 소송사건(수원고등법원2024가단 552278) 관련한 토지 가압류결정에 따라 소송가액 271,872천원을 소송충당부채로 재무제표에 반영하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 측정방법 기초 취득 처분 대체 감가상각 장부금액 토지 원가모형 10,346,118 - - - - 10,346,118 건물 원가모형 1,411,722 - - - (42,837) 1,368,885 합계 11,757,840 - - - (42,837) 11,715,003 (단위: 천원) 구분 측정방법 기초 취득 처분 대체(*1) 감가상각 장부금액 토지(*1) 원가모형 9,206,941 - - 1,139,177 - 10,346,118 건물(*1) 원가모형 - - - 1,415,200 (40,199) 1,375,001 합계 9,206,941 - - 2,554,377 (40,199) 11,721,119 (*1) 전기중 본사 토지 및 건물 중 일부를 임대하여 비율만큼 유형자산에서 투자부동산으로 대체하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 482,749 217,138 투자부동산 직접운영비용 (42,837) (90,164) (4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. 13. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 토지 23,989,567 - - 23,989,567 23,989,567 - - 23,989,567 건물 8,263,572 (2,878,268) (2,868,029) 2,517,275 8,263,572 (2,803,583) (2,868,030) 2,591,959 기계장치 37,980,803 (32,382,681) (1,250,339) 4,347,783 36,371,268 (33,884,982) (1,250,338) 1,235,948 차량운반구 5,668 (1,889) - 3,779 30,503 (25,661) - 4,842 공구와기구 3,403,177 (2,981,117) (287,715) 134,345 3,461,164 (3,072,375) (287,715) 101,074 비품 993,139 (608,032) (46,408) 338,699 657,139 (526,448) (46,408) 84,283 국고보조금_비품 (3,720) - - (3,720) (4,767) - - (4,766) 시설장치 3,105,474 (502,490) (510,210) 2,092,774 1,638,024 (422,700) (510,210) 705,114 사용권자산 256,235 (93,131) - 163,104 131,018 (51,497) - 79,521 건설중인자산 611,589 - - 611,589 3,450,308 - - 3,450,308 유형자산 계 78,605,504 (39,447,608) (4,962,701) 34,195,195 77,987,797 (40,787,246) (4,962,701) 32,237,850 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 재평가 처분 대체증(감) 환율변동효과 감가상각 기말 토지 23,989,567 - - - - - - 23,989,567 건물 2,591,959 - - - - - (74,684) 2,517,275 기계장치 1,235,948 1,430,358 - (294,221) 3,106,325 (107,997) (1,022,630) 4,347,783 차량운반구 4,842 - - - - - (1,063) 3,779 공구와기구 101,074 75,674 - - - (566) (41,836) 134,345 비품 84,283 344,653 - - - (7,063) (83,174) 338,699 국고보조금_비품 (4,766) - - - - - 1,046 (3,720) 시설장치 705,114 1,551,862 - - - (82,251) (81,951) 2,092,774 사용권자산 79,521 160,620 - - - (4,509) (72,527) 163,104 건설중인자산(*1) 3,450,308 550,698 - (14,314) (3,106,325) (268,778) - 611,589 유형자산 계 32,237,850 4,113,865 - (308,535) - (471,164) (1,376,819) 34,195,195 (*1) 당분기 중 건설중인자산 중 일부 금액이 기계장치 로 대체되었습니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 재평가 처분 대체증(감) 기타 감가상각 기말 토지(*1) 23,866,344 - - - (1,139,178) - - 22,727,166 건물(*1) 3,623,558 - - - (925,599) - (73,638) 2,624,321 기계장치 1,377,571 65,100 - - 309,616 - (511,021) 1,241,266 차량운반구 - 5,668 - - - - (472) 5,196 공구와기구 79,915 - - - - - (21,685) 58,230 비품 21,813 38,769 - - - - (10,799) 49,783 국고보조금(비품) - (6,120) - - - - 510 (5,610) 시설장치 56,648 59,936 - - 76,064 - (8,361) 184,287 사용권자산 9,885 24,469 - - - - (17,319) 17,035 건설중인자산(*1) 508,584 633,555 - - (941,641) - - 200,498 유형자산 계 29,544,318 821,377 - - (2,620,738) - (642,785) 27,102,172 (*1) 전분기 중 토지,건물 및 자본적 지출에 해당하는 건설중인자산 2,554,377천원이투자부동산으로 대체되었습니다. (주석 12번 참조)(3) 토지의 재평가 연결회사는 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립된 평가기관을 활용하여활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장 거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. 토지의 재평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재평가기준일 재평가금액 장부금액 재평가이익 원가모형장부금액 본사 토지 2014-12-31 19,110,414 19,110,414 3,362,917 15,747,497 본사 토지 2018-11-01 22,042,000 22,042,000 2,931,586 15,747,497 본사 토지 2020-12-31 22,318,454 22,318,454 224,154 15,799,797 본사 토지 2021-12-31 23,202,312 23,202,312 883,858 15,799,797 본사 토지 2022-12-31 23,866,344 23,866,344 664,032 15,799,797 본사 토지 2024-12-31 23,989,567 23,989,567 1,262,400 15,046,219 당분기 및 전기 중 토지 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 7,379,197 - - - 7,379,197 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 6,380,639 1,262,400 - (263,842) 7,379,197 토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치로 분류되었습니다. (4) 토지 중 경기도 오산시 원동 541-4에 대하여 용역대가 청구권에 대한 소송으로 인하여 가압류된 상태입니다. (주석 24번 참조) 14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 산업재산권 73,876 (49,905) (21,670) 2,301 73,876 (49,464) (21,670) 2,742 소프트웨어 1,908,212 (1,037,170) (226,548) 644,494 1,240,351 (992,230) (226,548) 21,573 합계 1,982,088 (1,087,075) (248,218) 646,795 1,314,227 (1,041,694) (248,218) 24,315 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 처분 환율변동효과 감가상각 장부금액 산업재산권 2,742 - - - (440) 2,302 소프트웨어 21,573 667,861 - (5,201) (39,740) 644,493 합계 24,315 667,861 - (5,201) (40,180) 646,795 (단위: 천원) 구분 기초 증가 처분 손상 감가상각 장부금액 산업재산권 - 1,444 - - (1) 1,443 소프트웨어 - 14,000 - - (700) 13,300 합계 - 15,444 - - (701) 14,743 (3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 670,718천원과 671,263천원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다. 15. 매입채무 및 기타지급채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 매입채무 961,045 681,516 소 계 961,045 681,516 기타지급채무(유동) 미지급금 1,246,763 911,315 미지급비용 - 18,191 리스부채(유동) 73,121 63,434 소 계 1,319,884 992,940 기타지급채무(비유동) 임대보증금 168,086 168,086 리스부채(비유동) 83,674 18,263 소 계 251,760 186,349 합계 2,532,689 1,860,805 16. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 연차수당부채 224,183 227,673 예수금 63,093 38,182 선수금 - 4,392 합계 287,276 270,247 17. 차입금 등(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관에 대한 차입금은 없습니다. (2) 전환사채① 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 만기일 당분기말 전기말 제16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2026-01-10 100,000 500,000 소 계 100,000 500,000 차감 : 전환권조정 (8,534) (141,042) 차감 : 사채할인발행차금 (5) (76) 합 계 91,461 358,882 ② 연결회사의 전환사채에 대한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 종 류 제16회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(*1),(*2) 인 수 인 메이즈 신기술조합 제272호 발 행 일 2023-01-10 액 면 가 액 4,000백만원 발 행 가 액 4,000백만원 액면이자율 연 0% 보장수익률 연 0% 전 환 가 액 5,699원 전 환 기 간 2024년 01월 10일부터 2025년 12월 10일까지 전환시 발행주식 기명식 보통주식 전환가액 조정에 관한 사항 (1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격이 조정됨 (2) 합병, 감자, 주식분할 및 병합에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가격이 조정됨 (3) 사채발행일 이후 12개월이 경과한 날부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 가중산술평균주가에 따라 전환가격이 조정됨. 조정된 전환가격이 주식 액면가액 이하일 경우 액면가를 전환가액으로 함 사채권자 조기상환청구권 사채발행 후 1년 6개월이 되는 날과 그 이후 3개월마다 2025년 9월 10일까지 청구 가능 발행자의 콜옵션 - (*1) 당분기 중 400백만원은 일부상환되었습니다. (*2) 최초인식시점의 공정가치와 거래가격의 차이(Day 1 profit and loss)는 16회차 1,002백만원이며, 당기손익으로 즉시 인식하지 않고 전환권조정으로 이연하여 이자비용으로 인식하고 있습니다. 해당 거래가격의 차이는 전환 등으로 인해 당분기 중 53백만원(전분기 387백만원) 감소하였습니다(주석 6 참조). 18. 당기손익공정가치측정 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 내재파생상품부채 10,002 50,008 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 차감전순손익 (3,360,908) (529,999) 평가손익 40,006 (965,082) 평가손익 제외 법인세비용차감전순손익 (3,400,914) 435,083 19. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 45,823 79,521 차량운반구 117,281 - 합계 163,104 79,521 (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 73,120 63,434 비유동 83,674 18,263 합계 156,794 81,697 (3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 57,485 19,969 차량운반구 15,043 - 합 계 72,528 19,969 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 5,501 796 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 45,772 1,086 단기리스가 아닌 소액리스료 7,298 24,425 (4) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 현금유출금액 115,069 38,451 20. 순확정급여부채(자산) 당사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 확정급여제도에 대해서는 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 운용되고 있습니다. 한편, 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 재무상태표에 반영된 퇴직급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,680,105 2,434,531 사외적립자산의 공정가치 (1,701,513) (2,786,951) 순확정급여부채(자산) (21,408) (352,420) (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당사의 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 300,381 356,011 부채에 대한 이자비용 59,363 91,093 사외적립자산의 기대수익 (76,405) (103,152) 합계 283,339 343,952 (3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,434,531 2,571,283 당기근무원가 300,381 474,680 이자비용 59,363 121,458 보험수리적손익 - 33,951 지급액 (1,114,170) (738,005) 관계사전출입 - (28,836) 기말금액 1,680,105 2,434,531 (4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,786,951 2,522,198 사외적립자산의 기대수익 76,405 133,092 사외적립자산 추가 불입액 - 924,978 사외적립자산 지급액 (1,161,843) (703,298) 관계사전출입 - (23,121) 보험수리적손익 - (66,898) 기말금액 1,701,513 2,786,951 (5) 당분기 및 전분기 중 확정기여형 변경으로 인해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여(제조) 43,291 - 21. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 판매보증부채(*3) 소송충당부채(*1,2) 합계 판매보증부채 소송충당부채 합계 기초금액 1,695 271,873 273,568 5,052 50,000 55,052 전입 18,497 - 18,497 - 271,873 271,873 사용 및 환입 - - - (3,357) (50,000) (53,357) 기말금액 20,192 271,873 292,065 1,695 271,873 273,568 유동 20,192 - 20,192 1,695 - 1,695 비유동 - 271,873 271,873 - 271,873 271,873 (*1) 전기중 상표법위반 소송사건의 소송충당부채 50,000천원을 지급 완료하였습니다.(*2) 당분기말 현재 공사용역대금 관련 금전(기타) 소송 사건으로부터 예상되는 손실금액 271,873천원을 소송충당부채로 인식중입니다. (*3) 당분기중 실제 보증수리비용 68,540천원이 발생하여 전액 비용으로 처리하였으며, 결산 시 향후 발생이 예상되는 보증수리비용 20,192천원을 판매보증충당부채로 인식하였습니다. 기말 판매보증충당부채 잔액은 20,192천원입니다.22. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기에 인식한 법인세비용은 16,511원이며 전분기에는 법인세비용을 인식하지 아니하였으며, 법인세차감전순손실로 가중평균 연간유효법인세율을 산정하지 않았습니다. 23. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 지배기업을 지배하고 있는 기업은 없습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 연결회사에 유의적 영향력을행사하는 기업 (주)비에이치 (주)비에이치 기타 특수관계자 에코볼트(주)(*1) 에코볼트(주)(*1) 메이즈 신기술조합 제272호 메이즈 신기술조합 제272호 (주)디케이티 (주)디케이티 DKT VINA Co.,Ltd. DKT VINA Co.,Ltd. BH Flex VINA Co.,Ltd. BH Flex VINA Co.,Ltd. (*1) 전기 중 (주)비에이치와 (주)디케이티의 전환사채 전환으로 인하여 에코볼트(주)의 지분율이 하락하여 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업에서 제외되었습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 매입 금융비용 매출 매입 금융비용 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치 - - - - 45,521 53,873 기타 특수관계자 메이즈 신기술조합 제272호 - - 132,579 - - 487,116 DKT VINA Co.,Ltd. 19,042 - - - - - (주)디케이티 482,749 357,000 - 217,138 23,371 53,873 BH Flex VINA Co.,Ltd. - 202,682 - - - - 합 계 501,791 559,682 132,579 217,138 68,892 594,862 (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. - 차입거래 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 기초 상환 기말 기타 특수관계자 메이즈 신기술조합 제272호 500,000 (400,000) 100,000 합 계 500,000 (400,000) 100,000 - 차입거래 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 기초 상환 주식전환 기말 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치 10,000,000 - (10,000,000) - 기타 특수관계자 에코볼트(주) 3,000,000 (3,000,000) - - 메이즈 신기술조합 제272호(*1) 4,000,000 (2,350,000) (1,150,000) 500,000 (주)디케이티 10,000,000 - (10,000,000) - 합 계 27,000,000 (5,350,000) (21,150,000) 500,000 (*1)전기 중 16회차 전환사채가 전환되어 288,215주가 신규 상장되었습니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채무 전환사채 기타 특수관계자 메이즈 신기술조합 제272호 - - 100,000 (주)디케이티 61,325 - - BH Flex VINA Co.,Ltd. - 54,740 - 합계 61,325 54,740 100,000 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 전환사채 기타 특수관계자 메이즈 신기술조합 제272호 - 500,000 (주)디케이티 59,386 - 합 계 59,386 500,000 (6) 특수관계자와 당분기 및 전기 중 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 재무제표에 인식한 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당분기 전기 지급액 리스부채 이자비용 지급액 리스부채 이자비용 기타 특수관계자 BH Flex VINA Co.,Ltd. 39,472 29,150 2,740 35,150 70,491 3,480 (7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 347,008 233,822 퇴직급여 36,187 52,436 합 계 383,195 286,258 24. 우발채무와 약정사항 (1) 제공받은 보증내역 당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 495,000 건축공사 안전관리예치금 보증 (2) 제공한 보증내역당분기말 현재 연결회사가 제공한 보증내역은 없습니다. (3) 담보제공 내역당분기말 현재 연결회사가 제공한 담보 내역은 없습니다. (4) 금융기관 등과의 약정내역당분기말 현재 금융기관 등과 약정한 내역은 없습니다. (5) 소송중인 사건당분기말 현재 연결회사가 피고로 소송중인 사건 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 소제기일 관할법원 소송사건내용 진행상황 소송가액(*1) 주식회사 대명기술단 주식회사 테크엘 2024.01.22 수원고등법원 부동산가압류 (용역대가 청구권) 보전처분 (가압류결정) 218,733 이길형 주식회사 테크엘 2024.01.23 수원고등법원 부동산가압류 (용역대가 청구권) 보전처분 (가압류결정) 53,140 합계 271,873 (*1) 당분기말 현재 공사용역대금 관련 금전(기타) 소송 사건으로부터 예상되는 손실금액 271,873천원을 소송충당부채로 인식중입니다. 25. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 2,000,000,000 2,000,000,000 전액납입된 보통주식수(*1) 22,351,062 22,351,062 주당액면가액(원) 500 500 자본금 11,175,531 11,175,531 (*1) 전기 중 전환권의 행사로 인하여 보통주식 5,676,033주가 발행되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금(*1) 118,231 50,118,231 감자차익 38,779,753 38,779,753 기타자본잉여금 1,591,636 1,591,636 합계 40,489,620 90,489,620 (*1) 2025년 3월 25일 주주총회 승인으로 50,000,000천원을 결손보전에 사용하였습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (5,661) (5,661) 기타의자본잉여금 274,334 274,334 합계 268,673 268,673 (4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 (15,433) 57,313 토지재평가이익 7,379,197 7,379,197 합계 7,363,764 7,436,510 26. 수익 (1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 4,030,894 12,358,696 4,681,918 18,995,996 상품매출 133,712 137,412 17,993 647,047 기타매출 333,816 869,460 321,040 575,923 합계 4,498,422 13,365,568 5,020,951 20,218,966 (2) 당분기 및 전분기 중 연결회사가 고객과의 계약에서 인식한 범주별 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수익인식 시기 인도시점에 인식된 수익 4,356,492 12,999,000 4,951,505 20,095,867 기간에 걸쳐 인식된 수익 141,930 366,568 69,446 123,099 합 계 4,498,422 13,365,568 5,020,951 20,218,966 지역별 수익 국 내 3,256,025 10,957,227 4,686,271 15,744,672 홍 콩 1,242,397 2,279,939 245,016 4,384,630 기 타 - 128,402 89,664 89,664 합 계 4,498,422 13,365,568 5,020,951 20,218,966 (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 - 4,391 27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품의 변동 177,395 219,321 (436,280) (43,501) 상품매출원가 2,955 172,550 15,868 566,126 원재료의 사용 1,695,563 5,283,501 2,345,376 8,937,133 종업원급여 1,313,158 4,155,740 1,366,247 4,549,303 감가상각비 및 무형자산상각비 690,381 1,417,000 233,542 683,302 외주비 153,000 524,219 51,436 219,683 전력비등 506,989 1,701,170 518,449 1,532,108 지급수수료 239,242 702,646 251,645 765,273 소모품비 78,619 611,794 141,389 446,415 복리후생비 201,699 573,276 212,962 665,560 기타비용 372,442 1,545,518 550,719 1,355,998 기타매출원가 14,279 103,836 168,448 168,448 합 계 5,445,722 17,010,570 5,419,801 19,845,848 28. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 410,900 1,221,904 323,826 961,107 퇴직급여 31,732 89,520 29,838 89,513 복리후생비 59,099 168,957 52,279 142,451 여비교통비 11,894 69,714 26,342 56,653 접대비 32,883 105,083 24,114 69,833 통신비 1,528 4,800 1,477 4,162 수도광열비 15,320 74,575 49,574 79,477 세금과공과 22,788 28,069 17,856 29,284 감가상각비 6,743 273,472 27,187 73,327 지급임차료 10,062 35,550 30,320 30,320 수선비 10,667 29,128 - 800 보험료 9,130 27,079 5,052 15,095 차량유지비 4,615 13,677 3,055 4,965 경상연구개발비 263,593 670,718 262,505 671,263 운반비 682 5,841 1,048 1,902 교육훈련비 9,739 25,007 551 2,314 도서인쇄비 312 1,271 217 694 소모품비 2,108 57,817 10,334 42,941 지급수수료 85,334 459,275 239,564 559,013 광고선전비 3,300 13,700 - - 수출제비용 20,126 40,339 7,137 47,637 무형자산상각비 28,594 40,180 701 701 견본비 1,528 21,002 3 15 판매보증비 89,452 88,244 86 (3,219) 운용리스료 1,834 11,334 7,125 17,710 잡비 8,807 38,628 3,547 3,547 합계 1,142,770 3,614,884 1,123,738 2,901,505 29. 기타손익당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 66,817 277,412 35,159 330,791 외화환산이익 133,555 137,990 (168,473) 148,572 유형자산처분이익 14,731 89,585 - - 잡이익 25,078 62,297 27,415 91,072 합 계 240,181 567,284 (105,899) 570,435 기타비용 외환차손 45,524 448,073 106,920 230,252 외화환산손실 (231,590) 760,628 38,729 43,453 잡손실 1,119 1,184 - 272,037 합 계 (184,947) 1,209,885 145,649 545,742 30. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 322,596 1,027,397 483,300 1,574,793 파생상품평가이익 - 40,006 - 358,430 합 계 322,596 1,067,403 483,300 1,933,223 금융비용 이자비용 2,586 140,709 146,871 1,062,005 파생상품평가손실 - - - 1,323,512 사채상환손실 - - - 475,516 합 계 2,586 140,709 146,871 2,861,033 31. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 보통주 영업 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. 가. 기본주당손익 (단위: 원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익(손실) (408,063,542) (3,377,418,937) (313,967,117) (529,999,169) 가중평균 유통보통주식수(*1) 22,345,522 22,345,522 22,339,982 21,952,164 기본주당이익(손실) (18) (151) (14) (24) (*1) 가중평균 유통보통주식수 (단위: 원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균기초보통주식수(1) 22,351,062 22,351,062 22,000,421 16,675,029 가중평균자기주식수(2) (5,540) (5,540) (5,540) (5,540) 가중평균전환권행사주식수(3) - - 345,101 5,282,675 가중평균유통보통주식수(1+2+3) 22,345,522 22,345,522 22,339,982 21,952,164 나. 희석주당손익 연결회사의 희석성 잠재적 보통주는 전환사채의 전환권이 있으며, 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 희석주당이익은 반희석효과로 기본주당이익과 동일합니다. 당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산 시 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 잠재적보통주 청구가능기간 희석효과 16회차 전환사채 25,062주 2024년 01월 10일 ~ 2025년 12월 10일 반희석 32. 현금흐름표(1) 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 283,339 343,952 감가상각비 1,419,657 683,142 무형자산상각비 40,180 701 판매보증비(환입) 88,244 (3,219) 재고자산폐기손실(매출원가) 3,673 2,592 재고자산평가손실(매출원가) (253,942) (214,095) 외화환산손실 760,629 43,453 사채상환손실 - 475,517 파생상품평가손실 - 1,323,512 잡손실 - 271,873 이자비용 140,709 1,062,005 법인세비용 16,511 - 외화환산이익 (137,990) (148,573) 유형자산처분이익 (89,585) - 파생상품평가이익 (40,006) (358,430) 이자수익 (1,027,397) (1,574,786) 합계 1,204,022 1,907,644 (2) 영업활동 자산, 부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (508,715) 556,925 미수금의 감소(증가) 33,604 20,775 선급금의 감소(증가) 562,277 (2,579,929) 선급비용의 감소(증가) 224,665 12,917 부가세선급금의 감소(증가) 290,234 (447,816) 재고자산의 감소(증가) 1,082,868 1,100,013 장기미수금의 감소(증가) - (3,254) 매입채무의 증가(감소) (2,923,375) (63,277) 미지급금의 증가(감소) 3,424,969 (730,926) 선수금의 증가(감소) (4,391) (123,870) 예수금의 증가(감소) 7,193 (1,496) 부가세예수금의 증가(감소) 18,414 - 미지급비용의 증가(감소) (17,078) 216,659 연차수당부채의 증가(감소) (3,370) 24,589 장기미지급의 증가(감소) - (50,000) 판매보증충당부채의 증가(감소) (69,748) - 퇴직금의 지급 (1,114,170) (655,311) 사외적립자산의 감소(증가) 1,161,843 669,757 합계 2,165,221 (2,054,244) (3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 전환사채의 전환 - 18,065,046 건설중인자산의 대체 - 881,801 주식발행초과금의 이익잉여금 대체 50,000,000 - 리스부채의 유동성 대체 11,531 - 유형자산 처분 미수금 1,159,766 - 유형자산의 투자부동산 대체 - 2,221,810 사외적립자산의 순확정급여자산 대체 331,013 - 사용권자산 및 리스부채 증가 18,551 27,119 (4) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금 변동 기말 상각 기타 임대보증금 168,086 - - - 168,086 리스부채(유동) 63,434 68,700 5,501 (64,515) 73,120 리스부채(비유동) 18,263 - - 65,411 83,674 유동성전환사채 358,882 (400,000) 132,579 - 91,461 합계 608,665 (331,300) 138,080 896 416,341 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금 변동 기말 상각 기타 리스부채 12,144 (21,314) 796 26,323 17,949 유동성전환사채 16,441,726 (27,810,006) 13,255,147 - 1,886,867 합계 16,453,870 (27,831,320) 13,255,943 26,323 1,904,816 33.보고기간 후 사건(1) 당사는 2025년 10월 24일 Techl VINA에게 미화 4,800,000달러를 금전대여하였습니다.본 거래는 보고기간 후 발생한 중요한 사건으로, 당기 재무제표에 반영되지 않았습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 28 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 27 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 3분기말 제 27 기말 자산 유동자산 60,966,780,844 62,335,547,051 현금및현금성자산 48,203,127,794 47,376,197,549 매출채권 2,542,833,915 4,280,703,752 기타수취채권 7,273,206,407 7,711,045,777 당기법인세자산 166,739,640 282,760,474 재고자산 1,149,581,770 2,163,969,025 기타유동자산 1,631,291,318 520,870,474 비유동자산 44,430,651,383 43,484,518,539 비유동 순확정급여자산 21,407,181 352,420,296 투자부동산 11,715,003,209 11,757,840,412 기타비유동수취채권 44,081,547 37,224,000 유형자산 29,105,463,708 28,270,004,309 무형자산 498,575,738 20,909,522 기타비유동자산 4,000,000 4,000,000 종속기업투자자산 3,042,120,000 3,042,120,000 자산총계 105,397,432,227 105,820,065,590 부채 유동부채 2,501,273,098 2,214,092,798 매입채무 724,314,291 626,120,206 기타지급채무 1,389,510,713 911,025,323 유동성전환사채 91,461,005 358,881,704 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 10,001,581 50,007,905 기타 유동부채 265,793,654 266,362,322 유동충당부채 20,191,854 1,695,338 비유동부채 2,473,382,147 2,389,708,546 기타지급채무 251,759,601 168,086,000 비유동충당부채 271,872,570 271,872,570 이연법인세부채 1,949,749,976 1,949,749,976 부채총계 4,974,655,245 4,603,801,344 자본 자본금 11,175,531,000 11,175,531,000 자본잉여금 40,489,620,703 90,489,620,703 기타자본구성요소 268,672,714 268,672,714 기타포괄손익누계액 7,379,197,277 7,379,197,277 이익잉여금(결손금) 41,109,755,288 (8,096,757,448) 자본총계 100,422,776,982 101,216,264,246 자본과부채총계 105,397,432,227 105,820,065,590 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 28 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 3분기 제 27 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 4,498,421,658 13,474,818,229 5,020,951,662 20,218,966,022 매출원가 4,149,935,772 12,534,279,774 4,296,061,439 16,944,342,578 매출총이익 348,485,886 940,538,455 724,890,223 3,274,623,444 판매비와관리비 1,079,602,045 3,007,751,495 955,290,186 2,733,056,800 영업이익(손실) (731,116,159) (2,067,213,040) (230,399,963) 541,566,644 기타수익 188,543,540 982,500,818 (105,898,856) 570,435,370 기타비용 (233,888,261) 826,804,061 145,439,259 545,533,037 금융수익 396,638,768 1,269,879,308 483,292,946 1,933,216,084 금융비용 8,342,272 135,339,669 146,870,895 2,861,033,140 법인세비용차감전순이익(손실) 79,612,138 (776,976,644) (145,316,027) (361,348,079) 법인세비용(수익) 0 16,510,620 0 0 당기순이익(손실) 79,612,138 (793,487,264) (145,316,027) (361,348,079) 총포괄손익 79,612,138 (793,487,264) (145,316,027) (361,348,079) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 4 (36) (7) (16) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 4 (36) (7) (16) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 28 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 8,337,514,500 75,262,590,841 268,672,714 6,380,638,600 (9,408,216,085) 80,841,200,570 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (361,348,079) (361,348,079) 자본잉여금 결손 보전 0 0 0 0 0 0 전환사채 전환 2,838,016,500 15,227,029,862 0 0 0 18,065,046,362 2024.09.30 (기말자본) 11,175,531,000 90,489,620,703 268,672,714 6,380,638,600 (9,769,564,164) 98,544,898,853 2025.01.01 (기초자본) 11,175,531,000 90,489,620,703 268,672,714 7,379,197,277 (8,096,757,448) 101,216,264,246 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (793,487,264) (793,487,264) 자본잉여금 결손 보전 0 (50,000,000,000) 0 0 50,000,000,000 0 전환사채 전환 0 0 0 0 0 0 2025.09.30 (기말자본) 11,175,531,000 40,489,620,703 268,672,714 7,379,197,277 41,109,755,288 100,422,776,982 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 28 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 3분기 제 27 기 3분기 영업활동현금흐름 2,480,330,828 1,448,841,844 당기순이익(손실) (793,487,264) (361,348,079) 당기순이익조정을 위한 가감 (626,533,374) 1,907,485,432 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 2,720,871,917 (1,638,798,201) 이자수취 1,082,729,703 1,832,591,512 이자지급(영업) (2,760,368) (328,102,790) 법인세환급(납부) 99,510,214 37,013,970 투자활동현금흐름 (1,126,967,240) (2,234,922,610) 유형자산의 처분 780,566,180 0 국고보조금의 증가 0 6,120,000 임차보증금의 감소 36,171,000 0 선급금의 감소(증가) 0 (4,000,000) 유형자산의 취득 (1,060,450,742) (169,472,270) 건설중인자산의 취득 (337,305,678) (633,555,100) 무형자산의 취득 (491,580,000) (15,444,240) 임차보증금의 증가 (54,368,000) (36,171,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (1,382,400,000) 재무활동현금흐름 (431,969,231) (6,083,644,400) 임대보증금의 증가 0 102,700,000 금융리스부채의 지급 (31,969,231) (12,143,678) 전환사채의 감소 (400,000,000) (6,174,200,722) 임대보증금의증가(감소) 0 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (94,464,112) 141,397,181 현금및현금성자산의순증가(감소) 826,930,245 (6,728,327,985) 기초현금및현금성자산 47,376,197,549 63,784,992,917 기말현금및현금성자산 48,203,127,794 57,056,664,932 5. 재무제표 주석 제 28(당)3분기말 2025년 09월 30일 현재 제 27(전)3분기말 2024년 09월 30일 현재 주식회사 테크엘 1. 회사의 개요주식회사 테크엘(이하 "당사")은 반도체 소프트웨어 개발 및 제조, 정보통신부품 및 하드웨어 개발 및 제조 등의 사업을 영위할 목적으로 1998년 2월 17일에 설립되었으며, 당사의 주식은 2002년 12월 4일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었습니다. 본사는 경기도 화성시에 소재하고 있습니다. 한편, 2022년 11월 11일 임시주주총회 결의에 의거하여 주식회사 바른전자에서 주식회사 테크엘로 변경하였습니다.당사의 설립시 자본금은 258백만원이었으나, 수차의 증자와 합병 및 감자를 거쳐 2025년 9월 30일 현재 자본금은 11,176백만원입니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)비에이치 7,464,808 33.40% 7,464,808 33.40% 에코볼트(주),(구,에스맥(주)) 3,242,990 14.51% 3,242,990 14.51% (주)디케이티 2,602,811 11.65% 2,602,811 11.65% 자기주식 5,540 0.02% 5,540 0.02% 기타 9,034,913 40.42% 9,034,913 40.42% 합계 22,351,062 100.00% 22,351,062 100.00% 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.당사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급이 일정수준 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금 및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 (*) 48,200,895 47,375,464 매출채권 2,542,834 4,280,704 기타수취채권 7,273,206 7,711,046 기타비유동수취채권 44,082 37,224 합계 58,061,017 59,404,438 (*) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다. 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월 초과 1년 초과 합계 당분기말 기대손실률 0.00% 0.00% 100.00% - 매출채권 2,542,851 - 1,121,000 3,663,851 대손충당금 17 - 1,121,000 1,121,017 전기말 기대손실률 0.00% 0.00% 100.00% - 매출채권 4,280,721 - 1,121,000 5,401,721 대손충당금 17 - 1,121,000 1,121,017 (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 장부가액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 3년이내 3년초과 매입채무 724,314 724,314 724,314 - - 기타지급채무 1,389,511 1,394,477 1,394,477 - - 유동성전환사채 91,461 100,000 100,000 - - 당기손익공정가치측정금융부채 10,002 10,002 10,002 - - 기타비유동지급채무 251,760 258,680 - 75,920 182,760 합계 2,467,048 2,482,837 2,224,157 75,920 182,760 (단위: 천원) 내역 장부가액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 3년이내 3년초과 매입채무 626,120 626,120 626,120 - - 기타지급채무 911,025 911,249 911,249 - - 유동성전환사채 358,882 500,000 500,000 - - 당기손익공정가치측정금융부채 50,008 50,008 50,008 - - 기타비유동지급채무 168,086 168,086 - - 168,086 합계 2,114,121 2,255,463 2,087,377 - 168,086 (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험관리 주관 업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관 업무로는 ① 금융거래 실행 ② 재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다. 당사는 위의 재무위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다. 가. 환율변동에 따른 위험 당사는 해외고객과의 외화거래가 많아 외화 환율의 변동이 기업의 성과에 중요한 영향을 미칩니다. 당사의 중요한 외화현금흐름은 미국달러, 일본 엔화로 이루어지며, 해외고객과의 무역거래에서 발생하는 외화수금이 상품매입에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있음에 따라 환율하락에 따른 환차손이 환율변동에 따른 주요 위험이라고 할 수 있습니다. 당사는 환율변동에 따른 경제적, 거래상의 위험에 대한 노출을 최소화하기 위해 외화로 표시되는 화폐성 외화자산부채의 환율변동위험을 최대한 자연적으로 일어나는 반대방향의 위험을 상쇄하는 방식으로 관리합니다. 또한, 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 국내외 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 외화 1단위, 천원) 구분 당분기말 전기말 통화 외화금액 원화환산액 환산이익 환산손실 통화 외화금액 원화환산액 환산이익 환산손실 외화자산: 외화예금 USD 2,651,949 3,718,562 116,036 210,500 USD 2,868,684 4,216,966 367,305 - 매출채권 USD 1,769,737 2,481,525 16,576 897 USD 2,851,311 4,191,427 98,995 - 미수금 USD 697,212 977,631 767 41,979 USD 868,694 1,276,980 77,613 - 단기대여금 USD 4,200,000 5,889,240 - 284,760 USD 4,200,000 6,174,000 364,980 - 미수수익 USD 177,850 249,381 - - USD 31,376 46,122 - - 소계 9,496,748 13,316,339 133,379 538,136 10,820,065 15,905,495 908,893 - 외화부채: 매입채무 USD 329,387 461,867 501 3,425 USD 364,415 535,690 - 22,886 미지급금 USD 153,323 214,990 - 2,484 USD - - - - 소계 482,710 676,857 501 5,909 364,415 535,690 - 22,886 한편, 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동 시 해당 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,263,948 (1,263,948) 나. 시장금리 변동 위험 당사는 당분기말 및 전기말 현재 변동이자부 차입금이 존재하지 않으므로 이자율 변동위험에 노출되어 있지 않습니다. (5) 자본관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 4,974,655 4,603,801 현금및현금성자산 차감 (48,203,128) (47,376,198) 조정 부채 (43,228,473) (42,772,397) 자본총계 100,422,777 101,216,264 현금및현금성자산 차감 (48,203,128) (47,376,198) 조정 자본 52,219,649 53,840,066 조정 부채 비율(*1) - - (*1) 조정 부채가 음수여서 조정부채 비율을 산출하지 않았습니다. 5. 부문정보(1) 당사는 SIP사업 단일 부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 영업부문별 매출액 및 영업이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 영업손익 매출액 영업손익 SIP사업부문 13,474,818 (2,067,213) 20,218,966 541,567 합 계 13,474,818 (2,067,213) 20,218,966 541,567 영업부문별 자산, 부채는 최고영업의사결정자가 부문별로 구분하여 검토하지 아니하므로 별도 기재하지 아니하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국 내 3,256,024 11,066,478 4,686,271 15,744,672 홍 콩 1,242,397 2,279,939 245,016 4,384,630 기 타 - 128,401 89,664 89,664 합 계 4,498,421 13,474,818 5,020,951 20,218,966 (4) 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 관련 보고 부문 고객 1 10,344,197 15,231,157 SIP사업부문 고객 2 2,225,272 3,407,848 SIP사업부문 6. 금융상품6.1 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 48,203,128 - 48,203,128 매출채권 2,542,834 - 2,542,834 기타수취채권 7,273,206 - 7,273,206 기타비유동수취채권 44,082 - 44,082 합 계 58,063,250 - 58,063,250 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 매입채무 724,314 - 724,314 기타지급채무 1,389,511 - 1,389,511 당기손익공정가치측정금융부채 - 10,002 10,002 유동성전환사채 91,461 - 91,461 기타비유동지급채무 251,760 - 251,760 합계 2,457,046 10,002 2,467,048 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 47,376,198 - 47,376,198 매출채권 4,280,704 - 4,280,704 기타수취채권 7,711,046 - 7,711,046 기타비유동수취채권 37,224 - 37,224 합계 59,405,172 - 59,405,172 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 매입채무 626,120 - 626,120 기타지급채무 911,025 - 911,025 당기손익공정가치측정금융부채 - 50,008 50,008 유동성전환사채 358,882 - 358,882 기타비유동지급채무 168,086 - 168,086 합계 2,064,113 50,008 2,114,121 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가측정 금융자산 이자수익 1,229,873 1,574,786 외화환산이익 (404,758) 148,573 외환차익 (149,266) 160,703 상각후원가측정 금융부채 이자비용 (135,340) (1,062,005) 사채상환손실 - (475,517) 외화환산손실 (5,407) (43,453) 외환차손 24,284 (59,955) 당기손익공정가치측정금융부채 파생상품평가이익(손실) 40,006 (965,082) 6.2 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 48,203,128 (*1) 47,376,198 (*1) 매출채권 2,542,834 (*1) 4,280,704 (*1) 기타수취채권 7,317,288 (*1) 7,748,270 (*1) 합 계 58,063,250 59,405,172 매입채무 724,314 (*1) 626,120 (*1) 기타지급채무 1,641,270 (*1) 1,079,111 (*1) 유동성전환사채 91,461 (*1) 358,882 (*1) 당기손익공정가치측정금융부채 10,002 10,002 50,008 50,008 합 계 2,467,047 10,002 2,114,121 50,008 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 당사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.가. 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.나. 파생상품의 공정가치는 가치평가 기법에 따라 산출된 공정가치입니다(상세내역은 하단의 수준별 공시 참조).경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다. 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당분기말 및 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치측정금융부채 - - 10,002 10,002 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치측정금융부채 - - 50,008 50,008 당분기와 전기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 발생하지 않았습니다. (3) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로분류된자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금액 가치평가기법 투입변수 전환사채 전환권 및조기상환청구권 10,002 Tsiveriotis and Fernandes 모형(전환금융상품의 현금흐름을 지분과 순수채권 현금흐름으로 구분하고 각각 다른 할인율을 적용하여 보유가치를 계산하는 방식) 무위험이자율: 2.715%위험이자율: 10.657%변동성: 39.33% (4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 독립적이고 적격성있는 외부평가기관에 의뢰하여 평가를 수행하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.외부평가기관의 공정가치 측정결과에 대해서 공정가치 측정 담당자는 당사의 재무담당이사에 직접 보고하며 보고기간 말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. (5) 거래일 평가손익 당사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 유효이자율법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당분기 및 전분기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 Ⅰ.기초 56,928 6,816,517 Ⅱ.신규 발생 - - Ⅲ.당기 증감 ((1)+(2)) (53,483) (6,368,847) (1) 상각 (8,926) (323,107) (2) 기타(*) (44,557) (6,045,740) Ⅳ.기말 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 3,445 447,670 (*) 당분기 사채상환 및 전분기 주식전환으로 감소하였습니다. 7. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 2,233 734 보통예금 13,482,333 658,498 외화예금 3,718,562 4,216,966 정기예금 31,000,000 42,500,000 합계 48,203,128 47,376,198 8. 사용제한 금융상품보고기간 말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 9. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 구분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 3,663,851 5,401,721 대손충당금 (1,121,017) (1,121,017) 소계 2,542,834 4,280,704 기타수취채권(유동) 단기대여금 5,889,240 6,174,000 미수금 1,012,275 1,311,625 대손충당금 (34,645) (34,645) 미수수익 356,336 210,066 임차보증금 50,000 50,000 소계 7,273,206 7,711,046 기타수취채권(비유동) 보증금 55,421 37,224 현재가치할인차금 (11,339) - 소계 44,082 37,224 합 계 9,860,122 12,028,974 (2) 당분기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 기타수취채권 당분기 전기 당분기 전기 기초금액 1,121,017 1,121,017 34,645 34,645 환입 - - - - 기말금액 1,121,017 1,121,017 34,645 34,645 10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항목 당분기말 전기말 제품 559,250 875,913 제품평가충당금 (254,681) (505,512) 재공품 464,648 651,429 재공품평가충당금 (139,490) (103,785) 원재료 591,589 1,351,545 원재료평가충당금 (71,734) (105,621) 상품 52,405 57,646 상품평가충당금 (52,405) (57,646) 합계 1,149,582 2,163,969 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 12,430,444천원 (전분기:16,944,343천원)입니다.재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실(환입) 내역은 다음과 같으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다. (단위: 천원) 항목 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) (253,942) (214,095) 11. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타자산 (유동) 선급금 1,388,228 491,772 선급비용 4,310 29,098 부가세대급금 238,753 - 소 계 1,631,291 520,870 기타자산 (비유동) 장기선급금 4,000 4,000 합계 1,635,291 524,870 12. 종속기업투자주식(1) 당분기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소재국가 취득가액 지분율 장부가액 당분기말 전기말 TECHL VINA CO., LTD.(*1) 베트남 3,042,120 100% 3,042,120 3,042,120 (*1)종속기업 TECHL VINA는 2024년 4월 20일 설립되었으며, 전기 중 자본금 3,042,120천원을 납입하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 기말 TECHL VINA CO., LTD. 3,042,120 - - 3,042,120 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 기말 TECHL VINA CO., LTD. - 3,042,120 - 3,042,120 (3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 TECHL VINA CO., LTD. 7,899,991 7,591,093 308,898 14,710 (2,279,584) (2,355,501) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 TECHL VINA CO., LTD. 12,591,609 9,846,941 2,744,668 - (435,033) (297,451) 13. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지(*1)(*2) 10,346,118 - 10,346,118 10,346,118 - 10,346,118 건물(*1) 1,466,200 (97,315) 1,368,885 1,466,200 (54,478) 1,411,722 합계 11,812,318 (97,315) 11,715,003 11,812,318 (54,478) 11,757,840 (*1) 본사 토지 및 건물 중 일부를 임대하여 비율만큼 유형자산에서 투자부동산으로 대체하였습니다.(*2) 전기 소송사건(수원고등법원2024가단 552278) 관련한 토지 가압류결정에 따라 소송가액 271,872천원을 소송충당부채로 재무제표에 반영하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 측정방법 기초 취득 처분 대체 감가상각 장부금액 토지 원가모형 10,346,118 - - - - 10,346,118 건물 원가모형 1,411,722 - - - (42,837) 1,368,885 합계 11,757,840 - - - (42,837) 11,715,003 (단위: 천원) 구분 측정방법 기초 취득 처분 대체(*1) 감가상각 장부금액 토지(*1) 원가모형 9,206,941 - - 1,139,177 - 10,346,118 건물(*1) 원가모형 - - - 1,415,200 (40,199) 1,375,001 합계 9,206,941 - - 2,554,377 (40,199) 11,721,119 (*1) 전기중 본사 토지 및 건물 중 일부를 임대하여 비율만큼 유형자산에서 투자부동산으로 대체하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 482,749 217,137 투자부동산 직접운영비용 (42,837) (90,164) (4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. 14. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 토지 23,989,567 - - 23,989,567 23,989,567 - - 23,989,567 건물 8,263,572 (2,878,267) (2,868,030) 2,517,275 8,263,572 (2,803,583) (2,868,030) 2,591,959 기계장치 34,723,247 (31,818,682) (1,250,338) 1,654,227 36,371,268 (33,884,982) (1,250,338) 1,235,948 차량운반구 5,668 (1,889) - 3,779 30,503 (25,661) - 4,842 공구와기구 3,383,766 (2,977,476) (287,715) 118,575 3,458,856 (3,072,327) (287,715) 98,814 비품 693,291 (552,431) (46,408) 94,452 653,736 (526,094) (46,408) 81,234 국고보조금_비품 (3,720) - - (3,720) (4,767) - - (4,767) 시설장치 1,118,100 (430,172) (510,210) 177,718 1,111,800 (420,507) (510,210) 181,083 사용권자산 160,620 (25,404) - 135,216 27,119 (16,864) - 10,255 건설중인자산 418,375 - - 418,375 81,069 - - 81,069 유형자산 계 72,752,486 (38,684,321) (4,962,701) 29,105,464 73,982,723 (40,750,018) (4,962,701) 28,270,004 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 재평가 처분 대체증(감) 감가상각 기말 토지 23,989,567 - - - - - 23,989,567 건물 2,591,959 - - - - (74,684) 2,517,275 기계장치 1,235,948 917,611 - (90,000) - (409,332) 1,654,227 차량운반구 4,842 - - - - (1,063) 3,779 공구와기구 98,814 57,900 - - - (38,139) 118,575 비품 81,234 39,555 - - - (26,337) 94,452 국고보조금_비품 (4,767) - - - - 1,047 (3,720) 시설장치 181,083 6,300 - - - (9,665) 177,718 사용권자산 10,255 160,620 - - - (35,659) 135,216 건설중인자산 81,069 337,306 - - - - 418,375 유형자산 계 28,270,004 1,519,292 - (90,000) - (593,832) 29,105,464 (단위: 천원) 과목 기초 증가 재평가 처분 대체증(감) 감가상각 기말 토지 23,866,344 - - - (1,139,178) - 22,727,166 건물 3,623,558 - - - (925,599) (73,638) 2,624,321 기계장치 1,377,571 65,100 - - 309,616 (511,021) 1,241,266 차량운반구 - 5,668 - - - (472) 5,196 공구와기구 79,915 - - - - (21,685) 58,230 비품 21,813 38,769 - - - (10,799) 49,783 국고보조금_비품 - (6,120) - - - 510 (5,610) 시설장치 56,648 59,936 - - 76,064 (8,361) 184,287 사용권자산 9,885 24,469 - - - (17,319) 17,035 건설중인자산(*1) 508,583 633,555 - - (941,641) - 200,498 유형자산 계 29,544,318 821,376 - - (2,620,738) (642,785) 27,102,172 (*1) 전분기중 토지,건물 및 자본적 지출에 해당하는 건설중인자산 2,554,377천원이 투자부동산으로 대체되었습니다. (주석 13번 참조)(3) 토지의 재평가 당사는 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립된 평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장 거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. 토지의 재평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재평가기준일 재평가금액 장부금액 재평가이익 원가모형장부금액 본사 토지 2014-12-31 19,110,414 19,110,414 3,362,917 15,747,497 본사 토지 2018-11-01 22,042,000 22,042,000 2,931,586 15,747,497 본사 토지 2020-12-31 22,318,454 22,318,454 224,154 15,799,797 본사 토지 2021-12-31 23,202,312 23,202,312 883,858 15,799,797 본사 토지 2022-12-31 23,866,344 23,866,344 664,032 15,799,797 본사 토지 2024-12-31 23,989,567 23,989,567 1,262,400 15,046,219 당분기 및 전기 중 토지 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 7,379,197 - - - 7,379,197 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 6,380,639 1,262,400 - (263,842) 7,379,197 토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치로 분류되었습니다. (4) 토지 중 경기도 오산시 원동 541-4에 대하여 용역대가 청구권에 대한 소송으로 인하여 가압류된 상태입니다. (주석 25번 참조) 15. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 산업재산권 73,876 (49,905) (21,670) 2,301 73,876 (49,464) (21,670) 2,742 소프트웨어 1,728,409 (1,005,586) (226,548) 496,275 1,236,829 (992,113) (226,548) 18,168 합계 1,802,285 (1,055,491) (248,218) 498,576 1,310,705 (1,041,577) (248,218) 20,910 (2) 당분기 및 전분기 중 현재 무형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 처분 손상 감가상각 장부금액 산업재산권 2,742 - - - (441) 2,301 소프트웨어 18,168 491,580 - - (13,473) 496,275 합계 20,910 491,580 - - (13,914) 498,576 (단위: 천원) 구분 기초 증가 처분 손상 감가상각 장부금액 산업재산권 - 1,444 - - (1) 1,443 소프트웨어 - 14,000 - - (700) 13,300 합계 - 15,444 - - (701) 14,743 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 670,718천원과 671,263천원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다. 16. 매입채무 및 기타지급채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 매입채무 724,314 626,120 소계 724,314 626,120 기타지급채무(유동) 미지급금 1,345,541 899,819 리스부채(유동) 43,970 11,206 소계 1,389,511 911,025 기타지급채무(비유동) 임대보증금(비유동) 168,086 168,086 리스부채(비유동) 83,674 - 소계 251,760 168,086 합계 2,365,585 1,705,231 17. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 연차수당부채 222,805 226,175 예수금 42,989 35,796 선수금 - 4,391 합계 265,794 266,362 18. 차입금 등(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관에 대한 차입금은 없습니다. (2) 전환사채① 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 만기일 당분기말 전기말 제16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2026-01-10 100,000 500,000 소 계 100,000 500,000 차감 : 전환권조정 (8,534) (141,042) 차감 : 사채할인발행차금 (5) (76) 합 계 91,461 358,882 ② 당사의 전환사채에 대한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 종 류 제16회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(*1) 인 수 인 메이즈 신기술조합 제272호 발 행 일 2023-01-10 액 면 가 액 4,000백만원 발 행 가 액 4,000백만원 액면이자율 연 0% 보장수익률 연 0% 전 환 가 액 5,699원 전 환 기 간 2024년 01월 10일부터 2025년 12월 10일까지 전환시 발행주식 기명식 보통주식 전환가액 조정에 관한 사항 (1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격이 조정됨 (2) 합병, 감자, 주식분할 및 병합에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가격이 조정됨 (3) 사채발행일 이후 12개월이 경과한 날부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 가중산술평균주가에 따라 전환가격이 조정됨. 조정된 전환가격이 주식 액면가액 이하일 경우 액면가를 전환가액으로 함 사채권자 조기상환청구권 사채발행 후 1년 6개월이 되는 날과 그 이후 3개월마다 2025년 9월 10일까지 청구 가능 발행자의 콜옵션 - (*1) 당분기 중 400백만원은 일부상환되었습니다. (*2) 최초인식시점의 공정가치와 거래가격의 차이(Day 1 profit and loss)는 16회차 1,002백만원이며, 당기손익으로 즉시 인식하지 않고 전환권조정으로 이연하여 이자비용으로 인식하고 있습니다. 해당 거래가격의 차이는 전환 등으로 인해 당분기 중 53백만원(전분기 387백만원) 감소하였습니다(주석 6 참조). 19. 당기손익공정가치측정 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 내재파생상품부채 10,002 50,008 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 차감전계속사업손익 (776,977) (361,348) 평가손익 40,006 (965,082) 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 (816,983) 603,734 20. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 17,935 10,255 차량운반구 117,281 - 합계 135,216 10,255 (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 43,970 11,206 비유동 83,674 - 합계 127,644 11,206 (3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 20,616 19,969 차량운반구 15,043 - 합계 35,659 19,969 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 2,760 796 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 6,300 1,086 단기리스가 아닌 소액리스료 7,298 24,425 (4) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 현금유출금액 48,328 38,451 21. 순확정급여부채(자산) 당사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 확정급여제도에 대해서는 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 운용되고 있습니다. 한편, 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 재무상태표에 반영된 퇴직급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,680,106 2,434,531 사외적립자산의 공정가치 (1,701,513) (2,786,951) 순확정급여부채(자산) (21,407) (352,420) (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당사의 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 300,381 356,011 부채에 대한 이자비용 59,363 91,093 사외적립자산의 기대수익 (76,405) (103,152) 합계 283,339 343,952 (3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,434,531 2,571,283 당기근무원가 300,381 474,680 이자비용 59,363 121,458 보험수리적손익 - 33,951 지급액 (1,114,170) (738,006) 관계사전출입 - (28,836) 기말금액 1,680,106 2,434,531 (4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,786,951 2,522,198 사외적립자산의 기대수익 76,405 133,092 사외적립자산 추가 불입액 - 924,978 사외적립자산 지급액 (1,161,843) (703,298) 관계사전출입 - (23,121) 보험수리적손익 - (66,898) 기말금액 1,701,513 2,786,951 (5) 당분기 및 전분기 중 확정기여형 변경으로 인해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여(제조) 43,291 - 22. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 판매보증부채(*3) 소송충당부채(*1,2) 합계 판매보증부채 소송충당부채 합계 기초금액 1,695 271,873 273,568 5,052 50,000 55,052 전입 18,497 - 18,497 - 271,873 271,873 사용 및 환입 - - - (3,357) (50,000) (53,357) 기말금액 20,192 271,873 292,065 1,695 271,873 273,568 유동 20,192 - 20,192 1,695 - 1,695 비유동 - 271,873 271,873 - 271,873 271,873 (*1) 전기중 상표법위반 소송사건의 소송충당부채 50,000천원을 지급 완료하였습니다.(*2) 당분기말 현재 공사용역대금 관련 금전(기타) 소송 사건으로부터 예상되는 손실금액 271,873천원을 소송충당부채로 인식중입니다.(*3) 당분기중 실제 보증수리비용 68,540천원이 발생하여 전액 비용으로 처리하였으며, 결산 시 향후 발생이 예상되는 보증수리비용 20,192천원을 판매보증충당부채로 인식하였습니다. 기말 판매보증충당부채 잔액은 20,192천원입니다. 23. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 법인세비용은 없으며, 법인세차감전순손실로 가중평균 연간유효법인세율을 산정하지 않았습니다. 24. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사를 지배하고 있는 기업은 없으며, 전기 중 신규 종속법인을 설립하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 회사에 유의적 영향력을행사하는 기업 (주)비에이치 (주)비에이치 종속기업 TECHL VINA (*1) TECHL VINA (*1) 기타 특수관계자 에코볼트(주)(구, 에스맥(주))(*2) 에코볼트(주)(구, 에스맥(주))(*2) 메이즈 신기술조합 제272호 메이즈 신기술조합 제272호 (주)디케이티 (주)디케이티 (*1) 2024. 4. 20. 설립되었으며 당분기말 당사의 지분율은 100%입니다.(*2) 전기 중 (주)비에이치와 (주)디케이티의 전환사채 전환으로 인하여 에코볼트(주)의 지분율이 하락하여 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업에서 제외되었습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 매입 기타수익 금융수익 금융비용 매출 매입 금융비용 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치 - - - - - - 45,521 53,873 종속기업 TECHL VINA(*1) 397,250 228,050 928,843 203,259 - - - - 기타 특수관계자 메이즈 신기술조합 제272호 - - - - 132,579 - - 487,116 DKT VINA Co.,Ltd. 19,042 - - - - - - - (주)디케이티 482,749 357,000 - - - 217,138 23,371 53,873 합 계 899,041 585,050 928,843 203,259 132,579 217,138 68,892 594,862 (*1) 종속기업에 대한 매출액은 거래금액으로 표시되었으며, 포괄손익계산서상 매출로 인식한 금액은 109,249천원입니다. (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. - 차입거래 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 기초 상환 주식전환 기말 기타 특수관계자 메이즈 신기술조합 제272호 500,000 (400,000) - 100,000 합 계 500,000 (400,000) - 100,000 - 차입거래 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 기초 상환 주식전환 기말 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치(*1) 10,000,000 - (10,000,000) - 기타 특수관계자 에코볼트(주)(구, 에스맥(주)) 3,000,000 (3,000,000) - - 메이즈 신기술조합 제272호(*2) 4,000,000 (2,350,000) (1,150,000) 500,000 (주)디케이티 10,000,000 - (10,000,000) - 합 계 27,000,000 (5,350,000) (21,150,000) 500,000 (*1)전기 중 17회차 전환사채가 전환되어 5,206,622주가 신규 상장되었습니다.(*2)전기 중 16회차 전환사채가 전환되어 288,215주가 신규 상장되었습니다. - 대여거래 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 기초 대여 상환 외화환산손익 기말 종속기업 TECHL VINA 6,174,000 - - (284,760) 5,889,240 - 대여거래 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 기초 대여 등 상환 외화환산손익 기말 종속기업 TECHL VINA - 6,174,000 - - 6,174,000 (5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 단기대여금 미수수익 기타채무 전환사채 종속기업 TECHL VINA 71,883 977,631 5,889,240 249,381 214,990 - 기타 특수관계자 메이즈 신기술조합 제272호 - - - - - 100,000 (주)디케이티 61,325 - - - - - 합계 133,208 977,631 5,889,240 249,381 214,990 100,000 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 단기대여금 전환사채 종속기업 TECHL VINA 2,190,380 1,323,102 6,174,000 - 기타 특수관계자 메이즈 신기술조합 제272호 - - - 500,000 (주)디케이티 59,386 - - - DKT VINA CO.,LTD - - - - 합 계 2,249,766 1,323,102 6,174,000 500,000 (6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 347,008 233,822 퇴직급여 36,188 52,436 합 계 383,196 286,258 25. 우발채무와 약정사항 (1) 제공받은 보증내역 당분기말 현재 당사가 금융기관 등으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 495,000 건축공사 안전관리예치금 보증 (2) 제공한 보증내역당분기말 현재 당사가 제공한 보증내역은 없습니다. (3) 담보제공 내역당분기말 현재 당사가 제공한 담보 내역은 없습니다. (4) 금융기관 등과의 약정내역당분기말 현재 금융기관 등과 약정한 내역은 없습니다. (5) 소송중인 사건당분기말 현재 당사가 피고로 소송중인 사건 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 소제기일 관할법원 소송사건내용 진행상황 소송가액(*1) 주식회사 대명기술단 주식회사 테크엘 2024.01.22 수원고등법원 부동산가압류 (용역대가 청구권) 보전처분 (가압류결정) 218,733 이길형 주식회사 테크엘 2024.01.23 수원고등법원 부동산가압류 (용역대가 청구권) 보전처분 (가압류결정) 53,140 합계 271,873 (*1) 당분기말 현재 공사용역대금 관련 금전(기타) 소송 사건으로부터 예상되는 손실금액 271,873천원을 소송충당부채로 인식중입니다. 26. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 2,000,000,000 2,000,000,000 전액납입된 보통주식수(*1) 22,351,062 22,351,062 주당액면가액(원) 500 500 자본금 11,175,531 11,175,531 (*1) 전기 중 전환권의 행사로 인하여 보통주식 5,676,033주가 발행되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금(*1) 118,231 50,118,231 감자차익 38,779,753 38,779,753 기타자본잉여금 1,591,637 1,591,637 합계 40,489,621 90,489,621 (*1) 당분기중 2025년 3월 25일 주주총회 승인으로 50,000,000천원을 결손보전에 사용하였습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (5,661) (5,661) 기타의자본잉여금 274,334 274,334 합계 268,673 268,673 (4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지재평가이익 7,379,197 7,379,197 27. 수익 (1) 당분기 및 전분기 중 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 4,030,894 12,370,690 4,681,918 18,995,996 상품매출 133,712 142,546 17,994 647,047 기타매출 333,816 961,582 321,040 575,923 합계 4,498,422 13,474,818 5,020,952 20,218,966 (2) 당분기 및 전분기 중 당사가 고객과의 계약에서 인식한 범주별 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수익인식 시기 인도시점에 인식된 수익 4,498,422 12,984,570 4,951,506 20,095,867 기간에 걸쳐 인식된 수익 - 490,248 69,446 123,099 합 계 4,498,422 13,474,818 5,020,952 20,218,966 지역별 수익 국 내 3,256,024 11,066,478 4,686,272 15,744,672 홍 콩 1,242,398 2,279,938 245,016 4,384,630 기 타 - 128,402 89,664 89,664 합 계 4,498,422 13,474,818 5,020,952 20,218,966 (3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 - 4,391 28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품의 변동 151,963 219,320 (436,280) (43,501) 상품매출원가 164,781 172,550 15,868 566,126 원재료의 사용 1,541,426 5,363,322 2,345,376 8,937,133 종업원급여 1,286,902 3,927,246 1,366,247 4,549,303 감가상각비 및 무형자산상각비 217,428 607,745 233,542 683,302 외주비 118,700 524,219 51,436 219,683 전력비등 551,479 1,577,326 518,449 1,532,108 지급수수료 157,095 614,227 251,645 765,273 소모품비 159,417 431,257 141,389 446,415 복리후생비 186,409 558,106 212,962 665,560 기타비용 618,660 1,442,877 550,719 1,355,998 기타매출원가 75,277 103,836 - - 합계 5,229,537 15,542,031 5,251,353 19,677,400 29. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 379,601 1,101,005 301,794 939,075 퇴직급여 31,732 89,520 29,838 89,513 복리후생비 50,708 154,140 52,152 142,325 여비교통비 9,775 65,985 26,342 56,653 접대비 30,013 96,191 23,880 69,599 통신비 1,528 4,800 1,477 4,162 수도광열비 15,764 50,294 12,461 42,364 세금과공과 22,118 27,032 17,856 29,284 감가상각비 23,346 64,815 27,029 73,169 수선비 10,470 21,451 - 800 보험료 9,130 27,079 5,052 15,095 차량유지비 4,615 13,677 3,055 4,965 경상연구개발비 263,593 670,718 262,505 671,263 운반비 655 2,791 1,048 1,902 교육훈련비 6,327 21,595 551 2,314 도서인쇄비 312 1,271 217 694 소모품비 5,564 23,058 5,785 38,392 지급수수료 88,147 383,796 168,946 488,394 광고선전비 3,300 13,700 - - 수출제비용 20,126 40,339 7,137 47,637 무형자산상각비 9,964 13,914 701 701 견본비 1,528 21,002 3 15 판매보증비 89,452 88,244 86 (3,219) 운용리스료 1,834 11,334 7,125 17,710 잡비 - - 250 250 합계 1,079,602 3,007,751 955,290 2,733,057 30. 기타손익 당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 58,126 156,595 35,159 330,791 외화환산이익 130,000 133,880 (168,473) 148,573 유형자산처분이익 416 690,566 - - 잡이익 2 1,460 27,415 91,071 합 계 188,544 982,501 (105,899) 570,435 기타비용 외환차손 22,099 281,577 106,710 230,043 외화환산손실 (257,106) 544,045 38,729 43,453 잡손실 1,119 1,182 - 272,037 합 계 (233,888) 826,804 145,439 545,533 31. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 396,639 1,229,873 483,293 1,574,786 파생상품평가이익 - 40,006 - 358,430 합 계 396,639 1,269,879 483,293 1,933,216 금융비용 이자비용 8,342 135,340 146,871 1,062,004 파생상품평가손실 - - - 1,323,512 사채상환손실 - - - 475,517 합 계 8,342 135,340 146,871 2,861,033 32. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 보통주 영업 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. 가. 기본주당손익 (단위: 원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익(손실) 79,612,138 (793,487,264) 1,178,195,725 962,163,673 가중평균 유통보통주식수(*1) 22,345,522 22,345,522 22,339,982 21,952,164 기본주당이익(손실) 4 (36) 53 44 (*1) 가중평균 유통보통주식수 (단위: 원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균기초보통주식수(1) 22,351,062 22,351,062 22,000,421 16,675,029 가중평균자기주식수(2) (5,540) (5,540) (5,540) (5,540) 가중평균유상증자주식수(3) - - 345,101 5,282,675 가중평균유통보통주식수(1+2+3) 22,345,522 22,345,522 22,339,982 21,952,164 나. 희석주당손익 당사의 희석성 잠재적 보통주는 전환사채의 전환권이 있으며, 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 희석주당이익은 반희석효과로 기본주당이익과 동일합니다. 당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산 시 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 잠재적보통주 청구가능기간 희석효과 16회차 전환사채 25,062주 2024년 01월 10일 ~ 2025년 12월 10일 반희석 33. 현금흐름표(1) 분기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 283,339 343,952 감가상각비 636,669 682,983 무형자산상각비 13,914 701 판매보증비(환입) 88,244 (3,219) 재고자산폐기손실(매출원가) 3,673 2,592 재고자산평가손실(매출원가) (253,942) (214,095) 외화환산손실 544,045 43,453 사채상환손실 - 475,517 파생상품평가손실 - 1,323,512 잡손실 - 271,873 이자비용 135,340 1,062,005 법인세비용 16,511 - 외화환산이익 (133,880) (148,573) 유형자산처분이익 (690,566) - 파생상품평가이익 (40,006) (358,430) 이자수익 (1,229,874) (1,574,786) 합계 (626,533) 1,907,485 (2) 영업활동 자산, 부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 1,753,549 556,924 미수금의 감소(증가) 258,137 20,775 선급금의 감소(증가) (857,372) (2,573,838) 선급비용의 감소(증가) 24,789 12,917 부가세선급금의 감소(증가) (238,753) - 재고자산의 감소(증가) 1,264,656 1,100,013 매입채무의 증가(감소) 92,787 (63,277) 미지급금의 증가(감소) 445,721 (770,701) 선수금의 증가(감소) (4,391) (123,870) 예수금의 증가(감소) 7,193 (1,496) 미지급비용의 증가(감소) - 214,720 연차수당부채의 증가(감소) (3,370) 24,589 소송충당부채의 증가(감소) - (50,000) 판매보증충당부채의 증가(감소) (69,748) - 퇴직금의 지급 (1,114,170) (655,311) 사외적립자산의 감소(증가) 1,161,844 669,757 합계 2,720,872 (1,638,798) (3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 전환사채의 전환 - 18,065,046 건설중인자산의 대체 - 881,801 주식발행초과금의 이익잉여금 대체 50,000,000 - 리스부채의 유동성 대체 11,531 - 유형자산 처분 미수금 941,230 - 유형자산의 투자부동산 대체 - 2,221,810 사외적립자산의 순확정급여자산 대체 331,013 - 사용권자산 및 리스부채 증가 18,551 27,119 (4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금 변동 기말 상각 기타 임대보증금 168,086 - - - 168,086 리스부채(유동) 11,206 (31,969) 2,760 61,973 43,970 리스부채(비유동) - - - 83,674 83,674 유동성전환사채 358,882 (400,000) 132,580 - 91,461 합계 538,174 (431,969) 135,340 145,647 387,191 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금 변동 기말 상각 기타 리스부채 12,144 (21,314) 796 26,323 17,949 유동성전환사채 16,441,726 (27,810,006) 13,255,147 - 1,886,867 합계 16,453,870 (27,831,320) 13,255,943 26,323 1,904,816 34.보고기간 후 사건(1) 당사는 2025년 10월 24일 Techl VINA에게 미화 4,800,000달러를 금전대여하였습니다.본 거래는 보고기간 후 발생한 중요한 사건으로, 당기 재무제표에 반영되지 않았습니다. 6. 배당에 관한 사항 - 배당에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 반기ㆍ 분기보고서에 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2023년 01월 10일 전환권행사 보통주 13,623 500 5,138 13회 전환사채 2023년 01월 11일 전환권행사 보통주 5,838 500 5,138 13회 전환사채 2023년 01월 13일 전환권행사 보통주 14,596 500 5,138 13회 전환사채 2023년 01월 31일 전환권행사 보통주 27,244 500 5,138 13회 전환사채 2023년 02월 03일 전환권행사 보통주 1,946 500 5,138 13회 전환사채 2023년 02월 15일 전환권행사 보통주 9,731 500 5,138 13회 전환사채 2023년 03월 10일 전환권행사 보통주 42,816 500 5,138 13회 전환사채 2023년 03월 13일 전환권행사 보통주 1,946 500 5,138 13회 전환사채 2023년 03월 14일 전환권행사 보통주 29,193 500 5,138 13회 전환사채 2023년 03월 15일 전환권행사 보통주 34,059 500 5,138 13회 전환사채 2023년 03월 16일 전환권행사 보통주 5,838 500 5,138 13회 전환사채 2023년 03월 22일 전환권행사 보통주 3,892 500 5,138 13회 전환사채 2023년 03월 23일 전환권행사 보통주 31,140 500 5,138 13회 전환사채 2023년 03월 29일 전환권행사 보통주 27,246 500 5,138 13회 전환사채 2023년 03월 30일 전환권행사 보통주 11,677 500 5,138 13회 전환사채 2023년 03월 31일 전환권행사 보통주 45,734 500 5,138 13회 전환사채 2023년 04월 05일 전환권행사 보통주 9,731 500 5,138 13회 전환사채 2023년 04월 06일 전환권행사 보통주 274,619 500 5,138 13회 전환사채 2023년 04월 11일 전환권행사 보통주 60,334 500 5,138 13회 전환사채 2023년 04월 14일 전환권행사 보통주 9,731 500 5,138 13회 전환사채 2023년 04월 20일 전환권행사 보통주 291,941 500 5,138 13회 전환사채 2023년 04월 20일 전환권행사 보통주 400,000 500 5,000 12회 전환사채 2023년 04월 21일 전환권행사 보통주 410,664 500 5,138 13회 전환사채 2023년 05월 02일 전환권행사 보통주 50,406 500 5,138 13회 전환사채 2023년 05월 17일 전환권행사 보통주 14,597 500 5,138 13회 전환사채 2023년 05월 22일 전환권행사 보통주 19,462 500 5,138 13회 전환사채 2023년 06월 14일 전환권행사 보통주 14,596 500 5,138 13회 전환사채 2023년 06월 16일 전환권행사 보통주 9,731 500 5,138 13회 전환사채 2023년 10월 31일 전환권행사 보통주 3,861,997 500 3,884 15회 전환사채 2024년 01월 11일 전환권행사 보통주 5,205,622 500 3,842 17회 전환사채 2024년 02월 06일 전환권행사 보통주 25,062 500 3,990 16회 전환사채 2024년 02월 14일 전환권행사 보통주 50,124 500 3,990 16회 전환사채 2024년 02월 21일 전환권행사 보통주 50,124 500 3,990 16회 전환사채 2024년 04월 15일 전환권행사 보통주 25,062 500 3,990 16회 전환사채 2024년 05월 27일 전환권행사 보통주 37,593 500 3,990 16회 전환사채 2024년 05월 28일 전환권행사 보통주 182,196 500 3,842 14회 전환사채 2024년 05월 29일 전환권행사 보통주 100,250 500 3,990 16회 전환사채 2. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 16 2023년 01월 10일 2026년 01월 10일 4,000 보통주 2024.01.10~2025.12.10 100 3,990 100 25,062 - 합 계 - - - 4,000 - - - - 100 25,062 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 3. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)테크엘 회사채 사모 2023년 01월 10일 4,000 0.00% - 2026년 01월 10일 일부상환 - (주)테크엘 회사채 사모 2023년 01월 10일 20,000 2.00% - 2026년 01월 10일 전액상환 - 합 계 - - - 24,000 - - - - - 4. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 5. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 100 - - - - - - 100 합계 100 - - - - - - 100 7. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 8. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 발행(코스닥시장 사모) 16회 2023.01.10 운영자금 4,000 운영자금 4,000 - 전환사채 발행(코스닥시장 사모) 17회 2023.01.10 운영자금 20,000 운영자금 20,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 제25기 연결 손익계산서는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여, 외부감사인의 감사(삼일회계법인-적정)를 받은 재무제표를 화웨이사업부 중단으로(2023.01.31.)로 인한 중단영업손익을 반영하여 재작성된 재무제표로 매출액 943백만원, 손익 397백만원이 감소하였습니다. 2. 자산 재평가 실시제17기 기말(2014년도)에 당사는 재무건전성을 높이기 위하여 토지에 대하여 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하고, 2014년 12월 31일을 기준일로 하여 독립적인 전문평가인이 시장에서 관측가능한 가액을 기초로 산정한 감정가액으로 토지를 재평가 하였습니다. 당사는 제27기에 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립된 평가기관을활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장 거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. 3. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제28기3분기 말 매출채권 3,591,967 1,121,017 31.21% 미수금 34,645 34,645 100.00% 미수수익 110,860 - 0.00% 선급금 1,402,420 13,661 0.97% 보증금 60,536 - 0.00% 합계 5,200,429 1,169,322 22.49% 제27기 매출채권 3,211,340 1,121,017 34.91% 미수금 37,536 34,645 92.30% 미수수익 163,943 - 0.00% 선급금 13,711 13,661 99.64% 보증금 2,034,986 - 0.00% 합계 5,461,517 1,169,322 21.41% 제26기 매출채권 4,493,159 1,121,017 24.95% 미수금 55,420 34,645 62.51% 미수수익 493,920 - 0.00% 선급금 108,889 13,661 12.55% 보증금 1,053 - 0.00% 합계 5,152,441 1,169,322 22.69% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제28기 3분기 말 제27기 제26기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,169,322 1,169,322 1,169,347 2. 순대손처리액(①－②±③) - - (34,669) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - (34,669) 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - 34,645 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,169,322 1,169,322 1,169,322 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침당사는 매출채권에 대한 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합계 금액 일반 2,409,642 - - 1,121,000 3,530,642 특수관계자 61,325 - - - 61,325 합계 2,470,967 - - 1,121,000 3,591,967 구성비율 68.79% 0.00% 0.00% 31.21% 100.00% 4. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황(1) 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 현황 (단위 : 천원) 사업부 계정과목 제28기 3분기 제27기 제26기 SIP 제품 559,250 875,914 3,289,902 제품평가충당금 (254,681) (505,513) (1,127,146) 재공품 464,648 651,429 1,033,682 재공품평가충당금 (139,490) (103,785) (494,321) 원재료 665,791 1,377,520 5,353,949 원재료평가충당금 (71,734) (105,621) (1,097,294) 미착품 - - - 상품 52,405 57,646 - 상품평가충당금 (52,405) (57,646) - 소계 1,223,784 2,189,944 6,958,772 화웨이 제품 - - 73,367 제품평가충당금 - - - 재공품 - - - 재공품평가충당금 - - - 원재료 - - - 원재료평가충당금 - - - 미착품 - - - 상품 - - - 상품평가충당금 - - - 소계 - - 73,367 총계 제품 559,250 875,914 3,363,269 제품평가충당금 (254,681) (505,513) (1,127,146) 재공품 464,648 651,429 1,033,682 재공품평가충당금 (139,490) (103,785) (494,321) 원재료 665,791 1,377,520 5,353,949 원재료평가충당금 (71,734) (105,621) (1,097,294) 미착품 - - - 상품 52,405 57,646 - 상품평가충당금 (52,405) (57,646) - 합계 1,223,784 2,189,945 7,032,139 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 1.21% 2.10% 6.39% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.89회 4.72회 2.89회 (2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 : 연말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사2) 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 : 매분기는 자체적으로 재고실사를 진행하며 연도말 재고실사에는 당사 관리책임자 및 외부감사인의 입회 하에 실시하고 있습니다.3) 재고자산의 담보제공 여부 등 : 해당사항 없습니다.4) 실사방법 : 표본조사5) 장기체화재고 등 내역보고기간말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 제품 559,250 559,250 (254,681) 304,569 - 재공품 464,648 464,648 (139,490) 325,158 - 원재료 등 665,791 665,791 (71,734) 594,057 - 합계 1,689,688 1,689,688 (465,904) 1,223,784 - 6) 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 48,709,921 (*) 52,051,496 (*) 매출채권 2,470,951 (*) 2,090,323 (*) 기타수취채권 211,473 (*) 255,213 (*) 금융상품 - (*) - (*) 합 계 51,392,345 - 54,397,032 - 금융부채 매입채무 961,045 (*) 681,516 (*) 기타지급채무 1,319,884 (*) 992,940 (*) 유동성전환사채 91,461 (*) 358,882 (*) 비유동지급채무 251,760 (*) 186,349 (*) 당기손익공정가치측정금융부채 10,002 10,002 50,008 50,008 합 계 2,634,152 10,002 2,269,695 50,008 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 연결실체는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.가. 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.나. 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.다. 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다. 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당분기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 16회차 전환사채 관련 당기손익공정가치측정금융부채 - - 10,002 10,002 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 16회차 전환사채 관련 당기손익공정가치측정금융부채(*1) - - 50,008 50,008 * 전기 중 13, 14, 17회차 전환사채의 기한이익을 상실하여 관련 파생상품부채를 제거하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제28기 3분기(당기) 감사보고서 삼덕회계법인 - - - - - 연결감사보고서 삼덕회계법인 - - - - - 제27기(전기) 감사보고서 삼일회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 - - 재화의 판매로 인한 수익인식의 발생사실 연결감사보고서 삼일회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 - - 재화의 판매로 인한 수익인식의 발생사실 제26기(전전기) 감사보고서 삼일회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 - - 파생상품금융부채 공정가치 평가 연결감사보고서 - - - - - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제28기 3분기(당기) 삼덕회계법인 결산(중간)감사 및 검토 용역 120 1,261 70 877 제27기(전기) 삼일회계법인 결산(중간)감사 및 검토 용역 235 1,680 235 1,671 제26기(전전기) 삼일회계법인 결산(중간)감사 및 검토 용역 210 1,424 210 1,465 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제28기 3분기(당기) - - - - - 제27기(전기) - - - - - 제26기(전전기) - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025년 03월 14일 회사측: 감사위원회 등 5인,감사인측: 업무수행이사 등 3인 서면회의 감사 결과 및 유의적 발견사항, 핵심감사사항 감사수행결과,감사인의 독립성 등 2. 내부통제에 관한 사항 - 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영방침, 소관부별 업무집행에 관한 중요사항을 심의 결정합니다.작성기준일 현재 당사의 이사회는 1명의 사내이사와 3명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 각 이사 및 감사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조 하시기 바랍니다. 1. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 3 3 - 3 * 상기 이사의 수는 작성기준일 현재 이사의 수 입니다.* 사내이사 김재창은 2025년 03월 25일 제27기 정기 주주총회를 통해 재선임되었습니다. * 사외이사 조영재, 김필영, 최윤호는 2025년 03월 25일 제27기 정기주주총회를 통해 재선임되었습니다.* 사내이사 이명호는 2025년 07월 31일 일신 상의 이유로 사임하였습니다. 2. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 안건 등 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 사전에 필요한 내용에 대해 보고를 하고 있으며 별도로 사외이사를 대상으로 교육을실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육은 실시하지 않았습니다. 차후 회사 자체 교육 및 외부 관련 교육을 실시할 예정입니다. 3. 이사회의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사내이사 사외이사 사외이사 사외이사 김재창 이명호 조영재 김필영 최윤호 2025.03.25 재선임 2024.03.25 취임 2025.03.25 재선임 2025.03.25 재선임 2025.03.25 재선임 (출석률 : 100%) (출석률 : 100% ) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) 1 2025-02-13 제27기(2024년) 감사 전 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 전자투표시스템 채택의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2025-03-10 제27기(2024년) 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 평가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제27기(2024년) 재무제표 확정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 정기주주총회 소집결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2025-03-25 대표이사 재선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2025-04-24 내부회계관리제도 규정 및 지침 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 * 사내이사 김재창은 2025년 03월 25일 제27기 정기주주총회를 통해 재선임되었습니다.* 사외이사 조영재, 김필영, 최윤호는 2025년 03월 25일 제27기 정기주주총회를 통해 재선임되었습니다.* 사내이사 이명호는 2025년 07월 31일 일신상의 이유로 사임하였습니다. 4. 이사의 독립성작성기준일 현재 회사의 주요 경영정책을 결정하는 의사결정기구인 이사회의 구성은 김재창 대표이사(사내이사), 조영재 사외이사, 김필영 사외이사, 최윤호 사외이사 총 4명으로 구성되어 있습니다.회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한, 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익이 침해 받지 않도록 이사회 운영규정 및 이해관계자와의 거래에 대한 통제규정을 제정하여 준수하고 있습니다. [각 이사의 임기, 연임여부, 연임횟수 등] 구 분 성 명 추천인 활동분야 최대주주와의 관계 비고(임기, 연임 등) 사내이사 김재창 이사회 대표이사,이사회의장 - 2025.03.25. 재선임 사외이사 조영재 이사회 사외이사 - 2025.03.25. 재선임 김필영 이사회 사외이사 - 2025.03.25. 재선임 최윤호 이사회 사외이사 - 2025.03.25. 재선임 * 사내이사 김재창은 2025년 03월 25일 제27기 정기주주총회를 통해 재선임되었습니다.* 사외이사 조영재, 김필영, 최윤호는 2025년 03월 25일 제27기 정기주주총회를 통해 재선임되었습니다.* 사내이사 이명호는 2025년 07월 31일 일신 상의 이유로 사임하였습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 - 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 - 주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)비에이치 최대주주 본인 보통주 7,464,808 33.40 7,474,808 33.40 최대주주 (주)디케이티 특수관계인 보통주 2,602,811 11.65 2,602,811 11.65 - 이경환 특수관계인 보통주 51,738 0.23 51,738 0.23 - 계 보통주 10,119,357 45.28 10,119,357 45.28 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)비에이치 32,699 최영식 0.01 - - 이경환 21.71 - - - - - - * 상기 출자자수 및 지분율은 2025년 09월 30일 기준입니다. (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2024년 09월 23일 최영식 0.01 - - 이경환 21.03 2024년 10월 08일 최영식 0.01 - - 이경환 21.08 2024년 10월 31일 최영식 0.01 - - 이경환 21.14 2025년 04월 09일 최영식 0.01 - - 이경환 21.19 2025년 04월 11일 최영식 0.01 - - 이경환 21.23 2025년 09월 18일 최영식 0.01 - - 이경환 21.71 (3) 최대주주((주)비에이치)의 기본정보1) 법적ㆍ상업적 명칭: 주식회사 비에이치 (BH Co., Ltd.) 2) 설립일자: 1999년 05월3) 주요사업 : 연성인쇄회로기판 제조, 판매 및 수출임업 4) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소: 인천광역시 부평구 평천로 199번길 25 전화번호: 032-510-2011 홈페이지: www.bhe.co.kr (4) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)비에이치 자산총계 1,319,869 부채총계 578,970 자본총계 740,899 매출액 1,754,442 영업이익 87,053 당기순이익 77,590 * 상기 재무현황은 (주)비에이치의 연결감사보고서(2024년말)를 기준으로 작성되었습니다. (5) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 보고서 작성기준일 현재까지 해당사항 없습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없습니다. 4. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2023년 10월 31일 (주)비에이치 4,861,997 29.16 전환사채 전환청구권 행사 - * 상기 최대주주의 소유주식수 및 지분율은 변동시점의 소유주식수 및 지분율입니다. 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)비에이치 7,464,808 33.40 최대주주 에코볼트(주) 3,242,990 14.51 주요주주 (주)디케이티 2,602,811 11.65 특수관계인 우리사주조합 - - - 6. 소액주주현황 - 소액주주현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다. 7. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적 - 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김재창 남 1958.11 대표이사 사내이사 상근 사업총괄 현. ㈜테크엘 대표이사前. PWC Consulting 이사前. IBM 이사前. (주)비에이치 대표이사 - - - 2년 11개월 2028.03.25 조영재 남 1973.09 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 현. (주)진광건설엔지니어링 대표이사前. 딜로이트 안진회계법인前. 대주회계법인前. 삼덕회계법인 본부장 - - - 2년 11개월 2028.03.25 김필영 남 1958.05 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 현. ㈜아비코전자 사외이사前. (주)삼성전자 통신부문 전무이사前. (주)삼성광통신 대표이사前. (주)이녹스 대표이사 - - - 2년 11개월 2028.03.25 최윤호 남 1960.03 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 현. ㈜Wavice CTO 사장前. (주)삼성전자 반도체사업부 전무이사前. 삼성 모바일 디스플레이 개발 실장前. 제일모직 전자재료사업부前. Apro semicom 기술 고문 - - - 2년 11개월 2028.03.25 박광규 남 1971.10 상무 미등기 상근 영업총괄 현. ㈜테크엘 영업총괄前. 노바쎄미 영업팀 상무前. 하나마이크론 영업팀 이사前. 동부하이텍 전략기획팀(생산기획)前. 삼성반도체 제품기술 - - - 11개월 - 최영준 남 1963.01 고문 미등기 비상근 기술고문 현. ㈜테크엘 기술고문前. 삼성전자 스토리지 기획그룹 부사장前. 삼성전자 메모리 시스템 솔루션 그룹 부사장前. ADATA Technology 대만 부사장前. SK hynix 부사장 - - - 2개월 - 김은철 남 1976.12 이사 미등기 상근 제조총괄 현. ㈜테크엘 제조총괄前. ㈜테크엘 제조팀장前. SFA반도체 생산관리 및 기획 - - - 9년 2개월 - 김영훈 남 1980.02 이사 미등기 상근 기술총괄 현. ㈜테크엘 기술총괄前. ㈜테크엘 연구소장前. 아이티에스 기획팀 - - - 20년 8개월 - * 사내이사 김재창은 2025년 03월 25일 제27기 정기주주총회를 통해 재선임되었습니다.* 사외이사 조영재, 김필영, 최윤호는 2025년 03월 25일 제27기 정기주주총회를 통해 재선임되었습니다.* 사내이사 이명호는 2025년 07월 31일 일신 상의 이유로 사임하였습니다. 2. 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) SIP 남 73 - - - 73 6 2,769 38 - - - - SIP 여 42 - - - 42 5 1,141 27 - 합 계 115 - - - 115 5 3,911 34 - * 상기 직원 등 현황은 미등기임원을 포함하여 작성하였습니다. 3. 육아지원제도 사용현황 (단위 : 명, %) 구분 제28기 3분기 제27기 제26기 육아휴직 사용자수(남) 1 - 1 육아휴직 사용자수(여) 1 1 1 육아휴직 사용자수(전체) 2 1 2 육아휴직 사용률(남)* - - 25% 육아휴직 사용률(여)* 100% 100% 100% 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(남) - - 1 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(여) - - 1 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(전체) - - 2 육아기 단축근무제 사용자 수 - 1 - 배우자 출산휴가 사용자 수 1 - - * 육아휴직 사용률 계산식 : (당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자/당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자) 4. 유연근무제도 사용현황 (단위 : 명) 구분 제28기 3분기 제27기 제26기 유연근무제 활용 여부 O O O 시차출퇴근제 사용자수 16 1 1 선택근무제 사용자 수 - - - 원격근무제(재택근무 포함) 사용자 수 - 1 - * 유연근무제 활용 여부 : 시차출퇴근제, 선택근무제, 원격근무(재택근무 포함) 중 1개 이상 제도의 도입ㆍ활용 여부를 기재함* 선택근무제 : 1개월(신상품ㆍ신기술의 연구개발 업무는 3개월) 이내의 정산기간을 평균하여 1주간의 소정근로시간이 40시간을 초과하지 않는 범위에서 근무의 시작ㆍ종료시각 및 1일 근무시간을 조정하는 제도 5. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 131 33 - 2. 임원의 보수 등 - 임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - 2 20 22 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 3,042 - - 3,042 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 1 1 3,042 - - 3,042 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당 사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항의 연결주석 23. 특수관계자와의 거래」를 참고 바랍니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항- 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 제공받은 보증내역당분기말 현재 회사가 금융기관등으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 495,000 건축공사 안전관리예치금 보증 2. 제공한 보증내역- 당분기말 현재 연결실체가 제공한 보증내역은 없습니다. 3. 담보제공 내역- 당분기말 현재 금융기관 등과 약정한 내역은 없습니다. 4. 소송중인 사건 당분기말 현재 지배기업이 피고로 소송중인 사건 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 원고 피고 소제기일 관할법원 소송사건내용 진행상황 소송가액(*1) 주식회사 대명기술단 주식회사 테크엘 2024.01.22 수원고등법원 부동산가압류(용역대가 청구권) 보전처분(가압류결정) 218,733 이길형 주식회사 테크엘 2024.01.23 수원고등법원 부동산가압류(용역대가 청구권) 보전처분(가압류결정) 53,140 합계 271,873 (*1) 당분기말 현재 공사용역대금 관련 금전(기타) 소송 사건으로부터 예상되는 손실금액 271,873천원을 소송충당부채로 인식중입니다.* 추가적으로 당사가 원고로 부당이득금 소송(소가 7억 5천만원) 1건을 진행 중에 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항당사는 2025년 10월 24일 TechL VINA에게 미화 4,800,000 달러를 금전대여 하였습니다. 본 거래는 보고기간 후 발행한 주요한 사건으로, 당분기 재무제표에 반영되지 않았습니다. 1. 보호예수 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 2,242,990 2022년 08월 11일 2026년 08월 10일 4년 상장적격성 실질심사 22,351,062 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 TECHL VINA CO., LTD. 2024-04-20 베트남 빈푹성 반도체, 메모리카드 제조 12,591,610 의결권 과반수 보유 해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 2 (주)비에이치 122-81-57587 (주)디케이티 122-86-24946 비상장 20 BHflex VINA COMPANY LIMITED - GAESUNG BH CO., LTD 34972465-000-10-13-3 (주)비에이치디스플레이 142-81-13550 (주)리치골드디벨롭먼트 335-86-01286 (주)비에이치이브이에스 862-87-02770 EHEVS America, INC - (주)비에이치에스티 872-81-00933 BHST(suzhou) - BHFLEX HK co.,Ltd - BH electronics Inc - DKT VINA CO.,LTD - DKT USA INC. - TECHL VINA CO., LTD. 5411110406 (주)비에이치세미콘 122-81-89018 (주)아현텍 122-86-20300 (주)민테크 137-86-31191 MINTECH VINA Co., Ltd. - BHST VINA Co., Ltd - BH EVS Europe GmbH - DKT TECH MEXICO, S. A. DE C.V. - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 TECHL VINA CO., LTD. 비상장 2024년 07월 03일 경영참여 1,382,400 - 100 3,042,120 - - - - 100 3,042,120 12,591,610 -435,034 합 계 - - 3,042,120 - - - - - 3,042,120 12,591,610 -435,034 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.