테크엘 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 26 기 2023.12.31 현재
제 25 기 2022.12.31 현재
제 24 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

자산

유동자산	71,293,193,141	59,147,361,653	32,170,229,974

현금및현금성자산	63,784,992,917	46,379,713,561	7,602,388,487

매출채권	3,372,142,528	1,927,054,388	11,894,089,736

기타수취채권	544,694,956	3,270,401,702	3,740,806,276

당기법인세자산	319,232,320	39,574,820	505,270

재고자산	3,159,905,871	7,032,139,348	8,038,511,930

기타유동자산	112,224,549	498,477,834	893,928,275

비유동자산	38,752,311,941	30,290,203,450	31,485,302,551

순확정급여자산	0	662,647,141	991,361,368

투자부동산	9,206,940,920	0	0

기타비유동수취채권	1,053,000	1,433,000	1,236,933,000

유형자산	29,544,318,021	28,760,123,309	29,257,008,183

기타비유동자산	0	866,000,000	0

자산총계	110,045,505,082	89,437,565,103	63,655,532,525

부채

유동부채	27,419,310,911	11,575,400,486	15,259,508,171

매입채무	857,279,939	247,818,845	795,397,104

기타지급채무	2,065,618,094	1,639,954,672	950,408,247

유동성전환사채	16,441,725,948	9,225,006,000	10,720,159,893

유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채	7,686,833,690	0	2,409,231,541

기타 유동부채	362,801,574	434,294,767	247,066,442

유동충당부채	5,051,666	28,326,202	137,244,944

비유동부채	1,784,993,601	25,472,568,805	3,210,607,803

전환사채	0	9,921,771,102	1,531,689,372

당기손익공정가치측정금융부채	0	9,527,656,853	0

비유동충당부채	50,000,000	4,329,166,000	0

이연법인세부채	1,685,908,303	1,693,974,850	1,628,553,279

순확정급여부채	49,085,298	0	0

장기매입채무 및 기타비유동채무	0	0	50,365,152

비유동 리스부채	0	0	50,365,152

부채총계	29,204,304,512	37,047,969,291	18,470,115,974

자본

자본금	8,337,514,500	5,470,350,500	41,843,238,500

자본잉여금	75,262,590,841	54,128,432,561	5,221,033,211

기타자본구성요소	268,672,714	1,003,995,885	994,558,388

기타포괄손익누계액	6,380,638,600	6,372,572,053	5,773,961,624

이익잉여금(결손금)	(9,408,216,085)	(14,585,755,187)	(8,647,375,172)

자본총계	80,841,200,570	52,389,595,812	45,185,416,551

자본과부채총계	110,045,505,082	89,437,565,103	63,655,532,525

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

수익(매출액)	21,928,276,515	19,133,735,872	44,159,958,685

매출원가	21,782,953,466	19,025,159,838	40,007,268,258

매출총이익	145,323,049	108,576,034	4,152,690,427

판매비와관리비	4,689,103,328	4,661,927,162	3,324,668,686

영업이익(손실)	(4,543,780,279)	(4,553,351,128)	828,021,741

기타수익	4,574,453,980	1,352,939,399	1,237,589,002

기타비용	1,915,735,934	5,324,935,870	1,069,080,914

금융수익	13,620,388,218	2,974,578,093	688,403,738

금융비용	6,184,226,670	1,225,034,225	1,085,671,783

법인세비용차감전순이익(손실)	5,551,099,315	(6,775,803,731)	599,261,784

법인세비용(수익)	0	0	0

계속영업당기순이익	5,551,099,315	(6,775,803,731)	599,261,784

중단영업이익(손실)	(46,844,473)	747,981,176	210,856,736

당기순이익(손실)	5,504,254,842	(6,027,822,555)	810,118,520

기타포괄손익	(318,649,193)	688,052,969	833,776,031

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	0

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(318,649,193)	688,052,969	833,776,031

해외사업환산손익	0	0	(53,446,776)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(326,715,740)	89,442,540	197,813,567

자산재평가손익(세후기타포괄손익)	8,066,547	598,610,429	689,409,240

총포괄손익	5,185,605,649	(5,339,769,586)	1,643,894,551

당기순손실의 귀속

지배기업 소유주 지분

계속영업손익	5,551,099,315	(6,775,803,731)	599,261,784

중단영업손익	(46,844,473)	747,981,176	210,856,736

지배기업 소유주 귀속 당기순이익(손실)	5,504,254,842	(6,027,822,555)	810,118,520

지배기업의 소유주 귀속 총포괄손익	5,185,605,649	(5,339,769,586)	1,643,894,551

계속영업 총포괄손익	5,232,450,122	(6,087,750,762)	1,433,037,815

중단영업 총포괄손익	(46,844,473)	747,981,176	210,856,736

지배기업 소유주지분에 대한 주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	429	(757)	78

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(4)	84	27

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	384	(757)	71

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(4)	84	27

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	36,843,238,500	3,658,781,120	1,850,871,308	4,938,494,875	(9,655,307,259)	37,636,078,544

당기순이익(손실)	810,118,520	810,118,520

무상감자	(53,446,776)

유상증자	5,000,000,000	(29,384,000)	4,970,616,000

자기주식의 취득

해외사업환산손익	(53,446,776)

자본잉여금으로 대체	1,591,636,091	(1,591,636,091)	0

전환사채 전환

전환사채 발행	735,323,171	735,323,171

연결대상범위의 변동	199,504,285	199,504,285

재평가잉여금	689,409,240	689,409,240

보험수리적손익	197,813,567	197,813,567

2021.12.31 (기말자본)	41,843,238,500	5,221,033,211	994,558,388	5,773,961,624	(8,647,375,172)	45,185,416,551

2022.01.01 (기초자본)	41,843,238,500	5,221,033,211	994,558,388	5,773,961,624	(8,647,375,172)	45,185,416,551

당기순이익(손실)	(6,027,822,555)	(6,027,822,555)

무상감자	(37,658,915,000)	37,633,853,497	14,190,463	(10,871,040)

유상증자	619,875,000	5,177,046,450	5,796,921,450

자기주식의 취득	(4,752,966)	(4,752,966)

해외사업환산손익

자본잉여금으로 대체

전환사채 전환	666,152,000	6,096,499,403	6,762,651,403

전환사채 발행

연결대상범위의 변동

재평가잉여금	598,610,429	598,610,429

보험수리적손익	89,442,540	89,442,540

2022.12.31 (기말자본)	5,470,350,500	54,128,432,561	1,003,995,885	6,372,572,053	(14,585,755,187)	52,389,595,812

2023.01.01 (기초자본)	5,470,350,500	54,128,432,561	1,003,995,885	6,372,572,053	(14,585,755,187)	52,389,595,812

당기순이익(손실)	5,504,254,842	5,504,254,842

무상감자

유상증자

자기주식의 취득

해외사업환산손익

자본잉여금으로 대체

전환사채 전환	2,867,164,000	21,134,158,280	(735,323,171)	23,265,999,109

전환사채 발행

연결대상범위의 변동

재평가잉여금	8,066,547	8,066,547

보험수리적손익	(326,715,740)	(326,715,740)

2023.12.31 (기말자본)	8,337,514,500	75,262,590,841	268,672,714	6,380,638,600	(9,408,216,085)	80,841,200,570

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

영업활동현금흐름	4,763,655,132	9,698,316,607	(11,136,197,651)

당기순이익(손실)	5,504,254,842	(6,027,822,555)	810,118,520

당기순이익조정을 위한 가감	(7,761,864,458)	4,903,678,569	515,205,844

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	6,011,597,062	10,899,300,685	(12,286,216,002)

이자수취	2,073,743,558	257,003,998	4,096,449

이자지급(영업)	(784,418,372)	(294,774,540)	(186,865,782)

법인세의 납부	(279,657,500)	(39,069,550)	7,463,320

투자활동현금흐름	(11,262,175,650)	358,911,989	(1,781,929,403)

종속기업/관계기업 투자주식의 감소	0	0	850,087

단기대여금및수취채권의 감소	0	1,000,000,000	0

장기대여금및수취채권의 감소	0	0	2,405,602

보증금의 감소	225,380,000	1,185,500,000	55,000,000

유형자산의 처분	240,526,236	461,960,690	0

기타유형자산의 처분	0	0	1,210,626

단기대여금의 증가	0	(1,000,000,000)	0

선급금의 증가	736,300,000	866,000,000	0

유형자산의 취득	(10,283,198,616)	(354,548,701)	(417,306,618)

건설중인자산의 취득	(508,583,270)	(63,000,000)	(1,403,709,100)

보증금의 증가	(200,000,000)	(5,000,000)	(20,380,000)

재무활동현금흐름	23,961,749,376	28,719,618,442	17,110,860,349

주식의 발행	0	5,804,997,250	5,000,000,000

단기차입금의 증가	0	0	1,300,000,000

전환사채의 증가	24,000,000,000	23,000,000,000	15,200,000,000

무상감자비	0	10,871,040	0

단기차입금의 상환	0	0	(4,300,000,000)

리스부채의 감소	(32,535,170)	(45,107,925)	(25,380,851)

신주발행비 지급	(166,974)	(20,347,480)	(29,384,000)

사채발행비 지급	(3,568,480)	(4,228,480)	(34,374,800)

전환사채의 감소	0	(70,917)	0

임대보증금의 감소	(1,980,000)	0	0

자기주식의 취득	0	4,752,966	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(57,949,502)	478,036	41,192,087

현금및현금성자산의순증가(감소)	17,405,279,356	38,777,325,074	4,233,925,382

기초현금및현금성자산	46,379,713,561	7,602,388,487	3,368,463,105

기말현금및현금성자산	63,784,992,917	46,379,713,561	7,602,388,487