테크엘 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 28 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 27 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기 3분기말	제 27 기말

자산

유동자산	54,474,654,577	57,745,022,795

현금및현금성자산	48,709,921,025	52,051,496,393

매출채권	2,470,950,711	2,090,323,325

기타수취채권	166,276,097	216,834,518

당기법인세자산	166,739,640	282,760,474

재고자산	1,223,783,701	2,189,943,605

기타유동자산	1,736,983,403	913,664,480

비유동자산	46,627,597,073	46,407,412,283

순확정급여자산	21,407,181	352,420,296

투자부동산	11,715,003,209	11,757,840,412

기타비유동수취채권	45,196,647	38,378,000

유형자산	34,195,194,667	32,237,850,486

무형자산	646,795,369	24,314,635

기타비유동자산	4,000,000	1,996,608,454

자산총계	101,102,251,650	104,152,435,078

부채

유동부채	2,689,859,260	2,355,288,283

매입채무 및 기타유동채무	961,044,850	681,516,055

기타지급채무	1,319,883,963	992,940,674

유동성전환사채	91,461,005	358,881,704

당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채	10,001,581	50,007,905

기타 유동부채	287,276,007	270,246,607

유동충당부채	20,191,854	1,695,338

비유동부채	2,473,382,147	2,407,971,623

장기매입채무 및 기타비유동채무	251,759,601	186,349,077

비유동충당부채	271,872,570	271,872,570

이연법인세부채	1,949,749,976	1,949,749,976

부채총계	5,163,241,407	4,763,259,906

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	95,939,010,243	99,389,175,172

자본금	11,175,531,000	11,175,531,000

자본잉여금	40,489,620,703	90,489,620,703

기타자본구성요소	268,672,714	268,672,714

기타포괄손익누계액	7,363,764,663	7,436,510,655

이익잉여금(결손금)	36,641,421,163	(9,981,159,900)

자본총계	95,939,010,243	99,389,175,172

자본과부채총계	101,102,251,650	104,152,435,078

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 28 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	4,498,421,658	13,365,568,252	5,020,951,662	20,218,966,022

매출원가	4,508,854,941	13,395,685,340	4,296,061,439	16,944,342,578

매출총이익	(10,433,283)	(30,117,088)	724,890,223	3,274,623,444

판매비와관리비	1,142,769,529	3,614,884,498	1,123,738,429	2,901,505,043

영업이익(손실)	(1,153,202,812)	(3,645,001,586)	(398,848,206)	373,118,401

기타수익	240,180,445	567,284,197	(105,898,856)	570,435,370

기타비용	(184,947,514)	1,209,884,976	145,649,040	545,742,818

금융수익	322,595,897	1,067,403,429	483,299,880	1,933,223,018

금융비용	2,584,586	140,709,381	146,870,895	2,861,033,140

법인세비용차감전순이익(손실)	(408,063,542)	(3,360,908,317)	(313,967,117)	(529,999,169)

법인세비용(수익)	0	16,510,620	0	0

당기순이익(손실)	(408,063,542)	(3,377,418,937)	(313,967,117)	(529,999,169)

기타포괄손익	(24,642,616)	(72,745,992)	(57,613,595)	(57,613,595)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(24,642,616)	(72,745,992)	(57,613,595)	(57,613,595)

해외사업환산손익	(24,642,616)	(72,745,992)	(57,613,595)	(57,613,595)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

총포괄손익	(432,706,158)	(3,450,164,929)	(371,580,712)	(587,612,764)

지배기업의 소유주지분	(432,706,158)	(3,450,164,929)	(371,580,712)	(587,612,764)

비지배지분	0	0	0	0

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(408,063,542)	(3,377,418,937)	(313,967,117)	(529,999,169)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0	0	0

지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익	(432,706,158)	(3,450,164,929)	(371,580,712)	(587,612,764)

지배기업 소유주 귀속 총포괄손익(손실)	(432,706,158)	(3,450,164,929)	(371,580,712)	(587,612,764)

주당이익(손실)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(18)	(151)	(14)	(24)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(18)	(151)	(14)	(24)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 28 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	8,337,514,500	75,262,590,841	268,672,714	6,380,638,600	(9,408,216,085)	80,841,200,570	0	80,841,200,570

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(529,999,169)	(529,999,169)	0	(529,999,169)

자본잉여금 결손 보전	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채 전환	2,838,016,500	15,227,029,862	0	0	0	18,065,046,362	0	18,065,046,362

해외사업환산손익	0	0	0	(57,613,595)	0	(57,613,595)	0	(57,613,595)

2024.09.30 (기말자본)	11,175,531,000	90,489,620,703	268,672,714	6,323,025,005	(9,938,215,254)	98,318,634,168	0	98,318,634,168

2025.01.01 (기초자본)	11,175,531,000	90,489,620,703	268,672,714	7,436,510,655	(9,981,159,900)	99,389,175,172	0	99,389,175,172

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(3,377,418,937)	(3,377,418,937)	0	(3,377,418,937)

자본잉여금 결손 보전	0	(50,000,000,000)	0	0	50,000,000,000	0	0	0

전환사채 전환	0	0	0	0	0	0	0	0

해외사업환산손익	0	0	0	(72,745,992)	0	(72,745,992)	0	(72,745,992)

2025.09.30 (기말자본)	11,175,531,000	40,489,620,703	268,672,714	7,363,764,663	36,641,421,163	95,939,010,243	0	95,939,010,243

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 28 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 27 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

영업활동현금흐름	1,172,085,686	864,903,524

당기순이익(손실)	(3,377,418,937)	(529,999,169)

당기순이익조정을 위한 가감	1,204,021,189	1,907,643,526

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	2,165,220,521	(2,054,243,525)

이자수취	1,083,513,067	1,832,591,512

이자지급(영업)	(2,760,368)	(328,102,790)

법인세납부(환급)	99,510,214	37,013,970

투자활동현금흐름	(3,684,980,585)	(856,432,703)

유형자산의 처분	780,566,180	0

국고보조금의 증가	0	6,120,000

임차보증금의 감소	36,171,000	0

선급금의 감소(증가)	0	(4,000,000)

유형자산의 취득	(3,402,039,225)	(169,630,363)

건설중인자산의 취득	(337,305,678)	(633,555,100)

무형자산의 취득	(702,435,662)	(15,444,240)

임차보증금의 증가	(59,937,200)	(39,923,000)

재무활동현금흐름	(468,700,055)	(6,083,644,400)

임대보증금의 증가	0	102,700,000

금융리스부채의 지급	(68,700,055)	(12,143,678)

전환사채의 감소	(400,000,000)	(6,174,200,722)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(359,980,414)	83,783,585

현금및현금성자산의 증가(감소)	(3,341,575,368)	(5,991,389,994)

기초현금및현금성자산	52,051,496,393	63,784,992,917

기말현금및현금성자산	48,709,921,025	57,793,602,923