테크엘 분기보고서 (2018.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 21 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 20 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 21 기 3분기말	제 20 기말

자산

유동자산	45,779,418,457	52,159,722,585

현금및현금성자산	3,601,985,061	3,381,031,983

단기금융상품	9,953,796,422	8,351,796,422

매출채권	11,239,609,866	16,787,616,646

기타유동채권	2,455,990,534	849,523,750

재고자산	18,135,422,051	22,682,285,124

기타유동자산	392,614,523	107,468,660

유동매도가능금융자산	0	0

비유동자산	41,170,696,769	43,095,167,384

장기금융상품	204,715,921	255,908,798

비유동매도가능금융자산	517,330,300	517,330,300

지분법적용 투자주식	2,699,512,536	2,814,948,370

기타비유동채권	0	0

유형자산	33,877,128,719	36,134,307,376

무형자산	1,968,307,712	1,478,671,399

기타비유동자산	265,753,440	256,053,000

이연법인세자산	1,637,948,141	1,637,948,141

자산총계	86,950,115,226	95,254,889,969

부채

유동부채	56,158,608,794	50,711,261,076

단기매입채무	3,619,874,469	6,816,215,938

단기차입금	44,993,000,000	37,980,000,000

기타유동채무	4,790,909,784	2,940,297,727

유동성장기차입금	2,080,023,000	2,333,356,000

유동성전환사채	0	0

기타유동부채	674,801,541	641,391,411

비유동부채	2,208,447,900	2,889,024,925

장기차입금	155,480,000	972,164,000

장기미지급금	1,894,957,290	1,916,860,925

전환사채	0	0

퇴직급여부채	158,010,610	0

부채총계	58,367,056,694	53,600,286,001

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	28,609,077,771	41,654,603,968

자본금	33,209,755,500	33,209,755,500

자본잉여금	1,828,065,447	21,828,065,447

기타자본구성요소	1,692,988,635	1,692,988,635

기타포괄손익누계액	2,414,496,609	2,431,601,682

이익잉여금(결손금)	(10,536,228,420)	(17,507,807,296)

비지배지분	(26,019,239)	0

자본총계	28,583,058,532	41,654,603,968

자본과부채총계	86,950,115,226	95,254,889,969

연결 포괄손익계산서
제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	23,103,639,917	74,135,046,843	33,154,034,644	138,314,191,090

제품매출액	23,009,370,042	73,850,658,790	32,408,135,778	136,454,222,901

상품매출액	57,996,816	233,532,698	744,603,714	1,845,908,820

기타매출액	36,273,059	50,855,355	1,295,152	14,059,369

매출원가	23,555,846,538	77,204,807,821	37,780,030,208	136,772,180,995

제품매출원가	23,495,928,495	76,783,620,786	36,844,707,805	134,779,694,836

상품매출원가	59,918,043	421,187,035	935,322,403	1,992,486,159

기타매출원가	0	0	0	0

매출총이익	(452,206,621)	(3,069,760,978)	(4,625,995,564)	1,542,010,095

판매비와관리비	2,960,438,219	9,361,439,462	2,613,252,908	9,058,794,258

영업이익(손실)	(3,412,644,840)	(12,431,200,440)	(7,239,248,472)	(7,516,784,163)

기타이익	123,376,641	1,046,101,020	109,852,607	1,810,285,488

기타손실	390,700,555	1,154,773,446	210,121,382	2,610,103,574

금융수익	66,966,008	174,407,865	45,009,773	120,837,712

금융원가	651,717,148	1,488,700,698	335,093,263	1,124,725,871

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,264,719,894)	(13,854,165,699)	(7,629,600,737)	(9,320,490,408)

법인세비용	0	(780,831,105)	236,016,345	7,806,181

계속영업이익(손실)	(4,264,719,894)	(13,073,334,594)	(7,865,617,082)	(9,328,296,589)

중단영업이익(손실)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(4,264,719,894)	(13,073,334,594)	(7,865,617,082)	(9,328,296,589)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(4,219,806,424)	(13,028,421,124)	(7,865,617,082)	(9,328,296,589)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(44,913,470)	(44,913,470)	0	0

기타포괄손익	(77,514,327)	(17,105,073)	(420,037,134)	(598,404,511)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	(473,127,943)	(583,658,784)

보험수리적손익	0	0	37,883,950	0

재평가차액	0	0	0	0

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	0	0	(511,011,893)	(583,658,784)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(77,514,327)	(17,105,073)	53,090,809	(14,745,727)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(84,036,106)	(12,509,404)	53,090,809	(14,745,727)

지분법자본변동	6,521,779	(4,595,669)	0	0

총포괄손익	(4,342,234,221)	(13,090,439,667)	(8,285,654,216)	(9,926,701,100)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(4,297,320,751)	(13,045,526,197)	(8,285,654,216)	(9,926,701,100)

총 포괄손익, 비지배지분	(44,913,470)	(44,913,470)	0	0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(64)	(197)	(120)	(143)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(64)	(197)	(120)	(143)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(64)	(197)	(120)	(143)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(64)	(197)	(120)	(143)

연결 자본변동표
제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	32,438,618,000	20,811,720,769	1,971,847,156	3,222,284,234	6,145,582,476	64,590,052,635	64,590,052,635

토지재평가이익

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

전환사채의 전환	405,841,000	591,961,054	(302,810,477)	694,991,577	694,991,577

자기주식 거래로 인한 증감

보험수리적손익

지분법자본변동

매도가능증권평가손익	(583,658,784)	(583,658,784)	(583,658,784)

해외사업환산손익	(14,745,727)	(14,745,727)	(14,745,727)

연결조정

당기순이익(손실)	(9,328,296,589)	(9,328,296,589)	(9,328,296,589)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

2017.09.30 (기말자본)	32,844,459,000	21,403,681,823	1,669,036,679	2,623,879,723	(3,182,714,113)	55,358,343,112	55,358,343,112

2018.01.01 (기초자본)	33,209,755,500	21,828,065,447	1,692,988,635	2,431,601,682	(17,507,807,296)	41,654,603,968	41,654,603,968

토지재평가이익

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	(20,000,000,000)	20,000,000,000	0	0

전환사채의 전환

자기주식 거래로 인한 증감

보험수리적손익

지분법자본변동	(4,595,669)	(4,595,669)	(4,595,669)

매도가능증권평가손익

해외사업환산손익	(12,509,404)	(12,509,404)	(12,509,404)

연결조정

당기순이익(손실)	(13,028,421,124)	(13,028,421,124)	(44,913,470)	(13,073,334,594)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	0	18,894,231	18,894,231

2018.09.30 (기말자본)	33,209,755,500	1,828,065,447	1,692,988,635	2,414,496,609	(10,536,228,420)	28,609,077,771	(26,019,239)	28,583,058,532

연결 현금흐름표
제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

영업활동현금흐름	(737,472,694)	(10,712,226)

당기순이익(손실)	(13,073,334,594)	(9,328,296,589)

당기순이익조정을 위한 가감	4,550,122,286	6,139,049,461

퇴직급여	987,573,952	1,135,091,979

감가상각비	2,748,773,781	3,561,388,977

무형자산상각비	196,554,068	427,724,407

대손상각비	0	0

외화환산손실	100,642,737	104,731,485

기타의 대손상각비	0	33,007,844

차입금(사채)상환손실	0	31,087,296

무형자산손상차손	0	0

유형자산처분손실	749,544	31,358

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	0	0

지분법손실	148,846,249	0

매도가능금융자산처분손실	0	0

이자비용	1,499,450,698	1,093,638,575

법인세비용	(780,831,105)	7,806,181

외화환산이익	(135,398,343)	(135,349,896)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	(31,532,582)	0

유형자산처분이익	0	0

투자자산처분이익	0	0

대손충당금환입	0	0

충당부채전입액	0	0

지분법이익	0	0

이자수익	(184,706,713)	(120,108,745)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	8,373,164,539	4,260,401,450

단기매출채권의 감소(증가)	5,573,864,894	5,457,544,714

단기미수금의 감소(증가)	8,180,234	(3,207,320)

단기선급금의 감소(증가)	(55,455,028)	2,244,929,392

단기선급비용의 감소(증가)	23,999,528	6,241,300

부가가치세 선급금의 감소(증가)	438,642,310	140,286,004

재고자산의 감소(증가)	4,563,941,971	(52,290,660)

장기미수금의 감소(증가)	0	0

단기매입채무의 증가(감소)	(3,163,842,929)	169,785,485

단기미지급금의 증가(감소)	1,757,347,054	(2,722,087,617)

단기선수금의 증가(감소)	25,261,777	(38,005,060)

단기예수금의 증가(감소)	2,170,193	(24,128,765)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	0	0

장기미지급금의 증가(감소)	0	0

퇴직금의 지급	(829,579,354)	(1,235,771,602)

퇴직연금자산의 감소(증가)	28,633,889	317,105,579

해외사업환산	0	0

이자수취(영업)	77,071,814	0

이자지급(영업)	(1,453,897,624)	(1,059,973,057)

법인세납부(환급)	789,400,885	(21,893,491)

투자활동현금흐름	(4,912,937,882)	(3,338,781,124)

단기금융상품의 처분	200,000,000	0

단기대여금및수취채권의 처분	0	0

장기금융상품의 처분	0	0

장기대여금및수취채권의 처분	0	0

비유동매도가능금융자산의 처분	0	0

기계장치의 처분	0	0

차량운반구의 처분	11,458,799	65,220,507

기타유형자산의 처분	636,363	3,163,268

임차보증금의 감소	0	63,214,000

단기대여금및수취채권의 취득	(2,200,000,000)	0

단기금융상품의 취득	(802,000,000)	(48,481,590)

장기금융상품의 취득	(1,075,000,000)	(825,888,904)

종속기업투자주식의 취득에 따른 순현금흐름	(389,375,000)	0

지분법적용투자주식의 증가	0	0

건물의 취득	0	0

기계장치의 취득	(131,500,000)	(2,122,486,470)

차량운반구의 취득	0	(69,430,290)

기타유형자산의 취득	(240,911,216)	(335,271,525)

건설중인자산의 취득	(113,813,850)	0

개발 중인 무형자산의 취득	0	0

기타무형자산의 취득	(166,805,338)	(68,820,120)

토지사용권의 취득	0	0

임차보증금의 증가	(5,627,640)	0

재무활동현금흐름	5,814,963,000	(1,922,979,138)

주식의 발행	0	0

단기차입금의 증가	8,796,000,000	700,000,000

전환사채의 증가	0	0

신주인수권부사채의 증가	0	0

장기차입금의 증가	0	0

임대보증금의 증가	1,980,000	0

단기차입금의 상환	(1,783,000,000)	0

신주인수권부사채의 감소	0	0

전환사채의 감소	0	(789,618,138)

유동성장기차입금의 상환	(1,200,017,000)	(1,833,361,000)

장기차입금의 상환	0	0

임대보증금의 감소	0	0

자기주식의 취득	0	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(14,484,360)	(19,692,357)

현금및현금성자산의순증가(감소)	150,068,064	(5,292,164,845)

기초현금및현금성자산	3,458,390,499	9,611,989,088

기말현금및현금성자산	3,608,458,563	4,319,824,243