테크엘 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제27(당) 1분기말 2024년 03월 31일 현재
제26(전) 기말 2023년 12월 31일 현재
주식회사 테크엘

1. 회사의 개요주식회사 테크엘(이하 "당사")은 반도체 소프트웨어 개발 및 제조, 정보통신부품 및 하드웨어 개발 및 제조 등의 사업을 영위할 목적으로 1998년 2월 17일에 설립되었으며, 당사의 주식은 2002년 12월 4일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었습니다. 본사는 경기도 화성시에 소재하고 있습니다. 한편, 2022년 11월 11일 임시주주총회 결의에 의거하여 주식회사 바른전자에서 주식회사 테크엘로 변경하였습니다.당사의 설립시 자본금은 258백만원이었으나, 수차의 증자와 합병 및 감자를 거쳐 2024년 3월 31일 현재 자본금은 11,003백만원입니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

(주)비에이치	7,464,808	33.92%	4,861,997	29.16%

에코볼트(주)	3,242,990	14.74%	3,242,990	19.45%

(주)디케이티	2,602,811	11.83%	-	0.00%

자사주	5,540	0.03%	5,540	0.03%

기타	8,689,812	39.49%	8,564,502	51.36%

합계	22,005,961	100.00%	16,675,029	100.00%

1.1 연결대상범위의 변동전기 중 당사는 종속기업에 대한 지배력을 상실하여 전기말 현재 종속기업이 존재하지 않으며, 이에 따라 '연결재무제표'와 '별도재무제표'의 작성 의무가 없습니다. 다만 전기 중 종속기업이 존재하던 기간까지는 종속기업의 손익 등을 연결 기준으로 재무제표에 반영하였습니다. 비교 표시된 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1110호에 따른 연결재무제표입니다.전기에 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사유

(주)에스씨글로벌컴퍼니	전기 중 청산

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 202 4년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 , 조기적용이 허용됩니다 . 당 사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다 .

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급이 일정수준 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.

재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금 및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	64,361,138	63,784,901

매출채권	4,430,151	3,372,143

기타수취채권	508,505	544,695

기타비유동수취채권	37,224	1,053

합계	69,337, 018	67,702,792

(*1) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월 이내	3개월 초과	1년 초과	합계

당분기말

기대손실률	0.000%	0.000%	100.000%

매출채권	4,430,168	-	1,121,000	5,551,168

대손충당금	16	-	1,121,000	1,12 1,016

전기말

기대손실률	0.000%	0.000%	100.000%

매출채권	3,372,159	-	1,121,000	4,493,159

대손충당금	16	-	1,121,000	1,121,0 16

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 장부가액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 3년이내 3년초과 매입채무 1,244,797 1,244,797 1,244,797 - - 기타지급채무 1,418,859 1,418,859 1,418,859 - - 유동성전환사채 6,655,646 10,293,374 10,293,374 - - 당기손익공정가치측정금융부채 2,189,925 2,189,925 2,189,925 - - 합계 11,509,227 15,146,955 15,146,955 - - (단위: 천원) 내역 장부가액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 3년이내 3년초과 매입채무 857,280 857,280 857,280 - - 기타지급채무 2,065,618 2,065,618 2,065,618 - - 유동성전환사채 16,441,726 31,168,306 31,168,306 - - 당기손익공정가치측정금융부채 7,686,834 7,686,834 7,686,834 - - 합계 27,051,458 41,778,038 41,778,038 - - (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험관리 주관 업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관 업무로는 ① 금융거래 실행 ② 재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다. 당사는 위의 재무위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다. 가. 환율변동에 따른 위험 당사는 해외고객과의 외화거래가 많아 외화 환율의 변동이 기업의 성과에 중요한 영향을 미칩니다. 당사의 중요한 외화현금흐름은 미국달러, 일본 엔화로 이루어지며, 해외고객과의 무역거래에서 발생하는 외화수금이 상품매입에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있음에 따라 환율하락에 따른 환차손이 환율변동에 따른 주요 위험이라고 할 수 있습니다. 당사는 환율변동에 따른 경제적, 거래상의 위험에 대한 노출을 최소화하기 위해 외화로 표시되는 화폐성 외화자산부채의 환율변동위험을 최대한 자연적으로 일어나는 반대방향의 위험을 상쇄하는 방식으로 관리합니다. 또한, 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 국내외 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 통화 외화금액 원화환산액 환산이익 환산손실 통화 외화금액 원화환산액 환산이익 환산손실 외화자산: 외화예금 USD 3,324,407 4,477,312 167,227 - USD 2,855,106 3,681 ,374 745 58,694 매출채권 USD 3,241,4 25 4,365,550 39,158 - USD 2,548,481 3,286,011 17 52,927 소계 USD 6,565, 832 8,842,862 206,385 - USD 5,403,587 6,967, 385 762 111,621 외화부채: 매입채무 USD 656,186 883,752 - 10,709 USD 526,051 678,291 9,0 52 - 미지급금 USD 500 673 - 6 USD 2,000 2,579 70 - 소계 USD 656,686 884,425 - 10,715 USD 528,051 680,870 9,122 - 합 계 USD 7,222,518 9,727,287 206,385 10,715 USD 5,931,638 7,648 ,255 9,884 111,621 한편, 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동 시 해당 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원 통화 10% 상승시 10% 하락시 USD 795,844 (795,844) 나. 시장금리 변동 위험 당사는 당분기말과 전기말 현재 변동이자부 차입금이 존재하지 않으므로 이자율 변동위험에 노출되어 있지 않습니다. (5) 자본관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 13,709,040 29,204,305 현금및현금성자산 차감 (64,363,649) (63,784,993) 조정 부채 (50,654,609) (34,580,688) 자본총계 97,800,386 80,841,201 조정 부채 비율(*) - - (*) 조정 부채가 음수여서 조정부채 비율을 산출하지 않았습니다.5. 부문정보 (1) 당사는 SIP사업 단일 부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 영업부문별 매출액 및 영업이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 영업이익(손실) 매출액 영업이익(손실) SIP 사업부문 8,417,675 796,700 5,277,724 (335,142) 합계 8,417,675 796,700 5,277,724 (335,142) 영업부문별 자산, 부채는 최고영업의사결정자가 부문별로 구분하여 검토하지 아니하므로 별도 기재하지 아니하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국 내 5,689,750 3,941,829 홍 콩 319,627 1,300,605 미 국 - 7,915 기 타 2,408,298 27,375 합 계 8,417,675 5,277,724 (3) 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객 1 5,689,750 3,869,225 고객 2 10,256 813,589 6. 금융상품6.1 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 64,363,649 - 64,363,649 매출채권 4,430,151 - 4,430,151 기타수취채권 508,505 - 508,505 기타비유동수취채권 37,224 - 37,224 합계 69,339,529 - 69,339,529 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 매입채무 1,244,797 - 1,244,797 기타지급채무 1,418,859 - 1,418,859 당기손익공정가치측정금융부채 - 2,189,925 2,189,925 유동성전환사채 6,655,646 - 6,655,646 합계 9,319,302 2,189,925 11,509,227 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 63,784,993 - 63,784,993 매출채권 3,372,143 - 3,372,143 기타수취채권 544,695 - 544,695 기타비유동수취채권 1,053 - 1,053 합계 67,702,884 - 67,702,884 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 매입채무 857,280 - 857,280 기타지급채무 2,065,618 - 2,065,618 당기손익공정가치측정금융부채 - 7,686,834 7,686,834 유동성전환사채 16,441,726 - 16,441,726 합계 19,364,624 7,686,834 27,051,458 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가측정 금융자산 이자수익 598,083 667,719 상각후원가측정 금융부채 이자비용 (531,169) (1,529,368) 당기손익공정가치측정 금융부채 파생상품평가이익 - 2,606,493 6.2 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 64,363,649 (*1) 63,784,993 (*1) 매출채권 4,430,151 (*1) 3,372,143 (*1) 기타수취채권 545,729 (*1) 545,748 (*1) 합 계 69,339,529 67,702,884 금융부채 매입채무 1,244,797 (*1) 857,280 (*1) 기타지급채무 1,418,859 (*1) 2,065,618 (*1) 유동성전환사채 6,655,646 (*1) 16,441,726 (*1) 당기손익공정가치측정금융부채 2,189,925 2,189,925 7,686,834 7,686,834 합 계 11,509,227 2,189,925 27,051,458 7,686,834 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 당사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.가. 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.나. 파생상품의 공정가치는 가치평가 기법에 따라 산출된 공정가치입니다(상세내역은 하단의 수준별 공시 참조).경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치 서열체계 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다. 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당분기말 및 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치측정금융부채 - - 2,189,925 2,189,925 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치측정금융부채 - - 7,686,834 7,686,834 당분기와 전기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 발생하지 않았습니다. 7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 2,511 92 제예금 1,383,826 1,103,526 외화예금 4,477,312 3,681,375 정기예금 58,500,000 59,000,000 합계 64,363,649 63,784,993 8. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정 금융기관 당분기말 전기말 비고 현금및현금성자산 신한은행 외 - 43,489 예금압류(*1) (*1) 금융기관 3사(신한은행, 국민은행, 기업은행)에 대한 예금압류는 상표권 위반 소송관련 이었으나 인천지방법원의 명령(2024.01.18)으로 해제 되었습니다. 9. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 과목 구분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 5,551,168 4,493,159 대손충당금 (1,121,017) (1,12 1,0 17) 소계 4,430,151 3,372,143 기타수취채권(유동) 미수금 45,7 70 55,420 대손충당금 (34,645) (34,645) 미수수익 467,380 493,920 임차보증금 30,000 30,000 소계 508,505 544,695 기타수취채권(비유동) 보증금 37,224 1,053 소계 37,224 1,053 합 계 4,975,880 3,917,890 (2) 당분기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 기타수취채권 당분기 전기 당분기 전기 기초금액 1,121,017 1,121,041 34,645 87,250 환입 - (24) - (52,605) 기말금액 1,121,017 1,121,017 34,645 34,645 10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항목 당분기말 전기말 제품 1,389,8 60 1,217,623 제품평가충당금 (511,964) (511,964) 재공품 689,822 668,434 재공품평가충당금 (462,774) (462,774) 원재료 1,691,337 2,400,967 원재료평가충당금 (152,380) (152,380) 상품 73,367 73,367 상품평가충당금 (73,367) (73,367) 합 계 2,643,901 3,159,906 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 13,115,835천원 (전기:11,297,417천원)입니다. 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 환입 내역은 다음과 같으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다. (단위: 천원) 항목 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) - (1,181,308) 11. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타자산(유동) 선급금 61,767 95,2 29 선급비용 13,618 16,996 소 계 75,385 112,225 합계 75,385 112,225 12. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지(*1) 9,206,941 - 9,206,941 9,206,941 - 9,206,941 건물 332,568 (2,772) 329,796 - - - 합계 9,539,509 (2,772) 9,536,737 9,206,941 - 9,206,941 (*1) 전기중 사업장 이전 목적으로 토지를 취득하였으나 사업장 이전계획을 취소 함에 따라 유형자산에서 투자부동산으로 대체하였습니다. (2) 당분기말 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 측정방법 기초 취득 처분 대체 감가상각 장부금액 토지 원가모형 9,206,941 - - - - 9,206,941 건물 원가모형 - 332,568 - - (2,772) 329,796 합계 - 9,206,941 332,568 - - (2,772) 9,536,737 (단위: 천원) 구분 측정방법 기초 취득 처분 대체(*1) 감가상각 장부금액 토지 원가모형 - - - 9,206,941 - 9,206,941 (*1) 전기중 사업장 이전 목적으로 토지를 취득하였으나 사업장 이전계획을 취소 함에 따라 유형자산에서 투자부동산으로 대체하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 53,653 - 임대수익투자부동산 직접운영비용 21,910 - 합계 75,563 - (4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. 13. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 토지 23,866,344 - - 23,866,344 23,866,344 - - 23,866,344 건물 9,199,504 (2,741,787) (2,868,030) 3,589,687 9,199,504 (2,707,917) (2,868,030) 3,623,558 기계장치 38,689,005 (35,869,877) (1,250,338) 1,568,790 38,331,289 (35,703,380) (1,250,338) 1,377,571 차량운반구 24,835 (24,835) - - 24,835 (24,835) - - 공구와기구 3,459,856 (3,099,454) (287,715) 72,687 3,459,856 (3,092,226) (287,715) 79,915 비품 578,146 (512,244) (46,408) 19,494 578,146 (509,924) (46,408) 21,813 시설장치 1,061,800 (411,520) (510,210) 140,070 975,800 (408,942) (510,210) 56,648 사용권자산 25,228 (12,021) - 13,207 24,826 (14,941) - 9,885 건설중인자산 156,300 - - 156,300 508,583 - - 508,583 유형자산 계 77,061,018 (42,671,738) (4,962,701) 29,426,579 76,969,183 (42,462,165) (4,962,700) 29,544,318 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 재평가 처분 대체증(감) 기타 감가상각 손상차손 기말 토지 23,866,344 - - - - - - - 23,866,344 건물 3,623,558 - - - - - (33,871) - 3,589,687 기계장치 1,377,571 357,716 - - - - (166,497) - 1,568,790 차량운반구 - - - - - - - - - 공구와기구 79,915 - - - - - (7,228) - 72,687 비품 21,813 - - - - - (2,319) - 19,494 시설장치 56,648 86,000 - - - - (2,579) - 140,070 사용권자산 9,885 9,596 - - - - (6,274) - 13,207 건설중인자산 508,583 375,900 - - (728,183) - - - 156,300 유형자산 계 29,544,318 829,212 - - (728,183) - (218,768) - 29,426,579 (단위: 천원) 과목 기초 증가 재평가 처분 대체증(감) 기타 감가상각 손상차손 기말 토지(*1) 23,866,344 9,206,941 - - (9,206,941) - - - 23,866,344 건물 3,759,042 - - - - - (135,484) - 3,623,558 기계장치 686,927 1,067,598 - - 103,748 - (480,693) - 1,377,571 차량운반구 76,555 - - (70,175) - - (6,380) - - 공구와기구 108,829 - - - - - (28,914) - 79,915 비품 74,414 8,660 - (47,598) - - (13,662) - 21,813 시설장치 62,664 - - - - - (6,016) - 56,648 사용권자산 21,609 20,741 - - - - (32,465) - 9,885 건설중인자산 103,738 508,583 - - (103,748) - - - 508,583 유형자산 계 28,760,123 10,812,522 - (117,774) (9,206,941) - (703,613) - 29,544,318 (*1) 전기중 사업장 이전 목적으로 토지를 취득하였으나 사업장 이전계획을 취소 함에 따라유형자산에서 투자부동산으로 대체하였습니다.(3) 토지의 재평가 당사는 전기 이전에 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립된 평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장 거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. 토지의 재평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재평가기준일 재평가금액 장부금액 재평가이익 원가모형장부금액 본사 토지 2014-12-31 19,110,414 19,110,414 3,362,917 15,747,497 본사 토지 2018-11-01 22,042,000 22,042,000 2,931,586 15,747,497 본사 토지 2020-12-31 22,318,454 22,318,454 224,154 15,799,797 본사 토지 2021-12-31 23,202,312 23,202,312 883,858 15,799,797 본사 토지 2022-12-31 23,866,344 23,866,344 664,032 15,799,797 당분기 및 전기 중 토지 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 6,380,639 - - - 6,380,639 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 6,372,572 - - 8,067 6,380,639 토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치로 분류되었습니다. (4) 당분기말 현재 전환사채의 채무이행 보장을 위해 담보신탁계약을 체결하였습니다(담보신탁의 상세 내역은 주석 24번 참조).(5) 토지 중 화성시 장지동 산 56-2(장부가액 60,984천원)은 상표권 위반 소송과 관련하여 2024.01.18일자로 보전처분이 해제 되었습니다.(주석 24번 참조) 14. 무형자산 (1) 당분기 말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 산업재산권 70,939 (49,269) (21,670) - 70,939 (49,269) (21,670) - 기타의무형자산 1,217,069 (990,521) (226,548) - 1,217,069 (990,521) (226,548) - 합계 1,288,008 (1,039,790) (248,218) - 1,288,008 (1,039,790) (248,218) - (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 과목별 변동내역은 없습니다. (3) 당 분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 201,465천원과 200,997천원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다. 15. 매입채무 및 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 매입채무 1,244,797 857,280 기타지급채무(유동) 미지급금 1,277,335 1,940,887 미지급비용 23,329 112,587 리스부채(유동) 15,495 12,144 임대보증금 102,700 - 소계 1,418,859 2,065,618 합계 2,663,656 2,922,898 16. 기타유동부채 당분기 말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 연차수당부채 228,144 197,547 예수금 58,887 36,994 선수금 225,203 128,261 합계 512,234 362,802 17. 차입금 등(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관에 대한 차입금은 없습니다. (2) 전환사채① 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 만기일 당분기말 전기말 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2024년 04월 28일 1,660,006 1,660,006 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2025년 10월 27일 5,000,000 5,000,000 제16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2026년 01월 10일 3,500,000 4,000,000 제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2026년 01월 10일 - 20,000,000 소계 10,160,006 30,660,006 가산 : 상환할증금 - - 차감 : 전환권조정 (3,502,489) (14,214,317) 가산 : 사채할증발행차금 - - 차감: 사채할인발행차금 (1,871) (3,963) 합 계 6,655,646 16,441,726 유동성대체 (6,655,646) (16,441,726) 대체후 잔액 - - ② 당사의 전환사채에 대한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 종 류 제13회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(*1, 2) 제14회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 (*3 ,5) 인 수 인 한국채권투자자문㈜ 네포스 신기술조합 제192호 (*4) 발 행 일 2021-04-28 2022-10-27 액 면 가 액 13,000백만원 5,000백만원 발 행 가 액 13,000백만원 5,000백만원 액면이자율 연 2% 연 2% 보장수익률 복리 연 5% 연 2% 전 환 가 액 5,138원 5,673원 전 환 기 간 2022년 4월 28일부터 2024년 3월 27일까지 2023년 10월 27일부터 2025년 9월 27일까지 전환시 발행주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 전환가액 조정에 관한 사항 (1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격이 조정됨 (1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격이 조정됨 (2) 합병, 감자, 주식분할 및 병합에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가격이 조정됨 (2) 합병, 감자, 주식분할 및 병합에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가격이 조정됨 (3) 사채발행일 이후 12개월이 경과한 날부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 가중산술평균주가에 따라 전환가격이 조정됨. 조정된 전환가격이 주식 액면가액 이하일 경우 액면가를 전환가액으로 함 (3) 사채발행일 이후 12개월이 경과한 날부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 가중산술평균주가에 따라 전환가격이 조정됨. 조정된 전환가격이 주식 액면가액 이하일 경우 액면가를 전환가액으로 함 사채권자 조기상환청구권 사채발행 후 1년 6개월이 되는 날과 그 이후 3개월마다 2023년 12월 29일까지 청구 가능 사채발행 후 1년 6개월이 되는 날과 그 이후 3개월마다 2025년 6월 27일까지 청구 가능 발행자의 콜옵션 발행일로 1년이 되는 날부터 1년 6개월(2022년10월 28일)이 되는 날까지 사채권면액을 최소단위로 사채원금의 50%는 발행회사에게 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구 가능 - 종 류 제16회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 (*6) 제17회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 (*6,7) 인 수 인 메이즈 신기술조합 제272호 (주)비에이치 / (주)디케이티 발 행 일 2023년 01월 10일 2023년 01월 10일 액 면 가 액 4,000백만원 20,000백만원 발 행 가 액 4,000백만원 20,000백만원 액면이자율 연 0% 연 2% 보장수익률 연 0% 연 2% 전 환 가 액 5,699원 5,488원 전 환 기 간 2024년 01월 10일부터 2025년 12월 10일까지 2024년 01월 10일부터 2025년 12월 10일까지 전환시 발행주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 전환가액 조정에 관한 사항 (1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격이 조정됨 (1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격이 조정됨 (2) 합병, 감자, 주식분할 및 병합에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가격이 조정됨 (2) 합병, 감자, 주식분할 및 병합에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가격이 조정됨 (3) 사채발행일 이후 12개월이 경과한 날부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 가중산술평균주가에 따라 전환가격이 조정됨. 조정된 전환가격이 주식 액면가액 이하일 경우 액면가를 전환가액으로 함 (3) 사채발행일 이후 12개월이 경과한 날부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 가중산술평균주가에 따라 전환가격이 조정됨. 조정된 전환가격이 주식 액면가액 이하일 경우 액면가를 전환가액으로 함 사채권자 조기상환청구권 사채발행 후 1년 6개월이 되는 날과 그 이후 3개월마다 2025년 9월 10일까지 청구 가능 사채발행 후 1년 6개월이 되는 날과 그 이후 3개월마다 2025년 9월 10일까지 청구 가능 발행자의 콜옵션 - - (*1) 13회차 전환사채 만기일자(2024-04-2 8)가 도래됨 따라 2024년 4월 29일에 원리금 을 상환 상환 후 채권 소각예정입니다. (*2) 전기 중 7,565백만원이 보통주 1,472,331주로 전환되었습니다. (*3) 1 4회차 전환사 채의 조기상환 옵션행사로 행사금액 43억원을 2024년 4월 29일에 원리금을 상환 후 채권 소각예정입니다. 소각 후 채권의 잔액은 7억원입니다. (*4) 전기 중 중 네포스 신기술조합 제192호는 해산되었으며, 에코볼트(주)가 30억원을 인수하였습니다. (*5) 14회차의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격의 차이(Day 1 profit and loss)는 1,411백만원이며, 당기손익으로 즉시 인식하지 않고 전환권조정으로 이연하여 이자비용으로 인식하고 있습니다. (*6) 최초인식시점의 공정가치와 거래가격의 차이(Day 1 profit and loss)는 16회차, 17회차 각각 1,002백만원, 6,372백만원이며, 당기손익으로 즉시 인식하지 않고 전환권조정으로 이연하여 이자비용으로 인식하고 있습니다. (*7) 당기 중 17회차 전환사채 전액 20,000백만원(5,205,622주)가 보통주로 전환되었습니다. 18. 당기손익공정가치측정 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 내재파생상품부채 2,189,925 7,686,834 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 차감전계속사업손익 1,189,427 1,412,535 평가손익 - 2,606,493 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 1,189,427 (1,193,958) 19. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 13,207 9,885 (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 15,495 12,144 비유동 - - 합계 15,495 12,144 (3) 당분기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 2,102 32,465 합계 2,102 32,465 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 275 1,345 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 3,028 2,894 단기리스가 아닌 소액리스료 3,529 10,347 (4) 당분기 및 전기 중 리스의 총 현금유출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금유출금액 13,076 47,120 20. 순확정급여부채(자산) 당사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 확정급여제도에 대해서는 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 운용되고 있습니다. 한편, 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 재무상태표에 반영된 퇴직급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,356,754 2,571,283 사외적립자산의 공정가치 (2,428,625) (2,522,198) 순확정급여부채(자산) (71,871) 49,085 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당사의 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 118,670 113,118 부채에 대한 이자비용 30,364 32,469 사외적립자산의 기대수익 (55,617) (39,638) 합계 93,417 105,949 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,571,283 2,376,423 당기근무원가 118,670 452,471 이자비용 30,364 129,875 보험수리적손익 - 260,317 지급액 (363,563) (647,802) 기말금액 2,356,754 2,571,283 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,522,198 3,039,070 사외적립자산의 기대수익 55,617 183,720 사외적립자산 지급액 (149,190) (634,193) 보험수리적손익 - (66,398) 기말금액 2,428,625 2,522,198 21. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 판매보증부채 소송충당부채(*1) 합계 판매보증부채 소송충당부채 합계 기초금액 5,052 50,000 55,052 28,326 4,329,166 4,357,492 전입 (3,381) - (3,381) (23,134) - (23,134) 사용 및 환입 (3,381) (50,000) (53,381) (140) (4,279,166) (4,279,306) 기말금액 (1,710) - (1,710) 5,052 50,000 55,052 유동 1,671 - 1,671 5,052 - 5,052 비유동 - - - - 50,000 50,000 (*1) 당분기말 현재 상표법위반 소송사건의 소송충당부채 50,000천원을 지급 완료하였습니다. 22. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 법인세비용은 없습니다. 23. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사를 지배하고 있는 기업은 없습니다. (2) 당분기 말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치 (주)비에이치 에코볼트(주) 에코볼트(주) 기타 특수관계자 메이즈 신기술조합 제272호 메이즈 신기술조합 제272호 (주)디케이티 (주)디케이티 2023년 5월 4일 제14회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 인수인 및 특수관계자(네포스 신기술조합 제 192호, (주)이스트게이트인베스트먼트)는 조합해산에 따라 특수관계 해지되었습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 금융비용 매출 금융비용 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치 45,521 53,873 161,117 3,581,460 에코볼트(주) - - - 356,150 기타 특수관계자 네포스 신기술조합 제192호 (*1) - 251,036 - 241,387 메이즈 신기술조합 제272호 - 163,792 - 561,074 (주)디케이티 23,371 53,873 - 1,552,755 합 계 68,892 522,574 161,117 6,292,826 (*1) 전기 중 네포스 신기술조합 제192호는 해산되었으며, 제 14회차 전환사채는 에코볼트 (주)가 30억원을 인수하였고, 제3자가 20억원 인수하였습니다. (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 기초 사채발행 주식전환 기타 기말 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치(*1) 10,000,000 - (10,000,000) - - 에코볼트(주) 3,000,000 - - - 3,000,000 기타 특수관계자 메이즈 신기술조합 제272호 4,000,000 - - - 4,000,000 기타 특수관계자 (주)디케이티(*2) 10,000,000 - (10,000,000) - - 합 계 27,000,000 - (20,000,000) - 7,000,000 (*1,2) 2024년 1월 11일 전환사채 전액 주식전환 청구에 따라 2024년 1월 31일자로 5,206,622주가 신규주식 상장 되었습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 기초 사채발행 주식전환 기타 기말 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치 15,000,000 10,000,000 (15,000,000) - 10,000,000 에코볼트(주) - - - 3,000,000 3,000,000 기타 특수관계자 메이즈 신기술조합 제272호 - 4,000,000 - - 4,000,000 기타 특수관계자 (주)디케이티 - 10,000,000 - - 10,000,000 기타 특수관계자 네포스 신기술조합 제192호 (*1) 5,000,000 - - (5,000,000) - 합 계 20,000,000 24,000,000 (15,000,000) (2,000,000) 27,000,000 ( * 1) 전기 중 네포스 신기술조합 제192호는 해산되었으며, 제14회차 전환사채는 에코볼트(주)가 30억원을 인수하였고, 기타증감으로 20억 감소하였습니다.(5) 당분기 말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채무 전환사채 미지급비용 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치 25,000,000 - 에코볼트(주) 3,000,000 10,549 기타 특수관계자 메이즈 신기술조합 제272호 4,000,000 - (주)디케이티 10,000,000 - 합계 42,000,000 10,549 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채무 전환사채 미지급비용 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치 25,000,000 44,565 에코볼트(주) 3,000,000 10,598 기타 특수관계자 메이즈 신기술조합 제272호 4,000,000 - (주)디케이티 10,000,000 44,565 합 계 42,000,000 99,728 (6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 80,738 91,658 퇴직급여 11,765 25,719 합 계 92,503 117,377 24. 우발채무와 약정사항 (1) 제공받은 보증내역 당분기말 현재 당사가 금융기관등으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 216,040 국토의 계획 및 이용에 관한 법률에 의한 개발행위허가,도시계획시설사업의 인가에 따른 예치금 보증 서울보증보험 495,000 건축공사 안전관리예치금 보증 (2) 제공한 보증내역 당분기말 현재 당사가 제공한 보증내역은 없습니다.(3) 담보제공 내역당분기말 현재 전환사채의 채무이행 보장을 위해 담보신탁계약을 체결하였으며, 제공된 담보신탁 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 위탁자 수탁자 1순위 우선수익자 담보신탁자산 장부금액 우선수익한도금액 당사 교보자산신탁㈜ 한국채권투자운용(주)(구, 한국채권투자자문(주)) 토지,건물 27,530,531 16,900,000 *상기 담보신탁계약은 주채권인 제13회차 전환사채가 만기되며 2024년 05월 03일 담보해지되었습니다. (4) 금융기관 등과의 약정내역당분기말 현재 금융기관 등과 약정한 내역은 없습니다. (5) 소송중인 사건당분기말 현재 당사가 피고로 소송 중인 사건 내역은 없습니다. 25. 자본(1) 당분기 말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 2,000,000,000 2,000,000,000 전액납입된 보통주식수(*1, 2) 22,005,961 16,675,029 주당액면가액(원) 500 500 자본금 11,002,981 8,337,515 (*1) 당분기 중 전환권의 행사로 인하여 보통주식 5,330,932주가 발행되었습니다. (*2) 전기 중 전환권의 행사로 인하여 보통주식 5,734,328주가 발행되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 47,995, 495 34,891, 202 감자차익 38,779,753 38,779,753 기타자본잉여금 1,591,636 1,591,636 합계 88,366,884 75,262, 591 (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (5,661) (5,661) 전환권대가 - - 기타의자본잉여금 274,334 274,334 합계 268,673 268,673 (4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지재평가이익 6,380,639 6,380,639 26. 수익(1) 당분기 및 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 7,867,274 4,860,893 상품매출액 456,397 308,612 기타매출액 94,004 108,219 합계 8,417,675 5,277,724 (2) 당분 기 및 전분기 중 당사가 고객과의 계약에서 인식한 범주별 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 수익인식 시기 인도시점에 인식된 수익 8,417,675 5,277,724 기간에 걸쳐 인식된 수익 - - 합 계 8,417,675 5,277,724 지역별 수익 국 내 5,689,750 3,941,829 홍 콩 319,627 1,300,605 미 국 - 7,915 기 타 2,408,298 27,375 합 계 8,417,675 5,277,724 (3) 당분기 말 및 전기말 현재 당사의 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약부채(선수금) 225,203 128,261 27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품 및 재공품의 변동 (193,625) (291,766) 상품매출원가 402,995 547,299 원재료의 사용 3,713,407 2,770,067 종업원급여 1,671,497 1,539,823 감가상각비 및 무형자산상각비 221,539 155,151 외주비 123,174 16,365 전력비등 545,279 477,022 기타비용 1,136,708 398,905 합계 7,620,974 5,612,866 28. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 330,249 326,651 퇴직급여 7,494 29,031 복리후생비 41,118 43,465 여비교통비 16,415 1,525 접대비 20,903 7,345 통신비 1,422 2,311 수도광열비 20,888 22,599 세금과공과 9,639 2,754 감가상각비 12,080 22,395 지급임차료 - 73 수선비 800 1,280 보험료 4,952 5,661 차량유지비 1,059 2,868 경상연구개발비 201,465 200,997 운반비 785 752 교육훈련비 1,023 - 도서인쇄비 235 2,273 소모품비 12,412 2,997 지급수수료 187,280 277,531 광고선전비 - 6,300 수출제비용 25,638 9,301 견본비 - 37 판매보증비 (3,381) (2,781) 운용리스료 3,028 822 합계 895,504 966,187 29. 기타손익당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 121,987 13,455 외화환산이익 206,385 6,941 임대료수입 - 906 잡이익 61,835 17,044 합계 390,207 38,346 기타비용 외환차손 53,679 34,639 외화환산손실 10,715 872 합계 64,394 35,511 30. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 598,083 667,719 파생상품평가이익 - 2,606,493 합계 598,083 3,274,212 금융비용 이자비용 531,169 1,529,368 합계 531,169 1,529,368 31. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 당사의 주당손익 산출내역은 다음과 같습니다. 가. 기본주당이익 (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 보통주 당기순이익 1,189,427,087 1,365,691,218 가중평균 유통보통주식수 (*1) 21,366,133 11,018,931 기본 주당이익 56 124 보통주 계속영 업이익 1,189,427,087 1,412,535,691 가중평균 유통보통주식수 (*1) 21,366,133 11,018,931 기본주당계속영 업이익 56 128 ( *1) 가중평균 유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 가중평균기초보통주식수(1) 16,669,489 10,935,161 가중평균자기주식수(2) - 83,770 가중평균유상증자주식수(3) 4,696,644 - 가중평균유통보통주식수(1+2+3) 21,366,133 11,018,931 나. 희석주당이익 당사의 희석성 잠재적 보통주는 전환사채의 전환권이 있으며, 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 당 분기 의 희석주당이익은 반희석효과로 기본주당이익과 동일하며, 전분기의 희석주당이익(손실) 중 반희석효과를 제외한 희석효과가 존재하는 잠재적 보통주를 대상으로 산출한 희석주당이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당분기 전분기 보통주 영업당기순이익(손실)(*1) 1,189,427,087 1,366,223,260 희석주 영업당기순이익(손실) 1,189,427,087 1,418,605,457 가중평균 잠재적보통주식수(*2) 21,366,133 12,907,838 희석주당이익(손실) 56 110 ( *1 ) 전분기의 당기순이익은 중단영업손익이 제외된 내역입니다. (*2) 가중평균 유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 가중평균기초주식수(1) 21,366,133 10,935,161 가중평균희석주식수(2) - 1,888,907 가중평균전환권행사주식수(3) - 83,770 가중평균잠재적보통주식수(1+2+3) 21,366,133 12,907,838 당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산 시 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 잠재적보통주 청구가능기간 희석효과 13회차 427,395 주 2022년 04월 28일 ~ 2024년 03월 27일 반희석 14회차 1,301,405 주 2022년 10월 27일 ~ 2025년 09월 27일 반희석 16 회차 1,002,506 주 2023년 01월 10일 ~ 2026년 01월 10일 반희석 32. 현금흐름표(1) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 93,418 105,948 감가상각비 221,539 157,194 판매보증비(환입) (3,381) (2,781) 재고자산평가손실(매출원가) - (288,082) 외화환산손실 10,715 872 이자비용 531,169 1,529,368 외화환산이익 (206,385) (6,941) 파생상품평가이익 - (2,606,493) 이자수익 (111,299) (667,719) 잡이익 - (2,252) 합계 535,776 (1,780,884) (2) 영업활동 자산, 부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (1,018,851) (209,143) 미수금의 감소(증가) 9,650 2,206,717 선급금의 감소(증가) 33,462 454,823 선급비용의 감소(증가) 3,378 3,932 재고자산의 감소(증가) 516,005 947,634 매입채무의 증가(감소) 376,808 504,334 미지급금의 증가(감소) 64,624 103,386 선수금의 증가(감소) 96,942 (197,662) 예수금의 증가(감소) 21,892 (3,558) 연차수당부채의 증가(감소) 30,598 29,475 퇴직금의 지급 (363,563) (176,804) 사외적립자산의 감소(증가) 149,189 101,111 합계 (79,866) 3,764,246 (3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 전환사채의 전환 15,769,759 - 사용권자산 및 리스부채 증가 9,596 - (4) 당분기와 전기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 당분기말 상각 기타 임대보증금 - 102,700 - - 102,700 리스부채(유동) 12,144 (6,245) - 9,596 15,495 유동성전환사채 30,660,006 - - (20,500,000) 10,160,006 사채할인발행차금(유동) (3,963) - 2,092 - (1,871) 전환권조정(유동) (14,214,317) - 10,711,828 - (3,502,489) 합계 16,453,870 96,455 10,713,920 (20,490,404) 6,773,841 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 상각 기타 임대보증금 1,980 (1,980) - - - 리스부채(유동) 24,203 (32,535) 1,345 19,131 12,144 유동성전환사채 9,225,006 - 3,277,454 3,939,266 16,441,726 비유동전환사채 9,921,771 23,996,432 2,576,814 (36,495,017) - 합계 19,172,960 23,961,917 5,855,613 (32,536,620) 16,453,870 33. 중단영업 당사는 전기 중 화웨이 총판 사업부문 계약종료로 인하여 해당 사업을 종료하였습니다. 해당 사업부문의 전기 관련 손익은 중단영업으로 표시하였습니다. 사업종료일일까지의 기간에 대한 중단영업과 관련한 재무정보는 다음과 같습니다. (1) 중단영업으로부터의 손익과 현금흐름정보전기 중 종료되는 기간의 영업과 수취할 조건부대가의 후속 조정에 따른 재무성과와 현금흐름정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 수익 - 53,200 비용 - (100,044) 세전이익(손실) - (46,844) 법인세수익(비용) - - 중단영업의 세후이익(손실) - (46,844) 세후 종속기업 처분이익 - - 중단영업이익(손실) - (46,844) (단위: 천원) 구분 당기 전기 영업활동으로부터의 순현금유입 - (46,844) 투자활동으로부터의 순현금유입 - - 사업부문이 창출한 현금의 순증가 - (46,844) 34. 보고기한 후 사건( 1) 13회차 전환사채 만기일자(2024-04-28) 도래에 따라 2024-04-29 원리금 을 상환하였습니다. (2) 14회차 전환사채 조기상환 옵션행사로 행사금액 43억원을 2024-04-29 원리금 상환 하였으며, 상환 후 채권의 잔액은 7억원입니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 당사는 정관에 의거 이사회결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제13조【동등배당】 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. (2021.03.30. 개정) 제52조【이익배당】 ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 제17조에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. (2021.03.30. 개정) ※ 회사가 현물배당을 하는 경우 주주가 배당되는 금전 외의 재산 대신 금전의 지급을 청구할 수 있으며, 일정 수 미만의 주식을 보유한 주주에게 금전 외의 재산 대신 금전으로 지급할 수 있음. 제53조【배당금지급청구권의 소멸시효】 ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. ③ 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제27기 1분기 제26기 제25기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - -6,028 (별도)당기순이익(백만원) 1,189 5,504 -6,063 (연결)주당순이익(원) 56 425 -673 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - * 당사는 최근 5년간 배당 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021년 09월 02일 유상증자(제3자배정) 보통주 10,000,000 500 500 제3자배정 2022년 03월 02일 무상감자 보통주 75,317,830 500 - 감자비율 90% 2022년 08월 12일 전환권행사 보통주 48,076 500 5,200 13회 전환사채 2022년 09월 06일 유상증자(제3자배정) 보통주 239,750 500 4,171 제3자배정 2022년 09월 21일 전환권행사 보통주 601,563 500 4,987 12회 전환사채 2022년 09월 23일 전환권행사 보통주 131,119 500 5,186 13회 전환사채 2022년 09월 26일 전환권행사 보통주 19,282 500 5,186 13회 전환사채 2022년 09월 27일 전환권행사 보통주 38,565 500 5,186 13회 전환사채 2022년 09월 28일 전환권행사 보통주 38,565 500 5,186 13회 전환사채 2022년 09월 29일 전환권행사 보통주 67,489 500 5,186 13회 전환사채 2022년 09월 30일 전환권행사 보통주 57,848 500 5,186 13회 전환사채 2022년 10월 14일 전환권행사 보통주 9,641 500 5,138 13회 전환사채 2022년 10월 29일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,000,000 500 4,805 13회 전환사채 2022년 10월 31일 전환권행사 보통주 253,013 500 5,138 13회 전환사채 2022년 11월 01일 전환권행사 보통주 67,143 500 5,138 13회 전환사채 2023년 01월 10일 전환권행사 보통주 13,623 500 5,138 13회 전환사채 2023년 01월 11일 전환권행사 보통주 5,838 500 5,138 13회 전환사채 2023년 01월 13일 전환권행사 보통주 14,596 500 5,138 13회 전환사채 2023년 01월 31일 전환권행사 보통주 27,244 500 5,138 13회 전환사채 2023년 02월 03일 전환권행사 보통주 1,946 500 5,138 13회 전환사채 2023년 02월 15일 전환권행사 보통주 9,731 500 5,138 13회 전환사채 2023년 03월 10일 전환권행사 보통주 42,816 500 5,138 13회 전환사채 2023년 03월 13일 전환권행사 보통주 1,946 500 5,138 13회 전환사채 2023년 03월 14일 전환권행사 보통주 29,193 500 5,138 13회 전환사채 2023년 03월 15일 전환권행사 보통주 34,059 500 5,138 13회 전환사채 2023년 03월 16일 전환권행사 보통주 5,838 500 5,138 13회 전환사채 2023년 03월 22일 전환권행사 보통주 3,892 500 5,138 13회 전환사채 2023년 03월 23일 전환권행사 보통주 31,140 500 5,138 13회 전환사채 2023년 03월 29일 전환권행사 보통주 27,246 500 5,138 13회 전환사채 2023년 03월 30일 전환권행사 보통주 11,677 500 5,138 13회 전환사채 2023년 03월 31일 전환권행사 보통주 45,734 500 5,138 13회 전환사채 2023년 04월 05일 전환권행사 보통주 9,731 500 5,138 13회 전환사채 2023년 04월 06일 전환권행사 보통주 274,619 500 5,138 13회 전환사채 2023년 04월 11일 전환권행사 보통주 60,334 500 5,138 13회 전환사채 2023년 04월 14일 전환권행사 보통주 9,731 500 5,138 13회 전환사채 2023년 04월 20일 전환권행사 보통주 291,941 500 5,138 13회 전환사채 2023년 04월 20일 전환권행사 보통주 400,000 500 5,000 12회 전환사채 2023년 04월 21일 전환권행사 보통주 410,664 500 5,138 13회 전환사채 2023년 05월 02일 전환권행사 보통주 50,406 500 5,138 13회 전환사채 2023년 05월 17일 전환권행사 보통주 14,597 500 5,138 13회 전환사채 2023년 05월 22일 전환권행사 보통주 19,462 500 5,138 13회 전환사채 2023년 06월 14일 전환권행사 보통주 14,596 500 5,138 13회 전환사채 2023년 06월 16일 전환권행사 보통주 9,731 500 5,138 13회 전환사채 2023년 10월 31일 전환권행사 보통주 3,861,997 500 3,884 15회 전환사채 2024년 01월 11일 전환권행사 보통주 5,205,622 500 3,842 17회 전환사채 2024년 02월 06일 전환권행사 보통주 25,062 500 3,990 16회 전환사채 2024년 02월 14일 전환권행사 보통주 50,125 500 3,990 16회 전환사채 2024년 02월 21일 전환권행사 보통주 50,125 500 3,990 16회 전환사채 2. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 13 2021.04.28 2024.04.28 13,000 보통주 2022.04.28 ~ 2024.03.27 100 3,884 1,660 427,395 - 전환사채 14 2022.10.27 2025.10.27 5,000 보통주 2023.10.27 ~ 2025.09.27 100 4,073 5,000 1,227,596 - 전환사채 16 2023.01.10 2026.01.10 4,000 보통주 2024.01.10 ~2025.12.10 100 3,990 3,500 877,192 - 합 계 - - - 22,000 보통주 - - - 10,160 2,532,183 - *제 13회차 전환사채는 2024년 04월 28일 만기가 도래하여 미상환사채 전액(1,660,006,000원)이 상환되었습니다.*제 14회차 전환사채는 2024년 03월 28일 4,300,000,000원의 조기상환청구권 행사되어, 2024년 04월 29일 당사에서 해당 사채 취득 후 소각하였습니다.*제 14회차 전환사채는 2024년 04월 27일 3,842원으로 전환가액이 조정되었습니다 *제 17회차 전환사채는 2024년 01월 11일 권면총액(20,000,000,000원)의 전액이 전환가액 3,842원으로 전환청구되어 총 5,205,622주로 전환되었습니다. 3. 채무증권 발행실적 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 4. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 5. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 1,660 8,500 - - - - - 10,160 합계 1,660 8,500 - - - - - 10,160 * 제 13회차 전환사채는 2024년 04월 28일 만기가 도래하여 미상환사채 전액(1,660,006,000원)이 상환되었습니다. *제 14회차 전환사채는 2024년 03월 28일 4,300,000,000원의 조기상환청구권 행사되어, 2024년 04월 29일 당사에서 해당 사채 취득 후 소각하였습니다.*제 17회차 전환사채는 2024년 01월 11일 권면총액(20,000,000,000원)의 전액이 전환가액 3,842원으로 전환청구되어 총 5,205,622주로 전환되었습니다.7. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 8. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(3자배정) - 2022년 09월 05일 시설자금 1,000 시설자금 1,000 - (*) 상기 유상증자(3자배정)은 소액공모 입니다. 2. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 13 2021.04.28 운영자금 및 채무상환자금 13,000 운영자금 및 채무상환자금 13,000 - 유상증자(3자배정) - 2021.09.01 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 유상증자(3자배정) - 2021.09.05 시설자금 1,000 시설자금 1,000 - 전환사채 14 2022.10.27 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 전환사채 15 2022.10.28 운영자금 15,000 운영자금 15,000 - 유상증자(3자배정) - 2022.10.28 운영자금 4,805 운영자금 4,805 - 전환사채 16 2022.01.10 운영자금 4,000 운영자금 4,000 - 전환사채 17 2022.01.10 운영자금 20,000 운영자금 20,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 제25기 연결 손익계산서는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여, 외부감사인의 감사(삼일회계법인-적정)를 받은 재무제표를 화 웨이사업부 중단으로(2023.01.31.)로 인한 중단영업손익을 반영하여 재 작성된 재무제표료 매출액 943백만원, 손익 397백만원이 감소하였습니다. 2. 자산 재평가 실시 제17기 기말(2014년도)에 당사는 재무건전성을 높이기 위하여 토지에 대하여 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하고, 2014년 12월 31일을 기준일로 하여 독립적인 전문평가인이 시장에서 관측가능한 가액을 기초로 산정한 감정가액으로 토지를 재평가 하였습니다.당사는 제24(당)기에 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립된 평가기관을활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장 거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다.재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록주기적으로 실시하고 있습니다. 3. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제27기1분기말 매출채권 5,551,168 1,121,017 20.19% 미수금 45,771 34,645 75.69% 미수수익 467,380 - 0.00% 선급금 75,427 13,661 18.11% 보증금 37,224 - 0.00% 합계 5,152,441 1,169,322 22.69% 제26기 매출채권 4,493,159 1,121,017 24.95% 미수금 55,420 34,645 62.51% 미수수익 493,920 - 0.00% 선급금 108,889 13,661 12.55% 보증금 1,053 - 0.00% 합계 5,152,441 1,169,322 22.69% 제25기 매출채권 3,048,095 1,121,041 36.78% 미수금 3,172,392 34,645 1.09% 미수수익 77,655 - 0.00% 선급금 1,357,626 13,661 1.01% 보증금 56,433 - 0.00% 합계 7,712,201 1,169,347 15.16% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제27기 1분기말 제26기 제25기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,169,322 1,169,347 1,208,796 2. 순대손처리액(①－②±③) (34,645) (34,669) (52,605) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (34,645) (34,669) (52,605) 3. 대손상각비 계상(환입)액 34,645 34,645 13,155 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,169,322 1,169,322 1,169,347 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침 당사는 매출채권에 대한 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합계 금액 일반 4,430,208 - - 1,120,960 5,551,168 특수관계자 - - - - - 합계 4,430,208 - - 1,120,960 5,551,168 구성비율 79.81% 0.00% 0.00% 20.19% 100.00% 4. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (1) 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 현황 (단위 : 천원) 사업부 계정과목 제27기 1분기 말 제26기 제25기 SIP 제품 1,389,859 3,289,902 2,882,703 제품평가충당금 (511,964) (1,127,146) (1,447,091) 재공품 689,822 1,033,682 2,371,263 재공품평가충당금 (462,774) (494,321) (1,635,000) 원재료 1,691,337 5,353,949 6,414,538 원재료평가충당금 (152,380) (1,097,294) (641,888) 미착품 - - 15,378 상품 73,367 - - 상품평가충당금 (73,367) - - 소계 2,643,901 6,958,772 7,959,904 화웨이 제품 - 73,367 78,608 제품평가충당금 - - - 재공품 - - - 재공품평가충당금 - - - 원재료 - - - 원재료평가충당금 - - - 미착품 - - - 상품 - - - 상품평가충당금 - - - 소계 - 73,367 78,608 총계 제품 1,389,859 3,363,269 2,961,311 제품평가충당금 (511,964) (1,127,146) (1,447,091) 재공품 689,822 1,033,682 2,371,263 재공품평가충당금 (462,774) (494,321) (1,635,000) 원재료 1,691,337 5,353,949 6,414,538 원재료평가충당금 (152,380) (1,097,294) (641,888) 미착품 - - 15,378 상품 73,367 - - 상품평가충당금 (73,367) - - 합계 2,643,901 7,032,139 8,038,512 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 2.37% 6.39% 8.98% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.35회 0.62회 5.34회 (2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 : 연말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사2) 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 : 매분기는 자체적으로 재고실사를 진행하며 연도말 재고실사에는 당사 관리책임자 및 외부감사인의 입회 하에 실시하고 있습니다.3) 재고자산의 담보제공 여부 등 : 해당사항 없습니다.4) 실사방법 : 표본조사5) 장기체화재고 등 내역보고기간말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 제품 1,389,859 1,389,859 (511,964) 877,895 - 재공품 689,822 689,822 (462,774) 227,049 - 원재료 등 1,691,337 1,691,337 (152,380) 1,538,957 - 합계 3,771,019 3,771,019 (1,127,117) 2,643,901 - 6) 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 64,363,649 (*) 63,784,993 (*) 매출채권 4,430,151 (*) 3,372,143 (*) 기타수취채권 545,729 (*) 545,748 (*) 금융상품 - (*) - (*) 합 계 69,339,529 - 67,702,883 - 금융부채 매입채무 1,244,797 (*) 857,280 (*) 기타지급채무 1,418,859 (*) 2,065,618 (*) 유동성전환사채 6,655,646 (*) 16,441,726 (*) 전환사채 - (*) - (*) 당기손익공정가치측정금융부채 2,189,925 7,686,834 7,686,834 7,686,834 합 계 11,509,227 7,686,834 27,051,458 7,686,834 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 연결실체는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.가. 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.나. 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.다. 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다. 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당분기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 13회차 전환사채 관련 당기손익공정가치측정금융부채 - - 137,820 137,820 14회차 전환사채 관련 당기손익공정가치측정금융부채 - - 1,193,498 1,193,498 16회차 전환사채 관련 당기손익공정가치측정금융부채(*) - - 858,606 858,606 (*) 제 16회차 전환사채는 당분기중 500,000,000원이 전환청구권 행사되었습니다.* 제 17회차 전환사채는 2024년 01월 11일 전액(20,000,000,000원)이 전환청구권 행사되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 13회차 전환사채 관련 당기손익공정가치측정금융부채 - - 137,820 137,820 14회차 전환사채 관련 당기손익공정가치측정금융부채 - - 1,193,498 1,193,498 16회차 전환사채 관련 당기손익공정가치측정금융부채 - - 1,098,215 1,098,215 17회차 전환사채 관련 당기손익공정가치측정금융부채(*) - - 5,257,300 5,257,300 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 -. 분,반기보고서의 경우 해당 내역을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제27기(당기) 삼일회계법인 - - - 제26기(전기) 삼일회계법인 적정 - -파생상품금융부채 공정가치 평가 제25기(전전기) 삼일회계법인 적정 - -파생상품금융부채 공정가치 평가-재고자산 평가 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제27기(당기) 삼일회계법인 결산(중간)감사 및 검토 용역 235백만원 1,680 - - 제26기(전기) 삼일회계법인 결산(중간)감사 및 검토 용역 210백만원 1,500 210백만원 1,424 제25기(전전기) 삼일회계법인 결산(중간)감사 및 검토 용역 210백만원 1,570 460백만원 2,348 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제27기(당기) - - - - - 제26기(전기) - - - - - 제25기(전전기) 2022년 8월 세무조정 2022.01~2022.12 18백만원 삼일회계법인 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 -. 분기보고서의 경우 해당 내역을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영방침, 소관부별 업무집행에 관한 중요사항을 심의 결정한다.작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 3명의 사외이사로 구성되어 있습니다.각 이사 및 감사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조 하시기 바랍니다. 1. 이사회의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사내이사 사내이사 사내이사 사외이사 사외이사 사외이사 김재창 이현창 이명호 최현진 조영재 김필영 최윤호 2022.11.11취임 2022.11.11취임 2023.03.25 취임 2021.07.02 취임 2022.11.11취임 2022.11.11취임 2022.11.11취임 (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : -% ) (출석률 : 0% ) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) 1 2024-02-05 제 26기(2023년) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 불참 찬성 찬성 찬성 2 2024-02-05 제26기(2023년) 내부회계관리제도 운영실태 보고의건 가결 찬성 찬성 - 불참 찬성 찬성 찬성 3 2024-02-05 제26기(2023년) 내부회계관리제도 운영실태 평가의건 가결 찬성 찬성 - 불참 찬성 찬성 찬성 4 2024-02-15 테크엘 베트남 신규법인 설립의 건 가결 찬성 찬성 - 불참 찬성 찬성 찬성 5 2024-03-07 제 26기(2023년)정기주주총회 소집결의 가결 찬성 찬성 - 불참 찬성 찬성 찬성 *사내이사 이현창은 2024년 03월 25일 일신상의 이유로 사임하였습니다.*사내이사 이명호는 2024년 03월 25일 정기 주주총회를 통해 신규선임되었습니다. 2. 이사의 독립성 작성기준일 현재 회사의 주요 경영정책을 결정하는 의사결정기구인 이사회의 구성은 김재창 대표이사(사내이사), 이명호 사내이사, 최현진 사내이사, 조영재 사외이사, 김필영 사외이사, 최윤호 사외이사 총 6명으로 구성되어 있습니다. 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한, 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익이 침해 받지 않도록 이사회 운영규정 및 이해관계자와의 거래에 대한 통제규정을 제정하여 준수하고 있습니다. [각 이사의 임기, 연임여부, 연임횟수 등] 구 분 성 명 추천인 활동분야 최대주주와의 관계 비고(임기, 연임 등) 사내이사 김재창 이사회 대표이사,이사회의장 - 2022.11.11. 취임 이명호 이사회 사내이사 - 2024.03.25. 취임 최현진 이사회 사내이사 - 2021.07.02. 취임 사외이사 조영재 이사회 사외이사 - 2022.11.11. 취임 김필영 이사회 사외이사 - 2022.11.11. 취임 최윤호 이사회 사외이사 - 2022.11.11. 취임 *사내이사 이현창은 2024년 03월 25일 일신상의 이유로 사임하였습니다.*사내이사 이명호는 2024년 03월 25일 정기 주주총회를 통해 신규선임되었습니다.3. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 3 - - - 3-1. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 안건 등 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 사전에 필요한 내용에 대해 보고를 하고 있으며 별도로 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육은 실시하지 않았습니다. 차후 회사 자체 교육 및 외부 관련 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 -. 분기보고서의 경우 해당 내역을 기재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 미실시 (*) 전자투표제 : 상법 제368조의 4에 따른 전자투표제를 채택하고 있습니다 가. 집중투표제의 채택 여부 당사는 집중투표제를 적용하지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택 여부제17기, 제19기 정기주주총회에 한하여 한국예탁결제원 전자투표 시스템「http://evote.ksd.or.kr」을 이용한 전자투표제를 실시하였습니다.제출 기준일 현재 서면투표제나 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.다. 소수주주권의 행사 여부당사는 행사된 소수 주주권은 없습니다.라. 경영권 경쟁 여부- 해당사항 없습니다. 2. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 22,005,961 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 5,540 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 22,000,421 - 우선주 - - 3. 주식사무 구분 내용 정관상신주인수권의내용 제10조【신주인수권】 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다 ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게주식을 우선배정 하는 경우 4. 발행주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의도입, 사업다각화, 연구개발, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 사업상중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게신주를 발행하는 경우 6. [근로복지기본법] 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다. ⑤ 회생절차 진행 중에는 위 제1항, 제2항의 규정을 배제하고 다음 각 호의경우에는 발행예정주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 주주 외의자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 회생담보권, 회생채권을 출자전환하여 신주를 발행하는 경우 2. M 통한 재무구조 개선을 위하여 유상신주를 발행하는 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료일로부터 3월이내 주주명부폐쇄시기 - 주권의 종류 전자증권제도 시행에 따라 주권의 종류를 구분하지 않음 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.techl.co.kr)에 한다.다만, 전산장애 또는 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다. 4. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 정기주주총회(2024.03.25) -. 제25기 재무제표 승인의 건-. 이명호 사내이사 신규선임의 건-. 이사보수 한도액 승인의 건(15억원) 승인 - 정기주주총회(2023.03.27) -. 제25기 재무제표 승인의 건-. 이사보수 한도액 승인의 건(15억원) 승인 - 임시주주총회(2022.11.11) -. 정관일부변경의 건-. 이사선임의 건 사내이사 김재창, 이현창 사외이사 조영재, 김필영, 최윤호 승인 - 정기주주총회(2022.03.29) -. 제24기 재무제표 승인의 건-. 이사보수 한도액 승인의 건(5억원)-. 감사보수 한도액 승인의 건(1억원) 승인 - 임시주주총회(2022.01.27) -. 자본감소 결의의 건 승인 - 임시주주총회(2021.09.16) -. 이사 선임의 건 승인 - (사내이사 조대성) (사내이사 윤상현) (사내이사 권성준) -. 사외이사 선임의 건 승인 (사외이사 고태준) (사외이사 김민수) 임시주주총회(2021.07.02) -. 정관 일부 변경의 건 승인 - -. 이사 선임의 건 승인 (사내이사 이강현) (사내이사 최현진) (사내이사 이해준) 정기주주총회(2021.03.30) -. 제23기 재무제표 승인의 건 승인 - -. 정관 일부 변경의 건 승인 -. 이사보수 한도액 승인의 건(15억원) 승인 -. 감사보수 한도액 승인의 건(2억원) 승인 임시주주총회(2021.01.28) -. 자본감소(무상감자)결의 건 부결 - -. 정관 일부 변경의 건 부결 -. 이사 선임의 건 (사내이사 안영민) 승인 (사내이사 김영수) 부결 (사내이사 박성원) 부결 (사외이사 이범석) 승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)비에이치 최대주주 본인 보통주 4,861,997 29.16 7,464,808 33.92 최대주주 (주)디케이티 특수관계인 보통주 0 0.00 2,602,811 11.83 특수관계인 계 보통주 4,861,997 29.16 10,067,619 45.75 - - 0 - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)비에이치 37,163 최영식 0.01 - - 이경환 20.99 - - - - - - * 상기 출자자수 및 지분율은 2023년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다. (2) 법적ㆍ상업적 명칭최대주주 법인의 명칭은 주식회사 비에이치 라고 표기합니다. 또한 영문으로는 BH Co., Ltd. 라고 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 (주)비에이치라고 표기합니다.(3) 설립일자 및 존속기간주식회사 비에이치 (이하 "지배기업")는 1999년 05월에 설립되어 연성인쇄회로기판 제조, 판매 및 수출입업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 인천광역시에 위치하고 있으며 베트남과 중국 현지 공장 등에 제조시설을 보유하고 있습니다.(4) 주소, 전화번호, 홈페이지 주소- 주소 : 인천광역시 부평구 평천로 199번길 25- 전화번호 : 032-510-2011- 홈페이지 : http://www.bhe.co.kr/(5) 중소기업 해당 여부- 최대주주 (주)비에이치는 중견기업에 해당합니다.(6) 주요 사업의 내용최대주주 (주)비에이치의 주요 사업부문은 아래와 같습니다.- (주)비에이치의 사업분야는 첨단 IT산업의 핵심부품인 FPCB와 그 응용부품을 전문적으로 제조 및 생산하는 FPCB사업과 차량용 휴대폰 무선충전기의 개발 및 생산을 주력으로 하는 전장사업부로 분류됩니다. (7) 계열회사에 관한 사항보고서 작성일 현재 최대주주의 계열회사는 아래와 같습니다. 회사명 주된업종 상장여부 비고 BHFLEX HK co.,Ltd 투자 및 무역 비상장 종속회사 BH electronics Inc FPCB 제조, 판매 비상장 종속회사(BHFLEX HK co.,Ltd가 100% 보유) BH Flex VINA CO,.LTD FPCB 제조, 판매 비상장 종속회사 (주)디케이티 SMT 제조, 판매 상장 관계회사 DKT VINA CO.,LTD SMT 제조, 판매 비상장 관계회사 GAESUNG BH CO., LTD FPCB 제조, 판매 비상장 종속회사 ㈜리치골드디벨롭먼트 부동산개발 및 컨설팅 비상장 종속회사 ㈜비에이치디스플레이 광학기기 제조 비상장 관계회사 (주)비에이치이브이에스 차량용 전장제품 제조, 판매 비상장 종속회사 BHEVS America, INC 차량용 전장제품 제조, 판매 비상장 종속회사((주)비에이치이브이에스가 100%보유) (주)비에이치에스티 반도체, 디스플레이 장비 제조 비상장 관계회사 (주)테크엘 메모리 반도체 제조 상장 관계회사 * 상기 계열사에 관한 사항은 2024년 03월 31일 기준으로 작성하였습니다. (8) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 유가증권시장 2023년 06월 20일 - - (9) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)비에이치 자산총계 1,089,361 부채총계 438,800 자본총계 650,561 매출액 1,591,992 영업이익 84,792 당기순이익 84,855 *상기 재무현황은 사업보고서의 연결재무제표(2023년말)를 기준으로 작성되었습니다. (10) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 -. 보고서 작성기준일 현재까지 해당사항이 없습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 -. 해당사항 없습니다. 4. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2021년 09월 01일 에코볼트(주) 32,429,906 38.75 주식양수도 및 제3자배정 유상증자 - 2023년 10월 31일 (주)비에이치 4,861,997 29.16 전환사채 전환청구권 행사 - * 상기 최대주주의 소유주식수 및 지분율은 변동시점의 소유주식수 및 지분율 입니다. 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)비에이치 7,464,808 33.92 최대주주 에코볼트(주) 3,242,990 14.74 - (주)디케이티 2,602,811 11.83 특수관계인 우리사주조합 - - - 6. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래 실적 -. 분기 보고서의 경우 해당 내역을 기재하지 않습니다. 7. 소액주주현황 -. 분기 보고서의 경우 해당 내역을 기재하지 않습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김재창 남 1958.11 대표이사 사내이사 상근 사업총괄 현. (주)비에이치 고문前. PWC Consulting 이사前. IBM 이사前. (주)비에이치 대표이사 - - - 1년 5개월 2025.11.10 이명호 남 1969.03 사내이사 사내이사 상근 운영총괄 현. 테크엘 운영총괄前. Apple SEG and DFM, Korea and Singapore engineer前. Texas Instruments, Korea engineer前. StatsChipPAC, Korea engineer前. Amkor Technology, Korea engineer - - - 1년 5개월 2027.03.25 최현진 여 1982.08 사내이사 사내이사 비상근 경영자문 현. ㈜에이엠비컴퍼니 재무이사前. ㈜스킨츄 재무이사 - - - 2년 9개월 2024.07.01 조영재 남 1973.09 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 현. (주)진광건설엔지니어링 대표이사前. 딜로이트 안진회계법인前. 대주회계법인前. 삼덕회계법인 본부장 - - - 1년 5개월 2025.11.10 김필영 남 1958.05 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 현. (주)이녹스 첨단소재 명예고문前. (주)삼성전자 네트웍사업부 상무이사前. (주)삼성전자 통신부문 전무이사前. (주)삼성광통신 대표이사前. (주)이녹스 대표이사 - - - 1년 5개월 2025.11.10 최윤호 남 1960.03 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 현. Teradyne Korea 기술 자문前. (주)삼성전자 반도체사업부 전무이사前. 삼성 모바일 디스플레이 개발 실장前. 제일모직 전자재료사업부 - - - 1년 5개월 2025.11.10 *사내이사 이현창은 2024년 03월 25일 일신상의 이유로 사임하였습니다.*사내이사 이명호는 2024년 03월 25일 정기 주주총회를 통해 신규선임되었습니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) SIP 남 81 - - - 81 5.48 1,094 14 - - - - SIP 여 51 - - - 51 4.46 662 13 - 합 계 132 - - - 132 5.09 1,756 13 - 2. 임원의 보수 등 -. 분기보고서의 경우 해당 내역을 기재하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - 2 10 12 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당 사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항의 연결주석 22. 특수관계자와의 거래」를 참고 바랍니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항이 없습니다 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 나. 제공받은 보증내역당분기말 현재 회사가 금융기관등으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 216,040 국토의 계획 및 이용에 관한 법률에 의한 개발행위허가, 도시계획시설사업의 인가에 따른 예치금 보증 서울보증보험 495,000 건축공사 안전관리예치금 보증 (2) 제공한 보증내역- 당분기말 현재 연결실체가 제공한 보증내역은 없습니다.(3) 담보제공 내역- 당분기말 현재 전환사채의 채무이행 보장을 위해 담보신탁계약을 체결하였으며, 제공된 담보신탁 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 위탁자 수탁자 1순위 우선수익자 담보신탁자산 장부금액 우선수익한도금액 (주)테크엘 교보자산신탁㈜ "한국채권투자운용(주)(구, 한국채권투자자문(주))" 토지,건물 27,395,047 16,900,000 *상기 담보신탁계약은 주채권인 제13회차 전환사채가 만기로 전액 상환되어 2024년 05월 03일 담보해지되었습니다. (4) 소송중인 사건당기말 현재 연결실체가 피고로 소숭 중인 사건 내역은 다음과 같습니다. 원고 피고 소제기일 관할법원 소송사건내용 진행상황 소송가액 검찰 당사 외 2인(전임직원) 2020.08.27 인천지방법원 상표법 위반 관련 형사소송 2심 판결 완료(*) - (*) 회사는 상표법 위반관련하여 4,329백만원의 추징금이 부과되어 소송충당부채를 계상하였으나, 2024년 01월 18일 인천지방법원의 판결에 의하여 추징금을 제외한 50백만원의 벌금이 확정되었습니다. 해당 추징금부분은 전기중 환입되었습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 -. 해당 사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 (1) 제 13회차 전환사채는 2024년 04월 28일 만기가 도래하여 전액 상환되었습니다.(2) 제 14회차 전환사채는 2024년 03월 28일 4,300,000,000원이 조기상환청구되어, 당사에서 해당 사채 매입 후 소각하였습니다.(3) 제 13회차 전환사채가 전액 상환되어, 상기 (3) 담보제공 내역 의 담보는 해지되었습니다. 2. 보호예수 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 2,242,990 2021년 10월 07일 2025년 10월 07일 4년 상장적격성 실질심사 22,005,961 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 2 (주)비에이치 122-81-57587 (주)디케이티 122-86-24946 비상장 10 BHflex VINA COMPAN LIMITED - GAESUNG BH CO., LTD 34972465-000-10-13-3 (주)비에이치디스플레이 142-81-13550 (주)리치골드디벨롭먼트 335-86-01286 (주)비에이치이브이에스 862-87-02770 EHEVS America, INC - (주)비에이치에스티 872-81-00933 BHFLEX HK co.,Ltd - BH electronics Inc - DKT VINA CO.,LTD - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -. 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 -. 해당사항 없습니다.