테크엘 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 29(당)1분기말 2026년 03월 31일 현재
제 28(전)1분기말 2025년 03월 31일 현재
주식회사 테크엘과 그 종속기업

1. 회사의 개요주식회사 테크엘과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 테크엘(이하 "지배기업")은 반도체 소프트웨어 개발 및 제조, 정보통신부품 및 하드웨어 개발 및 제조 등의 사업을 영위할 목적으로 1998년 2월 17일에 설립되었으며, 연결회사의 주식은 2002년 12월 4일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었습니다. 본사는 경기도 화성시에 소재하고 있습니다. 한편, 2022년 11월 11일 임시주주총회 결의에 의거하여 주식회사 바른전자에서 주식회사 테크엘로 변경하였습니다.지배기업의 설립시 자본금은 258백만원이었으나, 수차의 증자와 합병 및 감자를 거쳐 2026년 3월 31일 현재 자본금은 11,176백만원입니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

(주)비에이치	7,464,808	33.40%	7,464,808	33.40%

에코볼트(주),(구,에스맥(주))	3,242,990	14.51%	3,242,990	14.51%

(주)디케이티	2,602,811	11.65%	2,602,811	11.65%

자기주식	5,540	0.02%	5,540	0.02%

기타	9,034,913	40.42%	9,034,913	40.42%

합계	22,351,062	100.00%	22,351,062	100.00%

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소재국가 취득가액 지분율 TECHL VINA(*1) 베트남 3,042,120 100% (단위: 천원) 구분 소재국가 취득가액 지분율 TECHL VINA 베트남 3,042,120 100% (*1) 종속기업 TECHL VINA는 2024년 4월 20일 설립되었으며, 자본금 3,042,120천원을 납입하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 TECHL VINA 14,791,195 16,540,144 (1,748,949) 65,737 (1,179,664) (1,241,729) (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 TECHL VINA 15,765,986 16,277,391 (511,405) 124,197 (3,114,306) (3,118,491) 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사가 2026년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 '현금흐름표'(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이 정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2027 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결회사의 내부감사는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 연결회사는 투자등급이 일정수준 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결회사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결회사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결회사는 현금 및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 (*) 44,203,504 46,349,884 매출채권 1,116,265 2,441,716 기타수취채권 237,479 198,696 기타비유동수취채권 46,796 46,105 합계 45,604,043 49,036,401 (*) 연결회사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다. 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월 초과 1년 초과 합계 당분기말 기대손실률 0.00% 0.00% 100.00% - 매출채권 861,418 254,846 1,121,000 2,237,264 대손충당금 - 1,121,000 1,121,000 전기말 기대손실률 0.00% 0.00% 100.00% - 매출채권 2,441,717 - 1,121,000 3,562,717 대손충당금 - 1,121,000 1,121,000 (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 장부가액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 3년이내 3년초과 매입채무 687,186 687,186 687,186 - - 기타지급채무 2,097,629 2,107,768 2,107,768 - - 유동성전환사채 - - - - - 기타비유동지급채무 295,836 303,375 - 277,696 25,679 합계 3,080,651 3,098,329 2,794,954 277,696 25,679 (단위: 천원) 내역 장부가액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 3년이내 3년초과 매입채무 1,498,865 1,498,865 1,498,865 - - 기타지급채무 1,275,704 1,275,704 1,275,704 - - 유동성전환사채 99,156 100,000 100,000 - - 기타비유동지급채무 243,534 251,058 - 73,801 177,257 합계 3,117,259 3,125,627 2,874,569 73,801 177,257 (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결회사는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험관리 주관 업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관 업무로는 ① 금융거래 실행 ② 재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다. 연결회사는 위의 재무위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다. 가. 환율변동에 따른 위험 연결회사는 해외고객과의 외화거래가 많아 외화 환율의 변동이 기업의 성과에 중요한 영향을 미칩니다. 연결회사의 중요한 외화현금흐름은 미국달러, 일본 엔화로 이루어지며, 해외고객과의 무역거래에서 발생하는 외화수금이 상품매입에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있음에 따라 환율하락에 따른 환차손이 환율변동에 따른 주요 위험이라고 할 수 있습니다. 연결회사는 환율변동에 따른 경제적, 거래상의 위험에 대한 노출을 최소화하기 위해 외화로 표시되는 화폐성 외화자산부채의 환율변동위험을 최대한 자연적으로 일어나는 반대방향의 위험을 상쇄하는 방식으로 관리합니다. 또한, 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 국내외 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 통화 외화금액 원화환산액 환산이익 환산손실 통화 외화금액 원화환산액 환산이익 환산손실 외화자산: 외화예금 USD 4,763,240 7,208,696 290,876 - USD 6,198,506 8,891,181 210,111 17,233 매출채권 USD 749,291 1,133,977 33,728 15 USD 1,706,131 2,448,091 3,942 14,980 미수금 USD - - 21,129 - USD - - 3,909 267 단기대여금 USD - - 706,500 - USD - - - 155,580 소계 5,512,531 8,342,673 1,052,233 15 7,904,637 11,339,272 217,962 188,060 외화부채: 매입채무 USD 949,795 1,437,428 - 20,758 USD 819,983 1,175,362 24,588 - 미지급금 USD 43,634 71,667 - 1,783 USD 117,901 169,177 1,602 - 단기차입금 USD - - - 50,813 USD - - 22,580 181,127 미지급비용 USD - - - 1,179 USD - - 514 - 소계 993,429 1,509,095 - 74,533 937,884 1,344,539 49,284 181,127 한편, 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동 시 해당 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 10% 상승시 10% 하락시 USD 687,640 (687,640) 나. 시장금리 변동 위험 연결회사는 당분기말 및 전기말 현재 변동이자부 차입금이 존재하지 않으므로 이자율 변동위험에 노출되어 있지 않습니다. (5) 자본관리 연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 5,669,983 5,744,663 현금및현금성자산 차감 (44,250,250) (46,351,424) 조정 부채 (38,580,267) (40,606,761) 자본총계 93,888,447 94,575,407 현금및현금성자산 차감 (44,250,250) (46,351,424) 조정 자본 49,638,197 48,223,983 조정 부채 비율(*1) - - (*1) 조정 부채가 음수여서 조정부채 비율을 산출하지 않았습니다. 5. 부문정보(1) 연결회사는 SIP사업 단일 부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 영업부문별 매출액 및 영업이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 영업손익(*1) 매출액 영업손익(*1) SIP사업부문 2,528,161 (1,940,777) 4,721,958 (1,176,987) 부동산임대업 146,399 132,120 164,856 150,576 합 계 2,674,560 (1,808,657) 4,886,814 (1,026,411) (*1) 공통관리비는 별도 배분하지 아니하였습니다.영업부문별 자산, 부채는 최고영업의사결정자가 부문별로 구분하여 검토하지 아니하므로 별도 기재하지 아니하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 2,233,525 4,511,827 홍콩 254,377 334,285 기타 186,658 40,702 합 계 2,674,560 4,886,814 (4) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 관련 보고 부문 고객 1 2,233,525 4,345,360 SIP사업부문 고객 2 254,377 334,285 SIP사업부문 6. 금융상품6.1 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 44,250,250 - 44,250,250 매출채권 1,116,264 - 1,116,264 기타수취채권 237,479 - 237,479 기타비유동수취채권 46,796 - 46,796 합 계 45,650,789 - 45,650,789 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 매입채무 687,185 - 687,185 기타지급채무 2,097,629 - 2,097,629 기타비유동지급채무 295,836 - 295,836 합계 3,080,650 - 3,080,650 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 46,351,424 - 46,351,424 매출채권 2,441,716 - 2,441,716 기타수취채권 198,696 - 198,696 기타비유동수취채권 46,105 - 46,105 합 계 49,037,941 - 49,037,941 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 매입채무 1,498,864 - 1,498,864 기타지급채무 1,275,704 - 1,275,704 유동성전환사채 99,156 - 99,156 기타비유동지급채무 243,534 - 243,534 합계 3,117,258 - 3,117,258 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가측정 금융자산 이자수익 304,221 370,507 외화환산이익 1,052,233 129,881 외환차익 171,969 (9,448) 상각후원가측정 금융부채 이자비용 (1,869) (119,428) 외화환산손실 171,951 (88,039) 외환차손 (77,307) 10,572 6.2 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 44,250,250 (*1) 46,351,424 (*1) 매출채권 1,116,264 (*1) 2,441,716 (*1) 기타수취채권 284,275 (*1) 244,801 (*1) 합 계 45,650,789 49,037,941 매입채무 687,185 (*1) 1,498,864 (*1) 기타지급채무 2,097,629 (*1) 1,275,704 (*1) 유동성전환사채 - (*1) 99,156 (*1) 기타비유동지급채무 295,836 (*1) 243,534 (*1) 합 계 3,080,650 3,117,258 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 7. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 46,746 1,540 보통예금 689,878 1,318,114 외화예금 7,513,626 9,031,770 정기예금 36,000,000 36,000,000 합계 44,250,250 46,351,424 8. 사용제한 금융상품보고기간 말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 9. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 구분 당기말 전기말 매출채권 매출채권 2,237,264 3,562,716 대손충당금 (1,121,000) (1,121,000) 소계 1,116,264 2,441,716 기타수취채권(유동) 미수금 86,227 34,645 대손충당금 (34,645) (34,645) 미수수익 139,927 143,673 임차보증금 45,970 55,023 소계 237,479 198,696 기타수취채권(비유동) 보증금 56,626 56,568 현재가치할인차금 (9,830) (10,463) 소계 46,796 46,105 합 계 1,400,539 2,686,517 (2) 당분기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 기타수취채권 당분기 전기 당분기 전기 기초금액 1,121,000 1,121,000 34,645 34,645 환입 - - - - 기말금액 1,121,000 1,121,000 34,645 34,645 10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항목 당분기말 전기말 제품 200,931 391,116 제품평가충당금 (111,486) (133,856) 재공품 762,028 188,589 재공품평가충당금 (162,126) (77,307) 원재료 2,191,699 1,133,943 원재료평가충당금 (137,851) (216,260) 상품 47,165 47,165 상품평가충당금 (47,165) (47,165) 미착품 9,612 - 합계 2,752,807 1,286,225 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 2,848,916천원 (전분기:4,605,295천원)입니다. 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실(환입) 내역은 다음과 같으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다. (단위: 천원) 항목 당기 전기 재고자산평가손실(환입) (15,261) (10,684) 11. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타자산 (유동) 선급금 287,749 288,800 선급비용 26,049 47,769 부가세대급금 1,088,044 799,619 소 계 1,401,842 1,136,188 기타자산 (비유동) 장기선급금 4,000 4,000 합계 1,405,842 1,140,188 12. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지(*1), (*2) 10,346,118 - 10,346,118 10,346,118 - 10,346,118 건물(*1) 1,466,200 (125,873) 1,340,327 1,466,200 (111,594) 1,354,606 합계 11,812,318 (125,873) 11,686,445 11,812,318 (111,594) 11,700,724 (*1) 본사 토지 및 건물 중 일부를 임대하여 비율만큼 유형자산에서 투자부동산으로 대체하였습니다.(*2) 전기 소송사건(수원지방법원2024가단 552278) 관련한 토지 가압류결정에 따라 소송가액 271,872천원을 소송충당부채로 재무제표에 반영하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 측정방법 기초 취득 처분 대체 감가상각 장부금액 토지 원가모형 10,346,118 - - - - 10,346,118 건물 원가모형 1,354,606 - - - (14,279) 1,340,327 합계 - 11,700,724 - - - (14,279) 11,686,445 (단위: 천원) 구분 측정방법 기초 취득 처분 대체 감가상각 장부금액 토지 원가모형 10,346,118 - - - - 10,346,118 건물 원가모형 1,411,722 - - - (57,116) 1,354,606 합계 11,757,840 - - - (57,116) 11,700,724 (*1) 전기중 본사 토지 및 건물 중 일부를 임대하여 비율만큼 유형자산에서 투자부동산으로 대체하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 138,898 157,356 투자부동산 직접운영비용 (14,279) (14,279) (4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. 13. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 토지 23,989,567 - - 23,989,567 23,989,567 - - 23,989,567 건물 8,263,572 (2,928,058) (2,868,030) 2,467,486 8,263,572 (2,903,162) (2,868,030) 2,492,380 기계장치 35,984,546 (28,827,012) (986,340) 6,170,994 35,410,663 (30,278,902) (1,250,338) 3,881,423 차량운반구 6,505 (2,616) - 3,889 5,668 (2,243) - 3,425 공구와기구 3,147,601 (2,761,140) (287,642) 98,819 3,366,267 (2,971,137) (287,715) 107,415 비품 1,812,789 (743,866) (46,408) 1,022,515 1,596,697 (662,122) (46,408) 888,167 국고보조금_비품 (3,022) - - (3,022) (3,371) - - (3,371) 시설장치 3,472,062 (572,565) (510,210) 2,389,287 3,161,614 (535,396) (510,210) 2,116,008 사용권자산 355,248 (143,827) - 211,421 258,936 (124,155) - 134,781 건설중인자산 602,082 - 602,082 2,081,387 - - 2,081,387 유형자산 계 77,630,750 (35,979,082) (4,698,630) 36,953,038 78,131,000 (37,477,117) (4,962,701) 35,691,182 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 재평가 처분 대체증(감) 환율변동효과 감가상각 기말 토지 23,989,567 - - - - - - 23,989,567 건물 2,492,380 - - - - - (24,894) 2,467,486 기계장치 3,881,422 - - - 2,394,296 284,894 (389,618) 6,170,994 차량운반구 3,425 814 - - - 21 (371) 3,889 공구와기구 107,415 8,139 - (2,189) - 51 (14,597) 98,819 비품 888,167 (31,218) - - 194,519 45,817 (74,770) 1,022,515 국고보조금_비품 (3,371) - - - - - 349 (3,022) 시설장치 2,116,008 163,667 - - 36,612 104,193 (31,193) 2,389,287 사용권자산 134,781 98,374 - - - 3,097 (24,831) 211,421 건설중인자산(*1) 2,081,388 1,057,937 - - (2,625,427) 88,184 - 602,082 유형자산 계 35,691,182 1,297,713 - (2,189) - 526,257 (559,925) 36,953,038 (단위: 천원) 과목 기초 증가 재평가 처분 대체증(감) 환율변동효과 감가상각 기말 토지 23,989,567 - - - - - - 23,989,567 건물 2,591,959 - - - - - (99,579) 2,492,380 기계장치 1,235,948 1,146,057 - (434,682) 3,349,901 (7,439) (1,408,363) 3,881,422 차량운반구 4,842 - - - - - (1,417) 3,425 공구와기구 101,074 60,900 - (2,188) - (117) (52,254) 107,415 비품 84,283 941,359 - - - (1,600) (135,875) 888,167 국고보조금_비품 (4,767) - - - - - 1,396 (3,371) 시설장치 705,114 1,554,693 - - - (30,802) (112,997) 2,116,008 사용권자산 79,521 160,620 - - - (3,632) (101,728) 134,781 건설중인자산(*1) 3,450,309 2,005,295 - - (3,114,806) (259,410) - 2,081,388 유형자산 계 32,237,850 5,868,924 - (436,870) 235,095 (303,000) (1,910,817) 35,691,182 (*1) 전기중 토지,건물 및 자본적 지출에 해당하는 건설중인자산 2,554,377천원이 투자부동산으로 대체되었습니다. (주석 13번 참조)(3) 토지의 재평가 연결회사는 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립된 평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장 거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. 토지의 재평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재평가기준일 재평가금액 장부금액 재평가이익 원가모형장부금액 본사 토지 2014-12-31 19,110,414 19,110,414 3,362,917 15,747,497 본사 토지 2018-11-01 22,042,000 22,042,000 2,931,586 15,747,497 본사 토지 2020-12-31 22,318,454 22,318,454 224,154 15,799,797 본사 토지 2021-12-31 23,202,312 23,202,312 883,858 15,799,797 본사 토지 2022-12-31 23,866,344 23,866,344 664,032 15,799,797 본사 토지 2024-12-31 23,989,567 23,989,567 1,262,400 15,046,219 당분기 및 전기 중 토지 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 7,276,579 - - - 7,276,579 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 7,379,197 - - (102,618) 7,276,579 토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치로 분류되었습니다. (4) 토지 중 경기도 오산시 원동 541-4에 대하여 용역대가 청구권에 대한 소송으로 인하여 가압류된 상태입니다. (주석 25번 참조) (5) 현금창출단위의 손상평가 보고기간 말 연결회사의 경영진은 연결회사 자산의 손상징후를 검토하고 현금창출단위에 대해 손상평가를 실시하고 있습니다. 당기말 손상징후 검토결과 CGU에 대한 손상징후가 있다고 판단되어, 손상검사를 수행하였으며 손상차손은 인식되지 않았습니다. 14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 산업재산권 73,877 (50,199) (21,670) 2,008 73,877 (50,052) (21,670) 2,155 소프트웨어 1,923,214 (1,096,936) (226,548) 599,730 1,923,214 (1,068,149) (226,548) 628,517 합계 1,997,091 (1,147,135) (248,218) 601,738 1,997,091 (1,118,201) (248,218) 630,672 (2) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 처분 환율변동효과 감가상각 장부금액 산업재산권 2,155 - - - (147) 2,008 소프트웨어 628,517 - - 8,485 (37,272) 599,730 합계 630,672 - - 8,485 (37,419) 601,738 (단위: 천원) 구분 기초 증가 처분 손상 감가상각 장부금액 산업재산권 2,742 - - - (587) 2,155 소프트웨어 21,573 682,864 - (491) (75,429) 628,517 합계 24,315 682,864 - (491) (76,016) 630,672 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 208,567천원과 207,257천원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다. 15. 매입채무 및 기타지급채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무 매입채무 유동 687,185 1,498,864 기타지급채무 미지급금 유동 2,004,500 1,221,466 미지급비용 유동 12,203 - 리스부채 유동 80,927 54,237 임대보증금 비유동 168,086 168,086 리스부채 비유동 127,750 75,448 소계 2,393,466 1,519,237 합계 3,080,650 3,018,101 16. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 연차수당부채 174,420 200,316 예수금 65,292 73,789 선수금 - 9,051 합계 239,712 283,156 17. 차입금 등(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관에 대한 차입금은 없습니다. (2) 전환사채① 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 만기일 당기말 전기말 제16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2026-01-10 - 100,000 소 계 - 100,000 차감 : 전환권조정 - (843) 차감 : 사채할인발행차금 - (1) 합 계 - 99,156 ② 연결회사의 전환사채에 대한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 종 류 제16회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(*1) 인 수 인 메이즈 신기술조합 제272호 발 행 일 2023-01-10 액 면 가 액 4,000백만원 발 행 가 액 4,000백만원 액면이자율 연 0% 보장수익률 연 0% 전 환 가 액 5,699원 전 환 기 간 2024년 01월 10일부터 2025년 12월 10일까지 전환시 발행주식 기명식 보통주식 전환가액 조정에 관한 사항 (1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격이 조정됨 (2) 합병, 감자, 주식분할 및 병합에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가격이 조정됨 (3) 사채발행일 이후 12개월이 경과한 날부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 가중산술평균주가에 따라 전환가격이 조정됨. 조정된 전환가격이 주식 액면가액 이하일 경우 액면가를 전환가액으로 함 사채권자 조기상환청구권 사채발행 후 1년 6개월이 되는 날과 그 이후 3개월마다 2025년 9월 10일까지 청구 가능 발행자의 콜옵션 - (*1) 당분기 중 제16회차 전환사채 100백만원이 원리금 상환되었으며, 전분기 중 제16회차 전환사채 400백만원은 조기상환되었습니다. 18. 리스 (1) 당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 109,036 26,643 차량운반구 102,385 108,137 합계 211,421 134,780 (2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 80,927 54,237 비유동 127,750 75,448 합계 208,677 129,685 (3) 당기와 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 19,080 77,542 차량운반구 5,752 24,187 합계 24,832 101,729 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 2,622 7,715 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 35,585 61,125 단기리스가 아닌 소액리스료 4,066 9,731 (4) 당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금유출금액 64,857 98,755 19. 순확정급여부채(자산) 연결회사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 확정급여제도에 대해서는 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 운용되고 있습니다. 한편, 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 재무상태표에 반영된 퇴직급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당분기(%) 전기(%) 할인율 4.84 4.77 기대임금상승률 4.68 4.18 (2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,334,989 1,588,413 사외적립자산의 공정가치 (1,590,814) (2,215,331) 순확정급여부채(자산) (255,825) (626,918) (3) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 연결회사의 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 78,591 116,525 부채에 대한 이자비용 16,427 25,141 사외적립자산의 기대수익 (26,716) (31,935) 합계 68,302 109,731 (4) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,588,413 2,434,531 당기근무원가 78,591 392,309 이자비용 16,427 76,474 보험수리적손익 189,200 (67,075) 지급액 (537,642) (1,247,826) 기말금액 1,334,989 1,588,413 (5) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,215,331 2,786,951 사외적립자산의 기대수익 26,714 99,902 사외적립자산 추가 불입액 - 577,765 사외적립자산 지급액 (639,007) (1,206,682) 보험수리적손익 (12,224) (42,605) 기말금액 1,590,814 2,215,331 (6) 당분기 및 전분기 중 확정기여형 변경으로 인해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여(제조) 24,280 - 20. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 판매보증부채 소송충당부채 합계 판매보증부채(*2) 소송충당부채(*1) 합계 기초금액 20,006 271,873 291,879 1,695 271,873 273,568 전입 5,374 - 5,374 18,311 - 18,311 사용 및 환입 - - - - - - 기말금액 25,380 271,873 297,253 20,006 271,873 291,879 유동 25,380 271,873 297,253 20,006 271,873 291,879 비유동 - - - - - - (*1) 전기말 현재 공사용역대금 관련 금전(기타) 소송 사건으로부터 예상되는 손실금액 271,873천원을 소송충당부채로 인식중입니다.(*2) 전기중 실제 보증수리비용 68,540천원이 발생하여 전액 비용으로 처리하였으며, 결산 시 향후 발생이 예상되는 보증수리비용 20,006천원을 판매보증충당부채로 인식하였습니다.(*1) 전기중 상표법위반 소송사건의 소송충당부채 50,000천원을 지급 완료하였습니다. 21. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 법인세비용은 없으며, 법인세차감전순손실로 가중평균 연간유효법인세율을 산정하지 않았습니다. 22. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결회사를 지배하고 있는 기업은 없으며, 전기 중 신규 종속법인을 설립하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 회사에 유의적 영향력을행사하는 기업 (주)비에이치 (주)비에이치 기타 특수관계자 에코볼트(주)(구, 에스맥(주))(*1) 에코볼트(주)(구, 에스맥(주))(*1) 메이즈 신기술조합 제272호 메이즈 신기술조합 제272호 (주)디케이티 (주)디케이티 DKT VINA CO.,LTD DKT VINA CO.,LTD BH Flex VINA Co.,Ltd. BH Flex VINA Co.,Ltd. (*1) (주)비에이치와 (주)디케이티의 전환사채 전환으로 인하여 에코볼트(주)의 지분율이 하락하여 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업에서 제외되었습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 매입 금융비용 매출 매입 금융비용 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치 - - - - - - 기타 특수관계자 메이즈 신기술조합 제272호 - - - - - 118,919 네포스 신기술조합 제 192호 - - - - - - (주)디케이티 138,898 - - 157,356 204,000 - BH Flex VINA Co.Ltd. 118,752 - 합 계 138,898 118,752 - 157,356 204,000 118,919 (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. - 차입거래 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 기초 상환 기말 기타 특수관계자 메이즈 신기술조합 제272호 100,000 (100,000) - 합 계 100,000 (100,000) - - 차입거래 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 기초 상환 주식전환 기말 기타 특수관계자 메이즈 신기술조합 제272호 500,000 (400,000) - 100,000 합 계 500,000 (400,000) - 100,000 (5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채무 기타 특수관계자 BH Flex VINA Co.Ltd. - 91,894 (주)디케이티 46,871 - 합계 46,871 91,894 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채무 전환사채 기타 특수관계자 메이즈 신기술조합 제272호 - - 100,000 (주)디케이티 56,582 - - BH Flex VINA Co.Ltd. - 70,141 - 합계 56,582 70,141 100,000 (6) 특수관계자와 당기 중 신규 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 재무제표에 인식한 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당분기 전기 지급액 리스부채 이자비용 지급액 리스부채 이자비용 기타 특수관계자 BH Flex VINA Co.,Ltd. 13,471 12,149 1,322 52,725 30,700 3,212 (7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 167,825 106,125 퇴직급여 16,631 15,187 합 계 184,456 121,312 23. 우발채무와 약정사항 (1) 제공받은 보증내역 당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 495,000 건축공사 안전관리예치금 보증 (2) 제공한 보증내역당분기말 현재 연결회사가 제공한 보증내역은 없습니다. (3) 담보제공 내역당분기말 현재 연결회사가 제공한 담보 내역은 없습니다. (4) 금융기관 등과의 약정내역당분기말 현재 금융기관 등과 약정한 내역은 없습니다. (5) 소송중인 사건당분기말 현재 연결회사가 피고로 소송중인 사건 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 소제기일 관할법원 소송사건내용 진행상황 소송가액(*1) 주식회사 대명기술단 주식회사 테크엘 2024.01.22 수원지방법원 부동산가압류 (용역대가 청구권) 보전처분 (가압류결정) 218,733 이길형 주식회사 테크엘 2024.01.23 수원지방법원 부동산가압류 (용역대가 청구권) 보전처분 (가압류결정) 53,140 합계 271,873 (*1) 당분기말 현재 공사용역대금 관련 금전(기타) 소송 사건으로부터 예상되는 손실금액 271,873천원을 소송충당부채로 인식중입니다. 24. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 2,000,000,000 2,000,000,000 전액납입된 보통주식수 22,351,062 22,351,062 주당액면가액(원) 500 500 자본금 11,175,531 11,175,531 (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금(*1) 118,231 118,231 감자차익 38,779,753 38,779,753 기타자본잉여금 1,591,637 1,591,637 합계 40,489,621 40,489,621 (*1) 전기중 2025년 3월 25일 주주총회 승인으로 50,000,000천원을 결손보전에 사용하였습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (5,661) (5,661) 기타의자본잉여금 274,334 274,334 합계 268,673 268,673 (4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 (61,990) (13,144) 토지재평가이익 7,276,579 7,276,579 25. 수익 (1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 2,494,660 4,546,417 상품매출 0 - 기타매출 179,900 340,397 합계 2,674,560 4,886,814 (2) 당분기 및 전분기 중 연결회사가 고객과의 계약에서 인식한 범주별 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수익인식 시기 한 시점에 인식된 수익 2,528,162 4,520,248 기간에 걸쳐 인식된 수익 146,398 366,567 합 계 2,674,560 4,886,814 지역별 수익 국 내 2,233,525 4,511,827 홍 콩 254,377 334,285 기 타 186,658 40,703 합 계 2,674,560 4,886,814 (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 - 9,051 26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품 및 재공품의 변동 (389,320) (110,037) 상품매출원가 349,701 4,814 원재료의 사용 1,137,690 2,094,385 종업원급여 1,041,375 1,462,572 감가상각비 및 무형자산상각비 242,576 275,154 외주비 172,657 252,520 전력비등 452,292 582,354 지급수수료 190,689 300,882 소모품비 41,899 374,010 복리후생비 136,853 176,506 기타비용 755,250 485,785 기타매출원가 351,556 14,279 합계 4,483,218 5,913,224 27. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 427,436 405,195 퇴직급여 29,698 29,840 복리후생비 51,817 49,384 여비교통비 11,273 41,565 접대비 22,793 35,605 통신비 2,025 1,555 수도광열비 28,501 67,062 세금과공과 12,494 2,499 감가상각비 21,383 75,312 지급임차료 575 12,825 수선비 18,593 9,323 보험료 10,042 8,926 차량유지비 4,180 3,396 경상연구개발비 208,567 207,257 운반비 2,796 4,444 교육훈련비 14,953 8,464 도서인쇄비 2,481 627 소모품비 1,263 69,775 지급수수료 137,482 219,272 광고선전비 8,545 9,000 수출제비용 22,271 7,562 무형자산상각비 26,625 1,254 견본비 211,492 17,519 판매보증비 5,374 (1,136) 운용리스료 - - 잡비 87 - 합계 1,282,746 1,286,525 28. 기타손익당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 266,612 75,235 외화환산이익 1,052,233 129,881 유형자산처분이익 691 95,000 잡이익 11,137 37,182 합계 1,330,673 337,298 기타비용 외환차손 171,950 74,110 외화환산손실 74,547 88,039 잡손실 14,561 623 합계 261,058 162,772 29. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 304,221 370,507 합계 304,221 370,507 금융비용 이자비용 1,869 119,428 합계 1,869 119,428 30. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 보통주 영업 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. 가. 기본주당손익 (단위: 원,주) 구분 당분기 전분기 보통주 당기순이익(손실) (436,690,712) (600,806,333) 가중평균 유통보통주식수(*1) 22,345,522 22,345,522 기본주당이익(손실) (20) (27) (*1) 가중평균 유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 가중평균기초보통주식수(1) 22,351,062 22,351,062 가중평균자기주식수(2) (5,540) (5,540) 가중평균유상증자주식수(3) - - 가중평균전환권행사주식수(4) - - 가중평균유통보통주식수(1+2+3+4) 22,345,522 22,345,522 나. 희석주당손익 당분기말 현재 전환가능한 전환사채의 전환권이 존재하지 않습니다.연결회사의 전기말 희석성 잠재적 보통주는 전환사채의 전환권이 있으며, 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 전기의 희석주당이익은 반희석효과로 기본주당이익과 동일합니다. 31. 현금흐름표(1) 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 68,302 109,731 감가상각비 575,222 277,419 무형자산상각비 36,401 12,014 판매보증비(환입) 5,374 (1,136) 재고자산폐기손실(매출원가) 3,724 53 재고자산평가손실(매출원가) (15,261) (10,684) 외화환산손실 74,548 (46,273) 이자비용 1,869 119,428 외화환산이익 (1,039,026) 41,855 유형자산처분이익 (691) (95,000) 이자수익 (304,060) (370,507) 합계 (593,598) 36,900 (2) 영업활동 자산, 부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 1,362,438 2,541,715 미수금의 감소(증가) 744,500 1,010,730 선급금의 감소(증가) (10,003) 1,372,242 선급비용의 감소(증가) 21,720 93,921 부가세선급금의 감소(증가) (258,159) (162,885) 재고자산의 감소(증가) (1,437,159) 41,983 이연법인세자산의 감소(증가) - (3,005,604) 매입채무의 증가(감소) (892,814) (1,789,793) 미지급금의 증가(감소) (983,427) 253,565 선수금의 증가(감소) (9,051) - 예수금의 증가(감소) (64,653) (13,976) 부가세예수금의 증가(감소) - 6,545 미지급비용의 증가(감소) 12,797 (16,178) 연차수당부채의 증가(감소) (25,969) (12,622) 퇴직금의 지급 (537,643) (122,430) 사외적립자산의 감소(증가) 639,008 97,340 합계 (1,438,415) 294,553 (3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 주식발행초과금의 이익잉여금 대체 - (50,000,000) 사용권자산 및 리스부채 증가 5,183 31,684 유형자산 처분 미수금 723,371 - 보험수리적손익(퇴직급여충당부채) (201,424) - 사외적립자산의 순확정급여자산 대체 371,092 - (4) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금 변동 기말 상각 기타 임대보증금 168,086 - - - 168,086 리스부채(유동) 54,237 (22,584) 2,624 46,650 80,927 리스부채(비유동) 75,448 - - 52,302 127,750 유동성전환사채 99,156 (100,000) 844 - - 합계 396,927 (122,584) 3,468 98,952 376,763 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금 변동 기말 상각 기타 임대보증금 168,086 - - - 168,086 리스부채(유동) 63,434 (96,722) 5,506 82,019 54,237 리스부채(비유동) 18,263 - - 57,185 75,448 유동성전환사채 358,882 (400,000) 140,274 - 99,156 합계 608,665 (496,722) 145,780 139,204 396,927 32. 보고기간 후 사건(1) 연결회사는 2026년 04월 01일 종속회사인 TechL Vina에 대한 대여금 미화 9,000,000달러 중 800,000달러를 출자전환였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 29 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 28 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 29 기 1분기말 제 28 기말 자산 유동자산 61,943,105,038 61,192,885,508 현금및현금성자산 42,464,905,610 40,941,655,908 매출채권 1,494,014,244 4,049,331,291 기타수취채권 14,869,506,117 14,163,947,724 당기법인세자산 251,943,790 206,220,190 재고자산 2,191,162,471 1,165,212,187 기타유동자산 671,572,806 666,518,208 비유동자산 44,112,718,405 44,727,175,984 비유동 순확정급여자산 255,825,375 626,917,258 투자부동산 11,686,445,079 11,700,724,143 기타비유동수취채권 45,591,065 44,958,239 유형자산 28,618,053,805 28,821,328,617 무형자산 460,683,081 487,127,727 기타비유동자산 4,000,000 4,000,000 종속기업에 대한 투자자산 3,042,120,000 3,042,120,000 자산총계 106,055,823,443 105,920,061,492 부채 유동부채 1,922,825,587 2,803,256,826 매입채무 654,429,033 861,475,507 기타지급채무 758,641,226 1,290,823,152 유동성전환사채 0 99,156,424 기타 유동부채 212,502,228 259,922,343 유동충당부채 297,253,100 291,879,400 비유동부채 2,290,719,614 2,295,902,864 기타지급채무 238,351,218 243,534,468 이연법인세부채 2,052,368,396 2,052,368,396 부채총계 4,213,545,201 5,099,159,690 자본 자본금 11,175,531,000 11,175,531,000 자본잉여금 40,489,620,703 40,489,620,703 기타자본구성요소 268,672,714 268,672,714 기타포괄손익누계액 7,276,578,857 7,276,578,857 이익잉여금(결손금) 42,631,874,968 41,610,498,528 자본총계 101,842,278,242 100,820,901,802 자본과부채총계 106,055,823,443 105,920,061,492 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 29 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 28 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 1분기 제 28 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 3,040,947,466 3,040,947,466 4,927,406,151 4,927,406,151 매출원가 3,181,268,409 3,181,268,409 4,455,130,013 4,455,130,013 매출총이익 (140,320,943) (140,320,943) 472,276,138 472,276,138 판매비와관리비 970,653,376 970,653,376 1,064,721,589 1,064,721,589 영업이익(손실) (1,110,974,319) (1,110,974,319) (592,445,451) (592,445,451) 기타수익 1,946,524,399 1,946,524,399 190,196,326 190,196,326 기타비용 65,127,547 65,127,547 89,918,474 89,918,474 금융수익 454,247,406 454,247,406 442,987,584 442,987,584 금융비용 1,869,365 1,869,365 119,428,066 119,428,066 법인세비용차감전순이익(손실) 1,222,800,574 1,222,800,574 (168,608,081) (168,608,081) 법인세비용(수익) 0 0 0 0 당기순이익(손실) 1,222,800,574 1,222,800,574 (168,608,081) (168,608,081) 기타포괄손익 (201,424,134) (201,424,134) 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (201,424,134) (201,424,134) 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (201,424,134) (201,424,134) 0 0 총포괄손익 1,021,376,440 1,021,376,440 (168,608,081) (168,608,081) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 55 55 (8) (8) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 55 55 (8) (8) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 29 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 28 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2025.01.01 (기초자본) 11,175,531,000 90,489,620,703 268,672,714 7,379,197,277 (8,096,757,448) 101,216,264,246 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (168,608,081) (168,608,081) 자본잉여금 결손 보전 0 (50,000,000,000) 0 0 50,000,000,000 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 0 0 2025.03.31 (기말자본) 11,175,531,000 40,489,620,703 268,672,714 7,379,197,277 41,734,634,471 101,047,656,165 2026.01.01 (기초자본) 11,175,531,000 40,489,620,703 268,672,714 7,276,578,857 41,610,498,528 100,820,901,802 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,222,800,574 1,222,800,574 자본잉여금 결손 보전 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 (201,424,134) (201,424,134) 2026.03.31 (기말자본) 11,175,531,000 40,489,620,703 268,672,714 7,276,578,857 42,631,874,968 101,842,278,242 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 29 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 28 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 1분기 제 28 기 1분기 영업활동현금흐름 1,354,039,226 2,398,887,703 당기순이익(손실) 1,222,800,574 (168,608,081) 당기순이익조정을 위한 가감 (1,888,038,941) (115,559,362) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 1,769,114,342 2,079,794,374 이자수취 296,912,640 396,464,560 이자지급(영업) (1,025,789) (508,967) 법인세환급(납부) (45,723,600) 207,305,179 투자활동현금흐름 (4,925,000) (31,200,000) 임차보증금의 감소 10,000,000 0 기계장치의 처분 0 95,000,000 공구와기구의 취득 (6,000,000) (29,000,000) 비품의 취득 0 (32,500,000) 건설중인자산의 취득 (8,925,000) (47,100,000) 무형자산의 취득 0 (17,600,000) 재무활동현금흐름 (110,435,048) (408,630,125) 금융리스부채의 지급 (10,435,048) (8,630,125) 전환사채의 감소 (100,000,000) (400,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 284,570,524 30,180,933 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,523,249,702 1,989,238,511 기초현금및현금성자산 40,941,655,908 47,376,197,549 기말현금및현금성자산 42,464,905,610 49,365,436,060 5. 재무제표 주석 주석 제 29(당)1분기말 2026년 03월 31일 현재 제 28(전)1분기말 2025년 03월 31일 현재 주식회사 테크엘 1. 회사의 개요주식회사 테크엘(이하 "당사")은 반도체 소프트웨어 개발 및 제조, 정보통신부품 및 하드웨어 개발 및 제조 등의 사업을 영위할 목적으로 1998년 2월 17일에 설립되었으며, 당사의 주식은 2002년 12월 4일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었습니다. 본사는 경기도 화성시에 소재하고 있습니다. 한편, 2022년 11월 11일 임시주주총회 결의에 의거하여 주식회사 바른전자에서 주식회사 테크엘로 변경하였습니다.당사의 설립시 자본금은 258백만원이었으나, 수차의 증자와 합병 및 감자를 거쳐 2026년 3월 31일 현재 자본금은 11,176백만원입니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)비에이치 7,464,808 33.40% 7,464,808 33.40% 에코볼트(주) 3,242,990 14.51% 3,242,990 14.51% (주)디케이티 2,602,811 11.65% 2,602,811 11.65% 자기주식 5,540 0.02% 5,540 0.02% 기타 9,034,913 40.42% 9,034,913 40.42% 합계 22,351,062 100.00% 22,351,062 100.00% 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사가 2026년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 '현금흐름표'(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이 정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2027 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급이 일정수준 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금 및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 (*) 42,464,080 40,940,116 매출채권 1,494,014 4,049,331 기타수취채권 14,869,506 14,163,948 기타비유동수취채권 45,591 44,958 합계 58,873,191 59,198,353 (*) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다. 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월 초과 1년 초과 합계 당분기말 기대손실률 0.00% 0.00% 100.00% - 매출채권 1,239,168 254,846 1,121,000 2,615,014 대손충당금 - - 1,121,000 1,121,000 전기말 기대손실률 0.00% 0.00% 100.00% - 매출채권 4,049,331 - 1,121,000 5,170,331 대손충당금 - - 1,121,000 1,121,000 (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 장부가액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 3년이내 3년초과 매입채무 654,429 654,429 654,429 - - 기타지급채무 758,641 762,675 762,675 - - 기타비유동지급채무 238,351 243,436 - 217,758 25,679 합계 1,651,421 1,660,540 1,417,104 217,758 25,679 (단위: 천원) 내역 장부가액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 3년이내 3년초과 매입채무 861,476 861,476 861,476 - - 기타지급채무 1,290,823 1,293,444 1,293,444 - - 유동성전환사채 99,156 100,000 100,000 - - 기타비유동지급채무 243,534 251,058 - 73,801 177,257 합계 2,494,989 2,505,978 2,254,920 73,801 177,257 (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험관리 주관 업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관 업무로는 ① 금융거래 실행 ② 재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다. 당사는 위의 재무위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다. 가. 환율변동에 따른 위험 당사는 해외고객과의 외화거래가 많아 외화 환율의 변동이 기업의 성과에 중요한 영향을 미칩니다. 당사의 중요한 외화현금흐름은 미국달러, 일본 엔화로 이루어지며, 해외고객과의 무역거래에서 발생하는 외화수금이 상품매입에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있음에 따라 환율하락에 따른 환차손이 환율변동에 따른 주요 위험이라고 할 수 있습니다. 당사는 환율변동에 따른 경제적, 거래상의 위험에 대한 노출을 최소화하기 위해 외화로 표시되는 화폐성 외화자산부채의 환율변동위험을 최대한 자연적으로 일어나는 반대방향의 위험을 상쇄하는 방식으로 관리합니다. 또한, 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 국내외 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 외화 1단위, 천원) 구분 당분기말 전기말 통화 외화금액 원화환산액 환산이익 환산손실 통화 외화금액 원화환산액 환산이익 환산손실 외화자산: 외화예금 USD 3,815,384 5,774,202 284,571 - USD 2,524,219 3,622,002 208,111 846 매출채권 USD 954,040 1,443,843 33,429 15 USD 2,782,598 3,992,749 3,701 14,980 미수금 USD 495,090 749,269 21,129 - USD 661,018 948,495 3,909 267 단기대여금 USD 9,000,000 13,620,600 706,500 - USD 9,000,000 12,914,100 - 155,580 미수수익 USD 177,169 268,128 - - USD 75,087 107,742 - - 소계 14,441,683 21,856,042 1,045,629 15 15,042,922 21,585,088 215,721 171,673 외화부채: 매입채무 USD 248,166 375,575 - 11,276 USD 459,075 658,727 16,301 - 미지급금 USD 47,355 71,667 - 987 USD 117,901 169,177 1,602 - 소계 295,521 447,242 - 12,263 576,976 827,904 17,903 - 한편, 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동 시 해당 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,140,880 (2,140,880) 나. 시장금리 변동 위험 당사는 당분기말 및 전기말 현재 변동이자부 차입금이 존재하지 않으므로 이자율 변동위험에 노출되어 있지 않습니다. (5) 자본관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 4,213,545 5,099,160 현금및현금성자산 차감 (42,464,906) (40,941,656) 조정 부채 (38,251,361) (35,842,496) 자본총계 101,842,278 100,820,902 현금및현금성자산 차감 (42,464,906) (40,941,656) 조정 자본 59,377,372 59,879,246 조정 부채 비율(*1) - - (*1) 조정 부채가 음수여서 조정부채 비율을 산출하지 않았습니다. 5. 부문정보(1) 당사의 영업부문은 SIP사업, 임대사업 부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 영업부문별 매출액 및 영업이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 영업손익(*1) 매출액 영업손익(*1) SIP사업부문 2,894,548 (1,243,094) 4,762,550 (743,022) 부동산임대업 146,399 132,120 164,856 150,577 합 계 3,040,947 (1,110,974) 4,927,406 (592,445) (*1) 공통관리비는 별도 배분하지 아니하였습니다.영업부문별 자산, 부채는 최고영업의사결정자가 부문별로 구분하여 검토하지 아니하므로 별도 기재하지 아니하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 2,233,525 4,552,419 베트남 366,387 40,592 홍콩 254,377 334,285 기타 186,658 110 합 계 3,040,947 4,927,406 (4) 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 관련 보고 부문 고객 1 2,233,525 4,345,360 SIP사업부문 고객 2 254,377 334,285 SIP사업부문 6. 금융상품6.1 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 42,464,906 42,464,906 매출채권 1,494,014 1,494,014 기타수취채권 14,869,506 14,869,506 기타비유동수취채권 45,591 45,591 합 계 58,874,017 58,874,017 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 654,429 654,429 기타지급채무 758,641 758,641 기타비유동지급채무 238,351 238,351 합계 1,651,421 1,651,421 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 40,941,656 40,941,656 매출채권 4,049,331 4,049,331 기타수취채권 14,163,948 14,163,948 기타비유동수취채권 44,958 44,958 합계 59,199,893 59,199,893 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무 861,476 861,476 기타지급채무 1,290,823 1,290,823 유동성전환사채 99,156 99,156 기타비유동지급채무 243,534 243,534 합계 2,494,989 2,494,989 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가측정 금융자산 이자수익 454,247 442,988 외화환산이익 1,045,615 35,467 외환차익 149,496 (25,447) 상각후원가측정 금융부채 이자비용 (1,869) (119,428) 외화환산손실 (12,262) (20,883) 외환차손 (28,405) 15,711 6.2 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 42,464,906 (*1) 40,941,656 (*1) 매출채권 1,494,014 (*1) 4,049,331 (*1) 기타수취채권 14,915,097 (*1) 14,208,906 (*1) 합 계 58,874,017 59,199,893 매입채무 654,429 (*1) 861,476 (*1) 기타지급채무 996,992 (*1) 1,534,357 (*1) 유동성전환사채 - (*1) 99,156 (*1) 합 계 1,651,421 2,494,989 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 당사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.가. 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.나. 파생상품의 공정가치는 가치평가 기법에 따라 산출된 공정가치입니다(상세내역은 하단의 수준별 공시 참조).경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 7. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 826 1,540 보통예금 689,878 1,318,114 외화예금 5,774,202 3,622,002 정기예금 36,000,000 36,000,000 합계 42,464,906 40,941,656 8. 사용제한 금융상품보고기간 말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 9. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 구분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 2,615,014 5,170,331 대손충당금 (1,121,000) (1,121,000) 소계 1,494,014 4,049,331 기타수취채권(유동) 단기대여금 13,620,600 12,914,100 미수금 835,496 983,140 대손충당금 (34,645) (34,645) 미수수익 408,055 251,353 임차보증금 40,000 50,000 소계 14,869,506 14,163,948 기타수취채권(비유동) 보증금 55,421 55,421 현재가치할인차금 (9,830) (10,463) 소계 45,591 44,958 합 계 16,409,111 18,258,237 (2) 당분기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 기타수취채권 당분기 전기 당분기 전기 기초금액 1,121,000 1,121,017 34,645 34,645 환입 - (17) - - 기말금액 1,121,000 1,121,000 34,645 34,645 10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항목 당분기말 전기말 제품 156,080 391,116 제품평가충당금 (111,486) (133,856) 재공품 537,461 174,998 재공품평가충당금 (162,126) (77,307) 원재료 1,909,084 1,026,521 원재료평가충당금 (137,851) (216,260) 상품 47,165 47,165 상품평가충당금 (47,165) (47,165) 합계 2,191,162 1,165,212 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 3,166,989천원 (전분기:4,440,851천원)입니다. 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실(환입) 내역은 다음과 같으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다. (단위: 천원) 항목 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) (15,261) (10,684) 11. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타자산 (유동) 선급금 287,749 288,800 선급비용 26,048 47,769 부가세대급금 357,776 329,949 소 계 671,573 666,518 기타자산 (비유동) 장기선급금 4,000 4,000 합계 675,573 670,518 12. 종속기업투자주식(1) 당분기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소재국가 취득가액 지분율 장부가액 당분기말 전기말 TECHL VINA CO., LTD.(*1) 베트남 3,042,120 100% 3,042,120 3,042,120 (2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 투자의 변동내용은 없습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 TECHL VINA CO., LTD. 14,791,195 16,540,144 (1,748,949) 65,737 (1,179,664) (1,241,729) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 TECHL VINA CO., LTD. 15,765,986 16,277,391 (511,405) 124,197 (3,114,306) (3,118,491) 13. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지(*1)(*2) 10,346,118 - 10,346,118 10,346,118 - 10,346,118 건물(*1) 1,466,200 (125,874) 1,340,326 1,466,200 (111,594) 1,354,606 합계 11,812,318 (125,874) 11,686,444 11,812,318 (111,594) 11,700,724 (*1) 본사 토지 및 건물 중 일부를 임대하여 비율만큼 유형자산에서 투자부동산으로 대체하였습니다.(*2) 소송사건(수원지방법원2024가단 552278) 관련한 토지 가압류결정에 따라 소송가액 271,872천원을 소송충당부채로 재무제표에 반영하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 측정방법 기초 취득 처분 대체 감가상각 장부금액 토지 원가모형 10,346,118 - - - - 10,346,118 건물 원가모형 1,354,606 - - - (14,280) 1,340,326 합계 - 11,700,724 - - - (14,280) 11,686,444 (단위: 천원) 구분 측정방법 기초 취득 처분 대체 감가상각 장부금액 토지(*1) 원가모형 10,346,118 - - - - 10,346,118 건물(*1) 원가모형 1,411,722 - - - (57,116) 1,354,606 합계 - 11,757,840 - - - (57,116) 11,700,724 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 138,898 157,356 투자부동산 직접운영비용 (14,280) (14,279) (4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. 14. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 토지 23,989,567 - - 23,989,567 23,989,567 - - 23,989,567 건물 8,263,572 (2,928,056) (2,868,030) 2,467,486 8,263,572 (2,903,162) (2,868,030) 2,492,380 기계장치 30,092,103 (27,779,642) (986,340) 1,326,121 32,273,860 (29,542,061) (1,250,338) 1,481,461 차량운반구 5,668 (2,598) - 3,070 5,668 (2,243) - 3,425 공구와기구 3,147,601 (2,761,141) (287,641) 98,819 3,366,266 (2,971,136) (287,715) 107,415 비품 709,927 (571,950) (46,408) 91,569 709,927 (562,468) (46,408) 101,051 국고보조금_비품 (3,023) - - (3,023) (3,371) - - (3,371) 시설장치 1,118,100 (436,737) (510,210) 171,153 1,118,100 (433,454) (510,210) 174,436 사용권자산 150,875 (43,079) - 107,796 160,620 (42,226) - 118,394 건설중인자산 365,496 - - 365,496 356,571 - - 356,571 유형자산 계 67,839,886 (34,523,203) (4,698,629) 28,618,054 70,240,780 (36,456,750) (4,962,701) 28,821,329 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 재평가 처분 대체증(감) 감가상각 기말 토지 23,989,567 - - - - - 23,989,567 건물 2,492,380 - - - - (24,894) 2,467,486 기계장치 1,481,461 - - - - (155,340) 1,326,121 차량운반구 3,425 - - - - (355) 3,070 공구와기구 107,415 6,000 - - - (14,596) 98,819 비품 101,051 - - - - (9,482) 91,569 국고보조금_비품 (3,371) - - - - 348 (3,023) 시설장치 174,436 - - - - (3,283) 171,153 사용권자산 118,394 - - - - (10,598) 107,796 건설중인자산 356,571 8,925 - - - - 365,496 유형자산 계 28,821,329 14,925 - - - (218,200) 28,618,054 (단위: 천원) 과목 기초 증가 재평가 처분 대체증(감) 감가상각 기말 토지 23,989,567 - - - - - 23,989,567 건물 2,591,959 - - - - (99,579) 2,492,380 기계장치 1,235,948 1,248,659 - (205,625) - (797,521) 1,481,461 차량운반구 4,842 - - - - (1,417) 3,425 공구와기구 98,814 60,900 - - - (52,299) 107,415 비품 81,234 56,191 - - - (36,374) 101,051 국고보조금_비품 (4,767) - - - - 1,396 (3,371) 시설장치 181,083 6,300 - - - (12,947) 174,436 사용권자산 10,255 160,620 - - - (52,481) 118,394 건설중인자산 81,069 275,502 - - - - 356,571 유형자산 계 28,270,004 1,808,172 - (205,625) - (1,051,222) 28,821,329 (3) 토지의 재평가 당사는 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립된 평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장 거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. 토지의 재평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재평가기준일 재평가금액 장부금액 재평가이익 원가모형장부금액 본사 토지 2014-12-31 19,110,414 19,110,414 3,362,917 15,747,497 본사 토지 2018-11-01 22,042,000 22,042,000 2,931,586 15,747,497 본사 토지 2020-12-31 22,318,454 22,318,454 224,154 15,799,797 본사 토지 2021-12-31 23,202,312 23,202,312 883,858 15,799,797 본사 토지 2022-12-31 23,866,344 23,866,344 664,032 15,799,797 본사 토지 2024-12-31 23,989,567 23,989,567 1,262,400 15,046,219 당분기 및 전기 중 토지 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 7,276,579 - - - 7,276,579 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 7,379,197 - - (102,618) 7,276,579 토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치로 분류되었습니다. (4) 토지 중 경기도 오산시 원동 541-4에 대하여 용역대가 청구권에 대한 소송으로 인하여 가압류된 상태입니다. (주석 25번 참조) (5) 현금창출단위의 손상평가 보고기간 말 당사의 경영진은 당사 자산의 손상징후를 검토하고 현금창출단위에 대해 손상평가를 실시하고 있습니다. 전기말 손상징후 검토결과 CGU에 대한 손상징후가 있다고 판단되어, 손상검사를 수행하였으며 손상차손은 인식되지 않았습니다. 15. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 산업재산권 73,876 (50,199) (21,670) 2,007 73,876 (50,052) (21,670) 2,154 소프트웨어 1,743,026 (1,057,802) (226,548) 458,676 1,743,026 (1,031,505) (226,548) 484,973 합계 1,816,902 (1,108,000) (248,218) 460,683 1,816,902 (1,081,557) (248,218) 487,127 (2) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 처분 손상 감가상각 장부금액 산업재산권 2,154 - - - (147) 2,007 소프트웨어 484,973 - - - (26,297) 458,676 합계 487,127 - - - (26,444) 460,683 (단위: 천원) 구분 기초 증가 처분 손상 감가상각 장부금액 산업재산권 2,742 - - - (588) 2,154 소프트웨어 18,168 506,196 - - (39,391) 484,973 합계 20,910 506,196 - - (39,979) 487,127 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 208,567천원과 207,257천원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다. 16. 매입채무 및 기타지급채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 매입채무 654,429 861,476 소계 654,429 861,476 기타지급채무(유동) 미지급금 726,938 1,253,868 리스부채(유동) 31,703 36,955 소계 758,641 1,290,823 기타지급채무(비유동) 임대보증금(비유동) 70,265 168,086 리스부채(비유동) 168,086 75,448 소계 238,351 243,534 합계 1,651,421 2,395,833 17. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 연차수당부채 172,930 198,899 예수금 39,572 51,973 선수금 - 9,051 합계 212,502 259,923 18. 차입금 등(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관에 대한 차입금은 없습니다. (2) 전환사채① 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 만기일 당분기말 전기말 제16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2026-01-10 - 100,000 소 계 - 100,000 차감 : 전환권조정 - (844) 차감 : 사채할인발행차금 - - 합 계 - 99,156 ② 당사의 전환사채에 대한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 종 류 제16회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(*1) 인 수 인 메이즈 신기술조합 제272호 발 행 일 2023-01-10 액 면 가 액 4,000백만원 발 행 가 액 4,000백만원 액면이자율 연 0% 보장수익률 연 0% 전 환 가 액 5,699원 전 환 기 간 2024년 01월 10일부터 2025년 12월 10일까지 전환시 발행주식 기명식 보통주식 전환가액 조정에 관한 사항 (1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격이 조정됨 (2) 합병, 감자, 주식분할 및 병합에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가격이 조정됨 (3) 사채발행일 이후 12개월이 경과한 날부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 가중산술평균주가에 따라 전환가격이 조정됨. 조정된 전환가격이 주식 액면가액 이하일 경우 액면가를 전환가액으로 함 사채권자 조기상환청구권 사채발행 후 1년 6개월이 되는 날과 그 이후 3개월마다 2025년 9월 10일까지 청구 가능 발행자의 콜옵션 - (*1) 당분기 중 제16회차 전환사채 100백만원이 원리금 상환되었으며, 전분기 중 제16회차 전환사채 400백만원은 조기상환되었습니다. 19. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 5,411 10,257 차량운반구 102,385 108,137 합계 107,796 118,394 (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 31,703 36,955 비유동 70,265 75,448 합계 101,968 112,403 (3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 4,846 6,785 차량운반구 5,752 1,880 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 1,301 509 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 2,100 2,100 단기리스가 아닌 소액리스료 2,433 2,433 (4) 당분기 및 전기 중 리스의 총 현금유출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전분기말 현금유출금액 16,269 13,672 20. 순확정급여부채(자산) 당사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 확정급여제도에 대해서는 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 운용되고 있습니다. 한편, 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 재무상태표에 반영된 퇴직급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당분기(%) 전기(%) 할인율 4.84 4.77 기대임금상승률 4.68 4.18 (2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,334,989 1,588,413 사외적립자산의 공정가치 (1,590,814) (2,215,331) 순확정급여부채(자산) (255,825) (626,918) (3) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당사의 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 78,591 116,525 부채에 대한 이자비용 16,427 25,141 사외적립자산의 기대수익 (26,716) (31,935) 합계 68,302 109,731 (4) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,588,413 2,434,531 당기근무원가 78,591 392,309 이자비용 16,427 76,474 보험수리적손익 189,200 (67,075) 지급액 (537,642) (1,247,826) 기말금액 1,334,989 1,588,413 (5) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,215,331 2,786,951 사외적립자산의 기대수익 26,714 99,902 사외적립자산 추가 불입액 - 577,765 사외적립자산 지급액 (639,007) (1,206,682) 보험수리적손익 (12,224) (42,605) 기말금액 1,590,814 2,215,331 (6) 당분기 및 전분기 중 확정기여형 변경으로 인해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여(제조) 24,280 - 21. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 판매보증부채 소송충당부채 합계 판매보증부채(*2) 소송충당부채(*1) 합계 기초금액 20,006 271,873 291,879 1,695 271,873 273,568 전입 5,374 - 5,374 18,311 - 18,311 사용 및 환입 - - - - - - 기말금액 25,380 271,873 297,253 20,006 271,873 291,879 유동 25,380 271,873 297,253 20,006 271,873 291,879 비유동 - - - - - - (*1) 전기말 현재 공사용역대금 관련 금전(기타) 소송 사건으로부터 예상되는 손실금액 271,873천원을 소송충당부채로 인식중입니다.(*2) 전기중 실제 보증수리비용 68,540천원이 발생하여 전액 비용으로 처리하였으며, 결산 시 향후 발생이 예상되는 보증수리비용 20,006천원을 판매보증충당부채로 인식하였습니다. 22. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 법인세비용은 없으며, 법인세차감전순손실로 가중평균 연간유효법인세율을 산정하지 않았습니다. 23. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사를 지배하고 있는 기업은 없으며, 전기 중 신규 종속법인을 설립하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 회사에 유의적 영향력을행사하는 기업 (주)비에이치 (주)비에이치 종속기업 TECHL VINA (*1) TECHL VINA (*1) 기타 특수관계자 에코볼트(주)(*2) 에코볼트(주)(*2) 메이즈 신기술조합 제272호 메이즈 신기술조합 제272호 (주)디케이티 (주)디케이티 DKT VINA CO.,LTD DKT VINA CO.,LTD (*1) 2024. 4. 20. 설립되었으며 당분기말 당사의 지분율은 100%입니다.(*2) 전기 중 (주)비에이치와 (주)디케이티의 전환사채 전환으로 인하여 에코볼트(주)의 지분율이 하락하여 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업에서 제외되었습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. - 거래내역 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당분기 매출 기타수익 매입 금융수익 금융비용 종속기업 TECHL VINA(*1) 366,387 728,140 66,966 160,385 - 기타 특수관계자 메이즈 신기술조합 제272호 - - - - - (주)디케이티 138,898 - - - - 합 계 505,285 728,140 66,966 160,385 - (*1) 종속기업에 대한 매출액은 거래금액으로 표시되었으며, 포괄손익계산서상 매출로 인식한 금액은 366,387천원입니다. - 거래내역 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 전분기 매출 기타수익 매입 금융수익 금융비용 종속기업 TECHL VINA(*1) 40,592 - 15,544 118,765 - 기타 특수관계자 메이즈 신기술조합 제272호 - - - - 118,919 (주)디케이티 157,356 - 204,000 - - 합 계 197,948 - 219,544 118,765 118,919 (*1) 종속기업에 대한 매출액은 거래금액으로 표시되었으며, 포괄손익계산서상 매출로 인식한 금액은 40,592천원입니다. (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. - 차입거래 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 기초 상환 주식전환 기말 기타 특수관계자 메이즈 신기술조합 제272호 100,000 (100,000) - - 합 계 100,000 (100,000) - - - 차입거래 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 기초 상환 주식전환 기말 기타 특수관계자 메이즈 신기술조합 제272호 500,000 (400,000) - 100,000 합 계 500,000 (400,000) - 100,000 - 대여거래 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 기초 대여 상환 외화환산손익 기말 종속기업 TECHL VINA 12,914,100 - - 706,500 13,620,600 - 대여거래 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 기초 대여 등 상환 외화환산손익 기말 종속기업 TECHL VINA 6,174,000 6,895,680 - (155,580) 12,914,100 (5) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. - 채권ㆍ채무내역 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 단기대여금 미수수익 기타채무 전환사채 종속기업 TECHL VINA 377,750 749,269 13,620,600 268,128 67,884 - 기타 특수관계자 (주)디케이티 46,871 - - - - - 합계 424,621 749,269 13,620,600 268,128 67,884 - - 채권ㆍ채무내역 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 단기대여금 미수수익 기타채무 전환사채 종속기업 TECHL VINA 1,607,616 948,495 12,914,100 107,742 62,994 - 기타 특수관계자 메이즈 신기술조합 제272호 - - - - - 100,000 (주)디케이티 56,582 - - - - - 합계 1,664,198 948,495 12,914,100 107,742 62,994 100,000 (6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 167,825 106,125 퇴직급여 16,631 15,187 합 계 184,456 121,312 24. 우발채무와 약정사항 (1) 제공받은 보증내역 당분기말 현재 당사가 금융기관 등으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 495,000 건축공사 안전관리예치금 보증 (2) 제공한 보증내역당분기말 현재 당사가 제공한 보증내역은 없습니다. (3) 담보제공 내역당분기말 현재 당사가 제공한 담보 내역은 없습니다. (4) 금융기관 등과의 약정내역당분기말 현재 금융기관 등과 약정한 내역은 없습니다. (5) 소송중인 사건당분기말 현재 당사가 피고로 소송중인 사건 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 소제기일 관할법원 소송사건내용 진행상황 소송가액(*1) 주식회사 대명기술단 주식회사 테크엘 2025.04.22 수원고등법원 기타(금전) 1심 원고패2심(항소심) 진행중 287,013 이길형 주식회사 테크엘 2025.04.22 수원고등법원 기타(금전) 1심 원고패2심(항소심) 진행중 137,203 합계 424,216 (*1) 당분기말 현재 공사용역대금 관련 금전(기타) 소송 사건으로부터 예상되는 손실금액 271,873천원을 소송충당부채로 인식중입니다. 25. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 2,000,000,000 2,000,000,000 전액납입된 보통주식수 22,351,062 22,351,062 주당액면가액(원) 500 500 자본금 11,175,531 11,175,531 (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금(*1) 118,231 118,231 감자차익 38,779,753 38,779,753 기타자본잉여금 1,591,636 1,591,636 합계 40,489,620 40,489,620 (*1) 전기중 2025년 3월 25일 주주총회 승인으로 50,000,000천원을 결손보전에 사용하였습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (5,661) (5,661) 기타의자본잉여금 274,334 274,334 합계 268,673 268,673 (4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지재평가이익 7,276,579 7,276,579 26. 수익 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 2,494,660 4,573,794 상품매출 366,387 5,135 기타매출 179,900 348,477 합계 3,040,947 4,927,406 (2) 당분기 및 전분기 중 당사가 고객과의 계약에서 인식한 범주별 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수익인식 시기 한 시점에 인식된 수익 2,894,549 4,762,550 기간에 걸쳐 인식된 수익 146,398 164,856 합 계 3,040,947 4,927,406 지역별 수익 국 내 2,233,525 4,552,419 베 트 남 366,387 40,592 홍 콩 254,377 334,285 기 타 186,658 110 합 계 3,040,947 4,927,406 (3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 - 9,051 27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품 및 재공품의 변동 (146,806) (110,037) 상품매출원가 349,701 4,814 원재료의 사용 1,203,427 2,129,860 종업원급여 1,156,924 1,400,522 감가상각비 및 무형자산상각비 244,644 205,340 외주비 172,657 252,519 전력비등 452,292 537,950 지급수수료 193,874 297,292 소모품비 42,109 172,382 복리후생비 137,812 173,888 기타비용 331,008 441,042 기타매출원가 14,280 14,279 합계 4,151,922 5,519,851 28. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 365,987 359,294 퇴직급여 29,698 29,840 복리후생비 48,312 46,850 여비교통비 9,562 39,912 접대비 18,855 33,550 통신비 2,025 1,555 수도광열비 28,501 22,658 세금과공과 3,102 2,107 감가상각비 21,095 17,759 수선비 18,593 8,428 보험료 7,056 8,926 차량유지비 4,180 3,396 경상연구개발비 208,567 207,257 운반비 592 1,340 교육훈련비 8,363 8,464 도서인쇄비 206 627 소모품비 987 13,168 지급수수료 134,774 217,585 광고선전비 - 9,000 수출제비용 22,271 7,562 무형자산상각비 26,445 1,935 견본비 6,108 17,519 판매보증비 5,374 (1,136) 운용리스료 - 7,125 합계 970,653 1,064,721 29. 기타손익당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 170,403 59,236 외화환산이익 1,045,629 35,467 유형자산처분이익 723,371 95,000 잡이익 7,121 493 합계 1,946,524 190,196 기타비용 외환차손 49,312 68,971 외화환산손실 12,277 20,883 잡손실 3,539 64 합계 65,128 89,918 30. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 454,247 442,988 합계 454,247 442,988 금융비용 이자비용 1,869 119,428 합계 1,869 119,428 31. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 보통주 영업 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. 가. 기본주당손익 (단위: 원,주) 구분 당분기 전분기 보통주 당기순이익(손실) 1,222,800,574 (168,608,081) 가중평균 유통보통주식수(*1) 22,345,522 22,345,522 기본주당이익(손실) 55 (8) (*1) 가중평균 유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 가중평균기초보통주식수(1) 22,351,062 22,351,062 가중평균자기주식수(2) (5,540) (5,540) 가중평균유상증자주식수(3) - - 가중평균전환권행사주식수(4) - - 가중평균유통보통주식수(1+2+3+4) 22,345,522 22,345,522 나. 희석주당손익 당분기말 현재 전환가능한 전환사채의 전환권이 존재하지 않습니다.당사의 전기말 희석성 잠재적 보통주는 전환사채의 전환권이 있으며, 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 전기의 희석주당이익은 반희석효과로 기본주당이익과 동일합니다. 32. 현금흐름표(1) 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 68,302 109,731 감가상각비 232,477 217,684 무형자산상각비 26,445 1,935 판매보증비(환입) 5,374 (1,136) 재고자산폐기손실(매출원가) 3,725 55 재고자산평가손실(매출원가) (15,261) (10,684) 외화환산손실 12,277 20,883 이자비용 1,869 119,428 외화환산이익 (1,045,629) (35,467) 유형자산처분이익 (723,371) (95,000) 이자수익 (454,247) (442,988) 합계 (1,888,039) (115,559) (2) 영업활동 자산, 부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 2,588,732 882,574 미수금의 감소(증가) 943,726 999,441 선급금의 감소(증가) (10,003) (55,880) 선급비용의 감소(증가) 21,720 7,694 부가세선급금의 감소(증가) (27,826) 재고자산의 감소(증가) (1,014,413) 71,141 매입채무의 증가(감소) (218,322) (52,612) 미지급금의 증가(감소) (516,863) 279,126 선수금의 증가(감소) (9,051) - 예수금의 증가(감소) (63,982) (13,976) 연차수당부채의 증가(감소) (25,969) (12,622) 퇴직금의 지급 (537,643) (122,430) 사외적립자산의 감소(증가) 639,008 97,340 합계 1,769,114 2,079,796 (3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 주식발행초과금의 이익잉여금 대체 - (50,000,000) 리스부채의 유동성 대체 5,183 1,809 유형자산 처분 미수금 723,371 - 보험수리적손익(퇴직급여충당부채) (201,424) - 사외적립자산의 순확정급여자산 대체 371,092 84,641 사용권자산 및 리스부채 증가 - 31,684 (4) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금 변동 기말 상각 기타 임대보증금 168,086 - - - 168,086 리스부채(유동) 36,955 (10,435) 1,301 3,882 31,703 리스부채(비유동) 75,448 - - (5,183) 70,265 유동성전환사채 99,156 (100,000) 844 - - 합계 379,645 (112,501) 2,145 765 270,054 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금 변동 기말 상각 기타 임대보증금 168,086 - - - 168,086 리스부채(유동) 11,206 (47,209) 4,502 68,456 36,955 리스부채(비유동) - - - 75,448 75,448 유동성전환사채 358,882 (400,000) 140,274 - 99,156 합계 538,174 (447,209) 144,776 143,904 379,645 33. 보고기간 후 사건(1) 당사는 2026년 04월 01일 종속회사인 TechL Vina에 대한 대여금 미화 9,000,000달러 중 800,000달러를 출자전환였습니다. 6. 배당에 관한 사항 - 배당에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 반기ㆍ 분기보고서에 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2024년 01월 11일 전환권행사 보통주 5,205,622 500 3,842 17회 전환사채 2024년 02월 06일 전환권행사 보통주 25,062 500 3,990 16회 전환사채 2024년 02월 14일 전환권행사 보통주 50,124 500 3,990 16회 전환사채 2024년 02월 21일 전환권행사 보통주 50,124 500 3,990 16회 전환사채 2024년 04월 15일 전환권행사 보통주 25,062 500 3,990 16회 전환사채 2024년 05월 27일 전환권행사 보통주 37,593 500 3,990 16회 전환사채 2024년 05월 28일 전환권행사 보통주 182,196 500 3,842 14회 전환사채 2024년 05월 29일 전환권행사 보통주 100,250 500 3,990 16회 전환사채 2. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - *제 16회차 전환사채는 2026년 01월 10일 만기가 도래하여 전액 상환되었으며, 이에 따라 공시제출일 현재 미상환된 전환사채는 존재하지 않습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 3. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 4. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 5. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 7. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 8. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 공시서류작성대상기간 중 증권의 발행을 통하여 자금을 조달한 사실이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 제25기 연결 손익계산서는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여, 외부감사인의 감사(삼일회계법인-적정)를 받은 재무제표를 화웨이사업부 중단으로(2023.01.31.)로 인한 중단영업손익을 반영하여 재작성된 재무제표로 매출액 943백만원, 손익 397백만원이 감소하였습니다. 2. 자산 재평가 실시제17기 기말(2014년도)에 당사는 재무건전성을 높이기 위하여 토지에 대하여 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하고, 2014년 12월 31일을 기준일로 하여 독립적인 전문평가인이 시장에서 관측가능한 가액을 기초로 산정한 감정가액으로 토지를 재평가 하였습니다. 당사는 제27기에 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립된 평가기관을활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장 거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. 3. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제29기1분기말 매출채권 2,237,265 1,121,000 50.11% 단기대여금 - - 0.00% 미수금 86,227 34,645 40.18% 미수수익 139,927 - 0.00% 선급금 301,409 13,661 4.53% 장기대여금 - - 0.00% 보증금 60,626 - 0.00% 합계 2,825,455 1,169,306 41.38% 제28기 매출채권 3,562,717 1,121,000 31.46% 단기대여금 - - 0.00% 미수금 34,645 34,645 100.00% 미수수익 143,673 - 0.00% 선급금 302,461 13,661 4.52% 장기대여금 - - 0.00% 보증금 60,568 - 0.00% 합계 4,104,063 1,169,306 28.49% 제27기 매출채권 3,211,340 1,121,017 34.91% 단기대여금 - - 0.00% 미수금 37,536 34,645 92.30% 미수수익 163,943 - 0.00% 선급금 13,711 13,661 99.64% 장기대여금 - - 0.00% 보증금 2,034,986 - 0.00% 합계 5,461,517 1,169,322 21.41% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제29기 1분기말 제28기 제27기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,169,306 1,169,322 1,169,322 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (16) - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,169,306 1,169,306 1,169,322 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침당사는 매출채권에 대한 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합계 금액 일반 1,069,393 - - 1,121,000 2,190,393 특수관계자 46,871 - - - 46,871 합계 1,116,264 - - 1,121,000 2,237,264 구성비율 49.89% 0.00% 0.00% 50.11% 100.00% 4. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황(1) 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 현황 (단위 : 천원) 사업부 계정과목 제29기 1분기말 제27기 제26기 SIP 제품 200,931 391,116 875,914 제품평가충당금 (111,486) (133,856) (505,513) 재공품 762,028 188,589 651,429 재공품평가충당금 (162,126) (77,307) (103,785) 원재료 2,191,699 1,133,943 1,377,520 원재료평가충당금 (137,851) (216,260) (105,621) 미착품 9,611 - - 상품 47,165 47,165 57,646 상품평가충당금 (47,165) (47,165) (57,646) 소계 2,752,807 1,286,225 2,189,944 총계 제품 200,931 391,116 875,914 제품평가충당금 (111,486) (133,856) (505,513) 재공품 762,028 188,589 651,429 재공품평가충당금 (162,126) (77,307) (103,785) 원재료 2,191,699 1,133,943 1,377,520 원재료평가충당금 (137,851) (216,260) (105,621) 미착품 9,611 - - 상품 47,165 47,165 57,646 상품평가충당금 (47,165) (47,165) (57,646) 합계 2,752,807 1,286,225 2,189,945 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 2.76% 1.28% 2.10% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.40회 10.50회 4.72회 (2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 : 연말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사2) 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 : 매분기는 자체적으로 재고실사를 진행하며 연도말 재고실사에는 당사 관리책임자 및 외부감사인의 입회 하에 실시하고 있습니다.3) 재고자산의 담보제공 여부 등 : 해당사항 없습니다.4) 실사방법 : 표본조사5) 장기체화재고 등 내역보고기간말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 제품 200,931 200,931 (111,486) 89,445 - 재공품 762,028 762,028 (162,126) 599,902 - 원재료 등 2,201,310 2,201,310 (137,851) 2,063,459 - 합계 3,164,270 3,164,270 (411,462) 2,752,807 - 6) 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 44,250,249 (*) 46,351,424 (*) 매출채권 1,116,264 (*) 2,441,716 (*) 기타수취채권 284,275 (*) 244,801 (*) 금융상품 - (*) - (*) 합 계 45,650,788 - 49,037,941 - 금융부채 매입채무 687,186 (*) 1,498,864 (*) 기타지급채무 2,097,629 (*) 1,275,703 (*) 유동성전환사채 - (*) 99,156 (*) 비유동지급채무 295,836 (*) 186,349 (*) 당기손익공정가치측정금융부채 - - - - 합 계 3,080,651 - 3,060,073 - (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 - 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다. 2. 개요 - 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 - 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 - 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다. 5. 부외거래 - 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제29기 1분기(당기) 감사보고서 삼덕회계법인 - - - - - 연결감사보고서 삼덕회계법인 - - - - - 제28기(전기) 감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 - - 재화의 판매로 인한 수익인식의 발생사실 연결감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 - - 재화의 판매로 인한 수익인식의 발생사실 제27기(전전기) 감사보고서 삼일회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 - - 재화의 판매로 인한 수익인식의 발생사실 연결감사보고서 삼일회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 - - 재화의 판매로 인한 수익인식의 발생사실 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제29기 1분기(당기) 삼덕회계법인 결산(중간)감사 및 검토 용역 130 1,334 - - 제28기(전기) 삼덕회계법인 결산(중간)감사 및 검토 용역 120 1,261 120 1,324 제27기(전전기) 삼일회계법인 결산(중간)감사 및 검토 용역 235 1,680 235 1,671 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제29기 1분기(당기) - - - - - 제28기(전기) 2026년 02월 28일 세무조정 2025.01.01.~2025.12.31. 5백만원 삼덕회계법인 제27기(전전기) - - - - - 4. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 네트워크회계법인명 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제29기 1분기(당기) - - - - - - 제28기(전기) - - - - - - 제27기(전전기) - - - - - - 5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2026년 02월 25일 회사측: 감사위원회 등 5인,감사인측: 업무수행이사 등 3인 서면회의 기말감사결과, 감사인의 독립성, KAM 논의 등 2. 내부통제에 관한 사항 - 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영방침, 소관부별 업무집행에 관한 중요사항을 심의 결정합니다.작성기준일 현재 당사의 이사회는 1명의 사내이사와 3명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 각 이사 및 감사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조 하시기 바랍니다. 1. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 3 1 - 1 * 사외이사 김필영은 2026년 03월 24일 제28기 정기주주총회를 통해 재선임되었습니다. 2. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 안건 등 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 사전에 필요한 내용에 대해 보고를 하고 있으며 별도로 사외이사를 대상으로 교육을실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육은 실시하지 않았습니다. 차후 회사 자체 교육 및 외부 관련 교육을 실시할 예정입니다.. 3. 이사회의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 사외이사 사외이사 김재창 조영재 김필영 최윤호 2025.03.25 재선임 2025.03.25 재선임 2026.03.24 재선임 2025.03.25 재선임 (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) 1 2026-02-04 감사전 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 전자투표시스템의 채택의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2026-02-27 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2026-03-09 내부회계 운영실태 평가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 재무제표 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 정기주주총회 소집 결의 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 * 사외이사 김필영은 2026년 03월 24일 제28기 정기주주총회를 통해 재선임되었습니다. 4. 이사의 독립성작성기준일 현재 회사의 주요 경영정책을 결정하는 의사결정기구인 이사회의 구성은 김재창 대표이사(사내이사), 조영재 사외이사, 김필영 사외이사, 최윤호 사외이사 총 4명으로 구성되어 있습니다.회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한, 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익이 침해 받지 않도록 이사회 운영규정 및 이해관계자와의 거래에 대한 통제규정을 제정하여 준수하고 있습니다. [각 이사의 임기, 연임여부, 연임횟수 등] 구 분 성 명 추천인 활동분야 최대주주와의 관계 비고(임기, 연임 등) 사내이사 김재창 이사회 대표이사,이사회의장 - 2025.03.25. 재선임 사외이사 조영재 이사회 사외이사 - 2025.03.25. 재선임 김필영 이사회 사외이사 - 2026.03.24. 재선임 최윤호 이사회 사외이사 - 2025.03.25. 재선임 * 사외이사 김필영은 2026년 03월 24일 제28기 정기주주총회를 통해 재선임되었습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 - 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제28기(25년도), 제27기(24년도) 정기주총 가. 집중투표제의 채택 여부 당사는 집중투표제를 적용하지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택 여부당사는 서면투표제를 도입하고 있지 않습니다.당사는 전자투표제를 도입하여 제17기, 제19기, 제27기, 제28기 정기주주총회에 한하여 전자투표를 실시하였습니다.다. 소수주주권의 행사 여부당사는 행사된 소수 주주권은 없습니다.라. 경영권 경쟁 여부- 해당사항 없습니다. 2. 의결권 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 22,351,062 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 5,540 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 22,345,522 - 우선주 - - 3. 주식사무 구분 내용 정관상신주인수권의내용 제10조【신주인수권】 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다 ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게주식을 우선배정 하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의도입, 사업다각화, 연구개발, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게신주를 발행하는 경우 6. [근로복지기본법] 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다. ⑤ 회생절차 진행 중에는 위 제1항, 제2항의 규정을 배제하고 다음 각 호의경우에는 발행예정주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 주주 외의자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 회생담보권, 회생채권을 출자전환하여 신주를 발행하는 경우 2. M 통한 재무구조 개선을 위하여 유상신주를 발행하는 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료일로부터 3월이내 주주명부폐쇄시기 - 주권의 종류 전자증권제도 시행에 따라 주권의 종류를 구분하지 않음 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.techl.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다. 4. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 정기주주총회(2026.03.24) 제 1호 의안: 제28기(2025.01.01~2025.12.31)재무제표(결손금처리계산서포함) 및 연결재무제표 승인(안)의 건제 2호 의안: 정관 일부 변경의 건 - 제 2-1호 의안: 상법 개정에 따른 정관 변경의 건 - 제 2-2호 의안: 그 외의 정관 조문 정비의 건제 3호 의안: 감사위원이 되는 사외이사 김필영 선임의 건(분리선출)제 4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건(15억원) 승인 - 정기주주총회(2025.03.25) 제 1호 의안: 제27기(2024.01.01~2024.12.31)재무제표(결손금처리계산서포함) 및 연결재무제표 승인(안)의 건 제 2호 의안: 정관 일부 변경의 건 - 제 2-1호 의안: 홈페이지 주소 변경 - 제 2-2호 의안: 이사의 수 변경(10명→7명)제 3호 의안: 이사 선임의 건 - 제 3-1호 의안: 김재창 사내이사 재선임의 건 - 제 3-2호 의안: 김필영 사외이사 재선임의 건 - 제 3-3호 의안: 최윤호 사외이사 재선임의 건제 4호 의안: 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건(분리선출) - 제 4-1호 의안: 조영재 사외이사 재선임의 건제 5호 의안: 감사위원 선임의 건 - 제 5-1호 의안: 김필영 감사위원 재선임의 건 - 제 5-2호 의안: 최윤호 감사위원 재선임의 건제 6호 의안: 결손 보전을 위한 자본준비금의 이익잉여금 전입 승인의 건제 7호 의안: 이사보수 한도액 승인의 건(15억원) 승인 - 정기주주총회(2024.03.25) 제 1호 의안: 제 26기(2023.01.01~2023.12.31) 재무제표(결손금처리계산서포함) 승인(안)의 건제 2호 의안: 이명호 사내이사 신규선임의 건제 3호 의안: 이사보수 한도액 승인의 건(15억원) 승인 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)비에이치 최대주주 본인 보통주 7,464,808 33.40 7,474,808 33.40 최대주주 (주)디케이티 특수관계인 보통주 2,602,811 11.65 2,602,811 11.65 - 이경환 특수관계인 보통주 51,738 0.23 51,738 0.23 - 계 보통주 10,119,357 45.28 10,119,357 45.28 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)비에이치 26,088 최영식 0.01 - - 이경환 21.71 - - - - - - (3) 최대주주((주)비에이치)의 기본정보1) 법적ㆍ상업적 명칭: 주식회사 비에이치 (BH Co., Ltd.) 2) 설립일자: 1999년 05월3) 주요사업 : 연성인쇄회로기판 제조, 판매 및 수출임업 4) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소: 인천광역시 부평구 평천로 199번길 25 전화번호: 032-510-2011 홈페이지: www.bhe.co.kr (4) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)비에이치 자산총계 1,370,501 부채총계 579,680 자본총계 790,820 매출액 1,792,660 영업이익 53,978 당기순이익 40,648 * 상기 재무현황은(주)비에이치의 연결감사보고서(2025년말)를 기준으로 작성되었습니다. (5) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 보고서 작성기준일 현재까지 해당사항 없습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없습니다. 4. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2023년 10월 31일 (주)비에이치 4,861,997 29.16 전환사채 전환청구권 행사 - * 상기 최대주주의 소유주식수 및 지분율은 변동시점의 소유주식수 및 지분율 입니다. 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)비에이치 7,464,808 33.40 최대주주 에코볼트(주) 3,242,990 14.51 주요주주 (주)디케이티 2,602,811 11.65 특수관계인 우리사주조합 - - - 6. 소액주주현황 - 소액주주현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다 7. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적 - 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김재창 남 1958.11 대표이사 사내이사 상근 사업총괄 ㈜테크엘 대표이사PWC Consulting 이사IBM 이사(주)비에이치 대표이사 - - - 3년 5개월 2028.03.25 조영재 남 1973.09 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 (주)진광건설엔지니어링 대표이사딜로이트 안진회계법인대주회계법인삼덕회계법인 본부장 - - - 3년 5개월 2028.03.25 김필영 남 1958.05 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 (주)아비코전자 사외이사(주)삼성전자 통신부문 전무이사(주)삼성광통신 대표이사(주)이녹스 대표이사 - - - 3년 5개월 2028.03.25 최윤호 남 1960.03 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 (주)Wavice CTO 사장(주)삼성전자 반도체사업부 전무이사삼성 모바일 디스플레이 개발 실장제일모직 전자재료사업부Apro semicom 기술 고문 - - - 3년 5개월 2028.03.25 박광규 남 1971.10 상무 미등기 상근 영업총괄 (주)테크엘 영업총괄노바쎄미 영업팀 상무하나마이크론 영업팀 이사동부하이텍 전략기획팀(생산기획)삼성반도체 제품기술 - - - 1년 5개월 - 최영준 남 1963.01 고문 미등기 비상근 기술고문 (주)테크엘 기술고문삼성전자 스토리지 기획그룹 부사장삼성전자 메모리 시스템 솔루션 그룹 부사장ADATA Technology 대만 부사장SK hynix 부사장 - - - 8개월 - 김은철 남 1976.12 이사 미등기 상근 제조총괄 (주)테크엘 제조총괄(주)테크엘 제조팀장SFA반도체 생산관리 및 기획 - - - 8개월 - 김영훈 남 1980.02 이사 미등기 상근 기술총괄 (주)테크엘 기술총괄(주)테크엘 연구소장아이티에스 기획팀 - - - 8개월 - 2. 직원 등 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) SIP 남 49 - - - 49 8.7 771 16 - - - - SIP 여 20 - - - 20 7.0 238 12 - 합 계 69 - - - 69 7.9 1,009 15 - * 상기 직원 등 현황은 미등기임원을 포함하여 작성하였습니다 3. 육아지원제도 사용현황 (단위 : 명, %) 구분 제29기 1분기 제28기 제27기 육아휴직 사용자수(남) - 1 - 육아휴직 사용자수(여) 1 1 1 육아휴직 사용자수(전체) 1 2 1 육아휴직 사용률(남)* - - - 육아휴직 사용률(여)* 100% 100% 100% 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(남) - - - 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(여) - - - 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(전체) - - - 육아기 단축근무제 사용자 수 - - 1 배우자 출산휴가 사용자 수 1 1 - * 육아휴직 사용률 계산식 : (당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자/당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자) 4. 유연근무제도 사용현황 (단위 : 명) 구분 제29기 1분기 제28기 제27기 유연근무제 활용 여부 O O O 시차출퇴근제 사용자수 34 16 1 선택근무제 사용자 수 - - - 원격근무제(재택근무 포함) 사용자 수 - - - * 유연근무제 활용 여부 : 시차출퇴근제, 선택근무제, 원격근무(재택근무 포함) 중 1개 이상 제도의 도입ㆍ활용 여부를 기재함* 선택근무제 : 1개월(신상품ㆍ신기술의 연구개발 업무는 3개월) 이내의 정산기간을 평균하여 1주간의 소정근로시간이 40시간을 초과하지 않는 범위에서 근무의 시작ㆍ종료시각 및 1일 근무시간을 조정하는 제도 5. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 92 23 - * 상기 1인평균 급여액은 단순하게 연간급여 총액을 인원수로 나눈 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 - 임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - 2 20 22 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 3,042 - - 3,042 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 1 1 3,042 - - 3,042 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당 사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항의 연결주석 22. 특수관계자와의 거래」를 참고 바랍니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항- 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 제공받은 보증내역당분기말 현재 회사가 금융기관등으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 495,000 건축공사 안전관리예치금 보증 2. 제공한 보증내역- 당분기말 현재 연결실체가 제공한 보증내역은 없습니다. 3. 담보제공 내역- 당분기말 현재 금융기관 등과 약정한 내역은 없습니다. 4. 소송중인 사건 당분기말 현재 지배기업이 피고로 소송중인 사건 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 원고 피고 소제기일 관할법원 소송사건내용 진행상황 소송가액(*1) 주식회사 대명기술단 주식회사 테크엘 2025.04.22 수원고등법원 기타(금전) 1심 원고패2심(항소심) 진행중 287,012 이길형 주식회사 테크엘 2025.04.23 수원고등법원 기타(금전) 1심 원고패2심(항소심) 진행중 137,203 합계 424,213 (*1) 당분기말 현재 공사용역대금 관련 금전(기타) 소송 사건으로부터 예상되는 손실금액 271,873천원을 소송충당부채로 인식중입니다.* 추가적으로 당사가 원고로 부당이득금 소송(소가 9억 3천만원) 1건을 진행 중에 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 당사는 2026년 04월 01일 기존 대여금 미화 800,000달러를 출자전환하였습니다. 본 거래는 보고기간 후 발생한 중요한 사건으로, 당기 재무제표에 반영되지 않았습니다. 2. 보호예수 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 2,242,990 2022년 08월 11일 2026년 08월 11일 4년 상장적격성 실질심사 22,351,062 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 TECHL VINA CO., LTD. 2024-04-20 베트남 빈푹성 반도체, 메모리카드 제조 12,591,610 의결권 과반수 보유 해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 2 (주)비에이치 122-81-57587 (주)디케이티 122-86-24946 비상장 20 BHflex VINA COMPANY LIMITED - GAESUNG BH CO., LTD 34972465-000-10-13-3 (주)비에이치디스플레이 142-81-13550 (주)리치골드디벨롭먼트 335-86-01286 (주)비에이치이브이에스 862-87-02770 EHEVS America, INC - (주)비에이치에스티 872-81-00933 BHST(suzhou) - BHFLEX HK co.,Ltd - BH electronics Inc - DKT VINA CO.,LTD - DKT USA INC. - TECHL VINA CO., LTD. 5411110406 (주)비에이치세미콘 122-81-89018 (주)아현텍 122-86-20300 (주)민테크 137-86-31191 MINTECH VINA Co., Ltd. - BHST VINA Co., Ltd - BH EVS Europe GmbH - DKT TECH MEXICO, S. A. DE C.V. - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 TECHL VINA CO., LTD. 비상장 2024년 07월 03일 경영참여 1,382,400 - 100 3,042,120 - - - - 100 3,042,120 15,765,986 -3,114,306 합 계 - - 3,042,120 - - - - - 3,042,120 15,765,986 -3,114,306 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.