테크엘 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 28(당)1분기말 2025년 03월 31일 현재
제 27(전)1분기말 2024년 03월 31일 현재
주식회사 테크엘과 그 종속기업

1. 회사의 개요 주식회사 테크엘과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 테크엘(이하 "지배기업")은 반도체 소프트웨어 개발 및 제조, 정보통신부품 및 하드웨어 개발 및 제조 등의 사업을 영위할 목적으로 1998년 2월 17일에 설립되었으며, 연결회사의 주식은 2002년 12월 4일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었습니다. 본사는 경기도 화성시에 소재하고 있습니다. 한편, 2022년 11월 11일 임시주주총회 결의에 의거하여 주식회사 바른전자에서 주식회사 테크엘로 변경하였습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 258백만원이었으나, 수차의 증자와 합병 및 감자를 거쳐 2025년 3월 31일 현재 자본금은 11,176백만원입니다.

당분기 말 및 전기말 현재 연결회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

(주)비에이치	7,464,808	33.40%	7,464,808	33.40%

에코볼트(주),(구,에스맥(주))	3,242,990	14.51%	3,242,990	14.51%

(주)디케이티	2,602,811	11.65%	2,602,811	11.65%

자기주식	5,540	0.02%	5,540	0.02%

기타	9,034,913	40.42%	9,034,913	40.42%

합계	22,351,062	100.00%	22,351,062	100.00%

(1) 당 분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.분기말>

(단위: 천원)

구분	소재국가	취득가액	지분율

TECHL VINA	베트남	3,042,120	100%

전기 말>

(단위: 천원)

구분	소재국가	취득가액	지분율

TECHL VINA(*1)	베트남	3,042,120	100%

(*1) 종속기업 TECHL VINA는 2024년 4월 20일 설립되었으며, 전기 중 자본금 3,042,120천원을 납입하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 TECHL VINA 10,397,432 8,141,000 2,256,432 15,384 (467,572) (350,654) (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 TECHL VINA 12,591,609 9,846,941 2,744,668 - (435,033) (297,451) 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결 회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기 연결재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다. 이 요약분기 연결재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연 결 회사 는 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연 결 회사 가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연 결이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 요약분기연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결회사의 내부감사는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 연결회사는 투자등급이 일정수준 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결회사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결회사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결회사는 현금 및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 (*) 51,716,830 52,050,763 매출채권 1,743,171 2,090,323 기타수취채권 454,047 216,835 기타비유동수취채권 38,427 38,378 합계 53,952,476 54,396,299 (*) 연결회사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다. 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월 초과 1년 초과 합계 당분기말 기대손실률 0.00% 0.00% 100.00% - 매출채권 1,743,171 - 1,121,017 2,864,188 대손충당금 - - 1,121,017 1,121,017 전기말 기대손실률 0.00% 0.00% 100.00% - 매출채권 2,090,340 - 1,121,000 3,211,340 대손충당금 16 - 1,121,000 1,121,017 (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 장부가액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 3년이내 3년초과 매입채무 723,574 723,574 723,574 - - 기타지급채무 1,211,489 1,211,489 1,211,489 - - 유동성전환사채 77,801 100,000 100,000 - - 당기손익공정가치측정금융부채 50,008 50,008 50,008 - - 기타비유동지급채무 234,008 234,008 - 65,922 168,086 합계 2,296,880 2,319,079 2,085,071 65,922 168,086 (단위: 천원) 내역 장부가액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 3년이내 3년초과 매입채무 681,516 681,516 681,516 - - 기타지급채무 992,941 996,553 996,553 - - 유동성전환사채 358,882 500,000 500,000 - - 당기손익공정가치측정금융부채 50,008 50,008 50,008 - - 기타비유동지급채무 186,349 186,625 - 18,539 168,086 합계 2,269,696 2,414,702 2,228,077 18,539 168,086 (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결회사는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험관리 주관 업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관 업무로는 ① 금융거래 실행 ② 재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다. 연결회사는 위의 재무위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다. 가. 환율변동에 따른 위험 연결회사는 해외고객과의 외화거래가 많아 외화 환율의 변동이 기업의 성과에 중요한 영향을 미칩니다. 연결회사의 중요한 외화현금흐름은 미국달러, 일본 엔화로 이루어지며, 해외고객과의 무역거래에서 발생하는 외화수금이 상품매입에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있음에 따라 환율하락에 따른 환차손이 환율변동에 따른 주요 위험이라고 할 수 있습니다. 연결회사는 환율변동에 따른 경제적, 거래상의 위험에 대한 노출을 최소화하기 위해 외화로 표시되는 화폐성 외화자산부채의 환율변동위험을 최대한 자연적으로 일어나는 반대방향의 위험을 상쇄하는 방식으로 관리합니다. 또한, 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 국내외 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 외화 1단위, 천원) 구분 당기말 전기말 통화 외화금액 원화환산액 환산이익 환산손실 통화 외화금액 원화환산액 환산이익 환산손실 외화자산: 외화예금 USD 1,861,796 2,730,324 124,713 67,274 USD 3,186,732 4,684,496 388,573 - 매출채권 USD 1,139,485 1,671,055 5,122 3,854 USD 1,361,256 2,001,047 98,995 47,380 미수금 USD - - - - USD 1,967 2,891 77,613 - 소계 3,001,281 4,401,379 129,835 71,129 4,549,955 6,688,434 565,181 47,380 외화부채: 매입채무 USD 245,631 360,217 42 2,164 USD 402,099 591,086 - 22,886 미지급금 USD 11,597 17,006 4 20 USD 7,820 11,496 - - 소계 257,227 377,224 46 2,184 409,920 602,582 - 22,886 한편, 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동 시 해당 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 10% 상승시 10% 하락시 USD 402,416 (402,416) 나. 시장금리 변동 위험 연결회사는 당분기말 및 전기말 현재 변동이자부 차입금이 존재하지 않으므로 이자율 변동위험에 노출되어 있지 않습니다. (5) 자본관리 연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 4,765,990 4,763,260 현금및현금성자산 차감 (51,717,326) (52,051,496) 조정 부채 (46,951,337) (47,288,236) 자본총계 98,810,331 99,389,175 현금및현금성자산 차감 (51,717,326) (52,051,496) 조정 자본 47,093,004 47,337,679 조정 부채 비율(*1) - - (*1) 조정 부채가 음수여서 조정부채 비율을 산출하지 않았습니다. 5. 부문정보(1) 연결회사는 SIP사업 단일 부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 영업부문별 매출액 및 영업이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 영업손익 매출액 영업손익 SIP사업부문 4,886,814 (1,026,411) 8,417,675 796,700 합 계 4,886,814 (1,026,411) 8,417,675 796,700 영업부문별 자산, 부채는 최고영업의사결정자가 부문별로 구분하여 검토하지 아니하므로 별도 기재하지 아니하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 4,511,827 5,839,357 홍콩 334,285 2,578,318 기타 40,703 - 합 계 4,886,814 8,417,675 (4) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 관련 보고 부문 고객 1 4,345,360 5,689,750 SIP사업부문 고객 2 334,285 2,268,948 SIP사업부문 6. 금융상품6.1 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 51,717,326 - 51,717,326 매출채권 1,743,171 - 1,743,171 기타수취채권 454,047 - 454,047 기타비유동수취채권 38,427 - 38,427 합 계 53,952,971 - 53,952,971 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 매입채무 723,574 - 723,574 기타지급채무 1,211,489 - 1,211,489 당기손익공정가치측정금융부채 - 50,008 50,008 유동성전환사채 77,801 - 77,801 기타비유동지급채무 234,008 - 234,008 합계 2,246,872 50,008 2,296,880 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 52,051,496 - 52,051,496 매출채권 2,090,323 - 2,090,323 기타수취채권 216,835 - 216,835 기타비유동수취채권 38,378 - 38,378 합계 54,397,032 - 54,397,032 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 매입채무 681,516 - 681,516 기타지급채무 992,941 - 992,941 당기손익공정가치측정금융부채 - 50,008 50,008 유동성전환사채 358,882 - 358,882 기타비유동지급채무 186,349 - 186,349 합계 2,219,688 50,008 2,269,696 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가측정 금융자산 이자수익 370,507 598,083 외화환산이익 129,881 200,395 외환차익 (9,448) 105,633 상각후원가측정 금융부채 이자비용 (119,428) (531,169) 외화환산손실 (88,039) (4,725) 외환차손 10,572 (37,325) 6.2 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 51,717,326 (*1) 52,051,496 (*1) 매출채권 1,743,171 (*1) 2,090,323 (*1) 기타수취채권 492,474 (*1) 255,213 (*1) 합 계 53,952,971 54,397,032 매입채무 723,574 (*1) 681,516 (*1) 기타지급채무 1,211,489 (*1) 992,941 (*1) 유동성전환사채 77,801 (*1) 358,882 (*1) 기타비유동지급채무 234,008 (*1) 186,349 (*1) 당기손익공정가치측정금융부채 50,008 50,008 50,008 50,008 합 계 2,296,880 50,008 2,269,696 50,008 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 연결회사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.가. 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.나. 파생상품의 공정가치는 가치평가 기법에 따라 산출된 공정가치입니다(상세내역은 하단의 수준별 공시 참조).경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다. 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당분기말 및 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치측정금융부채 - - 50,008 50,008 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치측정금융부채 - - 50,008 50,008 당분기와 전기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 발생하지 않았습니다. 7. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 495 734 보통예금 5,375,737 5,333,797 외화예금 3,841,093 4,216,966 정기예금 42,500,000 42,500,000 합계 51,717,325 52,051,496 8. 사용제한 금융상품보고기간 말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 9. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 구분 당기말 전기말 매출채권 매출채권 2,864,188 3,211,340 대손충당금 (1,121,017) (1,121,017) 소계 1,743,171 2,090,323 기타수취채권(유동) 미수금 300,868 37,536 대손충당금 (34,645) (34,645) 미수수익 137,824 163,944 임차보증금 50,000 50,000 소계 454,047 216,835 기타수취채권(비유동) 보증금 38,378 38,378 소계 38,378 38,378 합 계 2,235,645 2,345,536 (2) 당분기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 기타수취채권 당분기 전기 당분기 전기 기초금액 1,121,017 1,121,017 34,645 34,645 환입 - - - - 기말금액 1,121,017 1,121,017 34,645 34,645 10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항목 당분기말 전기말 제품 790,613 875,913 제품평가충당금 (477,133) (505,512) 재공품 832,212 651,429 재공품평가충당금 (124,474) (103,785) 원재료 1,242,176 1,377,520 원재료평가충당금 (107,867) (105,621) 상품 52,405 57,646 상품평가충당금 (52,405) (57,646) 합계 2,155,526 2,189,944 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 4,605,295천원 (전분기:6,725,472천원)입니다. 연결회사는 당분기에 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실환입 10,683천원을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다. 전분기에는 재고자산평가손실환입을 인식하지 않았습니다. 11. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타자산 (유동) 선급금 604,952 49 선급비용 144,636 240,323 부가세대급금 832,080 673,292 매각예정비유동자산 2,935 - 소 계 1,584,603 913,664 기타자산 (비유동) 장기선급금 4,000 1,996,609 합계 1,588,603 2,910,273 12. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지(*1)(*2) 10,346,118 - 10,346,118 10,346,118 - 10,346,118 건물(*1) 1,466,200 (68,757) 1,397,443 1,466,200 (54,478) 1,411,722 합계 11,812,318 (68,757) 11,743,561 11,812,318 (54,478) 11,757,840 (*1) 본사 토지 및 건물 중 일부를 임대하여 비율만큼 유형자산에서 투자부동산으로 대체하였습니다.(*2) 전기 소송사건(수원지방법원2024가단 552278) 관련한 토지 가압류결정에 따라 소송가액 271,872천원을 소송충당부채로 재무제표에 반영하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 측정방법 기초 취득 처분 대체 감가상각 장부금액 토지 원가모형 10,346,118 - - - - 10,346,118 건물 원가모형 1,411,722 - - - (14,279) 1.397.443 합계 - 11,757,840 - - - (14,279) 11.743.561 (단위: 천원) 구분 측정방법 기초 취득 처분 대체(*1) 감가상각 장부금액 토지(*1) 원가모형 9,206,941 - - 1,139,177 - 10,346,118 건물(*1) 원가모형 - 51,000 - 1,415,200 (54,478) 1,411,722 합계 - 9,206,941 51,000 - 2,554,377 (54,478) 11,757,840 (*1) 전기중 본사 토지 및 건물 중 일부를 임대하여 비율만큼 유형자산에서 투자부동산으로 대체하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 70,173 53,653 투자부동산 직접운영비용 (14,279) (21,910) (4) 당 분기 말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. 13. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 토지 23,989,567 - - 23,989,567 23,989,567 - - 23,989,567 건물 9,869,291 (2,837,200) (2,868,030) 4,164,061 8,263,572 (2,803,583) (2,868,030) 2,591,959 기계장치 39,184,386 (33,618,654) (1,250,338) 4,315,394 36,371,268 (33,884,982) (1,250,338) 1,235,948 차량운반구 30,503 (26,015) - 4,488 30,503 (25,661) - 4,842 공구와기구 3,487,856 (3,084,555) (287,715) 115,586 3,461,164 (3,072,375) (287,715) 101,074 비품 691,908 (535,194) (46,408) 110,306 657,139 (526,448) (46,408) 84,283 국고보조금_비품 (4,419) - - (4,419) (4,767) - - (4,767) 시설장치 1,634,376 (483,984) (510,210) 640,182 1,638,024 (422,700) (510,210) 705,114 사용권자산 152,305 (63,150) - 89,155 131,018 (51,497) - 79,521 건설중인자산 151,557 - - 151,557 3,450,309 - - 3,450,309 유형자산 계 79,187,330 (40,648,753) (4,962,701) 33,575,877 77,987,796 (40,787,245) (4,962,701) 32,237,849 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 재평가 처분 대체증(감) 환율변동효과 감가상각 기말 토지 23,989,567 - - - - - - 23,989,567 건물 2,591,959 1,605,718 - - - 3,447 (37,063) 4,164,061 기계장치 1,235,948 4,615,010 - - (1,377,570) (157,994) 4,315,394 차량운반구 4,842 - - - - - (354) 4,488 공구와기구 101,074 29,000 - - - (2,260) (12,228) 115,586 비품 84,283 38,171 - - - (3,385) (8,765) 110,306 국고보조금_비품 (4,767) - - - - - 348 (4,419) 시설장치 705,114 522,576 - - - (555,540) (31,968) 640,182 사용권자산 79,521 134,862 - - - (105,545) (19,683) 89,155 건설중인자산(*1) 3,450,309 70,488 - - - (3,369,240) - 151,557 유형자산 계 32,237,849 7,015,825 - - - (5,410,093) (267,705) 33,575,877 (단위: 천원) 과목 기초 증가 재평가 처분 대체증(감) 환율변동효과 감가상각 기말 토지 23,866,344 - 1,262,400 - (1,139,178) - - 23,989,567 건물 3,623,558 146,700 - - (1,082,632) - (95,667) 2,591,959 기계장치 1,377,571 214,597 - - 309,616 - (665,836) 1,235,948 차량운반구 - 5,669 - - - - (827) 4,842 공구와기구 79,915 53,188 - - - 118 (32,147) 101,074 비품 21,814 78,816 - - - 158 (16,505) 84,283 국고보조금_비품 - (5,580) - - - - 813 (4,767) 시설장치 56,648 548,864 - - 86,000 27,246 (13,644) 705,114 사용권자산 9,885 125,616 - - - 3,601 (59,581) 79,521 건설중인자산(*1) 508,583 3,415,475 - - (728,183) 254,434 - 3,450,309 유형자산 계 29,544,318 4,583,345 1,262,400 - (2,554,377) 285,557 (883,394) 32,237,849 (*1) 전기중 토지,건물 및 자본적 지출에 해당하는 건설중인자산 2,554,377천원이 투자부동산으로 대체되었습니다. (주석 13번 참조)(3) 토지의 재평가 연결회사는 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립된 평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장 거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. 토지의 재평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재평가기준일 재평가금액 장부금액 재평가이익 원가모형장부금액 본사 토지 2014-12-31 19,110,414 19,110,414 3,362,917 15,747,497 본사 토지 2018-11-01 22,042,000 22,042,000 2,931,586 15,747,497 본사 토지 2020-12-31 22,318,454 22,318,454 224,154 15,799,797 본사 토지 2021-12-31 23,202,312 23,202,312 883,858 15,799,797 본사 토지 2022-12-31 23,866,344 23,866,344 664,032 15,799,797 본사 토지 2024-12-31 23,989,567 23,989,567 1,262,400 15,046,219 당분기 및 전기 중 토지 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 7,379,197 - - - 7,379,197 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 6,380,639 1,262,400 - (263,842) 7,379,197 토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치로 분류되었습니다. (4) 토지 중 경기도 오산시 원동 541-4에 대하여 용역대가 청구권에 대한 소송으로 인하여 가압류된 상태입니다. (주석 25번 참조) (5) 현금창출단위의 손상평가 보고기간 말 연결회사의 경영진은 연결회사 자산의 손상징후를 검토하고 현금창출단위에 대해 손상평가를 실시하고 있습니다. 당기말 손상징후 검토결과 CGU에 대한 손상징후가 있다고 판단되어, 손상검사를 수행하였으며 손상차손은 인식되지 않았습니다. 14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 산업재산권 73,876 (49,611) (21,670) 2,595 73,876 (49,464) (21,670) 2,742 소프트웨어 1,478,461 (1,037,961) (226,548) 213,952 1,240,351 (992,229) (226,548) 21,573 합계 1,552,337 (1,087,572) (248,218) 216,547 1,314,226 (1,041,693) (248,218) 24,315 (2) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 과목별 변동내역은 다 음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 처분 환율변동효과 감가상각 장부금액 산업재산권 2,742 - - - (148) 2,594 소프트웨어 18,168 238,110 - (35,025) (7,300) 213,953 합계 20,910 238,110 - (35,025) (7,448) 216,547 (단위: 천원) 구분 기초 증가 처분 환율변동효과 감가상각 장부금액 산업재산권 - 2,936 - - (195) 2,742 소프트웨어 - 23,282 - 177 (1,885) 21,573 합계 - 26,218 - 177 (2,080) 24,315 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 207,257천원과 201,465천원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다. 15. 매입채무 및 기타지급채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무 매입채무 유동 723,574 681,516 기타지급채무 미지급금 유동 1,185,682 911,315 미지급비용 유동 86 18,191 리스부채 유동 25,722 63,434 임대보증금 비유동 168,086 168,086 리스부채 비유동 65,922 18,263 소계 1,445,497 1,179,289 합계 2,169,070 1,860,805 16. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 연차수당부채 215,040 227,673 예수금 27,496 38,182 선수금 4,392 4,392 합계 246,927 270,247 17. 차입금 등(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관에 대한 차입금은 없습니다. (2) 전환사채① 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 만기일 당분기말 전기말 제16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2026-01-10 100,000 500,000 소 계 100,000 500,000 차감 : 전환권조정 (22,187) (141,042) 차감 : 사채할인발행차금 (12) (76) 합 계 77,801 358,882 ② 연결회사의 전환사채에 대한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 종 류 제16회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(*1) 인 수 인 메이즈 신기술조합 제272호 발 행 일 2023-01-10 액 면 가 액 4,000백만원 발 행 가 액 4,000백만원 액면이자율 연 0% 보장수익률 연 0% 전 환 가 액 5,699원 전 환 기 간 2024년 01월 10일부터 2025년 12월 10일까지 전환시 발행주식 기명식 보통주식 전환가액 조정에 관한 사항 (1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격이 조정됨 (2) 합병, 감자, 주식분할 및 병합에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가격이 조정됨 (3) 사채발행일 이후 12개월이 경과한 날부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 가중산술평균주가에 따라 전환가격이 조정됨. 조정된 전환가격이 주식 액면가액 이하일 경우 액면가를 전환가액으로 함 사채권자 조기상환청구권 사채발행 후 1년 6개월이 되는 날과 그 이후 3개월마다 2025년 9월 10일까지 청구 가능 발행자의 콜옵션 - (*1) 당분기 중 16회차 전환사채 중 400백만원은 조기상환되었습니다. 18. 당기손익공정가치측정 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 내재파생상품부채 50,008 50,008 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 차감전계속사업손익 (600,806) 1,189,427 평가손익 - - 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 (600,806) 1,189,427 19. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 89,156 79,521 (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 25,722 63,434 비유동 65,922 18,263 합계 91,644 81,697 (3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 19,683 2,102 차량운반구 1,880 - 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 1,699 275 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 2,100 3,028 단기리스가 아닌 소액리스료 2,433 3,529 (4) 당분기 및 전기 중 리스의 총 현금유출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전분기말 현금유출금액 14,861 13,076 20. 순확정급여부채(자산) 연결회사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 확정급여제도에 대해서는 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 운용되고 있습니다. 한편, 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 재무상태표에 반영된 퇴직급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,453,767 2,434,531 사외적립자산의 공정가치 (2,721,547) (2,786,951) 순확정급여부채(자산) (267,779) (352,420) (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 연결회사의 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 116,525 118,670 부채에 대한 이자비용 25,141 30,364 사외적립자산의 기대수익 (31,935) (55,617) 합계 109,731 93,417 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 2,434,530 2,571,283 당기근무원가 116,525 118,670 이자비용 25,141 30,364 지급액 (122,430) (363,563) 기말금액 2,453,766 2,356,754 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,786,951 2,522,198 사외적립자산의 기대수익 31,935 133,092 사외적립자산 추가 불입액 - 924,978 사외적립자산 지급액 (97,340) (703,298) 관계사전출입 - (23,121) 보험수리적손익 - (66,898) 기말금액 2,721,546 2,786,951 21. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 판매보증부채 소송충당부채(*1,2) 합계 판매보증부채 소송충당부채 합계 기초금액 1,695 271,873 273,568 5,052 50,000 55,052 전입 - - - - 271,873 271,873 사용 및 환입 (1,136) - (1,136) (3,357) (50,000) (53,357) 기말금액 560 271,873 272,432 1,695 271,873 273,568 유동 560 - 560 1,695 - 1,695 비유동 - 271,873 271,873 - 271,873 271,873 (*1) 전기중 상표법위반 소송사건의 소송충당부채 50,000천원을 지급 완료하였습니다.(*2) 당분기말 현재 공사용역대금 관련 금전(기타) 소송 사건으로부터 예상되는 손실금액 271,873천원을 소송충당부채로 인식중입니다. 22. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 법인세비용은 없으며, 법인세차감전순손실로 가중평균 연간유효법인세율을 산정하지 않았습니다. 23. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결회사를 지배하고 있는 기업은 없으며, 전기 중 신규 종속법인을 설립하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 회사에 유의적 영향력을행사하는 기업 (주)비에이치 (주)비에이치 기타 특수관계자 에코볼트(주)(구, 에스맥(주)) (*1) 에코볼트(주)(구, 에스맥(주)) (*1) 메이즈 신기술조합 제272호 메이즈 신기술조합 제272호 (주)디케이티 (주)디케이티 BH Flex VINA Co.,Ltd. BH Flex VINA Co.,Ltd. (*1) 전기 중 (주)비에이치와 (주)디케이티의 전환사채 전환으로 인하여 에코볼트(주)의 지분율이 하락하여 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업에서 제외되었습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 매입 금융비용 매출 금융비용 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치 - - - 45,521 53,873 기타 특수관계자 메이즈 신기술조합 제272호 - - 118,919 - 163,792 네포스 신기술조합 제 192호 - - - - 251,036 (주)디케이티 157,356 204,000 - 23,371 53,873 합 계 157,356 204,000 118,919 68,892 522,574 (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. - 차입거래 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 기초 상환 기말 기타 특수관계자 메이즈 신기술조합 제272호 500,000 (400,000) 100,000 합 계 500,000 (400,000) 100,000 - 차입거래 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 기초 상환 주식전환 기말 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치 10,000,000 - (10,000,000) - 기타 특수관계자 에코볼트(주)(구, 에스맥(주)) 3,000,000 (3,000,000) - - 메이즈 신기술조합 제272호(*1) 4,000,000 (2,350,000) (1,150,000) 500,000 (주)디케이티 10,000,000 - (10,000,000) - 합 계 27,000,000 (5,350,000) (21,150,000) 500,000 (*1)전기 중 16회차 전환사채가 전환되어 288,215주가 신규 상장되었습니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채무 전환사채 기타 특수관계자 메이즈 신기술조합 제272호 - - 100,000 (주)디케이티 56,145 56,100 - 합계 56,145 56,100 100,000 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 전환사채 기타 특수관계자 메이즈 신기술조합 제272호 - 500,000 (주)디케이티 59,386 - 합 계 59,386 500,000 (6) 특수관계자와 당기 중 신규 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 재무제표에 인식한 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당분기 전기 지급액 리스부채 이자비용 지급액 리스부채 이자비용 기타 특수관계자 BH Flex VINA Co.,Ltd. - 91,644 1,190 35,150 70,491 3,480 (7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 106,125 80,738 퇴직급여 15,187 11,765 합 계 121,313 92,503 24. 우발채무와 약정사항 (1) 제공받은 보증내역 당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 495,000 건축공사 안전관리예치금 보증 (2) 제공한 보증내역당분기말 현재 연결회사가 제공한 보증내역은 없습니다. (3) 담보제공 내역당분기말 현재 연결회사가 제공한 담보 내역은 없습니다. (4) 금융기관 등과의 약정내역당분기말 현재 금융기관 등과 약정한 내역은 없습니다. (5) 소송중인 사건당분기말 현재 연결회사가 피고로 소송중인 사건 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 소제기일 관할법원 소송사건내용 진행상황 소송가액(*1) 주식회사 대명기술단 주식회사 테크엘 2024.01.22 수원지방법원 부동산가압류 (용역대가 청구권) 보전처분 (가압류결정) 218,733 이길형 주식회사 테크엘 2024.01.23 수원지방법원 부동산가압류 (용역대가 청구권) 보전처분 (가압류결정) 53,140 합계 271,873 (*1) 당분기말 현재 공사용역대금 관련 금전(기타) 소송 사건으로부터 예상되는 손실금액 271,873 천원 을 소송충당부채로 인식중입니다. 25. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 2,000,000,000 2,000,000,000 전액납입된 보통주식수(*1) 22,351,062 22,351,062 주당액면가액(원) 500 500 자본금 11,175,531 11,175,531 (*1) 전기 중 전환권의 행사로 인하여 보통주식 5,676,033주가 발행되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금(*1) 118,231 50,118,231 감자차익 38,779,753 38,779,753 기타자본잉여금 1,591,636 1,591,636 합계 40,489,620 90,489,620 (*1) 당분기 중 결손보전에 사용된 50,000,000천원이 감소하였습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (5,661) (5,661) 기타의자본잉여금 274,334 274,334 합계 268,673 268,673 (4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 79,275 57,313 토지재평가이익 7,379,197 7,379,197 26. 수익 (1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 4,546,417 7,867,274 상품매출 - 456,397 기타매출 340,397 94,004 합계 4,886,814 8,417,675 (2) 당분기 및 전분기 중 연결회사가 고객과의 계약에서 인식한 범주별 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수익인식 시기 한 시점에 인식된 수익 4,520,248 8,417,675 기간에 걸쳐 인식된 수익 - - 합 계 4,886,814 8,417,675 지역별 수익 국 내 4,511,827 5,839,357 홍 콩 334,285 2,578,318 기 타 - - 합 계 4,886,814 8,417,675 (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 4,391 4,391 27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품 및 재공품의 변동 (110,037) (193,625) 상품매출원가 4,814 402,995 원재료의 사용 2,094,385 3,713,407 종업원급여 1,462,572 1,671,497 감가상각비 및 무형자산상각비 275,154 221,539 외주비 252,520 123,174 전력비등 582,354 545,279 지급수수료 300,882 278,707 소모품비 374,010 196,289 복리후생비 176,506 210,723 기타비용 485,785 450,989 기타매출원가 14,279 - 합계 5,913,224 7,620,974 28. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 405,195 330,249 퇴직급여 29,840 7,494 복리후생비 49,384 41,118 여비교통비 41,565 16,415 접대비 35,605 20,903 통신비 1,555 1,422 수도광열비 67,062 20,888 세금과공과 2,499 9,639 감가상각비 75,312 12,080 지급임차료 12,825 - 수선비 9,323 800 보험료 8,926 4,952 차량유지비 3,396 1,059 경상연구개발비 207,257 201,465 운반비 4,444 785 교육훈련비 8,464 1,023 도서인쇄비 627 235 소모품비 69,775 12,412 지급수수료 219,272 187,280 광고선전비 9,000 - 수출제비용 7,562 25,638 무형자산상각비 1,254 - 견본비 17,519 - 판매보증비 (1,136) (3,381) 운용리스료 - 3,028 잡비 - - 합계 1,293,651 895,504 29. 기타손익당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 75,235 121,987 외화환산이익 129,881 200,395 유형자산처분이익 95,000 - 잡이익 37,182 61,835 합계 337,298 384,217 기타비용 외환차손 74,109 53,679 외화환산손실 88,039 4,725 잡손실 623 - 합계 162,772 58,404 30. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 370,507 598,083 합계 370,507 598,083 금융비용 이자비용 119,428 531,169 합계 119,428 531,169 31. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 보통주 영업 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. 가. 기본주당손익 (단위: 원,주) 구분 당분기 전분기 보통주 당기순이익(손실) (600,806,333) 1,189,427,087 가중평균 유통보통주식수(*1) 22,345,522 21,366,133 기본주당이익(손실) (27) 56 (*1) 가중평균 유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 가중평균기초보통주식수(1) 22,351,062 16,669,489 가중평균자기주식수(2) (5,540) 4,633,576 가중평균유상증자주식수(3) - 63,068 가중평균전환권행사주식수(4) - - 가중평균유통보통주식수(1+2+3+4) 22,345,522 21,366,133 나. 희석주당손익 연결회사의 희석성 잠재적 보통주는 전환사채의 전환권이 있으며, 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기는 희석효과가 없으며, 전분기의 희석주당이익은 반희석효과로 기본주당이익과 동일합니다. 당기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산 시 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 잠재적보통주 청구가능기간 희석효과 16회차 전환사채 25,062주 2024년 01월 10일 ~ 2025년 12월 10일 반희석 32. 현금흐름표(1) 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 109,731 93,418 감가상각비 277,419 221,539 무형자산상각비 12,014 - 판매보증비(환입) (1,136) (3,381) 재고자산폐기손실(매출원가) 53 - 재고자산평가손실(매출원가) (10,684) - 외화환산손실 (46,273) 10,715 이자비용 119,428 531,169 외화환산이익 (35,467) (206,385) 유형자산처분이익 (95,000) - 이자수익 (370,507) (111,299) 합계 36,902 535,776 (2) 영업활동 자산, 부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 2,541,715 (1,018,851) 미수금의 감소(증가) 1,010,730 9,650 선급금의 감소(증가) 1,372,242 33,462 선급비용의 감소(증가) 93,921 3,378 부가세선급금의 감소(증가) (162,885) - 재고자산의 감소(증가) 41,983 516,005 이연법인세자산의 감소(증가) (3,005,604) - 매입채무의 증가(감소) (1,789,793) 376,808 미지급금의 증가(감소) 253,565 64,624 선수금의 증가(감소) - 96,942 예수금의 증가(감소) (13,976) 21,892 부가세예수금의 증가(감소) 6,545 - 미지급비용의 증가(감소) (16,178) - 연차수당부채의 증가(감소) (12,622) 30,598 퇴직금의 지급 (122,430) (363,563) 사외적립자산의 감소(증가) 97,340 149,189 합계 294,554 (79,866) (3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 주식발행초과금의 이익잉여금 대체 (50,000,000) 15,769,759 사용권자산 및 리스부채 증가 31,684 9,596 (4) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금 변동 기말 상각 기타 임대보증금 168,086 - - - 168,086 리스부채 81,697 (8,630) 1,698 16,878 91,644 유동성전환사채 358,882 (400,000) 118,919 - 77,801 합계 608,665 (408,630) 120,618 16,878 337,531 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금 변동 기말 상각 기타 임대보증금 - 168,086 - - 168,086 리스부채 12,144 (59,727) 4,744 124,536 81,697 유동성전환사채 16,441,726 (8,310,006) 922,588 (8,695,426) 358,882 합계 16,453,870 (8,201,647) 927,332 (8,570,890) 608,665 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 28 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 27 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 1분기말 제 27 기말 자산 유동자산 62,256,205,739 62,335,547,051 현금및현금성자산 49,365,436,060 47,376,197,549 매출채권 3,399,397,600 4,280,703,752 기타수취채권 6,743,401,199 7,711,045,777 당기법인세자산 75,455,295 282,760,474 재고자산 2,103,458,293 2,163,969,025 기타유동자산 569,057,292 520,870,474 비유동자산 43,338,142,501 43,484,518,539 비유동 순확정급여자산 267,779,419 352,420,296 투자부동산 11,743,561,342 11,757,840,412 기타비유동수취채권 37,224,000 37,224,000 유형자산 28,206,883,036 28,270,004,309 무형자산 36,574,704 20,909,522 기타비유동자산 4,000,000 4,000,000 종속기업투자자산 3,042,120,000 3,042,120,000 자산총계 105,594,348,240 105,820,065,590 부채 유동부채 2,143,871,112 2,214,092,798 매입채무 575,629,952 626,120,206 기타지급채무 1,200,108,211 911,025,323 유동성전환사채 77,800,803 358,881,704 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 50,007,905 50,007,905 기타 유동부채 239,764,507 266,362,322 유동충당부채 559,734 1,695,338 비유동부채 2,402,820,963 2,389,708,546 기타지급채무 181,198,417 168,086,000 비유동충당부채 271,872,570 271,872,570 이연법인세부채 1,949,749,976 1,949,749,976 부채총계 4,546,692,075 4,603,801,344 자본 자본금 11,175,531,000 11,175,531,000 자본잉여금 40,489,620,703 90,489,620,703 기타자본구성요소 268,672,714 268,672,714 기타포괄손익누계액 7,379,197,277 7,379,197,277 이익잉여금(결손금) 41,734,634,471 (8,096,757,448) 자본총계 101,047,656,165 101,216,264,246 자본과부채총계 105,594,348,240 105,820,065,590 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 28 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 4,927,406,151 4,927,406,151 8,417,675,354 8,417,675,354 매출원가 4,455,130,013 4,455,130,013 6,725,471,767 6,725,471,767 매출총이익 472,276,138 472,276,138 1,692,203,587 1,692,203,587 판매비와관리비 1,064,721,589 1,064,721,589 895,503,535 895,503,535 영업이익(손실) (592,445,451) (592,445,451) 796,700,052 796,700,052 기타수익 190,196,326 190,196,326 384,216,832 384,216,832 기타비용 89,918,474 89,918,474 58,403,647 58,403,647 금융수익 442,987,584 442,987,584 598,082,638 598,082,638 금융비용 119,428,066 119,428,066 531,168,788 531,168,788 법인세비용차감전순이익(손실) (168,608,081) (168,608,081) 1,189,427,087 1,189,427,087 법인세비용(수익) 0 0 0 0 계속영업이익(손실) (168,608,081) (168,608,081) 1,189,427,087 1,189,427,087 당기순이익(손실) (168,608,081) (168,608,081) 1,189,427,087 1,189,427,087 총포괄손익 (168,608,081) (168,608,081) 1,189,427,087 1,189,427,087 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (8) (8) 56 56 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (8) (8) 56 56 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 28 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 8,337,514,500 75,262,590,841 268,672,714 6,380,638,600 (9,408,216,085) 80,841,200,570 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,189,427,087 1,189,427,087 자본잉여금 결손 보전 전환사채 전환 2,665,466,000 13,104,292,806 15,769,758,806 2024.03.31 (기말자본) 11,002,980,500 88,366,883,647 268,672,714 6,380,638,600 (8,218,788,988) 97,800,386,463 2025.01.01 (기초자본) 11,175,531,000 90,489,620,703 268,672,714 7,379,197,277 (8,096,757,448) 101,216,264,246 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (168,608,081) (168,608,081) 자본잉여금 결손 보전 (50,000,000,000) 50,000,000,000 전환사채 전환 0 0 0 0 0 2025.03.31 (기말자본) 11,175,531,000 40,489,620,703 268,672,714 7,379,197,277 41,734,634,471 101,047,656,165 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 28 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 영업활동현금흐름 2,398,887,703 1,553,341,037 당기순이익(손실) (168,608,081) 1,189,427,087 당기순이익조정을 위한 가감 (115,559,362) 535,776,497 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 2,079,794,374 (79,866,071) 이자수취 396,464,560 137,838,970 이자지급(영업) (508,967) (133,643,636) 법인세환급(납부) 207,305,179 (96,191,810) 투자활동현금흐름 (31,200,000) (1,188,354,270) 유형자산의 처분 95,000,000 0 유형자산의 취득 (108,600,000) (1,152,183,270) 무형자산의 취득 (17,600,000) 0 임차보증금의 증가 0 (36,171,000) 재무활동현금흐름 (408,630,125) 46,442,287 임대보증금의 증가 0 102,700,000 금융리스부채의 지급 (8,630,125) (6,244,613) 신주발행비 지급 0 (13,100) 전환사채의 감소 (400,000,000) 0 임대보증금의증가(감소) 0 (50,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 30,180,933 167,226,949 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,989,238,511 578,656,003 기초현금및현금성자산 47,376,197,549 63,784,992,917 기말현금및현금성자산 49,365,436,060 64,363,648,920 5. 재무제표 주석 제 28(당)1분기말 2025년 03월 31일 현재 제 27(전)1분기말 2024년 03월 31일 현재 주식회사 테크엘 1. 회사의 개요 주식회사 테크엘(이하 "당사")은 반도체 소프트웨어 개발 및 제조, 정보통신부품 및 하드웨어 개발 및 제조 등의 사업을 영위할 목적으로 1998년 2월 17일에 설립되었으며, 당사의 주식은 2002년 12월 4일자로 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었습니다. 본사는 경기도 화성시에 소재하고 있습니다. 한편, 2022년 11월 11일 임시주주총회 결의에 의거하여 주식회사 바른전자에서 주식회사 테크엘로 변경하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 258백만원이었으나, 수차의 증자와 합병 및 감자를 거쳐 2025년 3월 31일 현재 자본금은 11,176백만원입니다. 당분기 말 및 전기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)비에이치 7,464,808 33.40% 7,464,808 33.40% 에코볼트(주),(구,에스맥(주)) 3,242,990 14.51% 3,242,990 14.51% (주)디케이티 2,602,811 11.65% 2,602,811 11.65% 자기주식 5,540 0.02% 5,540 0.02% 기타 9,034,913 40.42% 9,034,913 40.42% 합계 22,351,062 100.00% 22,351,062 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당 사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사 가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사 의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급이 일정수준 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금 및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 (*) 49,364,940 47,375,464 매출채권 3,399,398 4,280,704 기타수취채권 6,743,401 7,711,046 기타비유동수취채권 37,224 37,224 합계 59,544,964 59,404,438 (*) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다. 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월 초과 1년 초과 합계 당분기말 기대손실률 0.00% 0.00% 100.00% - 매출채권 3,399,398 - 1,121,017 4,520,414 대손충당금 - - 1,121,017 1,121,017 전기말 기대손실률 0.00% 0.00% 100.00% - 매출채권 4,280,721 - 1,121,000 5,401,721 대손충당금 16 - 1,121,000 1,121,017 (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 장부가액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 3년이내 3년초과 매입채무 575,630 575,630 575,630 - - 기타지급채무 1,200,108 1,200,108 1,200,108 - - 유동성전환사채 77,801 100,000 100,000 - - 당기손익공정가치측정금융부채 50,008 50,008 50,008 - - 기타비유동지급채무 181,198 181,198 - 13,112 168,086 합계 2,084,745 2,106,944 1,925,746 13,112 168,086 (단위: 천원) 내역 장부가액 계약상현금흐름 1년이내 1년초과 3년이내 3년초과 매입채무 626,120 626,120 626,120 - - 기타지급채무 911,025 911,249 911,249 - - 유동성전환사채 358,882 500,000 500,000 - - 당기손익공정가치측정금융부채 50,008 50,008 50,008 - - 기타비유동지급채무 168,086 168,086 - - 168,086 합계 2,114,121 2,255,463 2,087,377 - 168,086 (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사는 재무위험을 관리하기 위해 재무위험관리 주관 업무와 거래확인 업무를 이분화하여 운영하고 있습니다. 첫째, 시장위험관리 주관 업무로는 ① 금융거래 실행 ② 재무위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 각종 재무 위험관리를 위한 시장상황 보고 등이 있으며, 둘째, 거래확인 업무는 ① 금융거래실행 관련 관리원칙 준수여부 점검 ② 은행의 계약확인서를 통한 금융거래내역 확인 등이 있습니다. 당사는 위의 재무위험관리 현황에서와 같이 조직을 완비하여 체계적인 시장위험관리를 적극적으로 수행하고 있으며 보다 완전하고 체계적인 리스크 관리를 위하여 정기적인 외부기관교육 등을 통해 리스크 관련 전문성을 유지하고 있습니다. 가. 환율변동에 따른 위험 당사는 해외고객과의 외화거래가 많아 외화 환율의 변동이 기업의 성과에 중요한 영향을 미칩니다. 당사의 중요한 외화현금흐름은 미국달러, 일본 엔화로 이루어지며, 해외고객과의 무역거래에서 발생하는 외화수금이 상품매입에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있음에 따라 환율하락에 따른 환차손이 환율변동에 따른 주요 위험이라고 할 수 있습니다. 당사는 환율변동에 따른 경제적, 거래상의 위험에 대한 노출을 최소화하기 위해 외화로 표시되는 화폐성 외화자산부채의 환율변동위험을 최대한 자연적으로 일어나는 반대방향의 위험을 상쇄하는 방식으로 관리합니다. 또한, 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 국내외 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견을 지속적으로 교류하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 외화 1단위, 천원) 구분 당분기말 전기말 통화 외화금액 원화환산액 환산이익 환산손실 통화 외화금액 원화환산액 환산이익 환산손실 외화자산: 외화예금 USD 1,833,044 2,688,159 30,299 118 USD 2,868,684 4,216,966 367,305 - 매출채권 USD 2,279,386 3,342,719 5,122 3,854 USD 2,851,311 4,191,427 98,995 - 미수금 USD 7,680 11,263 - 27 USD 868,694 1,276,980 77,613 - 단기대여금 USD 4,200,000 6,159,300 - 14,700 USD 4,200,000 6,174,000 364,980 - 미수수익 USD 80,985 118,764,503 - - USD 31,376 46,122 - - 소계 8,401,095 12,320,205 35,421 18,699 10,820,065 15,905,495 908,893 - 외화부채: 매입채무 USD 245,631 360,217 42 2,164 USD 364,415 535,690 - 22,886 미지급금 USD 11,597 17,006 4 20 USD - - - - 소계 257,227 377,224 46 2,184 364,415 535,690 - 22,886 한편, 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동 시 해당 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통화 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,182,422 (1,182,422) 나. 시장금리 변동 위험 당사는 당분기말 및 전기말 현재 변동이자부 차입금이 존재하지 않으므로 이자율 변동위험에 노출되어 있지 않습니다. (5) 자본관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 4,546,692 4,603,801 현금및현금성자산 차감 (49,365,436) (47,376,198) 조정 부채 (44,818,744) (42,772,397) 자본총계 101,035,662 101,216,264 현금및현금성자산 차감 (49,365,436) (47,376,198) 조정 자본 51,682,220 53,840,066 조정 부채 비율(*1) - - (*1) 조정 부채가 음수여서 조정부채 비율을 산출하지 않았습니다. 5. 부문정보 (1) 당사는 SIP사업 단일 부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 영업부문별 매출액 및 영업이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 영업손익 매출액 영업손익 SIP사업부문 4,927,406 (592,445) 8,417,675 796,700 합 계 4,927,406 (592,445) 8,417,675 796,700 영업부문별 자산, 부채는 최고영업의사결정자가 부문별로 구분하여 검토하지 아니하므로 별도 기재하지 아니하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 4,552,419 5,839,357 홍콩 334,285 2,578,318 기타 40,703 - 합 계 4,927,407 8,417,675 (4) 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 관련 보고 부문 고객 1 4,345,360 5,689,750 SIP사업부문 고객 2 334,285 2,268,948 SIP사업부문 6. 금융상품 6.1 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 49,365,436 - 49,365,436 매출채권 3,399,398 - 3,399,398 기타수취채권 6,743,401 - 6,743,401 기타비유동수취채권 37,224 - 37,224 합 계 59,545,460 - 59,545,460 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 매입채무 575,630 - 575,630 기타지급채무 1,198,299 - 1,198,299 당기손익공정가치측정금융부채 - 50,008 50,008 유동성전환사채 77,801 - 77,801 기타비유동지급채무 183,008 - 183,008 합계 2,034,737 50,008 2,084,745 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 47,376,198 - 47,376,198 매출채권 4,280,704 - 4,280,704 기타수취채권 7,711,046 - 7,711,046 기타비유동수취채권 37,224 - 37,224 합계 59,405,172 - 59,405,172 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 매입채무 626,120 - 626,120 기타지급채무 911,025 - 911,025 당기손익공정가치측정금융부채 - 50,008 50,008 유동성전환사채 358,882 - 358,882 기타비유동지급채무 168,086 - 168,086 합계 2,064,113 50,008 2,114,121 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가측정 금융자산 이자수익 442,988 598,083 외화환산이익 35,467 200,395 외환차익 (25,447) 105,633 상각후원가측정 금융부채 이자비용 (119,428) (531,169) 외화환산손실 (20,883) (4,725) 외환차손 15,711 (37,325) 6.2 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 49,365,436 (*1) 47,376,198 (*1) 매출채권 3,399,398 (*1) 4,280,704 (*1) 기타수취채권 6,780,625 (*1) 7,748,270 (*1) 합 계 59,545,459 59,405,172 매입채무 575,630 (*1) 626,120 (*1) 기타지급채무 1,200,108 (*1) 911,025 (*1) 유동성전환사채 77,801 (*1) 358,882 (*1) 기타비유동지급채무 181,198 (*1) 168,086 (*1) 당기손익공정가치측정금융부채 50,008 50,008 50,008 50,008 합 계 2,084,745 50,008 2,114,121 50,008 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 당사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다. 가. 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 나. 파생상품의 공정가치는 가치평가 기법에 따라 산출된 공정가치입니다(상세내역은 하단의 수준별 공시 참조). 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다. 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당분기말 및 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치측정금융부채 - - 50,008 50,008 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익공정가치측정금융부채 - - 50,008 50,008 당분기와 전기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 발생하지 않았습니다. 7. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 496 734 보통예금 4,176,781 658,498 외화예금 2,688,159 4,216,966 정기예금 42,500,000 42,500,000 합계 49,365,436 47,376,198 8. 사용제한 금융상품 보고기간 말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 9. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 구분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 4,520,414 5,401,721 대손충당금 (1,121,017) (1,121,017) 소계 3,399,398 4,280,704 기타수취채권(유동) 단기대여금 6,159,300 6,174,000 미수금 312,158 1,311,625 대손충당금 (34,645) (34,645) 미수수익 256,589 210,066 임차보증금 50,000 50,000 소계 6,743,401 7,711,046 기타수취채권(비유동) 보증금 37,224 37,224 소계 37,224 37,224 합 계 10,180,023 12,028,974 (2) 당분기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 기타수취채권 당분기 전기 당분기 전기 기초금액 1,121,017 1,121,017 34,645 34,645 환입 - - - - 기말금액 1,121,017 1,121,017 34,645 34,645 10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항목 당분기말 전기말 제품 790,613 875,913 제품평가충당금 (477,133) (505,512) 재공품 832,212 651,429 재공품평가충당금 (124,474) (103,785) 원재료 1,190,108 1,351,545 원재료평가충당금 (107,867) (105,621) 상품 52,405 57,646 상품평가충당금 (52,405) (57,646) 합계 2,103,458 2,163,969 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 4,440,851천원 (전분기:6,725,472천원)입니다. 당사는 당분기에 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실환입 10,683천원을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다. 전분기에는 재고자산평가손실환입을 인식하지 않았습니다. 11. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타자산 (유동) 선급금 547,652 491,772 선급비용 21,405 29,098 소 계 569,057 520,870 기타자산 (비유동) 장기선급금 4,000 4,000 합계 573,057 524,870 12. 종속기업투자주식 (1) 당분기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소재국가 취득가액 지분율 장부가액 당분기말 전기말 TECHL VINA CO., LTD.(*1) 베트남 3,042,120 100% 3,042,120 3,042,120 (*1)종속기업 TECHL VINA는 2024년 4월 20일 설립되었으며, 전기 중 자본금 3,042,120천원을 납입하였습니다. (2) 당분기말 종속기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 처분 기말 TECHL VINA CO., LTD. 3,042,120 - - 3,042,120 (3) 당분기말 현재 종속기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 TECHL VINA CO., LTD. 10,397,432 8,141,000 2,256,432 15,384 -467,572 -467,572 13. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지(*1)(*2) 10,346,118 - 10,346,118 10,346,118 - 10,346,118 건물(*1) 1,466,200 (68,757) 1,397,443 1,466,200 (54,478) 1,411,722 합계 11,812,318 (68,757) 11,743,561 11,812,318 (54,478) 11,757,840 (*1) 본사 토지 및 건물 중 일부를 임대하여 비율만큼 유형자산에서 투자부동산으로 대체하였습니다. (*2) 전기 소송사건(수원지방법원2024가단 552278) 관련한 토지 가압류결정에 따라 소송가액 271,872천원을 소송충당부채로 재무제표에 반영하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 측정방법 기초 취득 처분 대체 감가상각 장부금액 토지 원가모형 10,346,118 - - - - 10,346,118 건물 원가모형 1,411,722 - - - (14,279) 1.397.443 합계 - 11,757,840 - - - (14,279) 11.743.561 (단위: 천원) 구분 측정방법 기초 취득 처분 대체(*1) 감가상각 장부금액 토지(*1) 원가모형 9,206,941 - - 1,139,177 - 10,346,118 건물(*1) 원가모형 - 51,000 - 1,415,200 (54,478) 1,411,722 합계 - 9,206,941 51,000 - 2,554,377 (54,478) 11,757,840 (*1) 전기중 본사 토지 및 건물 중 일부를 임대하여 비율만큼 유형자산에서 투자부동산으로 대체하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 70,173 53,653 투자부동산 직접운영비용 (14,279) (21,910) (4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. 14. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 토지 23,989,567 - - 23,989,567 23,989,567 - - 23,989,567 건물 8,263,572 (2,828,478) (2,868,030) 2,567,064 8,263,572 (2,803,583) (2,868,030) 2,591,959 기계장치 35,978,898 (33,638,615) (1,250,338) 1,089,945 36,371,268 (33,884,982) (1,250,338) 1,235,948 차량운반구 30,503 (26,015) - 4,488 30,503 (25,661) - 4,842 공구와기구 3,487,856 (3,084,555) (287,715) 115,586 3,458,856 (3,072,327) (287,715) 98,814 비품 686,236 (534,491) (46,408) 105,337 653,736 (526,094) (46,408) 81,234 국고보조금_비품 (4,419) - - (4,419) (4,767) - - (4,767) 시설장치 1,111,800 (423,711) (510,210) 177,879 1,111,800 (420,507) (510,210) 181,083 사용권자산 49,127 (15,860) - 33,267 27,119 (16,864) - 10,255 건설중인자산 128,169 - - 128,169 81,069 - - 81,069 유형자산 계 73,721,309 (40,551,725) (4,962,701) 28,206,883 73,982,723 (40,750,018) (4,962,701) 28,270,004 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 과목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 재평가 처분 대체증(감) 감가상각 기말 토지 23,989,567 - - - - - 23,989,567 건물 2,591,959 - - - - (24,895) 2,567,064 기계장치 1,235,948 - - - - (146,003) 1,089,945 차량운반구 4,842 - - - - (354) 4,488 공구와기구 98,814 29,000 - - - (12,228) 115,586 비품 81,234 32,500 - - - (8,397) 105,337 국고보조금_비품 (4,767) - - - - 348 (4,419) 시설장치 181,083 - - - - (3,204) 177,879 사용권자산 10,255 31,684 - - - (8,672) 33,267 건설중인자산 81,069 47,100 - - - - 128,169 유형자산 계 28,270,004 140,284 - - - (203,405) 28,206,883 (단위: 천원) 과목 기초 증가 재평가 처분 대체증(감) 감가상각 기말 토지 23,866,344 - 1,262,400 - (1,139,178) - 23,989,567 건물 3,623,558 146,700 - - (1,082,632) (95,667) 2,591,959 기계장치 1,377,571 214,598 - - 309,616 (665,836) 1,235,948 차량운반구 - 5,668 - - - (827) 4,842 공구와기구 79,915 51,000 - - - (32,101) 98,814 비품 21,813 75,590 - - - (16,169) 81,234 국고보조금_비품 - (5,580) - - - 814 (4,766) 시설장치 56,648 50,000 - - 86,000 (11,566) 181,083 사용권자산 9,885 27,119 - - - (26,749) 10,255 건설중인자산(*1) 508,583 300,669 - - (728,183) - 81,069 유형자산 계 29,544,318 865,764 1,262,400 - (2,554,377) (848,101) 28,270,004 (*1) 전기중 토지,건물 및 자본적 지출에 해당하는 건설중인자산 2,554,377천원이 투자부동산으로 대체되었습니다. (주석 13번 참조) (3) 토지의 재평가 당사는 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립된 평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장 거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. 토지의 재평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재평가기준일 재평가금액 장부금액 재평가이익 원가모형 장부금액 본사 토지 2014-12-31 19,110,414 19,110,414 3,362,917 15,747,497 본사 토지 2018-11-01 22,042,000 22,042,000 2,931,586 15,747,497 본사 토지 2020-12-31 22,318,454 22,318,454 224,154 15,799,797 본사 토지 2021-12-31 23,202,312 23,202,312 883,858 15,799,797 본사 토지 2022-12-31 23,866,344 23,866,344 664,032 15,799,797 본사 토지 2024-12-31 23,989,567 23,989,567 1,262,400 15,046,219 당분기 및 전기 중 토지 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 7,379,197 - - - 7,379,197 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 토지 6,380,639 1,262,400 - (263,842) 7,379,197 토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치로 분류되었습니다. (4) 토지 중 경기도 오산시 원동 541-4에 대하여 용역대가 청구권에 대한 소송으로 인하여 가압류된 상태입니다. (주석 25번 참조) (5) 현금창출단위의 손상평가 보고기간 말 당사의 경영진은 당사 자산의 손상징후를 검토하고 현금창출단위에 대해 손상평가를 실시하고 있습니다. 당기말 손상징후 검토결과 CGU에 대한 손상징후가 있다고 판단되어, 손상검사를 수행하였으며 손상차손은 인식되지 않았습니다. 15. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 산업재산권 31,723 (14,018) (15,110) 2,595 73,876 (49,464) (21,670) 2,742 소프트웨어 1,208,310 (993,901) (180,430) 33,980 1,236,829 (992,113) (226,548) 18,168 합계 1,240,033 (1,007,919) (195,540) 36,575 1,310,705 (1,041,577) (248,218) 20,910 (2) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 과목별 변동내역은 다 음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 처분 손상 감가상각 장부금액 산업재산권 2,742 - - - (147) 2,595 소프트웨어 18,168 17,600 - - (1,788) 33,980 합계 20,910 17,600 - - (1,935) 36,575 (단위: 천원) 구분 기초 증가 처분 손상 감가상각 장부금액 산업재산권 - 2,936 - - (194) 2,742 소프트웨어 - 19,760 - - (1,592) 18,168 합계 - 22,696 - - (1,786) 20,910 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 207,257천원과 201,465천원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다. 16. 매입채무 및 기타지급채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무와 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 매입채무 575,630 626,120 기타지급채무 미지급금 1,178,961 899,819 리스부채 34,259 11,206 임대보증금 168,086 168,086 소계 1,381,307 1,079,111 합계 1,956,936 1,705,232 17. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 연차수당부채 213,553 226,175 예수금 21,820 35,796 선수금 4,391 4,391 합계 239,765 266,362 18. 차입금 등 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관에 대한 차입금은 없습니다. (2) 전환사채 ① 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 만기일 당분기말 전기말 제16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2026-01-10 100,000 500,000 소 계 100,000 500,000 차감 : 전환권조정 (22,187) (141,042) 차감 : 사채할인발행차금 (12) (76) 합 계 77,801 358,882 ② 당사의 전환사채에 대한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 종 류 제16회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(*1) 인 수 인 메이즈 신기술조합 제272호 발 행 일 2023-01-10 액 면 가 액 4,000백만원 발 행 가 액 4,000백만원 액면이자율 연 0% 보장수익률 연 0% 전 환 가 액 5,699원 전 환 기 간 2024년 01월 10일부터 2025년 12월 10일까지 전환시 발행주식 기명식 보통주식 전환가액 조정에 관한 사항 (1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격이 조정됨 (2) 합병, 감자, 주식분할 및 병합에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가격이 조정됨 (3) 사채발행일 이후 12개월이 경과한 날부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 가중산술평균주가에 따라 전환가격이 조정됨. 조정된 전환가격이 주식 액면가액 이하일 경우 액면가를 전환가액으로 함 사채권자 조기상환청구권 사채발행 후 1년 6개월이 되는 날과 그 이후 3개월마다 2025년 9월 10일까지 청구 가능 발행자의 콜옵션 - (*1) 당분기 중 16회차 전환사채 중 400백만원은 조기상환되었습니다. 19. 당기손익공정가치측정 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 내재파생상품부채 50,008 50,008 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 차감전계속사업손익 (168,608) 1,189,427 평가손익 - - 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 (168,608) 1,189,427 20. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 33,266 10,255 (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 21,147 11,206 비유동 13,112 - 합계 34,259 11,206 (3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 6,785 2,102 차량운반구 1,880 - 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 509 275 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 2,100 3,028 단기리스가 아닌 소액리스료 2,433 3,529 (4) 당분기 및 전기 중 리스의 총 현금유출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전분기말 현금유출금액 13,672 13,076 21. 순확정급여부채(자산) 당사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 확정급여제도에 대해서는 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 운용되고 있습니다. 한편, 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 재무상태표에 반영된 퇴직급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,453,767 2,434,531 사외적립자산의 공정가치 (2,721,547) (2,786,951) 순확정급여부채(자산) (267,779) (352,420) (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당사의 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 116,525 118,670 부채에 대한 이자비용 25,141 30,364 사외적립자산의 기대수익 (31,935) (55,617) 합계 109,731 93,417 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 2,434,530 2,571,283 당기근무원가 116,525 118,670 이자비용 25,141 30,364 지급액 (122,430) (363,563) 기말금액 2,453,766 2,356,754 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,786,951 2,522,198 사외적립자산의 기대수익 31,935 133,092 사외적립자산 추가 불입액 - 924,978 사외적립자산 지급액 (97,340) (703,298) 관계사전출입 - (23,121) 보험수리적손익 - (66,898) 기말금액 2,721,546 2,786,951 22. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 판매보증부채 소송충당부채 (*1,2) 합계 판매보증부채 소송충당부채 합계 기초금액 1,695 271,873 273,568 5,052 50,000 55,052 전입 - - - - 271,873 271,873 사용 및 환입 (1,136) - (1,136) (3,357) (50,000) (53,357) 기말금액 560 271,873 272,432 1,695 271,873 273,568 유동 560 - 560 1,695 - 1,695 비유동 - 271,873 271,873 - 271,873 271,873 (*1) 전기중 상표법위반 소송사건의 소송충당부채 50,000천원을 지급 완료하였습니다. (*2) 당분기말 현재 공사용역대금 관련 금전(기타) 소송 사건으로부터 예상되는 손실금액 271,873천원을 소송충당부채로 인식중입니다. 23. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 법인세비용은 없으며, 법인세차감전순손실로 가중평균 연간유효법인세율을 산정하지 않았습니다. 24. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사를 지배하고 있는 기업은 없으며, 전기 중 신규 종속법인을 설립하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치 (주)비에이치 종속기업 TECHL VINA (*1) TECHL VINA (*1) 기타 특수관계자 에코볼트(주)(구, 에스맥(주))(*2) 에코볼트(주)(구, 에스맥(주))(*2) 메이즈 신기술조합 제272호 메이즈 신기술조합 제272호 (주)디케이티 (주)디케이티 (*1) 2024. 4. 20. 설립되었으며 당분기말 당사의 지분율은 100%입니다. (*2) 전기 중 (주)비에이치와 (주)디케이티의 전환사채 전환으로 인하여 에코볼트(주)의 지분율이 하락하여 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업에서 제외되었습니다. (3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 기타수익 매입 금융수익 금융비용 매출 기타수익 매입 금융수익 금융비용 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치 - - - - - 45,521 - - - 53,873 종속기업 TECHL VINA(*1) 40,592 - 15,544 112,011 - - - - - - 기타 특수관계자 메이즈 신기술조합 제272호 - - - - 118,919 - - - - 163,792 네포스 신기술조합 제 192호 - - - - - - - - - 251,036 (주)디케이티 157,356 - 204,000 - - 23,371 - - - 53,873 합 계 197,948 - 219,544 112,011 118,919 68,892 - - - 522,574 (*1) 종속기업에 대한 매출액은 거래금액으로 표시되었으며, 포괄손익계산서상 매출로 인식한 금액은 40,592천원입니다. (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. - 차입거래 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 기초 상환 주식전환 기말 기타 특수관계자 메이즈 신기술조합 제272호 500,000 (400,000) - 100,000 합 계 500,000 (400,000) - 100,000 - 차입거래 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 기초 상환 주식전환 기말 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)비에이치 10,000,000 - (10,000,000) - 기타 특수관계자 에코볼트(주)(구, 에스맥(주)) 3,000,000 (3,000,000) - - 메이즈 신기술조합 제272호(*1) 4,000,000 (2,350,000) (1,150,000) 500,000 (주)디케이티 10,000,000 - (10,000,000) - 합 계 27,000,000 (5,350,000) (21,150,000) 500,000 (*1)전기 중 16회차 전환사채가 전환되어 288,215주가 신규 상장되었습니다. - 대여거래 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 기초 대여 외화환산손익 상환 기말 종속기업 TECHL VINA 6,174,000 - (14,700) - 6,159,300 - 대여거래 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 기초 대여 등 사채발행 주식전환 기타 기말 종속기업 TECHL VINA - 6,174,000 - - - 6,174,000 합 계 - 6,174,000 - - - 6,174,000 (5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 단기대여금 기타채무 전환사채 미지급비용 종속기업 TECHL VINA 1,656,124 123,300 6,159,300 15,540 - - 기타 특수관계자 메이즈 신기술조합 제272호 - - - - 100,000 - (주)디케이티 56,145 - - 56,100 - - 합계 1,712,269 123,300 6,159,300 71,640 100,000 - (단위: 천원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 단기대여금 전환사채 미지급비용 종속기업 TECHL VINA 2,190,380 1,323,102 6,174,000 - - 기타 특수관계자 메이즈 신기술조합 제272호 - - - 500,000 - (주)디케이티 59,386 - - - - 합 계 2,249,766 1,323,102 6,174,000 500,000 - (6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 106,125 80,738 퇴직급여 15,187 11,765 합 계 121,313 92,503 25. 우발채무와 약정사항 (1) 제공받은 보증내역 당분기말 현재 당사가 금융기관 등으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 495,000 건축공사 안전관리예치금 보증 (2) 제공한 보증내역 당분기말 현재 당사가 제공한 보증내역은 없습니다. (3) 담보제공 내역 당분기말 현재 당사가 제공한 담보 내역은 없습니다. (4) 금융기관 등과의 약정내역 당분기말 현재 금융기관 등과 약정한 내역은 없습니다. (5) 소송중인 사건 당분기말 현재 당사가 피고로 소송중인 사건 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 소제기일 관할법원 소송사건내용 진행상황 소송가액(*1) 주식회사 대명기술단 주식회사 테크엘 2024.01.22 수원지방법원 부동산가압류 (용역대가 청구권) 보전처분 (가압류결정) 218,733 이길형 주식회사 테크엘 2024.01.23 수원지방법원 부동산가압류 (용역대가 청구권) 보전처분 (가압류결정) 53,140 합계 271,873 (*1) 당분기말 현재 공사용역대금 관련 금전(기타) 소송 사건으로부터 예상되는 손실금액 271,873 천원을 소송충당부채로 인식중입니다. 26. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 2,000,000,000 2,000,000,000 전액납입된 보통주식수(*1) 22,351,062 22,351,062 주당액면가액(원) 500 500 자본금 11,175,531 11,175,531 (*1) 전기 중 전환권의 행사로 인하여 보통주식 5,676,033주가 발행되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금(*1) 118,231 50,118,231 감자차익 38,779,753 38,779,753 기타자본잉여금 1,591,636 1,591,636 합계 40,489,620 90,489,620 (*1) 당분기중 결손보전에 사용된 50,000,000천원이 감소하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (5,661) (5,661) 기타의자본잉여금 274,334 274,334 합계 268,673 268,673 (4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지재평가이익 7,379,197 7,379,197 27. 수익 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 4,573,795 7,867,274 상품매출 5,135 456,397 기타매출 348,477 94,004 합계 4,927,406 8,417,675 (2) 당분기 및 전분기 중 당사가 고객과의 계약에서 인식한 범주별 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수익인식 시기 한 시점에 인식된 수익 4,927,406 8,417,675 기간에 걸쳐 인식된 수익 - - 합 계 4,927,406 8,417,675 지역별 수익 국 내 4,552,419 5,839,357 홍 콩 334,285 2,578,318 기 타 40,703 - 합 계 4,927,406 8,417,675 (3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 4,391 4,391 28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품 및 재공품의 변동 (110,037) (193,625) 상품매출원가 4,814 402,995 원재료의 사용 2,129,860 3,713,407 종업원급여 1,400,522 1,671,497 감가상각비 및 무형자산상각비 205,340 221,539 외주비 252,519 123,174 전력비등 537,950 545,279 지급수수료 297,292 278,707 소모품비 172,382 196,289 복리후생비 173,888 210,723 기타비용 441,042 450,989 기타매출원가 14,279 - 합계 5,519,851 7,620,974 29. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 359,294 330,249 퇴직급여 29,840 7,494 복리후생비 46,850 41,118 여비교통비 39,912 16,415 접대비 33,550 20,903 통신비 1,555 1,422 수도광열비 22,658 20,888 세금과공과 2,107 9,639 감가상각비 17,759 12,080 수선비 8,428 800 보험료 8,926 4,952 차량유지비 3,396 1,059 경상연구개발비 207,257 201,465 운반비 1,340 785 교육훈련비 8,464 1,023 도서인쇄비 627 235 소모품비 13,168 12,412 지급수수료 217,585 187,280 광고선전비 9,000 - 수출제비용 7,562 25,638 무형자산상각비 1,935 - 견본비 17,519 - 판매보증비 (1,136) (3,381) 운용리스료 7,125 3,028 합계 1,064,721 895,504 30. 기타손익 당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 59,236 121,987 외화환산이익 35,467 200,395 유형자산처분이익 95,000 - 잡이익 493 61,835 합계 190,196 384,217 기타비용 외환차손 68,971 53,679 외화환산손실 20,883 4,725 잡손실 64 - 합계 89,918 58,404 31. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 442,988 598,083 합계 442,988 598,083 금융비용 이자비용 119,428 531,169 합계 119,428 531,169 32. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 보통주 영업 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. 가. 기본주당손익 (단위: 원,주) 구분 당분기 전분기 보통주 당기순이익(손실) (168,608,081) 1,189,427,087 가중평균 유통보통주식수(*1) 22,345,522 21,366,133 기본주당이익(손실) (8) 56 (*1) 가중평균 유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 가중평균기초보통주식수(1) 22,351,062 16,669,489 가중평균자기주식수(2) (5,540) 4,633,576 가중평균유상증자주식수(3) - 63,068 가중평균전환권행사주식수(4) - - 가중평균유통보통주식수(1+2+3+4) 22,345,522 21,366,133 나. 희석주당손익 당사의 희석성 잠재적 보통주는 전환사채의 전환권이 있으며, 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기는 희석효과가 없으며, 전분기의 희석주당이익은 반희석효과로 기본주당이익과 동일합니다. 당기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산 시 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 잠재적보통주 청구가능기간 희석효과 16회차 전환사채 25,062주 2024년 01월 10일 ~ 2025년 12월 10일 반희석 33. 현금흐름표 (1) 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 109,731 93,418 감가상각비 217,684 221,539 무형자산상각비 1,935 - 대손상각비 - - 판매보증비(환입) (1,136) (3,381) 재고자산폐기손실(매출원가) 54 - 재고자산평가손실(매출원가) (10,684) - 외화환산손실 20,883 10,715 사채상환손실 - - 유형자산처분손실 - - 파생상품평가손실 - - 잡손실 - - 이자비용 119,428 531,169 법인세비용 - - 외화환산이익 (35,467) (206,385) 유형자산처분이익 (95,000) - 파생상품평가이익 - - 이자수익 (442,988) (111,299) 잡이익 - - 합계 (115,558) 535,776 (2) 영업활동 자산, 부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 882,574 (1,018,851) 미수금의 감소(증가) 999,441 9,650 선급금의 감소(증가) (55,880) 33,462 선급비용의 감소(증가) 7,694 3,378 재고자산의 감소(증가) 71,141 516,005 매입채무의 증가(감소) (52,612) 376,808 미지급금의 증가(감소) 279,126 64,624 선수금의 증가(감소) - 96,942 예수금의 증가(감소) (13,976) 21,892 연차수당부채의 증가(감소) (12,622) 30,598 소송충당부채의 증가(감소) - - 퇴직금의 지급 (122,430) (363,563) 사외적립자산의 감소(증가) 97,340 149,189 합계 2,079,794 (79,866) (3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 주식발행초과금의 이익잉여금 대체 (50,000,000) - 사용권자산 및 리스부채 증가 31,684 - (4) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 비현금 변동 기말 상각 기타 임대보증금 168,086 - - - 168,086 리스부채 11,206 (8,630) 509 31,175 34,260 유동성전환사채 358,882 (400,000) 118,919 - 77,801 합계 538,174 (408,630) 119,428 31,175 280,147 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 비현금 변동 기말 상각 기타 임대보증금 - 168,086 - - 168,086 리스부채 12,144 (29,130) 1,073 27,119 11,206 유동성전환사채 16,441,726 (8,310,006) 922,588 (8,695,426) 358,882 합계 16,453,870 (8,171,050) 923,661 (8,668,307) 538,174 34. 중단영업 해당사항 없음. 35. 보고기간 후 사건 해당사항 없음. 6. 배당에 관한 사항 - 배당에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 반기ㆍ 분기보고서에 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2023년 01월 10일 전환권행사 보통주 13,623 500 5,138 13회 전환사채 2023년 01월 11일 전환권행사 보통주 5,838 500 5,138 13회 전환사채 2023년 01월 13일 전환권행사 보통주 14,596 500 5,138 13회 전환사채 2023년 01월 31일 전환권행사 보통주 27,244 500 5,138 13회 전환사채 2023년 02월 03일 전환권행사 보통주 1,946 500 5,138 13회 전환사채 2023년 02월 15일 전환권행사 보통주 9,731 500 5,138 13회 전환사채 2023년 03월 10일 전환권행사 보통주 42,816 500 5,138 13회 전환사채 2023년 03월 13일 전환권행사 보통주 1,946 500 5,138 13회 전환사채 2023년 03월 14일 전환권행사 보통주 29,193 500 5,138 13회 전환사채 2023년 03월 15일 전환권행사 보통주 34,059 500 5,138 13회 전환사채 2023년 03월 16일 전환권행사 보통주 5,838 500 5,138 13회 전환사채 2023년 03월 22일 전환권행사 보통주 3,892 500 5,138 13회 전환사채 2023년 03월 23일 전환권행사 보통주 31,140 500 5,138 13회 전환사채 2023년 03월 29일 전환권행사 보통주 27,246 500 5,138 13회 전환사채 2023년 03월 30일 전환권행사 보통주 11,677 500 5,138 13회 전환사채 2023년 03월 31일 전환권행사 보통주 45,734 500 5,138 13회 전환사채 2023년 04월 05일 전환권행사 보통주 9,731 500 5,138 13회 전환사채 2023년 04월 06일 전환권행사 보통주 274,619 500 5,138 13회 전환사채 2023년 04월 11일 전환권행사 보통주 60,334 500 5,138 13회 전환사채 2023년 04월 14일 전환권행사 보통주 9,731 500 5,138 13회 전환사채 2023년 04월 20일 전환권행사 보통주 291,941 500 5,138 13회 전환사채 2023년 04월 20일 전환권행사 보통주 400,000 500 5,000 12회 전환사채 2023년 04월 21일 전환권행사 보통주 410,664 500 5,138 13회 전환사채 2023년 05월 02일 전환권행사 보통주 50,406 500 5,138 13회 전환사채 2023년 05월 17일 전환권행사 보통주 14,597 500 5,138 13회 전환사채 2023년 05월 22일 전환권행사 보통주 19,462 500 5,138 13회 전환사채 2023년 06월 14일 전환권행사 보통주 14,596 500 5,138 13회 전환사채 2023년 06월 16일 전환권행사 보통주 9,731 500 5,138 13회 전환사채 2023년 10월 31일 전환권행사 보통주 3,861,997 500 3,884 15회 전환사채 2024년 01월 11일 전환권행사 보통주 5,205,622 500 3,842 17회 전환사채 2024년 02월 06일 전환권행사 보통주 25,062 500 3,990 16회 전환사채 2024년 02월 14일 전환권행사 보통주 50,124 500 3,990 16회 전환사채 2024년 02월 21일 전환권행사 보통주 50,124 500 3,990 16회 전환사채 2024년 04월 15일 전환권행사 보통주 25,062 500 3,990 16회 전환사채 2024년 05월 27일 전환권행사 보통주 37,593 500 3,990 16회 전환사채 2024년 05월 28일 전환권행사 보통주 182,196 500 3,842 14회 전환사채 2024년 05월 29일 전환권행사 보통주 100,250 500 3,990 16회 전환사채 2. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 16 2023년 01월 10일 2026년 01월 10일 4,000 보통주 2024.01.10~2025.12.10 100 3,990 100 25,062 - 합 계 - - - 4,000 - - - - 100 25,062 - * 제16회차 전환사채는 2024년 12월 11일 4억원의 조기상환청구권이 행사되어, 2025년 01월 10일 당사에서 해당 사채 취득 후 소각하였으며, 조기상환청구권 행사 후 해당 사채의 미상환 권면총액은 1억원입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 3. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)테크엘 회사채 사모 2023년 01월 10일 4,000 0.00% - 2026년 01월 10일 일부상환 - (주)테크엘 회사채 사모 2023년 01월 10일 20,000 2.00% - 2026년 01월 10일 전액상환 - 합 계 - - - 24,000 - - - - - 4. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 5. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 100 - - - - - - 100 합계 100 - - - - - - 100 7. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 8. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 발행(코스닥시장 사모) 16회 2023.01.10 운영자금 4,000 운영자금 4,000 - 전환사채 발행(코스닥시장 사모) 17회 2023.01.10 운영자금 20,000 운영자금 20,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 제25기 연결 손익계산서는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여, 외부감사인의 감사(삼일회계법인-적정)를 받은 재무제표를 화웨이사업부 중단으로(2023.01.31.)로 인한 중단영업손익을 반영하여 재작성된 재무제표료 매출액 943백만원, 손익 397백만원이 감소하였습니다. 2. 자산 재평가 실시제17기 기말(2014년도)에 당사는 재무건전성을 높이기 위하여 토지에 대하여 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하고, 2014년 12월 31일을 기준일로 하여 독립적인 전문평가인이 시장에서 관측가능한 가액을 기초로 산정한 감정가액으로 토지를 재평가 하였습니다. 당사는 제24기에 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립된 평가기관을활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장 거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다. 3. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제28기1분기 매출채권 2,684,188 1,121,017 39.14% 미수금 300,868 34,645 11.52% 미수수익 137,824 - 0.00% 선급금 618,613 13,661 2.21% 보증금 42,427 - 0.00% 합계 3,963,920 1,169,322 29.50% 제27기 매출채권 3,211,340 1,121,017 34.91% 미수금 37,536 34,645 92.30% 미수수익 163,943 - 0.00% 선급금 13,711 13,661 99.64% 보증금 2,034,986 - 0.00% 합계 5,461,517 1,169,322 21.41% 제26기 매출채권 4,493,159 1,121,017 24.95% 미수금 55,420 34,645 62.51% 미수수익 493,920 - 0.00% 선급금 108,889 13,661 12.55% 보증금 1,053 - 0.00% 합계 5,152,441 1,169,322 22.69% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제28기 1분기 제27기 제26기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,169,322 1,169,322 1,169,347 2. 순대손처리액(①－②±③) (34,645) (34,645) (34,669) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (34,645) (34,645) (34,669) 3. 대손상각비 계상(환입)액 34,645 34,645 34,645 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,169,322 1,169,322 1,169,322 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침당사는 매출채권에 대한 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합계 금액 일반 1,687,042 - - 1,121,000 2,808,043 특수관계자 56,145 - - - 56,145 합계 1,743,187 - - 1,121,000 2,864,188 구성비율 60.86% 0.00% 0.00% 39.14% 100.00% 4. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황(1) 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 현황 (단위 : 천원) 사업부 계정과목 제28기 1분기 제27기 제26기 SIP 제품 790,614 875,914 3,289,902 제품평가충당금 (477,134) (505,513) (1,127,146) 재공품 832,212 651,429 1,033,682 재공품평가충당금 (124,474) (103,785) (494,321) 원재료 1,242,176 1,377,520 5,353,949 원재료평가충당금 (107,867) (105,621) (1,097,294) 미착품 - - - 상품 52,405 57,646 - 상품평가충당금 (52,405) (57,646) - 소계 2,155,527 2,189,944 6,958,772 화웨이 제품 - - 73,367 제품평가충당금 - - - 재공품 - - - 재공품평가충당금 - - - 원재료 - - - 원재료평가충당금 - - - 미착품 - - - 상품 - - - 상품평가충당금 - - - 소계 - 73,367 78,608 총계 제품 790,614 875,914 3,363,269 제품평가충당금 (477,134) (505,513) (1,127,146) 재공품 832,212 651,429 1,033,682 재공품평가충당금 (124,474) (103,785) (494,321) 원재료 1,242,176 1,377,520 5,353,949 원재료평가충당금 (107,867) (105,621) (1,097,294) 미착품 - - - 상품 52,405 57,646 - 상품평가충당금 (52,405) (57,646) - 합계 2,155,527 2,189,945 7,032,139 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 2.08% 2.10% 6.39% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.53회 4.72회 2.89회 (2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 : 연말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사2) 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 : 매분기는 자체적으로 재고실사를 진행하며 연도말 재고실사에는 당사 관리책임자 및 외부감사인의 입회 하에 실시하고 있습니다.3) 재고자산의 담보제공 여부 등 : 해당사항 없습니다.4) 실사방법 : 표본조사5) 장기체화재고 등 내역보고기간말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 제품 790,614 790,614 (477,134) 313,480 - 재공품 832,212 832,212 (124,474) 707,738 - 원재료 등 1,242,176 1,242,176 (107,867) 1,134,309 - 합계 2,865,003 2,865,003 (709,475) 2,155,527 - 6) 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 51,717,326 (*) 52,051,496 (*) 매출채권 1,743,171 (*) 2,090,323 (*) 기타수취채권 492,474 (*) 255,213 (*) 금융상품 - (*) - (*) 합 계 53,952,971 - 54,397,032 - 금융부채 매입채무 723,574 (*) 681,516 (*) 기타지급채무 1,211,489 (*) 940,712 (*) 유동성전환사채 77,801 (*) 358,882 (*) 비유동지급채무 234,008 (*) 168,086 (*) 당기손익공정가치측정금융부채 50,008 50,008 50,008 7,686,834 합 계 2,296,880 50,008 2,199,204 7,686,834 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 연결실체는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.가. 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.나. 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.다. 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1 에서 수준 3 으로 분류하여 분석한 것입니다. 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준2 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당분기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 16회차 전환사채 관련 당기손익공정가치측정금융부채 - - 50,008 50,008 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 16회차 전환사채 관련 당기손익공정가치측정금융부채 (*1) - - 50,008 50,008 * 전기 중 13, 14, 17회차 전환사채의 기한이익을 상실하여 관련 파생상품부채를 제거하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제28기 1분기(당기) 감사보고서 삼덕회계법인 - - - - - 연결감사보고서 삼덕회계법인 - - - - - 제27기(전기) 감사보고서 삼일회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 - - 재화의 판매로 인한 수익인식의 발생사실 연결감사보고서 삼일회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 - - 재화의 판매로 인한 수익인식의 발생사실 제26기(전전기) 감사보고서 삼일회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 - - 파생상품금융부채 공정가치 평가 연결감사보고서 - - - - - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제28기 1분기(당기) 삼덕회계법인 결산(중간)감사 및 검토 용역 120 1,261 - - 제27기(전기) 삼일회계법인 결산(중간)감사 및 검토 용역 235 1,680 235 1,671 제26기(전전기) 삼일회계법인 결산(중간)감사 및 검토 용역 210 1,424 210 1,465 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제28기 1분기(당기) - - - - - 제27기(전기) - - - - - 제26기(전전기) - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025년 03월 14일 회사측: 감사위원회 등 5인,감사인측: 업무수행이사 등 3인 서면회의 감사 결과 및 유의적 발견사항, 핵심감사사항 감사수행결과,감사인의 독립성 등 2. 내부통제에 관한 사항 - 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영방침, 소관부별 업무집행에 관한 중요사항을 심의 결정합니다. 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사와 3명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 각 이사 및 감사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조 하시기 바랍니다. 1. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 3 3 - 3 * 사내이사 김재창은 2025년 03월 25일 제27기 정기 주주총회를 통해 재선임되었습니다. * 사외이사 조영재, 김필영, 최윤호는 2025년 03월 25일 제27기 정기주주총회를 통해 재선임되었습니다. 2. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 안건 등 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 사전에 필요한 내용에 대해 보고를 하고 있으며 별도로 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육은 실시하지 않았습니다. 차후 회사 자체 교육 및 외부 관련 교육을 실시할 예정입니다. 3. 이사회의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사내이사 사외이사 사외이사 사외이사 김재창 이명호 조영재 김필영 최윤호 2025.03.25 재선임 2024.03.25 취임 2025.03.25 재선임 2025.03.25 재선임 2025.03.25 재선임 (출석률 : 100%) (출석률 : 100% ) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) 1 2025-02-13 제27기(2024년) 감사 전 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 전자투표시스템 채택의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2025-03-10 제27기(2024년) 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 평가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제27기(2024년) 재무제표 확정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 정기주주총회 소집결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2025-03-25 대표이사 재선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 * 사내이사 김재창은 2025년 03월 25일 제27기 정기주주총회를 통해 재선임되었습니다.* 사외이사 조영재, 김필영, 최윤호는 2025년 03월 25일 제27기 정기주주총회를 통해 재선임되었습니다. 4. 이사의 독립성작성기준일 현재 회사의 주요 경영정책을 결정하는 의사결정기구인 이사회의 구성은 김재창 대표이사(사내이사), 이명호 사내이사, 조영재 사외이사, 김필영 사외이사, 최윤호 사외이사 총 5명으로 구성되어 있습니다.회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한, 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익이 침해 받지 않도록 이사회 운영규정 및 이해관계자와의 거래에 대한 통제규정을 제정하여 준수하고 있습니다. [각 이사의 임기, 연임여부, 연임횟수 등] 구 분 성 명 추천인 활동분야 최대주주와의 관계 비고(임기, 연임 등) 사내이사 김재창 이사회 대표이사,이사회의장 - 2025.03.25. 재선임 이명호 이사회 사내이사 - 2024.03.25. 취임 사외이사 조영재 이사회 사외이사 - 2025.03.25. 재선임 김필영 이사회 사외이사 - 2025.03.25. 재선임 최윤호 이사회 사외이사 - 2025.03.25. 재선임 * 사내이사 김재창은 2025년 03월 25일 제27기 정기주주총회를 통해 재선임되었습니다.* 사외이사 조영재, 김필영, 최윤호는 2025년 03월 25일 제27기 정기주주총회를 통해 재선임되었습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 - 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제27기(24년도)정기주총 * 전자투표제 : 상법 제368조의 4에 따른 전자투표제를 채택하고 있습니다. 가. 집중투표제의 채택 여부 당사는 집중투표제를 적용하지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택 여부당사는 제출 기준일 현재 서면투표제를 도입하고 있지 않습니다. 당사는 전자투표제를 도입하여 제17기, 제19기, 제27기 정기주주총회에 한하여 전자투표제를 실시하였습니다.다. 소수주주권의 행사 여부당사는 행사된 소수 주주권은 없습니다.라. 경영권 경쟁 여부- 해당사항 없습니다. 2. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 22,351,062 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 5,540 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 22,345,522 - 우선주 - - 3. 주식사무 구분 내용 정관상신주인수권의내용 제10조【신주인수권】 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다 ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게주식을 우선배정 하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의도입, 사업다각화, 연구개발, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게신주를 발행하는 경우 6. [근로복지기본법] 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에대한 처리방법은 이사회의 결의로 한다. ⑤ 회생절차 진행 중에는 위 제1항, 제2항의 규정을 배제하고 다음 각 호의경우에는 발행예정주식총수를 초과하지 않는 범위 내에서 주주 외의자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 회생담보권, 회생채권을 출자전환하여 신주를 발행하는 경우 2. M 통한 재무구조 개선을 위하여 유상신주를 발행하는 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료일로부터 3월이내 주주명부폐쇄시기 - 주권의 종류 전자증권제도 시행에 따라 주권의 종류를 구분하지 않음 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.techl.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다. 4. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 정기주주총회(2025.03.25) - 제27기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건- 정관 일부 변경의 건- 이사 선임의 건 사내이사 김재창 사외이사 김필영, 최윤호- 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건사외이사 조영재- 감사위원 선임의 건 사외이사 김필영, 최윤호- 결손보전을 위한 자본준비금의 이익잉여금 전입 승인의 건- 이사 보수한도 승인의 건(15억원) 승인 - 정기주주총회(2024.03.25) - 제26기 재무제표 승인의 건- 이사 보수한도 승인의 건(15억원)- 이명호 사내이사 신규선임의 건 승인 - 정기주주총회(2023.03.27) - 제25기 재무제표 승인의 건- 이사 보수한도 승인의 건(15억원) 승인 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)비에이치 최대주주 본인 보통주 7,464,808 33.40 7,474,808 33.40 최대주주 (주)디케이티 특수관계인 보통줃 2,602,811 11.65 2,602,811 11.65 - 이경환 특수관계인 보통주 51,738 0.23 51,738 0.23 - 계 보통주 10,119,357 45.28 10,119,357 45.28 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)비에이치 33,303 최영식 0.01 - - 이경환 21.14 - - - - - - * 상기 출자자수 및 지분율은 2025년 03월 31일 기준입니다. (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2024년 09월 23일 최영식 0.01 - - 이경환 21.03 2024년 10월 08일 최영식 0.01 - - 이경환 21.08 2024년 10월 31일 최영식 0.01 - - 이경환 21.14 2025년 04월 09일 최영식 0.01 - - 이경환 21.19 2025년 04월 11일 최영식 0.01 - - 이경환 21.23 (3) 최대주주((주)비에이치)의 기본정보1) 법적ㆍ상업적 명칭: 주식회사 비에이치 (BH Co., Ltd.) 2) 설립일자: 1999년 05월3) 주요사업 : 연성인쇄회로기판 제조, 판매 및 수출임업 4) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소: 인천광역시 부평구 평천로 199번길 25 전화번호: 032-510-2011 홈페이지: www.bhe.co.kr (4) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)비에이치 자산총계 1,319,869 부채총계 578,970 자본총계 740,899 매출액 1,754,442 영업이익 87,053 당기순이익 77,590 * 상기 재무현황은(주)비에이치의 연결감사보고서(2024년말)를 기준으로 작성되었습니다. (5) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 보고서 작성기준일 현재까지 해당사항 없습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없습니다. 4. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2023년 10월 31일 (주)비에이치 4,861,997 29.16 전환사채 전환청구권 행사 - * 상기 최대주주의 소유주식수 및 지분율은 변동시점의 소유주식수 및 지분율입니다. 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)비에이치 7,464,808 33.40 최대주주 에코볼트(주) 3,242,990 14.51 주요주주 (주)디케이티 2,602,811 11.65 특수관계인 우리사주조합 - - - 6. 소액주주현황 - 소액주주현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다 7. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적 - 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김재창 남 1958.11 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 현. (주)테크엘 대표이사前. PWC Consulting 이사前. IBM 이사前. (주)비에이치 대표이사 前. (주)비에이치 고문 - - - 2년 5개월 2028.03.25 이명호 남 1969.03 사내이사 사내이사 상근 사업총괄 현. 테크엘 사업총괄前. Apple SEG and DFM, Korea and Singapore engineer前. Texas Instruments, Korea engineer前. StatsChipPAC, Korea engineer前. Amkor Technology, Korea engineer - - - 2년 5개월 2027.03.25 조영재 남 1973.09 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 현. (주)진광건설엔지니어링 대표이사 前. 딜로이트 안진회계법인 前. 대주회계법인 前. 삼덕회계법인 본부장 - - - 2년 5개월 2028.03.25 김필영 남 1958.05 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 현. (주)아비코전자 사외이사 前. (주)삼성전자 네트웍사업부 상무이사 前. (주)삼성전자 통신부문 전무이사 前. (주)삼성광통신 대표이사 前. (주)이녹스 대표이사 前. (주)이녹스 첨단소재 명예고문 - - - 2년 5개월 2028.03.25 최윤호 남 1960.03 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 현. (주)Wavice CTO 사장 前. (주)삼성전자 반도체사업부 전무이사 前. 삼성 모바일 디스플레이 개발 실장 前. 제일모직 전자재료사업부 前. Teradyne Korea 기술 자문 前. Apro semicon 기술 고문 - - - 2년 5개월 2028.03.25 박광규 남 1971.10 상무이사 미등기 상근 영업총괄 현. (주)테크엘 영업총괄前. 노바쎄미 영업팀 상무前. 하나마이크론 영업팀 이사 前. 동부하이텍 전략기획팀(생산기획)前. 삼성반도체 제품기술 - - - 5개월 - * 사내이사 김재창은 2025년 03월 25일 제27기 정기주주총회를 통해 재선임되었습니다.* 사외이사 조영재, 김필영, 최윤호는 2025년 03월 25일 제27기 정기주주총회를 통해 재선임되었습니다. 2. 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) SIP 남 69 - - - 69 5.82 968 14 - - - - SIP 여 40 - - - 40 5.41 435 11 - 합 계 109 - - - 109 5.62 1,403 13 - 3. 육아지원제도 사용현황 (단위 : 명, %) 구분 제28기 1분기 제27기 제26기 육아휴직 사용자수(남) - - 1 육아휴직 사용자수(여) - 1 1 육아휴직 사용자수(전체) - 1 2 육아휴직 사용률(남)* - - 25% 육아휴직 사용률(여)* - 100% 100% 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(남) - - 1 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(여) - - 1 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(전체) - - 2 육아기 단축근무제 사용자 수 - 1 - 배우자 출산휴가 사용자 수 - - - * 육아휴직 사용률 계산식 : (당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자/당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자) 4. 유연근무제도 사용현황 (단위 : 명) 구분 제28기 1분기 제27기 제26기 유연근무제 활용 여부 O O O 시차출퇴근제 사용자수 1 1 1 선택근무제 사용자 수 - - - 원격근무제(재택근무 포함) 사용자 수 1 1 - * 유연근무제 활용 여부 : 시차출퇴근제, 선택근무제, 원격근무(재택근무 포함) 중 1개 이상 제도의 도입ㆍ활용 여부를 기재함* 선택근무제 : 1개월(신상품ㆍ신기술의 연구개발 업무는 3개월) 이내의 정산기간을 평균하여 1주간의 소정근로시간이 40시간을 초과하지 않는 범위에서 근무의 시작ㆍ종료시각 및 1일 근무시간을 조정하는 제도 5. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 30 30 - 2. 임원의 보수 등 - 임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - 2 17 19 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 3,042 - - 3,042 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 1 1 3,042 - - 3,042 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당 사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항의 연결주석 23. 특수관계자와의 거래」를 참고 바랍니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항- 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 제공받은 보증내역당분기말 현재 회사가 금융기관등으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 495,000 건축공사 안전관리예치금 보증 2. 제공한 보증내역- 당분기말 현재 연결실체가 제공한 보증내역은 없습니다. 3. 담보제공 내역- 당사의 제13회차 전환사채 관련 담보는 2024년 05월 전액 상환 및 해지됨에 따라, 당기말 현재 연결실체가 제공한 담보 내역은 없습니다. 4. 소송중인 사건 당분기말 현재 지배기업이 피고로 소송중인 사건 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 원고 피고 소제기일 관할법원 소송사건내용 진행상황 소송가액(*1) 주식회사 대명기술단 주식회사 테크엘 2024.01.22 수원지방법원 부동산가압류(용역대가 청구권) 보전처분(가압류결정) 218,732 이길형 주식회사 테크엘 2024.01.23 수원지방법원 부동산가압류(용역대가 청구권) 보전처분(가압류결정) 53,140 합계 271,873 (*1) 당기말 현재 공사용역대금 관련 금전(기타) 소송 사건으로부터 예상되는 손실금액 271,873천원을 소송충당부채로 인식중입니다.* 추가적으로 당사가 원고로 부당이득금 소송(소가 7억 5천만원) 1건을 진행 중에 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없습니다. 2. 보호예수 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 2,242,990 2021년 10월 07일 2025년 10월 07일 4년 상장적격성 실질심사 22,351,062 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 TECHL VINA CO., LTD. 2024-04-20 베트남 빈푹성 반도체, 메모리카드 제조 12,591,610 의결권 과반수 보유 해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 2 (주)비에이치 122-81-57587 (주)디케이티 122-86-24946 비상장 17 BHflex VINA COMPANY LIMITED - GAESUNG BH CO., LTD 34972465-000-10-13-3 (주)비에이치디스플레이 142-81-13550 (주)리치골드디벨롭먼트 335-86-01286 (주)비에이치이브이에스 862-87-02770 EHEVS America, INC - (주)비에이치에스티 872-81-00933 BHST(suzhou) - BHFLEX HK co.,Ltd - BH electronics Inc - DKT VINA CO.,LTD - DKT USA INC. - TECHL VINA CO., LTD. 5411110406 (주)비에이치세미콘 122-81-89018 (주)아현텍 122-86-20300 (주)민테크 137-86-31191 MINTECH VINA Co., Ltd. - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 TECHL VINA CO., LTD. 비상장 2024년 07월 03일 경영참여 1,382,400 - 100 3,042,120 - - - - 100 3,042,120 12,591,610 -435,034 합 계 - - 3,042,120 - - - - - 3,042,120 12,591,610 -435,034 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.