유네코 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 45 기 1분기 : 2026년 03월 31일 현재
제 44 기 : 2025년 12월 31일 현재
유네코주식회사

1. 회사의 개요

유네코 주식회사(이하 "회사")는 1982년 8월 25일에 설립하여 PS (Precious Slag) Ball, SAP(Slag Atomizing Plant)등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 회사의 상호가 2021년 12월 24일 주식회사 에코마이스터에서 유네코 주식회사로 변경되었습니다. 본점은 서울특별시 금천구에 소재하며, 부산, 칠서, 울산 등에 지점을 두고 있습니다.

회사는 2018년 3월 15일에 회사의 주식을 한국거래소 코스닥시장에 신규로 상장하였으나, 2023년 1월 17일 상장폐지가 되었습니다. 회사는 설립 후 수차례 유ㆍ무상증자 및 무상감자 등을 통하여, 당분기말 현재 수권주식수는 200,000,000주(액면가액 500원, 보통주 150,000,000주, 우선주 50,000,000주)이며, 납입자본금은 보통주 5,059백만원입니다.

당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	보통주식수	지분율	비고

밸류인포맥스(주)	1,979,421	19.57%	최대주주

㈜제이에스비더블유	1,925,965	19.04%

더킴스파트너스㈜	1,121,075	11.08%

시너지파트너스(주)	222,527	2.20%	특수관계인

개인(3인)	687,000	6.79%	특수관계인

자기주식	6,111	0.06%

기타	4,174,911	41.26%

합계	10,117,010	100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

ㆍ FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

ㆍ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 '변동 가능명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.

회사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 회사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 회사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.

경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 포괄손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 영업부문

회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

구분	수익을 창출하는 재화와 용역

환경사업부	SAP 및 SCP, PS Ball, 철강재 및 비철금속 유통

도금사업부	금속표면처리

(1) 부문수익 및 손익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

환경사업부	도금사업부	합 계	환경사업부	도금사업부	합 계

매출	2,580,802	142,041	2,722,843	2,580,693	81,199	2,661,892

매출원가	(1,470,289)	(111,987)	(1,582,276)	(1,611,386)	(99,776)	(1,711,162)

매출총이익(손실)	1,110,513	30,054	1,140,567	969,307	(18,577)	950,730

판매비와관리비	(1,302,492)	(72,612)	(1,375,104)	(955,517)	(58,129)	(1,013,646)

영업이익(손실)	(191,979)	(42,558)	(234,537)	13,790	(76,706)	(62,916)

감가상각비와 무형자산상각비	204,153	5,579	209,732	195,297	57,340	252,637

(2) 부문자산 및 부채

영업부문별 자산과 부채는 최고경영진에게 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다.

(3) 지역에 대한 정보

지역별로 세분화된 회사의 외부고객으로부터의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	외부고객으로부터의 수익

당분기	전분기

대한민국	2,432,293	2,557,128

아시아	37,273	9,152

유럽	-	19,401

미주	30,012	25,369

아프리카	223,266	50,843

합계	2,722,844	2,661,893

(4) 주요고객에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처 및 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금액	비중	금액	비중

A	591,247	21.7%	629,062	23.6%

B	319,180	11.7%	348,416	13.1%

C	110,438	4.1%	369,930	13.9%

5. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	1,951,245	33,424,101	2,058,491	33,424,102

차감: 대손충당금	(12,355)	(30,345,983)	(5,991)	(30,345,983)

순장부금액	1,938,890	3,078,118	2,052,500	3,078,119

기타수취채권:

대여금	-	30,930,947	-	30,930,947

차감: 대손충당금	-	(30,930,947)	-	(30,930,947)

미수금	406,552	-	385,734	-

미수수익	759,912	-	759,912	-

차감: 대손충당금	(759,912)	-	(759,912)	-

보증금	55,000	520,359	55,000	452,596

현재가치할인차금	-	(43,812)	-	(45,322)

순장부금액	461,552	476,547	440,734	407,274

합계	2,400,442	3,554,665	2,493,234	3,485,393

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월 ~ 6개월	6개월 초과 ~ 1년	1년 초과	합계

기대손실율	0.11%	5.68%	33.64%	90.79%	85.82%

매출채권	1,908,810	14,689	27,746	33,424,102	35,375,347

(-) 대손충당금	(2,187)	(834)	(9,334)	(30,345,983)	(30,358,338)

합계	1,906,623	13,855	18,412	3,078,119	5,017,009

(전기말) (단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월 ~ 6개월	6개월 초과 ~ 1년	1년 초과	합계

기대손실율	0.10%	5.99%	17.54%	90.79%	85.54%

매출채권	2,027,164	13,732	17,595	33,424,102	35,482,593

(-) 대손충당금	(2,081)	(823)	(3,087)	(30,345,983)	(30,351,974)

합계	2,025,083	12,909	14,508	3,078,119	5,130,619

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	30,351,974	32,172,960

대손상각비(환입)	6,364	2,691

환산차이 등 기타	-	-

기말금액	30,358,338	32,175,651

6. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

제품	230,451	-	230,451	157,433	-	157,433

저장품	35,342	-	35,342	32,844	-	32,844

합계	265,793	-	265,793	190,277	-	190,277

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 1,470백만원(전분기: 1,611백만원) 입니다.

7. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	880,398	-	349,730	-

선급비용	286,197	-	286,197	-

장기성예금(*)	-	105,000	-	98,439

합 계	1,166,595	105,000	635,927	98,439

(*) 동 상품은 저축성보험 항목으로서 해약환급금 금액으로 계상되었습니다.

8. 기타금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,059,637	-	4,477,289	-

(2) 보고기간 종료일 현재 공정가치 측정 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

상장주식	2,403,955	3,043,943

국내 상장지수펀드	4,356	304,726

펀드 수익증권	-	503,426

해외 상장주식	195,817	191,086

해외채권	455,508	434,108

비유동

Ecomaister Beads IndiaPrivate Limited(*1)(*2)	-	-

합 계	3,059,636	4,477,289

(*1) 회사는 전전기말 기준으로 소재지 법률에 따른 파산절차가 진행중인 동 법인에 대해 유의적인 영향력을 상실한 것으로 판단된 바, 전전기 중 공동기업투자주식에서 분류 변경하였습니다.

(*2) 2025년 10월 17일자로 투자회사의 사업장 중 3곳 중 일부는 회생인가 혹은 일부는 청산하는 것으로 결정하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 지분상품 관련 이익(손실)	871,248	(46,065)

당기손익-공정가치측정 채무상품 관련 이익(손실)	21,401	37,726

합 계	892,649	(8,339)

9. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	394,007	-	-	394,007

건물	919,350	(80,443)	-	838,907

구축물	1,463,317	(1,077,684)	-	385,633

기계장치	10,930,770	(7,640,074)	(2,689,256)	601,440

기타의유형자산(*1)	2,927,638	(2,000,608)	-	927,030

합계	16,635,082	(10,798,809)	(2,689,256)	3,147,017

(*1) 상기 자산에는 리스로 인한 사용권자산 장부금액 353백만원이 포함되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	394,007	-	-	394,007

건물	919,350	(68,951)	-	850,399

구축물	1,463,317	(1,059,393)	-	403,924

기계장치	10,930,770	(7,556,174)	(2,689,256)	685,340

기타의유형자산(*1)	2,852,720	(1,979,614)	-	873,106

합계	16,560,164	(10,664,132)	(2,689,256)	3,206,776

(*1) 상기 자산에는 리스로 인한 사용권자산 장부금액 273백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득(*1)	처분/폐기	감가상각비	손상차손	기말

토지	394,007	-	-	-	-	394,007

건물	850,399	-	-	(11,492)	-	838,907

구축물	403,924	-	-	(18,291)	-	385,633

기계장치	685,340	-	-	(83,900)	-	601,440

기타의유형자산	873,106	170,944	(21,042)	(95,978)	-	927,030

합계	3,206,776	170,944	(21,042)	(209,661)	-	3,147,017

(*1) 유형자산 취득에는 신규로 인식한 사용권자산 166백만원이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득(*1)	처분/폐기	감가상각비	기말

토지	394,007	-	-	-	394,007

건물	896,366	-	-	(11,492)	884,875

구축물	477,666	-	-	(18,314)	459,352

기계장치	2,583,569	-	-	(134,524)	2,449,045

기타의유형자산	920,679	96,925	-	(81,314)	936,289

합계	5,272,287	96,925	-	(245,644)	5,123,568

(*1) 유형자산 취득에는 신규로 인식한 사용권자산 92백만원이 포함되어 있습니다.

당분기 중 상각비 85백만원(전분기: 67백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있고, 125백만원(전분기: 179백만원)은 매출원가에 포함되어 있습니다.

(3) 손상차손

보고기간 종료일 현재 손상차손 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	손상인식전 장부가액	회수가능가액(*)	기중 손상차손 인식액	손상차손 누적인식액	기말 손상차손누계액

울산지점 유형자산	2,689,256	-	-	2,689,256	2,689,256

(*) 해당 유형자산과 관련하여 자산의 공정가치를 신회성있게 추정할 수 없어 회수가능가액을 사용가치로 측정하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	손상인식전 장부가액	회수가능가액(*)	기중 손상차손 인식액	손상차손 누적인식액	기말 손상차손누계액

울산지점 유형자산	2,689,256	-	1,362,125	2,689,256	2,689,256

(*) 해당 유형자산과 관련하여 자산의 공정가치를 신회성있게 추정할 수 없어 회수가능가액을 사용가치로 측정하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초	134,840	138,724	273,564

증가	139,968	25,756	165,724

감가상각비	(45,063)	(20,122)	(65,185)

감소(해지)	(21,042)	-	(21,042)

기말	208,703	144,358	353,061

(전분기) (단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초	200,029	19,845	219,874

증가	67,970	24,036	92,006

감가상각비	(47,931)	(3,482)	(51,413)

감소(해지)	-	-	-

기말	220,068	40,399	260,467

10. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권(*1)	814,198	(463,958)	(348,333)	1,907

(*1) 동 무형자산은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되고 있습니다(주석 13, 25 참조).

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	814,198	(463,888)	(348,333)	1,977

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	손상차손	기말

산업재산권	1,977	-	(70)	-	1,907

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	손상차손	기말

산업재산권	202,926	-	(6,993)	-	195,934

당분기 중 상각비 0백만원 (전분기: 7백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

11. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주요 영업	소재지	결산월	지분율	당분기말	전기말

(주)에코그릿	골재, 벽돌 및시멘트 도매업	대한민국	12월	100%	2,054,437	2,054,437

(주)청남(*1)	기타비금속광물제조업	대한민국	12월	100%	1,370,000	1,370,000

(주)에코큐빅타이(*2)	콘크리트 침목제조업	대한민국	12월	89.03%	-	-

합계	3,424,437	3,424,437

(*1) 전기 중 유상증자(400백만원)를 진행하였습니다.

(*2) (주)에코큐빅타이의 종속기업투자 금액은 과거기간 중 전액 손상처리 되었습니다.

(2) 종속기업 및 공동기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 장부금액	3,424,437	3,024,437

취득(*)	-	400,000

처분	-	-

기말 장부금액	3,424,437	3,424,437

(*) 회사는 전기 중 ㈜청남 유상증자 금액(400백만원)이 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업, 공동기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

종속기업	(주)에코그릿	5,250,928	2,730,422	946,981	84,804

(주)에코큐빅타이	1,473	440	-	(400)

(주)청남	3,008,638	2,752,578	186,073	(202,597)

(전기말) (단위: 천원)

구분	회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

종속기업	(주)에코그릿	5,178,120	2,742,418	2,789,700	(140,681)

(주)에코큐빅타이	1,432	-	-	(554)

(주)청남	2,986,309	2,576,290	249,022	(299,655)

12. 매입채무 및 기타지급채무

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	334,320	-	273,780	-

기타지급채무:

미지급금	477,344	-	371,183	-

미지급비용	780,099	-	779,267	-

종업원미지급금	219,629	-	224,011	-

예수보증금	-	60,000	-	60,000

소계	1,477,072	60,000	1,374,461	60,000

합계	1,811,392	60,000	1,648,241	60,000

13. 단기차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	1,000,000	-	-	-

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	차입금 만기	당분기말이자율	당분기말	전기말

단기차입금	신한은행(*)	2027-02-24	3.80%	1,000,000	-

(*) 동 차입금에 대하여 지식재산권이 담보로 설정되어 있습니다.(주석 10, 25 참조)

14. 기타금융부채

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생금융부채	30,288	-	-	-

리스부채	199,464	115,455	135,824	98,032

합계	229,752	115,455	135,824	98,032

(2) 당분기 및 전분기 중 파생금융상품과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

파생금융상품 관련 이익(손실)	(321,734)	-

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	5,003	3,833

단기리스료 및 소액자산리스료	1,360	1,256

당분기 중 리스로 인한 현금유출액은 70백만원(전분기: 54백만원)입니다.

15. 기타유동부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부가세예수금	87,948	90,088

선수금	1,979,590	1,979,590

합계	2,067,538	2,069,678

16. 순확정급여부채

(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	1,366,445	1,332,909

사외적립자산의 공정가치	(1,362,544)	(1,253,029)

합계	3,901	79,880

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

기초금액	1,332,909	1,157,202

근무원가	78,570	68,317

이자원가	(4,038)	10,867

급여지급액	(40,996)	-

기말금액	1,366,445	1,236,386

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

기초금액	1,253,029	938,658

사외적립자산의 기대수익	-	6,476

사외적립자산 납입	150,000	150,000

급여지급액	(40,486)	-

기말금액	1,362,543	1,095,134

(4) 당분기말 및 전기말의 사외적립자산의 구성내역은 현금 및 단기금융상품으로구성되어 있습니다.

17. 자본

(1) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	7,587,751	7,587,751

기타자본조정	(6,079,331)	(6,079,331)

자기주식	(70,203)	(70,203)

합계	1,438,217	1,438,217

(3) 당분기 중 기타불입자본의 변동내역은 없습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	-	-

연구및연구개발준비금(*2)	-	-

미처분이익이여금(결손금)	13,064,778	12,695,670

합계	13,064,778	12,695,670

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	12,695,670	(63,596,649)

당기순이익	369,108	6,503

기타(*)	-	77,109,967

확정급여채무의재측정요소	-	-

기말금액	13,064,778	13,519,821

(*) 전분기 중 이익잉여금으로 전입하였습니다.

18. 수익

(1) 당분기 및 전분기 중 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	2,357,536	2,357,536	2,510,449	2,510,449

기타	365,308	365,308	151,443	151,443

합 계	2,722,844	2,722,844	2,661,892	2,661,892

(2) 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약부채	1,979,590	1,979,590

(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 없습니다.

19. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여 등	409,744	409,744	337,052	337,052

퇴직급여	41,955	41,955	31,651	31,651

복리후생비	72,406	72,406	62,124	62,124

여비교통비	18,735	18,735	16,639	16,639

접대비	17,547	17,547	21,407	21,407

통신비	6,076	6,076	5,821	5,821

세금과공과	51,357	51,357	10,161	10,161

감가상각비	84,685	84,685	66,788	66,788

지급임차료	417	417	336	336

보험료	6,444	6,444	4,721	4,721

차량유지비	3,436	3,436	1,954	1,954

운반비	298,827	298,827	193,292	193,292

교육훈련비	-	-	25	25

도서인쇄비	3,062	3,062	2,702	2,702

소모품비	37,970	37,970	7,819	7,819

광고선전비	-	-	-	-

지급수수료	313,317	313,317	241,469	241,469

대손상각비(환입)	6,364	6,364	2,691	2,691

무형자산상각비	70	70	6,993	6,993

해외시장개척비	2,691	2,691	-	-

합계	1,375,103	1,375,103	1,013,645	1,013,645

20. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	5,660	5,660	538	538

외화환산이익	2,272	2,272	2,366	2,366

잡이익(*1)	4,198	4,198	35,388	35,388

합계	12,130	12,130	38,292	38,292

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	2,410	2,410	351	351

기부금	3,000	3,000	-	-

외화환산손실	215	215	1,168	1,168

잡손실	-	-	84	84

합계	5,625	5,625	1,603	1,603

21. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

은행예치금에 대한 이자수익	33,466	33,466	41,942	41,942

기타대여금및수취채권에 대한 이자수익	-	-	1,449	1,449

보증금현재가치할인상각 이자수익	1,511	1,511	1,511	1,511

수입배당금	105	105	337	337

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	33,835	33,835	41,080	41,080

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	1,368,022	1,368,022	24,936	24,936

파생상품평가이익	50,225	50,225	-	-

파생상품처분이익	4,084,770	4,084,770	-	-

합계	5,571,934	5,571,934	111,255	111,255

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금 이자비용	3,748	3,748	-	-

리스부채 이자비용	5,002	5,002	3,833	3,833

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	120,101	120,101	65,995	65,995

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	389,213	389,213	8,697	8,697

파생상품평가손실	325	325	-	-

파생상품처분손실	4,456,404	4,456,404	-	-

합계	4,974,793	4,974,793	78,525	78,525

22. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 중 인식한 법인세비용은 없습니다.

23. 주당이익

기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 17)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(1) 기본주당이익

당분기 및 전분기 중 보통주 1주에 대한 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(A)	369,108,244	369,108,244	6,503,955	6,503,955

가중평균유통보통주식수(B)(*)	10,110,899	10,110,899	10,110,899	10,110,899

기본주당이익(A/B)	37	37	1	1

(*) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산출방법은 아래와 같습니다.

(당분기)

구분	일자	주식수	일수	주식수×일수

기초	2026.01.01~2026.03.31	10,117,010	90	910,530,900

자기주식	2026.01.01~2026.03.31	(6,111)	90	(549,990)

합계	909,980,910

가중평균유통보통주식수	10,110,899

(전분기)

구분	일자	주식수	일수	주식수×일수

기초	2025.01.01~2025.03.31	10,117,010	90	910,530,900

자기주식	2025.01.01~2025.03.31	(6,111)	90	(549,990)

합계	909,980,910

가중평균유통보통주식수	10,110,899

(2) 희석주당이익

회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

24. 특수관계자거래

(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사의 명칭

유의적인 영향력을 행사하는 기업	밸류인포맥스㈜(*1), 시너지파트너스㈜(*2)

종속기업	㈜에코그릿, ㈜에코큐빅타이, (주)청남

공동기업(*3)	-

(*1) 동 법인은 당분기말 기준으로 최대주주에 해당하며, 지분율이 20% 미만이나 유의적인 영향력을 행사하는 개인(구자형 및 특수관계자)이 지배하는 법인으로서 사실상 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하였습니다.

(*2) 동 법인은 전기 중 보유 지분을 외부제 3자에게 매각함에 따라 회사에 대한 지분율이 크게 감소하였습니다. 다만, 지분율이 20% 미만이나 유의적인 영향력을 행사하는 개인(구자형 및 특수관계자)이 지배하는 법인이며, 회사의 등기이사가 동 법인의 이사를 겸직하는 점 등을 고려하여 사실상유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하였습니다.

(*3) 회사는 전기 중 공동기업 Monnet Ecomaister Enviro Pvt Ltd 및 (주)알케이엠의 지분을 전부 매각함에 따라 공동기업에서 제외하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	회사의 명칭	수익	비용

매출	매입

종속기업	(주)에코그릿	104,845	333,592

(주)청남	-	3,050

합계	104,845	336,642

(전분기) (단위: 천원)

구분	회사의 명칭	수익	비용

기타	매입

종속기업	㈜에코그릿	-	357,334

㈜청남	1,260	-

합계	1,260	357,334

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산ㆍ부채의 주요내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	회사의 명칭	채권	채무

외상매출금	외상매입금

종속기업	㈜에코그릿	79,398	152,248

합계	79,398	152,248

(전기말) (단위: 천원)

구분	회사의 명칭	채권	채무

외상매출금	외상매입금

종속기업	㈜에코그릿	-	152,746

㈜청남	-	10,445

합계	-	163,191

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	특수관계자의 명칭	거래내역	기초	대여	상환	기타	기말

종속기업	㈜청남	자금의 대여	-	200,000	-	-	200,000

공동기업	Monnet Ecomaister Enviro Private Limited(*1)	자금의 대여	1,108,992	-	-	-	1,108,992

㈜알케이엠	자금의 대여	870,000	-	-	-	870,000

합 계	1,978,992	200,000	-	-	2,178,992

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(6) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	원화금액(환산액)	지급보증처

㈜에코그릿	인허가보증보험	1,571,157	서울보증보험

㈜에코그릿	운전자금대출 연대보증	251,900	BNK부산은행

㈜청남	인허가보증보험	1,372,782	서울보증보험

㈜청남	시설자금대출 연대보증	369,600	BNK부산은행

㈜청남	운전자금대출 연대보증	550,000	BNK부산은행

㈜청남	신용카드대금 연대보증	20,900	BNK부산은행

㈜청남	운전자금대출 연대보증	232,100	BNK부산은행

㈜청남	오토론 연대보증	183,600	BNK캐피탈

(7) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

(8) 당분기 및 전분기 중 주요경영자에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	87,000	85,000

퇴직급여	14,196	16,290

합계	101,196	101,290

25. 우발부채 및 주요약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건명	사건번호	원고	피고	소송금액	비고

소유권 확인 및 손해배상	[본소] 광주고등법원(전주) 2023나11489	유네코(주)	(주)세아베스틸	50,000	(*1)

[반소] 광주고등법원(전주) 2023나11496	(주)세아베스틸	유네코(주)	2,767,386	(*1)

사해행위취소	[본소] 서울고등법원(인천) 2024나16576	유네코(주)	현대제철(주)	1,673,070	(*1)(*2)

추심금	서울중앙지방법원 2024가합53602	유네코(주)	오영미외 1인	3,568,876	(*1)(*3)

배당이의	서울동부지방법원 2025가단104886	유네코(주)	오영미	35,701	(*1)(*4)

배당이의	서울동부지방법원 2025나21617	오영미	유네코㈜	13,614	(*1)(*5)

손해배상	서울동부지방법원 2025가합101744	유진에코씨엘	유네코㈜외2인	1,148,000	(*1)(*6)

(*1) 해당 소송에 대해서는 보고서일까지 소송결과에 대해 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(*2) 해당 소송 건은 2024년 9월 27일 각하판결이 있었으며, 2024년 10월 7일 항소한 사건입니다.

(*3) 해당 소송 건은 물품대금 승소와 병행하여 유진에코씨엘 대표이사 등에게 청구한 추심금 사건입니다.

(*4) 해당 소송 건은 물품대금 승소와 병행하여 법원공탁금 배당금액에 대한 이의 사건입니다.

(*5) 해당 소송 건은 2025년 7월 8일 원고 청구기각 판결이 있었으며, 2025년 8월 1일 항소한 사건입니다.

(*6) 해당 소송 건은 전 대표이사 사기에 피고가 가담하였다는 취지로 소송을 제기한 사건입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 회사의 주요 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	약정한도	실행금액	거래은행

운전자금대출	1,000,000	1,000,000	신한은행

(3) 보고기간 종료일 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	약정한도	실행금액	보증제공처

계약이행보증 등	6,061,424	6,061,424	서울보증보험

(4) 보고기간 종료일 현재 회사가 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보증 대상	보증 금액	지급보증처

인허가보증보험	㈜에코그릿	1,571,157	서울보증보험

운전자금대출 연대보증	㈜에코그릿	251,900	BNK부산은행

인허가보증보험	㈜청남	1,372,782	서울보증보험

시설자금대출 연대보증	㈜청남	369,600	BNK부산은행

운전자금대출 연대보증	㈜청남	550,000	BNK부산은행

신용카드대금 연대보증	㈜청남	20,900	BNK부산은행

운전자금대출 연대보증	㈜청남	232,100	BNK부산은행

오토론 연대보증	㈜청남	183,600	BNK캐피탈

26. 현금흐름표(1) 비현금거래

당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

신규리스	165,724	92,006

주식발행초과금 이익잉여금 전입	-	77,109,967

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기 및 전분기 중 회사의 현금흐름 및 비현금변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장단기차입금	리스부채	합계

전기초	-	171,662	171,662

현금흐름	-	(52,836)	(52,836)

기타비현금변동	-	95,840	95,839

전분기말	-	214,666	214,666

당기초	-	233,856	233,856

현금흐름	1,000,000	(68,284)	931,716

기타비현금변동	-	149,347	149,347

당분기말	1,000,000	314,919	1,314,919

(3) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

나. 손익조정사항	(197,961)	306,505

법인세비용	-	-

이자수익	(34,976)	(44,902)

수입배당금	(105)	(337)

이자비용	8,751	3,832

외화환산이익	(2,272)	(2,366)

외화환산손실	215	1,168

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(33,835)	(41,080)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	120,101	65,995

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(1,368,022)	(24,936)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	389,213	8,697

파생상품평가이익	(50,225)	-

파생상품평가손실	325	-

파생상품처분이익	(4,084,770)	-

파생상품처분손실	4,456,404	-

감가상각비	209,662	245,645

무형자산상각비	70	6,993

대손상각비	6,364	2,691

퇴직급여	74,532	72,708

기타	110,607	12,397

(단위: 천원)

구분	당기	전기

다. 운전자본 변동	(582,375)	(537,141)

매출채권의 감소(증가)	109,496	(290,335)

기타수취채권의 감소(증가)	(88,581)	(14,142)

기타유동자산의 감소(증가)	(530,668)	2,756

재고자산의 감소(증가)	(75,515)	(77,973)

기타비유동자산의 감소(증가)	(6,561)	(9,264)

매입채무의 증가(감소)	60,540	16,268

기타지급채무의 증가(감소)	101,564	24,396

기타부채의 감소	(2,140)	(38,847)

퇴직금의 지급	(510)	-

사외적립자산의 증가	(150,000)	(150,000)

27. 공정가치

본 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

보고기간 종료일 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산

국내 상장주식	2,403,955	-	-	2,403,955

국내 상장지수펀드	4,356	-	-	4,356

펀드 수익증권	-	-	-	-

해외 상장주식	195,817	-	-	195,817

해외채권	455,509	-	-	455,509

합계	3,059,637	-	-	3,059,637

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산

국내 상장주식	3,043,943	-	-	3,043,943

국내 상장지수펀드	304,726	-	-	304,726

펀드 수익증권	-	503,426	-	503,426

해외 상장주식	191,086	-	-	191,086

해외채권	434,108	-	-	434,108

합계	3,973,863	503,426	-	4,477,289

(2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.

(3) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 지분상품

당분기	전분기

기 초	-	-

총손익

당기손익인식액	-	-

기 말	-	-

(4) 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융상품

KCGI코리아스몰캡투자신탁	503,426	2	순자산가치법	해외주식 및 상장지수펀드공시가격