LG씨엔에스 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제37기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제36기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
주식회사 엘지씨엔에스 및 그 종속기업

1. 당사의 개요1.1 지배기업의 개요주식회사 엘지씨엔에스(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 미국의 E. D. S. World Corporation (FarEast)사와 대한민국의 LG 엔지니어링 주식회사 등과의 합작투자계약에 의하여 1987년 1월 14일 설립되었으며, 전산시스템통합, 소프트웨어의 설계 및 개발, 정보처리용역의 제공 및 전산자원의 대여 등을 주된 영업으로 하고 있습니다. 당반기말 현재 지배기업의 자본금은 47,198,411천원이며, 지배기업의 주주는 (주)LG (49.95%) 및 기타주주로 구성되어 있습니다.1.2 연결대상 종속기업현황

보고기간말 현재 지배기업이 보유한 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)

당반기말	전기말

(주)비즈테크아이(*2)	전산소프트웨어의 개발,설계, 판매 및 관련 용역의 제공	대한민국	96.09%	96.09%

(주)행복마루	건축물 일반 청소업, 비알콜 음료점업 및 커피전문점 운영업 등	대한민국	100.00%	100.00%

(주)오픈소스컨설팅(*1)	시스템 소프트웨어 개발 및 공급	대한민국	73.06%	73.06%

(주)라이트브레인	시스템 소프트웨어 개발 및 공급	대한민국	61.91%	61.91%

(주)비즈테크온(*2)	인사(HR) 및 급여복리후생서비스, 경영운영 및 지원 컨설팅 등	대한민국	96.09%	96.09%

LG CNS Philippines, Inc.	IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스	필리핀	100.00%	100.00%

LG CNS China Inc.	IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스	중국	100.00%	100.00%

LG CNS Europe B.V.	IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스	네덜란드	100.00%	100.00%

LG CNS America, Inc.	IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스	미국	100.00%	100.00%

LG CNS India Pvt, Ltd.	IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스	인도	100.00%	100.00%

PT. LG CNS Indonesia	IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스	인도네시아	100.00%	100.00%

LG CNS Brasil Servicos de T.I. Ltda.	IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스	브라질	100.00%	100.00%

LG CNS COLOMBIA SAS	IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스	콜롬비아	100.00%	100.00%

LG CNS MALAYSIA SDN BHD	IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스	말레이시아	100.00%	100.00%

LG CNS JAPAN Co., Ltd.	IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스	일본	100.00%	100.00%

LG CNS UZBEKISTAN, LLC	IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스	우즈베키스탄	51.00%	51.00%

LG CNS VIETNAM CO., LTD	IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스	베트남	100.00%	100.00%

LG CNS FUND I LLC	투자펀드	미국	100.00%	100.00%

(*1) 전기 중 유상증자로 인하여 지분율이 변동되었습니다.
(*2) 전기 중 비즈테크파트너스를 비즈테크아이(분할존속회사) 및 비즈테크온(분할신설회사)으로 인적분할을 시행하였습니다.

보고기간말 현재 지배기업이 보유한 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	당반기말	전기말	당반기	전반기

자산총계	부채총계	자산총계	부채총계	매출액	반기순손익	매출액	반기순손익

(주)비즈테크아이	54,433,008	28,849,852	50,406,784	27,021,851	96,951,826	2,198,223	98,003,400	3,913,280

(주)행복마루	2,330,722	541,367	2,213,558	701,044	1,826,115	276,840	1,489,283	108,038

(주)오픈소스컨설팅	14,663,729	7,571,120	14,640,079	6,571,713	17,485,681	(975,757)	9,626,061	(1,997,975)

(주)라이트브레인	7,776,487	3,756,032	7,370,598	3,216,503	5,211,903	(133,641)	4,175,990	(347,856)

(주)비즈테크온	11,880,776	4,999,400	11,388,409	5,653,473	13,120,092	1,146,440	-	-

LG CNS Philippines, Inc.	-	3,524,793	-	3,378,919	-	-	-	-

LG CNS China Inc.	129,494,838	84,513,732	126,463,692	88,229,069	119,810,761	7,048,235	62,589,696	6,180,635

LG CNS Europe B.V.	41,419,367	16,928,894	59,988,446	40,563,515	34,198,723	4,889,948	49,894,810	3,410,149

LG CNS America, Inc.	86,737,832	60,631,014	93,420,202	70,774,265	118,166,915	2,612,503	61,491,810	5,081,594

LG CNS India Pvt, Ltd.	6,303,471	5,767,231	6,670,436	6,519,480	6,874,051	373,159	6,223,290	329,345

PT. LG CNS Indonesia	17,619,942	17,881,715	11,078,761	13,477,886	25,567,186	2,295,748	5,456,278	37,346

LG CNS Brasil Servicos de T.I. Ltda.	1,910,475	536,862	1,947,511	612,142	2,056,932	(124,882)	1,713,990	(73,197)

LG CNS COLOMBIA SAS	18,929,555	6,104,092	18,108,708	8,375,918	8,697,223	1,111,527	9,423,215	561,909

LG CNS MALAYSIA SDN BHD	5,025,316	5,332,987	4,622,884	5,498,558	4,072,233	570,412	2,326,116	249,044

LG CNS JAPAN Co., Ltd.	3,968,961	1,407,990	4,233,787	1,434,364	3,792,665	(109,014)	5,215,306	(73,588)

LG CNS UZBEKISTAN, LLC	248,984	726,458	400,349	707,268	-	(176,723)	122,815	(17,119)

LG CNS VIETNAM CO., LTD	23,705,455	17,256,156	15,683,292	10,314,065	27,709,035	1,971,077	21,932,095	1,257,947

LG CNS FUND I LLC	30,757,522	394	29,290,404	6,108	-	(378,126)	-	(436,523)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정 및 관련된 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당반기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문

(1) 당사는 IT서비스 단일 사업부문으로, 관리목적상 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 각 기업별로 부문을 구분하였습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	매출(*1)	법인세비용차감전순손익(*1)

당반기	전반기	당반기	전반기

(주)엘지씨엔에스	2,198,714,877	1,878,760,515	124,737,591	128,336,827

(주)비즈테크아이	96,951,826	98,003,400	2,966,648	5,299,139

(주)행복마루	1,826,115	1,489,283	297,275	120,283

(주)오픈소스컨설팅	17,485,681	9,626,061	(997,097)	(2,019,315)

(주)라이트브레인	5,211,903	4,175,990	(89,160)	(347,856)

(주)비즈테크온(*2)	13,120,092	-	1,449,355	-

LG CNS China Inc.	119,810,761	62,589,696	11,046,347	8,278,194

LG CNS Europe B.V.	34,198,723	49,894,810	5,132,939	4,266,320

LG CNS America, Inc.	118,166,915	61,491,810	5,612,477	6,629,508

LG CNS India Pvt, Ltd.	6,874,051	6,223,290	391,736	333,585

PT LG CNS Indonesia	25,567,186	5,456,278	2,943,267	47,879

LG CNS Brasil Servicos de T.I. Ltda.	2,056,932	1,713,990	(124,882)	(73,197)

LG CNS COLOMBIA SAS	8,697,223	9,423,215	1,586,997	1,115,619

LG CNS MALAYSIA SDN BHD	4,072,233	2,326,116	750,444	327,690

LG CNS JAPAN Co., Ltd.	3,792,665	5,215,306	(109,014)	(75,828)

LG CNS UZBEKISTAN, LLC	-	122,815	(176,723)	(17,119)

LG CNS VIETNAM Co.,Ltd.	27,709,035	21,932,095	2,062,085	1,336,908

LG CNS FUND I LLC	-	-	(378,126)	(436,523)

소 계	2,684,256,220	2,218,444,670	157,102,159	153,122,114

연결조정(*1)	(262,713,885)	(183,726,624)	5,544,806	(10,475,736)

합 계	2,421,542,335	2,034,718,046	162,646,965	142,646,378

(*1) 보고부문별 매출은 부문간 내부손익 제거전 금액이며, 보고부문별 법인세차감전순손익은 공통부문의 수익과 비용의 배분없이 각 부문이 벌어들인 순손익입니다. 연결조정 효과는 보고부문별 매출과 법인세비용차감전순손익에 대한 내부손익 제거 금액입니다
(*2) 전기 중 비즈테크파트너스를 비즈테크아이(분할존속회사) 및 비즈테크온(분할신설회사)으로 인적분할을 시행하였습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	당반기말	전기말

(주)엘지씨엔에스	3,317,234,370	3,590,761,148

(주)비즈테크아이	54,433,008	50,406,784

(주)행복마루	2,330,722	2,213,558

(주)오픈소스컨설팅	14,663,729	14,640,079

(주)라이트브레인	7,776,487	7,370,598

(주)비즈테크온	11,880,776	11,388,409

LG CNS China Inc.	129,494,838	126,463,692

LG CNS Europe B.V.	41,419,367	59,988,446

LG CNS America, Inc.	86,737,832	93,420,202

LG CNS India Pvt, Ltd.	6,303,471	6,670,436

PT LG CNS Indonesia	17,619,942	11,078,761

LG CNS Brasil Servicos de T.I. Ltda.	1,910,475	1,947,511

LG CNS COLOMBIA SAS	18,929,555	18,108,708

LG CNS MALAYSIA SDN BHD	5,025,316	4,622,884

LG CNS Japan Co., Ltd.	3,968,961	4,233,787

LG CNS UZBEKISTAN, LLC	248,984	400,349

LG CNS VIETNAM CO., LTD	23,705,455	15,683,292

LG CNS FUND I LLC	30,757,522	29,290,404

소 계	3,774,440,810	4,048,689,048

연결조정	(159,060,000)	(183,553,905)

합 계	3,615,380,810	3,865,135,143

(4) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 보고부문별 주요 재화 및 용역 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	주요 재화 및 용역	당반기	전반기

(주)엘지씨엔에스	상품매출	365,328,944	301,839,118

용역매출	825,422,832	704,715,104

건설형매출	1,007,963,102	872,206,293

(주)비즈테크아이	상품매출	241,353	887,428

용역매출	43,815,312	44,566,622

건설형매출	52,895,161	52,549,350

(주)행복마루	용역매출	1,826,115	1,489,283

(주)오픈소스컨설팅	상품매출	15,518,188	6,950,116

용역매출	1,967,493	2,675,945

(주)라이트브레인	건설형매출	5,211,903	4,175,990

(주)비즈테크온	용역매출	13,120,092	-

LG CNS China Inc.	상품매출	68,616,221	18,275,500

용역매출	35,981,355	35,137,016

건설형매출	15,213,185	9,177,180

LG CNS Europe B.V.	상품매출	9,080,274	25,102,531

용역매출	17,596,706	15,492,444

건설형매출	7,521,743	9,299,835

LG CNS America, Inc.	상품매출	7,567,552	3,036,230

용역매출	54,186,800	41,491,685

건설형매출	56,412,563	16,963,895

LG CNS India Pvt, Ltd.	상품매출	900,850	1,417,784

용역매출	5,267,213	4,532,157

건설형매출	705,988	273,349

PT LG CNS Indonesia	상품매출	2,443,063	90,359

용역매출	1,324,699	1,865,886

건설형매출	21,799,425	3,500,033

LG CNS Brasil Servicos de T.I. Ltda.	용역매출	2,056,932	1,713,990

LG CNS COLOMBIA SAS	상품매출	3,255,707	5,547,701

용역매출	5,441,516	3,875,514

LG CNS MALAYSIA SDN BHD	상품매출	24,018	-

용역매출	1,766,225	1,637,724

건설형매출	2,281,990	688,392

LG CNS JAPAN Co., Ltd.	상품매출	73,763	90,243

용역매출	3,068,261	2,723,720

건설형매출	650,640	2,401,343

LG CNS UZBEKISTAN, LLC	건설형매출	-	122,815

LG CNS VIETNAM Co., Ltd.	상품매출	18,748,319	15,629,930

용역매출	4,717,765	3,905,761

건설형매출	4,242,950	2,396,404

소 계	2,684,256,218	2,218,444,670

연결조정	(262,713,885)	(183,726,624)

합 계	2,421,542,333	2,034,718,046

(5) 부문간 내부거래 제거전 당반기 및 전반기 중 지역별 매출과 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출	비유동자산

당반기	전반기	당반기말	전기말

한국	2,333,310,495	1,992,055,250	874,259,352	894,593,307

중국	119,810,761	62,589,696	5,986,483	2,953,090

기타아시아	68,015,171	41,275,900	1,031,442	545,123

북미	118,166,915	61,491,810	4,698,838	5,740,939

중남미	10,754,155	11,137,204	2,169,051	2,050,166

유럽	34,198,723	49,894,810	1,340,699	1,416,010

합 계	2,684,256,220	2,218,444,670	889,485,865	907,298,635

(6) 당반기 및 전반기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

엘지전자(주)(*1,2)	-	374,822,343

(주)엘지화학(*1)	455,286,510	312,507,245

(*1) 종속기업에 대한 거래내역을 포함한 것 입니다.
(*2) 당반기 연결실체 매출의 10% 미만으로 고객에 대한 매출액을 작성하지 않았습니다.

5. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	매매목적파생상품자산	2,191,338	2,191,338	11,442,050	11,442,050

출자금 등(*)	33,274,780	33,274,780	32,427,995	32,427,995

소계	35,466,118	35,466,118	43,870,045	43,870,045

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	시장성있는 지분증권	-	-	1,596,237	1,596,237

시장성없는 지분증권	19,908,201	19,908,201	19,255,296	19,255,296

소계	19,908,201	19,908,201	20,851,533	20,851,533

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	594,909,473	594,909,473	728,348,712	728,348,712

금융기관예치금	319,244,567	319,244,567	123,365,131	123,365,131

매출채권	845,353,727	845,353,727	1,405,391,071	1,405,391,071

대여금	9,860,091	9,860,091	10,902,295	10,902,295

미수금	19,267,926	19,267,926	12,100,817	12,100,817

미수수익	5,613,625	5,613,625	1,873,387	1,873,387

보증금	15,534,121	15,534,121	15,247,458	15,247,458

소계	1,809,783,530	1,809,783,530	2,297,228,871	2,297,228,871

금융자산 합계	1,865,157,850	1,865,157,850	2,361,950,448	2,361,950,448

(*) 주주간의 계약에 의하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자상품을 포함하고 있습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융부채	매매목적파생상품부채	7,593,400	7,593,400	1,810,103	1,810,103

상각후원가측정 금융부채	매입채무	530,301,259	530,301,259	740,394,368	740,394,368

일반차입금	276,173,508	276,173,508	276,537,304	276,537,304

미지급금(*)	44,518,339	44,518,339	50,935,324	50,935,324

미지급비용(*)	11,791,267	11,791,267	15,238,791	15,238,791

미지급배당금	658	658	6,126	6,126

예수보증금	1,718,213	1,718,213	1,718,213	1,718,213

사채	548,461,162	520,437,720	409,599,634	384,796,224

소계	1,412,964,406	1,384,940,964	1,494,429,761	1,469,626,351

금융부채 합계	1,420,557,806	1,392,534,363	1,496,239,864	1,471,436,454

(*) 금융부채에 해당하지 아니한 미지급금 및 미지급비용 등은 제외되었습니다.

6. 현금및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금	5,935	5,671

예적금 등	594,903,538	728,343,041

합 계	594,909,473	728,348,712

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 손상차손누계액 차감 전 매출채권 및 기타채권 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	연체 및 손상되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권	합계	연결조정	연결후 금액

매출채권	791,498,228	171,291,948	12,221,060	975,011,237	(118,187,651)	856,823,585

기타채권	50,113,603	679,278	3,588,845	54,381,726	(3,557,635)	50,824,091

합 계	841,611,832	171,971,227	15,809,905	1,029,392,963	(121,745,286)	907,647,677

(전기말) (단위: 천원)

구분	연체 및 손상되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권	합계	연결조정	연결후 금액

매출채권	1,366,872,098	172,269,148	10,576,366	1,549,717,612	(134,313,227)	1,415,404,385

기타채권	39,996,211	689,457	3,133,931	43,819,599	(3,517,702)	40,301,897

합 계	1,406,868,309	172,958,605	13,710,297	1,593,537,210	(137,830,929)	1,455,706,282

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연체기간	당반기말	전기말

1일 ~ 29일	94,908,785	128,031,091

30일 ~ 60일	30,556,081	15,509,575

61일 ~ 90일	5,401,446	6,871,834

91일 ~ 120일	8,353,384	2,732,559

120일 초과	32,751,530	19,813,547

합 계	171,971,227	172,958,605

연결실체는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험에 기초한 충당금 설정율표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당반기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초잔액	10,013,314	177,940	13,952,784	2,955,307

손상차손으로 인식된 금액	1,476,496	370,387	327,874	137,818

연중 제각금액	-	-	(55,806)	(478,104)

손상차손 환입금액	(2,521)	-	(287,296)	-

외화환산조정	(17,431)	-	188,565	(16)

기타	-	-	18,282	-

반기말잔액	11,469,859	548,327	14,144,404	2,615,006

(4) 당반기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	당반기말	전기말

6개월 이하	3,809,996	2,612,918

6개월 초과 1년 이하	294,179	129,868

1년 초과	11,705,729	10,967,511

합 계	15,809,905	13,710,297

8. 재고자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	순실현가능가치	취득원가	평가손실충당금	순실현가능가치

상품	91,479,467	(57,544)	91,421,923	54,451,555	(64,860)	54,386,695

원재료	15,523	-	15,523	10,911	-	10,911

기타재고자산	2,750,444	-	2,750,444	960,956	-	960,956

합 계	94,245,434	(57,544)	94,187,890	55,423,422	(64,860)	55,358,562

(2) 당반기 및 전반기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 542,976,875천원 및 361,699,752천원이며, 동 금액에는 연결실체의 재고자산과 관련하여 당반기 중 인식한 평가손실환입 8,184천원(전반기 : 평가손실 24,617천원)이 가감되어 있습니다.

9. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	5,572,260	3,626,269	4,828,647	89,033

선급비용	21,993,472	845,196	14,473,564	1,095,556

계약자산	553,183,077	-	391,541,814	-

계약이행원가	158,649,664	-	100,033,814	-

선급부가가치세	3,952,843	-	7,358,053	-

기타유동자산	12,718	-	72,048	-

합 계	743,364,035	4,471,465	518,307,940	1,184,589

10. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	합 계

취득원가	90,233,507	497,677,225	4,408,589	143,197	57,326	415,777	96,166,021	402,523,720	1,091,625,362

감가상각누계액	-	(154,626,345)	(623,033)	(138,170)	(46,816)	(414,696)	(53,052,188)	(320,028,508)	(528,929,756)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	(3,346,810)	(779,768)	(4,126,578)

정부보조금	-	(818,251)	-	-	-	-	(63,844)	-	(882,095)

장부금액	90,233,507	342,232,629	3,785,557	5,027	10,510	1,081	39,703,179	81,715,444	557,686,932

(전기말) (단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	합 계

취득원가	90,164,479	495,732,815	3,805,589	142,759	48,079	416,577	92,817,585	401,017,502	1,084,145,385

감가상각누계액	-	(146,782,214)	(571,102)	(124,277)	(34,457)	(413,024)	(52,305,970)	(317,920,376)	(518,151,421)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	(151,897)	(151,897)

정부보조금	-	(836,774)	-	-	-	-	(79,344)	-	(916,118)

장부가액	90,164,479	348,113,827	3,234,487	18,482	13,623	3,553	40,432,271	82,945,229	564,925,949

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	기타유형자산	합 계

기초	90,164,479	348,113,827	3,234,487	18,482	13,623	3,553	40,432,271	-	82,945,229	564,925,951

취득액	69,028	1,944,410	603,000	-	-	-	7,328,552	-	16,092,792	26,037,782

처분	-	-	-	-	-	-	(246,971)	-	(695,180)	(942,151)

감가상각비	-	(7,825,608)	(51,930)	(13,782)	(5,219)	(2,471)	(4,471,606)	-	(16,552,401)	(28,923,017)

손상차손	-	-	-	-	-	-	(3,346,810)	-	(624,760)	(3,971,570)

외화환산조정	-	-	-	327	2,106	-	7,743	-	549,764	559,940

반기말	90,233,507	342,232,629	3,785,557	5,027	10,510	1,082	39,703,179	-	81,715,444	557,686,935

(전반기) (단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	기타유형자산	합 계

기초	87,786,527	358,610,737	3,335,835	46,307	25,920	28,219	39,935,497	4,880,468	74,234,657	568,884,167

취득액	3,346	2,050,000	-	-	-	-	1,700,432	865,014	15,226,014	19,844,807

처분	-	-	-	-	-	-	(30,168)	-	(102,780)	(132,947)

감가상각비	-	(7,754,924)	(50,674)	(14,230)	(5,810)	(12,333)	(3,911,119)	-	(14,322,258)	(26,071,350)

대체	-	-	-	-	-	-	(2,520)	-	2,520	-

기타증감	-	-	-	-	-	-	-	-	32,200	32,200

외화환산조정	-	-	-	487	1,865	-	46,527	-	652,804	701,683

반기말	87,789,873	352,905,812	3,285,161	32,563	21,975	15,886	37,738,650	5,745,483	75,723,158	563,258,560

(3) 당반기와 전반기 중 유형자산 관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

건물	비품	건물	비품

기초	836,774	79,344	873,820	110,344

감가상각비 상계	(18,523)	(15,500)	(18,523)	(15,500)

반기말	818,251	63,844	855,297	94,844

(4) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 처분내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

계정과목	비품	기타유형자산	합 계

처분전 장부가액	246,971	695,180	942,151

처분금액	246,345	820,628	1,066,973

처분손익	(626)	125,448	124,822

(전반기) (단위: 천원)

계정과목	비품	기타유형자산	합 계

처분전 장부가액	30,168	102,780	132,947

처분금액	4,098	18,541	22,639

처분손익	(26,070)	(84,239)	(110,308)

11. 투자부동산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

계정과목	토지	건물(*)	구축물	합 계

취득원가	8,163,667	31,752,179	275,259	40,191,105

감가상각누계액	-	(7,458,967)	(72,314)	(7,531,281)

장부가액	8,163,667	24,293,212	202,945	32,659,824

(*) LG아트센터 및 LG디스커버리랩 관련 사용권자산이 포함되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

계정과목	토지	건물(*)	구축물	합 계

취득원가	8,163,667	31,752,179	275,259	40,191,105

감가상각누계액	-	(6,890,417)	(67,984)	(6,958,401)

장부가액	8,163,667	24,861,762	207,275	33,232,704

(*) LG아트센터 및 LG디스커버리랩 관련 사용권자산이 포함되어 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	합 계

기초	8,163,667	24,861,762	207,275	33,232,704

감가상각비	-	(568,551)	(4,330)	(572,881)

반기말	8,163,667	24,293,212	202,945	32,659,824

(전반기) (단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	합 계

기초	8,163,667	19,948,649	215,935	28,328,251

감가상각비	-	(420,386)	(4,330)	(424,716)

반기말	8,163,667	19,528,264	211,605	27,903,535

(3) 당반기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	합 계