LG씨엔에스 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제38기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제37기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
주식회사 엘지씨엔에스 및 그 종속기업

1. 당사의 개요1.1 지배기업의 개요주식회사 엘지씨엔에스(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 미국의 E. D. S. World Corporation (FarEast)사와 대한민국의 LG 엔지니어링 주식회사 등과의 합작투자계약에 의하여 1987년 1월 14일 설립되었으며, 전산시스템통합, 소프트웨어의 설계 및 개발, 정보처리용역의 제공 및 전산자원의 대여 등을 주된 영업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 47,198,411천원이며, 지배기업의 주주는 (주)LG (49.95%) 및 기타주주로 구성되어 있습니다.

1.2 연결대상 종속기업현황

보고기간말 현재 지배기업이 보유한 종속기업 투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%)	주요재무현황

당분기말	전기말	자산총계	부채총계	매출	분기순손익

(주)비즈테크아이	전산소프트웨어의 개발, 설계, 판매 및 관련 용역의 제공	대한민국	12월	96.09%	96.09%	78,394,369	40,132,532	224,053,645	7,930,290

(주)행복마루	건축물 일반 청소업, 비알콜 음료점업 및 커피전문점 운영업 등	대한민국	12월	100.00%	100.00%	2,908,683	732,927	3,065,653	309,703

(주)오픈소스컨설팅	시스템 소프트웨어 개발 및 공급	대한민국	12월	73.06%	73.06%	16,855,753	7,556,774	28,902,503	(1,321,489)

(주)라이트브레인	시스템 소프트웨어 개발 및 공급	대한민국	12월	61.91%	61.91%	11,875,210	5,077,305	6,850,072	(567,144)

(주)비즈테크온	인사(HR) 및 급여복리후생서비스, 경영운영 및 지원 컨설팅 등	대한민국	12월	96.09%	96.09%	14,901,230	6,173,702	22,409,237	1,085,175

(주)지티이노비젼(*1)	시스템 소프트웨어 개발 및 공급	대한민국	12월	55.05%	-	11,660,781	2,841,475	8,501,778	465,141

LG CNS China Inc.	IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스	중국	12월	100.00%	100.00%	71,650,667	34,645,948	97,480,829	9,607,095

LG CNS Europe B.V.	IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스	네덜란드	12월	100.00%	100.00%	38,076,126	10,124,793	48,974,214	4,154,000

LG CNS America, Inc.	IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스	미국	12월	100.00%	100.00%	145,770,663	103,310,349	288,205,674	24,358,968

LG CNS India Pvt, Ltd.	IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스	인도	3월	100.00%	100.00%	8,296,610	6,890,050	15,334,501	782,632

PT. LG CNS Indonesia	IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스	인도네시아	12월	100.00%	100.00%	37,783,761	38,167,636	29,951,699	(3,127,411)

LG CNS Brasil Servicos de T.I. Ltda.	IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스	브라질	12월	100.00%	100.00%	3,309,499	1,157,447	6,196,545	617,414

LG CNS COLOMBIA SAS	IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스	콜롬비아	12월	100.00%	100.00%	21,826,067	6,668,741	16,848,315	3,106,639

LG CNS MALAYSIA SDN BHD	IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스	말레이시아	12월	100.00%	100.00%	1,696,788	1,026,166	2,871,220	352,747

LG CNS JAPAN Co., Ltd.	IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스	일본	12월	100.00%	100.00%	4,292,914	2,117,956	6,636,424	(188,160)

LG CNS UZBEKISTAN, LLC	IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스	우즈베키스탄	12월	51.00%	51.00%	19,929	732,013	129,972	(42,892)

LG CNS VIETNAM CO., LTD	IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스	베트남	12월	100.00%	100.00%	30,047,794	17,211,599	42,782,735	3,746,936

LG CNS FUND I LLC	투자펀드	미국	12월	100.00%	100.00%	31,820,190	14,493	-	(350,575)

LG CNS FUND II LLC(*2)	투자펀드	미국	12월	100.00%	100.00%	12,502,607	7,795	-	(504,691)

(*1) 당분기 중 취득하였습니다.
(*2) 전기 중 설립하였습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준연결실체의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 연결회사는 필라2 법인세의 적용대상입니다. 이와 관련되는 당기법인세는 추가 인식하였으며, 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금액에유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당분기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정불확실성의 주요 원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문

(1) 연결회사는 IT서비스 단일 사업부문으로, 관리목적상 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 각 기업별로 부문을 구분하였습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	매출(*3)	법인세비용차감전순손익(*3)

당분기	전분기	당분기	전분기

(주)엘지씨엔에스	3,538,641,449	3,348,902,113	267,113,884	205,754,161

(주)비즈테크아이	224,053,645	152,946,127	10,025,650	4,186,113

(주)행복마루	3,065,653	2,808,502	363,480	401,118

(주)오픈소스컨설팅	28,902,503	23,776,960	(1,339,789)	(1,599,190)

(주)라이트브레인	6,850,072	8,211,557	(662,437)	308,646

(주)비즈테크온	22,409,237	20,069,001	1,371,903	2,304,695

(주)지티이노비젼(*1)	8,501,778	-	563,905	-

LG CNS China Inc.	97,480,829	173,726,263	12,917,160	17,381,332

LG CNS Europe B.V.	48,974,214	56,864,521	6,529,883	6,664,659

LG CNS America, Inc.	288,205,674	198,369,397	33,013,434	12,646,485

LG CNS India Pvt, Ltd.	15,334,501	11,831,991	1,032,840	778,125

PT LG CNS Indonesia	29,951,699	47,518,171	(3,162,125)	4,644,272

LG CNS Brasil Servicos de T.I. Ltda.	6,196,545	3,587,464	911,266	406,491

LG CNS COLOMBIA SAS	16,848,315	13,435,613	4,596,044	2,812,009

LG CNS MALAYSIA SDN BHD	2,871,220	5,834,607	522,040	957,025

LG CNS JAPAN Co., Ltd.	6,636,424	5,203,295	(188,160)	(276,910)

LG CNS UZBEKISTAN, LLC	129,972	-	(42,892)	(277,569)

LG CNS VIETNAM Co.,Ltd.	42,782,735	43,353,301	4,375,786	3,600,983

LG CNS FUND I LLC	-	-	(350,575)	(491,272)

LG CNS FUND II LLC(*2)	-	-	(504,690)	-

소 계	4,387,836,465	4,116,438,883	337,086,607	260,201,173

연결조정(*3)	(429,414,781)	(417,579,888)	(33,719,614)	(11,309,371)

합 계	3,958,421,684	3,698,858,995	303,366,993	248,891,802

(*1) 당분기 중 취득하였습니다.
(*2) 전기 중 설립하였습니다.
(*3) 보고부문별 매출은 부문간 내부손익 제거전 금액이며, 보고부문별 법인세차감전순손익은 공통부문의 수익과 비용의 배분없이 각 부문이 벌어들인 순손익입니다. 연결조정 효과는 보고부문별 매출과 법인세비용차감전순손익에 대한 내부손익 제거 금액입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	당분기말	전기말

(주)엘지씨엔에스	3,535,901,531	3,689,410,850

(주)비즈테크아이	78,394,369	68,964,496

(주)행복마루	2,908,683	2,691,371

(주)오픈소스컨설팅	16,855,753	18,937,499

(주)라이트브레인	11,875,210	12,875,267

(주)비즈테크온	14,901,230	13,727,349

(주)지티이노비젼	11,660,781	-

LG CNS China Inc.	71,650,667	116,681,273

LG CNS Europe B.V.	38,076,126	75,079,996

LG CNS America, Inc.	145,770,663	122,191,295

LG CNS India Pvt, Ltd.	8,296,610	6,931,259

PT LG CNS Indonesia	37,783,761	52,531,305

LG CNS Brasil Servicos de T.I. Ltda.	3,309,499	2,390,361

LG CNS COLOMBIA SAS	21,826,067	23,319,108

LG CNS MALAYSIA SDN BHD	1,696,788	4,888,192

LG CNS Japan Co., Ltd.	4,292,914	4,054,526

LG CNS UZBEKISTAN, LLC	19,929	33,918

LG CNS VIETNAM CO., LTD	30,047,794	33,279,430

LG CNS FUND I LLC	31,820,190	31,186,867

LG CNS FUND II LLC	12,502,607	6,244,323

소 계	4,079,591,172	4,285,418,685

연결조정	(180,496,485)	(244,739,087)

합 계	3,899,094,687	4,040,679,598

(4) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 보고부문별 주요 재화 및 용역 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	주요 재화 및 용역	당분기	전분기

(주)엘지씨엔에스	상품매출	408,319,277	532,711,829

용역매출	1,542,651,529	1,305,527,766

건설형매출	1,587,670,643	1,510,662,518

(주)비즈테크아이	상품매출	504,940	507,126

용역매출	115,163,515	71,329,414

건설형매출	108,385,189	81,109,587

(주)행복마루	용역매출	3,065,653	2,808,502

(주)오픈소스컨설팅	상품매출	25,534,648	20,582,159

용역매출	3,367,855	3,194,801

(주)라이트브레인	건설형매출	6,850,072	8,211,557

(주)비즈테크온	용역매출	22,409,237	20,069,001

(주)지티이노비젼	용역매출	1,121,734	-

건설형매출	7,380,044	-

LG CNS China Inc.	상품매출	17,838,795	91,027,508

용역매출	60,823,475	55,950,185

건설형매출	18,818,559	26,748,570

LG CNS Europe B.V.	상품매출	8,509,734	12,940,063

용역매출	29,068,700	28,694,039

건설형매출	11,395,780	15,230,419

LG CNS America, Inc.	상품매출	23,155,136	26,591,472

용역매출	109,197,929	85,671,112

건설형매출	155,852,609	86,106,813

LG CNS India Pvt, Ltd.	상품매출	3,416,495	2,330,532

용역매출	10,103,178	7,882,325

건설형매출	1,814,827	1,619,134

PT LG CNS Indonesia	상품매출	6,051,097	9,850,405

용역매출	3,434,964	1,830,117

건설형매출	20,465,639	35,837,649

LG CNS Brasil Servicos de T.I. Ltda.	용역매출	6,196,545	3,587,464

LG CNS COLOMBIA SAS	상품매출	8,636,779	5,214,262

용역매출	8,211,536	8,221,351

LG CNS MALAYSIA SDN BHD	상품매출	51,666	23,820

용역매출	1,713,383	2,650,822

건설형매출	1,106,171	3,159,965

LG CNS JAPAN Co., Ltd.	상품매출	1,436,421	138,626

용역매출	3,930,825	4,341,277

건설형매출	1,269,177	723,392

LG CNS UZBEKISTAN, LLC	건설형매출	129,972	-

LG CNS VIETNAM Co., Ltd.	상품매출	12,426,525	27,507,356

용역매출	15,407,214	7,708,821

건설형매출	14,948,996	8,137,124

소 계	4,387,836,463	4,116,438,883

연결조정	(429,414,779)	(417,579,888)

합 계	3,958,421,684	3,698,858,995

(5) 부문간 내부거래 제거전 당분기 및 전분기 중 지역별 매출과 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출	비유동자산

당분기	전분기	당분기말	전기말

한국	3,832,424,336	3,556,714,260	885,673,870	853,992,121

중국	97,480,829	173,726,263	5,111,563	7,149,065

기타아시아	97,706,549	113,741,365	4,163,514	1,708,188

북미	288,205,674	198,369,397	3,722,818	3,842,262

중남미	23,044,860	17,023,077	2,490,824	3,387,444

유럽	48,974,214	56,864,521	873,895	1,141,048

합 계	4,387,836,462	4,116,438,883	902,036,484	871,220,128

(6) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

엘지전자(주)(*1)	905,579,161	659,459,162

(주)엘지화학(*1)	806,744,429	724,672,732

(*1) 종속기업에 대한 거래내역을 포함한 것 입니다.

5. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산	매매목적파생상품자산	5,789,077	5,789,077	4,857,708	4,857,708

출자금 등(*)	41,502,341	41,502,341	37,844,419	37,844,419

소계	47,291,418	47,291,418	42,702,127	42,702,127

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	시장성없는 지분증권	23,967,986	23,967,986	22,148,681	22,148,681

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	878,771,256	878,771,256	504,568,258	504,568,258

금융기관예치금	94,232,631	94,232,631	173,809,889	173,809,889

매출채권	1,029,024,433	1,029,024,433	1,543,913,986	1,543,913,986

대여금	12,115,319	12,115,319	11,119,905	11,119,905

미수금	36,794,865	36,794,865	28,228,234	28,228,234

미수수익	1,985,710	1,985,710	1,074,651	1,074,651

보증금	17,778,780	17,778,780	15,656,199	15,656,199

소계	2,070,702,994	2,070,702,994	2,278,371,123	2,278,371,123

금융자산 합계	2,141,962,398	2,141,962,398	2,343,221,930	2,343,221,930

(*) 주주간의 계약에 의하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자상품을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융부채	매매목적파생상품부채	3,315,085	3,315,085	3,252,462	3,252,462

상각후원가측정 금융부채	매입채무	505,932,310	505,932,310	768,321,413	768,321,413

일반차입금	3,770,197	3,770,197	2,564,677	2,564,677

미지급금(*)	86,876,035	86,876,035	56,770,430	56,770,430

미지급비용(*)	6,990,745	6,990,745	11,552,091	11,552,091

미지급배당금	220	220	50	50

예수보증금	1,887,920	1,887,920	1,977,120	1,977,120

사채	549,195,545	552,228,270	548,750,355	547,154,259

소계	1,154,652,972	1,157,685,697	1,389,936,136	1,388,340,039

금융부채 합계	1,157,968,057	1,161,000,782	1,393,188,598	1,391,592,501

(*) 금융부채에 해당하지 아니한 미지급금 및 미지급비용 등은 제외되었습니다.

6. 현금및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액과 동일하게 관리되고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	5,890	5,778

예적금 등	878,765,366	504,562,480

합 계	878,771,256	504,568,258

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 손상차손누계액 차감 전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	연체 및 손상되지 않은 채권	연체되었으나손상되지 않은 채권	손상된 채권	합계	연결조정	연결후 금액

매출채권	830,450,820	315,679,303	21,293,568	1,167,423,691	(117,859,298)	1,049,564,393

기타채권	75,469,216	2,994,830	2,791,122	81,255,168	(9,854,509)	71,400,659

합 계	905,920,036	318,674,132	24,084,691	1,248,678,859	(127,713,807)	1,120,965,052

(전기말) (단위: 천원)

구분	연체 및 손상되지 않은 채권	연체되었으나손상되지 않은 채권	손상된 채권	합계	연결조정	연결후 금액

매출채권	1,451,526,913	291,595,024	13,278,062	1,756,399,999	(199,954,644)	1,556,445,355

기타채권	56,003,722	739,630	616,833	57,360,186	(726,497)	56,633,690

합 계	1,507,530,636	292,334,655	13,894,895	1,813,760,186	(200,681,141)	1,613,079,045

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연체기간	당분기말	전기말

1일 ~ 29일	186,066,087	186,832,547

30일 ~ 60일	23,699,004	41,038,191

61일 ~ 90일	13,152,587	6,719,998

91일 ~ 120일	13,827,712	4,318,619

120일 초과	81,928,743	53,425,300

합 계	318,674,132	292,334,655

연결실체는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초잔액	12,531,369	554,701	10,013,314	177,940

연결범위변동 효과	1,171	92	-	-

손상차손으로 인식된 금액	8,331,302	2,171,317	439,731	319,046

연중 제각금액	(355,040)	-	-	-

손상차손 환입금액	(1,171)	(92)	(80,749)	-

외화환산조정	32,329	(33)	13,226	-

기타	-	-	18,420	-

분기말잔액	20,539,959	2,725,985	10,403,942	496,986

(4) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	당분기말	전기말

6개월 이하	5,137,219	2,875,321

6개월 초과 1년 이하	8,004,540	1,939,907

1년 초과	10,942,931	9,079,667

합 계	24,084,691	13,894,895

8. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	순실현가능가치	취득원가	평가손실충당금	순실현가능가치

상품	81,648,436	(61,389)	81,587,047	65,640,729	(61,229)	65,579,500

원재료	13,094	-	13,094	15,342	-	15,342

기타재고자산	840,747	-	840,747	903,291	-	903,291

합 계	82,502,277	(61,389)	82,440,888	66,559,362	(61,229)	66,498,133

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 722,251,528천원 및 830,749,039천원이며, 동 금액에는 연결실체의 재고자산과 관련하여 전분기 중 인식한 평가손실환입 8,096천원이 가감되어 있습니다.

9. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	17,542,701	29,677	4,671,126	33,021

선급비용	26,376,247	174,151	22,290,547	605,015

계약자산	511,659,305	-	575,372,771	-

계약이행원가	175,274,126	-	115,429,711	-

선급부가가치세	6,684,475	-	4,548,376	-

기타유동자산	5,429	-	10,323	-

합 계	737,542,283	203,828	722,322,854	638,036

10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	합 계

취득원가	92,730,687	505,151,629	4,485,161	47,803	221,121	324,939	92,699,115	357,040,092	1,052,700,548

감가상각누계액	-	(176,663,014)	(791,689)	(45,729)	(86,736)	(324,939)	(56,965,909)	(284,706,628)	(519,584,644)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	(4,017)	(4,017)

정부보조금	-	(771,944)	-	-	-	-	(53,724)	-	(825,668)

장부가액	92,730,687	327,716,671	3,693,472	2,074	134,385	-	35,679,483	72,329,447	532,286,219

(전기말) (단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	합 계

취득원가	91,527,301	501,643,928	4,452,106	48,132	87,056	328,239	88,417,082	379,662,056	1,066,165,900

감가상각누계액	-	(163,660,943)	(693,361)	(45,576)	(57,566)	(327,657)	(50,881,907)	(301,114,228)	(516,781,238)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	(4,017)	(4,017)

정부보조금	-	(799,728)	-	-	-	-	(48,344)	-	(848,072)

장부가액	91,527,301	337,183,257	3,758,745	2,556	29,490	582	37,486,831	78,543,811	548,532,573

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	기타유형자산	합 계

기초	91,527,301	337,183,256	3,758,745	2,555	29,490	582	37,486,831	-	78,543,811	548,532,571

취득액	2,532	-	-	-	39,993	-	4,603,139	84,037	17,178,075	21,907,775

처분	-	-	-	-	-	-	(1)	-	(5,171)	(5,173)

감가상각비	-	(11,956,647)	(89,124)	(278)	(27,976)	(582)	(6,400,180)	-	(23,724,199)	(42,198,987)

대체	980,365	2,193,675	23,851	-	-	-	-	(84,037)	84,037	3,197,892

정부보조금증감	-	-	-	-	-	-	(30,000)	-	-	(30,000)

연결범위변동 효과	220,489	372,127	-	-	92,725	-	858	-	3,908	690,108

기타증감	-	(75,740)	-	-	-	-	(700)	-	109,941	33,501

외화환산조정	-	-	-	(203)	154	-	19,537	-	139,045	158,533

분기말	92,730,687	327,716,671	3,693,472	2,074	134,385	-	35,679,483	-	72,329,447	532,286,219

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	합 계

기초	90,164,479	348,113,827	3,234,487	18,482	13,623	3,553	40,432,271	82,945,227	564,925,949

취득액	72,212	1,937,781	603,000	-	-	-	8,303,171	22,376,631	33,292,795

처분	-	(1,960)	-	-	-	-	(3,197,488)	(1,248,629)	(4,448,078)

감가상각비	-	(11,762,059)	(72,094)	(16,112)	(8,214)	(2,721)	(6,869,975)	(24,606,975)	(43,338,150)

대체	1,290,610	2,944,611	22,799	-	-	-	-	-	4,258,021

손상차손	-	-	-	-	-	-	(3,346,810)	(624,760)	(3,971,570)

기타증감	-	(90,707)	-	-	-	-	90,707	-	-

외화환산조정	-	-	-	320	2,728	-	18,213	782,053	803,314

분기말	91,527,301	341,141,493	3,788,193	2,689	8,137	832	35,430,089	79,623,547	551,522,281

(3) 정부보조금당분기와 전분기 중 정부보조금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	건물	비품	합계

기초	799,728	48,344	848,072

당분기 발생	-	30,000	30,000

감가상각비 상계	(27,784)	(24,620)	(52,405)

분기말	771,944	53,724	825,668

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	건물	비품	합계

기초	836,774	79,344	916,118

감가상각비 상계	(27,784)	(23,250)	(51,034)

분기말	808,990	56,094	865,084

(4) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 처분내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	공구와기구	비품	기타유형자산	합 계

처분전 장부가액	-	1	5,171	5,173

처분금액	5	1,378	14,474	15,858

처분손익	5	1,377	9,303	10,685

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	건물	비품	기타유형자산	합 계

처분전 장부가액	1,960	3,197,488	1,248,629	4,448,078

처분금액	-	3,196,976	1,380,054	4,577,030

처분손익	(1,960)	(512)	131,425	128,953

11. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

계정과목	토지	건물(*)	구축물	합 계

취득원가	5,892,692	24,555,622	198,687	30,647,001

감가상각누계액	-	(6,600,936)	(60,011)	(6,660,947)

장부가액	5,892,692	17,954,686	138,676	23,986,053

(*) LG아트센터 및 LG디스커버리랩 관련 사용권자산이 포함되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

계정과목	토지	건물(*)	구축물	합 계

취득원가	6,873,057	27,656,967	231,743	34,761,766

감가상각누계액	-	(6,832,394)	(64,527)	(6,896,921)

장부가액	6,873,057	20,824,573	167,216	27,864,845

(*) LG아트센터 및 LG디스커버리랩 관련 사용권자산이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	합 계

기초	6,873,057	20,824,573	167,216	27,864,845

감가상각비	-	(676,212)	(4,688)	(680,900)

대체	(980,365)	(2,193,675)	(23,851)	(3,197,892)

분기말	5,892,692	17,954,686	138,676	23,986,053

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	합 계

기초	8,163,667	24,861,762	207,275	33,232,704

감가상각비	-	(841,696)	(15,437)	(857,133)

대체	(1,290,610)	(2,944,611)	(22,799)	(4,258,021)

분기말	6,873,057	21,075,455	169,038	28,117,550

(3) 당분기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	합 계