LG씨엔에스 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제37기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제36기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
주식회사 엘지씨엔에스 및 그 종속기업

1. 당사의 개요1.1 지배기업의 개요주식회사 엘지씨엔에스(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 미국의 E. D. S. World Corporation (FarEast)사와 대한민국의 LG 엔지니어링 주식회사 등과의 합작투자계약에 의하여 1987년 1월 14일 설립되었으며, 전산시스템통합, 소프트웨어의 설계 및 개발, 정보처리용역의 제공및 전산자원의 대여 등을 주된 영업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 47,198,411천원이며, 지배기업의 주주는 (주)LG (49.95%) 및 기타주주로 구성되어 있습니다.1.2 연결대상 종속기업현황

보고기간말 현재 지배기업이 보유한 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)

당분기말	전기말

(주)비즈테크아이(*2)	전산소프트웨어의 개발,설계, 판매 및 관련 용역의 제공	대한민국	96.09%	96.09%

(주)행복마루	건축물 일반 청소업, 비알콜 음료점업 및 커피전문점 운영업 등	대한민국	100.00%	100.00%

(주)오픈소스컨설팅(*1)	시스템 소프트웨어 개발 및 공급	대한민국	73.06%	73.06%

(주)라이트브레인	시스템 소프트웨어 개발 및 공급	대한민국	61.91%	61.91%

(주)비즈테크온(*2)	인사(HR) 및 급여복리후생서비스, 경영운영 및 지원 컨설팅 등	대한민국	96.09%	96.09%

LG CNS Philippines, Inc.	IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스	필리핀	100.00%	100.00%

LG CNS China Inc.	IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스	중국	100.00%	100.00%

LG CNS Europe B.V.	IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스	네덜란드	100.00%	100.00%

LG CNS America, Inc.	IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스	미국	100.00%	100.00%

LG CNS India Pvt, Ltd.	IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스	인도	100.00%	100.00%

PT. LG CNS Indonesia	IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스	인도네시아	100.00%	100.00%

LG CNS Brasil Servicos de T.I. Ltda.	IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스	브라질	100.00%	100.00%

LG CNS COLOMBIA SAS	IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스	콜롬비아	100.00%	100.00%

LG CNS MALAYSIA SDN BHD	IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스	말레이시아	100.00%	100.00%

LG CNS JAPAN Co., Ltd.	IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스	일본	100.00%	100.00%

LG CNS UZBEKISTAN, LLC	IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스	우즈베키스탄	51.00%	51.00%

LG CNS VIETNAM CO., LTD	IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스	베트남	100.00%	100.00%

LG CNS FUND I LLC	투자펀드	미국	100.00%	100.00%

(*1) 전기 중 유상증자로 인하여 지분율이 변동되었습니다.
(*2) 전기 중 비즈테크파트너스를 비즈테크아이(분할존속회사) 및 비즈테크온(분할신설회사)으로 인적분할을 시행하였습니다.

보고기간말 현재 지배기업이 보유한 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	당분기말	전기말	당분기	전분기

자산총계	부채총계	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익	매출액	당기순손익

(주)비즈테크아이	50,136,124	25,698,926	50,406,784	27,021,851	42,450,529	1,052,264	45,212,909	1,729,070

(주)행복마루	2,133,996	486,607	2,213,558	701,044	880,529	134,875	692,241	42,408

(주)오픈소스컨설팅	14,192,551	6,345,193	14,640,079	6,571,713	11,418,676	(221,009)	6,540,665	(785,335)

(주)라이트브레인	6,962,596	3,185,069	7,370,598	3,216,503	1,998,951	(376,568)	1,822,757	(507,889)

(주)비즈테크온	10,434,059	4,223,951	11,388,409	5,653,473	6,471,217	475,171	-	-

LG CNS Philippines, Inc.	-	3,566,471	-	3,378,919	-	-	-	-

LG CNS China Inc.	113,541,256	70,445,483	126,463,692	88,229,069	44,073,031	3,187,447	26,692,631	3,035,843

LG CNS Europe B.V.	35,878,375	13,255,236	59,988,446	40,563,515	16,090,205	2,103,088	10,037,051	784,861

LG CNS America, Inc.	86,774,355	59,976,314	93,420,202	70,774,265	46,530,599	3,420,988	29,548,375	2,418,390

LG CNS India Pvt, Ltd.	6,367,823	5,799,697	6,670,436	6,519,480	3,163,548	401,954	2,870,881	190,729

PT. LG CNS Indonesia	13,394,142	14,960,707	11,078,761	13,477,886	9,129,989	967,361	2,720,521	154,012

LG CNS Brasil Servicos de T.I. Ltda.	1,746,759	489,243	1,947,511	612,142	1,018,263	(161,261)	715,910	(172,873)

LG CNS COLOMBIA SAS	18,901,589	8,013,165	18,108,708	8,375,918	3,304,980	388,870	4,181,942	3,740

LG CNS MALAYSIA SDN BHD	3,077,475	3,819,593	4,622,884	5,498,558	1,610,658	156,588	1,192,594	186,420

LG CNS Saudi Arabia LLC(*1)	-	-	-	-	-	-	-	-

LG CNS JAPAN Co., Ltd.	4,406,361	1,495,121	4,233,787	1,434,364	2,252,077	28,293	1,499,519	(217,777)

LG CNS UZBEKISTAN, LLC	331,766	721,628	400,349	707,268	-	(84,032)	60,638	(4,495)

LG CNS VIETNAM CO., LTD	14,851,421	8,715,318	15,683,292	10,314,065	9,394,596	571,685	8,454,408	351,867

LG CNS FUND I LLC	30,598,070	6,519	29,290,404	6,108	-	(191,968)	-	(229,221)

(*1) 전기 중 청산하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결실체의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당분기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문

(1) 당사는 IT서비스 단일 사업부문으로, 관리목적상 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 각 기업별로 부문을 구분하였습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	매출(*1)	법인세비용차감전순손익(*1)

당분기	전분기	당분기	전분기

(주)엘지씨엔에스	949,723,191	814,746,193	41,404,987	46,280,491

(주)비즈테크아이(*2)	42,450,529	45,212,909	1,341,260	2,334,250

(주)행복마루	880,529	692,241	131,005	47,893

(주)오픈소스컨설팅	11,418,676	6,540,665	(231,679)	(796,005)

(주)라이트브레인	1,998,951	1,822,757	(332,087)	(424,589)

(주)비즈테크온(*2)	6,471,217	-	600,722	-

LG CNS China Inc.	44,073,031	26,692,631	5,854,990	4,047,791

LG CNS Europe B.V.	16,090,205	10,037,051	2,233,916	1,000,953

LG CNS America, Inc.	46,530,599	29,548,375	4,590,079	3,213,244

LG CNS India Pvt, Ltd.	3,163,548	2,870,881	320,879	195,928

PT LG CNS Indonesia	9,129,989	2,720,521	1,240,206	197,452

LG CNS Brasil Servicos de T.I. Ltda.	1,018,263	715,910	(161,261)	(172,873)

LG CNS COLOMBIA SAS	3,304,980	4,181,942	546,615	388,824

LG CNS MALAYSIA SDN BHD	1,610,658	1,192,594	206,037	245,289

LG CNS Saudi Arabia LLC(*3)	-	-	-	-

LG CNS JAPAN Co., Ltd.	2,252,077	1,499,519	28,293	(216,104)

LG CNS UZBEKISTAN, LLC	-	60,638	(84,032)	(4,495)

LG CNS VIETNAM Co.,Ltd.	9,394,596	8,454,408	589,271	382,942

LG CNS FUND I LLC	-	-	(191,968)	(229,221)

소 계	1,149,511,039	956,989,235	58,087,235	56,491,770

연결조정(*1)	(100,533,112)	(71,965,468)	4,299,673	508,835

합 계	1,048,977,927	885,023,767	62,386,908	57,000,605

(*1) 보고부문별 매출은 부문간 내부손익 제거전 금액이며, 보고부문별 법인세차감전순손익은 공통부문의 수익과 비용의 배분없이 각 부문이 벌어들인 순손익입니다. 연결조정 효과는 보고부문별 매출과 법인세비용차감전순손익에 대한 내부손익 제거 금액입니다.
(*2) 전기 중 비즈테크파트너스를 비즈테크아이(분할존속회사) 및 비즈테크온(분할신설회사)으로 인적분할을 시행하였습니다.
(*3) 전기 중 청산하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	당분기말	전기말

(주)엘지씨엔에스	3,574,817,539	3,590,761,148

(주)비즈테크아이	50,136,124	50,406,784

(주)행복마루	2,133,996	2,213,558

(주)오픈소스컨설팅	14,192,551	14,640,079

(주)라이트브레인	6,962,596	7,370,598

(주)비즈테크온	10,434,059	11,388,409

LG CNS China Inc.	113,541,256	126,463,692

LG CNS Europe B.V.	35,878,375	59,988,446

LG CNS America, Inc.	86,774,355	93,420,202

LG CNS India Pvt, Ltd.	6,367,823	6,670,436

PT LG CNS Indonesia	13,394,142	11,078,761

LG CNS Brasil Servicos de T.I. Ltda.	1,746,759	1,947,511

LG CNS COLOMBIA SAS	18,901,589	18,108,708

LG CNS MALAYSIA SDN BHD	3,077,475	4,622,884

LG CNS Japan Co., Ltd.	4,406,361	4,233,787

LG CNS UZBEKISTAN, LLC	331,766	400,349

LG CNS VIETNAM CO., LTD	14,851,421	15,683,292

LG CNS FUND I LLC	30,598,070	29,290,404

소 계	3,988,546,258	4,048,689,048

연결조정	(144,024,305)	(183,553,905)

합 계	3,844,521,952	3,865,135,143

(4) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 보고부문별 주요 재화 및 용역 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	주요 재화 및 용역	당분기	전분기

(주)엘지씨엔에스	상품매출	145,413,759	110,804,825

용역매출	373,492,123	338,515,373

건설형매출	430,817,309	365,425,995

(주)비즈테크아이	상품매출	164,992	516,124

용역매출	19,332,760	20,791,120

건설형매출	22,952,778	23,905,665

(주)행복마루	용역매출	880,529	692,241

(주)오픈소스컨설팅	상품매출	10,478,473	5,353,493

용역매출	940,203	1,187,172

(주)라이트브레인	건설형매출	1,998,951	1,822,757

(주)비즈테크온	용역매출	6,471,217	-

LG CNS China Inc.	상품매출	21,172,941	5,740,476

용역매출	16,943,776	17,021,804

건설형매출	5,956,313	3,930,351

LG CNS Europe B.V.	상품매출	3,633,023	844,479

용역매출	8,081,872	6,975,404

건설형매출	4,375,310	2,217,168

LG CNS America, Inc.	상품매출	1,782,416	824,482

용역매출	26,067,660	19,524,875

건설형매출	18,680,523	9,199,018

LG CNS India Pvt, Ltd.	상품매출	187,903	783,309

용역매출	2,475,655	2,042,353

건설형매출	499,990	45,219

PT LG CNS Indonesia	상품매출	-	88,020

용역매출	699,597	983,204

건설형매출	8,430,393	1,649,297

LG CNS Brasil Servicos de T.I. Ltda.	용역매출	1,018,263	715,910

LG CNS COLOMBIA SAS	상품매출	907,283	2,401,314

용역매출	2,397,697	1,780,628

LG CNS MALAYSIA SDN BHD	상품매출	8,566	-

용역매출	795,229	798,637

건설형매출	806,862	393,957

LG CNS JAPAN Co., Ltd.	상품매출	30,395	44,046

용역매출	1,746,404	1,322,136

건설형매출	475,278	133,337

LG CNS UZBEKISTAN, LLC	건설형매출	-	60,638

LG CNS VIETNAM Co., Ltd.	상품매출	6,780,853	6,682,004

용역매출	604,171	1,586,855

건설형매출	2,009,572	185,549

소 계	1,149,511,039	956,989,235

연결조정	(100,533,112)	(71,965,468)

합 계	1,048,977,927	885,023,767

(5) 부문간 내부거래 제거전 당분기 및 전분기 중 지역별 매출과 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출	비유동자산

당분기	전분기	당분기말	전기말

한국	1,012,943,094	869,014,766	884,089,976	894,593,307

중국	44,073,031	26,692,631	2,495,247	2,953,090

기타아시아	25,550,867	16,798,561	473,046	545,123

북미	46,530,599	29,548,374	5,355,045	5,740,939

중남미	4,323,243	4,897,852	2,064,044	2,050,166

유럽	16,090,205	10,037,051	1,380,126	1,416,010

합 계	1,149,511,039	956,989,235	895,857,484	907,298,635

(6) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

엘지전자(주)(*)	144,643,417	189,791,774

(주)엘지화학(*)	195,299,353	104,338,648

(*) 종속기업에 대한 거래내역을 포함한 것 입니다.

5. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	1,052,642,449	1,052,642,449	728,348,712	728,348,712

당기손익-공정가치측정금융자산	매매목적파생상품자산	3,162,005	3,162,005	11,442,050	11,442,050

출자금 등(*)	33,035,627	33,035,627	32,427,995	32,427,995

소계	36,197,632	36,197,632	43,870,045	43,870,045

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	시장성있는 지분증권	2,003,331	2,003,331	1,596,237	1,596,237

시장성없는 지분증권	19,788,214	19,788,214	19,255,296	19,255,296

소계	21,791,545	21,791,545	20,851,533	20,851,533

상각후원가측정 금융자산	금융기관예치금	325,713,055	325,713,055	123,365,131	123,365,131

매출채권	715,880,008	715,880,008	1,405,391,071	1,405,391,071

대여금	11,955,044	11,955,044	10,902,295	10,902,295

미수금	18,089,797	18,089,797	12,100,817	12,100,817

미수수익	4,145,922	4,145,922	1,873,387	1,873,387

보증금	15,668,171	15,668,171	15,247,458	15,247,458

소계	1,091,451,997	1,091,451,998	1,568,880,159	1,568,880,159

금융자산 합계	2,202,083,623	2,202,083,625	2,361,950,448	2,361,950,448

(*) 주주간의 계약에 의하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자상품을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융부채	매매목적파생상품부채	7,145,831	7,145,831	1,810,103	1,810,103

상각후원가측정 금융부채	매입채무	476,557,547	476,557,547	740,394,368	740,394,368

일반차입금	275,638,687	275,638,687	276,537,304	276,537,304

미지급금(*)	36,858,226	36,858,226	50,935,324	50,935,324

미지급비용(*)	13,401,087	13,401,087	15,238,791	15,238,791

미지급배당금	103,770,976	103,770,976	6,126	6,126

예수보증금	1,718,213	1,718,213	1,718,213	1,718,213

사채	808,300,168	784,554,499	409,599,634	384,796,224

소계	1,716,244,904	1,692,499,235	1,494,429,761	1,469,626,351

금융부채 합계	1,723,390,735	1,699,645,066	1,496,239,864	1,471,436,454

(*) 금융부채에 해당하지 아니한 미지급금 및 미지급비용 등은 제외되었습니다.

6. 현금및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액과 동일하게 관리되고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	5,894	5,671

예적금 등	1,052,636,555	728,343,041

합 계	1,052,642,449	728,348,712

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 손상차손누계액 차감 전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	연체 및 손상되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권	합계	연결조정	연결후 금액

매출채권	645,849,644	169,093,063	10,773,162	825,715,869	(99,687,865)	726,028,004

기타채권	47,993,947	2,107,353	3,446,118	53,547,418	(3,258,973)	50,288,445

합 계	693,843,591	171,200,416	14,219,280	879,263,287	(102,946,838)	776,316,449

(전기말) (단위: 천원)

구분	연체 및 손상되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권	합계	연결조정	연결후 금액

매출채권	1,366,872,098	172,269,148	10,576,366	1,549,717,612	(134,313,227)	1,415,404,385

기타채권	39,996,211	689,457	3,133,931	43,819,599	(3,517,702)	40,301,897

합 계	1,406,868,309	172,958,605	13,710,297	1,593,537,210	(137,830,929)	1,455,706,282

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연체기간	당분기말	전기말

1일 ~ 29일	59,949,304	128,031,091

30일 ~ 60일	32,795,522	15,509,575

61일 ~ 90일	41,262,318	6,871,834

91일 ~ 120일	3,596,038	2,732,559

120일 초과	33,597,233	19,813,547

합 계	171,200,416	172,958,605

연결실체는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초잔액	10,013,314	177,940	13,952,784	2,955,307

손상차손으로 인식된 금액	160,880	251,570	448,058	178,366

손상차손 환입금액	(53,471)	-	(385,957)	-

외화환산조정	27,273	-	264,437	(7)

기타	-	-	9,351	-

분기말잔액	10,147,996	429,510	14,288,673	3,133,666

(4) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	당분기말	전기말

6개월 이하	2,739,383	2,612,918

6개월 초과 1년 이하	131,795	129,868

1년 초과	11,348,102	10,967,511

합 계	14,219,280	13,710,297

8. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	순실현가능가치	취득원가	평가손실충당금	순실현가능가치

상품	83,856,575	(65,764)	83,790,811	54,451,555	(64,860)	54,386,695

원재료	11,821	-	11,821	10,911	-	10,911

기타재고자산	994,765	-	994,765	960,956	-	960,956

합 계	84,863,161	(65,764)	84,797,397	55,423,422	(64,860)	55,358,562

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 185,124,384천원 및 108,726,985천원이며, 동 금액에는 연결실체의 재고자산과 관련하여 전분기 중 인식한 평가손실 환입액 626천원이 가감되어 있습니다.

9. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	6,498,639	114,014	4,828,647	89,033

선급비용	19,304,911	977,933	14,473,564	1,095,556

계약자산	434,548,963	-	391,541,814	-

계약이행원가	160,143,082	-	100,033,814	-

선급부가가치세	10,065,287	-	7,358,053	-

기타의기타유동자산	17,859	-	72,048	-

합 계	630,578,741	1,091,947	518,307,940	1,184,589

10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	합 계

취득원가	90,164,479	495,732,815	3,805,589	142,991	51,778	416,577	92,404,849	405,851,200	1,088,570,279

감가상각누계액	-	(150,700,670)	(596,439)	(131,320)	(39,696)	(415,246)	(51,557,390)	(319,566,304)	(523,007,066)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	(3,346,810)	(779,152)	(4,125,963)

정부보조금	-	(827,513)	-	-	-	-	(71,594)	-	(899,106)

장부가액	90,164,479	344,204,632	3,209,150	11,671	12,082	1,331	37,429,055	85,505,744	560,538,143

(전기말) (단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타유형자산	합 계

취득원가	90,164,479	495,732,815	3,805,589	142,759	48,079	416,577	92,817,585	401,017,502	1,084,145,385

감가상각누계액	-	(146,782,214)	(571,102)	(124,277)	(34,457)	(413,024)	(52,305,970)	(317,920,376)	(518,151,421)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	(151,897)	(151,897)

정부보조금	-	(836,774)	-	-	-	-	(79,344)	-	(916,118)

장부가액	90,164,479	348,113,827	3,234,487	18,482	13,623	3,553	40,432,271	82,945,229	564,925,949

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	기타유형자산	합 계

기초금액	90,164,479	348,113,827	3,234,487	18,482	13,623	3,553	40,432,271	-	82,945,229	564,925,949

취득액	-	-	-	-	-	-	2,561,682	-	11,016,546	13,578,228

처분	-	-	-	-	-	-	(4)	-	(20,184)	(20,188)

감가상각비	-	(3,909,195)	(25,337)	(6,985)	(2,474)	(2,222)	(2,248,881)	-	(8,199,774)	(14,394,869)

손상차손	-	-	-	-	-	-	(3,346,810)	-	(624,760)	(3,971,570)

외화환산조정	-	-	-	175	933	-	30,798	-	388,688	420,594

분기말금액	90,164,479	344,204,632	3,209,150	11,672	12,082	1,331	37,429,055	-	85,505,744	560,538,143

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	기타유형자산	합 계

기초금액	87,786,527	358,610,737	3,335,835	46,307	25,920	28,219	39,935,497	4,880,468	74,234,657	568,884,167

취득액	3,346	2,050,000	-	-	-	-	311,338	765,290	2,483,140	5,613,114

처분	-	-	-	-	-	-	(800)	-	(4,083)	(4,883)

감가상각비	-	(3,847,626)	(25,030)	(7,227)	(2,837)	(6,167)	(1,939,216)	-	(7,009,317)	(12,837,420)

대체	-	(29,836)	(307)	-	-	-	-	-	-	(30,143)

기타증감	-	-	-	-	-	-	-	-	32,200	32,200

외화환산조정	-	-	-	522	2,560	-	14,209	-	369,688	386,979

분기말금액	87,789,873	356,783,275	3,310,498	39,602	25,643	22,052	38,321,028	5,645,758	70,106,285	562,044,014

(3) 정부보조금당분기와 전분기 중 유형자산 관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	건물	비품	합계

기초	836,774	79,344	916,118

감가상각비 상계	(9,261)	(7,750)	(17,011)

분기말	827,513	71,594	899,106

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	건물	비품	합계

기초	873,820	110,344	984,164

감가상각비 상계	(9,262)	(7,750)	(17,012)

분기말	864,558	102,594	967,152

(4) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 처분내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	비품	기타유형자산	합 계

처분전 장부가액	4	20,184	20,188

처분금액	-	137,094	137,094

처분손익	(4)	116,909	116,905

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	건물	비품	합 계

처분전 장부가액	800	4,083	4,883

처분금액	800	197	997

처분손익	-	(3,886)	(3,886)

11. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

계정과목	토지	건물(*)	구축물	합 계

취득원가	8,163,667	31,752,179	275,259	40,191,105

감가상각누계액	-	(7,174,690)	(70,149)	(7,244,839)

장부가액	8,163,667	24,577,489	205,110	32,946,266

(*) LG아트센터 및 LG디스커버리랩 관련 사용권자산이 포함되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

계정과목	토지	건물(*)	구축물	합 계

취득원가	8,163,667	31,752,179	275,259	40,191,105

감가상각누계액	-	(6,890,417)	(67,984)	(6,958,401)

장부가액	8,163,667	24,861,762	207,275	33,232,704

(*) LG아트센터 및 LG디스커버리랩 관련 사용권자산이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	합 계

기초	8,163,667	24,861,762	207,275	33,232,704

감가상각비	-	(284,274)	(2,165)	(286,438)

분기말	8,163,667	24,577,489	205,110	32,946,266

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	합 계

기초	8,163,667	19,948,649	215,935	28,328,251

감가상각비	-	(240,029)	(2,472)	(242,501)

대체	-	29,836	307	30,143

분기말	8,163,667	19,738,456	213,770	28,115,893

(3) 당분기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	합 계