LG씨엔에스 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제36기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
제35기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지 (감사받지않은 재무제표)
주식회사 엘지씨엔에스 및 그 종속기업

1. 당사의 개요1.1 지배기업의 개요주식회사 엘지씨엔에스(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 미국의 E. D. S. World Corporation (FarEast)사와 대한민국의 LG 엔지니어링 주식회사 등과의 합작투자계약에 의하여 1987년 1월 14일 설립되었으며, 전산시스템통합, 소프트웨어의 설계 및 개발, 정보처리용역의 제공 및 전산자원의 대여 등을 주된 영업으로 하고 있습니다. 당반기말 현재 지배기업의 자본금은 47,198백만원이며, 지배기업의 주주는 (주)LG (49.95%) 및 기타주주로 구성되어 있습니다.1.2 연결대상 종속기업현황

보고기간말 현재 지배기업이 보유한 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)

당반기말	전기말

(주)비즈테크파트너스	전산소프트웨어의 개발,설계, 판매 및 관련 용역의 제공	대한민국	96.09%	96.09%

(주)행복마루	건축물 일반 청소업, 비알콜 음료점업 및 커피전문점 운영업 등	대한민국	100.00%	100.00%

(주)오픈소스컨설팅(*1)	시스템 소프트웨어 개발 및 공급	대한민국	73.06%	56.21%

(주)라이트브레인	시스템 소프트웨어 개발 및 공급	대한민국	61.91%	61.91%

LG CNS Philippines, Inc.	IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스	필리핀	100.00%	100.00%

LG CNS China Inc.	IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스	중국	100.00%	100.00%

LG CNS Europe B.V.	IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스	네덜란드	100.00%	100.00%

LG CNS America, Inc.	IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스	미국	100.00%	100.00%

LG CNS India Pvt, Ltd.	IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스	인도	100.00%	100.00%

PT. LG CNS Indonesia	IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스	인도네시아	100.00%	100.00%

LG CNS Brasil Servicos de T.I. Ltda.	IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스	브라질	100.00%	100.00%

LG CNS COLOMBIA SAS	IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스	콜롬비아	100.00%	100.00%

LG CNS MALAYSIA SDN BHD	IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스	말레이시아	100.00%	100.00%

LG CNS Saudi Arabia LLC	IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스	사우디	51.00%	51.00%

LG CNS JAPAN Co., Ltd.	IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스	일본	100.00%	100.00%

LG CNS UZBEKISTAN, LLC	IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스	우즈베키스탄	51.00%	51.00%

LG CNS VIETNAM CO., LTD	IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스	베트남	100.00%	100.00%

LG CNS FUND I LLC	투자펀드	미국	100.00%	100.00%

(*1) 당반기 중 유상증자로 인하여 지분율이 변동되었습니다.

보고기간말 현재 지배기업이 보유한 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	당반기말	전기말	당반기	전반기 (감사받지않음)

자산총계	부채총계	자산총계	부채총계	매출액	반기순손익	매출액	반기순손익

(주)비즈테크파트너스	53,847,326	25,884,517	50,420,656	26,371,128	98,003,400	3,913,280	66,051,823	2,075,427

(주)행복마루	1,967,914	487,219	1,951,214	578,557	1,489,283	108,038	1,361,850	50,301

(주)세종그린파워	-	-	-	-	-	-	3,753,737	(5,745,965)

(주)오픈소스컨설팅	13,884,740	6,762,723	12,491,613	10,363,372	9,626,061	(1,997,975)	7,317,344	(1,159,519)

(주)라이트브레인	7,535,784	2,914,515	7,915,893	2,722,128	4,175,990	(347,856)	-	-

LG CNS Philippines, Inc.	-	3,496,511	-	3,457,810	-	-	-	-

LG CNS China Inc.	93,758,016	63,320,293	115,966,227	77,713,381	62,589,696	6,180,635	49,725,068	5,853,157

LG CNS Europe B.V.	57,951,704	41,892,984	48,420,748	35,853,341	49,894,810	3,410,149	20,147,129	1,505,656

LG CNS America, Inc.	55,437,093	29,979,289	62,334,603	43,882,495	61,491,810	5,081,594	44,809,755	5,183,691

LG CNS India Pvt, Ltd.	6,231,813	6,280,434	8,195,903	8,567,477	6,223,290	329,345	3,559,802	(2,028,245)

PT. LG CNS Indonesia	5,559,200	8,094,982	4,747,678	7,203,408	5,456,278	37,346	3,844,208	(81,681)

LG CNS Brasil Servicos de T.I. Ltda.	1,715,084	474,682	1,538,191	416,255	1,713,990	(73,197)	1,265,863	(68,417)

LG CNS COLOMBIA SAS	22,022,972	14,570,201	25,632,576	19,179,260	9,423,215	561,909	10,468,734	1,038,845

LG CNS MALAYSIA SDN BHD	3,890,546	5,330,604	4,059,255	5,695,344	2,326,116	249,044	1,554,661	(22,072)

LG CNS Saudi Arabia LLC	868	-	795	-	-	-	-	-

LG CNS JAPAN Co., Ltd.	4,737,454	1,511,965	7,268,970	3,682,451	5,215,306	(73,588)	5,268,027	(196,179)

LG CNS UZBEKISTAN, LLC	588,667	776,262	531,498	686,560	122,815	(17,119)	433,025	15,404

LG CNS VIETNAM CO., LTD	17,142,540	12,186,237	25,587,940	22,163,310	21,932,095	1,257,947	17,489,581	719,246

LG CNS FUND I LLC	30,827,078	11,134	27,654,274	21,714	-	(436,523)	-	(280,922)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 6월30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호'유형자산' 개정- 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2 회계정책요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정 및 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당반기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문

(1) 관리목적상 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 각 기업별로 부문을 구분하였습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	매출(*1)	법인세비용차감전순손익(*1)

당반기	전반기 (감사받지않음)	당반기	전반기 (감사받지않음)

(주)엘지씨엔에스	1,878,760,515	1,475,161,936	128,336,827	102,107,754

(주)비즈테크파트너스	98,003,400	66,051,823	5,299,139	2,660,804

(주)행복마루	1,489,283	1,361,850	120,283	54,174

세종그린파워(주)(*2)	-	3,753,737	-	(5,745,965)

(주)오픈소스컨설팅	9,626,061	7,317,344	(2,019,315)	(1,180,859)

(주)라이트브레인(*3)	4,175,990	-	(347,856)	-

LG CNS China Inc.	62,589,696	49,725,068	8,278,194	7,825,086

LG CNS Europe B.V.	49,894,810	20,147,129	4,266,320	1,843,199

LG CNS America, Inc.	61,491,810	44,809,755	6,629,508	6,877,884

LG CNS India Pvt, Ltd.	6,223,290	3,559,802	333,585	(70,929)

PT LG CNS Indonesia	5,456,278	3,844,208	47,879	(77,368)

LG CNS Brasil Servicos de T.I. Ltda.	1,713,990	1,265,863	(73,197)	(68,417)

LG CNS COLOMBIA SAS	9,423,215	10,468,734	1,115,619	1,645,669

LG CNS MALAYSIA SDN BHD	2,326,116	1,554,661	327,690	(22,072)

LG CNS JAPAN Co., Ltd.	5,215,306	5,268,027	(75,828)	(192,654)

LG CNS UZBEKISTAN, LLC	122,815	433,025	(17,119)	15,572

LG CNS VIETNAM Co.,Ltd.	21,932,095	17,489,581	1,336,908	757,980

LG CNS FUND I LLC	-	-	(436,523)	(280,921)

소 계	2,218,444,670	1,712,212,543	153,122,114	116,148,937

연결조정(*1)	(183,726,624)	(106,547,112)	(10,475,736)	(13,333,575)

합 계	2,034,718,046	1,605,665,431	142,646,378	102,815,362

(*1) 보고부문별 매출은 부문간 내부손익 제거전 금액이며, 보고부문별 법인세차감전순손익은 공통부문의 수익과 비용의 배분없이 각 부문이 벌어들인 순손익입니다. 연결조정 효과는 보고부문별 매출과 법인세비용차감전순손익에 대한 내부손익 제거 금액입니다
(*2) 전기 중 지분매각하였습니다.
(*3) 전기 중 지분취득하였습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	당반기말	전기말

(주)엘지씨엔에스	2,655,222,305	3,072,644,490

(주)비즈테크파트너스	53,847,326	50,420,656

(주)행복마루	1,967,914	1,951,214

(주)오픈소스컨설팅	13,884,740	12,491,613

(주)라이트브레인	7,535,784	7,915,893

LG CNS China Inc.	93,758,016	115,966,227

LG CNS Europe B.V.	57,951,704	48,420,748

LG CNS America, Inc.	55,437,093	62,334,603

LG CNS India Pvt, Ltd.	6,231,813	8,195,903

PT LG CNS Indonesia	5,559,200	4,747,678

LG CNS Brasil Servicos de T.I. Ltda.	1,715,084	1,538,191

LG CNS COLOMBIA SAS	22,022,972	25,632,576

LG CNS MALAYSIA SDN BHD	3,890,546	4,059,255

LG CNS Saudi Arabia LLC	868	795

LG CNS Japan Co., Ltd.	4,737,454	7,268,970

LG CNS UZBEKISTAN, LLC	588,667	531,498

LG CNS VIETNAM CO., LTD	17,142,540	25,587,940

LG CNS FUND I LLC	30,827,078	27,654,274

소 계	3,032,321,104	3,477,362,524

연결조정	(146,759,353)	(152,690,520)

합 계	2,885,561,751	3,324,672,004

(4) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 보고부문별 주요 재화 및 용역 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	주요 재화 및 용역	당반기	전반기 (감사받지않음)

(주)엘지씨엔에스	상품매출	301,839,118	243,563,294

용역매출	704,715,104	566,726,801

건설형매출	872,206,293	664,871,841

(주)비즈테크파트너스	상품매출	887,428	959,801

용역매출	44,566,622	35,428,072

건설형매출	52,549,350	29,663,950

(주)행복마루	용역매출	1,489,283	1,361,850

세종그린파워(주)	용역매출	-	3,753,737

(주)오픈소스컨설팅	상품매출	6,950,116	5,514,955

용역매출	2,675,945	1,802,389

(주)라이트브레인	건설형매출	4,175,990	-

LG CNS China Inc.	상품매출	18,275,500	12,658,519

용역매출	35,137,016	30,131,289

건설형매출	9,177,180	6,935,260

LG CNS Europe B.V.	상품매출	25,102,531	3,702,127

용역매출	15,492,444	10,450,139

건설형매출	9,299,835	5,994,863

LG CNS America, Inc.	상품매출	3,036,230	2,305,154

용역매출	41,491,685	29,030,654

건설형매출	16,963,895	13,473,947

LG CNS India Pvt, Ltd.	상품매출	1,417,784	941,393

용역매출	4,532,157	2,618,409

건설형매출	273,349	-

PT LG CNS Indonesia	상품매출	90,359	-

용역매출	1,865,886	2,147,636

건설형매출	3,500,033	1,696,572

LG CNS Brasil Servicos de T.I. Ltda.	용역매출	1,713,990	1,265,863

LG CNS COLOMBIA SAS	상품매출	5,547,701	7,075,640

용역매출	3,875,514	3,393,094

LG CNS MALAYSIA SDN BHD	용역매출	1,637,724	1,149,447

건설형매출	688,392	405,214

LG CNS JAPAN Co., Ltd.	상품매출	90,243	1,108,596

용역매출	2,723,720	3,083,822

건설형매출	2,401,343	1,075,609

LG CNS UZBEKISTAN, LLC	건설형매출	122,815	433,025

LG CNS VIETNAM Co., Ltd.	상품매출	15,629,930	13,332,277

용역매출	3,905,761	2,483,386

건설형매출	2,396,404	1,673,918

소 계	2,218,444,670	1,712,212,543

연결조정	(183,726,624)	(106,547,112)

합 계	2,034,718,046	1,605,665,431

(5) 부문간 내부거래 제거전 당반기 및 전반기 중 지역별 매출과 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출	비유동자산

당반기	전반기 (감사받지않음)	당반기말	전기말

한국	1,992,055,250	1,553,646,690	887,498,113	880,613,880

중국	62,589,696	49,725,068	3,701,776	3,409,390

기타아시아	41,275,900	32,149,304	239,791	246,715

북미	61,491,810	44,809,755	6,094,531	5,340,659

중남미	11,137,204	11,734,597	2,811,579	2,886,524

유럽	49,894,810	20,147,129	1,103,108	583,101

합 계	2,218,444,670	1,712,212,543	901,448,898	893,080,269

(6) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 매출의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기 (감사받지않음)

엘지전자(주)(*)	374,822,343	326,701,220

(주)엘지화학(*)	312,507,245	232,645,497

(*) 종속기업에 대한 거래내역을 포함한 것 입니다.

5. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	344,201,926	344,201,926	607,940,799	607,940,799

당기손익-공정가치측정금융자산	매매목적파생상품자산	1,176,676	1,176,676	2,259,113	2,259,113

출자금 등(*)	32,516,388	32,516,388	29,241,509	29,241,509

소계	33,693,064	33,693,064	31,500,623	31,500,623

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	시장성없는 지분증권	20,961,150	20,961,150	17,726,487	17,726,487

소계	20,961,150	20,961,150	17,726,487	17,726,487

상각후원가측정 금융자산	금융기관예치금	61,554,318	61,554,318	146,007,817	146,007,817

매출채권	670,918,833	670,918,833	1,122,032,966	1,122,032,966

대여금	11,895,175	11,895,175	8,205,197	8,205,197

미수금	16,216,197	16,216,197	14,625,118	14,625,118

미수수익	1,217,427	1,217,427	860,023	860,023

보증금	11,586,108	11,586,108	12,395,856	12,395,856

소계	773,388,058	773,388,058	1,304,126,977	1,304,126,977

금융자산 합계	1,172,244,198	1,172,244,198	1,961,294,886	1,961,294,886

(*) 주주간의 계약에 의하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자상품을 포함하고 있습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융부채	매매목적파생상품부채	7,723,472	7,723,472	2,564,026	2,564,026

상각후원가측정 금융부채	매입채무	440,433,286	440,433,286	654,291,817	654,291,817

일반차입금	15,737,789	15,737,789	22,551,464	22,551,464

미지급금(*)	31,195,728	31,195,728	42,420,512	42,420,512

미지급비용(*)	9,590,600	9,590,600	12,573,090	12,573,090

미지급배당금	6,126	6,126	4,422	4,422

예수보증금	1,247,359	1,247,359	1,247,359	1,247,359

사채	409,430,218	391,691,946	499,245,297	495,725,611

소계	907,641,107	889,902,834	1,232,333,961	1,228,814,275

금융부채 합계	915,364,579	897,626,306	1,234,897,987	1,231,378,301

(*) 금융부채에 해당하지 아니한 미지급금 및 미지급비용 등은 제외되었습니다.

6. 현금및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액과 동일하게 관리되고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금	5,615	6,611

예적금 등	344,196,311	607,934,188

합 계	344,201,926	607,940,799

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 손상차손누계액 차감 전 매출채권 및 기타채권 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	연체 및 손상되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권	합계	연결조정	연결후 금액

매출채권	664,566,417	89,508,589	12,272,542	766,347,548	(81,284,311)	685,063,237

기타채권	53,969,656	2,702,018	5,703,976	62,375,651	(18,845,737)	43,529,914

합 계	718,536,074	92,210,607	17,976,519	828,723,199	(100,130,049)	728,593,150

(전기말) (단위: 천원)

구분	연체 및 손상되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권	합계	연결조정	연결후 금액

매출채권	1,111,998,162	115,053,326	14,978,323	1,242,029,811	(106,044,061)	1,135,985,750

기타채권	34,135,984	2,830,719	5,715,502	42,682,205	(3,640,704)	39,041,501

합 계	1,146,134,146	117,884,045	20,693,825	1,284,712,016	(109,684,765)	1,175,027,251

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연체기간	당반기말	전기말

1일 ~ 29일	33,521,781	75,429,186

30일 ~ 60일	17,225,597	13,055,818

61일 ~ 90일	12,372,827	1,940,173

91일 ~ 120일	4,367,380	4,615,813

120일 초과	24,723,021	22,843,055

합 계	92,210,607	117,884,045

연결실체는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당반기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기 (감사받지않음)

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초잔액	13,952,784	2,955,307	13,472,133	2,196,321

손상차손으로 인식된 금액	327,874	137,818	255,554	10,224

연중 제각금액	(55,806)	(478,104)	-	(9,365)

손상차손 환입금액	(287,296)	-	(104,054)	-

외화환산조정	188,565	(16)	(138,373)	-

기타	18,282	-	48,469	-

반기말잔액	14,144,404	2,615,006	13,533,729	2,197,180

(4) 당반기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	당반기말	전기말

6개월 이하	4,540,639	7,961,821

6개월 초과 1년 이하	126,311	199,608

1년 초과	13,309,568	12,532,396

합 계	17,976,519	20,693,825

8. 재고자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	순실현가능가치	취득원가	평가손실충당금	순실현가능가치

상품	84,490,741	(65,954)	84,424,787	50,719,437	(82,599)	50,636,838

원재료	9,660	-	9,660	7,581	-	7,581

기타재고자산	975,652	-	975,652	773,973	(91,881)	682,092

합 계	85,476,053	(65,954)	85,410,099	51,500,991	(174,480)	51,326,511

(2) 당반기 및 전반기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 361,699,752천원 및 265,670,826천원이며, 동 금액에는 연결실체의 재고자산과 관련하여 당반기 중 인식한 평가손실 24,617천원(전반기 : 평가손실환입 11,121천원)이 가감되어 있습니다.

9. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,737,868	47,044	6,342,898	63,436

선급비용	11,339,441	42,286	7,551,819	52,902

계약자산	497,147,643	-	272,094,402	-

계약이행원가	194,300,685	-	108,574,548	-

선급부가가치세	6,769,606	-	1,327,636	-

퇴직연금운용자산	-	-	-	32,761

기타유동자산	49,970	-	112,172	-

합 계	714,345,213	89,330	396,003,475	149,099

10. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	기타유형자산	합 계

취득원가	87,789,873	492,730,715	3,805,589	142,899	57,326	416,577	87,319,798	5,745,483	398,729,894	1,076,738,154

감가상각누계액	-	(138,969,606)	(520,428)	(110,335)	(35,351)	(400,691)	(49,486,305)	-	(322,853,059)	(512,375,775)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	(153,678)	(153,678)

정부보조금	-	(855,297)	-	-	-	-	(94,844)	-	-	(950,141)

장부금액	87,789,873	352,905,812	3,285,161	32,563	21,975	15,886	37,738,650	5,745,483	75,723,158	563,258,560

(전기말) (단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	기타유형자산	합 계

취득원가	87,786,527	490,680,716	3,805,589	142,373	53,627	419,886	88,832,434	4,880,468	399,485,050	1,076,086,670

감가상각누계액	-	(131,196,159)	(469,754)	(96,066)	(27,707)	(391,667)	(48,786,593)	-	(325,104,057)	(506,072,003)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	(146,336)	(146,336)

정부보조금	-	(873,820)	-	-	-	-	(110,344)	-	-	(984,164)

장부금액	87,786,527	358,610,737	3,335,835	46,307	25,920	28,219	39,935,497	4,880,468	74,234,657	568,884,167

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	기타유형자산	합 계

기초	87,786,527	358,610,737	3,335,835	46,307	25,920	28,219	39,935,497	4,880,468	74,234,657	568,884,167

취득액	3,346	2,050,000	-	-	-	-	1,700,432	865,014	15,226,014	19,844,807

처분	-	-	-	-	-	-	(30,168)	-	(102,780)	(132,947)

감가상각비	-	(7,754,924)	(50,674)	(14,230)	(5,810)	(12,333)	(3,911,119)	-	(14,322,258)	(26,071,350)

대체	-	-	-	-	-	-	(2,520)	-	2,520	-

기타증감	-	-	-	-	-	-	-	-	32,200	32,200

외화환산조정	-	-	-	487	1,865	-	46,527	-	652,804	701,683

반기말	87,789,873	352,905,812	3,285,161	32,563	21,975	15,886	37,738,650	5,745,483	75,723,158	563,258,560

(전반기) (감사받지않음) (단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	기타유형자산	합 계

기초	88,869,672	378,562,668	3,187,027	2,659,718	54,952	52,885	32,752,443	3,094,197	74,658,774	583,892,336

취득액	-	-	-	197,850	-	-	5,425,015	3,651,410	7,766,125	17,040,400

처분	-	(43,863)	-	-	-	-	(3,235)	-	(359,475)	(406,573)

감가상각비	-	(7,789,082)	(44,639)	(58,696)	(8,823)	(12,333)	(3,817,160)	-	(13,507,493)	(25,238,226)

본계정 및 투자부동산과 대체	(1,290,607)	(3,316,026)	(35,809)	-	-	-	-	(2,779,945)	2,779,945	(4,642,442)

매각예정자산으로의 분류	-	(1,117,610)	-	(486,620)	(3,370)	-	(16)	-	(14,823)	(1,622,439)

손상차손	-	(2,664,591)	-	(2,251,870)	(8,035)	-	(39)	-	(35,339)	(4,959,874)

기타증감	-	(38,405)	-	-	-	-	-	-	-	(38,405)

외화환산조정	-	(248)	-	227	(2,363)	-	30,578	-	155,096	183,290

반기말	87,579,065	363,592,843	3,106,579	60,609	32,361	40,552	34,387,586	3,965,662	71,442,810	564,208,067

(3) 당반기와 전반기 중 유형자산 관련 정부보조금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

계정과목	건물	비품	합계

기초	873,820	110,344	984,164

감가상각비 상계	(18,523)	(15,500)	(34,023)

반기말	855,297	94,844	950,141

(전반기) (감사받지않음) (단위: 천원)

계정과목	건물	비품	합계

기초	910,865	27,095	937,960

감가상각비 상계	(18,523)	(15,916)	(34,439)

반기말	892,342	11,179	903,521

11. 투자부동산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	합 계

취득원가	8,163,667	25,825,431	275,259	34,264,357

감가상각누계액	-	(6,297,167)	(63,654)	(6,360,821)

장부금액	8,163,667	19,528,264	211,605	27,903,535

(전기말) (단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	합 계

취득원가	8,163,667	25,825,431	275,259	34,264,357

감가상각누계액	-	(5,876,782)	(59,324)	(5,936,106)

장부금액	8,163,667	19,948,649	215,935	28,328,251

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	합 계

기초	8,163,667	19,948,649	215,935	28,328,251

감가상각비	-	(420,386)	(4,330)	(424,716)

대체	-	-	-	-

반기말	8,163,667	19,528,264	211,605	27,903,535

(전반기) (감사받지않음) (단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	합 계

기초	6,873,059	17,502,787	189,088	24,564,934

감가상각비	-	(449,780)	(4,634)	(454,414)

대체	1,290,607	3,316,026	35,809	4,642,442

반기말	8,163,666	20,369,033	220,263	28,752,962

(3) 당반기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	합 계