현대로템 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 25 기 1분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 24 기 1분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
현대로템 주식회사

1. 일반사항

현대로템 주식회사(이하 "회사")는 정부의 중복투자사업 구조조정 계획에 의거 1999년 7월 1일자로 HD현대인프라코어(구: 대우중공업㈜)와 ㈜HJ중공업(구: ㈜한진중공업) 및 현대모비스㈜(구: 현대정공㈜)가 철도차량 사업부문의 자산과 부채를 현물출자하여 설립되었으며, 경기도 의왕시 및 경상남도 창원시에 제조설비를 두고 철도차량 및 동 부품을 제조 및 판매하고 있습니다. 1999년 8월에 현대모비스(주)는 회사에 대한 보유지분 전량을 현대자동차(주)에 양도하였으며, 2001년 9월 29일에 현대자동차(주)는 HD현대인프라코어가 보유한 회사의 지분 39.18%을 전액 인수하였으며, ㈜HJ중공업은 2006년 중 보유지분 전량을 제3자에게 매각하였습니다.2002년 1월 1일을 기준일로 현대모비스㈜의 방산 및 플랜트 사업부문을 포괄양수하였으며, 2004년 2월 1일을 기준일로 방산사업부문과 관련된 현대모비스㈜의 우주사업부문과 2006년 9월 30일을 기준일로 플랜트사업부문과 관련된 현대모비스㈜의 환경사업부문을 포괄양수하였습니다.회사는 2007년 11월 19일자로 회사의 명칭을 주식회사 로템에서 현대로템 주식회사로 변경하였으며, 회사의 주식은 2013년 10월 30일자로 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었습니다.

당분기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	보유주식수	지분율(%)

현대자동차㈜	36,852,432	33.77	36,852,432	33.77

기타소액주주	72,289,861	66.23	72,289,861	66.23

합 계	109,142,293	100.00	109,142,293	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.2.2 회계정책과 공시의 변경 2023년 1월 1일부터 시행되는 회계기준이 있으나, 그 기준들은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산(1) 구성내역(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 및 현금시재	38,876,539	29,301,799

금융기관예치금(*)	401,599,332	439,635,400

합 계	440,475,871	468,937,199

(*) 금융기관예치금은 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 금융상품을 포함하고 있습니다.

(2) 사용이 제한된 금융자산(단위:천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

현금및현금성자산	Shinhan Bank India	53,292	59,097	관세관련 담보

Commercial Bank of Qatar	66,663	73,194	시설사용 담보

기타금융자산	하나은행 외	284,685	314,724	국책과제 예치금

기업은행	11,500,000	11,500,000	동반성장펀드

장기기타채권	하나은행 외	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	11,906,640	11,949,015

5. 매출채권 및 계약자산(1) 매출채권 및 계약자산의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목:

매출채권	390,501,738	280,511,430

대손충당금	(5,920,967)	(6,639,423)

계약자산	1,358,814,567	1,350,791,121

대손충당금	(4,224,103)	(4,928,897)

합 계	1,739,171,235	1,619,734,231

비유동항목:

장기매출채권	92,464,938	90,354,473

대손충당금	(27,262,764)	(27,262,764)

현재가치할인차금	(610,185)	(635,513)

합 계	64,591,989	62,456,196

(2) 매출채권 및 계약자산 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	장기매출채권	계약자산	매출채권	장기매출채권	계약자산

기초	6,639,423	27,262,764	4,928,897	62,248,665	110,550	4,699,788

대손상각비(환입)	(718,456)	-	(704,794)	(11,258,770)	-	(300,878)

분기말	5,920,967	27,262,764	4,224,103	50,989,895	110,550	4,398,910

(3) 매출채권 및 계약자산의 연령분석 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	장기매출채권	계약자산	합 계	매출채권	장기매출채권	계약자산	합 계

연체및손상되지 아니한매출채권	375,436,158	65,329,680	1,356,707,418	1,797,473,256	264,935,648	63,219,215	1,347,903,491	1,676,058,354

손상채권(*)	15,065,580	27,135,258	2,107,149	44,307,987	15,575,782	27,135,258	2,887,630	45,598,670

합 계	390,501,738	92,464,938	1,358,814,567	1,841,781,243	280,511,430	90,354,473	1,350,791,121	1,721,657,024

(*) 당분기말 현재 손상채권에 대한 대손충당금은 37,407,834천원(전기말 38,831,084천원)입니다.

6. 기타채권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

미수금	34,877,452	38,705,134

대손충당금	(3,540,227)	(3,540,227)

합 계	31,337,225	35,164,907

비유동항목:

장기보증금	8,609,694	8,524,966

현재가치할인차금	(294,581)	(187,767)

장기보증예치금	4,103,109	4,221,241

합 계	12,418,222	12,558,440

7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

단기금융상품	11,840,464	387,897,918

단기대여금	6,500,567	13,504,355

합 계	18,341,031	401,402,273

비유동항목:

파생상품	14,311,204	7,920,644

당기손익-공정가치 측정 금융자산	28,463,062	28,463,062

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,580,363	1,580,363

장기대여금	3,564,736	3,473,531

합 계	47,919,365	41,437,600

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

조합출자금	27,963,062	27,963,062

전환상환우선주	500,000	500,000

합 계	28,463,062	28,463,062

2) 당기손익으로 인식한 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	(7,792)	(2,740)

(3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장주식	1,580,363	1,580,363

2) 기타자본구성요소(기타포괄손익누계액)로 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	(3,116,287)	(3,756,274)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(손실)	-	639,987

기말	(3,116,287)	(3,116,287)

8. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료(*)	143,875,650	136,387,320

재공품	17,525,656	19,407,949

반제품	112,990,818	47,079,508

미착품	29,590,517	25,894,467

합 계	303,982,641	228,769,244

(*) 당분기말 현재 재고자산평가충당금은 9,378,897천원(전기말: 9,378,897천원)입니다.

9. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

미수수익	1,998,524	2,458,906

선급금	478,044,480	427,517,229

선급비용	13,768,407	12,170,938

합 계	493,811,411	442,147,073

비유동항목:

장기선급금	29,099,547	28,642,837

운휴자산	313,530	318,209

합 계	29,413,077	28,961,046

10. 유형자산(1) 유형자산 장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	취득	대체	처분	감가상각비	기타	기말

토지	814,573,100	-	-	-	-	-	814,573,100

건물	166,140,035	4,082	349,102	(13,175)	(1,750,844)	-	164,729,200

구축물	57,295,836	66,565	523,014	(1)	(523,495)	-	57,361,919

기계장치	58,884,205	1,290,738	482,421	(1,575)	(1,487,044)	-	59,168,745

차량운반구	1,607,088	314,442	-	(12)	(135,805)	-	1,785,713

공구기구	14,183,834	60,366	-	(1,693)	(474,979)	-	13,767,528

집기비품	7,682,334	595,865	-	(210)	(594,164)	-	7,683,825

건설중인자산	58,115,685	2,116,779	(1,354,537)	-	-	-	58,877,927

미착시설	64	20	-	-	-	(64)	20

합 계	1,178,482,181	4,448,857	-	(16,666)	(4,966,331)	(64)	1,177,947,977

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초	취득	대체	처분	감가상각비	기말

토지	814,795,852	-	-	(222,752)	-	814,573,100

건물	169,278,119	43,762	197,603	-	(1,726,463)	167,793,021

구축물	44,959,012	950	13,191,778	-	(456,805)	57,694,935

기계장치	53,373,673	9,031	1,487,229	(7,742)	(1,301,399)	53,560,792

차량운반구	1,371,351	127,784	-	(1)	(110,996)	1,388,138

공구기구	9,734,625	202,765	498,350	(1)	(335,148)	10,100,591

집기비품	5,955,190	104,225	216,275	-	(601,645)	5,674,045

건설중인자산	66,454,107	2,302,061	(15,431,001)	-	-	53,325,167

미착시설	160,048	97,633	(160,234)	-	-	97,447

합 계	1,166,081,977	2,888,211	-	(230,496)	(4,532,456)	1,164,207,236

(2) 담보제공 내역회사의 차입금 등과 관련하여 상기 유형자산 중 토지, 건물 등 일부에 채권최고액 174,999,500천원과 USD 120백만의 근저당권이 설정되어 있습니다.

11. 투자부동산 및 매각예정비유동자산

(1) 투자부동산 및 매각예정비유동자산의 구성내역

(단위: 천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

투자부동산	토지	3,298,028	3,298,028	3,298,028	3,298,028

매각예정비유동자산	6,676,525	6,676,525	6,676,525	6,676,525

합 계	9,974,553	9,974,553	9,974,553	9,974,553

(2) 투자부동산 장부금액의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	취득	처분	기말

토지	3,298,028	-	-	3,298,028

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초	취득	처분	기말

토지	9,974,553	-	-	9,974,553

(3) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 감정평가법인에 의해 2009년 4월 16일자로 평가되었으며, 회사는 감정평가일자 대비 당분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 재수행하지 아니하였습니다.

12. 사용권자산(1) 사용권자산 장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	취득	처분	감가상각비	기말

부동산	11,138,353	3,289,474	(108,052)	(834,163)	13,485,612

차량운반구	1,144,292	242,477	(30,547)	(278,459)	1,077,763

합 계	12,282,645	3,531,951	(138,599)	(1,112,622)	14,563,375

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초	취득	처분	감가상각비	기말

부동산	12,685,163	668,236	(447,740)	(1,053,526)	11,852,133

차량운반구	764,455	939,731	(157,585)	(464,202)	1,082,399

합계	13,449,618	1,607,967	(605,325)	(1,517,728)	12,934,532

13. 무형자산(1) 무형자산 장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	취득	상각	기타(*)	기말

개발비	46,331,860	4,559,631	(2,160,258)	144,758	48,875,991

산업재산권	183,257	26,961	(17,115)	-	193,103

소프트웨어	9,892,902	2,502,357	(876,055)	-	11,519,204

기타무형자산	21,124,498	1,644,000	-	-	22,768,498

합 계	77,532,517	8,732,949	(3,053,428)	144,758	83,356,796

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초	취득	상각	기타(*)	기말

개발비	48,615,940	468,278	(2,235,450)	(16,998)	46,831,770

산업재산권	154,111	25,111	(15,865)	-	163,357

소프트웨어	11,447,989	201,353	(966,381)	-	10,682,961

기타무형자산	18,246,710	613,200	-	-	18,859,910

합 계	78,464,750	1,307,942	(3,217,696)	(16,998)	76,537,998

(*) 정부보조금의 증감 및 대체가 포함되어 있습니다.

14. 차입원가당분기와 전분기 중 회사의 적격 유무형자산에 대하여 자본화된 차입원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자본화된 차입원가	113,482	30,678

자본화이자율	3.75%	3.14%

15. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 종속기업 및 관계기업 투자내역

(단위: 천원)

구 분	기업명	주요영업활동	소재지	결산일	지분율(%)	당분기말	전기말

종속기업	Hyundai Rotem USA Corporation	철도 생산 및 판매	미국	12월 31일	100	-	-

Rotem Equipments (Beijing) Co., Ltd.	자동차 설비 생산,판매 및 유지보수	중국	12월 31일	100	202,576	202,576

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayive Ticaret A.S	철도 생산 및 판매	튀르키예	12월 31일	50.5	-	-

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda.	철도 생산 및 판매	브라질	12월 31일	100	-	-

메인트란스㈜	철도 유지 보수	대한민국	12월 31일	100	770,280	770,280

로템에스알에스㈜	철도 유지 보수	대한민국	12월 31일	100	2,500,000	2,500,000

HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI	철도 판매	튀르키예	12월 31일	65	-	-

HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEMMahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI	철도 판매	튀르키예	12월 31일	85	31,151	31,151

HR MECHANICAL SERVICES LIMITED	철도 유지 보수	뉴질랜드	12월 31일	100	24,701	24,701

합 계	3,528,708	3,528,708

관계기업	동북선도시철도㈜	경전철 민간투자사업	대한민국	12월 31일	10.12(*)	10,426,075	10,426,075

하이스테이션 주식회사	수소충전소 구축운영	대한민국	12월 31일	11.00(*)	110,000	110,000

합 계	10,536,075	10,536,075

(*) 회사의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자기업의 이사회의 참여 등 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업에 포함하였습니다.

(2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	14,064,783	14,238,693

취득	-	-

처분(*)	-	(283,910)

기말	14,064,783	13,954,783

(*) 회사는 전기 중 HYUNDAI ROTEM MALAYSIA SDN BHD에 대한 청산절차를 진행하였으며 관련 자본금을 회수하였습니다.

16. 차입금 및 사채(1) 단기차입금의 내역

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

CP	한국산업은행 외	4.20 - 7.10	45,000,000	100,000,000

Banker's Usance	우리은행 외	0.40 - 6.23	42,821,149	25,512,220

원화일반	한국산업은행	5.13 - 5.19	60,000,000	60,000,000

합 계	147,821,149	185,512,220

(2) 장기차입금의 내역(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

외화대출(*1)	(주)신한은행 외	2025.05.23	2.55 ~ 3.12	265,957,660	257,840,400

일반대출(*2)	키스플러스제십칠차	2024.07.05	4.89	-	70,000,000

소 계	265,957,660	327,840,400

차감: 유동성대체	-	(70,000,000)

합 계	265,957,660	257,840,400

(*1) 회사는 외화차입금의 환율 변동에 대한 관리를 위하여 통화스왑 계약을 체결하고있습니다(주석 35 참조).(*2) 당분기 중 조기 상환하였습니다.

(3) 사채의 내역(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제32회 무보증사채	2020.12.02	2023.06.02	3.90	70,000,000	70,000,000

제35회 무보증사채	2021.02.26	2023.02.24	3.40	-	100,000,000

제36-2회 무보증사채	2021.04.20	2023.04.20	1.95	10,000,000	10,000,000

제37-2회 무보증사채	2021.05.21	2023.05.21	1.95	45,000,000	45,000,000

제38-1회 무보증사채	2021.06.28	2023.06.28	2.44	45,000,000	45,000,000

제38-2회 무보증사채	2021.06.28	2024.06.28	3.14	23,000,000	23,000,000

제39-1회 무보증사채	2021.10.22	2023.04.21	2.82	30,000,000	30,000,000

제39-2회 무보증사채	2021.10.22	2023.10.20	3.05	50,000,000	50,000,000

제40회 무보증사채	2021.11.26	2023.05.26	3.08	10,000,000	10,000,000

제41회 무보증사채	2021.12.22	2023.06.22	2.60	30,000,000	30,000,000

제42-1회 회사채	2022.01.19	2024.01.19	3.40	95,000,000	95,000,000

제42-2회 회사채	2022.01.19	2025.01.19	3.75	70,000,000	70,000,000

제43회 회사채	2022.03.11	2023.09.11	2.80	15,000,000	15,000,000

소 계	493,000,000	593,000,000

차감: 사채할인발행차금	(526,010)	(703,781)

차감: 유동성대체	(399,652,382)	(404,693,927)

합 계	92,821,608	187,602,292

17. 리스부채(1) 리스부채의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

만기분석-할인전 현금흐름

1년미만	2,632,511	2,162,279

1년이상 5년 미만	3,713,314	1,806,750

5년이상	3,949,405	3,999,784

총 할인전 리스부채	10,295,230	7,968,813

할인후 리스부채	7,490,880	5,447,043

유동	2,264,652	1,923,966

비유동	5,226,228	3,523,077

할인이자율(증분차입이자율)	5.70%	5.37%

(2) 포괄손익계산서에 인식한 금액(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	91,840	69,763

단기리스료(매출원가 및 판매비와 관리비 등에 포함)	7,712	35,016

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와 관리비 등에 포함)	71,665	62,608

(3) 당분기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 1,272,817천원(전분기: 1,724,968천원)입니다.

18. 퇴직급여제도(1) 순확정급여부채(자산)의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	201,750,028	201,349,083

사외적립자산의 공정가치(*)	(217,797,390)	(239,162,220)

순확정급여부채(자산)	(16,047,362)	(37,813,137)

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 40,352천원(전기말: 44,839천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	201,349,083	223,323,171

당기근무원가	5,383,003	6,418,361

이자비용	2,608,659	1,587,165

제도에서의 지급액	(7,590,717)	(4,668,310)

기말	201,750,028	226,660,387

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	239,162,220	206,774,743

이자수익	3,113,328	1,473,241

제도에서의 지급액	(24,478,158)	(17,501,732)

기말	217,797,390	190,746,252

19. 공사손실충당부채 및 충당부채(1) 공사손실충당부채

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	38,416,620	46,357,493

전입액	7,708,679	11,527,706

환입액	(7,720,744)	(13,363,146)

기말	38,404,555	44,522,053

(2) 충당부채(단위: 천원)

구 분	당분기

하자보수충당부채	장기종업원급여부채	기타충당부채(*)	합 계

기초	101,814,917	9,546,583	1,975,630	113,337,130

전입	9,112,418	344,073	-	9,456,491

사용	(12,823,759)	(206,851)	-	(13,030,610)

기타	385,334	-	-	385,334

기말	98,488,910	9,683,805	1,975,630	110,148,345

(단위: 천원)

구 분	전분기

하자보수충당부채	장기종업원급여부채	기타충당부채(*)	합 계

기초	64,355,291	11,792,907	2,185,536	78,333,734

전입	6,602,500	333,982	1,956,753	8,893,235

사용	(5,683,932)	(481,148)	(2,166,659)	(8,331,739)

기타	(657,127)	-	-	(657,127)

기말	64,616,732	11,645,741	1,975,630	78,238,103

(*) 소송 관련 지출예상비용을 충당부채로 설정하였습니다(주석 37 참조).

20. 기타부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

미지급비용(*1)	61,973,489	76,924,549

예수금	40,538,995	38,682,827

예수보증금	827,408	827,408

선수금	89,226,192	90,124,385

합 계	192,566,084	206,559,169

비유동항목:

장기예수금(*2)	14,459,490	14,151,442

파생상품부채	-	857,992

미지급비용(*1)	234,814,109	172,189,842

합 계	249,273,599	187,199,276

(*1) 미지급비용 중 지급기한이 12개월 이상인 것에 대하여 비유동으로 인식하였습니다.(*2) 국책과제와 관련하여 정부로부터 수령한 금액 중 상환의무가 있는 금액에 대하여 재무상태표상 장기예수금 항목으로 계상하고 있습니다.

21. 범주별 금융상품 및 공정가치

(1) 범주별 금융상품 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 금융자산	현금및현금성자산	440,475,871	440,475,871	468,937,199	468,937,199

매출채권	449,172,760	449,172,760	336,328,203	336,328,203

기타채권	43,755,447	43,755,447	47,723,347	47,723,347

기타금융자산	21,905,767	21,905,767	404,875,804	404,875,804

기타자산	31,098,071	31,098,071	31,101,743	31,101,743

파생상품	기타금융자산	14,311,204	14,311,204	7,920,644	7,920,644

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	지분상품 등	1,580,363	1,580,363	1,580,363	1,580,363

당기손익-공정가치 측정 금융자산	조합출자금 등	28,463,062	28,463,062	28,463,062	28,463,062

금융자산 합계	1,030,762,545	1,030,762,545	1,326,930,365	1,326,930,365

상각후원가 금융부채	매입채무	253,938,973	253,938,973	284,408,655	284,408,655

미지급금	46,996,681	46,996,681	43,036,063	43,036,063

차입금및사채	906,252,799	906,252,799	1,105,648,839	1,105,648,839

기타유동부채	4,085,549	4,085,549	4,225,358	4,225,358

파생상품	기타비유동부채	-	-	857,992	857,992

금융부채 합계	1,211,274,002	1,211,274,002	1,438,176,907	1,438,176,907

(2) 금융상품 범주별 손익(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	처분손실	7,792	2,740

상각후원가 금융자산	이자수익	4,802,196	763,172

대손상각비(환입)	(26,426)	(11,150,711)

상각후원가 금융부채	이자비용(*1)	8,907,396	9,136,519

파생상품	평가손익	7,248,553	2,217,380

평가손익(기타포괄손익)(*2)	-	(740,041)

(*1) 리스부채에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다.(*2) 법인세효과를 반영한 금액입니다.

당분기와 전분기 중 순외환차이 (9,697,650)천원 및 2,635,393천원은 상각후원가로 측정하는 금융자산과 상각후원가로 측정하는 금융부채에서 발생하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	28,463,062	28,463,062

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,580,363	1,580,363

파생상품자산	-	14,311,204	-	14,311,204

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	28,463,062	28,463,062

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,580,363	1,580,363

파생상품자산	-	7,920,644	-	7,920,644

파생상품부채	-	857,992	-	857,992

상기의 수준 3으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 시장성 없는 지분증권으로 구성되어 있습니다. 기타포괄손익 -공정가치 측정 금융자산의 경우 할인율 등 투입변수를 고려하여 현재가치기법 등으로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치 금융자산은 순자산가치 기법으로 평가하고 있습니다. 또한 수준2로 분류된 파생상품은 할인율 및 환율 등 투입변수로 고려하여 현금흐름할인법을 적용하여 매분기말 평가를 하고 있습니다.

22. 자본금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

발행주식수	109,142,293주	109,142,293주

1주당금액	5,000원	5,000원

자본금	545,711,465	545,711,465

23. 기타불입자본(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	519,547,552	519,547,552

24. 기타자본구성요소(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(3,116,287)	(3,116,287)

자산재평가이익(*)	262,950,980	262,950,980

합 계	259,834,693	259,834,693

(*) 토지재평가를 통한 평가이익을 기타포괄손익으로 계상하였습니다.

25. 이익잉여금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	1,062,500	1,062,500

임의적립금	200,000,000	200,000,000

미처리결손금	(42,219,630)	(61,923,922)

합 계	158,842,870	139,138,578

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

26. 매출(1) 매출액의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	671,434,220	661,770,280

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 부문별:

철도	357,266,078	419,026,826

방산	260,032,896	182,501,501

플랜트	54,135,246	60,241,953

내수/수출:

내수	387,286,880	322,320,678

수출	284,147,340	339,449,602

수익 인식시기:

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	658,626,329	656,578,234

한 시점에 이행하는 수행의무	12,807,891	5,192,046

합 계	671,434,220	661,770,280

27. 건설계약

(1) 진행중인 공사 관련 원가, 손익 및 청구공사 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	12,377,001,390	14,239,922,788

누적이익	600,654,958	760,741,979

누적공사수익 합계	12,977,656,348	15,000,664,767

진행청구액	12,830,951,471	14,869,268,235

계약자산	1,358,814,567	1,350,791,121

계약부채	1,212,109,690	1,219,394,589

유보금(*)	64,591,989	62,456,196

(*) 재무상태표상 장기매출채권으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보

(단위: 천원)

프로젝트명	계약일	계약상납품기한(*1)	진행률	계약자산	매출채권

금액	대손충당금	금액	대손충당금

철도A	2016-01-21	2023-12-31	43%	38,364,113	-	8,954,874	-

철도B	2016-03-10	2031-06-30	75%	70,397,534	-	-	-

철도C	2004-11-01	2030-12-31	97%	-	-	-	-

철도I	2012-09-10	2023-12-31	87%	-	-	6,595,512	-

철도L	2012-12-17	2023-12-31	98%	2,278,938	-	10,982,428	-

철도M	2013-04-01	2023-12-31	93%	-	-	7,186,279	(3,038,000)

철도N	2013-12-13	2020-12-31	100%	14,313,129	-	-	-

철도O	2016-01-21	2023-12-31	95%	97,598,081	-	10,316,663	-

철도P	2016-04-22	2025-06-26	6%	6,013,436	-	10,067,986	-

철도Q	2016-05-19	2023-12-31	100%	3,222,740	-	34,960,539	-

철도U	2016-08-18	2023-12-31	88%	260,637,361	-	-	-

철도V	2016-12-15	2023-08-31	98%	16,068,999	-	3,573,607	-

철도Y	2017-06-22	2024-03-31	91%	55,885,262	-	10,765,386	-

철도AA	2012-04-30	2027-07-31	82%	42,520,143	-	-	-

철도AB	2017-12-02	*(*2)	0%	280,509	(280,509)	-	-

철도AC	2017-11-06	2023-12-31	93%	15,283,981	-	1,695,268	-

철도AD	2018-06-26	2023-06-26	96%	145,625,764	-	23,556,933	-

철도AE	2018-07-30	2031-05-31	31%	-	-	-	-

철도AF	2018-08-17	2024-07-04	17%	3,752,866	-	589,328	-

철도AG	2018-07-30	2031-10-26	14%	-	-	-	-

철도AJ	2019-06-12	2027-11-19	83%	106,078,747	-	17,432,168	-

철도AL	2019-12-18	2023-05-31	95%	29,569,961	-	11,885,803	-

철도AM	2019-12-18	2023-03-31	100%	17,459,503	-	2,768,260	-

철도AN	2019-12-10	2024-07-11	72%	85,232,049	-	-	-

철도AO	2020-02-06	2027-12-30	12%	25,245,254	-	512,725	-

철도AP	2020-03-19	2023-12-18	69%	-	-	18,872,795	-

철도AQ	2021-07-14	2024-05-14	8%	-	-	-	-

철도AR	2022-01-06	2025-04-30	4%	-	-	-	-

철도AS	2021-12-24	2026-03-31	3%	-	-	-	-

철도AU	2021-12-01	2027-06-30	3%	-	-	-	-

철도AV	2022-08-23	2028-09-30	0%	26,501	-	-	-

철도AW	2023-03-27	2028-03-27	0%	-	-	125,296,000	-

플랜트B	2014-12-03	2022-12-31	100%	7,027,809	-	13,013,516	-

전기말 총계약수익이 전전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보

(단위: 천원)

프로젝트명	계약일	계약상납품기한(*1)	진행률	계약자산	매출채권

금액	대손충당금	금액	대손충당금

철도A	2016-01-21	2023-12-31	42%	31,932,754	-	8,636,504	-

철도B	2016-03-10	2031-06-30	73%	68,358,507	-	-	-

철도C	2004-11-01	2030-12-31	97%	-	-	-	-

철도I	2012-09-10	2023-12-31	87%	-	-	6,356,401	-

철도L	2012-12-17	2023-12-31	97%	745,001	-	10,748,351	-

철도M	2013-04-01	2023-12-31	93%	-	-	6,984,503	(3,038,000)

철도N	2013-12-13	2020-12-31	100%	14,313,129	-	-	-

철도O	2016-01-21	2023-12-31	95%	96,229,449	-	10,027,847	-

철도P	2016-04-22	2025-06-26	6%	5,355,140	-	9,569,874	-

철도Q	2016-05-19	2022-09-30	100%	3,587,676	-	33,921,021	-

철도U	2016-08-18	2023-12-31	84%	248,730,987	-	-	-

철도V	2016-12-15	2023-08-31	99%	25,820,507	-	92,568	-

철도X	2013-06-22	2023-12-31	98%	-	-	6,617,865	(6,617,865)

철도Y	2017-06-22	2024-03-31	89%	59,811,545	-	373,293	-

철도AA	2012-04-30	2027-07-31	82%	43,910,928	-	-	-

철도AB	2017-12-02	*(*2)	0%	280,509	(280,509)	-	-

철도AC	2017-11-06	2022-09-30	93%	14,688,770	-	1,605,882	-

철도AD	2018-06-26	2023-06-26	92%	175,310,688	-	77,823	-

철도AE	2018-07-30	2031-05-31	30%	-	-	-	-

철도AF	2018-08-17	2024-07-04	15%	4,119,949	-	589,328	-

철도AG	2018-07-30	2031-10-26	14%	-	-	-	-

철도AH	2018-05-17	2024-06-30	97%	-	-	-	-

철도AJ	2019-06-12	2023-01-12	85%	129,166,355	-	6,613,006	-

철도AL	2019-12-18	2023-03-31	94%	37,765,532	-	1,540,544	-

철도AM	2019-12-18	2023-03-31	95%	13,617,880	-	2,198,780	-

철도AN	2019-12-10	2024-07-11	65%	58,768,342	-	-	-

철도AO	2020-02-06	2027-12-30	11%	21,594,187	-	2,179,551	-

철도AP	2020-03-19	2023-12-18	54%	-	-	18,812,382	-

철도AQ	2021-07-14	2024-05-14	5%	-	-	-	-

철도AR	2022-01-06	2025-04-30	2%	-	-	-	-

철도AS	2021-12-24	2026-03-31	2%	-	-	-	-

철도AT	2021-07-14	2024-05-14	9%	-	-	-	-

철도AU	2021-12-01	2027-06-30	2%	-	-	-	-

플랜트B	2014-12-03	2022-12-30	100%	10,703,944	-	12,459,878	-

(*1) 보고기간 종료일 현재 실질적인 납품은 종료되었으나, 교육훈련 메뉴얼 제공 또는 예비부품 납품 등이 진행중인 계약이 포함되어 있습니다.(*2) 철도AB는 납품기한에 대한 협의가 진행중입니다.

방산부문 계약사항은 시행청과 회사의 비밀유지조항에 의거한 비공개사항으로 증권신고서, 투자설명서, 사업(분ㆍ반기)보고서 등을 통해 공시 및 공개한 사실이 없으며,이 항목을 공시하지 않는다는 사실을 감사위원회에 보고하였습니다.

방산부문의 계약자산 및 매출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

계약자산	매출채권

금액	대손충당금	금액	대손충당금

방산부문	55,930,278	(126,458)	489,976	-

(단위: 천원)

구 분	전기말

계약자산	매출채권

금액	대손충당금	금액	대손충당금

방산부문	46,062,861	(126,458)	66,137,083	-

영업부문별 공사손실충당부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

철도부문	34,450,089	33,882,903

플랜트부문	3,954,466	4,533,717

합 계	38,404,555	38,416,620

(3) 총계약수익과 총예정원가의 추정치 변동

진행중인 건설계약 중 설계변경 및 원가변동 요인 등으로 전기 대비 총계약수익과 총예정원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당분기(전기)와 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

총계약수익의추정 변동	총예정원가의추정 변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산변동

철도부문	206,727,162	222,923,896	(8,575,662)	(7,621,072)	(3,649,712)

방산부문	1,806,573	(938,653)	2,035,161	710,065	338,924

플랜트부문	5,506,323	7,286,756	(6,230,773)	4,450,340	(3,090,106)

합 계	214,040,058	229,271,999	(12,771,274)	(2,460,667)	(6,400,894)

(단위: 천원)

구 분	전기말

총계약수익의추정 변동	총예정원가의추정 변동	전기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산변동

철도부문	319,854,128	398,575,764	(57,091,137)	(21,630,499)	(62,405,136)

방산부문	36,006,676	22,953,252	9,873,307	3,180,117	655,729

플랜트부문	68,822,252	50,557,722	15,871,491	2,393,039	23,554,727

합 계	424,683,056	472,086,738	(31,346,339)	(16,057,343)	(38,194,680)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총예정원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총예정원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

28. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	17,903,960	15,692,767

퇴직급여	1,253,844	1,465,053

장기종업원급여	75,477	69,309

복리후생비	3,339,292	2,825,120

여비교통비	398,104	363,064

접대비	349,798	325,024

판매보증비(환입)	(8,244,379)	242,753

지급수수료	3,003,630	1,782,624

사무유지비	413,637	374,529

광고선전비	1,260,569	610,437

임차료	28,211	24,296

세금과공과	316,798	217,862

보험료	201,552	478,759

교육훈련비	237,794	107,731

전산운영비	3,158,212	3,281,571

경상개발비	3,820,184	2,153,907

입찰지원비	1,416,139	1,513,321

무형자산상각비	3,053,428	3,217,696

감가상각비	1,002,913	1,040,416

대손상각비(환입)(*)	(1,423,249)	(11,559,648)

기타	533,007	408,287

합 계	32,098,921	24,634,878

(*) 당분기 중 ULASIM에 대한 매출채권 및 현대글로비스에 대한 계약자산의 회수로 이에 대한 대손충당금 각각 718,455천원 및 704,794천원이 환입되었습니다.

29. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내역

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

외환차익 및 외화환산이익(*)	37,134,001	18,281,684

임대료수익	23,085	22,518

유형자산처분이익	6,043	225,851

기타	950,497	1,308,290

합 계	38,113,626	19,838,343

(*) 외화예금 및 외화차입금(Usance차입금 제외)을 제외한 외화자산 및 외화부채에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 기타수익 및 기타비용으로 분류하고 있습니다.

(2) 기타비용의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손 및 외화환산손실(*)	33,837,726	13,151,342

유형자산처분손실	15,109	5,242

운휴자산감가상각비	4,680	48,832

기타대손상각비	692,029	108,059

기부금	147,300	91,511

기타	8,756,092	2,012,100

합 계	43,452,936	15,417,086

(*) 외화예금 및 외화차입금(Usance차입금 제외)을 제외한 외화자산 및 외화부채에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 기타수익 및 기타비용으로 분류하고 있습니다.

30. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	4,802,196	763,172

외환차익 및 외화환산이익(*)	2,864,399	1,433,430

배당금수익	-	651,040

파생상품평가이익	7,248,553	2,217,380

합 계	14,915,148	5,065,022

(*) 외화예금 및 외화차입금(Usance차입금 제외)을 제외한 외화자산 및 외화부채에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 기타수익 및 기타비용으로 분류하고 있습니다.

(2) 금융비용의 내역(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	8,907,396	9,136,519

외환차손 및 외화환산손실(*)	15,858,325	3,928,378

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	7,791	2,740

합 계	24,773,512	13,067,637

(*) 외화예금 및 외화차입금(Usance차입금 제외)을 제외한 외화자산 및 외화부채에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 기타수익 및 기타비용으로 분류하고 있습니다.

31. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(75,213,397)	(13,033,387)

원재료 등 매입액	305,256,092	348,078,942

종업원급여	88,451,471	79,660,672

외주가공비	32,846,423	48,711,443

감가상각비	6,078,953	6,050,184

무형자산상각비	3,053,428	3,217,696

현장설치비	48,697,418	47,687,419

지급수수료	11,568,270	8,872,520

운반보관비	13,831,835	11,114,306

기타	246,676,916	100,544,315

합 계(*)	681,247,409	640,904,110

(*) 상기 비용의 합계는 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용의 합계 금액입니다.

32. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 1.0%(전분기: 5.4%)입니다.

33. 주당손익

기본주당손익은 보통주에 귀속되는 분기순이익을 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	19,704,292	30,945,192

가중평균유통보통주식수	109,142,293 주	109,142,293 주

기본주당손익	181원	284 원

회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

34. 현금흐름 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	19,704,292	30,945,192

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	65,410,003	47,890,069

퇴직급여	4,878,334	6,532,285

기타장기종업원급여	344,073	333,982

감가상각비 및 사용권자산감가상각비	6,078,953	6,050,184

무형자산상각비	3,053,428	3,217,696

하자보수충당부채전입액	9,112,418	6,602,500

대손상각비	(1,423,249)	(11,559,648)

기타대손상각비	692,030	108,059

판매보증비	-	130,408

외화환산손실	27,966,231	12,271,379

유형자산처분손실	15,109	5,242

운휴자산상각비	4,680	48,832

이자비용	8,907,396	9,136,519

공사손실충당부채전입액	7,708,679	11,527,706

경상개발비	(673,652)	(231,274)

잡손실	-	1,956,753

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	7,792	2,740

법인세비용(수익)	(1,262,219)	1,756,706

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(51,081,858)	(32,582,389)

외화환산이익	31,304,322	15,162,751

유형자산처분이익	6,043	225,851

이자수익	4,802,196	763,172

배당금수익	-	651,040

파생상품평가이익	7,248,553	2,217,380

잡이익	-	199,049

공사손실충당부채환입액	7,720,744	13,363,146

4. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(214,112,305)	(19,107,545)

매출채권의 감소(증가)	(103,561,836)	125,039,651

계약자산의 증가	(8,023,446)	(90,185,192)

미수금의 감소(증가)	11,111,032	(19,568,811)

재고자산의 증가	(9,302,086)	(13,163,796)

선급비용의 증가	(2,800,139)	(1,022,376)

선급금의 감소(증가)	(50,548,938)	13,570,600

장기매출채권의 증가	(2,110,465)	(325,115)

매입채무의 감소	(31,392,091)	(33,155,120)

계약부채의 증가(감소)	(7,284,899)	17,672,133

미지급금의 증가(감소)	2,698,657	(11,202,720)

미지급비용의 감소	(14,425,919)	(10,175,243)

선수금의 증가(감소)	(898,193)	14,180

예수금의 증가(감소)	1,856,231	(1,306,467)

장기미지급비용의 감소	(3,287,044)	-

확정급여채무의 감소	(7,590,717)	(4,668,310)

사외적립자산의 감소	24,478,158	17,501,731

장기종업원급여부채의 감소	(206,851)	(481,148)

기타충당부채의 감소	-	(1,967,610)

하자보수충당부채의 감소	(12,823,759)	(5,683,932)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(180,079,868)	27,145,327

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 대체	231,886	265,030

건설중인자산의 본계정 대체	1,354,537	15,431,001

장기차입금및사채의 유동성 대체	94,807,136	99,894,415

유무형자산 취득 관련 미지급액의 변동	885,818	1,948,603

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

당분기말	차입금(*)	사채(*)	유동성 리스부채	비유동성 리스부채	합계

기초	513,352,620	592,296,219	1,923,966	3,523,077	1,111,095,882

차입	29,142,874	-	-	3,320,194	32,463,068

상환 등	(138,520,847)	(100,000,000)	(1,285,280)	-	(239,806,127)

외환차이	9,804,162	-	-	-	9,804,162

상각	-	177,771	91,840	-	269,611

유동성대체	-	-	1,534,126	(1,534,126)	-

해지	-	-	-	(82,917)	(82,917)

기말	413,778,809	492,473,990	2,264,652	5,226,228	913,743,679

(단위: 천원)

전분기말	차입금(*)	사채(*)	유동성 리스부채	비유동성 리스부채	합계

기초	466,838,964	727,051,185	2,477,230	3,110,842	1,199,478,221

차입	202,785,408	179,371,490	-	1,601,106	383,758,004

상환 등	(191,947,526)	(105,000,000)	(1,697,108)	-	(298,644,634)

외환차이	2,163,314	-	-	-	2,163,314

상각	-	238,314	69,763	-	308,077

유동성대체	-	-	883,002	(883,002)	-

해지	-	-	-	(613,114)	(613,114)

기말	479,840,160	801,660,989	1,732,887	3,215,832	1,286,449,868

(*) 유동성사채 및 유동성장기부채를 포함하고 있습니다.

35. 위험관리

(1) 자본위험관리회사는 주주이익 극대화 및 자본비용 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총부채	3,018,549,612	3,212,555,016

총자본	1,483,936,580	1,464,232,288

부채비율	203.42%	219.40%

(2) 금융위험 관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험회사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 환위험관리회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR 등 입니다.

당분기말 현재 주요 외화표시 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

USD	121,304,666	249,286,404

EUR	48,808,815	84,315,196

CNY	254,173	11,204,923

JPY	1,056,002	6,913,685

HKD	11,013,347	-

INR	21,213,868	-

TWD	35,334,444	1,296,878

MYR	36,463,436	-

회사는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하는 Matching과 환율전망에 따라 외화자금 수급의 결제기일을 조정하는 Leading이나 Lagging을 우선적으로 이용합니다. 또한, 통화선도, 통화옵션, 통화스왑 등의 외환파생상품을 헷지수단으로 이용하고 있습니다.

당분기말 현재 주요 외화표시 화폐성 자산 및 부채의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

USD	5,335,113	(5,335,113)

EUR	(211,636)	211,636

CNY	(547,537)	547,537

JPY	(292,884)	292,884

HKD	550,667	(550,667)

INR	1,060,693	(1,060,693)

TWD	1,701,878	(1,701,878)

MYR	1,823,172	(1,823,172)

나. 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위해 단기차입금의 경우에는 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고, 장기차입금의 경우에는 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 고정금리차입을 원칙으로 하고 있습니다. 이러한 위험관리활동과 관련하여 회사는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험관리 전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

현금성자산및단기금융상품	4,015,993	(4,015,993)

차입금	(600,000)	600,000

합 계	3,415,993	(3,415,993)

다. 파생상품계약 상세내역회사는 보고기간말 현재 외화 차입금 조달시 발생하는 환율변동위험을 관리하기 위하여 (주)신한은행 및 (주)하나은행과 파생상품계약을 체결하고 있으며 파생상품의 공정가치변동은 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 회사의 보고기간말 현재 파생상품계약의 주요 내용은 아래와 같습니다.① 파생상품 주요내역

(환율단위: 원, 외화단위: USD 등)

종 류	계약처	계약금액	계약환율	지급이자율	시작일	종료일	파생상품계약의 내용 및 체결 목적

미국달러/원 통화스왑	(주)신한은행	USD 30,000,000	1,138.40	2.60%	2021-06-30	2024-06-28	환율변동 위험 관리하기 위하여, 외화차입금과 동일한 금액으로 통화스왑계약 체결

(주)신한은행	USD 50,000,000	1,263.50	3.80%	2022-04-28	2025-04-28

(주)하나은행	USD 50,000,000	1,170.40	2.55%	2021-08-17	2024-08-17

(주)하나은행	USD 50,000,000	1,264.60	3.98%	2022-05-26	2025-05-23

유로/원 통화스왑	(주)신한은행	EUR 22,000,000	1,344.00	3.12%	2021-11-30	2024-11-26

② 환율변동위험 관리 대상의 주요 내역

(단위: 천원)

구 분	계 정	장부금액	가치변동 (세후 손익기준)

통화스왑	외화차입금	265,957,660	7,248,553

③ 당분기말 현재 외화종류별 파생상품 관련 장부금액과 손익

(단위: 천원)

종 류	구 분	당분기말

파생상품자산(부채)	당분기손익

미국달러/원	통화스왑	13,794,904	5,874,261

유로/원	516,300	1,374,292

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융보증계약 등과 주석37의 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

3) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 경기민감도가 높은 산업의 특성으로 인한 불확실성에 대비하고 지속적인 연구개발투자에 대응하기위해 안전자산에의 투자를 통한 현금성자산의 신용리스크를 최소화하고 있습니다. 또한, 예기치 않은 시장 환경의 악화에 대비하기 위해 금융기관과 무역금융 및 당좌차월 약정을 체결하고 자금 조달구조 장기화, 신용등급 강화 등을 통한 안정적 조달 능력을 확보하고 있습니다.

당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석

(단위: 천원)

구 분	명목현금흐름

1년 이내	1년초과~5년이내	5년 초과	합 계

무이자부부채	305,021,203	-	-	305,021,203

이자부부채	564,010,404	366,342,448	-	930,352,852

리스부채	2,632,511	3,713,314	3,949,405	10,295,230

금융보증계약 등(*)	101,041,323	-	-	101,041,323

합 계	972,705,441	370,055,762	3,949,405	1,346,710,608

(*) 금융지급보증약정, 계약이행보증약정 및 자금보충약정이 포함되어 있으며, 상기 금액은 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 이른시기에 지급될 수 있는 최대금액입니다.

36. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	기업명

지배기업	현대자동차㈜

종속기업	메인트란스㈜, Hyundai Rotem USA Corporation, 로템에스알에스㈜(*), Rotem SRS Egypt LLC.(*), Rotem SRS Ukraine LLC.(*), Rotem Equipments (Beijing) Co. Ltd, Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S, Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda.,HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI, HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI, HR MECHANICAL SERVICES LIMITED

관계기업	동북선도시철도㈜, 하이스테이션㈜

기타특수관계자	기아㈜, 현대제철㈜, 현대글로비스㈜, 현대건설㈜ 등 현대자동차 기업집단 소속 계열회사

(*) 로템에스알에스(주)는 Rotem SRS Egypt LLC의 지분 98% 및 Rotem SRS Ukraine LLC의 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기업명	수익거래	비용거래

매출거래	기타거래	합 계	매입거래	기타거래	합 계

지배기업	현대자동차㈜	385,153	4,516	389,669	1,035,144	287,848	1,322,992

종속기업	Hyundai Rotem USA Corporation	26,463,706	-	26,463,706	-	-	-

Hyundai EURotem Demiryolu AraclariveTicaret A.S.	-	263,372	263,372	258,972	-	258,972

메인트란스㈜	-	28,694	28,694	4,488,355	-	4,488,355

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda	-	-	-	269	-	269

Rotem Equipments (Beijing) Co. Ltd,	694,412	-	694,412	23,806	-	23,806

HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI	658,296	-	658,296	-	-	-

로템에스알에스㈜	-	1,858	1,858	2,946,626	-	2,946,626

Rotem SRS Egypt LLC.	-	-	-	2,148,911	-	2,148,911

HR MECHANICAL SERVICES LIMITED	-	-	-	380,892	-	380,892

관계기업	동북선도시철도㈜	5,665,112	-	5,665,112	-	-	-

하이스테이션㈜	35,942	-	35,942	-	-	-

기타특수관계자	현대제철㈜	12,786,869	-	12,786,869	1,974,989	36,667	2,011,656

현대모비스㈜	304,759	273,615	578,374	-	-	-

기아㈜	9,285,846	-	9,285,846	64,972	279,555	344,527

현대글로비스㈜	-	-	-	14,954,120	-	14,954,120

현대트랜시스㈜	-	-	-	8,935,845	-	8,935,845

현대건설㈜	-	-	-	5,013	-	5,013

현대비앤지스틸㈜	-	-	-	1,665,044	-	1,665,044

그린에어㈜	1,345,569	-	1,345,569	85,037	-	85,037

기타	15,772,288	14,637	15,786,925	6,933,448	7,035,075	13,968,523

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기업명	수익거래	비용거래

매출거래	기타거래	합 계	매입거래	기타거래	합 계

지배기업	현대자동차㈜	6,511,735	4,129	6,515,864	1,364,165	226,102	1,590,267

종속기업	Hyundai Rotem USA Corporation	21,919,197	-	21,919,197	-	-	-

Hyundai EURotem Demiryolu AraclariveTicaret A.S.	-	174,255	174,255	152,070	-	152,070

메인트란스㈜	-	35,329	35,329	5,212,684	-	5,212,684

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda	(2,767,354)	-	(2,767,354)	-	-	-

Rotem Equipments (Beijing) Co. Ltd,	636,887	-	636,887	30,718	-	30,718

HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI	394,109	-	394,109	-	-	-

로템에스알에스㈜	24,743	-	24,743	1,218,000	-	1,218,000

Rotem SRS Egypt LLC.	-	-	-	2,057,845	-	2,057,845

Rotem SRS Ukraine LLC.	-	-	-	1,385,330	-	1,385,330

HR MECHANICAL SERVICES LIMITED	-	-	-	944,129	-	944,129

관계기업	동북선도시철도㈜	968,512	-	968,512	-	-	-

기타특수관계자	현대제철㈜	13,661,754	-	13,661,754	2,559,674	37,261	2,596,935

현대모비스㈜	1,758,761	158,174	1,916,935	-	-	-

기아㈜	5,506,412	-	5,506,412	55,076	89,431	144,507

현대글로비스㈜	(2,102)	-	(2,102)	9,744,700	-	9,744,700

현대트랜시스㈜	-	-	-	10,904,904	-	10,904,904

현대건설㈜	-	-	-	20,688	-	20,688

현대비앤지스틸㈜	-	-	-	6,169,740	-	6,169,740

기아차 인도	50,828	-	50,828	-	-	-

그린에어㈜	115,927	-	115,927	84,837	-	84,837

기타	9,749,640	28,552	9,778,192	4,794,284	5,603,080	10,397,364

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기업명	채권	채무

매출채권 등(*1)	미수금 등(*2)	보증금 및선급금	합 계	매입채무 및미지급금	선수금 등(*3)	합 계

지배기업	현대자동차㈜	952,939	-	-	952,939	1,004,936	215,167	1,220,103

종속기업	Hyundai Rotem USA Corporation	92,718,299	-	-	92,718,299	-	-	-

Hyundai EURotem DemiryoluAraclari Sanayi ve Ticaret A.S	-	16,522,661	-	16,522,661	-	-	-

메인트란스㈜	-	10,698	137,187	147,885	2,345,874	-	2,345,874

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda.	20,957,967	-	-	20,957,967	-	-	-

Rotem Equipments (Beijing) Co. Ltd	3,083,559	-	-	3,083,559	24,200	-	24,200

HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK	8,130,406	-	-	8,130,406	-	-	-

HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI	16,081,422	-	-	16,081,422	-	-	-

로템에스알에스㈜	532,652	-	-	532,652	-	-	-

HR MECHANICAL SERVICES LIMITED	1,064,312	-	-	1,064,312	1,948,082	-	1,948,082

관계기업	동북선도시철도㈜	4,342,194	-	-	4,342,194	-	-	-

하이스테이션㈜	35,942	-	-	35,942	-	-	-

기타특수관계자	현대제철㈜	54,331,472	-	-	54,331,472	1,345,950	13,467,882	14,813,832

현대모비스㈜	763,237	-	-	763,237	-	28,840	28,840

기아㈜	13,594,395	-	-	13,594,395	189	1,351,023	1,351,212

현대글로비스㈜	-	-	-	-	3,046,790	1,200,164	4,246,954

현대트랜시스㈜	-	-	5,703,712	5,703,712	8,811,902	-	8,811,902

현대건설㈜	-	5,885,520	-	5,885,520	73,728	-	73,728

현대비앤지스틸㈜	-	-	-	-	1,831,548	-	1,831,548

그린에어㈜	2,363,193	-	-	2,363,193	14,830	1,010,696	1,025,526

기타	16,329,919	2,190	-	16,332,109	14,146,920	1,317,841	15,464,761

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	기업명	채권	채무

매출채권 등(*1)	미수금 등(*2)	보증금 및선급금	합 계	매입채무 및미지급금	선수금 등(*3)	합 계

지배기업	현대자동차㈜	11,070,648	-	-	11,070,648	4,252,351	232,160	4,484,511

종속기업	Hyundai Rotem USA Corporation	66,254,592	-	-	66,254,592	-	-	-

Hyundai EURotem DemiryoluAraclari Sanayi ve Ticaret A.S	-	15,539,024	-	15,539,024	-	-	-

메인트란스㈜	-	10,683	195,268	205,951	3,198,716	-	3,198,716

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda.	21,021,675	-	-	21,021,675	-	4,764,828	4,764,828

Rotem Equipments (Beijing) Co. Ltd	2,389,147	-	-	2,389,147	-	-	-

HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK	8,130,406	-	-	8,130,406	-	-	-

HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI	14,925,014	-	-	14,925,014	-	-	-

로템에스알에스㈜	993,085	-	-	993,085	-	-	-

HR MECHANICAL SERVICES LIMITED	1,526,673	-	-	1,526,673	2,562,614	-	2,562,614

관계기업	동북선도시철도㈜	4,709,277	-	-	4,709,277	-	-	-

기타특수관계자	현대제철㈜	82,464,757	-	-	82,464,757	1,422,048	25,551,477	26,973,525

현대모비스㈜	826,569	-	-	826,569	1,014,750	28,852	1,043,602

기아㈜	3,634,551	-	-	3,634,551	31,870	858,176	890,046

현대글로비스㈜	1,074,650	-	-	1,074,650	11,526,332	-	11,526,332

현대트랜시스㈜	-	-	4,766,250	4,766,250	7,130,672	-	7,130,672

현대건설㈜	-	6,257,567	-	6,257,567	-	-	-

현대비앤지스틸㈜	-	-	-	-	2,125,430	-	2,125,430

기아 인도	22,811	-	-	22,811	-	-	-

그린에어㈜	385,449	-	-	385,449	25,255	319,581	344,836

기타	4,574,479	2,452	-	4,576,931	11,909,990	3,644,777	15,554,767

(*1) 당분기말 기준 대손충당금 22,235백만원(전기말: 22,939백만원) 차감 전 금액이며, 당분기에 인식한 대손상각비 환입액은 705백만원(전분기: 11,265백만원)입니다.(*2) 당분기말 기준 대손충당금 14,576백만원(전기말: 13,884백만원) 차감전 금액이며, 당분기에 인식된 대손상각비는 692백만원(전분기: 108백만원)입니다.(*3) 특수관계자와의 거래에서 인식한 리스부채 금액이 포함되어 있습니다.

(4) 특수관계자에 대한 자금 및 지분 거래내역

(단위: 천원)

구 분	기업명	내 역	당분기	전분기

종속기업	메인트란스㈜	배당금 수익	-	400,000

HYUNDAI ROTEM MALAYSIA SDN BHD	배당금 수익	-	251,040

HYUNDAI ROTEM MALAYSIA SDN BHD(*)	자본금 회수	-	283,910

(*) 회사는 전기 중 HYUNDAI ROTEM MALAYSIA SDN BHD에 대한 청산을 완료하였습니다(주석 15 참조).당분기말 현재 회사는 현대카드㈜와 15,000백만원 한도의 구매카드 거래약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 구매카드 결제금액 및 미결제잔액은 없습니다.

(5) 당분기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 재무제표에 인식한 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	지급액	당분기말	당분기

사용권자산	리스부채	이자비용

기타특수관계자	현대제철㈜	47,322	2,619,152	4,889,918	36,667

기아㈜	80,950	682,250	556,804	7,227

현대캐피탈	35,514	337,593	180,911	2,111

(6) 주요 경영진에 대한 보상내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,689,333	2,400,048

퇴직급여	396,072	306,987

기타장기종업원급여	1,874	2,100

합 계	3,087,279	2,709,135

37. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 특수관계자 및 타인에게 제공한 지급보증 및 이행보증의 내용

(원화단위: 천원, 외화단위: MYR,EUR)

대상회사	내용	관련기관	통화	금 액

우이신설경전철㈜	계약이행보증	서울보증보험	KRW	179,836

동북선도시철도주식회사	계약이행보증	건설공제조합	KRW	28,909,968

서부광역철도주식회사	계약이행보증	건설공제조합	KRW	2,392,640

Hyundai Rotem Malaysia Sdn. Bhd.	계약이행보증 등	Lekir Bulk Terminal Sdn Bhd	MYR	71,196,820

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S	채무보증	KEB Hana Bank, London Branch	EUR	10,000,000

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S	채무보증	Shinhan Bank Europe Gmbh	EUR	5,000,000

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S	채무보증	KEB Hana Bank, London Branch	EUR	6,000,000

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S	채무보증	Shinhan Bank Europe Gmbh	EUR	5,000,000

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S	채무보증	Shinhan Bank Europe Gmbh	EUR	5,000,000

(2) 당분기말 현재 견질제공한 어음ㆍ수표의 내용

(외화단위: USD)

제공처	내역	통화	금 액	종 류

현대종합상사㈜	수표 1매	USD	3,452,918	계약이행

동북선도시철도㈜	백지수표 3매	-	계약이행보증 및 출자자약정

한국방위산업진흥회	백지어음 1매	-	보증서발급 담보제공

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용

(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등)

제공처	보증내역	통화	금 액

ANZ은행	계약이행보증	NZD	6,855,466

ANZ은행	선수금보증	TWD	5,420,188,673

ANZ은행	계약이행보증	TWD	513,450,000

BNP PARIBAS	선수금보증	TWD	1,148,469,337

BNP PARIBAS	선수금보증	EUR	14,010,000

Bank of China	선수금보증	USD	4,320,897

CA-CIB	계약이행보증	TWD	1,482,808,551

CA-CIB	선수금보증	TWD	1,646,876,986

CA-CIB	선수금보증	USD	336,540,015

CA-CIB	계약이행보증	USD	33,654,002

CA-CIB	입찰보증	TWD	25,000,000

KB국민은행	계약이행보증	USD	61,038,656

KB국민은행	계약이행보증	JPY	727,276,418

하나은행	기타	EUR	10,000,000

하나은행	계약이행보증	AUD	1,703,381

하나은행	선수금보증	TWD	862,355,291

SC은행	유보금보증	EUR	14,332,491

SC은행	계약이행보증	USD	1,533,820

SC은행	선수금보증	PLN	113,146,426

SC은행	선수금보증	USD	16,584,420

SC은행	선수금보증	TWD	574,903,526

SC TAIWAN	선수금보증	TWD	1,724,710,578

SG은행	계약이행보증	INR	600,000,000

SG은행	계약이행보증	TWD	1,959,426,476

SG은행	선수금보증	TWD	760,368,930

SG은행	계약이행보증	USD	4,987

SG은행	선수금보증	PLN	113,146,426

SG은행	하자보증	USD	2,595,103

SG은행	계약이행보증	CAD	3,564,603

UBAF은행	선수금보증	EUR	28,607,192

UBAF은행	유보금보증	EUR	5,702,098

UBAF은행	계약이행보증	EUR	1,473,378

UBAF은행	계약이행보증	USD	30,930,714

UBAF은행	선수금보증	EGP	26,079,747

UBAF은행	계약이행보증	EGP	13,039,874

UOB은행	계약이행보증	USD	9,447,189

UOB은행	계약이행보증	INR	29,780,938

UOB은행	선수금보증	EUR	34,829,052

UOB은행	선수금보증	AUD	4,278,940

UOB은행	하자보증	TWD	3,158,111,042

UOB은행	기타	AUD	56,332

UOB은행	선수금보증	TWD	2,463,658,492

UOB은행	계약이행보증	AUD	55,488,565

UOB은행	계약이행보증	NZD	11,482,240

한국수출입은행	선수금보증	TWD	1,690,947,225

한국수출입은행	계약이행보증	PLN	54,697,611

한국수출입은행	계약이행보증	EGP	25,284,213

한국수출입은행	계약이행보증	USD	31,946,928

한국수출입은행	계약이행보증	EUR	135,096,482

한국수출입은행	계약이행보증	TWD	2,867,331,501

한국수출입은행	계약이행보증	TRY	33,862,248

한국수출입은행	하자보증	USD	13,000,000

한국수출입은행	계약이행보증	HKD	122,326,063

한국수출입은행	선수금보증	EUR	51,625

신한은행	계약이행보증	USD	5,854,701

신한은행	기타	EUR	37,000,000

신한은행	기타	USD	80,000,000

신한은행	선수금보증	TWD	540,673,384

신한은행	계약이행보증	EUR	8,965,810

신한은행	선수금보증	EUR	32,276,917

우리은행	선수금보증	KRW	3,919,478

우리은행	계약이행보증	USD	73,915,692

우리은행	입찰보증	USD	220,000

우리은행	선수금보증	USD	75,301,140

K-SURE	선수금보증	USD	3,899,811

K-SURE	계약이행보증	USD	370,194,017

Euler Hermes	선수금보증	EUR	2,354,732

Euler Hermes	선수금보증	TWD	1,786,621,250

Liberty	계약이행보증	USD	72,400,500

NAB	선수금보증	AUD	78,924,682

UOB Singapore	계약이행보증	SGD	31,237,425

UOB Singapore	선수금보증	SGD	20,824,950

UOB Malaysia	계약이행보증	MYR	142,611,680

SGI서울보증	하자보증	KRW	83,210,452

SGI서울보증	선수금보증	KRW	16,439,828

SGI서울보증	기타	KRW	306,374,761

SGI서울보증	계약이행보증	KRW	37,312,268

자본재공제조합	선수금보증	KRW	1,430,255,767

자본재공제조합	하자보증	KRW	12,804,776

자본재공제조합	계약이행보증	KRW	325,314,756

자본재공제조합	기타	KRW	12,343,493

자본재공제조합	유보금보증	KRW	14,260,320

한국방위산업진흥회	기타	KRW	223,462,383

한국방위산업진흥회	계약이행보증	KRW	32,990,209

한국방위산업진흥회	선수금보증	KRW	123,040,620

한국방위산업진흥회	하자보증	KRW	5,460

건설공제조합	계약이행보증	KRW	8,903,691

건설공제조합	기타	KRW	999,334

건설공제조합	선수금보증	KRW	121,035,092

현대자동차	계약이행보증	HKD	102,070,610

현대자동차	계약이행보증	NZD	331,312

(4) 당분기말 현재 회사는 하나은행 외 6개 금융기관과 자금대출약정(원화한도: 130,000,000천원, 외화한도: USD 180,000,000, EUR 22,000,000) 및 한국산업은행 외 8개 금융기관과 수입신용장 개설약정(한도: USD 249,000,000, 실행액 USD 97,062,000) 및 ANZ은행 외 24개 금융기관과 계약이행보증약정 등 (원화한도: 3,827,912,550천원, 외화한도: USD 3,238,254,512) 을 체결하고 있습니다. 또한, 하나은행과 전자방식외상매출채권할인약정(한도: 306,600,000천원)을 체결하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 유형자산 중 토지 및 건물 등 일부에 채권최고액 174,999,500천원과 USD 120백만의 근저당권이 설정되어 있습니다. 또한,회사의 일부 출자금 및 수출목적물 등도 차입금 및 제공받는 지급보증과 관련하여 질권설정 및 담보제공 되어 있으며, 우이신설경전철㈜의 차입금과 관련하여 회사가 보유한 해당 회사의 주식이 근질권 설정되어 있습니다.(6) 당분기말 현재 회사는 피고로서 국내 및 해외 소송사건(소송건수: 14건, 소송가액: 70,465,397천원 / 중재건수: 1건, 중재가액: 33,686,673천원)이 계류 중에 있습니다. 회사는 상기 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하여 회사의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편, 당분기말 현재 회사가 계류 중인 소송사건 등과 관련하여 계상한 소송충당부채는 1,975,630천원입니다.