현대로템 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

현대로템 주식회사(이하 "회사")는 정부의 중복투자사업 구조조정 계획에 의거 1999년 7월 1일자로 HD현대인프라코어(구: 대우중공업㈜)와 ㈜HJ중공업(구: ㈜한진중공업) 및 현대모비스㈜(구: 현대정공㈜)가 철도차량 사업부문의 자산과 부채를 현물출자하여 설립되었으며, 경기도 의왕시 및 경상남도 창원시에 제조설비를 두고 철도차량 및 동 부품을 제조 및 판매하고 있습니다. 1999년 8월에 현대모비스(주)는 회사에 대한 보유지분 전량을 현대자동차(주)에 양도하였으며, 2001년 9월 29일에 현대자동차(주)는 HD현대인프라코어가 보유한 회사의 지분 39.18%을 전액 인수하였으며, ㈜HJ중공업은 2006년 중 보유지분 전량을 제3자에게 매각하였습니다.2002년 1월 1일을 기준일로 현대모비스㈜의 방산 및 플랜트 사업부문을 포괄양수하였으며, 2004년 2월 1일을 기준일로 방산사업부문과 관련된 현대모비스㈜의 우주사업부문과 2006년 9월 30일을 기준일로 플랜트사업부문과 관련된 현대모비스㈜의 환경사업부문을 포괄양수하였습니다.회사는 2007년 11월 19일자로 회사의 명칭을 주식회사 로템에서 현대로템 주식회사로 변경하였으며, 회사의 주식은 2013년 10월 30일자로 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었습니다.

당분기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

## 2. 재무제표 작성기준

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2024년 1월 1일부터 시행되는 회계기준이 있으나, 그 기준들은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

## 4. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

보통예금 및 현금시재	49,844,326

금융기관예치금, 유동(*)	222,717,526

현금및현금성자산	272,561,852

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

보통예금 및 현금시재	237,352,515

금융기관예치금, 유동(*)	106,836,000

현금및현금성자산	344,188,515

(*) 금융기관예치금은 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 금융상품을 포함하고 있습니다.

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

현금및현금성자산1	기타금융자산1	기타금융자산2	장기기타채권	금융자산, 분류 합계

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	관세관련 담보,Shinhan Bank India	국책과제 예치금,하나은행 외	동반성장펀드,기업은행	당좌개설보증금,하나은행 외

사용이 제한된 금융자산	54,198	113,161	13,500,000	2,000	13,669,359

전기말 (단위 : 천원)

현금및현금성자산1	기타금융자산1	기타금융자산2	장기기타채권	금융자산, 분류 합계

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	관세관련 담보,Shinhan Bank India	국책과제 예치금,하나은행 외	동반성장펀드,기업은행	당좌개설보증금,하나은행 외

사용이 제한된 금융자산	52,016	98,744	13,500,000	2,000	13,652,760

## 5. 매출채권 및 계약자산

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권	계약자산

장부금액

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금

유동 금융자산	353,407,016	(5,410,177)	1,098,535,912	(4,213,941)	1,442,318,810

비유동금융자산	91,102,441	(27,240,136)	(797,421)	63,064,884

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권	계약자산

장부금액

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금

유동 금융자산	334,306,793	(5,220,288)	1,190,347,769	(4,213,941)	1,515,220,333

비유동금융자산	90,020,827	(27,240,136)	(584,017)	62,196,674

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

유동매출채권	비유동매출채권	계약자산

금융자산의 기초 대손충당금	5,220,288	27,240,136	4,213,941

대손상각비(대손충당금환입)

기타 변동을 통한 증가(감소), 금융자산의 대손충당금	189,889

금융자산의 기말 대손충당금	5,410,177	27,240,136	4,213,941

전분기 (단위 : 천원)

유동매출채권	비유동매출채권	계약자산

금융자산의 기초 대손충당금	6,639,423	27,262,764	4,928,897

대손상각비(대손충당금환입)	(718,456)	(704,794)

기타 변동을 통한 증가(감소), 금융자산의 대손충당금

금융자산의 기말 대손충당금	5,920,967	27,262,764	4,224,103

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액

총장부금액

금융자산의 손상차손 전체금액	금융자산의 손상차손 전체금액 합계

기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산 (*)

유동매출채권	343,173,693	10,233,323	353,407,016

비유동매출채권	63,967,183	27,135,258	91,102,441

계약자산	1,096,428,762	2,107,150	1,098,535,912

매출채권 및 계약자산	1,503,569,638	39,475,731	1,543,045,369

전기말 (단위 : 천원)

장부금액

총장부금액

금융자산의 손상차손 전체금액	금융자산의 손상차손 전체금액 합계

기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산 (*)

유동매출채권	312,003,728	22,303,065	334,306,793

비유동매출채권	62,885,569	27,135,258	90,020,827

계약자산	1,188,240,619	2,107,150	1,190,347,769

매출채권 및 계약자산	1,563,129,916	51,545,473	1,614,675,389

(*) 손상채권에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다.

손상채권에 대한 대손충당금 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

손상채권에 대한 대손충당금	36,864,254

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

손상채권에 대한 대손충당금	36,674,365

## 6. 기타채권

기타 채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

기타채권

미수금	보증금	예치보증금

장부금액

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금

기타 유동채권	66,457,955	(538,968)	65,918,987

기타 비유동채권	9,376,097	(506,774)	4,718,046	13,587,369

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

기타채권

미수금	보증금	예치보증금

장부금액

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금

기타 유동채권	60,165,449	(708,293)	59,457,156

기타 비유동채권	8,998,260	(572,981)	4,632,645	13,057,924

## 7. 기타금융자산

기타 금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융상품	파생상품	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	대여금	금융자산, 분류 합계

기타유동금융자산	353,613,160	16,092,660	6,543,486	376,249,306

기타비유동금융자산	9,638,037	45,748,730	334,410	5,030,065	60,751,242

전기말 (단위 : 천원)

금융상품	파생상품	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	대여금	금융자산, 분류 합계

기타유동금융자산	593,601,445	10,197,039	6,429,507	610,227,991

기타비유동금융자산	3,451,580	45,504,399	334,410	4,122,829	53,413,218

당기손익인식금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

당기손익인식금융자산

조합출자금	전환상환우선주	비상장주식	수익증권

당기손익-공정가치측정금융자산	32,654,287	500,000	10,426,075	2,168,368	45,748,730

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

당기손익인식금융자산

조합출자금	전환상환우선주	비상장주식	수익증권

당기손익-공정가치측정금융자산	32,654,287	500,000	10,426,075	1,924,037	45,504,399

금융상품에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	(166)

배당금수익(금융수익)	20,273

당기손익공정가치측정 금융자산 당기손익인식 총 합계	20,107

전분기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	(7,792)

배당금수익(금융수익)

당기손익공정가치측정 금융자산 당기손익인식 총 합계	(7,792)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

비상장주식

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	334,410

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

비상장주식

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	334,410

기타포괄손익누계액의 변동 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금, 기초	(2,827,201)

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금, 기말	(2,827,201)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금, 기초	(3,116,287)

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	289,086

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금, 기말	(2,827,201)

## 8. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동원재료	241,231,493

유동재공품	91,711,902

반제품	41,253,691

유동 운송중 재고자산	25,538,938

총유동재고자산	399,736,024

재고자산 평가충당금	9,384,457

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동원재료	175,625,459

유동재공품	18,134,551

반제품	41,253,691

유동 운송중 재고자산	27,672,765

총유동재고자산	262,686,466

재고자산 평가충당금	9,297,873

## 9. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	879,894,273

기타유동자산	유동 미수수익	2,291,217

유동선급금	869,643,402

유동선급비용	7,959,654

기타비유동자산	35,333,049

기타비유동자산	비유동선급금	30,619,259

장기선급비용	4,418,978

일시 운휴 중인 유형자산	294,812

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	824,527,291

기타유동자산	유동 미수수익	5,366,420

유동선급금	813,716,042

유동선급비용	5,444,829

기타비유동자산	35,745,588

기타비유동자산	비유동선급금	30,619,259

장기선급비용	4,826,837

일시 운휴 중인 유형자산	299,492

## 10. 유형자산

유형자산의 변동
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	집기비품	건설중인자산	미착시설	유형자산 합계

기초 유형자산	814,573,100	170,016,945	57,881,348	70,435,147	2,632,549	24,558,443	8,716,438	62,038,590	2,292	1,210,854,852

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	36,696	1,213,389	22,901	163,917	188,983	3,654,102	2,140	5,282,128

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	18,883	805,031	962,741	325,908	8,774	(2,121,337)

처분, 유형자산	(15,889)	(2)	(586)	(145)	(16,622)

감가상각비, 유형자산	(1,818,361)	(541,685)	(1,791,674)	(205,374)	(800,892)	(707,993)	(5,865,979)

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	(57,273)	(57,273)

기말 유형자산	814,573,100	168,254,163	58,144,694	70,803,714	2,450,074	24,246,790	8,206,057	63,514,082	4,432	1,210,197,106

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	집기비품	건설중인자산	미착시설	유형자산 합계

기초 유형자산	814,573,100	166,140,035	57,295,836	58,884,205	1,607,088	14,183,834	7,682,334	58,115,685	64	1,178,482,181

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	4,082	66,565	1,290,738	314,442	60,366	595,865	2,116,779	20	4,448,857

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	349,102	523,014	482,421	(1,354,537)

처분, 유형자산	(13,175)	(1)	(1,575)	(12)	(1,693)	(210)	(16,666)

감가상각비, 유형자산	(1,750,844)	(523,495)	(1,487,044)	(135,805)	(474,979)	(594,164)	(4,966,331)

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	(64)	(64)

기말 유형자산	814,573,100	164,729,200	57,361,919	59,168,745	1,785,713	13,767,528	7,683,825	58,877,927	20	1,177,947,977

담보로 제공된 유형자산
(단위 : 천원)

공시금액

담보로 제공된 자산의 장부금액, 원화	174,999,500

담보로 제공된 자산의 장부금액, USD	USD 120백만

## 11. 투자부동산 및 매각예정비유동자산

투자부동산 및 매각예정비유동자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

투자부동산

토지

장부금액	장부금액 합계

총장부금액

자산	9,974,553	9,974,553

전기말 (단위 : 천원)

투자부동산

토지

장부금액	장부금액 합계

총장부금액

자산	9,974,553	9,974,553

투자부동산의 변동에 대한 조정
당분기 (단위 : 천원)

토지

기초 투자부동산	9,974,553

자산으로 인식한 후속지출로 인한 증가, 투자부동산

처분, 투자부동산

기말 투자 부동산	9,974,553

전분기 (단위 : 천원)

토지

기초 투자부동산	3,298,028

자산으로 인식한 후속지출로 인한 증가, 투자부동산

처분, 투자부동산

기말 투자 부동산	3,298,028

투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 감정평가법인에 의해 2009년 4월 16일자로 평가되었으며, 회사는 감정평가일자 대비 당분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 재수행하지 아니하였습니다.

## 12. 사용권자산

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

부동산	차량운반구

기초 사용권자산	10,589,552	1,542,199	12,131,751

사용권자산의 추가	1,245,035	1,726,608	2,971,643

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(1,085,134)	(166,672)	(1,251,806)

사용권자산감가상각비	(778,090)	(331,114)	(1,109,204)

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산(*)	(30,221)	(30,221)

기말 사용권자산	9,941,142	2,771,021	12,712,163

전분기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

부동산	차량운반구

기초 사용권자산	11,138,353	1,144,292	12,282,645

사용권자산의 추가	3,289,474	242,477	3,531,951

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(108,052)	(30,547)	(138,599)

사용권자산감가상각비	(834,163)	(278,459)	(1,112,622)

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산(*)

기말 사용권자산	13,485,612	1,077,763	14,563,375

(*) 리스료 변동에 따른 재측정 금액입니다.

## 13. 무형자산

영업권 이외의 무형자산의 변동에 대한 조정
당분기 (단위 : 천원)

개발비	산업재산권	소프트웨어	기타무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	51,404,895	193,828	16,755,961	22,803,698	91,158,382

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	2,226,540	21,007	5,521,381	7,768,928

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(2,074,799)	(18,265)	(1,152,302)	(3,245,366)

기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산(*)	(462,751)	57,273	(405,478)

기말 영업권 이외의 무형자산	51,093,885	196,570	21,182,313	22,803,698	95,276,466

전분기 (단위 : 천원)

개발비	산업재산권	소프트웨어	기타무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	46,331,860	183,257	9,892,902	21,124,498	77,532,517

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	4,559,631	26,961	2,502,357	1,644,000	8,732,949

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(2,160,258)	(17,115)	(876,055)	(3,053,428)

기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산(*)	144,758	144,758

기말 영업권 이외의 무형자산	48,875,991	193,103	11,519,204	22,768,498	83,356,796

(*) 정부보조금의 증감 및 대체가 포함되어 있습니다.

## 14. 차입원가

당분기와 전분기 중 회사의 적격 유무형자산에 대하여 자본화된 차입원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

자본화된 차입원가
당분기 (단위 : 천원)

유무형자산

자본화된 차입원가	198,241

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0353

전분기 (단위 : 천원)

유무형자산

자본화된 차입원가	113,482

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0375

## 15. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 종속기업 및 관계기업 투자내역
(*1) 당기 중 신규 설립하였습니다. (*2) 회사의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자기업의 이사회의 참여 등 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업에 포함하였습니다.

(2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역

## 16. 차입금 및 사채

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

Banker's Usance	원화일반대출

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입처	우리은행 외	한국산업은행

차입금, 이자율	0.0044	0.0619	0.0452	0.0452

유동 차입금	6,339,939	30,000,000	36,339,939

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

Banker's Usance	원화일반대출

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입처	하나은행 외	한국산업은행

차입금, 이자율	0.0044	0.0731	0.0452	0.0452

유동 차입금	9,801,065	30,000,000	39,801,065

장기차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

외화대출 (*)

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

차입처	신한은행 외

차입금, 이자율	0.0252	0.0398

차입금, 만기	2025-05-23

차입금 명목금액	274,388,460	274,388,460

사채를 제외한 비유동 차입금의 유동성 대체분	(139,708,460)

사채를 제외한 비유동 차입금	134,680,000

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

외화대출 (*)

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

차입처	신한은행 외

차입금, 이자율	0.0252	0.0398

차입금, 만기	2025-05-23

차입금 명목금액	263,476,980	263,476,980

사채를 제외한 비유동 차입금의 유동성 대체분	(134,536,980)

사채를 제외한 비유동 차입금	128,940,000

(*) 회사는 외화차입금의 환율 변동에 대한 관리를 위하여 통화스왑 계약을 체결하고 있습니다(주석 35 참조).

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

사채

제38-2회 무보증사채	제42-1회 회사채	제42-2회 회사채	제44-1회 회사채	제44-2회 회사채

사채, 발행일	2021-06-28	2022-01-19	2022-01-19	2023-09-07	2023-09-07

차입금, 만기	2024-06-28	2024-01-19	2025-01-19	2025-03-07	2025-09-05

차입금, 이자율	0.0314	0.0375	0.0480	0.0483

명목금액	23,000,000	70,000,000	23,000,000	22,000,000	138,000,000

사채할인발행차금	(221,424)

유동성대체	(115,852,705)

비유동 사채의 비유동성 부분	21,925,871

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

사채

제38-2회 무보증사채	제42-1회 회사채	제42-2회 회사채	제44-1회 회사채	제44-2회 회사채

사채, 발행일	2021-06-28	2022-01-19	2022-01-19	2023-09-07	2023-09-07

차입금, 만기	2024-06-28	2024-01-19	2025-01-19	2025-03-07	2025-09-05

차입금, 이자율	0.0314	0.0340	0.0375	0.0480	0.0483

명목금액	23,000,000	95,000,000	70,000,000	23,000,000	22,000,000	233,000,000

사채할인발행차금	(288,980)

유동성대체	(117,977,461)

비유동 사채의 비유동성 부분	114,733,559

## 17. 리스부채

리스이용자의 리스에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

1년 미만	1년 이상 5년 미만	5년 이상	합계 구간 합계

총 리스부채	3,929,450	5,583,584	9,072,650	18,585,684

리스부채	12,092,375

유동 리스부채	3,282,266

비유동 리스부채	8,810,109

할인이자율(증분차입이자율)	0.0611

전기말 (단위 : 천원)

1년 미만	1년 이상 5년 미만	5년 이상	합계 구간 합계

총 리스부채	3,657,581	5,519,465	9,187,012	18,364,058

리스부채	11,690,019

유동 리스부채	2,996,339

비유동 리스부채	8,693,680

할인이자율(증분차입이자율)	0.0640

리스부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	164,026

단기리스료(매출원가 및 판매비와 관리비 등에 포함)	542,521

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와 관리비 등에 포함)	36,088

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	91,840

단기리스료(매출원가 및 판매비와 관리비 등에 포함)	7,712

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와 관리비 등에 포함)	71,665

리스로 인한 현금유출액 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	1,858,929

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	1,272,817

## 18. 퇴직급여제도

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	196,222,267

사외적립자산, 공정가치(*)	(207,829,202)

순확정급여부채(자산)	(11,606,935)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	208,715,244

사외적립자산, 공정가치(*)	(241,520,902)

순확정급여부채(자산)	(32,805,658)

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 국민연금전환금은 다음과 같습니다.

사외적립자산의 공정가치에 포함된 국민연금전환금
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

사외적립자산의 공정가치에 포함된 국민연금전환금	33,941

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

사외적립자산의 공정가치에 포함된 국민연금전환금	40,352

순확정급여채무(자산)의 변동
당분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	208,715,244	(241,520,902)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	5,799,210

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	2,277,284	(2,665,034)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(20,569,471)	36,356,734

기말 순확정급여부채(자산)	196,222,267	(207,829,202)

전분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	201,349,083	(239,162,220)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	5,383,003

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	2,608,659	(3,113,328)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(7,590,717)	24,478,158

기말 순확정급여부채(자산)	201,750,028	(217,797,390)

## 19. 충당부채

기타충당부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공사손실충당부채

기초 기타충당부채	39,470,224

기존 충당부채의 증가, 기타충당부채	10,735,663

환입된 충당부채, 기타충당부채	(10,715,817)

기말 기타충당부채	39,490,070

전분기 (단위 : 천원)

공사손실충당부채

기초 기타충당부채	38,416,620

기존 충당부채의 증가, 기타충당부채	7,708,679

환입된 충당부채, 기타충당부채	(7,720,744)

기말 기타충당부채	38,404,555

충당부채의 변동에 대한 조정
당분기 (단위 : 천원)

하자보수충당부채(유동충당부채 포함)	장기종업원급여충당부채	그 밖의 기타충당부채 (*)	충당부채 합계

기초 기타충당부채	96,085,222	12,484,474	12,821,517	121,391,213

기존 충당부채의 전입(환입)	5,067,453	493,433	1,825,118	7,386,004

사용된 충당부채	(6,703,328)	(295,348)	(6,998,676)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)	68,763	525,050	593,813

기말 기타충당부채	94,518,110	12,682,559	15,171,685	122,372,354

전분기 (단위 : 천원)

하자보수충당부채(유동충당부채 포함)	장기종업원급여충당부채	그 밖의 기타충당부채 (*)	충당부채 합계

기초 기타충당부채	101,814,917	9,546,583	1,975,630	113,337,130

기존 충당부채의 전입(환입)	9,112,418	344,073	9,456,491

사용된 충당부채	(12,823,759)	(206,851)	(13,030,610)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)	385,334	385,334

기말 기타충당부채	98,488,910	9,683,805	1,975,630	110,148,345

(*) 소송 관련 지출예상비용을 충당부채로 설정하였습니다(주석 37 참조).

## 20. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	596,849,632

기타 유동부채	단기미지급비용	418,458,606

단기예수금	25,768,915

단기예수보증금	831,023

유동 미지급 배당금	10,914,229

유동선수금	140,876,859

기타 비유동 부채	18,340,962

기타 비유동 부채	장기 예수금(*)	18,340,962

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	640,391,759

기타 유동부채	단기미지급비용	442,453,665

단기예수금	38,172,213

단기예수보증금	831,023

유동 미지급 배당금

유동선수금	158,934,858

기타 비유동 부채	17,780,741

기타 비유동 부채	장기 예수금(*)	17,780,741

(*) 국책과제와 관련하여 정부로부터 수령한 금액 중 상환의무가 있는 금액에 대하여 재무상태표상 장기예수금 항목으로 계상하고 있습니다.

## 21. 범주별 금융상품 및 공정가치

금융상품의 공정가치와 장부금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액	공정가치

금융자산	1,187,831,219	1,187,831,219

상각후원가로 측정하는 금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	272,561,852	272,561,852

매출채권	411,061,723	411,061,723

기타채권	28,309,933	28,309,933

기타금융자산	365,186,711	365,186,711

기타자산	38,897,163	38,897,163

파생상품 금융자산의 공시

파생상품 금융자산의 공시	기타금융자산	25,730,697	25,730,697

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	지분상품 등	334,410	334,410

당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산	조합출자금 등	45,748,730	45,748,730

금융부채	972,117,679	971,967,691

상각후원가로 측정하는 금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채	유동매입채무	481,423,288	481,423,288

단기미지급금	27,432,859	27,432,859

차입금 및 사채	448,506,975	448,356,987

기타유동부채, 상각후원가 금융부채	2,662,182	2,662,182

리스부채

리스부채	리스부채	12,092,375	12,092,375

전기말 (단위 : 천원)

장부금액	공정가치

금융자산	1,465,790,836	1,465,790,836

상각후원가로 측정하는 금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	344,188,515	344,188,515

매출채권	391,283,179	391,283,179

기타채권	25,466,451	25,466,451

기타금융자산	604,153,781	604,153,781

기타자산	41,211,482	41,211,482

파생상품 금융자산의 공시

파생상품 금융자산의 공시	기타금융자산	13,648,619	13,648,619

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	지분상품 등	334,410	334,410

당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산	조합출자금 등	45,504,399	45,504,399

금융부채	1,059,366,975	1,059,130,592

상각후원가로 측정하는 금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채	유동매입채무	457,931,243	457,931,243

단기미지급금	50,352,808	50,352,808

차입금 및 사채	535,989,065	535,752,682

기타유동부채, 상각후원가 금융부채	3,403,840	3,403,840

리스부채

리스부채	리스부채	11,690,019	11,690,019

금융상품 범주별 순손익
당분기 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정하는 금융자산,파생제외	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	파생상품	리스 부채

배당금수익(금융수익)	20,273

당기손익인식금융자산처분손실	166

이자수익(금융수익)	7,091,951

대손상각비(대손충당금환입)

당기손익인식금융부채 이외의 금융부채에서 발생한 이자비용	3,950,295

파생상품평가손익	12,082,079

이자비용(금융원가)	164,026

전분기 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정하는 금융자산,파생제외	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	파생상품	리스 부채

배당금수익(금융수익)

당기손익인식금융자산처분손실	7,792

이자수익(금융수익)	4,802,196

대손상각비(대손충당금환입)	(26,426)

당기손익인식금융부채 이외의 금융부채에서 발생한 이자비용	8,815,556

파생상품평가손익	7,248,553

이자비용(금융원가)	91,840

당분기와 전분기 중 순외환차이 발생내역은 아래와 같습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산과 금융부채에서 발생하는 순외환차이
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

순외환차이, 상각후원가 금융자산 및 금융부채	(3,388,835)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

순외환차이, 상각후원가 금융자산 및 금융부채	(9,697,650)

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.-측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)-수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)-자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융상품은 다음과 같습니다.

금융상품의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융상품

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	파생금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	45,748,730	45,748,730	25,730,697	25,730,697	334,410	334,410

전기말 (단위 : 천원)

금융상품

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	파생금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	45,504,399	45,504,399	13,648,618	13,648,618	334,410	334,410

상기의 수준 3으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 시장성 없는 지분증권으로 구성되어 있습니다. 기타포괄손익 -공정가치 측정 금융자산의 경우 할인율 등 투입변수를 고려하여 현재가치기법 등으로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치 금융자산은 순자산가치 기법으로 평가하고 있습니다. 또한 수준2로 분류된 파생상품은 할인율 및 환율 등 투입변수로 고려하여 현금흐름할인법을 적용하여 매분기말 평가를 하고 있습니다.

## 22. 자본금

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수 (단위: 주)	200,000,000

발행주식수 (단위: 주)	109,142,293

주당금액 (단위: 원)	5,000

보통주자본금	545,711,465

전기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수 (단위: 주)	200,000,000

발행주식수 (단위: 주)	109,142,293

주당금액 (단위: 원)	5,000

보통주자본금	545,711,465

## 23. 기타불입자본

자본잉여금의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

자본

자본잉여금

주식발행초과금

자본잉여금	519,547,552

전기말 (단위 : 천원)

자본

자본잉여금

주식발행초과금

자본잉여금	519,547,552

## 24. 기타자본구성요소

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본구성요소	260,123,779

기타자본구성요소	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(2,827,201)

자산재평가이익 (*)	262,950,980

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본구성요소	260,123,779

기타자본구성요소	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(2,827,201)

자산재평가이익 (*)	262,950,980

(*) 토지재평가를 통한 평가이익을 기타포괄손익으로 계상하였습니다.

## 25, 이익잉여금

이익잉여금의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금(결손금)	338,016,937

이익잉여금(결손금)	법정적립금(*)	2,153,923

임의적립금	281,581,986

미처분이익잉여금	54,281,028

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금(결손금)	294,650,138

이익잉여금(결손금)	법정적립금(*)	1,062,500

임의적립금	200,000,000

미처분이익잉여금	93,587,638

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

## 26. 매출

매출의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	755,948,239

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	671,434,220

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

철도 부문	방산 부문	플랜트 부문	부문 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	284,151,860	318,142,291	153,654,088	755,948,239

전분기 (단위 : 천원)

철도 부문	방산 부문	플랜트 부문	부문 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	357,266,078	260,032,896	54,135,246	671,434,220

고객과의 계약에서 생기는 내수와 수출에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

내수	수출	지역 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	373,017,240	382,930,999	755,948,239

전분기 (단위 : 천원)

내수	수출	지역 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	387,286,880	284,147,340	671,434,220

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시, 수익인식시기
당분기 (단위 : 천원)

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	686,645,660	69,302,579	755,948,239

전분기 (단위 : 천원)

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	658,626,329	12,807,891	671,434,220

## 27. 건설계약

건설계약 관련 항목
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

누적발생원가	11,924,892,237

누적공사이익	429,097,215

누적공사수익의 합계	12,353,989,452

진행청구액	12,800,772,764

계약자산	1,098,535,912

계약부채	1,545,319,224

유보금(장기매출채권)	63,064,884

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

누적발생원가	14,523,116,722

누적공사이익	880,893,625

누적공사수익의 합계	15,404,010,347

진행청구액	15,860,174,542

계약자산	1,190,347,769

계약부채	1,646,511,964

유보금(장기매출채권)	62,196,674

직전 회계연도 매출액의 5 퍼센트 이상인 경우의 계약별 정보
당분기말 (단위 : 천원)

철도A	철도B	철도C	철도I	철도L	철도M	철도N	철도O	철도Q	철도U	철도V	철도X	철도Y	철도AA	철도AB	철도AC	철도AD	철도AE	철도AF	철도AG	철도AH	철도AJ	철도AL	철도AM	철도AN	철도AO	철도AP	철도AQ	철도AR	철도AS	철도AT	철도AU	철도AV	철도AW	철도AX	철도AY	철도AZ	플랜트B	플랜트G

계약일, 수주산업	2016-01-21	2016-03-10	2004-11-01	2012-09-10	2012-12-17	2013-04-01	2016-01-21	2016-05-19	2016-08-18	2016-12-15	2013-06-22	2017-06-22	2012-04-30	2017-12-02	2017-11-06	2018-06-26	2018-07-30	2018-08-17	2018-07-30	2018-05-17	2019-06-12	2019-12-10	2020-02-06	2020-03-19	2021-07-14	2022-01-06	2021-12-24	2021-07-14	2021-12-01	2022-08-23	2023-03-27	2023-04-28	2023-06-29	2023-04-28	2014-12-03	2021-08-31

계약상 완성기한, 수주산업(*1)	2025-11-20	2031-06-30	2030-12-31	2024-12-31	2024-06-30	2024-12-31	2025-11-20	2025-04-30	2024-06-28	2023-07-31	2024-04-30	2024-12-31	2027-07-31	(*2)	2024-12-31	2024-11-30	2031-05-31	2026-07-14	2031-10-26	2024-06-30	2027-11-19	2024-07-11	2028-04-30	2024-12-01	2024-05-14	2025-04-30	2026-03-31	2024-05-14	2027-06-30	2028-09-30	2028-03-27	2028-02-28	2026-12-19	2042-05-28	2023-12-31	2027-03-15

진행률, 수주산업	0.48	0.84	0.97	0.97	0.99	0.96	0.93	0.98	0.91	1.00	0.98	0.95	0.88	0.96	0.98	0.36	0.21	0.19	0.99	0.88	0.95	0.16	0.84	0.74	0.38	0.28	0.78	0.09	0.01	0.01	0.02	1.00	0.27

계약자산	17,221,471	75,411,279	1,809,299	70,092,524	99,351,608	12,715,211	14,923,553	42,344,813	280,509	11,290,088	20,486,420	4,891,067	28,779,372	113,717,378	34,558,040	14,137,519	107,536,342	27,464,943	32,468,636	1,121,603	1,253,359	8,933,333	34,838,147

손실충당금, 계약자산	(280,509)

고객과의 계약에서 생기는 수취채권	12,668,968	593,357	10,526,158	2,521,721	13,406,707	19,536,227	6,617,865	46,929,498	1,120,040	156,336	894,819	589,328	34	3,386,261	908,400	15,041,486	16,000,000	21,320,383	10,538,164	9,328,811

고객과의 계약에서 생기는 수취채권 손실충당금	(2,598,713)	(6,617,865)

전기말 (단위 : 천원)

철도A	철도B	철도C	철도I	철도L	철도M	철도N	철도O	철도Q	철도U	철도V	철도X	철도Y	철도AA	철도AB	철도AC	철도AD	철도AE	철도AF	철도AG	철도AH	철도AJ	철도AL	철도AM	철도AN	철도AO	철도AP	철도AQ	철도AR	철도AS	철도AT	철도AU	철도AV	철도AW	철도AX	철도AY	철도AZ	플랜트B	플랜트G

계약일, 수주산업	2016-01-21	2016-03-10	2004-11-01	2012-09-10	2012-12-17	2013-04-01	2013-12-13	2016-01-21	2016-05-19	2016-08-18	2016-12-15	2013-06-22	2017-06-22	2012-04-30	2017-12-02	2017-11-06	2018-06-26	2018-07-30	2018-08-17	2018-07-30	2018-05-17	2019-06-12	2019-12-18	2019-12-18	2019-12-10	2020-02-06	2020-03-19	2021-07-14	2022-01-06	2021-12-24	2021-07-14	2021-12-01	2022-08-23	2023-03-27	2023-04-28	2023-06-29	2023-04-28	2014-12-03	2021-08-31

계약상 완성기한, 수주산업(*1)	2025-11-20	2031-06-30	2030-12-31	2024-03-31	2024-03-31	2024-03-31	2018-03-31	2025-11-20	2025-04-30	2024-06-28	2023-07-31	2024-03-31	2024-03-31	2027-07-31	(*2)	2024-03-31	2024-11-30	2031-05-31	2026-07-14	2031-10-26	2024-06-30	2027-11-19	2023-06-30	2023-03-31	2024-07-11	2027-12-30	2024-06-30	2024-05-14	2025-04-30	2026-03-31	2024-05-14	2027-06-30	2028-09-30	2028-03-27	2028-02-28	2026-12-19	2042-05-28	2022-12-31	2025-08-31

진행률, 수주산업	0.47	0.81	0.97	0.97	0.99	0.95	1.00	0.94	0.98	0.90	1.00	0.99	0.95	0.87	0.94	0.99	0.35	0.19	0.17	0.98	0.89	1.00	1.00	0.93	0.16	0.81	0.61	0.22	0.17	0.72	0.07	0.01	0.02	1.00	0.16

계약자산	46,046,970	73,608,198	14,313,129	93,072,101	106,926,741	12,715,211	17,275,909	42,629,044	280,509	9,508,005	39,297,662	4,608,337	47,603,078	102,235,890	36,500,417	4,943,176	83,742,989	1,651,139	42,289,323	962,525	2,442,384	1,253,292	8,933,333	18,771,194

손실충당금, 계약자산	(280,509)

고객과의 계약에서 생기는 수취채권	9,602,902	569,475	10,095,570	14,920,128	10,202,719	19,212,866	154	6,617,865	43,428,349	2,033,615	1,707,280	589,328	34	7,727,650	815,944	19,513,165	18,108,857	12,913,912

고객과의 계약에서 생기는 수취채권 손실충당금	(2,494,121)	(6,617,865)

(*1) 보고기간 종료일 현재 실질적인 납품은 종료되었으나, 교육훈련 메뉴얼 제공 또는 예비부품 납품 등이 진행 중인 계약이 포함되어 있습니다.(*2) 철도AB는 납품기한에 대한 협의가 진행 중입니다.

방산부문 계약사항은 시행청과 회사의 비밀유지조항에 의거한 비공개사항으로 증권신고서, 투자설명서, 사업(분ㆍ반기)보고서 등을 통해 공시 및 공개한 사실이 없으며,이 항목을 공시하지 않는다는 사실을 감사위원회에 보고하였습니다.방산부문의 계약자산 및 매출채권의 내용은 다음과 같습니다.

매출채권 및 계약자산의 내용
당분기말 (단위 : 천원)

제품과 용역

건설계약

도급공사

방산부문

계약자산	51,802,564

손실충당금, 계약자산	(141,927)

고객과의 계약에서 생기는 수취채권	89,882,731

고객과의 계약에서 생기는 수취채권 손실충당금

전기말 (단위 : 천원)

제품과 용역

건설계약

도급공사

방산부문

계약자산	39,142,923

손실충당금, 계약자산	(141,927)

고객과의 계약에서 생기는 수취채권	59,030,454

고객과의 계약에서 생기는 수취채권 손실충당금

영업부문별 공사손실충당부채 금액은 다음과 같습니다.

공사손실충당부채 금액
당분기말 (단위 : 천원)

제품과 용역	제품과 용역 합계

건설계약

도급공사

철도부문	플랜트부문

공사손실충당부채	33,877,865	5,612,205	39,490,070

전기말 (단위 : 천원)

제품과 용역	제품과 용역 합계

건설계약

도급공사

철도부문	플랜트부문

공사손실충당부채	33,565,792	5,904,433	39,470,225

진행 중인 건설계약 중 설계변경 및 원가변동 요인 등으로 전기 대비 총계약수익과 총예정원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당분기(전기)와 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

총계약수익과 총계약원가의 추정치 변경
당분기말 (단위 : 천원)

제품과 용역	제품과 용역 합계

건설계약

도급공사

철도부문	방산부문	플랜트부문

총계약수익의 추정의 변동	87,078,375	103,102,267	11,890,213	202,070,855

총예정원가의 추정 변동	218,253,904	(39,013,498)	18,623,780	197,864,186

총계약수익과 원가의 추정 변동이 당기손익에 미치는 영향	(10,707,991)	21,091,428	(4,587,617)	5,795,820

총계약수익과 원가의 추정 변동이 미래손익에 미치는 영향	(120,467,538)	121,024,337	(2,145,950)	(1,589,151)

계약자산 변동	(4,309,280)	(594,710)	(4,036,467)	(8,940,457)

전기말 (단위 : 천원)

제품과 용역	제품과 용역 합계

건설계약

도급공사

철도부문	방산부문	플랜트부문

총계약수익의 추정의 변동	306,445,235	(23,901,662)	232,987,552	515,531,125

총예정원가의 추정 변동	9,430,264	(32,615,093)	243,573,621	220,388,792

총계약수익과 원가의 추정 변동이 당기손익에 미치는 영향	(28,903,715)	9,958,694	(16,863,673)	(35,808,694)

총계약수익과 원가의 추정 변동이 미래손익에 미치는 영향	325,918,686	(1,245,263)	6,277,604	330,951,027

계약자산 변동	(43,762,750)	(460,355)	(18,658,646)	(62,881,751)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총예정원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총예정원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

## 28. 판매비와관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비	57,213,954

판매비와관리비	급여, 판관비	25,658,268

퇴직급여, 판관비	1,637,686

판매비와관리비, 기타장기종업원급여	112,196

복리후생비, 판관비	4,685,315

여비교통비, 판관비	569,471

접대비, 판관비	468,719

판매보증비(환입)	2,057,415

지급수수료, 판관비	2,882,704

사무유지비	429,889

광고선전비, 판관비	2,028,888

임차료, 판관비	5,323

세금과공과, 판관비	725,432

보험료, 판관비	186,025

교육훈련비, 판관비	294,843

전산비	4,037,614

경상개발비, 판관비	3,461,991

입찰지원비	2,595,414

무형자산상각비, 판관비	3,245,366

감가상각비, 판관비	1,199,722

대손상각비(대손충당금환입), 판관비

기타판매비와관리비	931,673

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비	32,098,921

판매비와관리비	급여, 판관비	17,903,960

퇴직급여, 판관비	1,253,844

판매비와관리비, 기타장기종업원급여	75,477

복리후생비, 판관비	3,339,292

여비교통비, 판관비	398,104

접대비, 판관비	349,798

판매보증비(환입)	(8,244,379)

지급수수료, 판관비	3,003,630

사무유지비	413,637

광고선전비, 판관비	1,260,569

임차료, 판관비	28,211

세금과공과, 판관비	316,798

보험료, 판관비	201,552

교육훈련비, 판관비	237,794

전산비	3,158,212

경상개발비, 판관비	3,820,184

입찰지원비	1,416,139

무형자산상각비, 판관비	3,053,428

감가상각비, 판관비	1,002,913

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	(1,423,249)

기타판매비와관리비	533,007

## 29. 기타수익 및 기타비용

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	16,639,574

기타이익	외환차익 및 외화환산이익(*)	15,684,626

수입임대료	25,751

유형자산처분이익	41,842

기타	887,355

기타손실	15,801,411

기타손실	외환차손 및 외화환산손실(*)	10,853,124

유형자산처분손실	1,754

운휴자산감가상각비	4,680

기타의대손상각비	2,383,966

기부금	216,434

기타	2,341,453

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	38,113,626

기타이익	외환차익 및 외화환산이익(*)	37,134,001

수입임대료	23,085

유형자산처분이익	6,043

기타	950,497

기타손실	43,452,936

기타손실	외환차손 및 외화환산손실(*)	33,837,726

유형자산처분손실	15,109

운휴자산감가상각비	4,680

기타의대손상각비	692,029

기부금	147,300

기타	8,756,092

(*) 외화예금 및 외화차입금(Usance차입금 제외)을 제외한 외화자산 및 외화부채에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 기타수익 및 기타비용으로 분류하고 있습니다.

## 30. 금융수익 및 금융비용

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	24,795,021

금융수익	이자수익	7,091,951

외환차익 및 외화환산이익(*)	5,600,718

배당금수익(금융수익)	20,273

파생상품평가이익	12,082,079

금융원가	17,935,542

금융원가	이자비용	4,114,321

외환차손 및 외화환산손실(*)	13,821,055

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	166

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	14,915,148

금융수익	이자수익	4,802,196

외환차익 및 외화환산이익(*)	2,864,399

배당금수익(금융수익)

파생상품평가이익	7,248,553

금융원가	24,773,512

금융원가	이자비용	8,907,396

외환차손 및 외화환산손실(*)	15,858,325

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	7,791

(*) 외화예금 및 외화차입금(Usance차입금 제외)에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 금융수익 및 금융비용으로 분류하고 있습니다.

## 31. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 변동	(137,049,558)

원재료와 소모품의 사용액	417,061,039

종업원급여비용 합계	106,325,045

외주가공비	35,291,111

감가상각비	6,975,183

무형자산상각비	3,245,366

현장설치비	15,958,079

지급수수료	10,732,842

운반보관비	14,724,991

기타 비용	253,169,040

성격별 비용 합계(*)	726,433,138

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 변동	(75,213,397)

원재료와 소모품의 사용액	305,256,092

종업원급여비용 합계	88,451,471

외주가공비	32,846,423

감가상각비	6,078,953

무형자산상각비	3,053,428

현장설치비	48,697,418

지급수수료	11,568,270

운반보관비	13,831,835

기타 비용	246,676,916

성격별 비용 합계(*)	681,247,409

(*) 상기 비용의 합계는 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용의 합계 금액입니다.

## 32. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 아래와 같습니다.

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당분기

공시금액

평균유효세율	0.0179

전분기

공시금액

평균유효세율	0.0100

## 33. 주당손익

기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

주당이익
당분기 (단위 : 천원)

보통주

분기순이익	54,281,028

가중평균유통보통주식수 (단위: 주)	109,142,293

기본주당이익(손실)	497

전분기 (단위 : 천원)

보통주

분기순이익	19,704,292

가중평균유통보통주식수 (단위: 주)	109,142,293

기본주당이익(손실)	181

회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

## 34. 현금흐름

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

분기순이익	54,281,028

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	53,148,119

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	퇴직급여 조정	5,411,459

기타장기종업원급여	493,433

감가상각비에 대한 조정	5,865,979

사용권자산감가상각비 조정	1,109,204

무형자산상각비에 대한 조정	3,245,366

하자보수충당부채전입액	5,067,453

대손상각비 조정

기타의 대손상각비 조정	2,383,966

재고자산평가손실 조정	86,584

외화환산손실 조정	14,069,848

유형자산처분손실 조정	1,754

운휴자산감가상각비에대한 조정	4,680

이자비용 조정	4,114,321

공사손실충당부채전입액	10,735,663

잡손실 조정	1,825,116

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	167

법인세비용 조정	(1,266,874)

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(38,015,303)

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	외화환산이익 조정	7,632,706

유형자산처분이익 조정	41,842

이자수익에 대한 조정	7,091,951

배당금수익(금융수익)	20,273

파생금융자산평가이익 조정	12,082,079

공사손실충당부채환입	10,715,817

기타 현금의 유출 없는 수익등	430,635

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(264,773,110)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	(16,511,188)

계약자산의 감소(증가)	91,811,858

미수금의 감소(증가)	(2,604,551)

재고자산의 감소(증가)	(113,145,329)

선급비용의 감소 (증가)	(1,893,563)

선급금의 감소(증가)	(53,165,209)

장기매출채권의 감소(증가)	1,069,885

매입채무의 증가(감소)	20,756,187

계약부채의 증가(감소)	(101,192,740)

미지급금의 증가(감소)	(18,256,550)

미지급비용의 증가(감소)	(49,915,792)

선수금의 증가(감소)	(18,057,999)

예수금의 증가(감소)	(12,456,706)

장기미지급비용의 증가(감소)

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)	(20,569,471)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	36,356,734

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	(295,348)

하자보수충당부채의 증가(감소)	(6,703,328)

영업에서 창출된 현금	(195,359,266)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

분기순이익	19,704,292

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	66,083,655

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	퇴직급여 조정	4,878,334

기타장기종업원급여	344,073

감가상각비에 대한 조정	4,966,331

사용권자산감가상각비 조정	1,112,622

무형자산상각비에 대한 조정	3,053,428

하자보수충당부채전입액	9,112,418

대손상각비 조정	(1,423,249)

기타의 대손상각비 조정	692,030

재고자산평가손실 조정

외화환산손실 조정	27,966,231

유형자산처분손실 조정	15,109

운휴자산감가상각비에대한 조정	4,680

이자비용 조정	8,907,396

공사손실충당부채전입액	7,708,679

잡손실 조정

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	7,792

법인세비용 조정	(1,262,219)

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(51,755,510)

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	외화환산이익 조정	31,304,322

유형자산처분이익 조정	6,043

이자수익에 대한 조정	4,802,196

배당금수익(금융수익)

파생금융자산평가이익 조정	7,248,553

공사손실충당부채환입	7,720,744

기타 현금의 유출 없는 수익등	673,652

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(214,112,305)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	(103,561,836)

계약자산의 감소(증가)	(8,023,446)

미수금의 감소(증가)	11,111,032

재고자산의 감소(증가)	(9,302,086)

선급비용의 감소 (증가)	(2,800,139)

선급금의 감소(증가)	(50,548,938)

장기매출채권의 감소(증가)	(2,110,465)

매입채무의 증가(감소)	(31,392,091)

계약부채의 증가(감소)	(7,284,899)

미지급금의 증가(감소)	2,698,657

미지급비용의 증가(감소)	(14,425,919)

선수금의 증가(감소)	(898,193)

예수금의 증가(감소)	1,856,231

장기미지급비용의 증가(감소)	(3,287,044)

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)	(7,590,717)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	24,478,158

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	(206,851)

하자보수충당부채의 증가(감소)	(12,823,759)

영업에서 창출된 현금	(180,079,868)

비현금거래의 주요 내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

장기대여금의 유동성 대체	392,174

건설중인자산의 본계정 대체	2,121,337

차입금 및 사채의 유동성 대체	92,820,306

유무형자산 취득으로 인한 미지급금의 변동	939,429

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

장기대여금의 유동성 대체	231,886

건설중인자산의 본계정 대체	1,354,537

차입금 및 사채의 유동성 대체	94,807,136

유무형자산 취득으로 인한 미지급금의 변동	885,818

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

차입금 (*)	사채 (*)	유동리스부채	비유동리스부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	303,278,045	232,711,020	2,996,339	8,693,681	547,679,085

신규 리스계약	2,915,709	2,915,709

차입	3,241,630	3,241,630

상환	(6,752,149)	(95,000,000)	(1,280,321)	(103,032,470)

외환차이	10,960,873	10,960,873

상각	67,556	67,556

유동성대체	1,566,248	(1,566,248)

해지	(1,246,829)	(1,246,829)

기타	13,796	13,796

재무활동에서 생기는 기말 부채	310,728,399	137,778,576	3,282,266	8,810,109	460,599,350

전분기 (단위 : 천원)

차입금 (*)	사채 (*)	유동리스부채	비유동리스부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	513,352,620	592,296,219	1,923,966	3,523,077	1,111,095,882

신규 리스계약	3,320,194	3,320,194

차입	29,142,874	29,142,874

상환	(138,520,847)	(100,000,000)	(1,285,280)	(239,806,127)

외환차이	9,804,162	9,804,162

상각	177,771	91,840	269,611

유동성대체	1,534,126	(1,534,126)

해지	(82,917)	(82,917)

기타

재무활동에서 생기는 기말 부채	413,778,809	492,473,990	2,264,652	5,226,228	913,743,679

(*) 유동성사채 및 유동성장기부채를 포함하고 있습니다.

## 35. 위험관리

회사는 주주이익 극대화 및 자본비용 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

부채비율에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

부채총계	3,300,628,922

자본총계	1,663,399,733

부채비율	1.9843

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

부채총계	3,532,929,719

자본총계	1,620,032,934

부채비율	2.1808

회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 시장위험회사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.가. 환위험관리회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR 등 입니다.당분기말 현재 주요 외화표시 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

외화로 표시된 화폐성자산 및 부채
(단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

USD	EUR	CNY	JPY	HKD	INR	TWD	MYR	PLN	SGD	QAR

자산	189,481,890	55,894,178	110,920	3,056,490	10,586,607	11,471,709	7,921,940	23,068,479	3,835,700	7,376,530	28,085,187

부채	267,366,317	61,842,931	2,288,745	5,412,585	5,418,205	7,887	7,993,506

회사는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하는 Matching과 환율전망에 따라 외화자금 수급의 결제기일을 조정하는 Leading이나 Lagging을 우선적으로 이용합니다. 또한, 통화선도, 통화옵션, 통화스왑 등의 외환파생상품을 헷지수단으로 이용하고 있습니다.

당분기말 현재 주요 외화표시 화폐성 자산 및 부채의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

환위험 민감도분석
(단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

USD	EUR	CNY	JPY	HKD	INR	TWD	MYR	PLN	SGD	QAR

환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.05	0.05	0.05	0.05	0.05	0.05	0.05	0.05	0.05	0.05	0.05

합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 법인세비용차감전순이익의 증가(감소)	(3,894,221)	(297,438)	(108,891)	(117,805)	529,330	302,675	396,097	1,153,424	191,785	368,432	1,004,584

환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.05	0.05	0.05	0.05	0.05	0.05	0.05	0.05	0.05	0.05	0.05

합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 법인세비용차감전순이익의 증가(감소)	3,894,221	297,438	108,891	117,805	(529,330)	(302,675)	(396,097)	(1,153,424)	(191,785)	(368,432)	(1,004,584)

나. 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위해 단기차입금의 경우에는 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고, 장기차입금의 경우에는 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 고정금리차입을 원칙으로 하고 있습니다. 이러한 위험관리활동과 관련하여 회사는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험관리 전략이 적용되도록 하고 있습니다.당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 없습니다.다. 파생상품계약 상세내역회사는 보고기간말 현재 외화 차입금 조달시 발생하는 환율변동위험을 관리하기 위하여 신한은행 및 하나은행과 파생상품계약을 체결하고 있으며 파생상품의 공정가치변동은 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 회사의 보고기간말 현재 파생상품계약의 주요 내용은 아래와 같습니다.

환율변동위험을 관리하기 위한 파생상품계약

금융상품

파생상품

통화스왑계약

파생상품계약1	파생상품계약2	파생상품계약3	파생상품계약4	파생상품계약5

통화스왑계약 종류	미국달러/원 통화스왑	미국달러/원 통화스왑	미국달러/원 통화스왑	미국달러/원 통화스왑	유로/원 통화스왑

계약처, 통화스왑계약	신한은행	신한은행	하나은행	하나은행	신한은행

계약금액, 통화스왑계약	USD 30,000,000	USD 50,000,000	USD 50,000,000	USD 50,000,000	EUR 22,000,000

계약환율, 통화스왑계약	1,138.40	1,263.50	1,170.40	1,264.60	1,344.00

지급이자율, 통화스왑계약	0.0260	0.0380	0.0255	0.0398	0.0312

계약 시작일, 통화스왑계약	2021-06-30	2022-04-28	2021-08-17	2022-05-26	2021-11-30

계약 종료일, 통화스왑계약	2024-06-28	2025-04-28	2024-08-17	2025-05-23	2024-11-26

파생상품계약의 내용 및 체결 목적	환율변동 위험 관리하기 위하여, 외화차입금과 동일한 금액으로 통화스왑계약 체결	환율변동 위험 관리하기 위하여, 외화차입금과 동일한 금액으로 통화스왑계약 체결	환율변동 위험 관리하기 위하여, 외화차입금과 동일한 금액으로 통화스왑계약 체결	환율변동 위험 관리하기 위하여, 외화차입금과 동일한 금액으로 통화스왑계약 체결	환율변동 위험 관리하기 위하여, 외화차입금과 동일한 금액으로 통화스왑계약 체결

환율변동위험 관리 대상의 주요 내역
(단위 : 천원)

금융상품

파생상품

통화스왑계약

외화차입금

장부금액	274,388,460

가치변동	10,911,480

외화종류별 파생상품 관련 장부금액과 손익
(단위 : 천원)

금융상품

파생상품

통화스왑계약

미국달러/원 계약1	유로/원 계약

파생상품자산	23,873,745	1,856,952

당분기손익	11,352,961	729,118

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융보증계약 등과 주석37의 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.3) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 경기민감도가 높은 산업의 특성으로 인한 불확실성에 대비하고 지속적인 연구개발투자에 대응하기위해 안전자산에의 투자를 통한 현금성자산의 신용리스크를 최소화하고 있습니다. 또한, 예기치 않은 시장 환경의 악화에 대비하기 위해 금융기관과 무역금융 및 당좌차월 약정을 체결하고 자금 조달구조 장기화, 신용등급 강화 등을 통한 안정적 조달 능력을 확보하고 있습니다.

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	910,449,566	162,929,380	9,072,650	1,082,451,596

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	무이자부부채	525,268,457	525,268,457

이자부부채	302,470,635	157,345,796	459,816,431

리스부채	3,929,450	5,583,584	9,072,650	18,585,684

금융보증계약 등(*)	78,781,024	78,781,024

(*) 금융지급보증약정, 계약이행보증약정 및 자금보충약정이 포함되어 있으며, 상기 금액은 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 이른시기에 지급될 수 있는 최대금액입니다.

## 36. 특수관계자 거래

회사와 주요 거래 또는 채권ㆍ채무가 있는 특수관계자 현황에 대한 공시

전체 특수관계자

특수관계자

지배기업	종속기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

주요 거래 또는 채권 채무가 있는 특수관계자	현대자동차㈜	메인트란스㈜, Hyundai Rotem USA Corporation, 로템에스알에스㈜(*1), Rotem SRS Egypt LLC.(*1), Rotem SRS Ukraine LLC.(*1), Rotem Equipments (Beijing) Co. Ltd, Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S, Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda.,HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI, HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI, HR MECHANICAL SERVICES LIMITED, HYUNDAI ROTEM EUROPE SP. Z O.O., 에스트랜스㈜, 김포골드라인에스알에스㈜(*2)	하이스테이션㈜	기아㈜, 현대제철㈜, 현대글로비스㈜, 현대건설㈜ 등 현대자동차 기업집단 소속 계열회사

(*1) 로템에스알에스(주)는 Rotem SRS Egypt LLC의 지분 98% 및 Rotem SRS Ukraine LLC의 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*2) 당분기 중 신규 설립되었습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

지배기업	종속기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

현대자동차㈜	Hyundai Rotem USA Corporation	Hyundai EURotem Demiryolu Araclarive Ticaret A.S.	메인트란스㈜	Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda.	Rotem Equipments (Beijing) Co., Ltd.	HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI	로템에스알에스㈜	Rotem SRS Egypt LLC.	HR MECHANICAL SERVICES LIMITED	HYUNDAI ROTEM EUROPE SP. Z O.O.	동북선도시철도㈜	하이스테이션㈜	현대제철㈜	현대모비스㈜	기아㈜	현대글로비스㈜	현대트랜시스㈜	현대건설㈜	현대비앤지스틸㈜	그린에어㈜	동북선도시철도㈜	기타

수익거래	6,500,977	11,481,489	16,415	21,917	2,616,310	123,490	1,744,434	63,199,480	2,786	19,128,837	1,741	1,305,886	6,076,446	50,436,883

수익거래	매출거래	6,496,004	11,481,489	2,616,310	123,490	1,744,434	63,199,480	19,128,837	1,741	1,305,886	6,076,446	50,383,105

기타 수익, 특수관계자거래	4,973	16,415	21,917	2,786	53,778

비용거래	999,363	948,436	6,680,648	865,436	2,853,539	2,083,097	2,105,755	971,113	2,092,698	178,137	15,143,464	11,986,130	5,993	38,047	23,939,656

비용거래	매입거래	714,458	948,436	6,680,648	865,436	2,853,539	2,083,097	2,105,755	971,113	1,997,801	110,351	14,855,963	11,986,130	5,993	38,047	14,197,325

기타 비용, 특수관계자거래	284,905	94,897	67,786	287,501	9,742,331

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

지배기업	종속기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

현대자동차㈜	Hyundai Rotem USA Corporation	Hyundai EURotem Demiryolu Araclarive Ticaret A.S.	메인트란스㈜	Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda.	Rotem Equipments (Beijing) Co., Ltd.	HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI	로템에스알에스㈜	Rotem SRS Egypt LLC.	HR MECHANICAL SERVICES LIMITED	HYUNDAI ROTEM EUROPE SP. Z O.O.	동북선도시철도㈜	하이스테이션㈜	현대제철㈜	현대모비스㈜	기아㈜	현대글로비스㈜	현대트랜시스㈜	현대건설㈜	현대비앤지스틸㈜	그린에어㈜	동북선도시철도㈜	기타

수익거래	389,669	26,463,706	263,372	28,694	694,412	658,296	1,858	5,665,112	35,942	12,786,869	578,374	9,285,846	1,345,569	15,786,925

수익거래	매출거래	385,153	26,463,706	694,412	658,296	5,665,112	35,942	12,786,869	304,759	9,285,846	1,345,569	15,772,288

기타 수익, 특수관계자거래	4,516	263,372	28,694	1,858	273,615	14,637

비용거래	1,322,992	258,972	4,488,355	269	23,806	2,946,626	2,148,911	380,892	2,011,656	344,527	14,954,120	8,935,845	5,013	1,665,044	85,037	13,968,523

비용거래	매입거래	1,035,144	258,972	4,488,355	269	23,806	2,946,626	2,148,911	380,892	1,974,989	64,972	14,954,120	8,935,845	5,013	1,665,044	85,037	6,933,448

기타 비용, 특수관계자거래	287,848	36,667	279,555	7,035,075

특수관계자거래의 채권·채무 잔액
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

지배기업	종속기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

현대자동차㈜	Hyundai Rotem USA Corporation	Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S	메인트란스㈜	Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda.	Rotem Equipments (Beijing) Co., Ltd.	HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK	HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI	로템에스알에스㈜	HR MECHANICAL SERVICES LIMITED	HYUNDAI ROTEM EUROPE SP. Z O.O.	하이스테이션㈜	현대제철㈜	현대모비스㈜	기아㈜	현대글로비스㈜	현대트랜시스㈜	현대건설㈜	그린에어㈜	동북선도시철도㈜	기타

특수관계자 채권	7,997,988	121,203,628	37,443,002	2,414,231	6,617,865	857,434	8,130,406	1,819,951	544,868	863,806	119,214,858	28,951,613	852	16,287,511	4,206,782	304,343	5,480,395	66,425,511

특수관계자 채권	매출채권 등(*1)	7,996,347	121,203,628	6,617,865	857,434	8,130,406	1,819,951	544,868	863,806	119,214,858	28,951,613	852	304,343	5,480,395	64,791,781

미수금(*2)	1,641	17,379,280	7,382	3,675,099	2,834

보증금 및 선급금	20,063,722	2,406,849	16,287,511	531,683	1,630,896

특수관계자 채무	14,087,962	4,158,061	7,490,376	1,586,980	2,227,075	9,069,261	4,952,969	7,251,955	12,677,166	520,497	722,984	37,058,893

특수관계자 채무	매입채무 및 미지급금	8,191,683	4,158,061	1,586,980	1,291,698	1,205,608	7,251,955	12,677,166	520,497	13,079	24,181,953

선수금 등 (*3)	5,896,279	7,490,376	2,227,075	7,777,563	3,747,361	709,905	12,876,940

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

지배기업	종속기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

현대자동차㈜	Hyundai Rotem USA Corporation	Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S	메인트란스㈜	Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda.	Rotem Equipments (Beijing) Co., Ltd.	HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK	HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI	로템에스알에스㈜	HR MECHANICAL SERVICES LIMITED	HYUNDAI ROTEM EUROPE SP. Z O.O.	하이스테이션㈜	현대제철㈜	현대모비스㈜	기아㈜	현대글로비스㈜	현대트랜시스㈜	현대건설㈜	그린에어㈜	동북선도시철도㈜	기타

특수관계자 채권	10,068,419	109,722,140	32,431,497	2,506,874	20,930,994	733,944	8,130,406	600,278	865,078	2,124,817	98,683,724	17,743,250	792	9,283,900	4,786,505	1,085,260	5,197,665	70,241,504

특수관계자 채권	매출채권 등(*1)	10,060,158	109,722,140	20,930,994	733,944	8,130,406	600,278	865,078	2,124,817	98,683,724	17,743,250	792	1,085,260	5,197,665	68,607,691

미수금(*2)	17,030,271	4,254,822	2,917

보증금 및 선급금	8,261	15,401,226	2,506,874	9,283,900	531,683	1,630,896

특수관계자 채무	9,428,350	13,737	7,870,615	24,144,889	1,761,605	1,575,195	18,234,319	77,000	7,092,017	4,798,688	12,893,202	520,497	1,465,494	29,724,367

특수관계자 채무	매입채무 및 미지급금	3,278,577	13,737	7,870,615	1,761,605	1,575,195	1,129,683	77,000	2,710,550	4,798,688	12,893,202	520,497	17,046	23,256,059

선수금 등 (*3)	6,149,773	24,144,889	17,104,636	4,381,467	1,448,448	6,468,308

(*1) 당분기말 기준 대손충당금 22,235백만원(전기말: 22,235백만원) 차감 전 금액입니다. 당분기에 인식된 대손상각비 환입액(전분기: 705백만원)은 없습니다.(*2) 당분기말 기준 대손충당금 17,297백만원(전기말: 14,608백만원) 차감전 금액이며, 당분기에 인식된 대손상각비는 2,384백만원(전분기 : 692백만원)입니다.(*3) 특수관계자와의 거래에서 인식한 리스부채 금액이 포함되어 있습니다.

특수관계자 채권의 대손금액 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

매출채권	미수금

특수관계자 채권 대손충당금	22,235	17,297

전기말 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

매출채권	미수금

특수관계자 채권 대손충당금	22,235	14,608

특수관계자 채권 관련하여 인식된 대손상각비 금액 공시
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

매출채권	미수금

특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비	2,384

특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비환입

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

매출채권	미수금

특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비	692

특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비환입	705

특수관계자와의 중요한 자금거래 및 출자거래 내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업	관계기업

김포골드라인에스알에스㈜	하이스테이션㈜

지분취득, 특수관계자거래	2,000,000	880,000

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업	관계기업

김포골드라인에스알에스㈜	하이스테이션㈜

지분취득, 특수관계자거래

리스이용자로서 리스, 특수관계자거래
(단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

그 밖의 특수관계자

현대제철㈜	기아㈜	현대캐피탈

리스지급액, 특수관계자거래	114,361	113,658	73,667

사용권자산, 특수관계자거래	5,207,713	751,300	1,443,046

리스부채, 특수관계자거래	5,330,228	767,115	1,450,019

이자비용, 특수관계자거래	94,897	10,691	8,013

주요 경영진에 대한 보상금 내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	2,225,988

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	484,315

주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여	2,597

주요 경영진에 대한 보상	2,712,900

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	2,689,333

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	396,072

주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여	1,874

주요 경영진에 대한 보상	3,087,279

## 37. 우발부채 및 약정사항

타인을 위해 제공한 지급보증 등 내역
(단위 : 천원)

계약이행보증1	계약이행보증2	채무보증1	채무보증2

대상회사, 타인을 위하여 제공한 보증	우이신설경전철㈜	동북선도시철도㈜	Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S	Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S

관련기관, 타인을 위하여 제공한 보증	서울보증보험	건설공제조합	KEB Hana Bank, London Branch	Shinhan Bank Europe Gmbh

제공하는 보증액(*)	179,836	28,909,968	EUR 16,000,000	EUR 15,000,000

(*) 제공한 보증의 보증한도와 보증금액은 동일합니다.

견질제공어음 및 수표

계약이행보증	계약이행보증 및 출자자약정	보증서발급 담보제공

제공처, 견질제공한 어음ㆍ수표	현대코퍼레이션㈜	동북선도시철도㈜	한국방위산업진흥회

내역, 견질제공한 어음ㆍ수표	수표 1매	백지수표 3매	백지어음 1매

금액, 견질제공한 어음ㆍ수표 (*)	USD 3,452,918

(*) 제공한 어음ㆍ수표의 보증한도와 보증금액은 동일합니다.

타인으로부터 제공받은 지급보증에 대한 공시
(단위 : 천원)

보증내역	제공받은 보증금액(*)

보증 제공처	ANZ은행1	계약이행보증	NZD 6,855,466

ANZ은행2	선수금보증	TWD 5,420,188,673

ANZ은행3	계약이행보증	TWD 513,450,000

ANZ은행4	계약이행보증	AUD 70,638,899

BNP PARIBAS1	선수금보증	TWD 371,354,699

BNP PARIBAS2	선수금보증	USD 144,936,568

Bank of China	선수금보증	USD 406,507

CA-CIB1	계약이행보증	TWD 1,482,808,551

CA-CIB2	선수금보증	TWD 1,720,327,383

CA-CIB3	선수금보증	USD 253,761,572

CA-CIB4	계약이행보증	USD 178,590,569

KB국민은행1	계약이행보증	USD 28,393,512

KB국민은행2	계약이행보증	EUR 74,039,253

KB국민은행3	계약이행보증	JPY 727,276,418

하나은행1	기타	EUR 10,000,000

SC은행1	선수금보증	USD 16,584,420

SC TAIWAN	선수금보증	TWD 1,437,258,786

SG은행1	계약이행보증	INR 500,000,000

SG은행2	계약이행보증	TWD 809,619,424

SG은행3	선수금보증	TWD 275,357,250

SG은행4	계약이행보증	USD 4,987

SG은행5	선수금보증	USD 610,095

UBAF은행1	선수금보증	EUR 25,399,765

UBAF은행2	유보금보증	EUR 2,672,858

UBAF은행3	계약이행보증	EUR 1,473,378

UBAF은행4	입찰보증	EUR 8,026,000

UBAF은행5	계약이행보증	USD 30,930,714

UBAF은행6	선수금보증	EGP 26,079,747

UBAF은행7	계약이행보증	EGP 13,039,874

UOB은행1	기타	INR 35,467,372

UOB은행2	계약이행보증	HKD 122,326,063

UOB은행3	선수금보증	TWD 1,231,829,244

UOB은행4	하자보증	TWD 4,268,808,222

UOB은행5	계약이행보증	AUD 42,935,959

UOB은행6	기타	AUD 204,554

UOB은행7	계약이행보증	NZD 12,311,169

UOB은행8	선수금보증	AUD 70,638,899

한국수출입은행1	계약이행보증	EUR 119,148,482

한국수출입은행2	선수금보증	EUR 51,625

한국수출입은행3	계약이행보증	USD 31,820,337

한국수출입은행4	계약이행보증	TWD 2,292,427,975

한국수출입은행5	하자보증	USD 13,000,000

한국수출입은행6	계약이행보증	TRY 16,931,124

한국수출입은행7	계약이행보증	EGP 25,284,213

한국수출입은행8	계약이행보증	PLN 8,204,642

한국수출입은행9	선수금보증	TWD 1,731,642,710

신한은행1	계약이행보증	USD 3,796,340

신한은행2	기타	EUR 37,000,000

신한은행3	기타	USD 80,000,000

신한은행4	선수금보증	TWD 188,060,308

우리은행1	선수금보증	KRW 3,919,478

우리은행2	계약이행보증	USD 93,311,845

우리은행3	선수금보증	USD 404,501,665

우리은행4	입찰보증	USD 220,000

K-SURE1	계약이행보증	NZD 5,101,126

K-SURE2	계약이행보증	USD 33,654,002

K-SURE3	선수금보증	USD 253,761,572

Euler Hermes1	선수금보증	EUR 1,001,054

Euler Hermes2	선수금보증	TWD 1,786,621,250

Liberty	계약이행보증	USD 72,400,500

NAB	선수금보증	AUD 84,801,318

UOB Singapore	계약이행보증	SGD 20,824,950

UOB Malaysia	계약이행보증	MYR 125,117,745

SGI서울보증1	하자보증	KRW 78,855,624

SGI서울보증2	선수금보증	KRW 11,060,476

SGI서울보증3	기타	KRW 377,929,866

SGI서울보증4	계약이행보증	KRW 15,418,033

자본재공제조합1	기타	KRW 2,214,058,142

한국방위산업진흥회	기타	KRW 295,972,091

건설공제조합1	계약이행보증	KRW 57,157,816

건설공제조합2	선수금보증	KRW 76,714,786

현대자동차1	계약이행보증	HKD 55,535,258

현대자동차2	계약이행보증	NZD 331,312

금융기관 약정한도액에 대한 공시

자금대출약정	수입신용장 개설약정	계약이행보증약정 등	전자방식외상매출채권할인약정

금융기관	하나은행 외 6개 금융기관	한국산업은행 외 8개금융기관	ANZ은행 외 23개 금융기관	하나은행

약정내용 기술	원화한도: 100,000,000천원, 외화한도: USD 180,000,000, EUR 22,000,000	한도: USD 249,000,000, 실행액 USD 72,601,000	원화한도: 5,217,630,481천원, 외화한도: USD 3,845,457,906	한도: 306,600,000천원

담보로 제공한 자산에 대한 공시

토지와 건물등	수출목적물등	우이신설경전철㈜ 주식

담보제공내역	채권최고액 174,999,500천원과 USD 120백만의 근저당권	차입금 및 제공받는 지급보증과 관련하여 질권설정 및 담보제공	차입금과 관련한 근질권 설정

우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

우발부채

법적소송우발부채

피고사건

소송사건

소송건수	19건

소송가액	140,155,474

소송충당부채	15,171,685