현대로템 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

지배기업인 현대로템 주식회사(이하 "회사")와 회사의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 회사의 개요회사는 정부의 중복투자사업 구조조정 계획에 의거 1999년 7월 1일자로 HD현대인프라코어(주)(구: 대우중공업(주))와 (주)HJ중공업(구:(주)한진중공업) 및 현대모비스(주)(구: 현대정공(주))가 철도차량 사업부문의 자산과 부채를 현물출자하여 설립되었으며, 경기도 의왕시 및 경상남도 창원시에 제조설비를 두고 철도차량 및 동 부품을 제조 및 판매하고 있습니다.1999년 8월에 현대모비스(주)는 회사에 대한 보유지분 전량을 현대자동차(주)에 양도하였으며, 2001년 9월 29일에 현대자동차(주)는 HD현대인프라코어가 보유한 회사의 지분 39.18%을 전액 인수하였으며, (주)HJ중공업은 2006년 중 보유지분 전량을 제3자에게 매각하였습니다.2002년 1월 1일을 기준일로 현대모비스(주)의 방산 및 플랜트사업부문을 포괄양수하였으며, 2004년 2월 1일을 기준일로 방산사업부문과 관련된 현대모비스(주)의 우주사업부문과 2006년 10월 1일을 기준일로 플랜트사업부문과 관련된 현대모비스(주)의 환경사업부문을 포괄양수하였습니다. 연결회사는 2007년 11월 19일자로 회사의 명칭을 주식회사 로템에서 현대로템 주식회사로 변경하였으며, 회사의 주식은 2013년 10월 30일자로 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었습니다.
당분기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
(2) 종속기업의 개요
1) 종속기업 투자현황
(*1) 로템에스알에스(주)는 Rotem SRS Egypt LLC의 지분 98% 및 Rotem SRS Ukraine LLC의 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*2) 당분기 중 신규 설립하였습니다.
(*3) Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S는 HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI의 지분 35% 및 HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI의 지분 15%를 보유하고 있습니다.

2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무현황
(*) 종속기업의 연결재무제표 기준입니다.

## 2. 연결재무제표 작성기준 (연결)

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 분기연결재무제표 작성 기준
연결회사의 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약연결중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.2.2 회계정책과 공시의 변경 2024년 1월 1일부터 시행되는 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결회사가 중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간연결재무제표 작성을 위해 연결회사의 회계정책 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

## 4. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

보통예금 및 현금시재	121,691,322

금융기관예치금, 유동(*)	225,339,720

현금및현금성자산	347,031,042

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

보통예금 및 현금시재	288,062,752

금융기관예치금, 유동(*)	108,078,491

현금및현금성자산	396,141,243

(*) 금융기관예치금은 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 금융상품을 포함하고 있습니다.

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

현금및현금성자산1	기타금융자산1	기타금융자산2	기타금융자산3	장기기타채권	금융자산, 분류 합계

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	관세관련 담보,Shinhan Bank India	국책과제 예치금,하나은행 외	동반성장펀드,기업은행	보증관련질권설정,하나은행	당좌개설 보증금,하나은행 외

사용이 제한된 금융자산	54,198	113,161	13,500,000	173,598	2,000	13,842,957

전기말 (단위 : 천원)

현금및현금성자산1	기타금융자산1	기타금융자산2	기타금융자산3	장기기타채권	금융자산, 분류 합계

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	관세관련 담보,Shinhan Bank India	국책과제 예치금,하나은행 외	동반성장펀드,기업은행	보증관련질권설정,하나은행	당좌개설 보증금,하나은행 외

사용이 제한된 금융자산	52,016	98,744	13,500,000	166,359	2,000	13,819,119

## 5. 매출채권 및 계약자산 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권	계약자산

장부금액

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금

유동 금융자산	388,856,962	(5,410,177)	1,085,944,652	(4,213,942)	1,465,177,495

비유동금융자산	68,867,920	(5,005,615)	(797,421)	63,064,884

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권	계약자산

장부금액

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금

유동 금융자산	344,432,899	(5,220,288)	1,195,291,973	(4,213,942)	1,530,290,642

비유동금융자산	67,786,307	(5,005,615)	(584,018)	62,196,674

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

유동매출채권	비유동매출채권	계약자산

금융자산의 기초 대손충당금	5,220,288	5,005,615	4,213,942

대손상각비(대손충당금환입)

기타 변동을 통한 증가(감소), 금융자산의 대손충당금	189,889

금융자산의 기말 대손충당금	5,410,177	5,005,615	4,213,942

전분기 (단위 : 천원)

유동매출채권	비유동매출채권	계약자산

금융자산의 기초 대손충당금	6,639,423	5,028,242	4,928,897

대손상각비(대손충당금환입)	(718,455)	(704,794)

기타 변동을 통한 증가(감소), 금융자산의 대손충당금

금융자산의 기말 대손충당금	5,920,968	5,028,242	4,224,103

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액

총장부금액

금융자산의 손상차손 전체금액	금융자산의 손상차손 전체금액 합계

기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산 (*)

유동매출채권	378,623,639	10,233,323	388,856,962

비유동매출채권	63,967,184	4,900,736	68,867,920

계약자산	1,083,837,502	2,107,150	1,085,944,652

매출채권 및 계약자산	1,526,428,325	17,241,209	1,543,669,534

전기말 (단위 : 천원)

장부금액

총장부금액

금융자산의 손상차손 전체금액	금융자산의 손상차손 전체금액 합계

기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산 (*)

유동매출채권	322,129,834	22,303,065	344,432,899

비유동매출채권	62,885,570	4,900,737	67,786,307

계약자산	1,193,184,823	2,107,150	1,195,291,973

매출채권 및 계약자산	1,578,200,227	29,310,952	1,607,511,179

(*) 손상채권에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다.

손상채권에 대한 대손충당금 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

손상채권에 대한 대손충당금	14,629,734

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

손상채권에 대한 대손충당금	14,439,845

## 6. 기타채권 (연결)

기타 채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

기타채권

미수금	보증금	예치보증금

장부금액

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금

기타 유동채권	70,848,849	(538,968)	143,693	70,453,574

기타 비유동채권	10,011,599	(519,329)	5,431,488	14,923,758

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

기타채권

미수금	보증금	예치보증금

장부금액

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금

기타 유동채권	63,513,991	(708,293)	102,772	62,908,470

기타 비유동채권	9,487,439	(585,659)	5,346,077	14,247,857

## 7. 기타금융자산 (연결)

기타 금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융상품	파생상품	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	대여금	금융자산, 분류 합계

기타유동금융자산	355,974,610	16,092,660	6,543,486	378,610,756

기타비유동금융자산	173,598	9,638,037	46,227,978	334,410	5,030,065	61,404,088

전기말 (단위 : 천원)

금융상품	파생상품	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	대여금	금융자산, 분류 합계

기타유동금융자산	595,601,445	10,197,039	6,429,507	612,227,991

기타비유동금융자산	166,359	3,451,580	45,918,647	334,410	4,122,829	53,993,825

당기손익인식금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

당기손익인식금융자산

조합출자금	전환상환우선주	비상장주식	수익증권

당기손익-공정가치측정금융자산	33,133,535	500,000	10,426,075	2,168,368	46,227,978

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

당기손익인식금융자산

조합출자금	전환상환우선주	비상장주식	수익증권

당기손익-공정가치측정금융자산	33,068,535	500,000	10,426,075	1,924,037	45,918,647

금융상품에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	(167)

배당금수익(금융수익)	20,273

당기손익공정가치측정 금융자산 당기손익인식 총 합계	20,106

전분기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	(7,792)

배당금수익(금융수익)

당기손익공정가치측정 금융자산 당기손익인식 총 합계	(7,792)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

비상장주식

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	334,410

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

비상장주식

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	334,410

기타포괄손익누계액의 변동 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금, 기초	(2,827,201)

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금, 기말	(2,827,201)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금, 기초	(3,116,287)

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	289,086

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금, 기말	(2,827,201)

## 8. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동원재료	247,478,002

유동재공품	91,711,902

반제품	41,782,304

유동 운송중 재고자산	25,538,938

총유동재고자산	406,511,146

재고자산 평가충당금	9,384,457

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동원재료	181,343,810

유동재공품	18,428,617

반제품	41,253,691

유동 운송중 재고자산	27,672,764

총유동재고자산	268,698,882

재고자산 평가충당금	9,297,873

## 9. 기타자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	888,678,162

기타유동자산	유동 미수수익	2,291,217

유동선급금	877,709,469

유동선급비용	8,677,476

기타비유동자산	36,287,966

기타비유동자산	비유동선급금	30,649,258

장기선급비용	5,343,896

일시 운휴 중인 유형자산	294,812

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	815,282,617

기타유동자산	유동 미수수익	3,007,289

유동선급금	806,346,703

유동선급비용	5,928,625

기타비유동자산	36,690,861

기타비유동자산	비유동선급금	30,649,258

장기선급비용	5,742,111

일시 운휴 중인 유형자산	299,492

## 10. 유형자산 (연결)

유형자산의 변동
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	집기비품	건설중인자산	미착시설	유형자산 합계

기초 유형자산	815,529,728	187,845,427	57,958,848	71,796,862	3,331,122	24,831,705	11,028,975	62,038,590	2,291	1,234,363,548

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	36,696	1,213,389	92,315	163,917	194,640	3,654,102	2,140	5,357,199

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	18,883	805,031	962,741	325,908	8,774	(2,121,337)

처분, 유형자산	(15,889)	(2)	(586)	(226)	(16,703)

감가상각비, 유형자산	(1,917,402)	(543,221)	(1,842,527)	(243,487)	(814,443)	(799,608)	(6,160,688)

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산(*)	10,080	187,121	(1,102)	9,965	13,472	1,709	14,787	(57,273)	178,759

기말 유형자산	815,539,808	186,170,725	58,219,556	72,124,541	3,193,420	24,508,210	10,447,342	63,514,082	4,431	1,233,722,115

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구기구	집기비품	건설중인자산	미착시설	유형자산 합계

기초 유형자산	815,436,092	182,649,128	57,295,836	60,361,927	1,804,198	14,526,151	10,065,187	58,115,685	13,057	1,200,267,261

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	4,082	66,565	1,290,738	314,443	60,366	667,306	2,116,779	19	4,520,298

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	349,102	523,014	482,421	(1,354,537)

처분, 유형자산	(13,175)	(1)	(1,575)	(12)	(1,693)	(1,145)	(17,601)

감가상각비, 유형자산	(1,841,894)	(523,496)	(1,536,184)	(144,066)	(490,204)	(684,685)	(5,220,529)

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산(*)	58,392	1,091,664	82,099	42,620	7,548	(16,376)	136,942	(13,057)	1,389,832

기말 유형자산	815,494,484	182,238,907	57,444,017	60,639,947	1,982,111	14,078,244	10,183,605	58,877,927	19	1,200,939,261

(*) 외화환산차이, 타계정대체로 인한 증감 등을 포함하고 있습니다.

담보로 제공된 유형자산
(단위 : 천원)

공시금액

담보로 제공된 자산의 장부금액, 원화	174,999,500

담보로 제공된 자산의 장부금액, USD	120백만

## 11. 투자부동산 및 매각예정비유동자산 (연결)

투자부동산 및 매각예정비유동자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

투자부동산

토지

장부금액	장부금액 합계

총장부금액

자산	9,974,553	9,974,553

전기말 (단위 : 천원)

투자부동산

토지

장부금액	장부금액 합계

총장부금액

자산	9,974,553	9,974,553

투자부동산의 변동에 대한 조정
당분기 (단위 : 천원)

토지

기초 투자부동산	9,974,553

자산으로 인식한 후속지출로 인한 증가, 투자부동산

처분, 투자부동산

기말 투자 부동산	9,974,553

전분기 (단위 : 천원)

토지

기초 투자부동산	3,298,028

자산으로 인식한 후속지출로 인한 증가, 투자부동산

처분, 투자부동산

기말 투자 부동산	3,298,028

투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 감정평가법인에 의해 2009년 4월 16일자로 평가되었으며, 연결회사는 감정평가일자 대비 당분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 재수행하지 아니하였습니다.

## 12. 사용권자산 (연결)

당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

부동산	차량운반구

기초 사용권자산	12,192,190	1,734,237	13,926,427

사용권자산의 추가	1,306,807	1,812,678	3,119,485

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(1,085,134)	(166,672)	(1,251,806)

사용권자산감가상각비	(889,095)	(373,348)	(1,262,443)

외화환산손익, 리스거래	4,893	(1,954)	2,939

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산(*)	(30,221)	(30,221)

기말 사용권자산	11,499,440	3,004,941	14,504,381

전분기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

부동산	차량운반구

기초 사용권자산	12,077,796	1,333,002	13,410,798

사용권자산의 추가	3,307,700	345,934	3,653,634

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(108,052)	(30,547)	(138,599)

사용권자산감가상각비	(875,205)	(323,592)	(1,198,797)

외화환산손익, 리스거래	5,902	268	6,170

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산(*)

기말 사용권자산	14,408,141	1,325,065	15,733,206

(*) 리스료 변동에 따른 재측정 금액입니다.

## 13. 무형자산 (연결)

영업권 이외의 무형자산의 변동에 대한 조정
당분기 (단위 : 천원)

개발비	산업재산권	소프트웨어	기타무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	51,404,895	193,829	17,648,050	22,884,555	92,131,329

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	2,226,540	21,007	5,524,285	7,771,832

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(2,074,799)	(18,266)	(1,202,120)	(877)	(3,296,062)

기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산(*)	(462,751)	57,311	1,487	(403,953)

기말 영업권 이외의 무형자산	51,093,885	196,570	22,027,526	22,885,165	96,203,146

전분기 (단위 : 천원)

개발비	산업재산권	소프트웨어	기타무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	46,331,860	183,257	10,814,904	21,274,037	78,604,058

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	4,559,631	26,961	2,652,893	1,644,000	8,883,485

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(2,160,258)	(17,115)	(924,858)	(832)	(3,103,063)

기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산(*)	144,758	536	4,124	149,418

기말 영업권 이외의 무형자산	48,875,991	193,103	12,543,475	22,921,329	84,533,898

(*) 외화환산차이와 정부보조금의 증감 및 대체가 포함되어 있습니다.

## 14. 차입원가 (연결)

당분기와 전분기 중 연결회사의 적격 유무형자산에 대하여 자본화된 차입원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

자본화된 차입원가
당분기 (단위 : 천원)

유무형자산

자본화된 차입원가	198,241

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0353

전분기 (단위 : 천원)

유무형자산

자본화된 차입원가	113,482

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0375

## 15. 관계기업투자 (연결)

(1) 관계기업 투자내역
(*) 연결회사의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자기업의 이사회의 참여 등 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업에 포함하였습니다.

(2) 관계기업투자의 변동내역

## 16. 차입금 및 사채 (연결)

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

Banker's Usance	원화일반대출	외화대출

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입처	우리은행 외	한국산업은행	하나은행 외

차입금, 이자율	0.0044	0.0619	0.0452	0.0452

차입금, 기준이자율	LIBOR(3M)	LIBOR(3M)

차입금, 기준이자율 조정	0.009	0.018

유동 차입금	6,339,939	30,000,000	43,587,900	79,927,839

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

Banker's Usance	원화일반대출	외화대출

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입처	하나은행 외	한국산업은행	하나은행 외

차입금, 이자율	0.0044	0.0731	0.0452	0.0452

차입금, 기준이자율	LIBOR(3M)	LIBOR(3M)

차입금, 기준이자율 조정	0.009	0.018

유동 차입금	9,801,065	30,000,000	42,797,700	82,598,765

장기차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

시설자금	외화대출 (*)

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입처	디엘이엔씨㈜	신한은행 외

차입금, 이자율	0.0913	0.0913	0.0252	0.0398

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

차입금, 만기	2040-02-24	2025-05-23

차입금 명목금액	2,600,000	274,388,460	276,988,460

사채를 제외한 비유동 차입금의 유동성 대체분	(139,708,460)

사채를 제외한 비유동 차입금	137,280,000

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

시설자금	외화대출 (*)

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입처	디엘이엔씨㈜	신한은행 외

차입금, 이자율	0.0913	0.0913	0.0252	0.0398

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

차입금, 만기	2040-02-24	2025-05-23

차입금 명목금액	2,600,000	263,476,980	266,076,980

사채를 제외한 비유동 차입금의 유동성 대체분	(134,536,980)

사채를 제외한 비유동 차입금	131,540,000

(*) 연결회사는 외화차입금의 환율 변동에 대한 관리를 위하여 통화스왑 계약을 체결하고 있습니다.(주석 35 참조)

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

사채

제38-2회 무보증사채	제42-1회 회사채	제42-2회 회사채	제44-1회 회사채	제44-2회 회사채

사채, 발행일	2021-06-28	2022-01-19	2022-01-19	2023-09-07	2023-09-07

차입금, 만기	2024-06-28	2024-01-19	2025-01-19	2025-03-07	2025-09-05

차입금, 이자율	0.0314	0.0375	0.0480	0.0483

명목금액	23,000,000	70,000,000	23,000,000	22,000,000	138,000,000

사채할인발행차금	(221,424)

유동성대체	(115,852,705)

비유동 사채의 비유동성 부분	21,925,871

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

사채

제38-2회 무보증사채	제42-1회 회사채	제42-2회 회사채	제44-1회 회사채	제44-2회 회사채

사채, 발행일	2021-06-28	2022-01-19	2022-01-19	2023-09-07	2023-09-07

차입금, 만기	2024-06-28	2024-01-19	2025-01-19	2025-03-07	2025-09-05

차입금, 이자율	0.0314	0.0340	0.0375	0.0480	0.0483

명목금액	23,000,000	95,000,000	70,000,000	23,000,000	22,000,000	233,000,000

사채할인발행차금	(288,980)

유동성대체	(117,977,461)

비유동 사채의 비유동성 부분	114,733,559

## 17. 리스부채 (연결)

리스이용자의 리스에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

1년 미만	1년 이상 5년 미만	5년 이상	합계 구간 합계

총 리스부채	4,519,471	6,806,770	9,511,680	20,837,921

리스부채	13,963,778

유동 리스부채	3,794,302

비유동 리스부채	10,169,476

할인이자율(증분차입이자율)	0.0599

전기말 (단위 : 천원)

1년 미만	1년 이상 5년 미만	5년 이상	합계 구간 합계

총 리스부채	4,185,147	6,775,239	9,669,404	20,629,790

리스부채	13,539,401

유동 리스부채	3,444,796

비유동 리스부채	10,094,605

할인이자율(증분차입이자율)	0.0624

리스부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	195,204

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 대한 리스 약정	612,481

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	36,088

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	122,463

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 대한 리스 약정	7,712

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	71,665

리스로 인한 현금유출액 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	2,056,047

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	1,354,610

## 18. 퇴직급여제도 (연결)

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	203,212,563

사외적립자산, 공정가치(*)	(214,676,987)

순확정급여부채	142,512

순확정급여자산	(11,606,936)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	215,383,995

사외적립자산, 공정가치(*)	(248,548,147)

순확정급여부채

순확정급여자산	(33,164,152)

사외적립자산의 공정가치에 포함된 국민연금전환금
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

사외적립자산의 공정가치에 포함된 국민연금전환금	33,941

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

사외적립자산의 공정가치에 포함된 국민연금전환금	40,352

순확정급여채무(자산)의 변동
당분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	215,383,995	(248,548,147)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	6,305,729

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	2,283,504	(2,676,769)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(20,760,665)	36,547,929

기말 순확정급여부채(자산)	203,212,563	(214,676,987)

전분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	206,415,647	(244,822,426)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	5,695,521

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	2,598,755	(3,112,532)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(7,636,362)	24,536,013

기말 순확정급여부채(자산)	207,073,561	(223,398,945)

## 19. 충당부채 (연결)

기타충당부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공사손실충당부채

기초 기타충당부채	39,470,224

기존 충당부채의 증가, 기타충당부채	10,735,663

환입된 충당부채, 기타충당부채	(10,715,817)

기말 기타충당부채	39,490,070

전분기 (단위 : 천원)

공사손실충당부채

기초 기타충당부채	38,416,620

기존 충당부채의 증가, 기타충당부채	7,708,679

환입된 충당부채, 기타충당부채	(7,720,744)

기말 기타충당부채	38,404,555

충당부채의 변동에 대한 조정
당분기 (단위 : 천원)

하자보수충당부채(유동충당부채 포함)	장기종업원급여충당부채	그 밖의 기타충당부채 (*)	충당부채 합계

기초 기타충당부채	101,929,964	12,711,345	15,079,209	129,720,518

기존 충당부채의 전입(환입)	5,864,923	531,551	1,813,728	8,210,202

사용된 충당부채	(6,860,960)	(269,646)	(7,130,606)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)	337,791	4,624	453,732	796,147

기말 기타충당부채	101,271,718	12,977,874	17,346,669	131,596,261

전분기 (단위 : 천원)

하자보수충당부채(유동충당부채 포함)	장기종업원급여충당부채	그 밖의 기타충당부채 (*)	충당부채 합계

기초 기타충당부채	105,103,698	10,356,140	4,471,518	119,931,356

기존 충당부채의 전입(환입)	9,139,054	245,079	9,384,133

사용된 충당부채	(12,769,107)	(206,851)	(12,975,958)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소)	499,238	47,250	9,583	556,071

기말 기타충당부채	101,972,883	10,441,618	4,481,101	116,895,602

(*) 소송 관련 지출예상비용을 충당부채로 설정하였습니다(주석 37 참조).

## 20. 기타부채 (연결)

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	609,034,421

기타 유동부채	단기미지급비용	423,957,020

단기예수금	26,393,372

단기예수보증금	831,023

유동 미지급 배당금	10,914,229

유동선수금	146,938,777

기타 비유동 부채	18,340,962

기타 비유동 부채	장기 예수금(*)	18,340,962

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	649,192,512

기타 유동부채	단기미지급비용	444,455,125

단기예수금	39,088,332

단기예수보증금	831,023

유동 미지급 배당금

유동선수금	164,818,032

기타 비유동 부채	17,780,741

기타 비유동 부채	장기 예수금(*)	17,780,741

(*) 국책과제와 관련하여 정부로부터 수령한 금액 중 상환의무가 있는 금액에 대하여 재무상태표상 장기예수금 항목으로 계상하고 있습니다.

## 21. 범주별 금융상품 및 공정가치 (연결)

금융상품의 공정가치와 장부금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액	공정가치

금융자산	1,304,734,939	1,304,734,939

상각후원가로 측정하는 금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	347,031,042	347,031,042

매출채권	446,511,669	446,511,669

기타채권	32,250,221	32,250,221

기타금융자산	367,721,759	367,721,759

기타자산	38,927,163	38,927,163

파생상품 금융자산의 공시

파생상품 금융자산의 공시	기타금융자산	25,730,697	25,730,697

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	지분상품 등	334,410	334,410

당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산	조합출자금 등	46,227,978	46,227,978

금융부채	1,031,913,490	1,031,763,502

상각후원가로 측정하는 금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채	유동매입채무	478,727,342	478,727,342

단기미지급금	39,097,650	39,097,650

차입금 및 사채	494,694,875	494,544,887

기타유동부채, 상각후원가 금융부채	5,429,845	5,429,845

리스부채

리스부채	리스부채	13,963,778	13,963,778

전기말 (단위 : 천원)

장부금액	공정가치

금융자산	1,531,250,657	1,531,250,657

상각후원가로 측정하는 금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	396,141,243	396,141,243

매출채권	401,409,285	401,409,285

기타채권	28,595,963	28,595,963

기타금융자산	606,320,140	606,320,140

기타자산	38,882,351	38,882,351

파생상품 금융자산의 공시

파생상품 금융자산의 공시	기타금융자산	13,648,618	13,648,618

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	지분상품 등	334,410	334,410

당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산	조합출자금 등	45,918,647	45,918,647

금융부채	1,124,456,107	1,124,219,724

상각후원가로 측정하는 금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채	유동매입채무	465,113,560	465,113,560

단기미지급금	60,662,444	60,662,444

차입금 및 사채	581,386,765	581,150,382

기타유동부채, 상각후원가 금융부채	3,753,937	3,753,937

리스부채

리스부채	리스부채	13,539,401	13,539,401

금융상품 범주별 순손익
당분기 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정하는 금융자산,파생제외	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	파생상품	리스부채

배당금수익(금융수익)	20,273

당기손익인식금융자산처분손실	167

이자수익(금융수익)	7,829,597

대손상각비(대손충당금환입)

당기손익인식금융부채 이외의 금융부채에서 발생한 이자비용	4,587,304

파생상품평가손익 조정	12,082,078

이자비용(금융원가)	195,204

전분기 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정하는 금융자산,파생제외	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	파생상품	리스부채

배당금수익(금융수익)

당기손익인식금융자산처분손실	7,792

이자수익(금융수익)	5,312,952

대손상각비(대손충당금환입)	(718,455)

당기손익인식금융부채 이외의 금융부채에서 발생한 이자비용	9,127,475

파생상품평가손익 조정	7,248,553

이자비용(금융원가)	122,463

당기와 전기 중 상각후원가로 측정하는 금융자산과 상각후원가로 측정하는 금융부채에서 발생한 순외환차이는 다음과 같습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산과 금융부채에서 발생하는 순외환차이
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

순외환차이, 상각후원가 금융자산 및 금융부채	(3,824,222)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

순외환차이, 상각후원가 금융자산 및 금융부채	(10,427,078)

(3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.-측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)-수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)-자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

금융상품의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융상품

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	파생금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	46,227,978	46,227,978	334,410	334,410	25,730,697	25,730,697

전기말 (단위 : 천원)

금융상품

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	파생금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	45,918,647	45,918,647	334,410	334,410	13,648,618	13,648,618

상기의 수준 3으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 시장성 없는 지분증권으로 구성되어 있습니다. 기타포괄손익 -공정가치 측정 금융자산의 경우 할인율 등 투입변수를 고려하여 현재가치기법 등으로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치 금융자산은 순자산가치 기법으로 평가하고 있습니다. 또한 수준2로 분류된 파생상품은 할인율 및 환율 등 투입변수로 고려하여 현금흐름할인법을 적용하여 매분기말 평가를 하고 있습니다.

## 22. 자본금 (연결)

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수 (단위: 주)	200,000,000

발행주식수 (단위: 주)	109,142,293

주당금액 (단위: 원)	5,000

보통주자본금	545,711,465

전기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수 (단위: 주)	200,000,000

발행주식수 (단위: 주)	109,142,293

주당금액 (단위: 원)	5,000

보통주자본금	545,711,465

## 23. 기타불입자본 (연결)

자본잉여금의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

자본잉여금

주식발행초과금	기타자본잉여금 (*)

자본잉여금	519,547,552	292,355	519,839,907

전기말 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

자본잉여금

주식발행초과금	기타자본잉여금 (*)

자본잉여금	519,547,552	292,355	519,839,907

(*) 종속기업 주식 추가취득에 따른 기타불입자본 증가입니다.

## 24. 기타자본구성요소 (연결)

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본구성요소	297,791,296

기타자본구성요소	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(2,827,201)

해외사업장환산외환차이	37,667,517

자산재평가이익 (*)	262,950,980

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본구성요소	297,126,478

기타자본구성요소	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(2,827,201)

해외사업장환산외환차이	37,002,699

자산재평가이익 (*)	262,950,980

(*) 토지재평가를 통한 평가이익을 기타포괄손익으로 계상하였습니다.

## 25, 이익잉여금 (연결)

이익잉여금의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금(결손금)	362,553,475

이익잉여금(결손금)	법정적립금(*)	2,922,018

임의적립금	281,581,986

미처분이익잉여금	78,049,471

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금(결손금)	317,176,751

이익잉여금(결손금)	법정적립금(*)	1,830,595

임의적립금	200,000,000

미처분이익잉여금	115,346,156

(*) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

## 26. 매출 (연결)

매출의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	747,779,451

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	684,447,237

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

철도 부문	방산 부문	플랜트 부문	부문 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	276,381,170	317,950,706	153,447,575	747,779,451

전분기 (단위 : 천원)

철도 부문	방산 부문	플랜트 부문	부문 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	369,171,674	260,032,896	55,242,667	684,447,237

고객과의 계약에서 생기는 내수와 수출에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

내수	수출	지역 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	383,517,240	364,262,211	747,779,451

전분기 (단위 : 천원)

내수	수출	지역 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	387,286,880	297,160,357	684,447,237

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시, 수익인식시기
당분기 (단위 : 천원)

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	678,476,872	69,302,579	747,779,451

전분기 (단위 : 천원)

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	671,639,346	12,807,891	684,447,237

## 27. 건설계약 (연결)

건설계약 관련 항목
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

누적발생원가	12,064,563,929

누적공사이익	485,180,015

누적공사수익의 합계	12,549,743,944

진행청구액	13,036,276,713

계약자산	1,085,944,652

계약부채	1,572,477,421

유보금(장기매출채권)	63,064,884

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

누적발생원가	14,654,605,745

누적공사이익	934,868,646

누적공사수익의 합계	15,589,474,392

진행청구액	16,019,025,091

계약자산	1,195,291,973

계약부채	1,624,842,673

유보금(장기매출채권)	62,196,674

직전 회계연도 매출액의 5 퍼센트 이상인 경우의 계약별 정보
당분기말 (단위 : 천원)

철도A	철도B	철도C	철도I	철도L	철도M	철도N	철도O	철도Q	철도U	철도V	철도X	철도Y	철도AA	철도AB	철도AC	철도AD	철도AE	철도AF	철도AG	철도AH	철도AJ	철도AL	철도AM	철도AN	철도AO	철도AP	철도AQ	철도AR	철도AS	철도AT	철도AU	철도AV	철도AW	철도AX	철도AY	철도AZ	플랜트B	플랜트G

계약일, 수주산업	2016-01-21	2016-03-10	2004-11-01	2012-09-10	2012-12-17	2013-04-01	2016-01-21	2016-05-19	2016-08-18	2016-12-15	2013-06-22	2017-06-22	2012-04-30	2017-12-02	2017-11-06	2018-06-26	2018-07-30	2018-08-17	2018-07-30	2018-05-17	2019-06-12	2019-12-10	2020-02-06	2020-03-19	2021-07-14	2022-01-06	2021-12-24	2021-07-14	2021-12-01	2022-08-23	2023-03-27	2023-04-28	2023-06-29	2023-04-28	2014-12-03	2021-08-31

계약상 완성기한, 수주산업(*1)	2025-11-20	2031-06-30	2030-12-31	2024-12-31	2024-06-30	2024-12-31	2025-11-20	2025-04-30	2024-06-28	2023-07-31	2024-04-30	2024-12-31	2027-07-31	(*2)	2024-12-31	2024-11-30	2031-05-31	2026-07-14	2031-10-26	2024-06-30	2027-11-19	2024-07-11	2028-04-30	2024-12-01	2024-05-14	2025-04-30	2026-03-31	2024-05-14	2027-06-30	2028-09-30	2028-03-27	2028-02-28	2026-12-19	2042-05-28	2023-12-31	2027-03-15

진행률, 수주산업	0.48	0.84	0.97	0.97	0.99	0.96	0.93	0.98	0.91	1.00	0.99	0.95	0.88	0.96	0.98	0.36	0.21	0.19	0.99	0.88	0.94	0.16	0.84	0.74	0.38	0.28	0.78	0.09	0.01	0.01	0.02	1.00	0.27

계약자산	17,221,471	75,411,279	1,809,299	70,092,524	99,351,608	12,715,211	14,923,553	42,344,813	280,509	11,290,088	20,486,420	4,891,067	28,779,372	54,548,604	34,558,040	14,137,519	107,536,342	27,464,943	32,468,636	1,121,603	1,253,359	8,933,333	34,838,147

손실충당금, 계약자산	(280,509)

고객과의 계약에서 생기는 수취채권	12,668,968	593,357	10,526,158	2,521,721	13,406,707	19,536,227	645,980	46,929,498	1,120,040	156,336	894,819	589,328	34	3,386,261	33,888,594	908,400	15,041,486	16,000,000	21,320,383	10,538,164	9,328,811

고객과의 계약에서 생기는 수취채권 손실충당금	(2,598,713)

전기말 (단위 : 천원)

철도A	철도B	철도C	철도I	철도L	철도M	철도N	철도O	철도Q	철도U	철도V	철도X	철도Y	철도AA	철도AB	철도AC	철도AD	철도AE	철도AF	철도AG	철도AH	철도AJ	철도AL	철도AM	철도AN	철도AO	철도AP	철도AQ	철도AR	철도AS	철도AT	철도AU	철도AV	철도AW	철도AX	철도AY	철도AZ	플랜트B	플랜트G

계약일, 수주산업	2016-01-21	2016-03-10	2004-11-01	2012-09-10	2012-12-17	2013-04-01	2013-12-13	2016-01-21	2016-05-19	2016-08-18	2016-12-15	2013-06-22	2017-06-22	2012-04-30	2017-12-02	2017-11-06	2018-06-26	2018-07-30	2018-08-17	2018-07-30	2018-05-17	2019-06-12	2019-12-18	2019-12-18	2019-12-10	2020-02-06	2020-03-19	2021-07-14	2022-01-06	2021-12-24	2021-07-14	2021-12-01	2022-08-23	2023-03-27	2023-04-28	2023-06-29	2023-04-28	2014-12-03	2021-08-31

계약상 완성기한, 수주산업(*1)	2025-11-20	2031-06-30	2030-12-31	2024-03-31	2024-03-31	2024-03-31	2018-03-31	2025-11-20	2025-04-30	2024-06-28	2023-07-31	2024-03-31	2024-03-31	2027-07-31	(*2)	2024-03-31	2024-11-30	2031-05-31	2026-07-14	2031-10-26	2024-06-30	2027-11-19	2023-06-30	2023-03-31	2024-07-11	2027-12-30	2024-06-30	2024-05-14	2025-04-30	2026-03-31	2024-05-14	2027-06-30	2028-09-30	2028-03-27	2028-02-28	2026-12-19	2042-05-28	2022-12-31	2025-08-31

진행률, 수주산업	0.47	0.81	0.97	0.97	0.99	0.95	1.00	0.94	0.98	0.90	1.00	0.99	0.95	0.87	0.94	0.99	0.35	0.19	0.17	0.98	0.89	1.00	1.00	0.92	0.16	0.81	0.61	0.22	0.17	0.72	0.07	0.01	0.02	1.00	0.16

계약자산	46,046,970	73,608,198	14,313,129	93,072,101	106,926,741	12,715,211	17,275,909	42,629,044	280,509	9,508,005	39,297,662	4,608,337	47,603,078	104,292,376	36,500,417	4,943,176	83,742,989	1,651,139	42,289,323	962,525	2,442,384	1,253,292	8,933,333	18,771,194

손실충당금, 계약자산	(280,509)

고객과의 계약에서 생기는 수취채권	9,602,902	569,475	10,095,570	14,920,128	10,202,719	19,212,866	154	7,766,653	43,428,349	2,033,615	1,707,280	589,328	34	7,727,650	815,944	19,513,165	18,108,857	12,913,912

고객과의 계약에서 생기는 수취채권 손실충당금	(2,494,121)	(6,617,865)

(*1) 보고기간 종료일 현재 실질적인 납품은 종료되었으나, 교육훈련 메뉴얼 제공 또는 예비부품 납품 등이 진행 중인 계약이 포함되어 있습니다.(*2) 철도AB는 납품기한에 대한 협의가 진행 중입니다.

방산부문 계약사항은 시행청과 연결회사의 비밀유지조항에 의거한 비공개사항으로 증권신고서, 투자설명서, 사업(분ㆍ반기)보고서 등을 통해 공시 및 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 공시하지 않는다는 사실을 감사위원회에 보고하였습니다.방산부문의 계약자산 및 매출채권의 내용은 다음과 같습니다.

매출채권 및 계약자산의 내용
당분기말 (단위 : 천원)

제품과 용역

건설계약

도급공사

방산부문

계약자산	51,802,564

손실충당금, 계약자산	(141,927)

고객과의 계약에서 생기는 수취채권	89,882,731

고객과의 계약에서 생기는 수취채권 손실충당금

전기말 (단위 : 천원)

제품과 용역

건설계약

도급공사

방산부문

계약자산	39,142,923

손실충당금, 계약자산	(141,927)

고객과의 계약에서 생기는 수취채권	59,030,454

고객과의 계약에서 생기는 수취채권 손실충당금

영업부문별 공사손실충당부채 금액은 다음과 같습니다.

공사손실충당부채 금액
당분기말 (단위 : 천원)

제품과 용역	제품과 용역 합계

건설계약

도급공사

철도 부문	플랜트

공사손실충당부채	33,877,865	5,612,205	39,490,070

전기말 (단위 : 천원)

제품과 용역	제품과 용역 합계

건설계약

도급공사

철도 부문	플랜트

공사손실충당부채	33,565,792	5,904,433	39,470,225

진행 중인 건설계약 중 설계변경 및 원가변동 요인 등으로 전기 대비 총계약수익과 총예정원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당분기(전기)와 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

총계약수익과 총계약원가의 추정치 변경
당분기말 (단위 : 천원)

제품과 용역	제품과 용역 합계

건설계약

도급공사

철도 부문	방산 부문	플랜트

총계약수익의 추정의 변동	91,943,737	103,102,267	11,890,213	206,936,217

총예정원가의 추정 변동	221,580,518	(39,013,498)	18,623,780	201,190,800

총계약수익과 원가의 추정 변동이 당기손익에 미치는 영향	(4,406,722)	21,091,428	(4,587,617)	12,097,089

총계약수익과 원가의 추정 변동이 미래손익에 미치는 영향	(125,230,059)	121,024,337	(2,145,950)	(6,351,672)

계약자산 변동	(3,485,463)	(594,710)	(4,036,467)	(8,116,640)

전기말 (단위 : 천원)

제품과 용역	제품과 용역 합계

건설계약

도급공사

철도 부문	방산 부문	플랜트

총계약수익의 추정의 변동	326,020,854	(23,901,661)	232,987,552	535,106,745

총예정원가의 추정 변동	18,934,968	(32,615,093)	243,573,621	229,893,496

총계약수익과 원가의 추정 변동이 당기손익에 미치는 영향	(18,832,800)	9,958,694	(16,863,673)	(25,737,779)

총계약수익과 원가의 추정 변동이 미래손익에 미치는 영향	325,918,686	(1,245,262)	6,277,604	330,951,028

계약자산 변동	(43,715,851)	(460,355)	(18,658,646)	(62,834,852)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총예정원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총예정원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

## 28. 판매비와관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비	59,971,982

판매비와관리비	급여, 판관비	26,872,148

퇴직급여, 판관비	1,761,157

판매비와관리비, 기타장기종업원급여	150,313

복리후생비, 판관비	4,982,334

여비교통비, 판관비	654,502

판매보증비, 판관비	2,057,415

지급수수료, 판관비	3,377,441

대손상각비(대손충당금환입), 판관비

광고선전비, 판관비	2,039,995

임차료, 판관비	22,540

세금과공과, 판관비	739,766

보험료, 판관비	209,240

교육훈련비, 판관비	297,415

전산비	4,124,574

경상개발비, 판관비	3,477,741

입찰지원비	2,695,713

무형자산상각비, 판관비	3,296,063

감가상각비, 판관비	1,330,252

기타판매비와관리비	1,883,373

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비	34,595,209

판매비와관리비	급여, 판관비	18,875,803

퇴직급여, 판관비	1,867,444

판매비와관리비, 기타장기종업원급여	110,382

복리후생비, 판관비	3,519,368

여비교통비, 판관비	464,136

판매보증비, 판관비	(8,244,379)

지급수수료, 판관비	3,295,071

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	(1,423,249)

광고선전비, 판관비	1,260,569

임차료, 판관비	70,651

세금과공과, 판관비	379,269

보험료, 판관비	215,882

교육훈련비, 판관비	239,449

전산비	3,235,464

경상개발비, 판관비	3,830,602

입찰지원비	1,520,735

무형자산상각비, 판관비	3,102,694

감가상각비, 판관비	1,050,932

기타판매비와관리비	1,224,386

## 29. 기타수익 및 기타비용 (연결)

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	16,489,906

기타이익	외환차익 및 외화환산이익 (*)	15,433,496

수입임대료	18,191

유형자산처분이익	43,426

기타	994,793

기타손실	13,866,557

기타손실	외환차손 및 외화환산손실(*)	11,146,561

유형자산처분손실	1,836

운휴자산감가상각비	4,680

기부금	216,434

기타	2,497,046

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	37,979,920

기타이익	외환차익 및 외화환산이익 (*)	36,826,747

수입임대료	15,119

유형자산처분이익	13,703

기타	1,124,351

기타손실	43,331,306

기타손실	외환차손 및 외화환산손실(*)	34,370,203

유형자산처분손실	15,109

운휴자산감가상각비	4,680

기부금	147,300

기타	8,794,014

(*) 외화예금 및 외화차입금(Usance차입금 제외)을 제외한 외화자산 및 외화부채에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 기타수익 및 기타비용으로 분류하고 있습니다.

## 30. 금융수익 및 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	25,614,528

금융수익	이자수익	7,829,597

외환차익 및 외화환산이익(*)	5,682,580

배당금수익(금융수익)	20,273

파생상품평가이익	12,082,078

금융원가	18,576,411

금융원가	이자비용	4,782,508

외환차손 및 외화환산손실(*)	13,793,736

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	167

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	15,536,509

금융수익	이자수익	5,312,952

외환차익 및 외화환산이익(*)	2,975,004

배당금수익(금융수익)

파생상품평가이익	7,248,553

금융원가	25,116,356

금융원가	이자비용	9,249,938

외환차손 및 외화환산손실(*)	15,858,626

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	7,792

(*) 외화예금 및 외화차입금(Usance차입금 제외)에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 금융수익 및 금융비용으로 분류하고 있습니다.

## 31. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 변동	(137,812,264)

원재료와 소모품의 사용액	384,562,420

종업원급여비용 합계	116,294,863

외주가공비	35,420,903

감가상각비	7,423,131

무형자산상각비	3,296,062

현장설치비	17,437,590

지급수수료	18,105,347

운반보관비	14,923,776

기타 비용	257,310,567

성격별 비용 합계(*)	716,962,395

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 변동	(78,951,468)

원재료와 소모품의 사용액	302,830,519

종업원급여비용 합계	96,915,315

외주가공비	32,988,002

감가상각비	6,419,325

무형자산상각비	3,103,063

현장설치비	49,433,034

지급수수료	17,663,756

운반보관비	13,877,271

기타 비용	251,591,038

성격별 비용 합계(*)	695,869,855

(*) 상기 비용의 합계는 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용의 합계 금액입니다.

## 32. 법인세 (연결)

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 아래와 같습니다.

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당분기

공시금액

평균유효세율	0.0260

전분기

공시금액

평균유효세율	0.0150

## 33. 주당손익 (연결)

기본주당손익은 보통주에 귀속되는 지배주주지분 분기순이익을 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

주당이익
당분기 (단위 : 천원)

보통주

지배기업의 소유주에게 귀속되는 분기순이익	56,241,564

가중평균유통보통주식수 (단위: 주)	109,142,293

기본주당이익(손실)	515

전분기 (단위 : 천원)

보통주

지배기업의 소유주에게 귀속되는 분기순이익	18,890,482

가중평균유통보통주식수 (단위: 주)	109,142,293

기본주당이익(손실)	173

연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

## 34. 현금흐름 (연결)

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

분기순이익	55,632,675

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	53,393,766

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	퇴직급여 조정	5,912,464

기타장기종업원급여	531,551

감가상각비에 대한 조정	6,160,688

사용권자산감가상각비 조정	1,262,443

무형자산상각비에 대한 조정	3,296,062

하자보수충당부채전입액	5,864,923

재고자산평가손실 조정	86,584

대손상각비 조정

외화환산손실 조정	14,224,994

유형자산처분손실 조정	1,836

운휴자산감가상각비에대한 조정	4,680

이자비용 조정	4,782,508

공사손실충당부채전입액	10,735,663

지분법손실 조정	12,318

잡손실 조정	1,816,799

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	167

법인세비용 조정	(1,299,914)

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(38,536,340)

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	외화환산이익 조정	7,414,514

유형자산처분이익 조정	43,426

이자수익에 대한 조정	7,829,597

배당금수익(금융수익)	20,273

파생금융자산평가이익 조정	12,082,078

잡이익 조정

공사손실충당부채환입	10,715,817

기타 현금의 유입 없는 수익등	430,635

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(245,678,909)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	(41,473,480)

계약자산의 감소(증가)	26,521,854

미수금의 감소(증가)	(3,698,444)

재고자산의 감소(증가)	(113,868,654)

선급비용의 감소 (증가)	(2,130,046)

선급금의 감소(증가)	(68,296,661)

장기매출채권의 감소(증가)	1,069,885

매입채무의 증가(감소)	94,917,745

계약부채의 증가(감소)	(53,934,525)

미지급금의 증가(감소)	(13,452,775)

미지급비용의 증가(감소)	(49,058,107)

선수금의 증가(감소)	(18,154,285)

예수금의 증가(감소)	(12,778,074)

장기미지급비용의 증가(감소)

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)	(20,760,665)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	36,547,929

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	(269,646)

하자보수충당부채의 증가(감소)	(6,860,960)

영업에서 창출된 현금	(175,188,808)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

분기순이익	18,092,946

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	66,958,698

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	퇴직급여 조정	5,181,744

기타장기종업원급여	245,079

감가상각비에 대한 조정	5,220,529

사용권자산감가상각비 조정	1,198,797

무형자산상각비에 대한 조정	3,103,063

하자보수충당부채전입액	9,139,054

재고자산평가손실 조정

대손상각비 조정	(1,423,249)

외화환산손실 조정	28,420,115

유형자산처분손실 조정	15,109

운휴자산감가상각비에대한 조정	4,680

이자비용 조정	9,249,938

공사손실충당부채전입액	7,708,679

지분법손실 조정	73,054

잡손실 조정	2,859

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	7,792

법인세비용 조정	(1,188,545)

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(51,948,602)

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	외화환산이익 조정	31,019,006

유형자산처분이익 조정	13,703

이자수익에 대한 조정	5,312,952

배당금수익(금융수익)

파생금융자산평가이익 조정	7,248,553

잡이익 조정	(40,008)

공사손실충당부채환입	7,720,744

기타 현금의 유입 없는 수익등	673,652

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(200,013,045)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 감소(증가)	(99,618,402)

계약자산의 감소(증가)	(15,799,357)

미수금의 감소(증가)	11,354,418

재고자산의 감소(증가)	(12,690,371)

선급비용의 감소 (증가)	(2,739,277)

선급금의 감소(증가)	29,673,396

장기매출채권의 감소(증가)	(2,110,465)

매입채무의 증가(감소)	(16,556,489)

계약부채의 증가(감소)	(93,777,723)

미지급금의 증가(감소)	6,006,727

미지급비용의 증가(감소)	(14,496,305)

선수금의 증가(감소)	8,323,185

예수금의 증가(감소)	1,780,969

장기미지급비용의 증가(감소)	(3,287,044)

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)	(7,636,362)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	24,536,013

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	(206,851)

하자보수충당부채의 증가(감소)	(12,769,107)

영업에서 창출된 현금	(166,910,003)

비현금거래의 주요 내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

장기대여금의 유동성 대체	392,174

건설중인자산의 본계정 대체	2,121,337

차입금 및 사채의 유동성 대체	92,820,306

유무형자산 취득으로 인한 미지급금의 변동	939,429

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

장기대여금의 유동성 대체	231,886

건설중인자산의 본계정 대체	1,354,537

차입금 및 사채의 유동성 대체	101,130,890

유무형자산 취득으로 인한 미지급금의 변동	885,818

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

차입금 (*)	사채 (*)	유동리스부채	비유동리스부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	348,675,745	232,711,020	3,444,796	10,094,605	594,926,166

신규 리스계약	3,062,246	3,062,246

차입	3,241,629	3,241,629

상환	(6,752,149)	(95,000,000)	(1,407,479)	(103,159,628)

외환차이	11,751,074	2,643	11,753,717

상각	67,556	67,556

유동성대체	1,756,985	(1,756,985)

해지	(1,246,829)	(1,246,829)

기타	13,796	13,796

재무활동에서 생기는 기말 부채	356,916,299	137,778,576	3,794,302	10,169,476	508,658,653

전분기 (단위 : 천원)

차입금 (*)	사채 (*)	유동리스부채	비유동리스부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	556,488,620	592,296,219	2,192,766	4,408,163	1,155,385,768

신규 리스계약	3,439,154	3,439,154

차입	42,827,973	42,827,973

상환	(152,205,947)	(100,000,000)	(1,397,697)	(253,603,644)

외환차이	11,914,062	6,299	11,920,361

상각	177,771	122,463	300,234

유동성대체	1,697,905	(1,697,905)

해지	(82,917)	(82,917)

기타

재무활동에서 생기는 기말 부채	459,024,708	492,473,990	2,615,437	6,072,794	960,186,929

(*) 유동성사채 및 유동성장기부채를 포함하고 있습니다.

## 35. 위험관리 (연결)

연결회사는 주주이익 극대화 및 자본비용 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

부채비율에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

부채총계	3,409,191,651

자본총계	1,692,130,858

부채비율	2.0147

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

부채총계	3,594,508,618

자본총계	1,646,976,156

부채비율	2.1825

연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 시장위험연결회사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.가. 환위험관리연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR 등 입니다.당분기말 현재 주요 외화표시 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

외화로 표시된 화폐성자산 및 부채
(단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

USD	EUR	CNY	JPY	HKD	INR	TWD	MYR	PLN	SGD	QAR

자산	192,975,305	56,020,520	110,920	3,056,490	10,586,607	11,471,709	7,921,940	23,068,479	3,835,700	7,376,530	28,085,187

부채	268,916,083	61,843,168	2,288,745	5,433,403	5,418,205	7,887	7,993,506

연결회사는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하는 Matching과 환율전망에 따라 외화자금 수급의 결제기일을 조정하는 Leading이나 Lagging을 우선적으로 이용합니다. 또한, 통화선도, 통화옵션, 통화스왑 등의 외환파생상품을 헷지수단으로 이용하고 있습니다.

당분기말 현재 주요 외화표시 화폐성 자산 및 부채의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

환위험 민감도분석
(단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

USD	EUR	CNY	JPY	HKD	INR	TWD	MYR	PLN	SGD	QAR

환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.05	0.05	0.05	0.05	0.05	0.05	0.05	0.05	0.05	0.05	0.05

합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 법인세비용차감전순이익의 증가(감소)	(3,797,039)	(291,132)	(108,891)	(118,846)	529,330	302,675	396,097	1,153,424	191,785	368,432	1,004,584

환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.05	0.05	0.05	0.05	0.05	0.05	0.05	0.05	0.05	0.05	0.05

합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 법인세비용차감전순이익의 증가(감소)	3,797,039	291,132	108,891	118,846	(529,330)	(302,675)	(396,097)	(1,153,424)	(191,785)	(368,432)	(1,004,584)

나. 이자율위험 관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위해 단기차입금의 경우에는 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고, 장기차입금의 경우에는 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 고정금리차입을 원칙으로 하고 있습니다. 이러한 위험관리활동과 관련하여 연결회사는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험관리 전략이 적용되도록 하고 있습니다.당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

이자율위험 민감도분석
(단위 : 천원)

위험	위험 합계

시장위험

이자율위험

현금및현금성자산	차입금

이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01	0.01

이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 법인세비용차감전순이익의 증가(감소)	26,222	(435,879)	(409,657)

이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.01	0.01

이자율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 법인세비용차감전순이익의 증가(감소)	(26,222)	435,879	409,657

다. 파생상품계약 상세내역연결회사는 보고기간말 현재 외화 차입금 조달시 발생하는 환율변동위험을 관리하기위하여 신한은행 및 하나은행과 파생상품계약을 체결하고 있으며 파생상품의공정가치변동은 "금융수익(비용)"으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다. 연결회사의 보고기간말 현재 파생상품계약의 주요 내용은 아래와 같습니다.

환율변동위험을 관리하기 위한 파생상품계약

금융상품

파생상품

통화스왑계약

파생상품계약1	파생상품계약2	파생상품계약3	파생상품계약4	파생상품계약5

통화스왑계약 종류	미국달러/원 통화스왑	미국달러/원 통화스왑	미국달러/원 통화스왑	미국달러/원 통화스왑	유로/원 통화스왑

계약처, 통화스왑계약	신한은행	신한은행	하나은행	하나은행	신한은행

계약금액, 통화스왑계약	USD 30,000,000	USD 50,000,000	USD 50,000,000	USD 50,000,000	EUR 22,000,000

계약환율, 통화스왑계약	1,138.40	1,263.50	1,170.40	1,264.60	1,344.00

지급이자율, 통화스왑계약	0.0260	0.0380	0.0255	0.0398	0.0312

계약 시작일, 통화스왑계약	2021-06-30	2022-04-28	2021-08-17	2022-05-26	2021-11-30

계약 종료일, 통화스왑계약	2024-06-28	2025-04-28	2024-08-17	2025-05-23	2024-11-26

파생상품계약의 내용 및 체결 목적	환율변동 위험 관리하기 위하여, 외화차입금과 동일한 금액으로 통화스왑계약 체결	환율변동 위험 관리하기 위하여, 외화차입금과 동일한 금액으로 통화스왑계약 체결	환율변동 위험 관리하기 위하여, 외화차입금과 동일한 금액으로 통화스왑계약 체결	환율변동 위험 관리하기 위하여, 외화차입금과 동일한 금액으로 통화스왑계약 체결	환율변동 위험 관리하기 위하여, 외화차입금과 동일한 금액으로 통화스왑계약 체결

환율변동위험 관리 대상의 주요 내역
(단위 : 천원)

금융상품

파생상품

통화스왑계약

외화차입금

장부금액	274,388,460

가치변동	10,911,480

외화종류별 파생상품 관련 장부금액과 손익
(단위 : 천원)

금융상품

파생상품

통화스왑계약

미국달러/원 계약1	유로/원 계약

파생상품자산	23,873,745	1,856,952

당기손익	11,352,961	729,118

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융보증계약 등과 주석37의 지급보증내역을 제외하고 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.3) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 경기민감도가 높은 산업의 특성으로 인한 불확실성에 대비하고 지속적인 연구개발투자에 대응하기 위해 안전자산에의 투자를 통한 현금성자산의 신용리스크를 최소화하고 있습니다. 또한, 예기치 않은 시장 환경의 악화에 대비하기 위해 금융기관과 무역금융 및 당좌차월 약정을 체결하고 자금 조달구조 장기화, 신용등급 강화 등을 통한 안정적 조달 능력을 확보하고 있습니다.당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	924,231,230	165,102,086	14,722,860	1,104,056,176

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	무이자부부채	539,366,136	539,366,136

이자부부채	346,605,429	158,295,316	5,211,180	510,111,925

리스부채	4,519,471	6,806,770	9,511,680	20,837,921

금융보증계약 등(*)	33,740,194	33,740,194

(*) 금융지급보증약정, 계약이행보증약정 및 자금보충약정이 포함되어 있으며, 상기 금액은 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 이른시기에 지급될 수 있는 최대금액입니다.

## 36. 특수관계자 거래 (연결)

회사와 주요 거래 또는 채권ㆍ채무가 있는 특수관계자 현황에 대한 공시

전체 특수관계자

특수관계자

지배기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

주요 거래 또는 채권 채무가 있는 특수관계자	현대자동차㈜	하이스테이션㈜	기아㈜, 현대제철㈜, 현대글로비스㈜, 현대건설㈜ 등 현대자동차 기업집단 소속 계열회사

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

지배기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

현대자동차㈜	동북선도시철도㈜	하이스테이션㈜	현대제철㈜	현대모비스㈜	기아㈜	현대글로비스㈜	현대트랜시스㈜	현대건설㈜	현대비앤지스틸㈜	그린에어㈜	동북선도시철도㈜	기타

수익거래	6,500,977	1,744,434	63,199,480	2,786	19,128,837	1,741	1,305,886	6,076,446	50,436,883

수익거래	매출거래	6,496,004	1,744,434	63,199,480	19,128,837	1,741	1,305,886	6,076,446	50,383,105

기타거래	4,973	2,786	53,778

비용거래	999,363	2,092,698	185,726	15,143,464	11,986,130	5,993	38,047	24,004,686

비용거래	매입거래	714,458	1,997,801	110,351	14,855,963	11,986,130	5,993	38,047	14,197,325

기타거래	284,905	94,897	75,375	287,501	9,807,361

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

지배기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

현대자동차㈜	동북선도시철도㈜	하이스테이션㈜	현대제철㈜	현대모비스㈜	기아㈜	현대글로비스㈜	현대트랜시스㈜	현대건설㈜	현대비앤지스틸㈜	그린에어㈜	동북선도시철도㈜	기타

수익거래	389,669	5,665,112	35,942	12,786,869	578,374	9,285,846	17,132,493

수익거래	매출거래	385,153	5,665,112	35,942	12,786,869	304,759	9,285,846	17,117,856

기타거래	4,516	273,615	14,637

비용거래	1,334,036	2,011,656	352,403	14,954,120	8,935,845	5,013	1,665,044	14,105,680

비용거래	매입거래	1,035,144	1,974,989	64,972	14,954,120	8,935,845	5,013	1,665,044	7,018,487

기타거래	298,892	36,667	287,431	7,087,193

특수관계자거래의 채권·채무 잔액
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

지배기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

현대자동차㈜	하이스테이션㈜	현대제철㈜	현대모비스㈜	기아㈜	현대글로비스㈜	현대트랜시스㈜	현대건설㈜	그린에어㈜	동북선도시철도㈜	기타

특수관계자 채권	7,997,988	119,214,858	28,951,613	852	16,287,511	4,206,782	304,343	5,480,395	66,425,510

특수관계자 채권	매출채권 등(*1)	7,996,347	119,214,858	28,951,613	852	304,343	5,480,395	64,791,780

미수금	1,641	3,675,099	2,834

보증금 및 선급금	16,287,511	531,683	1,630,896

특수관계자 채무	14,087,962	2,227,075	9,069,262	4,956,602	7,251,955	12,677,166	520,497	722,984	37,133,512

특수관계자 채무	매입채무 및 미지급금	8,191,683	1,291,699	1,205,608	7,251,955	12,677,166	520,497	13,079	24,184,608

선수금 등(*2)	5,896,279	2,227,075	7,777,563	3,750,994	709,905	12,948,904

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

지배기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

현대자동차㈜	하이스테이션㈜	현대제철㈜	현대모비스㈜	기아㈜	현대글로비스㈜	현대트랜시스㈜	현대건설㈜	그린에어㈜	동북선도시철도㈜	기타

특수관계자 채권	10,068,419	2,124,817	98,683,724	17,743,250	792	9,283,900	4,786,505	1,085,260	5,197,665	70,241,503

특수관계자 채권	매출채권 등(*1)	10,060,158	2,124,817	98,683,724	17,743,250	792	1,085,260	5,197,665	68,607,691

미수금	4,254,822	2,916

보증금 및 선급금	8,261	9,283,900	531,683	1,630,896

특수관계자 채무	9,428,351	18,234,320	77,000	7,102,407	4,798,688	12,893,202	520,497	1,465,494	29,806,814

특수관계자 채무	매입채무 및 미지급금	3,278,578	1,129,683	77,000	2,710,550	4,798,688	12,893,202	520,497	17,046	23,259,312

선수금 등(*2)	6,149,773	17,104,637	4,391,857	1,448,448	6,547,502

(*1) 당분기말 기준 대손 설정된 매출채권은 없습니다. 당분기에 인식된 대손상각비 환입액(전분기: 705백만원)은 없습니다.(*2) 특수관계자와의 거래에서 인식한 리스부채 금액이 포함되어 있습니다.

특수관계자 채권 관련하여 인식된 대손상각비 금액 공시
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

매출채권

특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비환입

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

매출채권

특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비환입	705

특수관계자와의 중요한 자금거래 및 출자거래 내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

관계기업

하이스테이션㈜

지분취득, 특수관계자거래	880,000

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

관계기업

하이스테이션㈜

지분취득, 특수관계자거래

리스이용자로서 리스, 특수관계자거래
(단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

그 밖의 특수관계자

현대제철㈜	기아㈜	현대캐피탈

리스지급액, 특수관계자거래	114,361	120,491	81,767

사용권자산, 특수관계자거래	5,207,713	754,742	1,513,599

리스부채, 특수관계자거래	5,330,228	770,748	1,521,984

이자비용, 특수관계자거래	94,897	10,768	8,881

주요 경영진에 대한 보상금 내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	2,490,262

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	509,607

주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여	2,597

주요 경영진에 대한 보상	3,002,466

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	2,945,577

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	406,360

주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여	1,874

주요 경영진에 대한 보상	3,353,811

## 37. 우발부채 및 약정사항 (연결)

타인을 위해 제공한 지급보증 등 내역
(단위 : 천원)

계약이행보증1	계약이행보증2

대상회사, 타인을 위하여 제공한 보증	우이신설경전철㈜	동북선도시철도㈜

관련기관, 타인을 위하여 제공한 보증	서울보증보험	건설공제조합

제공하는 보증액(*)	179,836	28,909,968

견질제공어음 및 수표

계약이행보증	계약이행보증 및 출자자약정	보증서발급 담보제공	차입 담보

제공처, 견질제공한 어음ㆍ수표	현대코퍼레이션㈜	동북선도시철도㈜	한국방위산업진흥회	디엘이앤씨㈜

내역, 견질제공한 어음ㆍ수표	수표 1매	백지수표 3매	백지어음 1매	백지어음 1매

금액, 견질제공한 어음ㆍ수표	USD 3,452,918

타인으로부터 제공받은 지급보증에 대한 공시
(단위 : 천원)

보증내역	제공받은 보증금액

보증 제공처	ANZ은행1	계약이행보증	NZD 6,855,466

ANZ은행2	선수금보증	TWD 5,420,188,673

ANZ은행3	계약이행보증	TWD 513,450,000

ANZ은행4	계약이행보증	AUD 70,638,899

BNP PARIBAS1	선수금보증	TWD 371,354,699

BNP PARIBAS2	선수금보증	USD 144,936,568

Bank of China	선수금보증	USD 406,507

CA-CIB1	계약이행보증	TWD 1,482,808,551

CA-CIB2	선수금보증	TWD 1,720,327,383

CA-CIB3	선수금보증	USD 253,761,572

CA-CIB4	계약이행보증	USD 178,590,569

KB국민은행1	계약이행보증	USD 28,393,512

KB국민은행2	계약이행보증	EUR 74,039,253

KB국민은행3	계약이행보증	JPY 727,276,418

하나은행1	기타	EUR 10,004,500

SC은행1	선수금보증	USD 16,584,420

SC TAIWAN	선수금보증	TWD 1,437,258,786

SG은행1	계약이행보증	INR 500,000,000

SG은행2	계약이행보증	TWD 809,619,424

SG은행3	선수금보증	TWD 275,357,250

SG은행4	계약이행보증	USD 4,987

SG은행5	선수금보증	USD 610,095

UBAF은행1	선수금보증	EUR 25,399,765

UBAF은행2	유보금보증	EUR 2,672,858

UBAF은행3	계약이행보증	EUR 1,473,378

UBAF은행4	입찰보증	EUR 8,026,000

UBAF은행5	계약이행보증	USD 30,930,714

UBAF은행6	선수금보증	EGP 26,079,747

UBAF은행7	계약이행보증	EGP 13,039,874

UOB은행1	기타	INR 35,467,372

UOB은행2	계약이행보증	HKD 122,326,063

UOB은행3	선수금보증	TWD 1,231,829,244

UOB은행4	하자보증	TWD 4,268,808,222

UOB은행5	계약이행보증	AUD 42,935,959

UOB은행6	기타	AUD 204,554

UOB은행7	계약이행보증	NZD 12,311,169

UOB은행8	선수금보증	AUD 70,638,899

한국수출입은행1	계약이행보증	EUR 119,148,482

한국수출입은행2	선수금보증	EUR 51,625

한국수출입은행3	계약이행보증	USD 31,820,337

한국수출입은행4	계약이행보증	TWD 2,292,427,975

한국수출입은행5	하자보증	USD 13,000,000

한국수출입은행6	계약이행보증	TRY 16,931,124

한국수출입은행7	계약이행보증	EGP 25,284,213

한국수출입은행8	계약이행보증	PLN 8,204,642

한국수출입은행9	선수금보증	TWD 1,731,642,710

신한은행1	계약이행보증	USD 3,796,340

신한은행2	기타	EUR 37,000,000

신한은행3	기타	USD 80,000,000

신한은행4	선수금보증	TWD 188,060,308

우리은행1	선수금보증	KRW 3,919,478

우리은행2	계약이행보증	USD 93,311,845

우리은행3	선수금보증	USD 404,501,665

우리은행4	입찰보증	USD 220,000

K-SURE1	계약이행보증	NZD 5,101,126

K-SURE2	계약이행보증	USD 33,654,002

K-SURE3	선수금보증	USD 253,761,572

Euler Hermes1	선수금보증	EUR 1,001,054

Euler Hermes2	선수금보증	TWD 1,786,621,250

Liberty	계약이행보증	USD 72,400,500

NAB	선수금보증	AUD 84,801,318

UOB Singapore	계약이행보증	SGD 20,824,950

UOB Malaysia	계약이행보증	MYR 125,117,745

SGI서울보증1	하자보증	KRW 78,855,624

SGI서울보증2	선수금보증	KRW 11,060,476

SGI서울보증3	기타	KRW 380,095,095

SGI서울보증4	계약이행보증	KRW 15,418,033

자본재공제조합1	기타	KRW 2,219,008,071

한국방위산업진흥회	기타	KRW 295,972,091

건설공제조합1	계약이행보증	KRW 57,157,816

건설공제조합2	선수금보증	KRW 76,714,786

현대자동차1	계약이행보증	HKD 55,535,258

현대자동차2	계약이행보증	NZD 331,312

YAPI KREDI BANK1	기타	TRY 31,320

YAPI KREDI BANK2	기타	EUR 2,000,000

GARANTIBANK	기타	TRY 574,125

VAKIFBANK	기타	TRY 3,426,605

KEB하나은행 Brasil	기타	BRL 8,216,005

BMG	기타	BRL 1,290,755

KEB 하나은행	기타	USD 136,826

금융기관 약정한도액에 대한 공시

자금대출약정	수입신용장 개설약정	계약이행보증약정 등	전자방식외상매출채권할인약정

금융기관	하나은행 외 8개 금융기관	한국산업은행 외 8개 금융기관	ANZ은행 외 28개 금융기관	하나은행

약정내용 기술	원화한도: 100,000,000천원, 외화한도: USD 180,000,000, EUR 52,000,000	한도: USD 249,000,000, 실행액 USD 72,601,000	원화한도: 5,229,424,112천원, 외화한도: USD 3,849,777,135	한도: 306,600,000천원

담보로 제공한 자산에 대한 공시

토지와 건물등	수출목적물등	우이신설경전철㈜ 주식

담보제공내역	채권최고액 174,999,500천원과 USD 120백만의 근저당권	질권설정 및 담보제공	근질권 설정

우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

우발부채

법적소송우발부채

피고사건

소송사건

소송건수	21건

소송가액	180,308,653

소송충당부채	17,346,670

## 38. 영업부문 정보 (연결)

연결회사는 3개의 부문(철도부문, 방산부문, 플랜트부문)으로 구성되어 있습니다.연결회사는 자원배분과 성과평가를 수행하는 경영진에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사는 영업부문의 성과를 매출, 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 연결포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문

철도 부문	방산 부문	플랜트 부문

수익(매출액)	276,381,170	317,950,706	153,447,575	747,779,451

영업이익(손실)	(2,411,232)	45,255,682	1,839,163	44,683,613

전분기 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문

철도 부문	방산 부문	플랜트 부문

수익(매출액)	369,171,674	260,032,896	55,242,667	684,447,237

영업이익(손실)	6,402,772	19,192,018	6,313,899	31,908,689

주요 고객에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

고객1 (*)	고객2

수익(매출액)	172,703,616	109,848,878

주요 고객에 대한 정보	방산	방산

전분기 (단위 : 천원)

고객1 (*)	고객2

수익(매출액)	40,174,600	188,792,491

주요 고객에 대한 정보	방산	방산

(*) 전분기 10% 미만 거래처이나, 당분기 10% 이상 거래처로 포함하였습니다.