현대로템 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

(1) 회사의 개요현대로템 주식회사(이하 "회사")는 정부의 중복투자사업 구조조정 계획에 의거 1999년 7월 1일자로 대우종합기계㈜(구 대우중공업㈜)와 ㈜한진중공업 및 현대모비스㈜(구 현대정공㈜)가 철도차량 사업부문의 자산과 부채를 현물출자하여 설립되었으며, 경기도 의왕시 및 경상남도 창원시에 제조설비를 두고 철도차량 및 동 부품을 제조 및 판매하고 있습니다. 2002년 1월 1일을 기준일로 현대모비스㈜의 중기 및 플랜트사업부문을 포괄양수하였으며, 2004년 2월 1일을 기준일로 중기사업부문과 관련된 현대모비스㈜의 우주사업부문과 2006년 10월 1일을 기준일로 플랜트사업부문과 관련된 현대모비스㈜의 환경사업부문을 포괄양수하였습니다. 회사는 2007년 11월 19일자로 회사의 명칭을 주식회사 로템에서 현대로템 주식회사로 변경하였으며, 회사의 주식은 2013년 10월 30일자로 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었습니다.

당분기와 전기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

현대자동차㈜	36,852,432	43.36	36,852,432	43.36

MSPE Metro-Investment AB	21,087,568	24.81	21,087,568	24.81

기타	27,060,000	31.83	27,060,000	31.83

합 계	85,000,000	100.00	85,000,000	100.00

(2) 종속기업의 개요

당분기와 전기말 현재 종속기업의 투자현황은 다음과 같습니다.

구 분	주요영업활동	소재지	결산일	당분기말	전기말

지배지분율(%)	비지배지분율(%)	지배지분율(%)	비지배지분율(%)

Hyundai Rotem USA Corporation	철도 생산 및 판매	미국	12월 31일	100	-	100	-

Rotem Equipments(Beijing) Co. Ltd	자동차 설비,판매 및 유지보수	중국	12월 31일	100	-	100	-

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S	철도 생산 및 판매	터키	12월 31일	50.5	49.5	50.5	49.5

메인트란스㈜	철도 유지 보수	대한민국	12월 31일	80	20	80	20

그린에어㈜	산업용가스의 제조 및 판매	대한민국	12월 31일	51	49	51	49

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda.	철도 생산 및 판매	브라질	12월 31일	100	-	100	-

현대로템제일차유한회사(*)	유동화증권의 발행 및 상환	대한민국	12월 31일	-	100	-	-

(*) 연결구조화종속기업 현대로템제일차유한회사는 자산유동화회사로서 회사 매출채권의유동화를 위해 설립됐으며, 회사는 동 기업이 발행한 3종 수익권을 보유하고 있습니다. 종속기업은 유동화기초자산의 기한이익 상실 사유가 발생할 경우 대주에게 관련 채무 전액을 즉시 변제할 의무가 있습니다. 또한 회사는 동 종속기업에 대한 자금보충약정을 부담하고 있습니다.당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

현대로템제일차 유한회사	신규 설립하였습니다.

당분기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Hyundai Rotem USA Corporation	Rotem Equipments (Beijing)Co. Ltd	Hyundai EURotemDemiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S	메인트란스㈜	그린에어㈜	Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda.	현대로템제일차유한회사

유동자산	127,759,494	9,390,885	26,236,426	4,543,299	63,597,186	153,684,518	222,900,010

비유동자산	18,008,618	29,817	4,122,873	510,743	291,251,831	36,055,809	118,000,000

자산 계	145,768,112	9,420,702	30,359,299	5,054,042	354,849,017	189,740,327	340,900,010

유동부채	134,685,717	8,336,914	21,630,536	3,164,559	44,889,959	189,465,229	222,900,000

비유동부채	-	-	5,994,545	414,358	161,023,638	-	118,000,000

부채 계	134,685,717	8,336,914	27,625,081	3,578,917	205,913,597	189,465,229	340,900,000

자본 계	11,082,395	1,083,788	2,734,218	1,475,125	148,935,420	275,098	10

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사와 회사의 종속기업(이하 "연결실체")의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연 결실체는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012년의 개정사항인'공시-금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련 정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요 약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 사용이 제한된 금융자산(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

현금및현금성자산	외환은행 등	4,827,886	4,536,644	차입관련 담보

단기금융상품 등	외환은행 등	40,584,807	43,137,162	차입관련 담보

14,921,980	15,497,733	국책과제 예치금

6,100,000	6,100,000	동반성장펀드

기타채권	하나은행 등	10,000	10,000	당좌개설 보증금

합 계	66,444,673	69,281,539

5. 매출채권(1) 매출채권의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

매출채권	366,624,760	610,738,741

(대손충당금)	(12,538,102)	(12,538,102)

합 계	354,086,658	598,200,639

비유동항목:

장기매출채권	117,071,965	54,472,146

(현재가치할인차금)	(7,268,967)	(3,504,553)

합 계	109,802,998	50,967,593

(2) 매출채권 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	12,538,102	12,253,860

대손상각비	-	-

분기말	12,538,102	12,253,860

회사는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 낮은 정부채권 및 부도채권 등과 이외의 채권으로 구분하여 개별적으로 손상검사를 수행하고 있습니다.

6. 기타채권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

미수금	51,314,491	60,592,072

대손충당금	(2,450,330)	(2,450,330)

보증금	110,889	112,668

합 계	48,975,050	58,254,410

비유동항목:

장기보증금	35,028,885	32,905,951

현재가치할인차금	(242,966)	(300,159)

장기보증예치금	2,265,768	1,270,474

합 계	37,051,687	33,876,266

7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

단기금융상품	63,106,788	67,434,895

단기대여금	3,366,267	3,373,184

합 계	66,473,055	70,808,079

비유동항목:

매도가능금융자산	21,489,208	21,285,072

장기대여금	2,194,845	2,172,481

합 계	23,684,053	23,457,553

(2) 매도가능금융자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

채무상품	2,600	2,600	-

지분상품	21,486,608	21,486,608	21,285,072

합 계	21,489,208	21,489,208	21,285,072

(3) 매도가능금융자산 중 지분상품의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율/출자수	장부금액	장부금액

자본재공제조합	6.11% / 43,000좌	9,191,127	9,191,127

한국방위산업진흥회	3.62% / 15,000좌	3,639,898	3,639,898

건설공제조합	0.19% / 2,164좌	2,779,077	2,779,077

우이신설경전철㈜	4% / 665,200좌	3,486,000	3,326,000

무안환경비젼㈜(*)	29.9% / 369,683좌	1,848,415	1,848,415

기타	-	542,091	500,555

합 계	21,486,608	21,285,072

(*) 지분율이 20%이상이나 피투자회사의 특성상 연결실체가 실질적으로 재무 및 영업에 유의적인 영향력을 행사할 수 없으므로 지분법을 적용하지 아니하였습니다.

8. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	156,072,295	111,570,253

제품	1,613,387	1,852,593

재공품	29,391,389	16,742,383

미착품	74,321,686	83,780,241

합 계	261,398,757	213,945,470

9. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

미수수익	69,502	139,850

선급금	357,205,485	355,523,653

선급비용	21,014,958	13,692,791

합 계	378,289,945	369,356,294

비유동항목:

운휴자산	1,710,456	1,761,213

10. 유형자산(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	취득	대체	처분	감가상각비	기타(*)	기말

토지	671,801,087	-	-	-	-	87,768	671,888,855

건축물	226,580,177	-	22,546,626	-	(2,393,939)	671,983	247,404,847

구축물	79,723,110	284,637	1,001,267	-	(1,259,183)	43,421	79,793,252

기계장치	323,306,189	105,901	484,474	(43,104)	(10,017,438)	136,042	313,972,064

차량운반구	1,583,742	52,145	-	(4,899)	(131,081)	22,225	1,522,132

공구기구	15,109,922	65,624	1,080,321	(26,310)	(1,484,727)	81,474	14,826,304

집기비품	11,769,325	2,371,874	17,914	(1,462)	(1,168,668)	217,172	13,206,155

건설중인자산	23,970,768	2,255,801	(25,130,602)	-	-	971,899	2,067,866

미착시설	3,211	-	-	-	-	-	3,211

합 계	1,353,847,531	5,135,982	-	(75,775)	(16,455,036)	2,231,984	1,344,684,686

구 분	전분기

기초	취득	대체	처분	감가상각비	기타(*)	기말

토지	671,540,865	-	-	-	-	-	671,540,865

건축물	232,132,157	10,800	268,099	-	(2,193,615)	(320,217)	229,897,224

구축물	79,033,110	22,000	-	(3,307)	(1,192,752)	(14,171)	77,844,880

기계장치	350,325,659	371,994	-	(619,480)	(9,882,001)	(168,979)	340,027,193

차량운반구	993,085	175,576	-	(68,095)	(101,841)	103,425	1,102,150

공구기구	18,888,049	108,903	-	(16,449)	(1,520,565)	(27,045)	17,432,893

집기비품	13,326,216	316,474	-	(1,729)	(1,176,790)	20,696	12,484,867

건설중인자산	3,129,083	1,959,379	(268,062)	-	-	-	4,820,400

미착시설	1,009	-	(37)	-	-	-	972

합 계	1,369,369,233	2,965,126	-	(709,060)	(16,067,564)	(406,291)	1,355,151,444

(*) 외환차이 등이 포함되어 있습니다.

연결실체의 차입금과 관련하여 상기 유형자산 중 토지 및 건물 등 일부에 채권최고액584,619,500천원과 USD 120백만의 근저당권이 설정되어 있습니다. 11. 투자부동산

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	취득	처분	기말

토지	12,699,083	-	-	12,699,083

구 분	전분기

기초	취득	처분	기말

토지	12,699,083	-	-	12,699,083

12. 무형자산(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	취득	상각	기타(*)	기말

개발비	135,994,426	1,927,114	(1,794,490)	(428,685)	135,698,365

산업재산권	336,732	31,630	(34,500)	-	333,862

소프트웨어	2,560,809	-	(191,061)	23,662	2,393,410

기타무형자산	20,000,074	30,115	(2,606)	(312,051)	19,715,532

합 계	158,892,041	1,988,859	(2,022,657)	(717,074)	158,141,169

구 분	전분기

기초	취득	상각	기타(*)	기말

개발비	159,874,527	3,708,620	(1,746,768)	(1,126,505)	160,709,874

산업재산권	342,890	39,546	(30,601)	(1)	351,834

소프트웨어	1,956,077	121,154	(145,963)	2	1,931,270

기타무형자산	19,984,379	-	(1,664)	(16,365)	19,966,350

합 계	182,157,873	3,869,320	(1,924,996)	(1,142,869)	182,959,328

(*) 정부보조금의 증감, 외환차이 등이 포함되어 있습니다.

13. 차입원가자본화(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자본화된 차입원가	619,896	610,856

자본화이자율	3.39%	2.00%

14. 관계기업 투자현황(단위: 천원)

기업명	주요영업활동	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

서울9호선운영㈜	지하철 운영	대한민국	12월 31일	20.00	200,000	1,030,619	925,734

15. 차입금 및 사채(1) 단기차입금의 내역

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

Banker's Usance	㈜국민은행 외	0.13~2.80	54,598,837	49,542,299

일반대출	㈜국민은행 외	2.95~3.94 LIBOR(3개월)+2.10CDI+1.80~2.12	185,745,634	334,830,879

제작금융	한국수출입은행	LIBOR(3개월)+1.46~ 1.75	149,955,000	189,495,273

합 계	390,299,471	573,868,451

(2) 장기차입금의 내역(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

사원임대건설	㈜국민은행	2016.07.22	2.50	288,794	448,642

특수산업육성자금	한국산업은행 외	2020.12.15	1.00~2.00	14,620,240	16,387,030

일반대출	㈜신한은행	2017.02.07	4.07	100,000,000	150,000,000

매출채권유동화	㈜하나은행	2017.09.25	3.26	250,000,000	-

PF대출	한국산업은행 외	2023.12.20	4.90	184,000,000	192,384,000

운영자금	한국수출입은행	2017.04.21	LIBOR(3개월)+2.00	5,994,545	7,022,174

제작금융	한국수출입은행	2016.03.14	-	-	81,479,722

소 계	554,903,580	447,721,568

차감: 유동성대체	(262,459,797)	(112,574,737)

계	292,443,782	335,146,831

(3) 사채의 내역(단위: 천원)

사채명	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제20회 무보증사채	2012.09.12	2017.09.12	3.49	100,000,000	100,000,000

제21회 무보증사채	2013.01.23	2016.01.23	-	-	100,000,000

제22-1회 무보증사채	2014.03.06	2017.03.06	3.35	100,000,000	100,000,000

제22-2회 무보증사채	2014.03.06	2019.03.06	3.71	100,000,000	100,000,000

제23-1회 무보증사채	2014.04.29	2019.04.29	3.65	100,000,000	100,000,000

제23-2회 무보증사채	2014.04.29	2021.04.29	4.04	100,000,000	100,000,000

제24-1회 무보증사채	2015.01.20	2020.01.20	2.63	220,000,000	220,000,000

제24-2회 무보증사채	2015.01.20	2022.01.20	3.00	105,000,000	105,000,000

제25-1회 무보증사채	2015.06.15	2018.06.15	2.33	90,000,000	90,000,000

제25-2회 무보증사채	2015.06.15	2020.06.15	2.82	110,000,000	110,000,000

액면금액 합계	1,025,000,000	1,125,000,000

차감: 사채할인발행차금	(2,707,085)	(2,934,302)

장부금액	1,022,292,915	1,122,065,698

차감: 유동성대체	(99,852,413)	(99,989,634)

비유동사채	922,440,502	1,022,076,064

16. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채의 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	258,996,713	258,573,593

사외적립자산의 공정가치(*)	(165,838,019)	(179,319,518)

재무상태표상 순확정급여부채	93,158,694	79,254,075

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 177백만원(전기말:202백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	258,573,593	254,550,044

당기근무원가	8,191,994	8,816,189

이자비용	1,626,771	1,922,479

제도에서의 지급액	(9,395,645)	(12,550,339)

기말	258,996,713	252,738,373

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	179,319,518	175,608,548

이자수익	1,130,765	200,287

재측정요소	-	-

제도에서의 지급액	(14,612,265)	(12,425,654)

기말	165,838,019	163,383,181

17. 충당부채(단위: 천원)

구 분	당분기

하자보수충당부채	종업원급여충당부채	합 계

기초	49,272,775	7,425,155	56,697,930

전입액	5,618,225	185,980	5,804,205

사용액	(6,043,196)	(249,519)	(6,292,715)

기말	48,847,804	7,361,616	56,209,420

구 분	전분기

하자보수충당부채	종업원급여충당부채	합 계

기초	33,743,786	7,855,639	41,599,425

전입액	1,563,420	1,316,943	2,880,363

사용액	(1,321,472)	(395,787)	(1,717,259)

기말	33,985,734	8,776,795	42,762,529

18. 기타부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

미지급비용	76,296,374	129,421,401

예수금	19,305,600	25,275,313

미지급배당금	4,954,527	-

선수금	25,771,481	32,445,710

예수보증금	953,332	1,026,408

합 계	127,281,314	188,168,832

비유동항목:

장기예수금(*)	47,375,490	48,821,390

기타비유동부채	27,716,435	31,032,891

합 계	75,091,925	79,854,281

(*) 국책과제와 관련하여 정부로부터 수령한 금액 중 상환의무가 있는 금액에 대하여 재무상태표상 장기예수금 항목으로 계상하고 있습니다.

19. 금융상품 (1) 금융자산의 범주별 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	431,083,992	-	431,083,992	431,083,992

매출채권	463,889,656	-	463,889,656	463,889,656

기타채권	86,026,737	-	86,026,737	86,026,737

기타금융자산	68,667,900	21,489,208	90,157,108	90,157,108

기타자산	69,502	-	69,502	69,502

합 계	1,049,737,787	21,489,208	1,071,226,995	1,071,226,995

구 분	전기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	253,279,712	-	253,279,712	253,279,712

매출채권	649,168,232	-	649,168,232	649,168,232

기타채권	92,130,676	-	92,130,676	92,130,676

기타금융자산	72,980,560	21,285,072	94,265,632	94,265,632

기타자산	139,850	-	139,850	139,850

합 계	1,067,699,030	21,285,072	1,088,984,102	1,088,984,102

(2) 금융부채의 범주별 구성내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액	공정가치	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무	360,643,758	360,643,758	360,643,758	465,563,374	465,563,374	465,563,374

미지급금	95,399,326	95,399,326	95,399,326	85,884,781	85,884,781	85,884,781

차입금및사채	1,967,495,965	1,967,495,965	1,967,495,965	2,143,655,717	2,143,655,717	2,143,655,717

기타부채	27,819,245	27,819,245	27,819,245	27,251,491	27,251,491	27,251,491

합 계	2,451,358,294	2,451,358,294	2,451,358,294	2,722,355,363	2,722,355,363	2,722,355,363

(3) 원가로 측정되는 금융상품(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산(지분상품)	비상장주식(*)	21,486,608	21,285,072

(*) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(4) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)

-수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말

수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산(채무상품)	국공채(*)	-	2,600	-	2,600

구 분	내 역	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산(채무상품)	국공채(*)	-	-	-	-

(*) 국공채 평가금액은 각 국공채별 3개 채권평가기관의 평균가격을 적용하였습니다.

연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 중 수준간의 유의적인 이동은 없습니다.

(5) 금융상품 범주별 손익 내역(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기	전분기

대여금및수취채권	이자수익	1,196,498	1,456,123

매출채권처분손실	704,115	-

매도가능금융자산	배당금수익	21,640	-

매도가능금융자산처분손실	16,413	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	17,621,503	13,235,952

당분기와 전분기 중 순외환차이 (-)12,783,587천원 및 7,559,646 천원은 대여금및수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융부채에서 발생하였습니다.

20. 자본금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

발행주식수	85,000,000주	85,000,000주

1주당금액	5,000원	5,000원

자본금	425,000,000	425,000,000

21. 기타불입자본(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	408,389,934	408,389,934

22. 기타자본구성요소(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(2,592,841)	(2,583,547)

23. 이익잉여금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	2,499,690	1,562,029

임의적립금	200,000,000	200,000,000

미처분이익잉여금	326,364,319	326,368,940

합 계	528,864,009	527,930,969

24. 매출(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설계약매출	720,205,291	751,059,607

상품매출	3,933,203	-

합 계	724,138,494	751,059,607

25. 건설계약

(1) 진행중인 공사 관련 원가, 손익 및 청구공사 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	9,137,827,365	9,770,819,183

누적이익	928,148,163	961,014,939

누적공사수익 합계	10,065,975,528	10,731,834,122

진행청구액	9,050,051,577	9,355,433,796

미청구공사	1,484,863,020	1,837,279,776

초과청구공사	468,939,068	460,879,449

유보금(*)	117,071,965	54,472,146

(*) 재무상태표 상 장기매출채권으로 계상하고 있습니다.

(2) 당기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보

(단위: 천원)

프로젝트명	계약일	계약상 납품기한(*)	진행률	미청구공사	매출채권

금액	손상차손누계액	금액	대손충당금

철도A	2004-11-01	2011-05-31	92%	-	-	75,102,293	(9,067,010)

철도B	2006-05-18	2016-06-30	98%	8,696,492	-	-	-

철도C	2008-11-10	2017-01-21	97%	20,363,630	-	32,085,953	-

철도D	2009-05-13	2015-09-25	97%	22,111,869	-	864,642	-

철도E	2012-03-16	2016-03-23	97%	33,023,028	-	-	-

철도F	2012-09-10	2016-12-28	88%	113,224,635	-	7,003,802	-

철도G	2012-11-23	2016-10-31	81%	84,896,555	-	-	-

철도H	2012-12-19	2016-10-07	90%	48,066,313	-	46,528,284	-

철도I	2012-12-17	2019-07-07	19%	27,313,691	-	8,398,138	-

철도J	2013-04-01	2017-12-12	43%	96,057,786	-	2,849,759	-

철도K	2013-12-13	2016-11-30	55%	35,234,591	-	-	-

철도L	2014-03-04	2017-10-31	42%	18,815,209	-	-	-

철도M	2014-03-18	2016-11-30	90%	175,543,739	-	-	-

플랜트A	2008-06-09	2016-08-31	97%	28,163,442	-	4,684,230	-

플랜트B	2015-02-01	2018-08-31	7%	-	-	-	-

중기A(*1)	-	-	-	-	-	-	-

중기B(*1)	-	-	-	-	-	-	-

(*) 보고기간 종료일 현재 실질적인 납품은 종료되었으나,교육훈련메뉴얼제공 또는 예비부품납품등을 진행중인 계약이 포함되어 있습니다.(*1) 중기부문 계약사항은 시행청과 당사 비밀유지조항에 의거하여 비공개사항이며, 시행청에서 동 항목의 공시에 동의 하지않아 이를 공시 할 경우 계약위반에 따른 소송 가능성이 높아 공시를 생략하였습니다. 회사는 생략된 공시 항목을 자본시장법상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분ㆍ반기)보고서 등을 통해 공시, 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2016년 1분기 재무제표의 주석에 공시하지 않는다는 사실을 2016년 5월 11일에 감사위원회에 보고하였습니다.

중기부문의 미청구공사 및 매출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	미청구공사	매출채권

금액	손상차손누계액	금액	대손충당금

중기부문	12,821,875	-	13,083,026	-

영업부문별 공사손실충당부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	철도부문	중기부문	플랜트부문

공사손실충당부채	137,966,586	131,876	33,586,621

(3) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동

당분기말 현재 진행중인 건설계약 중 설계변경 및 원가 상승 요인 등으로 전기말 대비 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총계약수익의 추정 변동	총계약원가의 추정 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 변동

철도부문	4,996,257	41,695,585	(6,817,582)	(29,881,746)	(6,301,325)

중기부문	26,697,481	13,726,734	13,093,078	(122,331)	(318,619)

플랜트부문	12,844,008	29,061,799	(5,663,599)	(10,554,192)	(4,814,115)

합 계	44,537,746	84,484,118	611,897	(40,558,269)	(11,434,059)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

26. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	15,663,767	18,898,703

퇴직급여	2,066,377	2,327,089

장기종업원급여	37,957	242,497

복리후생비	2,533,878	2,720,331

여비교통비	380,721	470,068

접대비	377,184	283,649

판매보증비	192,576	7,613,491

지급수수료	3,278,049	1,928,047

소모품비	100,271	99,885

광고선전비	284,036	353,957

임차료	582,549	1,129,206

조세공과금	391,558	368,782

보험료	299,355	285,348

교육훈련비	95,130	169,106

전산운영비	1,961,897	1,837,384

경상개발비	991,827	1,139,109

운반보관비	27,547	96,597

사무용품비	52,635	81,029

무형자산상각비	2,016,600	1,918,233

감가상각비	213,792	206,951

기타	1,899,131	933,910

합 계	33,446,837	43,103,372

27. 기타수익 및 기타비용(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기	전분기

기타수익	외환차익(*)	7,375,183	13,030,809

외화환산이익(*)	10,251,929	9,301,338

유형자산처분이익	244,703	568,682

임대료수익	208,217	202,528

기타	1,077,712	4,165,492

합 계	19,157,744	27,268,849

기타비용	외환차손(*)	10,300,436	5,891,311

외화환산손실(*)	14,463,472	22,838,326

기부금	22,510	11,930

유형자산처분손실	2,996	501,309

운휴자산감가상각비	50,757	51,458

무형자산처분손실	168,672	-

기타	224,474	1,627,192

합 계	25,233,317	30,921,526

(*) 외화예금 및 외화차입금 ( Usance차입금 제외) 을 제외한 외화자산 및 외화부채 에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 기타수익 및 기타비용으로 분류하고 있습니다. 28. 금융수익 및 금융비용

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기	전분기

금융수익	이자수익	1,196,498	1,456,123

배당금수익	21,640	-

외환차익(*)	2,296,932	733,588

외화환산이익(*)	4,652,480	95,209

합 계	8,167,550	2,284,920

금융비용	이자비용	17,621,503	13,235,952

외환차손(*)	9,589,616	268,627

외화환산손실(*)	3,006,587	1,722,326

매도가능금융자산처분손실	16,413	-

매출채권처분손실	704,115	-

합 계	30,938,234	15,226,905

(*) 외화예금 및 외화차입금(Usance차입금 제외)에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 금융수익 및 금융비용으로 분류하고 있습니다.

29. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(47,453,287)	6,125,367

원재료 및 상품 등 매입액	316,027,399	262,876,578

종업원급여	88,270,185	99,268,811

감가상각비	16,455,036	16,067,564

무형자산상각비	2,022,657	1,924,996

기타	343,233,822	408,610,622

합 계	718,555,812	794,873,938

상기 비용의 합계는 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용의 합계금액 입니다.

30. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있으며, 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 513,276천원(전분기: 327,736천원)입니다. 31. 주당손익 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다. 한편, 당분기 및 전분기에는 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익은 산출하지 않았습니다.

구 분	당분기	전분기

지배주주지분 분기순이익(손실)	933,039,272 원	(30,052,339,844) 원

가중평균유통보통주식수	85,000,000 주	85,000,000 주

기본주당이익(손실)	11 원	(354) 원

32. 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순손익	1,561,350	(29,744,760)

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	70,730,618	70,088,412

퇴직급여	8,688,000	10,538,382

기타장기종업원급여	185,980	1,316,943

감가상각비	16,455,036	16,067,564

대손상각비	1,212,929	-

무형자산상각비	2,022,657	1,924,996

하자보수충당부채전입액	5,618,225	1,563,420

외화환산손실	17,470,059	24,560,652

유형자산처분손실	2,996	501,309

무형자산처분손실	168,672	-

운휴자산상각비	50,757	51,458

이자비용	17,621,503	13,235,952

매출채권처분손실	704,115	-

법인세비용	513,276	327,736

매도가능금융자산처분손실	16,413	-

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(16,472,134)	(11,491,795)

외화환산이익	14,904,409	9,396,547

유형자산처분이익	244,703	568,682

이자수익	1,196,498	1,456,123

배당금수익	21,640	-

지분법이익	104,884	70,443

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	324,503,914	(292,378,420)

매출채권의 감소	237,690,485	9,762,643

미청구공사의 감소(증가)	351,239,545	(189,184,589)

미수금의 감소	9,174,854	5,143,454

미수수익의 증가	-	(103,987)

재고자산의 감소(증가)	(42,916,960)	5,708,598

선급비용의 증가	(3,555,214)	(1,704,720)

선급금의 감소	1,509,725	6,226,966

기타자산의 증가	(12,842)	-

장기매출채권의 증가	(62,599,819)	-

매입채무의 감소	(111,348,882)	(121,519,707)

초과청구공사의 증가	8,081,514	40,961,627

미지급금의 증가(감소)	9,578,814	(41,194,074)

미지급비용의 증가(감소)	(52,368,786)	811,562

선수금의 감소	(8,116,064)	(25,604)

예수금의 감소	(5,940,930)	(1,173,880)

예수보증금의 감소	(73,075)	(120,838)

장기예수금의 증가(감소)	(1,445,901)	307,844

장기미지급비용의 감소	(3,316,455)	(4,450,332)

확정급여채무의 감소	(9,395,645)	(12,550,339)

사외적립자산의 증가	14,612,265	12,425,653

종업원급여충당부채의 감소	(249,519)	(377,225)

하자보수충당부채의 감소	(6,043,196)	(1,321,472)

영업으로부터 창출된 현금흐름	380,323,748	(263,526,563)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 대체	372,567	390,743

건설중인자산의 본계정 대체	25,149,683	268,062

장기차입금 및 사채의 유동성 대체	383,191,833	325,822,876

유형자산 취득 관련 미지급액	1,165,805	3,563,875

33. 재무위험관리

(1) 자본위험관리연결실체는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총부채	3,290,705,848	3,606,282,325

총자본	1,434,280,105	1,437,664,940

부채비율	229.43%	250.84%

(2) 금융위험 관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험가. 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다. 연결실체는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하는 Matching과 환율전망에 따라 외화자금 수급의결제기일을 조정하는 Leading이나 Lagging을 우선적으로 이용합니다. 당분기말 현재 환율 5% 변동시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

USD	987,519	(987,519)

EUR	3,462,115	(3,462,115)

JPY	(143,715)	143,715

HKD	420,589	(420,589)

INR	588,060	(588,060)

나. 이자율위험

연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위해 단기차입금의 경우에는 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고, 장기차입금의 경우에는 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 고정금리차입을 원칙으로 하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 연결실체는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당분기말 현재 이자율 1% 변동시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

현금및단기금융상품	3,149,055	(3,149,055)

차입금	(3,159,796)	3,159,796

합 계	(10,741)	10,741

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 주석35의 지급보증내역을 제외하고는 재무제표에기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출금액을나타내고 있습니다.

3) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

연결실체는 경기민감도가 높은 산업의 특성으로 인한 불확실성에 대비하고 지속적인연구개발투자에 대응하기 위해 안전자산에의 투자를 통한 현금성자산의 신용리스크를 최소화하고 있습니다. 또한, 예기치 않은 시장 환경의 악화에 대비하기 위해 금융기관과 무역금융 및 당좌차월 약정을 체결하고 자금 조달구조 장기화, 신용등급 강화등을 통한 안정적 조달 능력을 확보하고 있습니다.

한편, 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년초과~5년이내	5년 초과	합 계

무이자부부채	483,862,330	-	-	483,862,330

이자부부채	797,014,191	1,082,725,950	205,517,981	2,085,258,122

금융보증계약 등(*)	576,194,693	-	-	576,194,693

합 계	1,857,071,214	1,082,725,950	205,517,981	3,145,315,145

(*) 계약이행보증약정이 포함되어 있으며, 상기 금액은 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 이른시기에 지급될 수 있는 최대금액입니다.

34. 특수관계자 거래

(1) 지배기업 및 주요 거래가 있는 특수관계자 현황

구 분	기업명

지배기업	현대자동차㈜

기타특수관계자	기아자동차㈜, 현대제철㈜, 현대글로비스㈜, 현대건설㈜ 등 현대자동차 그룹 계열회사

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기업명	수익거래	비용거래

매출거래	기타거래	합계	매입거래	기타거래	합계

지배기업	현대자동차㈜	6,831,372	60,597	6,891,969	448	751,533	751,981

기타특수관계자	현대글로비스㈜	-	3,000	3,000	14,641,805	-	14,641,805

현대건설㈜	1,099,945	-	1,099,945	-	-	-

기아자동차㈜	3,517,704	-	3,517,704	18,865	8,891	27,756

현대다이모스㈜	-	-	-	5,546,681	-	5,546,681

현대제철㈜	84,663,900	43,788	84,707,688	33,023,545	-	33,023,545

비앤지스틸	-	-	-	2,388,279	-	2,388,279

Kia Motors Mexico	15,265,811	-	15,265,811	-	-	-

기타	52,605,591	130,890	52,736,481	5,600,285	2,232,551	7,832,836

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기업명	수익거래	비용거래

매출거래	기타거래	합 계	매입거래	기타거래	합 계

지배기업	현대자동차㈜	1,649,007	56,395	1,705,402	100,337	994,408	1,094,745

기타특수관계자	현대글로비스㈜	-	6,682	6,682	6,043,420	72,050	6,115,470

Beijing Hyundai Motor Company	10,463,721	-	10,463,721	-	-	-

기아자동차㈜	1,296,204	-	1,296,204	19,210	10,120	29,330

현대다이모스㈜	418,840	5,289	424,129	9,992,739	-	9,992,739

현대제철㈜	161,517,426	-	161,517,426	31,191,320	-	31,191,320

비앤지스틸	-	-	-	7,334,264	-	7,334,264

Kia Motors Mexico	27,411,649	-	27,411,649	-	-	-

기타	14,449,346	248,363	14,697,709	11,259,131	2,384,304	13,643,435

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기업명	채권	채무

매출채권	미수금	보증금 및 선급금	합계	매입채무 및 미지급금	선수금 등	합계

지배기업	현대자동차㈜	16,316,054	12,869	21,833,995	38,162,918	48,018	880,469	928,487

기타특수관계자	현대글로비스㈜	-	-	-	-	3,970,748	880,480	4,851,228

현대건설㈜	20,848,153	1,093,775	4,848	21,946,776	-	893,454	893,454

기아자동차㈜	4,761,862	-	-	4,761,862	9,099	740,249	749,348

현대다이모스㈜	14,976	-	4,270,659	4,285,635	2,595,388	5,822,831	8,418,219

현대제철㈜	107,634,441	6,643	-	107,641,084	691,893	16,114,492	16,806,385

비앤지스틸	-	-	-	-	1,713,787	1,482,928	3,196,715

Kia Motors Mexico	6,627,660	-	-	6,627,660	-	1,111,695	1,111,695

기타	113,824,096	87,480	6,119,735	120,031,311	3,807,797	49,326,379	53,134,176

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	기업명	채권	채무

매출채권	미수금	보증금 및 선급금	합계	매입채무 및 미지급금	선수금 등	합계

지배기업	현대자동차㈜	19,338,782	9,982	21,060,327	40,409,091	117,606	5,259,880	5,377,486

기타특수관계자	기아자동차㈜	8,490,108	-	-	8,490,108	16,365	2,100,714	2,117,079

현대제철㈜	268,289,382	11,034	-	268,300,416	797,995	25,457,192	26,255,187

현대글로비스㈜	-	-	-	-	4,404,019	1,063,981	5,468,000

현대다이모스㈜	14,976	-	5,417,505	5,432,481	1,972,160	6,614,755	8,586,915

동풍열달기아기차유한공사	34,105,509	-	-	34,105,509	-	4,655,546	4,655,546

현대건설㈜	21,920,541	1,659,605	4,909	23,585,055	34,238	1,501,107	1,535,345

Beijing Hyundai Motor Company	52,228,489	-	-	52,228,489	-	4,425,107	4,425,107

Kia Motors Mexico	69,977,571	-	-	69,977,571	-	104,814	104,814

비앤지스틸	-	-	-	-	569,607	5,397,489	5,967,096

기타	35,009,095	87,596	6,939,021	42,035,712	4,192,957	10,392,439	14,585,396

(4) 당분기말 현재 회사가 발행중인 무보증사채 중 특수관계자인 에이치엠씨투자증권㈜의 인수잔액은 1,800억원입니다. 또 한, 회사는 특수관계자인 현대라이프생명보험㈜의 퇴직연금보험에 가입하고 있으며 당분기말 현재 퇴직연금잔액은 21,328,290천원입니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	274,565	309,283

퇴직급여	110,493	80,647

합 계	385,058	389,930

(6) 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증내역과, 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증내역은 '주석35'에 기재되어 있습니다.

35. 우발부채 및 약정사항

(1) 연결실체가 특수관계자 및 타인에게 제공하는 보증내역

(단위: 천원)

대상회사	내용	관련기관	통화	금 액

서울9호선운영㈜	계약이행보증	HSBC	KRW	1,311,032

우이신설경전철㈜	계약이행보증	건설공제조합	KRW	2,586,000

(2) 견질제공한 어음ㆍ수표의 내역(원화단위:천원, 외화단위:USD)

제공처	내역	통화	금액	종 류

한국방위산업진흥회	어음 1매	KRW	559,197,549	보증서발급 담보제공

현대종합상사㈜	수표 2매	USD	3,452,918	계약이행 및 선수금 보증

마루베니㈜	수표 1매	KRW	3,937,171	계약이행 보증

우이신설경전철㈜	수표 4매	KRW	5,180,000	자금보충

(3) 특수관계자 및 타인으로부터 제공받는 보증내역

(원화단위:천원, 외화단위:USD 등)

제공처	보증내역	통화	금 액

현대자동차㈜	홍콩SCL 전동차	HKD	3,241,627,264

현대자동차㈜	뉴질랜드웰링턴 전동차	NZD	57,466

현대자동차㈜	뉴질랜드웰링턴 전동차 추가70량	NZD	37,633,786

현대자동차㈜	브라질상파울로 전동차	USD	4,402,527

자본재공제조합	계약이행보증 외	KRW	810,730,260

방위산업진흥협회	계약이행보증 외	KRW	479,866,699

서울보증보험㈜	계약이행보증 외	KRW	185,388,982

건설공제조합	하자보증	KRW	1,719,780

중소기업중앙회	계약이행보증 외	KRW	8,900,000

㈜우리은행	계약이행보증 외	EUR	4,027,423

㈜우리은행	계약이행보증 외	USD	55,248,720

㈜우리은행	관세보증	CNY	30,677,741

한국수출입은행	계약이행보증 외	BRL	103,647,050

한국수출입은행	계약이행보증 외	EUR	140,393,690

한국수출입은행	계약이행보증	HKD	122,326,063

한국수출입은행	계약이행보증	INR	1,563,485,652

한국수출입은행	계약이행보증	OMR	4,853,501

한국수출입은행	계약이행보증 외	SGD	6,409,023

한국수출입은행	계약이행보증 외	USD	356,923,261

한국수출입은행	입찰보증	TND	3,000,000

㈜하나은행	계약이행보증 외	CNY	6,358,286

㈜하나은행	계약이행보증 외	EUR	830,290

㈜하나은행	계약이행보증 외	USD	24,639,549

ANZ Bank	입찰보증	SAR	50,000,000

ANZ Bank	계약이행보증	NZD	75,791,029

ANZ Bank	계약이행보증 외	SGD	121,334

㈜하나은행	선수금보증	QAR	117,150,945

㈜국민은행	계약이행보증 외	EGP	50,711,097

㈜국민은행	계약이행보증 외	JPY	3,636,382,088

㈜국민은행	계약이행보증 외	QAR	117,150,945

㈜국민은행	계약이행보증 외	USD	164,416,676

도이치은행 서울지점	입찰보증 외	INR	152,000,000

도이치은행 서울지점	계약이행보증 외	MYR	10,679,523

도이치은행 서울지점	계약이행보증 외	USD	27,818,955

㈜신한은행	계약이행보증 외	EGP	7,300,000

㈜신한은행	계약이행보증 외	EUR	6,000,000

㈜신한은행	계약이행보증 외	USD	118,963,683

비엔피파리바은행	입찰보증	EUR	876,000

비엔피파리바은행	관세보증	INR	70,178,475

비엔피파리바은행	하자보증	USD	19,532,183

쏘시에떼제네랄	입찰보증	USD	500,000

쏘시에떼제네랄	입찰보증	QAR	58,575,473

쏘시에떼제네랄	입찰보증	TWD	17,500,000

대성산업가스㈜	주식근질권설정	KRW	57,431,675

(4) 당분기말 현재 연결실체는 한국산업은행 외 22개 금융기관과 자금대출약정 (원화한도: 810,000,000천원, 외화한도: USD 255,500,000 BRL 80,000,000) 및 한국산업은행 외 16개 금융기관과 수입신용장 개설약정(한도: USD 570,000,000 , 실행액: USD 104,078,458 ) 및 계약이행보증약정 등( 원화한도: 15,000,000천원, 외화한도: USD445,586,497) 을 체결하고 있습니다. 또한, ㈜ 하나은행 외 1개 금융기관과 전자방식외상매출채권할인약정(한도: 344,100,000천원)을 체결하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 유형자산 중 토지 및 건물 등 일부에 채권최고액 584,619,500천원과 USD 120백만의 근저당권이 설정되어 있습니다. 또한, 연결실체의 일부 출자금 및 수출목적물(채권최고액 900,000,000천원), 미래발생할 등도 차입금 및 제공받는 지급보증과 관련하여 질권설정 및 담보제공 되어 있으며, 그린에어㈜ 및 우이신설경전철㈜의 차입금과 관련하여 회사가 보유한 해당회사의 주식이 근질권 설정되어있습니다. (6) 당분기말 현재 회사는 피고로서 국내 및 해외 소송사건 ( 소송건수: 12건, 소송가액: 44,588,394천원 / 중재건수: 1건, 중재가액: 70,600,000천원)이 계류중에 있습니다. 회사는 상기 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하여 회사의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편, 당기말 현재 진행중인 통상임금과 관련한 소송은 소송의 결과로 인한 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하여 회사의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 또한, 회사는 국내 공공기관이 발주하는 사업에 대한 입찰참가자격을 일정기간(2015.8.11~2015.12.10) 제한하는 통지문을 방위사업청으로부터 접수하였습니다(접수일:2015.8.4). 동 제재에 대해 회사는 관할 법원의 효력정지 결정을 받았으며(결정일: 2015.8.10) 현재 취소소송을 진행하고 있으며 소송의 판결 선고시까지 회사의 입찰참가자격에는 제한이 없습니다.

36. 영업부문 정보(1) 연결실체는 3개의 부문(철도부문, 중기부문, 플랜트부문)으로 구성되어 있습니다.(2) 부문별 매출액 및 영업이익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

철도부문	363,964,498	23,169,645	329,224,001	(11,491,218)

중기부문	124,283,866	21,218,890	183,586,121	15,823,316

플랜트부문	193,251,819	(16,484,462)	216,129,013	(22,009,392)

소 계	681,500,183	27,904,073	728,939,135	(17,677,294)

조정(*)	42,638,311	2,911,926	22,120,472	4,784,489

합 계	724,138,494	30,815,999	751,059,607	(12,892,805)

( *) 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 내부거래제거금액 등 포함(3) 연결실체의 영업부문별 자산, 부채 및 지역별 정보를 구분 관리하지 않아 별도로 기재하지 않았습니다.

(4) 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보

(단위: 천원)

구 분	매출액	관련 보고 부문

당분기	전분기

고객 1	116,167,368	174,062,403	중기부문

고객 2	110,076,037	8,582,364	플랜트부문

고객 3	84,663,900	161,517,426	철도부문