현대로템 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 회사의 개요현대로템 주식회사(이하 "회사")는 정부의 중복투자사업 구조조정 계획에 의거 1999년 7월 1일자로 대우종합기계㈜(구: 대우중공업㈜)와 ㈜한진중공업 및 현대모비스㈜(구: 현대정공㈜)가 철도차량 사업부문의 자산과 부채를 현물출자하여 설립되었으며,경기도 의왕시 및 경상남도 창원시에 제조설비를 두고 철도차량 및 동 부품을 제조 및 판매하고 있습니다.2002년 1월 1일을 기준일로 현대모비스㈜의 중기 및 플랜트사업부문을 포괄양수하였으며, 2004년 2월 1일을 기준일로 중기사업부문과 관련된 현대모비스㈜의 우주사업부문과 2006년 10월 1일을 기준일로 플랜트사업부문과 관련된 현대모비스㈜의 환경사업부문을 포괄양수하였습니다. 회사는 2007년 11월 19일자로 회사의 명칭을 주식회사 로템에서 현대로템 주식회사로 변경하였으며 , 회사의 주식은 2013년 10월 30일자로 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었습니다.

당기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

현대자동차㈜	36,852,432	43.36	36,852,432	43.36

MSPE Metro-Investment AB	21,087,568	24.81	21,087,568	24.81

기타	27,060,000	31.83	27,060,000	31.83

합 계	85,000,000	100.00	85,000,000	100.00

(2) 종속기업의 개요

1) 종속기업 투자현황

구 분	주요영업활동	소재지	결산일	당기말	전기말

지배	비지배	지배	비지배

지분율(%)	지분율(%)	지분율(%)	지분율(%)

Hyundai Rotem USA Corporation	철도 생산 및 판매	미국	12월 31일	100	-	100	-

Rotem Equipments(Beijing) Co. Ltd	자동차 설비,판매 및 유지보수	중국	12월 31일	100	-	100	-

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S	철도 생산 및 판매	터키	12월 31일	50.5	49.5	50.5	49.5

메인트란스㈜	철도 유지 보수	대한민국	12월 31일	80	20	80	20

그린에어㈜	산업용가스의 제조 및 판매	대한민국	12월 31일	51	49	51	49

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda.	철도 생산 및 판매	브라질	12월 31일	100	-	100	-

2) 종속기업의 요약 재무현황(단위: 천원)

구 분	Hyundai Rotem USA Corporation	Rotem Equipments (Beijing)Co. Ltd	Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S	메인트란스㈜	그린에어㈜	Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda.

유동자산	141,691,557	11,246,159	14,131,599	4,862,117	68,048,882	120,417,335

비유동자산	18,875,611	35,553	4,060,524	524,965	298,220,077	27,561,810

자산 계	160,567,168	11,281,712	18,192,123	5,387,082	366,268,959	147,979,145

유동부채	149,403,543	10,124,748	8,661,644	1,897,136	39,802,179	144,555,313

비유동부채	-	-	7,022,174	311,907	169,295,527	-

부채 계	149,403,543	10,124,748	15,683,818	2,209,043	209,097,706	144,555,313

자본 계	11,163,625	1,156,964	2,508,305	3,178,039	157,171,253	3,423,832

(*) 상기 요약 재무상 태 는 지배기업과의 회계정책 차이 조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래 제거하기 전의 금액입니다.

3) 종속기업의 요약 경영성과(단위: 천원)

구 분	Hyundai Rotem USA Corporation	Rotem Equipments (Beijing)Co. Ltd	Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S	메인트란스㈜	그린에어㈜	Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda.

매출액	55,581,516	23,097,177	12,302,542	14,603,029	171,757,441	79,760,535

영업손익	1,236,517	321,674	(22,851)	450,658	14,770,227	(3,243,904)

당기순손익	378,630	232,562	(1,402,095)	441,138	4,703,376	(3,619,094)

기타포괄손익	684,764	7,366	(468,708)	52,431	32,890	(2,246,854)

총포괄손익	1,063,394	239,928	(1,870,803)	493,569	4,736,266	(5,865,948)

(*) 상기 요약 경 영성과 는 지배기업과의 회계정책 차이 조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

4) 종속기업의 요약 현금흐름(단위: 천원)

구 분	Hyundai Rotem USA Corporation	Rotem Equipments (Beijing)Co. Ltd	Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S	메인트란스㈜	그린에어㈜	Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda.

영업활동현금흐름	860,715	2,349,021	709,037	1,002,571	33,141,470	33,141,538

투자활동현금흐름	84,450	(1,427)	(146,988)	392,853	(9,864,110)	(32,186,471)

재무활동현금흐름	905,192	-	-	(870,000)	(24,048,000)	30,648,246

현금및현금성자산의순증감	1,850,357	2,347,594	562,049	525,424	(770,640)	31,603,313

기초현금및현금성자산	331,065	1,934,840	983,489	932,841	6,075,431	172,754

현금및현금성자산의 환율변동효과	142,448	5,195	(242,474)	-	-	(5,893,541)

기말현금및현금성자산	2,323,870	4,287,629	1,303,064	1,458,265	5,304,791	25,882,526

(*) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업은 '그린에어(주)'로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

비지배지분이 보유한 소유지분율	49.0%	49.0%

누적 비지배지분	77,013,914	74,693,144

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	2,304,654	2,224,171

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	2,320,770	2,247,527

종속기업에 대한 유의적인 제약 내역은 다음과 같습니다.

연결실체의 자산 사용 및 부채 상환 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의방어권의 성격과 범위는 아래와 같습니다.

기업명	유의적인 제약 내용

그린에어(주)	다음 사항에 대해서는 비지배주주가 임명한 이사의 동의가 필요함

- 일정금액 이상의 자금 차입 및 보증 또는 그와 유사한 채무부담 행위

- 일정금액 이상의 재산에 대한 저당권 설정 및 질권 기타 담보권 설정

- 일정금액 이상의 자금대여

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

재무제표 작성 기준 -

회사와 회사의 종속기업(이하 "연결실체")의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회 ("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3 에서 설명하고 있습니다.

회계정책과 공시의 변경 -

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선은 아래의 개정을 주요 내용으로 하고 있으며, 개정 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함.

- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선은 아래의 개정을 주요 내용으로 하고 있으며, 개정 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제

- 기준서 제1111호 '공동약정'

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결실체는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다.

한편, 2015년 12월 31일 이후 발표된 제ㆍ개정 기준서로 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정'수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 연결실체는 해당 기준의 적용으로 인한 영향을 파악하고 있습니다.

연결 -

연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

외화환산 -(1) 기능통화와 표시통화

연결실체는 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

금융자산 - (1) 분류 및 측정 연결실체는 금융자산을 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상

연결실체는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결실체는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

연결실체의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 장기 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 " 차 입금" 으로 분류됩니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

재고자산 - 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정됩니다.

매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) -비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

유형자산 - 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정 내용연수

건물 및 구축물	15~40년

기계장치	7~15년

차량운반구	5년

공구기구	5년

집기비품	3~10년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

차입원가 - 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

정부보조금 -정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

무형자산 - 연결실체의 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

개발비	5년

산업재산권	5년

소프트웨어	5년

투자부동산 -임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

비금융자산의 손상 - 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

금융부채 - (1) 분류 및 측정

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "미지급금", "차입금" 및 "사채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

금융보증계약 - 연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기 타부채" 로 인식됩니다.(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

충당부채 -충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

당기법인세 및 이연법인세 - 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

종업원급여 - (1) 퇴직급여 연결실체의 퇴직연금제도는 확정급여제도 입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

수익인식 - 수익은 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결실체의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 건설계약

건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약의 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 발생원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약의 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 발생원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다.건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 발생원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.

진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적발생원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다.

연결실체는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사채권)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사채무)은 부채로 표시하고 있습니다.

(2) 로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의해 인식됩니다.

(3) 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의해 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의해 인식됩니다.(4) 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

리스 - 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결실체에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결실체에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

영업부문 - 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있 습니다.

재무제표 승인 - 회 사의 연결재무제표는 2016년 1월 29 일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 건설계약건설계약과 관련된 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있으며, 진행정도는 각 계약의 추정총예정원가에 대한 실제 발생한 누적발생원가 비율에 따라 산정하고 있습니다.

1) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결실체는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결실체가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다.

2) 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 추정총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

(2) 법인세연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(4) 종업원급여 순확정급여부채 및 기타장기종업원급여충당부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(5) 예상손실 및 하자보수충당부채건설계약과 관련하여 추정총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우, 예상되는 손실을 비용으로 인식하고 있으며, 과거 경험에 기초한 최선의 추정에 근거하여 하자보수충당부채를 계상하고 있습니다.

4. 사용이 제한된 금융자산(단위: 천원)

구 분	금융기관	당기말	전기말	제한내용

현금및현금성자산	외환은행 등	4,536,644	6,002,774	차입관련 담보

단기금융상품 등	외환은행 등	43,137,162	39,800,000	차입관련 담보

15,497,733	16,557,593	국책과제 예치금

6,100,000	12,200,000	동반성장펀드

보증금	하나은행 등	10,000	10,000	당좌개설 보증금

합 계	69,281,539	74,570,367

5. 매출채권(1) 매출채권의 내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동항목:

매출채권	610,738,741	388,746,535

대손충당금	(12,538,102)	(12,253,860)

합 계	598,200,639	376,492,675

비유동항목:

장기매출채권	54,472,146	39,829,362

현재가치할인차금	(3,504,553)	(2,731,414)

합 계	50,967,593	37,097,948

(2) 매출채권 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	12,253,860	-

대손상각비	284,242	12,253,860

기말	12,538,102	12,253,860

연결실체는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 낮은 정부채권 및 부도채권 등과 이외의 채권으로 구분하여 개별적으로 손상검사를 수행하고 있습니다.

(3) 매출채권의 연령분석내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	장기매출채권	합 계	매출채권	장기매출채권	합 계

연체및손상되지 아니한 매출채권	540,997,335	54,472,146	595,469,481	316,613,371	39,829,362	356,442,733

손상채권(*)	69,741,406	-	69,741,406	72,133,164	-	72,133,164

합 계	610,738,741	54,472,146	665,210,887	388,746,535	39,829,362	428,575,897

(*) 당기말 현재 손상채권에 대한 대손충당금은 12,538,102천원(전 기말: 12,253,860천원)입니다.

연결실체의 매출채권은 수주산업의 특성상 일반적인 상거래 매출채권과 달리 진행청구액에 대한 최종 회수기일이 정해져 있지 않거나, 계약상 지급 전제조건이 충족되거나 공사의 하자가 수정될 때까지 회수가 보류되는 경우가 존재합니다.

6. 기타채권(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동항목:

미수금	60,592,072	40,140,475

대손충당금(*)	(2,450,330)	(2,450,330)

보증금	112,668	111,495

합 계	58,254,410	37,801,640

비유동항목:

장기보증금	32,905,951	32,992,763

현재가치할인차금	(300,159)	(435,427)

장기보증예치금	1,270,474	5,415,296

합 계	33,876,266	37,972,632

(*) 당기말 및 전기말 현재 상기 손상채권 이외에 연체된 기타채권 잔액은 없습니다.

7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동항목:

단기금융상품	67,434,895	71,757,593

단기대여금	3,373,184	4,667,017

합 계	70,808,079	76,424,610

비유동항목:

매도가능금융자산	21,285,072	26,407,864

장기대여금	2,172,481	2,656,786

합 계	23,457,553	29,064,650

(2) 매도가능금융자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

채무상품	-	-	6,341,769

지분상품	21,285,072	21,285,072	20,066,095

합 계	21,285,072	21,285,072	26,407,864

(3) 매도가능금융자산 중 지분증권의 내용

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

지분율/출자수	장부금액	장부금액

자본재공제조합	6.11% / 43,000좌	9,191,127	9,191,127

한국방위산업진흥회	3.62% / 15,000좌	3,639,898	3,639,898

건설공제조합	0.19% / 2,164좌	2,779,077	2,779,077

우이신설경전철㈜	4% / 665,200좌	3,326,000	2,302,000

무안환경비젼㈜(*)	29.9% / 369,683좌	1,848,415	1,848,415

기타	-	500,555	305,578

합 계	21,285,072	20,066,095

(*) 지분율이 20% 이상이나 피투자회사의 특성상 회사가 실질적으로 재무 및 영업에 유의적인 영향력을 행사할 수 없으므로 지분법을 적용하지 아니하였습니다.8. 재고자산

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

원재료	111,570,253	166,956,613

제품	1,852,593	1,613,390

재공품	16,742,383	8,874,187

미착품	83,780,241	37,615,086

합 계	213,945,470	215,059,276

9. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동항목:

미수수익	139,850	238,644

선급금	355,523,653	271,400,013

선급비용	13,692,791	13,613,425

합 계	369,356,294	285,252,082

비유동항목:

운휴자산	1,761,213	2,030,018

10. 유형자산(1) 유형자산의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	671,801,087	-	-	671,801,087

건물	316,457,636	(89,019,861)	(857,598)	226,580,177

구축물	106,101,389	(26,378,279)	-	79,723,110

기계장치	607,541,542	(283,897,695)	(337,658)	323,306,189

차량운반구	6,050,329	(4,466,587)	-	1,583,742

공구기구	66,253,441	(51,126,631)	(16,888)	15,109,922

집기비품	68,418,077	(56,190,280)	(458,472)	11,769,325

건설중인자산	23,970,768	-	-	23,970,768

미착시설	3,211	-	-	3,211

합 계	1,866,597,480	(511,079,333)	(1,670,616)	1,353,847,531

구 분	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	671,540,865	-	-	671,540,865

건물	313,042,889	(80,100,192)	(810,540)	232,132,157

구축물	102,850,631	(23,817,521)	-	79,033,110

기계장치	609,899,452	(259,475,685)	(98,108)	350,325,659

차량운반구	5,364,020	(4,370,935)	-	993,085

공구기구	77,534,629	(58,646,553)	(27)	18,888,049

집기비품	66,603,730	(53,242,193)	(35,321)	13,326,216

건설중인자산	3,129,083	-	-	3,129,083

미착시설	1,009	-	-	1,009

합 계	1,849,966,308	(479,653,079)	(943,996)	1,369,369,233

(2) 유형자산 장부금액의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기

기초	취득	대체	처분	감가상각비	기타(*)	기말

토지	671,540,865	1,238,364	-	(805,018)	-	(173,124)	671,801,087

건축물	232,132,158	1,824,781	796,288	-	(8,573,263)	400,213	226,580,177

구축물	79,033,109	696,180	3,143,794	(492,345)	(2,636,733)	(20,895)	79,723,110

기계장치	350,325,659	5,881,920	5,879,759	(1,018,659)	(37,464,738)	(297,752)	323,306,189

차량운반구	993,085	839,430	327,730	(71,422)	(463,804)	(41,277)	1,583,742

공구기구	18,888,050	2,411,287	(19,639)	(71,337)	(6,043,239)	(55,200)	15,109,922

집기비품	13,326,215	3,263,625	19,639	(8,606)	(4,580,515)	(251,033)	11,769,325

건설중인자산	3,129,084	34,607,043	(10,149,774)	-	-	(3,615,585)	23,970,768

미착시설	1,008	-	2,203	-	-	-	3,211

합 계	1,369,369,233	50,762,630	(2,467,387)	(59,762,292)	(4,054,653)	1,353,847,531

구 분	전기

기초	취득	대체	처분	감가상각비	기타(*)	전기말

토지	698,953,930	-	-	(27,413,065)	-	-	671,540,865

건축물	234,702,372	1,245,980	4,574,285	(85,661)	(8,712,585)	407,767	232,132,158

구축물	80,417,361	2,123,329	4,773,448	(3,588,286)	(4,684,714)	(8,029)	79,033,109

기계장치	376,794,157	5,192,139	8,407,206	(554,736)	(39,526,361)	13,254	350,325,659

차량운반구	1,057,172	445,316	-	(57,347)	(455,118)	3,062	993,085

공구기구	13,852,320	10,040,082	558,535	(17,654)	(5,579,298)	34,065	18,888,050

집기비품	11,293,910	1,838,779	5,093,876	(5,801)	(4,901,871)	7,322	13,326,215

건설중인자산	9,775,572	15,808,607	(22,455,095)	-	-	-	3,129,084

미착시설	812,486	140,777	(952,255)	-	-	-	1,008

합 계	1,427,659,280	36,835,009	-	(31,722,550)	(63,859,947)	457,441	1,369,369,233

(*) 외화환산차이 및 타계정대체로 인한 증감 등을 포함하고 있습니다. 감가상각비 중 58,887,424천원(전기: 62,762,566원)은 매출원가, 874,868천원(전기: 1,097,381천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 담 보 제공내역연결실체의 차입금과 관련하여 상기 유형자산 중 토지 및 건물 등 일부에 채권최고액584,619,500천원과 120 백만달러의 근저당권이 설정되어 있습니다.

11 . 투자부동산 (1) 투자부동산의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	12,699,083	-	12,699,083	12,699,083	-	12,699,083

(2) 투자부동산 장부금액의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기

기초	취득	처분	기말

토지	12,699,083	-	-	12,699,083

구 분	전기

기초	취득	처분	기말

토지	15,534,809	-	(2,835,726)	12,699,083

(3) 당기 중 투자부동산 관련 수익 및 비용은 발생하지 않았으며, 전기 중 투자부동산처분과 관련하여 처분손실 100,224천원이 발생하였습니다. (4) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 감정평가법인에 의해 2009년 4월 16일자로 평가되었으며, 연결실체는 감정평가일자 대비 당기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 재수행하지 아니하였습니다.

12. 무형자산 (1) 무형자산의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

개발비	243,522,039	(49,280,939)	(58,246,674)	135,994,426

산업재산권	765,597	(428,865)	-	336,732

소프트웨어	24,235,035	(21,674,226)	-	2,560,809

기타무형자산	20,165,240	(165,166)	-	20,000,074

합 계	288,687,911	(71,549,196)	(58,246,674)	158,892,041

구 분	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

개발비	258,590,871	(39,852,204)	(58,864,140)	159,874,527

산업재산권	642,434	(299,544)	-	342,890

소프트웨어	22,962,023	(21,005,946)	-	1,956,077

기타무형자산	20,167,672	(183,293)	-	19,984,379

합 계	302,363,000	(61,340,987)	(58,864,140)	182,157,873

(2) 무형자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기

기초	취득	상각	기타(*)	기말

개발비	159,874,527	15,376,952	(6,698,466)	(32,558,587)	135,994,426

산업재산권	342,890	123,162	(129,320)	-	336,732

소프트웨어	1,956,077	1,284,164	(670,236)	(9,196)	2,560,809

기타무형자산	19,984,379	51,464	(9,715)	(26,054)	20,000,074

합 계	182,157,873	16,835,742	(7,507,737)	(32,593,837)	158,892,041

구 분	전기

기초	취득	상각	기타(*)	기말

개발비	128,835,942	46,080,088	(6,416,454)	(8,624,278)	159,875,298

산업재산권	320,930	129,341	(107,381)	-	342,890

소프트웨어	5,565,955	560,920	(4,170,264)	(1,305)	1,955,306

기타무형자산	19,478,373	517,675	(7,127)	(4,542)	19,984,379

합 계	154,201,200	47,288,024	(10,701,226)	(8,630,125)	182,157,873

(*) 개발비 취득과 관련한 정부보조금의 변동 및 외화환산차이 이외에 당기에는 개발비 회수가능가액 평가를 통해 손상인식한 30,446,560천원이 포함되어 있습니다.

무형자산상각비 중 24,236천원(전기: 26,474원)은 매출원가, 7,483,501천원(전기: 10,674,752천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 당기 중 연구개발활동과 관련하여 발생한 비용은 6,437,726원(전기: 6,719,076천원)이며 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 차입원가(단위: 천원)

구 분	당기	전기

자본화된 차입원가	2,952,256	7,349,910

자본화이자율	3.32%	3.64%

14. 관계기업투자(1) 관계기업 투자내역

(단위: 천원)

기업명	주요영업활동	소재지	결산일	당기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

서울9호선운영㈜	지하철 운영	대한민국	12월 31일	20.00	200,000	925,734	852,345

(2) 관계기업투자의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	852,345	1,541,473

당기순손익에 대한 지분	589,885	436,325

지분법 이익잉여금	(33,372)	(148,309)

배당	(483,124)	(977,144)

기말	925,734	852,345

(3) 관계 기업의 요약 재무정보(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말