현대로템 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제20기 3분기 2018년 9월 30일 현재
제19기 2017년 12월 31일 현재
현대로템 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

(1) 회사의 개요현대로템 주식회사(이하 "회사")는 정부의 중복투자사업 구조조정 계획에 의거 1999년 7월 1일자로 대우종합기계㈜(구 대우중공업㈜)와 ㈜한진중공업 및 현대모비스㈜(구 현대정공㈜)가 철도차량 사업부문의 자산과 부채를 현물출자하여 설립되었으며, 경기도 의왕시 및 경상남도 창원시에 제조설비를 두고 철도차량 및 동 부품을 제조 및 판매하고 있습니다. 2002년 1월 1일을 기준일로 현대모비스㈜의 방산 및 플랜트사업부문을 포괄양수하였으며, 2004년 2월 1일을 기준일로 방산사업부문과 관련된 현대모비스㈜의 우주사업부문과 2006년 10월 1일을 기준일로 플랜트사업부문과 관련된 현대모비스㈜의 환경사업부문을 포괄양수하였습니다. 회사는 2007년 11월 19일자로 회사의 명칭을 주식회사 로템에서 현대로템 주식회사로 변경하였으며, 회사의 주식은 2013년 10월 30일자로 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었습니다.

당분기와 전기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

현대자동차㈜	36,852,432	43.36	36,852,432	43.36

MSPE Metro-Investment AB	-	-	21,087,568	24.81

기타소액주주	48,147,568	56.64	27,060,000	31.83

합 계	85,000,000	100.00	85,000,000	100.00

(2) 종속기업의 개요

당분기와 전기말 현재 종속기업의 투자현황은 다음과 같습니다.

구 분	주요영업활동	소재지	결산일	당분기말	전기말

지배지분율(%)	비지배지분율(%)	지배지분율(%)	비지배지분율(%)

Hyundai Rotem USA Corporation	철도 생산 및 판매	미국	12월 31일	100	-	100	-

Rotem Equipments(Beijing) Co., Ltd.	자동차 설비 생산, 판매 및유지보수	중국	12월 31일	100	-	100	-

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S	철도 생산 및 판매	터키	12월 31일	50.5	49.5	50.5	49.5

메인트란스㈜	철도 유지 보수	대한민국	12월 31일	80	20	80	20

그린에어㈜	산업용가스의 제조 및 판매	대한민국	12월 31일	51	49	51	49

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda.	철도 생산 및 판매	브라질	12월 31일	100	-	100	-

HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI	철도 판매	터키	12월 31일	100	-	100	-

HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAKGIRISIMI	철도 판매	터키	12월 31일	100	-	100	-

HR MECHANICAL SERVICES LIMITED	철도 유지 보수	뉴질랜드	12월 31일	100	-	100	-

HYUNDAI ROTEM MALAYSIA SDN BHD	플랜트설비 영업	말레이시아	12월 31일	100	-	-	-

당분기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

Hyundai Rotem USA Corporation	37,560,984	57,092,970	(19,531,986)	-	(18,352,823)	(18,750,062)

Rotem Equipments(Beijing) Co., Ltd.	3,420,294	3,029,203	391,091	5,273,900	16,412	32,281

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S	35,703,342	44,848,193	(9,144,851)	18,714,310	(11,557,914)	(8,676,402)

메인트란스㈜	5,028,708	3,176,548	1,852,160	14,846,708	444,829	444,829

그린에어㈜	275,491,781	129,417,243	146,074,538	129,969,468	1,418,103	1,418,103

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda.	190,632,091	197,464,274	(6,832,183)	40,808,715	(14,474,429)	(14,196,511)

HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI	27,104,119	32,332,615	(5,228,496)	64,989,843	(5,578,449)	(3,576,959)

HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAKGIRISIMI	5,607,949	6,287,371	(679,422)	-	(796,070)	(574,241)

HR MECHANICAL SERVICES LIMITED	5,607,949	6,287,371	(679,422)	-	(796,070)	(574,241)

HYUNDAI ROTEM MALAYSIA SDN BHD	1,965,738	744,456	1,221,282	1,523,235	259,584	200,100

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사와 종속기업(이하 "연결실체")의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석37에서 설명하고 있습니다.- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석37에서 설명하고있습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 분석할 예정이며 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율(추정평균연간유효법인세율)을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 금융자산

1) 분류2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상

미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(3) 수익인식연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

연결실체는 수주산업 특성상 계약체결을 위한 수주과정에서 다양한 원가가 발생합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 "계약체결 전 발생하는 원가 중 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용"으로 인식합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결실체는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다.

(2) 건설계약건설계약과 관련된 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있으며, 진행정도는 각 계약의 총예정원가에 대한 실제 발생한 누적발생원가 비율에 따라 산정하고 있습니다.

1) 총계약수익 추정의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 총계약수익에 포함합니다.

공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다.

2) 총예정원가 추정의 불확실성

공사수익금액은 누적발생원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총예정원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

3) 공사손실충당부채 및 하자보수충당부채건설계약과 관련하여 총예정원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우, 예상되는 손실을 공사손실충당부채로 인식하고 있으며, 과거 경험에 기초한 최선의 추정에 근거하여 하자보수충당부채를 인식하고 있습니다.

4. 사용이 제한된 금융자산(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

현금및현금성자산	KEB하나은행 외	3,410,444	4,477,657	차입관련 담보

단기금융상품 외	KEB하나은행 외	29,337,968	37,049,042	차입관련 담보

605,252	1,454,670	국책과제 예치금

6,000,000	10,000,000	동반성장펀드

장기보증금	KEB하나은행 외	8,000	8,000	당좌개설 보증금

합 계	39,361,664	52,989,369

5. 매출채권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

매출채권	289,643,165	472,837,252

(대손충당금)	(5,191,940)	(5,191,940)

합 계	284,451,225	467,645,312

비유동항목:

장기매출채권	116,053,780	112,938,836

(현재가치할인차금)	(3,075,303)	(3,486,814)

합 계	112,978,477	109,452,022

6. 기타채권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

미수금	52,080,447	64,903,798

보증금	68,098	65,570

합 계	52,148,545	64,969,368

비유동항목:

장기보증금	12,823,451	13,202,144

(현재가치할인차금)	(122,030)	(137,499)

장기보증예치금	1,235,087	1,704,325

합 계	13,936,508	14,768,970

7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

단기금융상품	36,943,220	49,503,712

단기대여금	4,904,987	5,314,267

합 계	41,848,207	54,817,979

비유동항목:

매도가능금융자산	-	22,288,526

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	22,004,616	-

당기손익_공정가치금융자산	500,000	-

장기대여금	1,385,401	1,411,270

합 계	23,890,017	23,699,796

8. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	143,493,134	150,748,143

제품	1,741,938	1,741,938

재공품	22,538,754	15,589,777

미착품	18,087,902	26,869,044

합 계	185,861,728	194,948,902

9. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

미수수익	178,401	323,930

선급금	438,074,034	348,385,967

선급비용	6,508,548	14,989,714

합 계	444,760,983	363,699,611

비유동항목:

운휴자산	1,194,032	1,346,001

10. 유형자산(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	취득	대체	처분	감가상각비	기타(*)	기말

토지	578,051,863	-	-	-	-	(166,248)	577,885,615

건축물	224,427,585	921,003	5,089,643	(11,193,555)	(6,204,764)	(4,548,307)	208,491,605

구축물	70,570,943	285,723	3,613,020	-	(4,187,202)	(100,915)	70,181,569

기계장치	259,762,408	1,820,468	6,973,649	(30,822)	(29,690,370)	(984,409)	237,850,924

차량운반구	1,191,683	144,090	-	(609)	(364,273)	(21,863)	949,028

공구기구	8,636,091	1,064,687	28,272	(333)	(2,867,958)	(130,721)	6,730,038

집기비품	11,874,629	804,932	219,542	(565)	(2,889,948)	(523,884)	9,484,706

건설중인자산	5,922,194	17,464,486	(15,919,474)	-	-	-	7,467,206

미착시설	1,709	2,970	(4,652)	-	-	-	27

합 계	1,160,439,105	22,508,359	-	(11,225,884)	(46,204,515)	(6,476,347)	1,119,040,718

구 분	전분기

기초	취득	대체	처분	감가상각비	기타(*)	기말

토지	610,816,938	-	(32,836,856)	-	-	(39,492)	577,940,590

건축물	238,744,845	1,113,885	(3,212,955)	-	(6,352,431)	(1,726,454)	228,566,890

구축물	76,094,909	713,685	(587,147)	(121,678)	(4,217,781)	(38,442)	71,843,546

기계장치	289,032,830	3,962,077	3,016,091	(11,000)	(29,633,087)	(193,043)	266,173,868

차량운반구	1,323,215	227,445	74,000	(129)	(353,677)	(8,419)	1,262,435

공구기구	12,605,037	1,309,430	(1,779,121)	(4,311)	(3,511,879)	(76,970)	8,542,186

집기비품	12,088,675	2,053,824	-	(528)	(2,993,359)	(144,781)	11,003,831

건설중인자산	755,634	6,503,961	(1,797,830)	-	-	-	5,461,765

미착시설	-	1,137,438	-	-	-	-	1,137,438

계	1,241,462,083	17,021,745	(37,123,818)	(137,646)	(47,062,214)	(2,227,601)	1,171,932,549

(*) 외화환산차이 및 타계정대체로 인한 증감 등을 포함하고 있습니다.

연결실체의 차입금과 관련하여 상기 유형자산 중 토지 및 건물 등 일부에 채권최고액 421,999,500천원 과 USD 120백만 의 근저당권이 설정되어 있습니다. 11. 투자부동산

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	취득	처분	기말

토지	11,736,610	-	-	11,736,610

구 분	전분기

기초	취득	처분	기말

토지	11,736,610	-	-	11,736,610

12. 무형자산(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	취득	처분	상각	기타(*)	기말

개발비	114,180,841	2,560,663	-	(13,940,975)	(224,374)	102,576,155

산업재산권	230,983	39,893	-	(77,478)	-	193,398

소프트웨어	5,724,437	1,297,416	-	(1,343,123)	179,779	5,858,509

기타무형자산	19,610,484	277,450	-	(31,360)	(135,104)	19,721,470

합 계	139,746,745	4,175,422	-	(15,392,936)	(179,699)	128,349,532

구 분	전분기

기초	취득	처분	상각	기타(*)	기말

개발비	122,089,678	8,633,985	-	(13,192,196)	213,189	117,744,656

산업재산권	279,880	57,910	-	(93,677)	-	244,113

소프트웨어	3,020,672	2,700,202	(2)	(866,463)	(926,902)	3,927,507

기타무형자산	18,999,187	307,777	-	(40,630)	(13,114)	19,253,220

합 계	144,389,417	11,699,874	(2)	(14,192,966)	(726,827)	141,169,496

(*) 정부보조금의 증감, 외환차이 등이 포함되어 있습니다.

13. 차입원가(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자본화된 차입원가	267,717	215,406

자본화이자율	3.15%	3.18%

14. 관계기업 투자(단위: 천원)

구 분	기업명	당분기말	전기말

주요영업활동	소재지	결산일	지분율(%)	장부금액	장부금액

관계기업	서울9호선운영㈜	지하철 운영	대한민국	12월 31일	20	1,872,973	1,219,800

15. 차입금 및 사채 (1) 단기차입금의 내역

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

Banker's Usance	국민은행 외	0.03 ~ 2.97	42,892,057	42,318,521

원화일반	한국산업은행 외	2.99	30,000,000	50,000,000

외화일반	미쓰이스미토모은행	-	-	6,340,157

합 계	72,892,057	98,658,678

(2) 장기차입금의 내역(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

특수산업육성자금	㈜농협은행	2020.12.15	2.00	1,314,410	4,706,427

일반대출	NH투자증권	-	-	-	50,000,000

PF대출	산업은행 외	2023.12.20	3.60	119,000,000	137,000,000

제작금융	한국수출입은행 외	2021.05.26	8.9LIBOR(3M)+ 0.7~3.1, TJLP+1.7,ECM+1.7,CDI + 1.9~1.99	53,538,258	73,557,278

소 계	173,852,668	265,263,705

차감: 유동성대체	(68,149,968)	(59,087,868)

계	105,702,700	206,175,837

(3) 사채의 내역(단위: 천원)

사채명	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제22-2회 무보증사채	2014.03.06	2019.03.06	3.71	100,000,000	100,000,000

제23-1회 무보증사채	2014.04.29	2019.04.29	3.65	100,000,000	100,000,000

제23-2회 무보증사채	2014.04.29	2021.04.29	4.04	100,000,000	100,000,000

제24-1회 무보증사채	2015.01.20	2020.01.20	2.63	220,000,000	220,000,000

제24-2회 무보증사채	2015.01.20	2022.01.20	3.00	105,000,000	105,000,000

제25-1회 무보증사채	2015.06.15	2018.06.15	-	-	90,000,000

제25-2회 무보증사채	2015.06.15	2020.06.15	2.82	110,000,000	110,000,000

제26-1회 무보증사채	2016.10.07	2018.10.07	2.77	70,000,000	70,000,000

제26-2회 무보증사채	2016.10.07	2019.10.07	3.09	30,000,000	30,000,000

제27-1회 무보증사채	2017.07.07	2019.07.07	2.39	55,000,000	55,000,000

제27-2회 무보증사채	2017.07.07	2021.07.07	3.09	65,000,000	65,000,000

제28회 무보증사채	2018.06.08	2021.06.08	3.31	100,000,000	-

액면금액 합계	1,055,000,000	1,045,000,000

차감: 사채할인발행차금	(1,628,331)	(1,930,833)

장부금액	1,053,371,669	1,043,069,167

차감: 유동성대체	(324,823,088)	(159,827,111)

비유동사채	728,548,581	883,242,056

16. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채의 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	266,407,758	266,713,934

사외적립자산의 공정가치(*)	(203,890,148)	(232,909,330)

재무상태표상 순확정급여부채	62,517,610	33,804,604

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 120,363 천원(전기말: 158 ,109 천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	266,713,934	255,489,541

당기근무원가	22,648,465	22,692,490

이자비용	6,125,548	4,923,532

제도에서의 지급액	(29,080,189)	(11,817,769)

기말	266,407,758	271,287,794

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	232,909,330	216,781,561

이자수익	5,382,869	4,214,743

제도에서의 지급액	(34,402,051)	(14,479,707)

기말	203,890,148	206,516,597

17. 공사손실충당부채 및 충당부채 (1) 공사손실충당부채

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	-

개정기준서도입 효과(*)	97,973,324

전입	24,631,088

사용	(35,205,423)

기말	87,398,989

(*) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용으로 당기초 미청구공사 및 초과청구공사로 가감된 예상공사손실을 공사손실충당부채로 재분류하였습니다.

(2) 충당부채(단위: 천원)

구 분	당분기

하자보수충당부채	종업원급여충당부채	기타충당부채(*)	합 계

기초	58,857,448	8,595,738	20,040,043	87,493,229

전입및환입	17,463,177	626,071	2,160,333	20,249,581

사용	(12,661,187)	(864,938)	-	(13,526,125)

기말	63,659,438	8,356,871	22,200,376	94,216,685

구 분	전분기

하자보수충당부채	종업원급여충당부채	기타충당부채(*)	합 계

기초	102,243, 760	7,007,130	18,726,286	127,977,176

전입및환입	27,300,73 8	537,244	1,002,353	28,840,335

사용	(46,105,066)	(1,162,972)	-	(47,268,038)

기말	83,439,432	6,381,402	19,728,639	109,549,473

(*) 임금소송 1심 일부패소 판결로 예상비용을 충당부채로 설정하였습니다.

18. 기타부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

미지급비용	114,801,682	133,489,452

예수금	20,603,530	20,639,554

예수보증금	520,358	441,419

선수금	2,795,881	3,344,125

합 계	138,721,451	157,914,550

비유동항목:

장기예수금(*)	27,949,612	27,968,459

기타비유동부채	31,602,663	40,390,547

합 계	59,552,275	68,359,006

(*) 정부보조금 중 상환의무가 있는 금액을 장기예수금으로 계상하고 있습니다.

19. 금융상품 (1) 범주별 금융상품 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 금융자산	현금및현금성자산	198,323,970	198,323,970	435,786,012	435,786,012

매출채권	397,429,702	397,429,702	577,097,333	577,097,333

기타채권	66,085,053	66,085,053	79,738,338	79,738,338

기타금융자산	43,233,608	43,233,608	56,229,249	56,229,249

기타자산	178,401	178,401	323,930	323,930

매도가능금융자산	지분상품 등	-	-	22,288,526	22,288,526

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	지분상품 등	22,004,616	22,004,616	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	지분상품 등	500,000	500,000	-	-

금융자산 합계	727,755,350	727,755,350	1,171,463,388	1,171,463,388

상각후원가 금융부채	매입채무	271,278,283	271,278,283	352,744,440	352,744,440

미지급금	65,496,687	65,496,687	76,997,960	76,997,960

차입금및사채	1,300,116,394	1,300,116,394	1,406,991,550	1,406,991,550

기타부채	5,927,577	5,927,577	21,646,295	21,646,295

금융부채 합계	1,642,818,941	1,642,818,941	1,858,380,245	1,858,380,245

(2) 금융상품 범주별 손익(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매도가능금융자산	배당수익	-	-	573,547	625,873

처분손실	-	-	35	1,308

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	배당수익	-	64,920	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	처분손실	63,780	63,948	-	-

상각후원가 금융자산	이자수익	1,182,886	4,682,502	2,344,290	6,465,347

대손상각비	-	-	-	1,672

상각후원가 금융부채	이자비용	10,729,020	33,239,225	12,219,758	38,646,020

당분기와 전분기 중 순외환차이 (-)45,995,636천원 및 (-)24,003,837천원은 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채에서 발생하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단 위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	22,004,616	22,004,616

당기손익_공정가치측정금융자산	-	-	500,000	500,000

20. 자본금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

발행주식수	85,000,000주	85,000,000주

1주당금액	5,000원	5,000원

자본금	425,000,000	425,000,000

21. 기타불입자본(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	408,389,934	408,389,934

22. 기타자본구성요소(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	786,566	(2,359,338)

23. 이익잉여금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	3,998,934	3,144,639

임의적립금	200,000,000	200,000,000

미처분이익잉여금	242,180,910	309,788,234

합 계	446,179,844	512,932,873

24. 매출(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

건설계약매출	554,645,414	1,608,999,721	602,788,072	1,828,367,840

기타매출	51,415,656	145,811,536	49,880,010	144,711,867

합 계	606,061,070	1,754,811,257	652,668,082	1,973,079,707

25. 건 설계약

(1) 진행중인 공사 관련 원가, 손익 및 청구공사 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	8,581,584,247	9,984,016,053

누적이익	709,194,560	781,998,443

누적공사수익 합계	9,290,778,807	10,766,014,496

진행청구액	8,465,382,359	10,177,176,264

미청구공사	1,252,154,204	1,024,899,311

초과청구공사	426,757,755	436,061,079

유보금	49,112,757	47,573,781

(*) 재무상태표 상 장기매출채권으로 계상하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보

(단위: 천원)

프로젝트명	계약일	계약상납품기한(*1)	진행률	당분기말

미청구공사	매출채권

금액	손상차손누계액	금액	대손충당금

철도A	2016-01-21	2019-08-17	21%	-	-	4,635,418	-

철도B	2016-03-10	2031-06-30	24%	21,714,524	-	1,203	-

철도C	2004-11-01	2011-05-31	97%	-	-	-	-

철도E	2008-11-10	2018-12-31	97%	4,154,198	-	163,676	-

철도F	2009-05-13	2015-07-30	97%	14,549,449	-	3,804	-

철도G	2010-06-29	2017-10-07	98%	14,232,921	-	-	-

철도I	2012-09-10	2016-12-28	96%	88,779,824	-	8,107,544	-

철도L	2012-12-17	2019-07-07	81%	240,652,874	-	17,415,562	-

철도M	2013-04-01	2018-03-31	92%	61,637,735	-	2,292,486	-

철도N	2013-12-13	2018-02-28	100%	358,019	-	-	-

철도O	2016-01-21	2019-08-17	87%	108,542,875	-	3,798,282	-

철도P	2016-04-22	2021-02-28	5%	2,207,569	-	-	-

철도Q	2016-05-19	2022-05-01	17%	37,643,609	-	3,266,757	-

철도T	2008-03-18	2015-09-25	100%	17,652,819	-	-	-

철도U	2016-08-18	2022-03-22	10%	21,393,016	-	-	-

철도V	2016-12-15	2020-01-15	17%	15,982,017	-	-	-

철도W	2016-06-07	2020-12-31	13%	-	-	-	-

철도X	2013-06-22	2016-08-12	96%	92,850,566	-	-	-

철도Y	2017-06-22	2024-10-31	1%	3,854,357	-	-	-

철도Z	2017-07-27	2020-12-20	11%	-	-	-	-

철도AA	2012-04-30	2027-07-31	52%	27,903,996	-	-	-

철도AB	2017-12-02	-(*2)	0%	280,509	-	-	-

철도AC	2017-11-06	2020-07-13	7%	-	-	958,338	-

철도AD	2018-06-26	2023-06-28	2%	-	-	-	-

철도AE	2018-07-31	2031-05-30	3%	8,346,381	-	-	-

철도AF	2018-08-17	2024-07-04	0%	145,497	-	-	-

철도AG	2018-07-31	2031-05-30	1%	2,935,340	-	-	-

플랜트B	2014-12-03	2018-08-31	53%	20,745,253	-	3,870,353	-

플랜트C	2014-12-03	2018-08-31	75%	5,526,899	-	4,735,843	-

플랜트D	2017-12-21	2019-11-30	31%	15,896,549	-	26,264,700	-

(*1) 보고기간 종료일 현재 실질적인 납품은 종료되었으나, 교육훈련 메뉴얼 제공 또는 예비부품 납품 등이 진행중인 계약이 포함되어 있습니다.(*2) 철도AB는 납품기한에 대한 협의가 진행중입니다. 방산부문 계약사항은 시행청과 회사 비밀유지조항에 의거한 비공개사항으로 증권신고서, 투자설명서, 사업(분ㆍ반기)보고서 등을 통해 공시 및 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 주석에 공시하지 않는다는 사실을 감사위원회에 보고하였습니다.

(단위: 천원)

프로젝트명	계약일	계약상납품기한(*1)	진행률	전기말

미청구공사	매출채권

금액	손상차손누계액	금액	대손충당금

철도A	2016-01-21	2019-08-17	13%	-	-	-	-

철도B	2016-03-10	2031-06-30	22%	27,057,681	-	-	-

철도C	2004-11-01	2011-05-31	95%	-	-	-	-

철도D	2006-05-18	2016-06-30	100%	-	-	1,196,526	-

철도E	2008-11-10	2018-12-31	97%	7,297,983	-	-	-

철도F	2009-05-13	2015-07-30	97%	18,139,434	-	-	-

철도G	2010-06-29	2017-10-07	98%	17,718,836	-	-	-

철도H	2012-03-16	2016-03-23	100%	-	-	-	-

철도I	2012-09-10	2016-12-28	96%	83,766,237	-	9,813,403	-

철도J	2012-11-23	2018-02-13	100%	52,769,678	-	-	-

철도L	2012-12-17	2019-07-07	61%	161,590,640	-	16,767,233	-

철도M	2013-04-01	2018-03-31	89%	158,073,226	-	2,423,170	-

철도N	2013-12-13	2018-02-28	98%	-	-	35,507,844	-

철도O	2016-01-21	2019-08-17	40%	16,096,171	-	1,605,849	-

철도P	2016-04-22	2021-02-28	5%	-	-	9,060,288	-

철도Q	2016-05-19	2022-05-01	4%	-	-	2,915,601	-

철도R	2014-03-04	2017-10-31	100%	-	-	-	-

철도T	2008-03-18	2015-09-25	99%	17,454,585	-	-	-

철도U	2016-08-18	2022-03-22	5%	-	-	-	-

철도V	2016-12-15	2020-01-16	5%	-	-	-	-

철도W(*2)	2016-06-07	2020-12-31	4%	-	-	-	-

철도X	2013-06-22	2016-08-12	88%	136,534,691	-	10,319,089	-

철도Y	2017-06-22	2024-03-31	0%	1,877,473	-	-	-

철도Z	2017-07-27	2020-12-20	1%	-	-	-	-

철도AA	2012-04-30	2027-07-31	51%	33,942,198	-	-	-

철도AB	2017-12-02	(*3)	0%	298,831	-	-	-

철도AC	2017-11-06	2020-07-13	0%	113,413	-	-	-

플랜트B	2014-12-03	2018-08-31	29%	-	-	3,941,307	-

플랜트D	2017-11-07	2019-11-30	7%	-	-	33,912,381	-

(*1) 보고기간 종료일 현재 실질적인 납품은 종료되었으나, 교육훈련 메뉴얼 제공 또는 예비부품 납품 등이 진행중인 계약이 포함되어 있습니다.(*2) 당기 중 계약병합으로 병합 대상 계약 중 빠른 계약일로 변경되었습니다.(*3) 철도AB는 납품기한에 대한 협의가 진행중입니다. 방산부문 계약사항은 시행청과 회사의 비밀유지조항에 의거한 비공개사항으로 증권신고서, 투자설명서, 사업(분ㆍ반기)보고서 등을 통해 공시 및 공개한 사실이 없으며,이 항목을 공시하지 않는다는 사실을 감사위원회에 보고하였습니다.

(3) 방산부문의 미청구공사 및 매출채권

(단위: 천원)

구 분	당분기말

미청구공사	매출채권

금액	손상차손누계액	금액	대손충당금

방산부문	124,596,410	-	33,663,579	-

구 분	전기말

미청구공사	매출채권

금액	손상차손누계액	금액	대손충당금

방산부문	49,055,910	-	12,957,027	-

(4) 영업부문별 공사손실충당부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말(*)

철도부문	29,182,114	8,385,465

플랜트부문	58,216,875	89,587,859

합 계	87,398,989	97,973,324

(*) 전기말은 미청구공사 및 초과청구공사에 가감 되었습니다.

(5) 총계약수익과 총예정원가의 추정치 변동

진행중인 건설계약 중 설계변경 및 원가변동 요인 등으로 전기 대비 총계약수익과 총예정원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당분기(전기)와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

총계약수익의 추정 변동	총계약원가의 추정 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 변동

철도부문	(76,479,952)	(30,207,238)	(23,123,736)	(23,148,978)	(45,487,893)

방산부문	(5,356,182)	909,500	(3,607,870)	(2,657,812)	(2,711,873)

플랜트부문	19,550,370	17,990,953	14,803,673	(13,244,256)	439,589

합 계	(62,285,764)	(11,306,785)	(11,927,933)	(39,051,046)	(47,760,177)

구 분	전기말

총계약수익의 추정 변동	총계약원가의 추정 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 변동

철도부문	22,730,300	(110,506,910)	55,340,584	77,896,626	13,724,123

방산부문	(4,044,158)	(1,879,911)	(974,808)	(1,189,439)	(5,064,393)

플랜트부문	6,558,285	90,342,171	(4,142,859)	(79,641,027)	(27,255,816)

합 계	25,244,427	(22,044,650)	50,222,917	(2,933,840)	(18,596,086)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

26. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	11,385,179	46,890,753	16,255,418	50,380,537

퇴직급여	1,734,727	5,136,419	1,783,616	5,407,465

복리후생비	2,733,383	7,942,392	2,401,330	7,105,543

여비교통비	552,374	1,610,054	477,114	1,505,854

접대비	114,123	501,138	96,582	480,862

판매보증비(환입)	(64,217)	2,098,656	9,207,552	-9,936,816

지급수수료	2,251,551	5,759,659	1,964,134	7,253,704

광고선전비	1,535,026	3,978,354	487,563	1,452,472

임차료	174,698	442,796	144,974	422,184

세금과공과	230,285	830,254	193,775	891,399

보험료	211,679	673,415	195,956	528,402

교육훈련비	210,890	588,301	260,413	581,167

통신비	1,982,847	5,762,708	1,851,611	5,529,670

경상개발비	2,804,029	8,209,412	2,375,093	5,724,715

입찰지원비	974,115	2,255,675	952,401	1,571,211

무형자산상각비	6,140,961	15,385,996	4,450,091	14,170,007

감가상각비	298,338	878,759	225,715	644,931

대손상각비	-	-	-	1,672

기타	1,192,340	1,962,523	809,837	1,937,623

합 계	34,462,328	110,907,264	44,133,175	95,652,602

27. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환수익(*)	23,445,237	72,595,575	22,509,430	51,068,914

유형자산처분이익	30,185	40,228	1,771	6,171

임대료수익	52,452	152,331	65,289	342,977

기타	1,577,253	4,076,790	1,422,764	11,347,337

합 계	25,105,127	76,864,924	23,999,254	62,765,399

(*) 외화예금 및 외화차입금을 제외한 외화자산 및 외화부채( Usance차입금 포함) 에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 기타수익 및 기타비용으로 분류하고 있습니다.

(2) 기타비용의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환비용(*)	33,020,426	98,624,459	20,237,430	77,889,881

기부금	2,675	54,031	262,000	275,000

유형자산처분손실	10,915,570	10,921,937	10,057	128,849

운휴자산감가상각비	50,656	151,969	50,723	152,235

무형자산처분손실	-	-	2	2

기타	6,063,555	10,123,691	2,081,429	6,637,933

합 계	50,052,882	119,876,087	22,641,641	85,083,900

(*) 외화예금 및 외화차입금을 제외한 외화자산 및 외화부채( Usance차입금 포함) 에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 기타수익 및 기타비용으로 분류하고 있습니다.

28. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,182,886	4,682,502	2,344,289	6,465,347

배당금수익	-	64,920	573,547	625,873

외환수익(*)	6,533,873	16,905,740	5,907,825	22,983,357

합 계	7,716,759	21,653,162	8,825,661	30,074,577

(*) 외화예금 및 외화차입금(Usance차입금 제외)에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 금융수익 및 금융비용으로 분류하고 있습니다. (2) 금융비용의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	10,729,020	33,239,225	12,219,758	38,646,020

외환비용(*)	21,613,910	36,872,492	5,378,027	20,166,228

매도가능금융자산처분손실	-	-	35	1,308

당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손실	63,779	63,948	-	-

합 계	32,406,709	70,175,665	17,597,820	58,813,556

(*) 외화예금 및 외화차입금(Usance차입금 제외)에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 금융수익 및 금융비용으로 분류하고 있습니다.

29. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	467,607	9,087,175	14,660,973	35,155,108

원재료 등 매입액	190,201,702	512,703,104	148,754,804	632,059,539

외주가공비	78,218,255	195,069,086	67,603,481	177,986,712

종업원급여	86,851,775	274,813,841	86,042,548	264,301,362

감가상각비	15,323,169	46,103,202	15,622,288	47,062,214

무형자산상각비	6,143,883	15,392,936	4,455,476	14,192,967

기타	285,364,755	804,805,606	319,417,829	818,509,456

합 계	662,571,146	1,857,974,950	656,557,399	1,989,267,358

상기 비용의 합계는 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용의 합계금액 입니다.

30. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있으며, 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용(수익)은 (-)10,452,828 천원(전분기: 930,920 천원 )입니다. 31. 주당손익 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 지배기업 소유주 지분 분기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다. 한편, 당분기 및 전분기에는 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유주지분분기순손익	(51,526,881,611) 원	(57,752,363,151) 원	10,097,253,261 원	16,317,944,681 원

가중평균유통보통주식수	85,000,000 주	85,000,000 주	85,000,000 주	85,000,000 주

기본주당손익	(606) 원	(679) 원	119 원	192 원

32. 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순손익	(63,715,271)	17,446,060

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	267,805,799	212,926,658

퇴직급여	23,399,947	23,428,657

기타장기종업원급여	626,072	537,244

감가상각비	46,204,515	47,062,214

무형자산상각비	15,392,936	14,192,967

대손상각비	-	1,672

하자보수충당부채전입액	20,104,814	27,300,739

외화환산손실	100,560,736	59,530,957

유형자산처분손실	10,921,937	128,849

무형자산처분손실	-	2

운휴자산상각비	151,969	152,235

이자비용	33,239,225	38,646,020

법인세비용(수익)	(10,452,828)	930,920

매도가능금융자산처분손실	-	1,308

당기손익-공정가치금융자산처분손실	63,948	-

잡손실	2,961,440	1,012,874

공사손실충당전입액	24,631,088	-

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(65,090,460)	(53,078,752)

외화환산이익	57,489,529	45,443,150

유형자산처분이익	40,228	6,171

이자수익	4,682,502	6,465,347

배당금수익	64,920	625,873

지분법이익	653,173	538,211

하자보수충당부채환입액	2,160,108	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(223,304,537)	(100,669,072)

매출채권의 감소	150,818,707	(93,533,218)

미청구공사의 감소(증가)	(240,595,917)	113,481,606

미수금의 감소(증가)	2,796,280	20,769,189

미수수익의 감소 (증가)	241	-

재고자산의 감소(증가)	3,126,304	32,470,250

선급비용의 감소(증가)	(1,084,246)	(4,565,517)

선급금의 증가	(95,500,764)	(5,670,749)

기타자산의 감소	-	5,321

장기매출채권의 증가	(4,891,178)	(11,361,579)

매입채무의 증가(감소)	(41,660,580)	(72,869,409)

초과청구공사의 증가(감소)	71,261,243	71,416,647

미지급금의 감소	(11,438,970)	(17,272,953)

미지급비용의 감소	(19,018,357)	(23,584,875)

선수금의 증가(감소)	14,715,442	(50,680,788)

예수금의 감소	20,322	(15,652,306)

예수보증금의 감소	3,826	(12,099)

미지급부가세의 증가(감소)	40,822	-

장기예수금의 감소	(10,000)	(70,160)

장기기타채무의 증가(감소)	(8,469,222)	1,095,046

확정급여채무의 감소	(29,088,991)	(11,836,369)

사외적립자산의 감소	34,402,051	14,470,929

종업원급여충당부채의 증가 (감소)	(864,939)	(1,162,972)

하자보수충당부채의 감소	(12,661,188)	(46,105,066)

공사손실충당부채의 감소	(35,205,423)	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	(84,304,469)	76,624,894

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 대체	681,870	894,367

건설중인자산의 본계정 대체	15,919,474	1,797,830

장기차입금 및 사채의 유동성 대체	305,331,397	111,218,229

유형자산 취득 관련 미지급액 변동	630,943	957,828

유형자산의 매각예정비유동자산 대체	-	37,123,818

국책과제예수금 개발비 정부보조금 대체	20,957	1,074,560

33. 재무위험관리

(1) 자본위험관리연결실체는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총부채	2,546,050,236	2,665,612,990

총자본	1,346,398,215	1,418,298,885

부채비율	189.10%	187.94%

(2) 금융위험 관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험가. 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다. 연결실체는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하는 Matching과 환율전망에 따라 외화자금 수급의결제기일을 조정하는 Leading이나 Lagging을 우선적으로 이용합니다.

당분기말 현재 주요 외화표시 화폐성 자산 및 부채의 환율 5% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

USD	9,407,344	(9,407,344)

EUR	(1,660,595)	1,660,595

BRL	1,109,552	(1,109,552)

HKD	871,679	(871,679)

INR	1,080,123	(1,080,123)

JPY	(352,251)	352,251

CNY	(450)	450

나. 이자율위험

연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위해 단기차입금의 경우에는 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고, 장기차입금의 경우에는 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 고정금리차입을 원칙으로 하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 연결실체는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당분기말 현재 각 변동이자율 조건의 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

현금성자산및단기금융상품	758,240	(758,240)

차입금	(424,219)	424,219

합 계	334,021	(334,021)

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 주석35의 지급보증내역을 제외하고는 재무제표에기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출금액을나타내고 있습니다.

3) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

연결실체는 경기민감도가 높은 산업의 특성으로 인한 불확실성에 대비하고 지속적인연구개발투자에 대응하기 위해 안전자산에의 투자를 통한 현금성자산의 신용리스크를 최소화하고 있습니다. 또한, 예기치 않은 시장 환경의 악화에 대비하기 위해 금융기관과 무역금융 및 당좌차월 약정을 체결하고 자금 조달구조 장기화, 신용등급 강화등을 통한 안정적 조달 능력을 확보하고 있습니다.

당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년초과~5년이내	5년 초과	합 계

무이자부부채	342,702,547	-	-	342,702,547

이자부부채	498,669,225	870,638,288	-	1,369,307,513

금융보증계약 등(*)	581,184,336	-	-	581,184,336

합 계	1,422,556,108	870,638,288	-	2,293,194,396

(*) 금융지급보증약정 및 계약이행보증약정이 포함되어 있으며, 상기 금액은 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 이른시기에 지급될 수 있는 최대금액입니다.

34. 특수관계자 거래

(1) 지배기업 및 주요 거래가 있는 특수관계자 현황

구 분	기업명

지배기업	현대자동차㈜

관계기업	서울9호선운영㈜

기타특수관계자	기아자동차㈜, 현대제철㈜, 현대글로비스㈜, 현대건설㈜ 등 현대자동차 기업집단 소속 계열회사

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역(단위: 천원)

구 분	기업명	당분기

수익거래	비용거래

매출거래	기타거래	합 계	매입거래	기타거래	합 계

지배기업	현대자동차㈜	10,522,155	160,604	10,682,759	1,721,146	1,984,833	3,705,979

기타특수관계자	현대제철㈜	221,384,651	101,588	221,486,239	107,569,480	-	107,569,480

기아자동차㈜	7,299,869	-	7,299,869	101,174	129,097	230,271

현대글로비스㈜	-	-	-	12,582,094	-	12,582,094

현대다이모스㈜	-	-	-	29,586,917	-	29,586,917

현대건설㈜	11,682,109	-	11,682,109	1,058,434	320,510	1,378,944

현대비앤지스틸㈜	-	-	-	16,410,876	-	16,410,876

Kia Motors Mexico	724,421	-	724,421	-	-	-

기타	98,491,401	360,130	98,851,531	10,300,856	11,888,040	22,188,896

구 분	기업명	전분기

수익거래	비용거래

매출거래	기타거래	합 계	매입거래	기타거래	합 계

지배기업	현대자동차㈜	65,813,041	365,315	66,178,356	1,227,382	552,660	1,780,042

기타특수관계자	현대제철㈜	246,485,020	106,017	246,591,037	101,766,427	-	101,766,427

기아자동차㈜	10,586,123	-	10,586,123	54,330	87,049	141,379

현대글로비스㈜	-	-	-	19,581,995	51,210	19,633,205

현대다이모스㈜	-	-	-	19,175,119	333,182	19,508,301

현대건설㈜	23,550,615	51,523	23,602,138	564,287	22,290	586,577

현대비앤지스틸㈜	-	-	-	16,507,678	-	16,507,678

Kia Motors Mexico	1,941,453	-	1,941,453	-	-	-

기타	99,284,725	1,069,612	100,354,337	14,048,529	12,493,451	26,541,980

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액

(단위: 천원)

구 분	기업명	당분기말

채권	채무

매출채권 등	미수금 등	보증금 및 선급금	합 계	매입채무 및 미지급금	선수금 등	합 계

지배기업	현대자동차㈜	11,515,803	235,878	-	11,751,681	4,471,827	1,700,405	6,172,232

기타특수관계자	현대제철㈜	73,780,662	11,389	-	73,792,051	2,595,959	10,324,173	12,920,132

기아자동차㈜	1,984,087	-	-	1,984,087	15,833	331,286	347,119

현대글로비스㈜	-	-	-	-	1,482,535	-	1,482,535

현대다이모스㈜	-	-	11,283,981	11,283,981	9,315,778	-	9,315,778

현대건설㈜	5,012,432	2,456,953	2,561,300	10,030,685	891,283	-	891,283

현대비앤지스틸㈜	-	-	-	-	8,988,336	-	8,988,336

Kia Motors Mexico	76,558	-	-	76,558	-	15,894	15,894

기타	47,488,572	47,963	52,023,898	99,560,433	9,832,485	376,537	10,209,022

구 분	기업명	전기말

채권	채무

매출채권 등	미수금 등	보증금 및 선급금	합 계	매입채무 및 미지급금	선수금 등	합 계

지배기업	현대자동차㈜	35,193,959	233,635	-	35,427,594	2,235,691	1,872,509	4,108,200

기타특수관계자	현대제철㈜	155,600,352	11,848	-	155,612,200	2,800,072	29,056,533	31,856,605

기아자동차㈜	3,482,638	-	-	3,482,638	17,819	1,094,137	1,111,956

현대건설㈜	9,041,929	3,014,214	1,399,562	13,455,705	509,876	556,008	1,065,884

현대글로비스㈜	-	-	-	-	1,742,949	-	1,742,949

현대다이모스㈜	-	-	2,212,137	2,212,137	7,811,327	-	7,811,327

현대비앤지스틸㈜	-	-	-	-	6,928,660	-	6,928,660

Kia Motors Mexico	469,717	-	-	469,717	-	17,996	17,996

기타	38,441,297	51,020	52,158,209	90,650,526	12,277,716	13,749,547	26,027,263

당분기말 현재 회사는 현대차투자증권㈜가 운영중인 단기예금 3,700백만원을 보유하고 있습니다. 또한, 회사는 특수관계자인 현대라이프생명보험㈜의 퇴직연금보험에가입하고 있으며 당분기말 현재 퇴직연금잔액은 38,519백만원입니다. 당분기말 현재 회사는 현대카드㈜와 100,000백만원 한도의 구매카드 거래약정을 체결하고 있습니다. 당분기 중 구매카드 결제금액은 1,090백만원이며, 당분기말 현재 미결제금액은 없 습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,145,864	850,846

퇴직급여	117,641	237,295

기타장기종업원급여	223	181

합 계	1,263,728	1,088,322

35. 우발부채 및 약정사항

(1) 특수관계자 및 타인에게 제공한 지급보증 및 이행보증의 내용

(원화단위: 천원, 외화단위: MYR )

대상회사	내용	관련기관	통화	보증금액

우이신설경전철㈜	계약이행보증	서울보증보험	KRW	733,867

서울9호선운영㈜	계약이행보증	HSBC	KRW	1,386,182

(2) 견질제공한 어음ㆍ수표의 내용

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

제공처	내역	통화	금액	종 류

한국방위산업진흥회	어음 1매	KRW	574,127,513	보증서발급 담보제공

현대종합상사㈜	수표 2매	USD	3,457,067	계약이행 및 선수금 보증

마루베니	수표 1매	KRW	1,090,094	계약이행 보증

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용

(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등)

제공처	보증내역	통화	금 액

현대자동차	계약이행보증	USD	27,734

현대자동차	계약이행보증	HKD	2,474,141,822

현대자동차	계약이행보증	NZD	57,466

현대자동차	계약이행보증	NZD	273,846

ANZ은행	계약이행보증	AUD	26,964,999

ANZ은행	계약이행보증	USD	3,084,009

ANZ은행	계약이행보증 등	TWD	22,500,000

ANZ은행	계약이행보증	NZD	10,948,926

BNP PARIBAS	기타	INR	20,000,000

BNP PARIBAS	입찰보증	TND	2,000,000

BNP PARIBAS	선수금보증	TWD	1,342,265,792

CA-CIB	입찰보증	TRY	100,000,000

CA-CIB	입찰보증	INR	390,000,000

CA-CIB	계약이행보증	TWD	1,482,808,551

KB국민은행	계약이행보증	USD	106,695,368

KB국민은행	계약이행보증	JPY	1,454,552,835

KB국민은행	선수금보증	USD	323,026

KEB하나은행	선수금보증	QAR	65,186,767

KEB하나은행	하자보증	USD	5,975,684

KEB하나은행	계약이행보증	EUR	97,500

KEB하나은행	계약이행보증	NZD	10,297,000

KEB하나은행	기타	EUR	10,000,000

SC은행	유보금보증	EUR	22,965,031

SC은행	선수금보증	USD	14,552,456

SC은행	계약이행보증	USD	3,067,640

SG은행	계약이행보증	INR	1,563,485,652

SG은행	유보금보증	QAR	58,575,473

SG은행	선수금보증	PHP	158,925,000

SG은행	선수금보증	USD	34,385,930

SG은행	선수금보증	TRY	56,437,080

SG은행	입찰보증	TND	20,800

SG은행	선수금보증	TWD	700,797,877

UBAF은행	입찰보증	USD	25,854,541

UBAF은행	하자보증	USD	1,178,400

UBAF은행	계약이행보증	USD	3,796,340

도이치은행	선수금보증	USD	18,399,536

도이치은행	선수금보증	EUR	14,010,000

도이치은행	선수금보증	MYR	3,559,841

도이치은행	계약이행보증	USD	9,447,189

도이치은행	입찰보증	PLN	5,000,000

도이치은행	계약이행보증	INR	9,780,938

수출입은행	계약이행보증	USD	252,363,660

수출입은행	계약이행보증	EUR	163,778,792

수출입은행	계약이행보증	TWD	4,017,138,551

수출입은행	계약이행보증	TRY	33,862,248

수출입은행	계약이행보증	CAD	17,823,015

수출입은행	하자보증	USD	18,724,614

수출입은행	계약이행보증	BRL	63,133,824

수출입은행	계약이행보증	HKD	122,326,063

수출입은행	계약이행보증	INR	1,563,485,651

수출입은행	기타	USD	6,268,696

수출입은행	기타	EUR	3,774,163

수출입은행	유보금보증	USD	6,619,038

수출입은행	선수금보증	EUR	51,625

신한은행	입찰보증	USD	917,700

신한은행	입찰보증	EUR	6,000,000

신한은행	계약이행보증	USD	40,543,750

신한은행	하자보증	CNY	9,729,259

신한은행	계약이행보증	PHP	158,925,000

신한은행	기타	EUR	10,000,000

신한은행	기타	USD	6,152,170

신한은행	기타	PHP	0

신한은행	선수금보증	TWD	611,196,000

SGI서울보증	선수금보증	KRW	199,458,944

SGI서울보증	계약이행보증	KRW	101,255,523

SGI서울보증	하자보증	KRW	57,369,204

SGI서울보증	기타	KRW	372,974

자본재공제조합	선수금보증	KRW	448,544,486

자본재공제조합	계약이행보증	KRW	847,616,894

자본재공제조합	하자보증	KRW	49,444,908

자본재공제조합	유보금보증	KRW	2,413,345

자본재공제조합	기타	KRW	45,114,354

한국방위산업진흥회	계약이행보증	KRW	373,928,175

한국방위산업진흥회	선수금보증	KRW	38,765,645

한국방위산업진흥회	기타	KRW	25,383,683

우리은행	선수금보증	KRW	3,290,654

우리은행	기타	KRW	3,919,478

우리은행	계약이행보증	USD	57,057,483

우리은행	하자보증	USD	43,082,461

우리은행	입찰보증	USD	1,898,350

우리은행	선수금보증	USD	3,195,000

UOB은행	계약이행보증	MYR	147,461,377

Euler-Hermes	선수금보증	EUR	16,534,397

Euler-Hermes	선수금보증	AUD	53,996,437

(4) 당분기말 현재 회사는 KEB하나은행 외 15개 금 융기관과 자금대출약정(원화한도: 289,000,000천원, 외화한도: USD 96,750,000, EUR 20,000,000, BRL 73,239,266 ) 및 한국산업은행 외 21개 금융기관과 수입신용장 개설약정(한도: USD 371,100,000, 실행액 USD 228,361,806) 및 계약이행보증약정 등 (원화한도: 3,411,706,598천원, 외화한도: USD 1,775,407,266 ) 을 체결하고 있습니다. 또한, KEB하나은행과 전자방식외상매출채권할인약정(한도: 306,600,000천원)을 체결하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 유형자산 중 토지 및 건물 등 일부에 채권최고액 421,999,500천원과 USD 120백만의 근저당권, 보험계약상 보험금청구권, 회사 및 대성산업가스㈜가 보유중인 그린에어㈜ 주식, 금융상품 및 사업양도권이 담보로 제공되어 있습니다. 연결실체의 일부 출자금 및 수출목적물 등도 차입금 및 제공받는 지급보증과 관련하여 질권설정 및 담보제공 되어 있으며, 우이신설경전철㈜의 차입금과 관련하여 연결실체가 보유한 해당 회사의 주식이 근질권 설정되어 있습니다. 또한, 연결실체는 서울보증보험으로부터 매출과 관련하여 가스공급계약이행보증을 받고 있으며, 매입과 관련하여 도시가스공급계약이행(지급) 보증을 받고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체는 피고로서 국내 및 해외 소송사건(소송건수: 22 건 , 소송가액: 74,387,687천원 / 중재건수: 2건, 중재가액: 51,400,728천원)이 계류중에 있습니다. 회사는 상기 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하여 회사의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

회사는 당기 이전 국내 공공기관이 발주하는 사업에 대한 입찰참가자격을 일정기간 제한하는 통지문을 방위사업청(제한기간: 2015.8.11~2015.12.10) 및 대구도시철도공사(제한기간: 2016.7.1~2017.4.30)로부터 접수하였습니다. 회사는 동 제재에 대해서 행정소송을 진행하였으나, 방위사업청 관련 행정소송은 2018년 4월 5일 최종 확정판결에 따라 입찰참여 제한이 결정됐으며, 대구도시철도공사 관련 행정소송은 1심패소 판결 후 2018년 4월 6일 가처분소송을 취하하여 법원의 입찰참여 제한이 결정되었습니다.이로 인해, 회사는 일정기간(2018.4.5~2018.8.21) 국내 공공기관(정부,지방정부,공기업)을 당사자로 하는 계약건에 대해 입찰참가가 제한됩니다. 회사는 국내 공공기관입찰제한 영향을 최소화하기 위해 글로벌 시장 및 국내 민간사업 시장에 역량을 집중함과 동시에 매출 다각화 노력을 병행해 나가고 있습니다. 회사는 일정기간 국내 공공기관 입찰참여 제한이 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 또한 회사는 인도 공공기관이 발주하는 사업에 대한 입찰참가자격을 제한하는 통지문을 인도DMRC(Delhi Metro Rail Corporation LTD.)(제한기간: 2015.7.15~ 2018.7.14)로부터 접수하였습니다. 동 제재 결정에 대해 2018년 4월 인도 대법원 상고를 취하하였으며 이로 인한 입찰참여 제한이 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

36. 영업부문 정보 ( 1) 연결실체는 3개의 영업부문(철도부문, 방산부문, 플랜트부문)으로 구성되어 있습니다.

(2) 부문별 매출액 및 영업이익(단위: 천원)

구 분	당분기

매출액	영업이익

3개월	누적	3개월	누적

철도부문	298,098,926	836,355,637	(12,510,275)	5,813,696

방산부문	122,830,554	373,100,794	3,710,356	6,861,805

플랜트부문	140,080,773	415,826,131	1,049,833	(1,087,817)

소 계	561,010,253	1,625,282,562	(7,750,086)	11,587,684

조정(*)	45,050,817	129,528,695	1,292,892	5,124,710

합 계	606,061,070	1,754,811,257	(6,457,194)	16,712,394

구 분	전분기

매출액	영업이익

3개월	누적	3개월	누적

철도부문	273,902,861	934,621,026	28,613,889	42,379,150

방산부문	121,868,813	337,287,149	4,336,042	13,876,549

플랜트부문	211,293,314	570,233,347	(17,238,136)	4,503,975

소 계	607,064,988	1,842,141,522	15,711,795	60,759,674

조정(*)	45,603,094	130,938,185	3,040,529	8,136,574

합 계	652,668,082	1,973,079,707	18,752,324	68,896,248

( *) 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문 등 포함

(3) 연결실체의 영업부문별 자산, 부채 및 지역별 정보를 구분 관리하지 않아 별도로 기재하지 않았습니다.

(4) 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보

(단위: 천원)

구 분	매출액	관련 보고 부문

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객 1	116,463,397	329,796,812	114,071,327	291,577,200	방산부문

고객 2	86,573,718	221,384,651	93,142,688	246,485,020	플랜트부문

37. 회계정책의 변경

(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 분류와 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	기타포괄손익-공정가치(전기 매도가능금융자산)	상각후원가 (대여금및수취채권 등)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호	22,288,526	1,149,174,862	1,171,463,388

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류	①	-	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호	22,288,526	1,149,174,862	1,171,463,388

① 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 재분류

과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 금융자산의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택하였습니다.

2) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	435,786,012	435,786,012	-

매출채권	상각후원가	상각후원가	467,645,311	467,645,311	-

기타채권	상각후원가	상각후원가	64,969,368	64,969,368	-

기타금융자산	상각후원가	상각후원가	54,817,979	54,817,979	-

기타자산	상각후원가	상각후원가	323,930	323,930	-

비유동금융자산

장기매출채권	상각후원가	상각후원가	109,452,022	109,452,022	-

비상장지분증권 등	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	22,288,526	22,288,526	-

장기기타채권	상각후원가	상각후원가	14,768,970	14,768,970	-

장기기타금융자산	상각후원가	상각후원가	1,411,270	1,411,270	-

3) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두 가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·건설계약 등 매출에 따른 매출채권·상각후원가로 측정되는 채무상품

① 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

② 채무상품

상각후원가로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단, 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용

주석2에 기재된 것처럼 연결실체는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

1) 최초 적용 일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017.12.31 수정전	조정	2018.01.01 수정후

미청구공사	1,024,899,311	12,514,131	1,037,413,442

선급비용	14,989,714	(9,000,667)	5,989,047

자산총계	4,083,911,875	3,513,464	4,087,425,339

초과청구공사	436,061,079	(85,459,193)	350,601,886

공사손실충당부채	-	97,973,324	97,973,324

부채총계	2,665,612,990	12,514,131	2,678,127,121

이익잉여금	512,932,873	(9,000,667)	503,932,206

자본총계	1,418,298,885	(9,000,667)	1,409,298,218

① 계약체결증분원가 회계처리이전 기준서에서는 계약과 직접 관련되고 계약을 확보하기 위해 발생한 원가는 별도로 식별가능하고 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 계약을 획득할 가능성이 높은 경우에자산의 인식요건을 충족하여 자산으로 처리됐습니다. 기준서 제1115호에서는 계약체결 관련 발생원가 중 계약체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 처리합니다. 이러한 기준서의 변경으로 입찰관련 선급비용과 이익잉여금이 각각 9,001백만원 감소하였습니다.

② 공사손실충당부채 표시2018년 1월 1일 현재 재무상태표 상의 계정과목의 표시는 새로운 기준서의 용어를 반영하기 위하여 다음과 같이 변경하였습니다.미청구공사에 차감(12,514백만원) 및 초과청구공사에 가산(85,459백만원)되어 있던 건설계약과 관련한 공사손실충당부채를 공사손실충당부채(97,973백만원)로 재분류하였습니다.

2) 기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. - 재무상태표

(단위: 천원)

구 분	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115 미적용시

미청구공사	1,252,154,204	(68,622,825)	1,183,531,379

재고자산	185,861,728	(2,882,374)	182,979,354

선급비용	6,508,548	11,043,040	17,551,588

자산총계	3,892,448,451	(60,462,159)	3,831,986,292

초과청구공사	426,757,755	15,337,884	442,095,639

공사손실충당부채	87,398,989	(87,398,989)	-

부채총계	2,546,050,236	(72,061,105)	2,473,989,131

이익잉여금	446,179,844	11,598,946	457,778,790

자본총계	1,346,398,215	11,598,946	1,357,997,161

- 포괄손익계산서(단위: 천원)

구 분	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115 미적용시

매출	1,754,811,257	3,438,280	1,758,249,537

매출원가	1,627,191,599	2,882,374	1,630,073,973

판매비와관리비	110,907,264	(2,042,374)	108,864,890

분기순이익	(63,715,271)	2,598,280	(61,116,991)

총포괄이익	(58,779,788)	2,598,280	(56,181,508)

- 현금흐름표(단위: 천원)

구 분	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115 미적용시

분기순이익	(63,715,271)	2,598,280	(61,116,991)

자산ㆍ부채의 변동

미청구공사	(240,595,917)	(9,274,160)	(249,870,077)

재고자산	3,126,304	2,882,374	6,008,678

선급비용	(1,084,246)	(2,042,374)	(3,126,620)

초과청구공사	71,261,243	(29,369,543)	41,891,700

공사손실충당부채	(35,205,423)	35,205,423	-

영업활동으로 인한 현금흐름	(112,194,745)	-	(112,194,745)

기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 분기순이익 2,598,280천원 감소, 미청구공사 9,274,160천원 증가, 재고자산 2,882,374천원 감소, 선급비용 2,042,374천원 증가, 초과청구공사 29,369,543천원 증가, 공사손실충당부채 35,205,423천원 감소하였으나 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다.