현대로템 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 25 기 3분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 24 기 3분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
현대로템 주식회사

1. 일반사항

현대로템 주식회사(이하 "회사")는 정부의 중복투자사업 구조조정 계획에 의거 1999년 7월 1일자로 HD현대인프라코어(구: 대우중공업㈜)와 ㈜HJ중공업(구: ㈜한진중공업) 및 현대모비스㈜(구: 현대정공㈜)가 철도차량 사업부문의 자산과 부채를 현물출자하여 설립되었으며, 경기도 의왕시 및 경상남도 창원시에 제조설비를 두고 철도차량 및 동 부품을 제조 및 판매하고 있습니다. 1999년 8월에 현대모비스(주)는 회사에 대한 보유지분 전량을 현대자동차(주)에 양도하였으며, 2001년 9월 29일에 현대자동차(주)는 HD현대인프라코어가 보유한 회사의 지분 39.18%을 전액 인수하였으며, ㈜HJ중공업은 2006년 중 보유지분 전량을 제3자에게 매각하였습니다.2002년 1월 1일을 기준일로 현대모비스㈜의 방산 및 플랜트 사업부문을 포괄양수하였으며, 2004년 2월 1일을 기준일로 방산사업부문과 관련된 현대모비스㈜의 우주사업부문과 2006년 9월 30일을 기준일로 플랜트사업부문과 관련된 현대모비스㈜의 환경사업부문을 포괄양수하였습니다.회사는 2007년 11월 19일자로 회사의 명칭을 주식회사 로템에서 현대로템 주식회사로 변경하였으며, 회사의 주식은 2013년 10월 30일자로 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었습니다.

당분기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	보유주식수	지분율(%)

현대자동차㈜	36,852,432	33.77	36,852,432	33.77

기타소액주주	72,289,861	66.23	72,289,861	66.23

합 계	109,142,293	100.00	109,142,293	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.2.2 회계정책과 공시의 변경 동 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

- 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안- 회계정책의 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 회계추정의 정의(기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류')- 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세(기업회계기준서 제1012호 '법인세')- 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시(기업회계기준서 제 1001호 ' 재무제표 표시') 3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산(1) 구성내역(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 및 현금시재	30,474,244	29,301,799

금융기관예치금(*)	691,988,142	439,635,400

합 계	722,462,386	468,937,199

(*) 금융기관예치금은 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 금융상품을 포함하고 있습니다.

(2) 사용이 제한된 금융자산(단위:천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

현금및현금성자산	Shinhan Bank India	54,165	59,097	관세관련 담보

Commercial Bank of Qatar	-	73,194	시설사용 담보

기타금융자산	하나은행 외	75,477	314,724	국책과제 예치금

기업은행	13,500,000	11,500,000	동반성장펀드

장기기타채권	하나은행 외	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	13,631,642	11,949,015

5. 매출채권 및 계약자산(1) 매출채권 및 계약자산의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목:

매출채권	356,916,143	280,511,430

대손충당금	(5,507,056)	(6,639,423)

계약자산	1,288,274,153	1,350,791,121

대손충당금	(4,224,104)	(4,928,897)

합 계	1,635,459,136	1,619,734,231

비유동항목:

장기매출채권	89,019,691	90,354,473

대손충당금	(27,262,764)	(27,262,764)

현재가치할인차금	(625,949)	(635,513)

합 계	61,130,978	62,456,196

(2) 매출채권 및 계약자산 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	장기매출채권	계약자산	매출채권	장기매출채권	계약자산

기초	6,639,423	27,262,764	4,928,897	62,248,665	110,550	4,699,788

대손상각비(환입)	(883,827)	-	(704,793)	(11,636,673)	-	196,876

제각	(248,540)	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	(44,961,022)	44,961,022	-

합 계	5,507,056	27,262,764	4,224,104	5,650,970	45,071,572	4,896,664

(3) 매출채권 및 계약자산의 연령분석 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	장기매출채권	계약자산	합 계	매출채권	장기매출채권	계약자산	합 계

연체및손상되지 아니한매출채권	341,824,601	61,884,433	1,286,167,003	1,689,876,037	264,935,648	63,219,215	1,347,903,491	1,676,058,354

손상채권(*)	15,091,542	27,135,258	2,107,150	44,333,950	15,575,782	27,135,258	2,887,630	45,598,670

합 계	356,916,143	89,019,691	1,288,274,153	1,734,209,987	280,511,430	90,354,473	1,350,791,121	1,721,657,024

(*) 당분기말 현재 손상채권에 대한 대손충당금은 36,993,924천원(전기말 38,831,084천원)입니다.

6. 기타채권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

미수금	62,764,739	38,705,134

대손충당금	(3,540,227)	(3,540,227)

합 계	59,224,512	35,164,907

비유동항목:

장기보증금	8,734,198	8,524,966

현재가치할인차금	(591,016)	(187,767)

장기보증예치금	4,646,126	4,221,241

합 계	12,789,308	12,558,440

7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

단기금융상품	13,581,572	387,897,918

파생상품	12,614,545	-

단기대여금	6,472,886	13,504,355

합 계	32,669,003	401,402,273

비유동항목:

파생상품	10,832,134	7,920,644

당기손익-공정가치 측정 금융자산	34,169,882	28,463,062

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	334,410	1,580,363

장기대여금	4,047,134	3,473,531

합 계	49,383,560	41,437,600

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

조합출자금	32,463,222	27,963,062

전환상환우선주	500,000	500,000

수익증권	1,206,660	-

합 계	34,169,882	28,463,062

2) 당기손익으로 인식한 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	(9,258)	(16,560)

배당금수익	50,808	93,148

합 계	41,550	76,588

(3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장주식	334,410	1,580,363

2) 기타자본구성요소(기타포괄손익누계액)로 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	(3,116,287)	(3,756,274)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	286,863	639,987

기말	(2,829,424)	(3,116,287)

8. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료(*)	152,295,508	136,387,320

재공품	14,389,115	19,407,949

반제품	-	47,079,508

미착품	19,352,051	25,894,467

합 계	186,036,674	228,769,244

(*) 당분기말 현재 재고자산평가충당금은 9,326,448천원(전기말: 9,378,897천원)입니다.

9. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

미수수익	2,904,246	2,458,906

선급금	736,828,015	427,517,229

선급비용	15,806,625	12,170,938

합 계	755,538,886	442,147,073

비유동항목:

장기선급금	29,099,547	28,642,837

운휴자산	304,171	318,209

합 계	29,403,718	28,961,046

10. 유형자산(1) 유형자산 장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	취득	대체	처분	감가상각비	기말

토지	814,573,100	-	-	-	-	814,573,100

건물	166,140,035	156,852	5,213,560	(13,175)	(5,284,193)	166,213,079

구축물	57,295,836	775,608	1,646,711	(1)	(1,608,923)	58,109,231

기계장치	58,884,205	6,270,752	2,704,555	(44,053)	(4,639,613)	63,175,846

차량운반구	1,607,088	875,807	55,616	(1,005)	(462,008)	2,075,498

공구기구	14,183,834	3,200,330	2,627,750	(4,465)	(1,649,556)	18,357,893

집기비품	7,682,334	2,049,965	-	(1,610)	(1,850,129)	7,880,560

건설중인자산	58,115,685	17,534,117	(12,247,692)	(125,000)	-	63,277,110

미착시설	64	2,842	(500)	-	-	2,406

합 계	1,178,482,181	30,866,273	-	(189,309)	(15,494,422)	1,193,664,723

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초	취득	대체	처분	감가상각비	기말

토지	814,795,852	-	-	(222,752)	-	814,573,100

건물	169,278,119	573,222	1,457,379	-	(5,213,003)	166,095,717

구축물	44,959,012	66,950	13,254,462	(2,657)	(1,482,258)	56,795,509

기계장치	53,373,673	2,551,136	3,204,931	(255,768)	(3,999,520)	54,874,452

차량운반구	1,371,351	556,147	-	(17)	(345,981)	1,581,500

공구기구	9,734,625	1,123,412	595,730	(1,778)	(1,057,104)	10,394,885

집기비품	5,955,190	1,123,670	308,850	(551)	(1,801,850)	5,585,309

건설중인자산	66,454,107	10,118,543	(18,661,119)	-	-	57,911,531

미착시설	160,048	249	(160,233)	-	-	64

합 계	1,166,081,977	16,113,329	-	(483,523)	(13,899,716)	1,167,812,067

(2) 담보제공 내역회사의 차입금 등과 관련하여 상기 유형자산 중 토지, 건물 등 일부에 채권최고액 174,999,500천원과 USD 120백만의 근저당권이 설정되어 있습니다(주석 37 참조).

11. 투자부동산 및 매각예정비유동자산

(1) 투자부동산 및 매각예정비유동자산의 구성내역

(단위: 천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

투자부동산	토지	9,974,553	9,974,553	3,298,028	3,298,028

매각예정비유동자산	-	-	6,676,525	6,676,525

합 계	9,974,553	9,974,553	9,974,553	9,974,553

(2) 투자부동산 장부금액의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	취득	처분	대체(*)	기말

토지	3,298,028	-	-	6,676,525	9,974,553

(*) 당분기 중 토지 매각계약이 해지되어, 매각예정비유동자산으로부터 대체하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초	취득	처분	기말

토지	9,974,553	-	-	9,974,553

(3) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 감정평가법인에 의해 2009년 4월 16일자로 평가되었으며, 회사는 감정평가일자 대비 당분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 재수행하지 아니하였습니다.

12. 사용권자산당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	취득	해지	감가상각비	기타(*)	기말

부동산	11,138,353	5,356,077	(7,467,602)	(2,407,782)	2,962,240	9,581,286

차량운반구	1,144,292	1,333,540	(106,657)	(928,690)	-	1,442,485

합 계	12,282,645	6,689,617	(7,574,259)	(3,336,472)	2,962,240	11,023,771

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초	취득	해지	감가상각비	기타(*)	기말

부동산	12,685,163	1,916,565	(458,737)	(2,965,486)	22,893	11,200,398

차량운반구	764,455	1,516,249	(225,928)	(1,079,344)	-	975,432

합 계	13,449,618	3,432,814	(684,665)	(4,044,830)	22,893	12,175,830

(*) 리스계약 변경에 따른 재측정 금액 등 입니다.

13. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	취득	상각	기타(*)	기말

개발비	46,331,860	12,690,483	(6,480,773)	(2,830,024)	49,711,546

산업재산권	183,257	67,577	(52,608)	-	198,226

소프트웨어	9,892,902	5,951,464	(2,651,514)	-	13,192,852

기타무형자산	21,124,498	1,679,200	-	-	22,803,698

합 계	77,532,517	20,388,724	(9,184,895)	(2,830,024)	85,906,322

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초	취득	처분	상각	기타(*)	기말

개발비	48,615,940	3,646,663	-	(6,706,351)	(346,599)	45,209,653

산업재산권	154,111	77,166	-	(47,723)	-	183,554

소프트웨어	11,447,989	1,335,246	-	(2,885,766)	-	9,897,469

기타무형자산	18,246,710	1,424,668	(208,786)	-	-	19,462,592

합 계	78,464,750	6,483,743	(208,786)	(9,639,840)	(346,599)	74,753,268

(*) 정부보조금의 증감 및 대체가 포함되어 있습니다.

14. 차입원가당분기와 전분기 중 회사의 적격 유무형자산에 대하여 자본화된 차입원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자본화된 차입원가	431,985	119,178

자본화이자율	3.62%	3.33%

15. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 종속기업 및 관계기업 투자내역

(단위: 천원)

구 분	기업명	주요영업활동	소재지	결산일	지분율(%)	당분기말	전기말

종속기업	Hyundai Rotem USA Corporation	철도 생산 및 판매	미국	12월 31일	100	-	-

Rotem Equipments (Beijing) Co., Ltd.	자동차 설비 생산,판매 및 유지보수	중국	12월 31일	100	202,576	202,576

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayive Ticaret A.S	철도 생산 및 판매	튀르키예	12월 31일	50.5	-	-

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda.	철도 생산 및 판매	브라질	12월 31일	100	-	-

메인트란스㈜	철도 유지 보수	대한민국	12월 31일	100	770,280	770,280

로템에스알에스㈜	철도 유지 보수	대한민국	12월 31일	100	2,500,000	2,500,000

에스트랜스㈜(*1)	철도 유지 보수	대한민국	12월 31일	100	3,000,000	-

HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI	철도 판매	튀르키예	12월 31일	65	-	-

HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEMMahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI	철도 판매	튀르키예	12월 31일	85	31,151	31,151

HYUNDAI ROTEM EUROPE SP. Z O.O.(*1)	방산 유지 보수	폴란드	12월 31일	100	4,918,080	-

HR MECHANICAL SERVICES LIMITED	철도 유지 보수	뉴질랜드	12월 31일	100	24,701	24,701

합 계	11,446,788	3,528,708

관계기업	동북선도시철도㈜	경전철 민간투자사업	대한민국	12월 31일	9.29(*2)	10,426,075	10,426,075

하이스테이션㈜	수소충전소 구축운영	대한민국	12월 31일	11.00(*2)	550,000	110,000

합 계	10,976,075	10,536,075

(*1) 당분기 중 신규 설립하였습니다.(*2) 회사의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자기업의 이사회의 참여 등 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업에 포함하였습니다.

(2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	14,064,783	3,812,618

취득	8,358,080	-

처분	-	(283,910)

기말	22,422,863	3,528,708

16. 차입금 및 사채(1) 단기차입금의 내역

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

CP	한국산업은행 외	-	-	100,000,000

Banker's Usance	우리은행 외	0.39 - 7.31	29,873,809	25,512,220

원화일반	한국산업은행	4.52 - 5.21	60,000,000	60,000,000

합 계	89,873,809	185,512,220

(2) 장기차입금의 내역(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

외화대출(*1)	신한은행 외	2025.05.23	0.55 ~ 3.00	273,341,840	257,840,400

일반대출(*2)	키스플러스제십칠차	-	-	-	70,000,000

소 계	273,341,840	327,840,400

차감: 유동성대체	(107,584,000)	(70,000,000)

합 계	165,757,840	257,840,400

(*1) 회사는 외화차입금의 환율 변동에 대한 관리를 위하여 통화스왑 계약을 체결하고있습니다(주석 35 참조).(*2) 당분기 중 조기 상환하였습니다.

(3) 사채의 내역(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제32회 무보증사채	2020.12.02	2023.06.02	-	-	70,000,000

제35회 무보증사채	2021.02.26	2023.02.24	-	-	100,000,000

제36-2회 무보증사채	2021.04.20	2023.04.20	-	-	10,000,000

제37-2회 무보증사채	2021.05.21	2023.05.21	-	-	45,000,000

제38-1회 무보증사채	2021.06.28	2023.06.28	-	-	45,000,000

제38-2회 무보증사채	2021.06.28	2024.06.28	3.14	23,000,000	23,000,000

제39-1회 무보증사채	2021.10.22	2023.04.21	-	-	30,000,000

제39-2회 무보증사채	2021.10.22	2023.10.20	3.05	50,000,000	50,000,000

제40회 무보증사채	2021.11.26	2023.05.26	-	-	10,000,000

제41회 무보증사채	2021.12.22	2023.06.22	-	-	30,000,000

제42-1회 회사채	2022.01.19	2024.01.19	3.40	95,000,000	95,000,000

제42-2회 회사채	2022.01.19	2025.01.19	3.75	70,000,000	70,000,000

제43회 회사채	2022.03.11	2023.09.11	-	-	15,000,000

제44-1회 회사채	2023.09.07	2025.03.07	4.80	23,000,000	-

제44-2회 회사채	2023.09.07	2025.09.05	4.83	22,000,000	-

소 계	283,000,000	593,000,000

차감: 사채할인발행차금	(492,482)	(703,781)

차감: 유동성대체	(167,910,352)	(404,693,927)

합 계	114,597,166	187,602,292

17. 리스부채(1) 리스부채의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

만기분석-할인전 현금흐름

1년미만	5,385,995	2,162,279

1년이상 5년 미만	5,033,670	1,806,750

5년이상	9,302,480	3,999,784

총 할인전 리스부채	19,722,145	7,968,813

할인후 리스부채	10,605,635	5,447,043

유동	2,358,419	1,923,966

비유동	8,247,216	3,523,077

할인이자율(증분차입이자율)	6.49%	5.37%

(2) 포괄손익계산서에 인식한 금액(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	368,104	206,105

단기리스료(매출원가 및 판매비와 관리비 등에 포함)	119,605	105,641

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와 관리비 등에 포함)	203,809	234,922

(3) 당분기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 2,984,530천원(전분기: 3,560,340천원)입니다.

18. 퇴직급여제도(1) 순확정급여자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	215,927,531	201,349,083

사외적립자산의 공정가치(*)	(222,248,659)	(239,162,220)

순확정급여자산	(6,321,128)	(37,813,137)

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 40,352천원(전기말: 44,839천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	201,349,083	223,323,171

당기근무원가	16,149,008	19,255,083

이자비용	7,825,977	4,761,495

제도에서의 지급액	(9,396,537)	(8,171,815)

기말	215,927,531	239,167,934

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	239,162,220	206,774,743

이자수익	9,339,982	4,419,723

제도에서의 지급액	(26,253,543)	(20,757,539)

기말	222,248,659	190,436,927

19. 공사손실충당부채 및 충당부채(1) 공사손실충당부채

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	38,416,620	46,357,493

전입액	32,274,388	43,652,279

환입액	(32,715,473)	(38,328,414)

기말	37,975,535	51,681,358

(2) 충당부채(단위: 천원)

구 분	당분기

하자보수충당부채	장기종업원급여부채	기타충당부채(*)	합 계

기초	101,814,917	9,546,583	1,975,630	113,337,130

전입	25,284,452	1,032,218	15,756,987	42,073,657

사용	(34,877,277)	(1,071,310)	-	(35,948,587)

기타	578,689	-	-	578,689

기말	92,800,781	9,507,491	17,732,617	120,040,889

(단위: 천원)

구 분	전분기

하자보수충당부채	장기종업원급여부채	기타충당부채(*)	합 계

기초	64,355,291	11,792,907	2,185,536	78,333,734

전입	44,971,614	1,001,945	1,956,753	47,930,312

사용	(12,457,933)	(1,891,913)	(2,166,659)	(16,516,505)

기타	(647,414)	-	-	(647,414)

기말	96,221,558	10,902,939	1,975,630	109,100,127

(*) 소송 관련 지출예상비용을 충당부채로 설정하였습니다(주석 37 참조).

20. 기타부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

미지급비용	504,983,161	76,924,549

예수금	37,886,105	38,682,827

예수보증금	831,023	827,408

선수금	106,879,946	90,124,385

합 계	650,580,235	206,559,169

비유동항목:

장기예수금(*1)	16,422,250	14,151,442

파생상품부채	-	857,992

미지급비용	-	172,189,842

합 계	16,422,250	187,199,276

(*1) 국책과제와 관련하여 정부로부터 수령한 금액 중 상환의무가 있는 금액에 대하여 재무상태표상 장기예수금 항목으로 계상하고 있습니다.

21. 범주별 금융상품 및 공정가치

(1) 범주별 금융상품 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 금융자산	현금및현금성자산	722,462,386	722,462,386	468,937,199	468,937,199

매출채권	412,540,065	412,540,065	336,328,203	336,328,203

기타채권	36,331,010	36,331,010	47,723,347	47,723,347

기타금융자산	24,101,592	24,101,592	404,875,804	404,875,804

기타자산	32,003,794	32,003,794	31,101,743	31,101,743

파생상품	기타금융자산	23,446,679	23,446,679	7,920,644	7,920,644

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	지분상품 등	334,410	334,410	1,580,363	1,580,363

당기손익-공정가치 측정 금융자산	조합출자금 등	34,169,882	34,169,882	28,463,062	28,463,062

금융자산 합계	1,285,389,818	1,285,389,818	1,326,930,365	1,326,930,365

상각후원가 금융부채	매입채무	331,300,216	331,300,216	284,408,655	284,408,655

미지급금	42,371,226	42,371,226	43,036,063	43,036,063

차입금및사채	645,723,167	645,501,271	1,105,648,839	1,105,648,839

기타유동부채	4,053,102	4,053,102	4,225,358	4,225,358

파생상품	기타비유동부채	-	-	857,992	857,992

리스부채	리스부채	10,605,635	10,605,635	5,447,043	5,447,043

금융부채 합계	1,034,053,346	1,033,831,450	1,443,623,950	1,443,623,950

(2) 금융상품 범주별 손익(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 측정 금융자산	배당수익	-	50,808	-	93,148

처분손실	-	9,258	1,657	16,560

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	평가이익(손실)(*)	286,863	286,863	(12,291)	(12,291)

상각후원가 금융자산	이자수익	7,735,269	18,796,425	2,098,227	4,802,418

대손상각비(환입)	(913,447)	(883,827)	316,326	(10,759,045)

상각후원가 금융부채	이자비용	5,284,088	21,006,382	10,544,088	29,857,668

파생상품	거래이익	6,086,020	6,086,020	-	-

평가이익	6,888,526	16,384,028	24,443,377	36,174,997

평가이익(기타포괄손익)(*)	-	-	2,869,310	1,262,933

리스부채	이자비용	156,542	368,104	76,010	206,105

(*) 법인세효과를 반영한 금액입니다.

당분기와 전분기 중 순외환차이 (22,857,103)천원 및 (10,203,344)천원은 상각후원가로 측정하는 금융자산과 상각후원가로 측정하는 금융부채에서 발생하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	34,169,882	34,169,882

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	334,410	334,410

파생상품자산	-	23,446,679	-	23,446,679

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	28,463,062	28,463,062

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,580,363	1,580,363

파생상품자산	-	7,920,644	-	7,920,644

파생상품부채	-	857,992	-	857,992

상기의 수준 3으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 시장성 없는 지분증권으로 구성되어 있으며 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 경우 할인율 등 투입변수를 고려하여 현금흐름할인법 등으로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치 금융자산은 순자산가치 기법으로 평가하고 있습니다. 또한 수준2로 분류된 파생상품은 할인율 및 환율 등 투입변수로 고려하여 현금흐름할인법을 적용하여 매분기말 평가를 하고 있습니다.

22. 자본금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

발행주식수	109,142,293주	109,142,293주

1주당금액	5,000원	5,000원

자본금	545,711,465	545,711,465

23. 기타불입자본(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	519,547,552	519,547,552

24. 기타자본구성요소(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(2,829,424)	(3,116,287)

자산재평가이익(*)	262,950,980	262,950,980

합 계	260,121,556	259,834,693

(*) 토지재평가를 통한 평가이익을 기타포괄손익으로 계상하였습니다.

25. 이익잉여금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	1,062,500	1,062,500

임의적립금	200,000,000	200,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	57,654,688	(61,923,922)

합 계	258,717,188	139,138,578

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

26. 매출(1) 매출액의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	906,421,229	2,556,135,945	753,915,750	2,181,540,178

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 부문별:

철도	1,103,820,840	1,322,995,298

방산	1,158,611,111	615,836,780

플랜트	293,703,994	242,708,100

내수/수출:

내수	1,253,717,761	1,103,508,516

수출	1,302,418,184	1,078,031,662

수익 인식시기:

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	2,180,130,668	2,160,158,704

한 시점에 이행하는 수행의무	376,005,277	21,381,474

합 계	2,556,135,945	2,181,540,178

27. 건설계약

(1) 진행 중인 공사 관련 원가, 손익 및 청구공사 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	13,733,203,971	14,239,922,788

누적이익	765,435,033	760,741,979

누적공사수익 합계	14,498,639,004	15,000,664,767

진행청구액	14,645,051,871	14,869,268,235

계약자산	1,288,274,153	1,350,791,121

계약부채	1,434,687,020	1,219,394,589

유보금(*)	61,130,978	62,456,196

(*) 재무상태표 상 장기매출채권으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보

(단위: 천원)

프로젝트명	계약일	계약상납품기한(*1)	진행률	계약자산	매출채권

금액	대손충당금	금액	대손충당금

철도A	2016-01-21	2023-12-31	45%	42,528,044	-	9,884,508	-

철도B	2016-03-10	2031-06-30	78%	69,925,778	-	-	-

철도C	2004-11-01	2030-12-31	97%	-	-	-	-

철도I	2012-09-10	2023-12-31	96%	-	-	6,380,699	-

철도L	2012-12-17	2023-12-31	98%	-	-	10,516,983	-

철도M	2013-04-01	2023-12-31	94%	-	-	7,391,392	(3,038,000)

철도N	2013-12-13	2020-12-31	100%	14,313,129	-	-	-

철도O	2016-01-21	2023-12-31	94%	99,425,635	-	10,641,086	-

철도Q	2016-05-19	2023-12-31	99%	-	-	20,602,722	-

철도U	2016-08-18	2023-12-31	86%	149,589,235	-	15,605	-

철도V	2016-12-15	2023-07-31	100%	12,715,211	-	154	-

철도X	2013-06-22	2023-12-31	98%	-	-	6,617,865	(6,617,865)

철도Y	2017-06-22	2024-03-31	94%	37,560,022	-	17,784,262	-

철도AA	2012-04-30	2027-07-31	83%	41,121,812	-	-	-

철도AB	2017-12-02	(*2)	0%	280,509	(280,509)	-	-

철도AC	2017-11-06	2023-12-31	95%	11,510,447	-	2,072,472	-

철도AD	2018-06-26	2023-12-31	98%	34,265,625	-	11,587,330	-

철도AE	2018-07-30	2031-05-31	34%	-	-	-	-

철도AF	2018-08-17	2024-07-04	17%	5,449,540	-	589,328	-

철도AG	2018-07-30	2031-10-26	15%	-	-	-	-

철도AH	2018-05-17	2024-06-30	98%	-	-	-	-

철도AJ	2019-06-12	2027-11-19	89%	62,623,257	-	14,588,008	-

철도AL	2019-12-18	2023-06-30	100%	-	-	-	-

철도AM	2019-12-18	2023-03-31	100%	-	-	-	-

철도AN	2019-12-10	2024-07-11	89%	114,230,397	-	-	-

철도AO	2020-02-06	2027-12-30	15%	31,465,635	-	4,793,277	-

철도AP	2020-03-19	2023-12-18	77%	12,007,689	-	-	-

철도AQ	2021-07-14	2024-05-14	39%	31,748,300	-	-	-

철도AR	2022-01-06	2025-04-30	11%	-	-	-	-

철도AS	2021-12-24	2026-03-31	9%	-	-	-	-

철도AT	2021-07-14	2024-05-14	57%	38,140,007	-	4,257,744	-

철도AU	2021-12-01	2027-06-30	5%	-	-	-	-

철도AV	2022-08-23	2028-09-30	0%	102,923	-	-	-

철도AW	2023-03-27	2028-03-27	0%	-	-	-	-

철도AX	2023-04-28	2028-02-28	0%	1,013,744	-	-	-

철도AY	2023-06-29	2026-12-19	1%	-	-	-	-

플랜트B	2014-12-03	2022-12-31	100%	7,267,993	-	13,458,270	-

플랜트G	2021-08-31	2025-08-31	10%	7,527,861	-	-	-

전기말 총계약수익이 전전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보

(단위: 천원)

프로젝트명	계약일	계약상납품기한(*1)	진행률	계약자산	매출채권

금액	대손충당금	금액	대손충당금

철도A	2016-01-21	2023-12-31	42%	31,932,754	-	8,636,504	-

철도B	2016-03-10	2031-06-30	73%	68,358,507	-	-	-

철도C	2004-11-01	2030-12-31	97%	-	-	-	-

철도I	2012-09-10	2023-12-31	87%	-	-	6,356,401	-

철도L	2012-12-17	2023-12-31	97%	745,001	-	10,748,351	-

철도M	2013-04-01	2023-12-31	93%	-	-	6,984,503	(3,038,000)

철도N	2013-12-13	2020-12-31	100%	14,313,129	-	-	-

철도O	2016-01-21	2023-12-31	95%	96,229,449	-	10,027,847	-

철도P	2016-04-22	2025-06-26	6%	5,355,140	-	9,569,874	-

철도Q	2016-05-19	2022-09-30	100%	3,587,676	-	33,921,021	-

철도U	2016-08-18	2023-12-31	84%	248,730,987	-	-	-

철도V	2016-12-15	2023-08-31	99%	25,820,507	-	92,568	-

철도X	2013-06-22	2023-12-31	98%	-	-	6,617,865	(6,617,865)

철도Y	2017-06-22	2024-03-31	89%	59,811,545	-	373,293	-

철도AA	2012-04-30	2027-07-31	82%	43,910,928	-	-	-

철도AB	2017-12-02	(*2)	0%	280,509	(280,509)	-	-

철도AC	2017-11-06	2022-09-30	93%	14,688,770	-	1,605,882	-

철도AD	2018-06-26	2023-06-26	92%	175,310,688	-	77,823	-

철도AE	2018-07-30	2031-05-31	30%	-	-	-	-

철도AF	2018-08-17	2024-07-04	15%	4,119,949	-	589,328	-

철도AG	2018-07-30	2031-10-26	14%	-	-	-	-

철도AH	2018-05-17	2024-06-30	97%	-	-	-	-

철도AJ	2019-06-12	2023-01-12	85%	129,166,355	-	6,613,006	-

철도AL	2019-12-18	2023-03-31	94%	37,765,532	-	1,540,544	-

철도AM	2019-12-18	2023-03-31	95%	13,617,880	-	2,198,780	-

철도AN	2019-12-10	2024-07-11	65%	58,768,342	-	-	-

철도AO	2020-02-06	2027-12-30	11%	21,594,187	-	2,179,551	-

철도AP	2020-03-19	2023-12-18	54%	-	-	18,812,382	-

철도AQ	2021-07-14	2024-05-14	5%	-	-	-	-

철도AR	2022-01-06	2025-04-30	2%	-	-	-	-

철도AS	2021-12-24	2026-03-31	2%	-	-	-	-

철도AT	2021-07-14	2024-05-14	9%	-	-	-	-

철도AU	2021-12-01	2027-06-30	2%	-	-	-	-

플랜트B	2014-12-03	2022-12-30	100%	10,703,944	-	12,459,878	-

(*1) 보고기간 종료일 현재 실질적인 납품은 종료되었으나, 교육훈련 메뉴얼 제공 또는 예비부품 납품 등이 진행 중인 계약이 포함되어 있습니다.(*2) 철도AB는 납품기한에 대한 협의가 진행 중입니다.

방산부문 계약사항은 시행청과 회사의 비밀유지조항에 의거한 비공개사항으로 증권신고서, 투자설명서, 사업(분ㆍ반기)보고서 등을 통해 공시 및 공개한 사실이 없으며,이 항목을 공시하지 않는다는 사실을 감사위원회에 보고하였습니다.

방산부문의 계약자산 및 매출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

계약자산	매출채권

금액	대손충당금	금액	대손충당금

방산부문	91,871,921	(126,458)	140,465,354	-

(단위: 천원)

구 분	전기말

계약자산	매출채권

금액	대손충당금	금액	대손충당금

방산부문	46,062,861	(126,458)	66,137,083	-

영업부문별 공사손실충당부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

철도부문	34,651,327	33,882,903

플랜트부문	3,324,208	4,533,717

합 계	37,975,535	38,416,620

(3) 총계약수익과 총예정원가의 추정치 변동

진행 중인 건설계약 중 설계변경 및 원가변동 요인 등으로 전기 대비 총계약수익과 총예정원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당분기(전기)와 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

총계약수익의추정 변동	총예정원가의추정 변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산변동

철도부문	317,046,208	15,835,793	(9,646,812)	310,857,227	(30,068,476)

방산부문	94,062,776	75,435,527	5,422,616	13,204,633	(312,977)

플랜트부문	239,790,461	232,026,799	(3,271,479)	11,035,141	(9,634,649)

합 계	650,899,445	323,298,119	(7,495,675)	335,097,001	(40,016,102)

(단위: 천원)

구 분	전기말

총계약수익의추정 변동	총예정원가의추정 변동	전기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산변동

철도부문	319,854,128	398,575,764	(57,091,137)	(21,630,499)	(62,405,136)

방산부문	36,006,676	22,953,252	9,873,307	3,180,117	655,729

플랜트부문	68,822,252	50,557,722	15,871,491	2,393,039	23,554,727

합 계	424,683,056	472,086,738	(31,346,339)	(16,057,343)	(38,194,680)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총예정원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총예정원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

28. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	30,751,023	72,014,241	20,349,180	53,385,464

퇴직급여	1,262,698	3,776,256	1,520,265	4,448,978

장기종업원급여	76,271	227,817	71,602	209,798

복리후생비	3,706,268	10,628,966	3,056,626	8,761,534

여비교통비	692,394	1,669,583	703,766	1,655,732

접대비	154,737	682,693	157,347	622,169

판매보증비	3,631,420	1,411,515	3,021,332	11,152,747

지급수수료	2,613,509	7,123,278	1,875,507	7,073,652

사무유지비	399,328	1,141,295	527,000	1,164,925

광고선전비	3,870,496	9,847,612	1,909,491	5,338,928

임차료	31,602	94,420	25,641	72,686

세금과공과	203,775	793,206	161,882	616,053

보험료	301,498	803,021	281,550	899,432

교육훈련비	384,883	1,121,401	223,092	487,533

전산운영비	3,296,475	8,549,449	2,592,535	7,913,731

경상개발비	7,480,630	17,891,704	3,986,967	8,821,819

입찰지원비	1,639,058	4,406,765	1,236,556	5,282,946

무형자산상각비	3,073,369	9,184,895	3,197,485	9,639,840

감가상각비	1,135,653	3,068,720	898,380	2,824,439

대손상각비(환입)	(165,372)	(1,588,621)	119,850	(11,439,798)

기타	339,022	1,665,729	424,398	1,198,648

합 계	64,878,737	154,513,945	46,340,452	120,131,256

29. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익 및 외화환산이익(*)	16,009,927	64,858,225	61,273,807	124,353,084

임대료수익	25,327	80,119	28,533	76,183

유형자산처분이익	30,249	117,914	4,865	448,505

기타	2,024,594	5,164,338	1,895,168	4,223,559

합 계	18,090,097	70,220,596	63,202,373	129,101,331

(*) 외화예금 및 외화차입금(Usance차입금 제외)을 제외한 외화자산 및 외화부채에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 기타수익 및 기타비용으로 분류하고 있습니다.

(2) 기타비용의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손 및 외화환산손실(*)	19,397,424	66,816,906	55,879,580	106,215,183

유형자산처분손실	17,756	35,240	5,070	138,882

운휴자산상각비	4,680	14,039	48,832	146,496

기타대손상각비	(748,075)	-	694,230	877,629

기부금	226,122	982,742	71,580	308,722

기타	3,898,749	22,569,293	200,253	5,014,598

합 계	22,796,656	90,418,220	56,899,545	112,701,510

(*) 외화예금 및 외화차입금(Usance차입금 제외)을 제외한 외화자산 및 외화부채에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 기타수익 및 기타비용으로 분류하고 있습니다.

30. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	7,735,269	18,796,425	2,098,227	4,802,418

외환차익 및 외화환산이익(*)	695,636	4,507,299	8,989,665	13,432,471

배당금수익	-	50,808	-	744,188

파생상품거래이익	6,086,020	6,086,020	-	-

파생상품평가이익	6,888,526	16,384,028	24,443,377	36,174,997

합 계	21,405,451	45,824,580	35,531,269	55,154,074

(*) 외화예금 및 외화차입금(Usance차입금 제외)에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 금융수익 및 금융비용으로 분류하고 있습니다.

(2) 금융비용의 내역(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	5,440,630	21,374,486	10,544,088	29,857,668

외환차손 및 외화환산손실(*)	5,766,145	25,405,721	28,370,547	41,658,216

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	9,258	1,657	16,560

합 계	11,206,775	46,789,465	38,916,292	71,532,444

(*) 외화예금 및 외화차입금(Usance차입금 제외)에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 금융수익 및 금융비용으로 분류하고 있습니다.

31. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	14,408,944	42,732,570	15,766,588	54,939,631

원재료 등 매입액	327,709,592	986,227,144	324,639,781	1,034,557,743

종업원급여	106,040,079	295,630,526	94,761,932	257,917,688

외주가공비	40,775,129	114,792,943	29,118,936	107,180,824

감가상각비	6,438,680	18,830,894	5,896,781	17,944,547

무형자산상각비	3,073,369	9,184,895	3,197,485	9,639,840

현장설치비	163,390,728	418,486,024	37,086,668	142,148,695

지급수수료	12,246,326	38,525,793	17,921,494	39,519,235

운반보관비	11,301,845	43,801,390	20,753,899	47,326,433

기타	201,354,891	532,821,991	229,628,211	484,106,549

합 계(*)	886,739,583	2,501,034,170	778,771,775	2,195,281,185

(*) 상기 비용의 합계는 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용의 합계 금액입니다.

32. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 4.25%(전분기: 8.66%)입니다.

33. 주당손익

기본주당손익은 보통주에 귀속되는 분기순이익을 분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	45,547,916	119,578,610	31,398,922	90,407,773

가중평균유통보통주식수	109,142,293 주	109,142,293 주	109,142,293 주	109,142,293 주

기본주당손익	417 원	1,096 원	287 원	828 원

회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

34. 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	119,578,610	90,407,773

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	193,015,064	307,574,423

퇴직급여	14,635,003	19,596,856

기타장기종업원급여	1,032,218	1,001,945

감가상각비	18,830,894	17,944,546

무형자산상각비	9,184,895	9,639,840

하자보수충당부채전입액	25,284,452	44,971,614

기타대손상각비	-	877,629

재고자산손상차손	-	589,098

외화환산손실	49,804,329	125,918,566

유형자산처분손실	35,240	138,882

운휴자산상각비	14,039	146,496

이자비용	21,374,486	29,857,668

공사손실충당부채전입액	32,274,388	43,652,279

법인세비용	4,778,876	8,574,179

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	9,258	16,560

잡손실	15,756,986	4,648,265

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(120,579,594)	(197,817,812)

외화환산이익	41,918,667	104,735,311

유형자산처분이익	117,914	448,505

이자수익	18,796,425	4,802,418

배당금수익	50,808	744,188

파생상품평가이익	16,384,028	36,290,497

파생상품거래이익	6,086,020	-

대손상각비 환입	1,588,621	11,439,798

재고자산손상차손환입	52,449	-

공사손실충당부채환입액	32,715,473	38,328,414

기타현금의 유출이 없는 수익 등	1,819,869	829,633

잡이익	1,049,320	199,048

4. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	225,263,557	(124,216,717)

매출채권의 감소(증가)	(68,409,300)	157,502,743

계약자산의 감소(증가)	62,516,969	(75,160,882)

미수금의 증가	(16,686,475)	(35,382,943)

재고자산의 감소	165,191,739	54,350,533

선급비용의 증가	(5,180,427)	(10,878,910)

선급금의 증가	(309,155,733)	(41,206,966)

장기매출채권의 감소(증가)	1,334,781	(2,406,880)

매입채무의 증가(감소)	45,926,103	(48,209,849)

계약부채의 증가(감소)	215,292,431	(126,192,250)

미지급금의 증가(감소)	2,296,668	(6,538,615)

미지급비용의 증가	35,800,661	255,267

선수금의 증가	17,804,880	1,073,013

예수금의 증가(감소)	(796,722)	12,307,865

예수보증금의 증가	3,615	2,889

장기미지급비용의 증가	98,415,948	-

확정급여채무의 감소	(9,396,537)	(8,171,815)

사외적립자산의 감소	26,253,543	20,757,539

장기종업원급여부채의 감소	(1,071,310)	(1,891,913)

기타충당부채의 감소	-	(1,967,610)

하자보수충당부채의 감소	(34,877,277)	(12,457,933)

영업으로부터 창출된 현금흐름	417,277,637	75,947,667

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 대체	739,488	853,242

건설중인자산의 본계정 대체	12,247,692	18,661,119

장기차입금 및 사채의 유동성 대체	225,435,855	354,383,856

유무형자산 취득 관련 미지급액의 변동	206,871	612,646

교환계약의 따른 반제품의 변동	122,406,720	-

선급금의 비유동성 대체	-	28,642,837

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

당분기말	차입금(*1)	사채(*1)	유동성 리스부채	비유동성 리스부채	합계

기초	513,352,620	592,296,219	1,923,966	3,523,077	1,111,095,882

신규 리스계약	-	-	-	5,922,881	5,922,881

차입	62,941,113	44,779,268	-	-	107,720,381

상환 등	(228,494,467)	(355,000,000)	(2,661,116)	-	(586,155,583)

외환차이	15,416,382	-	-	-	15,416,382

상각	-	432,031	-	-	432,031

유동성대체	-	-	3,095,569	(3,095,569)	-

해지	-	-	-	(962,254)	(962,254)

기타(*2)	-	-	-	2,859,081	2,859,081

기말	363,215,648	282,507,518	2,358,419	8,247,216	656,328,801

(*1) 유동성사채 및 유동성장기부채를 포함하고 있습니다.(*2) 리스계약 변경에 따른 재측정 금액 등 입니다.

(단위: 천원)

전분기말	차입금(*)	사채(*)	유동성 리스부채	비유동성 리스부채	합계

기초	466,838,964	727,051,185	2,477,230	3,110,842	1,199,478,221

차입	579,509,095	179,371,490	-	3,397,769	762,278,354

상환 등	(551,350,892)	(215,000,000)	(3,425,882)	-	(769,776,774)

외환차이	39,704,384	-	-	-	39,704,384

상각	-	687,622	206,105	-	893,727

유동성대체	-	-	2,304,085	(2,304,085)	-

해지	-	-	-	(685,312)	(685,312)

기타	11,477	-	-	17,729	29,206

기말	534,713,028	692,110,297	1,561,539	3,536,943	1,231,921,806

(*) 유동성사채 및 유동성장기부채를 포함하고 있습니다.

35. 위험관리

(1) 자본위험관리회사는 주주이익 극대화 및 자본비용 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총부채	3,294,383,038	3,212,555,016

총자본	1,584,097,761	1,464,232,288

부채비율	207.97%	219.40%

(2) 금융위험 관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험회사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 환위험관리회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR 등 입니다.

당분기말 현재 주요 외화표시 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

USD	201,815,147	270,079,802

EUR	33,912,819	97,939,298

CNY	110,036	1,005,213

JPY	1,554,374	3,695,549

HKD	10,554,598	-

INR	13,829,900	9,175,302

TWD	21,933,448	228,203

MYR	20,712,275	-

PLN	14,794,754	996

SGD	8,332,555	6,775

QAR	28,405,574	8,037,876

회사는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하는 Matching과 환율전망에 따라 외화자금 수급의 결제기일을 조정하는 Leading이나 Lagging을 우선적으로 이용합니다. 또한, 통화선도, 통화옵션, 통화스왑 등의 외환파생상품을 헷지수단으로 이용하고 있습니다.

당분기말 현재 주요 외화표시 화폐성 자산 및 부채의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

USD	(3,413,233)	3,413,233

EUR	(3,201,324)	3,201,324

CNY	(44,759)	44,759

JPY	(107,059)	107,059

HKD	527,730	(527,730)

INR	232,730	(232,730)

TWD	1,085,262	(1,085,262)

MYR	1,035,614	(1,035,614)

PLN	739,688	(739,688)

SGD	416,289	(416,289)

QAR	1,018,385	(1,018,385)

나. 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위해 단기차입금의 경우에는 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고, 장기차입금의 경우에는 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 고정금리차입을 원칙으로 하고 있습니다. 이러한 위험관리활동과 관련하여 회사는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험관리 전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

차입금	(1,944,800)	1,944,800

다. 파생상품계약 상세내역회사는 보고기간말 현재 외화 차입금 및 채권 등에서 발생하는 환율변동위험을 관리하기 위하여 파생상품계약을 체결하고 있으며 파생상품의 공정가치변동은 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 회사의 보고기간말 현재 파생상품계약의 주요 내용은 아래와 같습니다.① 파생상품 주요내역

(원화단위: 원, 외화단위: USD 등)

종 류	계약처	계약금액	계약환율	지급이자율	시작일	종료일	파생상품계약의 내용 및 체결 목적

미국달러/원 통화스왑	신한은행	USD 30,000,000	1,138.40	2.60%	2021-06-30	2024-06-28	환율변동 위험 관리하기 위하여, 외화채권, 채무와 동일한 금액으로 파생상품계약 체결

신한은행	USD 50,000,000	1,263.50	3.80%	2022-04-28	2025-04-28

하나은행	USD 50,000,000	1,170.40	2.55%	2021-08-17	2024-08-17

하나은행	USD 50,000,000	1,264.60	3.98%	2022-05-26	2025-05-23

유로/원 통화스왑	신한은행	EUR 22,000,000	1,344.00	3.12%	2021-11-30	2024-11-26

미국달러/원 통화선도	하나은행	USD 88,869,040	1,352.85	-	2023-09-27	2023-10-25

② 환율변동위험 관리 대상의 주요 내역

(단위: 천원)

구 분	계 정	장부금액	가치변동

통화스왑	외화차입금	273,341,840	15,501,440

통화선도	외화매출채권	119,511,085	1,875,137

③ 당분기말 현재 외화종류별 파생상품 관련 장부금액과 손익

(단위: 천원)

종 류	구 분	당분기말

파생상품자산	당기손익

미국달러/원	통화스왑	22,642,241	14,721,597

유로/원	804,438	1,662,431

미국달러/원	통화선도	-	6,086,020

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융보증계약 등과 주석37의 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

3) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 회사는 경기민감도가 높은 산업의 특성으로 인한 불확실성에 대비하고 지속적인 연구개발투자에 대응하기위해 안전자산에의 투자를 통한 현금성자산의 신용리스크를 최소화하고 있습니다. 또한, 예기치 않은 시장 환경의 악화에 대비하기 위해 금융기관과 무역금융 및 당좌차월 약정을 체결하고 자금 조달구조 장기화, 신용등급 강화 등을 통한 안정적 조달 능력을 확보하고 있습니다.

당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석

(단위: 천원)

구 분	명목현금흐름

1년 이내	1년초과~5년이내	5년 초과	합 계

무이자부부채	381,542,353	-	-	381,542,353

이자부부채	379,300,838	285,064,178	-	664,365,016

리스부채	5,385,995	5,033,670	9,302,480	19,722,145

금융보증계약 등(*)	98,221,584	-	-	98,221,584

합 계	864,450,770	290,097,848	9,302,480	1,163,851,098

(*) 금융지급보증약정, 계약이행보증약정 및 자금보충약정이 포함되어 있으며, 상기 금액은 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 이른시기에 지급될 수 있는 최대금액입니다.

36. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	기업명

지배기업	현대자동차㈜

종속기업	메인트란스㈜, Hyundai Rotem USA Corporation, 로템에스알에스㈜(*1), Rotem SRS Egypt LLC.(*1), Rotem SRS Ukraine LLC.(*1), Rotem Equipments (Beijing) Co. Ltd, Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S, Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda.,HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI, HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI, HR MECHANICAL SERVICES LIMITED, HYUNDAI ROTEM EUROPE SP. Z O.O.(*2), 에스트랜스㈜(*2)

관계기업	동북선도시철도㈜, 하이스테이션㈜

기타특수관계자	기아㈜, 현대제철㈜, 현대글로비스㈜, 현대건설㈜ 등 현대자동차 기업집단 소속 계열회사

(*1) 로템에스알에스(주)는 Rotem SRS Egypt LLC의 지분 98% 및 Rotem SRS Ukraine LLC의 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*2) 당분기 중 신규 설립되었습니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기업명	수익거래	비용거래

매출거래	기타거래	합 계	매입거래	기타거래	합 계

지배기업	현대자동차㈜	2,759,855	13,457	2,773,312	2,969,464	2,283,662	5,253,126

종속기업	Hyundai Rotem USA Corporation	93,118,798	-	93,118,798	-	-	-

Hyundai EURotem Demiryolu AraclariveTicaret A.S.	-	644,103	644,103	16,049,825	-	16,049,825

메인트란스㈜	12,800	75,161	87,961	19,308,403	-	19,308,403

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda	-	-	-	133,146	-	133,146

Rotem Equipments (Beijing) Co. Ltd,	556,424	-	556,424	23,628	-	23,628

로템에스알에스㈜	-	1,858	1,858	9,065,943	-	9,065,943

Rotem SRS Egypt LLC.	-	-	-	6,832,562	-	6,832,562

HR MECHANICAL SERVICES LIMITED	-	-	-	1,553,406	-	1,553,406

관계기업	동북선도시철도㈜	8,724,053	-	8,724,053	-	-	-

하이스테이션㈜	2,184,569	-	2,184,569	-	-	-

기타특수관계자	현대제철㈜	67,493,164	-	67,493,164	7,900,900	208,328	8,109,228

현대모비스㈜	578,212	278,665	856,877	983,600	795,451	1,779,051

기아㈜	37,842,421	-	37,842,421	229,473	383,987	613,460

현대글로비스㈜	-	-	-	49,057,491	559,174	49,616,665

현대트랜시스㈜	-	-	-	26,496,777	-	26,496,777

현대건설㈜	-	-	-	32,019	258,898	290,917

현대비앤지스틸㈜	-	-	-	3,960,734	-	3,960,734

그린에어㈜	3,599,925	-	3,599,925	169,341	-	169,341

기타	115,723,869	57,107	115,780,976	21,048,055	17,798,413	38,846,468

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기업명	수익거래	비용거래

매출거래	기타거래	합 계	매입거래	기타거래	합 계

지배기업	현대자동차㈜	27,088,477	22,720	27,111,197	2,631,054	2,186,377	4,817,431

종속기업	Hyundai Rotem USA Corporation	103,544,715	-	103,544,715	-	-	-

Hyundai EURotem Demiryolu AraclariveTicaret A.S.	-	572,616	572,616	506,170	-	506,170

메인트란스㈜	148,800	110,627	259,427	16,131,742	-	16,131,742

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda	(5,184,301)	-	(5,184,301)	-	-	-

Rotem Equipments (Beijing) Co. Ltd,	1,081,407	-	1,081,407	225,593	-	225,593

HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI	758,395	-	758,395	-	-	-

로템에스알에스㈜	1,091,995	-	1,091,995	8,152,235	-	8,152,235

Rotem SRS Egypt LLC.	-	-	-	6,081,093	-	6,081,093

Rotem SRS Ukraine LLC.	-	-	-	1,554,160	-	1,554,160

HR MECHANICAL SERVICES LIMITED	-	-	-	2,491,962	-	2,491,962

관계기업	동북선도시철도㈜	18,525,307	-	18,525,307	-	-	-

기타특수관계자	현대제철㈜	56,129,712	-	56,129,712	7,546,891	111,344	7,658,235

현대모비스㈜	7,745,943	492,568	8,238,511	-	748,191	748,191

기아㈜	14,671,394	-	14,671,394	172,991	175,834	348,825

현대글로비스㈜	116,706	-	116,706	50,490,717	-	50,490,717

현대트랜시스㈜	-	-	-	29,568,110	-	29,568,110

현대건설㈜	-	-	-	92,947	254,400	347,347

현대비앤지스틸㈜	-	-	-	14,923,199	-	14,923,199

기아차 인도	66,920	-	66,920	-	-	-

그린에어㈜	453,372	-	453,372	271,772	-	271,772

기타	32,622,227	60,974	32,683,201	18,824,343	11,246,997	30,071,340

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기업명	채권	채무

매출채권 등(*1)	미수금 등(*2)	보증금 및선급금	합 계	매입채무 및미지급금	선수금 등(*3)	합 계

지배기업	현대자동차㈜	2,326,598	-	-	2,326,598	958,621	1,880,341	2,838,962

종속기업	Hyundai Rotem USA Corporation	121,716,647	-	-	121,716,647	-	-	-

Hyundai EURotem DemiryoluAraclari Sanayi ve Ticaret A.S	-	16,884,926	-	16,884,926	15,370,620	-	15,370,620

메인트란스㈜	-	8,162	837,410	845,572	2,808,405	-	2,808,405

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda.	20,930,994	-	-	20,930,994	-	25,134,618	25,134,618

Rotem Equipments (Beijing) Co. Ltd	737,570	-	-	737,570	-	-	-

HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK	8,130,406	-	-	8,130,406	-	-	-

로템에스알에스㈜	530,058	-	-	530,058	-	-	-

HR MECHANICAL SERVICES LIMITED	1,058,502	-	-	1,058,502	1,950,447	-	1,950,447

관계기업	동북선도시철도㈜	6,038,868	-	-	6,038,868	-	-	-

하이스테이션㈜	813,569	-	-	813,569	-	-	-

기타특수관계자	현대제철㈜	64,525,192	-	-	64,525,192	2,720,696	13,421,156	16,141,852

현대모비스㈜	-	-	-	-	1,081,960	-	1,081,960

기아㈜	37,525,793	-	-	37,525,793	2,563,627	16,812,771	19,376,398

현대글로비스㈜	-	-	-	-	2,874,272	-	2,874,272

현대트랜시스㈜	-	-	9,341,127	9,341,127	10,554,831	-	10,554,831

현대건설㈜	-	4,254,822	531,683	4,786,505	520,497	-	520,497

현대비앤지스틸㈜	-	-	-	-	1,112,990	-	1,112,990

그린에어㈜	3,184,990	-	-	3,184,990	-	369,697	369,697

기타	84,520,470	2,534	1,698,398	86,221,402	14,836,670	5,398,725	20,235,395

(*1) 당분기말 기준 대손충당금 22,235백만원(전기말: 22,939백만원) 차감 전 금액입니다. 당분기에 인식한 대손상각비(전분기: 3,091백만원)는 없으며, 환입액은 705백만원(전분기: 14,042백만원)입니다.(*2) 당분기말 기준 대손충당금 14,632백만원(전기말: 13,884백만원) 차감전 금액이며, 당분기에 인식된 대손상각비(전분기: 878백만원)는 없습니다.(*3) 특수관계자와의 거래에서 인식한 리스부채 금액이 포함되어 있습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	기업명	채권	채무

매출채권 등	미수금 등	보증금 및선급금	합 계	매입채무 및미지급금	선수금 등	합 계

지배기업	현대자동차㈜	11,070,648	-	-	11,070,648	4,252,351	232,160	4,484,511

종속기업	Hyundai Rotem USA Corporation	66,254,592	-	-	66,254,592	-	-	-

Hyundai EURotem DemiryoluAraclari Sanayi ve Ticaret A.S	-	15,539,024	-	15,539,024	-	-	-

메인트란스㈜	-	10,683	195,268	205,951	3,198,716	-	3,198,716

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda.	21,021,675	-	-	21,021,675	-	4,764,828	4,764,828

Rotem Equipments (Beijing) Co. Ltd	2,389,147	-	-	2,389,147	-	-	-

HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK	8,130,406	-	-	8,130,406	-	-	-

HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI	14,925,014	-	-	14,925,014	-	-	-

로템에스알에스㈜	993,085	-	-	993,085	-	-	-

HR MECHANICAL SERVICES LIMITED	1,526,673	-	-	1,526,673	2,562,614	-	2,562,614

관계기업	동북선도시철도㈜	4,709,277	-	-	4,709,277	-	-	-

기타특수관계자	현대제철㈜	82,464,757	-	-	82,464,757	1,422,048	25,551,477	26,973,525

현대모비스㈜	826,569	-	-	826,569	1,014,750	28,852	1,043,602

기아㈜	3,634,551	-	-	3,634,551	31,870	858,176	890,046

현대글로비스㈜	1,074,650	-	-	1,074,650	11,526,332	-	11,526,332

현대트랜시스㈜	-	-	4,766,250	4,766,250	7,130,672	-	7,130,672

현대건설㈜	-	6,257,567	-	6,257,567	-	-	-

현대비앤지스틸㈜	-	-	-	-	2,125,430	-	2,125,430

기아 인도	22,811	-	-	22,811	-	-	-

그린에어㈜	385,449	-	-	385,449	25,255	319,581	344,836

기타	4,574,479	2,452	-	4,576,931	11,909,990	3,644,777	15,554,767

(4) 특수관계자에 대한 자금 및 지분 거래내역

(단위: 천원)

구 분	기업명	내 역	당분기	전분기

종속기업	메인트란스㈜	배당금 수익	-	400,000

HYUNDAI ROTEM MALAYSIA SDN BHD	배당금 수익	-	251,040

HYUNDAI ROTEM MALAYSIA SDN BHD(*)	자본금 회수	-	283,910

HYUNDAI ROTEM EUROPE SP. Z O.O.	지분의 취득	4,918,080	-

에스트랜스㈜	지분의 취득	3,000,000	-

관계기업	하이스테이션㈜	지분의 취득	440,000	-

(*) 회사는 전기 중 HYUNDAI ROTEM MALAYSIA SDN BHD에 대한 청산을 완료하였습니다.당분기말 현재 회사는 현대카드㈜와 15,000백만원 한도의 구매카드 거래약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 구매카드 결제금액 및 미결제잔액은 없습니다.

(5) 당분기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 재무제표에 인식한 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	지급액	당분기말	당분기

사용권자산	리스부채	이자비용

기타특수관계자	현대제철㈜	253,698	5,312,566	5,368,816	208,328

기아㈜	256,747	536,950	546,889	22,329

현대캐피탈	88,897	157,457	161,476	6,708

(6) 주요 경영진에 대한 보상내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	8,108,246	7,152,051

퇴직급여	1,188,215	920,960

기타장기종업원급여	5,622	6,300

합 계	9,302,083	8,079,311

37. 우발부채 및 약정사항

(1) 특수관계자 및 타인에게 제공한 지급보증 및 이행보증의 내용

(원화단위: 천원, 외화단위: MYR,EUR)

대상회사	내용	관련기관	통화	금 액

우이신설경전철㈜	계약이행보증	서울보증보험	KRW	179,836

동북선도시철도㈜	계약이행보증	건설공제조합	KRW	28,909,968

Hyundai Rotem Malaysia Sdn. Bhd.	계약이행보증 등	Lekir Bulk Terminal Sdn Bhd	MYR	71,196,820

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S	채무보증	KEB Hana Bank, London Branch	EUR	16,000,000

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S	채무보증	Shinhan Bank Europe Gmbh	EUR	15,000,000

(2) 견질제공한 어음ㆍ수표의 내용(외화단위: USD)

제공처	내역	통화	금 액	종 류

현대코퍼레이션	수표 1매	USD	3,452,918	계약이행

동북선도시철도㈜	백지수표 3매	-	계약이행보증 및 출자자약정

한국방위산업진흥회	백지어음 1매	-	보증서발급 담보제공

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용

(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등)

제공처	보증내역	통화	금 액

ANZ은행	계약이행보증	NZD	6,855,466

ANZ은행	선수금보증	TWD	5,420,188,673

ANZ은행	계약이행보증	TWD	513,450,000

ANZ은행	계약이행보증	AUD	70,638,899

BNP PARIBAS	선수금보증	TWD	473,670,405

BNP PARIBAS	선수금보증	EUR	14,010,000

BNP PARIBAS	선수금보증	USD	144,936,568

Bank of China	선수금보증	USD	406,507

CA-CIB	계약이행보증	TWD	1,482,808,551

CA-CIB	선수금보증	TWD	1,683,205,156

CA-CIB	선수금보증	USD	283,940,165

CA-CIB	계약이행보증	USD	178,590,569

KB국민은행	계약이행보증	USD	28,393,512

KB국민은행	계약이행보증	EUR	41,604,148

KB국민은행	계약이행보증	JPY	727,276,418

하나은행	기타	EUR	10,000,000

하나은행	선수금보증	TWD	862,355,291

SC은행	유보금보증	EUR	14,714,404

SC은행	계약이행보증	USD	1,533,820

SC은행	선수금보증	PLN	60,333,604

SC은행	선수금보증	USD	16,584,420

SC은행	선수금보증	TWD	287,451,763

SC TAIWAN	선수금보증	TWD	1,437,258,786

SG은행	계약이행보증	INR	500,000,000

SG은행	계약이행보증	TWD	1,097,071,186

SG은행	선수금보증	TWD	337,693,172

SG은행	계약이행보증	USD	4,987

SG은행	선수금보증	PLN	54,527,391

SG은행	하자보증	USD	610,095

UBAF은행	선수금보증	EUR	28,607,192

UBAF은행	유보금보증	EUR	2,672,858

UBAF은행	계약이행보증	EUR	1,473,378

UBAF은행	입찰보증	EUR	2,800,000

UBAF은행	계약이행보증	USD	30,930,714

UBAF은행	입찰보증	USD	4,000,000

UBAF은행	선수금보증	EGP	26,079,747

UBAF은행	계약이행보증	EGP	13,039,874

UOB은행	계약이행보증	USD	9,447,189

UOB은행	기타	INR	35,467,372

UOB은행	선수금보증	EUR	34,829,052

UOB은행	계약이행보증	HKD	122,326,063

UOB은행	선수금보증	TWD	1,759,756,066

UOB은행	하자보증	TWD	4,499,762,619

UOB은행	계약이행보증	AUD	21,495,469

UOB은행	기타	AUD	204,554

UOB은행	계약이행보증	NZD	12,311,169

UOB은행	선수금보증	AUD	70,638,899

한국수출입은행	선수금보증	TWD	1,677,249,715

한국수출입은행	계약이행보증	PLN	54,697,611

한국수출입은행	계약이행보증	EGP	25,284,213

한국수출입은행	계약이행보증	USD	31,820,337

한국수출입은행	계약이행보증	EUR	133,158,482

한국수출입은행	계약이행보증	TWD	2,579,879,737

한국수출입은행	계약이행보증	TRY	16,931,124

한국수출입은행	하자보증	USD	13,000,000

한국수출입은행	계약이행보증	HKD	122,326,063

한국수출입은행	선수금보증	EUR	51,625

신한은행	계약이행보증	USD	3,796,340

신한은행	기타	EUR	37,000,000

신한은행	기타	USD	80,000,000

신한은행	선수금보증	TWD	235,075,384

신한은행	계약이행보증	EUR	8,965,810

신한은행	선수금보증	EUR	32,276,917

우리은행	선수금보증	KRW	3,919,478

우리은행	계약이행보증	USD	67,187,878

우리은행	입찰보증	USD	220,000

우리은행	선수금보증	USD	379,391,505

K-SURE	선수금보증	NZD	5,101,126

K-SURE	계약이행보증	USD	317,594,167

Euler Hermes	선수금보증	EUR	1,001,054

Euler Hermes	선수금보증	TWD	1,786,621,250

Liberty	계약이행보증	USD	72,400,500

NAB	선수금보증	AUD	122,564,310

UOB Singapore	계약이행보증	SGD	31,237,425

UOB Singapore	선수금보증	SGD	20,824,950

UOB Malaysia	계약이행보증	MYR	142,611,680

SGI서울보증	하자보증	KRW	88,292,896

SGI서울보증	선수금보증	KRW	12,017,732

SGI서울보증	기타	KRW	388,899,228

SGI서울보증	계약이행보증	KRW	34,288,120

자본재공제조합	기타	KRW	2,046,796,330

한국방위산업진흥회	기타	KRW	284,547,967

한국방위산업진흥회	하자보증	KRW	7,112

한국방위산업진흥회	선수금보증	KRW	63,580,054

한국방위산업진흥회	계약이행보증	KRW	39,357,045

건설공제조합	계약이행보증	KRW	57,157,816

건설공제조합	선수금보증	KRW	73,133,638

건설공제조합	기타	KRW	999,334

현대자동차	계약이행보증	HKD	102,070,610

현대자동차	계약이행보증	NZD	331,312

(4) 당분기말 현재 회사는 하나은행 외 6개 금융기관과 자금대출약정(원화한도: 130,000,000천원, 외화한도: USD 180,000,000, EUR 22,000,000) 및 한국산업은행 외 8개 금융기관과 수입신용장 개설약정(한도: USD 254,000,000, 실행액 USD 81,410,000) 및 ANZ은행 외 24개 금융기관과 계약이행보증약정 등 (원화한도: 4,393,040,630천원, 외화한도: USD 3,590,049,867)을 체결하고 있습니다. 또한, 하나은행과 전자방식외상매출채권할인약정(한도: 306,600,000천원)을 체결하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 유형자산 중 토지 및 건물 등 일부에 채권최고액 174,999,500천원과 USD 120백만의 근저당권이 설정되어 있습니다. 또한,회사의 일부 출자금 및 수출목적물 등도 차입금 및 제공받는 지급보증과 관련하여 질권설정 및 담보제공 되어 있으며, 우이신설경전철㈜의 차입금과 관련하여 회사가 보유한 해당 회사의 주식이 근질권 설정되어 있습니다.(6) 당분기말 현재 회사는 피고로서 국내 및 해외 소송사건(소송건수: 17건, 소송가액: 121,385,123천원)이 계류 중에 있습니다. 회사는 상기 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하여 회사의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한편, 당분기말 현재 회사가 계류중인 소송사건 등과 관련하여 계상한 소송충당부채는 17,732,617천원입니다.