현대로템 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 19 기 1분기 2017년 3월 31일 현재
제 18 기 2016년 12월 31일 현재
현대로템 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 회사의 개요현대로템 주식회사(이하 "회사")는 정부의 중복투자사업 구조조정 계획에 의거 1999년 7월 1일자로 대우종합기계㈜(구: 대우중공업㈜)와 ㈜한진중공업 및 현대모비스㈜(구: 현대정공㈜)가 철도차량 사업부문의 자산과 부채를 현물출자하여 설립되었으며,경기도 의왕시 및 경상남도 창원시에 제조설비를 두고 철도차량 및 동 부품을 제조 및 판매하고 있습니다.2002년 1월 1일을 기준일로 현대모비스㈜의 방산 및 플랜트사업부문을 포괄양수하였으며, 2004년 2월 1일을 기준일로 방산사업부문과 관련된 현대모비스㈜의 우주사업부문과 2006년 10월 1일을 기준일로 플랜트사업부문과 관련된 현대모비스㈜의 환경사업부문을 포괄양수하였습니다. 회사는 2007년 11월 19일자로 회사의 명칭을 주식회사 로템에서 현대로템 주식회사로 변경하였으며 , 회사의 주식은 2013년 10월 30일자로 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었습니다.

당분기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

현대자동차㈜	36,852,432	43.36	36,852,432	43.36

MSPE Metro-Investment AB	21,087,568	24.81	21,087,568	24.81

기타	27,060,000	31.83	27,060,000	31.83

합 계	85,000,000	100.00	85,000,000	100.00

(2) 종속기업의 개요

1) 종속기업 투자현황

구 분	주요영업활동	소재지	결산일	당분기말	전기말

지배	비지배	지배	비지배

지분율(%)	지분율(%)	지분율(%)	지분율(%)

Hyundai Rotem USA Corporation	철도 생산 및 판매	미국	12월 31일	100	-	100	-

Rotem Equipments(Beijing) Co. Ltd	자동차 설비 생산, 판매 및유지보수	중국	12월 31일	100	-	100	-

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S	철도 생산 및 판매	터키	12월 31일	50.5	49.5	50.5	49.5

메인트란스㈜	철도 유지 보수	대한민국	12월 31일	80	20	80	20

그린에어㈜	산업용가스의 제조 및 판매	대한민국	12월 31일	51	49	51	49

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda.	철도 생산 및 판매	브라질	12월 31일	100	-	100	-

HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI	철도 판매	터키	12월 31일	100	-	100	-

HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAKGIRISIMI	철도 판매	터키	12월 31일	100	-	100	-

현대로템제 일 차 유한회사 (*)	유동화증권의 발행 및 상환	대한민국	12월 31일	-	-	-	-

HR MECHANICAL SERVICES LIMITED	철도 유지 보수	뉴질랜드	12월 31일	100	-	-	-

(*) 연결구조화종속기업 현대로템제일차 유한회사는 자산유동화회사로서 회사 매출채권의 유동화를 위해 설립됐으며, 회사는 동 기업이 발행한 3종 수익권을 보유하고 있습니다.회사는 유동화기초자산의 기한이익 상실 사유가 발생할 경우 대주에게 관련 채무 전액을 즉시 변제할 의무가 있습니다. 또한 회사는 동 종속기업에 대하여 자금보충약정을 부담하고 있습니다. 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

HR MECHANICAL SERVICES LIMITED	신규 설립하였습니다.

2) 종속기업의 요약 재무현황(단위: 천원)

구 분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

Hyundai Rotem USA Corporation	104,356,302	98,982,189	5,374,113	-	(1,559,211)	(2,077,365)

Rotem Equipments(Beijing) Co. Ltd	7,220,376	5,964,021	1,256,355	7,298,459	88,330	6,580

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S	66,126,359	65,710,677	415,682	17,248,458	(198,590)	(60,042)

메인트란스㈜	4,283,776	2,755,930	1,527,846	4,470,002	162,842	162,842

그린에어㈜	326,764,519	177,284,353	149,480,166	43,261,609	1,135,585	1,135,585

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda.	289,270,337	273,804,932	15,465,405	61,236,383	1,111,074	387,174

HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI	46,726,671	46,899,600	(172,929)	1,912,696	(60,302)	(94,599)

HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI	8,249,892	8,239,891	10,001	-	(8,767)	(76,182)

현대로템제 일 차 유한회사 (*)	88,997,301	89,000,000	(2,699)	-	-	-

HR MECHANICAL SERVICES LIMITED	84,595	69,569	15,026	146,242	(8,830)	(9,675)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사와 회사의 종속기업(이하 "연결실체")의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연 결실체는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ 측정ㆍ손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연 결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 내부관리 프로세스 정비, 회계처리시스템의 변경 및 연결재 무제표에 미칠 수 있는 영향에 대한 검토를 진행하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부관리 프로세스 정비, 회계처리시스템의 변경 및 연결재 무제표에 미칠 수 있는 영향에 대한 검토를 진행하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기연 결재 무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연 결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 한편, 건설계약과 관련한 중요한 회계추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 건설계약건설계약과 관련된 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있으며, 진행정도는 각 계약의 총예정원가에 대한 실제 발생한 누적발생원가 비율에 따라 산정하고 있습니다.

1) 총계약수익 추정의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결실체는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결실체가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 총계약수익에 포함합니다.

공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 연결실체가 부담할 지연배상금을 추정합니다.

2) 총예정원가 추정의 불확실성

공사수익금액은 누적발생원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총예정원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

3) 예상손실 및 하자보수충당부채건설계약과 관련하여 총예정원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우, 예상되는 손실을 비용으로 인식하고 있으며, 과거 경험에 기초한 최선의 추정에 근거하여하자보수충당부채를 인식하고 있습니다.

4. 사용이 제한된 금융자산(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

현금및현금성자산	KEB하나은행 외	4,439,046	4,414,553	차입관련 담보

단기금융상품 외	KEB하나은행 외	41,236,464	39,042,373	차입관련 담보

2,766,862	6,492,632	국책과제 예치금

6,100,000	6,100,000	동반성장펀드

장기보증금	KEB하나은행 외	10,000	10,000	당좌개설 보증금

합 계	54,552,372	56,059,558

5. 매출채권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

매출채권	438,828,207	410,473,240

대손충당금	(5,191,940)	(5,191,940)

합 계	433,636,267	405,281,300

비유동항목:

장기매출채권	125,610,983	127,455,360

현재가치할인차금	(5,711,688)	(6,085,360)

합 계	119,899,295	121,370,000

6. 기타채권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

미수금	67,111,696	126,478,652

보증금	77,178	83,568

합 계	67,188,874	126,562,220

비유동항목:

장기보증금	12,738,544	13,546,972

현재가치할인차금	(149,775)	(160,326)

장기보증예치금	1,917,442	2,401,431

합 계	14,506,211	15,788,077

7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

단기금융상품	47,001,064	52,635,006

단기대여금	3,096,433	3,145,017

합 계	50,097,497	55,780,023

비유동항목:

매도가능금융자산	22,289,037	22,289,037

장기대여금	1,505,684	1,537,271

합 계	23,794,721	23,826,308

(2) 매도가능금융자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

지분상품	22,289,037	22,289,037	22,289,037

(3) 매도가능금융자산 중 지분증권의 내용

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율/출자수	장부금액	장부금액

자본재공제조합	6.11% / 43,000좌	9,191,127	9,191,127

한국방위산업진흥회	3.62% / 15,000좌	3,639,898	3,639,898

건설공제조합	0.19% / 2,164좌	2,779,077	2,779,077

우이신설경전철㈜	4% / 808,000 좌	4,040,000	4,040,000

무안환경비젼㈜(*)	29.9% / 369,683좌	1,848,415	1,848,415

기타	-	790,520	790,520

합 계	22,289,037	22,289,037

(*) 지분율이 20% 이상이나 피투자회사의 특성상 회사가 실질적으로 재무 및 영업에 유의적인 영향력을 행사할 수 없으므로 지분법을 적용하지 아니하였습니다.

8. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	170,943,490	161,754,912

제품	1,475,322	1,475,322

재공품	5,856,790	1,342,669

미착품	24,600,449	57,138,185

합 계	202,876,051	221,711,088

9. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

미수수익	123,941	32,444

선급금	269,281,608	280,476,442

선급비용	20,562,402	17,039,802

합 계	289,967,951	297,548,688

비유동항목:

운휴자산	1,507,434	1,558,190

10. 유형자산(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	취득	대체	처분	감가상각비	기타(*)	기말

토지	610,816,938	-	-	-	-	(60,804)	610,756,134

건축물	238,744,845	93,716	-	-	(2,094,601)	(2,678,670)	234,065,290

구축물	76,094,909	-	-	-	(1,392,093)	(61,817)	74,640,999

기계장치	289,032,830	402,809	916,876	(2)	(9,747,760)	(388,290)	280,216,463

차량운반구	1,323,215	1,628	74,000	(126)	(113,507)	(13,546)	1,271,664

공구기구	12,605,037	176,069	(801,906)	(12,426)	(1,288,412)	(87,295)	10,591,067

집기비품	12,088,675	218,514	-	(496)	(1,053,953)	(225,272)	11,027,468

건설중인자산	755,634	1,000,670	(188,970)	-	-	-	1,567,334

합 계	1,241,462,083	1,893,406	-	(13,050)	(15,690,326)	(3,515,694)	1,224,136,419

구 분	전분기

기초	취득	대체	처분	감가상각비	기타(*)	전기말

토지	671,801,087	-	-	-	-	87,768	671,888,855

건축물	226,580,177	-	22,546,626	-	(2,393,939)	671,983	247,404,847

구축물	79,723,110	284,637	1,001,267	-	(1,259,183)	43,421	79,793,252

기계장치	323,306,189	105,901	484,474	(43,104)	(10,017,438)	136,042	313,972,064

차량운반구	1,583,742	52,145	-	(4,899)	(131,081)	22,225	1,522,132

공구기구	15,109,922	65,624	1,080,321	(26,310)	(1,484,727)	81,474	14,826,304

집기비품	11,769,325	2,371,874	17,914	(1,462)	(1,168,668)	217,172	13,206,155

건설중인자산	23,970,768	2,255,801	(25,130,602)	-	-	971,899	2,067,866

미착시설	3,211	-	-	-	-	-	3,211

합 계	1,353,847,531	5,135,982	-	(75,775)	(16,455,036)	2,231,984	1,344,684,686

(*) 외화환산차이 및 타계정대체로 인한 증감 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 차입금과 관련하여 상기 유형자산 중 토지 및 건물 등 일부에 채권최고액421,999,500천원과 USD 120백만의 근저당권이 설정되어 있습니다.

11 . 투자부동산(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	취득	처분	기말

토지	11,736,610	-	-	11,736,610

구 분	전분기

기초	취득	처분	기말

토지	12,699,083	-	-	12,699,083

12. 무형자산(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	취득	상각	기타(*)	기말

개발비	122,089,678	1,300,612	(4,551,670)	(43,192)	118,795,428

산업재산권	279,880	20,029	(31,989)	-	267,920

소프트웨어	3,020,672	700	(259,918)	(3,664)	2,757,790

기타무형자산	18,999,187	-	(2,490)	(27,052)	18,969,645

합 계	144,389,417	1,321,341	(4,846,067)	(73,908)	140,790,783

구 분	전분기

기초	취득	처분	상각	기타(*)	기말

개발비	135,994,426	1,927,114	-	(1,794,490)	(428,685)	135,698,365

산업재산권	336,732	31,630	-	(34,500)	-	333,862

소프트웨어	2,560,809	-	-	(191,061)	23,662	2,393,410

기타무형자산	20,000,074	30,115	(314,539)	(2,606)	2,488	19,715,532

합 계	158,892,041	1,988,859	(314,539)	(2,022,657)	(402,535)	158,141,169

(*) 정부보조금의 증감, 외환차이 등이 포함되어 있습니다.

13. 차입원가(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자본화된 차입원가	55,607	619,896

자본화이자율	2.94%	3.39%

14. 관계기업투자(단위: 천원)

기업명	주요영업활동	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

서울9호선운영㈜	지하철 운영	대한민국	12월 31일	20.00	200,000	789,651	1,548,042

1 5. 차입금 및 사채(1) 단기차입금의 내역

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

Banker's Usance	㈜국민은행 외	0.01 ~ 1.88	43,953,733	58,854,282

일반대출	한국산업은행 외	2.68 ~ 16.00 LIBOR(3M) + 2.80	125,014,897	74,788,757

제작금융 외	한국수출입은행	2.99 ~ 3.09	69,059,077	96,207,376

합 계	238,027,707	229,850,415

(2) 장기차입금의 내역(단위: 천원 )

구 분	차입처	최장만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

특수산업육성자금	㈜ 농협은행 외	2020.12.15	1.00~2.00	8,449,237	9,788,657

일반대출	㈜신한은행	2017.02.27	-	-	100,000,000

매출채권유동화	KEB하나은행	2017.09.25	3.26	89,000,000	141,000,000

PF대출	한국산업은행 외	20223.12.20	3.60	160,000,000	166,000,000

제작금융	한국수출입은행 외	2021.04.21	9.20 ,LIBOR(3M) +1.00~3.10	49,458,785	43,596,045

소 계	306,908,022	460,384,702

차감: 유동성대체	(117,873,488)	(270,082,230)

계	189,034,534	190,302,472

(3) 사채(단위: 천원)

사채명	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제20회 무보증사채	2012.09.12	2017.09.12	3.49	100,000,000	100,000,000

제22-1회 무보증사채	2014.03.06	2017.03.06	-	-	100,000,000

제22-2회 무보증사채	2014.03.06	2019.03.06	3.71	100,000,000	100,000,000

제23-1회 무보증사채	2014.04.29	2019.04.29	3.65	100,000,000	100,000,000

제23-2회 무보증사채	2014.04.29	2021.04.29	4.04	100,000,000	100,000,000

제24-1회 무보증사채	2015.01.20	2020.01.20	2.63	220,000,000	220,000,000

제24-2회 무보증사채	2015.01.20	2022.01.20	3.00	105,000,000	105,000,000

제25-1회 무보증사채	2015.06.15	2018.06.15	2.33	90,000,000	90,000,000

제25-2회 무보증사채	2015.06.15	2020.06.15	2.82	110,000,000	110,000,000

제26-1회 무보증사채	2016.10.07	2018.10.07	2.77	70,000,000	70,000,000

제26-2회 무보증사채	2016.10.07	2019.10.07	3.09	30,000,000	30,000,000

액면금액 합계	1,025,000,000	1,125,000,000

차감: 사채할인발행차금	(2,199,001)	(2,460,863)

장부금액	1,022,800,999	1,122,539,137

차감: 유동성대체	(99,954,584)	(199,900,958)

비유동사채	922,846,415	922,638,179

16. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	258,092,561	255,489,541

사외적립자산의 공정가치(*)	(208,153,466)	(216,781,561)

재무상태표상 순확정급여부채	49,939,095	38,707,980

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전 환금 165,116 천원 (전기말: 170 ,082 천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	255,489,541	258,573,593

당기근무원가	7,564,152	8,191,994

이자비용	1,641,188	1,626,771

제도에서의 지급액	(6,602,320)	(9,395,645)

기말	258,092,561	258,996,713

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	216,781,561	179,319,518

이자수익	1,404,914	1,130,766

제도에서의 지급	(10,033,009)	(14,612,265)

기말	208,153,466	165,838,019

17. 충당부채(단위: 천원)

구 분	당분기

하자보수충당부채	종업원급여충당부채	기타충당부채(*)	합 계

기초	102,243,760	7,007,130	18,726,286	127,977,176

전입	9,173,641	179,081	-	9,352,722

사용	(8,767,425)	(269,135)	-	(9,036,560)

기말	102,649,976	6,917,076	18,726,286	128,293,338

구 분	전분기

하자보수충당부채	종업원급여충당부채	합 계

기초	49,272,775	7,425,155	56,697,930

전입	5,618,225	185,980	5,804,205

사용	(6,043,196)	(249,519)	(6,292,715)

기말	48,847,804	7,361,616	56,209,420

(*) 임금소송 1심 일부패소 판결로 예상비용을 충당부채로 설정하였습니다. 18. 기타부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

미지급비용	96,289,429	143,093,149

예수금	20,538,447	30,043,193

선수금	16,914,521	12,335,202

예수보증금	446,419	453,519

미지급배당금	2,110,107	-

합 계	136,298,923	185,925,063

비유동항목:

장기예수금(*)	27,896,635	27,977,502

기타비유동부채	15,967,300	11,060,347

합 계	43,863,935	39,037,849

(*) 국책과제와 관련하여 정부로부터 수령한 금액 중 상환의무가 있는 금액에 대하여 재무상태표상 장기예수금 항목으로 계상하고 있습 니다.

19. 금융상품(1) 금융자산의 범주별 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	273,395,700	-	273,395,700	273,395,700

매출채권	553,535,562	-	553,535,562	553,535,562

기타채권	81,695,084	-	81,695,084	81,695,084

기타금융자산	51,603,182	22,289,037	73,892,219	73,892,219

기타자산	123,941	-	123,941	123,941

합 계	960,353,469	22,289,037	982,642,506	982,642,506

구 분	전기말

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	580,209,127	-	580,209,127	580,209,127

매출채권	526,651,300	-	526,651,300	526,651,300

기타채권	142,350,297	-	142,350,297	142,350,297

기타금융자산	57,317,293	22,289,037	79,606,330	79,606,330

기타자산	32,444	-	32,444	32,444

합 계	1,306,560,461	22,289,037	1,328,849,498	1,328,849,498

(2) 금융부채의 범주별 구성내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액	공정가치	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무	281,871,447	281,871,447	281,871,447	353,113,186	353,113,186	353,113,186

미지급금	64,138,390	64,138,390	64,138,390	82,779,008	82,779,008	82,779,008

차입금및사채	1,567,736,727	1,567,736,727	1,567,736,727	1,812,774,254	1,812,774,254	1,812,774,254

기타부채	7,245,201	7,245,201	7,245,201	23,295,758	23,295,758	23,295,758

합 계	1,920,991,765	1,920,991,765	1,920,991,765	2,271,962,206	2,271,962,206	2,271,962,206

(3) 취득원가로 측정하는 금융상품(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(*)	22,289,037	22,289,037

(*) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(4) 금융상품 범주별 손익(단위: 천원)

구 분	내 역	당 분기	전 분기

대여금및수취채권	대손상각비(*)	1,672	1,212,930

이자수익	2,322,057	1,196,498

매출채권처분손실	-	704,115

매도가능금융자산	배당금수익	51,936	21,640

매도가능금융자산처분손실	374	16,413

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	14,109,795	17,621,503

(*) 매출채권 및 미청구공사에 대한 대손상각비 를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 순외환차이 (-)21,122,052천원 및 (-)12,783,587천원은 대여금및수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융부채에서 발생하였습니다.

20. 자본금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

발행주식수	85,000,000주	85,000,000주

1주당금액	5,000원	5,000원

자본금	425,000,000	425,000,000

21. 기타불입자본(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	408,389,934	408,389,934

22. 기타자본구성요소(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(1,927,202)	(581,756)

23. 이익잉여금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	3,131,678	2,595,305

임의적립금	200,000,000	200,000,000

미처분이익잉여금	360,458,621	356,581,925

합 계	563,590,299	559,177,230

24. 매출(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설계약매출	646,810,169	720,205,291

기타매출	4,616,244	3,933,203

합 계	651,426,413	724,138,494

25. 건설계약

(1) 진행중인 공사 관련 원가, 손익 및 청구공사 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	8,642,045,771	10,862,101,058

누적이익	657,201,096	982,891,580

누적공사수익 합계	9,299,246,867	11,844,992,638

진행청구액	8,370,274,317	10,942,664,062

미청구공사	1,221,323,649	1,220,581,792

초과청구공사	292,351,099	318,253,216

유보금(*)	60,245,928	62,090,305

(*) 재무상태표 상 장기매출채권으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보

(단위: 천원)

프로젝트명	계약일	계약상납품기한(*1)	진행률	미청구공사	매출채권

금액	손상차손누계액	금액	대손충당금

철도A	2016-01-21	2019-08-17	3%	-	-	1,101,769	-

철도B	2016-03-10	2031-06-30	13%	18,194,720	-	-	-

철도C	2004-11-01	2011-05-31	93%	-	-	-	-

철도D	2006-05-18	2016-06-30	99%	-	-	-	-

철도E	2008-11-10	2018-12-31	97%	7,704,934	-	26,991,924	-

철도F	2009-05-13	2015-07-30	97%	16,586,972	-	-	-

철도G	2010-06-29	2017-10-07	96%	63,203,540	-	-	-

철도H	2012-03-16	2016-03-23	100%	31,260,394	-	-	-

철도I	2012-09-10	2016-12-28	92%	88,282,859	-	9,054,868	-

철도J	2012-11-23	2018-02-13	93%	58,456,965	-	-	-

철도L	2012-12-17	2019-07-07	36%	73,314,611	-	13,237,513	-

철도M	2013-04-01	2017-12-12	74%	122,576,855	-	2,498,895	-

철도N	2013-12-13	2016-11-30	89%	6,047,181	-	-	-

철도O	2016-01-21	2019-08-17	9%	-	-	1,160,487	-

철도P	2016-04-22	2021-02-28	3%	1,208,808	-	-	-

철도Q	2016-05-19	2022-05-01	1%	-	-	1,738,151

철도R	2014-03-04	2017-10-31	93%	138,162,558	-	31,121,880	-

철도T	2008-03-18	2015-09-25	99%	18,182,810	-	-	-

철도U	2016-08-18	2022-03-22	2%	-	-	-	-

철도V	2016-12-15	2020-01-16	3%	-	-	-	-

철도W	2016-12-29	2020-12-31	1%	-	-	29,994,500	-

철도X	2013-06-22	2016-11-22	75%	113,129,006	-	-	-

플랜트B	2014-12-03	2018-08-31	18%	3,153,110	-	780,735	-

방산A(*2)	-	-	-	-	-	-	-

방산B(*2)	-	-	-	-	-	-	-

방산C(*2)	-	-	-	-	-	-	-

(*1) 보고기간 종료일 현재 실질적인 납품은 종료되었으나, 교육훈련 메뉴얼 제공 또는 예비부품 납품 등이 진행중인 계약이 포함되어 있습니다.(*2) 방산부문 계약사항은 시행청과 회사의 비밀유지조항에 의거한 비공개사항으로 증권신고서, 투자설명서, 사업(분ㆍ반기)보고서 등을 통해 공시 및 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 재무제표의 주석에 공시하지 않는다는 사실을 감사위원회에 보고하였습니다.

전기말 현재 총계약수익이 전전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보

(단위: 천원)

프로젝트명	계약일	계약상납품기한(*1)	진행률	미청구공사	매출채권

금액	손상차손누계액	금액	대손충당금

철도A	2016-01-21	2019-08-17	2%	-	-	1,192,983	-

철도B	2016-03-10	2031-06-30	11%	17,874,890	-	-	-

철도C	2004-11-01	2011-05-31	92%	-	-	-	-

철도D	2006-05-18	2016-06-30	98%	-	-	2,006,343	-

철도E	2008-11-10	2017-01-21	97%	9,952,623	-	28,667,651	-

철도F	2009-05-13	2015-07-30	97%	19,336,707	-	1,201,393	-

철도G	2010-06-29	2017-10-07	96%	54,182,075	-	-	-

철도H	2012-03-16	2016-03-23	97%	26,689,674	-	-	-

철도I	2012-09-10	2016-12-28	91%	98,052,263	-	6,881,848	-

철도K	2012-12-19	2016-10-07	100%	6,655,640	-	2,605,032	-

철도L	2012-12-17	2019-07-07	29%	47,709,241	-	13,330,163	-

철도M	2013-04-01	2017-12-12	64%	127,991,945	-	2,544,745	-

철도N	2013-12-13	2016-11-30	86%	10,590,065	-	-	-

철도O	2016-01-21	2019-08-17	8%	-	-	1,256,562	-

철도P	2016-04-22	2021-02-28	2%	257,269	-	-	-

철도Q	2016-05-19	2022-05-01	1%	897,960	-	466,609	-

철도R	2014-03-04	2017-10-31	89%	193,639,025	-	8,014,144	-

철도S	2014-03-18	2016-11-30	100%	-	-	-	-

철도T	2008-03-18	2015-09-25	97%	19,688,133	-	-

철도U	2016-08-18	2022-03-22	1%	10,066,613	-	-	-

철도V	2016-12-15	2020-01-16	1%	1,672,706	-	-	-

철도W	2016-12-29	2020-12-31	1%	42,432	-	-	-

철도X	2013-06-22	2016-11-22	65%	73,366,235	-	-	-

플랜트A	2008-06-09	2016-12-10	100%	29,344,256	-	8,672,211	-

플랜트B	2014-12-03	2018-08-31	14%	44,469	-	621,466	-

방산A(*2)	-	-	-	-	-	-	-

방산B(*2)	-	-	-	-	-	-	-

방산C(*2)	-	-	-	-	-	-	-

(*1) 보고기간 종료일 현재 실질적인 납품은 종료되었으나, 교육훈련 메뉴얼 제공 또는 예비부품 납품 등이 진행중인 계약이 포함되어 있습니다.(*2) 방산부문 계약사항은 시행청과 회사 비밀유지조항에 의거한 비공개사항으로 증권신고서, 투자설명서, 사업(분ㆍ반기)보고서 등을 통해 공시 및 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 재무제표의 주석에 공시하지 않는다는 사실을 감사위원회에 보고하였습니다.

방산부문의 미청구공사 및 매출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

미청구공사	매출채권

금액	손상차손누계액	금액	대손충당금

방산부문	120,621,353	-	4,000,639	-

구 분	전기말

미청구공사	매출채권

금액	손상차손누계액	금액	대손충당금

방산부문	94,608,054	-	17,132,918	-

영업부문별 공사손실충당부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

철도부문	방산부문	플랜트부문

공사손실충당부채	23,781,971	-	43,976,345

구 분	전기말

철도부문	방산부문	플랜트부문

공사손실충당부채	38,513,613	-	39,207,014

(3) 총계약수익과 총예정원가의 추정치 변동

진행중인 건설계약 중 설계변경 및 원가변동 요인 등으로 전기 대비 총계약수익과 총예정원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당분기(전기)와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

총계약수익의추정 변동	총예정원가의추정 변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사변동

철도부문	(38,710,025)	(129,253,143)	37,011,026	53,532,092	36,805,793

방산부문	(2,210,925)	(2,537,363)	1,217,411	(890,972)	(1,119,949)

플랜트부문	(1,993,404)	(53,413,583)	36,059,501	15,360,677	7,660,817

합 계	(42,914,354)	(185,204,089)	74,287,938	68,001,797	43,346,660

구 분	전기말

총계약수익의 추정 변동	총예정원가의 추정 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 변동

철도부문	18,384,401	69,926,664	(1,473,603)	(50,068,660)	(13,650,078)

방산부문	45,388,291	31,545,783	15,876,850	(2,034,342)	(2,750,634)

플랜트부문	32,818,904	159,844,536	(48,079,886)	(78,945,746)	(28,564,861)

합 계	96,591,596	261,316,983	(33,676,639)	(131,048,748)	(44,965,573)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총예정원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총예정원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

26. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	17,624,122	15,663,767

퇴직급여	1,855,451	2,066,377

기타장기종업원급여	38,220	37,957

복리후생비	2,604,345	2,533,878

여비교통비	511,413	380,721

접대비	277,006	377,184

판매보증비(환입)	(6,663,617)	192,576

지급수수료	3,864,559	3,278,049

대손상각비	1,672	1,212,930

임차료	136,468	582,549

세금과공과	375,185	391,558

보험료	162,239	299,355

교육훈련비	163,622	95,130

전산운영비	2,104,898	1,961,897

경상개발비	2,655,514	991,827

입찰지원비	27,946	17,370

무형자산상각비	4,837,778	2,016,600

감가상각비	201,718	213,792

기타	409,922	1,133,320

합 계	31,188,461	33,446,837

27. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익(*)	9,723,851	7,375,183

외화환산이익(*)	28,551,185	10,251,929

임대료수익	137,816	208,217

유형자산처분이익	-	244,703

기타	5,303,455	1,077,712

합 계	43,716,307	19,157,744

(*) 외화예금 및 외화차입금( Usance차입금 제외 )을 제외한 외화자산 및 외화부채 에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 기타수익 및 기타비용으로 분류하고 있습니다.

(2) 기타비용의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손(*1)	13,499,635	10,300,436

외화환산손실(*1)	40,106,565	14,463,472

유형자산처분손실	2,220	2,996

무형자산처분손실	-	168,672

운휴자산상각비	50,756	50,757

기부금	7,000	22,510

기타	2,767,692	224,474

합 계	56,433,868	25,233,317

(*1) 외화예금 및 외화차입금( Usance차입금 제외 )을 제외한 외화자산 및 외화부채 에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 기타수익 및 기타비용으로 분류하고 있습니다.

28. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	2,322,057	1,196,498

배당금수익	51,936	21,640

외환차익(*)	3,312,225	2,296,932

외화환산이익(*)	16,973,043	4,652,480

합 계	22,659,261	8,167,550

(*) 외화예금 및 외화차입금(Usance차입금 제외)에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 금융수익 및 금융비용으로 분류하고 있습니다.

(2) 금융비용의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	14,109,795	17,621,503

외환차손(*)	7,923,498	9,589,616

외화환산손실(*)	18,152,659	3,006,587

매출채권처분손실	-	704,115

매도가능금융자산처분손실	374	16,413

합 계	40,186,326	30,938,234

(*) 외화예금 및 외화차입금(Usance차입금 제외)에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 금융수익 및 금융비용으로 분류하고 있습니다.

29. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	18,835,037	(47,453,287)

원재료 등 매입액	244,614,917	316,027,399

종업원급여	92,244,007	88,270,185

외주가공비	53,253,678	131,168,193

감가상각비	15,690,326	16,455,036

무형자산상각비	4,846,067	2,022,657

기타	243,554,303	212,065,629

합 계	673,038,335	718,555,812

상기 비용의 합계는 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용의 합계금액 입니다.

30. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있으며, 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 (-) 210,412천원(전분기: 513,276천원)입니다.

31. 주당손익기본주당손익은 보통주에 귀속되는 지배주주지분 분기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다. 한편, 당분기 및 전분기에는 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

지배주주지분분기순손익	4,413,069,245	933,039,272

가중평균유통보통주식수	85,000,000주	85,000,000주

기본주당손익	52	11

32. 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순손익	4,892,673	1,561,350

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	109,911,568	70,730,618

퇴직급여	7,800,426	8,688,000

기타장기종업원급여	179,081	185,980

감가상각비	15,690,326	16,455,036

대손상각비	1,672	1,212,929

무형자산상각비	4,846,067	2,022,657

하자보수충당부채전입액	9,173,641	5,618,225

외화환산손실	58,259,224	17,470,059

유형자산처분손실	2,220	2,996

무형자산처분손실	-	168,672

운휴자산상각비	50,756	50,757

이자비용	14,109,795	17,621,503

매출채권처분손실	-	704,115

법인세비용	(210,412)	513,276

매도가능금융자산처분손실	374	16,413

잡손실	8,398	-

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(48,003,162)	(16,472,134)

외화환산이익	45,524,228	14,904,409

유형자산처분이익	-	244,703

이자수익	2,322,057	1,196,498

배당금수익	51,936	21,640

지분법이익	104,941	104,884

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(170,437,795)	324,503,914

매출채권의 감소(증가)	(37,107,509)	237,690,485

미청구공사의 감소(증가)	(3,805,805)	351,239,545

미수금의 감소	17,707,475	9,174,854

재고자산의 감소(증가)	15,456,567	(42,916,960)

선급비용의 증가	-	(3,555,214)

선급금의 감소	8,400,252	1,509,725

기타자산의 증가	(3,933,721)	(12,842)

장기매출채권의 감소(증가)	1,844,377	(62,599,819)

매입채무의 감소	(58,903,932)	(111,348,882)

초과청구공사의 증가	12,103,006	8,081,514

미지급금의 증가(감소)	(17,761,576)	9,578,814

미지급비용의 감소	(46,136,316)	(52,368,786)

선수금의 감소	(48,095,499)	(8,116,064)

예수금의 감소	(9,487,849)	(5,940,930)

예수보증금의 감소	(7,099)	(73,075)

장기예수금의 감소	(11,248)	(1,445,901)

장기미지급비용의 증가(감소)	4,906,954	(3,316,455)

확정급여채무의 감소	(6,602,320)	(9,395,645)

사외적립자산의 증가	10,033,009	14,612,265

종업원급여충당부채의 감소	(269,136)	(249,519)

하자보수충당부채의 감소	(8,767,425)	(6,043,196)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(103,636,716)	380,323,748

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 대체	303,067	372,567

건설중인자산의 본계정 대체	188,970	25,130,602

장기차입금 및 사채의 유동성 대체	11,233,024	383,191,833

유형자산 취득 관련 미지급액의 변동	505,269	1,165,805

33. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체는 주주이익 극대화 및 자본비용 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총부채	2,611,027,487	3,005,993,133

총자본	1,468,661,310	1,467,166,555

부채비율	177.8%	204.9%

(2) 금융위험 관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 시장위험연결실체는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.가. 환위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, BRL 등 입니다. 연결실체는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하는 Matching과 환율전망에 따라 외화자금 수급의 결제기일을 조정하는 Leading이나 Lagging을 우선적으로 이용합니다. 또한, 통화선도, 통화옵션, 통화스왑 등의 외환파생상품을 헷지수단으로 이용하되, 매매목적의 거래는 원칙적으로 배제하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 외화표시 화폐성 자산 및 부채의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

USD	2,270,848	(2,270,848)

EUR	309,461	(309,461)

JPY	(1,098,158)	1,098,158

BRL	933,491	(933,491)

HKD	662,535	(662,535)

INR	670,862	(670,862)

나. 이자율위험연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위해 단기차입금의 경우에는 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고, 장기차입금의 경우에는 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 고정금리차입을 원칙으로 하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 연결실체는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

현금성자산및단기금융상품	2,164,803	(2,164,803)

차입금	(748,100)	748,100

합 계	1,416,703	(1,416,703)

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융보증계약 등과 주석35의 지급보증내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

3) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.연결실체는 경기민감도가 높은 산업의 특성으로 인한 불확실성에 대비하고 지속적인연구개발투자에 대응하기 위해 안전자산에의 투자를 통한 현금성자산의 신용리스크를 최소화하고 있습니다. 또한, 예기치 않은 시장 환경의 악화에 대비하기 위해 금융기관과 무역금융 및 당좌차월 약정을 체결하고 자금 조달구조 장기화, 신용등급 강화등을 통한 안정적 조달 능력을 확보하고 있습니다.

당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 -

(단위: 천원)

구 분	명목현금흐름

1년 이내	1년초과~5년이내	5년 초과	합 계

무이자부부채	353,255,038	-	-	353,255,038

이자부부채	491,385,161	1,171,281,792	-	1,662,666,953

금융보증계약 등(*)	585,690,758	-	-	585,690,758

합 계	1,430,330,957	1,171,281,792	-	2,601,612,749

(*) 금융지급보증약정, 계약이행보증약정 및 자금보충약정이 포함되어 있으며, 상기 금액은 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 이른시기에 지급될 수 있는 최대금액입니다.

34. 특수관계자 거래

(1) 지배기업과 주요 거래 또는 채권ㆍ채무가 있는 특수관계자 현황

구 분	기업명

지배기업	현대자동차㈜

관계기업	서울9호선운영㈜

기타특수관계자	기아자동차㈜, 현대제철㈜, 현대글로비스㈜, 현대건설㈜ 등 현대자동차 기업집단 소속 계열회사

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기업명	수익거래	비용거래

매출거래	기타거래	합계	매입거래	기타거래	합계

지배기업	현대자동차㈜	17,010,156	269,285	17,279,441	167,949	282,126	450,075

기타특수관계자	현대제철	71,480,770	41,352	71,522,122	33,970,913	-	33,970,913

기아자동차	908,404	-	908,404	17,958	35,452	53,410

현대글로비스 주식회사	-	-	-	7,746,775	-	7,746,775

현대다이모스	-	-	-	6,420,332	333,182	6,753,514

현대건설	11,133,650	51,523	11,185,173	58,995	-	58,995

현대비앤지스틸㈜	-	-	-	5,260,566	-	5,260,566

Kia Motors Mexico	695,438	-	695,438	-	-	-

기타	32,891,040	224,249	33,115,289	4,437,781	3,505,999	7,943,780

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기업명	수익거래	비용거래

매출거래	기타거래	합계	매입거래	기타거래	합계

지배기업	현대자동차㈜	6,831,372	60,597	6,891,969	448	751,533	751,981

기타특수관계자	현대제철㈜	84,663,900	43,788	84,707,688	33,023,545	-	33,023,545

기아자동차㈜	3,517,704	-	3,517,704	18,865	8,891	27,756

현대글로비스㈜	-	3,000	3,000	14,641,805	-	14,641,805

현대다이모스㈜	-	-	-	5,546,681	-	5,546,681

현대건설㈜	1,099,945	-	1,099,945	-	-	-

현대비앤지스틸㈜	-	-	-	2,388,279	-	2,388,279

Kia Motors Mexico	15,265,811	-	15,265,811	-	-	-

기타	52,605,591	130,890	52,736,481	5,600,285	2,232,551	7,832,836

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기업명	채권	채무

매출채권	미수금	보증금 및 선급금	합계	매입채무 및 미지급금	선수금 등	합계

지배기업	현대자동차㈜	53,109,219	10,278	-	53,119,497	145,492	1,314,830	1,460,322

관계기업	서울9호선운영㈜	-	273,448	-	273,448	-	-	-

기타특수관계자	현대제철	112,604,831	12,567	-	112,617,398	574,339	13,649,424	14,223,763

기아자동차	2,846,683	-	-	2,846,683	100,444	1,416,340	1,516,784

현대글로비스 주식회사	-	-	-	-	2,980,726	731,491	3,712,217

현대다이모스	-	-	2,357,830	2,357,830	1,847,715	8,247,200	10,094,915

현대건설	7,474,452	5,261,127	-	12,735,579	-	2,958,877	2,958,877

현대비앤지스틸㈜	-	-	-	-	2,112,186	4,713,835	6,826,021

Kia Motors Mexico	3,371,802	-	-	3,371,802	-	273,971	273,971

기타	60,657,749	467,624	39,045,506	100,170,879	12,743,735	25,205,781	37,949,516

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	기업명	채권	채무

매출채권	미수금	보증금 및 선급금	합계	매입채무 및 미지급금	선수금 등	합계

지배기업	현대자동차㈜	42,625,549	667,773	-	43,293,322	1,832,341	1,551,425	3,383,766

기타특수관계자	현대제철㈜	144,071,965	14,909	-	144,086,874	1,574,810	20,875,870	22,450,680

기아자동차㈜	6,715,349	-	-	6,715,349	21,367	1,285,349	1,306,716

현대글로비스㈜	-	-	-	-	1,792,993	496,005	2,288,998

현대다이모스㈜	-	-	2,651,762	2,651,762	1,878,752	9,125,387	11,004,139

현대건설㈜	4,243,101	155,934	-	4,399,035	315,663	3,829,369	4,145,032

현대비앤지스틸㈜	-	-	-	-	1,039,400	4,676,534	5,715,934

Kia Motors Mexico	3,145,863	-	-	3,145,863	-	390,464	390,464

기타	71,662,151	39,858,659	40,071,957	151,592,767	8,464,046	32,856,004	41,320,050

당분기말 현재 회사는 에이치엠씨투자증권㈜가 운영중인 단기예금 4,980백만원을 보유하고 있습니다. 또한, 회사는 특수관계자인 현대라이프생명보험㈜의 퇴직연금보험에 가입하고 있으며 당분기말 현재 퇴직연금잔액은 31,861백만원입니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	282,261	274,565

퇴직급여	81,036	110,493

기타장기종업원급여	60	-

합 계	363,357	385,058

35. 우발부채 및 약정사항

(1) 특수관계자 및 타인에게 제공한 지급보증 및 이행보증의 내용

(원화단위: 천원, 외화단위: MYR )

대상회사	내용	관련기관	통화	금 액

우이신설경전철㈜	계약이행보증	건설공제조합	KRW	2,586,000

서울9호선 운영㈜	계약이행보증	HSBC	KRW	1,327,225

Hyundai Rotem Malaysia Sdn. Bhd.	계약이행보증	Lekir Bulk Terminal Sdn Bhd	MYR	71,196,820

(2) 견질제공한 어음ㆍ수표의 내용

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

제공처	내역	통화	금액	종 류

한국방위산업진흥회	어음 1매	KRW	571,653,638	보증서발급 담보제공

우이신설경전철㈜	수표 4매	KRW	5,180,000	자금보충

현대종합상사㈜	수표 1매	USD	3,452,918	계약이행 및 선수금 보증

마루베니	수표 1매	KRW	1,090,094	계약이행 보증

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용

(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등)

제공처	보증내역	통화	금 액

현대자동차㈜	계약이행보증	HKD	2,920,205,718

현대자동차㈜	계약이행보증	NZD	57,466

현대자동차㈜	계약이행보증	NZD	273,846

현대자동차㈜	계약이행보증	USD	27,734

자본재공제조합	계약이행보증 외	KRW	535,478,967

방위산업진흥협회	계약이행보증 외	KRW	501,070,885

서울보증보험	계약이행보증	KRW	162,868,691

서울보증보험	선급금환급보증	KRW	115,645,061

서울보증보험	하자보증	KRW	86,091,496

중소기업중앙회	계약이행보증 외	KRW	8,900,000

우리은행	계약이행보증	KRW	7,652,684

우리은행	계약이행보증	USD	6,580,354

우리은행	계약이행보증	EUR	4,082,203

우리은행	선수금보증	KRW	4,985,950

우리은행	하자보증	USD	4,328,000

우리은행	입찰보증	USD	2,820,000

우리은행	기타보증	CNY	30,677,741

수출입은행	계약이행보증	BRL	63,133,824

수출입은행	계약이행보증 외	EUR	164,253,883

수출입은행	계약이행보증	HKD	122,326,063

수출입은행	계약이행보증	INR	1,563,485,651

수출입은행	계약이행보증	OMR	3,653,501

수출입은행	계약이행보증	SGD	6,409,023

수출입은행	계약이행보증 외	USD	217,147,191

KEB하나	계약이행보증 외	EUR	10,927,790

KEB하나	계약이행보증	NZD	10,000,000

KEB하나	선수금보증	QAR	104,407,262

KEB하나	선수금보증 외	USD	6,666,025

ANZ Bank	계약이행보증	NZD	10,948,926

ANZ Bank	입찰보증	USD	800,000

ANZ Bank	선수금보증	AUD	26,964,999

SC 제일은행	입찰보증	USD	800,000

크레딧아그리콜	선수금보증	EUR	4,913,661

UOB은행	계약이행보증	MYR	98,307,868

국민은행	계약이행보증 외	JPY	3,636,382,088

국민은행	계약이행보증 외	USD	189,690,907

도이치은행	선수금보증 외	EUR	14,060,000

도이치은행	입찰보증 외	INR	109,780,938

도이치은행	계약이행보증 외	MYR	7,119,682

도이치은행	계약이행보증 외	USD	27,818,955

신한은행	입찰보증 외	EUR	11,000,000

신한은행	계약이행보증	PHP	158,925,000

신한은행	하자보증	CNY	9,553,730

신한은행	계약이행보증 외	USD	62,815,872

BNP PARIBAS은행	관세보증	INR	20,000,000

BNP PARIBAS은행	선수금보증 외	USD	13,519,000

소시에테제네랄은행	계약이행보증	INR	1,563,485,652

소시에테제네랄은행	유보금보증	QAR	58,575,473

소시에테제네랄은행	선수금보증	PHP	158,925,000

소시에테제네랄은행	선수금보증	USD	40,538,100

소시에테제네랄은행	입찰보증	BRL	3,192,510

소시에테제네랄은행	계약이행보증	EUR	14,628,024

Euler Hermes	선수금보증	EUR	16,534,397

(4) 당분기말 현재 연결실체는 KEB하나은행 외 16개 금융기관과 자금대출약정(원화한도: 389,000,000천원, 외화한도: USD 205,632,363, EUR 22,438,000, BRL 117,708,679) 및 한국산업은행 외 21개 금융기관과 수입신용장 개설약정(한도: USD 392,000,000, 실행액 USD 160,534,137) 및 계약이행보증약정 등 (원화한도: 3,386,832,865 천원, 외화한도: USD 1,415,804,598)을 체결하고 있습니다. 또 한, KEB하나은행과 전자방식외상매출채권할인약정(한도: 306,600,000천원)을 체결하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 유형자산 중 토지 및 건물 등 일부에 채권최고액 421,999,500천원과 USD 120백만의 근저당권이 설정되어 있으며, 회사 및 대 성산업가스㈜가 보유중인 그린에어㈜ 주식이 근질권 설정 되어 있습니다. 연결실체의 일부 출자금 및 수출목적물 등도 차입금 및 제공받는 지급보증과 관련하여 질권설정 및 담보제공 되어 있으 며 , 우 이신설경전철㈜의 차입금과 관련하여 연결실체가 보유한 해당 회사의 주식이 근질권 설정되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 피고로서 국내 및 해외 소송사건 (소송건수: 40건, 소송가액: 62,553,824천원 / 중재건수: 3건, 중재가액: 93,291,388천원) 이 계류중에 있습니다. 회사는소송사건의 결과로 인한 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하여 회사의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 상기 진행 중인 소송사건에는 1심 일부패소 판결로 충당부채를 설정 한 임금소송이 포함되어 있습니다. 회사는 미국에 납품한 SEPTA 전동차의 하자발생에 따른 일시 운영중단으로 수리비용, 손해배상 등 예상비용 12,034,327천원과 발주처와 국제중재가 진행 중인 오만 ASEEB WASTEWATER PROJECT 관련 예상비용 32,086,590천원 을 충당부채로 설정하였습니다. 한편, 회사는 인천교통공사에 납품한 인천도 시철도 2호선의 하자발생에 따른 배상금 청구가 제기되어 원인 분석 등 해결방안을 중재 중에 있으며 현재로서는 재 무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 회사는 국내 공공기관이 발주하는 사업에 대한 입찰참가자격을 일정기간 제한하는 통지문을 방위사업청(제한기간: 2015.8.11~2015.12.10) 및 대구도시철도공사(제한기간: 2016.7.1~2017.4.30)로부터 접수하였습니다. 현재 동 제재에 대해서 취소소송및 행정심판이 진행 중으로 회사의 입찰 참가자격에는 제한이 없습니다. 또한, 회사는 인도 공공기관이 발주하는 사업에 대한 입찰참가자격을 제한하는 통지문을 인도DMRC(Delhi Metro Rail Corporation LTD.)(제한기간: 2015.7.15~ 2020.7.14)로 부터 접수하였습니다. 현재 동 제재 결정에 대해 인도 대법원 상고중에 있으며 회사가인도에서 수행중인 프로젝트에는 영향이 없습니다.

36. 영업부문 정보

(1) 연결실체는 3개의 부문(철도부문, 방산부문, 플랜트부문)으로 구성되어 있습니다.

(2) 부문별 매출액 및 영업이익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

철도부문	345,234,160	19,448,577	363,964,498	23,169,645

방산부문	102,997,211	7,637,859	124,283,866	21,218,890

플랜트부문	160,124,176	5,123,527	193,251,819	(16,484,462)

소 계	608,355,547	32,209,963	681,500,183	27,904,073

조정(*)	43,070,866	2,611,983	42,638,311	2,911,926

합 계	651,426,413	34,821,946	724,138,494	30,815,999

(*) 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 내부거래제거금액 등 포함

(3) 연결실체의 영업부문별 자산, 부채 및 지역별 정보를 구분 관리하지 않아 별도로 기재하지 않았습니다.

(4) 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보

(단위: 천원)

구 분	매출액	관련 보고 부문

당분기	전분기

고객1	83,025,631	116,167,368	방산부문

고객2(*)	58,414,705	84,663,900	철도부문

고객3	71,480,770	110,076,037	플랜트부문

(*) 당분기 10% 미만 거래처이나, 전분기 10% 이상 거래처로 포함하였습니다.