현대로템 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제18기 3분기	매출채권	423,792	3,396	0.80%

기타채권	82,603	0	0%

합계	506,395	3,396	2.65%

제 17기	매출채권	661,707	12,538	1.89%

기타채권	94,581	2,450	2.59%

합계	756,288	14,988	1.98%

제16기	매출채권	425,843	12,254	2.87%

기타채권	78,225	2,450	3.10%

합계	504,068	14,704	2.92%

- 기타채권은 미수금, 보증예치금, 보증금등을 포함하며 상세 내역은 검토보고서(주석5,6)를 참고하시기 바랍니다. 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원)

구 분	제 18기 3분기	제 17기	제 16기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	14,988	14,704	2,450

2. 순대손처리액(①－②±③)	(11,592)	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	(2,450)	-	-

② 상각채권회수액	(9,142)	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	284	12,254

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,396	14,988	14,704

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침- 대손충당금 평가방법개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권(정부채권) 및 부도채권등에 대하여는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이외의 채권에 대해서는 과거 회수 경험율을 근거로 한 집합적 손상검사를 수행합니다.4) 대금 청구일 이후 경과기간별 매출채권 잔액 현황 [2016년 9월 30일 기준] (단위 : 백만원)

구 분	6개월이하	6월~1년	1년~3년	3년 초과	합계

연결 기준	311,598	39,924	55,629	22,977	430,128

나. 재고자산 현황 1) 재고자산의 사업부문별 보유 현황

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원)

계정과목	사업부문	제18기 3분기	제17기	제16기

원재료	철도	156,309	87,280	65,756

중기	76,347	52,433	98,081

플랜트	910	1,747	3,120

기타	-	-	-

소계	233,566	141,460	166,957

제품	철도	-	239	-

중기	-	-	-

플랜트	-	-	-

기타	1,613	1,613	1,613

소계	1,613	1,853	1,613

재공품	철도	1,909	7,291	4,588

중기	119	2,525	2,789

플랜트	3,241	6,861	1,498

기타	-	-	-

소계	5,269	16,677	8,874

미착품	철도	51,135	40,465	32,437

중기	1,630	3,358	1,308

플랜트	3,264	10,133	3,870

기타	-	-	-

소계	56,029	53,955	37,615

합 계	296,477	213,945	215,059

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷당분기말자산총계×100]	6.8	4.2	4.9

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	11.1	15.5	14.6

※ 원재료내 저장품금액 포함되었음.(2) 재고자산의 실사내역 등

실사일자: 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실시 실사방법: 외부감사인이 당사의 재고실사에 입회하여 표본조사를 통해 그 실재성 및 완전성을 확인함.

다. 공정가치 평가절차 요약 1. 금융자산

(1) 금융자산의 측정

금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

1) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 만기보유금융자산

지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

3) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매도가능지분상품의 배당금은 연결실체가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.4) 대여금 및 수취채권

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 연결실체의 과거 경험, 평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다.

상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다.

대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.

매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다.

(3) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 2. 금융부채 및 지분상품

채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

(1) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. (2) 금융부채

금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 당기손익인식금융부채

금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다.

당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 연결포괄손익계산서상 '기타수익'항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여지급된 이자비용이 포함되어 있습니다.

(4) 기타금융부채

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

(5) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.(가)기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액(나)최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

(6) 금융부채의 제거

연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

4. 금융상품의 구분 (1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	247,774,862	-	247,774,862	247,774,862

매출채권	420,395,460	-	420,395,460	420,395,460

기타채권	82,602,090	-	82,602,090	82,602,090

기타금융자산	57,692,148	22,052,522	79,744,670	79,744,670

기타자산	158,954	-	158,954	158,954

합 계	808,623,514	22,052,522	830,676,036	830,676,036

(단위: 천원)

구 분	전기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	253,279,712	-	253,279,712	253,279,712

매출채권	649,168,232	-	649,168,232	649,168,232

기타채권	92,130,676	-	92,130,676	92,130,676

기타금융자산	72,980,560	21,285,072	94,265,632	94,265,632

기타자산	139,850	-	139,850	139,850

합 계	1,067,699,030	21,285,072	1,088,984,102	1,088,984,102

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액	공정가치	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무	404,780,992	404,780,992	404,780,992	465,563,374	465,563,374	465,563,374

미지급금	62,980,309	62,980,309	62,980,309	85,884,781	85,884,781	85,884,781

차입금및사채	1,686,043,292	1,686,043,292	1,686,043,292	2,143,655,717	2,143,655,717	2,143,655,717

기타부채	21,164,325	21,164,325	21,164,325	27,251,491	27,251,491	27,251,491

합 계	2,174,968,918	2,174,968,918	2,174,968,918	2,722,355,363	2,722,355,363	2,722,355,363

(3) 원가로 측정되는 금융상품 (단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산(지분상품)	비상장주식(*)	22,052,522	21,285,072

(*) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(4) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수(수준 3)

(5) 금융상품 범주별 손익 내역

구 분	내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권	이자수익	1,922,860	4,856,158	967,846	3,829,252

매출채권처분손실	-	704,116	786,722	786,721

매도가능금융자산	배당금수익	-	21,640	-	44,780

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	23,887

매도가능금융자산처분손실	168	16,769	1,412	84,202

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	15,800,374	48,993,090	15,830,886	43,493,832

당분기와 전분기 중 순외환차이 (-)26,541,515 천원 및 (-)17,361,172 천 원은 대여금및수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융부채에서 발생하였습니다.

4. 채무증권 발행실적

## (1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

현대로템	기업어음증권	공모	2013.01.09	50,000	3.12	A2(한기평외)	2013.07.09	상환	신한은행

현대로템	기업어음증권	공모	2013.01.09	50,000	3.12	A2(한기평외)	2013.07.09	상환	삼성증권

현대로템	기업어음증권	공모	2013.01.28	40,000	3.06	A2(한기평외)	2013.06.28	상환	삼성증권

현대로템	기업어음증권	공모	2013.01.28	20,000	3.06	A2(한기평외)	2013.07.29	상환	신한은행

현대로템	기업어음증권	공모	2013.03.19	20,000	2.96	A2(한기평외)	2013.12.19	상환	신한은행

현대로템	기업어음증권	공모	2013.03.19	20,000	2.96	A2(한기평외)	2013.12.19	상환	삼성증권

현대로템	기업어음증권	공모	2013.07.09	30,000	2.90	A2(한기평외)	2013.11.13	상환	신한은행

현대로템	기업어음증권	공모	2013.07.09	50,000	2.90	A2(한기평외)	2013.11.13	상환	삼성증권

현대로템	기업어음증권	공모	2013.07.09	20,000	2.92	A2(한기평외)	2013.12.18	상환	신한은행

현대로템	기업어음증권	공모	2013.07.09	40,000	2.92	A2(한기평외)	2013.12.18	상환	우리투자증권

현대로템	기업어음증권	공모	2013.07.29	20,000	2.82	A2(한기평외)	2013.10.29	상환	삼성증권

현대로템	기업어음증권	공모	2013.07.29	20,000	2.82	A2(한기평외)	2013.10.29	상환	신한은행

현대로템	회사채	공모	2012.09.12	100,000	3.49	A0(한기평외)	2017.09.12	미상환	우리투자 외

현대로템	회사채	공모	2013.01.23	100,000	3.14	A+(한기평외)	2016.01.23	상환	신한금융투자 외

현대로템	회사채	공모	2014.03.06	100,000	3.35	A+(한기평외)	2017.03.06	미상환	대우증권 외

현대로템	회사채	공모	2014.03.06	100,000	3.71	A+(한기평외)	2019.03.06	미상환	대우증권 외

현대로템	회사채	공모	2014.04.29	100,000	3.65	A+(한기평외)	2019.04.29	미상환	대우증권 외

현대로템	회사채	공모	2014.04.29	100,000	4.04	A+(한기평외)	2021.04.29	미상환	대우증권 외

현대로템	회사채	공모	2015.01.20	220,000	2.63	A+(한기평외)	2020.01.20	미상환	대우증권 외

현대로템	회사채	공모	2015.01.20	105,000	3.00	A+(한기평외)	2022.01.20	미상환	대우증권 외

현대로템	회사채	공모	2015.06.15	90,000	2.33	A+(한신평외)	2018.06.15	미상환	한국투자증권 외

현대로템	회사채	공모	2015.06.15	110,000	2.82	A+(한신평외)	2020.06.15	미상환	한국투자증권 외

합 계	-	-	-	1,505,000	-	-	-	-	-

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등1) 현대로템 ㈜제20회 무기명식 이권부 무보증사채

(작성기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

현대로템㈜제20회 무기명식 이권부 무보증사채	2012.09.12	2017.09.12	100,000	2012.08.31	유진투자증권

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하 (별도기준)

이행현황	이행 (201%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채 발행 이후 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 '자기자본'의 5배를 넘지 않는 경우

이행현황	이행 (176%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 매매·양도·임대 기타 처분한 자산총액이 직전 회계년도 대차대조표상 '자산총계'의 100%를 초과 불가

이행현황	이행 (2.3%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016. 09. 12 제출

2) 현대로템 ㈜제22-1회 무기명식 이권부 무보증사채

(작성기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

현대로템㈜제22-1회 무기명식 이권부 무보증사채	2014.03.06	2017.03.06	100,000	2014.02.24	한국예탁결제원

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하(별도기준)

이행현황	이행 (201%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채 발행 이후 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 '자기자본'의 2배를 넘지 않는 경우

이행현황	이행 (176%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 직전 회계연도 자기자본의 200%이상

이행현황	이행 (2.3%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016. 09. 12 제출

3) 현대로템 ㈜제22-2회 무기명식 이권부 무보증사채

(작성기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

현대로템㈜제22-2회 무기명식 이권부 무보증사채	2014.03.06	2019.03.06	100,000	2014.02.24	한국예탁결제원

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하(별도기준)

이행현황	이행(201%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채 발행 이후 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 '자기자본'의 200%를 넘지 않는 경우

이행현황	이행 (176%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 직전 회계연도 자기자본의 200%이상

이행현황	이행 (2.3%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016. 09. 12 제출

4) 현대로템 ㈜제23-1회 무기명식 이권부 무보증사채

(작성기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

현대로템㈜제23-1회 무기명식 이권부 무보증사채	2014.04.29	2019.04.29	100,000	2014.04.17	한국예탁결제원

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하(별도기준)

이행현황	이행 (201%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채 발행 이후 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 '자기자본'의 200%를 넘지 않는 경우

이행현황	이행 (176%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 직전 회계연도 자기자본의 200%이상

이행현황	이행 (2.3%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016. 09. 12 제출

5) 현대로템 ㈜제23-2회 무기명식 이권부 무보증사채

(작성기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

현대로템㈜제23-2회 무기명식 이권부 무보증사채	2014.04.29	2021.04.29	100,000	2014.04.17	한국예탁결제원

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하(별도기준)

이행현황	이행(201%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채 발행 이후 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 '자기자본'의 200%를 넘지 않는 경우

이행현황	이행 (176%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 직전 회계연도 자기자본의 200%이상

이행현황	이행 (2.3%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016. 09. 12 제출

6) 현대로템 ㈜제24-1회 무기명식 이권부 무보증사채

(작성기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

현대로템㈜제24-1회 무기명식 이권부 무보증사채	2015.01.20	2020.01.20	220,000	2015.01.08	한국예탁결제원

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하(별도기준)

이행현황	이행 (201%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채 발행 이후 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 '자기자본'의 200%를 넘지 않는 경우

이행현황	이행 (176%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 직전 회계연도 자기자본의 200%이상

이행현황	이행 (2.2%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016. 09. 12 제출

7) 현대로템 ㈜제24-2회 무기명식 이권부 무보증사채

(작성기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

현대로템㈜제24-2회 무기명식 이권부 무보증사채	2015.01.20	2022.01.20	105,000	2015.01.08	한국예탁결제원

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하(별도기준)

이행현황	이행 (201%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채 발행 이후 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 '자기자본'의 200%를 넘지 않는 경우

이행현황	이행 (176%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 직전 회계연도 자기자본의 200%이상

이행현황	이행 (2.3%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016. 09. 12 제출

8) 현대로템 ㈜제25-1회 무기명식 이권부 무보증사채

(작성기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

현대로템㈜제25-1회 무기명식 이권부 무보증사채	2015.06.15	2018.06.15	90,000	2015.06.03	한국예탁결제원

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하(연결기준)

이행현황	이행 (216%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채 발행 이후 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 '자기자본'의 200%를 넘지 않는 경우

이행현황	이행 (176%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 직전 회계연도 자기자본의 200%이상

이행현황	이행 (2.3%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016. 09. 12 제출

9) 현대로템 ㈜제25-2회 무기명식 이권부 무보증사채

(작성기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

현대로템㈜제25-2회 무기명식 이권부 무보증사채	2015.06.15	2020.06.15	110,000	2015.06.03	한국예탁결제원

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하(연결기준)

이행현황	이행(216%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채 발행 이후 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 '자기자본'의 200%를 넘지 않는 경우

이행현황	이행 (176%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 직전 회계연도 자기자본의 200%이상

이행현황	이행 (2.3%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016. 09. 12 제출

(3) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	200,000	90,000	200,000	330,000	100,000	105,000	-	1,025,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	200,000	90,000	200,000	330,000	100,000	105,000	-	1,025,000

(6) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(7) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-