현대로템 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 21 기 1분기 2019년 3월 31일 현재
제 20 기 2018년 12월 31일 현재
현대로템 주식회사

1. 일반사항

현대로템 주식회사(이하 "회사")는 정부의 중복투자사업 구조조정 계획에 의거 1999년 7월 1일자로 대우종합기계㈜(구 대우중공업㈜)와 ㈜한진중공업 및 현대모비스㈜(구: 현대정공㈜)가 철도차량 사업부문의 자산과 부채를 현물출자하여 설립되었으며, 경기도 의왕시 및 경상남도 창원시에 제조설비를 두고 철도차량 및 동 부품을 제조 및 판매하고 있습니다. 2002년 1월 1일을 기준일로 현대모비스㈜의 방산 및 플랜트 사업부문을 포괄양수하였으며, 2004년 2월 1일을 기준일로 방산사업부문과 관련된 현대모비스㈜의 우주사업부문과 2006년 10월 1일을 기준일로 플랜트사업부문과 관련된 현대모비스㈜의 환경사업부문을 포괄양수하였습니다. 회사는 2007년 11월 19일자로 회사의 명칭을 주식회사 로템에서 현대로템 주식회사로 변경하였으며, 회사의 주식은 2013년 10월 30일자로 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었습니다. 당분기와 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	보유주식수	지분율(%)

현대자동차㈜	36,852,432	43.36	36,852,432	43.36

기타	48,147,568	56.64	48,147,568	56.64

합 계	85,000,000	100.00	85,000,000	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 9년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 최초 적용일 현재 잔여 계약분에 대해자산과 부채를 인식하였습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 37에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 (1) 에 서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무재표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 건설계약건설계약과 관련된 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있으며, 진행정도는 각 계약의 총예정원가에 대한 실제 발생한 누적발생원가 비율에 따라 산정하고 있습니다.

1) 총계약수익 추정의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 총계약수익에 포함합니다. 공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다.

2) 총예정원가 추정의 불확실성

공사수익금액은 누적발생원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총예정원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

3) 예상손실 및 하자보수충당부채건설계약과 관련하여 총예정원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우, 예상되는 손실을 비용으로 인식하고 있으며, 과거 경험에 기초한 최선의 추정에 근거하여하자보수충당부채를 인식하고 있습니다.

4. 사용제한 금융자산(단위:천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	KEB하나은행 외	295,302	479,158	국책과제 예치금

6,000,000	6,000,000	동반성장펀드

장기보증금	KEB하나은행 외	8,000	8,000	당좌개설보증금

118,624	118,606	컨소시엄 예치금

합 계	6,421,926	6,605,764

5. 매출채권(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목:

매출채권	420,691,023	432,387,359

대손충당금	(6,771,739)	(6,771,739)

합 계	413,919,284	425,615,620

비유동항목:

장기매출채권	92,872,618	93,569,310

현재가치할인차금	(2,185,068)	(2,539,340)

합 계	90,687,550	91,029,970

6. 기타채권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

미수금	30,026,568	34,509,290

대손충당금	(2,029,908)	(2,029,908)

합 계	27,996,660	32,479,382

비유동항목:

장기보증금	9,985,523	9,424,971

현재가치할인차금	(261,698)	(195,628)

장기보증예치금	985,237	978,068

합 계	10,709,062	10,207,411

7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

단기금융상품	6,295,302	6,479,158

단기대여금	5,210,470	5,243,220

합 계	11,505,772	11,722,378

비유동항목:

당기손익-공정가치금융자산	22,189,780	22,189,780

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,044,960	5,045,071

장기대여금	1,355,458	1,457,960

합 계	28,590,198	28,692,811

(2) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목:

조합출자금	21,689,780	21,689,780

전환상환우선주	500,000	500,000

합 계	22,189,780	22,189,780

(3) 기타포괄손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목:

무안환경비젼	3,008,850	3,008,850

동북선경전철㈜	1,701,700	1,701,700

기타	334,410	334,521

합 계	5,044,960	5,045,071

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

8. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	196,973,019	145,040,882

재공품	30,933,196	18,571,765

미착품	35,865,721	32,792,602

합 계	263,771,936	196,405,249

9. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

미수수익	322,446	36,881

선급금	399,496,337	413,658,257

선급비용	7,482,100	4,577,009

합 계	407,300,883	418,272,147

비유동항목:

운휴자산	1,092,719	1,143,376

10. 유형자산 (1) 유형자산 장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	취득	대체	처분	감가상각비	기말

토지	576,887,443	-	-	-	-	576,887,443

건물	182,690,548	55,757	2,740,900	-	(1,753,240)	183,733,965

구축물	39,899,295	1,909	-	-	(502,688)	39,398,516

기계장치	48,590,241	29,300	330,000	(2,967)	(3,252,833)	45,693,741

차량운반구	730,305	45,468	-	(60,791)	(77,336)	637,646

공구기구	5,951,129	17,601	-	(33)	(750,019)	5,218,678

집기비품	6,003,403	44,804	-	-	(641,232)	5,406,975

건설중인자산	2,859,932	1,675,398	(3,070,900)	-	-	1,464,430

미착시설	28	-	-	-	-	28

합 계	863,612,324	1,870,237	-	(63,791)	(6,977,348)	858,441,422

구 분	전분기

기초	취득	대체	처분	감가상각비	기말

토지	576,887,443	-	-	-	-	576,887,443

건물	181,868,434	149,584	48,294	-	(1,674,897)	180,391,415

구축물	36,806,055	144,294	(48,294)	-	(470,579)	36,431,476

기계장치	51,723,723	543,008	1,348,049	(1,962)	(3,781,900)	49,830,918

차량운반구	989,015	834	-	(1)	(95,734)	894,114

공구기구	7,769,498	111,841	-	(38)	(917,238)	6,964,063

집기비품	7,987,447	36,173	-	(432)	(820,946)	7,202,242

건설중인자산	4,984,330	6,008,958	(1,347,907)	-	-	9,645,381

미착시설	1,709	116	(142)	-	-	1,683

합 계	869,017,654	6,994,808	-	(2,433)	(7,761,294)	868,248,735

(2) 담보제공 내역 회사의 차입금과 관련하여 상기 유형자산 중 토지, 건물 등 일부에 채 권최고액 174,999,500천원 과 USD 120백만의 근저당권이 설정되어 있습니다.

11. 투자부동산(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	취득	처분	기말

토지	11,736,610	-	-	11,736,610

구 분	전분기

기초	취득	처분	기말

토지	11,736,610	-	-	11,736,610

12. 무형자산(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	취득	처분	상각	기타(*)	기말

개발비	92,141,042	874,290	-	(5,742,669)	(3,932)	87,268,731

산업재산권	186,707	8,866	-	(22,663)	-	172,910

소프트웨어	5,755,046	638,758	-	(457,101)	26,838	5,963,541

기타무형자산	19,450,374	-	(1,306,061)	-	-	18,144,313

합 계	117,533,169	1,521,914	(1,306,061)	(6,222,433)	22,906	111,549,495

구 분	전분기

기초	취득	상각	기타(*)	기말

개발비	114,180,839	431,416	(4,124,102)	(24,000)	110,464,153

산업재산권	230,983	6,264	(27,078)	-	210,169

소프트웨어	5,664,462	9,240	(446,955)	-	5,226,747

기타무형자산	19,172,922	-	-	-	19,172,922

합 계	139,249,206	446,920	(4,598,135)	(24,000)	135,073,991

(*) 정부보조금의 증감 및 대체가 포함되어 있습니다.

13. 차입원가(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자본화된 차입원가	129,866	92,253

자본화이자율	3.27%	3.10%

14. 종속기업 및 관계기업 투자현황(단위: 천원)

구 분	기업명	주요영업활동	소재지	결산일	지분율(%)	당분기말	전기말

종속기업	Hyundai Rotem USA Corporation	철도 생산 및 판매	미국	12월 31일	100	-	-

Rotem Equipments (Beijing) Co., Ltd.	자동차 설비 생산,판매 및 유지보수	중국	12월 31일	100	202,576	202,576

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayive Ticaret A.S	철도 생산 및 판매	터키	12월 31일	50.5	1,915,917	1,915,917

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda.	철도 생산 및 판매	브라질	12월 31일	100	1,802,568	1,802,568

메인트란스㈜	철도 유지 보수	대한민국	12월 31일	80	770,280	770,280

그린에어㈜	산업용가스의 제조 및 판매	대한민국	12월 31일	51	59,666,486	59,666,486

HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI	철도 판매	터키	12월 31일	65	27,296	27,296

HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEMMahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI	철도 판매	터키	12월 31일	85	31,151	31,151

HR MECHANICAL SERVICES LIMITED	철도 유지 보수	뉴질랜드	12월 31일	100	24,701	24,701

HYUNDAI ROTEM MALAYSIA SDN BHD	플랜트설비 영업	말레이시아	12월 31일	100	283,910	283,910

합 계	64,724,885	64,724,885

관계기업	서울9호선운영㈜	지하철 운영	대한민국	12월 31일	20	1,181,377	1,181,377

15. 차입금 및 사채(1) 단기차입금의 내역

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

CP	KTB투자증권 외	2.65	150,000,000	-

Banker's Usance	한국산업은행 외	0.02 ~ 3.69	70,106,243	49,610,459

원화일반	한국산업은행 외	3.04 ~ 3.75	170,000,000	60,000,000

합 계	390,106,243	109,610,459

(2) 장기차입금의 내역(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

특수산업육성자금	농협은행	2020.12.15	2.00	850,230	1,082,320

일반대출	NH투자증권 등	2021.11.21	2.90 ~ 3.80	90,000,000	140,000,000

소 계	90,850,230	141,082,320

차감: 유동성대체	(13,618,600)	(13,773,480)

계	77,231,630	127,308,840

(3) 사채의 내역(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제22-2회 무보증사채	2014.03.06	2019.03.06	-	-	100,000,000

제23-1회 무보증사채	2014.04.29	2019.04.29	3.65	100,000,000	100,000,000

제23-2회 무보증사채	2014.04.29	2021.04.29	4.04	100,000,000	100,000,000

제24-1회 무보증사채	2015.01.20	2020.01.20	2.63	220,000,000	220,000,000

제24-2회 무보증사채	2015.01.20	2022.01.20	3.00	105,000,000	105,000,000

제25-2회 무보증사채	2015.06.15	2020.06.15	2.82	110,000,000	110,000,000

제26-2회 무보증사채	2016.10.07	2019.10.07	3.09	30,000,000	30,000,000

제27-1회 무보증사채	2017.07.07	2019.07.07	2.39	55,000,000	55,000,000

제27-2회 무보증사채	2017.07.07	2021.07.07	3.09	65,000,000	65,000,000

제28회 무보증사채	2018.06.08	2021.06.08	3.31	100,000,000	100,000,000

액면금액 합계	885,000,000	985,000,000

차감: 사채할인발행차금	(1,157,304)	(1,388,161)

장부금액	883,842,696	983,611,839

차감: 유동성대체	(404,702,695)	(284,854,464)

비유동사채	479,140,001	698,757,375

16. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	241,397,030	245,183,332

사외적립자산의 공정가치(*)	(193,310,582)	(211,077,376)

재무상태표상 순확정급여부채	48,086,448	34,105,956

(*) 당 분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 103,424천원(전기말 : 120,363천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	245,183,332	263,561,183

당기근무원가	7,336,675	7,353,769

이자비용	1,588,292	2,032,703

제도에서의 지급액	(12,711,269)	(5,244,145)

기말	241,397,030	267,703,510

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	211,077,376	229,976,749

이자수익	1,386,950	1,786,426

제도에서의 지급	(19,153,744)	(11,134,951)

기말	193,310,582	220,628,224

17. 공사손실충당부채 및 충당부채(1) 공사손실충당부채

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	188,970,901	-

개정기준서도입 효과(*)	-	97,973,324

전입액	14,318,504	993,864

사용액	(37,468,610)	(8,306,912)

기말	165,820,795	90,660,276

(*) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용으로 전기초 미청구공사 및 초과청구공사로 가감된 예상공사손실을 공사손실충당부채로 재분류하였습니다.(2) 충당부채

(단위: 천원)

구 분	당분기

하자보수충당부채	장기종업원급여부채	기타충당부채(*)	합 계

기초	60,265,582	10,139,206	22,978,273	93,383,061

전입	15,045,288	262,948	-	15,308,236

사용	(2,902,781)	(170,634)	-	(3,073,415)

기말	72,408,089	10,231,520	22,978,273	105,617,882

구 분	전분기

하자보수충당부채	장기종업원급여부채	기타충당부채(*)	합 계

기초	55,986,933	8,595,738	20,040,042	84,622,713

전입	6,382,433	208,675	-	6,591,108

사용	(4,418,323)	(266,619)	-	(4,684,942)

기말	57,951,043	8,537,794	20,040,042	86,528,879

(*) 임금소송 1심 일부패소 판결로 예상비용을 충당부채로 설정하였습니다.

18. 기타부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

미지급비용	60,247,670	77,408,132

예수금	15,497,455	26,501,054

예수보증금	512,869	511,760

선수금	-	1,548,280

합 계	76,257,994	105,969,226

비유동항목:

장기예수금(*)	16,707,184	16,688,974

기타비유동부채	37,495,888	55,974,764

합 계	54,203,072	72,663,738

(*) 국책과제와 관련하여 정부로부터 수령한 금액 중 상환의무가 있는 금액에 대하여 재무상태표상 장기예수금 항목으로 계상하고 있습니다.

19. 범 주별 금융 상 품 및 공정가치

(1) 범주별 금융상품 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원 )

구 분	내 역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 금융자산	현금및현금성자산	373,965,924	373,965,924	346,913,223	346,913,223

매출채권	504,606,834	504,606,834	516,645,590	516,645,590

기타채권	38,705,722	38,705,722	42,686,793	42,686,793

기타금융자산	12,861,230	12,861,230	13,180,339	13,180,339

기타자산	322,446	322,446	36,880	36,880

기타포괄손익-공정가치 금융자산	지분상품 등	5,044,960	5,044,960	5,045,071	5,045,071

당기손익-공정가치 금융자산	조합출자금 등	22,189,780	22,189,780	22,189,780	22,189,780

금융자산 합계	957,696,896	957,696,896	946,697,676	946,697,676

상각후원가 금융부채	매입채무	317,956,144	317,956,144	330,784,096	330,784,096

미지급금	56,012,422	56,012,422	56,412,541	56,412,541

차입금및사채	1,364,799,169	1,364,799,169	1,234,304,619	1,234,304,619

리스부채	3,126,304	3,126,304	-	-

기타부채	5,334,758	5,334,758	5,428,726	5,428,726

금융부채 합계	1,747,228,797	1,747,228,797	1,626,929,982	1,626,929,982

(2) 금융상품 범주별 손익(단위: 천원 )

구 분	내 역	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산	배당수익	45,444	64,920

상각후원가 금융자산	이자수익	1,708,804	1,457,205

상각후원가 금융부채	이자비용	11,093,664	9,237,681

당분기와 전분기 중 순외환차이 4,717,620천원 및 (-)2,480,372천원은 상각후원가로측정하는 금융자산 및 금융부채에서 발생하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단 위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	22,189,780	22,189,780

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	5,044,960	5,044,960

20. 자본금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

발행주식수	85,000,000주	85,000,000주

1주당금액	5,000원	5,000원

자본금	425,000,000	425,000,000

21. 기타불입자본(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	408,389,934	408,389,934

22. 기타자본구성요소(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄-금융자산 평가손익	(2,879,565)	(2,879,565)

23. 이익잉여금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,062,500	1,062,500

임의적립금	200,000,000	200,000,000

미처분이익잉여금	27,562,069	15,855,311

합 계	228,624,569	216,917,811

24. 매출(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설계약매출	533,078,732	452,291,157

상품매출	761,269	128,303

합 계	533,840,001	452,419,460

25. 건설계약

(1) 진행중인 공사 관련 원가, 손익 및 청구공사 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	8,142,830,683	9,028,088,913

누적이익	328,943,901	519,926,950

누적공사수익 합계	8,471,774,584	9,548,015,863

진행청구액	7,884,940,134	8,983,767,492

계약자산	1,170,712,091	1,108,170,555

계약부채	583,877,641	543,922,184

유보금(*)	44,427,443	39,839,559

(*) 재무상태표 상 장기매출채권으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보

(단위: 천원)

프로젝트명	계약일	계약상납품기한(*1)	진행률	계약자산	매출채권

금액	손상차손누계액	금액	대손충당금

철도A	2016-01-21	2019-08-17	30%	-	-	4,739,983	-

철도B	2016-03-10	2031-06-30	29%	28,239,006	-	-	-

철도C	2004-11-01	2011-05-31	97%	-	-	-	-

철도F	2009-05-13	2015-07-30	97%	14,500,670	-	3,754	-

철도G	2010-06-29	2017-10-07	98%	31,045,739	(26,546,627)	3,310,296	-

철도I	2012-09-10	2016-12-28	96%	67,304,809	-	10,133,492	-

철도L	2012-12-17	2019-07-07	83%	189,144,011	-	58,849,409	-

철도M	2013-04-01	2018-03-31	89%	29,737,724	(3,038,000)	6,225,516	-

철도O	2016-01-21	2019-08-17	89%	116,048,470	-	3,883,962	-

철도P	2016-04-22	2021-02-28	6%	2,212,726	-	9,047,610	-

철도Q	2016-05-19	2022-05-01	28%	57,449,937	-	3,891,711	-

철도U	2016-08-18	2022-03-22	19%	96,817,918	-	-	-

철도V	2016-12-15	2020-01-15	47%	78,037,033	-	-	-

철도W	2016-06-07	2020-12-31	36%	14,438,891	-	-	-

철도X	2013-06-22	2016-08-12	93%	35,134,712	-	43,367,262	-

철도Y	2017-06-22	2024-10-31	2%	-	-	-	-

철도Z	2017-07-27	2020-12-20	35%	-	-	-	-

철도AA	2012-04-30	2027-07-31	56%	30,590,520	-	-	-

철도AB	2017-12-02	(*2)	0%	280,509	-	-	-

철도AC	2017-11-06	2020-07-13	27%	3,416,345	-	5,946,020	-

철도AD	2018-06-26	2023-06-28	2%	-	-	-	-

철도AE	2018-07-31	2031-05-30	8%	-	-	-	-

철도AF	2018-08-17	2024-07-04	2%	2,910,524	-	-	-

철도AG	2018-07-31	2031-05-30	3%	-	-	-	-

철도AH	2018-05-17	2024-02-28	3%	-	-	-	-

철도AI	2018-08-17	2024-07-04	1%	578,489	-	-	-

플랜트B	2014-12-03	2019-10-25	58%	10,774,282	-	5,299,037	-

플랜트C	2014-12-03	2019-10-25	83%	1,534,526	-	5,712,893	-

플랜트D	2017-12-21	2019-11-30	70%	-	-	75,435,800	-

플랜트E	2018-10-12	2021-01-15	9%	-	-	-	-

(*1) 보고기간 종료일 현재 실질적인 납품은 종료되었으나, 교육훈련 메뉴얼 제공 또는 예비부품 납품 등이 진행중인 계약이 포함되어 있습니다.(*2) 철도AB는 납품기한에 대한 협의가 진행중입니다.

방산부문 계약사항은 시행청과 회사의 비밀유지조항에 의거한 비공개사항으로 증권신고서, 투자설명서, 사업(분ㆍ반기)보고서 등을 통해 공시 및 공개한 사실이 없으며,이 항목을 공시하지 않는다는 사실을 감사위원회에 보고하였습니다.

전기말 총계약수익이 전전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보

(단위: 천원)

계약명	계약일	계약상납품기한(*1)	진행률	계약자산	매출채권

금액	손상차손누계액	금액	대손충당금

철도A	2016-01-21	2019-08-17	24%	-	-	4,657,914	-

철도B	2016-03-10	2031-06-30	26%	23,416,152	-	-	-

철도C	2004-11-01	2011-05-31	97%	-	-	-	-

철도E	2008-11-10	2018-12-31	100%	20,441,779	-	164,889	-

철도F	2009-05-13	2015-07-30	97%	14,338,800	-	3,759	-

철도G	2010-06-29	2017-10-07	98%	29,626,096	(26,546,627)	3,252,981	-

철도I	2012-09-10	2016-12-28	96%	65,347,612	-	9,856,115	-

철도L	2012-12-17	2019-07-07	82%	222,284,212	-	17,464,492	-

철도M	2013-04-01	2018-03-31	90%	50,348,888	(3,038,000)	2,385,625	-

철도N	2013-12-13	2018-02-28	100%	22,440,121	-	74,611,649	-

철도O	2016-01-21	2019-08-17	88%	112,901,451	-	3,816,715	-

철도P	2016-04-22	2021-02-28	6%	2,196,292	-	9,059,651	-

철도Q	2016-05-19	2022-05-01	23%	53,363,280	-	2,345,949	-

철도T	2008-03-18	2015-09-25	100%	8,412,470	-	-	-

철도U	2016-08-18	2022-03-22	15%	47,637,616	-	1,783,299	-

철도V	2016-12-15	2020-01-15	32%	46,728,104	-	-	-

철도W	2016-06-07	2020-12-31	24%	5,468,397	-	-	-

철도X	2013-06-22	2016-08-12	93%	38,382,359	-	38,490,574	-

철도Y	2017-06-22	2024-10-31	1%	-	-	-	-

철도Z	2017-07-27	2020-12-20	24%	6,255,796	-	-	-

철도AA	2012-04-30	2027-07-31	54%	29,363,611	-	-	-

철도AB	2017-12-02	(*2)	0%	280,509	-	-	-

철도AC	2017-11-06	2020-07-13	15%	-	-	1,147,686	-

철도AD	2018-06-26	2023-06-28	2%	-	-	-	-

철도AE	2018-07-31	2031-05-30	4%	-	-	-	-

철도AF	2018-08-17	2024-07-04	1%	312,129	-	-	-

철도AG	2018-07-31	2031-05-30	2%	-	-	-	-

철도AH	2018-05-17	2024-02-28	3%	-	-	-	-

플랜트B	2014-12-03	2019-04-16	48%	5,789,884	-	4,202,850	-

플랜트C	2014-12-03	2019-04-16	81%	10,097,839	-	4,950,242	-

플랜트D	2017-12-21	2019-11-30	56%	6,792,379	-	86,851,600	-

플랜트E	2018-10-12	2021-01-15	7%	-	-	21,879,220	-

(*1) 보고기간 종료일 현재 실질적인 납품은 종료되었으나, 교육훈련 메뉴얼 제공 또는 예비부품 납품 등이 진행중인 계약이 포함되어 있습니다.(*2) 철도AB는 납품기한에 대한 협의가 진행중입니다. 방산부문 계약사항은 시행청과 회사의 비밀유지조항에 의거한 비공개사항으로 증권신고서, 투자설명서, 사업(분ㆍ반기)보고서 등을 통해 공시 및 공개한 사실이 없으며,이 항목을 공시하지 않는다는 사실을 감사위원회에 보고하였습니다.

방산부문의 계약자산 및 매출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

계약자산	매출채권

금액	손상차손누계액	금액	대손충당금

방산부문	39,621,826	-	18,274,624	-

구 분	전기말

계약자산	매출채권

금액	손상차손누계액	금액	대손충당금

방산부문	28,981,662	-	27,122,695	-

영업부문별 공사손실충당부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

철도부문	40,082,082	41,020,051

플랜트부문	125,738,713	147,950,850

합 계	165,820,795	188,970,901

(3) 총계약수익과 총예정원가의 추정치 변동

진행중인 건설계약 중 설계변경 및 원가변동 요인 등으로 전기 대비 총계약수익과 총예정원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당분기(전기)와 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

총계약수익의 추정 변동	총예정원가의 추정 변동	당분기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	계약자산변동

철도부문	152,056,671	69,470,453	7,732,842	74,853,376	13,001,526

방산부문	689,944	1,870,993	2,521,200	(3,702,248)	1,616,173

플랜트부문	(1,810,360)	10,841,341	(12,070,102)	(581,598)	(4,958,200)

합 계	150,936,255	82,182,787	(1,816,060)	70,569,530	9,659,499

구 분	전기말

총계약수익의 추정 변동	총예정원가의 추정 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	계약자산변동

철도부문	26,659,151	120,529,256	(105,729,160)	11,859,056	(31,125,549)

방산부문	(2,406,525)	(14,399)	(640,785)	(1,751,342)	(4,516,038)

플랜트부문	30,432,518	279,000,539	(241,828,438)	(6,739,582)	(66,809,523)

합 계	54,685,144	399,515,396	(348,198,383)	3,368,132	(102,451,110)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총예정원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총예정원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

26. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	17,167,020	16,099,481

퇴직급여	1,849,729	1,673,280

장기종업원급여	56,835	44,140

복리후생비	2,957,730	2,577,320

여비교통비	395,903	427,662

접대비	279,137	267,858

판매보증비(환입)	2,218,106	(4,570,862)

지급수수료	1,262,443	1,322,448

사무유지비	361,687	252,180

광고선전비	328,136	204,928

임차료	9,217	55,644

세금과공과	330,907	344,000

보험료	180,856	184,299

교육훈련비	75,507	148,452

전산운영비	2,244,690	1,578,621

경상개발비	1,551,384	2,361,439

입찰지원비	661,821	901,077

무형자산상각비	6,222,433	4,598,135

감가상각비	376,910	243,226

기타	271,904	347,753

합 계	38,802,355	29,061,081

27. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내역

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

외환수익(*)	16,056,352	14,304,280

임대료수익	66,904	63,462

유형자산처분이익	5,533	4,050

매각예정비유동자산처분이익	3,909,959	-

기타	498,222	605,211

합 계	20,536,970	14,977,003

(*) 외화예금 및 외화차입금( Usance차입금 제외 )을 제외한 외화자산 및 외화부채 에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 기타수익 및 기타비용으로 분류하고 있습니다.

(2) 기타비용의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환손실(*)	12,654,781	16,813,190

유형자산처분손실	30,428	1,999

무형자산처분손실	842,425	-

운휴자산감가상각비	50,656	50,656

기부금	73,700	27,000

기타	8,801,620	15,120

합 계	22,453,610	16,907,965

(*) 외화예금 및 외화차입금( Usance차입금 제외 )을 제외한 외화자산 및 외화부채 에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 기타수익 및 기타비용으로 분류하고 있습니다.

28. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,708,804	1,457,205

외환수익(*)	1,443,965	2,562,520

배당금수익	3,930,873	4,649,230

합 계	7,083,642	8,668,955

(*) 외화예금 및 외화차입금(Usance차입금 제외)에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 금융수익 및 금융비용으로 분류하고 있습니다.

(2) 금융비용의 내역(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	11,093,664	9,237,681

외환손실(*)	127,916	2,533,981

합 계	11,221,580	11,771,662

(*) 외화예금 및 외화차입금(Usance차입금 제외)에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 금융수익 및 금융비용으로 분류하고 있습니다.

29. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(67,366,687)	(16,300,913)

원재료 등 매입액	264,860,093	153,438,151

외주가공비	73,261,924	51,716,774

종업원급여	86,522,310	88,857,829

감가상각비	7,358,278	7,761,294

무형자산상각비	6,222,433	4,598,135

기타	183,943,105	176,231,929

합 계	554,801,456	466,303,199

상기 비용의 합계는 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용의 합계 금액입니다.

30. 법인세 중간기간의 법인세비용은 중간기간의 세전손익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세수익은 16,269,181천원(전분기:1,066,607천원)입니다. 31. 주당손익 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 분기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다. 한편, 당분기 및 전분기에는 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순손익	11,706,758,003	(942,836,378)

가중평균유통보통주식수	85,000,000 주	85,000,000 주

기본주당손익	138	(11)

32. 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순손익	11,706,758	(942,836)

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	56,916,869	46,160,724

퇴직급여	7,538,017	7,600,047

기타장기종업원급여	262,948	208,675

감가상각비	6,977,348	7,761,294

사용권자산감가상각비	431,587	-

무형자산상각비	6,222,433	4,598,135

하자보수충당전입액	15,045,288	7,963,070

외화환산손실	10,372,629	9,805,774

유형자산처분손실	30,428	1,999

무형자산처분손실	842,425	-

운휴자산상각비	50,656	50,656

이자비용	11,093,664	9,237,681

공사손실충당전입액	14,318,504	-

잡손실	123	-

법인세비용 (수익)	(16,269,181)	(1,066,607)

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(24,057,627)	(15,745,181)

외화환산이익	14,502,448	8,054,060

유형자산처분이익	5,533	4,049

매각예정자산처분이익	3,909,959	-

이자수익	1,708,804	1,457,205

배당금수익	3,930,873	4,649,230

잡이익	10	-

하자보수충당부채환입	-	1,580,637

4. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(148,062,253)	(41,000,740)

매출채권의 감소	16,647,594	50,017,513

계약자산의 감소(증가)	(62,541,536)	16,098,338

미수금의 감소	4,714,411	4,661,817

재고자산의 증가	(67,366,687)	(16,300,914)

선급비용의 증가	(230,704)	(117,767)

선급금의 감소(증가)	14,161,921	(4,493,057)

장기매출채권의 감소	696,693	5,018,834

매입채무의 감소	(13,363,719)	(61,576,722)

계약부채의 증가	39,955,457	43,562,112

미지급금의 감소	(89,370)	(17,952,329)

미지급비용의 감소	(17,065,384)	(51,725,615)

예수금의 감소	(11,003,598)	(1,200,956)

예수보증금의 증가	1,096	-

장기미지급비용의 감소	(18,478,875)	(8,197,857)

확정급여채무현재가치의 감소	(12,711,270)	(5,244,145)

사외적립자산의 감소	19,136,806	11,126,215

국민연금전환금의 감소	16,939	8,736

장기종업원급여부채의 감소	(170,635)	(266,621)

공사손실충당부채의 감소	(37,468,611)	-

하자보수충당부채의 감소	(2,902,781)	(4,418,322)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(103,496,253)	(11,528,033)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 대체	269,513	211,067

건설중인자산의 본계정 대체	3,070,900	1,347,907

장기차입금 및 사채의 유동성 대체	220,077,210	100,127,168

장기차입금의 단기차입금 대체	50,000,000	-

유형자산 취득 관련 미지급액의 변동	(936,891)	(885,710)

매각예정비유동자산 관련 선수금 감소	1,548,280	-

33. 위험관리

(1) 자본위험관리 회사는 주주이익 극대화 및 자본비용 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총부채	2,792,983,771	2,694,020,785

총자본	1,059,134,938	1,047,428,180

부채비율	263.70%	257.20%

(2) 금융위험 관리 회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험회사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 환위험관리 회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, BRL 등 입니 다. 회사는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하는 Matching과 환율전망에 따라 외화자금 수급의 결제기일을 조정하는 Leading이나 Lagging을 우선적으로 이용합니다. 또한, 통화선도, 통화옵션, 통화스왑 등의 외환파생상품을 헷지수단으로 이용하되, 매매목적의 거래는 원칙적으로 배제하고 있습니다.

당분기말 현재 주요 외화표시 화폐성 자산 및 부채의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

USD	5,435,274	(5,435,274)

EUR	(938,482)	938,482

BRL	986,763	(986,763)

HKD	2,943,163	(2,943,163)

INR	1,566,649	(1,566,649)

JPY	(468,925)	468,925

CNY	(48,740)	48,740

TWD	540,336	(540,336)

나. 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위해 단기차입금의 경우에는 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고, 장기차입금의 경우에는 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 고정금리차입을 원칙으로 하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 회사는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

현금성자산및단기금융상품	3,071,770	(3,071,770)

차입금	(1,700,000)	1,700,000

합 계	1,371,770	(1,371,770)

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융보증계약 등과 주석35의 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

3) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 경기민감도가 높은 산업의 특성으로 인한 불확실성에 대비하고 지속적인 연구개발투자에 대응하기 위해 안전자산에의 투자를 통한 현금성자산의 신용리스크를 최소화하고 있습니다. 또한, 예기치 않은 시장 환경의 악화에 대비하기 위해 금융기관과 무역금융 및 당좌차월 약정을 체결하고 자금 조달구조 장기화, 신용등급 강화 등을 통한 안정적 조달 능력을 확보하고 있습니다.

당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 -

(단위: 천원)

구 분	명목현금흐름

1년 이내	1년초과~5년이내	5년 초과	합 계

무이자부부채	380,690,843	1,881,633	-	382,572,476

이자부부채	837,378,064	576,171,390	-	1,413,549,454

금융보증계약 등(*)	812,104,914	-	-	812,104,914

합 계	2,030,173,821	578,053,023	-	2,608,226,844

(*) 금융지급보증약정, 계약이행보증약정 및 자금보충약정이 포함되어 있으며, 상기 금액은 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 이른시기에 지급될 수 있는 최대금액입니다.

34. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	기업명

지배기업	현대자동차㈜

종속기업	그린에어㈜, 메인트란스㈜, Hyundai Rotem USA Corporation, Rotem Equipments (Beijing) Co. Ltd, Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S, Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda., HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI, HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI, HR MECHANICAL SERVICES LIMITED, HYUNDAI ROTEM MALAYSIA SDN BHD

관계기업	서울9호선운영 ㈜

기타특수관계자	기아자동차㈜, 현대제철㈜, 현대글로비스㈜, 현대건설㈜ 등 현대자동차 기업집단 소속 계열회사

(2) 특수관계자와의 주요 거 래내역(단위: 천원)

구 분	당분기

기업명	수익거래	비용거래

매출거래	기타거래(*)	합 계	매입거래	기타거래	합 계

지배기업	현대자동차㈜	1,793,944	15,543,625	17,337,569	672,108	138,570	810,678

종속기업	Hyundai Rotem USA Corporation	1,581,527	-	1,581,527	-	-	-

Hyundai EURotem Demiryolu Araclarive Ticaret A.S.	-	9,581	9,581	7,953,925	-	7,953,925

메인트란스㈜	-	11,888	11,888	754,346	-	754,346

그린에어㈜	1,775,264	-	1,775,264	83,649	-	83,649

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda	1,877,866	2,614	1,880,480	-	-	-

Rotem Equipments (Beijing) Co. Ltd,	740,865	-	740,865	-	-	-

HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI	16,434	-	16,434	-	-	-

HR MECHANICAL SERVICES LIMITED	945,186	-	945,186	2,847,735	-	2,847,735

기타특수관계자	현대제철㈜	44,781,664	38,056	44,819,720	2,495,673	-	2,495,673

기아자동차㈜	2,664,538	-	2,664,538	46,870	35,432	82,302

현대글로비스㈜	-	-	-	3,425,363	-	3,425,363

현대트랜시스㈜	-	-	-	6,233,101	-	6,233,101

현대건설㈜	-	-	-	389,562	-	389,562

현대비앤지스틸㈜	-	-	-	7,366,625	-	7,366,625

Kia Motors Mexico	13,041	-	13,041	-	-	-

기타	12,838,375	90,104	12,928,479	2,130,199	4,357,224	6,487,423

구 분	전분기

기업명	수익거래	비용거래

매출거래	기타거래	합 계	매입거래	기타거래	합 계

지배기업	현대자동차㈜	4,492,299	60,160	4,552,459	320,872	247,312	568,184

종속기업	Hyundai Rotem USA Corporation	-	-	-	2,900,704	-	2,900,704

Hyundai EURotem Demiryolu Araclarive Ticaret A.S.	-	9,954	9,954	5,440,031	-	5,440,031

메인트란스㈜	-	17,621	17,621	706,766	-	706,766

그린에어㈜	66,479	-	66,479	70,774	-	70,774

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda	1,339,963	3,666	1,343,629	109,192	-	109,192

HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI	-	-	-	6,579	-	6,579

HR MECHANICAL SERVICES LIMITED	-	-	-	2,363,341	-	2,363,341

기타특수관계자	현대제철㈜	31,839,206	38,271	31,877,477	3,835,620	-	3,835,620

기아자동차㈜	3,902,747	-	3,902,747	28,232	50,723	78,955

현대건설㈜	4,939,054	-	4,939,054	399,400	-	399,400

현대글로비스㈜	-	-	-	6,416,355	-	6,416,355

현대다이모스㈜	-	-	-	6,437,813	-	6,437,813

현대비앤지스틸㈜	-	-	-	4,717,294	-	4,717,294

Kia Motors Mexico	228,784	-	228,784	-	-	-

기타	23,757,803	123,267	23,881,070	3,392,156	3,245,438	6,637,594

(*) 유형자산 및 운휴자산 매각금액이 포함되어 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액

(단위: 천원)

당분기말	기업명	채권	채무

매출채권	미수금 등	보증금 및선급금	합 계	매입채무 및미지급금	선수금 등	합 계

지배기업	현대자동차㈜	5,512,127	10,258	-	5,522,385	771,744	793,579	1,565,323

종속기업	Hyundai Rotem USA Corporation	16,887,032	39,276	-	16,926,308	-	-	-

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S	734,240	165,194	-	899,434	2,469,532	-	2,469,532

메인트란스㈜	-	4,210	894,000	898,210	1,209,960	-	1,209,960

그린에어㈜	560,782	-	-	560,782	28,573	115,058	143,631

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda.	177,837,152	2,614	-	177,839,766	-	217,846	217,846

Rotem Equipments (Beijing) Co. Ltd	1,876,785	-	-	1,876,785	-	-	-

HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK	13,086,970	-	-	13,086,970	-	-	-

HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI	10,926,467	-	-	10,926,467	-	-	-

HR MECHANICAL SERVICES LIMITED	448,823	-	-	448,823	-	-	-

기타특수관계자	현대제철㈜	101,644,643	13,247	-	101,657,890	1,963,136	15,719,014	17,682,150

기아자동차㈜	3,272,424	-	-	3,272,424	8,982	346,934	355,916

현대글로비스㈜	-	-	-	-	1,540,322	-	1,540,322

현대트랜시스㈜	16,720	-	7,892,168	7,908,888	7,959,924	-	7,959,924

현대건설㈜	-	-	3,799,581	3,799,581	119,060	-	119,060

현대비앤지스틸㈜	-	-	-	-	13,703,221	-	13,703,221

Kia Motors Mexico	48,681	-	-	48,681	-	-	-

기타	34,504,992	2,721	13,504,669	48,012,382	7,328,974	1,077,524	8,406,498

전기말	기업명	채권	채무

매출채권 등	미수금 등	보증금 및선급금	합 계	매입채무 및미지급금	선수금 등	합 계

지배기업	현대자동차㈜	14,247,205	17,723	-	14,264,928	731,695	2,397,032	3,128,727

종속기업	Hyundai Rotem USA Corporation	15,305,504	-	-	15,305,504	-	-	-

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S	2,352,741	170,690	-	2,523,431	2,390,547	-	2,390,547

메인트란스㈜	-	11,645	-	11,645	995,270	-	995,270

그린에어㈜	1,969,990	-	-	1,969,990	46,438	1,329,540	1,375,978

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda.	176,309,428	19,579	-	176,329,007	-	567,989	567,989

Rotem Equipments (Beijing) Co. Ltd	1,733,270	-	-	1,733,270	-	-	-

HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK	13,086,970	-	-	13,086,970	-	-	-

HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI	10,910,034	-	-	10,910,034	-	-	-

HYUNDAI ROTEM MALAYSIA SDN BHD	-	128	-	128	-	-	-

HR MECHANICAL SERVICES LIMITED	1,509,995	-	-	1,509,995	-	-	-

기타특수관계자	현대제철㈜	134,856,246	12,548	-	134,868,794	2,178,860	11,430,661	13,609,521

기아자동차㈜	2,137,082	-	-	2,137,082	15,357	254,337	269,694

현대글로비스㈜	-	-	-	-	2,113,757	-	2,113,757

현대다이모스㈜	8,360	-	9,705,034	9,713,394	8,040,101	-	8,040,101

현대건설㈜	-	-	3,497,933	3,497,933	255,653	-	255,653

현대비앤지스틸㈜	-	-	-	-	10,129,355	-	10,129,355

Kia Motors Mexico	67,437	-	-	67,437	-	12,893	12,893

기타	29,457,295	3,733	13,504,669	42,965,697	6,534,062	389,613	6,923,675

(4) 특수관계자에 대한 자금 및 지분 거래내역

(단위: 천원)

구 분	기업명	내 역	당분기	전분기

종속기업	메인트란스㈜	배당금 수익	-	400,002

그린에어㈜	배당금 수익	3,885,429	4,184,308

당분기말 현재 회사는 현대차증권㈜가 운영중인 단기예금 3,700백만원을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 현대카드㈜와 100,000백만원 한도의 구매카드 거래약정을 체결하고 있습니다. 당분기 중 구매카드 결제금액 및 당분기말 미결제잔액은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	289,826	391,866

퇴직급여	72,786	36,064

기타장기종업원급여	63	74

합 계	362,675	428,004

35. 우발부채 및 약정사항

(1) 특수관계자 및 타인에게 제공한 지급보증 및 이행보증의 내용

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,MYR,EUR,BRL )

대상회사	내용	관련기관	통화	금 액

우이신설경전철㈜	계약이행보증	서울보증보험	KRW	685,169

서울9호선운영㈜	계약이행보증	HSBC	KRW	1,428,228

동북선경전철주식회사	계약이행보증	건설공제조합	KRW	128,050,097

서부광역철도주식회사	계약이행보증	건설공제조합	KRW	2,392,640

Hyundai Rotem Malaysia Sdn. Bhd.	계약이행보증 등	Lekir Bulk Terminal Sdn Bhd	MYR	106,795,230

메인트란스㈜	계약이행보증	서울9호선운영㈜	KRW	14,000,000

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S	채무보증	KEB Hana Bank, London Branch	EUR	10,000,000

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S	채무보증	수출입은행	USD	4,000,000

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S	채무보증	KDB Europe Ltd (헝가리)	USD	4,000,000

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S	채무보증	Shinhan Bank Europe Gmbh	EUR	5,000,000

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S	채무보증	Shinhan Bank Europe Gmbh	EUR	5,000,000

Hyundai Rotem Brasil Industria e Comercio de Trens Ltda.,	채무보증	Standard Chartered Bank	USD	10,000,000

Hyundai Rotem Brasil Industria e Comercio de Trens Ltda.,	채무보증	Banco KDB Do Brasil	BRL	40,000,000

(2) 견질제공한 어음ㆍ수표의 내용

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

제공처	내역	통화	금 액	종 류

현대종합상사㈜	수표 1매	USD	3,452,918	계약이행

한국방위산업진흥회	어음 1매	KRW	574,127,513	보증서발급 담보제공

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용

(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등)

제공처	보증내역	통화	금 액

ANZ은행	계약이행보증	AUD	26,964,999

ANZ은행	계약이행보증	NZD	6,855,466

BNP PARIBAS	기타	INR	20,000,000

BNP PARIBAS	입찰보증	TND	2,000,000

BNP PARIBAS	선수금보증	TWD	1,342,265,792

CA-CIB	입찰보증	USD	2,730,000

CA-CIB	계약이행보증	TRY	150,498,880

CA-CIB	계약이행보증	TWD	1,482,808,551

KB국민은행	계약이행보증	USD	121,229,375

KEB하나은행	선수금보증	QAR	51,857,741

KEB하나은행	하자보증	USD	3,335,584

KEB하나은행	계약이행보증	EUR	97,500

KEB하나은행	입찰보증	USD	1,720,000

KEB하나은행	입찰보증	EUR	1,700,000

KEB하나은행	계약이행보증	NZD	10,297,000

SC은행	유보금보증	EUR	22,965,031

SC은행	선수금보증	USD	74,574,600

SC은행	계약이행보증	USD	3,067,640

SG은행	계약이행보증	INR	1,563,485,652

SG은행	유보금보증	QAR	58,575,473

SG은행	선수금보증	PHP	158,925,000

SG은행	선수금보증	USD	26,806,769

SG은행	입찰보증	TND	20,800

SG은행	선수금보증	TRY	56,437,080

SG은행	선수금보증	TWD	718,383,044

UBAF은행	선수금보증	EUR	59,872,024

UBAF은행	선수금보증	USD	21,414,087

UBAF은행	하자보증	USD	1,178,400

UBAF은행	계약이행보증	USD	5,937,749

UBAF은행	입찰보증	USD	25,000,000

UOB은행	하자보증	MYR	261,882

UOB은행	하자보증	USD	2,097,763

도이치은행	선수금보증	USD	18,399,536

도이치은행	선수금보증	EUR	14,010,000

도이치은행	계약이행보증	USD	9,447,189

도이치은행	입찰보증	PLN	5,000,000

도이치은행	기타	INR	9,780,938

한국수출입은행	계약이행보증	USD	123,775,435

한국수출입은행	계약이행보증	EUR	190,688,152

한국수출입은행	계약이행보증	EGP	37,944,640

한국수출입은행	계약이행보증	TWD	4,017,138,551

한국수출입은행	계약이행보증	TRY	33,862,248

한국수출입은행	계약이행보증	CAD	17,823,015

한국수출입은행	하자보증	USD	13,685,211

한국수출입은행	계약이행보증	BRL	24,276,664

한국수출입은행	계약이행보증	HKD	122,326,063

한국수출입은행	계약이행보증	INR	1,563,485,652

한국수출입은행	기타	USD	6,268,696

한국수출입은행	기타	EUR	3,774,163

한국수출입은행	유보금보증	USD	3,591,036

한국수출입은행	선수금보증	EUR	51,625

신한은행	계약이행보증	USD	40,547,067

신한은행	계약이행보증	PHP	158,925,000

신한은행	기타	EUR	10,000,000

신한은행	기타	USD	6,152,170

신한은행	선수금보증	TWD	611,196,000

우리은행	선수금보증	KRW	3,919,478

우리은행	계약이행보증	USD	80,585,503

우리은행	하자보증	USD	1,898,350

우리은행	입찰보증	USD	4,270,000

우리은행	선수금보증	USD	42,510,000

K-SURE	계약이행보증	USD	54,797,583

K-SURE	선수금보증	USD	16,814,790

Euler Hermes	선수금보증	EUR	102,000,000

NAB	선수금보증	AUD	47,849,275

SGI서울보증	하자보증	KRW	63,411,180

SGI서울보증	기타	KRW	239,050,938

SGI서울보증	선수금보증	KRW	36,355,792

SGI서울보증	계약이행보증	KRW	50,254,184

자본재공제조합	입찰보증	KRW	43,625,354

자본재공제조합	계약이행보증	KRW	254,230,760

자본재공제조합	하자보증	KRW	39,532,464

자본재공제조합	선수금보증	KRW	1,011,956,765

자본재공제조합	유보금보증	KRW	4,826,690

건설공제조합	하자보증	KRW	3,837,242

한국방위산업진흥회	기타	KRW	435,890,126

현대자동차	계약이행보증	HKD	2,127,688,974

현대자동차	계약이행보증	NZD	57,466

현대자동차	선수금보증	NZD	273,846

(4) 당분기말 현재 회사는 KEB하나은행 외 11개 금융기관과 자금대출약정(원화한도: 430,000,000천원, 외화한도: USD 80,000,000) 및 한국산업은행 외 26개 금융기관과 수입신용장 개설약정(한도: USD 371,100,000, 실행액 USD 274,417,537) 및 계약이행보증약정 등 (원화한도: 3,477,853,849천원, 외화한도: USD 2,340,117,612) 을 체결하고 있습니다. 또한, KEB하나은행과 전자방식외상매출채권할인약정(한도: 306,600,000천원)을 체결하고있습니다.

(5) 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 유형자산 중 토지 및 건물 등 일부에 채권최고액 174,999,500천원과 USD 120백만의 근저당권이 설정되어 있습니다. 또한,회사의 일부 출자금 및 수출목적물 등도 차입금 및 제공받는 지급보증과 관련하여 질권설정 및 담보제공 되어 있으며, 그린에어㈜ 및 우이신설경전철㈜의 차입금과 관련하여 회사가 보유한 해당 회사의 주식이 근질권 설정되어 있습니다. (6) 당분기말 현재 회사는 피고로서 국내 및 해외 소송사건(소송건수: 22건, 소송가액: 71,146,072천원 / 중재건수: 2건, 중재가액: 51,461,496천원)이 계류중에 있습니다. 회사는 상기 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액및 시기가 불확실하여 회사의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 상기 진행중인 소송사건에는 1심 일부패소 판결로 충당부채를 설정한 임금소송이 포함되어 있습니다.

36. 영 업부문 정보

(1) 회사는 3개의 영업부문(철도부문, 방산부문, 플랜트부문)으로 구성되어 있습니다.

(2) 영업부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

철도부문	313,821,490	11,152,877	214,171,640	2,729,538

방산부문	111,931,657	1,253,454	107,515,665	911,927

플랜트부문	108,086,854	(10,914,176)	130,732,155	(617,239)

합 계	533,840,001	1,492,155	452,419,460	3,024,226

(3) 영업부문별 자산, 부채 및 지역별 정보는 구분 관리하지 않아 별도로 기재하지 않았습니다.

(4) 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정 보

(단위: 천원)

구 분	매출액	관련 보고 부문

당분기	전분기

고객1	106,376,462	97,676,629	방산

고객2	73,583,079	15,812,928	철도

고객3(*)	18,905,898	51,328,772	철도

고객4(*)	7,943,739	48,581,777	철도

(*) 당분기에는 10%미만 거래처이나, 전분기에는 10%이상 거래처로 포함하였습니다.

37. 회계정책의 변경 (1) 기준서 제1116호 '리스'의 적용 회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.4%입니다.

주석2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 최초 적용일 현재 잔여 계약분에 대해 자산과 부채를 인식하였습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산 :

부동산	1,927,351	2,170,463

차량운반구	837,972	765,608

기타	890,315	955,460

합 계	3,655,638	3,891,531

리스부채 :

유동	1,312,033	1,385,137

비유동	1,814,271	2,191,241

합 계	3,126,304	3,576,378

당기 중 증가한 사용권자산 및 리스부채는 195,694천원 입니다.

② 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보고된 금액	K-IFRS 1116 미적용시

사용권자산 감가상각비

부동산	230,765	-

차량운반구	77,492	-

기타	123,329	-

합계	431,586	-

리스부채에 대한 이자비용	59,019	-

운용리스비용	-	704,787

당기 중 리스의 총 현금유출은 704,787천원 입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 사용권자산: 3,891,531천원 증가
­ 리스부채: 3,576,378천원 증가