현대로템 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제22기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제21기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
현대로템 주식회사

1. 일반사항

현대로템 주식회사(이하 "회사")는 정부의 중복투자사업 구조조정 계획에 의거 1999년 7월 1일자로 대우종합기계㈜(구: 대우중공업㈜)와 ㈜한진중공업 및 현대모비스㈜(구: 현대정공㈜)가 철도차량 사업부문의 자산과 부채를 현물출자하여 설립되었으며,경기도 의왕시 및 경상남도 창원시에 제조설비를 두고 철도차량 및 동 부품을 제조 및 판매하고 있습니다. 1999년 8월에 현대모비스(주)는 회사에 대한 보유지분 전량을 현대자동차(주)에 양도하였으며, 2001년 9월 29일에 현대자동차(주)는 대우종합기계(주)가 보유한 회사의 지분 39.18%을 전액 인수하였으며, 한진중공업은 2006년 중 보유지분 전량을 제3자에게 매각하였습니다. 2002년 1월 1일을 기준일로 현대모비스㈜의 방산 및 플랜트 사업부문을 포괄양수하였으며, 2004년 2월 1일을 기준일로 방산사업부문과 관련된 현대모비스㈜의 우주사업부문과 2006년 9월 30일을 기준일로 플랜트사업부문과 관련된 현대모비스㈜의 환경사업부문을 포괄양수하였습니다. 회사는 2007년 11월 19일자로 회사의 명칭을 주식회사 로템에서 현대로템 주식회사로 변경하였으며, 회사의 주식은 2013년 10월 30일자로 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었습니다.당분기 말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	보유주식수	지분율(%)

현대자동차㈜	36,852,432	33.77	36,852,432	43.36

기타소액주주	72,289,861	66.23	48,147,568	56.64

합 계	109,142,293	100.00	85,000,000	100.00

2. 중요한 회계정책 2.1 재 무제표 작성 기준 -

회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 2020 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

이자율지표 개혁(금융상품이나 파생상품 계약 등 각종 금융거래에서 수취·지급·교환해야 하는 금액이나 상품 및 계약 등의 가치를 결정할 때 준거가 되는 금리를 개혁하고 새로운 무위험 지표금리 개발을 권고)으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하였으며, 미래전망분석을 할 때, 위험회피대상항목과 수단의 미래현금흐름이 기초로 하고 있는 이자율지표는 변경되지 않는다고 가정하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1 (1) 에서 설명하는 사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 유형자산 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 회 사는 유형자산을 재평가할 때, 재평가 시점의 총장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다.

회사는 토지를 제외한 유형자산(건물, 기계장치, 비품 등)을 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액 만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가 또는 재평가액에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정 내용연수

건물 및 구축물	20~40년

기계장치	10년

차량운반구	5년

공구기구	5년

집기비품	5년

(2) 복합금융상품회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다

(3) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 건설계약건설계약과 관련된 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있으며, 진행정도는 각 계약의 총예정원가에 대한 실제 발생한 누적발생원가 비율에 따라 산정하고 있습니다.

1) 총계약수익 추정의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 총계약수익에 포함합니다.

공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다.

2) 총예정원가 추정의 불확실성

공사수익금액은 누적발생원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총예정원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

3) 예상손실 및 하자보수충당부채건설계약과 관련하여 총예정원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우, 예상되는 손실을 비용으로 인식하고 있으며, 과거 경험에 기초한 최선의 추정에 근거하여하자보수충당부채를 인식하고 있습니다.

(2) 법인세 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 특히, 중간기간의 법인세비용은 '주석 2.2.(3)'에서 설명하는 회계정책에 따라 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 그러나 미래 실제 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세비용 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 적용하여 결정하고 있습니다. 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(4) 순확정급여부채

확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는데 적용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다.

(5) COVID-19 관련 재무영향 추정의 불확실성경영진은 2020년초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 회사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 회사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.

4. 사용제한 금융자산(단위:천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

현금및현금성자산	Shinhan Bank India	53,392	54,466	관세관련 담보

Commercial Bank of Qatar	131,120	69,538	시설사용 담보

단기금융상품	하나은행 외	369,758	922,368	국책과제 예치금

16,573,532	3,099,332	매출채권유동화계좌

3,000,000	6,000,000	동반성장펀드

장기보증금	하나은행 외	2,000	8,000	당좌개설보증금

-	72,927	보증관련 담보

114,987	114,914	컨소시엄 예치보증금

합 계	20,244,789	10,341,545

5. 매출채권(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목:

매출채권	340,445,446	383,577,573

대손충당금	(13,135,784)	(10,559,212)

합 계	327,309,662	373,018,361

비유동항목:

장기매출채권	157,257,047	156,027,324

대손충당금	(74,852,896)	(41,986,556)

현재가치할인차금	(686,827)	(1,069,330)

합 계	81,717,324	112,971,438

6. 기타채권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

미수금	39,735,548	25,972,116

대손충당금	(2,041,885)	(2,209,609)

합 계	37,693,663	23,762,507

비유동항목:

장기보증금	8,700,919	9,889,767

현재가치할인차금	(153,332)	(194,241)

장기보증예치금	1,222,049	1,358,124

합 계	9,769,636	11,053,650

7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

단기금융상품	19,943,290	10,021,700

단기대여금	4,230,687	5,148,354

합 계	24,173,977	15,170,054

비유동항목:

당기손익-공정가치 금융자산	28,475,805	22,403,925

기타포괄손익-공정가치 금융자산	3,512,944	3,512,944

장기대여금	15,251,817	1,284,004

합 계	47,240,566	27,200,873

(2) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

조합출자금	27,975,805	21,903,925

전환상환우선주	500,000	500,000

합 계	28,475,805	22,403,925

(3) 기타포괄손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

무안환경비젼	3,178,534	3,178,534

기타	334,410	334,410

합 계	3,512,944	3,512,944

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

8. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	187,503,969	175,746,302

재공품	27,387,250	30,862,165

미착품	45,161,063	42,965,064

합 계	260,052,282	249,573,531

9. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

미수수익	229,606	30,744

선급금	347,153,259	402,338,669

선급비용	7,079,036	5,606,366

합 계	354,461,901	407,975,779

비유동항목:

운휴자산 (*)	742,980	943,095

(*) 회사는 2020년 3월 25일자 이사회 결의에 의거 하여 운휴자산 중 일부 (장부금액: 53,182천원) 를 매각하기로 결정하였으며, 2020년 6월 5일부로 거래가 완료되었습니다(주석 10 참조).

10. 유형자산(1) 유형자산 장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	취득	대체	매각예정처분자산집단으로 대체(*1)	처분	재평가차액(*2)	감가상각비	기말

토지	576,887,443	-	-	(55,369,678)	-	341,938,856	-	863,456,621

건물	181,134,364	476,582	1,529,568	(8,539,861)	(108,485)	-	(5,095,373)	169,396,795

구축물	38,921,380	748,220	1,709,880	(518,713)	-	-	(1,146,835)	39,713,932

기계장치	40,857,644	1,722,277	1,452,318	(407,918)	(136,373)	-	(6,109,752)	37,378,196

차량운반구	553,787	917,785	13,001	-	(172,706)	-	(256,235)	1,055,632

공구기구	6,069,200	1,647,167	79,700	-	(709)	-	(1,704,286)	6,091,072

집기비품	4,970,048	1,654,347	-	-	(1,890)	-	(1,405,438)	5,217,067

건설중인자산	343,350	10,553,576	(4,784,467)	-	-	-	-	6,112,459

미착시설	727	1,276,843	-	-	-	-	-	1,277,570

합 계	849,737,943	18,996,797	-	(64,836,170)	(420,163)	341,938,856	(15,717,919)	1,129,699,344

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초	취득	대체	처분	기타(*3)	감가상각비	기말

토지	576,887,443	-	-	-	-	-	576,887,443

건물	182,690,548	363,189	2,790,800	-	-	(5,265,057)	180,579,480

구축물	39,899,295	11,735	96,900	-	-	(1,372,743)	38,635,187

기계장치	48,590,241	838,544	1,001,665	(261,650)	-	(9,174,012)	40,994,788

차량운반구	730,305	129,146	-	(69,954)	-	(234,482)	555,015

공구기구	5,951,129	1,197,170	-	(3,076)	-	(1,993,825)	5,151,398

집기비품	6,003,403	1,210,634	-	(7)	-	(1,873,122)	5,340,908

건설중인자산	2,859,932	3,842,886	(3,889,365)	-	(579,166)	-	2,234,287

미착시설	28	18	-	(28)	-	-	18

합 계	863,612,324	7,593,322	-	(334,715)	(579,166)	(19,913,241)	850,378,524

(*1) 회사는 2020년 3월 25일자 이사회 결의에 의거 하여 유형자산 및 운휴자산 중 일부를 매각하기로 결정하였으 며 당1분기 중 해당 자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였었습니다. (*2) 당분기 중 토지에 대하여 재평가모형을 적용함에 따른 증가액입니다. (*3) 무형자산으로의 대체로 인한 감소액입니다. 회사는 당분기 중 매각예정비유동자산을 모두 현대모비스㈜에 87,824백만원에 매각하였으며, 동 거래와 관련하여 처분된 매각예정비유동자산의 상세내역은 다음과 같습니다(주석 36 참조).

(단위: 천원)

구 분	금액

유형자산

토지	55,369,678

건물	8,539,860

구축물	518,713

기계장치	407,919

유형자산 소계	64,836,170

기타자산

운휴자산	53,182

합 계	64,889,352

(2) 담보제공 내역 회사의 차입금과 관련하여 상기 유형자산 중 토지, 건물 등 일부에 채 권최고액 174,999,500천원 과 USD 120백만의 근저당권이 설정되어 있습니다. (3) 회사는 당분기 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하였으며, 2020년 3월 31일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다.

평가방법은 대상 토지와 인근 지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점 현재까지의 지가변동률, 생산자물가상승률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가치형성요인 등을 종합적으로 고려하여 공시지가기준법 등으로 평가하였습니다.

한편, 당분기말 현재 회사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재평가모형	원가모형

토지	863,456,621	521,517,765

상기 토지 재평가로 인해 당분기 중 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금은 259,189,653천원(법인세효과 차감 후)으로 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

1) 당분기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	863,456,621	863,456,621

2) 다음 표는 감정평가법인이 유형자산의 공정가치를 측정하기 위하여 사용한 가치평가기법과 공정가치측정에 유의적인 관측가능하지 않는 투입변수에 대한 설명입니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않는 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

(공시지가기준평가법) 측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지 공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그 밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

11. 투자부동산(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	취득	처분	기말

토지	11,736,610	-	-	11,736,610

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초	취득	처분	기말

토지	11,736,610	-	-	11,736,610

12. 사용권자산(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	취득	처분	감가상각비	기타 (*)	기말

부동산	7,960,187	533,171	(11,675)	(1,288,962)	(1,155,783)	6,036,938

차량	1,510,320	363,995	(136,530)	(718,443)	-	1,019,342

합계	9,470,507	897,166	(148,205)	(2,007,405)	(1,155,783)	7,056,280

(*) 현대제철 당진공장 부지 리스료 변동에 따른 재측정 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초	취득	처분	감가상각비	기말

부동산	2,215,783	138,962	(12,057)	(735,799)	1,606,888

차량	765,607	363,626	(16,849)	(409,265)	703,119

기타	955,460	-	-	(195,435)	760,025

합계	3,936,851	502,588	(28,906)	(1,340,500)	3,070,032

13. 무형자산(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	취득	처분	상각	기타(*)	기말

개발비	67,561,786	3,755,667	-	(15,598,829)	888,462	56,607,086

산업재산권	145,480	41,768	-	(50,080)	-	137,168

소프트웨어	6,835,421	4,538,364	-	(1,953,574)	(1,336,290)	8,083,921

기타무형자산	18,120,673	1,022,000	-	-	-	19,142,673

합 계	92,663,360	9,357,799	-	(17,602,483)	(447,828)	83,970,848

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초	취득	처분	상각	손상(*1)	기타(*2)	기말

개발비	92,141,042	3,000,515	-	(16,891,230)	(7,771,672)	(907,771)	69,570,884

산업재산권	186,707	25,604	-	(63,982)	-	-	148,329

소프트웨어	5,755,046	2,097,685	-	(1,574,199)	-	892,639	7,171,171

기타무형자산	19,450,374	1,282,422	(2,612,122)	-	-	-	18,120,674

합 계	117,533,169	6,406,226	(2,612,122)	(18,529,411)	(7,771,672)	(15,132)	95,011,058

(*) 정부보조금의 증감 및 대체가 포함되어 있습니다.

14. 차입원가 당분기와 전분기 중 회사의 적격 유무형자산에 대하여 자본화된 차입원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자본화된 차입원가	305,350	327,660

자본화이자율	3.30%	3.18%

15. 종속기업 및 관계기업 투자현황(단위: 천원)

구 분	기업명	주요영업활동	소재지	결산일	지분율(%)	당분기말	전기말

종속기업	Hyundai Rotem USA Corporation	철도 판매	미국	12월 31일	100	-	-

Rotem Equipments (Beijing) Co., Ltd.	자동차 설비 생산,판매 및 유지보수	중국	12월 31일	100	202,576	202,576

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayive Ticaret A.S	철도 생산 및 판매	터키	12월 31일	50.5	-	-

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda.	철도 생산 및 판매	브라질	12월 31일	100	-	-

메인트란스㈜	철도 유지 보수	대한민국	12월 31일	100	770,280	770,280

그린에어㈜(*)	산업용가스의 제조 및 판매	대한민국	12월 31일	-	-	59,666,486

HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI	철도 판매	터키	12월 31일	65	-	-

HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEMMahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI	철도 판매	터키	12월 31일	85	31,151	31,151

HR MECHANICAL SERVICES LIMITED	철도 유지 보수	뉴질랜드	12월 31일	100	24,701	24,701

HYUNDAI ROTEM MALAYSIA SDN BHD	플랜트설비 영업	말레이시아	12월 31일	100	283,910	283,910

합 계	1,312,618	60,979,104

관계기업	동북선도시철도㈜	경전철 민간투자사업	대한민국	12월 31일	22	9,017,445	9,017,445

( * ) 당분기 중 회사는 보유한 그린에어㈜의 지분 전량을 현대제철 ㈜ 에 81,200백만원에 처분하였습니다 (주석 36 참조) .

16. 차입금 및 사채(1) 단기차입금의 내역

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

CP	한국투자증권 외	2.73 - 3.60	165,000,000	210,000,000

Banker's Usance	한국산업은행 외	0.2 - 3.32	46,521,998	61,347,559

원화일반	한국산업은행 외	1.14 - 3.80	74,400,000	70,000,000

합 계	285,921,998	341,347,559

(2) 장기차입금의 내역(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

특수산업육성자금	NH농협은행	2020.12.15	2.00	77,210	308,840

일반대출	리치게이트제이차 주식회사	2021.11.21	3.80	20,500,000	27,000,000

매출채권유동화	그린라인제일차 유한회사	2020.12.22	3.60	19,000,000	81,000,000

소 계	39,577,210	108,308,840

차감: 유동성대체	(32,077,210)	(94,308,840)

계	7,500,000	14,000,000

(3) 사채의 내역(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제23-2회 무보증사채	2014.04.29	2021.04.29	4.04	100,000,000	100,000,000

제24-1회 무보증사채	2015.01.20	2020.01.20	-	-	220,000,000

제24-2회 무보증사채	2015.01.20	2022.01.20	3.00	105,000,000	105,000,000

제25-2회 무보증사채	2015.06.15	2020.06.15	-	-	110,000,000

제27-2회 무보증사채	2017.07.07	2021.07.07	3.09	65,000,000	65,000,000

제28회 무보증사채	2018.06.08	2021.06.08	3.31	100,000,000	100,000,000

제29-1회 무보증사채	2019.07.16	2021.07.16	2.60	100,000,000	100,000,000

제29-2회 무보증사채	2019.07.16	2022.07.15	2.94	100,000,000	100,000,000

제30회 무보증전환사채(*)	2020.06.17	2023.06.17	1.00	-	-

액면금액 합계	570,000,000	900,000,000

차감: 사채할인발행차금	(702,723)	(1,270,737)

장부금액	569,297,277	898,729,263

차감: 유동성대체	(364,635,930)	(329,910,976)

비유동사채	204,661,347	568,818,287

(*) 회사는 2020년 6월 17일에 발행한 전환사채에 240,000백만원에 대하여 2020년 8월 22일자로 조기상환청구권을 행사하기로 결정하였습니다. 당분기에 발행한 전환사채 중 전환청구권을 행사한 채 권자에 대하여 보통주 24,142,293주의 신주를 발행하여 보통주로 전환하였으며, 전환청구권을 행사하지 않은 4,456,880천원은 2020년8월 24일자로 조기 상환을 완료하였습니다.

1 7 . 리스부채 (1) 리스부채의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

만기분석-할인전 현금흐름

1년미만	6,484,407	2,576,627

1년이상 5년 미만	2,373,367	3,390,989

5년이상	6,625,058	7,988,078

총 할인전 리스부채	15,482,832	13,955,694

할인후 리스부채	6,881,009	9,377,868

유동	2,065,833	2,408,910

비유동	4,815,176	6,968,958

할인이자율(증분차입이자율)	4.74%	3.95%

(2) 손익계산서에 인식한 금액(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	266,133	266,133

단기리스료(매출원가 및 판매비와 관리비 등에 포함)	239,154	239,154

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와 관리비 등에 포함)	187,824	187,824

(3) 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 2,423,005천원( 전분기 : 1,748,273천원)입니다.

1 8 . 순확정 급여부채(1) 순확정급여부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	251,310,682	255,680,207

사외적립자산의 공정가치(*)	(196,136,750)	(224,217,878)

재무상태표상 순확정급여부채	55,173,932	31,462,329

(*) 당 분 기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 70,072천원(전기말 : 94,772천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	255,680,208	245,183,332

당기근무원가	21,856,146	22,010,025

이자비용	4,187,050	4,764,877

제도에서의 지급액	(30,412,722)	(30,261,352)

기말	251,310,682	241,696,882

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	224,217,878	211,077,376

이자수익	3,786,135	4,160,850

제도에서의 지급	(31,867,263)	(32,665,367)

기말	196,136,750	182,572,859

19. 공사손실충당부채 및 충당부채(1) 공사손실충당부채

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	178,639,292	188,970,901

전입액	2,951,241	72,870,445

사용액	(117,019,734)	(86,362,220)

기말	64,570,799	175,479,126

(2) 충당부채(단위: 천원)

구 분	당분기

하자보수충당부채	장기종업원급여부채	기타충당부채(*)	합 계

기초	82,195,217	11,744,117	40,256,258	134,195,592

전입	12,741,972	864,665	-	13,606,637

사용	(8,904,145)	(1,036,284)	(40,256,258)	(50,196,687)

기말	86,033,044	11,572,498	-	97,605,542

(단위: 천원)

구 분	전분기

하자보수충당부채	장기종업원급여부채	기타충당부채(*)	합 계

기초	60,265,582	10,139,206	22,978,273	93,383,061

전입	32,360,072	788,845	-	33,148,917

사용	(11,905,289)	(990,921)	-	(12,896,210)

기말	80,720,365	9,937,130	22,978,273	113,635,768

(*) 임금소송 1심 일부패소 판결로 예상비용을 충당부채로 설정하였었으며 당분기 중 40,256,258천원을 지급하였습니다.

20. 기타부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

미지급비용	59,525,908	72,102,122

예수금	38,048,307	21,652,507

예수보증금	911,058	502,680

선수금	200,000	200,000

합 계	98,685,273	94,457,309

비유동항목:

장기예수금(*)	17,113,140	17,872,527

기타비유동부채	-	15,568,369

합 계	17,113,140	33,440,896

(*) 국책과제와 관련하여 정부로부터 수령한 금액 중 상환의무가 있는 금액에 대하여재무상태표상 장기예수금 항목으로 계상하고 있습니다.

21. 범 주별 금융 상 품 및 공정가치

(1) 범주별 금융상품 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원 )

구 분	내 역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 금융자산	현금및현금성자산	294,349,810	294,349,810	348,215,240	348,215,240

매출채권	409,026,986	409,026,986	485,989,800	485,989,800

기타채권	47,463,299	47,463,299	34,816,156	34,816,156

기타금융자산	39,425,794	39,425,794	16,454,057	16,454,057

기타자산	229,607	229,607	30,745	30,745

기타포괄손익-공정가치 금융자산	지분상품 등	3,512,944	3,512,944	3,512,944	3,512,944

당기손익-공정가치 금융자산	조합출자금 등	28,475,805	28,475,805	22,403,925	22,403,925

금융자산 합계	822,484,245	822,484,245	911,422,867	911,422,867

상각후원가 금융부채	매입채무	312,225,740	312,225,740	320,274,551	320,274,551

미지급금	30,300,964	30,300,964	48,278,336	48,278,336

차입금및사채	894,796,485	894,796,485	1,348,385,662	1,348,385,662

기타부채	4,215,615	4,215,615	5,148,994	5,148,994

금융부채 합계	1,241,538,804	1,241,538,804	1,722,087,543	1,722,087,543

(2) 금융상품 범주별 손익(단위: 천원 )

구 분	내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 금융자산	배당수익	-	43,280	-	45,444

처분손실	-	393	-	125

기타포괄손익-공정가치금융자산	배당수익	-	-	-	609,977

상각후원가 금융자산	이자수익	773,756	2,231,975	1,900,323	4,581,259

대손상각비	179,239	765,440	-	49,811,687

처분손실	-	265,820	-	-

상각후원가 금융부채	사채상환손실	246,249	246,249	-	-

이자비용	7,718,511	26,144,136	11,167,282	32,574,783

당분기 및 전분기 중 순외환차이 (-)1,250,519천원 및 15,328,745천원은 상각후원가로 측정하는 금융자 산 및 금융부채에서 발생하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단 위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	28,475,805	28,475,805

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	3,512,944	3,512,944

상기의 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 현재가치기법, 당기손익-공정가치 금융자산은 순자산가치 기법을 적용하여 매년말 평가를 합니다.

22. 자본금 (1) 자본금 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

발행주식수	109,142,293주	85,000,000주

1주당금액	5,000원	5,000원

자본금	545,711,465	425,000,000

(2) 자본금 및 기타불입자본의 변동내역

(단위: 주, 천원)

구분	주식수	자본금	주식발행초과금(*)

기초	85,000,000	425,000,000	408,389,934

전환사채의 보통주 전환(*)	24,142,293	120,711,465	111,157,618

기말	109,142,293	545,711,465	519,547,552

(*) 주식발행에 따른 금융수수료 등을 포함하고 있습니다. 23. 기타불입자본 (1) 기타불입자본 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	519,547,552	408,389,934

신종자본증권	150,322,810	150,322,810

합계	669,870,362	558,712,744

(2) 당 분 기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말

제 1회 사모 신종자본증권	2019.11.08	2049.11.08 (*1)	4.50% (*2)	106,000,000	106,000,000

제 2회 사모 신종자본증권	2019.12.23	2049.12.23 (*1)	4.50% (*2)	45,000,000	45,000,000

소계	151,000,000	151,000,000

차감 : 할인발행차금	(677,190)	(677,190)

합계	150,322,810	150,322,810

(*1) 회사는 상기 신종자본증권 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 매 1년이 경과되는날 또는 한국채택 국제회계기준의 개정 또는 해석의 변경 등으로 인하여 본 사채의 전부 또는 일부가 발행회사의 자본으로 분류되지 않게 되는 경우, 본 사채와 관련하여 지급하는 이자를 세법상 비용으로 인정받지 못하게 되는 경우, 대주주가 변경되는 경우에 조기상환권을 행사할 수 있습니다.

(*2) 이자율은 발행 후 2년 간 연 4.5%, 2년 후부터 3년까지는 최초 이자율 + 연 2.5% + 조정금리, 발행 3년 이후부터는 매 1년이 되는 날 직전 이자율 + 0.5%를 적용합니다. 조정금리는 발행일로부터 2년이 되는 날 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률 -발행일 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률(음수인 경우 무시)을 의미합니다.

24. 기타자본구성요소(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	(2,750,944)	(2,750,944)

토지재평가이익(*)	259,189,653	-

합 계	256,438,709	(2,750,944)

(*) 당 분 기 중 토지재평가를 통한 평가이익을 기타포괄손익으로 계상하였습니다(주석 10 참조).

25. 이익잉여금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,062,500	1,062,500

임의적립금	200,000,000	200,000,000

미처분이익잉여금(결손금)	(334,786,083)	(425,591,508)

합 계	(133,723,583)	(224,529,008)

26. 매출(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

건설계약매출	687,424,329	1,912,173,107	569,683,007	1,682,398,608

상품매출	(106,425)	14,578,301	5,552,623	12,017,336

합 계	687,317,904	1,926,751,408	575,235,630	1,694,415,944

27. 건설계약

(1) 진행중인 공사 관련 원가, 손익 및 청구공사 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	10,667,954,961	9,968,915,676

누적이익	112,835,321	185,596,304

누적공사수익 합계	10,780,790,282	10,154,511,980

진행청구액	10,396,560,895	9,705,443,028

계약자산(*1)	1,257,827,416	1,220,644,118

계약부채	873,598,028	771,575,165

유보금(*2)	66,296,240	53,216,959

(*1) 당분기 중 자산의 제거요건을 충족하는 양도거래로 계약자산 185,096,777천원을 금융기관에 할인양도하고 181,859,884천원을 수취하였습니다. 동 거래로 인해 계약자산처분손실 3,236,893천원을 인식하였습니다. 전기 중 자산의 제거요건을 충족하는 양도거래로 계약자산 71,764,323천원을 금융기관에 할인양도하고 70,150,280천원을 수취하였습니다. 동 거래로 인해 계약자산처분손실 1,614,043천원을 인식하였습니다.(*2) 재무상태표 상 장기매출채권으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보

(단위: 천원)

프로젝트명	계약일	계약상납품기한(*1)	진행률	계약자산	매출채권

금액	손상차손누계액	금액	대손충당금

철도A	2016-01-21	2019-08-17	36%	-	-	6,340,436	-

철도B	2016-03-10	2031-06-30	42%	34,786,321	-	-	-

철도C	2004-11-01	2011-05-31	97%	-	-	-	-

철도F	2009-05-13	2015-07-30	97%	5,025,480	-	426,231	-

철도I	2012-09-10	2019-05-31	94%	17,574,916	-	10,573,903	-

철도L	2012-12-17	2021-07-07	93%	72,948,885	-	18,522,612	-

철도M	2013-04-01	2019-06-28	91%	25,681,076	-	6,465,898	(3,038,000)

철도N	2013-12-13	2018-02-28	100%	21,614,903	-	78,874,914	(39,721,041)

철도O	2016-01-21	2019-08-17	92%	127,314,622	-	4,005,827	-

철도P	2016-04-22	2021-02-28	6%	3,486,098	-	9,698,917	-

철도Q	2016-05-19	2022-05-01	70%	106,430,299	-	20,446,512	-

철도T	2008-03-18	2015-09-25	100%	-	-	9,980,617	-

철도U	2016-08-18	2022-08-22	54%	204,071,280	-	-	-

철도V	2016-12-15	2020-01-16	95%	118,484,897	-	417,837	-

철도W	2016-06-07	2020-12-31	88%	-	-	-	-

철도X	2013-06-22	2016-08-31	96%	3,271,913	-	50,349,018	(35,022,039)

철도Y	2017-06-22	2024-10-31	27%	-	-	-	-

철도Z	2017-07-27	2020-12-20	97%	14,771,843	-	2,029,862	-

철도AA	2012-04-30	2027-07-31	66%	35,113,857	-	-	-

철도AB	2017-12-02	(*2)	0%	280,509	-	-	-

철도AC	2017-11-06	2020-07-13	87%	36,364,156	-	34,085,402	-

철도AD	2018-06-26	2023-06-28	19%	-	-	-	-

철도AE	2018-07-30	2031-05-31	22%	-	-	-	-

철도AF	2018-08-17	2024-07-04	6%	9,276,232	-	-	-

철도AG	2018-07-30	2031-05-31	10%	-	-	-	-

철도AH	2018-05-17	2024-02-28	14%	39,877,740	-	-	-

철도AI	2018-07-05	2024-07-04	3%	3,261,013	-	-	-

철도AJ	2019-06-12	2038-06-02	5%	-	-	-	-

철도AK	2019-12-11	2022-08-11	3%	-	-	-	-

철도AL	2019-12-18	2023-03-31	0%	-	-	-	-

철도AM	2019-12-18	2023-03-31	0%	-	-	-	-

철도AN	2019-12-10	2024-07-11	2%	-	-	1,521,362	-

철도AO	2020-02-06	2027-12-30	1%	-	-	-	-

철도AP	2020-03-19	2023-12-18	0%	-	-	-	-

플랜트B	2014-12-03	2020-01-28	91%	2,615,353	-	9,444,343	-

플랜트C	2014-12-03	2020-01-28	98%	-	-	7,132,064	-

플랜트E	2018-10-12	2021-01-15	88%	8,651,370	-	26,664,880	-

플랜트F	2016-11-08	2020-10-31	95%	-	-	2,133,684	-

전기말 총계약수익이 전전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보

(단위: 천원)

계약명	계약일	계약상납품기한(*1)	진행률	계약자산	매출채권

금액	손상차손누계액	금액	대손충당금

철도A	2016-01-21	2019-08-17	36%	-	-	5,119,512	-

철도B	2016-03-10	2031-06-30	35%	30,839,062	-	-	-

철도C	2004-11-01	2011-05-31	97%	-	-	-	-

철도F	2009-05-13	2015-07-30	97%	7,134,932	-	3,813	-

철도G	2010-06-29	2017-10-07	100%	32,730,520	(26,546,627)	-	-

철도I	2012-09-10	2019-05-31	93%	34,668,831	-	10,310,964	-

철도L	2012-12-17	2021-07-07	85%	118,902,275	-	18,184,993	-

철도M	2013-04-01	2019-06-28	87%	3,642,395	-	6,378,162	(3,038,000)

철도N	2013-12-13	2018-02-28	100%	21,855,680	(21,855,680)	77,832,055	(17,865,361)

철도O	2016-01-21	2019-08-17	90%	122,076,587	-	3,952,234	-

철도P	2016-04-22	2021-02-28	6%	3,220,814	-	9,189,048	-

철도Q	2016-05-19	2022-05-01	53%	91,213,879	-	31,524,171	-

철도T	2008-03-18	2015-09-25	100%	2,375,163	-	-	-

철도U	2016-08-18	2022-03-22	33%	81,825,119	-	-	-

철도V	2016-12-15	2020-01-15	85%	126,081,783	-	3,931,703	-

철도W	2016-06-07	2020-12-31	69%	38,173,225	-	-	-

철도X	2013-06-22	2016-08-12	90%	10,900,845	(10,900,845)	53,197,453	(24,121,194)

철도Y	2017-06-22	2024-10-31	9%	-	-	-	-

철도Z	2017-07-27	2020-12-20	70%	31,969,119	-	4,306,757	-

철도AA	2012-04-30	2027-07-31	61%	33,141,819	-	-	-

철도AB	2017-12-02	(*2)	0%	280,509	-	-	-

철도AC	2017-11-06	2020-07-13	77%	78,020,674	-	3,960,921	-

철도AD	2018-06-26	2023-06-28	4%	-	-	-	-

철도AE	2018-07-30	2031-05-31	13%	-	-	-	-

철도AF	2018-08-17	2024-07-04	5%	6,233,611	-	-	-

철도AG	2018-07-30	2031-05-31	5%	-	-	-	-

철도AH	2018-05-17	2024-02-28	5%	-	-	-	-

철도AI	2018-07-05	2024-07-04	2%	1,812,491	-	-	-

철도AJ	2019-06-12	2038-06-02	2%	-	-	-	-

철도AK	2019-11-25	2022-08-11	0%	-	-	-	-

철도AL	2019-12-18	2023-03-31	0%	67,691	-	-	-

철도AM	2019-12-18	2023-03-31	0%	40,283	-	-	-

플랜트B	2014-12-03	2019-10-25	76%	-	-	7,996,108	-

플랜트C	2014-12-03	2019-10-25	94%	-	-	6,612,000	-

플랜트D	2017-12-21	2019-11-30	100%	-	-	41,965,791	-

플랜트E	2018-10-12	2021-01-15	50%	20,577,831	-	41,413,900	-

플랜트F	2016-11-08	2017-03-10	84%	98,715	-	4,314,046	-

(*1) 보고기간 종료일 현재 실질적인 납품은 종료되었으나, 교육훈련 메뉴얼 제공 또는 예비부품 납품 등이 진행중인 계약이 포함되어 있습니다.(*2) 철도AB는 납품기한에 대한 협의가 진행중입니다.

방산부문 계약사항은 시행청과 회사의 비밀유지조항에 의거한 비공개사항으로 증권신고서, 투자설명서, 사업(분ㆍ반기)보고서 등을 통해 공시 및 공개한 사실이 없으며,이 항목을 공시하지 않는다는 사실을 감사위원회에 보고하였습니다.

방산부문의 계약자산 및 매출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

계약자산	매출채권

금액	손상차손누계액	금액	대손충당금

방산부문	73,343,116	-	53,787,003	-

(단위: 천원)

구 분	전기말

계약자산	매출채권

금액	손상차손누계액	금액	대손충당금

방산부문	44,397,662	-	51,380,018	-

영업부문별 공사손실충당부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

철도부문	32,193,182	91,939,778

플랜트부문	32,377,617	86,699,514

합 계	64,570,799	178,639,292

(3) 총계약수익과 총예정원가의 추정치 변동

진행중인 건설계약 중 설계변경 및 원가변동 요인 등으로 전기 대비 총계약수익과 총예정원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당 분기 (전기)와 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

총계약수익의추정 변동	총예정원가의추정 변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산변동

철도부문	162,742,300	(17,247,808)	43,373,481	136,616,627	35,501,010

방산부문	31,522,126	18,908,828	23,972,573	(11,359,275)	6,164,735

플랜트부문	10,885,051	4,032,711	1,471,867	5,380,473	4,445,610

합 계	205,149,477	5,693,731	68,817,921	130,637,825	46,111,355

(단위: 천원)

구 분	전기말

총계약수익의추정 변동	총예정원가의추정 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산변동

철도부문	306,893,918	610,261,240	(286,090,842)	(17,276,480)	(162,595,893)

방산부문	166,087,804	152,543,821	(1,730,086)	15,274,069	(5,059,188)

플랜트부문	14,726,198	69,489,882	(53,948,128)	(815,556)	(29,578,655)

합 계	487,707,920	832,294,943	(341,769,056)	(2,817,967)	(197,233,736)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총예정원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총예정원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

28. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	15,212,705	45,916,751	16,024,040	49,256,877

퇴직급여	1,813,485	5,365,437	1,856,045	5,557,001

장기종업원급여	65,876	193,710	57,332	171,319

복리후생비	2,363,487	7,163,034	2,483,960	7,947,411

여비교통비	342,046	997,633	390,477	1,212,188

판매보증비	3,241,378	4,631,826	14,671,417	19,689,351

지급수수료	1,202,884	4,145,105	1,534,395	4,168,925

대손상각비	2,053,709	4,720,902	-	49,811,687

광고선전비	1,214,664	3,258,752	2,733,255	4,415,871

임차료	10,623	32,058	8,706	18,920

세금과공과	177,413	980,662	149,394	847,404

보험료	411,633	871,890	214,057	596,676

교육훈련비	113,017	215,626	102,897	293,014

전산운영비	2,005,046	6,127,129	2,050,264	5,996,382

경상개발비	2,058,421	7,578,185	2,157,436	6,197,815

입찰지원비	318,342	2,307,720	2,072,195	4,336,096

무형자산상각비	5,910,778	17,602,483	6,175,557	18,529,411

감가상각비	669,753	1,982,484	352,854	1,113,989

기타	849,428	2,720,115	673,585	2,260,380

합 계	40,034,688	116,811,502	53,707,866	182,420,717

29. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환수익(*)	(6,211,858)	40,880,360	26,149,684	59,743,759

임대료수익	31,232	183,762	45,803	173,855

유형자산처분이익	6,218	417,507	805,153	817,339

종속기업투자주식처분이익	-	21,533,514	-	-

매각예정비유동자산처분이익	-	22,934,648	-	3,909,959

기타	849,890	2,468,602	481,143	7,643,521

합 계	(5,324,518)	88,418,393	27,481,783	72,288,433

(*) 외화예금 및 외화차입금 ( Usance차입금 제외 )을 제외한 외화자산 및 외화부채 에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 기타수익 및 기타비용으로 분류하고 있습니다.

(2) 기타비용의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환손실(*)	(1,319,216)	45,497,994	21,996,733	52,026,257

유형자산처분손실	127,027	235,082	25,522	56,000

무형자산처분손실	-	-	-	1,690,304

계약자산처분손실	1,097,171	3,236,893	-	1,614,043

운휴자산상각비	48,832	146,932	49,486	150,796

기부금	40,000	89,500	1,800	101,465

종속기업투자주식손상차손	-	-	-	1,802,568

무형자산손상차손	-	-	7,771,672	7,771,672

기타	6,739	803,326	3,010,427	12,084,623

합 계	553	50,009,727	32,855,640	77,297,728

(*) 외화예금 및 외화차입금( Usance차입금 제외 )을 제외한 외화자산 및 외화부채 에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 기타수익 및 기타비용으로 분류하고 있습니다.

30. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	773,756	2,231,975	1,900,323	4,581,259

외환수익(*)	1,190,895	10,756,371	7,946,288	11,751,958

배당금수익	-	4,928,709	-	5,668,569

합 계	1,964,651	17,917,055	9,846,611	22,001,786

(*) 외화예금 및 외화차입금(Usance차입금 제외)에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 금융수익 및 금융비용으로 분류하고 있습니다.

(2) 금융비용의 내역(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	7,718,511	26,144,137	11,167,282	32,574,783

외환손실(*)	1,905,241	7,389,256	920,877	4,140,714

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	-	393	-	125

매출채권처분손실	-	265,820	-	-

사채상환손실	246,249	246,249	-	-

합 계	9,870,001	34,045,855	12,088,159	36,715,622

(*) 외화예금 및 외화차입금(Usance차입금 제외)에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 금융수익 및 금융비용으로 분류하고 있습니다.

31. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	24,350,022	(10,478,751)	6,443,752	(56,751,071)

원재료 등 매입액	329,551,180	916,972,946	279,564,949	835,219,813

종업원급여	77,931,486	235,842,184	80,853,667	248,655,934

외주가공비	26,671,681	96,347,981	48,747,535	186,734,806

감가상각비	5,951,856	17,725,324	6,508,569	21,253,740

무형자산상각비	5,910,778	17,602,483	6,175,557	18,529,411

기타	185,991,378	631,600,281	276,591,588	706,750,112

합 계	656,358,381	1,905,612,448	704,885,617	1,960,392,745

상기 비용의 합계는 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용의 합계 금액입니다.

32. 법인세 중간기간의 법인세비용은 중간기간의 세전손익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다.

33. 주당순손익 (1) 기본주당순손익은 보통주에 귀속되는 분기순이익(손실) 을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익(손실)	20,202,776,576	95,901,674,328	(110,627,077,091)	(210,824,368,252)

가중평균유통보통주식수	90,596,938 주	90,596,938 주	85,000,000 주	85,000,000 주

기본주당순손익	223 원	1,059 원	(1,301) 원	(2,480) 원

(2) 당분기말 현재 회사는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

34. 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순손익	95,901,674	(210,824,368)

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	133,918,115	308,696,489

퇴직급여	22,257,061	22,614,052

기타장기종업원급여	864,665	788,845

감가상각비	15,717,919	19,913,241

사용권자산감가상각비	2,007,405	1,340,500

무형자산상각비	17,602,483	18,529,411

하자보수충당부채전입액	12,741,972	36,162,920

대손상각비	4,720,902	49,811,687

외화환산손실	27,250,883	38,582,841

유형자산처분손실	235,082	56,000

무형자산처분손실	-	1,690,304

운휴자산상각비	146,932	150,796

종속기업투자주식손상차손	-	1,802,568

무형자산손상차손	-	7,771,672

이자비용	26,144,136	32,574,783

매출채권처분손실	265,820	-

계약자산처분손실	3,236,893	1,614,043

사채상환손실	246,249	-

공사손실충당부채전입액	2,951,241	72,870,445

잡손실	1,200	92

당기손익-공정가치금융자산 처분손실	393	125

법인세비용 (수익)	(2,473,121)	2,422,164

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(75,917,917)	(68,154,879)

외화환산이익	23,871,564	49,374,896

유형자산처분이익	417,507	817,339

종속기업투자주식처분이익	21,533,514

매각예정비유동자산처분이익	22,934,648	3,909,959

이자수익	2,231,975	4,581,258

배당금수익	4,928,709	5,668,569

잡이익	-	9

하자보수충당부채환입액	-	3,802,849

4. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(89,535,347)	(257,923,141)

매출채권의 감소	26,089,076	48,956,315

계약자산의 증가	(40,726,103)	(145,546,501)

미수금의 증가	(14,085,655)	(2,138,850)

재고자산의 증가	(10,478,751)	(56,751,071)

선급비용의 증가	(3,169,167)	(292,101)

선급금의 감소(증가)	54,314,237	(9,925,370)

장기매출채권의 감소(증가)	(1,229,724)	22,385,590

매입채무의 감소	(8,451,961)	(47,339,249)

계약부채의 증가	102,022,863	60,921,799

미지급금의 감소	(18,059,596)	(6,241,561)

미지급비용의 증가(감소)	(11,234,457)	4,569,788

선수금의 증가	-	200,000

예수금의 증가(감소)	16,395,800	(5,617,073)

예수보증금의 증가	408,337	1,096

장기미지급비용의 감소	(15,568,366)	(24,251,539)

확정급여채무의 감소	(30,412,722)	(30,261,351)

사외적립자산의 감소	31,867,264	32,665,367

장기종업원급여부채의 감소	(1,036,284)	(990,921)

공사손실충당부채의 감소	(117,019,735)	(86,362,220)

기타충당부채의 감소	(40,256,258)	-

하자보수충당부채의 감소	(8,904,145)	(11,905,289)

영업으로부터 창출된 현금흐름	64,366,525	(228,205,899)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 대체	631,687	666,974

건설중인자산의 본계정 대체	4,784,467	3,889,365

장기차입금 및 사채의 유동성 대체	370,808,718	416,418,738

유형자산 취득 관련 미지급액의 변동	710,405	77,615

유형자산의 매각예정비유동자산 대체	64,889,352	-

전환사채의 보통주 전환	231,870,611	-

매각예정비유동자산 관련 선수금 감소	-	1,548,280

국책과제예수금 개발비 정부보조금 대체	-	18,636

IFRS16 도입에 따른 사용권자산의 증가	-	4,439,438

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

당분기말	차입금(*2)	사채(*2)	유동성 리스부채	비유동성 리스부채	합계

기초	449,656,399	898,729,263	2,408,910	6,968,958	1,357,763,530

차입	738,033,233	235,923,439	-	654,952	974,611,624

상환 등	(861,588,542)	(334,456,880)	(980,255)	(1,167,278)	(1,198,192,955)

외환차이	(601,882)	-	-	-	(601,882)

상각	-	1,523,495	(56,374)	207,879	1,675,000

유동성대체	-	-	693,552	(693,552)	-

기타(*1)	-	-	-	(1,155,783)	(1,155,783)

전환사채의 보통주전환	(232,422,040)	-	-	(232,422,040)

기말	325,499,208	569,297,277	2,065,833	4,815,176	901,677,494

(단위: 천원)

전분기말	차입금(*2)	사채(*2)	유동성 리스부채	비유동성 리스부채	합계

기초	250,692,779	983,611,839	1,406,158	2,215,540	1,237,926,316

차입	608,091,928	199,206,460	-	393,891	807,692,279

상환 등	(357,461,597)	(255,000,000)	(487,845)	(833,450)	(613,782,892)

외환차이	615,684	-	-	-	615,684

상각	-	672,489	7,020	32,175	711,684

유동성대체	-	-	228,721	(228,721)	-

기말	501,938,794	928,490,788	1,154,054	1,579,435	1,433,163,071

(*1) 현대제철 당진공장 부지 리스료 변동에 따른 재측정 금액입니 다. (*2) 장ㆍ단기차입금, 사채 및 유동성장기부채를 포함하고 있습니다.

35. 위험관리

(1) 자본위험관리 회사는 주주이익 극대화 및 자본비용 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총부채	2,567,204,580	3,003,591,464

총자본	1,338,296,953	756,432,792

부채비율	191.83%	397.07%

(2) 금융위험 관리 회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험회사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 환위험관리 회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, BRL 등 입니 다.

당분기말 현재 주요 외화표시 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

USD	243,730,285	37,846,014

EUR	43,436,214	46,070,904

BRL	13,610,504	-

JPY	6,298,806	6,527,627

HKD	18,536,505	-

INR	12,393,220	-

TWD	73,052	2,070,079

MYR	20,490,972	-

회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, BRL 등 입니 다. 회사는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하는 Matching과 환율전망에 따라 외화자금 수급의 결제기일을 조정하는 Leading이나 Lagging을 우선적으로 이용합니다. 또한, 통화선도, 통화옵션, 통화스왑 등의 외환파생상품을 헷지수단으로 이용하되, 매매목적의 거래는 원칙적으로 배제하고 있습니다.

당분기말 현재 주요 외화표시 화폐성 자산 및 부채의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

USD	10,294,214	(10,294,214)

EUR	(131,734)	131,734

BRL	680,525	(680,525)

JPY	(11,441)	11,441

HKD	926,825	(926,825)

INR	619,661	(619,661)

TWD	(99,851)	99,851

MYR	1,024,549	(1,024,549)

나. 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위해 단기차입금의 경우에는 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고, 장기차입금의 경우에는 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 고정금리차입을 원칙으로 하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 회사는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

현금성자산및단기금융상품	2,137,240	(2,137,240)

차입금	(395,000)	395,000

합 계	1,742,240	(1,742,240)

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융보증계약 등과 주석35의 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

3) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 경기민감도가 높은 산업의 특성으로 인한 불확실성에 대비하고 지속적인 연구개발투자에 대응하기위해 안전자산에의 투자를 통한 현금성자산의 신용리스크를 최소화하고 있습니다. 또한, 예기치 않은 시장 환경의 악화에 대비하기 위해 금융기관과 무역금융 및 당좌차월 약정을 체결하고 자금 조달구조 장기화, 신용등급 강화 등을 통한 안정적 조달 능력을 확보하고 있습니다.

당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 -

(단위: 천원)

구 분	명목현금흐름

1년 이내	1년초과~5년이내	5년 초과	합 계

무이자부부채	346,742,319	-	-	346,742,319

이자부부채	700,373,018	216,339,877	-	916,712,895

리스부채	6,484,407	2,373,367	6,625,058	15,482,832

금융보증계약 등(*)	180,456,390	-	-	180,456,390

합 계	1,234,056,134	218,713,244	6,625,058	1,459,394,436

(*) 금융지급보증약정, 계약이행보증약정 및 자금보충약정이 포함되어 있으며, 상기 금액은 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 이른시기에 지급될 수 있는 최대금액입니다.

36. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	기업명

지배기업	현대자동차㈜

종속기업	메인트란스㈜, Hyundai Rotem USA Corporation, Rotem Equipments (Beijing) Co. Ltd, Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S, Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda., HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI, HYUNDAI ROTEM - HYUNDAIEUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI, HR MECHANICAL SERVICES LIMITED, HYUNDAI ROTEM MALAYSIA SDN BHD

관계기업	동북선도시철도㈜

기타특수관계자	기아자동차㈜, 현대제철㈜, 현대글로비스㈜, 현대건설㈜ 등 현대자동차 기업집단 소속 계열회사

(2) 특수관계자와의 주요 거 래내역 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기업명	수익거래	비용거래

매출거래	기타거래 (*1)	합 계	매입거래	기타거래	합 계

지배기업	현대자동차㈜	10,299,640	24,960	10,324,600	2,091,472	1,511,454	3,602,926

종속기업	Hyundai Rotem USA Corporation	8,884,924	-	8,884,924	-	-	-

Hyundai EURotem Demiryolu Araclarive Ticaret A.S.	-	209,678	209,678	1,712,594	-	1,712,594

메인트란스㈜	4,697	28,764	33,461	5,233,160	-	5,233,160

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda	(6,262,033)	-	(6,262,033)	-	-	-

Rotem Equipments (Beijing) Co. Ltd,	194,631	-	194,631	-	-	-

HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI	265,284	-	265,284	-	-	-

HR MECHANICAL SERVICES LIMITED	-	-	-	4,335,328	-	4,335,328

관계기업	동북선도시철도㈜	4,491,142	-	4,491,142	-	-	-

기타특수관계자	현대제철㈜ (*1)	87,142,381	81,200,000	168,342,381	6,273,276	175,951	6,449,227

현대모비스㈜ (*1)	52,121	87,925,404	87,977,525	9,686	628,463	638,149

기아자동차㈜	9,195,866	-	9,195,866	182,239	46,703	228,942

현대글로비스㈜	-	10,455	10,455	24,325,797	-	24,325,797

현대트랜시스㈜	-	-	-	25,962,196	-	25,962,196

현대건설㈜	-	-	-	536,496	281,332	817,828

현대비앤지스틸㈜	-	-	-	18,155,148	-	18,155,148

기아 자동차㈜ 인도	6,581,637	-	6,581,637	-	-	-

그린에어㈜	1,580,980	-	1,580,980	252,596	-	252,596

기타	12,703,958	276,391	12,980,349	13,030,534	15,438,082	28,468,616

(*1) 당분기 중 회사는 보유한 그린에어㈜ 지분 전량을 현대제철㈜에 81,200백만원에 매각하였습니다. 또한, 회사는 당분기 중 매각예정비유동자산으로 분류하였던 유형자산 및 운휴자산을 현대모비스㈜에 87,824백만원에 매각하였습니다(주석 9,10,15 참조).

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기업명	수익거래	비용거래

매출거래	기타거래(*)	합 계	매입거래	기타거래	합 계

지배기업	현대자동차㈜	6,562,978	15,589,669	22,152,647	2,071,007	1,951,493	4,022,500

종속기업	Hyundai Rotem USA Corporation	8,624,657	-	8,624,657	-	-	-

Hyundai EURotem Demiryolu Araclarive Ticaret A.S.	-	37,110	37,110	13,208,488	-	13,208,488

메인트란스㈜	45,559	40,355	85,914	3,593,179	-	3,593,179

그린에어㈜	1,964,362	-	1,964,362	252,860	-	252,860

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda	4,825,091	6,456	4,831,547	996,838	-	996,838

Rotem Equipments (Beijing) Co. Ltd,	1,389,751	-	1,389,751	-	-	-

HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI	251,879	-	251,879	-	-	-

HR MECHANICAL SERVICES LIMITED	1,229,125	-	1,229,125	5,489,907	-	5,489,907

관계기업	동북선경전철㈜	8,537,472	-	8,537,472	-	-	-

기타특수관계자	현대제철㈜	135,449,875	89,284	135,539,159	8,838,657	-	8,838,657

기아자동차㈜	6,597,099	-	6,597,099	152,532	94,810	247,342

현대글로비스㈜	-	-	-	14,736,944	-	14,736,944

현대트랜시스㈜	-	-	-	21,670,174	-	21,670,174

현대건설㈜	-	-	-	906,298	312,868	1,219,166

현대비앤지스틸㈜	-	-	-	19,957,705	-	19,957,705

Kia Motors Mexico	50,873	-	50,873	-	-	-

기타	29,909,759	285,227	30,194,986	7,418,109	13,091,793	20,509,902

(*) 유형자산 및 운휴자산 매각금액이 포함되어 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기업명	채권	채무

매출채권 (*1)	미수금	보증금 및선급금 등	합 계	매입채무 및미지급금	선수금 등(*2)	합 계

지배기업	현대자동차㈜	4,171,527	-	-	4,171,527	599,313	441,024	1,040,337

종속기업	Hyundai Rotem USA Corporation	38,426,672	-	-	38,426,672	-	45,888,802	45,888,802

Hyundai EURotem DemiryoluAraclari Sanayi ve Ticaret A.S	734,240	14,598,640	-	15,332,880	-	-	-

메인트란스㈜	-	1,572	998,773	1,000,345	696,010	-	696,010

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda.	154,260,538	-	-	154,260,538	144,350	163,908	308,258

Rotem Equipments (Beijing) Co. Ltd	2,969,486	-	-	2,969,486	214,948	-	214,948

HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK	10,680,978	-	-	10,680,978	-	-	-

HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI	13,185,015	-	-	13,185,015	-	-	-

HR MECHANICAL SERVICES LIMITED	265,242	-	-	265,242	516,541	-	516,541

관계기업	동북선도시철도㈜	12,537,245	-	-	12,537,245	-	-	-

기타특수관계자	현대제철㈜	49,842,519	-	-	49,842,519	997,164	4,331,182	5,328,346

기아자동차㈜	5,898,486	-	-	5,898,486	4,956	494,207	499,163

현대글로비스㈜	-	-	-	-	7,270,746	-	7,270,746

현대트랜시스㈜	-	-	2,055,045	2,055,045	13,729,215	-	13,729,215

현대건설㈜	-	-	3,795,058	3,795,058	36,239	-	36,239

현대비앤지스틸㈜	-	-	-	-	10,013,412	-	10,013,412

기아자동차㈜ 인도	242,894	-	-	242,894	-	-	-

그린에어㈜	108,569	-	-	108,569	-	99,400	99,400

기타	9,771,508	509,860	11,328,000	21,609,368	7,119,450	2,831,092	9,950,542

(*1) 매출채권 금액은 당분기말 현재 대손충당금 103,654백만원 차감 전 금액이며, 당분기 중에 인식한 대손상각비는 없습니다.(*2) 특수관계자와의 거래에서 인식한 리스부채 금액이 포함되어 있습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	기업명	채권	채무

매출채권 (*1)	미수금	보증금 및선급금 등	합 계	매입채무 및미지급금	선수금 등	합 계

지배기업	현대자동차㈜	6,188,523	747	178,574	6,367,844	1,391,786	522,582	1,914,368

종속기업	Hyundai Rotem USA Corporation	35,237,574	-	-	35,237,574	-	-	-

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S	734,240	260,345	-	994,585	-	-	-

메인트란스㈜	-	53	894,000	894,053	258,900	4,697	263,597

그린에어㈜	-	-	-	-	44,964	1,006,896	1,051,860

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda.	163,816,777	590	-	163,817,367	-	-	-

Rotem Equipments (Beijing) Co. Ltd	2,774,854	-	-	2,774,854	-	-	-

HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK	11,995,640	-	-	11,995,640	-	-	-

HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI	11,934,556	-	-	11,934,556	-	-	-

HYUNDAI ROTEM MALAYSIA SDN BHD	-	1,526	-	1,526	-	-	-

HR MECHANICAL SERVICES LIMITED	-	-	-	-	551,787	-	551,787

관계기업	동북선도시철도㈜	8,046,102	-	-	8,046,102	-	-	-

기타특수관계자	현대제철㈜	131,420,122	31,350	144	131,451,616	936,524	10,592,216	11,528,740

기아자동차㈜	1,973,316	2,530	-	1,975,846	9,760	-	9,760

현대글로비스㈜	-	-	-	-	3,872,641	-	3,872,641

현대트랜시스㈜	-	-	3,506,203	3,506,203	9,829,760	-	9,829,760

현대건설㈜	-	48,276	3,713,804	3,762,080	124,481	-	124,481

현대비앤지스틸㈜	-	-	-	-	8,459,383	-	8,459,383

Kia Motors Mexico	28,834	-	-	28,834	-	-	-

기타	23,966,315	728,652	13,504,669	38,199,636	8,448,220	1,430,271	9,878,491

(4) 특수관계자에 대한 자금 및 지분 거래내역

(단위: 천원)

구 분	기업명	내 역	당분기	전분기

종속기업	메인트란스㈜	배당금 수익	1,000,000	400,002

Hyundai EURotem DemiryoluAraclari Sanayi ve Ticaret A.S	자금의 대여(*1)	13,958,892	-

관계기업	서울9호선운영㈜(*2)	배당금 수익	-	727,717

동북선 도시철도 ㈜	지분의 취득	-	4,919,000

기타특수관계자	그린에어㈜	배당금 수익	3,885,429	3,885,429

기타특수관계자	현대제철㈜	지분의 청산(*3)	81,200,000	-

(*1) 당분기말 현재 회사는 Hyundai EURotem Demiryolu Araclarive Ticaret A.S.에13,958백만원의 자금을 대여하였으며, 당분기 중 상환금액은 없습니다. (*2) 전기 중 청산하였습니다. (*3) 당분기 중 회사는 보유한 그린에어㈜의 지분 전량을 현대제철 ㈜ 에 81,200백만원에 처분하였습니다 (주석 15 참조) . 당분기말 현재 회사는 현대카드㈜와 15,000백만원 한도의 구매카드 거래약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 구매카드 결제금액 및 미결제잔액은 없습니다.

(5) 당분기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 재무제표에 인식한 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	지급액	당분기말	당분기

사용권자산	리스부채	이자비용

기타특수관계자	현대제철㈜	220,907	3,869,504	3,918,220	175,951

기아자동차㈜	203,824	290,743	295,216	7,992

현대캐피탈	121,327	243,636	246,488	5,824

(6) 주요 경영진에 대한 보상내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,744,529	6,643,959

퇴직급여	1,224,272	1,301,160

기타장기종업원급여	3,779	3,753

합 계	5,972,580	7,948,872

(7) 특수관계자와의 유형자산 거래 회사는 2020년 3월 25일자 이사회 결의에 의거 유형자산 및 기타자산 중 일부(장부금액: 64,889,352천원)를 매각하기로 결정하였으며, 해당 유형자산 및 운휴자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 동 매각예정자산에 대하여 현대모비스㈜와 2020년 5월 15일자 매각계약을 체결하였으며, 2020년 6월 5일부로 거래가 완료되었습니다(주석 9,10 참조).

37. 우발부채 및 약정사항

(1) 특수관계자 및 타인에게 제공한 지급보증 및 이행보증의 내용

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,MYR,EUR )

대상회사	내용	관련기관	통화	금 액

우이신설경전철㈜	계약이행보증	서울보증보험	KRW	279,705

동북선경전철주식회사	계약이행보증	건설공제조합	KRW	128,050,097

서부광역철도주식회사	계약이행보증	건설공제조합	KRW	2,392,640

Hyundai EURotem Demiryolu AraclariSanayi ve Ticaret A.S	채무보증	Hana Bank, London Branch	EUR	10,000,000

Hyundai EURotem Demiryolu AraclariSanayi ve Ticaret A.S	채무보증	수출입은행	USD	1,000,000

Hyundai EURotem Demiryolu AraclariSanayi ve Ticaret A.S	채무보증	KDB Europe Ltd (헝가리)	USD	750,000

Hyundai EURotem Demiryolu AraclariSanayi ve Ticaret A.S	채무보증	Shinhan Bank Europe Gmbh	EUR	5,000,000

Hyundai EURotem Demiryolu AraclariSanayi ve Ticaret A.S	채무보증	Hana Bank, London Branch	EUR	6,000,000

Hyundai EURotem Demiryolu AraclariSanayi ve Ticaret A.S	채무보증	Shinhan Bank Europe Gmbh	EUR	5,000,000

Hyundai EURotem Demiryolu AraclariSanayi ve Ticaret A.S	채무보증	Shinhan Bank Europe Gmbh	EUR	5,000,000

(2) 견질제공한 어음ㆍ수표의 내용

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

제공처	내역	통화	금 액	종 류

현대종합상사㈜	수표 2매	USD	4,455,309	계약이행

한국방위산업진흥회	백지어음 1매	-	보증서발급 담보제공

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용

(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등)

제공처	보증내역	통화	금 액

ANZ은행	계약이행보증	NZD	1,754,340

BNP PARIBAS	선수금보증	TWD	1,342,265,792

BNP PARIBAS	선수금보증	EUR	14,010,000

Bank of China	선수금보증	USD	23,995,212

KB국민은행	계약이행보증	USD	107,343,522

KB국민은행	계약이행보증	JPY	1,454,552,835

하나은행	선수금보증	QAR	18,040,704

하나은행	기타	EUR	10,000,000

하나은행	계약이행보증	NZD	686,000

SC은행	유보금보증	EUR	17,080,348

SC은행	선수금보증	USD	33,594,464

SC은행	계약이행보증	USD	1,533,820

SC은행	선수금보증	PLN	180,502,118

SG은행	유보금보증	QAR	59,755,652

SG은행	선수금보증	TWD	771,428,410

SG은행	계약이행보증	USD	4,987

SG은행	선수금보증	PLN	57,760,678

UBAF은행	계약이행보증	USD	3,796,340

UBAF은행	선수금보증	EUR	114,041,950

UBAF은행	유보금보증	EUR	5,702,098

UOB은행	하자보증	MYR	1,067,952

UOB은행	하자보증	USD	913,613

UOB은행	계약이행보증	USD	9,447,189

UOB은행	계약이행보증	INR	29,780,938

UOB은행	선수금보증	EUR	34,829,052

UOB은행	선수금보증	AUD	30,174,313

UOB은행	선수금보증	TWD	4,575,365,778

한국수출입은행	계약이행보증	EUR	143,636,022

한국수출입은행	계약이행보증	USD	69,173,217

한국수출입은행	선수금보증	EUR	51,625

한국수출입은행	계약이행보증	BRL	15,973,461

한국수출입은행	하자보증	USD	13,000,000

한국수출입은행	계약이행보증	INR	1,563,485,652

한국수출입은행	계약이행보증	TWD	4,017,138,551

한국수출입은행	계약이행보증	HKD	122,326,063

한국수출입은행	계약이행보증	CAD	3,564,603

한국수출입은행	계약이행보증	TRY	33,862,248

한국수출입은행	계약이행보증	EGP	25,284,213

한국수출입은행	계약이행보증	PLN	54,697,611

신한은행	기타	EUR	33,965,810

신한은행	선수금보증	TWD	611,196,000

우리은행	선수금보증	KRW	3,919,478

우리은행	계약이행보증	USD	82,458,503

우리은행	입찰보증	USD	2,820,000

우리은행	선수금보증	USD	42,510,000

K-SURE	선수금보증	NZD	15,101,126

K-SURE	계약이행보증	USD	16,814,790

Euler Hermes	기타	EUR	11,716,426

Euler Hermes	기타	AUD	162,241,181

Euler Hermes	기타	TWD	1,786,621,250

Liberty	기타	USD	69,647,250

NAB	선수금보증	AUD	141,985,954

Commerz	선수금보증	EUR	4,717,755

UOB Singapore	계약이행보증	SGD	31,237,425

UOB Singapore	선수금보증	SGD	20,824,950

UOB Malaysia	계약이행보증	MYR	147,461,378

SGI서울보증	기타	KRW	206,464,274

SGI서울보증	계약이행보증	KRW	163,915,680

SGI서울보증	선수금보증	KRW	108,847,372

SGI서울보증	하자보증	KRW	35,719,440

자본재공제조합	계약이행보증	KRW	574,815,429

자본재공제조합	기타	KRW	24,255,777

자본재공제조합	입찰보증	KRW	2,985,000

자본재공제조합	하자보증	KRW	13,651,841

자본재공제조합	선수금보증	KRW	1,156,635,294

자본재공제조합	유보금보증	KRW	17,191,443

건설공제조합	입찰보증	KRW	370,000

건설공제조합	하자보증	KRW	434,394

건설공제조합	기타	KRW	377,238

건설공제조합	선수금보증	KRW	72,780,968

한국방위산업진흥회	기타	KRW	219,828,779

현대자동차	계약이행보증	HKD	1,053,099,707

현대자동차	계약이행보증	NZD	331,312

(4) 당분기말 현재 회사는 하나은행 외 13개 금융기관과 자금대출약정(원화한도: 368,977,000천원, 외화한도: USD 30,000,000) 및 한국산업은행 외 8개 금융기관과 수입신용장 개설약정(한도: USD 299,000,000, 실행액 USD 205,996,000) 및 ANZ은행 외 24개 금융기관과 계약이행보증약정 등 (원화한도: 2,999,074,602천원, 외화한도: USD 2,222,594,313) 을 체결하고 있습니다. 또한, 하나은행과 전자방식외상매출채권할인약정(한도: 306,600,000천원)을 체결하고있습니다.

(5) 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 유형자산 중 토지 및 건물 등 일부에 채권최고액 174,999,500천원과 USD 120백만의 근저당권이 설정되어 있습니다. 또한,회사의 수출목적물도 차입금 및 제공받는 지급보증과 관련하여 질권설정 및 담보제공 되어 있으며, 우이신설경전철㈜의 차입금과 관련하여 회사가 보유한 해당 회사의 주식이 근질권 설정되어 있습니다. (6) 당기말 현재 회사는 피고로서 국내 및 해외 소송사건(소송건수: 14건, 소송가액: 60,168,167천원 / 중재건수: 2건, 중재가액: 69,526,456천원)이 계류중에 있습니다. 회사는 상기 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하여 회사의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 상기 진행중인 소송사건에는 1심 일부패소 판결로 충당부채를 설정한 임금소송이 포함되어 있습니다.

38. 영 업부문 정보

(1) 회사는 3개의 영업부문(철도부문, 방산부문, 플랜트부문)으로 구성되어 있습니다.

(2) 영업부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보

(단위: 천원)

구 분	당분기

매출액	영업이익

3개월	누적	3개월	누적

철도부문	358,660,056	1,045,724,396	6,150,758	30,276,214

방산부문	233,188,672	574,773,030	17,791,392	38,531,353

플랜트부문	95,469,176	306,253,982	7,017,926	2,341,120

합 계	687,317,904	1,926,751,408	30,960,076	71,148,687

구 분	전분기

매출액	영업이익(손실)

3개월	누적	3개월	누적

철도부문	355,077,135	1,006,818,422	(89,853,870)	(176,135,229)

방산부문	130,627,873	381,655,627	1,905,248	4,894,276

플랜트부문	89,530,622	305,941,895	(8,845,725)	(17,438,120)

합 계	575,235,630	1,694,415,944	(96,794,347)	(188,679,073)

(3) 영업부문별 자산, 부채 및 지역별 정보는 구분 관리하지 않아 별도로 기재하지 않았습니다.

(4) 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정 보

(단위: 천원)

구 분	매출액	관련 보고 부문

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객1	225,196,413	549,250,508	124,232,452	361,387,323	방산부문

고객2(*1)	94,207,801	211,898,346	42,085,410	137,589,817	철도부문

고객3(*2)	21,678,442	56,946,569	55,149,162	213,274,058	철도부문

(*1) 전기 10% 미만 거래처이나, 당기 10% 이상 거래처로 포함하였습니다.(*2) 당기 10% 미만 거래처이나, 전기 10% 이상 거래처로 포함하였습니다.