현대로템 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항현대로템 주식회사(이하 "회사")는 정부의 중복투자사업 구조조정 계획에 의거 1999년 7월 1일자로 대우종합기계㈜(구 대우중공업㈜)와 ㈜한진중공업 및 현대모비스㈜(구 현대정공㈜)가 철도차량 사업부문의 자산과 부채를 현물출자하여 설립되었으며, 경기도 의왕시 및 경상남도 창원시에 제조설비를 두고 철도차량 및 동 부품을 제조 및 판매하고 있습니다.2002년 1월 1일을 기준일로 현대모비스㈜의 중기 및 플랜트사업부문을 포괄양수하였으며, 2004년 2월 1일을 기준일로 중기사업부문과 관련된 현대모비스㈜의 우주사업부문과 2006년 10월 1일을 기준일로 플랜트사업부문과 관련된 현대모비스㈜의 환경사업부문을 포괄양수하였습니다. 회사는 2007년 11월 19일자로 회사의 명칭을 주식회사 로템에서 현대로템 주식회사로 변경하였으며, 회사의 주식은 2013년 10월 30일자로 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었습니다.당분기와 전기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

현대자동차㈜	36,852,432	43.36	36,852,432	43.36

MSPE Metro-Investment AB	21,087,568	24.81	21,087,568	24.81

기타	27,060,000	31.83	27,060,000	31.83

합 계	85,000,000	100.00	85,000,000	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하 도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012년의 개정사항인 '공시: 금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련 정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정

기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법 외에도 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 따른 회계처리도 선택가능한 방법으로 추가되었습니다. 회사는 동 개정과 관련하여 회계정책을 변경하지 않았으므로, 개정이 회사에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기 재 무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회 사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무재표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 한편, 건설계약과 관련한 중요한 회계추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 총계약수익 추정의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 총계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 총계약수익에 포함합니다. 공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 총계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다.

(2) 총예정원가 추정의 불확실성

공사수익금액은 누적발생원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총예정원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

4. 사용이 제한된 금융자산(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

기타금융자산	하나은행 등	8,078,519	15,497,733	국책과제 예치금

기업은행	6,100,000	6,100,000	동반성장펀드

기타채권	하나은행 등	10,000	10,000	당좌개설보증금

합 계	14,188,519	21,607,733

5. 매출채권(1) 매출채권의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

매출채권	411,875,792	583,713,500

(대손충당금)	(3,396,092)	(12,538,102)

합 계	408,479,700	571,175,398

비유동항목:

장기매출채권	115,104,500	54,472,146

(현재가치할인차금)	(6,336,574)	(3,504,553)

합 계	108,767,926	50,967,593

(2) 매출채권의 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	12,538,102	12,253,860

대손상각비(환입)	(9,142,010)	-

기말	3,396,092	12,253,860

회사는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 낮은 정부채권 및 부도채권 등과 이외의 채권으로 구분하여 개별적으로 손상검사를 수행하고 있습니다.

6. 기타채권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

미수금	39,133,580	58,018,280

(대손충당금)	-	(2,450,330)

합 계	39,133,580	55,567,950

비유동항목:

장기보증금	9,518,123	31,519,113

(현재가치할인차금)	(145,163)	(300,159)

장기보증예치금	2,835,892	1,243,122

합 계	12,208,852	32,462,076

7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

단기금융상품	14,178,519	21,597,733

단기대여금	2,979,517	3,373,183

합 계	17,158,036	24,970,916

비유동항목:

매도가능금융자산	22,047,037	21,285,072

장기대여금	1,794,054	2,172,481

합 계	23,841,091	23,457,553

(2) 매도가능금융자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

지분상품	22,047,037	22,047,037	21,285,072

(3) 매도가능금융자산 중 지분상품의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율/출자수	장부금액	장부금액

자본재공제조합	6.11% / 43,000좌	9,191,127	9,191,127

한국방위산업진흥회	3.62% / 15,000좌	3,639,898	3,639,898

건설공제조합	0.19% / 2,164좌	2,779,077	2,779,077

우이신설경전철㈜	4% / 759,600주	3,798,000	3,326,000

무안환경비젼㈜(*)	29.9% / 369,683좌	1,848,415	1,848,415

기타	-	790,520	500,555

합 계	22,047,037	21,285,072

(*) 지분율이 20% 이상이나 피투자회사의 특성상 회사가 실질적으로 재무 및 영업에 유의적인 영향력을 행사할 수 없으므로 지분법을 적용하지 아니하였습니다.

8. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	152,599,557	141,146,101

재공품	563,016	9,190,787

미착품	35,859,436	53,955,253

합 계	189,022,009	204,292,141

9. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

미수수익	75,830	109,099

선급금	289,220,295	310,698,016

선급비용	18,886,262	13,015,176

합 계	308,182,387	323,822,291

비유동항목:

운휴자산	1,608,946	1,761,214

10. 유형자산(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	취득	대체(*)	처분	감가상각비	기말

토지	670,735,847	-	(48,432,815)	-	-	622,303,032

건축물	201,050,386	1,455,474	(4,731,458)	-	-	192,543,845

구축물	39,839,360	342,076	(946,085)	-	(1,392,784)	37,842,567

기계장치	69,578,724	1,316,972	859,646	(123,164)	(11,686,673)	59,945,505

차량운반구	1,184,543	195,527	-	(79,468)	(285,597)	1,015,005

공구기구	13,680,945	843,390	-	(1,044)	(3,867,436)	10,655,855

집기비품	9,727,809	860,906	17,914	(7,791)	(2,971,747)	7,627,091

건설중인자산	1,852,596	814,794	(1,568,222)	-	-	1,099,168

미착시설	3,211	-	(3,211)	-	-	-

합 계	1,007,653,421	5,829,139	(54,804,231)	(211,467)	(25,434,794)	933,032,068

구 분	전분기

기초	취득	대체	처분	감가상각비	기말

토지	671,540,865	-	-	(805,018)	-	670,735,847

건축물	205,482,126	1,488,223	491,073	-	(5,220,442)	202,240,980

구축물	40,889,950	555,430	98,500	(45,275)	(1,339,565)	40,159,040

기계장치	81,000,100	1,640,445	932,460	(748,909)	(11,956,033)	70,868,063

차량운반구	873,741	387,921	92,000	(68,256)	(250,001)	1,035,405

공구기구	17,581,835	671,866	(777)	(28,928)	(4,156,315)	14,067,681

집기비품	12,751,156	770,791	777	(5,414)	(3,258,291)	10,259,019

건설중인자산	1,883,781	2,672,778	(1,614,033)	-	-	2,942,526

미착시설	1,009	2,202	-	-	-	3,211

합 계	1,032,004,563	8,189,656	-	(1,701,800)	(26,180,647)	1,012,311,772

(*) 회사는 2016년 6월 27일자 이사회 결의에 의거 유형자산 일부(장부금액: 54,804,231천원)를 매각하기로 결정하였으며, 2016년 6월 30일 매각계약을 체결하였습니다. 동 매각거래는 2016년 12월 완료될 예정으로 해당 유형자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 회사는 차입금과 관련하여 상기 유형자산 중 토지 및 건물 등 일부를 담보로 제공하고 있으며 , 해당 유 형자산에 대하여 179,409,500천원과 US D 12 0백만의 근저당권이설정되어 있습니다.

11. 투자부동산(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	취득	처분	기말

토지	12,699,083	-	-	12,699,083

구 분	전분기

기초	취득	처분	기말

토지	12,699,083	-	-	12,699,083

12. 무형자산(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	취득	처분	상각	기타(*1)	기말

개발비	135,983,941	6,321,057	-	(6,028,922)	(10,598,828)	125,677,248

산업재산권	336,732	58,291	-	(102,895)	-	292,128

소프트웨어	2,462,521	655,340	-	(588,302)	19,080	2,548,639

기타무형자산	19,583,124	-	(1,067,465)	-	-	18,515,659

합 계	158,366,318	7,034,688	(1,067,465)	(6,720,119)	(10,579,748)	147,033,674

구 분	전분기

기초	취득	상각	기타(*2)	기말

개발비	159,856,006	11,817,818	(5,040,976)	(22,521,728)	144,111,120

산업재산권	342,890	109,445	(95,578)	-	356,757

소프트웨어	1,893,235	534,560	(454,011)	-	1,973,784

기타무형자산	19,583,124	-	-	-	19,583,124

합 계	181,675,255	12,461,823	(5,590,565)	(22,521,728)	166,024,785

(*1) 정부보조금의 증감이 포함되어 있으며, 당분기 중 국책과제 개발과 관련하여 수령한 정부보조금 중 상환의무가 소멸되어 장기예수금에서 개발비 취 득 보전을 위한 정부보조금(개발비 차감항목)으로 대체된 13,188,916천원이 포함되어 있습니다. (*2) 정부보조금의 증감이 포함되어 있으며, 전분기 중 개발비 회수가능가액 평가를 통해 손상을 인식한 20,743,348천원이 포함되어 있습니다.

13. 차입원가자본화(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자본화된 차입원가	991,529	2,316,749

자본화이자율	2.91%	3.35%

14. 종속기업 및 관계기업 투자현황(단위: 천원)

구 분	기업명	당분기말	전기말

주요영업활동	소재지	결산일	지분율(%)	장부금액	장부금액

종속기업	Hyundai Rotem USA Corporation	철도 생산 및 판매	미국	12월 31일	100	9,110,783	9,110,783

Rotem Equipments (Beijing) Co., Ltd.	자동차 설비 생산,판매 및 유지보수	중국	12월 31일	100	202,576	202,576

Hyundai EURotem Demiryolu AraclariveTicaret A.S.	철도 생산 및 판매	터키	12월 31일	50.5	1,915,917	1,915,917

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda.	철도 생산 및 판매	브라질	12월 31일	100	9,721,932	9,721,932

메인트란스㈜	철도 유지 보수	대한민국	12월 31일	80	770,280	770,280

그린에어㈜	산업용가스의 제조 및판매	대한민국	12월 31일	51	59,666,486	59,666,486

현대로템제일차 유한회사(*)	유동화증권의 발행 및상환	대한민국	12월 31일	-	-	-

HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI(*)	철도 판매	터키	12월 31일	100	27,296	-

합 계	81,415,270	81,387,974

관계기업	서울9호선운영㈜	지하철 운영	대한민국	12월 31일	20	1,181,377	1,181,377

(*) 당분기 중 신규 설립하였습니다. 15. 차입금 및 사채

(1) 단기차입금의 내역(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

Banker's Usance	㈜ 국민은행 외	0.02~2.10	60,786,624	49,542,299

일반대출	한국산업은행 외	2.68~ 3.60	50,000,000	285,000,000

일반대출	㈜미쓰이스미토모은행서울	-	-	2,813,144

제작금융	한국수출입은행	-	-	189,495,273

합 계	110,786,624	526,850,716

(2) 장기차입금의 내역(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

사원임대건설	㈜ 국민은행	2016.07.22	-	-	448,642

특수산업육성자금	한국산업은행 외	2020.12.15	1.00~2.00	11,128,090	16,387,030

일반대출	㈜ 신한은행	2017.02.07	4.07	100,000,000	150,000,000

매출채권유동화	현 대로템제일차 유한회사	2017.09.25	3.26	192,100,000	-

제작금융	한국수출입은행	2016.03.14	-	-	81,479,722

소 계	303,228,090	248,315,394

차감: 유동성대체	(297,457,693)	(88,526,737)

계	5,770,397	159,788,657

(3) 사채의 내역(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제20회 무보증사채	2012.09.12	2017.09.12	3.49	100,000,000	100,000,000

제21회 무보증사채	2013.01.23	2016.01.23	-	-	100,000,000

제22-1회 무보증사채	2014.03.06	2017.03.06	3.35	100,000,000	100,000,000

제22-2회 무보증사채	2014.03.06	2019.03.06	3.71	100,000,000	100,000,000

제23-1회 무보증사채	2014.04.29	2019.04.29	3.65	100,000,000	100,000,000

제23-2회 무보증사채	2014.04.29	2021.04.29	4.04	100,000,000	100,000,000

제24-1회 무보증사채	2015.01.20	2020.01.20	2.63	220,000,000	220,000,000

제24-2회 무보증사채	2015.01.20	2022.01.20	3.00	105,000,000	105,000,000

제25-1회 무보증사채	2015.06.15	2018.06.15	2.33	90,000,000	90,000,000

제25-2회 무보증사채	2015.06.15	2020.06.15	2.82	110,000,000	110,000,000

액면금액 합계	1,025,000,000	1,125,000,000

차감: 사채할인발행차금	(2,267,887)	(2,934,302)

장부금액	1,022,732,113	1,122,065,698

차감: 유동성대체	(199,835,175)	(99,989,634)

비유동사채	822,896,938	1,022,076,064

16. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	265,561,675	256,249,869

사외적립자산의 공정가치(*)	(154,530,136)	(177,414,351)

순확정급여부채	111,031,539	78,835,518

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 170,082 천원(전기말: 202,094천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	256,249,869	252,621,074

당기근무원가	24,101,521	25,981,973

이자비용	4,880,314	5,767,440

제도에서의 지급액	(19,670,029)	(18,381,549)

기말	265,561,675	265,988,938

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	177,414,351	174,090,444

이자수익	3,392,297	3,950,830

제도에서의 지급액	(26,276,512)	(18,357,787)

기말	154,530,136	159,683,487

17. 충당부채(단위: 천원)

구 분	당분기

하자보수충당부채	종업원급여충당부채	합계

기초	49,272,775	7,425,155	56,697,930

전입액	12,063,220	557,941	12,621,161

사용액	(9,803,060)	(1,569,477)	(11,372,537)

기말	51,532,935	6,413,619	57,946,554

구 분	전분기

하자보수충당부채	종업원급여충당부채	합계

기초	33,743,786	7,737,891	41,481,677

전입액	41,707,530	600,860	42,308,390

사용액	(2,484,480)	(945,935)	(3,430,415)

기말	72,966,836	7,392,816	80,359,652

18. 기타부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

미지급비용	96,054,949	108,665,151

예수금	27,284,939	25,006,025

예수보증금	874,805	1,026,407

선수금	6,391,839	-

합 계	130,606,532	134,697,583

비유동항목:

장기예수금(*)	31,441,135	48,821,390

장기미지급비용	22,733,003	31,032,890

합 계	54,174,138	79,854,280

(*) 국책과제와 관련하여 정부로부터 수령한 금액 중 상환의무가 있는 금액에 대하여 재무상태표상 장기예수금 항목으로 계상하고 있습니다.

19. 금융상품(1) 금융자산의 범주별 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	235,182,222	-	235,182,222	235,182,222

매출채권	517,247,626	-	517,247,626	517,247,626

기타채권	51,342,432	-	51,342,432	51,342,432

기타금융자산	18,952,090	22,047,037	40,999,127	40,999,127

기타자산	75,380	-	75,380	75,380

합 계	822,799,750	22,047,037	844,846,787	844,846,787

구 분	전기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	212,719,566	-	212,719,566	212,719,566

매출채권	622,142,991	-	622,142,991	622,142,991

기타채권	88,030,026	-	88,030,026	88,030,026

기타금융자산	27,143,398	21,285,072	48,428,470	48,428,470

기타자산	109,099	-	109,099	109,099

합 계	950,145,080	21,285,072	971,430,152	971,430,152

(2) 금융부채의 범주별 구성내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액	공정가치	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무	322,131,656	322,131,656	322,131,656	432,581,885	432,581,885	432,581,885

미지급금	47,712,716	47,712,716	47,712,716	70,130,660	70,130,660	70,130,660

차입금및사채	1,436,746,827	1,436,746,827	1,436,746,827	1,897,231,808	1,897,231,808	1,897,231,808

기타부채	5,052,646	5,052,646	5,052,646	6,495,241	6,495,241	6,495,241

합 계	1,811,643,845	1,811,643,845	1,811,643,845	2,406,439,594	2,406,439,594	2,406,439,594

(3) 원가로 측정되는 금융상품(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산(지분상품)	비상장주식(*)	22,047,037	21,285,072

(*) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. (4) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

(5) 금융상품 범주별 손익 내역(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권	이자수익	1,699,801	4,120,851	669,445	3,005,002

매출채권처분손실	-	704,116	786,721	786,721

매도가능금융자산	배당금수익	-	21,640	51,942	1,275,850

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	23,887

매도가능금융자산처분손실	168	16,769	1,412	84,202

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	12,385,695	39,887,702	13,071,631	35,183,347

당분기와 전분기 중 순외환차이 (-)24,351,433 천원 및 (-)15,624,564 천원은 대여금및수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융부채에서 발생하였습니다.

20. 자본금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000 주	200,000,000 주

발행주식수	85,000,000 주	85,000,000 주

1주당금액	5,000 원	5,000 원

자본금	425,000,000	425,000,000

21. 기타불입자본(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	408,389,934	408,389,934

22. 이익잉여금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,062,500	1,062,500

임의적립금	200,000,000	200,000,000

미처분이익잉여금	318,613,231	306,886,138

합 계	519,675,731	507,948,638

23. 매출(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

건설계약매출	602,911,575	1,928,251,020	775,111,764	2,376,779,218

24. 건설계약

(1) 진행중인 공사 관련 원가, 손익 및 청구공사 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	9,956,208,879	9,746,063,183

누적이익	847,663,141	907,823,657

누적공사수익 합계	10,803,872,020	10,653,886,840

진행청구액	9,819,886,848	9,280,553,514

미청구공사	1,276,586,974	1,832,833,204

초과청구공사	292,601,802	459,499,878

유보금(*)	49,739,446	54,472,146

(*) 재무상태표 상 장기매출채권으로 계상하고 있습니다.

(2) 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보

(단위: 천원)

프로젝트명	계약일	계약상납품기한(*1)	진행률	미청구공사	매출채권

금액	손상차손누계액	금액	대손충당금

철도A	2016-01-21	2019-08-17	2%	-	-	-	-

철도B	2016-03-10	2031-06-30	10%	16,240,196	-	-	-

철도C	2004-11-01	2011-05-31	92%	-	-	-

철도D	2006-05-18	2016-06-30	98%	655,673	-	326,233	-

철도E	2008-11-10	2017-01-21	97%	9,036,640	-	27,824,538	-

철도F	2009-05-13	2015-07-30	97%	20,478,956	-	816,385	-

철도G	2010-06-29	2017-10-07	94%	46,148,415	-	-	-

철도H	2012-03-16	2016-03-23	97%	24,202,463	-	-	-

철도I	2012-09-10	2016-12-28	90%	97,752,984	-	5,524,985	-

철도J	2012-11-23	2016-11-23	90%	73,564,754	-	-	-

철도K	2012-12-19	2016-10-07	97%	58,458,810	-	12,835,598	-

철도L	2012-12-17	2019-07-07	22%	18,594,336	-	9,966,811	-

철도M	2013-04-01	2017-12-12	58%	114,821,311	-	2,855,367	-

철도N	2013-12-13	2016-11-30	86%	77,156,731	-	41,255,240	-

철도O	2016-01-21	2019-08-17	5%	-	-	-	-

철도P	2016-04-22	2021-02-28	1%	3,875,680	-	-	-

철도Q	2016-05-19	2022-05-01	1%	1,408,249	-	-	-

철도R	2014-03-04	2017-10-31	75%	158,697,519	-	-	-

철도S	2014-03-18	2016-11-30	94%	8,035,830	-	-	-

철도T	2008-03-18	2015-09-25	96%	8,531,543	-	-	-

철도U	2016-08-18	2022-03-22	0%	1,795,673	-	-	-

플랜트A	2008-06-09	2016-12-10	98%	30,312,173	-	4,451,819	-

플랜트B	2015-02-01	2018-08-31	12%	-	-	300,978	-

중기A(*2)	-	-	-	-	-	-	-

중기B(*2)	-	-	-	-	-	-	-

중기C(*2)	-	-	-	-	-	-	-

(*1) 보고기간 종료일 현재 실질적인 납품은 종료되었으나, 교육훈련 메뉴얼 제공 또는 예비부품 납품 등이 진행중인 계약이 포함되어 있습니다.(*2) 중기부문 계약사항은 시행청과 회사 비밀유지조항에 의거하여 비공개사항이며, 시행청에서 동 항목의 공시에 동의하지 않아 이를 공시 할 경우 계약위반에 따른 소송 가능성이높아 공시를 생략하였습니다. 회사는 생략된 공시 항목을 자본시장법상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분ㆍ반기)보고서 등을 통해 공시 및 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 재무제표의 주석에 공시하지 않는다는 사실을 감사위원회에 보고하였습니다.

중기부문의 미청구공사 및 매출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	미청구공사	매출채권

금액	손상차손누계액	금액	대손충당금

중기부문	31,942,697	-	17,527,064	-

영업부문별 공사손실충당부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	철도부문	중기부문	플랜트부문

공사손실충당부채	61,426,256	39,888	35,935,288

(3) 총계약수익과 총예정원가의 추정치 변동

당분기말 현재 진행중인 건설계약 중 설계변경 및 원가 상승 요인 등으로 전기말 대비 추정총계약수익과 추정총예정원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총계약수익의추정 변동	총예정원가의추정 변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사의변동

철도부문	(83,804,562)	38,517,423	(37,868,849)	(84,453,136)	(38,628,993)

중기부문	42,285,127	29,633,560	30,788,391	(18,136,824)	3,598,387

플랜트부문	(6,347,269)	64,065,341	(14,425,713)	(55,986,897)	(4,585,356)

합 계	(47,866,704)	132,216,324	(21,506,171)	(158,576,857)	(39,615,962)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총예정원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총예정원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

25. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	15,405,111	45,844,791	17,193,864	52,724,829

퇴직급여	1,957,133	5,986,905	2,078,737	6,264,691

복리후생비	2,115,023	6,464,138	2,162,877	7,143,498

여비교통비	465,271	1,189,207	454,181	1,326,330

접대비	123,962	641,514	172,651	556,539

판매보증비(환입)	(1,735,038)	3,154,571	10,450,989	56,597,415

지급수수료	1,436,052	5,715,573	2,869,300	5,086,341

사무유지비	262,701	1,043,680	362,811	963,452

광고선전비	860,937	1,979,374	429,676	2,335,678

임차료	54,827	615,894	962,755	2,375,514

세금과공과	155,498	651,810	121,488	536,110

보험료	174,954	427,132	149,844	516,171

교육훈련비	202,945	407,066	312,822	841,756

전산운영비	1,742,078	4,954,586	1,743,016	4,860,393

경상개발비	918,514	2,892,248	1,328,517	3,748,313

입찰지원비	12,085	2,710,702	3,994,129	6,110,584

무형자산상각비	2,424,103	6,720,119	1,839,502	5,590,565

감가상각비	171,997	500,827	165,831	496,779

대손상각비(환입)	(8,962,307)	(7,803,813)	-	-

기타	466,016	1,212,022	406,289	1,405,287

합 계	18,251,862	85,308,346	47,199,279	159,480,245

26. 기타수익 및 기타비용(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	외환차익(*)	15,421,973	27,615,120	9,992,473	30,372,456

외화환산이익(*)	13,503,135	24,549,347	21,231,312	29,859,790

유형자산처분이익	4,649	136,644	757	898,456

무형자산처분이익	-	23,130	-	-

임대료수익	165,891	564,019	211,124	624,761

기타	2,119,998	4,379,342	1,555,848	15,490,497

합 계	31,215,646	57,267,602	32,991,514	77,245,960

기타비용	외환차손(*)	17,993,639	36,821,718	10,344,519	22,082,546

외화환산손실(*)	25,350,749	34,706,828	4,990,650	25,130,025

기부금	4,800	429,000	23,792	93,722

유형자산처분손실	110,371	112,794	183,144	688,878

운휴자산감가상각비	50,756	152,268	51,458	154,374

무형자산처분손실	-	339,274	-	-

기타	207,441	999,510	43,178,831	47,167,008

합 계	43,717,756	73,561,392	58,772,394	95,316,553

(*) 외화예금 및 외화차입금을 제외한 외화자산 및 외화부채( Usance차입금 포함) 에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 기타수익 및 기타비용으로 분류하고 있습니다.

27. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	1,699,801	4,120,851	669,445	3,005,002

외환차익(*)	10,960,143	14,156,437	740,540	2,178,040

외화환산이익(*)	2,157,788	159,549	304,866	417,539

배당금수익	-	6,243,713	51,942	1,275,850

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	23,887

합 계	14,817,732	24,680,550	1,766,793	6,900,318

금융비용	이자비용	12,385,695	39,887,702	13,071,631	35,183,347

외환차손(*)	5,143,908	19,135,703	20,901,952	21,260,619

외화환산손실(*)	4,383,600	167,637	1,244,574	9,979,199

매도가능금융자산처분손실	168	16,769	1,412	84,202

매출채권처분손실	-	704,116	786,721	786,721

합 계	21,913,371	59,911,927	36,006,290	67,294,088

(*) 외화예금 및 외화차입금(Usance차입금 제외)에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 금융수익 및 금융비용으로 분류하고 있습니다.

28. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	21,884,239	15,270,132	(17,098,319)	38,683,506

원재료 등 매입액	246,475,697	812,239,406	280,795,127	853,345,859

종업원급여	81,726,777	247,392,143	93,009,831	278,933,446

감가상각비	8,414,932	25,434,794	8,791,669	26,180,647

무형자산상각비	2,424,102	6,720,119	1,839,502	5,590,565

기타	284,357,739	831,417,818	438,779,587	1,259,825,079

합 계	645,283,486	1,938,474,412	806,117,397	2,462,559,102

상기 비용의 합계는 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용의 합계금액 입니다.

29. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있으며, 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 85,742 천원 (전분기: 법인세수익 1,470,213천원)입니다. 30. 주당손익기본주당손익은 보통주에 귀속되는 분기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다. 한편, 당분기 및 전분기에는 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익	(17,949,555,222)	11,727,093,411	(36,773,815,750)	(67,457,481,411)

가중평균유통보통주식수	85,000,000	85,000,000	85,000,000	85,000,000

기본주당손익	(211)	138	(433)	(794)

31. 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순손익	11,727,093	(67,457,481)

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	138,734,928	200,478,155

퇴직급여	25,589,538	27,798,583

기타장기종업원급여	557,941	600,860

감가상각비	25,434,794	26,180,647

무형자산상각비	6,720,119	5,590,565

하자보수충당부채전입액	12,063,220	41,707,530

대손상각비(환입)	(7,803,813)	-

외화환산손실	34,874,465	35,109,224

유형자산처분손실	112,794	688,878

운휴자산상각비	152,268	154,374

매출채권처분손실	704,116	786,721

무형자산처분손실	339,274	-

이자비용	39,887,702	35,183,347

법인세비용(수익)	85,742	(1,470,213)

매도가능금융자산처분손실	16,768	84,202

잡손실	-	28,063,437

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(35,233,235)	(35,480,523)

외화환산이익	24,708,896	30,277,329

유형자산처분이익	136,644	898,455

무형자산처분이익	23,130	-

이자수익	4,120,851	3,005,002

배당금수익	6,243,714	1,275,850

매도가능금융자산처분이익	-	23,887

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	385,909,728	(735,529,607)

매출채권의 감소(증가)	157,510,604	(81,515,686)

미청구공사의 감소(증가)	555,025,128	(475,621,606)

미수금의 감소	15,710,341	1,406,725

재고자산의 감소	15,270,132	38,683,506

선급비용의 증가	(1,511,301)	(447,487)

선급금의 감소(증가)	21,457,957	(49,848,331)

장기매출채권의 증가	(60,632,354)	(2,532,768)

매입채무의 감소	(109,072,644)	(161,505,146)

초과청구공사의 증가(감소)	(166,898,076)	13,083,609

미지급금의 감소	(21,552,090)	(33,337,186)

미지급비용의 증가(감소)	(11,319,210)	33,267,807

예수금의 증가(감소)	2,278,914	(2,598,685)

선수금의 증가	6,391,840	-

예수보증금의 감소	(151,602)	(192,334)

장기예수금의 증가(감소)	(3,531,970)	688,702

장기미지급비용의 감소	(8,299,887)	(11,606,550)

확정급여채무의 감소	(19,670,029)	(18,381,549)

사외적립자산의 감소	26,276,512	18,357,787

하자보수충당부채의 감소	(9,803,060)	(2,484,480)

종업원급여충당부채의 감소	(1,569,477)	(945,935)

영업으로부터 창출된 현금흐름	501,138,514	(637,989,456)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 대체	918,427	1,151,960

건설중인자산의 본계정 대체	1,568,222	1,614,033

장기차입금 및 사채의 유동성 대체	603,853,435	323,458,781

유형자산 취득 관련 미지급액의 변동	295,106	3,149,097

유형자산의 매각예정비유동자산 대체	54,804,231	-

국책과제예수금 개발비 정부보조금 대체	13,188,916	-

32. 재무위험관리

(1) 자본위험관리회사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총부채	2,497,902,282	3,254,394,326

총자본	1,353,065,665	1,341,338,572

부채비율	184.6%	242.6%

(2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험관리 정책은 전기와동일합니다.

1) 시장위험가. 외환위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다. 회사는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하는 Matching과 환율전망에 따라 외화자금 수급의 결제기일을 조정하는 Leading이나 Lagging을 우선적으로 이용합니다. 당분기말 현재 주요 통화의 현재 환율이 5% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

USD	7,036,740	(7,036,740)

EUR	(264,331)	264,331

JPY	(444,129)	444,129

HKD	498,989	(498,989)

INR	509,835	(509,835)

나. 이자율위험

회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위해 단기차입금의 경우에는 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고, 장기차입금의 경우에는 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 고정금리차입을 원칙으로 하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 회사는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당분기말 현재 이자율 1% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

현금및현금성자산	2,107,595	(2,107,595)

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 주석34의 지급보증내역을 제외하고는 재무제표에 기록된금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출금액을나타내고 있습니다.

3) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

회사는 경기민감도가 높은 산업의 특성으로 인한 불확실성에 대비하고 지속적인 연구개발투자에 대응하기 위해 안전자산에의 투자를 통한 현금성자산의 신용리스크를 최소화하고 있습니다. 또한, 예기치 않은 시장 환경의 악화에 대비하기 위해 금융기관과 무역금융 및 당좌차월 약정을 체결하고 자금 조달구조 장기화, 신용등급 강화 등을 통한 안정적 조달 능력을 확보하고 있습니다.

한편, 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년초과~5년이내	5년 초과	합 계

무이자부부채	374,897,018	31,441,135	-	406,338,153

이자부부채	644,995,087	787,955,777	106,061,861	1,539,012,725

금융보증계약 등(*)	870,016,401	-	-	870,016,401

합 계	1,889,908,506	819,396,912	106,061,861	2,815,367,279

(*) 금융지급보증약정, 계약이행보증약정 등이 포함되어 있으며 상기 금액은 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 이른시기에 지급될 수 있는 최대금액입니다.

33. 특수관계자 거래

(1) 지배기업, 종속기업 및 주요 거래가 있는 특수관계자 현황

구 분	기업명

지배기업	현대자동차㈜

종속기업	그린에어㈜, 메인트란스㈜, Hyundai Rotem USA Corporation, Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S, Rotem Equipments (Beijing) Co. Ltd,Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda., 현대로템제일차유한회사(*),HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI(*)

관계기업	서울9호선운영㈜

기타특수관계자	기아자동차㈜, 현대제철㈜, 현대글로비스㈜, 현대건설㈜ 등 현대자동차 그룹 계열회사

(*) 당분기 중 신규 설립되었습니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기업명	수익거래	비용거래

매출거래	기타거래	합 계	매입거래	기타거래	합 계

지배기업	현대자동차㈜	19,382,413	162,511	19,544,924	518,440	1,339,542	1,857,982

종속기업	Hyundai Rotem USA Corporation	-	20,969	20,969	6,324,184	-	6,324,184

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S,	7,265,383	10,255	7,275,638	10,728,453	-	10,728,453

그린에어㈜	-	-	-	225,107	-	225,107

메인트란스㈜	21,060	24,443	45,503	2,056,248	-	2,056,248

현대로템제일차 유한회사	-	-	-	-	4,987,278	4,987,278

HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI	5,092,412	-	5,092,412	-	-	-

Rotem Equipments (Beijing) Co. Ltd,	-	-	-	1,777	-	1,777

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda.	92,249,674	42,920	92,292,594	278,274	-	278,274

기타특수관계자	현대글로비스㈜	-	39,818	39,818	33,470,226	-	33,470,226

현대건설㈜	7,906,031	-	7,906,031	437,831	19,929	457,760

기아자동차㈜	14,907,749	-	14,907,749	61,897	122,223	184,120

현대다이모스㈜	433,004	-	433,004	18,040,951	185,264	18,226,215

현대제철㈜	128,442,097	119,992	128,562,089	5,167,100	-	5,167,100

비앤지스틸	-	-	-	9,711,038	-	9,711,038

Kia Motors Mexico	29,024,624	-	29,024,624	-	-	-

기타	107,130,783	416,942	107,547,725	23,747,615	8,075,954	31,823,569

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기업명	수익거래	비용거래

매출거래	기타거래	합 계	매입거래	기타거래	합 계

지배기업	현대자동차㈜	7,871,654	149,215	8,020,869	674,157	2,476,574	3,150,731

종속기업	Hyundai Rotem USA Corporation	31,147,608	20,245	31,167,853	-	-	-

Hyundai EURotem Demiryolu Araclarive Ticaret A.S.	707,848	5,009	712,857	10,276,684	-	10,276,684

메인트란스㈜	211,590	18,116	229,706	1,173,320	-	1,173,320

그린에어㈜	3,589,962	-	3,589,962	256,051	-	256,051

관계기업	서울9호선운영㈜	-	483,125	483,125	-	-	-

기타특수관계자	현대글로비스 주식회사	-	6,682	6,682	32,333,462	178,480	32,511,942

Beijing Hyundai Motor Company	24,442,880	-	24,442,880	-	-	-

기아자동차	8,237,088	-	8,237,088	72,612	28,573	101,185

현대다이모스	1,756,074	5,289	1,761,363	27,402,291	14,413	27,416,704

현대제철	390,497,571	40,078	390,537,649	7,309,903	-	7,309,903

비앤지스틸	-	-	-	20,821,458	-	20,821,458

Kia Motors Mexico	90,952,971	-	90,952,971	-	-	-

기타	103,194,857	544,157	103,739,014	22,149,446	6,861,828	29,011,274

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	기업명	채권	채무

매출채권	미수금 등	보증금 및 선급금	합 계	매입채무 및 미지급금	선수금 등	합 계

지배기업	현대자동차㈜	14,239,795	10,330	-	14,250,125	61,958	229,674	291,632

종속기업	Hyundai Rotem USA Corporation	54,928,277	-	-	54,928,277	74,879	-	74,879

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S,	6,212,667	34,105	-	6,246,772	48,405	-	48,405

메인트란스㈜	-	2,271	-	2,271	113,376	58,002	171,378

그린에어㈜	-	-	-	-	23,653	-	23,653

현대로템제일차 유한회사	-	-	1,516,002	1,516,002	-	192,100,000	192,100,000

HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI	1,346,698	-	-	1,346,698	-	-	-

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda.	138,400,059	15,934	-	138,415,993	27,552	-	27,552

기타특수관계자	현대글로비스㈜	-	-	-	-	3,122,898	507,742	3,630,640

현대건설㈜	23,019,142	2,374,938	-	25,394,080	-	2,194,859	2,194,859

기아자동차㈜	9,468,677	-	-	9,468,677	10,199	408,515	418,714

현대다이모스㈜	-	-	3,218,680	3,218,680	1,475,801	9,314,942	10,790,743

현대제철㈜	118,503,474	15,298	-	118,518,772	571,589	15,492,371	16,063,960

비앤지스틸	-	-	-	-	1,754,735	3,742,277	5,497,012

Kia Motors Mexico	18,454,506	-	-	18,454,506	-	1,489,891	1,489,891

기타	96,791,328	104,120	8,458,344	105,353,792	9,905,716	53,993,888	63,899,604

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	기업명	채권	채무

매출채권	미수금 등	보증금 및 선급금	합 계	매입채무 및 미지급금	선수금 등	합 계

지배기업	현대자동차㈜	19,338,782	9,982	21,060,327	40,409,091	116,351	5,259,880	5,376,231

종속기업	Hyundai Rotem USA Corporation	82,867,060	1,470,021	-	84,337,081	12,778	-	12,778

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S	46,864	57,259	-	104,123	1,660,240	-	1,660,240

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda.	-	-	-	-	27,552	-	27,552

그린에어(주)	1,149,500	-	-	1,149,500	33,158	-	33,158

메인트란스(주)	-	13,133	-	13,133	83,410	7,506	90,916

기타특수관계자	기아자동차(주)	8,490,108	-	-	8,490,108	16,365	2,100,714	2,117,079

현대제철(주)	252,517,081	11,034	-	252,528,115	519,643	14,167,670	14,687,313

현대글로비스(주)	-	-	-	-	4,404,019	1,063,981	5,468,000

현대다이모스(주)	14,976	-	5,417,505	5,432,481	1,972,160	6,614,755	8,586,915

동풍열달기아기차유한공사	30,323,040	-	-	30,323,040	-	4,592,147	4,592,147

현대건설㈜	21,920,541	1,659,605	4,909	23,585,055	34,238	1,501,107	1,535,345

Beijing Hyundai Motor Company	52,153,921	-	-	52,153,921	-	-	-

Kia Motors Mexico	69,977,571	-	-	69,977,571	-	104,814	104,814

비앤지스틸	-	-	-	-	569,607	5,397,489	5,967,096

기타	35,009,096	87,596	6,939,021	42,035,713	4,157,841	10,101,855	14,259,696

(4) 특수관계자와의 자금 및 지분 거래내역

(단위: 천원)

구 분	기업명	거래내역	당분기	전분기

증가	감소	증가	감소

종속기업	HYUNDAI ROTEM BRAZIL ENGINEERING SERVICES LTD.	현금출자	-	-	9,097,272	-

HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI	현금출자	27,296	-	-	-

그린에어㈜	배당금수익	4,782,066	-

메인트란스㈜	배당금수익	1,440,007	-	696,003	-

현대로템제일차유한회사	자금거래(차입)	250,000,000	57,900,000	-	-

관계기업	서울9호선운영㈜	배당금수익	-	-	483,125	-

당분기말 현재 회사가 발행중인 무보증사채 중 특수관계자인 에이치엠씨투자증권㈜의 인수잔액은 180,000,000천원입니다. 한편, 당분기말 현재 회사는 에이치엠씨투자증권㈜가 운영중인 단기예금 4,970,000천원 을 보유하고 있습니다 . 또한, 회사는 특수관계자인 현대라이프생명보험㈜의 퇴직연금보험에 가입하고 있으며 당분기말 현재 퇴직연금잔액은 21,622,721 천 원입니다. (5) 특수관계자와의 유형자산 거래 회사는 2016년 6월 27일자 이사회 결의에 의거 유형자산 일부(장부금액: 54,804,231천원)를 기타특수관계자인 현대위아㈜에 매각하기로 결정하였으며, 2016년 6월 30일 매각계약을 체결하였습니다. 동 매각거래는 2016년 12월 완료될 예정으로 해당 유형자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다(주석10참조). (6) 주요 경영진에 대한 보상내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	920,755	1,074,998

퇴직급여	331,480	242,016

합 계	1,252,235	1,317,014

(7) 회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증내역과, 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증내역은 '주석34'에 기재되어 있습니다.

34. 우발부채 및 약정사항

(1) 특수관계자 및 타인에게 제공한 지급보증 및 이행보증의 내용

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,MYR,BRL)

대상회사	내용	관련기관	통화	당분기말

우이신설경전철㈜	계약이행보증	건설공제조합	KRW	2,586,000

서울9호선운영㈜	계약이행보증	HSBC	KRW	1,311,032

메인트란스	계약이행보증	서울9호선운영㈜	KRW	14,000,000

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S	채무보증	한국수출입은행	USD	5,200,000

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S	채무보증	Shinhan Bank Europe Gmbh	USD	12,000,000

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S	채무보증	KDB Bank Europe LTD	USD	4,000,000

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda.	채무보증	Standard Chartered Bank	USD	15,000,000

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio de Trens Ltda.,	채무보증	Banco KDB Do Brasil	BRL	40,000,000

Hyundai Rotem USA Corporation	채무보증	COMERICA Bank	USD	29,500,000

Hyundai Rotem Malaysia Sdn. Bhd.	계약이행보증	Lekir Bulk Terminal Sdn Bhd	MYR	71,196,820

Hyundai Rotem Malaysia Sdn. Bhd.	채무보증	Deutsche Bank Malaysia	USD	3,300,000

또한, 회사는 당분기말 현재 그린에어㈜의 PF차입금 172,000,000 천 원(전기말: 192,384,000천원)과 관련하여 대주단과 자금보충약정을 체결하고 있으며, 현대로템제일차유한회사의 차입금 192,100,000천원과 관련하여 대주단에게 차입금을 제외한 지급이자 등에 대한 자금보충약정을 체결하고 있습니다.

(2) 견질제공한 어음ㆍ수표의 내용

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

제공처	내역	통화	당분기말	종 류

마루베니	수표 1매	KRW	3,937,171	계약이행 보증

우이신설경전철㈜	수표 4매	KRW	5,180,000	자금보충

현대종합상사㈜	수표 1매	USD	3,452,918	계약이행 및 선수금 보증

한국방위산업진흥회	어음 1매	KRW	559,197,549	보증서발급 담보제공

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용

(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등)

제공처	보증내역	통화	금 액

현대자동차	홍콩 SCL 전동차	HKD	3,115,077,429

현대자동차	뉴질랜드웰링턴 전동차	NZD	57,466

현대자동차	뉴질랜드웰링턴 전동차 추가 70량	NZD	745,674

현대자동차	브라질상파울로 전동차	USD	657,550

자본재공제조합	계약이행보증 외	KRW	875,481,126

방위산업진흥협회	계약이행보증 외	KRW	516,119,565

서울보증보험	계약이행보증 외	KRW	268,400,096

중소기업중앙회	계약이행보증 외	KRW	8,900,000

우리은행	계약이행보증 외	EUR	4,027,423

우리은행	계약이행보증 외	USD	29,234,772

우리은행	관세보증	CNY	30,677,741

우리은행	관세보증	KRW	12,638,634

한국수출입은행	계약이행보증 외	BRL	59,226,886

한국수출입은행	계약이행보증 외	EUR	149,305,284

한국수출입은행	계약이행보증	HKD	122,326,063

한국수출입은행	계약이행보증	INR	1,563,485,651

한국수출입은행	계약이행보증 외	OMR	4,853,501

한국수출입은행	계약이행보증 외	SGD	6,409,023

한국수출입은행	계약이행보증 외	USD	191,956,860

한국수출입은행	입찰보증	TND	3,000,000

㈜하나은행	계약이행보증 외	CNY	6,358,286

㈜하나은행	계약이행보증 외	EUR	830,290

㈜하나은행	계약이행보증 외	NZD	10,000,000

㈜하나은행	계약이행보증 외	USD	13,281,924

㈜하나은행	선수금보증	QAR	117,150,945

ANZ Bank	계약이행보증	NZD	41,604,444

ANZ Bank	입찰보증	USD	800,000

㈜국민은행	계약이행보증 외	JPY	3,636,382,088

㈜국민은행	계약이행보증 외	USD	204,872,261

도이치은행	계약이행보증 외	MYR	7,119,682

도이치은행	계약이행보증 외	USD	27,818,955

도이치은행	입찰보증 외	INR	109,780,938

도이치은행	입찰보증 외	EUR	14,060,000

㈜신한은행	계약이행보증 외	USD	71,994,088

㈜신한은행	계약이행보증 외	EUR	6,000,000

㈜신한은행	선수금보증	PHP	158,925,000

BNP PARIBAS은행	입찰보증	EUR	876,000

BNP PARIBAS은행	관세보증	INR	70,178,475

BNP PARIBAS은행	하자보증	USD	14,076,900

소시에테제네랄은행	입찰보증	BRL	3,192,510

소시에테제네랄은행	선수금보증	USD	40,538,100

소시에테제네랄은행	유보금보증	QAR	58,575,473

소시에테제네랄은행	입찰보증	TWD	17,500,000

소시에테제네랄은행	선수금보증	PHP	158,925,000

( 4) 당분기말 현재 회사는 한 국산업은행 외 12 개 금융기관과 자금대출약정 (원화한도: 530,000,000 천원, 외화한도: USD 205,000,000 ) 및 한국산업은행 외 11 개 금융기관과 수입신용장 개설약정 (한도: USD 509,600,000 , 실행액: USD 225,212,022 ) 및 계약이행보증약정 등 ( 원화한도: 1,795,000,000 천원 , 외화한도: USD 1,169,786,953 을체결하고 있습니다. 또한, ㈜ 하나은행 과 전자방식외 상매출채권할인약 정(한도: 344,100,000천원)을 체결하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 유형자산 중 토지 및 건물 등 일부에 채권최고액 179,409,500 천원 과 USD 120 백만의 근저당권 이 설정되어 있습니다 . 또한,회사의 일 부 출 자금 및 수출목적물(채 권최고액: 900,000,000 천원 ) 등도 차입금 및 제공받는 지급보증과 관련하여 질권설 정 및 담보제공 되어 있으며, 그린에어㈜및 우이신설경전철㈜의 차입금과 관련하여 회사가 보유한 해당회사의 주식이 근질권설정되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 회사는 피고로서 국내 및 해외 소송사건 ( 소송 건수: 40건 , 소송가액: 52,496,710 천원 / 중재건수: 1 건, 중재가액: 70,600,000 천원)이 계류중에 있습니다. 회사는 상기 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하 고 자원의 유출금액및 시기가 불확실하여 회사의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

한편, 당분기말 현재 진행중인 통상임금과 관련한 소송은 소송의 결과로 인한 자원의유출금액 및 시기가 불확실하여 회사의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 회사는 국내 공공기관이 발주하는 사업에 대한 입찰참가자격을 일정기간 제한하는 통지문을 방위사업청(제한기간: 2015.8.11~2015.12.10) 및 대구도시철도공사(제한기간: 2016.7.1~2017.4.30)로부터 접수하였습니다. 현재 동 제재에 대해서 취소소송및 행정심판이 진행 중으로 회사의 입찰 참가자격에는 제한이 없습니다. 또한, 회사는 인도 공공기관이 발주하는 사업에 대한 입찰참가자격을 제한하는 통지문을 인도DMRC(Delhi Metro Rail Corporation LTD.)(제한기간: 2015.7.15~ 2020.7.14)로 부터 접수하였습니다. 현재 동 제재 결정에 대해 인도 대법원 상고중에 있으며, 회 사가 인 도에서 수행중인 프로젝트에는 영향이 없습니다. 한편, 회사는 미국에 납품한 SEPTA전동차의 하자발생에 따른 운영중단으로 발주처로부터 원인조사 및 조치방안을 요구받아 원인을 분석 중에 있습니다.

35. 영업부문 정보

(1) 회사는 3개의 영업부문(철도부문, 중기부문, 플랜트부문)으로 구성되어 있습니다. (2) 영업부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보

(단위: 천원)

구 분	당분기

매출액	영업 손익

3개월	누적	3개월	누적

철도부문	304,270,355	1,014,351,993	(1,210,325)	48,750,530

중기부문	135,079,995	416,371,675	7,946,578	39,029,965

플랜트부문	163,561,225	497,527,352	(5,390,408)	(24,442,494)

합 계	602,911,575	1,928,251,020	1,345,845	63,338,001

구 분	전분기

매출액	영업 손익

3개월	누적	3개월	누적

철도부문	384,126,447	1,059,268,160	9,506,875	(18,608,604)

중기부문	122,826,684	532,222,686	7,997,875	42,763,562

플랜트부문	268,158,633	785,288,372	10,262,011	(14,618,289)

합 계	775,111,764	2,376,779,218	27,766,761	9,536,669

(3) 영업부문별 자산, 부채 및 지역별 정보를 구분 관리하지 않아 별도로 기재하지 않았습니다.

(4) 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보

(단위: 천원)

구 분	매출액	관련 보고 부문

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객 1	118,867,790	373,674,109	109,072,406	485,575,897	중기

고객 2	88,615,063	329,071,567	77,396,273	99,112,646	철도

고객 3(*)	49,742,676	128,442,097	110,136,153	390,497,571	플랜트

(*) 당분기에는 10% 미만 거래처이나, 전분기에는 10% 이상 거래처로 포함하였습니다.

36. 보고기간 후 사건

회사는 2016년 9월 23일자 이사회 결의에 의거 2016년 10월 7일 1,000억원의 무보증사채를 발행하였습니다.