현대로템 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 20 기 1분기 2018년 3월 31일 현재
제 19 기 2017년 12월 31일 현재
현대로템 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 회사의 개요현대로템 주식회사(이하 "회사")는 정부의 중복투자사업 구조조정 계획에 의거 1999년 7월 1일자로 대우종합기계㈜(구: 대우중공업㈜)와 ㈜한진중공업 및 현대모비스㈜(구: 현대정공㈜)가 철도차량 사업부문의 자산과 부채를 현물출자하여 설립되었으며,경기도 의왕시 및 경상남도 창원시에 제조설비를 두고 철도차량 및 동 부품을 제조 및 판매하고 있습니다.2002년 1월 1일을 기준일로 현대모비스㈜의 방산 및 플랜트사업부문을 포괄양수하였으며, 2004년 2월 1일을 기준일로 방산사업부문과 관련된 현대모비스㈜의 우주사업부문과 2006년 10월 1일을 기준일로 플랜트사업부문과 관련된 현대모비스㈜의 환경사업부문을 포괄양수하였습니다. 회사는 2007년 11월 19일자로 회사의 명칭을 주식회사 로템에서 현대로템 주식회사로 변경하였으며 , 회사의 주식은 2013년 10월 30일자로 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었습니다.

당분기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

현대자동차㈜	36,852,432	43.36	36,852,432	43.36

MSPE Metro-Investment AB	18,237,568	21.46	21,087,568	24.81

기타	29,910,000	35.18	27,060,000	31.83

합 계	85,000,000	100.00	85,000,000	100.00

(2) 종속기업의 개요

1) 종속기업 투자현황

구 분	주요영업활동	소재지	결산일	당분기말	전기말

지배	비지배	지배	비지배

지분율(%)	지분율(%)	지분율(%)	지분율(%)

Hyundai Rotem USA Corporation	철도 생산 및 판매	미국	12월 31일	100	-	100	-

Rotem Equipments(Beijing) Co., Ltd.	자동차 설비 생산, 판매 및유지보수	중국	12월 31일	100	-	100	-

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S	철도 생산 및 판매	터키	12월 31일	50.5	49.5	50.5	49.5

메인트란스㈜	철도 유지 보수	대한민국	12월 31일	80	20	80	20

그린에어㈜	산업용가스의 제조 및 판매	대한민국	12월 31일	51	49	51	49

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda.	철도 생산 및 판매	브라질	12월 31일	100	-	100	-

HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI	철도 판매	터키	12월 31일	100	-	100	-

HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAKGIRISIMI	철도 판매	터키	12월 31일	100	-	100	-

HR MECHANICAL SERVICES LIMITED	철도 유지 보수	뉴질랜드	12월 31일	100	-	100	-

2) 종속기업의 요약 재무현황(단위: 천원)

구 분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

Hyundai Rotem USA Corporation	55,158,172	57,055,121	(1,896,949)	-	(1,124,674)	(1,115,025)

Rotem Equipments(Beijing) Co., Ltd.	5,809,851	4,960,993	848,858	2,419,325	(15,606)	15,015

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S	50,688,666	53,743,127	(3,054,461)	4,878,717	(2,588,755)	(2,586,012)

메인트란스㈜	4,384,850	2,825,260	1,559,590	4,755,568	152,259	152,259

그린에어㈜	288,124,961	142,771,877	145,353,084	42,771,773	696,649	696,649

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda.	246,015,843	241,411,048	4,604,795	24,283,637	(2,807,895)	(2,759,533)

HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI	54,223,046	56,845,022	(2,621,976)	1,201	(1,210,917)	(970,439)

HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI	8,179,202	8,441,066	(261,864)	-	(157,299)	(156,683)

HR MECHANICAL SERVICES LIMITED	1,596,297	865,213	731,084	1,340,890	655,031	651,536

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사와 종속기업(이하 "연결실체")의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연 결실체는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보 는 주석37 에서 설명하고 있습니다.

- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석37 에서 설명하고있습니 다.

( 2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 분석할 예정이며 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 (1) 에 서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율(추정평균연간유효법인세율)을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 금융자산1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정

최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상

미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(3) 수익인식 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 .

연결실체는 수주산업 특성상 계약체결을 위한 수주과정에서 다양한 원가가 발생합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 "계약체결 전 발생하는 원가 중 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용"으로 인식합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결실체는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다.

(2) 건설계약건설계약과 관련된 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있으며, 진행정도는 각 계약의 총예정원가에 대한 실제 발생한 누적발생원가 비율에 따라 산정하고 있습니다.

1) 총계약수익 추정의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 총계약수익에 포함합니다.

공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다.

2) 총예정원가 추정의 불확실성

공사수익금액은 누적발생원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총예정원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

3) 예상손실 및 하자보수충당부채건설계약과 관련하여 총예정원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우, 예상되는 손실을 비용으로 인식하고 있으며, 과거 경험에 기초한 최선의 추정에 근거하여하자보수충당부채를 인식하고 있습니다.

4. 사용이 제한된 금융자산(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

현금및현금성자산	KEB하나은행 외	3,931,615	4,477,657	차입관련 담보

단기금융상품 외	KEB하나은행 외	29,436,918	37,049,042	차입관련 담보

1,150,389	1,454,670	국책과제 예치금

10,000,000	10,000,000	동반성장펀드

장기보증금	KEB하나은행 외	8,000	8,000	당좌개설 보증금

합 계	44,526,922	52,989,369

5. 매출채권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

매출채권	442,124,780	472,837,252

대손충당금	(5,191,940)	(5,191,940)

합 계	436,932,840	467,645,312

비유동항목:

장기매출채권	107,891,154	112,938,836

현재가치할인차금	(3,214,069)	(3,486,814)

합 계	104,677,085	109,452,022

6. 기타채권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

미수금	60,247,388	64,903,798

보증금	65,270	65,570

합 계	60,312,658	64,969,368

비유동항목:

장기보증금	13,071,504	13,202,144

현재가치할인차금	(133,821)	(137,499)

장기보증예치금	1,596,311	1,704,325

합 계	14,533,994	14,768,970

7. 기타금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

단기금융상품	41,587,307	49,503,712

단기대여금	5,285,017	5,314,267

합 계	46,872,324	54,817,979

비유동항목:

매도가능금융자산	-	22,288,526

기타포괄손익-공정가치 금융자산	22,288,526	-

장기대여금	1,326,080	1,411,270

합 계	23,614,606	23,699,796

8. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	161,310,968	150,748,143

제품	1,741,938	1,741,938

재공품	16,253,138	15,589,777

미착품	20,190,717	26,869,044

합 계	199,496,761	194,948,902

9. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

미수수익	144,785	323,930

선급금	350,050,551	348,385,967

선급비용	5,045,735	14,989,714

합 계	355,241,071	363,699,611

비유동항목:

운휴자산	1,295,345	1,346,001

10. 유형자산(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	취득	대체	처분	감가상각비	기타(*)	기말

토지	578,051,863	-	-	-	-	(2,700)	578,049,163

건축물	224,427,585	149,584	48,294	(609,155)	(2,038,032)	(473,169)	221,505,107

구축물	70,570,943	144,294	(48,294)	-	(1,382,435)	(12,125)	69,272,383

기계장치	259,762,408	914,554	1,348,049	(1,961)	(9,843,217)	(106,909)	252,072,924

차량운반구	1,191,683	834	-	(1)	(115,093)	(2,867)	1,074,556

공구기구	8,636,091	112,590	-	(7,921)	(966,127)	(5,665)	7,768,968

집기비품	11,874,629	285,723	-	(432)	(994,634)	(26,351)	11,138,935

건설중인자산	5,922,194	6,251,488	(1,347,907)	-	-	-	10,825,775

미착시설	1,709	116	(142)	-	-	-	1,683

합 계	1,160,439,105	7,859,183	-	(619,470)	(15,339,538)	(629,786)	1,151,709,494

구 분	전분기

기초	취득	대체	처분	감가상각비	기타(*)	기말

토지	610,816,938	-	-	-	-	(60,804)	610,756,134

건축물	238,744,845	93,716	-	-	(2,094,601)	(2,678,670)	234,065,290

구축물	76,094,909	-	-	-	(1,392,093)	(61,817)	74,640,999

기계장치	289,032,830	402,809	916,876	(2)	(9,747,760)	(388,290)	280,216,463

차량운반구	1,323,215	1,628	74,000	(126)	(113,507)	(13,546)	1,271,664

공구기구	12,605,037	176,069	(801,906)	(12,426)	(1,288,412)	(87,295)	10,591,067

집기비품	12,088,675	218,514	-	(496)	(1,053,953)	(225,272)	11,027,468

건설중인자산	755,634	1,000,670	(188,970)	-	-	-	1,567,334

합 계	1,241,462,083	1,893,406	-	(13,050)	(15,690,326)	(3,515,694)	1,224,136,419

(*) 외화환산차이 및 타계정대체로 인한 증감 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 차입금과 관련하여 상기 유형자산 중 토지 및 건물 등 일부에 채권최고액421,999,500천원과 USD 120백만의 근저당권이 설정되어 있습니다.

11 . 투자부동산(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	취득	처분	기말

토지	11,736,610	-	-	11,736,610

구 분	전분기

기초	취득	처분	기말

토지	11,736,610	-	-	11,736,610

12. 무형자산(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	취득	상각	기타(*)	기말

개발비	114,180,841	431,416	(4,124,102)	(24,000)	110,464,155

산업재산권	230,983	6,264	(27,078)	-	210,169

소프트웨어	5,724,437	9,240	(453,225)	85	5,280,537

기타무형자산	19,610,484	-	(13,033)	(31,269)	19,566,182

합 계	139,746,745	446,920	(4,617,438)	(55,184)	135,521,043

구 분	전분기

기초	취득	상각	기타(*)	기말

개발비	122,089,678	1,300,612	(4,551,670)	(43,192)	118,795,428

산업재산권	279,880	20,029	(31,989)	-	267,920

소프트웨어	3,020,672	700	(259,918)	(3,664)	2,757,790

기타무형자산	18,999,187	-	(2,490)	(27,052)	18,969,645

합 계	144,389,417	1,321,341	(4,846,067)	(73,908)	140,790,783

(*) 정부보조금의 증감, 외환차이 등이 포함되어 있습니다.

13. 차입원가(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자본화된 차입원가	92,253	55,607

자본화이자율	3.10%	2.94%

14. 관계기업투자(단위: 천원)

기업명	주요영업활동	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

서울9호선운영㈜	지하철 운영	대한민국	12월 31일	20.00	200,000	1,411,575	1,219,800

1 5. 차입금 및 사채(1) 단기차입금의 내역

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

Banker's Usance	국민은행 외	0.25 ~ 2.67	44,666,381	42,318,521

원화일반	산업은행	2.82 ~ 2.92	50,000,000	50,000,000

외화일반	미쓰이스미토모은행	-	-	6,340,157

합 계	94,666,381	98,658,678

(2) 장기차입금의 내역(단위: 천원 )

구 분	차입처	최장만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

특수산업육성자금	㈜농협은행	2020.12.15	2.00	3,575,750	4,706,427

일반대출	NH투자증권	2019.06.15	2.55	50,000,000	50,000,000

PF대출	산업은행 외	2023.12.20	3.60	131,000,000	137,000,000

제작금융	한국수출입은행 외	2021.05.26	8.9 ~ 9.18LIBOR(3M)+ 0.7~3.1, TJLP+1.7, ECM+1.7CDI+2.0	70,039,843	73,557,278

소 계	254,615,593	265,263,705

차감: 유동성대체	(81,504,723)	(59,087,868)

계	173,110,870	206,175,837

(3) 사채(단위: 천원)

사채명	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제22-2회 무보증사채	2014.03.06	2019.03.06	3.71	100,000,000	100,000,000

제23-1회 무보증사채	2014.04.29	2019.04.29	3.65	100,000,000	100,000,000

제23-2회 무보증사채	2014.04.29	2021.04.29	4.04	100,000,000	100,000,000

제24-1회 무보증사채	2015.01.20	2020.01.20	2.63	220,000,000	220,000,000

제24-2회 무보증사채	2015.01.20	2022.01.20	3.00	105,000,000	105,000,000

제25-1회 무보증사채	2015.06.15	2018.06.15	2.33	90,000,000	90,000,000

제25-2회 무보증사채	2015.06.15	2020.06.15	2.82	110,000,000	110,000,000

제26-1회 무보증사채	2016.10.07	2018.10.07	2.77	70,000,000	70,000,000

제26-2회 무보증사채	2016.10.07	2019.10.07	3.09	30,000,000	30,000,000

제27-1회 무보증사채	2017.07.07	2019.07.07	2.39	55,000,000	55,000,000

제27-2회 무보증사채	2017.07.07	2021.07.07	3.09	65,000,000	65,000,000

액면금액 합계	1,045,000,000	1,045,000,000

차감: 사채할인발행차금	(1,671,401)	(1,930,833)

장부금액	1,043,328,599	1,043,069,167

차감: 유동성대체	(259,812,183)	(159,827,111)

비유동사채	783,516,416	883,242,056

16. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	270,984,168	266,713,934

사외적립자산의 공정가치(*)	(223,497,460)	(232,909,330)

재무상태표상 순확정급여부채	47,486,708	33,804,604

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전 환금 149,373 천원 (전기말: 158 ,109 천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	266,713,934	255,489,541

당기근무원가	7,548,791	7,564,152

이자비용	2,041,850	1,641,188

제도에서의 지급액	(5,320,407)	(6,602,320)

기말	270,984,168	258,092,561

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	232,909,330	216,781,561

이자수익	1,794,290	1,404,914

제도에서의 지급	(11,206,160)	(10,033,009)

기말	223,497,460	208,153,466

17. 충당부채(단위: 천원)

구 분	당분기

하자보수충당부채	장기종업원급여부채	기타충당부채(*)	합 계

기초	58,857,449	8,595,738	20,040,042	87,493,229

전입	6,382,433	208,675	-	6,591,108

사용	(4,247,127)	(266,621)	-	(4,513,748)

기타	(10,645)	-	-	(10,645)

기말	60,982,110	8,537,792	20,040,042	89,559,944

구 분	전분기

하자보수충당부채	장기종업원급여부채	기타충당부채(*)	합 계

기초	102,243,760	7,007,130	18,726,286	127,977,176

전입	9,173,641	179,081	-	9,352,722

사용	(8,767,425)	(269,135)	-	(9,036,560)

기말	102,649,976	6,917,076	18,726,286	128,293,338

(*) 임금소송 1심 일부패소 판결로 예상비용을 충당부채로 설정하였습니다.

18. 기타부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

미지급비용	78,854,274	133,489,452

예수금	19,334,031	20,639,554

예수보증금	441,419	441,419

미지급배당금	99,998	-

선수금	14,888,946	3,344,125

합 계	113,618,668	157,914,550

비유동항목:

장기예수금(*)	27,963,699	27,968,459

기타비유동부채	31,874,027	40,390,547

합 계	59,837,726	68,359,006

(*) 국책과제와 관련하여 정부로부터 수령한 금액 중 상환의무가 있는 금액에 대하여 재무상태표상 장기예수금 항목으로 계상하고 있습 니다.

19. 범 주별 금융 상 품 및 공정가치

(1) 범주별 금융상품 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 금융자산	현금및현금성자산	401,875,686	401,875,686	435,786,012	435,786,012

매출채권	541,609,925	541,609,925	577,097,333	577,097,333

기타채권	74,846,652	74,846,652	79,738,338	79,738,338

기타금융자산	48,198,404	48,198,404	56,229,249	56,229,249

기타자산	144,785	144,785	323,930	323,930

기타포괄손익-공정가치금융자산	지분상품 등	22,288,526	22,288,526	-	-

매도가능금융자산	지분상품 등	-	-	22,288,526	22,288,526

금융자산 합계	1,088,963,978	1,088,963,978	1,171,463,388	1,171,463,388

상각후원가 금융부채	매입채무	273,175,913	273,175,913	352,744,440	352,744,440

미지급금	57,405,748	57,405,748	76,997,960	76,997,960

차입금및사채	1,392,610,574	1,392,610,574	1,406,991,550	1,406,991,550

기타부채	18,836,730	18,836,730	21,646,295	21,646,295

금융부채 합계	1,742,028,965	1,742,028,965	1,858,380,245	1,858,380,245

(2) 금융상품 범주별 손익(단위: 천원 )

구 분	내 역	당분기	전분기

매도가능금융자산	배당수익	-	51,936

매도가능금융자산처분손실	-	374

기타포괄손익-공정가치 금융자산	배당수익	64,920	-

상각후원가 금융자산	이자수익	1,684,219	2,322,057

대손상각비	-	1,672

상각후원가 금융부채	이자비용	11,435,974	14,109,795

당분기와 전분기 중 순외환차이 (-)8,421,441천원 및 (-)21,122,052천원은 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채에서 발생하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단 위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	22,288,526	22,288,526

20. 자본금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

발행주식수	85,000,000주	85,000,000주

1주당금액	5,000원	5,000원

자본금	425,000,000	425,000,000

21. 기타불입자본(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	408,389,934	408,389,934

22. 기타자본구성요소(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(2,073,430)	(2,359,338)

23. 이익잉여금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	3,998,934	3,144,639

임의적립금	200,000,000	200,000,000

미처분이익잉여금	289,141,975	309,788,234

합 계	493,140,909	512,932,873

24. 매출(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설계약매출	476,848,966	603,694,802

기타매출	47,655,645	47,731,611

합 계	524,504,611	651,426,413

25. 건설계약

(1) 진행중인 공사 관련 원가, 손익 및 청구공사 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	7,977,546,352	9,984,016,053

누적이익	678,506,688	781,998,443

누적공사수익 합계	8,656,053,040	10,766,014,496

진행청구액	8,144,542,125	10,177,176,264

미청구공사	989,143,927	1,024,899,311

초과청구공사	477,633,012	436,061,079

유보금(*)	42,526,099	47,573,781

(*) 재무상태표 상 장기매출채권으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보

(단위: 천원)

프로젝트명	계약일	계약상납품기한(*1)	진행률	미청구공사	매출채권

금액	손상차손누계액	금액	대손충당금

철도A	2016-01-21	2019-08-17	16%	-	-	-	-

철도B	2016-03-10	2031-06-30	26%	31,852,632	-	-	-

철도C	2004-11-01	2011-05-31	96%	-	-	-	-

철도E	2008-11-10	2018-12-31	97%	4,095,759	-	162,612	-

철도F	2009-05-13	2015-07-30	97%	14,854,500	-	3,855	-

철도G	2010-06-29	2017-10-07	97%	16,495,933	-	-	-

철도I	2012-09-10	2016-12-28	97%	78,345,490	-	10,979,869	-

철도L	2012-12-17	2019-07-07	70%	187,696,072	-	16,622,889	-

철도M	2013-04-01	2018-03-31	90%	59,484,990	-	2,388,035	-

철도N	2013-12-13	2018-02-28	100%	-	-	29,055,389	-

철도O	2016-01-21	2019-08-17	60%	61,198,120	-	1,598,504	-

철도P	2016-04-22	2021-02-28	5%	-	-	-	-

철도Q	2016-05-19	2022-05-01	6%	4,582,090	-	1,593,119	-

철도T	2008-03-18	2015-09-25	99%	17,374,757	-	-	-

철도U	2016-08-18	2022-03-22	6%	-	-	-	-

철도V	2016-12-15	2020-01-15	7%	-	-	-	-

철도W	2016-06-07	2020-12-31	6%	-	-	-	-

철도X	2013-06-22	2016-08-12	94%	126,353,892	-	26,353,359	-

철도Y	2017-06-22	2024-03-31	1%	2,845,333	-	-	-

철도Z	2017-07-27	2020-12-20	2%	-	-	-	-

철도AA	2012-04-30	2027-07-31	51%	29,714,163	-	-	-

철도AB	2017-12-02	(*2)	0%	280,509	-	-	-

철도AC	2017-11-06	2020-07-13	1%	-	-	162,087	-

플랜트B	2014-12-03	2018-08-31	36%	-	-	5,579,571	-

플랜트C	2014-12-03	2018-08-31	59%	-	-	6,414,921	-

플랜트D	2017-11-07	2019-11-30	10%	-	-	33,912,381	-

(*1) 보고기간 종료일 현재 실질적인 납품은 종료되었으나, 교육훈련 메뉴얼 제공 또는 예비부품 납품 등이 진행중인 계약이 포함되어 있습니다.(*2) 철도AB는 납품기한에 대한 협의가 진행중입니다. 방산부문 계약사항은 시행청과 회사의 비밀유지조항에 의거한 비공개사항으로 증권신고서, 투자설명서, 사업(분ㆍ반기)보고서 등을 통해 공시 및 공개한 사실이 없으며,이 항목을 공시하지 않는다는 사실을 감사위원회에 보고하였습니다.

전기말 현재 총계약수익이 전전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보

(단위: 천원)

프로젝트명	계약일	계약상납품기한(*1)	진행률	미청구공사	매출채권

금액	손상차손누계액	금액	대손충당금

철도A	2016-01-21	2019-08-17	13%	-	-	-	-

철도B	2016-03-10	2031-06-30	22%	27,057,681	-	-	-

철도C	2004-11-01	2011-05-31	95%	-	-	-	-

철도D	2006-05-18	2016-06-30	100%	-	-	1,196,526	-

철도E	2008-11-10	2018-12-31	97%	7,297,983	-	-	-

철도F	2009-05-13	2015-07-30	97%	18,139,434	-	-	-

철도G	2010-06-29	2017-10-07	98%	17,718,836	-	-	-

철도H	2012-03-16	2016-03-23	100%	-	-	-	-

철도I	2012-09-10	2016-12-28	96%	83,766,237	-	9,813,403	-

철도J	2012-11-23	2018-02-13	100%	52,769,678	-	-	-

철도L	2012-12-17	2019-07-07	61%	161,590,640	-	16,767,233	-

철도M	2013-04-01	2018-03-31	89%	158,073,226	-	2,423,170	-

철도N	2013-12-13	2018-02-28	98%	-	-	35,507,844	-

철도O	2016-01-21	2019-08-17	40%	16,096,171	-	1,605,849	-

철도P	2016-04-22	2021-02-28	5%	-	-	9,060,288	-

철도Q	2016-05-19	2022-05-01	4%	-	-	2,915,601	-

철도R	2014-03-04	2017-10-31	100%	-	-	-	-

철도T	2008-03-18	2015-09-25	99%	17,454,585	-	-	-

철도U	2016-08-18	2022-03-22	5%	-	-	-	-

철도V	2016-12-15	2020-01-16	5%	-	-	-	-

철도W(*2)	2016-06-07	2020-12-31	4%	-	-	-	-

철도X	2013-06-22	2016-08-12	88%	136,534,691	-	10,319,089	-

철도Y	2017-06-22	2024-03-31	0%	1,877,473	-	-	-

철도Z	2017-07-27	2020-12-20	1%	-	-	-	-

철도AA	2012-04-30	2027-07-31	51%	33,942,198	-	-	-

철도AB	2017-12-02	(*3)	0%	298,831	-	-	-

철도AC	2017-11-06	2020-07-13	0%	113,413	-	-	-

플랜트B	2014-12-03	2018-08-31	29%	-	-	3,941,307	-

플랜트D	2017-11-07	2019-11-30	7%	-	-	33,912,381	-

(*1) 보고기간 종료일 현재 실질적인 납품은 종료되었으나, 교육훈련 메뉴얼 제공 또는 예비부품 납품 등이 진행중인 계약이 포함되어 있습니다.(*2) 당기 중 계약병합으로 병합 대상 계약 중 빠른 계약일로 변경되었습니다.(*3) 철도AB는 납품기한에 대한 협의가 진행중입니다. 방산부문 계약사항은 시행청과 회사의 비밀유지조항에 의거한 비공개사항으로 증권신고서, 투자설명서, 사업(분ㆍ반기)보고서 등을 통해 공시 및 공개한 사실이 없으며,이 항목을 공시하지 않는다는 사실을 감사위원회에 보고하였습니다.

방산부문의 미청구공사 및 매출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

미청구공사	매출채권

금액	손상차손누계액	금액	대손충당금

방산부문	71,478,142	-	16,202,644	-

구 분	전기말

미청구공사	매출채권

금액	손상차손누계액	금액	대손충당금

방산부문	49,055,910	-	12,957,027	-

영업부문별 공사손실충당부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

철도부문	방산부문	플랜트부문

공사손실충당부채	7,506,990	-	83,153,285

구 분	전기말

철도부문	방산부문	플랜트부문

공사손실충당부채	8,385,465	-	89,185,660

(3) 총계약수익과 총예정원가의 추정치 변동

진행중인 건설계약 중 설계변경 및 원가변동 요인 등으로 전기 대비 총계약수익과 총예정원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당분기(전기)와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

총계약수익의추정 변동	총예정원가의추정 변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사변동

철도부문	(20,536,054)	(34,419,009)	(37,216,829)	51,099,784	(35,852,460)

방산부문	1,594,399	(1,466,322)	2,520,044	540,677	1,503,846

플랜트부문	1,006,452	(3,752,056)	(996,812)	5,755,320	1,893,108

합 계	(17,935,203)	(39,637,387)	(35,693,597)	57,395,781	(32,455,506)

구 분	전기말

총계약수익의 추정 변동	총예정원가의 추정 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 변동

철도부문	22,730,300	(110,506,910)	55,340,584	77,896,626	13,724,123

방산부문	(4,044,158)	(1,879,911)	(974,808)	(1,189,439)	(5,064,393)

플랜트부문	6,558,285	90,342,171	(4,142,859)	(79,641,027)	(27,255,816)

합 계	25,244,427	(22,044,650)	50,222,917	(2,933,840)	(18,596,086)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총예정원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총예정원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

26. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	17,166,925	17,624,122

퇴직급여	1,706,150	1,855,451

기타장기종업원급여	44,140	38,220

복리후생비	2,787,448	2,604,345

여비교통비	516,383	511,413

접대비	275,224	277,006

판매보증비(환입)	(4,570,862)	(6,663,617)

지급수수료	1,842,928	3,864,559

대손상각비	-	1,672

임차료	146,234	136,468

세금과공과	423,076	375,185

보험료	210,030	162,239

교육훈련비	172,507	163,622

전산운영비	1,677,996	2,104,898

경상개발비	2,361,439	2,655,514

입찰지원비	963,371	27,946

무형자산상각비	4,614,790	4,837,778

감가상각비	288,010	201,718

기타	835,063	409,922

합 계	31,460,852	31,188,461

27. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환수익(*)	23,060,478	38,275,036

임대료수익	45,840	137,816

유형자산처분이익	4,050	-

기타	988,949	5,303,455

합 계	24,099,317	43,716,307

(*) 외화예금 및 외화차입금( Usance차입금 제외 )을 제외한 외화자산 및 외화부채 에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 기타수익 및 기타비용으로 분류하고 있습니다.

(2) 기타비용의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환손실(*)	30,569,842	53,606,200

유형자산처분손실	1,999	2,220

운휴자산상각비	50,656	50,756

기부금	28,377	7,000

기타	1,591,052	2,767,692

합 계	32,241,926	56,433,868

(*) 외화예금 및 외화차입금( Usance차입금 제외 )을 제외한 외화자산 및 외화부채 에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 기타수익 및 기타비용으로 분류하고 있습니다.

28. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,684,219	2,322,057

배당금수익	64,920	51,936

외환수익(*)	5,450,530	20,285,268

합 계	7,199,669	22,659,261

(*) 외화예금 및 외화차입금(Usance차입금 제외)에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 금융수익 및 금융비용으로 분류하고 있습니다.

(2) 금융비용의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	11,435,974	14,109,795

외환손실(*)	6,362,607	26,076,157

매도가능금융자산처분손실	-	374

합 계	17,798,581	40,186,326

(*) 외화예금 및 외화차입금(Usance차입금 제외)에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 금융수익 및 금융비용으로 분류하고 있습니다.

29. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(4,547,858)	18,835,037

원재료 등 매입액	159,413,106	244,614,917

종업원급여	94,174,145	92,244,007

외주가공비	51,828,115	53,253,678

감가상각비	15,339,538	15,690,326

무형자산상각비	4,617,438	4,846,067

기타	230,784,138	243,554,303

합 계	551,608,622	673,038,335

상기 비용의 합계는 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용의 합계금액 입니다.

30. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있으며, 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 (-) 1,489,439천원(전분기: (-)210,412천원)입니다.

31. 주당손익 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 지배주주지분 분기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다. 한편, 당분기 및 전분기에는 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

지배주주지분분기순손익	(10,791,297,741)	4,413,069,245

가중평균유통보통주식수	85,000,000주	85,000,000주

기본주당손익	(127)	52

32. 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순손익	(11,922,392)	4,892,673

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	72,702,439	109,911,568

퇴직급여	7,796,351	7,800,426

기타장기종업원급여	208,675	179,081

감가상각비	15,339,538	15,690,326

대손상각비	-	1,672

무형자산상각비	4,617,438	4,846,067

하자보수충당부채전입액	7,963,070	9,173,641

외화환산손실	26,483,390	58,259,224

유형자산처분손실	1,999	2,220

운휴자산상각비	50,656	50,756

이자비용	11,435,974	14,109,795

법인세비용(수익)	(1,489,439)	(210,412)

매도가능금융자산처분손실	-	374

잡손실	294,787	8,398

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(21,130,882)	(48,003,162)

외화환산이익	17,605,281	45,524,228

유형자산처분이익	4,050	-

이자수익	1,684,219	2,322,057

배당금수익	64,920	51,936

하자보수충당부채환입액	1,580,637	-

지분법이익	191,775	104,941

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(41,088,178)	(170,437,795)

매출채권의 감소(증가)	30,833,789	(37,107,509)

미청구공사의 감소(증가)	8,789,223	(3,805,805)

미수금의 감소	3,784,782	17,707,475

재고자산의 감소(증가)	(5,340,764)	15,456,567

선급비용의 감소	659,109	-

선급금의 감소(증가)	(2,707,947)	8,400,252

기타자산의 증가	-	(3,933,721)

장기매출채권의 감소	5,018,834	1,844,377

매입채무의 감소	(52,721,601)	(58,903,932)

초과청구공사의 증가	41,543,553	12,103,006

미지급금의 감소	(18,836,590)	(17,761,576)

미지급비용의 감소	(54,598,138)	(46,136,316)

선수금의 증가(감소)	10,933,583	(48,095,499)

예수금의 감소	(1,304,509)	(9,487,849)

예수보증금의 감소	-	(7,099)

장기예수금의 감소	-	(11,248)

장기미지급비용의 증가(감소)	(8,513,507)	4,906,954

확정급여채무의 감소	(5,320,407)	(6,602,320)

사외적립자산의 감소	11,206,160	10,033,009

종업원급여충당부채의 감소	(266,621)	(269,136)

하자보수충당부채의 감소	(4,247,127)	(8,767,425)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(1,439,013)	(103,636,716)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 대체	211,067	303,067

건설중인자산의 본계정 대체	1,347,907	188,970

장기차입금 및 사채의 유동성 대체	133,294,086	11,233,024

유형자산 취득 관련 미지급액의 변동	(885,711)	505,269

33. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체는 주주이익 극대화 및 자본비용 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총부채	2,554,956,339	2,665,612,990

총자본	1,393,584,585	1,418,298,885

부채비율	183.3%	187.9%

(2) 금융위험 관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 시장위험연결실체는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.가. 환위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, BRL 등 입니다. 연결실체는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하는 Matching과 환율전망에 따라 외화자금 수급의 결제기일을 조정하는 Leading이나 Lagging을 우선적으로 이용합니다. 또한, 통화선도, 통화옵션, 통화스왑 등의 외환파생상품을 헷지수단으로 이용하되, 매매목적의 거래는 원칙적으로 배제하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 외화표시 화폐성 자산 및 부채의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

USD	7,639,351	(7,639,351)

EUR	(1,516,108)	1,516,108

BRL	1,312,755	(1,312,755)

HKD	1,622,090	(1,622,090)

INR	1,244,417	(1,244,417)

JPY	176,759	(176,759)

CNY	13,721	(13,721)

나. 이자율위험연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위해 단기차입금의 경우에는 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고, 장기차입금의 경우에는 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 고정금리차입을 원칙으로 하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 연결실체는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

현금성자산및단기금융상품	2,796,900	(2,796,900)

차입금	(491,021)	491,021

합 계	2,305,879	(2,305,879)

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융보증계약 등과 주석35의 지급보증내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

3) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.연결실체는 경기민감도가 높은 산업의 특성으로 인한 불확실성에 대비하고 지속적인연구개발투자에 대응하기 위해 안전자산에의 투자를 통한 현금성자산의 신용리스크를 최소화하고 있습니다. 또한, 예기치 않은 시장 환경의 악화에 대비하기 위해 금융기관과 무역금융 및 당좌차월 약정을 체결하고 자금 조달구조 장기화, 신용등급 강화등을 통한 안정적 조달 능력을 확보하고 있습니다.

당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석

(단위: 천원)

구 분	명목현금흐름

1년 이내	1년초과~5년이내	5년 초과	합 계

무이자부부채	336,348,825	-	-	336,348,825

이자부부채	468,663,403	1,003,819,056	-	1,472,482,459

금융보증계약 등(*)	600,650,581	-	-	600,650,581

합 계	1,405,662,809	1,003,819,056	-	2,409,481,865

(*) 금융지급보증약정, 계약이행보증약정 및 자금보충약정이 포함되어 있으며, 상기 금액은 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 이른시기에 지급될 수 있는 최대금액입니다.

34. 특수관계자 거래

(1) 지배기업과 주요 거래 또는 채권ㆍ채무가 있는 특수관계자 현황

구 분	기업명

지배기업	현대자동차㈜

관계기업	서울9호선운영㈜

기타특수관계자	기아자동차㈜, 현대제철㈜, 현대글로비스㈜, 현대건설㈜ 등 현대자동차 기업집단 소속 계열회사

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기업명	수익거래	비용거래

매출거래	기타거래	합계	매입거래	기타거래	합계

지배기업	현대자동차(주)	4,492,299	60,160	4,552,459	320,872	247,620	568,492

기타특수관계자	현대제철㈜	72,250,604	38,271	72,288,875	36,893,060	-	36,893,060

기아자동차㈜	3,902,747	-	3,902,747	28,232	50,723	78,955

현대건설㈜	4,939,054	-	4,939,054	399,400	-	399,400

현대글로비스㈜	-	-	-	6,416,355	-	6,416,355

현대다이모스㈜	-	-	-	6,437,813	-	6,437,813

현대비앤지스틸㈜	-	-	-	4,717,294	-	4,717,294

Kia Motors Mexico	228,784	-	228,784	-	-	-

기타	28,466,728	123,376	28,590,104	3,409,324	3,251,982	6,661,306

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기업명	수익거래	비용거래

매출거래	기타거래	합계	매입거래	기타거래	합계

지배기업	현대자동차㈜	17,010,156	269,285	17,279,441	167,949	282,126	450,075

기타특수관계자	현대제철㈜	71,480,770	41,352	71,522,122	33,970,913	-	33,970,913

기아자동차㈜	908,404	-	908,404	17,958	35,452	53,410

현대건설㈜	11,133,650	51,523	11,185,173	58,995	-	58,995

현대글로비스㈜	-	-	-	7,746,775	-	7,746,775

현대다이모스㈜	-	-	-	6,420,332	333,182	6,753,514

현대비앤지스틸㈜	-	-	-	5,260,566	-	5,260,566

Kia Motors Mexico	695,438	-	695,438	-	-	-

기타	32,891,040	224,249	33,115,289	4,437,781	3,505,999	7,943,780

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기업명	채권	채무

매출채권	미수금	보증금 및 선급금	합계	매입채무 및 미지급금	선수금 등	합계

지배기업	현대자동차(주)	15,023,479	234,896	2,500,000	17,758,375	2,303,790	1,722,278	4,026,068

기타특수관계자	현대제철㈜	131,162,158	13,798	-	131,175,956	3,351,014	19,525,068	22,876,082

기아자동차㈜	4,274,908	-	-	4,274,908	4,325	186,894	191,219

현대건설㈜	7,974,329	2,552,432	1,644,605	12,171,366	534,380	324,614	858,994

현대글로비스㈜	-	-	-	-	4,627,939	-	4,627,939

현대다이모스㈜	-	-	1,480,682	1,480,682	8,820,577	-	8,820,577

현대비앤지스틸㈜	-	-	-	-	6,936,983	-	6,936,983

Kia Motors Mexico	254,887	-	-	254,887	-	71,153	71,153

기타	42,898,814	60,606	50,935,118	93,894,538	8,422,828	2,326,002	10,748,830

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	기업명	채권	채무

매출채권	미수금	보증금 및 선급금	합계	매입채무 및 미지급금	선수금 등	합계

지배기업	현대자동차㈜	35,193,959	233,635	35,427,594	2,235,691	1,872,509	4,108,200

기타특수관계자	현대제철㈜	155,600,352	11,848	155,612,200	2,800,072	29,056,533	31,856,605

기아자동차㈜	3,482,638	-	-	3,482,638	17,819	1,094,137	1,111,956

현대건설㈜	9,041,929	3,014,214	1,399,562	13,455,705	509,876	556,008	1,065,884

현대글로비스㈜	-	-	-	-	1,742,949	-	1,742,949

현대다이모스㈜	-	-	2,212,137	2,212,137	7,811,327	-	7,811,327

현대비앤지스틸㈜	-	-	-	-	6,928,660	-	6,928,660

Kia Motors Mexico	469,717	-	-	469,717	-	17,996	17,996

기타	38,441,297	51,020	52,158,209	90,650,526	12,277,716	13,749,547	26,027,263

당분기말 현재 회사는 현대차투자증권㈜가 운영중인 단기예금 4,980백만원을 보유하고 있습니다. 또한, 회사는 특수관계자인 현대라이프생명보험㈜의 퇴직연금보험에 가입하고 있으며 당분기말 현재 퇴직연금잔액은 38,100백만원입니다. 당분기말 현재 회사는 현대카드㈜와 100,000백만원 한도의 구매카드 거래약정을 체결하고 있습니다. 당분기 중 구매카드 결제금액은 1,090백만원이며, 당분기말 현재 미결제금액은 1,090백만원입니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	391,866	282,261

퇴직급여	36,064	81,036

기타장기종업원급여	74	60

합 계	428,004	363,357

35. 우발부채 및 약정사항

(1) 특수관계자 및 타인에게 제공한 지급보증 및 이행보증의 내용

(원화단위: 천원, 외화단위: MYR )

대상회사	내용	관련기관	통화	금 액

우이신설경전철㈜	계약이행보증	서울보증보험	KRW	733,867

서울9호선운영㈜	계약이행보증	HSBC	KRW	1,386,182

Hyundai Rotem Malaysia Sdn. Bhd.	계약이행보증	Lekir Bulk Terminal Sdn Bhd	MYR	71,196,820

(2) 견질제공한 어음ㆍ수표의 내용

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

제공처	내역	통화	금액	종 류

한국방위산업진흥회	어음 1매	KRW	574,127,513	보증서발급 담보제공

현대종합상사㈜	수표 1매	USD	3,452,918	계약이행 및 선수금 보증

마루베니	수표 1매	KRW	1,090,094	계약이행 보증

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용

(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등)

제공처	보증내역	통화	금 액

현대자동차	계약이행보증	USD	27,734

현대자동차	계약이행보증	HKD	2,474,141,822

현대자동차	계약이행보증	NZD	331,312

자본재공제조합	계약이행보증 외	KRW	1,129,585,920

한국방위산업진흥회	계약이행보증 외	KRW	485,046,708

서울보증보험	계약이행보증 외	KRW	348,988,998

우리은행	계약이행보증	KRW	3,290,654

우리은행	선수금환급보증	KRW	3,919,478

우리은행	계약이행보증 외	USD	4,899,235

우리은행	계약이행보증	USD	53,860,688

우리은행	하자보증	USD	1,898,350

우리은행	입찰보증	USD	2,820,000

수출입은행	계약이행보증	TRY	33,862,248

수출입은행	계약이행보증	CAD	17,823,015

수출입은행	계약이행보증	USD	197,641,935

수출입은행	계약이행보증	EUR	134,844,580

수출입은행	계약이행보증	BRL	49,207,245

수출입은행	계약이행보증	HKD	122,326,063

수출입은행	계약이행보증	INR	1,563,485,651

수출입은행	계약이행보증	SGD	6,409,023

KEB하나은행	선수금환급보증	QAR	72,488,295

KEB하나은행	선수금환급보증	USD	636,000

KEB하나은행	하자보증	USD	7,911,571

KEB하나은행	계약이행보증 외	EUR	10,097,500

KEB하나은행	계약이행보증	NZD	10,000,000

ANZ Bank	계약이행보증	USD	3,084,009

ANZ Bank	계약이행보증	NZD	10,948,926

ANZ Bank	선수금환급보증	AUD	26,964,999

ANZ Bank	입찰보증	TWD	115,000,000

SC 제일은행	입찰보증	USD	800,000

SC 제일은행	유보금보증	EUR	22,965,031

크레딧아그리콜	입찰보증	EUR	1,285,000

UOB은행	계약이행보증	MYR	147,461,802

BNP PARIBAS은행	관세보증	INR	20,000,000

BNP PARIBAS은행	선수금환급보증	USD	1,677,500

BNP PARIBAS은행	입찰보증	SGD	500,000

BNP PARIBAS은행	입찰보증 외	CAD	110,740,000

KB국민은행	계약이행보증	USD	106,695,368

KB국민은행	계약이행보증	JPY	1,454,552,835

KB국민은행	선수금환급보증	USD	323,026

소시에테제네랄은행	계약이행보증	INR	1,563,485,652

소시에테제네랄은행	유보금보증	QAR	58,575,473

소시에테제네랄은행	선수금환급보증	PHP	158,925,000

소시에테제네랄은행	선수금환급보증	USD	34,385,930

소시에테제네랄은행	계약이행보증	EUR	14,628,024

UBAF은행	입찰보증	USD	25,000,000

도이치은행	선수금환급보증	USD	18,399,536

도이치은행	선수금환급보증	EUR	14,010,000

도이치은행	선수금환급보증	MYR	3,559,841

도이치은행	계약이행보증	PLN	5,000,000

도이치은행	계약이행보증	TWD	50,000,000

도이치은행	입찰보증	INR	9,780,938

도이치은행	입찰보증	USD	9,447,189

도이치은행	입찰보증	MYR	3,829,616

신한은행	계약이행보증	PHP	158,925,000

신한은행	계약이행보증 외	USD	56,538,640

Euler-Hermes	선수금보증	EUR	16,534,397

Euler-Hermes	선수금보증	AUD	53,996,437

(4) 당분기말 현재 연결실체는 KEB하나은행 외 15개 금융기관과 자금대출약정(원화한도: 351,000,000천원, 외화한도: USD 97,850,000, EUR 20,353,228, BRL 108,352,651) 및 한국산업은행 외 21개 금융기관과 수입신용장 개설약정(한도: USD 352,100,000, 실행액 USD 183,086,839) 및 계약이행보증약정 등 (원화한도: 3,325,368,277천원, 외화한도: USD 1,719,632,706) 을 체결하고 있습니다 또한, KEB하나은행과 전자방식외상매출채권할인약정(한도: 306,600,000천원)을 체결하고있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 유형자산 중 토지 및 건물 등 일부에 채권최고액 421,999,500천원과 USD 120백만의 근저당권, 보험계약상 보험금청구권, 회사 및 대성산업가스㈜가 보유중인 그린에어㈜ 주식, 금융상품 및 사업양도권이 담보로 제공되어 있습니다. 연결실체의 일부 출자금 및 수출목적물 등도 차입금 및 제공받는 지급보증과 관련하여 질권설정 및 담보제공 되어 있으며, 우이신설경전철㈜의 차입금과 관련하여 연결실체가 보유한 해당 회사의 주식이 근질권 설정되어 있습니다. 또한, 연결실체는 서울보증보험으로부터 매출과 관련하여 가스공급계약이행보증을 받고 있으며, 매입과 관련하여 도시가스공급계약이행(지급) 보증을 받고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체는 피고로서 국내 및 해외 소송사 건 (소송건수: 21건, 소송가액: 71,542,743천원 / 중재건수: 3건, 중재가액: 127,503,833천원)이 계류중에 있습니다. 연결실체는 상기 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하여 연결재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 회사는 당기 이전 국내 공공기관이 발주하는 사업에 대한 입찰참가자격을 일정기간 제한하는 통지문을 방위사업청(제한기간: 2015.8.11~2015.12.10) 및 대구도시철도공사(제한기간: 2016.7.1~2017.4.30)로부터 접수하였습니다. 회사는 동 제재에 대해서 행정소송을 진행하였으나, 방위사업청 관련 행정소송은 2018년 4월 5일 최종 확정판결에 따라 입찰참여 제한이 결정됐으며, 대구도시철도공사 관련 행정소송은 1심패소 판결 후 2018년 4월 6일 가처분소송을 취하하여 법원의 입찰참여 제한이 결정되었습니다. 이로 인해, 회사는 일정기간(2018.4.5~2018.8.21) 국내 공공기관(정부,지방정부,공기업)을 당사자로 하는 계약건에 대해 입찰참가가 제한됩니다. 회사는 국내 공공기관입찰제한 영향을 최소화하기 위해 글로벌 시장 및 국내 민간사업 시장에 역량을 집중함과 동시에 매출 다각화 노력을 병행해 나가고 있습니다. 회사는 일정기간 국내 공공기관 입찰참여 제한이 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

또한, 회사는 인도 공공기관이 발주하는 사업에 대한 입찰참가자격을 제한하는 통지문을 인도DMRC(Delhi Metro Rail Corporation LTD.)(제한기간: 2015.7.15~ 2018.7.14 )로부터 접수하였습니다. 동 제재 결정에 대해 2018년 4월 인도 대법원 상고를 취하하였으며 이로 인한 입찰참여 제한이 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 36. 영업부문 정보

(1) 연결실체는 3개의 부문(철도부문, 방산부문, 플랜트부문)으로 구성되어 있습니다.

(2) 부문별 매출액 및 영업이익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

철도부문	241,202,946	2,997,378	345,234,160	19,448,577

방산부문	107,515,665	911,927	102,997,211	7,637,859

플랜트부문	133,085,001	(637,102)	160,124,176	5,123,527

소 계	481,803,612	3,272,203	608,355,547	32,209,963

조정(*)	42,700,999	1,865,712	43,070,866	2,611,983

합 계	524,504,611	5,137,915	651,426,413	34,821,946

(*) 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 내부거래제거금액 등 포함

(3) 연결실체의 영업부문별 자산, 부채 및 지역별 정보를 구분 관리하지 않아 별도로 기재하지 않았습니다.

(4) 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보

(단위: 천원)

구 분	매출액	관련 보고 부문

당분기	전분기

고객1	97,676,629	83,025,631	방산

고객2	72,250,604	71,480,770	플랜트

37. 회계정책의 변경

(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 분류와 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	기타포괄손익-공정가치(전기 매도가능금융자산)	상각후원가 (대여금및수취채권 등)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호	22,288,526	1,149,174,862	1,171,463,388

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류	①	-	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호	22,288,526	1,149,174,862	1,171,463,388

① 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 재분류

과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 금융자산의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택하였습니다.

2) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	435,786,012	435,786,012	-

매출채권	상각후원가	상각후원가	467,645,311	467,645,311	-

기타채권	상각후원가	상각후원가	64,969,368	64,969,368	-

기타금융자산	상각후원가	상각후원가	54,817,979	54,817,979	-

기타자산	상각후원가	상각후원가	323,930	323,930

비유동금융자산

장기매출채권	상각후원가	상각후원가	109,452,022	109,452,022	-

비상장지분증권 등	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	22,288,526	22,288,526	-

장기기타채권	상각후원가	상각후원가	14,768,970	14,768,970	-

장기기타금융자산	상각후원가	상각후원가	1,411,270	1,411,270	-

3) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두 가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·건설계약 등 매출에 따른 매출채권·상각후원가로 측정되는 채무상품

① 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

② 채무상품

상각후원가로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단, 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용

주석2에 기재된 것처럼 연결실체는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 연결재무상태표에 반영한 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017.12.31 수정전	조정	2018.01.01 수정후

선급비용	14,989,714	(9,000,667)	5,989,047

자산총계	4,083,911,875	(9,000,667)	4,074,911,208

부채총계	2,665,612,990	-	2,665,612,990

이익잉여금	512,932,873	(9,000,667)	503,932,206

자본총계	1,418,298,885	(9,000,667)	1,409,298,218

이전 기준서에서는 계약과 직접 관련되고 계약을 확보하기 위해 발생한 원가는 별도로 식별가능하고 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 계약을 획득할 가능성이 높은 경우에자산의 인식요건을 충족하여 자산으로 처리됐습니다. 기준서 제1115호에서는 입찰 관련 발생원가 중 계약체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 처리합니다. 이러한 기준서의 변경으로 입찰 관련 선급비용과 이익잉여금이 각각 9,001백만원 감소하였습니다.

2) 기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 분기연결재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. - 재무상태표

(단위: 천원)

구 분	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115 미적용시

미청구공사	989,143,927	120,152	989,264,079

재고자산	199,496,761	(83,394)	199,413,367

선급비용	5,045,735	9,901,772	14,947,507

자산총계	3,948,540,924	9,938,530	3,958,479,454

초과청구공사	477,633,012	43,860	477,676,872

부채총계	2,554,956,339	43,860	2,555,000,199

이익잉여금	493,140,909	9,894,670	503,035,579

자본 총계	1,393,584,585	9,894,670	1,403,479,255

- 포괄손익계산서(단위: 천원)

구 분	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115 미적용시

매출	524,504,611	76,293	524,580,904

매출원가	487,905,844	83,394	487,989,238

판관비	31,460,852	(901,105)	30,559,747

분기순손익	(11,922,393)	894,004	(11,028,389)

총포괄손익	(11,593,418)	894,004	(10,699,414)

- 현금흐름표(단위: 천원)

구 분	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115 미적용시

분기순손익	(11,922,393)	894,004	(11,028,389)

자산ㆍ부채의 변동

미청구공사	8,789,223	(120,152)	8,669,071

재고자산	(5,340,764)	83,394	(5,257,370)

선급비용	659,109	(901,105)	(241,996)

초과청구공사	41,543,553	43,859	41,587,412

영업활동으로 인한 현금흐름	(10,366,414)	-	(10,366,414)

기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 분기순손실 894,004천원 감소, 미청구공사 120,152천원 증가, 재고자산 83,394천원감소, 선급비용 901,105천원 증가, 초과청구공사 43,859천원 감소하였으나 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다.