현대로템 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항현대로템 주식회사(이하 "회사")는 정부의 중복투자사업 구조조정 계획에 의거 1999년 7월 1일자로 대우종합기계㈜(구 대우중공업㈜)와 ㈜한진중공업 및 현대모비스㈜(구 현대정공㈜)가 철도차량 사업부문의 자산과 부채를 현물출자하여 설립되었으며, 경기도 의왕시 및 경상남도 창원시에 제조설비를 두고 철도차량 및 동 부품을 제조 및 판매하고 있습니다.2002년 1월 1일을 기준일로 현대모비스㈜의 중기 및 플랜트사업부문을 포괄양수하였으며, 2004년 2월 1일을 기준일로 중기사업부문과 관련된 현대모비스㈜의 우주사업부문과 2006년 10월 1일을 기준일로 플랜트사업부문과 관련된 현대모비스㈜의 환경사업부문을 포괄양수하였습니다. 회사는 2007년 11월 19일자로 회사의 명칭을 주식회사 로템에서 현대로템 주식회사로 변경하였으며, 회사의 주식은 2013년 10월 30일자로 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었습니다.당반기와 전기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

현대자동차㈜	36,852,432	43.36	36,852,432	43.36

MSPE Metro-Investment AB	21,087,568	24.81	21,087,568	24.81

기타	27,060,000	31.83	27,060,000	31.83

합 계	85,000,000	100.00	85,000,000	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012년의 개정사항인 '공시: 금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련 정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

반기 재 무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회 사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무재표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 한편, 건설계약과 관련한 중요한 회계추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다.

(2) 공사예정원가

공사수익금액은 누적발생원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 공사예정원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

4. 사용이 제한된 금융자산(단위: 천원)

구 분	금융기관	당반기말	전기말	제한내용

기타금융자산	하나은행 등	13,619,559	15,497,733	국책과제 예치금

기업은행	6,100,000	6,100,000	동반성장펀드

기타채권	하나은행 등	10,000	10,000	당좌개설보증금

합 계	19,729,559	21,607,733

5. 매출채권(1) 매출채권의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목:

매출채권	521,373,776	583,713,500

(대손충당금)	(12,463,102)	(12,538,102)

합 계	508,910,674	571,175,398

비유동항목:

장기매출채권	118,208,655	54,472,146

(현재가치할인차금)	(6,829,683)	(3,504,553)

합 계	111,378,972	50,967,593

(2) 매출채권의 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	12,538,102	12,253,860

대손상각비(환입)	(75,000)	-

기말	12,463,102	12,253,860

회사는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 낮은 정부채권 및 부도채권 등과 이외의 채권으로 구분하여 개별적으로 손상검사를 수행하고 있습니다.

6. 기타채권(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목:

미수금	31,003,820	58,018,280

(대손충당금)	-	(2,450,330)

합 계	31,003,820	55,567,950

비유동항목:

장기보증금	9,867,874	31,519,113

(현재가치할인차금)	(191,267)	(300,159)

장기보증예치금	2,185,000	1,243,122

합 계	11,861,607	32,462,076

7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목:

단기금융상품	19,719,559	21,597,733

단기대여금	3,056,934	3,373,183

합 계	22,776,493	24,970,916

비유동항목:

매도가능금융자산	21,597,072	21,285,072

장기대여금	2,034,428	2,172,481

합 계	23,631,500	23,457,553

(2) 매도가능금융자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

지분상품	21,597,072	21,597,072	21,285,072

(3) 매도가능금융자산 중 지분상품의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분율/출자수	장부금액	장부금액

자본재공제조합	6.11% / 43,000좌	9,191,127	9,191,127

한국방위산업진흥회	3.62% / 15,000좌	3,639,898	3,639,898

건설공제조합	0.19% / 2,164좌	2,779,077	2,779,077

우이신설경전철㈜	4% / 727,600좌	3,638,000	3,326,000

무안환경비젼㈜(*)	29.9% / 369,683좌	1,848,415	1,848,415

기타	-	500,555	500,555

합 계	21,597,072	21,285,072

(*) 지분율이 20% 이상이나 피투자회사의 특성상 회사가 실질적으로 재무 및 영업에 유의적인 영향력을 행사할 수 없으므로 지분법을 적용하지 아니하였습니다.

8. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

원재료	157,763,680	141,146,101

재공품	4,634,666	9,190,787

미착품	48,507,902	53,955,253

합 계	210,906,248	204,292,141

9. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목:

미수수익	59,896	109,099

선급금	313,107,960	310,698,016

선급비용	17,806,516	13,015,176

합 계	330,974,372	323,822,291

비유동항목:

운휴자산	1,659,702	1,761,214

10. 유형자산(단위: 천원)

구 분	당반기

기초	취득	대체(*)	처분	감가상각비	기말

토지	670,735,847	-	(48,432,815)	-	-	622,303,032

건축물	201,050,386	1,064,341	(4,783,958)	-	(3,507,638)	193,823,131

구축물	39,839,360	248,900	(946,085)	-	(932,029)	38,210,146

기계장치	69,578,724	191,414	859,646	(43,105)	(7,786,585)	62,800,094

차량운반구	1,184,543	54,145	-	(3)	(190,907)	1,047,778

공구기구	13,680,945	303,222	-	(953)	(2,585,186)	11,398,028

집기비품	9,727,809	317,207	17,914	(1,466)	(2,017,517)	8,043,947

건설중인자산	1,852,596	145,846	(1,515,722)	-	-	482,720

미착시설	3,211	-	(3,211)	-	-	-

합 계	1,007,653,421	2,325,075	(54,804,231)	(45,527)	(17,019,862)	938,108,876

구 분	전반기

기초	취득	대체	처분	감가상각비	기말

토지	671,540,865	-	-	(805,018)	-	670,735,847

건축물	205,482,126	1,163,744	341,099	-	(3,468,576)	203,518,393

구축물	40,889,950	163,000	98,500	(3,307)	(884,917)	40,263,226

기계장치	81,000,100	896,458	58,000	(619,509)	(7,890,499)	73,444,550

차량운반구	873,741	348,507	92,000	(68,096)	(161,464)	1,084,688

공구기구	17,581,835	443,297	(777)	(20,846)	(2,784,512)	15,218,997

집기비품	12,751,156	614,783	777	(1,729)	(2,199,010)	11,165,977

건설중인자산	1,883,781	1,553,024	(589,562)	-	-	2,847,243

미착시설	1,009	-	(37)	-	-	972

합 계	1,032,004,563	5,182,813	-	(1,518,505)	(17,388,978)	1,018,279,893

(*) 회사는 2016년 6월 27일자 이사회 결의에 의거 유형자산 일부(장부금액: 54,804,231천원)를 매각하기로 결정하였으며, 2016년 6월 30일 매각계약을 체결하였습니다. 동 매각거래는 2016년 12월 완료될 예정으로 해당 유형자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.회사의 차입금과 관련하여 상기 유형자산 중 토지 및 건물 등 일부를 담보로 제공하고 있으며, 해당 유형자산에 대하여 179,409,500천원과 USD 120백만의 근저당권이설정되어 있습니다.

11. 투자부동산(단위: 천원)

구 분	당반기

기초	취득	처분	기말

토지	12,699,083	-	-	12,699,083

구 분	전반기

기초	취득	처분	기말

토지	12,699,083	-	-	12,699,083

12. 무형자산(단위: 천원)

구 분	당반기

기초	취득	처분	상각	기타(*)	기말

개발비	135,983,941	3,857,429	-	(3,846,716)	(13,605,250)	122,389,404

산업재산권	336,732	46,605	-	(69,034)	-	314,303

소프트웨어	2,462,521	350,203	-	(380,267)	19,080	2,451,537

기타무형자산	19,583,124	-	(1,067,465)	-	-	18,515,659

합 계	158,366,318	4,254,237	(1,067,465)	(4,296,017)	(13,586,170)	143,670,903

구 분	전반기

기초	취득	상각	기타(*)	기말

개발비	159,856,006	7,949,364	(3,392,859)	(1,186,202)	163,226,309

산업재산권	342,890	74,461	(62,401)	-	354,950

소프트웨어	1,893,235	355,368	(295,803)	-	1,952,800

기타무형자산	19,583,124	-	-	-	19,583,124

합 계	181,675,255	8,379,193	(3,751,063)	(1,186,202)	185,117,183

(*) 정부보조금의 증감 및 대체가 포함되어 있습니다. 한편, 당반기 중 국책과제 개발과 관련하여 수령한 정부보조금 중 13,188,916천원의 상환의무가 소멸되어 장기예수금에서 개발비 취 득 보전을 위한 정부보조금(개발비 차감항목)으로 대체하였습니다.

13. 차입원가자본화(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

자본화된 차입원가	854,159	1,597,070

자본화이자율	3.14%	3.38%

14. 종속기업 및 관계기업 투자현황(단위: 천원)

구 분	기업명	당반기말	전기말

주요영업활동	소재지	결산일	지분율(%)	장부금액	장부금액

종속기업	Hyundai Rotem USA Corporation	철도 생산 및 판매	미국	12월 31일	100	9,110,783	9,110,783

Rotem Equipments (Beijing) Co., Ltd.	자동차 설비 생산,판매 및 유지보수	중국	12월 31일	100	202,576	202,576

Hyundai EURotem Demiryolu AraclariveTicaret A.S.	철도 생산 및 판매	터키	12월 31일	50.5	1,915,917	1,915,917

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda..	철도 생산 및 판매	브라질	12월 31일	100	9,721,932	9,721,932

메인트란스㈜	철도 유지 보수	대한민국	12월 31일	80	770,280	770,280

그린에어㈜	산업용가스의 제조 및판매	대한민국	12월 31일	51	59,666,486	59,666,486

현대로템제일차 유한회사(*)	유동화증권의 발행 및상환	대한민국	12월 31일	-	-	-

HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI(*)	철도 판매	터키	12월 31일	100	27,296	-

합 계	81,415,270	81,387,974

관계기업	서울9호선운영㈜	지하철 운영	대한민국	12월 31일	20	1,181,377	1,181,377

(*) 당반기 중 신규 설립하였습니다.15. 차입금 및 사채

(1) 단기차입금의 내역(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

Banker's Usance	㈜ 국민은행 외	0.07~2.80	56,586,711	49,542,299

일반대출	㈜ 국민은행 외	3.60~3.95	30,000,000	285,000,000

일반대출	㈜미쓰이스미토모은행서울	LIBOR(6개월)+1.40	1,467,704	2,813,144

제작금융	한국수출입은행	LIBOR(3개월)+1.90	143,045,725	189,495,273

합 계	231,100,140	526,850,716

(2) 장기차입금의 내역(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

사원임대건설	㈜ 국민은행	2016.07.22	2.50	80,342	448,642

특수산업육성자금	한국산업은행 외	2020.12.15	1.00~2.00	12,853,450	16,387,030

일반대출	㈜ 신한은행	2017.02.07	4.07	100,000,000	150,000,000

매출채권유동화	현 대로템제일차 유한회사	2017.09.25	3.26	192,100,000	-

제작금융	한국수출입은행	2016.03.14	-	-	81,479,722

소 계	305,033,792	248,315,394

차감: 유동성대체	(260,623,975)	(88,526,737)

계	44,409,817	159,788,657

(3) 사채의 내역(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

제20회 무보증사채	2012.09.12	2017.09.12	3.49	100,000,000	100,000,000

제21회 무보증사채	2013.01.23	2016.01.23	-	-	100,000,000

제22-1회 무보증사채	2014.03.06	2017.03.06	3.35	100,000,000	100,000,000

제22-2회 무보증사채	2014.03.06	2019.03.06	3.71	100,000,000	100,000,000

제23-1회 무보증사채	2014.04.29	2019.04.29	3.65	100,000,000	100,000,000

제23-2회 무보증사채	2014.04.29	2021.04.29	4.04	100,000,000	100,000,000

제24-1회 무보증사채	2015.01.20	2020.01.20	2.63	220,000,000	220,000,000

제24-2회 무보증사채	2015.01.20	2022.01.20	3.00	105,000,000	105,000,000

제25-1회 무보증사채	2015.06.15	2018.06.15	2.33	90,000,000	90,000,000

제25-2회 무보증사채	2015.06.15	2020.06.15	2.82	110,000,000	110,000,000

액면금액 합계	1,025,000,000	1,125,000,000

차감: 사채할인발행차금	(2,489,372)	(2,934,302)

장부금액	1,022,510,628	1,122,065,698

차감: 유동성대체	(99,880,495)	(99,989,634)

비유동사채	922,630,133	1,022,076,064

16. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	259,425,434	256,249,869

사외적립자산의 공정가치(*)	(156,851,075)	(177,414,351)

재무상태표상 순확정급여부채	102,574,359	78,835,518

(*) 당반기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 171,686천원(전기말: 202,094천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	256,249,869	252,621,074

당기근무원가	16,067,680	17,321,315

이자비용	3,253,542	3,844,960

제도에서의 지급액	(16,145,657)	(14,340,610)

기말	259,425,434	259,446,739

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	177,414,351	174,090,444

이자수익	2,261,530	2,633,887

제도에서의 지급액	(22,824,806)	(15,536,789)

기말	156,851,075	161,187,542

17. 충당부채(단위: 천원)

구 분	당반기

하자보수충당부채	종업원급여충당부채	합계

기초	49,272,774	7,425,155	56,697,929

전입액	7,856,212	371,960	8,228,172

사용액	(4,343,977)	(868,673)	(5,212,650)

기말	52,785,009	6,928,442	59,713,451

구 분	전반기

하자보수충당부채	종업원급여충당부채	합계

기초	33,743,786	7,737,891	41,481,677

전입액	36,384,102	400,574	36,784,676

사용액	(2,968,567)	(761,663)	(3,730,230)

기말	67,159,321	7,376,802	74,536,123

18. 기타부채(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목:

미지급비용	75,429,067	108,665,151

예수금	27,444,955	25,006,025

예수보증금	890,526	1,026,407

선수금	6,299,063	-

합 계	110,063,611	134,697,583

비유동항목:

장기예수금(*)	33,507,819	48,821,390

장기미지급비용	26,071,752	31,032,890

합 계	59,579,571	79,854,280

(*) 국책과제와 관련하여 정부로부터 수령한 금액 중 상환의무가 있는 금액에 대하여 재무상태표상 장기예수금 항목으로 계상하고 있습니다.

19. 금융상품(1) 금융자산의 범주별 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	333,436,006	-	333,436,006	333,436,006

매출채권	620,289,646	-	620,289,646	620,289,646

기타채권	42,865,427	-	42,865,427	42,865,427

기타금융자산	24,810,921	21,597,072	46,407,993	46,407,993

기타자산	59,896	-	59,896	59,896

합 계	1,021,461,896	21,597,072	1,043,058,968	1,043,058,968

구 분	전기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	212,719,566	-	212,719,566	212,719,566

매출채권	622,142,991	-	622,142,991	622,142,991

기타채권	88,030,026	-	88,030,026	88,030,026

기타금융자산	27,143,398	21,285,072	48,428,470	48,428,470

기타자산	109,099	-	109,099	109,099

합 계	950,145,080	21,285,072	971,430,152	971,430,152

(2) 금융부채의 범주별 구성내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액	공정가치	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무	343,609,991	343,609,991	343,609,991	432,581,885	432,581,885	432,581,885

미지급금	49,380,046	49,380,046	49,380,046	70,130,660	70,130,660	70,130,660

차입금및사채	1,558,644,559	1,558,644,559	1,558,644,559	1,897,231,808	1,897,231,808	1,897,231,808

기타부채	5,060,862	5,060,862	5,060,862	6,495,241	6,495,241	6,495,241

합 계	1,956,695,458	1,956,695,458	1,956,695,458	2,406,439,594	2,406,439,594	2,406,439,594

(3) 원가로 측정되는 금융상품(단위: 천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

매도가능금융자산(지분상품)	비상장주식(*)	21,597,072	21,285,072

(*) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.(4) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

(5) 금융상품 범주별 손익 내역(단위: 천원)

구 분	내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권	이자수익	1,523,176	2,421,049	1,098,956	2,335,557

매출채권처분손실	-	704,116	-	-

매도가능금융자산	배당금수익	-	21,640	44,780	44,780

매도가능금융자산처분이익	-	-	23,887	23,887

매도가능금융자산처분손실	188	16,601	82,790	82,790

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	12,696,944	27,502,007	11,673,733	22,111,716

당반기와 전반기 중 순외환차이 (-)13,522,574천원 및 (-)10,412,062천원은 대여금및수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융부채에서 발생하였습니다.

20. 자본금(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	200,000,000 주	200,000,000 주

발행주식수	85,000,000 주	85,000,000 주

1주당금액	5,000 원	5,000 원

자본금	425,000,000	425,000,000

21. 기타불입자본(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	408,389,934	408,389,934

22. 이익잉여금(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	1,062,500	1,062,500

임의적립금	200,000,000	200,000,000

미처분이익잉여금	336,562,787	306,886,138

합 계	537,625,287	507,948,638

23. 매출(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

건설계약매출	656,209,848	1,325,339,445	888,115,410	1,601,667,454

24. 건설계약(1) 진행중인 공사 관련 원가, 손익 및 청구공사 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

누적발생원가	9,620,627,268	9,746,063,183

누적이익	923,799,522	907,823,657

누적공사수익 합계	10,544,426,790	10,653,886,840

진행청구액	9,663,220,488	9,280,553,514

미청구공사	1,306,607,035	1,832,833,204

초과청구공사	425,400,733	459,499,878

유보금(*)	52,843,601	54,472,146

(*) 재무상태표 상 장기매출채권으로 계상하고 있습니다.

(2) 당기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보

(단위: 천원)

프로젝트명	계약일	계약상납품기한(*1)	진행률	미청구공사	매출채권

금액	손상차손누계액	금액	대손충당금

철도A	2016-01-21	2019-08-17	1%	-	-	-	-

철도B	2016-03-10	2031-06-30	1%	1,162,945	-	-	-

철도C	2004-11-01	2011-05-31	87%	-	-	74,417,001	(9,067,010)

철도D	2006-05-18	2016-06-30	98%	1,107,747	-	4,596,105	-

철도E	2008-11-10	2017-01-21	97%	19,989,705	-	31,793,176	-

철도F	2009-05-13	2015-07-30	97%	21,860,755	-	859,169	-

철도G	2010-06-29	2017-10-07	94%	54,664,876	-	-	-

철도H	2012-03-16	2016-03-23	96%	24,145,759	-	8,485,615	-

철도I	2012-09-10	2016-12-28	89%	101,075,000	-	11,178,046	-

철도J	2012-11-23	2016-11-23	86%	82,152,172	-	-	-

철도K	2012-12-19	2016-10-07	96%	61,184,813	-	39,442,509	-

철도L	2012-12-17	2019-07-07	19%	21,412,979	-	9,294,474	-

철도M	2013-04-01	2017-12-12	49%	144,006,071	-	2,230,147	-

철도N	2013-12-13	2016-11-30	83%	91,950,778	-	30,156,194	-

철도O	2016-01-21	2019-08-17	4%	-	-	-	-

철도P	2016-04-22	2021-02-28	1%	2,455,847	-	-	-

철도Q	2016-05-19	2022-05-01	0%	212,679	-	-	-

철도R	2014-03-04	2017-10-31	57%	83,380,018	-	-	-

철도S	2014-03-18	2016-11-30	93%	56,082,556	-	56,542,160	-

철도T	2008-03-18	2015-09-25	96%	9,219,178	-	-	-

플랜트A	2008-06-09	2016-08-31	97%	30,382,676	-	4,729,711	-

플랜트B	2015-02-01	2018-08-31	9%	-	-	211,496	-

중기A(*2)	-	-	-	-	-	-	-

중기B(*2)	-	-	-	-	-	-	-

중기C(*2)	-	-	-	-	-	-	-

(*1) 보고기간 종료일 현재 실질적인 납품은 종료되었으나, 교육훈련 메뉴얼 제공 또는 예비부품 납품 등이 진행중인 계약이 포함되어 있습니다.(*2) 중기부문 계약사항은 시행청과 회사 비밀유지조항에 의거하여 비공개사항이며, 시행청에서 동 항목의 공시에 동의하지않아 이를 공시 할 경우 계약위반에 따른 소송 가능성이높아 공시를 생략하였습니다. 회사는 생략된 공시 항목을 자본시장법상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분ㆍ반기)보고서 등을 통해 공시 및 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 재무제표의 주석에 공시하지 않는다는 사실을 감사위원회에 보고하였습니다.

중기부문의 미청구공사 및 매출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	미청구공사	매출채권

금액	손상차손누계액	금액	대손충당금

중기부문	5,128,733	-	9,231,869	-

영업부문별 공사손실충당부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	철도부문	중기부문	플랜트부문

공사손실충당부채	110,886,616	70,575	35,909,894

(3) 총계약수익과 공사예정원가의 추정치 변동

당반기말 현재 진행중인 건설계약 중 설계변경 및 원가 상승 요인 등으로 전기말 대비 추정총계약수익과 공사예정원가가 변동되었고, 이에 따라 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총계약수익의 추정 변동	공사예정원가의 추정 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 변동

철도부문	36,459,539	73,332,145	2,658,537	(39,531,143)	20,413,579

중기부문	37,760,964	24,170,268	19,297,191	(5,706,496)	961,870

플랜트부문	16,085,859	41,863,682	(4,457,323)	(21,320,500)	(3,469,681)

합 계	90,306,362	139,366,095	17,498,405	(66,558,139)	17,905,768

당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 공사예정원가와 당반기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 공사예정원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

25. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	15,753,261	30,439,680	17,653,004	35,530,965

퇴직급여	1,988,045	4,029,772	1,889,967	4,185,954

복리후생비	1,982,190	4,349,115	2,399,987	4,980,621

여비교통비	381,662	723,936	446,908	872,149

접대비	152,845	517,553	105,735	383,888

판매보증비	4,697,034	4,889,610	38,532,935	46,146,426

지급수수료	1,791,652	4,279,521	962,256	2,217,041

사무유지비	289,539	780,979	296,188	600,641

광고선전비	834,402	1,118,437	1,552,045	1,906,002

임차료	60,545	561,067	465,488	1,412,759

세금과공과	227,952	496,312	252,468	414,622

보험료	105,028	252,178	213,658	366,327

교육훈련비	146,764	204,121	363,346	528,934

전산운영비	1,351,771	3,212,509	1,384,029	3,117,377

경상개발비	981,907	1,973,734	1,280,687	2,419,796

입찰지원비	2,698,617	2,698,617	1,730,775	2,116,455

무형자산상각비	2,285,816	4,296,017	1,835,249	3,751,063

감가상각비	164,684	328,830	164,718	330,948

대손상각비(환입)	(54,436)	1,158,493	-	-

기타	453,579	746,004	335,319	998,999

합 계	36,292,857	67,056,485	71,864,762	112,280,967

26. 기타수익 및 기타비용(단위: 천원)

구 분	내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	외환차익(*)	4,817,964	12,193,148	7,349,173	20,379,982

외화환산이익(*)	5,942,489	11,046,212	1,280,732	8,628,478

유형자산처분이익	-	131,995	329,016	897,698

무형자산처분이익	23,130	23,130	-	-

임대료수익	183,834	398,128	208,985	413,637

기타	1,433,099	2,259,344	9,791,113	13,934,650

합 계	12,400,516	26,051,957	18,959,019	44,254,445

기타비용	외환차손(*)	9,603,796	18,828,080	5,846,716	11,738,027

외화환산손실(*)	-	9,356,079	-	20,139,376

기부금	420,200	424,200	58,000	69,930

유형자산처분손실	540	2,422	4,424	505,733

운휴자산감가상각비	50,755	101,512	51,458	102,916

무형자산처분손실	170,603	339,274	-	-

기타	756,069	792,070	2,380,896	3,988,177

합 계	11,001,963	29,843,637	8,341,494	36,544,159

(*) 외화예금 및 외화차입금을 제외한 외화자산 및 외화부채( Usance차입금 포함) 에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 기타수익 및 기타비용으로 분류하고 있습니다.

27. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구 분	내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	1,523,176	2,421,049	1,098,956	2,335,557

외환차익(*)	899,363	3,196,295	703,912	1,437,500

외화환산이익(*)	1,141,428	4,543,149	17,464	112,673

배당금수익	-	6,243,713	527,904	1,223,908

매도가능금융자산처분이익	-	-	23,887	23,887

합 계	3,563,967	16,404,206	2,372,123	5,133,525

금융비용	이자비용	12,696,944	27,502,007	11,673,733	22,111,716

외환차손(*)	4,402,179	13,991,794	90,040	358,667

외화환산손실(*)	-	2,325,425	7,012,299	8,734,625

매도가능금융자산처분손실	188	16,601	82,790	82,790

매출채권처분손실	-	704,116	-	-

합 계	17,099,311	44,539,943	18,858,862	31,287,798

(*) 외화예금 및 외화차입금(Usance차입금 제외)에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 금융수익 및 금융비용으로 분류하고 있습니다.

28. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	5,916,194	(6,614,107)	49,934,666	55,781,825

원재료 등 매입액	278,861,975	565,763,709	293,718,731	572,550,732

종업원급여	82,685,985	165,665,366	90,850,874	185,923,615

감가상각비	8,502,028	17,019,862	8,673,536	17,388,978

무형자산상각비	2,285,816	4,296,017	1,835,249	3,751,063

기타	256,524,349	547,060,079	452,937,171	821,045,492

합 계	634,776,347	1,293,190,926	897,950,227	1,656,441,705

상기 비용의 합계는 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용의 합계금액 입니다.

29. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있으며, 이에 따라 추정된 당반기 법인세비용은 388,090천원(전반기: 법인세수익 (-)5,990,414천원)입니다. 30. 주당손익기본주당손익은 보통주에 귀속되는 반기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다. 한편, 당반기 및 전반기에는 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순손익	20,190,358,124 원	29,676,648,633 원	(1,328,849,120) 원	(30,683,665,661) 원

가중평균유통보통주식수	85,000,000 주	85,000,000 주	85,000,000 주	85,000,000 주

기본주당손익	238 원	349 원	(16) 원	(361) 원

31. 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순손익	29,676,649	(30,683,665)

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	88,497,762	122,143,848

퇴직급여	17,059,692	18,532,388

기타장기종업원급여	371,960	400,575

감가상각비	17,019,862	17,388,978

무형자산상각비	4,296,017	3,751,063

하자보수충당부채전입액	7,856,212	36,384,102

대손상각비	1,158,493	-

외화환산손실	11,681,504	28,874,001

유형자산처분손실	2,422	505,733

운휴자산상각비	101,512	102,916

매출채권처분손실	704,116	-

무형자산처분손실	339,274	-

이자비용	27,502,007	22,111,716

법인세비용	388,090	(5,990,414)

매도가능금융자산처분손실	16,601	82,790

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(24,409,249)	(13,222,201)

외화환산이익	15,589,362	8,741,151

유형자산처분이익	131,995	897,698

무형자산처분이익	23,130	-

이자수익	2,421,049	2,335,557

배당금수익	6,243,713	1,223,908

매도가능금융자산처분이익	-	23,887

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	369,359,466	(503,447,786)

매출채권의 감소(증가)	62,002,306	(197,966,443)

미청구공사의 감소(증가)	525,013,239	(352,280,662)

미수금의 감소	25,312,057	9,568,161

재고자산의 감소(증가)	(6,614,107)	55,781,825

선급비용의 감소(증가)	54,630	(601,551)

선급금의 증가	(2,429,707)	(13,461,748)

장기매출채권의 증가	(63,736,509)	(2,140,803)

매입채무의 증가	(88,560,038)	(104,215,833)

초과청구공사의 증가(감소)	(34,099,145)	124,076,477

미지급금의 감소	(19,858,908)	(30,126,984)

미지급비용의 증가(감소)	(31,937,587)	18,054,860

예수금의 증가	2,438,929	948,415

선수금의 증가	6,299,063	-

예수보증금의 감소	(135,881)	(162,773)

장기예수금의 증가(감소)	(894,238)	355,692

장기기타채무의 감소	(4,961,137)	(8,742,367)

확정급여채무의 감소	(16,145,657)	(14,340,610)

사외적립자산의 감소	22,824,806	15,536,788

하자보수충당부채의 감소	(4,343,977)	(2,968,567)

종업원급여충당부채의 감소	(868,673)	(761,663)

영업으로부터 창출된 현금흐름	463,124,628	(425,209,804)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장기대여금의 유동성 대체	658,054	791,727

건설중인자산의 본계정 대체	1,515,722	589,562

장기차입금 및 사채의 유동성 대체	465,231,253	321,653,079

유형자산 취득 관련 미지급액의 변동	1,116,771	2,967,798

유형자산의 매각예정비유동자산 대체	54,804,231	-

국책과제예수금 개발비 정부보조금 대체	13,188,916	-

32. 재무위험관리

(1) 자본위험관리회사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총부채	2,754,010,948	3,254,394,326

총자본	1,371,015,221	1,341,338,572

부채비율	200.9%	242.6%

(2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험관리 정책은 전기와동일합니다.

1) 시장위험가. 외환위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다. 회사는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하는 Matching과 환율전망에 따라 외화자금 수급의 결제기일을 조정하는 Leading이나 Lagging을 우선적으로 이용합니다. 당반기말 현재 주요 통화의 현재 환율이 5% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

USD	1,358,560	(1,358,560)

EUR	3,350,681	(3,350,681)

JPY	(288,360)	288,360

HKD	465,412	(465,412)

INR	765,464	(765,464)

나. 이자율위험

회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위해 단기차입금의 경우에는 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고, 장기차입금의 경우에는 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 고정금리차입을 원칙으로 하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 회사는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당반기말 현재 이자율 1% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

현금및현금성자산	3,137,857	(3,137,857)

차입금	(1,445,134)	1,445,134

합 계	1,692,723	(1,692,723)

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 주석34의 지급보증내역을 제외하고는 재무제표에 기록된금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출금액을나타내고 있습니다.

3) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

회사는 경기민감도가 높은 산업의 특성으로 인한 불확실성에 대비하고 지속적인 연구개발투자에 대응하기 위해 안전자산에의 투자를 통한 현금성자산의 신용리스크를 최소화하고 있습니다. 또한, 예기치 않은 시장 환경의 악화에 대비하기 위해 금융기관과 무역금융 및 당좌차월 약정을 체결하고 자금 조달구조 장기화, 신용등급 강화 등을 통한 안정적 조달 능력을 확보하고 있습니다.

한편, 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년초과~5년이내	5년 초과	합 계

무이자부부채	398,050,900	-	-	398,050,900

이자부부채	631,960,869	932,574,498	106,761,135	1,671,296,502

금융보증계약 등(*)	934,754,354	-	-	934,754,354

합 계	1,964,766,123	932,574,498	106,761,135	3,004,101,756

(*) 금융지급보증약정, 계약이행보증약정 등이 포함되어 있으며 상기 금액은 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 이른시기에 지급될 수 있는 최대금액입니다.

33. 특수관계자 거래

(1) 지배기업, 종속기업 및 주요 거래가 있는 특수관계자 현황

구 분	기업명

지배기업	현대자동차㈜

종속기업	그린에어㈜, 메인트란스㈜, Hyundai Rotem USA Corporation, Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S, Rotem Equipments (Beijing) Co. Ltd,Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda., 현대로템제일차유한회사(*),HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI(*)

관계기업	서울9호선운영㈜

기타특수관계자	기아자동차㈜, 현대제철㈜, 현대글로비스㈜, 현대건설㈜ 등 현대자동차 그룹 계열회사

(*) 당반기 중 신규 설립되었습니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기업명	수익거래	비용거래

매출거래	기타거래	합 계	매입거래	기타거래	합 계

지배기업	현대자동차㈜	10,107,430	111,536	10,218,966	401,075	868,842	1,269,917

종속기업	Hyundai Rotem USA Corporation	3,617,534	20,969	3,638,503	7,022,057	-	7,022,057

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S,	3,324,886	6,929	3,331,815	7,846,344	-	7,846,344

그린에어㈜	-	-	-	158,011	-	158,011

메인트란스㈜	7,506	20,120	27,626	1,173,414	-	1,173,414

현대로템제일차 유한회사	-	-	-	-	3,557,970	3,557,970

HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI	4,820,630	-	4,820,630	-	-	-

Rotem Equipments (Beijing) Co. Ltd,	-	-	-	1,777	-	1,777

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda.	66,604,390	26,986	66,631,376	278,274	-	278,274

기타특수관계자	현대글로비스㈜	-	3,000	3,000	24,969,246	-	24,969,246

현대건설㈜	4,676,310	-	4,676,310	1,084	19,929	21,013

기아자동차㈜	7,891,353	-	7,891,353	38,492	24,250	62,742

현대다이모스㈜	432,623	-	432,623	10,145,355	87,899	10,233,254

현대제철㈜	78,699,421	78,391	78,777,812	2,927,297	-	2,927,297

비앤지스틸	-	-	-	5,815,354	-	5,815,354

Kia Motors Mexico	17,997,762	-	17,997,762	-	-	-

기타	86,520,595	244,218	86,764,813	14,970,614	4,880,602	19,851,216

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	기업명	수익거래	비용거래

매출거래	기타거래	합 계	매입거래	기타거래	합 계

지배기업	현대자동차㈜	3,889,799	101,080	3,990,879	665,649	1,488,771	2,154,420

종속기업	Hyundai Rotem USA Corporation	23,250,688	20,275	23,270,963	66,483	-	66,483

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S,	497,456	4,905	502,361	5,200,350	-	5,200,350

그린에어㈜	3,121,337	-	3,121,337	174,858	-	174,858

메인트란스㈜	112,920	710,211	823,131	914,846	-	914,846

관계기업	서울9호선운영㈜	-	483,125	483,125	-	-	-

기타특수관계자	현대글로비스 주식회사	-	6,682	6,682	18,391,808	178,480	18,570,288

Beijing Hyundai Motor Company	13,692,428	-	13,692,428	-	-	-

기아자동차	2,711,119	-	2,711,119	48,617	19,347	67,964

현대다이모스	497,755	5,289	503,044	20,248,717	14,413	20,263,130

현대제철	280,361,417	-	280,361,417	4,682,386	-	4,682,386

비앤지스틸	-	-	-	15,028,951	-	15,028,951

Kia Motors Mexico	68,507,096	-	68,507,096	-	-	-

기타	69,931,174	385,583	70,316,757	19,264,481	4,758,528	24,023,009

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액

1) 당반기말(단위: 천원)

구 분	기업명	채권	채무

매출채권	미수금 등	보증금 및 선급금	합 계	매입채무 및 미지급금	선수금 등	합 계

지배기업	현대자동차㈜	5,682,967	10,204	-	5,693,171	60,312	357,326	417,638

종속기업	Hyundai Rotem USA Corporation	64,015,569	20,969	-	64,036,538	2,323,851	-	2,323,851

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S,	2,272,170	6,929	-	2,279,099	-	-	-

메인트란스㈜	-	732,630	-	732,630	79,849	-	79,849

그린에어㈜	-	-	-	-	30,440	-	30,440

현대로템제일차 유한회사	-	-	1,516,002	1,516,002	-	192,100,000	192,100,000

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda.	-	26,986	-	26,986	27,552	-	27,552

기타특수관계자	현대글로비스㈜	-	-	-	-	3,243,986	751,978	3,995,964

현대건설㈜	24,034,706	1,738,109	3,469	25,776,284	21,922	1,544,158	1,566,080

기아자동차㈜	6,353,387	-	-	6,353,387	13,732	233,363	247,095

현대다이모스㈜	492,778	-	3,681,988	4,174,766	2,270,807	6,601,861	8,872,668

현대제철㈜	104,936,132	12,591	-	104,948,723	402,862	6,844,675	7,247,537

비앤지스틸	-	-	-	-	1,211,761	4,271,808	5,483,569

Kia Motors Mexico	8,599,757	-	-	8,599,757	-	351,840	351,840

기타	91,284,018	103,732	9,359,773	100,747,523	2,731,808	54,155,698	56,887,506

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	기업명	채권	채무

매출채권	미수금 등	보증금 및 선급금	합 계	매입채무 및 미지급금	선수금 등	합 계

지배기업	현대자동차㈜	19,338,782	9,982	21,060,327	40,409,091	116,351	5,259,880	5,376,231

종속기업	Hyundai Rotem USA Corporation	82,867,060	1,470,021	-	84,337,081	12,778	-	12,778

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S	46,864	57,259	-	104,123	1,660,240	-	1,660,240

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda.	-	-	-	-	27,552	-	27,552

그린에어(주)	1,149,500	-	-	1,149,500	33,158	-	33,158

메인트란스(주)	-	13,133	-	13,133	83,410	7,506	90,916

기타특수관계자	기아자동차(주)	8,490,108	-	-	8,490,108	16,365	2,100,714	2,117,079

현대제철(주)	252,517,081	11,034	-	252,528,115	519,643	14,167,670	14,687,313

현대글로비스(주)	-	-	-	-	4,404,019	1,063,981	5,468,000

현대다이모스(주)	14,976	-	5,417,505	5,432,481	1,972,160	6,614,755	8,586,915

동풍열달기아기차유한공사	30,323,040	-	-	30,323,040	-	4,592,147	4,592,147

현대건설㈜	21,920,541	1,659,605	4,909	23,585,055	34,238	1,501,107	1,535,345

Beijing Hyundai Motor Company	52,153,921	-	-	52,153,921	-	-	-

Kia Motors Mexico	69,977,571	-	-	69,977,571	-	104,814	104,814

비앤지스틸	-	-	-	-	569,607	5,397,489	5,967,096

기타	35,009,096	87,596	6,939,021	42,035,713	4,157,841	10,101,855	14,259,696

(4) 특수관계자와의 자금 및 지분 거래내역

(단위: 천원)

구 분	기업명	거래내역	당반기	전반기

증가	감소	증가	감소

종속기업	HYUNDAI ROTEM BRAZIL ENGINEERING SERVICES LTD.	현금출자	-	-	9,097,272	-

HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI	현금출자	27,296	-	-	-

그린에어㈜	배당금수익	4,782,066	-	-	-

메인트란스㈜	배당금수익	1,440,007	-	696,003	-

현대로템제일차유한회사	자금거래(차입)	250,000,000	57,900,000	-	-

관계기업	서울9호선운영㈜	배당금수익	-	-	483,125	-

당반기말 현재 회사가 발행중인 무보증사채 중 특수관계자인 에이치엠씨투자증권㈜의 인수잔액은 180,000,000천원입니다. 한편, 당반기말 현재 회사는 에이치엠씨투자증권㈜가 운영중인 단기예금 4,950,000천원 을 보유하고 있습니다 . 또한, 회사는 특수관계자인 현대라이프생명보험㈜의 퇴직연금보험에 가입하고 있으며 당반기말 현재 퇴직연금잔액은 21,474,196천원입니다. (5) 특수관계자와의 유형자산 거래 회사는 2016년 6월 27일자 이사회 결의에 의거 유형자산 일부(장부금액: 54,804,231천원)를 기타특수관계자인 현대위아㈜에 매각하기로 결정하였으며, 2016년 6월 30일 매각계약을 체결하였습니다. 동 매각거래는 2016년 12월 완료될 예정으로 해당 유형자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다(주석10참조).(6) 주요 경영진에 대한 보상내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	550,850	607,521

퇴직급여	220,986	161,293

합 계	771,836	768,814

(7) 회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증내역과, 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증내역은 '주석34'에 기재되어 있습니다.

34. 우발부채 및 약정사항

(1) 특수관계자 및 타인에게 제공한 지급보증 및 이행보증의 내용

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,MYR)

대상회사	내용	관련기관	통화	당반기말

우이신설경전철㈜	계약이행보증	건설공제조합	KRW	2,586,000

서울9호선운영㈜	계약이행보증	HSBC	KRW	1,311,032

메인트란스㈜	계약이행보증	서울9호선운영㈜	KRW	14,000,000

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S	채무보증	수출입은행	USD	5,200,000

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S	채무보증	신한은행	USD	12,000,000

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S	채무보증	KDB Europte Ltd (헝가리)	USD	4,000,000

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda.	채무보증	Standard Chartered Bank	USD	15,000,000

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio de Trens Ltda.,	채무보증	Banco KDB Do Brasil	BRL	40,000,000

Hyundai Rotem USA Corporation	채무보증	COMERICA Bank	USD	29,500,000

Hyundai Rotem USA Corporation	계약이행보증	Denver Transit Systems, LLC	USD	7,348,426

HYUNDAI ROTEM MALAYSIASdn. Bhd.	계약이행보증	Lekir Bulk Terminal Sdn Bhd	MYR	71,196,820

Hyundai Rotem Malaysia Sdn. Bhd.	채무보증	Standard Chartered Bank	USD	3,300,000

또한, 회사는 당반기말 현재 그린에어㈜의 PF차입금 178,000,000천원(전기말: 192,384,000천원)과 관련하여 대주단과 자금보충약정을 체결하고 있으며, 현대로템제일차유한회사의 차입금 192,100,000천원과 관련하여 대주단에게 차입금을 제외한 지급이자 등에 대한 자금보충약정을 체결하고 있습니다.

(2) 견질제공한 어음ㆍ수표의 내용

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

제공처	내역	통화	당반기말	종 류

마루베니	수표 1매	KRW	3,937,171	계약이행 보증

우이신설경전철㈜	수표 4매	KRW	5,180,000	자금보충

현대종합상사㈜	수표 1매	USD	3,452,918	계약이행 및 선수금 보증

한국방위산업진흥회	어음 1매	KRW	559,197,549	보증서발급 담보제공

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용

(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등)

제공처	보증내역	통화	금 액

현대자동차	홍콩SCL 전동차	HKD	3,192,384,655

현대자동차	뉴질랜드웰링턴 전동차	NZD	57,466

현대자동차	뉴질랜드웰링턴 전동차 추가70량	NZD	745,674

현대자동차	브라질상파울로 전동차	USD	4,402,527

현대자동차	SEPTA 현대차 모기업보증	USD	1,589,806

자본재공제조합	계약이행보증 외	KRW	966,459,305

방위산업진흥협회	계약이행보증 외	KRW	554,705,180

서울보증보험	계약이행보증 외	KRW	263,157,938

건설공제조합	하자보증	KRW	1,719,780

중소기업중앙회	계약이행보증 외	KRW	8,900,000

우리은행	계약이행보증 외	EUR	4,027,423

우리은행	계약이행보증 외	USD	62,001,389

우리은행	관세보증	CNY	30,677,741

수출입은행	계약이행보증 외	BRL	59,226,886

수출입은행	계약이행보증 외	EUR	157,639,077

수출입은행	계약이행보증	HKD	122,326,063

수출입은행	계약이행보증	INR	1,563,485,652

수출입은행	계약이행보증	OMR	4,853,501

수출입은행	계약이행보증 외	SGD	6,409,023

수출입은행	계약이행보증 외	USD	274,089,017

수출입은행	입찰보증	TND	3,000,000

외환은행	계약이행보증 외	CNY	6,358,286

외환은행	계약이행보증 외	EUR	830,290

외환은행	계약이행보증 외	NZD	10,000,000

외환은행	계약이행보증 외	USD	12,986,966

ANZ Bank	계약이행보증	NZD	48,502,540

하나은행	선수금보증	QAR	117,150,945

국민은행	계약이행보증 외	EGP	50,711,097

국민은행	계약이행보증 외	JPY	3,636,382,088

국민은행	계약이행보증 외	QAR	117,150,945

국민은행	계약이행보증 외	USD	164,416,676

도이치은행	입찰보증 외	EUR	50,000

도이치은행	관세보증	INR	100,000,000

도이치은행	계약이행보증 외	MYR	10,679,523

도이치은행	계약이행보증 외	USD	27,818,955

신한은행	계약이행보증 외	EGP	7,300,000

신한은행	계약이행보증 외	EUR	6,000,000

신한은행	선수금보증	PHP	158,925,000

신한은행	계약이행보증 외	USD	89,877,280

BNP PARIBAS은행	입찰보증	EUR	876,000

BNP PARIBAS은행	관세보증	INR	70,178,475

BNP PARIBAS은행	선수금보증 외	USD	50,357,183

소시에테제네랄은행	입찰보증	BRL	3,192,510

소시에테제네랄은행	유보금보증	QAR	58,575,473

소시에테제네랄은행	계약이행보증 외	USD	44,114,669

소시에테제네랄은행	입찰보증	INR	45,000,000

(4) 당반기말 현재 회사는 한 국산업은행 외 13개 금융기관과 자금대출약정 (원화한도:620,000,000천원, 외화한도: USD 205,000,000) 및 한국산업은행 외 16개 금융기관과 수입신용장 개설약정 (한도: USD 536,500,000 , 실행액: USD 233,098,833) 및 계약이행보증약정 등 ( 원화한도: 1,795,000,000천원 , 외화한도: USD 1,169,786,953) 을체결하고 있습니다. 또한, ㈜ 하나은행 외 1개 금융기관과 전자방식외 상매출채권할인약 정(한도: 344,10 0,000 천원)을 체결하고 있습니다. (5) 당반기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 유형자산 중 토지 및 건물 등 일부에 채권최고액 179,409,500천원과 USD 120백만의 근저당권이 설정되어 있습니다 . 또한,회사의 일 부 출 자금 및 수출목적물(채 권최고액: 900,000,000천원 ) 등도 차입금 및 제공받는 지급보증과 관련하여 질권설 정 및 담보제공 되어 있으며, 그린에어㈜ 및 우이신설경전철㈜의 차입금과 관련하여 회사가 보유한 해당회사의 주식이 근질권 설정되어 있습니다.

(6) 당반기말 현재 회사는 피고로서 국내 및 해외 소송사건 ( 소송건수: 14건 , 소송가액: 43,723,613천원 / 중재건수: 1건, 중재가액: 70,600,000천원)이 계류중에 있습니다. 회사는 상기 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액및 시기가 불확실하여 회사의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

한편, 당반기말 현재 진행중인 통상임금과 관련한 소송은 소송의 결과로 인한 자원의유출금액 및 시기가 불확실하여 회사의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 회사는 국내 공공기관이 발주하는 사업에 대한 입찰참가자격을 일정기간 제한하는 통지문을 방위사업청(제한기간: 2015.8.11~2015.12.10) 및 대구도시철도공사(제한기간: 2016.7.1~2017.4.30)로부터 접수하였습니다. 현재 동 제재에 대해서 취소소송및 행정심판이 진행 중으로 회사의 입찰 참가자격에는 제한이 없습니다. 또한, 회사는 인도 공공기관이 발주하는 사업에 대한 입찰참가자격을 제한하는 통지문을 인도DMRC(Delhi Metro Rail Corporation LTD.)(제한기간: 2015.7.15~ 2020.7.14)로 부터 접수하였습니다. 현재 동 제재 결정에 대해 인도 대법원 상고중에 있으며, 회사가 인도에서 수행중인 프로젝트에는 영향이 없습니다. 한편, 회사는 미국에 납품한 SEPTA전동차의 하자발생에 따른 운영중단으로 발주처로부터 원인조사 및 조치방안을 요구받아 원인을 분석 중에 있습니다.

35. 영업부문 정보

(1) 회사는 3개의 영업부문(철도부문, 중기부문, 플랜트부문)으로 구성되어 있습니다. (2) 영업부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보

(단위: 천원)

구 분	당반기

매출액	영업 손익

3개월	누적	3개월	누적

철도부문	357,035,503	710,081,638	25,210,291	49,960,855

중기부문	157,007,814	281,291,680	9,864,496	31,083,386

플랜트부문	142,166,531	333,966,127	(2,639,323)	(19,052,085)

합 계	656,209,848	1,325,339,445	32,435,464	61,992,156

구 분	전반기

매출액	영업 손익

3개월	누적	3개월	누적

철도부문	357,714,636	675,141,713	(17,578,170)	(28,115,479)

중기부문	225,809,881	409,396,002	18,942,371	34,765,687

플랜트부문	304,590,893	517,129,739	(2,857,524)	(24,880,300)

합 계	888,115,410	1,601,667,454	(1,493,323)	(18,230,092)

(3) 영업부문별 자산, 부채 및 지역별 정보를 구분 관리하지 않아 별도로 기재하지 않았습니다.

(4) 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보

(단위: 천원)

구 분	매출액	관련 보고 부문

당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객 1	138,638,952	254,806,319	202,441,088	376,503,491	중기

고객 2	130,380,467	240,456,504	5,792,226	21,716,373	철도

고객 3(*)	33,016,844	78,699,421	157,635,183	280,361,417	플랜트

(*) 당반기에는 10%미만 거래처이나, 전반기에는 10%이상 거래처로 포함하였습니다.