현대로템 사업보고서 (2020.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제22기	매출채권	456,783	22,302	4.88%

미수금	43,473	3,544	8.15%

보증금	2	-	0.00%

장기보증예치금	7,853	-	0.00%

장기보증금	7,786	-	0.00%

합계	515,897	25,846	5.01%

제21기	매출채권	505,214	10,559	2.09%

미수금	49,457	2,210	4.47%

보증금	13	-	0.00%

장기보증예치금	10,424	-	0.00%

장기보증금	10,658	-	0.00%

합계	575,766	12,769	2.22%

제20기	매출채권	481,827	6,772	1.39%

미수금	55,580	2,030	3.52%

보증금	13	-	0.00%

장기보증예치금	10,303	-	0.00%

장기보증금	12,363	-	0.00%

합계	560,086	8,802	1.55%

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제22기	제21기	제20기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	12,769	8,802	5,192

2. 순대손처리액(①－②±③)	4,706	3,038	(233)

① 대손처리액(상각채권액)	-917	-	(233)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	5,623	3,038	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	8,371	929	3,843

4. 기말 대손충당금 잔액합계	25,846	12,769	8,802

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침- 대손충당금 평가방법 당사는 K-IFRS 제1109호에 의거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.매출채권, 미수금 등 채권의 상대처는 국가 또는 지자체 성격의 공기업으로써 신용위험이 극히 낮으므로, 청구일 기준 1년 이상 경과한 채권 중 소송, 국제정세 등 이슈사항 존재하는 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석을 진행하여 회수가능 가액을 합리적으로 추정하고 회수가 불확실하다고 예상되는 채권 잔액은 재무적 상황 등을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 개별법에 의해 평가하지 않은 항목에 대해서는 전이율 및 과거의 대손경험률을 토대로 집합평가를 수행하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.4) 대금 청구일 이후 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6개월이하	6월~1년	1년~3년	3년 초과	합계

연결 기준	329,451	13,337	59,806	54,765	457,358

* 대손충당금 및 현재가치할인차금을 제외한 연령분석 값입니다.

나. 재고자산 현황1) 재고자산의 사업부문별 보유 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

계정과목	사업부문	제22기	제21기	제20기

원재료	철도	86,771	106,833	81,772

방산	97,843	77,085	70,545

플랜트	2,006	2,557	2,589

기타	-	-	-

소계	186,620	186,475	154,905

제품	철도	-	-	-

방산	-	-	-

플랜트	-	-	-

기타	-	1,664	1,716

소계	-	1,664	1,716

재공품	철도	3,301	4,267	1,990

방산	4,014	11,286	4,706

플랜트	17,566	17,782	12,134

기타	-	-	-

소계	24,882	33,335	18,830

미착품	철도	32,072	29,537	29,117

방산	5,485	8,942	2,007

플랜트	1,902	4,493	1,925

기타	-	-	-

소계	39,460	42,972	33,049

합 계	250,962	264,446	208,501

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷당기말자산총계×100]	6.0	6.5	5.2

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	9.9	10.8	12.0

* 원재료내 저장품금액 포함되었음(2) 재고자산의 실사내역 등

실사일자: 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실시실사방법: 외부감사인이 당사의 재고실사에 입회하여 표본조사를 통해 그 실재성 및 완전성을 확인함.

(3) 장기체화재고 등 내역 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2020년 기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	평가전금액	평가충당금	평가후금액

원재료	188,607	-1,987	186,620

제품	-	-	-

재공품	24,882	-	24,882

미착품	39,460	-	39,460

합 계	252,949	-1,987	250,962

* 당사는 프로젝트별 주문제작 방식으로 자재 발주, 입고, 불출을 통해 제작하며, 완성된 제품을 납기에 맞게 인도하고 있으므로 별도의 원재료 및 기타 제품에 대해 손실충당금을 인식하고 있지 않습니다.

다. 진행률적용 수주계약 현황(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한(*1)	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

현대로템	철도A	Universal LRT Corporation Limited.	2016-01-21	2019-08-17	251,035	40%	-	-	5,884	-

현대로템	철도B	트랜스데브	2016-03-10	2031-06-30	181,650	51%	48,267	-	-	-

현대로템	철도C	Irankhodro Rail transport Industrie	2004-11-01	2011-05-31	227,544	97%	-	-	-	-

현대로템	철도F	BMRCL	2009-05-13	2015-07-30	221,373	100%	10,461	-	303	-

현대로템	철도I	엘엔티	2012-09-10	2017-03-22	300,301	94%	14,825	-	9,929	-

현대로템	철도L	MTR Corporation	2012-12-17	2021-07-07	594,725	95%	96,342	-	17,168	-

현대로템	철도M	DMRC(Delhi Metro Rail Corporation L	2013-04-01	2018-11-30	746,187	94%	4,305	-	8,613	-3,038

현대로템	철도N	메트로 바이아	2013-12-13	2018-02-28	177,799	100%	910	-	-	-

현대로템	철도O	Universal LRT Corporation Limited.	2016-01-21	2019-08-17	231,861	93%	119,883	-	3,714	-

현대로템	철도P	Istanbul Metropolitan Municipality	2016-04-22	2021-02-28	317,443	6%	4,064	-	9,478	-

현대로템	철도Q	도시철도건설공단	2016-05-19	2022-05-01	342,497	75%	78,189	-	12,811	-

현대로템	철도T	Massachusetts Bay Transportation	2008-03-18	2015-09-25	160,720	100%	-	-	-	-

현대로템	철도U	Transporation for NSW State	2016-08-18	2022-08-22	998,942	61%	252,019	-	-	-

현대로템	철도V	Societe Nationale des Chemins de Fe	2016-12-15	2020-01-16	219,726	95%	93,711	-	0	-

현대로템	철도W	한국철도공사	2016-06-07	2020-12-31	316,947	93%	-	-	42,148	-

현대로템	철도X	상파울로 주 교외선 철도공사 (CPTM)	2013-06-22	2016-08-31	143,470	97%	15,291	-	-	-

현대로템	철도Y	NAT	2017-06-22	2024-03-31	397,576	36%	-	-	-	-

현대로템	철도Z	서울교통공사	2017-07-27	2020-12-20	168,279	100%	258	-	11,397	-

현대로템	철도AA	현대종합상사㈜	2012-04-30	2027-07-31	182,217	69%	33,788	-	-	-

현대로템	철도AB	이란 철도청	2017-12-02	(*2)	963,533	0%	281	-	-	-

현대로템	철도AC	GMRC	2017-11-06	2020-07-03	180,556	88%	26,687	-	12,167	-

현대로템	철도AD	대만철도관리국	2018-06-26	2023-06-26	927,489	30%	-	-	-	-

현대로템	철도AE	대만지하철건설본부	2018-07-30	2031-05-31	315,786	23%	-	-	-	-

현대로템	철도AF	동북선도시철도주식회사	2018-08-17	2024-07-04	242,459	7%	10,655	-	-	-

현대로템	철도AG	대만지하철건설본부	2018-07-30	2031-10-26	225,650	10%	-	-	-	-

현대로템	철도AH	Bangladesh Railway	2018-05-17	2024-06-30	392,797	24%	57,805	-	-	-

현대로템	철도AJ	바르샤바 트램 운영사	2019-06-12	2023-01-12	314,436	9%	-	-	-	-

현대로템	철도AK	Mitsui	2019-12-11	2022-08-11	129,081	4%	-	-	-	-

현대로템	철도AL	한국철도공사	2019-12-18	2023-03-31	227,940	1%	-	-	-	-

현대로템	철도AM	한국철도공사	2019-12-18	2023-03-31	143,405	1%	-	-	-	-

현대로템	철도AN	Massachusetts Bay Transportation	2019-12-10	2024-07-11	301,633	3%	-	-	-	-

현대로템	철도AO	싱가포르 육상교통국	2020-02-06	2027-12-30	343,283	1%	-	-	-	-

현대로템	철도AP	에스지레일(주)	2020-03-19	2023-12-18	313,830	1%	-	-	-	-

현대로템	플랜트B	공공사업청	2014-12-03	2020-08-31	205,424	94%	6,056	-	8,758	-

현대로템	플랜트C	공공사업청	2014-12-03	2020-08-31	128,616	99%	-	-	6,614	-

현대로템	플랜트E	현대제철주식회사	2018-10-12	2021-01-15	154,907	100%	-	-	-	-

합 계	-	873,797	-	148,984	-

(*1) 보고기간 종료일 현재 실질적인 납품은 종료되었으나, 교육훈련 메뉴얼 제공 또는 예비부품 납품 등이 진행중인 계약이 포함되어 있습니다.

(*2) 철도AB는 납품기한에 대한 협의가 진행중입니다.방산부문 계약사항은 시행청과 회사 비밀유지조항에 의거한 비공개사항으로 증권신고서, 투자설명서, 사업(분ㆍ반기)보고서 등을 통해 공시 및 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 재무제표의 주석에 공시하지 않는다는 사실을 감사위원회에 보고하였습니다.

라. 공정가치 평가절차 요약 1. 금 융자산

금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

1) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.2) 만기보유금융자산

지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

3) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다.매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매도가능지분상품의 배당금은 연결실체가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다.활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.4) 대여금 및 수취채권

활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.(2) 금융자산의 손상

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 연결실체의 과거 경험, 평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다.상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다.대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다.(3) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.2. 금융부채 및 지분상품채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.(1) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.(2) 금융부채

금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(3) 당기손익인식금융부채

금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다.

당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 연결포괄손익계산서상 '기타수익'항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여지급된 이자비용이 포함되어 있습니다.(4) 기타금융부채

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

(5) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.(가)기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액(나)최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

(6) 금융부채의 제거

연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.3. 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정지 않은) 공시가격(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

4. 금융상품의 구분(1) 범주별 금융상품 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원 )

구 분	내 역	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 금융자산	현금및현금성자산	338,727,778	338,727,778	382,485,797	382,485,797

매출채권	434,481,410	434,481,410	494,654,397	494,654,397

기타채권	55,569,807	55,569,807	68,342,488	68,342,488

기타금융자산	207,948,233	207,948,233	44,246,931	44,246,931

기타자산	70,200	70,200	40,800	40,800

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	지분상품 등	3,322,558	3,322,558	3,512,944	3,512,944

당기손익-공정가치측정 금융자산	조합출자금 등	27,947,161	27,947,161	22,500,925	22,500,925

금융자산 합계	1,068,067,147	1,068,067,147	1,015,784,282	1,015,784,282

상각후원가 금융부채	매입채무	377,116,330	377,116,330	340,038,726	340,038,726

미지급금	39,379,109	39,379,109	54,055,589	54,055,589

차입금및사채	1,161,166,669	1,161,166,669	1,481,429,536	1,481,429,536

기타부채	4,976,020	4,976,020	5,291,612	5,291,612

금융부채 합계	1,582,638,128	1,582,638,128	1,880,815,463	1,880,815,463

(2) 금융상품 범주별 손익(단위: 천원 )

구 분	내 역	당 기말	전 기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	배당금수익	-	609,977

당기손익-공정가치 측정 금융자산	평가이익	311,007	214,145

평가손실	1,001,651	-

배당금수익	43,280	45,444

처분손실	68,420	342

상각후원가 금융자산	이자수익	3,194,948	6,869,288

대손상각비	8,461,327	929,174

처분손실	265,820	-

상각후원가 금융부채	사채상환손실	246,249	-

이자비용 (*1)	35,976,655	48,880,385

(*1) 리스부채에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다. 당기 와 전기 중 순외환차이 (-)64,331,493천원 및 (-)4,945,110천원은 상각후원가로측정하는 금융자 산 및 금융부채에서 발생하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	27,947,161	27,947,161

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	3,322,558	3,322,558

상기의 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 현재가치기법, 당기손익-공정가치 금융자산은 순자산가치 기법을 적용하여 매년말 평가를 합니다.

마. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

현대로템	기업어음증권	공모	2017.03.02	20,000	2.10	A2(한기평외)	2017.03.31	상환	신한은행

현대로템	기업어음증권	사모	2018.12.14	30,000	3.85	A2(한기평외)	2019.03.14	상환	NH투자증권

현대로템	기업어음증권	사모	2018.12.17	20,000	3.85	A2(한기평외)	2019.03.18	상환	NH투자증권

현대로템	기업어음증권	사모	2019.03.04	20,000	2.65	A2(한기평외)	2020.03.02	상환	KTB증권

현대로템	기업어음증권	사모	2019.03.04	30,000	2.65	A2(한기평외)	2020.03.02	상환	흥국증권

현대로템	기업어음증권	사모	2019.03.05	50,000	2.65	A2(한기평외)	2020.03.03	상환	KTB증권

현대로템	기업어음증권	사모	2019.03.06	50,000	2.65	A2(한기평외)	2020.03.04	상환	IBK증권

현대로템	기업어음증권	사모	2019.06.03	30,000	2.45	A2(한기평외)	2020.06.01	상환	한국투자증권

현대로템	기업어음증권	사모	2019.06.04	30,000	2.45	A2(한기평외)	2020.06.02	상환	흥국증권

현대로템	기업어음증권	사모	2019.11.28	30,000	2.28	A2-(한기평외)	2019.12.30	상환	신한금융투자

현대로템	기업어음증권	사모	2020.02.04	40,000	2.35	A2-(한기평외)	2020.04.13	상환	신한금융투자

현대로템	기업어음증권	사모	2020.02.14	10,000	2.73	A2-(한기평외)	2020.12.04	상환	하이투자증권

현대로템	기업어음증권	사모	2020.02.21	10,000	2.85	A2-(한기평외)	2020.08.20	상환	NH투자증권

현대로템	기업어음증권	사모	2020.02.27	20,000	2.85	A2-(한기평외)	2020.08.26	상환	한국투자증권

현대로템	기업어음증권	사모	2020.02.28	10,000	2.85	A2-(한기평외)	2020.08.27	상환	NH투자증권

현대로템	기업어음증권	사모	2020.03.11	10,000	2.85	A2-(한기평외)	2020.09.10	상환	IBK투자증권

현대로템	기업어음증권	사모	2020.03.20	5,000	3.54	A2-(한기평외)	2020.09.21	상환	IBK투자증권

현대로템	기업어음증권	사모	2020.03.23	20,000	2.90	A2-(한기평외)	2020.06.22	상환	한국투자증권

현대로템	기업어음증권	사모	2020.05.25	8,000	4.20	A2-(한기평외)	2020.09.24	상환	IBK투자증권

현대로템	기업어음증권	사모	2020.05.25	5,000	3.60	A2-(한기평외)	2020.11.25	상환	신한금융투자

현대로템	기업어음증권	사모	2020.06.01	30,000	3.60	A2-(한기평외)	2020.11.30	상환	한국투자증권

현대로템	기업어음증권	사모	2020.06.22	20,000	3.60	A2-(한기평외)	2020.12.21	상환	한국투자증권

현대로템	기업어음증권	사모	2020.09.10	10,000	2.75	A3+(한기평 외)	2021.03.10	상환	IBK투자증권

현대로템	기업어음증권	사모	2020.02.06	30,000	2.80	A2-(한기평외)	2021.02.04	미상환	한국투자증권

현대로템	기업어음증권	사모	2020.09.10	10,000	2.75	A3+(한기평 외)	2021.03.10	미상환	IBK투자증권

현대로템	기업어음증권	사모	2020.09.14	20,000	2.75	A3+(한기평 외)	2021.03.12	미상환	한국투자증권

현대로템	기업어음증권	사모	2020.09.14	10,000	2.75	A3+(한기평 외)	2021.03.15	미상환	IBK투자증권

현대로템	기업어음증권	사모	2020.09.17	10,000	2.75	A3+(한기평 외)	2021.03.17	미상환	IBK투자증권

현대로템	기업어음증권	사모	2020.10.21	30,000	2.95	A3+(한기평 외)	2021.04.20	미상환	한국투자증권

현대로템	기업어음증권	사모	2020.09.18	10,000	2.83	A3+(한기평 외)	2021.05.17	미상환	IBK투자증권

현대로템	기업어음증권	사모	2020.09.21	5,000	2.83	A3+(한기평 외)	2021.05.20	미상환	IBK투자증권

현대로템	기업어음증권	사모	2020.09.23	5,000	2.83	A3+(한기평 외)	2021.05.24	미상환	IBK투자증권

현대로템	기업어음증권	사모	2020.11.02	30,000	2.80	A3+(한기평 외)	2021.05.03	미상환	한국투자증권

현대로템	기업어음증권	사모	2020.11.03	20,000	2.80	A3+(한기평 외)	2021.05.03	미상환	한국투자증권

현대로템	기업어음증권	사모	2020.11.25	10,000	2.70	A3+(한기평 외)	2021.05.25	미상환	IBK투자증권

현대로템	기업어음증권	사모	2020.11.27	10,000	2.70	A3+(한기평 외)	2021.05.27	미상환	IBK투자증권

현대로템	기업어음증권	사모	2020.11.30	30,000	2.70	A3+(한기평 외)	2021.05.31	미상환	한국투자증권

현대로템	전자단기사채	사모	2020.10.15	30,000	2.75	A3+(한기평 외)	2021.01.14	미상환	한국투자증권

현대로템	회사채	공모	2014.03.06	100,000	3.35	A+(한기평외)	2017.03.06	상환	미래에셋대우 외

현대로템	회사채	공모	2014.03.06	100,000	3.71	A+(한기평외)	2019.03.06	상환	미래에셋대우 외

현대로템	회사채	공모	2014.04.29	100,000	3.65	A+(한기평외)	2019.04.29	상환	미래에셋대우 외

현대로템	회사채	공모	2015.01.20	220,000	2.63	A+(한기평외)	2020.01.20	상환	미래에셋대우 외

현대로템	회사채	공모	2015.06.15	110,000	2.82	A+(한신평외)	2020.06.15	상환	NH투자증권 외

현대로템	회사채	공모	2015.06.15	90,000	2.33	A+(한신평외)	2018.06.15	상환	NH투자증권 외

현대로템	회사채	공모	2016.10.07	30,000	3.09	A(한신평외)	2019.10.07	상환	NH투자증권 외

현대로템	회사채	공모	2016.10.07	70,000	2.77	A(한신평외)	2018.10.07	상환	NH투자증권 외

현대로템	회사채	공모	2017.07.07	55,000	2.39	A(한신평외)	2019.07.07	상환	한국투자증권 외

현대로템	회사채	공모	2014.04.29	100,000	4.04	A+(한기평외)	2021.04.29	미상환	미래에셋대우 외

현대로템	회사채	공모	2015.01.20	105,000	3.00	A+(한기평외)	2022.01.20	미상환	미래에셋대우 외

현대로템	회사채	공모	2017.07.07	65,000	3.09	A(한신평외)	2021.07.07	미상환	한국투자증권 외

현대로템	회사채	공모	2018.06.08	100,000	3.31	A(한신평외)	2021.06.08	미상환	한국투자증권 외

현대로템	회사채	공모	2019.07.16	100,000	2.60	A-(한기평외)	2021.07.16	미상환	한국투자증권 외

현대로템	회사채	공모	2019.07.16	100,000	2.94	A-(한기평외)	2022.07.15	미상환	한국투자증권 외

현대로템	회사채	사모	2020.11.09	25,000	3.67	-	2022.11.09	미상환	한양증권

현대로템	회사채	사모	2020.12.02	70,000	3.90	-	2023.06.02	미상환	NH투자증권

현대로템	회사채	사모	2020.12.08	30,000	3.67	-	2022.12.07	미상환	DB금융투자

현대로템	회사채	사모	2020.12.23	25,000	3.67	-	2022.12.22	미상환	DB금융투자

현대로템	신종자본증권	사모	2019.11.08	106,000	4.50	-	2049.11.08	미상환	NH투자증권

현대로템	신종자본증권	사모	2019.12.23	45,000	4.50	-	2049.12.23	미상환	NH투자증권 외

현대로템	회사채	공모	2020.06.17	240,000	3.70	BBB+(한기평외)	2023.06.17	상환	NH투자증권

합 계	-	-	-	2,684,000	-	-	-	-	-

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등1) 현대로템(주) 제23-2회 무기명식 이권부 무보증사채

(작성기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

현대로템㈜제23-2회 무기명식 이권부 무보증사채	2014.04.29	2021.04.29	100,000	2014.04.17	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2020.06.30 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하(별도기준)

이행현황	이행(268%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채 발행 이후 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 '자기자본'의200%를 넘지 않는 경우

이행현황	이행 (111%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 직전 회계연도 자기자본의 200%이상

이행현황	이행 (2.33%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020.09.11 제출

2) 현대로템(주) 제24-2회 무기명식 이권부 무보증사채

(작성기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

현대로템㈜제24-2회 무기명식 이권부 무보증사채	2015.01.20	2022.01.20	105,000	2015.01.08	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2020.06.30 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하(별도기준)

이행현황	이행(268%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채 발행 이후 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 '자기자본'의200%를 넘지 않는 경우

이행현황	이행 (111%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 직전 회계연도 자기자본의 200%이상

이행현황	이행 (2.33%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020.09.11 제출

3) 현대로템(주) 제27-2회 무기명식 이권부 무보증사채

(작성기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

현대로템㈜제27-2회 무기명식 이권부 무보증사채	2017.07.07	2021.07.07	65,000	2017.06.26	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2020.06.30 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하(연결기준)

이행현황	이행(273%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채 발행 이후 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 '자기자본'의 200%를 넘지 않는 경우

이행현황	이행 (122%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 직전 회계연도 자산총계의 70%이상

이행현황	이행 (0.60%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020.09.11 제출

4) 현대로템(주) 제28회 무기명식 이권부 무보증사채

(작성기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

현대로템㈜제28회 무기명식 이권부 무보증사채	2018.06.08	2021.06.08	100,000	2018.05.28	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2020.06.30 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하(연결기준)

이행현황	이행(273%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채 발행 이후 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 '자기자본'의 200%를 넘지 않는 경우

이행현황	이행 (122%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 직전 회계연도 자산총계의 70%이상

이행현황	이행 (0.60%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	지배구조 변경시(현대자동차그룹 상호출자제한기업 집단 제외)

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020.09.11 제출

5) 현대로템(주) 제29-1회 무기명식 이권부 무보증사채

(작성기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

현대로템㈜제29-1회 무기명식 이권부 무보증사채	2019.07.16	2021.07.16	100,000	2019.07.04	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2020.06.30 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 450% 이하(연결기준)

이행현황	이행(273%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채 발행 이후 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 '자기자본'의 200%를 넘지 않는 경우

이행현황	이행 (122%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 직전 회계연도 자산총계의 70%이상

이행현황	이행 (0.60%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	지배구조 변경시(현대자동차그룹 상호출자제한기업 집단 제외)

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020.09.11 제출

6) 현대로템(주) 제29-2회 무기명식 이권부 무보증사채

(작성기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

현대로템㈜제29-2회 무기명식 이권부 무보증사채	2019.07.16	2022.07.15	100,000	2019.07.04	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2020.06.30 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 450% 이하(연결기준)

이행현황	이행(273%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채 발행 이후 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 '자기자본'의 200%를 넘지 않는 경우

이행현황	이행 (122%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 직전 회계연도 자산총계의 70%이상

이행현황	이행 (0.60%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	지배구조 변경시(현대자동차그룹 상호출자제한기업 집단 제외)

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020.09.11 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(3) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	80,000	150,000	-	-	-	-	230,000

합계	-	-	80,000	150,000	-	-	-	-	230,000

(4) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	30,000	-	-	-	30,000	500,000	470,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	30,000	-	-	-	30,000	500,000	470,000

(5) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	365,000	285,000	70,000	-	-	-	-	720,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	365,000	285,000	70,000	-	-	-	-	720,000

(6) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	151,000	-	151,000

합계	-	-	-	-	-	151,000	-	151,000

(7) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-