현대로템 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 24 기 1분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제 23 기 1분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
현대로템 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배회사의 개요현대로템 주식회사(이하 "회사")는 정부의 중복투자사업 구조조정 계획에 의거 1999년 7월 1일자로 대우종합기계㈜(구: 대우중공업㈜)와 ㈜한진중공업 및 현대모비스㈜(구: 현대정공㈜)가 철도차량 사업부문의 자산과 부채를 현물출자하여 설립되었으며,경기도 의왕시 및 경상남도 창원시에 제조설비를 두고 철도차량 및 동 부품을 제조 및 판매하고 있습니다. 1999년 8월에 현대모비스(주)는 회사에 대한 보유지분 전량을 현대자동차(주)에 양도하였으며, 2001년 9월 29일에 현대자동차(주)는 대우종합기계(주)가 보유한 회사의 지분 39.18%을 전액 인수하였으며, 한진중공업은 2006년 중 보유지분 전량을 제3자에게 매각하였습니다. 2002년 1월 1일을 기준일로 현대모비스㈜의 방산 및 플랜트사업부문을 포괄양수하였으며, 2004년 2월 1일을 기준일로 방산사업부문과 관련된 현대모비스㈜의 우주사업부문과 2006년 10월 1일을 기준일로 플랜트사업부문과 관련된 현대모비스㈜의 환경사업부문을 포괄양수하였습니다. 회사는 2007년 11월 19일자로 회사의 명칭을 주식회사 로템에서 현대로템 주식회사로 변경하였으며 , 회사의 주식은 2013년 10월 30일자로 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었습니다.

당 기 말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

현대자동차㈜	36,852,432	33.77	36,852,432	33.77

기타	72,289,861	66.23	72,289,861	66.23

합 계	109,142,293	100.00	109,142,293	100.00

(2) 종속기업의 개요

1) 종속기업 투자현황

구 분	주요영업활동	소재지	결산일	당분기말	전기말

지배지분율(%)	비지배지분율(%)	지배지분율(%)	비지배지분율(%)

Hyundai Rotem USA Corporation	철도 생산 및 판매	미국	12월 31일	100	-	100	-

Rotem Equipments (Beijing) Co., Ltd.	자동차 설비 생산, 판매 및 유지보수	중국	12월 31일	100	-	100	-

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S	철도 생산 및 판매	터키	12월 31일	50.5	49.5	50.5	49.5

메인트란스㈜	철도 유지 보수	대한민국	12월 31일	100	-	100	-

로템에스알에스㈜ (*)	철도 유지 보수	대한민국	12월 31일	100	-	100	-

Rotem SRS Egypt LLC. (*)	철도 유지 보수	이집트	12월 31일	98	2	98	2

Rotem SRS Ukraine LLC. (*)	철도 유지 보수	우크라이나	12월 31일	100	-	100	-

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda.	철도 생산 및 판매	브라질	12월 31일	100	-	100	-

HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI	철도 판매	터키	12월 31일	100	-	100	-

HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI	철도 판매	터키	12월 31일	100	-	100	-

HR MECHANICAL SERVICES LIMITED	철도 유지 보수	뉴질랜드	12월 31일	100	-	100	-

HYUNDAI ROTEM MALAYSIA SDN BHD	플랜트설비 영업	말레이시아	12월 31일	100	-	100	-

(*) 로템에스알에스(주)는 Rotem SRS Egypt LLC의 지분 98% 및 Rotem SRS Ukraine LLC의 지분 100%를 보유하고 있습니다.

2) 종속기업의 요약 재무현황(단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	자산계	유동부채	비유동부채	부채계	자본계

Hyundai Rotem USA Corporation	133,614,944	255,881	133,870,825	157,114,316	984,680	158,098,997	(24,228,172)

Rotem Equipments(Beijing) Co. Ltd	4,438,942	8,178	4,447,120	3,821,334	-	3,821,334	625,786

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S	16,435,997	1,153,944	17,589,941	44,703,578	14,182,689	58,886,266	(41,296,325)

메인트란스㈜	10,792,840	618,718	11,411,558	6,686,138	287,269	6,973,407	4,438,151

로템에스알에스㈜ (*)	11,208,496	1,822,496	13,030,992	7,084,704	3,006,399	10,091,103	2,939,889

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda.	48,027,158	35,251,793	83,278,951	26,586,701	1,024,692	27,611,393	55,667,558

HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI	3,044,046	-	3,044,046	14,283,251	4,741,830	19,025,081	(15,981,035)

HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI	2,502,980	37	2,503,017	3,723,162	-	3,723,161	(1,220,144)

HR MECHANICAL SERVICES LIMITED	2,374,831	245,330	2,620,161	1,566,188	-	1,566,188	1,053,973

HYUNDAI ROTEM MALAYSIA SDN BHD	-	8,100	8,100	50	-	50	8,050

(*) 종속기업의 연결재무제표 기준입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성 기준

회사와 종속기업(이하 "연결회사")의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기 연결 재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. ( 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회 사는 2022년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

( 2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 건설계약건설계약과 관련된 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있으며, 진행정도는 각 계약의 총예정원가에 대한 실제 발생한 누적발생원가 비율에 따라 산정하고 있습니다.

1) 총계약수익 추정의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 총계약수익에 포함합니다.

공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 연결회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다.

2) 총예정원가 추정의 불확실성

공사수익금액은 누적발생원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총예정원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

3) 예상손실 및 하자보수충당부채건설계약과 관련하여 총예정원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우, 예상되는 손실을 비용으로 인식하고 있으며, 과거 경험에 기초한 최선의 추정에 근거하여하자보수충당부채를 인식하고 있습니다.

(2) 법인세보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 특히, 중간기간의 법인세비용은 '주석 2.2.(1)'에서 설명하는 회계정책에 따라 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 그러나 미래 실제 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세비용 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 적용하여 결정하고 있습니다. 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(4) 순확정급여부채

확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는데 적용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다.( 5) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.연결회사는 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

(6) COVID-19 관련 재무영향 추정의 불확실성 2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용 된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산(1) 구성내역( 단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 및 현금시재	125,228,629	182,697,101

금융기관예치금(*)	273,160,946	137,031,157

합 계	398,389,575	319,728,258

(*) 금융기관예치금은 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 금융상품을 포함하고 있습니다. 재무상태표의 현금및현금성자산은 현금흐름표의 현금및현금성자산과 동일합 니다. (2) 사용이 제한된 금 융자산

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

현금및현금성자산	Shinhan Bank India	53,594	53,459	관세관련 담보

Commercial Bank of Qatar	134,830	132,458	시설사용 담보

단기금융상품	하나은행 외	476,169	376,301	국책과제 예치금

9,500,000	9,500,000	동반성장펀드

장기보증금	하나은행 외	2,000	2,000	당좌개설 보증금

합 계	10,166,593	10,064,218

5. 매출채권 및 계약자산 (1) 매출채권 및 계약자산 의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

매출채권	152,150,129	278,329,066

대손충당금	(11,774,790)	(11,774,790)

계약자산	1,521,877,600	1,425,807,508

대손충당금	(4,398,910)	(4,699,788)

합 계	1,657,854,029	1,687,661,996

비유동항목:

장기매출채권	81,161,801	79,161,076

대손충당금	(110,550)	(110,550)

현재가치할인차금	(363,394)	(437,586)

합 계	80,687,857	78,612,940

(2) 매출채권 및 계약자산 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	장기성매출채권	계약자산	매출채권	장기성매출채권	계약자산

기초	11,774,790	110,550	4,699,788	22,301,893	-	7,686,482

대손상각비	-	-	(300,878)	(347,562)	71,295	785,289

제각	-	-	(4,391,144)	-	(947,856)

기말	11,774,790	110,550	4,398,910	17,563,187	71,295	7,523,915

(3) 매출채권 및 계약자산의 연령분석 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	장기매출채권	계약자산	합 계	매출채권	장기매출채권	계약자산	합 계

연체및손상되지 아니한매출채권	139,708,732	81,161,801	1,519,551,138	1,740,421,671	256,796,734	79,161,076	1,423,481,047	1,759,438,857

손상채권(*)	12,441,397	-	2,326,462	14,767,859	21,532,332	-	2,326,461	23,858,793

합 계	152,150,129	81,161,801	1,521,877,600	1,755,189,530	278,329,066	79,161,076	1,425,807,508	1,783,297,650

(*) 당 분 기말 현재 손상채권에 대한 대손충당금은 16,284,250 천원(전기말: 16,585,128천원)입니다연결회사의 매출채권은 수주산업의 특성상 일반적인 상거래 매출채권과 달리 진행청구액에 대한 최종 회수기일이 정해져있지 않거나, 계약에서 정하고 있는 지급 전제조건이모두 충족되거나 공사의 하자가 수정될 때까지 회수가 보류되는 경우가 존재합니다.

6. 기타채권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

미수금	35,772,771	15,832,962

대손충당금	(3,540,227)	(3,540,227)

보증금	158,136	96,024

합 계	32,390,680	12,388,759

비유동항목:

장기보증금	8,638,787	8,707,638

현재가치할인차금	(206,424)	(241,003)

장기보증예치금	7,579,071	6,940,562

합 계	16,011,434	15,407,197

7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

단기금융상품	31,638,832	10,876,300

단기대여금	6,414,025	6,391,668

합 계	38,052,857	17,267,968

비유동항목:

파생상품자산	2,262,828	1,362,505

당기손익 - 공정가치 측정 금융자산	28,712,556	28,610,656

기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산	2,196,503	2,196,503

장기대여금	1,704,666	1,390,553

합 계	34,876,553	33,560,217

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

조합출자금	28,110,656	28,110,656

전환상환우선주	500,000	500,000

기타	101,900	-

합 계	28,712,556	28,610,656

2) 당기손익으로 인식한 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	(2,740)	(757)

(3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장주식	1,862,093	1,862,093

기타	334,410	334,410

합 계	2,196,503	2,196,503

2) 당기손익으로 인식한 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

배당금수익	-	724,177

3) 기타자본구성요소(기타포괄손익누계액)로 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	(3,756,274)	(2,895,257)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(손실)	-	(861,017)

기말	(3,756,274)	(3,756,274)

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

8. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료(*)	205,556,069	172,470,641

재공품	7,918,691	9,737,594

미착품	61,181,598	79,938,785

합 계	274,656,358	262,147,020

(*) 당분기말 현재 재고자산평가충당금은 8,600,988천원 (전기말: 8,470,579천원 ) 입 니다. 당기 연결회 사 는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 130,408 천원 (전 분기 483,118천원) 을 비용으로 인식하였습니다. 9. 기타자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

미수수익	115,386	138,495

선급금	361,974,807	374,888,263

선급비용	6,587,599	4,518,541

합 계	368,677,792	379,545,299

비유동항목:

운휴자산	449,988	498,820

10. 유형자산 (1) 유형자산 장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	취득	대체	처분	감가상각비	기타(*)	기말

토지	815,561,860	-	-	(222,752)	-	147,636	815,486,744

건축물	184,082,927	45,575	197,604	-	(1,813,923)	3,008,437	185,520,620

구축물	44,970,942	950	13,191,778	-	(468,844)	108	57,694,934

기계장치	54,943,364	9,031	1,453,840	(7,742)	(1,364,154)	288,907	55,323,246

차량운반구	1,457,803	127,784	-	(1)	(117,211)	5,107	1,473,482

공구기구	10,087,134	202,765	531,739	(1)	(351,536)	68,067	10,538,168

집기비품	8,369,034	153,051	216,274	(211)	(683,949)	377,710	8,431,909

건설중인자산	66,454,107	2,302,061	(15,431,001)	-	-	-	53,325,167

미착시설	169,762	97,634	(160,234)	-	(232)	4,194	111,124

합 계	1,186,096,933	2,938,851	-	(230,707)	(4,799,849)	3,900,166	1,187,905,394

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초	취득	대체	처분	감가상각비	기타(*)	기말

토지	864,210,713	-	-	-	-	(47,268)	864,163,445

건축물	185,871,997	40,316	726	(27,198)	(1,781,351)	(978,071)	183,126,419

구축물	44,103,815	962	-	-	(418,280)	(2,672)	43,683,825

기계장치	46,126,402	43,748	355,000	(102,081)	(1,141,373)	(61,951)	45,219,745

차량운반구	1,224,027	84,307	-	(5,842)	(95,229)	(5,272)	1,201,991

공구기구	8,831,674	98,086	22,900	(10,872)	(286,166)	(26,148)	8,629,474

집기비품	7,730,271	177,363	-	(523)	(578,225)	(139,708)	7,189,178

건설중인자산	3,364,158	6,331,801	(378,626)	-	-	-	9,317,333

미착시설	11,584	6,700	-	-	-	-	18,284

합 계	1,161,474,641	6,783,283	-	(146,516)	(4,300,624)	(1,261,090)	1,162,549,694

(*) 외화환산차이, 타계정대체로 인한 증감 및 연결범위변동 등을 포함하고 있습니다

(2) 담보제공 내역 연결회사 의 차입금과 관련하여 상기 유형자산 중 토지 및 건물 등 일부에 채권최고액174,999,500천원과 USD 120백만의 근저당권이 설정되어 있습니다 (주석 37 참조) .

11 . 투자부동산(1) 투자부동산 장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	취득	처분	기말

토지	9,974,553	-	-	9,974,553

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초	취득	처분	기말

토지	11,736,610	-	-	11,736,610

12. 사용권자산(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	취득	처분	감가상각비	외화환산차이	기말

부동산	13,491,036	1,161,654	(447,740)	(1,107,085)	(36,556)	13,061,309

차량	929,743	939,731	(180,611)	(487,454)	17,942	1,219,351

합계	14,420,779	2,101,385	(628,351)	(1,594,539)	(18,614)	14,280,660

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초	취득	처분	감가상각비	외화환산차이	기말

부동산	7,088,760	193,372	-	(471,896)	(86,545)	6,723,691

차량운반구	1,200,368	178,190	(14,524)	(233,488)	(3,777)	1,126,769

기타	3,920	-	-	(2,352)	-	1,568

합계	8,293,048	371,562	(14,524)	(707,736)	(90,322)	7,852,028

13. 무형자산(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	취득	상각	기타(*)	기말

개발비	48,615,940	468,278	(2,235,450)	(16,998)	46,831,770

산업재산권	154,111	25,111	(15,864)	-	163,358

소프트웨어	11,518,574	201,353	(971,528)	1,691	10,750,090

기타무형자산	18,398,653	613,200	(825)	16,877	19,027,905

합 계	78,687,278	1,307,942	(3,223,667)	1,570	76,773,123

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초	취득	상각	기타(*)	기말

개발비	54,981,978	892,770	(2,300,653)	(29,738)	53,544,357

산업재산권	152,727	13,731	(15,618)	-	150,840

소프트웨어	8,686,451	372,037	(748,403)	(10,023)	8,300,062

기타무형자산	19,099,067	-	(1,342)	(120,615)	18,977,110

합 계	82,920,223	1,278,538	(3,066,016)	(160,376)	80,972,369

(*) 정부보조금의 증감 및 대체가 포함되어 있습니다.

14. 차입원가 당 분기 와 전 분기 중 연결회사의 적격 유무형자산에 대하여 자본화된 차입원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자본화된 차입원가	30,678	38,622

자본화이자율	3.14%	3.13%

15. 관계기업투자 (1) 관계기업 투자내역

(단위: 천원)

기업명	주요영업활동	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

동북선도시철도㈜	경전철 민간투자사업	대한민국	12월 31일	14.44 (*)	10,426,075	9,705,343	9,890,440

(*) 회사의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자기업의 이사회의 참여 등 피 투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업에 포함하였습니다. (2) 관계기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	9,890,440	10,037,813

취득	-	-

처분	-	-

당기순손익에 대한 지분	(185,097)	(63,366)

기말	9,705,343	9,974,447

1 6. 차입금 및 사채(1) 단기차입금의 내역

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

CP	한국투자증권 외	1.99 - 3.10	249,000,000	228,000,000

Banker's Usance	한국산업은행 외	0.24 - 3.27	34,251,299	44,467,485

원화일반	한국산업은행 외	2.19 - 3.32	70,000,000	70,000,000

외화일반	하나은행 외	LIBOR(3M) + 0.7	13,511,300	19,779,260

합 계	366,762,599	362,246,745

(2) 장기차입금의 내역(단위: 천원 )

구 분	차입처	최장만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금	디엘이엔씨㈜	2040.02.24	9.13	2,600,000	-

외화대출(*)	신한은행 외	2024.11.26	2.55 ~ 3.12	126,588,860	124,371,480

제작금융 등	한국수출입은행 외	2023.03.06	LIBOR(3M) + 1.0~1.5	27,022,600	19,779,260

소 계	156,211,460	144,150,740

차감: 유동성대체	(27,022,600)	(19,779,260)

계	129,188,860	124,371,480

(*) 연결 회 사 는 외화차입금의 환율 변동에 따른 위험회피를 위하여 통화스왑 계약을 체결하고 있습니다(주석 35 참조).

(3) 사채의 내역(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제24-2회 무보증사채	2015.01.20	2022.01.20	3.00	-	105,000,000

제29-2회 무보증사채	2019.07.16	2022.07.15	2.94	100,000,000	100,000,000

제31회 무보증사채	2020.11.09	2022.11.09	3.67	25,000,000	25,000,000

제32회 무보증사채	2020.12.02	2023.06.02	3.90	70,000,000	70,000,000

제33회 무보증사채	2020.12.08	2022.12.07	3.67	30,000,000	30,000,000

제34회 무보증사채	2020.12.23	2022.12.22	3.67	25,000,000	25,000,000

제35회 무보증사채	2021.02.26	2023.02.24	3.40	100,000,000	100,000,000

제36-1회 무보증사채	2021.04.20	2022.04.20	1.75	10,000,000	10,000,000

제36-2회 무보증사채	2021.04.20	2023.04.20	1.95	10,000,000	10,000,000

제37-1회 무보증사채	2021.05.21	2022.11.21	1.75	20,000,000	20,000,000

제37-2회 무보증사채	2021.05.21	2023.05.21	1.95	45,000,000	45,000,000

제38-1회 무보증사채	2021.06.28	2023.06.28	2.44	45,000,000	45,000,000

제38-2회 무보증사채	2021.06.28	2024.06.28	3.14	23,000,000	23,000,000

제39-1회 무보증사채	2021-10-22	2023-04-21	2.82	30,000,000	30,000,000

제39-2회 무보증사채	2021-10-22	2023-10-20	3.05	50,000,000	50,000,000

제40회 무보증사채	2021-11-26	2023-05-26	3.08	10,000,000	10,000,000

제41회 무보증사채	2021-12-22	2023-06-22	2.60	30,000,000	30,000,000

제42-1회 회사채	2022-01-19	2024-01-19	3.40	95,000,000	-

제42-2회 회사채	2022-01-19	2025-01-19	3.75	70,000,000	-

제43회 회사채	2022-03-11	2023-09-11	2.80	15,000,000	-

액면금액 합계	803,000,000	728,000,000

차감: 사채할인발행차금	(1,339,010)	(948,815)

장부금액	801,660,990	727,051,185

차감: 유동성대체	(309,736,701)	(314,731,457)

비유동사채	491,924,289	412,319,728

1 7 . 리스부채 (1) 리스부채의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

만기분석-할인전 현금흐름

1년미만	2,232,600	2,916,354

1년이상 5년 미만	2,185,005	1,636,405

5년이상	5,084,085	5,257,935

총 할인전 리스부채	9,501,690	9,810,694

할인후 리스부채	6,296,637	6,566,787

유동	1,984,910	2,697,754

비유동	4,311,727	3,869,033

할인이자율(증분차입이자율)	4.69%	4.50%

(2) 손익계산서에 인식한 금액(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용 (금융비용에 포함)	76,161	154,671

단기리스료(매출원가 및 판매비와 관리비 등에 포함)	36,891	225,000

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와 관리비 등에 포함)	68,729	65,944

(3) 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 1,796,076천원 ( 전분 기 : 1,224,079천원) 입니다.

18. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	231,111,539	227,628,583

사외적립자산의 공정가치(*)	(194,906,670)	(211,089,070)

재무상태표상 순확정급여부채	36,204,869	16,539,513

(*) 당 분 기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 44,839천원(전기말 : 61,447천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	227,628,583	236,619,743

당기근무원가	6,718,849	6,873,599

이자비용	1,586,326	1,318,029

제도에서의 지급액	(4,822,219)	(5,250,284)

기말	231,111,539	239,561,087

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	211,089,070	197,543,524

이자수익	1,473,241	1,124,537

제도에서의 지급	(17,655,641)	(9,801,634)

기말	194,906,670	188,866,427

19. 공사손실충당부채 및 충당부채(1) 공사손실충당부채

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	46,357,493	53,471,371

전입액	11,527,706	36,179,809

사용액	(13,363,146)	(20,196,151)

기타	-	(99,132)

기말	44,522,053	69,355,897

(2) 충당부채(단위: 천원)

구 분	당분기

하자보수충당부채	장기종업원급여부채	기타충당부채(*)	합 계

기초	67,721,241	12,102,084	2,993,825	82,817,150

전입	6,922,661	320,577	-	6,923,077

사용	(7,360,671)	(481,148)	(1,967,610)	(9,806,354)

기타	(657,127)	2,037	5,691,245	5,353,241

기말	66,626,104	11,943,550	6,717,460	85,287,114

(단위: 천원)

구 분	전분기

하자보수충당부채	장기종업원급여부채	기타충당부채(*)	합 계

기초	82,488,493	14,336,347	3,788,877	100,613,717

전입	3,710,807	535,436	-	4,246,243

사용	(8,062,955)	(307,094)	(3,770,000)	(12,140,049)

기타	(39,089)	(78,829)	-	(117,918)

기말	78,097,256	14,485,860	18,877	92,601,993

(*) 소송 관련 지출예상비용을 충당부채로 설정하였습니다 (주석 37 참조) .

20. 기타부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

미지급비용	50,518,992	59,963,217

예수금	27,037,063	28,252,562

선수금	824,518	3,081,183

예수보증금	3,308,957	824,519

합 계	81,689,530	92,121,481

비유동항목:

장기예수금(*)	12,570,759	12,465,690

파생상품부채	253,394	594,143

미지급비용	252,000	252,000

합 계	13,076,153	13,311,833

(*) 국책과제와 관련하여 정부로부터 수령한 금액 중 상환의무가 있는 금액에 대하여재무상태표상 장기예수금 항목으로 계상하고 있습 니다.

21. 범 주별 금융 상 품 및 공정가치

(1) 범주별 금융상품 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원 )

구 분	내 역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 금융자산	현금및현금성자산	398,389,575	398,389,575	319,728,259	319,728,259

매출채권	221,063,195	221,063,195	345,167,216	345,167,216

기타채권	48,402,114	48,402,114	27,795,956	27,795,956

기타금융자산	39,757,522	39,757,522	18,658,520	18,658,520

기타자산	115,387	115,387	138,496	138,496

위험회피에 효과적인 파생상품자산	기타금융자산	2,262,828	2,262,828	1,362,505	1,362,505

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	지분상품 등	2,196,503	2,196,503	2,196,503	2,196,503

당기손익-공정가치측정 금융자산	조합출자금 등	28,712,556	28,712,556	28,610,656	28,610,656

금융자산 합계	740,899,680	740,899,680	743,658,111	743,658,111

상각후원가 금융부채	매입채무	271,162,836	271,162,836	305,782,478	305,782,478

미지급금	34,509,990	34,509,990	45,871,886	45,871,886

차입금및사채	1,324,635,049	1,324,635,049	1,233,448,670	1,233,448,670

기타 유동 부채	4,390,746	4,390,746	3,837,871	3,837,871

위험회피에 효과적인 파생상품부채	기타비유동부채	253,394	253,394	594,143	594,143

금융부채 합계	1,634,952,015	1,634,952,015	1,589,535,048	1,589,535,048

(2) 금융상품 범주별 손익(단위: 천원 )

구 분	내 역	당 분기	전 분기

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	배당금수익	-	724,177

당기손익-공정가치 측정 금융자산	처분손실	2,740	757

파생상품 금융자산	평가이익	2,217,380	-

상각후원가 금융자산	이자수익	1,138,168	968,731

대손상각비(환입)	108,059	(366,332)

상각후원가 금융부채	이자비용 (*1)	9,246,432	9,010,697

위험회피에 효과적인 파생상품자산	평가이익	2,024,000	-

평가손실(기타포괄손익)(*2)	(851,748)	-

위험회피에 효과적인 파생상품부채	평가이익	193,380	-

평가이익(기타포괄손익)(*2)	111,707	-

(*1) 리스부채에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다. (*2) 법인세효과를 반영한 금액입니다. 당분기와 전분기 중 순외환차이 2,558,787천원 및 (-)3,795,081천원은 상각후원가로측정하는 금융자산과 상각후원가로 측정하는 금융부채에서 발생하였습니다. (3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단 위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	-	101,900	28,610,656	28,712,556

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	2,196,503	2,196,503

위험회피에 효과적인 파생상품자산	-	2,262,828	-	2,262,828

위험회피에 효과적인 파생상품부채	-	253,394	-	253,394

(단 위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	28,610,656	28,610,656

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	2,196,503	2,196,503

위험회피에 효과적인 파생상품자산	-	1,362,505	-	1,362,505

위험회피에 효과적인 파생상품부채	-	594,143	-	594,143

상기의 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 현재가치기법, 당기손익-공정가치 금융자산은 순자산가치 기법 그 리고 위험회피에 효과적인 파생상품자산 및 부채는 현금흐름할인법을 적용하여 매년말 평가를 합니다.

22. 자본금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

발행주식수	109,142,293	109,142,293

1주당금액	5,000원	5,000원

자본금	545,711,465	545,711,465

23. 기타불입자본(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	519,547,552	519,547,552

기타(*1)	292,355	292,355

합계	519,839,907	519,839,907

(*1)종속기업 주식 추가취득에 따른 기타불입자본 증가입니다.

24. 기타자본구성요소(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(3,756,274)	(3,756,275)

해외사업장환산외환차이	29,806,971	21,596,756

현금흐름위험회피파생상품평가손실(*1)	(2,002,974)	(1,262,932)

자산재평가이익 (*2)	259,189,653	259,189,653

합 계	283,237,376	275,767,202

(*1) 외화 장기차입금 조달시 발생하는 환율변동위험을 회피할 목적으로 ㈜신한은행 및 하나은행 과 파생상품계약을 체결하였습니다(주석 35 참조). (*2) 토지재평가를 통한 평가이익을 기타포괄손익으로 계상하였습니다.

25. 이익잉여금(결손금)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	1,830,595	1,830,595

임의적립금	200,000,000	200,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(235,705,623)	(250,096,961)

합 계	(33,875,028)	(48,266,366)

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

26. 매출(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설계약매출	673,048,307	650,884,361

기타매출	4,364,419	2,499,402

합 계	677,412,726	653,383,763

27. 건설계약

(1) 진행중인 공사 관련 원가, 손익 및 청구공사 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	12,771,680,638	12,601,677,544

누적이익	181,772,325	127,541,355

누적공사수익 합계	12,953,452,963	12,729,218,899

진행청구액	12,352,021,462	12,203,605,429

계약자산	1,521,877,600	1,425,807,508

계약부채	920,446,099	900,194,038

유보금(*)	80,687,857	78,612,940

(*) 재무상태표 상 장기매출채권으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보

(단위: 천원)

프로젝트명	계약일	계약상납품기한(*1)	진행률	계약자산	매출채권

금액	손상차손누계액	금액	대손충당금

철도A	2016-01-21	2022-12-31	48%	17,259,772	-	7,193,220	-

철도B	2016-03-10	2031-06-30	61%	56,785,395	-	-	-

철도C	2004-11-01	2030-12-31	97%	-	-	-	-

철도I	2012-09-10	2022-12-31	95%	17,324,975	-	9,824,206	-

철도L	2012-12-17	2022-12-31	97%	88,201,132	-	15,521,278	-

철도M	2013-04-01	2022-12-31	93%	-	-	8,931,852	(3,038,000)

철도O	2016-01-21	2022-12-31	95%	106,432,137	-	7,814,975	-

철도P	2016-04-22	(*2)	6%	4,870,738	-	9,569,378	-

철도Q	2016-05-19	2022-05-01	96%	22,280,598	-	11,853,379	-

철도U	2016-08-18	2022-08-22	74%	292,395,348	-	9,394,651	-

철도V	2016-12-15	2023-08-31	98%	57,998,958	-	146	-

철도W	2016-06-07	2022-06-30	96%	-	-	-	-

철도X	2013-06-22	2022-12-31	97%	-	-	6,977,483	(6,977,483)

철도Y	2017-06-22	2024-03-31	80%	78,629,589	-	5,525,409	-

철도AA	2012-04-30	2027-07-31	75%	34,582,116	-	-	-

철도AB	2017-12-02	(*2)	0%	280,509	(280,509)	-	-

철도AC	2017-11-06	2022-06-30	92%	14,942,299	-	16,234,647	-

철도AD	2018-06-26	2023-06-26	66%	161,220,483	-	80,105	-

철도AE	2018-07-30	2031-05-31	26%	-	-	-	-

철도AF	2018-08-17	2024-07-04	8%	10,547,707	-	589,328	-

철도AG	2018-07-30	2031-10-26	12%	-	-	-	-

철도AH	2018-05-17	2024-06-30	94%	4,646,745	-	-	-

철도AJ	2019-06-12	2023-01-12	57%	94,003,978	-	3,087,652	-

철도AL	2019-12-18	2023-03-31	70%	91,630,018	-	-	-

철도AM	2019-12-18	2023-03-31	75%	65,989,374	-	-	-

철도AN	2019-12-10	2024-07-11	29%	-	-	-	-

철도AO	2020-02-06	2027-12-30	4%	-	-	479,408	-

철도AP	2020-03-19	2023-12-18	13%	-	-	-	-

철도AQ	2021-07-14	2024-05-14	2%	-	-	-	-

플랜트B	2014-12-03	2020-08-31	98%	10,847,473	-	10,131,759	-

방산C	2014-12-26	2019-11-30	100%	-	-	-	-

방산F	2019-12-26	2023-06-30	100%	4,755,170	-	-	-

방산G	2019-06-25	2021-12-24	100%	-	-	-	-

방산H	2020-06-29	2023-12-26	32%	-	-	-	-

방산I	2020-06-29	2023-12-26	69%	-	-	-	-

방산J	2020-12-21	2023-12-29	17%	-	-	-	-

방산K	2021-06-25	2024-11-29	17%	-	-	-	-

방산L	2021-06-25	2024-11-29	38%	10,401,016	-	-	-

전기말 현재 총계약수익이 전전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보

(단위: 천원)

프로젝트명	계약일	계약상납품기한(*1)	진행률	계약자산	매출채권

금액	손상차손누계액	금액	대손충당금

철도A	2016-01-21	2019-08-17	41%	-	-	6,123,470	-

철도B	2016-03-10	2031-06-30	53%	49,680,171	-	-	-

철도C	2004-11-01	2011-05-31	97%	-	-	-	-

철도I	2012-09-10	2019-05-31	95%	16,409,878	-	10,331,843	-

철도L	2012-12-17	2021-07-07	96%	101,135,358	-	16,002,374	-

철도M	2013-04-01	2019-06-28	95%	11,541,313	-	8,933,084	(3,038,000)

철도O	2016-01-21	2019-08-17	93%	126,041,196	-	3,869,284	-

철도P	2016-04-22	(*2)	6%	4,146,451	-	9,407,614	-

철도Q	2016-05-19	2022-05-01	88%	64,150,758	-	16,412,080	-

철도U	2016-08-18	2022-08-22	66%	276,223,174	-	6,529,575	-

철도V	2016-12-15	2020-01-16	96%	94,263,602	-	143	-

철도W	2016-06-07	2020-12-31	94%	-	-	42,062,629	-

철도X	2013-06-22	2016-08-31	96%	12,120,466	-	-	-

철도Y	2017-06-22	2024-10-31	46%	-	-	-	-

철도AA	2012-04-30	2027-07-31	70%	34,316,592	-	-	-

철도AB	2017-12-02	(*2)	0%	280,509	(280,509)	-	-

철도AC	2017-11-06	2020-07-13	86%	17,565,782	-	16,378,717	-

철도AD	2018-06-26	2023-06-28	37%	65,566,514	-	-	-

철도AE	2018-07-30	2031-05-31	23%	-	-	-	-

철도AF	2018-08-17	2024-07-04	7%	11,336,929	-	-	-

철도AG	2018-07-30	2031-05-31	10%	-	-	-	-

철도AH	2018-05-17	2024-02-28	30%	58,245,586	-	24,866,156	-

철도AJ	2019-06-12	2038-06-02	11%	-	-	-	-

철도AL	2019-12-18	2023-03-31	4%	-	-	-	-

철도AM	2019-12-18	2023-03-31	5%	-	-	-	-

철도AN	2019-12-10	2024-07-11	6%	-	-	-	-

철도AO	2020-02-06	2027-12-30	1%	-	-	59,465	-

철도AP	2020-03-19	2023-12-18	1%	-	-	34,521,300	-

플랜트B	2014-12-03	2020-08-31	95%	2,255,612	-	9,519,011	-

(*1) 보고기간 종료일 현재 실질적인 납품은 종료되었으나, 교육훈련 메뉴얼 제공 또는 예비부품 납품 등이 진행중인 계약이 포함되어 있습니다. (*2) 철도P, 철도AB는 납품기한에 대한 협의가 진행중입니다.

방산부문 계약사항은 시행청과 연결회사 의 비밀유지조항에 의거한 비공개사항으로 증권신고서, 투자설명서, 사업(분ㆍ반기)보고서 등을 통해 공시 및 공개한 사실이 없으며,이 항목을 공시하지 않는다는 사실을 감사위원회에 보고하였습니다.

방산부문의 계약자산 및 매출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

계약자산	매출채권

금액	손상차손누계액	금액	대손충당금

방산부문	45,117,881	(19,707)	3,289,636	(8,236)

(단위: 천원)

구 분	전기말

계약자산	매출채권

금액	손상차손누계액	금액	대손충당금

방산부문	36,331,494	(19,707)	43,615,036	-

영업부문별 공사손실충당부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

철도부문	34,808,534	35,935,454

플랜트부문	9,713,519	10,422,039

합 계	44,522,053	46,357,493

(3) 총계약수익과 총예정원가의 추정치 변동

진행중인 건설계약 중 설계변경 및 원가변동 요인 등으로 전기 대비 총계약수익과 총예정원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당기(전기)와 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

총계약수익의추정 변동	총예정원가의추정 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산변동

철도부문	127,468,986	145,930,124	(23,163,472)	4,702,334	397,914

방산부문	658,595	827,257	(315,491)	146,829	110,962

플랜트부문	11,392,666	5,359,566	(1,501,797)	7,534,897	(940,157)

합 계	139,520,247	152,116,947	(24,980,760)	12,384,060	(431,281)

(단위: 천원)

구 분	전기말

총계약수익의추정 변동	총예정원가의추정 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산변동

철도부문	119,217,427	110,814,257	(18,702,273)	27,105,443	35,546,968

방산부문	24,839,633	17,473,446	10,286,038	(2,919,851)	4,114,861

플랜트부문	10,835,224	6,152,825	4,503,480	178,919	10,882,334

합 계	154,892,284	134,440,528	(3,912,755)	24,364,511	50,544,163

당 분 기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당 분 기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총예정원가와 당 분 기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총예정원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

28. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	16,665,843	16,980,841

퇴직급여	1,780,906	1,706,528

장기종업원급여	196,280	83,508

복리후생비	2,990,937	2,828,813

여비교통비	383,821	365,820

판매보증비	242,753	1,155,082

지급수수료	1,999,294	2,736,649

대손상각비(환입)	(300,878)	509,023

광고선전비	611,455	564,890

임차료	102,968	56,040

세금과공과	269,876	284,074

보험료	492,099	626,804

교육훈련비	114,661	78,500

전산운영비	3,346,650	2,980,789

경상개발비	2,161,542	2,340,458

입찰지원비	1,696,205	125,159

무형자산상각비	3,222,558	3,064,907

감가상각비	1,084,441	738,920

기타	1,112,262	1,034,897

합 계	38,173,673	38,261,702

29. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환수익(*)	19,049,775	40,380,374

임대료수익	5,334	23,282

유형자산처분이익	225,851	29,876

기타	732,097	2,082,594

합 계	20,013,057	42,516,126

(*) 외화예금 및 외화차입금( Usance차입금 제외 )을 제외한 외화자산 및 외화부채 에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 기타수익 및 기타비용으로 분류하고 있습니다.

(2) 기타비용의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환손실(*)	13,902,251	42,941,047

유형자산처분손실	5,453	140,771

운휴자산감가상각비	48,832	48,832

기부금	91,511	81,500

기타	6,432,199	10,188,253

합 계	20,480,246	53,400,403

(*) 외화예금 및 외화차입금( Usance차입금 제외 )을 제외한 외화자산 및 외화부채 에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 기타수익 및 기타비용으로 분류하고 있습니다.

30. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,138,167	968,731

외환수익(*)	1,341,247	3,972,809

배당금수익	-	724,177

파생상품평가이익	2,217,380	-

합 계	4,696,794	5,665,717

(*) 외화예금 및 외화차입금(Usance차입금 제외)에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 금융수익 및 금융비용으로 분류하고 있습니다.

(2) 금융비용의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	9,246,432	9,010,697

외환손실(*)	3,929,984	5,207,217

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	2,740	757

합 계	13,179,156	14,218,671

(*) 외화예금 및 외화차입금(Usance차입금 제외)에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 금융수익 및 금융비용으로 분류하고 있습니다.

31. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(12,509,339)	(28,466,195)

원재료 등 매입액	345,911,637	338,584,430

종업원급여	87,486,002	81,429,161

외주가공비	48,972,041	27,137,883

감가상각비	6,394,387	5,008,361

무형자산상각비	3,223,667	3,066,016

기타	194,857,820	254,221,018

합 계	674,336,215	680,980,674

상기 비용의 합계는 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용의 합계금액 입니다.

32. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도 의 예상 가중 평균 연간 유효 법인세 율은 9.3%(전분기: 17.6% )입 니다.

33. 주당손익 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 지배주주지분 당 기 순손익 을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

지배주주지분 당기순손익	14,385,788,590	7,707,567,874원

가중평균 유통보통주식수	109,142,293 주	109,142,293 주

기본주당손익	132 원	71 원

회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

34. 현금흐름( 1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순손익	13,076,278	5,194,976

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	64,133,456	103,060,112

퇴직급여	6,831,934	7,067,091

기타장기종업원급여	320,577	535,436

감가상각비	4,799,849	4,300,624

사용권자산감가상각비	1,594,539	707,736

무형자산상각비	3,223,667	3,066,016

하자보수충당부채전입액	6,602,500	3,710,807

기타충당부채전입액	130,408	483,118

대손상각비	(300,878)	509,022

외화환산손실	12,598,249	36,191,476

유형자산처분손실	5,453	140,771

운휴자산상각비	48,832	48,832

이자비용	9,246,432	9,010,698

공사손실충당부채전입액	11,527,706	36,179,809

잡손실	6,386,891	-

기타현금의 유출이 없는 비용 등	(231,274)	-

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	2,740	756

법인세비용 (수익)	1,345,831	1,107,920

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(32,175,577)	(54,318,610)

외화환산이익	15,217,081	32,463,041

유형자산처분이익	225,851	29,876

이자수익	1,138,168	968,731

배당금수익	-	724,177

파생상품평가이익	2,217,380	-

잡이익	199,048	-

공사손실충당부채환입액	13,363,146	20,196,151

지분법이익	(185,097)	(63,366)

4. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(25,173,923)	(39,027,557)

매출채권의 증가	78,177,223	(25,379,431)

계약자산의 증가	(70,031,206)	(42,879,857)

미수금의 증가	(19,678,713)	(8,661,863)

재고자산의 증가	(11,755,651)	(29,207,030)

선급비용의 증가	(1,523,844)	(1,877,238)

선급금의 감소(증가)	17,221,389	(2,419,449)

장기매출채권의 증가	(325,115)	(928,977)

매입채무의 감소	(34,351,195)	(55,432,331)

계약부채의 증가	41,249,220	157,533,297

미지급금의 감소	(7,747,287)	(7,351,726)

미지급비용의 감소	(18,072,540)	(5,447,211)

선수금의 증가(감소)	(50,738)	530,356

예수금의 감소	(1,312,533)	(9,898,130)

예수보증금의 감소	-	(20,000)

확정급여채무의 감소	(4,822,219)	(5,250,284)

사외적립자산의 감소	17,655,640	9,801,634

장기종업원급여부채의 감소	(481,148)	(307,094)

기타충당부채의 감소	(1,967,610)	(3,770,000)

하자보수충당부채의 감소	(7,357,596)	(8,062,955)

기타증감	-	732

영업으로부터 창출된 현금흐름	19,860,234	14,908,921

( 2) 현 금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 대체	265,030	198,180

건설중인자산의 본계정 대체	15,431,001	378,626

장기차입금 및 사채의 유동성 대체	99,894,415	119,505,272

유형자산 취득 관련 미지급액의 변동	1,948,603	1,115,858

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

당분기말	차입금(*)	사채(*)	유동성 리스부채	비유동성 리스부채	합계

기초	506,397,485	727,051,185	2,697,754	3,869,033	1,240,015,457

차입	218,909,807	179,371,490	-	2,075,178	400,356,475

상환 등	(205,471,926)	(105,000,000)	(1,766,618)	-	(312,238,544)

외환차이	3,138,693	-	-	(39,747)	3,098,946

상각	-	238,314	76,161	-	314,475

유동성대체	-	-	977,614	(977,614)	-

해지	-	-	-	(615,124)	(615,124)

기말	522,974,059	801,660,989	1,984,911	4,311,726	1,330,931,685

(단위: 천원)

전분기말	차입금(*)	사채(*)	유동성 리스부채	비유동성 리스부채	합계

기초	441,886,970	719,279,699	2,284,053	5,831,324	1,169,282,046

차입	75,517,416	99,809,480	-	213,126	175,540,022

상환 등	(155,117,995)	-	(1,087,804)	-	(156,205,799)

외환차이	760	-	-	19,040	19,800

상각	-	190,105	154,671	-	344,776

유동성대체	-	-	869,327	(869,327)	-

해지	-	-	-	(14,524)	(14,524)

기말	362,287,151	819,279,284	2,220,247	5,179,639	1,188,966,321

(*) 장ㆍ단기차입금, 사채 및 유동성장기부채를 포함하고 있습니다.

35. 위험관리

(1) 자본위험관리 연결회사 는 주주이익 극대화 및 자본비용 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회 사 는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사 의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총부채	2,914,579,614	2,838,937,571

총자본	1,287,457,548	1,268,245,101

부채비율	226.38%	223.85%

(2) 금융위험 관리 연결회사 는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회 사 의 위험관리는 연결회 사 의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회 사 가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사 의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험 연결회 사 는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가 . 환위험관리 연결회 사 는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다. 연결회 사 가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, BRL 등 입니 다.

당분기말 현재 주요 외화표시 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

USD	162,520,480	115,741,971

EUR	53,282,425	98,574,259

BRL	17,158,296	-

JPY	4,738,339	12,212,978

HKD	15,580,307	-

INR	23,872,981	-

TWD	8,348,836	1,288,084

MYR	18,128,801	-

연결회 사 는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다. 연결회 사 가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, BRL 등 입니다. 연결회 사 는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하는 Matching과 환율전망에 따라 외화자금 수급의 결제기일을 조정하는 Leading이나 Lagging을 우선적으로 이용합니다. 또한, 통화선도, 통화옵션, 통화스왑 등의 외환파생상품을 헷지수단으로 이용하되, 매매목적의 거래는 원칙적으로 배제하고 있습니다.

당분기말 현재 주요 외화표시 화폐성 자산 및 부채의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

USD	2,338,925	(2,338,925)

EUR	(2,264,592)	2,264,592

BRL	857,915	(857,915)

JPY	(373,732)	373,732

HKD	779,015	(779,015)

INR	1,193,649	(1,193,649)

TWD	353,038	(353,038)

MYR	906,440	(906,440)

나. 이자율위험 관리 연결회 사 는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위해 단기차입금의 경우에는 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고, 장기차입금의 경우에는 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 고정금리차입을 원칙으로 하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 연결회 사 는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

현금성자산및단기금융상품	2,700,000	(2,700,000)

차입금	(1,105,339)	1,105,339

합 계	1,594,661	(1,594,661)

다. 보고기간말 현재 주요 위험회피계약 상세내역

연결회사는 당기 외화 차입금 조달시 발생하는 환율변동위험을 회피할 목적으로 (주)신한은행 및 (주)하나은행과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 주요 내역은 다음과 같습니다.

① 위험회피수단의 주요내역

종 류	구 분	계약처	계약금액	계약환율	지급이자율	시작일	종료일	파생상품계약의 내용 및 체결 목적

미국달러/원 통화스왑	현금흐름위험회피	(주)신한은행	USD 30,000,000	1,138.40	2.60%	2021-06-30	2024-06-28	외화차입금과 동일한 금액으로 통화스왑계약 체결하여, 환율변동위험 회피

(주)하나은행	USD 50,000,000	1,170.40	2.55%	2021-08-17	2024-08-17

유로/원 통화스왑	(주)신한은행	EUR 22,000,000	1,344.00	2.52%	2021-11-30	2024-11-26

② 위험회피항목의 주요 내역(단위: 천원)

구 분	계 정	장부금액	가치변동 (세후 손익기준)

통화스왑	차입금	126,588,860	2,217,380

③ 당분기말 현재 위험회피수단 파생상품의 장부금액과 손익

(단위: 천원)

종 류	구 분	당분기말

파생상품자산(부채)	당기손익	기타포괄손익(*)

미국달러/원 통화스왑	현금흐름위험회피	2,262,828	2,024,000	(851,748)

유로/원 통화스왑	현금흐름위험회피	(253,394)	193,380	111,707

(*) 연결회사는 당분기 중 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 파생상품의 평가손익(976,307천원)에 대하여 이연법인세로 조정되는 236,266천원을 차감한 (740,041천원)을 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회 사 에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회 사 는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융보증계약 등과 주석37의 지급보증내역을 제외하고 연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회 사 의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

3) 유동성위험 연결회 사 는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 연결회 사 는 경기민감도가 높은 산업의 특성으로 인한 불확실성에 대비하고 지속적인연구개발투자에 대응하기 위해 안전자산에의 투자를 통한 현금성자산의 신용리스크를 최소화하고 있습니다. 또한, 예기치 않은 시장 환경의 악화에 대비하기 위해 금융기관과 무역금융 및 당좌차월 약정을 체결하고 자금 조달구조 장기화, 신용등급 강화등을 통한 안정적 조달 능력을 확보하고 있습니다.

당분기말 현재 비 파생금융 부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석

(단위: 천원)

구 분	명목현금흐름

1년 이내	1년초과~5년이내	5년 초과	합 계

무이자부부채	310,063,573	-	-	310,063,573

이자부부채	730,747,046	634,870,679	5,685,940	1,371,303,665

리스부채	2,232,600	2,185,005	5,084,085	9,501,690

금융보증계약 등(*)	37,842,477	-	-	37,842,477

합 계	1,080,885,696	637,055,684	10,770,025	1,728,711,405

(*) 금융지급보증약정, 계약이행보증약정 및 자금보충약정이 포함되어 있으며, 상기 금액은 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 이른시기에 지급될 수 있는 최대금액입니다.

36. 특수관계자 거래

(1) 지배기업과 주요 거래 또는 채권ㆍ채무가 있는 특수관계자 현황

구 분	기업명

지배기업	현대자동차㈜

관계기업	동북선도시철도㈜

기타특수관계자	기아자동차㈜, 현대제철㈜, 현대글로비스㈜, 현대건설㈜ 등 현대자동차 기업집단 소속 계열회사

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기업명	수익거래	비용거래

매출거래	기타거래	합계	매입거래	기타거래	합계

지배기업	현대자동차㈜	6,511,735	4,129	6,515,864	1,364,165	228,769	1,592,934

관계기업	동북선경전철㈜	968,512	-	968,512	-	-	-

기타특수관계자	현대제철㈜(*1)	13,661,754	-	13,661,754	2,559,674	37,261	2,596,935

현대모비스㈜	1,758,761	158,174	1,916,935	-	-	-

기아자동차㈜	5,506,412	-	5,506,412	55,076	97,144	152,220

현대글로비스㈜	(2,102)	-	(2,102)	9,744,700	-	9,744,700

현대트랜시스㈜	-	-	-	10,904,904	-	10,904,904

현대건설㈜	-	-	-	20,688	-	20,688

현대비앤지스틸㈜	-	-	-	6,169,740	-	6,169,740

기아차 인도	50,828	-	50,828	-	-	-

기타	9,939,906	28,552	9,968,458	4,879,120	5,642,214	10,521,334

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기업명	수익거래	비용거래

매출거래	기타거래	합계	매입거래	기타거래	합계

지배기업	현대자동차	5,403,539	3,868	5,407,407	782,582	279,571	1,062,153

관계기업	동북선도시철도㈜	970,513	-	970,513	-	-	-

기타특수관계자	현대제철㈜	31,396,242	-	31,396,242	2,173,576	175,951	2,349,527

현대모비스㈜	14,265	2,882	17,147	-	16,070	16,070

기아자동차㈜	2,198,240	-	2,198,240	48,677	219,611	268,288

현대글로비스㈜	(659)	10,909	10,250	9,882,282	-	9,882,282

현대트랜시스㈜	-	-	-	8,672,751	-	8,672,751

현대건설㈜	-	-	-	12,173	-	12,173

현대비앤지스틸㈜	-	-	-	7,124,116	-	7,124,116

기타	5,043,483	126,213	5,169,696	4,334,839	3,822,091	8,156,930

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기업명	채권	채무

매출채권 등(*1)	미수금	보증금 및 선급금	합계	매입채무 및 미지급금	선수금 등(*2)	합계

지배기업	현대자동차㈜	6,361,591	1,511	-	6,363,102	5,263,490	2,784,958	8,048,448

관계기업	동북선도시철도㈜	16,939,192	-	-	16,939,192	-	-	-

기타특수관계자	현대제철㈜	48,645,884	-	-	48,645,884	1,277,919	17,712,240	18,990,159

현대모비스㈜	7,400,211	-	-	7,400,211	1,758,087	1,113,484	2,871,571

기아자동차㈜	6,462,107	-	-	6,462,107	1,142,031	339,028	1,481,059

현대글로비스㈜	821,481	-	-	821,481	4,189,162	-	4,189,162

현대트랜시스㈜	-	-	6,159,612	6,159,612	4,350,578	-	4,350,578

현대건설㈜	-	1,933,690	-	1,933,690	679,721	-	679,721

현대비앤지스틸㈜	-	-	-	-	6,786,714	-	6,786,714

기아차 인도	74,990	-	-	74,990	-	-	-

기타	11,228,221	1,984	-	11,230,205	8,876,477	3,750,695	12,627,172

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	기업명	채권	채무

매출채권 등(*1)	미수금	보증금 및 선급금	합계	매입채무 및 미지급금	선수금 등(*2)	합계

지배기업	현대자동차㈜	9,818,810	-	112,645	9,931,455	8,966,378	694,277	9,660,655

관계기업	동북선도시철도㈜	15,982,721	-	-	15,982,721	-	-	-

기타특수관계자	현대제철㈜	75,915,489	-	-	75,915,489	619,657	25,322,441	25,942,098

현대모비스㈜	4,250,393	-	-	4,250,393	2,858,076	-	2,858,076

기아자동차㈜	2,502,169	-	-	2,502,169	642,473	421,759	1,064,232

현대글로비스㈜	823,583	-	-	823,583	10,758,988	-	10,758,988

현대트랜시스㈜	-	-	9,744,105	9,744,105	6,059,209	-	6,059,209

현대건설㈜	-	201,368	1,515,879	1,717,247	679,721	-	679,721

현대비앤지스틸㈜	-	-	-	-	4,261,646	-	4,261,646

기아차 인도	24,113	-	-	24,113	-	-	-

기타	4,880,462	187,328	-	5,067,790	11,926,652	5,568,292	17,494,944

(*1) 매출채권 금액은 당 기 말 기준 대손충당금 12백만원 (전기말: 18백만원) 차감 전 금액이며, 당 기 에 환입된 대손상각비는 6백만원 입 니 다. 전기에 인식한 대손상각비는 18백만원입니다. (*2) 특수관계자와의 거래에서 인식한 리스부채 금액이 포함되어 있습니다.

당분기말 현재 연결회사는 현대카드㈜와 15,000백만원 한도의 구매카드 거래약정을체결하고 있습니다 . 당 기 말 현재 구매카드 결제금액 및 미결제잔액은 없습니다.

(4) 당기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 연결재무제표에 인식한 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사의 명칭	지급액	당분기말	당기

사용권자산	리스부채	이자비용

기타특수관계자	현대제철㈜	228,722	2,540,262	2,586,168	37,261

기아자동차㈜	295,796	310,630	309,029	2,804

현대캐피탈	180,472	295,293	299,032	2,903

(5) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,568,021	2,058,041

퇴직급여	317,535	418,018

기타장기종업원급여	2,100	1,588

합 계	2,887,656	2,477,647

37. 우발부채 및 약정사항

(1) 특수관계자 및 타인에게 제공한 지급보증 및 이행보증의 내용

(원화단위: 천원, 외화단위: EUR)

대상회사	내용	관련기관	통화	금 액

우이신설경전철㈜	계약이행보증	서울보증보험	KRW	279,705

동북선도시철도주식회사	계약이행보증	건설공제조합	KRW	28,299,071

서부광역철도주식회사	계약이행보증	건설공제조합	KRW	2,392,640

(2) 견질제공한 어음ㆍ수표의 내용

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

제공처	내역	통화	금액	종 류

현대종합상사㈜	수표 2매	USD	5,795,918	계약이행

동북선도시철도주식회사	백지수표 3매	-	계약이행보증 및 출자자약정

한국방위산업진흥회	백지어음 1매	-	보증서발급 담보제공

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용

(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등)

제공처	보증내역	통화	금 액

ANZ은행	계약이행보증	NZD	6,855,466

ANZ은행	선수금보증	TWD	5,420,188,673

ANZ은행	계약이행보증	AUD	46,513,096

ANZ은행	계약이행보증	TWD	513,450,000

BNP PARIBAS	선수금보증	TWD	1,218,226,923

BNP PARIBAS	선수금보증	EUR	14,010,000

Bank of China	선수금보증	USD	15,466,630

CA-CIB	계약이행보증	TWD	1,482,808,551

CA-CIB	선수금보증	TWD	1,574,419,162

KB국민은행	계약이행보증	USD	91,711,072

KB국민은행	계약이행보증	JPY	1,454,552,835

하나은행	계약이행보증	NZD	10,810,000

하나은행	기타	EUR	10,000,000

하나은행	계약이행보증	QAR	10,719,252

하나은행	계약이행보증	AUD	10,261,261

SC은행	유보금보증	EUR	14,714,404

SC은행	계약이행보증	USD	4,279,823

SC은행	선수금보증	PLN	180,502,118

SC은행	선수금보증	USD	16,584,420

SC TAIWAN	선수금보증	TWD	1,724,710,578

SG은행	계약이행보증	INR	781,742,826

SG은행	유보금보증	QAR	59,414,543

SG은행	선수금보증	TWD	2,342,695,492

SG은행	계약이행보증	TWD	760,874,336

SG은행	선수금보증	USD	17,704,766

SG은행	선수금보증	PLN	180,502,118

SG은행	하자보증	USD	1,985,008

UBAF은행	선수금보증	EUR	78,760,226

UBAF은행	유보금보증	EUR	5,702,098

UOB은행	계약이행보증	USD	9,447,189

UOB은행	계약이행보증	INR	29,780,938

UOB은행	선수금보증	EUR	34,829,052

UOB은행	선수금보증	AUD	7,488,254

UOB은행	하자보증	TWD	3,104,203,402

UOB은행	선수금보증	TWD	4,223,414,563

UOB은행	계약이행보증	AUD	70,282,925

한국수출입은행	선수금보증	TWD	1,586,925,579

한국수출입은행	계약이행보증	PLN	54,697,611

한국수출입은행	계약이행보증	EGP	25,284,213

한국수출입은행	계약이행보증	USD	57,678,766

한국수출입은행	계약이행보증	EUR	133,175,582

한국수출입은행	계약이행보증	TWD	3,825,504,043

한국수출입은행	계약이행보증	TRY	33,862,248

한국수출입은행	계약이행보증	CAD	3,564,603

한국수출입은행	하자보증	USD	13,000,000

한국수출입은행	계약이행보증	BRL	3,198,607

한국수출입은행	계약이행보증	HKD	122,326,063

한국수출입은행	계약이행보증	INR	781,742,826

한국수출입은행	선수금보증	EUR	51,625

신한은행	기타	EUR	37,000,000

신한은행	기타	USD	30,000,000

신한은행	선수금보증	TWD	611,196,000

신한은행	계약이행보증	EUR	8,965,810

신한은행	선수금보증	EUR	32,276,917

신한은행	계약이행보증	USD	3,796,340

우리은행	선수금보증	KRW	3,919,478

우리은행	계약이행보증	USD	107,771,502

우리은행	입찰보증	USD	220,000

우리은행	선수금보증	USD	83,588,400

K-SURE	선수금보증	NZD	15,101,126

K-SURE	계약이행보증	USD	16,814,790

Euler Hermes	선수금보증	EUR	58,755,554

Liberty	계약이행보증	USD	72,400,500

NAB	선수금보증	AUD	72,378,258

UOB Singapore	계약이행보증	SGD	31,237,425

UOB Singapore	선수금보증	SGD	20,824,950

UOB Malaysia	계약이행보증	MYR	147,461,378

SGI서울보증	계약이행보증	KRW	167,008,341

SGI서울보증	하자보증	KRW	55,309,594

SGI서울보증	기타	KRW	283,333,726

SGI서울보증	선수금보증	KRW	9,047,926

자본재공제조합	하자보증	KRW	19,525,230

자본재공제조합	선수금보증	KRW	1,059,477,145

자본재공제조합	계약이행보증	KRW	299,834,957

자본재공제조합	기타	KRW	9,178,516

자본재공제조합	입찰보증	KRW	9,203,213

한국방위산업진흥회	계약이행보증	KRW	8,748,272

한국방위산업진흥회	기타	KRW	216,289,781

한국방위산업진흥회	선수금보증	KRW	35,696,654

한국방위산업진흥회	유보금보증	KRW	17,717,655

한국방위산업진흥회	하자보수	KRW	3,739

건설공제조합	계약이행보증	KRW	22,188,619

건설공제조합	하자보증	KRW	434,394

건설공제조합	기타	KRW	999,334

건설공제조합	선수금보증	KRW	72,780,968

현대자동차	계약이행보증	HKD	786,889,303

현대자동차	계약이행보증	NZD	331,312

YAPI KREDI BANK	기타	TRY	31,320

YAPI KREDI BANK	기타	EUR	4,374,425

GARANTI BANK	기타	TRY	96,079

(4) 당분기말 현재 연결회 사 는 하나은행 외 9개 금융기관과 자금대출약정(원화한도: 160,000,000천원, 외화한도: USD 80,000,000, EUR 52,000,000) 및 한국산업은행 외 8개금융기관과 수입신용장 개설약정(한도: USD 268,000,000, 실행액 USD 109,366,000) 및 ANZ은행 외 26개 금융기관과 계약이행보증약정 등 (원화한도: 3,778,753,547천원, 외화한도: USD 2,792,241,150)을 체결하고 있습니다. 또한, 하나은행과 전자방식외상매출채권할인약정(한도: 306,600,000천원)을 체결하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결회 사 의 차입금과 관련하여 유형자산 중 토지 및 건물 등 일부에 채권최고액 174,999,500천원과 USD 120백만의 근저당권, 보험계약상 보험금청구권이 담보로 제공되어 있습니다. 연결회 사 의 수출목적물 등도 차입금 및 제공받는 지급보증과 관련하여 질권설정 및 담보제공 되어 있으며, 우이신설경전철㈜의 차입금과 관련하여 연결회 사 가 보유한 해당 회사의 주식이 근질권 설정되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결회 사 는 피고로서 국내 및 해외 소송사건(소송건수: 21건, 소송가액: 78,895,696천원 / 중재건수: 2건, 중재가액: 31,284,560천원)이 계류중에 있습니다. 연결회 사 는 상기 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하여 연결회 사 의 연결재무제표에 미치는 영향을 합리적으로예측할 수 없습니다. 한편, 당기말 현재 연결회 사 가 계류중인 소송사건 등과 관련하여 계상한 소송충당부채는 1,976백만원입니다.

38. 영업부문 정보

(1) 연결 회 사 는 3개의 부문(철도부문, 방산부문, 플랜트부문)으로 구성되어 있습니다.

연결 회사는 자원배분과 성과평가를 수행하는 경영진에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사는 영업부문의 성과를 매출, 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

(2) 영업부문별 부문별 매출액 및 영업이익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업손익	매출액	영업손익

철도부문	433,143,284	12,708,469	376,554,109	11,071,493

방산부문	182,501,500	10,617,625	196,624,758	14,526,622

플랜트부문	61,767,942	230,663	80,204,896	205,377

합 계	677,412,726	23,556,757	653,383,763	25,803,492

(3) 영업부문별 자산, 부채 및 지역별 정보를 구분 관리하지 않아 별도로 기재하지 않았습니다.

(4) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보

(단위: 천원)

구 분	매출액	관련 보고 부문

당분기	전분기

고객1	153,280,092	182,916,750	방산부문

고객2	81,720,752	75,156,219	철도부문

고객3(*1)	67,448,744	53,539,141	철도부문

고객4(*2)	46,453,907	67,319,629	철도부문

고객5(*2)	32,948,798	65,118,924	철도부문

(*1) 전 분 기 10% 미만 거래처이나, 당 분 기 10% 이상 거래처로 포함하였습니다. (*2) 당 분 기 10% 미만 거래처이나, 전 분 기 10% 이상 거래처로 포함하였습니다.