현대로템 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 19 기 1분기 2017년 3월 31일 현재
제 18 기 2016년 12월 31일 현재
현대로템 주식회사

1. 일반사항

현대로템 주식회사(이하 "회사")는 정부의 중복투자사업 구조조정 계획에 의거 1999년 7월 1일자로 대우종합기계㈜(구 대우중공업㈜)와 ㈜한진중공업 및 현대모비스㈜(구: 현대정공㈜)가 철도차량 사업부문의 자산과 부채를 현물출자하여 설립되었으며, 경기도 의왕시 및 경상남도 창원시에 제조설비를 두고 철도차량 및 동 부품을 제조 및 판매하고 있습니다. 2002년 1월 1일을 기준일로 현대모비스㈜의 방산 및 플랜트 사업부문을 포괄양수하였으며, 2004년 2월 1일을 기준일로 방산사업부문과 관련된 현대모비스㈜의 우주사업부문과 2006년 10월 1일을 기준일로 플랜트사업부문과 관련된 현대모비스㈜의 환경사업부문을 포괄양수하였습니다. 회사는 2007년 11월 19일자로 회사의 명칭을 주식회사 로템에서 현대로템 주식회사로 변경하였으며, 회사의 주식은 2013년 10월 30일자로 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었습니다. 당분기와 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율(%)	보유주식수	지분율(%)

현대자동차㈜	36,852,432	43.36	36,852,432	43.36

MSPE Metro-Investment AB	21,087,568	24.81	21,087,568	24.81

기타소액주주	27,060,000	31.83	27,060,000	31.83

합 계	85,000,000	100.00	85,000,000	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ 측정ㆍ손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회 사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 내부관리 프로세스 정비, 회계처리시스템의 변경 및 재 무제표에 미칠 수 있는 영향에 대한 검토를 수행하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

회 사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부관리 프로세스 정비, 회계처리시스템의 변경 및 재 무제표에 미칠 수 있는 영향에 대한 검토를 수행하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기 재 무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회 사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무재표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 한편, 건설계약과 관련한 중요한 회계추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 건설계약건설계약과 관련된 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있으며, 진행정도는 각 계약의 총예정원가에 대한 실제 발생한 누적발생원가 비율에 따라 산정하고 있습니다.

1) 총계약수익 추정의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 총계약수익에 포함합니다.

공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다.

2) 총예정원가 추정의 불확실성

공사수익금액은 누적발생원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총예정원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

3) 예상손실 및 하자보수충당부채건설계약과 관련하여 총예정원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우, 예상되는 손실을 비용으로 인식하고 있으며, 과거 경험에 기초한 최선의 추정에 근거하여하자보수충당부채를 인식하고 있습니다.

4. 사용제한 금융자산(단위:천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	KEB하나은행 외	2,766,862	6,492,632	국책과제 예치금

6,100,000	6,100,000	동반성장펀드

장기보증금	KEB하나은행 외	10,000	10,000	당좌개설보증금

합 계	8,876,862	12,602,632

5. 매출채권(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목:

매출채권	457,452,011	432,234,273

대손충당금	(5,191,940)	(5,191,940)

합 계	452,260,071	427,042,333

비유동항목:

장기매출채권	125,610,983	127,455,360

현재가치할인차금	(5,711,688)	(6,085,360)

합 계	119,899,295	121,370,000

6. 기타채권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

미수금	37,758,442	72,942,331

합 계	37,758,442	72,942,331

비유동항목:

장기보증금	9,205,020	10,008,930

현재가치할인차금	(149,776)	(160,327)

장기보증예치금	1,870,268	2,359,700

합 계	10,925,512	12,208,303

7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

단기금융상품	8,866,862	12,592,632

단기대여금	3,096,434	3,145,017

합 계	11,963,296	15,737,649

비유동항목:

매도가능금융자산	22,289,037	22,289,037

장기대여금	1,505,684	1,537,271

합 계	23,794,721	23,826,308

(2) 매도가능금융자산의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

지분상품	22,289,037	22,289,037	22,289,037

(3) 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율/출자수	장부금액	장부금액

자본재공제조합	6.11% / 43,000좌	9,191,127	9,191,127

한국방위산업진흥회	3.62% / 15,000좌	3,639,898	3,639,898

건설공제조합	0.19% / 2,164좌	2,779,077	2,779,077

우이신설경전철㈜	4% / 808,000좌	4,040,000	4,040,000

무안환경비젼㈜(*)	29.9% / 369,683좌	1,848,415	1,848,415

기타	-	790,520	790,520

합 계	22,289,037	22,289,037

(*) 지분율이 20% 이상이나 피투자회사의 특성상 회사가 실질적으로 재무 및 영업에 유의적인 영향력을 행사할 수 없으므로 지분법을 적용하지 아니하였습니다.

8. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	109,031,198	101,392,493

재공품	5,139,369	832,947

미착품	21,992,123	29,692,656

합 계	136,162,690	131,918,096

9. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

미수수익	105,934	14,454

선급금	249,424,902	261,815,930

선급비용	16,887,791	15,831,679

합 계	266,418,627	277,662,063

비유동항목:

운휴자산	1,507,434	1,558,190

10. 유형자산 (1) 유형자산 장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	취득	대체	처분	감가상각비	기말

토지	609,480,222	-	-	-	-	609,480,222

건축물	187,826,116	6,710	-	-	(1,683,088)	186,149,738

구축물	38,498,890	-	-	-	(467,758)	38,031,132

기계장치	57,363,243	272,678	-	(2)	(3,732,513)	53,903,406

차량운반구	994,394	1,628	74,000	(126)	(90,402)	979,494

공구기구	10,294,007	151,582	20,970	(3,755)	(1,174,194)	9,288,610

집기비품	7,008,693	152,352	-	(496)	(870,172)	6,290,377

건설중인자산	727,434	934,870	(94,970)	-	-	1,567,334

합 계	912,192,999	1,519,820	-	(4,379)	(8,018,127)	905,690,313

구 분	전분기

기초	취득	대체	처분	감가상각비	기말

토지	670,735,847	-	-	-	-	670,735,847

건축물	201,050,386	-	-	-	(1,747,068)	199,303,318

구축물	39,839,360	183,000	56,000	-	(462,118)	39,616,242

기계장치	69,578,724	20,000	522,491	(43,103)	(3,897,561)	66,180,551

차량운반구	1,184,543	52,145	-	(2)	(96,920)	1,139,766

공구기구	13,680,945	47,194	-	(420)	(1,298,502)	12,429,217

집기비품	9,727,809	7,788	17,914	(1,462)	(1,015,665)	8,736,384

건설중인자산	1,852,596	143,258	(596,405)	-	-	1,399,449

미착시설	3,211	-	-	-	-	3,211

합 계	1,007,653,421	453,385	-	(44,987)	(8,517,834)	999,543,985

(2) 담보제공 내역 회사의 차입금과 관련하여 상기 유형자산 중 토지, 건물 등 일부에 채 권최고액 174,999,500천원 과 USD 120백만의 근저당권이 설정되어 있습니다.

11. 투자부동산(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	취득	처분	기말

토지	11,736,610	-	-	11,736,610

구 분	전분기

기초	취득	처분	기말

토지	12,699,083	-	-	12,699,083

12. 무형자산(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	취득	상각	기타(*)	기말

개발비	122,089,678	1,300,612	(4,551,670)	(43,192)	118,795,428

산업재산권	279,880	20,029	(31,989)	-	267,920

소프트웨어	2,899,341	-	(248,207)	-	2,651,134

기타무형자산	18,515,659	-	-	-	18,515,659

합 계	143,784,558	1,320,641	(4,831,866)	(43,192)	140,230,141

구 분	전분기

기초	취득	처분	상각	기타(*)	기말

개발비	135,983,941	1,927,114	-	(1,792,385)	(428,702)	135,689,968

산업재산권	336,732	31,630	-	(34,500)	-	333,862

소프트웨어	2,462,521	-	-	(183,316)	19,080	2,298,285

기타무형자산	19,583,124	-	(314,539)	-	-	19,268,585

합 계	158,366,318	1,958,744	(314,539)	(2,010,201)	(409,622)	157,590,700

(*) 정부보조금의 증감 및 대체가 포함되어 있습니다.

13. 차입원가(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자본화된 차입원가	55,607	619,896

자본화이자율	2.94%	3.39%

14. 종속기업 및 관계기업 투자현황(단위: 천원)

구 분	기업명	주요영업활동	소재지	결산일	지분율(%)	당분기말	전기말

종속기업	Hyundai Rotem USA Corporation	철도 생산 및 판매	미국	12월 31일	100	9,110,783	9,110,783

Rotem Equipments (Beijing) Co., Ltd.	자동차 설비 생산, 판매 및 유지보수	중국	12월 31일	100	202,576	202,576

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S	철도 생산 및 판매	터키	12월 31일	50.5	1,915,917	1,915,917

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda.	철도 생산 및 판매	브라질	12월 31일	100	1,802,568	1,802,568

메인트란스㈜	철도 유지 보수	대한민국	12월 31일	80	770,280	770,280

그린에어㈜	산업용가스의 제조 및 판매	대한민국	12월 31일	51	59,666,486	59,666,486

HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI	철도 판매	터키	12월 31일	65	27,296	27,296

HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEMMahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI	철도 판매	터키	12월 31일	85	31,151	31,151

현대로템제 일 차 유한회사	유동화증권의 발행 및 상환	대한민국	12월 31일	-	-	-

HR MECHANICAL SERVICES LIMITED(*)	철도 유지 보수	뉴질랜드	12월 31일	100	24,701	-

합 계	73,551,758	73,527,057

관계기업	서울9호선운영㈜	지하철 운영	대한민국	12월 31일	20	1,181,377	1,181,377

(*) 당분기 중 신규 설립하였습니다.

15. 차입금 및 사채(1) 단기차입금의 내역

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

Banker's Usance	㈜ 국민은행 외	0.01~1.88	43,953,734	58,854,282

일반대출	한국산업은행 외	2.68~3.48	70,000,000	20,000,000

제작금융 외	한국수출입은행	2.99~3.09	69,059,077	96,207,376

합 계	183,012,811	175,061,658

(2) 장기차입금의 내역(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

특수산업육성자금	㈜ 농협은행 외	2020.12.15	1.00~2.00	8,449,237	9,788,657

일반대출	㈜신한은행 외	2017.02.27	-	-	100,000,000

매출채권유동화	현대로템제일차 유한회사	2017.09.25	3.26	89,000,000	141,000,000

소 계	97,449,237	250,788,657

차감: 유동성대체	(93,873,487)	(246,082,230)

계	3,575,750	4,706,427

(3) 사채의 내역(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제20회 무보증사채	2012.09.12	2017.09.12	3.49	100,000,000	100,000,000

제22-1회 무보증사채	2014.03.06	2017.03.06	-	-	100,000,000

제22-2회 무보증사채	2014.03.06	2019.03.06	3.71	100,000,000	100,000,000

제23-1회 무보증사채	2014.04.29	2019.04.29	3.65	100,000,000	100,000,000

제23-2회 무보증사채	2014.04.29	2021.04.29	4.04	100,000,000	100,000,000

제24-1회 무보증사채	2015.01.20	2020.01.20	2.63	220,000,000	220,000,000

제24-2회 무보증사채	2015.01.20	2022.01.20	3.00	105,000,000	105,000,000

제25-1회 무보증사채	2015.06.15	2018.06.15	2.33	90,000,000	90,000,000

제25-2회 무보증사채	2015.06.15	2020.06.15	2.82	110,000,000	110,000,000

제26-1회 무보증사채	2016.10.07	2018.10.07	2.77	70,000,000	70,000,000

제26-2회 무보증사채	2016.10.07	2019.10.07	3.09	30,000,000	30,000,000

액면금액 합계	1,025,000,000	1,125,000,000

차감: 사채할인발행차금	(2,199,001)	(2,460,863)

장부금액	1,022,800,999	1,122,539,137

차감: 유동성대체	(99,954,584)	(199,900,958)

비유동사채	922,846,415	922,638,179

16. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	255,169,911	252,563,249

사외적립자산의 공정가치(*)	(205,922,033)	(214,369,259)

재무상태표상 순확정급여부채	49,247,878	38,193,990

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 165,116 천원 (전기말: 170,082천 원) 이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	252,563,249	256,249,869

당기근무원가	7,389,645	8,033,840

이자비용	1,632,841	1,626,771

제도에서의 지급액	(6,415,824)	(9,299,077)

기말	255,169,911	256,611,403

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	214,369,259	177,414,351

이자수익	1,399,287	1,130,765

제도에서의 지급	(9,846,513)	(14,515,697)

기말	205,922,033	164,029,419

17. 충당부채(단위: 천원)

구 분	당분기

하자보수충당부채	장기종업원급여부채	기타충당부채(*)	합 계

기초	102,243,760	7,007,130	18,726,286	127,977,176

전입	9,173,641	179,081	-	9,352,722

사용	(8,767,424)	(269,135)	-	(9,036,559)

기말	102,649,977	6,917,076	18,726,286	128,293,339

구 분	전분기

하자보수충당부채	장기종업원급여부채	합 계

기초	49,272,775	7,425,155	56,697,930

전입	5,618,225	185,979	5,804,204

사용	(6,043,197)	(249,518)	(6,292,715)

기말	48,847,803	7,361,616	56,209,419

(*) 임금소송 1심 일부패소 판결로 예상비용을 충당부채로 설정하였습니다.18. 기타부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

미지급비용	80,867,204	124,311,705

예수금	20,260,312	29,217,040

예수보증금	446,419	453,519

합 계	101,573,935	153,982,264

비유동항목:

장기예수금(*)	27,896,635	27,977,502

기타비유동부채	15,967,300	11,060,347

합 계	43,863,935	39,037,849

(*) 국책과제와 관련하여 정부로부터 수령한 금액 중 상환의무가 있는 금액에 대하여 재무상태표상 장기예수금 항목으로 계상하고 있습니다.

19. 금융상품(1) 금융자산의 범주별 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분 기 말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	238,580,570	-	238,580,570	238,580,570

매출채권	572,159,367	-	572,159,367	572,159,367

기타채권	48,683,954	-	48,683,954	48,683,954

기타금융자산	13,468,980	22,289,037	35,758,017	35,758,017

기타자산	105,934	-	105,934	105,934

합 계	872,998,805	22,289,037	895,287,842	895,287,842

구 분	전 기 말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	539,330,531	-	539,330,531	539,330,531

매출채권	548,412,333	-	548,412,333	548,412,333

기타채권	85,150,634	-	85,150,634	85,150,634

기타금융자산	17,274,921	22,289,037	39,563,958	39,563,958

기타자산	14,454	-	14,454	14,454

합 계	1,190,182,873	22,289,037	1,212,471,910	1,212,471,910

(2) 금융부채의 범주별 구성내역(단위: 천원)

구 분	당 분기 말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액	공정가치	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무	271,295,741	271,295,741	271,295,741	350,068,301	350,068,301	350,068,301

미지급금	52,384,023	52,384,023	52,384,023	66,400,876	66,400,876	66,400,876

차입금및사채	1,303,263,046	1,303,263,046	1,303,263,046	1,548,389,453	1,548,389,453	1,548,389,453

기타부채	5,135,094	5,135,094	5,135,094	5,338,350	5,338,350	5,338,350

합 계	1,632,077,904	1,632,077,904	1,632,077,904	1,970,196,980	1,970,196,980	1,970,196,980

(3) 취득원가로 측정하는 금융상품(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(*)	22,289,037	22,289,037

(*) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. (4) 금융상품 범주별 손익

(단위: 천원)

구 분	내 역	당 분기	전 분기

대여금및수취채권	대손상각비(*)	1,672	1,212,930

이자수익	1,831,018	897,873

매출채권처분손실	-	704,116

매도가능금융자산	배당금수익	51,936	21,640

매도가능금융자산처분손실	374	16,413

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	11,715,925	14,805,063

(*) 매출채권 및 미청구공사에 대한 대손상각비 를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 순외환차이 (-)15,498,146천원 및 (-)12,317,844천원은 대여금및수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융부채에서 발생하였습니다.

20. 자본금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

발행주식수	85,000,000주	85,000,000주

1주당금액	5,000원	5,000원

자본금	425,000,000	425,000,000

21. 기타불입자본(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	408,389,934	408,389,934

22. 이익잉여금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,062,500	1,062,500

임의적립금	200,000,000	200,000,000

미처분이익잉여금	334,295,221	326,636,485

합 계	535,357,721	527,698,985

23. 매출(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설계약매출	537,659,542	669,129,597

24. 건설계약

(1) 진행중인 공사 관련 원가, 손익 및 청구공사 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	8,384,801,032	10,664,198,993

누적이익	560,135,661	901,371,997

누적공사수익 합계	8,944,936,693	11,565,570,990

진행청구액	8,017,331,398	10,604,669,980

미청구공사	1,200,343,829	1,238,337,682

초과청구공사	272,738,534	277,436,672

유보금(*)	60,245,928	62,090,305

(*) 재무상태표 상 장기매출채권으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보

(단위: 천원)

프로젝트명	계약일	계약상납품기한(*1)	진행률	미청구공사	매출채권

금액	손상차손누계액	금액	대손충당금

철도A	2016-01-21	2019-08-17	3%	-	-	1,101,769	-

철도B	2016-03-10	2031-06-30	13%	18,194,720	-	-	-

철도C	2004-11-01	2011-05-31	93%	-	-	-	-

철도D	2006-05-18	2016-06-30	99%	-	-	-	-

철도E	2008-11-10	2017-01-21	97%	7,704,934	-	26,991,924	-

철도F	2009-05-13	2015-07-30	97%	16,586,972	-	-	-

철도G	2010-06-29	2017-10-07	95%	42,886,922	-	-	-

철도H	2012-03-16	2016-03-23	100%	31,260,394	-	-	-

철도I	2012-09-10	2016-12-28	92%	88,282,859	-	9,054,868	-

철도J	2012-11-23	2018-02-13	93%	58,456,965	-	-	-

철도L	2012-12-17	2019-07-07	36%	73,314,611	-	13,237,513	-

철도M	2013-04-01	2017-12-12	74%	122,576,855	-	2,498,895	-

철도N	2013-12-13	2016-11-30	90%	40,965,514	-	77,735,809	-

철도O	2016-01-21	2019-08-17	9%	-	-	1,160,487	-

철도P	2016-04-22	2021-02-28	3%	-	-	8,446,660	-

철도Q	2016-05-19	2022-05-01	1%	-	-	1,738,151	-

철도R	2014-03-04	2017-10-31	93%	138,162,558	-	31,121,880	-

철도T	2008-03-18	2015-09-25	99%	13,283,724	-	-

철도U	2016-08-18	2022-03-22	2%	-	-	-	-

철도V	2016-12-15	2020-01-16	3%	-	-	-	-

철도W	2016-12-29	2020-12-31	1%	-	-	29,994,500	-

철도X	2013-06-22	2018-02-13	86%	90,340,071	-	10,986,651	-

플랜트B	2014-12-03	2018-08-31	18%	3,153,110	-	780,735	-

플랜트C	2014-12-03	2018-08-31	25%	-	-	1,684,860	-

방산A(*2)	-	-	-	-	-	-	-

방산B(*2)	-	-	-	-	-	-	-

방산C(*2)	-	-	-	-	-	-	-

(*1) 보고기간 종료일 현재 실질적인 납품은 종료되었으나, 교육훈련 메뉴얼 제공 또는 예비부품 납품 등이 진행중인 계약이 포함되어 있습니다.(*2) 방산부문 계약사항은 시행청과 회사 비밀유지조항에 의거한 비공개사항으로 증권신고서, 투자설명서, 사업(분ㆍ반기)보고서 등을 통해 공시 및 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 재무제표의 주석에 공시하지 않는다는 사실을 감사위원회에 보고하였습니다.

전기말 총계약수익이 전전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보

(단위: 천원)

프로젝트명	계약일	계약상납품기한(*1)	진행률	미청구공사	매출채권

금액	손상차손누계액	금액	대손충당금

철도A	2016-01-21	2019-08-17	2%	-	-	1,192,983	-

철도B	2016-03-10	2031-06-30	11%	17,874,890	-	-	-

철도C	2004-11-01	2011-05-31	92%	-	-	-	-

철도D	2006-05-18	2016-06-30	98%	-	-	2,006,343	-

철도E	2008-11-10	2017-01-21	97%	9,952,623	-	28,667,651	-

철도F	2009-05-13	2015-07-30	97%	19,336,707	-	1,201,393	-

철도G	2010-06-29	2017-10-07	95%	46,813,207	-	-	-

철도H	2012-03-16	2016-03-23	97%	26,689,674	-	-	-

철도I	2012-09-10	2016-12-28	91%	98,052,263	-	6,881,848	-

철도J	2012-11-23	2018-02-13	92%	60,385,551	-	-	-

철도K	2012-12-19	2016-10-07	100%	6,655,640	-	2,605,032	-

철도L	2012-12-17	2019-07-07	29%	47,709,241	-	13,330,163	-

철도M	2013-04-01	2017-12-12	64%	127,991,945	-	2,544,745	-

철도N	2013-12-13	2016-11-30	89%	69,195,632	-	56,476,710	-

철도O	2016-01-21	2019-08-17	8%	-	-	1,256,562	-

철도P	2016-04-22	2021-02-28	3%	-	-	8,977,777	-

철도Q	2016-05-19	2022-05-01	1%	897,960	-	466,609	-

철도R	2014-03-04	2017-10-31	89%	193,639,025	-	8,014,144	-

철도S	2014-03-18	2016-11-30	100%	-	-	-	-

철도T	2008-03-18	2015-09-25	96%	9,968,175	-	-	-

철도U	2016-08-18	2022-03-22	1%	10,066,613	-	-	-

철도V	2016-12-15	2020-01-16	1%	1,672,706	-	-	-

철도W	2016-12-29	2020-12-31	1%	42,432	-	-	-

플랜트A	2008-06-09	2016-12-10	100%	29,344,256	-	8,672,211	-

플랜트B	2014-12-03	2018-08-31	14%	44,469	-	621,466	-

방산A(*2)	-	-	-	-	-	-	-

방산B(*2)	-	-	-	-	-	-	-

방산C(*2)	-	-	-	-	-	-	-

(*1) 보고기간 종료일 현재 실질적인 납품은 종료되었으나, 교육훈련 메뉴얼 제공 또는 예비부품 납품 등이 진행중인 계약이 포함되어 있습니다.(*2) 방산부문 계약사항은 시행청과 회사 비밀유지조항에 의거한 비공개사항으로 증권신고서, 투자설명서, 사업(분ㆍ반기)보고서 등을 통해 공시 및 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 재무제표의 주석에 공시하지 않는다는 사실을 감사위원회에 보고하였습니다.

방산부문의 미청구공사 및 매출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

미청구공사	매출채권

금액	손상차손누계액	금액	대손충당금

방산부문	120,621,353	-	4,000,639	-

구 분	전기말

미청구공사	매출채권

금액	손상차손누계액	금액	대손충당금

방산부문	94,608,054	-	17,132,918	-

영업부문별 공사손실충당부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

철도부문	방산부문	플랜트부문

공사손실충당부채	23,781,971	-	43,976,345

구 분	전기말

철도부문	방산부문	플랜트부문

공사손실충당부채	38,513,613	-	39,207,014

(3) 총계약수익과 총예정원가의 추정치 변동

진행중인 건설계약 중 설계변경 및 원가변동 요인 등으로 전기 대비 총계약수익과 총예정원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당분기(전기)와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

총계약수익의 추정 변동	총예정원가의 추정 변동	당분기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 변동

철도부문	(90,432,731)	(152,753,480)	16,594,234	45,726,515	16,389,000

방산부문	(2,210,925)	(2,537,363)	1,217,411	(890,973)	(1,119,949)

플랜트부문	(1,993,404)	(53,413,583)	36,059,501	15,360,678	7,660,817

합 계	(94,637,060)	(208,704,426)	53,871,146	60,196,220	22,929,868

구 분	전기말

총계약수익의 추정 변동	총예정원가의 추정 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 변동

철도부문	35,810,267	73,063,458	3,738,235	(40,991,426)	(8,438,240)

방산부문	45,388,291	31,545,783	15,876,850	(2,034,342)	(2,750,634)

플랜트부문	32,818,904	159,844,536	(48,079,886)	(78,945,746)	(28,564,861)

합 계	114,017,462	264,453,777	(28,464,801)	(121,971,514)	(39,753,735)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총예정원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총예정원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

25. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	16,017,771	14,648,461

퇴직급여	1,828,954	2,041,726

장기종업원급여	38,220	37,957

복리후생비	2,391,941	2,366,924

여비교통비	399,366	342,274

접대비	272,894	364,708

판매보증비(환입)	(6,663,617)	192,576

지급수수료	2,380,812	2,487,869

사무유지비	57,540	491,440

임차료	52,853	500,522

세금과공과	292,887	268,360

보험료	133,590	147,150

교육훈련비	152,466	57,357

전산운영비	2,021,472	1,860,738

경상개발비	2,655,514	991,827

입찰지원비	7,583	-

무형자산상각비	4,831,866	2,010,201

감가상각비	163,151	164,145

기타	269,420	1,789,393

합 계	27,304,683	30,763,628

26. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내역

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

외환차익(*)	9,723,851	7,375,183

외화환산이익(*)	18,266,325	10,211,117

임대료수익	148,423	214,294

유형자산처분이익	-	131,995

기타	4,918,013	826,245

합 계	33,056,612	18,758,834

(*) 외화예금 및 외화차입금( Usance차입금 제외 )을 제외한 외화자산 및 외화부채 에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 기타수익 및 기타비용으로 분류하고 있습니다.

(2) 기타비용의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손(*)	13,499,635	9,224,283

외화환산손실(*)	32,690,860	14,463,473

유형자산처분손실	1,879	1,882

무형자산처분손실	-	168,672

운휴자산감가상각비	50,756	50,756

기부금	7,000	4,001

기타	1,717,793	36,000

합 계	47,967,923	23,949,067

(*) 외화예금 및 외화차입금( Usance차입금 제외 )을 제외한 외화자산 및 외화부채 에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 기타수익 및 기타비용으로 분류하고 있습니다.

27. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,831,018	897,873

외환차익(*)	3,312,225	2,296,932

외화환산이익(*)	5,815,189	3,654,532

배당금수익	3,407,425	6,243,713

합 계	14,365,857	13,093,050

(*) 외화예금 및 외화차입금(Usance차입금 제외)에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 금융수익 및 금융비용으로 분류하고 있습니다.

(2) 금융비용의 내역(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	11,715,925	14,805,063

외환차손(*)	5,507,815	9,589,616

외화환산손실(*)	917,427	2,578,235

매도가능금융자산처분손실	374	16,413

매출채권처분손실	-	704,116

합 계	18,141,541	27,693,443

(*) 외화예금 및 외화차입금(Usance차입금 제외)에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 금융수익 및 금융비용으로 분류하고 있습니다.

28. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(4,244,594)	(12,530,301)

원재료 등 매입액	194,530,443	286,901,734

외주가공비	52,987,106	130,585,586

종업원급여	86,797,711	82,979,381

감가상각비	8,018,127	8,517,834

무형자산상각비	4,831,866	2,010,201

기타	217,328,516	165,057,537

합 계	560,249,175	663,521,972

상기 비용의 합계는 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용의 합계 금액입니다.

29. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있으며, 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용(수익)은 (-)967,441 천원(전분기: 279,775천원)입니다. 30. 주당손익기본주당손익은 보통주에 귀속되는 분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다. 한편, 당분기 및 전분기에는 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	7,658,736,911	9,486,290,509

가중평균유통보통주식수	85,000,000주	85,000,000주

기본주당손익	90	112

31. 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순손익	7,658,737	9,486,291

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	74,245,764	59,143,400

퇴직급여	7,623,198	8,529,846

기타장기종업원급여	179,081	185,979

감가상각비	8,018,127	8,517,834

무형자산상각비	4,831,866	2,010,201

하자보수충당전입액	9,173,641	5,618,225

대손상각비	1,672	1,212,930

외화환산손실	33,608,287	17,041,708

유형자산처분손실	1,879	1,882

운휴자산상각비	50,756	50,756

이자비용	11,715,925	14,805,063

매출채권처분손실	-	704,116

무형자산처분손실	-	168,672

매도가능증권처분손실	374	16,413

잡손실	8,400	-

법인세비용	(967,442)	279,775

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(29,319,958)	(21,139,230)

외화환산이익	24,081,515	13,865,649

유형자산처분이익	-	131,995

이자수익	1,831,018	897,873

배당금수익	3,407,425	6,243,713

4. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(146,957,619)	263,082,527

매출채권의 감소(증가)	(42,728,723)	132,218,495

미청구공사의 감소	37,992,180	421,152,913

미수금의 증가	(1,784,157)	(82,012,690)

재고자산의 증가	(4,244,594)	(12,530,301)

선급비용의 감소(증가)	(1,332,402)	(2,595,386)

선급금의 감소(증가)	12,391,028	(1,749,693)

장기매출채권의 감소(증가)	1,844,377	(62,599,819)

매입채무의 감소	(77,829,792)	(85,723,098)

초과청구공사의 증가(감소)	(4,698,138)	8,074,008

미지급금의 증가(감소)	(13,645,060)	10,843,996

미지급비용의 감소	(43,248,345)	(49,979,402)

예수금의 감소	(8,956,728)	(6,104,969)

예수보증금의 감소	(7,099)	(73,075)

장기예수금의 감소	(11,248)	(1,445,901)

장기미지급비용의 증가(감소)	4,906,954	(3,316,455)

확정급여채무현재가치의 감소	(6,415,824)	(9,299,077)

사외적립자산의 감소	9,841,548	14,515,697

국민연금전환금의 감소	4,965	-

종업원급여충당부채의 감소	(269,136)	(249,519)

하자보수충당부채의 감소	(8,767,425)	(6,043,197)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(94,373,076)	310,572,988

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 대체	303,067	372,567

건설중인자산의 본계정 대체	94,970	596,405

장기차입금 및 사채의 유동성 대체	1,130,677	383,191,833

유형자산 취득 관련 미지급액	505,269	1,165,805

32. 재무위험관리

(1) 자본위험관리회사는 주주이익 극대화 및 자본비용 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총부채	2,263,352,653	2,643,267,169

총자본	1,368,747,655	1,361,088,919

부채비율	165.4%	194.2%

(2) 금융위험 관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 시장위험회사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 환위험관리

회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, BRL 등 입니 다. 회사는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하는 Matching과 환율전망에 따라 외화자금 수급의 결제기일을 조정하는 Leading이나 Lagging을 우선적으로 이용합니다. 또한, 통화선도, 통화옵션, 통화스왑 등의 외환파생상품을 헷지수단으로 이용하되, 매매목적의 거래는 원칙적으로 배제하고 있습니다.

당분기말 현재 주요 외화표시 화폐성 자산 및 부채의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

USD	3,334,335	(3,334,335)

EUR	1,203,919	(1,203,919)

JPY	(1,098,158)	1,098,158

BRL	933,491	(933,491)

HKD	662,535	(662,535)

INR	670,862	(670,862)

나. 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위해 단기차입금의 경우에는 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고, 장기차입금의 경우에는 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 고정금리차입을 원칙으로 하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 회사는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

현금성자산및단기금융상품	2,164,803	(2,164,803)

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융보증계약 등과 주석34의 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

3) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 경기민감도가 높은 산업의 특성으로 인한 불확실성에 대비하고 지속적인 연구개발투자에 대응하기 위해 안전자산에의 투자를 통한 현금성자산의 신용리스크를 최소화하고 있습니다. 또한, 예기치 않은 시장 환경의 악화에 대비하기 위해 금융기관과 무역금융 및 당좌차월 약정을 체결하고 자금 조달구조 장기화, 신용등급 강화 등을 통한 안정적 조달 능력을 확보하고 있습니다.

당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 -

(단위: 천원)

구 분	명목현금흐름

1년 이내	1년초과~5년이내	5년 초과	합 계

무이자부부채	328,814,857	-	-	328,814,857

이자부부채	408,322,292	979,241,206	-	1,387,563,498

금융보증계약 등(*)	894,221,252	-	-	894,221,252

합 계	1,631,358,401	979,241,206	-	2,610,599,607

(*) 금융지급보증약정, 계약이행보증약정 및 자금보충약정이 포함되어 있으며, 상기 금액은 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 이른시기에 지급될 수 있는 최대금액입니다.

33. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	기업명

지배기업	현대자동차㈜

종속기업	그린에어㈜, 메인트란스㈜, Hyundai Rotem USA Corporation, Rotem Equipments (Beijing) Co. Ltd, Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S, Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda.,현대로템제일차 유한회사 HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI, HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI,HR MECHANICAL SERVICES LIMITED(*)

관계기업	서울9호선운영 ㈜

기타특수관계자	기아자동차㈜, 현대제철㈜, 현대글로비스㈜, 현대건설㈜ 등 현대자동차 기업집단 소속 계열회사

(*) 당분기 중 신규 설립되었습니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거 래내역(단위: 천원)

구 분	당분기

기업명	수익거래	비용거래

매출거래	기타거래	합 계	매입거래	기타거래	합 계

지배기업	현대자동차㈜	17,010,156	269,285	17,279,441	167,949	281,906	449,855

종속기업	Hyundai Rotem USA Corporation	855,038	-	855,038	-	-	-

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S	-	7,961	7,961	2,595,157	-	2,595,157

메인트란스㈜	812	10,607	11,419	626,472	-	626,472

그린에어㈜	-	-	-	61,743	-	61,743

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda	22,421,080	5,289	22,426,369	-	-	-

현대로템제일차 유한회사	-	-	-	-	763,447	763,447

HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI	12,209,101	-	12,209,101	-	-	-

HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI	1,252,927	-	1,252,927	-	-	-

기타특수관계자	현대제철㈜	31,832,233	41,352	31,873,585	1,436,321	-	1,436,321

기아자동차㈜	908,404	-	908,404	17,958	35,452	53,410

현대글로비스㈜	-	-	-	7,746,775	-	7,746,775

현대다이모스 ㈜	-	-	-	6,420,332	333,182	6,753,514

현대건설㈜	11,133,650	51,523	11,185,173	58,995	-	58,995

현대비앤지스틸㈜	-	-	-	5,260,566	-	5,260,566

Kia Motors Mexico	695,438	-	695,438	-	-	-

기타	22,579,069	224,128	22,803,197	4,422,532	3,492,331	7,914,863

구 분	전분기

기업명	수익거래	비용거래

매출거래	기타거래	합 계	매입거래	기타거래	합 계

지배기업	현대자동차㈜	6,831,372	60,597	6,891,969	448	751,533	751,981

종속기업	Hyundai Rotem USA Corporation	386,814	-	386,814	-	-	-

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S	947,405	-	947,405	502,479	-	502,479

메인트란스㈜	7,506	6,077	13,583	653,538	-	653,538

그린에어㈜	-	-	-	76,608	-	76,608

현대로템제일차유한회사	-	-	-	-	645,765	645,765

기타특수관계자	현대제철㈜	45,682,576	43,788	45,726,364	1,210,770	-	1,210,770

기아자동차㈜	3,517,704	-	3,517,704	18,865	8,891	27,756

현대글로비스㈜	-	3,000	3,000	14,641,805	-	14,641,805

현대다이모스㈜	-	-	-	5,546,681	-	5,546,681

현대건설㈜	1,099,945	-	1,099,945	-	-	-

현대비앤지스틸㈜	-	-	-	2,388,279	-	2,388,279

Kia Motors Mexico	15,265,811	-	15,265,811	-	-	-

기타	51,810,187	130,747	51,940,934	5,588,327	2,226,915	7,815,242

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액

(단위: 천원)

당분기말	기업명	채권	채무

매출채권	미수금 등	보증금 및선급금	합 계	매입채무 및미지급금	선수금 등	합 계

지배기업	현대자동차 ㈜	53,109,219	10,278	-	53,119,497	145,492	1,314,830	1,460,322

관계기업	서울9호선운영 ㈜	-	273,448	-	273,448	-	-	-

종속기업	Hyundai Rotem USA Corporation	56,536,937	44,948	-	56,581,885	-	-	-

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S	4,569,843	225,655	-	4,795,498	-	-	-

메인트란스㈜	50,208	403,231	-	453,439	60,392	-	60,392

그린에어㈜	141,900	2,092,154	-	2,234,054	24,607	129,000	153,607

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda	223,098,282	13,525	-	223,111,807	-	-	-

Rotem Equipments (Beijing) Co. Ltd,	-	14,806	-	14,806	-	-	-

현대로템제일차 유한회사	-	-	-	-	-	89,000,000	89,000,000

HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI	7,628,200	-	-	7,628,200	-	-	-

HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI	8,713,741	-	-	8,713,741	-	5,208,758	5,208,758

기타특수관계자	현대제철 ㈜	98,841,213	12,567	-	98,853,780	140,619	4,280,530	4,421,149

기아자동차 ㈜	2,846,683	-	-	2,846,683	100,444	1,416,340	1,516,784

현대건설 ㈜	7,474,452	5,261,127	-	12,735,579	-	2,958,877	2,958,877

현대다이모스 ㈜	-	-	2,357,830	2,357,830	1,847,715	8,247,200	10,094,915

현대글로비스 ㈜	-	-	-	-	2,980,726	731,491	3,712,217

현대비앤지스틸 ㈜	-	-	-	-	2,112,186	4,713,835	6,826,021

Kia Motors Mexico	3,371,802	-	-	3,371,802	-	273,971	273,971

기타	57,001,879	467,624	39,045,506	96,515,009	12,731,272	24,842,511	37,573,783

전기말	기업명	채권	채무

매출채권	미수금 등	보증금 및선급금	합 계	매입채무 및미지급금	선수금 등	합 계

지배기업	현대자동차 ㈜	42,625,549	667,773	-	43,293,322	1,832,341	1,551,425	3,383,766

종속기업	Hyundai Rotem USA Corporation	57,090,497	280,402	-	57,370,899	-	-	-

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S	6,889,748	96,638	-	6,986,386	-	-	-

메인트란스㈜	44,832	12,035	-	56,867	337,770	15,500	353,270

그린에어㈜	-	-	-	-	27,850	-	27,850

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda	211,323,994	8,236	-	211,332,230	27,552	-	27,552

Rotem Equipments (Beijing) Co. Ltd,	-	3,962	-	3,962	-	-	-

현대로템제일차 유한회사	-	-	-	-	-	141,000,000	141,000,000

HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI	4,876,818	-	-	4,876,818	-	-	-

HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI	8,713,741	-	-	8,713,741	-	6,461,685	6,461,685

기타특수관계자	현대제철 ㈜	128,069,483	14,909	-	128,084,392	1,133,553	9,647,384	10,780,937

기아자동차 ㈜	6,715,349	-	-	6,715,349	21,367	1,285,349	1,306,716

현대건설 ㈜	4,243,101	155,934	-	4,399,035	315,663	3,829,369	4,145,032

현대다이모스 ㈜	-	-	2,651,762	2,651,762	1,878,752	9,125,387	11,004,139

현대글로비스 ㈜	-	-	-	-	1,792,993	496,005	2,288,998

현대비앤지스틸 ㈜	-	-	-	-	1,039,400	4,676,534	5,715,934

Kia Motors Mexico	3,145,863	-	-	3,145,863	-	390,464	390,464

기타	68,534,807	39,858,659	40,071,957	148,465,423	8,449,498	31,819,379	40,268,877

(4) 특수관계자에 대한 자금 및 지분 거래내역

(단위: 천원)

구 분	기업명	내 역	당분기	전분기

종속기업	현대로템제일차 유한회사	기초	141,000,000	-

자금의 차입	-	250,000,000

자금의 상환	(52,000,000)	-

분기말	89,000,000	250,000,000

HR MECHANICAL SERVICES LIMITED	지분의 취득	24,701	-

메인트란스 ㈜	배당금 수익	400,002	1,440,007

그린에어 ㈜	배당금 수익	2,092,154	4,782,066

서울9호선운영㈜	배당금 수익	863,333	-

당분기말 현재 회사는 에이치엠씨투자증권㈜가 운영중인 단기예금 4,980백만원을 보유하고 있습니다. 또한, 회사는 특수관계자인 현대라이프생명보험㈜의 퇴직연금보험에 가입하고 있으며 당분기말 현재 퇴직연금잔액은 31,861백만원입니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	282,261	274,565

퇴직급여	81,036	110,493

기타장기종업원급여	60	-

합 계	363,357	385,058

34. 우발부채 및 약정사항

(1) 특수관계자 및 타인에게 제공한 지급보증 및 이행보증의 내용

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,MYR,EUR,BRL )

대상회사	내용	관련기관	통화	금 액

우이신설경전철㈜	계약이행보증	건설공제조합	KRW	2,586,000

서울9호선 운영㈜	계약이행보증	HSBC	KRW	1,327,225

Hyundai Rotem Malaysia Sdn. Bhd.	계약이행보증	Lekir Bulk Terminal Sdn Bhd	MYR	71,196,820

메인트란스㈜	계약이행보증	서울9호선운영㈜	KRW	14,000,000

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S	채무보증	KEB Hana Bank, London Branch	EUR	10,000,000

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S	채무보증	수출입은행	USD	5,200,000

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S	채무보증	신한은행	USD	12,000,000

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S	채무보증	KDB Europe Ltd (헝가리)	USD	4,000,000

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S	채무보증	Shinhan Bank Europe Gmbh	EUR	5,000,000

Hyudai Rotem Brasil Industria e Comercio de Trens Ltda.,	채무보증	Standard Chartered Bank	USD	15,000,000

Hyudai Rotem Brasil Industria e Comercio de Trens Ltda.,	채무보증	Standard Chartered Bank	USD	10,000,000

Hyudai Rotem Brasil Industria e Comercio de Trens Ltda.,	채무보증	Banco KDB Do Brasil	BRL	40,000,000

Hyundai Rotem USA Corporation	채무보증	COMERICA Bank	USD	29,500,000

회사는 당분기말 현재 현대로템제일차 유한회사의 차입금 89,000,000천원과 관련하여 자금보충약정을 체결하고 있습니다.

(2) 견질제공한 어음ㆍ수표의 내용

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

제공처	내역	통화	금 액	종 류

한국방위산업진흥회	어음 1매	KRW	571,653,638	보증서발급 담보제공

우이신설경전철㈜	수표 4매	KRW	5,180,000	자금보충

현대종합상사㈜	수표 1매	USD	3,452,918	계약이행 및 선수금 보증

마루베니	수표 1매	KRW	1,090,094	계약이행 보증

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용

(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등)

제공처	보증내역	통화	금 액

현대자동차㈜	계약이행보증	HKD	2,920,205,718

현대자동차㈜	계약이행보증	NZD	57,466

현대자동차㈜	계약이행보증	NZD	273,846

현대자동차㈜	계약이행보증	USD	27,734

자본재공제조합	계약이행보증 외	KRW	535,478,967

방위산업진흥협회	계약이행보증 외	KRW	501,070,885

서울보증보험	계약이행보증	KRW	158,830,550

서울보증보험	선급금환급보증	KRW	115,645,061

서울보증보험	하자보증	KRW	86,091,496

중소기업중앙회	계약이행보증 외	KRW	8,900,000

우리은행	계약이행보증	KRW	7,652,684

우리은행	계약이행보증	USD	6,580,354

우리은행	계약이행보증	EUR	4,082,203

우리은행	선수금보증	KRW	4,985,950

우리은행	하자보증	USD	4,328,000

우리은행	입찰보증	USD	2,820,000

우리은행	기타보증	CNY	30,677,741

수출입은행	계약이행보증	BRL	63,133,824

수출입은행	계약이행보증 외	EUR	164,253,883

수출입은행	계약이행보증	HKD	122,326,063

수출입은행	계약이행보증	INR	1,563,485,651

수출입은행	계약이행보증	OMR	3,653,501

수출입은행	계약이행보증	SGD	6,409,023

수출입은행	계약이행보증 외	USD	217,147,191

KEB하나	계약이행보증 외	EUR	10,927,790

KEB하나	계약이행보증	NZD	10,000,000

KEB하나	선수금보증	QAR	104,407,262

KEB하나	선수금보증 외	USD	6,666,025

ANZ Bank	계약이행보증	NZD	10,948,926

ANZ Bank	입찰보증	USD	800,000

ANZ Bank	선수금보증	AUD	26,964,999

SC 제일은행	입찰보증	USD	800,000

크레딧아그리콜	선수금보증	EUR	4,913,661

UOB은행	계약이행보증	MYR	98,307,868

국민은행	계약이행보증 외	JPY	3,636,382,088

국민은행	계약이행보증 외	USD	189,690,907

도이치은행	선수금보증 외	EUR	14,060,000

도이치은행	입찰보증 외	INR	109,780,938

도이치은행	계약이행보증 외	MYR	7,119,682

도이치은행	계약이행보증 외	USD	27,818,955

신한은행	입찰보증 외	EUR	11,000,000

신한은행	계약이행보증	PHP	158,925,000

신한은행	하자보증	CNY	9,553,730

신한은행	계약이행보증 외	USD	62,815,872

BNP PARIBAS은행	관세보증	INR	20,000,000

BNP PARIBAS은행	선수금보증 외	USD	13,519,000

소시에테제네랄은행	계약이행보증	INR	1,563,485,652

소시에테제네랄은행	유보금보증	QAR	58,575,473

소시에테제네랄은행	선수금보증	PHP	158,925,000

소시에테제네랄은행	선수금보증	USD	40,538,100

소시에테제네랄은행	입찰보증	BRL	3,192,510

소시에테제네랄은행	계약이행보증	EUR	14,628,024

Euler Hermes	선수금보증	EUR	16,534,397

(4) 당기말 현재 회사는 K EB하나은행 외 8개 금융기관과 자금대출약정( 원화한도: 229,000,000천원, 외화한도: USD 175,000,00 0 ) 및 한국산업은행 외 22개 금융기관 등 과 수입신용장 개설약정( 한도: USD 442,000,000, 실행액 USD 160,534,137) 및 계약이행보증약정 등 (원화한도: 3,386,832,865 천원 , 외 화한도 : USD 1,415,804,598 ) 을 체결하고 있습니다. 또한, KEB하나은행과 전자방식외상매출채권할인약정( 한도: 306,600,000 천원)을 체결하고 있습니다. (5) 당기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 유형자산 중 토지 및 건물 등 일부에 채권최고액 174,999,500천원과 USD 120백만의 근저당권이 설정되어 있습니다. 또한, 회사의 일부 출자금 및 수출목적물 등도 차입금 및 제공받는 지급보증과 관련하여 질권설정 및 담보제공 되어 있으며, 그린에어㈜ 및 우이신설경전철㈜의 차입금과 관련하여 회사가 보유한 해당 회사의 주식이 근질권 설정되어 있습니다.

(6) 당기말 현재 피고로서 국내 및 해외 소송사건(소송건수: 40건, 소송가액: 62,553,824천원 / 중재건수: 3건, 중재가액: 93,291,388천원)이 계류중에 있습니다. 회사는소송사건의 결과로 인한 자원의 유출금액 및 시기가 불확 실하여 현재로서는 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 상기 진행중인 소송사건에는 1심 일부패소 판결로 충당부채를 설정 한 임금소송이 포함되어 있습니다. 회사는 미국에 납품한 SEPTA 전동차의 하자발생 에 따른 일시 운영중단으로 수리비용, 손해배상 등 예상비용 12,034,327천원과 발주처와 국제중재가 진행 중인 오만 ASEEB WASTEWATER PROJECT 관련 예상비용 32,086,590천원 을 충당부채로 설정하였습니다. 한편, 회사는 인천교통공사에 납품한 인천도 시철도 2호선의 하자발생에 따른 배상금 청구가 제기되어 원인 분석 등 해결방안을 중재 중에 있으며 현재로서는 재 무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

회사는 국내 공공기관이 발주하는 사업에 대한 입찰참가자격을 일정기간 제한하는 통지문을 방위사업청(제한기간: 2015.8.11~2015.12.10) 및 대구도시철도공사(제한기간: 2016.7.1~2017.4.30)로부터 접수하였습니다. 현재 동 제재에 대해서 취소소송및 행정심판이 진행 중으로 회사의 입찰 참가자격에는 제한이 없습니다. 또한, 회사는 인도 공공기관이 발주하는 사업에 대한 입찰참가자격을 제한하는 통지문을 인도DMRC(Delhi Metro Rail Corporation LTD.)(제한기간: 2015.7.15~ 2020.7.14)로 부터 접수하였습니다. 현재 동 제재 결정에 대해 인도 대법원 상고중에 있으며 회사가인도에서 수행중인 프로젝트에는 영향이 없습니다.

35. 영 업부문 정보

(1) 회사는 3개의 영업부문(철도부문, 방산부문, 플랜트부문)으로 구성되어 있습니다.

(2) 영업부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

철도부문	281,836,613	12,728,570	353,046,136	24,750,562

방산부문	102,997,211	7,637,859	124,283,866	21,218,891

플랜트부문	152,825,718	5,011,861	191,799,595	(16,412,761)

합 계	537,659,542	25,378,290	669,129,597	29,556,692

(3) 영업부문별 자산, 부채 및 지역별 정보는 구분 관리하지 않아 별도로 기재하지 않았습니다.

(4) 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정 보

(단위: 천원)

구 분	매출액	관련 보고 부문

당분기	전분기

고객 1	83,025,631	116,167,368	방산부문

고객 2	58,414,705	110,076,037	철도부문