현대로템 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

당반기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
전반기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
현대로템 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 회사의 개요현대로템 주식회사(이하 "회사")는 정부의 중복투자사업 구조조정 계획에 의거 1999년 7월 1일자로 대우종합기계㈜(구: 대우중공업㈜)와 ㈜한진중공업 및 현대모비스㈜(구: 현대정공㈜)가 철도차량 사업부문의 자산과 부채를 현물출자하여 설립되었으며,경기도 의왕시 및 경상남도 창원시에 제조설비를 두고 철도차량 및 동 부품을 제조 및 판매하고 있습니다.2002년 1월 1일을 기준일로 현대모비스㈜의 방산 및 플랜트사업부문을 포괄양수하였으며, 2004년 2월 1일을 기준일로 방산사업부문과 관련된 현대모비스㈜의 우주사업부문과 2006년 10월 1일을 기준일로 플랜트사업부문과 관련된 현대모비스㈜의 환경사업부문을 포괄양수하였습니다. 회사는 2007년 11월 19일자로 회사의 명칭을 주식회사 로템에서 현대로템 주식회사로 변경하였으며 , 회사의 주식은 2013년 10월 30일자로 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었습니다.

당반기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

현대자동차㈜	36,852,432	43.36	36,852,432	43.36

기타	48,147,568	56.64	48,147,568	56.64

합 계	85,000,000	100.00	85,000,000	100.00

(2) 종속기업의 개요

1) 종속기업 투자현황

구 분	주요영업활동	소재지	결산일	당반기말	전기말

지배지분율(%)	비지배지분율(%)	지배지분율(%)	비지배지분율(%)

Hyundai Rotem USA Corporation	철도 생산 및 판매	미국	12월 31일	100	-	100	-

Rotem Equipments (Beijing) Co., Ltd.	자동차 설비 생산, 판매 및 유지보수	중국	12월 31일	100	-	100	-

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S	철도 생산 및 판매	터키	12월 31일	50.5	49.5	50.5	49.5

메인트란스㈜	철도 유지 보수	대한민국	12월 31일	80	20	80	20

그린에어㈜	산업용가스의 제조 및 판매	대한민국	12월 31일	51	49	51	49

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda.	철도 생산 및 판매	브라질	12월 31일	100	-	100	-

HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI	철도 판매	터키	12월 31일	100	-	100	-

HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI	철도 판매	터키	12월 31일	100	-	100	-

HR MECHANICAL SERVICES LIMITED	철도 유지 보수	뉴질랜드	12월 31일	100	-	100	-

HYUNDAI ROTEM MALAYSIA SDN BHD	플랜트설비 영업	말레이시아	12월 31일	100	-	100	-

2) 종속기업의 요약 재무현황(단위: 천원)

구 분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	반기순손익	반기총포괄손익

Hyundai Rotem USA Corporation	28,219,058	49,771,992	(21,552,934)	-	(691,643)	(1,395,838)

Rotem Equipments(Beijing) Co. Ltd	5,250,120	4,770,670	479,450	1,999,531	12,198	27,077

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S	28,954,684	47,447,313	(18,492,629)	11,745,553	(3,107,117)	(2,247,536)

메인트란스㈜	7,868,569	5,284,832	2,583,737	12,393,845	1,104,350	1,052,140

그린에어㈜	260,012,902	116,978,081	143,034,821	88,602,760	2,449,574	2,449,574

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda.	175,548,939	182,162,230	(6,613,291)	11,157,759	2,295,449	1,868,899

HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI	20,743,470	25,244,398	(4,500,928)	-	(1,564,158)	(1,383,188)

HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI	6,071,722	6,770,308	(698,586)	-	(179,550)	(149,271)

HR MECHANICAL SERVICES LIMITED	422,985	146,895	422,985	3,819,125	63,284	63,284

HYUNDAI ROTEM MALAYSIA SDN BHD	2,074,490	448,007	1,626,483	-	127,130	180,727

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사와 종속기업(이하 "연결실체")의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에대한 반기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표 는 보고기간말인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연 결실체는 201 9년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결 실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업 회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 최초 적용일 현재 잔여 계약분에 대해 자산과 부채를 인식하였습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 37에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 (1) 에 서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 건설계약건설계약과 관련된 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있으며, 진행정도는 각 계약의 총예정원가에 대한 실제 발생한 누적발생원가 비율에 따라 산정하고 있습니다.

1) 총계약수익 추정의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 총계약수익에 포함합니다.

공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다.

2) 총예정원가 추정의 불확실성

공사수익금액은 누적발생원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총예정원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

3) 예상손실 및 하자보수충당부채건설계약과 관련하여 총예정원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우, 예상되는 손실을 비용으로 인식하고 있으며, 과거 경험에 기초한 최선의 추정에 근거하여하자보수충당부채를 인식하고 있습니다.

4. 사용이 제한된 금융자산(단위: 천원)

구 분	금융기관	당반기말	전기말	제한내용

현금및현금성자산	KEB하나은행 외	4,801,988	5,869,975	차입관련 담보

단기금융상품 외	KEB하나은행 외	28,483,782	31,708,451	차입관련 담보

1,176,652	479,158	국책과제 예치금

6,000,000	6,000,000	동반성장펀드

장기보증금	KEB하나은행 외	8,000	8,000	당좌개설 보증금

118,648	118,606	컨소시엄 예치보증금

합 계	40,589,070	44,184,190

5. 매출채권(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목:

매출채권	317,751,907	358,907,479

대손충당금	(6,771,739)	(6,771,739)

합 계	310,980,168	352,135,740

비유동항목:

장기매출채권	113,906,427	127,676,456

현재가치할인차금	(1,683,840)	(4,757,412)

합 계	112,222,587	122,919,044

6. 기타채권(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목:

미수금	66,481,046	55,580,201

대손충당금	(2,029,907)	(2,029,907)

보증금	12,956	12,522

합 계	64,464,095	53,562,816

비유동항목:

장기보증금	12,954,333	12,558,784

현재가치할인차금	(251,163)	(195,629)

장기보증예치금	10,522,105	10,303,072

합 계	23,225,275	22,666,227

7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목:

단기금융상품	36,660,433	39,187,609

단기대여금	5,205,937	5,243,220

합 계	41,866,370	44,430,829

비유동항목:

당기손익 - 공정가치 금융자산	22,189,780	22,189,780

기타포괄손익 - 공정가치 금융자산	5,044,961	5,045,071

장기대여금	1,428,328	1,465,468

합 계	28,663,069	28,700,319

(2) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동항목:

조합출자금	21,689,780	21,689,780

전환상환우선주	500,000	500,000

합 계	22,189,780	22,189,780

(3) 기타포괄손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동항목:

무안환경비젼	3,008,850	3,008,850

동북선경전철㈜	1,701,700	1,701,700

기타	334,410	334,521

합 계	5,044,960	5,045,071

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

8. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

원재료	193,632,330	154,905,385

제품	1,715,740	1,715,740

재공품	35,095,044	18,830,239

미착품	42,824,091	33,049,302

합 계	273,267,205	208,500,666

9. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목:

미수수익	182,741	64,459

선급금	397,890,846	417,130,701

선급비용	11,161,694	5,294,647

합 계	409,235,281	422,489,807

비유동항목:

운휴자산	1,042,066	1,143,376

10. 유형자산 (1) 유형자산 장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당반기

기초	취득	대체	처분	감가상각비	기타(*)	기말

토지	577,924,531	-	-	-	-	53,244	577,977,775

건축물	209,685,463	239,589	2,740,900	-	(4,006,235)	944,134	209,603,851

구축물	69,833,839	34,252	95,500	-	(2,677,061)	(441)	67,286,089

기계장치	234,690,283	731,900	701,665	(3,172)	(18,256,157)	244,680	218,109,199

차량운반구	963,315	114,361	-	(60,791)	(183,343)	8,961	842,503

공구기구	6,887,010	778,510	27	(34)	(1,490,424)	(146,218)	6,028,871

집기비품	9,672,036	521,533	-	(298)	(1,489,986)	167,255	8,870,540

건설중인자산	4,740,666	2,390,586	(3,538,065)	-	-	(436,439)	3,156,748

미착시설	27	-	(27)	-	-	-	-

합 계	1,114,397,170	4,810,731	0	(64,295)	(28,103,206)	835,176	1,091,875,576

구 분	전반기

기초	취득	대체	처분	감가상각비	기타(*)	기말

토지	578,051,863	-	-	-	-	(119,016)	577,932,847

건축물	224,427,585	549,332	5,040,728	(523,599)	(4,135,331)	(2,670,871)	222,687,844

구축물	70,570,943	221,376	3,425,270	-	(2,778,857)	(73,774)	71,364,958

기계장치	259,762,408	1,800,309	3,979,261	(31,901)	(19,746,246)	(641,377)	245,122,454

차량운반구	1,191,683	123,668	-	(610)	(243,016)	(17,713)	1,054,012

공구기구	8,636,091	453,709	31,834	(6,885)	(1,917,267)	(87,359)	7,110,123

집기비품	11,874,629	706,592	-	(432)	(1,959,316)	(398,176)	10,223,297

건설중인자산	5,922,194	13,592,731	(12,474,044)	-	-	-	7,040,881

미착시설	1,709	2,943	(3,049)	-	-	-	1,603

합 계	1,160,439,105	17,450,660	-	(563,427)	(30,780,033)	(4,008,286)	1,142,538,019

(*) 외화환산차이 및 타계정대체로 인한 증감 등을 포함하고 있습니다. (2) 담보제공 내역 연결실체의 차입금과 관련하여 상기 유형자산 중 토지 및 건물 등 일부에 채권최고액421,999,500천원과 USD 120백만의 근저당권이 설정되어 있습니다.

11 . 투자부동산(단위: 천원)

구 분	당반기

기초	취득	처분	기말

토지	11,736,610	-	-	11,736,610

구 분	전반기

기초	취득	처분	기말

토지	11,736,610	-	-	11,736,610

12. 무형자산(단위: 천원)

구 분	당반기

기초	취득	처분	상각	기타(*)	기말

개발비	92,141,044	1,773,909	-	(11,316,948)	(747,116)	81,850,889

산업재산권	186,707	12,343	-	(43,686)	-	155,364

소프트웨어	5,812,090	1,581,839	-	(1,006,348)	903,351	7,290,932

기타무형자산	19,605,329	1,282,423	(2,612,122)	(16,904)	166,436	18,425,162

합 계	117,745,170	4,650,514	(2,612,122)	(12,383,886)	322,671	107,722,347

구 분	전반기

기초	취득	상각	기타(*)	기말

개발비	114,180,841	2,167,491	(8,248,259)	(173,230)	107,926,843

산업재산권	230,983	26,651	(52,875)	-	204,759

소프트웨어	5,724,437	643,409	(925,270)	138,557	5,581,133

기타무형자산	19,610,484	277,451	(22,649)	(73,168)	19,792,118

합 계	139,746,745	3,115,002	(9,249,053)	(107,841)	133,504,853

(*) 정부보조금의 증감, 외환차이 등이 포함되어 있습니다.

13. 차입원가(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

자본화된 차입원가	247,059	183,609

자본화이자율	3.82%	3.12%

14. 관계기업투자(단위: 천원)

기업명	주요영업활동	소재지	결산일	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

서울9호선운영㈜	지하철 운영	대한민국	12월 31일	20	200,000	1,942,850	1,076,400

1 5. 차입금 및 사채(1) 단기차입금의 내역

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

CP	KTB투자증권 외	2.45 ~ 2.65	210,000,000	-

Banker's Usance	한국산업은행 외	0.01 ~ 6.10	89,284,499	49,610,459

원화일반	한국산업은행 외	3.04 ~ 3.75	110,000,000	60,000,000

외화일반	KEB하나은행	3ML+0.7%	13,127,603	-

합 계	422,412,102	109,610,459

(2) 장기차입금의 내역(단위: 천원 )

구 분	차입처	최장만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

특수산업육성자금	㈜농협은행	2020.12.15	2.00	618,140	1,082,320

일반대출	신한은행	2021.11.21	2.90 ~ 3.80	33,500,000	140,000,000

매출채권유동화	그린라인제일차유한회사	2020.12.22	3.60	99,000,000	-

PF대출	한국산업은행 외	2023.12.20	3.60	101,000,000	113,000,000

제작금융 등	수출입은행 외	2021.05.27	1.00 ~ 7.96	25,328,651	44,758,605

소 계	259,446,791	298,840,925

차감: 유동성대체	(109,023,705)	(71,134,252)

계	150,423,086	227,706,673

(3) 사채의 내역(단위: 천원)

사채명	발행일	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

제22-2회 무보증사채	2014.03.06	2019.03.06	3.71	-	100,000,000

제23-1회 무보증사채	2014.04.29	2019.04.29	3.65	-	100,000,000

제23-2회 무보증사채	2014.04.29	2021.04.29	4.04	100,000,000	100,000,000

제24-1회 무보증사채	2015.01.20	2020.01.20	2.63	220,000,000	220,000,000

제24-2회 무보증사채	2015.01.20	2022.01.20	3.00	105,000,000	105,000,000

제25-2회 무보증사채	2015.06.15	2020.06.15	2.82	110,000,000	110,000,000

제26-2회 무보증사채	2016.10.07	2019.10.07	3.09	30,000,000	30,000,000

제27-1회 무보증사채	2017.07.07	2019.07.07	2.39	55,000,000	55,000,000

제27-2회 무보증사채	2017.07.07	2021.07.07	3.09	65,000,000	65,000,000

제28회 무보증사채	2018.06.08	2021.06.08	3.31	100,000,000	100,000,000

액면금액 합계	785,000,000	985,000,000

차감: 사채할인발행차금	(954,157)	(1,388,161)

장부금액	784,045,843	983,611,839

차감: 유동성대체	(414,800,558)	(284,854,464)

비유동사채	369,245,285	698,757,375

16. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	244,557,846	248,720,467

사외적립자산의 공정가치(*)	(189,907,611)	(214,344,461)

재무상태표상 순확정급여부채	54,650,235	34,376,006

(*) 당반기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 100,731천원(전기말 : 120,363천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	248,720,467	266,713,934

당기근무원가	15,087,704	15,098,976

이자비용	3,219,736	4,083,699

제도에서의 지급액	(22,470,061)	(20,596,830)

기말	244,557,846	265,299,779

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	214,344,461	232,909,330

이자수익	2,811,439	3,588,579

제도에서의 지급	(27,248,289)	(26,383,146)

기말	189,907,611	210,114,763

17. 공사손실충당부채 및 충당부채(1) 공사손실충당부채

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	192,533,290	-

개정기준서도입 효과(*)	-	97,973,324

전입액	27,284,982	5,073,950

사용액	(69,751,013)	(22,092,884)

기타	(145,006)	-

기말	149,922,253	80,954,390

(*) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용으로 전기초 미청구공사 및 초과청구공사로 가감된 예상공사손실을 공사손실충당부채로 재분류하였습니다.(2) 충당부채

(단위: 천원)

구 분	당반기

하자보수충당부채	장기종업원급여부채	기타충당부채(*)	합 계

기초	63,651,728	10,598,255	22,978,273	97,228,256

전입	16,021,093	525,897	-	16,546,990

사용	(4,765,553)	(721,209)	-	(5,486,762)

기타	166,373	(22,793)	-	143,580

기말	75,073,641	10,380,150	22,978,273	108,432,064

구 분	전반기

하자보수충당부채	장기종업원급여부채	기타충당부채(*)	합 계

기초	58,857,449	8,595,738	20,040,042	87,493,229

전입	15,288,393	417,381	-	15,705,774

사용	(6,398,387)	(706,578)	-	(7,104,965)

기타	(345,817)	-	-	(345,817)

기말	67,401,638	8,306,541	20,040,042	95,748,221

(*) 임금소송 1심 일부패소 판결로 예상비용을 충당부채로 설정하였습니다.

18. 기타부채(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목:

미지급비용	91,082,664	93,010,062

예수금	29,137,249	26,844,657

선수금	5,588,170	6,141,599

예수보증금	512,882	511,760

합 계	126,320,965	126,508,078

비유동항목:

장기예수금(*)	16,992,958	16,688,974

기타비유동부채	37,771,424	55,974,764

합 계	54,764,382	72,663,738

(*) 국책과제와 관련하여 정부로부터 수령한 금액 중 상환의무가 있는 금액에 대하여 재무상태표상 장기예수금 항목으로 계상하고 있습 니다.

19. 범 주별 금융 상 품 및 공정가치

(1) 범주별 금융상품 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원 )

구 분	내 역	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 금융자산	현금및현금성자산	468,488,634	468,488,634	367,894,652	367,894,652

매출채권	423,202,755	423,202,755	475,054,784	475,054,784

기타채권	87,689,369	87,689,369	76,229,044	76,229,044

기타금융자산	43,294,699	43,294,699	45,896,296	45,896,296

기타자산	182,741	182,741	64,459	64,459

기타포괄손익-공정가치금융자산	지분상품 등	5,044,960	5,044,960	5,045,071	5,045,071

당기손익-공정가치금융자산	조합출자금 등	22,189,780	22,189,780	22,189,780	22,189,780

금융자산 합계	1,050,092,938	1,050,092,938	992,374,086	992,374,086

상각후원가 금융부채	매입채무	325,944,676	325,944,676	339,972,599	339,972,599

미지급금	52,973,602	52,973,602	60,215,681	60,215,681

차입금및사채	1,465,904,736	1,465,904,736	1,392,063,224	1,392,063,224

리스부채	2,911,390	2,911,390	-	-

기타부채	4,786,618	4,786,618	5,556,245	5,556,245

금융부채 합계	1,852,521,022	1,852,521,022	1,797,807,749	1,797,807,749

(2) 금융상품 범주별 손익(단위: 천원 )

구 분	내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	배당수익	609,977	609,977	-	-

당기손익-공정가치 금융자산	배당수익	-	45,444	-	64,920

처분손실	125	125	168	168

상각후원가 금융자산	이자수익	1,551,376	3,589,351	1,815,397	3,499,616

상각후원가 금융부채	이자비용	11,542,306	24,024,288	11,074,231	22,510,205

당반기와 전반기 중 순외환차이 2,584,303천원 및 (-)21,340,411천원은 상각후원가로측정하는 금융자산 및 금융부채에서 발생하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단 위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	22,189,780	22,189,780

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	5,044,960	5,044,960

20. 자본금(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

발행주식수	85,000,000주	85,000,000주

1주당금액	5,000원	5,000원

자본금	425,000,000	425,000,000

21. 기타불입자본(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	408,389,934	408,389,934

22. 기타자본구성요소(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄-금융자산 평가손익	(2,879,565)	(2,879,565)

해외사업환산손익	(1,615,013)	(1,172,075)

합 계	(4,494,578)	(4,051,640)

23. 이익잉여금(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	4,760,783	3,998,934

임의적립금	200,000,000	200,000,000

미처분이익잉여금	(39,700,036)	10,636,610

합 계	165,060,747	214,635,544

24. 매출(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

건설계약매출	575,154,906	1,117,056,402	577,113,859	1,053,962,826

기타매출	56,718,736	105,048,016	47,131,717	94,787,361

합 계	631,873,642	1,222,104,418	624,245,576	1,148,750,187

25. 건설계약

(1) 진행중인 공사 관련 원가, 손익 및 청구공사 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

누적발생원가	9,013,004,372	9,286,629,126

누적이익	383,380,313	588,167,986

누적공사수익 합계	9,396,384,685	9,874,797,112

진행청구액	8,928,482,990	9,307,157,446

계약자산(*1)	1,082,141,773	1,111,293,163

계약부채	614,240,078	543,653,497

유보금(*2)	83,260,722	71,728,633

(*1) 당기 중 자산의 제거요건을 충족하는 양도거래로 계약자산 71,764,323천원을 금융기관에 할인양도하고 70,150,280천원을 수취하였습니다. 동 거래로 인해 계약자산처분손실 1,614,043천원을 인식하였습니다.(*2) 재무상태표 상 장기매출채권으로 계상하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보

(단위: 천원)

프로젝트명	계약일	계약상납품기한(*1)	진행률	계약자산	매출채권

금액	손상차손누계액	금액	대손충당금

철도A	2016-01-21	2019-08-17	31%	-	-	5,113,008	-

철도B	2016-03-10	2031-06-30	31%	27,503,464	-	-	-

철도C	2004-11-01	2011-05-31	97%	-	-	-	-

철도F	2009-05-13	2015-07-30	97%	14,921,325	-	3,865	-

철도G	2010-06-29	2017-10-07	100%	5,259,598	-	-	-

철도I	2012-09-10	2016-12-28	95%	56,167,427	-	14,873,753	-

철도L	2012-12-17	2021-07-07	83%	99,336,977	-	18,105,481	-

철도M	2013-04-01	2018-03-31	90%	29,515,887	(3,038,000)	6,467,318	-

철도N	2013-12-13	2018-02-28	100%	1,163,133	-	-	-

철도O	2016-01-21	2019-08-17	89%	119,069,348	-	3,948,820	-

철도P	2016-04-22	2021-02-28	6%	2,576,409	-	9,314,267	-

철도Q	2016-05-19	2022-05-01	36%	82,333,008	-	4,197,859	-

철도T	2008-03-18	2015-09-25	100%	18,352,459	-	-	-

철도U	2016-08-18	2022-03-22	23%	9,356,983	-	-	-

철도V	2016-12-15	2020-01-15	58%	104,664,011	-	-	-

철도W	2016-06-07	2020-12-31	49%	36,281,391	-	-	-

철도X	2013-06-22	2016-08-12	94%	23,602,763	-	-	-

철도Y	2017-06-22	2024-10-31	3%	-	-	-	-

철도Z	2017-07-27	2020-12-20	44%	13,240,517	-	-	-

철도AA	2012-04-30	2027-07-31	57%	31,682,803	-	-	-

철도AB	2017-12-02	(*2)	0%	280,509	-	-	-

철도AC	2017-11-06	2020-07-13	43%	33,033,503	-	2,235,080	-

철도AD	2018-06-26	2023-06-28	2%	-	-	-	-

철도AE	2018-07-30	2031-05-31	9%	-	-	-	-

철도AF	2018-08-17	2024-07-04	3%	5,590,667	-	-	-

철도AG	2018-07-30	2031-05-31	4%	-	-	-	-

철도AH	2018-05-17	2024-02-28	3%	2,054,544	-	-	-

철도AJ	2019-06-12	2038-06-02	0%	627,246	-	-	-

플랜트B	2014-12-03	2019-10-25	66%	15,735,546	-	11,452,222	-

플랜트C	2014-12-03	2019-10-25	89%	1,934,795	-	8,210,726	-

플랜트D	2017-12-21	2019-11-30	80%	-	-	32,220,918	-

플랜트E	2018-10-12	2021-01-15	16%	2,148,196	-	-	-

(*1) 보고기간 종료일 현재 실질적인 납품은 종료되었으나, 교육훈련 메뉴얼 제공 또는 예비부품 납품 등이 진행중인 계약이 포함되어 있습니다.(*2) 철도AB는 납품기한에 대한 협의가 진행중입니다. 방산부문 계약사항은 시행청과 회사의 비밀유지조항에 의거한 비공개사항으로 증권신고서, 투자설명서, 사업(분ㆍ반기)보고서 등을 통해 공시 및 공개한 사실이 없으며,이 항목을 공시하지 않는다는 사실을 감사위원회에 보고하였습니다.

전기말 현재 총계약수익이 전전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보

(단위: 천원)

계약명	계약일	계약상납품기한(*1)	진행률	계약자산	매출채권

금액	손상차손누계액	금액	대손충당금

철도A	2016-01-21	2019-08-17	24%	-	-	4,657,914	-

철도B	2016-03-10	2031-06-30	26%	23,416,152	-	-	-

철도C	2004-11-01	2011-05-31	97%	-	-	-	-

철도E	2008-11-10	2018-12-31	100%	20,441,779	-	164,889	-

철도F	2009-05-13	2015-07-30	97%	14,338,800	-	3,759	-

철도G	2010-06-29	2017-10-07	98%	14,301,994	-	-	-

철도I	2012-09-10	2016-12-28	96%	65,347,612	-	9,856,115	-

철도L	2012-12-17	2019-07-07	82%	222,284,212	-	17,464,492	-

철도M	2013-04-01	2018-03-31	90%	50,348,888	(3,038,000)	2,385,625	-

철도N	2013-12-13	2018-02-28	100%	838,138	-	-	-

철도O	2016-01-21	2019-08-17	88%	112,901,451	-	3,816,715	-

철도P	2016-04-22	2021-02-28	5%	2,196,292	-	9,059,651	-

철도Q	2016-05-19	2022-05-01	23%	53,363,280	-	2,345,949	-

철도T	2008-03-18	2015-09-25	100%	17,738,489	-	-	-

철도U	2016-08-18	2022-03-22	15%	47,637,616	-	1,783,299	-

철도V	2016-12-15	2020-01-15	32%	46,728,104	-	-	-

철도W	2016-06-07	2020-12-31	24%	5,468,397	-	-	-

철도X	2013-06-22	2016-08-12	94%	66,121,514	-	-	-

철도Y	2017-06-22	2024-10-31	1%	-	-	-	-

철도Z	2017-07-27	2020-12-20	24%	6,255,796	-	-	-

철도AA	2012-04-30	2027-07-31	54%	29,363,611	-	-	-

철도AB	2017-12-02	(*2)	0%	280,509	-	-	-

철도AC	2017-11-06	2020-07-13	15%	-	-	1,147,686	-

철도AD	2018-06-26	2023-06-28	2%	-	-	-	-

철도AE	2018-07-30	2031-05-31	4%	-	-	-	-

철도AF	2018-08-17	2024-07-04	1%	312,129	-	-	-

철도AG	2018-07-30	2031-05-31	2%	-	-	-	-

철도AH	2018-05-17	2024-02-28	3%	-	-	-	-

플랜트B	2014-12-03	2018-08-31	48%	5,789,884	-	4,202,850	-

플랜트C	2014-12-03	2018-08-31	81%	10,097,839	-	4,950,242	-

플랜트D	2017-12-21	2019-11-30	56%	6,792,379	-	86,851,600	-

플랜트E	2018-10-12	2021-01-15	7%	-	-	21,879,220	-

(*1) 보고기간 종료일 현재 실질적인 납품은 종료되었으나, 교육훈련 메뉴얼 제공 또는 예비부품 납품 등이 진행중인 계약이 포함되어 있습니다.(*2) 철도AB는 납품기한에 대한 협의가 진행중입니다. 방산부문 계약사항은 시행청과 회사의 비밀유지조항에 의거한 비공개사항으로 증권신고서, 투자설명서, 사업(분ㆍ반기)보고서 등을 통해 공시 및 공개한 사실이 없으며,이 항목을 공시하지 않는다는 사실을 감사위원회에 보고하였습니다.

방산부문의 계약자산 및 매출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

계약자산	매출채권

금액	손상차손누계액	금액	대손충당금

방산부문	19,122,958	-	21,047,661	-

구 분	전기말

계약자산	매출채권

금액	손상차손누계액	금액	대손충당금

방산부문	28,981,662	-	27,122,695	-

영업부문별 공사손실충당부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

철도부문	51,315,025	44,582,440

플랜트부문	98,607,228	147,950,850

합 계	149,922,253	192,533,290

(3) 총계약수익과 총예정원가의 추정치 변동

진행중인 건설계약 중 설계변경 및 원가변동 요인 등으로 전기 대비 총계약수익과 총예정원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당반기(전기)와 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

총계약수익의추정 변동	총예정원가의추정 변동	당반기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산변동

철도부문	370,827,015	364,597,003	(38,386,308)	44,616,320	(19,450,734)

방산부문	2,050,577	6,255,611	(630,594)	(3,574,440)	(1,024,849)

플랜트부문	15,948,670	27,461,768	(10,904,825)	(608,272)	(2,648,603)

합 계	388,826,262	398,314,382	(49,921,727)	40,433,608	(23,124,186)

구 분	전기말

총계약수익의 추정 변동	총예정원가의 추정 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	계약자산변동

철도부문	(73,793,908)	36,133,171	(114,198,162)	4,271,084	(87,415,600)

방산부문	(2,406,525)	(14,399)	(640,785)	(1,751,342)	(4,516,038)

플랜트부문	30,432,518	279,000,539	(241,828,438)	(6,739,582)	(66,809,523)

합 계	(45,767,915)	315,119,311	(356,667,385)	(4,219,840)	(158,741,161)

당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총예정원가와 당반기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총예정원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

26. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	17,232,502	35,485,354	18,250,390	35,417,315

퇴직급여	1,879,182	3,770,081	1,695,541	3,401,691

장기종업원급여	57,152	113,987	44,119	88,259

복리후생비	2,656,293	5,754,435	2,421,561	5,209,009

여비교통비	509,453	974,806	541,297	1,057,680

판매보증비	2,799,828	5,017,933	6,733,735	2,162,873

지급수수료	1,891,070	3,645,800	1,665,179	3,508,108

광고선전비	1,354,488	1,683,074	2,238,400	2,443,328

임차료	68,800	154,724	121,865	268,099

세금과공과	380,653	736,330	176,892	599,968

보험료	220,767	421,679	251,706	461,736

교육훈련비	148,226	245,745	204,905	377,412

전산운영비	1,789,581	4,114,105	2,101,864	3,779,861

경상개발비	2,488,995	4,040,379	3,043,944	5,405,383

입찰지원비	1,635,460	2,342,780	318,189	1,281,560

무형자산상각비	6,145,626	12,379,125	4,630,246	9,245,036

감가상각비	409,967	817,899	292,412	580,422

기타	669,422	1,578,935	251,838	1,157,196

합 계	42,337,465	83,277,171	44,984,083	76,444,936

27. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환수익(*)	24,123,193	50,099,294	26,089,860	49,150,338

임대료수익	51,956	106,972	54,039	99,880

유형자산처분이익	6,653	12,186	5,993	10,043

매각예정비유동자산처분이익	-	3,909,959	-	-

기타	6,692,262	9,377,793	1,510,588	2,499,537

합 계	30,874,064	63,506,204	27,660,480	51,759,798

(*) 외화예금 및 외화차입금( Usance차입금 제외 )을 제외한 외화자산 및 외화부채 에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 기타수익 및 기타비용으로 분류하고 있습니다.

(2) 기타비용의 내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환손실(*)	22,460,802	45,280,549	35,034,192	65,604,033

유형자산처분손실	216	30,768	4,368	6,367

무형자산처분손실	847,879	1,690,304	-	-

계약자산처분손실	1,614,043	1,614,043	-	-

운휴자산상각비	50,653	101,310	50,656	101,313

기부금	25,965	99,665	22,978	51,356

기타	1,033,174	10,168,460	2,469,085	4,060,136

합 계	26,032,732	58,985,099	37,581,279	69,823,205

(*) 외화예금 및 외화차입금( Usance차입금 제외 )을 제외한 외화자산 및 외화부채 에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 기타수익 및 기타비용으로 분류하고 있습니다.

28. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,551,375	3,589,351	1,815,397	3,499,616

외환수익(*)	2,381,750	5,248,223	4,921,337	10,371,867

배당금수익	1,337,694	1,383,138	-	64,920

합 계	5,270,819	10,220,712	6,736,734	13,936,403

(*) 외화예금 및 외화차입금(Usance차입금 제외)에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 금융수익 및 금융비용으로 분류하고 있습니다.

(2) 금융비용의 내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	11,542,307	24,024,288	11,074,231	22,510,205

외환손실(*)	4,241,503	7,482,665	8,895,974	15,258,582

당기손익-공정가치측정
금융자산 처분손실	125	125	168	168

합 계	15,783,935	31,507,078	19,970,373	37,768,955

(*) 외화예금 및 외화차입금(Usance차입금 제외)에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 금융수익 및 금융비용으로 분류하고 있습니다.

29. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	3,148,173	(64,766,539)	13,167,426	8,619,568

원재료 등 매입액	278,133,129	544,917,362	163,088,296	322,501,402

종업원급여	87,682,221	180,277,892	93,787,921	187,962,066

외주가공비	66,775,997	141,187,015	65,022,716	116,850,831

감가상각비	14,218,800	28,992,042	15,440,495	30,780,033

무형자산상각비	6,148,010	12,383,886	4,631,615	9,249,053

기타	240,074,043	475,225,996	288,656,713	519,440,851

합 계	696,180,373	1,318,217,654	643,795,182	1,195,403,804

상기 비용의 합계는 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용의 합계금액 입니다.

30. 법인세 중간기간의 법인세비용은 중간기간의 세전손익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당반기 법인세수익은 3,259,807천원(전반기:9,465,436천원)입니다.

31. 주당손익 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 지배주주지분 반기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다. 한편, 당반기 및 전반기에는 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분반기순손익	(57,105,208,781) 원	(49,365,954,088) 원	4,565,816,201 원	(6,225,481,540) 원

가중평균유통보통주식수	85,000,000 주	85,000,000 주	85,000,000 주	85,000,000 주

기본주당손익	(672) 원	(581) 원	54 원	(73) 원

32. 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순손익	(49,767,142)	(8,869,627)

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	166,678,216	151,434,241

퇴직급여	15,496,001	15,594,096

기타장기종업원급여	525,897	417,381

감가상각비	28,103,206	30,780,033

사용권자산 감가상각비	888,836	-

무형자산상각비	12,383,886	9,249,053

하자보수충당부채전입액	18,381,510	17,145,372

외화환산손실	39,412,810	59,430,419

유형자산처분손실	30,768	6,367

무형자산처분손실	1,690,304	-

계약자산처분손실	1,614,043	-

운휴자산상각비	101,310	101,313

이자비용	24,024,288	22,510,205

법인세비용 (수익)	(3,259,807)	(9,465,436)

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	125	168

잡손실	57	591,320

공사손실충당부채전입액	27,284,982	5,073,950

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(55,115,762)	(44,625,799)

외화환산이익	42,994,252	38,802,932

유형자산처분이익	12,186	10,043

매각예정비유동자산처분이익	3,909,959	-

이자수익	3,589,351	3,499,616

배당금수익	1,383,138	64,919

하자보수충당부채환입액	2,360,417	1,856,979

지분법이익	866,449	391,310

잡이익	10	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(3,753,257)	(211,208,941)

매출채권의 감소	52,615,323	132,186,528

계약자산의 감소(증가)	34,064,449	(74,027,155)

미수금의 증가	(10,104,125)	(10,315,834)

재고자산의 감소(증가)	(64,395,227)	5,321,293

선급비용의 감소(증가)	(184,637)	678,122

선급금의 감소(증가)	18,951,618	(49,378,788)

장기매출채권의 감소(증가)	15,521,087	(4,175,429)

매입채무의 감소	(20,702,081)	(87,863,174)

계약부채의 증가(감소)	69,833,093	(82,426,190)

미지급금의 감소	(6,984,242)	(10,296,133)

미지급비용의 감소	(1,313,208)	(13,349,383)

선수금의 증가	836,747	20,116,030

예수금의 증가(감소)	2,273,452	(5,903,274)

예수보증금의 증가	1,097	-

장기매입채무의 감소	(5,188,315)	-

장기미지급비용의 감소	(18,203,341)	(8,403,493)

확정급여채무의 감소	(22,617,162)	(20,596,830)

사외적립자산의 감소	27,079,990	26,383,146

종업원급여충당부채의 감소	(721,209)	(706,578)

예수부가세의 증가	-	39,472

공사손실충당부채의 감소	(69,751,013)	(22,092,884)

하자보수충당부채의 감소	(4,765,553)	(6,398,387)

영업으로부터 창출된 현금흐름	58,042,055	(113,270,126)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장기대여금의 유동성 대체	483,394	425,390

건설중인자산의 본계정 대체	3,538,065	12,474,044

장기차입금 및 사채의 유동성 대체	412,993,536	244,791,600

유형자산 취득 관련 미지급액의 변동	2,116,119	585,562

매각예정비유동자산 관련 선수금 감소	1,548,280	-

국책과제예수금 개발비 정부보조금 대체	-	24,557

IFRS16 도입에 따른 사용권자산의 증가	4,284,748	-

33. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체는 주주이익 극대화 및 자본비용 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총부채	2,987,109,283	2,894,155,835

총자본	1,054,149,045	1,107,994,140

부채비율	283.37%	261.21%

(2) 금융위험 관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험연결실체는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.가. 환위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, BRL 등 입니다. 연결실체는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하는 Matching과 환율전망에 따라 외화자금 수급의 결제기일을 조정하는 Leading이나 Lagging을 우선적으로 이용합니다. 또한, 통화선도, 통화옵션, 통화스왑 등의 외환파생상품을 헷지수단으로 이용하되, 매매목적의 거래는 원칙적으로 배제하고 있습니다. 당반기말 현재 주요 외화표시 화폐성 자산 및 부채의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

USD	8,537,645	(8,537,645)

EUR	(3,082,715)	3,082,715

JPY	(1,052,015)	1,052,015

HKD	2,063,280	(2,063,280)

INR	1,787,092	(1,787,092)

BRL	984,112	(984,112)

TWD	3,118,308	(3,118,308)

QAR	521,225	(521,225)

AUD	5,051,573	(5,051,573)

나. 이자율위험 관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위해 단기차입금의 경우에는 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고, 장기차입금의 경우에는 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 고정금리차입을 원칙으로 하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 연결실체는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당반기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

현금성자산및단기금융상품	1,482,960	(1,482,960)

차입금	(1,484,563)	1,484,563

합 계	(1,603)	1,603

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융보증계약 등과 주석35의 지급보증내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

3) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.연결실체는 경기민감도가 높은 산업의 특성으로 인한 불확실성에 대비하고 지속적인연구개발투자에 대응하기 위해 안전자산에의 투자를 통한 현금성자산의 신용리스크를 최소화하고 있습니다. 또한, 예기치 않은 시장 환경의 악화에 대비하기 위해 금융기관과 무역금융 및 당좌차월 약정을 체결하고 자금 조달구조 장기화, 신용등급 강화등을 통한 안정적 조달 능력을 확보하고 있습니다.

당반기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석

(단위: 천원)

구 분	명목현금흐름

1년 이내	1년초과~5년이내	5년 초과	합 계

무이자부부채	383,704,897	-	-	383,704,897

이자부부채	978,386,511	539,237,077	-	1,517,623,588

리스부채	1,337,177	1,731,805	-	3,068,982

금융보증계약 등(*)	710,677,983	-	-	710,677,983

합 계	2,074,106,568	540,968,882	-	2,615,075,450

(*) 금융지급보증약정, 계약이행보증약정 및 자금보충약정이 포함되어 있으며, 상기 금액은 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 이른시기에 지급될 수 있는 최대금액입니다.

34. 특수관계자 거래

(1) 지배기업과 주요 거래 또는 채권ㆍ채무가 있는 특수관계자 현황

구 분	기업명

지배기업	현대자동차㈜

관계기업	서울9호선운영㈜

기타특수관계자	기아자동차㈜, 현대제철㈜, 현대글로비스㈜, 현대건설㈜ 등 현대자동차 기업집단 소속 계열회사

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역 1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기업명	수익거래	비용거래

매출거래	기타거래(*)	합계	매입거래	기타거래	합계

지배기업	현대자동차㈜	4,195,004	15,583,014	19,778,018	1,468,609	221,288	1,689,897

기타특수관계자	현대제철㈜	169,418,026	69,285	169,487,311	5,870,481	61,711,270	67,581,751

기아자동차㈜	4,712,988	-	4,712,988	95,999	62,702	158,701

현대글로비스㈜	-	-	-	7,919,420	-	7,919,420

현대트랜시스㈜	-	-	-	13,378,755	-	13,378,755

현대건설㈜	-	-	-	716,230	-	716,230

현대비앤지스틸㈜	-	-	-	14,312,494	-	14,312,494

Kia Motors Mexico	16,438	-	16,438	-	-	-

기타	31,841,533	198,052	32,039,585	5,392,880	8,143,107	13,535,987

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	기업명	수익거래	비용거래

매출거래	기타거래	합계	매입거래	기타거래	합계

지배기업	현대자동차㈜	8,975,665	108,664	9,084,329	952,403	1,391,141	2,343,544

기타특수관계자	현대제철㈜	134,810,934	68,747	134,879,681	68,606,879	-	68,606,879

기아자동차㈜	6,106,630	-	6,106,630	63,722	82,495	146,217

현대건설㈜	12,225,406	-	12,225,406	808,093	213,673	1,021,766

현대글로비스㈜	-	-	-	9,101,042	-	9,101,042

현대다이모스㈜	-	-	-	22,509,557	-	22,509,557

현대비앤지스틸㈜	-	-	-	10,445,081	-	10,445,081

Kia Motors Mexico	602,567	-	602,567	-	-	-

기타	69,005,989	234,547	69,240,536	7,819,631	7,825,294	15,644,925

(*) 유형자산 및 운휴자산 매각금액이 포함되어 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	기업명	채권	채무

매출채권	미수금	보증금 및 선급금	합계	매입채무 및 미지급금	선수금 등	합계

지배기업	현대자동차㈜	3,343,916	4,417	-	3,348,333	887,475	320,836	1,208,311

기타특수관계자	현대제철㈜	84,339,950	11,200	-	84,351,150	3,265,910	24,252,443	27,518,353

기아자동차㈜	3,256,009	-	-	3,256,009	8,460	1,354,854	1,363,314

현대글로비스㈜	-	-	-	-	1,219,281	-	1,219,281

현대트랜시스㈜	-	-	5,728,426	5,728,426	10,662,930	-	10,662,930

현대건설㈜	-	-	4,101,184	4,101,184	136,906	-	136,906

현대비앤지스틸㈜	-	-	-	-	10,037,125	-	10,037,125

Kia Motors Mexico	10,815	-	-	10,815	-	-	-

기타	20,889,554	80,631	13,504,669	34,474,854	8,284,018	350,897	8,634,915

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	기업명	채권	채무

매출채권 등	미수금	보증금 및 선급금	합계	매입채무 및 미지급금	선수금 등	합계

지배기업	현대자동차㈜	14,247,205	17,723	-	14,264,928	731,695	2,397,032	3,128,727

기타특수관계자	현대제철㈜	151,098,595	12,548	-	151,111,143	2,771,492	22,763,044	25,534,536

기아자동차㈜	2,137,082	-	-	2,137,082	15,357	254,337	269,694

현대글로비스㈜	-	-	-	-	2,113,757	-	2,113,757

현대트랜시스㈜	8,360	-	9,705,034	9,713,394	8,040,101	-	8,040,101

현대건설㈜	-	-	3,497,933	3,497,933	255,653	-	255,653

현대비앤지스틸㈜	-	-	-	-	10,129,355	-	10,129,355

Kia Motors Mexico	67,437	-	-	67,437	-	12,893	12,893

기타	30,819,280	3,733	13,504,669	44,327,682	6,543,239	389,613	6,932,852

당반기말 현재 연결실체는 현대차증권㈜가 운영중인 단기예금 3,700백만원을 보유하고 있습니다. 당반기말 현재 연결실체는 현대카드㈜와 100,000백만원 한도의 구매카드 거래약정을 체결하고 있습니다. 당반기 중 구매카드 결제금액 및 당반기말 미결제금액은 없습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	572,959	750,457

퇴직급여	145,572	72,127

기타장기종업원급여	126	149

합 계	718,657	822,733

35. 우발부채 및 약정사항

(1) 특수관계자 및 타인에게 제공한 지급보증 및 이행보증의 내용

(단위: 천원 )

대상회사	내용	관련기관	통화	금 액

우이신설경전철㈜	계약이행보증	서울보증보험	KRW	685,169

동북선경전철주식회사	계약이행보증	건설공제조합	KRW	128,050,097

서부광역철도주식회사	계약이행보증	건설공제조합	KRW	2,392,640

서울9호선운영㈜	계약이행보증	HSBC	KRW	1,428,228

(2) 견질제공한 어음ㆍ수표의 내용

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

제공처	내역	통화	금액	종 류

현대종합상사㈜	수표 1매	USD	3,452,918	계약이행

한국방위산업진흥회	어음 1매	KRW	574,127,513	보증서발급 담보제공

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용

(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등)

제공처	보증내역	통화	금 액

ANZ은행	계약이행보증	AUD	26,964,999

ANZ은행	계약이행보증	NZD	6,855,466

BNP PARIBAS	기타	INR	20,000,000

BNP PARIBAS	입찰보증	TND	2,000,000

BNP PARIBAS	선수금보증	TWD	1,342,265,792

CA-CIB	계약이행보증	TRY	75,249,440

CA-CIB	계약이행보증	TWD	1,482,808,551

KB국민은행	계약이행보증	USD	106,695,368

KB국민은행	계약이행보증	JPY	1,454,552,835

KEB하나은행	선수금보증	QAR	51,857,741

KEB하나은행	하자보증	USD	2,783,784

KEB하나은행	계약이행보증	EUR	97,500

KEB하나은행	입찰보증	USD	1,720,000

KEB하나은행	입찰보증	EUR	1,700,000

KEB하나은행	계약이행보증	NZD	10,490,000

KEB하나은행	기타	EUR	10,000,000

SC은행	유보금보증	USD	26,111,240

SC은행	선수금보증	USD	74,574,600

SC은행	계약이행보증	USD	3,067,640

SG은행	계약이행보증	INR	1,563,485,652

SG은행	유보금보증	QAR	58,575,473

SG은행	선수금보증	PHP	158,925,000

SG은행	선수금보증	USD	26,811,756

SG은행	선수금보증	TND	20,800

SG은행	선수금보증	TRY	16,648,939

SG은행	선수금보증	TWD	727,175,627

UBAF은행	선수금보증	EUR	59,872,024

UBAF은행	선수금보증	USD	21,414,087

UBAF은행	하자보증	USD	1,178,400

UBAF은행	계약이행보증	USD	5,937,749

UBAF은행	입찰보증	USD	25,000,000

UOB은행	하자보증	MYR	1,067,952

UOB은행	하자보증	USD	2,097,763

UOB은행	계약이행보증	USD	9,447,189

UOB은행	입찰보증	SGD	500,000

도이치은행	선수금보증	USD	18,399,536

도이치은행	선수금보증	EUR	14,010,000

도이치은행	기타	INR	9,780,938

한국수출입은행	계약이행보증	EUR	192,626,152

한국수출입은행	계약이행보증	USD	249,416,949

한국수출입은행	계약이행보증	INR	1,563,485,652

한국수출입은행	계약이행보증	HKD	122,326,063

한국수출입은행	계약이행보증	BRL	63,133,824

한국수출입은행	계약이행보증	CAD	17,823,015

한국수출입은행	계약이행보증	TRY	33,862,248

한국수출입은행	계약이행보증	TWD	4,017,138,551

한국수출입은행	계약이행보증	EGP	44,256,533

한국수출입은행	계약이행보증	PLN	54,697,611

한국수출입은행	기타	USD	6,268,696

한국수출입은행	기타	EUR	3,774,163

한국수출입은행	선수금보증	EUR	51,625

한국수출입은행	유보금보증	USD	6,619,038

신한은행	계약이행보증	USD	40,547,067

신한은행	계약이행보증	PHP	158,925,000

신한은행	기타	EUR	10,000,000

신한은행	기타	USD	6,152,170

신한은행	선수금보증	TWD	611,196,000

우리은행	선수금보증	KRW	3,919,478

우리은행	계약이행보증	USD	81,180,828

우리은행	하자보증	USD	1,898,350

우리은행	입찰보증	USD	4,270,000

우리은행	선수금보증	USD	42,510,000

K-SURE	계약이행보증	USD	54,797,583

K-SURE	선수금보증	USD	16,814,790

Euler Hermes	기타	EUR	170,500,000

NAB	선수금보증	AUD	64,965,035

SGI서울보증	하자보증	KRW	63,384,394

SGI서울보증	계약이행보증	KRW	71,864,698

SGI서울보증	기타	KRW	187,995,112

SGI서울보증	선수금보증	KRW	36,158,777

자본재공제조합	입찰보증	KRW	60,670,793

자본재공제조합	계약이행보증	KRW	1,500,305,992

자본재공제조합	하자보증	KRW	32,351,331

건설공제조합	하자보증	KRW	3,163,625

한국방위산업진흥회	기타	KRW	427,720,949

현대자동차	계약이행보증	HKD	1,684,804,901

현대자동차	계약이행보증	NZD	57,466

현대자동차	선수금보증	NZD	273,846

(4) 당 반기말 연결실체는 KEB하나은행 외 24개 금융기관과 자금대출약정(원화한도: 642,785,100천원, 외화한도: USD 86,000,000, EUR 20,000,000, BRL 17,436,907) 및 한국산업은행 외 26개 금융기관과 수입신용장 개설약정(한도: USD 361,100,000, 실행액 USD 251,026,297) 및 계약이행보증약정 등 (원화한도: 3,447,511,118천원, 외화한도: USD 2,597,961,975) 을 체결하고 있습니다. 또한, KEB하나은행과 전자방식외상매출채권할인약정(한도: 306,600,000천원)을 체결하고 있습니다. (5) 당반기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 유형자산 중 토지 및 건물 등 일부에 채권최고액 421,999,500천원과 USD 120백만의 근저당권, 보험계약상 보험금청구권, 회사 및 대성산업가스㈜가 보유중인 그린에어㈜ 주식, 금융상품 및 사업양도권이 담보로 제공되어 있습니다. 연결실체의 일부 출자금 및 수출목적물 등도 차입금 및 제공받는 지급보증과 관련하여 질권설정 및 담보제공 되어 있으며, 우이신설경전철㈜의 차입금과 관련하여 연결실체가 보유한 해당 회사의 주식이 근질권 설정되어 있습니다. 또한, 연결실체는 서울보증보험으로부터 매출과 관련하여 가스공급계약이행보증을 받고 있으며, 매입과 관련하여 도시가스공급계약이행(지급) 보증을 받고 있습니다.

(6) 당반기말 현재 연결실체는 피고로서 국내 및 해외 소송사건(소송건수: 27건, 소송가액: 80,701,119천원 / 중재건수: 2건, 중재가액: 69,095,813천원)이 계류중에 있습니다. 회사는 상기 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하여 회사의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 상기 진행중인 소송사건에는 1심 일부패소 판결로 충당부채를 설정한 임금소송이 포함되어 있습니다.(7) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 세무조사를 받고 있으며, 세무조사 결과가 회사의 재무제표에 미칠 영향을 현대로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

36. 영업부문 정보

(1) 연결실체는 3개의 부문(철도부문, 방산부문, 플랜트부문)으로 구성되어 있습니다.

(2) 영업부문별 부문별 매출액 및 영업이익

(단위: 천원)

구 분	당반기

매출액	영업이익(손실)

3개월	누적	3개월	누적

철도부문	339,767,294	665,834,141	(43,628,291)	(38,485,098)

방산부문	139,096,096	251,027,753	1,735,574	2,989,028

플랜트부문	108,965,570	216,819,315	1,052,390	(6,812,001)

소 계	587,828,960	1,133,681,209	(40,840,327)	(42,308,071)

조정(*)	44,044,682	88,423,209	2,566,329	5,179,934

합 계	631,873,642	1,222,104,418	(38,273,998)	(37,128,137)

구 분	전반기

매출액	영업이익(손실)

3개월	누적	3개월	누적

철도부문	297,053,765	538,256,711	15,326,592	18,323,970

방산부문	142,754,575	250,270,240	2,239,522	3,151,449

플랜트부문	142,660,357	275,745,358	(1,500,547)	(2,137,649)

소 계	582,468,697	1,064,272,309	16,065,567	19,337,770

조정(*)	41,776,879	84,477,878	1,966,106	3,831,818

합 계	624,245,576	1,148,750,187	18,031,673	23,169,588

(*) 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문 등 포함

(3) 영업부문별 자산, 부채 및 지역별 정보를 구분 관리하지 않아 별도로 기재하지 않았습니다.

(4) 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보

(단위: 천원)

구 분	매출액	관련 보고 부문

당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객1	130,778,409	237,154,871	115,656,786	213,333,415	방산 부문

고객2	83,066,377	169,418,026	62,560,329	134,810,934	플랜트 부문

고객3	84,541,816	158,124,895	35,202,639	51,015,567	철도 부문

37. 회계정책의 변경 (1) 기준서 제1116호 '리스'의 적용 연결실체는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.83%입니다.

주석2에 기재된 것처럼 연결실체는 당기부터 기준서 제1116호를 적용하였으며 , 경과규정에 따라 최초 적용일 현재 잔여 계약분에 대해 자산과 부채를 인식하였습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	당기초

사용권자산 :

부동산	1,790,680	2,215,783

차량운반구	751,155	765,608

기타	825,170	955,460

합 계	3,367,005	3,936,851

리스부채 :

유동	1,240,280	1,406,158

비유동	1,671,110	2,215,540

합 계	2,911,390	3,621,698

당기 중 증가한 사용권자산 및 리스부채는 347,897천원 및 294,488천원 입니다.

② 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보고된 금액	K-IFRS 1116 미적용시

사용권자산 감가상각비

부동산	490,171	-

차량운반구	268,375	-

기타	130,290	-

합계	888,836	-

리스부채에 대한 이자비용	27,349	-

운용리스비용	-	1,015,228

당기 중 리스의 총 현금유출은 1,015,228천원 입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 사용권자산: 3,936,851천원 증가
­ 리스부채: 3,621,698천원 증가

38. 보고기간 후 사건 2019년 6월 26일자 이사회 결의에 의거 2019년 7월 16일 2,000억원의 무보증사채를 발행하였습니다.