현대로템 사업보고서 (2016.12)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 18 기 2016년 12월 31일 현재
제 17 기 2015년 12월 31일 현재
현대로템 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 회사의 개요현대로템 주식회사(이하 "회사")는 정부의 중복투자사업 구조조정 계획에 의거 1999년 7월 1일자로 대우종합기계㈜(구: 대우중공업㈜)와 ㈜한진중공업 및 현대모비스㈜(구: 현대정공㈜)가 철도차량 사업부문의 자산과 부채를 현물출자하여 설립되었으며,경기도 의왕시 및 경상남도 창원시에 제조설비를 두고 철도차량 및 동 부품을 제조 및 판매하고 있습니다.2002년 1월 1일을 기준일로 현대모비스㈜의 중기 및 플랜트사업부문을 포괄양수하였으며, 2004년 2월 1일을 기준일로 중기사업부문과 관련된 현대모비스㈜의 우주사업부문과 2006년 10월 1일을 기준일로 플랜트사업부문과 관련된 현대모비스㈜의 환경사업부문을 포괄양수하였습니다. 회사는 2007년 11월 19일자로 회사의 명칭을 주식회사 로템에서 현대로템 주식회사로 변경하였으며 , 회사의 주식은 2013년 10월 30일자로 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었습니다.

당기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

현대자동차㈜	36,852,432	43.36	36,852,432	43.36

MSPE Metro-Investment AB	21,087,568	24.81	21,087,568	24.81

기타	27,060,000	31.83	27,060,000	31.83

합 계	85,000,000	100.00	85,000,000	100.00

(2) 종속기업의 개요 1) 종속기업 투자현황

구 분	주요영업활동	소재지	결산일	당기말	전기말

지배	비지배	지배	비지배

지분율(%)	지분율(%)	지분율(%)	지분율(%)

Hyundai Rotem USA Corporation	철도 생산 및 판매	미국	12월 31일	100	-	100	-

Rotem Equipments(Beijing) Co. Ltd	자동차 설비 생산, 판매 및유지보수	중국	12월 31일	100	-	100	-

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S	철도 생산 및 판매	터키	12월 31일	50.5	49.5	50.5	49.5

메인트란스㈜	철도 유지 보수	대한민국	12월 31일	80	20	80	20

그린에어㈜	산업용가스의 제조 및 판매	대한민국	12월 31일	51	49	51	49

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda.	철도 생산 및 판매	브라질	12월 31일	100	-	100	-

HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI	철도 판매	터키	12월 31일	100	-	-	-

HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAKGIRISIMI	철도 판매	터키	12월 31일	100	-	-	-

현대로템제 일 차 유한회사 (*)	유동화증권의 발행 및 상환	대한민국	12월 31일	-	-	-	-

(*) 연결구조화종속기업 현대로템제일차 유한회사는 자산유동화회사로서 회사 매출채권의 유동화를 위해 설립됐으며, 회사는 동 기업이 발행한 3종 수익권을 보유하고 있습니다.회사는 유동화기초자산의 기한이익 상실 사유가 발생할 경우 대주에게 관련 채무 전액을 즉시 변제할 의무가 있습니다. 또한 회사는 동 종속기업에 대하여 자금보충약정을 부담하고 있습니다. 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

현대로템제일차 유한회사	신규 설립하였습니다.

HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI	신규 설립하였습니다.

HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI	신규 설립하였습니다.

2) 종속기업의 요약 재무현황(단위: 천원)

기업명	유동자산	비유동자산	자산 계	유동부채	비유동부채	부채 계	자본 계

Hyundai Rotem USA Corporation	98,426,779	16,963,180	115,389,959	107,938,481	-	107,938,481	7,451,478

Rotem Equipments(Beijing) Co. Ltd	6,167,358	14,067	6,181,425	4,840,677	-	4,840,677	1,340,748

Hyundai EURtoem Dermuyolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S	60,857,911	5,096,696	65,954,607	36,998,238	28,693,825	65,692,063	262,544

메인트란스㈜	4,400,443	507,231	4,907,674	2,726,901	350,847	3,077,748	1,829,926

그린에어㈜	63,591,413	270,630,899	334,222,312	38,920,647	142,854,822	181,775,469	152,446,843

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda.	258,164,933	41,544,710	299,709,643	265,377,384	19,254,028	284,631,412	15,078,231

HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI	58,963,495	-	58,963,495	58,990,344	-	58,990,344	(26,849)

HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI	8,092,777	-	8,092,777	7,938,909	-	7,938,909	153,868

현대로템제일차 유한회사	140,997,301	-	140,997,301	141,000,000	-	141,000,000	(2,699)

(*) 상기 요약 재무상 태 는 지배기업과의 회계정책 차이 조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래 제거하기 전의 금액입니다.

3) 종속기업의 요약 경영성과(단위: 천원)

기업명	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

Hyundai Rotem USA Corporation	8,930,309	(702,708)	(3,898,737)	186,590	(3,712,147)

Rotem Equipments(Beijing) Co. Ltd	30,670,470	550,111	512,075	(41,817)	470,258

Hyundai EURtoem Dermuyolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S	60,997,705	1,465,893	(2,198,659)	(136,201)	(2,334,860)

메인트란스㈜	17,036,644	536,249	475,276	(24,285)	450,991

그린에어㈜	173,302,347	13,089,998	4,710,038	(57,848)	4,652,190

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda.	219,379,443	3,166,093	9,712,683	1,941,715	11,654,398

HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI	-	(23,508)	(68,596)	(246)	(68,842)

HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI	-	(15,609)	134,191	(16,972)	117,219

현대로템제일차 유한회사	6,220,865	6,200,684	(2,709)	-	(2,709)

(*) 상기 요약 경 영성과 는 지배기업과의 회계정책 차이 조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

4) 종속기업의 요약 현금흐름(단위: 천원)

기업명	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	현금및현금성자산환율변동	현금및현금성자산순증감	기초현금및현금성자산	기말현금및현금성자산

Hyundai Rotem USA Corporation	4,919,289	246,586	(6,731,190)	7,699	(1,565,315)	2,323,869	766,253

Rotem Equipments(Beijing) Co. Ltd	(1,149,040)	(767)	(286,474)	(119,966)	(1,436,281)	4,287,629	2,731,382

Hyundai EURtoem Dermuyolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S	(17,472,958)	(2,407,057)	20,934,855	(161,806)	1,054,840	1,303,064	2,196,098

메인트란스㈜	1,014,886	1,675,972	(1,800,000)	-	890,858	1,458,266	2,349,124

그린에어㈜	30,955,158	4,273,469	(35,760,600)	-	(531,973)	5,304,791	4,772,818

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda.	(23,015,737)	(8,707,455)	25,965,090	6,051,669	(5,758,102)	25,882,526	26,176,093

HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI	2,032,739	-	41,994	(228,957)	2,074,733	-	1,845,776

HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI	(11,815)	-	36,649	(1,081)	24,834	-	23,753

현대로템제일차 유한회사	17,288	(141,000,000)	141,000,010	-	17,298	-	17,298

(*) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

5) 종속기업에 대한 유의적인 제약 내역

연결실체의 자산 사용 및 부채 상환 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의방어권의 성격과 범위는 아래와 같습니다.

기업명	유의적인 제약 내용

그린에어㈜	다음 사항에 대해서는 비지배주주가 임명한 이사의 동의가 필요함

- 일정금액 이상의 자금 차입 및 보증 또는 그와 유사한 채무부담 행위

- 일정금액 이상의 재산에 대한 저당권 설정 및 질권 기타 담보권 설정

- 일정금액 이상의 자금대여

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

재무제표 작성 기준 -

회사와 회사의 종속기업(이하 "연결실체")의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

회계정책과 공시의 변경 -

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시'

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다.

- 기준서 제1016호 '유형자산', 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물생산용식물(Bearer Plants)을 기준서 제1041호 '농림어업'의 적용범위에서 제외하고기준서 제1016호 '유형자산'의 적용범위에 추가하였습니다. - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자', 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분공시': 투자기업의 연결예외

ㆍ기준서 제1110호 '연결재무제표'는 상위 지배회사가 투자기업인 경우도 연결재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였으며, 투자기업은 자신을 위해 '투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업'이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 하였습니다.

ㆍ기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다.

ㆍ기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시'는 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1111호 '공동약정'

공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득 하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선은 아래의 개정을 주요 내용으로 하고 있으며, 개정 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업': 매각예정 및 소유주에 대한 분배예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품': 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 - 금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 '종업원급여': 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고': 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련 정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산', 해석서2115호 '부동산건설약정'

수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ 측정ㆍ손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연 결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 내부관리 프로세스 정비, 회계처리시스템의 변경 및 재 무제표에 미칠 수 있는 영향에 대한 예비검토를 계획하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연 결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부관리 프로세스 정비, 회계처리시스템의 변경 및 연 결재 무제표에 미칠 수 있는 영향에 대한 예비검토를 계획하고 있습니다.

외화환산 -(1) 기능통화와 표시통화

연결실체는 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

금융자산 - (1) 분류 및 측정 연결실체는 금융자산을 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 연결실체는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결실체는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

연결실체의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 장기 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 " 차 입금" 으로 분류됩니다.

(4) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

재고자산 - 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 미착품을 제외한 원재료의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다. 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) -비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

유형자산 - 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정 내용연수

건물및구축물	15~40년

기계장치	7~15년

차량운반구	5년

공구기구	5년

집기비품	3~10년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

차입원가 - 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 정부보조금 -정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

무형자산 - 연결실체의 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

개발비	5년

산업재산권	5년

소프트웨어	5년

투자부동산 -임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 비금융자산의 손상 - 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

금융부채 - (1) 분류 및 측정

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "미지급금", "차입금" 및 "사채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

금융보증계약 - 연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기 타부채" 로 인식됩니다.(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

충당부채 -충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

당기법인세 및 이연법인세 - 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

종업원급여 - (1) 퇴직급여 연 결실체의 퇴직연금제도는 확정급여제도 와 확정기여제도로 구분됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

확정기여제도는 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.(2) 장기종업원급여연결실체는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정하며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 평가하고 있습니다.

수익인식 - 수익은 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결실체의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 건설계약

건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약의 수익성이 있을 가능성이 높은 경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 발생원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 발생원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.진행률은 개별 계약별로 총예정원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적발생원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다.

연결실체는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다. (2) 로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의해 인식됩니다.(3) 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의해 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의해 인식됩니다.(4) 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

리스 - 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결실체에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결실체에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

영업부문 - 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있 습니다.

재무제표 승인 - 회사의 연결재무제표는 2017년 2월 21일 자 로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 건설계약건설계약과 관련된 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있으며, 진행정도는 각 계약의 총예정원가에 대한 실제 발생한 누적발생원가 비율에 따라 산정하고 있습니다.

1) 총계약수익 추정의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결실체는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 총계약수익에 포함합니다.

공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 총계약수익이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 연결실체가 부담할 지연배상금을 추정합니다.

2) 총예정원가 추정의 불확실성

공사수익금액은 누적발생원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총예정원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

3) 예상손실 및 하자보수충당부채건설계약과 관련하여 총예정원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우 예상되는 손실을 비용으로 인식하고 있으며, 과거 경험에 기초한 최선의 추정에 근거하여 하자보수충당부채를 계상하고 있습니다.

(2) 법인세 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(4) 종업원급여순확정급여부채 및 장기종업원급여충당부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 사용이 제한된 금융자산(단위: 천원)

구 분	금융기관	당기말	전기말	제한내용

현금및현금성자산	KEB하나은행 외	4,414,553	4,536,644	차입관련 담보

단기금융상품 외	KEB하나은행 외	39,042,373	43,137,162	차입관련 담보

6,492,632	15,497,733	국책과제 예치금

6,100,000	6,100,000	동반성장펀드

장기보증금	KEB하나은행 외	10,000	10,000	당좌개설 보증금

합 계	56,059,558	69,281,539

5. 매출채권(1) 매출채권의 내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동항목:

매출채권	410,473,240	610,738,741

대손충당금	(5,191,940)	(12,538,102)

합 계	405,281,300	598,200,639

비유동항목:

장기매출채권	127,455,360	54,472,146

현재가치할인차금	(6,085,360)	(3,504,553)

합 계	121,370,000	50,967,593

(2) 매출채권 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	12,538,102	12,253,860

대손상각비	1,795,848	284,242

대손충당금환입	(9,142,010)	-

기말	5,191,940	12,538,102

연결실체는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 낮은 정부채권 및 부도채권 등과 이외의 채권으로 구분하여 개별적으로 손상검사를 수행하고 있습니다.

(3) 매출채권의 연령분석내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	장기매출채권	합 계	매출채권	장기매출채권	합 계

연체및손상되지 아니한 매출채권	399,821,495	121,370,000	521,191,495	540,997,335	54,472,146	595,469,481

손상채권(*)	10,651,745	-	10,651,745	69,741,406	-	69,741,406

합 계	410,473,240	121,370,000	531,843,240	610,738,741	54,472,146	665,210,887

(*) 당기말 현재 손상채권에 대한 대손충당금은 5,191,940천원 (전 기말 : 12,538,102천원 )입니다.연결실체의 매출채권은 수주산업의 특성상 일반적인 상거래 매출채권과 달리 진행청구액에 대한 최종 회수기일이 정해져 있지 않거나, 계약상 지급 전제조건이 충족되거나 공사의 하자가 수정될 때까지 회수가 보류되는 경우가 존재합니다.

6. 기타채권(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동항목:

미수금	126,478,652	60,592,072

대손충당금	-	(2,450,330)

보증금	83,568	112,668

합 계	126,562,220	58,254,410

비유동항목:

장기보증금	13,546,972	32,905,951

현재가치할인차금	(160,326)	(300,159)

장기보증예치금	2,401,431	1,270,474

합 계	15,788,077	33,876,266

7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동항목:

단기금융상품	52,635,006	67,434,895

단기대여금	3,145,017	3,373,184

합 계	55,780,023	70,808,079

비유동항목:

매도가능금융자산	22,289,037	21,285,072

장기대여금	1,537,271	2,172,481

합 계	23,826,308	23,457,553

(2) 매도가능금융자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

지분상품	22,289,037	22,289,037	21,285,072

(3) 매도가능금융자산 중 지분증권의 내용

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

지분율/출자수	장부금액	장부금액

자본재공제조합	6.11% / 43,000좌	9,191,127	9,191,127

한국방위산업진흥회	3.62% / 15,000좌	3,639,898	3,639,898

건설공제조합	0.19% / 2,164좌	2,779,077	2,779,077

우이신설경전철㈜	4% / 808,000 좌	4,040,000	3,326,000

무안환경비젼㈜(*)	29.9% / 369,683좌	1,848,415	1,848,415

기타	-	790,520	500,555

합 계	22,289,037	21,285,072

(*) 지분율이 20% 이상이나 피투자회사의 특성상 회사가 실질적으로 재무 및 영업에 유의적인 영향력을 행사할 수 없으므로 지분법을 적용하지 아니하였습니다.

8. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

원재료	161,754,912	111,570,253

제품	1,475,322	1,852,593

재공품	1,342,669	16,742,383

미착품	57,138,185	83,780,241

합 계	221,711,088	213,945,470

9. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동항목:

미수수익	32,444	139,850

선급금	280,476,442	355,523,653

선급비용	17,039,802	13,692,791

합 계	297,548,688	369,356,294

비유동항목:

운휴자산	1,558,190	1,761,213

10. 유형자산(1) 유형자산의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	610,816,938	-	-	610,816,938

건물	333,546,229	(93,969,609)	(831,775)	238,744,845

구축물	107,470,806	(31,375,897)	-	76,094,909

기계장치	610,994,151	(321,688,922)	(272,399)	289,032,830

차량운반구	6,211,201	(4,887,986)	-	1,323,215

공구기구	68,321,041	(55,702,943)	(13,061)	12,605,037

집기비품	71,333,126	(58,886,657)	(357,794)	12,088,675

건설중인자산	755,634	-	-	755,634

합 계	1,809,449,126	(566,512,014)	(1,475,029)	1,241,462,083

구 분	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	671,801,087	-	-	671,801,087

건물	316,457,636	(89,019,861)	(857,598)	226,580,177

구축물	106,101,389	(26,378,279)	-	79,723,110

기계장치	607,541,542	(283,897,695)	(337,658)	323,306,189

차량운반구	6,050,329	(4,466,587)	-	1,583,742

공구기구	66,253,441	(51,126,631)	(16,888)	15,109,922

집기비품	68,418,077	(56,190,280)	(458,472)	11,769,325

건설중인자산	23,970,768	-	-	23,970,768

미착시설	3,211	-	-	3,211

합 계	1,866,597,480	(511,079,333)	(1,670,616)	1,353,847,531

(2) 유형자산 장부금액의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기

기초	취득	대체(*1)	처분	감가상각비	기타(*2)	기말

토지	671,801,087	-	(48,432,815)	(12,822,810)	-	271,476	610,816,938

건축물	226,580,177	3,316,775	20,301,086	(4,298,460)	(9,783,763)	2,629,030	238,744,845

구축물	79,723,110	687,560	1,032,443	-	(5,429,523)	81,319	76,094,909

기계장치	323,306,189	5,084,844	979,684	(149,433)	(40,325,486)	137,032	289,032,830

차량운반구	1,583,742	266,499	-	(84,198)	(502,006)	59,178	1,323,215

공구기구	15,109,922	3,076,834	165,585	(81,904)	(5,900,340)	234,940	12,605,037

집기비품	11,769,325	4,222,165	17,914	(8,931)	(4,580,199)	668,401	12,088,675

건설중인자산	23,970,768	2,748,445	(28,864,917)	-	-	2,901,338	755,634

미착시설	3,211	-	(3,211)	-	-	-	-

합 계	1,353,847,531	19,403,122	(54,804,231)	(17,445,736)	(66,521,317)	6,982,714	1,241,462,083

구 분	전기

기초	취득	대체	처분	감가상각비	기타(*2)	전기말

토지	671,540,865	1,238,364	-	(805,018)	-	(173,124)	671,801,087

건축물	232,132,158	1,824,781	796,288	-	(8,573,263)	400,213	226,580,177

구축물	79,033,109	696,180	3,143,794	(492,345)	(2,636,733)	(20,895)	79,723,110

기계장치	350,325,659	5,881,920	5,879,759	(1,018,659)	(37,464,738)	(297,752)	323,306,189

차량운반구	993,085	839,430	327,730	(71,422)	(463,804)	(41,277)	1,583,742

공구기구	18,888,050	2,411,287	(19,639)	(71,337)	(6,043,239)	(55,200)	15,109,922

집기비품	13,326,215	3,263,625	19,639	(8,606)	(4,580,515)	(251,033)	11,769,325

건설중인자산	3,129,084	34,607,043	(10,149,774)	-	-	(3,615,585)	23,970,768

미착시설	1,008	-	2,203	-	-	-	3,211

합 계	1,369,369,233	50,762,630	-	(2,467,387)	(59,762,292)	(4,054,653)	1,353,847,531

(*1) 회사는 2016년 6월 27일자 이사회 결의에 의거 유형자산 일부(장부금액: 54,804,231천원)를 매각하기로 결정하여 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 동 매각거래는 2016년 12월 중 완료되었으며, 처분대가는 현금흐름표 상 매각예정비유동자산처분에 포함되어 있습니다. (*2) 외화환산차이 및 타계정대체로 인한 증감 등을 포함하고 있습니다. 당기 감가상각비 중 865,717천원 (전 기: 874,868천원)은 판매비와관리비, 65,655,600천원(전기 : 58,887,424천원)은 매출원가 등에 포함되어 있습니다. (3) 담 보 제공내역연결실체의 차입금과 관련하여 상기 유형자산 중 토지 및 건물 등 일부에 채권최고액426,409,500천원과 USD 120백만의 근저당권이 설정되어 있습니다.

11 . 투자부동산 (1) 투자부동산의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	11,736,610	-	11,736,610	12,699,083	-	12,699,083

(2) 투자부동산 장부금액의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기

기초	취득	처분	기말

토지	12,699,083	-	(962,473)	11,736,610

구 분	전기

기초	취득	처분	기말

토지	12,699,083	-	-	12,699,083

(3) 당기 중 투자부동산 처분으로 인한 손실 34,709천원이 발 생하였 습니다 . (4) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 감정평가법인에 의해 2009년 4월 16일자로 평가되었으며, 회사는 감정평가일자 대비 당기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 재수행하지 아니하였습니다.

12. 무형자산 (1) 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

개발비	251,995,029	(63,548,013)	(66,357,338)	122,089,678

산업재산권	844,336	(564,456)	-	279,880

소프트웨어	25,590,575	(22,569,903)	-	3,020,672

기타무형자산	19,150,696	(151,509)	-	18,999,187

합 계	297,580,636	(86,833,881)	(66,357,338)	144,389,417

구 분	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

개발비	243,522,039	(49,280,939)	(58,246,674)	135,994,426

산업재산권	765,597	(428,865)	-	336,732

소프트웨어	24,235,035	(21,674,226)	-	2,560,809

기타무형자산	20,165,240	(165,166)	-	20,000,074

합 계	288,687,911	(71,549,196)	(58,246,674)	158,892,041

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기

기초	취득	처분	상각	기타(*1)	기말

개발비	135,994,426	8,574,170	-	(9,130,492)	(13,348,426)	122,089,678

산업재산권	336,732	78,739	-	(135,591)	-	279,880

소프트웨어	2,560,809	1,312,977	-	(888,956)	35,842	3,020,672

기타무형자산	20,000,074	119,497	(1,067,465)	(12,237)	(40,682)	18,999,187

합 계	158,892,041	10,085,383	(1,067,465)	(10,167,276)	(13,353,266)	144,389,417

구 분	전기

기초	취득	상각	기타(*2)	기말

개발비	159,874,527	15,376,952	(6,698,466)	(32,558,587)	135,994,426

산업재산권	342,890	123,162	(129,320)	-	336,732

소프트웨어	1,956,077	1,284,164	(670,236)	(9,196)	2,560,809

기타무형자산	19,984,379	51,464	(9,715)	(26,054)	20,000,074

합 계	182,157,873	16,835,742	(7,507,737)	(32,593,837)	158,892,041

(*1) 개발비 취득과 관련한 정부보조금의 변동 및 외화환산차이 이외에 국책과제 개발을 위해 수령한 정부보조금 중 당기 중 상환의무가 소멸되어 장기예수금에서 정부보조금(개발비 취득 보전)으로 대체된 17,217,564천원이 포함되어 있습니다. (*2) 개발비 취득과 관련한 정부보조금의 변동 및 외화환산차이 이외에 전기말 개발비 회수가능가액 평가를 통해 손상인식한 30,446,560천원이 포함되어 있습니다. 무형자산상각비 중 10,133,079 천원(전기: 7,483,501천원)은 판매비와관리비, 34,197 천원(전기: 24,236천원)은 매출원가 에 포함되어 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역( 연구개발 전담조직의 인건비 및 경비) 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

무형자산(개발비)	8,574,171	15,376,952

판매비와관리비	4,703,466	6,437,726

제조원가	75,784,418	68,062,754

합 계	89,062,055	89,877,432

13. 차입원가(단위: 천원)

구 분	당기	전기

자본화된 차입원가	1,080,435	2,952,256

자본화이자율	3.06%	3.32%

14. 관계기업투자(1) 관계기업 투자내역

(단위: 천원)

기업명	주요영업활동	소재지	결산일	당기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

서울9호선운영㈜	지하철 운영	대한민국	12월 31일	20.00	200,000	1,548,042	925,734

(2) 관계기업투자의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	925,734	852,345

당기순손익에 대한 지분	546,894	589,885

지분법 이익잉여금	75,414	(33,372)

배당	-	(483,124)

기말	1,548,042	925,734

(3) 관계 기업의 요약 재무정보(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말