현대로템 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 25 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 24 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 천원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

유동자산	3,468,274,440	3,318,550,172

현금및현금성자산	772,054,437	506,008,248

유동매출채권	362,263,446	268,085,382

기타유동채권	63,402,382	39,655,828

유동계약자산	1,281,215,273	1,413,886,339

기타유동금융자산	38,180,615	404,826,771

유동재고자산	194,163,690	235,504,483

당기법인세자산	1,190,456	1,297,672

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	6,676,525

기타유동자산	755,804,141	442,608,924

비유동자산	1,502,302,790	1,505,319,612

비유동매출채권	61,130,978	72,250,815

기타 비유동채권	13,993,038	13,425,464

기타비유동금융자산	49,553,330	41,600,973

유형자산	1,217,635,476	1,200,267,261

투자부동산	9,974,553	3,298,028

사용권자산	12,012,365	13,410,798

영업권 이외의 무형자산	86,941,004	78,604,058

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	10,136,393	9,853,897

비유동 순확정급여자산	6,321,128	38,406,779

기타비유동자산	29,403,717	28,961,047

이연법인세자산	5,200,808	5,240,492

자산총계	4,970,577,230	4,823,869,784

부채

유동부채	2,922,445,440	2,572,729,120

유동매입채무	340,751,101	343,057,822

단기미지급금	52,382,924	44,237,168

유동계약부채	1,421,828,447	1,216,058,839

유동 차입금	132,525,409	199,024,220

비유동차입금의 유동성 대체 부분	275,494,352	501,717,927

유동 리스부채	2,608,105	2,192,766

당기법인세부채	1,144,232	9,921,005

유동공사손실충당부채	37,975,535	38,416,620

기타 유동부채	657,735,335	218,102,753

비유동부채	436,796,648	759,670,072

사채	114,597,166	187,602,292

장기차입금	168,357,840	260,440,400

비유동 리스부채	9,027,319	4,408,163

비유동 순확정급여부채	621,451

비유동충당부채	127,733,170	119,931,356

기타 비유동 부채	16,422,250	187,199,276

이연법인세부채	37,452	88,585

부채총계	3,359,242,088	3,332,399,192

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	1,643,642,871	1,520,347,013

자본금	545,711,465	545,711,465

자본잉여금	519,839,907	519,839,907

기타자본구성요소	296,278,800	287,071,409

이익잉여금(결손금)	281,812,699	167,724,232

비지배지분	(32,307,729)	(28,876,421)

자본총계	1,611,335,142	1,491,470,592

자본과부채총계	4,970,577,230	4,823,869,784

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 천원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	926,953,039	2,598,206,088	782,523,907	2,245,749,500

매출원가	816,281,585	2,293,700,495	700,233,164	2,018,902,608

매출총이익	110,671,454	304,505,593	82,290,743	226,846,892

판매비와관리비	69,556,451	164,241,065	50,459,970	140,027,171

영업이익(손실)	41,115,003	140,264,528	31,830,773	86,819,721

기타이익	14,710,129	70,085,356	63,290,777	129,400,310

기타손실	23,338,559	93,810,939	54,892,103	118,986,183

금융수익	22,099,323	47,751,798	35,533,242	55,218,215

금융원가	11,781,469	48,226,176	39,018,152	71,910,469

지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분 합계	(30,154)	(157,504)	(40,763)	(135,304)

법인세비용차감전순이익(손실)	42,774,273	115,907,063	36,703,774	80,406,290

법인세비용(수익)	2,823,125	5,313,043	4,032,119	9,053,080

당기순이익(손실)	39,951,148	110,594,020	32,671,655	71,353,210

기타포괄손익	1,105,428	9,270,530	2,140,368	5,911,183

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	286,863	269,601	(12,291)	(6,742)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(17,262)	5,549

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	286,863	286,863	(12,291)	(12,291)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	818,565	9,000,929	2,152,659	5,917,925

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	2,869,310	1,262,933

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)	818,565	9,000,929	(716,651)	4,654,992

총포괄손익	41,056,576	119,864,550	34,812,023	77,264,393

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	41,179,948	114,105,729	32,934,073	73,890,519

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,228,800)	(3,511,709)	(262,418)	(2,537,309)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	42,098,957	123,295,859	35,764,265	81,648,462

포괄손익, 비지배지분	(1,042,381)	(3,431,309)	(952,242)	(4,384,069)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	377	1,045	302	677

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	545,711,465	519,839,907	275,767,202	(48,266,366)	1,293,052,208	(24,807,107)	1,268,245,101

당기순이익(손실)	0	0	0	73,890,518	73,890,518	(2,537,309)	71,353,210

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	0	0	(12,291)	0	(12,291)	0	(12,291)

확정급여제도의재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	5,549	5,549	0	5,549

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)	0	0	1,262,933	0	1,262,933	0	1,262,933

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	0	0	6,501,752	0	6,501,752	(1,846,760)	4,654,992

2022.09.30 (기말자본)	545,711,465	519,839,907	283,519,596	25,629,701	1,374,700,669	(29,191,176)	1,345,509,493

2023.01.01 (기초자본)	545,711,465	519,839,907	287,071,409	167,724,232	1,520,347,013	(28,876,421)	1,491,470,592

당기순이익(손실)	0	0	0	114,105,729	114,105,729	(3,511,709)	110,594,020

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	0	0	286,863	0	286,863	0	286,863

확정급여제도의재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	(17,262)	(17,262)	0	(17,262)

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0	0	0	0

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	0	0	8,920,528	0	8,920,528	80,401	9,000,929

2023.09.30 (기말자본)	545,711,465	519,839,907	296,278,800	281,812,699	1,643,642,871	(32,307,729)	1,611,335,142

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 천원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

영업활동현금흐름	407,457,102	47,212,757

당기순이익(손실)	110,594,020	71,353,210

당기순이익조정을 위한 가감	80,410,990	130,504,534

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	230,964,721	(129,235,275)

이자수취	20,257,042	5,844,333

이자지급(영업)	(20,871,855)	(28,288,276)

배당금수취(영업)	50,808	93,148

법인세환급(납부)	(13,948,624)	(3,058,917)

투자활동현금흐름	333,859,034	(27,185,944)

정부보조금의 수취	4,649,892	1,174,132

단기금융상품의 처분	378,622,971	21,231,355

단기대여금및수취채권의 처분	12,000,957	5,146,531

대여금및수취채권의 처분	6,910	8,690

장기예치금의 처분	288,100	2,476,342

단기보증금의 감소	6,844	16,239

장기보증금의 감소	1,563,237	634,152

당기손익인식금융자산의 처분	89,716	114,514

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	1,618,987	616,140

파생상품거래로 인한 현금 유입	6,086,020

유형자산의 처분	316,188	1,006,940

무형자산의 처분	109,091	208,786

현금의기타유입	2,270,805	468,885

단기금융상품의 취득	(7,010,071)	(27,419,077)

금융상품의 취득	(6,398)	0

단기대여금및수취채권의 취득	(4,230,000)	(4,330,000)

단기보증금의 증가	(12,289)	(63,247)

당기손익인식금융자산의 취득	(5,805,695)	(131,050)

지분법적용 투자지분의 취득	(440,000)	0

장기대여금및수취채권의 취득	(1,320,000)	(2,695,833)

장기예치금의 취득	(742,450)	(2,099,856)

장기보증금의 증가	(2,029,739)	(134,632)

유형자산의 취득	(32,065,983)	(16,699,160)

무형자산의 취득	(20,108,059)	(6,715,795)

재무활동현금흐름	(478,660,441)	(8,293,259)

단기차입금의 증가	62,941,114	383,189,095

장기차입금의 증가	0	232,598,250

사채의 증가	44,779,268	179,371,490

단기차입금의 상환	(158,494,467)	(571,557,842)

유동성장기부채의 상환	(425,000,000)	(228,471,300)

금융리스부채의 지급	(2,886,356)	(3,421,251)

현금의기타유입(유출)	0	(1,701)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	262,655,695	11,733,554

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	3,390,494	5,569,008

기초현금및현금성자산	506,008,248	319,728,259

기말현금및현금성자산	772,054,437	337,030,821