현대로템 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제 20기3분기	매출채권	397,429	5,192	1.30%

기타채권	66,085	-	-

합계	463,514	5,192	1.12%

제 19기	매출채권	582,289	5,192	0.89%

기타채권	79,738	-	-

합계	702,864	5,192	0.74%

제 18기	매출채권	531,843	5,192	0.98%

기타채권	142,350	-	-

합계	684,193	5,192	0.76%

- 기타채권은 미수금, 보증예치금, 보증금등을 포함하며 상세 내역은 연결감사보고서(주석5,6)를 참고하시기 바랍니다.2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원)

구 분	제 20기 3분기	제 19기	제 18기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,192	5,192	14,988

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	(11,592)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(2,450)

② 상각채권회수액	-	-	(9,142)

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	1,796

4. 기말 대손충당금 잔액합계	5,192	5,192	5,192

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침- 대손충당금 평가방법개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권(정부채권) 및 부도채권등에 대하여는 개별적으로 손상검사를 수행하고 있습니다.4) 대금 청구일 이후 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원)

구 분	6개월이하	6월~1년	1년~3년	3년 초과	합계

연결 기준	294,700	21,793	62,912	26,291	405,697

※ 대손충당금 및 현재가치할인차금을 제외한 연령분석 값입니다.

나. 재고자산 현황1) 재고자산의 사업부문별 보유 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원)

계정과목	사업부문	제20기 3분기	제19기	제18기

원재료	철도	61,278	79,276	103,659

방산	79,335	68,379	54,652

플랜트	2,880	3,093	3,444

기타	-	-	-

소계	143,493	150,748	161,755

제품	철도	-	-	-

방산	-	-	-

플랜트	-	-	-

기타	1,742	1,742	1,475

소계	1,742	1,742	1,475

재공품	철도	2,987	1,851	510

방산	7,083	3,025	389

플랜트	12,468	10,714	444

기타	-	-	-

소계	22,539	15,590	1,343

미착품	철도	15,095	14,265	54,298

방산	370	3,044	1,533

플랜트	2,623	9,560	1,307

기타	-	-	-

소계	18,088	26,869	57,138

합 계	185,862	194,949	221,711

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷당기말자산총계×100]	4.8	4.8	4.9

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	11.4	12.2	12.4

※ 원재료내 저장품금액 포함되었음.※ 제 19기(전기) 및 제 18기(전전기)는 2018년 1월 1일부터 시행된 K-IFRS 1109호 및 1115호를 소급적용하지 않은 재무제표임(2) 재고자산의 실사내역 등

실사일자: 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실시실사방법: 외부감사인이 당사의 재고실사에 입회하여 표본조사를 통해 그 실재성 및 완전성을 확인함.

다. 진행률적용 수주계약 현황(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한(*1)	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

현대로템	철도A	Universal LRT Corporation Limited.	2016.01.21	2019.08.17	250,657	21%	-	-	4,635	-

현대로템	철도B	트랜스데브	2016.03.10	2031.06.30	172,071	24%	21,715	-	1	-

현대로템	철도C	Irankhodro Rail transport Industrie	2004.11.01	2011.05.31	227,544	97%	-	-	-	-

현대로템	철도E	DLH	2008.11.10	2018.12.31	773,967	97%	4,154	-	164	-

현대로템	철도F	BMRCL	2009.05.13	2015.07.30	226,340	97%	14,549	-	4	-

현대로템	철도G	DTS	2010.06.29	2017.10.07	293,231	98%	14,233	-	-	-

현대로템	철도I	엘엔티	2012.09.10	2016.12.28	297,632	96%	88,780	-	8,108	-

현대로템	철도L	MTR Corporation	2012.12.17	2019.07.07	572,085	81%	240,653	-	17,416	-

현대로템	철도M	DMRC(Delhi Metro Rail Corporation L	2013.04.01	2018.03.31	757,250	92%	61,638	-	2,292	-

현대로템	철도N	메트로바이아	2013.12.13	2018.02.28	248,011	100%	358	-	-	-

현대로템	철도O	Universal LRT Corporation Limited.	2016.01.21	2019.08.17	234,689	87%	108,543	-	3,798	-

현대로템	철도P	Istanbul Metropolitan Municipality	2016.04.22	2021.02.28	361,973	5%	2,208	-	-	-

현대로템	철도Q	도시철도건설공단	2016.05.19	2022.05.01	329,433	17%	37,644	-	3,267	-

현대로템	철도T	Massachusetts Bay Transportation	2008.03.18	2015.09.25	206,960	100%	17,653	-	-	-

현대로템	철도U	Transporation for NSW State	2016.08.18	2022.03.22	870,394	10%	21,393	-	-	-

현대로템	철도V	Societe Nationale des Chemins de Fe	2016.12.15	2020.01.15	213,682	17%	15,982	-	-	-

현대로템	철도W	한국철도공사	2016.06.07	2020.12.31	348,313	13%	-	-	-	-

현대로템	철도X	상파울로 주 교외선 철도공사 (CPTM)	2013.06.22	2016.08.12	275,347	96%	92,851	-	-	-

현대로템	철도Y	NAT	2017.06.22	2024.10.31	389,576	1%	3,854	-	-	-

현대로템	철도Z	서울교통공사	2017.07.27	2020.12.20	164,199	11%	-	-	-	-

현대로템	철도AA	현대종합상사㈜	2012.04.30	2027.07.31	182,813	52%	27,904	-	-	-

현대로템	철도AB	이란철도청	2017.12.02	(*2)	932,090	0%	281	-	-	-

현대로템	철도AC	MEGA	2017.11.06	2020.07.13	175,392	7%	-	-	958	-

현대로템	철도AD	대만철도관리국	2018.06.26	2023.06.28	880,954	2%	-	-	-	-

현대로템	철도AE	대만시 메트로 공정국	2018.07.31	2031.05.30	300,546	3%	8,346	-	-	-

현대로템	철도AF	동북선경전철주식회사	2018.08.17	2024.07.04	238,870	0%	145	-	-	-

현대로템	철도AG	대만시 메트로 공정국	2018.07.31	2031.05.30	214,765	1%	2,935	-	-	-

현대로템	플랜트B	공공사업청	2014.12.03	2018.08.31	212,903	53%	20,745	-	3,870	-

현대로템	플랜트C	공공사업청	2014.12.03	2018.08.31	140,692	75%	5,527	-	4,736	-

현대로템	플랜트D	현대제철㈜	2017.12.21	2019.11.30	229,900	31%	15,897	-	26,265	-

합 계	-	827,987	-	75,514	-

(*1) 보고기간 종료일 현재 실질적인 납품은 종료되었으나, 교육훈련 메뉴얼 제공 또는 예비부품 납품 등이 진행중인 계약이 포함되어 있습니다.(*2) 철도AB는 납품기한에 대한 협의가 진행중입니다.

방산부문 계약사항은 시행청과 회사 비밀유지조항에 의거한 비공개사항으로 증권신고서, 투자설명서, 사업(분ㆍ반기)보고서 등을 통해 공시 및 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 재무제표의 주석에 공시하지 않는다는 사실을 감사위원회에 보고하였습니다.

라. 공정가치 평가절차 요약연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석37에서 설명하고 있습니다.1. 금융자산 1) 분류2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-	공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-	상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2. 금융상품의 구분

(1) 범주별 금융상품 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 금융자산	현금및현금성자산	198,323,970	198,323,970	435,786,012	435,786,012

매출채권	397,429,702	397,429,702	577,097,333	577,097,333

기타채권	66,085,053	66,085,053	79,738,338	79,738,338

기타금융자산	43,233,608	43,233,608	56,229,249	56,229,249

기타자산	178,401	178,401	323,930	323,930

매도가능금융자산	지분상품 등	-	-	22,288,526	22,288,526

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	지분상품 등	22,004,616	22,004,616	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	지분상품 등	500,000	500,000	-	-

금융자산 합계	727,755,350	727,755,350	1,171,463,388	1,171,463,388

상각후원가 금융부채	매입채무	271,278,283	271,278,283	352,744,440	352,744,440

미지급금	65,496,687	65,496,687	76,997,960	76,997,960

차입금및사채	1,300,116,394	1,300,116,394	1,406,991,550	1,406,991,550

기타부채	5,927,577	5,927,577	21,646,295	21,646,295

금융부채 합계	1,642,818,941	1,642,818,941	1,858,380,245	1,858,380,245

1,642,740,003	1,642,740,003

(2) 금융상품 범주별 손익(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매도가능금융자산	배당수익	-	-	573,547	625,873

매도가능금융자산처분손실	-	-	35	1,308

기타포괄손익-공정가치 금융자산	배당수익	-	64,920	-	-

당기손익-공정가치 금융자산	처분손실	63,780	63,948	-	-

상각후원가 금융자산	이자수익	1,182,886	4,682,502	2,344,290	6,465,347

대손상각비	-	-	-	1,672

상각후원가 금융부채	이자비용	10,729,020	33,239,225	12,219,758	38,646,020

당분기와 전분기 중 순외환차이 (-)45,995,636천원 및 (-)24,003,837천원은 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채에서 발생하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	22,004,616	22,004,616

당기손익_공정가치측정금융자산	-	-	500,000	500,000

마. 채무증권 발행실적(1) 발행실적

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

현대로템	기업어음증권	공모	2013.01.09	50,000	3.12	A2(한기평외)	2013.07.09	상환	신한은행

현대로템	기업어음증권	공모	2013.01.09	50,000	3.12	A2(한기평외)	2013.07.09	상환	삼성증권

현대로템	기업어음증권	공모	2013.01.28	40,000	3.06	A2(한기평외)	2013.06.28	상환	삼성증권

현대로템	기업어음증권	공모	2013.01.28	20,000	3.06	A2(한기평외)	2013.07.29	상환	신한은행

현대로템	기업어음증권	공모	2013.03.19	20,000	2.96	A2(한기평외)	2013.12.19	상환	신한은행

현대로템	기업어음증권	공모	2013.03.19	20,000	2.96	A2(한기평외)	2013.12.19	상환	삼성증권

현대로템	기업어음증권	공모	2013.07.09	30,000	2.90	A2(한기평외)	2013.11.13	상환	신한은행

현대로템	기업어음증권	공모	2013.07.09	50,000	2.90	A2(한기평외)	2013.11.13	상환	삼성증권

현대로템	기업어음증권	공모	2013.07.09	20,000	2.92	A2(한기평외)	2013.12.18	상환	신한은행

현대로템	기업어음증권	공모	2013.07.09	40,000	2.92	A2(한기평외)	2013.12.18	상환	우리투자증권

현대로템	기업어음증권	공모	2013.07.29	20,000	2.82	A2(한기평외)	2013.10.29	상환	삼성증권

현대로템	기업어음증권	공모	2013.07.29	20,000	2.82	A2(한기평외)	2013.10.29	상환	신한은행

현대로템	기업어음증권	공모	2017.03.02	20,000	2.10	A2(한기평외)	2017.03.31	상환	신한은행

현대로템	회사채	공모	2012.09.12	100,000	3.49	A0(한기평외)	2017.09.12	상환	우리투자 외

현대로템	회사채	공모	2013.01.23	100,000	3.14	A+(한기평외)	2016.01.23	상환	신한금융투자 외

현대로템	회사채	공모	2014.03.06	100,000	3.35	A+(한기평외)	2017.03.06	상환	미래에셋대우 외

현대로템	회사채	공모	2015.06.15	90,000	2.33	A+(한신평외)	2018.06.15	상환	미래에셋대우 외

현대로템	회사채	공모	2014.03.06	100,000	3.71	A+(한기평외)	2019.03.06	미상환	미래에셋대우 외

현대로템	회사채	공모	2014.04.29	100,000	3.65	A+(한기평외)	2019.04.29	미상환	미래에셋대우 외

현대로템	회사채	공모	2014.04.29	100,000	4.04	A+(한기평외)	2021.04.29	미상환	미래에셋대우 외

현대로템	회사채	공모	2015.01.20	220,000	2.63	A+(한기평외)	2020.01.20	미상환	미래에셋대우 외

현대로템	회사채	공모	2015.01.20	105,000	3.00	A+(한기평외)	2022.01.20	미상환	미래에셋대우 외

현대로템	회사채	공모	2015.06.15	110,000	2.82	A+(한신평외)	2020.06.15	미상환	미래에셋대우 외

현대로템	회사채	공모	2016.10.07	70,000	2.77	A(한신평외)	2018.10.07	미상환	미래에셋대우 외

현대로템	회사채	공모	2016.10.07	30,000	3.09	A(한신평외)	2019.10.07	미상환	미래에셋대우 외

현대로템	회사채	공모	2017.07.07	55,000	2.39	A(한신평외)	2019.07.07	미상환	한국투자증권 외

현대로템	회사채	공모	2017.07.07	65,000	3.09	A(한신평외)	2021.07.07	미상환	한국투자증권 외

현대로템	회사채	공모	2018.06.08	100,000	3.31	A(한신평외)	2021.06.08	미상환	한국투자증권 외

합 계	-	-	-	1,845,000	-	-	-	-	-

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등1) 현대로템 (주) 제22-2회 무기명식 이권부 무보증사채

(작성기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

현대로템㈜제22-2회 무기명식 이권부 무보증사채	2014.03.06	2019.03.06	100,000	2014.02.24	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2018.06.30 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하(별도기준)

이행현황	이행(167%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채 발행 이후 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 '자기자본'의 200%를 넘지 않는 경우

이행현황	이행 (82%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 직전 회계연도 자기자본의 200%이상

이행현황	이행 (1.01%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018. 09. 13 제출

2) 현대로템 (주) 제23-1회 무기명식 이권부 무보증사채

(작성기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

현대로템㈜제23-1회 무기명식 이권부 무보증사채	2014.04.29	2019.04.29	100,000	2014.04.17	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2018.06.30 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하(별도기준)

이행현황	이행(167%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채 발행 이후 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 '자기자본'의 200%를 넘지 않는 경우

이행현황	이행 (82%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 직전 회계연도 자기자본의 200%이상

이행현황	이행 (1.01%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018. 09. 13 제출

3) 현대로템 (주) 제23-2회 무기명식 이권부 무보증사채

(작성기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

현대로템㈜제23-2회 무기명식 이권부 무보증사채	2014.04.29	2021.04.29	100,000	2014.04.17	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2018.06.30 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하(별도기준)

이행현황	이행(167%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채 발행 이후 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 '자기자본'의 200%를 넘지 않는 경우

이행현황	이행 (82%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 직전 회계연도 자기자본의 200%이상

이행현황	이행 (1.01%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018. 09. 13 제출

4) 현대로템 (주) 제24-1회 무기명식 이권부 무보증사채

(작성기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

현대로템㈜제24-1회 무기명식 이권부 무보증사채	2015.01.20	2020.01.20	220,000	2015.01.08	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2018.06.30 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하(별도기준)

이행현황	이행(167%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채 발행 이후 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 '자기자본'의 200%를 넘지 않는 경우

이행현황	이행 (82%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 직전 회계연도 자기자본의 200%이상

이행현황	이행 (1.01%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018. 09. 13 제출

5) 현대로템 (주) 제24-2회 무기명식 이권부 무보증사채

(작성기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

현대로템㈜제24-2회 무기명식 이권부 무보증사채	2015.01.20	2022.01.20	105,000	2015.01.08	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2018.06.30 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하(별도기준)

이행현황	이행(167%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채 발행 이후 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 '자기자본'의 200%를 넘지 않는 경우

이행현황	이행 (82%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 직전 회계연도 자기자본의 200%이상

이행현황	이행 (1.01%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018. 09. 13 제출

6) 현대로템 (주) 제25-2회 무기명식 이권부 무보증사채

(작성기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

현대로템㈜제25-2회 무기명식 이권부 무보증사채	2015.06.15	2020.06.15	110,000	2015.06.03	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2018.06.30 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하(연결기준)

이행현황	이행(173%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채 발행 이후 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 '자기자본'의 200%를 넘지 않는 경우

이행현황	이행 (87%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 직전 회계연도 자기자본의 200%이상

이행현황	이행 (1.00%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018. 09. 13 제출

7) 현대로템 (주) 제26-1회 무기명식 이권부 무보증사채

(작성기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

현대로템㈜제26-1회 무기명식 이권부 무보증사채	2016.10.07	2018.10.07	70,000	2016.09.26	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2018.06.30 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하(연결기준)

이행현황	이행(173%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채 발행 이후 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 '자기자본'의 200%를 넘지 않는 경우

이행현황	이행 (87%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 직전 회계연도 자기자본의 200%이상

이행현황	이행 (1.00%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018. 09. 13 제출

8) 현대로템 (주) 제26-2회 무기명식 이권부 무보증사채

(작성기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

현대로템㈜제26-2회 무기명식 이권부 무보증사채	2016.10.07	2019.10.07	30,000	2016.09.26	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2018.06.30 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하(연결기준)

이행현황	이행(173%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채 발행 이후 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 '자기자본'의 200%를 넘지 않는 경우

이행현황	이행 (87%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 직전 회계연도 자기자본의 200%이상

이행현황	이행 (1.00%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018. 09. 13 제출

9) 현대로템 (주) 제27-1회 무기명식 이권부 무보증사채

(작성기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

현대로템㈜제27-1회 무기명식 이권부 무보증사채	2017.07.07	2019.07.07	55,000	2017.06.26	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2018.06.30 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하(연결기준)

이행현황	이행(173%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채 발행 이후 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 '자기자본'의 200%를 넘지 않는 경우

이행현황	이행 (87%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 직전 회계연도 자산총액비율의 70%이상

이행현황	이행 (0.37%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018. 09. 13 제출

10) 현대로템 (주) 제27-2회 무기명식 이권부 무보증사채

(작성기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

현대로템㈜제27-2회 무기명식 이권부 무보증사채	2017.07.07	2021.07.07	65,000	2017.06.26	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2018.06.30 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하(연결기준)

이행현황	이행(173%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채 발행 이후 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 '자기자본'의 200%를 넘지 않는 경우

이행현황	이행 (87%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 직전 회계연도 자산총액비율의 70%이상

이행현황	이행 (0.37%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018. 09. 13 제출

11) 현대로템 (주) 제28회 무기명식 이권부 무보증사채

(작성기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

현대로템㈜제28회 무기명식 이권부 무보증사채	2018.06.08	2021.06.08	100,000	2018.05.28	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2018.06.30 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하(연결기준)

이행현황	이행(173%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본 사채 발행 이후 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 '자기자본'의 200%를 넘지 않는 경우

이행현황	이행 (87%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 직전 회계연도 자산총액비율의 70%이상

이행현황	이행 (0.37%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	지배구조 변경시(현대자동차그룹 상호출자제한기업 집단 제외)

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018. 09. 13 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(3) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	3,250	3,600	2,650	1,050	-	-	-	10,550

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(7) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-