인텍플러스 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 인텍플러스("지배기업")는 1995년 10월에 설립되어, 2018년 03월 31일 현재 대전광역시 유성구 테크노 2로 263에 본사를 두고 제어 계측기, 컴퓨터 응용기기,비접촉식 3차원 측정장비 등을 제조 및 판매하고 있으며, 벤처기업 육성에 관한 특별법에 의해 인증받은 벤처기업입니다. 지배기업은 2011년 1월 5일에 (주)한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 2018년 03월 31일 현재 자본금은 5,521,742천원입니다.당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

이상윤	874,678	7.92%	대표이사

임원	1,965,951	17.80%	임쌍근외 5인

우리사주조합	64,761	0.59%

기타주주	8,138,093	73.69%

합계	11,043,483	100.00%

2018년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 개요

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	당분기말
지배지분율

(주)인텍바이오(구, (주)인텍지디에스)(*)	한국	의료분야 제조, 도소매,수출입 및 판매업	12월	81.48%

(*) 전기 중 종속기업으로 편입 되었으며, 사명을 (주)인텍지디에스에서 (주)인텍바이오로 변경하였습니다.

(3) 당분기말 현재 연결 대상 종속기업의 요약재무 정보(내부거래 제거전) 및 비지배지분의 정보는 다음과 같으며, 당분기 중 비지배지분에 지급된 배당금은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)인텍바이오

비지배지분 지분율	18.52%

유동자산	481,500

비유동자산	241,782

유동부채	45,329

비유동부채	31,493

순자산	646,460

비지배지분의 장부금액	119,313

매출	-

당분기순손실	(206,342)

총포괄손실	(206,342)

비지배지분에 배분된 당분기순손실	(38,390)

비지배지분에 배분된 총포괄손실	(38,390)

영업활동현금흐름	(169,599)

투자활동현금흐름	72,341

재무활동현금흐름	119,037

현금및현금성자산의 순증감	21,779

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준

연결실체의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 12 : 개발비의 회수가능성- 주석 18 : 충당부채 - 주석 19 : 확정급여채무의 측정 - 주석 26 : 이 연법인세자산의 인식

3. 유의적인 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되는 제ㆍ개정 사항을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 회계정책의 변경① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정)2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제 1007호'현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 개정은 연결실체의 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대해 재무적현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동 및 그밖의 변동의 공시를 요구하고 있습니다.동 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 주석34에 기재되어 있습니다.② 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정)2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 개정은 차감할 일시적차이의 소멸시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 미래과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

동 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 영업부문

연결실체는 외관 검사장비 전문 기업으로서 반도체분야, 태양광 분야, LED분야,디스플레이분야의 외관검사장비의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 별도의 사업부문을 두지 않은 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다.

연결실체의 모든 수익은 지배기업 소재지 국가에 귀속되며, 지배기업 소재지 국가 이외의 외국에 소재하는 비유동자산은 없습니다.

당분기와 전분기 중 매출의 10%이상을 차지하고 있는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처명	당분기말	전분기말

A사	3,359,280	744,734

B사	-	334,880

C사	-	742,130

D사	-	1,157,600

합 계	3,359,280	2,979,344

당분기와 전분기의 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

국내	3,269,819	141,145

해외:

중국	223,171	1,160,365

대만	373	1,159,318

기타	1,717	745,082

합 계	3,495,080	3,205,910

(3) 연결① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다.

피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.

② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.③ 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분

연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다.

관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다.관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니 다.

⑥ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

⑦동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산연결실체는 보유 현금과 요구불예금과 같이 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 경미한 금융자산 중 발행일로부터 만기가 3개월이내인 금융자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(5) 자본관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

연결실체의 당분기말과 전기말의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	11,993,646	13,555,995

자본총계	16,259,178	18,371,085

부채비율	73.77%	73.79%

순차입금비율:

현금및현금성자산	3,023,975	5,393,634

금융기관예치금	652,500	730,000

차입금	5,150,000	5,375,000

순차입금	(1,473,525)	(748,634)

순차입금비율	(9.06)%	(4.08)%

5. 현금및현금성자산과 금융기관예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금시재액	1,570	3,242

요구불예금(*)	3,022,405	5,390,392

합 계	3,023,975	5,393,634

(*) 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 금융상품입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

양도성예금	-	100,000

정기예금	300,000	300,000

저축보험	352,500	330,000

소 계	652,500	730,000

6. 매출채권과 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	2,101,862	5,628,980

대손충당금	(345,607)	(345,607)

합 계	1,756,255	5,283,373

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

미수금	237,861	47,240

대손충당금	-	-

미수수익	26	184

단기대여금	337,696	340,216

합 계	575,583	387,640

비유동자산

장기대여금	5,697	6,717

보증금	731,573	102,389

현재가치할인차금	(43,835)	-

합 계	693,435	109,106

7. 재고자산 (1)당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	1,661,719	(176,719)	1,485,000	4,533,183	(571,760)	3,961,423

재공품	9,020,836	(3,051,671)	5,969,165	6,074,759	(3,051,671)	3,023,088

원재료	3,152,824	(1,155,914)	1,996,910	2,324,388	(1,184,361)	1,140,027

합 계	13,835,379	(4,384,304)	9,451,075	12,932,330	(4,807,792)	8,124,538

2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 19,535천원 및 325,228 천원이며 매출원가에 포함되어 있습니다.

8. 통화선도계약

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 통화선도의 내역은 다음과 같습니다.

파생상품 종류	계약내용

통화선도	달러를 만기에 일정가격으로 매도함

(2) 당분기말 및 전기말 현재 통화선도의 계약 내역은 다음과 같습니다.

구 분	계약처	계약 약정일	매도금액	약정환율	계약만기일

당분기말	기업은행	2017.04.10~2018.08.31	USD 29,900.00	1,128.1 : USD 1	2018.08.31

우리은행	2017.11.13~2018.03.23	USD 981,633.78	1,071.90~1,117.77 : USD 1	2018.05.31~2019.01.31

전기말	기업은행	2017.09.06~2017.11.13	USD 1,139,802.10	1,117.77~1,142.00 : USD 1	2018.01.31~2018.05.31

우리은행	2017.01.17~2017.06.16	USD 547,900.00	1,123.89~1,177.07 : USD 1	2018.01.31~2018.08.31

9. 매도가능금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목명	당분기말	전기말

지분증권	충청권경제활성화투자조합제1호(*1)	9,737	9,737

수익증권	215,568	209,442

채무증권	수익증권	275,352	271,546

합 계	500,657	490,725

(*1) 당분기말 현재 합리적인 공정가치를 측정하기가 어렵다고 판단되어 취득원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

단위: 천원

구분	당분기말	전기말

기초금액	490,725	340,474

취득	-	199,010

처분	-	(41,695)

평가(회계기간중 기타포괄손익으로 인식한 금액)	9,932	179,390

손상	-	(186,454)

재분류	-	-

기말금액	500,657	490,725

10. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초장부금액	5,116,982	3,754,712	453,681	222,107	141,544	16	6,600	9,695,642

기초취득원가	5,116,982	4,568,995	1,192,091	397,761	952,328	625,357	6,600	12,860,114

기초감가상각누계액	-	(814,283)	(738,410)	(175,654)	(787,659)	(625,341)	-	(3,141,347)

기초정부보조금	-	-	-	-	(23,125)	-	-	(23,125)

취득액	-	-	-	22,000	35,326	49,000	-	106,326

손상차손(*1)	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(28,556)	(23,185)	(16,008)	(15,771)	(817)	-	(84,337)

정부보조금 상계액	-	-	-	-	2 ,258	-	-	2 ,258

처분취득가액	-	-	-	-	-	-	-	-

처분감가상각누계액	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감(*2)	-	-	-	-	-	-	(6,600)	(6,600)

기말장부금액	5,116,982	3,726,156	430,496	228,099	163,357	48,199	-	9,713,289

기말취득원가	5,116,982	4,568,995	1,192,091	419,761	987,654	674,357	-	12,860,114

기말감가상각누계액	-	(842,839)	(761,595)	(191,662)	(803,430)	(626,158)	-	(3,225,684)

기말정부보조금	-	-	-	-	(20,867)	-	-	(20,867)

(*1) 당분기 중 회수가능액이 장부금액에 미달하는 가액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 장기선급금으로 대체되었습니다.(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초장부금액	5,154,139	3,868,937	224,822	-	86,435	137,830	18,449	245,500	9,736,111

기초취득원가	5,154,139	4,568,995	1,065,595	-	214,205	862,263	625,357	245,500	12,736,053

기초감가상각누계액	-	(700,059)	(840,773)	-	(127,770)	(724,433)	(606,908)	-	(2,999,942)

기초정부보조금	-	-	-	-	-	(32,808)	-	-	(32,808)

취득액	-	-	-	-	-	13,658	-	607,769	621,426

감가상각비	-	(28,556)	(16,860)	-	(7,301)	(16,253)	(6,930)	-	(75,899)

정부보조금 취득액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

정부보조금 상계액	-	-	-	-	-	2,421	-	-	2,421

처분취득가액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분감가상각누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말장부금액	5,154,139	3,840,380	207,962	-	79,134	104,848	11,519	853,269	10,251,251

기말취득원가	5,154,139	4,568,995	1,065,595	-	214,205	875,921	625,357	853,269	13,357,480

기말감가상각누계액	-	(728,615)	(857,633)	-	(135,071)	(740,686)	(613,838)	-	(3,075,842)

기말정부보조금	-	-	-	-	-	(30,387)	-	-	(30,387)

11. 보험가입자산 당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보험가입대상	보험회사	장부금액	부보금액

화재보험	시설장치	삼성화재해상보험	48,199	8,545,000

건물	3,726,156

기계장치	430,496

합 계	4,204,851	8,545,000

상기 보험 이외에 연결실체는 종업원에 대한 산재보험, 차 량운반구에 대하여 종합보험 및화재배상책임보험에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	장기선급금	회원권	합계

기초장부금액	341,161	374,520	124,311	389,143	1,229,135

기초취득원가	7,069,834	1,897,208	124,311	532,123	9,623,476

기초상각누계액	(5,871,588)	(1,517,232)	-	-	(7,388,820)

손상차손누계액	-	-	-	(142,980)	(142,980)

기초정부보조금	(857,085)	(5,456)	-	-	(862,541)

취득액(내부창출)	130,603	-	-	-	130,603

취득액	-	2,230	13,705	-	15,935

대체액(*1)	-	22,689	(22,689)	-	-

무형자산상각비	(14,900)	(29,728)	-	-	(44,628)

손상차손(*2)	-	-	-	-	-

정부보조금 취득액	(98,731)	-	-	-	(98,731)

정부보조금 상계액	12,069	419	-	-	12,488

기말장부금액	370,202	370,130	115,327	389,143	1,244,802

기말취득원가	7,200,437	1,922,127	138,016	532,123	9,792,703

기말상각누계액	(5,886,488)	(1,546,960)	-	-	(7,433,448)

손상차손누계액	-	-	-	(142,980)	(142,980)

기말정부보조금	(943,747)	(5,037)	-	-	(948,784)

(*1) 당분기 중 무형자산의 대체액은 장기선급금의 본계정 대체로 인하여 발생한 것입니다. (*2) 장부금액이 회수가능가액을 초과하는 금액에 대하여 손상을 인식하였습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	장기선급금	회원권	합계

기초장부가액	200,440	264,154	248,214	403,812	1,116,620

기초취득원가	6,464,626	1,670,676	248,214	532,123	8,915,638

기초상각누계액	(5,761,825)	(1,399,133)	-	-	(7,160,958)

기초손상차손누계액	-	-	-	(128,310)	(128,310)

기초정부보조금	(502,361)	(7,389)	-	-	(509,750)

취득액(내부창출)	63,988	51,600	9,292	-	124,880

대체액(*)	-	2,313	(2,313)	-	-

무형자산상각비	(53,559)	(28,061)	-	-	(81,620)

정부보조금 취득액	(43,867)	-	-	-	(43,867)

정부보조금 상계액	41,627	483	-	-	42,111

기말장부가액	208,629	290,489	255,193	403,813	1,158,124

기말취득원가	6,528,613	1,724,589	255,193	532,123	9,040,518

기말상각누계액	(5,815,384)	(1,427,194)	-	-	(7,242,578)

기말손상차손누계액	-	-	-	(128,310)	(128,310)

기말정부보조금	(504,600)	(6,906)	-	-	(511,506)

(*) 전분기 중 무형자산의 대체액은 장기선급금의 본계정 대체로 인하여 발생한 것입니다.

(2) 개발비의 회수가능성연결실체는 개발비의 회수가능액을 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 추정하였습니다. 회수가능액의 계산에 사용된 주요한 가정은 검사장비제조산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다. 연결실체는 개발비의 회수가능가액이 장부금액을 초과할 것으로 평가하였습니다. (3) 연결실체는 당기 및 당기 이전에 국제공동과제, 로봇부품 실증시범보급사업, 산업핵심기술개발사업과 관련하여 과학기술정보통신부 및 산업통상자원부와 개발협약을 체결하고 동 개발사업 등과 관련하여 수령한 정부보조금을 유ㆍ무형자산 구입 등으로 지출하였으며, 정부보조금을 해당 자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다.

(4) 신규개발 프로젝트는 연구단계, 개발단계로 진행됩니다. 연결실체는 일반적으로 해당 프로젝트가 연구단계를 통과한 후 개발단계에서 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계인 연구단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용 처리하고 있습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 개발비 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	내역	장부금액	잔여 상각기간

개발완료	50 W급 다중채널 펨토초 레이저 광원개발	16,042	17개월

개발진행중	제품불량검사 자동화를 위한 비접촉식 3D 표면형상 측정장치 개발	182,722	-

고해상도 형광발광/형광수명 현미경 개발	158,127	-

임상시험용 혈액기반 알츠하이머성 치매 체외진단기기 시제품 개발	13,311	-

합계	370,202

② 전기말

(단위: 천원)

구분	내역	장부금액	잔여 상각기간

개발완료	50 W급 다중채널 펨토초 레이저 광원개발	18,873	20개월

개발진행중	제품불량검사 자동화를 위한 비접촉식 3D 표면형상 측정장치 개발	156,008	-

고해상도 형광발광/형광수명 현미경 개발	155,040	-

임상시험용 혈액기반 알츠하이머성 치매 체외진단기기 시제품 개발	11,240	-

합계	341,161

(6) 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

경상연구개발비	742,757	2,144,876

13. 정부보조금

연결실체는 해당 개발사업 등과 관련하여 과제완수 후 상환하여야 할 정액 기술료를 장기미지급금의 과목으로 하여 기타채무에 계상하고 있으며,당분기말과 전기말 현재 해당 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기미지급금	107,983	97,247

14. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

선급비용	55,190	12,471

기타의유동자산	226,214	43,131

소계	281,404	55,602

비유동자산

장기선급금	215,000	215,000

소계	215,000	215,000

합계	496,404	270,602

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입 당시 만기가 1년 이내인 차입금 및 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금

기업은행	중소기업자금대출	3.82	1,000,000	1,000,000

온렌딩운전자금대출	3.95	1,000,000	1,000,000

우리은행	일반운전자금대출	KORIBOR기준금리+3.08	900,000	900,000

일반운전자금	3.88	200,000	-

일반운전자금	3.88	250,000	-

소 계	3,350,000	2,900,000

유동성장기차입금

우리은행	일반운전자금	3.75	-	200,000

3.75	-	250,000

국민은행	온렌딩대출	3.83	900,000	900,000

소 계	900,000	1,350,000

합 계	4,250,000	4,250,000

.

(*) 변동금리로서 공공자금관리기금 대출금리를 기준으로 결정됩니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	일반운전자금	3.75	-	200,000

일반운전자금	3.75	-	250,000

국민은행	온렌딩대출	3.83	1,800,000	2,025,000

합 계	1,800,000	2,475,000

유동성대체액	(900,000)	(1,350,000)

장기차입금	900,000	1,125,000

(*) 변동금리로서 중소기업진흥공단의 공공자금관리기금 대출금리를 기준으로 결정됩니다.

( 3) 당분기 중 신규로 발행하거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	명목 이자율(%)	금액	만기

2018년 1월 1일	5,375,000

차입

우리은행	3.88	200,000	2019년

3.88	250,000	2019년

소계	450,000

상환

국민은행	3.83	225,000	2018년

우리은행	3.75	200,000	2018년

3.75	250,000	2018년

소계	675,000

2018년 03월 31일	5,150,000

(*) 변동금리로서 중소기업진흥공단의 공공자금관리기금 대출금리를 기준으로 결정됩니다.

(4) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	은행	명목이자율(%)	만기	당분기말

무담보부은행차입금	국민은행	3.83	2018년	675,000

2019년	900,000

2020년	225,000

우리은행	3.88	2019년	200,000

KORIBOR 기준금리+3.08	2019년	900,000

3.88	2019년	250,000

기업은행	3.82	2019년	1,000,000

3.95	2019년	1,000,000

합 계	5,150,000

(*) 변동금리로서 중소기업진흥공단의 공공자금관리기금 대출금리를 기준으로 결정됩니다.

16. 기타채무 및 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동기타채무

미지급금	1,027,643	1,607,252

미지급비용	317,750	244,344

임대보증금	-	20,000

소계	1,345,393	1,871,596

비유동기타채무

장기미지급금	107,983	97,247

소계	107,983	97,247

합계	1,453,376	1,968,843

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

예수금	7,526	5,191

선수수익	17,144	3,845

합 계	24,670	9,036

17. 충당부채

당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	247,801	103,013

증가액	69,349	396,886

감소액	(66,455)	(252,098)

기말잔액	250,695	247,801

연결실체는 보고기간말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.

18. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여및상여	1,982,121	1,674,978

유급휴가부채 관련 비용	68,815	3,048

확정기여제도에 대한 납부	-	-

장기종업원급여부채 관련 비용	1,867	1,833

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	225,847	228,008

복리후생비	324,567	235,615

합 계	2,603,217	2,143,482

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사외적립자산	(4,418,333)	(4,425,780)

종업원급여자산	(4,418,333)	(4,425,780)

확정급여채무	5,268,432	4,999,923

유급휴가부채	299,329	230,514

장기종업원급여부채	35,935	40,568

종업원급여부채	5,603,696	5,271,005

(3) 기금적립연결실체는 2018년에 확정급여제도에 대한 기여금으로 800백만원을 납부할 것으로 예상하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 잔액은 재무상태표에 다음과 같이 표시되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무	5,268,432	4,999,923

사외적립자산	(4,418,333)	(4,425,780)

합 계	850,099	574,143

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등 원리금 보장 상품	4,418,333	4,425,780

19. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융자산:

당기손익인식금융자산	32,739	101,478

매도가능금융자산	500,657	490,725

대여금 및 수취채권	6,700,178	11,900,510

합 계	7,233,574	12,492,713

금융부채:

당기손익인식금융부채	-	-

상각후원가로평가하는금융부채	9,119,397	9,893,597

합 계	9,119,397	9,893,597

20. 금융 위 험 관 리

(1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,022,405	5,390,392

금융기관예치금	652,500	730,000

매출채권	1,756,255	5,283,373

기타채권	1,269,019	496,745

통화선도자산	32,739	101,478

매도가능금융자산	275,352	271,546

합 계	7,008,270	12,273,534

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

국내	319,138	247,554

USD 사용지역	1,437,117	5,035,819

합 계	1,756,255	5,283,373

② 손상차손 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	131,158	-	2,324,220	-

3개월 미만	237,797	-	-	-

3개월 이상~6개월 미만	678,051	-	1,667,054	-

6개월 이상~1년 미만	102,644	21,009	574,398	21,009

1년 이상 경과	952,212	324,598	1,063,307	324,598

합 계	2,101,862	345,607	5,628,979	345,607

매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 잔액	345,607	324,598

손상차손 인식액	-	21,009

기말 잔액	345,607	345,607

(2) 유동성위험 ① 당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 미만	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년

매입채무	2,508,496	2,508,496	2,508,496	-	-

기타채무	1,453,376	1,453,376	1,345,393	-	107,983

차입금	4,250,000	4,359,888	1,133,219	3,226,669	-

장기차입금	900,000	954,703	235,435.00	477,364.00	241,904.00

합 계	9,111,872	9,276,463	5,222,543	3,704,033	349,887

② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 미만	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년

매입채무	2,544,753	2,544,753	2,544,753	-	-

기타채무	1,968,843	1,968,843	1,911,596	-	57,247

차입금	4,250,000	4,293,955	1,006,954	3,287,001	-

장기차입금	1,125,000	1,153,725	235,054	692,235	226,436

합 계	9,888,596	9,961,276	5,698,357	3,979,236	283,683

연결실체는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 환위험 ① 환위험에 대한 노출연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	BRL	USD	BRL

현금및현금성자산	2,284,962	-	2,538,899	-

매출채권	1,437,117	-	5,035,819	-

매도가능금융자산	-	275,352	-	271,546

총 노출	3,722,079	275,352	7,574,718	271,546

선도계약	(1,083,600)	-	(1,808,204)	-

순 노출	2,638,479	275,352	5,766,514	271,546

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말 환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,070.78	1,134.77	1,066.50	1,071.40

BRL	327.04	362.96	322.70	323.45

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 USD 대비 환율이 낮았다면, 연결실체의 자본과 손익은 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 당분기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.

구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

자본	손익	자본	손익

USD (10% 하락시)	(263,848)	(263,848)	(576,651)	(576,651)

BRL (10% 하락시)	(27,535)	(27,535)	(27,155)	(27,155)

당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 약세인 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(4) 이자율위험 ① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니 다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	3,696,422	6,053,756

금융부채	1,000,000	1,000,000

변동이자율

금융부채	4,150,000	4,375,000

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	손익	자본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당분기말

변동이자율 금융상품	(41,500)	41,500	(41,500)	41,500

현금흐름민감도(순액)	(41,500)	41,500	(41,500)	41,500

전기말

변동이자율 금융상품	(43,750)	43,750	(43,750)	43,750

현금흐름민감도(순액)	(43,750)	43,750	(43,750)	43,750

(5) 공정가치 ① 공정가치와 장부금액연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

통화선도자산	32,739	32,739	101,478	101,478

매도가능금융자산(*)	490,920	490,920	480,988	480,988

합 계	523,659	523,659	582,466	582,466

공정가치로 인식된 부채

통화선도부채	-	-	-	-

(*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 매도가능금융자산을 제외하였습니다.

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

통화선도자산	-	32,739	-	32,739

매도가능금융자산	275,352	215,568	490,920

자산 계	-	308,091	215,568	523,659

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

통화선도자산	-	101,478	-	101,478

매도가능금융자산	271,546	209,442	480,988

자산 계	-	373,024	209,442	582,466

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 다 양 한 평가기법을 활용하고 있습니다. 매도가능증권 및 파생금융계약의 공정가치는 시장접근법을 사용하여 결정됩니다.

당분기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 매도가능금융자산의 변동내용은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

기초	취득	평가(기타포괄손익)	처분	기말

209,442	-	6,126	-	215,568

21. 금융수익과 금융원가 당분기 및 전분기 금융상품의 범주별 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	이자수익/비용(*1)	평가(거래)이익/손실	합계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

단기매매금융자산	-	-	-	650	-	650

매도가능금융자산	-	-	-

대여금 및 수취채권(*2)	17,730	16,944	-	(346,082)	17,730	(329,138)

상각후원가측정금융부채	(34,421)	(67,243)	-	-	(34,421)	(67,243)

파생상품자산부채	-	-	13,112	232,475	13,112	232,475

합 계	(16,691)	(50,299)	13,112	(112,957)	(3,579)	(163,256)

(*1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익/비용 을 포함하였습니다. (*2) 대손상각비(환입)가 제외되었습니다.

22. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당금액(원)	500	500

발행주식수	11,043,483	11,043,483

보통주자본금	5,521,742	5,521,742

(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수및 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	11,043,483	(392,642)	10,650,841	9,728,620	(392,642)	9,335,978

신주인수권의 행사(*)	-	-	-	1,314,863	-	1,314,863

기말 발행주식수	11,043,483	(392,642)	10,650,841	11,043,483	(392,642)	10,650,841

(*) 전분기 중 제2회 발행분 신주인수권 중 853,083주가 행사되었으며, 발행된 주식가액은 전액 납입되었습니다.

(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	15,124,597	15,124,597

기타자본잉여금	189,197	189,197

신주인수권대가(*)	720,411	720,411

합 계	16,034,205	16,034,205

(*) 당분기말 현재 행사가능한 신주인수권의 발행 조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

제3회 신주인수권

발행일	2013년 8월 22일

최초행사가액	6,007원

행사가액조정	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 신주인수권계약서에 정한 기준에 따라 최초 행사가액인 6,007원의 70%(4,205원)까지 행사가액은 조정될 수 있음

행사에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

행사기간	2014년 8월 22일부터 2018년 7월 22일까지

신주의 배당기산일	행사일이 속하는 사업연도의 개시일

당분기말 현재 신주인수권이 행사될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	발행가능주식수	미발행주식수	당분기말 행사가격

제3회 신주인수권부사채	1,189,060	1,189,060	4,205

23. 기타자본항목당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,580,090)	(1,580,090)

자기주식처분손실	(132,295)	(132,295)

주식선택권	29,143	10,399

기타자본(*)	40,002	381

합 계	(1,643,240)	(1,701,605)

(*) 비지배주주와의 자본거래로 인한 변동분에 대해 기타자본항목으로 인식하였습니다.24. 결손금(1) 법정준비금법정준비금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 당분기말 현재 법정준비금은 133,195천원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	133,195	133,195

미처리결손금	(3,875,787)	(1,669,318)

합 계	(3,742,592)	(1,536,123)

25. 법인세비 용

법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

26. 주당손실 (1) 기본주당순손실당분기와 전분기 기본주당순손실 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

지배기업주주에게 귀속되는 보통주당기순손실	(2,164,374,765)	(1,257,584,159)

가중평균유통보통주식수	10,650,841	8,744,886

기본주당손실	(203)	(143)

당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	11,043,483	8,997,084

자기주식 효과	(392,642)	(392,642)

신주인수권 행사의 효과	-	140,444

기말 현재 가중평균유통보통주식수	10,650,841	8,744,886

① 당분기의 기본주당순손익을 계산하기 위한 보통주식수에 영향을 미치는 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 일,주)

구 분	주 식 수	기 간	가 중 치	가중평균주식수

자기주식	392,642	2018.01.01~2018.03.31	90/90	(392,642)

합 계	(392,642)

(2) 희석주당순손익

당분기와 전분기 희석주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

지배기업주주에게 귀속되는 보통주당기순손실	(2,164,374,765)	(1,257,584,159)

조정 :

신주인수권부사채 이자비용(세후)	-	-

보통주 희석당기순손실	(2,164,374,765)	(1,257,584,159)

조정후 가중평균유통보통주식수	10,650,841	8,862,824

희석주당손익(*)	-	-

(*) 희석효과를 발생시키는 잠재적보통주를 고려할 경우 반희석효과가 나타남에 따라 산정하지 아니하였습니다.

당분기와 전분기의 가중평균희석유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	10,650,841	8,744,886

신주인수권부사채의 효과	-	117,938

가중평균희석유통보통주식수	10,650,841	8,862,824

당분기말 현재 210천주의 주식선택권과 1,189천주의 신주인수권은 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다. 신주인수권과 주식선택권의 희석효과 계산 목적의 당사 주식의 평균시장가치는 주식선택권이 발행된 기간의 시가를 기초로 합니다.

27. 주식기준보상

(1) 주식선택권 (주식결제형)당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준 보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션 행사 시에는 실제 주식을 인도받게 됩니다.

구 분	8차	9차	10차	10차	1차	1차

부여일	2016.08.22	2017.12.21	2018.03.28	2018.03.28	2018.03.22	2018.03.22

주식의 종류	기명식보통주식	기명식보통주식	기명식보통주식	기명식보통주식	기명식보통주식	기명식보통주식

부여받은 종업원	주요 임직원	주요 임직원	주요 임직원	주요 임직원	주요 임직원	주요 임직원

부여수량(주)	10,000	50,000	105,000	45,000	15,000	33,500

당분기말현재주식수(주)	10,000	50,000	105,000	45,000	15,000	33,500

행사가격	4,020원	5,321원	4,532원	4,532원	5,000원	5,000원

가득조건	부여일로부터 2년 근무	부여일로부터 2년 근무	부여일로부터 2년 근무	부여일로부터 3년 근무	부여일로부터 2년 근무	부여일로부터 4년 근무

약정기간	5년	5년	5년	6년	8년	8년

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형 및 순자산가치로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.

(2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과같습니다.

(단위: 원)

구분	주식선택권

8차	9차	10차	1차

부여일 현재 공정가치	1,283	2,209	1,860	2,061

부여일 현재 주가	3,900	5,790	4,580	-

행사가격	4,020	5,321	4,532	5,000

기대주가변동성(가중평균변동성)	48.68%	49.42%	57.56%	-

계약기간(가중평균기대존속기간)	3년	3년	3년	-

기대 배당금	-	-	-	-

무위험이자율 (국채수익률)	1.23%	2.10%	2.24%	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 자세한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	60,000	5,104	45,000	4,977

부여	198,500	4,646	50,000	5,321

소멸	-	-	35,000	5,250

기말	258,500	4,753	60,000	5,104

기말 현재 행사가능	-	-	-	-

(4) 당분기 및 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

총보상원가	18,744	8,079

판매비와관리비	18,744	8,079

잔여보상원가(주식선택권)	515,671	112,881

(5) 당분기말과 전기말 현재 주식기준보상거래와 관련하여 기타자본항목으로 인식한 주식선택권은 각각 29,143천원 및 10,399천원입니다.(주석 24 참조)

28. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정	당분기	전분기

급여	848,173	665,650

퇴직급여	124,135	97,382

복리후생비	154,841	116,792

감가상각비	29,236	20,745

무형자산상각비	32,140	39,510

여비교통비	113,374	82,827

접대비	18,604	11,535

경상연구개발비	742,757	536,604

지급수수료	223,727	337,469

해외시장개척비	59,146	45,062

주식보상비용	18,744	-

판매보증비	58,349	48,595

기타판매관리비	214,742	142,232

합 계	2,637,968	2,144,403

29. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익

임대료수익	-	39,398

재고자산처분이익	-	3,815

잡이익	8,478	1,200

소 계	8,478	44,413

기타비용

기타의감가상각비	-	7,813

소 계	-	7,813

30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,326,536)	(942,512)

원재료 매입액	3,218,035	2,209,082

종업원급여비용	2,603,217	2,107,211

감가상각비	82,079	73,478

무형자산상각비	32,140	39,510

여비교통비	171,522	115,467

지급수수료	305,646	339,983

해외시장개척비	5 9,146	45,062

주식보상비용	18,744	-

판매보증비	58,349	48,595

접대비	18,604	11,535

세금과공과	96,944	86,662

기타비용	423,994	215,450

합 계(*)	5,702,743	4,349,523

(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용을 합산한 금액입니다.

31. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	17,447	16,944

외환차익	43,468	20,661

외화환산이익	19	262

단기매매증권평가이익	-	650

통화선도거래이익	313	142,847

통화선도평가이익	13,412	89,628

합 계	74,659	270,992

금융비용

이자비용	50,306	67,243

외환차손	9,807	195,678

외화환산손실	17,510	171,327

통화선도거래손실	614	-

통화선도평가손실	-	-

합 계	78,237	434,248

32. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	주요 영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업투자

(주)인텍바이오 (구, (주)인텍디지에스)(*1,2)	한국	의료분야 제조, 도소매, 수출입 및 판매업	12월	81.48	1,096,394	89.43	1,096,394

(*1) 전기 중 관계기업에서 종속기업으로 분류 변경하였습니다. (*2) 전기 중 사명을 (주)인텍지디에스에서 (주)인텍바이오로 변경하였습니다.

33. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

감가상각비	82,080	73,478

무형자산상각비	32,140	39,510

기타의감가상각비	-	7,813

외화환산손실	17,510	171,327

장기종업원급여	1,867	1,833

이자비용	50,306	67,243

재고자산평가손실	(423,488)	-

주식보상비용	18,744	1,582

퇴직급여	225,847	196,618

판매보증비	58,349	48,595

지급임차료	4,208	-

통화선도평가이익	(13,412)	(57,657)

외화환산이익	(18)	(262)

단기매매증권평가이익	-	(650)

법인세환급	-	(372)

이자수익	(15,911)	(16,185)

합 계	38,222	532,873

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	3,520,189	1,588,025

미수금의 감소(증가)	(378,605)	(300,482)

단기매매증권의 감소(증가)	-	(300,000)

기타유동자산의 감소(증가)	5,906	1,087

통화선도자산의 감소(증가)	82,152	-

재고자산의 감소(증가)	(903,049)	(975,307)

매입채무의 증가(감소)	(51,981)	1,093,172

미지급금의 증가(감소)	(579,609)	10,151

미지급비용의 증가(감소)	292,251	7,945

임대보증금의 증가(감소)	(20,000)	20,000

선수금의 증가(감소)	(1,075,476)	102,300

예수금의 증가(감소)	2,334	1,914

판매보증충당부채의 증가(감소)	(55,455)	-

통화선도부채의 증가(감소)	-	(79,214)

퇴직금의 지급	8,014	(1,500)

장기종업원급여채무의 증가(감소)	(6,500)	935

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	-	-

선수수익의 증가(감소)	-	-

합 계	840,171	1,169,026

(3) 재무활동 관련 부채의 변동당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	당분기말

차입	상환	유동성대체

단기차입금	2,900,000	-	-	450,000	3,350,000

유동성장기차입금	1,350,000	-	-	(450,000)	900,000

장기차입금	1,125,000	-	(225,000)	-	900,000

합계	5,375,000	-	(225,000)	-	5,150,000

34. 특수관계자 (1) 당분기말과 전 기말 현재 연결실체의 특수관계회사 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	대덕벤처드림타운(주)	대덕벤처드림타운(주)

(2) 주요 경영진과의 거래 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

제공받은 보증	관련내역

보증제공자	지급보증내역	보증금액	금융기관	단기차입금	장기차입금	파생상품

이상윤(대표이사)	보증(특정근)	1,980,000	국민은행	-	1,800,000	-

보증(특정근)	2,415,000	우리은행	900,000	-	-

보증(특정근)	4,800,000	기업은행	2,000,000	-	-

일반보증약정	USD 720,000	기업은행	-	-	USD 81,562

조한상(종속기업 대표이사)	보증(특정근)	6,000	우리은행	-	-	-

(3) 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)

분류	당분기	전분기

단기종업원급여	322,873	268,584

퇴직급여	78,292	62,801

합 계	401,165	331,385

지배기업의 주요경영진에는 등기 및 미등기 임원 및 감사를 포함하였습니다.

35. 우발부채 및 약정사 항 ( 1) 담보제공자산당분기말 현재 담보제공자산은 없습니다.

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

구분	보증처	피보증처	보증설정금액	보증실행금액	지급보증내역

제공받은 지급보증	기술보증기금	우리은행	1,020,000	450,000	신용보증(지배기업의 차입금)

제공받은 지급보증	기술보증기금	우리은행	95,000	-	신용보증(종속기업의 차입 한도)

제공받은 지급보증	조한상(종속기업대표이사)	우리은행	6,000	-	신용보증(종속기업의 차입 한도)

제공받은 지급보증	서울보증보험	인텍플러스	423,200	423,200	이행보증

제공받은 지급보증	기업은행	인텍플러스	USD 600,000	USD 81,562	원화파생상품관련보증금

(3) 금융기관과 체결한 약정사항 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	한도액	사용액	약정

기업은행	2,000,000	-	중소기업자금대출

1,000,000	1,000,000	중소기업자금대출

1,000,000	1,000,000	온렌딩운전자금대출

국민은행	-	1,800,000	온렌딩대출

우리은행	-	1,350,000	일반운전자금대출

1,750,000	-	일반자금회전대출

100,000	-	중소기업자금대출

합 계	5,850,000	5,150,000