인텍플러스 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 인텍플러스("당사")는 1995년 10월에 설립되어, 2016년 3월 31일 현재 대전광역시 유성구 테크노 2로 263에 본사를 두고 제어 계측기, 컴퓨터 응용기기, 비접촉식 3차원 측정장비 등을 제조 및 판매하고 있으며, 벤처기업 육성에 관한 특별법에의해 인증받은 벤처기업입니다. 당사는 2011년 1월 5일에 (주)한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 2016년 3월 31일 현재 자본금은 4,645,167천원입니다.

당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

이상윤	697,259	7.51%	대표이사

임원	1,781,240	19.17%	임쌍근외 5인

우리사주조합	102,567	1.10%

기타주주	6,709,267	72.22%

합계	9,290,333	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문

당사는 외관 검사장비 전문 기업으로서 반도체분야, 태양광 분야, LED분야,디스플레이분야의 외관검사장비의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 별도의사업부문을 두지 않은 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다.

당사의 모든 수익은 본사 소재지 국가에 귀속되며, 본사 소재지 국가 이외의 외국에 소재하는 비유동자산은 없습니다.

당분기와 전기 1분기 중 매출의 10%이상을 차지하고 있는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처명	당기 1분기말	전기 1분기말

A사	1,058,000	3,256,406

합 계	1,058,000	3,256,406

당분기와 전기 1분기의 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기 1분기말

국내	1,318,984	3,292,429

해외:

중국	234,901	3,259,147

대만	-	791,010

기타	76,583	499

합 계	1,630,468	7,343,085

5. 현금및현금성자산과 금융기관예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

현금시재액	2,644	1,040

요구불예금(*)	1,258,847	3,149,751

합계	1,261,491	3,150,791

(*) 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 금융상품입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기 1분기말	전기말

유동자산

정기예금 등	4,060,000	2,616,700

양도성예금	1,500,000	1,500,000

소 계	5,560,000	4,116,700

비유동자산

저축보험	218,000	174,500

6. 매출채권과 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

매출채권	1,377,171	3,062,756

대손충당금	(264,036)	(264,036)

합계	1,113,135	2,798,720

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

유동자산

미수금	126,123	93,480

대손충당금	(15,873)	(15,873)

미수수익	9,443	4,866

단기대여금	348,028	349,722

계	467,721	432,195

비유동자산

장기대여금	5,080	2,600

보증금	52,496	52,967

현재가치할인차금	(217)	(275)

계	57,359	55,292

7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기 1분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	269,972	(231,223)	38,749	269,972	(231,223)	38,749

재공품	7,526,720	(3,957,200)	3,569,520	6,384,906	(3,419,017)	2,965,889

원재료	1,913,134	(1,163,104)	750,030	1,859,730	(1,141,109)	718,621

합 계	9,709,826	(5,351,527)	4,358,299	8,514,608	(4,791,349)	3,723,259

(2) 당분기와 전기 1분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 560,178 천원 및 22,643천원이며 매출원가에 포함되었습니다. 8. 통화선도계약 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 통화선도의 내역은 다음과 같습니다.

파생상품 종류	계약내용

통화선도	달러를 만기에 일정가격으로 매도함

(2) 당분기말 및 전기말 현재 통화선도의 계약 내역은 다음과 같습니다.

구 분	계약처	계약 약정일	매도금액	약정환율	계약만기일

당분기말	우리은행	2016.02.03	USD 37,760,31	1,216.00~1,233.20 : USD 1	2016.04.29

전기말	우리은행	2015.08.12~2015.12.09	USD 2,300,824.49	1,141.20~1,195.00 : USD 1	2016.01.29~2016.02.29

9. 유형자산

당분기와 전기 1분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 1분기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초장부금액	5,154,139	3,983,161	292,869	1	58,989	110,226	56,329	245,500	9,901,214

기초취득원가	5,154,139	4,568,995	1,065,595	72,018	148,284	776,265	625,357	245,500	12,656,153

기초감가상각누계액	-	(585,834)	(771,267)	(72,017)	(89,295)	(656,110)	(558,900)	-	(2,733,423)

기초정부보조금	-	-	(1,459)	-	-	(9,929)	(10,128)	-	(21,516)

취득액	-	-	-	-	-	8,486	-	-	8,486

감가상각비	-	(28,556)	(18,410)	-	(6,454)	(17,047)	(14,019)	-	(84,486)

정부보조금 취득액	-	-	-	-	-	(1,385)	-	-	(1,385)

정부보조금 상계액	-	-	1,094	-	-	1,419	3,376	-	5,889

처분취득가액	-	-	-	(72,018)	-	-	-	-	(72,018)

처분감가상각누계액	-	-	-	72,017	-	-	-	-	72,018

기말장부금액	5,154,139	3,954,605	275,553	-	52,535	101,699	45,686	245,500	9,829,717

기말취득원가	5,154,139	4,568,995	1,065,595	-	148,284	784,751	625,357	245,500	12,592,621

기말감가상각누계액	-	(614,390)	(789,677)	-	(95,749)	(673,157)	(572,919)	-	(2,745,892)

기말정부보조금	-	-	(365)	-	-	(9,895)	(6,752)	-	(17,012)

(2) 전기 1분기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초장부금액	5,154,139	4,097,386	55,761	3,483	44,240	180,382	158,912	240,100	9,934,403

기초취득원가	5,154,139	4,568,995	728,395	104,504	113,899	762,316	625,357	240,100	12,297,705

기초감가상각누계액	-	(471,609)	(666,798)	(101,021)	(69,659)	(563,287)	(442,813)	-	(2,315,187)

기초정부보조금	-	-	(5,836)	-	-	(18,647)	(23,632)	-	(48,115)

취득액	-	-	-	-	-	220	-	38,280	38,500

감가상각비	-	(28,556)	(16,090)	(3,481)	(4,735)	(25,957)	(31,269)	-	(110,088)

정부보조금 상계액	-	-	1,095	-	-	2,250	3,376	-	6,721

기말장부금액	5,154,139	4,068,830	40,766	2	39,505	156,895	131,019	278,380	9,869,536

기말취득원가	5,154,139	4,568,995	728,395	104,504	113,899	762,536	625,357	278,380	12,336,205

기말감가상각누계액	-	(500,165)	(682,888)	(104,502)	(74,394)	(589,244)	(474,082)	-	(2,425,275)

기말정부보조금	-	-	(4,741)	-	-	(16,397)	(20,256)	-	(41,394)

10. 보험가입자산 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	보험가입대상	보험회사	장부금액	부보금액

화재보험	시설장치	삼성화재해상보험	45,686	10,441,400

건물	3,954,605

기계장치	275,553

합계	4,275,844	10,441,400

상기 보험 이외에 당사는 종업원에 대한 산재보험 및 화재배상책임보험에 가입하고 있습니다.

11. 무형자산

(1) 당분기와 전기 1분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 1분기말

(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	장기선급금	회원권	합계

기초장부가액	63,562	205,358	226,795	529,901	1,025,616

기초취득원가	5,792,124	1,454,246	226,795	593,443	8,066,608

기초상각누계액	(5,525,672)	(1,247,804)	-	-	(6,773,476)

기초손상차손누계액	-	-	-	(63,542)	(63,542)

기초정부보조금	(202,890)	(1,084)	-	-	(203,974)

취득액(내부창출)	49,899	-	8,544	-	58,443

대체액(*)	-	12,468	(12,468)	-	-

무형자산상각비	(100,309)	(33,697)	-	-	(134,006)

정부보조금 취득액	(38,136)	-	-	-	(38,136)

정부보조금 상계액	76,184	191	-	-	76,375

기말장부가액	51,200	184,320	222,871	529,901	988,292

기말취득원가	5,842,023	1,466,714	222,871	593,443	8,125,051

기말상각누계액	(5,625,981)	(1,281,501)	-	-	(6,907,482)

기말손상차손누계액	-	-	-	(63,542)	(63,542)

기말정부보조금	(164,842)	(893)	-	-	(165,735)

(*) 당기 중 무형자산의 대체액은 장기선급금의 본계정 대체로 인하여 발생한 것입니다.

② 전기 1분기

(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	장기선급금	회원권	합계

기초장부가액	160,061	302,260	233,130	593,443	1,288,894

기초취득원가	5,792,124	1,415,018	233,130	593,443	8,033,715

기초상각누계액	(5,124,437)	(1,109,499)	-	-	(6,233,936)

기초정부보조금	(507,626)	(3,259)	-	-	(510,885)

취득액(내부창출)	-	-	17,535	-	17,535

대체액(*)	-	21,253	(21,253)	-	-

무형자산상각비	(100,309)	(33,931)	-	-	(134,240)

정부보조금 상계액	76,184	615	-	-	76,799

기말장부가액	135,936	290,197	229,412	593,443	1,248,988

기말취득원가	5,792,124	1,436,271	229,412	593,443	8,051,250

기말상각누계액	(5,224,746)	(1,143,430)	-	-	(6,368,176)

기말정부보조금	(431,442)	(2,644)	-	-	(434,086)

12. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기 1분기말	전기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가	365,470	1,250,122	1,615,592	365,470	1,250,122	1,615,592

상각누계액	-	(111,883)	(111,883)	-	(104,070)	(104,070)

장부가액	365,470	1,138,239	1,503,709	365,470	1,146,052	1,511,522

(2) 당분기와 전기 1분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기 1분기말	전기 1분기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초가액	365,470	1,146,052	1,511,522	365,470	1,177,305	1,542,775

상각액	-	(7,813)	(7,813)	-	(7,813)	(7,813)

합계	365,470	1,138,239	1,503,709	365,470	1,169,492	1,534,962

(3) 당분기와 전기 1분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기 1분기말	전기 1분기말

임대수익	34,595	53,340

감가상각비	7,813	7,813

(4) 투자부동산의 공정가치당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.

13. 정부보조금

당사는 해당 개발사업 등과 관련하여 과제완수 후 상환하여야 할 정액 기술료를 장기미지급금의 과목으로 하여 기타채무에 계상하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 해당 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기 1분기말	전기말

장기미지급금	4,391	-

14. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

선급비용	11,865	13,897

기타의당좌자산	40	40

선급금	55,409	-

합계	67,314	13,937

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입 당시 만기가 1년 이내인 차입금 및 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당기 1분기말	전기말

단기차입금

기업은행	중소기업자금대출	KORIBOR+3.19	-	1,955,736

중소기업자금대출	3.742	1,000,000	1,000,000

중소기업자금대출	4.687	1,000,000	-

소 계	2,000,000	2,955,736

유동성장기차입금

우리은행	시설자금대출	2.32(*)	740,000	740,000

일반운전자금	4.39	-	450,000

국민은행	운용자금대출	정책운전자금기준금리 2.20 + 1.80	2,500,000	-

소 계	3,240,000	1,190,000

합 계	5,240,000	4,145,736

(*) 변동금리로서 중소기업진흥공단의 공공자금관리기금 대출금리를 기준으로 결정됩니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	시설자금대출	2.32(*)	1,850,000	1,850,000

일반운전자금	4.39	-	450,000

일반운전자금	3.86	200,000	-

일반운전자금	3.86	250,000	-

국민은행	운용자금대출	정책운전자금기준금리 2.20 + 1.80	2,500,000	2,500,000

합 계	4,800,000	4,800,000

유동성대체액	(3,240,000)	(1,190,000)

장기차입금	1,560,000	3,610,000

(*) 변동금리로서 중소기업진흥공단의 공공자금관리기금 대출금리를 기준으로 결정됩니다.

(3) 당분기 중 신규로 발행하거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	명목 이자율(%)	금액	만기

2016년 1월 1일	7,755,736	-

차입

기업은행	4.687	1,000,000	2017년

3.742	1,000,000	2017년

소계	2,000,000

상환

기업은행	KORIBOR+3.19	1,955,736	2016년

3.742	1,000,000	2016년

소계	2,955,736

2016년 3월 31일	6,800,000

(*) 변동금리로서 중소기업진흥공단의 공공자금관리기금 대출금리를 기준으로 결정됩니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	은행	명목이자율(%)	상환연도	만기	당기 1분기말	전기말

담보부은행차입금	우리은행	2.32(*)	2016년	2016년	740,000	740,000

2017년	2017년	740,000	740,000

2018년	2018년	370,000	370,000

무담보부은행차입금	국민은행	정책운전자금기준금리 2.20 + 1.80	2017년	2017년	2,500,000	2,500,000

우리은행	4.39	2016년	2016년	-	450,000

3.86	2018년	2018년	200,000	-

3.86	2018년	2018년	250,000	-

기업은행	KORIBOR+3.19	2016년	2016년	-	1,955,736

3.742	2016년	2016년	1,000,000	1,000,000

4.687	2017년	2017년	1,000,000	-

합 계	6,800,000	7,755,736

(*) 변동금리로서 중소기업진흥공단의 공공자금관리기금 대출금리를 기준으로 결정됩니다.

(5) 당분기말 현재 신주인수권이 행사될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	발행가능주식수	발행(소각)주식수	미발행주식수	당기 1분기말 행사가격

제2회 신주인수권부사채	1,753,155	-	1,753,155	2,852

제3회 신주인수권부사채	1,189,060	-	1,189,060	4,205

합계	2,942,215	-	2,942,215	-

16. 기타채무 및 기타부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

유동기타채무

미지급금	412,052	603,048

미지급비용	261,930	233,262

임대보증금	98,780	98,780

소계	772,762	935,090

비유동기타채무

장기미지급금	4,391	-

합계	777,153	935,090

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

예수금	2,643	1,256

17. 충당부채

당분기와 전기 1분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기 1분기말	전기 1분기말

기초잔액	160,141	59,897

증가액	-	59,309

감소액	(50,655)	(52,035)

기말잔액	109,486	67,171

당사는 당분기말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.

18. 종업원급여

(1) 당분기와 전기 1분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기 1분기말	전기 1분기말

급여및상여	1,560,112	1,520,874

유급휴가부채 관련 비용	30,851	(7,121)

확정기여제도에 대한 납부	-	-

장기종업원급여부채 관련 비용	2,157	-

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	209,909	278,370

복리후생비	205,212	202,794

합계	2,008,241	1,994,917

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기 1분기말	전기말

사외적립자산	(2,272,041)	(2,307,895)

종업원급여자산	(2,272,041)	(2,307,895)

확정급여채무	3,089,906	2,904,960

유급휴가부채	253,648	222,797

장기종업원급여부채	49,219	48,562

종업원급여부채	3,392,773	3,176,319

19. 금융상품의 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

금융자산:

당기손익인식금융자산	2,618	47,736

매도가능금융자산	481,217	446,412

대여금 및 수취채권	8,677,704	10,728,197

계	9,161,539	11,222,345

금융부채:

당기손익인식금융부채	-	887

상각후원가로평가하는금융부채	8,941,216	9,100,158

계	8,941,216	9,101,045

20. 금융 위 험 관리 (1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

현금및현금성자산	1,258,847	3,149,751

금융기관예치금	5,778,000	4,291,200

매출채권	1,113,134	2,798,720

기타채권	525,079	487,487

통화선도자산	2,618	47,736

매도가능금융자산	229,785	194,980

합계	8,907,463	10,969,874

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

국내	468,023	150,851

USD 사용지역	645,111	2,647,869

합계	1,113,134	2,798,720

② 손상차손 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	-	-	-	-

3개월 미만	733,306	-	164,705	-

3개월 이상~6개월 미만	4,861	-	943,988	-

6개월 이상~1년 미만	54,214	-	1,338,424	-

1년 이상 경과	584,789	264,036	615,639	264,036

합계	1,377,170	264,036	3,062,756	264,036

매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동은 없습니다

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기 1분기말	전기말

3개월 미만	733,306	164,705

3개월 이상~6개월 미만	4,861	943,988

6개월 이상~1년 미만	54,214	1,338,424

1년 이상 경과	320,753	351,603

합 계	1,113,134	2,798,720

(2) 유동성위험 ① 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 미만	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년

매입채무	1,368,454	1,368,454	1,368,454	-

기타채무	772,762	772,762	772,762	-	-

차입금	5,240,000	5,462,968	2,644,970	2,817,998	-

통화선도부채	-	-	-	-	-

장기차입금	1,560,000	1,637,108	7,999	23,998	1,605,109

합계	8,941,216	9,241,292	4,794,185	2,841,996	1,605,109

② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다.금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 미만	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년

매입채무	409,332	409,332	409,332	-	-

기타채무	935,090	935,090	935,090	-	-

차입금	4,145,736	4,253,044	491,166	3,761,878	-

통화선도부채	887	887	887	-	-

장기차입금	3,610,000	3,793,834	31,352	94,056	3,668,426

합 계	9,101,045	9,392,187	1,867,827	3,855,934	3,668,426

당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 환위험 ① 환위험에 대한 노출당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

USD	USD

현금및현금성자산	213,115	260,888

매출채권	645,111	2,647,869

총 노출	858,226	2,908,757

선도계약	(43,557)	(2,696,566)

순 노출	814,669	212,191

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구분	평균환율	기말 환율

당기 1분기말	전기 1분기말	당기 1분기말	전기말

USD	1,147.13	1,112.57	1,153.50	1,172.00

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 USD 대비 환율이 낮았다면, 당사의 자본과 손익은 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 당분기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

자본	손익	자본	손익

USD (10% 하락시)	(81,467)	(81,467)	(21,219)	(21,219)

당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 약세인 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(4) 이자율위험 ① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니 다 .

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

고정이자율

금융자산	7,039,491	7,440,951

금융부채	2,450,000	1,450,000

변동이자율

금융부채	4,350,000	6,305,736

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	손익	자본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당기 1분기말

변동이자율 금융상품	(43,500)	43,500	(43,500)	43,500

현금흐름민감도(순액)	(43,500)	43,500	(43,500)	43,500

전기말

변동이자율 금융상품	(63,057)	63,057	(63,057)	63,057

현금흐름민감도(순액)	(63,057)	63,057	(63,057)	63,057

(5) 공정가치 ① 공정가치와 장부금액당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)

구분	당기 1분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

통화선도자산	2,618	2,618	47,736	47,736

매도가능금융자산(*)	229,785	229,785	194,980	194,980

계	232,403	232,403	242,716	242,716

공정가치로 인식된 부채

통화선도부채	-	-	887	887

계	-	-	887	887

(*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 매도가능금융자산을 제외하였습니다. ② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.1) 당기 1분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

통화선도자산	-	2,618	-	2,618

매도가능금융자산	-	229,785	-	229,785

자산 계	-	232,403	-	232,403

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

통화선도자산	-	47,736	-	47,736

매도가능금융자산	-	194,980	-	194,980

자산 계	-	242,716	-	242,716

부채

통화선도부채	-	887	-	887

부채 계	-	887	-	887

21. 금융수익과 금융원가 당분기 및 전기 1분기 중 금융상품의 범주별 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	이자수익/비용(*)	평가(거래)이익/손실	합계

당기1분기	전기1분기	당기1분기	전기1분기	당기1분기	전기1분기

단기매매금융자산	33,880	-	-	15,821	33,880	15,821

대여금 및 수취채권	-	54,431	66,496	(39,337)	66,496	15,094

상각후원가측정금융부채	(57,721)	(155,948)	-	78,818	(57,721)	(77,130)

파생상품자산부채	-	-	(85,264)	3,553	(85,264)	3,553

계	(23,841)	(101,517)	(18,768)	58,855	(42,609)	(42,662)

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익/비용 을 포함하였습니다.

22. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당기 1분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당금액(원)	500	500

발행주식수	9,290,333	9,290,333

보통주자본금	4,645,167	4,645,167

(2) 당분기와 전기 1분기 중 당사의 발행주식수 및 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당기 1분기말	전기 1분기말

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	9,290,333	(392,642)	8,897,691	9,287,333	(392,642)	8,894,691

주식선택권의 행사(*1)	-	-	-	3,000	-	3,000

기말 발행주식수	9,290,333	(392,642)	8,897,691	9,290,333	(392,642)	8,897,691

(*1) 2010년에 주요 임직원에게 부여한 주식선택권이 전분기 중 행사되어 3,000주의보통주가 추가로 발행되었습니다. 선택권은 주당 2,500원에 행사되었으며, 발행된 주식가액은 전액 납입되었습니다.

(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기 1분기말	전기말

주식발행초과금	10,536,547	10,536,547

기타자본잉여금	54,816	54,816

신주인수권대가	1,192,104	1,192,104

합 계	11,783,467	11,783,467

23. 기타자본항목당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

자기주식	(1,580,090)	(1,580,090)

자기주식처분손실	(132,295)	(132,295)

주식선택권	134,381	134,381

합 계	(1,578,004)	(1,578,004)

24. 이익잉여금 (1) 법정준비금법정준비금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 당분기말 현재 법정준비금은 133,195천 원입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

이익준비금	133,195	133,195

미처분이익잉여금	1,114,160	2,971,537

합계	1,247,355	3,104,732

25. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

26. 주당손익 (1) 기본주당순손익당분기와 전기 1분기 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당기 1분기	전기 1분기

당분기순이익(손실)	(1,846,654,964)	625,903,580

보통주당기순이익(손실)	(1,846,654,964)	625,903,580

가중평균유통보통주식수	8,504,482	8,895,391

기본주당손익	(217)	70

당분기와 전기 1분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당기 1분기	전기 1분기

기초	8,897,124	9,287,333

자기주식 효과	(392,642)	(392,642)

주식선택권 행사의 효과	-	700

기말 현재 가중평균유통보통주식수	8,504,482	8,895,391

(2) 희석주당순손익

당분기와 전기 1분기 희석주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당기 1분기	전기 1분기

당분기순이익(손실)	(1,846,654,964)	625,903,580

보통주 희석당기순이익(손실)	(1,846,654,964)	625,903,580

조정후 가중평균유통보통주식수	8,615,985	8,960,777

희석주당손익(*)	-	70

(*) 당분기의 경우 희석효과를 발생시키는 잠재적보통주를 고려할 경우 반희석효과가 나타남에 따라 산정하지 아니하였습니다.당분기와 전기 1분기의 가중평균희석유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당기 1분기	전기 1분기

가중평균유통보통주식수	8,504,482	8,895,391

신주인수권부사채의 효과	23,432	65,386

가중평균희석유통보통주식수	8,527,914	8,960,777

당분기말 현재 35천주의 주식선택권과 1,189천주의 신주인수권은 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다. 신주인수권과 주식선택권의 희석효과 계산 목적의당사 주식의 평균시장가치는 옵션이 존재하는 기간의시가를 기초로 합니다.

27. 주식기준보상

(1) 주식선택권 (주식결제형)당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션 행사 시에는 실제 주식을 인도받게 됩니다.

구 분	6차	7차

부여일	2010.03.23	2012.03.29

주식의 종류	기명식보통주식	기명식보통주식

부여받은 종업원	주요 임직원	주요 임직원

부여수량(주)	190,000	45,000

당분기말현재주식수(주)	-	35,000

행사가격	2,500원	5,250원

가득조건	부여일로부터 2년 근무	부여일로부터 2년 근무

약정기간	4년	5년

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.

(2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과같습니다.

(단위: 원)

구분	주식선택권

6차	7차

부여일 현재 공정가치	2,436	3,839

부여일 현재 주가	3,079	5,000

행사가격	2,500	5,250

기대주가변동성(가중평균변동성)	100.43%	103.11%

계약기간(가중평균기대존속기간)	4년	5년

기대 배당금	-	-

무위험이자율 (국채수익률)	4.40%	3.74%

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 자세한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당기 1분기말	전기말

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	35,000	5,250	48,000	5,078

행사	-	-	(3,000)	2,500

부여취소	-	-	(10,000)	5,250

기말	35,000	5,250	35,000	5,250

기말 현재 행사가능	35,000	5,250	35,000	5,250

28. 판매비와 관리비 당분기 및 전기 1분기 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정	당기 1분기말	전기 1분기말

급여	658,266	597,594

퇴직급여	72,630	97,106

복리후생비	128,990	97,176

감가상각비	25,330	37,511

무형자산상각비	57,632	57,441

여비교통비	95,859	90,592

접대비	10,727	16,242

경상연구개발비	506,138	734,825

지급수수료	78,137	177,001

해외시장개척비	96,769	81,964

판매보증비	(34,780)	59,309

기타판매관리비	142,817	149,198

합계	1,838,515	2,195,959

29. 기타수익과 기타비용 당분기와 전기 1분기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기 1분기말

기타수익

임대료수익	34,595	53,340

유형자산처분이익	10,454	-

잡이익	661	29

계	45,710	53,369

기타비용

기타의감가상각비	7,813	7,813

지분법손실	23	326

잡손실	3	123

계	7,839	8,262

30. 비용의 성격별 분류 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기 1분기말

재고자산의 변동	(635,039)	582,034

원재료 매입액	1,409,755	3,286,320

종업원급여	2,008,240	1,994,917

감가상각비	78,597	103,367

무형자산상각비	57,632	57,441

여비교통비	125,102	122,909

지급수수료	78,927	178,017

해외시장개척비	96,769	81,964

판매보증비	(34,780)	59,309

접대비	10,727	16,242

세금과공과	77,695	99,207

기타비용	198,760	146,162

합계(*)	3,472,385	6,727,889

31. 금융수익과 금융비용당분기와 전기 1분기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기 1분기말

금융수익

이자수익	33,880	54,431

외환차익	85,689	9,105

외화환산이익	-	6,706

단기매매증권처분이익	-	15,821

통화선도거래이익	6,719	5,751

통화선도평가이익	2,618	-

채무면제이익	-	78,818

소계	128,906	170,632

금융비용

이자비용	57,721	155,948

외환차손	10,171	15,266

외화환산손실	9,022	39,881

통화선도거래손실	94,601	79

통화선도평가손실	-	2,120

소계	171,515	213,294

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용을 합산한 금액입니다.

32. 현금흐름표(1) 당분기 및 전기 1분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기 1분기말

감가상각비	78,597	103,367

무형자산상각비	57,632	57,441

기타의감가상각비	7,813	7,813

외화환산손실	9,022	39,881

장기종업원급여	1,500	-

이자비용	281,601	155,948

재고자산평가손실	560,178	-

통화선도평가손실	-	2,120

통화선도평가이익	(2,618)	-

확정급여제도와 관련하여 인식한 손익	231,787	277,597

판매보증비	(50,655)	59,309

지급임차료	58	2,215

지분법손실	23	326

외화환산이익	-	(6,706)

유형자산처분이익	(10,454)	-

채무면제이익	-	(78,818)

이자수익	(9,336)	(54,431)

합계	1,155,148	566,062

(2) 당분기 및 전기 1분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기 1분기말

매출채권의 감소(증가)	1,678,876	291,197

미수금의 감소(증가)	6,879	(138,958)

단기매매금융자산의 감소(증가)	-	285,259

선급비용의 감소(증가)	1,973	(2,454)

기타의당좌자산의 감소(증가)	-	-

통화선도자산의 감소(증가)	47,736	1,786

재고자산의 감소(증가)	(1,195,217)	582,034

매입채무의 증가(감소)	957,536	594,252

미지급금의 증가(감소)	(190,996)	(195,382)

미지급비용의 증가(감소)	-	-

선급금의 증가(감소)	(55,409)	-

임대보증금의 증가(감소)	-	22,770

선수금의 증가(감소)	321,557	(566,100)

예수금의 증가(감소)	1,387	(447)

판매보증충당부채의 증가(감소)	-	(52,035)

통화선도부채의 증가(감소)	(887)	(41,283)

장기종업원급여채무의 증가(감소)	(843)	-

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(21,879)	-

합계	1,550,713	780,639

33. 특수관계자 (1) 주요 경영진과의 거래 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 보증	관련채무

보증제공자	지급보증내역	보증금액	금융기관	단기차입금	장기차입금

이상윤(대표이사)	보증(특정근)	3,195,500	국민은행	2,500,000	-

보증(특정근)	3,600,000	KEB하나은행	-	-

보증(특정근)	4,800,000	기업은행	2,000,000	-

(2) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습 니다.

(단위:천원)

분류	당기 1분기말	전기 1분기말

단기종업원급여	244,581	194,253

퇴직급여	71,051	133,733

합계	315,632	327,986

당사의 주요경영진에는 등기 및 미등기 임원 및 감사를 포함하였습니다.

34. 우발부채 및 약정사 항 (1) 담보제공자산당분기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	담보제공처	장부금액	담보설정금액	장단기차입금	제공사유

토지	우리은행	5,519,609	6,480,000	1,850,000	시설자금대출

건물	5,092,843

합 계	10,612,452	6,480,000	1,850,000

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보증처	피보증처	보증설정금액	장기차입금	지급보증내역

제공받은 지급보증	기술보증기금	우리은행	1,000,000	450,000	신용보증서

합 계	1,000,000	450,000

(3) 금융기관과 체결한 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	한도액	사용액	약정

기업은행	2,000,000	-	중소기업자금대출

1,000,000	1,000,000	중소기업자금대출

1,000,000	1,000,000	중소기업자금대출

국민은행	405,000	-	매출채권담보대출

2,500,000	2,500,000	간접대출(ON LENDING)

KEB하나은행	1,000,000	-	외상채권담보대출(주계약자)

우리은행	200,000	200,000	일반운전자금

250,000	250,000	일반운전자금

1,850,000	1,850,000	시설자금대출

1,727,750	-	일반자금회전대출

KEB하나은행	1,500,000	-	기업운전일반자금대출

500,000	-	WR매담대 간접익스포져

합 계	13,932,750	6,800,000