인텍플러스 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 인텍플러스("지배기업")는 1995년 10월에 설립되어, 2019년 03월 31일 현재 대전광역시 유성구 테크노 2로 263에 본사를 두고 제어 계측기, 컴퓨터 응용기기,비접촉식 3차원 측정장비 등을 제조 및 판매하고 있으며, 벤처기업 육성에 관한 특별법에 의해 인증받은 벤처기업입니다. 지배기업은 2011년 1월 5일에 (주)한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 2019년 03월 31일 현재 자본금은 6,262,481천원입니다.당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주	비고

소유주식수(주)	지분율	소유주식수(주)	지분율

이상윤	874,678	7.92%	-	-	대표이사

임원	1,936,941	17.54%	-	-	임쌍근외 6인

우리사주조합	64,761	0.59%	-	-

기타주주	7,774,461	70.40%	-	-

자기주식	392,642	3.55%	-	-

KTB코스닥벤처증권투자신탁	-	-	800,000	54.00%

KTB코스닥벤처증권투자신탁제2호	-	-	88,888	6.00%

수성코스닥벤처 멀티에셋오픈 전문투자형사모투자신탁	-	-	177,777	12.00%

수성코스닥벤처 멀티에셋오픈 전문투자형사모투자신탁2호	-	-	118,518	8.00%

수성코스닥벤처PLUS멀티전략 전문투자형사모투자신탁	-	-	296,296	20.00%

합계	11,043,483	100.00%	1,481,479	100.00%

2019년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 개요

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	지분율

당기말	전기말

(주)인텍메디(*1)	한국	의료분야 서비스, 의약개발	12월	70.00%	-

(*1) 전기 중 (주)인텍메디를 신규 설립하였습니다.

(3) 당분기말 현재 연결 대상 종속기업의 요약재무 정보(내부거래 제거전) 및 비지배지분의 정보는 다음과 같으며, 당분기 중 비지배지분에 지급된 배당금은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)인텍메디

비지배지분 지분율	30.00%

유동자산	487,040

비유동자산	34,609

유동부채	256,262

비유동부채	-

순자산	265,387

비지배지분의 장부금액	79,616

매출	10,000

당기순손실	(9,785)

총포괄손실	(9,785)

비지배지분에 배분된 당기순손실	(2,935)

비지배지분에 배분된 총포괄손실	(2,935)

영업활동현금흐름	172,411

투자활동현금흐름	(181,282)

재무활동현금흐름	-

현금및현금성자산의 순증감	(8,872)

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준

연결실체의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 12 : 개발비의 회수가능성- 주석 18 : 충당부채 - 주석 19 : 확정급여채무의 측정 - 주석 26 : 이 연법인세자산의 인식

3. 유의적인 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 이용하여 작성되었습니다(1) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준서들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

(2) 영업부문

연결실체는 외관 검사장비 전문 기업으로서 반도체분야, 태양광 분야, LED분야,디스플레이분야의 외관검사장비의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 별도의 사업부문을 두지 않은 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다.

연결실체의 모든 수익은 지배기업 소재지 국가에 귀속되며, 지배기업 소재지 국가 이외의 외국에 소재하는 비유동자산은 없습니다.

당분기와 전분기 중 매출의 10%이상을 차지하고 있는 주요 고객은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

거래처명	당분기말	전분기말

A사	1,539,071	3,359,280

B사	5,335,664	-

합 계	6,874,735	3,359,280

당분기와 전분기의 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

국내	1,526,886	3,269,819

해외:

중국	2,263,815	223,171

대만	431,409	373

말레이시아	1,767,088	-

베트남	859,710	-

기타	1,021,094	1,717

합 계	7,870,002	3,495,080

(3) 연결① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다.

피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.

② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.③ 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분

연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다.

관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다.관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니 다.

⑥ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

⑦동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산연결실체는 보유 현금과 요구불예금과 같이 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 경미한 금융자산 중 발행일로부터 만기가 3개월이내인 금융자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(5) 자본관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

연결실체의 당분기말과 전기말의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

부채비율:

부채총계	13,645,055	13,801,981

자본총계	16,985,351	16,505,828

부채비율	80.33%	83.62%

순차입금비율:

현금및현금성자산	1,506,905	4,080,930

금융기관예치금	440,000	3,260,000

차입금	7,760,000	6,805,000

순차입금	5,813,095	(535,930)

순차입금비율	34.22%	(3.25)%

5. 현금및현금성자산과 금융기관예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금시재액	3,735	2,358

요구불예금(*)	1,503,170	4,078,572

합 계	1,506,905	4,080,930

(*) 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 금융상품입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동자산

정기예금	-	3,200,000

정기적금	440,000	60,000

합 계	440,000	3,260,000

6. 매출채권과 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	6,791,164	1,233,288

대손충당금	(75,462)	(68,446)

합 계	6,715,702	1,164,842

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	6,173,233	1,792	926,390	132

3개월 미만	421,311	-	142	-

3개월 이상~6개월 미만	-	238	49,447	69

6개월 이상~1년 미만	43,236	660	157,859	775

1년 이상 경과	153,384	72,772	99,450	67,470

합 계	6,791,164	75,462	1,233,288	68,446

매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 잔액	68,446	345,607

손상차손(환입)	7,016	(13,125)

제각	-	(264,036)

기말 잔액	75,462	68,446

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

미수금	13,550	67,934

미수수익	1,045	17,593

단기대여금	356,453	347,293

합 계	371,048	432,820

비유동자산

장기대여금	25,920	25,120

보증금	917,443	967,325

현재가치할인차금	(39,046)	(47,660)

합 계	904,317	944,785

7. 재고자산 (1)당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	1,699,692	(87,401)	1,612,291	994,397	(87,401)	906,996

재공품	10,108,011	(4,705,486)	5,402,525	11,161,272	(4,829,953)	6,331,319

원재료	2,612,888	(732,755)	1,880,133	2,845,958	(1,369,935)	1,476,023

합 계	14,420,591	(5,525,642)	8,894,949	15,001,627	(6,287,289)	8,714,338

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 38,240천원 및 1,890,055 천원이며 매출원가에 포함되어 있습니다.

8. 통화선도계약

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 통화선도의 내역은 다음과 같습니다.

파생상품 종류	계약내용

통화선도	달러를 만기에 일정가격으로 매도함

(2) 당분기말 및 전기말 현재 통화선도의 계약 내역은 다음과 같습니다.

구 분	계약처	계약 약정일	매도금액	약정환율	계약만기일

당분기말	기업은행	2019.02.15~2019.03.27	USD 2,536,762.20	1,118.40~1,129.51 : USD 1	2019.04.30~2019.07.31

우리은행	2019.01.23	USD 1,000,000.00	1,145.50 : USD 1	2020.01.21

전기말	기업은행	2018.02.05~2018.10.26	USD 1,012,500.00	1,079.59~1135.59 : USD 1	2019.01.31

우리은행	2018.11.05	USD 2,200,000.00	1,143.60 : USD 1	2019.01.08~2019.11.07

9. 장기투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

펀드	100,295

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품	240,842

합 계	341,137

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

펀드	100,898

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품	246,274

합 계	347,172

(2) 당분기 및 전기 중 장기투자자산의 변동은 다음과 같습니다.

단위: 천원

구분	당분기	전기

기초금액	347,172	490,725

취득	-	99,010

처분	-	(219,179)

평가(회계기간중 당기손익으로 인식한 금액)	(603)	1,888

평가(회계기간중 기타포괄손익으로 인식한 금액)	(5,432)	(25,272)

손상	-	-

기말금액	341,137	347,172

10. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초장부금액	5,116,982	3,640,487	360,942	54,226	160,520	40,849	-	9,374,006

기초취득원가	5,116,982	4,568,995	1,192,091	239,026	827,818	674,357	-	12,619,269

기초감가상각누계액	-	(928,508)	(831,149)	(184,801)	(649,521)	(633,508)	-	(3,227,487)

기초정부보조금	-	-	-	-	(17,777)	-	-	(17,777)

취득액	-	-	-	10,980	20,634	-	31,710	63,324

정부보조금 취득액	-	-	-	-	(1,550)	-	-	(1,550)

감가상각비	-	(28,556)	(23,185)	(6,834)	(14,918)	(2,450)	-	(75,943)

정부보조금 상계액	-	-	-	1,870	-	-	1,870

처분취득가액	-	-	-	-	-	-	-	-

처분감가상각누계액	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말장부금액	5,116,982	3,611,931	337,757	58,372	166,556	38,399	31,710	9,361,707

분기말취득원가	5,116,982	4,568,995	1,192,091	250,006	848,452	674,357	31,710	12,682,593

분기말감가상각누계액	-	(957,064)	(854,334)	(191,635)	(664,439)	(635,958)	-	(3,303,430)

분기말정부보조금	-	-	-	-	(17,457)	-	-	(17,457)

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초장부금액	5,116,982	3,754,712	453,681	222,107	141,544	16	6,600	9,695,642

기초취득원가	5,116,982	4,568,995	1,192,091	397,761	952,328	625,357	6,600	12,860,114

기초감가상각누계액	-	(814,283)	(738,410)	(175,654)	(787,659)	(625,341)	-	(3,141,347)

기초정부보조금	-	-	-	-	(23,125)	-	-	(23,125)

취득액	-	-	-	22,000	35,326	49,000	-	106,326

손상차손(*1)	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(28,556)	(23,185)	(16,008)	(15,771)	(817)	-	(84,337)

정부보조금 상계액	-	-	-	-	2 ,258	-	-	2 ,258

처분취득가액	-	-	-	-	-	-	-	-

처분감가상각누계액	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감(*2)	-	-	-	-	-	-	(6,600)	(6,600)

분기말장부금액	5,116,982	3,726,156	430,496	228,099	163,357	48,199	-	9,713,289

분기말취득원가	5,116,982	4,568,995	1,192,091	419,761	987,654	674,357	-	12,860,114

분기말감가상각누계액	-	(842,839)	(761,595)	(191,662)	(803,430)	(626,158)	-	(3,225,684)

분기말정부보조금	-	-	-	-	(20,867)	-	-	(20,867)

11. 보험가입자산 당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	보험가입대상	보험회사	장부금액	부보금액

화재보험	원재료 및 재공품	삼성화재해상보험	7,216,133	8,700,000

시설장치	38,399

건물	3,611,931

기계장치	337,757

합 계	11,204,220	8,700,000

상기 보험 이외에 연결실체는 종업원에 대한 산재보험 에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	장기선급금	회원권	합계

기초장부금액	478,974	375,222	165,721	342,128	1,362,045

기초취득원가	7,674,024	2,014,166	185,858	488,123	10,362,171

기초상각누계액	(5,931,187)	(1,635,070)	-	-	(7,566,257)

손상차손누계액	-	-	(20,137)	(145,995)	(166,132)

기초정부보조금	(1,263,863)	(3,874)	-	-	(1,267,737)

취득액(내부창출)	-	-	-	-	-

취득액	107,401	90,290	3,035	-	200,726

정부보조금 취득액	(74,171)	-	-	-	(74,171)

대체액(*1)	-	-	-	-	-

처분액	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(14,899)	(33,842)	-	-	(48,741)

정부보조금 상계액	12,069	387	-	-	12,456

손상차손(*2)	-	-	-	-	-

연결범위 제외	-	-	-	-	-

분기말장부금액	509,374	432,057	168,756	342,128	1,452,315

분기말취득원가	7,781,425	2,104,456	188,893	488,123	10,562,897

분기말상각누계액	(5,934,017)	(1,668,525)	-	(7,602,542)

손상차손누계액	-	-	(20,137)	(145,995)	(166,132)

분기말정부보조금	(1,325,965)	(3,487)	-	-	(1,329,452)

(*1) 당분기 중 무형자산의 대체액은 장기선급금의 본계정 대체로 인하여 발생한 것입니다. (*2) 장부금액이 회수가능가액을 초과하는 금액에 대하여 손상을 인식하였습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	장기선급금	회원권	합계

기초장부금액	341,161	374,520	124,311	389,143	1,229,135

기초취득원가	7,069,834	1,897,208	124,311	532,123	9,623,476

기초상각누계액	(5,871,588)	(1,517,232)	-	-	(7,388,820)

손상차손누계액	-	-	-	(142,980)	(142,980)

기초정부보조금	(857,085)	(5,456)	-	-	(862,541)

취득액(내부창출)	130,603	-	-	-	130,603

취득액	-	2,230	13,705	-	15,935

대체액(*1)	-	22,689	(22,689)	-	-

무형자산상각비	(14,900)	(29,728)	-	-	(44,628)

손상차손(*2)	-	-	-	-	-

정부보조금 취득액	(98,731)	-	-	-	(98,731)

정부보조금 상계액	12,069	419	-	-	12,488

분기말장부금액	370,202	370,130	115,327	389,143	1,244,802

분기말취득원가	7,200,437	1,922,127	138,016	532,123	9,792,703

분기말상각누계액	(5,886,488)	(1,546,960)	-	-	(7,433,448)

손상차손누계액	-	-	-	(142,980)	(142,980)

분기말정부보조금	(943,747)	(5,037)	-	-	(948,784)

(*) 전분기 중 무형자산의 대체액은 장기선급금의 본계정 대체로 인하여 발생한 것입니다.

(2) 개발비의 회수가능성연결실체는 개발비의 회수가능액을 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 추정하였습니다. 회수가능액의 계산에 사용된 주요한 가정은 검사장비제조산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다. 연결실체는 개발비의 회수가능가액이 장부금액을 초과할 것으로 평가하였습니다. (3) 연결실체는 당기 및 당기 이전에 국제공동과제, 로봇부품 실증시범보급사업, 산업핵심기술개발사업과 관련하여 과학기술정보통신부 및 산업통상자원부와 개발협약을 체결하고 동 개발사업 등과 관련하여 수령한 정부보조금을 유ㆍ무형자산 구입 등으로 지출하였으며, 정부보조금을 해당 자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다.

(4) 신규개발 프로젝트는 연구단계, 개발단계로 진행됩니다. 연결실체는 일반적으로 해당 프로젝트가 연구단계를 통과한 후 개발단계에서 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계인 연구단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용 처리하고 있습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 개발비 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	내역	장부금액	잔여 상각기간

개발완료	50 W급 다중채널 펨토초 레이저 광원개발	4,718	5개월

개발진행중	제품불량검사 자동화를 위한 비접촉식 3D 표면형상 측정장치 개발	237,988	-

고해상도 형광발광/형광수명 현미경 개발	241,732	-

임상시험용 혈액기반 알츠하이머성 치매 체외진단기기 시제품 개발	24,936	-

합계	509,374

② 전기말

(단위: 천원)

구분	내역	장부금액	잔여 상각기간

개발완료	50 W급 다중채널 펨토초 레이저 광원개발	7,549	8개월

개발진행중	제품불량검사 자동화를 위한 비접촉식 3D 표면형상 측정장치 개발	228,809	-

고해상도 형광발광/형광수명 현미경 개발	217,681	-

임상시험용 혈액기반 알츠하이머성 치매 체외진단기기 시제품 개발	24,935	-

합계	478,974

(6) 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

경상연구개발비	633,165	2,773,578

13. 정부보조금

연결실체는 해당 개발사업 등과 관련하여 과제완수 후 상환하여야 할 정액 기술료를 장기미지급금의 과목으로 하여 기타채무에 계상하고 있으며,당분기말과 전기말 현재 해당 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기미지급금	147,968	138,007

14. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

선급비용	49,718	65,225

부가세대급금	319,713	139,015

기타	2,233	73

합계	371,664	204,313

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입 당시 만기가 1년 이내인 차입금 및 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금

기업은행	중소기업자금대출	3.14	1,000,000	1,000,000

온렌딩운전자금대출	3개월 수은채 유통수익률+2.34	1,000,000	1,000,000

중소기업자금대출	4.36	1,210,000	-

우리은행	일반운전자금대출	3개월KORIBOR+2.0	200,000	200,000

3개월KORIBOR+2.0	250,000	250,000

3개월KORIBOR+2.0	500,000	500,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	3.06	1,500,000	1,500,000

소 계	5,660,000	4,450,000

유동성장기차입금

우리은행	일반운전자금	3개월KORIBOR+3.0	120,000	120,000

국민은행	온렌딩대출	4.11	900,000	900,000

소 계	1,020,000	1,020,000

합 계	6,680,000	5,470,000

2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

우리은행	일반운전자금	3개월KORIBOR+3.0	2021	1,200,000	1,230,000

국민은행	온렌딩대출	4.11	2020	900,000	1,125,000

합 계	2,100,000	2,355,000

유동성대체액	(1,020,000)	(1,020,000)

장기차입금	1,080,000	1,335,000

( 3) 당분기 중 신규로 발행하거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	명목 이자율(%)	금액	만기

2019년 1월 1일	6,805,000

차입

기업은행	4.36	1,210,000	2019년

소계	1,210,000

상환

국민은행	4.11	225,000	2019년

우리은행	3개월KORIBOR+3.0	30,000	2019년

소계	255,000

2019년 03월 31일	7,760,000

(4) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	은행	명목이자율(%)	만기	당분기말

무담보부은행차입금	국민은행	4.11	2019년	675,000

2020년	225,000

우리은행	3개월KORIBOR+2.0	2019년	200,000

3개월KORIBOR+2.0	2019년	250,000

3개월KORIBOR+2.0	2019년	500,000

3 개월KORIBOR+3.0	2019년	90,000

2020년	120,000

2021년	990,000

기업은행	4.36	2019년	1,210,000

3.14	2020년	1,000,000

4.36	2020년	1,000,000

한국수출입은행	3.06	2019년	1,500,000

합 계	7,760,000

16. 기타채무 및 기타부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동기타채무

미지급금	710,346	776,579

미지급비용	219,291	196,454

임대보증금	1,000	1,000

소계	930,627	974,033

비유동기타채무

장기미지급금	147,968	138,007

소계	147,968	138,007

합계	1,078,595	1,112,040

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

예수금	8,070	5,687

선수수익	1,265	5,257

합 계	9,335	10,944

17. 충당부채

당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	137,603	247,801

증가액	84,478	51,012

감소액	(17,595)	(161,210)

기말잔액	204,486	137,603

연결실체는 보고기간말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.

18. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여및상여	2,131,828	1,982,121

유급휴가부채 관련 비용	21,920	68,815

확정기여제도에 대한 납부	-	-

장기종업원급여부채 관련 비용	1,785	1,867

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	250,299	225,847

복리후생비	279,310	324,567

합 계	2,685,142	2,603,217

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사외적립자산	(5,178,694)	(5,187,530)

확정급여채무	6,605,939	6,349,704

순확정급여부채	1,427,245	1,162,174

유급휴가부채	206,907	184,987

장기종업원급여부채	40,407	41,622

(3) 기금적립연결실체는 2019년에 확정급여제도에 대한 기여금으로 900백만원을 납부할 것으로 예상하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 잔액은 재무상태표에 다음과 같이 표시되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무	6,605,939	6,349,704

사외적립자산	(5,178,694)	(5,187,530)

합 계	1,427,245	1,162,174

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등 원리금 보장 상품	5,178,694	5,187,530

19. 금융상품의 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정채무상품	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

장기투자자산	100,295	240,842	-	-	-	341,137

통화선도	-	-	-	-	-	-

소 계	100,295	240,842	-	-	-	341,137

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	1,506,905	-	-	1,506,905

금융기관예치금	-	-	440,000	-	-	440,000

매출채권	-	-	6,715,703	-	-	6,715,703

기타채권	-	-	1,275,365	-	-	1,275,365

소 계	-	-	9,937,973	-	-	9,937,973

금융자산 합계	100,295	240,842	9,937,973	-	-	10,279,110

공정가치로 측정되는 금융부채

통화선도	-	-	-	37,114	-	37,114

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	-	-	1,587,760	1,587,760

기타채무	-	-	-	-	1,078,595	1,078,595

차입금	-	-	-	-	7,760,000	7,760,000

금융부채 합계	-	-	-	37,114	10,426,355	10,463,469

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정채무상품	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

장기투자자산	100,898	246,274	-	-	-	347,172

통화선도	7,230	-	-	-	-	7,230

소 계	108,128	246,274	-	-	-	354,402

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	4,080,930	-	-	4,080,930

금융기관예치금	-	-	3,260,000	-	-	3,260,000

매출채권	-	-	1,164,842	-	-	1,164,842

기타채권	-	-	1,377,605	-	-	1,377,605

소 계	-	-	9,883,377	-	-	9,883,377

금융자산 합계	108,128	246,274	9,883,377	-	-	10,237,779

공정가치로 측정되는 금융부채

통화선도	-	-	-	3,271	-	3,271

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	-	-	2,388,481	2,388,481

기타채무	-	-	-	-	1,112,040	1,112,040

차입금	-	-	-	-	6,805,000	6,805,000

금융부채 합계	-	-	-	3,271	10,305,521	10,308,792

20. 금융 위 험 관 리

(1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	1,503,170	4,078,572

금융기관예치금	440,000	3,260,000

매출채권	6,715,703	1,164,842

기타채권	1,275,365	1,377,605

통화선도자산	-	7,230

장기투자자산	240,842	246,274

합 계	10,175,080	10,134,523

(2) 유동성위험 ① 당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 미만	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년

매입채무	1,587,760	1,587,760	1,587,760	-	-

기타채무	1,078,595	1,078,595	930,627	-	147,968

차입금	6,680,000	6,791,876	3,675,021	3,116,855	-

장기차입금	1,080,000	1,108,315	-	-	1,108,315

통화선도부채	37,114	37,114	36,333	781

합 계	10,463,469	10,603,660	6,229,741	3,117,636	1,256,283

② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 미만	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년

매입채무	2,388,481	2,388,481	2,388,481	-	-

기타채무	1,112,040	1,112,040	974,033	-	138,007

차입금	5,470,000	5,538,945	2,292,434	3,246,511	-

장기차입금	1,335,000	1,473,968	15,445	47,193	1,411,330

통화선도부채	3,271	3,271	412	2,859	-

합 계	10,308,792	10,516,705	5,670,805	3,296,563	1,549,337

연결실체는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 환위험 ① 환위험에 대한 노출연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	BRL	USD	BRL

현금및현금성자산	882,127	-	2,337,797	-

매출채권	6,408,217	-	850,288	-

매도가능금융자산	-	240,842	-	246,274

총 노출	7,290,344	240,842	3,188,085	246,274

선도계약	(4,024,128)	-	(3,652,581)	-

순 노출	3,266,216	240,842	(464,496)	246,274

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말 환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,130,72	1,070.78	1,137.80	1,118.10

BRL	294,85	327.04	291,65	288.08

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 USD 대비 환율이 낮았다면, 연결실체의 자본과 손익은 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 당분기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.

구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

자본	손익	자본	손익

USD (10% 하락시)	326,622	326,622	46,450	46,450

BRL (10% 하락시)	(24,084)	(24,084)	(24,627)	(24,627)

당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 약세인 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(4) 이자율위험 ① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니 다 .

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

고정이자율

금융자산	2,325,543	7,433,226

금융부채	3,500,000	2,500,000

변동이자율

금융부채	4,260,000	4,305,000

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	손익	자본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당분기말

변동이자율 금융상품	(42,600)	42,600	(42,600)	42,600

현금흐름민감도(순액)	(42,600)	42,600	(42,600)	42,600

전기말

변동이자율 금융상품	(43,050)	43,050	(43,050)	43,050

현금흐름민감도(순액)	(43,050)	43,050	(43,050)	43,050

(5) 공정가치 ① 공정가치와 장부금액연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

통화선도자산	-	-	7,230	7,230

장기투자자산(*)	341,137	341,137	347,172	347,172

합 계	341,137	341,137	354,402	354,402

공정가치로 인식된 부채

통화선도부채	37,114	37,114	3,271	3,271

(*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 매도가능금융자산을 제외하였습니다.

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

통화선도자산	-	-	-	-

펀드	-	-	100,295	100,295

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품	-	240,842	-	240,842

자산 계	-	240,842	100,295	341,137

부채

통화선도부채	-	37,114	-	37,114

부채 계	-	37,114	-	37,114

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

통화선도자산	-	7,230	-	7,230

펀드	-	-	100,898	100,898

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품	-	246,274	-	246,274

자산 계	-	253,504	100,898	354,402

부채

통화선도부채	-	3,271	-	3,271

부채 계	-	3,271	-	3,271

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 다 양 한 평가기법을 활용하고 있습니다. 매도가능증권 및 파생금융계약의 공정가치는 시장접근법을 사용하여 결정됩니다.

당분기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 매도가능금융자산의 변동내용은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

기초	취득	평가(기타포괄손익)	처분	기말

100,898	-	603	-	100,295

21. 금융손 익당분기 및 전분기 금융상품의 범주별 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산 :

이자수익	29,258	17,447

외환차익	15,915	43,468

외환차손	(2,896)	(9,807)

외화환산이익	79,784	18

외화환산손실	-	(17,510)

소계	122,061	33,616

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

배당금수익	2,000	-

통화선도평가이익	13,413

소계	2,000	13,413

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

매도가능손상차손	(603)	-

상각후원가 측정 금융부채 :

이자비용	(62,584)	(50,306)

당기손익-공정가치 측정 금융부채 :

통화선도거래이익	7,431	313

통화선도거래손실	(1)	(614)

통화선도평가손실	(37,114)	-

소계	(29,684)	(301)

합계	31,190	(3,578)

22. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당금액(원)	500	500

발행주식수	12,524,962	12,524,962

보통주자본금	5,521,742	5,521,742

우선주자본금	740,740	740,740

(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수및 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	11,043,483	(392,642)	10,650,841	11,043,483	(392,642)	10,650,841

신주인수권의 행사(*)	-	-	-	-	-	-

전환우선주 발행	1,481,479	-	1,481,479	1,481,479	-	1,481,479

기말 발행주식수	12,524,962	(392,642)	12,132,320	12,524,962	(392,642)	12,132,320

(3) 연결실체는 당기 중 전환우선주 4,999,992천원을 발행하였으며, 당분기말 현재 전환우선주의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

구분	내역

발행주식종류	기명식 전환우선주

발행일	2018.7.21

인수자	KTB코스닥벤처증권투자신탁, KTB코스닥벤처증권투자신탁제2호, 수성코스닥벤처 멀티에셋오픈 전문투자형사모투자신탁, 수성코스닥벤처 멀티에셋오픈 전문투자형사모투자신탁2호, 수성코스닥벤처PLUS멀티전략 전문투자형사모투자신탁

발행주식수	1,481,479주

주당 발행가액	3,375원

의결권	보통주식과 동일하게 1주당 1개의 의결권을 가짐.

배당조건	액면금액의 1.0%(누적적, 참가적 조건)

전환가액의 조정	① 주식배당 또는 준비금의 자본전입에 의하여 주식수가 증가하는 경우 본 주식의 전환가격은 정해진 산식에 의해 전환가격을 조정한다.② 우선주식의 주주가 전환권을 행사하기 전에 본건 우선주식의 발행가액을 하회하는 가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 정해진 산식에 의해 전환가격을 조정한다.③ 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등이 발생한 경우 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 보통주로 발행되었더라면 본 주식의 주주가 가질 수 있었던 보통주 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다.④ 위 ① 내지 ③ 과는 별도로 우선주식 발행 이후 매 3개월이 경과한 날을 조정일로 하여 최초 발행 당시 전환가액의 75%까지 정해진 산식에 의해 전환가격을 조정한다.

전환청구기간	2019.07.21 ~ 2023.07.20(존속기간 내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료 익일에 자동적으로 보통주로 전환됨)

전환비율 및 발행할 주식의 종류	우선주 1주에 대하여 보통주 1주 교부

(4) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	19,378,899	19,378,899

기타자본잉여금	241,244	241,244

신주인수권대가	720,411	720,411

합 계	20,340,554	20,340,554

23. 기타자본항목당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,580,090)	(1,580,090)

자기주식처분손실	(132,295)	(132,295)

주식선택권	193,032	149,768

기타자본(*)	-	-

합 계	( 1,519,353)	(1,562,617)

(*) 비지배주주와의 자본거래로 인한 변동분에 대해 기타자본항목으로 인식하였습니다.24. 결손금(1) 법정준비금법정준비금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 당분기말 현재 법정준비금은 133,195천원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	133,195	133,195

미처리결손금	(8,228,355)	(8,673,536)

합 계	(8,095,160)	(8,540,341)

25. 법인세비 용

법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

26. 주당손 익 (1) 기본주당순이익(손실)당분기와 전분기 기본주당순이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

지배기업주주에게 귀속되는 보통주당기순손실	459,953,140	(2,164,374,765)

가중평균유통보통주식수	10,650,841	10,650,841

기본주당손실	43	(203)

당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

기초 발행보통주식수	11,043,483	11,043,483

자기주식 효과	(392,642)	(392,642)

신주인수권 행사의 효과	-	-

기말 현재 가중평균유통보통주식수	10,650,841	10,650,841

① 당분기의 기본주당순손익을 계산하기 위한 보통주식수에 영향을 미치는 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 일,주)

구 분	주 식 수	기 간	가 중 치	가중평균주식수

자기주식	392,642	2019.01.01~2019.03.31	90/90	(392,642)

합 계	(392,642)

(2) 희석주당순손익

당분기와 전분기 희석주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

지배기업주주에게 귀속되는 보통주당기순손실	459,953,140	(2,164,374,765)

조정 :

신주인수권부사채 이자비용(세후)	-	-

보통주 희석당기순손실	459,953,140	(2,164,374,765)

조정후 가중평균유통보통주식수	12,132,320	10,650,841

희석주당손익(*)	38	-

(*) 전분기의 경우 희석효과를 발생시키는 잠재적보통주를 고려할 경우 반희석효과가 나타남에 따라 산정하지 아니하였습니다.

당분기와 전분기의 가중평균희석유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	10,650,841	10,650,841

신주인수권부사채의 효과	-	-

전환우선주의 효과	1,481,479	-

가중평균희석유통보통주식수	12,132,320	10,650,841

① 당기의 희석주당순손익을 계산하기 위한 보통주식수에 영향을 미치는 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 일,주)

구 분	희석주식수	기 간	가 중 치	가중평균주식수

전환우선주의 미행사분	1,481,479	2019.01.01~2019.03.31	90/90	1,481,479

27. 주식기준보상

(1) 주식선택권 (주식결제형)당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준 보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션 행사 시에는 실제 주식을 인도받게 됩니다.

구 분	9차	10차	11차

부여일	2017.12.21	2018.03.28	2019.03.28

주식의 종류	기명식보통주식	기명식보통주식	기명식보통주식

부여받은 종업원	주요 임직원	주요 임직원	주요 임직원

부여수량(주)	50,000	45,000	105,000	16,000

당기말현재주식수(주)	50,000	39,000	95,000	16,000

행사가격	5,321원	4,532원	4,532원	4,765원

가득조건	부여일로부터 2년 근무	부여일로부터 3년 근무	부여일로부터 2년 근무	부여일로부터 3년 근무

약정기간	5년	6년	5년	6년

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형 및 순자산가치로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.

(2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과같습니다.

(단위: 원)

구분	주식선택권

9차	10차	11차

부여일 현재 공정가치	2,209	1,860	2,021

부여일 현재 주가	5,790	4,580	4,870

행사가격	5,321	4,532	4,765

기대주가변동성(가중평균변동성)	49.42%	57.56%	59.26%

계약기간(가중평균기대존속기간)	3년	3년	3년

기대 배당금	-	-	-

무위험이자율 (국채수익률)	2.10%	2.24%	1.76%

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 자세한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	195,000	4,734	60,000	5,104

부여	16,000	4,765	150,000	4,532

소멸	11,000	4,765	15,000	4,191

기말	200,000	4,748	195,000	4,734

기말 현재 행사가능	-	-	-	-

(4) 당분기 및 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

총보상원가	43,264	380,150

판매비와관리비	43,264	152,199

잔여보상원가(주식선택권)	216,993	226,286

(5) 당분기말과 전기말 현재 주식기준보상거래와 관련하여 기타자본항목으로 인식한 주식선택권은 각각 193,032천원 및 149,769천원입니다.

28. 매출(1) 당분기와 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 지리적 시장

국내	1,526,886	3,269,819

중국	572,405	223,171

대만	431,409	373

기타	5,339,302	1,717

합 계	7,870,002	3,495,080

주요 서비스 계열

제품매출	7,394,093	2,800,000

기타매출	475,909	695,080

합 계	7,870,002	3,495,080

수익 인식 시기

한 시점에 이행	7,870,002	3,495,080

기간에 걸쳐 이행	-	-

합 계	7,870,002	3,495,080

(2) 계약잔액 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약부채	1,500,112	2,140,847

계약부채는 한 시점에 이행하는 고객과의 제품제작계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채로 선수금에 계상되어 있습니다.동 계약부채와 관련하여 당분기말 현재 계약이행원가 1,665,137천원이 재고자산에 계상되어 있습니다.

29. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정	당분기	전분기

급여	1,033,958	848,173

퇴직급여	117,093	124,135

복리후생비	140,472	154,841

감가상각비	22,073	29,236

무형자산상각비	36,285	32,140

여비교통비	127,099	113,374

접대비	15,993	18,604

경상연구개발비	633,165	742,757

지급수수료	110,379	223,727

해외시장개척비	54,562	59,146

주식보상비용	43,263	18,744

판매보증비	84,479	58,349

기타판매관리비	186,552	215,105

합 계	2,605,373	2,638,331

30. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익

임대료수익	458	-

재고자산처분이익	1,402	-

잡이익	1,824	8,478

소 계	3,684	8,478

기타비용

지분법손실	149,849	-

소 계	149,849	0

31. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(180,612)	(1,326,536)

원재료 매입액	3,600,051	3,218,035

종업원급여비용	2,658,588	2,603,217

감가상각비	74,073	82,079

무형자산상각비	36,285	32,140

여비교통비	179,489	171,522

지급수수료	142,042	305,646

해외시장개척비	54,562	5 9,146

주식보상비용	43,263	18,744

판매보증비	84,479	58,349

접대비	15,993	18,604

세금과공과	120,043	96,944

기타비용	619,603	423,994

합 계(*)	7,447,859	5,702,743

(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용을 합산한 금액입니다.

32. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	29,258	17,447

배당금수익	2,000	-

외환차익	15,915	43,468

외화환산이익	79,784	19

통화선도거래이익	7,431	313

통화선도평가이익	-	13,412

합 계	134,388	74,659

금융비용

이자비용	62,584	50,306

외환차손	2,896	9,807

외화환산손실	-	17,510

통화선도거래손실	1	614

통화선도평가손실	37,114	-

장기투자자산평가손실	603	-

합 계	103,198	78,237

33. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

관계기업투자

(주)인텍바이오	29.63	398,688	111,827	29.63	398,688	256,255

(주)위즈메탈(*1)	29.84	165,000	148,566	29.84	165,000	153,988

합 계	563,688	260,393	563,688	410,243

(*1) 전기 중 지분 일부를 처분하여 관계기업으로 변경되었습니다.(*2) 전기 중 취득하여 관계기업으로 편입되었습니다.

34. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

감가상각비	74,072	82,080

무형자산상각비	36,285	32,140

대손상각비	7,016	-

장기투자자산평가손실	603	-

통화선도평가손실	37,114	-

외화환산손실	-	17,510

장기종업원급여	1,785	1,867

지분법손실	149,849	-

이자비용	62,584	50,306

재고자산평가손실	(86,227)	(423,488)

주식보상비용	43,264	18,744

퇴직급여	250,299	225,847

판매보증비	84,479	58,349

지급임차료	-	4,208

배당금수익	(2,000)	-

통화선도평가이익	-	(13,412)

외화환산이익	(79,784)	(18)

이자수익	(28,540)	(15,911)

합 계	550,799	38,222

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(5,486,731)	3,520,189

미수금의 감소(증가)	55,187	(378,605)

기타유동자산의 감소(증가)	(176,767)	5,906

통화선도자산의 감소(증가)	7,230	82,152

재고자산의 감소(증가)	(94,384)	(903,049)

매입채무의 증가(감소)	(801,275)	(51,981)

미지급금의 증가(감소)	(58,602)	(579,609)

미지급비용의 증가(감소)	128,656	292,251

임대보증금의 증가(감소)	-	(20,000)

선수금의 증가(감소)	(640,735)	(1,075,476)

예수금의 증가(감소)	2,383	2,334

판매보증충당부채의 증가(감소)	(17,595)	(55,455)

통화선도부채의 증가(감소)	(3,271)	-

퇴직금의 지급	-	8,014

장기종업원급여채무의 증가(감소)	(3,000)	(6,500)

선수수익의 증가(감소)	(4,420)	-

합 계	(7,093,324)	840,171

(3) 재무활동 관련 부채의 변동 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	연결범위 변동	당기말

차입	상환	유동성대체

단기차입금	4,450,000	1,210,000	-	-	-	5,660,000

유동성장기차입금	1,020,000	-	255,000	255,000	-	1,020,000

장기차입금	1,335,000	-	-	(255,000)	-	1,080,000

합계	6,805,000	1,210,000	255,000	-	-	7,760,000

35. 특수관계자 (1) 당분기말과 전 기말 현재 연결실체의 특수관계회사 현황은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

관계기업	(주)인텍바이오(*)	(주)인텍바이오(*)

(주)위즈메탈	(주)위즈메탈

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

임대수익	임대수익

(주)인텍바이오	-	600

(주)위즈메탈	458	-

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기말	전기말

채무 등	채무 등

(주)위즈메탈	1,000	1,000

(4) 주요 경영진과의 거래 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

제공받은 보증	관련내역

보증제공자	지급보증내역	보증금액	금융기관	단기차입금	장기차입금	파생상품

이상윤(지배기업 대표이사)	보증(특정근)	990,000	국민은행	-	900,000	-

보증(특정근)	2,736,000	우리은행	950,000	1,200,000	-

보증(특정근)	4,800,000	기업은행	3,210,000	-	-

보증(특정근)	USD 720,000	기업은행	-	-	USD 141,093

보증(특정근)	1,800,000	수출입은행	1,500,000	-	-

(5) 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)

분류	당분기	전분기

단기종업원급여	328,998	322,873

퇴직급여	60,400	78,292

합 계	389,398	401,165

지배기업의 주요경영진에는 등기 및 미등기 임원 및 감사를 포함하였습니다.

36. 우발부채 및 약정사 항 ( 1) 담보제공자산당분기말 현재 담보제공자산은 없습니다.

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

구분	보증제공자	보증처	보증설정금액	보증실행금액	지급보증내역

제공받은 지급보증	신용보증기금	우리은행	1,445,000	807,500	신용보증(차입금)

제공받은 지급보증	서울보증보험	매출처	301,450	301,450	이행보증

제공받은 지급보증	기업은행	인텍플러스	USD 600,000	USD 141,093	원화파생상품관련보증금

(3) 금융기관과 체결한 약정사항 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	한도액	사용액	약정

기업은행	2,000,000	1,210,000	중소기업자금대출

1,000,000	1,000,000	중소기업자금대출

1,000,000	1,000,000	온렌딩운전자금대출

국민은행	-	900,000	온렌딩대출

우리은행	800,000	-	일반운전자금대출

750,000	-	일반운전자금대출

200,000	200,000	일반운전자금대출

250,000	250,000	일반운전자금대출

500,000	500,000	일반운전자금대출

-	1,200,000	일반운전자금대출

한국수출입은행	1,500,000	1,500,000	수출성장자금대출

합 계	8,000,000	7,760,000