인텍플러스 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 인텍플러스("당사")는 1995년 10월에 설립되어, 2016년 6월 30일 현재 대전광역시 유성구 테크노 2로 263에 본사를 두고 제어 계측기, 컴퓨터 응용기기, 비접촉식 3차원 측정장비 등을 제조 및 판매하고 있으며, 벤처기업 육성에 관한 특별법에의해 인증받은 벤처기업입니다. 당사는 2011년 1월 5일에 (주)한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 2016년 6월 30일 현재 자본금은 4,645,167천원입니다.당반기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

이상윤	697,259	7.51%	대표이사

임원	1,781,240	19.17%	임쌍근외 5인

우리사주조합	93,082	1.00%

기타주주	6,718,752	72.32%

합계	9,290,333	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문

당사는 외관 검사장비 전문 기업으로서 반도체분야, 태양광 분야, LED분야,디스플레이분야의 외관검사장비의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 별도의사업부문을 두지 않은 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다.

당사의 모든 수익은 본사 소재지 국가에 귀속되며, 본사 소재지 국가 이외의 외국에 소재하는 비유동자산은 없습니다.

당반기와 전반기 중 매출의 10%이상을 차지하고 있는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처명	당반기	전반기

A사	1,390,121	9,585,033

B사	1,444,912	-

C사	1,037,250	-

합 계	3,872,283	9,585,033

당반기와 전반기의 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

국내	1,789,792	5,553,989

해외:

중국	1,386,824	5,833,893

대만	1,446,225	2,099,656

기타	81,040	15,749

합 계	4,703,881	13,503,287

5. 현금및현금성자산과 금융기관예치금 (1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

현금시재액	5,267	1,040

요구불예금(*)	1,013,812	3,149,751

합계	1,019,079	3,150,791

(*) 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 금융상품입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동자산

정기예금 등	1,582,500	2,616,700

양도성예금	2,800,000	1,500,000

소 계	4,382,500	4,116,700

비유동자산

저축보험	147,500	174,500

6. 매출채권과 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	1,998,368	3,062,756

대손충당금	(264,036)	(264,036)

합계	1,734,332	2,798,720

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동자산

미수금	228,747	93,480

대손충당금	-	(15,873)

미수수익	11,457	4,866

단기대여금	353,476	349,722

계	593,680	432,195

비유동자산

장기대여금	6,800	2,600

보증금	52,503	52,967

현재가치할인차금	(159)	(275)

계	59,144	55,292

7. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	561,527	(231,223)	330,304	269,972	(231,223)	38,749

재공품	8,711,454	(4,249,350)	4,462,104	6,384,906	(3,419,017)	2,965,889

원재료	1,817,981	(1,102,286)	715,695	1,859,730	(1,141,109)	718,621

합계	11,090,962	(5,582,859)	5,508,103	8,514,608	(4,791,349)	3,723,259

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 791,510천원 및 166,251천 원 이며 매출원가에 포함되었습니다.

8. 통화선도계약 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 통화선도의 내역은 다음과 같습니다.

파생상품 종류	계약내용

통화선도	달러를 만기에 일정가격으로 매도함

(2) 당반기말 및 전기말 현재 통화선도의 계약 내역은 다음과 같습니다.

구 분	계약처	계약 약정일	매도금액	약정환율	계약만기일

당반기말	우리은행	2016.04.05~2016.06.24	USD 1,318,566.09	1,152.9~1,190.50 : USD 1	2016.07.29~2016.12.30

전기말	우리은행	2015.08.12~2015.12.09	USD 2,300,824.49	1,141.20~1,195.00 : USD 1	2016.01.29~2016.02.29

9. 유형자산

당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초장부금액	5,154,139	3,983,161	292,869	1	58,989	110,226	56,329	245,500	9,901,214

기초취득원가	5,154,139	4,568,995	1,065,595	72,018	148,284	776,265	625,357	245,500	12,656,153

기초감가상각누계액	-	(585,834)	(771,267)	(72,017)	(89,295)	(656,110)	(558,900)	-	(2,733,423)

기초정부보조금	-	-	(1,459)	-	-	(9,929)	(10,128)	-	(21,516)

취득액	-	-	-	-	89,902	57,261	-	-	147,163

처분취득가액	-	-	-	(72,018)	-	-	-	-	(72,018)

처분감가상각누계액	-	-	-	72,017	-	-	-	-	72,017

감가상각비	-	(57,112)	(35,786)	-	(14,346)	(35,771)	(27,994)	-	(171,009)

정보보조금 취득액	-	-	-	-	-	(31,275)	-	-	(31,275)

정부보조금 상계액	-	-	1,459	-	-	4,634	6,752	-	12,845

반기말장부금액	5,154,139	3,926,049	258,542	-	134,545	105,075	35,087	245,500	9,858,937

반기말취득원가	5,154,139	4,568,995	1,065,595	-	238,186	833,526	625,357	245,500	12,731,298

반기말감가상각누계액	-	(642,946)	(807,053)	-	(103,641)	(691,881)	(586,894)	-	(2,832,415)

반기말정부보조금	-	-	-	-	-	(36,570)	(3,376)	-	(39,946)

(2) 전반기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초장부금액	5,154,139	4,097,386	55,761	3,483	44,240	180,382	158,912	240,100	9,934,403

기초취득원가	5,154,139	4,568,995	728,395	104,504	113,899	762,316	625,357	240,100	12,297,705

기초감가상각누계액	-	(471,609)	(666,798)	(101,021)	(69,659)	(563,287)	(442,813)	-	(2,315,187)

기초정부보조금	-	-	(5,836)	-	-	(18,647)	(23,632)	-	(48,115)

취득액	-	-	298,920	-	-	430	-	38,280	337,630

대체액	-	-	38,280	-	-	-	-	(38,280)	-

감가상각비	-	(57,112)	(43,418)	(3,481)	(9,471)	(50,875)	(62,536)	-	(226,893)

정부보조금 상계액	-	-	2,188	-	-	4,501	6,752	-	13,441

반기말장부금액	5,154,139	4,040,274	351,731	2	34,769	134,438	103,128	240,100	10,058,581

반기말취득원가	5,154,139	4,568,995	1,065,595	104,504	113,899	762,746	625,357	240,100	12,635,335

반기말감가상각누계액	-	(528,721)	(710,216)	(104,502)	(79,130)	(614,162)	(505,349)	-	(2,542,080)

반기말정부보조금	-	-	(3,648)	-	-	(14,146)	(16,880)	-	(34,674)

(3) 유형자산 중 토지와 건물은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 34)

10. 보험가입자산 당반기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	보험가입대상	보험회사	장부금액	부보금액

화재보험	시설장치	삼성화재해상보험	35,087	10,441,600

건물	3,926,049

기계장치	258,542

합계	4,219,678	10,441,600

상기 보험 이외에 당사는 종업원에 대한 산재보험 및 화재배상책임보험에 가입하고 있습니다 .

11. 무형자산

(1) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	장기선급금	회원권	합계

기초장부가액	63,562	205,358	226,795	529,901	1,025,616

기초취득원가	5,792,124	1,454,246	226,795	593,443	8,066,608

기초상각누계액	(5,525,672)	(1,247,804)	-	-	(6,773,476)

기초손상차손누계액	-	-	-	(63,542)	(63,542)

기초정부보조금	(202,890)	(1,084)	-	-	(203,974)

취득액(내부창출)	216,397	140,000	16,723	-	373,120

처분액	-	-	-	(61,320)	(61,320)

대체액(*)	-	14,478	(14,478)	-	-

무형자산상각비	(138,968)	(69,786)	-	-	(208,754)

정부보조금 취득액	(170,399)	-	-	-	(170,399)

정부보조금 상계액	105,743	381	-	-	106,124

기말장부가액	76,335	290,431	229,040	468,581	1,064,387

기말취득원가	6,008,521	1,608,724	229,040	532,123	8,378,408

기말상각누계액	(5,664,640)	(1,317,590)	-	-	(6,982,230)

기말손상차손누계액	-	-	-	(63,542)	(63,542)

기말정부보조금	(267,546)	(703)	-	-	(268,249)

(*) 당반기 중 무형자산의 대체액은 장기선급금의 본계정 대체로 인하여 발생한 것입니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	장기선급금	회원권	합계

기초장부가액	160,061	302,261	233,130	593,442	1,288,894

기초취득원가	5,792,124	1,415,019	233,130	593,442	8,033,715

기초상각누계액	(5,124,437)	(1,109,499)	-	-	(6,233,936)

기초정부보조금	(507,626)	(3,259)	-	-	(510,885)

내부창출	-	-	21,664	-	21,664

무형자산상각비	(200,618)	(68,553)	-	-	(269,171)

정부보조금 상계액	152,368	1,229	-	-	153,597

기타증감액(*)	-	34,827	(34,827)	-	-

반기말 장부가액	111,811	269,764	219,967	593,442	1,194,984

반기말 취득원가	5,792,124	1,449,846	219,967	593,442	8,055,379

반기말 감가상각누계액	(5,325,055)	(1,178,052)	-	-	(6,503,107)

반기말 정부보조금	(355,258)	(2,030)	-	-	(357,288)

(*) 전반기 중 무형자산의 대체액은 장기선급금의 본계정 대체로 인하여 발생한 것입니다.

12. 투자부동산

(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가	365,470	1,250,122	1,615,592	365,470	1,250,122	1,615,592

상각누계액	-	(119,697)	(119,697)	-	(104,070)	(104,070)

장부가액	365,470	1,130,425	1,495,895	365,470	1,146,052	1,511,522

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초가액	365,470	1,146,052	1,511,522	365,470	1,177,305	1,542,775

상각액	-	(15,627)	(15,627)	-	(15,627)	(15,627)

합계	365,470	1,130,425	1,495,895	365,470	1,161,678	1,527,148

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

임대수익	69,372	76,854

감가상각비	15,627	15,627

(4) 투자부동산의 공정가치당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.

(5) 투자부동산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석34)13. 정부보조금

당사는 정부개발사업 등과 관련하여 과제완수 후 상환하여야 할 정액 기술료를 장기미지급금의 과목으로 하여 기타채무에 계상하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 해당 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장기미지급금	22,408	-

14. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동자산

선급비용	13,512	13,897

기타의당좌자산	40	40

선급금	263,523	-

합계	277,075	13,937

15. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입 당시 만기가 1년 이내인 차입금 및 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금

기업은행	중소기업자금대출	KORIBOR+3.19	-	1,955,736

중소기업자금대출	2.95	1,000,000	-

중소기업자금대출	3.74	-	1,000,000

중소기업자금대출	3.89	1,000,000	-

우리은행	일반운전자금	3.41	1,000,000	-

소 계	3,000,000	2,955,736

유동성장기차입금

우리은행	시설자금대출	2.32(*)	740,000	740,000

일반운전자금	4.39	-	450,000

국민은행	운용자금대출	정책운전자금기준금리 2.05 + 1.80	2,500,000	-

소 계	3,240,000	1,190,000

합 계	6,240,000	4,145,736

(*) 변동금리로서 중소기업진흥공단의 공공자금관리기금 대출금리를 기준으로 결정됩니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당반기말	전기말

우리은행	시설자금대출	2.32(*)	1,480,000	1,850,000

일반운전자금	4.39	-	450,000

일반운전자금	0.86	200,000	-

일반운전자금	1.86	250,000	-

국민은행	운용자금대출	정책운전자금기준금리 2.05 + 1.80	2,500,000	2,500,000

합 계	4,430,000	4,800,000

유동성대체액	(3,240,000)	(1,190,000)

장기차입금	1,190,000	3,610,000

(*) 변동금리로서 중소기업진흥공단의 공공자금관리기금 대출금리를 기준으로 결정됩니다.

(3) 당반기 중 신규로 발행하거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	명목 이자율(%)	금액	만기

2016년 1월 1일	7,755,736	-

차입

기업은행	2.95	1,000,000	2017년

3.89	1,000,000	2017년

우리은행	3.41	1,000,000	2017년

0.86	200,000	2018년

1.86	250,000	2018년

소계	3,450,000

상환

기업은행	KORIBOR+3.19	1,955,736	2016년

3.74	1,000,000	2016년

우리은행	2.3 2 (*)	370,000	2016년

4.39	450,000	2016년

소계	3,775,736

2016년 6월 30일	7,430,000

(*) 변동금리로서 중소기업진흥공단의 공공자금관리기금 대출금리를 기준으로 결정됩니다.(4) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	은행	명목이자율(%)	상환연도	만기	당반기말	전기말

담보부은행차입금	우리은행	2.32(*)	2016년	2016년	370,000	740,000

2017년	2017년	740,000	740,000

2018년	2018년	370,000	370,000

무담보부은행차입금	국민은행	정책운전자금기준금리 2.05 + 1.80	2017년	2017년	2,500,000	2,500,000

우리은행	4.39	2016년	2016년	-	450,000

3.41	2016년	2017년	1,000,000

0.86	2018년	2018년	200,000	-

1.86	2018년	2018년	250,000	-

기업은행	KORIBOR+3.19	2016년	2016년	-	1,955,736

2.95	2016년	2016년	1,000,000	1,000,000

3.89	2017년	2017년	1,000,000	-

합 계	7,430,000	7,755,736

(*) 변동금리로서 중소기업진흥공단의 공공자금관리기금 대출금리를 기준으로 결정됩니다.

16. 기타채무 및 기타부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기말	전기말

유동기타채무

미지급금	657,055	603,048

미지급비용	274,272	233,262

임대보증금	98,780	98,780

소계	1,030,107	935,090

비유동기타채무

장기미지급금	22,408	-

합계	22,408	-

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동부채

예수금	3,364	1,256

17. 충당부채

당반기와 전반기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	160,141	59,897

설정(환입)액	(48,180)	144,006

감소액	(25,533)	(72,020)

기말잔액	86,428	131,883

당사는 당반기말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.

18. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전반기

급여및상여	3,118,352	2,945,606

유급휴가부채 관련 비용	26,841	(19,788)

장기종업원급여부채 관련 비용	4,314	-

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	419,817	384,536

복리후생비	446,277	417,143

합계	4,015,601	3,727,497

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

사외적립자산	(2,615,348)	(2,307,895)

종업원급여자산	(2,615,348)	(2,307,895)

확정급여채무	3,255,829	2,904,960

유급휴가부채	249,638	222,797

장기종업원급여부채	47,877	48,562

종업원급여부채	3,553,344	3,176,319

19. 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

금융자산:

당기손익인식금융자산	24,377	47,736

매도가능금융자산(*)	523,058	446,412

대여금 및 수취채권	7,936,236	10,728,197

계	8,483,671	11,222,345

금융부채:

당기손익인식금융부채	559	887

상각후원가로평가하는금융부채	10,530,672	9,100,158

계	10,531,231	9,101,045

(*) 당사의 매도가능금융자산은 수익증권 271,626천원과 지분증권 251,432천원으로 구성되어 있습니다.

20. 금융 위 험 관리 (1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	1,013,812	3,149,751

금융기관예치금	4,530,000	4,291,200

매출채권	1,734,332	2,798,720

기타채권	652,825	487,487

통화선도자산	24,377	47,736

매도가능금융자산	271,626	194,980

합계	8,226,972	10,969,874

당반기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

국내	68,656	150,851

USD 사용지역	1,665,676	2,647,869

합계	1,734,332	2,798,720

② 손상차손 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	-	-	-	-

3개월 미만	1,610,412	-	164,705	-

3개월 이상~6개월 미만	-	-	943,988	-

6개월 이상~1년 미만	-	-	1,338,424	-

1년 이상 경과	387,956	264,036	615,639	264,036

합계	1,998,368	264,036	3,062,756	264,036

당반기와 전반기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 없습니다.

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

3개월 미만	1,610,412	164,705

3개월 이상~6개월 미만	-	943,988

6개월 이상~1년 미만	-	1,338,424

1년 이상 경과	123,920	351,603

합 계	1,734,332	2,798,720

(2) 유동성위험 ① 당반기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 미만	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년

매입채무	2,070,565	2,070,565	2,070,565	-	-

기타채무	1,030,107	1,030,107	1,030,107	-	-

차입금	6,240,000	6,391,738	54,416	6,337,322	-

통화선도부채	559	559	559	-	-

장기차입금	1,190,000	1,234,363	5,933	17,605	1,210,825

합계	10,531,231	10,727,332	3,161,580	6,354,927	1,210,825

② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다.금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 미만	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년

매입채무	409,332	409,332	409,332	-	-

기타채무	935,090	935,090	935,090	-	-

차입금	4,145,736	4,253,044	491,166	3,761,878	-

통화선도부채	887	887	887	-	-

장기차입금	3,610,000	3,793,834	31,352	94,056	3,668,426

합 계	9,101,045	9,392,187	1,867,827	3,855,934	3,668,426

당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 환위험 ① 환위험에 대한 노출당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

USD	USD

현금및현금성자산	100,294	260,888

매출채권	1,665,676	2,647,869

총 노출	1,765,970	2,908,757

선도계약	(1,535,734)	(2,696,566)

순 노출	230,236	212,191

당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구분	평균환율	기말 환율

당반기	전반기	당반기말	전기말

USD	1,182.21	1,019.36	1,164.7	1,172.00

② 민감도분석당반기말과 전기말 현재 USD 대비 환율이 낮았다면, 당사의 자본과 손익은 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 당반기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자본	손익	자본	손익

USD (10% 하락시)	(23,024)	(23,024)	(21,219)	(21,219)

당반기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 약세인 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(4) 이자율위험 ① 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니 다 .

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

고정이자율

금융자산	5,543,812	7,440,951

금융부채	3,450,000	1,450,000

변동이자율

금융부채	3,980,000	6,305,736

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당반기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 당반기 및 전기의 구체적인 자본 및 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	손익	자본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당반기말

변동이자율 금융상품	(39,800)	39,800	(39,800)	39,800

현금흐름민감도(순액)	(39,800)	39,800	(39,800)	39,800

전기말

변동이자율 금융상품	(63,057)	63,057	(63,057)	63,057

현금흐름민감도(순액)	(63,057)	63,057	(63,057)	63,057

(5) 공정가치 ① 공정가치와 장부금액당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

통화선도자산	24,377	24,377	47,736	47,736

매도가능금융자산(*)	271,626	271,626	194,980	194,980

계	296,003	296,003	242,716	242,716

공정가치로 인식된 부채

통화선도부채	559	559	887	887

계	559	559	887	887

(*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 매도가능금융자산을 제외하였습니다. ② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

통화선도자산	-	24,377	-	24,377

매도가능금융자산	-	271,626	-	271,626

자산 계	-	296,003	-	296,003

부채

통화선도부채	-	559	-	559

부채 계	-	559	-	559

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

통화선도자산	-	47,736	-	47,736

매도가능금융자산	-	194,980	-	194,980

자산 계	-	242,716	-	242,716

부채

통화선도부채	-	887	-	887

부채 계	-	887	-	887

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 당사는 다양한평가기법을 활용하고 있습니다. 매도가능증권 및 파생금융계약의 공정가치는 시장접근법을 사용하여 결정됩니다.

21. 금융수익과 금융원가 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	이자수익/비용(*)	배당수익	평가(거래)이익/손실	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

단기매매금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	62,712	62,712	-	-	62,712	62,712

대여금 및 수취채권	29,928	63,809	-	-	(5,896)	60,600	24,032	124,409

상각후원가측정금융부채	(59,397)	(117,118)	-	-	-	-	(59,397)	(117,118)

파생상품자산부채	-	-	-	-	23,717	(61,547)	23,717	(61,547)

계	(29,469)	(53,309)	62,712	62,712	17,821	(947)	51,064	8,456

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익 을 포함하였습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구분	이자수익/비용(*)	평가(거래)이익/손실	손상차손	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

단기매매금융자산	-	-	(357)	15,464	-	-	(357)	15,464

매도가능금융자산	-	-	-	-	(300,000)	(300,000)	(300,000)	(300,000)

대여금 및 수취채권	53,183	107,614	71,075	31,738	-	-	124,258	139,352

상각후원가측정금융부채	(156,812)	(312,760)	-	78,819	-	-	(156,812)	(233,941)

파생상품자산부채	-	-	(15,319)	(11,766)	-	-	(15,319)	(11,766)

계	(103,629)	(205,146)	55,399	114,255	(300,000)	(300,000)	(348,230)	(390,891)

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익/비용 을 포함하였습니다.22. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당금액(원)	500	500

발행주식수	9,290,333	9,290,333

보통주자본금	4,645,167	4,645,167

(2) 당반기와 전반기중 당사의 발행주식수 및 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	9,290,333	(392,642)	8,897,691	9,287,333	(392,642)	8,894,691

주식선택권의 행사(*)	-	-	-	3,000	-	3,000

기말 발행주식수	9,290,333	(392,642)	8,897,691	9,290,333	(392,642)	8,897,691

(*) 2010년에 주요 임직원에게 부여한 주식선택권이 전반기 중 행사되어 3,000주의보통주가 추가로 발행되었습니다. 선택권은 주당 2,500원에 행사되었으며, 발행된 주식가액은 전액 납입되었습니다.

(3) 기타자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	10,536,547	10,536,547

기타자본잉여금	54,816	54,816

신주인수권대가(*)	1,192,104	1,192,104

합계	11,783,467	11,783,467

(*) 당반기말 현재 행사가능한 신주인수권의 발행 조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행일	2012년 8월 14일	2013년 8월 22일

최초행사가액	4,073원	6,007원

행사가액조정	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등기타 신주인수권계약서에 정한 기준에 따라 행사가액은 조정될 수 있음	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등기타 신주인수권계약서에 정한 기준에 따라 행사가액은 조정될 수 있음

행사에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주

행사기간	2013년 8월 14일부터 2017년 7월 14일까지	2014년 8월 22일부터 2018년 7월 22일까지

신주의 배당기산일	행사일이 속하는 사업연도의 개시일	행사일이 속하는 사업연도의 개시일

당반기말 현재 신주인수권이 행사될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	발행가능주식수	발행(소각)주식수	미발행주식수	당반기말 행사가격

제2회 신주인수권부사채	1,753,155	-	1,753,155	2,582

제3회 신주인수권부사채	1,189,060	-	1,189,060	4,205

합계	2,942,215	-	2,942,215	-

23. 기타자본항목당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(1,580,090)	(1,580,090)

자기주식처분손실	(132,295)	(132,295)

주식선택권	134,381	134,381

합 계	(1,578,004)	(1,578,004)

24. 이익잉여금 (1) 법정준비금법정준비금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 당반기말 현재 법정준비금은 133,195 천 원 입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금	133,195	133,195

미처분이익잉여금	130,432	2,971,537

합계	263,627	3,104,732

25. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

26. 주당손익 (1) 기본주당순손익당반기와 전반기 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당반기순이익(손실)	(970,850,932)	(2,817,505,896)	448,089,603	1,073,993,183

보통주반기순이익(손실)	(970,850,932)	(2,817,505,896)	448,089,603	1,073,993,183

가중평균유통보통주식수	8,897,691	8,897,691	8,897,691	8,896,547

기본주당손익	(109)	(317)	50	121

당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	9,290,333	9,290,333	9,287,333	9,287,333

자기주식 효과	(392,642)	(392,642)	(392,642)	(392,642)

주식선택권 행사의 효과	-	-	3,000	1,856

가중평균유통보통주식수	8,897,691	8,897,691	8,897,691	8,896,547

(2) 희석주당순손익

당반기와 전반기 희석주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당반기순이익(손실)	(970,850,932)	(2,817,505,896)	448,089,603	1,073,993,183

보통주 희석반기순이익(손실)	(970,850,932)	(2,817,505,896)	448,089,603	1,073,993,183

조정후 가중평균유통보통주식수	9,123,822	9,237,379	9,523,144	9,393,964

희석주당손익(*)	-	-	47	114

(*) 당반기의 경우 희석효과를 발생시키는 잠재적보통주를 고려할 경우 반희석효과가 나타남에 따라 산정하지 아니하였습니다.당반기와 전반기의 가중평균희석유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	8,897,691	8,897,691	8,897,691	8,896,547

신주인수권 효과	226,131	339,688	625,453	497,417

가중평균희석유통보통주식수	9,123,822	9,237,379	9,523,144	9,393,964

당반기말 현재 35천주의 주식선택권과 1,189천주의 신주인수권은 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다. 신주인수권과 주식선택권의 희석효과 계산 목적의 당사 주식의 평균시장가치는 옵션이 존재하는 기간의시가를 기초로 합니다.

27. 주식기준보상

(1) 주식선택권 (주식결제형)당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션 행사 시에는 실제 주식을 인도받게 됩니다.

구 분	7차

부여일	2012.03.29

주식의 종류	기명식보통주식

부여받은 종업원	주요 임직원

부여수량(주)	45,000

당반기말현재주식수(주)	35,000

행사가격	5,250원

가득조건	부여일로부터 2년 근무

약정기간	5년

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.

(2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과같습니다.

(단위: 원)

구분	주식선택권

7차

부여일 현재 공정가치	3,839

부여일 현재 주가	5,000

행사가격	5,250

기대주가변동성(가중평균변동성)	103.11%

계약기간(가중평균기대존속기간)	5년

기대 배당금	-

무위험이자율 (국채수익률)	3.74%

(3) 당반기말과 전기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 자세한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당반기말	전기말

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	35,000	5,250	48,000	5,078

행사	-	-	(3,000)	2,500

부여취소	-	-	(10,000)	5,250

기말	35,000	5,250	35,000	5,250

기말 현재 행사가능	35,000	5,250	35,000	5,250

28. 판매비와 관리비 당반기 및 전반기 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	671,713	1,329,979	520,549	1,118,143

퇴직급여	72,732	145,362	34,295	131,401

복리후생비	106,439	235,429	78,563	175,739

감가상각비	25,459	50,789	33,382	70,893

무형자산상각비	44,999	102,630	58,133	115,574

여비교통비	74,559	170,419	93,759	184,351

접대비	23,438	34,166	13,737	29,979

경상연구개발비	513,426	1,019,563	510,490	1,245,315

지급수수료	247,421	325,558	237,041	414,043

해외시장개척비	73,637	170,405	56,315	138,279

판매보증비(환입)	(13,401)	(48,180)	84,697	144,006

기타판매관리비	151,752	294,570	151,975	301,173

합계	1,992,174	3,830,690	1,872,936	4,068,896

29. 기타수익과 기타비용 당반기와 전반기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

임대료수익	34,777	69,372	23,514	76,854

유형자산처분이익	-	10,454	-	-

지분법이익	2	-	-	-

자산수증이익	-	-	298,920	298,920

잡이익	5	666	15	44

소계	34,784	80,492	322,449	375,818

기타비용

기타의감가상각비	7,813	15,627	7,813	15,627

무형자산처분손실	1,320	1,320	-	-

지분법손실	-	21	(192)	133

기부금	4,500	4,500	4,500	4,500

잡손실	3	5	-	123

소계	13,636	21,473	12,121	20,383

30. 비용의 성격별 분류 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,149,804)	(1,784,843)	(160,605)	421,429

원재료 매입액	2,530,929	3,940,684	3,094,426	6,380,746

종업원급여	2,007,361	4,015,601	1,732,580	3,727,497

감가상각비	79,568	158,164	110,085	213,452

무형자산상각비	44,998	102,630	58,133	115,574

여비교통비	100,367	225,469	154,690	277,599

지급수수료	251,102	330,029	238,540	416,557

해외시장개척비	73,636	170,405	56,315	138,279

판매보증비	(13,400)	(48,180)	84,697	144,006

접대비	23,439	34,166	13,737	29,979

세금과공과	104,107	181,802	89,604	188,811

기타비용	77,805	284,405	195,312	333,212

합계(*)	4,130,108	7,610,332	5,667,514	12,387,141

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용을 합산한 금액입니다.

31. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	29,928	63,809	53,183	107,614

배당금수익	62,712	62,712	-	-

외환차익	20,749	106,438	642	9,748

외화환산이익	1,471	1,471	80,563	59,933

단기매매증권처분이익	-	-	-	15,821

통화선도거래이익	3,011	9,730	2,147	7,898

통화선도평가이익	21,759	24,377	-	-

채무면제이익	-	-	-	78,818

소계	139,630	268,537	136,535	279,832

금융비용

이자비용	59,397	117,118	156,813	312,761

단기매매증권처분손실	-	-	357	357

외환차손	16,980	27,151	10,130	25,396

외화환산손실	11,136	20,159	-	12,545

통화선도거래손실	494	95,095	290	369

통화선도평가손실	559	559	17,176	19,296

투자자산손상차손	-	-	300,000	300,000

소계	88,566	260,082	484,766	670,724

32. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

감가상각비	158,164	213,452

단기매매증권처분손실	-	357

매도가능증권손상차손	-	300,000

무형자산상각비	102,630	115,574

무형자산처분손실	1,320	-

기타의감가상각비	15,627	15,627

법인세비용(수익)	-	6,696

외화환산손실	20,159	12,545

재고자산평가손실	791,510	166,251

이자비용	117,118	312,761

통화선도평가손실	559	19,296

확정급여제도와 관련하여 인식한 손익	419,817	384,536

장기종업원급여	4,314	-

판매보증비(환입)	(48,180)	144,006

지급임차료	117	-

지분법손실	21	133

단기매매증권처분이익	-	(15,821)

채무면제이익	-	(78,818)

외화환산이익	(1,471)	(59,933)

유형자산처분이익	(10,454)	-

이자수익	(63,809)	(107,614)

배당금수익	(62,712)	-

자산수증이익	-	(298,920)

통화선도평가이익	(24,377)	-

합계	1,420,353	1,130,128

(2) 당반기 및 전반기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기매매금융자산의 감소(증가)	-	300,724

매출채권의감소(증가)	1,046,659	86,382

미수금의감소(증가)	(352,815)	(261,361)

선급금의감소(증가)	(263,522)	-

선급비용의감소(증가)	269	2,492

통화선도자산의감소(증가)	47,736	1,786

재고자산의감소(증가)	(2,666,256)	255,178

매입채무의증가(감소)	1,658,757	514,295

미지급금의증가(감소)	54,007	(152,592)

미지급비용의증가(감소)	-	13,766

임대보증금의증가(감소)	-	33,930

선수금의증가(감소)	611,100	(1,798,200)

예수금의증가(감소)	2,108	(567)

판매보증충당부채의증가(감소)	(25,533)	(72,020)

통화선도부채의증가(감소)	(887)	(41,283)

퇴직금의지급	-	(111,800)

장기종업원급여의증가(감소)	(5,000)	-

퇴직연금운용자산의감소(증가)	(400,000)	(81,000)

합계	(293,377)	(1,310,270)

33. 특수관계자 (1) 주요 경영진과의 거래 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 보증	관련채무

보증제공자	지급보증내역	보증금액	금융기관	단기차입금	장기차입금

이상윤(대표이사)	보증(특정근)	3,000,000	국민은행	2,500,000	-

보증(특정근)	3,600,000	KEB하나은행	-	-

보증(특정근)	4,800,000	기업은행	2,000,000	-

보증(특정근)	2,400,000	우리은행	1,000,000	-

(2) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습 니다.

(단위:천원)

분류	당반기	전반기

단기종업원급여	504,358	390,997

퇴직급여	142,103	219,836

합계	646,461	610,833

당사의 주요경영진에는 등기 및 미등기 임원 및 감사를 포함하였습니다. 34. 우발부채 및 약정사 항 (1) 담보제공자산당반기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	담보제공처	장부금액	담보설정금액	장단기차입금	제공사유

토지	우리은행	5,519,609	6,480,000	1,480,000	시설자금대출

건물	5,056,474

합계	10,576,083	6,480,000	1,480,000

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	보증처	피보증처	금액	장단기차입금	지급보증내역

제공받은 지급보증	기술보증기금	우리은행	1,000,000	450,000	신용보증서

제공받은 지급보증	서울보증보험	인텍플러스	323,400	-	하자이행보증

합계	1,323,400	450,000

(3) 금융기관과 체결한 약정사항당반기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	한도액	사용액	약정

기업은행	2,000,000	-	일반자금회전대출

2,000,000	2,000,000	중소기업자금대출

국민은행	2,500,000	2,500,000	운용자금대출

우리은행	2,000,000	-	매출채권담보대출

1,480,000	1,480,000	시설자금대출

1,450,000	1,450,000	일반운전자금대출

1,727,750	-	일반자금회전대출

KEB하나은행	1,500,000	137,333	매담대 간접익스포져

1,500,000	-	일반자금회전대출

합 계	16,157,750	7,567,333