인텍플러스 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

2018년 3분기 (제24기 3분기)	매출채권	2,709,914	344,439	12.7%

미수금	199,040	-	-

계	2,908,954	344,439	11.8%

2017년 (제23기)	매출채권	5,628,979	345,607	6.1%

미수금	76,771	-	-

계	5,705,750	345,607	6.1%

2016년 (제22기)	매출채권	5,666,082	324,598	5.7%

미수금	71,110	-	-

계	5,737,192	324,598	5.6%

(2) 대손충당금 변동 현황(단위 : 천원)

과목	제24기 3분기 (2018년 3분기)	제23기 (2017년)	제22기 (2016년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	345,607	324,598	279,909

2. 순대손처리액(①-②±③)	-

① 대손처리액(상각채권액)	21,009	44,689

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입액)	(1,168)	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	344,439	345,607	324,598

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 당사는 매출채권 잔액에 대하여 개별분석과 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)을 기초로 개별 매출채권의 회수가능성에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	1,643	572	170	325	2,710

특수관계자	-	-	-	-	-

계	1,643	572	170	325	2,710

구성비율	60.6%	21.1%	6.3%	12.0%	100%

나. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제24기 3분기 (2018년 3분기)	제23기 (2017년)	제22기 (2016년)

외관검사장비	제품	1,563,568	3,961,423	420,395

재공품	6,804,125	3,023,088	3,099,800

원재료	1,786,024	1,140,027	683,668

합계	10,153,717	8,124,538	4,203,863

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	30.68%	25.19%	16.87%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	1.3회	2.3회	3.1회

주1) 재고자산 보유현황은 재고자산평가손실충당금을 차감한 순액으로 기재하였습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 (1) 실사일자 : 당사는 매년 사업년도말에 재고자산의 실사를 실시하고 있습니다(2) 실사방법 : 외부감사인 입회하에 실사를 실시 (3) 장기체화재고 등 현황

(기준일:2018년 9월 30일) (단위:백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액

제 품	1,751	1,594	76	1,518

재공품	4,841	1,789	453	1,336

원재료	1,231	-	47	-

합 계	7,823	3,383	576	2,854

다. 공정가치 평가내역 (1) 공정가치와 장부금액

당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

통화선도자산	3,577	3,577	101,478	101,478

매도가능금융자산(*)	9,737	9,737	-	-

99,284	99,284	480,988	480,988

계	112,598	112,598	582,466	582,466

공정가치로 인식된 부채

통화선도부채	2,617	2,617	-	-

계	2,617	2,617	-	-

(*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 매도가능금융자산을 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당 분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

통화선도자산	-	3,577	-	3,577

펀드	-	99,284	-	99,284

출자금	-	-	9,737	9,737

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품	-	227,429	-	227,429

당기손익-공정가치 측정 금융부채

통화선도부채	-	2,617	-	2,617

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

통화선도자산	-	101,478	-	101,478

매도가능금융자산	271,546	209,442	480,988

자산 계	-	373,024	209,442	582,466

(3) 금융상품의 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

출자금	9,737	-	-	-	-	9,737

펀드	99,284	99,284

장기투자자산(채무상품)	-	227,429	-	-	-	227,429

통화선도	3,577	-	-	-	-	3,577

소 계	112,598	227,429	-	-	-	340,027

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	2,655,343	-	-	2,655,343

금융기관예치금	-	-	5,030,000	-	-	5,030,000

매출채권	-	-	2,365,475	-	-	2,365,475

기타채권	-	-	1,284,230	-	-	1,284,230

소 계	-	-	11,335,048	-	-	11,335,048

금융자산 합계	112,598	227,429	11,335,048	-	-	11,675,075

공정가치로 측정되는 금융부채

통화선도	-	-	-	2,617	-	2,617

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	-	-	698,891	698,891

기타채무	-	-	-	-	1,164,296	1,164,296

차입금	-	-	-	-	4,450,000	4,450,000

장기차입금	-	-	-	-	1,590,000	1,590,000

금융부채 합계	-	-	-	2,617	7,903,187	7,905,804

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액

당기손익인식금융자산	대여금수취채권	매도가능금융자산	기타	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

통화선도자산	101,478	-	-	-	101,478

매도가능금융자산	-	-	490,725	-	490,725

소계	101,478	-	490,725	-	592,203

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	5,242,768	-	-	5,242,768

금융기관예치금	-	330,000	-	-	330,000

매출채권	-	5,283,373	-	-	5,283,373

기타채권	-	452,772	-	-	452,772

소계	-	11,308,913	-	-	11,308,913

금융자산 합계	101,478	11,408,913	490,725	-	11,901,116

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	-	2,544,753	2,544,753

기타채무	-	-	-	1,948,661	1,948,661

차입금	-	-	-	4,250,000	4,250,000

장기차입금	-	-	-	1,125,000	1,125,000

금융부채 합계	-	-	-	9,868,414	9,868,414

라. 채무증권 발행실적 (1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주1) 최근 사업연도 중 발행된 채무증권이 없습니다.

(2) 만기별 미상환 잔액 1) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

2) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

3) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

4) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

5) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-