인텍플러스 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 인텍플러스("당사")는 1995년 10월에 설립되어, 2019년 6월 30일 현재 대전광역시 유성구 테크노 2로 263에 본사를 두고 제어 계측기, 컴퓨터 응용기기, 비접촉식 3차원 측정장비 등을 제조 및 판매하고 있으며, 벤처기업 육성에 관한 특별법에의해 인증받은 벤처기업입니다. 당사는 2011년 1월 5일에 (주)한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 2019년 6월 30일 현재 자본금은 6,262,481천원입니다. 당반기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주	비고

소유주식수(주)	지분율	소유주식수(주)	지분율

이상윤	874,678	7.92%	-	-	대표이사

임원	1,856,941	16.81%	-	-	임쌍근외 6인

우리사주조합	62,672	0.57%	-	-

기타주주	7,856,550	71.14%	-	-

자기주식	392,642	3.56%	-	-

KTB코스닥벤처증권투자신탁	-	-	800,000	54.00%

KTB코스닥벤처증권투자신탁제2호	-	-	88,888	6.00%

수성코스닥벤처 멀티에셋오픈 전문투자형사모투자신탁	-	-	177,777	12.00%

수성코스닥벤처 멀티에셋오픈 전문투자형사모투자신탁2호	-	-	118,518	8.00%

수성코스닥벤처PLUS멀티전략 전문투자형사모투자신탁	-	-	296,296	20.00%

합계	11,043,483	100.00%	1,481,479	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시하였으며, 관계기업 투자자산에 대해서는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시하였습니다.당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경

당사는 2019년 1월 1일(이하 "최초적용일")부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.

기업회계기준서 제1116호에는 단일 리스이용자 회계모형이 도입되었고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 최초 적용일에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보에는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서가 적용되었으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 다음과 같습니다.

1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2014호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 최초 적용일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별가격에 기반하여 계약대가를 배분합니다.2) 리스이용자

당사는 부동산 및 차량 등을 기초자산으로 하는 리스계약을 체결하고 있습니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.

그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스 및 단기리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다.최초 적용일과 당반기말 현재 유형자산에 포함된 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부동산	차 량	합 계

최초 적용일	73,873	153,936	227,809

당반기말	47,116	143,952	191,068

당사는 리스부채를 재무상태표의 유동ㆍ비유동부채 내의 항목으로 표시하고 있습니다.

① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 당사는 사용권자산을 재무상태표상 유형자산에 포함하여 표시하고 있습니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 당사는 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 당사는 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. 당사는 대부분의 리스 계약에서 연장선택권을 행사할 것을 합리적으로 확신할 수 없기 때문에 연장선택권 대상기간을 리스기간에 포함하지 않았습니다. 리스개시일 이후에 리스기간에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하는 경우 당사는 리스 기간을 재평가 합니다.

② 경과 규정당사는 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였습니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용하였습니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외하였습니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용하였습니다.3) 리스제공자당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 4) 재무제표에 미치는 영향① 최초 적용일에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 적용이 최초 적용일의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019년 1월 1일

부동산리스사용권자산	73,873

차량리스사용권자산	153,936

선급비용	(64,604)

자산합계	163,205

부동산리스부채	9,269

차량리스부채	153,936

부채합계	163,205

이익잉여금 변동효과	-

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 7.83%입니다.

(단위:천원)

구 분	2019년 1월 1일

2019년 1월 1일의 운용리스 약정 금액	274,507

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	255,221

- 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스에 대한 면제규정 적용	(81,949)

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(10,067)

2019년 1월 1일에 인식된 리스부채	163,205

② 전환기간에 미치는 영향종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 기업회계기준서 제1116호를 적용한 결과 당반기말 현재 재무상태표에 사용권자산 및 리스부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

사용권자산	부동산	47,116

차량운반구	143,952

사용권자산 합계	191,068

리스부채	유동	78,166

비유동	73,536

리스부채 합계	151,702

당반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

판매비와관리비	감가상각비	부동산	26,758

차량운반구	33,441

합 계	60,199

금융비용	이자비용	6,030

한편, 현금흐름표에 재무활동 현금흐름으로 표시된 리스부채의 상환금액은 종전의 회계기준을 적용한다면 영업활동 현금흐름에 포함되었을 것입니다.

4. 현금및현금성자산과 금융기관예치금 (1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금시재액	4,921	2,358

요구불예금(*)	4,951,210	4,000,813

합 계	4,956,131	4,003,171

(*) 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 금융상품입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동자산

정기예금	2,000,000	3,000,000

정기적금	120,000	60,000

합 계	2,120,000	3,060,000

5. 매출채권과 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	9,771,107	1,233,288

대손충당금	(172,186)	(68,446)

합 계	9,598,921	1,164,842

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	8,861,592	2,983	926,390	132

3개월 미만	364,872	224	142	-

3개월 이상~6개월 미만	351,395	72,707	49,447	69

6개월 이상~1년 미만	43,959	353	157,859	775

1년 이상 경과	149,289	95,919	99,450	67,470

합 계	9,771,107	172,186	1,233,288	68,446

매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초 잔액	68,446	345,607

손상차손(환입)	103,740	3,564

기말 잔액	172,186	349,171

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동자산

미수금	48,055	64,437

미수수익	4,575	17,254

단기대여금	366,936	347,294

합 계	419,566	428,985

비유동자산

장기대여금	6,900	25,120

보증금	917,573	967,325

현재가치할인차금	(40,533)	(47,660)

합 계	883,940	944,785

6. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	122,729	(87,401)	35,328	994,397	(87,401)	906,996

재공품	11,151,062	(5,110,137)	6,040,925	11,161,272	(4,829,953)	6,331,319

원재료	2,102,977	(798,411)	1,304,566	2,845,958	(1,369,935)	1,476,023

합 계	13,376,768	(5,995,949)	7,380,819	15,001,627	(6,287,289)	8,714,338

당반기말 현재 일부 재고자산이 당사의 단기차입금에 대한 담보로 제공되었습니다. (주석 32 참조)

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실환입은 291,340천원 및 3,998천원이 며 매출원가에서 차 감되었습니다.

7. 통화선도계약 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 통화선도의 내역은 다음과 같습니다.

파생상품 종류	계약내용

통화선도	달러를 만기에 일정가격으로 매도함

(2) 당반기말 및 전기말 현재 통화선도의 계약 내역은 다음과 같습니다.

구 분	계약처	계약 약정일	매도금액	약정환율	계약만기일

당반기말	기업은행	2019.03.27~2019.09.30	USD 3,299,004.10	1,126.65~1,181.60 : USD 1	2019.07.31~2020.01.31

우리은행	2019.01.23	USD 700,000.00	1,145.50 : USD 1	2020.01.21

전기말	기업은행	2018.02.05~2018.10.26	USD 1,012,500.00	1,079.59~1135.59 : USD 1	2019.01.31

우리은행	2018.11.05	USD 2,200,000.00	1,143.60 : USD 1	2019.01.08~2019.11.07

8. 장기투자자산 당반기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

펀드	100,355	100,898

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품	259,135	246,274

합 계	359,490	347,172

9. 유형자산

당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	합계

기초장부금액	5,116,982	3,640,487	360,942	54,226	157,465	40,849	-	9,370,951

기초취득원가	5,116,982	4,568,995	1,192,091	239,026	821,215	674,357	-	12,612,666

기초감가상각누계액	-	(928,508)	(831,149)	(184,800)	(649,411)	(633,508)	-	(3,227,376)

기초정부보조금	-	-	-	-	(14,339)	-	-	(14,339)

회계정책변경효과	-	-	-	-	-	-	227,809	227,809

취득액	-	-	-	14,850	35,072	-	23,458	73,380

감가상각비	-	(57,112)	(46,370)	(13,367)	(29,601)	(4,900)	(60,199)	(211,549)

정부보조금 상계액	-	-	-	-	3,235	-	-	3,235

반기말장부금액	5,116,982	3,583,375	314,572	55,709	166,171	35,949	191,068	9,463,826

반기말취득원가	5,116,982	4,568,995	1,192,091	253,876	856,288	674,357	251,267	12,913,856

반기말감가상각누계액	-	(985,620)	(877,519)	(198,167)	(679,013)	(638,408)	(60,199)	(3,438,926)

반기말정부보조금	-	-	-	-	(11,104)	-	-	(11,104)

당반기말 현재 일부 토지, 건물은 당사의 단기차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 32참조)(2) 전반기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	공구와기구	비품	시설장치	합계

기초장부금액	5,116,982	3,754,712	453,681	81,393	128,108	16	9,534,892

기초취득원가	5,116,982	4,568,995	1,192,091	238,733	936,750	625,357	12,678,908

기초감가상각누계액	-	(814,283)	(738,410)	(157,340)	(785,517)	(625,341)	(3,120,891)

기초정부보조금	-	-	-	-	(23,125)	-	(23,125)

취득액	-	-	-	-	53,421	49,000	102,421

감가상각비	-	(57,112)	(46,370)	(13,905)	(29,225)	(3,267)	(149,879)

정부보조금 상계액	-	-	-	-	4,434	-	4,434

반기말장부금액	5,116,982	3,697,600	407,311	67,488	156,738	45,749	9,491,868

반기말취득원가	5,116,982	4,568,995	1,192,091	238,733	990,171	674,357	12,781,329

반기말감가상각누계액	-	(871,395)	(784,780)	(171,245)	(814,742)	(628,608)	(3,270,770)

반기말정부보조금	-	-	-	-	(18,691)	-	(18,691)

10. 무형자산

(1) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	장기선급금	회원권	합계

기초장부금액	478,974	375,222	165,721	342,128	1,362,045

기초취득원가	7,674,024	2,014,166	185,858	488,123	10,362,171

기초상각누계액	(5,931,187)	(1,635,070)	-	-	(7,566,257)

손상차손누계액	-	-	(20,137)	(145,995)	(166,132)

기초정부보조금	(1,263,863)	(3,874)	-	-	(1,267,737)

취득액(내부창출)	111,460	-	-	-	111,460

취득액	-	104,960	3,035	-	107,995

무형자산상각비	(52,248)	(69,726)	-	-	(121,974)

정부보조금 취득액	(76,863)	-	-	-	(76,863)

정부보조금 상계액	39,975	775	-	-	40,750

반기말장부금액	501,298	411,231	168,756	342,128	1,423,413

반기말취득원가	7,785,484	2,119,126	188,893	488,123	10,581,626

반기말상각누계액	(5,983,435)	(1,704,796)	-	-	(7,688,231)

반기말손상차손누계액	-	-	(20,137)	(145,995)	(166,132)

반기말정부보조금	(1,300,751)	(3,099)	-	-	(1,303,850)

② 전반기

(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	장기선급금	회원권	합계

기초장부금액	341,161	374,520	103,011	389,143	1,207,835

기초취득원가	7,069,834	1,897,208	103,011	532,123	9,602,176

기초상각누계액	(5,871,588)	(1,517,232)	-	-	(7,388,820)

손상차손누계액	-	-	-	(142,980)	(142,980)

기초정부보조금	(857,085)	(5,456)	-	-	(862,541)

취득액(내부창출)	324,671	-	-	-	324,671

취득액	-	27,465	15,236	-	42,701

대체액(*1)	-	22,689	(22,689)	-	-

처분액	-	-	-	(44,000)	(44,000)

무형자산상각비	(29,799)	(59,274)	-	-	(89,073)

손상차손(*2)	-	-	-	(1,320)	(1,320)

정부보조금 취득액	(254,182)	-	-	-	(254,182)

정부보조금 상계액	24,137	807	-	-	24,944

반기말장부금액	405,988	366,207	95,558	343,823	1,211,576

반기말취득원가	7,394,505	1,947,362	95,558	488,123	9,925,548

반기말상각누계액	(5,901,387)	(1,576,506)	-	-	(7,477,893)

반기말손상차손누계액	-	-	-	(144,300)	(144,300)

반기말정부보조금	(1,087,130)	(4,649)	-	-	(1,091,779)

(*1) 전반기 중 무형자산의 대체액은 장기선급금의 본계정 대체로 인하여 발생한 것입니다. (*2) 장부금액이 회수가능가액을 초과하는 금액에 대하여 손상을 인식하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 개발비 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	내역	장부금액	잔여 상각기간

개발완료	50 W급 다중채널 펨토초 레이저 광원개발	1,887	2개월

제품불량검사 자동화를 위한 비접촉식 3D 표면형상 측정장치 개발	231,378	35개월

개발진행중	고해상도 형광발광/형광수명 현미경 개발	243,098	-

임상시험용 혈액기반 알츠하이머성 치매 체외진단기기 시제품 개발	24,935	-

합계	501,298

② 전기말

(단위: 천원)

구분	내역	장부금액	잔여 상각기간

개발완료	50 W급 다중채널 펨토초 레이저 광원개발	7,549	8개월

개발진행중	제품불량검사 자동화를 위한 비접촉식 3D 표면형상 측정장치 개발	228,809	-

고해상도 형광발광/형광수명 현미경 개발	217,681	-

임상시험용 혈액기반 알츠하이머성 치매 체외진단기기 시제품 개발	24,935	-

합계	478,974

(3) 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

경상연구개발비	1,295,812	1,267,734

11. 정부보조금

당사는 해당 개발사업 등과 관련하여 과제완수 후 상환하여야 할 정액 기술료를 장기미지급금의 과목으로 하여 기타채무에 계상하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 해당 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장기미지급금	148,664	138,007

12. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동자산

선급비용(*)	21,328	65,225

부가세대급금	243,595	138,212

기타	2,593	73

합계	267,516	203,510

(*) 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 인해 전기말 잔액의 일부가 당기초에 사용권자산으로 대체되었습니다.(주석 3 참조)

13. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입 당시 만기가 1년 이내인 차입금 및 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금(*1)

기업은행	중소기업자금대출	3.14	1,000,000	1,000,000

온렌딩운전자금대출	3개월 수은채 유통수익률+2.34	1,000,000	1,000,000

KB국민은행(*2)	일반운전자금대출	2.90	1,500,000	-

일반운전자금대출	3.45	1,000,000	-

우리은행	일반운전자금대출	3개월KORIBOR+2.0	200,000	200,000

3개월KORIBOR+2.0	250,000	250,000

3개월KORIBOR+2.0	500,000	500,000

한국수출입은행(*2)	수출성장자금대출	3.06	-	1,500,000

4.05	1,500,000	-

소 계	6,950,000	4,450,000

유동성장기차입금(*1)

우리은행	일반운전자금	3개월KORIBOR+3.0	120,000	120,000

KB국민은행	온렌딩대출	4.17	675,000	900,000

소 계	795,000	1,020,000

합 계	7,745,000	5,470,000

(*1) 상기 단기차입금에 대하여 당사의 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다. (주석 31 참조)(*2) 상기 단기차입금에 대하여 당사 소유의 토지, 건물, 재고자산이 담보로 제공되어있습니다. (주석 32 참조)( 2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당반기말	전기말

우리은행	일반운전자금	3개월KORIBOR+3.0	2021	1,170,000	1,230,000

KB국민은행	온렌딩대출	4.17	2020	675,000	1,125,000

합 계	1,845,000	2,355,000

유동성대체액	(795,000)	(1,020,000)

장기차입금	1,050,000	1,335,000

상기 단기차입금에 대하여 당사의 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다.(주석 31 참조)

14. 기타채무 및 기타부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동기타채무

미지급금	1,389,186	766,321

미지급비용	220,018	196,454

임대보증금	-	1,000

소계	1,609,204	963,775

비유동기타채무

장기미지급금	148,664	138,007

소계	148,664	138,007

합계	1,757,868	1,101,782

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동부채

예수금	3,703	5,662

선수수익	837	5,257

합 계	4,540	10,919

15. 충당부채

당반기와 전반기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	137,603	247,801

증가액	256,076	108,748

감소액	(72,639)	(109,757)

기말잔액	321,040	246,792

당사는 보고기간말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.

16. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여및상여	4,270,197	3,936,728

유급휴가부채 관련 비용	24,003	26,700

장기종업원급여부채 관련 비용	3,570	3,626

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	518,101	435,666

복리후생비	489,320	482,007

합 계	5,305,191	4,884,727

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

사외적립자산	(5,311,677)	(5,187,530)

확정급여채무	6,849,596	6,349,704

순확정급여부채	1,537,919	1,162,174

유급휴가부채	208,990	184,987

장기종업원급여부채	37,192	41,622

17. 리스부채(1) 당반기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	할인율	총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액

부동산리스부채	5.85%	6,000	(126)	5,874

차량리스부채	7.89%	158,927	(13,099)	145,828

합 계	164,927	(13,225)	151,702

유동성 대체	(80,782)	2,616	(78,166)

비유동리스부채 합계	84,145	(10,609)	73,536

(2) 당반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기

기 초	-

회계정책 변경효과	163,205

발 생	23,458

이자비용	6,030

상 환	(40,991)

반기말	151,702

18. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정채무상품	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

장기투자자산	100,355	259,135	-	-	-	359,490

통화선도	57,640	-	-	-	-	57,640

소 계	157,995	259,135	-	-	-	417,130

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	4,956,131	-	-	4,956,131

금융기관예치금	-	-	2,120,000	-	-	2,120,000

매출채권	-	-	9,598,921	-	-	9,598,921

기타채권	-	-	1,303,506	-	-	1,303,506

소 계	-	-	17,978,558	-	-	17,978,558

금융자산 합계	157,995	259,135	17,978,558	-	-	18,395,688

공정가치로 측정되는 금융부채

통화선도	-	-	-	33,065	-	33,065

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	-	-	3,358,946	3,358,946

기타채무	-	-	-	-	1,757,868	1,757,868

차입금	-	-	-	-	8,795,000	8,795,000

리스부채	-	-	-	-	151,702	151,702

금융부채 합계	-	-	-	33,065	14,063,516	14,096,581

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정채무상품	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

장기투자자산	100,898	246,274	-	-	-	347,172

통화선도	7,230	-	-	-	-	7,230

소 계	108,128	246,274	-	-	-	354,402

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	4,000,813	-	-	4,000,813

금융기관예치금	-	-	3,060,000	-	-	3,060,000

매출채권	-	-	1,164,842	-	-	1,164,842

기타채권	-	-	1,373,770	-	-	1,373,770

소 계	-	-	9,599,425	-	-	9,599,425

금융자산 합계	108,128	246,274	9,599,425	-	-	9,953,827

공정가치로 측정되는 금융부채

통화선도	-	-	-	3,271	-	3,271

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	-	-	2,388,481	2,388,481

기타채무	-	-	-	-	1,101,782	1,101,782

차입금	-	-	-	-	6,805,000	6,805,000

금융부채 합계	-	-	-	3,271	10,295,263	10,298,534

(2) 공정가치 ① 공정가치와 장부금액당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

통화선도자산	57,640	57,640	7,230	7,230

장기투자자산	359,490	359,490	347,172	347,172

합 계	417,130	417,130	354,402	354,402

공정가치로 인식된 부채

통화선도부채	33,065	33,065	3,271	3,271

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

통화선도자산	-	57,640	-	57,640

펀드	-	-	100,355	1 00,355

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품	-	259,135	-	259,135

자산 계	-	316,775	100,355	417,130

부채

통화선도부채	-	33,065	-	33,065

부채 계	-	33,065	-	33,065

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

통화선도자산	-	7,230	-	7,230

펀드	-	-	100,898	100,898

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품	-	246,274	-	246,274

자산 계	-	253,504	100,898	354,402

부채

통화선도부채	-	3,271	-	3,271

부채 계	-	3,271	-	3,271

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 다 양 한평가기법을 활용하고 있습니다. 채무상품 및 파생금융계약의 공정가치는 시장접근법을 사용하여 결정됩니다.당반기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	평가	당반기말

펀드	100,898	(543)	100,355

19. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	12,524,962	12,524,962

보통주자본금	5,521,741,500	5,521,741,500

우선주자본금	740,739,500	740,739,500

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 발행주식수 및 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	12,524,962	(392,642)	12,132,320	11,043,483	(392,642)	10,650,841

반기말 발행주식수	12,524,962	(392,642)	12,132,320	11,043,483	(392,642)	10,650,841

(3) 당사는 전기 중 전환우선주 4,999,992천원을 발행하였으며, 당반기말 현재 전환우선주의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

구분	내역

발행주식종류	기명식 전환우선주

발행일	2018.7.21

인수자	KTB코스닥벤처증권투자신탁, KTB코스닥벤처증권투자신탁제2호, 수성코스닥벤처 멀티에셋오픈 전문투자형사모투자신탁, 수성코스닥벤처 멀티에셋오픈 전문투자형사모투자신탁2호, 수성코스닥벤처PLUS멀티전략 전문투자형사모투자신탁

발행주식수	1,481,479주

주당 발행가액	3,375원

의결권	보통주식과 동일하게 1주당 1개의 의결권을 가짐.

배당조건	액면금액의 1.0%(누적적, 참가적 조건)

전환가액의 조정	① 주식배당 또는 준비금의 자본전입에 의하여 주식수가 증가하는 경우 본 주식의 전환가격은 정해진 산식에 의해 전환가격을 조정한다.② 우선주식의 주주가 전환권을 행사하기 전에 본건 우선주식의 발행가액을 하회하는 가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, 정해진 산식에 의해 전환가격을 조정한다.③ 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등이 발생한 경우 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 보통주로 발행되었더라면 본 주식의 주주가 가질 수 있었던 보통주 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다.④ 위 ① 내지 ③ 과는 별도로 우선주식 발행 이후 매 3개월이 경과한 날을 조정일로 하여 최초 발행 당시 전환가액의 75%까지 정해진 산식에 의해 전환가격을 조정한다.

전환청구기간	2019.07.21 ~ 2023.07.20(존속기간 내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료 익일에 자동적으로 보통주로 전환됨)

전환비율 및 발행할 주식의 종류	우선주 1주에 대하여 보통주 1주 교부

(4) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	19,378,899	19,378,899

기타자본잉여금	202,027	202,027

신주인수권대가	720,411	720,411

합 계	20,301,337	20,301,337

20. 기타자본항목 당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(1,580,090)	(1,580,090)

자기주식처분손실	(132,295)	(132,295)

주식선택권	222,864	149,769

합 계	(1,489,521)	(1,562,616)

21. 결손금 (1) 법정준비금법정준비금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 당반기말 현재 법정준비금은 133,195천원입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금	133,195	133,195

미처리결손금	(5,058,075)	(8,616,940)

합 계	(4,924,880)	(8,483,745)

22. 법인세비 용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였으 며 , 그 결과 당반기 및 전반기 중 법인세 비용(수익)으로 인식할 금액은 없습니다.

23. 주당손 익 (1) 기본주당순손익당반기와 전반기의 기본주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	3,167,207,995	3,634,010,536	(1,728,123,489)	(3,723,582,944)

조정 :

우선주배당금	(1,867,069)	(3,673,256)	-	-

보통주반기순이익(손실)	3,165,340,926	3,630,337,280	(1,728,123,489)	(3,723,582,944)

가중평균유통보통주식수	10,650,841	10,650,841	10,650,841	10,650,841

기본주당손익	297	341	(162)	(350)

당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	11,043,483	11,043,483	11,043,483	11,043,483

자기주식 효과	(392,642)	(392,642)	(392,642)	(392,642)

기말 현재 가중평균유통보통주식수	10,650,841	10,650,841	10,650,841	10,650,841

① 당반기의 기본주당순손익을 계산하기 위한 보통주식수에 영향을 미치는 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 일,주)

구 분	주 식 수	기 간	가 중 치	가중평균주식수

자기주식	392,642	2019.01.01~2019.06.30	181/181	(392,642)

합 계	(392,642)

② 전반기의 기본주당순손익을 계산하기 위한 보통주식수에 영향을 미치는 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 일,주)

구 분	주 식 수	기 간	가 중 치	가중평균주식수

자기주식	392,642	2018.01.01~2018.06.30	181/181	(392,642)

합 계	(392,642)

(2) 희석주당순손익

당반기와 전반기의 희석주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익(손실)	3,165,340,926	3,630,337,280	(1,728,123,489)	(3,723,582,944)

조정 :

우선주배당금	1,867,069	3,673,256	-	-

보통주 희석반기순이익(손실)	3,167,207,995	3,634,010,536	(1,728,123,489)	(3,723,582,944)

조정후 가중평균희석유통보통주식수	12,132,320	12,132,320	10,650,841	10,650,841

희석주당손익(*)	261	300	-	-

(*) 전반기의 경우 희석효과를 발생시키는 잠재적보통주를 고려할 경우 반희석효과가 나타남에 따라 산정하지 아니하였습니다.

당반기와 전반기의 가중평균희석유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	10,650,841	10,650,841	10,650,841	10,650,841

전환우선주의 효과	1,481,479	1,481,479	-	-

가중평균희석유통보통주식수	12,132,320	12,132,320	10,650,841	10,650,841

① 당반기의 희석주당순손익을 계산하기 위한 보통주식수에 영향을 미치는 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 일,주)

구 분	희석주식수	기 간	가 중 치	가중평균주식수

전환우선주의 미행사분	1,481,479	2019.01.01~2019.06.30	181/181	1,481,479

② 전반기의 희석주당순손익을 계산하기 위한 보통주식수에 영향을 미치는 사항은 없습니다. 당반기말 현재 195천주의 주식선택권은 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다. 주식선택권 의 희석효과 계산 목적의 당사 주식의 평균시장가치는 주식선택권이 발행된 기간의 시가를 기초로 합니다.

24. 주식기준보상

(1) 주식선택권 (주식결제형)당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션 행사 시에는 실제 주식을 인도받게 됩니다.

구 분	9차	10차	11차

부여일	2017.12.21	2018.03.28	2019.03.28

주식의 종류	기명식보통주식	기명식보통주식	기명식보통주식

부여받은 종업원	임원	직원	직원

부여수량(주)	50,000	45,000	105,000	16,000

당반기말현재주식수(주)	50,000	39,000	90,000	16,000

행사가격	5,321원	4,532원	4,532원	4,765원

가득조건	부여일로부터 2년 근무	부여일로부터 3년 근무	부여일로부터 2년 근무	부여일로부터 3년 근무

약정기간	5년	6년	5년	6년

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.

(2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과같습니다.

(단위: 원)

구분	주식선택권

9차	10차	11차

부여일 현재 공정가치	2,209	1,860	2,021

부여일 현재 주가	5,790	4,580	4,870

행사가격	5,321	4,532	4,765

기대주가변동성(가중평균변동성)	49.42%	57.56%	59.26%

계약기간(가중평균기대존속기간)	3년	3년	3년

기대 배당금	-	-	-

무위험이자율 (국채수익률)	2.10%	2.24%	1.76%

(3) 당반기말과 전기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 자세한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당반기	전기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	195,000	4,734	60,000	5,104

부여	16,000	4,765	150,000	4,532

소멸	16,000	4,734	15,000	4,191

기말	195,000	4,753	195,000	4,734

기말 현재 행사가능	-	-	-	-

(4) 당반기 및 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

전기말까지 인식한 주식보상비용	153,864	1,665

당기에 인식한 주식보상비용	73,095	152,199

잔여 주식보상비용	159,862	226,286

총주식보상비용	386,821	380,150

25. 매출(1) 당반기와 전반기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

국내	4,018,223	5,535,109	1,139,506	4,409,325

중국	3,330,879	6,022,042	822,147	1,045,318

대만	1,623,814	1,627,875	2,418	2,791

말레이시아	2,620,014	4,387,102	-	-

미국	1,271,691	2,289,147	-	-

기타	857,140	1,720,488	13,096	14,813

합 계	13,721,761	21,581,763	1,977,167	5,472,247

주요 서비스 계열

제품매출	12,703,982	20,098,075	1,951,309	5,359,961

기타매출	1,017,779	1,483,688	25,858	112,286

합 계	13,721,761	21,581,763	1,977,167	5,472,247

수익 인식 시기

한 시점에 이행	13,721,761	21,581,763	1,977,167	5,472,247

기간에 걸쳐 이행	-	-	-	-

합 계	13,721,761	21,581,763	1,977,167	5,472,247

(2) 계약잔액 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

계약부채	1,179,600	2,140,847

계약부채는 한 시점에 이행하는 고객과의 제품제작계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채로 선수금에 계상되어 있습니다. 동 계약부채와 관련하여 당반기말 현재 계약이행원가 1,154,282천원이 재고자산에 계상되어 있습니다.

26. 판매비와 관리비 당반기 및 전반기 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,103,554	2,125,194	838,816	1,627,208

퇴직급여	134,595	251,688	116,121	232,241

복리후생비	124,014	263,772	97,077	248,448

감가상각비	82,554	104,472	20,886	40,194

무형자산상각비	44,939	81,224	31,989	64,129

여비교통비	157,131	283,854	116,713	229,410

접대비	26,511	42,385	20,150	33,767

경상연구개발비	668,399	1,295,812	601,327	1,267,734

지급수수료	847,503	957,217	131,350	336,783

해외시장개척비	91,713	146,275	66,044	125,189

주식보상비용	29,832	73,095	46,146	62,719

판매보증비	171,597	256,076	50,398	108,748

기타판매관리비	307,925	493,368	193,801	384,309

합 계	3,790,267	6,374,432	2,330,818	4,760,879

27. 기타수익과 기타비용 당반기와 전반기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

임대료수익	-	458	600	1,200

무형자산처분이익	-	-	34,000	34,000

재고자산처분이익	-	1,402	272	272

기타(*)	804,933	806,756	512	8,986

합 계	804,933	808,616	35,384	44,458

기타비용

지분법손실	130,638	280,488	-	-

무형자산손상차손	-	-	1,320	1,320

기타	4,500	4,500	3,000	3,000

합 계	135,138	284,988	4,320	4,320

(*) 당반기의 기타 금액에는 거래 상대방의 계약 취소에 따른 위약금 수익 770,400천원이 포함되어 있습니다.

28. 금융수익과 금융비용 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	28,603	56,441	14,970	30,856

배당금수익	1,380	3,380	-	-

외환차익	301,016	316,931	47,138	90,606

외화환산이익	(54,065)	25,719	92,412	74,919

통화선도거래이익	10,678	18,109	9,416	9,416

통화선도평가이익	57,640	57,640	1,319	1,632

합 계	345,252	478,220	165,255	207,429

금융비용

이자비용	77,085	139,668	59,276	109,582

외환차손	82,353	85,249	2,823	12,630

외화환산손실	119,384	119,384	-	-

통화선도거래손실	145,587	145,588	4,393	5,008

통화선도평가손실	(4,049)	33,065	39,811	26,398

장기투자자산평가손실	(60)	543	-	-

합 계	420,300	523,497	106,303	153,618

29. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	주요 영업활동	결산월	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업투자

(주)인텍메디	한국	의료분야 서비스,의약개발	12월	70.00	210,000	70.00	210,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

관계기업투자

(주)인텍바이오 (구, (주)인텍지디에스)(*1)	29.63	398,688	-	29.63	398,688	256,255

(주)위즈메탈	29.84	165,000	129,755	29.84	165,000	153,988

합 계	563,688	129,755	563,688	410,243

(*1) 당반기 중 지분법적용투자주식 장부금액이 '0' 이하로 되어 지분법적용을 중단하였으며, 당반기말 현재 미인식된 손실누적액은 19,715천원입니다.

30. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기의 영업활동현금흐름 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

감가상각비	208,313	145,445

무형자산상각비	81,224	64,129

대손상각비	103,740	3,564

무형자산손상차손	-	1,320

장기투자자산평가손실	543	-

통화선도평가손실	33,065	26,398

외화환산손실	119,384	-

장기종업원급여	3,570	3,626

지분법손실	280,488	-

이자비용	139,668	109,582

재고자산평가손실환입	(291,340)	(3,998)

주식보상비용	73,095	62,720

퇴직급여	518,101	435,666

판매보증비	256,076	108,748

투자자산처분이익	-	(9,416)

무형자산처분이익	-	(34,000)

배당금수익	(3,380)	-

통화선도평가이익	(57,640)	-

외화환산이익	(25,719)	(74,919)

이자수익	(56,441)	(30,856)

합 계	1,382,747	808,009

(2) 당반기 및 전반기의 영업활동 중 영업활동현금흐름으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	(8,628,453)	3,035,184

미수금의 감소(증가)	16,383	(127,204)

기타유동자산의 감소(증가)	(111,139)	(166,695)

통화선도자산의 감소(증가)	7,230	96,555

재고자산의 감소(증가)	1,624,858	(4,029,510)

매입채무의 증가(감소)	984,032	(400,561)

미지급금의 증가(감소)	633,522	(932,710)

미지급비용의 증가(감소)	58,339	15,477

임대보증금의 증가(감소)	(1,000)	(20,000)

선수금의 증가(감소)	(961,247)	369,906

예수금의 증가(감소)	(1,960)	(1,251)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(72,638)	(109,757)

통화선도부채의 증가(감소)	(3,271)	-

퇴직금의 지급	(17,502)	8,014

장기종업원급여채무의 증가(감소)	(8,000)	(11,500)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(200,000)	(150,000)

선수수익의 증가(감소)	(4,420)	34,876

합 계	(6,685,266)	(2,389,176)

(3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기초	회계정책변경효과	재무활동 현금흐름	비현금거래	당반기말

차입	상환	유동성대체	사용권자산 증가

단기차입금	4,450,000	-	3,710,000	1,210,000	-	-	6,950,000

유동성장기차입금	1,020,000	-	-	510,000	285,000	-	795,000

장기차입금	1,335,000	-	-	-	(285,000)	-	1,050,000

리스부채	-	163,205	-	34,960	-	23,457	151,702

합계	6,805,000	163,205	3,710,000	1,754,960	-	23,457	8,946,702

31. 특수관계자 (1) 당반기말과 전 기말 현재 당사의 특수관계회사 현황은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

종속기업	(주)인텍메디	(주)인텍메디

관계기업	(주)인텍바이오	(주)인텍바이오

(주)위즈메탈	(주)위즈메탈

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기	전반기

기타수익	기타수익

(주)인텍메디	34,000	-

(주)인텍바이오	-	1,200

(주)위즈메탈	458	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말	전기말

채권 등	채무 등

(주)인텍메디	37,400	-

(주)위즈메탈	-	1,000

(4) 주요 경영진과의 거래 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

제공받은 보증	관련내역

보증제공자	지급보증내역	보증금액	금융기관	단기차입금	장기차입금	파생상품	외화지급보증

이상윤(대표이사)	보증(특정근)	742,500	국민은행	-	675,000	-	-

보증(특정근)	2,612,400	우리은행	450,000	1,170,000	-	-

보증(특정근)	USD 41,040	우리은행	-	-	-	USD 34,200

보증(특정근)	USD 273,600	우리은행	-	-	-	USD 228,000

보증(특정근)	4,800,000	기업은행	2,000,000	-	-	-

보증(특정근)	USD 720,000	기업은행	-	-	USD 207,191	-

보증(특정근)	1,800,000	수출입은행	1,500,000	-	-	-

(5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)

분류	당반기	전반기

단기종업원급여	360,464	340,195

퇴직급여	64,625	49,199

합 계	425,089	389,394

당사의 주요경영진에는 등기임원 및 감사를 포함하였습니다.

32. 우발부채 및 약정사 항 ( 1) 담보제공자산 당반기말 현재 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

담보제공자산	보증대상채무	보증설정금액	보증처

계정과목	장부금액	계정과목	장부금액

토지	5,116,982	단기차입금	2,500,000	3,000,000	KB국민은행

건물	3,583,375

재고자산	2,762,561	1,500,000	2,000,000	한국수출입은행

합 계	11,462,918	4,000,000	5,000,000

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

구분	보증제공자	보증처	보증설정금액	보증실행금액	지급보증내역

제공받은 지급보증	신용보증기금	우리은행	1,428,000	807,500	신용보증(차입금)

제공받은 지급보증	서울보증보험	매출처	482,730	482,730	이행보증

제공받은 지급보증	기업은행	당사	USD 600,000	USD 207,191	원화파생상품관련보증금

제공받은 지급보증	우리은행	CEIEC	USD 34,200	USD 34,200	입찰지급보증

제공받은 지급보증	우리은행	BOE	USD 228,000	USD 228,000	지급보증

(3) 금융기관과 체결한 약정사항 당반기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	한도액	사용액	약정

기업은행	2,000,000	-	중소기업자금대출

1,000,000	1,000,000	중소기업자금대출

1,000,000	1,000,000	온렌딩운전자금대출

KB국민은행	-	675,000	온렌딩대출

1,500,000	1,500,000	중소기업자금대출

1,000,000	1,000,000	중소기업자금대출

우리은행	800,000	-	일반운전자금대출

750,000	-	일반운전자금대출

200,000	200,000	일반운전자금대출

250,000	250,000	일반운전자금대출

500,000	500,000	일반운전자금대출

-	1,170,000	일반운전자금대출

한국수출입은행	1,500,000	1,500,000	수출성장자금대출

합 계	10,500,000	8,795,000