인텍플러스 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 인텍플러스("지배기업")는 1995년 10월에 설립되어, 2017년 9월 30일 현재대전광역시 유성구 테크노 2로 263에 본사를 두고 제어 계측기, 컴퓨터 응용기기, 비접촉식 3차원 측정장비 등을 제조 및 판매하고 있으며, 벤처기업 육성에 관한 특별법에 의해 인증받은 벤처기업입니다. 지배기업은 2011년 1월 5일에 (주)한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 2017년 9월 30일 현재 자본금은 5,521,742천원입니다.당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

이상윤	874,678	7.92%	대표이사

임원	2,065,951	18.71%	임쌍근외 5인

우리사주조합	78,261	0.71%

기타주주	8,024,593	72.66%

합계	11,043,483	100.00%

2017년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 개요

회사명	소재지	주요 영업활동	결산월	당분기말
지배지분율

(주)인텍바이오(구, (주)인텍지디에스)(*)	한국	의료분야 제조, 도소매,수출입 및 판매업	12월	82.19%

(*) 전기말 관계기업이었다가 당분기 중 종속기업으로 편입 되었으며, 사명을 (주)인텍지디에스에서 (주)인텍바이오로 변경하였습니다.

(3) 당분기말 현재 중요 연결 대상 종속기업의 요약 재무 정보(내부거래 제거전) 및 비지배지분의 정보는 다음과 같으며, 당분기 중 비지배지분에 지급된 배당금은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)인텍바이오(구, (주)인텍지디에스)

비지배지분 지분율	17.81%

유동자산	257,763

비유동자산	202,713

유동부채	54,621

비유동부채	-

순자산	460,476

비지배지분의 장부금액	77,275

매출	-

당기순손실	(320,539)

총포괄손실	(320,539)

비지배지분에 배분된 당기순손실	(57,082)

비지배지분에 배분된 총포괄손실	(57,082)

영업활동현금흐름	(268,287)

투자활동현금흐름	(259,506)

재무활동현금흐름	530,000

현금및현금성자산의 순증감	2,207

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 연결실체는 전기 개별 재무제표 작성 시 적용한 회계정책과 동일한 회계정책을 적용하였습니다. (1) 회계정책의 변경① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정)2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제 1007호'현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 개정은 연결실체의 재무활동에서생기는 부채의 변동에 대해 재무적현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동 및 그밖의 변동의 공시를 요구하고 있습니다.동 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정)2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1012호'법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 개정은 차감할 일시적차이의 소멸시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 미래과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 동 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 영업부문

연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결실체는 영업부문을 단일 부문으로 파악하고 보고하고 있습니다.

(3) 연결 ① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.③ 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.

관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.⑥ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.⑦ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

또한, 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 분기연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2017년 중 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차 재무제표에서 설명한 일반적인 영향분석 이외의 당분기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차 재무제표에서 설명한 일반적인 영향분석 이외의 당분기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) 연결실체는 기업회계기준서 제1102호의 개정된 내용을 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 기준서 개정으로 인한 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단됩니다.

(4) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)

연결실체는 기업회계기준해석서 제2122호를 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있습니다.

상기 기준서 제정으로 인한 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단됩니다.

4. 영업부문

연결실체는 외관 검사장비 전문 기업으로서 반도체분야, 태양광 분야, LED분야,디스플레이분야의 외관검사장비의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 별도의 사업부문을 두지 않은 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다.

연결실체의 모든 수익은 지배기업 소재지 국가에 귀속되며, 지배기업 소재지 국가 이외의 외국에 소재하는 비유동자산은 없습니다.

당분기와 전분기 중 매출의 10%이상을 차지하고 있는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처명	당분기	전분기

A사	1,439,425	-

B사	1,899,182	1,114,000

C사	2,457,858	-

D사	8,132,520	-

E사	-	1,091,524

F사	-	1,444,915

G사	-	1,579,784

합 계	13,928,985	5,230,223

당분기와 전분기의 지역별 매출정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	5,720,407	3,427,631

해외:

중국	1,638,597	2,694,881

대만	2,517,094	3,462,905

미국	931,748	-

싱가폴	8,132,520	-

기타	8,092	81,347

합 계	18,948,458	9,666,764

5. 현금및현금성자산과 금융기관예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금시재액	4,409	572

요구불예금(*)	2,704,417	1,715,968

합계	2,708,826	1,716,540

(*) 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 금융상품입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

양도성예금	-	-

저축보험	320,000	-

소계	320,000	-

비유동자산

저축보험	187,500	215,000

6. 매출채권과 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	11,254,926	5,666,081

대손충당금	(324,598)	(324,598)

합 계	10,930,328	5,341,483

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

미수금	162,431	27,774

미수수익	456	-

단기대여금	354,536	359,696

소 계	517,423	387,470

비유동자산

장기대여금	1,920	-

보증금	94,602	46,603

현재가치할인차금	-	(39)

소 계	96,522	46,564

7. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목명	당분기말	전기말

지분증권	충청권경제활성화투자조합제1호(*1)	51,432	51,432

수익증권	105,926	-

채무증권	수익증권(*2)	301,289	289,042

합 계	458,647	340,474

(*1) 당분기말 현재 합리적인 공정가치를 측정하기가 어렵다고 판단되어 취득원가로 측정하였습니다. (*2) 당분기 중 손상발생의 객관적인 증거가 존재하여 공정가치와 취득원가의 차액인 174백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.

8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	3,416,309	(87,401)	3,328,908	651,618	(231,223)	420,395

재공품	7,589,951	(3,300,843)	4,289,108	7,551,442	(4,451,642)	3,099,800

원재료	1,908,894	(1,201,746)	707,148	1,792,957	(1,109,289)	683,668

합 계	12,915,154	(4,589,990)	8,325,164	9,996,017	(5,792,154)	4,203,863

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 107,426천원 및 468,157천 원 이며 매출원가에 포함되었습니다.

9. 통화선도계약 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 통화선도의 내역은 다음과 같습니다.

파생상품 종류	계약내용

통화선도	달러를 만기에 일정가격으로 매도함

(2) 당분기말 및 전기말 현재 통화선도의 계약 내역은 다음과 같습니다.

구 분	계약처	계약일	매도금액	약정환율	계약만기일

당분기말	우리은행,기업은행	2016.08.26~2017.09.28	USD 7,174,050.00	1,110.70~1,177.07 : USD 1	2017.10.31~2018.08.31

전기말	우리은행	2016.08.18~2016.12.17	USD 2,514,751.20	1,097.80~1,205.60 : USD 1	2017.01.31~2017.12.29

10. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초장부금액	5,154,139	3,868,936	224,822	86,435	105,022	18,449	245,500	9,703,303

기초취득원가	5,154,139	4,568,995	1,065,595	214,205	862,262	625,357	245,500	12,736,053

기초감가상각누계액	-	(700,059)	(840,773)	(127,770)	(724,432)	(606,908)	-	(2,999,942)

기초정부보조금	-	-	-	-	(32,808)	-	-	(32,808)

취득액	-	-	-	171,627	52,727	-	609,965	834,319

손상차손(*)	-	-	-	-	-	-	(30,500)	(30,500)

감가상각비	-	(85,668)	(50,580)	(32,781)	(47,325)	(17,102)	-	(233,456)

정부보조금 상계액	-	-	-	-	7,256	-	-	7,256

분기말장부금액	5,154,139	3,783,268	174,242	225,281	117,680	1,347	824,965	10,280,922

분기말취득원가	5,154,139	4,568,995	1,065,595	385,832	914,989	625,357	824,965	13,539,872

분기말감가상각누계액	-	(785,727)	(891,353)	(160,551)	(771,757)	(624,010)	-	(3,233,398)

분기말정부보조금	-	-	-	-	(25,552)	-	-	(25,552)

(*) 당분기 중 회수가능액이 장부금액에 미달하는 가액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초장부금액	5,154,139	3,983,161	292,869	1	58,989	110,226	56,329	245,500	9,901,214

기초취득원가	5,154,139	4,568,995	1,065,595	72,018	148,284	776,265	625,357	245,500	12,656,153

기초감가상각누계액	-	(585,834)	(771,267)	(72,017)	(89,295)	(656,110)	(558,900)	-	(2,733,423)

기초정부보조금	-	-	(1,459)	-	-	(9,929)	(10,128)	-	(21,516)

취득액	-	-	-	-	163,747	64,934	-	-	228,681

처분취득가액	-	-	-	(72,018)	-	-	-	-	(72,018)

처분감가상각누계액	-	-	-	72,017	-	-	-	-	72,017

감가상각비	-	(85,669)	(52,646)	-	(26,172)	(51,984)	(41,078)	-	(257,547)

정보보조금 취득액	-	-	-	-	-	(32,348)	-	-	(32,348)

정부보조금 상계액	-	-	1,459	-	-	7,048	10,128	-	18,635

분기말장부금액	5,154,139	3,897,493	241,682	-	196,564	97,878	25,379	245,500	9,858,635

분기말취득원가	5,154,139	4,568,995	1,065,595	-	312,031	841,199	625,357	245,500	12,812,816

분기말감가상각누계액	-	(671,502)	(823,913)	-	(115,467)	(708,093)	(599,978)	-	(2,918,953)

분기말정부보조금	-	-	-	-	-	(35,228)	-	-	(35,228)

(3) 유형자산 중 토지와 건물은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

11. 보험가입자산

당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	보험가입대상	보험회사	장부금액	부보금액

화재보험	시설장치	삼성화재해상보험	1,347	9,723,000

건물	3,783,268

기계장치	174,242

합계	3,958,857	9,723,000

상기 보험 이외에 연결실체는 종업원에 대한 산재보험 및 화재배상책임보험에 가입하고 있습니다 .

12. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	장기선급금	회원권	합계

기초장부가액	200,440	264,154	248,214	403,812	1,116,620

기초취득원가	6,464,626	1,670,676	248,214	532,123	8,915,638

기초상각누계액	(5,761,825)	(1,399,133)	-	-	(7,160,958)

기초손상차손누계액	-	-	-	(128,310)	(128,310)

기초정부보조금	(502,361)	(7,389)	-	-	(509,750)

취득액	378,225	82,425	137,273	-	597,923

대체액	-	129,979	(280,098)	-	(150,119)

무형자산상각비	(94,864)	(116,554)	-	-	(211,418)

손상차손	-	-	-	(9,990)	(9,990)

정부보조금 취득액	(271,815)	-	-	-	(271,815)

정부보조금 상계액	74,236	1,450	-	-	75,686

기말장부가액	286,222	361,454	105,389	393,823	1,146,888

기말취득원가	6,842,851	1,883,080	105,389	532,123	9,363,443

기말상각누계액	(5,856,689)	(1,515,687)	-	-	(7,372,376)

기말손상차손누계액	-	-	-	(138,300)	(138,300)

기말정부보조금	(699,940)	(5,939)	-	-	(705,879)

② 전분기

(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	장기선급금	회원권	합계

기초장부가액	63,562	205,358	226,795	529,901	1,025,616

기초취득원가	5,792,124	1,454,246	226,795	593,443	8,066,608

기초상각누계액	(5,525,672)	(1,247,804)	-	-	(6,773,476)

기초손상차손누계액	-	-	-	(63,542)	(63,542)

기초정부보조금	(202,890)	(1,084)	-	-	(203,974)

취득액(내부창출)	438,361	182,400	29,250	-	650,011

처분액	-	-	-	(61,320)	(61,320)

대체액(*)	-	32,930	(32,930)	-	-

무형자산상각비	(177,628)	(112,110)	-	-	(289,737)

정부보조금 취득액	(331,693)	(7,748)	-	-	(339,442)

정부보조금 상계액	135,301	959	-	-	136,261

기말장부가액	127,903	301,789	223,115	468,581	1,121,388

기말취득원가	6,230,485	1,669,576	223,115	532,123	8,655,299

기말상각누계액	(5,703,300)	(1,359,914)	-	-	(7,063,214)

기말손상차손누계액	-	-	-	(63,542)	(63,542)

기말정부보조금	(399,282)	(7,873)	-	-	(407,155)

(*) 전분기 중 무형자산의 대체액은 장기선급금의 본계정 대체로 인하여 발생한 것입니다. 13. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가	365,470	1,250,122	1,615,592	365,470	1,250,122	1,615,592

상각누계액	-	(158,763)	(158,763)	-	(135,323)	(135,323)

장부가액	365,470	1,091,359	1,456,829	365,470	1,114,799	1,480,269

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초가액	365,470	1,114,799	1,480,269	365,470	1,250,122	1,615,592

상각액	-	(23,440)	(23,440)	-	(127,510)	(127,510)

합계	365,470	1,091,359	1,456,829	365,470	1,122,612	1,488,082

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	86,240	104,053

감가상각비	23,440	23,440

(4) 투자부동산의 공정가치당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.(5) 투자부동산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.14. 정부보조금

연결실체는 정부개발사업 등과 관련하여 과제완수 후 상환하여야 할 정액 기술료를 장기미지급금의 과목으로 하여 기타채무에 계상하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 해당 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기미지급금	84,030	57,835

15. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

선급비용	8,580	12,898

부가세대급금	-	33,810

선급금	1,671	2

기타	6,021	9,565

합 계	16,272	56,275

16. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입 당시 만기가 1년 이내인 차입금 및 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금

기업은행	중소기업자금대출	-	-	1,000,000

3.22	1,000,000	-

-	-	1,000,000

3.27	1,000,000	-

우리은행	일반운전자금대출	-	-	1,000,000

KORIBOR기준금리+3.08	900,000	-

소 계	2,900,000	3,000,000

유동성장기차입금

우리은행	시설자금대출	2.10(*1,2)	740,000	740,000

일반운전자금	0.8	200,000	-

1.8	250,000	-

국민은행	운용자금대출	-	-	2,500,000

3.76	900,000	-

소 계	2,090,000	3,240,000

합 계	4,999,000	6,240,000

(*1) 변동금리로서 중소기업진흥공단의 공공자금관리기금 대출금리를 기준으로 결정됩니다.*2) 연결실체는 상기 차입금과 관련하여 건물 및 토지를 담보로 제공 중에 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	시설자금대출	2.10(*1,2)	740,000	1,110,000

일반운전자금	0.8	200,000	200,000

일반운전자금	1.8	250,000	250,000

국민은행	운용자금대출	-	-	2,500,000

3.76	2,250,000	-

합 계	3,440,000	4,060,000

유동성대체액	(2,090,000)	(3,240,000)

장기차입금	1,350,000	820,000

(*1) 변동금리로서 중소기업진흥공단의 공공자금관리기금 대출금리를 기준으로 결정됩니다.

(*2) 연결실체는 상기 차입금과 관련하여 건물 및 토지를 담보로 제공 중에 있습니다.

17. 기타채무 및 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동기타채무

미지급금	1,798,400	574,417

미지급비용	251,559	259,194

임대보증금	25,000	98,780

소계	2,074,959	932,391

비유동기타채무

장기미지급금	84,030	57,835

소계	84,030	57,835

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

선수수익	83,329	-

예수금	4,441	5,233

소계	87,770	5,233

18. 충당부채

당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	103,013	160,141

설정(환입)액	355,868	(35,833)

감소액	(206,785)	(56,007)

기말잔액	252,096	68,301

연결실체는 당분기말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.

19. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여및상여	5,200,378	4,724,775

유급휴가부채 관련 비용	185,066	21,084

장기종업원급여부채 관련 비용	5,498	6,471

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	589,855	629,726

복리후생비	491,608	650,217

합계	6,472,405	6,032,273

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사외적립자산	(3,380,531)	(3,648,248)

종업원급여자산	(3,380,531)	(3,648,248)

확정급여채무	4,516,104	4,138,152

유급휴가부채	236,884	247,656

장기종업원급여부채	48,029	48,532

종업원급여부채	4,801,017	4,434,340

20. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융자산:

당기손익인식금융자산	1,608	-

매도가능금융자산	458,647	340,474

대여금 및 수취채권	14,461,617	7,707,058

소 계	14,921,872	8,047,532

금융부채:

당기손익인식금융부채	119,277	79,268

상각후원가로평가하는금융부채	11,421,004	8,856,362

소 계	11,540,281	8,935,630

21. 금융 위 험 관리 (1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,704,416	1,715,968

금융기관예치금	507,500	215,000

매출채권	10,930,327	5,341,483

기타채권	613,946	434,034

통화선도자산	1,608	-

매도가능금융자산	301,290	289,042

합 계	15,059,087	7,995,527

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

국내	87,185	995,354

USD 사용지역	10,843,142	4,346,129

합 계	10,930,327	5,341,483

② 손상차손 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	5,004,319	-	2,618,656	-

3개월 미만	4,403,328	-	15,200	-

3개월 이상~6개월 미만	288,312	-	2,410,871	-

6개월 이상~1년 미만	599,774	-	296,756	-

1년 이상 경과	959,192	324,598	324,598	324,598

합 계	11,254,925	324,598	5,666,081	324,598

당분기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 없습니다.

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

3개월 미만	4,403,328	15,200

3개월 이상~6개월 미만	288,312	2,410,871

6개월 이상~1년 미만	599,774	296,756

1년 이상 경과	959,192	-

합 계	6,250,606	2,722,827

(2) 유동성위험 당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 미만	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년

매입채무	2,999,014	2,999,014	2,999,014	-	-

기타채무	2,074,959	2,074,959	2,074,959	-	-

차입금	4,990,000	5,065,601	598,125	4,467,476	-

통화선도부채	119,277	119,277	107,045	12,232	-

장기차입금	1,350,000	1,474,744	-	-	1,474,744

합계	11,533,250	11,733,595	5,779,143	4,479,708	1,474,744

연결실체는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 환위험 ① 환위험에 대한 노출연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	BRL	USD	BRL

현금및현금성자산	1,507,599	-	272,791	-

매출채권	10,350,843	-	4,346,129	-

매도가능금융자산	-	301,289	-	289,042

총 노출	11,858,442	301,289	4,618,920	289,042

선도계약	(8,226,483)	-	(3,039,077)	-

순 노출	3,631,959	301,289	1,579,843	289,042

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말 환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,143.27	1,160.50	1,146.70	1,208.50

BRL	356.77	334.64	360.34	371.31

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 USD 대비 환율이 낮았다면, 연결실체의 자본과 손익은 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 당분기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

자본	손익	자본	손익

USD (10% 하락시)	(363,195)	(363,195)	(157,984)	(157,984)

BRL (10% 하락시)	(30,128)	(30,128)	(28,904)	(28,904)

당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 약세인 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(4) 이자율위험 ① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니 다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	3,513,206	2,220,010

금융부채	1,000,000	2,000,000

변동이자율

금융부채	5,340,000	5,060,000

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 당분기 및 전기의 구체적인 자본 및 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	손익	자본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당분기말

변동이자율 금융상품	(53,400)	53,400	(53,400)	53,400

현금흐름민감도(순액)	(53,400)	53,400	(53,400)	53,400

전기말

변동이자율 금융상품	(50,600)	50,600	(50,600)	50,600

현금흐름민감도(순액)	(50,600)	50,600	(50,600)	50,600

(5) 공정가치 ① 공정가치와 장부금액연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

통화선도자산	1,608	1,608	-	-

매도가능금융자산(*)	407,215	407,215	289,042	289,042

합 계	408,823	408,823	289,042	289,042

공정가치로 인식된 부채

통화선도부채	119,277	119,277	79,268	79,268

(*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 매도가능금융자산을 제외하였습니다. ② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

통화선도자산	-	1,608	-	1,608

매도가능금융자산	-	301,290	105,925	407,215

자산 계	-	302,898	105,925	408,823

부채

통화선도부채	-	119,277	-	119,277

부채 계	-	119,277	-	119,277

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

매도가능금융자산	-	289,042	-	289,042

자산 계	-	289,042	-	289,042

부채

통화선도부채	-	79,268	-	79,268

부채 계	-	79,268	-	79,268

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 연결실체는 다양한평가기법을 활용하고 있습니다. 매도가능증권 및 파생금융계약의 공정가치는 시장접근법을 사용하여 결정됩니다.

당기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 매도가능금융자산의 변동내용은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

기초	취득	평가(기타포괄손익)	처분	기말

-	99,010	6,915	-	105,925

22. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당금액(원)	500	500

발행주식수	11,043,483	9,728,620

보통주자본금	5,521,742	4,864,310

(2) 당분기와 전분기중 연결실체의 발행주식수 및 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	9,728,620	(392,642)	9,335,978	9,290,333	(392,642)	8,897,691

신주인수권의 행사(*)	1,314,863	-	1,314,863	-	-	-

기말 발행주식수	11,043,483	(392,642)	10,650,841	9,290,333	(392,642)	8,897,691

(*) 당분기 중 제2회 발행분 신주인수권의 1,314,863주가 행사되었으며, 발행된 주식가액은 전액 납입되었습니다. (3) 기타자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	15,124,597	11,683,586

기타자본잉여금	189,197	54,816

신주인수권대가(*)	720,411	1,074,181

합계	16,034,205	12,812,583

(*) 당분기말 현재 행사가능한 신주인수권의 발행 조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

제3회 신주인수권

발행일	2013년 8월 22일

최초행사가액	6,007원

행사가액조정	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등기타 신주인수권계약서에 정한 기준에 따라 행사가액은 조정될 수 있음

행사에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

행사기간	2014년 8월 22일부터 2018년 7월 22일까지

신주의 배당기산일	행사일이 속하는 사업연도의 개시일

당분기말 현재 신주인수권이 행사될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	발행가능주식수	발행(소각)주식수	미발행주식수	당분기말 행사가격

제2회 신주인수권	1,753,155	1,753,155	-	2,852

제3회 신주인수권	1,189,060	-	1,189,060	4,205

합 계	2,942,215	1,753,155	1,189,060	-

23. 기타자본항목당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,580,090)	(1,580,090)

자기주식처분손실	(132,295)	(132,295)

주식선택권	7,118	136,700

합 계	(1,705,267)	(1,575,685)

24. 이익잉여금(결손금)(1) 법정준비금법정준비금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 당분기말 현재 법정준비금은 133,195 천 원 입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	133,195	133,195

미처리결손금	(569,900)	(1,105,067)

합계	(436,705)	(971,872)

25. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

26. 주당손이 익 (1) 기본주당순이익당분기와 전분기 기본주당순손실 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 분기순이익	3,158,162,547	587,991,099	75,675,201	(2,741,830,695)

보통주 분기순이익	3,158,162,547	587,991,099	75,675,201	(2,741,830,695)

가중평균유통보통주식수	10,635,977	9,957,065	8,897,691	8,897,691

기본주당손익	296	59	9	(308)

당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	9,728,620	9,728,620	9,290,333	9,290,333

자기주식 효과	(392,642)	(392,642)	(392,642)	(392,642)

신주인수권 행사의 효과	1,299,999	621,087	-	-

가중평균유통보통주식수	10,635,977	9,957,065	8,897,691	8,897,691

(2) 희석주당이익

당분기와 전분기 희석주당순손실 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 분기순이익	3,158,162,547	587,991,099	75,675,201	(2,741,830,695)

보통주 희석분기순이익	3,158,162,547	587,991,099	75,675,201	(2,741,830,695)

조정후 가중평균유통보통주식수	10,635,977	9,957,065	9,262,417	9,324,556

희석주당이익(*)	-	-	-	-

(*) 당분기 및 전분기의 경우 희석효과를 발생시키는 잠재적보통주를 고려할 경우 반희석효과가 나타남에 따라 산정하지 아니하였습니다.당분기와 전분기의 가중평균희석유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	10,635,977	9,957,065	8,897,691	8,897,691

신주인수권 효과	-	-	364,726	426,865

가중평균희석유통보통주식수	10,635,977	9,957,065	9,262,417	9,324,556

당분기말 현재 10,000주의 주식선택권과 1,189,000주의 신주인수권은 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다. 신주인수권과 주식선택권의 희석효과 계산 목적의 연결실체 주식의 평균시장가치는 옵션이 존재하는 기간의 시가를 기초로 합니다.

27. 주식기준보상

(1) 주식선택권 (주식결제형)당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준 보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션 행사 시에는 실제 주식을 인도받게 됩니다.

구 분	8차

부여일	2016.08.22

주식의 종류	기명식보통주식

부여받은 종업원	주요 임직원

부여수량(주)	10,000

당분기말현재주식수(주)	10,000

행사가격	4,020원

가득조건	부여일로부터 2년 근무

약정기간	5년

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.

(2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과같습니다.

(단위: 원)

구분	주식선택권

8차

부여일 현재 공정가치	1,283

부여일 현재 주가	3,900

행사가격	4,020

기대주가변동성(가중평균변동성)	48.68%

계약기간(가중평균기대존속기간)	3년

기대 배당금	-

무위험이자율 (국채수익률)	1.23%

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 자세한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	45,000	4,977	35,000	5,250

부여	-	-	10,000	4,020

소멸	35,000	5,250	-	-

기말	10,000	4,020	45,000	4,977

기말 현재 행사가능	-	-	35,000	5,250

28. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	692,782	2,036,552	668,537	1,998,516

퇴직급여	97,382	292,145	70,018	215,380

복리후생비	112,440	332,184	106,088	341,517

감가상각비	20,352	61,371	23,689	74,478

무형자산상각비	62,693	135,732	50,847	153,477

여비교통비	117,315	296,696	94,124	264,543

접대비	15,668	43,143	9,893	44,059

경상연구개발비	517,832	1,550,470	517,320	1,536,883

지급수수료	1,112,139	1,736,431	298,447	624,005

해외시장개척비	54,251	169,186	46,325	216,730

판매보증비(환입)	252,367	355,869	12,347	(35,833)

기타판매관리비	258,728	519,517	184,367	478,936

합계	3,313,949	7,529,296	2,082,002	5,912,691

29. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

임대료수익	6,793	84,440	34,681	104,053

유형자산처분이익	-	-	-	10,454

재고자산처분이익	-	3,815	-	-

기타	4,834	6,170	303	969

소계	11,627	94,425	34,984	115,476

기타비용

기타의감가상각비	7,813	23440	7,813	23,440

유형자산손상차손	-	30,500	-	-

무형자산처분손실	-	-	-	1,320

무형자산손상차손	-	9,990	-	-

기타	1	7621	85	4,611

소계	7,814	71,551	7,898	29,371

30. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	15,516	53,183	19,996	83,805

배당금수익	-	76,271	-	62,712

외환차익	13,368	61,057	5,996	112,434

외화환산이익	130,073	150,762	-	61

단기매매증권평가이익	-	-	-	-

단기매매증권처분이익	4,950	4,950	-	-

통화선도거래이익	10,868	194,838	1,350	11,080

통화선도평가이익	-	1,608	106,044	130,421

소계	174,775	542,669	133,386	400,513

금융비용

이자비용	52,547	187,328	59,583	176,701

외환차손	49,264	270,208	19,311	46,462

외화환산손실	-	53,876	111,839	131,998

통화선도거래손실	6,622	7313	-	95,095

통화선도평가손실	102,760	114,548	-	-

투자자산손상차손	-	174,022	-	-

소계	211,193	807,295	190,733	450,256

31. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	장부금액

관계기업투자

(주)인텍바이오 (구, (주)인텍지디에스)(*1,2)	-	-	196,394

대덕벤처드림타운(주)	20.00	100,000	100,000

소계	100,000	296,394

(*1) 당분기 중 관계기업에서 종속기업으로 분류 변경하였습니다. (*2) 당분기 중 사명을 (주)인텍지디에스에서 (주)인텍바이오로 변경하였습니다.

32. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

감가상각비	226,201	238,913

무형자산상각비	135,732	153,477

기타의감가상각비	23,440	23,440

유형자산손상차손	30,500	-

무형자산손상차손	9,990	-

투자자산손상차손	174,022	-

무형자산처분손실	-	1,320

외화환산손실	53,876	131,998

재고자산평가손실	107,426	468,157

주식보상비용	4,798	703

이자비용	187,328	176,701

통화선도평가손실	114,548	-

확정급여제도와 관련하여 인식한 손익	589,855	695,361

지급수수료	140,613	-

장기종업원급여	5,498	6,471

판매보증비(환입)	355,869	(35,832)

기타 현금의 유출이 없는 비용	(176)	280

외화환산이익	(150,762)	(61)

유형자산처분이익	-	(10,454)

이자수익	(50,086)	(83,805)

배당금수익	-	(62,712)

통화선도평가이익	(1,608)	(130,421)

합계	1,957,064	1,573,536

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(5,512,245)	(1,767,302)

미수금의 감소(증가)	(134,537)	249,975

선급금의감소(증가)	(1,669)	(55,619)

통화선도자산의 감소(증가)	-	47,736

선급비용의감소(증가)	4,318	5,422

재고자산의 감소(증가)	(4,446,704)	(4,859,418)

기타유동자산의 감소(증가)	6,775	-

매입채무의 증가(감소)	2,108,108	2,304,834

미지급금의 증가(감소)	1,227,213	345,573

미지급비용의 증가(감소)	(10,610)	-

임대보증금의 증가(감소)	(73,780)	-

선수금의 증가(감소)	3,609,610	3,965,132

예수금의 증가(감소)	(792)	3,206

판매보증충당부채의 증가(감소)	-	(56,007)

통화선도부채의 증가(감소)	(74,539)	(887)

퇴직금의 지급	(306,074)	-

장기종업원급여의 증가(감소)	(6,000)	(6,000)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	309,063	(565,636)

합계	(3,301,863)	(388,991)

33. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계회사 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	-	(주)인텍바이오(구, (주)인텍지디에스)(*)

대덕벤처드림타운(주)	대덕벤처드림타운(주)

(*) 당분기 중 관계기업에서 종속기업으로 분류 변경하였으며, 사명을 (주)인텍지디에스에서 (주)인텍바이오로 변경하였습니다.

(2) 주요 경영진과의 거래당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 보증	관련채무

보증제공자	지급보증내역	보증금액	금융기관	단기차입금	장기차입금

이상윤(대표이사)	보증(특정근)	2,475,000	국민은행	-	2,250,000

보증(특정근)	4,800,000	기업은행	2,000,000	-

보증(특정근)	1,215,000	우리은행	900,000	-

(5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	당분기	전분기

단기종업원급여	836,131	766,938

퇴직급여	188,402	213,154

합 계	1,024,533	980,092

연결실체의 주요경영진에는 등기 및 미등기 임원 및 감사를 포함하였습니다.