인텍플러스 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 인텍플러스("당사")는 1995년 10월에 설립되어, 2018년 6월 30일 현재 대전광역시 유성구 테크노 2로 263에 본사를 두고 제어 계측기, 컴퓨터 응용기기, 비접촉식 3차원 측정장비 등을 제조 및 판매하고 있으며, 벤처기업 육성에 관한 특별법에의해 인증받은 벤처기업입니다. 당사는 2011년 1월 5일에 (주)한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 2018년 6월 30일 현재 자본금은 5,521,742천원입니다. 당반기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

이상윤	874,678	7.92%	대표이사

임원	1,965,951	17.80%	임쌍근외 5인

우리사주조합	64,761	0.59%

기타주주	8,138,093	73.69%

합 계	11,043,483	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시하였으며, 관계기업 투자자산에 대해서는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시하였습니다.당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1109호, 기업회계기준서 제1115호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 공정가치-위험회피수단- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호와 기업회계기준서 제1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품', 제1102호 '주식기준보상', 기업회계기준해석서 제 2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'를 최초로 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

1) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취 및 금융자산의 매도를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

위에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초 공정가치에 취득에 직접 관련되는거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 이후에 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

한편, 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 금융자산의 분류 및 측정의 변경은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업회계기준서제1039호에 따른 분류	기업회계기준서제1109호에 따른 분류	기업회계기준서제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서제1109호에 따른 장부금액

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	5,242,768	5,242,768

금융기관예치금	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	330,000	330,000

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	5,283,373	5,283,373

기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정 금융자산	452,772	452,772

장기투자자산(채무상품)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	271,546	271,546

장기투자자산(펀드)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치 측정 채무상품	209,442	209,442

출자금	매도가능금융자산	당기손익-공정가치 측정 채무상품	9,737	9,737

통화선도	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	101,478	101,478

금융자산 합계	11,901,116	11,901,116

한편, 당기초 당사가 당기손익-공정가치측정 항목으로 분류한 금융부채는 없습니다.

다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다. - 매도가능증권을 당기손익-공정가치 측정 채무상품으로 분류 변경하였습니다.

기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 2018년 1월 1일의 자본에 미치는 세후 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	2018년 1월 1일 적용효과

이익잉여금

당기손익-공정가치 측정 채무상품에 대한기업회계기준서 제1109호에 따른 평가이익의 인식	10,431,900

2018년 1월 1일 적용 효과	10,431,900

기타포괄손익누계액

당기손익-공정가치 측정 채무상품에 대한기업회계기준서 제1109호에 따른 평가이익의 인식	(10,431,900)

2018년 1월 1일 적용 효과	(10,431,900)

2) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포관손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 조기에 인식될 수 있습니다.기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 제1039호에 따른 충당금과 비교하여 추가로 계상한 손실충당금은 없습니다.

3) 위험회피회계당사는 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택하였으며, 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을선택하였습니다.2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후전환효과는 없습니다.2018년 6월 30일 기준 당사의 반기재무상태표와 동일자로 종료되는 반기포괄손익계산서, 반기자본변동표 및 반기현금흐름표에서 기업회계기준서 제1115호 적용으로 인한 영향은 중요하지 않습니다.당사가 제공하는 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.

1) 수행의무의 식별당사는 당사가 제조한 재화를 인도하고 이후 보증기간 동안 확신보증서비스를 제공하고 있으므로 기업회계기준서 제1115호 적용시 재화의 판매를 단일의 수행의무로 식별합니다.2) 변동대가당사는 재화를 공급하는 계약에서 반품을 허용하므로 기업회계기준서 제1115호 적용시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

③ 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'기업회계기준서 제1102호는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제 특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것, 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 새로운 기업회계기준서 제1102호의 적용으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'

기업회계기준해석서 제2122호는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 해석서의 적용에 따른당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제·개정 기준서제정ㆍ공표하였으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기적용할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2018년 중 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여그 결과를 2018년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 현금및현금성자산과 금융기관예치금 (1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금시재액	2,300	3,242

요구불예금(*)	1,230,890	5,242,768

합 계	1,233,190	5,246,010

(*) 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 금융상품입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

저축보험	375,000	330,000

5. 매출채권과 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	2,658,554	5,628,980

대손충당금	(349,171)	(345,607)

합 계	2,309,383	5,283,373

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	923,200	348	2,324,220	-

3개월 미만	385,601	271	-	-

3개월 이상~6개월 미만	345,677	1,022	1,667,054	-

6개월 이상~1년 미만	384,829	3,718	574,398	21,009

1년 이상 경과	619,247	343,812	1,063,308	324,598

합 계	2,658,554	349,171	5,628,980	345,607

매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초 잔액	345,607	324,598

손상차손 인식액	3,564	21,009

기말 잔액	349,171	345,607

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동자산

미수금	167,654	40,450

단기대여금	337,956	340,216

소 계	505,610	380,666

비유동자산

장기대여금	6,717	6,717

보증금	709,793	65,389

현재가치할인차금	(38,041)	-

소 계	678,469	72,106

6. 장기투자자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	당반기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금	9,737

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품	238,018

합 계	247,755

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	전기말

매도가능금융자산

출자금	9,737

펀드	209,442

채무상품	271,546

합 계	490,725

7. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	2,472,030	(233,350)	2,238,680	4,533,183	(571,760)	3,961,423

재공품	11,476,084	(3,504,941)	7,971,143	6,074,759	(3,051,671)	3,023,088

원재료	3,013,727	(1,065,503)	1,948,224	2,324,388	(1,184,361)	1,140,027

합 계	16,961,841	(4,803,794)	12,158,047	12,932,330	(4,807,792)	8,124,538

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 (3,998)천원 및 208,702천 원 이며 매출원가에 포함되었습니다.

8. 통화선도계약 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 통화선도의 내역은 다음과 같습니다.

파생상품 종류	계약내용

통화선도	달러를 만기에 일정가격으로 매도함

(2) 당반기말 및 전기말 현재 통화선도의 계약 내역은 다음과 같습니다.

구 분	계약처	계약일	매도금액	약정환율	계약만기일

당반기말	기업은행	2018.02.02~2018.06.15	USD 525,334.09	1,072.32~1,087.56 : USD 1	2018.07.31~2019.01.31

우리은행	2017.04.10	USD 29,900.00	1,128.1 : USD 1	2018.08.31

전기말	기업은행	2017.09.06~2017.11.13	USD 1,139,802.10	1,117.77~1,142.00 : USD 1	2018.01.31~2018.05.31

우리은행	2017.01.17~2017.06.16	USD 547,900.00	1,123.89~1,177.07 : USD 1	2018.01.31~2018.08.31

9. 유형자산

(1) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	공구와기구	비품	시설장치	합계

기초장부금액	5,116,982	3,754,712	453,681	81,393	128,108	16	9,534,892

기초취득원가	5,116,982	4,568,995	1,192,091	238,733	936,750	625,357	12,678,908

기초감가상각누계액	-	(814,283)	(738,410)	(157,340)	(785,517)	(625,341)	(3,120,891)

기초정부보조금	-	-	-	-	(23,125)	-	(23,125)

취득액	-	-	-	-	53,421	49,000	102,421

감가상각비	-	(57,112)	(46,370)	(13,905)	(29,225)	(3,267)	(149,879)

정부보조금 상계액	-	-	-	-	4,434	-	4,434

반기말장부금액	5,116,982	3,697,600	407,310	67,488	156,738	45,749	9,491,867

반기말취득원가	5,116,982	4,568,995	1,192,090	238,733	990,171	674,357	12,781,328

반기말감가상각누계액	-	(871,395)	(784,780)	(171,245)	(814,742)	(628,608)	(3,270,770)

반기말정부보조금	-	-	-	-	(18,691)	-	(18,691)

2) 전반기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초장부금액	5,154,139	3,868,936	224,822	86,435	105,022	18,449	245,500	9,703,303

기초취득원가	5,154,139	4,568,995	1,065,595	214,205	862,262	625,357	245,500	12,736,053

기초감가상각누계액	-	(700,059)	(840,773)	(127,770)	(724,432)	(606,908)	-	(2,999,942)

기초정부보조금	-	-	-	-	(32,808)	-	-	(32,808)

취득액	-	-	-	12,598	9,033	-	609,965	631,596

손상차손(*)	-	-	-	-	-	-	(30,500)	(30,500)

감가상각비	-	(57,113)	(33,720)	(14,739)	(31,257)	(13,403)	-	(150,232)

정부보조금 상계액	-	-	-	-	4,842	-	-	4,842

반기말장부금액	5,154,139	3,811,823	191,102	84,294	87,640	5,046	824,965	10,159,009

반기말취득원가	5,154,139	4,568,995	1,065,595	226,803	871,295	625,357	824,965	13,337,149

반기말감가상각누계액	-	(757,172)	(874,493)	(142,509)	(755,689)	(620,311)	-	(3,150,174)

반기말정부보조금	-	-	-	-	(27,966)	-	-	(27,966)

(*) 전반기 중 회수가능액이 장부금액에 미달하는 가액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 보험가입자산당반기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	보험가입대상	보험회사	장부금액	부보금액

화재보험	시설장치	삼성화재해상보험	45,749	8,545,000

건물	3,697,600

기계장치	407,310

합 계	4,150,659	8,545,000

상기 보험 이외에 당사는 종업원에 대한 산재보험 및 화재배상책임보험에 가입하고 있습니다 .

10. 무형자산

(1) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	장기선급금	회원권	합계

기초장부금액	341,161	374,520	103,011	389,143	1,207,835

기초취득원가	7,069,834	1,897,208	103,011	532,123	9,602,176

기초상각누계액	(5,871,588)	(1,517,232)	-	-	(7,388,820)

손상차손누계액	-	-	-	(142,980)	(142,980)

기초정부보조금	(857,085)	(5,456)	-	-	(862,541)

취득액(내부창출)	324,671	-	-	-	324,671

취득액	-	27,465	15,236	-	42,701

대체액(*)	-	22,689	(22,689)	-	-

처분액	-	-	-	(44,000)	(44,000)

무형자산상각비	(29,799)	(59,274)	-	-	(89,073)

손상차손	-	-	-	(1,320)	(1,320)

정부보조금 취득액	(254,182)	-	-	-	(254,182)

정부보조금 상계액	24,137	807	-	-	24,944

반기말장부금액	405,988	366,207	95,558	343,823	1,211,576

반기말취득원가	7,394,505	1,947,362	95,558	488,123	9,925,548

반기말상각누계액	(5,901,387)	(1,576,506)	-	-	(7,477,893)

반기말손상차손누계액	-	-	-	(144,300)	(144,300)

반기말정부보조금	(1,087,130)	(4,649)	-	-	(1,091,779)

(*) 당반기 중 무형자산의 대체액은 장기선급금의 본계정 대체로 인하여 발생한 것입니다.

2) 전반기

(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	장기선급금	회원권	합계

기초장부가액	200,440	264,154	248,213	403,813	1,116,620

기초취득원가	6,464,626	1,670,676	248,213	532,123	8,915,638

기초상각누계액	(5,761,825)	(1,399,133)	-	-	(7,160,958)

기초손상차손누계액	-	-	-	(128,310)	(128,310)

기초정부보조금	(502,361)	(7,389)	-	-	(509,750)

취득액	160,973	52,674	24,492	-	238,139

대체액	-	8,149	(148,760)	-	(140,611)

무형자산상각비	(79,964)	(56,208)	-	-	(136,172)

손상차손	-	-	-	(9,990)	(9,990)

정부보조금 취득액	(111,311)	-	-	-	(111,311)

정부보조금 상계액	62,167	967	-	-	63,134

기말장부가액	232,305	269,736	123,945	393,823	1,019,809

기말취득원가	6,625,599	1,731,499	123,945	532,123	9,013,166

기말상각누계액	(5,841,789)	(1,455,341)	-	-	(7,297,130)

기말손상차손누계액	-	-	-	(138,300)	(138,300)

기말정부보조금	(551,505)	(6,422)	-	-	(557,927)

(2) 당반기말과 전기말 현재 개발비 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	내역	장부금액	잔여 상각기간

개발완료	50 W급 다중채널 펨토초 레이저 광원개발	13,211	14개월

개발진행중	제품불량검사 자동화를 위한 비접촉식 3D 표면형상 측정장치 개발	196,257	-

고해상도 형광발광/형광수명 현미경 개발	173,726	-

임상시험용 혈액기반 알츠하이머성 치매 체외진단기기 시제품 개발	22,794	-

합 계	405,988

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	내역	장부금액	잔여 상각기간

개발완료	50 W급 다중채널 펨토초 레이저 광원개발	18,873	20개월

개발진행중	제품불량검사 자동화를 위한 비접촉식 3D 표면형상 측정장치 개발	156,008	-

고해상도 형광발광/형광수명 현미경 개발	155,040	-

임상시험용 혈액기반 알츠하이머성 치매 체외진단기기 시제품 개발	11,240	-

합 계	341,161

(3) 당반기 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

경상연구개발비	1,267,734	1,028,617

11. 정부보조금

당사는 정부개발사업 등과 관련하여 과제완수 후 상환하여야 할 정액 기술료를 장기미지급금의 과목으로 하여 기타채무에 계상하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 해당 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장기미지급금	115,949	97,247

12. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동자산

선급비용	50,775	12,471

기타의유동자산	218,957	42,631

소 계	269,732	55,102

비유동자산

장기선급금	215,000	215,000

소 계	215,000	215,000

합 계	484,732	270,102

13. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입 당시 만기가 1년 이내인 차입금 및 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금

기업은행	중소기업자금대출	3.14	1,000,000	1,000,000

온렌딩운전자금대출	3.27	1,000,000	1,000,000

우리은행	일반운전자금대출	KORIBOR기준금리+3.08	-	900,000

일반운전자금	3개월koribo+2.0	500,000	-

일반운전자금	3개월koribo+2.0	200,000	-

일반운전자금	3개월koribo+2.0	250,000	-

수출입은행	수출성장자금대출	3.08	1,500,000	-

소 계	4,450,000	2,900,000

유동성장기차입금

우리은행	일반운전자금	3.75	-	200,000

3.75	-	250,000

3개월koribo+3.0	120,000	-

국민은행	온렌딩대출	3.95	900,000	900,000

소 계	1,020,000	1,350,000

합 계	5,470,000	4,250,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당반기말	전기말

우리은행	일반운전자금	3.75	-	200,000

일반운전자금	3.75	-	250,000

일반운전자금	3개월koribo+3.0	1,290,000	-

국민은행	온렌딩대출	3.95	1,575,000	2,025,000

합 계	2,865,000	2,475,000

유동성대체액	(1,020,000)	(1,350,000)

장기차입금	1,845,000	1,125,000

14. 기타채무 및 기타부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동기타채무

미지급금	649,360	1,582,070

미지급비용	268,491	244,344

임대보증금	5,000	25,000

소 계	922,851	1,851,414

비유동기타채무

장기미지급금	115,949	97,247

소 계	115,949	97,247

합 계	1,038,800	1,948,661

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동부채

예수금	3,940	5,191

선수수익	38,721	3,845

합 계	42,661	9,036

15. 충당부채

당반기와 전반기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	247,801	103,013

설정(환입)액	108,748	103,502

감소액	(109,757)	(71,790)

기말잔액	246,792	134,725

당사는 당반기말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.

16. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여및상여	3,936,728	3,343,986

유급휴가부채 관련 비용	26,700	133,834

장기종업원급여부채 관련 비용	3,626	3,665

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	435,666	393,237

복리후생비	482,007	316,094

합 계	4,884,727	4,190,816

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

순확정급여부채	912,444	550,862

유급휴가부채	257,214	230,514

장기종업원급여부채	32,551	40,424

종업원급여부채	1,202,209	821,800

당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채 잔액은 재무상태표에 다음과 같이 표시되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무	5,424,083	4,976,642

사외적립자산	(4,511,639)	(4,425,780)

합 계	912,444	550,862

17. 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

출자금	9,737	-	-	-	-	9,737

장기투자자산(채무상품)	-	238,018	-	-	-	238,018

통화선도	246	-	-	-	-	246

소 계	9,983	238,018	-	-	-	248,001

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	1,233,190	-	-	1,233,190

금융기관예치금	-	-	375,000	-	-	375,000

매출채권	-	-	2,309,383	-	-	2,309,383

기타채권	-	-	1,184,079	-	-	1,184,079

소 계	-	-	5,101,652	-	-	5,101,652

금융자산 합계	9,983	238,018	5,101,652	-	-	5,349,653

공정가치로 측정되는 금융부채

통화선도	-	-	-	21,722	-	21,722

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	-	-	2,149,904	2,149,904

기타채무	-	-	-	-	1,038,800	1,038,800

차입금	-	-	-	-	5,470,000	5,470,000

장기차입금	-	-	-	-	1,845,000	1,845,000

금융부채 합계	-	-	-	21,722	10,503,704	10,525,426

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액

당기손익인식금융자산	대여금수취채권	매도가능금융자산	기타	합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

통화선도자산	101,478	-	-	-	101,478

매도가능금융자산	-	-	490,725	-	490,725

소계	101,478	-	490,725	-	592,203

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	5,242,768	-	-	5,242,768

금융기관예치금	-	330,000	-	-	330,000

매출채권	-	5,283,373	-	-	5,283,373

기타채권	-	452,772	-	-	452,772

소계	-	11,308,913	-	-	11,308,913

금융자산 합계	101,478	11,408,913	490,725	-	11,901,116

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	-	2,544,753	2,544,753

기타채무	-	-	-	1,948,661	1,948,661

차입금	-	-	-	4,250,000	4,250,000

장기차입금	-	-	-	1,125,000	1,125,000

금융부채 합계	-	-	-	9,868,414	9,868,414

(2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

통화선도자산	-	246	-	246

출자금	-	-	9,737	9,737

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품	-	238,018	-	238,018

당기손익-공정가치 측정 금융부채

통화선도부채	-	21,722	-	21,722

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

통화선도자산	-	101,478	-	101,478

매도가능금융자산	271,546	209,442	480,988

자산 계	-	373,024	209,442	582,466

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 당사는 다양한평가기법을 활용하고 있습니다. 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장접근법 및 순자산가치법을 사용하여 결정됩니다.당반기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기말	분류변경(*)	처분	기말

장기투자자산(펀드)	209,442	-	(209,442)	-

장기투자자산(출자금)	-	9,737	-	9,737

(*) 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다.

18. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당금액(원)	500	500

발행주식수	11,043,483	11,043,483

보통주자본금	5,521,742	5,521,742

(2) 당반기와 전반기중 당사의 발행주식수 및 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	11,043,483	(392,642)	10,650,841	9,728,620	(392,642)	9,335,978

신주인수권의 행사	-	-	-	1,209,674	-	1,209,674

기말 발행주식수	11,043,483	(392,642)	10,650,841	10,938,294	(392,642)	10,545,652

(3) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	15,124,597	15,124,597

기타자본잉여금	189,197	189,197

신주인수권대가(*)	720,411	720,411

합계	16,034,205	16,034,205

(*) 당반기말 현재 행사가능한 신주인수권의 발행 조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

제3회 신주인수권

발행일	2013년 8월 22일

최초행사가액	6,007원

행사가액조정	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 신주인수권계약서에 정한 기준에 따라 최초 행사가액인 6,007원의 70%(4,205원)까지 행사가액은 조정될 수 있음

행사에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

행사기간	2014년 8월 22일부터 2018년 7월 22일까지

신주의 배당기산일	행사일이 속하는 사업연도의 개시일

당반기말 현재 신주인수권이 행사될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	발행가능주식수	미발행주식수	반기말 행사가격

제3회 신주인수권부	1,189,060	1,189,060	4,205

19. 기타자본항목당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(1,580,090)	(1,580,090)

자기주식처분손실	(132,295)	(132,295)

주식선택권	73,118	10,399

합 계	(1,639,267)	(1,701,986)

20. 결손금 (1) 법정준비금법정준비금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 당반기말 현재 법정준비금은 133,195 천 원 입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금	133,195	133,195

미처리결손금	(5,007,868)	(1,226,814)

합계	(4,874,673)	(1,093,619)

21. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

22. 주당손실 (1) 기본주당순손실당반기와 전반기 기본주당순손실 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순손실	(1,728,123,489)	(3,723,582,944)	(1,201,196,283)	(2,433,836,576)

보통주반기순손실	(1,728,123,489)	(3,723,582,944)	(1,201,196,283)	(2,433,836,576)

가중평균유통보통주식수	10,650,841	10,650,841	10,281,477	9,857,347

기본주당손익	(162)	(350)	(117)	(247)

당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	11,043,483	11,043,483	9,728,620	9,728,620

자기주식 효과	(392,642)	(392,642)	(392,642)	(392,642)

신주인수권 행사의 효과	-	-	945,499	521,369

가중평균유통보통주식수	10,650,841	10,650,841	10,281,477	9,857,347

(2) 희석주당순손실당사는 희석효과가 존재하지 않으므로 기본주당순손실과 희석주당순손실은 동일합니다.

23. 주식기준보상

(1) 주식선택권 (주식결제형)당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션 행사 시에는 실제 주식을 인도받게 됩니다.

구 분	8차	9차	10차	10차

부여일	2016.08.22	2017.12.21	2018.03.28	2018.03.28

주식의 종류	기명식보통주식	기명식보통주식	기명식보통주식	기명식보통주식

부여받은 종업원	주요 임직원	주요 임직원	주요 임직원	주요 임직원

부여수량(주)	10,000	50,000	105,000	45,000

당반기말현재주식수(주)	10,000	50,000	105,000	42,000

행사가격	4,020원	5,321원	4,532원	4,532원

가득조건	부여일로부터 2년 근무	부여일로부터 2년 근무	부여일로부터 2년 근무	부여일로부터 3년 근무

약정기간	5년	5년	5년	6년

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.

(2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과같습니다.

(단위: 원)

구분	주식선택권

8차	9차	10차

부여일 현재 공정가치	1,283	2,209	1,860

부여일 현재 주가	3,900	5,790	4,580

행사가격	4,020	5,321	4,532

기대주가변동성(가중평균변동성)	48.68%	49.42%	57.56%

계약기간(가중평균기대존속기간)	3년	3년	3년

기대 배당금	-	-	-

무위험이자율 (국채수익률)	1.23%	2.10%	2.24%

(3) 당반기말과 전기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 자세한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당반기	전기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	60,000	5,104	45,000	4,977

부여	150,000	4,532	50,000	5,321

소멸	3,000	4,532	35,000	5,250

기말	207,000	4,698	60,000	5,104

기말 현재 행사가능	-	-	-	-

24. 매출(1) 당반기와 전반기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

국내	1,139,506	4,409,325	1,579,657	1,720,802

중국	822,147	1,045,318	374,528	1,534,893

대만	2,418	2,791	529,805	1,689,123

기타	13,096	14,813	193,688	938,770

합 계	1,977,167	5,472,247	2,677,678	5,883,588

주요 서비스 계열

제품매출	1,951,309	5,359,961	2,637,141	5,802,467

기타매출	25,858	112,286	40,537	81,121

합 계	1,977,167	5,472,247	2,677,678	5,883,588

수익 인식 시기

한 시점에 이행	1,977,167	5,472,247	2,677,678	5,883,588

기간에 걸쳐 이행	-	-	-	-

합 계	1,977,167	5,472,247	2,677,678	5,883,588

(2) 계약잔액 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	당기초

계약부채	997,544	-

계약부채는 한 시점에 이행하는 고객과의 제품제작계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.동 계약부채와 관련하여 당반기말 현재 계약이행원가 1,746,944천원이 재고자산에 계상되어 있습니다.25. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	838,816	1,627,208	690,597	1,343,771

퇴직급여	116,121	232,241	97,381	194,763

복리후생비	97,077	248,448	102,951	219,743

감가상각비	20,886	40,194	20,445	41,020

무형자산상각비	31,989	64,129	33,528	73,038

여비교통비	116,713	229,410	96,582	179,381

접대비	20,150	33,767	16,672	27,476

경상연구개발비	601,327	1,267,734	496,035	1,032,639

지급수수료	131,350	336,783	301,406	624,292

해외시장개척비	66,044	125,189	69,873	114,935

판매보증비	50,398	108,748	54,907	103,502

기타판매관리비	239,947	447,028	121,140	260,786

합 계	2,330,818	4,760,879	2,101,517	4,215,346

26. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

임대료수익	600	1,200	39,449	78,847

무형자산처분이익	34,000	34,000	-	-

재고자산처분이익	272	272	-	3,815

기타	512	8,986	66	1,266

소 계	35,384	44,458	39,515	83,928

기타비용

기타의감가상각비	-	-	7,814	15,627

유형자산손상차손	-	-	30,500	30,500

무형자산손상차손	1,320	1,320	9,990	9,990

기타	3,000	3,000	7,500	7,500

소 계	4,320	4,320	55,804	63,617

27. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	14,970	30,856	19,073	35,258

배당금수익	-	-	76,271	76,271

외환차익	47,138	90,606	27,029	47,689

외화환산이익	92,412	74,919	94,178	20,689

단기매매증권평가이익	-	-	3,866	4,516

투자자산처분이익	9,416	9,416	-	-

통화선도거래이익	1,319	1,632	41,122	183,970

통화선도평가이익	-	-	-	2,490

소 계	165,255	207,429	261,539	370,883

금융비용

이자비용	59,276	109,582	67,537	134,781

외환차손	2,823	12,630	25,267	220,944

외화환산손실	-	-	-	97,575

투자자산손상차손	-	-	174,022	174,022

통화선도거래손실	4,393	5,008	691	691

통화선도평가손실	39,811	26,398	98,926	11,788

소 계	106,303	153,618	366,443	639,801

28. 종속기업투자 및 관계기업투자

(1)당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	주요 영업활동	결산월	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업투자

(주)인텍바이오 (구, (주)인텍디지에스)(*)	한국	의료분야 제조, 도소매, 수출입 및 판매업	12월	81.48	1,096,394	89.43	1,096,394

(*) 전기 중 사명을 (주)인텍디지에스에서 (주)인텍바이오로 변경하였습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	장부금액

관계기업투자

대덕벤처드림타운(주)	20.00	100,000	100,000

합 계	100,000	100,000

29. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

감가상각비	145,445	145,390

무형자산상각비	64,129	73,038

기타의감가상각비	-	15,627

대손상각비	3,564	-

유형자산손상차손	-	30,500

무형자산손상차손	1,320	9,990

매도가능증권손상차손	-	174,022

외화환산손실	-	97,575

재고자산평가손실(환입)	(3,998)	208,702

주식보상비용	62,720	3,181

이자비용	109,582	134,781

통화선도평가손실	26,398	11,788

퇴직급여	435,666	393,237

지급수수료	-	140,615

장기종업원급여	3,626	3,665

판매보증비	108,748	103,502

단기매매금융자산평가이익	-	(4,516)

투자자산처분이익	(9,416)	-

무형자산처분이익	(34,000)	-

외화환산이익	(74,919)	(20,689)

이자수익	(30,856)	(35,258)

배당금수익	-	(76,271)

통화선도평가이익	-	(2,490)

합 계	808,009	1,406,389

(2) 당반기 및 전반기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	3,035,184	1,707,252

미수금의 감소(증가)	(127,204)	(180,622)

단기매매금융자산의 감소(증가)	-	(300,000)

통화선도자산의 감소(증가)	96,555	-

재고자산의 감소(증가)	(4,029,510)	(5,301,718)

기타유동자산의 감소(증가)	(166,695)	(207,879)

매입채무의 증가(감소)	(400,561)	3,775,034

미지급금의 증가(감소)	(932,710)	89,765

미지급비용의 증가(감소)	15,477	(11,819)

임대보증금의 증가(감소)	(20,000)	20,000

선수금의 증가(감소)	369,906	1,393,100

예수금의 증가(감소)	(1,251)	(1,207)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(109,757)	-

통화선도부채의 증가(감소)	-	(74,539)

퇴직금의 지급	8,014	(197,083)

장기종업원급여의 증가(감소)	(11,500)	(3,500)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(150,000)	199,924

선수수익의 증가(감소)	34,876	-

합 계	(2,389,176)	906,708

(3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	당반기말

차입	상환	유동성대체

단기차입금	2,900,000	2,450,000	(900,000)	-	4,450,000

유동성장기차입금	1,350,000	-	(910,000)	580,000	1,020,000

장기차입금	1,125,000	1,300,000	-	(580,000)	1,845,000

합 계	5,375,000	3,750,000	(1,810,000)	-	7,315,000

30. 특수관계자 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계회사 현황은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

종속기업	(주)인텍바이오	(주)인텍바이오

관계기업	대덕벤처드림타운(주)	대덕벤처드림타운(주)

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기	전반기

임대수익	임대수익

(주)인텍바이오	1,200	1,200

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말	전기말

채무 등	채무 등

(주)인텍바이오	5,000	5,000

(4) 당사는 전기 중 (주)인텍바이오에 900,000천원을 추가 출자하였습니다.

(5) 주요 경영진과의 거래당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

제공받은 보증	관련내역

보증제공자	지급보증내역	보증금액	금융기관	단기차입금	장기차입금	파생상품

이상윤(대표이사)	보증(특정근)	1,732,500	국민은행	-	1,575,000	-

보증(특정근)	2,736,000	우리은행	450,000	1,290,000	-

보증(특정근)	4,800,000	기업은행	2,000,000	-	-

일반보증약정	USD 720,000	기업은행	-	-	USD 41,487

보증(특정근)	1,800,000	수출입은행	1,500,000	-	-

(6) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	당반기	전반기

단기종업원급여	628,988	549,894

퇴직급여	156,583	125,601

합 계	785,571	675,495

당사의 주요경영진에는 등기 및 미등기 임원 및 감사를 포함하였습니다.

31. 우발부채 및 약정사 항 ( 1) 담보제공자산당반기말 현재 담보제공자산은 없습니다.

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

구분	보증처	피보증처	보증설정금액	보증실행금액	지급보증내역

제공받은 지급보증	신용보증기금	우리은행	1,445,000	807,500	신용보증(차입금)

제공받은 지급보증	서울보증보험	인텍플러스	211,050	211,050	이행보증

제공받은 지급보증	기업은행	인텍플러스	USD 600,000	USD 41,487	원화파생상품관련보증금

(3) 금융기관과 체결한 약정사항 당반기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	한도액	사용액	약정

기업은행	2,000,000	-	중소기업자금대출

1,000,000	1,000,000	중소기업자금대출

1,000,000	1,000,000	온렌딩운전자금대출

국민은행	-	1,575,000	온렌딩대출

우리은행	800,000	-	일반운전자금대출

750,000	-	일반운전자금대출

200,000	200,000	일반운전자금대출

250,000	250,000	일반운전자금대출

500,000	500,000	일반운전자금대출

-	1,290,000	일반운전자금대출

수출입은행	1,500,000	1,500,000	수출성장자금대출

합 계	8,000,000	7,315,000

32. 보고기간 후 사건당사는 2018년 7월 12일 이사회에서 시설자금 및 운영자금 조달을 위한 5,000,000천원의 전환우선주 발행을 결의하였습니다. 동 전환우선주 발행대금은 2018년 7월 20일 모두 납입되었습니다.