인텍플러스 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

2016년 3분기 (제22기 3분기)	매출채권	4,699,993	264,036	5.6%

미수금	199,422	-	-

계	4,899,415	264,036	5.4%

2015년 (제21기)	매출채권	3,062,756	264,036	8.6%

미수금	93,480	15,873	16.9%

계	3,156,236	279,909

2014년 (제20기)	매출채권	4,604,767	264,036	5.7%

미수금	119,137	15,873	13.3%

계	4,723,904	279,909	5.9%

주) 채권금액은 장기할부매출에 대한 현재가치할인차금을 차감하지 않은 총액입니다 (2) 대손충당금 변동 현황

(단위 : 천원)

과목	제22기 3분기 (2016년 3분기)	제21기 (2015년)	제20기 (2014년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	279,909	279,909	283,637

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	(15,873)	-	-

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입액)	-	(3,728)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	264,036	279,909	279,909

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 당사는 매출채권 잔액에 대하여 개별분석과 과거의 거래실적을 기초로 개별 매출채권의 회수가능성에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	4,381,017	-	54,940	264,036	4,699,993

특수관계자	-	-	-	-	-

계	4,381,017	0	54,940	264,036	4,699,993

구성비율	93.2%	-	1.1%	5.7%

나. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제22기 3분기 (2016년 반기)	제21기 (2015년)	제20기 (2014년)

외관검사장비	제품	2,907,838	38,749	1,722,438

재공품	4,295,387	2,965,889	3,801,768

원재료	746,760	718,621	605,942

합계	7,949,985	3,723,259	6,130,148

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	25.35%	13.47%	18.43%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	1.5회	3.0회	1.7회

주1) 재고자산 보유현황은 재고자산평가손실충당금을 차감한 순액으로 기재하였습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 (1) 실사일자 : 당사는 매년 사업년도말에 재고자산의 실사를 실시하고 있습니다(2) 실사방법 : 외부감사인 입회하에 실사를 실시 (3) 장기체화재고 등 현황

(기준일:2016년 9월 30일) (단위:백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액

제 품	231	-	-	-

재공품	5,087	1,668	537	1,131

원재료	1,072	(69)	(69)	-

합 계	6,390	1,599	468	1,131

다. 공정가치 평가내역 (1) 공정가치와 장부금액

당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)

구분	당기 3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

통화선도자산	130,421	130,421	47,736	47,736

매도가능금융자산(*)	265,279	265,279	194,980	194,980

계	395,700	395,700	242,716	242,716

공정가치로 인식된 부채

통화선도부채	-	-	887	887

계	0	0	887	887

(*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 매도가능금융자산을 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.1) 당기 3분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

단기매매금융자산	-

통화선도자산	130,421	130,421

매도가능금융자산	265,279	265,279

자산 계	395,700	395,700

부채

통화선도부채

부채 계	0	0

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

단기매매금융자산	-	-	-	-

통화선도자산	-	47,736	-	47,736

매도가능금융자산	-	194,980	-	194,980

자산 계	-	242,716	-	242,716

부채

통화선도부채	-	887	-	887

부채 계	-	887	-	887

(3) 금융상품의 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기3분기말	전기말

금융자산:

당기손익인식금융자산	130,421	47,736

매도가능금융자산	516,711	446,412

대여금 및 수취채권	10,007,459	10,728,197

계	10,654,591	11,222,345

금융부채:

당기손익인식금융부채	-	887

상각후원가로평가하는금융부채	11,447,432	9,100,158

계	11,447,432	9,101,045

라. 채무증권 발행실적 (1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)인텍플러스	회사채	사모	2012년 08월 14일	5,000,000,000	표면이자율:0%만기이자율:연복리0.5%	-	2017년 08월 14일	상환	-

(주)인텍플러스	회사채	사모	2013년 08월 22일	5,000,000,000	표면이자율:0%만기이자율:연복리0%	-	2018년 08월 22일	상환	-

합 계	-	-	-	10,000,000,000	-	-	-	-	-

주1) 자세한 내역은 "I. 회사의 개요 → 3. 자본금의 변동사항 中 나. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황"을 참고하시기 바랍니다. 주 2) 2012년 8월 14일 발행한 제2회차 신주인수권부사채는 2014년 8월 14일 채권자의 조기상환 요청(Put Option 행사)에 의해 50억원 전액 상환하였습 니다. 주 3) 2013년 8월 22일 발행한 제3회차 신주인수권부사채는 2015년 8월 24일 채권자의 조기상환 요청(Put Option 행사)에 의해 50억원 전액 상환하였습 니다.

(2) 만기별 미상환 잔액 1) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

2) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

3) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

4) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

5) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-