인텍플러스 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 인텍플러스("당사")는 1995년 10월에 설립되어, 2017년 9월 30일 현재 대전광역시 유성구 테크노 2로 263에 본사를 두고 제어 계측기, 컴퓨터 응용기기, 비접촉식 3차원 측정장비 등을 제조 및 판매하고 있으며, 벤처기업 육성에 관한 특별법에의해 인증받은 벤처기업입니다. 당사는 2011년 1월 5일에 (주)한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 2017년 9월 30일 현재 자본금은 5,521,742천원입니다.당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비고

이상윤	874,678	7.92%	대표이사

임원	2,065,951	18.71%	임쌍근외 5인

우리사주조합	78,261	0.71%

기타주주	8,024,593	72.66%

합계	11,043,483	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시하였으며, 관계기업 투자자산에 대해서는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시하였습니다.당사는 당기부터 연결재무제표를 작성함에 따라 별도재무제표를 최초로 작성하였고,기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따라 별도재무제표의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2016년 1월 1일입니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 12 : 개발비의 회수가능성- 주석 18 : 충당부채- 주석 19 : 확정급여채무의 측정- 주석 25 : 이연법인세자산의 인식

3. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 당분기 및 비교표시된 전분기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 회계정책의 변경① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정)2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 개정은 당사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대해 재무적현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동 및 그밖의 변동의 공시를 요구하고 있습니다.동 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정)2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 개정은 차감할 일시적차이의 소멸시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 미래과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 동 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

(3) 종속기업 및 관 계기업 투자당사의 재무제표는 기업회 계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 종속기업에 대한 투자자산은 원가법, 관계기업에 대한 투자자산은 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 또한, 원가법을 적용하는 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하며, 지분법을 적용하는 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 주식가액에서 차감하여 처리합니다. (4) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(5) 재고자산

재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(6) 비파생금융자산

금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(7) 파생금융상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다.

위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가 치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(9) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선 ·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법인 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	내용연수

건 물	40년

기 계 장 치	5년

차량운반구	5년

공구와기구	5년

비 품	5년

시 설 장 치	5년

당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(10) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

당사의 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분	내용연수

개발비	3년

산업재산권	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(11) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(12) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

(13) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(15) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(16) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(17) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(18) 신주인수권신주인수권부사채의 부채요소는 최초 인식 시 신주인수권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 중도상환일 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 신주인수권부사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.

당사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094' 에 의거하여 신주인수권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

(19) 외화

① 외화거래당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화인 '원'외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 해외사업장

해외사업장의 기능통화가 당사의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다.

③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산

해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(20) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(21) 주식기준보상당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

(22) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(23) 금융수익과 금융비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(24) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(25) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권과 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (26) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 분기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하 였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2017년 중 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차 재무제표에서설명한 일반적인 영향분석 이외의 당분기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차 재무제표에서설명한 일반적인 영향분석 이외의 당분기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) 당사는 기업회계기준서 제1102호의 개정된 내용을 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 기준서 개정으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단됩니다.

4) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)

당사는 기업회계기준해석서 제2122호를 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있습니다.

상기 기준서 제정으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단됩니다.

4. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 주기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자산의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제 환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 주기적으로 검토되고 있습니다. 당사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불시에만 거래가 가능합니다.

당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여결정되고 있습니다.

② 투자자산

당사는 주로 사업상 필요에 의한 최소한의 투자만 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 유동성 위험을 충분한 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 유지함으로써 관리하고 있습니다.(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다.

당사는 주로 보고기간 말부터 만기가 1년 미만인 선도거래계약을 사용하여 환위험을회피하고 있습니다.

② 이자율위험당사의 가능한 고정금리부 차입 비중을 극대화하여 이자율 변동위험을 최소화 하고자 합니다.

(5) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산과 금융기관예치금 (1) 당분기말과 전기말, 전기초 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	전기초

현금시재액	4,409	572	1,040

요구불예금(*)	2,663,097	1,715,968	3,149,751

합계	2,667,506	1,716,540	3,150,791

(*) 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 금융상품입니다.

(2) 당분기말과 전기말, 전기초 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	전기초

유동자산

양도성예금	-	-	2,616,700

저축보험	120,000	-	1,500,000

소계	120,000	-	4,116,700

비유동자산

저축보험	187,500	215,000	174,500

6. 매출채권과 기타채권 (1) 당분기말과 전기말, 전기초 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	전기초

매출채권	11,254,926	5,666,081	3,062,756

대손충당금	(324,598)	(324,598)	(264,036)

합 계	10,930,328	5,341,483	2,798,720

(2) 당분기말과 전기말, 전기초 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	전기초

유동자산

미수금	147,225	27,774	93,480

대손충당금	-	-	(15,873)

미수수익	-	-	4,866

단기대여금	354,536	359,696	349,722

소 계	501,761	387,470	432,195

비유동자산

장기대여금	1,920	-	2,600

보증금	52,603	46,603	52,967

현재가치할인차금	-	(39)	(275)

소 계	54,523	46,564	55,292

7. 매도가능금융자산당분기말과 전기말, 전기초 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목명	당분기말	전기말	전기초

지분증권	충청권경제활성화투자조합제1호(*1)	51,432	51,432	51,432

수익증권	105,926	-	-

대덕인베스트먼트(*2)	-	-	100,000

대덕벤처드림타운(*3)	-	-	100,000

채무증권	수익증권(*4)	301,289	289,042	194,980

합 계	458,647	340,474	446,412

(*1) 당분기말 현재 합리적인 공정가치를 측정하기가 어렵다고 판단되어 취득원가로 측정하였습니다. (*2) 전기 중 회수가능가액 평가를 통해 회수가능가액과 장부금액의 차이인 100백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.(*3) 전기 중 관계기업투자주식으로 재분류 하였습니다. (*4) 당분기 중 손상발생의 객관적인 증거가 존재하여 공정가치와 취득원가의 차액인 174 백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.

8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말, 전기초 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	전기초

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	3,416,309	(87,401)	3,328,908	651,618	(231,223)	420,395	269,972	(231,223)	38,749

재공품	7,589,951	(3,300,843)	4,289,108	7,551,442	(4,451,642)	3,099,800	6,384,906	(3,419,017)	2,965,889

원재료	1,908,894	(1,201,746)	707,148	1,792,957	(1,109,289)	683,668	1,859,730	(1,141,109)	718,621

합 계	12,915,154	(4,589,990)	8,325,164	9,996,017	(5,792,154)	4,203,863	8,514,608	(4,791,349)	3,723,259

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 107,426천원 및 468,157천 원 이며 매출원가에 포함되었습니다.

9. 통화선도계약 (1) 당분기말 및 전기말, 전기초 현재 당사가 보유하고 있는 통화선도의 내역은 다음과 같습니다.

파생상품 종류	계약내용

통화선도	달러를 만기에 일정가격으로 매도함

(2) 당분기말 및 전기말, 전기초 현재 통화선도의 계약 내역은 다음과 같습니다.

구 분	계약처	계약일	매도금액	약정환율	계약만기일

당분기말	우리은행,기업은행	2016.08.26~2017.09.28	USD 7,174,050.00	1,110.70~1,177.07 : USD 1	2017.10.31~2018.08.31

전기말	우리은행	2016.08.18~2016.12.17	USD 2,514,751.20	1,097.80~1,205.60 : USD 1	2017.01.31~2017.12.29

전기초	우리은행	2015.08.12~2015.12.09	USD 2,300,824.49	1,141.20~1,195.00 : USD 1	2016.01.29~2016.02.29

10. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초장부금액	5,154,139	3,868,936	224,822	86,435	105,022	18,449	245,500	9,703,303

기초취득원가	5,154,139	4,568,995	1,065,595	214,205	862,262	625,357	245,500	12,736,053

기초감가상각누계액	-	(700,059)	(840,773)	(127,770)	(724,432)	(606,908)	-	(2,999,942)

기초정부보조금	-	-	-	-	(32,808)	-	-	(32,808)

취득액	-	-	-	12,599	39,249	-	609,965	661,813

손상차손(*)	-	-	-	-	-	(30,500)	(30,500)

감가상각비	-	(85,668)	(50,580)	(22,420)	(45,894)	(17,102)	-	(221,664)

정부보조금 상계액	-	-	-	-	7,256	-	-	7,256

분기말장부금액	5,154,139	3,783,268	174,242	76,614	105,633	1,347	824,965	10,120,208

분기말취득원가	5,154,139	4,568,995	1,065,595	226,804	901,511	625,357	824,965	13,367,366

분기말감가상각누계액	-	(785,727)	(891,353)	(150,190)	(770,326)	(624,010)	-	(3,221,606)

분기말정부보조금	-	-	-	-	(25,552)	-	-	(25,552)

(*) 당분기 중 회수가능액이 장부금액에 미달하는 가액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초장부금액	5,154,139	3,983,161	292,869	1	58,989	110,226	56,329	245,500	9,901,214

기초취득원가	5,154,139	4,568,995	1,065,595	72,018	148,284	776,265	625,357	245,500	12,656,153

기초감가상각누계액	-	(585,834)	(771,267)	(72,017)	(89,295)	(656,110)	(558,900)	-	(2,733,423)

기초정부보조금	-	-	(1,459)	-	-	(9,929)	(10,128)	-	(21,516)

취득액	-	-	-	-	163,747	64,934	-	-	228,681

처분취득가액	-	-	-	(72,018)	-	-	-	-	(72,018)

처분감가상각누계액	-	-	-	72,017	-	-	-	-	72,017

감가상각비	-	(85,669)	(52,646)	-	(26,172)	(51,984)	(41,078)	-	(257,547)

정보보조금 취득액	-	-	-	-	-	(32,348)	-	-	(32,348)

정부보조금 상계액	-	-	1,459	-	-	7,048	10,128	-	18,635

분기말장부금액	5,154,139	3,897,493	241,682	-	196,564	97,878	25,379	245,500	9,858,635

분기말취득원가	5,154,139	4,568,995	1,065,595	-	312,031	841,199	625,357	245,500	12,812,816

분기말감가상각누계액	-	(671,502)	(823,913)	-	(115,467)	(708,093)	(599,978)	-	(2,918,953)

분기말정부보조금	-	-	-	-	-	(35,228)	-	-	(35,228)

(3) 유형자산 중 토지와 건물은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

11. 보험가입자산당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	보험가입대상	보험회사	장부금액	부보금액

화재보험	시설장치	삼성화재해상보험	1,347	9,723,000

건물	3,783,268

기계장치	174,242

합계	3,958,857	9,723,000

상기 보험 이외에 당사는 종업원에 대한 산재보험 및 화재배상책임보험에 가입하고 있습니다 .

12. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	장기선급금	회원권	합계

기초장부가액	200,440	264,154	248,214	403,812	1,116,620

기초취득원가	6,464,626	1,670,676	248,214	532,123	8,915,638

기초상각누계액	(5,761,825)	(1,399,133)	-	-	(7,160,958)

기초손상차손누계액	-	-	-	(128,310)	(128,310)

기초정부보조금	(502,361)	(7,389)	-	-	(509,750)

취득액	378,225	82,425	137,273	-	597,923

대체액	-	129,979	(280,098)	-	(150,119)

무형자산상각비	(94,864)	(116,554)	-	-	(211,418)

손상차손	-	-	-	(9,990)	(9,990)

정부보조금 취득액	(271,815)	-	-	-	(271,815)

정부보조금 상계액	74,236	1,450	-	-	75,686

기말장부가액	286,222	361,454	105,389	393,823	1,146,888

기말취득원가	6,842,851	1,883,080	105,389	532,123	9,363,443

기말상각누계액	(5,856,689)	(1,515,687)	-	-	(7,372,376)

기말손상차손누계액	-	-	-	(138,300)	(138,300)

기말정부보조금	(699,940)	(5,939)	-	-	(705,879)

② 전분기

(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	장기선급금	회원권	합계

기초장부가액	63,562	205,358	226,795	529,901	1,025,616

기초취득원가	5,792,124	1,454,246	226,795	593,443	8,066,608

기초상각누계액	(5,525,672)	(1,247,804)	-	-	(6,773,476)

기초손상차손누계액	-	-	-	(63,542)	(63,542)

기초정부보조금	(202,890)	(1,084)	-	-	(203,974)

취득액(내부창출)	438,361	182,400	29,250	-	650,011

처분액	-	-	-	(61,320)	(61,320)

대체액(*)	-	32,930	(32,930)	-	-

무형자산상각비	(177,628)	(112,110)	-	-	(289,737)

정부보조금 취득액	(331,693)	(7,748)	-	-	(339,442)

정부보조금 상계액	135,301	959	-	-	136,261

기말장부가액	127,903	301,789	223,115	468,581	1,121,388

기말취득원가	6,230,485	1,669,576	223,115	532,123	8,655,299

기말상각누계액	(5,703,300)	(1,359,914)	-	-	(7,063,214)

기말손상차손누계액	-	-	-	(63,542)	(63,542)

기말정부보조금	(399,282)	(7,873)	-	-	(407,155)

(*) 전분기 중 무형자산의 대체액은 장기선급금의 본계정 대체로 인하여 발생한 것입니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말, 전기초 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	전기초

토지	건물	합계	토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가	365,470	1,250,122	1,615,592	365,470	1,250,122	1,615,592	365,470	1,250,122	1,615,592

상각누계액	-	(158,763)	(158,763)	-	(135,323)	(135,323)	-	(104,070)	(104,070)

장부가액	365,470	1,091,359	1,456,829	365,470	1,114,799	1,480,269	365,470	1,146,052	1,511,522

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초가액	365,470	1,114,799	1,480,269	365,470	1,250,122	1,615,592

상각액	-	(23,440)	(23,440)	-	(127,510)	(127,510)

합계	365,470	1,091,359	1,456,829	365,470	1,122,612	1,488,082

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	86,240	104,053

감가상각비	23,440	23,440

(4) 투자부동산의 공정가치당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.(5) 투자부동산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.14. 정부보조금

당사는 정부개발사업 등과 관련하여 과제완수 후 상환하여야 할 정액 기술료를 장기미지급금의 과목으로 하여 기타채무에 계상하고 있으며, 당분기말과 전기말, 전기초 현재 해당 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	전기초

장기미지급금	84,030	57,835	-

15. 기타자산당분기말과 전기말, 전기초 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	전기초

유동자산

선급비용	8,580	12,898	13,897

부가세대급금	-	33,810	-

선급금	1,671	2	-

기타	6,021	9,565	40

합 계	16,272	56,275	13,937

16. 차입금

(1) 당분기말과 전기말, 전기초 현재 차입 당시 만기가 1년 이내인 차입금 및 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말	전기초

단기차입금

기업은행	중소기업자금대출	-	-	1,000,000	-

3.22	1,000,000	-	-

-	-	1,000,000	-

3.27	1,000,000	-	-

-	-	-	1,955,736

-	-	-	1,000,000

우리은행	일반운전자금대출	-	-	1,000,000	-

KORIBOR기준금리+3.08	900,000	-	-

소 계	2,900,000	3,000,000	2,955,736

유동성장기차입금

우리은행	시설자금대출	2.10(*1,2)	740,000	740,000	740,000

일반운전자금	0.8	200,000	-	-

1.8	250,000	-	-

-	-	-	450,000

국민은행	운용자금대출	-	-	2,500,000	-

3.76	900,000	-	-

소 계	2,090,000	3,240,000	1,190,000

합 계	4,990,000	6,240,000	4,145,736

(*1) 변동금리로서 중소기업진흥공단의 공공자금관리기금 대출금리를 기준으로 결정됩니다.(*2) 당사는 상기 차입금과 관련하여 건물 및 토지를 담보로 제공 중에 있습니다.(2) 당분기말과 전기말, 전기초 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말	전기초

우리은행	시설자금대출	2.10(*1,2)	740,000	1,110,000	1,850,000

일반운전자금	0.8	200,000	200,000	-

일반운전자금	1.8	250,000	250,000	-

일반운전자금대출	-	-	-	450,000

국민은행	운용자금대출	-	-	2,500,000	2,500,000

3.76	2,250,000	-	-

합 계	3,440,000	4,060,000	4,800,000

유동성대체액	(2,090,000)	(3,240,000)	(1,190,000)

장기차입금	1,350,000	820,000	3,610,000

(*1) 변동금리로서 중소기업진흥공단의 공공자금관리기금 대출금리를 기준으로 결정됩니다.

(*2) 당사는 상기 차입금과 관련하여 건물 및 토지를 담보로 제공 중에 있습니다.

17. 기타채무 및 기타부채(1) 당분기말과 전기말, 전기초 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	전기초

유동기타채무

미지급금	1,747,009	574,417	603,048

미지급비용	248,329	259,194	233,262

임대보증금	25,000	98,780	98,780

소계	2,020,338	932,391	935,090

비유동기타채무

장기미지급금	84,030	57,835	-

소계	84,030	57,835	-

(2) 당분기말과 전기말, 전기초 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	전기초

유동부채

선수수익	83,329	-	-

예수금	4,441	5,233	1,256

소계	87,770	5,233	1,256

18. 충당부채

당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	103,013	160,141

설정(환입)액	355,868	(35,833)

감소액	(206,785)	(56,007)

기말잔액	252,096	68,301

당사는 당분기말 현재 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.

19. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여및상여	5,039,888	4,724,775

유급휴가부채 관련 비용	185,066	21,084

장기종업원급여부채 관련 비용	5,498	6,471

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	589,855	629,726

복리후생비	484,390	650,217

합계	6,304,697	6,032,273

(2) 당분기말과 전기말, 전기초 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	전기초

사외적립자산	(3,380,531)	(3,648,248)	(2,307,895)

종업원급여자산	(3,380,531)	(3,648,248)	(2,307,895)

확정급여채무	4,516,104	4,138,152	2,904,960

유급휴가부채	236,884	247,656	222,797

장기종업원급여부채	48,029	48,532	48,562

종업원급여부채	4,801,017	4,434,340	3,176,319

20. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말, 전기초 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	전기초

금융자산:

당기손익인식금융자산	1,608	-	47,736

매도가능금융자산	458,647	340,474	446,412

대여금 및 수취채권	14,461,617	7,707,058	10,728,197

소 계	14,921,872	8,047,532	11,222,345

금융부채:

당기손익인식금융부채	119,277	79,268	887

상각후원가로평가하는금융부채	11,366,382	8,856,362	9,100,158

소 계	11,485,659	8,935,630	9,101,045

21. 금융 위 험 관리 (1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말, 전기초 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	전기초

현금및현금성자산	2,663,097	1,715,968	3,149,751

금융기관예치금	307,500	215,000	4,291,200

매출채권	10,930,327	5,341,483	2,798,720

기타채권	556,284	434,034	487,487

통화선도자산	1,608	-	47,736

매도가능금융자산	301,290	289,042	194,980

합 계	14,760,106	7,995,527	10,969,874

당분기말과 전기말, 전기초 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	전기초

국내	87,185	995,354	150,851

USD 사용지역	10,843,142	4,346,129	2,647,869

합 계	10,930,327	5,341,483	2,798,720

② 손상차손 당분기말과 전기말, 전기초 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	전기초

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	5,004,320	-	2,618,656	-	132,376	-

3개월 미만	4,403,328	-	15,200	-	32,330	-

3개월 이상~6개월 미만	288,312	-	2,410,871	-	943,988	-

6개월 이상~1년 미만	599,774	-	296,756	-	1,338,424	-

1년 이상 경과	959,192	324,598	324,598	324,598	615,639	264,036

합 계	11,254,926	324,598	5,666,081	324,598	3,062,757	264,036

당분기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 없습니다.

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말, 전기초 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	전기초

3개월 미만	4,403,328	15,200	32,330

3개월 이상~6개월 미만	288,312	2,410,871	943,988

6개월 이상~1년 미만	599,774	296,756	1,338,424

1년 이상 경과	959,192	-	351,603

합 계	6,250,606	2,722,827	2,666,345

(2) 유동성위험 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 미만	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년

매입채무	2,999,014	2,999,014	2,999,014	-	-

기타채무	2,020,338	2,020,338	2,020,338	-	-

차입금	4,990,000	5,065,601	598,125	4,467,476	-

통화선도부채	119,277	119,277	107,045	12,232	-

장기차입금	1,350,000	1,474,744	-	-	1,474,744

합계	11,478,629	11,678,974	5,724,522	4,479,708	1,474,744

당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 환위험 ① 환위험에 대한 노출당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	전기초

USD	BRL	USD	BRL	USD	BRL

현금및현금성자산	1,507,599	-	272,791	-	260,888	-

매출채권	10,350,843	-	4,346,129	-	2,647,869	-

매도가능금융자산	-	301,289	-	289,042	-	194,980

총 노출	11,858,442	301,289	4,618,920	289,042	2,908,757	194,980

선도계약	(8,226,483)	-	(3,039,077)	-	(2,696,566)	-

순 노출	3,631,959	301,289	1,579,843	289,042	212,191	194,980

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말 환율

당분기	전기	당분기말	전기말	전기초

USD	1,143.27	1,160.50	1,146.70	1,208.50	1,172.00

BRL	356.77	334.64	360.34	371.31	295.90

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 USD 대비 환율이 낮았다면, 당사의 자본과 손익은 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 당분기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

자본	손익	자본	손익

USD (10% 하락시)	(363,195)	(363,195)	(157,984)	(157,984)

BRL (10% 하락시)	(30,128)	(30,128)	(28,904)	(28,904)

당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 약세인 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(4) 이자율위험 ① 당분기말과 전기말, 전기초 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니 다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	전기초

고정이자율

금융자산	3,271,886	2,220,010	7,635,931

금융부채	1,000,000	2,000,000	1,450,000

변동이자율

금융부채	5,340,000	5,060,000	6,305,736

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 당분기 및 전기의 구체적인 자본 및 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	손익	자본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당분기말

변동이자율 금융상품	(53,400)	53,400	(53,400)	53,400

현금흐름민감도(순액)	(53,400)	53,400	(53,400)	53,400

전기말

변동이자율 금융상품	(50,600)	50,600	(50,600)	50,600

현금흐름민감도(순액)	(50,600)	50,600	(50,600)	50,600

(5) 공정가치 ① 공정가치와 장부금액당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	전기초

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

통화선도자산	1,608	1,608	-	-	47,736	47,736

매도가능금융자산(*)	407,215	407,215	289,042	289,042	194,980	194,980

합 계	408,823	408,823	289,042	289,042	242,716	242,716

공정가치로 인식된 부채

통화선도부채	119,277	119,277	79,268	79,268	887	887

(*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 매도가능금융자산을 제외하였습니다. ② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말, 전기초 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

통화선도자산	-	1,608	-	1,608

매도가능금융자산	-	301,290	105,925	407,215

자산 계	-	302,898	105,925	408,823

부채

통화선도부채	-	119,277	-	119,277

부채 계	-	119,277	-	119,277

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

매도가능금융자산	-	289,042	-	289,042

자산 계	-	289,042	-	289,042

부채

통화선도부채	-	79,268	-	79,268

부채 계	-	79,268	-	79,268

3) 전기초

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

통화선도자산	-	47,736	-	47,736

매도가능금융자산	-	194,980	-	194,980

자산 계	-	242,716	-	242,716

부채

통화선도부채	-	887	-	887

부채 계	-	887	-	887

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 당사는 다양한평가기법을 활용하고 있습니다. 매도가능증권 및 파생금융계약의 공정가치는 시장접근법을 사용하여 결정됩니다.

당기 중 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 매도가능금융자산의 변동내용은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

기초	취득	평가(기타포괄손익)	처분	기말

-	99,010	6,915	-	105,925

22. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말, 전기초 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당분기말	전기말	전기초

수권주식수	50,000,000	50,000,000	50,000,000

주당금액(원)	500	500	500

발행주식수	11,043,483	9,728,620	9,290,333

보통주자본금	5,521,742	4,864,310	4,645,167

(2) 당분기와 전분기중 당사의 발행주식수 및 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	9,728,620	(392,642)	9,335,978	9,290,333	(392,642)	8,897,691

신주인수권의 행사(*)	1,314,863	-	1,314,863	-	-	-

기말 발행주식수	11,043,483	(392,642)	10,650,841	9,290,333	(392,642)	8,897,691

(*) 당분기 중 제2회 발행분 신주인수권의 1,314,863주가 행사되었으며, 발행된 주식가액은 전액 납입되었습니다.

(3) 기타자본잉여금당분기말과 전기말, 전기초 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	전기초

주식발행초과금	15,124,597	11,683,586	10,536,547

기타자본잉여금	189,197	54,816	54,816

신주인수권대가(*)	720,411	1,074,181	1,192,104

합계	16,034,205	12,812,583	11,783,467

(*) 당분기말 현재 행사가능한 신주인수권의 발행 조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

제3회 신주인수권

발행일	2013년 8월 22일

최초행사가액	6,007원

행사가액조정	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등기타 신주인수권계약서에 정한 기준에 따라 행사가액은 조정될 수 있음

행사에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

행사기간	2014년 8월 22일부터 2018년 7월 22일까지

신주의 배당기산일	행사일이 속하는 사업연도의 개시일

당분기말 현재 신주인수권이 행사될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	발행가능주식수	발행(소각)주식수	미발행주식수	당분기말행사가격

제2회 신주인수권	1,753,155	1,753,155	-	2,852

제3회 신주인수권	1,189,060	-	1,189,060	4,205

합계	2,942,215	1,753,155	1,189,060	-

23. 기타자본항목당분기말 및 전기말, 전기초 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	전기초

자기주식	(1,580,090)	(1,580,090)	(1,580,090)

자기주식처분손실	(132,295)	(132,295)	(132,295)

주식선택권	7,118	136,700	134,381

합 계	(1,705,267)	(1,575,685)	(1,578,004)

24. 이익잉여금(결손금)(1) 법정준비금법정준비금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 당분기말 현재 법정준비금은 133,195 천 원 입니다.

(2) 당분기말과 전기말, 전기초 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	전기초

이익준비금	133,195	133,195	133,195

미처분이익잉여금(결손금)	(306,444)	(1,105,067)	2,971,537

합계	(173,249)	(971,872)	3,104,732

25. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

26. 주당이 익 (1) 기본주당순이익당분기와 전분기 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당분기순이익(손실)	3,285,284,228	851,447,652	75,675,201	(2,741,830,695)

보통주분기순이익(손실)	3,285,284,228	851,447,652	75,675,201	(2,741,830,695)

가중평균유통보통주식수	10,635,977	9,957,065	8,897,691	8,897,691

기본주당손익	308	85	9	(308)

당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	9,728,620	9,728,620	9,290,333	9,290,333

자기주식 효과	(392,642)	(392,642)	(392,642)	(392,642)

신주인수권 행사의 효과	1,299,999	621,087	-	-

가중평균유통보통주식수	10,635,977	9,957,065	8,897,691	8,897,691

(2) 희석주당순이익

당분기와 전분기 희석주당순손실 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당분기순이익(손실)	3,285,284,228	851,447,652	75,675,201	(2,741,830,695)

보통주 희석분기순이익(손실)	3,285,284,228	851,447,652	75,675,201	(2,741,830,695)

조정후 가중평균유통보통주식수	10,635,977	9,957,065	9,262,417	9,324,556

희석주당이익(*)	-	-	-	-

(*) 당분기 및 전분기의 경우 희석효과를 발생시키는 잠재적보통주를 고려할 경우 반희석효과가 나타남에 따라 산정하지 아니하였습니다.당분기와 전분기의 가중평균희석유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	10,635,977	9,957,065	8,897,691	8,897,691

신주인수권 효과	-	-	364,726	426,865

가중평균희석유통보통주식수	10,635,977	9,957,065	9,262,417	9,324,556

당분기말 현재 10,000주의 주식선택권과 1,189,060주의 신주인수권은 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다. 신주인수권과 주식선택권의 희석효과 계산 목적의 당사 주식의 평균시장가치는 옵션이 존재하는 기간의 시가를 기초로 합니다.

27. 주식기준보상

(1) 주식선택권 (주식결제형)당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션 행사 시에는 실제 주식을 인도받게 됩니다.

구 분	8차

부여일	2016.08.22

주식의 종류	기명식보통주식

부여받은 종업원	주요 임직원

부여수량(주)	10,000

당분기말현재주식수(주)	10,000

행사가격	4,020원

가득조건	부여일로부터 2년 근무

약정기간	5년

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.

(2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과같습니다.

(단위: 원)

구분	주식선택권

8차

부여일 현재 공정가치	1,283

부여일 현재 주가	3,900

행사가격	4,020

기대주가변동성(가중평균변동성)	48.68%

계약기간(가중평균기대존속기간)	3년

기대 배당금	-

무위험이자율 (국채수익률)	1.23%

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 자세한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	45,000	4,977	35,000	5,250

부여	-	-	10,000	4,020

소멸	35,000	5,250	-	-

기말	10,000	4,020	45,000	4,977

기말 현재 행사가능	-	-	35,000	5,250

28. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	692,781	2,036,552	668,537	1,998,516

퇴직급여	97,382	292,145	70,018	215,380

복리후생비	112,441	332,184	106,088	341,517

감가상각비	20,351	61,371	23,689	74,478

무형자산상각비	62,694	135,732	50,847	153,477

여비교통비	117,315	296,696	94,124	264,543

접대비	15,667	43,143	9,893	44,059

경상연구개발비	517,831	1,550,470	517,320	1,536,883

지급수수료	1,112,139	1,736,431	298,447	624,005

해외시장개척비	54,251	169,186	46,325	216,730

판매보증비(환입)	252,367	355,869	12,347	(35,833)

기타판매관리비	258,730	519,516	184,367	478,936

합계	3,313,949	7,529,295	2,082,002	5,912,691

29. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

임대료수익	7,393	86,240	34,681	104,053

유형자산처분이익	-	-	-	10,454

재고자산처분이익	-	3,815	-	-

기타	4,833	6,099	303	969

소계	12,226	96,154	34,984	115,476

기타비용

기타의감가상각비	7,813	23,440	7,813	23,440

유형자산손상차손	-	30,500	-	-

무형자산처분손실	-	-	-	1,320

무형자산손상차손	-	9,990	-	-

기타	1	7,501	85	4,611

소계	7,814	71,431	7,898	29,371

30. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	14,372	49,630	19,996	83,805

배당금수익	-	76,271	-	62,712

외환차익	13,368	61,057	5,996	112,434

외화환산이익	130,073	150,762	-	61

단기매매증권평가이익	-	-	-	-

단기매매증권처분이익	4,950	-	-

통화선도거래이익	10,868	194,838	1,350	11,080

통화선도평가이익	-	1,608	106,044	130,421

소계	168,681	539,116	133,386	400,513

금융비용

이자비용	52,547	187,328	59,583	176,701

외환차손	49,264	270,208	19,311	46,462

외화환산손실	-	53,876	111,839	131,998

통화선도거래손실	6,622	7,313	-	95,095

통화선도평가손실	102,760	114,548	-	-

투자자산손상차손	-	174,022	-	-

소계	211,193	807,295	190,733	450,256

31. 종속기업투자(1) 당분기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요 영업활동	결산월	당분기말

지분율(%)	장부금액

종속기업투자

(주)인텍바이오 (구, (주)인텍지디에스)(*1,2)	한국	의료분야 제조, 도소매,수출입 및 판매업	12월	82.19	596,394

(*1) 당분기 중 관계기업에서 종속기업으로 분류 변경하였으며, 400,000천원을 추가 출자하였습니다. (*2) 당분기 중 사명을 (주)인텍지디에스에서 (주)인텍바이오로 변경하였습니다.32. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말, 전기초 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	전기초

지분율(%)	장부금액	장부금액	장부금액

관계기업투자

(주)인텍바이오 (구, (주)인텍지디에스)(*1,2)	-	-	196,394	196,490

대덕벤처드림타운(주)	20.00	100,000	100,000	-

합 계	100,000	296,394	196,490

(*1) 당분기 중 관계기업에서 종속기업으로 분류 변경하였습니다. (*2) 당분기 중 사명을 (주)인텍지디에스에서 (주)인텍바이오로 변경하였습니다.

33. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

감가상각비	214,408	238,913

무형자산상각비	135,732	153,477

기타의감가상각비	23,440	23,440

유형자산손상차손	30,500	-

무형자산손상차손	9,990	-

투자자산손상차손	174,022	-

무형자산처분손실	-	1,320

외화환산손실	53,876	131,998

재고자산평가손실	107,426	468,157

주식보상비용	4,798	703

이자비용	187,328	176,701

통화선도평가손실	114,548	-

확정급여제도와 관련하여 인식한 손익	589,855	695,361

지급수수료	140,613	-

장기종업원급여	5,498	6,471

판매보증비(환입)	355,869	(35,832)

기타 현금의 유출이 없는 비용	280

단기매매금융자산평가이익	-

외화환산이익	(150,762)	(61)

유형자산처분이익	-	(10,454)

이자수익	(49,630)	(83,805)

배당금수익	-	(62,712)

통화선도평가이익	(1,608)	(130,421)

합계	1,945,903	1,573,536

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(5,512,245)	(1,767,302)

미수금의 감소(증가)	(119,451)	249,975

선급금의감소(증가)	(1,669)	(55,619)

통화선도자산의 감소(증가)	-	47,736

선급비용의감소(증가)	4,318	5,422

재고자산의 감소(증가)	(4,446,704)	(4,859,418)

기타유동자산의 감소(증가)	6,775	-

매입채무의 증가(감소)	2,108,108	2,304,834

미지급금의 증가(감소)	1,172,591	345,573

미지급비용의 증가(감소)	(10,610)	-

임대보증금의 증가(감소)	(73,780)	-

선수금의 증가(감소)	3,609,610	3,965,132

예수금의 증가(감소)	(792)	3,206

판매보증충당부채의 증가(감소)	-	(56,007)

통화선도부채의 증가(감소)	(74,539)	(887)

퇴직금의 지급	(306,074)	-

장기종업원급여의 증가(감소)	(6,000)	(6,000)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	309,063	(565,636)

합계	(3,341,399)	(388,991)

34. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말, 전기초 현재 당사의 특수관계회사 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	전기초

종속기업	(주)인텍바이오(구, (주)인텍지디에스)(*)	-	-

관계기업	-	(주)인텍바이오(구, (주)인텍지디에스)(*)	(주)인텍바이오(구, (주)인텍지디에스)(*)

대덕벤처드림타운(주)	대덕벤처드림타운(주)	-

(*) 당분기 중 관계기업에서 종속기업으로 분류 변경하였으며, 사명을 (주)인텍지디에스에서 (주)인텍바이오로 변경하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

임대수익	임대수익

(주)인텍바이오	1,800	1,800

(3) 당분기말과 전기말, 전기초 현재 특수관계자에 대한 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말	전기말

채무 등	채무 등	채무 등

(주)인텍바이오	5,000	5,000	5,000

(4) 당사는 당분기 중 (주)인텍바이오에 400,000천원을 추가 출자하였습니다.

(4) 주요 경영진과의 거래당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 보증	관련채무

보증제공자	지급보증내역	보증금액	금융기관	단기차입금	장기차입금

이상윤(대표이사)	보증(특정근)	2,475,000	국민은행	-	2,250,000

보증(특정근)	4,800,000	기업은행	2,000,000	-

보증(특정근)	1,215,000	우리은행	900,000	-

(5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	당분기	전분기

단기종업원급여	836,131	766,938

퇴직급여	188,402	213,154

합 계	1,024,533	980,092

당사의 주요경영진에는 등기 및 미등기 임원 및 감사를 포함하였습니다.