다날 분기보고서 (2025.09)
2. 감사제도에 관한 사항

보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항

성 명	주 요 경 력	비 고

최동진	- 서울대 외교학과 졸업- 前 서울시 시설관리공단 기획실장- (사)한국콘텐츠산업연합회 사무총장- (사)한국메타버스산업협회 본부장	-

나. 감사의 독립성당사는 상법 제542조의10에 의하여 상근감사를 선임하여야 하므로, 2024년 3월 29일에 개최된 제27기 정기주주총회에서 최동진 감사를 선임하였습니다.당사의 최동진 감사는 관련 법령에 따른 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 당사의 주식도 소유하고 있지 않습니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.

다. 주요활동내역

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	비고

1	2025.01.31	결의	㈜다날에프엔비의 여신 신규 진행을 위한 신한은행 정기예금 담보제공의 건	가결	-

2	2025.02.20	결의	만나코퍼레이션 보통주식에 대한 풋옵션 행사 결의의 건	가결	-

3	2025.02.27	결의	제28기(2024년) 사업연도 연결 및 별도 재무제표 승인의 건	가결	-

제28기 영업보고서 승인의 건	가결	-

4	2025.03.10	보고	내부회계관리제도 운영실태 보고	보고	-

내부회계관리제도 평가 보고	보고	-

결의	이사 후보자 선임의 건	가결	-

제29기 이사보수한도(안) 승인의 건	가결	-

제29기 감사보수한도(안) 승인의 건	가결	-

제28기 정기주주총회 소집의 건	가결	-

5	2025.03.13	결의	㈜제프의 여신 신규 진행을 위한 신한은행 정기예금 담보제공의 건	가결	-

금융기관 차입 연장의 건	가결	-

6	2025.03.25	결의	금융기관 차입 연장의 건	가결	-

㈜다날에프엔비 여신 신규 진행을 위한 국민은행 정기예금 담보제공의 건	가결	-

7	2025.03.28	보고	2025 년 준법통제 업무 계획 보고	보고	-

2024 년 하반기 KoFIU RBA 자금세탁방지 위험평가 결과 보고	보고	-

2024 년 자금세탁방지 독립적 감사 결과 보고	보고	-

2025 년 자금세탁방지 연간 업무 계획 보고	보고	-

결의	대표이사 선임의 건	가결	-

금융기관 신규 차입의 건	가결	-

8	2025.04.01	보고	내부회계관리규정 사규 개정의 건	보고	-

결의	대출 약정, 수익권근질권설정계약 및 관련 계약 등 체결의 건	가결	-

9	2025.04.07	결의	금융상품 담보제공의 건	가결	-

10	2025.04.10	결의	타법인주식 취득 결정의 건	가결	-

11	2025.05.02	결의	신탁계약 및 관련 계약 등 체결의 건	가결	-

12	2025.05.30	보고	2025년 상반기 KoFIU RBA 및 전사적 위험평가 보고	보고	-

2025년 상반기 KoFIU RBA 자금세탁방지 위험평가 제출 보고	보고	-

2024년 하반기 자금세탁방지 전사적 위험평가 개선 결과 보고	보고	-

2024년 하반기 자금세탁방지 전사적 위험평가 개선 항목 및 개선 방안 보고	보고	-

결의	㈜다날 이사회 운영규정 개정의 건	가결	-

㈜비트코퍼레이션의 여신 실행을 위한 정기예금 담보 제공의 건	가결	-

13	2025-07-24	결의	금융기관 차입 약정의 건	가결	-

금융기관 차입 약정의 건	가결	-

금융기관 차입 약정의 건	가결	-

㈜다날에프엔비 여신 신규 진행을 위한 국민은행 정기예금 담보제공의 건	가결	-

14	2025-09-09	결의	㈜제프의 여신 신규 진행을 위한 신한은행 정기예금 담보제공의 건	가결	-

㈜비트코퍼레이션의 여신 신규 진행을 위한 신한은행 정기예금 담보제공의 건	가결	-

15	2025-09-18	결의	㈜비트코퍼레이션의 여신 신규 진행을 위한 신한은행 정기예금 담보제공의 건	가결	-

라. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유

미실시	- 최동진 감사는 당사 감사 업무를 2002년부터 충실히 수행하고 있으며, 업무에 대한 경험과 지식을 보유하고 있기에 교육을 미실시하였습니다. 향후 필요시 교육을 실시할 예정입니다.

마. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

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바. 준법지원인에 관한 사항 당사는 직전사업연도말 기준 자산총액 5천억원 이상인 상장회사로, 상법 제542조 13에 따라 준법지원통제기준을 마련하고, 준법지원인을 선임하였습니다.

구분	내용

인적사항 및 주요경력	성명	김민수

출생연월	1979.07

성별	남성

담당업무	(주)다날 윤리경영본부장

주요경력	2014.01 ~ 2014.09 : 법무법인(유) 정률2014.11 ~ 2015.09 : 법무법인(유) 금성2015.09 ~ 2016.03 : 엘플러스 법률사무소2016.03 ~ 현재 : 주식회사 다날

학력	성균관대학교 법학과 졸업

※ 당사의 준법지원인은 상법 제542조의13에 따른 자격요건(변호사)을 충족하고 있습니다.

사. 준법지원 등의 주요활동 내역 및 그 처리 결과 당사는 정기ㆍ비정기적으로 준법 점검활동을 수행하고 있습니다.

점검일시	점검내용	점검분야	점검 및 처리 결과

2025년	2025.01	Compliance Letter 운영 실시	준법교육	전반적으로 양호하며, 일부 개선이 필요한 사항들은 사내 정책에 따라 보완함

2025.02	개정 전자금융감독규정 시행 대비 점검	전자금융거래 등

2025.03	선불충전금 보호조치 이행현황 점검	전자금융거래 등

2025.03	2025년 준법통제 업무 계획 보고	준법지원 및 점검

2025.04	전자금융업 관련 법규 준수 현황 점검	전자금융거래 등

2025.05	정보처리위탁사항 점검	준법지원 및 점검

2025.06	정산자금 외부관리 시행 대비 점검	준법지원 및 점검

2025.06	선불충전금 보호조치 이행현황 점검	전자금융거래 등

2025.07	간편결제 관한 전자금융거래 관련 사고현황 점검	준법지원 및 점검

2025.08	정산자금 외부관리 시행 대응방안 점검	전자금융거래 등

2025.09	결제수수료 공시 확대 및 PG업 규율 강화 대비 점검	준법지원 및 점검

2025.09	선불충전금 보호조치 이행현황 점검	전자금융거래 등

아. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

준법지원실(준법지원팀)	2	대리 2명 (6개월)	준법지원인 주요활동 지원