다날 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

연결주석

제 25 기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
제 24 기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
주식회사 다날과 그 종속기업

1. 일 반 사항 1.1 회사의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 다날(이하 "회사")은 다날엔터테인먼트 등 13개의 종속기업(이하 주식회사 다날 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, 쏘시오리빙 등 6개의 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 회사는 1997년 7월 4일 설립되어 2004년 7월 23일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 휴대폰을 이용한 소액결제 서비스, 상품권결제 서비스, 실시간 계좌이체 서비스 등을 주요영업으로 하고 있으며, 회사의 본점 소재지는 경기도 성남시입니다. 보고기간말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 발행한 주식수는 보통주 68,949,040주로 자본금은 34,475백만원입니다.

1.2 연결대상 종속기업 현황 (1) 당반기말

종속기업	소재국	지분율	결산월	업종

직접 지분관계	(주)다날엔터테인먼트	한국	88.75	12월	모바일콘텐츠와 음원 등의 제작 유통

(주)다날에프엔비(*1)	한국	72.27	12월	커피 프랜차이즈

(주)비트코퍼레이션(*1)	한국	51.71	12월	자동 판매기 운영업

DANAL LTD.	홍콩	100	12월	유무선 결제시스템 및 인증시스템

PayProtocol AG	스위스	100	12월	소프트웨어 개발

뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁(*2)	한국	-	12월	자산유동화

뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁(*2)	한국	-	12월

(주)다날핀테크	한국	58.91	12월	소프트웨어 개발

(주)쏘시오(*1)	한국	90.00	12월	전자상거래

(주)다날투자파트너스	한국	80	12월

(주)플렉스페이	한국	51	12월	렌탈서비스

간 접 지분관계	(주)디자인큐(*3)	한국	100	12월	실내건축공사

(*1) 표시된 지분율은 연결실체가 보유한 지분을 단순 합산한 지분율입니다.(*2) 구조화기업에 대한 실질지배력을 고려하였습니다.(*3) 연결 회사의 종속기업인 (주)다날에프엔비의 종속기업이며, 표시된 지분율은 (주)다날에프엔비가 보유하고 있는 지분율입니다. (*4) Danal Holdings LTD는 순자산가액의 변동이 중요하지 않아 연결대상 종속기업에 제외하였습니다.

(2) 전기말

종속기업	소재국	지분율	결산월	업종

직접 지분관계	(주)다날엔터테인먼트	한국	92.42	12월	모바일콘텐츠와 음원 등의 제작 유통

(주)다날에프엔비(*1,3)	한국	72.27	12월	커피 프랜차이즈

(주)비트코퍼레이션(*1,4)	한국	58.67	12월	자동 판매기 운영업

DANAL LTD.	홍콩	100	12월	유무선 결제시스템 및 인증시스템

PayProtocol AG	스위스	100	12월	소프트웨어 개발

뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁(*2)	한국	-	12월	자산유동화

뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁(*2)	한국	-	12월

(주)다날핀테크(*5)	한국	58.91	12월	소프트웨어 개발

(주)쏘시오(*1)	한국	90.00	12월	전자상거래

(주)다날투자파트너스(*6)	한국	80	12월

(주)플렉스페이(*7)	한국	51	12월	렌탈 서비스

간접 지분관계	(주)디자인큐(*8)	한국	100	12월	실내건축공사

(*1) 표시된 지분율은 연결실체가 보유한 지분을 단순 합산한 지분율입니다.(*2) 구조화기업에 대한 실질지배력을 고려하였습니다.(*3) 전기 중 인적분할을 실시하였으며, 법인명이 "(주)달콤"에서 "(주)다날에프앤비"로 변경되었습니다. (*4) 전기 중 (주)달콤의 인적분할로 신설된 법인입니다.(*5) 법인명이 (주)페이코인에서 (주)다날핀테크로 변경되었습니다.(*6) 법인명이 (주)다날홀딩스에서 (주)다날투자파트너스로 변경되었습니다.(*7) 전기 중 지배력을 획득하여 종속기업에 포함되었습니다.(*8) 연결 회사의 종속기업인 (주)다날에프엔비의 종속기업이며, 표시된 지분율은 (주)다날에프엔비가 보유하고 있는 지분율입니다. (* 9 ) Danal Holdings LTD는 순자산가액의 변동이 중요하지 않아 연결대상 종속기업에 제외하였습니다.

1.3 연결대상범위의 변동 당반기말 연결대상 종속기업은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다. 1.4 연결대상 종속기업의 재무정보당반기와 전기말의 연결대상 종속기업의 재무정보 현황(연결로 인한 조정사항을 반영하기 전)은 하기와 같습니다. (1) 당반기

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

(주)다날엔터테인먼트	31,012,890	22,339,554	8,673,336	10,246,998	2,486,996

(주)다날에프엔비	20,670,949	32,585,831	(11,914,882)	5,874,927	(2,411,001)

(주)비트코퍼레이션	14,015,421	19,064,889	(5,049,468)	2,579,909	(2,007,300)

DANAL LTD.	139,923	41,489	98,434	-	(24,775)

PayProtocol AG	3,196,613	6,939,217	(3,742,604)	466,208	136,930

뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁	100,080,527	100,080,517	10	1,643,820	-

뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁	50,986,497	50,986,497	-	646,598	-

(주)다날핀테크	34,891,283	3,774,841	31,116,442	511,171	22,761,343

(주)쏘시오	1,420,173	7,412,107	(5,991,934)	120,000	(46,231)

(주)다날투자파트너스	5,278,595	36,657	5,241,938	-	(1,980,363)

(주)플렉스페이	51,058,245	53,164,193	(2,105,948)	6,535,673	(1,435,798)

(주)디자인큐	42,393	36,591	5,802	83,260	(68,973)

(2) 전기(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

(주)다날엔터테인먼트	21,606,933	16,122,057	5,484,876	20,231,639	1,314,288

(주)다날에프엔비	20,368,570	29,872,450	(9,503,880)	13,988,710	(7,071,928)

(주)비트코퍼레이션	10,511,316	13,670,560	(3,159,244)	1,098,549	(3,526,525)

DANAL LTD.	134,930	15,923	119,007	-	(260,363)

PayProtocol AG	2,295,795	6,198,794	(3,902,999)	56,444	(3,032,465)

(주)다날핀테크	10,817,811	2,779,313	8,038,498	82,655	(1,245,915)

(주)플렉스페이(*)	49,316,619	49,986,768	(670,149)	1,749,958	(1,439,271)

(주)다날투자파트너스	3,210,060	9,985	3,200,075	0	(226,425)

(주)쏘시오	1,563,739	7,509,442	(5,945,703)	200,000	1,146,022

뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁	100,097,882	100,097,872	10	3,287,644	-

뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁	51,002,484	51,002,484	-	902,607	2,557

(주)디자인큐	100,651	25,876	74,775	-	(75,225)

(*) 지배력 획득 이후에 발생한 손익입니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무 제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

- (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함

- (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계 에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지

- (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려 하여 미래 리스료를 할인

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) / 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명 확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

2.2. 회계정책 반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상 되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정과 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융자산의 양도

연결회사는 특수목적회사를 통한 자산유동화거래로 휴대폰 소액 결제 관련 물품등 대금채권, 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)하나은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 최초 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이중 제1종 수익권증서를 특수목적회사에 양도하고 특수목적회사는 이를 기초로 하여 유동화사채를 발행하였으며, 2019년 7월과 2020년 6월과 8월 2종 수익권 채권의 추가 유동화를 통해 각 20,000백만원, 20,000백 만 원, 10,000백만원 총 50,000백만원의 유동화사채를 추가 발행하였습니다. 연결회사는 제1종 수익권 대비 약 1.3배 내외의 현금흐름이 발생하는 자산을 신탁함으로써 신용보강을 제공하고 있으며, 이를 차입금으로 회계처리했습니다(주석 15 참조).

(단위: 천원)

구 분	금액

차입금의 장부금액(*)	150,000,000

( * ) 상기 자산유동화거래에 따른 차입금에 대한 담보로서 신탁 제공된 기타수취채 권 금액은 188,094백만원입니다.

5. 금융상품의 공정가치 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	99,456,786	99,456,786	52,486,558	52,486,558

단기금융자산	4,200,000	4,200,000	3,100,000	3,100,000

당기손익-공정가치 금융자산	59,985,315	59,985,315	49,919,387	49,919,387

기타포괄손익-공정가치 금융자산	14,355,823	14,355,823	17,425,387	17,425,387

매출채권 및 기타수취채권	382,893,077	382,893,077	368,605,035	368,605,035

파생금융자산	1,346,985	1,346,985	463,633	463,633

장기금융자산	110,000	110,000	115,000	115,000

합 계	562,347,986	562,347,986	492,115,000	492,115,000

금융부채

매입채무 및 기타지급채무	56,868,933	56,868,933	45,436,228	45,436,228

차입금	251,698,066	251,698,066	241,045,311	241,045,311

파생금융부채	10,215,205	10,215,205	8,269,479	8,269,479

리스부채	13,680,458	13,680,458	12,720,654	12,720,654

합 계	332,462,662	332,462,662	307,471,672	307,471,672

5.2 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	48,443,35 4	2,005,114	9,536,847	59,985,31 5

기타포괄손익-공정가치금융자산	514,047	-	13,841,776	14,355,823

파생금융자산	-	-	1,346,985	1,346,985

합 계	48,957,40 1	2,005,114	24,725,608	75,688,12 3

금융부채

파생금융부채	-	-	10,215,205	10,215,205

합 계	-	-	10,215,205	10,215,205

(단위: 천원)

전기말	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	46,230,472	502,249	3,186,666	49,919,387

기타포괄손익-공정가치금융자산	407,941	-	17,017,446	17,425,387

파생금융자산	-	-	463,633	463,633

합 계	46,638,413	502,249	20,667,745	67,808,407

금융부채

파생금융부채	-	-	8,269,479	8,269,479

합 계	-	-	8,269,479	8,269,479

6. 사용이 제한된 금융상품(단위: 천원)

구 분	예입처	당반기말	전기말	제한사유

단기금융자산	(주)신한은행	2,100,000	2,400,000	계약이행 보증

(주)신한은행	100,000	-	법인카드 전용한도 부여

(주)신한은행	300,000	-	임직원대출 보증

중소기업은행	1,700,000	700,000	임직원대출 보증

장기금융자산	중소기업은행	-	100,000	차입금 담보

우리금융캐피탈	100,000	-	차입금 담보

합 계	4,300,000	3,200,000

7. 파 생 금 융 자 산 연결회사는 종속회사인 DANAL INC.를 처분하는 계약을 Boku Inc.와 체결하였으며,해당 계약조건에 따라 Boku Inc.의 주식을 취득할 수 있는 옵션을 수령하여 파생상품자산으로 계상하 였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

파생금융자산	1,346,98 5	463,633

8. 공정가치 금융자산 8.1 당기손 익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

지분상품	48,443,353	48,942,642

채무상품	2,012,614	-

복합금융상품	4,239,938	-

비유동

지분상품	5,289,410	976,74 5

합 계	59,985,315	49,919,38 7

8 .2 기타 포괄손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동

지분상품(*)	14,355,823	17,425,387

(*) 상기 지분상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

9. 매출채권 및 기타수취채권

9.1 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	36,947,254	(3,324,887)	33,622,367	35,066,170	(3,162,471)	31,903,699

기타수취채 권(* )	381,750,841	(67,926,056)	313,824,785	358,493,468	(58,344,413)	300,149,055

장기기타수취채권	36,492,489	(1,046,565)	35,445,925	37,751,636	(1,199,354)	36,552,282

합 계	455,190,584	(72,297,508)	382,893,077	431,311,274	(62,706,238)	368,605,036

(* ) 기타수취채권 중 188,094백만원(전기말 : 198,639백만원)은 자산유동화거래에 따른 차입금에 대한 담보로서 신탁 제공되었습니다. (주석4, 15 참조)

9.2 기타 수취채권 장부금액의 구 성내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타수취채권	미수금	204,167,008	199,678,174

미수수익	129,05 1	51,039

선급금	93,112,046	84,371,033

단기대여금	950,000	1,630,004

유동성보증금	610,375	229,322

유동리스채권	14,856,305	14,189,483

합 계	313,824,785	300,149,055

장기기타수취채권	장기대여금	2,037,998	2,390,208

보증금	8,187,528	26,526,264

비유동리스채권	25,220,399	7,635,810

합 계	35,445,925	36,552,282

9.3 매출채 권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	기타수취채권	장기기타수취채권	매출채권	기타수취채권	장기기타수취채권

기초금액	3,162,471	58,344,413	1,199,354	3,477,644	54,478,015	447,501

손상채권 제각	-	-	(173,961)	(32,475)	(2,515,419)	-

대손상각비	162,416	7,489,592	202,791	(15,822)	9,363,443	-

회수 등	-	2,396,593	-	-	1,291,616	-

기타의대손상각비(환입)	-	(304,542)	(181,619)	-	-	-

기말금액	3,324,887	67,926,056	1,046,565	3,429,347	62,617,655	447,501

10. 관계기업투자10.1 관계기 업투자의 내역

(단위: 천원)

회 사 명	소재국	결산일	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

Danal Japan(*1)	일본	12월	23.86	84,205	-	23.86	84,205	-

(주)쏘시오리빙	한국	12월	37.08	1,179,996	781,355	37.08	1,179,996	791,798

케이클라비스 마이스티 신기술조합 제29호(*2)	한국	12월	-	-	-	37	1,850,000	145,275

(주)비밀리	한국	12월	26.36	1,160,000	843,681	29	580,000	264,674

(주)다날유니펀	한국	12월	29.99	85,650	38,439	29.99	85,650	72,755

퀀텀딥테크엔젤1호(*3)	한국	12월	33.33	1,000,000	999,993	-	-	-

(주)제프(*3)	한국	12월	23	69,000	63,906	-	-	-

합 계	3,578,851	2,727,374	3,779,851	1,274,502

(*1) 순자산가액의 변동이 중요하지 않아 지분법을 적용하지 아니하였습니다.(*2) 당 반기 중 청산되었습니다.(*3) 당 반기 중 유의적인 영향력을 획득하여 관계기업에 포함되었습니다.

10 .2 관계기 업투자 변동내역 ( 1) 당반기

(단위:천원)

회 사 명	기초금액	취득(처분)	지분법손익	처분손익	지분법자본변동	반기말금액

Danal Japan	-	-	-	-	-	-

케이클라비스 마이스티 신기술조합 제29호	145,275	(1,934,420)	(493)	1,789,638	-	-

(주)쏘시오리빙	791,797	-	(8,959)	-	(1,483)	781,355

(주)비밀리	264,675	580,000	(474,166)	473,172	-	843,681

(주)다날유니펀	72,755	-	(34,316)	-	-	38,439

퀀텀딥테크엔젤1호펀드	-	1,000,000	(7)	-	-	999,993

(주)제프	-	69,000	(5,094)	-	-	63,906

합 계	1,274,502	(285,420)	(523,035)	2,262,810	(1,483)	2,727,374

( 2) 전반기(단위:천원)

회 사 명	기초금액	취득(처분)	지분법손익	처분손익	지분법자본변동	반기말금액

Danal Japan	-	-	-	-	-	-

케이클라비스 마이스티 신기술조합 제29호	1,982,014	-	(4,732)	-	-	1,977,282

(주)쏘시오리빙	904,814	-	(129,424)	-	-	775,390

합 계	2,886,828	-	(134,156)	-	-	2,752,672

11. 유형자산11. 1 유형자산 의 변 동내역

(1) 당반기(단위: 천원)

구 분	차량운반구	집기비품	합 계

기초	순장부가액	1,418	7,564,101	7,565,519

기중변동	취득	-	5,379,144	5,379,144

처분	-	(695,191)	(695,191)

상각	(1,418)	(1,580,435)	(1,581,853)

환율변동효과	-	(1,752)	(1,752)

기말	취득원가	34,103	23,120,664	23,154,767

감가상각누계액	(34,103)	(12,454,797)	(12,488,900)

순장부가액	-	10,665,867	10,665,867

( 2) 전반기(단위: 천원)

구 분	차량운반구	집기비품	합 계

기초	순장부가액	8,238	8,973,956	8,982,194

기중변동	취득	-	780,051	780,051

처분	-	(675,789)	(675,789)

상각	(3,410)	(1,358,488)	(1,361,898)

환율변동효과	-	18,071	18,071

기말	취득원가	34,103	19,071,624	19,105,727

감가상각누계액	(29,275)	(11,333,822)	(11,363,097)

순장부가액	4,828	7,737,802	7,742,630

12. 리스 12.1 사 용권 자산(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	건물	차량	시설장치	합 계

기초 장부가액	10,830,052	544,187	392,825	11,767,063

신규 리스계약	3,931,254	209,048	296,358	4,436,660

계약변경	(764,705)	(71,931)	-	(836,636)

감가상각	(2,091,919)	(151,656)	(161,934)	(2,405,509)

당반기말 장 부가액	11,904,681	529,647	527,249	12,961,578

(2) 전반기(단위: 천원)

구 분	건물	차량	시설장치	합 계

기초 장부가액	9,972,137	332,950	571,531	10,876,618

신규 리스계약	651,682	331,894	-	983,576

계약변경	(659,662)	(20,099)	-	(679,761)

감가상각	(1,588,930)	(116,755)	(99,120)	(1,804,805)

전반기말 장부가액	8,375,227	527,990	472,411	9,375,628

12. 2 리 스부채(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

명목금액	14,464,056	13,402,792

현재가치할인차금	(783,598)	(682,137)

장부가액	13,680,458	12,720,655

- 유동성	5,058,474	4,579,874

- 비유동성	8,621,984	8,140,781

당반기 리스부채에 관한 이자비용 계상액은 202,673천원(전반기: 175,936천원) 입니 다.

12.3 리스계 약 현금유출액(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

리스부채의 상환액	2,514,459	2,146,862

단기계약 리스료 비용(지급액)	9,908	15,199

소액자산 리스료 비용(지급액)	32,502	25,870

리스부채 미포함 변동리스료 비용(지급액)	(56,607)	-

리스계약에 대한 현금유출액	2,500,262	2,187,931

13. 무형자산 13.1 무형자산의 변동내역

(1) 당반기(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권 (*)	기타 무형자산	디지털화폐	합 계

기초	순장부가액	6,011,580	365, 099	13,479,492	7,897,411	27,753,58 2

기중변동	취득	-	14,982	3,699,619	12,732, 670	16,447,271

처분	-	-	(249,055)	(7,742,250)	(7,991,305)

상각	-	(30,669)	(1,209,819)	-	(1,240,488)

손상환입	-	-	-	(1,594,361)	(1,594,361)

대체	-	16,434	14,400	-	30,834

환율변동효과	-	-	-	(7,69 4 )	(7,69 4 )

기말	순장부가액	6,011,580	365,846	15,734,637	11,285,77 6	33,3 97,839

(*) 산업재산권 8백만원(감정가액 : 7,363백만원)을 (주)우리은행 대출한도 12,000백만원에 대한 담보로 제공하였습니다.

(2) 전반기(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	기타 무형자산	디지털화폐	합 계

기초	순장부가액	2,948,925	334,937	6,962,792	2,119,662	12,366,316

기중변동	취득	-	14,335	2,943,331	4,010,611	6,968,277

처분	-	-	-	(1,381,510)	(1,381,510)

상각	-	(27,336)	(751,157)	-	(778,493)

손상환입	-	-	-	900,850	900,850

대체	-	32,799	(486)	-	32,313

환율 변동 효과	-	-	-	47,097	47,097

기말	순장부가액	2,948,925	354,735	9,154,480	5,696,710	18,154,850

14. 매입 채무 및 기타지급채무(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	18,417,991	18,996,021

기타지급채무	선수금	13,602,246	7,746,312

미지급금	19,432,956	13,786,243

미지급비용	3,341,373	3,444,570

유동영업보증금	1,172,083	1,202,083

합 계	37,548,65 8	26,179,208

장기기타지급채무	보증금	146,000	261,000

장기미지급비용	756,283	-

합 계	902,283	261,000

15. 차입금 15 .1 단 기차입금(단위: 천원)

차입처	상품명	이자율 (%)	당반기말	전기말

(주)국민은행	기업일반운전자금대출	3.14	10,000,000	10,000,000

한국산업은행	산업운영자금대출	2.02	5,000,000	5,000,000

한국산업은행	산업운영자금대출	2.53	13,000,000	-

중소기업은행	운영자금대출	3.09	700,000	700,000

중소기업은행	운영자금대출	3.16	300,000	300,000

(주)쏘시오리빙	운영자금대출	4.60	312,500	312,500

(주)신한은행	기술보증기금 대출	1.78	1,000,000	1,000,000

중소기업은행	일반자금대출	1.69	100,000	100,000

(주)하나은행	일반자금대출	1.93	1,000,000	-

(주)신한은행	일반자금대출	2.63	3,000,000	-

합 계	34,412,500	17,412,500

15.2 유동 성 장기차입금(단위: 천원)

차입처	상품명	이자율 (%)	당반기말	전기말

(주)신한은행(*1)	운영자금대출	2.73	7,142,857	7,142,857

(주)신한은행	운영자금대출	2.68	3,157,895	-

(주)국민은행	ONE KB 기업 우대대출	3.03	2,500,000	2,500,000

뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁(*2)	자산유동화차입금	2.38~2.39	100,000,000	100,000,000

사채할인발행차금	(26,998)	(80,464)

차감계	99,973,002	99,919,536

뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁(*2)	자산유동화차입금	2.15~2.50	50,000,000	-

사채할인발행차금	(71,192)	-

차감계	49,928,808	-

하나캐피탈㈜	리스채권팩토링	2.80~3.83	8,598,887	7,785,791

우리금융캐피탈㈜	리스채권팩토링	2.62~4.92	5,511,467	6,781,996

제1회 기명식 사모전환사채 ((주)쏘시오)	-	0.00	1,000,000	1,000,000

상환할증금	104,081	104,081

전환권조정	(14,06 8 )	(27,938)

차감계	1,090,01 3	1,076,143

제2회 기명식 사모전환사채 ((주)쏘시오)	-	0.00	1,000,000	1,000,000

상환할증금	104,081	104,081

전환권조정	(14,067)	(27,938)

차감계	1,090,014	1,076,143

제2회 기명식 사모전환사채 ((주)다날에프엔비,(주)비트코퍼레이션)	-	0.00	4,763,819	8,000,000

상환할증금	1,048,946	1,761,520

전환권조정	(726,818)	(1,519,064)

차감계	5,085,947	8,242,456

제3회 기명식 사모전환사채 ((주)다날에프엔비,(주)비트코퍼레이션)	-	0.00	1,000,000	1,000,000

상환할증금	161,184	161,184

전환권조정	(140,544)	(174,985)

차감계	1,020,640	986,199

제4회 기명식 사모전환사채 ((주)다날에프엔비,(주)비트코퍼레이션)	-	0.00	1,000,000	-

전환권조정	(32,303)	-

차감계	967,697	-

제5회 기명식 사모전환사채 ((주)다날에프엔비,(주)비트코퍼레이션)	-	0.00	668,342	3,500,000

상환할증금	147,162	770,665

전환권조정	(105,724)	(682,922)

차감계	709,780	3,587,743

(주)국민은행	기타재정운전자금	2.57	900,000	-

합 계	187,677,007	139,098,864

15.3 장기차 입금(단위: 천원)

차입처	상품명	이자율(%)	당반기말	전기말

뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁(*2)	자산유동화차입금	2.15~2.50	-	50,000,000

사채할인발행차금	-	(109,216)

차감계	-	49,890,784

(주)신한은행	운영자금대출	2.73	1,785,714	5,357,143

(주)신한은행	운영자금대출	2.68	789,474	-

(주)국민은행	ONE KB 기업 우대대출	3.03	-	1,250,000

하나캐피탈㈜	리스채권팩토링	2.80~3.83	19,562,634	21,205,456

우리금융캐피탈㈜	리스채권팩토링	2.00~4.92	3,889,522	5,051,186

스톤브릿지벤처스(주)	상환조건부 전환우선주	8.00	900,239	819,939

중소기업은행	상환조건부 전환우선주	8.00	140,826	-

SLI퀀텀성장펀드	상환조건부 전환우선주	8.00	440,149	-

제4회 기명식 사모전환사채 ((주)다날에프엔비,(주)비트코퍼레이션)	-	0.00	-	1,000,000

전환권조정	-	(40,561)

차감계	-	959,439

(주)국민은행	기타재정운전자금	2.57	2,100,000	-

합 계	29,608,558	84,533,947

(*1) (주)신한은행 차입금과 관련하여 장래에 통신사로부터 회수할 대금 중 24,000백만원을 한도로 담보를 제공하고 있습니다.(*2) 연결회사는 당기 중 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하고 있는 채권과 이에 대한 권리를 신탁하고, 유동화 대금을 수령하여 이를 유동화채무로 계상하였으며, 그 세부내역은 하기와 같습니다.

구 분	내 용

신탁대상	통신과금 서비스를 대행하면서 발생하는 물품등 대금채권, 정산금채권 및 이에 부수하는 권리

신탁채권가액(당반기말 현재)	188,094백만원

위탁자	(주)다날

신탁의 수탁자	(주)하나은행

제1종 수익자 / 유동화사채 발행자	뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁, 뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁

유동화사채 발행액	150,000백만원

상환조건	2021년 8월 30일, 2021년 9월 30일, 2021년 10월 30일, 2021년 11월 30일, 2022년 5월30일에 각각 만기가 도래하며, 각 만기 시점 1개월 이전 및 2021년 7월 30일에 조기상환권을 행사할 수 있다.

15.4 전환사 채의 발행내역 (1) 당반기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

전환사채액면금액	9,432,161	15,500,000

상환할증금	1,565,454	2,901,531

전환권조정	(1,033,523)	(2,473,408)

순장부가액	9,964,092	15,928,123

(2) 전환사채의 조기상환당반기 중 종속회사 (주)다날에프엔비가 발행한 2회차 및 5회차 전환사채의 투자자는 조기전환권을 행사하였으며 조기상환으로 인해 6,768백만원이 지급되었습니다.

15.5 당반기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 금융자산을 담보로 제공하고 있으며, 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석4, 17 참조). 15.6 전환상환우 선주 (1) 당반기말 현재 전환상환우선주의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

우선주 종류	참가적, 누적적 우선주

발행금액	4,999,861,400원

투자자	스톤브릿지DNA혁신성장투자조합

발행일	2020-12-14

존속기간	발행일로 부터 10년

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주(전환가격이 조정되는 경우, 전환비율 = 조정된 전환가액/발행가액)

전환청구가능기간	최초발행일 익일부터 존속기간 만료 전일까지, 만기까지 미행사시 자동전환

전환가격 조정	- 확정 IPO 또는 상장법인과 합병, 주식의 포괄적교환 등을 통해 상장하는 경우, 공모단가 또는 교환비율 산정을 위한 주식평가액의 70%와 공모전 전환가격 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정함.- 전환청구를 하기 전에 우선주 1주당 취득가격 또는 전환가격을 하회하는 발행가격, 전환가격 또는 행사가격 등으로 유상증자를 하거나 사채를 발행하는 경우 그 발행가격과 동일하게 전환가격을 하회조정함.- 주식배당/무상증자 등으로 인해 발행주식수가 증가하는 경우 산식에 따라 조정(조정후전환가액 = 조정전전환가액 * 기발행주식수/(기발행주식수+신주발행주식수))- 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 분할 또는 병합비율에 따라 조정- 전환전 무상감자하는 경우 전환가액 및 전환비율은 무상감자비율에 따라 조정(단, 경영과실등의 사유로 특정 주주에 대해 차등 무상감자 할 경우 전환비율을 조정하지 않기로 한다)- 위의 각 호의 사안이 복합적으로 발생하는 경우 발생한 순서에 따라 누적하여 계산된 전환가격 또는 각 호에 의해 산출된 전환가격 중 낮은 금액으로 전환가액을 조정하며, 전환비율 또한 이에따라 조정

상환청구가능기간	발행일로 부터 3년이 경과하는 날 이후부터 존속기간까지

상환금액	인수단가와 우선주식의 발행일로부터 상환일까지 연복리 8% 적용

액면이자율	0%

상환가액	8%

구 분	내 역

우선주 종류	참가적, 누적적 우선주

발행금액	3,299,869,920원

투자자	SLi퀀텀성장펀드, 중소기업은행

발행일	2021-01-29

존속기간	발행일로 부터 10년

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주(전환가격이 조정되는 경우, 전환비율 = 조정된 전환가액/발행가액)

전환청구가능기간	최초발행일 익일부터 존속기간 만료 전일까지, 만기까지 미행사시 자동전환

전환가격 조정	- 확정 IPO 또는 상장법인과 합병, 주식의 포괄적교환 등을 통해 상장하는 경우, 공모단가 또는 교환비율 산정을 위한 주식평가액의 70%와 공모전 전환가격 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정함.- 전환청구를 하기 전에 우선주 1주당 취득가격 또는 전환가격을 하회하는 발행가격, 전환가격 또는 행사가격 등으로 유상증자를 하거나 사채를 발행하는 경우 그 발행가격과 동일하게 전환가격을 하회조정함.- 주식배당/무상증자 등으로 인해 발행주식수가 증가하는 경우 산식에 따라 조정(조정후전환가액 = 조정전전환가액 * 기발행주식수/(기발행주식수+신주발행주식수))- 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 분할 또는 병합비율에 따라 조정- 전환전 무상감자하는 경우 전환가액 및 전환비율은 무상감자비율에 따라 조정(단, 경영과실등의 사유로 특정 주주에 대해 차등 무상감자 할 경우 전환비율을 조정하지 않기로 한다)- 위의 각 호의 사안이 복합적으로 발생하는 경우 발생한 순서에 따라 누적하여 계산된 전환가격 또는 각 호에 의해 산출된 전환가격 중 낮은 금액으로 전환가액을 조정하며, 전환비율 또한 이에따라 조정

상환청구가능기간	발행일로 부터 3년이 경과하는 날 이후부터 존속기간까지

상환금액	인수단가와 우선주식의 발행일로부터 상환일까지 연복리 8% 적용

액면이자율	0%

상환가액	8%

16. 퇴 직 급 여

16.1 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	10,230,786	9,638,495

사외적립자산의 공정가치	(7,263,036)	(7,566,004)

순확정급여부채	2,967,750	2,072,491

16.2 손 익 계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	514,312	1,027,019	405,530	759,483

순이자원가	(11,69 0 )	(20,14 4 )	(8,526)	(17,05 1 )

종업원급여에 포함된 총비용	502,622	1,006,875	397,00 4	742,432

17. 우발채무와 약정사항

17.1 당반기 말 현재 금융기관과 체결된 차입관련 한도약정 및 실행내역은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	차입한도 약정액	실행금액

(주)신한은행	16,875,940	16,875,940

(주)우리은행	12,000,000	-

한국산업은행	35,000,000	18,000,000

(주)하나은행	3,000,000	1,000,000

(주)국민은행	22,000,000	15,500,000

한국씨티은행	10,000,000	-

케이비증권(주)	10,000,000	-

교보증권(주)	5,000,000	-

중소기업은행	1,100,000	1,100,000

합 계	114,975,940	52,475,940

17.2 당반기말 현재 연결회사는 거래처에 대한 계약이행과 관련하여 (주)신한은행에 2,100백만원의 금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.(주석6 참조) 17.3 당반기말 현재 연결회사는 (주)신한은행의 차입금과 관련하여 장래에 통신사로부터 회수할 대금 중 24,000백만원을 한도로 담보를 제공하고 있으며, (주)우리은행의 대출한도 12,000백만원에 대하여 연결회사의 산업재산권 8백만원(감정가액: 7,363백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 임직원의 차입금에 대하여 중소기업은행에 1,700백만원과 (주)신한은행에 300백만원의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다. (주석6 참조) 17.4 당반기말 현재 연결회사는 차입금 및 제공받은 보증 등과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 계약이행 및 지급이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 30,421백만원과 기술보증기금으로부터 1,000백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 17.5 당반기말 현재 연결회사는 종속회사 (주)다날엔터테인먼트의 장단기차입금과 관련하여 (주)신한은행에 3,000백만원, (주)하나은행에 1,000백만원, (주)국민은행에 3,000백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 17.6 당반기말 현재 연결회사가 피고 등으로 계류 중인 소송사건은 당반기말 현재 3건이며 소송가액은 1,155백만원입니다. 당반기말 현재 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. 17.7 당반기말 현재 연결회사는 종속회사 (주)비트코퍼레이션 및 관계회사 (주)쏘시오리빙의 상환전환우선주 발행금액 각 각 8,300백만원, 500백만원에 대하여 인수계약서상 일부조건의 준수의무 위반 시 투자자의 청구에 따라 주식매수청구에 응해야 하는 의무가 있습니다. 17.8 당반기말 현재 연결회사는 우리금융캐피탈 등과의 팩토링 계약에 따라 채권을 할인하였습니다. 해당거래는 해당 채권이 만기에 회수되지 않은 경우 연결회사가 우리금융캐피탈 등에 그 회수되지 않은 채권금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 또한, 이거래를 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다. (주석 15 참조) 17.9 당반 기말 현재 연결회사는 신용카드 거래확대를 위하여 제휴 카드사에 구매결제 전용한도 부여를 위한 대위변제 계약을 체결하였으며 58,680백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

18. 자본금과 주식발행초과금(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자본금	34,474,520	34,474,520

주식발행초과금	144,481,027	144,481,027

주식수(단위:주)	68,949,040	68,949,040

19. 기타자 본구성요소(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(10,232,920)	(10,232,920)

기타자본잉여금	28,467,449	28,268,837

기타포괄손익-공정가치평가이익	437,561	235,482

기타포괄손익-공정가치평가손실	(18,261, 847 )	(21,209,229)

지분법자본변동	(5,349,411)	(5,321,788)

지분법잉여금	-	(26,140)

해외사업환산손익	90,139	62,472

합 계	(4,84 9,029 )	(8,223,286)

20. 이익 잉여금(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

임의적립금	2,400,000	2,400,000

미처분이익잉여금	87,449,667	59,099,775

합 계	89,849,667	61,499,775

21. 영업 비용(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품의 변동 등	4,930,573	8,250,281	2,122,003	4,033,943

급여 및 상여	5,018,134	10,169,216	3,734,570	7,751,396

잡급	73,701	74,397	21,254	50,829

퇴직급여	410,178	833,445	308,828	567,190

복리후생비	929,541	1,756,410	780,337	1,434,990

통신비	570,578	1,113,571	526,807	1,017,211

지급임차료	308,453	458,341	481,953	371,971

감가상각비	2,028,176	3,987,362	1,248,859	3,166,703

지급수수료	42,279,517	85,436,387	35,445,114	69,866,895

광고선전비	1,429,963	2,606,735	1,457,101	2,320,558

경상개발비	1,291,183	2,711,331	1,105,103	2,306,545

무형자산상각비	636,325	1,240,488	463,772	778,493

기타	1,318,632	2,433,177	333,279	976,74 7

합 계	61,224,954	121,071,141	48,028,980	94,643,47 1

22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 22.1 기타영업외수익의 구성내역

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차이	17,268	128,624	(7,242)	94,698

배당금수익	729,965	736,040	53,346	72,886

당기손익-공정가치금융자산처분이익	2,694,317	6,047,524	1,665,050	2,539,836

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(1,299,214)	5,866,869	2,503,823	2,581,509

기타포괄손익-공정가치금융자산처분이익	-	-	-	7,101

파생상품평가이익	883,352	886,939	840,585	852,341

무형자산손상차손환입	-	2,143,869	1,023,317	1,023,317

기타	9,429,624	29,142,058	867,887	1,026,498

합 계	12,455,312	44,951,923	6,946,766	8,198,186

22.2 기타 영업외비용의 구성내역(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차이	72,891	185,444	30,700	106,569

당기손익-공정가치금융자산평가손실	221,629	3,200,354	(1,862,176)	1,944,322

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	1,510	47,896	139,134

파생상품평가손실	31,365	31,365	334,062	334,062

유형자산처분손실	573,000	573,466	221,970	702,219

무형자산손상차손	3,738,230	3,738,231	122,467	122,466

기타의대손상각비	162,400	162,400	-	-

기타	313,949	344,800	39,187	64,289

합 계	5,113,464	8,237,570	(1,065,894)	3,413,061

23. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

24. 주식기준보상

(1) (주)다날 ① 회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	주식선택권

부여일	2019-03-12

부여수량	770,000주

행사가격	3,710원

행사가능기간	2021-03-27 ~ 2026-03-26

상기 주식선택권에 대해 공통적으로 적용되는 사항은 다음과 같습니다.

ㆍ주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ부여방법: 보통주 신주발행교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회가 정하는 방법
ㆍ가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 (주)다날의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년간 행사

② 회사의 임직원에게 부여된 주식선택권의 수량변동 내역은 다음과 같으며, 동 주식선택 권은 전반기 중 퇴사로 인하여 모두 소멸되었습니다.

구 분	주식매수선택권 수량(단위:주)

당반기	전 반기

기초 잔여주	-	770,000

취득	-	-

취소	-	(770,000)

기말 잔여주	-	-

(2) (주)다날엔터테인먼트

① (주)다날엔터테인먼트는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	6차	7차

부여일	2016-09-02	2020-12-08

부여수량	436,280주	636,000주

행사가격	1,100원	1,680원

행사가능기간	2018-09-02 ~ 2023-09-02	2020-12-08 ~ 2022-12-08

상기 주식선택권에 대해 공통적으로 적용되는 사항은 다음과 같습니다.

ㆍ주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ부여방법: 보통주 신주발행교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회가 정하는 방법
ㆍ가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년(6차) 또는 3년(7차) 간 행사

② 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다 .

구분	주식매수선택권 수량(단위:주)	가중평균행사가격(단위:원)

당반기	전기	당반기	전기

기초 잔여주	680,970	321,380	1,642	1,100

부여	-	636,000	-	1,680

소멸	(78,000)	(276,410)	1,642	(1,100)

기말 잔여주	602,970	680,970	1,642	1,642

③ 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 74,076천원(전기:9,819천원)입니다.

(3) (주)다날에프엔비 ① (주)다날에프엔비는 주주총회 결의에 의거 (주)다날에프엔비의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차

부여일	2015-03-31	2017-02-01	2018-02-28	2018-06-27

부여수량	30,001주	26,558주	40,000주	17,700주

행사가격	5,000원	5,000원	5,000원	5,000원

행사가능기간	2017-03-31 ~ 2022-03-31	2019-02-01 ~ 2024-02-01	2020-02-28 ~ 2025-02-28	2020-06-27 ~ 2025-06-27

상기 주식선택권에 대해 공통적으로 적용되는 사항은 다음과 같습니다.

ㆍ주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ부여방법: 보통주 신주발행교부
ㆍ가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 (주)다날에프엔비의 임직원으로 재직한자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년간 행사

② 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량(단위:주)	가중평균행사가격(단위:원)

당반기	전기	당반기	전기

기초 잔여주	30,312	72,469	5,000	5,000

부여	-	-	-	-

소멸	-	(3,700)	-	(5,000)

인적분할	-	(38,637)	-	(5,000)

기말 잔여주	30,312	30,132	5,000	5,000

③ (주)다날에프엔비의 주식선택권 보상원가는 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차

부여된 선택권의 가중평균공정가치	1,730	1,745	1,532	1,755

주가변동성(*)	45.49%	45.33%	37.80%	45.47%

기대만기(년)	3.4	3.5	3.5	3.4

무위험수익률	1.74%	1.73%	2.33%	2.18%

(*) 주가변동성은 지난 2.7~3.5년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 대용주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.

④ 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 0원 (전기:3,363천원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용 입니다.

(4) (주)비트코퍼레이션 ① (주)비트코퍼레이션 주주총회 결의에 의거 (주)비트코퍼레이션의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	1차

부여일	2020-11-13

부여수량	5,462주

행사가격	5,000원

행사가능기간	2022-11-13 ~ 2027-11-13

상기 주식선택권에 대해 공통적으로 적용되는 사항은 다음과 같습니다.

ㆍ주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ부여방법: 보통주 신주발행교부
ㆍ가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 (주)비트코퍼레이션의 임직원으로 재직한자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년간 행사

② 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량(단위:주)	가중평균행사가격(단위:원)

당반기	전기	당반기	전기

기초 잔여주(*)	14,400	8,938	5,000	5,000

부여	-	5,462	-	5,000

소멸	-	-	-	-

기말 잔여주	14,400	14,400	5,000	5,000

(*) 회사는 2020년 10월 1일을 분할기일로 (주)다날에프엔비(구, (주)달콤)로부터 분할신설된 법인으로, 분할 전 주식선택권 중 일부를 승계 받았습니다.

③ (주)비트코퍼레이션의 주식선택권 보상원가는 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차

부여된 선택권의 가중평균공정가치	99,138

주가변동성(*)	44.30%

기대만기(년)	3.5

무위험수익률	1.05%

(*) 주가변동성은 지난 2.7~3.5년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 대용주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.

④ 당반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 115,155천원(전기:34,100천원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

(5) (주)다날핀테크 ① (주)다날핀테크는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	1차	2차

부여일	2020-06-01	2021-04-30

부여수량	957,390주	190,120주

행사가격	2,500원	2,500원

행사가능기간	2022-06-01 ~ 2027-06-01	2023-04-30 ~ 2028-04-29

상기 주식선택권에 대해 공통적으로 적용되는 사항은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으 로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ부여방 법: 신주발행하여 부여받는 자에게 교부
ㆍ가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 (주 )다날핀테크의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년간 행 사

② 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구분	주식매수선택권 수량(단위:주)	가중평균행사가격(단위:원)

당기	전기	당기	전기

기초 잔여주	957,390	-	2,500	-

부여	190,120	957,390	2,500	2,500

소멸	(115,430)	-	2,500	-

기말 잔여주	1,032,080	957,390	2,500	2,500

③ (주)다날핀테크의 주식선택권 보상원가는 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	1차	2차

부여된 선택권의 가중평균공정가치	1,657	1,657

주가변동성(*)	69.25%	69.25%

기대만기(년)	3	3

무위험수익률	1.48%	1.48%

(*) 주가변동성은 유사기업 3개사 개별주가의 연간변동성을 유사기업간 시가총액비중으로 가중평균하여 산출하였습니다.

④ 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 316,601천원(전기 : 465,052천원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

25. 주당 이 익25.1 기본주당이익

(단위:원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 보통주분기순손익	7,902,417,080	28,341,223,650	8,358,856,298	7,522,317,483

÷가중평균유통보통주식수	66,792,995	66,792,995	63,130,550	61,388,022

기본주당순손익	118	424	132	123

25.2 가중평균 유통보통주식수의 산정내역

(단위:주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초	66,792,995	66,792,995	59,629,050	59,607,670

전환사채의 보통주 전환	-	-	3,501,500	1,780,352

가중평균유통보통주식수	66,792,995	66,792,995	63,130,550	61,388,022

25.3 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 산정하고 있습니다. 당반기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 전반기 전환사채는 희석효과가 없어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

26. 현금흐름표

26.1 영업 활동으로부터 창출된 현금흐름

(단위:천원)

과목	당반기	전반기

당기순이익	35,226,353	6,252,713

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	32,161,900	23,399,112

이자비용	4,417,853	3,076,142

퇴직급여	1,006,875	742,432

감가상각비	3,987,362	3,166,704

대손상각비	7,817,403	9,327,678

무형자산상각비	1,240,488	778,494

지분법손실	523,035	134,157

지분법적용투자주식처분손실	-	7,704

사채상환손실	-	9,702

외화환산손실	957	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	139,134

당기손익-공정가치금융자산처분손실	1,510	1,944,322

당기손익-공정가치금융자산평가손실	3,200,354	-

파생상품평가손실	31,365	334,062

투자자산평가손실	-	22,046

유형자산처분손실	573,466	702,219

무형자산손상차손	3,738,230	122,466

기타의대손상각비	162,400	-

주식보상비용	505,831	(295,829)

법인세비용	4,954,771	3,187,679

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(47,660,213)	(7,706,054)

이자수익	997,504	576,101

외화환산이익	6,972	5,605

배당금수익	736,040	72,886

기타포괄손익-공정가치금융자산처분이익	-	7,101

당기손익-공정가치금융자산처분이익	6,047,524	2,539,836

당기손익-공정가치금융자산평가이익	5,866,869	2,581,509

지분법적용투자주식처분이익	2,262,810	-

투자자산평가이익	37,532	3,858

파생상품평가이익	886,939	852,341

유형자산처분이익	1,847	-

무형자산처분이익	27,615,903	-

무형자산손상차손환입	2,143,869	1,023,317

기타의대손충당금환입	486,161	-

투자자산처분이익	535	-

사채상환이익	462,911	-

복구충당부채환입	106,797	43,500

자산부채의 증감	3,170,896	(9,250,792)

매출채권의 증가	(2,783,300)	(1,403,68 7 )

기타수취채권의 증가	(44,116,090)	(10,614,469)

기타유동자산의 감소(증가)	(4,293,034)	1,346,968

기타비유동자산의 감소(증가)	3,720	(19,671)

매입채무의 증가(감소)	(540,399)	473,861

기타지급채무의 증가(감소)	38,097,928	(11,441,552)

기타유동부채의 증가	16,597,049	11,899,099

기타비유동부채의 증가	58,907	56,903

복구충당부채의 감소	-	(69,615)

임대보증금의 감소	338,615	-

퇴직금의 지급	(404,065)	(454,808)

퇴직연금운용자산의 감소	303,703	523,115

재고자산의 증가(감소)	(92,138)	453,064

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	22,898,936	12,694,979

27. 영업부문 27.1 영업부문 정보(1) 영업부문 일반정보

부 문	주요 재화 또는 용역	주요 고객 정보

커머스부문	유무선 결제시스템	디지털 콘텐츠 제공업체 등

디지털컨텐츠부문	모바일컨텐츠 및 음원제작 유통	인터넷업체 등

프랜차이즈부문	커피 및 관련 재고의 판매 및 프랜차이즈	개인 및 가맹점

렌탈서비스부문	가전 잡화 등 렌탈서비스	개인 및 법인

(2) 부문 당기손익(단위:백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	영업이익(손실)	영업수익	영업이익(손실)	영업수익	영업이익(손실)	영업수익	영업이익(손실)

커머스	55,372	3,954	112,678	8,939	49,011	4,237	95,797	8,208

디지털컨텐츠	5,448	1,085	10,247	1,458	5,137	686	10,024	999

프랜차이즈	5,735	(1,657)	8,538	(4,327)	4,016	(1,293)	7,649	(2,808)

렌탈서비스	3,294	(285)	6,536	(603)	-	-	-	-

합계	69,849	3,097	137,999	5,467	58,164	3,630	113,470	6,399

내부거래 조정	(1,908)	(170)	(3,963)	(320)	(1,085)	518	(2,209)	890

조정후 금액	67,941	2,927	134,036	5,147	57,079	4,148	111,261	7,289

(3) 부문별 자산ㆍ부채

(단위:백만원) 구분 커머스 디지털컨텐츠 프랜차이즈 렌탈서비스 합계 내부거래 조정 조정후 금액 보고부문 자산 766,449 31,013 34,729 51,058 883,249 (228,673) 654,576 보고부문 부채 456,720 22,340 51,687 53,164 583,911 (203,306) 380,605 (단위:백만원) 구분 커머스 디지털컨텐츠 프랜차이즈 렌탈서비스 합계 내부거래 조정 조정후 금액 보고부문 자산 677,947 19,438 23,286 - 720,671 (190,218) 530,453 보고부문 부채 434,501 15,244 29,452 - 479,197 (169,138) 310,059 27.2 지역에 대한 정보(1) 지역부문에 대한 일반정보 구 분 주요 재화 또는 용역 주요 고객 정보 국내 유무선 결제시스템, 모바일컨텐츠, 음원제작ㆍ유통,커피 및 관련 상품의 판매 및 프렌차이즈소프트웨어 개발및 공급ㆍ암호화자산 매매 및 중개 디지털 콘텐츠 제공업체, 인터넷업체,개인 및 가맹점 기타 유무선 결제시스템 디지털 콘텐츠 제공업체 (2) 지역별 수익정보 (단위:백만원) 당반기 3개월 누적 국내 기타 합 계 국내 기타 합 계 영업수익 67,941 - 67,941 134,036 - 134,036 (단위:백만원) 전반기 3개월 누적 국내 기타 합 계 국내 기타 합 계 영업수익 57,078 - 57,078 111,261 - 111,261 28. 특수관계자와의 거래 28.1 지배ㆍ관 계기업등 현황보고기간말 현재 연결회사의 지배회사는 없으며, 관계기업 등 특수관계법인은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지분율(%) 당반기말 전기말 관계기업 직접 지분관계 Danal Japan 23.86 23.86 (주)쏘시오리빙(*1) 37.08 37.08 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제 29호(*2) - 37 (주)비밀리(*1) 26.36 29 (주)다날유니펀 29.99 29.99 퀀텀딥테크엔젤1호펀드(*3) 33.33 - (주)제프(*3) 23 - (*1) 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.(*2) 당 반기 중 청산되었습니다.(*3) 당 반기 중 유의적인 영향력을 획득하여 관계기업에 포함되었습니다. 28.2 특수관 계자와의 매출 및 매입 등 거래내역 (단위: 천원) 구 분 회 사 명 당반기 전반기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 관계기업 Danal Japan. 7,307 1,270 11,014 962 (주)쏘시오리빙 58,671 7,128 6,573 11,690 (주)비밀리 387,613 4,178 - - (주)다날유니펀 3,274 766 - - (주)제프 882 - - - 합 계 457,747 13,342 17,587 12,652 28.3 특수관계 자와의 채권 및 채무의 주요 잔액 (1) 당반기말 (단위: 천원) 구 분 회 사 명 채권 채무 매출채권 등 대여금 등 매입채무 등 차입금 관계기업 Danal Japan. 12,526 - - - (주)쏘시오리빙 4,028 - 168,086 312,500 (주)비밀리 90,934 - 20,057 - (주)다날유니펀 107 - - - (주)제프 23,830 - - - 기타특수관계 임직원 - 2,037,998 - - 합 계 131,425 2,037,998 188,143 312,500 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 회 사 명 채권 채무 매출채권 등 대여금 등 매입채무 등 차입금 관계기업 Danal Japan. 21,383 - - - (주)쏘시오리빙 25,905 130,004 160,958 312,500 (주)비밀리 105,522 - 20,001 - (주)유니펀 7,273 - - - 기타특수관계 임직원 - 2,390,208 - - 합 계 160,083 2,520,212 180,959 312,500 28.4 특수 관계자 와의 자금거래 (1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 회 사 명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 관계기업 (주)쏘시오리빙 - 130,004 - - (주)비밀리(*) - - - - 580,000 퀀텀딥테크엔젤1호펀드(*) - - - - 1,000,000 (주)제프(*) - - - - 69,000 기타특수관계 임직원 - 352,210 - - - 최대주주 등 - - - - - 합 계 - 482,214 - - 1,649,000 (*) 현금출자는 관계기업이 발행한 보통주의 투자액입니다. (2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 회 사 명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 관계기업 (주)쏘시오리빙 - - - 187,500 - 기타특수관계 임직원 2,000 605,486 - - - 최대주주 등 4,500,000 5,000,000 - - - 합 계 4,502,000 5,605,486 - 187,500 - 28.5 당반기말 현재 연결 회사는 임직원의 차입금에 대하여 담보를 제공하고 있습니다(주석6,16 참조). 28.6 당반기말 현재 연결 회사는 단기차입금 및 제공받은 보증 등과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 17 참조). 28.7 당 반기 및 전반기 중 연결 회사는 특수목적회사를 통한 자산유동화거래가 이루어지고 있습니다. 이로 인해 신탁계정으로부터 유입된 금액은 1,257,541백만원(전반기 1,190,991백만원)입니다. 29. 재무위험관리 연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 자금팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.또한, 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융자산, 당기손익-공정가치금융자산, 기타포괄손익-공정가치금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 29.1 유동성 위험 유동성 위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 차입금 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매입채무 기타지급채무 차입금 등(*) 리스부채 합 계 1년 이내 18,417,991 37,548,659 225,793,677 5,175,199 286,935,526 1년 초과 5년 이하 - 902,283 28,244,792 8,434,549 37,581,624 5년 초과 - - 1,481,214 854,308 2,335,522 합 계 18,417,991 38,450,942 255,519,683 14,464,056 326,852,672 (*) 계약만기일까지 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자를 포함하고 있으며, 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 25 기 반기말 2021.06.30 현재 제 24 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 반기말 제 24 기말 자산 유동자산 464,835,787,495 411,020,372,812 현금및현금성자산 67,572,512,428 38,283,745,230 단기금융자산 3,800,000,000 3,100,000,000 당기손익-공정가치금융자산 53,098,208,048 50,592,574,313 파생금융자산 1,346,985,437 463,633,069 매출채권 29,109,275,806 28,486,910,953 기타수취채권 309,597,354,551 289,872,387,452 기타유동자산 311,451,225 221,121,795 비유동자산 105,619,666,842 83,817,099,790 장기기타수취채권 7,597,169,059 6,482,408,239 당기손익-공정가치금융자산 3,079,488,073 976,744,461 기타포괄손익-공정가치금융자산 14,260,481,911 15,208,826,794 종속기업및관계기업투자 50,579,112,846 31,932,343,743 유형자산 3,091,531,734 2,110,554,276 사용권자산 3,121,852,721 3,830,862,715 무형자산 5,618,759,187 6,043,981,941 기타비유동자산 464,604,083 445,266,255 이연법인세자산 17,806,667,228 16,786,111,366 자산총계 570,455,454,337 494,837,472,602 부채 유동부채 281,248,858,738 186,436,173,443 매입채무 14,517,640,044 14,708,256,977 단기차입금 190,800,751,856 124,642,857,147 리스부채 1,666,949,443 1,778,562,333 기타지급채무 35,815,939,182 24,559,683,971 당기법인세부채 6,487,779,083 4,603,892,998 충당부채 367,583,058 318,551,199 기타유동부채 31,592,216,072 15,824,368,818 비유동부채 6,199,454,180 60,265,630,633 장기차입금 2,575,187,964 56,607,142,846 리스부채 1,547,762,650 2,137,585,500 확정급여부채 1,094,916,726 544,315,447 기타비유동부채 460,551,840 460,551,840 장기기타지급채무 521,035,000 516,035,000 부채총계 287,448,312,918 246,701,804,076 자본 자본금 34,474,520,000 34,474,520,000 주식발행초과금 144,481,027,239 144,481,027,239 기타자본구성요소 (19,584,814,783) (22,737,720,028) 이익잉여금 123,636,408,963 91,917,841,315 자본총계 283,007,141,419 248,135,668,526 자본과부채총계 570,455,454,337 494,837,472,602 손익계산서 제 25 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 24 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 반기 제 24 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 53,949,259,377 109,289,912,219 47,965,740,669 93,781,648,888 영업비용 44,781,268,855 90,170,546,595 37,162,269,982 73,335,146,969 대손상각비 3,612,697,539 7,628,980,710 4,956,342,097 9,363,443,414 영업이익 5,555,292,983 11,490,384,914 5,847,128,590 11,083,058,505 지분법이익 2,812,790,982 13,118,871,295 지분법손실 (436,901,323) 1,319,008,865 지분법적용투자주식처분이익 2,031,179,108 2,392,092,239 금융수익 504,854,934 677,443,020 230,884,700 440,900,751 금융비용 1,214,700,551 2,442,424,287 1,186,084,308 2,459,404,301 기타영업외수익 2,563,241,236 12,531,277,417 4,879,402,215 5,885,299,531 기타영업외비용 249,482,783 1,196,435,451 (1,421,871,177) 2,139,468,772 법인세비용차감전이익 12,003,175,909 36,571,209,147 11,630,103,697 11,491,376,849 법인세비용 2,008,387,379 4,862,084,080 2,964,168,953 3,211,160,221 당기순이익 9,994,788,530 31,709,125,067 8,665,934,744 8,280,216,628 주당이익(손실) 기본주당이익 150 475 137 135 희석주당이익 150 475 137 135 포괄손익계산서 제 25 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 24 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 반기 제 24 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 9,994,788,530 31,709,125,067 8,665,934,744 8,280,216,628 기타포괄손익 1,334,371,710 3,162,347,826 (2,168,173,276) (4,024,943,043) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 1,334,764,959 3,158,145,833 (2,164,649,600) (4,033,066,715) 순확정급여부채의 재측정요소 (25,089,481) 9,442,581 (7,242,343) (43,545,077) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 1,360,612,502 1,531,680,135 (2,157,725,417) (3,465,322,034) 종속 및 관계기업 자본의 변동에 대한 지분 (758,062) 1,617,023,117 318,160 (524,199,604) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 (393,249) 4,201,993 (3,523,676) 8,123,672 종속 및 관계기업 자본의 변동에 대한 지분 (393,249) 4,201,993 (3,523,676) 8,123,672 총포괄손익 11,329,160,240 34,871,472,893 6,497,761,468 4,255,273,585 자본변동표 제 25 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 24 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 30,881,857,500 124,405,106,693 (18,220,718,590) 68,058,121,564 205,124,367,167 총포괄손익 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (3,465,322,034) (3,465,322,034) 종속 및 관계기업 자본의 변동에 대한 지분 8,123,672 (524,199,604) (516,075,932) 순확정급여부채의 재측정요소 (43,545,077) (43,545,077) 당기순이익 8,280,216,628 8,280,216,628 소유주와의 거래 전환사채의 보통주 전환 2,663,008,500 15,162,617,252 17,825,625,752 종속기업출자에 의한 지분법미반영손실인식 (299,192,126) (299,192,126) 2020.06.30 (기말자본) 33,544,866,000 139,567,723,945 (21,977,109,078) 75,770,593,511 226,906,074,378 2021.01.01 (기초자본) 34,474,520,000 144,481,027,239 (22,737,720,028) 91,917,841,315 248,135,668,526 총포괄손익 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 1,531,680,135 1,531,680,135 종속 및 관계기업 자본의 변동에 대한 지분 1,621,225,110 1,621,225,110 순확정급여부채의 재측정요소 9,442,581 9,442,581 당기순이익 31,709,125,067 31,709,125,067 소유주와의 거래 전환사채의 보통주 전환 종속기업출자에 의한 지분법미반영손실인식 2021.06.30 (기말자본) 34,474,520,000 144,481,027,239 (19,584,814,783) 123,636,408,963 283,007,141,419 현금흐름표 제 25 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 24 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 반기 제 24 기 반기 영업활동현금흐름 22,601,302,331 7,315,507,479 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 28,725,734,981 9,645,255,579 이자의 수취 649,923,197 402,872,382 이자의 지급 (2,409,266,347) (2,141,910,732) 배당금의 수취 68,340,000 64,596,200 법인세의 납부 (4,433,429,500) (655,305,950) 투자활동현금흐름 (4,473,846,985) 19,131,658,080 단기금융상품 감소 1,500,000,000 1,234,754,986 단기금융상품 증가 (2,200,000,000) (1,400,100,000) 당기손익-공정가치금융자산 순증감 6,237,779,228 2,132,959,616 기타수취채권 감소 4,584,070,669 기타수취채권 증가 (12,961,666,667) 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 처분 2,259,116,354 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 취득 (96,966,000) 기타포괄손익-공정가치 채무상품의 처분 19,852,351,451 종속기업및관계기업투자 처분 1,934,419,541 종속기업및관계기업투자 취득 (3,449,000,000) (2,284,509,764) 장기기타수취채권 감소 722,087,452 603,486,377 장기기타수취채권 증가 (1,810,818,746) (100,000,000) 기타비유동자산의 처분 49,865,908 기타비유동자산의 취득 (31,136,705) (32,609,928) 유형자산의 처분 1,845,000 유형자산의 취득 (1,471,140,524) (207,108,066) 무형자산의 처분 8,126,182,377 1,345,839,070 무형자산의 취득 (7,868,484,872) (2,013,405,662) 재무활동현금흐름 11,157,397,141 21,919,345,293 단기차입금의 증가 237,900,000,000 7,000,000,000 단기차입금의 상환 (230,774,060,173) (5,399,999,998) 장기차입금의 증가 5,000,000,000 25,000,000,000 전환사채의 상환 (3,700,245,600) 전환사채의 보통주 전환 (32,569,280) 리스부채의 감소 (968,542,686) (947,839,829) 현금및현금성자산의 증가 29,284,852,487 48,366,510,852 기초의 현금및현금성자산 38,283,745,230 33,904,865,510 외화환산으로 인한 현금의 변동 3,914,711 (3,342,195) 기말의 현금및현금성자산 67,572,512,428 82,268,034,167 5. 재무제표 주석 주석 제 25 기 반기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 06월 30일까지 제 24 기 반기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 06월 30일까지 주식회사 다날 1. 일반사항 주식회사 다날(이하 "회사")은 1997년 7월 4일 설립되어 2004년 7월 23 일자 로 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 휴대폰을 이용한 소액결제 서비스, 상품권결제 서비스, 실시간 계좌이체 서비스 등을 주영업으로 하고 있습니다. 회사의 본점 소재지는 경기도 성남시입니다. 보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 발행한 주식수는 보통주 68,949,040주로 자본금은 34,474백만원 입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다. - (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함 - (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계 에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지 - (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려 하여 미래 리스료를 할인 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사 항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) / 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초 하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.2. 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니 다 . 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정과 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융자산의 양도 회사는 특수목적회사를 통한 자산유동화거래로 휴대폰 소액 결제 관련 물품 등 대금채권, 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)하나은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 최초 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이중 제1종 수익권증서를 특수목적회사에 양도하고 특수목적회사는 이를 기초로 하여 유동화사채를 발행하였으며,2019년 7월과 2020년 6월과 8월 2종 수익권 채권의 추가 유동화를 통해 20,000백만원, 20,000백만원, 10,000백만원 총 50,000백만원의 유동화사채를 추가 발행 하였습니다. 회사는 제1종 수익권 대비 약 1.3배 내외의 현금흐름이 발생하는 자산을 신탁함으로써 신용보강을 제공하고 있으며, 이를 차입금으로 회계처리했습니다(주석 15 참조). (단위: 천원) 구 분 금액 차입금의 장부금액(*) 150,000,000 ( * ) 상기 자산유동화거래에 따른 차입금에 대한 담보로서 신탁 제공된 기타수취채권 금액은 188,094백만원입니다. 5. 금융상품의 공정가치 당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 67,572,512 67,572,512 38,283,745 38,283,745 단기금융자산 3,800,000 3,800,000 3,100,000 3,100,000 당기손익-공정가치금융자산 56,177,696 56,177,696 51,569,319 51,569,319 파생금융자산 1,346,98 5 1,346,98 5 463,633 463,633 기타포괄손익-공정가치금융자산 14,260,482 14,260,482 15,208,827 15,208,827 매출채권 및 기타수취채권 346,303,799 346,303,799 324,841,707 324,841,707 합 계 489,461,47 4 489,461,47 4 433,467,231 433,467,231 금융부채 매입채무 및 기타지급채무 50,854,614 50,854,614 39,783,976 39,783,976 차입금 193,375,940 193,375,940 181,250,000 181,250,000 리스부채 3,214,712 3,214,712 3,916,148 3,916,148 합 계 247,445,266 247,445,266 224,950,124 224,950,124 5.2 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기말 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산 46,498,391 - 9,679,305 56,177,696 기타포괄손익-공정가치금융자산 514,047 - 13,746,435 14,260,482 파생금융자산 - - 1,346,98 5 1,346,98 5 합 계 47,012,438 - 24,772,72 5 71,785,16 3 (단위: 천원) 전기말 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산 44,492,704 - 7,076,615 51,569,319 기타포괄손익-공정가치금융자산 407,941 - 14,800,886 15,208,827 파생금융자산 - - 463,633 463,633 합 계 44,900,645 - 22,341,134 67,241,779 6. 사용이 제한된 금융상품 (단위: 천원) 구 분 예입처 당반기말 전기말 제한사유 단기금융자산 (주)신한은행 2,100,000 2,400,000 계약이행 보증 중소기업은행 1,700,000 700,000 임직원 대출보증 합 계 3,800,000 3,100,000 7. 파생금융자산 회사는 종속회사인 DANAL INC.를 처분하는 계약을 Boku Inc.와 체결하였으며, 해당 계약조건에 따라 Boku Inc.의 주식을 취득할 수 있는 옵션을 수령하여 파생금융자산으로 계상하였습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 파생금융자산 1,346,98 5 463,633 8. 공정가치 금융자산 8.1 당기손익 -공정가치 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 지분상품 46,498,391 44,492,704 복합금융상품 6,599,817 6,099,870 비유동 지분상품 3,079,488 976,74 5 합 계 56,177,696 51,569,31 9 8.2 기타포괄 손익-공정가치 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 비유동 지 분상 품 (*) 14,260,482 15,208,827 (*) 상기 지분상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 9. 매출채권 및 기타수취채권 9.1 매출채 권 및 기타수취채권의 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 30,578,730 (1,469,454) 29,109,276 29,793,949 (1,307,038) 28,486,911 기타수취채권(*) 376,221,899 (66,624,544) 309,597,355 346,979,865 (57,107,478) 289,872,387 장기기타수취채권 7,809,911 (212,742) 7,597,169 6,695,150 (212,742) 6,482,408 합 계 414,610,540 (68,306,740) 346,303,800 383,468,964 (58,627,258) 324,841,706 (*) 기타수취 채권 중188,094백만원(전기말: 198,639백만원)은 자산유동화거래에 따른 차입금에 대한 담보로서 신탁 제공되었습니다 (주석 4, 15 참조) . 9.2 기타 수취채권 장부금액의 구 성내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타수취채권 미수금 207,760,049 204,076,923 미수수익 41,00 1 42,229 선급금 91,626,305 84,123,231 단기대여금 10,170,000 1,630,004 합 계 309,597,35 5 289,872,387 장기기타수취채권 장기대여금 4,512,232 3,482,582 보증금 3,084,937 2,999,826 합 계 7,597,169 6,482,408 9.3 매 출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권 기타수취채권 장기기타수취채권 매출채권 기타수취채권 장기기타수취채권 기초금액 1,307,038 57,107,478 212,742 1,680,157 51,111,021 197,501 대손상각비 162,416 7,466,565 - - 9,363,443 - 회수 등 - 2,234,193 - - 1,291,616 - 기타의대손상각비(환입) - (183,692) - - - - 기말금액 1,469,454 66,624,544 212,742 1,680,157 61,766,080 197,501 10. 종속기업 및 관계기업투자 10.1 종속기 업 및 관계기업투자의 내역 (단위: 천원) 구 분 회 사 명 소재국 결산월 당반기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 종속기업 (주)다날엔터테인먼트 한국 12월 88.75 26,337,076 21,743,308 92.42 26,337,076 19,370,429 (주)다날에프엔비 (*1) 한국 12월 47.74 7,363,177 - 47.74 7,363,177 - (주)비트코퍼레이 션 (*1) 한국 12월 35.38 131,023 - 40.14 131,023 - DANAL LTD. 홍콩 12월 100 9,739,578 98,434 100 9,739,578 119,007 Danal Holdings LTD(*2) 홍콩 12월 100 43,868 - 100 43,868 - PayProtocol AG 스위스 12월 100 639,254 - 100 639,254 - (주)다날핀테크 한국 12월 58.91 4,000,000 17,252,097 58.91 4,000,000 3,837,193 (주)쏘시오 한국 12월 89.41 2,300,000 983,344 89.41 2,300,000 1,024,679 (주)다날투자파트너스 (*3) 한국 12월 80 6,000,000 4,193,549 80 4,400,000 2,560,059 뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁 (*4) 한국 12월 - - - - - - 뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁 (*4) 한국 12월 - - - - - - (주)플렉스페이 (*5) 한국 12월 51 4,499,937 3,501,113 51 4,499,937 3,979,443 소 계 61,053,913 47,771,845 - 59,453,913 30,890,810 관계기업 Danal Japan(*2) 일본 12월 23.86 84,205 - 23.86 84,205 - (주)쏘시오리빙 (*6) 한국 12월 15.56 879,996 698,869 15.56 879,996 704,206 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제 29호 (*7) 한국 12월 - - - 37 1,850,000 145,275 (주)비밀리 (*8) 한국 12월 21.82 960,000 1,006,059 9 180,000 119,298 (주)다날유니펀 한국 12월 29.99 85,650 38,439 29.99 85,650 72,755 퀀텀딥테크엔젤1호펀드 (*9) 한국 12월 33.33 1,000,000 999,994 - - - (주)제프 (*9) 한국 12월 23 69,000 63,906 - - - 소 계 3,078,851 2,807,267 - 3,079,851 1,041,534 합 계 64,132,764 50,579,112 - 62,533,764 31,932,344 (*1) 회사 자체 보유지분율은 50%미만이나 종속기업 동일 종목 주식 보유지분율을 포함하여 과반수를 초과하므로 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) 순자산가액의 변동이 중요하지 않아, 지분법을 적용하지 아니하였습니다. (*3) 당반기 중 유상증자를 통해 (주)다날투자파트너스 보통주 320,000주를 1,600,000천원에 추가 취득하였습니다.(*4) 회사가 지배력을 행사할 수 있는 구조화기업이므로 종속기업에 포함되었습니다. (*5) 표시된 지분율은 상환전환우선주의 의결권 지분율을 합한 금액입니다. (*6) 회사 자체 보유지분율은 20% 미만이나 종속회사 동일 종목 주식 보유지분율을 포함하여 유의적인 영향력을 보유하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*7) 당 반기 중 청산되었습니다. (*8) 당반기 중 구주취득 및 유상증자를 통해 (주)비밀리 보통주 69,600주를 780,000천원에 추가 취득하였습니다. (*9) 당 반기 중 유의적인 영향력을 획득하여 관계기업에 포함되었습니다. 10 .2 종 속기업 및 관계기업투자 장부가액의 변동내역 (1) 당반기 (단위: 천원) 회 사 명 기초금액 취득/처분 지분법손익 처분손익 지분법자본변동 지분법잉여금 반 기말금액 DANAL LTD. 119,007 - (24,775) - 4,202 - 98,434 PayProtocol AG (*1) - - - - - - - (주)다날엔터테인먼트 19,370,429 - 2,131,338 241,541 - - 21,743,308 (주)다날에프엔비 (*2) - - - - - - - (주)비트코퍼레이션 (*3) - - - - - - - (주)다날핀테크 3,837,193 - 13,414,904 - - - 17,252,097 (주)쏘시오 1,024,679 - (41,335) - - - 983,344 (주)다날투자파트너스(*4) 2,560,059 1,600,000 (1,584,291) - 1,617,781 - 4,193,549 (주)플렉스페이 3,979,443 - (478,330) - - - 3,501,113 Danal Holdings LTD. - - - - - - - Danal Japan - - - - - - - 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제 29호 145,275 (1,934,420) (493) 1,789,638 - - - (주)쏘시오리빙 704,206 - (4,579) - (758) - 698,869 (주)비밀리(*5) 119,298 780,000 (254,152) 360,913 - - 1,006,059 (주)다날유니펀 72,755 - (34,316) - - - 38,439 퀀텀딥테크엔젤1호펀드 - 1,000,000 (6) - - - 999,994 (주)제프 - 69,000 (5,094) - - - 63,906 합 계 31,932,344 1,514,580 13,118,871 2,392,092 1,621,225 - 50,579,112 (*1) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당반기 지분법미반영손실 누계액은 3,811,262천원입니다.(*2) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당반기 지분법미반영손실 누계액은 1,883,831천원입니다.(*3) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당반기 지분법미반영손실 누계액은 2,104,800천원입니다.(*4) 당반기 중 유상증자를 통해 (주)다날투자파트너스 보통주 320,000주 를 1,600,000천원에 추가 취득하였습니다. (*5) 당반기 중 구주취득 및 유상증자를 통해 (주)비 밀리 보통주 69,600주를 780,000천원에 추가 취득하였습니다. (2) 전반기 (단위: 천원) 회 사 명 기초금액 취득/처분 지분법손익 처분손익 지분법자본변동 지분법잉여금 반 기 말금액 (주)다날엔터테인먼트 18,509,324 - 51,606 - - 310 18,561,240 (주) 달콤 (*1) 1,007,747 - (1,007,747) - - - - (주)다날핀테크 4,579,046 - (267,180) - - - 4,311,866 PayProt ocol AG (*2) - 524,510 - - - (524,510) - DANAL LTD. 193,011 - (2,699) - 8,124 - 198,436 (주)다날홀딩스 2,598,980 1,760,000 (22,116) - - - 4,336,864 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제29호 1,982,014 - (4,732) - - - 1,977,282 (주)쏘시오리빙 761,962 - (66,140) - - - 695,822 합 계 29,632,084 2,284,510 (1,319,00 8 ) - 8,124 (524,200) 30,081,5 10 (*1) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 전반기 미반영 지분법손실은 898,100천원입니다. (*2) 당사는 2020년 2분기 유상증자를 통해 PayProtocol AG의 주식 4,093주를 취득하였으며, 유상증자에 참여한 금액 중 미반영손실에 해당하는 금액524,510천원을 지분법잉여금으로 처리하였습니다. 11. 유형자산 11. 1 유형자산의 변동내역 (단위:천원) 집기비품 당반기 전반기 기초 장부금액 2,110,554 2,221,423 취득 1,471,141 207,108 처분 - - 상각 (490,163) (395,518) 당반기말 장부금액 3,091,532 2,033,013 12. 리스 12.1 사 용권자산(1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 건물 차량 시설장치 합 계 기초 장부가액 3,175,708 262,330 392,825 3,830,863 신규 리스계약 125,672 86,931 - 212,602 감가상각 (711,057) (85,840) (124,715) (921,612) 당반기말 장부가액 2,590,323 263,420 268,110 3,121,853 (2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 건물 차량 시설장치 합 계 기초 장부가액 4,602,360 216,053 571,531 5,389,944 신규 리스계약 - 146,517 - 146,517 감가상각 (713,326) (61,078) (99,120) (873,524) 전반기 말 장부가액 3,889,034 301,492 472,41 1 4,662,938 12.2 리스부채 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 명목금액 3,325,585 4,077,624 현재가치할인차금 (110,873) (161,476) 장부가액 3,214,712 3,916,148 - 유동성 1,666,949 1,778,562 - 비유동성 1,547,763 2,137,586 당반기 리스부채에 관한 이자비용 계상액은 56,431천원(전반기: 80,436천원)입니다. 12.3 리 스계약 현금유출액 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 리스부채의 상환액 968,543 947,840 단기계약 리스료 비용(지급액) 9,908 14,632 소액자산 리스료 비용(지급액) 23,268 23,032 리스계약에 대한 현금유출액 1,001,719 985,504 13. 무형자산 13.1 무형자산의 변동내역 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기타의무형자산 (*) 디지털화폐 기타의무형자산 디지털화폐 기초 장부금액 3,076,516 2,967,466 3,166,894 97,388 취득 1,155,500 6,712,985 193,107 1,820,299 처분 - (8,082,36 7 ) - (1,345,839) 대체 16,434 - 32,313 - 상각 (227,775) - (199,708) - 반기말 장부금액 4,020,675 1,598,084 3,192,606 571,848 (*) 기타의무형자산 중 산업재산권 8백만원(감정가액:7,363백만원)을 (주)우리은행 대출한도 12,000백만원에 대한 담보로 제공하였습니다. 14. 매입채무 및 기타지급채무 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 14,517,640 14,708,257 기타지급채무 선수금 13,815,049 7,428,845 미지급금 20,354,248 15,460,198 미지급비용 1,646,642 1,670,641 소 계 35,815,939 24,559,684 장기기타지급채무 보증금 521,035 516,035 합 계 50,854,614 39,783,976 15. 차입금 15 .1 단 기차입금 (단위: 천원) 차입처 상품명 이자율(%) 당반기말 전기말 (주)국민은행 기업일반운전자금대출 3.14 10,000,000 10,000,000 한국산업은행 산업운영자금대출 2.02 5,000,000 5,000,000 한국산업은행 산업운영자금대출 2.53 13,000,000 - 합 계 28,000,000 15,000,000 15.2 유동성 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 상품명 이자율(%) 당반기말 전기말 (주)신한은행(*1) 운영자금대출 2.73 7,142,857 7,142,857 (주)신한은행 운영자금대출 2.68 3,157,895 - (주)국민은행 ONE KB 기업 우대대출 3.03 2,500,000 2,500,000 뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁(*2) 자산유동화차입금 2.38~2.39 100,000,000 100,000,000 뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁(*2) 자산유동화차입금 2.15~2.50 50,000,000 - 합 계 162,800,752 109,642,857 15.3 장 기차입금 (단위: 천원) 차입처 상품명 이자율(%) 당반기말 전기말 뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁(*2) 자산유동화차입금 2.15~2.50 - 50,000,000 (주)신한은행 운영자금대출 2.73 1,785,714 5,357,143 (주)신한은행 운영자금대출 2.68 789,474 - (주)국민은행 ONE KB 기업 우대대출 3.03 - 1,250,000 합 계 2,575,188 56,607,143 (*1) (주)신한은행 차입금과 관련하여 장래에 통신사로부터 회수할 대금 중 24,000백만원을 한도로 담보를 제공하고 있습니다. (*2) 회사는 휴대폰결제사업을 영위하면서 보유하고 있는 채권과 이에 대한 권리를 신탁하고, 유동화 대금을 수령하여 이를 유동화채무로 계상하였으며, 그 세부내역은 하기와 같습니다. 구 분 내 용 신탁대상 통신과금 서비스를 대행하면서 발생하는 물품등 대금채권, 정산금채권 및 이에 부수하는 권리 신탁채권가액(당반기말 현재) 188,094백만원 위탁자 (주)다날 수탁자 (주)하나은행 제1종 수익자 / 유동화사채 발행자 뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁, 뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁 유동화사채 발행액 150,000 백만원 상환조건 2021년 8월 30일, 2021년 9월 30일, 2021년 10월 30일,2021년 11월 30일, 2022년 5월 30일에 각각 만기가 도래하며, 각 만기 시점 1개월 이전 및 2021년 7월 30일에 조기상환권을 행사할 수 있다. 15.4 당 반기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 금융자산을 담보로 제공하고 있으며, 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주 석4, 17 참조) 16. 퇴직급여 16.1 순확정급여부채 금액의 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 7,728,115 7,307,990 사외적립자산의 공정가치 (6,633,198) (6,763,675) 순확정급여부채 1,094,917 544,315 16.2 손익계산서에 반영된 금액의 내역 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 298,141 590,454 262,680 484,553 순이자원가 (13,742) (27,484) (8,526) (17,052) 종업원급여에 포함된 총비용 284,399 562,970 254,154 467,501 17. 우발채무와 약정사항 17.1 당 반기말 현재 금융기관과 체결된 차입관련 한도약정 및 차입금 잔액은 하기와 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 차입한도 약정액 실행금액 (주)신한은행 12,875,940 12,875,940 (주)우리은행 12,000,000 - 한국산업은행 35,000,000 18,000,000 (주)하나은행 2,000,000 - (주)국민은행 19,000,000 12,500,000 한국씨티은행 10,000,000 - 케이비증권(주) 10,000,000 - 교보증권(주) 5,000,000 - 합 계 105,875,940 43,375,940 17.2 당반기말 현재 회사는 거래처에 대한 계약이행과 관련하여 (주)신한은행에 2,100백만원의 금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.(주석6 참조) . 17.3 당반기말 현재 회사는 (주)신한은행의 차입금과 관련하여 장래에 통신사로부터회수할 대금 중 24,000백만원을 한도로 담보를 제공하고 있으며, (주)우리은행의 대출한도 12,000백만원에 대하여 회사의 산업재산권 8백만원(감정가액: 7,363백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 임직원의 차입금에 대하여 중소기업은행에 1,700백만원의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.(주석6 참조) 17.4 당 반기말 현재 회사는 장단기차입금 및 제공받은 보증 등과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 계약이행 및 지급이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 29,571백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 17.5 당반기말 현재 회사는 종속회사 (주)다날엔터테인먼트의 장단기차입금과 관련하여 (주)신한은행에 3,000백만원, (주)하나은행에 1,000백만원, (주)국민은행에 3,000백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 17.6 당반기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 2건이며 소송가액은 1,154백만원입니다. 당반기말 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. 17.7 당반 기말 현재 회사는 종속회사 (주)비트코퍼레이션 및 관계회사 (주)쏘시오리빙의 상환전환우선주 발행금액 각 각 8,300 백만원 , 500백만원에 대하여 인수계약서상 일부조건의 준수의무 위반 시 투자자의 청구에 따라 주식매수청구에 응해야 하는 의무가 있습니다. 17.8 당반기말 현재 회사는 신용카드 거래확대를 위하여 제휴 카드사에 구매결제 전용 한도 부여를 위한 대위변제 계약을 체결하였으며 58,680백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 18 . 자본금과 주식발행초과금 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자본금 34,474,520 34,474,520 주식발행초과금 144,481,027 144,481,027 주식수(단위:주) 68,949,040 68,949,040 19. 기 타자본구성요소 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (10,232,920) (10,232,920) 기타자본잉여금 12,998,502 12,998,502 기타포괄손익-공정가치평가이익 437,561 235,482 기타포괄손익-공정가치평가손실 (18,005,710) (19,335,311) 지분법자본변동 (4,782,24 8 ) (6,403,473) 합 계 (19,584,81 5 ) (22,737,720) 20. 이 익잉여금 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 임의적립금 2,400,000 2,400,000 미처분이익잉여금 121,236,409 89,517,841 합 계 123,636,409 91,917,841 21. 영 업비용 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품의 변동 등 - - 860 860 급여 및 상여 1,996,244 4,135,373 1,921,721 4,057,766 퇴직급여 189,132 372,435 165,978 292,260 복리후생비 594,802 1,122,329 529,692 976,580 통신비 528,291 1,039,806 501,528 973,653 지급임차료 185,190 338,620 169,272 286,468 감가상각비 724,514 1,411,77 5 643,836 1,269,042 지급수수료 37,998,056 76,805,875 31,456,748 61,597,192 광고선전비 697,199 1,203,237 592,980 1,021,273 경상개발비 1,268,007 2,650,349 1,068,749 2,257,133 무형자산상각비 113,992 227,775 99,831 199,708 기타 485,842 862,97 3 11,075 403,212 합 계 44,781,269 90,170,547 37,162,270 73,335,147 22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 22.1 기타영업외수익의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차이 16,361 125,874 (9,076) 82,341 배당금수익 62,265 68,340 53,346 64,596 당기손익-공정가치금융자산처분이익 2,665,895 5,262,028 1,649,512 2,436,520 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (1,372,761) 5,792,278 2,257,123 2,267,591 기타포괄손익-공정가치금융자산처분이익(채권) - - - 7,101 파생상품평가이익 883,352 883,352 840,585 852,341 기타의대손상각비환입 183,692 183,69 2 - - 기타 124,437 215,71 3 87,912 174,810 합 계 2,563,241 12,531,277 4,879,402 5,885,300 22.2 기 타영업외비용의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차이 57,199 167,005 12,010 83,074 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - 1,510 47,896 80,897 당기손익-공정가치금융자산평가손실 155,170 956,526 (1,842,948) 1,595,949 파생상품평가손실 - - 334,062 334,062 사채상환손실 - - - 7,704 기타 37,114 71,394 27,109 37,783 합 계 249,483 1,196,435 (1,421,871) 2,139,469 23. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 24. 주당 이 익 24.1 기본주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익 9,994,788,530 31,709,125,067 8,665,934,744 8,280,216,628 ÷가중평균유통보통주식수 66,792,995 66,792,995 63,130,550 61,388,022 기본주당순이익 150 475 137 135 24.2 가중 평균유통보통주식수의 산정내역 (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초 66,792,995 66,792,995 59,629,050 59,607,670 전환사채의 보통주 전환 - - 3,501,500 1,780,352 가중평균유통보통주식수 66,792,995 66,792,995 63,130,550 61,388,022 24.3 희석 주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 산정하고 있습니다.당반기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 전반기 전환사채는 희석효과가 없어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 25. 현금흐름표 25.1 영 업활동으로부터 창출된 현금흐름 (단위: 천원) 과목 당반기 전반기 반기순이익 31,709,125 8,280,217 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 18,095,006 20,039,681 이자비용 2,442,424 2,459,404 퇴직급여 562,970 467,502 감가상각비 1,411,776 1,269,042 대손상각비 7,628,981 9,363,443 무형자산상각비 227,775 199,708 지분법손실 - 1,319,009 사채상환손실 - 7,704 외화환산손실 957 8,947 당기손익-공정가치금융자산처분손실 1,510 80,897 당기손익-공정가치금융자산평가손실 956,526 1,595,949 파생상품평가손실 - 334,062 투자자산평가손실 - 22,046 주식보상비용 - (299,192) 법인세비용 4,862,084 3,211,160 기타 3 - 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (28,468,79 8 ) (6,078,513) 이자수익 677,443 440,901 외화환산이익 6,971 5,605 지분법이익 13,118,871 - 배당금수익 68,340 64,596 당기손익-공정가치금융자산처분이익 5,262,028 2,436,520 당기손익-공정가치금융자산평가이익 5,792,278 2,267,591 기타포괄손익-공정가치금융자산처분이익 - 7,101 관계기업투자주식처분이익 2,392,092 - 투자자산평가이익 37,532 3,858 파생상품평가이익 883,352 852,341 유형자산처분이익 1,845 - 무형자산처분이익 43,819 - 기타의대손충당금환입 183,692 - 투자자산처분이익 535 - 자산부채의 증감 7,390,40 4 (12,596,129) 매출채권의 증가 (784,781) (919,114) 기타수취채권의 증가 (44,490,554) (11,317,241) 기타유동자산의 증가(감소) (90,329) 11,908 매입채무의 감소 (190,617) (303,320) 기타지급채무의 증가(감소) 37,100,884 (11,283,315) 기타유동부채의 증가 15,841,063 11,029,144 임대보증금의 증가 5,000 - 퇴직금의 지급 (226,375) (123,440) 퇴직연금운용자산의 감소 226,113 308,389 재고자산의 감소 - 860 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 28,725,735 9,645,256 26. 특수관계자와의 거래 26.1 지배ㆍ종속기업등 현황 보고기간말 현재 회사의 지배회사는 없으며, 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지분율(%) 당반기말 전기말 종속기업 직접 지분관계 (주)다날엔터테인먼트 88.75 92.42 (주)다날에프엔비 47.74 47.74 (주)비트코퍼레이션 35.38 40.14 DANAL LTD. 100 100 Danal Holdings LTD. 100 100 PayProtocol AG 100 100 (주)다날핀테크 58.91 58.91 (주)쏘시오 89.41 89.41 (주)다날투자파트너스 80 80 (주)플렉스페이 51 51 간접 지분관계 (주)디자인큐(*1) 100 100 기타 뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁(*2) - - 뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁(*2) - - 관계기업 직접 지분관계 Danal Japan 23.86 23.86 (주)쏘시오리빙(*3) 15.56 15.56 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제 29호(*4) - 37 (주)비밀리 21.82 9 (주)다날유니펀 29.99 29.99 퀀텀딥테크엔젤1호펀드(*5) 33.33 - (주)제프(*5) 23 - (*1) 종속기업인 (주)다날에프엔비의 종속기업이며, 표시된 지분율은 (주)다날에프엔비가 보유하고 있는 지분율입니다.(*2) 회사가 지배력을 행사할 수 있는 구조화기업이므로 종속기업에 포함되었습니다.(*3) 회사의 자체 보유지분율은 20%미만이나, 잠재적 의결권(종속회사 동일 종목 주식 보유)을 포함하여 유의적인 영향력을 보유하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 당 반 기 중 청산되었습니다.(*5) 당 반 기 중 유의적인 영향력을 획득하여 관계기업에 포함되었습니다. 26.2 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역 (단위: 천원) 구분 회사명 당반기 전반기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속기업 (주)다날엔터테인먼트 337,936 491,589 663,085 137,904 (주)다날에프엔비 212,357 212,114 164,703 117,665 (주)비트코퍼레이션 161,144 48,247 - - 뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁 - 1,575,500 - 1,575,500 뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁 - 582,671 - 239,111 PayProtocol AG 409,383 14,372 430,931 3,684 (주)다날핀테크 98,990 47,170 132,097 28,898 (주)다날투자파트너스 17,819 - - - (주)쏘시오 18,666 - - - (주)플렉스페이 32,545 24,770 - - (주)디자인큐 3,396 - - - 관계기업 Danal Japan 7,307 1,270 11,014 962 (주)쏘시오리빙 53,739 - 2,974 - (주)비밀리 20,165 2,345 - - (주)다날유니펀 671 766 - - (주)제프 882 - - - 합 계 1,375,000 3,000,814 1,404,804 2,103,724 26.3 특수 관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액(1) 당반기말 (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 등 대여금 등 매입채무 등 차입금 종속기업 (주)다날엔터테인먼트 93,938 - 30,940 - (주)다날에프엔비 351,820 7,920,000 562,868 - (주)비트코퍼레이션 63,843 - 39,796 - 뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁 - - - 100,000,000 뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁 - - - 50,000,000 PayProtocol AG 1,553,153 - 583,333 - (주)다날핀테크 69,879 - 99,649 - (주)쏘시오 - - - - (주)다날투자파트너스 6,039 - 12,640 - (주)플렉스페이 8,365 4,474,234 137,577 - (주)디자인큐 6,634 - - - 관계기업 Danal Japan 12,526 - - - (주)쏘시오리빙 2,568 - - - (주)비밀리 4,763 - - - (주)다날유니펀 3 - - - (주)제프 23,830 - - - 기타특수관계 임직원 - 2,037,998 - - 합 계 2,197,361 14,432,232 1,466,803 150,000,000 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 회 사 명 채권 채무 매출채권 등 대여금 등 매입채무 등 차입금 종속기업 (주)다날엔터테인먼트 59,200 - 49,797 - (주)다날에프엔비 152,893 - 473,876 - (주)비트코퍼레이션 44,568 - 36,829 - 뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁 - - - 100,000,000 뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁 - - - 50,000,000 PayProtocol AG 793,344 - 233,333 - (주)다날핀테크 206,731 - 30,986 - (주)쏘시오 21,292 162,400 - - (주)다날투자파트너스 - - 12,640 - (주)플렉스페이 - 1,092,374 - - (주)디자인큐 2,899 - - - 관계기업 Danal Japan. 21,383 - - - (주)쏘시오리빙 25,560 130,004 - - 기타특수관계 임직원 - 2,390,208 - - 합 계 1,327,870 3,774,986 837,461 150,000,000 26.4 특수관계자와의 자금거래 (1) 당반기 (단위 : 천원) 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 종속기업 (주)다날엔터테인먼트 3,000,000 3,000,000 - - - (주)다날에프엔비 7,920,000 - - - - (주)쏘시오 - 162,400 - - - (주)다날투자파트너 스 (*) - - - - 1,600,000 (주)플렉스페이 3,651,738 269,877 - - - 관계기업 (주)비 밀리 (*) - - - - 780,000 (주)쏘시오리빙 - 130,004 - - - 퀀텀딥테크엔젤 1호펀드 (*) - - - - 1,000,000 (주) 제프 (*) - - - - 69,000 기타특수관계 임직원 - 352,210 - - - 합 계 14,571,738 3,914,491 - - 3,449,000 (*) 현금 출자는 종속기업 및 관계기업이 발행한 보통주의 투자액입니다. (2) 전반기 (단위 : 천원) 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 종속기업 PayProtocol AG (*) - - - - 524,510 (주)다날홀딩 스 (*) - - - - 1,760,000 뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁 - - 20,000,000 - - 기타특수관계 임직원 - 603,486 - - - 합 계 - 603,486 20,000,000 - 2,284,510 (*) 현금출자는 종속기업이 발행한 보통주의 투자액입니다. 26.5 당반기말 현재 회사는 단기차입금 및 제공받은 보증 등과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주 석 17 참조) 26.6 당반기 및 전기중 회사는 특수목적회사를 통한 자산유동화거래가 이루어지고 있습니다. 이로 인해 신탁계정으로부터 유입된 금액은 1,257,541백만원(전반기 1,190,991백만원)입니다. 27. 위험관리 회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없으며, 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 27.1 유동성 위험 유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해주기적으로 예측하고 이에따른 대응방안을 수립하고 있습니다.한편, 보고기간말 현재 차입금 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매입채무 기타지급채무 차입금 등(*) 리스부채 합 계 1년이내 14,517,640 35,815,939 193,249,970 1,702,127 245,285,676 1년초과 5년이내 - 521,035 2,586,871 1,623,458 4,731,364 5년초과 - - - - - 합 계 14,517,640 36,336,974 195,836,841 3,325,585 250,017,040 (*) 계약만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자를 포함하고 있으며, 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 28. 주식기준보상 28.1 회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요 사항은 다음과 같습니다. 구분 주식선택권 부여일 2019년 03월 12일 부여수량 770,000주 행사가격 3,710원 행사가능기간 2021년 3월 27일 ~ 2026년 3월 26일 상기 주식선택권에 대해 공통적으로 적용되는 사항은 다음과 같습니다. ㆍ주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ부여방법: 보통주 신주발행교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회가 정하는 방법 ㆍ가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 (주)다날의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년간 행사 28.2 회사의 임직원에게 부여된 주식선택권의 수량변동 내역은 다음과 같으며, 동 주식선택 권은 전반기 중 퇴사로 인하여 모두 소멸되었습니다. (단위: 주) 구분 주식선택권 당반기 전 반기 기초 - 770,000 취득 - - 취소 - (770,000) 기말 - -