다날 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 28 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 27 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기 3분기말	제 27 기말

자산

유동자산	513,969,560,562	581,226,244,928

현금및현금성자산	55,986,219,984	81,019,607,104

단기금융자산	13,097,354,379	10,859,138,518

당기손익-공정가치금융자산	24,082,244,826	35,403,192,541

파생금융자산	152,181,780

매출채권	50,550,393,045	44,676,245,160

재고자산	2,846,356,714	4,062,456,360

기타수취채권	271,875,861,022	289,725,988,648

금융선급금	83,150,358,880	103,880,827,498

기타유동자산	12,342,166,920	11,371,847,205

당기법인세자산	38,604,792	74,760,114

비유동자산	213,480,541,204	188,585,228,808

장기금융자산	700,000,000	700,000,000

장기기타수취채권	8,747,871,307	12,772,204,946

당기손익-비유동공정가치금융자산	36,513,207,009	32,155,175,410

기타포괄손익-공정가치금융자산	2,067,187,421	1,758,024,215

공동기업및관계기업투자	63,338,445,935	50,855,142,076

유형자산	12,441,919,226	4,560,607,049

사용권자산	7,344,033,717	7,913,750,139

무형자산	50,531,496,977	48,515,095,620

기타비유동자산	729,148,422	665,046,494

이연법인세자산	31,067,231,190	28,264,845,485

확정급여자산	425,337,374

자산총계	727,450,101,766	769,811,473,736

부채

유동부채	220,289,010,789	245,361,080,086

매입채무	25,886,394,589	20,296,144,041

단기차입금	48,509,457,664	40,385,328,478

유동성장기차입금	26,488,344,673	33,709,409,629

리스부채	4,347,865,979	4,518,904,012

기타지급채무	35,548,785,227	66,238,914,353

금융보증부채	17,150,685

당기법인세부채	4,291,957,762	9,746,767,301

충당부채	910,614,099	1,683,396,601

파생금융부채	23,588,187,632	18,717,915,976

기타유동부채	50,700,252,479	50,064,299,695

비유동부채	216,357,803,839	228,957,689,684

장기차입금	204,280,963,980	205,336,767,123

리스부채	5,491,702,637	7,899,463,585

확정급여부채	2,638,481,928	2,202,031,863

장기기타지급채무	2,542,626,764	2,913,994,207

이연법인세부채	21,318,487	71,769,613

기타비유동부채	734,709,159	702,106,175

충당부채	648,000,884	797,597,962

파생금융부채	9,033,959,156

부채총계	436,646,814,628	474,318,769,770

자본

지배기업의 소유지분	287,325,729,167	291,419,168,658

자본금	34,474,520,000	34,474,520,000

주식발행초과금	144,481,027,239	144,481,027,239

기타자본구성요소	36,759,274,919	37,716,737,346

이익잉여금	71,610,907,009	74,746,884,073

비지배지분	3,477,557,971	4,073,535,308

자본총계	290,803,287,138	295,492,703,966

자본과부채총계	727,450,101,766	769,811,473,736

## 2-2. 연결 손익계산서

연결 손익계산서
제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	68,247,633,091	204,439,376,430	78,346,380,840	224,268,146,193

영업비용	58,241,315,286	186,824,705,364	71,384,485,963	205,213,173,298

대손상각비	4,477,608,503	10,071,646,660	4,505,067,810	13,926,688,277

영업이익	5,528,709,302	7,543,024,406	2,456,827,067	5,128,284,618

지분법이익	(1,225,032)	118,542,342	151,815,889

지분법손실	1,904,107,083	5,758,375,877	1,524,340,124	4,978,989,509

지분법적용투자주식처분이익	940,973,530

지분법적용투자주식처분손실	52,240,487	52,240,487	3,238,082,983

금융수익	1,774,530,974	5,647,884,125	718,798,082	3,535,427,717

금융비용	4,194,862,413	12,990,157,657	2,431,795,983	8,566,901,734

기타영업외수익	530,153,534	10,804,905,319	402,855,382	9,551,005,846

기타영업외비용	1,930,279,953	7,379,952,027	3,864,614,185	18,294,745,256

법인세비용차감전손실	(249,321,158)	(2,066,369,856)	(4,242,269,761)	(15,771,211,882)

법인세비용(수익)	(112,457,698)	3,047,052,045	112,387,599	(1,104,375,299)

분기순이익(손실)	(136,863,460)	(5,113,421,901)	(4,354,657,360)	(14,666,836,583)

분기순이익(손실)의 귀속분

지배기업의 소유주 귀속 분기순손실	(14,767,441)	(3,135,017,788)	(2,785,739,592)	(7,076,844,247)

비지배지분 귀속 분기순손실	(122,096,019)	(1,978,404,113)	(1,568,917,768)	(7,589,992,336)

지배기업소유주지분에 대한 주당손익

기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	(1)	(47)	(42)	(106)

희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	(1)	(47)	(42)	(119)

## 2-3. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(136,863,460)	(5,113,421,901)	(4,354,657,360)	(14,666,836,583)

기타포괄손익	142,913,179	(611,682,240)	(60,226,764)	123,972,949

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	250,407,525	(468,365,141)	(101,907,680)	31,502,294

순확정급여부채의 재측정요소	(154,100,975)	(959,276)	(51,513,049)	(190,425,021)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가	347,587,812	7,216,254	(17,439,506)	(7,625,693)

공동기업 및 관계기업 자본의 변동에 대한 지분	56,920,688	(474,622,119)	(32,955,125)	229,553,008

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익	(107,494,346)	(143,317,099)	41,680,916	92,470,655

공동기업 및 관계기업 자본의 변동에 대한 지분	845,410

해외사업환산손익	(107,494,346)	(143,317,099)	40,835,506	92,470,655

분기총포괄손실	6,049,719	(5,725,104,141)	(4,414,884,124)	(14,542,863,634)

분기총포괄손실의 귀속

지배기업소유주지분	132,852,800	(3,738,572,960)	(2,845,966,356)	(6,952,871,298)

비지배지분	(126,803,081)	(1,986,531,181)	(1,568,917,768)	(7,589,992,336)

## 2-4. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업 소유주지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업 소유주지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	34,474,520,000	144,481,027,239	38,480,783,025	103,433,639,178	320,869,969,442	11,862,215,925	332,732,185,367

[분기총포괄손익]

기타포괄손익-공정가치금융자산평가	(7,625,693)	(7,625,693)	(7,625,693)

공동기업 및 관계기업 자본의 변동에 대한 지분	225,509,829	4,043,179	229,553,008	229,553,008

해외사업환산손익	92,470,655	92,470,655	92,470,655

순확정급여제도의재측정요소	(190,425,021)	(190,425,021)	(190,425,021)

분기순이익(손실)	(7,076,844,247)	(7,076,844,247)	(7,589,992,336)	(14,666,836,583)

[소유주와의 거래]

주식선택권	86,784,992	86,784,992

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분 변동	132,057,140	132,057,140	576,931,921	708,989,061

지배력을 상실	3,603,718,843	3,603,718,843

지배력의 취득	(570,694,860)	(570,694,860)

2023.09.30 (분기말자본)	34,474,520,000	144,481,027,239	38,923,194,956	96,170,413,089	314,049,155,284	7,968,964,485	322,018,119,769

2024.01.01 (기초자본)	34,474,520,000	144,481,027,239	37,716,737,346	74,746,884,073	291,419,168,658	4,073,535,308	295,492,703,966

[분기총포괄손익]

기타포괄손익-공정가치금융자산평가	7,216,254	7,216,254	7,216,254

공동기업 및 관계기업 자본의 변동에 대한 지분	(466,495,051)	(466,495,051)	(8,127,068)	(474,622,119)

해외사업환산손익	(143,317,099)	(143,317,099)	(143,317,099)

순확정급여제도의재측정요소	(959,276)	(959,276)	(959,276)

분기순이익(손실)	(3,135,017,788)	(3,135,017,788)	(1,978,404,113)	(5,113,421,901)

[소유주와의 거래]

주식선택권	85,973,306	85,973,306

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분 변동	(354,866,531)	(354,866,531)	1,304,580,538	949,714,007

지배력을 상실

지배력의 취득

2024.09.30 (분기말자본)	34,474,520,000	144,481,027,239	36,759,274,919	71,610,907,009	287,325,729,167	3,477,557,971	290,803,287,138

## 2-5. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 28 기 3분기	제 27 기 3분기

영업활동현금흐름	(671,157,951)	10,239,738,163

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	19,914,313,995	15,852,822,549

이자의 수취	1,431,601,993	1,394,758,727

이자의 지급	(10,759,583,748)	(5,590,974,891)

배당금의 수취	37,779,320	20,368,890

법인세의 납부	(11,295,269,511)	(1,437,237,112)

투자활동으로 인한 현금흐름	(17,858,111,000)	(46,847,652,111)

단기금융상품 감소	10,090,032,189	8,206,251,890

단기금융상품 증가	(12,300,000,000)	(8,599,799,200)

장기금융상품 증가	(344,533,853)

당기손익-공정가치금융자산 순증감	10,919,269,213	(11,440,128,527)

대여금의 회수	24,612,195,173	72,326,960,601

대여금의 증가	(27,063,344,176)	(65,797,534,775)

기타포괄손익-공정가치 지분상품의 취득	(300,028,707)

관계기업투자 취득	(18,650,000,000)	(25,626,400,000)

장기기타수취채권 감소	4,721,552,139	380,450,000

장기기타수취채권 증가	(511,965,621)	(290,878,135)

기타비유동자산의 처분	248,651,439

기타비유동자산의 취득	(145,987,682)	(17,655,885)

유형자산의 처분	1,345,454	258,067,390

유형자산의 취득	(432,609,223)	(271,237,464)

무형자산의 처분	4,732,583,389	5,782,616,585

무형자산의 취득	(14,980,804,587)	(21,155,299,317)

연결범위 변동으로 인한 현금의 증가	1,201,000,000	(258,531,421)

재무활동으로 인한 현금흐름	(6,550,227,948)	(15,814,825,885)

신주인수권부사채의 상환	(9,100,000,000)	(1,620,000,000)

단기차입금의 증가	431,835,309,853	707,835,708,209

단기차입금의 상환	(423,835,309,849)	(551,621,100,151)

유동성장기차입금의 상환	(11,133,333,332)	(173,682,807,155)

장기차입금의 증가	9,600,000,000	12,999,799,200

장기차입금의 상환	(300,000,000)

전환사채의 상환	(4,531,129,294)

리스부채의 상환	(3,658,734,620)	(4,905,296,694)

종속기업의 유상증자	96,000,000

비지배지분의 감소	(354,160,000)

연결자본거래로 인한 현금유입액	10,000,000

현금및현금성자산의 순증감	(25,079,496,899)	(52,422,739,833)

기초의 현금및현금성자산	81,019,607,104	89,990,860,312

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	46,109,779	36,630,381

분기말의 현금및현금성자산	55,986,219,984	37,604,750,860