다날 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 다날(이하 "회사")은 DANAL INC.등 4개의 종속기업(이하 주식회사 다날 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, 주식회사 다날엔터테인먼트 등 8개의 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1. 회사의 개요 회사는 1997년 7월 4일 설립되어 2004년 7월 23일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 휴대폰을 이용한 소액결제 서비스, 상품권결제 서비스, 실시간 계좌이체 서비스 등을 주요영업으로 하고 있으며, 회사의 본점 소재지는 경기도 성남시입니다.보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 발행한 주식수는 보통주 42,418,431주로 자본금은 21,209,215천원 입니다.

1.2. 연결대상 종속기업 현황

당 분기말 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1. 재무제표 작성기준

연결회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다.

2.2. 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1.에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 4.1. 금융상품의 범주별 분류내역

(1) 당분기말(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	-	65,569,662	-	65,569,662

단기금융자산	-	14,957,792	-	14,957,792

당기손익인식금융자산	30,880,331	-	-	30,880,331

매출채권	-	23,391,991	-	23,391,991

기타수취채권	-	201,954,394	-	201,954,394

장기기타수취채권	-	7,684,830	-	7,684,830

매도가능금융자산	-	-	33,523,481	33,523,481

합계	30,880,331	313,558,669	33,523,481	377,962,481

재무상태표상 부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무	13,501,687	13,501,687

단기차입금	26,687,284	26,687,284

기타지급채무	96,193,221	96,193,221

장기차입금	117,179,820	117,179,820

장기기타지급채무	253,668	253,668

금융보증부채	-	-

장기금융보증부채	82,401	82,401

합 계	253,898,081	253,898,081

(2) 전기말(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금성자산	-	51,181,951	-	51,181,951

단기금융자산	-	15,418,982	-	15,418,982

당기손익인식금융자산	27,308,423	-	-	27,308,423

매출채권	-	25,077,629	-	25,077,629

기타수취채권	-	187,747,697	-	187,747,697

장기기타수취채권	-	7,773,280	-	7,773,280

매도가능금융자산	-	-	33,189,659	33,189,659

합 계	27,308,423	287,199,539	33,189,659	347,697,621

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무	16,597,672	16,597,672

단기차입금	74,605,582	74,605,582

장기차입금	37,096,397	37,096,397

파생상품부채	247,532	-	247,532

기타지급채무	98,924,597	98,924,597

장기기타지급채무	253,668	253,668

금융보증부채	5,808	5,808

장기금융보증부채	96,829	96,829

합 계	247,532	227,580,553	227,828,085

4.2. 금융자산의 양도

연결회사는 특수목적회사를 통한 자산유동화거래로 휴대폰 소액 결제 관련 물품등 대금채권, 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 농협은행(주) 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 최초 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이중 제1종 수익권증서를 특수목적회사에 양도하고 특수목적회사는 이를 기초로 하여 유동화사채를 발행하였습니다. 연결회사는 제1종 수익권 대비 약 1.3배 내외의 현금흐름이 발생하는 자산을 신탁함으로써 신용보강을 제공하고 있으며, 이를 차입금으로 회계처리했습니다(주석16 참조).

(단위: 천원)

구분	금액

차입금의 장부금액(*1)	80,000,000

(*1) 상기 자산유동화거래에 따른 차입금에 대한 담보로서 신탁 제공된 채권 금액은 175,801,430천원입니다.

5. 금융상품의 공정가치 5.1. 연결회사는 금융상품 중 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산 및 파생상품부채의 경우 공정가치로 평가하고 있으며, 상각후원가로 계상되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 다만, 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없을 뿐 아니라, 사업 초기 단계로 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없는 종목에 대하여는 취득원가 로 계상 하고 있습니다. 회사는 동 주식을 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 5.2. 반복적 공정가치 측정내역공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수준1	수준2(*2)	수준3(*3)	합 계	수준1	수준2(*2)	수준3(*3)	합계

당기손익인식금융자산	26,380,331	-	-	26,380,331	25,808,423	-	-	25,808,423

매도가능금융자산(*1)	1,880,476	824,021	1,605,288	4,309,785	1,782,920	787,755	1,605,288	4,175,963

파생금융부채	-	-	247,532	247,532	-	-	247,532	247,532

합 계	28,260,807	824,021	1,852,820	30,937,648	27,591,343	787,755	1,852,820	30,231,918

(*1) 취득원가로 측정한 채무증권 및 시장성 없는 지분증권(당분기말: 각 45,000,000천원 및 29,213,696천원, 전기말: 각 1,500,000천원 및 29,013,696천원)을 제외한 내역입니다. 해당 채무 및 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로측정하였습니다. 회사는 상기 지분증권을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.(*2) 수준2에 해당하는 금융자산에 대해서는 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다. (*3) 수준3에 해당하는 금융자산은 시장성 없는 지분증권 및 복합금융상품 등으로 회사는 외부전문평가기관 등에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 보고기간말 시점으로 이익접근법, 자산접근법 및 이항모형 등에 의해 공정가치를 측정하였습니다.

6. 사용이 제한된 금융상품(단위: 천원)

구분	예입처	당분기말	전기말	제한사유

단기금융자산	한국씨티은행	10,597,500	11,059,500	차입금 담보 등

신한은행	3,533,000	3,533,000	계약이행 보증

IBK기업은행	800,000	800,000	계약이행 보증

합계	14,930,500	15,392,500

7. 매출채권 및 기타수취채권

7.1. 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	25,283,409	(1,891,418)	23,391,991	26,969,046	(1,891,418)	25,077,628

기타수취채권	250,918,767	(48,964,373)	201,954,394	233,747,535	(45,999,838)	187,747,697

장기기타수취채권	7,882,331	(197,501)	7,684,830	7,970,781	(197,501)	7,773,280

7.2. 기타수취채권 장부금액의 구 성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타수취채권	미수금	176,525,343	128,813,696

미수수익	158,272	182,320

선급금	19,030,131	50,007,283

단기대여금	6,240,649	8,744,399

합계	201,954,395	187,747,698

장기기타수취채권	장기대여금	6,781,963	6,869,012

보증금	902,867	904,268

합계	7,684,830	7,773,280

7.3. 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	장기기타수취채권	매출채권	기타수취채권	장기기타수취채권

기초금액	1,891,418	45,999,838	197,501	1,944,935	41,613,799	197,501

손상채권 제각	-	-	-	(694,234)	(4,078,138)	-

대손상각비	-	2,964,535	-	640,717	8,154,614	-

기타의대손상각비	-	-	-	-	309,563	-

기말금액	1,891,418	48,964,373	197,501	1,891,418	45,999,838	197,501

8. 당기손익인식금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

시장성있는 지분증권	26,380,331	25,808,423

채무증권 등	4,500,000	1,500,000

합계	30,880,331	27,308,423

9. 재고자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	1,271,257	2,643,000

1 0. 매도가능금융자산 10.1. 매 도가능금융자산의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권	1,880,476	1,782,920

시장성 없는 지분증권	30,818,984	30,618,984

기타 금융상품	824,021	787,755

합계	33,523,481	33,189,659

11. 관계기업투자 11.1. 관계기업투자 현황

(단위: 천원)

구분	회사명	소재국	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

관계기업	㈜다날엔터테인먼트	한국	12.31	44.94	10,000,000	2,837,060	44.94	10,000,000	2,932,278

㈜다날미디어	한국	12.31	37.61	1,290,000	-	37.61	1,290,000	0

Danal Taiwan	대만	12.31	25.00	714,939	-	25.00	714,939	0

㈜달콤	한국	12.31	38.16	1,580,000	2,062,745	38.16	1,580,000	2,102,925

보이저제일호사모투자펀드전문회사	한국	12.31	40.00	7,000,000	6,609,803	40.00	7,000,000	6,626,321

바이오페이㈜	한국	12.31	50.00	50,000	46,733	50.00	50,000	46,716

Danal Holdings LTD(*1,2)	홍콩	12.31	100.00	43,868	43,868	100.00	43,868	43,868

Danal Japan(*2)	일본	12.31	23.38	34,729	-	23.38	34,729	0

합계	20,713,536	11,600,209	20,713,536	11,752,108

(*1) 연결대상 종속기업이지만 중요성 기준에서 연결에서 제외하였습니다.(*2) 순자산가액의 변동이 중요하지 않아 지분법을 적용하지 아니하였습니다.

11.2 . 관계기업투자 변동현황(1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초금액	취득/처분	지분법손익	기타 자본변동	분기말금액

(주)다날엔터테인먼트	2,932,278	(95,587)	-	369	2,837,060

(주)다날미디어	-	-	-	-	-

Danal Taiwan co.,Ltd	-	-	-	-	-

㈜달콤	2,102,925	(43,553)	-	3,373	2,062,745

보이저제일호사모투자전문회사	6,626,321	(16,518)	-	-	6,609,803

바이오페이㈜	46,716	17	-	-	46,733

Danal Holdings LTD	43,868	-	-	-	43,868

Danal Japan	-	-	-	-	-

합 계	11,752,108	(155,641)	-	3,742	11,600,209

(2) 전분기(단위: 천원)

회사명	기초금액	취득/처분	지분법손익	기타 자본변동	기말금액

(주)다날엔터테인먼트	5,654,966	-	(59,463)	(3,516)	5,591,987

(주)다날미디어	-	-	-	-	-

Danal Taiwan co.,Ltd	-	-	-	-	-

㈜달콤	1,891,707	-	33,599	-	1,925,306

보이저제일호사모투자전문회사	6,760,564	-	-	-	6,760,564

바이오페이㈜	46,890	-	(118)	-	46,772

Danal Holdings LTD	43,868	-	-	-	43,868

Danal Japan	34,729	-	-	-	34,729

다날쏘시오	569,982	-	(92,260)	-	477,722

합 계	15,002,706	-	(118,242)	(3,516)	14,880,948

12. 유형자산 12.1. 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	2,196,968	1,259,335

취득	2,700	402,642

처분	(6,995)	0

상각	(157,961)	(112,084)

환율변동	(2,307)	(15,082)

분기말 장부금액	2,032,405	1,534,811

12.2. 운용리스회사는 사무실 등을 운용리스로 이용하고 있습니다. 당분기 중 발생한 리스료는 366,147천원이며, 향후에 지급할 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1년 이내	1,219,937	1,195,081

1년 초과 5년 이내	813,291	2,076,774

5년 초과

합계	2,033,228	3,271,855

13. 무형자산(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	10,167,043	21,246,888

취득	2,872	4,872

처분	(211,654)

상각	(13,439)	(586,869)

환율변동	(614,126)	(143,526)

분기말 장부금액	9,542,350	20,309,711

1 4. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	13,501,687	16,597,672

기타지급채무	선수금	29,325,064	34,165,059

미지급금	62,986,540	61,283,178

미지급비용	3,881,617	3,476,360

소계	96,193,221	98,924,597

장기기타지급채무	임대보증금	253,668	253,668

15. 금융보증부채(단위: 천원)

구 분	대상회사	당분기말	전기말

유동	㈜다날엔터테인먼트	-	5,808

비유동	㈜다날엔터테인먼트	82,401	96,829

16. 차입금 등16.1. 단기차입금(단위: 천원, USD)

구분	차입처	최장만기일	당분기말 현재연 이자율(%)	금액

당분기말	전기말

운영자금	한국산업은행	2018.01.25	3.33%	5,000,000	5,000,000

우리은행	2017.12.15	2.71%	2,250,000	3,333,332

케이지이니시스	2017.04.25	3.50%	10,000,000	10,000,000

해피투모로우제일차유동화전문유한회사	-	-	-	46,000,000

CITIBANK(USA)	2017.04.30	LIBOR+1.45	9,437,284(USD 8,500,000)	10,272,250 (USD 8,500,000)

합계	26,687,284	74,605,582

16.2. 장기차입금(단위: 천원, USD)

구분	차입처	최장만기일	당분기말 현재연 이자율(%)	금액

당분기말	전기말

운영자금	뉴스타해피제일차유동화전문유한회사(*1)	2019.03.28	1.997%	80,000,000	-

해피투모로우제일차유동화전문유한회사	-	-	-	46,000,000

합계	80,000,000	46,000,000

유동성 장기차입금	-	(46,000,000)

비유동성 장기차입금(*1)	80,000,000	-

(*1) 회사는 당분기 중 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하고 있는 채권과 이에 대한 권리를 신탁하고, 유동화 대금을 수령하여 이를 유동화채무로 계상하였으며, 그 세부내역은 하기와 같습니다.

구 분	내 용

신탁대상	통신과금서비스를 대행하면서 발생하는 물품등 대금채권, 정산금채권 및 이에 부수하는 권리

신탁채권가액(당 분기말 현재)	175,801,430 천원

위탁자	㈜다날

수탁자	중소기업은행

제1종 수익자 / 유동화사채 발행자	뉴스타해피제일차유동화전문 유한회사

유동화사채 발행액	80,000,000 천원

16.3. 전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

전환사채액면금액	38,000,000

사채할인발행차금	(93,592)

신주인수권조정	(726,588)

순장부가액	37,179,820

(2) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

사채의 종류	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	38,000,000,000

사채의 이율	표면이자율	0%

만기이자율	0%

발행일	2016.08.26

만기일	2019.08.26

원금상환방법	만기 일시상환

전환가격	4,867원

전환청구기간	2017.08.26~2019.07.26

주요 발행조건	1.조기상환청구권 투자자는 사채발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 그 후 매 3개월에 본 사채의 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환청구를 할 수 있음. 2.중도상환청구권 회사는 투자자에게 전환사채 발행일로 12개월 이후부터 24개월 전까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음. 3.전환가격 조정 (1)투자자들이 전환청구를 하기 전에 회사가 시가를 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당 및 또는 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정함. (2)합병,자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정함. (3)감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가격으로 조정함. (4)발행일로부터 매 3개월이 되는 날마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평가주가, 1주일 가중산술평가주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함.

16.4. 당분기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 금융자산을 담보로 제공하고 있으며,최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석6, 20 참조).

17. 순확정급여부채

17.1. 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,464,983	5,303,558

사외적립자산의 공정가치	(3,202,245)	(3,265,539)

순확정급여부채	2,262,738	2,038,019

17.2. 손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	217,478	217,478	277,116	277,116

순이자원가	(2,753)	(2,753)	14,864	14,864

종업원급여에 포함된 총비용	214,725	217,478	291,980	291,980

18. 충당부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	25,236	-

전입	-	25,236

사용	-	-

기말	25,236	25,236

19. 파생금융부채 보고기간말 현재 회사가 보유중인 파생금융부채는 전환사채와 관련된 조기상환청구권 및 중도상환청구권에 대한 파생상품입니다(주석16 참조). 20. 우발 및 약정사항

20.1. 당분기말 현재 연결회사는 종속기업인 DANAL INC.의 City Bank(USA)와의 차입약정(한도: USD 8,500,000, 실행금액: USD 8,500,000)에 대하여, ㈜한국씨티은행에 USD 8,500,000의 지급보증을 제공하고 있으며, 4,917백만원, USD 5,000,000의 단기금융상품을 담보 및 지급보증을 제공하고 있습니다(주석6 참조).20.2. 회사의 관계기업인 (주)다날엔터테인먼트는 2013년 중 보통주 및 우선주를 발행하였습니다. 관계기업은 해당 주식의 실질에 따라 차입금으로 회계처리하였으며, 연결회사는 이에 대한 지급보증을 다음과 같이 제공하고 있습니다.

(단위: 천원)

피보증자	보증제공처	실행가능일(*1)	보증금액(*2)

(주)다날엔터테인먼트	(주)팬엔터테인먼트(*3)	2017년 2월	4,000,000

아프로인베스트먼트	2018년 8월	5,851,450

주식회사 네오플럭스(*3)	2016년 11월	2,642,026

주식회사 한국투자파트너스(*3)	2016년 11월	2,642,026

(*1) 피보증자가 발행한 주식의 투자자가 투자원금 등의 매수를 요청할 수 있는 최초일 입니다.(*2) 상기 실행가능일 시점을 기준으로 투자원금 또는 투자원금에 약정이자를 가산한 금액입니다.(*3) 해당 투자의 경우 실행가능일이 경과하였으며, 보증금액은 당분기말 기준으로 측정한금액입니다.

20.3. 당분기말 현재 금융기관과 체결된 한도차입 약정내역 및 관련된 차입금 잔액의 내역은 하기와 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관	통화	차입한도 약정액	실행금액

City Bank(USA)(*1)	USD	8,500,000	8,500,000

우리은행	KRW	2,250,000	2,250,000

신한은행	KRW	3,600,000

산업은행	KRW	5,000,000	5,000,000

국민은행	KRW	3,000,000	-

하나은행	KRW	5,800,000

합계	KRW	19,650,000	7,250,000

USD	8,500,000	8,500,000

(*1) 한국씨티은행에 4,917백만원, USD 5,000,000의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있으며(주석6 참조), 한국씨티은행으로부터 City Bank(USA)에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다.

20.4. 당분기말 현재 연결회사는 거래처에 대한 계약이행과 관련하여 IBK기업은행과 신한은행에 각각 500백만원 및 3,533백만원의 금융상품을 담보로 제공하고 있으며(주석6 참조), 우리은행과 신한은행으로부터 각각 1,000백만원(한도: 1,000백만원) 및 900백만원(한도: 1,200백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.20.5. 당분기말 현재 연결회사는 임직원의 차입금에 대하여 (주)한국씨티은행 및 IBK기업은행에 각각 100백만원 및 300백만원의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다(주석6 참조)20.6. 당분기말 현재 연결회사는 차입금 및 제공받은 보증 등과 관련하여 최대주주 및 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 계약이행 및 지급이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 1,395백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.20.7. 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 주요한 소송내역은 없습니다.

21. 자본금과 주식발행초과금(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

발행주식수	42,418,431주	42,418,431주

주당 액면금액	500	500

보통주자본금	21,209,215,500	21,209,215,500

주식발행초과금	100,440,223,187	100,440,223,187

22. 기타자본구성요소(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(18,945)	(18,945)

기타자본잉여금	19,486,157	19,452,185

매도가능금융자산평가이익	1,388,898	1,315,160

매도가능금융자산평가손실	(4,647)	(7,002)

지분법자본변동	203,269	233,499

해외사업환산손익	(866,211)	(984,260)

합 계	20,188,521	19,990,637

23. 이익잉여금(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

임의적립금	2,300,000	2,300,000

미처분이익잉여금	9,377,081	6,513,618

합 계	11,677,081	8,813,618

24. 영업비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품의 변동	4,840,817	4,840,817	1,630,650	1,630,650

급여	2,455,726	2,455,726	2,561,275	2,561,275

잡금	18,268	18,268	21,616	21,616

퇴직급여	143,157	143,157	187,229	187,229

복리후생비	526,423	526,423	506,733	506,733

통신비	474,809	474,809	446,845	446,845

지급임차료	506,040	506,040	510,219	510,219

감가상각비	157,961	157,961	112,083	112,083

지급수수료	22,605,634	22,605,634	19,537,112	19,537,112

광고선전비	70,352	70,352	133,621	133,621

경상개발비	953,840	953,840	899,647	899,647

대손상각비	2,964,535	2,964,535	2,339,933	2,339,933

무형자산상각비	13,439	13,439	586,868	586,868

기타	407,157	407,157	335,983	335,983

합 계	36,138,157	36,138,157	29,809,814	29,809,814

25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 26. 주당손익

26.1. 기본주당순손 익(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분 보통주당기순이익	2,892,569,686	791,591,812

÷가중평균유통보통주식수	42,414,560	32,518,431

기본주당순이익(손실)	68	24

26.2. 가중평균유통보통주식수의 산출내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	42,418,431	21,678,954

무상증자수량조정	10,839,477

자기주식	(3,871)	-

가중평균유통보통주식수	42,414,560	32,518,431

26.3. 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 지배기업 소유주지분 보통주당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

희석주당이익 산정을 위한 순이익	2,943,324,316	791,591,812

÷희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	50,222,244	32,518,431

희석주당순이익	59	24

27. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	2,009,598	(93,649)

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	6,055,321	5,502,456

이자비용	625,356	793,772

퇴직급여	217,478	291,980

감가상각비	157,961	112,083

대손상각비	2,964,535	2,339,933

무형자산상각비	13,439	586,868

지분법손실	155,641	118,242

외화환산손실	515,717	93,656

당기손익인식금융자산처분손실	20,827	57,843

당기손익인식금융자산평가손실	298,783	848,027

기타의대손상각비	-	(35,262)

금융보증비	20,236	36,430

법인세비용	1,065,348	258,882

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(1,799,867)	(1,297,703)

이자수익	416,322	264,458

배당금수익	139,138	-

당기손익인식금융자산처분이익	47,491	102,898

당기손익인식금융자산평가이익	1,176,674	893,917

유형자산처분이익	5	-

금융보증부채환입	20,236	36,430

자산부채의 증감	(22,831,481)	8,898,460

매출채권의 감소	2,103,129	2,471,832

기타수취채권의 증가	(14,552,383)	3,874,417

기타유동자산의 감소(증가)	(294,190)	(4,256)

재고의 증감	1,371,743	(79,090)

매입채무의 감소	(3,095,985)	(1,314,552)

기타지급채무의 감소	(8,326,848)	3,352,150

기타유동부채의 증가(감소)	(36,948)	663,106

퇴직금의 지급	(47,097)	(154,891)

퇴직연금운용자산의 감소	47,097	89,745

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	(16,566,429)	13,009,564

28. 특수관계자와의 거래28.1. 특수관계법인 현황

보고기간말 현재 회사의 지배회사는 없으며, 관계기업은 다음과 같습니다.

구분	회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

관계기업	직접 지분관계	(주)다날엔터테인먼트	44.94	44.94

(주)다날미디어	37.61	37.61

Danal Taiwan co.,Ltd.	25.00	25.00

Danal Holdings LTD.	100.00	100.00

Danal Japan	23.38	23.38

(주)달콤	38.16	38.16

보이저제일호사모투자전문회사	40.00	40.00

바이오페이㈜	50.00	50.00

간접 지분관계	(주)엔씽모바일(*1)	100.00	100.00

(*1) 회사의 관계기업인 ㈜다날엔터테인먼트의 종속기업으로서, 표시된 지분율은 ㈜다날엔터테인먼트가 보유하고 있는 지분율입니다.

28.2 특수관계자와의 영업활동 관련 거래 및 채권ㆍ채무 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	영업수익 등	영업비용 등	매출채권 등	매입채무 등

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기말	전기말	당분기말	전기말

관계기업	(주)다날엔터테인먼트	134,948	227,417	2,002	524	58,652	15,760	197,431	211,512

㈜다날미디어	-	-	-	-	-	-	-	-

Danal Taiwan co.,Ltd.	477	16,073	-	-	-	-	-	-

㈜엔씽모바일	-	-	-	-	759	759	-	-

(주)달콤	62,261	86,141	50,906	24,105	664,274	726,894	61,495	61,495

다날쏘시오	4,950	-	40	-	1,100	1,100	-	143

합 계	202,637	329,631	52,948	24,629	724,785	744,513	258,926	273,150

26.3 특수관계자와의 기중 자금거래 및 관련 채권ㆍ채무 내역

(단위: 천원)

구분	회사명	자금대여/선급 등	대여/선급자금 회수 등	대여금/선급금 등 (*1)

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기말	전기말

관계기업	㈜다날엔터테인먼트	-	-	-	-	-	-

(주)다날미디어(*2)	-	-	-	-	2,300,882	2,300,882

(주)달콤	-	-	-	-	-	-

㈜다날쏘시오	-	-	2,534,531	-	-	2,534,531

(주)엔씽모바일(*3)	-	-	-	-	39,150	39,150

기타특수관계	임직원(*4)	-	-	87,798	750	7,002,714	7,090,512

합계	-	-	2,622,329	750	9,342,746	11,965,075

(*1) 대여금에 대한 미수이자가 포함된 금액입니다.(*2) 당분기말 현재 대여금 등에 대한 대손충당금이 2,300,882천원(전기말:2,300,882천원) 계상되어 있습니다.(*3) 당분기말 현재 대여금 등에 대한 대손충당금이 39,150천원(전기말:39,150천원) 계상되어 있습니다.(*4) 당분기말 현재 대여금 등에 대한 대손충당금이 197,501천원(전기말:197,501천원) 계상되어 있습니다.

28.4. 당분기말 현재 연결회사는 ㈜다날엔터테인먼트의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 임직원의 차입금에 대하여 담보를 제공하고 있습니다.(주석15,20 참조.) 28.5. 당분기말 현재 연결회사는 단기차입금 및 제공받은 보증 등과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석16,20 참조)

29 . 영업부문29.1. 영업부문에 대한 정보

(1) 영업부문에 대한 일반정보

부문	주요 재화 또는 용역	주요 고객 정보

커머스부문	유무선 결제시스템	디지털 콘텐츠 제공업체 등

기타부문	게임퍼블리싱 등	인터넷업체 등

(2) 부문 당기손익1)당분기(단위: 백만원)

당분기	3개월	누적

커머스	기타	합계	내부거래조정	조정 후금액	커머스	기타	합계	내부거래조정	조정 후금액

영업수익	39,004	39,004	(18)	38,986	39,004	39,004	(18)	38,986

외부매출	38,986	38,986	38,986	38,986	38,986	38,986

내부매출	18	18	(18)	18	18	(18)

영업이익(손실)	2,848	2,848	2,848	2,848	2,848	2,848

2)전분기(단위: 백만원)

전분기	3개월	누적

커머스	기타	합계	내부거래조정	조정 후금액	커머스	기타	합계	내부거래조정	조정 후금액

영업수익	30,437	30,437	30,437	30,437	30,437	30,437

외부매출	30,437	30,437	30,437	30,437	30,437	30,437

내부매출

영업이익(손실)	1,187	(5)	1,182	(555)	627	1,187	(5)	1,182	(555)	627

(3) 부문별 자산. 부채 (단위: 백만원) 구분 커머스 기타 합계 내부거래 조정 조정후 금액 보고부문 자산 420,679 11 420,690 (3,901) 416,789 보고부문 부채 272,550 11,808 284,358 (13,475) 270,883 (단위: 백만원) 구분 커머스 기타 합계 내부거래 조정 조정후 금액 보고부문 자산 301,757 139 301,896 6,663 308,559 보고부문 부채 198,748 11,828 210,576 (10,343) 200,233 29.2. 지역에 대한 정보 (1) 지역부문에 대한 일반정보 구분 주요 재화 또는 용역 주요 고객 정보 국내 유무선 결제시스템, 게임 퍼블리싱 등 디지털 콘텐츠 제공업체, 인터넷업체 등 미국 유무선 결제시스템 디지털 콘텐츠 제공업체 중국 유무선 결제시스템 디지털 콘텐츠 제공업체 기타 유무선 결제시스템 디지털 콘텐츠 제공업체 (2) 지역별 수익정보1)당분기 (단위: 백만원) 당분기 3개월 누적 국내 미국 중국 기타 합계 국내 미국 중국 기타 합계 영업수익 37,877 1,109 38,986 37,877 1,109 38,986 2)전분기 (단위: 백만원) 전분기 3개월 누적 국내 미국 중국 기타 합 계 국내 미국 중국 기타 합 계 영업수익 29,357 968 19 93 30,437 29,357 968 19 93 30,437 30. 위험관리 30.1. 재무위험관리연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 자금팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.또한, 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 30.2. 유동성 위험 유동성 위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.한편, 보고기간종료일 현재 차입금 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매입채무 기타지급채무 차입금 등(*1) 금융보증계약(*2) 합계 ~3개월 13,501,687 96,193,221 19,489,258 11,040,428 140,224,594 ~12개월 7,430,117 100,000 7,530,117 ~24개월 83,195,200 5,851,450 89,046,650 24개월 초과 253,668 253,668 합계 13,501,687 96,446,889 110,114,575 16,991,878 237,055,029 (*1)차입금 등은 이자비용이 포함된 금액입니다.(*2) 금융보증계약의 경우 보증의 최대금액이 보증이 요구되는 가장 이른 기간에 행사되는 것을 가정하였습니다.이 포함된 금액입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 20 기말 2016.12.31 현재 제 19 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 1분기말 제 20 기말 제 19 기말 자산 유동자산 339,273,133,926 308,349,080,666 241,834,560,976 현금및현금성자산 65,118,778,351 50,135,663,314 37,212,302,961 단기금융자산 14,957,792,266 15,418,982,266 14,866,485,863 당기손익인식금융자산 30,880,325,825 26,926,747,940 29,358,227,550 매출채권 22,819,874,903 24,793,772,325 22,900,858,897 기타수취채권 203,514,387,761 187,944,706,672 136,195,955,072 재고자산 1,271,257,103 2,643,000,107 724,044,400 기타유동자산 710,717,717 486,208,042 576,686,233 비유동자산 69,536,830,719 68,841,626,440 38,997,072,574 장기기타수취채권 7,653,891,009 7,740,939,489 1,830,893,228 매도가능금융자산 33,523,481,224 33,189,659,361 8,167,730,561 종속기업 및 관계기업 투자 11,600,208,520 11,752,107,532 15,595,969,839 유형자산 2,001,703,094 2,160,337,320 1,171,261,405 무형자산 2,124,320,252 2,134,887,149 3,035,409,346 기타비유동자산 82,401,239 96,829,471 163,959,511 이연법인세자산 12,550,825,381 11,766,866,118 9,031,848,684 자산총계 408,809,964,645 377,190,707,106 280,831,633,550 부채 유동부채 134,368,244,291 187,232,303,771 114,002,169,613 매입채무 13,357,833,286 16,450,633,291 14,216,668,783 단기차입금 17,250,000,000 64,333,332,000 12,000,000,000 유동성장기차입금 기타지급채무 92,504,641,586 94,895,552,328 81,074,855,739 금융보증부채 8,136,946 38,356,000 148,349,054 당기법인세부채 4,664,091,398 4,801,927,657 500,844,233 기타유동부채 6,310,773,542 6,439,734,962 6,061,451,804 충당부채 25,235,533 25,235,533 파생금융부채 247,532,000 247,532,000 비유동부채 119,778,626,655 39,484,913,321 51,990,835,265 장기차입금 117,179,819,910 37,096,396,785 49,000,000,000 순확정급여부채 2,262,737,506 2,038,019,065 2,662,882,457 장기금융보증부채 82,401,239 96,829,471 45,917,808 장기기타지급채무 253,668,000 253,668,000 282,035,000 부채총계 254,146,870,946 226,717,217,092 165,993,004,878 자본 납입자본 121,649,438,687 121,649,438,687 91,987,182,173 자본금 21,209,215,500 21,209,215,500 10,839,477,000 주식발행초과금 100,440,223,187 100,440,223,187 81,147,705,173 기타자본구성요소 12,848,563,566 12,768,727,988 13,833,301,021 이익잉여금(결손금) 20,165,091,446 16,055,323,339 9,018,145,478 자본총계 154,663,093,699 150,473,490,014 114,838,628,672 자본과부채총계 408,809,964,645 377,190,707,106 280,831,633,550 손익계산서 제 21 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 20 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 제 20 기 제 19 기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 37,894,913,043 37,894,913,043 29,356,585,048 29,356,585,048 132,304,954,392 106,581,454,175 영업비용 32,901,714,184 32,901,714,184 26,093,509,314 26,093,509,314 115,883,902,214 97,007,998,452 영업이익(손실) 4,993,198,859 4,993,198,859 3,263,075,734 3,263,075,734 16,421,052,178 9,573,455,723 지분법손실 155,640,910 155,640,910 160,772,749 160,772,749 3,651,083,292 5,463,204,249 종속기업투자처분이익 146,136,790 종속기업투자처분손실 1,560,388 종속기업투자손상차손 4,693,667,645 관계기업투자손상차손 34,729,485 금융수익 421,575,494 421,575,494 264,139,916 264,139,916 1,331,463,425 1,664,192,008 금융비용 565,532,669 565,532,669 553,120,107 553,120,107 2,236,918,741 1,802,615,125 기타영업외수익 1,499,028,217 1,499,028,217 1,145,847,661 1,145,847,661 6,335,716,689 9,373,419,010 기타영업외비용 988,407,273 988,407,273 1,079,311,404 1,079,311,404 5,882,178,967 6,429,699,430 법인세비용차감전순이익(손실) 5,204,221,718 5,204,221,718 2,879,859,051 2,879,859,051 12,427,898,209 2,221,880,292 법인세비용 1,065,347,682 1,065,347,682 471,355,585 471,355,585 3,412,989,191 950,454,892 당기순이익 4,138,874,036 4,138,874,036 2,408,503,466 2,408,503,466 9,014,909,018 1,271,425,400 주당이익 기본주당이익(손실) 98 98 74 74 237 60 희석주당이익(손실) 83 83 74 74 224 60 포괄손익계산서 제 21 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 20 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 제 20 기 제 19 기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 4,138,874,036 4,138,874,036 2,408,503,466 2,408,503,466 9,014,909,018 1,271,425,400 기타포괄손익 50,729,649 50,729,649 184,009,112 184,009,112 (3,023,359,516) 3,157,977,543 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (29,105,929) (29,105,929) 311,057,016 (331,774,384) 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 매도가능금융자산평가 76,093,680 76,093,680 188,529,752 188,529,752 (849,108,031) 2,017,621,623 종속 및 관계기업 자본의 변동에 대한 지분 3,741,898 3,741,898 (4,520,640) (4,520,640) (2,485,308,501) 1,472,130,304 총포괄손익 4,189,603,685 4,189,603,685 2,592,512,578 2,592,512,578 5,991,549,502 4,429,402,943 자본변동표 제 21 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 20 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 10,536,539,500 77,241,003,098 (794,825,272) 9,206,636,047 96,189,353,373 총포괄손익 매도가능금융자산평가 2,017,621,623 2,017,621,623 종속 및 관계기업 자본의 변동에 대한 지분 2,600,271,889 (1,128,141,585) 1,472,130,304 순확정급여부채의 재측정요소 (331,774,384) (331,774,384) 당기순이익 1,271,425,400 1,271,425,400 소유주와의거래 자기주식 처분(취득) 10,219,885,606 10,219,885,606 신주인수권 행사 302,937,500 3,906,702,075 (209,652,825) 3,999,986,750 유상증자 무상증자 2015.12.31 (기말자본) 10,839,477,000 81,147,705,173 13,833,301,021 9,018,145,478 114,838,628,672 2016.01.01 (기초자본) 10,839,477,000 81,147,705,173 13,833,301,021 9,018,145,478 114,838,628,672 총포괄손익 매도가능금융자산평가 (849,108,031) (849,108,031) 종속 및 관계기업 자본의 변동에 대한 지분 (196,520,328) (2,288,788,173) (2,485,308,501) 순확정급여부채의 재측정요소 311,057,016 311,057,016 당기순이익 9,014,909,018 9,014,909,018 소유주와의거래 자기주식 처분(취득) (18,944,674) (18,944,674) 신주인수권 행사 유상증자 3,300,000,000 26,362,256,514 29,662,256,514 무상증자 7,069,738,500 (7,069,738,500) 2016.12.31 (기말자본) 21,209,215,500 100,440,223,187 12,768,727,988 16,055,323,339 150,473,490,014 2016.01.01 (기초자본) 10,839,477,000 81,147,705,173 13,833,301,021 9,018,145,478 114,838,628,672 총포괄손익 매도가능금융자산평가 188,529,752 188,529,752 종속 및 관계기업 자본의 변동에 대한 지분 (4,520,640) (4,520,640) 순확정급여부채의 재측정요소 당기순이익 2,408,503,466 2,408,503,466 소유주와의거래 자기주식 처분(취득) 신주인수권 행사 유상증자 무상증자 2016.03.31 (기말자본) 10,839,477,000 81,147,705,173 14,017,310,133 11,426,648,944 117,431,141,250 2017.01.01 (기초자본) 21,209,215,500 100,440,223,187 12,768,727,988 16,055,323,339 150,473,490,014 총포괄손익 매도가능금융자산평가 76,093,680 76,093,680 종속 및 관계기업 자본의 변동에 대한 지분 3,741,898 3,741,898 순확정급여부채의 재측정요소 (29,105,929) (29,105,929) 당기순이익 4,138,874,036 4,138,874,036 소유주와의거래 자기주식 처분(취득) 신주인수권 행사 유상증자 무상증자 2017.03.31 (기말자본) 21,209,215,500 100,440,223,187 12,848,563,566 20,165,091,446 154,663,093,699 현금흐름표 제 21 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 20 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 제 20 기 제 19 기 영업활동현금흐름 (15,798,752,860) 12,348,617,083 (17,715,735,680) (49,167,923,026) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (13,889,564,655) 12,799,736,942 (15,462,434,048) (44,672,449,725) 이자의 수취 440,222,502 235,964,210 1,293,811,230 1,681,671,765 이자의 지급 (488,152,626) (552,380,947) (2,138,014,702) (1,766,947,096) 배당금의 수취 139,138,079 286,067,062 2,131,800 법인세비용의 납부 (2,000,396,160) (134,703,122) (1,695,165,222) (4,412,329,770) 투자활동현금흐름 (2,134,800,103) (19,298,514,104) (39,884,437,567) (12,880,251,822) 단기금융상품 감소 57,091,494,078 32,836,000,000 단기금융상품 증가 (102,417,050) (101,846,487) (57,653,324,518) (36,784,991,837) 기타수취채권 감소 3,750,000 533,750,000 47,835,328 2,427,275,791 기타수취채권 증가 (1,339,320,000) (7,081,000,000) (4,823,311,634) 당기손익인식금융자산 증감 (549,023,670) 1,678,477,805 321,746,250 (9,326,064,515) 매도가능금융자산 처분 4,276,022,410 3,297,354,608 매도가능금융자산 취득 (236,265,863) (21,628,396,173) (27,378,513,762) (1,694,638,872) 종속기업및 관계기업투자 처분 82,937,431 종속기업및 관계기업투자 취득 (2,265,620,000) (892,231,945) 장기기타수취채권 감소 87,048,480 30,766,000 96,321,048 2,605,000,000 장기기타수취채권 증가 (6,006,367,309) (150,987,000) 유형자산 처분 7,000,000 355,000,000 107,500,000 유형자산 취득 (2,700,000) (5,528,000) (1,384,166,760) (567,413,269) 무형자산 처분 199,134,251 199,134,251 390,400,000 무형자산 취득 (2,872,000) (4,871,500) (585,936,014) (304,143,149) 재무활동현금흐름 32,916,668,000 4,683,326,000 70,523,533,600 69,336,157,637 단기차입금 증감 (47,083,332,000) 4,683,326,000 3,333,332,000 2,000,000,000 장기차입금 증감 80,000,000,000 37,883,489,760 52,000,000,000 신주인수권의 행사 3,999,986,750 자기주식의 처분(취득) (18,944,674) 11,336,170,887 유상증자 29,325,656,514 현금및현금성자산의 증가(감소) 14,983,115,037 (2,266,571,021) 12,923,360,353 7,287,982,789 기초현금및현금성자산 50,135,663,314 37,212,302,961 37,212,302,961 29,924,320,172 기말현금및현금성자산 65,118,778,351 34,945,731,940 50,135,663,314 37,212,302,961 이익잉여금처분계산서 제 20 기 2016년 1월 1일 부터 제 19 기 2015년 1월 1일 부터 2016년 12월 31일 까지 2015년 12월 31일 까지 처분확정일 2017년 3월 31 일 처분확정일 2016년 3월 25 일 (단위: 천원) 과목 제 20(당) 기 제 19(전) 기 미처분이익잉여금 13,755,323 6,718,145 전기이월미처분잉여금 6,718,145 6,906,636 지분법이익잉여금변동 (2,288,788) (1,128,142) 순확정급여채무 재측정요소 311,057 (331,774) 당기순이익 9,014,909 1,271,425 임의적립금 등의 이입액 - - 이익잉여금처분액 1,484,509 - 배당금 주당배당금(율) 당기 : 35원(7%) 전기 : -원(-%) 1,484,509 - 차기이월미처분이익잉여금 12,270,814 6,718,145 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 다날(이하 "회사")은 1997년 7월 4일 설립되어 2004년 7월 23일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 휴대폰을 이용한 소액결제 서비스, 상품권결제 서비스, 실시간 계좌이체 서비스 등을 주영업으로 하고 있습니다. 회사의 본점 소재지는 경기도 성남시입니다.2017년 3월 31일 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 발행한 주식수는 보통주 42,418,431주로 자본금은 21,209,215천원 입니다. 2. 중요한 회계정책 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 2.1 재무제표 작성기준회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다. 2.2. 회계정책 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1의 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계적 추정과 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 범주별 금융상품 각 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 4.1. 금융상품의 범주별 분류내역 (1) 당분기말 (단위: 천원) 재무상태표상 자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - 65,118,778 - 65,118,778 단기금융자산 - 14,957,792 - 14,957,792 당기손익인식금융자산 30,880,326 - 30,880,326 매출채권 - 22,819,875 - 22,819,875 기타수취채권 - 203,514,388 - 203,514,388 장기기타수취채권 - 7,653,891 - 7,653,891 매도가능금융자산 - - 33,523,481 33,523,481 합계 30,880,326 314,064,724 33,523,481 378,468,531 재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 13,357,833 13,357,833 단기차입금 - 17,250,000 17,250,000 장기차입금 - 117,179,820 117,179,820 파생금융부채 247,532 - 247,532 기타지급채무 - 92,504,642 92,504,642 장기기타지급채무 - 253,668 253,668 금융보증부채 - 8,137 8,137 장기금융보증부채 - 82,401 82,401 합 계 247,532 240,636,501 240,884,033 (2) 전기말 (단위: 천원) 재무상태표상 자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금성자산 50,135,663 50,135,663 단기금융자산 15,418,982 15,418,982 당기손익인식금융자산 26,926,748 26,926,748 매출채권 24,793,772 24,793,772 기타수취채권 187,944,707 187,944,707 장기기타수취채권 7,740,939 7,740,939 매도가능금융자산 33,189,659 33,189,659 합 계 26,926,748 286,034,063 33,189,659 346,150,470 재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 매입채무 16,450,633 16,450,633 단기차입금 64,333,332 64,333,332 장기차입금 37,096,397 37,096,397 파생금융부채 247,532 247,532 기타지급채무 94,895,552 94,895,552 장기기타지급채무 253,668 253,668 금융보증부채 38,356 38,356 장기금융보증부채 96,829 96,829 합 계 247,532 213,164,767 213,412,299 4.2. 금융자산의 양도 회사는 특수목적회사를 통한 자산유동화거래로 휴대폰 소액 결제 관련 물품등 대금채권, 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 농협은행(주) 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 최초 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이중 제 1종 수익권증서를 특수모적회사에 양도하고 특수목적회사는 이를 기초로 하여 유동화사채를 발행하였습니다. 회사는 제 1종 수익권 대비 약 1.3배 내외의 현금흐름이 발생하는 자산을 신탁함으로써 신용보강을 제공하고 있으며, 이를 차입금으로 회계처리했습니다(주석16 참조) (단위: 천원) 구분 금액 차입금의 장부금액 80,000,000 (*1) 상기 자산유동화거래에 따른 차입금에 대한 담보로서 신탁 제공된 채권 금액은 175,801,430천원입니다. 5. 금융상품의 공정가치 5.1. 회사는 금융상품 중 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산 및 파생금융부채의 경우 공정가치로 평가하고 있으며, 상각후원가로 계상되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.다만, 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없을 뿐 아니라, 사업 초기 단계로 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없는 종목에 대하여는 취득원가로 계상하고 있습니다. 회사는 동 주식을 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 5.2. 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 내 용 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수준1 수준2(*2) 수준3(*3) 합계 수준1 수준2(*2) 수준3(*3) 합계 당기손익인식금융자산 26,380,326 - 26,380,326 25,426,748 - - 25,426,748 매도가능금융자산(*1) 1,880,476 824,021 1,605,288 4,309,785 1,782,920 787,755 1,605,288 4,175,963 파생금융부채 - - 247,532 247,532 247,532 247,532 합 계 28,260,802 824,021 1,852,820 30,937,643 27,209,668 787,755 1,852,820 29,602,711 (*1) 취득원가로 측정한 채무증권 및 시장성 없는 지분증권(당분기말: 각 45,000,000천원 및 29,213,696천원, 전기말: 각 1,500,000천원 및 29,013,696천원)을 제외한 내역입니다. 해당 채무 및 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로측정하였습니다. 회사는 상기 지분증권을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.(*2) 수준2에 해당하는 금융자산에 대해서는 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다. (*3) 수준3에 해당하는 금융자산은 시장성 없는 지분증권 및 복합금융상품 등으로 회사는 외부전문평가기관 등에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 보고기간말 시점으로 이익접근법, 자산접근법 및 이항모형 등에 의해 공정가치를 측정하였습니다. 6. 사용이 제한된 금융상품 (단위: 천원) 구분 예입처 당분기말 전기말 제한사유 단기금융자산 한국씨티은행 10,597,500 11,059,500 관계회사 보증 등 신한은행 3,533,000 3,533,000 계약이행 보증 IBK기업은행 800,000 800,000 계약이행 보증 합계 14,930,500 15,392,500 7. 매출채권 및 기타수취채권 7.1 . 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 24,710,503 (1,890,627) 22,819,876 26,684,400 (1,890,628) 24,793,772 기타수취채권 252,290,448 (48,776,060) 203,514,388 233,756,232 (45,811,525) 187,944,707 장기기타수취채권 7,851,392 (197,501) 7,653,891 7,938,440 (197,501) 7,740,939 7.2 . 기타수취채권 장부금액의 구 성내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타수취채권 미수금 176,640,606 128,904,535 미수수익 163,673 182,320 선급금 19,130,140 50,113,453 단기대여금 7,579,969 8,744,399 합계 203,514,388 187,944,707 장기기타수취채권 장기대여금 6,781,963 6,869,012 보증금 871,928 871,927 합계 7,653,891 7,740,939 7.3. 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전분기말 매출채권 기타수취채권 장기기타수취채권 매출채권 기타수취채권 장기기타수취채권 기초금액 1,890,628 45,811,525 197,501 1,944,145 42,893,121 197,501 손상채권 제각 - - - - - - 대손상각비 - 2,964,535 - - 2,300,110 - 기타의대손상각비 - - - - - 분기말금액 1,890,628 48,776,060 197,501 1,944,145 45,193,231 197,501 8. 당기손익인식금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 시장성있는 지분증권 26,380,326 25,426,748 채무증권 4,500,000 1,500,000 합계 30,880,326 26,926,748 9. 재고자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 1,271,257 2,643,000 10. 매도가능금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 시장성 있는 지분증권 1,880,476 1,782,920 시장성 없는 지분증권 30,818,984 30,618,984 기타 금융상품 824,021 787,755 합계 33,523,481 33,189,659 11. 종속기업 및 관계기업투자 11.1. 종속기업 및 관계기업투자의 현 황 (단위: 천원) 구분 회사명 소재국 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 종속기업 (주)다날게임즈 한국 12.31 86.67 2,600,000 - 86.67 2,600,000 - DANAL INC. 미국 12.31 58.89 26,830,007 - 58.89 26,830,007 - DANAL LTD. 홍콩 12.31 100.00 9,739,578 - 100.00 9,739,578 Danal Holdings LTD(*1) 홍콩 12.31 100.00 43,868 43,868 100.00 43,868 43,868 소 계 39,213,453 43,868 39,213,453 43,868 관계기업 (주)다날엔터테인먼트 한국 12.31 44.94 10,000,000 2,837,059 44.94 10,000,000 2,932,278 (주)다날미디어 한국 12.31 37.61 1,290,000 - 37.61 1,290,000 - Danal Taiwan 대만 12.31 25.00 714,939 - 25.00 714,939 - ㈜달콤 한국 12.31 38.16 1,580,000 2,062,746 38.16 1,580,000 2,102,925 보이저제일호사모투자펀드전문회사 한국 12.31 40.00 7,000,000 6,609,803 40.00 7,000,000 6,626,321 바이오페이 한국 12.31 50.00 50,000 46,732 50.00 50,000 46,716 Danal Japan(*1) 일본 12.31 23.38 34,729 - 23.38 34,729 소 계 20,669,668 11,556,340 20,669,668 11,708,240 합 계 59,883,121 11,600,208 59,883,121 11,752,108 (*1) 순자산가액의 변동이 중요하지 않아 지분법을 적용하지 아니하였습니다. 11 .2. 종속기업 및 관계기업투자 장부가액의 변동내역 (1) 당분기 (단위: 천원) 회사명 기초금액 취득/처분 지분법손익 해외사업환산 기타 자본변동 기말금액 (주)다날게임즈 - - - - - - DANAL INC. - - - - - - DANAL LTD. - - - - - - (주)다날엔터테인먼트 2,932,277 - (95,587) - 369 2,837,059 (주)다날미디어 - - - - - - Danal Taiwan - - - - - - ㈜달콤 2,102,926 - (43,553) - 3,373 2,062,746 보이저제일호사모투자펀드 6,626,321 - (16,518) - - 6,609,803 바이오페이 46,715 - 17 - - 46,732 Danal Holdings LTD 43,868 - - - - 43,868 Danal Japan - - - - - - 합계 11,752,107 - (155,641) - 3,742 11,600,208 ( 2) 전분기 (단위: 천원) 회사명 기초금액 취득/처분 지분법손익 해외사업환산 기타 자본변동 기말금액 (주)다날게임즈 - - - - - - (주)다날투어 - - - - - - DANAL INC. - - DANAL LTD. 505,367 - (39,142) (1,004) - 465,221 Danal CS B.V. - - - - - - ㈜다날인터내셔날 87,896 - (3,388) - - 84,508 (주)다날엔터테인먼트 5,654,966 - (59,463) - (3,517) 5,591,986 (주)다날미디어 - - - - - - Danal Taiwan - - - - - - ㈜달콤 1,891,707 - 33,599 - - 1,925,306 보이저제일호사모투자전문회사 6,760,564 - - - - 6,760,564 바이오페이㈜ 46,890 - (118) - - 46,772 Danal Holdings LTD 43,868 - - - - 43,868 Danal Japan. 34,729 - - - - 34,729 다날쏘시오 569,982 - (92,260) - - 477,722 합 계 15,595,969 - (160,772) (1,004) (3,517) 15,430,676 12. 유형자산 12.1. 유형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 2,160,337 1,171,261 취득 2,700 387,318 처분 (6,995) - 상각 (154,340) (96,663) 분기말 장부금액 2,001,703 1,461,916 12.2. 운용리스회사는 사무실 등을 운용리스로 이용하고 있습니다. 당분기 중 발생한 리스료는 366,147원이며, 향후에 지급할 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1년 이내 1,219,937 1,195,081 1년 초과 5년 이내 813,291 2,076,774 5년 초과 합계 2,033,228 3,271,855 13. 무형자산 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 장부금액 2,134,887 3,035,409 취득 2,872 4,871 처분 - (211,654) 상각 (13,439) (32,642) 분기말 장부금액 2,124,320 2,795,984 14. 매입채무 및 기타지급채무 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 13,357,833 16,450,633 기타지급채무 선수금 29,301,265 34,127,124 미지급금 62,326,616 59,873,154 미지급비용 876,761 895,274 소계 92,504,642 94,895,552 장기기타지급채무 보증금 253,668 253,668 15. 금융보증부채 (단위: 천원) 구 분 대상회사 당분기말 전기말 유동 Danal INC 8,137 32,548 ㈜다날엔터테인먼트 - 5,808 소 계 8,137 38,356 비유동 ㈜다날엔터테인먼트 82,401 96,829 소 계 82,401 96,829 합 계 90,538 135,185 16. 차입금 등 16.1. 단기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 최장만기일 당분기말 현재연 이자율(%) 금액 당분기말 전기말 단기차입금 케이지이니시스 2017.04.25 3.50% 10,000,000 10,000,000 산업은행 2018.01.25 3.33% 5,000,000 5,000,000 우리은행 2017.12.15 2.71% 2,250,000 3,333,332 해피투모로우제일차유동화전문 유한회사 - - - 46,000,000 합계 17,250,000 64,333,332 16.2. 장기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 최장만기일 당분기말 현재연 이자율(%) 금액 당분기말 전기말 장기차입금 뉴스타해피제일차유동화전문유한회사(*1) 2019.03.28 1.997% 80,000,000 - 해피투모로우제일차유동화전문 유한회사 - - - 46,000,000 합계 80,000,000 46,000,000 유동성 장기차입금 - (46,000,000) 비유동성 장기차입금 80,000,000 - (*1) 회사는 당분기 중 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하고 있는 채권과 이에 대한 권리를 신탁하고, 유동화 대금을 수령하여 이를 유동화채무로 계상하였으며, 그 세부내역은 하기와 같습니다. 구 분 내 용 신탁대상 통신과금서비스를 대행하면서 발생하는 물품등대금채권, 정산금채권 및 이에 부수하는 권리 신탁채권가액(분기말 현재) 175,801,430 천원 위탁자 ㈜다날 수탁자 중소기업은행 제1종 수익자 / 유동화사채 발행자 뉴스타해피제일차유동화전문 유한회사 유동화사채 발행액 80,000,000 천원 16.3. 전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전환사채액면금액 38,000,000 사채할인발행차금 (93,592) 신주인수권조정 (726,588) 순장부가액 37,179,820 (2) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 종류 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 38,000,000,000 사채의 이율 표면이자율 0% 만기이자율 0% 발행일 2016.08.26 만기일 2019.08.26 원금상환방법 만기 일시상환 전환가격 4,867원 전환청구기간 2017.08.26~2019.07.26 주요 발행조건 1.조기상환청구권 투자자는 사채발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 그 후 매 3개월에 본 사채의 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환청구를 할 수 있음. 2.중도상환청구권 회사는 투자자에게 전환사채 발행일로 12개월 이후부터 24개월 전까지 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음. 3.전환가격 조정 (1)투자자들이 전환청구를 하기 전에 회사가 시가를 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당 및 또는 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정함. (2)합병,자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정함. (3)감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가격으로 조정함. (4)발행일로부터 매 3개월이 되는 날마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평가주가, 1주일 가중산술평가주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함. 16.4. 당분기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 금융자산을 담보로 제공하고 있으며,최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석6, 20 참조). 17. 순확정급여부채 17.1. 순확정급여부채 금액의 산정내역 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 5,464,983 5,303,558 사외적립자산의 공정가치 (3,202,245) (3,265,539) 순확정급여부채 2,262,738 2,038,019 17.2. 손익계산서에 반영된 금액의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 190,156 255,490 순이자원가 (2,753) 14,864 종업원급여에 포함된 총비용 187,403 270,354 18. 충당부채 (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 기초 25,236 - 전입 - 25,236 사용 - - 기말 25,236 25,236 19. 파생금융부채보고기간말 현재 회사가 보유중인 파생금융부채는 전환사채와 관련된 조기상환청구권 및 중도상환청구권에 대한 파생상품입니다(주석16 참조). 20. 우발 및 약정사항 20.1. 당분기말 현재 연결회사는 종속기업인 DANAL INC.의 City Bank(USA)와의 차입약정(한도: USD 8,500,000, 실행금액: USD 8,500,000)에 대하여, ㈜한국씨티은행에 USD 8,500,000의 지급보증을 제공하고 있으며, 4,917백만원, USD 5,000,000의 단기금융상품을 담보 및 지급보증을 제공하고 있습니다(주석6 참조). 20.2. 회사의 관계기업인 (주)다날엔터테인먼트와 종속기업인 DANAL INC.는 2013년중 보통주 및 우선주를 발행하였습니다. 관계기업 및 종속기업은 해당 주식의 실질에 따라 차입금으로 회계처리하였으며, 회사는 이에 대한 지급보증을 다음과 같이 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 피보증자 보증제공처 실행가능일(*1) 보증금액(*2) (주)다날엔터테인먼트 (주)팬엔터테인먼트(*3) 2017년 2월 4,000,000 아프로인베스트먼트 2018년 8월 5,851,450 주식회사 네오플럭스(*3) 2016년 11월 2,642,026 주식회사 한국투자파트너스(*3) 2016년 11월 2,642,026 (*1) 피보증자가 발행한 주식의 투자자가 투자원금 등의 매수를 요청할 수 있는 최초일 입니다.(*2) 상기 실행가능일 시점을 기준으로 투자원금 또는 투자원금에 약정이자를 가산한 금액입니다.(*3) 해당 투자의 경우 실행가능일이 경과하였으며, 보증금액은 당분기말 기준으로 측정한금액입니다. 20.3. 당분기말 현재 금융기관과 체결된 한도차입 약정내역 및 관련된 차입금 잔액의 내역은 하기와 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 차입한도 약정액 실행금액 우리은행 2,250,000 2,250,000 신한은행 3,600,000 - 한국산업은행 5,000,000 5,000,000 KB국민은행 3,000,000 - KEB하나은행 5,800,000 - 합 계 19,650,000 7,250,000 20.4. 당분기말 현재 회사는 거래처에 대한 계약이행과 관련하여 IBK기업은행과 신한은행에 각각 500백만원 및 3,533백만원의 금융상품을 담보로 제공하고 있으며(주석6 참조), 우리은행과 신한은행으로부터 각각 1,000백만원(한도: 1,000백만원) 및 900백만원(한도: 1,200백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 20.5. 당분기말 현재 회사는 임직원의 차입금에 대하여 (주)한국씨티은행 및 IBK기업은행에 각각 100백만원 및 300백만원의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다(주석6 참조) 20.6. 당분기말 현재 회사는 차입금 및 제공받은 보증 등과 관련하여 최대주주 및 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 계약이행 및 지급이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 1,395백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 20.7. 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다. 21. 자본금과 주식발행초과금 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 발행주식수 42,418,431주 42,418,431주 주당 액면금액 500 500 보통주자본금 21,209,215,500 21,209,215,500 주식발행초과금 100,440,223,187 100,440,223,187 22. 기타자본구성요소 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (18,945) (18,945) 기타자본잉여금 12,998,502 12,998,502 매도가능금융자산평가이익 1,388,898 1,315,160 매도가능금융자산평가손실 (4,647) (7,002) 지분법자본변동 (1,515,246) (1,518,988) 합 계 12,867,507 12,787,672 23. 이익잉여금 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 임의적립금 2,300,000 2,300,000 미처분이익잉여금 17,865,091 13,755,323 합 계 20,165,091 16,055,323 24. 영업비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품의 변동 4,840,817 4,840,817 1,630,650 1,630,650 급여 1,305,583 1,305,583 1,266,449 1,266,449 잡급 18,268 18,268 21,616 21,616 퇴직급여 113,082 113,082 165,603 165,603 복리후생비 371,085 371,085 348,076 348,076 통신비 468,794 468,794 432,691 432,691 지급임차료 401,198 401,198 387,546 387,546 감가상각비 154,340 154,340 96,663 96,663 지급수수료 21,010,957 21,010,957 18,175,814 18,175,814 광고선전비 56,745 56,745 89,755 89,755 경상개발비 953,101 953,101 899,647 899,647 대손상각비 2,964,535 2,964,535 2,300,110 2,300,110 무형자산상각비 13,439 13,439 32,642 32,642 기타 229,770 229,770 246,247 246,247 합 계 32,901,714 32,901,714 26,093,509 26,093,509 25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 26. 주당손익 26.1. 기본주당순손 익 (단위: 원,주) 구분 당분기 전분기 보통주순이익(손실) 4,138,874,036 2,408,503,466 ÷가중평균유통보통주식수 42,414,560 32,518,431 기본주당순이익 98 74 26.2. 가중평균유통보통주식수 의 산출내역 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 42,418,431 21,678,954 무상증자수량조정 10,839,477 자기주식 (3,871) 가중평균유통보통주식수 42,414,560 32,518,431 26.3. 희석 주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 희석주당이익 산정을 위한 순이익 4,189,628,666 2,408,503,466 ÷희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 50,222,244 32,518,431 희석주당순이익 83 74 27. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 당기순이익 4,138,874 2,408,503 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 6,034,103 4,961,486 이자비용 565,533 553,120 퇴직급여 187,403 270,354 대손상각비 2,964,535 2,300,110 무형자산상각비 13,439 32,642 감가상각비 154,340 96,663 외화환산손실 563,607 93,656 당기손익인식금융자산처분손실 20,827 57,843 당기손익인식금융자산평가손실 298,783 848,027 금융보증비 44,647 76,941 지분법손실 155,641 160,773 법인세비용 1,065,348 471,356 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (1,829,531) (1,337,895) 이자수익 421,575 264,140 당기손익인식금융자산처분이익 47,491 102,898 당기손익인식금융자산평가이익 1,176,674 893,917 배당금수익 139,138 - 유형자산처분이익 5 - 금융보증부채환입 44,647 76,941 자산부채의 증감 (22,233,010) 6,767,643 매출채권의 감소 1,973,897 2,284,248 기타수취채권의 감소(증가) (14,570,645) 3,818,606 기타유동자산의 감소(증가) (254,729) 85,289 매입채무의 증가(감소) (3,092,800) (1,315,417) 기타지급채무의 증가(감소) (7,531,515) 2,648,622 기타유동부채의 증가(감소) (128,961) (631,096) 퇴직금의 지급 (47,097) (133,265) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 47,097 89,745 재고자산의 감소(증가) 1,371,743 (79,090) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (13,889,565) 12,799,737 28. 특수관계자와의 거래 28.1. 지배ㆍ종속기업등 현황보고기간말 현재 회사의 지배회사는 없으며, 종속 및 관계기업은 다음과 같습니다. 구분 회사명(*1) 지분율(%) 당분기말 전기말 종속기업 직접 지분관계 (주)다날게임즈 86.67 86.67 DANAL INC. 58.89 58.89 DANAL LTD. 100.00 100.00 Danal Holdings LTD. 100.00 100.00 간접 지분관계 다날신식과기(북경)유한공사(*1) 100.00 100.00 Danal Mobile Solutions Ireland Limited(*2) 100.00 100.00 관계기업 직접 지분관계 (주)다날엔터테인먼트 44.94 44.94 (주)다날미디어 37.61 37.61 Danal Taiwan co.,Ltd. 25.00 25.00 Danal Japan 23.38 23.38 (주)달콤 38.16 38.16 보이저제일호사모투자전문회사 40.00 40.00 바이오페이㈜ 50.00 50.00 간접 지분관계 (주)엔씽모바일(*3) 100.00 100.00 (*1) 종속기업인 DANAL LTD의 종속기업이며, 표시된 지분율은 DANAL LTD가 보유하고 있는 지분율입니다.(*2) 회사의 종속기업인 DANAL INC.의 종속기업이며, 표시된 지분율은 DANAL INC.가 보유하고 있는 지분율입니다.(*3) 회사의 관계기업인 ㈜다날엔터테인먼트의 종속기업으로서, 표시된 지분율은 ㈜다날엔터테인먼트가 보유하고 있는 지분율입니다. 28.2. 특수관계자와의 영업활동 관련 거래 및 채권ㆍ채무 내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 영업수익 등 영업비용 등 매출채권 등 매입채무 등 당분기말 전분기말 당분기말 전분기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 ㈜다날게임즈 - - - - - - - DANAL INC. 5,401 - 49,566 - 282,388 252,244 - - 다날신식과기(북경)유한공사 18,459 - 1,005 - - - - - 관계기업 ㈜다날엔터테인먼트 134,948 227,417 2,002 524 58,652 15,760 197,431 211,512 ㈜다날미디어 - - - - - - - - Danal Taiwan co.,Ltd. 477 16,073 - - - - - - 엔씽모바일 - - - - 759 759 - - ㈜달콤 62,261 86,141 50,906 24,105 664,274 726,894 61,495 61,495 다날쏘시오 4,950 - - - 1,100 1,100 - 143 합 계 226,496 329,631 103,479 24,629 1,007,174 996,757 258,926 273,150 28.3 특수관계자와의 자금거래 및 채권ㆍ채무 내역 (단위: 천원) 구분 회사명 자금대여/선급 등 대여/선급자금 회수 등 대여금/선급금 등 (*1) 당분기말 전분기말 당분기말 전분기말 당분기말 전기말 종속기업 (주)다날게임즈 - - - - - DANAL INC. 1,344,721 - - - 1,491,686 146,965 ㈜다날인터내셔널 - - - - - 관계기업 ㈜다날엔터테인먼트 - - - - - ㈜다날미디어(*2) - - - - 2,300,882 2,300,882 ㈜달콤 - - - - - - ㈜다날쏘시오 - - 2,534,531 - - 2,534,531 ㈜엔씽모바일(*3) - - - - 39,150 39,150 기타 임직원(*4) - - 87,798 750 7,002,714 7,090,512 합 계 1,344,721 - 2,622,329 750 10,834,432 12,112,040 (*1) 대여금에 대한 미수이자가 포함된 금액입니다.(*2) 당분기말 현재 대여금 등에 대한 대손충당금이 2,300,882천원(전기말: 2,300,882천원) 계상되어 있습니다.(*3) 당분기말 현재 대여금 등에 대한 대손충당금이 39,150천원(전기말:39,150천원) 계상되어 있습니다.(*4) 당분기말 현재 대여금 등에 대한 대손충당금이 197,501천원(전기말: 197,501천원) 계상되어 있습니다. 28.4. 당분기말 현재 회사는 DANAL INC., (주)다날엔터테인먼트를 위해 담보 또는 지급보증을 제공하고 있으며, 임직원의 차입금에 대하여 담보를 제공하고 있습니다(주석15, 20 참조). 28.5.당분기말 현재 회사는 단기차입금 및 제공받은 보증 등과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석16, 20 참조). 29. 재무위험관리 29.1. 재무위험관리 회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 29.2. 유동성 위험 유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 한편, 보고기간말 현재 차입금 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매입채무 기타지급채무 차입금 등(*1) 금융보증계약(*2) 합 계 ~3개월 13,357,833 92,504,642 10,023,973 20,940,378 136,826,826 ~12개월 - - 7,430,117 100,000 7,530,117 ~24개월 - - 83,195,200 5,851,450 89,046,650 24개월 초과 - 253,668 - - 253,668 합 계 13,357,833 92,758,310 100,649,290 26,891,828 233,657,261 (*1) 차입금 등은 이자비용이 포함된 금액입니다. (*2) 금융보증계약의 경우 보증의 최대금액이 보증이 요구되는 가장 이른 기간에 행사되는 것을 가정하였습니다.