다날 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

1.1. 회사의개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 다날(이하 "회사")은 DANAL INC.등 7개의 종속기업(이하 주식회사 다날 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, 보이저제일호사모투자펀드 등 5개의 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.회사는 1997년 7월 4일 설립되어 2004년 7월 23일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 휴대폰을 이용한 소액결제 서비스, 상품권결제 서비스, 실시간 계좌이체 서비스 등을 주요영업으로 하고 있으며, 회사의 본점 소재지는 경기도 성남시입니다보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 발행한 주식수는 보통주 49,106,366주로 자본금은 24,553,183천원 입니다.

1.2 연결대상 종속기업 현황 (1) 당분기말

종속기업	소재국	지분율(%)	결산월	업종

직접 지분관계	DANAL INC.	미국	53.76	12월	서비스

DANAL LTD.	홍콩	100.00	12월	서비스

㈜다날엔터테인먼트	한국	72.66	12월	서비스

㈜달콤(*1)	한국	63.73	12월	서비스

뉴스타해피제일차유동화전문회사(*2)	한국	-	12월	서비스

뉴스타투게더 주식회사(*2)	한국	-	12월	서비스

간접 지분관계	다날신식과기북경유한공사(*3)	중국	100.00	12월	서비스

(*1) 표시된 지분율은 회사의 종속기업인 (주)다날엔터테인먼트의 보유 지분율을 합산한 지분율입니다.(*2) 지배력을 결정할 때 의결권이나 그와 유사한 권리는 주된 요소가 되지 않도록 설계되어 있어 구조화기업에 해당합니다. 또한 설립된 약정의 조건을 고려할 때 연결실체가 구조화기업의 영업수익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으며, 관여로 인한 변동이익에 노출되어 있으므로 동 구조화기업을 당기 신규취득시 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*3) 회사의 종속기업인 DANAL LTD.의 종속기업이며, 표시된 지분율은 DANAL LTD.가 보유하고 있는 지분율입니다.

(2) 전기말

종속기업	소재국	지분율(%)	결산월	업종

직접 지분관계	DANAL INC.	미국	53.78	12월	서비스

DANAL LTD.	홍콩	100.00	12월	서비스

㈜다날엔터테인먼트	한국	54.68	12월	서비스

㈜달콤(*1)	한국	63.73	12월	서비스

뉴스타해피제일차유동화전문회사(*2)	한국	-	12월	서비스

간접 지분관계	다날신식과기북경유한공사(*3)	중국	100.00	12월	서비스

(*1) 표시된 지분율은 회사의 종속기업인 (주)다날엔터테인먼트의 보유 지분율을 합산한 지분율입니다.(*2) 지배력을 결정할 때 의결권이나 그와 유사한 권리는 주된 요소가 되지 않도록 설계되어 있어 구조화기업에 해당합니다. 또한 설립된 약정의 조건을 고려할 때 연결실체가 구조화기업의 영업수익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으며, 관여로 인한 변동이익에 노출되어 있으므로 동 구조화기업을 당기 신규취득시 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (*3) 회사의 종속기업인 DANAL LTD.의 종속기업이며, 표시된 지분율은 DANAL LTD.가 보유하고 있는 지분율입니다.

1.3. 연결대상범위의 변동뉴스타투게더 주식회사는 당기중 신규 설립되었습니다. 2. 중요한 회계정책2.1. 재무제표 작성기준연결회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제·개정 기준서연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없습니다.(3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기준서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 33에서 설명하고 있습니다.(6) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 03월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.2.2. 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산(1)분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2)측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표 시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타영업외수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 3. 중요한 회계적 추정과 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 범주별금융상품4.1. 금융상품의 범주별 분류내역1) 당분기

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산

기타유동금융자산	34,291,732	-

기타비유동금융자산	8,773,173	-

당기손익인식금융자산

기타유동금융자산	-	25,076,779

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기타비유동금융자산	29,510,052

매도가능금융자산

기타비유동금융자산	-	35,471,228

상각후원가 금융자산

현금 및 현금성자산	53,133,124	48,513,020

매출채권및기타채권	291,377,494	292,823,744

기타유동금융자산	17,605,150	17,419,995

기타비유동금융자산	100,000	100,000

합 계	434,790,725	419,404,766

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

상각후원가

매입채무및기타채무	108,415,739	109,509,166

단기차입금	138,649,354	123,316,400

장기차입금	30,166,659	30,269,813

파생상품

단기매매	1,380,754	1,383,378

합 계	278,612,506	264,478,757

4.2. 금융자산의 양도연결회사는 특수목적회사를 통한 자산유동화거래로 휴대폰 소액 결제 관련 물품등 대금채권, 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 농협은행(주) 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 최초 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이중 제 1종 수익권증서를 특수목적회사에 양도하고 특수목적회사는 이를 기초로 하여 유동화사채를 발행하였으며, 2018년 2월 2종 채권재유동화를 통하여 기존 80,000,000천원에서 유동화 사채 20,000,000천원을 추가 발행하였으며, 이를 차입금으로 회계처리 하였습니다.회사는 제 1종 수익권 대비 약 1.3배 내외의 현금흐름이 발생하는 자산을 신탁함으로써 신용보강을 제공하고 있습니다.(주석17참조)

(단위: 천원)

구분	금액

차입금의 장부금액	100,000,000

( *1 ) 상기 자산유동화거래에 따른 차입금에 대한 담보로서 신탁 제공된 기타수취채권 금액은 198,595,579천원입니다.

5. 공정가치당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	53,133,124	53,133,124	48,513,020	48,513,020

당기손익인식금융자산	-	-	25,076,779	25,076,779

당기손익-공정가치 금융자산	43,064,906	43,064,906	-	-

매도가능금융자산(*1)	-	-	35,471,228	35,471,228

기타포괄손익-공정가치 금융자산	29,510,052	29,510,052	-	-

매출채권(*2)	33,588,928	33,588,928	37,181,175	37,181,175

기타금융자산	17,705,150	17,705,150	17,519,995	17,519,995

소 계	177,002,160	177,002,160	163,762,197	163,762,197

금융부채

매입채무(*2)	22,162,489	22,162,489	22,603,004	22,603,004

차입금	168,816,013	168,816,013	153,586,213	153,586,213

파생상품부채	1,380,754	1,380,754	1,383,378	1,383,378

소 계	192,359,256	192,359,256	177,572,595	177,572,595

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 매도가능 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.5.2 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (1)당분기말

(단위: 천원)

당분기말	당분기말

수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	28,908,366	-	14,156,540	43,064,906

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	29,510,052	29,510,052

파생금융부채	-	-	1,380,754	1,380,754

(2)전기말(단위: 천원)

전기말	전기말

수준1	수준2(*2)	수준3(*3)	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산(*1)	18,903,974	-	4,979,856	23,883,830

매도가능금융자산(*1)	4,124,335	-	3,194,057	7,318,392

파생금융부채	-	-	1,383,377	1,383,377

(*1) 취득원가로 측정한 채무증권 및 시장성 없는 지분증권(전기말: 각 4,192,943천원 및 28,352,866천원)을 제외한 내역입니다. 해당 채무 및 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. (*2) 수준2에 해당하는 금융자산에 대해서는 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다. (*3) 수준3에 해당하는 금융자산은 시장성 없는 지분증권 및 복합금융상품 등으로 회사는 외부전문평가기관 등에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 보고기간말 시점으로 이익접근법, 자산접근법 및 이항모형 등에 의해 공정가치를 측정하였습니다.

6. 사용이 제한된 금융상품(단위: 천원)

구분	예입처	당분기	전기말	제한사유

단기금융자산	한국씨티은행	10,149,500	10,174,000	차입금담보 등

신한은행	1,120,000	1,120,000	계약이행 보증

IBK기업은행	1,300,000	1,100,000	계약이행 보증 등

장기금융자산	IBK기업은행	100,000	100,000	임직원 대출 보증

기타포괄손익-공정가치금융자산	전문건설공제조합	51,142	51,142	건설업무 관련 질권설정

합계	12,720,642	12,545,142

7. 금융자산7.1. 당기손익-공정가치 금융자산주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 33을 참고하시기 바랍니다.(1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말(*1)

기타유동금융자산

지분상품	25,134,967	18,903,974

채무상품	4,160,974	4,192,943

기타비유동금융자산

지분상품	11,759,978	5,948,375

채무상품	2,008,987	-

합 계	43,064,906	29,045,292

(*1) 전기에 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	956,885	-

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	(31,969)	-

7.2. 기타포괄손익-공정가치 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말(*1)

기타비유동금융자산

지분증권(*2)	7,083,036	35,471,228

(*1) 전기에 회사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였음.(*2) 상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

8. 현금및현금성자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

금융기관예금 등	53,133,124	48,513,020

9. 장단기금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

단기성금융상품	17,605,150	17,419,995

장기성금융상품	100,000	100,000

10. 매출채권 및 기타수취채권

10.1 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	35,666,977	(2,078,049)	33,588,928	39,259,224	(2,078,048)	37,181,176

기타수취채권(*1)	283,588,253	(33,912,580)	249,675,673	277,421,918	(30,344,406)	247,077,512

장기기타수취채권	8,489,818	(197,501)	8,292,317	8,762,557	(197,501)	8,565,056

(*1) 기타수취채권 중 198,595,579천원(전기:207,993,237천원)은 자산유동화거래에 따른 차입금에 대한 담보로서 신탁 제공되었습니다. (주석4,17참조).

10.2 기타수취채권 장부금액의 구 성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기타수취채권	미수금	214,061,010	208,852,202

미수수익	214,580	139,442

선급금	34,059,833	36,744,868

단기대여금	1,340,250	1,341,000

합계	249,675,673	247,077,512

장기기타수취채권	장기대여금	4,294,641	4,790,649

보증금	3,818,251	3,774,407

합계	8,112,892	8,565,056

10.3 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

매출채권	기타수취채권	장기기타수취채권	매출채권	기타수취채권	장기기타수취채권

기초금액	2,078,049	30,344,405	197,501	1,891,418	45,999,838	197,501

손상채권 제각	-	-	-	(884,372)	(32,061,406)	-

대손상각비	-	3,568,175	-	373,614	12,679,354	-

기타의대손상각비	-	-	-	-	113,140	-

연결범위 변동	-	-	-	697,389	3,613,479	-

당분기말금액	2,078,049	33,912,580	197,501	2,078,049	30,344,405	197,501

11. 기타유동자산 및 기타비유동자산(단위:천원)

구분	당분기	전기말

기타유동자산	선급비용	6,714,057	6,186,913

부가세대급금	28,503	18,297

소계	6,742,560	6,205,210

기타비유동자산	장기선급비용	101,666	99,666

기타의투자자산	1,023,793	987,527

소계	1,125,459	1,087,193

합계	7,868,019	7,292,403

12. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

상품	2,175,807	1,675,113

13. 관계기업투자13.1 관계기업투자 현황

(단위: 천원)

회 사 명	소재국	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

Danal Taiwan co,. Ltd(*1)	대만	12월	0.01	714,939	-	25.00	714,939	-

보이저제일호사모투자펀드전문회사	한국	12월	40.00	7,000,000	6,471,719	40.00	7,000,000	6,505,251

바이오페이㈜(*2)	한국	12월	-	-	-	50.00	50,000	46,003

Danal Holdings(*3)	홍콩	12월	100.00	46,868	-	100.00	43,868	-

DANAL JAPAN(*3)	일본	12월	23.86	84,205	-	23.86	84,205	-

(주)쏘시오(*4)	한국	12월	10.00	-	-	10.00	-	-

합계	7,846,012	6,471,719	7,893,012	6,551,254

(*1) 당기 중 지분율 감소로 인하여 관계기업에서 제외되었습니다.(*2) 피투자회사의 청산으로 인하여 감소하였습니다.(*3) 순자산가액의 변동이 중요하지 않아 지분법을 적용하지 아니하였습니다.(*4) 전기 취득한 전환사채에 부여된 잠재적 의결권을 포함하여 유의적인 영향력을 보유하므로 관계기업으로 분류하였으며, 법인명이 ㈜다날쏘시오에서 ㈜쏘시오로 변경되었습니다.

14.2 관계기업투자 변동현황( 1) 당분기

(단위:천원)

회사명	기초금액	취득/처분	지분법손익	손상차손	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	기타증가
(*1)	기말금액

Danal Taiwan co.,Ltd.(*1)	-	-	-	-	(65,111)	-	65,111	-

보이저제일호사모투자펀드	6,505,251	-	(33,532)	-	-	-	-	6,471,719

바이오페이㈜(*2)	46,003	(46,003)	-	-	-	-	-	-

Danal Holdings	-	-	-	-	-	-	-	-

DANAL JAPAN	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)쏘시오(*1)	-	(31,969)	-	-	-	-	31,969	-

합계	6,551,254	(77,972)	(33,532)	-	(65,111)	-	97,080	6,471,719

(*1) 지분법적용이 중지되어 실질적으로 순투자의 일부를 구성하는 관련 자산 및 기타영업외수익에 손익을 반영하였습니다.(*2) 피투자회사의 청산으로 인하여 감소하였습니다.

( 2) 전분기(단위:천원)

회사명	기초금액	지분법손익	손상차손	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	기말금액

(주)다날엔터테인먼트	2,932,278	(95,587)	-	369	-	2,837,060

㈜달콤	2,102,925	(43,553)	-	3,373	-	2,062,745

(주)다날미디어	-	-	-	-	-	-

Danal Taiwan co.,Ltd.	-	-	-	-	-	-

보이저제일호사모투자전문회사	6,626,321	(16,518)	-	-	-	6,609,803

바이오페이㈜	46,716	17	-	-	-	46,733

Danal Holdings	43,868	-	-	-	-	43,868

DANAL JAPAN	-	-	-	-	-	-

합계	11,752,108	(155,641)	-	3,742	-	11,600,209

14. 유형자산14.1 유형자산의 변동내역

(1) 당분기(단위: 천원)

구분	차량운반구	집기비품	합계

기초	순장부가액	21,880	4,518,439	4,540,319

기중변동	취득	-	502,821	502,821

처분	-	(12,473)	(12,473)

상각	(1,705)	(397,967)	(399,672)

환율변동효과	-	766	766

기말	취득원가	34,104	13,132,921	13,167,025

감가상각누계액	(13,929)	(8,521,335)	(8,535,263)

순장부가액	20,175	4,611,586	4,631,761

( 2) 전기 말(단위: 천원)

구분	차량운반구	집기비품	합계

기초	순장부가액	-	2,196,968	2,196,968

기중변동	취득	-	604,227	604,227

처분	-	(265,476)	(265,476)

상각	(1,137)	(778,801)	(779,938)

연결범위 변동	23,017	2,764,904	2,787,921

환율변동효과	-	(3,383)	(3,383)

기말	취득원가	34,104	12,641,807	12,675,911

감가상각누계액	(12,224)	(8,123,368)	(8,135,591)

순장부가액	21,880	4,518,439	4,540,319

14.2 운용리스회사는 사무실 등을 운용리스로 이용하고 있습니다. 당기 중 발생한 리스료는 377,131천원이며, 향후에 지급할 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

1년 이내	837,690	1,466,998

1년 초과 5년 이내	-

합계	837,690	1,466,998

15. 무형자산 15.1 무형자산의 구성 및 변동내역

(1) 당분기(단위: 천원)

구분	영업권	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초	순장부가액	11,529,120	229,735	9,059,678	20,818,533

기중변동	취득	-	22,828	332,116	354,944

상각	-	(8,731)	(263,899)	(272,630)

대체	-	5,738	12,573	18,311

환율변동효과	(16,099)	-	-	(16,099)

기말	순장부가액	11,513,021	249,570	9,140,468	20,903,059

(2) 전기(단위: 천원)

구분	영업권	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초	순장부가액	8,032,156	71,000	2,063,887	10,167,043

기중변동	취득	-	8,305	13,409	21,714

상각	-	(16,390)	(217,635)	(234,025)

손상	(3,600,756)	-	(92,534)	(3,693,290)

대체	-	28,157	342,104	370,261

환율변동효과	(911,219)	-	-	(911,219)

연결범위 변동	8,008,939	138,663	6,950,447	15,098,049

기말	순장부가액	11,529,120	229,735	9,059,678	20,818,533

16. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

매입채무	22,162,489	22,603,004

기타지급채무	선수금	12,938,339	15,588,233

미지급금	66,837,597	65,187,689

미지급비용	4,077,611	3,749,536

합 계	83,853,547	84,525,458

장기기타지급채무	보증금	2,399,704	2,380,704

17. 차입금 17.1 단기차입금(단위: 천원, USD)

구분	차입처	최장만기일	당분기말 현재연 이자율(%)	당분기	전기말

단기차입금	우리은행	2019.03.15	3.34%	1,600,000	1,600,000

CITIBANK(USA)	2018.04.30	LIBOR+1.45	9,065,250 (USD 8,500,000)	9,106,900 (USD 8,500,000)

IBK기업은행	2018.11.20	2.55%	1,000,000	1,000,000

뉴스타해피제일차유동화전문(유)	2019.03.28	2.00%	80,000,000	80,000,000

뉴스타투게더 주식회사	2019.08.28	2.65%	20,000,000	-

제4회 무보증 사모전환사채(*1)	2019.08.26	0.00%	19,900,000	20,600,000

사채할인발행차금	(28,757)	(34,941)

전환권조정	(223,246)	(271,263)

차감계	19,647,997	20,293,796

상환조건부보통주	(주)팬엔터테인먼트	-	-	-	4,000,000

상환조건부전환우선주	(주)아프로인베스트먼트	2018.08.26	4.39%	5,336,097	5,315,694

(주)한국투자파트너스	-	8.00%	2,000,010	2,000,010

합계	138,649,354	123,316,400

(*1) 전환사채 발행 조건에 따라 2018년 8월 26일부터 사채권자가 조기상환청구권을 보유하므로 유동성으로 분류하였습니다.

17.2 장기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	당분기말 현재연 이자율(%)	당분기	전기말

장기차입금	우리은행	2020.03.16	3.34%	3,200,000	3,600,000

뉴스타해피제일차유동화전문(유)(*1)	2019.03.28	2.00%	80,000,000	80,000,000

사채할인발행차금	-	(152,217)

차감계	80,000,000	79,847,783

제4회 무보증 사모전환사채	2019.08.26	0.00%	19,900,000	20,600,000

사채할인발행차금	(28,757)	(34,941)

전환권조정	(223,246)	(271,263)

차감계	19,647,997	20,293,796

제5회 무보증 사모전환사채	2020.06.15	0.00%	29,000,000	29,000,000

상환할증금	882,034	882,035

사채할인발행차금	(87,870)	(97,532)

전환권조정	(1,227,505)	(1,362,473)

차감계	28,566,659	28,422,030

상환조건부보통주(*2)	㈜팬엔터테인먼트	-	-	-	4,000,000

상환조건부전환우선주(*3)	㈜아프로인베스트먼트	2018.08.26	4.39%	5,315,694	5,315,694

㈜한국투자파트너스	(*4)	8.00%	2,000,010	2,000,010

합계	138,730,360	143,479,313

유동성 장기차입금	(108,563,701)	(113,209,500)

비유동성 장기차입금	30,166,659	30,269,813

(*1) 연결회사는 당기 중 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하고 있는 채권과 이에 대한 권리를 신탁하고, 유동화 대금을 수령하여 이를 유동화채무로 계상하였으며, 그 세부내역은 하기와 같습니다.

구 분	내 용

신탁대상	(주)다날이 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 물품등대금채권등 3개 이동통신회사(SK텔레콤(주), (주)케이티, (주)LG유플러스)에 대하여 가지고 있는 정산금채권 및 이에 부수하는 권리 등

신탁채권가액(분기말 현재)	198,595,579 천원

위탁자	㈜다날

신탁의 수탁자	농협은행

SPC의 업무수탁자 및 자산관리자	중소기업은행	KB증권

제1종 수익자 / 유동화사채 발행자	뉴스타해피제일차유동화전문(유)	뉴스타투게더 주식회사

유동화사채 발행액	80,000,000 천원	20,000,000 천원

(*2) 연결회사의 종속기업인 (주)다날엔터테인먼트는 2013년 중 160,000주의 상환조건부보통주를 발행하였습니다. 상환조건부보통주는 발행일로부터 4년 이내에 (주)다날엔터테인먼트가 상장하지 못할 경우 투자자가 매도 청구할 수 있는 조건으로 발행되었으며 당분기 중 매도 청구가 발생하였습니다.(*3) 회사의 종속기업인 (주)다날엔터테인먼트는 2013년 중 총 270,001주의 상환조건부 전환우선주를 발행하였습니다. 상환조건부 전환우선주는 발행일로부터 3.5년 이내에 (주)다날엔터테인먼트가 상장하지 못할 경우 투자자가 액면금액에 연 8.0%를 가산한 금액으로 매도 청구할 수 있는 조건으로 발행되었습니다. 관련하여, 유효이자율법에 따른 이자비용은 손익계산서상 금융비용으로 계상되고 있습니다.

(*4) 동 상환조건부보통주 및 상환조건부전환우선주는 당분기말 기준으로 투자자의 요청이 있는 경우 동 금액을 즉시 상환하여야 할 의무가 있으므로 유동성차입금(단기차입금)으로 분류하고 있습니다.

17.3. 전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

전환사채액면금액	48,900,000	49,600,000

상환할증금	882,035	882,035

사채할인발행차금	(116,627)	(132,473)

신주인수권조정	(1,450,751)	(1,633,736)

순장부가액	48,214,657	48,715,826

(2) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

사채의 종류	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	38,000,000,000 원

사채의 이율	표면이자율	0%

만기이자율	0%

발행일	2016.08.26

만기일	2019.08.26

원금상환방법	만기 일시상환

전환에 관한 사항	전환비율	100%

전환가격	4,426원/주

전환청구기간	2017.08.26~2019.07.26

사채권자의 조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2018년 8월 26일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 조기상환을 청구할 수 있다.

발행회사의 Call Option	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터 12개월이후부터 24개월 전까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 요청할 수 있다.

구분	내역

사채의 종류	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	29,000,000,000 원

사채의 이율	표면이자율	0%

만기이자율	1%

발행일	2017.06.15

만기일	2020.06.15

원금상환방법	만기 일시상환

전환에 관한 사항	전환비율	100%

전환가격	4,660원/주

전환청구기간	2018.06.15~2020.05.15

사채권자의 조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 6월 15일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 조기상환을 청구할 수 있다.

발행회사의 Call Option	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터 12개월이후부터 24개월 전까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 요청할 수 있다.

(3) 전환사채의 전환권 행사당기 중 4회차 전환사채의 투자자는 전환권을 행사를 청구하였으며 전환사채 700백만원이 보통주 143,825주로 전환되었습니다. 17.4 당분기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 금융자산을 담보로 제공하고 있으며,최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석6,21 참조).

18. 충당부채(단위:천원)

구분	당분기	전기말

기초	37,141	25,236

전입	19,631	13,200

사용	(19,293)	(1,295)

기말	37,479	37,141

19. 파생금융부채 보고기간말 현재 연결회사가 보유중인 파생금융부채는 전환사채와 관련된 조기상환청구권 및 중도상환청구권에 대한 파생상품입니다(주석17 참조).

20. 순확정급여부채

20.1 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	7,329,243	7,103,461

사외적립자산의 공정가치	(4,543,987)	(4,576,835)

순확정급여부채	2,785,256	2,526,626

20.2 확정급여채무의 현재가치 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	346,063	217,478

순이자원가	10,263	(2,753)

종업원급여에 포함된 총비용	356,326	214,725

21. 우발채무와 약정사항 21.1 당분기말 현재 연결회사는 종속기업인 DANAL INC.의 City Bank(USA)와의 차입약정(한도: USD 8,500,000, 실행금액: USD 8,500,000)에 대하여, ㈜한국씨티은행에서 발급받은 USD 8,500,000의 지급보증을 제공하고 있으며, 4,817백만원, USD 5,000,000의 단기금융상품을 담보 및 지급보증을 제공하고 있습니다(주석6 참조).

21.2. 당분기말 현재 금융기관과 체결된 차입관련 한도차입 약정내역 및 관련된 차입금 잔액의 내역은 하기와 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관	통화	차입한도 약정액	실행금액

City Bank(USA)(*1)	USD	8,500,000	8,500,000

우리은행	KRW	3,200,000	3,200,000

IBK기업은행(*2)	KRW	1,500,000	1,000,000

신한은행	KRW	3,600,000	-

한국산업은행	KRW	5,000,000	-

KB국민은행	KRW	4,000,000	-

KEB하나은행	KRW	4,800,000	-

KB증권	KRW	7,000,000	-

합계	29,100,000USD 8,500,000	4,200,000USD 8,500,000

(*1) 한국씨티은행에 4,817백만원, USD 5,000,000의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있으며(주석6 참조), 한국씨티은행으로부터 City Bank(USA)에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다.(*2) 기술보증기금으로부터 1,350백만원의 신용보증을 제공받고 있습니다.

21.4 당분기말 현재 연결회사는 거래처에 대한 계약이행과 관련하여, IBK기업은행과 신한은행에 각각 800백만원 및 1,120백만원의 금융상품을 담보로 제공하고 있으며(주석6 참조), 우리은행, 신한은행, 산업은행으로부터 각각 1,000백만원(한도: 1,000백만원), 900백만원(한도: 1,200백만원), 2,231백만원(한도: 2,231백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 21.5 당분기말 현재 연결회사는 임직원의 차입금에 대하여 IBK기업은행에 600백만원의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다(주석6 참조). 21.6 당분기말 현재 연결회사는 차입금 및 제공받은 보증 등과 관련하여 최대주주 및 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 계약이행 및 지급이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 868백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

21.7 당분기말 현재 연결회사가 피고 등으로 계류 중인 소송사건은 당분기말 현재 1건이며 소송가액은 200백만원입니다. 당분기말 현재 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

22. 자본금과 주식발행초과금(단위: 천원)

구분	주식수(단위:주)	자본금	주식발행초과금

전기초	42,418,431	21,209,216	100,440,223

주식배당	2,969,019	1,484,509	-

전환사채의 보통주 전환	3,575,091	1,787,546	15,304,058

전기말	48,962,541	24,481,271	115,744,281

당기초	48,962,541	24,481,271	115,744,281

전환사채의 전환	143,825	71,913	616,715

당분기말	49,106,366	24,553,183	116,360,996

23. 기타자본구성요소(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

자기주식	(64,997)	(64,997)

기타자본잉여금	23,696,519	23,815,122

기타포괄손익-공정가치평가이익	238,684	-

기타포괄손익-공정가치평가손실	(3,485,389)	-

매도가능금융자산평가이익	-	1,493,094

매도가능금융자산평가손실	-	(128,887)

지분법자본변동	319,131	384,243

해외사업환산손익	(978,588)	(996,813)

합계	19,725,360	24,501,762

24. 이익잉여금(단위:천원)

구 분	당분기	전기말

임의적립금	2,400,000	2,300,000

미처분이익잉여금	25,516,067	17,438,959

합계	27,916,067	19,738,959

25. 영업비용(단위:천원)

구분	당분기 누적	전분기 누적

상품의 변동 등	2,987,679	4,840,817

급여 및 상여	4,213,588	2,455,726

잡급	79,542	18,268

퇴직급여	295,339	143,157

복리후생비	762,731	526,423

통신비	511,730	474,809

지급임차료	965,717	506,040

감가상각비	399,672	157,961

지급수수료	31,245,223	22,605,634

광고선전비	550,480	70,352

경상개발비	1,069,602	953,840

대손상각비	3,518,175	2,964,535

무형자산상각비	272,629	13,439

기타	765,996	407,157

합계	47,638,104	36,138,157

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 26.1 기타영업외수익의 구성내역

(단위:천원)

구분	당분기 누적	전분기 누적

외환차이	53,142	49,425

배당금수익	12,060	139,138

당기손익인식금융자산처분이익	-	47,491

당기손익인식금융자산평가이익	-	1,176,674

당기손익-공정가치처분이익	1,520,660	-

당기손익-공정가치평가이익	649,853	-

파생상품평가이익	2,624	-

유형자산처분이익	-	5

금융보증부채환입	-	20,236

잡이익 등	112,378	135,421

합계	2,350,717	1,568,390

26.2 기타영업외비용의 구성내역(단위:천원)

구분	당분기 누적	전분기 누적

외환차이	82,004	515,717

당기손익인식금융자산처분손실	-	20,827

당기손익인식금융자산평가손실	-	298,783

당기손익-공정가치평가손실	1,213,628	-

금융보증비	-	20,236

기부금	-	59,455

잡손실 등	135,315	61,348

합계	1,430,947	976,366

27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

28. 주당 손 익28.1 기본주당순손익

(단위:원, 주)

구 분	당분기	전분기(*1)

지배기업 소유주지분 보통주당기순손익	3,601,522,070	2,892,569,686

÷가중평균유통보통주식수	52,452,164	45,383,579

기본주당순손익	69	64

(*1) 전기 주당순이익은 당기 중 주식배당 효과를 반영하여 재산정하였습니다.

28.2 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초	52,376,928	45,387,720

주식배당	-	(4,141)

전환사채의 보통주 전환	75,236	-

가중평균유통보통주식수	52,452,164	45,383,579

28.3 희석주당이익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순손익	3,601,522,070	2,892,569,686

조정 : 전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후)	147,599,657	50,754,630

희석주당이익 산정을 위한 순손익	3,749,121,727	2,943,324,316

발행된 가중평균 유통보통주식수	52,452,164	45,383,579

조정 : 전환사채의 전환가정	9,823,511	12,531,332

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	62,275,675	57,914,911

희석주당손이익	60	51

29. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 29.1 영업활동으로부터 창출된 현금흐름

(단위:천원)

과목	당분기	전분기

당기순이익	2,463,150	2,009,598

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	7,779,869	6,055,321

이자비용	938,331	625,356

퇴직급여	392,370	217,478

감가상각비	399,672	157,961

대손상각비	3,518,175	2,964,535

무형자산상각비	272,629	13,439

지분법손실	65,501	155,641

외화환산손실	31,682	515,717

당기손익인식금융자산처분손실	-	20,827

당기손익인식금융자산평가손실	-	298,783

당기손익-공정가치평가손실	1,213,628	-

주식보상비용	10,074	-

금융보증비	-	20,236

지급임차료	50	-

법인세비용	937,757	1,065,348

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(2,717,248)	(1,799,867)

이자수익	463,421	416,322

외화환산이익	3,510	-

배당금수익	12,060	139,138

당기손익인식금융자산처분이익	-	47,491

당기손익인식금융자산평가이익	-	1,176,674

당기손익-공정가치처분이익	1,520,660	-

당기손익-공정가치평가이익	649,853	-

지분법적용투자주식처분이익	8	-

파생상품평가이익	2,624	-

유형자산처분이익	-	5

금융보증부채환입	-	20,236

잡이익	65,111	-

자산부채의 증감	(6,598,035)	(22,831,481)

매출채권의 감소	3,698,193	2,103,129

기타수취채권의 증가	12,796,587	(14,552,383)

기타유동자산의 감소(증가)	(486,407)	(294,190)

재고의 증가	(500,694)	1,371,743

매입채무의 감소	(440,515)	(3,095,985)

기타지급채무의 감소	(19,905,906)	(8,326,848)

기타유동부채의 증가(감소)	(1,764,044)	(36,948)

임대보증금의 증가	19,000	-

퇴직금의 지급	(169,467)	(47,097)

퇴직연금운용자산의 감소	155,217	47,097

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	927,736	(16,566,429)

30. 영업무문 30.1 영업부문 정보(1) 영업부문에 대한 일반정보 부문 주요 재화 또는 용역 주요 고객 정보 커머스부문 유무선 결제시스템 디지털 콘텐츠 제공업체 등 디지털컨텐츠부문 모바일컨텐츠 및 음원제작 유통 인터넷업체 등 프렌차이즈부문 커피프렌차이즈 개인 및 가맹점 부문 주요 재화 또는 용역 주요 고객 정보 커머스부문 유무선 결제시스템 디지털 콘텐츠 제공업체 등 기타부문 게임퍼블리싱 등 인터넷업체 등 (2) 부문 당기손익 (단위:백만원) 구분 커머스 디지털컨텐츠 프랜차이즈 합계 내부거래 조정 조정후 금액 영업수익 38,392 8,846 4,290 51,528 (869) 50,659 외부매출 37,772 8,716 4,171 50,659 - 50,659 내부매출 620 130 119 869 (869) - 영업이익(손실) 4,376 18 (746) 3,648 (627) 3,021 (단위:백만원) 구분 커머스 기타 합계 내부거래 조정 조정후 금액 영업수익 39,004 - 39,004 (18) 38,986 외부매출 38,986 - 38,986 - 38,986 내부매출 18 - 18 (18) - 영업이익(손실) 2,848 - 2,848 - 2,848 (3) 부문별 자산ㆍ부채 (단위:백만원) 구분 커머스 디지털컨텐츠 프랜차이즈 합계 내부거래 조정 조정후 금액 보고부문 자산 560,382 28,900 13,403 602,685 (115,684) 487,001 보고부문 부채 377,941 22,180 9,263 409,384 (107,915) 301,469 (단위:백만원) 구분 커머스 기타 합계 내부거래 조정 조정후 금액 보고부문 자산 420,679 11 420,690 (3,901) 416,789 보고부문 부채 272,550 11,808 284,358 (13,475) 270,883 30.2 지역에 대한 정보(1) 지역부문에 대한 일반정보 구분 주요 재화 또는 용역 주요 고객 정보 국내 유무선 결제시스템, 모바일컨텐츠, 음원제작ㆍ유통, 커피 프랜차이즈 디지털 콘텐츠 제공업체, 인터넷업체, 개인 및 가맹점 미국 유무선 결제시스템 디지털 콘텐츠 제공업체 기타 유무선 결제시스템 디지털 콘텐츠 제공업체 (2) 지역별 수익정보 (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 국내 미국 기타 합 계 국내 미국 기타 합 계 영업수익 49,040 1,620 - 50,660 37,877 1,109 38,986 31. 특수관계자와의 거래 31.1 지배ㆍ관계기업등 현황보고기간말 현재 연결회사의 지배회사는 없으며, 관계기업 등 특수관계법인은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지분율(%) 당분기 전기말 관계기업 직접 지분관계 Danal Taiwan co.,Ltd.(*1) 0.01 25.00 Danal Japan 23.86 23.86 보이저제일호사모투자전문회사 40.00 40.00 바이오페이㈜(*2) - 50.00 ㈜쏘시오 10.00 10.00 (*1) 당기 중 지분율 감소로 인하여 관계기업에서 제외되었습니다.(*2) 당기중 청산되었습니다. 31.2 특수관계자와의 영업활동 관련 거래 및 채권ㆍ채무 내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 매출채권 등 매입채무 등 당분기말 전분기말 당분기말 전분기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 관계기업 Danal Taiwan co.,Ltd. - 477 - - - - - - (주)쏘시오 2,268 4,950 - - 2,697 1,316 - - 합 계 2,268 5,427 - - 2,697 1,316 - - 31.3 특수관계자와의 자금거래 및 채권ㆍ채무 내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 자금 대여/선급액 대여/선급 자금 회수액 대여금/선급금 등 (*1) 당분기말 전분기말 당분기말 전분기말 당분기말 전기말 관계기업 (주)쏘시오(*1) - - - 2,534,531 3,602,697 3,600,428 기타 임직원(*2) - - 356,477 87,798 - 4,868,870 합계 - - 356,477 2,622,329 3,602,697 8,469,298 (*1) 당분기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 3,400,000천원이 포함되어 있으며, 누적평가손실은 858,116천원입니다. (*2) 당분기말 현재 대여금 등에 대한 대손충당금이 197,501천원(전기말: 197,501천원) 계상되어 있습니다. 31.4 당분기말 현재 연결회사는 임직원의 차입금에 대하여 담보를 제공하고 있습니다. (주석21참조) 31.5 당분기말 현재 연결회사는 제공받은 보증 등과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석21 참조). 32. 위험관리32.1. 재무위험관리연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 자금팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.또한, 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.32.3. 유동성 위험 유동성 위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.한편, 보고기간종료일 현재 차입금 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매입채무 기타지급채무 차입금 등(*1) 금융보증계약(*2) ~3개월 22,162,489 83,853,547 2,416,142 108,432,178 ~12개월 - - 118,154,141 118,154,141 ~24개월 - - 52,250,051 - 24개월 초과 - 2,399,704 - - 합 계 22,162,489 86,253,251 172,820,334 281,236,074 (*1) 차입금 등은 이자비용이 포함된 금액입니다.(*2) 금융보증계약의 경우 보증의 최대금액이 보증이 요구되는 가장 이른 기간에 행사되는 것을 가정하였습니다. 33. 회계정책의 변경 33.1. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 기준서 제1109호는 금융자산과 금융부채의 인식, 분류와 측정 및 금융상품의 제거, 금융자산의 손상, 위험회피회계와 관련된 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 규정을 대체합니다. 또한 기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 등 금융상품을 다루는 다른 기준서가 기준서 제1109호에 따라 개정되었습니다. (1) 기초이익잉여금의 변동 (단위: 천원) 조정 내역 금액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 19,738,959 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 1,353,117 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 3,257,839 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 4,610,956 수정 후 기초이익잉여금 24,349,915 (2) 금융상품의 분류 및 측정경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기초 금융자산 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치(전기는 매도가능금융자산) 상각후원가(전기는 만기보유와 대여금및수취채권)(*2) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 (*1) 25,076,779 35,471,228 358,856,759 419,404,766 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 5,948,375 (5,948,375) - - 기초 장부금액-기준서 제1109호 (*1) 31,025,154 29,522,853 358,856,759 419,404,766 (*1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시함.(*2) 현금 및 현금등가물 포함이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기타포괄손익누계액변동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동 이익잉여금변동 기초 장부금액-기준서 제1039호 1,364,207 - 19,738,959 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (1,353,117) - 1,353,117 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 (11,090) (3,246,749) 3,257,839 계 (1,364,207) (3,246,749) 4,610,956 기초 장부금액-기준서 제1109호 - (3,246,749) 24,349,915 ① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류당기초 현재 매도가능금융자산 5,948백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기초 현재 관련 기타포괄손익누계액 1,353백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당분기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 351백만원이 당기손실로 인식되었습니다.② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 29,523백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 11백만원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 이러한 차이로 인하여 당분기 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.③ 기타 금융자산단기매매목적의 지분상품과 조건부대가는 기준서 제1109호에서 모두 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어야 합니다. 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ④ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. 측정 범주 장부금액 (단위: 백만원) 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 매출채권및기타채권 상각후원가 상각후원가 284,259 284,259 - 지분상품 - 단기매매 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치(*1) 25,077 31,025 (5,948) 현금 및 현금등가물 상각후원가 상각후원가 48,513 48,513 - 기타금융자산 상각후원가 상각후원가 17,420 17,420 - 비유동금융자산 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치(*2) 35,471 29,523 5,948 기타금융자산 상각후원가 상각후원가 8,665 8,665 - (*1) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산(*2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품에 투자33.2. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 21 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 1분기말 제 21 기말 자산 유동자산 379,194,966,287 354,025,286,096 현금및현금성자산 46,848,439,669 37,186,354,186 단기금융자산 17,605,150,084 17,419,995,426 당기손익인식금융자산 26,083,717,683 당기손익-공정가치금융자산 41,993,948,847 매출채권 22,516,245,547 25,512,879,018 기타수취채권 249,273,414,260 246,838,604,541 기타유동자산 117,489,197 151,075,616 재고자산 840,278,683 832,659,626 비유동자산 69,704,730,353 71,786,709,285 장기기타수취채권 7,083,036,490 7,447,583,800 매도가능금융자산 34,562,611,472 기타포괄손익-공정가치금융자산 28,607,669,792 관계기업 투자 20,039,107,410 16,578,579,703 유형자산 1,495,527,530 1,636,543,796 무형자산 2,425,942,537 2,351,811,502 기타비유동자산 1,023,793,034 987,527,171 이연법인세자산 9,029,653,560 8,222,051,841 자산총계 448,899,696,640 425,811,995,381 부채 유동부채 230,694,178,240 212,527,382,775 매입채무 11,890,501,722 13,360,896,210 단기차입금 121,247,997,494 101,893,795,923 기타지급채무 78,840,491,180 79,282,383,254 유동금융보증부채 31,886,056 70,312,234 당기법인세부채 8,009,246,611 6,097,473,926 기타유동부채 9,288,692,334 10,415,431,031 충당부채 4,837,243 23,940,997 파생상품 1,380,525,600 1,383,149,200 비유동부채 32,518,290,903 32,621,847,858 장기차입금 30,166,659,389 30,422,029,777 확정급여부채 2,097,963,514 1,946,150,081 장기기타지급채무 253,668,000 253,668,000 부채총계 263,212,469,143 245,149,230,633 자본 자본금 24,553,183,000 24,481,270,500 주식발행초과금 116,360,996,577 115,744,281,295 기타자본구성요소 8,040,229,408 12,802,860,611 이익잉여금 36,732,818,512 27,634,352,342 자본총계 185,687,227,497 180,662,764,748 자본과부채총계 448,899,696,640 425,811,995,381 손익계산서 제 22 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 21 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 36,121,823,499 36,121,823,499 37,894,913,043 37,894,913,043 영업비용 30,908,323,131 30,908,323,131 32,901,714,184 32,901,714,184 영업이익(손실) 5,213,500,368 5,213,500,368 4,993,198,859 4,993,198,859 지분법손실 541,490,577 541,490,577 155,640,910 155,640,910 지분법적용투자주식처분이익 8,271 8,271 금융수익 448,530,287 448,530,287 421,575,494 421,575,494 금융비용 651,825,464 651,825,464 565,532,669 565,532,669 기타영업외수익 2,279,220,140 2,279,220,140 1,499,028,217 1,499,028,217 기타영업외비용 1,304,953,207 1,304,953,207 988,407,273 988,407,273 법인세비용차감전순이익(손실) 5,442,989,818 5,442,989,818 5,204,221,718 5,204,221,718 법인세비용 1,122,430,016 1,122,430,016 1,065,347,682 1,065,347,682 당기순이익(손실) 4,320,559,802 4,320,559,802 4,138,874,036 4,138,874,036 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 82 82 91 91 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 72 72 72 72 포괄손익계산서 제 22 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 21 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 4,320,559,802 4,320,559,802 4,138,874,036 4,138,874,036 기타포괄손익 15,275,165 15,275,165 50,729,649 50,729,649 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 64,334,164 64,334,164 (29,105,929) (29,105,929) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 매도가능금융자산평가 76,093,680 76,093,680 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 (7) (7) 종속 및 관계기업 자본의 변동에 대한 지분 (49,058,992) (49,058,992) 3,741,898 3,741,898 총포괄손익 4,335,834,967 4,335,834,967 4,189,603,685 4,189,603,685 자본변동표 제 22 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 21 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 21,209,215,500 100,440,223,187 12,768,727,988 16,055,323,339 150,473,490,014 회계정책변경의 효과 수정후금액 21,209,215,500 100,440,223,187 12,768,727,988 16,055,323,339 150,473,490,014 총포괄손익 매도가능금융자산 평가 76,093,680 76,093,680 기타포괄손익-공정가치금융자산평가 종속 및 관계기업 자본의 변동에 대한 지분 3,741,898 3,741,898 순확정급여부채의 재측정요소 (29,105,929) (29,105,929) 당기순이익 4,138,874,036 4,138,874,036 소유주와의 거래 전환사채의 보통주전환 2017.03.31 (기말자본) 21,209,215,500 100,440,223,187 12,848,563,566 20,165,091,446 154,663,093,699 2018.01.01 (기초자본) 24,481,270,500 115,744,281,295 12,802,860,611 27,634,352,342 180,662,764,748 회계정책변경의 효과 (4,713,252,422) 4,713,252,422 수정후금액 24,481,270,500 115,744,281,295 8,089,608,189 32,347,604,764 180,662,764,748 총포괄손익 매도가능금융자산 평가 기타포괄손익-공정가치금융자산평가 (7) (7) 종속 및 관계기업 자본의 변동에 대한 지분 (49,378,774) 319,782 (49,058,992) 순확정급여부채의 재측정요소 64,334,164 64,334,164 당기순이익 4,320,559,802 4,320,559,802 소유주와의 거래 전환사채의 보통주전환 71,912,500 616,715,282 688,627,782 2018.03.31 (기말자본) 24,553,183,000 116,360,996,577 8,040,229,408 36,732,818,512 185,687,227,497 현금흐름표 제 22 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 21 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 영업활동현금흐름 3,107,749,800 (15,798,752,860) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 3,205,058,239 (13,889,564,655) 이자의 수취 384,804,107 440,222,502 이자의 지급 (457,207,956) (488,152,626) 배당금의 수취 11,500,000 139,138,079 법인세비용의 납부 (36,404,590) (2,000,396,160) 투자활동현금흐름 (13,047,130,094) (2,134,800,103) 단기금융상품 감소 9,995,099,726 단기금융상품 증가 (10,204,754,384) (102,417,050) 당기손익인식금융자산 증감 (549,023,670) 당기손익-공정가치금융자산 증감 (9,104,989,738) 기타수취채권 감소 750,000 3,750,000 대여금및수취채권의 취득 (1,339,320,000) 매도가능금융자산의 취득 (236,265,863) 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 취득 (299,999,024) 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 처분 306,566,000 기타비유동자산의 취득 (36,265,863) 종속기업및관계기업투자 취득 (4,000,000,000) 종속기업및관계기업투자 처분 46,011,569 장기기타수취채권 감소 355,727,310 87,048,480 유형자산의 처분 7,000,000 유형자산의 취득 (15,475,880) (2,700,000) 무형자산의 취득 (89,799,810) (2,872,000) 재무활동현금흐름 19,598,228,635 32,916,668,000 단기차입금의 증감 19,600,000,000 (47,083,332,000) 장기차입금의 차입 80,000,000,000 전환사채의 보통주 전환 (1,771,365) 현금및현금성자산의 증가(감소) 9,658,848,341 14,983,115,037 기초의 현금및현금성자산 37,186,354,186 50,135,663,314 현금및현금성자산의 환율변동효과 3,237,142 기말의 현금및현금성자산 46,848,439,669 65,118,778,351 이익잉여금처분계산서 제 21 기 2017년 1월 1일 부터 제 20 기 2016년 1월 1일 부터 2017년 12월 31일 까지 2016년 12월 31일 까지 처분예정일 2018년 3월 30일 처분확정일 2017년 3월 31일 (단위: 천원) 과 목 제 21 기 제 20 기 미처분이익잉여금 25,334,352 13,755,323 전기이월미처분잉여금 12,270,814 6,718,145 지분법이익잉여금변동 20,277 (2,288,788) 순확정급여채무 재측정요소 118,673 311,057 당기순이익 12,924,588 9,014,909 임의적립금 등의 이입액 - - 이익잉여금처분액 2,547,520 1,484,509 전자금융사고준비금 100,000 배당금 주당배당금(율) 당기 : 50원(10%) 전기 : 35원(7%) 2,447,520 1,484,509 차기이월미처분이익잉여금 22,786,832 12,270,814 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 다날(이하 "회사")은 1997년 7월 4일 설립되어 2004년 7월 21일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 휴대폰을 이용한 소액결제 서비스, 상품권결제 서비스, 실시간 계좌이체 서비스 등을 주영업으로 하고 있습니다. 회사의 본점 소재지는 경기도 성남시입니다.보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 발행한 주식수는 보통주 49,106,366주로 자본금은 24,553,183천원 입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1. 재무제표 작성기준회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없습니다.(3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기준서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보 는 주석 33 에서 설명하고 있습니다.(6) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 03월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.2.2. 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산(1)분류2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2)측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다.② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타영업외수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 3. 중요한 회계적 추정과 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 범주별 금융상품 4.1. 금융상품 범주별 장부금액 (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 기타유동금융자산 30,233,976 - 기타비유동금융자산 11,759,973 - 당기손익인식금융자산 기타유동금융자산 - 26,083,718 기타포괄손익-공정가치 금융자산 기타비유동금융자산 28,607,670 - 매도가능금융자산 기타비유동금융자산 - 34,562,611 상각후원가 금융자산 현금 및 현금성자산 46,848,440 37,186,354 매출채권및기타채권 278,872,696 279,799,067 기타유동금융자산 17,605,150 17,419,995 합 계 413,927,905 395,051,745 재무상태표상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 매입채무및기타채무 90,984,661 92,896,947 단기차입금 121,247,997 101,893,796 기타유동금융부채 31,886 70,312 장기차입금 30,166,659 30,422,030 파생상품 단기매매 1,380,526 1,383,149 합 계 243,811,729 226,666,234 4.2. 금융자산의 양도회사는 특수목적회사를 통한 자산유동화거래로 휴대폰 소액 결제 관련 물품등 대금채권, 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 농협은행(주) 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 최초 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이중 제 1종 수익권증서를 특수목적회사에 양도하고 특수목적회사는 이를 기초로 하여 유동화사채를 발행하였으며, 2018년 2월 2종 채권재유동화를 통하여 기존 80,000,000천원에서 유동화 사채 20,000,000천원을 추가 발행하였으며, 이를 차입금으로 회계처리 하였습니다. 회사는 제 1종 수익권 대비 약 1.3배 내외의 현금흐름이 발생하는 자산을 신탁함으로써 신용보강을 제공하고 있습니다.. (주석17참조) (단위 : 천원) 구분 장부금액 차입금의 장부금액 100,000,000 (*1) 상기 자산유동화거래에 따른 차입금에 대한 담보로서 신탁 제공된 기타수취채권 금액은 198,595,579천원입니다. 5. 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산 46,848,440 46,848,440 37,186,354 37,186,354 당기손익인식금융자산 - - 26,083,718 26,083,718 당기손익-공정가치 금융자산 41,993,949 41,993,949 - - 매도가능금융자산(*1) - 34,562,611 34,562,611 기타포괄손익-공정가치 금융자산 28,607,670 28,607,670 - - 매출채권(*2) 22,516,246 22,516,246 25,512,879 25,512,879 기타금융자산 17,605,150 17,605,150 17,419,995 17,419,995 소 계 157,571,455 157,571,455 140,765,557 140,765,557 금융부채 매입채무(*2) 11,890,502 11,890,502 13,360,896 13,360,896 차입금 151,414,657 151,414,657 132,315,826 132,315,826 파생상품부채 1,380,526 1,380,526 1,383,149 1,383,149 기타금융부채 31,886 31,886 70,312 70,312 소 계 164,717,571 164,717,571 147,130,183 147,130,183 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 매도가능 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.5.2 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기말 당분기말 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 26,859,596 - 15,134,353 41,993,949 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 28,607,670 28,607,670 파생금융부채 - - 1,380,526 1,380,526 (단위 : 천원) 전기말 전기말 수준1 수준2(*2) 수준3(*3) 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산(*1) 18,903,974 - 2,986,800 21,890,774 매도가능금융자산(*1) 4,124,335 - 2,685,411 6,809,746 파생금융부채 - - 1,383,149 1,383,149 (*1) 취득원가로 측정한 채무증권 및 시장성 없는 지분증권(전기말: 각 4,192,943천원 및 27,752,865천원)을 제외한 내역입니다. 해당 채무 및 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. (*2) 수준2에 해당하는 금융자산에 대해서는 미래현금 흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다. (*3) 수준3에 해당하는 금융자산은 시장성 없는 지분증권 및 복합금융상품 등으로 회사는 외부전문평가기관 등에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 보고기간말 시점으로 이익접근법, 자산접근법 및 이항모형 등에 의해 공정가치를 측정하였습니다. 6. 사용이 제한된 금융상품 구 분 예입처 당분기 전기말 제한사유 단기금융자산 한국씨티은행 10,149,500 10,174,000 종속회사 보증 신한은행 1,120,000 1,120,000 계약이행 보증 IBK기업은행 1,300,000 1,100,000 계약이행 보증 등 합 계 12,569,500 12,394,000 7. 금융자산 7.1. 당기손익-공정가치 금융자산주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 27을 참고하시기 바랍니다.(1) 당기손익-공정가치 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말(*1) 기타유동금융자산 지분상품 23,086,202 18,903,974 채무상품 7,147,774 7,179,743 기타비유동금융자산 지분상품 11,759,973 5,948,375 합 계 46,993,949 32,032,092 (*1) 전기에 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.(2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 888,836 - 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 (31,969) - 7.2. 기타포괄손익-공정가치 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말(*1) 기타비유동금융자산 지분증권(*2) 28,607,670 28,614,237 (*1) 전기에 회사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였음.(*2) 상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 8. 현금및현금성자산 (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 금융기관예금 등 46,848,440 37,186,354 합 계 46,848,440 37,186,354 9. 단기금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 단기성금융상품 17,605,150 17,419,995 합 계 17,605,150 17,419,995 10. 매출채권 및 기타수취채권 10.1 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 23,348,408 (832,162) 22,516,246 26,345,041 (832,162) 25,512,879 기타수취채권(*1) 279,556,361 (30,282,946) 249,273,415 273,553,376 (26,714,772) 246,838,605 장기기타수취채권 7,280,537 (197,501) 7,083,036 7,645,085 (197,501) 7,447,584 (*1) 기타수취채권 중 198,595,579천원(전기:207,993,237천원)은 자산유동화거래에 따른 차입금에 대한 담보로서 신탁 제공되었습니다. (주석4,16참조). 10.2 기타수취채권 장부금액의 구 성내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 기타수취채권 미수금 214,461,235 209,340,382 미수수익 212,461 148,735 선급금 33,259,468 36,008,487 단기대여금 1,340,250 1,341,000 합 계 249,273,414 246,838,605 장기기타수취채권 장기대여금 6,214,341 6,578,889 보증금 868,695 868,695 합 계 7,083,036 7,447,584 10.3 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역 구 분 당분기 전분기말 매출채권 기타수취채권 장기기타수취채권 매출채권 기타수취채권 장기기타수취채권 기초금액 832,162 26,714,772 197,501 1,890,628 45,811,525 197,501 손상채권 제각 - - - - - - 대손상각비 - 3,568,175 - - 2,964,535 - 기타의대손상각비 - - - - - - 기타증감 - - - - - - 기말금액 832,162 30,282,946 197,501 1,890,628 48,776,060 197,501 11. 기타유동자산 및 기타비유동자산 (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 기타유동자산 선급비용 117,489 151,076 기타비유동자산 장기선급비용 - - 기타의투자자산 1,023,793 987,527 합계 1,023,793 987,527 12. 재고자산 (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 상품 840,279 832,660 13. 종속기업 및 관계기업 투자 13.1 종속기업 및 관계기업투자의 내역 (단위: 천원) 구분 회사명 소재국 결산월 당분기 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 종속기업 (주)다날엔터테인먼트 한국 12월 72.66 13,452,373 10,773,745 54.68 13,452,373 7,024,200 (주)달콤 한국 12월 33.11 1,580,000 2,508,650 33.11 1,580,000 2,708,556 DANAL INC. 미국 12월 53.76 26,830,007 - 53.78 26,830,007 - DANAL LTD. 홍콩 12월 100.00 9,739,578 284,993 100.00 9,739,578 294,569 Danal Holdings LTD(*1) 홍콩 12월 100.00 43,868 - 100.00 43,868 - 소계 51,645,826 13,567,388 51,645,826 10,027,325 관계기업 Danal Taiwan co.,Ltd.(*2) 대만 12월 0.01 714,939 - 25.00 714,939 - 보이저제일호사모투자펀드전문회사 한국 12월 40.00 7,000,000 6,471,719 40.00 7,000,000 6,505,251 바이오페이㈜(*3) 한국 12월 - - - 50.00 50,000 46,004 Danal Japan.(*1) 일본 12월 23.86 84,205 - 23.86 84,205 - (주)쏘시오(*4) 한국 12월 10.00 - - 10.00 - - 소계 7,799,144 6,471,719 7,849,144 6,551,255 합계 59,444,970 20,039,107 59,494,970 16,578,580 (*1) 순자산가액의 변동이 중요하지 않아, 지분법을 적용하지 아니하였습니다.(*2) 당기 중 지분율 감소로 인하여 관계기업에서 제외되었습니다.(*3) 피투자회사의 청산으로 인하여 감소하였습니다.(*4) 전기 취득한 전환사채에 부여된 잠재적 의결권을 포함하여 유의적인 영향력을 보유하므로 관계기업으로 분류하였으며, 법인명이 ㈜다날쏘시오에서 ㈜쏘시오로 변경되었습니다. 13 .2 종속기업 및 관계기업투자 장부가액의 변동내역 (1) 당분기 (단위: 천원) 회사명 기초금액 취득/처분 지분법손익 손상차손 지분법자본변동 지분법잉여금변동 기타증가(*2) 기말금액 DNAL INC. - - - - - - - - DANAL LTD. 294,569 - (25,266) - 15,689 - 284,993 (주)다날엔터테인먼트 7,024,199 4,000,000 (250,454) - - - 10,773,745 (주)다날미디어 - - - - - - - - Danal Taiwan co.,Ltd. - - - - (65,111) - 65,111 - (주)달콤 2,708,557 - (200,271) - 43 320 2,508,650 보이저제일호사모투자펀드 6,505,251 - (33,532) - - - - 6,471,719 바이오페이㈜(*1) 46,003 (46,003) - - - - - - Danal Holdings LTD. - - - - - - - - Danal Japan. - - - - - - - - (주)쏘시오(*2) - (31,969) - - - 31,969 - 합 계 16,578,579 3,953,997 (541,492) - (49,379) 320 97,080 20,039,107 (*1) 피투자회사의 파산으로 인하여 감소하였습니다.(*2) 지분법적용이 중지되어 실질적으로 순투자의 일부를 구성하는 관련 자산 및 기타영업외수익에 손익을 반영하였습니다. (2) 전분기 (단위: 천원) 회사명 기초금액 취득/처분 지분법손익 손상차손 지분법자본변동 지분법잉여금변동 기타증가 기말금액 (주)다날게임즈 - - - - - - - - DANAL INC. - - - - - - - - DANAL LTD. - - - - - - - - (주)다날엔터테인먼트 2,932,277 - (95,587) - 369 - - 2,837,059 (주)다날미디어 - - - - - - - - Danal Taiwan co.,Ltd. - - - - - - - - (주)달콤 2,102,926 - (43,553) - 3,373 - - 2,062,746 보이저제일호사모투자전문회사 6,626,321 - (16,518) - - - - 6,609,803 바이오페이(주) 46,715 - 17 - - - - 46,732 Danal Holdings LTD 43,868 - - - - - - 43,868 Danal Japan. - - - - - - - - 합 계 11,752,107 - (155,641) - 3,742 - - 11,600,208 14. 유형자산 14.1 유형자산의 변동내역 (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 집기비품 합계 기초 순장부가액 2,001,703 2,001,703 기중변동 취득 15,476 15,476 처분 - - 상각 (156,492) (156,492) 대체 - - 당분기 취득원가 5,534,032 5,534,032 감가상각누계액 (4,038,505) (4,038,505) 순장부가액 1,495,528 1,495,528 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 집기비품 합계 기초 순장부가액 2,160,337 2,160,337 기중변동 취득 99,664 99,664 처분 (6,995) (6,995) 상각 (616,463) (616,463) 대체 - - 전기 취득원가 5,518,556 5,518,556 감가상각누계액 (3,882,013) (3,882,013) 순장부가액 1,636,543 1,636,543 14.2 운용리스회사는 사무실 등을 운용리스로 이용하고 있습니다. 당기 중 발생한 리스료는 377,131천원이며, 향후에 지급할 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 1년 이내 837,690 1,214,821 1년 초과 5년 이내 - - 합계 837,690 1,214,821 15. 무형자산 15.1 무형자산의 구성 및 변동내역 (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 장부가액 87,704 2,264,107 2,351,811 기중변동 취득 589 89,211 89,800 처분 - - - 상각 (3,616) (15,853) (18,469) 손상 - - - 대체 2,799 - 2,799 당분기 장부가액 87,477 2,338,465 2,425,942 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 장부가액 71,000 2,063,887 2,134,887 기중변동 취득 4,134 - 4,134 처분 - - - 상각 (13,328) (51,608) (64,936) 손상 - (92,535) (92,535) 대체 25,898 344,363 370,261 전기 장부가액 87,704 2,264,107 2,124,320 16. 매입채무 및 기타지급채무 (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 매입채무 11,890,502 13,360,896 기타지급채무 선수금 12,810,160 15,258,554 미지급금 65,134,631 63,107,134 미지급비용 895,700 916,695 소계 78,840,491 79,282,383 장기기타지급채무 보증금 253,668 253,668 17. 차입금 17.1 단기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 최장만기일 당 분기 현재연 이자율(%) 당분기 전기말 단기차입금 우리은행 2019.03.15 3.34% 1,600,000 1,600,000 뉴스타해피제일차유동화전문(유) 2019.03.28 2.00% 80,000,000 80,000,000 뉴스타투게더 주식회사 2019.08.28 2.65% 20,000,000 - 제4회 무보증 사모전환사채(*1) 2019.08.26 0.00% 19,900,000 20,600,000 사채할인발행차금 (28,757) (34,941) 전환권조정 (223,246) (271,263) 차감계 19,647,997 20,293,796 합 계 121,247,997 101,893,796 (*1) 전환사채 발행 조건에 따라 2018년 8월 26일부터 사채권자가 조기상환청구권을 보유하므로 유동성으로 분류하였습니다. 17 .2 장기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 최장만기일 당 분기말 현재연 이자율(%) 당분기 전기말 장기차입금 뉴스타해피제일차유동화전문(유)(*1) 2019.03.28 2.00% 80,000,000 80,000,000 우리은행 2020.03.16 3.34% 3,200,000 3,600,000 제4회 무보증 사모전환사채 2019.08.26 0.00% 19,900,000 20,600,000 사채할인발행차금 (28,757) (34,941) 전환권조정 (223,246) (271,263) 차감계 19,647,997 20,293,796 제5회 무보증 사모전환사채 2020.06.15 0.00% 29,000,000 29,000,000 상환할증금 882,034 882,035 사채할인발행차금 (87,870) (97,532) 전환권 조정 (1,227,505) (1,362,473) 차감계 28,566,659 28,422,030 합 계 131,414,656 132,315,826 유동성 장기차입금 (101,247,997) (101,893,796) 비유동성 장기차입금 30,166,659 30,422,030 (*1) 회사는 당기 중 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하고 있는 채권과 이에 대한 권리를 신탁하고, 유동화 대금을 수령하여 이를 유동화채무로 계상하였으며, 그 세부내역은 하기와 같습니다. 구 분 내 용 신탁대상 (주)다날이 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 물품등대금채권등 3개 이동통신회사(SK텔레콤(주),(주)케이티, (주)LG유플러스)에 대하여 가지고 있는 정산금채권 및 이에 부수하는 권리 등 신탁채권가액(분기말 현재) 198,595,579 천원 위탁자 (주)다날 수탁자 NH농협은행 SPC의 업무수탁자 및 자산관리자 중소기업은행 KB증권 제1종 수익자 / 유동화사채 발행자 뉴스타해피제일차유동화전문(유) 뉴스타투게더 주식회사 유동화사채 발행액 80,000,000 천원 20,000,000 천원 17.3. 전환사채(1) 당분기 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 전환사채액면금액 48,900,000 49,600,000 상환할증금 882,035 882,035 사채할인발행차금 (116,627) (132,473) 신주인수권조정 (1,450,751) (1,633,736) 순장부가액 48,214,657 48,715,826 (2) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 종류 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 38,000,000,000 원 사채의 이율 표면이자율 0% 만기이자율 0% 발행일 2016.08.26 만기일 2019.08.26 원금상환방법 만기 일시상환 전환에 관한 사항 전환비율 100% 전환가격 4,426원/주 전환청구기간 2017.08.26~2019.07.26 전환가액 조정사항 유ㆍ무상증자 등 전환가액 조정사유 발생시 전환사채 인수계약서에서 정한 바에 따라 조정 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2018년 8월 26일 및이후 매 3개월에 해당하지 않는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 발행회사의 Call Option 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터 12개월이후부터 24개월 전까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 요청할 수 있다. 구분 내역 사채의 종류 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 29,000,000,000 원 사채의 이율 표면이자율 0% 만기이자율 1% 발행일 2017.06.15 만기일 2020.06.15 원금상환방법 만기 일시상환 전환에 관한 사항 전환비율 100% 전환가격 4,660원/주 전환청구기간 2018.06.15~2020.05.15 전환가액 조정사항 유ㆍ무상증자 등 전환가액 조정사유 발생시 전환사채 인수계약서에서 정한 바에 따라 조정 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 6월 15일 및이후 매 3개월에 해당하는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 발행회사의 Call Option 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터 12개월이후부터 24개월 전까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부를 매도하여 줄 것을 요청할 수 있다. (3) 전환사채의 전환권 행사당기 중 4회차 전환사채의 투자자는 전환권을 행사를 청구하였으며 전환사채 700백만원이 보통주 143,825주로 전환되었습니다. 17.4 당분기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 금융자산을 담보로 제공하고 있으며,최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석6,22 참조). 18. 금융보증부채 (단위: 천원) 구 분 대상회사 당분기 전기말 유동 Danal INC 7,999 31,997 (주)다날엔터테인먼트 23,887 38,315 소 계 31,886 70,312 19. 순확정급여부채 19.1 순확정급여부채 금액의 산정내역 (단위:천원) 구분 당분기 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 5,812,700 5,827,086 사외적립자산의 공정가치 (3,880,936) (3,880,936) 순확정급여부채 1,931,764 1,946,150 19.2 손익계산서에 반영된 금액의 내역 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 224,030 190,156 순이자원가 10,263 (2,753) 종업원급여에 포함된 총비용 234,293 187,403 20. 충당부채 (단위:천원) 구분 당분기 전기말 기초 37,141 25,236 전입 19,631 13,200 사용 (19,293) (1,295) 기말 37,479 37,141 21. 파생금융부채 보고기간말 현재 회사가 보유중인 파생금융부채는 전환사채와 관련된 조기상환청구권 및 중도상환청구권에 대한 파생상품입니다(주석17 참조). 22. 우발채무와 약정사항 22.1 당분기 현재 회사는 종속기업인 DANAL INC.의 City Bank(USA)와의 차입약정(한도: USD 8,500,000, 실행금액: USD 8,500,000)에 대하여, ㈜한국씨티은행에 USD 8,500,000의 지급보증을 제공하고 있으며, 4,817백만원, USD 5,000,000의 단기금융상품을 담보 및 지급보증을 제공하고 있습니다(주석6 참조). 22.2 회사의 종속기업인 ㈜다날엔터테인먼트는 2013년 중 보통주 및 우선주를 발행하였습니다. 종속기업은 해당 주식의 실질에 따라 차입금으로 회계처리하였으며, 회사는 이에 대한 지급보증을 다음과 같이 제공하고 있습니다(주석18 참조). (단위: 천원) 피보증자 보증제공처(투자자) 실행가능일(*1) 보증금액(*2) (주)다날엔터테인먼트 아프로인베스트먼트 2018년 8월 5,851,450 주식회사 한국투자파트너스(*3) 2016년 11월 2,909,686 (*1) 투자자가 투자원금 등의 매수를 요청할 수 있는 최초일 입니다.(*2) 상기 실행가능일 시점을 기준으로 투자원금 또는 투자원금에 약정이자를 가산한 금액입니다.(*3) 해당 투자의 경우 실행가능일이 경과하였으며, 보증금액은 당분기 기준으로 측정한금액입니다. 22.3 당분기 현재 금융기관과 체결된 차입관련 한도약정 및 실행내역은 하기와 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 차입한도 약정액 실행금액 우리은행 3,200,000 3,200,000 신한은행 3,600,000 - 한국산업은행 5,000,000 - KB국민은행 4,000,000 - KEB하나은행 4,800,000 - KB증권 7,000,000 합 계 27,600,000 3,200,000 22.4 당분기 현재 회사는 거래처에 대한 계약이행과 관련하여 IBK기업은행과 신한은행에 각각 800백만원 및 1,120백만원의 금융상품을 담보로 제공하고 있으며(주석6 참조), 우리은행, 신한은행, 산업은행으로부터 각각 1,000백만원(한도: 1,000백만원), 900백만원(한도: 1,200백만원), 2,231백만원(한도: 2,231백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 22.5 당분기 현재 회사는 임직원의 차입금에 대하여 IBK기업은행에 500백만원의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.(주석6 참조) 22.6 당분기 현재 회사는 장단기차입금 및 제공받은 보증 USD 등과 관련하여 최대주주 및 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 계약이행 및 지급이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 562백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 22.7 당분기 현재 회사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다. 23. 자본금과 주식발행초과금 (단위: 천원) 구 분 주식수(단위:주) 자본금 주식발행초과금 전기초 42,418,431 21,209,216 100,440,223 주식배당 2,969,019 1,484,509 - 전환사채의 보통주 전환 3,575,091 1,787,546 15,304,058 전기말 48,962,541 24,481,271 115,744,281 당기초 48,962,541 24,481,271 115,744,281 전환사채의 보통주 전환 143,825 71,913 616,715 당분기 49,106,366 24,553,183 116,360,996 24. 기타자본구성요소 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 자기주식 (64,997) (64,997) 기타자본잉여금 12,998,502 12,998,502 기타포괄손익-공정가치평가이익 238,641 기타포괄손익-공정가치평가손실 (3,485,389) 매도가능금융자산평가이익 - 1,593,077 매도가능금융자산평가손실 - (126,574) 지분법자본변동 (1,646,527) (1,597,147) 합 계 8,040,230 12,802,861 25. 이익잉여금 25.1 이익잉여금의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 임의적립금 2,400,000 2,300,000 미처분이익잉여금 34,332,819 25,334,352 합 계 36,732,819 27,634,352 26. 영업비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품의 변동 등 804,415 804,415 4,840,816 4,840,816 급여 및 상여 1,397,080 1,397,080 1,305,582 1,305,582 잡급 - - 18,268 18,268 퇴직급여 137,262 137,262 113,082 113,082 복리후생비 383,029 383,029 371,085 371,085 통신비 462,434 462,434 468,794 468,794 지급임차료 407,901 407,901 401,197 401,197 감가상각비 156,492 156,492 154,340 154,340 지급수수료 22,119,712 22,119,712 21,010,958 21,010,958 광고선전비 105,786 105,786 56,745 56,745 경상개발비 1,057,233 1,057,233 953,101 953,101 대손상각비 3,568,175 3,568,175 2,964,535 2,964,535 무형자산상각비 18,468 18,468 13,439 13,439 기타 290,337 290,337 229,772 229,772 합계 30,908,324 30,908,324 32,901,714 32,901,714 27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 27.1 기타영업외수익의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차이 52,830 52,830 49,425 49,425 배당금수익 11,500 11,500 139,138 139,138 당기손익인식금융자산처분이익 - - 47,491 47,491 당기손익인식금융자산평가이익 - - 1,176,674 1,176,674 당기손익-공정가치처분이익 1,510,364 1,510,364 - - 당기손익-공정가치평가이익 562,480 562,480 - - 유형자산처분이익 2,624 2,624 - - 금융보증부채환입 38,426 38,426 44,647 44,647 잡이익 100,996 100,996 41,648 41,648 합계 2,279,220 2,279,220 1,499,023 1,499,023 27.2 기타영업외비용의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차이 82,408 82,408 564,612 564,612 당기손익인식금융자산처분손실 - - 20,827 20,827 당기손익인식금융자산평가손실 - - 298,783 298,783 당기손익-공정가치평가손실 1,184,008 1,184,008 - - 기부금 - - 59,455 59,455 금융보증비 38,426 38,426 44,647 44,647 잡손실 112 112 83 83 합계 1,304,954 1,304,954 988,407 988,407 28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 29. 주당손익 29.1 기본주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기(*1) 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익 4,320,559,802 4,320,559,802 4,138,874,036 4,138,874,036 ÷가중평균유통보통주식수 52,452,164 52,452,164 45,383,579 45,383,579 기본주당순이익 82 82 91 91 (*1) 전기 주당순이익은 당기 중 주식배당 효과를 반영하여 재산정하였습니다.29.2. 가중평균유통보통주식수의 산출내역 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 52,376,928 52,376,928 45,387,720 45,387,720 주식배당 - - (4,141) (4,141) 전환사채의 보통주 전환 75,236 75,236 - - 가중평균유통보통주식수 52,452,164 52,452,164 45,383,579 45,383,579 29.3 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 4,320,559,802 4,320,559,802 4,138,874,036 4,138,874,036 조정:전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후) 147,599,657 147,599,657 50,754,630 50,754,630 희석주당이익 산정을 위한 순이익 4,468,159,459 4,468,159,459 4,189,628,666 4,189,628,666 발행된 가중평균 유통보통주식수 52,452,164 52,452,164 45,383,579 45,383,579 조정 : 전환사채의 전환가정 9,823,511 9,823,511 12,531,332 12,531,332 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 62,275,675 62,275,675 57,914,911 57,914,911 희석주당순이익 72 72 72 72 30. 현금흐름표 30.1 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 당기순이익 4,320,560 4,138,874 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 7,549,201 6,034,103 이자비용 651,825 565,533 퇴직급여 234,293 187,403 대손상각비 3,568,175 2,964,535 무형자산상각비 18,468 13,439 감가상각비 156,492 154,340 외화환산손실 33,593 563,607 당기손익인식금융자산처분손실 - 20,827 당기손익인식금융자산평가손실 - 298,783 금융보증비 38,426 44,647 지분법손실 541,491 155,641 당기손익-공정가치처분손실 - - 당기손익-공정가치평가손실 1,184,008 - 법인세비용 1,122,430 1,065,348 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (2,642,554) (1,829,531) 이자수익 448,530 421,575 외화환산이익 3,510 - 당기손익인식금융자산처분이익 - 47,491 당기손익인식금융자산평가이익 - 1,176,674 배당금수익 11,500 139,138 지분법적용투자주식처분이익 8 - 파생상품평가이익 2,624 - 당기손익-공정가치처분이익 1,510,364 - 당기손익-공정가치평가이익 562,480 - 유형자산처분이익 - 5 금융보증부채환입 38,426 44,647 잡이익 65,111 - 자산부채의 증감 (6,022,148) (22,233,010) 매출채권의 감소(증가) 2,996,633 1,973,897 기타수취채권의 감소(증가) 12,993,166 (14,570,645) 기타유동자산의 감소(증가) (4,840) (254,729) 매입채무의 증가(감소) (1,470,394) (3,092,800) 기타지급채무의 증가(감소) (19,383,253) (7,531,515) 기타유동부채의 증가(감소) (1,145,842) (128,961) 퇴직금의 지급 (149,159) (47,097) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 149,159 47,097 재고자산의 감소(증가) (7,619) 1,371,743 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 3,205,058 (13,889,565) 31. 특수관계자와의 거래 31.1 지배ㆍ종속기업등 현황보고기간말 현재 회사의 지배회사는 없으며, 종속기업 및 특수관계법인은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 분기말 전기말 종속기업 직접 지분관계 (주)다날엔터테인먼트 72.66 54.68 (주)달콤 33.11 33.11 DANAL INC. 53.76 53.78 DANAL LTD. 100.00 100.00 Danal Holdings LTD. 100.00 100.00 간접 지분관계 다날신식과기(북경)유한공사(*1) 100.00 100.00 Danal Mobile Solutions Ireland Limited(*2) 100.00 100.00 기타 뉴스타해피제일차유동화전문(유)(*3) - - 뉴스타투게더 주식회사(*3) - - 관계기업 직접 지분관계 Danal Taiwan co.,Ltd.(*4) 0.01 25.00 Danal Japan 23.86 23.86 보이저제일호사모투자전문회사 40.00 40.00 바이오페이㈜(*5) - 50.00 ㈜쏘시오 10.00 10.00 (*1) 종속기업인 DANAL LTD.의 종속기업이며, 표시된 지분율은 DANAL LTD.가 보유하고 있는 지분율입니다.(*2) 회사의 종속기업인 DANAL INC.의 종속기업이며, 표시된 지분율은 DANAL INC.가 보유하고 있는 지분율입니다. (*3) 회사가 지배력을 행사할 수 있는 구조화기업이므로 종속기업에 포함되었습니다.(*4) 당기 중 지분율 감소로 인하여 관계기업에서 제외되었습니다.(*5) 당기 중 청산되었습니다. 31.2 특수관계자와의 영업활동 관련 거래 및 채권ㆍ채무 내역 (단위: 천원) 구 분(*1) 회사명 매출 등 매입 등 매출채권 등 매입채무 등 당분기말 전분기말 당분기말 전분기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 (주)다날엔터테인먼트 130,140 134,948 - 2,002 55,000 76,412 192,173 197,037 (주)달콤 64,409 62,261 55,027 50,906 515,787 581,383 61,495 61,495 다날신식과기(북경)유한공사 - 18,459 - 1,005 - - - - DANAL INC. 21,703 5,401 8,820 49,566 435,557 391,190 - - 뉴스타해피제일차유동화전문(유) - - 579,400 - - - - - 뉴스타투게더 주식회사 - - 40,362 - - - - - 관계기업 Danal Taiwan co.,Ltd. - 477 - - - - - - (주)쏘시오 2,268 4,950 - - 2,697 1,316 - - 합계 218,520 226,496 683,609 103,479 1,009,041 1,050,301 253,668 258,532 31.3 특수관계자와의 자금거래 및 채권ㆍ채무 내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 자금 대여/선급액 대여/선급 자금 회수액 대여금/선급금 등 (*1) 차입금 등 당분기말 전분기말 당분기말 전분기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 DANAL INC. - 1,344,721 8,820 - 2,129,584 2,116,703 - - 뉴스타해피제일차유동화전문(유) - - - - - - 80,000,000 80,000,000 뉴스타투게더 주식회사 - - - - - - 20,000,000 - 관계기업 (주)쏘시오(*1) - - - 2,534,531 3,602,697 3,600,428 - - 기타특수관계 임직원(*2) - - 356,477 87,798 - 4,868,870 - - 합 계 - 1,344,721 365,297 2,622,329 5,732,281 10,586,001 100,000,000 80,000,000 (*1) 당분기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 3,400,000천원이 포함되어 있으며, 누적평가손실은 858,116천원입니다. (*2) 당분기말 현재 대여금 등에 대한 대손충당금이 197,501천원(전기말: 197,501천원) 계상되어 있습니다. 31.4 당분기말 현재 회사는 DANAL INC., 및 (주)다날엔터테인먼트를 위해 담보 또는 지급보증을 제공하고 있으며, 임직원의 차입금에 대하여 담보를 제공하고 있습니다(주석18, 22 참조). 31.5 당분기말 현재 회사는 단기차입금 및 제공받은 보증 등과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석22 참조). 32. 위험관리 32.1. 재무위험관리회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 32.2 유동성 위험유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에따른 대응방안을 수립하고 있습니다.한편, 보고기간말 현재 차입금 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매입채무 기타지급채무 차입금 등(*1) 금융보증계약(*2) 합 계 ~3개월 11,890,502 78,840,491 416,132 2,909,686 94,056,811 ~12개월 - - 102,744,644 15,583,950 118,328,594 ~24개월 - - 52,250,051 - 52,250,051 24개월 초과 - 253,668 - - 253,668 합 계 11,890,502 79,094,159 155,410,827 18,493,636 264,889,124 (*1) 차입금 등은 이자비용이 포함된 금액입니다.(*2) 금융보증계약의 경우 보증의 최대금액이 보증이 요구되는 가장 이른 기간에 행사되는 것을 가정하였습니다. 33. 회계정책의 변경 33.1. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 기준서 제1109호는 금융자산과 금융부채의 인식, 분류와 측정 및 금융상품의 제거, 금융자산의 손상, 위험회피회계와 관련된 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 규정을 대체합니다. 또한 기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 등 금융상품을 다루는 다른 기준서가 기준서 제1109호에 따라 개정되었습니다. (1) 기초이익잉여금의 변동 (단위: 천원) 조정 내역 금액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 27,634,352 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 1,353,117 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 3,360,136 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 4,713,253 수정 후 기초이익잉여금 32,347,605 (2) 금융상품의 분류 및 측정경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기초 금융자산 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치(전기는 매도가능금융자산) 상각후원가(전기는 만기보유와 대여금및수취채권)(*2) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 (*1) 26,083,718 34,562,611 334,405,417 395,051,746 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 5,948,375 (5,948,375) - - 기초 장부금액-기준서 제1109호 (*1) 32,032,093 28,614,236 334,405,417 395,051,746 (*1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시함.(*2) 현금 및 현금등가물 포함이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기타포괄손익누계액 변동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동 이익잉여금변동 기초 장부금액-기준서 제1039호 1,466,504 - 27,634,352 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (1,353,117) - 1,353,117 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 (113,387) (3,360,136) 3,360,136 계 (1,466,504) (3,360,136) 4,713,253 기초 장부금액-기준서 제1109호 - (3,360,136) 32,347,605 ① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류당기초 현재 매도가능금융자산 5,948백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다.당기초 현재 관련 기타포괄손익누계액 1,353백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당분기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 351백만원이 당기손실로 인식되었습니다.② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 28,614백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 113백만원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 이러한 차이로 인하여 당분기 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.③ 기타 금융자산단기매매목적의 지분상품과 조건부대가는 기준서 제1109호에서 모두 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어야 합니다. 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ④ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. 측정 범주 장부금액 (단위: 백만원) 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 매출채권및기타채권 상각후원가 상각후원가 272,351 272,351 - 지분상품 - 단기매매 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치(*1) 26,084 32,032 (5,948) 현금 및 현금등가물 상각후원가 상각후원가 37,186 37,186 - 기타금융자산 상각후원가 상각후원가 17,420 17,420 - 비유동금융자산 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치(*2) 34,563 28,614 5,949 기타금융자산 상각후원가 상각후원가 7,448 7,448 - (*1) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산(*2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품에 투자33.2. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작 성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 해당사항 없습니다 . 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) ※ 당사는 당분기말 현재 매출채권등 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 22기 1분기(2018년) 매출채권 35,666,977 2,078,048 5.83% 선급금 62,989,705 28,929,872 45.93% 미수금 215,968,918 1,907,908 0.88% 단기대여금 4,277,711 2,937,461 68.67% 미수수익 351,919 137,339 39.03% 합 계 319,255,230 35,990,628 11.27% 21기(2017년) 매출채권 39,259,224 2,078,048 5.29% 선급금 62,106,565 25,361,698 40.84% 미수금 210,760,109 1,907,908 0.91% 단기대여금 4,278,461 2,937,461 68.66% 미수수익 276,782 137,339 49.62% 합 계 316,681,141 32,422,454 10.24% 20기(2016년) 매출채권 26,969,046 1,891,418 7.01% 선급금 91,647,359 41,640,077 45.44% 미수금 130,217,925 1,404,229 1.08% 단기대여금 11,480,699 2,736,300 23.83% 미수수익 401,552 219,232 54.60% 합 계 260,716,581 47,891,256 18.37% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제22기 1분기(2018년) 제21기(2017년) 제20기(2016년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 32,422,454 47,891,256 43,558,734 2. 순대손처리액(①－②±③) - 28,634,910 4,772,372 ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - 28,634,910 4,772,372 3. 대손상각비 계상(환입)액 3,568,175 13,166,108 9,104,894 4. 기말 대손충당금 잔액합계 35,990,629 32,422,454 47,891,256 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사의 매출은 주로 통신사를 통해 발생하며 발생된 매출채권은 공신력 있는 통신사를 통해 증가, 감소되고 있습니다. 통신사는 매출 발생 익월에 소비자에게 해당 금액을 청구하며 청구한 금액이 수납되는 시점에서 1~2개월 내에 회수대행수수료(당사 매입채무분)를 차감한 후 당사로 전액 정산해주고 있습니다. 이에 따라 당사의 대손설정은 대손대상 채권에서 대손대상 채무를 차감한 순액을 기준액으로 삼으며 통신사가 전달하는 정산서 상의 수납금액이 어느 시점에 발생한 금액에 대한 것인지는 정확히 표기가 되고 있지 않는 바, 당사가 보유한 자체 수납 데이터를 근거로 하여 대손설정율을 설정하며 이는 일반 통신비 수납율과 유사한 당사 휴대폰결제 서비스의 수납율을 기준으로 하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 33,755,172 553,937 1,270,382 87,486 35,666,977 특수관계자 - - - - - 계 33,755,172 553,937 1,270,382 87,486 35,666,977 구성비율 94.6% 1.6% 3.6% 0.2% 100.0% 다. 재고자산 보유현황 및 실사내역(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 계정과목 제22기 1분기 제21기 제20기 상품 2,176 1,675 2,643 소계 2,176 1,675 2,643 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계X100] 0.4% 0.4% 0.7% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.55 7.24 8.11 (2) 재고자산의 실사내역 등 재고실사는 2018년 01월 05일에 당사 감사 회계법인을 주관으로 하여 실사를 하였으며, 전기말과 당분기말간의 재고차이 확인은 거래명세서 및 입,출고 수불장을 대사하여 차이를 확인하였습니다. 재고실사시 유관부서에서 입회하여 확인하였습니다.장기체화재고 및 재고자산의 담보제공은 없습니다. 라. 금융상품의 공정가치 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (1)당분기말 (단위: 천원) 당분기말 당분기말 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 28,908,366 - 14,156,540 43,064,906 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - - 29,510,052 29,510,052 파생금융부채 - - 1,380,754 1,380,754 (2)전기말 (단위: 천원) 전기말 전기말 수준1 수준2(*2) 수준3(*3) 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익인식금융자산(*1) 18,903,974 - 4,979,856 23,883,830 매도가능금융자산(*1) 4,124,335 - 3,194,057 7,318,392 파생금융부채 - - 1,383,377 1,383,377 (*1) 취득원가로 측정한 채무증권 및 시장성 없는 지분증권(전기말: 각 4,192,943천원 및 28,352,866천원)을 제외한 내역입니다. 해당 채무 및 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. (*2) 수준2에 해당하는 금융자산에 대해서는 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다. (*3) 수준3에 해당하는 금융자산은 시장성 없는 지분증권 및 복합금융상품 등으로 회사는 외부전문평가기관 등에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 보고기간말 시점으로 이익접근법, 자산접근법 및 이항모형 등에 의해 공정가치를 측정하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주식회사 다날 회사채 사모 2016.08.26 38,000 0 - 2019.08.26 일부상환(18,100백만원 전환 청구) - 주식회사 다날 회사채 사모 2017.06.15 29,000 0 - 2020.06.15 미상환 - 합 계 - - - 67,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 19,900 29,000 - - - - 48,900 합계 - 19,900 29,000 - - - - 48,900 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제22기(당기) 삼일회계법인 - - 제21기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 제20기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제22기(당기) 삼일회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사 175,000 141 제21기(전기) 삼일회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사 150,000 1,660 제20기(전전기) 삼일회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사 140,000 1,898 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(당기) - - - - - 제21기(전기) 2017년 2017년 회계연도 세무조정 2017년 7,000 - 2017년 AUP 매출액 확인 2017년 10,000 - 제20기(전전기) 2016년 2016년 회계연도 세무조정 2016년 7,000 - 4. 내부회계관리제도 당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시로 감사를 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2018년 회계연도 중 감사가 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결 과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 당사는 분.반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보 고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 1명 등 3명의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"중 "임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 정우철(참석율:100%) 비 고 1 2018.01.31 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 - 2 2018.02.05 준법지원인 선임 및 준법통제기준 수정의 건 가결 찬성 - 3 2018.02.19 금전채권신탁거래기본약관 및 유가증권신탁 계약 등 체결의 건 가결 찬성 - 4 2018.02.19 투자조합 출자의 건 가결 찬성 - 5 2018.03.15 제21기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 - 6 2018.03.15 제20기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 - 다 . 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 보고서 기준일 현재 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 총 3명입니다. 담당직무 성명 추천인 상근여부 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 비고 대표이사 최병우 이사회 상근 경영총괄 없음 - 사내이사 허남순 이사회 상근 결제사업총괄 없음 - 사외이사 정우철 이사회 비상근 경영전반 없음 - - 세부사항은 VIII. 임원 및 직원의 현황을 참조하여 주시기 바랍니다. 라. 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 대내외 교육참여현황 비고 정우철 □고려대학교 경제학 석사□前 대우증권, 동양증권 애널리스트□前 미래에셋증권 리서치센터 이사□現 바른투자자문 대표이사 - - - ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀): IR홍보팀 ☎ 031-697-1004 마 . 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 별도의 추천위원회를 설치하지 아니하고, 이사회를 통해 후보를 추천하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 보 고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 최동진 □ 서울대 외교학과 졸업□ 前 서울시 시설관리공단 기획실장□ (사)한국콘텐츠산업연합회 사무총장□ (사)한국모바일산업연합회 본부장 - 나. 감사의 독립성 당사는 상법 제542조의10에 의하여 상근감사를 선임하여야 하므로, 2017년 3월 31일에 개최된 제20기 정기주주총회에서 최동진 감사를 선임하였습니다. 당사의 감사 최동진은 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 당사의 주식도 소유하고 있지 않습니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 다. 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2018.01.31 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 2 2018.02.05 준법지원인 선임 및 준법통제기준 수정의 건 가결 찬성 3 2018.02.19 금전채권신탁거래기본약관 및 유가증권신탁 계약 등 체결의 건 가결 찬성 4 2018.02.19 투자조합 출자의 건 가결 찬성 5 2018.03.15 제21기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 6 2018.03.15 제20기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.당사는 전자투표제를 채택하고 있습니다. - 전자투표 및 전 자위임장권유에 관한 사항우리회사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상 기간중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 이름과 최대주주와의 관계 보고서 작성 기준일 현재 당사의 최대주주는 박성찬이며, 그 특수관계인은 최병우(대표이사)입니다.총 보유주식수는 10,608,642주(21.60%)입니다. 나. 최대주주 및 그 특수관계인이 소유하는 주식의 종류별 수량, 지분율, 변동현황과 변동원인 당사는 우선주를 발행하지 않아 발행주식은 모두 보통주이며, 최대주주 등의 지분율 현황 등은 아래와 같습니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박성찬 본인 보통주 10,004,137 20.43 10,004,137 20.37 - 최병우 임원(대표이사) 보통주 604,505 1.23 604,505 1.23 - 계 보통주 10,608,642 21.66 10,608,642 21.60 - 우선주 0 0 0 0 - (주1) 최대주주가 보유하고 있는 소유주식 10,004,137주 중 10,004,136주가 담보로 제공되 었습니다. 상세한 현황은 당사에 기 공시된 최대주주변경을 수반하는 주식담보제공계약체결을 참고 하시기 바랍니다.(주2) 2018년 3월 30일 주주총회 결의를 통해 배당된 주식은 2018년 4월 13일에 상장되었으므로 본 보고서상에서 제외하였습니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ※ 최대주주 관련 사항 성명 학력 및 주요경력 박성찬 - 고려대학교 최고경영자과정 수료- KAIST 최고지식경영자과정 수료- 벤처산업협회수석부회장- 한국콘텐츠산업연합회 회장 [주식등의 종류별 보유내역] (기준일 : 2018년 03월 31일 ) 관 계 성 명(명칭) 보통주 신주인수권표시증서 합 계 주식수 비율(%) 최대주주 박성찬 10,004,137 - 10,004,137 20.37 특수관계인 최병우 604,505 - 604,505 1.23 합 계 10,608,642 - 10,608,642 21.60 (주1) 상세한 주식변동현황은 당사에 기 공시된 주식등의대량보유상황보고서(일반)를 참고 하시기 바랍니다. (주2) 2018년 3월 30일 주주총회 결의를 통해 배당된 주식은 2018년 4월 13일에 상장되었으므로 본 보고서상에서 제외하였습니다. 2. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 박성찬 11,004,550 20.38 - - - - - 우리사주조합 1,247,338 2.54 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 24,211 99.97 34,108,335 69.65 - 주) 최근 주주명부폐쇄일인 2017년 12월 31일자 기준입니다. 3. 주식사 무 정관상 신주인수권의 내용 ①회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식4. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 6. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호,제2호,제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행 할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일 이후 3월 중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 7일 주권의 종류 기명식 8종(1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제신문 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2017년 10월 11월 12월 2018년 1월 2월 3월 보통주 최 고 4,890 5,160 6,800 6,010 5,750 5,560 최 저 4,570 4,845 5,040 5,130 5,120 5,030 월간거래량 6,933,237 10,270,220 79,860,357 52,334,887 17,810,528 10,293,441 주) 최고가 및 최저가는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최병우 남 1972.06 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 □한양대학교 회계학과 졸업□前 한샘 회계팀□(주)다날 대표이사 664,955 - 15년 10개월 2020.03.31 정우철 남 1969.09 사외이사 등기임원 비상근 경영전반 □고려대학교 경제학 석사□前 대우증권, 동양증권 애널리스트□前 미래에셋증권 리서치센터 이사 - - 5년 2019.03.25 최동진 남 1963.11 감사 등기임원 상근 감사 □서울대학교 외교학과 졸업□前 서울시 시설관리공단 기획실장□(사)한국콘텐츠산업연합회 사무총장□(사)한국모바일산업연합회 본부장 - - 15년 10개월 2020.03.31 허남순 남 1971.06 사내이사 등기임원 상근 결제사업 총괄 □한신대 경제학과 졸업□(주)KG이니시스 멀티사업팀□(주)다날 결제사업본부장 62,967 - 5년 2개월 2020.08.10 백현숙 여 1971.02 전무 미등기임원 상근 재무, 자금 총괄 □前 한샘 회계팀□(주)다날 경영전략본부장 47,224 - 12년 3개월 - 조진곤 남 1974.06 전무 미등기임원 상근 전략사업 총괄 □前 다날차이나 총경리□(주)다날 전략사업본부장 - - 1년 5개월 - 류익선 남 1979.01 전무 미등기임원 상근 개발본부 총괄 □충북대 컴퓨터교육과 졸업□(주)다날 개발본부장 45,773 - 17년 3개월 - 직원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 커머스 남 103 - - - 103 4.44 1,646,488 14,047 - 커머스 여 53 - - - 53 4.57 612,272 11,552 - 합 계 156 - - - 156 4.48 2,258,760 14,479 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3 1,500,000 사외이사 포함 감사 1 50,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 114,477 28,619 - 주1) 인원수는 2018년 03월 31일 기준입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 106,077 53,039 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 5,700 5,700 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 2,700 2,700 - 주1) 인원수는 2018년 03월 31일 기준입니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 개인별 보수총액이 5억원을 초과하는 이사ㆍ감사가 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 ※ 해당사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 (1) 기업집단의 명칭 : 다날 (2) 기업집단에 소속된 회사 구분 계열회사의 명칭 비고 코스닥상장법인 다날 국내비상장법인 (주)다날엔터테인먼트 (주)달콤 보이저제일호사모투자펀드 뉴스타해피제일차유동화전문회사 뉴스타투게더 주식회사 (주)쏘시오 해외비상장법인 DANAL INC DANAL LTD 다날신식과기(북경)유한공사 DANAL HOLDINGS LIMITED Danal Japan Danal Mobile Solutions Ireland Limited (3) 지배구조 (단위 : %) 출자자피출자자 ㈜다날 ㈜다날엔터테인먼트 기타 합계 ㈜다날엔터테인먼트 72.7 - - 72.7 ㈜달콤 33.1 30.6 - 63.7 보이저제일호사모투자펀드 40.0 - - 40.0 ㈜쏘시오(*1) 10.0 - - 10.0 DANAL INC 53.8 - - 53.8 Danal Mobile Solutions Ireland Limited(*2) - - 100.0 100.0 DANAL LTD 100.0 - - 100.0 다날신식과기(북경)유한공사(*3) - - 100.0 100.0 DANAL HOLDINGS LIMITED 100.0 - - 100.0 Danal Japan 23.9 - - 23.9 (* 1) (주 )쏘시오는 (주)다날쏘시오의 사명이 변 경되었습니다.(*2) 종속기업인 DANAL INC가 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*3) 종속기업인 DANAL LTD가 지분 100%를 보유하고 있습니다. (4) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 최병우 등기임원(대표이사) (주)달콤 등기이사 최동진 감사 (주)다날엔터테인먼트 감사(비상근) 백현숙 미등기임원(경영전략본부장) (주)달콤 감사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타 법인출자 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 한국DMB(비상장) 2004.05.07 신규사업추진 170,000 679,201 11.13 374,918 - - - 679,201 11.13 374,918 5,586,599 236,573 DANAL LTD(비상장) 2004.05.27 해외시장진출 187,488 67,593,830 100.00 294,569 - - -9,576 67,593,830 100.00 284,993 9,247,230 -874 Danal Taiwan Co., Ltd.(비상장) 2005.12.07 해외시장진출 622,707 12,500,000 25.00 - -12,499,750 - - 250 0.01 - 572,901 -329,166 DANAL INC(비상장) 2006.12.04 해외시장진출 465,250 30,774,805 53.78 - - - - 30,774,805 53.76 - 3,541,951 -4,355,366 DANAL HOLDINGS LIMITED(비상장) 2009.01.12 해외시장진출 43,868 248,000 100.00 - - - - 248,000 100.00 - 43,868 - 바른손이앤에이(상장) 2005.12.27 단순투자 2,999,998 672,800 1.00 1,234,588 - - 40,368 672,800 0.99 1,274,956 58,622,618 -14,938,781 ㈜채널에이(비상장) 2011.02.18 단순투자 200,000 40,000 0.05 93,800 - - - 40,000 0.05 93,800 307,274,844 1,231,901 ㈜매일방송(비상장) 2011.02.24 단순투자 499,995 66,666 0.12 345,063 - - - 66,666 0.12 345,063 363,710,119 2,885,857 Danal Japan(비상장) 2012.02.23 해외시장진출 34,729 132,100 23.86 - - - - 132,100 23.86 - 335,845 -337,452 다날엔터테인먼트(비상장) 2012.01.01 회사분할 12,097,061 486,670 54.68 7,024,200 160,000 4,000,000 -250,454 646,670 72.66 10,773,746 27,514,324 1,205,343 달콤(비상장) 2014.06.17 단순투자 1,080,000 200,000 33.11 2,708,556 - - -199,907 200,000 33.11 2,508,649 14,984,793 602,671 보이저제일호사모펀드 2014.06.13 단순투자 7,000,000 7,000,000,000 40.00 6,505,251 - - -33,532 7,000,000,000 40.00 6,471,719 17,045,965 -302,676 다날인프라랩(비상장) 2014.07.25 단순투자 200,000 50,000 19.42 194,350 - - - 50,000 19.42 194,350 1,352,147 119,732 파인크리크(비상장) 2014.12.31 단순투자 80,000 16,000 0.47 353,200 - - - 16,000 0.47 353,200 50,178,387 4,685,629 바이오페이(비상장) 2014.10.02 신규사업추진 50,000 10,000 50.00 46,003 -10,000 -46,003 - - - - 92,007 -1,439 쏘시오(비상장) 2015.04.01 단순투자 400,000 80,000 10.00 - - - - 80,000 10.00 - 1,699,376 -3,744,208 ㈜앞집(비상장) 2015.10.28 단순투자 200,100 30,000 19.04 - - - - 30,000 19.04 - 120,851 -118,243 K뱅크(비상장) 2016.01.25 단순투자 20,000,000 4,602,154 6.57 23,010,770 - - - 4,602,154 6.57 23,010,770 1,351,105,601 -83,787,165 스튜디오8(비상장) 2016.01.29 단순투자 592,200 28,200 2.34 592,200 - - - 28,200 2.34 592,200 1,830,015 -17,230,996 엑프엑스기어(비상장) 2016.02.22 단순투자 499,970 14,792 0.46 499,970 -9,070 -306,566 - 5,722 0.18 193,404 9,942,000 -5,533,800 ㈜럭시(비상장) 2016.03.17 단순투자 499,961 11,872 5.06 499,961 -11,872 -499,961 - - - - 5,823,277 -8,346,077 카카오디지털콘텐츠펀드 2016.05.30 단순투자 500,000 10 2.70 1,000,000 - - - 10 2.70 1,000,000 35,722,968 -819,701 바른투자자문(비상장) 2016.10.19 단순투자 150,000 30,000 6.67 150,000 - - - 30,000 6.67 150,000 2,226,578 227,167 이노랜딩랩(비상장) 2016.12.13 단순투자 300,000 60,000 15.00 300,000 - - - 60,000 15.00 300,000 1,132,035 -801,667 비오케이창업투자(비상장) 2016.12.15 단순투자 1,000,000 100,000 9.09 1,000,000 - - - 100,000 9.09 1,000,000 4,143,899 -173,660 마이발렛(비상장) 2017.02.13 단순투자 200,000 1,111 10.00 200,000 - - - 1,111 10.00 200,000 87,618 -234,765 나바(비상장) 2017.04.07 단순투자 299,965 3,529 14.39 299,965 - - - 3,529 14.39 299,965 932,657 -53,041 J Global Fintech PEF 2017.04.21 단순투자 927,928 927,927,927 9.00 1,324,079 - - - 927,927,927 9.00 1,324,079 14,699,507 4,397,227 Ferratum(해외상장) 2017.05.31 단순투자 1,990,641 74,100 0.34 2,889,747 - - -391,309 74,100 0.34 2,498,438 227,229,340 23,627,748 바른손누보(비상장) 2017.10.31 단순투자 200,000 40,000 12.90 200,000 - - - 40,000 12.90 200,000 989,514 -463,990 J Hidden ChampionPEF 2018.02.05 단순투자 2,962,500 - - - 2,962,500,000 2,962,500 - 2,962,500,000 7.46 2,962,500 - - ㈜해빛(비상장) 2018.02.07 단순투자 299,999 - - - 4,108 299,999 - 4,108 4.10 299,999 - - 케이클라비스 마이스티신기술조합 제29호 2018.02.20 단순투자 3,700,000 - - - 3,700,000,000 3,700,000 - 3,700,000,000 37.00 3,700,000 - - 합 계 - - 51,141,190 - 10,109,969 -844,410 - - 60,406,749 - - 주1) 별도기준으로 작성되었습니다.주2) 다날미디어, 다날게임즈, 밸류웨이즈는 전기 파산 및 청산으로 되어 제외되었습니다.주3) SK텔링크는 전기에 SK텔레콤에 흡수합병되었습니다.주4) 와그트래블과 넷게임즈는 전기에 지분을 매각하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 [2018년 03월 31일 현재] (단위: 백만원) 성명(법인명) 관 계 거래내용 변동내역 비고 기초 증가 감소 당분기말 Danal Inc 종속회사 대여금 1,929 - 9 1,920 - 합 계 1,929 - 9 1,920 - 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다 . 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없습니다 . 4 . 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없습니다 . XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1 . 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 - 해당 사항 없음. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제19기정기주주총회(2016.03.25) (1) 정관 일부 변경의 건(2) 이사 선임의 건(3) 이사 보수한도 승인의 건(4) 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결 - 제20기정기주주총회(2017.03.31) (1) 재무제표 승인의 건(연결 재무제표 포함)(2) 이사 선임의 건(3) 감사 선임의 건(4) 이사 보수한도 승인의 건(5) 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결 - 임시주주총회(2017.08.11) (1) 이사 선임의 건 원안대로 승인가결 - 제21기정기주주총회(2018.03.30) (1) 재무제표 승인의 건(연결 재무제표 포함)(2) 이사 보수한도 승인의 건(3) 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 - 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황ㆍ채무인수약정 현황 및 그 밖의 우발채무 등 (1 ) 당분기말 현재 연결회사는 종속기업인 DANAL INC.의 City Bank(USA)와의 차입약정(한도: USD 8,500,000, 실행금액: USD 8,500,000)에 대하여, ㈜한국씨티은행에서 발급받은 USD 8,500,000의 지급보증을 제공하고 있으며, 4,817백만원, USD 5,000,000의 단기금융상품을 담보 및 지급보증을 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 금융기관과 체결된 차입관련 한도차입 약정내역 및 관련된 차입금 잔액의 내역은 하기와 같습니다. (단위: USD, 천원) 금융기관 통화 차입한도 약정액 실행금액 City Bank(USA)(*1) USD 8,500,000 8,500,000 우리은행 KRW 3,200,000 3,200,000 IBK기업은행(*2) KRW 1,500,000 1,000,000 신한은행 KRW 3,600,000 - 한국산업은행 KRW 5,000,000 - KB국민은행 KRW 4,000,000 - KEB하나은행 KRW 4,800,000 - KB증권 KRW 7,000,000 - 합계 29,100,000USD 8,500,000 4,200,000USD 8,500,000 (*1) 한국씨티은행에 4,817백만원, USD 5,000,000의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있으며, 한국씨티은행으로부터 City Bank(USA)에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다.(*2) 기술보증기금으로부터 1,350백만원의 신용보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사는 거래처에 대한 계약이행과 관련하여, IBK기업은행과 신한은행에 각각 800백만원 및 1,120백만원의 금융상품을 담보로 제공하고 있으며, 우리은행, 신한은행, 산업은행으로부터 각각 1,000백만원(한도: 1,000백만원), 900백만원(한도: 1,200백만원), 2,231백만원(한도: 2,231백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결회사는 임직원의 차입금에 대하여 IBK기업은행에 600백만원의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결회사는 차입금 및 제공받은 보증 등과 관련하여 최대주주 및 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 계약이행 및 지급이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 868백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 당분기말 현재 연결회사가 피고 등으로 계류 중인 소송사건은 당분기말 현재 1건이며 소송가액은 200백만원입니다. 당분기말 현재 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 30_장래매출채권유동화현황및채무비중 장래매출채권 유동화 현황 (단위 : 백만원) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 뉴스타해피제일차유동화전문 유한회사 물품등대금채권 (SKT, KT, LGU+) ABS 2017.03.31 80,000 80,000 뉴스타투게더 주식회사 물품등대금채권 (SKT, KT, LGU+) ABS 2018.02.22 20,000 20,000 ※ 신탁조기지급 사유 및 투자자보호에 관한 사항 - 초과 현금흐름 : 제1종수익권(1000억원) 대비 약 1.3배 내외의 현금흐름이 발생하는 자산을 신탁함으로써 1종 수익권의 상환능력을 높임 - 신탁조기지급 사유 : 신탁재산의 Perfomance의 악화 등의 사유가 발생할 경우 제2종수익자에게 지급을 금지하여 상환안정성을 제고함. - 담보책임 : 신탁원본에 대하여 담보책임사유 발생 시 금전채권신탁계약 위탁자인 (주)다날은 신탁대상재산에 관하여 담보책임을 부담함. - 담보책임 : 신탁원본에 대하여 담보책임사유 발생 시 금전채권신탁계약 위탁자인 (주)다날은 신탁대상재산에 관하여 담보책임을 부담함. - 혼장위험 통제 : 신탁추심계좌를 별도로 개설하여 자산보유자인 (주)다날이 수취하는 계좌와 분리하여 관리함으로써 신탁대상자산의 혼장위험을 통제함- 농협은행(주) 및 중소기업은행의 신용공여 : 신용공여 약정으로 인하여 신용등급은 "AAA(sf)"로서 원리금 상환 가능성이 높음- 추가자산 양도등록 : 결제기관으로부터 회수되는 주기가 1~3개월 정도로 짧기 때문에 채권잔액이 지속적으로 감소하는 것을 방지하기 위하여 매월초 자산실사기관을 통하여 이전 달에 새로 발생한 채권을 자산실사하고 추가 자산양도등록을 통해 유동화증권 상환재원을 확보함 장래매출채권 유동화채무 비중 (단위 : 백만원) 당분기 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 100,000 - 80,000 - 20,000 총차입금 151,415 66% 132,316 60% 19,099 매출액 36,122 277% 156,324 51% (120,202) 매출채권 22,516 444% 25,513 314% (2,997) (단위 : 백만원) 당분기 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 100,000 - 80,000 - 20,000 총차입금 168,816 59% 153,586 52% 15,230 매출액 50,660 197% 172,882 46% (122,222) 매출채권 33,589 298% 37,181 215% (3,592) ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장공모 2016년 06월 16일 운영자금 29,898 운영자금 29,898 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 2016년 08월 26일 운영자금 38,000 운영자금 38,000 - 전환사채 2017년 06월 15일 운영자금 29,000 운영자금 29,000 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.