다날 사업보고서 (2024.12)
2. 감사제도에 관한 사항

보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항

성 명	주 요 경 력	비 고

최동진	- 서울대 외교학과 졸업- 前 서울시 시설관리공단 기획실장- (사)한국콘텐츠산업연합회 사무총장- (사)한국메타버스산업협회 본부장	-

나. 감사의 독립성당사는 상법 제542조의10에 의하여 상근감사를 선임하여야 하므로, 2024년 3월 29일에 개최된 제27기 정기주주총회에서 최동진 감사를 선임하였습니다.당사의 최동진 감사는 관련 법령에 따른 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 당사의 주식도 소유하고 있지 않습니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.

다. 주요활동내역

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	비고

1	2024.01.02	대표이사 선임의 건	가결	-

2	2024.01.04	㈜비트코퍼레이션 여신 기한연장을 위한 정기예금 담보 제공	가결	-

3	2024.02.07	㈜다날엔터테인먼트의 신한은행 운전자금대출 신규관련 연대보증인 입보에 관한 안건	가결	-

4	2024.02.26	구매결제전용 법인카드 관련 법인연대보증 및 대위변제 계약 건	가결	-

5	2024.02.28	다날엔터 연대보증 입보_KB국민은행일반대30억_신규	가결	-

6	2024.02.29	결산이사회	가결	-

7	2024.03.18	금융기관 차입 약정 건	가결	-

8	2024.03.22	2023년 자금세탁방지 독립적감사 및 결과 보고	보고	-

9	2024.03.28	금융기관 신규 차입 약정의 건	가결	-

10	2024.04.04	㈜비트코퍼레이션 여신 기한연장을 위한 정기예금 담보 제공	가결	-

11	2024.04.04	금융상품 담보제공의 건	가결	-

12	2024.05.08	산업은행 일반대(50억) 만기연장의 건	가결	-

13	2024.05.31	(주)비트코퍼레이션 금융기관 신규 차입을 위한 정기예금 담보 제공	가결	-

14	2024.06.03	금융상품 담보제공의 건	가결	-

15	2024.06.12	금융상품 담보제공의 건	가결	-

16	2024.06.12	금융상품 담보제공의 건	가결	-

17	2024.06.12	금융상품 담보제공의 건	가결	-

18	2024.06.18	Boku Warrant 행사에 따른 주식 취득 결정의 건	가결	-

19	2024.06.21	2024년 자금세탁방지 RBA 전사적 위험평가 결과 및 개선 계획, 진행 경과 보고	보고	-

20	2024.07.08	(주)제프 금융기관 신규 차입을 위한 정기예금 담보 제공의 건	가결	-

21	2024.07.17	금융상품 담보제공의 건	가결	-

22	2024.07.24	금융기관 차입 약정의 건	가결	-

23	2024.09.09	(주)비트코퍼레이션의 신한은행 운전자금대출 신규 관련 담보제공의 건	가결	-

24	2024.09.09	(주)다날에프엔비의 신한은행 운전자금대출 신규 관련 담보제공의 건	가결	-

25	2024.09.09	(주)제프의 신한은행 운전자금대출 신규 관련 담보제공의 건	가결	-

26	2024.10.02	(주)비트코퍼레이션의 KB국민은행 차입 관련 담보제공의 건	가결	-

27	2024.10.28	전환사채 발행의 건	가결	-

28	2024.11.08	(주)비트코퍼레이션의 신한은행 차입 관련 담보제공의 건	가결	-

29	2024.11.29	(주)비트코퍼레이션의 신한은행 차입 관련 담보제공의 건	가결	-

30	2024.11.29	2024년 자금세탁방지 RBA 전사적 위험평가 결과 및 개선 계획, 진행 경과 보고	보고	-

31	2024.12.10	(주)제프의 신한은행 차입 관련 담보제공의 건	가결	-

32	2024.12.27	자금세탁방지 업무 규정 개정 배경 보고 및 주요 개정 사항 보고	보고	-

라. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유

미실시	- 최동진 감사는 당사 감사 업무를 2002년부터 충실히 수 행하고 있으며, 업무에 대한 경험과 지식을 보유하고 있 기에 교육을 미실시하였습니다. 향후 필요시 교육을 실 시할 예정입니다.

마. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

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바. 준법지원인에 관한 사항 당사는 직전사업연도말 기준 자산총액 5천억원 이상인 상장회사로, 상법 제542조 13에 따라 준법지원통제기준을 마련하고, 준법지원인을 선임하였습니다.

구분	내용

인적사항 및 주요경력	성명	김민수

출생연월	1979.07

성별	남성

담당업무	(주)다날 준법지원본부장

주요경력	2014.01 ~ 2014.09 : 법무법인(유) 정률 2014.11 ~ 2015.09 : 법무법인(유) 금성 2015.09 ~ 2016.03 : 엘플러스 법률사무소 2016.03 ~ 현재 : 주식회사 다날

학력	성균관대학교 법학과 졸업

※ 당사의 준법지원인은 상법 제542조의13에 따른 자격요건(변호사)을 충족하고 있습니다.

사. 준법지원 등의 주요활동 내역 및 그 처리 결과 당사는 정기ㆍ비정기적으로 준법 점검활동을 수행하고 있습니다.

점검일시	점검내용	점검분야	점검 및 처리 결과

2024년	2024.01	본인인증서비스 보안취약점 자체 점검	전자금융거래 등	전반적으로 양호하며, 일부 개선이 필요한 사항들은 사내 정책에 따라 보완함

2024.02	전자금융업(PG) 사업구조 조사	전자금융거래 등

2024.02	전자금융사고책임이행보험 상향 대응방안 점검	전자금융거래 등

2024.03	통신사기피해환급법 개정 관련 현황 점검	전자금융거래 등

2024.04	선불충전금 백업, 소산 정책 등 현황 점검	전자금융거래 등

2024.04	개정 통신사기피해환급법령 시행 대비 점검	전자금융거래 등

2024.05	금융회사 클라우드 이용현황 점검	전자금융거래 등

2024.06	전자금융업자 AML 업무 점검	자금세탁방지업무

2024.07	정보처리위탁 및 제휴현황 점검	전자금융거래 등

2024.07	간편결제 관한 전자금융거래 관련 사고현황 점검	전자금융거래 등

2024.08	전자지급결제대행 운영현황 점검	전자금융거래 등

2024.09	선불충전금 및 실효충전금 운영현황 점검	전자금융거래 등

2024.10	개정 전금법상 선불충전금 별도관리의무 현황 점검	준법지원 및 점검

2024.10	전사 온라인 준법 교육 프로그램 실시	준법교육

2024.11	전자금융거래 기본약관 및 서비스 이용약관 현황 점검	준법지원 및 점검

2024.12	휴대폰 소액결제 연체가산금 관리현황 점검	준법지원 및 점검

아. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

준법지원실(준법지원팀)	4	부장 1명 (11개월) 차장 1명 (4년 1개월) 과장 1명 (1년 1개월) 과장 1명 (2개월)	준법지원인 주요활동 지원