다날 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 27 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 26 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 3분기말	제 26 기말

자산

유동자산	580,235,878,535	585,055,776,128

현금및현금성자산	37,604,750,860	89,990,860,312

단기금융자산	8,101,614,452	7,697,905,824

당기손익-공정가치금융자산	46,841,786,846	36,481,650,699

파생금융자산	469,981,194	1,011,865,121

매출채권	47,794,303,020	39,639,827,026

기타수취채권	424,084,535,709	395,527,279,829

기타유동자산	14,093,058,388	13,627,042,220

당기법인세자산	67,259,702	11,401,283

유동재고자산	1,178,588,364	1,067,943,814

비유동자산	195,962,718,396	164,339,099,031

장기금융자산	700,000,000	800,000,000

장기기타수취채권	11,072,174,423	18,862,541,478

당기손익-비유동공정가치금융자산	32,124,197,394	29,224,507,882

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,853,004,329	1,806,370,603

공동기업및관계기업투자	57,324,776,183	35,506,839,063

유형자산	4,735,393,105	6,168,992,196

사용권자산	6,586,708,488	12,543,134,918

무형자산	22,752,618,423	31,231,845,727

기타비유동자산	26,089,525,698	3,296,086,327

이연법인세자산	32,448,304,865	23,508,966,226

확정급여자산	276,015,488	1,389,814,611

자산총계	776,198,596,931	749,394,875,159

부채

유동부채	432,957,114,247	215,436,711,211

매입채무	23,502,077,052	20,595,016,451

단기차입금	198,440,988,000	42,000,000,000

유동성장기차입금	36,125,736,206	48,887,592,855

리스부채	3,388,327,021	4,918,383,757

기타지급채무	93,961,944,786	47,130,997,816

당기법인세부채	8,086,201,418	1,579,822,065

유동충당부채	1,588,857,348	839,744,028

파생금융부채	14,116,113,804	8,608,773,834

기타 유동부채	53,746,868,612	40,876,380,405

비유동부채	21,223,362,915	201,225,978,581

장기차입금	9,897,238,331	179,973,228,306

리스부채	5,664,017,351	8,387,322,925

확정급여부채	2,135,599,409	1,811,039,191

장기기타지급채무	126,210,856	54,311,141

이연법인세부채	88,586,655	139,037,781

파생금융부채	1,164,533,620	8,503,591,424

비유동충당부채	645,188,957	792,440,313

기타 비유동 부채	1,501,987,736	1,565,007,500

부채총계	454,180,477,162	416,662,689,792

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	314,049,155,284	320,869,969,442

자본금	34,474,520,000	34,474,520,000

주식발행초과금	144,481,027,239	144,481,027,239

기타자본구성요소	38,923,194,956	38,480,783,025

이익잉여금(결손금)	96,170,413,089	103,433,639,178

비지배지분	7,968,964,485	11,862,215,925

자본총계	322,018,119,769	332,732,185,367

자본과부채총계	776,198,596,931	749,394,875,159

## 2-2. 연결 손익계산서

연결 손익계산서
제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	78,346,380,840	224,268,146,193	72,089,513,176	217,958,406,898

영업비용	71,384,485,963	205,213,173,298	69,883,575,885	211,267,473,101

대손상각비	4,505,067,810	13,926,688,277	5,023,908,450	12,817,016,550

영업이익(손실)	2,456,827,067	5,128,284,618	(2,817,971,159)	(6,126,082,753)

지분법이익	151,815,889

지분법손실	1,524,340,124	4,978,989,509	1,517,699,033	4,495,587,995

지분법적용투자주식처분이익	940,973,530	855,783,092

지분법적용투자주식처분손실	3,238,082,983

금융수익	718,798,082	3,535,427,717	3,977,912,044	13,211,538,009

금융비용	2,431,795,983	8,566,901,734	2,413,103,799	7,825,476,311

기타영업외수익	402,855,382	9,551,005,846	980,598,433	10,995,212,190

기타영업외비용	3,864,614,185	18,294,745,256	2,614,139,601	30,325,352,089

법인세비용차감전이익(손실)	(4,242,269,761)	(15,771,211,882)	(4,404,403,115)	(23,709,965,857)

법인세비용(수익)	112,387,599	(1,104,375,299)	755,562,019	(1,143,199,462)

분기순이익(손실)	(4,354,657,360)	(14,666,836,583)	(5,159,965,134)	(22,566,766,395)

분기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주 귀속 당기순이익(손실)	(2,785,739,592)	(7,076,844,247)	2,249,771,264	(11,773,853,457)

비지배지분 귀속 당기순이익(손실)	(1,568,917,768)	(7,589,992,336)	(7,409,736,398)	(10,792,912,938)

지배기업소유주지분에 대한 주당손익

기본주당순이익(손실)	(42)	(106)	34	(176)

희석주당순이익(손실)	(42)	(119)	19	(301)

## 2-3. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(4,354,657,360)	(14,666,836,583)	(5,159,965,134)	(22,566,766,395)

기타포괄손익	(60,226,764)	123,972,949	(126,708,718)	(1,199,755,527)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	(101,907,680)	31,502,294	(103,571,164)	(1,146,982,266)

순확정급여부채의 재측정요소	(51,513,049)	(190,425,021)	(30,356,405)	(347,173,301)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가	(17,439,506)	(7,625,693)	(73,677,191)	(99,818,669)

관계기업 자본의 변동에 대한 지분	(32,955,125)	229,553,008	462,432	(699,990,296)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익	41,680,916	92,470,655	(23,137,554)	(52,773,261)

관계기업 자본의 변동에 대한 지분	845,410

해외사업환손익	40,835,506	92,470,655	(23,137,554)	(52,773,261)

총포괄손익	(4,414,884,124)	(14,542,863,634)	(5,286,673,852)	(23,766,521,922)

포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	(2,845,966,356)	(6,952,871,298)	(3,178,094,010)	(12,973,608,984)

비지배지분	(1,568,917,768)	(7,589,992,336)	(2,108,579,842)	(10,792,912,938)

## 2-4. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	34,474,520,000	144,481,027,239	42,228,470,961	117,792,317,102	338,976,335,302	25,702,740,627	364,679,075,929

총포괄손익	기타포괄손익-공정가치 금융자산평가	(99,818,669)	(99,818,669)	(99,818,669)

관계기업 자본의 변동에 대한 지분	(843,991,297)	144,001,001	(699,990,296)	(699,990,296)

해외사업환산손익	(52,773,261)	(52,773,261)	(52,773,261)

순확정급여부채의 재측정요소	(347,173,301)	(347,173,301)	(347,173,301)

분기순손실	(11,773,853,457)	(11,773,853,457)	(10,792,912,938)	(22,566,766,395)

소유주와의 거래	주식선택권	783,320,197	783,320,197

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분 변동	(2,897,318,409)	(2,897,318,409)	2,897,318,409

지배력 취득

지배력 상실

2022.09.30 (기말자본)	34,474,520,000	144,481,027,239	38,334,569,325	105,815,291,345	323,105,407,909	18,590,466,295	341,695,874,204

2023.01.01 (기초자본)	34,474,520,000	144,481,027,239	38,480,783,025	103,433,639,178	320,869,969,442	11,862,215,925	332,732,185,367

총포괄손익	기타포괄손익-공정가치 금융자산평가	(7,625,693)	(7,625,693)	(7,625,693)

관계기업 자본의 변동에 대한 지분	225,509,829	4,043,179	229,553,008	229,553,008

해외사업환산손익	92,470,655	92,470,655	92,470,655

순확정급여부채의 재측정요소	(190,425,021)	(190,425,021)	(190,425,021)

분기순손실	(7,076,844,247)	(7,076,844,247)	(7,589,992,336)	(14,666,836,583)

소유주와의 거래	주식선택권	86,784,992	86,784,992

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분 변동	132,057,140	132,057,140	576,931,921	708,989,061

지배력 취득	(570,694,860)	(570,694,860)

지배력 상실	3,603,718,843	3,603,718,843

2023.09.30 (기말자본)	34,474,520,000	144,481,027,239	38,923,194,956	96,170,413,089	314,049,155,284	7,968,964,485	322,018,119,769

## 2-5. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

영업활동현금흐름	10,239,738,163	(75,129,574,467)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	15,852,822,549	(32,472,981,015)

이자의 수취	1,394,758,727	1,764,787,658

이자의 지급	(5,590,974,891)	(3,645,981,235)

배당금의 수취	20,368,890	61,380,000

법인세의 납부	(1,437,237,112)	(40,836,779,875)

투자활동현금흐름	(46,847,652,111)	18,365,874,727

단기금융상품 감소	8,206,251,890	47,292,490,057

단기금융상품 증가	(8,599,799,200)	(283,943,000)

장기금융자산 감소	10,000,000

장기금융상품 증가	(344,533,853)	(700,000,000)

당기손익-공정가치금융자산 증감	(11,440,128,527)	(7,039,554,871)

기타수취채권의 감소	72,326,960,601	4,815,524,303

기타수취채권의 증가	(65,797,534,775)	(12,542,265,753)

기타포괄손익-공정가치 지분상품의 처분	437,700,000

기타포괄손익-공정가치 지분상품의 취득	(199,941,231)

기타비유동자산의 처분	349,117,291

기타비유동자산의 취득	(17,655,885)	(316,845,455)

공동기업및관계기업투자 처분	85,650,000

공동기업및관계기업투자 취득	(25,626,400,000)	(7,877,469,820)

장기기타수취채권 감소	380,450,000	838,437,253

장기기타수취채권 증가	(290,878,135)	(286,378,400)

유형자산의 처분	258,067,390	97,296,098

유형자산의 취득	(271,237,464)	(2,537,340,586)

무형자산의 처분	5,782,616,585	10,876,657,751

무형자산의 취득	(21,155,299,317)	(14,619,642,048)

연결범위 변동	(258,531,421)	(33,616,862)

재무활동현금흐름	(15,814,825,885)	12,409,568,714

단기차입금의 증가	707,835,708,209	312,102,337,441

단기차입금의 상환	(551,621,100,151)	(304,402,570,327)

유동성 장기차입금의 상환	(173,682,807,155)

신주인수권부사채의 상환	(1,620,000,000)

장기차입금의 증가	12,999,799,200	20,751,756,800

장기차입금의 상환	(300,000,000)	(900,000,000)

전환상환우선주의 발행	1,506,373,344

전환사채의 상환	(4,531,129,294)	(12,356,492,885)

리스부채의 감소	(4,905,296,694)	(4,291,835,659)

연결자본거래로 인한 현금유입액	10,000,000

현금및현금성자산의순증가	(52,422,739,833)	(44,354,131,026)

기초의 현금및현금성자산	89,990,860,312	155,977,975,929

현금및현금성자산의 환율변동효과	36,630,381	107,549,221

분기말의 현금및현금성자산	38,604,750,860	111,731,394,124