다날 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

연결주석

제 24 기 3분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지
제 23 기 3분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지
주식회사 다날과 그 종속기업

1. 일 반 사항 1.1 회사의 개요 기업회계기준서 제1110 호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 다날(이하 "회사")은 다날엔터테인먼트 등 13개의 종속기업(이하 주 식회사 다날 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상 으로 하고, 케이클라비스마이스터신기술조합제29호 등 4개의 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 회사는 1997년 7월 4일 설립되어 2004년 7월 23일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 휴대폰을 이용한 소액결제 서비스, 상품권결제 서비스, 실시간 계좌이체 서비스 등을 주요영업으로 하고 있으며, 회사의 본점 소재지는 경기도 성남시입니다. 보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 발행한 주식수는 보통주 68,546,810주로 자본금은 34,273백만원 입니다.

1.2 연결대상 종속기업 현황 (1) 당분기말

종속기업	소재국	지분율(%)	결산월	업종

직접 지분관계	(주)다날엔터테인먼트	한국	92.42	12월	모바일콘텐츠와 음원 등의 제작 유통

(주)달콤(*1)	한국	72.27	12월	커피 프랜차이즈

DANAL LTD.	홍콩	100.00	12월	유무선 결제시스템 및 인증시스템

PayProtocol AG	스위스	100.00	12월	소프트웨어 개발

뉴스타해피제이차유동화전문회사(유) 및 신탁(*2)	한국	-	12월	자산유동화

뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁(*2)	한국	-	12월

(주)다날핀테크(*3)	한국	58.91	12월	소프트웨어 개발

(주)쏘시오(*1)	한국	89.96	12월	전자상거래

(주)다날홀딩스	한국	80.00	12월

(주)플렉스페이	한국	51.00	12월	렌탈서비스

간접 지분관계	다날신식과기(북경)유한공사(*4)	중국	100.00	12월	유무선 결제시스템 및 인증시스템

(주)디자인큐(*5)	한국	100.00	12월	실내건축공사

(*1) 표시된 지분율은 연결실체가 보유한 지분을 단순 합산한 지분율입니다.(*2) 구조화기업에 대한 실질지배력을 고려하였습니다.(*3) 법인명이 (주)페이코인에서 (주)다날핀테크로 변경되었습니다.(*4) 회사의 종속기업인 DANAL LTD.의 종속기업이며, 표시된 지분율은 DANAL LTD.가 보유하고 있는 지분율입니다.(*5) 회사의 종속기업인 (주)달콤의 종속기업이며, 표시된 지분율은 (주)달콤이 보유하고 있는 지분율입니다.

(2) 전기말

종속기업	소재국	지분율(%)	결산월	업종

직접 지분관계	(주)다날엔터테인먼트	한국	95.51	12월	모바일콘텐츠와 음원 등의 제작 유통

(주)달콤(*1)	한국	72.27	12월	커피 프랜차이즈

DANAL LTD.	홍콩	100.00	12월	유무선 결제시스템 및 인증시스템

PayProtocol AG	스위스	100.00	12월	소프트웨어 개발

뉴스타해피제이차유동화전문회사(유) 및 신탁(*2)	한국	-	12월	자산유동화

뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁(*2)	한국	-	12월

(주)페이코인	한국	58.91	12월	소프트웨어 개발

(주)쏘시오(*1)	한국	89.96	12월	전자상거래

(주)다날홀딩스	한국	80.00	12월

간접 지분관계	다날신식과기(북경)유한공사(*3)	중국	100.00	12월	유무선 결제시스템 및 인증시스템

(*1) 표시된 지분율은 연결실체가 보유한 지분을 단순 합산한 지분율입니다.(*2) 구조화기업에 대한 실질지배력을 고려하였습니다.(*3) 회사의 종속기업인 DANAL LTD.의 종속기업이며, 표시된 지분율은 DANAL LTD.가 보유하고 있는 지분율입니다.

1.3 연결대상범위의 변동 당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

기업명	지역	사유

(주)플렉스페이	한국	지배력 획득

(주)디자인큐	한국	설립

1.4 연결대상 종속기업의 재무정보 당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 재무정보 현황(연결로 인한 조정사항을 반영하기 전)은 하기와 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	회 사 명	자산	부채	자본	매출액	당 분 기순손익

종속기업	(주 )다날엔터테인먼트	20,014,824	15,566,756	4,448,068	15,262,829	307,454

(주 )달콤(*1)	21,287,005	29,250,168	(7,963,163)	11,440,149	(5,795,897)

DANAL LTD.(*2)	257,073	32,091	224,982	-	(3,759)

뉴스타해피제이차유동화전문회사(유) 및 신탁	100,193,046	100,193,036	10	2,421,603	-

뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁	51,007,072	51,007,072	-	577,751	2,557

PayProtocol AG	4,986,901	9,152,619	(4,165,718)	11,591	(3,182,772)

(주)다날핀테크(*3)	15,083,478	5,861,876	9,221,602	58,919	367,946

(주)쏘시 오	1,566,335	8,255,979	(6,689,644)	140,000	402,081

(주 )다날홀딩스	5,286,148	2,095	5,284,053	-	(164,673)

(주)플렉스페이	50,531,542	50,509,364	22,177	-	-

(*1) 종속기업인 (주)디자인큐를 연결한 후의 재무제표입니다.(*2) 종속기 업인 다날신식과기(북경)유한공사를 연결한 후의 재무제표입니다. (*3) 법인명이 (주)페이코인에서 (주)다날핀테크로 변경되었습니다.

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	회 사 명	자산	부채	자본	매출액	전기순손익

종속기업	(주 )다날엔터테인먼트	19,537,869	15,399,269	4,138,600	11,757,098	434,973

(주 )달콤	25,972,184	28,151,020	(2,178,837)	19,186,823	(6,143,585)

DANAL LTD.(*1)	220,406	27,395	193,011	20	(92,834)

뉴스타해피제이차유동화전문회사(유) 및 신탁	100,098,006	100,097,996	10	3,257,193	-

뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁	20,462,229	20,464,786	(2,557)	223,649	(2,557)

PayProtocol AG	3,929,338	7,375,140	(3,445,802)	39,208	(3,562,211)

(주)페이코인	13,332,244	4,478,588	8,853,656	2,621	(1,873,065)

(주)쏘시 오 (*2)	1,787,787	8,879,513	(7,091,726)	-	(286,240)

(주 )다날홀딩스	3,248,726	-	3,248,726	-	(51,274)

(*1) 종속기업인 다날신식과기(북경)유한공사를 연결한 후의 재무제표입니다. (*2) 연결회사의 지배력을 취득한 이후의 손익입니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무 제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용해야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

(2) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 및 제 1008호 '회계정책, 회계추정의변경 및 오류' (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 상기에 열거된 제·개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2. 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정과 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융자산의 양도

연결회사는 특수목적회사를 통한 자산유동화거래로 휴대폰 소액 결제 관련 물품등 대금채권, 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 하나은행(주) 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 최초 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이중 제1종 수익권증서를 특수목적회사에 양도하고 특수목적회사는 이를 기초로 하여 유동화사채를 발행하였으며, 2종 수익권 채권의 유동화를 위해 2019년 7월 20,000백만원, 2020년 6월 20,000백만원, 8월 10,000백만원의 총 50,000백만원의 유동화사채를 추가 발행하였습니다. 회사는 제1종 수익권 대비 약 1.3배 내외의 현금흐름이 발생하는 자산을 신탁함으로써 신용보강을 제공하고 있으며, 이를 차입금으로 회계처리했습니다 (주석14참조).

(단위: 천원)

구 분	금액

차입금의 장부금액(*)	150,000,000

( * ) 상기 자산유동화거래에 따른 차입금에 대한 담보로서 신탁 제공된 기타수취채권 금액은 180,777백만원입니다.

5. 금융상품의 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	92,189,280	92,189,280	45,520,371	45,520,371

단기금융자산	3,103,000	3,103,000	3,034,655	3,034,655

당기손익-공정가치 금융자산	37,229,562	37,229,562	32,989,798	32,989,798

기타포괄손익-공정가치 금융자산	25,346,317	25,346,317	42,445,283	42,445,283

매출채권 및 기타수취채권	358,153,462	358,153,462	323,393,816	323,393,816

파생금융자산(*1)	708,231	708,231	247,041	247,041

장기금융자산	113,500	113,500	-	-

합 계	516,843,352	516,843,352	447,630,964	447,630,964

금융부채

매입채무 및 기타지급채무	47,785,649	47,785,649	63,181,561	63,181,561

차입금	268,053,092	268,053,092	205,923,029	205,923,029

파생금융부채	1,542,590	1,542,590	2,045,353	2,045,353

리스부채	9,466,124	9,466,124	11,878,745	11,878,745

합 계	326,847,455	326,847,455	283,028,688	283,028,688

(*1) 연결회사는 종속회사인 DANAL INC.를 처분하는 계약을 Boku Inc.와 체결하였으며, 해당 계약조건에 따라 Boku Inc.의 주식을 취득할 수 있는 옵션을 수령하여 파생상품자산으로 계상하 였습니다.

5.2 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	당분기말

수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	34,801,732	-	2,427,830	37,229,562

기타포괄손익-공정가치 금융자산	460,692	-	24,885,625	25,346,317

파생금융자산	-	-	708,231	708,231

파생금융부채	-	-	1,542,590	1,542,590

합계	35,262,424	-	29,564,276	64,826,700

(단위: 천원)

전기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	30,262,801	-	2,726,996	32,989,797

기타포괄손익-공정가치 금융자산	903,712	19,952,050	21,589,521	42,445,283

파생금융자산	-	-	247,041	247,041

파생금융부채	-	-	2,045,353	2,045,353

합계	31,166,513	19,952,050	26,608,911	77,727,474

6. 사용이 제한된 금융상품(단위: 천원)

구 분	예입처	당분기말	전기말	제한사유

단기금융자산	(주)신한은행	2,400,000	2,400,000	계약이행 보증

중소기업은행	700,000	600,000	임직원 대출 보증

당기손익-공정가치금융자산	전문건설공제조합	-	51,992	건설업무 관련 질권설정

합 계	3,100,000	3,051,992

7. 공정가치 금융자산 7.1 당기손익-공정가치 금융자산의 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

지분상품	36,185,452	31,646,521

비유동

지분상품	1,044,110	1,291,284

채무상품	-	51,992

합 계	1,044,110	1,343,276

7 .2 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

채무상품	-	19,952,050

비유동

지분상품(*)	25,346,317	22,493,233

(*) 상기 지분상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

8. 매출채권 및 기타수취채권

8.1 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	33,871,295	(3,429,347)	30,441,947	32,778,273	(3,477,644)	29,300,629

기타수취채권(*1)	357,293,287	(65,574,960)	291,718,327	338,009,243	(54,478,015)	283,531,228

장기기타수취채권	37,034,430	(1,041,243)	35,993,188	11,009,460	(447,501)	10,561,959

합 계	428,199,012	(70,045,550)	358,153,462	381,796,976	(58,403,160)	323,393,816

(*1) 기타수취채권 중 180,777 백만원(전기: 157,629백만원)은 자산유동화거래에 따른 차입금에 대한 담보로서 신탁 제공되었습니다 (주석4,14참조).

8.2 기타수취채권 장부금액의 구 성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타수취채권	미수금	201,144,672	160,636,060

미수수익	231,904	85,373

선급금	72,804,482	119,420,793

단기대여금	2,229,909	2,149,004

유동성보증금	493,566	646,650

유동리스채권	14,813,794	593,348

합 계	291,718,327	283,531,228

장기기타수취채권	장기대여금	2,425,293	3,366,342

보증금	7,130,039	6,200,142

비유동리스채권	26,437,856	995,475

합 계	35,993,188	10,561,959

8.3 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타수취채권	장기기타수취채권	매출채권	기타수취채권	장기기타수취채권

기초금액	3,477,644	54,478,015	447,501	2,993,193	41,668,293	197,501

손상채권 제각	(32,475)	(3,073,938)	-	-	-	-

대손상각비	(15,822)	11,805,527	-	4,008	12,690,244	-

회수 등	-	2,029,802	-	-	-	-

기타의대손상각비	-	19,835	15,241	-	-	-

연결범위 변동	-	315,719	578,501	-	(162,400)	-

기말금액	3,429,347	65,574,960	1,041,243	2,997,201	54,196,137	197,501

9. 관계기업투자9.1 관계기업투자의 내역

(단위: 천원)

회 사 명	소재국	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

Danal Japan(*1)	일본	12월	23.86	84,205	-	23.86	84,205	-

(주)쏘시오리빙	한국	12월	37.08	1,179,996	779,779	37.08	1,179,996	904,815

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제 29호	한국	12월	37.00	1,850,000	1,977,318	37.00	1,850,000	1,982,014

(주)비밀리(*2)	한국	12월	30.00	300,000	176,143	-	-	-

합 계	3,414,201	2,933,241	-	3,114,201	2,886,829

(*1) 순자산가액의 변동이 중요하지 않아 지분법을 적용하지 아니하였습니다.(*2) 당기중 회사의 종속법인인 (주)다날홀딩스가 신규로 지분을 취득하였습니다.

9.2 관계기업투자 변동내역( 1) 당분기

(단위: 천원)

회 사 명	기초금액	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	기말금액

(주)쏘시오리빙	904,814	-	(125,035)	-	779,779

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제 29호	1,982,014	-	(4,696)	-	1,977,318

(주)비밀리	-	300,000	(123,857)	-	176,143

합 계	2,886,828	300,000	(253,587)	-	2,933,241

( 2) 전분기(단위: 천원)

회 사 명	기초금액	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	지분법잉여금	기말금액

(주)쏘시오리빙	484,089	399,996	(80,535)	(20,649)	(1,525)	781,376

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제 29호	3,883,255	(2,715,478)	807,134	-	-	1,974,911

합 계	4,367,344	(2,315,482)	726,599	(20,649)	(1,525)	2,756,287

10. 유형자산10.1 유형자산의 변 동내역

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	차량운반구	집기비품	합 계

기초	순장부가액	8,238	8,973,956	8,982,194

기중변동	취득	-	1,703,132	1,703,132

처분	-	(708,909)	(708,909)

상각	(5,115)	(2,083,408)	(2,088,523)

연결범위변동	-	94,122	94,122

환율변동효과	-	20,173	20,173

기말	취득원가	34,103	19,947,198	19,981,301

감가상각누계액	(30,980)	(11,948,133)	(11,979,113)

순장부가액	3,123	7,999,066	8,002,189

( 2) 전분기(단위: 천원)

구분	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합계

기초	순장부가액	15,059	8,508,257	347,909	8,871,225

기중변동	취득	-	4,760,178	15,718	4,775,896

처분	-	(1,410,527)	-	(1,410,527)

상각	(5,115)	(2,186,906)	-	(2,192,022)

대체	-	509,511	(360,627)	148,884

연결범위 변동	-	74,026	-	74,026

환율변동효과	-	8,566	-	8,566

기말	취득원가	34,103	20,498,781	3,000	20,535,884

감가상각누계액	(24,160)	(10,235,676)	-	(10,259,835)

순장부가액	9,943	10,263,106	3,000	10,276,049

11. 리스11.1 사 용권자산 (1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	건물	차량	시설장치	합 계

기초 장부가액	9,972,137	332,950	571,531	10,876,619

신규 리스계약	537,393	410,539	-	947,932

계약변경	(664,678)	(19,480)	13,875	(670,284)

감가상각	(2,409,881)	(158,930)	(145,850)	(2,714,661)

연결범위변동	129,984	20,795	-	150,780

기말 장부가액	7,564,954	585,875	439,556	8,590,385

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	건물	차량	시설장치	합 계

기초 장부가액(*)	12,932,521	161,830	401,091	13,495,441

신규 리스계약	1,903,424	371,911	-	2,275,335

계약변경	(43,404)	(13,859)	-	(57,263)

감가상각	(2,864,766)	(138,209)	(189,678)	(3,192,654)

기말 장부가액	11,927,775	381,673	211,412	12,520,860

(*)1116호 리스 기준서 도입으로 인한 사용권자산 최초 계상액 입니다.

11.2 리스부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

명목금액	9,903,998	12,547,648

현재가치할인차금	(437,874)	(668,903)

장부가액	9,466,124	11,878,745

- 유동성	3,976,431	4,004,706

- 비유동성	5,489,693	7,874,039

당분기 리스부채에 관한 이자비용 계상액은 256,315천원(전분기: 313,069천원) 입니다.

11.3 리스계약 현금유출액(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채의 상환액	3,216,075	3,090,864

단기계약 리스료 비용(지급액)	15,599	112,587

소액자산 리스료 비용(지급액)	37,567	33,187

리스부채 미포함 변동리스료 비용(지급액)	(672,623)	347,075

리스계약에 대한 현금유출액	2,563,899	3,595,663

12. 무형자산12.1 무형자산의 변동

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권 (*1)	기타 무형자산	디지털화폐	건설중인자산	합 계

기초	순장부가액	2,948,925	334,937	6,978,478	2,119,583	-	12,381,923

기중변동	취득	977,500	29,164	2,577,361	8,449,523	1,001,086	13,034,634

처분	-	-	-	(2,044,657)	-	(2,044,657)

상각	-	(42,111)	(1,212,169)	-	-	(1,254,280)

대체	-	34,214	(2,930)	-	(486)	30,798

연결범위변동	4,488,626	-	507,705	-	-	4,996,331

환율변동효과	-	-	-	53,742	-	53,742

기말	순장부가액	8,415,051	356,204	8,848,445	8,578,191	1,000,600	27,198,491

(*1) 산업재산권 8백만원(감정가액:7,363백만원)을 (주)우리은행 대출한도 5,000백만원에 대한 담보로 제공하였습니다.

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	영업권	산업재산권	기타의무형자산	디지털화폐	합계

기초	순장부가액	4,822,533	303,591	6,566,641	-	11,692,765

기중변동	취득	-	50,555	1,936,198	710,287	2,697,041

처분	-	(18,258)	(878,354)	-	(896,612)

상각	-	(34,475)	(592,979)	-	(627,454)

사업결합	4,172,290	29,834	675,149	-	4,877,272

대체	-	11,004	(1,657)	-	9,347

기말	순장부가액	8,994,823	342,250	7,704,999	710,287	17,752,359

13. 매입채무 및 기타지급채무(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	17,911,114	17,079,298

기타지급채무	선수금	5,219,057	30,565,485

미지급금	18,568,244	11,334,608

미지급비용	4,329,614	2,302,102

유동영업보증금	1,387,083	1,467,083

소 계	29,503,997	45,669,278

장기기타지급채무	보증금	370,538	432,985

합 계	47,785,649	63,181,561

14. 차입금 14.1 단기차입금(단위: 천원)

차입처	상품명	이자율 (%)	당분기말	전기말

한국산업은행	산업운영자금대출	2.27	15,000,000	15,000,000

(주)국민은행	기업일반운전자금대출	3.14	10,000,000	10,000,000

(주)우리은행	우리 CUBE 론-X	2.31	7,000,000	-

중소기업은행	운영자금대출	3.09	700,000	700,000

중소기업은행	운영자금대출	3.16	300,000	300,000

종속회사 임원	운영자금대출	4.60	2,500	2,500

(주)쏘시오리빙	운영자금대출	4.60	312,500	500,000

(주)신한은행	운영자금대출	1.89	1,000,000	-

중소기업은행	일반자금대출	1.62	100,000	-

합 계	34,415,000	26,502,500

14.2 유동성 장기차입금(단위: 천원)

차입처	상품명	이자율(%)	당분기말	전기말

(주)우리은행	한국정책공사 특별간접대출	3.23	-	400,000

(주)신한은행	운영자금대출	3.01	-	10,000,000

(주)신한은행(*1)	운영자금대출	2.73	10,000,000	-

(주)국민은행	ONE KB 기업 우대대출	3.03	2,500,000	-

중소기업은행	운영자금대출	1.60	-	499,980

하나캐피탈	리스채권팩토링	2.80~3.83	7,398,005	-

아주캐피탈	리스채권팩토링	3.00~4.75	6,893,788	-

제5회 무보증 사모전환사채	-	0.00	-	12,500,000

상환할증금	-	380,188

사채할인발행차금	-	(7,241)

전환권조정	-	(101,153)

차감계	-	12,771,794

제6회 무보증 사모전환사채	-	0.00	1,298,000	-

상환할증금	52,905	-

사채할인발행차금	(3,353)	-

전환권 조정	(78,648)	-

차감계	1,268,905	-

제1회 기명식 사모전환사채((주)쏘시오)	-	0.00	1,000,000	1,000,000

상환할증금	104,081	104,081

전환권조정	(34,921)	(55,718)

차감계	1,069,160	1,048,363

제2회 기명식 사모전환사채((주)쏘시오)	-	0.00	1,000,000	1,000,000

상환할증금	104,081	104,081

전환권조정	(34,921)	(55,718)

차감계	1,069,160	1,048,363

제2회 기명식 사모전환사채((주)달콤)	-	0.00	8,000,000	-

상환할증금	1,761,520	-

전환권조정	(1,660,075)	-

차감계	8,101,445	-

제3회 기명식 사모전환사채((주)달콤)	-	0.00	1,000,000	-

상환할증금	161,184	-

전환권조정	(191,295)	-

차감계	969,889	-

제5회 기명식 사모전환사채((주)달콤)	-	0.00	3,500,000	-

상환할증금	770,665	-

전환권조정	(744,007)	-

차감계	3,526,658	-

합 계	42,797,010	25,768,500

14.3 장기차입금(단위: 천원)

차입처	상품명	이자율(%)	당분기말	전기말

뉴스타해피제이차유동화전문회사(유) 및 신탁(*2)	자산유동화차입금	2.38~2.39	100,000,000	100,000,000

사채할인발행차금	(96,233)	(171,184)

차감계	99,903,767	99,828,816

뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁(*2)	자산유동화차입금	2.15~2.50	50,000,000	20,000,000

사채할인발행차금	(128,370)	(116,080)

차감계	49,871,630	19,883,920

(주)신한은행	운영자금대출	3.01	-	6,666,667

(주)신한은행 (*1)	운영자금대출	2.73	10,000,000	-

(주)국민은행	ONE KB 기업 우대대출	3.03	1,875,000	-

하나캐피탈	리스채권팩토링	2.80~3.83	21,867,290	-

아주캐피탈	리스채권팩토링	3.00~4.75	6,368,070	-

제6회 무보증 사모전환사채	-	0.00	-	15,000,000

상환할증금	-	611,385

사채할인발행차금	-	(50,264)

전환권조정	-	(1,179,090)

차감계	-	14,382,031

제2회 기명식 사모전환사채((주)달콤)	-	0.00	-	8,000,000

상환할증금	-	1,761,520

전환권조정	-	(2,080,043)

차감계	-	7,681,477

제3회 기명식 사모전환사채((주)달콤)	-	0.00	-	1,000,000

상환할증금	-	161,184

전환권조정	-	(239,869)

차감계	-	921,315

제4회 기명식 사모전환사채((주)달콤)	-	0.00	1,000,000	1,000,000

전환권조정	(44,676)	(56,931)

차감계	955,324	943,069

제5회 기명식 사모전환사채((주)달콤)	-	0.00	-	3,500,000

상환할증금	-	770,665

전환권조정	-	(925,932)

차감계	-	3,344,733

합 계	190,841,081	153,652,028

(*1) (주)신한은행 차입금과 관련하여 장래에 통신사로부터 회수할 대금 중 24,000백만원을 한도로 담보를 제공하고 있습니다.

(*2) 연결회사는 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하고 있는 채권과 이에 대한 권리를 신탁하고, 유동화 대금을 수령하여 이를 유동화채무로 계상하였으며, 그 세부내역은 하기와 같습니다.

구 분	내 용

신탁대상	통신과금 서비스를 대행하면서 발생하는 물품등 대금채권, 정산금채권 및 이에 부수하는 권리

신탁채권가액(당분기말 현재)	180,777백만원

위탁자	(주)다날

수탁자	(주)하나은행

제1종 수익자 / 유동화사채 발행자	뉴스타해피제이차유동화전문회사(유) 및 신탁, 뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁

유동화사채 발행액	150,000 백만원

상환조건	2021년 8월 30일, 2021년 9월 30일, 2021년 10월 30일,2021년 11월 30일, 2022년 5월 30일에 각각 만기가 도래하며, 각 만기 시점 1개월 이전 및 2021년 7월 30일에 조기상환권을 행사할 수 있다.

14.4 전환사채의 발행내역 (1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채액면금액	16,798,000	43,000,000

상환할증금	2,954,436	3,893,105

사채할인발행차금	(3,353)	(57,505)

전환권조정	(2,788,541)	(4,694,455)

순장부가액	16,960,542	42,141,145

( 2) 전환사채의 전환권 행사당분기 중 5회차 및 6회차 전환사채의 투자자는 전환권 행사를 청구하였으며 전환사채 22,602백만원이 보통주 6,783,095주로 전환되었고, 5회차 전환사채의 조기상환으로 인해 3,700백만원이 지급되었습니다.

14.5 당분기말 현재 연결 회사는 차입금과 관련하여 금융자산을 담보로 제공하고 있으며, 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석4, 27 참조) .

15. 퇴 직 급 여

15.1 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	8,884,452	8,169,124

사외적립자산의 공정가치	(5,999,197)	(6,598,696)

순확정급여부채	2,885,256	1,570,428

15.2 손 익 계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	392,940	1,152,423	318,630	1,095,285

순이자원가	(8,525)	(25,577)	(2,132)	(6,396)

종업원급여에 포함된 총비용	384,414	1,126,846	316,498	1,088,889

16. 우발채무와 약정사항

16.1 당분기말 현재 금융기관과 체결된 차입관련 한도약정 및 실행내역은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	차입한도 약정액	실행금액

(주)우리은행	12,000,000	7,000,000

(주)신한은행	24,600,000	21,000,000

한국산업은행	35,000,000	15,000,000

(주)국민은행	19,000,000	14,375,000

(주)하나은행	2,000,000	-

교보증권(주)	3,400,000	-

케이비증권(주)	10,000,000	-

중소기업은행	1,100,000	1,100,000

합 계	107,100,000	58,475,000

16.2 당분기말 현재 연결회사는 거래처에 대한 계약이행과 관련하여 (주)신한은행에 2,400백만원의 금융상품을 담보로 제공하고 있습니다(주석6 참조).16.3 당분기말 현재 연결회사는 (주)신한은행의 차입금과 관련하여 장래에 통신사로부터회수할 대금 중 24,000백만원을 한도로 담보를 제공하고 있으며, (주)우리은행의 대출한도 5,000백만원에 대하여 연결회사의 산업재산권 8백만원(감정가액: 7,363백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 임직원의 차입금에 대하여 중소기업은행에 700백만원의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다(주석6 참조).16.4 당분기말 현재 연결회사는 차입금 및 제공받은 보증 등과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 계약이행 및 지급이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 23,015백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.16.5 당분기말 현재 연결회사가 피고 등으로 계류 중인 소송사건은 3건이며 소송가액은 1,338백만원입니다. 당분기말 현재 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.16.6 연결회사는 당분기말 현재 관계회사인 (주)쏘시오리빙의 상환전환우선주 발행금액 500백만원에 대하여 인수계약서상 일부조건의 준수의무 위반 시 투자자의 청구에 따라 주식매수청구에 응해야 하는 의무가 있습니다.

17. 자본금과 주식발행초과금(단위: 천원)

구 분	주식수(단위:주)	자본금	주식발행초과금

전기초	54,374,654	27,187,327	117,804,990

주식배당	5,222,586	2,611,293	-

전환사채의 보통주 전환	2,166,475	1,083,238	6,600,117

전기말	61,763,715	30,881,858	124,405,107

당기초	61,763,715	30,881,858	124,405,107

전환사채의 보통주 전환	6,783,095	3,391,547	19,008,481

당분기말	68,546,810	34,273,405	143,413,588

18. 기타자본구성요소(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(10,232,920)	(10,232,920)

기타자본잉여금	28,143,739	27,799,705

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익	124,800	268,084

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실	(15,146,460)	(16,651,716)

지분법자본변동	(5,347,927)	(5,347,927)

해외사업환산손익	(301,423)	(244,961)

합 계	(2,760,190)	(4,409,735)

19. 이익잉여금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

임의적립금	2,400,000	2,400,000

미처분이익잉여금	51,928,130	42,378,443

합계	54,328,130	44,778,443

20. 영업비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품의 변동 등	2,092,793	6,126,737	2,181,639	6,669,785

급여 및 상여	4,271,873	12,023,268	3,983,587	11,310,494

잡급	29,257	80,086	64,005	301,041

퇴직급여	293,423	860,613	259,377	860,221

복리후생비	847,320	2,282,310	585,510	1,906,272

통신비	495,111	1,512,321	754,561	1,689,087

지급임차료	108,041	480,012	207,334	854,942

감가상각비	1,636,481	4,803,185	1,826,081	5,384,675

지급수수료	37,257,493	107,124,388	30,264,348	82,085,977

광고선전비	3,587,778	5,908,335	628,748	1,405,523

경상개발비	1,432,339	3,738,884	1,154,333	3,187,688

무형자산상각비	460,100	1,238,594	232,690	627,454

기타	698,696	1,675,443	413,785	2,417,376

합 계	53,210,705	147,854,176	42,555,998	118,700,535

21. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 21.1 기타영업외수익의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차이	63,055	157,754	196,552	640,816

배당금수익	-	72,886	4,000	259,971

당기손익-공정가치처분이익	1,565,071	4,104,908	1,744,342	8,110,733

당기손익-공정가치평가이익	(833,642)	1,747,867	(4,101,609)	2,383,933

기타포괄손익-채권상품처분이익	-	7,101	-	-

파생상품평가이익	445,674	1,298,015	80,376	697,665

무형자산손상차손환입	(1,023,317)	-	-	-

금융보증부채환입	-	-	-	46,846

기타	166,559	1,193,056	709,272	808,845

합 계	383,400	8,581,587	(1,367,067)	12,948,809

21.2 기타영업외비용의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차이	152,990	259,559	33,322	55,146

당기손익-공정가치평가손실	142,948	2,087,270	2,676,081	4,510,474

당기손익-공정가치처분손실	-	139,134	-	1,337

파생상품평가손실	-	334,062	-	-

유형자산처분손실	5,324	707,543	-	62,729

기타	(2,657)	184,098	228,339	526,142

합 계	298,605	3,711,666	2,937,742	5,155,828

22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

23. 주식기준보상

(1) (주)다날 회사의 임직원에게 부여된 주식선택권의 수량변동 내역은 다음과 같으며, 동 주식선택권은 당분기 중 퇴사로 인하여 모두 소멸되었습니다.

(단위: 주)

구분	주식선택권

당분기	전기

기초	770,000	-

부여	-	770,000

소멸	(770,000)	-

기말	-	770,000

(2) (주)다날엔터테인먼트

① (주) 다날엔터테인먼트는 주주총회 결의에 의거 (주) 다날엔터테인먼트의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권

부여일	2016년 9월 2일

부여수량	436,280주

행사가격	1,100원

행사가능기간	2018년 9월 2일 ~ 2023년 9월 2일

상기 주식선택권에 대해 공통적으로 적용되는 사항은 다음과 같습니다.

ㆍ주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ부여방법: 보통주 신주발행교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회가 정하는 방법
ㆍ가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 (주)다날엔터테인먼트의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년간 행사

② 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다 .

구 분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)	가중평균행사가격(단위 : 원)

당분기	전기	당분기	전기

기초	321,380	321,380	1,100	1,100

부여	-	-	-	-

소멸	-	-	-	-

기말	321,380	321,380	1,100	1,100

③ 2016년 중 (주)다날엔터테인먼트는 주식선택권의 보상원가는 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	내용

부여된 선택권의 가중평균공정가치	21,174원

주가변동성(*)	74.60%

기대만기	3.50년

무위험수익률	3.07%

(*) 주가변동성은 지난 3년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 대용주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.

④ 상기의 공정가액접근법 에 의해 산정된 총 보상원가 중 당분기까지 인식한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

총 보상원가	1,503,281	1,503,281

누적소멸된 금액	1,008,086	1,008,086

당기 이전 인식된 보상원가	495,195	495,195

(3) (주)달콤 ① (주)달콤은 주주총회 결의에 의거 (주) 달콤의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차

부여일	2015-03-31	2017-02-01	2018-02-28	2018-06-27

부여수량(주)	30,001	26,558	40,000	17,700

행사가격(원)	5,000	5,000	5,000	5,000

행사가능기간	2017년 3월 31일 ~ 2022년 3월 31일	2019년 2월 1일 ~2024년 2월 1일	2020년 2월 28일 ~ 2025년 2월 28일	2020년 6월 27일 ~ 2025년 6월 27일

상기 주식선택권에 대해 공통적으로 적용되는 사항은 다음과 같습니다.

ㆍ주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ부여방법: 보통주 신주발행교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회가 정하는 방법
ㆍ가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 (주)달콤의 임직원으로 재직한자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년간 행사

② 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량 (단위 : 주)	가중평균행사가격(단위 : 원)

당분기	전기	당분기	전기

기초	72,469	88,043	5,000	5,000

부여	-	-	-	-

소멸	(3,700)	(15,574)	-	-

기말	68,769	72,469	5,000	5,000

③ (주)달콤의 주식선택권의 보상원가는 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차	2차	3차	4차

부여된 선택권의 가중평균공정가치	1,730	1,745	1,532	1,755

주가변동성(*)	45.49%	45.33%	37.80%	45.47%

기대만기(년)	3.4	3.5	3.5	3.4

무위험수익률	1.74%	1.73%	2.33%	2.18%

(*) 주가변동성은 지난 2.7~3.5년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 대용주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.

당분기 중 연결회사가 비용으로 추가인식한 주식기준보상은 3,363천원이며, 소멸로 인한 주식보상비용 환입액은 299,192천원 입니다.

24. 주당 이 익24.1 기본주당이익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기(*)

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 보통주분기순손익

계속영업분기순손익	2,092,005,562	9,614,323,045	(2,623,900,205)	20,823,439,816

중단영업손익	-	-	-	3,856,391,749

÷가중평균유통보통주식수(*)	65,625,819	62,810,932	59,571,727	58,159,177

기본주당순손익

계속영업주당손익	32	153	(44)	358

중단영업주당손익	-	-	-	66

(*) 전분기 주당순이익은 전기 중 주식배당 효과를 반영하여 재산정하였습니다.

24.2 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초	64,933,687	59,607,670	57,441,195	57,441,195

전환사채의 보통주 전환	692,132	3,203,262	2,130,532	717,982

가중평균유통보통주식수	65,625,819	62,810,932	59,571,727	58,159,177

24.3 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채(전분기:전환사채 및 주식선택권)가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익

- 계속영업분기순손익	2,092,005,562	9,614,323,045	(2,623,900,205)	20,823,439,816

- 중단영업손익	-	-	-	3,856,391,749

조정: 전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후)	6,399,604	18,932,318	149,748,036	335,733,476

희석주당이익 산정을 위한 순이익

- 계속영업분기순손익	2,098,405,166	9,633,255,363	(2,474,152,169)	21,159,173,292

- 중단영업손익	-	-	-	3,856,391,749

발행된 가중평균 유통보통주식수	65,625,819	62,810,932	59,571,727	58,159,177

조정: 전환사채의 전환가정	402,231	402,231	8,088,171	6,927,944

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	66,028,050	63,213,163	67,659,898	65,087,120

희석주당순이익

- 계속영업주당손익	32	152	(37)	325

- 중단영업주당손익	-	-	-	59

25. 현금흐름표

25.1 영업활동으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

분기순이익	8,150,674	22,738,516

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	31,539,653	34,967,511

이자비용	4,677,010	4,352,586

퇴직급여	1,126,846	1,095,285

감가상각비	4,803,185	5,384,675

대손상각비	11,769,762	12,259,067

무형자산상각비	1,238,594	627,491

지분법손실	253,587	(726,599)

사채상환손실	7,704	146,880

외화환산손실	2,714	-

당기손익-공정가치처분손실	139,134	1,337

당기손익-공정가치평가손실	2,087,269	4,510,474

파생상품평가손실	334,062	-

투자자산평가손실	22,046	2,542

유형자산처분손실	707,543	62,729

유형자산손상차손	-	396,982

무형자산처분손실	-	18,856

기타의대손상각비	35,077	-

주식보상비용	(295,829)	226,048

금융보증비	-	46,846

법인세비용	4,630,949	6,562,311

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(8,082,117)	(24,964,867)

이자수익	788,824	964,439

외화환산이익	-	30,805

배당금수익	72,886	259,971

기타포괄손익-채권상품처분이익	7,101	-

당기손익-공정가치처분이익	4,104,908	8,110,733

당기손익-공정가치평가이익	1,747,867	2,383,933

지분법적용투자주식처분이익	-	8,520,927

투자자산평가이익	3,858	9,282

파생상품평가이익	1,298,015	697,665

유형자산처분이익	4,998	1,714

금융보증부채환입	-	46,846

투자자산처분이익	-	12,694

중단영업손익	-	3,706,701

잡이익	-	219,158

복구충당부채환입	53,660	-

자산부채의 증감	(20,765,588)	(30,666,922)

매출채권의 감소	(1,841,443)	3,700,723

기타수취채권의 증감	(23,642,414)	(48,236,395)

기타유동자산의 증감	1,583,411	(2,505,962)

기타비유동자산의 증감	(13,591)	36,598

매입채무의 증감	311,915	(6,019,172)

기타지급채무의 증감	(743,929)	8,665,834

기타유동부채의 증감	2,598,916	14,270,199

기타비유동부채의 증감	413,125	11,514

복구충당부채의 증감	(30,780)	-

퇴직금의 지급	(818,223)	(1,094,652)

퇴직연금운용자산의 감소	636,851	709,406

재고자산의 증감	780,574	(205,016)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	10,842,622	2,074,237

26. 영업부문 26.1 영업부문 정보(1) 영업부문 일반정보

부 문	주요 재화 또는 용역	주요 고객 정보

커머스부문	유무선 결제시스템	디지털 컨텐츠 제공업체 등

디지털컨텐츠부문	모바일컨텐츠 및 음원제작 유통	인터넷업체 등

프랜차이즈부문	커피 및 관련 재고의 판매 및 프랜차이즈	개인 및 가맹점

렌탈서비스부문	가전 잡화 등 렌탈서비스	개인 및 법인

(2) 부문 당기손익(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	영업이익(손실)	영업수익	영업이익(손실)	영업수익	영업이익(손실)	영업수익	영업이익(손실)

커머스	50,798	1,102	146,595	9,310	43,254	3,825	124,171	16,887

디지털컨텐츠	5,239	622	15,263	1,621	3,160	(112)	8,666	(2,946)

프랜차이즈	3,791	(1,573)	11,440	(4,381)	5,226	(757)	15,162	(2,728)

합계	59,828	151	173,298	6,550	51,640	2,956	147,999	11,213

내부거래 조정	588	4,613	(1,621)	5,503	(917)	584	(5,513)	313

조정후 금액	60,416	4,764	171,677	12,053	50,723	3,540	142,486	11,526

(3) 부문별 자산ㆍ부채

(단위: 백만원) 구 분 커머스 디지털컨텐츠 프랜차이즈 렌탈서비스 합 계 내부거래 조정 조정후 금액 보고부문 자산 713,461 20,015 21,287 50,532 805,295 (205,549) 599,746 보고부문 부채 458,180 15,567 29,250 50,509 553,506 (186,208) 367,298 (단위: 백만원) 구 분 커머스 디지털컨텐츠 프랜차이즈 합 계 내부거래 조정 조정후 금액 보고부문 자산 674,597 20,509 29,341 724,447 (162,273) 562,174 보고부문 부채 462,487 16,074 28,685 507,246 (147,447) 359,799 26.2 지역에 대한 정보(1) 지역부문에 대한 일반정보 구 분 주요 재화 또는 용역 주요 고객 정보 국내 유무선 결제시스템, 모바일컨텐츠, 음원제작ㆍ유통,커피 및 관련 상품의 판매 및 프렌차이즈소프트웨어 개발및 공급ㆍ암호화자산 매매 및 중개 , 렌탈서비스 디지털 컨 텐츠 제공업체, 인터넷업체,개인 및 가맹점 , 법인 기타 유무선 결제시스템 디지털 컨텐츠 제공업체 (2) 지역별 수익정보 (단위: 백만원) 당분기 3개월 누적 국내 기타 합 계 국내 기타 합 계 영업수익 60,417 - 60,417 171,677 - 171,677 (단위: 백만원) 전분기 3개월 누적 국내 기타 합 계 국내 기타 합 계 영업수익 50,723 - 50,723 142,486 - 142,486 27. 특수관계자와의 거래 27.1 지배ㆍ관계기업등 현황보고기간말 현재 연결회사의 지배회사는 없으며, 관계기업 등 특수관계법인은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지분율(%) 당분기말 전기말 관계기업 직접 지분관계 Danal Japan 23.86 23.86 (주)쏘시오리빙(*1) 37.08 37.08 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제29호 37.00 37.00 (주)비밀리(*2) 30.00 - (*1) 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.(*2) 회사의 종속기업인 (주)다날홀딩스의 관계기업이며, 표시된 지분율은 (주)다날홀딩스가 보유하고 있는 지분율입니다. 27.2 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역 (단위: 천원) 구 분 회 사 명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 관계기업 Danal Japan 15,160 1,641 4,504 - (주)쏘시오리빙 42,282 14,832 12,056 - (주)비밀리 45,711 - - - 합 계 103,153 16,473 16,560 - 27.3 특수관계자와의 채권 및 채무의 주요 잔액 (1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 회 사 명 채권 채무 매출채권 등 대여금 등 매입채무 등 차입금 관계기업 Danal Japan 22,315 - - - (주)쏘시오리빙 58,211 130,004 - 312,500 기타특수관계 임직원 - 2,425,293 - 2,500 합 계 80,526 2,555,297 - 315,000 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 회 사 명 채권 채무 매출채권 등 대여금 등 매입채무 등 차입금 관계기업 Danal Taiwan co.,Ltd. 835 - - - Danal Japan 19,649 - - - (주)쏘시오리빙 37,725 130,004 214,743 500,000 기타특수관계 임직원 - 3,385,342 - - 최대주주 등 - 500,000 - - 합 계 58,209 4,015,346 214,743 500,000 27.4 특수관계자 와의 자금거래 (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 회 사 명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 관계기업 (주)쏘시오리빙 - - - 187,500 - (주)비밀리 - - - - 150,000 기타특수관계 임직원 2,000 927,808 - - - 최대주주 등 4,500,000 5,000,000 - - - 합 계 4,502,000 5,927,808 - 187,500 150,000 (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 회 사 명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 관계기업 (주)쏘시오리빙(*1) 130,000 399,996 - 125,000 기타특수관계 임직원 - 434,267 - - 최대주주 등 3,800,000 2,800,000 2,500 - 합 계 3,930,000 3,634,263 2,500 125,000 (*1) 전분기 중 대여금 399,996천원을 출자전환하였습니다. 27.5 당분기말 현재 연결회사는 임직원의 차입금에 대하여 담보를 제공하고 있습니다(주석6,16 참조).27.6 당분기말 현재 연결회사는 단기차입금 및 제공받은 보증 등과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석16 참조). 27.7 당분기 및 전분기 중 회사는 특수목적회사를 통한 자산유동화거래가 이루어지고 있습니다. 이로 인해 신탁계정으로부터 유입된 금액은 1,799,531백만원(전분기 1,649,493백만원)입니다. 28. 재무위험관리 연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 자금팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.또한, 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융자산, 당기손익-공정가치금융자산, 기타포괄손익-공정가치금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 28.1 유동성 위험 유동성 위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 차입금 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매입채무 기타지급채무 차입금 등(*) 리스부채 합 계 1년 이내 17,911,114 29,546,897 79,654,127 4,069,589 131,181,727 1년 초과 5년 이하 - 327,638 197,377,882 5,794,409 203,499,929 5년 초과 - - 2,866 40,000 42,866 합 계 17,911,114 29,874,535 277,034,875 9,903,998 334,724,522 (*) 계약만기일까지 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자를 포함하고 있으며, 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 29. 중단영업 29.1 연결회사는 2019년 2월 28일에 카카오이모티콘사업부문을 처분하였으며, 관련된 영업 관련 손익을 중단영업으로 표시하였습니다. 29.2 카카오이모티콘사업부문의 중단사업이익 (단위: 천원) 구분 전분기 영업수익 4,272,916 영업비용 3,857,268 영업이익 415,648 세전중단영업손익 415,648 중단영업처분이익 4,869,416 세전 중단사업이익 5,285,064 법인세효과 1,162,714 세후 중단사업이익 4,122,350 29.3 카카오이모티콘사업부문의 현금흐름 (단위: 천원) 구분 전분기 영업활동 현금흐름 (1,069,597) 투자활동 현금흐름 4,869,415 재무활동 현금흐름 - 총 현금흐름 3,799,818 30. 사업결합 연결회사는 전분기 2019년 1월 중 (주)다날핀테크(구.(주)페이코인)의 지분(66.67%)을 설립취득하였으며, 2019년 5월 중 (주)쏘시오의 지분을 추가취득(연결실체 지분율: 90%)하여 지배력을 획득하였으며, 2020년 7월 중 (주)플렉스페이의 지분(51.00%)를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 23 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 3분기말 제 23 기말 자산 유동자산 424,547,735,307 394,493,283,710 현금및현금성자산 84,256,978,584 33,904,865,510 단기금융자산 3,100,000,000 2,934,654,986 당기손익-공정가치금융자산 33,251,517,915 30,528,712,246 기타포괄손익-공정가치금융자산 19,952,050,000 파생금융자산 708,231,022 247,040,622 매출채권 27,079,765,579 25,930,337,658 기타수취채권 275,898,004,712 280,760,587,811 기타유동자산 253,237,495 234,174,877 재고자산 860,000 비유동자산 100,418,655,324 87,507,938,697 장기기타수취채권 5,446,025,887 6,189,422,590 당기손익-공정가치금융자산 1,044,110,232 1,291,284,351 기타포괄손익-공정가치금융자산 21,107,530,697 19,254,611,886 종속기업 및 관계기업 투자 40,315,280,511 29,632,084,177 유형자산 2,178,460,565 2,221,423,193 사용권자산 4,281,647,056 5,389,944,071 무형자산 3,598,608,353 3,264,281,781 기타비유동자산 994,702,764 963,975,655 이연법인세자산 21,452,289,259 19,300,910,993 자산총계 524,966,390,631 482,001,222,407 부채 유동부채 116,801,934,117 129,434,202,430 매입채무 14,160,931,370 14,417,659,405 단기차입금 45,768,904,865 48,171,793,355 리스부채 1,799,611,194 1,736,319,830 기타지급채무 23,279,190,826 41,681,472,253 당기법인세부채 6,490,156,013 508,943,811 충당부채 268,554,158 181,958,824 파생금융부채 123,029,632 39,187,500 기타유동부채 24,911,556,059 22,696,867,452 비유동부채 166,873,726,160 147,442,652,810 장기차입금 161,874,999,996 141,048,698,042 리스부채 2,501,745,755 3,676,101,864 장기기타지급채무 504,395,000 699,015,000 파생금융부채 586,605,000 확정급여부채 1,584,057,734 1,023,705,229 기타비유동부채 408,527,675 408,527,675 부채총계 283,675,660,277 276,876,855,240 자본 자본금 34,273,405,000 30,881,857,500 주식발행초과금 143,413,587,502 124,405,106,693 기타자본구성요소 (17,159,671,027) (18,220,718,590) 이익잉여금 80,763,408,879 68,058,121,564 자본총계 241,290,730,354 205,124,367,167 자본과부채총계 524,966,390,631 482,001,222,407 손익계산서 제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 49,603,592,650 143,385,241,538 42,328,920,515 119,603,301,796 영업비용 40,038,921,664 113,374,068,633 32,589,094,263 88,485,184,421 대손상각비 2,442,083,950 11,805,527,364 4,624,000,338 12,255,058,907 영업이익 7,122,587,036 18,205,645,541 5,115,825,914 18,863,058,468 지분법손실 778,861,806 2,097,870,671 868,733,124 332,839,981 지분법적용투자주식처분이익 392,483,226 392,483,226 1,856,110,285 4,998,831,834 금융수익 172,942,357 613,843,108 212,275,638 680,829,055 금융비용 1,305,914,717 3,765,319,018 1,265,638,237 3,530,426,550 기타영업외수익 1,086,443,961 6,971,743,492 (2,080,633,212) 11,820,788,829 기타영업외비용 198,021,958 2,337,490,730 2,512,850,775 4,607,173,976 법인세비용차감전이익 6,491,658,099 17,983,034,948 456,356,489 27,893,067,679 법인세비용 1,473,578,174 4,684,738,395 571,243,123 7,062,533,175 분기순이익(손실) 5,018,079,925 13,298,296,553 (114,886,634) 20,830,534,504 주당이익(손실) 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) 76 212 (2) 358 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 76 211 1 325 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 5,018,079,925 13,298,296,553 (114,886,634) 20,830,534,504 기타포괄손익 4,792,173,494 767,230,451 (2,271,658,588) (465,753,358) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 4,802,030,150 768,963,435 (2,279,442,177) (1,824,605,289) 순확정급여부채의 재측정요소 (26,893,203) (70,438,280) (5,070,732) (19,498,328) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 4,827,294,707 1,361,972,673 (393,505,792) (1,814,969,374) 종속 및 관계기업 자본의 변동에 대한 지분 1,628,646 (522,570,958) (1,880,865,653) 9,862,413 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 (9,856,656) (1,732,984) 7,783,589 1,358,851,931 종속 및 관계기업 자본의 변동에 대한 지분 (9,856,656) (1,732,984) 7,783,589 1,358,851,931 분기총포괄이익(손실) 9,810,253,419 14,065,527,004 (2,386,545,222) 20,364,781,146 자본변동표 제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 27,187,327,000 117,804,990,436 (15,296,868,014) 40,326,513,938 170,021,963,360 총포괄손익 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (1,814,969,374) (1,814,969,374) 종속 및 관계기업 자본의 변동에 대한 지분 1,355,470,633 13,243,711 1,368,714,344 순확정급여부채의 재측정요소 (19,498,328) (19,498,328) 분기순이익 20,830,534,504 20,830,534,504 소유주와의 거래 주식배당 2,611,293,000 (2,611,293,000) 전환사채의 보통주 전환 1,083,237,500 6,600,116,257 7,683,353,757 주식보상비용 200,886,142 200,886,142 자기주식의 취득 (24,530,688) (24,530,688) 2019.09.30 (기말자본) 30,881,857,500 124,405,106,693 (15,580,011,301) 58,539,500,825 198,246,453,717 2020.01.01 (기초자본) 30,881,857,500 124,405,106,693 (18,220,718,590) 68,058,121,564 205,124,367,167 총포괄손익 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 1,361,972,673 1,361,972,673 종속 및 관계기업 자본의 변동에 대한 지분 (1,732,984) (522,570,958) (524,303,942) 순확정급여부채의 재측정요소 (70,438,280) (70,438,280) 분기순이익 13,298,296,553 13,298,296,553 소유주와의 거래 주식배당 전환사채의 보통주 전환 3,391,547,500 19,008,480,809 22,400,028,309 주식보상비용 (299,192,126) (299,192,126) 자기주식의 취득 2020.09.30 (기말자본) 34,273,405,000 143,413,587,502 (17,159,671,027) 80,763,408,879 241,290,730,354 현금흐름표 제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 2,072,354,266 7,558,898,726 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 5,957,748,110 12,940,293,348 이자의 수취 569,705,180 766,524,364 이자의 지급 (3,300,511,834) (2,568,373,968) 배당금의 수취 64,596,200 253,714,792 법인세비용의 납부 (1,219,183,390) (3,833,259,810) 투자활동으로 인한 현금흐름 9,145,423,180 5,758,610,291 단기금융상품 감소 1,234,754,986 36,389,637,945 단기금융상품 증가 (1,400,100,000) (21,426,145,907) 당기손익-공정가치금융자산 순증감 1,070,985,796 6,206,158,315 기타수취채권 증가 (1,630,000,000) 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 취득 (5,072,255,587) 기타포괄손익-공정가치 채무상품의 처분 19,852,351,451 종속기업 및 관계기업 투자 처분 726,825,000 종속기업 및 관계기업 투자 취득 (11,884,472,824) (7,412,891,932) 장기기타수취채권 감소 925,807,925 434,266,542 장기기타수취채권 증가 (158,550,000) (100,000,000) 기타비유동자산의 처분 642,854,574 기타비유동자산의 취득 (48,914,892) (669,627,830) 유형자산의 처분 423,996,933 유형자산의 취득 (572,380,793) (533,450,886) 무형자산의 처분 5,634,460,605 855,000,000 무형자산의 취득 (6,235,344,074) (2,348,931,876) 재무활동으로 인한 현금흐름 39,135,298,436 54,042,992,757 단기차입금의 증가 276,688,850,100 402,496,573,927 단기차입금의 상환 (285,713,850,094) (401,998,782,541) 장기차입금의 증가 55,000,000,000 54,937,662,760 장기차입금의 상환 (1,666,666,666) 전환사채의 상환 (3,700,245,600) 전환사채의 보통주 전환 (44,861,370) (9,877,700) 리스부채의 감소 (1,427,927,934) (1,358,053,001) 자기주식의 취득 (24,530,688) 현금및현금성자산의 증가 50,353,075,882 67,360,501,774 기초의 현금및현금성자산 33,904,865,510 11,820,432,191 외화 환산으로 인한 현금의 변동 (962,808) 30,084,524 기말의 현금및현금성자산 84,256,978,584 79,211,018,489 5. 재무제표 주석 주석 제 24 기 3분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지 제 23 기 3분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지 주식회사 다날 1. 일반사항 주식회사 다날(이하 "회사")은 1997년 7월 4일 설립되어 2004년 7월 21일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 휴대폰을 이용한 소액결제 서비스, 상품권결제 서비스, 실시간 계좌이체 서비스 등을 주영업으로 하고 있습니다. 회사의 본점 소재지는 경기도 성남시입니다.보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 발행한 주식수는 보통주 68,546,810주로 자본금은 34,273백만원 입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제·개정 기준서회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다. (2) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 및 제 1008호 '회계정책, 회계추정의변경 및 오류' (개정)동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다.' 로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 상기에 열거된 제·개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2. 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정과 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융자산의 양도 회사는 특수목적회사를 통한 자산유동화거래로 휴대폰 소액 결제 관련 물품등 대금채권, 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 하나은행(주) 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 최초 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이중 제1종 수익권증서를 특수목적회사에 양도하고 특수목적회사는 이를 기초로 하여 유동화사채를 발행하였으며, 2종 수익권 채권의 유동화를 위해 2019년 7월 20,000백만원, 2020년 6월 20,000백만원, 8월 10,000백만원의 총 50,000백만원의 유동화사채를 추가 발행하였습니다. 회사는 제1종 수익권 대비 약 1.3배 내외의 현금흐름이 발생하는 자산을 신탁함으로써 신용보강을 제공하고 있으며, 이를 차입금으로 회계처리했습니다(주석 15 참조). (단위: 천원) 구 분 금액 차입금의 장부금액(*) 150,000,000 ( * ) 상기 자산유동화거래에 따른 차입금에 대한 담보로서 신탁 제공된 기타수취채권 금액은 180,777백만원입니다. 5. 금융상품의 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 84,256,979 84,256,979 33,904,866 33,904,866 단기금융자산 3,100,000 3,100,000 2,934,655 2,934,655 당기손익-공정가치금융자산 34,295,628 34,295,628 31,819,997 31,819,997 파생금융자산 708,231 708,231 247,041 247,041 기타포괄손익-공정가치금융자산 21,107,531 21,107,531 39,206,662 39,206,662 매출채권 및 기타수취채권 308,423,796 308,423,796 312,880,348 312,880,348 소 계 451,892,165 451,892,165 420,993,569 420,993,569 금융부채 매입채무 및 기타지급채무 37,944,517 37,944,517 56,798,146 56,798,146 차입금 207,643,905 207,643,905 189,220,491 189,220,491 파생금융부채 123,030 123,030 625,793 625,793 리스부채 4,301,357 4,301,357 5,412,422 5,412,422 소 계 250,012,809 250,012,809 252,056,852 252,056,852 5.2 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 당분기말 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산 32,990,106 - 1,305,522 34,295,628 기타포괄손익-공정가치금융자산 460,692 - 20,646,839 21,107,531 파생금융자산 - - 708,231 708,231 파생금융부채 - - 123,030 123,030 합 계 33,450,798 - 22,783,622 56,234,420 (단위: 천원) 전기말 전기말 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산 28,542,461 - 3,277,536 31,819,997 기타포괄손익-공정가치금융자산 903,712 19,952,050 18,350,900 39,206,662 파생금융자산 - - 247,041 247,041 파생금융부채 - - 625,793 625,793 합 계 29,446,173 19,952,050 22,501,270 71,899,493 6. 사용이 제한된 금융상품 (단위: 천원) 구 분 예입처 당분기말 전기말 제한사유 단기금융자산 (주)신한은행 2,400,000 2,400,000 계약이행 보증 중소기업은행 700,000 500,000 임직원 대출보증 합 계 3,100,000 2,900,000 7. 파생금융자산 회 사 는 종속회사인 DANAL INC.를 처분하는 계약을 Boku Inc.와 체결하였으며, 해당 계약 조건에 따라 Boku Inc.의 주식을 취득할 수 있는 옵션을 수령하여 파생금융자산으로 계상하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생금융자산 708,231 247,041 8. 공정가치 금융자산 8.1 당기손익-공정가치 금융자산의 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 지분상품 32,990,106 28,542,461 채무상품 261,412 1,986,252 합 계 33,251,518 30,528,713 비유동 지분상품 1,044,110 1,291,284 합 계 1,044,110 1,291,284 8.2 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 채무 상 품 - 19,952,050 비유동 지 분상 품 (*) 21,107,531 19,254,612 (*) 상기 지분상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 9. 매출채권 및 기타수취채권 9.1 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 28,759,923 (1,680,157) 27,079,766 27,610,495 (1,680,157) 25,930,338 기타수취채권(*) 340,305,670 (64,407,666) 275,898,004 331,871,609 (51,111,021) 280,760,588 장기기타수취채권 5,658,768 (212,742) 5,446,026 6,386,924 (197,501) 6,189,423 합 계 374,724,361 (66,300,565) 308,423,796 365,869,028 (52,988,679) 312,880,349 (*) 기타수취 채권 중 180,777백만원(전기말: 157,629백만원)은 자산유동화거래에 따른 차입금에 대한 담보로서 신탁 제공되었습니다 (주석4,15 참조) . 9.2 기타수취채권 장부금액의 구 성내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타수취채권 미수금 201,895,392 160,618,733 미수수익 47,838 42,802 선급금 72,424,771 118,550,049 단기대여금 1,530,004 1,549,004 합 계 275,898,005 280,760,588 장기기타수취채권 장기대여금 2,425,293 3,366,342 보증금 3,020,733 2,823,081 합 계 5,446,026 6,189,423 9.3 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 기타수취채권 장기기타수취채권 매출채권 기타수취채권 장기기타수취채권 기초금액 1,680,157 51,111,021 197,501 947,102 38,138,900 197,501 손상채권 제각 - (558,520) - - - - 대손상각비 - 11,805,527 - - 12,690,244 - 회수 등 - 2,029,802 - - - - 기타의대손상각비 - 19,836 15,241 - - - 기말금액 1,680,157 64,407,666 212,742 947,102 50,829,144 197,501 10. 종속기업 및 관계기업투자 10.1 종속기업 및 관계기업투자의 내역(1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 회 사 명 소재국 결산월 당분기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 종속기업 (주)다날엔터테인먼트 한국 12월 92.42 26,337,076 18,455,249 (주)달콤 한국 12월 47.74 7,494,200 - DANAL LTD. 홍콩 12월 100.00 9,739,578 192,891 Danal Holdings LTD(*1) 홍콩 12월 100.00 43,868 - 뉴스타해피제이차유동화전문회사(유) 및 신탁(*2) 한국 12월 - - - 뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁(*2) 한국 12월 - - - PayProtocol AG 스위스 12월 100.00 639,254 - (주)다날핀테크(*3) 한국 12월 58.91 4,000,000 4,805,044 (주)쏘시오 한국 12월 89.41 2,300,000 359,508 (주)다날홀딩스 한국 12월 80.00 4,400,000 4,227,242 (주)플렉스페이(*4) 한국 12월 51.00 9,599,963 9,599,963 소 계 64,553,939 37,639,897 관계기업 Danal Japan(*1) 일본 12월 23.86 84,205 - (주)쏘시오리빙(*5) 한국 12월 15.56 879,996 698,065 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제 29호 한국 12월 37.00 1,850,000 1,977,318 소 계 2,814,201 2,675,383 합 계 67,368,140 40,315,280 (*1) 순자산가액의 변동이 중요하지 않아, 지분법을 적용하지 아니하였습니다.(*2) 회사가 지배력을 행사할 수 있는 구조화기업이므로 종속기업에 포함되었습니다.(*3) 법인명이 (주)페이코인에서 (주)다날핀테크로 변경되었습니다.(*4) 당기 중 지배력을 획득하여 종속기업에 포함되었습니다.(*5) 회사 자체 보유지분율은 20% 미만이나 종속회사 동일 종목 주식 보유지분율을 포함하여 유의적인 영향력을 보유하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 회 사 명 소재국 결산월 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 종속기업 (주)다날엔터테인먼트 한국 12월 95.51 26,671,418 18,509,324 (주)달콤 한국 12월 47.74 7,494,200 1,007,747 DANAL LTD. 홍콩 12월 100.00 9,739,578 193,011 Danal Holdings LTD(*1) 홍콩 12월 100.00 43,868 - 뉴스타해피제이차유동화전문회사(유) 및 신탁(*2) 한국 12월 - - - 뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁(*2) 한국 12월 - - - PayProtocol AG 스위스 12월 100.00 114,744 - (주)페이코인(*3) 한국 12월 58.91 4,000,000 4,579,046 (주)쏘시오(*4) 한국 12월 89.41 2,300,000 - (주)다날홀딩스(*3) 한국 12월 80.00 2,640,000 2,598,980 소 계 53,003,808 26,888,108 관계기업 Danal Japan(*1) 일본 12월 23.86 84,205 - (주)쏘시오리빙(*5) 한국 12월 15.56 879,996 761,962 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제29호 한국 12월 37.00 1,850,000 1,982,014 소 계 2,814,201 2,743,976 합 계 55,818,009 29,632,084 (*1) 순자산가액의 변동이 중요하지 않아, 지분법을 적용하지 아니하였습니다.(*2) 회사가 지배력을 행사할 수 있는 구조화기업이므로 종속기업에 포함되었습니다.(*3) 전기 중 설립 시 지배력을 획득하여 종속기업에 포함하였습니다.(*4) 전기 중 지배력을 획득함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 전환되었습니다.(*5) 회사 자체 보유지분율은 20% 미만이나 종속회사 동일 종목 주식 보유지분율을 포함하여 유의적인 영향력을 보유하므로 관계기업으로 분류하였습니다. 10 .2 종속기업 및 관계기업투자 장부가액의 변동내역 (1) 당분기 (단위: 천원) 회 사 명 기초금액 취득/처분 지분법손익 지분법자본변동 지분법잉여금 기타증감(*1) 기말금액 (주)다날엔터테인먼트 18,509,324 (334,342) 287,618 (5,372) (1,979) - 18,455,249 (주)달콤 (*1) 1,007,747 - (2,766,905) - 3,918 1,755,240 - (주)다날핀테크 4,579,046 - 225,998 - - - 4,805,044 PayProtocol AG (*2) - 524,510 - - (524,510) - - DANAL LTD. 193,011 - (3,759) 3,639 - - 192,891 (주)다날홀딩스 2,598,980 1,760,000 (131,738) - - - 4,227,242 (주)쏘시오 - 359,508 - - - 359,508 (주)플렉스페이 9,599,963 - - - - 9,599,963 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제29호 1,982,014 - (4,696) - - - 1,977,318 (주)쏘시오리빙 761,962 - (63,897) - - - 698,065 합 계 29,632,084 11,550,131 (2,097,871) (1,733) (522,571) 1,755,240 40,315,280 (*1) 지분법적용이 중지되어 실질적으로 순투자의 일부를 구성하는 관련 자산에 손실을 반영하였습니다.(*2) 당사는 2020년 2분기 유상증자를 통해 PayProtocol AG의 주식 4,093주를 취득하였으며, 유상증자에 참여한 금액 중 미반영손실에 해당하는 금액524,510천원을 지분법잉여금으로 처리하였습니다. (2) 전분기 (단위: 천원) 회사명 기초금액 취득/처분 지분법손익 지분법자본변동 지분법잉여금 기타증감 기말금액 (주)다날엔터테인먼트 13,610,818 3,062,892 878,368 16,727 (18,015) - 17,550,790 (주)달콤 3,997,339 350,000 (1,577,594) (5,154) 2,550 - 2,767,141 DANAL INC. (*1) - (1,324,638) - 1,324,638 - - - DANAL LTD. 266,107 - (82,247) 25,862 - - 209,722 (주)쏘시오 - 1,500,000 124,958 5,695 30,233 - 1,660,886 (주)쏘시오리빙 469,603 399,996 (66,055) (20,649) (1,525) - 781,370 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제 29호 3,883,255 (2,715,478) 807,140 - - - 1,974,917 PayProtocol AG 113,622 - (121,974) 8,352 - - - 주식회사 페이코인 - 4,000,000 (295,437) - - 1,868,671 5,573,234 합 계 22,340,744 5,272,772 (332,841) 1,355,471 13,243 1,868,671 30,518,060 (*1) 전기 중 매각되었습니다. 11. 유형자산 11.1 유형자산의 변동내역 (단위: 천원) 집기비품 당분기 전분기 기초 장부금액 2,221,423 2,875,192 취득 572,381 508,114 처분 - (396,946) 상각 (615,343) (643,685) 분기말 장부금액 2,178,461 2,342,675 12. 리스 12.1 사 용권자산(1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 건물 차량 시설장치 합 계 기초 장부가액 4,602,360 216,053 571,531 5,389,944 신규 리스계약 - 195,367 - 195,367 계약변경 - - 13,875 13,875 감가상각 (1,069,989) (101,700) (145,850) (1,317,539) 기말 장부가액 3,532,371 309,720 439,556 4,281,647 (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 건물 차량 시설장치 합 계 기초 장부가액 5,963,209 77,799 401,091 6,442,098 신규 리스계약 60,741 229,629 - 290,370 계약변경 - - - - 감가상각 (1,064,927) (80,407) (189,678) (1,335,012) 기말 장부가액 4,959,023 227,021 211,412 5,397,456 12.2. 리스부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 명목금액 4,496,306 5,716,406 현재가치할인차금 (194,949) (303,984) 장부가액 4,301,357 5,412,422 - 유동성 1,799,611 1,736,320 - 비유동성 2,501,746 3,676,102 당분기 리스부채에 관한 이자비용 계상액은 116,759천원(전분기: 141,423천원)입니다. 12.3 리 스계약 현금유출액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채의 상환액 1,427,928 1,358,053 단기계약 리스료 비용(지급액) 15,032 21,484 소액자산 리스료 비용(지급액) 34,459 29,315 리스계약에 대한 현금유출액 1,477,419 1,408,851 13. 무형자산 13.1 무형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타의무형자산 (*1) 디지털화폐 기타의무형자산 디지털화폐 기초 장부금액 3,166,894 97,388 2,515,465 - 취득 229,107 6,006,237 1,638,644 710,287 처분 - (5,634,461) (873,856) - 대체 33,728 - 9,385 - 상각 (300,285) - (92,948) - 분기말 장부금액 3,129,444 469,164 3,196,690 710,287 (*1) 기타의무형자산 중 산업재산권 8백만원(감정가액:7,363백만원)을 (주)우리은행 대출한도 5,000백만원에 대한 담보로 제공하였습니다. 14. 매입채무 및 기타지급채무 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 14,160,931 14,417,659 기타지급채무 선수금 7,444,298 30,675,931 미지급금 14,638,408 9,749,356 미지급비용 1,196,485 1,256,185 소 계 23,279,191 41,681,472 장기기타지급채무 보증금 504,395 699,015 합 계 37,944,517 56,798,146 15. 차입금 15.1 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 상품명 이자율(%) 당분기말 전기말 (주)우리은행 우리 CUBE론-X 2.31 7,000,000 - (주)국민은행 기업일반운전자금대출 3.14 10,000,000 10,000,000 한국산업은행 산업운영자금대출 2.27 15,000,000 15,000,000 합 계 32,000,000 25,000,000 15.2 유동성 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 상품명 이자율(%) 당분기말 전기말 (주)우리은행 한국정책공사 특별간접대출 3.23 - 400,000 (주)신한은행 운영자금대출 3.01 - 10,000,000 (주)신한은행 (*1) 운영자금대출 2.73 10,000,000 - (주)국민은행 ONE KB 기업 우대대출 3.03 2,500,000 - 제5회 무보증 사모전환사채 - 0.00 - 12,500,000 상환할증금 - 380,188 사채할인발행차금 - (7,241) 전환권조정 - (101,153) 차감계 - 12,771,794 제6회 무보증 사모전환사채 - 0.00 1,298,000 - 상환할증금 52,905 - 사채할인발행차금 (3,353) - 전환권조정 (78,648) - 차감계 1,268,904 - 합 계 13,768,904 23,171,794 15.3 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 상품명 이자율(%) 당분기말 전기말 뉴스타해피제이차유동화전문회사(유) 및 신탁(*2) 자산유동화차입금 2.38 ~ 2.39 100,000,000 100,000,000 뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁(*2) 자산유동화차입금 2.15 ~ 2.50 50,000,000 20,000,000 (주)신한은행 운영자금대출 3.01 - 6,666,667 (주)신한은행(*1) 운영자금대출 2.73 10,000,000 - (주)국민은행 ONE KB 기업 우대대출 3.03 1,875,000 - 제6회 무보증 사모전환사채 - 0.00 - 15,000,000 상환할증금 - 611,385 사채할인발행차금 - (50,264) 전환권 조정 - (1,179,090) 차감계 - 14,382,031 합 계 161,875,000 141,048,698 (*1) (주)신한은행 차입금과 관련하여 장래에 통신사로부터 회수할 대금 중 24,000백만원을 한도로 담보를 제공하고 있습니다. (*2) 당사는 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하고 있는 채권과 이에 대한 권리를 신탁하고, 유동화 대금을 수령하여 이를 유동화채무로 계상하였으며, 그 세부내역은 하기와 같습니다. 구 분 내 용 신탁대상 통신과금 서비스를 대행하면서 발생하는 물품등 대금채권, 정산금채권 및 이에 부수하는 권리 신탁채권가액(당분기말 현재) 180,777백만원 위탁자 (주)다날 수탁자 (주)하나은행 제1종 수익자 / 유동화사채 발행자 뉴스타해피제이차유동화전문회사(유) 및 신탁, 뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁 유동화사채 발행액 150,000 백만원 상환조건 2021년 8월 30일, 2021년 9월 30일, 2021년 10월 30일,2021년 11월 30일, 2022년 5월 30일에 각각 만기가 도래하며, 각 만기 시점 1개월 이전 및 2021년 7월 30일에 조기상환권을 행사할 수 있다. 15.4 전환사채의 발행내역 (1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 액면금액 1,298,000 27,500,000 상환할증금 52,905 991,573 사채할인발행차금 (3,353) (57,505) 전환권조정 (78,648) (1,280,243) 순장부가액 1,268,904 27,153,825 (2) 전환사채의 전환권 행사당분기 중 5회차 및 6회차 전환사채의 투자자는 전환권 행사를 청구하였으며 전환사채 22,602백만원이 보통주 6,783,095주로 전환되었고, 5회차 전환사채의 조기상환으로 인해 3,700백만원이 지급되었습니다. 15.5 당분기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 금융자산을 담보로 제공하고 있으며, 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석4,17 참조) . 16. 퇴직급여 16.1 순확정급여부채 금액의 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 6,990,287 6,769,948 사외적립자산의 공정가치 (5,406,229) (5,746,243) 순확정급여부채 1,584,058 1,023,705 16.2 손익계산서에 반영된 금액의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 262,680 747,233 211,553 632,612 순이자원가 (8,526) (25,577) (2,132) (6,396) 종업원급여에 포함된 총비용 254,154 721,656 209,421 626,216 17. 우발채무와 약정사항 17.1 당분기말 현재 금융기관과 체결된 차입관련 한도약정 및 실행내역은 하기와 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 차입한도 약정액 실행금액 (주)우리은행 12,000,000 7,000,000 (주)신한은행 23,600,000 20,000,000 한국산업은행 35,000,000 15,000,000 (주)국민은행 19,000,000 14,375,000 (주)하나은행 2,000,000 - 교보증권(주) 3,400,000 - 케이비증권(주) 10,000,000 - 합 계 105,000,000 56,375,000 17.2 당분기말 현재 회사는 거래처에 대한 계약이행과 관련하여 (주)신한은행에 2,400백만원의 금융상품을 담보로 제공하고 있습니다(주석6 참조) . 17.3 당분기말 현재 회사는 (주)신한은행의 차입금과 관련하여 장래에 통신사로부터회수할 대금 중 24,000백만원을 한도로 담보를 제공하고 있으며, (주)우리은행의 대출한도 5,000백만원에 대하여 회사의 산업재산권 8백만원(감정가액: 7,363백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 임직원의 차입금에 대하여 기업은행에 700백만원의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다(주석6 참조).17.4 당분기말 현재 회사는 장단기차입금 및 제공받은 보증 등과 관련하여 최대주주 로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 계약이행 및 지급이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 22,013백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.17.5 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 2건이며 소송가액은 1,050백만원입니다. 당분기말 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.17.6 당분기말 현재 회사는 관계회사인 (주)쏘시오리빙의 상환우선주 발행금액 500백만원에 대하여 인수계약서상 일부조건의 준수의무 위반 시 투자자의 청구에 따라 주식매수청구에 응해야 하는 의무가 있습니다. 18. 자본금과 주식발행초과금 (단위: 천원) 구 분 주식수(단위:주) 자본금 주식발행초과금 전기초 54,374,654 27,187,327 117,804,990 주식배당 5,222,586 2,611,293 - 전환사채의 보통주 전환 2,166,475 1,083,238 6,600,117 전기말 61,763,715 30,881,858 124,405,107 당기초 61,763,715 30,881,858 124,405,107 전환사채의 보통주 전환 6,783,095 3,391,547 19,008,481 당분기말 68,546,810 34,273,405 143,413,588 19. 기타자본구성요소 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (10,232,920) (10,232,920) 기타자본잉여금 12,998,502 12,998,502 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 124,800 268,084 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 (14,890,322) (16,395,579) 지분법자본변동 (5,159,732) (5,157,999) 주식선택권 - 299,192 합 계 (17,159,671) (18,220,719) 20. 이익잉여금 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 임의적립금 2,400,000 2,400,000 미처분이익잉여금 78,363,409 65,658,122 합 계 80,763,409 68,058,122 21. 영업비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품의 변동 등 - 860 30 90 급여 및 상여 2,282,973 6,340,739 2,037,123 5,403,696 퇴직급여 163,164 455,424 137,462 397,548 복리후생비 566,718 1,543,297 389,813 1,285,180 통신비 481,371 1,455,024 454,662 1,290,033 지급임차료 159,107 445,575 104,087 437,179 감가상각비 663,840 1,932,882 659,997 1,978,697 지급수수료 33,104,147 94,701,339 27,109,439 72,956,672 광고선전비 710,671 1,731,945 163,902 395,271 경상개발비 1,413,067 3,670,199 1,143,242 3,106,474 무형자산상각비 100,577 300,285 47,635 92,948 기타 393,287 796,500 341,702 1,141,396 합 계 40,038,922 113,374,069 32,589,094 88,485,184 22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 22.1 기타영업외수익의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차이 62,968 145,309 191,805 625,361 배당금수익 - 64,596 4,000 253,715 당기손익-공정가치금융자산처분이익 1,349,866 3,786,386 1,589,498 7,796,845 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (919,646) 1,347,945 (4,061,982) 2,191,438 기타포괄손익-채권상품처분이익 - 7,101 - - 파생상품평가이익 445,674 1,298,015 80,376 697,665 기타 147,581 322,391 115,670 255,765 합 계 1,086,443 6,971,743 (2,080,633) 11,820,789 22.2 기타영업외비용의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차이 143,543 226,616 28,980 44,360 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - 80,897 - - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 (15,864) 1,580,084 2,447,130 4,224,183 파생상품평가손실 - 334,062 - - 무형자산처분손실 - - - 18,856 사채상환손실 - 7,704 3,267 146,880 기타의대손상각비 35,077 35,077 - - 기타 35,266 73,050 33,474 172,895 합 계 198,022 2,337,490 2,512,851 4,607,174 23. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 26.1%입니다. 24. 주당손 익 24.1 기본주당순손익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기(*) 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익(손실) 5,018,079,925 13,296,296,553 (114,886,634) 20,830,534,504 ÷가중평균유통보통주식수 65,625,819 62,810,932 59,571,727 58,159,177 기본주당순이익(손실) 76 212 (2) 358 (*) 전분기 주당순손익은 전기 중 주식배당 효과를 반영하여 재산정하였습니다. 24.2 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 64,933,687 59,607,670 57,441,195 57,441,195 전환사채의 보통주 전환 692,132 3,203,262 2,130,532 717,982 가중평균유통보통주식수 65,625,819 62,810,932 59,571,727 58,159,177 24.3 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채(전분기:전환사채 및 주식선택권)가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다.당분기 및 전분기의 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) 5,018,079,925 13,298,296,553 (114,886,634) 20,830,534,504 조정:전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후) 6,399,604 18,932,318 149,748,036 335,733,476 희석주당이익 산정을 위한 순이익 5,024,479,529 13,317,228,871 34,861,402 21,166,267,980 발행된 가중평균 유통보통주식수 65,625,819 62,810,932 59,571,727 58,159,177 조정 : 전환사채의 전환가정 402,231 402,231 8,088,171 6,927,944 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 66,028,050 63,213,163 67,659,898 65,087,121 희석주당순이익 76 211 1 325 25. 현금흐름표 25.1 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 분기순이익 13,298,297 20,830,535 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 27,069,920 30,525,308 이자비용 3,765,319 3,530,427 퇴직급여 721,656 632,612 감가상각비 1,932,882 1,978,697 대손상각비 11,805,527 12,255,059 무형자산상각비 300,285 92,948 지분법손실 2,097,871 332,840 사채상환손실 7,704 146,880 외화환산손실 963 - 당기손익-공정가치처분손실 80,897 - 당기손익-공정가치평가손실 1,580,084 4,224,183 파생상품평가손실 334,062 - 투자자산평가손실 22,046 2,542 무형자산처분손실 - 18,856 기타의대손상각비 35,077 - 주식보상비용 (299,192) 200,886 금융보증비 - 46,846 법인세비용 4,684,738 7,062,533 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (7,523,366) (16,719,944) 이자수익 613,843 680,829 외화환산이익 - 30,085 배당금수익 64,596 253,715 당기손익-공정가치처분이익 3,786,386 7,796,845 당기손익-공정가치평가이익 1,347,945 2,191,438 기타포괄손익-채권상품처분이익 7,101 - 지분법적용투자주식처분이익 392,483 4,998,832 투자자산평가이익 3,858 9,282 파생상품평가이익 1,298,015 697,665 유형자산처분이익 - 1,714 금융보증부채환입 - 46,846 투자자산처분이익 - 12,694 잡이익 9,138 - 자산부채의 증감 (26,887,102) (21,695,605) 매출채권의 증감 (1,149,428) (2,864,108) 기타수취채권의 증감 (24,394,153) (43,970,016) 기타유동자산의 증감 (19,063) (97,536) 매입채무의 증감 (256,728) 2,196,517 기타지급채무의 증감 (3,118,265) 9,872,971 기타유동부채의 증감 2,301,284 13,136,180 퇴직금의 지급 (603,735) (292,273) 퇴직연금운용자산의 감소 352,126 322,684 재고자산의 증감 860 (25) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 5,957,748 12,940,293 26. 특수관계자와의 거래 26.1 지배ㆍ종속기업등 현황 보고기간말 현재 회사의 지배회사는 없으며, 종속기업 및 관계법인은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지분율(%) 당분기말 전기말 종속기업 직접 지분관계 (주)다날엔터테인먼트 92.42 95.51 (주)달콤 47.74 47.74 DANAL LTD. 100.00 100.00 Danal Holdings LTD. 100.00 100.00 PayProtocol AG 100.00 100.00 (주)다날핀테크(*1) 58.91 58.91 (주)쏘시오 89.41 89.41 (주)다날홀딩스 80.00 80.00 (주)플렉스페이 (*2) 51.00 - 간접 지분관계 다날신식과기(북 경)유한공사(*3) 100.00 100.00 디자인큐 (*4) 100.00 - 기타 뉴스타해피제이차유동화전문회사(유) 및 신탁 (*5) - - 뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁 (*5) - - 관계기업 직접 지분관계 Danal Japan 23.86 23.86 (주)쏘시오리빙 (*6) 15.56 15.56 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제29호 37.00 37.00 간접 지분관계 (주)비밀리 (*7) 30.00 - (*1) 법인명이 (주)페이코인에서 (주)다날핀테크로 변경되었습니다. (*2) 당기 중 지배력을 획득하여 종속기업에 포함되었습니다. (*3) 종속기업인 DANAL LTD.의 종속기업이며, 표시된 지분율은 DANAL LTD.가 보유하고 있는 지분율입니다. (*4) 종속기업인 (주)달콤의 종속기업이며, 표시된 지분율은 (주)달콤이 보유하고 있는 지분율입니다. (*5) 회사가 지배력을 행사할 수 있는 구조화기업이므로 종속기업에 포함되었습니다. (*6) 회사의 자체 보유지분율은 20%미만이나, 잠재적 의결권(종속회사 동일 종목 주식 보유)을 포함하여 유의적인 영향력을 보유하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*7) 종속기업인 (주)다날홀딩스의 관계기업이며, 표시된 지분율은 (주)다날홀딩스가 보유하고 있는 지분율입니다. 26.2 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역 (단위: 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속기업 (주)다날엔터테인먼트 788,776 365,406 484,925 2,647 (주)달콤 344,783 198,648 542,010 192,426 뉴스타해피제이차유동화전문회사(유) 및 신탁 - 2,363,250 - 2,363,250 뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁 - 496,538 - 63,489 PayProtocol AG 621,875 11,425 2,383,792 374,347 (주)다날핀테크 267,635 24,503 477,749 37,602 (주)다날홀딩스 1,500 - - - (주)쏘시오 - - 11,910 - 관계기업 Danal Japan. 15,160 1,641 4,504 - (주)쏘시오리빙 4,477 - 12,056 - 합 계 2,044,206 3,461,411 3,916,946 3,033,761 26.3 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액(1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 등 대여금 등 매입채무 등 차입금 종속기업 (주)다날엔터테인먼트 44,915 - 67,295 - (주)달콤 63,711 - 569,655 - 뉴스타해피제이차유동화전문회사(유) 및 신탁 - - - 100,000,000 뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁 - - - 50,000,000 PayProtocol AG 744,756 - 408,333 - (주)다날핀테크 3,963 - 334,841 - (주)쏘시오 21,292 - - - (주)다날홀딩스 - - 1,000 - 관계기업 Danal Taiwan co.,Ltd. 835 - - - Danal Japan 20,105 - - - (주)쏘시오리빙 24,057 130,004 - - 기타특수관계 임직원 - 2,425,293 - - 합 계 923,634 2,555,297 1,381,124 150,000,000 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 회 사 명 채권 채무 매출채권 등 대여금 등 매입채무 등 차입금 종속기업 (주)다날엔터테인먼트 93,832 - 192,319 - (주)달콤 99,808 - 511,105 - PayProtocol AG 14,548 - 300,000 - (주)페이코인 15,001 - 285,821 - (주)쏘시오 21,292 - - - (주)다날홀딩스 - - 1,000 - 뉴스타해피제이차유동화전문회사(유) 및 신탁 - - - 100,000,000 뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁 - - - 20,000,000 관계기업 Danal Taiwan co.,Ltd. 835 - - - Danal Japan 19,649 - - - (주)쏘시오리빙 19,580 130,004 - - 기타특수관계 임직원 - 3,385,342 - - 합 계 284,545 3,515,346 1,290,245 120,000,000 26.4 특수관계자와의 자금거래 (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 종속기업 PayProtocol AG(*1) - - - - 524,510 (주)다날홀딩스(*1) - - - - 1,760,000 (주)플렉스페이(*2) - - - - 9,599,963 뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁 - - 30,000,000 - - 기타특수관계 임직원 - 925,808 - - - 합 계 - 925,808 30,000,000 - 11,884,473 (*1) 현금출자는 종속기업이 발행한 보통주의 투자액입니다.(*2) 현금출자는 종속기업이 발행한 보통주 및 상환전환우선주의 투자액입니다. (2) 전분기 (단위: 천원) 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 종속기업 DANAL INC. - 4,248,780 - - - (주)달콤 - - 3,000,000 3,000,000 - (주)다날엔터테인먼트 - - 3,000,000 3,000,000 - 뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁 - - 20,000,000 - - (주)페이코인(*1) - - 29,100,000 29,100,000 4,000,000 (주)쏘시오(*2) 1,500,000 1,500,000 - - - 관계기업 (주)쏘시오리빙(*3) 130,000 399,996 - - - 기타특수관계 임직원 - 434,267 - - - 합 계 1,630,000 6,583,043 55,100,000 35,100,000 4,000,000 (*1) 현금출자는 (주)페이코인이 발행한 보통주의 투자액입니다.(*2) 전기 중 대여금 1,500,000천원을 출자전환하였습니다.(*3) 전기 중 대여금 399,996천원을 출자전환하였습니다. 26.5 당분기말 현재 회사는 임직원의 차입금에 대하여 담보를 제공하고 있습니다(주석 6,17 참조). 26.6 당분기말 현재 회사는 장단기차입금 및 제공받은 보증 등과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석17 참조)26.7 당분기 및 전분기 중 회사는 특수목적회사를 통한 자산유동화거래가 이루어지고 있습니다. 이로 인해 신탁계정으로부터 유입된 금액은 1,799,531백만원(전분기 1,649,493백만원)입니다. 27. 위험관리 회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없으며, 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 27.1 유동성 위험 유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 한편, 보고기간말 현재 차입금 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매입채무 기타지급채무 차입금 등(*) 리스부채 합 계 1년이내 14,160,931 23,322,091 45,506,296 1,842,068 84,831,386 1년초과 5년이내 - 461,495 168,145,387 2,654,238 171,261,120 5년 초과 - - - - - 합 계 14,160,931 23,783,586 213,651,683 4,496,306 256,092,506 (*) 계약만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자를 포함하고 있으며, 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 28. 주식기준보상 회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 당분기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 주식선택권 당분기 전기 기초 잔여주 770,000 - 부여 - 770,000 소멸 (770,000) - 기말 잔여주 - 770,000