다날 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

연결주석

제24기 2020년 06월 30일 현재
제23기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 다날과 그 종속기업

1. 일 반 사항 1.1 회사의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 다날(이하 "회사")은 다날엔터테인먼트 등 11개의 종속기업(이하 주식회사 다날 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, 케이클라비스마이스터신기술조합제29호 등 3개의 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 회사는 1997년 7월 4 일 설립되어 2004년 7월 23일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 휴대폰을 이용한 소액결제 서비스, 일반전화결제 서비스, 상품권결제 서비스, 실시간 계좌이체 서비스 등을 주영업으로 하고 있습니다. 회사의 본점 소재지는 경기도 성남시입니다. 보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 발행한 주식수는 보통주 67,089,732주로 자본금은 33,545백만원 입니다.

1.2 연결대상 종속기업 현황 (1) 당반기말

종속기업	소재국	지분율	결산월	업종

직접 지분관계	(주)다날엔터테인먼트	한국	95.51	12월	모바일콘텐츠와 음원 등의 제작 유통

(주)달콤(*1)	한국	72.27	12월	커피 프랜차이즈

DANAL LTD.	홍콩	100.00	12월	유무선 결제시스템 및 인증시스템

PayProtocol AG	스위스	100.00	12월	소프트웨어 개발

뉴스타해피제이차유동화전문회사 및 신탁(*2)	한국	-	12월	자산유동화

뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁(*2)	한국	-	12월

(주)다날핀테크(*3)	한국	58.91	12월	소프트웨어 개발

(주)쏘시오(*1)	한국	89.96	12월	전자상거래

(주)다날홀딩스	한국	80.00	12월

간접 지분관계	다날신식과기북경유한공사(*4)	중국	100.00	12월	유무선 결제시스템 및 인증시스템

(*1) 표시된 지분율은 연결실체가 보유한 지분을 단순 합산한 지분율입니다.(*2) 구조화기업에 대한 실질지배력을 고려하였습니다.(*3) 법인명이 (주)페이코인에서 (주)다날핀테크로 변경되었습니다.(*4) 회사의 종속기업인 DANAL LTD.의 종속기업이며, 표시된 지분율은 DANAL LTD.가 보유하고 있는 지분율입니다.

(2) 전기말

종속기업	소재국	지분율	결산월	업종

직접 지분관계	(주)다날엔터테인먼트	한국	95.51	12월	모바일콘텐츠와 음원 등의 제작 유통

(주)달콤(*1)	한국	72.27	12월	커피 프랜차이즈

DANAL LTD.	홍콩	100.00	12월	유무선 결제시스템 및 인증시스템

PayProtocol AG	스위스	100.00	12월	소프트웨어 개발

뉴스타해피제이차유동화전문회사 및 신탁(*2)	한국	-	12월	자산유동화

뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁(*2)	한국	-	12월

(주)페이코인	한국	58.91	12월	소프트웨어 개발

(주)쏘시오(*1)	한국	89.96	12월	전자상거래

(주)다날홀딩스	한국	80.00	12월

간접 지분관계	다날신식과기북경유한공사(*3)	중국	100.00	12월	유무선 결제시스템 및 인증시스템

(*1) 표시된 지분율은 연결실체가 보유한 지분을 단순 합산한 지분율입니다.(*2) 구조화기업에 대한 실질지배력을 고려하였습니다.(*3) 회사의 종속기업인 DANAL LTD.의 종속기업이며, 표시된 지분율은 DANAL LTD.가 보유하고 있는 지분율입니다.

1.3 연결대상범위의 변동 당반기말 연결대상 종속기업은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

1.4 연결대상 종속기업의 재무정보 당반기와 전기의 연결대상 종속기업의 재무정보 현황(연결로 인한 조정사항을 반영하기 전)은 하기와 같습니다.

(1) 당반기(단위: 천원)

구 분	회 사 명	자산	부채	자본	매출액	당반기순손익

종속기업	(주 )다날엔터테인먼트	19,438,207	15,244,109	4,194,098	10,023,814	55,166

(주 )달콤	23,285,574	29,451,916	(6,166,342)	7,649,189	(3,992,220)

DANAL LTD.(*1)	230,059	31,624	198,435	-	(2,699)

뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁	100,075,144	100,075,134	10	1,648,019	-

뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁	40,754,670	40,754,670	-	274,598	2,557

PayProtocol AG	5,750,760	7,034,687	(1,283,927)	3,649	(266,847)

(주)다날핀테크(*1)	12,651,141	4,261,482	8,389,659	9,228	(463,996)

(주)쏘시 오	1,690,473	8,250,953	(6,560,480)	80,000	531,245

(주 )다날홀딩스	5,421,951	871	5,421,080	-	(27,646)

(*1) 종속기 업인 다날신식과기북경유한공사를 연결한 후의 재무제표입니다. (*2) 법인명이 (주)페이코인에서 (주)다날핀테크로 변경되었습니다.

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	회 사 명	자산	부채	자본	매출액	전기순손익

종속기업	(주 )다날엔터테인먼트	19,537,869	15,399,269	4,138,600	11,757,098	434,973

(주 )달콤	25,972,184	28,151,020	(2,178,837)	19,186,823	(6,143,585)

DANAL LTD.(*1)	220,406	27,395	193,011	20	(92,834)

뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁	100,098,006	100,097,996	10	3,257,193	-

뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁	20,462,229	20,464,786	(2,557)	223,649	(2,557)

PayProtocol AG	3,929,338	7,375,140	(3,445,802)	39,208	(3,562,211)

(주)페이코인	13,332,244	4,478,588	8,853,656	2,621	(1,873,065)

(주)쏘시 오 (*2)	1,787,787	8,879,513	(7,091,726)	-	(286,240)

(주 )다날홀딩스	3,248,726	-	3,248,726	-	(51,274)

(*1) 종속기업인 다날신식과기북경유한공사를 연결한 후의 재무제표입니다. (*2) 연결회사의 지배력을 취득한 이후의 손익입니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무 제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제·개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 .

2.2. 회계정책 반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상 되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정과 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융자산의 양도

연결회사는 특수목적회사를 통한 자산유동화거래로 휴대폰 소액결제 관련 물품등 대금채권, 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)하나은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 최초 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이중 제1종 수익권증서를 특수목적회사에 양도하고 특수목적회사는 이를 기초로 하여 유동화사채를 발행하였으며,2019년 7월과 2020년 6월 2종 수익권 채권의 추가 유동화를 통해 20,000백만원씩 총 40,000백만원의 유동화사채를 추가 발행하였습니다. 연결회사는 제1종 수익권 대비 약 1.3배 내외의 현금흐름이 발생하는 자산을 신탁함으로써 신용보강을 제공하고 있으며,이를 차입금으로 회계처리했습니다(주석14참조).

(단위: 천원)

구 분	금액

차입금의 장부금액(*)	140,000,000

( * ) 상기 자산유동화거래에 따른 차입금에 대한 담보로서 신탁 제공된 기타수취채권 금액은 172,509백만원입니다.

5. 금융상품의 공정가치 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	92,629,241	92,629,241	45,520,371	45,520,371

단기금융자산	3,100,000	3,100,000	3,034,655	3,034,655

당기손익-공정가치 금융자산	35,583,617	35,583,617	32,989,798	32,989,798

기타포괄손익-공정가치 금융자산	19,157,478	19,157,478	42,445,283	42,445,283

매출채권 및 기타수취채권	311,130,272	311,130,272	323,393,816	323,393,816

파생금융자산(*1)	708,231	708,231	247,041	247,041

장기금융자산	2,000	2,000	-	-

합 계	462,310,839	462,310,839	447,630,964	447,630,964

금융부채

매입채무 및 기타지급채무	39,817,287	39,817,287	63,181,561	63,181,561

차입금	212,183,214	212,183,214	205,923,029	205,923,029

파생금융부채	1,988,264	1,988,264	2,045,353	2,045,353

리스부채	10,263,494	10,263,494	11,878,745	11,878,745

합 계	264,252,259	264,252,259	283,028,688	283,028,688

(*1) 연결회사는 종속회사인 DANAL INC.를 처분하는 계약을 Boku Inc.와 체결하였으며, 해당 계약조건에 따라 Boku Inc.의 주식을 취득할 수 있는 옵션을 수령하여 파생상품자산으로 계상하 였습니다.

5.2 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	당반기말

수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	33,154,682	-	2,428,935	35,583,617

기타포괄손익-공정가치 금융자산	375,184	-	18,782,293	19,157,477

파생금융자산	-	-	708,231	708,231

파생금융부채	-	-	1,988,264	1,988,264

합계	33,529,866	-	23,907,723	57,437,589

(단위: 천원)

전기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	30,262,801	-	2,726,996	32,989,797

기타포괄손익-공정가치 금융자산	903,712	19,952,050	21,589,521	42,445,283

파생금융자산	-	-	247,041	247,041

파생금융부채	-	-	2,045,353	2,045,353

합계	31,166,513	19,952,050	26,608,911	77,727,474

6. 사용이 제한된 금융상품(단위: 천원)

구 분	예입처	당반기말	전기말	제한사유

단기금융자산	(주)신한은행	2,400,000	2,400,000	계약이행 보증

중소기업은행	700,000	600,000	임직원 대출 보증

당기손익-공정가치금융자산	전문건설공제조합	-	51,992	건설업무 관련 질권설정

합 계	3,100,000	3,051,992

7. 공정가치 금융자산 7.1 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

지분상품	34,538,402	31,646,521

비유동

지분상품	1,045,215	1,291,284

채무상품	-	51,992

합 계	1,045,215	1,343,276

7 .2 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

채무상품	-	19,952,050

비유동

지분상품(*)	19,157,478	22,493,233

(*) 상기 지분상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

8. 매출채권 및 기타수취채권

8.1 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	33,352,109	(3,429,347)	29,922,762	32,778,273	(3,477,644)	29,300,629

기타수취채권(*1)	333,745,992	(62,617,655)	271,128,336	338,009,243	(54,478,015)	283,531,228

장기기타수취채권	10,526,675	(447,501)	10,079,174	11,009,460	(447,501)	10,561,959

합 계	377,624,776	(66,494,503)	311,130,272	381,796,976	(58,403,160)	323,393,816

(*1) 기타수취채권 중 172,509 백만원(전기: 157,629백만원)은 자산유동화거래에 따른 차입금에 대한 담보로서 신탁 제공되었습니다 (주석4,14참조).

8.2 기타수취채권 장부금액의 구 성내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타수취채권	미수금	183,650,137	160,636,060

미수수익	112,387	85,373

선급금	83,919,872	119,420,793

단기대여금	2,245,972	2,149,004

유동성보증금	532,199	646,650

유동리스채권	667,769	593,348

합 계	271,128,336	283,531,228

장기기타수취채권	장기대여금	2,762,856	3,366,342

보증금	6,485,06 8	6,200,142

비유동리스채권	831,250	995,475

합 계	10,079,174	10,561,959

8.3 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	기타수취채권	장기기타수취채권	매출채권	기타수취채권	장기기타수취채권

기초금액	3,477,644	54,478,015	447,501	2,993,193	41,668,293	197,501

손상채권 제각	(32,475)	(2,515,419)	-	-	-	-

대손상각비	(15,822)	9,363,443	-	1,450	7,631,059	-

회수 등	-	1,291,616	-	-	435,185	-

연결범위 변동	-	-	-	-	(162,400)	-

기말금액	3,429,347	62,617,655	447,501	2,994,643	49,572,137	197,501

9. 관계기업투자9.1 관계기업투자의 내역

(단위: 천원)

회 사 명	소재국	결산일	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

Danal Japan(*)	일본	12월	23.86	84,205	-	23.86	84,205	-

(주)쏘시오리빙	한국	12월	37.08	1,179,996	775,390	37.08	1,179,996	904,815

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제 29호	한국	12월	37.00	1,850,000	1,977,282	37.00	1,850,000	1,982,014

합 계	3,114,201	2,752,672	3,114,201	2,886,829

(*) 순자산가액의 변동이 중요하지 않아 지분법을 적용하지 아니하였습니다.

9.2 관계기업투자 변동내역( 1) 당반기

(단위:천원)

회 사 명	기초금액	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	반기말금액

(주)쏘시오리빙	904,814	-	(129,424)	-	775,390

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제 29호	1,982,014	-	(4,732)	-	1,977,282

합 계	2,886,828	-	(134,157)	-	2,752,672

( 2) 전반기(단위:천원)

회 사 명	기초금액	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	반기말금액

(주)쏘시오리빙	484,089	399,996	(53,678)	(22,175)	808,232

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제 29호	3,883,255	(2,715,478)	807,134	-	1,974,911

합 계	4,367,344	(2,315,482)	753,456	(22,175)	2,783,143

10. 유형자산10.1 유형자산의 변 동내역

(1) 당반기(단위: 천원)

구 분	차량운반구	집기비품	합 계

기초	순장부가액	8,238	8,973,956	8,982,194

기중변동	취득	-	780,051	780,051

처분	-	(675,789)	(675,789)

상각	(3,410)	(1,358,488)	(1,361,898)

환율변동효과	-	18,071	18,071

기말	취득원가	34,103	19,071,624	19,105,727

감가상각누계액	(29,275)	(11,333,822)	(11,363,097)

순장부가액	4,828	7,737,801	7,742,629

( 2) 전반기(단위: 천원)

구 분	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초	순장부가액	15,059	8,508,257	347,909	8,871,225

기중변동	취득	-	3,810,925	15,718	3,826,644

처분	-	(486,396)	-	(486,396)

상각	(3,410)	(1,445,319)	-	(1,448,730)

대체	-	(203,021)	(360,627)	(563,648)

연결범위 변동	-	74,026	-	74,026

환율변동효과	-	(111)	-	(111)

기말	취득원가	34,103	19,657,075	3,000	19,694,178

감가상각누계액	(22,455)	(9,398,714)	-	(9,421,168)

순장부가액	11,649	10,258,361	3,000	10,273,010

11. 리스11.1 사 용권자산 (1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	건물	차량	시설장치	합 계

기초 장부가액	9,972,137	332,950	571,531	10,876,619

신규 리스계약	651,682	331,894	-	983,575

계약변경	(659,662)	(20,099)	-	(679,762)

감가상각	(1,588,930)	(116,755)	(99,120)	(1,804,805)

기말 장부가액	8,375,226	527,989	472,412	9,375,627

(2) 전반기(단위: 천원)

구 분	건물	차량	시설장치	합 계

기초 장부가액(*)	13,012,416	161,830	401,091	13,575,336

신규 리스계약	1,820,146	331,127	-	2,151,273

감가상각	(1,903,671)	(79,741)	(126,452)	(2,109,865)

기말 장부가액	12,928,891	413,215	274,638	13,616,744

(*)1116호 리스 기준서 도입으로 인한 사용권자산 최초 계상액 입니다.

11.2 리스부채(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

명목금액	10,772,765	12,547,648

현재가치할인차금	(509,271)	(668,903)

장부가액	10,263,494	11,878,745

- 유동성	3,951,771	4,004,706

- 비유동성	6,311,723	7,874,039

당반기 리스부채에 관한 이자비용 계상액은 175,936천원(전반기: 213,263천원) 입니다.

11.3 리스계약 현금유출액(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

리스부채의 상환액	2,146,862	1,930,177

단기계약 리스료 비용(지급액)	15,199	113,239

소액자산 리스료 비용(지급액)	25,870	21,637

리스부채 미포함 변동리스료 비용(지급액)	-	191,300

리스계약에 대한 현금유출액	1,649,498	2,256,353

12. 무형자산12.1 무형자산의 변동

(1) 당반기(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권 (*1)	기타 무형자산	디지털화폐	합 계

기초	순장부가액	2,948,925	334,937	6,962,792	2,119,662	12,366,316

기중변동	취득	-	14,335	2,943,331	4,010,611	6,968,277

처분	-	-	-	(1,381,510)	(1,381,510)

상각	-	(27,336)	(751,157)	-	(778,493)

손상환입	-	-	-	900,850	900,850

대체	-	32,799	(486)	-	32,313

환율변동효과	-	-	-	47,097	47,097

기말	순장부가액	2,948,925	354,735	9,154,480	5,696,710	18,154,850

(*1) 산업재산권 8백만원(감정가액:7,363백만원)을 (주)우리은행 대출한도 5,000백만원에 대한 담보로 제공하였습니다.

(2) 전반기(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	기타 무형자산	디지털화폐	합 계

기초	순장부가액	4,822,533	303,591	6,566,641	-	11,692,765

기중변동	취득	-	48,896	431,123	420,148	900,167

처분	-	-	(873,856)	-	(873,856)

상각	-	(23,434)	(371,367)	-	(394,801)

사업결합	3,965,327	29,834	675,149	-	4,670,309

대체	-	1,619	(5,329)	-	(3,710)

기말	순장부가액	8,787,860	360,506	6,422,361	420,148	15,990,875

13. 매입채무 및 기타지급채무(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	17,468,609	17,079,298

기타지급채무	선수금	8,369,069	30,565,485

미지급금	9,413,00 4	11,334,608

미지급비용	2,696,537	2,302,102

유동영업보증금	1,417,083	1,467,083

소 계	21,895,693	45,669,278

장기기타지급채무	보증금	452,985	432,985

합 계	39,817,287	63,181,561

14. 차입금 14.1 단기차입금(단위: 천원)

차입처	상품명	이자율 (%)	당반기말	전기말

한국산업은행	산업운영자금대출	2.72~3.03	15,000,000	15,000,000

(주)국민은행	일반대출	3.44	10,000,000	10,000,000

(주)우리은행	일반대출	3.14	7,000,000	-

(주)신한은행	운영자금대출	1.89	1,000,000	-

중소기업은행	운영자금대출	3.66	700,000	700,000

종속회사 임원	운영자금대출	4.60	2,500	2,500

(주)쏘시오리빙	운영자금대출	4.60	312,500	500,000

중소기업은행	운영자금대출	3.73	300,000	300,000

소 계	34,315,000	26,502,500

14.2 유동성 장기차입금(단위: 천원)

차입처	상품명	이자율 (%)	당반기말	전기말

(주)우리은행	한국정책공사 특별간접대출	3.23	-	400,000

(주)신한은행	운영자금대출	3.01	10,000,000	10,000,000

(주)국민은행	ONE KB 기업 우대대출	3.03	2,500,000	-

제5회 무보증 사모전환사채	-	0.00	-	12,500,000

상환할증금	-	380,188

사채할인발행차금	-	(7,241)

전환권조정	-	(101,153)

차감계	-	12,771,794

제6회 무보증 사모전환사채	-	0.00	6,000,000	-

상환할증금	244,554	-

사채할인발행차금	(17,064)	-

전환권조정	(400,290)	-

차감계	5,827,200	-

제2회 기명식 사모전환사채((주)달콤)	-	0.00	8,000,000	-

상환할증금	1,761,520	-

전환권조정	(1,801,086)	-

차감계	7,960,434	-

제3회 기명식 사모전환사채((주)달콤)	-	0.00	1,000,000	-

상환할증금	161,184	-

전환권조정	(207,604)	-

차감계	953,580	-

제5회 기명식 사모전환사채((주)달콤)	-	0.00	3,500,000	-

상환할증금	770,665	-

전환권조정	(805,091)	-

차감계	3,465,574	-

제1회 기명식 사모전환사채((주)쏘시오)	-	0.00	1,000,000	1,000,000

상환할증금	104,081	104,081

전환권조정	(41,858)	(55,718)

차감계	1,062,223	1,048,363

제2회 기명식 사모전환사채((주)쏘시오)	-	0.00	1,000,000	1,000,000

상환할증금	104,081	104,081

전환권조정	(41,858)	(55,718)

차감계	1,062,223	1,048,363

중소기업은행	운영자금대출	1.60	166,660	499,980

합 계	32,997,894	25,768,500

14.3 장기차입금(단위: 천원)

차입처	상품명	이자율(%)	당반기말	전기말

뉴스타해피제이차유동화전문(유)(*1)	-	2.38~2.39	100,000,000	100,000,000

사채할인발행차금	(119,026)	(171,184)

차감계	99,880,974	99,828,816

뉴스타투게더제이차(주)(*1)	-	2.15	40,000,000	20,000,000

사채할인발행차금	(128,529)	(116,080)

차감계	39,871,471	19,883,920

(주)국민은행	ONE KB 기업 우대대출	3.03	2,500,000	-

(주)신한은행(*2)	운영자금대출	3.01	1,666,667	6,666,667

제6회 무보증 사모전환사채	-	0.00	-	15,000,000

상환할증금	-	611,385

사채할인발행차금	-	(50,264)

전환권조정	-	(1,179,090)

차감계	-	14,382,031

제2회 기명식 사모전환사채((주)달콤)	-	0.00	-	8,000,000

상환할증금	-	1,761,520

전환권조정	-	(2,080,043)

차감계	-	7,681,477

제3회 기명식 사모전환사채((주)달콤)	-	0.00	-	1,000,000

상환할증금	-	161,184

전환권조정	-	(239,869)

차감계	-	921,315

제4회 기명식 사모전환사채((주)달콤)	-	0.00	1,000,000	1,000,000

전환권조정	(48,791)	(56,931)

차감계	951,209	943,069

제5회 기명식 사모전환사채((주)달콤)	-	0.00	-	3,500,000

상환할증금	-	770,665

전환권조정	-	(925,932)

차감계	-	3,344,733

합 계	144,870,321	153,652,028

(*1) 연결회사는 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하고 있는 채권과 이에 대한 권리를 신탁하고, 유동화 대금을 수령하여 이를 유동화채무로 계상하였으며, 그 세부내역은 하기와 같습니다.

구 분	내 용

신탁대상	통신과금 서비스를 대행하면서 발생하는 물품등 대금채권,정산금채권 및 이에 부수하는 권리

신탁채권가액(당반기말 현재)	172,509백만원

위탁자	(주)다날

수탁자	(주)하나은행

제1종 수익자 / 유동화사채 발행자	뉴스타해피제이차유동화전문(유), 뉴스타투게더제이차(주)

유동화사채 발행액	140,000 백만원

상환조건	2021년 8월 30일, 2021년 9월 30일, 2021년 10월 30일, 2021년 11월 30일, 2022년 5월 30일에 각각 만기가 도래하며, 각 만기 시점 1개월 이전 및 2021년 7월 30일에 조기상환권을 행사할 수 있다.

(*2) (주)신한은행 차입금과 관련하여 장래에 통신사로부터 회수할 대금 중 24,000백만원을 한도로 담보를 제공하고 있습니다.

14.4 전환사채의 발행내역 (1) 당반기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

전환사채액면금액	21,500,000	43,000,000

상환할증금	3,146,085	3,893,105

사채할인발행차금	(17,064)	(57,505)

전환권조정	(3,346,578)	(4,694,455)

순장부가액	21,282,443	42,141,145

( 2) 전환사채의 전환권 행사당반기 중 5회차 및 6회차 전환사채의 투자자는 전환권 행사를 청구하였으며 전환사채 17,900백만원이 보통주 5,326,017주로 전환되었고, 5회차 전환사채의 조기상환으로 인해 3,700백만원이 지급되었습니다.

14.5 당반기말 현재 연결 회사는 차입금과 관련하여 금융자산을 담보로 제공하고 있으며, 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석4, 27 참조) .

15. 퇴 직 급 여

15.1 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	8,518,477	8,169,124

사외적립자산의 공정가치	(6,106,342)	(6,598,696)

순확정급여부채	2,412,135	1,570,428

15.2 손 익 계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	405,530	759,483	412,985	776,655

순이자원가	(8,526)	(17,052)	(2,132)	(4,264)

종업원급여에 포함된 총비용	397,005	742,432	410,853	772,391

16. 우발채무와 약정사항

16.1 당반기말 현재 금융기관과 체결된 차입관련 한도약정 및 실행내역은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	차입한도 약정액	실행금액

(주)우리은행	12,000,000	7,000,000

(주)신한은행	24,600,000	12,666,667

한국산업은행	35,000,000	15,000,000

(주)국민은행	19,000,000	15,000,000

(주)하나은행	2,000,000	-

교보증권(주)	3,400,000	-

케이비증권(주)	10,000,000	-

중소기업은행	3,000,000	1,166,660

합 계	109,000,000	50,833,327

16.2 당반기말 현재 연결회사는 거래처에 대한 계약이행과 관련하여 (주)신한은행에 2,400백만원의 금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.(주석6 참조)16.3 당반기말 현재 연결회사는 (주)신한은행의 차입금과 관련하여 장래에 통신사로부터회수할 대금 중 24,000백만원을 한도로 담보를 제공하고 있으며, (주)우리은행의 대출한도 5,000백만원에 대하여 연결회사의 산업재산권 8백만원(감정가액: 7,363백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 임직원의 차입금에 대하여 중소기업은행에 700백만원의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다(주석6 참조).16.4 당반기말 현재 연결회사는 차입금 및 제공받은 보증 등과 관련하여 최대주주 및 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 계약이행 및 지급이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 27,503백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.16.5 당반기말 현재 연결회사가 피고 등으로 계류 중인 소송사건은 2건이며 소송가액은 338백만원입니다. 당반기말 현재 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.16.6 연결회사는 당반기말 현재 관계회사인 (주)쏘시오리빙의 상환전환우선주 발행금액 500백만원에대하여 인수계약서상 일부조건의 준수의무 위반 시 투자자의 청구에 따라 주식매수청구에 응해야 하는 의무가 있습니다.

17. 자본금과 주식발행초과금(단위: 천원)

구 분	주식수(단위:주)	자본금	주식발행초과금

전기초	54,374,654	27,187,327	117,804,990

주식배당	5,222,586	2,611,293	-

전환사채의 보통주 전환	2,166,475	1,083,238	6,600,117

전기말	61,763,715	30,881,858	124,405,107

당기초	61,763,715	30,881,858	124,405,107

전환사채의 보통주 전환	5,326,017	2,663,008	15,162,617

당반기말	67,089,732	33,544,866	139,567,724

18. 기타자본구성요소(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(10,232,920)	(10,232,920)

기타자본잉여금	27,799,705	27,799,705

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익	124,800	268,084

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실	(19,973,754)	(16,651,716)

지분법자본변동	(5,347,927)	(5,347,927)

해외사업환산손익	(338,321)	(244,961)

합 계	(7,968,417)	(4,409,735)

19. 이익잉여금(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

임의적립금	2,400,000	2,400,000

미처분이익잉여금	49,858,171	42,378,443

합계	52,258,171	44,778,443

20. 영업비용(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품의 변동 등	2,122,003	4,033,943	2,601,590	4,488,146

급여 및 상여	3,734,570	7,751,396	3,612,166	7,438,863

잡급	21,254	50,829	102,985	237,036

퇴직급여	308,828	567,190	263,752	611,572

복리후생비	780,337	1,434,990	647,842	1,328,683

통신비	526,807	1,017,211	418,297	934,736

지급임차료	481,953	371,971	371,141	647,608

감가상각비	1,248,859	3,166,70 3	1,998,181	3,558,59 3

지급수수료	35,445,114	69,866,895	26,300,782	55,547,818

광고선전비	1,457,101	2,320,558	384,301	776,775

경상개발비	1,105,103	2,306,545	971,149	2,033,355

무형자산상각비	463,772	778,49 3	197,585	394,801

기타	333,279	976,74 6	1,193,682	2,003,818

중단사업 영업비용	-	-	(10,956)	(3,857,268)

합 계	48,028,980	94,643,470	39,052,497	76,144,537

21. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 21.1 기타영업외수익의 구성내역

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차이	(7,242)	94,698	257,089	444,264

배당금수익	53,346	72,886	83,018	255,971

당기손익-공정가치처분이익	1,665,050	2,539,836	6,198,981	6,366,391

당기손익-공정가치평가이익	2,503,823	2,581,509	2,941,557	6,485,542

기타포괄손익-채권상품처분이익	-	7,101	-	-

파생상품평가이익	840,585	852,341	587,265	617,289

무형자산손상차손환입	1,023,317	1,023,317	-	-

금융보증부채환입	-	-	24,283	46,846

기타	867,887	1,026,498	43,492	99,573

합 계	6,946,766	8,198,186	10,135,685	14,315,876

21.2 기타영업외비용의 구성내역(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차이	30,700	106,569	5,359	21,825

당기손익-공정가치평가손실	(1,862,176)	1,944,322	1,330,324	1,834,392

당기손익-공정가치처분손실	47,896	139,134	1,337	1,337

유형자산처분손실	221,970	702,219	-	-

기타	495,716	520,817	253,682	641,117

중단영업의 기타영업외비용	-	-	-	(280,584)

합 계	(1,065,894)	3,413,061	1,590,702	2,218,087

22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

23. 주식기준보상

(1) (주)다날 회사의 임직원에게 부여된 주식선택권의 수량변동 내역은 다음과 같으며, 동 주식선택권은 당반기 중 퇴사로 인하여 모두 소멸되었습니다.

(단위: 주)

구분	주식선택권

당반기	전기

기초	770,000	-

부여	-	770,000

소멸	(770,000)	-

기말	-	770,000

(2) (주)다날엔터테인먼트

① (주) 다날엔터테인먼트는 주주총회 결의에 의거 (주) 다날엔터테인먼트의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권

부여일	2016년 9월 2일

부여수량	436,280주

행사가격	1,100원

행사가능기간	2018년 9월 2일 ~ 2023년 9월 2일

상기 주식선택권에 대해 공통적으로 적용되는 사항은 다음과 같습니다.

ㆍ주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ부여방법: 보통주 신주발행교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회가 정하는 방법
ㆍ가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 (주)다날엔터테인먼트의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년간 행사

② 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다 .

구 분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)	가중평균행사가격(단위 : 원)

당반기	전기	당반기	전기

기초	321,380	321,380	1,100	1,100

부여	-	-	-	-

소멸	-	-	-	-

기말	321,380	321,380	1,100	1,100

③ 2016년 중 (주)다날엔터테인먼트는 주식선택권의 보상원가는 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	내용

부여된 선택권의 가중평균공정가치	21,174원

주가변동성(*)	74.60%

기대만기	3.50년

무위험수익률	3.07%

(*) 주가변동성은 지난 3년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 대용주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.

④ 상기의 공정가액접근법 에 의해 산정된 총 보상원가 중 당반기까지 인식한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

총 보상원가	1,503,281	1,503,281

누적소멸된 금액	1,008,086	1,008,086

당기 이전 인식된 보상원가	495,195	495,195

(3) (주)달콤 ① (주)달콤은 주주총회 결의에 의거 (주) 달콤의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차

부여일	2015-03-31	2017-02-01	2018-02-28	2018-06-27

부여수량(주)	30,001	26,558	40,000	17,700

행사가격(원)	5,000	5,000	5,000	5,000

행사가능기간	2017년 3월 31일 ~ 2022년 3월 31일	2019년 2월 1일 ~2024년 2월 1일	2020년 2월 28일 ~ 2025년 2월 28일	2020년 6월 27일 ~ 2025년 6월 27일

상기 주식선택권에 대해 공통적으로 적용되는 사항은 다음과 같습니다.

ㆍ주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ부여방법: 보통주 신주발행교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회가 정하는 방법
ㆍ가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 (주)달콤의 임직원으로 재직한자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년간 행사

② 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량 (단위 : 주)	가중평균행사가격(단위 : 원)

당반기	전기	당반기	전기

기초	72,469	88,043	5,000	5,000

부여	-	-	-	5,000

소멸	(3,700)	(15,574)	-	5,000

기말	68,769	72,469	5,000	5,000

③ (주)달콤의 주식선택권의 보상원가는 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차

부여된 선택권의 가중평균공정가치	1,730	1,745	1,532	1,755

주가변동성(*)	45.49%	45.33%	37.80%	45.47%

기대만기(년)	3.4	3.5	3.5	3.4

무위험수익률	1.74%	1.73%	2.33%	2.18%

(*) 주가변동성은 지난 2.7~3.5년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 대용주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.

④ 당반기 중 연결회사가 비용으로 추가인식한 주식기준보상은 3,363천원(전반기16,877천원)이며, 소멸로 인한 주식보상비용 환입액은 299,192천원 입니다.

24. 주당 이 익24.1 기본주당이익

(단위:원, 주)

구 분	당반기	전반기(*)

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 보통주당기순손익

계속영업반기순손익	8,358,856,298	7,522,317,483	9,889,291,257	23,447,340,021

중단영업손익	-	-	(10,213,508)	3,856,391,749

÷가중평균유통보통주식수	63,130,550	61,388,022	57,441,195	57,441,195

기본주당순손익

계속영업주당손익	132	123	172	408

중단영업주당손익	-	-	-	67

(*) 전반기 주당순이익은 전기 중 주식배당 효과를 반영하여 재산정하였습니다.

24.2 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위:주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초	59,629,050	59,607,670	57,441,195	57,441,195

전환사채의 보통주 전환	3,501,500	1,780,352	-	-

가중평균유통보통주식수	63,130,550	61,388,022	57,441,195	57,441,195

24.3 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 산정하고 있습니다. 당반기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채(전반기말: 전환사채 및 주식선택권)가 있습니다. 당반기 전환사채는 희석효과가 없어 당반기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일하며, 전반기 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	전반기

3개월	누적

보통주당기순이익

- 계속영업반기순손익	9,889,291,257	23,447,340,021

- 중단영업손익	(10,213,508)	3,856,391,749

조정: 전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후)	188,466,345	326,419,785

희석주당이익 산정을 위한 순이익

- 계속영업반기순손익	10,077,757,602	23,773,759,806

- 중단영업손익	178,252,837	4,182,811,534

발행된 가중평균 유통보통주식수	57,441,195	57,441,195

조정: 전환사채의 전환가정	11,561,109	9,811,153

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	69,002,304	67,252,348

희석주당순이익

- 계속영업주당손익	146	354

- 중단영업주당손익	3	62

25. 현금흐름표

25.1 영업활동으로부터 창출된 현금흐름

(단위:천원)

과목	당반기	전반기

반기순이익	6,252,713	25,948,766

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	23,399,112	23,750,162

이자비용	3,076,142	2,806,063

퇴직급여	742,432	757,553

감가상각비	3,166,704	3,558,594

대손상각비	9,327,678	7,632,509

무형자산상각비	778,494	394,801

지분법손실	134,157	-

사채상환손실	7,704	143,613

외화환산손실	9,702	1,798

당기손익-공정가치처분손실	139,134	1,337

당기손익-공정가치평가손실	1,944,322	1,834,392

파생상품평가손실	334,062	-

투자자산평가손실	22,046	2,542

유형자산처분손실	702,219	20,041

유형자산손상차손	-	396,982

무형자산처분손실	-	18,856

무형자산손상차손	122,466	-

주식보상비용	(295,829)	119,457

금융보증비	-	46,846

법인세비용	3,187,679	6,014,778

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(7,706,054)	(28,463,121)

이자수익	576,101	668,767

외화환산이익	5,605	397,236

지분법이익	-	753,455

배당금수익	72,886	255,971

기타포괄손익-채권상품처분이익	7,101	-

당기손익-공정가치처분이익	2,539,836	6,366,391

당기손익-공정가치평가이익	2,581,509	6,485,542

지분법적용투자주식처분이익	-	9,141,233

투자자산평가이익	3,858	9,282

파생상품평가이익	852,341	617,289

유형자산처분이익	-	1,714

무형자산손상차손환입	1,023,317	-

금융보증부채환입	-	46,846

투자자산처분이익	-	12,694

중단영업손익	-	3,706,701

복구충당부채환입	43,500	-

자산부채의 증감	(9,250,792)	(9,280,932)

매출채권의 감소	(1,403,688)	4,905,689

기타수취채권의 증감	(10,614,469)	(28,051,187)

기타유동자산의 증감	1,346,968	(2,276,349)

기타비유동자산의 증감	(19,671)	43,338

매입채무의 증감	473,861	(6,657,537)

기타지급채무의 증감	(11,441,552)	9,122,423

기타유동부채의 증감	11,899,099	14,683,452

기타비유동부채의 증감	56,903	50,881

복구충당부채의 증감	(69,615)	-

임대보증금의 증감	-	(204,000)

퇴직금의 지급	(454,808)	(737,971)

퇴직연금운용자산의 감소	523,115	478,263

재고자산의 증감	453,064	(637,934)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	12,694,979	11,954,875

26. 영업부문 26.1 영업부문 정보(1) 영업부문 일반정보

부 문	주요 재화 또는 용역	주요 고객 정보

커머스부문	유무선 결제시스템	디지털 컨텐츠 제공업체 등

디지털컨텐츠부문	모바일컨텐츠 및 음원제작 유통	인터넷업체 등

프랜차이즈부문	커피 및 관련 재고의 판매 및 프랜차이즈	개인 및 가맹점

(2) 부문 당기손익(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	영업이익(손실)	영업수익	영업이익(손실)	영업수익	영업이익(손실)	영업수익	영업이익(손실)

커머스	49,011	4,237	95,797	8,208	43,555	8,308	80,917	13,062

디지털컨텐츠	5,137	686	10,024	999	2,819	(1,789)	5,506	(2,834)

프랜차이즈	4,016	(1,293)	7,649	(2,808)	5,411	(1,037)	9,936	(1,971)

합계	58,164	3,630	113,470	6,399	51,785	5,482	96,359	8,257

내부거래 조정	(1,085)	518	(2,209)	890	(3,412)	(121)	(4,596)	(271)

조정후 금액	57,079	4,148	111,261	7,289	48,373	5,361	91,763	7,986

(3) 부문별 자산ㆍ부채

(단위:백만원) 구 분 커머스 디지털컨텐츠 프랜차이즈 합 계 내부거래 조정 조정후 금액 보고부문 자산 677,947 19,438 23,286 720,671 (190,218) 530,453 보고부문 부채 434,501 15,244 29,452 479,197 (169,138) 310,059 (단위:백만원) 구 분 커머스 디지털컨텐츠 프랜차이즈 합 계 내부거래 조정 조정후 금액 보고부문 자산 625,062 21,532 31,284 677,878 (147,464) 530,414 보고부문 부채 431,016 16,670 29,481 477,167 (144,956) 332,211 26.2 지역에 대한 정보(1) 지역부문에 대한 일반정보 구 분 주요 재화 또는 용역 주요 고객 정보 국내 유무선 결제시스템, 모바일컨텐츠, 음원제작ㆍ유통,커피 및 관련 상품의 판매 및 프렌차이즈소프트웨어 개발및 공급ㆍ암호화자산 매매 및 중개 디지털 컨텐츠 제공업체, 인터넷업체,개인 및 가맹점 기타 유무선 결제시스템 디지털 컨텐츠 제공업체 (2) 지역별 수익정보 (단위:백만원) 당반기 3개월 누적 국내 기타 합 계 국내 기타 합 계 영업수익 57,078 - 57,078 111,261 - 111,261 (단위:백만원) 전반기 3개월 누적 국내 기타 합 계 국내 기타 합 계 영업수익 48,373 - 48,373 91,763 - 91,763 27. 특수관계자와의 거래 27.1 지배ㆍ관계기업등 현황보고기간말 현재 연결회사의 지배회사는 없으며, 관계기업 등 특수관계법인은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지분율(%) 당반기말 전기말 관계기업 직접 지분관계 Danal Japan 23.86 23.86 (주)쏘시오리빙(*) 37.08 37.08 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제29호 37.00 37.00 (*) 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다. 27.2 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역 (단위: 천원) 구 분 회 사 명 당반기 전반기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 관계기업 Danal Japan 11,014 962 - - (주)쏘시오리빙 6,573 11,690 10,549 - 합 계 17,587 12,652 10,549 - 27.3 특수관계자와의 채권 및 채무의 주요 잔액 (1) 당반기말 (단위: 천원) 구 분 회 사 명 채권 채무 매출채권 등 대여금 등 매입채무 등 차입금 관계기업 Danal Japan 22,315 - - - (주)쏘시오리빙 40,469 130,004 73,047 312,500 기타특수관계 임직원 - 2,781,856 - 2,500 합 계 62,784 2,911,860 73,047 315,000 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 회 사 명 채권 채무 매출채권 등 대여금 등 매입채무 등 차입금 관계기업 Danal Taiwan co.,Ltd. 835 - - - Danal Japan 19,649 - - - (주)쏘시오리빙 37,725 130,004 214,743 500,000 기타특수관계 임직원 - 3,385,342 - - 최대주주 등 - 500,000 - - 합 계 58,209 4,015,346 214,743 500,000 27.4 특수관계자 와의 자금거래 (1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 회 사 명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 관계기업 (주)쏘시오리빙 - - - 187,500 기타특수관계 임직원 2,000 605,486 - - 최대주주 등 4,500,000 5,000,000 - - 합 계 4,502,000 5,605,486 - 187,500 (2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 회 사 명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 관계기업 (주)쏘시오리빙(*1) 130,000 399,996 - 125,000 기타특수관계 임직원 - 97,070 - - 최대주주 등 2,800,000 2,170,000 2,500 - 합 계 2,930,000 2,667,066 2,500 125,000 (*1) 전반기 중 대여금 399,996천원을 출자전환하였습니다. 27.5 당반기말 현재 연결회사는 임직원의 차입금에 대하여 담보를 제공하고 있습니다(주석6,16 참조).27.6 당반기말 현재 연결회사는 단기차입금 및 제공받은 보증 등과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석16 참조). 28. 재무위험관리 연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 자금팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.또한, 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융자산, 당기손익-공정가치금융자산, 기타포괄손익-공정가치금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 28.1 유동성 위험 유동성 위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 차입금 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매입채무 기타지급채무 차입금 등(*) 리스부채 합 계 1년 이내 17,468,609 21,895,693 65,125,838 4,047,407 108,537,547 1년 초과 5년 이하 - 452,985 156,638,466 6,725,358 163,816,809 5년 초과 - - - - - 합 계 17,468,609 22,348,678 221,764,304 10,772,765 272,354,356 (*) 계약만기일까지 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자를 포함하고 있으며, 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 29. 중단영업 29.1 연결회사는 2019년 2월 28일에 카카오이모티콘사업부문을 처분하였으며, 관련된 영업 관련 손익을 중단영업으로 표시하였습니다. 29.2 카카오이모티콘사업부분의 중단사업이익 (단위 : 천원) 구분 전반기 영업수익 4,272,916 영업비용 3,857,268 영업이익 415,648 세전중단영업손익 415,648 중단영업처분이익 4,869,416 세전 중단사업이익 5,285,064 법인세효과 1,162,714 세후 중단사업이익 4,122,350 29.3 카카오이모티콘사업부분의 현금흐름 (단위 : 천원) 구분 전반기 영업활동 현금흐름 (1,069,597) 투자활동 현금흐름 4,869,415 재무활동 현금흐름 - 총 현금흐름 3,799,818 30. 사업결합 연결회사는 전반기 2019년 1월중 (주)다날핀테크(구.(주)페이코인)의 지분(66.67%)을 설립취득하였으며, 2019년 5월중 (주)쏘시오의 지분을 추가취득(연결실체 지분율: 90%)하여 지배력을 획득하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 반기말 2020.06.30 현재 제 23 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 반기말 제 23 기말 자산 유동자산 415,892,361,018 394,493,283,710 현금및현금성자산 82,268,034,167 33,904,865,510 단기금융자산 3,100,000,000 2,934,654,986 기타포괄손익-공정가치금융자산 19,952,050,000 당기손익-공정가치금융자산 33,497,594,382 30,528,712,246 파생금융자산 708,231,022 247,040,622 매출채권 26,849,451,573 25,930,337,658 기타수취채권 269,246,783,244 280,760,587,811 기타유동자산 222,266,630 234,174,877 재고자산 860,000 비유동자산 85,105,527,965 87,507,938,697 장기기타수취채권 5,711,900,666 6,189,422,590 당기손익-공정가치금융자산 1,045,215,229 1,291,284,351 기타포괄손익-공정가치금융자산 14,918,691,329 19,254,611,886 종속기업 및 관계기업 투자 30,081,509,144 29,632,084,177 유형자산 2,033,013,016 2,221,423,193 사용권자산 4,662,937,829 5,389,944,071 무형자산 3,764,453,841 3,264,281,781 기타비유동자산 978,397,800 963,975,655 이연법인세자산 21,909,409,111 19,300,910,993 자산총계 500,997,888,983 482,001,222,407 부채 유동부채 124,368,289,617 129,434,202,430 매입채무 14,114,339,688 14,417,659,405 단기차입금 50,327,200,165 48,171,793,355 리스부채 1,782,029,278 1,736,319,830 기타지급채무 18,984,430,464 41,681,472,253 당기법인세부채 4,683,615,732 508,943,811 충당부채 146,185,898 181,958,824 파생금융부채 568,704,000 39,187,500 기타유동부채 33,761,784,392 22,696,867,452 비유동부채 149,723,524,988 147,442,652,810 장기차입금 144,166,666,666 141,048,698,042 리스부채 2,909,505,689 3,676,101,864 확정급여부채 1,731,982,958 1,023,705,229 기타비유동부채 408,527,675 408,527,675 장기기타지급채무 506,842,000 699,015,000 파생금융부채 586,605,000 부채총계 274,091,814,605 276,876,855,240 자본 자본금 33,544,866,000 30,881,857,500 주식발행초과금 139,567,723,945 124,405,106,693 기타자본구성요소 (21,977,109,078) (18,220,718,590) 이익잉여금 75,770,593,511 68,058,121,564 자본총계 226,906,074,378 205,124,367,167 자본과부채총계 500,997,888,983 482,001,222,407 손익계산서 제 24 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 23 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 반기 제 23 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 47,965,740,669 93,781,648,888 40,705,705,274 77,274,381,281 영업비용 37,162,269,982 73,335,146,969 28,034,725,571 55,896,090,158 대손상각비 4,956,342,097 9,363,443,414 3,971,285,390 7,631,058,569 영업이익 5,847,128,590 11,083,058,505 8,699,694,313 13,747,232,554 지분법이익(손실) 436,901,323 (1,319,008,865) (2,308,909,478) 535,893,143 관계기업투자주식처분이익 296,083,471 3,142,721,549 금융수익 230,884,700 440,900,751 218,341,407 468,553,417 금융비용 1,186,084,308 2,459,404,301 1,063,673,724 2,264,788,313 기타영업외수익 4,879,402,215 5,885,299,531 9,913,530,886 13,901,422,041 기타영업외비용 (1,421,871,177) 2,139,468,772 1,523,714,067 2,094,323,201 법인세비용차감전이익 11,630,103,697 11,491,376,849 14,231,352,808 27,436,711,190 법인세비용 2,964,168,953 3,211,160,221 4,429,520,458 6,491,290,052 당기순이익 8,665,934,744 8,280,216,628 9,801,832,350 20,945,421,138 주당손익 기본주당이익 (단위 : 원) 137 135 171 365 희석주당이익 (단위 : 원) 137 135 145 316 포괄손익계산서 제 24 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 23 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 반기 제 23 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 8,665,934,744 8,280,216,628 9,801,832,350 20,945,421,138 기타포괄손익 (2,168,173,276) (4,024,943,043) 212,134,231 1,805,905,230 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (2,164,649,600) (4,033,066,715) 200,690,391 454,836,888 순확정급여부채의 재측정요소 (7,242,343) (43,545,077) (34,090,600) (14,427,596) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 (2,157,725,417) (3,465,322,034) (1,708,632,598) (1,421,463,582) 종속 및 관계기업 자본의 변동에 대한 지분 318,160 (524,199,604) 1,943,413,589 1,890,728,066 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 (3,523,676) 8,123,672 11,443,840 1,351,068,342 종속 및 관계기업 자본의 변동에 대한 지분 (3,523,676) 8,123,672 11,443,840 1,351,068,342 총포괄손익 6,497,761,468 4,255,273,585 10,013,966,581 22,751,326,368 자본변동표 제 24 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 23 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 27,187,327,000 117,804,990,436 (15,296,868,014) 40,326,513,938 170,021,963,360 총포괄손익 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (1,421,463,582) (1,421,463,582) 종속 및 관계기업 자본의 변동에 대한 지분 3,227,027,421 14,768,987 3,241,796,408 순확정급여부채의 재측정요소 (14,427,596) (14,427,596) 당기순이익 20,945,421,138 20,945,421,138 소유주와의 거래 주식배당 2,611,293,000 (2,611,293,000) 전환사채의 보통주 전환 주식보상비용 102,580,157 102,580,157 자기주식의 취득 (24,530,688) (24,530,688) 2019.06.30 (기말자본) 29,798,620,000 117,804,990,436 (13,413,254,706) 58,660,983,467 192,851,339,197 2020.01.01 (기초자본) 30,881,857,500 124,405,106,693 (18,220,718,590) 68,058,121,564 205,124,367,167 총포괄손익 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (3,465,322,034) (3,465,322,034) 종속 및 관계기업 자본의 변동에 대한 지분 8,123,672 (524,199,604) (516,075,932) 순확정급여부채의 재측정요소 (43,545,077) (43,545,077) 당기순이익 8,280,216,628 8,280,216,628 소유주와의 거래 주식배당 전환사채의 보통주 전환 2,663,008,500 15,162,617,252 17,825,625,752 주식보상비용 (299,192,126) (299,192,126) 자기주식의 취득 2020.06.30 (기말자본) 33,544,866,000 139,567,723,945 (21,977,109,078) 75,770,593,511 226,906,074,378 현금흐름표 제 24 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 23 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 반기 제 23 기 반기 영업활동현금흐름 7,315,507,479 17,549,573,529 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 9,645,255,579 21,148,119,847 이자의 수취 402,872,382 531,931,817 이자의 지급 (2,141,910,732) (1,722,058,657) 배당금의 수취 64,596,200 249,714,792 법인세 납부 (655,305,950) (2,658,134,270) 투자활동현금흐름 19,131,658,080 (8,501,479,379) 단기금융상품 감소 1,234,754,986 16,052,987,945 단기금융상품 증가 (1,400,100,000) (10,093,235,907) 당기손익-공정가치금융자산 순증감 2,132,959,616 (562,179,571) 기타수취채권 증가 (1,630,000,000) 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 취득 (5,072,255,587) 기타포괄손익-공정가치 채무상품의 처분 19,852,351,451 종속기업 및 관계기업 투자 취득 (2,284,509,764) (7,412,891,932) 장기기타수취채권 감소 603,486,377 97,070,452 장기기타수취채권 증가 (100,000,000) (100,000,000) 기타비유동자산의 취득 (32,609,928) (653,322,866) 기타비유동자산의 처분 642,854,574 유형자산의 처분 423,996,933 유형자산의 취득 (207,108,066) (489,002,905) 무형자산의 처분 1,345,839,070 855,000,000 무형자산의 취득 (2,013,405,662) (560,500,515) 재무활동현금흐름 21,919,345,293 20,810,444,252 단기차입금의 증가 7,000,000,000 353,396,573,927 단기차입금의 상환 (5,399,999,998) (346,614,052,327) 장기차입금의 차입 25,000,000,000 14,937,662,760 전환사채의 상환 (3,700,245,600) 전환사채의 보통주 전환 (32,569,280) 리스부채의 감소 (947,839,829) (885,209,420) 자기주식의 취득 (24,530,688) 현금및현금성자산의 증가(감소) 48,366,510,852 29,858,538,402 기초의 현금및현금성자산 33,904,865,510 11,820,432,191 현금및현금성자산의 환율변동효과 (3,342,195) 68,286,336 기말의 현금및현금성자산 82,268,034,167 41,747,256,929 5. 재무제표 주석 주석 제24기 2020년 06월 30일 현재 제23기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 다날 1. 일반사항 주식회사 다날(이하 "회사")은 1997년 7월 4일 설립되어 2004년 7월 23일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 휴대폰을 이용한 소액결제 서비스, 일반전화결제 서비스, 상품권결제 서비스, 실시간 계좌이체 서비스 등을 주영업으로 하고 있습니다. 회사의 본점 소재지는 경기도 성남시입니다. 보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 발행한 주식수는 보통주 67,089,732주로 자본금은 33,545백만원 입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) 동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 ‘중요성’에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 ‘중요성’ 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, ‘중요성’의 정의가 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영 향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 상기에 열거된 제·개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정) 동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2. 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정과 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융자산의 양도 회사는 특수목적회사를 통한 자산유동화거래로 휴대폰 소액결제 관련 물품등 대금채권, 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)하나은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 최초 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이중 제1종 수익권증서를 특수목적회사에 양도하고 특수목적회사는 이를 기초로 하여 유동화사채를 발행하였으며,2019년 7월과 2020년 6월 2종 수익권 채권의 추가 유동화를 통해 20,000백만원씩 총 40,000백만원의 유동화사채를 추가 발행하였습니다. 회사는 제1종 수익권 대비 약 1.3배 내외의 현금흐름이 발생하는 자산을 신탁함으로써 신용보강을 제공하고 있으며,이를 차입금으로 회계처리했습니다(주석15참조). (단위: 천원) 구 분 금액 차입금의 장부금액(*) 140,000,000 ( * ) 상기 자산유동화거래에 따른 차입금에 대한 담보로서 신탁 제공된 기타수취채권 금액은 172,509백만원입니다. 5. 금융상품의 공정가치 당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 82,268,034 82,268,034 33,904,866 33,904,866 단기금융자산 3,100,000 3,100,000 2,934,655 2,934,655 당기손익-공정가치금융자산 34,542,810 34,542,810 31,819,997 31,819,997 파생금융자산 708,231 708,231 247,041 247,041 기타포괄손익-공정가치금융자산 14,918,691 14,918,691 39,206,662 39,206,662 매출채권 및 기타수취채권 301,808,135 301,808,135 312,880,348 312,880,348 소 계 437,345,901 437,345,901 420,993,569 420,993,569 금융부채 매입채무 및 기타지급채무 33,605,613 33,605,613 56,798,146 56,798,146 차입금 194,493,867 194,493,867 189,220,491 189,220,491 파생금융부채 568,704 568,704 625,793 625,793 리스부채 4,691,535 4,691,535 5,412,422 5,412,422 소 계 233,359,719 233,359,719 252,056,852 252,056,852 5.2 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기말 당반기말 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산 31,480,942 - 3,061,867 34,542,809 기타포괄손익-공정가치금융자산 375,184 - 14,543,507 14,918,691 파생금융자산 - - 708,231 708,231 파생금융부채 - - 568,704 568,704 합 계 31,856,126 - 18,882,309 50,738,435 (단위: 천원) 전기말 전기말 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산 28,542,461 - 3,277,536 31,819,997 기타포괄손익-공정가치금융자산 903,712 19,952,050 18,350,900 39,206,662 파생금융자산 - - 247,041 247,041 파생금융부채 - - 625,793 625,793 합 계 29,446,173 19,952,050 22,501,270 71,899,493 6. 사용이 제한된 금융상품 (단위: 천원) 구 분 예입처 당반기말 전기말 제한사유 단기금융자산 (주)신한은행 2,400,000 2,400,000 계약이행 보증 중소기업은행 700,000 500,000 임직원 대출보증 합 계 3,100,000 2,900,000 7. 파생금융자산 회 사 는 종속회사인 DANAL INC.를 처분하는 계약을 Boku Inc.와 체결하였으며, 해당 계약 조건에 따라 Boku Inc.의 주식을 취득할 수 있는 옵션을 수령하여 파생상품자산으로 계상하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 파생상품자산 708,231 247,041 8. 공정가치 금융자산 8.1 당기손익-공정가치 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 지분상품 31,480,942 28,542,461 채무상품 2,016,652 1,986,252 합 계 33,497,594 30,528,713 비유동 지분상품 1,045,215 1,291,284 합 계 1,045,215 1,291,284 8.2 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 채무 상 품 - 19,952,050 비유동 지 분상 품 (*) 14,918,691 19,254,612 (*) 상기 지분상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 9. 매출채권 및 기타수취채권 9.1 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 28,529,609 (1,680,157) 26,849,452 27,610,495 (1,680,157) 25,930,338 기타수취채권(*) 331,012,863 (61,766,080) 269,246,783 331,871,609 (51,111,021) 280,760,588 장기기타수취채권 5,909,401 (197,501) 5,711,900 6,386,924 (197,501) 6,189,423 합 계 365,451,873 (63,643,738) 301,808,135 365,869,028 (52,988,679) 312,880,349 (*) 기타수취 채권 중 172,509백만원(전기말: 157,629백만원)은 자산유동화거래에 따른 차입금에 대한 담보로서 신탁 제공되었습니다 (주석4,15 참조) . 9.2 기타수취채권 장부금액의 구 성내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타수취채권 미수금 184,120,506 160,618,733 미수수익 54,866 42,802 선급금 83,522,406 118,550,049 단기대여금 1,549,004 1,549,004 합 계 269,246,783 280,760,588 장기기타수취채권 장기대여금 2,762,855 3,366,342 보증금 2,949,045 2,823,081 합 계 5,711,900 6,189,423 9.3 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권 기타수취채권 장기기타수취채권 매출채권 기타수취채권 장기기타수취채권 기초금액 1,680,157 51,111,021 197,501 947,102 38,138,900 197,501 대손상각비 - 9,363,443 - - 7,631,059 - 회수 등 - 1,291,616 - - 435,185 - 기말금액 1,680,157 61,766,080 197,501 947,102 46,205,144 197,501 10. 종속기업 및 관계기업투자 10.1 종속기업 및 관계기업투자의 내역(1) 당반기말 (단위: 천원) 구 분 회 사 명 소재국 결산월 당반기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 종속기업 (주)다날엔터테인먼트 한국 12월 95.51 26,671,418 18,561,241 (주)달콤 한국 12월 47.74 7,494,200 - DANAL LTD. 홍콩 12월 100.00 9,739,578 198,435 Danal Holdings LTD(*1) 홍콩 12월 100.00 43,868 - 뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁(*2) 한국 12월 - - - 뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁(*2) 한국 12월 - - - PayProtocol AG 스위스 12월 100.00 639,254 - (주)다날핀테크(*3) 한국 12월 58.91 4,000,000 4,311,866 (주)쏘시오 한국 12월 89.41 2,300,000 - (주)다날홀딩스 한국 12월 80.00 4,400,000 4,336,864 소 계 55,288,318 27,408,406 관계기업 Danal Japan(*1) 일본 12월 23.86 84,205 - (주)쏘시오리빙(*4) 한국 12월 15.56 879,996 695,822 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제 29호 한국 12월 37.00 1,850,000 1,977,282 소 계 2,814,201 2,673,104 합 계 58,102,519 30,081,510 (*1) 순자산가액의 변동이 중요하지 않아, 지분법을 적용하지 아니하였습니다.(*2) 회사가 지배력을 행사할 수 있는 구조화기업이므로 종속기업에 포함되었습니다.(*3) 법인명이 (주)페이코인에서 (주)다날핀테크로 변경되었습니다.(*4) 회사 자체 보유지분율은 20% 미만이나 종속회사 동일 종목 주식 보유지분율을 포함하여 유의적인 영향력을 보유하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 회 사 명 소재국 결산월 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 종속기업 (주)다날엔터테인먼트 한국 12월 95.51 26,671,418 18,509,324 (주)달콤 한국 12월 47.74 7,494,200 1,007,747 DANAL LTD. 홍콩 12월 100.00 9,739,578 193,011 Danal Holdings LTD(*1) 홍콩 12월 100.00 43,868 - 뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁(*2) 한국 12월 - - - 뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁(*2) 한국 12월 - - - PayProtocol AG 스위스 12월 100.00 114,744 - (주)페이코인(*3) 한국 12월 58.91 4,000,000 4,579,046 (주)쏘시오(*4) 한국 12월 89.41 2,300,000 - (주)다날홀딩스(*3) 한국 12월 80.00 2,640,000 2,598,980 소 계 53,003,808 26,888,108 관계기업 Danal Japan(*1) 일본 12월 23.86 84,205 - (주)쏘시오리빙(*5) 한국 12월 15.56 879,996 761,962 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제29호 한국 12월 37.00 1,850,000 1,982,014 소 계 2,814,201 2,743,976 합 계 55,818,009 29,632,084 (*1) 순자산가액의 변동이 중요하지 않아, 지분법을 적용하지 아니하였습니다.(*2) 회사가 지배력을 행사할 수 있는 구조화기업이므로 종속기업에 포함되었습니다.(*3) 전기 중 설립 시 지배력을 획득하여 종속기업에 포함하였습니다.(*4) 전기 중 지배력을 획득함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 전환되었습니다.(*5) 회사 자체 보유지분율은 20% 미만이나 종속회사 동일 종목 주식 보유지분율을 포함하여 유의적인 영향력을 보유하므로 관계기업으로 분류하였습니다. 10 .2 종속기업 및 관계기업투자 장부가액의 변동내역 (1) 당반기 (단위: 천원) 회 사 명 기초금액 취득/처분 지분법손익 지분법자본변동 지분법잉여금 기말금액 (주)다날엔터테인먼트 18,509,324 - 51,606 - 310 18,561,240 (주)달콤 (*1) 1,007,747 - (1,007,747) - - - (주)다날핀테크 4,579,046 - (267,180) - - 4,311,866 PayProtocol AG (*2) - 524,510 - - (524,510) - DANAL LTD. 193,011 - (2,699) 8,124 - 198,436 (주)다날홀딩스 2,598,980 1,760,000 (22,116) - - 4,336,864 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제29호 1,982,014 - (4,732) - - 1,977,282 (주)쏘시오리빙 761,962 - (66,140) - - 695,822 합 계 29,632,084 2,284,510 (1,319,009) 8,124 (524,200) 30,081,5 10 (*1) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못 한 당반기 미반영 지분법손실은 898,100천원입니다.(*2) 당사는 2020년 2분기 유상증자를 통해 PayProtocol AG의 주식 4,093주를 취득하였으며, 유상증자에 참여한 금액 중 미반영손실에 해당하는 금액524,510천원을 지분법잉여금으로 처리하였습니다. (2) 전반기 (단위: 천원) 회 사 명 기초금액 취득/처분 지분법손익 지분법자본변동 지분법잉여금 기말금액 (주)다날엔터테인먼트 13,610,818 3,062,892 1,278,045 16,727 (18,014) 17,950,468 (주)달콤 3,997,339 350,000 (1,026,416) (5,154) 2,550 3,318,319 DANAL INC.(*1) - (1,324,638) - 1,324,638 - - (주)페이코인 - 4,000,000 (356,303) 1,868,671 - 5,512,368 DANAL LTD. 266,107 - (101,045) 21,165 - 186,227 (주)쏘시오 - 1,500,000 (52,525) 17,890 30,233 1,495,598 (주)쏘시오리빙 469,603 399,996 (39,192) (22,175) - 808,232 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제29호 3,883,255 (2,715,478) 807,134 - - 1,974,911 PayProtocol AG 113,622 - 26,195 5,265 - 145,082 합 계 22,340,744 5,272,772 535,893 3,227,027 14,769 31,391,205 (*1) 전기 중 매각되었습니다. 11. 유형자산 11.1 유형자산의 변동내역 (단위:천원) 집기비품 당반기 전반기 기초 장부금액 2,221,423 2,875,192 취득 207,108 489,003 처분 - (422,283) 상각 (395,518) (437,785) 반기말 장부금액 2,033,013 2,504,127 12. 리스 12.1 사 용권자산(1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 건물 차량 시설장치 합 계 기초 장부가액 4,602,360 216,053 571,531 5,389,944 신규 리스계약 - 146,517 - 146,517 감가상각 (713,326) (61,078) (99,120) (873,524) 기말 장부가액 3,889,034 301,492 472,41 1 4,662,938 (2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 건물 차량 시설장치 합 계 기초 장부가액 5,963,209 77,799 401,091 6,442,098 신규 리스계약 60,741 229,629 - 290,370 감가상각 (708,264) (46,198) (126,452) (880,915) 기말 장부가액 5,315,686 261,230 274,638 5,851,553 12.2. 리스부채 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 명목금액 4,920,79 7 5,716,406 현재가치할인차금 (229,262) (303,984) 장부가액 4,691,535 5,412,422 - 유동성 1,782,029 1,736,320 - 비유동성 2,909,506 3,676,102 당반기 리스부채에 관한 이자비용 계상액은 80,436천원(전반기: 96,766천원)입니다. 12.3 리 스계약 현금유출액 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 리스부채의 상환액 947,840 885,209 단기계약 리스료 비용(지급액) 14,632 21,484 소액자산 리스료 비용(지급액) 23,032 19,320 리스계약에 대한 현금유출액 985,504 926,013 13. 무형자산 13.1 무형자산의 변동내역 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기타의무형자산 (*1) 디지털화폐 기타의무형자산 디지털화폐 기초 장부금액 3,166,894 97,388 2,515,465 - 취득 193,107 1,820,299 141,987 420,148 처분 - (1,345,839) (873,856) - 대체 32,313 - - - 상각 (199,708) - (45,313) - 반기말 장부금액 3,192,606 571,848 1,738,283 420,148 (*1) 기타의무형자산 중 산업재산권 8백만원(감정가액:7,363백만원)을 (주)우리은행 대출한도 5,000백만원에 대한 담보로 제공하였습니다. 14. 매입채무 및 기타지급채무 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 14,114,340 14,417,659 기타지급채무 선수금 8,861,113 30,675,931 미지급금 8,724,457 9,749,356 미지급비용 1,398,861 1,256,185 소 계 18,984,431 41,681,472 장기기타지급채무 보증금 506,842 699,015 합 계 33,605,613 56,798,146 15. 차입금 15.1 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 상품명 이자율(%) 당반기말 전기말 (주)우리은행 운영자금대출 2.72 7,000,000 - (주)국민은행 일반대출 3.44 10,000,000 10,000,000 한국산업은행 산업운영자금대출 2.27 15,000,000 15,000,000 합 계 32,000,000 25,000,000 15.2 유동성 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 상품명 이자율(%) 당반기말 전기말 (주)우리은행 한국정책공사 특별간접대출 3.23 - 400,000 (주)신한은행 운영자금대출 3.01 10,000,000 10,000,000 (주)국민은행 ONE KB 기업 우대대출 3.03 2,500,000 - 제5회 무보증 사모전환사채 - 0.00 - 12,500,000 상환할증금 - 380,188 사채할인발행차금 - (7,241) 전환권조정 - (101,153) 차감계 - 12,771,794 제6회 무보증 사모전환사채 - 0.00 6,000,000 - 상환할증금 244,554 - 사채할인발행차금 (17,064) - 전환권조정 (400,290) - 차감계 5,827,200 - 합 계 18,327,200 23,171,794 15.3 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 상품명 이자율(%) 당반기말 전기말 뉴스타해피제이차유동화전문(유)(*1) 자산유동화차입금 2.38 ~ 2.39 100,000,000 100,000,000 뉴스타투게더제이차(주)(*1) 자산유동화차입금 2.15 ~ 2.50 40,000,000 20,000,000 (주)신한은행(*2) 운영자금대출 3.01 1,666,667 6,666,667 (주)국민은행 ONE KB 기업 우대대출 3.03 2,500,000 - 제6회 무보증 사모전환사채 - 0.00 - 15,000,000 상환할증금 - 611,385 사채할인발행차금 - (50,264) 전환권 조정 - (1,179,090) 차감계 - 14,382,031 합 계 144,166,667 141,048,698 (*1) 당사는 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하고 있는 채권과 이에 대한 권리를 신탁하고, 유동화 대금을 수령하여 이를 유동화채무로 계상하였으며, 그 세부내역은 하기와 같습니다. 구 분 내 용 신탁대상 통신과금 서비스를 대행하면서 발생하는 물품등 대금채권, 정산금채권 및 이에 부수하는 권리 신탁채권가액(당반기말 현재) 172,509백만원 위탁자 (주)다날 수탁자 (주)하나은행 제1종 수익자 / 유동화사채 발행자 뉴스타해피제이차유동화전문(유), 뉴스타투게더제이차(주) 유동화사채 발행액 140,000 백만원 상환조건 2021년 8월 30일, 2021년 9월 30일, 2021년 10월 30일,2021년 11월 30일, 2022년 5월 30일에 각각 만기가 도래하며, 각 만기 시점 1개월 이전 및 2021년 7월 30일에 조기상환권을 행사할 수 있다. (*2) (주)신한은행 차입금과 관련하여 장래에 통신사로부터 회수할 대금 중 24,000백만원을 한도로 담보를 제공하고 있습니다. 15.4 전환사채의 발행내역 (1) 당반기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 전환사채 액면금액 6,000,000 27,500,000 상환할증금 244,554 991,573 사채할인발행차금 (17,064) (57,505) 전환권조정 (400,290) (1,280,243) 순장부가액 5,827,200 27,153,825 (2) 전환사채의 전환권 행사당반기 중 5회차 및 6회차 전환사채의 투자자는 전환권 행사를 청구하였으며 전환사채 17,900백만원이 보통주 5,326,017주로 전환되었고, 5회차 전환사채의 조기상환으로 인해 3,700백만원이 지급되었습니다. 15.5 당반기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 금융자산을 담보로 제공하고 있으며, 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석4,17 참조) 16. 퇴직급여 16.1 순확정급여부채 금액의 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 7,182,288 6,769,948 사외적립자산의 공정가치 (5,450,305) (5,746,243) 순확정급여부채 1,731,983 1,023,705 16.2 손익계산서에 반영된 금액의 내역 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 262,680 484,553 217,949 421,059 순이자원가 (8,526) (17,052) (2,132) (4,264) 종업원급여에 포함된 총비용 254,154 467,502 215,817 416,795 17. 우발채무와 약정사항 17.1 당반기말 현재 금융기관과 체결된 차입관련 한도약정 및 실행내역은 하기와 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 차입한도 약정액 실행금액 (주)우리은행 12,000,000 7,000,000 (주)신한은행 23,600,000 11,666,667 한국산업은행 35,000,000 15,000,000 (주)국민은행 19,000,000 15,000,000 (주)하나은행 2,000,000 - 교보증권(주) 3,400,000 - 케이비증권(주) 10,000,000 - 합 계 105,000,000 48,666,667 17.2 당반기말 현재 회사는 거래처에 대한 계약이행과 관련하여 (주)신한은행에 2,400백만원의 금융상품을 담보로 제공하고 있습니다(주석6 참조) . 17.3 당반기말 현재 회사는 (주)신한은행의 차입금과 관련하여 장래에 통신사로부터회수할 대금 중 24,000백만원을 한도로 담보를 제공하고 있으며, (주)우리은행의 대출한도 5,000백만원에 대하여 회사의 산업재산권 8백만원(감정가액: 7,363백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 임직원의 차입금에 대하여 기업은행에 700백만원의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다(주석6 참조).17.4 당반기말 현재 회사는 장단기차입금 및 제공받은 보증 등과 관련하여 최대주주 및 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 계약이행 및 지급이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 26,882백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.17.5 당반기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건이며 소송가액은 50백만원입니다. 당반기말 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.17.6 당반기말 현재 회사는 관계회사인 (주)쏘시오리빙의 상환우선주 발행금액 500백만원에 대하여 인수계약서상 일부조건의 준수의무 위반 시 투자자의 청구에 따라 주식매수청구에 응해야 하는 의무가 있습니다. 18. 자본금과 주식발행초과금 (단위: 천원) 구 분 주식수(단위:주) 자본금 주식발행초과금 전기초 54,374,654 27,187,327 117,804,990 주식배당 5,222,586 2,611,293 - 전환사채의 보통주 전환 2,166,475 1,083,238 6,600,117 전기말 61,763,715 30,881,858 124,405,107 전환사채의 보통주 전환 5,326,017 2,663,008 15,162,617 당반기말 67,089,732 33,544,866 139,567,724 19. 기타자본구성요소 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (10,232,920) (10,232,920) 기타자본잉여금 12,998,502 12,998,502 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 124,800 268,084 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 (19,717,617) (16,395,579) 지분법자본변동 (5,149,875) (5,157,999) 주식선택권 - 299,192 합 계 (21,977,109) (18,220,719) 20. 이익잉여금 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 임의적립금 2,400,000 2,400,000 미처분이익잉여금 73,370,594 65,658,122 합 계 75,770,594 68,058,122 21. 영업비용 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품의 변동 등 860 860 30 60 급여 및 상여 1,921,721 4,057,766 1,656,415 3,366,573 퇴직급여 165,978 292,260 122,623 260,085 복리후생비 529,692 976,580 409,690 895,366 통신비 501,528 973,653 372,059 835,371 지급임차료 169,272 286,468 183,622 333,092 감가상각비 643,836 1,269,042 739,313 1,318,700 지급수수료 31,456,748 61,597,192 23,007,361 45,847,232 광고선전비 592,980 1,021,273 128,847 231,369 경상개발비 1,068,749 2,257,133 933,856 1,963,232 무형자산상각비 99,831 199,708 22,613 45,313 기타 11,075 403,212 458,297 799,697 합 계 37,162,270 73,335,147 28,034,726 55,896,090 22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 22.1 기타영업외수익의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차이 (9,076) 82,341 249,565 433,556 배당금수익 53,346 64,596 76,763 249,715 당기손익-공정가치금융자산처분이익 1,649,512 2,436,520 6,106,583 6,207,347 당기손익-공정가치금융자산평가이익 2,257,123 2,267,591 2,828,090 6,253,420 기타포괄손익-채권상품처분이익 - 7,101 - - 파생상품평가이익 840,585 852,341 587,265 617,289 기타 87,912 174,810 65,265 140,095 합 계 4,879,402 5,885,300 9,913,531 13,901,422 22.2 기타영업외비용의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차이 12,010 83,074 208 15,380 당기손익-공정가치금융자산처분손실 47,896 80,897 - - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 (1,842,948) 1,595,949 1,292,968 1,777,053 파생상품평가손실 334,062 334,062 - - 무형자산처분손실 - - - 18,856 사채상환손실 - 7,704 132,278 143,613 기타 27,109 37,783 98,260 139,421 합 계 (1,421,871) 2,139,469 1,523,714 2,094,323 23. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 현재 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 27.9%입니다. 24. 주당손 익 24.1 기본주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기(*) 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익 8,665,934,744 8,280,216,628 9,801,832,350 20,945,421,138 ÷가중평균유통보통주식수 63,130,550 61,388,022 57,441,195 57,441,195 기본주당순이익 137 135 171 365 (*) 전반기 주당순이익은 전기 중 주식배당 효과를 반영하여 재산정하였습니다. 24.2 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초 59,629,050 59,607,670 57,441,195 57,441,195 전환사채의 보통주 전환 3,501,500 1,780,352 - - 가중평균유통보통주식수 63,130,550 61,388,022 57,441,195 57,441,195 24.3 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 산정하고 있습니다. 당반기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채(전반기말: 전환사채 및 주식선택권)가 있습니다. 당반기 전환사채는 희석효과가 없어 당반기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일하며, 전반기 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 전반기 3개월 누적 보통주당기순이익 9,801,832,350 20,945,421,138 조정:전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후) 188,466,345 326,419,785 희석주당이익 산정을 위한 순이익 9,990,298,695 21,271,840,923 발행된 가중평균 유통보통주식수 57,441,195 57,441,195 조정 : 전환사채의 전환가정 11,561,109 9,811,153 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 69,002,304 67,252,348 희석주당순이익 145 316 25. 현금흐름표 25.1 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (단위: 천원) 과목 당반기 전반기 반기순이익 8,280,217 20,945,421 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 20,039,681 20,259,435 이자비용 2,459,404 2,264,788 퇴직급여 467,502 416,795 감가상각비 1,269,042 1,318,700 대손상각비 9,363,443 7,631,059 무형자산상각비 199,708 45,313 지분법손실 1,319,009 - 사채상환손실 7,704 143,613 외화환산손실 8,947 - 당기손익-공정가치처분손실 80,897 - 당기손익-공정가치평가손실 1,595,949 1,777,053 파생상품평가손실 334,062 - 투자자산평가손실 22,046 2,542 무형자산처분손실 - 18,856 주식보상비용 (299,192) 102,580 금융보증비 - 46,846 법인세비용 3,211,160 6,491,290 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (6,078,513) (17,942,711) 이자수익 440,901 468,553 외화환산이익 5,605 397,236 지분법이익 - 535,893 배당금수익 64,596 249,715 당기손익-공정가치처분이익 2,436,520 6,207,347 당기손익-공정가치평가이익 2,267,591 6,253,420 기타포괄손익-채권상품처분이익 7,101 - 관계기업투자주식처분이익 - 3,142,722 투자자산평가이익 3,858 9,282 파생상품평가이익 852,341 617,289 유형자산처분이익 - 1,714 금융보증부채환입 - 46,846 투자자산처분이익 - 12,694 자산부채의 증감 (12,596,129) (2,114,025) 매출채권의 증감 (919,114) (1,232,520) 기타수취채권의 증감 (11,317,241) (25,794,032) 기타유동자산의 증감 11,908 5,500 매입채무의 증감 (303,320) 1,127,499 기타지급채무의 증감 (11,283,315) 9,627,860 기타유동부채의 증감 11,029,144 14,121,281 퇴직금의 지급 (123,440) (169,018) 퇴직연금운용자산의 감소 308,389 199,430 재고자산의 증감 860 (25) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 9,645,256 21,148,120 26. 특수관계자와의 거래 26.1 지배ㆍ종속기업등 현황 보고기간말 현재 회사의 지배회사는 없으며, 종속기업 및 관계법인은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지분율(%) 당반기말 전기말 종속기업 직접 지분관계 (주)다날엔터테인먼트 95.51 95.51 (주)달콤 47.74 47.74 DANAL LTD. 100.00 100.00 Danal Holdings LTD. 100.00 100.00 PayProtocol AG 100.00 100.00 (주)다날핀테크(*1) 58.91 58.91 (주)쏘시오 89.41 89.41 (주)다날홀딩스 80.00 80.00 간접 지분관계 다날신식과기(*2) 100.00 100.00 기타 뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁(*3) - - 뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁(*3) - - 관계기업 직접 지분관계 Danal Japan 23.86 23.86 (주)쏘시오리빙(*4) 15.56 15.56 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제29호 37.00 37.00 (*1) 법인명이 (주)페이코인에서 (주)다날핀테크로 변경되었습니다.(*2) 종속기업인 DANAL LTD.의 종속기업이며, 표시된 지분율은 DANAL LTD.가 보유하고 있는 지분율입니다.(*3) 회사가 지배력을 행사할 수 있는 구조화기업이므로 종속기업에 포함되었습니다.(*4) 회사의 자체 보유지분율은 20%미만이나, 잠재적 의결권(종속회사 동일 종목 주식 보유)을 포함하여 유의적인 영향력을 보유하므로 관계기업으로 분류하였습니다. 26.2 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역 (단위: 천원) 구분 회사명 당반기 전반기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속기업 (주)다날엔터테인먼트 663,085 137,904 347,511 2,647 (주)달콤 164,703 117,665 363,830 109,694 PayProtocol AG 430,931 3,684 2,156,111 373,779 (주)다날핀테크 132,097 28,898 69,896 13,397 (주)쏘시오 - - 11,910 - 뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁 - 1,575,500 - 1,575,500 뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁 - 239,111 - - 관계기업 Danal Japan 11,014 962 - - (주)쏘시오리빙 2,974 - 10,549 - 합 계 1,404,804 2,103,724 2,959,806 2,075,017 26.3 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액(1) 당반기말 (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 등 대여금 등 매입채무 등 차입금 종속기업 (주)다날엔터테인먼트 239,623 - 248,434 - (주)달콤 68,891 - 510,326 - 뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁 - - - 100,000,000 뉴스타투게더제이차(주) - - - 40,000,000 PayProtocol AG 728,812 - 583,333 - (주)다날핀테크 1,835 - 361,636 - (주)쏘시오 21,292 - - - (주)다날홀딩스 - - 1,000 - 관계기업 Danal Taiwan co.,Ltd. 835 - - - Danal Japan 21,614 - - - (주)쏘시오리빙 22,553 130,004 - - 기타특수관계 임직원 - 2,781,856 - - 합 계 1,105,455 2,911,860 1,704,729 140,000,000 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 회 사 명 채권 채무 매출채권 등 대여금 등 매입채무 등 차입금 종속기업 (주)다날엔터테인먼트 93,832 - 192,319 - (주)달콤 99,808 - 511,105 - PayProtocol AG 14,548 - 300,000 - (주)페이코인 15,001 - 285,821 - (주)쏘시오 21,292 - - - (주)다날홀딩스 - - 1,000 - 뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁 - - - 100,000,000 뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁 - - - 20,000,000 관계기업 Danal Taiwan co.,Ltd. 835 - - - Danal Japan 19,649 - - - (주)쏘시오리빙 19,580 130,004 - - 기타특수관계 임직원 - 3,385,342 - - 합 계 284,545 3,515,346 1,290,245 120,000,000 26.4 특수관계자와의 자금거래 (1) 당반기 (단위 : 천원) 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 종속기업 PayProtocol AG(*1) - - - - 524,510 (주)다날홀딩스(*1) - - - - 1,760,000 뉴스타투게더제이차(주) - - 20,000,000 - - 기타특수관계 임직원 - 603,486 - - - 합 계 - 603,486 20,000,000 - 2,284,510 (*1) 현금출자는 종속기업이 발행한 보통주의 투자액입니다. (2) 전반기 (단위 : 천원) 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 종속기업 DANAL INC. - 4,248,780 - - - (주)달콤 - - 3,000,000 3,000,000 - (주)다날엔터테인먼트 - - 3,000,000 3,000,000 - (주)페이코인(*1) - - 29,100,000 29,100,000 4,000,000 (주)쏘시오(*2) 1,500,000 1,500,000 - - - 관계기업 (주)쏘시오리빙(*3) 130,000 399,996 - - - 기타특수관계 임직원 - 97,070 - - - 합 계 1,630,000 6,245,846 35,100,000 35,100,000 4,000,000 (*1) 현금출자는 (주)페이코인이 발행한 보통주의 투자액입니다.(*2) 전반기 중 대여금 1,500,000천원을 출자전환하였습니다.(*3) 전반기 중 대여금 399,996천원을 출자전환하였습니다. 26.5 당반기말 현재 회사는 장단기차입금 및 제공받은 보증 등과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석17 참조) 26.6 당반기 및 전반기 중 회사는 특수목적회사를 통한 자산유동화거래가 이루어지고 있으며, 이로 인해 신탁계정으로부터 유입된 금액은 1,190,991백만원(전반기 1,086,667백만원)입니다. 27. 위험관리 회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없으며, 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 27.1 유동성 위험 유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 한편, 보고기간말 현재 차입금 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매입채무 기타지급채무 차입금 등(*) 리스부채 합 계 1년이내 14,114,340 18,984,431 45,216,604 1,824,200 80,139,575 1년초과 5년이내 - 506,842 155,638,466 3,096,597 159,241,905 합 계 14,114,340 19,491,27 3 200,855,070 4,920,797 239,381,4 80 (*) 계약만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자를 포함하고 있으며, 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 28. 주식기준보상 회사의 임직원에게 부여된 주식선택권의 수량변동 내역은 다음과 같으며, 동 주식선택권은 당반기 중 퇴사로 인하여 모두 소멸되었습니다. (단위: 주) 구분 주식선택권 당반기 전기 기초 잔여주 770,000 - 부여 - 770,000 소멸 (770,000) - 기말 잔여주 - 770,000