다날 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

1.1 회사의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 다날(이하 "회사")은 DANAL INC.등 7개 의 종속기업 ( 이하 주식회사 다날 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, 주식회사 다날엔 터테인먼트 등 9개 의 관계기업 을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 회사는 1997년 7월 4일 설립되어 2004년 7월 23일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 휴대폰을 이용한 소액결제 서비스, 일반전화결제 서비스, 상품권결제 서비스, 실시간 계좌이체 서비스 등을 주영업으로 하고 있습니다. 회사의 본점 소재지는 경기도 성남시입니다.보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 발행한 주식수는 보통주 21,678,954주로 자본금은 10,839,477천원 입니다.

1.2 연결대상 종속기업 현황 (1) 당기말

종속기업	소재국	지분율(%)	결산월	업종

직접 지분관계	DANAL INC.	미국	57.73	12월	서비스

DANAL LTD.	홍콩	100.00	12월	서비스

(주)다날게임즈	한국	86.67	12월	서비스

(주)다날투어	한국	89.29	12월	서비스

Danal CS B.V.	네덜란드	50.20	12월	서비스

(주)다날인터내셔널	한국	80.00	12월	도매업

간접 지분관계	다날신식과기북경유한공사(*1)	중국	100.00	12월	서비스

(*1) 회사의 종속기업인 DANAL LTD.의 종속기업이며, 표시된 지분율은 DANAL LTD.가 보유하고 있는 지분율입니다.(2) 전기말

종속기업	소재국	지분율(%)	결산월	업종

직접 지분관계	DANAL INC.	미국	60.20	12월	서비스

DANAL LTD.	홍콩	100.00	12월	서비스

(주)다날게임즈	한국	86.67	12월	서비스

(주)다날투어	한국	89.29	12월	서비스

Danal CS B.V.	네덜란드	50.20	12월	서비스

(주)다날인터내셔널	한국	80.00	12월	도매업

간접 지분관계	다날신식과기북경유한공사(*1)	중국	100.00	12월	서비스

기타	(유)엠페이	한국	-	12월	서비스

(*1) 회사의 종속기업인 DANAL LTD.의 종속기업이며, 표시된 지분율은 DANAL LTD.가 보유하고 있는 지분율입니다.

1.3 연결대상범위의 변동 (유)엠페이는 재무 및 영업정책을 통제하는 등의 실질적인 지배력을 상실하여 종속기업에서 제외하였습니다.

1.4 연결대상 종속기업의 재무정보 당기와 전기의 연결대상 종속기업의 재무정보 현황(연결로 인한 조정사항을 반영하기 전)은 하기와 같습니다.(1) 당기

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출액	당기순이익

(주)다날게임즈	11,415	11,808,040	(11,796,625)	-	(3,910)

(주)다날투어	2,540	-	2,540	-	(51)

DANAL INC.	1,334,300	23,063,080	(21,728,780)	2,997,264	(7,378,999)

DANAL LTD.(*1)	651,869	146,502	505,367	197,283	(609,285)

Danal CS B.V.	188,008	1,589,328	(1,401,320)	575,213	128,536

(주)다날인터내셔날	124,916	15,047	109,869	2,549,792	4,158

(*1) 종속기업인 다날신식과기북경유한공사를 연결한 후의 재무제표 입니다.(2) 전기

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출액	당기순이익

(주)다날게임즈	15,318	11,808,034	(11,792,716)	128,359	(457,365)

(주)다날투어	2,591	-	2,591	70,433	9,827

DANAL INC.	2,966,596	19,034,220	(16,067,624)	3,974,939	(5,783,445)

DANAL LTD.(*1)	1,330,800	195,081	1,135,719	632,951	(341,582)

Danal CS B.V.	306,096	1,917,560	(1,611,463)	67,627	(509,214)

(주)다날인터내셔날	2,768,496	2,662,784	105,712	1,203,344	55,712

(유)엠페이	116,152,698	124,370,210	(8,217,512)	3,119,263	69,573

(*1) 종속기업인 다날신식과기북경유한공사를 연결한 후의 재무제표 입니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책의 변경과 공시(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1019 호 '종업원급여' 개정- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 기업회계기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기업회계기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

한편, 2015년 12월 31일 이후 발표된 제ㆍ개정 기준서로 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산', 해석서2115호 '부동산건설약정'수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 회사는 해당 기준의 적용으로 인한 영향을 파악하고 있습니다.

2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다.

연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.6 금융자산 (1) 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.(3) 제거연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식하고 있습니다.

2.7 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 파생상품의 공정가치변동은 '기타영업외수익(비용)'으로 손익계산서에 즉시 인식하고 있습니다.

2.8 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한금액으로 측정하고 있습니다.

2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균 법에 따라 결정됩니다.

2.10 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

유형자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구분	추정내용연수(년)

차량운반구	5

집기비품	5

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.11 무형자산

영업권은 주석 2.3(1) 에서 설명한 방식으로 측정되 며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.회원권은 이용 가능기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지않아 상각되지 않으며, 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구분	추정내용연수

산업재산권	10년

기타의무형자산	5년~10년

2.12 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 금융부채(1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.14 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.15 차입금차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.16 금융보증계약

금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증부채'로 인식됩니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액- 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식기준'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.17 순확정급여부채연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.18 충당부채 및 우발부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 한편, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.20 자본금

보통주와 상환의무 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.

회사 또는 종속기업이 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 연결회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.21 수익인식수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. (2) 용역의 제공용역제공거래에 대하여 용역이 제공된 시점을 기준으로 수익을 인식하고 있습니다.

(3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.(4) 배당수익배당수익은 배당금에 대한 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.22 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다.

리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상의 대부분이 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 손익계산서 상 비용으로 인식하고 있습니다.

2.23 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.

2.24 영업부문영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업부문별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 임원경영회의를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.2.25 재무제표 승인회사의 연결재무제표는 2016년 2월 25일자로 이사회에서 발행이 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정과 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3.2 대손충당금연결회사는 대여금및수취채권에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 거래처별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.

3.3 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

3.4 영업권의 손상차손영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

3.5 법인세연결 회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다 . 회사는 "기업소득 환류세제" 에 따라 2015 년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다

4 . 범주별 금융상품4.1 금융상품의 범주별 분류내역

(1) 당기말(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금성자산	-	38,671,256	-	38,671,256

단기금융자산	-	14,866,617	-	14,866,617

당기손익인식금융자산	29,358,228	-	-	29,358,228

매출채권	-	23,290,158	-	23,290,158

기타수취채권	-	136,205,305	-	136,205,305

장기기타수취채권	-	1,862,280	-	1,862,280

매도가능금융자산	-	-	8,167,731	8,167,731

합계	29,358,228	214,895,616	8,167,731	252,421,575

재무상태표상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	14,347,811

단기차입금	27,822,000

장기차입금	51,344,000

기타지급채무	83,977,794

장기기타지급채무	281,035

금융보증부채	82,411

장기금융보증부채	45,918

합계	177,900,969

(2) 전기말(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금성자산	-	33,249,734	-	33,249,734

단기금융자산	-	10,402,995	-	10,402,995

당기손익인식금융자산	15,795,131	-	-	15,795,131

매출채권	-	18,580,393	-	18,580,393

기타수취채권	-	129,948,628	-	129,948,628

장기기타수취채권	-	1,820,896	-	1,820,896

매도가능금융자산	-	-	7,056,298	7,056,298

합계	15,795,131	194,002,646	7,056,298	216,854,075

재무상태표상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	12,204,251

단기차입금	84,392,091

장기차입금	7,694,400

기타지급채무	59,638,012

장기기타지급채무	255,668

장기금융보증부채	274,447

합계	164,458,869

4.2 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 천원)

구분	당기	전기

대여금 및 수취채권

- 이자수익	1,590,159	1,556,390

- 외환차이	332,550	141,569

- 대손상각비	(9,524,837)	(7,866,550)

- 기타의대손상각비	(75,171)	(25,200)

당기손익인식금융자산

- 당기손익인식금융자산평가이익	2,713,704	674,478

- 당기손익인식금융자산평가손실	(2,998,057)	(1,393,280)

- 당기손익인식금융자산처분이익	5,135,722	2,183,572

- 당기손익인식금융자산처분손실	(614,337)	(128,912)

- 배당금수익	2,132	5,465

매도가능금융자산

- 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	2,017,622	826,259

- 매도가능금융자산손상차손	-	(64,672)

- 매도가능금융자산처분이익	483,308	2,244,310

상각후원가로 측정하는 금융부채

- 이자비용	(2,943,313)	(3,875,374)

- 금융보증비	(146,119)	(146,119)

- 금융보증부채환입	146,119	146,119

4.3 금융자산의 양도

회사는 특수목적회사를 통한 자산유동화거래로 휴대폰 소액 결제 관련 물품등 대금채권, 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 한국산업은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 최초 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이중 제1종 수익권증서를 특수목적회사에 양도하고 특수목적회사는 이를 기초로 하여 유동화사채를 발행하였습니다. 회사는 제1종 수익권 대비 약 1.3배 내외의 현금흐름이 발생하는 자산을 신탁함으로써 신용보강을 제공하고 있으며, 이를 차입금으로 회계처리했습니다(주석20참조).

(단위: 천원)

구분	금액

차입금의 장부금액	46,000,000

(*1) 상기 자산유동화거래에 따른 차입금에 대한 담보로서 신탁 제공된 기타수취채권 금액은 96,934,434천원입니다.

5. 금융상품의 공정가치 5.1 연결회사는 금융상품 중 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산의 경우 공정가치로 평가하고 있으며, 상각후원가로 계상되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 다만, 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없을 뿐 아니라, 사업 초기 단계로 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없는 종목에 대하여는 취득원가 로 계상 하고 있습니다. 연결회사는 동 주식을 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 향후 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.5.2 반복적 공정가치 측정내역

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

수준1	수준2(*2)	수준3(*3)	합 계	수준1	수준2(*2)	수준3(*3)	합 계

당기손익인식금융자산	25,858,228	3,500,000	-	29,358,228	5,295,131	10,500,000	-	15,795,131

매도가능금융자산(*1)	4,798,288	636,698	1,202,498	6,637,484	2,886,239	613,127	2,576,937	6,076,303

합계	30,656,516	4,136,698	1,202,498	35,995,712	8,181,370	11,113,127	2,576,937	21,871,434

(*1) 취득원가로 측정한 시장성 없는 지분증권(당기말: 1,530,245천원, 전기말: 979,995천원)을제외한 내역입니다. 해당 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 상기 지분증권을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.(*2) 수준2에 해당하는 금융자산에 대해서는 현재가치기법을 통해 공정가치를 측정하였습니다.(*3) 수준3에 해당하는 금융자산은 시장성 없는 지분증권 및 복합금융상품 등으로 연결회사는 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부평가기관은 보고기간말 시점으로 이익접근법 및 자산접근법, 이항모형 등에 의해 공정가치를 측정하였습니다.

5.3 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합계	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합계

기초 장부가액	-	2,576,937	2,576,937	3,153,577	2,631,771	5,785,348

취득	-	-	-	-	-	-

처분	-	(1,520,243)	(1,520,243)	(3,153,577)	-	(3,153,577)

평가

당기손익인식액	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익인식액(세전)	-	145,804	145,804	-	9,838	9,838

손상차손	-	-	-	-	(64,672)	(64,672)

기말 장부가액	-	1,202,498	1,202,498	-	2,576,937	2,576,937

6. 사용이 제한된 금융상품(단위: 천원)

구분	예입처	당기말	전기말	제한사유

단기금융자산	한국씨티은행	10,977,000	8,343,000	관계회사 보증 등

신한은행	3,400,000	1,000,000	계약이행 보증

IBK기업은행	466,000	1,035,000	계약이행 보증

당기손익인식금융자산	IBK기업은행	-	500,000	계약이행 보증

기타수취채권	-	-	123,227,843	차입금 담보

합계	14,843,000	134,105,843

7. 현금및현금성자산(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

금융기관예금 등	38,671,256	33,249,734

8. 단기금융자산(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

단기성금융상품	14,866,617	10,402,995

9. 매출채권 및 기타수취채권

9.1 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	25,235,093	(1,944,935)	23,290,158	20,477,825	(1,897,432)	18,580,393

기타수취채권	177,819,104	(41,613,799)	136,205,305	162,024,063	(32,075,435)	129,948,628

장기기타수취채권	2,059,781	(197,501)	1,862,280	2,018,397	(197,501)	1,820,896

(*1) 기타수취채권 중 96,934,434천원은 자산유동화거래에 따른 차입금에 대한 담보로서 신탁 제공되었습니다(주석6,20 참조).

9.2 기타수취채권 장부금액의 구 성내역

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

기타수취채권	미수금	99,818,534	1,154,603

미수수익	144,668	129,437

선급금	34,276,466	128,369,994

단기대여금	1,965,638	294,594

합계	136,205,306	129,948,628

장기기타수취채권	장기대여금	923,561	923,561

보증금	938,719	897,335

합계	1,862,280	1,820,896

9.3 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

매출채권	기타수취채권	장기기타수취채권	매출채권	기타수취채권	장기기타수취채권

연체되지 않은 채권	16,697,668	105,379,271	1,862,280	13,353,922	92,130,341	1,820,895

연체되었으나 손상되지 않은 채권

만기 경과 후 3개월 이하	2,163,175	27,354,400	-	1,999,906	28,112,378	-

만기 경과 후 3~12개월	678,947	4,987,950	-	663,011	7,191,694	-

만기 경과 후 12~24개월	644,063	790,306	-	873,281	10,473,588	-

손상채권	5,051,240	39,307,177	197,501	3,587,705	24,116,062	197,501

합계	25,235,093	177,819,104	2,059,781	20,477,825	162,024,063	2,018,396

9.4 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출채권	기타수취채권	장기기타수취채권	매출채권	기타수취채권	장기기타수취채권

기초금액	1,897,431	32,075,435	197,501	1,841,945	26,143,148	197,501

손상채권 제각	(14,140)	-	-	(428,677)	(1,475,300)	-

대손상각비	61,644	9,463,193	-	484,163	7,382,387	-

기타의대손상각비	-	75,171	-	-	25,200	-

기말금액	1,944,935	41,613,799	197,501	1,897,431	32,075,435	197,501

10. 당기손익인식금융자산(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

시장성있는 지분증권	25,858,228	5,295,131

채무증권	3,500,000	10,500,000

합계	29,358,228	15,795,131

11. 기타유동자산 및 기타비유동자산(단위:천원)

구분	당기말	전기말

기타유동자산	선급비용	623,934	414,206

부가세대급금	30,386	178,884

합계	654,320	593,090

기타비유동자산	장기선급비용	163,960	274,447

12. 재고자산(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

상품	724,044	-

13. 매도가능금융자산13.1 매 도가능금융자산의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

시장성 있는 지분증권	4,798,288	2,886,239

시장성 없는 지분증권	2,732,744	3,556,932

기타 금융상품	636,699	613,127

합계	8,167,731	7,056,298

13.2 매도가능금융자산 장부가액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초 장부금액	7,056,298	6,554,178

취득	1,694,639	1,863,605

대체	-	3,233,577

처분	(3,169,900)	(5,589,696)

손상차손	-	(64,672)

자본에서 재분류된 손익(세전)	(283,286)	1,127,554

자본으로 재분류된 손익(세전)	2,869,980	(68,248)

기말 장부금액	8,167,731	7,056,298

14. 관계기업투자14.1 관계기업투자 현황

(단위: 천원)

회사명	소재국	결산월	당기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)다날엔터테인먼트	한국	12월	44.94	10,000,000	5,654,966	44.94	10,000,000	4,650,152

다날미디어	한국	12월	37.61	1,290,000	-	37.61	1,290,000	-

Danal Taiwan	대만	12월	25.00	714,939	-	25.00	622,707	53,822

(주)달콤	한국	12월	38.16	1,580,000	1,891,707	50.00	1,080,000	719,648

보이저제일호사모투자전문회사	한국	12월	40.00	7,000,000	6,760,564	40.00	7,000,000	6,884,155

바이오페이(주)	한국	12월	50.00	50,000	46,890	50.00	50,000	47,363

Danal Holdings(*1,2)	홍콩	12월	100.00	43,868	43,868	100.00	43,868	43,868

DANAL JAPAN(*2)	일본	12월	23.38	34,729	34,729	23.38	34,729	34,729

(주)다날쏘시오	한국	12월	10.00	800,000	569,982	-	-	-

합계	21,513,536	15,002,706	20,121,304	12,433,737

(*1) 연결대상 종속기업이지만 중요성 기준에서 연결에서 제외하였습니다.(*2) 순자산가액의 변동이 중요하지 않아 지분법을 적용하지 않았습니다.

14.2 관계기업투자 변동현황( 1) 당기

(단위:천원)

회사명	기초금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	기말금액

(주)다날엔터테인먼트	4,650,152	-	33,542	1,567,243	(595,971)	5,654,966

(주)다날미디어	-	-	-	-	-	-

Danal Taiwan co.,Ltd.	53,822	92,232	(146,226)	172	-	-

(주)달콤	719,648	500,000	664,977	7,082	-	1,891,707

보이저제일호사모투자전문회사	6,884,155	-	(123,591)	-	-	6,760,564

바이오페이(주)	47,363	-	(473)	-	-	46,890

Danal Holdings	43,868	-	-	-	43,868

DANAL JAPAN	34,729	-	-	-	34,729

(주)다날쏘시오	-	800,000	(221,803)	-	(8,215)	569,982

합계	12,433,737	1,392,232	206,426	1,574,497	(604,186)	15,002,706

( 2) 전기(단위:천원)

회사명	기초금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말금액

(주)다날엔터테인먼트	6,474,974	-	(1,925,083)	100,261	4,650,152

(주)다날미디어	-	-	-	-	-

Danal Taiwan co.,Ltd.	298,151	-	(240,873)	(3,456)	53,822

(주)달콤	-	1,080,000	(360,352)	-	719,648

보이저제일호사모투자전문회사	-	7,000,000	(115,845)	-	6,884,155

바이오페이(주)	-	50,000	(2,637)	-	47,363

Danal Holdings	43,868	-	-	-	43,868

DANAL JAPAN	34,729	-	-	-	34,729

합계	6,851,722	8,130,000	(2,644,790)	96,805	12,433,737

14.3 관계기업투자의 요약 재무정보(1) 당기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익

(주)다날엔터테인먼트(*)	27,925,066	21,954,534	5,970,532	29,385,195	318,850

(주)다날미디어	41,017	2,733,595	(2,692,578)	-	(15,739)

Danal Taiwan co.,Ltd.	1,134,616	1,560,369	(425,753)	1,507,792	(540,162)

(주)달콤	6,410,628	4,449,032	1,961,596	11,585,049	608,211

보이저제일호사모투자전문회사	17,004,249	102,838	16,901,411	50,131	(308,977)

바이오페이(주)	93,781	-	93,781	-	946

Danal Holdings	43,869	-	43,869	-	-

DANAL JAPAN	122,255	-	122,255	-	-

(주)다날쏘시오	10,084,643	4,384,829	5,699,814	909	(2,218,031)

합계	62,860,124	35,185,197	27,674,927	42,529,076	(2,154,902)

(*) 연결재무제표 정보이며 자본의 경우 지배지분 해당액입니다.

(2) 전기(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익

(주)다날엔터테인먼트(*)	22,335,667	18,599,309	3,736,358	24,605,494	(1,780,217)

(주)다날미디어	90,338	2,593,967	(2,503,629)	-	(190,818)

Danal Taiwan co.,Ltd.	1,921,587	1,967,193	(45,607)	2,275,759	(687,500)

(주)달콤	3,515,379	4,362,382	(847,003)	10,633,328	(1,506,961)

보이저제일호사모투자전문회사	17,210,388	-	17,210,388	1,730	(289,370)

바이오페이(주)	97,925	3,199	94,726	-	(5,274)

Danal Holdings	43,869	-	43,869	-	-

DANAL JAPAN	122,255	-	122,255	-	-

합계	45,337,408	27,526,050	17,811,357	37,516,311	(4,460,140)

(*) 연결재무제표 정보이며 자본의 경우 지배지분 해당액입니다.

14.4 관계기업의 재무정보와 관계기업지분 장부금액과의 관계

(1) 당기(단위: 천원)

회사명	순자산가액	연결실체지분율(*1)	순자산지분금액	영업권	사업결합순자산조정(*2)	비지배지분조정(*3)	미반영손실누계액	미반영자본변동누계액	장부가액

(주)다날엔터테인먼트(*1)	4,768,970	86.96%	4,146,930	2,861,235	(1,353,199)	-	-	-	5,654,966

(주)다날미디어	(2,692,577)	37.61%	(1,012,646)	674,820	-	(504)	283,778	54,552	-

Danal Taiwan co.,Ltd.	(425,753)	25.00%	(106,438)	65,224	-	-	36,702	4,512	-

(주)달콤	1,961,596	38.16%	748,557	1,143,150	-	-	-	-	1,891,707

보이저제일호사모투자전문회사	16,901,411	40.00%	6,760,564	-	-	-	-	-	6,760,564

바이오페이(주)	93,781	50.00%	46,890	-	-	-	-	-	46,890

(주)다날쏘시오	5,699,814	10.00%	569,982	-	-	-	-	-	569,982

(*1) 지분법적용시 사용된 지분율로서, 상 환권이 부여된 주식을 제외하고 산정한 지분율입니다.(*2) 사업결합시 식별가능무형자산 등의 순자산 조정내역입니다.(*3) 주식선택권 등 비지배지분과의 순자산 조정내역입니다.

(2) 전기(단위: 천원)

회 사 명	순자산가액	연결실체지분율(*1)	순자산지분금액	영업권	미반영손실누계액	미반영자본변동누계액	장부가액

(주)다날엔터테인먼트(*1)	4,159,859	86.96%	3,617,269	1,032,883	-	-	4,650,152

(주)다날미디어	(2,503,629)	37.61%	(941,584)	674,316	226,647	40,622	-

Danal Taiwan co.,Ltd.	(45,607)	25.00%	(11,402)	65,224	-	-	53,822

(주)달콤	(847,003)	50.00%	(423,501)	1,143,150	-	-	719,648

보이저제일호사모투자전문회사	17,210,388	40.00%	6,884,155	-	-	-	6,884,155

바이오페이(주)	94,726	50.00%	47,363	-	-	-	47,363

(*1) 지분법적용시 사용된 지분율로서, 상 환권이 부여된 주식을 제외하고 산정한 지분율입니다.

15. 유형자산15.1 유형자산의 변동내역

(1) 당기(단위: 천원)

구분	차량운반구	집기비품	합계

기초	순장부가액	-	1,327,124	1,327,124

기중변동	취득	-	567,413	567,413

처분	-	(118,922)	(118,922)

상각	-	(517,632)	(517,632)

환율변동효과	-	1,352	1,352

기말	취득원가	-	6,055,427	6,055,427

감가상각누계액	-	(4,796,092)	(4,796,092)

순장부가액	-	1,259,335	1,259,335

( 2) 전기(단위: 천원)

구분	차량운반구	집기비품	합계

기초	순장부가액	-	1,730,357	1,730,357

기중변동	취득	-	294,118	294,118

처분	-	(77,878)	(77,878)

상각	-	(652,797)	(652,797)

환율변동효과	-	33,324	33,324

기말	취득원가	71,459	5,694,881	5,766,340

감가상각누계액	(71,459)	(4,367,757)	(4,439,217)

순장부가액	-	1,327,124	1,327,124

16. 무형자산 16.1 무형자산의 구성 및 변동내역

(1) 당기(단위: 천원)

구분	영업권	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기초	순장부가액	13,958,611	65,154	14,429,698	28,453,463

기중변동	취득	-	11,127	293,016	304,143

처분	-	-	(981,628)	(981,628)

상각	-	(10,096)	(2,211,942)	(2,222,038)

손상	(5,587,708)	-	(503,746)	(6,091,454)

환율변동효과	1,024,183	-	760,219	1,784,402

기말	순장부가액	9,395,086	66,185	11,785,617	21,246,888

(2) 전기(단위: 천원)

구분	영업권	산업재산권	기타의무형자산	합 계

기초	순장부가액	13,401,130	71,772	17,517,123	30,990,025

기중변동	취득	-	2,897	32,773	35,670

처분	-	-	(1,733)	(1,733)

상각	-	(9,516)	(2,082,564)	(2,092,080)

대체(*1)	-	-	(1,437,496)	(1,437,496)

환율변동효과	557,481	-	401,595	959,076

기말	순장부가액	13,958,611	65,154	14,429,698	28,453,463

(*1) 전기 중 회원권이 출자전환되어 매도가능증권으로 대체되었으며, 무형자산처분손실 1,357,496천원을 인식하였습니다.

16.2 영업권의 손상평가

영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 배분되었습니다. 전기 및 당기의 영업권 배분방식에는 변동이 없으며, 보고기간말 현재 영업권 금액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

DANAL INC	9,295,380	13,958,610

연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금흐름 창출단위 (집단)의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 향후 5년치의 재무예산에 근거한 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에대하여 사용된 매출액성장률과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 아래와 같습니다. 또한, 영구현금흐름의 산출에는 일정 성장율 가정이 사용되었습니다. 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

주요가정치	당기	전기

매출성장율(*1)	31%	35%

매출액이익율	40%	52%

영구성장율(*2)	1%	1%

세후할인율(*3)	9.00%	9.95%

(*1) 추정기간의 평균 매출성장율입니다.
(*2) 기업이 영업을 하는 국가 및 자산이 사용되는 시장의 장기평균성장률을 초과하지 아니하는 성장율을 적용하였습니다.
(*3) 예상현금흐름에 적용된 세후할인율입니다.

연결회사는 매출액성장율을 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고 있습니다. 사용된 성장율은 산업보고서에 포함된 시장 예측치를 이용하여 추정하였습니다.사용된 할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 세후할인율입니다. 연결회사는 영업권이 포함된 현금창출단위에 대한 손상평가 결과를 반영하여 당기 중 5,588백만원의 손상을 인식하였습니다.

17. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매입채무	14,347,811	12,204,251

기타지급채무	선수금	29,660,015	55,345,183

미지급금	52,589,708	2,467,512

미지급비용	1,728,071	1,825,317

소계	83,977,794	59,638,012

장기기타지급채무	보증금	281,035	255,668

18. 금융보증부채(단위: 천원)

구분	대상회사	당기말	전기말

유동	(주)다날엔터테인먼트	82,411	-

비유동	(주)다날엔터테인먼트	45,918	274,447

19. 기타유동부채(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

예수금 등	8,071,141	6,278,198

20. 차입금 20.1 단기차입금(단위: 천원, USD)

구분	차입처	최장만기일	당기말 현재연 이자율(%)	당기말	전기말

단기(유동)	한국씨티은행	-	3CD+1.85	-	69,697,691

KEB하나은행	-	3.90	-	4,000,000

IBK기업은행	-	4.14	-	3,000,000

NH농협은행	2016.01.13	3.23	4,000,000	-

한국산업은행	2016.01.23	3.24	5,000,000	-

우리은행	2017.12.15	3.05	3,000,000	-

CITIBANK(USA)	2016.2.28	LIBOR+1.45	9,962,000(USD 8,500,000)	7,694,400 (USD 7,000,000)

Discover Financial Services(*1)	2016.06.30이후	8.00	5,860,000 (USD 5,000,000)	-

합계	27,822,000	84,392,091

상기 단기차입금과 관련하여 연결회사의 금융상품이 담보로 제공되어 있으며, 최대주주로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석6,22 참조).(*1) 연결대상 종속법인인 DANAL INC.(이하 '발행자')가 2013년 중 Discover Financial Services(이하 '투자자')에 발행한 상환권이 있는 전환우선주로서, 투자자는 발행일로부터 3년이 경과한 시점(2016년 6월 30일)부터 발행자에 상환권(투자원금 USD 5,000,000과 8%의 보장수익률을 가산한 금액)을 행사할 수 있습니다.20.2 장기차입금

(단위: 천원, USD)

구분	차입처	최장만기일	당기말 현재연 이자율(%)	당기말	전기말

장기(비유동)	Discover Financial Services(*1)	2016.06.30이후	8.00	-	5,496,000 (USD 5,000,000)

Discover Financial Services(*2)	2017.12.19이후	8.00	2,344,000 (USD 2,000,000)	2,198,400 (USD 2,000,000)

우리은행	2017.12.15	3.05	3,000,000	-

해피투모로우제일차유동화전문 유한회사 (*3)	2017.07.28	2.85	46,000,000	-

합계	51,344,000	7,694,400

(*1) 연결대상 종속법인인 DANAL INC.(이하 '발행자')가 2013년 중 Discover Financial Services(이하 '투자자')에 발행한 상환권이 있는 전환우선주로서, 투자자는 발행일로부터 3년이 경과한 시점(2016년 6월 30일)부터 발행자에 상환권(투자원금 USD 5,000,000과 8%의 보장수익률을 가산한 금액)을 행사할 수 있습니다.(*2) 연결대상 종속법인인 DANAL INC.(이하 '발행자')가 2014년 중 Discover Financial Services(이하 '투자자')에 발행한 상환권이 있는 전환우선주로서, 투자자는 발행일로부터 3년이 경과한 시점(2017년 12월 19일)부터 발행자에 상환권(투자원금 USD 2,000,000과 8%의 보장수익률을 가산한 금액)을 행사할 수 있습니다.(*3) 회사는 당기 중 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하고 있는 채권과 이에 대한 권리를 신탁하고, 유동화 대금을 수령하여 이를 유동화채무로 계상하였으며, 그세부내역은 하기와 같습니다.

구 분	내 용

신탁대상	통신과금서비스를 대행하면서 발생하는 물품등대금채권, 정산금채권 및 이에 부수하는 권리

신탁채권가액(당기말 현재)	96,934,434천원

위탁자	(주)다날

수탁자	한국산업은행

제1종 수익자 / 유동화사채 발행자	해피투모로우제일차유동화전문유한회사

유동화사채 발행액	46,000,000 천원

21. 순확정급여부채

21.1 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,462,106	4,633,063

사외적립자산의 공정가치	(2,799,224)	(2,316,875)

순확정급여부채	2,662,882	2,316,188

21.2 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	4,633,063	4,040,578

당기근무원가	764,802	800,931

이자비용	134,275	153,405

재측정요소

인구통계적가정 변동효과	52,987	-

재무적가정 변동효과	321,395	187,372

경험적 조정효과	9,576	(19,440)

퇴직급여지급액	(462,149)	(596,502)

관계사전출입	8,156	66,719

보고기간말 금액	5,462,106	4,633,063

21.3 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	2,316,875	2,039,726

이자수익	74,308	87,652

재측정요소(사외적립자산의 수익)	(41,392)	(40,308)

사용자기여금	700,000	382,819

퇴직급여지급액	(258,723)	(219,733)

관계사전입	8,156	66,719

기말금액	2,799,224	2,316,875

21.4 사외적립자산의 구성내역(단위:천원)

구분	당기말	전기말

공시가격	구성비(%)	공시가격	구성비(%)

정기예금 등	2,799,224	100%	2,316,875	100%

21.5 주요 보험수리적 가정

구분	당기말	전기말

할인율	2.65%	2.98%

미래임금상승률	7.90%	7.55%

21.6 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

구분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동 효과

당기말	전기말

할인율	1% 증가/감소	8.84% 감소/10.55% 증가	8.05% 감소/9.60% 증가

급여상승율	1% 증가/감소	9.91% 증가/8.52% 감소	9.07% 증가/7.81% 감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

21.7 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2016년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상 기여금은 782,463천원입니다.당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 9.77년 입니다.

(단위:천원)

구분	1년 미만	1년~2년	2년~5년	5년 이상	합계

급여지급액	1,331,089	209,661	716,442	3,204,913	5,462,105

22. 우발채무와 약정사항 22.1 당기말 현재 연결회사는 종속기업인 DANAL INC.의 City Bank(USA)와의 차입약정(한도: USD 8,500,000, 실행금액: USD 8,500,000)에 대하여, (주)한국씨티은행에 USD 8,500,000의 지급보증을 제공하고 있으며, 4,817백만원, USD 5,000,000의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다(주석6 참조).

22.2 회사의 관계기업인 (주)다날엔터테인먼트는 2013년 중 보통주 및 우선주를 발행하였습니다. 관계기업은 해당 주식의 실질에 따라 차입금으로 회계처리하였으며, 연결회사는 이에 대한 지급보증을 다음과 같이 제공하고 있습니다(주석20 참조).

(단위: 천원)

피보증자	보증제공처	실행가능일(*1)	보증금액(*2)

(주)다날엔터테인먼트	(주)팬엔터테인먼트	2017년 2월	4,000,000

일신창업투자주식회사	2016년 8월	5,371,425

주식회사 네오플럭스	2016년 11월	2,620,214

주식회사 한국투자파트너스	2016년 11월	2,620,214

(*1) 피보증자가 발행한 주식의 투자자가 투자원금 등의 매수를 요청할 수 있는 최초일 입니다.(*2) 상기 실행가능일 시점을 기준으로 투자원금 또는 투자원금에 약정이자를 가산한 금액입니다.

22.3 당기말 현재 금융기관과 체결된 차입관련 한도약정 및 실행내역은 하기와 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관	통화	차입한도 약정액	실행금액

City Bank(USA)(*1)	USD	8,500,000	8,500,000

NH농협은행	KRW	4,000,000	4,000,000

한국산업은행	KRW	5,000,000	5,000,000

우리은행	KRW	6,000,000	6,000,000

국민은행	KRW	4,000,000	-

신한은행	KRW	2,000,000	-

한국씨티은행	KRW	200,000	-

현대증권	KRW	3,100,000	-

합계	24,300,000USD 8,500,000	15,000,000USD 8,500,000

(*1) 한국씨티은행에 4,817백만원, USD 5,000,000의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있으며(주석6 참조), 한국씨티은행으로부터 City Bank(USA)에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다. 22.4 당기말 현재 연결회사는 거래처에 대한 계약이행과 관련하여, IBK기업은행과 신한은행에 각각 466백만원 및 3,400백만원의 금융상품을 담보로 제공하고 있으며(주석6 참조), 우리은행과 신한은행으로부터 각각 1,000백만원(한도: 1,000백만원) 및 1,200백만원(한도: 2,800백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 22.5 당기말 현재 연결회사는 임직원의 차입금에 대하여 한국씨티은행에 300백만원의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다. 218백만원을 한도로 연대보증을 제공하고있습니다 (주석6 참조). 22.6 당기말 현재 연결회사는 차입금 및 제공받은 보증 등과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 계약이행 및 지급이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 288백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

22.7 당기말 현재 관계기업인 (주)다날쏘시오의 외상물품매입대금과 관련하여 서울보증보험에 105백만원의 보증을 제공하고 있습니다.22.8. 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 1건으로 소송가액은 11백만원입니다. 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

23. 자본금과 주식발행초과금(단위: 천원)

구분	주식수(단위:주)	자본금	주식발행초과금

전기초	20,429,337주	10,214,669	73,164,385

신주인수권행사	643,742주	321,871	4,076,618

전기말	21,073,079주	10,536,540	77,241,003

신주인수권행사	605,875주	302,937	3,906,702

당기말	21,678,954주	10,839,477	81,147,705

24. 기타자본구성요소(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

자기주식(*1)	-	(6,262,147)

기타자본잉여금	13,317,163	9,474,428

매도가능금융자산평가이익	2,280,934	299,508

매도가능금융자산평가손실	(123,668)	(159,864)

신주인수권대가(*2)	-	209,653

지분법자본변동	143,585	(306,454)

해외사업환산손익	(1,550,069)	(2,428,386)

합계	14,067,945	826,738

(*1) 당기중 회사는 보유중인 자기주식 1,103,582주 전량을 처분하였으며, 이로 인한자기주식처분이익(세후) 3,957,738천원을 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.(*2) 제3회 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권대가 잔여금액이며, 당기중 모두 행사 또는 기간만료 되었습니다.

25. 이익잉여금(단위:천원)

구분	당기말	전기말

임의적립금 등	2,300,000	2,300,000

미처분이익잉여금 등	6,820,128	6,071,754

합계	9,120,128	8,371,754

26. 영업비용(단위:천원)

구분	당기	전기

상품원가	9,099,070	-

급여	8,893,726	8,735,332

잡급	102,670	128,504

퇴직급여	640,209	595,037

복리후생비	2,019,843	1,553,982

차량유지비	115,014	142,192

통신비	2,076,750	2,295,504

지급임차료	1,749,588	1,650,557

감가상각비	517,632	652,797

지급수수료	70,010,354	64,174,212

광고선전비	542,851	319,843

경상개발비	2,973,062	2,641,278

대손상각비	9,524,837	7,866,550

무형자산상각비	2,222,039	2,092,080

기타	1,572,141	1,586,057

합계	112,059,786	94,433,925

27. 금융수익 및 금융비용 27.1 금융수익의 구성내역

(단위:천원)

구분	당기	전기

이자수익	1,590,159	1,556,390

27.2 금융비용의 구성내역(단위:천원)

구분	당기	전기

이자비용	2,943,313	3,875,374

28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 28.1 기타영업외수익의 구성내역

(단위:천원)

구분	당기	전기

외환차이	544,924	254,299

배당금수익	2,132	5,465

당기손익인식금융자산처분이익	5,135,722	2,183,572

당기손익인식금융자산평가이익	2,713,704	674,478

매도가능금융자산처분이익	483,308	2,244,310

유형자산처분이익	15,950	24

무형자산처분이익	-	177

금융보증부채환입	146,119	146,119

잡이익 등	432,976	2,234,751

합계	9,474,835	7,743,195

28.2 기타영업외비용의 구성내역(단위:천원)

구분	당기	전기

외환차이	212,374	112,730

당기손익인식금융자산처분손실	614,337	128,912

당기손익인식금융자산평가손실	2,998,057	1,393,280

매도가능금융자산손상차손	-	64,672

유형자산처분손실	26,482	1,103

무형자산처분손실	591,228	1,357,496

무형자산손상차손	6,091,454	-

기타의대손상각비	75,171	25,200

금융보증비	146,119	146,119

기부금	144,615	61,034

잡손실 등	512,380	482,133

합계	11,412,217	3,772,679

29. 법인세비용29.1 법인세비용의 주요 구성내역

(단위:천원)

구분	당기	전기

당기법인세 부담액

당기손익에 대한 당기법인세	2,668,673	4,097,164

전기이전 법인세 조정액	230,554	1,176,671

이연법인세

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,417,907)	(2,517,435)

자본에 직접 부과되는 법인세부담액	(1,116,285)	-

법인세비용	365,035	2,756,400

29.2 법인세비용차감전계속사업손익에 대한 법인세비용과 이론적으로 계산된 금액과의 차이

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	(2,195,779)	3,095,814

적용세율에 따른 법인세	(505,071)	599,162

조정사항

비과세손익효과	94,417	107,083

전기이전 법인세 조정액	230,553	1,176,672

기타	545,136	873,483

법인세비용	365,035	2,756,400

29.3 상계전 이연법인세자산(부채)의 변동

(1) 당기(단위:천원)

구분	이연법인세자산(부채)

기초	당기손익	기타포괄손익	기말

퇴직급여	387,854	25,655	93,577	507,086

무형자산	(3,762,951)	772,847	-	(2,990,104)

미수수익	(317,031)	236,973	-	(80,058)

대손충당금 등	6,380,013	949,989	-	7,330,002

매도가능금융자산 등	1,766,348	(417,624)	(569,073)	779,651

종속기업및관계기업투자	137,500	-	-	137,500

유형자산	16,153	(16,153)	-	-

기타	81,974	(133,780)	-	(51,806)

합계	4,689,860	1,417,907	(475,496)	5,632,271

(2) 전기(단위:천원)

구분	이연법인세자산(부채)

기초	당기손익	기타포괄손익	기말

퇴직급여	143,798	198,243	45,813	387,854

무형자산	(4,416,818)	653,867	-	(3,762,951)

미수수익	(354,542)	37,511	-	(317,031)

대손충당금 등	4,728,354	1,651,659	-	6,380,013

매도가능금융자산 등	2,168,132	(168,737)	(233,047)	1,766,348

종속기업및관계기업투자	-	137,500	-	137,500

유형자산	14,473	1,680	-	16,153

기타	76,261	5,713	-	81,974

합계	2,359,658	2,517,436	(187,234)	4,689,860

29.4 자본에 직접 반영한 법인세효과

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

반영전	법인세효과	반영후	반영전	법인세효과	반영후

매도가능증권평가손익	425,352	93,577	331,775	208,241	45,813	162,428

보험수리적손익	(2,586,693)	(569,073)	(2,017,620)	(1,059,305)	(233,047)	(826,258)

합계	(2,161,341)	(475,496)	(1,685,845)	(851,064)	(187,234)	(663,830)

29.5 이연법인세자산과 부채의 실현시기 구분

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

이연법인세자산

유동성	1,767,108	744,678

비유동성	10,758,005	10,378,631

이연법인세부채

유동성	(845,911)	(417,795)

비유동성	(6,046,931)	(6,015,654)

이연법인세자산(부채)순액	5,632,271	4,689,860

29.6 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적 차이

단위: 천원)

구분	당기말	전기말

종속기업및관계기업투자	49,840,072	54,818,337

이월결손금(*1)	39,948,792	31,087,574

합계	89,788,864	85,905,911

(*1) 해당 미사용결손금의 만료시기는 2016년부터 도래합니다.

30. 주식기준보상

30.1 종속회사인 DANAL INC.는 2007 Equity Incentive Plan에 의거하여 종속회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

ㆍ주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ부여방법: 보통주 신주발행교부

ㆍ행사가능가격 : 이사회에서 승인한 주식의 공정가치의 85%~100%ㆍ가득기간 : 부여일로 부터 4년간 균등하게 가득됨ㆍ행사가능시점 : 부여일로 부터 10년이내까지

30.2 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위: USD)

당기	전기	당기	전기

기초 잔여주	10,676,250	8,927,500	0.28	0.32

부여	355,000	1,835,000	0.09	0.09

행사	(6,250)	-	0.11	-

소멸	(780,625)	(86,250)	0.23	0.11

기말 잔여주(*1)	10,244,375	10,676,250	0.28	0.28

(*1) 당 기 말 현재 행사가능한 주식선택 권은 총 7,277,804 주입니다.

30.3 당 기와 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

당기 중 부여된 선택권의 가중평균공정가치	USD 0.09	USD 0.06

주가변동성	39.04%	53.18%

배당수익률	N/A	N/A

기대만기	6.01년	6.22년

무위험수익률	1.51%	1.81%

30.4 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 112,018천원(전기:213,307천원)입니다.

31. 주당 손 익31.1 기본주당순이익

(단위:원, 주)

구분	당기	전기

지배기업 소유주지분 보통주당기순이익	258,281,396	2,823,732,680

÷가중평균유통보통주식수	21,219,380	19,969,497

기본주당순이익	12	141

31.2 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위:주)

구분	당기	전기

기초	21,073,079	20,429,337

신주인수권의 행사	605,875	643,742

자기주식	(459,574)	(1,103,582)

가중평균유통보통주식수	21,219,380	19,969,497

31.3 회사는 보고기간말 현재 유통중인 보통주 청구가능증권이 없는 바, 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

32. 현금흐름표 32.1 영업활동으로부터 창출된 현금흐름

(단위:천원)

과목	당기	전기

당기순이익	(2,560,814)	339,414

현금유출없는 비용등의 가산	26,997,182	24,193,352

퇴직급여	824,769	866,685

감가상각비	517,632	652,797

대손상각비	9,524,837	7,866,550

무형자산상각비	2,222,039	2,092,080

이자비용	2,943,313	3,875,374

외화환산손실	56,710	108,588

당기손익인식금융자산처분손실	614,337	128,912

당기손익인식금융자산평가손실	2,998,057	1,393,280

매도가능금융자산손상차손	-	64,672

기타의대손상각비	75,170	25,200

금융보증비	146,119	146,119

무형자산처분손실	591,228	1,357,496

무형자산손상차손	6,091,454	-

유형자산처분손실	26,482	1,103

지분법손실	-	2,644,789

주식보상비	-	213,307

법인세비용	365,035	2,756,400

현금유입없는 수익등의 차감	(10,837,888)	(6,819,315)

이자수익	1,590,159	1,556,390

외화환산이익	544,368	8,780

배당금수익	2,132	5,465

지분법이익	206,426	-

당기손익인식금융자산처분이익	5,135,722	2,183,572

당기손익인식금융자산평가이익	2,713,704	674,478

매도가능금융자산처분이익	483,308	2,244,310

유형자산처분이익	15,950	24

무형자산처분이익	-	177

금융보증부채환입	146,119	146,119

자산부채의 증감	8,557,366	979,499

매출채권의 증가	(4,638,748)	1,595,547

재고자산의 증가	(724,044)	-

기타수취채권의 증가	6,115,619	(5,250,164)

기타유동자산의 감소(증가)	(96,861)	1,642

매입채무의 증가	2,119,334	(2,149,213)

기타지급채무의 증가	4,866,183	5,258,849

장기기타지급채무의 증가	26,367

기타유동부채의 증가(감소)	1,792,943	2,282,427

퇴직금의 지급	(453,994)	(596,502)

퇴직연금운용자산의 증가	(449,433)	(163,087)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	22,155,846	18,692,950

32 .2 현 금의 유 입과 유출이 없는 주요한 거래

(단위:천원)

구분	당기	전기

매도가능금융자산평가손익 자본대체	-	304,209

매출채권 및 선급금 제각	-	1,903,977

관계기업 대여금의 출자전환	500,000	-

33 . 영업부문

33.1 영업부문 정보(1) 영업부문 일반정보

부문	주요 재화 또는 용역	주요 고객 정보

커머스부문	유무선 결제시스템	디지털 콘텐츠 제공업체 등

기타부문	게임퍼블리싱, 여행업 등	인터넷업체 등

(2) 부문 당기손익

(단위: 백만원) 구분 커머스 기타 합계 내부거래조정 조정후 금액 영업수익 110,548 2,400 112,948 - 112,948 외부매출 110,398 2,400 112,798 150 112,948 내부매출 150 - 150 (150) - 영업이익(손실) 825 63 888 - 888 (단위: 백만원) 구분 커머스 기타 합계 내부거래조정 조정후 금액 영업수익 97,147 1,376 98,523 - 98,523 외부매출 97,133 1,376 98,509 14 98,523 내부매출 14 - 14 (14) - 영업이익(손실) 4,165 (174) 3,991 98 4,089 (3) 부문별 자산ㆍ부채 (단위: 백만원) 구분 커머스 기타 합계 내부거래조정 조정후 금액 보고부문 자산 311,337 139 311,476 (10,962) 300,514 보고부문 부채 190,811 11,823 202,634 (10,098) 192,535 (단위: 백만원) 구분 커머스 기타 합계 내부거래조정 조정후 금액 보고부문 자산 281,320 2,887 284,207 (15,595) 268,611 보고부문 부채 176,267 14,571 190,838 (11,777) 179,062 33.2 지역에 대한 정보 (1) 지역부문에 대한 일반정보 구분 주요 재화 또는 용역 주요 고객 정보 국내 유무선 결제시스템, 게임 퍼블리싱, 여행업 등 디지털 콘텐츠 제공업체, 인터넷업체 등 미국 유무선 결제시스템 디지털 콘텐츠 제공업체 중국 유무선 결제시스템 디지털 콘텐츠 제공업체 기타 유무선 결제시스템 디지털 콘텐츠 제공업체 (2) 지역별 수익정보 (단위: 백만원) 구 당 기 전 기 국내 미국 중국 기타 합 계 국내 미국 중국 기타 합 계 영업수익 109,179 2,997 197 575 112,948 93,847 3,975 633 68 98,523 34. 특수관계자와의 거래 34.1 지배ㆍ종속기업등 현황보고기간말 현재 회사의 지배회사는 없으며, 관계기업 등 특수관계법인은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지분율(%) 당기말 전기말 관계기업 직접 지분관계 (주)다날엔터테인먼트 44.94 44.94 (주)다날미디어 37.61 37.61 Danal Taiwan co.,Ltd. 25.00 25.00 Danal Holdings LTD. 100.00 100.00 Danal Japan 23.38 23.38 (주)달콤 38.16 50.00 보이저제일호사모투자전문회사 40.00 40.00 바이오페이(주) 50.00 50.00 간접 지분관계 (주)엔씽모바일(*1) 100.00 100.00 브이유이엔티(주)(*1,2) - - 디에이홀(주)(*1,2) - - (*1) 연결회사의 관계기업인 (주)다날엔터테인먼트의 종속기업으로서, 표시된 지분율은 (주)다날엔터테인먼트가 보유하고 있는 지분율입니다.(*2) 전기말 이전 연결회사의 관계기업인 (주)다날엔터테인먼트의 종속기업이었으나, 전기중 해당 지분을 모두 처분하였습니다. 34.2 특수관계자와의 영업활동 관련 거래 및 채권ㆍ채무 내역 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출채권 등 매입채무 등 당기 전기 당기 전기 당기말 전기말 당기말 전기말 관계기업 (주)다날엔터테인먼트 1,205,742 820,193 4,610 3,400 531,133 68,609 197,344 8,953 (주)다날미디어 - - - - - - 1,000 - Danal Taiwan co.,Ltd. 54,736 105,918 - - - - - - 엔씽모바일 2,025 1,015 - - 3,109 759 - - (주)달콤 367,014 276,997 51,586 46,959 907,178 606,251 65,671 2,727 (주)다날쏘시오 19,762 - - - - - 29,587 - 합계 1,649,279 1,204,123 56,196 50,359 1,441,420 675,619 293,602 11,680 34.3 특수관계자와의 자금거래 및 채권ㆍ채무 내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 자금 대여/선급액 대여/선급 자금 회수액 대여금/선급금 등 (*1) 당기 전기 당기 전기 당기말 전기말 관계기업 (주)다날미디어(*2) - - - 82,000 2,300,882 2,300,882 (주)달콤 2,130,000 200,000 2,130,000 200,000 - - 브이유이엔티(주) - 858,000 - 1,137,761 - -- (주)엔씽모바일 27,025 11,800 - - 39,150 12,124 기타 임직원 - 10,000 3,000 23,378 1,148,812 1,151,062 합계 2,157,025 1,079,800 2,133,000 1,443,139 3,488,844 3,464,068 (*1) 대여금에 대한 이자수익 및 미수이자가 포함된 금액입니다.(*2) 당기말 현재 대여금 등에 대한 대손충당금이 2,300,882천원(전기말: 2,300,882천원) 계상되어 있습니다.32.4 당기중 회사는 (주)다날쏘시오에 800,000천원을 출자하였습니다.34.5 당기말 현재 연결회사는 관계기업인 (주)다날엔터테인먼트의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 임직원의 차입금에 대하여 담보를 제공하고 있습니다(주석22 참조). 34.6 당기말 현재 연결회사는 단기차입금 및 제공받은 보증 등과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석22 참조).34.7 회사는 당기중 주요경영진에 대한 보상으로 급여 975백만원(전기:977백만원)을지급하였으며, 퇴직급여로 132백만원(전기:133백만원)을 계상하였습니다. 35 . 재무위험관리 연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 자금팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다. 또한, 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 35.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사의 대부분의 거래는 국내거래이나, 일부 외화 자산ㆍ부채를 보유하고 있으며, 이에 따른 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러이며, 회사는 투기적 목적의 외환관리는 수행하지 않고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD) 구분 당기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 27 31,147 - - 단기금융상품 USD 5,000 5,860,000 USD 5,000 5,496,000 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD/원 589,115 (589,115) 549,600 (549,600) (*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 외화자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. (2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안을 수립하고 있으며 보고기간말 현재 보유하고 있는 변동금리부 차입금은 없습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 100bp변동시 변동금리부 차입금및 예금으로부터 1년간 발생하는 이자비용과 이자수익의 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 709,620 (709,620) 813,921 (813,921) 이자수익 473,117 (473,117) 260,217 (260,217) (3) 주가변동 위험 연결회사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 보고기간말 현재 연결회사의 출자지분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 상장주식 39,420,032 8,181,371 비상장주식 2,845,341 3,556,932 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 출자지분의 주가가 30%변동시 주가변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 30% 상승시 30% 하락시 30% 상승시 30% 하락시 상장주식 등 9,224,287 (9,224,287) 1,914,441 (1,914,441) 비상장주식 등 665,810 (665,810) 832,322 (832,322) 35.2 신용위험 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 일관된 전사신용정책을 운영하고 있습니다.전사신용정책은 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 운영되고 있으며, 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 이러한 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 신용여신의 적정 한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다.보고기간말 현재 신용위험에 최대로 노출될 수 있는 금융자산 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 재무상태표상 자산 당기말 전기말 현금성자산 38,671,256 33,249,734 단기금융자산 14,866,617 10,402,995 당기손익인식금융자산 3,500,000 10,500,000 매출채권 23,290,158 18,580,393 기타수취채권 136,205,305 129,948,628 장기기타수취채권 1,862,280 1,820,896 매도가능금융자산 636,698 613,127 합계 219,032,314 205,115,773 35.3 유동성 위험 유동성 위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성 위험을선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 한편, 보고기간말 현재 차입금 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매입채무 기타지급채무 차입금 등(*1) 금융보증계약(*2) 합계 ~3개월 14,347,811 83,977,794 9,015,517 - 107,341,122 ~12개월 - - 16,174,977 10,611,853 26,786,830 ~24개월 - - 57,686,685 4,000,000 61,686,685 24개월 초과 - 281,035 - - 281,035 합계 14,347,811 84,258,829 82,877,179 14,611,853 196,095,672 (*1) 차입금 등은 이자비용이 포함된 금액입니다.(*2) 금융보증계약의 경우 보증의 최대금액이 보증이 요구되는 가장 이른 기간에 행사되는 것을 가정하였습니다. 35.4 자본위험관리 연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채(A) 192,535,231 179,061,592 자본(B) 107,978,502 89,549,722 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(C)(*1) 38,694,873 33,274,728 차입금(D) 79,166,000 92,086,491 부채비율(A/B) 178% 200% 순차입금비율(D-C)/B 37% 66% (*1) 유동성 금융기관예치금 중 사용제한되어 있는 금액을 제외한 금액입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 2015.12.31 현재 제 18 기 2014.12.31 현재 제 17 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 자산 유동자산 241,834,560,976 132,575,712,873 121,974,558,133 현금및현금성자산 37,212,302,961 29,924,320,172 44,993,796,779 단기금융자산 14,866,485,863 10,397,994,624 21,099,264,980 당기손익인식금융자산 29,358,227,550 15,795,131,070 4,803,460,000 매출채권 22,900,858,897 17,792,059,734 20,161,128,569 기타수취채권 136,195,955,072 58,504,062,334 30,432,987,640 재고자산 724,044,400 기타유동자산 576,686,233 162,144,939 483,920,165 비유동자산 38,997,072,574 48,770,369,567 45,247,516,904 장기기타수취채권 1,830,893,228 4,284,906,228 1,742,213,816 매도가능금융자산 8,167,730,561 7,056,298,294 6,554,178,150 종속기업 및 관계기업 투자 15,595,969,839 22,888,479,484 22,139,725,904 유형자산 1,171,261,405 1,132,190,971 1,363,429,276 무형자산 3,035,409,346 4,351,972,252 5,898,372,286 기타비유동자산 163,959,511 381,144,696 598,329,880 이연법인세자산 9,031,848,684 8,675,377,642 6,951,267,592 자산총계 280,831,633,550 181,346,082,440 167,222,075,037 부채 유동부채 114,002,169,613 82,201,728,054 74,860,524,123 매입채무 14,216,668,783 12,016,877,279 13,170,243,543 단기차입금 12,000,000,000 3,000,000,000 4,000,000,000 유동성장기차입금 4,000,000,000 기타지급채무 81,074,855,739 57,094,438,741 51,225,586,916 금융보증부채 148,349,054 63,767,891 377,562,741 당기법인세부채 500,844,233 2,014,467,028 3,172,067,536 기타유동부채 6,061,451,804 4,012,177,115 2,915,063,387 비유동부채 51,990,835,265 2,955,001,013 2,808,659,955 장기차입금 49,000,000,000 순확정급여부채 2,662,882,457 2,316,188,317 1,922,915,075 장기금융보증부채 45,917,808 381,144,696 598,329,880 장기기타지급채무 282,035,000 257,668,000 287,415,000 부채총계 165,993,004,878 85,156,729,067 77,669,184,078 자본 납입자본 91,987,182,173 87,777,542,598 83,379,053,831 자본금 10,839,477,000 10,536,539,500 10,214,668,500 주식발행초과금 81,147,705,173 77,241,003,098 73,164,385,331 기타자본구성요소 13,833,301,021 (794,825,272) (685,432,039) 이익잉여금(결손금) 9,018,145,478 9,206,636,047 6,859,269,167 자본총계 114,838,628,672 96,189,353,373 89,552,890,959 자본과부채총계 280,831,633,550 181,346,082,440 167,222,075,037 손익계산서 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 17 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 영업수익 106,581,454,175 92,368,118,603 102,697,119,936 영업비용 97,007,998,452 83,558,608,734 92,638,829,925 영업이익(손실) 9,573,455,723 8,809,509,869 10,058,290,011 지분법손실 5,463,204,249 7,724,354,190 8,247,656,322 종속기업투자처분이익 3,103,451,363 종속기업투자손상차손 4,693,667,645 관계기업투자처분손실 59,195,425 금융수익 1,664,192,008 1,575,039,574 1,030,318,865 금융비용 1,802,615,125 271,855,834 513,926,225 기타영업외수익 9,373,419,010 8,736,055,081 2,440,150,950 기타영업외비용 6,429,699,430 5,259,087,234 6,338,443,634 법인세비용차감전순이익(손실) 2,221,880,292 5,865,307,266 1,472,989,583 법인세비용 950,454,892 3,355,513,310 2,648,687,780 당기순이익 1,271,425,400 2,509,793,956 (1,175,698,197) 주당이익 기본주당이익(손실) 60 126 (61) 포괄손익계산서 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 17 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 당기순이익 1,271,425,400 2,509,793,956 (1,175,698,197) 기타포괄손익 3,157,977,543 (123,316,226) (1,980,553,903) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (331,774,384) (162,427,076) (298,542,314) 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 매도가능금융자산평가 2,017,621,623 826,258,623 (1,078,557,556) 종속 및 관계기업 자본의 변동에 대한 지분 1,472,130,304 (787,147,773) (603,454,033) 총포괄손익 4,429,402,943 2,386,477,730 (3,156,252,100) 자본변동표 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 17 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 9,185,371,500 53,770,679,218 1,584,027,983 8,333,509,678 72,873,588,379 총포괄손익 매도가능금융자산평가 (1,078,557,556) (1,078,557,556) 종속 및 관계기업 자본의 변동에 대한 지분 (603,454,033) (603,454,033) 순확정급여부채의 재측정요소 (298,542,314) (298,542,314) 당기순이익 (1,175,698,197) (1,175,698,197) 소유주와의거래 자기주식 처분 신주인수권부사채 자본요소 주식배당 신주인수권 행사 1,029,297,000 19,393,706,113 (587,448,433) 19,835,554,680 2013.12.31 (기말자본) 10,214,668,500 73,164,385,331 (685,432,039) 6,859,269,167 89,552,890,959 2014.01.01 (기초자본) 10,214,668,500 73,164,385,331 (685,432,039) 6,859,269,167 89,552,890,959 총포괄손익 매도가능금융자산평가 826,258,623 826,258,623 종속 및 관계기업 자본의 변동에 대한 지분 (787,147,773) (787,147,773) 순확정급여부채의 재측정요소 (162,427,076) (162,427,076) 당기순이익 2,509,793,956 2,509,793,956 소유주와의거래 자기주식 처분 신주인수권부사채 자본요소 주식배당 신주인수권 행사 321,871,000 4,076,617,767 (148,504,083) 4,249,984,684 2014.12.31 (기말자본) 10,536,539,500 77,241,003,098 (794,825,272) 9,206,636,047 96,189,353,373 2015.01.01 (기초자본) 10,536,539,500 77,241,003,098 (794,825,272) 9,206,636,047 96,189,353,373 총포괄손익 매도가능금융자산평가 2,017,621,623 2,017,621,623 종속 및 관계기업 자본의 변동에 대한 지분 2,600,271,889 (1,128,141,585) 1,472,130,304 순확정급여부채의 재측정요소 (331,774,384) (331,774,384) 당기순이익 1,271,425,400 1,271,425,400 소유주와의거래 자기주식 처분 10,219,885,606 10,219,885,606 신주인수권부사채 자본요소 주식배당 신주인수권 행사 302,937,500 3,906,702,075 (209,652,825) 3,999,986,750 2015.12.31 (기말자본) 10,839,477,000 81,147,705,173 13,833,301,021 9,018,145,478 114,838,628,672 현금흐름표 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 17 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 영업활동현금흐름 (49,167,923,026) (13,502,448,855) 16,870,084,638 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (44,672,449,725) (8,608,365,274) 17,774,586,955 이자의 수취 1,681,671,765 1,714,265,392 927,926,120 이자의 지급 (1,766,947,096) (189,355,664) (260,524,669) 배당금의 수취 2,131,800 5,465,100 18,159,200 법인세비용의 납부 (4,412,329,770) (6,424,458,409) (1,590,062,968) 투자활동현금흐름 (12,880,251,822) (8,817,012,436) (11,551,947,713) 단기금융상품 감소 32,836,000,000 26,283,500,000 35,113,650,000 단기금융상품 증가 (36,784,991,837) (15,607,229,644) (38,037,908,369) 기타수취채권 감소 2,427,275,791 1,493,609,909 5,686,638,092 기타수취채권 증가 (4,823,311,634) (2,085,189,193) (8,583,404,120) 당기손익인식금융자산 증감 (9,326,064,515) (12,809,390,576) (1,068,834,215) 매도가능금융자산 처분 3,297,354,608 7,834,005,837 매도가능금융자산 취득 (1,694,638,872) (1,863,605,015) (2,746,284,934) 종속기업및 관계기업투자 취득 (892,231,945) (9,260,255,543) (1,170,644,400) 장기기타수취채권 감소 2,605,000,000 20,738,017 1,162,627,000 장기기타수취채권 증가 (150,987,000) (2,532,150,000) (769,125,000) 유형자산 처분 107,500,000 11,164,103 유형자산 취득 (567,413,269) (255,375,971) (928,119,999) 무형자산 처분 390,400,000 무형자산 취득 (304,143,149) (35,670,257) (221,705,871) 재무활동현금흐름 69,336,157,637 7,249,984,684 8,090,417,699 신주인수권부사채의 상환 (15,745,136,981) 단기차입금 증감 2,000,000,000 3,000,000,000 4,000,000,000 장기차입금 증감 52,000,000,000 신주인수권의 행사 3,999,986,750 4,249,984,684 19,835,554,680 자기주식의 처분 11,336,170,887 현금및현금성자산의 증가(감소) 7,287,982,789 (15,069,476,607) 13,408,554,624 기초현금및현금성자산 29,924,320,172 44,993,796,779 31,585,522,018 현금및현금성자산의 환율변동효과 (279,863) 기말현금및현금성자산 37,212,302,961 29,924,320,172 44,993,796,779 이익잉여금처분계산서 제 19 기 2015년 1월 1일 부터 제 18 기 2014년 1월 1일 부터 2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지 처분확정일 2016년 3월 25 일 처분확정일 2015년 3월 27 일 (단위: 천원) 과목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 미처분이익잉여금 6,718,145 6,906,636 전기이월미처분잉여금 6,906,636 4,559,269 지분법이익잉여금변동 (1,128,142) - 순확정급여채무 재측정요소 (331,774) (162,427) 당기순이익 1,271,425 2,509,794 임의적립금 등의 이입액 - - 이익잉여금처분액 - - 차기이월미처분이익잉여금 6,718,145 6,906,636 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 다날(이하 "회사")은 1997년 7월 4일 설립되어 2004년 7월 21일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 휴대폰을 이용한 소액결제 서비스, 일반전화결제 서비스, 상품권결제 서비스, 실시간 계좌이체 서비스 등을 주영업으로 하고 있습니다. 회사의 본점 소재지는 경기도 성남시입니다.보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 발행한 주식수는 보통주 21,678,954주로 자본금은 10,839,477천원 입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준이 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1019 호 '종업원급여' 개정- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 기업회계기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기업회계기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제 - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 한편, 2015년 12월 31일 이후 발표된 제ㆍ개정 기준서로 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산', 해석서2115호 '부동산건설약정'수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 회사는 해당 기준의 적용으로 인한 영향을 파악하고 있습니다. 2.3 종속기업 및 관계기업 투자 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법을 적용하여 회계처리 하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국의 원화입니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.5 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 2.6 금융자산(1) 분류 및 측정회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사의 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. (3) 제거회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 2.7 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 파생상품의 공정가치변동은 '기타영업외수익(비용)'으로 손익계산서에 즉시 인식하고 있습니다. 2.8 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한금액으로 측정하고 있습니다. 2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균 법에 따라 결정됩니다. 2.10 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 유형자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 구분 추정내용연수(년) 차량운반구 5 집기비품 5 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.11 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.회원권은 이용 가능기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지않아 상각되지 않으며, 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구분 추정내용연수 산업재산권 10년 기타의무형자산 5년 2.12 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 금융부채(1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.14 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2.15 차입금차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 2.16 금융보증계약 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증부채'로 인식됩니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액- 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식기준'에 따라 인식한 상각 누계액을 차감한 금액 2.17 순확정급여부채회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.18 충당부채 및 우발부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 한편, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.20 자본금 보통주와 상환의무 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 회사가 회사의 발행주식을 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 발행주식이 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는자본에 포함하고 있습니다. 2.21 수익인식수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. (2) 용역의 제공용역제공거래에 대하여 용역이 제공된 시점을 기준으로 수익을 인식하고 있습니다. (3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.(4) 배당수익배당수익은 배당금에 대한 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.2.22 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상의 대부분이 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 손익계산서 상 비용으로 인식하고 있습니다. 2.23 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다. 2.24 재무제표 승인회사의 재무제표는 2016년 2월 25일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정과 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3.1 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3.2 대손충당금회사는 대여금및수취채권에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 거래처별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다. 3.3 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.3.4 법인세 회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다 . 회사는 "기업소득 환류세제" 에 따라 2015 년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 4. 범주별 금융상품 4.1 금융상품의 범주별 분류내역 (1) 당기말 (단위: 천원) 재무상태표상 자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금성자산 - 37,212,303 - 37,212,303 단기금융자산 - 14,866,486 - 14,866,486 당기손익인식금융자산 29,358,228 - - 29,358,228 매출채권 - 22,900,859 - 22,900,859 기타수취채권 - 136,195,955 - 136,195,955 장기기타수취채권 - 1,830,893 - 1,830,893 매도가능금융자산 - - 8,167,731 8,167,731 합계 29,358,228 213,006,496 8,167,731 250,532,455 재무상태표상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 14,216,669 단기차입금 12,000,000 장기차입금 49,000,000 기타지급채무 81,074,856 장기기타지급채무 282,035 금융보증부채 148,349 장기금융보증부채 45,918 합계 156,767,827 (2) 전기말 (단위: 천원) 재무상태표상 자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금성자산 - 29,924,320 - 29,924,320 단기금융자산 - 10,397,995 - 10,397,995 당기손익인식금융자산 15,795,131 - - 15,795,131 매출채권 - 17,792,060 - 17,792,060 기타수취채권 - 58,504,062 - 58,504,062 장기기타수취채권 - 4,284,906 - 4,284,906 매도가능금융자산 - 7,056,298 7,056,298 합계 15,795,131 120,903,343 7,056,298 143,754,772 재무상태표상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 12,016,877 단기차입금 7,000,000 기타지급채무 57,094,439 장기기타지급채무 257,668 금융보증부채 63,768 장기금융보증부채 381,145 합계 76,813,897 4.2 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위: 천원) 구분 당기 전기 대여금및수취채권 - 이자수익 1,664,192 1,575,040 - 외환차이 332,550 145,712 - 대손상각비 (9,510,696) (7,839,081) - 기타의대손상각비 (969,562) (787,002) 당기손익인식금융자산 - 당기손익인식금융자산평가이익 2,713,704 674,478 - 당기손익인식금융자산평가손실 (2,998,057) (1,393,280) - 당기손익인식금융자산처분이익 5,135,722 2,183,572 - 당기손익인식금융자산처분손실 (614,337) (128,912) - 배당금수익 2,132 5,465 매도가능금융자산 - 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 2,017,622 826,259 - 매도가능금융자산손상차손 - (64,672) - 매도가능금융자산처분이익 483,308 2,244,310 상각후원가로 측정하는 금융부채 - 이자비용 (1,802,615) (271,856) - 금융보증비 (382,549) (1,251,101) - 금융보증부채환입 382,549 1,251,101 4.3 금융자산의 양도 회사는 특수목적회사를 통한 자산유동화거래로 휴대폰 소액 결제 관련 물품등 대금채권, 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 한국산업은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 최초 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이중 제1종 수익권증서를 특수목적회사에 양도하고 특수목적회사는 이를 기초로 하여 유동화사채를 발행하였습니다. 회사는 제1종 수익권 대비 약 1.3배 내외의 현금흐름이 발생하는 자산을 신탁함으로써 신용보강을 제공하고 있으며, 이를 차입금으로 회계처리했습니다(주석20참조). (단위: 천원) 구분 금액 차입금의 장부금액 46,000,000 (*1) 상기 자산유동화거래에 따른 차입금에 대한 담보로서 신탁 제공된 기타수취채권 금액은 96,934,434천원입니다. 5. 금융상품의 공정가치 5.1 회사는 금융상품 중 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산의 경우 공정가치로 평가하고 있으며, 상각후원가로 계상되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 다만, 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없을 뿐 아니라, 사업 초기 단계로 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없는 종목에 대하여는 취득원가로 계상하고 있습니다. 회사는 동 주식을 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 5.2 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 수준1 수준2(*2) 수준3(*3) 합 계 수준1 수준2(*2) 수준3(*3) 합 계 당기손익인식금융자산 25,858,228 3,500,000 - 29,358,228 5,295,131 10,500,000 - 15,795,131 매도가능금융자산(*1) 4,798,288 636,698 1,202,498 6,637,484 2,886,239 613,127 2,576,937 6,076,303 합계 30,656,516 4,136,698 1,202,498 35,995,712 8,181,370 11,113,127 2,576,937 21,871,434 (*1) 취득원가로 측정한 시장성 없는 지분증권(당기말: 1,530,245천원, 전기말: 979,995천원)을 제외한 내역입니다. 해당 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 상기 지분증권을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.(*2) 수준2에 해당하는 금융자산에 대해서는 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다. (*3) 수준3에 해당하는 금융자산은 시장성 없는 지분증권 및 복합금융상품 등으로 회사는 외부전문평가기관 등에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 보고기간말 시점으로 이익접근법, 자산접근법 및 이항모형 등에 의해 공정가치를 측정하였습니다. 5.3 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 기초 장부가액 - 2,576,937 2,576,937 3,153,577 2,631,771 5,785,348 취득 - - - - - - 처분 - (1,520,243) (1,520,243) (3,153,577) - (3,153,577) 평가 당기손익인식액 - - - - - - 기타포괄손익인식액(세전) - 145,804 145,804 - 9,838 9,838 손상차손 - - - - (64,672) (64,672) 기말 장부가액 - 1,202,498 1,202,498 - 2,576,937 2,576,937 6. 사용이 제한된 금융상품 (단위: 천원) 구분 예입처 당기말 전기말 제한사유 단기금융자산 한국씨티은행 10,977,000 8,343,000 관계회사 보증 등 신한은행 3,400,000 1,000,000 계약이행 보증 IBK기업은행 466,000 1,035,000 계약이행 보증 당기손익인식금융자산 IBK기업은행 - 500,000 계약이행 보증 합계 14,843,000 10,878,000 7. 현금및현금성자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금융기관예금 등 37,212,303 29,924,320 8. 단기금융자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기성금융상품 14,866,486 10,397,995 9. 매출채권 및 기타수취채권 9.1 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 24,845,004 (1,944,145) 22,900,859 19,688,702 (1,896,642) 17,792,060 기타수취채권(*1) 179,089,076 (42,893,121) 136,195,955 102,645,664 (44,141,602) 58,504,062 장기기타수취채권 2,028,394 (197,501) 1,830,893 4,482,407 (197,501) 4,284,906 (*1) 기타수취채권 중 96,934,434천원은 자산유동화거래에 따른 차입금에 대한 담보로서 신탁 제공되었습니다(주석6,20 참조). 9.2 기타수취채권 장부금액의 구 성내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타수취채권 미수금 99,702,680 1,057,345 미수수익 144,668 164,497 선급금 34,346,208 56,986,126 단기대여금 2,002,399 296,094 합계 136,195,955 58,504,062 장기기타수취채권 장기대여금 923,561 3,423,561 보증금 907,332 861,345 합계 1,830,893 4,284,906 9.3 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 기타수취채권 장기기타수취채권 매출채권 기타수취채권 장기기타수취채권 연체되지 않은 채권 16,308,369 105,369,921 1,830,893 12,565,589 57,955,601 4,284,906 연체되었으나 손상되지 않은 채권 만기 경과 후 3개월 이하 2,163,175 27,354,400 - 1,999,906 12,127,101 - 만기 경과 후 3~12개월 678,947 4,987,950 - 663,011 2,868,420 - 만기 경과 후 12~24개월 644,063 790,306 - 873,281 4,146,062 - 손상채권 5,050,450 40,586,499 197,501 3,586,915 25,548,480 197,501 합계 24,845,004 179,089,076 2,028,394 19,688,702 102,645,664 4,482,407 9.4 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권 기타수취채권 장기기타수취채권 매출채권 기타수취채권 장기기타수취채권 기초금액 1,896,642 44,141,602 197,501 1,841,156 37,182,294 197,501 손상채권 제각 - (11,681,236) - (428,677) (1,182,612) - 대손상각비 47,504 9,463,193 - 484,163 7,354,918 - 기타의대손상각비 - 969,562 - - 787,002 - 기말금액 1,944,146 42,893,121 197,501 1,896,642 44,141,602 197,501 10. 당기손익인식금융자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 시장성있는 지분증권 25,858,228 5,295,131 채무증권 3,500,000 10,500,000 합계 29,358,228 15,795,131 11. 기타유동자산 및 기타비유동자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타유동자산 선급비용 576,686 162,145 기타비유동자산 장기선급비용 163,960 381,145 12. 재고자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상품 724,044 - 13. 매도가능금융자산 13.1 매 도가능금융자산의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 시장성 있는 지분증권 4,798,288 2,886,239 시장성 없는 지분증권 2,732,744 3,556,932 기타 금융상품 636,699 613,127 합계 8,167,731 7,056,298 13.2 매도가능금융자산 장부가액의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 장부금액 7,056,298 6,554,178 취득 1,694,639 1,863,605 대체 - 3,233,577 처분 (3,169,900) (5,589,696) 손상차손 - (64,672) 자본에서 재분류된 손익(세전) (283,286) 1,127,554 자본으로 재분류된 손익(세전) 2,869,980 (68,248) 기말 장부금액 8,167,731 7,056,298 14. 종속기업 및 관계기업 투자 14.1 종속기업 및 관계기업투자의 내역 (단위: 천원) 구분 회사명 소재국 결산월 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 종속기업 (주)다날게임즈 한국 12월 86.67 2,600,000 - 86.67 2,600,000 - (주)다날투어 한국 12월 89.29 625,000 - 89.29 625,000 - DANAL INC. 미국 12월 57.73 26,830,007 - 60.20 26,830,007 9,234,452 DANAL LTD. 홍콩 12월 100.00 9,739,578 505,367 100.00 9,739,578 1,135,720 Danal CS B.V. 네덜란드 12월 50.20 264,534 - 50.20 264,534 - (주)다날인터내셔날 한국 12월 80.00 40,000 87,896 80.00 40,000 84,569 Danal Holdings LTD.(*1) 홍콩 12월 100.00 43,868 43,868 100.00 43,868 43,868 소계 40,142,987 637,131 40,142,987 10,498,609 관계기업 (주)다날엔터테인먼트 한국 12월 44.94 10,000,000 5,654,966 44.94 10,000,000 4,650,152 (주)다날미디어 한국 12월 37.61 1,290,000 - 37.61 1,290,000 - Danal Taiwan co.,Ltd. 대만 12월 25.00 714,939 - 25.00 622,707 53,822 (주)달콤 한국 12월 38.16 1,580,000 1,891,707 50.00 1,080,000 719,648 보이저제일호사모투자전문회사 한국 12월 40.00 7,000,000 6,760,564 40.00 7,000,000 6,884,155 바이오페이(주) 한국 12월 50.00 50,000 46,890 50.00 50,000 47,363 Danal Japan.(*1) 일본 12월 23.38 34,729 34,729 25.00 34,729 34,729 (주)다날쏘시오(*2) 한국 12월 10.00 800,000 569,982 - - - 소계 21,469,668 14,958,838 20,077,436 12,389,869 합계 61,612,655 15,595,969 60,220,423 22,888,478 (*1) 순자산가액의 변동이 중요하지 않아 지분법을 적용하지 아니하였습니다.(*2) 회사의 지분율이 20%미만이지만, 회사의 임직원이 피투자회사의 의사결정기구에 참여할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다. 14 .2 종속기업 및 관계기업투자 장부가액의 변동내역 (1) 당기 (단위: 천원) 회사명 기초금액 취득/처분 지분법손익 지분법주식 손상차손 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 기말금액 (주)다날게임즈 - - - - - - - (주)다날투어 - - - - - - - DANAL INC. 9,234,452 - (4,978,475) (4,693,668) 459,042 (21,351) - DANAL LTD. 1,135,720 - (609,285) - 70,148 (91,216) 505,367 Danal CS B.V. - - (85,197) - 146,137 (60,940) - (주)다날인터내셔날 84,569 - 3,327 - - - 87,896 (주)다날엔터테인먼트 4,650,152 - 33,542 - 1,567,243 (595,971) 5,654,966 (주)다날미디어 - - - - - - - Danal Taiwan co.,Ltd. 53,822 92,232 (146,226) - 172 - - (주)달콤 719,648 500,000 664,977 - 7,082 - 1,891,707 보이저제일호사모투자전문회사 6,884,155 - (123,591) - - - 6,760,564 바이오페이(주) 47,363 - (473) - - - 46,890 Danal Holdings LTD. 43,868 - - - - 43,868 Danal Japan. 34,729 - - - - 34,729 (주)다날쏘시오 - 800,000 (221,803) - - (8,215) 569,982 합계 22,888,478 1,392,232 (5,463,204) (4,693,668) 2,249,824 (777,693) 15,595,969 (2) 전기 (단위: 천원) 회사명 기초금액 취득/처분 지분법손익 지분법자본변동 기말금액 (주)다날게임즈 - - - - - (주)다날투어 - - - - - DANAL INC. 12,731,375 1,090,255 (4,823,689) 236,511 9,234,452 DANAL LTD. 2,556,629 - (300,445) (1,120,464) 1,135,720 Danal CS B.V. - - - - - (주)다날인터내셔날 - 40,000 44,569 - 84,569 (주)다날엔터테인먼트 6,474,973 - (1,925,083) 100,262 4,650,152 (주)다날미디어 - - - - - Danal Taiwan co.,Ltd. 298,151 - (240,873) (3,456) 53,822 (주)달콤 - 1,080,000 (360,352) - 719,648 보이저제일호사모투자전문회사 - 7,000,000 (115,845) - 6,884,155 바이오페이(주) - 50,000 (2,637) - 47,363 Danal Holdings LTD. 43,868 - - - 43,868 Danal Japan. 34,729 - - - 34,729 합계 22,139,726 9,260,255 (7,724,355) (787,147) 22,888,478 14.3 종속기업 및 관계기업의 요약 재무제표 (1) 당기 말 (단위: 천원) 구분 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 종속기업 (주)다날게임즈 11,415 11,808,040 (11,796,625) - (3,910) (주)다날투어 2,540 - 2,540 - (51) DANAL INC. 1,334,300 23,063,080 (21,728,780) 2,997,264 (7,378,999) DANAL LTD.(*1) 651,869 146,502 505,367 197,283 (609,285) Danal CS B.V. 188,008 1,589,328 (1,401,320) 575,213 128,536 (주)다날인터내셔날 124,916 15,047 109,869 2,549,792 4,158 관계기업 (주)다날엔터테인먼트 27,925,066 21,954,534 5,970,532 29,385,195 318,850 (주)다날미디어 41,017 2,733,595 (2,692,578) - (15,739) Danal Taiwan co.,Ltd. 1,134,616 1,560,369 (425,753) 1,507,792 (540,162) (주)달콤 6,410,628 4,449,032 1,961,596 11,585,049 608,211 보이저제일호사모투자전문회사 17,004,249 102,838 16,901,411 50,131 (308,977) 바이오페이(주) 93,781 - 93,781 - 946 (주)다날쏘시오 10,084,643 4,384,829 5,699,814 909 (2,218,031) (*1) 종속기업인 다날신식과기북경유한공사를 연결한 후의 재무제표입니다. (2) 전기 말 (단위: 천원) 구분 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 종속기업 (주)다날게임즈 15,318 11,808,034 (11,792,716) 128,359 (457,365) (주)다날투어 2,591 - 2,591 70,433 9,827 DANAL INC. 2,966,596 19,034,220 (16,067,624) 3,974,939 (5,783,445) DANAL LTD.(*1) 1,330,800 195,081 1,135,719 632,951 (341,582) Danal CS B.V. 306,096 1,917,560 (1,611,463) 67,627 (509,214) (주)다날인터내셔날 2,868,824 2,763,112 105,712 1,203,344 55,712 관계기업 (주)다날엔터테인먼트 22,335,667 18,599,309 3,736,358 24,605,494 (1,780,217) (주)다날미디어 90,338 2,593,967 (2,503,629) - (190,818) Danal Taiwan co.,Ltd. 1,921,587 1,967,193 (45,607) 2,275,759 (687,500) (주)달콤 3,515,379 4,362,382 (847,003) 10,633,328 (1,506,961) 보이저제일호사모투자전문회사 17,210,388 - 17,210,388 1,730 (289,370) 바이오페이(주) 97,925 3,199 94,726 - (5,274) (*1) 종속기업인 다날신식과기북경유한공사를 연결한 후의 재무제표입니다. 14.4 종속기업 및 관계기업의 재무정보와 투자장부금액과의 관계 (1) 당기 (단위: 천원) 구분 회사명 순자산가액 연결실체지분율(*1) 순자산지분금액 영업권 사업결합순자산조정(*2) 내부거래미실현조정 비지배지분조정(*3) 미반영손실누계액 미반영자본변동누계액 장부가액 종속기업 (주)다날게임즈 (11,796,625) 86.67% (10,223,742) - - 804,594 - 9,388,886 30,262 - (주)다날투어 2,540 89.29% 2,268 - - (35,714) - 33,446 - - DANAL INC.(*1) (21,728,780) 65.20% (14,166,351) 9,295,380 4,111,744 - (1,189,632) 1,911,922 36,937 - DANAL LTD. 505,367 100.00% 505,367 - - - - - - 505,367 Danal CS B.V. (1,401,320) 50.20% (703,431) 99,706 - - - 557,135 46,590 - (주)다날인터내셔날 109,869 80.00% 87,896 - - - - - - 87,896 관계기업 (주)다날엔터테인먼트(*1) 4,768,970 86.96% 4,146,930 2,861,235 (1,353,199) - - - - 5,654,966 (주)다날미디어 (2,692,577) 37.61% (1,012,646) 674,820 - - (504) 283,778 54,552 - Danal Taiwan co.,Ltd. (425,753) 25.00% (106,438) 65,224 - - - 36,702 4,512 - (주)달콤 1,961,596 38.16% 748,557 1,143,150 - - - - - 1,891,707 보이저제일호사모투자전문회사 16,901,411 40.00% 6,760,564 - - - - - - 6,760,564 바이오페이(주) 93,781 50.00% 46,890 - - - - - - 46,890 (주)다날쏘시오 5,699,814 10.00% 569,982 - - - - - - 569,982 (*1) 지분법적용시 사용된 지분율로서, 상 환권이 부여된 주식을 제외하고 산정한 지분율입니다.(*2) 사업결합시 식별가능무형자산 등의 순자산 조정내역입니다.(*3) 주식선택권 등 비지배지분과의 순자산 조정내역입니다. (2) 전기 (단위: 천원) 구분 회 사 명 순자산가액 연결실체지분율(*1) 순자산지분금액 영업권 사업결합순자산조정(*2) 내부거래미실현조정 비지배지분조정(*3) 미반영손실누계액 미반영자본변동누계액 장부가액 종속기업 (주)다날게임즈 (11,792,716) 86.67% (10,220,354) - - 804,594 - 9,385,498 30,262 - (주)다날투어 2,591 89.29% 2,314 - - (35,714) - 33,401 - - DANAL INC.(*1) (16,067,624) 68.36% (10,984,158) 13,958,610 4,208,189 - 2,051,812 - - 9,234,452 DANAL LTD. 1,135,720 100.00% 1,135,720 - - - - - - 1,135,720 Danal CS B.V. (1,611,463) 50.20% (808,919) 99,794 - - - 776,623 (67,498) - (주)다날인터내셔날 105,712 80.00% 84,569 - - - - - - 84,569 관계기업 (주)다날엔터테인먼트(*1) 4,159,859 86.96% 3,617,269 1,032,883 - - - - - 4,650,152 (주)다날미디어 (2,503,629) 37.61% (941,584) 674,316 - - - 226,647 40,622 - Danal Taiwan co.,Ltd. (45,607) 25.00% (11,402) 65,224 - - - - - 53,822 (주)달콤 (847,003) 50.00% (423,501) 1,143,150 - - - - - 719,648 보이저제일호사모투자전문회사 17,210,388 40.00% 6,884,155 - - - - - - 6,884,155 바이오페이(주) 94,726 50.00% 47,363 - - - - - - 47,363 (*1) 지분법적용시 사용된 지분율로서, 상 환권이 부여된 주식을 제외하고 산정한 지분율입니다.(*2) 사업결합시 식별가능무형자산 등의 순자산 조정내역입니다.(*3) 주식선택권 등 비지배지분과의 순자산 조정내역입니다. 15. 유형자산 15.1 유형자산의 변동내역 (1) 당기 (단위: 천원) 구분 차량운반구 집기비품 합계 기초 순장부가액 - 1,132,191 1,132,191 기중변동 취득 - 567,413 567,413 처분 - (99,288) (99,288) 상각 - (429,055) (429,055) 기말 취득원가 - 4,043,656 4,043,656 감가상각누계액 - (2,872,395) (2,872,395) 순장부가액 - 1,171,261 1,171,261 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 차량운반구 집기비품 합계 기초 순장부가액 - 1,363,429 1,363,429 기중변동 취득 - 255,376 255,376 상각 - (486,614) (486,614) 기말 취득원가 71,459 3,692,083 3,763,542 감가상각누계액 (71,459) (2,559,892) (2,631,351) 순장부가액 - 1,132,191 1,132,191 16. 무형자산 16.1 무형자산의 구성 및 변동내역(1) 당기 (단위: 천원) 구분 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 장부가액 65,154 4,286,818 4,351,972 기중변동 취득 11,127 293,016 304,143 처분 - (981,628) (981,628) 상각 (10,096) (125,236) (135,332) 손상 - (503,746) (503,746) 기말 장부가액 66,185 2,969,224 3,035,409 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 장부가액 71,772 5,826,600 5,898,372 기중변동 취득 2,897 32,773 35,670 상각 (9,516) (135,058) (144,574) 대체(*1) - (1,437,496) (1,437,496) 기말 장부가액 65,154 4,286,818 4,351,972 (*1) 전기 중 회원권이 출자전환되어 매도가능증권으로 대체되었으며, 무형자산처분손실 1,357,496천원을 인식하였습니다. 17. 매입채무 및 기타지급채무 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무 14,216,669 12,016,877 기타지급채무 선수금 29,631,180 55,295,039 미지급금 50,615,018 1,066,723 미지급비용 828,658 732,677 소계 81,074,856 57,094,439 장기기타지급채무 보증금 282,035 257,668 18. 금융보증부채 (단위: 천원) 구분 대상회사 당기말 전기말 유동 (유)엠페이 - 38,356 Danal INC 65,938 25,412 (주)다날엔터테인먼트 82,411 소계 148,349 63,768 비유동 (주)다날엔터테인먼트 45,918 274,447 Danal INC - 106,697 소계 45,918 381,144 19. 기타유동부채 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 예수금 6,059,260 4,012,177 선수수익 2,192 - 합계 6,061,452 4,012,177 20. 차입금 20.1 단기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 최장만기일 당기말 현재연 이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 NH농협은행 2016.01.13 3.23 4,000,000 - 한국산업은행 2016.01.23 3.24 5,000,000 - 우리은행 2016.01.23 3.05 3,000,000 - KEB하나은행 2015.12.15 3.90 - 4,000,000 IBK기업은행 2015.04.01 4.14 - 3,000,000 합계 12,000,000 7,000,000 20.2 장기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 최장만기일 당기말 현재연 이자율(%) 당기말 전기말 장기차입금 우리은행 2017.12.15 3.05 3,000,000 - 해피투모로우제일차유동화전문 유한회사 (*1) 2017.07.28 2.85 46,000,000 - 합계 49,000,000 - (*1) 회사는 당기 중 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하고 있는 채권과 이에 대한 권리를 신탁하고, 유동화 대금을 수령하여 이를 유동화채무로 계상하였으며, 그세부내역은 하기와 같습니다. 구 분 내 용 신탁대상 통신과금서비스를 대행하면서 발생하는 물품등대금채권, 정산금채권 및 이에 부수하는 권리 신탁채권가액(당기말 현재) 96,934,434천원 위탁자 (주)다날 수탁자 한국산업은행 제1종 수익자 / 유동화사채 발행자 해피투모로우제일차유동화전문유한회사 유동화사채 발행액 46,000,000 천원 20.3 당기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 금융자산을 담보로 제공하고 있으며,최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석6,22 참조). 21. 순확정급여부채 21.1 순확정급여부채 금액의 산정내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 5,462,106 4,633,063 사외적립자산의 공정가치 (2,799,224) (2,316,875) 순확정급여부채 2,662,882 2,316,188 21.2 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 4,633,063 3,962,641 당기근무원가 764,802 712,485 이자비용 134,275 153,405 재측정요소 인구통계적가정 변동효과 52,987 - 재무적가정 변동효과 321,395 187,372 경험적 조정효과 9,576 (19,440) 퇴직급여지급액 (462,149) (430,119) 관계사전출입 8,156 66,719 보고기간말 금액 5,462,106 4,633,063 21.3 사외적립자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 2,316,875 2,039,726 이자수익 74,308 87,652 재측정요소(사외적립자산의 수익) (41,392) (40,308) 사용자기여금 700,000 382,819 퇴직급여지급액 (258,723) (219,733) 관계사전입 8,156 66,719 기말금액 2,799,224 2,316,875 21.4 사외적립자산의 구성내역 (단위:천원) 구분 당기말 전기말 공시가격 구성비(%) 공시가격 구성비(%) 정기예금 등 2,799,224 100% 2,316,875 100% 21.5 주요 보험수리적 가정 구분 당기말 전기말 할인율 2.65% 2.98% 미래임금상승률 7.90% 7.55% 21.6 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 구분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 효과 당기말 전기말 할인율 1% 증가/감소 8.84% 감소/10.55% 증가 8.05% 감소/9.60% 증가 급여상승율 1% 증가/감소 9.91% 증가/8.52% 감소 9.07% 증가/7.81% 감소 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 21.7 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2016년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상 기여금은 782,463천원입니다.당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 9.82년 입니다. (단위:천원) 구분 1년 미만 1년~2년 2년~5년 5년 이상 합 계 급여지급액 1,331,089 209,661 716,442 3,204,913 5,462,105 22. 우발채무와 약정사항 22.1 당기말 현재 회사는 종속기업인 DANAL INC.의 City Bank(USA)와의 차입약정(한도: USD 8,500,000, 실행금액: USD 8,500,000)에 대하여, (주)한국씨티은행에 USD 8,500,000의 지급보증을 제공하고 있으며, 4,817백만원, USD 5,000,000의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다(주석6 참조). 22.2 회사의 관계기업인 ㈜다날엔터테인먼트와 종속기업인 DANAL INC.는 2013년중 보통주 및 우선주를 발행하였습니다. 관계기업 및 종속기업은 해당 주식의 실질에따라 차입금으로 회계처리하였으며, 회사는 이에 대한 지급보증을 다음과 같이 제공하고 있습니다(주석18 참조). (단위: USD, 천원) 피보증자 보증제공처 실행가능일(*1) 보증금액(*2) (주)다날엔터테인먼트 (주)팬엔터테인먼트 2017년 2월 4,000,000 일신창업투자주식회사 2016년 8월 5,371,425 주식회사 네오플럭스 2016년 11월 2,620,214 주식회사 한국투자파트너스 2016년 11월 2,620,214 DANAL INC. Discover Financial Services 2016년 6월 USD 6,298,560 (*1) 피보증자가 발행한 주식의 투자자가 투자원금 등의 매수를 요청할 수 있는 최초일 입니다.(*2) 상기 실행가능일 시점을 기준으로 투자원금 또는 투자원금에 약정이자를 가산한 금액입니다. 22.3 당기말 현재 금융기관과 체결된 차입관련 한도약정 및 실행내역은 하기와 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 차입한도 약정액 실행금액 NH농협은행 4,000,000 4,000,000 한국산업은행 5,000,000 5,000,000 우리은행 6,000,000 6,000,000 국민은행 4,000,000 - 신한은행 2,000,000 - 한국씨티은행 200,000 - 현대증권 3,100,000 - 합계 24,300,000 15,000,000 22.4 당기말 현재 회사는 거래처에 대한 계약이행과 관련하여 IBK기업은행과 신한은행에 각각 466백만원 및 3,400백만원의 금융상품을 담보로 제공하고 있으며(주석6 참조), 우리은행과 신한은행으로부터 각각 1,000백만원(한도: 1,000백만원) 및 1,200백만원(한도: 2,800백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 22.5 당기말 현재 연결회사는 임직원의 차입금에 대하여 한국씨티은행에 300백만원의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다. 218백만원을 한도로 연대보증을 제공하고있습니다 (주석6 참조). 22.6 당기말 현재 회사는 차입금 및 제공받은 보증 등과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 계약이행 및 지급이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 288백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.22.7 당기말 현재 관계기업인 (주)다날쏘시오의 외상물품매입대금과 관련하여 서울보증보험에 105백만원의 보증을 제공하고 있습니다. 22.8 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송은 1건으로 소송가액은 11백만원입니다. 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 23. 자본금과 주식발행초과금 (단위: 천원) 구분 주식수(단위:주) 자본금 주식발행초과금 전기초 20,429,337주 10,214,669 73,164,385 신주인수권행사 643,742주 321,871 4,076,618 전기말 21,073,079주 10,536,540 77,241,003 신주인수권행사 605,875주 302,937 3,906,702 당기말 21,678,954주 10,839,477 81,147,705 24. 기타자본구성요소 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식(*1) - (6,262,147) 기타자본잉여금 12,998,502 9,040,764 매도가능금융자산평가이익 2,280,934 299,508 매도가능금융자산평가손실 (123,668) (159,864) 신주인수권대가(*2) - 209,653 지분법자본변동 (1,322,467) (3,922,739) 합계 13,833,301 (794,825) (*1) 당기중 회사는 보유중인 자기주식 1,103,582주 전량을 처분하였으며, 이로 인한자기주식처분이익(세후) 3,957,738천원을 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.(*2) 제3회 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권대가 잔여금액이며, 당기중 모두 행사 또는 기간만료 되었습니다. 25. 이익잉여금 25.1 이익잉여금의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 임의적립금 2,300,000 2,300,000 미처분이익잉여금 6,718,145 6,906,636 합계 9,018,145 9,206,636 25.2 이익잉여금처분계산서 당기의 이익잉여금처분계산서는 2016년 3월 25일 주주총회에서 확정될 예정입니다(전기 처분확정일 : 2015년 3월 27일). (단위: 천원) 과목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 미처분이익잉여금 6,718,145 6,906,636 전기이월미처분잉여금 6,906,636 4,559,269 지분법이익잉여금변동 (1,128,142) - 순확정급여채무 재측정요소 (331,774) (162,427) 당기순이익 1,271,425 2,509,794 임의적립금 등의 이입액 - - 이익잉여금처분액 - - 차기이월미처분이익잉여금 6,718,145 6,906,636 26. 영업비용 (단위: 천원) 구분 당기 전기 상품원가 6,773,908 - 급여 4,694,398 4,316,166 잡급 102,670 128,504 퇴직급여 475,864 506,592 복리후생비 1,467,818 1,263,298 통신비 2,012,481 2,216,313 지급임차료 1,299,106 1,238,939 감가상각비 429,055 486,614 지급수수료 65,638,742 61,654,560 광고선전비 426,293 246,569 경상개발비 2,973,062 2,641,278 대손상각비 9,510,696 7,839,081 무형자산상각비 135,333 144,574 기타 1,068,572 876,121 합계 97,007,998 83,558,609 27. 금융수익 및 금융비용 27.1 금융수익의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 1,664,192 1,575,040 27.2 금융비용의 구성내역 (단위:천원) 구분 당기 전기 이자비용 1,802,615 271,856 28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 28.1 기타영업외수익의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차이 544,924 254,299 배당금수익 2,132 5,465 당기손익인식금융자산처분이익 5,135,722 2,183,572 당기손익인식금융자산평가이익 2,713,704 674,478 매도가능금융자산처분이익 483,308 2,244,310 유형자산처분이익 15,950 - 금융보증부채환입 382,549 1,251,101 잡이익 95,130 2,122,830 합계 9,373,419 8,736,055 28.2 기타영업외비용의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차이 212,374 108,588 당기손익인식금융자산처분손실 614,337 128,912 당기손익인식금융자산평가손실 2,998,057 1,393,280 매도가능금융자산손상차손 - 64,672 기부금 144,615 61,034 유형자산처분손실 7,738 - 무형자산처분손실 591,228 1,357,496 무형자산손상차손 503,746 - 기타의대손상각비 969,562 787,002 금융보증비 382,549 1,251,101 잡손실 5,493 107,002 합계 6,429,699 5,259,087 29. 법인세비용 29.1 법인세비용의 주요 구성내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 부담액 당기손익에 대한 당기법인세 2,668,154 4,090,186 전기이전 법인세 조정액 230,553 1,176,671 이연법인세 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (831,967) (1,911,344) 자본에 직접 부과된는 법인세부담액 (1,116,285) - 법인세비용 950,455 3,355,513 29.2 법인세비용차감전계속사업손익에 대한 법인세비용과 이론적으로 계산된 금액과의 차이 (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 2,221,880 5,865,307 적용세율에 따른 법인세 466,814 1,153,061 조정사항 비과세손익효과 94,417 107,083 전기이전 법인세 조정액 230,553 1,176,672 기타 158,671 918,697 법인세비용 950,455 3,355,513 29.3 상계전 이연법인세자산(부채)의 변동 (1) 당기 (단위: 천원) 구분 이연법인세자산(부채) 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 퇴직급여 387,854 25,655 93,577 507,086 무형자산 222,567 186,906 - 409,473 미수수익 (317,031) 236,973 - (80,058) 대손충당금 등 6,380,013 949,989 - 7,330,002 매도가능금융자산 등 1,766,348 (417,624) (569,073) 779,651 종속기업및관계기업 관련 137,500 - - 137,500 유형자산 16,153 (16,153) - - 기타 81,974 (133,779) - (51,805) 합계 8,675,378 831,967 (475,496) 9,031,849 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 이연법인세자산(부채) 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 퇴직급여 143,798 198,243 45,813 387,854 무형자산 174,793 47,774 - 222,567 미수수익 (354,542) 37,511 - (317,031) 대손충당금 등 4,728,354 1,651,659 - 6,380,013 매도가능금융자산 등 2,168,131 (168,736) (233,047) 1,766,348 종속기업및관계기업 관련 - 137,500 - 137,500 유형자산 14,473 1,680 - 16,153 기타 76,261 5,713 - 81,974 합계 6,951,268 1,911,344 (187,234) 8,675,378 29.4 자본에 직접 반영한 법인세효과 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 순확정급여부채의 재측정요소 425,352 93,577 331,775 208,241 45,813 162,428 매도가능증권평가 (2,586,693) (569,073) (2,017,620) (1,059,305) (233,047) (826,258) 합계 (2,161,341) (475,496) (1,685,845) (851,064) (187,234) (663,830) 29.5 이연법인세자산과 부채의 실현시기 구분 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 유동성 1,767,108 744,678 비유동성 10,758,005 10,378,631 이연법인세부채 유동성 (845,911) (417,795) 비유동성 (2,647,354) (2,030,136) 이연법인세자산(부채)순액 9,031,848 8,675,378 29.6 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적 차이 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 종속기업및관계기업 관련 49,840,072 54,818,337 30. 주당손 익 30.1 기본주당순이익 (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 보통주순이익 1,271,425,400 2,509,793,956 ÷가중평균유통보통주식수 21,219,380 19,969,497 기본주당순이익 60 126 30.2 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위: 주) 구분 당기 전기 기초 21,073,079 20,429,337 신주인수권의 행사 605,875 643,742 자기주식 (459,574) (1,103,582) 가중평균유통보통주식수 21,219,380 19,969,497 30.3 회사는 보고기간말 현재 유통중인 보통주 청구가능증권이 없는 바, 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다. 31. 현금흐름표 31.1 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (단위: 천원) 과목 당기 전기 당기순이익 1,271,425 2,509,794 현금유출없는 비용등의 가산 29,933,722 25,691,284 법인세비용 950,455 3,355,513 이자비용 1,802,615 271,856 외화환산손실 56,710 108,589 퇴직급여 824,769 778,239 대손상각비 9,510,696 7,839,081 기타의대손상각비 969,562 787,002 당기손익인식금융자산처분손실 614,337 128,912 당기손익인식금융자산평가손실 2,998,057 1,393,281 매도가능금융자산손상차손 - 64,672 지분법손실 9,944,327 7,724,354 관계기업투자손상차손 212,545 - 감가상각비 429,055 486,614 무형자산상각비 135,333 144,574 유형자산처분손실 7,738 - 무형자산처분손실 591,228 1,357,496 무형자산손상차손 503,746 - 금융보증비 382,549 1,251,101 현금유입없는 수익등의 차감 (10,941,924) (7,942,746) 이자수익 1,664,192 1,575,040 외화환산이익 544,367 8,780 배당금수익 2,132 5,465 당기손익인식금융자산처분이익 5,135,722 2,183,572 당기손익인식금융자산평가이익 2,713,704 674,478 매도가능금융자산처분이익 483,308 2,244,310 유형자산처분이익 15,950 - 금융보증부채환입 382,549 1,251,101 자산부채의 증감 (64,935,673) (28,866,697) 매출채권의 증가 (5,156,302) 1,884,906 기타수취채권의 증가 (66,392,878) (35,866,729) 재고자산의 증가 (724,044) - 기타유동자산의 감소 (448,002) 7,980 매입채무의 증가 2,199,792 (1,153,366) 기타지급채무의 증가 4,414,546 5,786,352 기타유동부채의 증가 2,049,275 1,097,114 장기기타지급채무의 증가 25,367 (29,747) 퇴직금의 지급 (453,994) (363,400) 퇴직연금운용자산의 증가 (449,433) (229,806) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (44,672,450) (8,608,365) 31.2 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래 (단위: 천원) 구분 당기 전기 매도가능금융자산평가손익 자본대체 - 304,209 매출채권 및 선급금 제각 - 1,611,288 관계기업 대여금의 출자전환 500,000 - 32. 특수관계자와의 거래 32.1 지배ㆍ종속기업등 현황보고기간말 현재 회사의 지배회사는 없으며, 종속기업 및 특수관계법인은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 당기말 전기말 종속기업 직접 지분관계 (주)다날게임즈 86.67 86.67 (주)다날투어 89.29 89.29 DANAL INC. 57.73 60.20 DANAL LTD. 100.00 100.00 Danal CS B.V. 50.20 50.20 (주)다날인터내셔널 80.00 80.00 Danal Holdings LTD. 100.00 100.00 간접 지분관계 다날신식과기(북경)유한공사(*1) 100.00 100.00 기타 (유)엠페이(*2) - - 관계기업 직접 지분관계 (주)다날엔터테인먼트 44.94 44.94 (주)다날미디어 37.61 37.61 Danal Taiwan co.,Ltd. 25.00 25.00 Danal Japan 23.38 23.38 (주)달콤 38.16 50.00 보이저제일호사모투자전문회사 40.00 40.00 바이오페이(주) 50.00 50.00 다날쏘시오(*3) 10.00 - 간접 지분관계 (주)엔씽모바일(*4) 100.00 100.00 (*1) 회사의 종속기업인 DANAL LTD.의 종속기업이며, 표시된 지분율은 DANAL LTD.가 보유하고 있는 지분율입니다.(*2) 회사가 실질적인 지배력을 행사한다고 보아 연결대상으로 포함하였으나, 당기중 지배력을 상실하여 특수관계에서 제외되었습니다.(*3) 회사의 지분율이 20% 미만이지만, 회사의 임직원이 피투자회사의 의사결정기구에 참여할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*4) 회사의 관계기업인 (주)다날엔터테인먼트의 종속기업으로서, 표시된 지분율은 (주)다날엔터테인먼트가 보유하고 있는 지분율입니다. 32.2 특수관계자와의 영업활동 관련 거래 및 채권ㆍ채무 내역 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출채권 등 매입채무 등 당기 전기 당기 전기 당기말 전기말 당기말 전기말 종속기업 (주)다날게임즈 - 12,645 - 7,110 - - - - (주)다날투어 690 1,023 - 5,522 - - - - (주)다날인터내셔널 231,630 35,060 - - 15,000 - 1,000 - (유)엠페이 - - 221,388 3,015,738 - - - - DANAL CS B.V. - - - - 24,349 18,705 - - DANAL INC. - - - - 146,965 - - - 관계기업 (주)다날엔터테인먼트 1,205,742 820,193 4,610 3,400 531,133 68,609 197,344 8,953 (주)다날미디어 - - - - - - 1,000 - Danal Taiwan co.,Ltd. 54,736 105,918 - - - - - - (주)엔씽모바일 2,025 1,015 - - 3,109 759 - - (주)달콤 367,014 276,997 51,586 46,959 907,178 606,251 65,671 2,727 (주)다날쏘시오 19,762 - - - - - 29,587 - 합계 1,881,599 1,252,851 277,584 3,078,729 1,627,734 694,324 294,602 11,680 32.3 특수관계자와의 자금거래 및 채권ㆍ채무 내역 (단위: 천원) 구분 회사명 자금 대여/선급액 대여/선급 자금 회수액 대여금/선급금 등(*1) 당기 전기 당기 전기 당기말 전기말 종속기업 (주)다날게임즈(*2) - 265,000 - - - 10,872,670 (주)다날투어(*3) - 40,000 - - 40,000 40,000 DANAL INC. - - - - 146,965 146,965 DANAL CS B.V.(*4) 261,385 540,389 166,432 83,588 1,464,397 1,369,445 (주)다날인터내셔널 - 2,500,000 2,535,060 - - 2,535,060 (유)엠페이(*5) 248,167,424 895,662,119 250,845,929 869,785,918 29,881,887 54,406,829 관계기업 (주)달콤(*6) 2,130,000 200,000 2,130,000 200,000 - - (주)다날미디어(*7) - - - 82,000 2,300,882 2,300,882 (주)엔씽모바일 27,025 11,800 - - 39,150 12,124 기타특수관계 임직원(*8) - 10,000 3,000 23,378 1,148,062 1,151,062 합 계 250,585,834 899,229,308 255,680,421 870,174,884 35,021,343 72,835,037 (*1) 대여금에 대한 미수이자가 포함된 금액입니다.(*2) 전기말 현재 대여금 등에 대한 대손충당금이 10,607,670천원 계상되어 있었으며, 당기 중 10,872,670천원을 제각하였습니다.(*3) 당기말 현재 대여금 등에 대한 대손충당금이 40,000천원(전기말: 40,000천원) 계상되어 있습니다.(*4) 당기말 현재 대여금 등에 대한 대손충당금이 1,429,135천원(전기말: 1,343,310 천원) 계상되어 있습니다.(*5) 당기말 현재 선급금에 대한 대손충당금이 25,824,271,431 천 원(전기말: 21,020,813천원) 계상되어 있습니다.(*6) 당기말 대여금 감소는 대여금의 출자전환으로 인한 감소 500,000천원이 포함된 금액입니다.(*7) 당기말 현재 대여금 등에 대한 대손충당금이 2,300,882천원(전기말: 2,300,882천원) 계상되어 있습니다.(*8) 당기말 현재 대여금 등에 대한 대손충당금이 197,501천원(전기말: 197,501천원) 계상되어 있습니다. 32.4 당기중 회사는 (주)다날쏘시오에 800,000천원을 출자하였습니다. 32.5 당기말 현재 회사는 DANAL INC., (주)다날엔터테인먼트를 위해 담보 또는 지급보증을 제공하고 있으며, 임직원의 차입금에 대하여 담보를 제공하고 있습니다(주석 18,20 참조). 32.6 당기말 현재 회사는 단기차입금 및 제공받은 보증 등과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석20 참조). 32.7 회사는 당기중 주요경영진에 대한 보상으로 급여 975백만원(전기:977백만원)을지급하였으며, 퇴직급여로 132백만원(전기:133백만원)을 계상하였습니다. 33. 재무위험관리 회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 자금팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다. 또한, 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 33.1 시장위험 (1) 외환위험 회사의 대부분의 거래는 국내거래이나, 일부 외화 자산ㆍ부채를 보유하고 있으며, 이에 따른 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러이며, 회사는 투기적 목적의 외환관리는 수행하지 않고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD) 구분 당기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 27 31,147 - - 단기금융상품 USD 5,000 5,860,000 USD 5,000 5,496,000 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD/원 589,115 (589,115) 549,600 (549,600) (*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 외화자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. (2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안을 수립하고 있으며 보고기간말 현재 보유하고 있는 변동금리부 차입금은 없습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로부터 1년간 발생하는 이자비용과 이자수익의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 3,250 (3,250) - - 이자수익 101,025 (101,025) 228,197 (228,197) (3) 주가변동 위험 회사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 보고기간말 현재 회사의 출자지분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상장주식 30,656,516 8,181,371 비상장주식 2,732,744 3,556,932 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 출자지분의 주가가 30%변동시 주가변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 30% 상승시 30% 하락시 30% 상승시 30% 하락시 상장주식 등 9,196,955 (9,196,955) 1,914,441 (1,914,441) 비상장주식 등 819,823 (819,823) 832,322 (832,322) 33.2 신용위험 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 일관된 전사신용정책을 운영하고 있습니다. 전사신용정책은 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 운영되고 있으며, 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 이러한 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 신용여신의 적정 한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다. 보고기간말 현재 신용위험에 최대로 노출될 수 있는 금융자산 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표상 자산 당기말 전기말 현금성자산 37,212,303 29,924,320 단기금융자산 14,866,486 10,397,995 당기손익인식금융자산 3,500,000 10,500,000 매출채권 22,900,859 17,792,060 기타수취채권 136,195,955 58,504,062 장기기타수취채권 1,830,893 4,284,906 매도가능금융자산 632,956 613,127 합계 217,139,452 132,016,470 33.3 유동성 위험 유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 한편, 보고기간말 현재 차입금 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매입채무 기타지급채무 차입금 등(*1) 금융보증계약(*2) 합계 ~3개월 14,216,669 61,271,440 9,015,517 - 84,503,626 ~12개월 - - - 26,860,818 29,060,818 ~24개월 - - 54,973,296 4,000,000 58,973,296 24개월 초과 - 282,035 - - 282,035 합 계 14,216,669 61,553,475 63,988,813 30,860,818 172,819,775 (*1) 차입금 등은 이자비용이 포함된 금액입니다.(*2) 금융보증계약의 경우 보증의 최대금액이 보증이 요구되는 가장 이른 기간에 행사되는 것을 가정하였습니다. 33.4 자본위험관리 회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채(A) 165,993,005 85,156,729 자본(B) 114,838,629 96,189,353 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(C)(*1) 37,235,789 29,944,315 차입금(D) 61,000,000 7,000,000 부채비율(A/B) 144.5% 88.5% 순차입금비율(D-C)/B (*2) 20.7% - (*1) 유동성 금융기관예치금 중 사용제한되어 있는 금액을 제외한 금액입니다.(*2) 전기말은 부의 금액이므로 산출하지 아니합니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가 . 재무제표 재작성 등 유의사항 회사는 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도에 적용되는 다음의 기준서를 전기에 조기적용했습니다. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 회사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 평가를 원가법에서 지분법으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경이 재무제표에 미친영향은 다음과 같습니다. ① 재무상태표 (단위: 천원) 구 분 제18기말 제17기말 제17기초 변경전 변경액 변경후 변경전 변경액 변경후 변경전 변경액 변경후 자 산 종속 및 관계기업투자 49,238,026 (24,961,456) 24,276,570 39,977,770 (17,838,044) 22,139,726 41,793,720 (15,017,785) 26,775,936 자 본 기타자본구성요소 3,084,609 (3,218,147) (133,539) 2,450,159 (3,135,591) (685,432) 4,116,165 (2,532,137) 1,584,028 이익잉여금 31,321,367 (21,743,308) 9,578,059 21,561,722 (14,702,453) 6,859,269 20,819,157 (12,485,647) 8,333,510 소 계 34,405,975 (24,961,456) 9,444,520 24,011,881 (17,838,044) 6,173,837 24,935,322 (15,017,785) 9,917,538 ② 포괄손익계산서 (단위: 천원) 구 분 제18기 제17기 변경전 변경액 변경후 변경전 변경액 변경후 당기순이익 변동 지분법손익 - (7,724,354) (7,724,354) - (8,247,656) (8,247,656) 종속기업주식처분이익 - - - - 3,103,451 3,103,451 관계기업투자처분손실 - - - - (59,195) (59,195) 종속기업투자손상차손 - - - (889,533) 889,533 - 관계기업투자손상차손 - - - (2,097,061) 2,097,061 - 소 계 - (7,724,354) (7,724,354) (2,986,595) (2,216,806) (5,203,400) 기타포괄손익 변동 지분법자본변동 - (86,024) (86,024) - (603,454) (603,454) 주당이익 변동 기본주당이익(손실) 503 (377) 133 54 (115) (61) 희석주당이익(손실) 498 (373) 132 52 (113) (61) - 상세내용은 제18기 사업보고서의 "III. 재무에 관한 사항" 중 "5. 재무제표 주석" 을 참고하시기 바랍니다. 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 해당사항 없습니다 . 다. 대손충당금 설정현황(연결기준) ※ 당사는 당기말 현재 매출채권등 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 19기(2015년) 매출채권 25,235,093 1,944,935 7.71% 선급금 73,199,198 38,922,732 53.17% 미수금 99,850,307 31,773 0.03% 단기대여금 4,405,699 2,440,062 55.38% 미수수익 363,900 219,232 60.25% 합 계 203,054,197 43,558,734 21.45% 18기(2014년) 매출채권 20,477,825 1,897,432 9.27% 선급금 157,829,533 29,459,540 18.67% 미수금 1,185,616 31,013 2.62% 단기대여금 2,662,593 2,368,000 88.94% 미수수익 346,320 216,882 62.62% 합 계 182,501,887 33,972,867 18.62% 17기(2013년) 매출채권 22,502,048 1,841,945 8.19% 선급금 154,460,185 23,287,233 15.08% 미수금 546,381 6,033 1.10% 단기대여금 2,909,123 2,633,000 90.51% 미수수익 551,886 216,882 39.30% 합 계 180,969,623 27,985,093 15.46% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제19기(2015년) 제18기(2014년) 제17기(2013년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 33,972,867 27,985,093 26,545,673 2. 순대손처리액(①－②±③) 14,141 1,903,977 10,023,767 ① 대손처리액(상각채권액) - 1,903,977 6,672,620 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 14,141 - 3,351,147 3. 대손상각비 계상(환입)액 9,600,008 7,891,751 11,463,187 4. 기말 대손충당금 잔액합계 43,558,734 33,972,867 27,985,093 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사의 매출은 주로 통신사를 통해 발생하며 발생된 매출채권은 공신력 있는 통신사를 통해 증가, 감소되고 있습니다. 통신사는 매출 발생 익월에 소비자에게 해당 금액을 청구하며 청구한 금액이 수납되는 시점에서 1~2개월 내에 회수대행수수료(당사 매입채무분)를 차감한 후 당사로 전액 정산해주고 있습니다. 이에 따라 당사의 대손설정은 대손대상 채권에서 대손대상 채무를 차감한 순액을 기준액으로 삼으며 통신사가 전달하는 정산서 상의 수납금액이 어느 시점에 발생한 금액에 대한 것인지는 정확히 표기가 되고 있지 않는 바, 당사가 보유한 자체 수납 데이터를 근거로 하여 대손설정율을 설정하며 이는 일반 통신비 수납율과 유사한 당사 휴대폰결제 서비스의 수납율을 기준으로 하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 20,177,816 413,325 1,403,139 3,240,813 25,235,093 특수관계자 - - - - - 계 20,177,816 413,325 1,403,139 3,240,813 25,235,093 구성비율 80.0% 1.6% 5.6% 12.8% 100.0% 라. 재고자산 보유현황 및 실사내역(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 계정과목 제19기 제18기 제17기 상품 724 - - 소계 724 - - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계X100] 0.3% - - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 18.7 - - (2) 재고자산의 실사내역 등 당기말 재고실사는 2016년 2월에 외부감사인과 동행하여 실사를 하였으며, 전기말의 재고차이 확인은 거래명세서 및 입,출고 수불장을 대사하여 차이를 확인하였습니다. 재고실사시 유관부서에서 입회하여 확인하였습니다. 장기체화재고 및 재고자산의 담보제공은 없습니다. 마. 금융상품의 공정가치 연결회사는 금융상품 중 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산의 경우 공정가치로 평가하고 있으며, 상각후원가로 계상되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 다만, 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없을 뿐 아니라, 사업 초기 단계로 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없는 종목에 대하여는 취득원가 로 계상 하고 있습니다. 연결회사는 동 주식을 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 향후 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.(1)반복적 공정가치 측정내역 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 수준1 수준2(*2) 수준3(*3) 합 계 수준1 수준2(*2) 수준3(*3) 합 계 당기손익인식금융자산 25,858,228 3,500,000 - 29,358,228 5,295,131 10,500,000 - 15,795,131 매도가능금융자산(*1) 4,798,288 636,698 1,202,498 6,637,484 2,886,239 613,127 2,576,937 6,076,303 합계 30,656,516 4,136,698 1,202,498 35,995,712 8,181,370 11,113,127 2,576,937 21,871,434 (*1) 취득원가로 측정한 시장성 없는 지분증권(당기말: 1,530,245천원, 전기말: 979,995천원)을제외한 내역입니다. 해당 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 상기 지분증권을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.(*2) 수준2에 해당하는 금융자산에 대해서는 현재가치기법을 통해 공정가치를 측정하였습니다.(*3) 수준3에 해당하는 금융자산은 시장성 없는 지분증권 및 복합금융상품 등으로 연결회사는 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부평가기관은 보고기간말 시점으로 이익접근법 및 자산접근법, 이항모형 등에 의해 공정가치를 측정하였습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 기초 장부가액 - 2,576,937 2,576,937 3,153,577 2,631,771 5,785,348 취득 - - - - - - 처분 - (1,520,243) (1,520,243) (3,153,577) - (3,153,577) 평가 당기손익인식액 - - - - - - 기타포괄손익인식액(세전) - 145,804 145,804 - 9,838 9,838 손상차손 - - - - (64,672) (64,672) 기말 장부가액 - 1,202,498 1,202,498 - 2,576,937 2,576,937 - 상세내용은 "III. 재무에 관한 사항" 중 "3. 연결재무제표 주석" 을 참고하시기 바랍니다. 바. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -