다날 분기보고서 (2016.09)
2. 연결재무제표

※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무정보입니다.※ 제20기 3분기 연결재무제표는 감사인의 검토를 받지 않은 재무제표입니다.

연결 재무상태표
제 20 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 19 기말 2015.12.31 현재
제 18 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 20 기 3분기말	제 19 기말	제 18 기말

자산

유동자산	299,322,292,322	243,778,984,376	208,569,970,338

현금및현금성자산	40,247,282,825	38,671,256,051	33,249,733,768

단기금융자산	18,476,069,855	14,866,617,028	10,402,994,624

당기손익인식금융자산	26,274,615,594	29,358,227,550	15,795,131,070

매출채권	25,814,715,669	23,290,157,884	18,580,393,167

기타수취채권	185,904,737,187	136,205,305,272	129,948,627,454

재고자산	1,818,737,825	724,044,400

기타유동자산	786,132,658	654,320,472	593,090,255

당기법인세자산	709	9,055,719

비유동자산	77,157,321,491	56,734,748,650	60,041,344,424

장기기타수취채권	7,810,438,018	1,862,280,434	1,820,895,745

매도가능금융자산	32,329,429,592	8,167,730,561	7,056,298,294

종속기업및관계기업투자	13,765,719,701	15,002,707,031	12,433,738,467

유형자산	984,816,611	1,259,334,350	1,327,123,863

무형자산	12,133,269,314	21,246,888,079	28,453,463,047

기타비유동자산	163,959,511	274,447,366

이연법인세자산	10,133,648,255	9,031,848,684	8,675,377,642

자산총계	376,479,613,813	300,513,733,026	268,611,314,762

부채

유동부채	150,630,685,761	134,801,818,485	164,535,371,417

매입채무	14,716,884,030	14,347,811,289	12,204,251,122

단기차입금	32,883,380,000	27,822,000,000	84,392,091,383

기타지급채무	91,930,404,078	83,977,794,399	59,638,012,005

금융보증부채	23,643,373	82,411,025

당기법인세부채	2,291,460,584	500,660,616	2,022,818,848

기타유동부채	8,784,913,696	8,071,141,156	6,278,198,059

비유동부채	88,320,711,758	57,733,412,535	14,526,220,855

장기차입금	49,692,600,000	51,344,000,000	7,694,400,000

장기기타지급채무	255,668,000	281,035,000	255,668,000

장기금융보증부채	45,917,808	274,447,366

순확정급여부채	3,372,935,824	2,662,882,457	2,316,188,317

이연법인세부채	3,399,577,270	3,985,517,172

전환사채	34,999,507,934

부채총계	238,951,397,519	192,535,231,020	179,061,592,272

자본

지배기업의 소유지분	146,575,061,094	115,175,255,104	96,976,034,638

자본금	21,209,215,500	10,839,477,000	10,536,539,500

주식발행초과금	100,440,223,187	81,147,705,173	77,241,003,098

기타자본구성요소	16,725,929,078	14,067,945,092	826,738,142

이익잉여금	8,199,693,329	9,120,127,839	8,371,753,898

비지배지분	(9,046,844,800)	(7,196,753,098)	(7,426,312,148)

자본총계	137,528,216,294	107,978,502,006	89,549,722,490

자본과부채총계	376,479,613,813	300,513,733,026	268,611,314,762

연결 손익계산서
제 20 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 19 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 20 기 3분기	제 19 기 3분기	제 19 기	제 18 기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	36,282,450,606	96,780,862,156	30,127,318,173	81,070,016,232	112,948,116,107	98,522,996,219

영업비용	35,800,576,750	94,859,990,777	30,941,774,387	81,270,722,507	112,059,786,068	94,433,925,020

영업이익(손실)	481,873,856	1,920,871,379	(814,456,214)	(200,706,275)	888,330,039	4,089,071,199

종속기업투자처분이익

관계기업투자처분손실

지분법이익	206,426,499

지분법손실	202,309,452	1,239,718,848	(25,652,765)	895,282,405	2,644,789,474

금융수익	380,565,696	978,787,759	444,753,450	1,092,746,243	1,590,159,016	1,556,390,271

금융비용	814,005,686	2,422,630,171	769,472,475	2,149,071,862	2,943,312,904	3,875,373,757

기타영업외수익	508,028,690	3,071,426,246	4,633,508,780	6,956,192,392	9,474,834,777	7,743,194,779

기타영업외비용	636,563,500	4,094,168,446	2,616,266,527	4,172,233,134	11,412,216,865	3,772,679,290

법인세비용차감전순이익(손실)	(282,410,396)	(1,785,432,081)	903,719,779	631,644,959	(2,195,779,438)	3,095,813,728

법인세비용	323,143,431	1,436,550,126	(1,551,720,131)	(239,043,342)	365,034,820	2,756,399,659

당기순이익	(605,553,827)	(3,221,982,207)	2,455,439,910	870,688,301	(2,560,814,258)	339,414,069

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분손익	1,355,658,387	(886,844,404)	3,221,288,601	2,847,507,729	258,281,396	2,823,732,680

비지배지분손익	(1,961,212,214)	(2,335,137,803)	(765,848,691)	(1,976,819,428)	(2,819,095,654)	(2,484,318,611)

주당이익

기본주당이익(손실)	32	(24)	99	91	12	141

연결 포괄손익계산서
제 20 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 19 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 20 기 3분기	제 19 기 3분기	제 19 기	제 18 기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	(605,553,827)	(3,221,982,207)	2,455,439,910	870,688,301	(2,560,814,258)	339,414,069

기타포괄손익	400,101,777	803,850,849	2,255,720,483	6,108,292,103	3,709,025,845	417,620,918

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

순확정급여부채의 재측정요소	(163,907,096)	(33,590,106)	5,017,671	4,746,364	(331,774,384)	(162,427,076)

당기손익으로 재분류되는 포괄손익

매도가능금융자산평가	(286,285,920)	67,787,749	2,140,030,709	4,508,153,128	2,017,621,623	826,258,623

관계기업 자본의 변동에 대한 지분	2,229,692	2,731,518	887,812	1,286,376,240	1,584,469,972	96,805,881

해외사업환산손익	848,065,101	766,921,688	109,784,291	309,016,371	438,708,634	(343,016,510)

총포괄손익	(205,452,050)	(2,418,131,358)	4,711,160,393	6,978,980,404	1,148,211,587	757,034,987

포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	1,262,383,417	(568,039,656)	5,750,413,151	9,132,262,468	3,977,462,493	3,188,479,427

비지배지분	(1,467,835,467)	(1,850,091,702)	(1,039,252,758)	(2,153,282,064)	(2,829,250,906)	(2,431,444,440)

연결 자본변동표
제 20 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 19 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	10,214,668,500	73,164,385,331	1,034,437,894	5,533,357,345	89,946,849,070	(5,627,453,705)	84,319,395,365

총포괄손익	매도가능금융자산평가	826,258,623	826,258,623	826,258,623

관계기업 자본의 변동에 대한 지분	96,805,881	96,805,881	96,805,881

보험수리적이익

해외사업환산손익	(572,981,630)	177,090,949	(395,890,681)	52,874,171	(343,016,510)

당기순이익	2,823,732,680	2,823,732,680	(2,484,318,611)	339,414,069

순확정급여부채의 재측정요소	(162,427,076)	(162,427,076)	(162,427,076)

소유주와의거래	자기주식의 처분(취득)

주식선택권	213,307,454	213,307,454

신주인수권행사	321,871,000	4,076,617,767	(148,504,083)	4,249,984,684	4,249,984,684

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분 증가	(409,278,543)	(409,278,543)	409,278,543

지배력을 획득하는 종속기업에 대한 소유지분 증가	10,000,000	10,000,000

종속회사 유상증자

유상증자

무상증자

신주인수권대가

2014.12.31 (기말자본)	10,536,539,500	77,241,003,098	826,738,142	8,371,753,898	96,976,034,638	(7,426,312,148)	89,549,722,490

2015.01.01 (기초자본)	10,536,539,500	77,241,003,098	826,738,142	8,371,753,898	96,976,034,638	(7,426,312,148)	89,549,722,490

총포괄손익	매도가능금융자산평가	2,017,621,623	2,017,621,623	2,017,621,623

관계기업 자본의 변동에 대한 지분	641,571,407	821,866,929	1,463,438,336	121,031,636	1,584,469,972

보험수리적이익

해외사업환산손익	569,895,522	569,895,522	(131,186,888)	438,708,634

당기순이익	258,281,396	258,281,396	(2,819,095,654)	(2,560,814,258)

순확정급여부채의 재측정요소	(331,774,384)	(331,774,384)	(331,774,384)

소유주와의거래	자기주식의 처분(취득)	10,219,885,606	10,219,885,606	10,219,885,606

주식선택권	114,610,885	114,610,885

신주인수권행사	302,937,500	3,906,702,075	(209,652,825)	3,999,986,750	3,999,986,750

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분 증가	1,885,617	1,885,617	(1,125,929)	759,688

지배력을 획득하는 종속기업에 대한 소유지분 증가

종속회사 유상증자	2,945,325,000	2,945,325,000

유상증자

무상증자

신주인수권대가

2015.12.31 (기말자본)	10,839,477,000	81,147,705,173	14,067,945,092	9,120,127,839	115,175,255,104	(7,196,753,098)	107,978,502,006

2015.01.01 (기초자본)	10,536,539,500	77,241,003,098	826,738,142	8,371,753,898	96,976,034,638	(7,426,312,148)	89,549,722,490

총포괄손익	매도가능금융자산평가	4,508,153,128	4,508,153,128	4,508,153,128

관계기업 자본의 변동에 대한 지분	198,111,222	967,233,382	1,165,344,604	121,031,636	1,286,376,240

보험수리적이익

해외사업환산손익	606,510,643	606,510,643	(297,494,272)	309,016,371

당기순이익	2,847,507,729	2,847,507,729	(1,976,819,428)	870,688,301

순확정급여부채의 재측정요소	4,746,364	4,746,364	4,746,364

소유주와의거래	자기주식의 처분(취득)	10,219,885,606	10,219,885,606	10,219,885,606

주식선택권

신주인수권행사	302,937,500	3,906,702,075	(209,652,825)	3,999,986,750	3,999,986,750

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분 증가	1,885,617	1,885,617	(1,885,617)

지배력을 획득하는 종속기업에 대한 소유지분 증가

종속회사 유상증자

유상증자

무상증자

신주인수권대가

2015.09.30 (기말자본)	10,839,477,000	81,147,705,173	16,151,631,533	12,191,241,373	120,330,055,079	(9,581,479,829)	110,748,575,250

2016.01.01 (기초자본)	10,839,477,000	81,147,705,173	14,067,945,092	9,120,127,839	115,175,255,104	(7,196,753,098)	107,978,502,006

총포괄손익	매도가능금융자산평가	67,787,749	67,787,749	67,787,749

관계기업 자본의 변동에 대한 지분	2,731,518	2,731,518	2,731,518

보험수리적이익

해외사업환산손익	281,875,587	281,875,587	485,046,101	766,921,688

당기순이익	(886,844,404)	(886,844,404)	(2,335,137,803)	(3,221,982,207)

순확정급여부채의 재측정요소	(33,590,106)	(33,590,106)	(33,590,106)

소유주와의거래	자기주식의 처분(취득)	(18,944,674)	(18,944,674)	(18,944,674)

주식선택권

신주인수권행사

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분 증가

지배력을 획득하는 종속기업에 대한 소유지분 증가

종속회사 유상증자

유상증자	3,300,000,000	26,367,334,960	29,667,334,960	29,667,334,960

무상증자	7,069,738,500	(7,074,816,946)	(5,078,446)	(5,078,446)

신주인수권대가	2,324,533,806	2,324,533,806	2,324,533,806

2016.09.30 (기말자본)	21,209,215,500	100,440,223,187	16,725,929,078	8,199,693,329	146,575,061,094	(9,046,844,800)	137,528,216,294

연결 현금흐름표
제 20 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 19 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 20 기 3분기	제 19 기 3분기	제 19 기	제 18 기

영업활동현금흐름	(40,676,683,453)	22,747,308,795	16,318,710,315	10,406,121,059

영업활동으로 창출된 현금흐름	(38,950,037,858)	27,357,761,171	22,155,846,264	18,692,949,728

이자의 수취	1,039,008,384	1,077,504,703	1,572,578,499	1,761,956,792

이자의 지급	(1,361,051,248)	(2,168,304,508)	(2,981,405,492)	(3,629,792,152)

배당금의 수취	240,555,220	2,131,800	5,465,100

법인세비용의 납부	(1,645,157,951)	(3,519,652,571)	(4,430,440,756)	(6,424,458,409)

투자활동현금흐름	(29,520,821,373)	(31,317,393,037)	(15,265,365,648)	(4,502,328,510)

단기금융상품 감소	33,856,571,138	17,836,000,000	32,836,000,000	26,283,515,495

단기금융상품 증가	(37,891,343,238)	(36,755,388,898)	(36,780,123,002)	(15,612,229,644)

기타수취채권 감소	473,531,492	2,647,422,285	1,495,109,909

기타수취채권 증가	(2,460,250,000)	(4,344,693,973)	(4,922,369,441)	(1,588,387,609)

당기손익인식금융자산 증감	2,943,496,745	(3,860,160,733)	(9,326,064,515)	(12,809,390,576)

매도가능금융자산 처분	12,520,000	4,790,464,899	3,297,354,608	8,679,922,037

매도가능금융자산 취득	(24,022,047,899)	(8,635,817,694)	(1,694,638,872)	(2,709,521,215)

관계기업투자 취득	(800,000,000)	(892,231,945)	(8,130,000,000)

장기기타수취채권 감소	56,171,618	111,176,499	111,548,948	155,638,867

장기기타수취채권 증가	(6,006,367,309)	(120,901,000)	(150,987,000)	(17,009,833)

유형자산 처분	360,373,047	99,500,000	108,390,158	77,902,132

유형자산 취득	(59,272,907)	(291,102,000)	(567,413,269)	(294,117,816)

무형자산 처분	4,270,684,251	200,000,000	390,400,000	1,910,000

무형자산 취득	(581,356,819)	(20,001,629)	(304,143,149)	(35,670,257)

연결범위 변동으로 인한 현금의 감소	(18,510,454)

재무활동현금흐름	71,773,531,600	13,518,456,112	4,368,177,616	(23,485,261,263)

단기차입금의 증감	4,583,330,000	(53,817,701,525)	(65,913,305,021)	(29,798,145,947)

장기차입금 증가	52,000,000,000	52,000,000,000	2,052,900,000

종속기업의 유상증자	2,945,325,000	10,000,000

신주인수권행사	3,999,986,750	3,999,986,750	4,249,984,684

자기주식의 처분(취득)	(18,944,674)	11,336,170,887	11,336,170,887

유상증자의 행사	29,325,656,514

전환사채의 발행	37,883,489,760

현금및현금성자산의 증가(감소)	1,576,026,774	4,948,371,870	5,421,522,283	(17,581,468,714)

기초현금및현금성자산	38,671,256,051	33,249,733,768	33,249,733,768	50,831,202,482

기말현금및현금성자산	40,247,282,825	38,198,105,638	38,671,256,051	33,249,733,768