다날 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제21기 반기 2017년 06월 30일 현재
제20기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 다날과 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 다날(이하 "회사")은 DANAL INC.등 4개 의 종속기업 ( 이하 주식회사 다날 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, 주식회사 다날엔 터테인먼트 등 8개 의 관계기업 을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 회사의 개요 회사는 1997년 7월 4일 설립되어 2004년 7월 23일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 휴대폰을 이용한 소액결제 서비스, 상품권결제 서비스, 실시간 계좌이체 서비스 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 회사의 본점 소재지는 경기도 성남시입니다.보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 발행한 주식수는 보통주 45,387,450주로 자본금은 22,693,725천원 입니다.

1.2 종속기업 현황

당 반기말 연결대상 범위는 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없으나, 종속기업 중 DANAL INC.의 유상증자로 회사의 지분율이 58.89%에서 53.79%로 변경되었습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표 는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 계획하고 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 346,722백만원, 매도가능금융자산 36,632백 만원, 당기손익인식금융자산 32,626백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 346,722백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 201 7년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 860백만원을 보유하고 있 습니다 .기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습 니다. 연결회사의 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 35,772백만원이고, 2017 회계연도 중 당기손익으로 재순환된 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 없습 니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니 다. 연결회사는 2017년 6월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 각각 4,221백만원과 28,405백만원 보유하고 있습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 400,947백만원(대여금 및 수취채권)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 54,225백만원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래' , 제2113호 '고객충성제도' , 제2115호 '부동산건설약정' , 제2118호 '고객으로부터의 자산이전' 을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급 적용하고 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적인 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 6월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 계획하고 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하고 있습니다. 연결회사는 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.2 회계정책 반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1.에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 4.1 금융자산의 양도

회사는 특수목적회사를 통한 자산유동화거래로 휴대폰 소액 결제 관련 물품등 대금채권, 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 농협은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 최초 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이중 제1종 수익권증서를 특수목적회사에 양도하고 특수목적회사는 이를 기초로 하여 유동화사채를 발행하였습니다. 회사는 제1종 수익권 대비 약 1.3배 내외의 현금흐름이 발생하는 자산을 신탁함으로써 신용보강을 제공하고 있으며, 이를 차입금으로 회계처리했습니다(주석15참조).

(단위: 천원)

구분	금액

차입금의 장부금액(*1)	80,000,000

(*1) 상기 자산유동화거래에 따른 차입금에 대한 담보로서 신탁 제공된 기타수취채권 금액은 184,335,247천원입니다.

5. 금융상품의 공정가치 5.1 연결회사는 금융상품 중 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산 및 파생금융부채의 경우 공정가치로 평가하고 있으며, 상각후원가로 계상되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 다만, 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없을 뿐 아니라, 사업 초기 단계로 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없는 종목에 대하여는 취득원가 로 계상 하고 있습니다. 연결회사는 동 주식을 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

5.2 반복적 공정가치 측정내역공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

수준1	수준2(*2)	수준3(*3)	합 계	수준1	수준2(*2)	수준3(*3)	합계

당기손익인식금융자산(*1)	28,405,281	-	-	28,405,281	25,808,423	-	-	25,808,423

매도가능금융자산(*1)	7,305,402	860,287	1,605,288	9,770,977	1,782,920	787,755	1,605,288	4,175,963

파생금융부채	-	-	247,532	247,532	-	-	247,532	247,532

합계	35,710,683	860,287	1,852,820	38,423,790	27,591,343	787,755	1,852,820	30,231,918

(*1) 취득원가로 측정한 채무증권 및 시장성 없는 지분증권(당반기말: 각 4,221,026천원 및 26,861,389천원, 전기말: 각 1,500,000천원 및 29,013,696천원)을 제외한 내역입니다. 해당 채무 및 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 상기 지분증권을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. (*2) 수준2에 해당하는 금융자산에 대해서는 현재가치기법을 통해 공정가치를 측정하였습니다.(*3) 수준3에 해당하는 금융자산은 시장성 없는 지분증권 및 복합금융상품 등으로 연결회사는 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부평가기관은 보고기간말 시점으로 이익접근법 및 자산접근법, 이항모형 등에 의해 공정가치를 측정하였습니다.

6. 사용이 제한된 금융상품(단위: 천원)

구분	예입처	당반기말	전기말	제한사유

단기금융자산	한국씨티은행	10,515,000	11,059,500	차입금 담보 등

신한은행	3,533,000	3,533,000	계약이행 보증

IBK기업은행	1,100,000	800,000	계약이행 보증 등

합계	15,148,000	15,392,500

7. 당기손익인식금융자산(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

시장성 있는 지분증권	28,405,281	25,808,423

채무증권 등	4,221,026	1,500,000

합계	32,626,307	27,308,423

8. 매출채권 및 기타수취채권

8.1 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	23,824,796	(1,891,418)	21,933,378	26,969,046	(1,891,418)	25,077,628

기타수취채권(*1)	250,784,726	(52,135,992)	198,648,734	233,747,535	(45,999,838)	187,747,697

장기기타수취채권	7,416,743	(197,501)	7,219,242	7,970,781	(197,501)	7,773,280

(*1) 기타수취채권 중 184,335,247천원은 자산유동화거래에 따른 차입금에 대한 담보로서 신탁 제공되었습니다(주석15 참조).

8.2 기타수취채권 장부금액의 구 성내역

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타수취채권	미수금	185,059,580	128,813,696

미수수익	81,981	182,320

선급금	6,634,373	50,007,282

단기대여금	6,872,800	8,744,399

합계	198,648,734	187,747,697

장기기타수취채권	장기대여금	6,318,942	6,869,012

보증금	900,300	904,268

합계	7,219,242	7,773,280

8.3 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출채권	기타수취채권	장기기타수취채권	매출채권	기타수취채권	장기기타수취채권

기초금액	1,891,418	45,999,838	197,501	1,944,935	41,613,799	197,501

손상채권 제각	-	-	-	(39,823)	-	-

대손상각비	-	6,023,013	-	243,409	4,457,156	-

기타의대손상각비	-	113,141	-	-	(36,761)	-

반기말금액	1,891,418	52,135,992	197,501	2,148,521	46,034,194	197,501

9. 재고자산(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

상품	1,096,735	2,643,000

10. 매도가능금융자산 10.1 매 도가능금융자산의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

시장성 있는 지분증권	7,305,402	1,782,920

시장성 없는 지분증권	28,466,677	30,618,984

기타 금융상품	860,287	787,755

합계	36,632,366	33,189,659

10.2 매도가능금융자산의 변동내역(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초 장부금액	33,189,659	8,167,731

취득	3,741,066	22,025,782

대체	-	262,520

처분	-	(209,777)

자본에서 재분류된 포괄손익(세전)	-	149,572

자본으로 분류된 포괄손익(세전)	(298,359)	304,369

반기말 장부금액	36,632,366	30,700,197

11. 관계기업투자 11.1 관계기업투자 현황

(단위: 천원)

회사명	소재국	결산월	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)다날엔터테인먼트	한국	12월	44.94	10,000,000	2,688,988	44.94	10,000,000	2,932,278

(주)다날미디어	한국	12월	37.61	1,290,000	-	37.61	1,290,000	-

Danal Taiwan	대만	12월	25	714,939	-	25	714,939	-

(주)달콤	한국	12월	38.16	1,580,000	2,184,972	38.16	1,580,000	2,102,925

보이저제일호사모투자전문회사	한국	12월	40	7,000,000	6,574,853	40	7,000,000	6,626,321

바이오페이(주)	한국	12월	50	50,000	46,642	50	50,000	46,716

Danal Holdings(*)	홍콩	12월	100	43,868	-	100	43,868	43,868

DANAL Japan.(*)	일본	12월	23.38	34,729	-	23.38	34,729	-

합계	20,713,536	11,495,455	20,713,536	11,752,108

(*) 자산과 부채의 규모 및 순자산가액의 변동이 중요하지 않아 연결대상에서 제외하였거나 지분법을 적용하지 아니하였습니다.

11.2 관계기업투자 장부금액의 변동내역

(1) 당반기(단위: 천원)

회사명	기초금액	지분법손익	손상차손	기타 자본변동	반기말금액

(주)다날엔터테인먼트	2,932,278	(243,659)	-	369	2,688,988

(주)다날미디어	-	-	-	-	-

Danal Taiwan	-	-	-	-	-

(주)달콤	2,102,925	77,977	-	4,070	2,184,972

보이저제일호사모투자펀드	6,626,321	(51,468)	-	-	6,574,853

바이오페이(주)	46,716	(74)	-	-	46,642

Danal Holdings	43,868	-	(43,868)	-	-

DANAL Japan.	-	-	-	-	-

합계	11,752,108	(217,224)	(43,868)	4,440	11,495,455

(2) 전반기(단위: 천원)

회사명	기초금액	취득 및 대체	지분법손익	기타 자본변동	반기말금액

(주)다날엔터테인먼트	5,654,966	-	(434,047)	(3,516)	5,217,403

(주)다날미디어	-	-	-	-	-

Danal Taiwan	-	-	-	-	-

(주)달콤	1,891,707	-	31,456	4,018	1,927,181

보이저제일호사모투자펀드	6,760,564	-	(64,724)	-	6,695,840

바이오페이(주)	46,890	-	(112)	-	46,778

(주)다날쏘시오	569,982	-	(569,982)	-	-

Danal Holdings	43,868	-	-	-	43,868

DANAL Japan.	34,729	-	-	-	34,729

합계	15,002,706	-	(1,037,409)	502	13,965,798

12. 유형자산(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초 장부금액	2,196,968	1,259,335

취득	2,700	413,833

처분	(6,995)	-

상각	(314,407)	(218,702)

환율변동효과	(1,413)	(5,820)

반기말 장부금액	1,876,853	1,448,646

13. 무형자산(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초 장부금액	10,167,043	21,246,888

취득	3,822	349,164

대체	75,636	(12,520)

상각	(30,586)	(606,611)

처분	-	(8,258,301)

환율변동효과	(457,936)	(261,795)

반기말 장부금액	9,757,979	12,456,825

14. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매입채무	13,515,830	16,597,672

기타지급채무	선수금	42,280,442	34,165,059

미지급금	57,499,744	61,283,178

미지급비용	2,018,270	3,476,360

소계	101,798,456	98,924,597

장기기타지급채무	보증금	253,668	253,668

15. 차입금15.1 단기차입금(단위: 천원, USD)

구분	차입처	최장만기일	당반기말 현재연 이자율(%)	금액

당반기말	전기말

단기차입금	한국산업은행	2018.01.25	3.27	5,000,000	5,000,000

우리은행	2017.12.15	2.71	1,500,000	3,333,332

우리은행	2018.06.15	3.23	1,200,000	-

CITIBANK(USA)	2018.04.30	LIBOR+1.45	9,686,600(USD 8,500,000)	10,272,250(USD 8,500,000)

케이지이니시스	-	-	-	10,000,000

해피투모로우제일차유동화전문(유)	-	-	-	46,000,000

합계	17,386,600	74,605,582

15.2 장기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	최장만기일	당반기말 현재연 이자율(%)	금액

당반기말	전기말

장기차입금	뉴스타해피제일차유동화전문(유)(*1)	2019.03.28	2.00	80,000,000	-

우리은행	2020.04.28	3.23	4,000,000	-

해피투모로우제일차유동화전문(유)	-	-	-	46,000,000

제4회 무보증 사모전환사채	2019.07.16	0.00	38,000,000	38,000,000

사채할인발행차금	(83,945)	(103,111)

전환권조정	(651,696)	(800,492)

차감계	37,264,359	37,096,397

제5회 무보증 사모전환사채	2020.06.15	0.00	29,000,000	-

상환할증금	882,035

사채할인발행차금	(987,139)	-

차감계	28,894,896	-

합계	150,159,255	83,096,397

유동성 장기차입금	(1,200,000)	(46,000,000)

비유동성 장기차입금	148,959,255	37,096,397

(*1) 연결회사는 당기 중 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하고 있는 채권과 이에 대한 권리를 신탁하고, 유동화 대금을 수령하여 이를 유동화채무로 계상하였으며, 그 세부내역은 하기와 같습니다.

구 분	내 용

신탁대상	통신과금서비스를 대행하면서 발생하는 물품등대금채권, 정산금채권 및 이에 부수하는 권리

신탁채권가액(당반기말 현재)	184,335,247천원

위탁자	(주)다날

신탁의 수탁자	농협은행(주)

SPC의 업무수탁자 및 자산관리자	중소기업은행

제1종 수익자 / 유동화사채 발행자	뉴스타해피제일차유동화전문(유)

유동화사채 발행액	80,000,000 천원

15.3 전환사채의 발행내역

구분	내역

사채의 종류	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	38,000,000,000 원

사채의 이율	표면이자율	0%

만기이자율	0%

발행일	2016.08.26

만기일	2019.08.26

원금상환방법	만기 일시상환

전환에 관한 사항	전환비율	100%

전환가격	4,867원/주

전환청구기간	2017.08.26~2019.07.26

전환가액 조정사항	유ㆍ무상증자 등 전환가액 조정사율 발생시 전환사채 인수계약서에서 정한 바에 따라 조정

사채권자의 조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2018년 8월 26일 및이후 매 3개 월에 해당하는 날에 상환을 청구할 수 있다.

발행회사의 매도청구권(Call Option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터 12개월이후부터 24개월 전까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부를 매도하여 줄 것을 요청할 수 있다.

구분	내역

사채의 종류	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	29,000,000,000 원

사채의 이율	표면이자율	0%

만기이자율	1%

발행일	2017.06.15

만기일	2020.06.15

원금상환방법	만기 일시상환

전환에 관한 사항	전환비율	100%

전환가격	6,038원/주

전환청구기간	2018.06.15~2020.05.15

사채권자의 조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 6월 15일 및 이후 매 3개 월에 해당하는 날에 상환을 청구할 수 있다.

발행회사의 매도청구권(Call Option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터 12개월이후부터 24개월 전까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부를 매도하여 줄 것을 요청할 수 있다.

15.4 당반기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 금융자산을 담보로 제공하고 있으며, 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석6,20 참조)

16. 금융보증부채(단위: 천원 )

구분	대상회사	당반기말	전기말

유동	(주)다날엔터테인먼트	-	5,808

비유동	(주)다날엔터테인먼트	67,813	96,829

17. 순확정급여부채

17.1 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,772,069	5,303,558

사외적립자산의 공정가치	(3,702,962)	(3,265,539)

순확정급여부채	2,069,107	2,038,019

17.2 손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	295,384	485,540	235,033	470,065

순이자원가	9,076	6,324	14,865	29,729

종업원급여에 포함된 총비용	304,460	491,864	249,897	499,794

18. 우발 및 약정사항

18.1 당반기말 현재 회사는 종속기업인 DANAL INC.의 City Bank(USA)와의 차입약정(한도: USD 8,500,000, 실행금액: USD 8,500,000)에 대하여 (주)한국씨티은행에서 발급받은 USD 8,500,000의 지급보증을 제공하고 있으며, 4,817백만원, USD 5,000,000 의 단기금융상품을 담보 로 제공하고 있습니다(주석6 참조).

18.2 연결회사의 관계기업인 (주)다날엔터테인먼트는 2013년 중 보통주 및 우선주를발행하였습니다. 관계기업은 해당 주식을 기업회계기준서에 따라 차입금으로 회계처리하였으며, 회사는 이에 대한 지급보증을 다음과 같이 제공하고 있습니다.

(단위: USD, 천원)

피보증자	보증제공처(투자자)	실행가능일(*1)	보증금액(*2)

(주)다날엔터테인먼트	(주)팬엔터테인먼트(*3)	2017년 2월	4,000,000

아프로인베스트먼트	2018년 8월	5,851,450

주식회사 네오플럭스(*3)	2016년 11월	2,745,984

주식회사 한국투자파트너스(*3)	2016년 11월	2,745,984

(*1) 투자자가 투자원금 등의 매수를 요청할 수 있는 최초일 입니다.(*2) 상기 실행가능일 시점을 기준으로 투자원금 또는 투자원금에 약정이자를 가산한 금액입니다.(*3) 해당 투자의 경우 실행가능일이 경과하였으며, 보증금액은 당반기말 기준으로 측정한 금액입니다.

18.3 당반기말 현재 금융기관과 체결된 한도차입 약정내역 및 관련된 차입금 잔액의 내역은 하기와 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관	통화	차입한도 약정액	실행금액

City Bank(USA)(*1)	USD	8,500,000	8,500,000

신한은행	KRW	3,600,000	-

우리은행	KRW	5,500,000	5,500,000

한국산업은행	KRW	5,000,000	5,000,000

KEB하나은행	KRW	5,300,000	-

KB국민은행	KRW	3,000,000	-

합계	KRW	22,400,000	10,500,000

USD	8,500,000	8,500,000

(*1) (주)한국씨티은행에 4,817백만원, USD 5,000,000의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있으며(주석6 참조), (주)한국씨티은행으로부터 City Bank(USA)에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다.

18.4 당반기말 현재 연결회사는 거래처에 대한 계약이행과 관련하여 IBK기업은행과신한은행에 각각 800백만원 및 3,533백만원의 금융상품을 담보로 제공하고 있으며(주석6 참조), 우리은행과 신한은행으로부터 각각 1,000백만원(한도: 1,000백만원) 및 400백만원(한도: 1,200백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

18.5 당반기말 현재 연결회사는 임직원의 차입금에 대하여 IBK기업은행에 300백만원의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다(주석6 참조).

18.6 당반기말 현재 연결회사는 차입금 11,900백만원 및 제공받은 보증 USD 8,500,000 등과 관련하여 최대주주 및 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 계약이행 및 지급이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 718백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

19. 자본금과 주식발행초과금(단위: 천원)

구분	주식수
(단위:주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	21,678,954	10,839,477	81,147,705	91,987,182

유무상증자	20,739,477	10,369,739	19,297,597	29,667,336

전반기말	42,418,431	21,209,216	100,445,302	121,654,518

당기초	42,418,431	21,209,216	100,440,223	121,649,439

주식배당	2,969,019	1,484,509	-	1,484,509

당반기말	45,387,450	22,693,725	100,440,223	123,133,948

20. 기타자본구성요소(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(64,997)	(18,945)

기타자본잉여금	19,452,185	19,452,185

매도가능금융자산평가이익	1,432,493	1,315,160

매도가능금융자산평가손실	(357,055)	(7,002)

지분법자본변동	237,939	233,499

해외사업환산손익	(903,271)	(984,260)

합계	19,797,292	19,990,637

21. 이익잉여금(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

임의적립금	2,300,000	2,300,000

미처분이익잉여금	12,207,527	6,513,618

합계	14,507,527	8,813,618

22. 영업비용(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품의 변동 등	2,879,255	7,720,071	1,476,782	3,107,431

급여 및 상여	2,300,564	4,756,290	2,327,855	4,889,130

잡급	3,400	21,668	22,270	43,886

퇴직급여	228,475	371,632	149,486	336,714

복리후생비	543,712	1,070,135	542,801	1,049,534

통신비	515,564	990,373	447,062	893,907

지급임차료	393,362	899,401	430,686	940,906

감가상각비	156,446	314,407	106,619	218,702

지급수수료	22,866,618	45,472,252	19,807,168	39,344,280

광고선전비	50,562	120,914	118,192	251,813

경상개발비	901,957	1,855,797	814,028	1,713,675

대손상각비	3,058,478	6,023,013	2,360,632	4,700,565

무형자산상각비	17,147	30,586	19,743	606,611

기타	419,562	826,719	626,278	962,260

합계	34,335,102	70,473,258	29,249,602	59,059,414

23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 23.1 기타영업외수익의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차이	19,273	68,698	24,209	24,354

당기손익인식금융자산처분이익	432,685	480,176	748,446	851,344

당기손익인식금융자산평가이익	2,063,478	3,240,152	5,128	899,044

채무면제이익	1,670,828	1,670,828	131,326	131,326

잡이익	428,914	564,334	126,633	345,115

기타	89,667	249,047	275,783	312,215

합계	4,704,845	6,273,235	1,311,525	2,563,398

23.2 기타영업외비용의 구성내역(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차이	(127,149)	388,568	(32,967)	60,952

당기손익인식금융자산처분손실	52,717	73,545	182,475	240,318

당기손익인식금융자산평가손실	1,715,395	2,014,178	1,098,732	1,946,760

무형자산처분손실	0	0	820,364	820,364

기타	312,113	453,150	322,935	389,211

합계	1,953,076	2,929,441	2,391,539	3,457,605

24. 주당손익24.1 기본주당순손 익

(단위: 원,주)

구분	당반기	전반기(*1)

3개월	누적	3개월	누적

보통주순손익	4,315,637,149	7,208,206,835	(3,034,094,603)	(2,242,502,791)

÷가중평균유통보통주식수(*1)	45,383,579	45,383,579	37,471,025	36,132,873

기본주당순손익	95	159	(81)	(62)

(*1) 전반기 주당순이익은 당반기 중 주식배당 효과를 반영하여 재산정하였습니다. (*2) 가중평균유통보통주식수 의 산출내역

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초	45,383,579	45,383,579	34,794,720	34,794,720

유상증자	-	-	2,677,352	1,338,676

자기주식	-	-	(1,047)	(523)

가중평균유통보통주식수	45,383,579	45,383,579	37,471,025	36,132,873

24.2 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당반기

3개월	누적

보통주당기순손익	4,315,637,149	7,208,206,835

조정: 전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후)	76,512,156	141,582,193

희석주당이익 산정을 위한 순손익	4,392,149,305	7,349,789,028

발행된 가중평균 유통보통주식수	45,383,579	45,383,579

조정: 전환사채의 전환가정	9,179,945	8,497,605

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	54,563,524	53,881,184

희석주당순손익	80	136

한편, 전반기는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

25. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

반기순이익	6,424,084	(2,616,428)

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	13,595,294	13,424,697

이자비용	1,305,132	1,608,624

퇴직급여	551,497	499,794

대손상각비	6,023,013	4,700,565

기타의대손상각비	113,140	(35,262)

무형자산상각비	30,586	606,611

감가상각비	314,407	218,702

지분법손실	217,224	1,037,409

매도가능금융자산처분손실	-	197,256

관계기업투자주식손상차손	388,565	-

외화환산손실	43,868	60,690

당기손익인식금융자산처분손실	73,545	240,318

당기손익인식금융자산평가손실	2,014,178	1,946,760

무형자산처분손실	-	820,364

금융보증비	34,825	72,859

주식보상비	-	336,600

법인세비용	2,485,314	1,113,407

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(6,472,842)	(2,660,824)

이자수익	830,201	598,222

외화환산이익	2,438	-

당기손익인식금융자산처분이익	480,176	851,344

당기손익인식금융자산평가이익	3,240,152	899,044

유형자산처분이익	5	-

배당금수익	214,217	239,355

채무면제이익	1,670,828	-

금융보증부채환입	34,825	72,859

자산부채의 증감	(13,250,656)	2,679,122

매출채권의 감소	3,481,927	2,443,472

기타수취채권의 증가	(22,452,126)	(10,461,465)

기타유동자산의 감소(증가)	(151,858)	144,312

재고자산의 감소(증가)	1,546,266	(181,188)

매입채무의 감소	(3,081,843)	(442,178)

기타지급채무의 증가	7,777,784	12,626,773

기타유동부채의 증가(감소)	128,160	(1,388,855)

임대보증금의 감소	-	(25,367)

퇴직금의 지급	(65,572)	(192,582)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(433,394)	156,200

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	295,880	10,826,567

26. 특수관계자와의 거래26.1 특수관계법인 현황

보고기간말 현재 연결회사의 관계기업은 다음과 같습니다.

구분	회사명	지분율(%)

당반기말	전기말

관계기업	직접 지분관계	(주)다날엔터테인먼트	44.94	44.94

(주)다날미디어	37.61	37.61

Danal Taiwan co.,Ltd.	25	25

Danal Japan.	23.38	23.38

(주)달콤	38.16	38.16

보이저제일호사모투자전문회사	40	40

바이오페이(주)	50	50

간접 지분관계	(주)엔씽모바일(*1)	100	100

(*1) 회사의 관계기업인 (주)다날엔터테인먼트의 종속기업이며, 표시된 지분율은 (주)다날엔터테인먼트가 보유하고 있는 지분율입니다.

26.2 특수관계자와의 영업활동 관련 거래 및 채권ㆍ채무 내역

(단위: 천원)

구분	회사명	영업수익 등	영업비용 등	매출채권 등	매입채무 등

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기말	전기말	당반기말	전기말

관계기업	(주)다날엔터테인먼트	269,888	426,735	2,147	1,392	51,938	15,760	197,271	211,512

(주)다날미디어	-	-	-	-	-	-	-	-

Danal Taiwan co.,Ltd.	1,399	31,661	-	-	-	-	-	-

(주)달콤	121,623	166,142	72,339	52,150	643,968	726,894	61,495	61,495

(주)엔씽모바일	-	-	-	-	759	759	-	-

기타	(주) 다날쏘시오	6,950	2,000	-	-	1,100	1,100	-	143

합계	399,860	626,538	74,486	53,542	697,765	744,513	258,766	273,150

26.3 특수관계자와의 자금거래 및 채권ㆍ채무 내역

(단위: 천원)

구분	회사명	자금 대여/선급액	대여/선급 자금 회수액	대여금/선급금 등(*1)

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기말	전기말

관계기업	(주)달콤	-	-	-	-	-	-

(주)다날미디어(*2)	-	-	-	-	2,300,882	2,300,882

(주)엔씽모바일(*3)	-	-	-	-	39,150	39,150

기타	(주)다날쏘시오(*4)	465,082	-	-	-	3,001,504	2,534,531

임직원(*5)	-	5,979,600	586,470	3,000	6,538,942	7,125,412

합계	465,082	5,979,600	586,470	3,000	11,880,478	11,999,975

(*1) 대여금에 대한 미수이자가 포함된 금액입니다.(*2) 당반기말 현재 대여금 등에 대한 대손충당금이 2,300,882천원(전기말: 2,300,882 천원) 계상되어 있습니다.(*3) 당반기말 현재 대여금 등에 대한 대손충당금이 39,150천원(전기말: 39,150천원) 계상되어 있습니다.(*4) 당반기말 현재 당기손익인식금융자산 3,000,000천원이 포함되어 있으며, 누적평가손실은 900,000천원입니다.(*5) 당반기말 현재 대여금 등에 대한 대손충당금이 197,501천원(전기말: 197,501천원) 계상되어 있습니다.

26.4 당반기말 현재 연결회사는 관계기업인 (주)다날엔터테인먼트의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 임직원의 차입금에 대하여 담보를 제공하고 있습니다(주 석 15,18 참 조). 26.5 당반기말 현재 연결회사는 차입금 11,900백만원 및 제공받은 보증 USD 8,500,000 등과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 15,18 참조).

27 . 영업부문27.1 영업부문 정보

(1) 영업부문에 대한 일반정보

부문	주요 재화 또는 용역	주요 고객 정보

커머스부문	유무선 결제시스템	디지털 콘텐츠 제공업체 등

기타부문	게임퍼블리싱 등	인터넷업체 등

27.2 지역에 대한 정보(1) 지역부문에 대한 일반정보

구분	주요 재화 또는 용역	주요 고객 정보

국내	유무선 결제시스템, 게임 퍼블리싱 등	디지털 콘텐츠 제공업체, 인터넷업체 등

미국	유무선 결제시스템	디지털 콘텐츠 제공업체

중국	유무선 결제시스템	디지털 콘텐츠 제공업체

기타	유무선 결제시스템	디지털 콘텐츠 제공업체

(2) 지역별 수익정보(단위: 백만원)

당반기	3개월	누적

국내	미국	중국	기타	합계	국내	미국	중국	기타	합계

영업수익	36,797	990	2	-	37,789	74,673	2,100	2	-	76,775

전반기	3개월	누적

국내	미국	중국	기타	합 계	국내	미국	중국	기타	합 계

영업수익	29,727	323	11	1	30,062	59,084	1,291	31	92	60,498

28. 위험관리 연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없으며, 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

28.1 유동성 위험

유동성 위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

한편, 보고기간말 현재 차입금 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매입채무	기타지급채무	차입금 등(*1)	금융보증계약(*2)	합계

~3개월	13,515,830	101,798,456	9,911	9,491,969	124,816,166

~12개월	-	-	17,775,861	-	17,775,861

~24개월	-	-	151,455,266	5,851,450	157,306,716

24개월 초과	-	253,668	1,219,327	-	1,472,995

합계	13,515,830	102,052,124	170,460,365	15,343,419	301,371,738

(*1) 차입금 등은 이자비용이 포함된 금액입니다.

(*2) 금융보증계약의 경우 보증의 최대금액이 보증이 요구되는 가장 이른 기간에 행사되는 것을 가정하였습니다.