다날 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 29 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 28 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 29 기 3분기말	제 28 기말

자산

유동자산	563,286,148,557	528,338,229,254

현금및현금성자산	64,436,857,345	61,238,059,781

단기금융상품	20,950,391,284	17,975,390,000

당기손익-공정가치금융자산	39,380,229,166	26,621,230,542

파생금융자산	33,962,627,212	1,669,500,000

매출채권	42,464,826,274	41,538,041,469

기타수취채권	286,554,214,549	303,282,481,476

금융선급금	72,230,990,926	70,184,713,943

기타유동자산	2,873,135,016	5,373,330,989

당기법인세자산	93,977,846	21,960,890

재고자산	338,898,939	433,520,164

비유동자산	207,003,040,396	217,254,508,802

장기금융자산	0	200,000,000

장기기타수취채권	5,346,069,538	7,515,671,639

당기손익-비유동공정가치금융자산	37,015,182,911	35,575,417,196

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,830,363,772	1,802,196,199

공동기업및관계기업투자	65,764,479,147	72,133,631,523

유형자산	8,717,318,286	9,483,163,081

사용권자산	5,816,204,378	7,985,000,977

무형자산	43,366,465,476	44,461,667,156

기타비유동자산	314,620,533	670,911,095

이연법인세자산	38,832,336,355	37,424,074,697

확정급여자산	0	2,775,239

자산총계	770,289,188,953	745,592,738,056

부채

유동부채	304,519,184,411	417,547,982,809

매입채무	22,563,306,090	22,498,874,426

단기차입금	29,286,963,643	46,152,861,796

유동성장기차입금	55,000,363,152	233,314,319,472

리스부채	3,648,280,068	4,543,372,808

기타지급채무	48,501,036,658	47,201,934,013

금융보증부채	57,171,780	83,720,550

당기법인세부채	3,909,259,256	561,082,844

충당부채	443,151,194	1,011,058,265

파생금융부채	96,192,291,244	15,013,464,443

기타유동부채	44,917,361,326	47,167,294,192

비유동부채	214,553,822,086	18,034,109,309

장기차입금	201,543,219,331	3,683,333,335

리스부채	2,995,810,928	5,342,662,337

확정급여부채	2,584,274,763	1,766,286,812

장기기타지급채무	2,814,858,876	2,450,495,313

이연법인세부채	10,929,534	14,839,884

기타비유동부채	747,460,087	729,108,992

충당부채	280,625,271	470,739,340

파생금융부채	3,576,643,296	3,576,643,296

부채총계	519,073,006,497	435,582,092,118

자본

지배기업의 소유지분	242,838,592,129	297,572,430,472

자본금	34,474,520,000	34,474,520,000

주식발행초과금	144,481,027,239	144,481,027,239

기타자본구성요소	36,081,140,433	36,614,713,395

이익잉여금	27,801,904,457	82,002,169,838

비지배지분	8,377,590,327	12,438,215,466

자본총계	251,216,182,456	310,010,645,938

자본과부채총계	770,289,188,953	745,592,738,056

## 2-2. 연결 손익계산서

연결 손익계산서
제 29 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 29 기 3분기	제 28 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	56,298,947,930	169,506,201,122	68,247,633,091	204,439,376,430

영업비용	49,815,013,835	152,651,849,411	58,241,315,286	186,824,705,364

대손상각비	4,465,966,812	11,459,972,303	4,477,608,503	10,071,646,660

영업이익	2,017,967,283	5,394,379,408	5,528,709,302	7,543,024,406

지분법이익	(29,589,110)	38,185,368	(1,225,032)	118,542,342

지분법손실	4,143,042,281	8,020,707,569	1,904,107,083	5,758,375,877

지분법적용투자주식처분이익	2,198,369,027	2,198,369,027	0	0

지분법적용투자주식처분손실	35,440,384	35,440,384	52,240,487	52,240,487

금융수익	20,445,726,951	34,613,482,119	1,774,530,974	5,647,884,125

금융비용	50,304,900,517	93,203,457,088	4,194,862,413	12,990,157,657

기타영업외수익	1,621,063,072	12,070,881,727	530,153,534	10,804,905,319

기타영업외비용	1,754,344,077	7,131,692,871	1,930,279,953	7,379,952,027

법인세비용차감전순이익(손실)	(29,984,190,036)	(54,076,000,263)	(249,321,158)	(2,066,369,856)

법인세비용(수익)	6,430,909,539	2,507,295,330	(112,457,698)	3,047,052,045

분기순이익（손실）	(36,415,099,575)	(56,583,295,593)	(136,863,460)	(5,113,421,901)

분기순손실의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(35,728,680,783)	(54,155,890,892)	(14,767,441)	(3,135,017,788)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(686,418,792)	(2,427,404,701)	(122,096,019)	(1,978,404,113)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(535.0)	(811.0)	(1.0)	(47.0)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(535.0)	(811.0)	(1.0)	(47.0)

## 2-3. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 29 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 29 기 3분기	제 28 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(36,415,099,575)	(56,583,295,593)	(136,863,460)	(5,113,421,901)

기타포괄손익	(3,397,982)	213,221,507	142,913,179	(611,682,240)

후속적으로당기손익으로재분류되지않는포괄손익	92,354,375	307,326,337	250,407,525	(468,365,141)

순확정급여부채의 재측정요소	(12,650,978)	(44,374,489)	(154,100,975)	(959,276)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가	95,180,606	366,256,481	347,587,812	7,216,254

공동기업 및 관계기업 자본의 변동에 대한 지분	9,824,747	(14,555,655)	56,920,688	(474,622,119)

당기손익으로 재분류되는항목(세후기타포괄손익)	(95,752,357)	(94,104,830)	(107,494,346)	(143,317,099)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(95,752,357)	(94,104,830)	(107,494,346)	(143,317,099)

포괄손익	(36,418,497,557)	(56,370,074,086)	6,049,719	(5,725,104,141)

포괄손익의 귀속

지배기업의소유주에게귀속되는지분	(35,699,327,263)	(53,946,934,094)	132,852,800	(3,738,572,960)

비지배지분	(719,170,294)	(2,423,139,992)	(126,803,081)	(1,986,531,181)

## 2-4. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 29 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	34,474,520,000	144,481,027,239	37,716,737,346	74,746,884,073	291,419,168,658	4,073,535,308	295,492,703,966

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가	0	0	7,216,254	0	7,216,254	0	7,216,254

관계기업 자본의 변동에 대한 지분	0	0	(466,495,051)	0	(466,495,051)	(8,127,068)	(474,622,119)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	0	0	(143,317,099)	0	(143,317,099)	0	(143,317,099)

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	(959,276)	(959,276)	0	(959,276)

분기순이익（손실）	0	0	0	(3,135,017,788)	(3,135,017,788)	(1,978,404,113)	(5,113,421,901)

주식선택권	0	0	0	0	0	85,973,306	85,973,306

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분 변동	0	0	(354,866,531)	(354,866,531)	1,304,580,538	949,714,007

2024.09.30 (기말자본)	34,474,520,000	144,481,027,239	36,759,274,919	71,610,907,009	287,325,729,167	3,477,557,971	290,803,287,138

2025.01.01 (기초자본)	34,474,520,000	144,481,027,239	36,614,713,395	82,002,169,838	297,572,430,472	12,438,215,466	310,010,645,938

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가	0	0	366,256,481	0	366,256,481	0	366,256,481

관계기업 자본의 변동에 대한 지분	0	0	(7,828,180)	0	(7,828,180)	(6,727,475)	(14,555,655)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	0	0	(105,097,014)	0	(105,097,014)	10,992,184	(94,104,830)

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	(44,374,489)	(44,374,489)	0	(44,374,489)

분기순이익（손실）	0	0	0	(54,155,890,892)	(54,155,890,892)	(2,427,404,701)	(56,583,295,593)

주식선택권

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분 변동	0	0	(786,904,249)	0	(786,904,249)	(1,637,485,147)	(2,424,389,396)

2025.09.30 (기말자본)	34,474,520,000	144,481,027,239	36,081,140,433	27,801,904,457	242,838,592,129	8,377,590,327	251,216,182,456

## 2-5. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 29 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 29 기 3분기	제 28 기 3분기

영업활동현금흐름	17,202,953,612	(671,157,951)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	26,498,210,361	19,914,313,995

이자의 수취	1,517,719,674	1,431,601,993

이자의 지급	(10,101,045,682)	(10,759,583,748)

배당금의 수취	62,290,685	37,779,320

법인세납부	(774,221,426)	(11,295,269,511)

투자활동현금흐름	(9,655,183,477)	(17,858,111,000)

단기금융상품 감소	4,100,000,000	10,090,032,189

단기금융상품 증가	(6,875,001,283)	(12,300,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분	28,763,335,542	56,478,155,678

당기손익-공정가치측정금융자산 취득	(36,735,411,771)	(45,558,886,465)

대여금의 회수	13,628,155,689	24,612,195,173

대여금의 증가	(14,669,000,000)	(27,063,344,176)

리스채권의 감소	552,956,402	0

기타포괄손익-공정가치지분상품의 처분	453,994,112	0

기타포괄손익-공정가치지분상품의 취득	0	(300,028,707)

관계기업투자	(350,000,000)	(18,650,000,000)

기타수취채권 감소	1,274,815,003	4,721,552,139

기타수취채권 증가	(100,000,000)	(511,965,621)

기타비유동자산의 처분	373,527,172	248,651,439

기타비유동자산의 취득	(3,018,000)	(145,987,682)

유형자산의 처분	164,640,306	1,345,454

유형자산의 취득	(861,768,554)	(432,609,223)

무형자산의 처분	1,542,465,932	4,732,583,389

무형자산의 취득	(914,874,027)	(14,980,804,587)

연결대상범위의 변동	0	1,201,000,000

재무활동현금흐름	(4,391,448,149)	(6,550,227,948)

신주인수권부사채의 상환	0	(9,100,000,000)

단기차입금의 증가	404,628,503,769	431,835,309,853

단기차입금의 상환	(401,628,503,766)	(423,835,309,849)

유동성장기차입금의 상환	(211,883,333,333)	(11,133,333,332)

장기차입금의 증가	210,000,000,000	9,600,000,000

리스부채의 상환	(3,383,724,819)	(3,658,734,620)

종속기업의 유상증자	100,010,000	96,000,000

비지배지분의 감소	(2,224,400,000)	(354,160,000)

현금및현금성자산의 증가(감소)	3,156,321,986	(25,079,496,899)

기초현금및현금성자산	61,238,059,781	81,019,607,104

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	42,475,578	46,109,779

기말현금및현금성자산	64,436,857,345	55,986,219,984