다날 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제27기 1분기말 : 2022년 3월 31일 현재
제26기말 : 2021년 12월 31일 현재
주식회사 다날과 그 종속기업

1. 일반사항2023년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 주식회사 다날(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사"), 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.1) 지배기업의 개요지배기업은 1997년 7월 4일 설립되어 2004년 7월 23일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 휴대폰을 이용한 소액결제 서비스, 상품권결제 서비스, 실시간 계좌이체서비스 등을 주요영업으로 하고 있으며, 회사의 본점 소재지는 경기도 성남시입니다보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 발행한 주식수는 보통주 68,949,040주로 자본금은 34,475백만원입니다.

2) 종속기업의 개요(1) 당분기말

종속기업	소재국	지분율(%)	결산월	업종

직접 지분관계	(주)다날엔터테인먼트	한국	88.59	12월	모바일콘텐츠와 음원 등의 제작 유통

(주)다날에프엔비(*1)	한국	72.27	12월	커피 프랜차이즈

(주)비트코퍼레이션(*2)	한국	43.62	12월	자동 판매기 운영업

PayProtocol AG	스위스	100	12월	소프트웨어 개발

(주)다날핀테크(*1)	한국	54.07	12월	소프트웨어 개발

(주)플렉스페이(*1)	한국	95.69	12월	렌탈 서비스

(주)다날투자파트너스	한국	80	12월	전자상거래

(주)쏘시오	한국	100	12월	전자상거래

뉴스타해피제삼차유동화전문(유) 및 신탁(*3)	한국	-	12월	자산유동화

다날 플랫폼 1호(*1)	한국	100	12월	투자조합

다날라이징유니콘(*1)	한국	94.23	12월	투자조합

간접 지분관계	(주)디스튜디오(*4)	한국	71.86	12월	모바일컨텐츠와 음원 등의 제작 유통

Payprotocol Singapore(*5)	싱가폴	100	12월	소프트웨어 개발

(*1) 표시된 지분율은 연결실체가 보유한 지분을 단순 합산한 지분율입니다.(*2) 표시된 지분율은 연결실체가 보유한 지분을 단순 합산한 지분율이며, 이사회에서 과반수 이상의 의결권을 행사 할 수 있는 권한을 보유하므로 종속기업에 포함하였습니다.(*3) 구조화기업에 대한 실질지배력을 고려하였습니다.(*4) 종속기업인 (주)다날엔터테인먼트의 종속기업입니다. (*5) 종속기업인 PayProtocol AG의 종속기업입니다.

(2) 전기말

종속기업	소재국	지분율	결산월	업종

직접 지분관계	(주)다날엔터테인먼트	한국	88.59	12월	모바일콘텐츠와 음원 등의 제작 유통

(주)다날에프엔비(*1)	한국	72.27	12월	커피 프랜차이즈

(주)비트코퍼레이션(*2)	한국	43.62	12월	자동 판매기 운영업

PayProtocol AG	스위스	100	12월	소프트웨어 개발

(주)다날핀테크(*1)	한국	54.07	12월	소프트웨어 개발

(주)플렉스페이(*1)	한국	95.69	12월	렌탈 서비스

(주)다날투자파트너스	한국	80	12월	전자상거래

(주)쏘시오	한국	100	12월	전자상거래

뉴스타해피제삼차유동화전문(유) 및 신탁(*3)	한국	-	12월	자산유동화

다날 플랫폼 1호(*1)	한국	100	12월	투자조합

다날라이징유니콘(*4)	한국	94.23	12월	투자조합

간접 지분관계	(주)디스튜디오(*5)	한국	71.86	12월	모바일컨텐츠와 음원 등의 제작 유통

Payprotocol Singapore(*6)	싱가폴	100	12월	소프트웨어 개발

(*1) 표시된 지분율은 연결실체가 보유한 지분을 단순 합산한 지분율입니다.(*2) 표시된 지분율은 연결실체가 보유한 지분을 단순 합산한 지분율이며, 이사회에서 과반수 이상의 의결권을 행사 할 수 있는 권한을 보유하므로 종속기업에 포함하였습니다.(*3) 구조화기업에 대한 실질지배력을 고려하였습니다.(*4) 표시된 지분율은 연결실체가 보유한 지분을 단순 합산한 지분율이며, 전기중 설립되어 종속기업에 포함되었습니다.(*5) 종속기업인 (주)다날엔터테인먼트의 종속기업이며, 전기중 설립되어 종속기업에 포함되었습니다. (*6) 종속기업인 PayProtocol AG의 종속기업이며, 전기중 취득하여 종속기업에 포함되었습니다.

3) 연결대상 종속기업의 재무정보당분기와 전기말의 연결대상 종속기업의 재무정보 현황(연결로 인한 조정사항을 반영하기 전)은 하기와 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

(주)다날엔터테인먼트	57,978,375	9,857,249	48,121,126	5,575,692	351,016

(주)다날에프엔비	11,673,927	21,179,923	(9,505,996)	2,971,252	(671,641)

(주)비트코퍼레이션	8,329,244	21,724,626	(13,395,382)	1,599,622	(1,601,768)

PayProtocol AG	8,405,174	16,704,448	(8,299,274)	63,708	(5,048,403)

(주)다날핀테크	33,828,229	5,347,901	28,480,328	90,719	(5,056,979)

(주)플렉스페이	23,223,392	31,384,712	(8,161,320)	407,416	(1,363,963)

(주)다날투자파트너스	7,666,261	503,453	7,162,808	-	(224,595)

(주)쏘시오	26,935	3,865,520	(3,838,585)	-	(47,537)

뉴스타해피제삼차유동화전문(유) 및 신탁	161,118,715	161,118,705	10	923,936	-

다날 플랫폼 1호	1,976,646	3,699	1,972,947	-	(3,729)

다날라이징유니콘	5,198,604	3,699	5,194,905	-	(3,729)

(주)디스튜디오	4,373,558	3,922,417	451,141	175,839	(19,263)

Payprotocol Singapore	1	-	1	-	-

(2) 전기말(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

(주)다날엔터테인먼트	58,151,763	10,466,135	47,685,628	31,730,178	(385,801)

(주)다날에프엔비	11,553,762	20,388,117	(8,834,355)	12,841,403	(5,028,683)

(주)비트코퍼레이션	7,299,972	19,099,457	(11,799,485)	5,131,177	(7,550,090)

PayProtocol AG	13,862,175	17,026,506	(3,164,331)	4,560,700	(3,799,231)

(주)다날핀테크	40,689,933	6,944,522	33,745,411	1,072,437	(24,813,570)

(주)플렉스페이	27,012,418	33,809,774	(6,797,356)	1,496,227	(3,346,698)

(주)다날투자파트너스	7,872,537	485,133	7,387,404	-	1,456,470

(주)쏘시오	3,615	3,794,664	(3,791,049)	-	788,819

뉴스타해피제삼차유동화전문(유) 및 신탁	161,118,716	161,118,706	10	3,643,146	-

다날 플랫폼 1호	1,984,994	8,318	1,976,676	-	(18,080)

다날라이징유니콘	5,200,171	1,537	5,198,634	-	(1,366)

(주)디스튜디오	4,344,213	3,873,809	470,404	33,360	(29,596)

Payprotocol Singapore	1	-	1	-	-

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 15에 공시하였습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 전기연결재무제표와 주석 계정재분류 및 표시변경연결회사는 당분기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교 표시된 전분기 연결재무제표 및 주석의 계정과목 일부를 당분기 연결재무제표에 따라 분류변경하였으며, 이로 인해 전기의 보고된 순이익과 자본총계에는 영향을 미치지 아니합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융자산의 양도

연결회사는 특수목적회사를 통한 자산유동화거래로 휴대폰 소액 결제 관련 물품등 대금채권, 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 ㈜국민은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 최초 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이중 제1종 수익권증서를 특수목적회사에 양도하고 특수목적회사는 이를 기초로 하여 유동화사채를 발행하였으며, 2021년 9월 유동화를 통해 160,000백만원의 유동화사채를 발행하였습니다. 연결회사는 제1종 수익권 대비 약 1.3배 내외의 현금흐름이 발생하는 자산을 신탁함으로써 신용보강을 제공하고 있으며, 이를 차입금으로 회계처리했습니다(주석15 참조).

(단위: 천원)

구 분	금액

차입금의 장부금액(*)	160,000,000

(*) 상기 자산유동화거래에 따른 차입금에 대한 담보로서 신탁 제공된 기타수취채권 금액은 214,912백만원입니다.

5. 금융상품의 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 금융상품 종류별 공정가치연결회사의 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.5.2 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	33,529,918	4,250,666	36,256,797	74,037,381

기타포괄손익-공정가치 금융자산	419,235	-	1,520,016	1,939,251

파생금융자산	-	-	1,011,865	1,011,865

합 계	33,949,153	4,250,666	38,788,678	76,988,497

파생금융부채	238,627	-	16,873,738	17,112,365

(단위: 천원)

전기말	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	31,021,252	3,838,154	30,846,753	65,706,159

기타포괄손익-공정가치 금융자산	286,355	-	1,520,016	1,806,371

파생금융자산	-	-	1,011,865	1,011,865

합 계	31,307,607	3,838,154	33,378,634	68,524,395

파생금융부채	-	-	17,112,365	17,112,365

6. 사용이 제한된 금융상품(단위: 천원)

구 분	예입처	당분기말	전기말	제한사유

단기금융자산	(주)신한은행	2,100,000	2,100,000	계약이행 보증

(주)신한은행	121,000	121,000	임직원 대출 보증

중소기업은행	1,500,000	1,500,000	임직원 대출 보증

(주)국민은행	2,620,000	1,820,000	임직원 대출 보증

(주)하나은행	5,000	5,000	법인카드 전용한도 부여

장기금융자산	중소기업은행	700,000	700,000	임직원 대출 보증

우리금융저축은행	100,000	100,000	차입금담보

합 계	7,146,000	6,346,000

7. 파생금융상품7.1 연결회사는 종속기업인 DANAL INC.를 처분하는 계약을 Boku Inc.와 체결하였으며, 해당 계약조건에 따라 Boku Inc.의 주식을 취득할 수 있는 옵션과 신주인수권부사채와 관련된 매도청구권에 대해 파생금융자산으로 계상하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생금융자산	1,011,865	1,011,865

7.2 당분기말 현재 연결회사가 보유중인 파생금융부채는 신주인수권부사채 및 전환사채 및 상환조건부 전환우선주와 관련된 조기상환청구권 및 전환권에 대한 파생상품입니다(주석15 참조).

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생금융부채	17,112,365	17,112,365

8. 공정가치 금융자산8.1 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

지분상품	36,229,868	33,321,202

채무상품	18,500	17,000

복합금융상품	3,204,176	3,143,449

소 계	39,452,544	36,481,651

비유동

지분상품	20,219,385	19,862,549

복합금융상품	14,365,452	9,361,959

소 계	34,584,837	29,224,508

합 계	74,037,381	65,706,159

8.2 기타포괄손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동

지분상품(*)	1,939,251	1,806,371

(*) 상기 지분상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

9. 매출채권 및 기타수취채권

9.1 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	43,003,911	(3,245,585)	39,758,326	42,824,957	(3,185,130)	39,639,827

기타수취채권(*)	479,714,604	(80,757,713)	398,956,891	470,684,077	(75,156,797)	395,527,280

장기기타수취채권	19,066,672	(1,971,404)	17,095,268	20,662,709	(1,800,168)	18,862,541

합계	541,785,187	(85,974,702)	455,810,485	534,171,743	(80,142,095)	454,029,648

(*1) 당분기말 기타수취채권 중 214,912백만원(전기말 : 213,284백만원)은 자산유동화거래에 따른 차입금에 대한 담보로서 신탁 제공되었습니다(주석4,15 참조).

9.2 기타수취채권 장부금액의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타수취채권	미수금	230,184,184	236,683,972

미수수익	546,809	578,506

선급금	152,957,461	139,154,896

유동성보증금	4,576,662	1,084,585

유동리스채권	230,851	11,052,055

단기대여금	10,460,924	6,973,266

합 계	398,956,891	395,527,280

장기기타수취채권	장기대여금	445,865	382,244

비유동리스채권	7,993,584	11,202,049

보증금	8,655,819	7,278,248

합 계	17,095,268	18,862,541

9.3 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타수취채권	장기기타수취채권	매출채권	기타수취채권	장기기타수취채권

기초금액	3,185,130	75,156,797	1,550,168	3,216,823	64,740,392	1,689,257

대손상각비	60,455	3,208,197	-	28,133	1,683,603	-

회수 등	-	2,392,719	171,236	-	2,130,487	-

기말금액	3,245,585	80,757,713	1,721,404	3,244,956	68,554,482	1,689,257

10. 관계기업투자10.1 관계기업투자의 내역

(단위: 천원)

회 사 명	소재국	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

Danal Japan.	일본	12월	23.86	84,205	-	33.88	84,205	-

(주)비밀리	한국	12월	25.89	2,194,467	947,237	25.89	2,194,467	1,067,990

퀀텀딥테크엔젤1호	한국	12월	33.33	1,000,000	1,041,585	33.33	1,000,000	1,046,318

(주)만나코퍼레이션	한국	12월	24.32	34,999,735	26,056,963	28.81	34,999,735	27,146,414

주식회사 워너아이	한국	12월	61.16	999,925	-	61.16	999,925	-

다날지역뉴딜벤처투자조합	한국	12월	35.93	2,400,000	2,297,288	35.93	2,400,000	2,332,687

(주)제프	한국	12월	27.90	1,965,000	1,430,806	20.86	1,965,000	1,285,885

vegaX Holdings Inc	미국	12월	2.93	2,627,545	2,498,674	2.93	2,627,545	2,627,545

합 계	46,270,877	34,272,553	46,270,877	35,506,839

10.2 관계기업투자 변동내역(1) 당분기

(단위:천원)

회사명	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	기타증가	기말금액

(주)비밀리	1,067,990	(120,753)	-	-	947,237

퀀텀딥테크엔젤1호펀드	1,046,318	(4,733)	-	-	1,041,585

(주)만나코퍼레이션	27,146,414	(1,089,451)	-	-	26,056,963

주식회사 워너아이	-	151,816	-	(151,816)	-

다날지역뉴딜벤처투자조합	2,332,687	(35,399)	-	-	2,297,288

(주)제프	1,285,885	144,921	-	-	1,430,806

vegaX Holdings Inc	2,627,545	(93,152)	(35,719)	-	2,498,674

합 계	35,506,839	(1,046,751)	(35,719)	(151,816)	34,272,553

(2) 전분기(단위:천원)

회사명	기초금액	취득/처분	지분법손익	처분손익	분기말금액

(주)비밀리	1,612,867	-	(216,395)	-	1,396,472

(주)다날유니펀	430	(85,650)	-	85,220	-

퀀텀딥테크엔젤1호펀드	990,989	-	(4,736)	-	986,253

(주)만나코퍼레이션	33,952,091	-	(310,111)	-	33,641,980

주식회사 워너아이(*1)	-	999,925	(196,455)	-	803,470

합 계	36,556,377	914,275	(727,697)	85,220	36,828,175

(*1) 전분기 중 유상증자를 통해 주식회사 워너아이의 보통주 39,997주를 999,925천원에 취득하였습니다.

11. 유형자산11.1 유형자산의 변동내역

(1) 당분기(단위: 천원)

구분	차량운반구	집기비품	합계

기초	순장부가액	-	6,168,992	6,168,992

기중변동	취득	-	2,250	2,250

처분	-	(177,981)	(177,981)

상각	-	(565,929)	(565,929)

대체	-	67,609	67,609

환율변동효과	-	6,998	6,998

분기말	취득원가	34,103	20,405,823	20,439,926

감가상각누계액	(34,103)	(14,903,884)	(14,937,987)

순장부가액	-	5,501,939	5,501,939

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	차량운반구	집기비품	합계

기초	순장부가액	-	9,207,169	9,207,169

기중변동	취득	-	57,544	57,544

상각	-	(703,183)	(703,183)

대체	-	(38,449)	(38,449)

환율변동효과	-	2,431	2,431

전분기말	취득원가	34,103	23,486,450	23,520,553

감가상각누계액	(34,103)	(14,960,938)	(14,995,041)

순장부가액	-	8,525,512	8,525,512

12. 리스12.1 사용권자산(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	건물	차량	시설장치 등	합계

기초 장부가액	10,042,486	437,881	2,062,768	12,543,135

신규 리스계약	(179,885)	18,959	-	(160,926)

계약변경	(86,692)	(1,898)	-	(88,590)

감가상각	(1,301,057)	(82,020)	(170,476)	(1,553,553)

당분기말 장부가액	8,474,852	372,922	1,892,292	10,740,066

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	건물	차량	시설장치 등	합계

기초 장부가액	9,436,109	446,810	227,700	10,110,619

신규 리스계약	2,419,231	42,002	-	2,461,233

계약변경	131,604	2,722	-	134,326

감가상각	(1,037,082)	(80,786)	(54,922)	(1,172,790)

전분기말 장부가액	10,949,862	410,748	172,778	11,533,388

12.2 리스부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

명목금액	12,884,804	14,482,229

현재가치할인차금	(1,026,637)	(1,176,522)

장부가액	11,858,167	13,305,707

- 유동성	4,212,974	4,918,384

- 비유동성	7,645,193	8,387,323

당분기 리스부채에 관한 이자비용 계상액은 143,518천원(전분기 : 111,181천원)입니다.

12.3 리스계약 현금유출액(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채의 상환액	1,588,949	1,245,807

단기계약 리스료 비용(지급액)	7,050	-

소액자산 리스료 비용(지급액)	21,057	16,850

리스부채 미포함 변동리스료 비용(지급액)	65,684	9,025

리스계약에 대한 현금유출액	1,682,740	1,271,682

13. 무형자산 13.1 무형자산의 변동내역

(1) 당분기(단위: 천원)

구분	영업권	산업재산권	기타의무형자산	디지털화폐	건설중인자산	합계

기초	순장부가액	1,968,133	392,238	16,563,018	11,057,794	1,250,662	31,231,845

기중변동	취득	-	-	1,962,220	1,643,302	1,333	3,606,855

처분	-	-	-	(67,324)	-	(67,324)

상각	-	(16,227)	(647,950)	-	-	(664,177)

손상	-	-	50,371	(10,061,298)	-	(10,010,927)

대체	-	6,250	898,100	-	(889,200)	15,150

환율변동효과	-	-	-	56,343	-	56,343

분기말	순장부가액	1,968,133	382,261	18,825,759	2,628,817	362,795	24,167,765

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	영업권	산업재산권	기타의무형자산	디지털화폐	건설중인자산	합계

기초	순장부가액	4,776,570	420,796	15,405,435	17,260,508	482,427	38,345,736

기중변동	취득	-	-	1,776,813	11,882,609	1,303,243	14,962,665

처분	-	-	(55)	(8,999,297)	-	(8,999,352)

상각	-	(16,815)	(686,823)	-	-	(703,638)

손상	-	-	-	(3,022,213)	-	(3,022,213)

대체	-	11,128	-	603,293	(185,000)	429,421

환율변동효과	-	-	-	40,886	-	40,886

분기말	순장부가액	4,776,570	415,109	16,495,370	17,765,786	1,600,670	41,053,505

14. 매입채무 및 기타지급채무(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	21,294,477	20,595,016

기타지급채무	선수금	4,218,575	4,986,386

미지급금	34,357,574	36,818,810

미지급비용	3,856,054	4,548,719

유동영업보증금	747,083	777,083

합 계	43,179,286	47,130,998

장기기타지급채무	보증금	26,000	26,000

장기미지급비용	5,332	28,311

합 계	31,332	54,311

15. 차입금 등15.1 단기차입금(단위: 천원)

차입처	상품명	이자율(%)	당분기말	전기말

(주)국민은행	기업일반운전자금대출	12개월MOR+1.97	9,000,000	9,000,000

한국산업은행	산업운영자금대출	산금채6개월+1.26	5,000,000	5,000,000

(주)신한은행	기술보증기금 대출	1.78	-	1,000,000

(주)하나은행	기업운전일반자금대출	3개월CD+1.68	1,000,000	1,000,000

(주)신한은행	일반자금대출	3개월CD+2.14	3,000,000	3,000,000

(주)한국씨티은행	일반대/운전/스왑연계대출	3개월CD+1.00	20,000,000	20,000,000

(주)비밀리	금전소비대차	4.60	2,700,000	3,000,000

(주)하나은행	기업운전일반자금대출	3개월CD+1.386	3,000,000	-

(주)우리은행	기술보증기금 대출	4.93	1,000,000	-

합계	44,700,000	42,000,000

15.2 유동성 장기차입금(단위: 천원)

차입처	상품명	이자율(%)	당분기말	전기말

(주)국민은행	일반사모사채	3개월MOR+1.80	10,000,000	10,000,000

제2회 기명식 사모전환사채 ((주)다날에프엔비,(주)비트코퍼레이션)	-	0.00	3,329,774	3,329,774

상환할증금	733,183	733,183

전환권조정	(88,420)	(112,895)

차감계	3,974,537	3,950,062

제3회 기명식 사모전환사채 ((주)다날에프엔비,(주)비트코퍼레이션)	-	0.00	1,000,000	1,000,000

상환할증금	161,184	161,184

전환권조정	(27,440)	(31,187)

차감계	1,133,745	1,129,998

제4회 기명식 사모전환사채 ((주)다날에프엔비,(주)비트코퍼레이션)	-	0.00	190,955	190,955

전환권조정	(518)	(1,330)

차감계	190,436	189,625

제5회 기명식 사모전환사채 ((주)다날에프엔비,(주)비트코퍼레이션)	-	0.00	381,910	381,910

상환할증금	84,093	84,093

전환권조정	(7,496)	(15,566)

차감계	458,506	450,437

제7회 무보증 신주인수권부사채	-	0.00	24,500,000	24,500,000

전환권조정	(3,502,567)	(3,748,419)

차감계	20,997,433	20,751,581

제1회 전환사채((주)플렉스페이)	-	0.00	1,000,080	1,000,080

상환할증금	51,014	51,014

전환권조정	(182,707)	(194,181)

차감계	868,387	856,913

하나캐피탈(주)	리스채권팩토링	2.80~3.83	8,759,512	8,457,157

우리금융캐피탈(주)	리스채권팩토링	2.63~4.92	1,716,722	1,901,820

(주)국민은행	기타재정운전자금	3개월MOR+2.78	1,200,000	1,200,000

스톤브릿지벤처스(주)	상환조건부 전환우선주	8.00	1,235,312	-

뉴스타해피제삼차유동화전문(유) 및 신탁(*1)	자산유동화차입금	2.10	160,000,000	-

사채할인발행차금	(173,769)	-

차감계	159,826,231	-

합 계	210,360,821	48,887,593

(*1) 연결회사는 당분기 중 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하고 있는 채권과 이에 대한 권리를 신탁하고, 유동화 대금을 수령하여 이를 유동화채무로 계상하였으며, 그 세부내역은 하기와 같습니다.

구 분	내 용

신탁대상	통신과금 서비스를 대행하면서 발생하는 물품등 대금채권, 정산금채권 및 이에 부수하는 권리

신탁채권가액(당분기말 현재)	214,912백만원

위탁자	(주)다날

신탁의 수탁자	(주)국민은행

제1종 수익자 / 유동화사채 발행자	뉴스타해피제삼차유동화전문(유) 및 신탁

유동화사채 발행액	160,000백만원

상환조건	2024년 3월 7일에 만기가 도래하며, 2023년 9월 7일, 2023년 10월 7일, 2023년 11월 7일, 2023년 12월 7일, 2024년 1월 7일, 2024년 2월 7일에 조기상환권을 행사할 수 있다.

15.3 장기차입금(단위: 천원)

차입처	상품명	이자율(%)	당분기말	전기말

뉴스타해피제삼차유동화전문(유) 및 신탁(*1)	자산유동화차입금	2.10	-	160,000,000

사채할인발행차금	-	(215,929)

차감계	-	159,784,071

하나캐피탈(주)	리스채권팩토링	2.80~3.83	6,427,428	8,919,683

우리금융캐피탈(주)	리스채권팩토링	2.00~4.92	1,014,321	1,443,636

스톤브릿지벤처스(주)	상환조건부 전환우선주	8.00	-	1,177,474

중소기업은행	상환조건부 전환우선주	8.00	166,050	157,922

SLI퀀텀성장펀드	상환조건부 전환우선주	8.00	518,988	493,584

임상규	상환조건부 전환우선주	4.00	96,850	91,850

박준호	상환조건부 전환우선주	4.00	69,221	65,648

조정민	상환조건부 전환우선주	4.00	41,503	39,360

(주)국민은행	기타재정운전자금	3개월MOR+2.78	-	300,000

(주)국민은행	일반사모사채	3개월MOR+1.80	5,000,000	7,500,000

합 계	13,334,361	179,973,228

15.4 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행내역(1) 당분기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사채액면금액	30,402,719	30,402,719

상환할증금	1,029,474	1,029,473

신주인수권조정	(3,809,148)	(4,103,577)

순장부가액	27,623,045	27,328,615

(2) 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행내역

구분	내역

사채의 종류	제2회 기명식 사모전환사채((주)다날에프엔비,(주)비트코퍼레이션)

사채의 권면총액	3,330백만원

사채의 이율	표면이자율	0%

만기이자율	4%

발행일	2018년 5월 29일

만기일	2023년 5월 29일

원금상환방법	만기 일시상환

전환에 관한 사항	전환비율	100%

전환가격	50,000원/주

전환청구기간	2018년 6월 5일 ~ 2023년 5월 29일

전환가액 조정사항	유ㆍ무상증자 등 전환가액 조정사유 발생시 전환사채 인수계약서에서 정한 바에 따라 조정

사채권자의 조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채의 발행일로부터 3년이 되는 일자부터 서면 또는 구두로 사채 권면총액의 100%에 대해 조기상환을 청구할 수 있다.

구분	내역

사채의 종류	제3회 기명식 사모전환사채((주)다날에프엔비,(주)비트코퍼레이션)

사채의 권면총액	1,000백만원

사채의 이율	표면이자율	0%

만기이자율	3%

조기상환이자율	4%

발행일	2018년 5월 29일

만기일	2023년 5월 29일

원금상환방법	만기 일시상환

전환에 관한 사항	전환비율	100%

전환가격	50,000원/주

전환청구기간	2018년 6월 5일 ~ 2023년 5월 29일

전환가액 조정사항	유ㆍ무상증자 등 전환가액 조정사유 발생시 전환사채 인수계약서에서 정한 바에 따라 조정

사채권자의 조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채의 발행일로부터 3년이 되는 일자부터 서면 또는 구두로 사채 권면총액의 100%에 대해 조기상환을 청구할 수 있다.

구분	내역

사채의 종류	제4회 기명식 사모전환사채((주)다날에프엔비,(주)비트코퍼레이션)

사채의 권면총액	191백만원

사채의 이율	표면이자율	0%

만기이자율	0%

발행일	2018년 5월 29일

만기일	2023년 5월 29일

원금상환방법	만기 일시상환

전환에 관한 사항	전환비율	100%

전환가격	50,000원/주

전환청구기간	2018년 6월 5일 ~ 2023년 5월 29일

전환가액 조정사항	유ㆍ무상증자 등 전환가액 조정사유 발생시 전환사채 인수계약서에서 정한 바에 따라 조정

사채권자의 조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채의 발행일로부터 3년이 되는 일자부터 서면 또는 구두로 사채 권면총액의 100%에 대해 조기상환을 청구할 수 있다.

구분	내역

사채의 종류	제5회 기명식 사모전환사채((주)다날에프엔비,(주)비트코퍼레이션)

사채의 권면총액	382백만원

사채의 이율	표면이자율	0%

만기이자율	4%

발행일	2018년 6월 29일

만기일	2023년 6월 29일

원금상환방법	만기 일시상환

전환에 관한 사항	전환비율	100%

전환가격	50,000원/주

전환청구기간	2018년 7월 6일 ~ 2023년 6월 29일

전환가액 조정사항	유ㆍ무상증자 등 전환가액 조정사유 발생시 전환사채 인수계약서에서 정한 바에 따라 조정

사채권자의 조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채의 발행일로부터 3년이 되는 일자부터 서면 또는 구두로 사채 권면총액의 100%에 대해 조기상환을 청구할 수 있다.

구분	내역

사채의 종류	기명식 사모 전환사채((주)플렉스페이)

사채의 권면총액	1,000백만원

사채의 이율	표면이자율	0%

만기이자율	1%

발행일	2021년 12월 1일

만기일	2026년 12월 1일

원금상환방법	만기 일시상환

전환에 관한 사항	전환비율	100%

전환가격	72,000원/주

전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과한 날부터 상환기일의 전일까지

전환가액 조정사항	IPO 공모가격, 유상증자 등 전환가액 조정가능

사채권자의 조기상환청구권(Put Option)	납입일로부터 3년이 경과한 날부터 매월마다 상환청구 가능

구분	내역

사채의 종류	제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채((주)다날)

사채의 권면총액	24,500백만원

사채의 이율	표면이자율	0%

만기이자율	0%

발행일	2021년 7월 23일

만기일	2026년 7월 23일

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 원금 일시상환

사채권자의 조기상환청구권(Put Option)	2023년 7월 23일(발행일로부터 2년)부터 매 3개월에 해당되는 날

발행회사의 매도청구권(Call Option)	2021년 8월 23일(발행일로부터 1개월)부터 2023년 7월 23일(발행일로부터 2년)까지 매 3개월마다

매도청구권 행사 범위	회사가 지정하는자	사채 최초발행 권면금액의 20%인 7,000백만원

행사가액	5,465원

행사청구기간	2022년 7월 23일(발행일로부터 1년)부터 2026년 7월 22일까지

행사가액 조정한도	최초 행사가액 70%

행사가액 조정일자	사채 발행 후 매 3개월이 되는 날마다

15.5 전환상환우선주(1) 당분기말 현재 전환상환우선주의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

우선주 종류	참가적, 누적적 우선주

발행금액	4,999,861,400원

투자자	스톤브릿지DNA혁신성장투자조합

발행일	2020-12-14

존속기간	발행일로 부터 10년

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주(전환가격이 조정되는 경우, 전환비율 = 조정된 전환가액/발행가액)

전환청구가능기간	최초발행일 익일부터 존속기간 만료 전일까지, 만기까지 미행사시 자동전환

전환가격 조정	- 확정 IPO 또는 상장법인과 합병, 주식의 포괄적교환 등을 통해 상장하는 경우, 공모단가 또는 교환비율 산정을 위한 주식평가액의 70%와 공모전 전환가격 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정함.- 전환청구를 하기 전에 우선주 1주당 취득가격 또는 전환가격을 하회하는 발행가격, 전환가격 또는 행사가격 등으로 유상증자를 하거나 사채를 발행하는 경우 그 발행가격과 동일하게 전환가격을 하회조정함.- 주식배당/무상증자 등으로 인해 발행주식수가 증가하는 경우 산식에 따라 조정(조정후전환가액 = 조정전전환가액 * 기발행주식수/(기발행주식수+신주발행주식수))- 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 분할 또는 병합비율에 따라 조정- 전환전 무상감자하는 경우 전환가액 및 전환비율은 무상감자비율에 따라 조정(단, 경영과실등의 사유로 특정 주주에 대해 차등 무상감자 할 경우 전환비율을 조정하지 않기로 한다)- 위의 각 호의 사안이 복합적으로 발생하는 경우 발생한 순서에 따라 누적하여 계산된 전환가격 또는 각 호에 의해 산출된 전환가격 중 낮은 금액으로 전환가액을 조정하며, 전환비율 또한 이에 따라 조정

상환청구가능기간	발행일로 부터 3년이 경과하는 날 이후부터 존속기간까지

상환금액	인수단가와 우선주식의 발행일로부터 상환일까지 연복리 8% 적용

액면이자율	0%

상환가액	8%

구분	내역

우선주 종류	참가적, 누적적 우선주

발행금액	3,299,869,920원

투자자	SLi퀀텀성장펀드, 중소기업은행

발행일	2021-01-29

존속기간	발행일로 부터 10년

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주(전환가격이 조정되는 경우, 전환비율 = 조정된 전환가액/발행가액)

전환청구가능기간	최초발행일 익일부터 존속기간 만료 전일까지, 만기까지 미행사시 자동전환

전환가격 조정	- 확정 IPO 또는 상장법인과 합병, 주식의 포괄적교환 등을 통해 상장하는 경우, 공모단가 또는 교환비율 산정을 위한 주식평가액의 70%와 공모전 전환가격 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정함.- 전환청구를 하기 전에 우선주 1주당 취득가격 또는 전환가격을 하회하는 발행가격, 전환가격 또는 행사가격 등으로 유상증자를 하거나 사채를 발행하는 경우 그 발행가격과 동일하게 전환가격을 하회조정함.- 주식배당/무상증자 등으로 인해 발행주식수가 증가하는 경우 산식에 따라 조정(조정후전환가액 = 조정전전환가액 * 기발행주식수/(기발행주식수+신주발행주식수))- 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 분할 또는 병합비율에 따라 조정- 전환전 무상감자하는 경우 전환가액 및 전환비율은 무상감자비율에 따라 조정(단, 경영과실등의 사유로 특정 주주에 대해 차등 무상감자 할 경우 전환비율을 조정하지 않기로 한다)- 위의 각 호의 사안이 복합적으로 발생하는 경우 발생한 순서에 따라 누적하여 계산된 전환가격 또는 각 호에 의해 산출된 전환가격 중 낮은 금액으로 전환가액을 조정하며, 전환비율 또한 이에 따라 조정

상환청구가능기간	발행일로 부터 3년이 경과하는 날 이후부터 존속기간까지

상환금액	인수단가와 우선주식의 발행일로부터 상환일까지 연복리 8% 적용

액면이자율	0%

상환가액	8%

구분	내역

우선주 종류	참가적, 누적적 우선주

발행금액	1,500,787,200원

투자자	임상규,박준호,조정민

발행일	2022-08-12

존속기간	발행일로 부터 10년

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주(전환가격이 조정되는 경우, 전환비율 = 조정된 전환가액/발행가액)

전환청구가능기간	최초발행일 익일부터 존속기간 만료 전일까지, 만기까지 미행사시 자동전환

전환가격 조정	- 확정 IPO 또는 상장법인과 합병, 주식의 포괄적교환 등을 통해 상장하는 경우, 공모단가 또는 교환비율 산정을 위한 주식평가액의 70%와 공모전 전환가격 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정함.- 전환청구를 하기 전에 우선주 1주당 취득가격 또는 전환가격을 하회하는 발행가격, 전환가격 또는 행사가격 등으로 유상증자를 하거나 사채를 발행하는 경우 그 발행가격과 동일하게 전환가격을 하회조정함.- 주식배당/무상증자 등으로 인해 발행주식수가 증가하는 경우 산식에 따라 조정(조정후전환가액 = 조정전전환가액 * 기발행주식수/(기발행주식수+신주발행주식수))- 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 분할 또는 병합비율에 따라 조정- 전환전 무상감자하는 경우 전환가액 및 전환비율은 무상감자비율에 따라 조정(단, 경영과실등의 사유로 특정 주주에 대해 차등 무상감자 할 경우 전환비율을 조정하지 않기로 한다)- 위의 각 호의 사안이 복합적으로 발생하는 경우 발생한 순서에 따라 누적하여 계산된 전환가격 또는 각 호에 의해 산출된 전환가격 중 낮은 금액으로 전환가액을 조정하며, 전환비율 또한 이에 따라 조정

상환청구가능기간	발행일로 부터 3년이 경과하는 날 이후부터 존속기간까지

상환금액	인수단가와 우선주식의 발행일로부터 상환일까지 연복리 4% 적용

액면이자율	0%

상환가액	4%

15.6 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	발행시(*1)

제7회 신주인수권부사채 전환권	2,374,050	2,374,050	16,440,025

제7회 신주인수권부사채 조기상환청구권	5,784,450	5,784,450	760,725

제2회 전환사채 조기상환청구권((주)다날에프앤비, (주)비트코퍼레이션)	159,035	159,035	473,667

제3회 전환사채 조기상환청구권((주)다날에프앤비, (주)비트코퍼레이션)	19,469	19,469	173,736

제4회 전환사채 조기상환청구권((주)다날에프앤비, (주)비트코퍼레이션)	10,507	10,507	15,743

제5회 전환사채 조기상환청구권((주)다날에프앤비, (주)비트코퍼레이션)	22,635	22,635	53,747

상환조건부 전환우선주 상환권((주)비트코퍼레이션)	4,463,685	4,463,685	4,187,021

상환조건부 전환우선주 상환권((주)비트코퍼레이션)	2,875,372	2,875,372	2,856,688

상환조건부 전환우선주 상환권((주)비트코퍼레이션)	799,123	799,123	735,588

상환조건부 전환우선주 상환권((주)비트코퍼레이션)	365,411	365,411	592,777

제1회 전환사채 조기상환청구권((주)플렉스페이)	238,627	238,627	190,345

합계	17,112,364	17,112,364	26,480,062

(*1)최초발행시 권면총액에 대한 금융부채 평가 금액입니다.

15.7 당분기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 금융자산을 담보로 제공하고 있으며, 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석4,9,17 참조).

16. 퇴직급여

16.1 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	11,057,857	10,801,917

사외적립자산의 공정가치	(9,854,753)	(10,380,692)

순확정급여부채	1,203,104	421,225

16.2 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	675,002	620,804

순이자원가	(798)	2,027

종업원급여에 포함된 총비용	674,204	622,832

17. 우발채무와 약정사항

17.1 당분기말 현재 금융기관과 체결된 차입관련 한도차입 약정내역 및 관련된 차입금 잔액의 내역은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	차입한도 약정액	실행금액

(주)신한은행	6,600,000	3,000,000

(주)우리은행	5,500,000	1,000,000

한국산업은행	35,000,000	5,000,000

(주)국민은행	40,200,000	25,200,000

(주)한국씨티은행	20,000,000	20,000,000

NH농협은행	5,000,000	-

(주)하나은행	4,000,000	4,000,000

케이비증권(주)	10,000,000	-

교보증권(주)	4,000,000	-

합계	130,300,000	58,200,000

17.2 당분기말 현재 연결회사는 거래처에 대한 계약이행과 관련하여 (주)신한은행에 2,100백만원의 금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.(주석6 참조).17.3 당분기말 현재 연결회사는 하나캐피탈(주)과 우리금융캐피탈(주)의 차입금과 관련하여 각 15,395백만원, 4,267백만원의 금융리스채권 및 미수금 등을 담보로 제공하고 있습니다. 또한 임직원의 차입금에 대하여 중소기업은행에 2,200백만원, ㈜국민은행에 2,620백만원, (주)신한은행에 121백만원의 금융상품을 담보로 제공하고 있습니다(주석6 참조).17.4 당분기말 현재 연결회사는 장단기차입금 및 제공받은 보증 등과 관련하여 최대주주로부터 104,220백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 계약이행 및 지급이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 34,867백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

17.5 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 2건이며 소송가액은 3,861백만원입니다. 저작권 관련 소송(소송가액 2,030백만원) 1건은 1심 판결에서 원고인 연결회사가 승소 후 피고로 2심 계류중이며, 그 외 연결회사가 피고로 계류중인1건의 소송사건(소송가액 1,831백만원)의 최종 결과는 현재로서 예측할 수 없습니다. 17.6 당분기말 현재 연결회사는 우리금융캐피탈(주) 등과의 팩토링 계약에 따라 채권을 할인하였습니다. 해당거래는 해당 채권이 만기에 회수되지 않은 경우 연결회사가 우리금융캐피탈(주) 등에 그 회수되지 않은 채권금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 또한 이 거래를 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다(주석15 참조).

18. 자본금과 주식발행초과금(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자본금	34,474,520	34,474,520

주식발행초과금	144,481,027	144,481,027

주식수(단위:주)	68,949,040	68,949,040

19. 기타자본구성요소(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(10,232,920)	(10,232,920)

기타자본잉여금	25,817,694	25,817,694

기타포괄손익-공정가치평가이익	35,680,533	35,680,533

기타포괄손익-공정가치평가손실	(6,640,672)	(6,744,318)

지분법자본변동	(5,966,658)	(5,966,658)

해외사업환산손익	(153,820)	(73,548)

합 계	38,504,158	38,480,783

20. 이익잉여금(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

임의적립금	2,400,000	2,400,000

미처분이익잉여금	94,747,697	101,033,639

합 계	97,147,697	103,433,639

21. 영업비용(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상품의 변동 등	3,272,541	2,158,893

급여 및 상여	6,171,654	7,116,932

잡급	33,376	22,069

퇴직급여	451,651	525,039

복리후생비	1,074,808	1,004,599

통신비	689,358	603,569

지급임차료	361,220	329,312

감가상각비	2,119,482	1,875,974

지급수수료	47,932,548	49,483,334

광고선전비	455,565	3,384,340

경상개발비	1,653,208	1,505,849

무형자산상각비	664,177	703,638

기타	800,137	1,361,839

합 계	65,679,725	70,075,387

22. 금융수익 및 금융비용22.1 금융수익의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	503,988	623,500

외환차익	141,212	90,048

외화환산이익	106,051	56,404

합 계	751,251	769,952

22.2 금융비용의 구성내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	2,675,269	2,240,890

외환차손	116,188	77,158

외화환산손실	2,904	1,679

합 계	2,794,361	2,319,727

23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 23.1 기타영업외수익의 구성내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산처분이익	751,988	2,501,389

당기손익-공정가치금융자산평가이익	3,553,972	466,394

무형자산처분이익	133,727	3,250,920

무형자산손상차손환입	183,976	-

기타	208,355	284,039

합 계	4,832,018	6,502,742

23.2 기타영업외비용의 구성내역(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산평가손실	211,088	9,755,205

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	6,025

유형자산처분손실	240,354	642

무형자산손상차손	10,194,903	2,418,920

기타	1,566,841	391,684

합 계	12,213,186	12,572,476

24. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

25. 주식기준보상 (1) (주)다날엔터테인먼트

① (주)다날엔터테인먼트는 주주총회 결의에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	5차	6차	7차	8차

부여일	2015.3.26	2016.9.2	2020.12.8	2021.12.1

부여수량	113,610주	436,280주	636,000주	351,000주

행사가격	500원	1,100원	1,680원	7,908원

행사가능기간	2017.3.26 ~ 2022.3.26	2018.9.2 ~ 2023.9.2	2022.12.8 ~ 2027.12.8	2023.12.1 ~ 2026.12.1

상기 주식선택권에 대해 공통적으로 적용되는 사항은 다음과 같습니다.ㆍ주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ부여방법: 보통주 신주발행교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회에서 정하는 방법ㆍ가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 (주)다날엔터테인먼트의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년(6차) 또는 3년(7차) 간 행사

② 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구분	주식매수선택권 수량(단위:주)	가중평균행사가격(단위:원)

당분기	전기	당분기	전기

기초 잔여주	726,970	843,970	4,222	4,239

소멸	80,000	117,000	3,237	4,288

기말 잔여주	646,970	726,970	4,343	4,222

③ 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 84,483천원(전분기: 127,546천원)입니다.

(2) (주)다날에프엔비① (주)다날에프엔비는 주주총회 결의에 의거 (주)다날에프엔비의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차

부여일	2015.3.31	2017.2.1	2018.2.28	2018.6.27

부여수량	30,001주	26,558주	40,000주	17,700주

행사가격	5,000원	5,000원	5,000원	5,000원

행사가능기간	2017.3.31 ~ 2022.3.31	2019.2.1 ~ 2024.2.1	2020.2.28 ~ 2025.2.28	2020.6.27 ~ 2025.6.27

상기 주식선택권에 대해 공통적으로 적용되는 사항은 다음과 같습니다.ㆍ주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ부여방법: 보통주 신주발행교부ㆍ가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 (주)다날에프엔비의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년간 행사

② 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량(단위:주)	가중평균행사가격(단위:원)

당분기	전기	당분기	전기

기초 잔여주	30,132	30,312	5,000	5,000

부여	-	-	-	-

소멸	-	-	-	-

인적분할	-	-	-	-

기말 잔여주	30,132	30,312	5,000	5,000

③ (주)다날에프엔비의 주식선택권 보상원가는 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차

부여된 선택권의 가중평균공정가치	1,730	1,745	1,532	1,755

주가변동성(*)	45.49%	45.33%	37.80%	45.47%

기대만기(년)	3.4	3.5	3.5	3.4

무위험수익률	1.74%	1.73%	2.33%	2.18%

(*) 주가변동성은 지난 2.7~3.5년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 대용주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.

④ 당분기와 전분기에 인식된 주식기준보상은 없습니다.

(3) (주)비트코퍼레이션① (주)비트코퍼레이션 주주총회 결의에 의거 (주)비트코퍼레이션의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차

부여일	2020.11.13	2021.9.29

부여수량	5,462주	17,803주

행사가격	5,000원	5,000원

행사가능기간	2022.11.13 ~ 2027.11.13	2023.9.29 ~ 2028.9.29

상기 주식선택권에 대해 공통적으로 적용되는 사항은 다음과 같습니다.ㆍ주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ부여방법: 보통주 신주발행교부ㆍ가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 (주)비트코퍼레이션의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년간 행사

② 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량(단위:주)	가중평균행사가격(단위:원)

당분기	전기	당분기	전기

기초 잔여주(*)	137,452	22,114	16,825	5,000

부여	-	-	-	-

행사	-	-	-	-

소멸	(110)	(8,372)	16,825	-

기말 잔여주	137,342	13,742	16,825	5,000

(*) 2020년 09월 30일을 분할기일로 (주)다날에프엔비(구, (주)달콤)로부터 분할신설된 법인으로, 분할 전 주식선택권 중 일부를 승계 받았습니다.

③ (주)비트코퍼레이션의 주식선택권의 보상원가는 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차

부여된 선택권의 가중평균공정가치	99,138	4,290

주가변동성(*)	44.30%	35.30%

기대만기(년)	3.5	3.5

무위험수익률	1.05%	2.10%

(*) 주가변동성은 지난 2.7~3.5년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 대용주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.

④ 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 5,870천원(전분기 : 15,116천원)입니다.

(4) (주)다날핀테크① (주)다날핀테크는 주주총회 결의에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	1차	2차	3차

부여일	2020.6.1	2021.4.30	2022.4.1

부여수량	957,390주	190,120주	94,746주

행사가격	2,500원	2,500원	12,900원

행사가능기간	2022.6.1 ~ 2027.6.1	2023.4.30 ~ 2028.4.29	2024.3.31 ~ 2029.3.31

상기 주식선택권에 대해 공통적으로 적용되는 사항은 다음과 같습니다.ㆍ주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ부여방법: 신주발행하여 부여받는 자에게 교부
ㆍ가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 (주)다날핀테크의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년간 행사

② 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구분	주식매수선택권 수량(단위:주)	가중평균행사가격(단위:원)

당분기	전기	당분기	전기

기초 잔여주	1,053,662	1,032,080	3,383	2,500

부여	-	94,746	-	12,900

소멸	(152,959)	(73,164)	(6,437)	(3,248)

기말 잔여주	900,703	1,053,662	2,865	3,383

③ 2021년 중 (주)다날핀테크는 주식선택권의 보상원가는 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	1차	2차	3차

부여된 선택권의 가중평균공정가치	1,657	949	6,036

주가변동성(*)	69.25%	32.20%	39,85%

기대만기(년)	3	3	3

무위험수익률	1.48%	1.96%	0.9% ~ 2.96%

(*) 주가변동성은 유사기업 3개사 개별주가의 연간변동성을 유사기업간 시가총액비중으로 가중평균하여 산출하였습니다.

④ 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 (-)172,386천원(전분기 : 192,246천원)입니다.

26. 주당손익26.1 기본주당순손실(단위:원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분 보통주분기순손실	(6,046,170,705)	(3,754,116,227)

÷가중평균유통보통주식수	66,792,995	66,792,995

기본주당순손실	(91)	(56)

26.2 희석주당손실희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 산정하고 있습니다.당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 신주인수권부사채가 있으며, 당분기 및 전분기에는 보통주당기순손실이므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

27. 현금흐름표

당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기	전분기

분기순손실	(9,904,300)	(7,137,293)

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	22,381,823	19,021,357

이자비용	2,675,269	2,240,890

퇴직급여	674,204	622,832

감가상각비	2,119,482	1,875,974

대손상각비	3,268,651	1,753,867

무형자산상각비	664,177	703,638

지분법손실	1,046,750	727,697

외화환산손실	2,903	1,679

당기손익-공정가치처분손실	-	6,025

당기손익-공정가치평가손실	211,088	9,755,205

유형자산처분손실	240,354	642

무형자산처분손실	(97)	132,365

무형자산손상차손	10,194,903	2,418,920

주식보상비용	(82,033)	336,909

법인세비용(수익)	1,366,172	(1,555,286)

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(5,233,702)	(7,061,953)

이자수익	503,988	623,500

외화환산이익	106,051	56,404

당기손익-공정가치처분이익	751,988	2,501,389

당기손익-공정가치평가이익	3,553,972	466,394

지분법적용투자주식처분이익	-	85,220

무형자산처분이익	133,727	3,250,920

무형자산손상차손환입	183,976	-

기타의대손충당금환입	-	42,132

복구충당부채환입	-	35,994

자산부채의 증감	(8,479,317)	(9,837,705)

매출채권의 감소	1,943,785	716,737

재고자산의 감소(증가)	40,344	(97,374)

기타수취채권의 증가	(7,369,535)	(11,532,234)

기타유동자산의 증가	(2,258,355)	(1,028,899)

기타비유동자산의 감소(증가)	(1,915)	24,481

매입채무의 증가	952,467	157,310

기타지급채무의 감소	(9,565,254)	(5,579,536)

기타유동부채의 증가	8,257,586	7,756,377

기타비유동부채의 감소	(51,460)	(20,000)

임대보증금의 증가	10,000	-

퇴직금의 지급	(588,818)	(1,254,313)

퇴직연금운용자산의 감소	151,838	1,019,746

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	(1,235,496)	(5,015,594)

28. 영업부문28.1 영업부문 정보(1) 영업부문 일반정보

부 문	주요 재화 또는 용역	주요 고객 정보

커머스부문	유무선 결제시스템	디지털 콘텐츠 제공업체 등

디지털컨텐츠부문	모바일컨텐츠 및 음원제작 유통	인터넷업체 등

프랜차이즈부문	커피 및 관련 재고의 판매 및 프랜차이즈	개인 및 가맹점

렌탈서비스부문	가전 잡화 등 렌탈서비스	개인 및 법인

(2) 부문 당기손익(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

영업수익	영업이익(손실)	영업수익	영업이익(손실)

커머스	61,617	4,121	60,407	2,355

디지털컨텐츠	5,752	(232)	7,173	(98)

프랜차이즈	4,571	(2,069)	4,175	(2,792)

렌탈서비스	407	126	473	(338)

합계	72,347	1,946	72,228	(873)

내부거래 조정	(1,466)	(13)	(829)	442

조정후 금액	70,881	1,933	71,399	(431)

(3) 부문별 자산ㆍ부채

(단위: 백만원) 구분 커머스 디지털컨텐츠 프랜차이즈 렌탈서비스 합계 내부거래 조정 조정후 금액 보고부문 자산 914,395 62,352 20,003 23,223 1,019,974 (282,062) 737,912 보고부문 부채 542,015 13,780 42,905 31,385 630,084 (214,702) 415,382 (단위: 백만원) 구분 커머스 디지털컨텐츠 프랜차이즈 렌탈서비스 합계 내부거래 조정 조정후 금액 보고부문 자산 942,609 77,491 25,578 37,445 1,083,123 (293,380) 789,743 보고부문 부채 528,145 17,023 36,777 41,951 623,896 (191,753) 432,143 28.2 지역에 대한 정보(1) 지역부문에 대한 일반정보 구분 주요 재화 또는 용역 주요 고객 정보 국내 유무선 결제시스템, 모바일컨텐츠, 음원제작ㆍ유통,커피 및 관련 상품의 판매 및 프렌차이즈소프트웨어 개발및 공급ㆍ암호화자산 매매 및 중개,렌탈서비스 디지털 콘텐츠 제공업체, 인터넷업체, 개인 및 가맹점, 법인 기타 유무선 결제시스템 디지털 콘텐츠 제공업체 (2) 지역별 수익정보연결회사는 국내 및 기타 지역에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 모두 국내에서 발생하였습니다. 29. 특수관계자와의 거래 29.1 지배ㆍ관계기업등 현황보고기간말 현재 연결회사의 지배회사는 없으며, 관계기업은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지분율(%) 당분기말 전기말 관계기업 직접 지분관계 Danal Japan 23.86 23.86 (주)비밀리(*1) 25.89 25.89 퀀텀딥테크엔젤1호펀드 33.33 33.33 (주)만나코퍼레이션(*2) 24.32 24.87 (주)제프 27.90 27.90 주식회사 워너아이(*3) 61.16 61.16 다날지역뉴딜벤처투자조합(*3) 35.93 35.93 vegaX Holdings Inc(*3) 2.93 2.93 (*1) 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.(*2) 상환우선주를 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.(*3) 이사의 선임에 대한 권한을 보유하고 있어 관계기업에 포함되었습니다. 29.2 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역 (단위: 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 관계기업 Danal Japan. 5,271 - 3,124 2,481 (주)비밀리 37,839 6,000 91,258 - (주)다날유니펀 - - 13,775 - (주)제프 43,551 - - - 주식회사 워너아이 19,718 2,388 14,567 - 합 계 106,379 8,388 122,724 2,481 29.3 특수관계자와의 채권 및 채무의 주요 잔액(1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 등 대여금 매입채무 등 차입금 관계기업 Danal Japan. 17,899 - - - (주)제프 363,345 - - - (주)비밀리 10,927 - 3,300 2,710,000 주식회사 워너아이 25,737 1,600,000 - - 기타특수관계 임직원(*) - 952,680 - - 합 계 417,908 2,552,680 3,300 2,710,000 (*) 당분기말 현재 대여금에 대한 누적 대손충당금 212,742천원이 계상되어 있습니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 등 대여금 매입채무 등 차입금 관계기업 (주)비밀리 31,574 - 20,000 3,000,000 Danal Japan. 19,163 - - - (주)제프 364,283 - - - 주식회사 워너아이 19,975 1,100,000 - - 기타특수관계 임직원 1,561 952,680 1,220 - 합 계 436,556 2,052,680 21,220 3,000,000 (*) 전기말 현재 대여금에 대한 누적 대손충당금 212,742천원이 계상되어 있습니다. 29.4 특수관계자와의 자금거래(1) 당분기 (단위: 천원) 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 상환 관계기업 (주)비밀리 - 300,000 주식회사 워너아이 500,000 - 합 계 500,000 300,000 (2) 전분기 (단위: 천원) 구분 회사명 자금대여 거래 현금출자 대여 관계기업 (주)제프(*) - 999,925 기타특수관계 임직원 100,000 - 합 계 100,000 999,925 (*) 현금출자는 관계기업이 발행한 보통주의 투자액입니다. 29.5 당분기말 현재 연결회사는 임직원의 차입금에 대하여 담보를 제공하고 있습니다(주석6,17 참조).29.6 당분기말 현재 연결회사는 단기차입금 및 제공받은 보증 등과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석15 참조).29.7 당분기 및 전분기 중 연결회사는 특수목적회사를 통한 자산유동화거래가 이루어지고 있습니다. 이로 인해 신탁계정으로부터 유입된 금액은 672,610백만원(전분기 624,214백만원)입니다. 30. 재무위험관리 연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 자금팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.또한, 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융자산, 당기손익-공정가지금융자산, 기타포괄손익-공정가치금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무등으로 구성되어 있습니다. 30.1 유동성 위험유동성 위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 차입금 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매입채무 기타지급채무 차입금 등(*) 리스부채 합 계 1년 이내 21,294,477 39,574,506 263,382,080 4,212,975 328,464,038 1년 초과 5년 이하 - 15,332 12,545,037 6,810,939 19,371,308 5년 초과 - - 892,612 834,254 1,726,866 합 계 21,294,477 39,589,838 276,819,729 11,858,168 349,562,212 (*)계약만기일까지 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자를 포함하고 있으며, 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 27 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 26 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 1분기말 제 26 기말 자산 유동자산 529,596,525,792 516,509,303,618 현금및현금성자산 56,048,421,915 60,046,270,815 단기금융자산 6,220,000,000 5,420,000,000 당기손익-공정가치금융자산 31,977,661,221 30,000,612,633 파생금융자산 1,011,865,121 1,011,865,121 매출채권 35,094,093,763 35,107,089,851 기타수취채권 398,933,929,702 384,556,335,670 기타유동자산 310,554,070 367,129,528 비유동자산 166,577,949,963 173,942,763,006 장기금융자산 700,000,000 700,000,000 장기기타수취채권 5,418,389,639 5,586,594,147 당기손익-비유동공정가치금융자산 20,519,385,329 20,162,548,991 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,843,910,977 1,711,030,603 종속기업및관계기업투자 98,952,183,695 102,704,364,029 유형자산 1,974,542,101 2,217,538,569 사용권자산 4,766,617,414 5,361,428,385 무형자산 7,668,356,503 10,819,186,954 기타비유동자산 533,777,596 527,892,301 이연법인세자산 23,522,235,248 22,834,583,121 확정급여자산 678,551,461 1,317,595,906 자산총계 696,174,475,755 690,452,066,624 부채 유동부채 345,484,692,332 177,819,136,029 매입채무 17,172,731,680 16,631,059,551 단기차입금 39,700,000,000 37,000,000,000 유동성장기차입금 190,997,433,237 30,751,581,197 리스부채 1,881,670,277 2,281,145,651 기타지급채무 38,621,831,309 39,832,646,514 당기법인세부채 3,363,004,442 1,443,875,836 충당부채 705,080,483 654,783,426 파생금융부채 8,158,500,000 8,158,500,000 기타유동부채 44,884,440,904 41,065,543,854 비유동부채 8,982,897,071 171,699,420,128 장기차입금 5,000,000,000 167,500,000,000 리스부채 2,907,956,387 3,124,479,444 기타비유동부채 553,905,684 553,905,684 장기기타지급채무 521,035,000 521,035,000 부채총계 354,467,589,403 349,518,556,157 자본 자본금 34,474,520,000 34,474,520,000 주식발행초과금 144,481,027,239 144,481,027,239 기타자본구성요소 26,573,609,201 26,469,962,509 이익잉여금 136,177,729,912 135,508,000,719 자본총계 341,706,886,352 340,933,510,467 자본과부채총계 696,174,475,755 690,452,066,624 손익계산서 제 27 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 26 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 60,538,567,000 60,538,567,000 58,800,489,165 58,800,489,165 영업비용 50,342,733,665 50,342,733,665 50,031,065,794 50,031,065,794 대손상각비 3,201,175,344 3,201,175,344 1,733,117,179 1,733,117,179 영업이익(손실) 6,994,657,991 6,994,657,991 7,036,306,192 7,036,306,192 지분법손실 3,691,453,219 3,691,453,219 1,274,207,881 1,274,207,881 지분법적용투자주식처분이익 2,075,180,865 2,075,180,865 금융수익 630,623,461 630,623,461 474,962,862 474,962,862 금융비용 2,026,704,379 2,026,704,379 1,451,061,097 1,451,061,097 기타영업외수익 3,715,698,160 3,715,698,160 1,262,807,958 1,262,807,958 기타영업외비용 3,339,537,922 3,339,537,922 9,394,235,699 9,394,235,699 법인세비용차감전이익 2,283,284,092 2,283,284,092 (1,270,246,800) (1,270,246,800) 법인세비용 1,373,783,108 1,373,783,108 (1,492,689,275) (1,492,689,275) 당기순이익(손실) 909,500,984 909,500,984 222,442,475 222,442,475 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 14 14 3 3 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 13 13 3 3 포괄손익계산서 제 27 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 26 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 909,500,984 909,500,984 222,442,475 222,442,475 기타포괄손익 (136,125,099) (136,125,099) (285,369,645) (285,369,645) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (136,125,099) (136,125,099) (295,828,328) (295,828,328) 순확정급여부채의 재측정요소 (239,771,791) (239,771,791) (295,040,897) (295,040,897) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 103,646,692 103,646,692 (787,431) (787,431) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 10,458,683 10,458,683 종속 및 관계기업 자본의 변동에 대한 지분 10,458,683 10,458,683 총포괄손익 773,375,885 773,375,885 (62,927,170) (62,927,170) 자본변동표 제 27 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 26 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 34,474,520,000 144,481,027,239 27,135,120,738 148,148,892,450 354,239,560,427 총포괄손익 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (787,431) (787,431) 종속 및 관계기업 자본의 변동에 대한 지분 10,458,683 10,458,683 순확정급여부채의 재측정요소 (295,040,897) (295,040,897) 당기순이익 222,442,475 222,442,475 2022.03.31 (기말자본) 34,474,520,000 144,481,027,239 27,144,791,990 148,076,294,028 354,176,633,257 2023.01.01 (기초자본) 34,474,520,000 144,481,027,239 26,469,962,509 135,508,000,719 340,933,510,467 총포괄손익 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 103,646,692 103,646,692 종속 및 관계기업 자본의 변동에 대한 지분 순확정급여부채의 재측정요소 (239,771,791) (239,771,791) 당기순이익 909,500,984 909,500,984 2023.03.31 (기말자본) 34,474,520,000 144,481,027,239 26,573,609,201 136,177,729,912 341,706,886,352 현금흐름표 제 27 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 26 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 영업활동현금흐름 (2,611,352,017) (8,164,830,707) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (1,266,728,372) (423,036,036) 이자의 수취 427,100,948 439,556,303 이자의 지급 (1,667,812,223) (1,013,708,104) 법인세의 납부 (103,912,370) (7,167,642,870) 투자활동현금흐름 (925,946,981) 44,231,428,300 단기금융상품 감소 500,000,000 47,292,490,057 단기금융상품 증가 (1,300,000,000) 장기금융상품 증가 (700,000,000) 당기손익-공정가치금융자산 순증감 1,225,115,614 (4,358,229,567) 대여금의 회수 23,124,072,700 2,000,000,000 대여금의 증가 (24,445,000,000) (2,304,322,980) 종속기업및관계기업투자 처분 85,650,000 종속기업및관계기업투자 취득 (399,975,000) 장기기타수취채권 감소 227,473,800 장기기타수취채권 증가 (58,506,000) 기타비유동자산의 취득 (5,885,295) (11,885,295) 유형자산의 취득 (2,250,000) (17,996,000) 무형자산의 처분 6,066,084,743 무형자산의 취득 (22,000,000) (3,589,355,458) 재무활동현금흐름 (504,931,155) (3,720,548,612) 단기차입금의 증가 119,310,000,000 단기차입금의 상환 (116,610,000,000) (3,200,187,964) 유동성장기차입금의 상환 (2,500,000,000) 리스부채의 감소 (704,931,155) (520,360,648) 자기주식의 취득 현금및현금성자산의 증가(감소) (4,042,230,153) 32,346,048,981 기초의 현금및현금성자산 60,046,270,815 52,023,726,732 외화환산으로 인한 현금의 변동 44,381,253 5,263,121 기말의 현금및현금성자산 56,048,421,915 84,375,038,834 5. 재무제표 주석 제27기 1분기말 : 2022년 3월 31일 현재 제26기말 : 2021년 12월 31일 현재 주식회사 다날 1. 일반사항 주식회사 다날(이하 "회사")은 1997년 7월 4일 설립되어 2004년 7월 21일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 휴대폰을 이용한 소액결제 서비스, 상품권결제 서비스, 실시간 계좌이체 서비스 등을 주영업으로 하고 있습니다. 회사의 본점 소재지는 경기도 성남시입니다.보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 발행한 주식수는 보통주 68,949,040주로 자본금은 34,475백만원 입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 15에 공시하였습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 전기재무제표와 주석 계정재분류 및 표시변경회사는 당분기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교 표시된 전분기 재무제표 및 주석의 계정과목 일부를 당분기 재무제표에 따라 분류변경하였으며, 이로 인해 전기의 보고된 순이익과 자본총계에는 영향을 미치지 아니합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융자산의 양도 회사는 특수목적회사를 통한 자산유동화거래로 휴대폰 소액 결제 관련 물품등 대금채권, 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 최초 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이중 제1종 수익권증서를 특수목적회사에 양도하고 특수목적회사는 이를 기초로 하여 유동화사채를 발행하였으며, 2021년 9월 유동화를 통해 160,000백만원의 유동화사채를 발행하였습니다. 회사는 제1종 수익권 대비 약 1.3배 내외의 현금흐름이 발생하는 자산을 신탁함으로써 신용보강을 제공하고 있으며, 이를 차입금으로 회계처리했습니다(주석15 참조). (단위: 천원) 구분 금액 차입금의 장부금액(*) 160,000,000 (*) 상기 자산유동화거래에 따른 차입금에 대한 담보로서 신탁 제공된 채권 금액은 214,912백만원입니다. 5. 금융상품의 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.1 금융상품 종류별 공정가치회사의 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다. 5.2 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 29,173,481 4,250,666 19,072,900 52,497,047 기타포괄손익-공정가치 금융자산 419,235 - 1,424,676 1,843,911 파생금융자산 - - 1,011,865 1,011,865 합 계 29,592,716 4,250,666 21,509,441 55,352,823 파생금융부채 - - 8,158,500 8,158,500 (단위: 천원) 전기말 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산 27,257,159 3,838,154 19,067,848 50,163,161 기타포괄손익-공정가치금융자산 286,354 - 1,424,677 1,711,031 파생금융자산 - - 1,011,865 1,011,865 합 계 27,543,513 3,838,154 21,504,390 52,886,058 파생금융부채 - - 8,158,500 8,158,500 6. 사용이 제한된 금융상품 (단위: 천원) 구분 예입처 당분기말 전기말 제한사유 단기금융자산 (주)신한은행 2,100,000 2,100,000 계약이행 보증 중소기업은행 1,500,000 1,500,000 임직원 대출 보증 (주)국민은행 2,620,000 1,820,000 임직원 대출 보증 장기금융자산 중소기업은행 700,000 700,000 임직원 대출 보증 합 계 6,920,000 6,120,000 7. 파생금융상품7.1 회사는 종속기업인 DANAL INC.를 처분하는 계약을 Boku Inc.와 체결하였으며,해당 계약조건에 따라 Boku Inc.의 주식을 취득할 수 있는 옵션과 신주인수권부사채와 관련된 매도청구권에 대해 파생금융자산으로 계상하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품자산 1,011,865 1,011,865 7.2 당분기말 현재 회사가 보유중인 파생금융부채는 신주인수권부사채와 관련된 조기상환청구권 및 전환권에 대한 파생상품입니다(주석15 참조). (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품부채 8,158,500 8,158,500 8. 공정가치 금융자산8.1 당기손익-공정가치 금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 지분상품 29,173,481 27,257,160 복합금융상품 2,804,181 2,743,453 소 계 31,977,662 30,000,613 비유동 지분상품 20,219,385 19,862,549 복합금융상품 300,000 300,000 소 계 20,519,385 20,162,549 합 계 52,497,047 50,163,162 8.2 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동 지분상품(*) 1,843,911 1,711,031 (*) 상기 지분상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 9. 매출채권 및 기타수취채권 9.1 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 36,507,586 (1,413,492) 35,094,094 36,460,127 (1,353,037) 35,107,090 기타수취채권(*) 482,903,702 (83,969,772) 398,933,930 463,095,605 (78,539,270) 384,556,336 장기기타수취채권 5,631,131 (212,742) 5,418,389 5,799,336 (212,742) 5,586,594 (*) 당분기말 기타수취채권 중 214,912백만원(전기말: 213,284백만원)은 자산유동화거래에 따른 차입금에 대한 담보로서 신탁 제공되었습니다(주석4,15 참조). 9.2 기타수취채권 장부금액의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타수취채권 미수금 237,201,626 238,394,975 미수수익 314,085 302,135 선급금 150,660,081 136,606,728 단기대여금 10,758,138 9,252,498 합 계 398,933,930 384,556,336 장기기타수취채권 장기대여금 2,011,678 2,196,390 보증금 3,406,711 3,390,204 합 계 5,418,389 5,586,594 9.3 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권 기타수취채권 장기기타수취채권 매출채권 기타수취채권 장기기타수취채권 기초금액 1,353,037 78,539,270 212,742 1,288,944 63,064,393 212,742 대손상각비 60,455 3,140,721 - 56,682 1,676,436 - 회수 등 - 2,289,781 - - 2,156,014 - 분기말금액 1,413,492 83,969,772 212,742 1,345,626 66,896,843 212,742 10. 종속기업 및 관계기업투자 10.1 종속기업 및 관계기업투자의 내역(1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 회 사 명 소재국 결산일 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 종속기업 (주)다날엔터테인먼트 한국 12월 88.59 24,295,697 44,687,579 44,376,628 (주)다날에프엔비(*1) 한국 12월 47.74 7,363,177 - - (주)비트코퍼레이션(*1) 한국 12월 33.10 131,023 - - Danal Holdings LTD 홍콩 12월 100 43,868 - - PayProtocol AG 스위스 12월 100 639,254 - - (주)다날핀테크 한국 12월 51.50 4,000,000 13,721,006 16,322,655 (주)쏘시오 한국 12월 100 2,300,000 879,811 927,348 (주)다날투자파트너스 한국 12월 80 6,640,000 5,730,247 5,909,923 뉴스타해피제삼차유동화전문(유) 및 신탁(*2) 한국 12월 - - - - (주)플렉스페이(*1) 한국 12월 4.49 4,499,937 - - 다날 플랫폼 1호 한국 12월 99 1,980,000 1,953,218 1,956,909 다날 라이징 유니콘(*1) 한국 12월 28.85 1,500,000 1,498,530 1,499,606 소 계 53,392,956 68,470,391 70,993,068 관계기업 Danal Japan. 일본 12월 23.86 84,205 - - (주)비밀리 한국 12월 21.42 1,816,200 1,085,957 1,185,878 퀀텀딥테크엔젤1호펀드 한국 12월 33.33 1,000,000 1,041,585 1,046,318 (주)만나코퍼레이션 한국 12월 24.32 34,999,735 26,056,963 27,146,413 주식회사 워너아이(*3) 한국 12월 35.15 399,975 - - 다날지역뉴딜벤처투자조합 한국 12월 35.93 2,400,000 2,297,288 2,332,687 (주)제프(*4) 한국 12월 13.37 115,000 - - 소 계 40,815,115 30,481,793 31,711,296 합 계 94,208,071 98,952,184 102,704,364 (*1) 회사 자체 보유지분율은 50%미만이나 종속기업의 동일 종목 주식 보유지분율을 포함하여 과반수를 초과하므로 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 회사가 지배력을 행사할 수 있는 구조화기업이므로 종속기업에 포함되었습니다.(*3) 표시된 지분율은 상환전환우선주의 의결권 지분율을 합한 금액입니다.(*4) 회사 자체 보유지분율은 20%미만이나, 종속기업의 동일 종목 주식 보유지분율을 포함하여 20%를 초과하므로 관계기업으로 분류하였습니다. 10.2 종속기업 및 관계기업투자 장부가액의 변동내역 (1) 당분기 (단위: 천원) 회사명 기초금액 지분법손익 기타증감 기말금액 PayProtocol AG(*1) - - - - (주)다날엔터테인먼트 44,376,628 310,951 - 44,687,579 (주)다날에프엔비(*2) - - - - (주)비트코퍼레이션(*3) - - - - (주)다날핀테크 16,322,655 (2,601,649) - 13,721,006 (주)쏘시오 927,348 (47,537) - 879,811 (주)다날투자파트너스 5,909,923 (179,676) - 5,730,247 (주)플렉스페이(*4) - - - - 다날 플랫폼 1호 1,956,909 (3,691) - 1,953,218 다날라이징유니콘 1,499,606 (1,076) - 1,498,530 (주)비밀리 1,185,877 (99,920) - 1,085,957 퀀텀딥테크엔젤1호펀드 1,046,318 (4,733) - 1,041,585 (주)만나코퍼레이션 27,146,413 (1,089,450) - 26,056,963 주식회사 워너아이 - 60,727 (60,727) - 다날지역뉴딜벤처투자조합 2,332,687 (35,399) - 2,297,288 (주)제프(*5) - - - - 합 계 102,704,364 (3,691,453) (60,727) 98,952,184 (*1) 장부가액이 (-) 금액으로 지분법적용을 중단하였으며, 당분기말 미인식손실누계액은 7,166,261천원입니다.(*2) 장부가액이 (-) 금액으로 지분법적용을 중단하였으며, 당분기말 미인식손실누계액은 2,459,277천원입니다.(*3) 장부가액이 (-) 금액으로 지분법적용을 중단하였으며, 당분기말 미인식손실누계액은 2,809,743천원입니다.(*4) 장부가액이 (-) 금액으로 지분법적용을 중단하였으며, 당분기말 미인식손실누계액은 28,273천원입니다.(*5) 장부가액이 (-) 금액으로 지분법적용을 중단하였으며, 당분기말 미인식손실누계액은 125,571천원입니다. (2) 전분기 (단위: 천원) 회사명 기초금액 취득/처분 지분법손익 처분손익 지분법자본변동 기말금액 DANAL LTD. 101,961 - - - 1,784 103,745 PayProtocol AG 668,375 - (22,370) - 8,675 654,680 (주)다날엔터테인먼트 42,695,672 - (207,345) - - 42,488,327 (주)다날에프엔비(*1) - - - - - - (주)비트코퍼레이션(*2) - - - - - - (주)다날핀테크 29,092,468 - (2,161,663) - - 26,930,805 (주)쏘시오 138,529 - 480,861 - - 619,390 (주)다날투자파트너스 4,504,747 - 1,535,735 - - 6,040,482 (주)플렉스페이(*3) 1,080,176 - (320,080) 1,989,961 - 2,750,057 다날 플랫폼 1호 1,974,808 - (6,853) - - 1,967,955 (주)비밀리 1,636,751 - (179,062) - - 1,457,689 (주)다날유니펀 430 (85,650) - 85,220 - - 퀀텀딥테크엔젤1호펀드 990,989 - (4,736) - - 986,253 (주)만나코퍼레이션 33,952,091 - (310,111) - - 33,641,980 주식회사 워너아이(*4) - 399,975 (78,583) - - 321,392 합 계 116,836,997 314,325 (1,274,207) 2,075,181 10,459 117,962,755 (*1) 장부가액이 (-) 금액으로 지분법적용을 중단하였으며, 전분기말 미인식손실누계액은 3,473,624천원입니다.(*2) 장부가액이 (-) 금액으로 지분법적용을 중단하였으며, 전분기말 미인식손실누계액은 2,436,864천원입니다.(*3) 전분기 중 유상증자로 인한 지분변동차액 1,989,961천원을 지분법처분이익으로 처리하였습니다.(*4) 전분기 중 유상증자를 통해 주식회사 워너아이의 보통주 15,999주를 399,975천원에 취득하였습니다. 11. 유형자산 11.1 유형자산의 변동내역 (단위: 천원) 집기비품 당분기 전분기 기초 장부금액 2,217,539 3,030,525 취득 2,250 17,996 처분 (459) - 상각 (244,788) (245,942) 당분기말 장부금액 1,974,542 2,802,579 12. 리스 12.1 사용권자산(1) 당분기 (단위: 천원) 구분 건물 차량 시설장치 합계 기초 장부가액 3,490,302 276,630 1,594,496 5,361,428 신규 리스계약 69,974 18,959 - 88,933 감가상각 (494,059) (43,888) (145,797) (683,744) 당분기말 장부가액 3,066,217 251,701 1,448,699 4,766,617 (2) 전분기 (단위: 천원) 구분 건물 차량 시설장치 합 계 기초 장부가액 2,348,903 210,953 143,394 2,703,250 신규 리스계약 2,250,737 42,002 - 2,292,739 계약변경 - 11 - 11 감가상각 (358,547) (42,882) (36,313) (437,742) 전분기말 장부가액 4,241,093 210,084 107,081 4,558,258 12.2. 리스부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 명목금액 4,950,048 5,597,162 현재가치할인차금 (160,422) (191,537) 장부가액 4,789,626 5,405,625 - 유동성 1,881,670 2,281,146 - 비유동성 2,907,956 3,124,479 당분기 리스부채에 관한 이자비용 계상액은 32,539천원(전분기: 28,274천원)입니다. 12.3 리스계약 현금유출액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채의 상환액 737,470 520,360 단기계약 리스료 비용(지급액) 7,050 - 소액자산 리스료 비용(지급액) 12,852 9,742 리스계약에 대한 현금유출액 757,372 530,102 13. 무형자산 13.1 무형자산의 구성 및 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 산업재산권 기타의무형자산 디지털화폐(*1) 산업재산권 기타의무형자산 디지털화폐 기초 장부금액 124,050 3,567,746 7,127,391 134,198 3,945,757 23,676,490 취득 - 22,000 - - 278,000 3,311,355 처분 - - - - - (5,581,503) 대체 3,481 - - 7,985 - 603,293 상각 (4,974) (61,385) - (6,004) (120,295) - 손상 - - (3,109,953) - - - 분기말 장부금액 122,557 3,528,361 4,017,438 136,179 4,103,462 22,009,635 (*1) 디지털화폐는 특성상 그 가치가 유의적으로 변동될 수 있으며 당분기 중 가치하락으로 인해 3,110백만원의 무형자산손상차손을 인식하였습니다(주석23 참조). 13.2 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 영업비용(인건비) 1,621,197 1,475,932 14. 매입채무 및 기타지급채무 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 17,172,732 16,631,060 기타지급채무 선수금 2,847,269 3,719,705 미지급금 33,636,139 33,874,029 미지급비용 2,138,423 2,238,913 소 계 38,621,831 39,832,647 장기기타지급채무 보증금 521,035 521,035 합 계 56,315,598 56,984,742 15. 차입금 15.1 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 상품명 이자율(%) 당분기말 전기말 (주)국민은행 기업일반운전자금대출 12개월MOR+1.97 9,000,000 9,000,000 한국산업은행 산업운영자금대출 산금채6개월+1.26 5,000,000 5,000,000 (주)한국씨티은행 일반대/운전/스왑연계대출 3개월CD+1.00 20,000,000 20,000,000 (주)하나은행 기업운전일반자금대출 3개월CD+1.386 3,000,000 - (주)비밀리 금전소비대차 4.60 2,700,000 3,000,000 합 계 39,700,000 37,000,000 15.2 유동성 장기차입금 (단위 : 천원) 차입처 상품명 이자율(%) 당분기말 전기말 (주)국민은행 일반사모사채 3개월MOR+1.80 10,000,000 10,000,000 제7회 무보증 신주인수권부사채 - - 24,500,000 24,500,000 신주인수권조정 (3,502,567) (3,748,419) 차감계 20,997,433 20,751,581 뉴스타해피제삼차유동화전문(유) 및 신탁(*1) 자산유동화차입금 2.10 160,000,000 - 합 계 190,997,433 30,751,581 (*1) 회사는 휴대폰결제사업을 영위하면서 보유하고 있는 채권과 이에 대한 권리를 신탁하고, 유동화 대금을 수령하여 이를유동화채무로 계상하였으며, 그 세부내역은 하기와 같습니다. 구분 내 용 신탁대상 통신과금 서비스를 대행하면서 발생하는 물품등 대금채권, 정산금채권 및 이에 부수하는 권리 신탁채권가액(당분기말 현재) 214,912백만원 위탁자 (주)다날 신탁의 수탁자 (주)국민은행 제1종 수익자 / 유동화사채 발행자 뉴스타해피제삼차유동화전문(유) 및 신탁 유동화사채 발행액 160,000백만원 상환조건 2024년 3월 7일에 만기가 도래하며, 2023년 9월 7일, 2023년 10월 7일, 2023년 11월 7일, 2023년 12월 7일, 2024년 1월 7일, 2024년 2월 7일에 조기상환권을 행사할 수 있다. 15.3 장기차입금 (단위 : 천원) 차입처 상품명 이자율(%) 당분기말 전기말 (주)국민은행 일반사모사채 3개월MOR+1.80 5,000,000 7,500,000 뉴스타해피제삼차유동화전문(유) 및 신탁 자산유동화차입금 2.10 - 160,000,000 합 계 5,000,000 167,500,000 15.4 신주인수권부사채(1) 당분기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채액면금액 24,500,000 24,500,000 신주인수권조정 (3,502,567) (3,748,419) 순장부가액 20,997,433 20,751,581 (2) 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 사채의 종류 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 사채의 권면총액 24,500백만원 사채의 이율 표면이자율 0% 만기이자율 0% 발행일 2021년 07월 23일 만기일 2026년 07월 23일 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여 만기일에 원금 일시상환 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 2023년 7월 23일(발행일로부터 2년)부터 매 3개월에 해당되는 날 발행회사의 매도청구권(Call Option) 2021년 8월 23일(발행일로부터 1개월)부터 2023년 7월 23일(발행일로부터 2년)까지 매 3개월마다 매도청구권 행사 범위 회사가 지정하는자 최초 발행 권면금액의 20%인 7,000백만원 행사가액 5,465원 행사청구기간 2022년 7월 23일(발행일로부터 1년)부터 2026년 7월 22일까지 행사가액 조정한도 최초 행사가액 70% 행사가액 조정일자 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 (3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행시(*1) 제7회 신주인수권부사채 전환권 2,374,050 2,374,050 16,440,025 제7회 신주인수권부사채 조기상환청구권 5,784,450 5,784,450 760,725 (*1) 매도청구권 행사 전 최초 발행 시 권면총액(35,000백만원)에 대한 금융부채 평가금액입니다. 15.5 당분기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 금융자산을 담보로 제공하고 있으며, 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석4,9,17 참조). 16. 퇴직급여16.1 순확정급여자산 금액의 산정내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 7,719,992 7,455,954 사외적립자산의 공정가치 (8,398,543) (8,773,550) 순확정급여자산 (678,551) (1,317,596) 16.2 손익계산서에 반영된 금액의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 319,263 321,555 순이자원가 (17,623) (914) 종업원급여에 포함된 총비용 301,641 320,641 17. 우발채무와 약정사항 17.1 당분기말 현재 금융기관과 체결된 차입관련 한도약정 및 실행내역은 하기와 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 차입한도 약정액 실행금액 (주)신한은행 3,600,000 - (주)우리은행 4,500,000 - 한국산업은행 35,000,000 5,000,000 (주)국민은행 39,000,000 24,000,000 (주)한국씨티은행 20,000,000 20,000,000 NH농협은행 5,000,000 - (주)하나은행 3,000,000 3,000,000 케이비증권(주) 10,000,000 - 교보증권(주) 4,000,000 - 합 계 124,100,000 52,000,000 17.2 당분기말 현재 회사는 거래처에 대한 계약이행과 관련하여 (주)신한은행에 2,100백만원의 금융상품을 담보로 제공하고 있습니다(주석6 참조).17.3 당분기말 현재 회사는 임직원의 차입금에 대하여 중소기업은행에 2,200백만원,(주)국민은행에 2,620백만원의 금융상품을 담보로 제공하고 있습니다(주석6 참조).17.4 당분기말 현재 회사는 장단기차입금 및 제공받은 보증 등과 관련하여 최대주주로부터 104,220백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 계약이행 및 지급이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 29,717백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.17.5 당분기말 현재 회사는 종속기업인 (주)다날엔터테인먼트의 장단기차입금과 관련하여 (주)신한은행에 3,600백만원, (주)하나은행에 1,200백만원, (주)국민은행에 1,320백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 17.6 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건(저작인접권 이익 반환청구소송)이며 소송가액은 2,030백만원입니다. 보고기간 이후 1심 판결에서 원고 패소(피고인 회사가 승소) 후 2심 계류중입니다.17.7 당분기말 현재 회사는 종속기업인 (주)비트코퍼레이션 상환전환우선주 발행금액 8,300백만원에 대하여 인수계약서상 일부조건의 준수의무 위반 시 투자자의 청구에 따라 주식매수청구에 응해야 하는 의무가 있습니다. 18. 자본금과 주식발행초과금 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본금 34,474,520 34,474,520 주식발행초과금 144,481,027 144,481,027 주식수(단위:주) 68,949,040 68,949,040 19. 기타자본구성요소 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (10,232,920) (10,232,919) 기타자본잉여금 12,998,502 12,998,502 기타포괄손익-공정가치평가이익 35,680,533 35,680,533 기타포괄손익-공정가치평가손실 (6,312,546) (6,416,193) 지분법자본변동 (5,559,960) (5,559,960) 합 계 26,573,609 26,469,963 20. 이익잉여금 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 임의적립금 2,400,000 2,400,000 미처분이익잉여금 133,777,730 133,108,001 합 계 136,177,730 135,508,001 21. 영업비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 상여 2,703,327 2,856,868 퇴직급여 192,924 222,848 복리후생비 667,313 610,473 통신비 629,940 542,665 지급임차료 238,962 201,801 감가상각비 928,532 683,684 지급수수료 42,808,679 42,700,404 광고선전비 151,062 212,814 경상개발비 1,621,197 1,475,932 무형자산상각비 66,359 126,299 기타 334,439 397,278 합 계 50,342,734 50,031,066 22. 금융수익 및 금융비용 22.1 금융수익의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 451,807 393,871 외환차익 131,041 74,564 외화환산이익 47,775 6,528 합계 630,623 474,963 22.2 금융비용의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 1,918,666 1,374,475 외환차손 106,469 76,586 외화환산손실 1,569 - 합계 2,026,704 1,451,061 23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 23.1 기타영업외수익의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치금융자산처분이익 748,961 476,570 당기손익-공정가치금융자산평가이익 2,960,401 291,874 무형자산처분이익 - 484,582 기타 6,336 9,782 합계 3,715,698 1,262,808 23.2 기타영업외비용의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - 6,025 당기손익-공정가치금융자산평가손실 211,088 9,298,981 무형자산손상차손 3,109,953 - 기타 18,497 89,230 합계 3,339,538 9,394,236 24. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 25. 주당손익 25.1 기본주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 보통주순이익 909,500,984 222,442,475 ÷가중평균유통보통주식수 66,792,995 66,792,995 기본주당순이익 14 3 25.2 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 신주인수권부사채가 있습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 보통주당분기순이익 909,500,984 조정: 파생상품평가손익 - 희석주당이익 산정을 위한 순이익 909,500,984 발행된 가중평균 유통보통주식수 66,792,995 조정: 신주인수권의 행사가정 896,697 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 67,689,692 희석주당순이익 13 26. 현금흐름표당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 분기순이익 909,501 222,442 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 14,804,677 13,324,741 이자비용 1,918,667 1,374,475 퇴직급여 301,641 320,641 감가상각비 928,532 683,684 대손상각비 3,201,175 1,733,117 무형자산상각비 66,358 126,299 외화환산손실 1,569 - 지분법손실 3,691,453 1,274,208 당기손익-공정가치처분손실 - 6,025 당기손익-공정가치평가손실 211,088 9,298,981 유형자산처분손실 458 - 무형자산손상차손 3,109,953 - 법인세비용(수익) 1,373,783 (1,492,689) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (4,210,870) (3,718,018) 이자수익 451,807 393,871 외화환산이익 47,775 6,528 당기손익-공정가치처분이익 748,961 476,570 당기손익-공정가치평가이익 2,960,401 291,874 지분법적용투자주식처분이익 - 2,075,181 무형자산처분이익 - 484,582 기타 1,926 (10,588) 자산부채의 증감 (12,770,036) (10,252,201) 매출채권의 증가 (47,459) (686,910) 기타수취채권의 증가 (15,540,722) (12,917,425) 기타유동자산의 감소 56,576 48,349 매입채무의 증가 541,672 257,863 기타지급채무의 감소 (5,442,707) (5,448,825) 기타유동부채의 증가 7,632,600 8,648,915 퇴직금의 지급 (149,274) (362,421) 퇴직연금운용자산의 감소 179,278 208,253 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (1,266,728) (423,036) 27. 특수관계자와의 거래 27.1 지배ㆍ종속기업등 현황 보고기간말 현재 회사의 지배회사는 없으며, 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지분율(%) 당분기말 전기말 종속기업 직접 지분관계 (주)다날엔터테인먼트 88.59 88.59 (주)다날에프엔비(*1) 47.74 47.74 (주)비트코퍼레이션(*2) 33.10 33.10 Danal Holdings LTD. 100 100 PayProtocol AG 100 100 (주)다날핀테크 51.50 51.50 (주)쏘시오 100 100 (주)다날투자파트너스 80 80 (주)플렉스페이 4.49 4.49 다날 플랫폼 1호 99 99 다날라이징유니콘(*1) 28.85 28.85 간접 지분관계 (주)디스튜디오 71.86 71.86 Payprotocol Singapore 100 100 기타 뉴스타해피제삼차유동화전문(유) 및 신탁(*3) - - 관계기업 직접 지분관계 Danal Japan 23.86 23.86 (주)비밀리 21.42 21.42 퀀텀딥테크엔젤1호펀드 33.33 33.33 (주)만나코퍼레이션 24.32 24.87 주식회사 워너아이 35.15 35.15 다날지역뉴딜벤처투자조합 35.93 35.93 (주)제프(*4) 13.37 13.37 (*1) 회사 자체 보유지분율은 50%미만이나 종속기업의 동일 종목 주식 보유지분율을 포함하여 과반수를 초과하므로 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 회사 자체 보유지분율은 50%미만이나 종속기업의 동일 종목 주식 보유지분율 및 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 회사가 지배력을 행사할 수 있는 구조화기업이므로 종속기업에 포함되었습니다.(*4) 회사 자체 보유지분율은 20%미만이나 종속기업의 동일 종목 주식 보유지분율을 고려하여 관계기업으로 분류하였습니다. 27.2 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역 (단위: 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속기업 (주)다날엔터테인먼트 27,933 - 122,503 - (주)다날에프엔비 52,655 93,334 60,151 105,692 (주)비트코퍼레이션 76,872 24,066 72,866 20,723 PayProtocol AG 28,225 - 78,776 6,155 (주)다날핀테크 79,749 4,937 19,781 21,971 (주)다날투자파트너스 6,164 - 6,164 - (주)플렉스페이 1,921 49,900 95,169 53,208 뉴스타해피제삼차유동화전문(유) 및 신탁 - 868,800 - 868,800 관계기업 Danal Japan 5,271 - 3,124 2,481 (주)비밀리 4,140 6,000 10,233 - 주식회사 워너아이 14,603 1,361 - - (주)제프 41,345 - - - (주)다날유니펀 - - 13,775 - 합 계 338,878 1,048,398 482,542 1,079,030 27.3 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액(1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 등 대여금 매입채무 등 차입금 종속기업 (주)다날엔터테인먼트 13,179 - 146 - (주)다날에프엔비(*1) 872,863 4,650,000 474,895 - (주)비트코퍼레이션(*2) 130,067 4,000,000 37,004 - PayProtocol AG(*3) 1,446,256 1,004,323 - - (주)다날핀테크 24,108 - 27 - (주)다날투자파트너스 2,260 - 12,640 - (주)플렉스페이 27,241 3,554,878 122,487 - (주)쏘시오 - 45,000 - - 뉴스타해피제삼차유동화전문(유) 및 신탁 876,975 - - 160,000,000 관계기업 Danal Japan. 17,899 - - - (주)비밀리 2,492 - 3,300 2,700,000 (주)제프 363,318 - - - 주식회사 워너아이 25,737 1,600,000 - - 기타특수관계 임직원(*4) - 782,680 - - 합 계 3,802,395 15,636,880 650,499 162,700,000 (*1) 당분기말 현재 대여금에 대한 누적 대손충당금 3,150,000천원이 계상되어 있습니다.(*2) 당분기말 현재 대여금에 대한 누적 대손충당금 2,000,000천원이 계상되어 있습니다.(*3) 당분기말 현재 대여금에 대한 누적 대손충당금 1,004,323천원이 계상되어 있습니다.(*4) 당분기말 현재 대여금에 대한 누적 대손충당금 212,742천원이 계상되어 있습니다. (2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 등 대여금 매입채무 등 차입금 종속기업 (주)다날엔터테인먼트 27,343 - 146 - (주)다날에프엔비(*1) 803,183 3,150,000 474,615 - (주)비트코퍼레이션(*2) 119,839 2,000,000 36,960 - 뉴스타해피제삼차유동화전문(유) 및 신탁 876,975 - - 160,000,000 PayProtocol AG(*3) 1,425,676 1,004,323 - - (주)다날핀테크 1,357,127 - 4,236 - (주)쏘시오 - - - - (주)다날투자파트너스 2,260 - 12,640 - (주)플렉스페이 13,810 3,278,951 122,487 - 관계기업 Danal Japan. 19,163 - - - 주식회사 워너아이 19,975 1,100,000 - - (주)비밀리 4,271 - - 3,000,000 (주)제프(*4) 364,283 - - - 기타특수관계 임직원 - 782,680 - - 합 계 5,033,905 11,315,953 651,083 163,000,000 (*1) 전기 중 대여금에 대한 대손충당금 3,150,000천원이 반영되었으며, 누적 3,150,000천원이 계상되어 있습니다.(*2) 전기 중 대여금에 대한 대손충당금 2,000,000천원이 반영되었으며, 누적 2,000,000천원이 계상되어 있습니다.(*3) 전기 중 대여금에 대한 대손충당금 1,004,323천원이 반영되었으며, 누적 1,004,323천원이 계상되어 있습니다.(*4) 전기말 현재 대여금에 대한 누적 대손충당금 212,742천원이 계상되어 있습니다. 27.4 특수관계자와의 자금거래(1) 당분기 (단위: 천원) 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 상환 종속기업 (주)다날에프엔비 1,500,000 - - (주)비트코퍼레이션 2,000,000 - - (주)쏘시오 45,000 - - (주)플렉스페이 400,000 124,073 - 관계기업 주식회사 워너아이 500,000 - - (주)비밀리 - - 300,000 합 계 4,445,000 124,073 300,000 (2) 전분기 (단위: 천원) 구분 회사명 자금대여 거래 현금출자 대여 회수 종속기업 (주)다날엔터테인먼트(*1) - - 26,909,795 (주)다날에프엔비 600,000 - - PayProtocol AG 1,304,323 - - (주)플렉스페이 41,580 2,227,474 - 관계기업 주식회사 워너아이(*2) - - 399,975 합 계 1,945,903 2,227,474 27,309,770 (*1) 현금출자는 종속기업이 발행한 상환전환주의 보통주 전환가액입니다. (*2) 현금출자는 관계기업이 발행한 보통주의 투자액입니다. 27.5 당분기말 현재 회사는 장단기차입금 및 제공받은 보증 등과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석15,17 참조).27.6 당분기 및 전분기 중 회사는 특수목적회사를 통한 자산유동화거래가 이루어지고 있습니다. 이로 인해 신탁계정으로부터 유입된 금액은 672,610백만원(전분기 624,214백만원)입니다. 28. 재무위험관리회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없으며, 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 28.1 유동성 위험 유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.한편, 보고기간말 현재 차입금 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매입채무 기타지급채무 차입금 등(*) 리스부채 합 계 1년이내 17,172,732 35,017,051 239,018,692 1,906,574 293,115,049 1년 초과 5년 이하 - 521,035 5,103,288 2,204,691 7,829,014 5년 초과 - - - 838,783 838,783 합 계 17,172,732 35,538,086 244,121,980 4,950,048 301,782,846 (*) 계약만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자를 포함하고 있으며, 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.