다날 사업보고서 (2024.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 28 기 2024.12.31 현재
제 27 기 2023.12.31 현재
제 26 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 28 기	제 27 기	제 26 기

자산

유동자산	496,822,450,081	541,042,681,991	516,509,303,618

현금및현금성자산	55,170,339,140	67,152,652,781	60,046,270,815

단기금융상품	17,965,390,000	7,820,000,000	5,420,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	17,886,976,106	28,294,169,877	30,000,612,633

유동파생상품자산	1,669,500,000	152,181,780	1,011,865,121

유동매출채권	35,592,843,902	36,441,657,744	35,107,089,851

유동 대여금 및 수취채권	297,848,495,092	297,164,141,788	260,454,061,737

금융선급금	70,184,713,943	103,880,827,498	124,102,273,933

기타유동자산	504,191,898	137,050,523	367,129,528

비유동자산	202,228,172,803	198,210,394,291	173,942,763,006

장기금융상품	200,000,000	700,000,000	700,000,000

비유동 대여금 및 수취채권	4,233,961,999	7,900,000,877	5,586,594,147

당기손익-비유동공정가치금융자산	16,284,023,725	18,035,017,153	20,162,548,991

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	1,706,856,199	1,662,684,215	1,711,030,603

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	96,529,869,391	103,584,885,030	102,704,364,029

유형자산	8,186,433,916	1,353,593,730	2,217,538,569

사용권자산	6,809,271,245	7,467,659,145	5,361,428,385

무형자산 및 영업권	30,260,249,289	28,747,451,828	10,819,186,954

기타비유동자산	593,432,342	619,965,741	527,892,301

이연법인세자산	37,424,074,697	27,978,816,444	22,834,583,121

비유동 순확정급여자산	0	160,320,128	1,317,595,906

자산총계	699,050,622,884	739,253,076,282	690,452,066,624

부채

유동부채	398,409,431,977	209,793,579,770	177,819,136,029

유동매입채무	19,024,101,296	17,111,001,982	16,631,059,551

유동 차입금(사채 포함)	38,000,000,000	33,000,000,000	37,000,000,000

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	232,136,964,152	30,627,259,875	30,751,581,197

유동 리스부채	3,289,448,946	2,778,674,791	2,281,145,651

기타유동금융부채	45,616,100,242	61,299,233,265	39,832,646,514

유동금융보증부채	151,800,002	0

당기법인세부채	230,288,284	7,639,067,907	1,443,875,836

유동충당부채	915,141,578	976,262,389	654,783,426

유동파생상품부채	14,028,000,000	7,270,301,500	8,158,500,000

기타 유동부채	45,017,587,477	49,091,778,061	41,065,543,854

비유동부채	10,992,513,126	213,052,929,605	171,699,420,128

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	833,333,335	205,000,000,002	167,500,000,000

비유동 리스부채	4,058,458,567	5,887,082,581	3,124,479,444

퇴직급여부채	522,138,210	0

비유동금융보증부채	59,404,932	0

비유동종업원급여충당부채	575,384,280	632,529,599	553,905,684

기타비유동금융부채	295,664,218	787,588,057	521,035,000

비유동파생상품부채	4,648,129,584	745,729,366	0

부채총계	409,401,945,103	422,846,509,375	349,518,556,157

자본

자본금	34,474,520,000	34,474,520,000	34,474,520,000

주식발행초과금	144,481,027,239	144,481,027,239	144,481,027,239

기타자본구성요소	25,874,586,987	26,534,387,804	26,469,962,509

이익잉여금(결손금)	84,818,543,555	110,916,631,864	135,508,000,719

자본총계	289,648,677,781	316,406,566,907	340,933,510,467

자본과부채총계	699,050,622,884	739,253,076,282	690,452,066,624

## 4-2. 손익계산서

손익계산서
제 28 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 27 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 26 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기	제 27 기	제 26 기

영업수익	211,835,366,340	246,789,073,776	240,720,339,213

영업비용	180,279,113,764	206,052,158,537	201,782,810,479

대손상각비(대손충당금환입)	17,993,424,709	19,842,824,282	18,432,368,125

영업이익(손실)	13,562,827,867	20,894,090,957	20,505,160,609

지분법이익	2,631,002,023	929,411,135	0

지분법손실	24,395,887,321	27,673,778,701	13,825,676,847

지분법투자주식처분이익	0	1,504,767,623	3,946,980,404

지분법적용투자주식손상차손	8,176,634,673	3,196,274,908	2,700,607,579

금융수익	8,442,432,234	4,127,362,580	36,705,006,046

금융원가	20,037,564,582	12,414,018,587	29,799,802,501

기타이익	11,473,608,112	5,400,159,198	10,753,318,917

기타손실	19,005,471,811	10,557,135,138	39,951,721,724

법인세차감전순이익	(35,505,688,151)	(20,985,415,841)	(14,367,342,675)

법인세비용(수익)	(9,149,608,320)	3,032,165,365	(951,076,952)

당기순이익(손실)	(26,356,079,831)	(24,017,581,206)	(13,416,265,723)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(395)	(360)	(201)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(395)	(360)	(398)

## 4-3. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 28 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 27 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 26 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기	제 27 기	제 26 기

당기순이익(손실)	(26,356,079,831)	(24,017,581,206)	(13,416,265,723)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(400,987,616)	(501,646,328)	120,481,142

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	35,124,529	(487,617,815)	581,026,903

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가	(202,126,811)	75,758,953	(55,602,853)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	(233,985,334)	(89,787,466)	(404,942,908)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(821,679)	(7,716,026)	(10,265,379)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	(821,679)	(7,716,026)	(10,265,379)

기타포괄손익	(401,809,295)	(509,362,354)	110,215,763

총포괄손익	(26,757,889,126)	(24,526,943,560)	(13,306,049,960)

## 4-4. 자본변동표

자본변동표
제 28 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 27 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 26 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	34,474,520,000	144,481,027,239	27,135,120,738	148,148,892,450	354,239,560,427

세후기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	0	0	(55,602,853)	0	(55,602,853)

지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세후	0	0	(609,555,376)	194,347,089	(415,208,287)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	581,026,903	581,026,903

당기순이익(손실)	0	0	0	(13,416,265,723)	(13,416,265,723)

2022.12.31 (기말자본)	34,474,520,000	144,481,027,239	26,469,962,509	135,508,000,719	340,933,510,467

2023.01.01 (기초자본)	34,474,520,000	144,481,027,239	26,469,962,509	135,508,000,719	340,933,510,467

세후기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	0	0	75,758,953	0	75,758,953

지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세후	0	0	(11,333,658)	(86,169,834)	(97,503,492)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	(487,617,815)	(487,617,815)

당기순이익(손실)	0	0	0	(24,017,581,206)	(24,017,581,206)

2023.12.31 (기말자본)	34,474,520,000	144,481,027,239	26,534,387,804	110,916,631,864	316,406,566,907

2024.01.01 (기초자본)	34,474,520,000	144,481,027,239	26,534,387,804	110,916,631,864	316,406,566,907

세후기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	0	0	(202,126,811)	0	(202,126,811)

지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세후	0	0	(457,674,006)	222,866,993	(234,807,013)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	35,124,529	35,124,529

당기순이익(손실)	0	0	0	(26,356,079,831)	(26,356,079,831)

2024.12.31 (기말자본)	34,474,520,000	144,481,027,239	25,874,586,987	84,818,543,555	289,648,677,781

## 4-5. 현금흐름표

현금흐름표
제 28 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 27 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 26 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 28 기	제 27 기	제 26 기

영업활동현금흐름	7,411,185,042	17,649,375,920	(50,620,389,109)

영업에서 창출된 현금흐름	26,761,552,009	26,304,483,274	(29,447,149,063)

이자수취	1,891,050,067	2,009,670,797	1,577,468,955

이자지급(영업)	(13,613,017,554)	(8,751,525,691)	(4,739,772,728)

배당금수취(영업)	31,579,320	14,168,890	52,080,000

법인세납부(환급)	(7,659,978,800)	(1,927,421,350)	(18,063,016,273)

투자활동현금흐름	(27,541,389,463)	(39,465,120,369)	40,062,087,435

단기금융상품의 처분	8,120,000,000	500,000,000	47,292,490,057

단기금융상품의 취득	(17,765,390,000)	(2,900,000,000)	(1,320,000,000)

장기금융상품의 취득	(700,000,000)

비유동당기손익인식금융자산의 처분	20,979,622,770	9,917,400,502	21,463,559,648

비유동당기손익인식금융자산의 취득	(4,719,100,000)	(4,099,321,275)	(30,240,269,762)

대여금의 감소	29,774,608,009	85,599,787,000	25,709,714,903

대여금의 증가	(33,258,000,000)	(91,875,000,000)	(34,095,902,980)

금융리스채권의 감소(증가)	509,862,562	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	437,700,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	(300,028,707)	0	(199,940,000)

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분	0	2,130,005,455	13,203,553,021

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득	(19,002,160,000)	(27,000,000,000)	(4,539,975,000)

장기대여금및수취채권의 처분	476,451,500	160,000,000	89,926,000

장기대여금및수취채권의 취득	0	(601,109,902)	(429,336,000)

기타비유동금융자산의 처분	208,651,439	0

기타비유동금융자산의 취득	(10,123,997)	(23,541,180)	(45,541,180)

유형자산의 취득	(2,955,503,892)	(20,765,000)	(178,268,600)

무형자산의 처분	413,638,583	1,755,332,404	6,233,563,564

무형자산의 취득	(10,013,917,730)	(13,007,908,373)	(2,619,186,236)

재무활동현금흐름	8,080,709,636	28,916,221,587	18,566,345,234

신주인수권부사채의 감소	(20,405,000,000)	0

단기차입금의 증가	703,150,000,000	889,262,100,151	309,708,866,433

단기차입금의 상환	(698,150,000,000)	(893,262,100,151)	(298,184,430,325)

차입금의 상환	(13,333,333,331)	(174,095,000,000)	(10,500,000,000)

장기차입금의 증가	5,000,000,000	210,000,000,000	20,000,000,000

전환사채의 증가	34,830,274,760	0

금융리스부채의 지급	(3,011,231,793)	(2,988,778,413)	(2,458,090,874)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(12,049,494,785)	7,100,477,138	8,008,043,560

기초현금및현금성자산	67,152,652,781	60,046,270,815	52,023,726,732

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	67,181,144	5,904,828	14,500,523

기말현금및현금성자산	55,170,339,140	67,152,652,781	60,046,270,815