다날 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 25 기 1분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지
제 24 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 다날

1. 일반사항

주식회사 다날(이하 "회사")은 1997년 7월 4일 설립되어 2004년 7월 21일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 휴대폰을 이용한 소액결제 서비스, 상품권결제 서비스, 실시간 계좌이체 서비스 등을 주영업으로 하고 있습니다. 회사의 본점 소재지는 경기도 성남시입니다.보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 발행한 주식수는 보통주 68,949,040주로 자본금은 34,474백만원 입니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

- 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

- (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함

- (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지

- (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 .

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2. 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정과 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융자산의 양도

회사는 특수목적회사를 통한 자산유동화거래로 휴대폰 소액 결제 관련 물품 등 대금채권, 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 하나은행(주) 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 최초 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이중 제1종 수익권증서를 특수목적회사에 양도하고 특수목적회사는 이를 기초로 하여 유동화사채를 발행하였으며, 2019년 7월과 2020년 6월과 8월 2종 수익권 채권의 추가 유동화를 통해 각 20,000백만원, 20,000백만원, 10,000백만원 총 50,000백만원의 유동화사채를 추가 발행하였습니다.회사는 제1종 수익권 대비 약 1.3배 내외의 현금흐름이 발생하는 자산을 신탁함으로써 신용보강을 제공하고 있으며, 이를 차입금으로 회계처리했습니다(주석14참조).

(단위: 천원)

구 분	금액

차입금의 장부금액(*)	150,000,000

(*) 상기 자산유동화거래에 따른 차입금에 대한 담보로서 신탁 제공된 채권 금액은 188,938백만원입니다.

5. 금융상품의 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	82,296,559	82,296,559	38,283,745	38,283,745

단기금융자산	3,100,000	3,100,000	3,100,000	3,100,000

당기손익-공정가치 금융자산	51,267,954	51,267,954	51,569,319	51,569,319

파생금융자산	463,633	463,633	463,633	463,633

기타포괄손익-공정가치 금융자산	14,678,257	14,678,257	15,208,827	15,208,827

매출채권 및 기타수취채권	340,315,064	340,315,064	324,841,707	324,841,707

소 계	492,121,467	492,121,467	433,467,231	433,467,231

금융부채

매입채무 및 기타지급채무	57,147,372	57,147,372	39,783,976	39,783,976

차입금	196,576,128	196,576,128	181,250,000	181,250,000

리스부채	3,464,343	3,464,343	3,916,148	3,916,148

소 계	257,187,843	257,187,843	224,950,124	224,950,124

5.2 금융상품 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	당분기말

수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	43,392,837	-	7,875,116	51,267,953

기타포괄손익-공정가치 금융자산	529,152	-	14,149,105	14,678,257

파생금융자산	-	-	463,633	463,633

합계	43,921,989	-	22,487,854	66,409,843

(단위: 천원)

전기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	44,492,704	-	7,076,615	51,569,319

기타포괄손익-공정가치 금융자산	407,941	-	14,800,886	15,208,827

파생금융자산	-	-	463,633	463,633

합계	44,900,645	-	22,341,134	67,241,779

6. 사용이 제한된 금융상품(단위: 천원)

구 분	예입처	당분기말	전기말	제한사유

단기금융자산	(주)신한은행	2,400,000	2,400,000	계약이행 보증

중소기업은행	700,000	700,000	임직원대출 보증

합 계	3,100,000	3,100,000

7. 공정가치 금융자산 7.1 당기손익-공정가치 금융자산의 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

지분상품	43,392,837	44,492,704

복합금융상품	6,599,817	6,099,870

합 계	49,992,654	50,592,574

비유동

지분상품	1,275,299	976,744

합 계	1,275,299	976,744

7.2 기타포괄손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동

지분상품(*)	14,678,257	15,208,827

(*) 상기 지분상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

8. 매출채권 및 기타수취채권

8.1 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	29,406,130	(1,307,038)	28,099,092	29,793,949	(1,307,038)	28,486,911

기타수취채권(*)	367,122,386	(62,224,990)	304,897,396	346,979,865	(57,107,478)	289,872,387

장기기타수취채권	7,531,318	(212,742)	7,318,576	6,695,150	(212,742)	6,482,408

합 계	404,059,834	(63,744,770)	340,315,064	383,468,964	(58,627,258)	324,841,706

(*) 기타수취채권 중 188,938백만원(전기말 : 198,639백만원)은 자산유동화거래에 따른 차입금에 대한 담보로서 신탁 제공되었습니다. (주석4,14 참조)

8.2 기타수취채권 장부금액의 구 성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타수취채권	미수금	203,917,959	204,076,923

미수수익	50,265	42,229

선급금	98,924,167	84,123,231

단기대여금	2,005,004	1,630,004

합 계	304,897,395	289,872,387

장기기타수취채권	장기대여금	4,405,667	3,482,582

보증금	2,912,909	2,999,826

합 계	7,318,576	6,482,408

8.3 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

매출채권	기타수취채권	장기 기타수취채권	매출채권	기타수취채권	장기 기타수취채권

기초금액	1,307,038	57,107,478	212,742	947,102	38,138,900	197,501

대손상각비	-	4,016,283	-	-	4,407,101	-

회수 등	-	1,101,229	-	-	643,978	-

기말금액	1,307,038	62,224,990	212,742	947,102	43,189,979	197,501

9. 종속기업 및 관계기업투자

9.1 종속기업 및 관계기업투자의 내역(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	소재국	결산일	당분기말

지분율(%)	취득원가	장부금액

종속기업	(주)다날엔터테인먼트	한국	12월	92.42	26,337,076	20,069,039

(주)다날에프엔비	한국	12월	47.74	7,363,177	-

(주)비트코퍼레이션	한국	12월	40.14	131,023	-

DANAL LTD.	홍콩	12월	100	9,739,578	122,475

Danal Holdings LTD(*1)	홍콩	12월	100	43,868	-

PayProtocol AG	스위스	12월	100	639,254	-

(주)다날핀테크	한국	12월	58.91	4,000,000	15,285,947

(주)쏘시오	한국	12월	89.41	2,300,000	1,004,304

(주)다날투자파트너스	한국	12월	80	4,400,000	2,662,236

뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁(*2)	한국	12월	-	-	-

뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁(*2)	한국	12월	-	-	-

(주)플렉스페이(*3)	한국	12월	51	4,499,937	3,798,416

소 계	59,453,913	42,942,417

관계기업	Danal Japan(*1)	일본	12월	23.86	84,205	-

(주)쏘시오리빙(*4)	한국	12월	15.56	879,996	680,961

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제 29호	한국	12월	37	1,850,000	144,781

(주)비밀리	한국	12월	21.82	960,000	1,177,245

(주)다날유니펀	한국	12월	29.99	85,650	56,309

소 계	3,859,851	2,059,296

합 계	63,313,764	45,001,713

(*1) 순자산가액의 변동이 중요하지 않아, 지분법을 적용하지 아니하였습니다.(*2) 회사가 지배력을 행사할 수 있는 구조화기업이므로 종속기업에 포함되었습니다.(*3) 표시된 지분율은 상환전환우선주의 의결권 지분율을 합한 금액입니다.(*4) 회사 자체 보유지분율은 20% 미만이나 종속회사 동일 종목 주식 보유지분율을 포함하여 유의적인 영향력을 보유하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	회 사 명	소재국	결산일	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액

종속기업	(주)다날엔터테인먼트	한국	12월	92.42	26,337,076	19,370,429

(주)다날에프엔비(*1)	한국	12월	47.74	7,363,177	-

(주)비트코퍼레이션(*2)	한국	12월	40.14	131,023	-

DANAL LTD.	홍콩	12월	100	9,739,578	119,007

Danal Holdings LTD(*3)	홍콩	12월	100	43,868	-

PayProtocol AG	스위스	12월	100	639,254	-

(주)다날핀테크(*4)	한국	12월	58.91	4,000,000	3,837,193

(주)쏘시오	한국	12월	89.41	2,300,000	1,024,679

(주)다날투자파트너스(*5)	한국	12월	80	4,400,000	2,560,059

뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁(*6)	한국	12월	-	-	-

뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁(*6)	한국	12월	-	-	-

(주)플렉스페이(*7)	한국	12월	51	4,499,937	3,979,443

소 계	59,453,913	30,890,810

관계기업	Danal Japan(*3)	일본	12월	23.86	84,205	-

(주)쏘시오리빙(*8)	한국	12월	15.56	879,996	704,206

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제 29호	한국	12월	37	1,850,000	145,275

(주)비밀리(*8,9)	한국	12월	9	180,000	119,298

(주)다날유니펀(*9)	한국	12월	29.99	85,650	72,755

소 계	3,079,851	1,041,534

합 계	62,533,764	31,932,344

(*1) 전기중 인적분할을 실시하였으며, 법인명이 (주)달콤에서 (주)다날에프앤비로 변경되었습니다. (*2) 전기중 (주)달콤의 인적분할로 신설된 법인입니다.(*3) 순자산가액의 변동이 중요하지 않아, 지분법을 적용하지 아니하였습니다.(*4) 법인명이 (주)페이코인에서 (주)다날핀테크로 변경되었습니다.(*5) 법인명이 (주)다날홀딩스에서 (주)다날투자파트너스로 변경되었습니다.(*6) 회사가 지배력을 행사할 수 있는 구조화기업이므로 종속기업에 포함되었습니다.(*7) 전기중 지배력을 획득하여 종속기업에 포함되었으며, 표시된 지분율은 상환전환우선주의 의결권 지분율을 합한 금액입니다.(*8) 회사 자체 보유지분율은 20% 미만이나 종속회사 동일 종목 주식 보유지분율을 포함하여 유의적인 영향력을 보유하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*9) 전기중 유의적인 영향력을 획득하여 관계기업에 포함되었습니다.

9 .2 종속기업 및 관계기업투자 장부가액의 변동내역

(1) 당분기(단위: 천원)

회사명	기초금액	취득/처분	지분법손익	처분손익	지분법자본변동	기말금액

(주)다날엔터테인먼트	19,370,429	-	698,610	-	-	20,069,039

(주)다날에프엔비	-	-	-	-	-	-

(주)비트코퍼레이션	-	-	-	-	-	-

DANAL LTD	119,007	-	(1,127)	-	4,595	122,475

Danal Holdings LTD.	-	-	-	-	-	-

PayProtocol AG	-	-	-	-	-	-

(주)다날핀테크	3,837,193	-	11,448,754	-	-	15,285,947

Danal Japan	-	-	-	-	-	-

(주)쏘시오	1,024,679	-	(20,375)	-	-	1,004,304

(주)다날투자파트너스	2,560,059	-	(1,515,605)	-	1,617,781	2,662,235

(주)플렉스페이	3,979,443	-	(181,027)	-	-	3,798,416

(주)쏘시오리빙	704,206	-	(23,245)	-	-	680,961

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제 29호	145,275	-	(493)	-	-	144,782

(주)비밀리	119,298	780,000	(82,965)	360,913	-	1,177,246

(주)다날유니펀	72,755	-	(16,446)	-	-	56,309

합 계	31,932,344	780,000	10,306,081	360,913	1,622,376	45,001,714

(2) 전분기(단위: 천원)

회사명	기초금액	취득/처분	지분법손익	처분손익	지분법자본변동	기말금액

DANAL LTD.	193,011	-	(339)	-	11,647	204,319

PayProtocol AG	-	-	-	-	-	-

(주)다날엔터테인먼트	18,509,324	-	(428,708)	-	-	18,080,616

(주)달콤	1,007,747	-	(1,007,747)	-	-	-

(주)다날핀테크	4,579,046	-	(273,794)	-	-	4,305,252

(주)쏘시오	-	-	-	-	-	-

(주)다날홀딩스	2,598,980	160,000	(2,788)	-	-	2,756,192

Danal Holdings LTD.	-	-	-	-	-	-

DANAL Japan	-	-	-	-	-	-

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제 29호	1,982,014	-	(2,651)	-	-	1,979,363

(주)쏘시오리빙	761,962	-	(39,883)	-	-	722,079

합 계	29,632,084	160,000	(1,755,910)	-	11,647	28,047,821

10. 유형자산 10.1 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	2,110,554	2,221,423

취득	227,064	2,625

처분	-	-

상각	(222,179)	(196,515)

분기말 장부금액	2,115,439	2,027,533

11. 리스11.1 사 용권자산(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	건물	차량	시설장치	합계

기초 장부가액	3,175,708	262,330	392,825	3,830,863

감가상각	(354,132)	(48,593)	(62,358)	(465,083)

기말 장부가액	2,821,576	213,737	330,467	3,365,780

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	건물	차량	시설장치	합계

기초 장부가액	4,602,360	216,053	571,531	5,389,944

신규 리스계약	-	58,530	-	58,530

감가상각	(356,663)	(27,745)	(44,283)	(428,691)

기말 장부가액	4,245,697	246,838	527,248	5,019,783

11.2 리스부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

명목금액	3,596,067	4,077,624

현재가치할인차금	(131,724)	(161,476)

장부가액	3,464,343	3,916,148

- 유동성	1,680,883	1,778,562

- 비유동성	1,783,460	2,137,586

당분기 리스부채에 관한 이자비용 계상액은 91,161천원(전분기 41,221천원)입니다.

11.3 당 분기 리스부채의 현금유출액은 481,557천원(전분기 475,395천원) 입니다.

12. 무형자산 12.1 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

기타 무형자산(*)	디지털화폐	기타 무형자산	디지털화폐

기초 장부금액	3,076,516	2,967,466	3,166,894	97,388

취득	368,956	4,210,461	193,107	806,610

처분	-	(1,766,554)	-	(328,318)

대체	10,391	-	20,124	-

상각	(113,783)	-	(99,877)	-

분기말 장부금액	3,342,080	5,411,373	3,280,248	575,680

(*) 기타무형자산 중 산업재산권 8백만원(감정가액 : 7,363백만원)을 (주)우리은행 대출한도 12,000백만원에 대한 담보로 제공하였습니다.

13. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	14,347,415	14,708,257

기타지급채무	선수금	6,071,924	7,428,845

미지급금	34,652,968	15,460,198

미지급비용	1,554,030	1,670,641

소 계	42,278,922	24,559,684

장기기타지급채무	보증금	521,035	516,035

합 계	57,147,372	39,783,976

14. 차입금14.1 단기차입금(단위: 천원)

차입처	상품명	이자율(%)	당기말	전기말

(주)국민은행	기업일반운전자금대출	3.14	10,000,000	10,000,000

한국산업은행	산업운영자금대출	2.04	5,000,000	5,000,000

한국산업은행	산업운영자금대출	2.20	13,000,000	-

합 계	28,000,000	15,000,000

14.2 유동성 장기차입금(단위: 천원)

차입처	상품명	이자율(%)	당기말	전기말

(주)신한은행(*1)	운영자금대출	2.73	7,142,857	7,142,857

(주)신한은행	운영자금대출	2.68	3,157,895	-

(주)국민은행	ONE KB 기업 우대대출	3.03	2,500,000	2,500,000

뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁(*2)	자산유동화차입금	2.38~2.39	100,000,000	100,000,000

뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁(*2)	자산유동화차입금	2.15~2.50	50,000,000	-

합 계	162,800,752	109,642,857

14.3 장기차입금(단위: 천원)

차입처	상품명	이자율(%)	당기말	전기말

뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁(*2)	자산유동화차입금	2.15~2.50	-	50,000,000

(주)신한은행	운영자금대출	2.68	1,578,947	-

(주)신한은행	운영자금대출	2.73	3,571,429	5,357,143

(주)국민은행	ONE KB 기업 우대대출	3.03	625,000	1,250,000

합 계	5,775,376	56,607,143

(*1) (주)신한은행 차입금과 관련하여 장래에 통신사로부터 회수할 대금 중 24,000백만원을 한도로 담보를 제공하고 있습니다.

(*2) 당사는 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하고 있는 채권과 이에 대한 권리를 신탁하고, 유동화 대금을 수령하여 이를 유동화채무로 계상하였으며, 그 세부내역은 하기와 같습니다.

구 분	내 용

신탁대상	통신과금 서비스를 대행하면서 발생하는 물품등 대금채권, 정산금채권 및 이에 부수하는 권리

신탁채권가액(당분기말 현재)	188,938백만원

위탁자	(주)다날

수탁자	(주)하나은행

제1종 수익자 / 유동화사채 발행자	뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁, 뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁

유동화사채 발행액	150,000백만원

상환조건	2021년 8월 30일, 2021년 9월 30일, 2021년 10월 30일, 2021년 11월 30일, 2022년 5월30일에 각각 만기가 도래하며, 각 만기 시점 1개월 이전 및 2021년 7월 30일에 조기상환권을 행사할 수 있다.

14.4 당분기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 금융자산을 담보로 제공하고 있으며, 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석4,16 참조)

15. 퇴직급여 15.1 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	7,506,346	7,307,990

사외적립자산의 공정가치	(6,722,166)	(6,763,675)

순확정급여부채	784,180	544,315

15.2 손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	262,680	262,680	221,873	221,873

순이자원가	33,303	33,303	(8,526)	(8,526)

종업원급여에 포함된 총비용	295,983	295,983	213,347	213,347

16. 우발채무와 약정사항

16.1 당분기말 현재 금융기관과 체결된 차입관련 한도약정 및 차입금 잔액은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	차입한도 약정액	실행금액

(주)신한은행	15,451,128	15,451,128

(주)우리은행	12,000,000	-

한국산업은행	35,000,000	18,000,000

(주)하나은행	2,000,000	-

(주)국민은행	19,000,000	13,125,000

한국씨티은행	10,000,000	-

케이비증권(주)	10,000,000	-

교보증권(주)	5,000,000	-

합 계	108,451,128	46,576,128

16.2 당분기말 현재 회사는 거래처에 대한 계약이행과 관련하여 (주)신한은행에 2,400백만원의 금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.(주석6 참조)16.3 당분기말 현재 회사는 (주)신한은행의 차입금과 관련하여 장래에 통신사로부터회수할 대금 중 24,000백만원을 한도로 담보를 제공하고 있으며, (주)우리은행의 대출한도 12,000백만원에 대하여 회사의 산업재산권 8백만원(감정가액: 7,363백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 임직원의 차입금에 대하여 중소기업은행에 700백만원의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.(주석6 참조)16.4 당분기말 현재 회사는 장단기차입금 및 제공받은 보증 등과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 계약이행 및 지급이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 30,317백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.16.5 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 2건이며 소송가액은 1,154백만원입니다. 당분기말 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.16.6 당분기말 현재 회사는 종속회사 (주)비트코퍼레이션 및 관계회사 (주)쏘시오리빙의 상환전환우선주 발행금액 각각 4,999백만원, 500백만원에 대하여 인수계약서상일부조건의 준수의무 위반 시 투자자의 청구에 따라 주식매수청구에 응해야 하는 의무가 있습니다.16.7 당분기말 현재 회사는 신용카드 거래확대를 위하여 제휴 카드사에 구매결제 전용한도 부여를 위한 대위변제 계약을 체결하였으며 58,680백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

17. 자본금과 주식발행초과금(단위: 천원)

구 분	주식수(단위:주)	자본금	주식발행초과금

전기초	61,763,715	30,881,858	124,405,107

전환사채의 전환	7,185,325	3,592,662	20,075,920

전기말	68,949,040	34,474,520	144,481,027

당기초	68,949,040	34,474,520	144,481,027

당분기말	68,949,040	34,474,520	144,481,027

18. 기타자본구성요소(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(10,232,920)	(10,232,920)

기타자본잉여금	12,998,502	12,998,502

기타포괄손익-공정가치평가이익	235,482	235,482

기타포괄손익-공정가치평가손실	(19,164,243)	(19,335,311)

지분법자본변동	(4,781,097)	(6,403,473)

합 계	(20,944,276)	(22,737,720)

19. 이익잉여금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

임의적립금	2,400,000	2,400,000

미처분이익잉여금	111,266,710	89,517,841

합 계	113,666,710	91,917,841

20. 영업비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여	2,139,129	2,139,129	2,136,045	2,136,045

퇴직급여	183,303	183,303	126,282	126,282

복리후생비	527,527	527,527	446,887	446,887

통신비	511,515	511,515	472,125	472,125

지급임차료	153,429	153,429	117,195	117,195

감가상각비	687,262	687,262	625,206	625,206

지급수수료	38,807,819	38,807,819	30,140,444	30,140,444

광고선전비	506,038	506,038	428,293	428,293

경상개발비	1,382,342	1,382,342	1,188,384	1,188,384

무형자산상각비	113,783	113,783	99,877	99,877

기타	377,131	377,131	392,139	392,139

합 계	45,389,278	45,389,278	36,172,877	36,172,877

21. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 21.1 기타영업외수익의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차이	109,513	109,513	91,417	91,417

배당금수익	6,075	6,075	11,250	11,250

당기손익-공정가치금융자산처분이익	2,596,132	2,596,132	787,008	787,008

당기손익-공정가치금융자산평가이익	7,165,039	7,165,039	10,468	10,468

기타포괄손익-채권상품처분이익	-	-	7,101	7,101

파생상품평가이익	-	-	11,756	11,756

기타	91,277	91,277	86,897	86,897

합 계	9,968,036	9,968,036	1,005,897	1,005,897

21.2 기타영업외비용의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차이	109,806	109,806	71,064	71,064

당기손익-공정가치금융자산처분손실	1,510	1,510	33,000	33,000

당기손익-공정가치금융자산평가손실	801,357	801,357	3,438,896	3,438,896

사채상환손실	-	-	7,704	7,704

기타	34,280	34,280	10,676	10,676

합 계	946,953	946,953	3,561,340	3,561,340

22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

23. 주당손 익23.1 기본주당순손익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	21,714,336,537	21,714,336,537	(385,718,116)	(385,718,116)

÷가중평균유통보통주식수	68,949,040	68,949,040	59,624,116	59,624,116

기본주당순이익	315	315	(6)	(6)

23.2 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초	68,949,040	68,949,040	59,607,670	59,607,670

전환사채의 보통주 전환	-	-	16,446	16,446

가중평균유통보통주식수	68,949,040	68,949,040	59,624,116	59,624,116

23.3 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 산정하고 있습니다.당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 전분기말 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며 보통주당기순손실로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

24. 현금흐름표 24.1 영업활동으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

분기순이익	21,714,337	(385,718)

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	9,980,186	12,101,352

이자비용	1,227,723	1,273,320

퇴직급여	278,571	213,347

감가상각비	687,262	625,206

대손상각비	4,016,283	4,407,101

무형자산상각비	113,783	99,877

지분법손실	-	1,755,910

사채상환손실	-	7,704

당기손익-공정가치처분손실	1,510	33,000

당기손익-공정가치평가손실	801,357	3,438,896

법인세비용	2,853,697	246,991

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(20,626,457)	(1,055,269)

이자수익	172,588	210,016

외화환산이익	6,219	17,670

지분법이익	10,306,080	-

배당금수익	6,075	11,250

당기손익-공정가치처분이익	2,596,132	787,008

당기손익-공정가치평가이익	7,165,039	10,468

기타포괄손익-채권상품처분이익	-	7,101

지분법적용투자주식처분이익	360,913	-

파생상품평가이익	-	11,756

유형자산처분이익	845	-

무형자산처분이익	12,566	-

자산부채의 증감	15,852,573	(983,643)

매출채권의 감소	387,819	207,022

기타수취채권의 감소	442,823	12,766,353

기타유동자산의 감소(증가)	(101,030)	2,282

매입채무의 감소	(360,842)	(204,157)

기타지급채무의 감소	(1,397,760)	(19,166,070)

기타유동부채의 증가	16,870,997	5,225,978

임대보증금의 증가	5,000	-

퇴직금의 지급	(121,980)	1,749

퇴직연금운용자산의 감소	127,546	183,200

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	26,920,639	9,676,722

25. 특수관계자와의 거래25.1 지배ㆍ종속기업등 현황

보고기간말 현재 회사의 지배회사는 없으며, 종속기업 및 관계법인은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	지분율(%)

당분기말	전기말

종속기업	직접 지분관계	(주)다날엔터테인먼트	92.42	92.42

(주)다날에프엔비	47.74	47.74

(주)비트코퍼레이션	40.14	40.14

DANAL LTD.	100	100

Danal Holdings LTD.	100	100

PayProtocol AG	100	100

(주)다날핀테크	58.91	58.91

(주)쏘시오	89.41	89.41

(주)다날투자파트너스	80	80

(주)플렉스페이	51	51

간접 지분관계	(주)디자인큐(*1)	100	100

기타	뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁(*2)	-	-

뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁(*2)	-	-

관계기업	직접 지분관계	Danal Japan	23.86	23.86

(주)쏘시오리빙(*3)	15.56	15.56

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제 29호	37	37

(주)비밀리	21.82	9

(주)다날유니펀	29.99	29.99

(*1) 종속기업인 (주)다날에프엔비의 종속기업이며, 표시된 지분율은 (주)다날에프엔비가 보유하고 있는 지분율입니다.(*2) 회사가 지배력을 행사할 수 있는 구조화기업이므로 종속기업에 포함되었습니다.(*3) 회사의 자체 보유지분율은 20%미만이나, 잠재적 의결권(종속회사 동일 종목 주식 보유)을 포함하여 유의적인 영향력을 보유하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

25.2 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	(주)다날엔터테인먼트	113,780	221,113	226,745	-

(주)다날에프엔비	109,559	193,623	97,765	94,877

(주)비트코퍼레이션	70,346	24,924	-	-

뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁	-	787,750	-	787,750

뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁	-	289,726	-	107,205

PayProtocol AG	204,193	8,537	235,435	1,655

(주)다날핀테크	68,259	7,061	61,766	1,262

(주)다날투자파트너스	6,164	-	-	-

(주)쏘시오	-	-	-	-

(주)플렉스페이	10,510	-	-	-

(주)디자인큐	2,374	-	-	-

관계기업	Danal Japan	4,710	979	6,428	187

(주)쏘시오리빙	11,163	-	1,487	-

(주)비밀리	7,107	2,345	-	-

(주)다날유니펀	40	-	-	-

합 계	608,205	1,536,058	629,626	992,936

25.3 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권 등	대여금 등	매입채무 등	차입금

종속기업	(주)다날엔터테인먼트	41,474	-	40,583	-

(주)다날에프엔비	239,927	500,000	566,147	-

(주)비트코퍼레이션	59,708	-	38,644	-

뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁	-	-	-	100,000,000

뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁	-	-	-	50,000,000

PayProtocol AG	822,538	-	58,333	-

(주)다날핀테크	35,879	-	6,328	-

(주)쏘시오	21,292	162,400	-	-

(주)다날투자파트너스	-	-	12,640	-

(주)플렉스페이	2,797	2,329,424	124,789	-

(주)디자인큐	5,511	-	-	-

관계기업	Danal Taiwan co.,Ltd.	835	-	-	-

Danal Japan	17,998	-	-	-

(주)쏘시오리빙	31,649	130,004	-	-

(주)비밀리	12,113	-	-	-

(주)다날유니펀	8	-	-	-

기타특수관계	임직원	-	2,288,985	-	-

합 계	1,291,729	5,410,813	847,464	150,000,000

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권 등	대여금 등	매입채무 등	차입금

종속기업	(주)다날엔터테인먼트	59,200	-	49,797	-

(주)다날에프엔비	152,893	-	473,876	-

(주)비트코퍼레이션	44,568	-	36,829	-

뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁	-	-	-	100,000,000

뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁	-	-	-	50,000,000

PayProtocol AG	793,344	-	233,333	-

(주)다날핀테크	206,731	-	30,986	-

(주)쏘시오	21,292	162,400	-	-

(주)다날투자파트너스	-	-	12,640	-

(주)플렉스페이	-	1,092,374	-	-

(주)디자인큐	2,899	-	-	-

관계기업	Danal Taiwan co.,Ltd.	835	-	-	-

Danal Japan	21,383	-	-	-

(주)쏘시오리빙	25,560	130,004	-	-

기타특수관계	임직원	-	2,602,950	-	-

합 계	1,328,705	3,987,728	837,461	150,000,000

25.4 특수관계자와의 자금거래 (1) 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

종속기업	(주)다날에프엔비	500,000	-	-	-	-

(주)플렉스페이	1,366,780	129,730	-	-	-

관계기업	(주)비밀리(*)	-	-	-	-	780,000

기타특수관계	임직원	-	313,965	-	-	-

합 계	1,866,780	443,695	-	-	780,000

(*) 현금출자는 (주)비밀리가 발행한 보통주의 투자액입니다.

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

종속기업	(주)다날홀딩스(*)	-	-	-	-	160,000

기타특수관계	임직원	-	291,274	-	-	-

합 계	-	291,274	-	-	160,000

(*) 현금출자는 (주)다날홀 딩스가 발행한 보통주의 투자액입니다.

25.5 당분기말 현재 회사는 단기차입금 및 제공받은 보증 등과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석16 참조)25.6 당분기 및 전기중 회사는 특수목적회사를 통한 자산유동화거래가 이루어지고 있습니다. 이로 인해 신탁계정으로부터 유입된 금액은 620,224백만원(전분기 583,482백만원)입니다.

26. 위험관리 회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없으며, 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

26.1 유동성 위험

유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해주기적으로 예측하고 이에따른 대응방안을 수립하고 있습니다.한편, 보고기간말 현재 차입금 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매입채무	기타지급채무	차입금 등(*)	리스부채	합 계

1년 이내	14,347,415	42,320,822	193,500,109	1,717,720	251,886,066

1년 초과 5년 이하	-	479,135	5,820,161	1,878,347	8,177,643

5년 초과	-	-	-	-	-

합 계	14,347,415	42,799,957	199,320,270	3,596,067	260,063,709

(*) 계약만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자를 포함하고 있으며, 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

27. 주식기준보상 27.1 회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다..

구분	주식선택권

부여일	2019년 03월 12일

부여수량	770,000주

행사가격	3,710원

행사가능기간	2021년 03월 27일 ~ 2026년 03월 26일

상기 주식선택권에 대해 공통적으로 적용되는 사항은 다음과 같습니다.

ㆍ주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식ㆍ부여방법 : 보통주 신주발행교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회가 정하는 방법ㆍ가득조건 및 행사가능시점 : 부여일 이후 2년 이상 ㈜다날의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년간 행사

27.1 회사의 임직원에게 부여된 주식선택권의 수량변동 내역은 다음과 같으며, 동 주식선택권은 전기 중 퇴사로 인하여 모두 소멸되었습니 다.

(단위: 주)

구분	주식선택권

당분기	전기

기초	-	770,000

취득	-	-

취소	-	(770,000)

기말	-	-