다날 분기보고서 (2022.03)
정 정 신 고 (보고)

2022년 05월 16일

1. 정정대상 공시서류 : 분기보고서 (2022.03)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022년 05월 16일

3. 정정사항

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후

III. 재무에 관한 사항2. 연결재무제표연결 손익계산서	기재 오류(부호정정)	아래 주1) 참조	아래 주1) 참조

III. 재무에 관한 사항4. 재무제표손익계산서	기재 오류(부호정정)	아래 주2) 참조	아래 주2) 참조

주1) 연결 손익계산서 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 71,398,661,847 71,398,661,847 66,095,371,498 66,095,371,498 영업비용 (70,075,387,402) (70,075,387,402) 59,846,187,298 59,846,187,298 대손상각비 (1,753,867,179) (1,753,867,179) 4,029,086,799 4,029,086,799 영업이익(손실) (430,592,734) (430,592,734) 2,220,097,401 2,220,097,401 지분법손실 727,697,060 727,697,060 329,758,411 329,758,411 지분법적용투자주식처분이익 85,219,744 85,219,744 473,172,046 473,172,046 금융수익 623,500,175 623,500,175 288,191,376 288,191,376 금융비용 2,240,890,451 2,240,890,451 2,166,707,202 2,166,707,202 기타영업외수익 6,649,193,331 6,649,193,331 32,496,610,819 32,496,610,819 기타영업외비용 12,651,312,591 12,651,312,591 3,124,105,621 3,124,105,621 법인세비용차감전이익(손실) (8,692,579,586) (8,692,579,586) 29,857,500,408 29,857,500,408 법인세비용 (1,555,286,819) (1,555,286,819) 2,850,703,844 2,850,703,844 당기순이익(손실) (7,137,292,767) (7,137,292,767) 27,006,796,564 27,006,796,564 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주 귀속 당기순이익(손실) (3,754,116,227) (3,754,116,227) 20,438,806,570 20,438,806,570 비지배지분 귀속 당기순이익(손실) (3,383,176,540) (3,383,176,540) 6,567,989,994 6,567,989,994 지배기업소유주지분에 대한 주당손익 기본주당이익(손실) (56) (56) 306 306 희석주당이익(손실) (56) (56) 306 306 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 71,398,661,847 71,398,661,847 66,095,371,498 66,095,371,498 영업비용 70,075,387,402 70,075,387,402 59,846,187,298 59,846,187,298 대손상각비 1,753,867,179 1,753,867,179 4,029,086,799 4,029,086,799 영업이익(손실) (430,592,734) (430,592,734) 2,220,097,401 2,220,097,401 지분법손실 727,697,060 727,697,060 329,758,411 329,758,411 지분법적용투자주식처분이익 85,219,744 85,219,744 473,172,046 473,172,046 금융수익 623,500,175 623,500,175 288,191,376 288,191,376 금융비용 2,240,890,451 2,240,890,451 2,166,707,202 2,166,707,202 기타영업외수익 6,649,193,331 6,649,193,331 32,496,610,819 32,496,610,819 기타영업외비용 12,651,312,591 12,651,312,591 3,124,105,621 3,124,105,621 법인세비용차감전이익(손실) (8,692,579,586) (8,692,579,586) 29,857,500,408 29,857,500,408 법인세비용 (1,555,286,819) (1,555,286,819) 2,850,703,844 2,850,703,844 당기순이익(손실) (7,137,292,767) (7,137,292,767) 27,006,796,564 27,006,796,564 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주 귀속 당기순이익(손실) (3,754,116,227) (3,754,116,227) 20,438,806,570 20,438,806,570 비지배지분 귀속 당기순이익(손실) (3,383,176,540) (3,383,176,540) 6,567,989,994 6,567,989,994 지배기업소유주지분에 대한 주당손익 기본주당이익(손실) (56) (56) 306 306 희석주당이익(손실) (56) (56) 306 306 주2) 손익계산서 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 58,800,489,165 58,800,489,165 55,340,652,842 55,340,652,842 영업비용 (50,031,065,794) (50,031,065,794) (45,389,277,740) (45,389,277,740) 대손상각비 (1,733,117,179) (1,733,117,179) (4,016,283,171) (4,016,283,171) 영업이익(손실) 7,036,306,192 7,036,306,192 5,935,091,931 5,935,091,931 지분법이익 10,306,080,313 10,306,080,313 지분법손실 1,274,207,881 1,274,207,881 지분법적용투자주식처분이익 2,075,180,865 2,075,180,865 360,913,131 360,913,131 금융수익 393,870,902 393,870,902 172,588,086 172,588,086 금융비용 1,374,474,814 1,374,474,814 1,227,723,736 1,227,723,736 기타영업외수익 1,343,899,918 1,343,899,918 9,968,036,181 9,968,036,181 기타영업외비용 9,470,821,982 9,470,821,982 946,952,668 946,952,668 법인세비용차감전이익(손실) (1,270,246,800) (1,270,246,800) 24,568,033,238 24,568,033,238 법인세비용 (1,492,689,275) (1,492,689,275) 2,853,696,701 2,853,696,701 당기순이익(손실) 222,442,475 222,442,475 21,714,336,537 21,714,336,537 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 3 3 325 325 희석주당이익 (단위 : 원) 3 3 325 325 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 58,800,489,165 58,800,489,165 55,340,652,842 55,340,652,842 영업비용 50,031,065,794 50,031,065,794 45,389,277,740 45,389,277,740 대손상각비 1,733,117,179 1,733,117,179 4,016,283,171 4,016,283,171 영업이익(손실) 7,036,306,192 7,036,306,192 5,935,091,931 5,935,091,931 지분법이익 10,306,080,313 10,306,080,313 지분법손실 1,274,207,881 1,274,207,881 지분법적용투자주식처분이익 2,075,180,865 2,075,180,865 360,913,131 360,913,131 금융수익 393,870,902 393,870,902 172,588,086 172,588,086 금융비용 1,374,474,814 1,374,474,814 1,227,723,736 1,227,723,736 기타영업외수익 1,343,899,918 1,343,899,918 9,968,036,181 9,968,036,181 기타영업외비용 9,470,821,982 9,470,821,982 946,952,668 946,952,668 법인세비용차감전이익(손실) (1,270,246,800) (1,270,246,800) 24,568,033,238 24,568,033,238 법인세비용 (1,492,689,275) (1,492,689,275) 2,853,696,701 2,853,696,701 당기순이익(손실) 222,442,475 222,442,475 21,714,336,537 21,714,336,537 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 3 3 325 325 희석주당이익 (단위 : 원) 3 3 325 325 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인 서명.jpg 대표이사등의 확인 서명 분 기 보 고 서 (제 26 기) 사업연도 2022년 01월 01일 부터 2022년 03월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2022년 05월 16일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 주식회사 다날 대 표 이 사 : 박 상 만 본 점 소 재 지 : 경기도 성남시 분당구 분당로 55, 퍼스트타워 9층 (전 화) 031-697-1004 (홈페이지) http://www.danal.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 전 무 이 사 (성 명) 백 현 숙 (전 화) 031-697-1004 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인서명.jpg 대표이사등의 확인서명 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가 . 연결대상 종속회사 개황1) 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 - - - - - 비상장 13 - 1 12 2 합계 13 - 1 12 2 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 주) 주요종속회사 기준 → 종속회사의 직전사업연도 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 연결재무제표상 자산총액의 10% 이상이거나 750억원 이상인 종속회사를 말함. 2) 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 - - - - 연결제외 (주)디자인큐 매각 - - 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 주식회사 다날이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 DANAL Co., Ltd.라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 (주)다날이라고 표기합니다. 다 . 설립일자 및 존속기간 당사는 소프트웨어 개발, 수출 및 판매 등을 영위할 목적으로 1997년 7월 4일에 설립되었습니다. 또한, 2004년 7월 21일에 코스닥시장 상장을 승인받아 회사의 주식이 2004년 7월 23일자로 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 주소: 경기도 성남시 분당구 분당로 55, 퍼스트타워 9층전화번호: 031) 697-1004홈페이지 주소: www.danal.co.kr 마. 중소기업 등 해당 여부 중소기업 해당 여부 미해당 벤처기업 해당 여부 미해당 중견기업 해당 여부 해당 바 . 주 요 사업의 내용 당사는 휴대폰 결제 서비스를 주 사업으로 국내 뿐 아니라 해외에서도 결제 및 인증사업을 진행하고 있으며, 온/오프라인 휴대폰 결제를 비롯하여, 신용카드, 바코드 결제 등의 커머스사업을 진행하고 있습니다. 이 외에도 연결종속회사들의 사업부문은 디지털콘텐츠부문, 프랜차이즈부문, 렌탈서비스부문으로 구별됩니다 . 각 사업부문별 주요 제품 및 서비스와 매출비중은 다음과 같습니다. 부 문 주요 재화 또는 용역 매출비중 커머스사업부문 유무선 결제시스템 등 84.05% 디지털콘텐츠부문 음악, 영상, 캐릭터, 뉴미디어 콘텐츠 등의 제작/유통 9.88% 프랜차이즈부문 커피 프랜차이즈 5.49% 렌탈부문 렌탈 서비스 등 0.58% 합 계 100.00% 기타 자세한 사항은 동 보고서 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 코스닥시장 2004.07.23 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 회사의 연혁 공시대상기간 중 회사의 주된 변동 내용은 다음과 같습니다. 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 당사는 1997년 설립 이래 총 6회에 걸쳐 본점 소재지를 변경하였으며, 가장 최근의 변경은 2013년 10월 07일 사업확장을 위해 경기도 성남시 분당구 황새울로 216, 7층(수내동, 휴맥스빌리지)에서 현 본점 소재지인 경기도 성남시 분당구 분당로 55 퍼스트타워 9층으로의 변경입니다. 설립 후 본점 소재지 변경 내역은 아래와 같습니다. 기 간 주 소 설립 ~ 2000. 03 서울시 구로구 구로동 1258 구로중앙유통단지 업무에이동 701호 2000. 03 ~ 2001. 05 서울시 강남구 대치동 889-75 삼정빌딩 4층 2001. 05 ~ 2003. 05 서울시 강남구 역삼동 669-9 선빌딩 2003. 05 ~ 2007. 04 서울시 강남구 역삼동 679-4 아이앤지타워 11층 2007. 04 ~ 2013.10 경기도 성남시 분당구 황새울로 216, 7층(수내동, 휴맥스빌리지) 2013.10 ~ 현재 경기도 성남시 분당구 분당로 55 퍼스트타워 9층 나. 경영진의 중요한 변동 (대표이사를 포함한 1/3이상 변동) 당사의 경영진은 본 보고서 기준일 현재 사내이사 3인, 사외이사 1인, 상근감사 1인으로 구성되어 있습니다 . 대표이사 등 경영진 의 변동은 다음 과 같습니다. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2022년 03월 31일 정기주총 사내이사 백현숙사외이사 이준보 - 사외이사 정우철(임기만료)사내이사 류익선(사임) 2021년 03월 31일 정기주총 사내이사 류익선 - 사내이사 최병우(사임) 2020년 03월 31일 - 대표이사 박상만 (이사회 선임*) - - 2020년 03월 31일 정기주총 사내이사 박상만최대주주인 사내이사 박성찬 사내이사 최병우 감사 최동진(임기만료**)사내이사 백현숙(사임) 2019년 03월 27일 정기주총 사내이사 백현숙 사외이사 정우철 사내이사 허남순(사임) * 당사는 정관에 따라 주주총회에서 등기이사(사내이사, 사외이사)를 선임하고, 이사회에서 대표이사를 선임하고 있습니다. ** 당사는 제24기(2021년 3월 31일), 제25기 정기주주총회(2022년 3월 31일)에서 감사 선임을 위하여 전자투표 시행 등 의결권 확보를 위해 노력하였지만, 의결정족수 부족으로 부결되었습니다. 상법 제386조 및 415조에 의거 새로 선임된 감사가 취임할 때까지 최동진 감사에게 감사의 권리가 있으며, 다음 주주총회까지 업무를 이행할 예정입니다. 다. 최대주주의 변동 당사의 최대주주는 박성찬으로 창립이래 최대주주의 변동이 없습니다. 라. 상호의 변경 공시대상기간 중 상호의 변경은 없었습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과공시대상기간 중 해당사항은 발생하지 않았습니다. 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용공시대상기간 중 합병 등을 하지 않았습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화공시대상기간 중 회사의 업종 혹은 주된 사업의 변화는 없었습니다. 아 . 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용 해당사항 없습니다. 그 외에 회사의 주요 연혁은 아래와 같습니다. 일 자 주요내용 2018년 02월 다날, 코레일유통 929개 매장에 '위챗페이 서비스' 제공 2018년 04월 다날, 모바일 '비밀번호 간편결제 서비스' 출시 2018년 08월 다날, 기업 맞춤 '오픈형 간편결제 서비스' 출시! 2018년 09월 다날, 중국 유학생 대상 위챗페이 등록금 결제서비스 제공 2018년 11월 다날, 삼성페이와 제휴 맺고 간편결제 시장 인프라 확대 2018년 12월 다날, 미국법인 매각하고 영국의 보쿠(BOKU) 지분 취득 2018년 12월 다날, 글로벌 금융기업 페라텀과 핀테크 사업 본격화 2019년 01월 다날, 보쿠(BOKU)와 전략적 업무협약(MOU) 체결 2019년 01월 다날, 후오비 코리아에 투자 및 업무협약(MOU) 체결 2019년 03월 다날, 나이스평가정보와 신용평가모형 개발 제휴계약 체결 2019년 04월 다날, 블록체인 기술 기반 새로운 암호화폐 결제 플랫폼 공개 2019년 05월 다날, 롯데리아 맞춤형 간편결제 '리아페이' 출시 2019년 07월 휴대폰 결제한도 60만원으로 상향 2019년 07월 다날, 미국법인 98억 규모 채무보증 해소 2019년 09월 다날, 빅데이터 기반 신용평가로 대출심사 활용 2019년 10월 다날, OK저축은행과 혁신금융 서비스 관련 업무협약 체결 2019년 11월 다날, 삼성페이 휴대폰 결제 오프라인 서비스 출시 2019년 12월 다날, 신한카드와 전략적 제휴를 통한 신용카드 거래 확대 추진 2020년 03월 다날, BBQ에 삼성페이 휴대폰 결제 서비스 추가 오픈 2020년 03월 다날, 박상만 신규 대표이사 취임 2020년 04월 다날, 간편결제 플랫폼 '다모음' 론칭 2020년 06월 휴대폰 결제한도 100만원으로 상향 2020년 07월 다날, 렌탈 플랫폼기업 '플렉스페이' 인수 2020년 09월 다날, 기부 펀딩 커뮤니티 플랫폼 '유니펀' 론칭 2020년 09월 다날, 휴대폰결제 기반 신용평가 다날스코어 오픈 2020년 10월 LG페이 휴대폰결제 서비스 출시 2020년 11월 유니온페이와 전략적 제휴를 통한 글로벌 결제시장 진출 2021년 03월 다날, 유니온페이 모바일 선불카드 서비스 오픈 2021년 06월 다날, 메타버스 시장 진출 공식화 2021년 07월 다날, 만나코퍼레이션 지분 35% 인수 2021년 07월 다날, 싸이월드제트에 전략적 투자 및 제휴 2021년 09월 다날 페이코인, 가상자산 프로젝트 최초로 ISMS 인증 획득 2021년 10월 다날, 싸이월드제트 전용 간편결제 '싸이페이(CYPAY)' 구축 2021년 12월 페이코인, 구글 결제서비스 오픈 2021년 12월 다날, 영국기업 보쿠(BOKU)와 제휴를 통해 90여개국에 크로스 보더 결제 서비스 제공 2022년 01월 다날, 마이데이터 진출...신용평가서비스 고도화 2022년 03월 다날, 덱스터와 MOU 체결...블록체인 기반 메타버스 사업 진행 2022년 03월 다날, 글로벌 게임 개발사 엔드림에 전략적 투자 ■ 주요 자회사 및 종속회사 [다날엔터테인먼트] 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 주식회사 다날엔터테인먼트는 2012년 설립 이래 총 3회에 걸쳐 본점 소재지를 변경하였으며, 가장 최근의 변경은 2020년 5월 1일 사업확장을 위해 경기도 성남시 분당구 분당로 55, 9층(서현동, 퍼스트타워)에서 현 본점 소재지인 경기도 성남시 분당구 황새울로335번길 10, 2층(서현동, 멜로즈플라자)으로의 변경입니다. 설립 후 본점 소재지 변경 내역은 아래와 같습니다. 기 간 주 소 설립 ~ 2013. 10 경기도 성남시 분당구 황새울로 216, 7층(수내동, 휴맥스빌리지) 2013. 10 ~ 2020. 04 경기도 성남시 분당구 분당로 55 퍼스트타워 9층 2020.05 ~ 현재 경기도 성남시 분당구 황새울로335번길 10, 2층(서현동, 멜로즈플라자) 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2022년 03월 14일 정기주총 - 사내이사 박성찬감사 최동진 - 2021년 04월 29일 임시주총 사내이사 조유미 - - 2021년 04월 12일 - 대표이사 임유엽(이사회 선임*) - 대표이사 허남순(사임) 2020년 03월 27일 정기주총 사내이사 임유엽 - 사내이사 윤채현(사임) 2019년 07월 11일 임시주총 사내이사 박성찬 - 사내이사 여오규(해임) 2019년 03월 26일 - 대표이사 허남순(이사회 선임*) - - 2019년 03월 26일 정기주총 사내이사 허남순 감사 최동진 대표이사 서지학(사임) * 당사는 정관에 따라 주주총회에서 등기이사(사내이사, 사외이사)를 선임하고, 이사회에서 대표이사를 선임하고 있습니다. 다. 최대주주의 변동 공시대상기간 중 최대주주의 변동이 없습니다. 라. 상호의 변경 공시대상기간 중 상호의 변경은 없었습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과공시대상기간 중 해당사항은 발생하지 않았습니다. 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용공시대상기간 중 합병 등을 하지 않았습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화공시대상기간 중 회사의 업종 변화는 없었으며, 2019년 카카오 이모티콘 사업부문을 카카오 측에 매각하였습니다. 현재 다날엔터테인먼트는 음악, 영상, 캐릭터, 뉴미디어 콘텐츠 등의 제작 및 유통 사업을 영위하고 있습니다. 아 . 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용 해당사항 없습니다. 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 26기(2022년 1분기) 25기(2021년말) 24기(2020년말) 23기(2019년말) 22기(2018년말) 보통주 발행주식총수 68,949,040 68,949,040 68,949,040 61,763,715 54,374,654 액면금액 500 500 500 500 500 자본금 34,474,520,000 34,474,520,000 34,474,520,000 30,881,857,500 27,187,327,000 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 34,474,520,000 34,474,520,000 34,474,520,000 30,881,857,500 27,187,327,000 주1) 당사는 2018년도중 5,412천주를 발행하였으며, 자본금 27억원이 증가하였습니다. 주2) 2019년도중 7,389천주를 발행하였으며, 자본금 37억원이 증가하였습니다. 주3) 2020년도중 7,185천주를 발행하였으며, 자본금 36억원이 증가하였습니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 100,000,000 - 100,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 68,949,040 - 68,949,040 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 68,949,040 - 68,949,040 - Ⅴ. 자기주식수 2,156,045 - 2,156,045 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 66,792,995 - 66,792,995 - 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 2,130,000 - - - 2,130,000 - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 2,130,000 - - - 2,130,000 - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 26,045 - - - 26,045 주식배당으로 인한 단수주 취득 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 2,156,045 - - - 2,156,045 - 우선주 - - - - - - 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 이력 당사 정관의 최근 개정일은 2016년 3월 25일입니다. 나. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2016년 03월 25일 제19기 정기주주총회 ① 사업목적 추가 [정관 제2조(목적)]② 무기명주식 관련 조문 정비 [정관 제8조(주권의 종류)]③ 신주인수권 부여한도 변경 [정관 제10조(신주인수권)]④ 무기명주식 관련 조문 정비 [정관 제12조(주식매수선택권)]⑤ 우리사주 행사가액 조정 [정관 제12조의2(우리사주매수선택권)]⑥ 사채 발행한도 증액 [정관 제18조(전환사채의 발행)]⑦ 사채 발행한도 증액 [정관 제19조(신주인수권부사채의 발행)] ⑧ 상법 개정에 따른 조문 정비 [정관 제58조(이익배당)] ① 사업다각화를 위한 사업 목적 추가② 무기명주식 제도 폐지에 따른 조문정비③ 신주인수권 부여한도 확대 ④ 부여대상자 명확화 및 무기명주식 제도 폐지에 따른 조문정비⑤ 근로복지기본법 시행령 개정에 따른 조문정비⑥ 경영목적 달성을 위한 사채 발행 가능 한도증액⑦ 경영목적 달성을 위한 사채 발행 가능 한도증액⑧ 상법 개정 사항 반영 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하는 기업으로, 당사와 연결종속회사들의 사업부문은 커머스사업부문, 디지털콘텐츠부문, 프랜차이즈부문, 렌탈서비스부문으로 구별됩니다 . 당사 사업 개요 관련 상세 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용 7. 기타참고사항'을 참고하여 주십시오. 영업부문별 연결 대상 종속법인에는 아래와 같은 법인이 포함됩니다. 사업부문 회 사 명 주요 재화 또는 사업내용 커머스사업부문 (주)다날 유무선 결제시스템 및 인증시스템 DANAL LTD. 뉴스타해피제삼차유동화전문회사(유) 및 신탁 (*1) 매출채권의 양수, 관리, 회수대행업무(SPC) PayProtocol AG 소프트웨어 개발 (주)다날핀테크 (주)쏘시오 전자상거래 (주)다날투자파트너스 디지털콘텐츠부문 (주)다날엔터테인먼트 음악, 영상, 캐릭터, 뉴미디어 콘텐츠 등의 제작 및 유통 프랜차이즈부문 (주)다날에프엔비(*2) 커피 프랜차이즈 (주)비트코퍼레이션(*2) 자동판매기 운영업 렌탈서비스부문 (주)플렉스페이 렌탈 서비스 투자부문 다날 플랫폼 1호 투자 (*1) 회사가 재무 및 영업정책을 통제하고 있기 때문에 연결범위에 포함하였습니다. (*2) 주식회사 달콤은 2020년 10월 5일 프랜차이즈 부문 다날에프엔비와 로봇카페 부문 비트코퍼레이션으로 분할되었습니다. 당기 중 부문별 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 커머스 디지털콘텐츠 프랜차이즈 렌탈서비스 연결조정 합 계 영업수익 60,407 7,173 4,175 473 (829) 71,399 영업이익(손실) 2,355 (98) (2,792) (338) 442 (431) 자산총액 942,609 77,491 25,578 37,445 (293,380) 789,743 부채총액 528,145 17,023 36,777 41,951 (191,753) 432,143 [커머스] 커머스 부문 회사 는 다날 등 국내외 7개사 입 니다. 주요 사업 분 야는 전자지급결제업(Payment Gate)으로 국내 점유율 1위인 휴대폰 결제서 비스 를 비롯하여 신용카드, 계좌이체 결제 등 다양한 결제 서비스를 제공하고 있습니다. [디지털콘텐츠] 디지털콘텐츠 부문 회사는 다날엔터테인먼트입니다. 다날엔터테인먼트의 주요 사업부문은 크게 음악사업과 미디어사업 부문 등으로 나눌 수 있습니다. 음악사업은 2000년도부터 축적해온 폭 넓은 음악산업 네트워크를 바탕으로 OST, 가요, 인디 등의 다양한 장르의 음원 / 음반 제작 등을 통한 라이선스 확보 그리고 국내외 음악 플랫폼 공급 등을 진행하고 있습니다. 미디어사업은 국내외 영화, 애니메이션 등 판권 투자 및 직접 수입을 통해 다양한 디지털플랫폼과 극장 등에 유통 / 배급을 확대해나가고 있습니다. [프랜차이즈] 프랜차이즈 부문 회사는 다날에프엔비와 비트코퍼레이션입니다. 다날에프엔비는 프랜차이즈 카페 '달콤'의 운영사이며, 비트코퍼레이션은 로봇카페 B;eat 사업을 운영하고 있습니다. [렌탈서비스] 렌탈서비스 부문 회사는 플렉스페이입니다. 플렉스페이는 렌탈 산업 트랜드 변화에 맞춰 취급 상품을 에어콘, 냉장고 등 생활가전부터 캠핑장비 등 취미용품까지 다양하게 확 장하고 있습니다. 또한, 결제 방법 역시 단순할부 뿐만 아니라, BNPL(선구매 후결제)과 같이 고객의 니즈에 맞춰 다양하게 제공하는 렌탈 플랫폼 전문기업입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 매출 (단위 : 백만원) 부 문 주요 재화 또는 용역 주요상표 매출액 비중 커머스사업부문 유무선 결제시스템 등 다날 60,015 84.05% 디지털콘텐츠부문 음악, 영상, 캐릭터, 뉴미디어 콘텐츠 등의 제작/유통 다날엔터테인먼트 7,051 9.88% 프랜차이즈부문 커피 프랜차이즈 다날에프엔비, 비트코퍼레이션 3,917 5.49% 렌탈부문 렌탈 서비스 등 플렉스페이 416 0.58% 합 계 71,399 100.00% 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사 주요 제품군 중 하나인 모바일 콘텐츠의 경우, 수요와 공급의 원리에 따라 가격이 결정되는 일반 소비재와 달리 각 이동통신사의 정책에 의해 가격이 결정되며 콘텐츠 제공업자는 이동통신사가 책정한 가격에 따라 콘텐츠를 판매하게 됩니다. 또한 콘텐츠 종류마다 가격이 상이하며, 동일한 콘텐츠라도 서비스를 제공하는 이동통신사에 따라, 다운로드 방법과 다운로드를 실시한 단말기에 따라 가격이 모두 다르게 책정되어 있습니다. 이러한 모바일 콘텐츠 가격은 동일한 콘텐츠일 경우 기간별로 변동이 거의 없다는 특징이 있습니다. 그러나 네트워크 고도화 및 단말기 기술 발전과 함께 콘텐츠의 질적수준이 향상됨에 따라 신규 콘텐츠의 가격이 갈수록 높게 책정 되고 있 습니다. 단, 휴대폰결제 서비스의 경우 단위 품목별 가격의 개념이 존재하지 않습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주 요 원재료 (단위 : US센트/lb) 품명 가격 22년 1월 22년 2월 22년 3월 원두* 294.93 306.36 285.81 * 국제커피협회(ICO)의 콜롬비아 마일드(Colombian Milds) 월간 가격 변동** 커머스와 디지털콘텐츠, 렌탈서비스는 원재료가 없으므로 기재를 생략합니다. 나. 생산능력, 생산실적 및 가동률 당사가 영위하는 사업은 인적자원을 활용한 무형의 서비스이기 때문에, 생산설비를 통한 유형 상품 생산과 달리 생산능력, 생산실적 및 가동률을 산정하기 어렵습니다. 다 . 생산설비의 현황 당사의 주 요 생산설비는 서버, 네트워크 등 전산시스템장비이며 2022년 3월 31일 기준으로 생산설비(계정 과목명: 집기비품)의 장부가액 은 8,255,978,202원(개별기준: 2,802,578,858원 ) 입니다. 4. 매출 및 수주상황 가 . 매출에 관한 사항 1) 매출실적 (단위: 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 2022년 1분기 2021년 2020년 커머스사업부문 용역 유무선전화결제 등 60,015 239,497 194,563 디지털콘텐츠부문 용역 음악, 영상, 캐릭터, 뉴미디어 콘텐츠 등의 제작/유통 7,051 19,412 18,835 프랜차이즈부문 재화 커피 프랜차이즈 등 3,917 20,586 14,295 렌탈서비스 재화 렌탈서비스 등 416 6,055 1,725 합 계 71,399 285,550 229,418 2) 판매경로 및 판매방법 등 [커머스] (1) 판매조직 부서 구분 사업영역 커머스사업본부 유무선 전화결제 및 인증 서비스 제휴영업 업무 (2) 판매경로 당 사가 영위하는 사업은 무형의 서비스로 판매와 관련된 별도의 직판, 계열회사, 대리점, 도매상 등이 존재하지 않습니다. 즉, 유무선 전화결제 서비스 매출은 모두 내부 조직의 판매 및 영업 활동에 의해 발생합니다. (3) 판매방법 및 조건 당 사 서비스의 판매는 휴대폰결제의 경우 SKT, KT, LGU+ 등의 통신업체를 통해 이용자에게 판매하고 각 통신업체와 수익을 배분하게 되며, 신용카드, 계좌이체, 상품권 결제 등의 경우 사용자가 서비스를 이용할 때 당사가 채택하고 있는 결제 시스템을 통해 결제대금을 지불하고, 이에 해당하는 일정 수수료를 제외한 후 결제대금을 회수하고 있습니다. 유무선 전화결제의 경우 쿠팡, 이베이코리아, 카카오, 엔씨소프트, NHN, 네오위즈, 11번가, 넥슨 등의 인터넷 사업자와의 제휴를 통해 이용자의 결제 건마다 수수료를 징수하게 됩니다. (4) 판매전략 당 사는 동종업체 간 경쟁에서 우위를 점하기 위해 기술력 확보를 최우선 과제로 삼고있습니다. 커머스 사업부문의 경우 꾸준한 결제 솔루션의 효율성 개선 작업을 통해 경쟁업체에 비해 안정적인 서비스 이용을 가능케하고 있으며, 고객 관리를 강화하여 이용자의 서비스 만족에 역점을 두고 있습니다. 또한 주요 인터넷 사업자에 대해서는 결제 모듈 커스터마이징을 통해 각 사에 최적의 결제 솔루션을 제공하고 있습니다. [디지털콘텐츠] (1) 판매조직 부서 구분 사업영역 음악사업본부 음악 콘텐츠 투자/유통/기획/제작, 온/오프라인 라이브 공연 영화사업실 해외 영화 직수입 및 유통, 해외 영화 투자 및 배급, 국내 영화 투자 뉴미디어사업실 오리지널 콘텐츠(방송, 캐릭터, 음악) 제작 (2) 판매경로 주요사업영역 판매경로 음원유통 멜론, 벅스, 지니뮤직, Spotify, Google, Apple Music, Amazon, Dizzer, Tidal 등 국내외 음원 유통 플랫폼 영상 유통 KT Olleh TV, SK BTV, LG U+ TV, 홈초이스, 스카이라이프, 웨이브, 티빙, 쿠팡, 네이버, Netflix, Google, YouTube, 왓챠 등 영상 유통 플랫폼 오리지널 콘텐츠 제작 YouTube 및 카카오톡, LINE, 비패밀리 등 메신저 플랫폼 (3) 판매방법 및 조건 당사의 서비스 판매는 당사가 확보하고 있는 콘텐츠 유통권을 각 판매경로별 플랫폼을 통해 이용자에게 판매하고, 각 플랫폼사와 수익을 배분하게 되며, 당사는 당사에 배분된 수익에서 다시 원 콘텐츠 권리자들에게 일정 비율의 수익을 정산해 주는 구조입니다. (4) 판매 전략 당사는 동종업체 간 경쟁에서 우위를 점하기 위해 양질의 콘텐츠 확보를 최우선 과제로 삼고 있습니다. 당사의 차별화된 안목으로 선별한 음원 및 영상을 적시에 확보하여 유통할 수 있도록 꾸준하게 투자하는 한편 각 플랫폼과의 긴밀하고 유기적인 네트워크를 만들어 가고 있으며, 뉴미디어 사업의 경우 보다 다양하고 신선한 오리지널 콘텐츠를 개발하고 원활하게 제작하기 위해 감독, 작가, 디자이너 등 CP 관리와 협업에 중점을 두고 있습니다. [프랜차이즈] (1) 판매조직 판매조직은 아래와 같이 크게 4가지로 구분되고 있습니다. 항목 매출 영업 개설 매출 직영점 판매 매출 가맹점 물류 매출 / 로열티 매출 해외 물류 수출 매출 / 로열티 매출 (2) 판매경로 판매경로는 아래와 같습니다. 항목 판매 경로 영업 매장 개설, 교육 및 인테리어 직영점/해외/기타 매장 판매, 물류 공급 및 로열티 가맹점 물류 매출 / 로열티 매출 [렌탈서비스] (1) 판매조직 부서 구분 사업영역 마케팅 사업본부 렌탈 상품의 유통 (2) 판매경로 주요사업영역 판매경로 렌탈 상품 홈쇼핑 및 제휴사 등을 통한 상품의 유통 (3) 판매방법 및 조건 당사의 판매는 렌탈, 일시불 등의 방식으로 이루어지며, 대금 회수 조건은 계좌이체, 카드결제 등의 방식으로 진행됩니다. (4) 판매 전략 당사는 동종업체 간 경쟁에서 우위를 점하기 위해 국내외 유명가전 제조사들과 전략적 제휴를 맺고 취급제품 다양화에 나서고 있으며, 국내 최초로 해피콜이 필요 없는 '비해피콜형 원스톱 렌탈 시스템'을 개발하는 등 차별화된 서비스 제공을 위해 노력하고 있습니다. 이외에도 제휴카드 할인 등 고객 혜택 확대에 집중하고 있습니다. 나 . 수주상황 당사가 영위하는 사업은 인적자원을 활용한 무형의 서비스 사업이기 때문에, 생산설비를 통한 유형 상품 생산과 달리 수주와 직접적으로 관련된 사항은 존재하지 않습니다. 다만, 당사의 사업형태 및 매출인식 기준을 일반적인 제조업과 비교해보면, 당사와 각 이동통신사 및 인터넷 사업자, 가맹점 네트워크 간에 체결한 각종 서비스 관련 계약을 수주의 개념으로 간주할 수 있습니다.예컨대, 당사 커머스 사업부문을 살펴보면, 현재 당사와 '유무선 전화결제 솔루션 이용 계약'을 체결한 20,000여 개의 인터넷 사업자 및 오프라인 가맹점 을 모두 '발주처'라고 할 수 있습니다. 당사는 이들이 운영 중인 인터넷 사이트와 오프라인 매장에 결제 솔루션을 설치한 후, 당사 결제 서버를 거쳐 각종 유료 콘텐츠 및 서비스, 상품 이용금액 결제가 이루어지도록 하고 있습니다. 이때, 매 거래마다 일정 비율의 수수료가 부과되며, 이 결제 수수료가 당사의 매출로 인식됩니다. 즉, 최초 계약 시 한번의 '발주'에 의해 그 계약 관계가 유지되는 한 매우 상시적이고 반복적으로 '납품'과 '대금결제'가 이루어진다고 볼 수 있습니다. 또한, 계약 관계 유지와 관련하여, 온/오프라인 결제 솔루션 이용에 있어 가장 중요한 핵심은 솔루션 사업자와 서비스 사업자 간 시스템 연동을 통한 '거래 안정성'이기 때문에 계약관계의 변동성이 타업종에 비해 적은 편입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가 . 시장위험 1) 외환위험 연 결회사의 대부분의 거래는 국내 거래이나, 일부 외화 자산ㆍ부 채를 보유하고 있으며, 이에 따른 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러이며, 투기적 목적의 외환관리는 수행하지 않고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD) 구분 당분기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 528 639,568 2,989 3,543,497 매출채권 87 105,581 84 99,171 장기기타수취채권 50 60,540 50 54,400 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD/원 80,569 (80,569) 369,707 (369,707) (*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 외화자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안을 수립하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 10bp변동 시 변동금리부 차입금및 예금으로부터 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10bp 상승시 10bp 하락시 10bp 상승시 10bp 하락시 이자비용 22,025 (22,025) 20,050 (20,050) 3) 주가변동 위험 연결회사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 보고기간말 현재 연결회사의 출자지분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상장주식 33,209,740 39,454,792 비상장주식 29,428,064 30,076,735 보고 기간말 현재 다른 변수가 일정하고 출자지분의 주가가 30% 변동시 주가변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 30% 상승시 30% 하락시 30% 상승시 30% 하락시 상장주식 등 7,771,079 (7,771,079) 9,232,421 (9,232,421) 비상장주식 등 6,886,167 (6,886,167) 7,037,956 (7,037,956) 나 . 신용위험 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 일관된 전사신용정책을 운영하고 있습니다.전사신용정책은 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 운영되고 있으며, 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.이러한 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 신용여신의 적정 한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다.보고기간말 현재 신용위험에 최대로 노출될 수 있는 금융자산 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표상 자산 당분기말 전기말 현금성자산 167,476,054 155,977,976 단기금융자산 4,824,211 53,200,796 당기손익-공정가치금융자산 1,316,670 10,310,500 매출채권 36,093,743 34,566,327 기타수취채권 350,666,228 339,692,627 장기기타수취채권 28,210,865 28,706,732 장기금융자산 1,300,000 610,000 합 계 589,887,771 623,064,958 다 . 유동성 위험 유동성 위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 차입금 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매입채무 기타지급채무 차입금 등(*) 리스부채 합 계 1년 이내 18,946,436 41,226,133 45,867,369 4,404,017 110,443,955 1년 초과 ~ 5년 이하 - 98,966 207,090,693 7,095,339 214,284,998 5년 초과 - - 1,590,543 1,033,951 2,624,494 합 계 18,946,436 41,325,099 254,548,605 12,533,307 327,353,447 (*)계약만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자를 포함하고 있으며, 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 공시서류 작성일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 경영상의 주요계약은 없습니다. 나. 연구개발활동 1) 연구개발 담당조직 당사 개발본부에서 유무선 콘텐츠 서비스 및 유무선 전화결제 서비스에 대한 연구개발을 담당하고 있습니다. 2) 연구개발비용 (단위: 천원) 과 목 제26기 1분기 제25기 제24기 비 고 연구개발비용 계 1,505,848 5,605,886 4,872,580 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.11% 1.96% 2.12% - 3) 연구개발 실적 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 상품화 내용 다날 메세지큐 프로젝트 내부기관 시스템 MQ를 shared memory를 이용하여 구현 다날휴대폰결제 무선과금 URL 인증 내부기관 기준일자 월정액제 자동연장 시스템 개발 다날휴대폰결제 미국 휴대폰결제 서비스 내부기관 미국 휴대전화결제 이통사 연동 시스템 Gateway 개발 BilltoMobile 확장 서비스 결제 Foundation 내부기관 충전카드, 은행카드 등 결제 Proxy 서비스(확장결제서비스)를 위한 기반 Foundation (Framework과 Library의 중간 단계) 다날휴대폰결제 Danal Crypto Library 내부기관 보안 강화를 위해 기존 Crypto 알고리즘들을 커스터마이징하여 불법 복호화 시도를 제거할 목적의 암/복호화 라이브러리 다날휴대폰결제 LGT 무선과금 내부기관 LGT 무선과금 신규 연동 다날휴대폰결제 CP Site 개편 내부기관 CP Site 유지관리 및 업데이트 다날휴대폰결제 IMPC 개발 내부기관 대만 이통사인 CHT와 국제 지불 중계 시스템 개발 Telepay 모바일 뮤직 ASP 내부기관 이통3사 모바일 뮤직서비스 ASP Ohdio.com 미국결제서비스코어 내부기관 미국 휴대폰 결제시스템 구축을 위한 핵심 솔루션 개발 BilltoMobile 미국 LMS 내부기관 미국 휴대폰 결제 한도 및 리스크 관리를 위한 Limit Management Service 개발 BilltoMobile 7. 기타 참고사항 가. 지식재산권 보유현황(요약) 권리 종류 내용 국내 해외 특허 휴대폰을 이용한 결제 시스템 및 그 방법 등 50 3 상표권 Danal 등 45 33 ※ 개정된 보고서 작성지침에 따라 Ⅱ. 사업의 내용 부분엔 요약표를 기재하였습니다. 당사가 보유한 지식재산권 관련 세부 현황은 XII. 상세표 4. 지식재산권 보유현황(상세)에서 확인하실 수 있습니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 지식재산권 보유현황(상세)' 참조 나 . 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 등 1) 업계의 현황 [커머스] (1) 산업의 특성 전자상거래는 온라인 상에서 시공간의 제약 없이 편리하게 이루어지는 상품 및 서비스의 거래를 일컬으며, 전자지급결제 산업은 온라인 전자상거래의 근간이 되는 서비스로 자리매김하고 있습니다. 전자지급결제 산업은 전자상거래 상에서 서비스 및 상품의 공급자(온라인 쇼핑몰, 콘텐츠 공급자 등)와 구매자 간 대금결제를 중개하고 정산을 대행하는 서비스업으로, 대금결제사(신용카드사, 은행, 이동통신사 등)와 가맹점(온라인 쇼핑몰, 콘텐츠 공급자 등) 사이의 다양한 온라인 금융거래를 지원하는 솔루션을 제공하고, 관리하는 업종입니다. 전자지급결제에는 다양한 지불 결제수단이 있으며, 당사는 휴대폰결제를 비롯해 신용카드, 계좌이체, 상품권, 가상계좌 등 다양한 결제수단을 활용한 간편결제 서비스를 제공하고 있습니다. 이 중 휴대폰결제는 온/오프라인에서 디지털콘텐츠 및 실물 상품 구매 시 휴대폰을 활용하여 편리하고 안전하게 결제할 수 있도록 개발된 지불결제 솔루션의 한 형태입니다. 온라인 상에서 주로 발생하는 디지털콘텐츠 결제나 상품 결제는 금액이 비교적 소액이고, 빠른 소비를 요하는 특성을 갖고 있습니다. 때문에 휴대폰결제와 같은 간편한 결제를 선호하는 경향을 보이며, 인터넷과 모바일 환경에 익숙한 젊은 층을 중심으로 소비가 확대되고 있습니다. 실물 상품 결제의 경우는 높은 스마트폰 보급률과 오픈마켓의 급격한 성장에 따라 전자상거래가 활성화되면서 빠른 성장세를 보이고 있습니다. 특히 휴대폰결제의 경우 별도의 회원가입이나 카드 정보 확인, 공인인증서와 같이 복잡한 인증절차 없이 기본적인 휴대폰 가입 정보만을 이용해 편리한 결제가 가능한 장점으로 인해 사용건수 및 결제금액이 지속적으로 증가하고 있는 추세입니다. ( 2 ) 산업의 성장 성 전자지급결제 시장은 온라인 쇼핑 시장의 급속한 성장세와 함께 규모를 키워가고 있습니다. 통계청이 발표한 2022년 1분기 '온라인쇼핑 동향' 조사에 따르 면 2022년 1월 ~ 3월 사이 발생한 온라인 쇼핑 규모는 총 49조 1,288억원 을 기록 하며 전년대비 9.3% 성장했습니다. 이 중 37조 73억원이 모바일거래 로 발생하였으며, 전년대비 성장률은 17%로 더욱 높은 수준을 기록하였습니다. 디지털콘텐츠 시장은 지속적으로 성장하는 모습을 보이고 있습니다. 한국콘텐츠 진흥원에 발간한 "콘텐츠산업 2021년 결산과 2022년 전망"에 따르면 2021년 국내 콘텐츠 산업 매출액은 133조 6천억원(YoY +6.0%)로 추정됩니다. 2020년 6월 개인별 휴대폰결제 한도가 최대 60만원에서 100만원으로 상향 조정됨으로써 휴대폰결제 서비스 거래금액은 지속적인 증가세를 나타낼 것으로 전망되며, 향후 신규 플랫폼을 통한 결제 서비스 시장의 성장, 오프라인 휴대폰 결제 서비스와 같은 신규 서비스의 확대 등으로 인해 휴대폰결제를 비롯한 간편결제 시장의 성장세는 지속될 것으로 예측됩니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성 전자상거래 및 디지털콘텐츠 산업을 기반으로 하는 전자지급결제 산업은 일반적인 경기 변동과의 상관관계가 낮은 편입니다. 해당 사업분야는 일반적인 경기변동의 영향보다 전방산업이라 할 수 있는 전자상거래 시장의 성장성과 인터넷 콘텐츠 산업의 변동에 영향이 크게 나타나고 있습니다. 최근 이커머스 시장은 거래금액 기준 매월 사상 최고치를 경신할 만큼 지속적인 성장세를 유지하고 있습니다. 전자지급결제 서비스 특성상 365일 24시간 서비스가 제공되기 때문에 계절적 변동성은 크지 않습니다. 다만, 여름, 겨울 방학 기간 중 게임 콘텐츠를 비롯한 디지털 콘텐츠 매출이 증가하는 양상을 보이며, 전자상거래 부문 매출의 경우 동절기 의류 및 계절가전 제품의 매출단가가 증가함에 따라 매출액이 증가하는 모습을 보이고 있습니다. (4) 경쟁요소 전자지급결제 산업은 결제시스템 구축에 필요한 기술력과 결제서비스의 안정적인 운용을 위한 운영 노하우, 결제 및 정산의 신뢰성을 담보할 재무건전성 등이 동시에 필요한 산업분야입니다. 때문에 신규사업자의 진입장벽이 높은 시장으로 구분되며, 산업분야의 경쟁 형태는 명목상으로는 자유경쟁이나 실질적으로는 과점형태를 띄고 있습니다. 당사의 주력 사업분야인 휴대폰결제 시장의 경우 당사와 경쟁사 K사가 시장의 약 80%를 양분하여 점유하고 있습니다. 휴대폰결제 시장 과점 원인은 크게 세 가지 측면으로 분석됩니다. 첫째, 서비스 도입 초기부터 보안, 인증, 서비스 방식 등 시스템 구성의 주요 부분이 특허권으로 보호받고 있는 기술적 진입장벽 이 존재하는 상황입니다. 또한 안정적인 시스템 운영을 위한 기술적 안정성 확보 역시 주요한 경쟁요소라 할 수 있습니다. 둘째, 시장 특성상 신규 진입 시 이동통신사는 물론 온/오프라인 가맹점(CP)과 새로운 사업 파트너십을 형성해야하는 과제가 있습니다. 신규 사업자의 경우 기존 사업자들이 확보하고 있는 수천 개 이상의 CP와 각각 계약을 체결해야 한다는 점에서 진입가능성이 매우 낮은 것으로 판단됩니다. 셋째, 결제사업의 경우 제휴 CP들의 수익과 직접적으로 연관되는 부분인 만큼 결제대행업체의 재무적 안정성 역시 중요한 경쟁요소로 작용합니다. (5) 관련 법령 또는 정부의 규제 등 당사가 영위하는 유무선 결제사업은 유무선통신사 및 정부 유관기관의 감독을 받고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 감 독 활 동 공정거래위원회 약관 규제, 이용자 보호 감독 한국소비자원 이용자 보호 감독 한국인터넷진흥원 방송통신위원회 이용자의 개인정보 보호 감독 금융감독원 전자금융거래법 준수여부 감독 방송통신위원회 과학기술정보통신부 정보통신망이용촉진및정보보호등에관한법률 준수여부 감독 [디지털콘텐츠] (1) 산업의 특성 디지털 콘텐츠는 스마트폰으로 대표되는 모바일 커뮤니케이션 환경을 기반으로 급성장하였으며, 대표적으로는 음원, 게임 아이템, 영상 등이 있습니다. 디지털 콘텐츠는 콘텐츠의 제작ㆍ전송ㆍ저장ㆍ활용 등의 과정에 디지털화가 투입된 것으로서, 디지털 배급, 디지털 방송, 온라인 게임, 디지털 음원, 전자책, 디지털 만화, 디지털 디렉토리 광고, 인터넷 광고 등이 대표적인 디지털 콘텐츠이며, 여기에 기획, 제작. 유통, 소비 및 이와 관련된 각종 서비스 산업들이 디지털 콘텐츠 산업을 의미합니다. 이들의 특징은 한계비용이 0에 가까운 고부가가치성을 지니고 있으며, 한번 생산되면 별도의 추가비용 없이 재생산되어 언제 어디에서나 활용 가능하다는 점입니다. 또한, 복제가 쉬우며 여러 가지 매체와 형태로 재생산 및 재판매가 가능해 제작자와 이용자 사이의 상호작용을 가능하게 하며, 하나의 디지털 콘텐츠로 미디어, 서비스의 영역 구분이 없이 다수의 플랫폼을 통해 구현될 수 있는 특징이 있습니다. 이에 따라 신규 콘텐츠가 지속적으로 등장하고 관련 산업의 범위가 확장되고 있습니다. (2) 산업의 성장성 코로나19의 여파에도 불구하고 게임, 만화ㆍ웹툰, OTT 등과 같이 이미 예전부터 온라인 소비에 특화되어 있는 장르들의 경우, 외부의 활동이 제한되고 집에만 있어야 했던 코로나19 시기에 이들 장르에 대한 소비 확장에 힘입어 매출과 수출이 증가하였습니다. 정보통신산업진흥원에 따르면 2020년 글로벌 디지털 콘텐츠 시장 매출 추정액은 2,512억 달러이며, 2025년까지 연평균 성장률 10.8%를 기록하며 4,214억 달러까지 증가할 것으로 예상됩니다. 규모가 가장 큰 산업은 비디오게임 산업으로 2025년까지 약 2,250억 달러로 성장할 전망이며, VOD(Video On Demand, 주문형 비디오) 산업의 2025년까지 예상되는 연평균 성장률은 12.4%로 성장 가능성이 가장 높은 부문입니다.한국콘텐츠진흥원이 발간한 "콘텐츠산업 2022년 전망 보고서"에 따르면 2021년 국내 콘텐츠 산업 매출액은 2020년 대비 6.0% 성장한 133.6조 원을 기록할 것으로 전망됩니다. 지난 2020년은 코로나19로 인해 글로벌 금융위기 이후 12년 만에 처음으로 콘텐츠 산업이 역성장을 보였지만, 2021년 ~ 2022년은 디지털 전환의 움직임에 맞물려 콘텐츠 산업이 반등하는 V턴의 기점이 될 것으로 전망합니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성 디지털콘텐츠는 가격이 낮고 구매에 대한 위험이 적기 때 문에 구매 시 의사결정 과정이 신속하게 이루어지는 '저관여제품'으로 경기변동이나 계절성에 상대적으로 덜 민감합니다. (4) 경쟁요소 디지털콘텐츠는 대중에 얼마나 빠르고 널리 보급되어 인기를 끌게 되는지 여부가 중요합니다. 이는 대중적으로 인기를 얻은 디지털콘텐츠가 시장을 오랫동안 지배할 수 있기 때문이며, 따라서 사람들이 많이 쓰는 플랫폼에 들어가서 활용되는 것이 중요합니다. 디지털콘텐츠를 유통하는 과정을 보면 대략 플랫폼사, 콘텐츠공급사, 콘텐츠제공사로 구분할 수 있습니다. 이 중 플랫폼이 얼마나 많은 이용자를 보유하고 있는지가 중요합니다. [프랜차이즈] (1) 산업의 특성 커피산업은 최근 10년간 가장 각광받는 음료 산업으로 커피콩을 원천소스로 하는 다양한 종류의 상품으로 대중화되었습니다. 커피믹스, 인스턴트커피, 인스턴트원두커피, RTD(캔커피), 원두커피 등이 모두 커피산업의 주요 콘텐츠로 각각의 시장을 형성하고 있으며, 이 중 커피전문점은 원두커피 시장의 약 50% 수준을 점유하고 있습니다. 지난 1999년 스타벅스 이후 수 많은 커피전문점들이 쏟아져 나오면서 원두커피 시장이 급성장하였고, 커피는 대한민국의 일상이 되었습니다. (2) 산업의 성장성 커피산업은 F 비즈니스 분야 중 가장 잠재력과 성장성이 높은 산업으로 지난 10년간 꾸준히 성장하고 있습니다. 2007년 9천억원대의 커피시장은 현재 약 12조원 규모로 성장했으며, 이 중 커피전문점 시장은 약 6.8조원 규모입니다. (출처: KB금융지주 경영연구소, 2019) 국가별 커피전문점 시장 규모도 미국, 중국에 이어 한국이 3위를 차지(출처:유로모니터)하며 꾸준한 증가세를 보이고 있으며, 소비자들의 취향 변화에 맞춰 고급화, 다양화되는 추세가 가속화되고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성 커피전문점 산업은 소비자심리지수 등의 경기 여건과 연관되어 있으며, 상권(로드상권, 동네상권, 특수상권 등)과 날씨, 계절적 이슈(개강, 개학, 성탄절, 명절 등) 등의 변화에도 영향을 받는 특징이 있습니다. (4) 경쟁요소 커피전문점은 커피프랜차이즈 업체가 지속적으로 증가하며 커피의 맛, 서비스보다는 가맹비용과 로열티가 저렴한 커피프랜차이즈가 창업주의 선택 기준이 되었습니다. 하지만 최근에는 커피 소비자의 눈높이가 올라가며 창업주도 맛, 서비스, 브랜드, 마케팅능력 등 다시 커피전문점의 기본에 초점을 맞추고 있습니다. 그래서 다날에프엔비는 큐브(커피얼음), 허니몽 같은 대표메뉴를 통한 맛, 스타 음악 공연을 통한 서비스, 대형 드라마 PPL을 통한 마케팅과 차별화된 브랜드가치를 제공하며 지속적으로 점포를 확장하고 있습니다. [렌탈서비스] (1) 산업의 특성 렌탈 산업은 일정 기간 사용료를 받고 물건이나 시설 등을 빌려주는 서비스로 초기 고가의 기계 설비, 법인 자동차, 냉장고와 같은 대형가전 등이 주요 상품이었습니다. 그러나 최근 1인 가구의 증가와 소유보단 경험을 중시하는 소비 트랜드의 확산으로 렌탈 산업은 취급 제품을 정수기와 같은 생활 가전부터 미용기기, 반려견 용품까지 광범위하게 확장하고 있습니다. 1인 가구의 증가, 소비 트렌드의 변화와 같은 시장의 구조적 변경에 따라, 렌탈 산업은 자사 제품을 대여하고 관리하던 기존 사업 방식에서 벗어나, 플렉스페이와 같이 다양한 제품을 제공할 수 있는 플랫폼 방식으로 나가가고 있습니다. (2) 산업의 성장성 2006년 3조원 규모였던 렌탈시장은 1인 가구의 증가와 경험 중심 소비 트렌드의 확산으로 2018년 28조 7천억원까지 성장하였으며, 2020년엔 40조 1천억원, 2025년엔 100조원까지 성장할 것(출처 : KT경제경영 연구소)으로 예상됩니다. ( 3) 경기변동의 특성 및 계절성 렌탈산업은 소비자심리지수 등의 경기 여건과 연관되어 있으며, 날씨, 계절적 이슈(미세먼지 등) 등의 변화에도 영향을 받는 특징이 있습니다. (4) 경쟁요소 플랫폼 방식 렌탈기업의 경쟁력은 기술성 및 취급 제품의 다양성 등에 의해 창출됩니다. 플렉스페이는 국내 최초로 고객 렌탈 주문 정보와 신용 조회 등 결제 정보를 금융사와 실시간으로 통신해 계약서까지 자동 생성하는 '비해피콜형 원스톱 렌탈시스템'을 선보였을 뿐만 아니라 우수한 장기할부 시스템, 리스크 관리시스템 등을 보유하는 등 업계 내에서 기술 경쟁력을 인정 받고 있습니다. 또한, 플렉스페이는 취급 제품 확대를 위해 국내 유명가전 제조사들과 전략적 제휴를 맺고 있습니다. 2) 회사의 현황 [커머스] 당사는 1997년 7월 4일 설립된 이후, 유무선 인터넷 관련 사업을 영위하며 인터넷 전문 기업으로 자리잡아 왔습니다. 2000년 7월 세계 최초 휴대폰결제 솔루션을 개발한 이후 현재까지 유무선 결제 서비스를 안정적으로 제공해 왔으며, 국내 인터넷 비즈니스 시장 활성화에 기여하였습니다. ( 1) 영업개황 당사는 지난 2000년 7월 세계 최초로 휴대폰결제 솔루션 개발에 성공하고 지금까지 휴대폰결제 사업의 보급에 앞장서 왔습니다. 휴대폰 결제의 가장 큰 특징으로 꼽히는 실물 및 인터넷 소액 콘텐츠 구매에 적합한 장점을 살려 국내외 인터넷 시장 '유료화'에 기여했습니다. 특히 당사는 지속적인 연구개발을 통해 휴대폰결제 외에도 신용카드, 계좌이체, 상품권결제, 가상계좌 등 다양한 결제수단을 통한 간편결제 서비스를 제공하는 통합결제 플랫폼을 구축하였습니다. 또한, 간편결제에 통용되는 휴대폰 인증, 바코드, QR코드, MST(마그네틱보안전송), NFC(근거리무선통신) 등 다양한 전자결제 처리방식 기술에 대응 가능한 솔루션을 자체기술로 마련해 운용하고 있습니다. 당사는 전자결제 과정에서 발생할 수 있는 개인/신용 정보 유출 우려, 착오결제 우려 등을 막기위해 보안성과 안정성 확보를 최우선으로 삼아 왔습니다. 휴대폰만 있으면 신용카드 번호 등 개인정보가 노출될 염려 없이 편리하고 안전하게 결제할 수 있는 통합 시스템을 100% 자체 기술로 개발, 구축 하였으며, 시스템 소스 코드를 응용한 기술 수출에도 앞장서 왔습니다. 또한 초기 단계부터 통합 확장성을 고려하여 시스템에 모듈식 설계를 적용해 다양한 결제 수단으로의 확장을 손쉽게 진행할 수 있도록 기술적 혁신을 완성했습니다. 향후 온라인쇼핑 시장, 게임, 음원, 영화, 웹툰 등 디지털 콘텐츠 시장, 오픈마켓 및 배달 서비스 등의 O2O 시장 등 이커머스 기반 시장의 성장과 함께 전자지급결제 시장은 지속적인 성장세를 유지할 것으로 기대됩니다. 또한 최근 오프라인 휴대폰결제 서비스 본격화를 위해 국내 주요 플랫폼 사업자와 전략적 협력관계를 구축하고 오프라인 가맹망 확충에 나서고 있습니다. 온라인 뿐만 아니라 오프라인으 로도 사업 영역을 확장함으로써 향후 시장 확장과 이용률 확대를 기대하고 있습니다. (2) 시장점유율 당사의 주력 사업분야인 휴대폰결제 시장의 경우 시장 참여 사업자 5개사 중 당사와 경쟁사인 K사가 시장의 약 80%를 양분하여 과점하고 있는 것으로 추정됩니다. 당사는 온라인 게임, 커뮤니티, 포털, 소셜커머스 등 대형 오픈마켓 위주의 대형 고객사를 다수 보유하고 있으며, 주요 편의점 및 요식업 프랜차이즈, 면세점, 리조트, 휴게소 등 다양한 오프라인 고객사를 보유하고 있습니다. 최근 당사는 국내 1위 모바일 결제 플랫폼인 삼성페이와 전략적 제휴를 맺고 오프라인 휴대폰결제 서비스를 출시하였습니다. 오프라인 휴대폰결제 서비스는 마그네틱보안전송(MST)과 근거리무선통신(NFC) 방식을 활용해 POS 기기 외 추가 결제장비가 필요 없으며, 범용적인 호환이 가능하다는 장점이 있습니다. 향후 가맹 네트워크 확장을 통해 이용자 및 점유율 확대, 매출 증가가 기대되는 부분입니다. (3) 시장의 특성 2000년 휴대폰결제 서비스 개시 이후 휴대폰결제 시장은 꾸준한 이용자 증가와 가맹점 확보를 통한 사용처 확대, 그리고 새로운 유료 콘텐츠의 개발 및 성장으로 인해 현재는 안정적인 결제수단으로 정착하였습니다. 사업 초기에는 온라인 유료콘텐츠에 대한 결제가 대부분이었으나 각종 오픈마켓의 성장, 인터넷환경의 변화, 스마트폰 보급 등으로 전자상거래 전반에서 유용한 결제수단으 로 애용되고 있으며, 디지털 콘텐츠와 실물 상품 구매에 모두 사용되고 있습니다. 최근에는 오프라인 매장에서도 간편결제 형태로 이용 가능한 서비스 확장이 이뤄져 사용 편의성을 더욱 높이고 있습니다. 한국은행 자료에 따르면 2021년 기준 간편결 제 일평균 이용금액은 2020년 대비 약 35.0% 증가한 6,065억원 에 달한 것 으로 나타났습니다. 간편결제시장의 성장에 따라 휴대폰결제를 비롯한 당사의 전자지급결제 사업 부문은 높은 성장률을 보이고 있으며, 특히 이커머스 시장 및 음식 배달 서비스의 성장이 가장 눈에 띄게 나타나고 있습니다. 향후 오프라인 휴대폰결제 서비스 본격화, 결제한도 증가 등과 함께 휴대폰결제 매출액 확대 는 더욱 가파르게 나타날 것으로 전망됩니다. ( 4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 주력 사업 부문인 휴대폰결제 서비스 이용범위를 온라인에서 오프라인으로 확대해 나가고 있습니다. 지난 2019년 11월 국내 가입자 수 1,900만명, 누적 결제금액 80조원 에 이르는 국내 간편 결제시장 주요 플랫폼 사업자인 삼성페이와 협업하여 오프라인 휴대폰 간편결제 서비스를 출시하였으며, 현재 가맹점 제휴 등을 통해 사용 편의성을 확대하는 등 사업 본격화에 나서고 있습니다. 현재 당사가 보유한 결제 관련 빅데이터를 활용한 비금융정보 평가분석 모델을 개발해 고객의 미래 신용을 유추할 수 있는 효용성 있는 정보로 다양한 사업에 활용할 예정입니다. 앞서 당사는 나이스평가정보와 신용평가모델 개발을 위한 업무협약을 체결하고 휴대폰 결제 내역을 기반으로 한 신용평가모델 개발을 완료한 바 있습니다. 비금융데이터를 활용한 신용평가모델은 대출심사 이외에도 다양한 금융서비스에 접목할 수 있을 것으로 기대됩니다. 비금융정보를 활용한 혁신금융 서비스 개발도 동시에 이뤄지고 있습니다. 당사는 지난 2019년 9월, 금융위원회가 선정한 '지정대리인 제도'에 혁신금융 서비스 사업자에 포함됐습니다. 현재 휴대폰 결제 내역을 활용한 비금융데이터를 이용한 신용평가 모델을 개발을 완료하였으며, 이를 기반으로 대출심사 관련 사업 등을 진행 할 계 획입니다. 또 중국 최고의 모바일 메신저인 'WeChat'의 국내 바코드 결제 업체로 위챗페이 사용자가 국내에서 현금 없이도 편의점, 대학교 학비 등을 결제할 수 있게 QR코드, 바코드 등 오프라인 통합 결제 플랫폼을 제공하고 있습니다. (5) 조직도 다날 조직도.jpg 다날 조직도 [디지털콘텐츠] ( 1) 영업개황 가. 음원 당사는 2000년부터 축적해온 음악산업 네트워크를 바탕으로 1) 다양한 형태의 투자 및 콘텐츠 기획, 제작을 통한 라이선스 확보 2) Spotify, Google, Apple Music과 같은 유명 글로벌 플랫폼과의 직계약 체결 3) 한국음반산업협회 신탁 음원 해외 유통사업 등, 국내를 넘어 해외 플랫폼까지 폭넓은 음원 콘텐츠 공급으로 글로벌 마켓 시장을 확장하고 있습니다. 또한 인접, 저작, 실연권 등 다양한 IP 콘텐츠 확보에 주력하여 기업의 경쟁력을 강화하고, 콘텐츠 기업 강자로 성장을 하기 위해 다양한 인프라를 구축하고 있습니다. 나. 영상 국내외 영화, TV시리즈, 애니메이션 등 다양한 미디어 콘텐츠의 판권 투자와 한국 영화 제작 투자, 외화 직접 수입을 통해 극장 및 유통 라이선스 확보에 적극적으로 임하고 있으며, 모든 콘텐츠 제공자가 만족하는 합리적인 수익 배분과 투명한 정산, 체계적인 모니터링 시스템을 통한 저작권 관리로 유통 시장의 중심에 우뚝 서고 있습니다. 뿐만 아니라 급변하는 영상 미디어 시장을 선점하기 위한 새로운 콘텐츠 개발도 지속적인 노력을 기울이며 도전하고 있습니다. 다. 캐릭터 국내외 유명 캐릭터 작가와의 제휴를 통하여 콘텐츠를 확보하고, 카카오 이모티콘샵 MCP 사업 경험을 바탕으로 다양한 글로벌 메신저 플랫폼에 이모티콘을 공급하고 있으며, 자체 캐릭터 IP를 활용한 콘텐츠(이모티콘, 일러스트, 웹툰 등)를 직접 개발하여 라이선스 사업으로 확장하는 등 캐릭터 사업을 다각화하고 있습니다. 이를 바탕으로 2022년에는 AI 기반 셀프 이모티콘 자동 구현 카메라 서비스를 출시할 예정입니다. 라. 뉴미디어 음악 콘텐츠 기획, 프로듀싱, 매니지먼트까지 이어지는 자체 제작 시스템을 구축하며, 음악을 중심으로 하는 종합 엔터테인먼트 콘텐츠 채널을 운영하고 있습니다. 아이돌 및 보컬 리스트와 협력하여 퍼포먼스, 라이브, 예능 등의 오리지널 콘텐츠를 제작하여 업로드하고 있으며, 향후 시리즈 형태의 콘텐츠를 제작하는 등 채널을 업그레이드하여 콘텐츠 전문 수익 창출 채널로의 성장을 목표로 하고 있습니다. 마. NFT MZ 세대와 함께 호흡할 수 있는 새로운 마케팅 기법과 콘텐츠 확보로 회사의 새로운 사업분야 기반을 마련하였습니다. 2022년 내에 자체 구축한 블록체인 기반 NFT 플랫폼 서비스를 출시하고, NFT 콘텐츠 제작 및 발행을 통해 신규 고부가가치 미래 가상자산 시장을 선점하고자 합니다. (2) 시장의 특성 가. 음원 최근 음원 콘텐츠는 다운로드에서 무제한 스트리밍 서비스 형태로 바뀌고 있습니다. 예를 들면, 월정액을 결제하고 음악 콘텐츠를 제한된 갯수 혹은 무제한으로 이용할 수 있는 서비스가 확대되고 있는 것입니다. 따라서 이런 서비스 제공 업체는 콘텐츠 확보가 중요하므로 당사와 같이 음원 콘텐츠를 확보하고 공급하는 업체의 중요도가 높아지고 있습니다. K-POP 시장이 급성장하며 CD를 비롯한 국내 제작 음반의 국내외 판매량이 역대 최고치를 기록하였습니다. 2021년 12월 7일 가온차트 발표에 따르면, 2021년 1월부터 11월까지 국내 음반 판매량은 약 5,400만 장을 기록하였는데, 이는 5년 전인 2016년의 판매량인 1,080만 장의 5배에 달하고, 전 세계가 팬데믹에 돌입하기 직전인 2019년에 기록한 2,509만 장과 비교해도 2배에 준하는 기록입니다. 고무적인 건 단순히 판매량뿐만 아니라 음반을 사는 국가들도 다양해졌다는 점입니다. 김진우 가온차트 수석연구위원에 따르면, 2012년 23개국에 그친 K-POP 앨범 수출 국가 수는 2021년 88개국까지 늘어났습니다. 또한, 확실한 실체는 없지만 최근 K-POP을 둘러싸고 가장 많이 들리는 단어가 바로 메타버스와 NFT입니다. 특히 초월, 가상을 뜻하는 '메타(Meta)'와 현실세계를 의미하는 '유니버스(Universe)'의 합성어인 메타버스의 경우, 현실 세계에서의 강력한 IP를 앞세운 제2의 사업 아이템으로 인기를 얻으며 2022년에도 특히 팬덤의 힘이 강한 K-POP 업계를 중심으로 끊임없이 새로운 이슈를 만들어낼 것으로 예상됩니다. 나. 영상 21세기 영상 산업은 엔터테인먼트 분야의 대표 산업으로 영화, 애니메이션, 방송 등을 통합하는 총체적 개념입니다. 디지털 혁명에 따라 정보기술의 발전은 영상통신기술을 혁신적으로 발전시키며, 통신과 방송의 경계선을 허물고 있습니다. 또한 디지털 방송의 등장과 뉴미디어인 인터넷, 그리고 미디어의 경쟁 격화는 영상 산업의 중심을 하드웨어적인 미디어 산업에서 소프트웨어적인 콘텐츠 산업으로 전환시키고 있습니다. 이에, IPTV, 케이블 VOD 및 OTT(넷플릭스, 웨이브, 티빙, 왓챠 외) 등 디지털 플랫폼이 점차 시장의 점유율을 높여가고 있습니다. 한국 영화산업 주요 부문(극장, 극장 외, 해외) 매출 합계에서 2020년 극장 외 시장이 차지하는 비중은 42.9%로, 전년의 20.3%에 비해 2배 이상 증가하였고, 2021년도 극장 외 시장이 차지하는 비중 또한 유사할 것으로 예상됩니다. 최근엔 PPV(Pay-Per-View)의 점유율보다 월정액(SVOD: Subscription Video On Demand) 상품 형태의 매출이 증가하고 있는 추세입니다. 오리지널 IP는 OTT 플랫폼의 전략 무기이며 실제로 2021년 한 해 동안 제작되었던 한국 오리지널 콘텐츠만 약 87개로 조사되었습니다. 웨이브, 티빙 등 국내 OTT 플랫폼들은 2025년까지 약 2조 원을, 넷플릭스 또한 2021년 한 해만 5,500억 원을 오리지널 콘텐츠 제작에 투자하겠다고 밝혔습니다. 다. 캐릭터 최근 캐릭터 시장은 SNS 중심의 새로운 캐릭터 생태계를 통해, 소비자와 긴밀한 관계를 구축하는 것을 중요하게 여기고 있습니다. 소비자와 자유롭게 소통하며 공감대를 형성함으로써, 돈독한 관계를 바탕으로 캐릭터 산업의 틈새를 파고들고 있는 것입니다. SNS등 미디어를 바탕으로 하는 오리지널 캐릭터 IP는 라이선스 사업으로의 확장이 수월하기 때문에, 그 활용 가치는 지속적으로 높아지고 있습니다. 음악계에 음악저작권 거래 플랫폼인 '뮤직카우'가 가파른 성장세를 나타내고 있는 것처럼 캐릭터 계에서도 다양한 형태의 캐릭터 저작권 거래 플랫폼이 나타날 전망입니다. 본래 캐릭터 산업은 IP를 소유한 라이선서와 캐릭터 상품 전문 제작사인 라이선시가 계약하여 만들어지는 전문가들끼리 거래하는 '그들만의 시장'의 성격을 띠고 있습니다. 하지만, 이러한 대중적인 플랫폼이 만들어져서 상품화되지 않는 무명의 캐릭터 브랜드들도 그 브랜드를 좋아하는 팬들에게 상품을 제공할 수 있는 길이 열리는 것은 긍정적이라 할 수 있습니다. 팬들을 위한 굿즈 제작의 주요 플랫폼이 된 크라우드 펀딩도 점점 그 매출과 규모가 커지고 있으며, 지속해서 발전할 것으로 기대됩니다. 라. 뉴미디어 온택트 시대의 일상에서 유튜브는 이제 사람들이 가장 많이 찾는 포털이자 미디어가 되었습니다. 유튜브는 이미 동영상을 넘어 음악, 뉴스, 검색 등 다양한 기능과 콘텐츠를 제공하는 다면 플랫폼(Multi-Platform)으로 진화하고 있습니다. 2020년 기준 유튜브의 월 사용자 수는 20억 명에 달하며, 전 세계인이 매일 유튜브에서 10억 시간 분량의 동영상을 시청하고 있고, 100개 이상의 국가에 80개국 언어로 서비스가 제공 중입니다. 유튜브에서 연간 1만 달러 이상의 수익을 올리는 채널의 수는 매년 50%씩 증가했으며, 연간 10만 달러 이상의 수익을 올리는 채널의 수는 40% 증가했습니다. 소비자 데이터 분석 서비스를 제공하는 와이즈앱이 발표한 자료에 따르면 2021년 한국인이 가장 오래 사용하는 앱 1위는 유튜브로, 2위 카카오톡과 3위 네이버를 합한 것보다 월등히 높게 나타나며, 2021년 한국인이 가장 많이 사용하는 앱 순위에도 1위 카카오톡과 근소한 차이를 보이며 2위를 차지했습니다. 영상 한 편당 평균 조회수와 구독자 한 명당 평균 조회수를 분석해보면, 영상 한 편당 평균 조회수는 2018년 11만 6천에서 2020년 21만으로 두 배 성장했고, 2018년은 구독자 한 명이 평균 347편의 영상을 시청한데 비해, 2020년은 367편의 영상을 시청하였습니다. 코로나로 실내 생활이 많아진 2020년은 유튜브가 폭발적으로 성장할 수 있는 기폭제가 되었습니다. 옥스퍼드 이코노믹스의 분석에 따르면, 2020년 한국 경제에 대한 유튜브 크리에이티브 생태계의 기여분은 1조 5,970억 원 규모이며, 86,030개의 일자리를 지원했습니다. 마. NFT VR, AR로 시작된 가상공간은 이젠 메타버스로 진화하여 우리의 삶을 변화시키고 있고, NFT(Non-Fungible Token, 대체 불가능한 토큰)가 가지는 유일성과 안전성을 바탕으로 점차 그 활용범위가 점차 넓어지고 있는 것은 2021년의 큰 변화라고 할 수 있습니다. NFT는 미술시장에서 먼저 시도되었지만, 2021년 들어 미술계뿐만 아니라 음악, 영화, 게임 및 캐릭터 시장에서 새로운 상품의 하나로 나타나 새로운 상품군으로 주목을 받고 있습니다. 세계 최대 NFT 플랫폼인 '오픈씨(OpenSea)'의 누적 거래액은 2021년 12월 16일 기준 133억 달러(15조 7억 원)를 돌파하였습니다. NFT 시장조사업체 논펀지블닷컴에 따르면 2018년 1억 8,022만 달러였던 NFT의 시가 총액은 2021년 7억 1,089만 달러를 기록하였습니다. 초기에는 투자 개념으로 시장에 나온 NFT 상품은 이제는 콘텐츠의 팬들이 자신들이 좋아하는 IP를 소유하고자 하는 새로운 트렌드로 자리 잡고 있습니다. 이러한 사회적 분위기와 새로운 상품에 대한 호기심으로 2022년부터는 급속히 확대된 마켓 규모에 따라 많은 NFT 상품 제작사를 양산할 것이며, 상품도 일반적인 미술 회화형식의 작품으로부터, 멀티미디어 형식, 오프라인 상품과의 결합 상품 등의 다양한 상품이 시장에 선보여질 것입니다. 또한, 이들 상품의 거래 및 유통의 장이 되는 마켓 플레이스도 다양하게 선보일 것으로 기대됩니다. 이러한 NFT의 발전은 유관 산업인 멀티미디어 제작 기술, 보안 기술, 메타버스 시장의 급격한 성장을 견인할 것으로 보입니다. [프랜차이즈] 프랜차이즈 부문의 연결대상 회사는 다날에프엔비와 비트코퍼레이션 입니다. (1) 영업개황 프랜차이즈 전문기업 다날에프엔비(舊 달콤)는 약 2년 간의 테스트 기간을 거쳐 2013년부터 본격적인 커피 가맹사업을 시작하였습니다. 지속적인 성장을 거듭하면서 100호점 돌파 이후 '태양의 후예', '도깨비' 등 대형 드라마PPL을 통해 브랜드 확장의 괄목할만한 성장세를 이끌었으며, 커피사업의 구조적 트렌드 변화에 맞게 전략 직영점들을 연달아 오픈하고 있습니다. 로봇카페 전문기업 비트코퍼레이션은 2018년 로봇카페 b;eat 1.0, 2019년에는 로봇카페 'b;eat 2E', 2021년 로봇카페 'b;eat 3X'를 출시하였으며, 사내 카페테리아, 백화점 및 쇼핑몰 등 B2B 영역을 중심으로 현재 132호점까지 오픈하는 등의 성과를 거두었습니다. 2021년엔 로봇카페 'b;eat 3X' 및 24시간 무인 매장 '비트박스' 및 '비트박스 익스프레스'를 출시하며, 사업 분야를 B2B에서 B2C 시장으로 넓히고 있으며, 특히 로봇카페 'b;eat 3X' 운영시스템 구축사례가 AWS 리인벤트 혁신사례로 선정되었습니다.초소형매장 '비트박스 익스프레스'는 선착순 50명에게 인테리어비용 1,500만원을 지원하는 등 공격적인 시장진입을 시도하고 있습니다. beat 3x.jpg 비트코퍼레이션 b;eat 3x (2) 시장점유율 현재 커피전문점 시장은 크게 직영, 소형, 중/대형, 개인숍으로 나눌 수 있으며, 당사는 중/대형 카테고리에 속하고 있습니다. 해당 카테고리 내 경쟁사와 비교했을 때, 매장별 평균 매출액은 중위권이며 (2020년 공정거래위원회 정보공개서 기준), 브랜드인지도 상승과 더불어 시장 점유율을 점점 높여 나아가고 있습니다. 2020년 공정위 정보공개서 발췌.jpg 2020년 공정위 정보공개서 발췌 (3) 시장의 특성 프랜차이즈 사업은 규모의 경제 효과로 매장이 늘어날수록 물류 수익성이 높아지고 일정 수준에 다다르게 되면 꾸준한 관리를 통해 안정적인 매출을 올릴 수 있는 사업입니다. 따라서 사업 초기보다 중반 이후의 마케팅과 브랜드 관리가 중요한 사업이며, 안정적 물류 매출을 유지하기 위해 구매력을 키우고 구매원가를 절감시키기 위한 노력이 필요합니다. 다날에프엔비와 비트코퍼레이션은 타 전문점과 차별화된 기획력을 바탕으로 다양하고 새로운 메뉴 개발, 서비스 제공 등을 통해 제품의 경쟁력을 갖추고 있습니다. 다날에프엔비는 큐브(커피얼음)를 국내 최초로 상용화 시켰으며, 과일주스의 패러다임을 바꾼 허니몽, 네이밍과 비주얼로 SNS를 평정한 웰케셔, 쇼콜라데 등의 대표 메뉴를 가지고 있습니다. 스테디셀러 커피와 더불어 다양한 음료군의 포진으로 꾸준한 매출을 올리고 있으며, '별에서 온 그대', '태양의 후예', '도깨비' 등 대형 드라마 PPL을 통해 널리 알리고 있습니다. 2020년도에는 '사이코패스다이어리'를 시작으로 '하이바이마마', '반의반', '비밀의숲2' 및 '청춘기록' 등 총 5편의 드라마 PPL을 진행하였고 달콤의 브랜드가치를 널리 알리기 위하여 다양하고 공격적인 브랜드마케팅을 준비 중입니다. 또한 지속적으로 음악계 셀럽 프로모션을 진행하면서 '음악과 스타와 커피'라는 새로운 마켓 트렌드 전략으로 소비자에게 친숙하게 다가가며 대중뿐만 아니라 스타들의 팬덤에게도 특별한 로열티를 얻고 있습니다. 비트코퍼레이션은 국내 로봇카페 산업을 선도하는 기업으로, 사내 카페테리아와 쇼핑몰 등 B2B 영역을 중심으로 매장을 확장하고 있으며, 2021년 출시된 B;eat 3X 및 무인 매장 '비트박스'를 통해 B2C 영역으로 사업을 확장할 예정입니다. [렌탈서비스] 렌탈서비스 부문의 연결대상 회사는 플렉스페이입니다. (1) 영업개황 당사는 2020년 7월 PG 사업 확대 및 사업 다각화를 위해 (주)플렉스페이를 인수하였습니다. 플렉스페이는 기본적으로 렌탈 판매시스템이 필요한 제조/판매원에게 렌탈플랫폼을 제공하는 B2BC 사업을 운영하고 있으며, 대표적인 거래품목으로 스마트카라 음식물처리기, 올리고365 의료기기, 누가의료기 등이 있습니다. 여기에 삼성전자, LG전자, 위닉스 등 대기업과의 제휴를 통해 B2C사업 강화를 추진중이며, 온라인 렌탈쇼핑몰 플렉스스토어를 2021년 말 오픈 하였습니다. 또한 BNPL(Buy Now Pay Later)사업을 미래 성장 분야로 보고 페이시스템 개발 중이며 2022년 중 선보일 예정입니다. 이와 함께 다날 계열사로 가상자산 사업을 영위 중인 다날핀테크와 협업하여 핀테크 기반의 렌탈 시스템 구축도 진행하는 등 차별화된 렌탈플랫폼 회사로 나아가고 있습니다. (2) 시장의 특성 과거 렌탈 사업은 비데 혹은 정수기 등 주기적인 관리를 요하는 제품을 중심으로 성장하는 모습을 보였습니다. 그러나 최근 소비자들의 소비패턴이 소유에서 경험으로 변화함에 따라, 렌탈기업들은 기존 특정회사의 제품을 빌려주고 관리하는 방식에서 다양한 종류의 제품을 고객들에게 제공하는 렌탈 플랫폼 형태로 바뀌는 특성을 보이고 있습니다. ( 3) 신규사업 등의 내용 및 전망 BN PL을 모토로 후불/분납 페이시스템을 통해 기존 신용카드 결제시스템을 벗어난 핀테크 기반 결제시스템을 선보일 예정이며, 고객은 신용카드 없이도 할부 / 분납을 이 용할 수 있습니다. 결제수단도 휴대폰결제, 상품권결제, 암호화폐결제 등 고객이 원하는 지불방식으로 모든 재화결제가 가능하도록 스마트결제 시스템도 함께 적용될 예정입니다. 플렉스페이는 렌탈플랫폼에서 분납결제플랫폼으로 확장되어 미래 핵심 플랫폼업체로 발돋움하는 것을 목표로 하고 있습니다 . III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무상태표 [재무상태표] (단위 : 원) 구 분 제26기(2022년 3월말) 제25기(2021년 12월말) 제24기(2020년 12월말) [유동자산] 608,188,254,280 651,504,511,514 446,398,204,961 ㆍ현금및현금성자산 167,476,054,284 155,977,975,929 52,486,558,262 ㆍ단기금융자산 4,824,211,461 53,200,796,069 3,100,000,000 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 34,946,423,276 54,469,632,780 48,942,642,438 ㆍ파생금융자산 1,027,881,076 1,027,881,076 463,633,069 ㆍ매출채권 36,093,742,696 34,566,327,497 31,903,698,623 ㆍ기타수취채권 350,666,227,599 339,692,627,132 300,149,054,871 ㆍ기타유동자산 11,935,201,879 11,485,030,236 8,659,943,218 ㆍ당분기법인세자산 41,420,279 4,522,640 4,622,826 ㆍ재고자산 1,177,091,730 1,079,718,155 688,051,654 [비유동자산] 181,554,588,397 162,702,298,242 123,746,726,903 ㆍ장기금융자산 1,300,000,000 610,000,000 115,000,000 ㆍ장기기타수취채권 28,210,864,583 28,706,731,765 36,552,281,522 ㆍ당기손익-비유동공정가치금융자산 25,461,974,203 12,831,477,619 976,744,461 ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산 2,229,406,784 2,230,416,311 17,425,386,670 ㆍ관계기업투자 36,828,174,628 36,556,376,944 1,274,501,881 ㆍ유형자산 8,525,512,377 9,207,169,127 7,565,518,198 ㆍ사용권자산 11,533,388,399 10,110,619,341 11,767,063,186 ㆍ무형자산 41,053,504,973 38,345,736,499 27,753,582,043 ㆍ기타비유동자산 3,324,135,628 3,627,831,596 2,819,586,700 ㆍ이연법인세자산 23,087,626,822 20,334,349,006 17,497,062,242 ㆍ확정급여자산 - 141,590,034 - 자산총계 789,742,842,677 814,206,809,756 570,144,931,864 [유동부채] 182,228,978,637 197,952,558,155 233,412,672,878 [비유동부채] 249,914,038,094 251,575,175,672 103,112,427,115 부채총계 432,143,016,731 449,527,733,827 336,525,099,993 지배기업의 소유지분 331,916,444,744 338,976,335,302 232,232,036,467 [자본금] 34,474,520,000 34,474,520,000 34,474,520,000 [주식발행초과금] 144,481,027,239 144,481,027,239 144,481,027,239 [기타자본구성요소] 39,217,737,527 42,228,470,961 (8,223,285,519) [이익잉여금] 113,743,159,978 117,792,317,102 61,499,774,747 비지배주주지분 25,683,381,202 25,702,740,627 1,387,795,404 자본총계 357,599,825,946 364,679,075,929 233,619,831,871 ※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무정보입니다. ※ ()표시는 부(-)의 수치입니다. [손익계산서] (단위 : 원, 社) 구분 제26기(2022.01.01~2022.03.31) 제25기(2021.01.01~2021.12.31) 제24기(2020.01.01~2020.12.31) 영업수익 71,398,661,847 285,550,121,673 229,418,196,805 영업이익(손실) (430,592,734) 15,959,749,229 14,966,204,135 법인세비용차감전이익(손실) (8,692,579,586) 92,083,831,445 22,114,868,116 당기순이익(손실) (7,137,292,767) 66,337,389,426 12,407,858,962 - 지배기업소유주지분손익 (3,754,116,227) 56,322,143,013 16,831,503,439 - 비지배지분손익 (3,383,176,540) 10,015,246,413 (4,423,644,477) 총포괄이익(손실) (7,416,158,550) 116,635,622,043 7,183,749,172 기본주당이익(손실) (56) 843 264 연결에 포함된 회사수 12 13 13 ※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무정보입니다. ※ ()표시는 부(-)의 수치입니다. 나. 요약 재무상태표 [재무상태표] (단위 : 원) 구 분 제26기(2022년 3월말) 제25기(2021년 12월말) 제24기(2020년 12월말) [유동자산] 497,923,913,957 517,967,050,663 411,020,372,812 ㆍ현금및현금성자산 84,375,038,834 52,023,726,732 38,283,745,230 ㆍ단기금융자산 3,600,000,000 50,892,490,057 3,100,000,000 ㆍ당기손익-공정가치금융자산 37,285,392,887 53,244,234,805 50,592,574,313 ㆍ파생금융자산 1,027,881,076 1,027,881,076 463,633,069 ㆍ매출채권 31,588,101,340 30,957,872,521 28,486,910,953 ㆍ기타수취채권 339,636,450,463 329,361,446,819 289,872,387,452 ㆍ기타유동자산 411,049,357 459,398,653 221,121,795 [비유동자산] 202,576,313,107 186,468,532,412 83,817,099,790 ㆍ장기금융자산 1,200,000,000 500,000,000 - ㆍ장기기타수취채권 6,555,274,045 6,815,151,817 6,482,408,239 ㆍ당기손익-비유동공정가치금융자산 18,049,720,812 6,269,211,403 976,744,461 ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산 2,134,066,784 2,135,076,311 15,208,826,794 ㆍ종속기업및관계기업투자 117,962,754,704 116,836,998,037 31,932,343,743 ㆍ유형자산 2,802,578,858 3,030,524,781 2,110,554,276 ㆍ사용권자산 4,558,257,961 2,703,249,871 3,830,862,715 ㆍ무형자산 26,249,276,488 27,756,445,022 6,043,981,941 ㆍ기타비유동자산 524,278,330 512,393,035 445,266,255 ㆍ이연법인세자산 22,540,105,125 19,786,827,309 16,786,111,366 ㆍ확정급여자산 - 122,654,826 - 자산총계 700,500,227,064 704,435,583,075 494,837,472,602 [유동부채] 132,097,065,491 138,068,789,127 186,436,173,443 [비유동부채] 214,226,528,316 212,127,233,521 60,265,630,633 부채총계 346,323,593,807 350,196,022,648 246,701,804,076 [자본금] 34,474,520,000 34,474,520,000 34,474,520,000 [주식발행초과금] 144,481,027,239 144,481,027,239 144,481,027,239 [기타자본구성요소] 27,144,791,990 27,135,120,738 (22,737,720,028) [이익잉여금] 148,076,294,028 148,148,892,450 91,917,841,315 자본총계 354,176,633,257 354,239,560,427 248,135,668,526 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 ※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 재무정보입니다. ※ ()표시는 부(-)의 수치입니다. [손익계산서] (단위 : 원) 구분 제26기(2022.01.01~2022.03.31) 제25기(2021.01.01~2021.12.31) 제24기(2020.01.01~2020.12.31) 영업수익 58,800,489,165 224,119,870,231 195,200,998,711 영업이익 7,036,306,192 20,640,842,890 26,113,512,980 법인세비용차감전이익(손실) (1,270,246,800) 59,617,669,555 33,803,670,021 당기순이익 222,442,475 56,411,706,706 24,550,740,461 총포괄이익(손실) (62,927,170) 106,103,891,901 20,166,420,203 기본주당이익 3 845 385 ※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 재무정보입니다. ※ ()표시는 부(-)의 수치입니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 26 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 25 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 1분기말 제 25 기말 자산 유동자산 608,188,254,280 651,504,511,514 현금및현금성자산 167,476,054,284 155,977,975,929 단기금융자산 4,824,211,461 53,200,796,069 당기손익-공정가치금융자산 34,946,423,276 54,469,632,780 파생금융자산 1,027,881,076 1,027,881,076 매출채권 36,093,742,696 34,566,327,497 기타수취채권 350,666,227,599 339,692,627,132 기타유동자산 11,935,201,879 11,485,030,236 당기법인세자산 41,420,279 4,522,640 재고자산 1,177,091,730 1,079,718,155 비유동자산 181,554,588,397 162,702,298,242 장기금융자산 1,300,000,000 610,000,000 장기기타수취채권 28,210,864,583 28,706,731,765 당기손익-비유동공정가치금융자산 25,461,974,203 12,831,477,619 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,229,406,784 2,230,416,311 관계기업투자주식 36,828,174,628 36,556,376,944 유형자산 8,525,512,377 9,207,169,127 사용권자산 11,533,388,399 10,110,619,341 무형자산 41,053,504,973 38,345,736,499 기타비유동자산 3,324,135,628 3,627,831,596 이연법인세자산 23,087,626,822 20,334,349,006 확정급여자산 141,590,034 자산총계 789,742,842,677 814,206,809,756 부채 유동부채 182,228,978,637 197,952,558,155 매입채무 18,946,436,406 18,730,497,948 단기차입금 45,867,368,565 48,847,322,395 리스부채 4,312,595,907 3,960,684,826 기타지급채무 41,226,132,754 46,329,633,579 당기법인세부채 23,396,934,479 39,467,535,833 기타유동부채 47,148,108,679 39,078,475,398 충당부채 721,978,777 928,985,106 유동파생상품부채 609,423,070 609,423,070 비유동부채 249,914,038,094 251,575,175,672 장기차입금 208,681,235,873 211,700,960,579 리스부채 7,599,100,994 6,714,624,718 확정급여부채 2,833,266,747 2,205,847,023 장기기타지급채무 98,965,932 118,965,932 이연법인세부채 689,512,528 725,256,963 기타비유동부채 1,873,488,139 1,956,301,972 파생금융부채 27,573,169,195 27,573,169,195 충당부채 565,298,686 580,049,290 부채총계 432,143,016,731 449,527,733,827 자본 지배기업의 소유지분 331,916,444,744 338,976,335,302 자본금 34,474,520,000 34,474,520,000 주식발행초과금 144,481,027,239 144,481,027,239 기타자본구성요소 39,217,737,527 42,228,470,961 이익잉여금 113,743,159,978 117,792,317,102 비지배지분 25,683,381,202 25,702,740,627 자본총계 357,599,825,946 364,679,075,929 자본과부채총계 789,742,842,677 814,206,809,756 연결 손익계산서 제 26 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 25 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 71,398,661,847 71,398,661,847 66,095,371,498 66,095,371,498 영업비용 70,075,387,402 70,075,387,402 59,846,187,298 59,846,187,298 대손상각비 1,753,867,179 1,753,867,179 4,029,086,799 4,029,086,799 영업이익(손실) (430,592,734) (430,592,734) 2,220,097,401 2,220,097,401 지분법손실 727,697,060 727,697,060 329,758,411 329,758,411 지분법적용투자주식처분이익 85,219,744 85,219,744 473,172,046 473,172,046 금융수익 623,500,175 623,500,175 288,191,376 288,191,376 금융비용 2,240,890,451 2,240,890,451 2,166,707,202 2,166,707,202 기타영업외수익 6,649,193,331 6,649,193,331 32,496,610,819 32,496,610,819 기타영업외비용 12,651,312,591 12,651,312,591 3,124,105,621 3,124,105,621 법인세비용차감전이익(손실) (8,692,579,586) (8,692,579,586) 29,857,500,408 29,857,500,408 법인세비용 (1,555,286,819) (1,555,286,819) 2,850,703,844 2,850,703,844 당기순이익(손실) (7,137,292,767) (7,137,292,767) 27,006,796,564 27,006,796,564 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주 귀속 당기순이익(손실) (3,754,116,227) (3,754,116,227) 20,438,806,570 20,438,806,570 비지배지분 귀속 당기순이익(손실) (3,383,176,540) (3,383,176,540) 6,567,989,994 6,567,989,994 지배기업소유주지분에 대한 주당손익 기본주당이익(손실) (56) (56) 306 306 희석주당이익(손실) (56) (56) 306 306 연결 포괄손익계산서 제 26 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 25 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (7,137,292,767) (7,137,292,767) 27,006,796,564 27,006,796,564 기타포괄손익 (278,865,783) (278,865,783) 2,320,139,547 2,320,139,547 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (295,828,328) (295,828,328) 2,227,826,169 2,227,826,169 순확정급여부채의 재측정요소 (295,040,897) (295,040,897) 34,532,062 34,532,062 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 (787,431) (787,431) 2,193,294,107 2,193,294,107 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 16,962,545 16,962,545 92,313,378 92,313,378 해외사업환산손익 16,962,545 16,962,545 92,313,378 92,313,378 총포괄손익 (7,416,158,550) (7,416,158,550) 29,326,936,111 29,326,936,111 총 포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 (4,032,982,010) (4,032,982,010) 22,354,500,822 22,354,500,822 비지배지분 (3,383,176,540) (3,383,176,540) 6,972,435,289 6,972,435,289 지배기업소유주지분 총포괄이익(손실) (4,032,982,010) (4,032,982,010) 22,354,500,822 22,354,500,822 연결 자본변동표 제 26 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 25 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 34,474,520,000 144,481,027,239 (8,223,285,519) 61,499,774,747 232,232,036,467 1,387,795,404 233,619,831,871 회계정책변경에 따른 증가(감소) 총포괄손익 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 1,788,848,812 1,788,848,812 404,445,295 2,193,294,107 관계기업 자본의 변동에 대한 지분 2,088,021 (2,088,021) 해외사업환산손익 92,313,378 92,313,378 92,313,378 순확정급여부채의 재측정요소 34,532,062 34,532,062 34,532,062 당기순이익 20,438,806,570 20,438,806,570 6,567,989,994 27,006,796,564 소유주와의 거래 주식선택권 258,637,034 258,637,034 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분 변동 2021.03.31 (기말자본) 34,474,520,000 144,481,027,239 (6,340,035,308) 81,971,025,358 254,586,537,289 8,618,867,727 263,205,405,016 2022.01.01 (기초자본) 34,474,520,000 144,481,027,239 42,228,470,961 117,792,317,102 338,976,335,302 25,702,740,627 364,679,075,929 회계정책변경에 따른 증가(감소) 총포괄손익 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 (787,431) (787,431) (787,431) 관계기업 자본의 변동에 대한 지분 해외사업환산손익 16,962,545 16,962,545 16,962,545 순확정급여부채의 재측정요소 (295,040,897) (295,040,897) (295,040,897) 당기순이익 (3,754,116,227) (3,754,116,227) (3,383,176,540) (7,137,292,767) 소유주와의 거래 주식선택권 336,908,567 336,908,567 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분 변동 (3,026,908,548) (3,026,908,548) 3,026,908,548 2022.03.31 (기말자본) 34,474,520,000 144,481,027,239 39,217,737,527 113,743,159,978 331,916,444,744 25,683,381,202 357,599,825,946 연결 현금흐름표 제 26 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 25 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 영업활동현금흐름 (22,892,826,161) 21,269,581,900 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (5,015,594,377) 24,616,351,560 이자의 수취 603,615,621 146,455,884 이자의 지급 (1,237,588,518) (1,645,530,714) 배당금의 수취 6,075,000 법인세의 납부 (17,243,258,887) (1,853,769,830) 투자활동현금흐름 39,833,708,439 22,791,750,015 단기금융상품 감소 48,380,780,207 단기금융상품 증가 (300,000,000) 장기금융상품 감소 10,000,000 장기금융상품 증가 (700,000,000) 당기손익-공정가치금융자산 증감 95,069,643 10,174,244,023 기타수취채권 감소 2,200,000,000 125,000,001 기타수취채권 증가 (5,204,322,980) (800,000,000) 기타비유동자산의 취득 (1,939,920,493) (16,304,964) 관계기업투자 처분 85,650,000 300,000,000 관계기업투자 취득 (999,925,000) (880,000,000) 장기기타수취채권 감소 334,351,132 713,965,328 장기기타수취채권 증가 (60,757,960) (336,307,500) 유형자산의 처분 845,000 유형자산의 취득 (57,544,262) (383,707,626) 무형자산의 처분 4,902,537,657 24,509,928,580 무형자산의 취득 (7,178,592,643) (10,315,912,827) 연결범위 변동으로 인한 현금의 증가 (33,616,862) 재무활동현금흐름 (5,497,638,040) 15,870,637,736 단기차입금의 증가 4,710,826,842 102,400,000,000 단기차입금의 상환 (9,185,340,472) (95,888,978,141) 장기차입금의 증가 522,682,800 7,341,783,200 장기차입금의 상환 (300,000,000) 전환상환우선주의 발행 3,299,869,920 리스부채의 감소 (1,245,807,210) (1,282,037,243) 현금및현금성자산의 증가 11,443,244,238 59,931,969,651 기초의 현금및현금성자산 155,977,975,929 52,486,558,262 현금및현금성자산의 환율변동효과 54,834,117 11,440,792 기말의 현금및현금성자산 167,476,054,284 112,429,968,705 3. 연결재무제표 주석 연결주석 제 26 기 1분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지 제 25 기 1분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지(검토받지 않은 연결분기재무제표) 주식회사 다날과 그 종속기업 1. 일 반 사항 1.1 회사의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 다날(이하 "회사")은 다날엔터테인먼트 등 12개의 종속기업(이하 주식회사 다날 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, 비밀리 등 5개의 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.연결회사는 1997년 7월 4일 설립되어 2004년 7월 23일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 휴대폰을 이용한 소액결제 서비스, 상품권결제 서비스, 실시간 계좌이체서비스 등을 주요영업으로 하고 있으며, 회사의 본점 소재지는 경기도 성남시입니다.보고기간말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 발행한 주식수는 보통주 68,949,040주로 자본금은 34,475백만원 입니다. 1.2 연결대상 종속기업 현황 (1) 당분기말 종속기업 소재국 지분율(%) 결산월 업종 직접 지분관계 (주)다날엔터테인먼트 한국 89.37 12월 모바일콘텐츠와 음원 등의 제작 유통 (주)다날에프엔비(*1) 한국 72.27 12월 커피 프랜차이즈 (주)비트코퍼레이션(*2) 한국 44.97 12월 자동 판매기 운영업 DANAL LTD. 홍콩 100 12월 유무선 결제시스템 및 인증시스템 PayProtocol AG 스위스 100 12월 소프트웨어 개발 (주)다날핀테크 한국 54.07 12월 소프트웨어 개발 (주)쏘시오 한국 100 12월 전자상거래 (주)다날투자파트너스 한국 80 12월 (주)플렉스페이(*1) 한국 95.69 12월 렌탈서비스 뉴스타해피제삼차유동화전문(유) 및 신탁(*3) 한국 - 12월 자산유동화 다날 플랫폼 1호(*1) 한국 100 12월 투자 조합 (*1) 표시된 지분율은 연결실체가 보유한 지분을 단순 합산한 지분율입니다.(*2) 표시된 지분율은 연결실체가 보유한 지분을 단순 합산한 지분율이며, 이사회에서 과반수 이상의 의결권을 행사 할 수 있는 권한을 보유하므로 종속기업에 포함하였습니다.(*3) 구조화기업에 대한 실질지배력을 고려하였습니다.(*4) Danal Holdings LTD는 순자산가액의 변동이 중요하지 않아 연결대상 종속기업에 제외하였습니다. (2) 전기말 종속기업 소재국 지분율 결산월 업종 직접 지분관계 (주)다날엔터테인먼트 한국 88.75 12월 모바일콘텐츠와 음원 등의 제작 유통 (주)다날에프엔비(*1) 한국 72.27 12월 커피 프랜차이즈 (주)비트코퍼레이션(*2) 한국 44.97 12월 자동 판매기 운영업 DANAL LTD. 홍콩 100 12월 유무선 결제시스템 및 인증시스템 PayProtocol AG 스위스 100 12월 소프트웨어 개발 (주)다날핀테크(*1) 한국 54.07 12월 소프트웨어 개발 (주)플렉스페이 한국 51 12월 (주)다날투자파트너스 한국 80 12월 전자상거래 (주)쏘시오 한국 100 12월 전자상거래 뉴스타해피제삼차유동화전문(유) 및 신탁(*3) 한국 - 12월 자산유동화 다날 플랫폼 1호(*4) 한국 100 12월 투자조합 간접 지분관계 (주)디자인큐(*5) 한국 100 12월 실내건축공사 (*1) 표시된 지분율은 연결실체가 보유한 지분을 단순 합산한 지분율입니다.(*2) 표시된 지분율은 연결실체가 보유한 지분을 단순 합산한 지분율이며, 이사회에서 과반수 이상의 의결권을 행사 할 수 있는 권한을 보유하므로 종속기업에 포함하였습니다.(*3) 구조화기업에 대한 실질지배력을 고려하였습니다.(*4) 전기중 지배력을 획득하여 종속기업에 포함되었습니다.(*5) 회사의 종속기업인 (주)다날에프엔비의 종속기업이며, 표시된 지분율은 (주)다날에프엔비가 보유하고 있는 지분율입니다.(*6) Danal Holdings LTD는 순자산가액의 변동이 중요하지 않아 연결대상 종속기업에 제외하였습니다. 1.3 연결대상범위의 변동 (1) 당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 제외되는 종속기업은 다음과 같습니다. 기업명 지역 사유 (주)디자인큐 한국 매각 1.4 연결대상 종속기업의 재무정보당분기 말과 전기말의 연결대상 종속기업의 재무정보 현황(연결로 인한 조정사항을 반영하기 전)은 하기와 같습니다. (1) 당분기 말 (단위: 천원) 종속기업 자산 부채 자본 매출액 당 분 기순손익 (주)다날엔터테인먼트 77,491,208 17,022,756 60,468,452 7,173,266 (246,464) (주)다날에프엔비 15,596,858 20,757,670 (5,160,812) 2,787,585 (1,226,724) (주)비트코퍼레이션 9,981,122 16,019,334 (6,038,212) 1,386,975 (1,693,297) DANAL LTD. 103,745 - 103,745 - - PayProtocol AG 8,190,999 7,536,319 654,680 285,506 (22,370) (주)다날핀테크 62,507,465 8,417,987 54,089,478 398,160 (4,197,409) (주)쏘시오 242,594 4,341,601 (4,099,007) - 480,861 (주)다날투자파트너스 7,968,606 418,004 7,550,602 - 1,919,668 (주)플렉스페이 37,445,286 41,950,913 (4,505,627) 473,205 (971,366) 뉴스타해피제삼차유동화전문(유) 및 신탁 161,103,624 161,103,614 10 923,016 - 다날 플랫폼 1호 1,991,902 4,069 1,987,833 - (6,922) (2) 전기 말 (단위: 천원) 종속기업 자산 부채 자본 매출액 전 기순손익 (주)다날엔터테인먼트 83,927,818 50,250,243 33,677,575 20,985,780 27,416,166 (주)다날에프엔비 16,951,390 20,885,477 (3,934,087) 11,694,300 5,097,744 (주)비트코퍼레이션 11,407,158 15,767,189 (4,360,031) 5,516,328 (1,378,897) DANAL LTD. 101,961 - 101,961 - (26,231) PayProtocol AG 3,563,480 2,895,105 668,375 5,665,070 4,716,423 (주)다날핀테크 70,457,572 12,364,932 58,092,640 1,122,730 28,784,879 (주)플렉스페이 40,978,177 48,112,438 (7,134,261) 6,177,658 (5,625,113) (주)다날투자파트너스 6,053,843 422,909 5,630,934 - (2,091,367) (주)쏘시오 220,078 4,799,946 (4,579,868) 220,000 10,698,903 다날 플랫폼 1호 2,000,587 5,832 1,994,755 - (5,245) 뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁(*1) - - - 1,932,145 - 뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁(*1) - - - 1,697,929 - 뉴스타해피제삼차유동화전문(유) 및 신탁 161,103,624 161,103,614 10 1,245,916 - 디자인큐 41,580 170,633 (129,053) 114,671 (203,827) (*1) 전기 청산전까지의 손익정보입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무 제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2022년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으 며, 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. (4) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 2.2. 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니 다 . 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정과 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융자산의 양도 연결회사는 특수목적회사를 통한 자산유동화거래로 휴대폰 소액 결제 관련 물품등 대금채권, 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 ㈜국민은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 최초 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이중 제1종 수익권증서를 특수목적회사에 양도하고 특수목적연결회사는 이를 기초로 하여 유동화사채를 발행하였으며, 2021년 9월 유동화를 통해 160,000백만원의 유동화사채를 추가 발행하였습니다. 연결회사는 제1종 수익권 대비 약 1.3배 내외의 현금흐름이 발생하는 자산을신탁함으로 써 신용보강을 제공하고 있으며, 이를 차입금으로 회계처리했습니다(주석15참조). (단위: 천원) 구 분 금액 차입금의 장부금액(*) 160,000,000 (*) 상기 자산유동화거래에 따른 차입금에 대한 담보로서 신탁 제공된 채권 금액은 201,949백만원입니다. 5. 금융상품의 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산 167,476,054 167,476,054 155,977,976 155,977,976 단기금융자산 4,824,211 4,824,211 53,200,796 53,200,796 당기손익-공정가치 금융자산 60,408,397 60,408,397 67,301,110 67,301,110 기타포괄손익-공정가치 금융자산 2,229,407 2,229,407 2,230,416 2,230,416 매출채권 및 기타수취채권 414,970,835 414,970,835 402,965,686 402,965,686 파생금융자산(*) 1,027,881 1,027,881 1,027,881 1,027,881 장기금융자산 1,300,000 1,300,000 610,000 610,000 합 계 652,236,785 652,236,785 683,313,865 683,313,865 금융부채 매입채무 및 기타지급채무 60,271,535 60,271,535 65,179,097 65,179,097 차입금 254,548,604 254,548,604 260,548,283 260,548,283 파생금융부채 28,182,592 28,182,592 28,182,592 28,182,592 리스부채 11,911,697 11,911,697 10,675,310 10,675,310 합 계 354,914,428 354,914,428 364,585,282 364,585,282 (*) 연결회사는 종속회사인 DANAL INC.를 처분하는 계약을 Boku Inc.와 체결하였으며, 해당 계약조건에 따라 Boku Inc.의 주식을 취득할 수 있는 옵션을 수령하여 파생상품자산으로 계상하였습니다. 5.2 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 32,829,790 1,004,170 26,574,438 60,408,398 기타포괄손익-공정가치 금융자산 379,951 - 1,849,456 2,229,407 파생금융자산 - - 1,027,881 1,027,881 합 계 33,209,741 1,004,170 29,451,775 63,665,686 파생금융부채 - - 28,182,592 28,182,592 (단위: 천원) 전기말 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 39,073,832 - 28,227,279 67,301,111 기타포괄손익-공정가치 금융자산 380,960 - 1,849,456 2,230,416 파생금융자산 - - 1,027,881 1,027,881 합 계 39,454,792 - 31,104,616 70,559,408 파생금융부채 - - 28,182,592 28,182,592 6. 사용이 제한된 금융상품 (단위: 천원) 구 분 예입처 당분기말 전기말 제한사유 단기금융자산 (주)신한은행 2,100,000 2,100,000 계약이행 보증 (주)신한은행 100,000 100,000 법인카드 전용한도 부여 (주)신한은행 300,000 300,000 임직원 대출 보증 중소기업은행 1,500,000 1,700,000 임직원 대출 보증 장기금융자산 중소기업은행 700,000 500,000 임직원 대출 보증 ㈜국민은행 500,000 - 임직원 대출 보증 우리금융저축은행 100,000 100,000 차입금 담보 합 계 5,300,000 4,800,000 7. 파 생 금 융 상 품 7.1 연결회사는 종속회사인 DANAL INC.를 처분하는 계약을 Boku Inc.와 체결하였으며, 해당 계약조건에 따라 Boku Inc.의 주식을 취득할 수 있는 옵션을 수령하여 파생상품자산으로 계상하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생금융자산 1,027,881 1,027,881 7.2 당분기말 현재 연결회사가 보유중인 파생금융부채는 전환사채 및 상환조건부 전환우선주와 관련된 조기상환청구권 및 중도상환청구권에 대한 파생상품입니다(주석 15참조). (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생금융부채 28,182,592 28,182,592 8. 공정가치 금융자산 8.1 당기손 익-공정가치 금융자산(1) 당기손익-공정가치 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 지분상품 32,829,790 39,173,820 채무상품 1,016,670 14,018,181 복합금융상품 1,099,963 1,277,632 소 계 34,946,423 54,469,633 비유동 지분상품 18,399,712 6,269,202 채무상품 300,000 300,000 복합금융상품 6,762,262 6,262,275 소 계 25,461,974 12,831,477 합 계 60,408,397 67,301,110 8 .2 기타 포괄손익-공정가치 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동 지분상품(*) 2,229,407 2,230,416 (*) 상기 지분상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 9. 매출채권 및 기타수취채권 9.1 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 39,338,699 (3,244,956) 36,093,743 37,783,150 (3,216,823) 34,566,327 기타수취채권(*) 419,220,709 (68,554,482) 350,666,228 404,433,019 (64,740,392) 339,692,627 장기기타수취채권 29,900,121 (1,689,257) 28,210,865 30,395,989 (1,689,257) 28,706,732 합계 488,459,529 (73,488,695) 414,970,836 472,612,158 (69,646,472) 402,965,686 (*) 기타수취채권 중 201,949백만원(전기말 : 187,226백만원)은 자산유동화거래에 따른 차입금에 대한 담보로서 신탁 제공되었습니 다(주석4,15 참조). 9.2 기타 수취채권 장부금액의 구 성내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타수취채권 미수금 224,504,483 219,905,462 미수수익 444,941 348,554 선급금 108,052,104 101,424,941 단기대여금 4,000,000 1,190,187 유동성보증금 1,094,108 13,323,483 유동리스채권 12,570,592 3,500,000 합 계 350,666,228 339,692,627 장기기타수취채권 장기대여금 569,937 569,937 보증금 9,508,035 20,431,980 비유동리스채권 18,132,893 7,704,815 합 계 28,210,865 28,706,732 9.3 매출채 권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 기타수취채권 장기기타수취채권 매출채권 기타수취채권 장기기타수취채권 기초금액 3,216,823 64,740,392 1,689,257 3,162,471 58,344,413 1,199,354 대손상각비 28,133 1,658,076 - - 4,034,467 32,017 회수 등 - 2,156,014 - - 1,101,230 - 기타의대손상각비(환입) - - - - (98,969) (170,208) 기말금액 3,244,956 68,554,482 1,689,257 3,162,471 63,381,141 1,061,163 10. 관계기업투자 10.1 관계기 업투자의 내역 (단위: 천원) 회 사 명 소재국 결산일 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 Danal Japan.(*1) 일본 12월 23.86 84,205 - - (주)비밀리 한국 12월 25.89 2,194,467 1,396,472 1,612,867 (주)다날유니펀(*2) 한국 12월 - - - 430 퀀텀딥테크엔젤1호 한국 12월 33.33 1,000,000 986,253 990,989 ㈜만나코퍼레이션 한국 12월 24.87 34,999,735 33,641,979 33,952,091 주식회사 워너아이(*3) 한국 12월 61.16 999,925 803,470 - 합 계 39,278,332 36,828,174 36,556,377 (*1) 순자산가액의 변동이 중요하지 않아 지분법을 적용하지 아니하였습니다.(*2) 당분기 중 보유주식을 처분하였습니다.(*3) 상환전환우선주를 포함한 의결권 있는 주식 기준이며, 순자산가액의 변동이 중요하지 않아 관계기업으로 분류하였습니다. 10 .2 관계기 업투자 변동내역 ( 1) 당분기 (단위:천원) 회사명 기초금액 취득/처분 지분법손익 처분손익 분기말금액 Danal Japan - - - - - (주)비밀리 1,612,867 - (216,395) - 1,396,472 (주)다날유니펀 430 (85,650) - 85,220 - 퀀텀딥테크엔젤1호펀드 990,989 - (4,736) - 986,253 ㈜만나코퍼레이션 33,952,091 - (310,111) - 33,641,980 주식회사 워너아이(*1) - 999,925 (196,455) - 803,470 합 계 36,556,377 914,275 (727,697) 85,220 36,828,175 (*1) 당분기 중 유상증자를 통해 주식회사 워너아이의 보통주 39,997주를 999,925천원 에 취득하였습니다. ( 2) 전분기 (단위:천원) 회사명 기초금액 취득/처분 지분법손익 처분손익 분기말금액 Danal Japan - - - - - 케이클라비스 145,275 - (493) - 144,782 쏘시오리빙 791,797 - (45,486) - 746,311 (주)비밀리 264,675 580,000 (267,333) 473,172 1,050,514 다날유니펀 72,755 - (16,446) - 56,309 합 계 1,274,502 580,000 (329,758) 473,172 1,997,916 11. 유형자산 11. 1 유형자산 의 변 동내역 (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 차량운반구 집기비품 합계 기초 순장부가액 - 9,207,169 9,207,169 기중변동 취득 - 57,544 57,544 상각 - (703,183) (703,183) 대체 - (38,449) (38,449) 환율변동효과 - 2,431 2,431 당분 기말 취득원가 34,103 23,486,450 23,520,553 감가상각누계액 (34,103) (14,960,938) (14,995,041) 순장부가액 - 8,525,512 8,525,512 ( 2) 전분기 (단위: 천원) 구분 차량운반구 집기비품 합계 기초 순장부가액 1,418 7,564,100 7,565,518 기중변동 취득 - 1,622,569 1,622,569 처분 - (69,247) (69,247) 상각 (1,418) (727,351) (728,769) 환율변동효과 - (7,303) (7,303) 전분 기말 취득원가 34,103 21,145,968 21,180,071 감가상각누계액 (34,103) (12,763,199) (12,797,302) 순장부가액 - 8,382,769 8,382,769 12. 리스 12.1 사 용권 자산 (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 건물 차량 시설장치 등 합계 기초 장부가액 9,436,109 446,810 227,700 10,110,619 신규 리스계약 2,419,231 42,002 - 2,461,233 계약변경 131,604 2,722 - 134,326 감가상각 (1,037,082) (80,786) (54,922) (1,172,790) 기말 장부가액 10,949,862 410,748 172,778 11,533,388 (2) 전분기 (단위: 천원) 구분 건물 차량 시설장치 등 합계 기초 장부가액 10,830,052 544,187 392,825 11,767,064 신규 리스계약 1,450,138 27,206 296,358 1,773,702 계약변경 (612,681) 82 - (612,599) 감가상각 (1,060,300) (86,324) (80,967) (1,227,591) 기말 장부가액 10,607,209 485,151 608,216 11,700,576 12. 2 리 스부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 명목금액 12,533,306 11,273,234 현재가치할인차금 (621,610) (597,924) 장부가액 11,911,697 10,675,310 - 유동성 4,312,596 3,960,685 - 비유동성 7,599,101 6,714,625 당분기 리스부채에 관한 이자비용 계상액은 111,181천원 ( 전분기: 104,368천원 ) 입니 다. 12.3 당분기 리스부채의 현금유출액은 1,245,807천원(전분기: 1,282,037천원)입니다. 13. 무형자산 13.1 무형자산의 변동내역 (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 영업권 산업재산권 기타의무형자산 디지털화폐 건설중인자산 합계 기초 순장부가액 4,776,570 420,796 15,405,435 17,260,508 482,427 38,345,736 기중변동 취득 - - 1,776,813 11,882,609 1,303,243 14,962,665 처분 - - (55) (8,999,297) - (8,999,352) 상각 - (16,815) (686,823) - - (703,638) 손상 - - - (3,022,213) - (3,022,213) 대체 - 11,128 - 603,293 (185,000) 429,421 환율변동효과 - - - 40,886 - 40,886 기말 순장부가액 4,776,570 415,109 16,495,370 17,765,786 1,600,670 41,053,505 (2) 전분기 (단위: 천원) 구분 영업권 산업재산권(*) 기타의무형자산 디지털화폐 합계 기초 순장부가액 6,011,580 365,100 13,479,492 7,897,411 27,753,583 기중변동 취득 - - 1,708,100 8,607,812 10,315,912 처분 - - - (5,258,345) (5,258,345) 상각 - (15,047) (589,116) - (604,163) 손상환입 - - - 2,143,869 2,143,869 대체 - 10,391 - - 10,391 환율변동효과 - - - (31,866) (31,866) 기말 순장부가액 6,011,580 360,444 14,598,476 13,358,881 34,329,381 (*) 산업재산권 8백만원(감정가액 : 7,363백만원)을 (주)우리은행 대출한도 12,000백만원에 대한 담보로 제공하였습니다 14. 매입 채무 및 기타지급채무 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 18,946,436 18,730,498 기타지급채무 선수금 3,917,997 8,489,422 미지급금 30,951,873 31,931,197 미지급비용 5,424,180 4,841,931 유동영업보증금 932,083 1,067,083 합 계 41,226,133 46,329,633 장기기타지급채무 보증금 26,000 46,000 장기미지급비용 72,966 72,966 합 계 98,966 118,966 15. 차입금 등 15 .1 단 기차입금 (단위: 천원) 차입처 상품명 이자율(%) 당분기말 전기말 (주)국민은행 기업일반운전자금대출 3.49 9,000,000 9,000,000 한국산업은행 산업운영자금대출 2.70 5,000,000 5,000,000 (주)신한은행 기술보증기금 대출 1.78 1,000,000 1,000,000 중소기업은행 일반자금대출 2.39 - 100,000 KEB하나은행 기업운전일반자금대출 2.70 1,000,000 1,000,000 신한은행 일반자금대출 2.63 3,000,000 3,000,000 합계 19,000,000 19,100,000 15.2 유동 성 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 상품명 이자율(%) 당분기말 전기말 (주)신한은행 (*1) 운영자금대출 2.73 3,571,429 5,357,143 (주)국민은행 ONE KB 기업 우대대출 3.03 625,000 1,250,000 (주)신한은행 일반자금대출 2.68 1,578,947 2,368,421 제2회 기명식 사모전환사채 ((주)다날에프엔비,(주)비트코퍼레이션) - 0.00 3,954,774 3,954,774 상환할증금 870,802 870,802 전환권조정 (374,641) (453,373) 차감계 4,450,935 4,372,203 제3회 기명식 사모전환사채 ((주)다날에프엔비,(주)비트코퍼레이션) - 0.00 1,000,000 1,000,000 상환할증금 161,184 161,184 전환권조정 (87,200) (105,531) 차감계 1,073,984 1,055,653 제4회 기명식 사모전환사채 ((주)다날에프엔비,(주)비트코퍼레이션) - 0.00 1,000,000 1,000,000 전환권조정 (19,730) (23,908) 차감계 980,270 976,092 제5회 기명식 사모전환사채 ((주)다날에프엔비,(주)비트코퍼레이션) - 0.00 668,342 668,342 상환할증금 147,162 147,162 전환권조정 (67,465) (80,632) 차감계 748,039 734,872 제1회 전환사채 ((주)플렉스페이) - 0.00 1,000,080 - 상환할증금 51,014 - 전환권조정 (226,854) - 차감계 824,240 - 하나캐피탈㈜ 리스채권팩토링 2.80~3.83 8,727,446 8,700,198 우리금융캐피탈㈜ 리스채권팩토링 2.63~4.92 3,087,079 3,732,740 (주)국민은행 기타재정운전자금 3.38 1,200,000 1,200,000 합 계 26,867,369 29,747,322 (*1) (주)신한은행 차입금과 관련하여 장래에 통신사로부터 회수할 대금 중 24,000백만원을 한도로 담보를 제공하고 있습니다. 15.3 장기차 입금 (단위: 천원) 차입처 상품명 이자율(%) 당분기말 전기말 뉴스타해피제삼차유동화전문(유) 및 신탁 (*1) 자산유동화차입금 2.10 160,000,000 160,000,000 사채할인발행차금 (341,025) (382,266) 차감계 159,658,975 159,617,734 제7회 무보증 신주인수권부사채 - - 35,000,000 35,000,000 전환권조정 (6,398,696) (6,733,579) 차감계 28,601,304 28,266,421 하나캐피탈㈜ 리스채권팩토링 2.80~3.83 14,775,803 16,643,808 우리금융캐피탈㈜ 리스채권팩토링 2.00~4.92 2,854,611 3,344,769 제1회 전환사채 ((주)플렉스페이) - 0.00 - 1,000,080 상환할증금 - 51,014 전환권조정 - (237,745) 차감계 - 813,349 스톤브릿지벤처스(주) 상환조건부 전환우선주 8.00 1,027,451 981,871 중소기업은행 상환조건부 전환우선주 8.00 136,491 129,199 SLI퀀텀성장펀드 상환조건부 전환우선주 8.00 426,601 403,810 (주)국민은행 기타재정운전자금 3.38 1,200,000 1,500,000 합 계 208,681,236 211,700,961 (*1) 연결회사는 당 분 기 중 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하고 있는 채권과 이에 대한 권리를 신탁하고, 유동화 대금을 수령하여 이를 유동화채무로 계상하였으며, 그 세부내역은 하기와 같습니다. 구 분 내 용 신탁대상 통신과금 서비스를 대행하면서 발생하는 물품등 대금채권, 정산금채권 및 이에 부수하는 권리 신탁채권가액(당분기말 현재) 201,949백만원 위탁자 (주)다날 신탁의 수탁자 (주)국민은행 제1종 수익자 / 유동화사채 발행자 뉴스타해피제삼차유동화전문(유) 및 신탁 유동화사채 발행액 160,000백만원 상환조건 2024년 3월 7일에 만기가 도래하며, 2023년 9월 7일, 2023년 10월 7일, 2023년 11월 7일, 2023년 12월 7일, 2024년 1월 7일, 2024년 2월 7일에 조기상환권을 행사할 수 있다. 15.4 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행내역(1) 당분기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사채액면금액 42,623,196 42,623,196 상환할증금 1,230,162 1,230,162 사채할인발행차금 - - 신주인수권조정 (7,174,587) (7,634,768) 순장부가액 36,678,771 36,218,590 15.5 당분기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 금융자산을 담보로 제공하고 있으며, 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석4,27 참조). 16. 퇴 직 급 여 16.1 순확정급여부채 금액의 산정내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 11,255,775 11,025,117 사외적립자산의 공정가치 (8,422,508) (8,960,860) 순확정급여부채 2,833,267 2,064,257 16.2 손 익 계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 620,804 512,707 순이자원가 2,027 (8,454) 종업원급여에 포함된 총비용 622,832 504,253 17. 우발채무와 약정사항 17.1 당분기말 현재 금융기관과 체결된 차입관련 한도차입 약정내역 및 관련된 차입금 잔액의 내역은 하기와 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 차입한도 약정액 실행금액 (주)신한은행 12,750,376 9,150,376 (주)우리은행 5,000,000 - 한국산업은행 35,000,000 5,000,000 (주)하나은행 1,000,000 1,000,000 (주)국민은행 26,400,000 12,025,000 한국씨티은행 10,000,000 - NH농협은행 10,000,000 - 케이비증권(주) 2,000,000 - 교보증권(주) 5,000,000 - 합계 107,150,376 27,175,376 17.2 당분기말 현재 연결회사는 거래처에 대한 계약이행과 관련하여 (주)신한은행에 2,100백만원의 금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.(주석6 참조)17.3 당분기말 현재 연결회사는 (주)신한은행의 차입금과 관련하여 장래에 통신사로부터 회수할 대금 중 24,000백만원을 한도로 담보를 제공하고 있으며, 하나캐피탈과 우리금융캐피탈의 차입금과 관련하여 각 23,858백만원, 7,726백만원의 금융리스채권 및 미수금 등을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 임직원의 차입금에 대하여 중소기업은행에 2,200백만원과, ㈜국민은행에 500백만원, (주)신한은행에 300백만원의 금융상품을 담보로 제공하고 있으며 법인카드 한도 상향에 대해선 ㈜신한은행에 100백만원의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다(주석6 참조).17.4 당분기말 현재 연결회사는 차입금 및 제공받은 보증 등과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 계약이행 및 지급이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 28,144백만원과 기술보증기금으로부터 1,090백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.17.5 당분기말 현재 연결회사는 종속회사 (주)다날엔터테인먼트의 장단기차입금과 관련하여 (주)신한은행에 3,600백만원, (주)하나은행에 1,200백만원, (주)국민은행에 2,640백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.17.6 당분기말 현재 연결회사가 피고 등으로 계류 중인 소송사건은 2건이며 소송가액은 2,830백만원입니다. 당분기말 현재 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.17.7 당분기말 현재 연결회사는 종속회사 (주)비트코퍼레이션의 상환전환우선주 발행금액 8,300백만원에 대하여 인수계약서상 일부조건의 준수의무 위반 시 투자자의 청구에 따라 주식매수청구에 응해야 하는 의무가 있습니다. 17.8 당분기말 현재 연결회사는 우리금융캐피탈 등과의 팩토링 계약에 따라 채권을 할인하였습니다. 해당거래는 해당 채권이 만기에 회수되지 않은 경우 당사가 우리금융캐피탈 등에 그 회수되지 않은 채권금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권(상환청구권)이 있는 거래에 해당합니다. 또한, 이거래를 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다(주석 15 참조). 18. 자본금과 주식발행초과금 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자본금 34,474,520 34,474,520 주식발행초과금 144,481,027 144,481,027 주식수(단위:주) 68,949,040 68,949,040 19. 기타자 본구성요소 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (10,232,919) (10,232,920) 기타자본잉여금 25,891,470 28,918,379 기타포괄손익-공정가치평가이익 35,680,533 35,680,533 기타포괄손익-공정가치평가손실 (6,689,502) (6,688,715) 지분법자본변동 (5,375,414) (5,375,414) 해외사업환산손익 (56,430) (73,392) 합 계 39,217,738 42,228,471 20. 이익 잉여금 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 임의적립금 2,400,000 2,400,000 미처분이익잉여금 111,343,160 115,392,317 합 계 113,743,160 117,792,317 21. 영업 비용 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상품의 변동 등 2,158,893 3,319,707 급여 및 상여 7,116,932 5,151,082 잡급 22,069 695 퇴직급여 525,039 423,268 복리후생비 1,004,599 826,870 통신비 603,569 542,993 지급임차료 329,312 149,888 감가상각비 1,875,974 1,959,186 지급수수료 49,483,334 43,156,870 광고선전비 3,384,340 1,176,772 경상개발비 1,505,849 1,420,148 무형자산상각비 703,638 604,163 기타 1,361,839 1,114,545 합 계 70,075,387 59,846,187 22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 22.1 기타영업외수익의 구성내역 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 외환차이 146,452 111,355 배당금수익 - 6,075 당기손익-공정가치처분이익 2,501,389 3,353,206 당기손익-공정가치평가이익 466,394 7,166,084 파생상품평가이익 - 3,587 무형자산손상차손환입 - 2,143,869 기타 3,534,958 19,712,435 합계 6,649,193 32,496,611 22.2 기타 영업외비용의 구성내역 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 외환차이 78,837 112,553 당기손익-공정가치평가손실 9,755,205 2,978,726 당기손익-공정가치처분손실 6,025 1,510 유형자산처분손실 642 466 무형자산손상차손 2,418,920 - 기타 391,684 30,851 합계 12,651,313 3,124,106 23. 법인세비용 (수익) 법인세비용 (수익) 은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 24. 주식기준보상 (1) (주)다날엔터테인먼트 ① (주)다날엔터테인먼트는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 5차 6차 7차 8차 부여일 2015-03-26 2016-09-02 2020-12-08 2021-12-01 부여수량 113,610주 436,280주 636,000주 351,000주 행사가격 500원 1,100원 1,680원 7,908원 행사가능기간 2017-03-26 ~ 2022-03-26 2018-09-02 ~ 2023-09-02 2020-12-08 ~ 2022-12-08 2023-12-01 ~ 2026-12-01 상기 주식선택권에 대해 공통적으로 적용되는 사항은 다음과 같습니다. ㆍ주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ부여방법: 보통주 신주발행교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회가 정하는 방법 ㆍ가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년(6차) 또는 3년(7차) 간 행사 ② 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다 . 구분 주식매수선택권 수량(단위:주) 가중평균행사가격(단위:원) 당분기 전기 당분기 전기 기초 잔여주 843,970 680,970 4,239 1,642 부여 - 351,000 - 7,908 소멸 - (188,000) - (1,680) 기말 잔여주 843,970 843,970 4,239 4,239 ③ 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 127,546천원 (전분기:38,421천원 )입니다. (2) (주)다날에프엔비 ① (주)다날에프엔비는 주주총회 결의에 의거 (주)다날에프엔비의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 3차 4차 부여일 2015-03-31 2017-02-01 2018-02-28 2018-06-27 부여수량 30,001주 26,558주 40,000주 17,700주 행사가격 5,000원 5,000원 5,000원 5,000원 행사가능기간 2017-03-31 ~ 2022-03-31 2019-02-01 ~ 2024-02-01 2020-02-28 ~ 2025-02-28 2020-06-27 ~ 2025-06-27 상기 주식선택권에 대해 공통적으로 적용되는 사항은 다음과 같습니다. ㆍ주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ부여방법: 보통주 신주발행교부 ㆍ가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 (주)다날에프엔비의 임직원으로 재직한자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년간 행사 ② 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 주식매수선택권 수량(단위:주) 가중평균행사가격(단위:원) 당분기 전기 당분기 전기 기초 잔여주 30,312 30,312 5,000 5,000 부여 - - - - 소멸 - - - - 인적분할 - - - - 기말 잔여주 30,312 30,312 5,000 5,000 ③ (주)다날에프엔비의 주식선택권 보상원가는 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 3차 4차 부여된 선택권의 가중평균공정가치 1,730 1,745 1,532 1,755 주가변동성(*) 45.49% 45.33% 37.80% 45.47% 기대만기(년) 3.4 3.5 3.5 3.4 무위험수익률 1.74% 1.73% 2.33% 2.18% (*) 주가변동성은 지난 2.7~3.5년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 대용주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다. ④ 당분기는 주식기준보상을 인식하지 않았으며, 전기는 또한 없습니다. (3) (주)비트코퍼레이션 ① (주)비트코퍼레이션 주주총회 결의에 의거 (주)비트코퍼레이션의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 부여일 2020-11-13 2021-09-29 부여수량 5,462주 17,803주 행사가격 5,000원 5,000원 행사가능기간 2022-11-13 ~ 2027-11-13 2023-09-29 ~ 2028-09-29 상기 주식선택권에 대해 공통적으로 적용되는 사항은 다음과 같습니다. ㆍ주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ부여방법: 보통주 신주발행교부 ㆍ가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 (주)비트코퍼레이션의 임직원으로 재직한자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년간 행사 ② 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 주식매수선택권 수량(단위:주) 가중평균행사가격(단위:원) 당분기 전기 당분기 전기 기초 잔여주(*) 22,114 14,400 5,000 5,000 부여 - 17,803 - 5,000 행사 - (8,023) - (5,000) 소멸 - (1,966) - - 기말 잔여주 22,114 22,214 5,000 5,000 (*) 회사는 2020년 09월 30일을 분할기일로 (주)다날에프엔비(구, (주)달콤)로부터 분할신설된 법인으로, 분할 전 주식선택권 중 일부를 승계 받았습니다. ③ (주)비트코퍼레이션의 주식선택권의 보상원가는 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 부여된 선택권의 가중평균공정가치 99,138 4,290 주가변동성(*) 44.30% 35.30% 기대만기(년) 3.5 3.5 무위험수익률 1.05% 2.10% (*) 주가변동성은 지난 2.7~3.5년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 대용주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다. ④ 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 15,116천원( 전분기 : 62,116천 원 )입니다. (4) (주)다날핀테크 ① (주)다날핀테크는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 부여일 2020-06-01 2021-04-30 부여수량 957,390주 190,120주 행사가격 2,500원 2,500원 행사가능기간 2022-06-01 ~ 2027-06-01 2023-04-30 ~ 2028-04-29 상기 주식선택권에 대해 공통적으로 적용되는 사항은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으 로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ부여방 법: 신주발행하여 부여받는 자에게 교부 ㆍ가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 (주 )다날핀테크의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년간 행 사 ② 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구분 주식매수선택권 수량(단위:주) 가중평균행사가격(단위:원) 당 분 기 전기 당 분 기 전기 기초 잔여주 1,032,080 957,390 2,500 2,500 부여 - 190,120 - 2,500 소멸 - (115,430) - 2,500 기말 잔여주 1,032,080 1,032,080 2,500 2,500 ③ 2021년 중 (주)다날핀테크는 주식선택권의 보상원가는 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 부여된 선택권의 가중평균공정가치 1,657 949 주가변동성(*) 69.25% 32.20% 기대만기(년) 3 3 무위험수익률 1.48% 1.96% (*) 주가변동성은 유사기업 3개사 개별주가의 연간변동성을 유사기업간 시가총액비중으로 가중평균하여 산출하였습니다. ④ 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 192,246천원 ( 전분기 : 158,100천 원 )입니다. 25. 주당 이 익 25.1 기본주당이익 (단위:원, 주) 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유주지분 보통주분기순손익 (3,754,116,227) 20,438,806,570 ÷가중평균유통보통주식수 66,792,995 66,792,995 기본주당순손익 (56) 306 25.2 가중평균 유통보통주식수의 산정내역 (단위:주) 구 분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 66,792,995 66,792,995 25.3 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 산정하고 있습니다.당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 신주인수권부사채가 있으며, 당분기에는 보통주당기순손실로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일하며, 전분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다. 26. 현금흐름표 26.1 영업 활동으로부터 창출된 현금흐름 (단위:천원) 과목 당분기 전분기 분기순이익 (손실) (7,137,293) 27,006,797 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 19,021,357 15,683,197 이자비용 2,240,890 2,166,707 퇴직급여 622,832 504,253 감가상각비 1,875,974 1,959,186 대손상각비 1,753,867 4,029,087 무형자산상각비 703,638 604,163 지분법손실 727,697 329,758 외화환산손실 1,679 - 당기손익-공정가치처분손실 6,025 1,510 당기손익-공정가치평가손실 9,755,205 2,978,726 유형자산처분손실 642 466 무형자산처분손실 132,365 - 무형자산손상차손 2,418,920 - 주식보상비용 336,909 258,637 법인세비용 (수익) (1,555,286) 2,850,704 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (7,061,953) (32,962,084) 이자수익 623,500 288,191 외화환산이익 56,404 6,219 배당금수익 - 6,075 당기손익-공정가치처분이익 2,501,389 3,353,206 당기손익-공정가치평가이익 466,394 7,166,084 지분법적용투자주식처분이익 85,220 473,172 파생상품평가이익 - 3,587 유형자산처분이익 - 847 무형자산처분이익 3,250,920 19,251,657 무형자산손상차손환입 - 2,143,869 기타의대손충당금환입 42,132 269,177 복구충당부채환입 35,994 - 자산부채의 증감 (9,837,705) 14,888,442 매출채권의 감소 716,737 435,429 기타수취채권의 감소(증가) (11,532,234) 964,749 기타유동자산의 증가 (1,028,899) (1,119,610) 기타비유동자산의 감소(증가) 24,481 (1,497) 매입채무의 증가(감소) 157,310 (1,063,472) 기타지급채무의 감소 (5,579,536) (1,274,749) 기타유동부채의 증가 7,756,377 16,983,388 기타비유동부채의 증가(감소) (20,000) 41,875 임대보증금의 감소 - 5,000 퇴직금의 지급 (1,254,313) (169,366) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 1,019,746 198,349 재고자산의 증가 (97,374) (111,654) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (5,015,594) 24,616,352 27. 영업부문 27.1 영업부문 정보(1) 영업부문 일반정보 부 문 주요 재화 또는 용역 주요 고객 정보 커머스부문 유무선 결제시스템 디지털 콘텐츠 제공업체 등 디지털컨텐츠부문 모바일컨텐츠 및 음원제작 유통 인터넷업체 등 프랜차이즈부문 커피 및 관련 재고의 판매 및 프랜차이즈 개인 및 가맹점 렌탈서비스부문 가전 잡화 등 렌탈서비스 개인 및 법인 (2) 부문 당기손익 (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 영업수익 영업이익(손실) 영업수익 영업이익(손실) 커머스 60,407 2,355 57,306 4,985 디지털컨텐츠 7,173 (98) 4,799 373 프랜차이즈 4,175 (2,792) 2,803 (2,670) 렌탈서비스 473 (338) 3,242 (318) 합계 72,228 (873) 68,150 2,370 내부거래 조정 (829) 442 (2,055) (150) 조정후 금액 71,399 (431) 66,095 2,220 (3) 부문별 자산ㆍ부채 (단위:백만원) 구분 커머스 디지털컨텐츠 프랜차이즈 렌탈서비스 합계 내부거래 조정 조정후 금액 보고부문 자산 942,609 77,491 25,578 37,445 1,083,123 (293,380) 789,743 보고부문 부채 528,145 17,023 36,777 41,951 623,896 (191,753) 432,143 전기말 > (단위:백만원) 구분 커머스 디지털컨텐츠 프랜차이즈 렌탈서비스 합계 내부거래 조정 조정후 금액 보고부문 자산 784,833 83,928 28,400 40,978 938,139 (123,932) 814,207 보고부문 부채 370,679 50,250 36,823 48,112 505,864 (56,336) 449,528 27.2 지역에 대한 정보(1) 지역부문에 대한 일반정보 구분 주요 재화 또는 용역 주요 고객 정보 국내 유무선 결제시스템, 모바일컨텐츠, 음원제작ㆍ유통,커피 및 관련 상품의 판매 및 프렌차이즈, 소프트웨어 개발및 공급ㆍ암호화자산 매매 및 중개, 렌탈서비스 디지털 콘텐츠 제공업체, 인터넷업체, 개인 및 가맹점, 법인 기타 유무선 결제시스템 디지털 콘텐츠 제공업체 (2) 지역별 수익정보 (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 국내 기타 합 계 국내 기타 합 계 영업수익 71,399 - 71,399 66,095 - 66,095 28. 특수관계자와의 거래 28.1 지배ㆍ관 계기업등 현황보고기간말 현재 연결회사의 지배회사는 없으며, 관계기업 등 특수관계법인은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지분율(%) 당분기말 전기말 관계기업 직접 지분관계 Danal Japan 23.86 23.86 (주)비밀리 25.89 25.89 (주)다날유니펀(*1) - 29.99 퀀텀딥테크엔젤1호펀드 33.33 33.33 (주)만나코퍼레이션 24.87 28.81 주식회사 워너아이(*2) 61.16 - (*1) 당분기 중 보유주식을 매각하였습니다.(*2) 상환전환우선주를 포함한 의결권 있는 주식 기준이며, 순자산가액의 변동이 중요하지 않아 관계기업으로 분류하였습니다. 28.2 특수관 계자와의 매출 및 매입 등 거래내역 (단위: 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 관계기업 Danal Japan. 3,124 2,481 4,710 979 (주)쏘시오리빙 - - 12,993 3,545 (주)비밀리 91,258 - 209,058 3,473 (주)다날유니펀 13,775 - 1,599 - 주식회사 워너아이 14,567 - - - 합 계 122,725 2,481 228,360 7,997 28.3 특수관계 자와의 채권 및 채무의 주요 잔액 (1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 등 대여금 등 매입채무 등 차입금 관계기업 Danal Japan. 15,568 - - - (주)비밀리 4,692,303 37,552 - - (주)다날유니펀 120,645 - 112 - 기타특수관계 임직원(*) - 882,680 - - 합 계 4,828,516 920,232 112 - (*) 당분기말 현재 대여금에 대한 대손충당금이 212,742천원(전기말 212,742천원) 계 상되어 있습니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 등 대여금 등 매입채무 등 차입금 관계기업 Danal Japan. 15,287 - - - ㈜비밀리 73,435 - 20,000 - ㈜다날유니펀 71,345 - 112 - 기타특수관계 임직원 - 782,680 - - 합 계 160,068 782,680 20,112 - (*) 전기말 현재 대여금에 대한 대손충당금이 212,742천원(전전기말 212,742천원) 계 상되어 있습니다. 28.4 특수 관계자 와의 자금거래 (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 관계기업 (주)제프(*) - - - - 999,925 기타특수관계 임직원 100,000 - - - - 합 계 100,000 - - - 999,925 (*) 현금출자는 관계기업이 발행한 보통주의 투자액입니다. (2) 전분기 (단위: 천원) 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 관계기업 (주)비밀리 - - - - 580,000 기타특수관계 임직원 - 313,965 - - - 합 계 - 313,965 - - 580,000 28.5 당분기말 현재 회사는 임직원의 차입금에 대하여 담보를 제공하고 있습니다(주석6,17 참조).28.6 당분기말 현재 회사는 단기차입금 및 제공받은 보증 등과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석15 참조).28.7 당분기 중 회사는 특수목적회사를 통한 자산유동화거래가 이루어지고 있습니다.이로 인해 신탁계정으로부터 유입된 금액은 624,214백만원(전분기 620,224백만원)입니다. 29. 재무위험관리 연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 자금팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.또한, 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융자산, 당기손익-공정가치금융자산, 기타포괄손익-공정가치금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없으며, 중간재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021 년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 29.1 유동성 위험 유동성 위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 차입금 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매입채무 기타지급채무 차입금 등(*) 리스부채 합 계 1년 이내 18,946,436 41,226,133 45,867,369 4,404,017 110,443,955 1년 초과 5년 이하 - 98,966 207,090,693 7,095,339 214,284,998 5년 초과 - - 1,590,543 1,033,951 2,624,494 합 계 18,946,436 41,325,099 254,548,605 12,533,307 327,353,447 (*)계약만기일까지 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자를 포함하고 있으며, 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 30. 보 고 기 간 이후 사건 연결회사가 보유하고 있는 디지털화폐의 가치가 보고기간종료일 이후에 현저히 하락하였으며, 특성상 그 가치가 유의적으로 변동될 수 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 26 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 25 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 1분기말 제 25 기말 자산 유동자산 497,923,913,957 517,967,050,663 현금및현금성자산 84,375,038,834 52,023,726,732 단기금융자산 3,600,000,000 50,892,490,057 당기손익-공정가치금융자산 37,285,392,887 53,244,234,805 파생금융자산 1,027,881,076 1,027,881,076 매출채권 31,588,101,340 30,957,872,521 기타수취채권 339,636,450,463 329,361,446,819 기타유동자산 411,049,357 459,398,653 비유동자산 202,576,313,107 186,468,532,412 장기금융자산 1,200,000,000 500,000,000 장기기타수취채권 6,555,274,045 6,815,151,817 당기손익-비유동공정가치금융자산 18,049,720,812 6,269,211,403 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,134,066,784 2,135,076,311 종속기업및관계기업투자 117,962,754,704 116,836,998,037 유형자산 2,802,578,858 3,030,524,781 사용권자산 4,558,257,961 2,703,249,871 무형자산 26,249,276,488 27,756,445,022 기타비유동자산 524,278,330 512,393,035 이연법인세자산 22,540,105,125 19,786,827,309 확정급여자산 122,654,826 자산총계 700,500,227,064 704,435,583,075 부채 유동부채 132,097,065,491 138,068,789,127 매입채무 15,109,301,757 14,851,438,557 단기차입금 19,775,375,928 22,975,563,892 리스부채 1,844,719,434 1,480,025,782 기타지급채무 37,973,206,521 44,025,721,075 당기법인세부채 11,271,523,632 17,262,016,720 충당부채 543,489,447 148,282,746 기타유동부채 45,579,448,772 37,325,740,355 비유동부채 214,226,528,316 212,127,233,521 장기차입금 188,601,304,252 188,266,420,987 리스부채 2,723,642,872 1,381,307,195 확정급여부채 422,075,853 기타비유동부채 669,650,339 669,650,339 장기기타지급채무 521,035,000 521,035,000 파생금융부채 21,288,820,000 21,288,820,000 부채총계 346,323,593,807 350,196,022,648 자본 자본금 34,474,520,000 34,474,520,000 주식발행초과금 144,481,027,239 144,481,027,239 기타자본구성요소 27,144,791,990 27,135,120,738 이익잉여금 148,076,294,028 148,148,892,450 자본총계 354,176,633,257 354,239,560,427 자본과부채총계 700,500,227,064 704,435,583,075 손익계산서 제 26 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 25 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 58,800,489,165 58,800,489,165 55,340,652,842 55,340,652,842 영업비용 50,031,065,794 50,031,065,794 45,389,277,740 45,389,277,740 대손상각비 1,733,117,179 1,733,117,179 4,016,283,171 4,016,283,171 영업이익(손실) 7,036,306,192 7,036,306,192 5,935,091,931 5,935,091,931 지분법이익 10,306,080,313 10,306,080,313 지분법손실 1,274,207,881 1,274,207,881 지분법적용투자주식처분이익 2,075,180,865 2,075,180,865 360,913,131 360,913,131 금융수익 393,870,902 393,870,902 172,588,086 172,588,086 금융비용 1,374,474,814 1,374,474,814 1,227,723,736 1,227,723,736 기타영업외수익 1,343,899,918 1,343,899,918 9,968,036,181 9,968,036,181 기타영업외비용 9,470,821,982 9,470,821,982 946,952,668 946,952,668 법인세비용차감전이익(손실) (1,270,246,800) (1,270,246,800) 24,568,033,238 24,568,033,238 법인세비용 (1,492,689,275) (1,492,689,275) 2,853,696,701 2,853,696,701 당기순이익(손실) 222,442,475 222,442,475 21,714,336,537 21,714,336,537 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 3 3 325 325 희석주당이익 (단위 : 원) 3 3 325 325 포괄손익계산서 제 26 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 25 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 222,442,475 222,442,475 21,714,336,537 21,714,336,537 기타포괄손익 (285,369,645) (285,369,645) 1,827,976,116 1,827,976,116 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (295,828,328) (295,828,328) 1,827,976,116 1,827,976,116 순확정급여부채의 재측정요소 (295,040,897) (295,040,897) 34,532,062 34,532,062 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 (787,431) (787,431) 171,067,633 171,067,633 종속 및 관계기업 자본의 변동에 대한 지분 1,622,376,421 1,622,376,421 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 10,458,683 10,458,683 종속 및 관계기업 자본의 변동에 대한 지분 10,458,683 10,458,683 총포괄손익 (62,927,170) (62,927,170) 23,542,312,653 23,542,312,653 자본변동표 제 26 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 25 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 34,474,520,000 144,481,027,239 (22,737,720,028) 91,917,841,315 248,135,668,526 총포괄손익 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 171,067,633 171,067,633 종속 및 관계기업 자본의 변동에 대한 지분 1,622,376,421 1,622,376,421 순확정급여부채의 재측정요소 34,532,062 34,532,062 당기순이익 21,714,336,537 21,714,336,537 2021.03.31 (기말자본) 34,474,520,000 144,481,027,239 (20,944,275,974) 113,666,709,914 271,677,981,179 2022.01.01 (기초자본) 34,474,520,000 144,481,027,239 27,135,120,738 148,148,892,450 354,239,560,427 총포괄손익 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (787,431) (787,431) 종속 및 관계기업 자본의 변동에 대한 지분 10,458,683 10,458,683 순확정급여부채의 재측정요소 (295,040,897) (295,040,897) 당기순이익 222,442,475 222,442,475 2022.03.31 (기말자본) 34,474,520,000 144,481,027,239 27,144,791,990 148,076,294,028 354,176,633,257 현금흐름표 제 26 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 25 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 영업활동현금흐름 (8,164,830,707) 24,173,372,760 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (423,036,036) 26,920,638,820 이자의 수취 439,556,303 140,959,483 이자의 지급 (1,013,708,104) (1,192,444,353) 배당금의 수취 6,075,000 법인세의 납부 (7,167,642,870) (1,701,856,190) 투자활동현금흐름 44,231,428,300 4,988,651,630 단기금융상품 감소 47,292,490,057 장기금융상품 증가 (700,000,000) 당기손익-공정가치금융자산 순증감 (4,358,229,567) 10,009,556,944 기타수취채권 감소 2,000,000,000 125,000,001 기타수취채권 증가 (2,304,322,980) (500,000,000) 종속기업및관계기업투자 처분 85,650,000 종속기업및관계기업투자 취득 (399,975,000) (780,000,000) 장기기타수취채권 감소 227,473,800 543,694,828 장기기타수취채권 증가 (58,506,000) (1,366,779,600) 기타비유동자산의 취득 (11,885,295) (16,304,964) 유형자산의 처분 845,000 유형자산의 취득 (17,996,000) (227,063,770) 무형자산의 처분 6,066,084,743 1,779,120,433 무형자산의 취득 (3,589,355,458) (4,579,417,242) 재무활동현금흐름 (3,720,548,612) 14,844,570,948 단기차입금의 증가 102,400,000,000 단기차입금의 상환 (3,200,187,964) (92,073,872,209) 장기차입금의 증가 5,000,000,000 리스부채의 감소 (520,360,648) (481,556,843) 현금및현금성자산의 증가 32,346,048,981 44,006,595,338 기초의 현금및현금성자산 52,023,726,732 38,283,745,230 외화환산으로 인한 현금의 변동 5,263,121 6,218,644 기말의 현금및현금성자산 84,375,038,834 82,296,559,212 5. 재무제표 주석 주석 제 26 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지 제 25 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 03 월 31일까지(검토받지 않은 분기재무제표) 주식회사 다날 1. 일반사항 주식회사 다날(이하 "회사")은 1997년 7월 4일 설립되어 2004년 7월 21일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 휴대폰을 이용한 소액결제 서비스, 상품권결제 서비스, 실시간 계좌이체 서비스 등을 주영업으로 하고 있습니다. 회사의 본점 소재지는 경기도 성남시입니다.보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 발행한 주식수는 보통주 68,949,040주로 자본금은 34,474백만원 입니다 . 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 202 1 년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.또한 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 2.1.1 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금,지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. (4) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.2. 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니 다 . 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정과 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융자산의 양도 회사는 특수목적회사를 통한 자산유동화거래로 휴대폰 소액 결제 관련 물품등 대금채권, 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 하나은행(주) 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 최초 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이중 제1종 수익권증서를 특수목적회사에 양도하고 특수목적회사는 이를 기초로 하여 유동화사채를 발행하였으며,2021년 9월 유동화를 통해 160,000백만원의 유동화사채를 추가 발행하였습니다. 회사는 제1종 수익권 대비 약 1.3배 내외의 현금흐름이 발생하는 자산을 신탁함으로써 신용보강을 제공하고 있으며, 이를 차입금으로 회계처리했습니다(주석15 참조) . (단위: 천원) 구분 금액 차입금의 장부금액(*) 160,000,000 (*) 상기 자산유동화거래에 따른 차입금에 대한 담보로서 신탁 제공된 채권 금액은 201,949백만원입니다. 5. 금융상품의 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.1 금융상품 종류별 공정가치회사의 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다. 5.2 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 당분기말 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 30,904,690 - 24,430,424 55,335,114 기타포괄손익-공정가치 금융자산 379,951 - 1,754,116 2,134,067 파생금융자산 - - 1,027,881 1,027,881 합 계 31,284,641 - 27,212,421 58,497,062 파생금융부채 - - 21,288,820 21,288,820 (단위: 천원) 전기말 전기말 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산 36,863,532 - 22,649,914 59,513,446 기타포괄손익-공정가치금융자산 380,960 - 1,754,116 2,135,076 파생금융자산 - - 1,027,881 1,027,881 합 계 37,244,492 - 25,431,911 62,676,403 파생금융부채 - - 21,288,820 21,288,820 6. 사용이 제한된 금융상품 (단위: 천원) 구분 예입처 당분기말 전기말 제한사유 단기금융자산 (주)신한은행 2,100,000 2,100,000 계약이행 보증 중소기업은행 1,500,000 1,700,000 임직원 대출 보증 장기금융자산 중소기업은행 700,000 500,000 임직원 대출 보증 국민은행 500,000 - 임직원 대출 보증 합 계 4,800,000 4,300,000 7. 파생금융상품 7.1 회사는 종속회사인 DANAL INC.를 처분하는 계약을 Boku Inc.와 체결하였으며, 해당 계약조건에 따라 Boku Inc.의 주식을 취득할 수 있는 옵션을 수령하여 파생금융자산으로 계상하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품자산 1,027,881 1,027,881 7.2 당분기말 현재 회사가 보유중인 파생금융부채는 신주인수권부사채와 관련된 조기상환청구권 및 중도상환청구권에 대한 파생상품입니다(주석15 참조). 단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품부채 21,288,820 21,288,820 8. 공정가치 금융자산 8.1 당기손익-공정가치 금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 지분상품 30,904,690 36,863,532 채무상품 - 10,300,000 복합금융상품 6,380,703 6,380,703 비유동 지분상품 17,749,721 5,969,211 채무상품 300,000 300,000 합 계 55,335,114 59,813,446 8.2 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동 지분상품(*) 2,134,067 2,135,076 (*) 상기 지분상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 9. 매출채권 및 기타수취채권 9.1 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 32,933,727 (1,345,626) 31,588,101 32,246,817 (1,288,944) 30,957,873 기타수취채권(*) 406,533,293 (66,896,843) 339,636,450 392,425,840 (63,064,393) 329,361,447 장기기타수취채권 6,768,016 (212,742) 6,555,274 7,027,894 (212,742) 6,815,152 합 계 446,235,036 (68,455,211) 377,779,825 431,700,551 (64,566,079) 367,134,472 (*) 기타수취채권 중 201,949백만원(전기말: 187,226백만원)은 자산유동화거래에 따른 차입금에 대한 담보로서 신탁 제공되었습니다 (주석4,15 참조). 9.2 기타수취채권 장부금액의 구 성내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타수취채권 미수금 229,292,948 223,391,273 미수수익 98,649 156,382 선급금 104,440,531 100,313,792 단기대여금 5,804,323 5,500,000 합 계 339,636,450 329,361,447 장기기타수취채권 장기대여금 3,515,217 3,701,111 보증금 3,040,057 3,114,041 합 계 6,555,274 6,815,152 9.3 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권 기타수취채권 장기기타수취채권 매출채권 기타수취채권 장기기타수취채권 기초금액 1,288,944 63,064,393 212,742 1,307,038 57,107,478 212,742 대손상각비 56,682 1,676,436 - - 4,016,282 - 회수 등 - 2,156,014 - - 1,101,230 - 기말금액 1,345,626 66,896,843 212,742 1,307,038 62,224,990 212,742 10. 종속기업 및 관계기업투자 10.1 종속기업 및 관계기업투자의 내역(1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 회 사 명 소재국 결산일 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 종속기업 (주)다날엔터테인먼트 한국 12월 89.37 26,337,076 42,488,327 42,695,673 (주)다날에프엔비(*1) 한국 12월 47.74 7,363,177 - - (주)비트코퍼레이션(*1) 한국 12월 34.11 131,023 - - DANAL LTD. 홍콩 12월 100 9,739,578 103,745 101,960 Danal Holdings LTD(*2) 홍콩 12월 100 43,868 - - PayProtocol AG 스위스 12월 100 639,254 654,680 668,375 (주)다날핀테크 한국 12월 51.50 4,000,000 26,930,805 29,092,469 (주)쏘시오 한국 12월 100 2,300,000 619,390 138,529 (주)다날투자파트너스 한국 12월 80 6,400,000 6,040,483 4,504,746 뉴스타해피제삼차유동화전문(유) 및 신탁(*3) 한국 12월 - - - - (주)플렉스페이(*4) 한국 12월 4.49 9,599,963 2,750,057 1,080,177 다날 플랫폼 1호 한국 12월 99 1,980,000 1,967,955 1,974,808 소 계 68,533,939 81,555,442 80,256,737 관계기업 Danal Japan.(*2) 일본 12월 23.86 84,205 - - (주)비밀리 한국 12월 21.42 1,816,200 1,457,689 1,636,752 (주)다날유니펀(*5) 한국 12월 - - - 430 퀀텀딥테크엔젤1호펀드 한국 12월 33.33 1,000,000 986,253 990,989 (주)만나코퍼레이션 한국 12월 24.87 34,999,735 33,641,979 33,952,090 주식회사 워너아이(*6) 한국 12월 35.15 399,975 321,392 - 소 계 38,300,115 36,407,313 36,580,261 합 계 106,834,054 117,962,755 116,836,998 (*1) 회사 자체 보유지분율은 50%미만이나 종속기업 동일 종목 주식 보유지분율을 포함하여 과반수를 초과하므로 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 순자산가액의 변동이 중요하지 않아, 지분법을 적용하지 아니하였습니다.(*3) 회사가 지배력을 행사할 수 있는 구조화기업이므로 종속기업에 포함되었습니다.(*4) 당 분 기 중 무상감자를 통해 보유지분율은 50%미만이나 종속기업 동일 종목 주식 보유지분율을 포함하여 과반수를 초과하므로 종속기업으로 분류하였습니다.(*5) 당 분 기 중 보유주식을 처분하였습니다.(*6) 당분기 중 유의적인 영향력을 획득하여 관계기업에 포함되었으며, 표시된 지분율은 상환전환우선주의 의결권 지분율을 합한 금액입니다. 10 .2 종속기업 및 관계기업투자 장부가액의 변동내역 (1) 당분기 (단위: 천원) 회사명 기초금액 취득/처분 지분법손익 처분손익 지분법자본변동 기말금액 DANAL LTD. 101,961 - - - 1,784 103,745 PayProtocol AG 668,375 - (22,370) - 8,675 654,680 (주)다날엔터테인먼트 42,695,672 - (207,345) - - 42,488,327 (주)다날에프엔비(*1) - - - - - - (주)비트코퍼레이션(*2) - - - - - - (주)다날핀테크 29,092,468 - (2,161,663) - - 26,930,805 (주)쏘시오 138,529 - 480,861 - - 619,390 (주)다날투자파트너스 4,504,747 - 1,535,735 - - 6,040,482 (주)플렉스페이 (*3) 1,080,176 - (320,080) 1,989,961 - 2,750,057 다날 플랫폼 1호 1,974,808 - (6,853) - - 1,967,955 Danal Holdings LTD. - - - - - - Danal Japan - - - - - - (주)비밀리 1,636,751 - (179,062) - - 1,457,689 (주)다날유니펀 430 (85,650) - 85,220 - - 퀀텀딥테크엔젤1호펀드 990,989 - (4,736) - - 986,253 (주)만나코퍼레이션 33,952,091 - (310,111) - - 33,641,980 주식회사 워너아이 (* 4) - 399,975 (78,583) - - 321,392 합 계 116,836,997 314,325 (1,274,207) 2,075,181 10,459 117,962,755 (*1) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기말 누적 미반영 지분법손실은 3,473,624천원입니다.(*2) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기말 누적 미반영 지분법손실은 2,436,864천원입니다. (*3) 당분기 중 유상증자로 인한 지분변동차액 1,989,961천원을 지분법처분이익으로 처리하였습니다. (*4) 당분기 중 유상증자를 통해 주식회사 워너아이의 보통주 15,999 주를 399,975천원에 취득하였습니다. (2) 전분기 (단위: 천원) 회사명 기초금액 취득/처분 지분법손익 처분손익 지분법자본변동 기말금액 DANAL LTD 119,007 - (1,127) - 4,595 122,475 PayProtocol AG - - - - - - (주)다날엔터테인먼트 19,370,429 - 698,610 - - 20,069,039 (주)다날에프엔비 - - - - - - (주)비트코퍼레이션 - - - - - - (주)다날핀테크 3,837,193 - 11,448,754 - - 15,285,947 (주)쏘시오 1,024,679 - (20,375) - - 1,004,304 (주)다날투자파트너스 2,560,059 - (1,515,605) - 1,617,781 2,662,235 (주)플렉스페이 3,979,443 - (181,027) - - 3,798,416 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제 29호 145,275 - (493) - - 144,782 (주)쏘시오리빙 704,206 - (23,245) - - 680,961 (주)비밀리 119,298 780,000 (82,965) 360,913 - 1,177,246 (주)다날유니펀 72,755 - (16,446) - - 56,309 합 계 31,932,344 780,000 10,306,081 360,913 1,622,376 45,001,714 11. 유형자산 11.1 유형자산의 변동내역 (단위: 천원) 집기비품 당분기 전분기 기초 장부금액 3,030,525 2,110,554 취득 17,996 227,064 처분 - - 상각 (245,942) (222,179) 당분기말 장부금액 2,802,579 2,115,439 12. 리스 12.1 사 용권자산 (1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 건물 차량 시설장치 합계 기초 장부가액 2,348,903 210,953 143,394 2,703,250 신규 리스계약 2,250,737 42,002 - 2,292,739 계약변경 - 11 - 11 감가상각 (358,547) (42,882) (36,313) (437,742) 당분기말 장부가액 4,241,093 210,084 107,081 4,558,258 (2) 전분 기말 (단위: 천원) 구분 건물 차량 시설장치 합 계 기초 장부가액 3,175,708 262,330 392,825 3,830,863 감가상각 (354,132) (48,593) (62,358) (465,083) 당분기말 장부가액 2,821,576 213,737 330,467 3,365,780 12.2. 리스부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 명목금액 4,760,431 2,957,067 현재가치할인차금 (192,069) (95,734) 장부가액 4,568,362 2,861,333 - 유동성 1,844,719 1,480,026 - 비유동성 2,723,643 1,381,307 당분기 리스부채에 관한 이자비용 계상액은 28,274천원(전분기 : 29,752 천원) 입니다. 12.3 리스계약 현금유출액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채의 상환액 520,360 481,557 소액자산 리스료 비용(지급액) 9,742 11,106 리스계약에 대한 현금유출액 530,102 492,663 13. 무형자산 13.1 무형자산의 구성 및 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전분기말 기타 무형자산 디지털화폐 기타 무형자산(*) 디지털화폐 기초 장부금액 4,079,955 23,676,490 3,076,516 2,967,466 취득 278,000 3,311,355 368,956 4,197,894 처분 - (5,581,503) - (1,753,988) 대체 7,985 603,293 10,391 - 상각 (126,299) - (113,783) - 분기말 장부금액 4,239,641 22,009,635 3,342,080 5,411,372 (*) 기타무형자산 중 산업재산권 8백만원(감정가액 : 7,363백만원)을 (주)우리은행 대출한도 12,000백만원에 대한 담보로 제공하였습니다. 14. 매입채무 및 기타지급채무 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 15,109,302 14,851,439 기타지급채무 선수금 3,644,908 8,246,271 미지급금 32,510,757 33,850,293 미지급비용 1,817,541 1,929,158 소 계 37,973,206 44,025,722 장기기타지급채무 보증금 521,035 521,035 합 계 53,603,543 59,398,196 15. 차입금 15.1 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 상품명 이자율(%) 당분기말 전기말 (주)국민은행 기업일반운전자금대출 3.49 9,000,000 9,000,000 한국산업은행 산업운영자금대출 2.7 5,000,000 5,000,000 합 계 14,000,000 14,000,000 15.2 유동성 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 상품명 이자율(%) 당분기말 전기말 (주)신한은행(*1) 운영자금대출 2.73 3,571,429 5,357,143 (주)국민은행 ONE KB 기업 우대대출 3.03 625,000 1,250,000 (주)신한은행 일반자금대출 2.68 1,578,947 2,368,421 합 계 5,775,376 8,975,564 (*1) (주)신한은행 차입금과 관련하여 장래에 통신사로부터 회수할 대금 중 24,000백만원을 한도로 담보를 제공하고 있습니다. 15.3 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 상품명 이자율(%) 당분기말 전기말 뉴스타해피제삼차유동화전문(유) 및 신탁 (*1) 자산유동화차입금 2.10% 160,000,000 160,000,000 제7회 신주인수권부사채 - - 35,000,000 35,000,000 전환권조정 (6,398,696) (6,733,579) 차감계 28,601,304 28,266,421 합 계 188,601,304 188,266,421 (*1) 회사는 휴대폰결제사업을 영위하면서 보유하고 있는 채권과 이에 대한 권리를 신탁하고, 유동화 대금을 수령하여 이를 유동화채무로 계상하였으며, 그 세부내역은 하기와 같습니다. 구분 내 용 신탁대상 통신과금 서비스를 대행하면서 발생하는 물품등 대금채권, 정산금채권 및 이에 부수하는 권리 신탁채권가액(당분기말 현재) 201,949백만원 위탁자 (주)다날 신탁의 수탁자 (주)국민은행 제1종 수익자 / 유동화사채 발행자 뉴스타해피제삼차유동화전문(유) 및 신탁 유동화사채 발행액 160,000백만원 상환조건 2024년 3월 7일에 만기가 도래하며, 2023년 9월 7일, 2023년 10월 7일, 2023년 11월 7일, 2023년 12월 7일, 2024년 1월 7일, 2024년 2월 7일에 조기상환권을 행사할 수 있다. 15.4 당분기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 금융자산을 담보로 제공하고 있으며, 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석4,17 참조) 16. 퇴직급여 16.1 순확정급여부채(자산) 금액의 산정내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 7,606,540 7,593,475 사외적립자산의 공정가치 (7,184,464) (7,716,130) 순확정급여부채 (자산) 422,076 (122,655) 16.2 손익계산서에 반영된 금액의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 321,555 262,680 순이자원가 (914) 33,303 종업원급여에 포함된 총비용 320,641 295,983 17. 우발채무와 약정사항 17.1 당분기말 현재 금융기관과 체결된 차입관련 한도약정 및 실행내역은 하기와 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 차입한도 약정액 실행금액 (주)신한은행 8,750,376 5,150,376 (주)우리은행 5,000,000 - 한국산업은행 35,000,000 5,000,000 (주)국민은행 24,000,000 9,625,000 한국씨티은행 10,000,000 - NH농협은행 10,000,000 - 케이비증권(주) 2,000,000 - 교보증권(주) 5,000,000 - 합 계 99,750,376 19,775,376 17.2 당분기말 현재 회사는 거래처에 대한 계약이행과 관련하여 (주)신한은행에 2,100백만원의 금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.(주석6 참조)17.3 당분기말 현재 회사는 (주)신한은행의 차입금과 관련하여 장래에 통신사로부터회수할 대금 중 24,000백만원을 한도로 담보를 제공하고 있으며, 임직원의 차입금에 대하여 중소기업은행에 2,200백만원, ㈜국민은행에 500백만원의 금융상품 을 담보로 제공하고 있습니다.(주석6 참조)17.4 당분기말 현재 회사는 장단기차입금 및 제공받은 보증 등과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 계약이행 및 지급이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 27,161백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.17.5 당분기말 현재 회사는 종속회사 ㈜다날엔터테인먼트의 장단기차입금과 관련하여 ㈜신한은행에 3,600백만원, ㈜하나은행에 1,200백만원, ㈜국민은행 에 2,640 백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 17.6 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건이며 소송가액은 1,000백만원입니다. 당분기말 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. 17.7 당분기말 현재 회사는 종속회사 (주)비트코퍼레이션 상환전환우선주 발행금액 8,300백만원에 대하여 인수계약서상 일부조건의 준수의무 위반 시 투자자의 청구에 따라 주식매수청구에 응해야 하는 의무가 있습니다. 18. 자본금과 주식발행초과금 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본금 34,474,520 34,474,520 주식발행초과금 144,481,027 144,481,027 주식수(단위:주) 68,949,040 68,949,040 19. 기타자본구성요소 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (10,232,920) (10,232,920) 기타자본잉여금 12,998,502 12,998,502 기타포괄손익-공정가치평가이익 35,680,533 35,680,533 기타포괄손익-공정가치평가손실 (6,361,377) (6,360,590) 지분법자본변동 (4,939,946) (4,950,405) 합 계 27,144,792 27,135,121 20. 이익잉여금 20.1 이익잉여금의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 임의적립금 2,400,000 2,400,000 미처분이익잉여금 145,676,294 145,748,892 합 계 148,076,294 148,148,892 21. 영업비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 상여 2,856,868 2,139,129 퇴직급여 222,848 183,303 복리후생비 610,473 527,527 통신비 542,665 511,515 지급임차료 201,801 153,429 감가상각비 683,684 687,262 지급수수료 42,700,404 38,807,819 광고선전비 212,814 506,038 경상개발비 1,475,932 1,382,342 무형자산상각비 126,299 113,783 기타 397,278 377,131 합 계 50,031,066 45,389,278 22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 22.1 기타영업외수익의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외환차이 81,092 109,513 배당금수익 - 6,075 당기손익-공정가치금융자산처분이익 476,570 2,596,132 당기손익-공정가치금융자산평가이익 291,874 7,165,039 무형자산처분이익 484,582 12,566 기타 9,782 78,711 합계 1,343,900 9,968,036 22.2 기타영업외비용의 구성내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외환차이 76,586 109,806 당기손익-공정가치금융자산처분손실 6,025 1,510 당기손익-공정가치금융자산평가손실 9,298,981 801,357 기타 89,230 34,280 합계 9,470,822 946,953 23. 법인세비용(수익) 법인세비용(수익)은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 24. 주당손 익 24.1 기본주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 보통주순이익 222,442,475 21,714,336,537 ÷가중평균유통보통주식수 66,792,995 66,792,995 기본주당순이익 3 325 24.2 가중평균유통보통주식수의 산출내역 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 66,792,995 66,792,995 24.3 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 산정하고 있으며, 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 신주인수권부사채가 있습니다. 당분기는 신주인수권부사채의 희석효과가 없어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 25. 현금흐름표 25.1 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 분기순이익 222,442 21,714,337 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 13,324,741 9,980,187 이자비용 1,374,475 1,227,724 퇴직급여 320,641 278,571 감가상각비 683,684 687,262 대손상각비 1,733,117 4,016,283 무형자산상각비 126,299 113,783 지분법손실 1,274,208 - 당기손익-공정가치처분손실 6,025 1,510 당기손익-공정가치평가손실 9,298,981 801,357 법인세비용 (수익) (1,492,689) 2,853,697 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (3,718,018) (20,626,457) 이자수익 393,871 172,588 외화환산이익 6,528 6,219 지분법이익 - 10,306,080 배당금수익 - 6,075 당기손익-공정가치처분이익 476,570 2,596,132 당기손익-공정가치평가이익 291,874 7,165,039 지분법적용투자주식처분이익 2,075,181 360,913 유형자산처분이익 - 845 무형자산처분이익 484,582 12,566 잡이익 (10,588) - 자산부채의 증감 (10,252,201) 15,852,573 매출채권의 감소(증가) (686,910) 387,819 기타수취채권의 감소(증가) (12,917,425) 442,823 기타유동자산의 감소(증가) 48,349 (101,030) 매입채무의 증가(감소) 257,863 (360,842) 기타지급채무의 감소 (5,448,825) (1,392,760) 기타유동부채의 증가 8,648,915 16,870,997 임대보증금의 증가 - 5,000 퇴직금의 지급 (362,421) (121,980) 퇴직연금운용자산의 감소 208,253 127,546 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (423,036) 26,920,640 26. 특수관계자와의 거래 26.1 지배ㆍ종속기업등 현황 보고기간말 현재 회사의 지배회사는 없으며, 종속기업 및 관계 기 업은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지분율(%) 당분기말 전기말 종속기업 직접 지분관계 (주)다날엔터테인먼트 89.37 88.75 (주)다날에프엔비(*1) 47.74 47.74 (주)비트코퍼레이션(*2) 34.11 34.11 DANAL LTD. 100 100 Danal Holdings LTD. 100 100 PayProtocol AG 100 100 (주)다날핀테크 51.50 51.50 (주)쏘시오 100 100 (주)다날투자파트너스 80 80 (주)플렉스페이 (*3) 4.49 51 다날 플랫폼 1호 99 99 간접 지분관계 (주)디자인큐 (*4) - 100 기타 뉴스타해피제삼차유동화전문(유) 및 신탁 (*5) - - 관계기업 직접 지분관계 Danal Japan 23.86 23.86 (주)비밀리 21.42 21.42 (주)다날유니펀 (*4) - 29.99 퀀텀딥테크엔젤1호펀드 33.33 33.33 (주)만나코퍼레이션 24.87 28.81 주식회사 워너아이 (*6) 35.15 - (*1) 회사 자체 보유지분율은 50%미만이나 종속기업 동일 종목 주식 보유지분율을 포함하여 과반수를 초과하므로 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 회사 자체 보유지분율은 50%미만이나 종속기업 동일 종목 주식 보유지분율 및 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*3) 당분기 중 종속회사인 (주)다날핀테크가 유상증자에 참여하여 회사의 지분율이 감소되었습니다. (*4) 당분기 중 보유주식을 처분하였습니다. (*5) 회사가 지배력을 행사할 수 있는 구조화기업이므로 종속기업에 포함되었습니다. (*6) 당 분 기 중 유의적인 영향력을 획득하여 관계기업에 포함되었습니다. 26.2 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역 (단위: 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속기업 (주)다날엔터테인먼트 122,503 - 113,780 221,113 (주)다날에프엔비 60,151 105,692 109,559 193,623 (주)비트코퍼레이션 72,866 20,723 70,346 24,924 뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁 - - - 787,750 뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁 - - - 289,726 PayProtocol AG 78,776 6,155 204,193 8,537 (주)다날핀테크 19,781 21,971 68,259 7,061 (주)다날투자파트너스 6,164 - 6,164 - (주)플렉스페이 95,169 53,208 10,510 - 뉴스타해피제삼차유동화전문(유) 및 신탁 - 868,800 - - (주)디자인큐 - - 2,374 - 관계기업 Danal Japan 3,124 2,481 4,710 979 (주)쏘시오리빙 - - 11,163 - (주)비밀리 10,233 - 7,107 2,345 (주)다날유니펀 13,775 - 40 - 합 계 482,542 1,079,030 608,205 1,536,058 2 6.3 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액(1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 등 대여금 등 매입채무 등 차입금 종속기업 (주)다날엔터테인먼트 41,792 - 146 - (주)다날에프엔비(*1) 533,897 600,000 478,052 - (주)비트코퍼레이션(*2) 55,440 - 36,871 - PayProtocol AG 1,294,203 1,304,323 - - (주)다날핀테크 9,653 - 433 - (주)다날투자파트너스 - - 12,640 - (주)플렉스페이 106,700 2,945,280 181,032 - 뉴스타해피제삼차유동화전문(유) 및 신탁 876,975 - - 160,000,000 관계기업 Danal Japan. 15,568 - - - (주)비밀리 4,667 - - - (주)다날유니펀 120,645 - 112 - 기타특수관계 임직원(*3) - 782,680 - - 합 계 3,059,540 5,632,283 709,285 160,000,000 (*1) 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기말 누적 미반영 지분법손실은 3,473,624천원입니다.(*2) 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기말 누적 미반영 지분법손실은 2,436,864천원입니다.(*3) 당분기말 현재 장기대여금에 대한 대손충당금이 212,742천원(전기말 212,742천원) 계 상되어 있습니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 등 대여금 등 매입채무 등 차입금 종속기업 (주)다날엔터테인먼트 57,555 - 407,931 - (주)다날에프엔비(*1) 469,633 - 485,891 - (주)비트코퍼레이션(*2) 71,987 - 38,749 - 뉴스타해피제삼차유동화전문(유) 및 신탁 876,975 - - 160,000,000 PayProtocol AG 1,211,579 - - - (주)다날핀테크 17,069 - 990,012 - (주)다날투자파트너스 - - 12,640 - (주)플렉스페이 54,708 5,131,173 196,716 - (주)디자인큐 6,634 - - - 관계기업 Danal Japan. 15,287 - - - (주)비밀리 12,520 - - - (주)다날유니펀 71,345 - 112 - 기타특수관계 임직원(*3) - 782,680 - - 합 계 2,865,292 5,913,853 2,132,051 160,000,000 (*1) 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 전기말 누적 미반영 지분법손실은 2,887,998천원입니다.(*2) 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 전기말 누적 미반영 지분법손실은 1,671,164천원입니다.(*3) 전기말 현재 장기대여금에 대한 대손충당금이 212,742천원(전전기말 212,742천원) 계 상되어 있습니다. 26.4 특수관계자와의 자금거래 (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 회사명 자금대여 거래 현금출자 대여 회수 종속기업 (주)다날엔터테인먼트(*1) - - 26,909,795 (주)다날에프엔비 600,000 - - PayProtocol AG 1,304,323 - - (주)플렉스페이 41,580 2,227,474 - 관계기업 주식회사 워너아이(*2) - - 399,975 합 계 1,945,903 2,227,474 27,309,770 (*1) 현금출자는 종속기업이 발행한 상환전환주의 보통주 전환가액입니다. (*2) 현금출자는 관계기업이 발행한 보통주의 투자액입니다. (2) 전분기 (단위: 천원) 구분 회사명 자금대여 거래 현금출자 대여 회수 종속기업 (주)다날에프엔비 500,000 - - (주)플렉스페이 1,366,780 129,730 - 관계기업 (주)비밀리(*) - - 780,000 기타특수관계 임직원 - 313,965 - 합 계 1,866,780 443,695 780,000 (*) 현금출자는 (주)비밀리가 발행한 보통주의 투자액입니다. 26.5 당분기말 현재 회사는 단기차입금 및 제공받은 보증 등과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석17 참조). 26.6 당분기 중 회사는 특수목적회사를 통한 자산유동화거래가 이루어지고 있습니다.이 신탁계정으로부터 유입된 금액은 624,214백만원(전분기 620,224백만원)입니다. 27. 재무위험관리 회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없으며, 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 27.1 유동성 위험 유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.한편, 보고기간말 현재 차입금 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매입채무 기타지급채무 차입금 등(*) 리스부채 합 계 1년이내 15,109,302 37,973,207 19,918,203 1,878,676 74,879,388 1년 초과 5년 이하 - 521,035 201,453,041 2,470,699 204,444,775 5년 초과 - - - 411,056 411,056 합 계 15,109,302 38,494,242 221,371,244 4,760,431 279,735,219 (*) 계약만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자를 포함하고 있으며, 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 28 . 보 고 기 간 이후 사건 회사가 보유하고 있는 디지털화폐의 가치가 보고기간종료일 이후에 현저히 하락하였으며, 특성상 그 가치가 유의적으로 변동될 수 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 주요정책 및 제한사항 등 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의로 배당을 실시하도록 규정하고 있습니다. 배당 여부 및 규모는 상법에 따른 배당 가능 이익 범위 내에서 회사의 지속성장 가능성과 투자재원 및 자금여력 등 재무건전성, 그리고 주주가치 증대 등을 감안하여 결정하고 있습니다. 공시 제출 기준일 현재 당사는 사업 결과로 창출된 재원을 매출액 확대와 미래 성장 동력을 확보하는데 최우선적으로 사용하고 있으나, 차후엔 미래의 성장과 이익의 주주환원 등을 균형있게 고려하여 배당 등을 검토할 계획입니다. 당사는 현재 자사주 매입 및 소각에 대한 구체적인 계획은 가지고 있지 않으나, 이와 관련된 결정이 있을 시 공시 등을 통해 알릴 예정입니다. 당사 정관에서는 아래와 같이 배당에 관한 사항을 규정하고 있습니다. 규 정 내 용 정 관 제58조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제55조 6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우, 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제59조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일"이라 한다)의 주주에게 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령에서 정한 미실현 이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식 동일한 배당률을 적용한다. 제6 0조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속된다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 1분기 제25기 제24기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -7,137 66,337 12,408 (별도)당기순이익(백만원) 222 56,412 24,551 (연결)주당순이익(원) -56 843 264 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ 주당 순이익 산출근거 : 지배기업 소유주지분 보통주당기순손익 / 가중평균유통보통주식수※ 주식배당수익률(%) :{배당락직후 주식의 종가 + (1주당 배당주식수×배당락직후 주식의 종가)}/과거 1주일간 배당부 종가의 평균 - 1 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - 0.05 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017.03.31 주식배당 보통주 2,969,019 500 500 주1) 2017.08.28 전환권행사 보통주 205,465 500 4,867 4회차 전환사채(행사가 4,867원) 2017.08.29 전환권행사 보통주 1,561,536 500 4,867 4회차 전환사채(행사가 4,867원) 2017.08.30 전환권행사 보통주 61,639 500 4,867 4회차 전환사채(행사가 4,867원) 2017.09.12 전환권행사 보통주 41,093 500 4,867 4회차 전환사채(행사가 4,867원) 2017.09.18 전환권행사 보통주 61,639 500 4,867 4회차 전환사채(행사가 4,867원) 2017.11.14 전환권행사 보통주 41,093 500 4,867 4회차 전환사채(행사가 4,867원) 2017.11.17 전환권행사 보통주 20,546 500 4,867 4회차 전환사채(행사가 4,867원) 2017.11.24 전환권행사 보통주 41,093 500 4,867 4회차 전환사채(행사가 4,867원) 2017.12.01 전환권행사 보통주 164,372 500 4,867 4회차 전환사채(행사가 4,867원) 2017.12.06 전환권행사 보통주 82,186 500 4,867 4회차 전환사채(행사가 4,867원) 2017.12.07 전환권행사 보통주 20,546 500 4,867 4회차 전환사채(행사가 4,867원) 2017.12.08 전환권행사 보통주 41,093 500 4,867 4회차 전환사채(행사가 4,867원) 2017.12.14 전환권행사 보통주 164,372 500 4,867 4회차 전환사채(행사가 4,867원) 2017.12.15 전환권행사 보통주 82,186 500 4,867 4회차 전환사채(행사가 4,867원) 2017.12.18 전환권행사 보통주 821,861 500 4,867 4회차 전환사채(행사가 4,867원) 2017.12.19 전환권행사 보통주 123,278 500 4,867 4회차 전환사채(행사가 4,867원) 2017.12.20 전환권행사 보통주 41,093 500 4,867 4회차 전환사채(행사가 4,867원) 2018.01.25 전환권행사 보통주 61,639 500 4,867 4회차 전환사채(행사가 4,867원) 2018.02.07 전환권행사 보통주 82,186 500 4,867 4회차 전환사채(행사가 4,867원) 2018.03.30 주식배당 보통주 4,895,040 500 500 주2) 2018.04.17 전환권행사 보통주 215,092 500 4,426 4회차 전환사채(행사가 4,426원) 2018.07.18 전환권행사 보통주 90,375 500 4,426 4회차 전환사채(행사가 4,426원) 2018.09.17 전환권행사 보통주 67,781 500 4,426 4회차 전환사채(행사가 4,426원) 2019.03.27 주식배당 보통주 5,222,586 500 500 주3) 2019.07.01 전환권행사 보통주 427,594 500 3,508 5회차 전환사채(행사가 3,508원) 2019.07.02 전환권행사 보통주 171,037 500 3,508 5회차 전환사채(행사가 3,508원) 2019.07.03 전환권행사 보통주 1,567,844 500 3,508 5회차 전환사채(행사가 3,508원) 2020.02.26 전환권행사 보통주 42,759 500 3,508 5회차 전환사채(행사가 3,508원) 2020.04.10 전환권행사 보통주 309,885 500 3,227 6회차 전환사채(행사가 3,227원) 2020.04.16 전환권행사 보통주 557,792 500 3,227 6회차 전환사채(행사가 3,227원) 2020.04.16 전환권행사 보통주 285,062 500 3,508 5회차 전환사채(행사가 3,508원) 2020.04.21 전환권행사 보통주 570,124 500 3,508 5회차 전환사채(행사가 3,508원) 2020.04.28 전환권행사 보통주 309,885 500 3,227 6회차 전환사채(행사가 3,227원) 2020.05.04 전환권행사 보통주 256,556 500 3,508 5회차 전환사채(행사가 3,508원) 2020.05.06 전환권행사 보통주 242,303 500 3,508 5회차 전환사채(행사가 3,508원) 2020.05.07 전환권행사 보통주 1,301,517 500 3,227 6회차 전환사채(행사가 3,227원) 2020.05.08 전환권행사 보통주 855,187 500 3,508 5회차 전환사채(행사가 3,508원) 2020.05.13 전환권행사 보통주 285,062 500 3,508 5회차 전환사채(행사가 3,508원) 2020.06.10 전환권행사 보통주 309,885 500 3,227 6회차 전환사채(행사가 3,227원) 2020.07.07 전환권행사 보통주 154,942 500 3,227 6회차 전환사채(행사가 3,227원) 2020.07.14 전환권행사 보통주 309,885 500 3,227 6회차 전환사채(행사가 3,227원) 2020.08.25 전환권행사 보통주 125,193 500 3,227 6회차 전환사채(행사가 3,227원) 2020.08.31 전환권행사 보통주 402,230 500 3,227 6회차 전환사채(행사가 3,227원) 2020.09.02 전환권행사 보통주 260,000 500 3,227 6회차 전환사채(행사가 3,227원) 2020.09.25 전환권행사 보통주 204,828 500 3,227 6회차 전환사채(행사가 3,227원) 2020.11.18 전환권행사 보통주 402,230 500 3,227 6회차 전환사채(행사가 3,227원) 주1) 2017년 3월 31일 배당된 주식은 2017년 4월 13일 상장되었습니다.주2) 2018년 3월 30일 배당된 주식은 2018년 4월 13일 상장되었습니다.주3) 2019년 3월 27일 배당된 주식은 2019년 4월 12일 상장되었습니다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 신주인수권부사채 7 2021.07.23 2026.07.23 35,000,000,000 (주)다날 보통주 2022.07.23 ~ 2026.07.22 100 6,825 35,000,000,000 5,128,205 - 합 계 - - - 35,000,000,000 - - 100 6,825 35,000,000,000 5,128,205 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주식회사 다날 회사채 사모 2021.07.23 35,000 0 - 2026.07.23 미상환 대신증권 합 계 - - - 35,000 0 - - 미상환 대신증권 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 35,000 - - 35,000 합계 - - - - 35,000 - - 35,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 6회차 2019년 03월 12일 운영자금 15,000 운영자금 15,000 - 신주인수권부사채 7회차 2021년 07월 23일 타법인증권취득자금(만나코퍼레이션 지분취득) 35,000 타법인증권취득자금(만나코퍼레이션 지분취득) 35,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준) ※ 당사는 당기말 현재 매출채권 등 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 26기 1분기(2022년) 매출채권 39,338,699 3,244,956 8.25% 선급금 174,096,002 66,043,898 37.94% 미수금 224,921,227 416,744 0.19% 단기대여금 5,419,000 1,419,000 26.19% 미수수익 476,118 31,176 6.55% 유동리스채권 13,214,255 643,663 4.87% 합 계 457,465,301 71,799,437 15.70% 25기(2021년) 매출채권 37,783,150 3,216,823 8.51% 선급금 163,636,389 62,211,448 38.02% 미수금 220,340,565 435,104 0.20% 단기대여금 4,919,000 1,419,000 28.85% 미수수익 379,730 31,176 8.21% 유동리스채권 13,967,147 643,663 4.61% 합 계 441,025,981 67,957,214 15.41% 24기(2020년) 매출채권 35,066,170 3,162,471 9.02% 선급금 140,431,800 56,060,766 39.92% 미수금 200,104,993 426,818 0.21% 단기대여금 3,049,004 1,419,000 46.54% 미수수익 103,506 52,468 50.69% 유동리스채권 14,574,843 385,360 2.64% 합 계 393,330,316 61,506,883 15.64% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제26기 1분기(2021년) 제25기(2021년) 제24기(2020년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 67,957,214 61,506,883 57,955,659 2. 순대손처리액(①－②±③) (2,130,487) 7,301,354 10,338,353 ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (2,130,487) 7,301,354 10,338,353 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,711,736 13,751,685 13,889,577 4. 기말 대손충당금 잔액합계 71,799,437 67,957,214 61,506,883 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사의 매출은 주로 통신사를 통해 발생하며 발생된 매출채권은 공신력 있는 통신사를 통해 증가, 감소되고 있습니다. 통신사는 매출 발생 익월에 소비자에게 해당 금액을 청구하며 청구한 금액이 수납되는 시점에서 1~2개월 내에 회수대행수수료(당사 매입채무분)를 차감한 후 당사로 전액 정산해주고 있습니다.이에 따라 당사의 대손설정은 대손대상 채권에서 대손대상 채무를 차감한 순액을 기준액으로 삼으며 통신사가 전달하는 정산서 상의 수납금액이 어느 시점에 발생한 금액에 대한 것인지는 정확히 표기가 되고 있지 않는 바, 당사가 보유한 자체 수납 데이터를 근거로 하여 대손설정율을 설정하며 이는 일반 통신비 수납율과 유사한 당사 휴대폰결제 서비스의 수납율을 기준으로 하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 33,841,089 1,027,784 4,385,521 84,305 39,338,699 특수관계자 - - - - - 계 33,841,089 1,027,784 4,385,521 84,305 39,338,699 구성비율 86.0% 2.6% 11.2% 0.2% 100.0% 나. 재고자산 보유현황 및 실사내역(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원) 계정과목 제26기 1분기 제25기 제24기 상품 1,177 1,079 688 소계 1,177 1,079 688 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계X100] 0.1% 0.1% 0.1% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.91 12.36 8.59 (2) 재고자산의 실사내역 등 재고실 사 는 2 021년 12월말 기준으로 2021년 12월 30일 에 실 시 하였 습니다. 외부감사인 입회하에 재고실사가 실시 되었으며, 입출고증의 확인 등으로 실사일 과 대차대조표일 사 이의 재고자산 차이를 확인하였습니다. 장기체화재고 및 재고자산의담보제공은 해당사항 없습니다. 다. 금융상품의 공정가치 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 금융자산 - 당기손익-공정가치 금융자산 32,829,790 1,004,170 26,574,438 60,408,398 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 379,951 - 1,849,456 2,229,407 - 파생금융자산 - - 1,027,881 1,027,881 합 계 33,209,741 1,004,170 29,451,775 63,665,686 금융부채 - 파생금융부채 - - 28,182,592 28,182,592 합 계 - - 28,182,592 28,182,592 (단위: 천원) 전기말 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 금융자산 - 당기손익-공정가치 금융자산 39,073,832 - 28,227,279 67,301,111 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 380,960 - 1,849,456 2,230,416 - 파생금융자산 - - 1,027,881 1,027,881 합 계 39,454,792 - 31,104,616 70,559,408 금융부채 - 파생금융부채 - - 28,182,592 28,182,592 합 계 - - 28,182,592 28,182,592 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 당사는 분, 반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제26기(당기) 대주회계법인 - - - 제25기 (전기) 대주회계법인 적정 지적사항 없음 금융선급금의 손실충당금 제24기 (전전기) 대주회계법인 적정 지적사항 없음 금융선급금의 손실충당금 나. 감사용역 체결현황 (단위: 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제26기 (당기) 대주회계법인 반기감사, 중간감사, 기말감사 420,000 3,010 80,000 350 제25기 (전기) 대주회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사 260,000 2,458 260,000 2,341 제24기 (전전기) 대주회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사 230,000 2,100 230,000 2,143 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 천원, 시간) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기(당기) - - - - - 제25기(전기) - - - - - 제24기(전전기) - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022.02.21 회사측 : 대표이사 등 5인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 대면회의 기말감사 관련 사항 및 공시사항, 일정,독립성 유지 등 및 핵심감사사항 진행상황 마. 회계감사인의 변경 당사는 『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』제11조에 따라, 제 24기(2020.01.01 ~ 2020.12.31)부터 제 26기(2022.01.01 ~ 2022.12.31)까지 연속하는 3개 사업연도에 대한 외부감사인으로 대주회계법인을 선임하였습니다. 바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부 통제 당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시로 감사를 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 나. 내부회계 관리제도에 대한 감사인의 의견 사업연도 감사인 감사(검토)의견 지적사항 제26기(2022년 1분기) 대주회계법인 - 해당사항 없음. 제25기(2021년) 대주회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음. 제24기(2020년) 대주회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보 고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 1명 등 4명의 이사로 구성되어 있으며, 정관에 따라 대표이사가 이사회 의장을 맡고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 중 "임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - - ※ 2022년 3월 31일 정기주주총회에서 이준보 사외이사가 신규 선임되었습니다. ※ 정우철 사외이사는 2022년 3월 26일 임기가 만료되었습니다. 나. 중요의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 대표이사 박상만(참석률:100%) 사내이사 박성찬(참석률:100%) 사내이사류익선(참석률 100%) 사외이사 정우철(참석률:100%) 비 고 1 2022.02.14 타법인 금전 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2 2022.02.16 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3 2022.03.16 제25기(2021년) 사업연도 재무제표(연결재무제표 포함) 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 4 2022.03.16 제25기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 다 . 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 당사는 이사 선출에 대한 별도의 독립성 기준을 운영하지 않고 있으며, 이사 선임 전 주주총회 소집공고를 통해 이사 후보자에 관한 인적사항 및 추천 사유, 최대주주 등과의 관계 유무 그리고 상법 등 관계 법령에서 요구하는 자격요건 충족 여부 등을 공시하고 있습니다. 보고서 기준일 현재 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 총 4명입니다. 이사현황 성명 직위 추천인 상근여부 활동분야(담당업무) 선임배경 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 임기 연임횟수 박상만 대표이사 이사회 상근 경영총괄 회사 사업 전반에 대한 경험 및 전문지식을 보유하고 있으며, 기업의 사업 경쟁력 강화 및 발전에 중심적인 역할을 진행할 수 있을 것으로 기대하여 선임 없음 - 3년 - 박성찬 사내이사 이사회 상근 경영총괄 없음 최대주주 본인 3년 - 백현숙 사내이사 이사회 상근 경영총괄 없음 - 3년 - 이준보 사외이사 이사회 비상근 경영전반 법률전문가로서 경영 전반에 대한 전문지식을 보유하여 선임 없음 - 3년 - * 류익선 사내이사는 2022년 03월 31일 사임하였습니다.* 백현숙 사내이사는 2022년 03월 31일 선임되었습니다. * 이준보 사외이사는 2022년 03월 31일 선임되었습니다. * 정우철 사외이사는 2022년 03월 26일 임기가 만료되었습니다. - 세부사항은 VIII. 임원 및 직원의 현황을 참조하여 주시기 바랍니다. 라 . 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 별도의 추천위원회를 설치하지 아니하고, 이사회를 통해 후보를 추천하고 있습니다. 마. 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 대내외 교육참여현황 비고 이준보 □ 서울대학교 법과대학□ 제21회 사법시험 □ 제12기 사법연수원 □ 前 대구고등검찰청 검사장□ 現 법무법인 김장리 대표변호사 - - - 바. 사외이사의 전문성 당사의 사외이사는 이사회의 구성원으로서 정관 및 이사회 규정에 따라 사내이사와 동일한 수준의 권한을 보호 받고 있으며, 최대주주와 특수 관계가 없고 상무에 종사하지 않는 등 관련 법령상 사외이사 자격 요건을 충족하고 있습니다. 또한, 법조계에서의 오랜 경력을 바탕으로 경영전반에 대한 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사로 적격하다고 판단됩니다.당사는 사외이사의 전문적인 업무 수행을 지원하기 위해 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 - 이준보 사외이사는 업무에 대한 충분한 경험과 지식을 보유하고 있기에 교육을 미실시하였습니다. 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - 2. 감사제도에 관한 사항 보 고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 최동진 □ 서울대 외교학과 졸업□ 前 서울시 시설관리공단 기획실장□ (사)한국콘텐츠산업연합회 사무총장□ (사)한국메타버스산업협회 본부장 - 나. 감사의 독립성 당사는 상법 제542조의10에 의하여 상근감사를 선임하여야 하므로, 2017년 3월 31일에 개최된 제20기 정기주주총회에서 최동진 감사를 선임하였습니다. 당사의 최동진 감사는 관련 법령에 따른 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 당사의 주식도 소유하고 있지 않습니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 다. 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2022.02.14 타법인 금전 대여의 건 가결 - 2 2022.02.16 타법인 주식 취득의 건 가결 - 3 2022.03.16 제25기(2021년) 사업연도 재무제표(연결재무제표 포함) 및 영업보고서 승인의 건 가결 - 4 2022.03.16 제25기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 - 최동진 감사는 당사 감사 업무를 2002년부터 충실히 수행하고 있으며, 업무에 대한 경험과 지식을 보유하고 있기에 교육을 미실시하였습니다. 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - 바. 준법지원인에 관한 사항 당사는 직전사업연도말 기준 자산총액 5천억원 이상인 상장회사로, 상법 제542조 13에 따라 준법지원통제기준을 마련하고, 준법지원인을 선임하였습니다. 구분 내용 인적사항 및 주요경력 성명 김민수 출생연월 1979.07 성별 남성 담당업무 (주)다날 윤리경영본부장 주요경력 2014.01 ~ 2014.09 : 법무법인(유) 정률2014.11 ~ 2015.09 : 법무법인(유) 금성2015.09 ~ 2016.03 : 엘플러스 법률사무소 2016.03 ~ 현재 : 주식회사 다날 학력 성균관대학교 법학과 졸업 ※ 당사의 준법지원인은 상법 제542조의13에 따른 자격요건(변호사)을 충족하고 있습니다. 사. 준법지원 등의 주요활동 내역 및 그 처리 결과 당사는 정기ㆍ비정기적으로 준법 점검활동을 수행하고 있습니다. 점검일시 점검내용 점검분야 점검 및 처리 결과 2022년 1분기 2022.01 전자금융업 수수료 현황 조사 및 점검 전자금융거래 등 ㆍ전반적으로 양호하며, 일부 개선이 필요한 사항들은 사내 정책에 따라 보완함 2022.02 선불충전금 이용자 보호 현황 점검 전자금융거래 등 2022.02 클라우드 서비스 이용 현황 및 계획 조사 전자금융거래 등 2022.03 AML 고객확인 업무 현황 및 고도화 방안 점검 자금세탁방지업무 아. 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 준법지원팀 4 차장 1명(4년 1개월)과장 1명(1년 4개월)과장 1명(2년 5개월)과장 1명(0년 2개월) ㆍ준법지원인 주요활동 지원 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제25기(2021년) 정기주주총회 ※ 전자투표 에 관한 사항당사는「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도 를 주주총회에서 활용하기로 이사회 결의하였고, 이에 따른 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 68,949,040 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 2,156,045 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 66,792,995 - 우선주 - - 마. 주식사 무 정관상 신주인수권의 내용 ①회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식4. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 6. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호,제2호,제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행 할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일로부터 3월이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 7일 주권의 종류 기명식 8종(1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고 www.danal.co.kr 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제23기정기주주총회(2020.03.31) (1) 재무제표 승인의 건(연결 재무제표 포함)(2) 정관 일부 변경의 건(3) 이사 선임의 건(4) 감사 선임의 건 (5) 이사 보수한도 승인의 건(6) 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결정족수 미달로 부결원안대로 승인가결정족수 미달로 부결원안대로 승인가결원안대로 승인가결 - 제24기정기주주총회(2021.03.31) (1) 재무제표 승인의 건(연결 재무제표 포함)(2) 정관 일부 변경의 건(3) 이사 류익선 선임의 건(4) 감사 최동진 선임의 건 (5) 이사 보수한도 승인의 건(6) 감사 보수한도 승인의 건 이사회 승인정족수 미달로 부결원안대로 승인가결정족수 미달로 부결원안대로 승인가결원안대로 승인가결 - 제25기정기주주총회(2022.03.31) (1) 재무제표 승인의 건(연결 재무제표 포함)(2) 정관 일부 변경의 건(3-1) 사내이사 백현숙 선임의 건(3-2) 사외이사 이준보 선임의 건(4) 감사 최동진 선임의 건 (5) 이사 보수한도 승인의 건(6) 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결정족수 미달로 부결원안대로 승인가결원안대로 승인가결정족수 미달로 부결원안대로 승인가결원안대로 승인가결 (주) (주) 당사는 제25기 정기주주총회(2022년 3월 31일)에서 감사선임을 위하여 전자투표 시행 등 의결권 확보를 위해 노력하였지만, 의결정족수 부족으로 부결되었습니다.상법 제386조 및 415조에 의거 새로 선임된 감사가 취임할 때까지 기존 감사에게 감사의 권리가 있으므로 현 감사가 다음 주주총회까지 업무를 이행할 예정입니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 이름과 최대주주와의 관계 보고서 작성 기준일 현재 당사의 최대주주는 박성찬이며, 그 특수관계인은 박상만(대표이사), 백현숙(사내이사)입니다. 총 보유주식수는 12,185,281주(17.67%)입니다. 나 . 최대주주 및 그 특수관계인이 소유하는 주식의 종류별 수량, 지분율, 변동현황과 변동원인 당사는 우선주를 발행하지 않아 발행주식은 모두 보통주이며, 최대주주 등의 지분율 현황 등은 아래와 같습니다. 다 . 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박성찬 본인 보통주 12,105,005 17.56 12,105,005 17.56 - 박상만 임원(대표이사) 보통주 28,330 0.04 28,330 0.04 - 백현숙 임원(사내이사) 보통주 51,946 0.08 51,946 0.08 사내이사 선임 류익선 - 보통주 55,350 0.08 0 0 사내이사 사임에 따른 특수관계 해제 계 보통주 12,240,631 17.75 12,185,281 17.67 - 우선주 0 0 0 0 - ※ 백현숙 사내이사는 2022년 3월 31일 선임되었습니다. ※ 류익선 사내이사는 2022년 3월 31일 사임하였습니다. 라. 최대주주의 주요 경력 최대주주 성명 직위 주요경력 기간 경력사항 겸직현황 박 성 찬 (주)다날 회장 '97.07.04 ~ 현재 - 고려대학교 최고경영자과정 수료- KAIST 최고지식경영자과정 수료- 前 벤처산업협회수석부회장- 前 한국콘텐츠산업연합회 회장- 現 (주)다날 회장 (주)다날엔터테인먼트 이사(주)쏘시오 이사 (주)다날투자파트너스 사내이사 (주)플렉스페이 기타비상무이사 마. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 내역 최대주주 성명 주식 수(주) 계약상대방 계약의 종류 계약 체결일 계약 기간 비율(%) 비고 박 성 찬 4,133,942 한국증권금융 담보계약 2021.04.30 12개월 5.99 - 5,903,036 KB증권 담보계약 2022.03.07 6개월 8.56 - 바. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 박성찬 12,105,005 17.56 - - - - - 우리사주조합 296,633 0.43 - ※ 상기 5% 이상 주주의 주식소유 현황은 2021년 12월말 주주명부를 기준으로 작성된 것으로, 작성기준일 현재 실제 주식소유 현황과는 일부 차이가 발생할 수 있습니다. 소액주주현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 123,357 123,364 99.99 49,367,933 68,949,040 71.61 - - 최근 주주명부폐쇄일인 2021년 12월 31일자 기준입니다.- 상기 소액주주는 기준일 당시 발행주식 총수의 100분의 1 미만을 소유한 주주입니다. - 상기 총발행주식수는 2021년 12월 31일 기준 의결권 있는 발행주식 총수를 기준으로 기재되었습니다. 사. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2021년 10월 11월 12월 2022년 1월 2월 3월 보통주 주 가 최 고 8,220 15,500 17,200 15,000 11,450 12,500 최 저 5,440 8,100 14,200 9,860 9,350 10,050 평 균 6,603 11,245 15,705 11,816 10,235 11,224 일간 거래량 최 고 87,104,881 84,851,049 53,124,744 10,548,150 22,103,907 13,291,234 최 저 328,981 7,693,459 5,109,907 4,090,712 2,043,010 2,059,206 월간 거래량 272,412,117 748,875,802 510,950,291 6,121,526 99,064,664 96,996,913 ※ 주가는 종가 기준으로 작성되었습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박상만 남 1962년 11월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 □경희대학교 경영학과 졸업□前 삼성카드 전무□(주)다날 대표이사 28,330 - - 2년 3개월 2023년 03월 30일 박성찬 남 1963년 09월 회장 사내이사 상근 경영전반 □고려대학교 최고경영자과정 수료□ KAIST 최고지식경영자과정 수료□前 벤처산업협회수석부회장 등□前 한국콘텐츠산업연합회 회장□㈜ 다날 회장 12,105,005 - 본인 24년 8개월 2023년 03월 30일 백현숙 여 1971년 02월 전무 사내이사 상근 경영기획 총괄 □한샘 회계팀□(주)다날 경영기획본부장 51,946 - - 16년 3개월 - 이준보 남 1953년 08월 이사 사외이사 비상근 경영전반 □서울대학교 법과대학□제21회 사법시험□제12기 사법연수원 □前 대구고등검찰청 검사장 □법무법인 김장리 대표변호사 - - - 신규선임 2025년 03월 30일 최동진 남 1963년 11월 감사 감사 상근 감사 □서울대학교 외교학과 졸업□前 서울시 시설관리공단 기획실장□前 (사)한국콘텐츠산업연합회 사무총장□(사)한국메타버스산업협회 본부장 - - - 19년 10개월 2020년 03월 30일 조진곤 남 1974년 06월 전무 미등기 상근 신성장사업 총괄 □前 다날차이나 총경리□(주)다날 솔루션제휴본부장 - - - 5년 5개월 - 김상현 남 1976년 11월 전무 미등기 상근 개발 총괄 □서울대학교 전산학과 졸업□(주)다날 개발본부장 73,500 - - 10년 3개월 - 박지만 남 1979년 02월 상무 미등기 상근 결제사업 총괄 □㈜씨에스클럽코리아 문화상품권사업본부□(주)다날 결제사업본부장 3,407 - - 14년 7개월 - 김민수 남 1979년 07월 이사 미등기 상근 윤리경영 총괄 □성균관대학교 법학과 졸업□(주)다날 윤리경영본부장□(주)다날 준법지원인 20,448 - - 6년 - ※ 백현숙 사내이사는 2022년 3월 31일 선임되었습니다. ※ 이준보 사외이사는 2022년 3월 31일 선임되었습니다. ※ 류익선 사내이사는 2022년 3월 31일 사임하였습니다. ※ 정우철 사외이사는 2022년 3월 26일 임기 만료되었습니다. 나. 임원 겸직 현황 성명 직위 겸직회사 회사명 직위 박성찬 회장 (주)다날엔터테인먼트 사내이사 (주)다날에프엔비 사내이사 (주)비트코퍼레이션 사내이사 (주)다날투자파트너스 사내이사 (주)쏘시오 사내이사 (주)플렉스페이 기타비상무이사 박상만 대표이사 (주)플렉스페이 기타비상무이사 최동진 감사 (주)다날엔터테인먼트 감사(비상근) (사)한국메타버스산업협회 본부장 백현숙 전무 (주)다날에프엔비 감사 (주)비트코퍼레이션 감사 (주)다날투자파트너스 감사 (주)쏘시오 감사 (주)플렉스페이 감사 (주)비밀리 감사 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 커머스사업 남 152 - - - 152 3.35 2,534,125,431 16,671,878 - - - - 커머스사업 여 100 2 6 - 106 2.91 1,442,279,675 13,606,412 - 합 계 252 2 6 - 258 3.17 3,976,405,106 15,412,423 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 231,917 57,979 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액