다날 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항1.1. 회사의개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 다날(이하 "회사")은 다날엔터테인먼트 등 8개의 종속기업(이하 주식회사 다날 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, 케이클라비스마이스터신기술조합제29호 등 4개의 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.회사는 1997년 7월 4일 설립되어 2004년 7월 23일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 휴대폰을 이용한 소액결제 서비스, 상품권결제 서비스, 실시간 계좌이체 서비스 등을 주요영업으로 하고 있으며, 회사의 본점 소재지는 경기도 성남시입니다.보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 발행한 주식수는 보통주 54,374,654주로 자본금은 27,187,327천원 입니다. 1.2. 연결대상 종속기업 현황(1) 당분기말

종속기업	소재국	지분율(%)	결산월	업종

직접 지분관계	㈜다날엔터테인먼트	한국	95.51	12월	모바일콘텐츠와 음원 등의 제작 유통

㈜달콤(*1)	한국	70.94	12월	커피 프랜차이즈

DANAL LTD.	홍콩	100	12월	유무선 결제시스템 및 인증시스템

PayProtocol AG	스위스	100	12월	소프트웨어 개발

뉴스타해피제이차유동화전문회사 및 신탁(*2)	한국	-	12월	매출채권의 양수, 관리, 회수대행업무

주식회사 페이코인	한국	62.40	12월	소프트웨어 개발

간접 지분관계	다날신식과기북경유한공사(*3)	중국	100	12월	유무선 결제시스템 및 인증시스템

(*1) 표시된 지분율은 회사의 종속기업인 ㈜다날엔터테인먼트의 보유 지분율을 합산한 지분율입니다.(*2) 지배력을 결정할 때 의결권이나 그와 유사한 권리는 주된 요소가 되지 않도록 설계되어 있어 구조화기업에 해당합니다. 또한 설립된 약정의 조건을 고려할 때 연결실체가 구조화기업의 영업수익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으며, 관여로 인한 변동이익에 노출되어 있으므로 동 구조화기업을 신규 취득시 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*3) 회사의 종속기업인 DANAL LTD.의 종속기업이며, 표시된 지분율은 DANAL LTD.가 보유하고 있는 지분율입니다.

(2) 전기말

종속기업	소재국	지분율(%)	결산월	업종

직접 지분관계	㈜다날엔터테인먼트	한국	88.02	12월	모바일콘텐츠와 음원 등의 제작 유통

㈜달콤(*1)	한국	70.94	12월	커피 프랜차이즈

DANAL INC.	미국	51.12	12월	유무선 결제시스템 및 인증시스템

DANAL LTD.	홍콩	100	12월

PayProtocol AG	스위스	100	12월	소프트웨어 개발

뉴스타해피제이차유동화전문회사 및 신탁(*2)	한국	-	12월	매출채권의 양수, 관리, 회수대행업무

간접 지분관계	다날신식과기북경유한공사(*3)	중국	100	12월	유무선 결제시스템 및 인증시스템

(*1) 표시된 지분율은 회사의 종속기업인 ㈜다날엔터테인먼트의 보유 지분율을 합산한 지분율입니다.(*2) 지배력을 결정할 때 의결권이나 그와 유사한 권리는 주된 요소가 되지 않도록 설계되어 있어 구조화기업에 해당합니다. 또한 설립된 약정의 조건을 고려할 때 연결실체가 구조화기업의 영업수익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으며, 관여로 인한 변동이익에 노출되어 있으므로 동 구조화기업을 신규 취득시 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*3) 회사의 종속기업인 DANAL LTD.의 종속기업이며, 표시된 지분율은 DANAL LTD.가 보유하고 있는 지분율입니다.

1.3. 연결대상범위의 변동(1) 당기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

기업명	지역	사유

DANAL INC	미국	매각

(2) 당기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 포함되는 종속기업은 다음과 같습니다.

기업명	지역	사유

주식회사 페이코인	국내	설립

2. 중요한 회계정책 2.1. 재무제표 작성기준연결회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제·개정 기준서연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 39에서 설명하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.2.2. 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계적 추정과 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.기업회계기준서 제1116호의 회계추정과 관련된 사례는 주석 39를 참고하시기 바랍니다. 4. 금융자산의 양도 연결회사는 특수목적회사를 통한 자산유동화거래로 휴대폰 소액 결제 관련 물품등 대금채권, 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 하나은행(주) 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 최초 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이중 제1종 수익권증서를 특수목적회사에 양도하고 특수목적회사는 이를 기초로 하여 유동화사채를 발행하였습니다. 연결회사는 제1종 수익권 대비 약 1.3배 내외의 현금흐름이 발생하는 자산을 신탁함으로써 신용보강을 제공하고 있으며, 이를 차입금으로 회계처리했습니다(주석17 참조).

(단위 : 천원)

구분	금액

차입금의 장부금액(*1)	100,000,000

(*1) 상기 자산유동화거래에 따른 차입금에 대한 담보로서 신탁 제공된 채권 금액은 219,183,940천원입니다. 5. 금융상품의 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.5.1 금융상품 종류별 공정가치

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	65,596,509	65,596,509	28,188,910	28,188,910

단기금융자산	18,111,369	18,111,369	17,898,057	17,898,057

당기손익-공정가치 금융자산	41,428,702	41,428,702	26,505,939	26,505,939

기타포괄손익-공정가치 금융자산	26,349,751	26,349,751	20,981,534	20,981,534

매출채권 및 기타수취채권	340,105,177	340,105,177	308,383,217	308,383,217

장기금융상품	100,000	100,000	100,000	100,000

소 계	491,691,508	491,691,508	402,057,657	402,057,657

금융부채

매입채무 및 기타지급채무	135,798,945	135,798,945	95,769,624	95,769,624

차입금	192,857,607	192,857,607	165,977,005	165,977,005

파생금융부채	1,898,952	1,898,952	1,928,976	1,928,976

금융보증부채	8,022	8,022	-	-

소 계	330,563,526	330,563,526	263,675,605	263,675,605

5.2 반복적 공정가치 측정내역공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	당분기말

수준1	수준2	수준3(*1)	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	36,466,916	-	4,961,786	41,428,702

기타포괄손익-공정가치 지분상품	1,126,451	-	25,223,300	26,349,751

파생금융부채	-	-	1,898,952	1,898,952

(단위 : 천원)

전기말	전기말

수준1	수준2	수준3(*1)	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	21,596,095	-	4,909,844	26,505,939

매도가능금융자산	758,287	4,954,548	20,223,247	25,936,082

파생금융부채	-	-	1,928,976	1,928,976

(*1) 수준3에 해당하는 금융자산은 시장성 없는 지분증권 및 복합금융상품 등으로 연결회사는 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부평가기관은 보고기간말 시점으로 이익접근법 및 자산접근법, 이항모형 등에 의해 공정가치를 측정하였습니다. 6. 사용이 제한된 금융상품

(단위 : 천원)

구 분	예입처	당분기말	전기말	제한사유

단기금융자산	㈜한국씨티은행	9,671,300	9,503,850	계약이행 보증

㈜신한은행	2,906,110	2,906,110	계약이행 보증

중소기업은행	500,000	500,000	임직원대출 보증

장기금융자산	중소기업은행	100,000	100,000	임직원대출 보증

기타포괄손익-공정가치금융자산	전문건설공제조합	51,943	51,308	건설업무 관련 질권설정

합 계	13,229,353	13,061,268

7. 공정가치 금융자산 7.1. 당기손익-공정가치 금융자산(1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

지분상품	34,996,747	21,826,102

채무상품	1,870,574	119,090

합 계	36,867,321	21,945,192

비유동

지분상품	4,509,438	4,509,438

출자금	51,943	51,309

합 계	4,561,381	4,560,747

7.2. 기타포괄손익-공정가치 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타비유동금융자산

지분증권(*1)	26,349,751	20,981,534

(*1) 상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 8. 현금및현금성자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융기관예금 등	65,596,509	28,188,910

9. 장단기금융자산(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기성금융상품	18,111,369	17,898,057

장기성금융상품	100,000	100,000

10. 매출채권 및 기타수취채권 10.1. 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	32,487,320	(3,006,363)	29,480,957	35,054,220	(2,993,193)	32,061,027

기타수취채권(*1)	347,028,800	(45,328,067)	301,700,733	307,722,626	(41,668,293)	266,054,333

장기기타수취채권	9,370,987	(447,501)	8,923,486	10,715,358	(447,501)	10,267,857

(*1) 기타수취채권 중 219,183,940천원(전기말:218,602,614천원)은 자산유동화거래에 따른 차입금에 대한 담보로서 신탁 제공되었습니다. (주석4,17참조).10.2. 기타수취채권 장부금액의 구성내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타수취채권	미수금	261,479,451	218,423,398

미수수익	448,906	180,652

선급금	35,373,376	47,031,283

단기대여금	4,399,000	419,000

합 계	301,700,733	266,054,333

장기기타수취채권	장기대여금	3,824,260	3,907,704

보증금	5,099,227	6,360,153

합 계	8,923,487	10,267,857

10.3. 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	장기기타수취채권	매출채권	기타수취채권	장기기타수취채권

기초금액	2,993,193	41,668,293	447,501	2,078,048	30,344,406	197,501

손상채권 제각	-	-	-	(117,812)	(4,442,945)

대손상각비	13,170	3,659,774	-	1,032,957	15,569,770	-

기타의대손상각비	-	-	-	-	197,062	250,000

당기말금액	3,006,363	45,328,067	447,501	2,993,193	41,668,293	447,501

11. 기타유동자산 및 기타비유동자산(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산	선급비용	6,205,245	5,692,700

소계	6,205,245	5,692,700

기타비유동자산	장기선급비용	3,318	193,155

장기선급금	227,061	142,906

기타의투자자산	1,063,464	1,037,822

소계	1,293,843	1,373,883

합계	7,499,088	7,066,583

12. 재고자산(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	1,351,645	937,416

13. 관계기업 투자 13.1. 관계기업투자의 내역

(단위 : 천원)

회 사 명	소재국	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

Danal Taiwan co,. Ltd(*1)	대만	12월	-	-	-	-	-	-

보이저제일호사모투자펀드전문회사(*2)	한국	12월	-	-	-	-	-	-

바이오페이㈜(*3)	한국	12월	-	-	-	-	-	-

DANAL JAPAN(*4)	일본	12월	23.86	84,205	-	23.86	84,205	-

(주)쏘시오(*5)	한국	12월	10.00	800,000	-	10.00	800,000	-

(주)쏘시오리빙	한국	12월	25.92	780,000	438,564	25.92	780,000	484,089

케이클라비스 마이스티 신기술조합 제29호	한국	12월	38.95	3,700,000	4,710,556	37.00	3,700,000	3,883,255

합 계	5,364,205	5,149,121	5,364,205	4,367,344

(*1) 전기 중 지분율 감소로 인하여 관계기업에서 제외되었습니다.(*2) 전기 중 출자금 환급으로 관계기업에서 제외되었습니다.(*3) 전기 중 청산되었습니다.(*4) 순자산가액의 변동이 중요하지 않아 지분법을 적용하지 아니하였습니다.(*5) 보유중인 전환사채에 부여된 잠재적 의결권을 포함하여 유의적인 영향력을 보유하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

13.2. 관계기업투자 변동현황1) 당분기

(단위 : 천원)

회사명	기초금액	취득/처분	지분법손익	손상차손	지분법자본변동	지분법잉여금변동	기타증가	분기말금액

DANAL JAPAN	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)쏘시오	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)쏘시오리빙	484,089	-	(23,350)	-	(22,175)	-	-	438,564

케이클라비스 마이스티 신기술조합 제29호	3,883,255	-	858,943	-	(31,642)	-	-	4,710,556

합 계	4,367,344	-	835,593	-	(53,817)	-	-	5,149,120

2) 전분기(단위 : 천원)

회사명	기초금액	취득/처분	지분법손익	손상차손	기타자본변동	지분법잉여금변동	기타증가(*2)	분기말금액

Danal Taiwan co.,Ltd.	-	-	-	-	(65,111)	-	65,111	-

보이저제일호사모투자전문회사	1,405,251	-	(33,532)	-	(178,500)	-	-	1,193,219

바이오페이㈜(*1)	46,003	(46,003)	-	-	-	-	-	-

DANAL JAPAN	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)쏘시오	-	-	(31,969)	-	31,969	-	-	-

합 계	1,451,254	(46,003)	(65,501)	-	(211,642)	-	65,111	1,193,219

(*1) 피투자회사의 청산으로 인하여 감소하였습니다.(*2) 지분법적용이 중지되어 실질적으로 순투자의 일부를 구성하는 관련 자산 및 기타영업외수익에 손익을 반영하엿습니다.

14. 유형자산 14.1 유형자산의 변동내역(1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합계

기초	순장부가액	15,059	8,520,330	347,909	8,883,298

기중변동	취득	-	2,287,834	1,500	2,289,334

처분	-	(27,680)	-	(27,680)

상각	(1,705)	(679,134)	-	(680,840)

대체	-	(2,779,555)	(347,909)	(3,127,464)

연결범위 변동	-	(12,073)	-	(12,073)

환율변동효과	-	715	-	715

기말	취득원가	34,103	16,077,534	1,500	16,113,137

감가상각누계액	(20,749)	(8,767,096)	-	(8,787,846)

순장부가액	13,354	7,310,438	1,500	7,325,291

(2) 전분기(단위 : 천원)

구분	차량운반구	집기비품	합계

기초	순장부가액	21,880	4,518,439	4,540,319

기중변동	취득	-	502,821	502,821

처분	-	(12,473)	(12,473)

상각	(1,705)	(397,967)	(399,672)

환율변동효과	-	766	766

기말	취득원가	34,104	13,132,921	13,167,025

감가상각누계액	(13,929)	(8,521,335)	(8,535,264)

순장부가액	20,175	4,611,586	4,631,761

15. 무형자산 15.1 무형자산의 구성 및 변동내역(1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	영업권	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초	순장부가액	4,822,533	303,591	6,566,641	11,692,765

기중변동	취득	-	12,222	287,992	300,215

처분	-	-	(873,856)	(873,856)

상각	-	(11,118)	(186,099)	(197,216)

손상	-	-	-	-

대체	-	1,619	(1,619)	-

환율변동효과	-	-	-	-

기말	순장부가액	4,822,533	306,315	5,793,059	10,921,907

(2) 전분기(단위 : 천원)

구분	영업권	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초	순장부가액	11,529,120	229,735	9,059,678	20,818,533

기중변동	취득	-	22,828	332,116	354,944

상각	-	(8,731)	(263,899)	(272,630)

대체	-	5,738	12,573	18,311

환율변동효과	(16,099)	-	-	(16,099)

기말	순장부가액	11,513,021	249,570	9,140,468	20,903,059

16. 매입채무 및 기타지급채무(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	20,485,429	22,435,474

기타지급채무	선수금	43,630,366	10,824,315

미지급금	67,193,657	57,069,721

미지급비용	2,329,788	3,118,410

합 계	113,153,811	71,012,446

장기기타지급채무	보증금	2,159,704	2,321,704

17. 차입금 등 17.1. 단기차입금

(단위 : 천원, USD)

구 분	차입처	최장만기일	당기말 현재	당분기말	전기말

연 이자율(%)

단기차입금	한국산업은행	2019.06.05	3.36%	10,000,000	10,000,000

우리은행	2020.03.16	3.56%	1,600,000	1,600,000

하나은행	2019.04.01	3.69%	1,000,000	-

우리은행	2019.04.23	3.82%	5,000,000	-

국민은행	2019.07.24	3.59%	10,000,000	-

CITIBANK(USA)(*1)	2019.04.29	LIBOR+1.45	-	9,503,850

-	(USD 8,500,000)

제4회 무보증 사모전환사채	2019.08.26	0.00%	7,843,000	10,243,000

사채할인발행차금	(2,087)	(5,520)

전환권조정	(16,207)	(42,856)

차감계	7,824,706	10,194,624

제5회 무보증 사모전환사채(*2)	2020.06.15	0.00%	29,000,000	29,000,000

상환할증금	882,035	882,035

사채할인발행차금	(48,488)	(58,349)

전환권 조정	(677,350)	(815,103)

차감계	29,156,197	29,008,583

상환조건부 전환우선주	신한-코크니티브콘텐츠투자조합제1호(*3)	-	5.00%	-	2,968,943

합 계	64,580,903	63,276,000

매각예정부채	-	(9,503,850)

-	(USD 8,500,000)

단기차입금	64,580,903	53,772,150

(*1) 전기중 매각예정부채로 재분류되었으며, 당기 중 처분되었습니다.(*2) 전환사채 발행 조건에 따라 2019년 6월 15일부터 사채권자가 조기상환청구권을 보유하므로 유동성으로 분류하였습니다.(*3) 연결회사는 당기 중 신한-코크니티브콘텐투자조합제1호가 보유하고 있던 전환상환우선주 666,670주를 인수하였습니다.17.2. 장기차입금

(단위 : 천원)

구 분	차입처	최장만기일	당기말 현재	당분기말	전기말

연 이자율(%)

장기차입금	뉴스타해피제이차유동화전문(유)(*1)	2021.11.30	2.39%~2.40%	100,000,000	100,000,000

사채할인발행차금	(237,764)	(259,684)

차감계	99,762,236	99,740,316

우리은행	2020.03.16	3.56%	1,600,000	2,000,000

제4회 무보증 사모전환사채	2019.08.26	0.00%	7,843,000	10,243,000

사채할인발행차금	(2,087)	(5,520)

전환권조정	(16,207)	(42,856)

차감계	7,824,706	10,194,624

제5회 무보증 사모전환사채	2020.06.15	0.00%	29,000,000	29,000,000

상환할증금	882,035	882,035

사채할인발행차금	(48,488)	(58,349)

전환권조정	(677,350)	(815,103)

차감계	29,156,197	29,008,583

제6회 무보증 사모전환사채	2023.03.12	0.00%	15,000,000	-

상환할증금	611,385	-

사채할인발행차금	(61,543)	-

전환권조정	(603,598)	-

차감계	14,946,244	-

제2회 기명식 사모전환사채	2023.05.29	0.00%	8,000,000	8,000,000

상환할증금	1,761,520	1,761,520

전환권조정	(2,473,933)	(2,602,842)

차감계	7,287,587	7,158,678

제3회 기명식 사모전환사채	2023.05.29	0.00%	1,000,000	1,000,000

상환할증금	161,184	161,184

전환권조정	(285,538)	(300,484)

차감계	875,646	860,700

제4회 기명식 사모전환사채	2023.05.29	0.00%	1,000,000	1,000,000

전환권조정	(69,053)	(73,021)

차감계	930,947	926,979

제5회 기명식 사모전환사채	2023.06.29	0.00%	3,500,000	3,500,000

상환할증금	770,665	770,665

전환권조정	(1,096,621)	(1,152,482)

차감계	3,174,044	3,118,183

제1회 무보증 사모전환사채	2024.03.29	0.00%	1,300,000	-

상환조건부전환우선주	신한코크니티브콘텐츠투자조합제1호	-	5.00%	-	2,968,943

합 계	166,857,607	155,977,006

유동성 장기차입금(단기차입금)	(38,580,903)	(43,772,150)

비유동성 장기차입금	128,276,704	112,204,856

(*1) 연결회사는 휴대폰결제사업을 영위하면서 보유하고 있는 채권과 이에 대한 권리를 신탁하고, 유동화 대금을 수령하여 이를 유동화채무로 계상하였으며, 그 세부내역은 하기와 같습니다.

구 분	내 용

신탁대상	통신과금 서비스를 대행하면서 발생하는 물품등 대금채권, 정산금채권 및 이에 부수하는 권리

신탁채권가액(분기말 현재)	219,183,940 천원

위탁자	㈜다날

수탁자	하나은행

제1종 수익자 / 유동화사채 발행자	뉴스타해피제이차유동화전문(유)

유동화사채 발행액	100,000,000 천원

17.3. 전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

전환사채액면금액	66,643,000	52,743,000

상환할증금	4,186,789	3,575,404

사채할인발행차금	(112,118)	(63,869)

신주인수권조정	(5,222,300)	(4,986,789)

순장부가액	65,495,371	51,267,746

(2) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

사채의 종류	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	38,000,000,000 원

사채의 이율	표면이자율	0%

만기이자율	0%

발행일	2016.08.26

만기일	2019.08.26

원금상환방법	만기 일시상환

전환에 관한 사항	전환비율	100%

전환가격	3,776원/주

전환청구기간	2017.08.26~2019.07.26

사채권자의 조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2018년 8월 26일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 조기상환을 청구할 수 있다.

발행회사의 매도청구권(Call Option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터 12개월이후부터 24개월 전까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 요청할 수 있다.

구분	내역

사채의 종류	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	29,000,000,000 원

사채의 이율	표면이자율	0%

만기이자율	1%

발행일	2017.06.15

만기일	2020.06.15

원금상환방법	만기 일시상환

전환에 관한 사항	전환비율	100%

전환가격	3,508원/주

전환청구기간	2018.06.15~2020.05.15

사채권자의 조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 6월 15일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 조기상환을 청구할 수 있다.

발행회사의 매도청구권(Call Option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터 12개월이후부터 24개월 전까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 요청할 수 있다.

구분	내역

사채의 종류	제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	15,000,000,000 원

사채의 이율	표면이자율	0%

만기이자율	1%

발행일	2019.03.12

만기일	2023.03.12

원금상환방법	만기 일시상환

전환에 관한 사항	전환비율	100%

전환가격	3,725원/주

전환청구기간	2020.03.12~2023.02.12

사채권자의 조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2021년 3월 12일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 조기상환을 청구할 수 있다.

구분	내역

사채의 종류	제2회 기명식 사모전환사채

사채의 권면총액	10,000,000,000 원

사채의 이율	표면이자율	0%

만기이자율	4%

발행일	2018.05.29

만기일	2023.05.29

원금상환방법	만기 일시상환

전환에 관한 사항	전환비율	100%

전환가격	63,000원/주

전환청구기간	2018.06.05~2023.05.29

사채권자의 조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채의 발행일로부터 3년이 되는 일자부터 서면 또는 구두로 사채 권면총액의 100%에 대해 조기상환을 청구할 수 있다.

구분	내역

사채의 종류	제3회 기명식 사모전환사채

사채의 권면총액	1,000,000,000 원

사채의 이율	표면이자율	0%

만기이자율	3%

조기상환이자율	4%

발행일	2018.05.29

만기일	2023.05.29

원금상환방법	만기 일시상환

전환에 관한 사항	전환비율	100%

전환가격	63,000원/주

전환청구기간	2018.06.05~2023.05.29

사채권자의 조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채의 발행일로부터 3년이 되는 일자부터 서면 또는 구두로 사채 권면총액의 100%에 대해 조기상환을 청구할 수 있다.

구분	내역

사채의 종류	제4회 기명식 사모전환사채

사채의 권면총액	1,000,000,000 원

사채의 이율	표면이자율	0%

만기이자율	0%

발행일	2018.05.29

만기일	2023.05.29

원금상환방법	만기 일시상환

전환에 관한 사항	전환비율	100%

전환가격	63,000원/주

전환청구기간	2018.06.05~2023.05.29

사채권자의 조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채의 발행일로부터 3년이 되는 일자부터 서면 또는 구두로 사채 권면총액의 100%에 대해 조기상환을 청구할 수 있다.

구분	내역

사채의 종류	제5회 기명식 사모전환사채

사채의 권면총액	3,500,000,000 원

사채의 이율	표면이자율	0%

만기이자율	4%

발행일	2018.06.29

만기일	2023.06.29

원금상환방법	만기 일시상환

전환에 관한 사항	전환비율	100%

전환가격	63,000원/주

전환청구기간	2018.07.06~2023.06.29

사채권자의 조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채의 발행일로부터 3년이 되는 일자부터 서면 또는 구두로 사채 권면총액의 100%에 대해 조기상환을 청구할 수 있다.

구분	내역

사채의 종류	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	2,300,000,000 원

사채의 이율	표면이자율	0%

만기이자율	0%

발행일	2019.03.29

만기일	2024.03.29

원금상환방법	만기 일시상환

전환에 관한 사항	전환비율	100%

전환가격	2,500원/주

전환청구기간	2020.03.29~2024.02.28

(3) 전환사채의 전환권 행사당분기 중 조기상환 청구로 인해 2,400백만원이 지급되었으며, 전기 중 4회차 전환사채의 투자자는 전환권 행사를 청구하였으며 전환사채 2,352백만원이 보통주 517,073주로 전환되었으며, 조기상환 청구로 인해 8,005백만원이 지급되었습니다.17.4 당분기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 금융자산을 담보로 제공하고 있으며,최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석4,24 참조). 18. 금융보증부채

구 분	대상회사	당분기말	전기말

유동	Boku Identity, Inc	8,022	-

19. 충당부채(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	489,731	37,141

전입	(281,561)	453,444

사용	(931)	(854)

기말	207,239	489,731

20. 파생금융부채 보고기간말 현재 연결회사가 보유중인 파생금융부채는 전환사채와 관련된 조기상환청구권 및 중도상환청구권에 대한 파생상품입니다(주석17 참조). 21. 기타유동부채

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

예수금 등	12,158,913	11,881,958

22. 퇴직급여 22.1 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	7,613,130	7,657,749

사외적립자산의 공정가치	(4,885,686)	(5,164,781)

순확정급여부채	2,727,444	2,492,968

22.2 확정급여채무의 현재가치 변동내역

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	363,670	363,670	346,063	346,063

순이자원가	(2,132)	(2,132)	10,263	10,263

종업원급여에 포함된 총비용	361,538	361,538	356,326	356,326

23. 기타장기종업원급여부채 장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	489,888	489,888

24. 우발채무와 약정사항 24.1. 당분기말 현재 회사는 2019년 1월 1일자로 합병설립 된 Boku Identity, Inc.의 Citybank N.A. 차입약정 USD 8,500,000 연장에 대하여, ㈜한국씨티은행에 지급보증을 제공하고 있으며, 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다(주석6 참조).24.2. 당분기말 현재 금융기관과 체결된 차입관련 한도차입 약정내역 및 관련된 차입금 잔액의 내역은 하기와 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	차입한도 약정액	실행금액

㈜우리은행	9,000,000	6,600,000

㈜신한은행	3,600,000	-

한국산업은행	15,000,000	10,000,000

㈜국민은행	14,000,000	10,000,000

㈜하나은행	4,520,000	1,000,000

케이비증권㈜	10,000,000	-

합계	56,120,000	27,600,000

24.3 당분기말 현재 회사는 거래처에 대한 계약이행과 관련하여 신한은행에 2,906백만원의 금융상품을 담보로 제공하고 있으며(주석6 참조), 우리은행, 신한은행, 산업은행으로부터 각각 1,000백만원(한도: 1,000백만원), 840백만원(한도: 1,200백만원), 6,000백만원(한도: 6,000백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.24.4 당분기말 현재 연결회사는 임직원의 차입금에 대하여 IBK기업은행에 600백만원의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다(주석6 참조).24.5 당분기말 현재 연결회사는 차입금 및 제공받은 보증 등과 관련하여 최대주주 및 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 계약이행 및 지급이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 6,424백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.24.6 당분기말 현재 연결회사가 피고 등으로 계류 중인 소송사건은 당분기말 현재 2건이며 소송가액은 474백만원입니다. 당분기말 현재 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. 25. 자본금과 주식발행초과금

(단위 : 천원)

구 분	주식수(단위:주)	자본금	주식발행초과금

전기초	48,962,541	24,481,271	115,744,281

주식배당	4,895,040	2,447,520	-

전환사채의 보통주 전환	517,073	258,537	2,060,709

전기말	54,374,654	27,187,327	117,804,990

당기초	54,374,654	27,187,327	117,804,990

당분기말	54,374,654	27,187,327	117,804,990

26. 기타자본구성요소(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(10,208,389)	(10,208,389)

기타자본잉여금	25,827,347	25,827,347

주식선택권	5,343	-

기타포괄손익-공정가치평가이익	215,792	215,792

기타포괄손익-공정가치평가손실	(11,319,305)	(11,606,474)

지분법자본변동	(3,624,059)	(4,593,644)

해외사업환산손익	(242,407)	(251,768)

합 계	654,323	(617,136)

27. 이익잉여금(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

임의적립금	2,400,000	2,400,000

미처분이익잉여금	39,020,300	21,574,852

합 계	41,420,300	23,974,852

28. 영업비용(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품의 변동 등	1,886,556	1,886,556	2,987,679	2,987,679

급여 및 상여	3,713,991	3,713,991	4,034,458	4,034,458

잡급	134,051	134,051	79,542	79,542

퇴직급여	337,019	337,019	278,173	278,173

복리후생비	672,920	672,920	742,291	742,291

통신비	516,286	516,286	511,324	511,324

지급임차료	276,468	276,468	965,717	965,717

감가상각비	1,560,413	1,560,413	399,608	399,608

지급수수료	25,532,558	25,532,558	25,656,928	25,656,928

광고선전비	392,474	392,474	550,480	550,480

경상개발비	1,062,207	1,062,207	1,069,602	1,069,602

무형자산상각비	197,188	197,188	272,431	272,431

기타	809,908	809,908	763,848	763,848

합 계	37,092,039	37,092,039	38,312,081	38,312,081

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 29.1 기타영업외수익의 구성내역

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차이	187,175	187,175	53,142	53,142

배당금수익	172,952	172,952	12,060	12,060

당기손익-공정가치처분이익	167,411	167,411	1,520,660	1,520,660

당기손익-공정가치평가이익	3,543,985	3,543,985	649,853	649,853

파생상품평가이익	30,024	30,024	2,624	2,624

금융보증부채환입	22,562	22,562	-	-

기타	56,082	56,082	112,378	112,378

합계	4,180,191	4,180,191	2,350,717	2,350,717

29.2 기타영업외비용의 구성내역(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차이	16,466	16,466	82,004	82,004

당기손익-공정가치평가손실	504,068	504,068	1,213,628	1,213,628

기타	106,850	106,850	135,315	135,315

합계	627,384	627,384	1,430,947	1,430,947

30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 31. 주식기준보상 (1) 다날① 회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	주식선택권

부여일	2019-03-12

부여수량	770,000주

행사가격	3,710원

행사가능기간	2021년 3월 27일 ~ 2026년 3월 26일

상기 주식선택권에 대해 공통적으로 적용되는 사항은 다음과 같습니다.ㆍ주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식ㆍ부여방법 : 보통주 신주발행교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회가 정하는 방법ㆍ가득조건 및 행사가능시점 : 부여일 이후 2년 이상 ㈜다날의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년간 행사② 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구분	주식매수선택권 수량(단위:주)	가중평균행사가격(단위:원)

당분기	전기	당분기	전기

기초 잔여주	-	-	-	-

부여	770,000	-	3,710	-

기말 잔여주	770,000	-	3,710	-

③ 당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 없습니다.④ 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	내용

부여된 선택권의 가중평균공정가치	1,016원

주가변동성	24.52%

기대만기	3.50년

무위험수익률	1.80%

⑤ 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 5,343천원 입니다.(2) (주)다날엔터테인먼트① (주)다날엔터테인먼트는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	주식선택권

부여일	2016년 09월 02일

부여수량	436,280주

행사가격	1,100원

행사가능기간	2018년 9월 2일 ~ 2023년 9월 2일

상기 주식선택권에 대해 공통적으로 적용되는 사항은 다음과 같습니다.ㆍ주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ부여방법: 보통주 신주발행교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회에서 정하는 방법ㆍ가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년간 행사② 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구분	주식매수선택권 수량(단위:주)	가중평균행사가격(단위:원)

당기	전기	당기	전기

기초 잔여주	321,380	321,380	1,100	1,100

부여	-	-	-	-

소멸	-	-	-	-

기말 잔여주	321,380	321,380	1,100	1,100

③ 당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 없습니다.④ 2016년 중 (주)다날엔터테인먼트는 주식선택권의 보상원가는 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	내용

부여된 선택권의 가중평균공정가치	21,174원

주가변동성(*1)	74.60%

기대만기	3.50년

무위험수익률	3.07%

(*1) 주가변동성은 지난 3년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 대용주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.⑤ 상기의 공정가액접근법에 의해 산정된 총 보상원가 중 당기까지 인식한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

총 보상원가	1,503,281	1,503,281

누적소멸된 금액	1,008,086	1,008,086

당기 이전 인식된 보상원가	495,195	495,195

당기 인식된 보상원가	-	-

(3) (주)달콤① (주)달콤은 주주총회 결의에 의거 (주)달콤의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차

부여일	2015-03-31	2017-02-01	2018-02-28	2018-06-27

부여수량(주)	30,001	26,558	40,000	17,700

행사가격(원)	5,000	5,000	5,000	5,000

행사가능기간	2017-03-31 ~ 2022-03-31	2019-02-01 ~ 2024-02-01	2020-02-28 ~ 2025-02-28	2020-06-27 ~ 2025-06-27

상기 주식선택권에 대해 공통적으로 적용되는 사항은 다음과 같습니다.ㆍ주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ부여방법: 보통주 신주발행교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회에서 정하는 방법ㆍ가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 ㈜달콤의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년간 행사② 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량(단위:주)	가중평균행사가격(단위:원)

당기	전기	당기	전기

기초 잔여주	88,043	47,715	5,000	5,000

부여	57,700	5,000	5,000

소멸	(688)	(17,372)	5,000	5,000

기말 잔여주	87,355	88,043	5,000	5,000

③ (주)달콤의 주식선택권의 보상원가는 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차

부여된 선택권의 가중평균공정가치	1,730	1,745	1,532	1,755

주가변동성(*1)	45.49%	45.33%	37.80%	45.47%

기대만기(년)	3.4	3.5	3.5	3.4

무위험수익률	1.74%	1.73%	2.33%	2.18%

(*1) 주가변동성은 지난 2.7~3.5년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 대용주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.④ 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 9,921천원(전기:37,561)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 32. 주당손익 32.1 기본주당이익

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기(*1)

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 보통주당기순손익	17,424,654,021	17,424,654,021	3,601,522,070	3,601,522,070

÷가중평균유통보통주식수(*1)	52,225,866	52,225,866	49,020,716	49,020,716

기본주당순손익	334	334	73	73

(*1) 전분기 주당순이익은 당기중 주식배당 효과를 반영하여 재산정하였습니다.32.2 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초	54,374,654	54,374,654	48,962,541	48,962,541

전환사채의 보통주 전환	-	-	70,315	70,315

자기주식	(2,148,788)	(2,148,788)	(12,140)	(12,140)

가중평균유통보통주식수	52,225,866	52,225,866	49,020,716	49,020,716

32.3 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	17,424,654,021	17,424,654,021	3,601,522,070	3,601,522,070

조정 : 전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후)	136,455,547	136,455,547	147,599,657	147,599,657

희석주당이익 산정을 위한 순이익	17,561,109,568	17,561,109,568	3,749,121,727	3,749,121,727

발행된 가중평균 유통보통주식수	52,225,866	52,225,866	49,020,716	49,020,716

조정 : 전환사채의 전환가정	14,370,729	14,370,729	23,027,742	23,027,742

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	66,596,595	66,596,595	72,048,458	72,048,458

희석주당순손익	264	264	52	52

33. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름

(단위 : 천원)

과목	당분기	전분기

당기순이익	16,845,282	2,463,150

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	8,082,073	7,779,869

이자비용	1,665,179	938,331

퇴직급여	415,374	392,370

감가상각비	1,560,413	399,672

대손상각비	3,672,942	3,518,175

무형자산상각비	197,188	272,629

지분법손실	(794,060)	65,501

사채상환손실	11,335	-

외화환산손실	16	31,682

당기손익-공정가치평가손실	504,068	1,213,628

유형자산처분손실	871	-

무형자산처분손실	18,856	-

주식보상비용	15,264	10,074

금융보증비	22,562	-

지급임차료	(1,042,785)	50

법인세비용	1,834,847	937,757

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(17,052,331)	(2,717,248)

이자수익	353,197	463,421

외화환산이익	171,896	3,510

지분법이익	41,532	-

배당금수익	172,952	12,060

당기손익-공정가치처분이익	167,411	1,520,660

당기손익-공정가치평가이익	3,543,985	649,853

지분법적용투자주식처분이익	8,845,150	-

장기투자증권처분이익	-	8

파생상품평가이익	30,024	2,624

금융보증부채환입	22,562	-

중단영업처분이익	3,703,622	-

잡이익	-	65,111

자산부채의 증감	3,932,898	(6,598,035)

매출채권의 감소	2,572,325	3,698,193

기타수취채권의 감소(증가)	(22,546,748)	12,796,587

기타유동자산의 감소(증가)	(1,441,672)	(486,407)

기타비유동자산의 증가	(86,874)	-

매입채무의 증가(감소)	(1,958,607)	(440,515)

기타지급채무의 증가(감소)	27,542,520	(19,905,906)

기타유동부채의 감소	559,516	-

기타비유동부채의 증가	(140,080)	(1,764,044)

임대보증금의 증가(감소)	-	19,000

퇴직금의 지급	(487,824)	(169,467)

퇴직연금운용자산의 감소	334,572	155,217

재고자산의 증가	(414,229)	(500,694)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	11,807,922	927,736

34. 영업부문 34.1 영업부문 정보(1) 영업부문에 대한 일반정보 부문 주요 재화 또는 용역 주요 고객 정보 커머스부문 유무선 결제시스템 디지털 콘텐츠 제공업체 등 디지털컨텐츠부문 모바일컨텐츠 및 음원제작 유통 인터넷업체 등 프랜차이즈부문 커피 및 관련 재고의 판매 및 프랜차이즈 개인 및 가맹점 부문 주요 재화 또는 용역 주요 고객 정보 커머스부문 유무선 결제시스템 디지털 콘텐츠 제공업체 등 디지털컨텐츠부문 모바일컨텐츠 및 음원제작 유통 인터넷업체 등 프랜차이즈부문 커피 및 관련 재고의 판매 및 프랜차이즈 개인 및 가맹점 (2) 부문 당기손익 (단위 : 백만원) 구분 커머스 디지털컨텐츠 프랜차이즈 합계 내부거래 조정 조정후 금액 영업수익 37,362 2,687 4,525 44,574 (1,184) 43,390 영업이익(손실) 4,754 (1,045) (934) 2,775 (150) 2,625 (단위 : 백만원) 구분 커머스 디지털컨텐츠 프랜차이즈 합계 내부거래 조정 조정후 금액 영업수익 38,392 2,427 4,290 45,109 (869) 44,240 영업이익(손실) 4,376 (594) (746) 3,036 (626) 2,410 (3) 부문별 자산ㆍ부채 (단위 : 백만원) 구분 커머스 디지털컨텐츠 프랜차이즈 합계 내부거래 조정 조정후 금액 보고부문 자산 641,037 30,470 37,351 708,858 (145,527) 563,331 보고부문 부채 450,861 23,975 34,603 509,439 (137,871) 371,568 (단위 : 백만원) 구분 커머스 디지털컨텐츠 프랜차이즈 합계 내부거래 조정 조정후 금액 보고부문 자산 532,234 26,681 24,473 583,388 (126,868) 456,520 보고부문 부채 368,292 23,184 20,470 411,946 (115,826) 296,120 34.2 지역에 대한 정보(1) 지역부문에 대한 일반정보 구분 주요 재화 또는 용역 주요 고객 정보 국내 유무선 결제시스템, 모바일컨텐츠, 음원제작ㆍ유통,커피 및 관련 상품의 판매 및 프렌차이즈소프트웨어 개발및 공급ㆍ암호화자산 매매 및 중개 디지털 콘텐츠 제공업체, 인터넷업체, 개인 및 가맹점 미국 유무선 결제시스템 디지털 콘텐츠 제공업체 기타 유무선 결제시스템 디지털 콘텐츠 제공업체 (2) 지역별 수익정보 (단위 : 백만원) 당분기 3개월 누적 국내 미국 기타 합 계 국내 미국 기타 합 계 영업수익 43,390 - - 43,390 43,390 - - 43,390 (단위 : 백만원) 전분기 3개월 누적 국내 미국 기타 합 계 국내 미국 기타 합 계 영업수익 42,620 1,620 - 44,240 42,620 1,620 - 44,240 35. 특수관계자와의 거래 35.1 지배ㆍ관계기업등 현황보고기간말 현재 연결회사의 지배회사는 없으며, 관계기업 등 특수관계법인은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지분율(%) 당분기말 전기말 관계기업 직접 지분관계 Danal Taiwan co.,Ltd.(*1) - - Danal Japan 23.86 23.86 보이저제일호사모투자전문회사(*2) - - 바이오페이㈜(*3) - - ㈜쏘시오 10.00 10.00 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제29호 38.95 37.00 ㈜쏘시오리빙(*4) 25.92 25.92 (*1) 전기 중 지분율 감소로 인하여 관계기업에서 제외되었습니다.(*2) 전기 중 출자금을 환급하여 관계기업에서 제외되었습니다.(*3) 전기중 청산되었습니다.(*4) 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다. 35.2 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역 (단위 : 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 관계기업 Danal Taiwan co.,Ltd. - - - - Danal Japan. - - - - (주)쏘시오 3,025 2,268 - - (주)쏘시오리빙 5,126 - - - 합 계 8,150 2,268 - - 35.3 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액(1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 등 대여금 등 매입채무 등 차입금 관계기업 Danal Taiwan co.,Ltd. 835 - - - Danal Japan.(*1) 340,204 - - - (주)쏘시오(*2) 12,407 5,062,400 - - (주)쏘시오리빙 11,142 530,000 - - 기타특수관계 임직원(*3) - 4,040,761 - - 합 계 364,588 9,633,161 - - (*1) 당분기말 현재 매출채권 등에 대한 대손충당금이 340,204천원(전기말: 340,204천원) 계상되어 있습니다.(*2) 당분기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 3,400,000천원이 포함되어 있으며, 누적평가손실은 3,400,000천원 및 대여금 등에 대한 대손충당금 171,782천원이 계상되어 있습니다.(*3) 당분기말 현재 대여금 등에 대한 대손충당금 197,501천원(전기말:197,501천원) 계상되어 있습니다. (2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 등 대여금 등 매입채무 등 차입금 관계기업 Danal Taiwan co.,Ltd. 835 - - - Danal Japan.(*1) 340,204 - - - (주)쏘시오(*2) 9,382 3,562,400 - - (주)쏘시오리빙 6,017 400,000 - - 기타특수관계 임직원(*3) - 4,124,205 - - 합 계 356,438 8,086,605 - - (*1) 전기말 현재 매출채권 등에 대한 대손충당금이 340,204천원(전기말: 340,204천원) 계상되어 있습니다.(*2) 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 3,400,000천원이 포함되어 있으며, 누적평가손실은 3,400,000천원 및 대여금 등에 대한 대손충당금 171,782천원이 계상되어 있습니다.(*3) 전기말 현재 대여금 등에 대한 대손충당금 197,501천원(전기말:197,501천원) 계상되어 있습니다. 35.4 특수관계자와의 자금거래(1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 관계기업 (주)쏘시오 1,500,000 - - - - (주)쏘시오리빙 130,000 - - - - 기타특수관계 임직원 - 83,444 - - - 주요주주 2,800,000 700,000 합 계 4,430,000 783,444 - - - (2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 기타특수관계 임직원 - 356,477 - - - 합 계 - 356,477 - - - 35.5 당분기말 현재 회사는 임직원의 차입금에 대하여 담보를 제공하고 있습니다.35.6 당분기말 현재 회사는 단기차입금 및 제공받은 보증 등과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 36. 재무위험관리 연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 자금팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.또한, 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융자산, 당기손익-공정가치금융자산, 기타포괄손익-공정가치금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.36.1. 유동성 위험유동성 위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.한편, 보고기간종료일 현재 차입금 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매입채무 기타지급채무 차입금 등(*1) 금융보증계약(*2) 합 계 ~3개월 20,485,429 113,153,811 54,212,721 9,150,250 197,002,211 ~12개월 - - 11,334,591 - 11,334,591 ~24개월 - - 15,611,385 - 15,611,385 24개월 초과 - 2,159,704 125,713,526 - 127,873,230 합 계 20,485,429 115,313,515 206,872,223 9,150,250 351,821,417 (*1)차입금 등은 이자비용이 포함된 금액입니다.(*2)금융보증계약의 경우 보증의 최대금액이 보증이 요구되는 가장 이른 기간에 행사되는 것을 가정하였습니다. 37. 중단사업 37.1 중단사업 현황회사는 2018년 12월 14일 이사회결의에 의해 카카오이모티콘사업부문을 처분하기로 결정하였습니다. 처분은 2019년 02월 28일에 이루어졌습니다.37.2 카카오이모티콘사업부문의 자산·부채 장부금액 (단위 : 천원) 중단사업귀속자산 중단사업귀속부채 매출채권 6,490,292 매입채무 4,057,677 37.3 카카오이모티콘사업부문의 중단사업이익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사업중단비용 280,585 - 카카오이모티콘사업부분의 세전이익 429,646 611,829 세전 중단사업이익 5,150,000 - 법인세효과 1,165,793 134,602 세후 중단사업이익 4,133,268 477,226 37.4 카카오이모티콘사업부분의 세전이익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 영업수익 4,275,957 6,419,676 영업비용 3,846,312 5,807,848 영업이익 429,646 611,829 영업외수익 - - 영업외비용 - - 세전이익 429,646 611,829 37.5 카카오이모티콘사업부분의 현금흐름 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 영업활동 현금흐름 (2,261,922) 625,328 투자활동 현금흐름 4,869,415 - 재무활동 현금흐름 - - 총 현금흐름 2,607,494 625,328 37.6 중단사업:기본주당순이익 (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 16,845,281,923 2,463,149,722 보통주계속사업이익 12,712,014,234 1,985,923,268 가중평균유통보통주식수 52,225,866 49,020,716 기본주당순이익 323 50 기본주당계속사업이익 243 41 기본주당중단사업이익(손실) 79 10 38. 매각예정분류(처분자산집단) 38.1 주요 사항전기 중 연결회사의 경영진은 미국 소재 종속법인을 Boku Inc.에게 매각하기로 결정하였으며, 당분기 중 처분되었습니다.38.2 전기말 현재 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역 (단위 : 천원) 구분 금액 매각예정자산 현금및현금성자산 288,072 매출채권 893,020 기타유동자산 576,026 유형자산 12,073 영업권 3,673,618 합계 5,442,809 매각예정부채 유동부채 13,556,167 38.3 전기말 현재 매각예정으로 분류한 기타자본항목의 내역 (단위 : 천원) 구분 금액 해외사업장환산외환차이 (931,841) 39. 회계정책의 변경39.1 기준서 1116호 '리스'의 적용주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 연결회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다. (단위 : 천원) 2019 전기말에 공시된 운용리스약정 21,793,246 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 (1,969,449) 가산: 전기말에 인식된 금융리스부채 - (차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료 (61,700) (차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료 - (차감): 용역계약으로 재검토된 계약 258,934 가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정 - 가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정 - 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 20,021,031 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 4,817,487 비유동 리스부채 15,203,544 합계 20,021,031 ① 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 당기초 사용권자산 부동산 22,679,630 23,770,745 시설장치 - - 차량운반구 236,503 200,408 합계 22,916,133 23,971,152 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 당기초 리스부채 유동 3,636,106 4,817,487 비유동 14,803,061 15,203,544 합계 18,439,168 20,021,031 ② 연결손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 810,487 시설장치 327,163 차량운반구 11,448 기타 34,072 합계 1,183,171 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 389,031 사용권자산에 대한 이자수익 63,803 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 28,650 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 545 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) 152,736 당기 중 리스의 총 현금유출은 1,246백만원입니다.회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. - 유형자산: 2,159백만원 감소 - 사용권자산: 23,692백만원 증가 - 리스부채: 19,722백만원 증가 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 22 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 1분기말 제 22 기말 자산 유동자산 414,838,265,115 343,327,221,358 현금및현금성자산 45,077,838,462 11,820,432,191 단기금융자산 13,111,369,079 17,898,057,024 당기손익-공정가치금융자산 36,503,181,882 21,891,951,020 매출채권 21,922,742,219 22,283,978,657 기타수취채권 298,107,979,023 269,286,070,543 기타유동자산 114,294,450 145,896,923 재고자산 860,000 835,000 비유동자산 96,190,985,598 76,940,874,373 장기기타수취채권 6,144,128,053 7,924,119,093 당기손익-비유동공정가치금융자산 4,509,438,151 4,509,438,151 기타포괄손익-공정가치금융자산 26,254,410,078 20,886,193,476 종속기업 및 관계기업 투자 32,210,738,627 22,340,743,516 유형자산 3,087,815,280 2,875,192,297 사용권자산 6,121,178,590 무형자산 1,760,896,377 2,515,465,125 기타비유동자산 1,063,463,919 1,037,822,208 이연법인세자산 15,038,916,523 14,851,900,507 자산총계 511,029,250,713 420,268,095,731 부채 유동부채 205,857,408,600 147,179,836,819 매입채무 11,939,329,526 11,865,333,683 단기차입금 64,580,903,137 50,803,206,532 리스부채 1,119,056,488 기타지급채무 110,992,194,709 69,430,857,845 금융보증부채 8,022,137 30,584,397 당기법인세부채 5,237,432,567 2,925,692,173 충당부채 147,560,335 117,256,425 파생상품 579,863,930 609,887,930 기타유동부채 11,253,045,771 11,397,017,834 비유동부채 122,407,176,249 103,066,295,552 장기차입금 114,946,244,126 100,400,000,000 리스부채 4,588,455,826 확정급여부채 1,894,187,514 1,688,006,769 기타비유동부채 282,720,783 282,720,783 장기기타지급채무 695,568,000 695,568,000 부채총계 328,264,584,849 250,246,132,371 자본 자본금 27,187,327,000 27,187,327,000 주식발행초과금 117,804,990,436 117,804,990,436 기타자본구성요소 (13,703,082,118) (15,296,868,014) 이익잉여금 51,475,430,546 40,326,513,938 자본총계 182,764,665,864 170,021,963,360 자본과부채총계 511,029,250,713 420,268,095,731 손익계산서 제 23 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 22 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 36,568,676,007 36,568,676,007 36,121,823,499 36,121,823,499 영업비용 27,861,364,587 27,861,364,587 27,340,148,590 27,340,148,590 대손상각비 3,659,773,179 3,659,773,179 3,568,174,541 3,568,174,541 영업이익(손실) 5,047,538,241 5,047,538,241 5,213,500,368 5,213,500,368 지분법이익 2,844,802,621 2,844,802,621 지분법손실 541,490,577 541,490,577 지분법적용투자주식처분이익 2,846,638,078 2,846,638,078 8,271 8,271 금융수익 250,212,010 250,212,010 448,530,287 448,530,287 금융비용 1,201,114,589 1,201,114,589 651,825,464 651,825,464 기타영업외수익 3,987,891,155 3,987,891,155 2,279,220,140 2,279,220,140 기타영업외비용 570,609,134 570,609,134 1,304,953,207 1,304,953,207 법인세비용차감전이익 13,205,358,382 13,205,358,382 5,442,989,818 5,442,989,818 법인세비용 2,061,769,594 2,061,769,594 1,122,430,016 1,122,430,016 당기순이익(손실) 11,143,588,788 11,143,588,788 4,320,559,802 4,320,559,802 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 213 213 88 88 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 169 169 62 62 포괄손익계산서 제 23 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 22 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 11,143,588,788 11,143,588,788 4,320,559,802 4,320,559,802 기타포괄손익 1,593,770,999 1,593,770,999 15,275,165 15,275,165 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 19,663,004 19,663,004 64,334,164 64,334,164 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 287,169,016 287,169,016 종속 및 관계기업 자본의 변동에 대한 지분 (52,685,523) (52,685,523) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 기타포괄손익-공정가치금융자산평가 (7) (7) 종속 및 관계기업 자본의 변동에 대한 지분 1,339,624,502 1,339,624,502 (49,058,992) (49,058,992) 총포괄손익 12,737,359,787 12,737,359,787 4,335,834,967 4,335,834,967 자본변동표 제 23 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 22 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 24,481,270,500 115,744,281,295 12,802,860,611 22,534,352,342 175,562,764,748 회계정책변경에 따른 증가(감소) (8,449,878,808) 8,449,878,808 총포괄손익 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 (7) (7) 종속 및 관계기업 자본의 변동에 대한 지분 (49,378,774) 319,782 (49,058,992) 순확정급여부채의 재측정요소 64,334,164 64,334,164 당기순이익 4,320,559,802 4,320,559,802 소유주와의 거래 전환사채의 보통주 전환 71,912,500 616,715,282 688,627,782 주식보상비용 2018.03.31 (기말자본) 24,553,183,000 116,360,996,577 4,303,603,022 35,369,444,898 180,587,227,497 2019.01.01 (기초자본) 27,187,327,000 117,804,990,436 (15,296,868,014) 40,326,513,938 170,021,963,360 회계정책변경에 따른 증가(감소) 총포괄손익 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 287,169,016 287,169,016 종속 및 관계기업 자본의 변동에 대한 지분 1,301,274,163 (14,335,184) 1,286,938,979 순확정급여부채의 재측정요소 19,663,004 19,663,004 당기순이익 11,143,588,788 11,143,588,788 소유주와의 거래 전환사채의 보통주 전환 주식보상비용 5,342,717 5,342,717 2019.03.31 (기말자본) 27,187,327,000 117,804,990,436 (13,703,082,118) 51,475,430,546 182,764,665,864 현금흐름표 제 23 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 22 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 영업활동현금흐름 13,614,076,959 3,107,749,800 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 14,200,156,876 3,205,058,239 이자의 수취 156,347,720 384,804,107 이자의 지급 (891,792,111) (457,207,956) 배당금의 수취 172,952,054 11,500,000 법인세비용의 납부 (23,587,580) (36,404,590) 투자활동현금흐름 (8,495,955,336) (13,047,130,094) 단기금융상품 감소 4,954,137,945 9,995,099,726 단기금융상품 증가 (10,204,754,384) 당기손익-공정가치금융자산 순증감 2,809,137 (9,104,989,738) 기타수취채권 감소 750,000 기타수취채권 증가 (1,630,000,000) 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 취득 (5,000,051,197) (299,999,024) 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 처분 306,566,000 종속기업 및 관계기업 투자 처분 46,011,569 종속기업 및 관계기업 투자 취득 (7,062,891,932) (4,000,000,000) 장기기타수취채권 감소 83,444,212 355,727,310 장기기타수취채권 증가 (100,000,000) 기타비유동자산의 취득 (25,641,711) (36,265,863) 유형자산의 취득 (430,774,000) (15,475,880) 무형자산의 처분 855,000,000 무형자산의 취득 (141,987,790) (89,799,810) 재무활동현금흐름 28,137,662,760 19,598,228,635 단기차입금의 증가 164,436,040,000 68,100,000,000 단기차입금의 상환 (148,836,040,000) (48,500,000,000) 전환사채의 발행 14,937,662,760 전환사채의 상환 (2,400,000,000) 전환사채의 보통주 전환 (1,771,365) 현금및현금성자산의 증가(감소) 33,255,784,383 9,658,848,341 기초현금및현금성자산 11,820,432,191 37,186,354,186 현금및현금성자산의 환율변동효과 1,621,888 3,237,142 기말현금및현금성자산 45,077,838,462 46,848,439,669 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 다날(이하 "회사")은 1997년 7월 4일 설립되어 2004년 7월 21일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 휴대폰을 이용한 소액결제 서비스, 상품권결제 서비스, 실시간 계좌이체 서비스 등을 주영업으로 하고 있습니다. 회사의 본점 소재지는 경기도 성남시입니다. 보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 발행한 주식수는 보통주 54,374,654주로 자본금은 27,187,327천원 입니다. 2. 중요한 회계정책2.1. 재무제표 작성기준회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제·개정 기준서회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 36에서 설명하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.2.2. 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계적 추정과 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.기업회계기준서 제1116호의 회계추정과 관련된 사례는 주석 36를 참고하시기 바랍니다. 4. 금융자산의 양도회사는 특수목적회사를 통한 자산유동화거래로 휴대폰 소액 결제 관련 물품등 대금채권, 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 하나은행(주) 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 최초 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이중 제1종 수익권증서를 특수목적회사에 양도하고 특수목적회사는 이를 기초로 하여 유동화사채를 발행하였습니다. 회사는 제1종 수익권 대비 약 1.3배 내외의 현금흐름이 발생하는 자산을 신탁함으로써 신용보강을 제공하고 있으며, 이를 차입금으로 회계처리했습니다(주석17참조). (단위: 천원) 구분 장부금액 차입금의 장부금액(*1) 100,000,000 (*1) 상기 자산유동화거래에 따른 차입금에 대한 담보로서 신탁 제공된 기타수취채권 금액은 219,183,940천원입니다. 5. 금융상품의 공정가치당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산 45,077,838 45,077,838 11,820,432 11,820,432 단기금융자산 13,111,369 13,111,369 17,898,057 17,898,057 당기손익-공정가치 금융자산 41,012,620 41,012,620 26,401,389 26,401,389 기타포괄손익-공정가치 금융자산 26,254,410 26,254,410 20,886,193 20,886,193 매출채권 및 기타수취채권 326,174,849 326,174,849 299,494,169 299,494,169 소 계 451,631,086 451,631,086 376,500,240 376,500,240 금융부채 매입채무 및 기타지급채무 123,627,092 123,627,092 81,991,760 81,991,760 차입금 179,527,147 179,527,147 151,203,207 151,203,207 파생상품부채 579,864 579,864 609,888 609,888 금융금융부채 8,022 8,022 30,584 30,584 소 계 303,742,125 303,742,125 233,835,439 233,835,439 5.2 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당분기말 당분기말 수준1 수준2 수준3(*1) 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 34,632,608 - 6,380,012 41,012,620 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,126,451 - 25,127,959 26,254,410 파생금융부채 - - 579,864 579,864 합계 35,759,059 - 32,087,835 67,846,894 (단위:천원) 전기말 전기말 수준1 수준2 수준3(*1) 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 20,021,377 - 6,380,012 26,401,389 기타포괄손익-공정가치 금융자산 758,286 4,954,548 20,127,907 25,840,741 파생금융부채 - - 609,888 609,888 합계 20,779,663 4,954,548 27,117,807 52,852,018 (*1) 수준3에 해당하는 금융자산은 시장성 없는 지분증권 및 복합금융상품 등으로 회사는 외부전문평가기관 등에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 보고기간말 시점으로 이익접근법, 자산접근법 및 이항모형 등에 의해 공정가치를 측정하였습니다. 6. 사용이 제한된 금융상품 (단위:천원) 구 분 예입처 당분기말 전기말 제한사유 단기금융자산 ㈜한국씨티은행 9,671,300 9,503,850 계약이행 보증 ㈜신한은행 2,906,110 2,906,110 계약이행 보증 중소기업은행 500,000 500,000 임직원대출 보증 합 계 13,077,410 12,909,960 7. 공정가치 금융자산7.1. 당기손익-공정가치 금융자산의 장부금액당기손익-공정가치 금융자산의 장부금액 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 지분상품 34,632,608 20,021,377 채무상품 1,870,574 1,870,574 합 계 36,503,182 21,891,951 비유동 지분상품 4,509,438 4,509,438 합 계 4,509,438 4,509,438 7.2. 기타포괄손익-공정가치 금융자산기타포괄손익-공정가치 금융자산의 장부금액 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말(*1) 기타비유동금융자산 지분증권(*1) 26,254,410 20,886,193 (*1) 상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 8. 현금및현금성자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 금융기관예금 등 45,077,838 11,820,432 9. 단기금융자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기성금융상품 13,111,369 17,898,057 10. 매출채권 및 기타수취채권10.1 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 22,869,844 (947,102) 21,922,742 23,231,080 (947,102) 22,283,978 기타수취채권 (*1) 339,906,652 (41,798,673) 298,107,979 307,424,971 (38,138,900) 269,286,071 장기기타수취채권 6,341,629 (197,501) 6,144,128 8,121,620 (197,501) 7,924,119 (*1) 기타수취채권 중 219,183,940천원(전기말:218,602,614천원)은 자산유동화거래에 따른 차입금에 대한 담보로서 신탁 제공되었습니다. (주석4,17참조).10.2 기타수취채권 장부금액의 구성내역 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타수취채권 미수금 261,504,205 218,888,126 미수수익 238,565 303,118 선급금 34,316,209 46,768,767 단기대여금 2,049,000 3,326,060 합 계 298,107,979 269,286,071 장기기타수취채권 장기대여금 3,824,260 5,249,424 보증금 2,319,868 2,674,695 합 계 6,144,128 7,924,119 10.3 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 기타수취채권 장기기타수취채권 매출채권 기타수취채권 장기기타수취채권 기초금액 947,102 38,138,900 197,501 832,162 26,714,772 197,501 대손상각비 - 3,659,773 - - 3,568,175 - 기말금액 947,102 41,798,673 197,501 832,162 30,282,947 197,501 11. 기타유동자산 및 기타비유동자산 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급비용 114,294 145,897 기타비유동자산 기타의투자자산 1,063,464 1,037,822 12. 재고자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 860 835 13. 종속기업 및 관계기업 투자13.1 종속기업 및 관계기업투자의 내역 (단위:천원) 구 분 회 사 명 소재국 결산일 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 종속기업 (주)다날엔터테인먼트 한국 12월 95.51 26,671,418 19,476,980 88.02 23,608,526 13,610,818 (주)달콤 한국 12월 46.41 7,157,400 3,410,443 46.41 7,157,400 3,997,339 DANAL INC.(*1) 미국 12월 - - - 51.12 26,830,007 - DANAL LTD. 홍콩 12월 100.00 9,739,578 200,060 100.00 9,739,578 266,107 Danal Holdings LTD(*2) 홍콩 12월 100.00 43,868 - 100.00 43,868 - 뉴스타해피제일차유동화전문(유) 및 신탁(*3) 한국 12월 - - - - - - 뉴스타투게더㈜ 및 신탁(*3) 한국 12월 - - - - - - 뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁(*4) 한국 12월 - - - - - - PayProtocol AG 스위스 12월 100.00 114,744 114,363 100.00 114,744 113,622 주식회사 페이코인 한국 12월 62.40 4,000,000 3,874,259 소 계 47,727,008 27,076,104 67,494,123 17,987,886 관계기업 Danal Taiwan co.,Ltd.(*5) 대만 12월 - - - - - - 보이저제일호사모투자펀드전문회사(*6) 한국 12월 - - - - - - 바이오페이㈜(*7) 한국 12월 - - - - - - Danal Japan.(*2) 일본 12월 23.86 84,205 - 23.86 84,205 - (주)쏘시오(*8) 한국 12월 10.00 800,000 - 10.00 800,000 - (주)쏘시오리빙(*9) 한국 12월 11.11 480,000 424,078 11.11 480,000 469,603 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제 29호 한국 12월 38.95 3,700,000 4,710,556 37.00 3,700,000 3,883,255 소 계 5,064,205 5,134,634 5,064,205 4,352,858 합 계 52,791,213 32,210,739 72,558,328 22,340,744 (*1) 당기 중 매각되어 종속기업에서 제외되었습니다.(*2) 순자산가액의 변동이 중요하지 않아, 지분법을 적용하지 아니하였습니다.(*3) 전기 중 지배력 상실로 인하여 종속기업에서 제외되었습니다.(*4) 회사가 지배력을 행사할 수 있는 구조화기업이므로 종속기업에 포함되었습니다.(*5) 전기 중 지분율 감소로 인하여 관계기업에서 제외되었습니다.(*6) 전기 중 출자금 환급으로 관계기업에서 제외되었습니다.(*7) 전기 중 청산되었습니다.(*8) 보유중인 전환사채에 부여된 잠재적 의결권을 포함하여 유의적인 영향력을 보유하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*9) 회사 자체 보유지분율은 20%미만이나 종속회사 동일 종목 주식 보유지분율을 포함하여 유의적인 영향력을 보유하므로 관계기업으로 분류하였습니다. 13.2 종속기업 및 관계기업투자 장부가액의 변동내역(1) 당분기 (단위:천원) 회사명 기초금액 취득/처분 지분법손익 손상차손 지분법자본변동 지분법잉여금변동 기말금액 (주)다날엔터테인먼트 13,610,818 3,062,892 2,803,270 - 15,466 (15,466) 19,476,980 (주)달콤 3,997,339 - (588,028) - - 1,131 3,410,442 DANAL INC.(*1) - - - - - - - 주식회사 페이코인 - 4,000,000 (125,741) - - - 3,874,259 DANAL LTD. 266,107 - (80,292) - 14,245 200,060 Danal Holdings LTD. - - - - - - - Danal Japan. - - - - - - - (주)쏘시오 - - - - - - - (주)쏘시오리빙 469,603 - (23,350) - (22,175) - 424,078 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제 29호 3,883,255 - 858,943 - (31,642) - 4,710,556 PayProtocol AG 113,622 - - - 741 - 114,363 합 계 22,340,744 7,062,892 2,844,802 - (23,365) (14,335) 32,210,738 (*1) 당기 중 매각되었습니다.(2) 전분기 (단위:천원) 회사명 기초금액(*1) 취득/처분 지분법손익 손상차손 지분법자본변동 지분법잉여금변동 기타증가(*2) 기말금액 DANAL INC. - - - - - - - - DANAL LTD. 294,569 - (25,266) - - 15,689 - 284,992 (주)다날엔터테인먼트 7,024,199 4,000,000 (250,454) - - - - 10,773,745 (주)다날미디어 - - - - - - - - Danal Taiwan co.,Ltd. - - - - (65,111) - 65,111 - (주)달콤 2,708,557 - (200,271) - 43 320 - 2,508,650 보이저제일호사모투자전문회사 1,405,251 - (33,532) - (178,500) - - 1,193,219 바이오페이㈜(*1) 46,003 (46,003) - - - - - - Danal Holdings LTD - - - - - - - - Danal Japan. - - - - - - - - ㈜쏘시오 - - (31,969) - - - 31,969 - 합 계 11,478,579 3,953,997 (541,492) - (243,568) 16,009 97,080 14,760,606 (*1) 피투자회사의 청산으로 인하여 감소하였습니다.(*2) 지분법적용이 중지되어 실질적으로 순투자의 일부를 구성하는 관련 자산 및 기타영업외수익에 손익을 반영하였습니다. 14 유형자산14.1 유형자산의 변동내역 (단위:천원) 집기비품 당분기 전분기 기초 기초 장부금액 2,875,192 1,636,544 기중변동 취득 430,774 15,476 상각 (218,151) (156,492) 당분기 취득원가 7,862,139 5,534,032 감가상각누계액 (4,774,324) (4,038,505) 순장부가액 3,087,815 1,495,528 15. 무형자산15.1 무형자산의 구성 및 변동내역(1) 당분기 (단위:천원) 구분 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 장부가액 87,549 2,427,916 2,515,465 기중변동 취득 3,343 138,644 141,988 처분 - (873,856) (873,856) 상각 (3,901) (18,799) (22,700) 당분기 장부가액 86,991 1,673,905 1,760,896 (2) 전분기 (단위:천원) 구분 산업재산권 기타의무형자산 합계 기초 장부가액 87,704 2,264,107 2,351,811 기중변동 취득 589 89,211 89,800 처분 - - - 상각 (3,616) (14,853) (18,469) 손상 - - 대체 2,799 - 2,799 전분기 장부가액 87,477 2,338,465 2,425,942 16. 매입채무 및 기타지급채무 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 11,939,330 11,865,334 기타지급채무 선수금 43,574,754 12,102,235 미지급금 66,254,034 56,303,036 미지급비용 1,163,407 1,025,587 소 계 110,992,195 69,430,858 장기기타지급채무 보증금 695,568 695,568 17. 차입금17.1 단기차입금 (단위:천원) 구 분 차입처 최장만기일 당분기 현재 연 이자율(%) 당분기 전기말 단기차입금 우리은행 2020.03.16 3.56% 1,600,000 1,600,000 하나은행 2019.04.01 3.69% 1,000,000 - 우리은행 2019.04.23 3.82% 5,000,000 - 한국산업은행 2019.06.05 3.36% 10,000,000 10,000,000 국민은행 2019.07.24 3.59% 10,000,000 - 제4회 무보증 사모전환사채 2019.08.26 0.00% 7,843,000 10,243,000 사채할인발행차금 (2,087) (5,520) 전환권조정 (16,207) (42,856) 차감계 7,824,706 10,194,624 제5회 무보증 사모전환사채(*1) 2020.06.15 0.00% 29,000,000 29,000,000 상환할증금 882,035 882,035 사채할인발행차금 (48,488) (58,349) 전환권 조정 (677,350) (815,103) 차감계 29,156,197 29,008,583 합 계 64,580,903 50,803,207 (*1) 전환사채 발행 조건에 따라 2019년 6월 15일부터 사채권자가 조기상환청구권을 보유하므로 유동성으로 분류하였습니다.17.2 장기차입금 (단위:천원) 구 분 차입처 최장만기일 당분기말 현재 연 이자율(%) 당분기말 전기말 장기차입금 뉴스타해피제이차유동화전문(유)(*1) 2021.11.30 2.39%~2.40% 100,000,000 100,000,000 우리은행 2020.03.16 3.56% 1,600,000 2,000,000 제4회 무보증 사모전환사채 2019.08.26 0.00% 7,843,000 10,243,000 사채할인발행차금 (2,087) (5,520) 전환권조정 (16,207) (42,856) 차감계 7,824,706 10,194,624 제5회 무보증 사모전환사채 2020.06.15 0.00% 29,000,000 29,000,000 상환할증금 882,035 882,035 사채할인발행차금 (48,488) (58,349) 전환권 조정 (677,350) (815,103) 차감계 29,156,197 29,008,583 제6회 무보증 사모전환사채 2023.03.12 0.00% 15,000,000 - 상환할증금 611,385 - 사채할인발행차금 (61,543) - 전환권 조정 (603,598) - 차감계 14,946,244 - 합 계 153,527,147 141,203,207 유동성 장기차입금 (38,580,903) (40,803,207) 비유동성 장기차입금 114,946,244 100,400,000 (*1) 회사는 휴대폰결제사업을 영위하면서 보유하고 있는 채권과 이에 대한 권리를 신탁하고, 유동화 대금을 수령하여 이를 유동화채무로 계상하였으며, 그 세부내역은 하기와 같습니다. 구 분 내 용 신탁대상 통신과금 서비스를 대행하면서 발생하는 물품등 대금채권, 정산금채권 및 이에 부수하는 권리 신탁채권가액(당분기말 현재) 219,183,940천원 위탁자 ㈜다날 신탁의 수탁자 하나은행 제1종 수익자 / 유동화사채 발행자 뉴스타해피제이차유동화전문(유) 유동화사채 발행액 100,000,000 천원 17.3 전환사채의 발행내역(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채액면금액 51,843,000 39,243,000 상환할증금 1,493,420 882,035 사채할인발행차금 (112,118) (63,869) 전환권조정 (1,297,155) (857,959) 순장부가액 51,927,147 39,203,207 (2) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 종류 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 38,000,000,000 원 사채의 이율 표면이자율 0% 만기이자율 0% 발행일 2016.08.26 만기일 2019.08.26 원금상환방법 만기 일시상환 전환에 관한 사항 전환비율 100% 전환가격 3,776원/주 전환청구기간 2017.08.26~2019.07.26 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2018년 8월 26일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 발행회사의 매도청구권(Call Option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터 12개월이후부터24개월 전까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 사채의일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 요청할 수 있다. 구분 내역 사채의 종류 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 29,000,000,000 원 사채의 이율 표면이자율 0% 만기이자율 1% 발행일 2017.06.15 만기일 2020.06.15 원금상환방법 만기 일시상환 전환에 관한 사항 전환비율 100% 전환가격 3,508원/주 전환청구기간 2018.06.15~2020.05.15 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 6월 15일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. 발행회사의 매도청구권(Call Option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터 12개월이후부터24개월 전까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 요청할 수 있다. 구분 내역 사채의 종류 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 15,000,000,000 원 사채의 이율 표면이자율 0% 만기이자율 1% 발행일 2019.03.12 만기일 2023.03.12 원금상환방법 만기 일시상환 전환에 관한 사항 전환비율 100% 전환가격 3,725원/주 전환청구기간 2020.03.12~2023.02.12 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2021년 3월 12일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. (3) 전환사채의 전환권 행사당기 중 조기상환 청구로 인해 2,400백만원이 지급되었으며, 전기 중 4회차 전환사채의 투자자는 전환권 행사를 청구하였으며 전환사채 2,352백만원이 보통주 517,073주로 전환되었으며, 조기상환 청구로 인해 8,005백만원이 지급되었습니다.17.4 당분기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 금융자산을 담보로 제공하고 있으며,최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석4,24 참조). 18. 금융보증부채 (단위:천원) 구 분 대상회사 당분기말 전기말 유동 Boku Identity, Inc 8,022 - Danal INC - 30,584 소 계 8,022 30,584 19. 충당부채 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기초 117,256 37,141 전입 31,235 80,969 사용 (931) (854) 기말 147,560 117,256 20. 파생금융부채보고기간말 현재 회사가 보유중인 파생금융부채는 전환사채와 관련된 조기상환청구권 및 중도상환청구권에 대한 파생상품입니다(주석17 참조). 21. 기타유동부채 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 11,253,046 11,397,018 22. 퇴직급여22.1 순확정급여부채 금액의 산정내역 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 5,999,464 5,899,859 사외적립자산의 공정가치 (4,105,276) (4,211,852) 순확정급여부채 1,894,188 1,688,007 22.2 손익계산서에 반영된 금액의 내역 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 217,949 224,030 순이자원가 (2,132) 10,263 종업원급여에 포함된 총비용 215,817 234,293 23. 기타장기종업원급여부채장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기타장기종업원급여부채 282,721 282,721 24. 우발채무와 약정사항24.1 당분기말 현재 회사는 2019년 1월 1일자로 합병설립 된 Boku Identity, Inc의 City Bank N.A. 차입약정 USD 8,500,000 연장에 대하여, ㈜한국씨티은행에 지급보증을 제공하고 있으며, 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다(주석6 참조).24.2 당분기말 현재 금융기관과 체결된 차입관련 한도약정 및 차입금 잔액은 하기와 같습니다. (단위:천원) 금융기관 차입한도 약정액 실행금액 ㈜우리은행 9,000,000 6,600,000 ㈜신한은행 3,600,000 - 한국산업은행 15,000,000 10,000,000 ㈜국민은행 14,000,000 10,000,000 ㈜하나은행 4,520,000 1,000,000 케이비증권㈜ 10,000,000 - 합 계 56,120,000 27,600,000 24.3 당분기말 현재 회사는 거래처에 대한 계약이행과 관련하여 신한은행에 2,906백만원의 금융상품을 담보로 제공하고 있으며(주석6 참조), 우리은행, 신한은행, 산업은행으로부터 각각 1,000백만원(한도: 1,000백만원), 840백만원(한도: 1,200백만원), 6,000백만원(한도: 6,000백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.24.4 당분기말 현재 회사는 임직원의 차입금에 대하여 IBK기업은행에 500백만원의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다(주석6 참조)24.5 당분기말 현재 회사는 장단기차입금 및 제공받은 보증 USD 등과 관련하여 최대주주 및 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 계약이행 및 지급이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 6,302백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.24.6 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 중요한 소송은 없습니다. 25. 자본금과 주식발행초과금 (단위:천원) 구 분 주식수(단위:주) 자본금 주식발행초과금 전기초 48,962,541 24,481,271 115,744,281 주식배당 4,895,040 2,447,520 - 전환사채의 전환 517,073 258,536 2,060,709 전기말 54,374,654 27,187,327 117,804,990 당기초 54,374,654 27,187,327 117,804,990 주식배당 - - - 전환사채의 보통주 전환 - - - 당분기말 54,374,654 27,187,327 117,804,990 26. 기타자본구성요소 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (10,208,389) (10,208,389) 기타자본잉여금 12,998,502 12,998,502 기타포괄손익-공정가치평가이익 215,792 215,792 기타포괄손익-공정가치평가손실 (11,097,628) (11,384,797) 지분법자본변동 (5,616,702) (6,917,976) 주식선택권 5,343 - 합 계 (13,703,082) (15,296,868) 27. 이익잉여금27.1 이익잉여금의 구성내역 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 임의적립금 2,400,000 2,400,000 미처분이익잉여금 49,075,431 37,926,514 합 계 51,475,431 40,326,514 28. 영업비용 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품의 변동 등 30 30 804,415 804,415 급여 및 상여 1,710,158 1,710,158 1,397,080 1,397,080 퇴직급여 137,462 137,462 137,262 137,262 복리후생비 485,676 485,676 383,029 383,029 통신비 463,312 463,312 462,434 462,434 지급임차료 149,470 149,470 407,901 407,901 감가상각비 579,387 579,387 156,492 156,492 지급수수료 22,839,872 22,839,872 22,119,712 22,119,712 광고선전비 102,522 102,522 105,786 105,786 경상개발비 1,029,376 1,029,376 1,057,233 1,057,233 무형자산상각비 22,700 22,700 18,468 18,468 기타 341,400 341,400 290,337 290,337 합 계 27,861,365 27,861,365 27,340,149 27,340,149 29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용29.1 기타영업외수익의 구성내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차이 183,991 183,991 52,830 52,830 배당금수익 172,952 172,952 11,500 11,500 당기손익-공정가치금융자산처분이익 100,764 100,764 1,510,364 1,510,364 당기손익-공정가치금융자산평가이익 3,425,330 3,425,330 562,480 562,480 파생상품평가이익 30,024 30,024 2,624 2,624 기타 74,830 74,830 139,422 139,422 합계 3,987,891 3,987,891 2,279,220 2,279,220 29.2 기타영업외비용의 구성내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차이 15,172 15,172 82,408 82,408 당기손익-공정가치금융자산평가손실 484,085 484,085 1,184,008 1,184,008 무형자산처분손실 18,856 18,856 - - 기타 52,496 52,496 38,538 38,538 합계 570,609 570,609 1,304,954 1,304,954 30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 31. 주당손익31.1 기본주당순이익 (단위:원, 주) 구 분 당분기 전분기(*1) 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익 11,143,588,788 11,143,588,788 4,320,559,802 4,320,559,802 ÷가중평균유통보통주식수 52,225,866 52,225,866 49,020,716 49,020,716 기본주당순이익 213 213 88 88 (*1) 전분기 주당순이익은 당기 중 주식배당 효과를 반영하여 재산정하였습니다.31.2. 가중평균유통보통주식수의 산출내역 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 54,374,654 54,374,654 48,962,541 48,962,541 전환사채의 보통주 전환 - - 70,315 70,315 자기주식 (2,148,788) (2,148,788) (12,140) (12,140) 가중평균유통보통주식수 52,225,866 52,225,866 49,020,716 49,020,716 31.3 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다. (단위:원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 11,143,588,788 11,143,588,788 4,320,559,802 4,320,559,802 조정:전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후) 136,455,547 136,455,547 147,599,657 147,599,657 희석주당이익 산정을 위한 순이익 11,280,044,335 11,280,044,335 4,468,159,459 4,468,159,459 발행된 가중평균 유통보통주식수 52,225,866 52,225,866 49,020,716 49,020,716 조정 : 전환사채의 전환가정 14,370,729 14,370,729 23,027,742 23,027,742 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 66,596,595 66,596,595 72,048,458 72,048,458 희석주당순이익 169 169 62 62 32. 현금흐름표32.1 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (단위:천원) 과목 당분기 전분기 분기순이익 11,143,589 4,320,560 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 7,879,950 7,549,201 이자비용 1,201,115 651,825 퇴직급여 215,817 234,293 감가상각비 579,387 156,492 대손상각비 3,659,773 3,568,175 무형자산상각비 22,700 18,468 지분법손실 - 541,491 지급임차료 (402,808) - 사채상환손실 11,335 - 외화환산손실 16 33,593 당기손익-공정가치평가손실 484,085 1,184,008 무형자산처분손실 18,856 - 주식보상비용 5,343 - 금융보증비 22,562 38,426 법인세비용 2,061,770 1,122,430 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (9,862,373) (2,642,554) 이자수익 250,212 448,530 외화환산이익 169,088 3,510 지분법이익 2,844,803 - 배당금수익 172,952 11,500 당기손익-공정가치처분이익 100,764 1,510,364 당기손익-공정가치평가이익 3,425,330 562,480 지분법적용투자주식처분이익 2,846,638 8 파생상품평가이익 30,024 2,624 금융보증부채환입 22,562 38,426 잡이익 - 65,111 자산부채의 증감 5,038,991 (6,022,148) 매출채권의 감소 361,236 2,996,633 기타수취채권의 감소(증가) (22,419,214) 12,993,166 기타유동자산의 감소(증가) 9,040 (4,840) 매입채무의 증가(감소) 73,996 (1,470,394) 기타지급채무의 증가(감소) 27,112,053 (19,383,253) 기타유동부채의 감소 (113,668) (1,145,842) 퇴직금의 지급 (144,042) (149,159) 퇴직연금운용자산의 감소 159,615 149,159 재고자산의 증가 (25) (7,619) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 14,200,157 3,205,058 33. 특수관계자와의 거래33.1 지배ㆍ종속기업등 현황보고기간말 현재 회사의 지배회사는 없으며, 종속기업 및 특수관계법인은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지분율(%) 당분기말 전기말 종속기업 직접 지분관계 (주)다날엔터테인먼트 95.51 88.02 (주)달콤 46.41 46.41 DANAL INC.(*1) - 51.12 DANAL LTD. 100.00 100.00 Danal Holdings LTD. 100.00 100.00 PayProtocol AG 100.00 100.00 주식회사 페이코인 62.40 - 간접 지분관계 다날신식과기(북경)유한공사(*2) 100.00 100.00 Danal Mobile Solutions Ireland Limited(*1) - 100.00 기타 뉴스타해피제일차유동화전문(유) 및 신탁(*3) - - 뉴스타투게더(주) 및 신탁(*3) - - 뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁(*4) - - 관계기업 직접 지분관계 Danal Taiwan co.,Ltd.(*5) - - Danal Japan 23.86 23.86 보이저제일호사모투자전문회사(*6) - - 바이오페이㈜(*7) - - ㈜쏘시오 10.00 10.00 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제 29호 38.95 37.00 ㈜쏘시오리빙(*8) 11.11 11.11 (*1) 당기 중 매각으로 인해 종속기업에서 제외되었습니다.(*2) 종속기업인 DANAL LTD.의 종속기업이며, 표시된 지분율은 DANAL LTD.가 보유하고 있는 지분율입니다.(*3) 전기 중 지배력 상실로 인하여 종속기업에서 제외되었습니다.(*4) 회사가 지배력을 행사할 수 있는 구조화기업이므로 종속기업에 포함되었습니다.(*5) 전기 중 지분율 감소로 인하여 관계기업에서 제외되었습니다.(*6) 전기 중 출자금을 환급하여 관계기업에서 제외되었습니다.(*7) 전기 중 청산되었습니다.(*8) 회사 자체 보유지분율은 20%미만이나 종속회사 동일 종목 주식 보유지분율을 포함하여 유의적인 영향력을 보유하므로 관계기업으로 분류하였습니다. 33.2 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역 (단위:천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 종속기업 (주)다날엔터테인먼트 160,673 130,140 2,647 - (주)달콤 149,414 64,409 86,901 55,027 다날신식과기(북경)유한공사 - - - - DANAL INC. - 21,703 - 8,820 뉴스타해피제일차유동화전문(유) 및 신탁 - - - 579,400 뉴스타투게더 주식회사 및 신탁 - - - 40,362 뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁 - - 787,750 - 관계기업 Danal Taiwan co.,Ltd. - - - - Danal Japan. - - - - (주)쏘시오 3,025 2,268 - - (주)쏘시오리빙 5,126 - - - 합 계 318,237 218,520 877,298 683,609 33.3 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액(1) 당분기말 (단위:천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 등 대여금 등 매입채무 등 차입금 종속기업 (주)다날엔터테인먼트 70,671 - 192,319 - (주)달콤(*1) 63,123 2,000,000 528,369 - 뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁 - - - 100,000,000 주식회사 페이코인 17,888 - - - 관계기업 Danal Taiwan co.,Ltd. 835 - - - Danal Japan.(*2) 340,204 - - - (주)쏘시오(*3) 12,407 5,062,400 - - (주)쏘시오리빙 11,142 530,000 - - 기타특수관계 임직원(*4) - 4,040,761 - - 합 계 516,270 11,633,161 720,688 100,000,000 (*1) 당분기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 2,000,000천원이 포함되어 있으며, 누적평가손실은 248,516천원이 계상되어 있습니다.(*2) 당분기말 현재 매출채권 등에 대한 대손충당금이 340,204천원(전기말: 340,204천원) 계상되어 있습니다.(*3) 당분기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 3,400,000천원이 포함되어 있으며, 누적평가손실은 3,400,000천원 및 대여금 등에 대한 대손충당금 171,782천원이 계상되어 있습니다.(*4) 당분기말 현재 대여금 등에 대한 대손충당금 197,501천원(전기말:197,501천원) 계상되어 있습니다. (2) 전기말 (단위:천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 등 대여금 등 매입채무 등 차입금 종속기업 (주)다날엔터테인먼트 122,079 - 192,319 - (주)달콤(*1) 97,614 2,000,000 509,060 - DANAL INC. 581,711 4,248,780 - - 뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁 - - - 100,000,000 관계기업 Danal Taiwan co.,Ltd. 835 - - - Danal Japan.(*2) 340,204 - - - (주)쏘시오(*3) 9,382 3,562,400 - - (주)쏘시오리빙 6,017 400,000 - - 기타특수관계 임직원(*4) - 4,124,205 - - 합 계 1,157,842 14,335,385 701,379 100,000,000 (*1) 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 2,000,000천원이 포함되어 있으며, 누적평가손실은 248,516천원이 계상되어 있습니다.(*2) 전기말 현재 매출채권 등에 대한 대손충당금이 340,204천원(전기말: 340,204천원) 계상되어 있습니다.(*3) 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 3,400,000천원이 포함되어 있으며, 누적평가손실은 3,400,000천원 및 대여금 등에 대한 대손충당금 171,782천원이 계상되어 있습니다.(*4) 전기말 현재 대여금 등에 대한 대손충당금 197,501천원(전기말:197,501천원) 계상되어 있습니다. 33.4 특수관계자와의 자금거래(1) 당분기 (단위:천원) 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 종속기업 DANAL INC. - 4,248,780 - - - (주)달콤 - - 3,000,000 3,000,000 - (주)다날엔터테인먼트(*1) - - 3,000,000 3,000,000 3,062,892 뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁 - - - - - 주식회사 페이코인(*2) - - - - 4,000,000 관계기업 (주)쏘시오 1,500,000 - - - - (주)쏘시오리빙 130,000 - - - - 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제 29호 - - - - - 기타특수관계 임직원 - 83,444 - - - 합 계 1,630,000 4,332,224 6,000,000 6,000,000 7,062,892 (*1) 현금출자는 (주)다날엔터테인먼트가 발행한 상환전환우선주의 투자액입니다.(*2) 현금출자는 주식회사 페이코인이 발행한 보통주의 투자액입니다. (2) 전분기 (단위:천원) 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 종속기업 DANAL INC. - 8,820 - - - (주)달콤 - - - - - (주)다날엔터테인먼트(*1) - - - - 4,000,000 PayProtocol AG - - - - - 뉴스타해피제일차유동화전문(유) 및 신탁 - - - - - 뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁 - - - - - 뉴스타투게더 주식회사 및 신탁 - - 20,000,000 - - 관계기업 (주)쏘시오 - - - - - (주)쏘시오리빙 - - - - - 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제 29호 - - - - - 기타특수관계 임직원 - 356,477 - - - 합 계 - 365,297 20,000,000 - 4,000,000 (*1) 현금출자는 (주)다날엔터테인먼트가 발행한 보통주의 투자액입니다.33.5 당분기말 현재 회사는 임직원의 차입금에 대하여 담보를 제공하고 있습니다(주석6,24 참조).33.6 당분기말 현재 회사는 단기차입금 및 제공받은 보증 등과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석24 참조). 34. 위험관리회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없으며, 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.34.1 유동성 위험유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.한편, 보고기간말 현재 차입금 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 매입채무 기타지급채무 차입금 등(*1) 금융보증계약(*2) 합 계 ~3개월 11,939,330 110,992,195 53,212,620 9,150,250 185,294,395 ~12개월 - - 11,334,591 - 11,334,591 ~24개월 - - 124,586,727 - 121,586,727 24개월 초과 - 695,568 - - 695,568 합 계 11,939,330 111,687,763 189,133,938 9,150,250 321,911,281 (*1) 차입금 등은 이자비용이 포함된 금액입니다.(*2) 금융보증계약의 경우 보증의 최대금액이 보증이 요구되는 가장 이른 기간에 행사되는 것을 가정하였습니다. 35. 주식기준보상35.1 회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 주식선택권 부여일 2019년 03월 12일 부여수량 770,000주 행사가격 3,710원 행사가능기간 2021년 3월 27일 ~ 2026년 3월 26일 상기 주식선택권에 대해 공통적으로 적용되는 사항은 다음과 같습니다. ㆍ주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식ㆍ부여방법 : 보통주 신주발행교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회가 정하는 방법ㆍ가득조건 및 행사가능시점 : 부여일 이후 2년 이상 ㈜다날의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년간 행사 35.2 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구분 주식매수선택권 수량(단위:주) 가중평균행사가격(단위:원) 당분기 전기 당분기 전기 기초 잔여주 - - - - 부여 770,000 - 3,710 - 기말 잔여주 770,000 - 3,710 - 35.3 당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 없습니다.35.4 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 내용 부여된 선택권의 가중평균공정가치 1,016원 주가변동성(*1) 24.52% 기대만기 3.50년 무위험수익률 1.80% 35.5 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 5,343천원 입니다. 36. 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용36.1 기준서 1116호 '리스'의 적용주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다. (단위:천원) 2019 전기말에 공시된 운용리스약정 5,394,139 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 612,110 가산: 전기말에 인식된 금융리스부채 - (차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료 - (차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료 - (차감): 용역계약으로 재검토된 계약 - 가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정 - 가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정 - 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 6,006,249 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 1,091,179 비유동 리스부채 4,915,070 합계 6,006,249 ① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 당기초 사용권자산 부동산 5,960,076 6,287,239 시설장치 - - 차량운반구 161,103 113,559 합계 6,121,179 6,400,798 (단위:천원) 구 분 당분기말 당기초 리스부채 유동 1,119,056 1,091,179 비유동 4,588,456 4,915,070 합계 5,707,512 6,006,249 ② 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 327,163 - 시설장치 - 차량운반구 34,072 - 기타 - - 합계 361,236 - 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 104,072 - 사용권자산에 대한 이자수익 21,338 - 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) - - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 545 - 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) 152,736 - 당분기 중 리스의 총 현금유출은 403백만원입니다.회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. - 사용권자산: 6,121백만원 증가 - 리스부채: 5,707백만원 증가 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표의 재작성 당사는 지분법피투자회사인 보이저제일호사모투자전문회사가 보유한 지분증권의 공정가치 변동에 따른 손상차손을 인식하도록 지분법피투자회사의 재무제표를 수정하여 지분법을 적용하고 이에 따라 22기 이전 재무제표를 수정하였습니다. 한편, 회계정책의 변경에 따라 지분법피투자회사는 기초에 해당 지분증권을 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였으며, 이에 따라 지분법피투자회사의 기초이익잉여금이 증가하고, 기타포괄손익누계액이 감소하였습니다. 연결회사는 이 효과를 반영하여 기초의 이익잉여금이 5,100,000천원 증가하고, 기초의 기타자본구성요소가 5,100,000천원 감소하였습니다. 출자금의 환급을 통하여 지분법피투자회사 보유 지분증권을 수령하였으며, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다. □ 연결재무제표 1) 연결재무상태표 (단위: 천원) 구 분 21기(2017년)말 21기(2017년)초 정정전 정정후 차이 정정전 정정후 차이 관계기업투자 6,551,254 1,451,254 (5,100,000) 11,752,108 7,612,608 (4,139,500) 비유동자산 86,292,126 81,192,126 (5,100,000) 76,942,753 72,803,253 (4,139,500) 자산총계 469,487,277 464,387,277 (5,100,000) 387,778,727 383,639,227 (4,139,500) 지배기업의 소유주지분 184,486,273 179,366,273 (5,100,000) 150,453,694 146,314,194 (4,139,500) 이익잉여금 19,738,959 14,638,959 (5,100,000) 8,813,618 4,674,118 (4,139,500) 자본총계 182,357,582 177,257,582 (5,100,000) 143,127,776 138,988,276 (4,139,500) 부채와자본총계 469,487,277 464,387,277 (5,100,000) 387,778,727 383,639,227 (4,139,500) 2) 연결손익계산서 (단위: 천원) 구 분 21기(2017년) 정정전 정정후 차이 지분법손실 923,947 1,884,447 960,500 법인세비용차감전이익(손실) 22,773,899 21,813,399 (960,500) 당기순이익 10,686,294 9,725,794 (960,500) 당기순이익의 귀속 지배기업 소유주 지분이익 12,540,715 11,580,215 (960,500) 기본주당이익(손실)(단위:원) 259 229 (30) 희석주당이익(손실)(단위:원) 214 197 (17) 3) 연결포괄손익계산서 (단위: 천원) 구 분 21기(2017년) 정정전 정정후 차이 당기순이익(손실) 10,686,294 9,725,794 (960,500) 총포괄이익 11,432,602 10,472,102 (960,500) 총포괄이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 12,604,091 11,643,591 (960,500) 4) 연결자본변동표 (단위: 천원) 구 분 정정전 정정후 차이 지배기업 소유주지분 총계 지배기업 소유주지분 총계 지배기업 소유주지분 총계 이익잉여금 소계 이익잉여금 소계 이익잉여금 소계 2017.1.1(21기초) 8,813,618 150,453,694 143,127,776 4,674,118 146,314,194 138,988,276 (4,139,500) (4,139,500) (4,139,500) 당기순이익(손실) 12,540,715 12,540,715 10,686,294 11,580,215 11,580,215 9,725,794 (960,500) (960,500) (960,500) 총포괄손익 계 12,409,851 12,604,091 11,432,691 11,449,351 11,643,591 10,472,101 (960,500) (960,500) (960,500) 2017.12.31(21기말) 19,738,959 184,466,273 182,357,582 14,638,959 179,366,273 177,257,582 (5,100,000) (5,100,000) (5,100,000) □ 별도재무제표 1) 재무상태표 (단위: 천원) 구 분 21기(2017년)말 21기(2017년)초 정정전 정정후 차이 정정전 정정후 차이 종속기업및관계기업투자 16,578,580 11,478,580 (5,100,000) 11,752,108 7,612,608 (4,139,500) 비유동자산 71,786,709 66,686,709 (5,100,000) 68,841,626 64,702,126 (4,139,500) 자산총계 425,811,995 420,711,995 (5,100,000) 377,190,707 373,051,207 (4,139,500) 이익잉여금 27,634,352 22,534,352 (5,100,000) 16,055,323 11,915,823 (4,139,500) 자본총계 180,662,765 175,562,765 (5,100,000) 150,473,490 146,333,990 (4,139,500) 부채와자본총계 425,811,995 420,711,995 (5,100,000) 377,190,707 373,051,207 (4,139,500) 2) 손익계산서 (단위: 천원) 구 분 21기(2017년) 정정전 정정후 차이 지분법이익 644,629 - (644,629) 지분법손실 - 315,871 315,871 법인세비용차감전이익(손실) 24,627,617 23,667,117 (960,500) 당기순이익 12,924,588 11,964,088 (960,500) 기본주당이익(손실)(단위:원) 267 236 (31) 희석주당이익(손실)(단위:원) 220 203 (17) 3) 포괄손익계산서 (단위: 천원) 구 분 21기(2017년) 정정전 정정후 차이 당기순이익 12,924,588 11,964,088 (960,500) 총포괄이익 13,143,724 12,183,224 (960,500) 4) 자본변동표 (단위: 천원) 구 분 이익잉여금 정정전 정정후 차이 2017.1.1(21기초) 16,055,323 11,915,823 (4,139,500) 당기순이익 12,924,588 11,964,088 (960,500) 총포괄손익 계 13,063,539 12,103,039 (960,500) 2017.12.31(21기말) 27,634,352 22,534,352 (5,100,000) (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 해당사항 없습니다 . 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) ※ 당사는 당분기말 현재 매출채권등 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 23기 1분기(2019년) 매출채권 32,487,320 3,006,363 9.25% 선급금 75,676,901 40,303,525 53.26% 미수금 263,131,890 1,652,439 0.63% 단기대여금 7,618,861 3,219,861 42.26% 미수수익 601,147 152,241 25.33% 합 계 379,516,119 48,334,429 12.74% 22기(2018년) 매출채권 35,054,220 2,993,193 8.54% 선급금 83,675,034 36,643,752 43.79% 미수금 220,075,838 1,652,439 0.75% 단기대여금 3,638,861 3,219,861 88.49% 미수수익 332,893 152,241 45.73% 합 계 342,776,846 44,661,486 13.03% 21기(2017년) 매출채권 39,259,224 2,078,048 5.29% 선급금 62,106,565 25,361,698 40.84% 미수금 210,760,109 1,907,908 0.91% 단기대여금 4,278,461 2,937,461 68.66% 미수수익 276,782 137,339 49.62% 합 계 316,681,141 32,422,454 10.24% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제23기 1분기(2019년) 제22기(2018년) 제21기(2017년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 44,661,486 32,422,454 47,891,256 2. 순대손처리액(①－②±③) 3,672,942 2,694,849 28,634,910 ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 3,672,942 2,694,849 28,634,910 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 14,933,881 13,166,108 4. 기말 대손충당금 잔액합계 40,988,544 44,661,486 32,422,454 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사의 매출은 주로 통신사를 통해 발생하며 발생된 매출채권은 공신력 있는 통신사를 통해 증가, 감소되고 있습니다. 통신사는 매출 발생 익월에 소비자에게 해당 금액을 청구하며 청구한 금액이 수납되는 시점에서 1~2개월 내에 회수대행수수료(당사 매입채무분)를 차감한 후 당사로 전액 정산해주고 있습니다. 이에 따라 당사의 대손설정은 대손대상 채권에서 대손대상 채무를 차감한 순액을 기준액으로 삼으며 통신사가 전달하는 정산서 상의 수납금액이 어느 시점에 발생한 금액에 대한 것인지는 정확히 표기가 되고 있지 않는 바, 당사가 보유한 자체 수납 데이터를 근거로 하여 대손설정율을 설정하며 이는 일반 통신비 수납율과 유사한 당사 휴대폰결제 서비스의 수납율을 기준으로 하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 30,415,524 539,693 1,419,932 112,171 32,487,320 특수관계자 - - - - - 계 30,415,524 539,693 1,419,932 112,171 32,487,320 구성비율 93.6% 1.7% 4.4% 0.3% 100.0% 다. 재고자산 보유현황 및 실사내역(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 계정과목 제23기 1분기 제22기 제21기 상품 1,352 937 1,675 소계 1,352 937 1,675 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계X100] 0.2% 0.2% 0.4% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.65 8.65 7.24 (2) 재고자산의 실사내역 등 재고실사는 2018년 12월말 기준으로 2019년 1월 4일에 실시하였습니다. 외부감사인 입회하에 재고실사가 실시되었으며, 입출고증의 확인 등으로 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이를 확인하였습니다. 장기체화재고 및 재고자산의 담보제공은 없습니다. 라. 금융상품의 공정가치 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 당기말 당분기말 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 36,466,916 - 4,961,786 41,428,702 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,126,451 - 25,223,300 26,349,751 파생금융부채 - - 1,898,952 1,898,952 (2) 전기말 (단위: 천원) 전기말 전기말 수준1 수준2 수준3(*1) 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 21,596,095 - 4,909,844 26,505,939 기타포괄손익-공정가치 금융자산 758,287 4,954,548 20,223,247 25,936,082 파생금융부채 - - 1,928,976 1,928,976 (*1) 수준3에 해당하는 금융자산은 시장성 없는 지분증권 및 복합금융상품 등으로 연결회사는 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부평가기관은 보고기간말 시점으로 이익접근법 및 자산접근법, 이항모형 등에 의해 공정가치를 측정하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주식회사 다날 회사채 사모 2016.08.26 38,000 0 - 2019.08.26 일부상환(30,157백만원 전환 청구 및 조기 상환) - 주식회사 다날 회사채 사모 2017.06.15 29,000 0 - 2020.06.15 미상환 - 주식회사 다날 회사채 사모 2019.03.12 15,000 0 - 2023.03.12 미상환 - 합 계 - - - 82,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 7,843 29,000 - 15,000 - - - 51,843 합계 7,843 29,000 - 15,000 - - - 51,843 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준 및 작성지침에 따라 당사는 분.반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제23기(당기) 삼일회계법인 - - 제22기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 제21기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제23기(당기) 삼일회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사 200,000 89 제22기(전기) 삼일회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사 175,000 1,986 제21기(전전기) 삼일회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사 150,000 1,660 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기(당기) - - - - - 제22기(전기) 2018년 법인세 경정청구 자문용역 2018년 380,000 - 2018년 2018년 회계연도 세무조정 2018년 7,000 - 제21기(전전기) 2017년 2017년 회계연도 세무조정 2017년 7,000 - 2017년 AUP 매출액 확인 2017년 10,000 - 4. 내부회계관리제도당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시로 감사를 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보 고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 1명 등 3명의 이사로 구성되어 있으며 대표이사가 이사회 의장을 맡고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"중 "임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 최병우(참석율:100%) 사내이사 허남순(참석율:100%) 사외이사 정우철(참석율:100%) 비 고 1 2019.01.15 타법인 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2 2019.01.16 금융기관 차입 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 3 2019.01.17 타법인 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 4 2019.01.22 금융기관 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 5 2019.01.30 타법인 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 6 2019.02.06 금전소비대차계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 7 2019.02.08 타법인 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 8 2019.02.27 타법인 주식취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 9 2019.03.04 금전소비대차계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 10 2019.03.08 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 11 2019.03.08 타법인 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 12 2019.03.12 주식매수 선택권 부여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 13 2019.03.12 제22기(2018년) 사업연도 재무제표(연결재무제표 포함) 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 14 2019.03,12 제22기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 15 2019.03.15 타법인 금전대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 16 2019.03.15 내부회계관리제도 운영 보고 가결 찬성 찬성 찬성 - 17 2019.03.21 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - * 허남순 사내이사는 2019년 03월 27일 사임하였고 백현숙 사내이사가 2019년 03월 27일 주주총회에서 선임되었습니다. 다 . 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 보고서 기준일 현재 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 총 3명입니다. 담당직무 성명 추천인 상근여부 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 임기 연임횟수 대표이사 최병우 이사회 상근 경영총괄 없음 - 3년 2 사내이사 백현숙 이사회 상근 경영기획 총괄 없음 - 3년 - 사외이사 정우철 이사회 비상근 경영전반 없음 - 3년 2 * 허남순 사내이사는 2019년 03월 27일 사임하였고 백현숙 사내이사가 2019년 03월 27일 주주총회에서 선임되었습니다. - 세부사항은 VIII. 임원 및 직원의 현황을 참조하여 주시기 바랍니다. 라. 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 대내외 교육참여현황 비고 정우철 □고려대학교 경제학 석사□前 대우증권, 동양증권 애널리스트□前 미래에셋증권 리서치센터 이사□現 바른투자자문 대표이사 - - - 마 . 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 별도의 추천위원회를 설치하지 아니하고, 이사회를 통해 후보를 추천하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 - 정우철 사외이사는 당사 업무를 2013년부터 충실히 수행하고 있으며, 업무에 대한 경험과 지식을 보유하고 있기에 교육을 미실시하였습니다.. 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - 2. 감사제도에 관한 사항 보 고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 최동진 □ 서울대 외교학과 졸업□ 前 서울시 시설관리공단 기획실장□ (사)한국콘텐츠산업연합회 사무총장□ (사)한국모바일산업연합회 본부장 - 나. 감사의 독립성 당사는 상법 제542조의10에 의하여 상근감사를 선임하여야 하므로, 2017년 3월 31일에 개최된 제20기 정기주주총회에서 최동진 감사를 선임하였습니다. 당사의 감사 최동진은 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 당사의 주식도 소유하고 있지 않습니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 다. 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2019.01.15 타법인 출자의 건 가결 찬성 2 2019.01.16 금융기관 차입 건 가결 찬성 3 2019.01.17 타법인 출자의 건 가결 찬성 4 2019.01.22 금융기관 차입의 건 가결 찬성 5 2019.01.30 타법인 출자의 건 가결 찬성 6 2019.02.06 금전소비대차계약 체결의 건 가결 찬성 7 2019.02.08 타법인 금전대여의 건 가결 찬성 8 2019.02.27 타법인 주식취득의 건 가결 찬성 9 2019.03.04 금전소비대차계약 체결의 건 가결 찬성 10 2019.03.08 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 찬성 11 2019.03.08 타법인 금전대여의 건 가결 찬성 12 2019.03.12 주식매수 선택권 부여의 건 가결 찬성 13 2019.03.12 제22기(2018년) 사업연도 재무제표(연결재무제표 포함) 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 14 2019.03,12 제22기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 15 2019.03.15 타법인 금전대여의 건 가결 찬성 16 2019.03.15 내부회계관리제도 운영 보고 가결 찬성 17 2019.03.21 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 - 최동진 감사는 당사 감사 업무를 2002년부터 충실히 수행하고 있으며, 업무에 대한 경험과 지식을 보유하고 있기에 교육을 미실시하였습니다.. 마. 교육 실시 계획 당사는 감사의 업무가 기업에 대한 이해와 감사에 대한 전문성이 요구되는 직무임을 고려하여, 필요시 외부에서 제공하는 교육과정 또는 컨퍼런스 참석을 통한 감사 교육을 진행할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.당사는 전자투표제를 채택하고 있습니다. - 전자투표 및 전 자위임장권유에 관한 사항우리회사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 미래에셋대우에 위탁하였습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상 기간중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유현황 등 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 이름과 최대주주와의 관계 보고서 작성 기준일 현재 당사의 최대주주는 박성찬이며, 그 특수관계인은 최병우(대표이사), 백현숙(사내이사)입니다.총 보유주식수는 11,716,729주(21.55%)입니다. 나 . 최대주주 및 그 특수관계인이 소유하는 주식의 종류별 수량, 지분율, 변동현황과 변동원인 당사는 우선주를 발행하지 않아 발행주식은 모두 보통주이며, 최대주주 등의 지분율 현황 등은 아래와 같습니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박성찬 본인 보통주 11,004,550 20.24 11,004,550 20.24 - 최병우 임원(대표이사) 보통주 664,955 1.22 664,955 1.22 - 백현숙 임원(사내이사) 보통주 47,224 0.09 47,224 0.09 - 계 보통주 11,716,729 21.55 11,716,729 21.55 - 우선주 - - - - - (주1) 최대주주가 보유하고 있는 소유주식 11,004,550주 중 11,004,550주가 담보로 제공되었습니다. 상세한 현황은 당사에 기 공시된 최대주주변경을 수반하는 주식담보제공계약체결을 참고 하시기 바랍니다.(주2) 2019년 3월 27일 주주총회 결의를 통해 배당된 주식은 2019년 4월 13일에 상장되었으므로 본 보고서상에서 제외하였습니다. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 학력 및 주요경력 박성찬 - 고려대학교 최고경영자과정 수료- KAIST 최고지식경영자과정 수료- 前 벤처산업협회수석부회장- 前 한국콘텐츠산업연합회 회장 [주식등의 종류별 보유내역] (기준일 : 2019년 03월 31일 ) 관 계 성 명(명칭) 보통주 신주인수권표시증서 합 계 주식수 비율(%) 최대주주 박성찬 11,004,550 - 11,004,550 20.24 특수관계인 최병우 664,955 - 664,955 1.22 특수관계인 백현숙 47,224 - 47,224 0.09 합 계 11,716,729 - 11,716,729 21.55 ( 주1) 상세한 주식변동현황은 당사에 기 공시된 주식등의대량보유상황보고서(일반)를 참고 하시기 바랍니다.(주2) 2019년 3월 27일 주주총회 결의를 통해 배당된 주식은 2019년 4월 13일에 상장되었으므로 본 보고서상에서 제외하였습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 * 해당사항 없음 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2. 주식의 분포 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 박성찬 11,004,550 20.24 - - - - - 우리사주조합 1,271,545 2.34 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 24,695 99.97 38,512,898 70.82 주) 최근 주주명부폐쇄일인 2018년 12월 31일자 기준입니다. 3. 주식사 무 정관상 신주인수권의 내용 ①회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식4. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 6. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호,제2호,제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행 할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일 이후 3월 중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 7일 주권의 종류 기명식 8종(1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제신문 3. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2018년 10월 11월 12월 2019년 1월 2월 3월 보통주 최 고 4,345 3,740 4,005 3,745 3,835 3,765 최 저 3,090 3,270 3,485 3,440 3,630 3,255 월간거래량 7,952,227 5,072,204 15,078,518 4,639,249 4,600,631 6,816,195 주) 최고가 및 최저가는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최병우 남 1972.06 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 □한양대학교 회계학과 졸업□前 한샘 회계팀□(주)다날 대표이사 664,955 - - 16년 10개월 2020.03.30 정우철 남 1969.09 사외이사 등기임원 비상근 경영전반 □고려대학교 경제학 석사□前 대우증권, 동양증권 애널리스트□前 미래에셋증권 리서치센터 이사 - - - 6년 2022.03.26 최동진 남 1963.11 감사 등기임원 상근 감사 □서울대학교 외교학과 졸업□前 서울시 시설관리공단 기획실장□(사)한국콘텐츠산업연합회 사무총장□(사)한국모바일산업연합회 본부장 - - - 16년 10개월 2020.03.30 백현숙 여 1971.02 사내이사 등기임원 상근 경영기획 총괄 □前 한샘회계팀□(주)다날 경영기획본부장 47,224 - - 13년 3개월 2022.03.26 박성찬 남 1963.09 회장 미등기임원 상근 경영전반 □ 고려대학교 최고경영자과정 수료□ KAIST 최고지식경영자과정 수료□ 前 벤처산업협회수석부회장□ 前 한국콘텐츠산업연합회 회장 11,004,550 - 본인 21년 8개월 - 김동건 남 1962.03 부회장 미등기임원 상근 투자, M □ 하버드 로스쿨 졸업□ 前 유진자산운용(대표이사)□ 前 이랜드그룹 CFO(부사장)□ 前 Allied Inventors Fund CFO/Deputy CIO(부사장)□ (주)다날 부회장 - - - 1개월 - 권대규 남 1958.08 고문 미등기임원 비상근 고문 □ 前 HS 창업투자 부사장□ 한솔 홀딩스 사장 - - - 1개월 - 조진곤 남 1974.06 전무 미등기임원 상근 신성장사업 총괄 □前 다날차이나 총경리□(주)다날 신성장사업본부장 - - - 2년 5개월 - 류익선 남 1979.01 전무 미등기임원 상근 미래전략 총괄 □충북대 컴퓨터교육과 졸업□(주)다날 미래전략본부장 45,773 - - 18년 3개월 - 박지만 남 1979.02 상무 미등기임원 상근 결제사업 총괄 □(주)씨에스클럽코리아 문화상품권사업본부□(주)다날 결제사업본부장 3,098 - - 11년 8개월 - 김상현 남 1976.11 상무 미등기임원 상근 개발총괄 □서울대학교 전산학과 졸업□(주)다날 개발본부장 54,524 - - 7년 4개월 - (주1) 2019년 3월 27일 주주총회 결의를 통해 배당된 주식은 2019년 4월 13일에 상장되었으므로 본 보고서상에서 제외하였습니다. 직원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 커머스 남 114 - - - 114 4.45 1,854 16 - 커머스 여 66 1 - - 67 4.06 750 11 - 합 계 180 1 - - 181 4.30 2,604 14 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 447 64 - ※ 상기 미등기임원 보수에는 3월 27일 등기임원으로 선임된 백현숙 사내이사의 3월 26일까지 급여가 미등기 임원으로 포함되었습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3 1,500 사외이사 포함 감사 1 50 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 73 18 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 64 32 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6 6 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 3 3 - ※ 상기 등기임원 보수에는 3월 27일 등기임원으로 선임된 백현숙 사내이사의 3월 27일부터 3월 31일까지의 급여가 포함되었습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김동건 미등기임원 2019.03.12 주1) 다날 보통주 500,000 - - 500,000 2021.03.27 ~ 2026.03.26 3,710 권대규 미등기임원 2019.03.12 주1) 다날 보통주 270,000 - - 270,000 2021.03.27 ~ 2026.03.26 3,710 주1) 주식매수선택권의 부여방법은 신주교부형, 자기주식교부형, 차액보상형 등 행사신청 시 이사회에서 그 방법을 결정할 예정입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 (1) 기업집단의 명칭 : 다날 (2) 기업집단에 소속된 회사 구분 계열회사의 명칭 비고 코스닥상장법인 다날 - 국내비상장법인 (주)다날엔터테인먼트 - (주)달콤 - 뉴스타해피제이차유동화전문회사 및 신탁 - (주)쏘시오 - (주)쏘시오리빙 - 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제29호 - 주식회사 페이코인 - 해외비상장법인 DANAL LTD - 다날신식과기(북경)유한공사 - DANAL HOLDINGS LIMITED - Danal Japan - PayProtocol AG - (3) 지배구조 (단위 : %) 출자자피출자자 ㈜다날 ㈜다날엔터테인먼트 기타 합계 ㈜다날엔터테인먼트 95.51 - - 95.51 ㈜달콤 46.41 24.53 - 70.94 ㈜쏘시오(*1) 10.00 5.00 - 15.00 ㈜쏘시오리빙(*2) 11.11 18.51 29.62 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제29호 38.95 - - 38.95 DANAL LTD 100.00 - - 100.00 다날신식과기(북경)유한공사(*3) - - 100.00 100.00 DANAL HOLDINGS LIMITED 100.00 - - 100.00 Danal Japan 23.86 - - 23.86 PayProtocol AG 100.00 - - 100.00 주식회사 페이코인 62.40 62.40 (*1) 회사가 취득한 전환사채에 부여된 잠재적 의결권을 포함하여 유의적인 영향력을 보유하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 회사 자체 보유지분율은 20%미만이나 종속회사 동일 종목 주식 보유지분율을 포함하여 유의적인 영향력을 보유하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 종속기업인 DANAL LTD가 지분 100%를 보유하고 있습니다. (4) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 최병우 등기임원 (주)달콤 등기이사 최동진 감사 (주)다날엔터테인먼트 감사(비상근) 박성찬 미등기임원 (주)쏘시오 등기이사 백현숙(*1) 등기임원 (주)달콤 감사 (*1) 백현숙은 2019년 03월 27일 주주총회에서 다날 사내이사로 선임되었습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 한국DMB(비상장) 2004.05.07 신규사업추진 170,000 679,201 11.13 305,640 - - - 679,201 11.13 305,640 4,032,559 -552,749 DANAL LTD(비상장) 2004.05.27 해외시장진출 187,488 67,593,830 100.00 266,107 - - -66,047 67,593,830 100.00 200,060 9,842,896 -79,904 Danal Taiwan Co., Ltd.(비상장) 2005.12.07 해외시장진출 622,707 250 0.01 - - - - 250 0.01 - 1,080,754 -108,670 DANAL INC(비상장) 2006.12.04 해외시장진출 465,250 30,774,805 51.12 - -30,774,805 - - - - - 1,769,191 -7,609,784 DANAL HOLDINGS LIMITED(비상장) 2009.01.12 해외시장진출 43,868 248,000 100.00 - - - - 248,000 100.00 - 43,868 - 바른손이앤에이(상장) 2005.12.27 단순투자 2,999,998 672,800 0.96 824,180 - - 114,376 672,800 0.96 938,556 111,896,610 67,121,266 ㈜채널에이(비상장) 2011.02.18 단순투자 200,000 40,000 0.05 92,640 - - - 40,000 0.06 92,640 294,052,567 -7,528,989 ㈜매일방송(비상장) 2011.02.24 단순투자 499,995 66,666 0.12 308,530 - - - 66,666 0.12 308,530 435,586,215 -781,407 Danal Japan(비상장) 2012.02.23 해외시장진출 34,729 132,100 23.86 - - - - 132,100 23.86 - 320,251 -270,959 다날엔터테인먼트(비상장) 2012.01.01 회사분할 12,097,061 7,833,340 88.02 13,610,818 666,670 3,062,892 2,803,270 8,500,010 95.51 19,476,980 26,681,375 -3,244,309 달콤(비상장) 2014.06.17 단순투자 1,080,000 350,000 46.41 3,997,339 - - -586,896 350,000 46.41 3,410,443 24,472,785 -3,585,467 다날인프라랩(비상장) 2014.07.25 단순투자 200,000 50,000 19.42 181,600 - - - 50,000 19.42 181,600 1,630,965 124,946 파인크리크(비상장) 2014.12.31 단순투자 80,000 16,000 0.47 356,656 - - - 16,000 0.47 356,656 53,635,258 4,303,473 쏘시오(비상장) 2015.04.01 단순투자 400,000 160,000 10.00 - - - - 160,000 10.00 - 823,747 -518,625 ㈜앞집(비상장) 2015.10.28 단순투자 200,100 30,000 19.04 - - - - 30,000 19.04 - 120,851 -118,243 K뱅크(비상장) 2016.01.25 단순투자 20,000,000 4,602,154 5.92 13,497,320 - - - 4,602,154 5.92 13,497,320 2,184,656,840 -79,670,631 스튜디오8(비상장) 2016.01.29 단순투자 592,200 178,200 9.13 2,092,200 - - - 178,200 9.13 2,092,200 3,938,167 -11,586,278 엑프엑스기어(비상장) 2016.02.22 단순투자 499,970 5,722 0.17 193,404 - - - 5,722 0.17 193,404 2,543,000 -3,718,300 카카오디지털콘텐츠펀드 2016.05.30 단순투자 500,000 9 2.70 881,582 - - - 9 2.70 881,582 27,497,420 -5,498,490 바른투자자문(비상장) 2016.10.19 단순투자 150,000 30,000 6.67 150,000 - - - 30,000 6.67 150,000 1,654,944 -720,471 비오케이창업투자(비상장) 2016.12.15 단순투자 1,000,000 100,000 9.09 339,493 - - - 100,000 9.09 339,493 3,854,311 -135,725 마이발렛(비상장) 2017.02.13 단순투자 200,000 1,111 10.00 200,000 - - - 1,111 10.00 200,000 170,304 57,471 나바(비상장) 2017.04.07 단순투자 299,965 3,529 14.39 299,965 - - - 3,529 14.39 299,965 932,657 -53,041 J Global Fintech PEF 2017.04.21 단순투자 927,928 927,927,927 9.01 354,893 - - - 927,927,927 9.01 354,893 3,956,964 -10,846,813 Ferratum(해외상장) 2017.05.31 단순투자 1,990,641 74,100 0.34 758,286 - - 368,165 74,100 0.34 1,126,451 662,079,141 25,512,030 바른손누보(비상장) 2017.10.31 단순투자 200,000 40,000 12.90 200,000 - - - 40,000 12.90 200,000 1,420,651 -467,191 J Hidden ChampionPEF 2018.02.05 단순투자 2,962,500 2,962,500,000 7.46 2,933,470 - - - 2,962,500,000 7.46 2,933,470 39,177,527 -619,794 ㈜해빛(비상장) 2018.02.07 단순투자 299,999 4,108 4.10 299,999 - - - 4,108 4.10 299,999 947,654 -515,804 케이클라비스 마이스터신기술조합 제29호 2018.02.20 단순투자 3,700,000 3,700,000,000 37.00 3,883,255 - - 827,301 3,700,000,000 38.95 4,710,556 10,581,586 495,285 쏘시오리빙(비상장) 2018.06.12 단순투자 300,000 45,000 11.11 469,603 - - -45,525 45,000 11.11 424,078 1,023,837 -1,032,888 아이리시스(비상장) 2018.07.12 단순투자 1,500,000 120,000 1.94 1,500,000 - - - 120,000 1.94 1,500,000 9,211,930 70,123 미로(비상장) 2018.07.12 단순투자 199,948 1,698 13.51 199,948 - - - 1,698 11.15 199,948 243,643 -188,421 큐레잇(비상장) 2018.07.20 단순투자 200,000 2,000 9.09 200,000 - - - 2,000 9.09 200,000 119,035 -216,386 애드히어로(비상장) 2018.09.07 단순투자 50,005 1,370 5.00 50,005 - - - 1,370 5.00 50,005 244,938 -289,564 PayProtocol AG(비상장) 2018.09.14 해외시장진출 114,744 1,000 100.00 113,622 - - 741 1,000 100.00 114,363 113,622 - 후오비 주식회사(비상장) 2019.01.16 단순투자 3,000,010 - - - 102,128 3,000,010 - 102,128 6.00 3,000,010 - - 주식회사 페이코인(비상장) 2019.01.30 단순투자 333,334 - - - 8,000,000 4,000,000 -125,741 8,000,000 62.40 3,874,259 - - Boku Inc.(해외 상장) 2019.02.01 단순투자 11,572,031 - - - 8,679,648 11,572,031 1,901,345 8,679,648 3.54 13,473,376 121,734,360 -4,930,087 델레오코리아(비상장) 2019.03.22 단순투자 200,041 - - - 2,937 2,000,041 - 2,937 1.96 2,000,041 - - 합 계 - - 48,560,555 - 23,634,974 5,190,990 - - 77,386,519 - - ※ 별도기준으로 작성되었습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 [2019년 03월 31일 현재] (단위: 백만원) 성명(법인명) 관 계 거래내용 변동내역 비고 기초 증가 감소 당분기말 Danal Inc 종속회사 대여금 4,249 - 4,249 - - (주)쏘시오 관계기업 대여금 162 1,500 - 1,662 - (주)쏘시오리빙 관계기업 대여금 400 130 - 530 - 합 계 4,811 1,630 4,249 2,192 - 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다 . 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없습니다 . 4 . 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 종속기업 (주)다날엔터테인먼트 160,673 130,140 2,647 - (주)달콤 149,414 64,409 86,901 55,027 DANAL INC. - 21,703 - 8,820 뉴스타해피제일차유동화전문(유) 및 신탁 - - 579,400 뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁 - - 787,750 - 뉴스타투게더 주식회사 및 신탁 - - - 40,362 관계기업 (주)쏘시오 3,025 2,268 - - (주)쏘시오리빙 5,126 - - - 합 계 318,237 218,520 877,298 683,609 나. 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액(1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 등 대여금 등 매입채무 등 차입금 종속기업 (주)다날엔터테인먼트 70,671 - 192,319 - (주)달콤(*1) 63,123 2,000,000 528,369 - 뉴스타해피제일차유동화전문(유) 및 신탁 - - - 100,000,000 주식회사 페이코인 17,888 - - - 관계기업 Danal Taiwan co.,Ltd. 835 - - - Danal Japan.(*2) 340,204 - - - (주)쏘시오(*3) 12,407 5,062,400 - - (주)쏘시오리빙 11,142 530,000 - - 기타특수관계 임직원(*4) - 4,040,761 - - 합 계 516,270 11,633,161 720,688 100,000,000 (*1) 당분기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 2,000,000천원이 포함되어 있으며, 누적평가손실은 248,516천원이 계상되어 있습니다.(*2) 당분기말 현재 매출채권 등에 대한 대손충당금이 340,204천원(전기말: 340,204천원) 계상되어 있습니다.(*3) 당분기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 3,400,000천원이 포함되어 있으며, 누적평가손실은 3,400,000천원 및 대여금 등에 대한 대손충당금 171,782천원이 계상되어 있습니다.(*4) 당분기말 현재 대여금 등에 대한 대손충당금 197,501천원(전기말:197,501천원) 계상되어 있습니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 등 대여금 등 매입채무 등 차입금 종속기업 (주)다날엔터테인먼트 122,079 - 192,319 - (주)달콤(*1) 97,614 2,000,000 509,060 - DANAL INC. 581,711 4,248,780 - - 뉴스타해피제일차유동화전문(유) 및 신탁 - - - 100,000,000 관계기업 Danal Taiwan co.,Ltd. 835 - - - Danal Japan.(*2) 340,204 - - - (주)쏘시오(*3) 9,382 3,562,400 - - (주)쏘시오리빙 6,017 400,000 - - 기타특수관계 임직원(*4) - 4,124,205 - - 합 계 1,157,842 14,335,385 701,379 100,000,000 (*1) 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 2,000,000천원이 포함되어 있으며, 누적평가손실은 248,516천원이 계상되어 있습니다.(*2) 전기말 현재 매출채권 등에 대한 대손충당금이 340,204천원(전기말: 340,204천원) 계상되어 있습니다.(*3) 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 3,400,000천원이 포함되어 있으며, 누적평가손실은 3,400,000천원 및 대여금 등에 대한 대손충당금 171,782천원이 계상되어 있습니다.(*4) 전기말 현재 대여금 등에 대한 대손충당금 197,501천원(전기말:197,501천원) 계상되어 있습니다. 다. 특수관계자 와의 자금거래 (1) 당분기 (단위:천원) 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 종속기업 DANAL INC. - 4,248,780 - - - (주)달콤 - - 3,000,000 3,000,000 - (주)다날엔터테인먼트(*1) - - 3,000,000 3,000,000 3,062,892 뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁 - - - - - 주식회사 페이코인(*2) - - - - 4,000,000 관계기업 (주)쏘시오 1,500,000 - - - - (주)쏘시오리빙 130,000 - - - - 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제 29호 - - - - - 기타특수관계 임직원 - 83,444 - - - 합 계 1,630,000 4,332,224 6,000,000 6,000,000 7,062,892 (*1) 현금출자는 (주)다날엔터테인먼트가 발행한 상환전환우선주의 투자액입니다.(*2) 현금출자는 주식회사 페이코인이 발행한 보통주의 투자액입니다. (2) 전분기 (단위:천원) 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 종속기업 DANAL INC. - 8,820 - - - (주)달콤 - - - - - (주)다날엔터테인먼트(*1) - - - - 4,000,000 PayProtocol AG - - - - - 뉴스타해피제일차유동화전문(유) 및 신탁 - - - - - 뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁 - - - - - 뉴스타투게더 주식회사 및 신탁 - - 20,000,000 - - 관계기업 (주)쏘시오 - - - - - (주)쏘시오리빙 - - - - - 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제 29호 - - - - - 기타특수관계 임직원 - 356,477 - - - 합 계 - 365,297 20,000,000 - 4,000,000 (*1) 현금출자는 (주)다날엔터테인먼트가 발행한 보통주의 투자액입니다.(3) 당분기말 현재 회사는 임직원의 차입금에 대하여 담보를 제공하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 회사는 단기차입금 및 제공받은 보증 등과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 당분기 및 전기중 회사는 특수목적회사를 통한 자산유동화거래가 이루어지고 있습니다. 이로 인해 신탁계정으로부터 유입된 금액은 219,183,940천원(전기2,278,473,541천원)입니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1 . 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 - 해당 사항 없음. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제20기정기주주총회(2017.03.31) (1) 재무제표 승인의 건(연결 재무제표 포함)(2) 이사 선임의 건(3) 감사 선임의 건(4) 이사 보수한도 승인의 건(5) 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결 - 임시주주총회(2017.08.11) (1) 이사 선임의 건 원안대로 승인가결 - 제21기정기주주총회(2018.03.30) (1) 재무제표 승인의 건(연결 재무제표 포함)(2) 이사 보수한도 승인의 건(3) 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결 - 제22기정기주주총회(2019.03.27) (1) 재무제표 승인의 건(연결 재무제표 포함)(2) 정관 일부 변경의 건(3) 이사 선임의 건(4) 이사 보수한도 승인의 건(5) 감사 보수한도 승인의 건(6) 주식매수선택권 부여 승인의 건 원안대로 승인가결정족수 미달로 부결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 - 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황ㆍ채무인수약정 현황 및 그 밖의 우발채무 등 (1) 당분기말 현재 회사는 2019년 1월 1일자로 합병설립 된 Boku Identity, Inc의 City Bank N.A. 차입약정 USD 8,500,000 연장에 대하여, ㈜한국씨티은행에 지급보증을 제공하고 있으며, 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 금융기관과 체결된 차입관련 한도약정 및 차입금 잔액은 하기와 같습니다. (단위:천원) 금융기관 차입한도 약정액 실행금액 ㈜우리은행 9,000,000 6,600,000 ㈜신한은행 3,600,000 - 한국산업은행 15,000,000 10,000,000 ㈜국민은행 14,000,000 10,000,000 ㈜하나은행 4,520,000 1,000,000 케이비증권㈜ 10,000,000 - 합 계 56,120,000 27,600,000 (3) 당분기말 현재 회사는 거래처에 대한 계약이행과 관련하여 신한은행에 2,906백만원의 금융상품을 담보로 제공하고 있으며(주석6 참조), 우리은행, 신한은행, 산업은행으로부터 각각 1,000백만원(한도: 1,000백만원), 840백만원(한도: 1,200백만원), 6,000백만원(한도: 6,000백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 회사는 임직원의 차입금에 대하여 IBK기업은행에 600백만원의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다 (5) 당분기말 현재 연결회사는 차입금 및 제공받은 보증 등과 관련하여 최대주주 및 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 계약이행 및 지급이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 6,424백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 당분기말 현재 연결회사가 피고 등으로 계류 중인 소송사건은 당분기말 현재 2건이며 소송가액은 474백만원입니다. 당분기말 현재 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 30_장래매출채권유동화현황및채무비중 장래매출채권 유동화 현황 (단위 : 백만원 ) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 뉴스타해피제이차유동화전문 유한회사 물품등대금채권 (SKT, KT, LGU+) ABS 2018.11.30 100,000 100,000 ※ 신탁조기지급 사유 및 투자자보호에 관한 사항 - 초과 현금흐름 : 제1종수익권(1000억원) 대비 약 1.3배 내외의 현금흐름이 발생하는 자산을 신탁함으로써 1종 수익권의 상환능력을 높임 - 신탁조기지급 사유 : 신탁재산의 Perfomance의 악화 등의 사유가 발생할 경우 제2종수익자에게 지급을 금지하여 상환안정성을 제고함. - 담보책임 : 신탁원본에 대하여 담보책임사유 발생 시 금전채권신탁계약 위탁자인 (주)다날은 신탁대상재산에 관하여 담보책임을 부담함. - 신탁원본의 추가 : 조기상환사유가 발생할 위험이 있는 경우 (주)다날은 이러한 위험이 현실화 되는 것을 막기에 충분한 규모로 자산을 추가 신탁할 수 있음. - 혼장위 험 통제 : 신탁추심계좌를 별도로 개설하여 자산보유자인 (주)다날이 수취하는 계좌와 분리하여 관리함으로써 신탁대상자산의 혼장위험을 통제함.- 하나은행의 신용공여 : 신용공여 약정으로 인하여 신용등급은 "AAA(sf)"로서 원리금 상환 가능성이 높음.- 추가자산 양도등록 : 결제기관으로부터 회수되는 주기가 1~3개월 정도로 짧기 때문에 채권잔액이 지속적으로 감소하는 것을 방지하기 위하여 매월초 자산실사기관을 통하여 이전 달에 새로 발생한 채권을 자산실사하고 추가 자산양도등록을 통해 유동화증권 상환재원을 확보함. 장래매출채권 유동화채무 비중 (단위 : 백만원) 당분기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 100,000 - 100,000 - - 총차입금 179,527 56% 151,203 66% 28,324 매출액 36,569 37% 147,312 68% (110,743) 매출채권 21,923 456% 22,284 449% (361) (단위 : 백만원) 당분기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 100,000 - 100,000 - - 총차입금 192,858 52% 165,977 60% 26,881 매출액 43,390 43% 209,864 48% (166,474) 매출채권 29,481 339% 32,061 312% (2,580) ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장공모 2016년 06월 16일 운영자금 29,898 운영자금 29,898 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 2016년 08월 26일 운영자금 38,000 운영자금 38,000 - 전환사채 2017년 06월 15일 운영자금 29,000 운영자금 29,000 - 전환사채 2019년 03월 12일 운영자금 15,000 운영자금 15,000 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.