다날 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 다날(이하 "회사")은 DANAL INC.등 9개 의 종속기업 ( 이하 주식회사 다날 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, 주식회사 다날엔 터테인먼트 등 9개 의 관계기업 을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 회사의 개요 회사는 1997년 7월 4일 설립되어 2004년 7월 23일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 휴대폰을 이용한 소액결제 서비스, 상품권결제 서비스, 실시간 계좌이체 서비스 등을 주요영업으로 하고 있으며, 회사의 본점 소재지는 경기도 성남시입니다.보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 발행한 주식수는 보통주 42,418,431주로 자본금은 21,209,215천원 입니다.

1.2 종속기업 현황

당 반기말 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표 는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다.

2.2 회계정책 반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1.에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 4.1 금융상품의 범주별 분류내역

(1) 당반기말(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	-	48,584,593	-	48,584,593

단기금융자산	-	29,537,949	-	29,537,949

당기손익인식금융자산	25,860,232	-	-	25,860,232

매출채권	-	20,685,860	-	20,685,860

기타수취채권	-	135,264,707	-	135,264,707

장기기타수취채권	-	7,840,908	-	7,840,908

매도가능금융자산	-	-	30,700,197	30,700,197

합계	25,860,232	241,914,017	30,700,197	298,474,446

재무상태표상 부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무	13,905,633	13,905,633

단기차입금	35,056,778	35,056,778

장기차입금	49,829,400	49,829,400

기타지급채무	91,328,010	91,328,010

장기기타지급채무	255,668	255,668

금융보증부채	55,470	55,470

합계	190,430,959	190,430,959

(2) 전기말(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금성자산	-	38,671,256	-	38,671,256

단기금융자산	-	14,866,617	-	14,866,617

당기손익인식금융자산	29,358,228	-	-	29,358,228

매출채권	-	23,290,158	-	23,290,158

기타수취채권	-	136,205,305	-	136,205,305

장기기타수취채권	-	1,862,280	-	1,862,280

매도가능금융자산	-	-	8,167,731	8,167,731

합계	29,358,228	214,895,616	8,167,731	252,421,575

재무상태표상 부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

매입채무	14,347,811	14,347,811

단기차입금	27,822,000	27,822,000

장기차입금	51,344,000	51,344,000

기타지급채무	83,977,794	83,977,794

장기기타지급채무	281,035	281,035

금융보증부채	82,411	82,411

장기금융보증부채	45,918	45,918

합계	177,900,969	177,900,969

4.2 금융자산의 양도

회사는 특수목적회사를 통한 자산유동화거래로 휴대폰 소액 결제 관련 물품등 대금채권, 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 한국산업은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 최초 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이중 제1종 수익권증서를 특수목적회사에 양도하고 특수목적회사는 이를 기초로 하여 유동화사채를 발행하였습니다. 회사는 제1종 수익권 대비 약 1.3배 내외의 현금흐름이 발생하는 자산을 신탁함으로써 신용보강을 제공하고 있으며, 이를 차입금으로 회계처리했습니다(주석15참조).

(단위: 천원)

구분	금액

차입금의 장부금액(*1)	46,000,000

(*1) 상기 자산유동화거래에 따른 차입금에 대한 담보로서 신탁 제공된 기타수취채권 금액은 92,900,462천원입니다.

5. 금융상품의 공정가치 5.1 연결회사는 금융상품 중 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산의 경우 공정가치로 평가하고 있으며, 상각후원가로 계상되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 다만, 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없을 뿐 아니라, 사업 초기 단계로 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없는 종목에 대하여는 취득원가 로 계상 하고 있습니다. 연결회사는 동 주식을 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 5.2 반복적 공정가치 측정내역(1) 다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

구 분	내 용

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준2	유의적인 투입변수가 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료에 기초한 평가기법을 이용한 공정가치. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외

수준3	유의적인 투입변수가 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 평가방법을 이용한 공정가치

(2) 연결회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치 는 다음과 같으며, 당반기중 서열체계의 수준간 변동이 발생한 금융자산은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

수준1	수준2(*2)	수준3(*3)	합 계	수준1	수준2(*2)	수준3(*3)	합계

당기손익인식금융자산	24,360,232	1,500,000	-	25,860,232	25,858,228	3,500,000	-	29,358,228

매도가능금융자산(*1)	5,102,657	709,230	1,154,814	6,966,701	4,798,288	636,698	1,202,498	6,637,484

합계	29,462,889	2,209,230	1,154,814	32,826,933	30,656,516	4,136,698	1,202,498	35,995,712

(*1) 취득원가로 측정한 시장성 없는 지분증권(당반기말: 23,733,496천원, 전기말: 1,530,245천원)을 제외한 내역입니다. 해당 지분증권은 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.(*2) 수준2에 해당하는 금융자산에 대해서는 현재가치기법을 통해 공정가치를 측정하였습니다.(*3) 수준3에 해당하는 금융자산은 시장성 없는 지분증권 및 복합금융상품으로 연결회사는 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부평가기관은 전기말 시점으로 이익접근법 및 자산접근법에 의해 공정가치를 측정하였으며, 연결회사는 당반기말 현재 공정가치의 유의적 변동은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

6. 사용이 제한된 금융상품(단위: 천원)

구분	예입처	당반기말	전기말	제한사유

단기금융자산	한국씨티은행	10,840,500	10,977,000	차입금 담보 등

신한은행	1,733,000	3,400,000	계약이행 보증

IBK기업은행	800,000	466,000	계약이행 보증

합계	13,373,500	14,843,000

7. 당기손익인식금융자산(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

시장성있는 지분증권	24,360,232	25,858,228

채무증권 등	1,500,000	3,500,000

합계	25,860,232	29,358,228

8. 매출채권 및 기타수취채권

8.1 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	22,834,381	(2,148,521)	20,685,860	25,235,093	(1,944,935)	23,290,158

기타수취채권(*1)	181,298,900	(46,034,194)	135,264,706	177,819,104	(41,613,799)	136,205,305

장기기타수취채권	8,038,408	(197,501)	7,840,907	2,059,781	(197,501)	1,862,280

(*1) 기타수취채권 중 92,900,462천원은 자산유동화거래에 따른 차입금에 대한 담보로서 신탁 제공되었습니다(주석15 참조).

8.2 기타수취채권 장부금액의 구 성내역

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타수취채권	미수금	94,980,937	99,818,534

미수수익	52,189	144,668

선급금	38,766,681	34,276,466

단기대여금	1,464,899	1,965,638

합계	135,264,706	136,205,306

장기기타수취채권	장기대여금	6,903,161	923,561

보증금	937,746	938,719

합계	7,840,907	1,862,280

8.3 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출채권	기타수취채권	장기기타수취채권	매출채권	기타수취채권	장기기타수취채권

기초금액	1,944,935	41,613,799	197,501	1,897,432	32,075,435	197,501

손상채권 제각	(39,823)	-	-	-	-	-

대손상각비	243,409	4,457,156	-	(103,071)	4,838,256	-

기타	-	(36,761)	-	-	-	-

반기말금액	2,148,521	46,034,194	197,501	1,794,361	36,913,691	197,501

9. 재고자산(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

상품	905,232	724,044

10. 매도가능금융자산 10.1 매 도가능금융자산의 구성내역

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

시장성 있는 지분증권	5,102,657	4,798,288

시장성 없는 지분증권	24,888,310	2,732,744

기타 금융상품	709,230	636,699

합계	30,700,197	8,167,731

10.2 매도가능금융자산의 변동내역(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초 장부금액	8,167,731	7,056,298

취득	22,025,782	5,497,947

대체	262,520	-

처분	(209,777)	(2,901,196)

자본에서 재분류된 포괄손익(세전)	149,572	(186,708)

자본으로 분류된 포괄손익(세전)	304,369	3,222,762

반기말 장부금액	30,700,197	12,689,103

11. 관계기업투자 11.1 관계기업투자 현황

(단위: 천원)

회사명	소재국	결산월	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)다날엔터테인먼트	한국	12월	44.94	10,000,000	5,217,403	44.94	10,000,000	5,654,966

(주)다날미디어	한국	12월	37.61	1,290,000	-	37.61	1,290,000	-

Danal Taiwan	대만	12월	25.00	714,939	-	25.00	714,939	-

(주)달콤	한국	12월	38.16	1,580,000	1,927,181	38.16	1,580,000	1,891,707

보이저제일호사모투자전문회사	한국	12월	40.00	7,000,000	6,695,840	40.00	7,000,000	6,760,564

바이오페이(주)	한국	12월	50.00	50,000	46,777	50.00	50,000	46,890

DANAL JAPAN(*1)	일본	12월	23.38	34,729	34,729	23.38	34,729	34,729

(주)다날쏘시오(*2)	한국	12월	10.00	800,000	-	10.00	800,000	569,982

Danal Holdings(*1,3)	홍콩	12월	100.00	43,868	43,868	100.00	43,868	43,868

합계	21,513,536	13,965,798	21,513,536	15,002,706

(*1) 순자산가액의 변동이 중요하지 않아 지분법을 적용하지 않았습니다.(*2) 회사의 지분율이 20% 미만이지만, 회사의 임직원이 피투자회사의 의사결정기구에 참여할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*3) 연결대상 종속기업이지만 중요성 기준에서 연결에서 제외하였습니다.

11.2 관계기업투자 장부금액의 변동내역

(1) 당반기(단위: 천원)

회사명	기초금액	취득 및 대체	지분법손익	기타 자본변동	반기말금액

(주)다날엔터테인먼트	5,654,966	-	(434,047)	(3,516)	5,217,403

(주)다날미디어	-	-	-	-	-

Danal Taiwan	-	-	-	-	-

(주)달콤	1,891,707	-	31,456	4,018	1,927,181

보이저제일호사모투자펀드	6,760,564	-	(64,724 )	-	6,695,840

바이오페이(주)	46,890	-	(112)	-	46,778

(주) 다날쏘시오	569,982	-	(569,982)	-	-

Danal Holdings	43,868	-	-	-	43,868

DANAL JAPAN	34,729	-	-	-	34,729

합계	15,002,706	-	(1,037,409)	502	13,965,798

(2) 전반기(단위: 천원)

회사명	기초금액	취득 및 대체	지분법손익	기타 자본변동	반기말금액

(주)다날엔터테인먼트	4,650,152	-	(561,151)	672,044	4,761,045

(주)다날미디어	-	-	-	-	-

Danal Taiwan	53,822	-	(53,106)	(716)	-

(주)달콤	719,648	500,000	(306,226)	-	913,422

보이저제일호사모투자펀드	6,884,155	-	-	-	6,884,155

바이오페이(주)	47,363	-	(451)	-	46,912

(주)다날쏘시오	-	400,000	-	400,000

Danal Holdings	43,868	-	-	-	43,868

DANAL JAPAN	34,729	-	-	-	34,729

합계	12,433,737	900,000	(920,934)	671,328	13,084,131

12. 유형자산(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초 장부금액	1,259,335	1,327,124

취득	413,833	260,706

처분	-	(16,684)

상각	(218,702)	(288,752)

환율변동효과	(5,820)	(9,759)

반기말 장부금액	1,448,646	1,272,635

13. 무형자산(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초 장부금액	21,246,888	28,453,463

취득	349,164	13,777

대체	(12,520)	-

상각	(606,611)	(1,084,470)

처분	(8,258,301)	-

환율변동효과	(261,795)	622,486

반기말 장부금액	12,456,825	28,005,256

14. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매입채무	13,905,633	14,347,811

기타지급채무	선수금	38,651,482	29,660,015

미지급금	50,509,590	52,589,708

미지급비용	2,166,938	1,728,071

소계	91,328,010	83,977,794

장기기타지급채무	보증금	255,668	281,035

15. 차입금15.1 단기차입금(단위: 천원, USD)

구분	차입처	최장만기일	당반기말 현재연 이자율(%)	금액

당반기말	전기말

운영자금	한국산업은행	2017.1.25	3.94%	5,000,000	5,000,000

우리은행	2017.6.15	3.14%	4,333,328	3,000,000

케이지이니시스	2017.4.25	3.50%	10,000,000	-

CITIBANK(USA)	2017.4.30	LIBOR+1.45	9,899,950 (USD 8,500,000)	9,962,000 (USD 8,500,000)

Discover Financial Services(*1)	2016.6.30 이후	8.00%	5,823,500 (USD 5,000,000)	5,860,000 (USD 5,000,000)

NH농협은행	-	3.23%	-	4,000,000

합계	35,056,778	27,822,000

(*1) 연결대상 종속법인인 DANAL INC.(이하 '발행자')가 2013년 중 Discover Financial Services(이하 '투자자')에 발행한 상환권이 있는 전환우선주로서, 투자자는 발행일로부터 3년이 경과한 시점(2016년 6월 30일)부터 발행자에 상환권(투자원금 USD 5,000,000과 8%의 보장수익률을 가산한 금액)을 행사할 수 있습니다.

15.2 장기차입금(단위: 천원, USD)

구분	차입처	최장만기일	당반기말 현재연 이자율(%)	금액

당반기말	전기말

운영자금	우리은행	2017.12.15	2.90%	1,500,000	3,000,000

상환전환우선주	Discover FinancialServices(*1)	2017.12.19 이후	8.00%	2,329,400(USD 2,000,000)	2,344,000 (USD 2,000,000)

해피투모로우제일차유동화전문유한회사	2017.12.28	2.85%	46,000,000	46,000,000

합계	49,829,400	51,344,000

(*1) 연결대상 종속법인인 DANAL INC.(이하 '발행자')가 2014년 중 Discover Financial Services(이하 '투자자')에 발행한 상환권이 있는 전환우선주로서, 투자자는 발행일로부터 3년이 경과한 시점(2017년 12월 19일)부터 발행자에 상환권(투자원금 USD 2,000,000과 8%의 보장수익률을 가산한 금액)을 행사할 수 있습니다.

15.3 당반기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 금융자산을 담보로 제공하고 있으며, 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석6,18 참조)

16. 금융보증부채(단위: 천원)

구분	대상회사	당반기말	전기말

유동	(주)다날엔터테인먼트	55,470	82,411

비유동	(주)다날엔터테인먼트	-	45,918

17. 순확정급여부채

17.1 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,570,351	5,462,106

사외적립자산의 공정가치	(2,653,844)	(2,799,224)

순확정급여부채	2,916,507	2,662,882

17.2 손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	235,033	470,065	284,049	514,573

순이자원가	14,865	29,729	(18,577)	(37,154)

종업원급여에 포함된 총비용	249,897	499,794	265,472	477,419

18. 우발 및 약정사항

18.1 당반기말 현재 연결회사는 종속기업인 DANAL INC.의 City Bank(USA)와의 차입약정(한도: USD 8,500,000, 실행금액: USD 8,500,000)에 대하여 한국씨티은행에 USD 8,500,000의 지급보증을 제공하고 있으며, 4,917백만원, USD 5,000,000의단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다(주석6 참조).

18.2 연결회사의 관계기업인 (주)다날엔터테인먼트는 2013년 중 보통주 및 우선주를발행하였습니다. 관계기업 및 종속기업은 해당 주식의 실질에 따라 차입금으로 회계처리하였으며, 회사는 이에 대한 지급보증을 다음과 같이 제공하고 있습니다.

(단위: USD, 천원)

피보증자	보증제공처	실행가능일(*1)	보증금액(*2)

(주)다날엔터테인먼트	(주)팬엔터테인먼트	2017년 2월	4,000,000

일신창업투자주식회사	2016년 8월	5,371,425

주식회사 네오플럭스	2016년 11월	2,620,214

주식회사 한국투자파트너스	2016년 11월	2,620,214

(*1) 피보증자가 발행한 주식의 투자자가 투자원금 등의 매수를 요청할 수 있는 최초일입니다.(*2) 상기 실행가능일 시점을 기준으로 투자원금 또는 투자원금에 약정이자를 가산한 금액입니다.

18.3 당반기말 현재 금융기관과 체결된 한도차입 약정내역 및 관련된 차입금 잔액의 내역은 하기와 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관	통화	차입한도 약정액	실행금액

City Bank(USA)(*1)	USD	8,500,000	8,500,000

신한은행	KRW	3,600,000	-

우리은행	KRW	5,833,328	5,833,328

한국산업은행	KRW	5,000,000	5,000,000

KEB하나은행	KRW	5,800,000	-

KB국민은행	KRW	4,000,000	-

합계	KRW	24,233,328	10,833,328

USD	8,500,000	8,500,000

(*1) 한국씨티은행에 4,917백만원, USD 5,000,000의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있으며(주석6 참조), 한국씨티은행으로부터 City Bank(USA)에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다.

18.4 당반기말 현재 연결회사는 거래처에 대한 계약이행과 관련하여 IBK기업은행과신한은행에 각각 500백만원 및 1,733백만원의 금융상품을 담보로 제공하고 있으며(주석6 참조), 우리은행과 신한은행으로부터 각각 1,000백만원(한도: 1,000백만원) 및 1,200백만원(한도: 1,200백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

18.5 당반기말 현재 연결회사는 임직원의 차입금에 대하여 (주)한국씨티은행과 IBK기업은행에 각각 100백만원 및 300백만원의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다(주석6 참조).

18.6 당반기말 현재 연결회사는 차입금 및 제공받은 보증 등과 관련하여 최대주주 및기술보증기금으로로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 계약이행 및 지급이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 788백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.18.7 당반기말 현재 관계기업인 (주)다날쏘시오의 외상물품매입대금과 관련하여 서울보증보험에 105백만원의 보증을 제공하고 있습니다.18.8 당반기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 주요한 소송내역은 없습니다.

19. 자본금과 주식발행초과금(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

발행주식수	42,418,431	21,678,954

주당 액면금액	500	500

보통주자본금	21,209,215,500	10,839,477,000

주식발행초과금	100,445,301,633	81,147,705,173

20. 기타자본구성요소(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(18,945)	-

기타자본잉여금	13,317,163	13,317,163

매도가능금융자산평가이익	2,518,342	2,280,934

매도가능금융자산평가손실	(7,002)	(123,668)

지분법자본변동	144,087	143,585

해외사업환산손익	(1,622,882)	(1,550,069)

합계	14,330,763	14,067,945

21. 이익잉여금(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

임의적립금	2,300,000	2,300,000

미처분이익잉여금	4,707,942	6,820,128

합계	7,007,942	9,120,128

22. 영업비용(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,476,781	3,107,432	2,577,154	2,711,791

급여	2,350,124	4,933,016	2,012,418	4,069,154

퇴직급여	149,485	336,713	178,246	302,967

복리후생비	542,801	1,049,534	765,297	926,614

여비교통비	107,547	186,706	53,357	145,644

통신비	447,062	893,907	475,962	1,010,706

세금과공과	23,259	77,649	79,966	229,483

지급임차료	430,686	940,906	405,000	899,206

감가상각비	106,618	218,702	129,277	288,752

소모품비	31,306	74,554	33,620	73,042

지급수수료	19,807,168	39,344,279	16,233,758	31,998,938

접대비	77,077	171,333	46,987	94,716

광고선전비	118,193	251,813	145,892	180,999

경상개발비	814,029	1,713,676	648,869	1,426,294

대손상각비	2,360,633	4,700,565	2,485,562	4,735,185

무형자산상각비	19,743	606,611	540,816	1,084,470

기타	387,088	452,018	(196,857)	150,987

합계	29,249,600	59,059,414	26,615,324	50,328,948

23. 주당손익23.1 기본주당순손 익

(단위: 원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순손실	(3,034,094,603)	(2,242,502,791)	(1,169,663,626)	(373,780,872)

÷가중평균유통보통주식수(*1)	35,019,651	33,769,041	31,276,994	31,014,684

기본주당순손실	(87)	(66)	(37)	(12)

(*1) 가중평균유통보통주식수 의 산출내역

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초	32,518,431	32,518,431	31,609,619	31,609,619

신주인수권 행사	-	-	795,212	795,212

유상증자	2,502,198	1,251,099	-	-

자기주식	(978)	(489)	(1,127,837)	(1,390,147)

가중평균유통보통주식수	35,019,651	33,769,041	31,276,994	31,014,684

23.2 회사는 보고기간말 현재 유통중인 보통주 청구가능증권이 없는 바, 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

24. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

반기순손실	(2,616,428)	(1,584,752)

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	13,424,697	11,090,120

이자비용	1,608,624	1,379,599

퇴직급여	499,794	477,419

대손상각비	4,700,565	4,735,185

기타의대손상각비	(35,262)	-

무형자산상각비	606,611	1,084,470

감가상각비	218,702	288,752

지분법손실	1,037,409	920,935

매도가능금융자산처분손실	197,256	-

외화환산손실	60,690	4,000

당기손익인식금융자산처분손실	240,318	40,806

당기손익인식금융자산평가손실	1,946,760	757,134

유형자산처분손실	-	16,684

무형자산처분손실	820,364	-

금융보증비	72,859	72,459

주식보상비	336,600	-

법인세비용	1,113,407	1,312,677

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(2,660,824)	(2,630,967)

이자수익	598,222	647,993

외화환산이익	-	284,103

당기손익인식금융자산처분이익	851,344	313,879

당기손익인식금융자산평가이익	899,044	995,265

매도가능금융자산처분이익	-	317,268

배당금수익	239,355	-

금융보증부채환입	72,859	72,459

자산부채의 증감	2,679,122	22,929,798

매출채권의 감소	2,443,472	(1,221,224)

기타수취채권의 증가	(10,461,465)	22,399,560

기타유동자산의 감소	144,312	79,392

재고자산의 증가	(181,188)	-

매입채무의 감소	(442,178)	1,512,759

기타지급채무의 감소	12,626,773	(617,741)

기타유동부채의 증가(감소)	(1,388,855)	874,172

임대보증금의 증가(감소)	(25,367)	25,367

퇴직금의 지급	(192,582)	(270,471)

퇴직연금운용자산의 감소	156,200	147,984

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	10,826,567	29,804,202

25. 특수관계자와의 거래25.1 특수관계법인 현황

보고기간말 현재 회사의 지배회사는 없으며, 관계기업은 다음과 같습니다.

구분	회사명	지분율(%)

당반기말	전기말

관계기업	직접 지분관계	(주)다날엔터테인먼트	44.94	44.94

(주)다날미디어	37.61	37.61

Danal Taiwan co.,Ltd.	25.00	25.00

Danal Japan	23.38	23.38

(주)달콤	38.16	38.16

보이저제일호사모투자전문회사	40.00	40.00

바이오페이(주)	50.00	50.00

(주) 다날쏘시오(*1)	10.00	10.00

간접 지분관계	(주)엔씽모바일(*2)	100.00	100.00

(*1) 회사의 지분율이 20% 미만이지만, 회사의 임직원이 피투자회사의 의사결정기구에 참여할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*2) 회사의 관계기업인 (주)다날엔터테인먼트의 종속기업이며, 표시된 지분율은 (주)다날엔터테인먼트가 보유하고 있는 지분율입니다.

25.2 특수관계자와의 영업활동 관련 거래 및 채권ㆍ채무 내역

(단위: 천원)

구분	회사명	영업수익 등	영업비용 등	매출채권 등	매입채무 등

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기말	전기말	당반기말	전기말

관계기업	(주)다날엔터테인먼트	426,735	387,493	1,392	1,737	83,360	531,133	197,269	197,344

(주)다날미디어	-	-	-	-	-	-	1,000	1,000

Danal Taiwan co.,Ltd.	31,661	37,136	-	-	-	-	-	-

(주)달콤	166,142	150,151	52,150	21,053	827,372	907,178	61,495	65,671

(주) 다날쏘시오	2,000	8,746	-	-	2,000	-	-	29,587

(주)엔씽모바일	-	515	-	-	759	3,109	-	-

합계	626,538	584,041	53,542	22,790	913,491	1,441,420	259,764	293,602

25.3 특수관계자와의 자금거래 및 채권ㆍ채무 내역

(단위: 천원)

구분	회사명	자금 대여/선급액	대여/선급 자금 회수액	대여금/선급금 등(*1)

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기말	전기말

관계기업	(주)달콤	-	1,750,000	-	500,000	-	-

(주)다날미디어(*2)	-	-	-	-	2,300,882	2,300,882

(주)엔씽모바일(*3)	-	25,000	-	-	39,150	39,150

기타특수관계	임직원(*4)	5,979,600	-	1,500	1,500	7,126,162	1,148,812

합계	5,979,600	1,775,000	1,500	501,500	9,466,194	3,488,844

(*1) 대여금에 대한 미수이자가 포함된 금액입니다.(*2) 당반기말 현재 대여금 등에 대한 대손충당금이 2,300,882천원(전기말: 2,300,882 천원) 계상되어 있습니다.(*3) 당반기말 현재 대여금 등에 대한 대손충당금이 39,150천원(전기말: 39,150천원) 계상되어 있습니다.(*4) 당반기말 현재 대여금 등에 대한 대손충당금이 197,501천원(전기말: 197,501천원) 계상되어 있습니다.

25.4 당반기말 현재 연결회사는 (주)다날엔터테인먼트의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 임직원의 차입금에 대하여 담보를 제공하고 있습니다(주 석 16,18 참 조). 25.5 당반기말 현재 연결회사는 단기차입금 및 제공받은 보증 등과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 15,18 참조).

26 . 영업부문26.1 영업부문 정보

(1) 영업부문에 대한 일반정보

부문	주요 재화 또는 용역	주요 고객 정보

커머스부문	유무선 결제시스템	디지털 콘텐츠 제공업체 등

기타부문	게임퍼블리싱, 여행업 등	인터넷업체 등

(2) 부문 당기손익(단위: 백만원)

당반기	3개월	누적

커머스	기타	합계	내부거래조정	조정 후금액	커머스	기타	합계	내부거래조정	조정 후금액

영업수익	30,062	-	30,062	-	30,062	60,498	-	60,498	-	60,498

외부매출	30,062	-	30,062	-	30,062	60,498	-	60,498	-	60,498

내부매출	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

영업이익(손실)	1,350	(1)	1,349	(537)	812	2,536	(6)	2,530	(1,091)	1,439

전반기	3개월	누적

커머스	기타	합계	내부거래조정	조정 후금액	커머스	기타	합계	내부거래조정	조정 후금액

영업수익	24,551	2,550	27,101	-	27,101	48,393	2,550	50,943	-	50,943

외부매출	24,551	2,550	27,101	-	27,101	48,614	2,550	51,164	(221)	50,943

내부매출	-	-	-	-	-	(221)	-	(221)	221	-

영업이익(손실)	753	235	988	(503)	485	1,394	234	1,628	(1,014)	614

26.2 지역에 대한 정보(1) 지역부문에 대한 일반정보

구분	주요 재화 또는 용역	주요 고객 정보

국내	유무선 결제시스템, 게임 퍼블리싱, 여행업 등	디지털 콘텐츠 제공업체, 인터넷업체 등

미국	유무선 결제시스템	디지털 콘텐츠 제공업체

중국	유무선 결제시스템	디지털 콘텐츠 제공업체

기타	유무선 결제시스템	디지털 콘텐츠 제공업체

(2) 지역별 수익정보(단위: 백만원)

당반기	3개월	누적

국내	미국	중국	기타	합계	국내	미국	중국	기타	합계

영업수익	29,727	323	11	1	30,062	59,084	1,291	31	92	60,498

전반기	3개월	누적

국내	미국	중국	기타	합 계	국내	미국	중국	기타	합 계

영업수익	26,280	592	70	159	27,101	49,258	1,292	144	249	50,943

27. 위험관리 연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없으며, 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

27.1 유동성 위험

유동성 위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

한편, 보고기간말 현재 차입금 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매입채무	기타지급채무	차입금 등(*1)	금융보증계약(*2)	합계

~3개월	13,905,633	91,328,010	7,115,281	5,471,425	117,820,349

~12개월	-	-	28,752,247	11,340,428	40,092,675

~24개월	-	-	52,080,992	-	52,080,992

24개월 초과	-	255,668	-	-	255,668

합계	13,905,633	91,583,678	87,948,520	16,811,853	210,249,684

(*1) 차입금 등은 이자비용이 포함된 금액입니다.

(*2) 금융보증계약의 경우 보증의 최대금액이 보증이 요구되는 가장 이른 기간에 행사되는 것을 가정하였습니다.