다날 분기보고서 (2025.09)
2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없습니다.

다. 채무보증 현황ㆍ채무인수약정 현황 및 그 밖의 우발채무 등(연결기준)

당분기말 현재 금융기관과 체결된 차입관련 한도약정 및 실행내역은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	차입한도 약정액	실행금액

(주)신한은행	29,500,000	25,900,000

(주)우리은행	4,200,000	1,000,000

한국산업은행	31,500,000	4,500,000

(주)국민은행	29,133,333	21,133,333

케이비증권(주)	2,000,000	-

교보증권(주)	5,000,000	-

(주)하나은행	6,000,000	6,000,000

대신증권(주)	5,000,000	-

합계	112,333,333	58,533,333

당분기말 현재 연결회사는 거래처에 대한 계약이행과 관련하여 (주)신한은행에 1,900백만원, 연결회사의 단기차입금과 관련하여 (주)신한은행에 1,500백만원, ㈜국민은행에 1,012백만원, 관계기업 (주)비트코퍼레이션의 단기차입금과 관련하여 ㈜국민은행에 300백만원, ㈜신한은행에 6,800백만원, 관계기업 (주)제프의 단기차입금과관련하여 ㈜신한은행에 3,000백만원의 금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사는 임직원의 차입금에 대하여 중소기업은행에 930백만원, ㈜국민은행에 3,320백만원의 금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사는 장단기차입금과 관련하여 최대주주로부터 104,927백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 계약이행 및 지급이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 30,314백만원과 기술보증기금으로부터 950백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 15건이며 소송가액은 29,549 백만원입니다. 15건 중 5건은 채무부존재확인소송 및 부당이득금반환청구로 으로 1심 계류 중에 있으며, 해당 소송에 대한 전체 소송가액은 4,590백만원이나 회사에 대한 소가는 93백만원 입니다. 그 외 주요 소송건은 보증채무금 관련 소송으로 1심 계류 중에 있으며 소송가액은 20,000백만원 입니다.

당분기말 현재 연결회사는 관계기업 (주)비트코퍼레이션의 전환우선주, 상환전환우선주 및 종속기업 ㈜다날엔터테인먼트의 상환전환우선주 발행금액에 대하여 이해관계자로서 인수계약서상 일부조건의 준수의무 위반 시 투자자의 청구에 따라 주식매수청구에 응해야 하는 의무가 있습니다.

당분기말 현재 연결회사는 포인트로페이사업(포인트 현금화 서비스업)을 영위하는 주식회사 옴니네트웍스의 영업자금 대여를 목적으로 3,000백만원의 금전대여약정을 체결하였습니다. 동 자금 대여 계약과 관련하여 연결회사는 주식회사 옴니네트웍스의 토지 및 건물에 대하여 3,000백만원을 한도로 근질권을 설정하였습니다.

당분기말 현재 연결회사는 거래처에 대한 계약이행과 관련하여 거래처에 680백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사는 신용카드 거래 확대를 위하여 중소기업은행에 구매결제 전용 한도 부여를 위한 대위변제 계약을 체결하였으며 23,000백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 연결회사가 지급보증한 금액 중 20,000백만원에 대한 피보증인은 (주)티몬으로 2024년 7월 29일자로 서울회생법원에 기업회생절차 개시를 신청하였으며, 법원은 2024년 7월 30일자로 보전의무 및 포괄적 금지명령, 2024년 9월10일자로 회생절차 개시결정, 2025년 6월 23일자로 회생계획 인가결정, 2025년 8월22일자로 회생절차 종결 결정을 내렸습니다. 연결회사는 해당 계약으로 인한 대위변제의무가 존재하는지 현재로서는 알 수 없으며, 관련 소송이 1심 계류중이고 소송의 결과를 예측할 수 없으므로, 연결회사의 연결재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.

연결회사는 2024년 중 하나비욘드파이낸스펀드에 종속기업 ㈜다날엔터테인먼트의 보통주를 매도하였으며, 당분기말 현재 매도한 보통주에 대하여 매도계약서상 특정조건 준수의무 위반 시 투자자의 청구에 따라 주식매수청구에 응해야 하는 의무가 있습니다.

라. 장래매출채권 유동화 현황(단위 : 백만원)

발행회사(SPC)	기초자산	증권종류	발행일자	발행금액	미상환잔액

뉴스타해피제사차유동화전문 유한회사	물품등대금채권 및 정산금채권(SKT, KT, LGU+)	ABS	2023.10.11	200,000	0

뉴스타해피제오차유동화전문 유한회사	물품등대금채권 및 정산금채권(SKT, KT, LGU+)	ABS	2025.07.03	200,000	200,000

※ 신탁조기지급 사유 및 투자자보호에 관한 사항(뉴스타해피제사차유동화전문 유한회사) - 초과담보 설정 : 유동화자산의 신용보강을 위해 제1종수익권(2,000억원) 대비 약 1.25배 수준의 수정신탁재산잔액 추정액을 유지하도록 구조화하여, 유동화 증권의 상환 및 회수 안정성을 확보함 - 신탁조기지급 사유 : 신탁재산의 Performance의 악화 등의 사유가 발생할 경우 제2종수익자에게 지급을 금지하여 상환안정성을 제고함. - 담보책임 : 신탁원본에 대하여 담보책임사유 발생 시 금전채권신탁계약 위탁자인 (주)다날은 신탁대상재산에 관하여 담보책임을 부담함. - 신탁원본의 추가 : 조기상환사유가 발생할 위험이 있는 경우 (주)다날은 이러한 위험이 현실화 되는 것을 막기에 충분한 규모로 자산을 추가 신탁할 수 있음. - 혼장위험 통제 : 신탁추심계좌를 별도로 개설하여 자산보유자인 (주)다날이 수취하는 계좌와 분리하여 관리함으로써 신탁대상자산의 혼장위험을 통제함 - 추가자산 양도등록 : 결제기관으로부터 회수되는 주기가 1~3개월 정도로 짧기 때문에 채권잔액이 지속적으로 감소하는 것을 방지하기 위하여 매월초 자산실사기관을 통하여 이전 달에 새로 발생한 채권을 자산실사하고 추가 자산양도등록을 통해 유동화증권 상환재원을 확보함
※ 신탁조기지급 사유 및 투자자보호에 관한 사항(뉴스타해피제오차유동화전문 유한회사) - 초과담보 설정 : 유동화자산의 신용보강을 위해 제1종수익권(2,000억원) 대비 약 1.25배 수준의 수정신탁재산잔액 추정액을 유지하도록 구조화하여, 유동화 증권의 상환 및 회수 안정성을 확보함 - 신탁조기지급 사유 : 신탁재산의 Performance의 악화 등의 사유가 발생할 경우 제2종수익자에게 지급을 금지하여 상환안정성을 제고함. - 담보책임 : 신탁원본에 대하여 담보책임사유 발생 시 금전채권신탁계약 위탁자인 (주)다날은 신탁대상재산에 관하여 담보책임을 부담함. - 신탁원본의 추가 : 조기상환사유가 발생할 위험이 있는 경우 (주)다날은 이러한 위험이 현실화 되는 것을 막기에 충분한 규모로 자산을 추가 신탁할 수 있음. - 혼장위험 통제 : 신탁추심계좌를 별도로 개설하여 자산보유자인 (주)다날이 수취하는 계좌와 분리하여 관리함으로써 신탁대상자산의 혼장위험을 통제함 - 추가자산 양도등록 : 결제기관으로부터 회수되는 주기가 1~3개월 정도로 짧기 때문에 채권잔액이 지속적으로 감소하는 것을 방지하기 위하여 매월초 자산실사기관을 통하여 이전 달에 새로 발생한 채권을 자산실사하고 추가 자산양도등록을 통해 유동화증권 상환재원을 확보함

마. 장래매출채권 유동화채무 비중[별도]

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말	증감

금액(A)	(비중,%)	금액(B)	(비중,%)	(A-B)

유동화채무	200,000	-	200,000	-	-

총차입금	273,100	73%	268,627	74%	2,130

매출액	148,109	135%	246,789	81%	(63,726)

매출채권	37,178	538%	36,442	549%	1,585

[연결]

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말	증감

금액(A)	(비중,%)	금액(B)	(비중,%)	(A-B)

유동화채무	200,000	-	200,000	-	-

총차입금	285,831	70%	279,432	72%	2,680

매출액	169,506	118%	295,468	68%	(91,431)

매출채권	42,465	471%	44,676	448%	927