다날 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 다날(이하 "회사")은 1997년 7월 4일 설립되어 2004년 7월 21일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 휴대폰을 이용한 소액결제 서비스, 일반전화결제 서비스, 상품권결제 서비스, 실시간 계좌이체 서비스 등을 주영업으로 하고 있습니다. 회사의 본점 소재지는 경기도 성남시입니다.2016년 03월 31일 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 발행한 주식수는 보통주 21,678,954주로 자본금은 10,839,477천원 입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1. 재무제표 작성기준회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 2.1.2. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품'2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 2.2. 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품

각 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	34,945,732	-	34,945,732

단기금융자산	-	14,874,676	-	14,874,676

당기손익인식금융자산	27,770,694	-	-	27,770,694

매출채권	-	20,616,610	-	20,616,610

기타수취채권	-	129,206,665	-	129,206,665

장기기타수취채권	-	1,800,127	-	1,800,127

매도가능금융자산	-	-	30,050,352	30,050,352

합 계	27,770,694	201,443,810	30,050,352	259,264,856

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무	12,901,251	12,901,251

단기차입금	16,683,326	16,683,326

장기차입금	49,000,000	49,000,000

기타지급채무	83,756,392	83,756,392

금융보증부채	117,326	117,326

장기금융보증부채	-	-

장기기타지급채무	282,035	282,035

합 계	162,740,330	162,740,330

2) 전기말(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금성자산	-	37,212,303	-	37,212,303

단기금융자산	-	14,866,486	-	14,866,486

당기손익인식금융자산	29,358,228	-	-	29,358,228

매출채권	-	22,900,859	-	22,900,859

기타수취채권	-	136,195,955	-	136,195,955

장기기타수취채권	-	1,830,893	-	1,830,893

매도가능금융자산	-	-	8,167,731	8,167,731

합 계	29,358,228	213,006,496	8,167,731	250,532,455

재무상태표상 부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무	14,216,669	14,216,669

단기차입금	12,000,000	12,000,000

장기차입금	49,000,000	49,000,000

기타지급채무	81,074,856	81,074,856

금융보증부채	148,349	148,349

장기금융보증부채	45,918	45,918

장기기타지급채무	282,035	282,035

합 계	156,767,827	156,767,827

5. 금융상품의 공정가치 5.1. 회사는 금융상품 중 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산의 경우 공정가치로 평가하고 있으며, 상각후원가로 계상되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 다만, 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없을 뿐 아니라, 사업 초기 단계로 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없는 종목에 대하여는 취득원가로 계상하고 있습니다. 회사는 동 주식을 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.5.2. 반복적 공정가치 측정내역공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2(*2)	수준3(*3)	합 계	수준1	수준2(*2)	수준3(*3)	합 계

당기손익인식금융자산	24,270,694	3,500,000	-	27,770,694	25,858,228	3,500,000	-	29,358,228

매도가능금융자산(*1)	5,039,993	672,964	1,202,498	6,915,455	4,798,288	636,698	1,202,498	6,637,484

합 계	29,310,687	4,172,964	1,202,498	34,686,149	30,656,516	4,136,698	1,202,498	35,995,712

(*1) 취득원가로 측정한 시장성 없는 지분증권(당분기말: 23,134,896천원, 전기말: 1,530,245천원)을 제외한 내역입니다. 해당 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 상기 지분증권을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.(*2) 수준2에 해당하는 금융자산에 대해서는 현재가치기법을 통해 공정가치를 측정하였습니다. (*3) 수준3에 해당하는 금융자산은 시장성 없는 지분증권 및 복합금융상품 등으로 연결회사는 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부평가기관은 보고기간말 시점으로 이익접근법 및 자산접근법, 이항모형 등에 의해 공정가치를 측정하였습니다. 6. 사용이 제한된 금융상품

(단위: 천원)

구 분	예입처	당분기말	전기말	제한사유

단기금융자산	한국씨티은행	10,984,500	10,977,000	차입금 관련 담보제공 등

신한은행	3,400,000	3,400,000	계약이행 보증

기업은행	466,000	466,000	계약이행 보증

합 계	14,850,500	14,843,000

7. 매출채권 및 기타수취채권

7.1 . 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	22,560,756	(1,944,145)	20,616,611	24,845,004	(1,944,145)	22,900,859

기타수취채권	174,399,896	(45,193,231)	129,206,665	179,089,076	(42,893,121)	136,195,955

장기기타수취채권	1,997,628	(197,501)	1,800,127	2,028,394	(197,501)	1,830,893

7.2 . 기타수취채권 장부금액의 구 성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타수취채권	미수금	99,441,786	99,702,680

미수수익	172,844	144,668

선급금	28,123,386	34,346,208

단기대여금	1,468,649	2,002,399

합 계	129,206,665	136,195,955

장기기타수취채권	장기대여금	923,561	923,561

보증금	876,566	907,332

합 계	1,800,127	1,830,893

7.3. 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

매출채권	기타수취채권	장기기타수취채권	매출채권	기타수취채권	장기기타수취채권

기초금액	1,944,145	42,893,121	197,501	1,896,642	44,141,602	197,501

손상채권 제각	-	-	-	-	-	-

대손상각비	-	2,300,110	-	-	2,249,623	-

기타의대손상각비	-	-	-	-	85,826	-

분기말금액	1,944,145	45,193,231	197,501	1,896,642	46,477,051	197,501

8. 당기손익인식금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성있는 지분증권	24,270,694	25,858,228

채무증권 등	3,500,000	3,500,000

합 계	27,770,694	29,358,228

9. 매도가능금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권	5,039,993	4,798,288

시장성 없는 지분증권	24,337,395	2,732,744

기타 금융상품	672,964	636,699

합 계	30,050,352	8,167,731

10. 종속기업 및 관계기업투자

10.1. 종속기업 및 관계기업투자의 내역

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	소재국	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

종속기업	(주)다날게임즈	한국	12월	86.67	2,600,000	-	86.67	2,600,000	-

(주)다날투어	한국	12월	89.29	625,000	-	89.29	625,000	-

DANAL INC.	미국	12월	57.73	26,830,007	-	57.73	26,830,007	-

DANAL LTD.	홍콩	12월	100.00	9,739,578	465,221	100.00	9,739,578	505,367

Danal CS B.V.	네덜란드	12월	50.20	264,534	-	50.20	264,534	-

(주)다날인터내셔널	한국	12월	80.00	40,000	84,508	80.00	40,000	87,896

Danal Holdings LTD. (*1)	홍콩	12월	100.00	43,868	43,868	100.00	43,868	43,868

소 계	40,142,987	593,597	40,142,987	637,131

관계기업	(주)다날엔터테인먼트	한국	12월	44.94	10,000,000	5,591,986	44.94	10,000,000	5,654,966

(주)다날미디어	한국	12월	37.61	1,290,000	-	37.61	1,290,000	-

Danal Taiwan	대만	12월	25.00	714,939	-	25.00	714,939	-

㈜달콤	한국	12월	38.16	1,580,000	1,925,306	38.16	1,580,000	1,891,707

보이저제일호사모투자펀드전문회사	한국	12월	40.00	7,000,000	6,760,564	40.00	7,000,000	6,760,564

바이오페이	한국	12월	50.00	50,000	46,772	50.00	50,000	46,890

Danal Japan(*1)	일본	12월	23.38	34,729	34,729	23.38	34,729	34,729

㈜다날쏘시오(*2)	한국	12월	10.00	800,000	477,722	10.00	800,000	569,982

소 계	21,469,668	14,837,079	21,469,668	14,958,838

합 계	61,612,655	15,430,676	61,612,655	15,595,969

(*1) 순자산가액의 변동이 중요하지 않아 지분법을 적용하지 아니하였습니다.(*2) 회사의 지분율이 20% 미만이지만, 회사의 임직원이 피투자회사의 의사결정기구에 참여할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

10 .2. 종속기업 및 관계기업투자 장부가액의 변동내역

1) 당분기(단위: 천원)

회사명	기초금액	취득/처분	지분법손익	해외사업환산	지분법자본변동	기말금액

(주)다날게임즈	-	-	-	-	-	-

(주)다날투어	-	-	-	-	-	-

DANAL INC.	-	-	-	-	-	-

DANAL LTD.	505,367	-	(39,142)	(1,004)	-	465,221

Danal CS B.V.	-	-	-	-	-	-

㈜다날인터내셔널	87,896	-	(3,388)	-	-	84,508

(주)다날엔터테인먼트	5,654,966	-	(59,463)	-	(3,517)	5,591,986

(주)다날미디어	-	-	-	-	-	-

Danal Taiwan	-	-	-	-	-	-

㈜달콤	1,891,707	-	33,599	-	-	1,925,306

보이저제일호사모투자펀드	6,760,564	-	-	-	-	6,760,564

바이오페이	46,890	-	(118)	-	-	46,772

Danal Holdings LTD	43,868	-	-	-	-	43,868

Danal Japan	34,729	-	-	-	-	34,729

다날쏘시오	569,982	-	(92,260)	-	-	477,722

합 계	15,595,969	-	(160,772)	(1,004)	(3,517)	15,430,676

2) 전분기(단위: 천원)

회사명	기초금액	취득/처분	지분법손익	해외사업환산	지분법자본변동	기말금액

(주)다날게임즈	-	-	-	-	-	-

(주)다날투어	-	-	-	-	-	-

DANAL INC.	9,234,452	-	(1,342,561)	45,964	-	7,937,855

DANAL LTD.	1,135,719	-	(111,385)	58,066	-	1,082,400

Danal CS B.V.	-	-	-	-	-	-

㈜다날인터내셔날	84,569	-	(35,809)	-	-	48,760

(주)다날엔터테인먼트	4,650,152	-	(302,598)	-	2,946	4,350,500

(주)다날미디어	-	-	-	-	-	-

Danal Taiwan	53,822	-	7,029	-	-	60,851

㈜달콤	719,648	500,000	(185,032)	-	-	1,034,616

보이저제일호사모투자전문회사	6,884,155	-	-	-	-	6,884,155

바이오페이㈜	47,363	-	(461)	-	-	46,902

Danal Holdings LTD	43,868	-	-	-	-	43,868

Danal Japan.	34,729	-	-	-	-	34,729

합 계	22,888,477	500,000	(1,970,817)	104,030	2,946	21,524,636

11. 유형자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	1,171,261	1,132,191

취득	387,318	211,100

상각	(96,663)	(123,209)

분기말 장부금액	1,461,916	1,220,082

12. 무형자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	3,035,409	4,351,972

취득	4,871	-

처분	(211,654)	(35,550)

상각	(32,642)	-

분기말 장부금액	2,795,984	4,316,422

13. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	12,901,251	14,216,669

기타지급채무	선수금	32,496,168	29,631,180

미지급금	50,379,009	50,615,018

미지급비용	881,215	828,658

합 계	83,756,392	81,074,856

장기기타지급채무	보증금	282,035	282,035

14. 금융보증부채(단위: 천원)

구 분	대상회사	당분기말	전기말

유동	Danal INC.	25,427	65,938

(주)다날엔터테인먼트	91,899	82,411

소 계	117,326	148,349

비유동	(주)다날엔터테인먼트	-	45,918

소 계	-	45,918

합 계	117,326	194,267

15. 차입금15.1. 단기차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 현재연 이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

운영자금	기업은행	5.11%	2,500,000	-

기업은행	5.07%	1,500,000	-

농협은행	3.39%	3,600,000	4,000,000

산업은행	3.94%	5,000,000	5,000,000

우리은행	3.13%	4,083,326	3,000,000

합 계	16,683,326	12,000,000

15.2. 장기차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 현재연 이자율(%)	만기	금 액

당분기말	전기말

운영자금	우리은행	3.05%	2017.12.15	3,000,000	3,000,000

해피투모로우제일차유동화전문유한회사(*)	2.85%	2017.12.28	46,000,000	46,000,000

합 계	49,000,000	49,000,000

(*) 회사는 당기 중 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하고 있는 채권과 이에 대한 권리를 신탁하고, 유동화 대금을 수령하여 이를 유동화채무로 계상하였으며, 그 세부내역은 하기와 같습니다.

구 분	내 용

신탁대상	통신과금서비스를 대행하면서 발생하는 물품등대금채권, 정산금채권 및 이에 부수하는 권리

신탁채권가액(당 분기말 현재)	96,934,434 천원

위탁자	㈜다날

수탁자	한국산업은행

제1종 수익자 / 유동화사채 발행자	해피투모로우제일차유동화전문유한회사

유동화사채 발행액	46,000,000 천원

15.3. 당분기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 금융자산을 담보로 제공하고 있으며,최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석6, 17 참조). 16. 순확정급여부채

16.1. 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,556,480	5,462,106

사외적립자산의 공정가치	(2,682,148)	(2,799,224)

순확정급여부채	2,874,332	2,662,882

16.2. 손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	255,490	171,417

순이자원가	14,864	13,441

종업원급여에 포함된 총비용	270,354	184,858

17. 우발채무와 약정사항

17.1. 당분기말 현재 회사는 종속기업인 DANAL INC.의 City Bank(USA)와의 차입약정(한도: USD 8,500,000, 실행금액: USD 8,500,000)에 대하여, ㈜한국씨티은행에 USD 8,500,000의 지급보증을 제공하고 있으며, 4,917백만원, USD 5,000,000의 단기금융상품을 담보 및 지급보증을 제공하고 있습니다(주석6 참조).17.2. 회사의 관계기업인 ㈜다날엔터테인먼트와 종속기업인 DANAL INC.는 2013년중 보통주 및 우선주를 발행하였습니다. 관계기업 및 종속기업은 해당 주식의 실질에따라 차입금으로 회계처리하였으며, 회사는 이에 대한 지급보증을 다음과 같이 제공하고 있습니다.

(단위: USD, 천원)

피보증자	보증제공처	실행가능일(*1)	보증금액(*2)

(주)다날엔터테인먼트	(주)팬엔터테인먼트	2017년 2월	4,000,000

일신창업투자주식회사	2016년 8월	5,371,425

주식회사 네오플럭스	2016년 11월	2,620,214

주식회사 한국투자파트너스	2016년 11월	2,620,214

DANAL INC.	Discover Financial Services	2016년 6월	USD 6,298,560

(*1) 피보증자가 발행한 주식의 투자자가 투자원금 등의 매수를 요청할 수 있는 최초일 입니다.(*2) 상기 실행가능일 시점을 기준으로 투자원금 또는 투자원금에 약정이자를 가산한 금액입니다.17.3. 당분기말 현재 금융기관과 체결된 한도차입 약정내역 및 관련된 차입금 잔액의 내역은 하기와 같습니다.

(단위 :천원)

금융기관	차입한도 약정액	실행금액

우리은행	8,000,000	8,000,000

산업은행	5,000,000	5,000,000

기업은행	4,000,000	4,000,000

농협은행	3,600,000	3,600,000

신한은행	3,600,000	-

국민은행	4,000,000	-

하나은행	5,300,000	-

합 계	33,500,000	20,600,000

17.4. 당분기말 현재 회사는 거래처에 대한 계약이행과 관련하여 기업은행과 신한은행에 각각 466백만원 및 3,400백만원의 금융상품을 담보로 제공하고 있으며(주석6 참조), 우리은행과 신한은행으로부터 각각 1,000백만원 및 1,200백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.17.5. 당분기말 현재 회사는 임직원의 차입금에 대하여 (주)한국씨티은행에 300백만원의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다(주석6 참조).17.6. 당분기말 현재 회사는 차입금 및 제공받은 보증 등과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 계약이행 및 지급이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 288백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.17.7. 당분기말 현재 관계기업인 (주)다날쏘시오의 외상물품매입대금과 관련하여 서울보증보험에 105백만원의 보증을 제공하고 있습니다. 17.8. 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 주요한 소송내역은 없습니다.

18. 자본금과 주식발행초과금(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	21,678,954주	21,678,954 주

주당 액면금액	500	500

보통주자본금	10,839,477,000	10,839,477,000

주식발행초과금	81,147,705,173	81,147,705,173

19. 기타자본구성요소(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	12,998,502	12,998,502

매도가능금융자산평가이익	2,469,464	2,280,934

매도가능금융자산평가손실	(123,668)	(123,668)

지분법자본변동	(1,326,988)	(1,322,467)

합 계	14,017,310	13,833,301

20. 이익잉여금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

임의적립금	2,300,000	2,300,000

미처분이익잉여금	9,126,649	6,718,145

합 계	11,426,649	9,018,145

21. 영업비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품원가	1,630,650	1,630,650	134,636	134,636

급여	1,266,449	1,266,449	1,012,620	1,012,620

잡급	21,616	21,616	22,415	22,415

퇴직급여	165,603	165,603	97,631	97,631

복리후생비	348,076	348,076	289,609	289,609

통신비	432,691	432,691	520,165	520,165

지급임차료	387,546	387,546	385,347	385,347

감가상각비	96,663	96,663	123,209	123,209

지급수수료	18,175,814	18,175,814	14,955,564	14,955,564

광고선전비	89,755	89,755	21,501	21,501

경상개발비	899,647	899,647	777,426	777,426

대손상각비	2,300,110	2,300,110	2,249,623	2,249,623

무형자산상각비	32,642	32,642	35,550	35,550

기타	246,247	246,247	233,275	233,275

합 계	26,093,509	26,093,509	20,858,571	20,858,571

22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 23. 주당손익

23.1. 기본주당순손 익(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

보통주순이익(손실)	2,408,503,466	774,687,789

÷가중평균유통보통주식수	21,219,380	20,310,302

기본주당순이익(손실)	114	38

(*) 가중평균유통보통주식수 의 산출내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	21,219,380	21,073,079

신주인수권행사	-	340,805

자기주식	-	(1,103,582)

가중평균유통보통주식수	21,219,380	20,310,302

23.2. 희석주당순이익

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권이 있습니다. 당분기 회사의 보통주청구가능증권은 희석효과를 가지지 않으며, 전분기 희석주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	전분기

희석주당이익 산정을 위한 순이익 (*1)	774,687,789

÷희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 (*2)	20,385,692

희석주당순이익	38

(*1) 희석성 잠재적보통주는 신주인수권으로서 희석주당이익 산정을 위한 순이익은 보통주순이익과 동일합니다.(*2) 신주인수권행사시 당기의 보통주 평균시장가격보다 낮은 금액으로 보통주를 발행하는 결과를 가져올 수 있는 보통주 발행수량은 75,390주로 산출되었습니다.

24. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

당기순이익	2,408,503	774,688

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	4,961,486	5,799,466

이자비용	553,120	225,689

퇴직급여	270,354	184,858

대손상각비	2,300,110	2,249,623

무형자산상각비	32,642	35,550

감가상각비	96,663	123,209

기타의대손상각비	-	85,825

외화환산손실	93,656	-

당기손익인식금융자산처분손실	57,843	-

당기손익인식금융자산평가손실	848,027	-

금융보증비	76,941	149,324

지분법손실	160,773	1,970,820

법인세비용	471,356	774,569

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(1,337,895)	(2,060,117)

이자수익	264,140	375,122

외화환산이익	-	29,000

당기손익인식금융자산처분이익	102,898	213,766

당기손익인식금융자산평가이익	893,917	933,631

장기투자증권처분이익	-	359,274

금융보증부채환입	76,941	149,324

자산부채의 증감	6,767,643	(38,507,815)

매출채권의 감소(증가)	2,284,248	1,209,206

기타수취채권의 감소(증가)	3,818,606	(30,293,568)

기타유동자산의 감소(증가)	85,289	23,329

매입채무의 증가(감소)	(1,315,417)	(677,266)

기타지급채무의 증가(감소)	2,648,622	(7,867,240)

기타유동부채의 증가(감소)	(631,096)	(815,131)

퇴직금의 지급	(133,265)	(176,285)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	89,745	89,140

재고자산의 증가	(79,090)	-

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	12,799,737	(33,993,778)

25. 특수관계자와의 거래

25.1. 지배ㆍ종속기업등 현황보고기간말 현재 회사의 지배회사는 없으며, 종속기업 및 특수관계기업은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	지분율(%)

당분기말	전기말

종속기업	직접 지분관계	(주)다날게임즈	86.67	86.67

(주)다날투어	89.29	89.29

DANAL INC.	57.73	57.73

DANAL LTD.	100.00	100.00

Danal CS B.V.	50.20	50.20

㈜다날인터내셔널	80.00	80.00

Danal Holdings LTD.	100.00	100.00

간접 지분관계	다날신식과기(북경)유한공사(*1)	100.00	100.00

관계기업	직접 지분관계	(주)다날엔터테인먼트	44.94	44.94

(주)다날미디어	37.61	37.61

Danal Taiwan co.,Ltd.	25.00	25.00

Danal Japan	23.38	23.38

(주)달콤	38.16	38.16

보이저제일호사모투자전문회사	40.00	40.00

바이오페이㈜	50.00	50.00

다날쏘시오(*2)	10.00	10.00

간접 지분관계	(주)엔씽모바일(*3)	100.00	100.00

(*1) 종속기업인 DANAL LTD의 종속기업이며, 표시된 지분율은 DANAL LTD가 보유하고 있는 지분율입니다.(*2) 회사의 지분율이 20% 미만이지만, 회사의 임직원이 피투자회사의 의사결정기구에 참여할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*3) 회사의 관계기업인 ㈜다날엔터테인먼트의 종속기업으로서, 표시된 지분율은 ㈜다날엔터테인먼트가 보유하고 있는 지분율입니다.

25.2. 특수관계자와의 영업활동 관련 거래 및 채권ㆍ채무 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	영업수익 등	영업비용 등	매출채권 등	매입채무 등

당분기말	전분기말	당분기말	전분기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	(주)다날게임즈	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)다날투어	-	-	-	-	-	-	-	-

DANAL INC.	-	-	-	-	223,289	146,965	-	-

다날인터내셔널	-	50,021	-	-	15,000	15,000	1,000	1,000

DANAL CS B.V.	-	-	-	-	24,349	24,349	-	-

관계기업	(주)다날엔터테인먼트	227,417	204,226	524	700	93,062	531,133	197,290	197,344

(주)다날미디어	-	-	-	-	-	-	1,000	1,000

Danal Taiwan co.,Ltd.	16,073	19,520	-	-	-	-	-	-

엔씽모바일	-	224	-	-	760	3,109	-	-

(주)달콤	86,141	583,809	24,105	9,503	938,005	907,178	138,794	65,671

다날쏘시오	-	-	-	-	-	-	25,414	29,587

합 계	329,631	857,800	24,629	10,203	1,294,465	1,627,734	363,498	294,602

25.3. 특수관계자와의 자금거래 및 채권ㆍ채무 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금 대여/선급액	대여/선급 자금 회수액	대여금/선급금 등(*1)

당분기말	전분기말	당분기말	전분기말	당분기말	전기말

종속기업	(주)다날게임즈	-	-	-	-	-	-

(주)다날투어(*2)	-	-	-	-	40,000	40,000

DANAL INC.	-	-	-	-	146,965	146,965

㈜다날인터내셔널	-	50,021	-	-	-	-

DANAL CS B.V.(*3)	-	85,825	-	-	1,464,397	1,464,397

관계기업	(주)다날엔터테인먼트	-	-	-	-	-	-

(주)다날미디어(*4)	-	-	-	-	2,300,882	2,300,882

(주)달콤	-	1,400,000	-	500,000	-	-

(주)엔씽모바일(*5)	-	5,225	-	-	39,150	39,150

기타특수관계	임직원(*6)	-	-	750	750	1,147,312	1,148,062

합 계	-	1,541,071	750	500,750	5,138,706	5,139,456

(*1) 대여금에 대한 미수이자가 포함된 금액입니다.(*2) 당분기말 현재 대여금 등에 대한 대손충당금이 40,000천원(전기말:40,000천원) 계상되어 있습니다.(*3) 당분기말 현재 대여금 등에 대한 대손충당금이 1,464,397천원(전기말: 1,464,397천원) 계상되어 있습니다.(*4) 당분기말 현재 대여금 등에 대한 대손충당금이 2,300,882천원(전기말: 2,300,882천원) 계상되어 있습니다.(*5) 당분기말 현재 대여금 등에 대한 대손충당금이 39,150천원(전기말:39,150천원) 계상되어 있습니다.(*6) 당분기말 현재 대여금 등에 대한 대손충당금이 197,501천원(전기말: 197,501천원) 계상되어 있습니다.

26. 재무위험관리

26.1. 재무위험관리회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

26.2. 유동성 위험

유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

한편, 보고기간말 현재 차입금 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매입채무	기타지급채무	차입금 등(*1)	금융보증계약(*2)	합 계

~3개월	12,901,251	83,756,392	7,613,206	1,800,000	106,070,849

~12개월	-	-	7,020,166	22,118,518	29,138,684

~24개월	-	-	54,013,658	-	54,013,658

24개월 초과	-	282,035	-	-	282,035

합 계	12,901,251	84,038,427	68,647,030	23,918,518	189,505,226

(*1) 차입금 등은 이자비용이 포함된 금액입니다.

(*2) 금융보증계약의 경우 보증의 최대금액이 보증이 요구되는 가장 이른 기간에 행사되는 것을 가정하였습니다.