다날 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일 반사항 1.1. 회사의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 다날(이하 "회사")은 DANAL INC.등 7개의 종속기업(이하 주식회사 다날 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, 주식회사 다날엔터테인먼트 등 9개의 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 회사는 1997년 7월 4일 설립되어 2004년 7월 23일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 휴대폰을 이용한 소액결제 서비스, 상품권결제 서비스, 실시간 계좌이체 서비스 등을 주요영업으로 하고 있으며, 회사의 본점 소재지는 경기도 성남시입니다2016년 03월 31일 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 발행한 주식수는 보통주 21,678,954주로 자본금은 10,839,477천원 입니다.

1.2. 종속기업 현황

당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같으며, 전기말 공시된 내용과 차이가 없습니다.

종속기업	소재국	지분율(%)	결산월	업종

직접 지분관계	DANAL INC.	미국	57.73	12월	서비스

DANAL LTD.	홍콩	100.00	12월	서비스

(주)다날게임즈	한국	86.67	12월	서비스

(주)다날투어	한국	89.29	12월	서비스

Danal CS B.V.	네덜란드	50.20	12월	서비스

㈜다날인터내셔널	한국	80.00	12월	도매업

간접 지분관계	다날신식과기북경유한공사(*1)	중국	100.00	12월	서비스

(*1) 회사의 종속기업인 DANAL LTD.의 종속기업이며, 표시된 지분율은 DANAL LTD.가 보유하고 있는 지분율입니다.1.3. 연결범위의 변동당분기말 현재 연결대상범위의 변동은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1. 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다2.1.1. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다.

2.1.2. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2. 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품

각 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	36,323,992	-	36,323,992

단기금융자산	-	14,874,810	-	14,874,810

당기손익인식금융자산	27,770,694	-	-	27,770,694

매출채권	-	20,946,912	-	20,946,912

기타수취채권	-	129,155,643	-	129,155,643

장기기타수취채권	-	1,831,020	-	1,831,020

매도가능금융자산	-	-	30,050,352	30,050,352

합 계	27,770,694	203,132,377	30,050,352	260,953,423

재무상태표상 부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무	13,033,260	13,033,260

단기차입금	32,255,576	32,255,576

기타지급채무	87,327,169	87,327,169

장기차입금	51,307,000	51,307,000

장기기타지급채무	281,035	281,035

장기금융보증부채	91,899	91,899

합 계	184,295,939	184,295,939

2) 전기말(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금성자산	38,671,256	38,671,256

단기금융자산	14,866,617	14,866,617

당기손익인식금융자산	29,358,228	29,358,228

매출채권	23,290,158	23,290,158

기타수취채권	136,205,305	136,205,305

장기기타수취채권	1,862,280	1,862,280

매도가능금융자산	8,167,731	8,167,731

합 계	29,358,228	214,895,616	8,167,731	252,421,575

재무상태표상 부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무	14,347,811	14,347,811

단기차입금	27,822,000	27,822,000

기타지급채무	83,977,794	83,977,794

장기차입금	51,344,000	51,344,000

장기기타지급채무	281,035	281,035

금융보증부채	82,411	82,411

장기금융보증부채	45,918	45,918

합 계	177,900,969	177,900,969

5. 금융상품의 공정가치 5.1. 회사는 금융상품 중 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산의 경우 공정가치로 평가하고 있으며, 상각후원가로 계상되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 다만, 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없을 뿐 아니라, 사업 초기 단계로 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없는 종목에 대하여는 취득원가로 계상하고 있습니다. 회사는 동 주식을 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 5.2. 반복적 공정가치 측정내역공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2(*2)	수준3(*3)	합 계	수준1	수준2(*2)	수준3(*3)	합 계

당기손익인식금융자산	24,270,694	3,500,000	-	27,770,694	25,858,228	3,500,000	-	29,358,228

매도가능금융자산(*1)	5,039,993	672,964	1,202,498	6,915,455	4,798,288	636,698	1,202,498	6,637,484

합 계	29,310,687	4,172,964	1,202,498	34,686,149	30,656,516	4,136,698	1,202,498	35,995,712

(*1) 취득원가로 측정한 시장성 없는 지분증권(당분기말: 23,134,896천원, 전기말: 1,530,245천원)을 제외한 내역입니다. 해당 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 상기 지분증권을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 향후 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.(*2) 수준2에 해당하는 금융자산에 대해서는 현재가치기법을 통해 공정가치를 측정하였습니다. (*3) 수준3에 해당하는 금융자산은 시장성 없는 지분증권 및 복합금융상품 등으로 연결회사는 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다.

6. 사용이 제한된 금융상품(단위: 천원)

구 분	예입처	당분기말	전기말	제한사유

단기금융자산	한국씨티은행	10,984,500	10,977,000	차입금 관련 담보제공 등

신한은행	3,400,000	3,400,000	계약이행 보증

기업은행	466,000	466,000	계약이행 보증

합 계	14,850,500	14,843,000

7. 매출채권 및 기타수취채권

7.1 . 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	22,891,847	(1,944,934)	20,946,913	25,235,093	(1,944,935)	23,290,158

기타수취채권	173,034,290	(43,878,647)	129,155,643	177,819,104	(41,613,799)	136,205,305

장기기타수취채권	2,028,520	(197,501)	1,831,019	2,059,781	(197,501)	1,862,280

7.2 . 기타수취채권 장부금액의 구 성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타수취채권	미수금	99,468,230	99,818,534

미수수익	172,844	144,668

선급금	28,047,420	34,276,466

단기대여금	1,467,149	1,965,638

합 계	129,155,643	136,205,306

장기기타수취채권	장기대여금	923,561	923,561

보증금	907,458	938,719

합 계	1,831,019	1,862,280

7.3. 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

매출채권	기타수취채권	장기기타수취채권	매출채권	기타수취채권	장기기타수취채권

기초금액	1,944,935	41,613,799	197,501	1,897,432	32,075,435	197,501

손상채권 제각	-	(39,823)	-	0	-	-

대손상각비	-	2,339,933	-	-	2,249,624	-

기타의 대손상각비	-	(35,262)	-	-	-	-

분기말금액	1,944,935	43,878,647	197,501	1,897,432	34,325,059	197,501

8. 당기손익인식금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성있는 지분증권	24,270,694	25,858,228

채무증권 등	3,500,000	3,500,000

합 계	27,770,694	29,358,228

9. 매도가능금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권	5,039,993	4,798,288

시장성 없는 지분증권	24,337,395	2,732,744

기타 금융상품	672,964	636,699

합 계	30,050,352	8,167,731

10. 관계기업투자 10.1. 관계기업투자 현황

(단위: 천원)

회 사 명	소재국	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)다날엔터테인먼트	한국	12월	44.94	10,000,000	5,591,987	44.94	10,000,000	5,654,966

(주)다날미디어	한국	12월	37.61	1,290,000	-	37.61	1,290,000	-

Danal Taiwan	대만	12월	25.00	714,939	-	25.00	714,939	-

㈜달콤	한국	12월	38.16	1,580,000	1,925,306	38.16	1,580,000	1,891,707

보이저제일호사모투자펀드전문회사	한국	12월	40.00	7,000,000	6,760,564	40.00	7,000,000	6,760,564

바이오페이	한국	12월	50.00	50,000	46,772	50.00	50,000	46,890

Danal Holdings LTD(*1)	홍콩	12월	100.00	43,868	43,868	100.00	43,868	43,868

Danal Japan(*1)	일본	12월	23.38	34,729	34,729	23.38	34,729	34,729

㈜다날쏘시오(*2)	한국	12월	10.00	800,000	477,722	10.00	800,000	569,982

합 계	21,513,536	14,880,948	21,513,536	15,002,706

(*1) 연결대상 종속기업이지만 중요성 기준에서 연결에서 제외하였습니다.(*2) 회사의 지분율이 20% 미만이지만, 회사의 임직원이 피투자회사의 의사결정기구에 참여할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

10.2. 관계기업투자 변동현황1) 당분기

(단위: 천원)

회 사 명	기초금액	취득/처분	지분법손익	지분법자본변동	분기말금액

(주)다날엔터테인먼트	5,654,966	-	(59,463)	(3,516)	5,591,987

(주)다날미디어	-	-	-	-	-

Danal Taiwan	-	-	-	-	-

㈜달콤	1,891,707	-	33,599	-	1,925,306

보이저제일호사모투자펀드	6,760,564	-	-	-	6,760,564

바이오페이	46,890	-	(118)	-	46,772

Danal Holdings LTD	43,868	-	-	-	43,868

Danal Japan	34,729	-	-	-	34,729

다날쏘시오	569,982	-	(92,260)	-	477,722

합 계	15,002,706	-	(118,242)	(3,516)	14,880,948

2) 전분기(단위: 천원)

회 사 명	기초금액	취득/처분	지분법손익	지분법자본변동	기말금액

(주)다날엔터테인먼트	4,650,152	-	(302,598)	2,946	4,350,500

(주)다날미디어	-	-	-	-	-

Danal Taiwan	53,822	-	7,029	-	60,851

㈜달콤	719,648	500,000	(185,032)	-	1,034,616

보이저제일호사모투자전문회사	6,884,155	-	-	-	6,884,155

바이오페이㈜	47,363	-	(461)	-	46,902

Danal Holdings LTD	43,868	-	-	-	43,868

Danal Japan	34,729	-	-	-	34,729

합 계	12,433,737	500,000	(481,062)	2,946	12,455,621

11. 유형자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	1,259,335	1,327,124

취득	402,642	211,100

처분	-	-

상각	(112,084)	(159,475)

환율변동효과	(15,082)	(6,160)

분기말 장부금액	1,534,811	1,372,589

12. 무형자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	21,246,888	28,453,463

취득	4,872	-

처분	(211,654)	-

상각	(586,869)	(543,654)

환율변동효과	(143,526)	124,978

분기말 장부금액	20,309,711	28,034,787

13. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	13,033,260	14,347,811

기타지급채무	선수금	33,098,978	29,660,015

미지급금	52,482,468	52,589,708

미지급비용	1,745,723	1,728,071

합 계	87,327,169	83,977,794

장기기타지급채무	임대보증금	281,035	281,035

14. 금융보증부채(단위: 천원)

구 분	대상회사	당분기말	전기말

유동	㈜다날엔터테인먼트	91,898	82,411

비유동	㈜다날엔터테인먼트	-	45,918

15. 차입금15.1. 단기차입금(단위: 천원, USD)

구 분	차입처	당분기말 현재연 이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

단기(유동)	기업은행	5.11%	2,500,000

기업은행	5.07%	1,500,000

농협은행	3.39%	3,600,000	4,000,000

산업은행	3.94%	5,000,000	5,000,000

우리은행	3.13%	4,083,326	3,000,000

CITIBANK(USA)	LIBOR+1.45	9,804,750 (USD 8,500,000)	9,962,000(USD 8,500,000)

Discover Financial Services(*1)	8.00%	5,767,500 (USD 5,000,000)	5,860,000 (USD 5,000,000)

합 계	32,255,576	27,822,000

상기 단기차입금과 관련하여 연결회사의 금융상품이 담보로 제공되어 있으며, 최대주주로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석6,17 참조).(*1) 연결대상 종속법인인 DANAL INC.(이하 '발행자')가 2013년 중 Discover Financial Services(이하 '투자자')에 발행한 상환권이 있는 전환우선주로서, 투자자는 발행일로부터 3년이 경과한 시점(2016년 6월 30일)부터 발행자에 상환권(투자원금 USD 5,000,000과 8%의 보장수익률을 가산한 금액)을 행사할 수 있습니다.15.2. 장기차입금

(단위: 천원, USD)

구 분	차입처	당분기말 현재연 이자율(%)	만 기	금 액

당분기말	전기말

장기(비유동)	Discover Financial Services(*1)	8.00%	2017.12.19 이후	2,307,000 (USD 2,000,000)	2,344,000 (USD 2,000,000)

우리은행	3.05%	2017.12.15	3,000,000	3,000,000

해피투모로우제일차유동화전문유한회사(*2)	2.85%	2017.12.28	46,000,000	46,000,000

합 계	51,307,000	51,344,000

(*1) 연결대상 종속법인인 DANAL INC.(이하 '발행자')가 2014년 중 Discover Financial Services(이하 '투자자')에 발행한 상환권이 있는 전환우선주로서, 투자자는 발행일로부터 3년이 경과한 시점(2017년 12월 19일)부터 발행자에 상환권(투자원금 USD 2,000,000과 8%의 보장수익률을 가산한 금액)을 행사할 수 있습니다.

(*2) 회사는 당기 중 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하고 있는 채권과 이에 대한 권리를 신탁하고, 유동화 대금을 수령하여 이를 유동화채무로 계상하였으며, 그 세부내역은 하기와 같습니다.

구 분	내 용

신탁대상	통신과금서비스를 대행하면서 발생하는 물품등대금채권, 정산금채권 및 이에 부수하는 권리

신탁채권가액(당 분기말 현재)	96,934,434 천원

위탁자	㈜다날

수탁자	한국산업은행

제1종 수익자 / 유동화사채 발행자	해피투모로우제일차유동화전문유한회사

유동화사채 발행액	46,000,000 천원

15.3. 당분기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 금융자산을 담보로 제공하고 있으며,최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석6, 17 참조).

16. 순확정급여부채

16.1. 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,556,480	5,462,106

사외적립자산의 공정가치	(2,682,148)	(2,799,224)

순확정급여부채	2,874,332	2,662,882

16.2. 손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	277,116	198,506

순이자원가	14,864	13,441

종업원급여에 포함된 총비용	291,980	211,947

17. 우발채무와 약정사항 17.1. 당분기말 현재 연결회사는 종속기업인 DANAL INC.의 City Bank(USA)와의 차입약정(한도: USD 8,500,000, 실행금액: USD 8,500,000)에 대하여, ㈜한국씨티은행에 USD 8,500,000의 지급보증을 제공하고 있으며, 4,917백만원, USD 5,000,000의 단기금융상품을 담보 및 지급보증을 제공하고 있습니다(주석6 참조).17.2. 회사의 관계기업인 ㈜다날엔터테인먼트는 2013년 중 보통주 및 우선주를 발행하였습니다. 관계기업 및 종속기업은 해당 주식의 실질에따라 차입금으로 회계처리하였으며, 회사는 이에 대한 지급보증을 다음과 같이 제공하고 있습니다.

(단위: USD, 천원)

피보증자	보증제공처	실행가능일(*1)	보증금액(*2)

(주)다날엔터테인먼트	(주)팬엔터테인먼트	2017년 2월	4,000,000

일신창업투자주식회사	2016년 8월	5,371,425

주식회사 네오플럭스	2016년 11월	2,620,214

주식회사 한국투자파트너스	2016년 11월	2,620,214

(*1) 피보증자가 발행한 주식의 투자자가 투자원금 등의 매수를 요청할 수 있는 최초일 입니다.(*2) 상기 실행가능일 시점을 기준으로 투자원금 또는 투자원금에 약정이자를 가산한 금액입니다.17.3. 당분기말 현재 금융기관과 체결된 한도차입 약정내역 및 관련된 차입금 잔액의 내역은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	통화	차입한도 약정액	실행금액

City Bank(USA)(*1)	USD	8,500,000	8,500,000

우리은행	KRW	8,000,000	8,000,000

산업은행	KRW	5,000,000	5,000,000

기업은행	KRW	4,000,000	4,000,000

농협은행	KRW	3,600,000	3,600,000

신한은행	KRW	3,600,000	-

국민은행	KRW	4,000,000	-

하나은행	KRW	5,300,000	-

합 계	KRW	33,500,000	20,600,000

USD	8,500,000	8,500,000

(*1) 한국씨티은행에 4,917백만원, USD 5,000,000의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있으며(주석6 참조), 한국씨티은행으로부터 City Bank(USA)에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다.17.4. 당분기말 현재 연결회사는 거래처에 대한 계약이행과 관련하여 기업은행과 신한은행에 각각 466백만원 및 3,400백만원의 금융상품을 담보로 제공하고 있으며(주석6 참조), 우리은행과 신한은행으로부터 각각 1,000백만원 및 1,200백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.17.5. 당분기말 현재 연결회사는 임직원의 차입금에 대하여 (주)한국씨티은행에 300백만원의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다(주석6 참조).

17.6. 당분기말 현재 연결회사는 차입금 및 제공받은 보증 등과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 계약이행 및 지급이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 288백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.17.7. 당분기말 현재 관계기업인 (주)다날쏘시오의 외상물품매입대금과 관련하여 서울보증보험에 105백만원의 보증을 제공하고 있습니다.

17.8. 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 주요한 소송내역은 없습니다.

18. 자본금과 주식발행초과금(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수(*)	21,678,954주	21,678,954 주

주당 액면금액	500	500

보통주자본금(*)	10,839,477,000	10,839,477,000

주식발행초과금(*)	81,147,705,173	81,147,705,173

19. 기타자본구성요소(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	13,317,163	13,317,163

신주인수권대가	-	-

매도가능금융자산평가이익	2,469,464	2,280,934

매도가능금융자산평가손실	(123,668)	(123,668)

지분법자본변동	140,069	143,585

해외사업환산이익	(1,430,039)	(1,550,069)

합 계	14,372,989	14,067,945

20. 이익잉여금(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

임의적립금	2,300,000	2,300,000

미처분이익잉여금	7,611,720	6,820,128

합 계	9,911,720	9,120,128

21. 영업비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품원가	1,630,650	1,630,650	134,636	134,636

급여	2,561,275	2,561,275	2,034,322	2,034,322

잡급	21,616	21,616	22,415	22,415

퇴직급여	187,229	187,229	124,720	124,720

복리후생비	506,733	506,733	161,318	161,318

통신비	446,845	446,845	534,744	534,744

지급임차료	510,219	510,219	494,206	494,206

감가상각비	112,083	112,083	159,475	159,475

지급수수료	19,537,112	19,537,112	15,765,181	15,765,181

광고선전비	133,621	133,621	35,108	35,108

경상개발비	899,647	899,647	777,426	777,426

대손상각비	2,339,933	2,339,933	2,249,623	2,249,623

무형자산상각비	586,868	586,868	543,654	543,654

기타	335,983	335,983	676,796	676,796

합 계	29,809,814	29,809,814	23,713,624	23,713,624

22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

23. 주당손익23.1. 기본주당순손 익

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분 보통주당기순이익	791,591,812	795,882,754

÷가중평균유통보통주식수	21,219,380	20,310,302

기본주당순이익(손실)	37	39

(*) 가중평균유통보통주식수 의 산출내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	21,219,380	21,073,079

신주인수권행사	-	340,805

자기주식	-	(1,103,582)

가중평균유통보통주식수	21,219,380	20,310,302

23.2. 희석주당순이익

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권이 있습니다. 당분기 회사의 보통주청구가능증권은 희석효과를 가지지 않으며, 전분기 희석주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기

희석주당이익 산정을 위한 순이익 (*1)	795,882,754

÷희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 (*2)	20,385,692

희석주당순이익	39

(*1) 희석성 잠재적보통주는 신주인수권으로서 희석주당이익 산정을 위한 순이익은 보통주순이익과 동일합니다.(*2) 신주인수권행사시 당기의 보통주 평균시장가격보다 낮은 금액으로 보통주를 발행하는 결과를 가져올 수 있는 보통주 발행수량은 75,390주로 산출되었습니다.

24. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(93,649)	111,542

현금유출없는 비용등의 가산	5,502,456	4,938,382

이자비용	793,772	661,317

퇴직급여	291,980	211,947

대손상각비	2,339,933	2,249,623

무형자산상각비	586,868	543,654

감가상각비	112,083	159,475

기타의대손상각비	(35,262)	-

외화환산손실	93,656	-

당기손익인식금융자산처분손실	57,843	-

당기손익인식금융자산평가손실	848,027	-

금융보증비	36,430	36,029

지분법손실	118,242	481,064

법인세비용	258,882	595,272

현금유입없는 수익등의 차감	(1,297,703)	(1,899,236)

이자수익	264,458	327,536

외화환산이익	-	29,000

당기손익인식금융자산처분이익	102,898	213,766

당기손익인식금융자산평가이익	893,917	933,631

장기투자증권처분이익	-	359,274

금융보증부채환입	36,430	36,029

자산부채의 증감	8,898,460	11,556,676

매출채권의 감소(증가)	2,471,832	1,790,150

기타수취채권의 감소(증가)	3,874,417	(27,347,757)

기타유동자산의 감소(증가)	(4,256)	193,206

매입채무의 증가(감소)	(1,314,552)	(533,148)

기타지급채무의 증가(감소)	3,352,150	38,542,179

기타유동부채의 증가(감소)	663,106	(973,721)

퇴직금의 지급	(154,891)	(203,374)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	89,745	89,140

재고자산의 증가	(79,090)	-

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	13,009,564	14,707,364

25. 특수관계자와의 거래25.1. 지배종속관계

보고기간말 현재 회사의 지배회사는 없으며, 특수관계기업은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	지분율(%)

당분기말	전기말

관계기업	직접 지분관계	(주)다날엔터테인먼트	44.94	44.94

(주)다날미디어	37.61	37.61

Danal Taiwan co.,Ltd.	25.00	25.00

Danal Holdings LTD.	100.00	100.00

Danal Japan	23.38	23.38

(주)달콤	38.16	38.16

보이저제일호사모투자전문회사	40.00	40.00

바이오페이㈜	50.00	50.00

다날쏘시오(*1)	10.00	10.00

간접 지분관계	(주)엔씽모바일(*2)	100.00	100.00

(*1) 회사의 지분율이 20% 미만이지만, 회사의 임직원이 피투자회사의 의사결정기구에 참여할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*2) 회사의 관계기업인 (주)다날엔터테인먼트의 종속기업이며, 표시된 지분율은 (주)다날엔터테인먼트가 보유하고 있는 지분율입니다.

25.2. 특수관계자와의 영업활동 관련 거래 및 채권ㆍ채무 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	영업수익 등	영업비용 등	매출채권 등	매입채무 등

당분기말	전분기말	당분기말	전분기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

관계기업	(주)다날엔터테인먼트	227,417	204,226	524	700	93,062	531,133	197,290	197,344

(주)다날미디어	-	-	-	-	-	-	1,000	1,000

Danal Taiwan co.,Ltd.	16,073	19,520	-	-	-	-	-	-

엔씽모바일	-	224	-	-	760	3,109	-	-

(주)달콤	86,141	583,809	24,105	9,503	938,005	907,178	138,794	65,671

다날쏘시오	-	-	-	-	-	-	25,414	29,587

합 계	329,631	807,779	24,629	10,203	1,031,827	1,441,420	362,498	293,602

25.3. 특수관계자와의 자금거래 및 채권ㆍ채무 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금 대여/선급액	대여/선급 자금 회수 등	대여금/선급금 등 (*1)

당분기말	전분기말	당분기말	전분기말	당분기말	전기말

관계기업	(주)다날미디어(*2)	-	-	-	-	2,300,882	2,300,882

(주)달콤	-	1,400,000	-	500,000	-	-

(주)엔씽모바일	-	5,225	-	-	39,150	39,150

기타	임직원(*3)	-	-	750	750	1,147,312	1,148,062

합 계	-	1,405,225	750	500,750	3,487,344	3,488,094

(*1) 대여금에 대한 미수이자가 포함된 금액입니다.(*2) 당분기말 현재 대여금 등에 대한 대손충당금이 2,300,882천원(전기말: 2,300,882천원) 계상되어 있습니다.(*3) 당분기말 현재 대여금 등에 대한 대손충당금이 197,501천원(전기말: 197,501천원) 계상되어 있습니다.

26 . 영업부문26.1. 영업부문에 대한 정보

26.1.1. 영업부문에 대한 일반정보

부 문	주요 재화 또는 용역	주요 고객 정보

커머스부문	유무선 결제시스템	디지털 콘텐츠 제공업체 등

기타부문	게임퍼블리싱, 여행업 등	인터넷업체 등

26.1.2. 부문 당기손익1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	3개월	누 적

커머스	기타	합 계	내부거래조정	조정 후금액	커머스	기타	합 계	내부거래조정	조정 후금액

영업수익	30,437	-	30,437	-	30,437	30,437	-	30,437	-	30,437

외부매출	30,437	-	30,437	-	30,437	30,437	-	30,437	-	30,437

내부매출	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

영업이익(손실)	1,187	(5)	1,182	(555)	627	1,187	(5)	1,182	(555)	627

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	3개월	누 적

커머스	기타	합 계	내부거래조정	조정 후금액	커머스	기타	합 계	내부거래조정	조정 후금액

영업수익	23,842	-	23,842	-	23,842	23,842	-	23,842	-	23,842

외부매출	24,063	-	24,063	(221)	23,842	24,063	-	24,063	(221)	23,842

내부매출	(221)	-	(221)	221	-	(221)	-	(221)	221	-

영업이익(손실)	636	-	636	(508)	128	636	-	636	(508)	128

26.1.3. 부문 재무정보1) 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	커머스	기타	합 계	내부거래조정	조정 후 금액

보고부문 자산	301,757	139	301,896	6,663	308,559

보고부문 부채	198,748	11,828	210,576	(10,343)	200,233

2) 전분기말(단위: 백만원)

구 분	커머스	기타	합 계	내부거래조정	조정 후 금액

보고부문 자산	300,721	3,048	303,769	(25,469)	278,300

보고부문 부채	217,988	14,779	232,767	(46,965)	185,802

26.2. 지역에 대한 정보

26.2.1. 지역부문에 대한 일반정보

구 분	주요 재화 또는 용역	주요 고객 정보

국 내	유무선 결제시스템, 게임 퍼블리싱, 여행업 등	디지털 콘텐츠 제공업체, 인터넷업체 등

미 국	유무선 결제시스템	디지털 콘텐츠 제공업체

중 국	유무선 결제시스템	디지털 콘텐츠 제공업체

기 타	유무선 결제시스템	디지털 콘텐츠 제공업체

26.2.2. 지역별 수익정보1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	3개월	누 적

국내	미국	중국	기타	합 계	국내	미국	중국	기타	합 계

영업수익	29,357	968	19	93	30,437	29,357	968	19	93	30,437

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	3개월	누 적

국내	미국	중국	기타	합 계	국내	미국	중국	기타	합 계

영업수익	22,978	700	74	90	23,842	22,978	700	74	90	23,842

27. 재무위험관리

27.1. 재무위험관리연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

27.2. 유동성 위험

유동성 위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.한편, 보고기간말 현재 차입금 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매입채무	기타지급채무	차입금 등(*1)	금융보증계약(*2)	합 계

~3개월	13,033,260	87,327,169	23,329,581	1,800,000	125,490,010

~12개월	-	-	7,020,166	15,011,853	22,032,019

~24개월	-	-	56,638,202	-	56,638,202

24개월 초과	-	281,035	-	-	281,035

합 계	13,033,260	87,608,204	86,987,949	16,811,853	204,441,266

(*1) 차입금 등은 이자비용이 포함된 금액입니다.(*2) 금융보증계약의 경우 보증의 최대금액이 보증이 요구되는 가장 이른 기간에 행사되는 것을 가정하였습니다.