다날 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 27 기 2023.12.31 현재
제 26 기 2022.12.31 현재
제 25 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기	제 26 기	제 25 기

자산

유동자산	581,226,244,928	585,055,776,128	651,504,511,514

현금및현금성자산	81,019,607,104	89,990,860,312	155,977,975,929

단기금융자산	10,859,138,518	7,697,905,824	53,200,796,069

당기손익-공정가치금융자산	35,403,192,541	36,481,650,699	54,469,632,780

파생금융자산	152,181,780	1,011,865,121	1,027,881,076

매출채권	44,676,245,160	39,639,827,026	34,566,327,497

재고자산	4,062,456,360	1,067,943,814	1,079,718,155

기타수취채권	289,725,988,648	271,425,005,896	239,991,746,996

금융선급금	103,880,827,498	124,102,273,933	99,700,880,136

기타유동자산	11,371,847,205	13,627,042,220	11,485,030,236

당기법인세자산	74,760,114	11,401,283	4,522,640

비유동자산	188,585,228,808	164,339,099,031	162,702,298,242

장기금융자산	700,000,000	800,000,000	610,000,000

장기기타수취채권	12,772,204,946	18,862,541,478	28,706,731,765

당기손익-비유동공정가치금융자산	32,155,175,410	29,224,507,882	12,831,477,619

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,758,024,215	1,806,370,603	2,230,416,311

공동기업및관계기업투자	50,855,142,076	35,506,839,063	36,556,376,944

유형자산	4,560,607,049	6,168,992,196	9,207,169,127

사용권자산	7,913,750,139	12,543,134,918	10,110,619,341

무형자산	48,515,095,620	31,231,845,727	38,345,736,499

기타비유동자산	665,046,494	3,296,086,327	3,627,831,596

이연법인세자산	28,264,845,485	23,508,966,226	20,334,349,006

확정급여자산	425,337,374	1,389,814,611	141,590,034

자산총계	769,811,473,736	749,394,875,159	814,206,809,756

부채

유동부채	245,361,080,086	215,436,711,211	197,952,558,155

매입채무	20,296,144,041	20,595,016,451	18,730,497,948

단기차입금	40,385,328,478	42,000,000,000	26,238,820,332

유동성장기차입금	33,709,409,629	48,887,592,855	22,608,502,063

리스부채	4,518,904,012	4,918,383,757	3,960,684,826

기타지급채무	66,238,914,353	47,130,997,816	46,329,633,579

당기법인세부채	9,746,767,301	1,579,822,065	39,467,535,833

충당부채	1,683,396,601	839,744,028	928,985,106

파생금융부채	18,717,915,976	8,608,773,834	609,423,070

기타유동부채	50,064,299,695	40,876,380,405	39,078,475,398

비유동부채	228,957,689,684	201,225,978,581	251,575,175,672

장기차입금	205,336,767,123	179,973,228,306	211,700,960,579

리스부채	7,899,463,585	8,387,322,925	6,714,624,718

확정급여부채	2,202,031,863	1,811,039,191	2,205,847,023

장기기타지급채무	2,913,994,207	54,311,141	118,965,932

이연법인세부채	71,769,613	139,037,781	725,256,963

기타비유동부채	702,106,175	1,565,007,500	1,956,301,972

파생금융부채	9,033,959,156	8,503,591,424	27,573,169,195

충당부채	797,597,962	792,440,313	580,049,290

부채총계	474,318,769,770	416,662,689,792	449,527,733,827

자본

지배기업의 소유지분	291,419,168,658	320,869,969,442	338,976,335,302

자본금	34,474,520,000	34,474,520,000	34,474,520,000

주식발행초과금	144,481,027,239	144,481,027,239	144,481,027,239

기타자본구성요소	37,716,737,346	38,480,783,025	42,228,470,961

이익잉여금	74,746,884,073	103,433,639,178	117,792,317,102

비지배지분	4,073,535,308	11,862,215,925	25,702,740,627

자본총계	295,492,703,966	332,732,185,367	364,679,075,929

자본과부채총계	769,811,473,736	749,394,875,159	814,206,809,756

## 2-2. 연결 손익계산서

연결 손익계산서
제 27 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 26 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 25 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기	제 26 기	제 25 기

영업수익	295,468,234,107	294,948,282,762	285,550,121,673

영업비용	272,539,794,038	278,855,690,946	255,817,395,220

대손상각비	19,430,693,816	18,848,360,280	13,772,977,224

영업이익(손실)	3,497,746,253	(2,755,768,464)	15,959,749,229

지분법이익	158,740,691

지분법손실	10,916,366,812	10,016,594,286	2,141,748,071

지분법적용투자주식처분이익	940,973,530	855,783,092	2,848,150,993

지분법적용투자주식처분손실	3,238,082,983

지분법적용투자주식손상차손	3,196,274,908

금융수익	4,944,438,332	38,562,253,246	6,943,654,631

금융비용	18,808,556,029	35,074,765,163	23,765,926,856

기타영업외수익	9,678,119,443	18,954,948,552	107,041,970,115

기타영업외비용	18,130,534,884	45,786,130,620	14,802,018,596

법인세비용차감전이익(손실)	(35,069,797,367)	(35,260,273,643)	92,083,831,445

법인세비용(수익)	5,544,822,922	(1,415,450,081)	25,746,442,019

당기순이익(손실)	(40,614,620,289)	(33,844,823,562)	66,337,389,426

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주 귀속 당기순이익(손실)	(27,862,093,347)	(15,303,691,670)	56,322,143,013

비지배지분 귀속 당기순이익(손실)	(12,752,526,942)	(18,541,131,892)	10,015,246,413

지배기업소유주지분에 대한 주당손익 (단위 : 원)

기본주당순이익(손실) (단위 : 원)	(417)	(229)	843

희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	(417)	(426)	843

## 2-3. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 27 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 26 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 25 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기	제 26 기	제 25 기

당기순이익(손실)	(40,614,620,289)	(33,844,823,562)	66,337,389,426

기타포괄손익	(703,655,928)	409,839,787	50,298,232,617

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	(819,333,800)	410,841,352	50,434,096,986

순확정급여부채의 재측정요소	(811,849,009)	884,062,433	(112,377,202)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가	68,834,151	(55,602,853)	50,597,673,755

관계기업 자본의 변동에 대한 지분	(76,318,942)	(417,618,228)	(51,199,567)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익	115,677,872	(1,001,565)	(135,864,369)

해외사업환손익	115,677,872	(156,155)	(135,864,369)

관계기업 자본의 변동에 대한 지분	(845,410)

총포괄손익	(41,318,276,217)	(33,434,983,775)	116,635,622,043

총포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	(28,503,376,072)	(15,005,681,365)	106,045,645,597

비지배지분	(12,814,900,145)	(18,429,302,410)	10,589,976,446

지배기업소유주지분 총포괄손익

계속영업 총포괄손익	(28,503,376,072)	(15,005,681,365)	106,045,645,597

## 2-4. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 27 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 26 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 25 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업 소유주지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업 소유주지분 합계

2021.01.01 (당기초)	34,474,520,000	144,481,027,239	(8,223,285,519)	61,499,774,747	232,232,036,467	1,387,795,404	233,619,831,871

총포괄손익	기타포괄손익-공정가치 금융자산평가	49,965,565,679	104,438,820	50,070,004,499	527,669,256	50,597,673,755

관계기업 자본의 변동에 대한 지분	(76,598,068)	25,398,501	(51,199,567)	(51,199,567)

해외사업환산손익	(135,864,369)	(135,864,369)	(135,864,369)

순확정급여부채의 재측정요소	(159,437,979)	(159,437,979)	47,060,777	(112,377,202)

당기순이익(손실)	56,322,143,013	56,322,143,013	10,015,246,413	66,337,389,426

소유주와의 거래 계	주식선택권	1,034,114,988	1,034,114,988

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분 변동	698,653,238	698,653,238	12,690,853,889	13,389,507,127

지배력 상실	(10,100)	(10,100)

지배력 취득	10,000	10,000

2021.12.31 (당기말)	34,474,520,000	144,481,027,239	42,228,470,961	117,792,317,102	338,976,335,302	25,702,740,627	364,679,075,929

2022.01.01 (당기초)	34,474,520,000	144,481,027,239	42,228,470,961	117,792,317,102	338,976,335,302	25,702,740,627	364,679,075,929

총포괄손익	기타포괄손익-공정가치 금융자산평가	(55,602,853)	(55,602,853)	(55,602,853)

관계기업 자본의 변동에 대한 지분	(591,244,433)	172,780,795	(418,463,638)	(418,463,638)

해외사업환산손익	(156,155)	(156,155)	(156,155)

순확정급여부채의 재측정요소	772,232,951	772,232,951	111,829,482	884,062,433

당기순이익(손실)	(15,303,691,670)	(15,303,691,670)	(18,541,131,892)	(33,844,823,562)

소유주와의 거래 계	주식선택권	987,393,213	987,393,213

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분 변동	(3,100,684,495)	(3,100,684,495)	3,160,684,495	60,000,000

지배력 상실

지배력 취득	440,700,000	440,700,000

2022.12.31 (당기말)	34,474,520,000	144,481,027,239	38,480,783,025	103,433,639,178	320,869,969,442	11,862,215,925	332,732,185,367

2023.01.01 (당기초)	34,474,520,000	144,481,027,239	38,480,783,025	103,433,639,178	320,869,969,442	11,862,215,925	332,732,185,367

총포괄손익	기타포괄손익-공정가치 금융자산평가	75,758,953	75,758,953	(6,924,802)	68,834,151

관계기업 자본의 변동에 대한 지분	(8,057,792)	(68,261,150)	(76,318,942)	(76,318,942)

해외사업환산손익	115,677,872	115,677,872	115,677,872

순확정급여부채의 재측정요소	(756,400,608)	(756,400,608)	(55,448,401)	(811,849,009)

당기순이익(손실)	(27,862,093,347)	(27,862,093,347)	(12,752,526,942)	(40,614,620,289)

소유주와의 거래 계	주식선택권	(155,660,605)	(155,660,605)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분 변동	(947,424,712)	(947,424,712)	2,148,856,150	1,201,431,438

지배력 상실	3,603,708,843	3,603,708,843

지배력 취득	(570,684,860)	(570,684,860)

2023.12.31 (당기말)	34,474,520,000	144,481,027,239	37,716,737,346	74,746,884,073	291,419,168,658	4,073,535,308	295,492,703,966

## 2-5. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 27 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 26 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 25 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기	제 26 기	제 25 기

영업활동으로 인한 현금흐름	4,018,780,668	(80,443,363,131)	24,851,336,064

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	12,948,827,444	(36,992,389,173)	35,717,357,063

이자의 수취	2,130,841,811	2,458,967,902	1,447,890,700

이자의 지급	(8,814,636,122)	(5,666,355,156)	(6,492,324,289)

배당금의 수취	20,368,890	61,380,000	1,861,705,597

법인세비용의 납부	(2,266,621,355)	(40,304,966,704)	(7,683,293,007)

투자활동으로 인한 현금흐름	(41,096,012,661)	6,535,012,227	41,107,195,047

단기금융상품 감소	10,713,136,712	49,406,059,487	1,500,000,000

단기금융상품 증가	(13,849,825,520)	(7,233,000,000)	(51,589,482,918)

장기금융상품 감소	10,000,000	300,000,000

장기금융상품 증가	(700,000,000)	(572,200,000)

당기손익-공정가치금융자산 증감	(1,288,453,621)	(10,558,945,639)	44,698,096,264

대여금의 회수	89,672,825,041	25,609,714,903	15,780,000,000

대여금의 증가	(86,485,236,104)	(33,709,027,296)	(15,299,996,000)

기타포괄손익-공정가치 지분상품의 처분	437,700,000	75,002,135,602

기타포괄손익-공정가치 지분상품의 취득	(199,940,000)	(211,966,000)

기타비유동자산의 감소	470,358,659	49,865,908

기타비유동자산의 증가	(23,541,180)	(383,425,033)	(55,214,302)

관계기업투자 처분	130,000,000	85,650,000	3,038,730,474

관계기업투자 취득	(26,626,400,000)	(7,877,469,820)	(37,614,202,615)

장기기타수취채권 감소	1,613,486,628	1,243,611,548	990,270,546

장기기타수취채권 증가	(945,719,055)	(1,096,657,000)	(1,183,217,999)

유형자산의 처분	75,670,767	229,092,410	126,862,041

유형자산의 취득	(755,447,806)	(2,409,947,080)	(5,959,502,100)

무형자산의 처분	6,985,034,145	13,735,705,013	54,522,547,933

무형자산의 취득	(20,053,011,247)	(20,490,851,063)	(42,415,531,787)

연결범위 변동으로 인한 현금의 증가	(258,531,421)	(33,616,862)

재무활동으로 인한 현금흐름	28,101,346,483	7,953,465,158	37,511,128,289

단기차입금의 증가	890,962,100,151	314,350,838,597	523,610,000,000

단기차입금의 상환	(894,662,100,151)	(309,758,192,491)	(699,990,882,205)

유동성 장기차입금의 상환	(176,782,807,155)

장기차입금의 증가	210,000,000,000	20,814,183,200	175,391,032,200

장기차입금의 상환	(1,200,000,000)	(300,000,000)

비지배지분의 증감	2,000,015,455	941,932,100

연결자본거래로 인한 현금유입액	10,000,000

전환상환우선주의 발행	3,000,004,350	1,382,888,214	3,299,869,920

전환우선주의 발행	7,999,825,520

신주인수권부사채의 발행	35,000,000,000

신주인수권부사채의 상환	(4,095,000,000)	(10,500,000,000)

전환사채의 발행	1,000,080,000

전환사채의 상환	(4,872,585,447)	(1,910,198,063)	(9,944,238,090)

리스부채의 상환	(5,658,106,240)	(5,706,753,028)	(4,589,350,812)

유상증자의 행사	200,000,000	480,698,729	13,092,685,176

현금및현금성자산의 증가	(8,975,885,510)	(65,954,885,746)	103,469,659,400

기초의 현금및현금성자산	89,990,860,312	155,977,975,929	52,486,558,262

현금및현금성자산의 환율변동효과	4,632,302	(32,229,871)	21,758,267

기말의 현금및현금성자산	81,019,607,104	89,990,860,312	155,977,975,929