다날 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

연결주석

제24기 2020년 03월 31일 현재
제23기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 다날과 그 종속기업

1. 일반사항

1.1 회사의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 다날(이하 "회사")은 다날엔터테인먼트 등 11개의 종속기업(이하 주식회사 다날 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, 케이클라비스마이스터신기술조합제29호 등 3개의 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 회사는 1997년 7월 4 일 설립되어 2004년 7월 23일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 휴대폰을 이용한 소액결제 서비스, 일반전화결제 서비스, 상품권결제 서비스, 실시간 계좌이체 서비스 등을 주영업으로 하고 있습니다. 회사의 본점 소재지는 경기도 성남시입니다. 보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 발행한 주식수는 보통주 61,806,474주로 자본금은 30,903백만원 입니다.

1.2 연결대상 종속기업 현황 (1) 당분기말

종속기업	소재국	지분율	결산월	업종

직접 지분관계	(주)다날엔터테인먼트	한국	95.51	12월	모바일콘텐츠와 음원 등의 제작 유통

(주)달콤(*1)	한국	72.27	12월	커피 프랜차이즈

DANAL LTD.	홍콩	100.00	12월	유무선 결제시스템 및 인증시스템

PayProtocol AG	스위스	100.00	12월	소프트웨어 개발

뉴스타해피제이차유동화전문회사 및 신탁(*2)	한국	-	12월	자산유동화

뉴스타투게더제이차㈜ 및 신탁(*2)	한국	-	12월

(주)다날핀테크(*3)	한국	58.91	12월	소프트웨어 개발

(주)쏘시오(*1)	한국	90.00	12월	전자상거래

(주)다날홀딩스	한국	80.00	12월

간접 지분관계	다날신식과기북경유한공사(*4)	중국	100.00	12월	유무선 결제시스템 및 인증시스템

(*1) 표시된 지분율은 연결실체가 보유한 지분을 단순 합산한 지분율입니다.(*2) 구조화기업에 대한 실질지배력을 고려하였습니다.(*3) 법인명이 (주)페이코인에서 (주)다날핀테크로 변경되었습니다.(*4) 회사의 종속기업인 DANAL LTD.의 종속기업이며, 표시된 지분율은 DANAL LTD.가 보유하고 있는 지분율입니다.

(2) 전기말

종속기업	소재국	지분율	결산월	업종

직접 지분관계	(주)다날엔터테인먼트	한국	95.51	12월	모바일콘텐츠와 음원 등의 제작 유통

(주)달콤(*1)	한국	72.27	12월	커피 프랜차이즈

DANAL LTD.	홍콩	100.00	12월	유무선 결제시스템 및 인증시스템

PayProtocol AG	스위스	100.00	12월	소프트웨어 개발

뉴스타해피제이차유동화전문회사 및 신탁(*2)	한국	-	12월	자산유동화

뉴스타투게더제이차㈜ 및 신탁(*2)	한국	-	12월

(주)페이코인	한국	58.91	12월	소프트웨어 개발

(주)쏘시오(*1)	한국	89.96	12월	전자상거래

(주)다날홀딩스	한국	80.00	12월

간접 지분관계	다날신식과기북경유한공사(*3)	중국	100.00	12월	유무선 결제시스템 및 인증시스템

(*1) 표시된 지분율은 연결실체가 보유한 지분을 단순 합산한 지분율입니다.(*2) 구조화기업에 대한 실질지배력을 고려하였습니다.(*3) 회사의 종속기업인 DANAL LTD.의 종속기업이며, 표시된 지분율은 DANAL LTD.가 보유하고 있는 지분율입니다.

1.3 연결대상범위의 변동 당분기말 연결대상 종속기업은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.2.2. 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정과 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융자산의 양도 회사는 특수목적회사를 통한 자산유동화거래로 휴대폰 소액 결제 관련 물품등 대금채권, 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 하나은행(주) 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 최초 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이중 제1종 수익권증서를 특수목적회사에 양도하고 특수목적회사는 이를 기초로 하여 유동화사채를 발행하였으며, 2019년 7월 2종 수익권 채권의 추가 유동화를 통해 20,000백만원의 유동화사채를 추가 발행하였습니다.회사는 제1종 수익권 대비 약 1.3배 내외의 현금흐름이 발생하는 자산을 신탁함으로써 신용보강을 제공하고 있으며, 이를 차입금으로 회계처리했습니다 (주석14참조).

(단위: 천원)

구 분	금액

차입금의 장부금액(*)	120,000,000

( * ) 상기 자산유동화거래에 따른 차입금에 대한 담보로서 신탁 제공된 기타수취채권 금액은 172,257백만원입니다.

5. 금융상품의 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	66,871,882	66,871,882	45,520,371	45,520,371

단기금융자산	2,935,245	2,935,245	3,034,655	3,034,655

당기손익-공정가치 금융자산	31,931,528	31,931,528	32,989,798	32,989,798

기타포괄손익-공정가치 금융자산	20,923,627	20,923,627	42,445,283	42,445,283

매출채권 및 기타수취채권	306,287,339	306,287,339	323,393,816	323,393,816

파생금융자산	247,041	247,041	247,041	247,041

소 계	429,196,662	429,196,662	447,630,964	447,630,964

금융부채

매입채무 및 기타지급채무	41,368,736	41,368,736	63,181,561	63,181,561

차입금	206,429,137	206,429,137	205,923,029	205,923,029

파생금융부채	2,033,596	2,033,596	2,045,353	2,045,353

리스부채	10,784,711	10,784,711	11,878,745	11,878,745

소 계	260,616,180	260,616,180	283,028,688	283,028,688

5.2 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	당분기말

수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	29,208,749	-	2,722,779	31,931,528

기타포괄손익-공정가치 금융자산	413,731	-	20,509,896	20,923,627

파생금융자산	-	-	247,041	247,041

파생금융부채	-	-	2,033,596	2,033,596

합계	29,622,480	-	25,513,312	55,135,792

(단위: 천원)

전기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	30,262,801	-	2,726,996	32,989,797

기타포괄손익-공정가치 금융자산	903,712	19,952,050	21,589,521	42,445,283

파생금융자산	-	-	247,041	247,041

파생금융부채	-	-	2,045,353	2,045,353

합계	31,166,513	19,952,050	26,608,911	77,727,474

6. 사용이 제한된 금융상품(단위: 천원)

구 분	예입처	당분기말	전기말	제한사유

단기금융자산	㈜신한은행	2,400,000	2,400,000	계약이행 보증

중소기업은행	500,000	600,000	임직원 대출 보증

당기손익-공정가치금융자산	전문건설공제조합	51,992	51,992	건설업무 관련 질권설정

합 계	2,951,992	3,051,992

7. 공정가치 금융자산 7.1 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

지분상품	30,592,468	31,646,521

합 계	30,592,468	31,646,521

비유동

지분상품	1,287,067	1,291,284

채무상품	51,992	51,992

합 계	1,339,059	1,343,276

7 .2 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

채무상품	-	19,952,050

비유동

지분상품(*)	20,923,627	22,493,233

(*) 상기 지분상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

8. 매출채권 및 기타수취채권

8.1 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	33,096,573	(3,497,649)	29,598,924	32,778,273	(3,477,644)	29,300,629

기타수취채권(*1)	326,034,170	(59,529,094)	266,505,076	338,009,243	(54,478,015)	283,531,228

장기기타수취채권	10,630,839	(447,501)	10,183,338	11,009,460	(447,501)	10,561,959

(*1) 기타수취채권 중 172,257 백만원(전기: 157,629백만원)은 자산유동화거래에 따른 차입금에 대한 담보로서 신탁 제공되었습니다 (주석4,14참조).

8.2 기타수취채권 장부금액의 구 성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타수취채권	미수금	174,542,147	160,636,060

미수수익	102,560	85,373

선급금	84,472,134	119,420,793

단기대여금	6,150,715	2,149,004

유동성보증금	644,173	646,650

유동리스채권	593,347	593,348

합 계	266,505,076	283,531,228

장기기타수취채권	장기대여금	3,075,068	3,366,342

보증금	6,072,837	6,200,142

비유동리스채권	1,035,433	995,475

합 계	10,183,338	10,561,959

8.3 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	장기기타수취채권	매출채권	기타수취채권	장기기타수취채권

기초금액	3,477,644	54,478,015	447,501	2,993,193	41,668,293	447,501

대손상각비(환입)	20,005	5,051,079	-	13,170	3,659,774	-

당기말금액	3,497,649	59,529,094	447,501	3,006,363	45,328,067	447,501

9. 관계기업투자9.1 관계기업투자의 내역

(1) 당분기말(단위: 천원)

회 사 명	소재국	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

Danal Japan(*)	일본	12월	23.86	84,205	-	23.86	84,205	-

(주)쏘시오리빙	한국	12월	37.08	1,179,996	826,770	37.08	1,179,996	904,815

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제 29호	한국	12월	37.00	1,850,000	1,979,363	37.00	1,850,000	1,982,014

합 계	3,114,201	2,806,133	-	3,114,201	2,886,829

(*) 순자산가액의 변동이 중요하지 않아 지분법을 적용하지 아니하였습니다.

9.2 관계기업투자 변동내역( 1) 당분기

(단위:천원)

회 사 명	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	분기말금액

Danal Japan	-	-	-	-

(주)쏘시오리빙	904,814	(78,044)	-	826,770

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제 29호	1,982,014	(2,651)	-	1,979,363

합 계	2,886,828	(80,695)	-	2,806,133

( 2) 전분기(단위:천원)

회 사 명	기초금액	지분법손익	지분법자본변동	분기말금액

Danal Japan	-	-	-	-

(주)쏘시오	-	-	-	-

(주)쏘시오리빙	484,089	(23,350)	(22,175)	438,564

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제 29호	3,883,255	858,943	(31,642)	4,710,556

합 계	4,367,344	835,593	(53,817)	5,149,120

10. 유형자산10.1 유형자산의 변 동내역

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초	순장부가액	8,238	8,973,956	-	8,982,195

기중변동	취득	-	205,710	-	205,710

처분	-	(480,249)	-	(480,249)

상각	(1,705)	(675,249)	-	(676,954)

대체	-	-	-	-

연결범위 변동	-	-	-	-

환율변동효과	-	21,025	-	21,025

기말	취득원가	34,103	18,827,130	-	18,861,234

감가상각누계액	(27,570)	(10,781,937)	-	(10,809,507)

순장부가액	6,533	8,045,194	-	8,051,727

( 2) 전분기(단위: 천원)

구 분	차량운반구	집기비품	건설중인자산	합 계

기초	순장부가액	15,059	8,520,330	347,909	8,883,298

기중변동	취득	-	2,287,834	1,500	2,289,334

처분	-	(27,680)	-	(27,680)

상각	(1,705)	(679,134)	-	(680,840)

대체	-	(2,779,555)	(347,909)	(3,127,464)

연결범위 변동	-	(12,073)	-	(12,073)

환율변동효과	-	715	-	715

기말	취득원가	34,103	16,077,534	1,500	16,113,137

감가상각누계액	(20,749)	(8,767,096)	-	(8,787,845)

순장부가액	13,354	7,310,438	1,500	7,325,291

11. 리스 회계11.1 사 용권자산1)당분기

(단위: 천원)

구 분	건물	차량	시설장치	합 계

기초 장부가액	9,972,137	332,950	571,531	10,876,618

신규 리스계약	407	243,906	-	244,313

계약변경	(63,367)	15,597	-	(47,770)

감가상각	(1,106,009)	(90,599)	(44,283)	(1,240,891)

기말 장부가액	8,803,168	501,854	527,248	9,832,270

2) 전기(단위: 천원)

구 분	건물	차량	시설장치	합 계

기초 장부가액(*)	12,137,632	161,830	401,091	12,700,553

신규 리스계약	2,067,534	386,274	55,849	2,509,657

계약변경	(716,075)	(21,701)	379,907	(357,869)

감가상각	(3,516,954)	(193,452)	(265,316)	(3,975,722)

기말 장부가액	9,972,137	332,951	571,531	10,876,619

(*) 1116호 리스 기준서 도입으로 인한 사용권자산 최초 계상액 입니다.

11.2 리스부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

명목금액	11,355,147	12,547,648

현재가치할인차금	(570,436)	(668,903)

장부가액	10,784,711	11,878,745

- 유동성	3,572,735	4,004,706

- 비유동성	7,211,976	7,874,039

당분기 리스부채에 관한 이자비용 계상액은 111,111천원 입니다.

11.3 리스계약 현금유출액(단위: 천원)

구분	금액

리스부채의 상환액	2,253,852

단기계약 리스료 비용(지급액)	22,050

소액자산 리스료 비용(지급액)	30,869

리스부채 미포함 변동리스료 비용(지급액)	(226,272)

리스계약에 대한 현금유출액	3,595,663

12. 무형자산12.1 무형자산의 변동

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	기타 무형자산	디지털화폐	합 계

기초	순장부가액	2,948,925	334,937	6,991,363	2,091,091	12,366,316

기중변동	취득	-	12,451	993,107	2,000,996	3,006,554

처분	-	-	-	(359,369)	(359,369)

상각	-	(12,610)	(302,112)	-	(314,721)

대체	-	20,124	-	-	20,124

환율변동효과	-	-	-	56,950	56,950

기말	순장부가액	2,948,925	354,902	7,682,359	3,789,668	14,775,853

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	기타 무형자산	디지털화폐	합 계

기초	순장부가액	4,822,533	303,591	6,566,641	-	11,692,765

기중변동	취득	-	12,222	287,992	-	300,214

처분	-	-	(873,856)	-	(873,856)

상각	-	(11,118)	(186,099)	-	(197,217)

대체	-	1,619	(1,619)	-	-

기말	순장부가액	4,822,533	306,314	5,793,059	-	10,921,906

13. 매입채무 및 기타지급채무(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	17,057,840	17,079,298

기타지급채무	선수금	9,997,442	30,565,485

미지급금	10,164,373	11,334,608

미지급비용	2,379,013	2,302,102

유동영업보증금	1,437,083	1,467,083

소 계	23,977,911	45,669,278

장기기타지급채무	보증금	332,985	432,985

14. 차입금 14.1 단기차입금(단위: 천원)

차입처	상품명	이자율 (%)	당분기말	전기말

한국산업은행	산업운영자금대출	2.72~3.03	15,000,000	15,000,000

국민은행	일반대출	3.44	10,000,000	10,000,000

(주)우리은행	일반대출	3.14	7,000,000	-

중소기업은행	운영자금대출	3.66	700,000	700,000

종속회사 임원	운영자금대출	4.60	2,500	2,500

(주)쏘시오리빙	운영자금대출	4.60	500,000	500,000

중소기업은행	운영자금대출	3.73	300,000	300,000

소 계	33,502,500	26,502,500

14.2 장기차입금(단위: 천원)

차입처	상품명	이자율(%)	당분기말	전기말

뉴스타해피제이차유동화전문(유)(*1)	-	2.38~2.39	100,000,000	100,000,000

사채할인발행차금	(148,714)	(171,184)

차감계	99,851,286	99,828,816

뉴스타투게더제이차㈜(*1)	-	2.15	20,000,000	20,000,000

사채할인발행차금	(101,860)	(116,080)

차감계	19,898,140	19,883,920

㈜우리은행	한국정책공사 특별간접대출	3.23	-	400,000

㈜신한은행(*2)	단기차입금	3.01	14,166,667	16,666,667

중소기업은행	운영자금대출	1.60	333,320	499,980

제5회 무보증 사모전환사채	-	0.00	8,750,000	12,500,000

상환할증금	266,131	380,188

사채할인발행차금	(2,294)	(7,241)

전환권조정	(32,047)	(101,153)

차감계	8,981,790	12,771,794

제6회 무보증 사모전환사채	-	0.00	15,000,000	15,000,000

상환할증금	611,385	611,385

사채할인발행차금	(46,507)	(50,264)

전환권조정	(1,090,950)	(1,179,090)

차감계	14,473,928	14,382,031

제2회 기명식 사모전환사채(㈜달콤)	-	0.00	8,000,000	8,000,000

상환할증금	1,761,520	1,761,520

전환권조정	(1,940,564)	(2,080,043)

차감계	7,820,956	7,681,477

제3회 기명식 사모전환사채(㈜달콤)	-	0.00	1,000,000	1,000,000

상환할증금	161,184	161,184

전환권조정	(223,737)	(239,869)

차감계	937,447	921,315

제4회 기명식 사모전환사채(㈜달콤)	-	0.00	1,000,000	1,000,000

전환권조정	(52,861)	(56,931)

차감계	947,139	943,069

제5회 기명식 사모전환사채(㈜달콤)	-	0.00	3,500,000	3,500,000

상환할증금	770,665	770,665

전환권조정	(865,511)	(925,932)

차감계	3,405,154	3,344,733

제1회 기명식 사모전환사채㈜쏘시오)	-	0.00	1,000,000	1,000,000

상환할증금	104,081	104,081

전환권조정	(48,676)	(55,718)

차감계	1,055,405	1,048,363

제2회 기명식 사모전환사채(㈜쏘시오)	-	0.00	1,000,000	1,000,000

상환할증금	104,081	104,081

전환권조정	(48,676)	(55,718)

차감계	1,055,405	1,048,363

합 계	172,926,637	179,420,528

유동성 장기차입금	(21,425,920)	(25,768,499)

비유동성 장기차입금	151,500,717	153,652,029

(*1) 연결회사는 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하고 있는 채권과 이에 대한 권리를 신탁하고, 유동화 대금을 수령하여 이를 유동화채무로 계상하였으며, 그 세부내역은 하기와 같습니다.

구 분	내 용

신탁대상	통신과금 서비스를 대행하면서 발생하는 물품등 대금채권,정산금채권 및 이에 부수하는 권리

신탁채권가액(당분기말 현재)	172,257백만원

위탁자	㈜다날

수탁자	㈜하나은행

제1종 수익자 / 유동화사채 발행자	뉴스타해피제이차유동화전문(유), 뉴스타투게더제이차㈜

유동화사채 발행액	120,000 백만원

상환조건	2021년 8월 30일, 2021년 9월 30일, 2021년 10월 30일, 2021년 11월 30일에 각각 만기가 도래하며, 각 만기 시점 1개월 이전에 조기상환권을 행사할 수 있다.

(*2) ㈜신한은행 차입금과 관련하여 장래에 통신사로부터 회수할 대금 중 24,000백만원을 한도로 담보를 제공하고 있습니다.

14.3 전환사채의 발행내역 (1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채액면금액	39,250,000	43,000,000

상환할증금	3,779,047	3,893,105

사채할인발행차금	(48,801)	(57,505)

전환권조정	(4,303,022)	(4,694,455)

순장부가액	38,677,224	42,141,145

( 2) 전환사채의 전환권 행사당분기 중 5회차 전환사채의 투자자는 전환권 행사를 청구하였으며 전환사채 150백만원이 보통주 42,759주로 전환되었으며, 조기상환 청구로 인해 3,700백만원이 지급되었습니다. 14.4 당분기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 금융자산을 담보로 제공하고 있으며, 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석4, 27 참조) .

15. 퇴 직 급 여

15.1 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	8,399,530	8,169,124

사외적립자산의 공정가치	(6,283,295)	(6,598,696)

순확정급여부채	2,116,235	1,570,428

15.2 손 익 계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	353,953	353,953	363,670	363,670

순이자원가	(8,526)	(8,526)	(2,132)	(2,132)

종업원급여에 포함된 총비용	345,427	345,427	361,538	361,538

16. 우발채무와 약정사항

16.1 당분기말 현재 금융기관과 체결된 차입관련 한도약정 및 실행내역은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	차입한도 약정액	실행금액

㈜우리은행	12,000,000	7,000,000

㈜신한은행	17,766,667	14,166,667

한국산업은행	25,000,000	15,000,000

㈜국민은행	14,000,000	10,000,000

㈜하나은행	3,000,000	-

교보증권㈜	3,400,000	-

케이비증권㈜	10,000,000	-

중소기업은행	3,000,000	1,333,320

합 계	88,166,667	47,499,987

16.2 당분기말 현재 연결회사는 거래처에 대한 계약이행과 관련하여 ㈜신한은행에 2,400백만원의 금융상품을 담보로 제공하고 있으며(주석6 참조), ㈜신한은행, 한국산업은행으로부터 0백만원(한도: 1,200백만원), 3,000백만원(한도: 3,000백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.16.3 당분기말 현재 연결회사는 ㈜신한은행의 차입금과 관련하여 장래에 통신사로부터회수할 대금 중 24,000백만원을 한도로 담보를 제공하고 있으며, ㈜우리은행의 대출한도 5,000백만원에 대하여 연결회사의 산업재산권 8백만원(감정가액: 7,363백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 임직원의 차입금에 대하여 중소기업은행에 500백만원의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다(주석6 참조).16.4 당분기말 현재 연결회사는 차입금 및 제공받은 보증 등과 관련하여 최대주주 및 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 계약이행 및 지급이행 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 25,693백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.16.5 당분기말 현재 연결회사가 피고 등으로 계류 중인 소송사건은 당분기말 현재 3건이며 소송가액은 438백만원입니다. 당분기말 현재 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.16.6 연결회사는 당분기말 현재 관계회사인 (주)쏘시오리빙의 상환전환우선주 발행금액 500백만원에대하여 인수계약서상 일부조건의 준수의무 위반 시 투자자의 청구에 따라 주식매수청구에 응해야 하는 의무가 있습니다.

17. 자본금과 주식발행초과금(단위: 천원)

구 분	주식수(단위:주)	자본금	주식발행초과금

전기초	54,374,654	27,187,327	117,804,990

주식배당	5,222,586	2,611,293	-

전환사채의 보통주 전환	2,166,475	1,083,238	6,600,117

전기말	61,763,715	30,881,858	124,405,107

당기초	61,763,715	30,881,858	124,405,107

전환사채의 보통주 전환	42,759	21,379	131,392

당분기말	61,806,474	30,903,237	124,536,499

18. 기타자본구성요소(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(10,232,920)	(10,232,920)

기타자본잉여금	27,799,705	27,799,705

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익	184,780	268,084

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실	(17,876,009)	(16,651,716)

지분법자본변동	(5,347,927)	(5,347,927)

해외사업환산손익	(345,203)	(244,961)

합 계	(5,817,573)	(4,409,735)

19. 이익잉여금(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

임의적립금	2,400,000	2,400,000

미처분이익잉여금	41,505,601	42,378,443

합계	43,905,601	44,778,443

20. 영업비용(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품의 변동 등	1,911,941	1,911,941	1,886,556	1,886,556

급여 및 상여	4,016,825	4,016,825	3,713,991	3,713,991

잡급	29,575	29,575	134,051	134,051

퇴직급여	258,362	258,362	337,019	337,019

복리후생비	654,653	654,653	672,920	672,920

통신비	490,404	490,404	516,286	516,286

지급임차료	(109,981)	(109,981)	276,468	276,468

감가상각비	1,917,845	1,917,845	1,560,413	1,560,413

지급수수료	34,421,781	34,421,781	25,532,558	25,532,558

광고선전비	863,457	863,457	392,474	392,474

경상개발비	1,201,442	1,201,442	1,062,207	1,062,207

무형자산상각비	314,721	314,721	197,188	197,188

기타	643,466	643,466	809,908	809,908

합 계	46,614,491	46,614,491	37,092,039	37,092,039

21. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 21.1 기타영업외수익의 구성내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차이	101,940	101,940	187,175	187,175

배당금수익	19,540	19,540	172,952	172,952

당기손익-공정가치처분이익	874,786	874,786	167,411	167,411

당기손익-공정가치평가이익	77,686	77,686	3,543,985	3,543,985

기타포괄손익-채권상품처분이익	7,101	7,101	-	-

파생상품평가이익	11,756	11,756	30,024	30,024

금융보증부채환입	-	-	22,562	22,562

기타	158,612	158,612	56,082	56,082

합 계	1,251,421	1,251,421	4,180,191	4,180,191

21.2 기타영업외비용의 구성내역(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차이	75,869	75,869	16,466	16,466

당기손익-공정가치평가손실	3,806,497	3,806,497	504,068	504,068

당기손익-공정가치처분손실	91,237	91,237	-	-

유형자산처분손실	480,249	480,249	871	871

기타	25,103	25,103	105,979	105,979

합 계	4,478,955	4,478,955	627,384	627,384

22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

23. 주식기준보상(1) (주)다날

① 회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권

부여일	2019년 3월 12일

부여수량	770,000주

기말잔여수량	500,000주

행사가격	3,710원

행사가능기간	2021년 3월 27일 ~ 2026년 3월 26일

상기 주식선택권에 대해 공통적으로 적용되는 사항은 다음과 같습니다.

ㆍ주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식ㆍ부여방법 : 보통주 신주발행교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회가 정하는 방법ㆍ가득조건 및 행사가능시점 : 부여일 이후 2년 이상 (주)다날의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년간 행사

② 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량(단위: 주)	가중평균행사가격(단위 : 원)

당분기	전기	당분기	전기

기초 잔여주	770,000	-	3,710	-

부여	-	770,000	-	3,710

소멸	(270,000)	-	-	-

기말 잔여주	500,000	770,000	3,710	3,710

당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 잔여만기는 5.99년입니다. ③ 당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 없습니다. ④ 회사는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법인 이항모형을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여된 선택권의 가중평균공정가치	1,016원

주가변동성	24.52%

기대만기	3.50년

무위험수익률	1.80%

(2) (주)다날엔터테인먼트

① (주)다날엔터테인먼트는 주주총회 결의에 의거 (주)다날엔터테인먼트의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권

부여일	2016년 9월 2일

부여수량	436,280주

행사가격	1,100원

행사가능기간	2018년 9월 2일 ~ 2023년 9월 2일

상기 주식선택권에 대해 공통적으로 적용되는 사항은 다음과 같습니다.

ㆍ주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ부여방법: 보통주 신주발행교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회가 정하는 방법
ㆍ가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 ㈜다날엔터테인먼트의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년간 행사

② 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다 .

구 분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)	가중평균행사가격(단위 : 원)

당분기	전기	당분기	전기

기초 잔여주	321,380	321,380	1,100	1,100

부여	-	-	-	-

소멸	-	-	-	-

기말 잔여주	321,380	321,380	1,100	1,100

③ 2016년 중 (주)다날엔터테인먼트는 주식선택권의 보상원가는 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	내용

부여된 선택권의 가중평균공정가치	21,174원

주가변동성(*)	74.60%

기대만기	3.50년

무위험수익률	3.07%

(*) 주가변동성은 지난 3년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 대용주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.

④ 상기의 공정가액접근법 에 의해 산정된 총 보상원가 중 당분기까지 인식한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

총 보상원가	1,503,281	1,503,281

누적소멸된 금액	1,008,086	1,008,086

당기 이전 인식된 보상원가	495,195	495,195

(3) (주)달콤 ① (주)달콤은 주주총회 결의에 의거 (주) 달콤의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차

부여일	2015-03-31	2017-02-01	2018-02-28	2018-06-27

부여수량	30,001주	26,558주	40,000주	17,700주

행사가격	5,000원	5,000원	5,000원	5,000원

행사가능기간	2017년 3월 31일 ~ 2022년 3월 31일	2019년 2월 1일 ~2024년 2월 1일	2020년 2월 28일 ~ 2025년 2월 28일	2020년 6월 27일 ~ 2025년 6월 27일

상기 주식선택권에 대해 공통적으로 적용되는 사항은 다음과 같습니다.

ㆍ주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ부여방법: 보통주 신주발행교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회가 정하는 방법
ㆍ가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 ㈜달콤의 임직원으로 재직한자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년간 행사

② 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량 (단위 : 주)	가중평균행사가격(단위 : 원)

당분기	전기	당분기	전기

기초 잔여주	72,469	88,043	5,000	5,000

소멸	(3,500)	(15,574)	-	-

기말 잔여주	68,969	72,469	5,000	5,000

③ (주)달콤의 주식선택권의 보상원가는 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차

부여된 선택권의 가중평균공정가치	1,730	1,745	1,532	1,755

주가변동성(*)	45.49%	45.33%	37.80%	45.47%

기대만기(년)	3.4	3.5	3.5	3.4

무위험수익률	1.74%	1.73%	2.33%	2.18%

(*) 주가변동성은 지난 2.7~3.5년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 대용주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.④ 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 738천원(전기: 2,700 천원)이며, 전액주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

24. 주당 이 익24.1 기본주당이익

(단위:원, 주)

구 분	당분기	전분기(*)

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 보통주당기순손익

계속영업당기순손익	(836,538,815)	(836,538,815)	13,291,386,332	13,291,386,332

중단영업손익	-	-	4,133,267,689	4,133,267,689

÷가중평균유통보통주식수	59,624,116	59,624,116	57,441,195	57,441,195

기본주당순손익

계속영업주당손익	(14)	(14)	231	231

중단영업주당손익	-	-	72	72

(*) 전분기 주당순이익은 전기 중 주식배당 효과를 반영하여 재산정하였습니다.

24.2 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초	59,607,670	59,607,670	52,225,866	52,225,866

주식배당	-	-	5,215,329	5,215,329

전환사채의 보통주 전환	16,446	16,446	-	-

가중평균유통보통주식수	59,624,116	59,624,116	57,441,195	57,441,195

24.3 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	전분기

3개월	누적

보통주당기순이익

- 계속영업분기순손익	13,291,386,332	13,291,386,332

- 중단영업손익	4,133,267,689	4,133,267,689

조정: 전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후)	136,455,547	136,455,547

희석주당이익 산정을 위한 순이익	17,561,109,568	17,561,109,568

- 계속영업분기순손익	13,427,841,879	13,427,841,879

- 중단영업손익	4,133,267,689	4,133,267,689

발행된 가중평균 유통보통주식수	57,441,195	57,441,195

조정: 전환사채의 전환가정	14,370,729	14,370,729

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	71,811,924	71,811,924

희석주당순이익

- 계속영업주당손익	187	187

- 중단영업주당손익	58	58

당분기에는 보통주당기순손실로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

25. 현금흐름표

25.1 영업활동으로부터 창출된 현금흐름

(단위:천원)

과목	당분기	전분기

당기순이익	(1,706,305)	16,845,282

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	13,289,758	8,876,133

이자비용	1,598,947	1,665,179

퇴직급여	345,427	415,374

감가상각비	1,917,845	1,560,413

대손상각비	4,427,106	3,672,942

무형자산상각비	314,721	197,188

지분법손실	80,695	-

사채상환손실	7,704	11,335

외화환산손실	108	16

당기손익-공정가치처분손실	91,237	-

당기손익-공정가치평가손실	3,806,497	504,068

유형자산처분손실	480,249	871

유형자산손상차손	-	18,856

기타의대손상각비	-	15,264

주식보상비용	738	22,562

금융보증비	-	(1,042,785)

지급임차료	-	1,834,847

법인세비용	218,481	-

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(1,330,439)	(17,846,391)

이자수익	278,635	353,197

외화환산이익	18,135	171,896

지분법이익	-	835,592

배당금수익	19,540	172,952

기타포괄손익-채권상품처분이익	7,101	-

당기손익-공정가치처분이익	874,786	167,411

당기손익-공정가치평가이익	77,686	3,543,985

지분법적용투자주식처분이익	-	8,845,150

파생상품평가이익	11,756	30,024

금융보증부채환입	-	22,562

중단영업손익	-	3,703,622

복구충당부채환입	42,800	-

자산부채의 증감	(256,973)	3,932,898

매출채권의 감소	(289,054)	2,572,325

기타수취채권의 감소(증가)	12,610,531	(22,546,748)

기타유동자산의 감소(증가)	1,405,829	(1,441,672)

기타비유동자산의 증가	12,566	(86,874)

매입채무의 증가(감소)	(61,388)	(1,958,607)

기타지급채무의 증가(감소)	(19,842,499)	27,542,520

기타유동부채의 감소	5,679,295	559,516

기타비유동부채의 증가	71,704	(140,080)

복구충당부채의 감소	(44,800)	-

임대보증금의 증가(감소)	(100,000)	-

퇴직금의 지급	(149,160)	(487,824)

퇴직연금운용자산의 감소	302,998	334,572

재고자산의 증가	147,003	(414,229)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	9,996,040	11,807,922

26. 영업부문 26.1 영업부문 정보(1) 영업부문 일반정보

부 문	주요 재화 또는 용역	주요 고객 정보

커머스부문	유무선 결제시스템	디지털 콘텐츠 제공업체 등

디지털컨텐츠부문	모바일컨텐츠 및 음원제작 유통	인터넷업체 등

프랜차이즈부문	커피 및 관련 재고의 판매 및 프랜차이즈	개인 및 가맹점

(2) 부문 당기손익 (단위:백만원) 구 분 커머스 디지털컨텐츠 프랜차이즈 합 계 내부거래 조정 조정후 금액 영업수익 46,786 4,887 3,633 55,306 (1,124) 54,182 영업이익(손실) 3,971 313 (1,515) 2,769 372 3,141 전분기> (단위:백만원) 구 분 커머스 디지털컨텐츠 프랜차이즈 합 계 내부거래 조정 조정후 금액 영업수익 37,362 2,687 4,525 44,574 (1,184) 43,390 영업이익(손실) 4,754 (1,045) (934) 2,775 (150) 2,625 (3) 부문별 자산ㆍ부채 (단위:백만원) 구 분 커머스 디지털컨텐츠 프랜차이즈 합 계 내부거래 조정 조정후 금액 보고부문 자산 619,490 18,990 22,978 661,458 (166,809) 494,649 보고부문 부채 402,335 15,310 27,426 445,071 (147,237) 297,834 (단위:백만원) 구 분 커머스 디지털컨텐츠 프랜차이즈 합 계 내부거래 조정 조정후 금액 보고부문 자산 632,628 19,538 25,972 678,138 (166,120) 512,018 보고부문 부채 415,790 15,399 28,151 459,340 (147,094) 312,246 26.2 지역에 대한 정보(1) 지역부문에 대한 일반정보 구 분 주요 재화 또는 용역 주요 고객 정보 국내 유무선 결제시스템, 모바일컨텐츠, 음원제작ㆍ유통, 커피 및 관련 재고의 판매 및 프랜차이즈 디지털 콘텐츠 제공업체, 인터넷업체, 개인 및 가맹점 기타 유무선 결제시스템 디지털 콘텐츠 제공업체 (2) 지역별 수익정보 (단위:백만원) 당분기 3개월 누적 국내 기타 합 계 국내 기타 합 계 영업수익 54,182 - 54,182 54,182 - 54,182 (단위:백만원) 전분기 3개월 누적 국내 기타 합 계 국내 기타 합 계 영업수익 43,390 - 43,390 43,390 - 43,390 27. 특수관계자와의 거래 27.1 지배ㆍ관계기업등 현황보고기간말 현재 연결회사의 지배회사는 없으며, 관계기업 등 특수관계법인은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지분율(%) 당분기말 전기말 관계기업 직접 지분관계 Danal Japan 23.86 23.86 (주)쏘시오리빙(*) 37.08 37.08 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제29호 37.00 37.00 (*) 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다. 27.2 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역 (단위: 천원) 구 분 회 사 명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 관계기업 Danal Japan 6,428 187 - - (주)쏘시오 - - 3,025 - (주)쏘시오리빙 3,467 6,215 5,126 - 합 계 9,895 6,402 8,151 - 27.3 특수관계자와의 채권 및 채무의 주요 잔액 (1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 회 사 명 채권 채무 매출채권 등 대여금 등 매입채무 등 차입금 관계기업 Danal Japan 22,315 - - - (주)쏘시오리빙 38,774 130,180 73,047 500,000 기타특수관계 임직원 - 3,094,068 - 2,500 최대주주 등 4,929 4,500,000 - - 합 계 66,018 7,724,248 73,047 502,500 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 회 사 명 채권 채무 매출채권 등 대여금 등 매입채무 등 차입금 관계기업 Danal Taiwan co.,Ltd. 835 - - - Danal Japan 19,649 - - - (주)쏘시오리빙 37,725 130,004 214,743 500,000 기타특수관계 임직원 - 3,385,342 - - 최대주주 등 - 500,000 - - 합 계 58,209 4,015,346 214,743 500,000 27.4 특수관계자 와의 자금거래 (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 회 사 명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 기타특수관계 임직원 - 291,274 - - - 최대주주 등 4,500,000 500,000 - - - 합 계 4,500,000 791,274 - - - (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 회 사 명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 관계기업 (주)쏘시오 1,500,000 - - - - (주)쏘시오리빙 130,000 - - - - 기타특수관계 임직원 - 83,444 - - - 최대주주 등 2,800,000 700,000 - - - 합 계 4,430,000 783,444 - - - 27.5 당분기말 현재 회사는 임직원의 차입금에 대하여 담보를 제공하고 있습니다(주석6,16 참조).27.6 당분기말 현재 회사는 단기차입금 및 제공받은 보증 등과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석16 참조).27.7 당분기 및 전기 중 회사는 특수목적회사를 통한 자산유동화거래가 이루어지고 있습니다. 이로 인해 신탁계정으로부터 유입된 금액은 583,482백만원(전기 2,221,359백만원)입니다. 28. 재무위험관리 연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 자금팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.또한, 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융자산, 당기손익-공정가치금융자산, 기타포괄손익-공정가치금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 28.1 유동성 위험 유동성 위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.한편, 보고기간종료일 현재 차입금 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매입채무 기타지급채무 차입금 등(*) 리스부채 합 계 ~3개월 17,057,840 20,252,057 28,896,318 948,097 67,154,312 ~12개월 - 3,537,128 26,790,412 3,037,604 33,365,144 ~24개월 - 150,000 123,379,843 3,415,115 126,944,958 24개월 초과 - 371,711 37,542,070 3,954,331 41,868,112 합 계 17,057,840 24,310,896 216,608,643 11,355,147 269,332,526 (*)계약만기일까지 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자를 포함하고 있으며, 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 29. 중단영업 29.1 중단영업 현황 연결회사는 2019년 2월 28일에 카카오이모티콘사업부문을 처분하였으며, 관련된 영업 관련 손익을 중단영업으로 표시하였습니다. 29.2 카카오이모티콘사업부분의 중단사업이익 (단위 : 천원) 구분 전분기 사업중단비용 280,585 카카오이모티콘사업부분의 세전이익 429,646 세전 중단사업이익 5,150,000 법인세효과 1,165,793 세후 중단사업이익 4,133,268 29.3 카카오이모티콘사업부분의 현금흐름 (단위 : 천원) 구분 전분기 영업활동 현금흐름 (2,261,922) 투자활동 현금흐름 4,869,415 재무활동 현금흐름 - 총 현금흐름 2,607,493 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 23 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 1분기말 제 23 기말 자산 유동자산 379,848,887,109 394,493,283,710 현금및현금성자산 61,572,724,810 33,904,865,510 단기금융자산 2,934,744,986 2,934,654,986 기타포괄손익-공정가치금융자산 19,952,050,000 당기손익-공정가치금융자산 29,867,794,044 30,528,712,246 파생상품자산 247,040,622 247,040,622 매출채권 25,723,315,431 25,930,337,658 기타수취채권 259,270,514,734 280,760,587,811 기타유동자산 231,892,482 234,174,877 재고자산 860,000 860,000 비유동자산 86,112,102,947 87,507,938,697 장기기타수취채권 5,911,078,871 6,189,422,590 당기손익-공정가치금융자산 1,287,066,844 1,291,284,351 기타포괄손익-공정가치금융자산 17,685,005,967 19,254,611,886 종속기업 및 관계기업 투자 28,047,821,337 29,632,084,177 유형자산 2,027,533,382 2,221,423,193 사용권자산 5,019,782,697 5,389,944,071 무형자산 3,855,928,535 3,264,281,781 기타비유동자산 980,280,619 963,975,655 이연법인세자산 21,297,604,695 19,300,910,993 자산총계 465,960,990,056 482,001,222,407 부채 유동부채 117,313,861,272 129,434,202,430 매입채무 14,213,501,539 14,417,659,405 단기차입금 50,981,789,694 48,171,793,355 리스부채 1,752,103,613 1,736,319,830 기타지급채무 20,033,887,339 41,681,472,253 당기법인세부채 2,200,343,776 508,943,811 충당부채 217,536,313 181,958,824 파생금융부채 27,431,250 39,187,500 기타유동부채 27,887,267,748 22,696,867,452 비유동부채 145,087,960,164 147,442,652,810 장기차입금 138,640,594,894 141,048,698,042 리스부채 3,284,674,085 3,676,101,864 확정급여부채 1,468,543,510 1,023,705,229 기타비유동부채 408,527,675 408,527,675 장기기타지급채무 699,015,000 699,015,000 파생금융부채 586,605,000 586,605,000 부채총계 262,401,821,436 276,876,855,240 자본 자본금 30,903,237,000 30,881,857,500 주식발행초과금 124,536,498,765 124,405,106,693 기타자본구성요소 (19,516,667,859) (18,220,718,590) 이익잉여금 67,636,100,714 68,058,121,564 자본총계 203,559,168,620 205,124,367,167 자본과부채총계 465,960,990,056 482,001,222,407 손익계산서 제 24 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 23 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 45,815,908,219 45,815,908,219 36,568,676,007 36,568,676,007 영업비용 36,172,876,987 36,172,876,987 27,861,364,587 27,861,364,587 대손상각비 4,407,101,317 4,407,101,317 3,659,773,179 3,659,773,179 영업이익(손실) 5,235,929,915 5,235,929,915 5,047,538,241 5,047,538,241 지분법이익 2,844,802,621 2,844,802,621 지분법손실 1,755,910,188 1,755,910,188 지분법적용투자주식처분이익 2,846,638,078 2,846,638,078 금융수익 210,016,051 210,016,051 250,212,010 250,212,010 금융비용 1,273,319,993 1,273,319,993 1,201,114,589 1,201,114,589 기타영업외수익 1,005,897,316 1,005,897,316 3,987,891,155 3,987,891,155 기타영업외비용 3,561,339,949 3,561,339,949 570,609,134 570,609,134 법인세비용차감전이익 (138,726,848) (138,726,848) 13,205,358,382 13,205,358,382 법인세비용 246,991,268 246,991,268 2,061,769,594 2,061,769,594 당기순이익(손실) (385,718,116) (385,718,116) 11,143,588,788 11,143,588,788 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (6) (6) 194 194 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (6) (6) 157 157 포괄손익계산서 제 24 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 23 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (385,718,116) (385,718,116) 11,143,588,788 11,143,588,788 기타포괄손익 (1,332,252,003) (1,332,252,003) 1,593,770,999 1,593,770,999 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (36,302,734) (36,302,734) 19,663,004 19,663,004 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 (1,307,596,617) (1,307,596,617) 287,169,016 287,169,016 종속 및 관계기업 자본의 변동에 대한 지분 (52,685,523) (52,685,523) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 종속 및 관계기업 자본의 변동에 대한 지분 11,647,348 11,647,348 1,339,624,502 1,339,624,502 총포괄손익 (1,717,970,119) (1,717,970,119) 12,737,359,787 12,737,359,787 자본변동표 제 24 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 23 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 27,187,327,000 117,804,990,436 (15,296,868,014) 40,326,513,938 170,021,963,360 총포괄손익 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 287,169,016 287,169,016 종속 및 관계기업 자본의 변동에 대한 지분 1,301,274,163 (14,335,184) 1,286,938,979 순확정급여부채의 재측정요소 19,663,004 19,663,004 당기순이익 11,143,588,788 11,143,588,788 소유주와의 거래 전환사채의 보통주 전환 주식보상비용 5,342,717 5,342,717 2019.03.31 (기말자본) 27,187,327,000 117,804,990,436 (13,703,082,118) 51,475,430,546 182,764,665,864 2020.01.01 (기초자본) 30,881,857,500 124,405,106,693 (18,220,718,590) 68,058,121,564 205,124,367,167 총포괄손익 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (1,307,596,617) (1,307,596,617) 종속 및 관계기업 자본의 변동에 대한 지분 11,647,348 11,647,348 순확정급여부채의 재측정요소 (36,302,734) (36,302,734) 당기순이익 (385,718,116) (385,718,116) 소유주와의 거래 전환사채의 보통주 전환 21,379,500 131,392,072 152,771,572 주식보상비용 2020.03.31 (기말자본) 30,903,237,000 124,536,498,765 (19,516,667,859) 67,636,100,714 203,559,168,620 현금흐름표 제 24 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 23 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 영업활동현금흐름 8,614,360,818 14,016,885,354 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 9,676,722,168 14,602,965,271 이자의 수취 183,558,778 156,347,720 이자의 지급 (1,083,933,658) (891,792,111) 배당금의 수취 11,250,000 172,952,054 법인세 납부 (173,236,470) (23,587,580) 투자활동현금흐름 19,112,427,821 (8,495,955,336) 단기금융상품 감소 200,000,000 4,954,137,945 단기금융상품 증가 (200,090,000) 당기손익-공정가치금융자산 순증감 (180,777,954) 2,809,137 기타수취채권 증가 (1,630,000,000) 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 취득 (5,000,051,197) 기타포괄손익-공정가치 채무상품의 처분 19,852,351,451 종속기업 및 관계기업 투자 취득 (160,000,000) (7,062,891,932) 장기기타수취채권 감소 291,274,247 83,444,212 장기기타수취채권 증가 (100,000,000) 기타비유동자산의 취득 (16,304,964) (25,641,711) 유형자산의 취득 (2,625,366) (430,774,000) 무형자산의 처분 328,317,859 855,000,000 무형자산의 취득 (999,717,452) (141,987,790) 재무활동현금흐름 (76,599,444) 27,734,854,365 단기차입금의 증가 7,000,000,000 164,436,040,000 단기차입금의 상환 (2,899,999,999) (148,836,040,000) 전환사채의 발행 14,937,662,760 전환사채의 상환 (3,700,245,600) (2,400,000,000) 전환사채의 보통주 전환 (958,840) 리스부채의 감소 (475,395,005) (402,808,395) 현금및현금성자산의 증가(감소) 27,650,189,195 33,255,784,383 기초현금및현금성자산 33,904,865,510 11,820,432,191 현금및현금성자산의 환율변동효과 17,670,105 1,621,888 기말의 현금및현금성자산 61,572,724,810 45,077,838,462 5. 재무제표 주석 주석 제24기 2020년 03월 31일 현재 제23기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 다날 1. 일반사항 주식회사 다날(이하 "회사")은 1997년 7월 4일 설립되어 2004년 7월 23일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 휴대폰을 이용한 소액결제 서비스, 일반전화결제 서비스, 상품권결제 서비스, 실시간 계좌이체 서비스 등을 주영업으로 하고 있습니다. 회사의 본점 소재지는 경기도 성남시입니다. 보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 발행한 주식수는 보통주 61,806,474주로 자본금은 30,903백만원 입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2. 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정과 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융자산의 양도 회사는 특수목적회사를 통한 자산유동화거래로 휴대폰 소액 결제 관련 물품등 대금채권, 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 하나은행(주) 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 최초 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이중 제1종 수익권증서를 특수목적회사에 양도하고 특수목적회사는 이를 기초로 하여 유동화사채를 발행하였으며, 2019년 7월 2종 수익권 채권의 추가 유동화를 통해 20,000백만원의 유동화사채를 추가 발행하였습니다.회사는 제1종 수익권 대비 약 1.3배 내외의 현금흐름이 발생하는 자산을 신탁함으로써 신용보강을 제공하고 있으며, 이를 차입금으로 회계처리했습니다(주석14참조). (단위: 천원) 구 분 금액 차입금의 장부금액(*) 120,000,000 ( * ) 상기 자산유동화거래에 따른 차입금에 대한 담보로서 신탁 제공된 기타수취채권 금액은 172,257백만원입니다. 5. 금융상품의 공정가치 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산 61,572,725 61,572,725 33,904,866 33,904,866 단기금융자산 2,934,745 2,934,745 2,934,655 2,934,655 당기손익-공정가치 금융자산 31,154,861 31,154,861 31,819,997 31,819,997 파생금융자산 247,041 247,041 247,041 247,041 기타포괄손익-공정가치 금융자산 17,685,006 17,685,006 39,206,662 39,206,662 매출채권 및 기타수취채권 290,904,909 290,904,909 312,880,348 312,880,348 소 계 404,499,287 404,499,287 420,993,569 420,993,569 금융부채 매입채무 및 기타지급채무 34,946,404 34,946,404 56,798,147 56,798,147 차입금 189,622,385 189,622,385 189,220,491 189,220,491 파생금융부채 614,036 614,036 625,793 625,793 리스부채 5,036,778 5,036,778 5,412,422 5,412,422 소 계 230,219,603 230,219,603 252,056,853 252,056,853 5.2 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 당분기말 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산 27,881,542 - 3,273,319 31,154,861 기타포괄손익-공정가치금융자산 413,731 - 17,271,275 17,685,006 파생금융자산 - - 247,041 247,041 파생금융부채 - - 614,036 614,036 합 계 28,295,273 - 21,405,671 49,700,944 (단위: 천원) 전기말 전기말 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치금융자산 28,542,461 - 3,277,536 31,819,997 기타포괄손익-공정가치금융자산 903,712 19,952,050 18,350,900 39,206,662 파생금융자산 - - 247,041 247,041 파생금융부채 - - 625,793 625,793 합 계 29,446,173 19,952,050 22,501,270 71,899,493 6. 사용이 제한된 금융상품 (단위: 천원) 구 분 예입처 당분기말 전기말 제한사유 단기금융자산 ㈜신한은행 2,400,000 2,400,000 계약이행 보증 중소기업은행 500,000 500,000 임직원 대출보증 합 계 2,900,000 2,900,000 7. 공정가치 금융자산 7.1 당기손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산의 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 지분상품 27,881,542 28,542,461 채무상품 1,986,252 1,986,252 합 계 29,867,794 30,528,713 비유동 지분상품 1,287,067 1,291,284 합 계 1,287,067 1,291,284 7.2 기타포괄손익-공정가치 금융자산기타포괄손익-공정가치 금융자산의 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 채무 상 품 - 19,952,050 비유동 지 분상 품 (*) 17,685,006 19,254,612 (*) 상기 지분상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 8. 매출채권 및 기타수취채권 8.1 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 27,403,473 (1,680,157) 25,723,316 27,610,495 (1,680,157) 25,930,338 기타수취채권(*) 315,432,615 (56,162,100) 259,270,515 331,871,609 (51,111,021) 280,760,588 장기기타수취채권 6,108,580 (197,501) 5,911,079 6,386,924 (197,501) 6,189,423 (*) 기타수취 채권 중 172,257백만원(전기말: 157,629백만원)은 자산유동화거래에 따른 차입금에 대한 담보로서 신탁 제공되었습니다 (주석4,14 참조) 8.2 기타수취채권 장부금액의 구 성내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타수취채권 미수금 173,982,340 160,618,733 미수수익 56,329 42,802 선급금 83,682,841 118,550,049 단기대여금 1,549,004 1,549,004 합 계 259,270,514 280,760,588 장기기타수취채권 장기대여금 3,075,068 3,366,342 보증금 2,836,011 2,823,081 합 계 5,911,079 6,189,423 8.3 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 매출채권 기타수취채권 장기기타수취채권 매출채권 기타수취채권 장기기타수취채권 기초금액 1,680,157 51,111,021 197,501 947,102 38,138,900 197,501 대손상각비(환입) - 5,051,079 - - 3,659,773 - 기말금액 1,680,157 56,162,100 197,501 947,102 41,798,673 197,501 9. 종속기업 및 관계기업투자 9.1 종속기업 및 관계기업투자의 내역(1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 회 사 명 소재국 결산월 당분기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 종속기업 (주)다날엔터테인먼트 한국 12월 95.51 26,671,418 18,080,616 (주)달콤 한국 12월 47.74 7,494,200 - DANAL LTD. 홍콩 12월 100.00 9,739,578 204,319 Danal Holdings LTD(*1) 홍콩 12월 100.00 43,868 - 뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁(*2) 한국 12월 - - - 뉴스타투게더제이차㈜ 및 신탁(*2) 한국 12월 - - - PayProtocol AG 스위스 12월 100.00 114,744 - (주)다날핀테크(*3) 한국 12월 58.91 4,000,000 4,305,252 (주)쏘시오 한국 12월 89.41 2,300,000 - (주)다날홀딩스 한국 12월 80.00 2,800,000 2,756,192 소 계 53,163,808 25,346,379 관계기업 Danal Japan(*1) 일본 12월 23.86 84,205 - (주)쏘시오리빙(*4) 한국 12월 15.56 879,996 722,079 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제 29호 한국 12월 37.00 1,850,000 1,979,363 소 계 2,814,201 2,701,442 합 계 55,978,009 28,047,821 (*1) 순자산가액의 변동이 중요하지 않아, 지분법을 적용하지 아니하였습니다.(*2) 회사가 지배력을 행사할 수 있는 구조화기업이므로 종속기업에 포함되었습니다.(*3) 법인명이 (주)페이코인에서 (주)다날핀테크로 변경되었습니다.(*4) 회사 자체 보유지분율은 20% 미만이나 종속회사 동일 종목 주식 보유지분율을 포함하여 유의적인 영향력을 보유하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 회 사 명 소재국 결산월 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 종속기업 (주)다날엔터테인먼트 한국 12월 95.51 26,671,418 18,509,324 (주)달콤 한국 12월 47.74 7,494,200 1,007,747 DANAL LTD. 홍콩 12월 100.00 9,739,578 193,011 Danal Holdings LTD(*1) 홍콩 12월 100.00 43,868 - 뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁(*2) 한국 12월 - - - 뉴스타투게더제이차㈜ 및 신탁(*2) 한국 12월 - - - PayProtocol AG 스위스 12월 100.00 114,744 - (주)페이코인(*3) 한국 12월 58.91 4,000,000 4,579,046 (주)쏘시오(*4) 한국 12월 89.41 2,300,000 - (주)다날홀딩스(*3) 한국 12월 80.00 2,640,000 2,598,980 소 계 53,003,808 26,888,108 관계기업 Danal Japan(*1) 일본 12월 23.86 84,205 - (주)쏘시오리빙(*5) 한국 12월 15.56 879,996 761,962 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제 29호 한국 12월 37.00 1,850,000 1,982,014 소 계 2,814,201 2,743,976 합 계 55,818,009 29,632,084 (*1) 순자산가액의 변동이 중요하지 않아, 지분법을 적용하지 아니하였습니다.(*2) 회사가 지배력을 행사할 수 있는 구조화기업이므로 종속기업에 포함되었습니다.(*3) 전기 중 설립 시 지배력을 획득하여 종속기업에 포함하였습니다.(*4) 전기 중 지배력을 획득함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 전환되었습니다.(*5) 회사 자체 보유지분율은 20% 미만이나 종속회사 동일 종목 주식 보유지분율을 포함하여 유의적인 영향력을 보유하므로 관계기업으로 분류하였습니다. 9 .2 종속기업 및 관계기업투자 장부가액의 변동내역 (1) 당분기 (단위: 천원) 회 사 명 기초금액 취득/처분 지분법손익 지분법자본변동 지분법잉여금 기말금액 DANAL LTD. 193,011 - (339) 11,647 - 204,319 PayProtocol AG - - - - - - (주)다날엔터테인먼트 18,509,324 - (428,708) - - 18,080,616 (주)달콤 1,007,747 - (1,007,747) - - - (주)다날핀테크 4,579,046 - (273,794) - - 4,305,252 (주)쏘시오 - - - - - - (주)다날홀딩스 2,598,980 160,000 (2,788) - - 2,756,192 Danal Holdings - - - - - - DANAL JAPAN - - - - - - 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제 29호 1,982,014 - (2,651) - - 1,979,363 (주)쏘시오리빙 761,962 - (39,883) - - 722,079 합 계 29,632,084 160,000 (1,755,910) 11,647 - 28,047,821 (2) 전분기 (단위: 천원) 회 사 명 기초금액 취득/처분 지분법손익 지분법자본변동 지분법잉여금 기말금액 (주)다날엔터테인먼트 13,610,818 3,062,892 2,803,270 15,466 (15,466) 19,476,980 (주)달콤 3,997,339 - (588,028) - 1,131 3,410,442 DANAL INC.(*1) - - - - - - (주)페이코인 - 4,000,000 (125,741) - - 3,874,259 DANAL LTD. 266,107 - (80,292) 14,245 - 200,060 Danal Holdings LTD. - - - - - - Danal Japan - - - - - - (주)쏘시오 - - - - - - (주)쏘시오리빙 469,603 - (23,350) (22,175) - 424,078 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제 29호 3,883,255 - 858,943 (31,642) - 4,710,556 PayProtocol AG 113,622 - - 741 - 114,363 합 계 22,340,744 7,062,892 2,844,802 (23,365) (14,335) 32,210,738 (*1) 전기 중 매각되었습니다 10. 유형자산 10.1 유형자산의 변동내역 (단위:천원) 집기비품 당분기 전분기 기초 장부금액 2,221,423 2,875,192 취득 2,625 430,774 처분 - - 상각 (196,515) (218,151) 분기말 장부금액 2,027,533 3,087,815 11. 리스 회계 11.1 사 용권자산(1)당분기 (단위: 천원) 구 분 건물 차량 시설장치 합 계 기초 장부가액 4,602,360 216,053 571,531 5,389,944 신규 리스계약 - 58,530 - 58,530 감가상각 (356,663) (27,745) (44,283) (428,691) 기말 장부가액 4,245,697 246,838 527,248 5,019,783 (2)전기 (단위: 천원) 구 분 건물 차량 시설장치 합 계 기초 장부가액(*) 5,963,209 77,799 401,091 6,442,098 신규 리스계약 60,741 254,982 435,757 751,480 감가상각 (1,421,590) (116,728) (265,316) (1,803,634) 기말 장부가액 4,602,360 216,053 571,532 5,389,944 (*) 1116호 리스 기준서 도입으로 인한 사용권자산 최초 계상액 입니다. 11.2 리스부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 명목금액 5,301,898 5,716,406 현재가치할인차금 (265,121) (303,984) 장부가액 5,036,778 5,412,422 - 유동성 1,752,104 1,736,320 - 비유동성 3,284,674 3,676,102 당분기 리스부채에 관한 이자비용 계상액은 41,221천원입니다. 11.3 리 스계약 현금유출액 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 리스부채의 상환액 475,395 1,763,507 단기계약 리스료 비용(지급액) 3,568 21,484 소액자산 리스료 비용(지급액) 11,694 40,018 리스부채 미포함 변동리스료 비용(지급액) - - 리스계약에 대한 현금유출액 490,657 1,825,009 12. 무형자산 12.1 무형자산의 변동내역 (단위:천원) 구 분 당분기말 전분기말 기타의무형자산 디지털화폐 기타의무형자산 디지털화폐 기초 장부금액 3,166,894 97,388 2,515,465 - 취득 193,107 806,610 141,988 - 처분 - (328,318) (873,856) - 대체 20,124 - - - 상각 (99,877) - (22,700) - 분기말 장부금액 3,280,248 575,680 1,760,897 - 13. 매입채무 및 기타지급채무 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 14,213,502 14,417,659 기타지급채무 선수금 9,899,072 30,675,931 미지급금 8,793,813 9,749,356 미지급비용 1,341,002 1,256,185 소 계 20,033,887 41,681,472 장기기타지급채무 보증금 699,015 699,015 14. 차입금 14.1 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 상품명 이자율(%) 당분기말 전기말 우리은행 운영자금대출 3.14 7,000,000 - 국민은행 일반대출 3.44 10,000,000 10,000,000 한국산업은행 산업운영자금대출 2.72~3.03 15,000,000 15,000,000 합 계 32,000,000 25,000,000 14.2 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 상품명 이자율(%) 당분기말 전기말 뉴스타해피제이차유동화전문(유)(*1) 자산유동화차입금 2.38 ~ 2.39 100,000,000 100,000,000 뉴스타투게더제이차㈜(*1) 자산유동화차입금 2.15 20,000,000 20,000,000 우리은행 한국정책공사 특별간접대출 3.23 - 400,000 신한은행(*2) 운영자금대출 3.01 14,166,667 16,666,667 제5회 무보증 사모전환사채 - 0.00 8,750,000 12,500,000 상환할증금 266,131 380,188 사채할인발행차금 (2,294) (7,241) 전환권조정 (32,047) (101,153) 차감계 8,981,790 12,771,794 제6회 무보증 사모전환사채 - 0.00 15,000,000 15,000,000 상환할증금 611,385 611,385 사채할인발행차금 (46,507) (50,264) 전환권 조정 (1,090,950) (1,179,090) 차감계 14,473,928 14,382,031 소 계 157,622,385 164,220,492 유동성 장기차입금 (18,981,790) (23,171,794) 비유동성 장기차입금 138,640,595 141,048,698 (*1) 회사는 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하고 있는 채권과 이에 대한 권리를 신탁하고, 유동화 대금을 수령하여 이를 유동화채무로 계상하였으며, 그 세부내역은 하기와 같습니다. 구 분 내 용 신탁대상 통신과금 서비스를 대행하면서 발생하는 물품등 대금채권, 정산금채권 및 이에 부수하는 권리 신탁채권가액(당기말 현재) 172,257백만원 위탁자 (주)다날 수탁자 ㈜하나은행 제1종 수익자 / 유동화사채 발행자 뉴스타해피제이차유동화전문(유), 뉴스타투게더제이차㈜ 유동화사채 발행액 120,000 백만원 상환조건 2021년 8월 30일, 2021년 9월 30일, 2021년 10월 30일, 2021년 11월 30일에 각각 만기가 도래하며, 각 만기 시점 1개월 이전에 조기상환권을 행사할 수 있다. (*2) 신한은행 차입금과 관련하여 장래에 통신사로부터 회수할 대금 중 24,000백만원을 한도로 담보를 제공하고 있습니다. 14.3 전환사채의 발행내역 (1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환사채 액면금액 23,750,000 27,500,000 상환할증금 877,516 991,573 사채할인발행차금 (48,801) (57,505) 전환권조정 (1,122,997) (1,280,243) 순장부가액 23,455,718 27,153,825 (2) 전환사채의 전환권 행사당분기 중 5회차 전환사채의 투자자는 전환권 행사를 청구하였으며 전환사채 150백만원이 보통주 42,759주로 전환되었으며, 조기상환 청구로 인해 3,700백만원이 지급되었습니다. 14.4 당분기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 금융자산을 담보로 제공하고 있으며, 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석4,16 참조) 15. 퇴직급여 15.1 순확정급여부채 금액의 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 7,019,184 6,769,948 사외적립자산의 공정가치 (5,550,640) (5,746,243) 순확정급여부채 1,468,544 1,023,705 15.2 손익계산서에 반영된 금액의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 221,873 221,873 217,949 217,949 순이자원가 (8,526) (8,526) (2,132) (2,132) 종업원급여에 포함된 총비용 213,347 213,347 215,817 215,817 16. 우발채무와 약정사항 16.1 당분기말 현재 금융기관과 체결된 차입관련 한도약정 및 실행내역은 하기와 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 차입한도 약정액 실행금액 ㈜우리은행 12,000,000 7,000,000 ㈜신한은행 17,766,667 14,166,667 한국산업은행 25,000,000 15,000,000 ㈜국민은행 14,000,000 10,000,000 ㈜하나은행 3,000,000 - 교보증권㈜ 3,400,000 - 케이비증권㈜ 10,000,000 - 합 계 85,166,667 46,166,667 16.2 당분기말 현재 연결회사는 거래처에 대한 계약이행과 관련하여 ㈜신한은행에 2,400백만원의 금융상품을 담보로 제공하고 있으며(주석6 참조), ㈜신한은행, 한국산업은행으로부터 0백만원(한도: 1,200백만원), 3,000백만원(한도: 3,000백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.16.3 당분기말 현재 연결회사는 ㈜신한은행의 차입금과 관련하여 장래에 통신사로부터회수할 대금 중 24,000백만원을 한도로 담보를 제공하고 있으며, ㈜우리은행의 대출한도 5,000백만원에 대하여 연결회사의 산업재산권 8백만원(감정가액: 7,363백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 임직원의 차입금에 대하여 중소기업은행에 500백만원의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다. (주석6 참조)16.4 당분기말 현재 회사는 종속회사의 차입금에 대해 187백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 16.5 당분기말 현재 회사는 장단기차입금 및 제공받은 보증 등과 관련하여 최대주주 및 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 계약이행 및 지급이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 25,019백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.16.6 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건이며 소송가액은 50백만원입니다. 당분기말 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.16.7 회사는 당분기말 현재 관계회사인 (주)쏘시오리빙의 상환우선주 발행금액 500백만원에 대하여 인수계약서상 일부조건의 준수의무 위반 시 투자자의 청구에 따라 주식매수청구에 응해야 하는 의무가 있습니다. 17. 자본금과 주식발행초과금 (단위: 천원) 구 분 주식수(단위:주) 자본금 주식발행초과금 전기초 54,374,654 27,187,327 117,804,990 주식배당 5,222,586 2,611,293 - 전환사채의 보통주 전환 2,166,475 1,083,238 6,600,117 전기말 61,763,715 30,881,858 124,405,107 주식배당 - - - 전환사채의 보통주 전환 42,759 21,379 131,392 당분기말 61,806,474 30,903,237 124,536,499 18. 기타자본구성요소 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (10,232,920) (10,232,920) 기타자본잉여금 12,998,502 12,998,502 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 184,780 268,084 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 (17,619,872) (16,395,579) 지분법자본변동 (5,146,351) (5,157,999) 주식선택권 299,192 299,192 합 계 (19,516,668) (18,220,719) 19. 이익잉여금 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 임의적립금 2,400,000 2,400,000 미처분이익잉여금 65,236,101 65,658,122 합 계 67,636,101 68,058,122 20. 영업비용 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품의 변동 등 - - 30 30 급여 및 상여 2,136,045 2,136,045 1,710,158 1,710,158 퇴직급여 126,282 126,282 137,462 137,462 복리후생비 446,887 446,887 485,676 485,676 통신비 472,125 472,125 463,312 463,312 지급임차료 117,195 117,195 149,470 149,470 감가상각비 625,206 625,206 579,387 579,387 지급수수료 30,140,444 30,140,444 22,839,872 22,839,872 광고선전비 428,293 428,293 102,522 102,522 경상개발비 1,188,384 1,188,384 1,029,376 1,029,376 무형자산상각비 99,877 99,877 22,700 22,700 기타 392,139 392,139 341,400 341,400 합 계 36,172,877 36,172,877 27,861,365 27,861,365 21. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 21.1 기타영업외수익의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차이 91,417 91,417 183,991 183,991 배당금수익 11,250 11,250 172,952 172,952 당기손익-공정가치금융자산처분이익 787,008 787,008 100,764 100,764 당기손익-공정가치금융자산평가이익 10,468 10,468 3,425,330 3,425,330 기타포괄손익-채권상품처분이익 7,101 7,101 - - 파생상품평가이익 11,756 11,756 30,024 30,024 기타 86,897 86,897 74,830 74,830 합 계 1,005,897 1,005,897 3,987,891 3,987,891 21.2 기타영업외비용의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차이 71,064 71,064 15,172 15,172 당기손익-공정가치금융자산처분손실 33,000 33,000 - - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 3,438,896 3,438,896 484,085 484,085 무형자산처분손실 - - 18,856 18,856 사채상환손실 7,704 7,704 11,335 11,335 기타 10,676 10,676 41,161 41,161 합 계 3,561,340 3,561,340 570,609 570,609 22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 23. 주당손 익 23.1 기본주당순이익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기(*) 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익 (385,718,116) (385,718,116) 11,143,588,788 11,143,588,788 ÷가중평균유통보통주식수 59,624,116 59,624,116 57,441,195 57,441,195 기본주당순이익 (6) (6) 194 194 (*) 전분기 주당순이익은 전기 중 주식배당 효과를 반영하여 재산정하였습니다. 23.2 가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 59,607,670 59,607,670 52,225,866 52,225,866 주식배당 - - 5,215,329 5,215,329 전환사채의 보통주 전환 16,446 16,446 - - 가중평균유통보통주식수 59,624,116 59,624,116 57,441,195 57,441,195 23.3 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다.주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 주식선택권은 희석효과가 없음에 따라 희석주당순이익 계산 시 포함하지 않았습니다. (단위: 원, 주) 구분 전분기 3개월 누적 보통주당기순이익 11,143,588,788 11,143,588,788 조정:전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후) 136,455,547 136,455,547 희석주당이익 산정을 위한 순이익 11,280,044,335 11,280,044,335 발행된 가중평균 유통보통주식수 57,441,195 57,441,195 조정 : 전환사채의 전환가정 14,370,729 14,370,729 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 71,811,924 71,811,924 희석주당순이익 157 157 당분기에는 보통주당기순손실로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 24. 현금흐름표 24.1 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 분기순이익 (385,718) 11,143,589 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 12,101,354 8,282,758 이자비용 1,273,320 1,201,115 퇴직급여 213,347 215,817 감가상각비 625,206 579,387 대손상각비 4,407,101 3,659,773 무형자산상각비 99,877 22,700 지분법손실 1,755,910 - 사채상환손실 7,704 11,335 외화환산손실 - 16 당기손익-공정가치평가손실 3,438,896 484,085 무형자산처분손실 - 18,856 주식보상비용 - 5,343 금융보증비 - 22,562 법인세비용 246,991 2,061,770 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (1,055,270) (9,862,373) 이자수익 210,016 250,212 외화환산이익 17,670 169,088 지분법이익 - 2,844,803 배당금수익 11,250 172,952 당기손익-공정가치처분이익 787,008 100,764 당기손익-공정가치평가이익 10,468 3,425,330 기타포괄손익-채권상품처분이익 7,101 - 장기투자증권처분이익 - 2,846,638 유형자산처분이익 11,756 30,024 투자자산처분이익 - 22,562 자산부채의 증감 (983,644) 5,038,991 매출채권의 감소(증가) 207,022 361,236 기타수취채권의 감소(증가) 12,766,353 (22,419,214) 기타유동자산의 감소(증가) 2,282 9,040 매입채무의 증가(감소) (204,158) 73,996 기타지급채무의 증가(감소) (19,166,071) 27,112,053 기타유동부채의 증가(감소) 5,225,978 (113,668) 퇴직금의 지급 1,749 (144,042) 퇴직연금운용자산의 감소 183,200 159,615 재고자산의 증감 - (25) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 9,676,722 14,602,965 25. 특수관계자와의 거래 25.1 지배ㆍ종속기업등 현황 보고기간말 현재 회사의 지배회사는 없으며, 종속기업 및 관계법인은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지분율(%) 당분기말 전기말 종속기업 직접 지분관계 (주)다날엔터테인먼트 95.51 95.51 (주)달콤 47.74 47.74 DANAL LTD. 100.00 100.00 Danal Holdings LTD. 100.00 100.00 PayProtocol AG 100.00 100.00 (주)다날핀테크(*1) 58.91 58.91 (주)쏘시오 89.41 89.41 (주)다날홀딩스 80.00 80.00 간접 지분관계 다날신식과기(*2) 100.00 100.00 기타 뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁(*3) - - 뉴스타투게더제이차㈜ 및 신탁(*3) - - 관계기업 직접 지분관계 Danal Japan 23.86 23.86 (주)쏘시오리빙(*4) 15.56 15.56 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제 29호 37.00 37.00 (*1) 법인명이 (주)페이코인에서 (주)다날핀테크로 변경되었습니다.(*2) 종속기업인 DANAL LTD.의 종속기업이며, 표시된 지분율은 DANAL LTD.가 보유하고 있는 지분율입니다.(*3) 회사가 지배력을 행사할 수 있는 구조화기업이므로 종속기업에 포함되었습니다.(*4) 회사의 자체 보유지분율은 20%미만이나, 잠재적 의결권(종속회사 동일 종목 주식 보유)을 포함하여 유의적인 영향력을 보유하므로 관계기업으로 분류하였습니다. 25.2 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역 (단위: 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속기업 (주)다날엔터테인먼트 226,745 - 160,673 2,647 (주)달콤 97,765 94,877 149,414 86,901 DANAL LTD. - - - - Danal Holdings LTD. - - - - PayProtocol AG 235,435 1,655 - - (주)다날핀테크 61,766 1,262 - - (주)쏘시오 - - - - (주)다날홀딩스 - - - - 다날신식과기 - - - - 뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁 - 787,750 - 787,750 뉴스타투게더제이차(주) 및 신탁 - 107,205 - - 관계기업 Danal Japan 6,428 187 - - (주)쏘시오 - - 3,025 - (주)쏘시오리빙 1,487 - 5,126 - 케이클라비스 마이스터 신기술조합 제 29호 - - - - 합 계 629,626 992,936 318,237 877,298 25.3 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액(1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 등 대여금 등 매입채무 등 차입금 종속기업 (주)다날엔터테인먼트 128,420 - 192,319 - (주)달콤 - - 512,403 - 뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁 - - - 100,000,000 뉴스타투게더제이차㈜ - - - 20,000,000 PayProtocol AG 549,500 - 75,000 - (주)다날핀테크 37,922 - 219,967 - (주)쏘시오 21,292 - - - (주)다날홀딩스 - - 1,000 - 관계기업 Danal Taiwan co.,Ltd. 835 - - - Danal Japan 22,315 - - - (주)쏘시오리빙 21,067 130,004 - - 기타특수관계 임직원 - 3,094,068 - - 합 계 781,350 3,224,072 1,000,689 120,000,000 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 회 사 명 채권 채무 매출채권 등 대여금 등 매입채무 등 차입금 종속기업 (주)다날엔터테인먼트 93,832 - 192,319 - (주)달콤 99,808 - 511,105 - PayProtocol AG 14,548 - 300,000 - (주)페이코인 15,001 - 285,821 - (주)쏘시오 21,292 - - - (주)다날홀딩스 - - 1,000 - 뉴스타해피제이차유동화전문(유) 및 신탁 - - - 100,000,000 뉴스타투게더제이차㈜ 및 신탁 - - - 20,000,000 관계기업 Danal Taiwan co.,Ltd. 835 - - - Danal Japan 19,649 - - - (주)쏘시오리빙 19,580 130,004 - - 기타특수관계 임직원 - 3,385,342 - - 합 계 284,545 3,515,346 1,290,245 120,000,000 25.4 특수관계자와의 자금거래 (1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 종속기업 (주)다날홀딩스(*1) - - - - 160,000 기타특수관계 임직원 - 291,274 - - - 합 계 - 291,274 - - 160,000 (*1) 현금출자는 (주)다날홀딩스가 발행한 보통주의 투자액입니다. (2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 종속기업 DANAL INC. - 4,248,780 - - - (주)달콤 - - 3,000,000 3,000,000 - (주)다날엔터테인먼트(*1) - - 3,000,000 3,000,000 3,062,892 (주)페이코인(*2) - - - - 4,000,000 관계기업 (주)쏘시오 1,500,000 - - - - (주)쏘시오리빙 130,000 - - - - 기타특수관계 임직원 - 83,444 - - - 합 계 1,630,000 4,332,224 6,000,000 6,000,000 7,062,892 (*1) 현금출자는 (주)다날엔터테인먼트가 발행한 상환우선주의 투자액입니다.(*2) 현금출자는 (주)페이코인이 발행한 보통주의 투자액입니다. 25.5 당분기말 현재 회사는 장단기차입금 및 제공받은 보증 등과 관련하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석16 참조)25.6 당기 및 전기중 회사는 특수목적회사를 통한 자산유동화거래가 이루어지고 있습니다. 이로 인해 신탁계정으로부터 유입된 금액은 583,482천원(전기 2,221,359백만원)입니다. 26. 위험관리 회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없으며, 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 26.1 유동성 위험 유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 한편, 보고기간말 현재 차입금 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매입채무 기타지급채무 차입금 등(*) 리스부채 합 계 ~3개월 14,213,502 20,033,887 26,685,657 468,392 61,401,438 ~12개월 - 44,347 24,957,092 1,325,835 26,327,274 ~24개월 - - 108,186,473 1,684,594 109,871,067 24개월 초과 - 654,668 36,542,070 1,823,077 39,019,815 합 계 14,213,502 20,732,902 196,371,292 5,301,898 236,619,594 (*) 계약만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자를 포함하고 있으며, 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 27. 주식기준보상27.1 회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 주식선택권 부여일 2019년 3월 12일 최초부여수량 770,000주 기말잔여수량 500,000주 행사가격 3,710원 행사가능기간 2021년 3월 27일 ~ 2026년 3월 26일 상기 주식선택권에 대해 공통적으로 적용되는 사항은 다음과 같습니다. ㆍ주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식ㆍ부여방법 : 보통주 신주발행교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회가 정하는 방법ㆍ가득조건 및 행사가능시점 : 부여일 이후 2년 이상 (주)다날의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년간 행사 27.2 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구분 주식매수선택권 수량(단위:주) 가중평균행사가격(단위:원) 당분기 전기 당분기 전기 기초 잔여주 770,000 - 3,710 - 부여 - 770,000 - 3,710 소멸 (270,000) - - - 기말 잔여주 500,000 770,000 3,710 3,710 당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 잔여만기는 5.99년입니다.27.3 당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 없습니다.27.4 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 내용 부여된 선택권의 가중평균공정가치 1,016원 주가변동성(*1) 24.52% 기대만기 3.50년 무위험수익률 1.80%