다날 사업보고서 (2024.12)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험 1) 외환위험연결회사의 대부분의 거래는 국내거래이나, 일부 외화 자산ㆍ부채를 보유하고 있으며, 이에 따른 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러이며, 연결회사는 투기적 목적의 외환관리는 수행하지 않고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 외화자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

구 분	당기말	전기말

외화금액(USD)	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

현금및현금성자산	1,160	1,704,487	1,091	1,407,278

매출채권	162	238,675	228	294,595

장기기타수취채권	50	73,500	50	64,470

합 계	1,372	2,016,662	1,369	1,766,343

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD/원	201,666	(201,666)	176,634	(176,634)

(*) 상기 민감도 분석은 당기말 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 외화자산 부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안을 수립하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 10bp변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로부터 1년간 발생하는 이자비용과 이자수익의 양향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

10bp 상승시	10bp 하락시	10bp 상승시	10bp 하락시

이자비용	45,153	(45,153)	29,197	(29,197)

나. 신용위험1) 위험관리연결회사는 은행 및 금융기관의 경우 우량한 금융기관과 거래합니다.기업 고객의 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다.경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무 상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.2) 신용보강부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

3) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권ㆍ 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타수취채권 및 금융자산(가) 매출채권과 기타수취채권연결회사는 매출채권과 기타수취채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 기타수취채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 일관된 신용정책을 운영하고 있습니다. 신용정책은 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 운영되고 있으며, 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.이러한 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 신용여신의 적정 한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다.

당기말 현재 신용위험에 최대로 노출될 수 있는 금융자산 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당기말	전기말

현금성자산	61,238,060	81,019,607

단기금융자산	17,975,390	10,859,139

매출채권	41,538,041	44,676,245

당기손익-공정가치금융자산	40,440,815	31,877,954

기타수취채권	303,282,481	289,725,989

금융선급금	70,184,714	103,880,827

장기기타수취채권	7,515,672	12,772,205

장기금융자산	200,000	700,000

합 계	542,375,173	575,511,966

다. 유동성 위험유동성 위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.한편, 보고기간말 현재 차입금 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	매입채무	기타지급채무	차입금 등(*)	리스부채	파생상품부채	합 계

1년 이내	22,498,874	47,201,934	263,236,404	4,723,725	-	337,660,937

1년 초과 5년 이하	-	2,450,495	42,472,620	5,975,488	3,576,643	54,475,246

합 계	22,498,874	49,652,429	305,709,024	10,699,213	3,576,643	392,136,183

(*) 계약만기일까지 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자를 포함하고 있으며, 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

당기말 현재 연결회사는 관계기업 차입금에 대해 금융상품을 담보로 제공하고 있으며, 상기 현금흐름에서 제외되어 있습니다연결회사는 신용카드거래 확대를 위하여 구매전용카드 채무의 연대보증 및 대위변제를 제공하고 있습니다(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	매입채무	기타지급채무	차입금 등(*)	리스부채	합 계

1년 이내	20,296,144	66,238,914	93,988,844	4,670,002	185,193,904

1년 초과 5년 이하	-	2,913,994	218,452,944	8,698,424	230,065,362

5년 초과	-	-	-	243,256	243,256

합 계	20,296,144	69,152,908	312,441,788	13,611,682	415,502,522

(*) 계약만기일까지 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자를 포함하고 있으며, 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.