홈캐스트 분기보고서 (2024.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시 장위험과 위험관리

(1) 환율변동위험연결회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, THB, JPY, CNY 등이 있습니다.

연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결회사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.

연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 내부적으로 정한 외환관리규정에 따라 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.연결회사의 보고기간종료일 현재 외화표시 화폐성자산 및 외화표시 화폐성부채는다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	24,914,569	36,379,123	1,827,235	1,951,801

EUR	45,755	35,124	-	-

CNY	9,909	14,928	-	-

JPY	16	3,887	-	-

THB	856,428	856,428	-	-

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산 및 부채에 대한환율변동위험은 해당 통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였으며 계산결과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	절상시	절하시

당분기말	전기말	당분기말	전기말

미국달러/원	1,648,758	3,168,018	(1,648,758)	(3,168,018)

유로/원	3,774	(143)	(3,774)	143

위안(중국)/원	991	1,493	(991)	(1,493)

엔화(일본)/원	2	389	(2)	(389)

(2) 주가변동 위험

연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로, 주가가 변동하더라도 당분기 및 전분기의 손익에 미치는 영향은 크지 않을 것입니다.

(3) 이자율 위험연결회사는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.연결회사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.연결회사는 일부 변동금리부 차입금에 대하여 이자율스왑을 이용하여 이자율위험을 회피하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 변동금리부 금융상품은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

단기차입금	3,850,023	3,770,650

유동성장기차입금	2,016,000	2,211,300

장기차입금	150,000	150,000

합계	6,016,023	6,131,950

당분기와 전분기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	(60,160)	60,160	(62,137)	62,137

나. 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.(1) 위험관리신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

① 매출채권 및 미수금연결회사는 매출채권 및 미수금에 대해 거래처별 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 방법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가회사로부터 제공된 신용등급정보를 활용하였으며, 기대신용손실률은 신용등급에 따라 신용평가기관에서 확인된 준거부도율 정보를 근거로 산출하였습니다.

당분기와 전분기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	12,141,092	38,909	3,505,870	38,890

손상차손 인식(+)(*1)	(2,003,267)	(4)	455,175	11

채권제각(-)	-	-	(67,793)	-

연결범위의 변동(*2)	3,085,700	-

기타(환율차이)	7,986	-	3,255	-

기말금액	10,145,811	38,905	6,982,207	38,901

(*1) 연결회사는 매출채권 손상차손을 연결포괄손익계산서에 판매비와관리비로, 미수금 손상차손은 연결포괄손익계산서에 금융원가로 계상하였습니다.(*2) 전분기 중 종속회사의 취득으로 인하여 증가하였습니다.

매출채권 및 미수금은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

② 대여금당분기와 전분기 중 장단기대여금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금

기초금액	2,831,160	1,203,328	2,505,000	1,182,828

손상차손 인식(+)(*1)	-	-	-	-

채권제각(-)	-	-	-	-

연결범위의 변동(*2)	-	-	121,160	20,500

기타	-	-	-	16,292

기말금액	2,831,160	1,203,328	2,626,160	1,219,620

(*1) 연결회사는 대여금의 손상차손을 연결포괄손익계산서에 금융원가로 계상하였습니다.(*2) 전분기 중 종속회사의 취득으로 인하여 증가하였습니다.③ 미수수익, 보증금 및 선급금당분기와 전분기 중 미수수익, 보증금 및 선급금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

미수수익	보증금	선급금	미수수익	보증금	선급금

기초금액	121,062	50,000	2,182,717	117,968	-	-

손상차손 인식(+)(*1)	-	-	-	-	-	-

채권제각(-)	-	-	-	-	-	-

연결범위의 변동(*2)	-	-	-	3,094	50,000	2,175,017

기말금액	121,062	50,000	2,182,717	121,062	50,000	2,175,017

(*1) 연결회사는 미수수익, 보증금 및 선급금의 손상차손을 연결포괄손익계산서에 금융원가로 계상하였습니다.(*2) 전분기 중 종속회사의 취득으로 인하여 증가하였습니다.④ 대손상각비

당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

대손상각비	기타의대손상각비(환입)	대손상각비	기타의대손상각비(환입)

매출채권	(2,003,267)	-	455,175	-

미수금	-	(4)	-	11

합계	(2,003,267)	(4)	455,175	11

⑤ 연령분석보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	7,473,280	25,396,261

연체 채권:

6개월 이하	1,205,462	2,317,953

6개월 초과 ~ 12개월 이하	621,099	551,049

12개월 초과 ~ 2년 이하	458,080	2,131,313

2년 초과	2,096,689	2,289,257

전액 손상채권	12,650,556	11,693,042

합계	24,505,166	44,378,875

(3) 금융자산의 신용건전성연결회사는 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 상각후원가 측정 금융자산의 신용건전성 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 Group 1 Group 2 Group 3 Group 4 Group 5 전액손상 계 현금및현금성자산(현금제외) 28,769,737 - - - - - 28,769,737 단기금융상품 1,778,650 - - - - - 1,778,650 장기금융상품 300,000 - - - - - 300,000 매출채권 - 514,402 7,006,802 4,620 140,192 8,456,118 16,122,134 기타금융자산(유동) 240,157 - 867,767 - 15,011 2,991,110 4,114,045 기타금융자산(비유동) - - 1,292,746 - 1,772,913 1,203,328 4,268,987 합계 31,088,544 514,402 9,167,315 4,620 1,928,116 12,650,556 55,353,553 구분 Group 1 Group 2 Group 3 Group 4 Group 5 전액손상 계 현금및현금성자산(현금제외) 28,463,800 - - - - - 28,463,800 단기금융상품 1,778,650 - - - - - 1,778,650 장기금융상품 300,000 - - - - - 300,000 매출채권 2,545,961 15,086,965 8,221,441 - 138,698 9,706,964 35,700,029 기타금융자산(유동) 349,170 966 926,669 - 1,168,551 2,991,110 5,436,466 기타금융자산(비유동) - - 764,875 - 1,224,177 1,253,328 3,242,380 합계 33,437,581 15,087,931 9,912,985 - 2,531,426 13,951,402 74,921,325 (*) Group 구분Group 1 신용등급 AA+ ~ A- 등급 또는 공공기관 및 그에 준하는 거래처Group 2 신용등급 BBB+ ~ B- 등급의 거래처Group 3 신용등급 CCC+ 등급 이하의 거래처Group 4 외부신용등급이 없고, 담보가 설정되어 있거나 또는 6개월 미만의 거래처Group 5 외부신용등급이 없고, 과거 부도경험이 없는 6개월 이상의 기존 거래처 (4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액인 4,510,593천원(전기말: 7,121,140천원)입니다. 다. 유동성 위험연결회사는 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다.이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결회사는 무역금융 및 차입 한도를 확보 하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 1년 미만 2년 미만 2년 이상 합계 매입채무 4,703,340 - - 4,703,340 미지급금 1,311,130 - - 1,311,130 미지급비용 625,140 - - 625,140 차입금 21,516,492 150,239 - 21,666,731 리스부채 937,745 548,591 94,032 1,580,368 임대보증금 195,000 160,000 - 355,000 합계 29,288,847 858,830 94,032 30,241,709 구분 1년 미만 2년 미만 2년 이상 합계 매입채무 8,645,074 - - 8,645,074 미지급금 4,833,420 - - 4,833,420 미지급비용 513,144 - - 513,144 차입금 8,966,086 150,000 - 9,116,086 리스부채 1,153,272 87,522 65,623 1,306,417 임대보증금 171,600 210,000 - 381,600 합계 24,282,596 447,522 65,623 24,795,741 라. 자본위험관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구분 당분기말 전기말 부채 32,510,958,424 28,196,026,416 자본 92,762,325,767 99,443,350,512 부채비율 35.05% 28.35% 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 등 계약상대방 항목 내용 코스모화성 주식회사 계약목적 및 내용 현금성 자산 확보를 위한 화성공장 매도지번 : 경기도 화성시 마도면 송정리 326-79 외 9건 체결시기 및 기간 (최초)계약체결일 : 2024년 2월 1일(변경)계약체결일 : 2024년 4월 2일 기타 주요 내용 - 매매금액 : 약 60억원- 계약금 : 매매금액의 10%(계약 체결일 지급)- 잔금 : 매매금액의 90%(2024년 8월 21일 지급) 나. 연구개발활동의 개요 1) 연구개발 담당조직셋톱박스(STB) 사업은 주요종속회사 (주)홈캐스트미디어 연구개발팀에서 셋톱박스(STB) 연구개발을 담당하고 있습니다.화장품 사업은 주요종속회사 (주)씨에스에이코스믹에서 회사만의 브랜드 컨셉을 반영하며, 빠르게 변화하는 소비자의 니즈를 충족시키기 위해 상품개발팀을 통해 지속적으로 신제품을 개발하고 있습니다건설자재 제조 및 설치 사업은 종속회사 (주)젠트로그룹 횡성공장 수질기술연구소에서 연구개발을 수행하고 있습니다. 2) 연구개발비용 (당분기말) (단위: 천원) 과 목 제 25 기 3분기 제 24 기 제 23 기 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 543,953 664,335 543,657 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 27,984 35,251 60,000 - 기 타 47,311 79,263 102,515 - 연구개발비용 계 619,248 778,849 706,172 - 회계처리 판매비와 관리비 619,248 778,849 706,172 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율 1.2% 1.2% 1.0% - [연구개발비용계÷당기매출액×100] - (3) 연구개발 실적 회사명 연구과제 연구결과 및 기대효과 (주)홈캐스트미디어 FTA(Free To Air) -중동과 유럽의 Open Market 진출-디지털 위성방송을 수신할 수 있는 기본기능의 STB CI(Common Interface) -CAM이 사용되어지는 다양한 Open CAS Market에 대응 FTA-Positioner -위성의 위치를 자동 추적할 수 있는 기능에 Positioner를 내장한 수신장치-주로 북아프리카 FTA시장에 진출 CI-Positioner -북아프리카 시장진출 IR-FTA -Irdeto 내장형 FTA개발로 Irdeto SCM Euro -Chip 시장에 용이하게 접근 IR-CI -Irdeto 내장형 CI STBIR-FTA 기능에 별도의 CAS CAM을 사용할수 있는 CI기능을 추가 PVR(Personal Video Recorder) -STB에 녹화기능을 추가하여 고부가가치를 시현 NDS(KDB) -한국향 STB 를 삼성전자에 ODM 방식으로 공급 CryptoworksCA embedded -Cryptoworks를 사용하는 유럽 CAS시장 진입 및 Operator Market 진출(폴란드, 터키 등) DVB-T -지상파 시장진입을 위한 Basic Model ConaxCAS embedded -북유럽시장 진출을 위한 CAS SYSTEM SK Project(NDS Indovision) -Indonesia Operator Market에 진입-향후 Homecast 에 대한 인지도를 높이며 인도네시아 Market흐름에 주도적 역할을 수행 NagravisionCAS embedded -유럽시장 진출을 위한 CAS SYSTEM MHP STB -향후 MHP기반양방향 셋톱박스 시장 선점 HD STB -향후 HD(고화질) 시장 선점 IP STB -향후 IP 셋톱박스 시장 선점 H.264 STB -MPEG4 기반 HD STB 개발로 향후 HD 셋톱박스 시장 선점 IP 하이브리드 STB -IP 하이브리드 셋톱박스 개발-향후 하이브리드 셋톱박스(HD+IP+PVR셋톱박스) 시장 선점 Conax Paring STB -북유럽, 중남미, 인도 등 신규 Conax Paring 셋톱박스 시장 선도 (주)젠트로그룹 일체형 광케이블 보호관의 단부를 연결하기 위한 연결장치 개발 1.연구결과 분 야>본 연구는 나선형의 외관 내부에 케이블이 통과하는 다수개의 내관이 일체로 형성된 일체형 광케이블 보호관에 관한 연구로 케이블의 지중 배설을위한 일체형 광케이블 보호관(COD : Corrugated Optic Duct)를 간편하게 연결하기 위한 연결장치에 관한 것이다.기 술>IT산업의 고속 성장과 발맞추어 인터넷 통신망 구축사업이 광범위하게 시행되면서 기존의 포설 방법에 따른 비효율성과 시공방법의 보완을 위해 COD가 제공되어 있다.그러나 이와 같은 COD는 시공시 내관의 방향성을 일정하게 맞추어 연결하는 것이 매우 어려운 단점이 있다. 즉, 기존에는 빈 외관 내부에 케이블이 별도로 설치되기 때문에 외관 내부를 통해서 케이블의 설치가 쉽게 이루어졌으나, 상기 COD는 외관과 내관이 일체로 형성되어 있어서 시공시 내관의 방향을 정확하게 맞추지 못하면 COD의 내관 내부를 통해서 케이블을 설치하기가 매우 어려워진다. 다시 말해서 COD의 외관을 맞댄 상태로 연결하더라도 내관이 어긋나 있기 때문에 케이블이 통과하는데 걸림이나 막힘 현상이 발생하는 것이다. 그러나 실제로 COD의 신설 또는 교체에 따른 시공 과정에서 상기 내관의 방향을 일정하게 맞추는 것이 매우 어렵대는데 문제가 있다.이러한 문제점을 해소하기 위해서 기존에는 COD의 내관을 시공후 연겨하는 과정에서 내관의 방향을 일치시켯는데, 이미 내관의 방향이 어긋난 COD를 바로잡아 연결하기 위해서는 어느 한쪽 또는 양쪽의 COD단부를 비틀어 맞춰야 하는 힘든 과정을 거쳐야 한다.2. 기대효과 본 연구는 당사의 기존 ITEM인 COD연결구의의 단점을 보완하여 향후 제품의 판매확대나 경쟁력 확보를 위한 기술로 활용할 계획 임.3. 결과에 대한 내용- 특허출원번호 : 10-2014-0035570- 특허등록번호 : 10-1409246 7. 기타 참고사항 1) 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 등 가) 전자부품유통 사업부문(CIS) (1) 산업의 개요이미지센서는 반도체 공정을 활용하여 제작된 센서 중 하나로, 광자를 전자로 전환하여 디스플레이에 표시하거나 저장장치에 저장할 수 있게 하는 반도체로서 수광 신호를 전기 신호로 변환시키는 수광 소자, 변환된 전기 신호를 증폭 및 압축하는 픽셀 회로 부분, 이렇게 전처리된 아날로그 신호를 디지털로 변환하여 이미지 신호를 처리하는 ASIC(Application Specific Integrated Circuit) 부분으로 구성됩니다. 적용 분야로는 디지털 카메라, 스마트폰 등 가정용 제품만이 아니라 병원에서 사용하는 내시경, 지구를 돌고 있는 인공위성의 망원경에 이르기까지 광범위하게 활용되고 있습니다.이미지센서는 크게 CCD(Charge Coupled Device), CMOS(Complementary Metal Oxide Semiconductor), Contact Image Sensor 등이 있으며, 초소형화, 초절전형 영상 이미지센서의 기술은 CCD와 CMOS를 중심으로 개발이 집중되고 있습니다. 또한, CCD와 CMOS 이미지센서는 동일한 수광 소자를 사용하고 있으며, CCD 이미지센서의 경우 수광부에서 발생된 전하가 일렬로 연결된 MOS(Metal-Oxide-Semiconductor) Capacitor를 거쳐 순차적으로 이동하여 최종 출력단에서 전압으로 변환됩니다. 반면에 CMOS 이미지센서는 각각의 화소(Pixel) 내부에 내장된 Source Follower에서 전하가 전압으로 바뀌어 외부로 출력되며, 빛에 의해 발생한 전자를 각 화소 내에서 전압으로 변환한 후에 여러 CMOS 스위치를 통해 출력하는 것이 CMOS 이미지센서입니다.SK하이닉스 이미지센서의 경우, PDAF(Phase Detection Auto Focus), Quad 화소 처리, HDR(High Dynamic Range) 처리와 같은 영상처리 기능을 내장시키고 있습니다. PDAF는 사람이 양쪽 눈을 이용해 피사체까지 거리를 예측하는 원리를 응용한 기능으로, CMOS 이미지센서의 일부 화소에 대해 좌우를 가려 위상차(Phase Difference)를 발생시키거나, 하나의 큰 마이크로 렌즈 하부에 좌우 화소를 배치해 위상차를 발생시키는 방식입니다. 이때 ISP 알고리즘은 좌우 이미지로부터 위상차를 계산하여 이를 피사체까지 거리로 변환해, 빠르고 정확하게 초점을 맞출 수 있는 장점이 있으며, Quad 화소 처리는 동일한 색상의 컬러 필터 네 개를 인접하게 배치해 함께 처리하는 기능을 말하는데 어두운 곳에서는 네 개의 화소를 합쳐 더 많은 빛을 받아들이도록 처리하고, 밝은 곳에서는 ISP 알고리즘으로 개별 화소를 따로 처리해 해상도를 향상시키는 기술입니다. HDR 처리는 감도와 노출시간이 다른 여러 개의 화소를 합성해, 영상의 밝은 부분과 어두운 부분을 더욱 선명하게 대비하는 기능을 지원하며, SK하이닉스 CMOS 이미지센서는 내장 ISP에서 영상처리가 이루어지기 때문에 실시간 처리가 가능하고 움직이는 물체가 있더라도 선명한 화질을 얻을 수 있습니다.(2) 전방산업의 개황(카메라 모듈)카메라 모듈은 여러 가전제품의 필수 부품으로, 카메라 모듈 시장은 주로 스마트폰이 주도해 왔으나, 카메라 모듈에 대하여 다른 응용 분야에서 채택이 증가하면서 카메라 모듈 시장에 높은 성장 기회가 창출되었습니다. 특히 자동차 응용 분야에서 카메라 모듈은 첨단 운전자 보조 시스템(ADAS)에 사용되기 때문에 카메라 모듈 시장에 상당한 성장 기회를 창출할 것으로 예상되며, 이미지 품질을 개선을 위해 스마트폰에서 메가픽셀 카메라의 중요성이 높아지고, 차량에서 첨단 운전자 보조 시스템(ADAS)의 채택이 늘어남에 따라 카메라 모듈 시장의 성장이 가속화되고 있습니다.또한, 전 세계 카메라 모듈 시장은 2020년 315억 달러에서 연평균 성장률 7.2%로 증가하여 2025년에는 446억 달러에 이를 것으로 전망되고 있으며, 용도별 시장 규모, 지역별 시장 규모는 아래 그림과 같이 전망되고 있습니다. 용도별 시장 규모.jpg 용도별 시장 규모 지역별 시장 규모.jpg 지역별 시장 규모 ※ 출처 : MarketsandMarkets, Camera Modules Market, 2020 (3) 산업의 특성○ 시장 원동력카메라 모듈 시장의 주요 성장 촉진요인으로는 다수의 카메라 기반 스마트폰에 대한 트렌드 확대, 공공 안전 및 보안 문제의 증가로 인한 감시 요소 도입, 장치 통합을 위한 카메라 모듈 구성요소의 기술 발전, 스마트폰의 ToF(Time of Flight) 카메라 수요 증가 등이 있습니다.또한, 시장의 주요 기회로는 첨단 운전자 보조 시스템(ADAS) 채택으로 이어지고 있는 차량 안전 향상을 위한 정부의 이니셔티브, 자율 주행차의 출현, 증강현실(AR) 및 가상현실(VR) 장치의 응용 분야 확대 등이 있습니다. 다만, 차량에 고가의 멀티 카메라 시스템을 구축하는 것은 카메라 모듈 시장의 주요 성장 억제요인이 될 수 있습니다.○ 산업환경 분석- 많은 지역에서의 공급자들이 시장에 존재하며, 결과적으로는 구매자들의 협상력이 높음.- 시장에서의 공급자는 CMOS 카메라 모듈을 제조하기 위한 부품을 공급하며, 공급자들의 협상력이 낮음.- 시장에서 활동하는 판매자들 사이에는 치열한 경쟁이 존재하나, 스마트폰 부문에 초점을 맞춘 판매자들의 집중은 잠재적 진입자에게 높은 진입 장벽을 제시하는 경향이 있음. 따라서, 잠재적 진입자의 위협이 낮음.- CCD 카메라 모듈은 일부 스마트폰에 사용되는 전통적인 기술이나, 대부분의 스마트폰에서는 CMOS 카메라 모듈의 채택률이 상당히 높음. 따라서, 대체재의 위협이 낮음.(4) 산업의 성장성CMOS 이미지센서의 최대 수요 시장인 스마트폰 시장은 2015년 전체 시장의 약 70%의 점유율을 보였지만, 자동차 및 산업용 CMOS 이미지센서 수요의 증가로 2020년에는 스마트폰 산업이 차지하는 비중은 48%로 축소되었습니다. 이미지센서 산업은 이미지센서, 렌즈, 액츄에이터 등을 패키징한 카메라 모듈을 포함하는데, 카메라 모듈의 원가비중은 이미지센서 50%, 렌즈 16%, FPCB/PCB 16% 순이며 카메라 모듈은 사람이 직접 작업해야 하는 조립 공정이 많이 인건비 비중이 높은 편입니다. 또한, 최근 중국기업의 성장으로 인한 저가 공세와 주요 기업의 공격적인 투자로 카메라 모듈 기업의 수익성이 이미지센서 기업 대비 낮아져 부품을 자체 생산하거나 해외생산을 통해 원가 절감을 추진하고 있습니다.이미지센서는 향후 반도체 산업의 신 성장 동력으로 평가받고 있으며, 최근 출시되는 스마트폰의 형태만 보더라도 과거 전면 1개, 후면 1개 등 총 2개의 카메라 모듈이 적용되었지만, 최근에는 뒷면에 2개 이상의 카메라를 장착하는 추세로 전환되고 있습니다. 이처럼 채용되는 카메라 개수가 늘어나는 만큼 이미지센서 수량이 같이 증가하게 될 것으로 예상하고 있습니다.또한, CMOS 이미지센서는 화상처리분야에서 널리 사용되고 있으며 스마트폰, 태블릿 PC, CCTV, 블랙박스 카메라에 적용되어 고화질 이미지 획득 역할을 주로 수행하고 있습니다. 향후에는 자율주행차, 산업용 로봇, 스마트시티, 실감미디어(AR, VR, XR) 등 이미지가 중요한 많은 미래 산업의 핵심 부품으로 활용될 것이며, 인공지능과 결합한 이미지센서가 각광을 받을 것으로 전망되고 있습니다. 현재 지능형 차량용 첨단센서(레이더 및 라이다)의 발달로 자율주행에 있어 일정 수준의 안전성을 확보하고 있고, 지능형 영상처리는 자동 이미지 디텍션을 통해 현상 확인이 가능해져 고해상도 이미지센서의 수요는 점차 증가할 것으로 예상하고 있습니다.(5) 경기변동의 특성카메라 모듈은 전방산업인 스마트폰 시장 등에 큰 영향을 받는다고 할 수 있습니다. 따라서 스마트폰 등 전자기기와 동일하게 경기변동과 기술변화에 민감하고 비교적 짧은 제품 수명주기를 가지고 있습니다. 이러한 전방산업의 특성에 따라 카메라 모듈 부품인 고성능의 이미지센서를 가격 경쟁력을 통하여 시장을 선점하느냐가 사업의 성공에 큰 요소입니다. 또한 다른 가전제품이나 반도체 부품과 유사하게 연말 시즌에 판매량이 집중되는 구조를 갖고 있으므로 소비자의 구매가 최고점에서 하락하는 4분기 보다는 연초인 1분기와 2분기, 3분기가 성수기로 인식되고 있습니다.(6) 국내외 시장여건(안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)이미지센서 산업은 세계 트렌드에 대응하여 기술혁신이 계속되는 가운데 산업범위가 확대되고, 타 산업과의 연관성이 더욱 강화될 전망입니다. 이미지센서 시장은 SONY의 독주를 삼성전자가 빠르게 추격하고 있는 상황이며, TSR(Techno Systems Research)에 따르면, 2020년 기준 세계 이미지센서 시장점유율은 SONY(45.1%), 삼성전자(19.8%), 옴니비전(12.2%), 온세미컨덕터(3.8%), 기타(15.5%) 등으로 조사되었습니다.또한, 이미지센서 산업 공급망(supply-chain) 및 산업 생태계와의 연계성이 증대되고, 스마트화 및 융합화가 가속화 됨에 따라 다양한 응용분야로의 진출이 예상되고 있습니다. 인공지능 소프트웨어, 비전 및 3D 센싱 기술을 적용된 멀티 카메라, 3D 카메라 등의 확산으로 기술력과 고객을 확보한 상위기업의 집중도가 심화될 전망이며, 국내에서 이미지센서 시장에 진출한 기업은 삼성전자, LG 이노텍, SK 하이닉스 등이 있습니다.대기업은 시장규모가 큰 이미지센서, 카메라모듈, 자동차용 센서 중심으로 사업을 영위하고 있으며 국내 기업은 소자를 수입하여 모듈, 시스템으로 생산하는 비중이 높아 그 비중이 약 77%를 차지하고 있습니다. 휴대폰용 카메라 도입 초기에는 해외 의존도가 높았으나 현재 이미지센서와 카메라모듈은 국산화에 성공하였으며, 이를 기반으로 세계 기업들과의 기술 격차를 빠르게 추격하고 있습니다. 나) 셋톱박스(STB) 사업부문 (1) 산업의 개요 디지털셋톱박스란 지상파, 위성, 케이블, 인터넷 망을 통해 전달되는 압축된 디지털방송신호를 튜너 또는 IP(Internet Protocol)를 통해 수신하여 신호 안에 담긴 콘텐츠분리 작업을 거친 후 시청자가 원하는 콘텐츠를 디코딩하여 TV 등의 디스플레이 장치를 통해 시청할 수 있도록 영상을 출력해주는 주는 장치를 말합니다.디지털셋톱박스의 작동원리는 다음과 같습니다. 디지털 방송사업자가 영상, 음성 데이터 신호를 다중 송신으로 압축한 후 송신하고 셋톱박스는 송신된 신호를 튜너를 통해 수신하여 각각의 신호를 압축 해제하여 분리하는 작업을 합니다. 압축 방식으로는 주로 MPEG-2 방식이며, 최근 MPEG-4 방식으로 넘어가고 있습니다. 압축할 때 사용자 인증을 위한 부가적 장치를 삽입하게 되면 방송사업자가 원하는 선별적 시청자에게 서비스를 제공하는 기능이 부가됩니다. 디지털 셋톱박스가 유통되는 시장은 크게 두 가지로 구분될 수 있습니다. 방송사업자를 대상으로 하는 방송사업자향 시장(Closed Market)과 일반 소비자를 대상으로 하는 리테일 시장(Open Market)으로 구분될 수 있습니다.방송사업자향 시장은 방송 컨텐츠를 제공하는 방송사업자들을 상대로 방송사업자가 요구하는 사항에 맞는 제품을 수주하는 형태의 유통 시장입니다. 방송사업자향 시장은 안정적인 기술 구현과 생산이 가능해야 하며, 연혁, 업계 내 평판 등이 요구되는 시장으로서 비교적 시장의 진입이 어려운 시장입니다. 방송사업자향 시장은 대규모 수주가 가능하다는 장점은 있으나 방송사업자의 경영정책이나 재무 환경에 따라 수주 실적이 영향을 받아 방송사업자로의 의존도가 높아질 수 있다는 특징을 가졌습니다. 대규모 수주로 인한 원가하락 효과, 방송사업자에 대한 STB 업체의 의존도 증가 등을 이유로 판매가격이 리테일 시장 대비 상대적으로 낮게 형성되는 경향이 있습니다.(다만, 판매되는 제품에 따라 가격의 책정은 상이하게 나타날 수 있습니다.)리테일 시장은 일반 가전제품 유통시장을 통해 제품이 유통되는 시장입니다. 대형 유통업체를 통해 STB 제품을 납품하는 형태의 시장입니다. 대형 유통업체를 거쳐 바로최종 소비자(시청자)에게 제품이 전달되는 형태를 가졌습니다. 리테일 시장은 방송사업자향 시장과 비교하여 안정적인 수주가 어려울 수는 있으나 기술력을 갖춘 신생업체의 진입이 방송사업자향 시장 대비 용이하다는 장점이 있습니다. 다만, 리테일 시장이 시장의 진입 측면에서는 용이할 수 있으나 최신 기술력을 반영하지 못하고, 소비자의 수요를 충족할만한 제품 개발에 뒤쳐질 경우 시장에서 도태될 수 있습니다. 직접적으로 수요자의 선택을 받아 바로 최종 수요자로 유통된다는 특성 때문에 방송사업자향 시장 대비 요구되는 기술 수준이 높을 수 있으며, 시장 내 제품의 평판이 형성되는 시장입니다. 방송사업자향 시장 대비 생산 규모가 적어 평균 판매가격도 상대적으로 높은 편이며,(제품에 따라 상이할 수는 있습니다.) 저가의 제품에서 고가의 제품까지 비교적 제품의 스펙트럼이 다양하다는 특징을 가졌습니다.(2) 산업의 연혁 및 성장과정 셋톱박스 시장은 방송 서비스의 발전 방향에 맞추어 진보해왔습니다. 방송 서비스가단순 시청형(수신하여 시청만 가능한 형태)이었던 과거와는 달리 점차 진화하여 정보를 창조할 수 있는 방향으로 발전하면서, 셋톱박스도 수신만 가능하던 과거에서 탈피하여 양방향 서비스를 제공하는 기기로 발전해왔습니다. 최근의 셋톱박스는 인터넷산업 등과 융합되어 점차 그 영역을 넓혀가는 방식으로 성장해왔습니다. 인터넷 접속을 통해 개인의 취향에 맞는 다양한 인터넷 컨텐츠를 저장하고 재생하는 등 셋톱박스를 이용해 TV를 개인 PC화시킬 수 있는 기기 역할을 할 수 있을 것으로 전망됨에 따라 점차 다기능성, 고화질 출력이 가능한 고품질의 가전기기로 발전될 것으로 전망됩니다.(가) 전반적인 산업의 성장 과정 1세대인 1970년대의 셋톱박스는 TV 난청지역 문제 해결을 위한 아날로그 방식의 케이블 TV 수신용 셋톱박스 개발로 시작되었으며 단순 수신기능만을 하였습니다. 이후 1980년대 위성방송수신용 및 1990년대 디지털셋톱박스로 점차 그 영역을 확장하였으며, 화질도 SD급에서 HD급으로 고화질 사양으로 발전하였습니다. 특히, 1990년대 후반부터는 선진국을 중심으로 방송통신서비스의 급격한 디지털화가 진행된 바, 동 국가들을 중심으로 아날로그 셋톱박스에서 디지털 셋톱박스로의 대체가 이루어졌습니다. 이러한 디지털 전환의 진행에 따라 위성방송과 수신제한장치(CAS)가 함께 부상하였는데, 이로 인해 오늘날까지 위성방송용 셋톱박스가 전체 셋톱박스 시장의 과반수 이상의 비중을 차지하는 경향을 보이고 있습니다.(나) 셋톱박스 활용 영역의 발전 과정 1세대의 단순 수신기능만을 담당하던 셋톱박스가 2세대로의 전환기에 진입하여 제한된 수준의 양방향 서비스 제공을 통해 프로그램 가이드 및 날씨 등의 정보를 송수신할 수 있는 셋톱박스로 발전하였으며, 2세대에 들어서 양방향 채널 서비스를 통해 원격쇼핑, 양방향 광고 등이 가능하게 되었습니다. 기존의 수신 역할을 하던 수동적인 역할이 확대되어 양방향 채널을 통해 시청자에게 좀 더 선택의 권한을 줄 수 있는 방식으로 발전되었습니다. 3세대부터는 인터넷 접속, 녹화기술을 가진 PVR 등의 다양한 기술이 부가되어 멀티 기기 및 홈네트워킹의 기능을 할 수 있는 방향으로 발전하고 있습니다. 즉, 기존에 TV의 부속제품 형태로 영상만 출력하는 기능에서 더 컴퓨터와 같이 인터넷을 사용하고, 가정 내 기기를 통제할 수 있는 형식으로 셋톱박스는 그 활용 영역을 확대하고 있습니다.(3) 산업의 특성(가) 기간 산업의 특성 디지털 셋톱박스 산업은 기간 산업적인 성격을 갖고 있습니다. 디지털 방송 인프라 구축의 중심으로서 국가 방송 산업의 근간이 될 수 있는 산업입니다.(나) 가전제품과 방송산업용 제품의 교집합적 특성 셋톱박스 산업은 단순 가전제품으로서의 성격뿐 아니라 방송산업과 연관이 있는 산업입니다. 다른 가전제품과 달리 위성, 케이블 등의 방송 산업의 활성화 및 발전 정도에 따라 수요가 발생하므로 방송산업용 제품으로서의 교집합적인 특성이 있습니다. 이러한 특성으로 인해 각 국가의 방송정책의 영향을 많이 받고 있으며, 디지털 방송산업의 성장에 영향을 받습니다. 전세계적인 디지털 방송 도입의 움직임 속에 향후 수년간은 디지털 셋톱박스의 수요가 공급을 초과할 것으로 전망되고 있는 산업입니다.(다) 공공성 방송 신호를 대다수의 사람에게 수신 및 변환하며 방송산업 확산의 매개체 역할을 한다는 점에서 공공적인 성격을 가진 산업이라고 할 수 있습니다. 디지털 방송의 수용성을 높여주는 역할을 하며, 다수의 시청자에게 광범위하게 영향을 줄 수 있는 산업입니다.(라) 제품별 진입 장벽이 다른 산업 디지털 셋톱박스 산업은 제품별로 진입 장벽이 상이한 산업입니다. FTA(Free To Air, 무료 방송 수신기)와 같은 Low-End 제품의 경우 기술적인 진입 장벽이 낮아 중국 등의 낮은 인건비를 이용할 수 있는 국가 및 많은 국내 업체가 난립하고 있습니다. 하지만, CI(Common Interface), CAS(Conditional Access System, 제한적으로 방송을 수신하는 셋톱박스) 의 경우 방송을 수신해서 안정적으로 높은 화질을 출력하기 위해서는 높은 수준의 기술이 요구되는 시장으로 상대적으로 높은 기술적인 진입 장벽이 존재합니다. 또한, 최근에 화두가 되고 있는 High-End 하이브리드 STB의 경우 높은 기술 장벽을 형성하고 있습니다. (4) 영업개황 디지털 STB산업에서 주요 경쟁수단은 기술력과 제품의 안정성입니다. 기술력은 시장을 리드하고 선점하는데 있어서 중요한 요소이며, 특히 Operator Market에서 CAS기술은 필수적인 요소입니다. 제품의 안정성은 기 진출한 시장에서의 지위를 유지하고 명성을 제공함으로써 신규 시장확대에 있어서 경쟁우위를 점하게 해 줍니다. 가격경쟁력은 FTA 등의 Low-End시장에서 경쟁수단이 될 수 있으나 장기적으로 저가시장에서의 가격경쟁력은 의미가 없으며, 당사는 CAS기술을 바탕으로 가격경쟁력을 확보하여 High-End시장인 Operator Market과 Semi-Closed Market에서 경쟁수단으로 활용할 것입니다. 당사의 경쟁우위는 기술 및 마케팅의 두 가지 측면에서 강점을 가지고 있습니다. 당사는 현재 국내 업체들 중에서 두번째로 많은 6개의 CAS기술을 보유하고 있습니다. 또한, 제품의 연구개발 및 시장개척으로 High-End 급 HD, HD PVR, IP 및 하이브리드 셋톱박스, 안드로이드 셋톱박스 등의 고부가가치 제품들의 판매비중을 확대할 것입니다. (5) 시장점유율 셋톱박스 업계의 특성상 시장점유율을 파악하는데 어려움이 있어 시장점유율을 산출하지 아니하였습니다.(6) 시장의 특성 디지털 STB 산업은 경기변동의 영향에서 완전히 자유로울 수는 없으나, 방송산업은 일종의 사회 인프라로서의 성격을 가지고 있기 때문에, 일반적인 내구성 소비재에 비해 경기변동의 영향을 상대적으로 적게 받는다고 볼 수 있습니다. 디지털 STB산업은 방송산업의 기간산업으로서의 성격 때문에 각국의 방송정책에 영향을 많이 받으며, 외적인 경기변동 보다는 디지털방송의 성숙 정도 및 확산 속도에 영향을 많이 받는 산업입니다. 따라서 경기에 따라 그 성장 속도가 영향을 받기는 하겠지만 성장세는 경기와 상관없이 꾸준히 이어갈 수 있을 것으로 전망됩니다.또한, 디지털 STB 산업은 일반적인 IT 산업과 비슷한 계절적 경기변동 추이를 보입니다. 연초 1/4분기까지 증가세를 보이다가 제품의 주요 수출시장인 유럽 및 중동지역의 휴가철인 5~6월경부터 감소하는 양상을 나타냅니다. 그리고 11월~12월부터 연말연시 성수기를 맞아 다시 증가하는 추세를 보입니다.당사는 제품 수출에 대한 경기변동의 영향을 최소화하기 위해, 기존 거래선과의 관계를 안정적으로 구축하고, 수출지역을 다변화시키고 있습니다. 다) 화장품 사업(1) 업계현황 (가) 글로벌 화장품산업 동향글로벌 화장품 산업은 전 세계적 불황에도 불구하고 수요를 지속적으로 창출해내는 미래 유망산업으로 위상을 넓혀가고 있습니다. 코로나19 해제 등 리오프닝 효과로2022년 글로벌 화장품 시장규모는 5,286억 달러로 전년대비 5.0% 증가했습니다.향후 맞춤형 뷰티 및 젠더리스 뷰티, 미닝아웃 트렌드 등의 확산으로 2027년 글로벌 화장품 시장규모는 6,630억 달러까지 꾸준한 증가세를 보일 것으로 예측됩니다. 글로벌 화장품 시장규모 (단위: 억 달러, %) 구분 2022년 2023년(E) 2024년(E) 2025년(E) 2026년(E) 2027년(E) 시장규모 5,286 5,711 5,901 6,112 6,348 6,630 증가율 5.0 8.0 3.3 3.6 3.9 4.4 (출처: Statista, 2022.12) 지역별 시장규모는 아시아/태평양이 2027년에 2,541억 달러로 연평균 4.5% 성장이예상되며, 이어서 유럽 지역이 2,541억 달러, 북미 1,197억 달러 순으로 전망됩니다. 권역별 화장품 시장규모 (단위: 억 달러, %) 국가별 2022년 2027년(E) 점유율 CAGR('22~'27) 전 세계 5,286 6,348 100.0 4.6 아시아/태평양 2,044 2,541 38.3 4.5 유럽 1,189 1,430 21.6 3.8 북미 1,028 1,197 18.1 3.1 중남미 702 912 13.8 5.4 아프리카 515 748 11.3 7.8 대양주 78 97 1.5 4.4 (출처: Statista, 2022.12) 2022년 화장품 시장규모는 미국이 871억 달러로 개별국가 기준 글로벌에서 가장 큰 시장이며, 다음으로 중국(553억 달러)이 가파르게 성장하고 있습니다. 이어서 일본(385억 달러), 인도(257억 달러), 브라질(208억 달러) 등 순으로 나타났으며, 한편 우리나라는 121억 달러로 10위를 차지했습니다. 전통적 화장품 강국인 미국, 중국, 일본등이 여전히 높은 시장점유율을 보이고 있으나 인도, 브라질 등의 화장품 신흥국가들의 높은 성장률을 나타내고 있어 향후 지속적인 성장이 예상됩니다. 화장품 시장규모 TOP10 국가 (단위: 백만 달러, %) 순위 국가명 2022년 2023년(E) 2024년(E) 2025년(E) 2026년(E) 2027년(E) 점유율 CAGR 1 미국 87,130 91,410 93,790 96,160 98,570 101,300 15.3 3.1 2 중국 55,310 59,060 61,940 65,380 69,000 72,910 11.0 5.7 3 일본 38,540 40,620 41,950 42,870 43,930 45,400 6.8 3.3 4 인도 25,730 27,230 28,170 29,290 30,020 31,100 4.7 3.9 5 브라질 20,820 23,290 25,370 27,090 28,740 30,870 4.7 8.2 6 독일 17,350 18,370 18,350 18,630 18,750 19,300 2.9 2.2 7 영국 14,780 14,920 15,330 15,860 16,550 17,360 2.6 3.3 8 프랑스 15,060 15,130 15,370 15,600 15,940 16,460 2.5 1.8 9 러시아 13,490 14,960 15,250 15,520 15,800 16,300 2.5 3.9 10 한국 12,100 12,580 12,800 13,190 13,590 13,920 2.1 2.8 (출처: Statista, 2022.12) (나) 국내 화장품산업 동향2021년 화장품 생산실적은 전년대비 9.8% 증가한 16조 원을 넘어서며, 코로나19 이전 수준으로 회복되었습니다. 특히 코로나19로 인한 마스크 착용과 사회적 거리두기로 감소했던 색조 화장품 제품의 생산실적은 전년대비 6.7% 늘었습니다. 화장품 생산실적 (단위: 백억원, %) 구분 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 CAGR 생산금액 1,352 1,550 1,626 1,516 1,665 - 성장률 3.6 14.6 4.9 -6.8 9.8 5.3 (출처: 한국보건산업진흥원, 2022.07) 화장품 수출실적은 2017년 500억원 규모로 단기간 내에 꾸준히 증가해 2019년에는 700억원, 2021년에는 1,000억원을 돌파했으며, 프랑스(1위), 미국(2위)에 이어 세계 3위를 기록하여 역대 최고 수출실적을 달성하였습니다. 화장품 수출실적 (단위 : 백억원, %) 구분 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 CAGR 수출금액 559 689 761 894 1,051 - 성장률 21.5 23.3 10.4 17.5 17.6 17.1 (출처: 한국보건산업진흥원, 2022.07) (다) 색조화장품 산업 화장품 유형별 생산 실적 (단위: 억원) 구 분 유형 2020년 2021년 생산금액 점유율 생산금액 점유율 총 계 151,618 100.00% 166,533 100.00% 1 기초화장용 제품류 89,758 59.20% 101,789 61.12% 2 인체세정용 제품류 16,752 11.05% 19,905 11.95% 3 색조 화장용 제품류 19,025 12.55% 17,872 10.73% 4 두발용 제품류 16,843 11.11% 17,075 10.25% 5 두발 염색용 제품류 2,959 1.95% 3,365 2.02% 6 눈 화장용 제품류 3,433 2.26% 3,220 1.93% 7 면도용 제품류 1,242 0.82% 1,356 0.81% 8 영ㆍ유아용 제품류 649 0.43% 907 0.54% 9 손발톱용 제품류 379 0.25% 456 0.27% 10 방향용 제품류 405 0.27% 343 0.21% 11 목욕용 제품류 127 0.08% 195 0.12% 12 체모 제거용 제품류 35 0.02% 35 0.02% 13 체취 방지용 제품류 11 0.01% 15 0.01% (출처: 식품의약품안전처, '21년 화장품 생산 및 수입 현황 자료, 2022.07) 과거에는 색조화장품은 인지도가 높은 해외 브랜드의 선호도가 높았으나, 최근 국내 브랜드의 합리적 가격과 다양한 제형, 제품 차별화 등을 강점으로 국내외 고객을 공략하고 있습니다. 색조화장품 특성상 유행에 민감하고 정보를 빨리 받아들이는 한국 고객의 특성을 빠르게 파악하고, 상품으로 개발해 출시하는 국내 브랜드의 대응력은 해외 브랜드와 비교했을 때 큰 장점으로 작용하고 있습니다, 색조화장품 시장의 상대적 강세는 중장기적으로 지속될 것으로 예상됩니다. 색조화장품은 피부에 흡수시키는 용도가 아니며 지속적으로 바꿔 사용하는 패션 아이템의 성향이 짙습니다. 따라서 어느 정도 품질 경쟁력이 확보되어 있다면 패션 재화에 대한 소비처럼 정성적인 소비 욕구 강화와 함께 구매 빈도와 구매량의 동시 증가가 가능한 영역입니다. 또한 색조 화장품은 패션 아이템 중에서 구매가 용이한 대표적인 제품입니다. 럭셔리브랜드의 제품도 크게 부담스럽지 않은 수준에서 제품 가격이 형성되어 있어 불황기 구매여력이 제한적인 상황에서도 효율적으로 구매 욕구를 충족시킬 수 있습니다. 이는 '립스틱 효과'라는 잘 알려진 경제 용어에서도 확인할 수 있습니다. 따라서 한국의 저 성장기가 장기화될수록 색조화장품은 경제적이면서 스타일리쉬한 아이템으로서의 자리를 확고히 할 전망이며, 현재 색조 화장품은 자기표현이 강한 20~30대 젊은 여성들 위주로 '소확행'을 누릴 수 있는 대표적인 뷰티 아이템으로 자리 잡고 있습니다. (2) 영업개황 당사는 2015년 화장품 사업부를 출범하며 조성아 대표이사가 취임하였으며, 이후 2015년 '16브랜드', 2016년 ' 원더바스', '조성아TM'을 런칭하는 등 지속적으로 신규 브랜드를 개발, 런칭하고 있으며, 뷰티업계에서의 대표이사의 높은 인지로를 활용하여 대표이사의 이름을 딴 브랜드인 '조성아22', '조성아TM', '조성아뷰티' 등을 통해 시장 내 브랜드 인지로를 강화하고 있습니다.2020년 4월 초초스팩토리와의 합병을 통해 추가적인 브랜드를 확보하여 현재 7개의 브랜드를 운영하고 있으며, 각 브랜드는 연령별 타겟층에 따라 제품 라인업을 달이하는 등 타겟 맞춤형 제품을 개발하여 시장에 출시하고 있습니다.대표이사의 35년 이상의 화장품 업계 경력을 바탕으로 트렌드를 분석하여 그에 맞는 브랜드를 런칭하고, 제품을 개발하고 있으며 독자적인 상품개발팀 운영을 통해 당사만의 브랜드 컨셉을 반영하여 빠르게 변화하는 소비자의 니즈를 충족시키기 위한 브랜드, 제품 개발을 수행하고 있습니다. 단순히 화장품을 제조, 판매하는 것이 아니라 메이크업 아티스트의 노하우가 담긴 콘텐츠를 바탕으로 이커머스 시장에 진출하는 등 시대 변황 맞는 상품 개발을 통해 브랜드의 가치 향상을 위해 노력하고 있습니다. 당사는 메이크업 전문 브랜드인 '16브랜드(16brand)'와 라이프스타일 브랜드 '원더바스(Wonderbath)', K-beauty 대표 브랜드인 '조성아뷰티(Chosungah Beauty)',K-beauty의 대표브랜드 조성아22(Chosungah22), 프리미엄브랜드 조성아TM(Chosungah TM), 초초스랩, 루츠레서피 총 7개 브랜드를 운영하고 있습니다. 브랜드 메인 타겟 브랜드 소개 및 특성 16브랜드 (16brand) 10~20대 모바일 제너레이션 - 자유분방한 10대의 아름다움에서 영감을 받아 탄생한 당돌 하지만 사랑스러운 16세 소녀의 모습을 담은 브랜드- 자신만의 시각으로 트렌드를 해석하는 모바일 제너레이션을 메인 타겟으로 함 - 감각적이고 유니크한 패키지와 메이크업 초보자도 손쉽게 사용할 수 있는 멀티 아이템을 선보임 원더바스 (Wonderbath) 온 가족 (성별, 연령무관) - 뷰티와 라이프 스타일의 콜라보레이션- 생활속 뷰티 아이템들을 뷰티 마스터 조성아가 큐레이팅한 라이프 스타일 브랜드- 하이엔드 뷰티 트렌드가 반영된 안전하고 건강한 레시피로 온가족이 함께 사용 할 수 있는 아이템을 선보임 조성아뷰티 (Chosungah Beauty) 20대 이상 - 조성아뷰티의 '마인드 철학'을 그대로 실현시킨 글로벌 코스메틱 브랜드 - 기초와 색조를 동시에 할 수 있는 조성아뷰티만의 독보적 인 컨버젼스 아이템을 선보임 조성아22(Chosungah22) 20대 이상 - 동안 메이크업의 창시자인 K뷰티 리더 조성아의 철학을 담아 바르는 순간 생기 있어 보이고 실제로도 피부속까지 케어되는 관리형 색조 브랜드- 3개월만에 180만개 판매를 달성한 초 메가히트 상품 바운 스업 팩트를 런칭, 22개월만에 누적매출 1200억 달성한 조성아의 대표브랜드 조성아TM(ChosungahTM) 30대 이상 - 홈쇼핑 전용 프리미엄 브랜드 - 하이엔드 뷰티를 지향하는 전세계 모든 여성들의 꿈을 실 현시키기 위한 브랜드로 아티스트의 경험과 노하우, 혁신적이고 독보적인 뷰티 감성을 집약시킨 프리미엄 브 랜드 초초스랩 뷰티 입문자(성별, 연령무관) - K-Beauty 리더 뷰티마스터 조성아가 설립한 최고의 가성비, 최적화된 품질과 가격, 자존감 있는 아름다움을 캠페인하는 뷰티 연구소- 연령, 환경에 상관없이 뷰티에 입문하는 모두가 자존감있는 뷰티관을 가질 수 있도록 후원하는 브랜드- 어렵고 단계가 많은 메이크업이 아니라 쉽고 빠르지만 매우 효과적인 해법을 제안하는 브랜드 루츠레서피 20~30대(비건브랜드) - 자연이 주는 이로움으로 몸과 마음을 치유하는 소울 뷰티 웰니스 라이프 비건 브랜드- 생명 존중과 환경 보존 가치를 실천하며 속부터 건강해지는 진정한 이너 뷰티 솔루션 제공 (브랜드별 주요 제품) 브랜드 구분 제품명 16브랜드(16brand) Face 물분 톤업 크림, 필터샷, 모찌팩트, 365 쿠션, 치크샷, 톤 쉐이크 에센스 팩트, 구름로션, 구름크림 등 Eye 아이매거진, 마이매거진, 브로우매거진, 브릭킷 섀도우, 캔디락, 아이라이너, 마스카라, 아이브로우 등 Lip 후르츄틴트, 후르츄, 테이스츄, 발광펜, 핑거펜, 컬러룰스, 티앤쥐 등 Skin care 픽서, 마스크팩, 멀티 토너, 수박크림, 동키 밀크 크림 등 Cleanser 만능 슈퍼 클렌징 밤, 립앤 아이 리무버 등 Accessories 뷰티 브러쉬, 파우치, 핸드 미러 등 원더바스(Wonderbath) Cleanser 다크프레소 스크럽, 다크프레소 필 오프 팩, 그레인톡스 클렌저, 생텔라 클렌징 오일, 레몬청 클레저, 프리미엄 아보타민 클렌저, 슈퍼 베지 톡스 클렌저, 슈퍼 딥톡스 클렌저, 약산성 PHA 클렌징 폼, 살롱 드 떼, 슈퍼베리 베지 휩 등 Skin care 생텔라 부스팅 패드, 생텔라 스팟 앰픔, 생텔라 수분 크림, 생텔라 집중 크림, 어성초 청결 세럼, 어성초 청결 세럼 미스트, 어성초 청결 세럼 패드, 슈퍼베지톡스 마스크팩 Hair 블랙테라피 탈모샴푸, 슈퍼 베지톡스 바디 클렌저 바질, 슈퍼 베지 톡스 살롱 드 스파 앤 트리트먼트, 살롱 드 떼 더 샤워, 뿌리샴푸, 자몽헤어 오일세럼 등 Sun Care 베지 센텔라 선 블록, 카밍 캡슐 클리어 선, 슈퍼 모이스트 선 에센스, 슈퍼 노세범 선 크림, 슈퍼 마일드 선 에센스 등 Accessories 목화 화장솜, 머리띠, 스폰지 등 조성아뷰티(Chosungah Beauty) Skin care 리바이탈 에너지 토너, 리바이탈 에너지 앰플, 리바이탈 에너지 크림, 리바이탈 에너지 스틱, 콩 단백질 미스트, 초록수 진정 패드, 슬립핑 크림, 브라이트 인 크림, 파파야 데일리 필토너, 온천스 스킨토너, 펩타이드 멀티 아이크림, 아우라 물광밤, SOS 랩칭 크림, 시카 카밍 에센스, 에이치 세럼 스틱, 수분자석 세럼, 수분자석 크림, 뿌리 에센스 등 Cleanser 시카 클렌징 밤, 브러쉬 클렌저 등 Face 모이스트 핏 쿠션, 리페어 커버 팩트, 꿀럼핑 파운데이션, 피치 톤 커버 스틱 등 Eye 캡쳐 섀도우, 캡쳐 아이라이너 등 Lip 데일리 립 타투 등 Accessories 파우치, 에코백 등 조성아22(Chosungah22) Face 대왕쿠션 바다 앰플, 대왕쿠션 로즈앰플, 대왕쿠션 시카앰플, 대왕 바운스 업 팩트 울트라 HD, 새틴핏 레이어 쿠션, 바운스 업 팩트 울트라, 씨앤티 블렌드, 씨앤티 블랜드 프레쉬 믹스 등 Eye 동공미인 브로우 메이커, 아이라이너, 샤프 펜슬 아이라이너, 브로우 펜슬 등 Lip 제로그램 멜팅 루즈, 제로그램 틴트, 듀얼 립 틴트 앤 글로스 등 Skin care 레티놀 크림, 탱글이 에센스, 크림, 토너, 로션 등 Cleanser 라임 에너지 클렌징 워터, 자몽 에너지 립앤 아이 리무버, 레몬 에너지 클렌징 세럼 등 Accessories 거울, 퍼프, 뷰티 케이스, 파우치 등 조성아TM(ChosungahTM) Face 레이빔 업 크림 피치 볼륨 에디션, 메가 핏 스틱 파운데이션, 메가 핏 스틱 파운데이션 마스터, 원샷 커버 쿠션, 레이빔 업 크림 엔젤링 에디션, 물분 크림, 바운스업 팩트 울트라 동백 에디션, 슈퍼핏 스틱 파운데이션, 파워 팩트, 이지퍼밍 슈퍼텐션 등 Lip 컬러 립 트리트먼트, 더벨벳, 더세럼, 립 락커, 더새틴 등 Skin care 에이치 세럼 스틱 허니 프로틴 대왕 에디션, 에이치 세럼 스틱 허니 프로틴 골드 콜라겐 에디션, 에이치 세럼 스틱 허니 프로틴 마스터 에디션, 에이치 세럼 스틱 파워 프루프, 에이치 세럼 스틱 허니 프로틴, 코어 크림, 반질 에센스 픽서, 에이지리페어 에센스, 광마스터 에센스, 수분자석 세럼, 수분자석 크림 등 Accessories 파우치, 거울, 브러쉬, 퍼프, 에코백 등 초초스랩(CHOCHO'S LAB) Face 커버 캡쳐 쿠션, 톤 캡쳐 크림, 커버 캡쳐 파운데이션 Eye 스위치 온 아이섀도우, 스위치 온 글리터 리퀴드, 아이브로우 펜슬, 브러쉬 펜 아이라이너 Lip 스위치 온 벨벳 립 틴트, 스위치 온 실키 립스틱 Skin care 톤 캡쳐 핑크 선크림, 포어 캡쳐 프라이머 선크림 Cleanser 립앤아이 컬러 리무버 루츠레서피(ROOTS RECIPE) Skin care 당근수 판테놀 아이크림, VITA B 카밍 솔루션 베리어 세럼, VITA B 카밍 솔루션 칼라민 S.O.S 크림, 센텔라 더 리얼 크림패드 Lip 비건 비트 립밤 라) 지적재산권 보유현황 회사명 종 류 취득일 내 용 근거법령 상용화여부및 매출기여도 주식회사씨에스에이코스믹 디자인권 2018.12.24 손발톱 장식용 스티커 디자인법 제품화 디자인권 2018.12.24 손발톱 장식용 스티커 디자인법 제품화 디자인권 2018.12.24 손발톱 장식용 스티커 디자인법 제품화 디자인권 2018.12.24 손발톱 장식용 스티커 디자인법 제품화 디자인권 2018.12.24 손발톱 장식용 스티커 디자인법 제품화 디자인권 2018.12.24 손발톱 장식용 스티커 디자인법 제품화 디자인권 2019.05.23 화장용 도포구 디자인법 제품화 디자인권 2019.06.10 화장품 케이스 디자인법 제품화 디자인권 2019.06.10 화장품 케이스 디자인법 제품화 디자인권 2019.06.10 화장품 케이스 디자인법 제품화 디자인권 2019.07.01 포장용 파우치 디자인법 제품화 디자인권 2019.08.12 화장품 케이스 디자인법 제품화 디자인권 2019.09.04 포장용 대지 디자인법 제품화 디자인권 2019.09.04 포장용 대지 디자인법 제품화 디자인권 2019.09.04 포장용 대지 디자인법 제품화 디자인권 2019.09.04 포장용 파우치 디자인법 제품화 디자인권 2019.09.09 고형화장분을 포함하는 화장분 케이스 디자인법 제품화 디자인권 2019.09.20 포장지 디자인법 제품화 디자인권 2020.03.20 화장용 코팩 디자인법 제품화 디자인권 2021.08.05 고형화장분을 포함하는 화장분 케이스 디자인법 제품화 디자인권 2021.08.05 아이브로우 케이스 디자인법 제품화 디자인권 2021.08.05 고형화장분을 포함하는 화장분 케이스 디자인법 제품화 디자인권 2021.09.10 화장분 케이스 디자인법 제품화 디자인권 2021.09.10 화장용 브러시 디자인법 제품화 디자인권 2021.09.10 화장용 브러시 디자인법 제품화 디자인권 2022.03.21 화장품 용기 디자인법 제품화 디자인권 2022.03.21 화장품 용기 디자인법 제품화 디자인권 2022.09.08 브러시가 부착된 스틱파운데이션 용기 디자인법 제품화 디자인권 2022.09.08 브러시가 부착된 스틱파운데이션 용기 디자인법 제품화 상표권 2016.10.13 SALON DE TTE SKIN TUNING RECIPE 살롱드떼 스킨튜닝레시피 (3류) 상표법 제품화 상표권 2017.08.02 때통령 (3류) 상표법 제품화 상표권 2017.08.02 때통령 (24류) 상표법 제품화 상표권 2017.09.22 SALON DE TTE SKIN TUNING RECIPE 살롱드떼 스킨튜닝레시피 (24류) 상표법 제품화 상표권 2023.01.18 ASTRA500PLUS+ 아스트라오백플러스 (32류) 상표법 제품화안됨 주식회사젠트로그룹 특허권 2016.11.03 COD연결구조 특허법 제품화 특허권 2016.11.24 도선체 결합형 케이블보호관 제조방법 및 케이블보호관 특허법 제품화 특허권 2017.01.17 이끼,조류발생 방지용 트라프 패널 및 이끼, 조류발생 방지 시스템 특허법 제품화 특허권 2017.08.03 금속탐지선이 일체로 내설된 COD 제조방법 및 제조장치 특허법 제품화 특허권 2017.08.29 케이블견인선 내설장치를 구비한 케이블안내관 압출기 특허법 제품화 특허권 2018.04.06 케이블수용체 결합형 케이블보호관 제조방법과 제조장치 및 케이블보호관 특허법 제품화 특허권 2019.04.29 무앙카 조립식 일체형 클린 도류벽 특허법 제품화 특허권 2019.11.08 파형관용 외관 박피장치 특허법 제품화 특허권 2019.12.18 물탱크용 조립식 기초 패드장치 특허법 제품화 특허권 2021.07.15 케이블 보호관용 마감캡 특허법 제품화 특허권 2022.08.08 난립국소 울타리형 안테나 가림막 특허법 제품화 특허권 2022.10.14 무앙카 조립식 밀폐형 도류벽 특허법 제품화 마) 조직도 (주)홈캐스트 조직도.jpg (주)홈캐스트 조직도 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 하기 비교표시된 제24기, 제23기의 요약연결재무정보 및 요약재무정보는 모두 외부감사인의 감사를 받은 정보이며, 제24기 3분기 요약연결재무정보 및 요약재무정보는 외부감사인의 검토를 받지 않은 정보입니다. 가. 요약 연결재무정보 (단위: 원) 구 분 제25기 3분기 제24기 제23기 2024년 9월말 2023년 12월말 2022년 12월말 [유동자산] 72,678,942,382 69,041,489,941 53,601,134,824 ㆍ당좌자산 39,985,306,360 58,852,488,176 44,435,417,732 ㆍ재고자산 32,693,636,022 10,189,001,765 9,165,717,092 [비유동자산] 52,594,341,809 58,597,886,987 44,060,437,234 ㆍ투자자산 27,409,837,039 35,547,084,059 27,766,442,265 ㆍ유형자산 5,358,777,581 5,483,035,596 10,510,406,732 ㆍ무형자산 15,080,521,868 14,163,134,999 4,161,559,668 ㆍ기타비유동자산 4,745,205,321 3,404,632,333 1,622,028,569 자산총계 125,273,284,191 127,639,376,928 97,661,572,058 [유동부채] 30,809,826,923 27,195,978,536 1,990,529,926 [비유동부채] 1,701,131,501 1,000,047,880 325,134,047 부채총계 32,510,958,424 28,196,026,416 2,315,663,973 [지배기업소유주지분] 78,606,873,938 83,423,739,433 95,345,908,085 ㆍ자본금 17,769,047,500 17,769,047,500 17,769,047,500 ㆍ자본잉여금 70,391,791,587 70,303,253,051 70,303,253,051 ㆍ기타자본구성요소 (3,634,344,141) (3,634,344,141) (2,200,935,353) ㆍ기타포괄손익누계액 162,781,359 147,863,992 126,626,364 ㆍ이익잉여금 (6,082,402,367) (1,162,080,969) 9,347,916,523 [소수주주지분] 14,155,451,829 16,019,611,079 - 자본총계 92,762,325,767 99,443,350,512 95,345,908,085 2024년 01월 01일 부터2024년 09월 30일 까지 2023년 01월 01일 부터2023년 12월 31일 까지 2022년 01월 01일 부터2022년 12월 31일 까지 매출액 53,294,118,754 63,698,211,791 73,304,174,993 영업이익(영업손실) (5,342,195,016) (10,191,709,757) 380,169,404 연결총당기순이익(당기순손실) (7,221,398,670) (11,451,646,952) (725,942,206) ㆍ지배회사지분순이익 (4,920,321,398) (9,943,398,965) (725,942,206) ㆍ소수주주지분순이익 (2,301,077,272) (1,508,247,987) - 기본주당순이익(단위 :원) (143) (288) (21) 희석주당순이익(단위 :원) (143) (288) (21) 연결에 포함된 회사수 6개 6개 2개 나. 요약 별도재무정보 (단위: 원) 구 분 제25기 3분기 제24기 제23기 2024년 9월말 2023년 12월말 2022년 12월말 [유동자산] 37,480,053,623 19,753,530,995 51,895,943,782 ㆍ당좌자산 11,579,780,890 19,249,076,370 42,730,226,690 ㆍ재고자산 25,900,272,733 504,454,625 9,165,717,092 [비유동자산] 64,202,616,546 72,088,564,011 45,741,731,285 ㆍ투자자산 56,252,572,490 64,527,293,586 29,506,990,663 ㆍ유형자산 1,956,622,078 1,959,101,291 10,505,977,050 ㆍ무형자산 4,096,150,000 4,121,778,552 4,161,559,668 ㆍ기타비유동자산 1,897,271,978 1,480,390,582 1,567,203,904 자산총계 101,682,670,169 91,842,095,006 97,637,675,067 [유동부채] 15,054,692,615 1,533,287,924 1,759,856,935 [비유동부채] 412,781,039 246,255,611 150,500,526 부채총계 15,467,473,654 1,779,543,535 1,910,357,461 ㆍ자본금 17,769,047,500 17,769,047,500 17,769,047,500 ㆍ자본잉여금 70,303,253,051 70,303,253,051 70,303,253,051 ㆍ기타자본구성요소 (3,634,344,141) (3,634,344,141) (2,200,935,353) ㆍ기타포괄손익누계액 - - - ㆍ이익잉여금 1,777,240,105 5,624,595,061 9,855,952,408 자본총계 86,215,196,515 90,062,551,471 95,727,317,606 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2024년 01월 01일 부터2024년 09월 30일 까지 2023년 01월 01일 부터2023년 12월 31일 까지 2022년 01월 01일 부터2022년 12월 31일 까지 매출액 26,160,140,884 36,877,924,785 73,090,046,827 영업이익(영업손실) (1,621,935,653) (4,293,355,386) 2,761,523,518 당기순이익(당기순손실) (3,847,354,956) (4,137,953,422) (388,185,817) 기본주당순이익(단위 :원) (112) (120) (11) 희석주당순이익(단위 :원) (112) (120) (11) ※ 제20기부터 K-IFRS 제1116호 기준서를 적용하였습니다. 다. 연결대상회사의 변동내용 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에추가된 회사명 추가사유 전기대비 연결에서제외된 회사명 제25기3분기 (주)홈캐스트미디어, Homecast America Inc., (주)씨에스에이코스믹, (주)젠트로그룹,CSA COSMIC CHINA CO., LTD,CHOCHOS FACTORY CHINA., LTD - - - 제24기 (주)홈캐스트미디어, Homecast America Inc., (주)씨에스에이코스믹, (주)젠트로그룹,CSA COSMIC CHINA CO., LTD,CHOCHOS FACTORY CHINA., LTD (주)홈캐스트미디어,(주)씨에스에이코스믹(주)젠트로그룹CSA COSMIC CHINA CO., LTDCHOCHOS FACTORY CHINA., LTD 분할,지분취득 (주)디엠티 제23기 (주)디엠티, Homecast America Inc. (주)디엠티Homecast America Inc. 설립취득 없음 라. 요약재무정보 이용상의 유의점 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따른 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2011년 1월 1일 입니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 25 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 24 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 3분기말 제 24 기말 자산 유동자산 72,678,942,382 69,041,489,941 현금및현금성자산 28,786,522,021 28,465,320,351 매출채권 5,976,322,130 23,558,938,006 당기손익-공정가치측정금융자산 1,010,416,589 1,012,401,280 단기금융상품 1,778,650,000 1,778,650,000 단기미수금 211,088,611 299,184,536 단기미수수익 109,085,734 148,623,583 단기대여금 787,733,323 827,991,895 단기선급금 749,486,565 860,977,130 단기선급비용 203,889,969 264,043,649 단기보증금자산 15,010,600 1,169,535,900 당기법인세자산 118,481,657 204,214,885 유동재고자산 32,693,636,022 10,189,001,765 반환재고회수권 238,619,161 262,606,961 비유동자산 52,594,341,809 58,597,886,987 유형자산 5,358,777,581 5,483,035,596 영업권 9,992,654,637 9,992,654,637 영업권 이외의 무형자산 5,087,867,231 4,170,480,362 투자부동산 19,944,359,612 25,610,518,258 사용권자산 1,575,567,203 1,261,309,574 관계기업에 대한 투자자산 3,665,301,079 3,527,827,003 비유동당기손익-공정가치측정지정금융자산 3,500,176,348 6,108,738,798 장기금융상품 300,000,000 300,000,000 장기보증금 3,015,658,554 1,989,051,856 장기선급비용 2,793,283 3,084,622 이연법인세자산 151,186,281 151,186,281 자산총계 125,273,284,191 127,639,376,928 부채 유동부채 30,809,826,923 27,195,978,536 단기매입채무 4,703,339,723 8,645,073,647 단기미지급금 1,311,129,064 4,833,419,811 단기미지급비용 625,139,318 513,144,384 단기차입금 18,780,022,700 6,754,785,544 유동성 장기차입금 2,016,000,000 2,211,300,000 미지급법인세 7,158,095 6,861,332 단기선수금 717,077,853 1,172,070,025 단기선수수익 1,031,167 10,311,670 단기예수금 140,187,752 165,347,882 단기임대보증금 195,000,000 171,600,000 유동 리스부채 865,642,607 1,112,426,637 유동충당부채 1,448,098,644 1,599,637,604 비유동부채 1,701,131,501 1,000,047,880 퇴직급여부채 471,582,801 152,580,949 장기차입금 150,000,000 150,000,000 장기임대보증금 160,000,000 210,000,000 비유동 리스부채 605,720,055 139,227,611 비유동충당부채 313,828,645 348,239,320 부채총계 32,510,958,424 28,196,026,416 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 78,606,873,938 83,423,739,433 자본금 17,769,047,500 17,769,047,500 자본잉여금 70,391,791,587 70,303,253,051 기타자본구성요소 (3,634,344,141) (3,634,344,141) 기타포괄손익누계액 162,781,359 147,863,992 이익잉여금(결손금) (6,082,402,367) (1,162,080,969) 비지배지분 14,155,451,829 16,019,611,079 자본총계 92,762,325,767 99,443,350,512 자본과부채총계 125,273,284,191 127,639,376,928 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 10,039,391,792 53,294,118,754 24,969,303,552 42,714,814,113 매출원가 6,997,354,781 42,394,692,880 20,236,331,246 37,183,379,818 매출총이익 3,042,037,011 10,899,425,874 4,732,972,306 5,531,434,295 판매비와관리비 5,062,953,733 16,241,620,890 7,288,926,598 13,050,967,718 판매및관리비용 5,195,837,528 17,625,639,415 7,142,313,304 12,082,361,145 연구개발비 156,710,705 619,247,993 223,673,704 513,431,256 대손상각비(대손충당금환입) (289,594,500) (2,003,266,518) (77,060,410) 455,175,317 영업이익(손실) (2,020,916,722) (5,342,195,016) (2,555,954,292) (7,519,533,423) 기타이익 75,987,570 471,309,039 30,948,110 31,063,558 기타손실 270,341,003 307,076,278 14,939,558 44,512,554 지분법이익 (308,059,618) 137,474,076 지분법손실 62,495,037 171,208,986 금융수익 169,872,647 2,519,799,523 813,666,830 3,889,776,348 기타금융수익 (106,513,650) 1,813,525,128 602,094,897 3,115,921,991 유효이자율법 계산 이자수익 276,386,297 706,274,395 211,571,933 773,854,357 금융원가 2,011,478,976 4,700,710,014 2,650,587,811 5,048,079,092 법인세비용차감전순이익(손실) (4,364,936,102) (7,221,398,670) (4,439,361,758) (8,862,494,149) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) (4,364,936,102) (7,221,398,670) (4,439,361,758) (8,862,494,149) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (3,728,483,648) (4,920,321,398) (2,990,802,358) (7,413,934,749) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (636,452,454) (2,301,077,272) (1,448,559,400) (1,448,559,400) 기타포괄손익 12,942,620 2,373,925 (3,441,582) (123,261,841) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (148,280,962) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (148,280,962) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 12,942,620 2,373,925 (3,441,582) 25,019,121 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 12,942,620 2,373,925 (3,441,582) 25,019,121 총포괄손익 (4,351,993,482) (7,219,024,745) (4,442,803,340) (8,985,755,990) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (3,736,865,995) (4,905,404,031) (2,980,562,271) (7,523,514,921) 포괄손익, 비지배지분 (615,127,487) (2,313,620,714) (1,462,241,069) (1,462,241,069) 지배기업의 소유지분에 대한 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (109) (143) (87) (215) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (109) (143) (87) (215) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 17,769,047,500 70,303,253,051 (2,200,935,353) 126,626,364 9,347,916,523 95,345,908,085 95,345,908,085 당기순이익(손실) (7,413,934,749) (7,413,934,749) (1,448,559,400) (8,862,494,149) 확정급여제도의 재측정요소 (148,280,962) (148,280,962) (148,280,962) 자기주식 거래로 인한 증감 (1,433,408,788) (1,433,408,788) (1,433,408,788) 해외사업장환산손익 38,700,790 38,700,790 (13,681,669) 25,019,121 연결범위의 변동 18,471,924,411 18,471,924,411 2023.09.30 (기말자본) 17,769,047,500 70,303,253,051 (3,634,344,141) 165,327,154 1,785,700,812 86,388,984,376 17,009,683,342 103,398,667,718 2024.01.01 (기초자본) 17,769,047,500 70,303,253,051 (3,634,344,141) 147,863,992 (1,162,080,969) 83,423,739,433 16,019,611,079 99,443,350,512 당기순이익(손실) (4,920,321,398) (4,920,321,398) (2,301,077,272) (7,221,398,670) 확정급여제도의 재측정요소 자기주식 거래로 인한 증감 88,538,536 88,538,536 449,461,464 538,000,000 해외사업장환산손익 14,917,367 14,917,367 (12,543,442) 2,373,925 연결범위의 변동 2024.09.30 (기말자본) 17,769,047,500 70,391,791,587 (3,634,344,141) 162,781,359 (6,082,402,367) 78,606,873,938 14,155,451,829 92,762,325,767 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 영업활동현금흐름 (14,545,769,250) 4,382,355,222 당기순이익(손실) (7,221,398,670) (8,862,494,149) 당기순이익조정을 위한 가감 2,881,101,661 2,765,331,356 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (10,253,178,840) 11,201,235,916 이자수취 718,260,265 787,325,766 이자지급(영업) (761,123,606) (1,441,570,777) 배당금수취(영업) 4,834,500 법인세납부 85,735,440 (67,472,890) 투자활동현금흐름 4,436,425,209 14,389,521,076 단기대여금의 감소 40,258,572 800,001 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (1,000,000,000) (1,000,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 1,018,136,997 단기금융상품의 취득 (1,000,000,000) (17,625,050,000) 단기금융상품의 처분 1,000,000,000 33,050,200,000 유형자산의 취득 (75,050,727) (18,697,889) 유형자산의 처분 18,181,818 19,116,818 영업권 이외의 무형자산의 취득 (1,007,825,451) 보증금의 증가 (552,796,000) (38,000,000) 보증금의 감소 15,800,000 1,152,146 매각예정으로 분류된 비유동자산 처분 5,979,720,000 재무활동현금흐름 10,626,345,393 6,604,633,191 단기차입금의 증가 20,868,941,996 (81,567) 단기차입금의 상환 (8,843,704,840) (1,320,000,000) 유동성장기차입금의 감소 (195,300,000) (115,080,000) 유상증자 9,995,299,065 리스부채의 상환 (1,203,591,763) (522,095,519) 자기주식의 취득 (1,433,408,788) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (195,799,682) 225,852,544 현금및현금성자산의순증가(감소) 321,201,670 25,602,362,033 기초현금및현금성자산 28,465,320,351 7,389,821,633 기말현금및현금성자산 28,786,522,021 32,992,183,666 3. 연결재무제표 주석 제 25 기 3분기 2024년 09월 30일 현재 제 24 기 2023년 12월 31일 현재 주식회사 홈캐스트와 그 종속기업 1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 홈캐스트(이하 "지배기업" 또는 "회사")와 전전기 중 신규로 취득한 Homecast America Inc., 그리고 전기 중 물적분할로 신규로 취득한 주식회사 홈캐스트미디어 및 유상증자를 통한 지분인수로 취득한 주식회사 씨에스에이코스믹(이하 주식회사 홈캐스트와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고 주식회사 에이치바이온 등 2개의 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 분기연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요 지배기업은 2000년 4월 27일에 설립되어 서울특별시 강남구에 본사를 두고 반도체 및 전자부품 판매 등을 주된 사업으로 하고 있습니다. 지배기업의 주식은 2003년 6월 9일 코스닥시장에 등록되었습니다.당분기말 현재 지배기업의 대표이사는 권영철이며, 설립시 자본금은 500백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 17,769백만원 (최대주주 : (주)에이치바이온, 6.82%)입니다.(2) 종속기업 현황 ⓛ 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 지분율 지역 업종 결산일 비고 지배기업 종속기업 Homecast America 100% - 미국 바이오 및 헬스케어 12.31 종속기업 주식회사 홈캐스트미디어 100% - 대한민국 셋톱박스(STB) S/W 개발 및 제조, 판매 12.31 종속기업 주식회사 씨에스에이코스믹 21.35% - 대한민국 화장품 제조 및 판매업 12.31 종속기업 (주)젠트로그룹(*1) - 100% 대한민국 건설자재 제조 및 설치 12.31 종속기업 CSA COSMIC CHINA CO., LTD(*1) - 100% 중국 화장품 제조 및 판매 12.31 종속기업 CHOCHOS FACTORY CHINA., LTD(*1) - 100% 중국 화장품 제조 및 판매 12.31 종속기업 (*1) 상기 회사는 주식회사 씨에스에이코스믹의 종속기업입니다. ② 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 지분율 지역 업종 결산일 비고 지배기업 종속기업 Homecast America 100% - 미국 바이오 및 헬스케어 12.31 종속기업 주식회사 홈캐스트미디어 100% - 대한민국 셋톱박스(STB) S/W 개발 및 제조, 판매 12.31 종속기업 주식회사 씨에스에이코스믹 21.35% - 대한민국 화장품 제조 및 판매업 12.31 종속기업 (주)젠트로그룹(*1) - 100% 대한민국 건설자재 제조 및 설치 12.31 종속기업 CSA COSMIC CHINA CO., LTD(*1) - 100% 중국 화장품 제조 및 판매 12.31 종속기업 CHOCHOS FACTORY CHINA., LTD(*1) - 100% 중국 화장품 제조 및 판매 12.31 종속기업 (*1) 상기 회사는 주식회사 씨에스에이코스믹의 종속기업입니다. ③ 연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 회사명 자산 부채 매출 분기순손익 총포괄손익 Homecast America 254,306 17,959 - (278,692) (260,212) 주식회사 홈캐스트미디어 9,796,924 2,211,879 227,104 (279,033) (279,033) 주식회사 씨에스에이코스믹(*1) 33,704,411 14,828,446 26,914,274 (2,951,140) (2,967,246) (*1) 해당 종속기업을 포함한 연결 재무정보입니다. 2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2023년 12월31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를사용하였습니다.② 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 정보(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영 될 것입니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 재무제표에 미치는 영향이 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 주요 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석3(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.① 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 재무위험관리 연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 재경본부가 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험(1) 환율변동위험연결회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, THB, JPY, CNY 등이 있습니다. 연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결회사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다. 연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 내부적으로 정한 외환관리규정에 따라 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.연결회사의 보고기간종료일 현재 외화표시 화폐성자산 및 외화표시 화폐성부채는다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 자산 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 USD 24,914,569 36,379,123 1,827,235 1,951,801 EUR 45,755 35,124 - - CNY 9,909 14,928 - - JPY 16 3,887 - - THB 856,428 856,428 - - 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산 및 부채에 대한환율변동위험은 해당 통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였으며 계산결과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 절상시 절하시 당분기말 전기말 당분기말 전기말 미국달러/원 1,648,758 3,168,018 (1,648,758) (3,168,018) 유로/원 3,774 (143) (3,774) 143 위안(중국)/원 991 1,493 (991) (1,493) 엔화(일본)/원 2 389 (2) (389) (2) 주가변동 위험 연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로, 주가가 변동하더라도 당분기 및 전분기의 손익에 미치는 영향은 크지 않을 것입니다. (3) 이자율 위험연결회사는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.연결회사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.연결회사는 일부 변동금리부 차입금에 대하여 이자율스왑을 이용하여 이자율위험을 회피하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다. 보고기간종료일 현재 변동금리부 금융상품은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 단기차입금 3,850,023 3,770,650 유동성장기차입금 2,016,000 2,211,300 장기차입금 150,000 150,000 합계 6,016,023 6,131,950 당분기와 전분기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 (60,160) 60,160 (62,137) 62,137 나. 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.(1) 위험관리신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 ① 매출채권 및 미수금연결회사는 매출채권 및 미수금에 대해 거래처별 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 방법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가회사로부터 제공된 신용등급정보를 활용하였으며, 기대신용손실률은 신용등급에 따라 신용평가기관에서 확인된 준거부도율 정보를 근거로 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전분기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 12,141,092 38,909 3,505,870 38,890 손상차손 인식(+)(*1) (2,003,267) (4) 455,175 11 채권제각(-) - - (67,793) - 연결범위의 변동(*2) 3,085,700 - 기타(환율차이) 7,986 - 3,255 - 기말금액 10,145,811 38,905 6,982,207 38,901 (*1) 연결회사는 매출채권 손상차손을 연결포괄손익계산서에 판매비와관리비로, 미수금 손상차손은 연결포괄손익계산서에 금융원가로 계상하였습니다.(*2) 전분기 중 종속회사의 취득으로 인하여 증가하였습니다. 매출채권 및 미수금은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. ② 대여금당분기와 전분기 중 장단기대여금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전분기 단기대여금 장기대여금 단기대여금 장기대여금 기초금액 2,831,160 1,203,328 2,505,000 1,182,828 손상차손 인식(+)(*1) - - - - 채권제각(-) - - - - 연결범위의 변동(*2) - - 121,160 20,500 기타 - - - 16,292 기말금액 2,831,160 1,203,328 2,626,160 1,219,620 (*1) 연결회사는 대여금의 손상차손을 연결포괄손익계산서에 금융원가로 계상하였습니다.(*2) 전분기 중 종속회사의 취득으로 인하여 증가하였습니다.③ 미수수익, 보증금 및 선급금당분기와 전분기 중 미수수익, 보증금 및 선급금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전분기 미수수익 보증금 선급금 미수수익 보증금 선급금 기초금액 121,062 50,000 2,182,717 117,968 - - 손상차손 인식(+)(*1) - - - - - - 채권제각(-) - - - - - - 연결범위의 변동(*2) - - - 3,094 50,000 2,175,017 기말금액 121,062 50,000 2,182,717 121,062 50,000 2,175,017 (*1) 연결회사는 미수수익, 보증금 및 선급금의 손상차손을 연결포괄손익계산서에 금융원가로 계상하였습니다.(*2) 전분기 중 종속회사의 취득으로 인하여 증가하였습니다.④ 대손상각비 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 대손상각비 기타의대손상각비(환입) 대손상각비 기타의대손상각비(환입) 매출채권 (2,003,267) - 455,175 - 미수금 - (4) - 11 합계 (2,003,267) (4) 455,175 11 ⑤ 연령분석보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 7,473,280 25,396,261 연체 채권: 6개월 이하 1,205,462 2,317,953 6개월 초과 ~ 12개월 이하 621,099 551,049 12개월 초과 ~ 2년 이하 458,080 2,131,313 2년 초과 2,096,689 2,289,257 전액 손상채권 12,650,556 11,693,042 합계 24,505,166 44,378,875 (3) 금융자산의 신용건전성연결회사는 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 상각후원가 측정 금융자산의 신용건전성 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 Group 1 Group 2 Group 3 Group 4 Group 5 전액손상 계 현금및현금성자산(현금제외) 28,769,737 - - - - - 28,769,737 단기금융상품 1,778,650 - - - - - 1,778,650 장기금융상품 300,000 - - - - - 300,000 매출채권 - 514,402 7,006,802 4,620 140,192 8,456,118 16,122,134 기타금융자산(유동) 240,157 - 867,767 - 15,011 2,991,110 4,114,045 기타금융자산(비유동) - - 1,292,746 - 1,772,913 1,203,328 4,268,987 합계 31,088,544 514,402 9,167,315 4,620 1,928,116 12,650,556 55,353,553 구분 Group 1 Group 2 Group 3 Group 4 Group 5 전액손상 계 현금및현금성자산(현금제외) 28,463,800 - - - - - 28,463,800 단기금융상품 1,778,650 - - - - - 1,778,650 장기금융상품 300,000 - - - - - 300,000 매출채권 2,545,961 15,086,965 8,221,441 - 138,698 9,706,964 35,700,029 기타금융자산(유동) 349,170 966 926,669 - 1,168,551 2,991,110 5,436,466 기타금융자산(비유동) - - 764,875 - 1,224,177 1,253,328 3,242,380 합계 33,437,581 15,087,931 9,912,985 - 2,531,426 13,951,402 74,921,325 (*) Group 구분Group 1 신용등급 AA+ ~ A- 등급 또는 공공기관 및 그에 준하는 거래처Group 2 신용등급 BBB+ ~ B- 등급의 거래처Group 3 신용등급 CCC+ 등급 이하의 거래처Group 4 외부신용등급이 없고, 담보가 설정되어 있거나 또는 6개월 미만의 거래처Group 5 외부신용등급이 없고, 과거 부도경험이 없는 6개월 이상의 기존 거래처 (4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액인 4,510,593천원(전기말: 7,121,140천원)입니다. 다. 유동성 위험연결회사는 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다.이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결회사는 무역금융 및 차입 한도를 확보 하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 1년 미만 2년 미만 2년 이상 합계 매입채무 4,703,340 - - 4,703,340 미지급금 1,311,130 - - 1,311,130 미지급비용 625,140 - - 625,140 차입금 21,516,492 150,239 - 21,666,731 리스부채 937,745 548,591 94,032 1,580,368 임대보증금 195,000 160,000 - 355,000 합계 29,288,847 858,830 94,032 30,241,709 구분 1년 미만 2년 미만 2년 이상 합계 매입채무 8,645,074 - - 8,645,074 미지급금 4,833,420 - - 4,833,420 미지급비용 513,144 - - 513,144 차입금 8,966,086 150,000 - 9,116,086 리스부채 1,153,272 87,522 65,623 1,306,417 임대보증금 171,600 210,000 - 381,600 합계 24,282,596 447,522 65,623 24,795,741 라. 자본위험관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구분 당분기말 전기말 부채 32,510,958,424 28,196,026,416 자본 92,762,325,767 99,443,350,512 부채비율 35.05% 28.35% 5. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기말 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 합계 현금및현금성자산 28,786,522 - - - 28,786,522 매출채권 5,976,322 - - - 5,976,322 미수금 및 미수수익 320,174 - - - 320,174 대여금 787,733 - - - 787,733 금융상품 2,078,650 - - - 2,078,650 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 4,510,593 - 4,510,593 보증금 3,030,669 - - - 3,030,669 합계 40,980,070 - 4,510,593 - 45,490,663 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 4,703,340 - - 4,703,340 미지급금 1,311,129 - - 1,311,129 미지급비용 625,139 - - 625,139 차입금 20,946,023 - - 20,946,023 리스부채 1,471,363 - - 1,471,363 임대보증금 355,000 - - 355,000 합계 29,411,994 - - 29,411,994 나. 전기말 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 합계 현금및현금성자산 28,465,320 - - - 28,465,320 매출채권 23,558,938 - - - 23,558,938 미수금 및 미수수익 447,808 - - - 447,808 대여금 827,992 - - - 827,992 금융상품 2,078,650 - - - 2,078,650 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 7,121,140 - 7,121,140 보증금 3,158,588 - - - 3,158,588 합계 58,537,296 - 7,121,140 - 65,658,436 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 8,645,074 - - 8,645,074 미지급금 4,833,420 - - 4,833,420 미지급비용 513,144 - - 513,144 차입금 9,116,086 - - 9,116,086 리스부채 1,251,654 - - 1,251,654 임대보증금 381,600 - - 381,600 합계 24,740,978 - - 24,740,978 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 합계 수익: 이자수익 706,274 - - 706,274 외환차익 1,682,998 - - 82,049 - - 1,765,047 외화환산이익 3,112 - - 19,008 - - 22,120 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - 5,736 - - - 5,736 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 10,417 - - - 10,417 대손충당금환입 4 - - - - - 4 리스변경이익 - - - 1,664 - - 1,664 리스해지이익 - - - 3,703 - - 3,703 배당금수익 - - 4,835 - - - 4,835 합계 2,392,388 - 20,988 106,424 - - 2,519,800 비용: 대손상각비 (2,003,267) - - - - - (2,003,267) 매출채권처분손실 7,620 - - - - - 7,620 이자비용 - - - 857,671 - - 857,671 외환차손 717,693 - - 279,020 - - 996,713 외화환산손실 228,538 - - 1,605 - - 230,143 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - 2,608,562 - - - 2,608,562 합계 (1,049,416) - 2,608,562 1,138,296 - - 2,697,442 나. 전분기 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 합계 수익: 이자수익 773,854 773,854 외환차익 1,869,692 - - 111,605 - - 1,981,297 외화환산이익 1,085,835 - - - - 1,085,835 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 2,901 - - - 2,901 리스변경이익 - - - 1,046 - - 1,046 리스해지이익 - - - 44,843 - - 44,843 합계 3,729,381 - 2,901 157,494 - - 3,889,776 비용: 대손상각비 455,175 - - - - - 455,175 기타의대손상각비 11 - - - - - 11 매출채권처분손실 4,149 - - - - - 4,149 이자비용 - - - 1,422,108 - - 1,422,108 외환차손 1,108,319 - - 372,922 - - 1,481,241 외화환산손실 1,697 - - 33,775 - - 35,472 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - 2,105,098 - - - 2,105,098 합계 1,569,351 - 2,105,098 1,828,805 - - 5,503,254 (3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 금융자산: 현금및현금성자산 28,786,522 28,465,320 28,786,522 28,465,320 매출채권 5,976,322 23,558,938 5,976,322 23,558,938 미수금 211,088 299,184 211,088 299,184 미수수익 109,086 148,624 109,086 148,624 대여금 787,733 827,992 787,733 827,992 금융상품 2,078,650 2,078,650 2,078,650 2,078,650 당기손익-공정가치측정금융자산 4,510,593 7,121,140 4,510,593 7,121,140 보증금 3,030,669 3,158,588 3,030,669 3,158,588 합계 45,490,663 65,658,436 45,490,663 65,658,436 금융부채: 매입채무 4,703,340 8,645,074 4,703,340 8,645,074 미지급금 1,311,129 4,833,420 1,311,129 4,833,420 미지급비용 625,139 513,144 625,139 513,144 차입금 20,946,023 9,116,086 20,946,023 9,116,086 리스부채 1,471,363 1,251,654 1,471,363 1,251,654 임대보증금 355,000 381,600 355,000 381,600 합계 29,411,994 24,740,978 29,411,994 24,740,978 (4) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기말 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,010,417 - 1,010,417 당기손익-공정가치측정금융자산 3,217,850 - 282,326 3,500,176 나. 전기말 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,012,401 - 1,012,401 당기손익-공정가치측정금융자산 5,826,413 - 282,326 6,108,739 당분기와 전기 중 수준 간의 유의적인 이동은 없습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능 하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 당분기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 Level 1 ~ Level 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위 : 천원). 구분 공정가치 수준 가치평가법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 3,217,850 1 시장가격 관측 - 당기손익-공정가치측정금융자산 1,010,417 2 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 282,326 3 자산기준평가접근법 - 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 현금및현금성자산 당분기말 전기말 보유현금 16,785 1,520 보통예금(*1) 28,769,737 28,463,800 합계 28,786,522 28,465,320 (*1) 보통예금 중 50,000천원이 원본 압류되어 있습니다.7. 장단기금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기말 과목 금융기관 당분기말 이자율 만기일 정기예금 우리은행 1,052,650 2.65% 2025-08-23 정기예금 기업은행 726,000 3.05% 2025-07-22 합계 1,778,650 나. 전기말 과목 금융기관 전기말 이자율 만기일 정기예금 우리은행 1,052,650 2.65% 2024-08-23 정기예금 기업은행 726,000 3.05% 2024-07-20 합계 1,778,650 (2) 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 가. 당분기말 과목 금융기관 당분기말 이자율 만기일 정기예금 신한은행 200,000 2.65% 2025-06-07 정기예금 신한은행 100,000 2.65% 2026-07-25 합계 300,000 나. 전기말 과목 금융기관 전기말 이자율 만기일 정기예금 신한은행 200,000 2.65% 2024-06-07 정기예금 신한은행 100,000 2.65% 2026-07-25 합계 300,000 (3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과목 당분기말 전기말 제한사유 단기금융상품 420,000 420,000 차입금 담보(기업은행) 단기금융상품 306,000 306,000 차입금 담보(기업은행) 단기금융상품 1,052,650 1,052,650 차입금 담보(우리은행) 장기금융상품 300,000 300,000 서울보증보험 질권설정 합계 2,078,650 2,078,650 8. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 과목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 16,122,133 - 35,700,030 - 차감: 손실충당금 (10,145,811) - (12,141,092) - 매출채권(순액) 5,976,322 - 23,558,938 - 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 매출채권은 선적일로부터 최대 1년 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4에서 제공됩니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 과목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 249,993 - 338,093 - 미수수익 230,148 - 269,686 - 대여금 3,618,893 1,203,328 3,659,152 1,203,328 보증금 15,011 3,065,659 1,169,536 2,039,052 총장부금액 4,114,045 4,268,987 5,436,467 3,242,380 차감 : 손실충당금 (2,991,127) (1,253,328) (2,991,131) (1,253,328) 상각후원가 1,122,918 3,015,659 2,445,336 1,989,052 (3) 보고기간종료일 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 거래처 당분기말 전기말 대여금액 대손충당금 장부금액 대여금액 대손충당금 장부금액 ㈜룩센터 1,600,000 (1,600,000) - 1,600,000 (1,600,000) - ㈜비트플러스 250,000 (250,000) - 250,000 (250,000) - ㈜씨앤드디큐브 500,000 (500,000) - 500,000 (500,000) - 광덕관세사무소 35,524 (35,524) - 35,524 (35,524) - (주)인화코리아 85,636 (85,636) - 85,636 (85,636) - 기타 1,147,733 (360,000) 787,733 1,187,992 (360,000) 827,992 합계 3,618,893 (2,831,160) 787,733 3,659,152 (2,831,160) 827,992 (4) 보고기간종료일 현재 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 거래처 당분기말 전기말 대여금액 대손충당금 장부금액 대여금액 대손충당금 장부금액 H Bion USA, INC.(*1) 326,400 (326,400) - 326,400 (326,400) - Homecast Thailand Co.,Ltd.(*2) 515,340 (515,340) - 515,340 (515,340) - 기타 361,588 (361,588) - 361,588 (361,588) - 합계 1,203,328 (1,203,328) - 1,203,328 (1,203,328) - (*1), (*2) 주석 34. 특수관계자 거래 참조 9. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 평가후금액 평가전금액 평가충당금 평가후금액 상품 25,908,389 (4,058) 25,904,331 512,635 (637) 511,998 제품 6,959,519 (1,059,176) 5,900,343 9,436,994 (782,913) 8,654,081 반제품 133,380 (43) 133,337 324,022 (51,935) 272,087 원재료 4,537,680 (4,086,516) 451,164 4,485,535 (4,107,773) 377,762 부재료 777,843 (581,102) 196,741 856,248 (581,101) 275,147 저장품 107,720 - 107,720 109,738 (11,811) 97,927 합계 38,424,531 (5,730,895) 32,693,636 15,725,172 (5,536,170) 10,189,002 (2) 당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 192,033천원이며, 평가금액에는 해외환산손익 2,692천원이 반영되었고, 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입액)은 (-)1,302,684천원입니다.(3) 당분기말 현재 보유하고 있는 재고자산에 대해 부보금액 10,600백만원의 화재보험에 가입하고 있습니다.10. 반환재고회수권(1) 보고기간종료일 현재 반환재고회수권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 과목 당분기말 전기말 반환재고회수권(*1) 238,619 262,607 (*1) 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 연결실체가 고객으로부터 제품을회수할 권리를 나타냅니다.(2) 보고기간종료일 현재 반환재고회수권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 가. 당분기말 구 분 기초 증가 감소 기말 반환재고회수권 262,607 - (23,988) 238,619 나. 전기말 구 분 기초 증가 감소 연결범위의변동 기말 반환재고회수권 - - (365,338) 627,945 262,607 11. 매각예정비유동자산(1) 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기말 구분 장부금액 매각금액 기초 증가(*1) 감소 기말 화성 토지 - 5,561,854 5,561,854 - 5,936,820 화성 건물 - 63,180 63,180 - 63,180 합계 - 5,625,034 5,625,034 - 6,000,000 (*1) 당분기 중 화성 부동산의 매매 계약으로 5,561,854천원이 투자부동산(토지)에서 대체 되었으며, 63,180천원이 유형자산(건물)에서 대체 되었습니다.나. 전기말 없음.(2) 2024년 2월 1일 이사회의 결정에 따라 화성 토지 및 건물이 6,000,000천원(부가세 별도)에 매매 계약이 체결되었으며, 계약금 10%인 600,000천원을 계약일(2024년 2월 1일)에 수취하였고, 잔금 중 4,346,000천원(부가세 별도)을 2024년 5월 3일에 수취하였으며, 잔금 1,054,000천원을 2024년 8월 21일에 수취하였습니다. 12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기말 과목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 4,356,394 - - 4,356,394 건물 1,218,355 (669,250) - 549,105 기계장치 2,391,260 (1,746,553) (566,107) 78,600 차량운반구 158,543 (102,542) (45,715) 10,286 공구와기구 3,701,629 (3,436,555) (146,312) 118,762 집기비품 3,011,647 (2,894,157) (83,259) 34,231 시설장치 1,074,337 (972,460) (5,440) 96,437 건설중인자산 656 - (656) - 임차개량자산 1,754,222 (1,639,259) - 114,963 합계 17,667,043 (11,460,776) (847,489) 5,358,778 나. 전기말 과목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 4,356,394 - - 4,356,394 건물 1,428,236 (856,286) - 571,950 기계장치 2,391,259 (1,673,053) (566,106) 152,100 차량운반구 182,654 (94,306) (45,715) 42,633 공구와기구 5,465,773 (5,198,423) (145,711) 121,639 집기비품 3,042,268 (2,925,600) (83,127) 33,541 시설장치 1,074,337 (940,799) (5,439) 128,099 건설중인자산 656 - (656) - 임차개량자산 1,778,411 (1,701,731) - 76,680 합계 19,719,988 (13,390,198) (846,754) 5,483,036 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기 과목 기초 취득 처분 감가상각비 손상및환입(*1) 대체(*2) 환율변동효과 기말 토지 4,356,394 - - - - - - 4,356,394 건물 571,950 - - (22,844) 63,179 (63,180) - 549,105 기계장치 152,100 - - (73,500) - - - 78,600 차량운반구 42,633 - (14,869) (17,478) - - - 10,286 공구와기구 121,639 21,700 - (24,428) - - (149) 118,762 집기비품 33,541 11,699 (30) (11,077) - - 98 34,231 시설장치 128,099 - - (31,662) - - - 96,437 임차개량자산 76,680 41,651 (9) (3,359) - - - 114,963 합 계 5,483,036 75,050 (14,908) (184,348) 63,179 (63,180) (51) 5,358,778 (*1) 당분기 중 화성 건물의 공정가치가 상승하여 손상차손누계액 63,179천원에 대하여 손상차손환입을 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 화성 부동산의 매매 계약으로 유형자산(건물) 63,180천원을 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다(주석 11. 매각예정비유동자산 참조).나. 전분기 과목 기초 취득 처분 감가상각비 손상차손 환율변동효과 물적분할 및 합병 연결범위 의 변동 기말 토지 10,030,931 - - - - - - 2,459,915 12,490,846 건물 408,575 - - (21,024) - - - 587,179 974,730 기계장치 8 - - (25,613) - - (4) 203,264 177,655 차량운반구 - 14,648 (14,404) (6,332) - - - 53,984 47,896 공구와기구 792 - - (28) - - (396) 659 1,027 집기비품 4,630 4,050 - (7,571) - 443 1,072 37,040 39,664 금형 - - - (8,975) - - - 113,071 104,096 시설장치 65,817 - - (18,207) - - - 97,043 144,653 건설중인자산 - - - - (656) - - 656 - 임차개량자산 - - - (35,352) - - - 147,383 112,031 합계 10,510,753 18,698 (14,404) (123,102) (656) 443 672 3,700,194 14,092,598 (3) 당분기말 현재 유형자산에 대해 부보금액 2,272백만원의 화재보험에 가입하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 제공받은자 관련 차입액 담보권자 토지, 건물 3,009,020 3,432,000 신한은행(*1) 2,016,000 신한은행 (*1) 해당 담보는 주석 18. 차입금과 21. 약정사항에 대해 설정되었으며, 유형자산 토지와 건물 장부금액에 대해 설정되었습니다. 13. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 가. 당분기말 과목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 16,974,211 - - 16,974,211 건물 5,867,014 (2,749,455) (147,411) 2,970,148 합계 22,841,225 (2,749,455) (147,411) 19,944,359 나. 전기말 과목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 22,536,065 - - 22,536,065 건물 5,867,014 (2,645,150) (147,411) 3,074,453 합계 28,403,079 (2,645,150) (147,411) 25,610,518 (2) 당분기와 전분기의 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기 과목 기초 취득 처분 감가상각비 대체(*1) 기말 토지 22,536,065 - - - (5,561,854) 16,974,211 건물 3,074,453 - - (104,305) - 2,970,148 합계 25,610,518 - - (104,305) (5,561,854) 19,944,359 (*1) 당분기 중 화성 부동산의 매매 계약으로 투자부동산(토지) 5,561,854천원을 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다(주석 11. 매각예정비유동자산 참조).나. 전분기 과목 기초 취득 처분 감가상각비 기타 기말 토지 14,398,612 - - - 3,000 14,401,612 건물 2,802,453 - - (90,896) 2,500 2,714,057 합계 17,201,065 - - (90,896) 5,500 17,115,669 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 등에서 발생한 임대수익은 415,670천원과 409,590천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지/보수비용 포함)은 250,987천원과 308,293천원입니다. (4) 투자부동산의 공정가치는 공인된 전문가격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가되거나, 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 당분기말 현재 투자부동산의 공정가액은 28,564백만원입니다. (5) 당분기말 현재 투자부동산의 담보 제공 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 제공받은자 관련 차입액 담보권자 토지, 건물 19,938,859 18,000,000 신한은행(*1) 9,500,000 신한은행 (*1) 해당 담보는 주석 18. 차입금과 21. 약정사항에 대해 설정되었으며, 투자부동산의 토지와 건물 장부금액에 대해 설정되었습니다.(6) 당분기말 현재 투자부동산에 대해 부보금액 7,480백만원의 화재보험에 가입하고 있습니다. 14. 리스(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기 구 분 기초순장부금액 인식 처분 및 해지 감가상각비 환율변동효과 기말순장부금액 건물 1,038,012 1,404,208 (11,590) (1,139,430) (234) 1,290,966 차량운반구 223,298 158,724 - (97,421) - 284,601 합계 1,261,310 1,562,932 (11,590) (1,236,851) (234) 1,575,567 나. 전분기 구 분 기초순장부금액 인식 처분 및 해지 감가상각비 환율변동효과 연결범위변동 기말순장부금액 건물 341,625 106,323 (98,217) (446,071) 2,027 463,027 368,714 차량운반구 55,277 53,891 - (51,084) - 167,272 225,356 합계 396,902 160,214 (98,217) (497,155) 2,027 630,299 594,070 (2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 937,745 865,643 1,153,272 1,112,427 1년 초과 642,623 605,720 153,145 139,227 합계 1,580,368 1,471,363 1,306,417 1,251,654 (3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 1,139,430 446,071 차량운반구 97,421 51,084 리스부채 이자비용 67,607 22,868 단기리스 관련비용 72,761 32,610 소액자산리스 관련비용 1,251 247 원상복구비용 78,300 - 합계 1,456,770 552,880 (4) 당분기와 전분기 리스의 총 현금유출은 1,203,592천원과 522,096천원입니다. (5) 당분기말 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 2.70% ~ 11.24%입니다.(6) 연결회사는 당분기말 현재 사용권자산에 대해 13,818백만원의 손해보험에 가입되어 있습니다. 15. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기 과목 기초 취득 무형자산상각비 손상 처분 기말 회원권 621,779 - (25,629) - - 596,150 영업권 9,992,654 - - - - 9,992,654 산업재산권 3,210 - (245) - - 2,965 디자인권 2,985 - (431) - - 2,554 상표권 4,547 1,007,825 (51,301) - - 961,071 기타의무형자산 3,523,813 - (10,180) - - 3,513,633 무형자산(고객관계) 14,147 (2,652) - - 11,495 합계 14,163,135 1,007,825 (90,438) - - 15,080,522 나. 전분기 과목 기초 취득 무형자산상각비 손상 처분 기타 기말 회원권 661,560 - (29,754) - - - 631,806 영업권 - - - - - 10,442,027 10,442,027 산업재산권 - - - - - - - 디자인권 - - (144) - - 3,272 3,128 상표권 - - (303) - - 5,154 4,851 기타의무형자산 3,500,000 - (4,867) - - 33,380 3,528,513 합계 4,161,560 - (35,068) - - 10,483,833 14,610,325 (2) 연결회사가 당분기와 전분기 중 판매비와관리비로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 619,248천원 및 513,431천원입니다. (3) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 취득원가 9,992,654 9,992,654 손상차손누계액 - - 합계 9,992,654 9,992,654 (4) 당분기와 전분기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 취득원가 손상차손누계액 취득원가 손상차손누계액 기초금액 9,992,654 - - - 증가(감소) - - 9,992,654 - 기말금액 9,992,654 - 9,992,654 - 16. 관계기업투자 및 공동기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기말 구분 회사명 소재지 주식수 지분율 취득원가 장부가액 관계기업 ㈜에이치바이온 대한민국 833,333 21.95% 24,999,990 3,665,301 관계기업 Homecast Thailand Co.,Ltd. 태국 98,000 49.00% 362,600 - 소계 25,362,590 3,665,301 공동기업 H Bion USA, INC. 미국 50,000 50.00% 1,056,960 - 공동기업 Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD 중국 - 40.00% 670,720 - 소계 1,727,680 - 합계 27,090,270 3,665,301 나. 전기말 구분 회사명 소재지 주식수 지분율 취득원가 장부가액 관계기업 ㈜에이치바이온 대한민국 833,333 21.95% 24,999,990 3,527,827 관계기업 Homecast Thailand Co.,Ltd. 태국 98,000 49.00% 362,600 - 소계 25,362,590 3,527,827 공동기업 H Bion USA, INC. 미국 50,000 50.00% 1,056,960 - 공동기업 Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD 중국 - 40.00% 670,720 - 소계 1,727,680 - 합계 27,090,270 3,527,827 (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 :천원). 구분 당분기 전분기 기초 3,527,827 3,527,827 지분법이익(손실) 137,474 (171,209) 관계기업투자주식손상차손 - - 기말 3,665,301 3,356,618 (3) 당분기 및 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 없으며, 전분기 중 (주)씨에스에이코스믹의 지분을 인수함에 따라 공동기업인 Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD을 취득하였습니다.. (4) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기말 구분 회사명 자산 부채 매출 순손익 관계기업 ㈜에이치바이온 21,649,073 5,386,914 2,215,192 1,090,515 관계기업 Homecast Thailand Co.,Ltd. 1,098 511,936 - - 공동기업 H Bion USA, INC. 16,697 709,628 - (16,984) 공동기업 Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD 752,742 392,845 - (198,204) 나. 전기말 구분 회사명 자산 부채 매출 순손익 관계기업 ㈜에이치바이온 16,686,083 1,644,801 5,682,564 3,081,086 관계기업 Homecast Thailand Co.,Ltd. 1,098 511,936 - - 공동기업 H Bion USA, INC. 16,441 677,327 - (28,112) 공동기업 Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD 752,742 392,845 - (198,204) (5) 당분기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 관계기업(에이치바이온) 당분기말 순자산 16,488,574 조정액 2,447,193 조정후 당분기말 순자산(A) 18,935,767 지분율(B) 21.95% 순자산 지분금액(AXB) 4,157,241 (+) 투자평가차액 잔액 344,811 (+) 내부거래효과 제거 (836,751) 당분기말 장부금액 3,665,301 (6) 당분기말 현재 관계기업인 Homecast Thailand Co.,Ltd.의 투자금액을 초과하여 재무제표에 반영되지 않은 지분법손실 미인식 금액은 213,895천원입니다.(7) 당분기말 현재 공동기업인 H Bion USA, INC.의 투자금액을 초과하여 재무제표에 반영되지 않은 지분법손실 미인식 금액은 346,466천원입니다. (8) 당분기말 현재 공동기업인 Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD의 투자금액을 초과하여 재무제표에 반영되지 않은 지분법손실 미인식 금액은 144,987천원입니다. 17. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원). 구분 분류 당분기말 전기말 보유 주식수 지분율 취득원가 공정가액 장부가액 장부가액 유동자산 채무증권 NH투자증권(*1) - - - 1,012,401 NH투자증권(*2) 1,000,000 1,010,417 1,010,417 - 소계 1,000,000 1,010,417 1,010,417 1,012,401 비유동자산 시장성있는 지분증권 ㈜탑코미디어(*3) 940,090 4.27% 7,704,978 2,115,203 2,115,203 3,266,813 ㈜케일럼(*4) 662,251 1.97% 2,999,997 1,102,648 1,102,648 2,559,600 시장성없는 지분증권 전문건설공제조합(*5) 254,383 277,077 277,077 277,077 한국환경플라스틱사업협동조합 1,000 249 249 249 한국PE관공업협동조합 5,000 5,000 5,000 5,000 소계 10,965,358 3,500,177 3,500,177 6,108,739 합계 11,965,358 4,510,594 4,510,594 7,121,140 (*1) 연결회사는 당분기 중 NH투자증권의 채무증권을 처분하여 처분이익 5,736천원 당기손익으로 인식하였습니다.(*2) 연결회사는 당분기 중 공정가치변동액 10,417천원의 평가이익을 당기손익으로 인식하였습니다.(*3) 연결회사는 당분기와 전기 중 공정가치 변동액 1,151,610천원과 1,386,633천원의 평가손실을 각각 당기손익으로 인식하였습니다.(*4) 연결회사는 당분기와 전기 중 공정가치 변동액 1,456,952천원의 평가손실과 175,496천원의 평가이익을 당기손익으로 인식하였습니다. (*5) 연결회사는 전기 중 공정가치 변동액 282천원의 평가이익을 당기손익으로 인식하였습니다. 18. 차입금보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 장부금액의 내역은 아래와 같습니다(단위 : 천원). 구 분 차입처 내역 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 신한은행(*1) 운전자금 5.41% 5,000,000 - 신한은행(*1) 운전자금 5.54% 4,500,000 신한은행 운전자금 4.84% 3,000,000 기업은행 운전자금 3.95%~9.50% 4,735,373 5,210,136 신한은행 운전자금 6.96% 500,000 500,000 우리은행 운전자금 3.85%~5.58% 1,000,000 1,000,000 전문건설공제조합 운전자금 3.96% 44,650 44,650 유동성장기차입금 신한은행 운전자금 5.57~7.53% 2,016,000 2,211,300 합계 20,796,023 8,966,086 장기차입금 전문건설공제조합 운전자금 1.57% 150,000 150,000 (*1) 주석 13. 투자부동산의 내용과 같이 신한은행 차입금에 대해서 연결회사의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다. 19. 퇴직급여제도(1) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여제도와 관련하여 연결회사는 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 연결회사는 더 이상의 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 납부해야할 기여금에 미달한 경우에는 미지급금으로 하여 부채로 인식하고 있으며, 초과기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급될 경우에는 선급금으로 하여 자산으로 인식하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 연결포괄손익계산서에 인식한 확정기여형 퇴직급여 관련 비용은 각각 388,357천원 및 127,183천원입니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 현재가치,관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 2,898,994 2,780,077 사외적립자산의 공정가치 (2,427,411) (2,627,496) 합계 471,583 152,581 2) 당분기 및 전분기 중 연결포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 364,938 305,860 이자원가 29,481 19,419 사외적립자산의 기대수익 (104,042) (76,040) 합계 290,377 249,239 3) 당분기 및 전분기 중 연결포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 258,588 232,829 경상연구개발비 31,789 16,410 합계 290,377 249,239 4) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 기초 2,780,077 1,852,557 당기근무원가 364,938 305,860 이자원가 29,481 19,419 재측정요소 - 132,791 급여지급액 (275,502) (212,006) 기말 2,898,994 2,098,621 5) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 기초 2,627,496 1,624,254 사외적립자산의 기대수익 104,042 76,040 재측정요소 - (15,490) 사용자의 기여금 - 10,113 급여지급액 (304,127) (97,107) 기말 2,427,411 1,597,810 6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다(단위 : %). 구분 당분기말 전기말 할인율 5.51 5.51 기대임금상승률 3.42 3.42 7) 사외적립자산의 당분기 및 전분기의 실제수익은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 사외적립자산의 실제수익 104,042 76,040 8) 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 기타(정기예금 등) 2,427,411 2,627,496 9) 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 1% 상승시 1% 하락시 할인율의 변동 (57,399) 65,233 기대임금상승률의 변동 66,140 (59,158) 10) 당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위 : 천원). 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년 이상 합 계 급여지급액 1,715,636 64,711 203,280 1,153,234 3,136,861 20. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 가. 당분기 구 분 기초 증가 감소 대체 기말 유동충당부채 판매보증충당부채(*1) 56,279 - - - 56,279 A/S충당부채(*2) 50,744 - (26,235) - 24,509 기술사용충부채(*3) 880,814 51,407 (3,209) - 929,012 복구충당부채(*4) 61,650 - - (30,850) 30,800 반품충당부채(*5) 531,499 - (142,652) - 388,847 기타충당부채(*6) 18,652 - - - 18,652 소계 1,599,638 51,407 (172,096) (30,850) 1,448,099 비유동충당부채 복구충당부채(*4) 205,086 13,040 (78,300) 30,850 170,676 소송충당부채(*7) 143,153 - - - 143,153 소계 348,239 13,040 (78,300) 30,850 313,829 합계 1,947,877 64,447 (250,396) - 1,761,928 (*1) 연결회사는 계약상 하자보증으로 무상 제공되어야 하는 하자보증금액 중 보고기간종료일 현재 지급되지 않은 하자보증금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.(*3) 연결회사는 기술사용료와 관련하여 발생될 수 있는 위험 요소와 관련 제반 사항에 대해 분석한 후, 합리적인 비용 추정을 통해 기술사용료와 관련된 충당부채를 계상하였습니다.(*4) 연결회사는 사용권자산에 대한 원상복구 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.(*5) 연결회사는 반품충당부채는 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로추정되는 금액이며, 동 반품충당부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.(*6) 연결회사는 완료한 공사에 대한 하자에 대해 보수를 이행할 조건으로 장래에 발생할 수 있는 공사손실을 예측하여 기타충당부채로 계상하였습니다.(*7) 연결회사는 공동특허권자 상호간 체결한 특허권 사용협약에 따라 피엘테크코리아가 진행한 현장의 영업이익 50%를 청구하는 소송이 진행중이며 이와 관련된 예상되는 발생 가능한 비용을 추정하여 소송충당부채로 계상하였습니다. 나. 전분기 구 분 기초 증가 감소 연결범위변동 기말 유동충당부채 복구충당부채(*1) 30,850 1,692 - 127,422 159,964 반품충당부채(*2) - - (38,992) 1,067,843 1,028,851 기타충당부채 - - - 23,270 23,270 합계 30,850 1,692 (38,992) 1,218,535 1,212,085 (*1) 연결회사는 사용권자산에 대한 원상복구 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 반품충당부채는 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로추정되는 금액이며, 동 반품충당부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 21. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 금융기관 구분 한도액 실행액 비고 신한은행 원화지급보증 3,000,000 3,000,000 (*1) 신한은행 일반자금대출 10,000,000 9,500,000 한도 신한은행 일반자금대출 3,000,000 3,000,000 신용 기업은행 기업운전일반자금대출 5,946,000 4,656,000 우리은행 기업운전일반자금대출 1,052,600 1,000,000 기업은행 할인어음 100,000 - 기업은행 외상매출채권담보대출 200,000 - 우리은행 외상매출채권담보대출 200,000 - 신한은행 기업운전일반자금대출 2,711,300 2,516,000 전문건설공제조합 운영자금대출 외 812,196 194,650 (*1) 연결회사는 주요 매입처(에스케이하이닉스㈜)와 대리점 계약의 거래 담보 제공을 위해 투자부동산을 담보로 지급보증서가 발급되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 약정액 담보권자 토지, 건물 19,938,859 18,000,000 3,000,000 신한은행(*1) 10,000,000 신한은행 단기금융상품 420,000 420,000 420,000 기업은행 단기금융상품 306,000 306,000 306,000 기업은행 단기금융상품 1,052,650 1,052,650 1,000,000 우리은행 장기금융상품 300,000 300,000 - 서울보증보험 토지,건물 3,009,020 3,432,000 2,016,000 신한은행 무형자산 - 660,000 500,000 신한은행 당기손익-공정가치측정 금융자산 277,077 277,077 194,650 전문건설공제조합 (*1) 연결회사는 주요 매입처(에스케이하이닉스㈜)와 대리점 계약의 거래 담보 제공을 위해 투자부동산을 담보로 지급보증서가 발급되어 있습니다. (3) Verimatrix Inc 등과 CAS License 계약 등을 맺고 있으며, 기술사용료 및 로열티를 지급하도록 되어 있습니다. 이와 관련하여 당분기 중 발생한 기술사용료와 로열티는 지급수수료로 처리하였으며 각각 78,754천원과 86,112천원입니다. (4) 연결회사가 제조 판매한 HD, SD 모델 등에 대한 특허사용과 관련한 우발비용이 발생할 수 있습니다. 해당 모델에 대한 특허기술의 해석과 적용범위, 특허권 침해 여부, 적용 요율 등과 관련하여 연결회사와 특허권 업체간 이견이 발생할 수 있으며, 관련 금액은 당분기말 현재 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다. (5) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 제공자 보증제공처 보증금액 보증내용 신한은행 에스케이하이닉스㈜ 3,000,000 지급보증 서울보증보험 조달청 외 2,717,304 하자/계약/선급금 보증 전문건설공제조합 한국도로공사 외 698,964 하자/계약/선급금 보증 신용보증기금 기업은행 1,944,000 지급보증 (6) 타인에게 제공한 보증내역당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 보증내역은 없습니다.(7) 연결회사는 당분기말 현재 승강기사고배상책임보험 660백만원, 영업배상책임보험 1,310백만원, 실화대물배상보험 2,000백만원, 기타보험 외 300백만원의 보험에 가입되어 있습니다.(8) 당분기말 현재 연결회사가 계류중인 주요소송사건의 내역은 다음과 같습니다(천원). 계류법원 구분 소송상대방 내용 금액 수원지방법원안양지원(*1) 피고 ㈜피엘테크코리아 약정금청구 499,171 수원지방법원안양지원(*2) 원고 ㈜피엘테크코리아 약정금청구 100,000 서울중앙지방법원(*3) 원고 인화코리아 대여금 반환 청구 121,160 서울중앙지방법원(*4) 피고 인화코리아 1,000,000 서울중앙지방법원(*5) 원고 ㈜펠릭스테크 외 1 공사대금 청구 100,000 서울중앙지방법원(*6) 원고 ㈜태왕이엔씨 추심금 청구 신청 30,000 서울중앙지방법원(*7) 원고 에스지씨이앤씨㈜ 추심금 청구 신청 167,874 서울고등법원(*8) 원고 공정거래위원회 행정처분 취소 신청 120,000 서울고등법원(*9) 원고 공정거래위원회 행정처분 집행정지 신청 - 서울중앙지방법원(*10) 원고 한성기업㈜ 공사대금 청구 3,400 (*1) 공동특허권자 상호간 체결한 특허권 사용협약에 따라 연결회사가 진행한 현장의 영업이익 50%를 청구하는 소송입니다.(*2) 공동특허권자 상호간 체결한 특허권 사용협약에 따라 피엘테크코리아가 진행한 현장의 영업이익 50%를 청구하는 소송입니다. 상기 (*1)과 (*2)의 소송건에 대하여 합리적으로 추정한 금액(\143,152,948원)은 소송충당부채로 인식하였습니다(*3) 연결회사의 (주)인화코리아에 대한 대여금 및 지연이자 지급을 청구하는 소송입니다(본소).(*4) 인화코리아가 연결회사에 대하여 공동사업계약상 의무위반을 이유로 손해배상 중 일부 금액의 지급을 청구하는 소송입니다(반소).(*5) 공사 미수금에 대하여 채권 확보를 위해 (주)펠릭스테크 및 제3채무자인 (주)태왕이앤씨를 상대로 공사대금 지급를 청구하는 소송입니다.(*6) 상기 (*5)의 ㈜펠릭스테크 공사대금 청구 소송결과 원고(연결회사)승소 판결로 제3채무자인 ㈜태왕이앤씨 측에 추심금 지급을 청구하는 소송입니다. (*7) 상기 (*5)의 ㈜펠릭스테크 공사대금 청구 소송결과 원고(연결회사)승소 판결로 제3채무자인 에스지씨이앤씨(주) 측에 추심금 지급을 청구하는 소송입니다. (*8) 한국도로공사에서 발주한 폴리에틸렌 전선관 구매입찰건의 입찰 담합 혐의(한국피이관공업협동조합 외 8개 업체)로 공정거래위원회에서 결정한 시정명령(부당한공동행위금지) 및 과징금(연결회사분 28,000천원)에 대한 행정처분(시정명령 및 과징금)의 취소를 구하는 청구소송 입니다. 연결회사는 공정거래위원회의 행정처분 결정에 대하여 시정명령및 과징금의 취소를 구하는 항소심과 행정처분 집행정지신청을 동시에 진행중에 있습니다. (*9) 상기 (*8)의 행정처분 취소 청구를 위한 행정처분 집행정지 신청 소송(2024아1364)건으로, '24년10월18일 효력 정지 인용 처분을 받았습니다.(*10) 대우건설 고덕센트럴푸르지오 신축현장 방수공사 하도급대금 중 미지급된 3,400천원을 청구하는 소송입니다. 그러나 각 사건에 대하여 보고기간종료일 현재 소송의 최종결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로 상기 소송이 연결회사 재무제표에 미칠 영향은 반영되어 있지 않습니다. 22. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원). 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당분기말 전기말 보통주(*1) 100,000,000 35,038,012 17,519,006 17,769,048 17,769,048 (*1) 연결회사는 전기 이전에 연결회사 주식 500,083주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 250,042천원의 차이가 발생합니다.(2) 당분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 주). 구 분 보통주 당분기 전분기 기초(*1) 34,360,745 34,694,251 자기주식의 취득(*2) - (333,506) 기말(*1) 34,360,745 34,360,745 (*1) 당분기초와 당분기말의 유통보통주식수에는 자기주식 677,267주가 차감되어 있으며, 전분기초와 전분기말 유통보통주식수에는 343,761주가 차감되어 있습니다.(*2) 전분기 중 분할로 인한 주주들의 상법상 주식매수청구권 행사로 인하여 자기주식 333,506주가 증가하였습니다. 23. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 1,477,775 1,477,775 임의적립금 148,611 148,611 미처분이익잉여금 (7,708,788) (2,788,467) 합계 (6,082,402) (1,162,081) (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전분기 기초이익잉여금 (1,162,081) 9,347,917 지배기업소유주지분 당분기순이익(손실) (4,920,321) (7,413,935) 확정급여제도의 재측정요소 - (148,281) 법인세효과 - - 분기말이익잉여금 (6,082,402) 1,785,701 24. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 당분기말 전기말 주식발행초과금 67,766,883 67,766,883 전환권대가 438,394 438,394 신주인수권대가 364,012 364,012 자기주식처분이익 363,277 363,277 기타자본잉여금 1,459,226 1,370,687 합계 70,391,792 70,303,253 (2) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 당분기말 전기말 자기주식(*1)(*2) (2,996,527) (2,996,527) 자기주식처분손실 (447,590) (447,590) 신주인수권 (190,227) (190,227) 합계 (3,634,344) (3,634,344) (*1) 당분기말 현재 보유중인 자기주식은 677,267주입니다.(*2) 전기 중 물적분할로 인한 주주들의 상법상 주식매수청구권 행사로 인하여 자기주식 333,506주를 취득하였고, 1,433,409천원을 지급하였습니다.(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 당분기말 전기말 지분법자본변동 41,431 41,431 해외사업장환산차이 121,350 106,433 합계 162,781 147,864 25. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출합니다. 당분기와 전분기 중 인식한 법인세비용은 없습니다. 26. 주당손익(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당분기순이익(손실) (3,728,483,648) (4,920,321,398) (2,990,802,358) (7,413,934,749) 가중평균유통보통주식수(*1) 34,360,745 34,360,745 34,360,745 34,526,887 보통주 기본주당순이익(손실) (109) (143) (87) (215) (*1) 가중평균유통보통주식수(단위 : 주, 일) 구 분 주 식 수 가중평균일수 가중평균주식수 기초 35,038,012 274 35,038,012 자기주식(기초) (677,267) 274 (677,267) 일 수 274 가중평균유통보통주식수 34,360,745 기초 35,038,012 92 35,038,012 자기주식(기초) (677,267) 92 (677,267) 일 수 92 가중평균유통보통주식수 34,360,745 기초 35,038,012 273 35,038,012 자기주식(기초) (343,761) 273 (343,761) 자기주식 (333,506) 137 (167,364) 일 수 273 가중평균유통보통주식수 34,526,887 기초 35,038,012 92 35,038,012 자기주식(기초) (343,761) 92 (343,761) 자기주식 (333,506) 92 (333,506) 일 수 92 가중평균유통보통주식수 34,360,745 (2) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 희석증권이 없으므로, 당분기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기(*1) 전분기(*1) 3개월 누적 3개월 누적 제품의 변동 541,907 2,475,901 (16,229,905) 515,779 원재료 및 상품 사용액 5,114,965 36,062,691 35,556,248 35,572,408 급여 1,994,650 6,684,165 2,024,703 4,087,159 퇴직급여 238,145 706,848 179,633 350,786 복리후생비 338,301 1,042,201 283,104 543,880 감가상각비 88,875 288,653 142,159 213,996 외주가공비 399,187 1,423,172 499,506 499,506 지급수수료 1,433,565 4,383,969 2,794,399 4,638,617 무형자산상각비 35,349 90,439 10,027 29,754 사용권자산상각비 306,598 1,236,852 312,039 497,155 경상연구개발비 156,710 619,248 223,674 513,431 기타비용 1,412,057 3,622,175 1,729,671 2,771,876 합계 12,060,309 58,636,314 27,525,258 50,234,347 (*1) 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 28. 매출액의 구성 (1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 8,259,455 26,451,164 9,785,678 9,785,678 상품매출 1,639,078 26,402,236 14,945,405 32,336,236 수수료매출 - - 74,956 128,726 기타매출 140,859 440,719 163,265 464,174 합 계 10,039,392 53,294,119 24,969,304 42,714,814 29. 건설계약(1) 당분기 및 전기 연결회사의 공사계약 잔액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).가. 당분기 구분 기초잔액 신규계약 당기수익 기말잔액 건설제조 1,104,255 4,461,293 4,469,719 1,095,829 나. 전기 구분 기초잔액 신규계약 당기수익 기말잔액 건설제조 934,377 2,738,156 2,568,278 1,104,255 (2) 보고기간종료일 현재 진행중인 공사(당기 완료공사 포함)와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).가. 당분기말 구분 누적공사수익 누적공사원가 미청구공사 초과청구공사 건설제조 11,617,153 9,072,066 1,070,618 37,251 나. 전기말 구분 누적공사수익 누적공사원가 미청구공사 초과청구공사 건설제조 2,915,910 2,537,481 1,063,329 96,452 (3) 당분기 중 추정총계약원가 변동으로 인한 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 없습니다.(4) 당분기말 현재 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 공사계약은 없습니다.(5) 당분기 중 미완성공사의 손실예상액에 대한 공사손실충당부채의 변동내용 및 잔액은 없습니다. 30. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,786,825 6,057,501 2,024,702 4,087,158 퇴직급여 220,768 660,643 179,634 350,787 복리후생비 301,918 934,602 283,104 543,880 세금과공과 20,334 76,830 48,402 63,052 감가상각비 34,732 88,239 62,140 73,379 임차료 45,009 92,853 38,647 58,865 지급수수료 1,412,138 4,307,893 2,771,943 4,591,074 수출제비용 133 3,285 6,576 20,896 무형자산상각비 35,348 90,439 15,341 35,068 사용권자산상각비 306,597 1,236,851 312,040 497,155 A/S수선비 (6,336) (17,893) - - 경상연구개발비 156,711 619,248 223,673 513,431 기타판매비와관리비 1,038,372 4,094,397 1,399,786 1,761,048 일반판매비와 관리비 소계 5,352,549 18,244,888 7,365,988 12,595,793 대손상각비(환입) (289,595) (2,003,267) (77,061) 455,175 합계 5,062,954 16,241,621 7,288,927 13,050,968 31. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 276,386 706,274 211,571 773,854 외환차익 67,925 1,765,047 722,911 1,981,297 외화환산이익 (182,656) 22,120 126,257 1,085,835 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - 5,736 - - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 8,786 10,417 (291,915) 2,901 대손충당금환입 (13) 4 - - 리스변경이익 (555) 1,664 - 1,046 리스해지이익 - 3,703 44,843 44,843 배당금수익 - 4,835 - - 합계 169,873 2,519,800 813,667 3,889,776 이자비용 352,850 857,671 256,596 1,422,108 외환차손 595,805 996,713 513,248 1,481,241 외화환산손실 224,158 230,143 (228,509) 35,472 당기손익-공정가치금융자산평가손실 838,050 2,608,562 2,105,098 2,105,098 매출채권처분손실 616 7,620 4,149 4,149 기타의대손상각비 - - 6 11 합계 2,011,479 4,700,709 2,650,588 5,048,079 32. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 3,313 4,713 4,713 유형자산손상차손환입 - 63,179 - - 매각예정비유동자산처분이익 73,959 374,966 - - 잡이익 2,029 29,851 26,235 26,351 합계 75,988 471,309 30,948 31,064 기부금 267,067 273,217 6,000 18,000 유형자산처분손실 30 39 - - 유형자산손상차손 - - 656 656 유형자산폐기손실 149 149 - - 잡손실 3,095 33,671 8,284 25,857 합계 270,341 307,076 14,940 44,513 33. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 조정 퇴직급여 665,635 363,306 감가상각비 288,654 213,996 대손상각비(환입) (2,003,267) 455,174 기타의대손상각비 - 11 사용권자산상각비 1,236,851 497,155 무형자산상각비 90,439 35,068 매출채권처분손실 7,620 4,149 이자비용 857,671 1,422,108 외화환산손실 230,143 35,472 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,608,562 2,105,098 유형자산처분손실 39 - 유형자산손상차손 - 656 재고자산평가손실(환입) 192,033 (641,039) 재고자산폐기손실 40,256 16,160 유형자산폐기손실 149 지분법손실 - 171,209 이자수익 (706,274) (773,854) 외화환산이익 (22,120) (1,085,835) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (5,736) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (10,417) (2,901) 배당금수익 (4,835) - 지분법이익 (137,474) - 리스변경이익 (1,664) (1,046) 리스해지이익 (3,702) (44,843) 대손충당금환입 (4) - 유형자산손상차손환입 (63,179) - 유형자산처분이익 (3,312) (4,713) 매각예정비유동자산처분이익 (374,966) - 합계 2,881,102 2,765,331 (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 순운전자본의 변동 매출채권의 감소(증가) 19,575,237 7,040,890 미수금의 감소(증가) 89,097 77,152 미수수익의 감소(증가) - 78,137 선급금의 감소(증가) 111,750 417,066 선급비용의 감소(증가) 60,445 78,080 당기법인세자산의 감소(증가) - 936 재고자산의 감소(증가) (22,736,922) 7,988,837 반환재고회수권(증가) 23,988 61,988 임차보증금등의 감소(증가) 580,000 - 매입채무의 증가(감소) (3,943,111) (3,236,243) 미지급금의 증가(감소) (3,538,233) (802,307) 미지급비용의 증가(감소) 616,187 (169,624) 미지급법인세의 증가(감소) (3) (365) 선수금의 증가(감소) (455,143) (100,369) 선수수익의 증가(감소) (9,281) - 예수금의 증가(감소) (25,160) (24,872) 임대보증금의 증가(감소) (5,000) 70,000 충당부채의 증가(감소) (250,396) (38,992) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 304,126 205,895 퇴직금의 지급 (650,760) (444,973) 합계 (10,253,179) 11,201,236 (3) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 리스부채로 인한 사용권자산의 증가 1,351,427 160,214 리스부채의 유동성대체 210,041 165,834 임차보증금 비유동성 대체 550,000 - 퇴직연금충당부채의 이관 - 118,901 퇴직연금운용자산 초과 불입금 당기 대체 61,075 유형자산 매각예정비유동자산 대체 63,180 - 투자부동산 매각예정비유동자산 대체 5,561,854 - 임대보증금 유동성 대체 50,000 - 충당부채 비유동 대체 30,850 - 34. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 관계기업 ㈜에이치바이온 Homecast Thailand Co., Ltd. 공동기업 H Bion USA, INC. Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD 기타특수관계자 ㈜드라셀화장품(*1) ㈜카노히(*2) ㈜아피아홀딩스(*2) 조성아 외 1인(*3) (*1) 연결회사 최대주주인 ㈜에이치바이온의 특수관계자 입니다.(*2) 연결회사 사내이사가 최대주주로 있는 법인입니다.(*3) 연결회사 종속기업인 ㈜씨에스에이코스믹의 대표이사와 그의 특수관계자입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 영업상 거래내역(자금 및 지분거래 제외)은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 매입 상표권 이자수익 매출 매입 이자수익 기타특수관계자 ㈜씨에스에이코스믹(조성아) - - 1,000,000 14,556 - - 7,845 (3) 보고기간종료일 현재 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 가. 당분기말 구분 특수관계자명 채권 채무 대여금 미수수익 관계기업 Homecast Thailand Co.,Ltd.(*1) - - 515,340 26,276 공동기업 H Bion USA, INC.(*2) - - 326,400 5,841 기타특수관계자 ㈜씨에스에이코스믹(조성아) - 1,031 499,000 - (*1) Homecast Thailand Co.,Ltd.에 대한 장기대여금 및 미수수익에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) H Bion USA, INC.에 대한 장기대여금 및 미수수익에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.나. 전기말 구분 특수관계자명 채권 채무 대여금 미수수익 관계기업 Homecast Thailand Co.,Ltd.(*1) - - 515,340 26,276 공동기업 H Bion USA, INC.(*2) - - 326,400 5,841 기타특수관계자 ㈜씨에스에이코스믹(조성아) - 10,312 499,000 2,667 (*1) Homecast Thailand Co.,Ltd.에 대한 장기대여금 및 미수수익에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) H Bion USA, INC.에 대한 장기대여금 및 미수수익에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금 및 지분 거래내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기말 구분 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 기타특수관계자 ㈜씨에스에이코스믹(조성아) 499,000 - - 499,000 나. 전기말 구분 특수관계자명 기초 증가 감소 연결범위변동 기말 기타특수관계자 ㈜씨에스에이코스믹(조성아) - 269,000 - 230,000 499,000 (5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 아래와 같습니다(단위: 천원). 특수관계자명 제공받은 내용 설정금액 설정권자 ㈜씨에스에이코스믹(조성아) 차입금에 대한 연대보증 1,800,000 기업은행 (6) 연결회사의 주요경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 포함하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 582,167 1,885,476 611,647 1,348,891 퇴직급여 89,234 265,412 96,425 209,423 합계 671,401 2,150,887 708,072 1,558,314 35. 외화자산 및 부채보고기간종료일 현재 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 13,345,648.90 17,627,864 USD 9,529,085.15 12,286,803 EUR 9,000.00 22,995 EUR 9,000.00 12,839 매출채권 USD 5,759,973.01 7,054,573 USD 8,307,407.55 10,717,060 EUR 6,000.00 8,019 - - JPY 1,779.00 16 JPY 425,908.00 3,887 미수수익 USD 5,368.77 5,841 USD 5,368.77 5,841 보증금 USD 3,500.00 4,619 USD 3,500.00 4,513 EUR 10,000.00 14,741 EUR 10,000.00 14,266 JPY 50,000.00 9,437 JPY 49,980.03 9,038 장기대여금 USD 300,000.00 326,400 USD 300,000.00 326,400 THB 25,610,898.80 856,428 THB 25,610,898.80 856,428 - - CNY 32,569.18 5,890 매입채무 USD 1,251,099.88 1,650,262 USD 524,065.41 675,135 미지급금 USD 136,630.26 159,486 USD 316,863.28 394,630 리스부채 USD 23,646.45 32,850 USD 3,435.67 4,430 충당부채 USD 680,630.95 877,606 USD 680,630.95 877,606 36. 부문별 보고(1) 영업부문별 정보연결회사의 영업부문별 주요사업은 다음과 같습니다. 부문 사업내용 전자부품 유통 부문 반도체 및 전자부품 등의 판매 STB 부문 STB 제품 제조/판매 및 STB 원자재 판매 화장품 제조 및 판매업 부문 화장품 건설자재 제조 및 설치업 부문 PDF물탱크,도류벽,축산탱크,COD,라이닝 기타 부문 임대사업 및 기타 (2) 영업부문의 부문별 정보당분기 및 전분기의 영업부문별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기 구분 전자부품유통부문 STB 부문 화장품 제조 및 판매업 부문 건설자재 제조 및 설치업 부문 기타 부문 합계 매출액 25,737,071 223,324 18,968,599 7,924,406 440,719 53,294,119 영업이익(손실) (1,794,019) (905,408) (2,527,791) (3,178) (111,799) (5,342,195) 나. 전분기 구분 전자부품유통부문 STB 부문 화장품 제조 및 판매업 부문 건설자재 제조 및 설치업 부문 기타 부문 합계 매출액 26,983,725 5,409,783 7,631,268 2,269,085 420,953 42,714,814 영업이익(손실) (3,444,706) (2,139,583) (1,134,716) (612,524) (188,004) (7,519,533) (3) 지역별 정보당분기 및 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 가. 당분기 구분 매출액(3개월) 매출비율 매출액(누적) 매출비율 국내 7,860,443 78.3% 46,934,358 88.1% 미주 725 0.0% 190,771 0.4% 아시아 2,168,376 21.6% 6,159,142 11.5% 유럽 9,848 0.1% 9,848 0.0% 합계 10,039,392 100.0% 53,294,119 100.0% 나. 전분기 구분 매출액(3개월) 매출비율 매출액(누적) 매출비율 국내 12,069,921 48.3% 20,945,860 49.0% 미주 3,069,543 12.3% 5,259,551 12.3% 아시아 9,826,251 39.4% 16,505,815 38.7% 유럽 3,588 0.0% 3,588 0.0% 합계 24,969,303 100.0% 42,714,814 100.0% (4) 주요 고객별 정보당분기 및 전분기 중 고객으로부터의 수익이 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 부문의 고객별 수익금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 매출액(3개월) 매출비율 매출액(누적) 매출비율 매출액(3개월) 매출비율 매출액(누적) 매출비율 A 490,688 4.9% 13,881,821 26.0% 113,408 0.5% 434,848 1.0% B 1,048,940 10.4% 9,870,656 18.5% 2,647,112 10.6% 3,947,705 9.2% C - - 1,444,588 2.7% 5,052,456 20.2% 11,603,905 27.2% D - - - - - - 6,777,263 15.9% E - - - - 4,461,667 17.9% 4,955,661 11.6% 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 25 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 24 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 3분기말 제 24 기말 자산 유동자산 37,480,053,623 19,753,530,995 현금및현금성자산 10,706,954,963 12,531,412,558 매출채권 588,317,953 3,835,616,255 단기대여금 2,000,000,000 단기미수금 202,639,210 273,718,790 단기미수수익 19,913,305 64,145,001 단기선급비용 22,977,999 106,027,266 단기보증금자산 270,000 294,270,000 당기법인세자산 38,707,460 143,886,500 유동재고자산 25,900,272,733 504,454,625 비유동자산 64,202,616,546 72,088,564,011 유형자산 1,956,622,078 1,959,101,291 영업권 이외의 무형자산 4,096,150,000 4,121,778,552 투자부동산 19,938,859,612 25,605,018,258 사용권자산 374,005,907 195,138,842 관계기업에 대한 투자자산 3,527,827,003 3,527,827,003 종속기업에 대한 투자자산 29,568,035,460 29,568,035,460 비유동당기손익-공정가치측정지정금융자산 3,217,850,415 5,826,412,865 장기보증금 1,523,266,071 1,224,176,952 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 61,074,788 자산총계 101,682,670,169 91,842,095,006 부채 유동부채 15,054,692,615 1,533,287,924 단기매입채무 1,573,450,581 589,828,289 단기미지급금 327,754,890 376,242,642 단기미지급비용 188,619,733 118,132,030 단기차입금 12,500,000,000 단기선수금 11,032,150 11,032,150 단기예수금 55,316,112 73,342,722 단기임대보증금 195,000,000 171,600,000 유동 리스부채 203,519,149 162,260,091 유동충당부채 30,850,000 비유동부채 412,781,039 246,255,611 퇴직급여부채 56,465,392 장기임대보증금 172,500,000 210,000,000 비유동 리스부채 152,965,647 36,255,611 비유동충당부채 30,850,000 부채총계 15,467,473,654 1,779,543,535 자본 자본금 17,769,047,500 17,769,047,500 자본잉여금 70,303,253,051 70,303,253,051 기타자본구성요소 (3,634,344,141) (3,634,344,141) 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 1,777,240,105 5,624,595,061 자본총계 86,215,196,515 90,062,551,471 자본과부채총계 101,682,670,169 91,842,095,006 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 1,680,383,780 26,160,140,884 11,996,419,723 28,060,797,685 매출원가 1,616,368,740 25,142,934,142 11,652,298,790 27,357,262,251 매출총이익 64,015,040 1,017,206,742 344,120,933 703,535,434 판매비와관리비 784,155,035 2,639,142,395 1,000,251,561 4,302,941,823 판매및관리비용 825,935,070 2,656,227,488 974,446,048 3,580,866,843 연구개발비 95,376,202 대손상각비(대손충당금환입) (41,780,035) (17,085,093) 25,805,513 626,698,778 영업이익(손실) (720,139,995) (1,621,935,653) (656,130,628) (3,599,406,389) 기타이익 73,969,737 446,478,366 160 105,501 기타손실 3,054,685 9,252,713 6,082,009 35,643,754 금융수익 51,381,263 977,935,453 488,497,369 3,544,177,597 기타금융수익 (21,685,002) 773,056,772 314,699,255 2,771,287,784 유효이자율법 계산 이자수익 73,066,265 204,878,681 173,798,114 772,889,813 금융원가 1,432,002,387 3,640,580,409 2,399,009,891 3,323,204,766 법인세비용차감전순이익(손실) (2,029,846,067) (3,847,354,956) (2,572,724,999) (3,413,971,811) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) (2,029,846,067) (3,847,354,956) (2,572,724,999) (3,413,971,811) 기타포괄손익 (107,981,513) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (107,981,513) 확정급여제도의재측정요소 (107,981,513) 총포괄손익 (2,029,846,067) (3,847,354,956) (2,572,724,999) (3,521,953,324) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (59) (112) (75) (99) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (59) (112) (75) (99) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 17,769,047,500 70,303,253,051 (2,200,935,353) 9,855,952,408 95,727,317,606 당기순이익(손실) (3,413,971,811) (3,413,971,811) 확정급여제도의 재측정요소 (107,981,513) (107,981,513) 자기주식 거래로 인한 증감 (1,433,408,788) (1,433,408,788) 2023.09.30 (기말자본) 17,769,047,500 70,303,253,051 (3,634,344,141) 6,333,999,084 90,771,955,494 2024.01.01 (기초자본) 17,769,047,500 70,303,253,051 (3,634,344,141) 5,624,595,061 90,062,551,471 당기순이익(손실) (3,847,354,956) (3,847,354,956) 확정급여제도의 재측정요소 자기주식 거래로 인한 증감 2024.09.30 (기말자본) 17,769,047,500 70,303,253,051 (3,634,344,141) 1,777,240,105 86,215,196,515 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 영업활동현금흐름 (22,046,516,927) 6,292,707,929 당기순이익(손실) (3,847,354,956) (3,413,971,811) 당기순이익조정을 위한 가감 2,740,201,312 1,567,415,952 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (21,001,149,459) 7,506,077,665 이자수취 221,241,413 691,367,034 이자지급(영업) (264,634,277) (10,587,591) 법인세납부 105,179,040 (47,593,320) 투자활동현금흐름 7,979,720,000 1,603,800,829 단기금융상품의 취득 (15,846,400,000) 단기금융상품의 처분 32,450,200,000 단기대여금의 처분 2,000,000,000 매각예정으로 분류된 비유동자산 처분 5,979,720,000 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (14,999,999,171) 재무활동현금흐름 12,356,205,073 (1,616,896,768) 단기차입금의 증가 19,500,000,000 단기차입금의 상환 (7,000,000,000) 리스부채의 상환 (143,794,927) (183,487,980) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (1,433,408,788) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (113,865,741) 67,410,043 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,824,457,595) 6,347,022,033 기초현금및현금성자산 12,531,412,558 4,413,216,932 기말현금및현금성자산 10,706,954,963 10,760,238,965 5. 재무제표 주석 제25기 3분기 2024년 09월 30일 현재 제24기 2023년 12월 31일 현재 주식회사 홈캐스트 1. 일반사항주식회사 홈캐스트(이하 "당사")는 2000년 4월 27일에 설립되어 서울특별시 강남구에 본사를 두고 반도체 및 전자부품 판매 등을 주된 사업으로 하고 있습니다. 당사의 주식은 2003년 6월 9일 코스닥시장에 등록되었습니다.당분기말 현재 당사의 대표이사는 권영철이며, 설립시 자본금은 500백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 17,769백만원 (최대주주 : (주)에이치바이온, 6.82%)입니다. 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2023년 12월31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 정보 (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영 될 것입니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 재무제표에 미치는 영향이 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 주요 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석3(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.① 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 재무위험관리 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 재경본부가 주관하고 있으며, 사업부, 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험(1) 환율변동위험당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, IDR, THB 등이 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다. 당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 내부적으로 정한 외환관리규정에 따라 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.보고기간종료일 현재 외화표시 화폐성자산 및 외화표시 화폐성부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 USD 10,449,949 14,754,766 1,732,436 748,814 THB 856,428 856,428 - - 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산 및 부채에 대한환율변동위험은 해당 통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였으며 계산결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 절상시 절하시 당분기말 전기말 당분기말 전기말 미국달러/원 780,129 1,308,972 (780,129) (1,308,972) (2) 주가변동 위험 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로, 주가가 변동하더라도 당분기 및 전분기의 손익에 미치는 영향은크지 않을 것입니다. (3) 이자율 위험당사는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.당사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 나. 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.(1) 위험관리신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 (가) 매출채권 및 미수금당사는 매출채권 및 미수금에 대해 거래처별 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 방법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가회사로부터 제공된 신용등급정보를 활용하였으며, 기대신용손실률은 신용등급에 따라 신용평가기관에서 확인된 준거부도율 정보를 근거로 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전분기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 1,369,827 38,901 3,505,701 38,890 손상차손 인식(+)(*1) (17,085) 4 626,699 11 채권제각(-) - - - - 물적분할(*2) - - (2,749,596) - 기말금액 1,352,742 38,905 1,382,804 38,901 (*1) 당사는 매출채권 손상차손을 포괄손익계산서에 판매비및관리비로, 미수금 손상차손은 포괄손익계산서에 금융원가로 계상하였습니다.(*2) 전분기 중 분할로 인하여 분할신설회사로 이전되었습니다. 매출채권 및 미수금은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 대여금 당분기와 전분기 중 장단기대여금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전분기 단기대여금 장기대여금 단기대여금 장기대여금 기초금액 2,505,000 1,182,828 3,160,352 1,182,828 손상차손 인식(+)(*1) - - - - 채권제각(-) - - - - 기말금액 2,505,000 1,182,828 3,160,352 1,182,828 (*1) 당사는 장단기대여금의 손상차손을 포괄손익계산서에 금융원가로 계상하였습니다.(다) 미수수익 및 보증금당분기와 전분기 중 미수수익 및 보증금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전분기 미수수익 보증금 미수수익 보증금 기초금액 117,968 - 117,968 - 손상차손 인식(+)(*1) - - - - 채권제각(-) - - - - 기말금액 117,968 - 117,968 - (*1) 당사는 미수수익 및 보증금의 손상차손을 포괄손익계산서에 금융원가로 계상하였습니다. (라) 대손상각비 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 대손상각비 기타의대손상각비 대손상각비 기타의대손상각비 매출채권 (17,085) - 626,699 - 미수금 - 4 - 11 합계 (17,085) 4 626,699 11 (마) 연령분석보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 1,797,793 6,816,616 연체 채권: 6개월 이하 541,384 897,162 6개월 초과 ~ 12개월 이하 - - 12개월 초과 ~ 2년 이하 - - 2년 초과 - - 전액 손상채권 5,192,673 5,192,673 합계 7,531,850 12,906,451 (3) 금융자산의 신용건전성당사는 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 상각후원가 측정 금융자산의 신용건전성 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).가. 당분기말 구분 Group 1 Group 2 Group 3 Group 4 Group 5 전액손상 계 현금및현금성자산(현금제외) 10,705,035 - - - - - 10,705,035 단기금융상품 - - - - - - - 매출채권 - 451,999 - - 141,072 1,347,989 1,941,060 기타금융자산(유동) 220,873 - 277 - 1,689 2,661,856 2,884,695 기타금융자산(비유동) - - - - 1,523,267 1,182,828 2,706,095 합계 10,925,908 451,999 277 - 1,666,028 5,192,673 18,236,885 나. 전기말 구분 Group 1 Group 2 Group 3 Group 4 Group 5 전액손상 계 현금및현금성자산(현금제외) 12,529,993 - - - - - 12,529,993 단기금융상품 - - - - - - - 매출채권 2,545,961 1,172,795 - - 138,698 1,347,989 5,205,443 기타금융자산(유동) 326,852 462 985 - 2,303,848 2,661,856 5,294,003 기타금융자산(비유동) - - - - 1,224,177 1,182,828 2,407,005 합계 15,402,806 1,173,257 985 - 3,666,723 5,192,673 25,436,444 (*) Group 구분Group 1 신용등급 AA+ ~ A- 등급 또는 공공기관 및 그에 준하는 거래처Group 2 신용등급 BBB+ ~ B- 등급의 거래처Group 3 신용등급 CCC+ 등급 이하의 거래처Group 4 외부신용등급이 없고, 담보가 설정되어 있거나 또는 6개월 미만의 거래처Group 5 외부신용등급이 없고, 과거 부도경험이 없는 6개월 이상의 기존 거래처 (4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 당사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액인 3,217,850천원(전기말:5,826,413천원)입니다. 다. 유동성 위험 당사는 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 당사는 적정 유동성의유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다.이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 당사는 무역금융 및 차입 한도를 확보 하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기말 구분 1년 미만 2년 미만 2년 이상 합계 매입채무 1,573,451 - - 1,573,451 미지급금 327,755 - - 327,755 미지급비용 188,620 - - 188,620 단기차입금 13,000,000 - - 13,000,000 리스부채 220,497 151,176 6,458 378,131 임대보증금 195,000 172,500 - 367,500 합계 15,505,323 323,676 6,458 15,835,457 나. 전기말 구분 1년 미만 2년 미만 2년 이상 합계 매입채무 589,828 - - 589,828 미지급금 376,243 - - 376,243 미지급비용 118,132 - - 118,132 리스부채 170,811 33,052 5,311 209,174 임대보증금 171,600 210,000 - 381,600 합계 1,426,614 243,052 5,311 1,674,977 라. 자본위험관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구분 당분기말 전기말 부채 15,467,473,654 1,779,543,535 자본 86,215,196,515 90,062,551,471 부채비율 17.94% 1.98% 5. 범주별 금융상품 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기말 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 합계 현금및현금성자산 10,706,955 - - - 10,706,955 매출채권 588,318 - - - 588,318 단기대여금 - - - - - 미수금 및 미수수익 222,553 - - - 222,553 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 3,217,850 - 3,217,850 보증금 1,523,536 - - - 1,523,536 합계 13,041,362 - 3,217,850 - 16,259,212 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 1,573,451 - - 1,573,451 미지급금 327,755 - - 327,755 미지급비용 188,620 - - 188,620 단기차입금 12,500,000 - - 12,500,000 리스부채 356,485 - - 356,485 임대보증금 367,500 - - 367,500 합계 15,313,811 - - 15,313,811 나. 전기말 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 합계 현금및현금성자산 12,531,413 - - - 12,531,413 매출채권 3,835,616 - - - 3,835,616 단기대여금 2,000,000 - - - 2,000,000 미수금 및 미수수익 337,864 - - - 337,864 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 5,826,413 - 5,826,413 보증금 1,518,447 - - - 1,518,447 합계 20,223,340 - 5,826,413 - 26,049,753 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 589,828 - - 589,828 미지급금 376,243 - - 376,243 미지급비용 118,132 - - 118,132 리스부채 198,516 - - 198,516 임대보증금 381,600 - - 381,600 합계 1,664,319 - - 1,664,319 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 합계 수익: 이자수익 204,879 - - - - - 204,879 외환차익 674,874 - - 79,265 - - 754,139 외화환산이익 - - - 18,917 - - 18,917 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - - - - - - 대손충당금환입 - - - - - - - 합계 879,753 - - 98,182 - - 977,935 비용: 대손상각비 (17,085) - - - - - (17,085) 기타의대손상각비 4 - - - - - 4 이자비용 - - - 293,597 - - 293,597 외환차손 341,619 - - 267,073 - - 608,692 외화환산손실 129,725 - - - - - 129,725 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - 2,608,562 - - - 2,608,562 합계 454,263 - 2,608,562 560,670 - - 3,623,495 나. 전분기 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 합계 수익: 이자수익 772,890 - - - - - 772,890 외환차익 1,814,845 - - 97,119 - - 1,911,964 외화환산이익 858,278 - - - - - 858,278 리스변경이익 - - - 1,046 - - 1,046 합계 3,446,013 - - 98,165 - - 3,544,178 비용: 대손상각비 626,699 - - - - - 626,699 기타의 대손상각비 11 - - - - - 11 이자비용 - - - 10,588 - - 10,588 외환차손 888,155 - - 303,634 - - 1,191,789 외화환산손실 - - - 15,719 - - 15,719 리스해지손실 - - - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - 2,105,098 - - - 2,105,098 합계 1,514,865 - 2,105,098 329,941 - - 3,949,904 (3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 금융자산: 현금및현금성자산 10,706,955 12,531,413 10,706,955 12,531,413 매출채권 588,318 3,835,616 588,318 3,835,616 단기대여금 - 2,000,000 - 2,000,000 미수금 202,640 273,719 202,640 273,719 미수수익 19,913 64,145 19,913 64,145 당기손익-공정가치측정금융자산 3,217,850 5,826,413 3,217,850 5,826,413 보증금 1,523,536 1,518,447 1,523,536 1,518,447 합계 16,259,212 26,049,753 16,259,212 26,049,753 금융부채: 매입채무 1,573,451 589,828 1,573,451 589,828 미지급금 327,755 376,243 327,755 376,243 미지급비용 188,620 118,132 188,620 118,132 단기차입금 12,500,000 - 12,500,000 - 리스부채 356,485 198,516 356,485 198,516 임대보증금 367,500 381,600 367,500 381,600 합계 15,313,811 1,664,319 15,313,811 1,664,319 (4) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기말 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 3,217,850 - - 3,217,850 나. 전기말 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 5,826,413 - - 5,826,413 당분기와 전기 중 수준 간의 유의적인 이동은 없습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능 하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 Level 1로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위 : 천원). 구분 공정가치 수준 가치평가법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 3,217,850 1 시장가격 관측 - 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 현금및현금성자산 당분기말 전기말 보유현금 1,920 1,420 보통예금 10,705,035 12,529,993 합계 10,706,955 12,531,413 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 과목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 1,941,060 - 5,205,443 - 차감: 대손충당금 (1,352,742) - (1,369,827) - 매출채권(순액) 588,318 - 3,835,616 - 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 매출채권은 선적일로부터 최대 1년 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4에서 제공됩니다.(2) 보고기간종료일 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 과목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 241,544 - 312,619 - 미수수익 137,882 - 182,113 - 대여금 2,505,000 1,182,828 4,505,000 1,182,828 보증금 270 1,523,266 294,270 1,224,177 총장부금액 2,884,696 2,706,094 5,294,002 2,407,005 차감 : 손실충당금 (2,661,873) (1,182,828) (2,661,869) (1,182,828) 상각후원가 222,823 1,523,266 2,632,133 1,224,177 (3) 보고기간종료일 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 거래처 당분기말 전기말 대여금액 대손충당금 장부금액 대여금액 대손충당금 장부금액 ㈜룩센터 1,600,000 (1,600,000) - 1,600,000 (1,600,000) - ㈜비트플러스 250,000 (250,000) - 250,000 (250,000) - ㈜씨앤드디큐브 500,000 (500,000) - 500,000 (500,000) - ㈜홈캐스트미디어(*1) - - - 2,000,000 - 2,000,000 개인 155,000 (155,000) - 155,000 (155,000) - 합계 2,505,000 (2,505,000) - 4,505,000 (2,505,000) 2,000,000 (*1) 전기 중 ㈜홈캐스트미디어와 ㈜디엠티의 합병으로 ㈜디엠티가 해산되었으며,당분기 중 대여금 2,000,000천원을 회수하였습니다(주석 32 참조).(4) 보고기간종료일 현재 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 거래처 당분기말 전기말 대여금액 대손충당금 장부금액 대여금액 대손충당금 장부금액 H Bion USA, Inc.(*1) 326,400 (326,400) - 326,400 (326,400) - Homecast Thailand Co.,Ltd.(*2) 515,340 (515,340) - 515,340 (515,340) - 개인 341,088 (341,088) - 341,088 (341,088) - 합계 1,182,828 (1,182,828) - 1,182,828 (1,182,828) - (*1), (*2) 주석 32. 특수관계자 거래 참조 8. 재고자산(1)보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 평가후금액 평가전금액 평가충당금 평가후금액 상품 25,900,273 - 25,900,273 504,455 - 504,455 (2) 당분기 및 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 없습니다. (3) 당분기말 현재 보유하고 있는 재고자산에 대해 부보금액 5,000백만원 의 화재보험에 가입하고 있습니다. 9. 매각예정비유동자산(1) 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기말 구분 장부금액 매각금액 기초 증가(*1) 감소 기말 화성 토지 - 5,561,854 5,561,854 - 5,936,820 화성 건물 - 63,180 63,180 - 63,180 합계 - 5,625,034 5,625,034 - 6,000,000 (*1) 당분기 중 화성 부동산의 매매 계약으로 5,561,854천원이 투자부동산(토지)에서 대체 되었으며, 63,180천원이 유형자산(건물)에서 대체 되었습니다. 나. 전기말 없음. (2) 2024년 2월 1일 이사회의 결정에 따라 화성 토지 및 건물이 6,000,000천원(부가세 별도)에 매매 계약이 체결되었으며, 계약금 10%인 600,000천원을 계약일(2024년 2월 1일)에 수취하였고, 잔금 중 4,346,000천원(부가세 별도)을 2024년 5월 3일에 수취하였으며, 나머지 잔금 1,054,000천원을 2024년 8월 21일에 수취하였습니다. 10. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기말 과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,896,479 - 1,896,479 건물 - - - 집기비품 1,847,762 (1,847,653) 109 시설장치 175,612 (115,578) 60,034 합계 3,919,853 (1,963,231) 1,956,622 나. 전기말 과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 1,896,479 - 1,896,479 건물 209,881 (209,880) 1 집기비품 1,847,762 (1,847,653) 109 시설장치 175,612 (113,100) 62,512 합계 4,129,734 (2,170,633) 1,959,101 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기 과목 기초 취득 처분 감가상각비 손상차손환입(*1) 대체(*2) 기말 토지 1,896,479 - - - - - 1,896,479 건물 1 - - - 63,179 (63,180) - 기계장치 - - - - - - - 공구와기구 - - - - - - - 집기비품 109 - - - - - 109 시설장치 62,512 - - (2,478) - - 60,034 합 계 1,959,101 - - (2,478) 63,179 (63,180) 1,956,622 (*1) 당분기 중 화성 건물의 공정가치가 상승하여 손상차손누계액 63,179천 원에 대하여 손상차손환입을 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 화성 부동산의 매매 계약으로 유형자산(건물) 63,180천 원을 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다(주석 9. 참조).나. 전분기 과목 기초 취득 감가상각비 처분 물적분할(*1) 기말 토지 10,030,931 - - - - 10,030,931 건물 408,575 - (13,409) - - 395,166 기계장치 4 - - - (4) - 공구와기구 396 - - - (396) - 집기비품 255 - - - (146) 109 시설장치 65,817 - (2,479) - - 63,338 합 계 10,505,978 - (15,888) - (546) 10,489,544 (*1) 전분기 중 분할로 인하여 분할신설회사로 이전되었습니다.(3) 당분기말 현재 유형자산에 대해 부보금액 108백 만원의 화재보험에 가입하고 있습니다. 11. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기말 과목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 16,971,211 - - 16,971,211 건물 5,864,514 (2,749,455) (147,411) 2,967,648 합계 22,835,725 (2,749,455) (147,411) 19,938,859 나. 전기말 과목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 22,533,065 - - 22,533,065 건물 5,864,514 (2,645,150) (147,411) 3,071,953 합계 28,397,579 (2,645,150) (147,411) 25,605,018 (2) 당분기와 전분기의 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기 과목 기초 취득 처분 감가상각비 대체(*1) 기말 토지 22,533,065 - - - (5,561,854) 16,971,211 건물 3,071,953 - - (104,305) - 2,967,648 합계 25,605,018 - - (104,305) (5,561,854) 19,938,859 (*1) 당분기 중 화성 부동산의 매매 계약으로 투자부동산(토지) 5,561,854천원을 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다(주석 9. 참조). 나. 전분기 과목 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 14,398,612 - - - - 14,398,612 건물 2,802,453 - - (90,896) - 2,711,557 합계 17,201,065 - - (90,896) - 17,110,169 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 등에서 발생한 임대수익은 421,270 천원과 416,573천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지/보수비용 포함)은 250,987 천원과 308,293천원입니다. (4) 투자부동산의 공정가치는 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가되거나, 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 당분기말 현재 투자부동산의 공정가액은 28,559 백만원입니다. (5) 당분기말 현재 투자부동산의 담보 제공 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 제공받은자 관련 차입액 담보권자 토지, 건물 19,938,859 18,000,000 신한은행(*1) 9,500,000 신한은행 (*1) 해당 담보는 주석 17. 차입금과 20. 약정사항에 대해 설정되었으며, 투자부동산의 토지와 건물 장부금액에 대해 설정되었습니다.(6) 보고기간종료일 현재 투자부동산에 대해 부보금액 7,480백만원의 화재보험에 가입하고 있습니다. 12. 리스 (1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기 구 분 기초순장부금액 인식 처분(해지) 감가상각비 기말순장부금액 건물 128,278 280,310 - (114,389) 294,199 차량운반구 66,861 50,234 - (37,288) 79,807 합계 195,139 330,544 - (151,677) 374,006 나. 전분기 구 분 기초순장부금액 인식 처분(해지) 감가상각비 기말순장부금액 건물 286,800 5,983 (98,217) (154,463) 40,103 차량운반구 55,277 53,891 - (30,505) 78,663 합계 342,077 59,874 (98,217) (184,968) 118,766 (2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 220,497 203,519 170,811 162,260 1년 초과 157,634 152,966 38,363 36,256 합계 378,131 356,485 209,174 198,516 (3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 114,389 154,463 차량운반구 37,288 30,505 리스부채이자비용 14,264 10,588 단기리스 관련비용 - - 소액자산리스 관련비용 - 247 합계 165,941 195,803 (4) 당분기와 전분기 리스의 현금유출은 143,795 천원과 183,488천원입니다. (5) 당분기말 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 2.70% ~ 11.24% 입니다.(6) 당분기말 현재 사용권자산에 대해 8,184 백만원의 손해보험에 가입되어 있습니다. 13. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기 과목 기초 취득 무형자산상각비 손상인식 처분 기말 회원권 621,779 - (25,629) - - 596,150 기타의무형자산 3,500,000 - - - - 3,500,000 합계 4,121,779 - (25,629) - - 4,096,150 나. 전분기 과목 기초 취득 무형자산상각비 손상인식 처분 기말 회원권 661,560 - (29,754) - - 631,806 기타의무형자산 3,500,000 - - - - 3,500,000 합계 4,161,560 - (29,754) - - 4,131,806 (2) 당분기 중 판매비와관리비로 인식한 경상연구개발비는 없으며, 전분기 중 판매비와관리비로 인식한 경상연구개발비는 95,376천원입니다. 14. 종속기업투자(1) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 기초장부가액 29,568,035 1,740,548 물적분할(*1) - 14,004,082 취득(*2) - 14,999,999 처분 - - 손상 - - 손상차손환입 - - 기말장부가액 29,568,035 30,744,629 (*1) 전분기 중 분할로 인하여 증가하였습니다.(*2) 전분기 중 ㈜씨에스에이코스믹을 신규로 취득하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원).가. 당분기말 구분 소재지 결산월 주식수 지분율 취득원가 장부가액 HOMECAST AMERICA INC. 미국 12월 1,000,000 100.00% 1,189,900 496,559 ㈜홈캐스트미디어 대한민국 12월 100,000 100.00% 16,004,082 14,071,477 ㈜씨에스에이코스믹 대한민국 12월 13,077,593 21.35% 14,999,999 14,999,999 합계 32,193,981 29,568,035 나. 전기말 구분 소재지 결산월 주식수 지분율 취득원가 장부가액 HOMECAST AMERICA INC. 미국 12월 1,000,000 100.00% 1,189,900 496,559 ㈜홈캐스트미디어(*1) 대한민국 12월 100,000 100.00% 16,004,082 14,071,477 ㈜씨에스에이코스믹(*2) 대한민국 12월 13,077,593 21.35% 14,999,999 14,999,999 합계 32,193,981 29,568,035 (*1) 전기 중 셋톱박스(STB) 사업부문을 당사로부터 물적분할되어 설립된 종속기업입니다. 전기 중 ㈜홈캐스트미디어와 ㈜디엠티의 합병으로 ㈜디엠티가 해산 되었습니다.(*2) 전기 중 당사는 화장품 신규사업과 관련하여 사업 시너지가 예상되어, 안정적 지분 취득을 통해 경영권을 확보하여 당사의 사업다각화 목적을 달성하고자 제3자배정 유상증자의 방식으로 ㈜씨에스에이코스믹의 지분 13,077,593주(지분율: 21.35%)를 14,999,999천원에 취득하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기말 구분 자산 부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 HOMECAST AMERICA INC. 254,306 17,959 - (278,692) (260,212) ㈜홈캐스트미디어 9,796,924 2,211,879 227,104 (279,033) (279,033) ㈜씨에스에이코스믹 33,704,411 14,828,446 26,914,274 (2,951,140) (2,967,246) 나. 전기말 구분 자산 부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 HOMECAST AMERICA INC. 500,989 4,430 - (389,847) (369,955) ㈜홈캐스트미디어 15,357,900 7,493,821 4,505,980 (4,394,152) (4,849,540) ㈜씨에스에이코스믹 42,295,081 20,989,869 44,586,544 (6,602,745) (6,603,767) 15. 관계기업투자 및 공동기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 가. 당분기말 구분 회사명 소재지 주식수 지분율 취득원가 장부가액 관계기업 ㈜에이치바이온 대한민국 833,333 21.95% 24,999,990 3,527,827 관계기업 Homecast Thailand Co.,Ltd. 태국 98,000 49.00% 362,600 - 소계 25,362,590 3,527,827 공동기업 H Bion USA, INC. 미국 50,000 50.00% 1,056,960 - 합계 26,419,550 3,527,827 나. 전기말 구분 회사명 소재지 주식수 지분율 취득원가 장부가액 관계기업 ㈜에이치바이온 대한민국 833,333 21.95% 24,999,990 3,527,827 관계기업 Homecast Thailand Co.,Ltd. 태국 98,000 49.00% 362,600 - 소계 25,362,590 3,527,827 공동기업 H Bion USA, INC 미국 50,000 50.00% 1,056,960 - 합계 26,419,550 3,527,827 (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 없습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 없습니다. (4) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기말 구분 회사명 자산 부채 매출 순손익 관계기업 ㈜에이치바이온 21,649,073 5,386,914 2,215,192 1,090,515 관계기업 Homecast Thailand Co.,Ltd. 1,098 511,936 - - 공동기업 H Bion USA, Inc. 16,697 709,628 - (16,984) 나. 전기말 구분 회사명 자산 부채 매출 순손익 관계기업 ㈜에이치바이온 16,686,083 1,644,801 5,682,564 3,081,086 관계기업 Homecast Thailand Co.,Ltd. 1,098 511,936 - - 공동기업 H Bion USA, Inc. 16,441 677,327 - (28,112) 16. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원). 분류 구분 당분기말 전기말 보유 주식수 지분율 취득원가 공정가액 장부가액 장부가액 당기손익-공정가치측정금융자산 시장성있는 지분증권 ㈜탑코미디어(*1) 940,090 4.27% 7,704,978 2,115,203 2,115,203 3,266,813 ㈜케일럼(*2) 662,251 1.97% 2,999,997 1,102,648 1,102,648 2,559,600 합계 10,704,975 3,217,851 3,217,851 5,826,413 (*1) 당분기 및 전기 중 공정가치 변동액 1,151,610 천원과 1,386,633천원의 평가손실 을 각가 당기손익으로 인식하였습니다.(*2) 당분기 및 전기 중 공정가치 변동액 1,456,952 천원의 평가손실과 175,496천원의 평가이익을 당기손익으로 인식하였습니다. 17. 차입금 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 차입처 최장 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 운전자금(한도) 신한은행(*1) 2025-03-06 5.41% 5,000,000 - 2025-04-24 5.54% 4,500,000 - 운전자금(신용) 신한은행 2025-04-05 4.84% 3,000,000 - 합계 12,500,000 - (*1) 주석 11. 투자부동산의 내용과 같이 신한은행 차입금에 대해서 당사의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다. 18. 퇴직급여제도(1) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여제도와 관련하여 당사는 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 당사는 더 이상의 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 납부해야할 기여금에 미달한 경우에는 미지급금으로 하여 부채로 인식하고 있으며, 초과기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급될 경우에는 선급금으로 하여 자산으로 인식하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여로 인식한 비용은 각각 13,099천원 및 16,884천원입니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 1,806,442 1,666,439 사외적립자산의 공정가치(*1) (1,749,977) (1,727,513) 합계 56,465 (61,074) (*1) 사외적립자산 초과불입액은 재무상태표의 퇴직연금운용자산으로 계상하고 있습니다.2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 165,515 162,127 이자원가 2,734 17,762 사외적립자산의 기대수익 (64,999) (76,040) 합계 103,250 103,849 3) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 103,250 101,788 경상연구개발비 - 2,061 합계 103,250 103,849 4) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 기초 1,666,439 1,682,278 당기근무원가 165,515 162,127 이자원가 2,734 17,762 재측정요소 - 92,491 급여지급액 (28,246) (157,641) 계열사 이관 - (118,901) 기말 1,806,442 1,678,116 5) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 기초 1,727,513 1,624,254 사외적립자산의 기대수익 64,999 76,040 재측정요소 - (15,490) 사용자의 기여금 - - 급여지급액 (42,535) (68,924) 계열사 이관 - (108,788) 기말 1,749,977 1,507,092 6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다(단위 : %). 구분 당분기말 전기말 할인율 5.51 5.51 기대임금상승률 3.42 3.42 7) 사외적립자산의 당분기 및 전분기의 실제수익은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 사외적립자산의 실제수익 64,999 76,040 8) 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 기타(정기예금 등) 1,749,977 1,727,513 9) 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 1% 상승시 1% 하락시 할인율의 변동 (5,492) 6,597 기대임금상승률의 변동 6,650 (5,623) 10) 당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위 : 천원). 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년 이상 합 계 급여지급액 1,606,485 6,081 14,906 105,274 1,732,746 19. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기 구 분 기초 증가 감소 기타 기말 복구충당부채(*1) 30,850 - - - 30,850 (*1) 당사는 사용권자산의 경우 부동산 임차기간이 종료된 후에 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족함에 따라 추정 복원비용을 사용권자산의 취득원가에 반영하고 동일한 금액을 복구충당부채로 계상하였습니다. 사용권자산에 계상된 추정복원비용은 해당 사용권자산의 내용연수에 따라 비용화됩니다.나. 전분기 구 분 기초 증가 감소 기타 기말 복구충당부채 30,850 - - - 30,850 20. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 금융기관 구분 약정액 실행액 비고 신한은행 원화지급보증 3,000,000 3,000,000 (*1) 일반자금대출(한도) 10,000,000 9,500,000 일반자금대출(신용) 3,000,000 3,000,000 (*1) 당사는 주요 매입처(에스케이하이닉스㈜)와 대리점 계약의 거래 담보 제공을 위해 투자부동산을 담보로 지급보증서가 발급되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정과 관련하여 제공된 담보는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 제공받은자 관련 약정액 담보권자 토지, 건물 19,938,859 18,000,000 신한은행(*1) 3,000,000 신한은행 신한은행 10,000,000 (*1) 당사는 주요 매입처(에스케이하이닉스㈜)와 대리점 계약의 거래 담보 제공을 위해 투자부동산을 담보로 지급보증서가 발급되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공자 보증제공처 보증금액 보증내용 신한은행 에스케이하이닉스㈜ 3,000,000 지급보증 (4) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 보증내역은 없습니다. (5) 당분기말 현재 당사는 승강기사고배상책임보험 360백만원, 영업배상책임보험 1,310백만원, 실화대물배상보험 1,000백만원 보험에 가입되어 있습니다. 21. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원). 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당분기말 전기말 보통주(*1) 100,000,000 35,038,012 17,519,006 17,769,048 17,769,048 (*1) 당사는 전기 이전에 당사의 주식 500,083주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 250,042천원의 차이가 발생합니다. (2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 주). 구 분 보통주 당분기 전분기 기초(*1) 34,360,745 34,694,251 자기주식 취득(*2) - (333,506) 기말(*1) 34,360,745 34,360,745 (*1) 당분기초와 당분기말의 유통보통주식수에는 자기주식 677,267주가 차감되어 있으며, 전분기초와 전분기말 유통보통주식수에는 343,761주가 차감되어 있습니다.(*2) 전분기 중 분할로 인한 주주들의 상법상 주식매수청구권 행사로 인하여 자기주식 333,506주가 증가하였습니다.. 22. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 1,251,039 1,251,039 임의적립금 - - 미처분이익잉여금 526,201 4,373,556 합 계 1,777,240 5,624,595 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전분기 기초이익잉여금 5,624,595 9,855,952 당기순이익(손실) (3,847,355) (3,413,972) 확정급여제도의 재측정요소 - (107,981) 기말이익잉여금 1,777,240 6,333,999 23. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 당분기말 전기말 주식발행초과금 69,288,798 69,288,798 전환권대가 438,394 438,394 신주인수권대가 37,110 37,110 기타자본잉여금 538,951 538,951 합 계 70,303,253 70,303,253 (2) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 당분기말 전기말 자기주식(*1),(*2) (2,996,527) (2,996,527) 자기주식처분손실 (447,590) (447,590) 신주인수권 (190,227) (190,227) 합 계 (3,634,344) (3,634,344) (*1) 당분기말 현재 보유중인 자기주식은 677,267주입니다.(*2) 전기 중 물적분할로 인한 주주들의 상법상 주식매수청구권 행사로 인하여 자기주식 333,506주를 취득하였고, 1,433,409천원을 지급하였습니다. 24. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 중 인식한 법인세비용은 없습니다. 25. 주당손익(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익(손실) (2,029,846,067) (3,847,354,956) (2,572,724,999) (3,413,971,811) 가중평균유통보통주식수(주1) 34,360,745 34,360,745 34,360,745 34,526,887 보통주 기본주당순이익(손실) (59) (112) (75) (99) (*1) 가중평균유통보통주식수(단위 : 주, 일) 구 분 주 식 수 가중평균일수 가중평균주식수 기초 35,038,012 274 35,038,012 자기주식(기초) (677,267) 274 (677,267) 일 수 274 가중평균유통보통주식수 34,360,745 기초 35,038,012 92 35,038,012 자기주식(기초) (677,267) 92 (677,267) 일 수 92 가중평균유통보통주식수 34,360,745 기초 35,038,012 273 35,038,012 자기주식(기초) (343,761) 273 (343,761) 자기주식 (333,506) 137 (167,364) 일 수 273 가중평균유통보통주식수 34,526,887 기초 35,038,012 92 35,038,012 자기주식(기초) (343,761) 92 (343,761) 자기주식 (333,506) 92 (333,506) 일 수 92 가중평균유통보통주식수 34,360,745 (2) 당분기말 현재 당사가 발행한 희석증권이 없으므로, 당기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기(*1) 전분기(*1) 3개월 누적 3개월 누적 제품의 변동 - - - - 원재료 사용액 - - (16,160) - 상품 사용액 1,487,269 24,891,947 11,512,543 27,046,515 급여 430,803 1,330,876 441,687 1,813,267 퇴직급여 40,235 131,776 38,390 114,233 복리후생비 96,584 324,315 99,407 285,255 감가상각비 35,594 106,783 35,594 106,783 외주가공비 - - - - 지급수수료 66,735 372,323 250,760 842,187 무형자산상각비 5,793 25,629 10,027 29,754 사용권자산상각비 55,466 151,677 48,748 184,969 경상연구개발비 - - - 95,376 기타비용 182,045 446,751 231,554 1,141,865 합계 2,400,524 27,782,077 12,652,550 31,660,204 (*1) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 27. 매출액의 구성(1) 당분기 및 전분 중 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 1,542,794 25,737,071 11,771,208 27,503,535 수수료매출 - - 74,956 128,726 기타매출 137,590 423,070 150,256 428,537 합 계 1,680,384 26,160,141 11,996,420 28,060,798 28. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 430,803 1,330,876 441,687 1,813,267 퇴직급여 40,235 131,776 38,390 114,233 복리후생비 96,584 324,315 99,407 285,255 세금과공과 7,199 14,655 7,529 14,979 감가상각비 826 2,478 5,296 15,887 임차료 6,658 18,167 5,770 23,038 지급수수료 60,744 355,141 228,302 794,643 수출제비용 100 336 5,823 6,234 무형자산상각비 5,793 25,629 10,027 29,754 사용권자산상각비 55,466 151,677 48,748 184,969 A/S수선비 - 432 - - 경상연구개발비 - - - 95,376 기타판매비와관리비 121,527 300,745 83,467 298,608 일반판매비와 관리비 소계 825,935 2,656,227 974,446 3,676,243 대손상각비 (41,780) (17,085) 25,806 626,699 합계 784,155 2,639,142 1,000,252 4,302,942 29. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가 상세내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 73,067 204,879 173,798 772,890 외환차익 38,555 754,140 664,978 1,911,964 외화환산이익 (59,676) 18,917 (55,463) 858,278 대손충당금환입 (9) - - - 리스변경이익 (555) - - 1,046 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - - (294,816) - 합 계 51,382 977,936 488,497 3,544,178 이자비용 173,370 293,597 2,438 10,588 외환차손 290,853 608,692 317,691 1,191,789 외화환산손실 129,725 129,725 (26,223) 15,719 당기손익-공정가치금융자산평가손실 838,050 2,608,562 2,105,098 2,105,098 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - - - - 기타의대손상각비 4 4 6 11 리스해지손실 - - - - 합 계 1,432,002 3,640,580 2,399,010 3,323,205 30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산손상차손환입 - 63,179 - - 매각예정자산처분이익 73,959 374,966 - - 잡이익 10 8,333 1 106 합 계 73,969 446,478 1 106 기부금 3,000 9,000 6,000 18,000 잡손실 55 253 82 17,644 합계 3,055 9,253 6,082 35,644 31. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 조정 퇴직급여 103,250 103,849 감가상각비 106,783 106,783 대손상각비 (17,085) 626,699 기타의대손상각비 4 11 사용권자산상각비 151,677 184,969 무형자산상각비 25,629 29,754 이자비용 293,597 10,588 외화환산손실 129,725 15,719 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,608,562 2,105,098 재고자산폐기손실 - 16,160 이자수익 (204,879) (772,890) 외화환산이익 (18,917) (858,278) 유형자산손상차손환입 (63,179) - 매각예정비유동자산처분이익 (374,966) - 리스변경이익 - (1,046) 합계 2,740,201 1,567,416 (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 순운전자본의 변동 매출채권의 감소(증가) 3,247,204 833,166 미수금의 감소(증가) 71,075 47,831 선급금의 감소(증가) - 92,593 선급비용의 감소(증가) 83,049 (123,648) 재고자산의 감소(증가) (25,395,818) 6,352,445 임차보증금등의 감소(증가) (6,000) - 매입채무의 증가(감소) 1,002,540 168,292 미지급금의 증가(감소) (48,488) 166,715 미지급비용의 증가(감소) 41,525 3,156 선수금의 증가(감소) - (85) 예수금의 증가(감소) (18,027) (5,558) 임대보증금의 증가(감소) 7,500 70,000 충당부채의 증가(감소) - - 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 42,536 177,712 퇴직금의 지급 (28,246) (276,541) 합 계 (21,001,150) 7,506,078 (3) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 리스부채로 인한 사용권자산의 증가 301,764 59,874 리스부채의 유동성대체 80,141 27,698 리스변경으로 임차보증금 비유동성 대체 275,000 - 퇴직연금운용자산 초과 불입금 당기 대체 61,075 - 유형자산 매각예정비유동자산 대체 63,180 - 투자부동산 매각예정비유동자산 대체 5,561,854 - 임대보증금 유동성 대체 50,000 - 충당부채 비유동 대체 30,850 - 32. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 종속기업 ㈜홈캐스트미디어(*1) ㈜씨에스에이코스믹 Homecast America Inc. 관계기업 ㈜에이치바이온 Homecast Thailand Co., Ltd. 공동기업 H Bion USA, INC. 기타특수관계자 ㈜드라셀화장품(*2) ㈜카노히(*3) ㈜아피아홀딩스(*3) 조성아 외 1인(*4) (주)젠트로그룹(*5) CSA COSMIC CHINA CO., LTD(*5) CHOCHOS FACTORY CHINA.LTD(*5) Guangzhou Zhongshang CSA Cosmetics Co., LTD(*6) (*1) 당사로부터 물적분할하여 설립된 법인입니다.(*2) 당사 최대주주인 ㈜에이치바이온의 특수관계자입니다.(*3) 당사 사내이사가 최대주주로 있는 법인입니다.(*4) 당사 종속기업인 ㈜씨에스에이코스믹의 대표이사와 그의 특수관계자입니다.(*5) 당사 종속기업인 ㈜씨에스에이코스믹의 종속기업입니다.(*6) 당사 종속기업인 ㈜씨에스에이코스믹의 공동기업입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 영업상 거래내역(자금 및 지분거래 제외)은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 매입 이자수익 기타(보증금) 매출 매입 이자수익 기타(보증금) 종속기업 ㈜디엠티(*1) - - - - 6,983 11,888 45,118 - 종속기업 ㈜홈캐스트미디어 7,400 - 26,367 12,500 600 - 23,693 - (*1) 전기 중 ㈜홈캐스트미디어와 ㈜디엠티의 합병으로 ㈜디엠티가 해산 되었습니다.(3) 보고기간종료일 현재 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기말 구분 특수관계자명 채권 채무 대여금 미수금 미수수익 기타(보증금) 종속기업 ㈜홈캐스트미디어 880 - - 1,419 - 12,500 관계기업 Homecast Thailand Co.,Ltd.(*1) - - 515,340 - 26,276 - 공동기업 H Bion USA, INC.(*2) - - 326,400 - 5,841 - (*1) Homecast Thailand Co.,Ltd.에 대한 장기대여금 및 미수수익에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) H Bion USA, INC.에 대한 장기대여금 및 미수수익에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 나. 전기말 구분 특수관계자명 채권 채무 대여금 미수금 미수수익 기타(보증금) 종속기업 ㈜홈캐스트미디어(*1) - - 2,000,000 985 9,578 - 관계기업 Homecast Thailand Co.,Ltd.(*2) - - 515,340 - 26,276 - 공동기업 H Bion USA, INC.(*3) - - 326,400 - 5,841 - (*1) ㈜디엠티에게 2,000,000천원을 전전기에 대여하였으며, 전기 중 ㈜홈캐스트미디어와 ㈜디엠티의 합병으로 인하여 해당 대여금은 ㈜홈캐스트미디어로 승계되었습니다. (*2) Homecast Thailand Co.,Ltd.에 대한 장기대여금 및 미수수익에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*3) H Bion USA, INC.에 대한 장기대여금 및 미수수익에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금 및 지분 거래내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기말 특수관계자명 내용 기초 증가 감소 기타 기말 종속기업 ㈜홈캐스트미디어 단기대여금 2,000,000 - (2,000,000) - - 나. 전기말 특수관계자명 내용 기초 증가 감소 기타(*1) 기말 종속기업 ㈜홈캐스트미디어 단기대여금 1,344,648 - - 655,352 2,000,000 (*1) 전기 중 단기대여금에 대한 대손충당금 655,352천원을 환입하였습니다. (5) 당사의 주요경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 포함하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 199,253 612,734 201,739 735,218 퇴직급여 42,271 126,813 39,375 117,692 합계 241,524 739,547 241,114 852,910 33. 외화자산 및 부채보고기간종료일 현재 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 6,759,092.50 8,919,298 USD 7,722,473.53 9,957,357 매출채권 USD 1,000,622.83 1,198,409 USD 3,542,194.26 4,465,167 미수수익 USD 5,368.77 5,841 USD 5,368.77 5,841 장기대여금 USD 300,000.00 326,400 USD 300,000.00 326,400 THB 25,610,898.80 856,428 THB 25,610,898.80 856,428 매입채무 USD 1,192,891.78 1,573,451 USD 457,905.41 589,828 미지급금 USD 134,108.26 158,985 USD 134,108.26 158,985 34. 부문별 보고(1) 영업부문별 정보영업부문별 주요사업은 다음과 같습니다. 부문 사업내용 전자부품 유통 부문 반도체 및 전자부품 등의 판매 STB 부문 STB 제품 제조/판매 및 STB 원자재 판매 기타 부문 임대사업 및 기타 (2) 영업부문의 부문별 정보당분기 및 전분기의 영업부문별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 전자부품유통부문 STB 부문 기타 부문 합계 전자부품유통부문 STB 부문 기타 부문 합계 매출액 25,737,071 - 423,070 26,160,141 26,983,725 648,536 428,537 28,060,798 영업이익(손실) (1,794,019) - 172,083 (1,621,936) (3,444,706) (272,490) 117,790 (3,599,406) (3) 지역별 정보 당분기 및 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기 구분 매출액(3개월) 매출비율 매출액(누적) 매출비율 국내 1,677,219 99.8% 24,691,574 94.4% 미주 - 0.0% - 0.0% 아시아 3,165 0.2% 1,468,567 5.6% 합계 1,680,384 100.0% 26,160,141 100.0% 나. 전분기 구분 매출액(3개월) 매출비율 매출액(누적) 매출비율 국내 2,982,265 24.9% 11,865,187 42.3% 미주 - 0.0% 501,892 1.8% 아시아 9,014,155 75.1% 15,693,719 55.9% 합계 11,996,420 100.0% 28,060,798 100.0% (4) 주요 고객별 정보당분기와 전분기 중 고객으로부터의 수익이 당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 부문의 고객별 수익금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 매출액(3개월) 매출비중 매출액(누적) 매출비중 매출액(3개월) 매출비중 매출액(누적) 매출비중 A 490,688 29.2% 13,881,821 53.1% 113,408 0.9% 434,848 1.5% B 1,048,940 62.4% 9,870,656 37.7% 2,647,112 22.1% 3,947,705 14.1% C - 0.0% 1,444,588 5.5% 5,052,456 42.1% 11,603,905 41.4% D - 0.0% - 0.0% - 0.0% 6,777,263 24.2% 기타 140,756 8.4% 963,076 3.7% 4,183,444 34.9% 5,297,077 18.8% 합계 1,680,384 100.0% 26,160,141 100.0% 11,996,420 100.0% 28,060,798 100.0% 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 당사는 지속적인 성장을 위해 배당가능이익 발생 시 회사 내부에 재투자 하기로 결정하였으며, 이에 따라 최근 5사업연도 간 배당 내역은 없습니다.당사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본 형태로 보고 안정적인 수익 창출을 통하여 지속적인 배당가능 재원을 확보할 예정이며, 주주의 배당 요구를 충족시킬 수 있도록 노력하겠습니다.당사는 정관 규정에 의거하여 이익규모 및 미래성장을 위한 투자 재원 확보, 기업 재무구조의 건전성, 자금 여력, 현금흐름 등 종합적인 요인을 고려하여 배당정책을 결정할 예정이며, 이러한 결정이 있을 시 관련 내용을 공시할 예정입니다.또한, 당사가 소유하고 있는 자기주식은 공시서류작성기준일 현재 처분 계획이 없으며, 취득 또한 계획이 없습니다. 다만, 자기주식은 시장의 가격 안정과 여러 제반 요건을 고려하여 취득 또는 처분할 수 있으며, 이러한 결정이 있을 시 관련 내용을 공시할 예정입니다.당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 다음과 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 구분 내용 제13조신주의 배당기산일 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다. 제56조이익배당 ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 주식으로도 할 수 있다. ③ 제 1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 제53조 6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 3분기 제24기 제23기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -7,221 -11,452 -726 (별도)당기순이익(백만원) -3,847 -4,138 -388 (연결)주당순이익(원) -143 -288 -21 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 당사는 최근 5사업연도 간 배당이력 사실이 없으며, 이에 따라 연속 배당횟수와 평균 배당수익률을 산정하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2007.04.11 주식매수선택권행사 보통주 7,800 500 2,500 - 2007.12.18 전환권행사 보통주 537,017 500 2,615 - 2009.09.11 신주인수권행사 보통주 1,056,338 500 1,988 - 2009.10.26 전환권행사 보통주 287,177 500 2,282 - 2010.01.26 신주인수권행사 보통주 352,112 500 1,988 - 2011.08.09 신주인수권행사 보통주 2,112,676 500 1,988 - 2014.03.24 유상증자(제3자배정) 보통주 396,800 500 2,520 - 2014.04.30 유상증자(제3자배정) 보통주 8,965,515 500 2,900 - 2015.04.01 전환권행사 보통주 6,574,385 500 2,890 - 2015.04.01 전환권행사 보통주 129,870 500 3,080 - 2015.04.02 전환권행사 보통주 346,020 500 2,890 - 2016.06.22 주식매수선택권행사 보통주 250,000 500 2,677 - 2016.07.22 주식매수선택권행사 보통주 300,000 500 2,677 - 2016.10.13 주식매수선택권행사 보통주 500,000 500 2,677 - 2018.09.17 전환권행사 보통주 57,537 500 8,690 - 2019.07.23 전환권행사 보통주 816,326 500 4,900 - 2021.12.22 유상증자(제3자배정) 보통주 1,943,256 500 2,573 - 나. 미상환 전환사채 발행현황 - 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - -