홈캐스트 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 25 기 2024년 03월 31일 현재
제 24 기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 홈캐스트와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 홈캐스트(이하 "지배기업" 또는 "회사")와 전전기 중 신규로 취득한 Homecast America Inc., 그리고 전기 중 물적분할로 신규로 취득한 주식회사 홈캐스트미디어 및 유상증자를 통한 지분인수로 취득한 주식회사 씨에스에이코스믹(이하 주식회사 홈캐스트와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고 주식회사 에이치바이온 등 2개의 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 지배기업의 개요 지배기업은 2000년 4월 27일에 설립되어 서울특별시 강남구에 본사를 두고 반도체 및 전자부품 판매 등을 주된 사업으로 하고 있습니다. 지배기업의 주식은 2003년 6월 9일 코스닥시장에 등록되었습니다.당분기말 현재 지배기업의 대표이사는 권영철이며, 설립시 자본금은 500백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 17,769백만원 (최대주주 : (주)에이치바이온, 6.82%)입니다.(2) 종속기업 현황

ⓛ 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	지분율	지역	업종	결산일	비고

지배기업	종속기업

Homecast America	100%	-	미국	바이오 및 헬스케어	12.31	종속기업

주식회사 홈캐스트미디어	100%	-	대한민국	셋톱박스(STB) S/W 개발 및 제조, 판매	12.31	종속기업

주식회사 씨에스에이코스믹	21.35%	-	대한민국	화장품 제조 및 판매업 / 건설자재 제조 및 설치업	12.31	종속기업

(주)젠트로그룹(*1)	-	100%	대한민국	건설자재 제조 및 설치	12.31	종속기업

CSA COSMIC CHINA CO., LTD(*1)	-	100%	중국	화장품 제조 및 판매	12.31	종속기업

CHOCHOS FACTORY CHINA., LTD(*1)	-	100%	중국	화장품 제조 및 판매	12.31	종속기업

(*1) 상기 회사는 주식회사 씨에스에이코스믹의 종속기업입니다.

② 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	지분율	지역	업종	결산일	비고

지배기업	종속기업

Homecast America	100%	-	미국	바이오 및 헬스케어	12.31	종속기업

주식회사 홈캐스트미디어	100%	-	대한민국	셋톱박스(STB) S/W 개발 및 제조, 판매	12.31	종속기업

주식회사 씨에스에이코스믹	21.35%	-	대한민국	화장품 제조 및 판매업 / 건설자재 제조 및 설치업	12.31	종속기업

(주)젠트로그룹(*1)	-	100%	대한민국	건설자재 제조 및 설치	12.31	종속기업

CSA COSMIC CHINA CO., LTD(*1)	-	100%	중국	화장품 제조 및 판매	12.31	종속기업

CHOCHOS FACTORY CHINA., LTD(*1)	-	100%	중국	화장품 제조 및 판매	12.31	종속기업

(*1) 상기 회사는 주식회사 씨에스에이코스믹의 종속기업입니다.

③ 연결대상 종속기업의 당 분기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위 : 천원)..

회사명	자산	부채	매출	당기순손익	총포괄손익

Homecast America	470,146	45,172	-	(92,415)	(71,586)

주식회사 홈캐스트미디어	13,179,063	4,241,311	197,381	1,073,674	1,073,674

주식회사 씨에스에이코스믹(*1)	36,672,336	17,214,594	7,693,485	(2,260,806)	(2,284,910)

(*1) 해당 종속기업을 포함한 연결 재무정보 입니다. 2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국 제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 연결분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 연결분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 측정기준 연결회사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단 연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 19 : 확정급여채무(자산)의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 20, 21 : 충당부채와 우발채무 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정- 주석 25 : 법인세비용③ 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책 연 결 회사는 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영 될 것입니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 연결 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 외화환산① 기능통화와 표시통화

연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

② 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 연결손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

4. 재무위험관리

연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 재경본부가 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.

연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험(1) 환율변동위험연결회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, THB, JPY, CNY 등이 있습니다.

연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결회사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.

연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 내부적으로 정한 외환관리규정에 따라 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.연결회사의 보고기간종료일 현재 외화표시 화폐성자산 및 외화표시 화폐성부채는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	26,777,712	36,379,123	10,359,560	1,951,801

EUR	35,625	35,124	-	-

CNY	21,387	14,928	-	-

JPY	5,891	3,887	-	-

THB	856,428	856,428	-	-

HKD	-	-	1,093	-

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산 및 부채에 대한환율변동위험은 해당 통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였으며 계산결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	절상시	절하시

당분기말	전기말	당분기말	전기말

미국달러/원	981,840	3,168,018	(981,840)	(3,168,018)

유로/원	2,761	(143)	(2,761)	143

위안(중국)/원	2,139	1,493	(2,139)	(1,493)

엔화(일본)/원	589	389	(589)	(389)

달러(홍콩)/원	(109)	-	109	-

(2) 주가변동 위험

연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로, 주가가 변동하더라도 당분기 및 전분기의 손익에 미치는 영향은 크지 않을 것입니다.

(3) 이자율 위험연결회사는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.연결회사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.연결회사는 일부 변동금리부 차입금에 대하여 이자율스왑을 이용하여 이자율위험을 회피하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용 을 최소화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 변동금리부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	4,233,578	3,770,650

유동성장기차입금	2,146,200	2,211,300

장기차입금	150,000	150,000

합계	6,529,778	6,131,950

당분기와 전분기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	(65,298)	65,298	-	-

나. 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.(1) 위험관리신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

(가) 매출채권 및 미수금연결회사는 매출채권 및 미수금에 대해 거래처별 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 방법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가회사로부터 제공된 신용등급정보를 활용하였으며, 기대신용손실률은 신용등급에 따라 신용평가기관에서 확인된 준거부도율 정보를 근거로 산출하였습니다.

당분기와 전분기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	12,141,092	38,909	3,505,870	38,890

손상차손 인식(+)	(1,420,196)	(21)	555,453	1

채권제각(-)	-	-	-	-

기타(환율차이)	4,963	-	-	-

기말금액	10,725,859	38,888	4,061,323	38,891

(*) 연결회사는 매출채권 손상차손을 손익계산서에 판매비와관리비로, 미수금 손상차손은 손익계산서에 금융원가로 계상하였습니다.

매출채권 및 미수금은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 대여금 당분기와 전분기 중 장단기대여금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금

기초금액	2,831,160	1,203,328	2,505,000	1,182,828

손상차손 인식(+)(*)	-	-	-	-

채권제각(-)	-	-	-	-

기말금액	2,831,160	1,203,328	2,505,000	1,182,828

(*) 연결회사는 대여금의 손상차손을 손익계산서에 금융원가로 계상하였습니다.(다) 미수수익 및 보증금 당분기와 전분기 중 미수수익 및 보증금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

미수수익	보증금	미수수익	보증금

기초금액	121,062	50,000	117,968	-

손상차손 인식(+)(*)	-	-	-	-

채권제각(-)	-	-	-	-

기말금액	121,062	50,000	117,968	-

(*) 연결회사는 미수수익 및 보증금의 손상차손을 손익계산서에 금융원가로 계상하였습니다.(라) 선급금당분기와 전분기 중 선급금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,182,717	-

손상차손 인식(+)(*)	-	-

채권제각(-)	-	-

기말금액	2,182,717	-

(*) 연결회사는 선급금의 손상차손을 손익계산서에 금융원가로 계상하였습니다.

(마) 대손상각비

당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

대손상각비	기타의대손상각비(환입)	대손상각비	기타의대손상각비(환입)

매출채권	(1,420,196)	-	555,453	-

미수금	-	(21)	-	1

합계	(1,420,196)	(21)	555,453	1

(바) 연령분석 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	18,254,384	25,396,261

연체 채권:

6개월 이하	2,417,843	2,317,953

6개월 초과 ~ 12개월 이하	491,376	551,049

12개월 초과 ~ 2년 이하	291,076	2,131,313

2년 초과	697,964	2,289,257

전액 손상채권	13,899,690	11,693,042

합계	36,052,333	44,378,875

(3) 금융자산의 신용건전성연결회사는 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 상각후원가 측정 금융자산의 신용건전성 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).가. 당분기말

구분	Group 1	Group 2	Group 3	Group 4	Group 5	전액손상	계

현금및현금성자산(현금제외)	22,359,460	-	-	-	-	-	22,359,460

단기금융상품	1,778,650	-	-	-	-	-	1,778,650

장기금융상품	300,000	-	-	-	-	-	300,000

매출채권	510,684	7,716,173	6,202,412	4,620	129,803	10,456,293	25,019,985

기타금융자산(유동)	2,645,023	-	997,413	-	1,113,674	2,991,110	7,747,220

기타금융자산(비유동)	-	-	760,641	-	1,271,159	1,253,328	3,285,128

합계	27,593,817	7,716,173	7,960,466	4,620	2,514,636	14,700,731	60,490,443

나. 전기말

구분	Group 1	Group 2	Group 3	Group 4	Group 5	전액손상	계

현금및현금성자산(현금제외)	28,463,800	-	-	-	-	-	28,463,800

단기금융상품	1,778,650	-	-	-	-	-	1,778,650

장기금융상품	300,000	-	-	-	-	-	300,000

매출채권	2,545,961	15,086,965	8,221,441	-	138,698	9,706,964	35,700,029

기타금융자산(유동)	349,170	966	926,669	-	1,168,551	2,991,110	5,436,466

기타금융자산(비유동)	-	-	764,875	-	1,224,177	1,253,328	3,242,380

합계	33,437,581	15,087,931	9,912,985	-	2,531,426	13,951,402	74,921,325

(*) Group 구분Group 1 신용등급 AA+ ~ A- 등급 또는 공공기관 및 그에 준하는 거래처Group 2 신용등급 BBB+ ~ B- 등급의 거래처Group 3 신용등급 CCC+ 등급 이하의 거래처Group 4 외부신용등급이 없고, 담보가 설정되어 있거나 또는 6개월 미만의 거래처Group 5 외부신용등급이 없고, 과거 부도경험이 없는 6개월 이상의 기존 거래처

(4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액인 5,408,542천원(전기말: 7,121,140천원)입니다.

다. 유동성 위험연결회사는 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다.이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결회사는 무역금융 및 차입 한도를 확보 하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기말

구분	1년 미만	2년 미만	2년 이상	합계

매입채무	14,164,012	-	-	14,164,012

미지급금	1,346,822	-	-	1,346,822

미지급비용	617,265	-	-	617,265

차입금	11,079,778	150,000	-	11,229,778

리스부채	1,130,250	114,205	66,026	1,310,481

임대보증금	171,600	235,000	-	406,600

합계	28,509,727	499,205	66,026	29,074,958

나. 전기말

구분	1년 미만	2년 미만	2년 이상	합계

매입채무	8,645,074	-	-	8,645,074

미지급금	4,833,420	-	-	4,833,420

미지급비용	513,144	-	-	513,144

차입금	8,966,086	150,000	-	9,116,086

리스부채	1,153,272	87,522	65,623	1,306,417

임대보증금	171,600	210,000	-	381,600

합계	24,282,596	447,522	65,623	24,795,741

라. 자본위험관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구분	당분기말	전기말

부채	33,347,893,041	28,196,026,416

자본	98,149,901,551	99,443,350,512

부채비율	33.98%	28.35%

5. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기말

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산	합계

현금및현금성자산	22,363,471	-	-	-	22,363,471

매출채권	14,293,245	-	-	-	14,293,245

미수금 및 미수수익	2,817,618	-	-	-	2,817,618

대여금	823,692	-	-	-	823,692

금융상품	2,078,650	-	-	-	2,078,650

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,408,542	-	5,408,542

보증금	3,134,099	-	-	-	3,134,099

합계	45,510,775	-	5,408,542	-	50,919,317

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채	합계

매입채무	14,164,012	-	-	14,164,012

미지급금	1,346,823	-	-	1,346,823

미지급비용	617,265	-	-	617,265

차입금	11,229,778	-	-	11,229,778

리스부채	1,251,413	-	-	1,251,413

임대보증금	381,600	-	-	381,600

합계	28,990,891	-	-	28,990,891

나. 전기말

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산	합계

현금및현금성자산	28,465,320	-	-	-	28,465,320

매출채권	23,558,938	-	-	-	23,558,938

미수금 및 미수수익	447,808	-	-	-	447,808

대여금	827,992	-	-	-	827,992

금융상품	2,078,650	-	-	-	2,078,650

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	7,121,140	-	7,121,140

보증금	3,158,588	-	-	-	3,158,588

합계	58,537,296	-	7,121,140	-	65,658,436

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채	합계

매입채무	8,645,074	-	-	8,645,074

미지급금	4,833,420	-	-	4,833,420

미지급비용	513,144	-	-	513,144

차입금	9,116,086	-	-	9,116,086

리스부채	1,251,654	-	-	1,251,654

임대보증금	381,600	-	-	381,600

합계	24,740,978	-	-	24,740,978

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채	합계

수익:

이자수익	243,948	243,948

외환차익	982,782	-	-	26,954	-	-	1,009,736

외화환산이익	327,281	-	-	-	-	327,281

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	5,736	5,736

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	-	-	-

대손충당금환입	21	21

리스해지이익	-	-	-	3,703	-	-	3,703

합계	1,554,032	-	5,736	30,657	-	-	1,590,425

비용:

대손상각비	(1,420,196)	-	-	-	-	-	(1,420,196)

기타의대손상각비	-	-	-	-	-	-	-

매출채권처분손실	4,318	-	-	-	-	-	4,318

이자비용	-	-	-	210,370	-	-	210,370

외환차손	98,938	-	-	131,485	-	-	230,423

외화환산손실	41	-	-	60,318	-	-	60,359

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	700,197	-	-	-	700,197

합계	(1,316,899)	-	700,197	402,173	-	-	(214,529)

나. 전분기

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채	합계

수익:

이자수익	199,825	-	-	-	-	-	199,825

외환차익	835,719	-	-	36,504	-	-	872,223

외화환산이익	491,562	-	-	-	-	491,562

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	94,009	-	-	-	94,009

합계	1,527,106	-	94,009	36,504	-	-	1,657,619

비용:	-

대손상각비	555,453	-	-	-	-	-	555,453

기타의 대손상각비	1	-	-	-	-	-	1

이자비용	-	-	-	4,908	-	-	4,908

외환차손	439,780	-	-	45,837	-	-	485,617

외화환산손실	84,051	-	-	5,986	-	-	90,037

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	788,079	-	-	-	788,079

합계	1,079,285	-	788,079	56,731	-	-	1,924,095

(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	장부금액	공정가치

당분기말	전기말	당분기말	전기말

금융자산:

현금및현금성자산	22,363,471	28,465,320	22,363,471	28,465,320

매출채권	14,293,245	23,558,938	14,293,245	23,558,938

미수금	2,711,231	299,184	2,711,231	299,184

미수수익	106,387	148,624	106,387	148,624

대여금	823,692	827,992	823,692	827,992

금융상품	2,078,650	2,078,650	2,078,650	2,078,650

당기손익-공정가치측정금융자산	5,408,542	7,121,140	5,408,542	7,121,140

보증금	3,134,099	3,158,588	3,134,099	3,158,588

합계	50,919,317	65,658,436	50,919,317	65,658,436

금융부채:

매입채무	14,164,012	8,645,074	14,164,012	8,645,074

미지급금	1,346,823	4,833,420	1,346,823	4,833,420

미지급비용	617,265	513,144	617,265	513,144

차입금	11,229,778	9,116,086	11,229,778	9,116,086

리스부채	1,251,413	1,251,654	1,251,413	1,251,654

임대보증금	381,600	381,600	381,600	381,600

합계	28,990,891	24,740,978	28,990,891	24,740,978

(4) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기말

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합계