홈캐스트 분기보고서 (2021.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리

(1) 환율변동위험 연결회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, IDR, THB 등이 있습니다.

연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결회사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.

연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 내부적으로 정한 외환관리규정에 따라 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 연결회사의 당 분기말 및 전기말 현재 외화표시 화폐 성자산 및 외화표시 화폐성부채는 다음과 같습니다( 단위 : 천원).

구분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	43,862,249	24,743,240	6,937,996	4,087,951

EUR	404,574	375,173	-	-

CNY	274	250	-	-

IDR	-	2,296,470	-	-

THB	856,428	856,428	-	-

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산 및 부채에 대한환율변동위험은 해당 통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였으며 계 산 결과는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	절상시	절하시

당분기말	전기말	당분기말	전기말

미국달러/원	3,466,928	1,837,480	(3,466,928)	(1,837,480)

유로/원	39,655	36,714	(39,655)	(36,714)

위안(중국)/원	27	25	(27)	(25)

루피아(인도네시아)/원	-	229,647	-	(229,647)

바트(태국)/원	-	-	-	-

(2) 주가변동 위험

연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으 로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로, 주가가 변동하더라도 당분기 및 전기의 손익에 미치는 영향은 크지 않을 것입니다.

(3) 이자율 위험연결회사는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.연결회사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

나. 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.(1) 위험관리신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였 을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

(가) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 거래처별 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 방법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가회사로부터 제공된 신용등급정보를 활용하였으며, 기대신용손실률은 신용등급에 따라 신용평가기관에서 확인된 준거부도율 정보를 근거로 산출하였습니다.

당분 기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	매출채권

당분기	전분기

기초 - 기준서 제1109호 적용	3,643,952	5,066,124

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감	812,850	147,512

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-

분기말	4,456,802	5,213,636

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익 등이 포함됩니다. 당 분기말 현재 상 각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	대여금	미수금	미수수익	보증금	계

기초 - 기준서 제1039호	3,892,828	46,301	117,968	300,000	4,357,097

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	-	437,615	-	-	437,615

분기말 손실충당금	3,892,828	483,916	117,968	300,000	4,794,712

(다) 연령분석

당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석 내용은 다음과 같습니다.(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	29,330,998	16,762,053

연체 채권:

6개월 이하	11,283,717	6,838,640

6개월 초과 ~ 12개월 이하	486,710	165,546

12개월 초과 ~ 2년 이하	143,189	27,061

2년 초과	-	-

전액 손상채권	6,922,752	6,922,752

합계	48,167,366	30,716,052

( 3) 대 손상 각비당분기와 전 분 기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

매출채권	812,850	147,512

기타 금융자산(주1)	437,615	143,237

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-

대손상각비 환입	-	-

대손상각비	1,250,465	290,749

(주1) 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익 등이 포함됩니다.

(4) 금융자산의 신용건전성 연결회사는 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 신용건전성 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 가 . 당분기말

구분	Group 1	Group 2	Group 3	Group 4	Group 5	전액손상	계

현금및현금성자산(현금제외)	6,448,200	-	-	-	-	-	6,448,200

매출채권	109,956	6,054,758	14,305,968	522,260	-	2,573,067	23,566,009

기타금융자산(유동)	866,216	6,583,932	7,644,749	3,638,483	593,235	3,166,856	22,493,471

기타금융자산(비유동)	-	-	-	925,058	-	1,182,828	2,107,886

합계	7,424,372	12,638,690	21,950,717	5,085,801	593,235	6,922,751	54,615,566

나. 전기말

구분	Group 1	Group 2	Group 3	Group 4	Group 5	전액손상	계

현금및현금성자산(현금제외)	25,377,798	-	-	-	-	-	25,377,798

매출채권	98,866	8,073,443	6,789,729	73,228	-	2,573,067	17,608,333

기타금융자산(유동)	257,410	5,042,831	1,354,541	1,203,478	-	3,166,856	11,025,116

기타금융자산(비유동)	-	-	-	899,775	-	1,182,828	2,082,603

합계	25,734,074	13,116,274	8,144,270	2,176,481	-	6,922,751	56,093,850

(*) Group 구분Group 1 신용등급 AA+ ~ A- 등급 또는 공공기관 및 그에 준하는 거래처Group 2 신용등급 BBB+ ~ B- 등급의 거래처Group 3 신용등급 CCC+ 등급 이하의 거래처Group 4 외부신용등급이 없고, 담보가 설정되어 있거나 또는 6개월 미만의 거래처Group 5 외부신용등급이 없고, 과거 부도경험이 없는 6개월 이상의 기존 거래처

( 5 ) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 연 결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융 자산 에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액 은 해당 장 부금액인 238,517 천원 (전기말: 1,260,464천 원) 입니다 .

다. 유동성 위험연결회사는 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다.이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결회사는 무역금융 및 차입 한도를 확 보 하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 당분기 말 및 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계 약만기일까지의 잔 여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기말

구분	1년 미만	2년 미만	2년 이상	합계

매입채무	4,702,249	-	-	4,702,249

미지급금	2,770,961	-	-	2,770,961

미지급비용	292,083	-	-	292,083

단기차입금	5,000,000	-	-	5,000,000

리스부채	184,116	52,330	-	236,446

금융보증부채	101,589	-	-	101,589

임대보증금	327,600	-	-	327,600

합계	13,378,598	52,330	-	13,430,928

나. 전기말

구분	1년 미만	2년 미만	2년 이상	합계

매입채무	1,282,007	-	-	1,282,007

미지급금	3,692,119	-	-	3,692,119

미지급비용	231,201	-	-	231,201

단기차입금	5,000,000	-	-	5,000,000

리스부채	531,320	51,059	-	582,379

금융보증부채	71,342	-	-	71,342

임대보증금	377,600	-	-	377,600

합계	11,185,589	51,059	-	11,236,648

라. 자본위험관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

당 분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구분	당분기말	전기말

부채	15,355,253,315	12,483,487,513

자본	81,825,113,549	82,186,259,528

부채비율	18.77%	15.19%

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 -