홈캐스트 사업보고서 (2018.12)
정 정 신 고 (보고)

2019년 05월 13일

1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서(2018.12)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2019년 4월 1일

3. 정정사항

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후

Ⅰ. 회사의 개요6. 배당에 관한 사항 등	당기 사업결합으로 인한 무형자산 구분오류 수정 및 주석추가에 따른 정정	구 분 주식의 종류 당기 제19기 (연결)당기순이익(백만원) -19,859 (연결)주당순이익(원) -617	구 분 주식의 종류 당기 제19기 (연결)당기순이익(백만원) -20,328 (연결)주당순이익(원) -631

Ⅱ. 사업의 내용7. 시장위험과 위험관리라. 자본위험관리	(단위: 원) 구분 당기말 부채 20,229,695,829 자본 96,328,980,292 부채비율 21.00%	(단위: 원) 구분 당기말 부채 20,229,695,829 자본 97,110,044,928 부채비율 20.83%

III. 재무에 관한 사항1. 요약재무정보가. 요약 연결재무제표	단위: 원 과목 제19기 2018년 12월말 77,785,554,789 당좌자산 64,608,117,483 재고자산 13,177,437,306 38,773,121,332 투자자산 26,633,708,351 유형자산 9,566,477,791 무형자산 2,213,086,603 기타비유동자산 359,848,587 116,558,676,121 20,181,617,676 48,078,153 20,229,695,829 자본금 16,389,256,500 기타자본불입액 60,453,887,105 기타자본항목 557,784,580 이익잉여금 (1,165,357,065) 비지배지분 20,093,409,172 96,328,980,292 관계기업의 평가방법 지분법 2018년 01월 01일 부터2018년 12월 31일 까지 매출액 34,279,158,573 영업이익(영업손실) (5,394,722,835) 당기순이익(당기순손실) (19,858,941,681) 지배기업소유주지분 (19,679,907,441) 주당손익 (617) 단위: 원 과목 제19기 2018년 12월말 77,785,554,789 당좌자산 64,608,117,483 재고자산 13,177,437,306 39,554,185,968 투자자산 26,633,708,351 유형자산 9,566,477,791 무형자산 2,994,151,239 기타비유동자산 359,848,587 117,339,740,757 20,181,617,676 48,078,153 20,229,695,829 자본금 16,389,256,500 기타자본불입액 60,453,887,105 기타자본항목 (184,724,284) 이익잉여금 (866,137,079) 비지배지분 21,317,762,686 97,110,044,928 관계기업의 평가방법 지분법 2018년 01월 01일 부터2018년 12월 31일 까지 매출액 34,279,158,573 영업이익(영업손실) (5,417,361,352) 당기순이익(당기순손실) (20,328,280,634) 지배기업소유주지분 (20,123,196,319) 주당손익 (631) III. 재무에 관한 사항2. 연결재무제표3. 연결재무제표 주석 항 목 세부내역 정정전 연결재무상태표 비유동자산 38,773,121,332 영업권 - 영업권 이외의 무형자산 2,213,086,603 자산총계 116,558,676,121 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 76,235,571,120 기타포괄손익누계액 557,784,580 이익잉여금(결손금) (1,165,357,065) 비지배지분 20,093,409,172 자본총계 96,328,980,292 부채및자본총계 116,558,676,121 연결손익계산서 판매비와관리비 11,127,535,107 판매및관리비용 9,095,492,126 영업이익(손실) (5,394,722,835) 기타손실 17,950,065,307 법인세비용차감전순이익(손실) (19,383,103,692) 당기순이익(손실) (19,858,941,681) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (19,679,907,441) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (179,034,240) 총포괄손익 (19,884,114,878) 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (19,681,676,586) 총 포괄손익, 비지배지분 (202,438,292) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (617) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (617) 연결자본변동표 당기순이익(손실)-이익잉여금 (19,679,907,441) 당기순이익(손실)-지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 (19,679,907,441) 당기순이익(손실)-비지배지분 (179,034,240) 당기순이익(손실)-자본합계 (19,858,941,681) 연결대상범위의 변동-기타포괄손익누계액 - 연결대상범위의 변동-이익잉여금 8,296,497 연결대상범위의 변동-비지배지분 20,296,478,312 연결대상범위의 변동-자본합계 20,304,774,809 2018.12.31(기말자본)-기타포괄손익누계액 557,784,580 2018.12.31(기말자본)-이익잉여금 (1,165,357,065) 2018.12.31(기말자본)-지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 76,235,571,120 2018.12.31(기말자본)-비지배지분 20,093,409,172 2018.12.31(기말자본)-자본합계 96,328,980,292 연결현금흐름표 당기순이익(손실) (19,858,941,681) 당기순이익조정을 위한 가감 16,388,057,013 주석 1.(2) ⑥ 누적비지배지분 20,093,409 비지배지분귀속 당기순손익 (179,034) 비지배지분귀속 총포괄손익 (202,438) 주석 4. 라 자본 96,328,980,292 부채비율 21.00% 주석 12.(1) 영업권-손상인식 (9,549,427) 영업권-기말 666,919 기타의무형자산-연결범위의 변동 607,505 기타의무형자산-무형자산상각비 (19,483) 기타의무형자산-기말 590,218 합계-연결범위의 변동 10,887,624 합계-무형자산상각비 (97,594) 합계-손상차손 (9,549,427) 합계-기말 2,213,087 주석 21.(1) 미처분이익잉여금(결손금) (2,416,396) 합계 (1,165,357) 주석 21.(2) 당기순이익(손실) (19,679,907) 기타(연결범위변동) 8,439 기말금액 (1,165,357) 주석 22.(3) 지분법자본변동 557,160 합계 557,785 주석 23.(2) 법인세비용차감전순이익 (19,383,104) 주석 24.(1) 기본주당손익 계산에 사용된 순이익(손실) (19,679,907,441) 기본주당이익(손실) (617) 주석 24.(2) 기본주당손익 계산에 사용된 순이익(손실) (19,679,907,441) 희석주당손익 계산에 사용된 순이익(손실) (19,679,907,441) 희석주당이익 (617) 주석 25 무형자산상각비 97,594 합계 39,673,881 주석 27 무형자산상각비 97,594 합계 11,127,535 주석 29 영업권손상차손 9,549,427 합계 9,937,830 주석 30 무형자산상각비 97,594 영업권손상차손 9,549,427 합계 16,388,057 주석 33.(2) STB부문-영업이익 (5,197,833) 합계 (5,394,723) 주석 33.(4) 매출비중-합계 100.01% 주석 35 사업결합 누락 항 목 세부내역 정정후 연결재무상태표 비유동자산 39,554,185,968 영업권 220,218,105 영업권 이외의 무형자산 2,773,933,134 자산총계 117,339,740,757 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 75,792,282,242 기타포괄손익누계액 (184,724,284) 이익잉여금(결손금) (866,137,079) 비지배지분 21,317,762,686 자본총계 97,110,044,928 부채및자본총계 117,339,740,757 연결손익계산서 판매비와관리비 11,150,173,624 판매및관리비용 9,118,130,643 영업이익(손실) (5,417,361,352) 기타손실 18,396,765,743 법인세비용차감전순이익(손실) (19,852,442,645) 당기순이익(손실) (20,328,280,634) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (20,123,196,319) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (205,084,315) 총포괄손익 (20,353,453,831) 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (20,124,965,464) 총 포괄손익, 비지배지분 (228,488,367) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (631) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (631) 연결자본변동표 당기순이익(손실)-이익잉여금 (20,123,196,319) 당기순이익(손실)-지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 (20,123,196,319) 당기순이익(손실)-비지배지분 (205,084,315) 당기순이익(손실)-자본합계 (20,328,280,634) 연결대상범위의 변동-기타포괄손익누계액 (742,508,864) 연결대상범위의 변동-이익잉여금 750,805,361 연결대상범위의 변동-비지배지분 21,546,881,901 연결대상범위의 변동-자본합계 21,555,178,398 2018.12.31(기말자본)-기타포괄손익누계액 (184,724,284) 2018.12.31(기말자본)-이익잉여금 (866,137,079) 2018.12.31(기말자본)-지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 75,792,282,242 2018.12.31(기말자본)-비지배지분 21,317,762,686 2018.12.31(기말자본)-자본합계 97,110,044,928 연결현금흐름표 당기순이익(손실) (20,328,280,634) 당기순이익조정을 위한 가감 16,857,395,966 주석 1.(2) ⑥ 누적비지배지분 21,317,763 비지배지분귀속 당기순손익 (205,084) 비지배지분귀속 총포괄손익 (228,488) 주석 4. 라 자본 97,110,044,928 부채비율 20.83% 주석 12.(1) 영업권-손상인식 (9,996,128) 영업권-기말 220,218 기타의무형자산-연결범위의 변동 1,857,909 기타의무형자산-무형자산상각비 (42,122) 기타의무형자산-기말 1,817,983 합계-연결범위의 변동 12,138,028 합계-무형자산상각비 (120,233) 합계-손상차손 (9,996,128) 합계-기말 2,994,151 주석 21.(1) 미처분이익잉여금(결손금) (2,117,176) 합계 (866,137) 주석 21.(2) 당기순이익(손실) (20,123,196) 기타(연결범위변동) 750,948 기말금액 (866,137) 주석 22.(3) 지분법자본변동 (185,349) 합계 (184,724) 주석 23.(2) 법인세비용차감전순이익 (19,852,443) 주석 24.(1) 기본주당손익 계산에 사용된 순이익(손실) (20,123,196,319) 기본주당이익(손실) (631) 주석 24.(2) 기본주당손익 계산에 사용된 순이익(손실) (20,123,196,319) 희석주당손익 계산에 사용된 순이익(손실) (20,123,196,319) 희석주당이익 (631) 주석 25 무형자산상각비 120,233 합계 39,696,520 주석 27 무형자산상각비 120,233 합계 11,150,174 주석 29 영업권손상차손 9,996,128 합계 10,384,531 주석 30 무형자산상각비 120,232 영업권손상차손 9,996,128 합계 16,857,396 주석 33.(2) STB부문-영업이익 (5,220,471) 합계 (5,417,361) 주석 33.(4) 매출비중-합계 100.00% 주석 35 사업결합 기재 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견3. 재무상태 및 영업실적나. 요약연결재무상태표 1. 당기 사업결합으로 인한 무형자산 구분오류 수정 및 주석추가에 따른 정정2. 오타 정정 (단위 : 백만원, %) 구분 재무상태 전년대비증감율 제19기(당기) 제18기(전기) 77,786 44,103 76.4% 38,773 66,097 -41.3% 116,559 110,200 5.8% 20,182 14,560 38.6% 48 179 -73.2% 20,230 14,739 37.3% 자본금 16,389 16,360 0.2% 기타자본불입액 60,454 60,035 0.7% 기타자본항목 558 540 3.3% 이익잉여금 (1,165) 18,525 -106.3% 비지배지분 20,093 - - 96,329 95,461 0.9% - 자산 변동 내용2018년말 총 자산은 1,165억원으로 전년말 1,102억원 대비 5.8% 증가하였습니다. 연결회사로의 종속회사의 신규편입으로 인해 매출채권, 재고자산 등이 증가하였습니다. - 자본 변동 내용2018년말 총 자본은 963억원으로 전년말 954억원 대비 9억원(0.9%) 감소하였습니다. 당기순손실 198억원이 이익잉여금에 반영되었으며, 비지배지분의 증가 200억이 반영되어 있습니다. (단위 : 백만원, %) 구분 재무상태 전년대비증감율 제19기(당기) 제18기(전기) 77,786 44,103 76.4% 39,554 66,097 -40.2% 117,340 110,200 6.5% 20,182 14,560 38.6% 48 179 -73.2% 20,230 14,739 37.3% 자본금 16,389 16,360 0.2% 기타자본불입액 60,454 60,035 0.7% 기타자본항목 (185) 540 -134.3% 이익잉여금 (866) 18,525 -104.7% 비지배지분 21,318 - - 97,110 95,461 1.7% - 자산 변동 내용2018년말 총 자산은 1,173억원으로 전년말 1,102억원 대비 6.5% 증가하였습니다. 연결회사로의 종속회사의 신규편입으로 인해 매출채권, 재고자산 등이 증가하였습니다. - 자본 변동 내용2018년말 총 자본은 971억원으로 전년말 954억원 대비 17억원(1.7%) 증가하였습니다. 당기순손실 204억원이 이익잉여금에 반영되었으며, 비지배지분의 증가 213억이 반영되어 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견3. 재무상태 및 영업실적다. 요약연결손익계산서 1. 당기 사업결합으로 인한 무형자산 구분오류 수정 및 주석추가에 따른 정정2. 오타 및 기재누락 정정 다. 요약연결손익계산서 (단위 : 백만원, %) 구 분 영업실적 전년 대비증감율 제19기(당기) 제18기(전기) 매출액 34,279 40,920 매출원가 28,546 29,201 매출총이익 5,733 11,718 판매비와관리비 11,127 15,700 영업이익 (5,394) (3,981) 기타수익 45 820 기타비용 17,950 140 금융수익 5,679 4,342 금융원가 1,763 9,397 법인세차감전순이익 (19,383) (17,089) 법인세비용 476 23 당기순이익 (19,859) (17,112) 지배기업 소유주지분 (19,680) (17,112) 비지배지분 (179) - - 판관비용 감소 내용전년대비 매출감소에 따른 변동비의 감소로 총 판관비용은 46억원(29.1%) 감소하였습니다. [주요 재무비율] 재무비율 산식 2018년 2017년 유동비율 (유동자산/유동부채)x100 385% 303% 부채비율 (부채총계/자기자본)x100 21% 15% 매출액영업이익률 (영업이익/매출액)x100 -15.7% -9.7% 매출액순이익률 (당기순이익/매출액)x100 -57.9% -41.8% 총자산순이익률 (당기순이익/총자산)x100 -17% -15.5% 자기자본순이익률 (당기순이익/평균자기자본)100 -20.6% -17.9% 다. 요약연결손익계산서 (단위 : 백만원, %) 구 분 영업실적 전년 대비증감율 제19기(당기) 제18기(전기) 매출액 34,279 40,920 -16.2% 매출원가 28,546 29,201 -2.2% 매출총이익 5,733 11,718 -51.1% 판매비와관리비 11,150 15,700 -29.0% 영업이익 (5,417) (3,981) 36.1% 기타수익 45 820 -94.5% 기타비용 18,397 8,873 107.3% 금융수익 5,679 4,342 30.8% 금융원가 1,763 9,397 -81.2% 법인세차감전순이익 (19,852) (17,089) 16.2% 법인세비용 476 23 1,969.6% 당기순이익 (20,328) (17,112) 18.8% 지배기업 소유주지분 (20,123) (17,112) 17.6% 비지배지분 (205) - - - 판관비용 감소 내용전년대비 매출감소에 따른 변동비의 감소로 총 판관비용은 46억원 (29.0%) 감소하였습니다. [주요 재무비율] 재무비율 산식 2018년 2017년 유동비율 (유동자산/유동부채)x100 385% 303% 부채비율 (부채총계/자기자본)x100 20.8% 15% 매출액영업이익률 (영업이익/매출액)x100 -15.8% -9.7% 매출액순이익률 (당기순이익/매출액)x100 -59.3% -41.8% 총자산순이익률 (당기순이익/총자산)x100 -17.3% -15.5% 자기자본순이익률 (당기순이익/평균자기자본) x100 -21.1% -17.9% 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 (정정)대표이사등의 확인.jpg (정정)대표이사등의 확인 사 업 보 고 서 (제 19 기) 사업연도 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2019년 04 월 01 일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 주식회사 홈캐스트 대 표 이 사 : 권 영 철 본 점 소 재 지 : 서울시 강남구 언주로 726, 14층(논현동, 두산빌딩) (전 화) 02-3400-8300 (홈페이지) http://www.homecast.net 작 성 책 임 자 : (직 책) 대표이사 (성 명) 권영철 (전 화) 02-3400-8300 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의확인.jpg 대표이사등의확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)디엠티 2007년 2월 서울시 강남구 언주로 7108층,(논현동,성암빌딩) 위성방송 수신기개발 및 제조 38,667 실질지배력(지분율 29.55%) 해당(자산총액 10% 이상) Allink Inc 2008년 4월 미국 LA 마케팅서비스 328 (주)디엠티의 종속회사 해당없음 1-1. 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 (주)디엠티 최대주주양수도계약에 따른 지분 취득 Allink (주)디엠티의 종속회사 연결제외 - - - - 주) 2016년 12월 9일 당사는 (주)디엠티의 최대주주인 이희기와 (주)디엠티 보통주식 3,324,450주(29.55%)를 양수하는 계약을 체결하였으며, 2017년 1월 23일 잔금지급을 완료하였습니다. 대상주식은 2018년 11월 26일까지 보호예수 중 이었으나 보호예수 기간만료 후 명의개서가 완료되어 최대주주는 당사로 변경 되었습니다. 2. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 "주식회사 홈캐스트"라고 표기합니다. 또한 영문으로는 HOMECAST CO.,LTD.라고 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 (주)홈캐스트 및 Homecast co.,ltd.라고 표기합니다. 3. 설립일자 및 존속기간당사는 영상, 음향 및 정보통신기기기 관련 소프트웨어 및 통신장비 개발제조 등을 영위할 목적으로 2000년 4월 27일에 설립되었습니다. 현재의 상호는 2004년 3월 12일자로 변경되었습니다. 또한 2002년 10월 30일에 코스닥시장 상장을 승인받아 2003년 6월 11일자로 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다. 4. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지주소 : 서울특별시 강남구 언주로 726(논현동) 두산빌딩 14층전화번호 : 02-3400-8300홈페이지 : http://www.homecast.net 5. 중소기업 해당여부- 당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당 됩니다. 6. 주요사업의 내용당사는 영상, 음향 및 정보통신기기 관련 소프트웨어 및 통신장비 개발제조와 판매를주요사업으로 하고 있습니다. 특히 디지털통신기기, 디지털방송장비 및 수신기 개발의 혁신적인 제조방식으로 우수한 디지털 셋톱박스(Set-Top Box)를 생산하여 판매하고 있습니다. 상세한 내용은 동 보고서의 " Ⅱ. 사업의 내용"을 참조 하시기 바랍니다. 7. 계열회사에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고 2개의 계열회사를 가지고 있으며, 동 계열회사는 아래와 같습니다. 상장/비상장 국내/해외 회사명 출자현황 주요사업 법인등록번호 비고 출자회사 지분율 코스닥시장 상장 국내 (주)디엠티 (주)홈캐스트 29.55% 위성방송 수신기 개발 및 제조 110111-3615121 주1) 비상장 해외 Allink Inc (주)디엠티 100% 마케팅 서비스 - 미국 주1) (주)디엠티는 2013년 11월 26일 코스닥시장에 상장 하였습니다. 8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 코스닥시장 2003년 06월 11일 해당없음 해당없음 2. 회사의 연혁 (1) 주요 연혁 회사명 년 내용 (주)홈캐스트 2012 남미 지사 설립 2013 최대주주 및 경영진 변경(최대주주 이보선->장병권) 2014 신재호, 권영철 대표이사 취임 본점소재지 변경(가락동 36번지->강남구 언주로 726(논현동) 두산빌딩 14층) 신규 바이오사업 진출(에이치바이온 250억원 출자) 2015 남미시장 위성방송사업자 시장 진출, 베트남 생산기지 확보 2016 최대주주 (주)에이치바이온으로 변경 2017 권영철 대표이사 단독대표 체제로 변경 (주)디엠티 2012 정보통신공사업 등록(경기도) 2013 산업통상자원부우수기술연구센터(ATC) 지정 벤처기업확인(벤처투자기업) 코스닥시장 상장(유상증자 1,072,567주, 자본금 약 536백만원 증가) 2015 무상증자(배정비율 50%, 자본금 1,875백만원 증가) 2016 (주)부머스 설립(대한민국 서울소재) 2016 최대주주변경을수반하는 주식양수도계약 체결(기존 최대주주 이희기 -> (주)홈캐스트) 2017 신재호 대표이사 취임 신재호 대표이사 해임권영철 대표이사 취임본점 이전 : 경기도 안양시 흥안대로439번길 70(관양동) → 서울특별시 강남구 언주로 710, 8층(논현동, 성암빌딩) 2018 최대주주 (주)홈캐스트로 변경 (2) 본점소재지 및 그 변경당사는 2014년 8월 21일 서울 송파구 중대로 193 (가락동, (주)홈캐스트 빌딩)에서 서울 강남구 언주로(논현동) 726 두산빌딩 14층으로 변경한 바 있습니다.이는 사업의 확장으로 부족한 근무 공간을 확보하고 분산되어 있던 사업부를 한 곳으로 집중하여 사업부간 시너지를 확보하기 위해 새로운 본사 공간을 확보하기 위한 것입니다. (3) 경영진의 중요한 변동당사는 2013년 12월 16일 이보선 대표이사에서 박진범 대표이사로 전환하였으며,2014년 12월 29일 박진범 대표이사에서 신재호, 권영철 각자 대표이사 체제로 변경된 바 있습니다. 2017년 3월 06일 신재호 대표이사 및 YUNJINS 사내이사가 사임한 바 있으며, 현재 권영철 단독 대표체제로 변경 되었습니다. (4) 최대주주의 변동보고서 작성 기준일 현재 최대주주변동 현황은 아래와 같습니다. (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2013.01.09 장병권 1,679,877 11.38 - 2016.05.24 신흥정보통신(주) 2,304,778 7.48 - 2016.07.28 (주)에이치바이온 1,379,310 4.40 - (5) 상호의 변경 변경일자 변경전 상호 변경후 상호 2004.03.12 (주)이엠테크닉스 (주)홈캐스트 3. 자본금 변동사항 (1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2007.04.11 주식매수선택권행사 보통주 7,800 500 2,500 - 2007.12.18 전환권행사 보통주 537,017 500 2,615 - 2009.09.11 신주인수권행사 보통주 1,056,338 500 1,988 - 2009.10.26 전환권행사 보통주 287,177 500 2,282 - 2010.01.26 신주인수권행사 보통주 352,112 500 1,988 - 2011.08.09 신주인수권행사 보통주 2,112,676 500 1,988 - 2014.03.24 유상증자(제3자배정) 보통주 396,800 500 2,520 - 2014.04.30 유상증자(제3자배정) 보통주 8,965,515 500 2,900 - 2015.04.01 전환권행사 보통주 6,574,385 500 2,890 - 2015.04.01 전환권행사 보통주 129,870 500 3,080 - 2015.04.02 전환권행사 보통주 346,020 500 2,890 - 2016.06.22 주식매수선택권행사 보통주 250,000 500 2,677 - 2016.07.22 주식매수선택권행사 보통주 300,000 500 2,677 - 2016.10.13 주식매수선택권행사 보통주 500,000 500 2,677 - 2018.09.17 전환권행사 보통주 57,537 500 8,690 주1) 주1) 2018년 9월 17일 제10회차 전환사채 50억원 중 권면총액 5억원은 전환청구 되어 보통주 57,537주가 신주 발행 되었습니다. ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 (2) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면총액 전환가능주식수 제10회국내 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채 2016.08.31 2019.08.31 4,500,000,000 보통주 2017.08.31~ 2019.07.31 100 6,160 4,500,000,000 730,519 - 합 계 - - 4,500,000,000 - - 100 6,160 4,500,000,000 730,519 - (주1) 당사는 2017년에 제10회 국내 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면총액 110억원 중 60억원을 주주가치 보호를 위한 잠재주식수 소각 취지로 만기전 취득하여 소각한 바 있으며, 2018년 9월 17일 전환사채 권면총액 5억원은 전환청구 되어 보통주 57,537주가 신주 발행 되었습니다. (주2) 본 전환사채의 최초 전환가액은 10,650원 이었으나 2017년 2월 28일 시가하락에 따라 10,650원에서 9,830원으로 조정되었으며, 2018년 5월 31일 시가하락에 따라 9,830원에서 8,690원으로 전환가액이 조정된 바 있습니다. 2018년 11월 30일 시가하락에 따라 8,690원에서 6,160원으로 전환가액이 조정 되었습니다.2019년 2월 28일 시가하락에 따라 전환가액은 종전 6,160원에서 4,915원으로 조정되어 보고서 제출일 현재 전환가액은 4,915원이며 이에 따라 전환가능 주식수는 915,564주 입니다.(3) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 해당사항 없습니다.(4) 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항 없습니다. ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 당사는 보고서 작성 기준일 현재 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이며, 발행주식 총수는 보통주 32,278,430주 입니다. 또한 당사는 2008년 500,083주를 이익소각한 바 있으며, 보고서 작성 기준일 현재 자기주식 343,761주를 보유하고 있습니다. 한편 당사는 보통주 이외의 주식은 발행하지 않았습니다. 보고서 작성 기준일 현재 자사주를 제외한 당사의 유통주식수는 31,934,669주 입니다. (1) 주식의 총수 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 40,000,000 - 40,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 32,778,513 - 32,778,513 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 500,083 - 500,083 - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 500,083 - 500,083 - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 32,278,430 - 32,278,430 - Ⅴ. 자기주식수 343,761 - 343,761 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 31,934,669 - 31,934,669 - ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 (2) 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 - - - - - - - - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - - - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - - - - - - - - 소계(a) 보통주 - - - - - - - - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - - - - - - - - 현물보유물량 보통주 343,761 - - - 343,761 - - - - - - - - 소계(b) 보통주 343,761 - - - 343,761 - - - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 - - - - - - - - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 343,761 - - - 343,761 - - - - - - - - ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 보고서 작성기준일 현재 당사가 발행한 보통주식수는 32,278,430주이며 보통주외 주식을 발행하지는 않았습니다. 보고서 작성 기준일 현재 발행 주식 중 회사가 보유하고 있는 자기주식은 343,761주이며, 주식회사 에이치바이온과 상호주식을 보유하고 있기에 이에 대한 의결권이 일시적으로 제한되어 있습니다. 이에 따라 자사주와 상호주를 제외한 의결권을 행사할 수 있는 총 주식수는 30,361,898주 입니다. (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 32,278,430 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 343,761 - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 1,572,771 - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 30,361,898 - - - - 6. 배당에 관한 사항 등 당사는 지속적인 이익실현을 통하여 회사의 성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시하고 있습니다. 배당은 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통해 실시되고 있습니다. 당사의 배당과 관련한 사항은 아래와 같습니다.(1) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다.(2) 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 주식으로도 할 수 있다. 이익배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제19기 제18기 제17기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -20,328 -17,112 12,115 (별도)당기순이익(백만원) -19,980 -24,239 14,834 (연결)주당순이익(원) -631 -537 387 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - 보통주 - - - 주식배당수익률(%) - - - - 보통주 - - - 주당 현금배당금(원) - - - - 보통주 - - - 주당 주식배당(주) - - - - 보통주 - - - II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 당사 및 주요종속회사는 디지털 셋탑박스 관련 소프트웨어 및 장비 개발제조와 판 매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 보고서 기재 요령 및 중요성 기재 원칙의 관점에서 당사 및 연결종속회사 중 주요종속회사인 (주)디엠티의 사업의 내용에 대해서 기재 합니다. 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 산업의 개요 디지털셋톱박스란 지상파, 위성, 케이블, 인터넷 망을 통해 전달되는 압축된 디지털방송신호를 튜너 또는 IP(Internet Protocol)를 통해 수신하여 신호 안에 담긴 콘텐츠분리 작업을 거친 후 시청자가 원하는 콘텐츠를 디코딩하여 TV 등의 디스플레이 장치를 통해 시청할 수 있도록 영상을 출력해주는 주는 장치를 말합니다. 디지털셋톱박스의 작동원리는 다음과 같습니다. 디지털 방송사업자가 영상, 음성 데이터 신호를 다중 송신으로 압축한 후 송신하고 셋톱박스는 송신된 신호를 튜너를 통해 수신하여 각각의 신호를 압축 해제하여 분리하는 작업을 합니다. 압축 방식으로는 주로 MPEG-2 방식이며, 최근 MPEG-4 방식으로 넘어가고 있습니다. 압축할 때 사용자 인증을 위한 부가적 장치를 삽입하게 되면 방송사업자가 원하는 선별적 시청자에게 서비스를 제공하는 기능이 부가됩니다. 디지털 셋톱박스가 유통되는 시장은 크게 2가지로 구분될 수 있습니다. 방송사업자를 대상으로 하는 방송사업자향 시장(Closed Market)과 일반 소비자를 대상으로 하는 리테일 시장(Open Market)으로 구분될 수 있습니다. 방송사업자향 시장은 방송 컨텐츠를 제공하는 방송사업자들을 상대로 방송사업자가 요구하는 사항에 맞는 제품을 수주하는 형태의 유통 시장입니다. 방송사업자향 시장은 안정적인 기술 구현과 생산이 가능해야 하며, 연혁, 업계 내 평판 등이 요구되는 시장으로서 비교적 시장의 진입이 어려운 시장입니다. 방송사업자향 시장은 대규모 수주가 가능하다는 장점은 있으나 방송사업자의 경영정책이나 재무 환경에 따라 수주 실적이 영향을 받아 방송사업자로의 의존도가 높아질 수 있다는 특징을 가졌습니다. 대규모 수주로 인한 원가하락 효과, 방송사업자에 대한 STB 업체의 의존도 증가 등을 이유로 판매가격이 리테일 시장 대비 상대적으로 낮게 형성되는 경향이 있습니다.(다만, 판매되는 제품에 따라 가격의 책정은 상이하게 나타날 수 있습니다.) 리테일 시장은 일반 가전제품 유통시장을 통해 제품이 유통되는 시장입니다. 대형 유통업체를 통해 STB 제품을 납품하는 형태의 시장입니다. 대형 유통업체를 거쳐 바로최종 소비자(시청자)에게 제품이 전달되는 형태를 가졌습니다. 리테일 시장은 방송사업자향 시장과 비교하여 안정적인 수주가 어려울 수는 있으나 기술력을 갖춘 신생업체의 진입이 방송사업자향 시장 대비 용이하다는 장점이 있습니다. 다만, 리테일 시장이 시장의 진입 측면에서는 용이할 수 있으나 최신 기술력을 반영하지 못하고, 소비자의 수요를 충족할만한 제품 개발에 뒤쳐질 경우 시장에서 도태될 수 있습니다. 직접적으로 수요자의 선택을 받아 바로 최종 수요자로 유통된다는 특성 때문에 방송사업자향 시장 대비 요구되는 기술 수준이 높을 수 있으며, 시장 내 제품의 평판이 형성되는 시장입니다. 방송사업자향 시장 대비 생산 규모가 적어 평균 판매가격도 상대적으로 높은 편이며,(제품에 따라 상이할 수는 있습니다.) 저가의 제품에서 고가의 제품까지 비교적 제품의 스펙트럼이 다양하다는 특징을 가졌습니다.(2) 산업의 연혁 및 성장과정 셋톱박스 시장은 방송 서비스의 발전 방향에 맞추어 진보해왔습니다. 방송 서비스가단순 시청형(수신하여 시청만 가능한 형태)이었던 과거와는 달리 점차 진화하여 정보를 창조할 수 있는 방향으로 발전하면서, 셋톱박스도 수신만 가능하던 과거에서 탈피하여 양방향 서비스를 제공하는 기기로 발전해왔습니다. 최근의 셋톱박스는 인터넷산업 등과 융합되어 점차 그 영역을 넓혀가는 방식으로 성장해왔습니다. 인터넷 접속을 통해 개인의 취향에 맞는 다양한 인터넷 컨텐츠를 저장하고 재생하는 등 셋톱박스를 이용해 TV를 개인 PC화시킬 수 있는 기기 역할을 할 수 있을 것으로 전망됨에 따라 점차 다기능성, 고화질 출력이 가능한 고품질의 가전기기로 발전될 것으로 전망됩니다. (가) 전반적인 산업의 성장 과정 1세대인 1970년대의 셋톱박스는 TV 난청지역 문제 해결을 위한 아날로그 방식의 케이블 TV 수신용 셋톱박스 개발로 시작되었으며 단순 수신기능만을 하였습니다. 이후 1980년대 위성방송수신용 및 1990년대 디지털셋톱박스로 점차 그 영역을 확장하였으며, 화질도 SD급에서 HD급으로 고화질 사양으로 발전하였습니다. 특히, 1990년대 후반부터는 선진국을 중심으로 방송통신서비스의 급격한 디지털화가 진행된 바, 동 국가들을 중심으로 아날로그 셋톱박스에서 디지털 셋톱박스로의 대체가 이루어졌습니다. 이러한 디지털 전환의 진행에 따라 위성방송과 수신제한장치(CAS)가 함께 부상하였는데, 이로 인해 오늘날까지 위성방송용 셋톱박스가 전체 셋톱박스 시장의 과반수 이상의 비중을 차지하는 경향을 보이고 있습니다.(나) 셋톱박스 활용 영역의 발전 과정 1세대의 단순 수신기능만을 담당하던 셋톱박스가 2세대로의 전환기에 진입하여 제한된 수준의 양방향 서비스 제공을 통해 프로그램 가이드 및 날씨 등의 정보를 송수신할 수 있는 셋톱박스로 발전하였으며, 2세대에 들어서 양방향 채널 서비스를 통해 원격쇼핑, 양방향 광고 등이 가능하게 되었습니다. 기존의 수신 역할을 하던 수동적인 역할이 확대되어 양방향 채널을 통해 시청자에게 좀 더 선택의 권한을 줄 수 있는 방식으로 발전되었습니다. 3세대부터는 인터넷 접속, 녹화기술을 가진 PVR 등의 다양한 기술이 부가되어 멀티 기기 및 홈네트워킹의 기능을 할 수 있는 방향으로 발전하고 있습니다. 즉, 기존에 TV의 부속제품 형태로 영상만 출력하는 기능에서 더 컴퓨터와 같이 인터넷을 사용하고, 가정 내 기기를 통제할 수 있는 형식으로 셋톱박스는 그 활용 영역을 확대하고 있습니다.(3) 산업의 특성(가) 기간 산업의 특성 디지털 셋톱박스 산업은 기간 산업적인 성격을 갖고 있습니다. 디지털 방송 인프라 구축의 중심으로서 국가 방송 산업의 근간이 될 수 있는 산업입니다.(나) 가전제품과 방송산업용 제품의 교집합적 특성 셋톱박스 산업은 단순 가전제품으로서의 성격뿐 아니라 방송산업과 연관이 있는 산업입니다. 다른 가전제품과 달리 위성, 케이블 등의 방송 산업의 활성화 및 발전 정도에 따라 수요가 발생하므로 방송산업용 제품으로서의 교집합적인 특성이 있습니다. 이러한 특성으로 인해 각 국가의 방송정책의 영향을 많이 받고 있으며, 디지털 방송산업의 성장에 영향을 받습니다. 전세계적인 디지털 방송 도입의 움직임 속에 향후 수년간은 디지털 셋톱박스의 수요가 공급을 초과할 것으로 전망되고 있는 산업입니다.(다) 공공성 방송 신호를 대다수의 사람에게 수신 및 변환하며 방송산업 확산의 매개체 역할을 한다는 점에서 공공적인 성격을 가진 산업이라고 할 수 있습니다. 디지털 방송의 수용성을 높여주는 역할을 하며, 다수의 시청자에게 광범위하게 영향을 줄 수 있는 산업입니다.(라) 제품별 진입 장벽이 다른 산업 디지털 셋톱박스 산업은 제품별로 진입 장벽이 상이한 산업입니다. FTA(Free To Air, 무료 방송 수신기)와 같은 Low-End 제품의 경우 기술적인 진입 장벽이 낮아 중국 등의 낮은 인건비를 이용할 수 있는 국가 및 많은 국내 업체가 난립하고 있습니다. 하지만, CI(Common Interface), CAS(Conditional Access System, 제한적으로 방송을 수신하는 셋톱박스) 의 경우 방송을 수신해서 안정적으로 높은 화질을 출력하기 위해서는 높은 수준의 기술이 요구되는 시장으로 상대적으로 높은 기술적인 진입 장벽이 존재합니다. 또한, 최근에 화두가 되고 있는 High-End 하이브리드 STB의 경우 높은 기술 장벽을 형성하고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 디지털 STB산업에서 주요 경쟁수단은 기술력과 제품의 안정성입니다. 기술력은 시장을 리드하고 선점하는데 있어서 중요한 요소이며, 특히 Operator Market에서 CAS기술은 필수적인 요소입니다. 제품의 안정성은 기 진출한 시장에서의 지위를 유지하고 명성을 제공함으로써 신규 시장확대에 있어서 경쟁우위를 점하게 해 줍니다. 가격경쟁력은 FTA 등의 Low-End시장에서 경쟁수단이 될 수 있으나 장기적으로 저가시장에서의 가격경쟁력은 의미가 없으며, 당사는 CAS기술을 바탕으로 가격경쟁력을 확보하여 High-End시장인 Operator Market과 Semi-Closed Market에서 경쟁수단으로 활용할 것입니다. 당사의 경쟁우위는 기술 및 마케팅의 두 가지 측면에서 강점을 가지고 있습니다. 당사는 현재 국내 업체들 중에서 두번째로 많은 6개의 CAS기술을 보유하고 있습니다. 또한, 제품의 연구개발 및 시장개척으로 High-End 급 HD, HD PVR, IP 및 하이브리드 셋톱박스, 안드로이드 셋톱박스 등의 고부가가치 제품들의 판매비중을 확대할 것입니다. 주요종속회사인 디엠티는 국내 위성방송사업자인 KT스카이라이프를 매출처로 확보하여 안정적인 성장의 기반을 다져왔으며, 2018년에는 미국 케이블 방송사업자용 디지털 셋탑박스를 중심으로 수출이 전체매출의 80%를, 내수는 KT스카이라이프를 중심으로 20%의 비중을 차지하고 있습니다. 지속적인 매출성장을 위해 회사는 미국시장에서 주요 케이블 방송사에 새롭게 진입하여 방송사 다변화에 박차를 가하는 한편, UHD TV, Android STB 와 방송보급의 확대로 관련 신제품을 개발하여 국내는 물론 미국, 유럽, 아시아 및 중남미를 포함한 글로벌시장 확대에 집중하고 있습니다. (2) 시장점유율 셋탑박스 업계의 특성상 시장점유율을 파악하는데 어려움이 있어 시장점유율을 산출하지 아니하였습니다. (3) 시장의 특성 디지털 STB 산업은 경기변동의 영향에서 완전히 자유로울 수는 없으나, 방송산업은 일종의 사회 인프라로서의 성격을 가지고 있기 때문에, 일반적인 내구성 소비재에 비해 경기변동의 영향을 상대적으로 적게 받는다고 볼 수 있습니다. 디지털 STB산업은 방송산업의 기간산업으로서의 성격 때문에 각국의 방송정책에 영향을 많이 받으며, 외적인 경기변동 보다는 디지털방송의 성숙 정도 및 확산 속도에 영향을 많이 받는 산업입니다. 따라서 경기에 따라 그 성장 속도가 영향을 받기는 하겠지만 성장세는 경기와 상관없이 꾸준히 이어갈 수 있을 것으로 전망됩니다.또한, 디지털 STB 산업은 일반적인 IT 산업과 비슷한 계절적 경기변동 추이를 보입니다. 연초 1/4분기까지 증가세를 보이다가 제품의 주요 수출시장인 유럽 및 중동지역의 휴가철인 5~6월경부터 감소하는 양상을 나타냅니다. 그리고 11월~12월부터 연말연시 성수기를 맞아 다시 증가하는 추세를 보입니다.당사는 제품 수출에 대한 경기변동의 영향을 최소화하기 위해, 기존 거래선과의 관계를 안정적으로 구축하고, 수출지역을 다변화시키고 있습니다. (4)조직도 조직도.jpg 조직도 2. 주요제품 가. 주요제품등의 현황 당사는 디지털셋톱박스, 디지털방송수신기 부품 등을 생산, 판매하고 있으며 보고기간 종료일 현재 각 제품별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 제조 제품 STB 제품 디지털방송수신기 HOMECAST, DMT 25,059 73.1 기타 부품 STB 부품 디지털방송수신기부품 - 8,098 23.6 기타 기타 - - 1,122 3.3 합계 34,279 100.0 나. 주요제품 등의 가격변동 추이 당사의 주요 제품인 STB (셋톱박스)의 경우, 고부가가치 및 저부가가치 제품군의 매출 비중, STB부품 매출비중, 환율변동에 따른 수출단가의 변화에 따라 가격변동 추이는 영향을 받을 수 있으며, 대외 시장여건에 따라 가격변동이 있을 수 있습니다. 다. 주요 원재료 등의 현황 및 가격변동추이(1) 주요 원재료의 현황디지털 셋톱박스의 주요 원재료는 Main Chip, NIM(Tuner), Flash Memory, SMPSPCB, RF Modulator, 기타 다양한 부품 등으로 구성되어 있으며, 이중 Main Chip 과DDR, Flash Memory가 차지하는 비중이 전체 구성 에서 제일 큽니다.(2) 주요 원재료의 가격변동 추이경쟁업체와의 심한 가격경쟁으로 원가절감 노력이 필수적으로 개선되어야만 경쟁력을 유지할 수 있습니다. 최근 전자제품 부품의 수요증가로 일부 원재료비는 증가추세이며, 일부 원재료비는 감소추세에 있습니다. 이에 당사의 원가절감노력으로 원재료 가격 상승폭을 최소화시키고 있습니다. 3. 매출에 관한 사항 가. 주요 매출 현황 (단위: 천원 사업부문 매출유형 품 목 제 19 기 제 18 기 제 17 기 디지털셋탑박스 제품 STB 수 출 23,381,836 34,560,468 111,883,047 내 수 1,677,090 - - 소 계 25,058,926 34,560,468 111,883,047 부품 STB 수 출 8,097,311 4,615,746 8,725,459 내 수 700 61,350 1,800 소 계 8,098,011 4,677,096 8,727,259 임대 - 수 출 - - - 내 수 1,000,982 872,706 577,084 소 계 1,000,982 872,706 577,084 기타 - 수 출 119,674 808,681 866,694 내 수 1,565 874 - 소 계 121,239 809,555 866,694 합 계 수 출 31,598,821 39,984,895 121,475,200 내 수 2,680,337 934,930 578,884 합 계 34,279,158 40,919,825 122,054,084 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직(가) 해외영업1팀 : 북미, 중남미 (나) 해외영업2팀 : 아시아, 중동, 아프리카, 오세아니아, 유럽, CIS 지역 (2) 판매경로(가) Open Market : 당사 --> 도매상 --> 소매상 --> 소비자(나) Operator Market : 당사 --> 방송사업자 --> 소비자(다) Semi-Closed Market : 당사 --> 도매상 --> 소비자(3) 판매방법 및 조건당사는 매출의 90% 이상을 수출하고 있습니다. Payment는 직수출의 경우 사전ㆍ사후 T/T 송금 및 Irrevocable L/C 방식으로 진행되고 있으며, 대행수출의 경우에는 내국신용장 및 구매승인서로 진행하고 있습니다. 판매 조건은 선적후 10일~90일 이내 또는 청구후 10일~90일 이내 기간을 준수하고 있습니다.(4) 판매전략당사는 Operator Market중심의 마케팅 전략으로 주요방송사업자의 납품업체로 선정되어 직공급하고 있으며, 해외 현지법인 등을 통한 권역별 현지화 전략과 Brand-Marketing전략으로 자사 브랜드 유통망을 구축하고 있으며 향후 필요에 따라서는 Co-Brand 마케팅을 구사할 예정입니다. 또한 A/S강화를 통한 고객밀착 마케팅전략을 전개하여 현지 고객의 불만을 신속하게 대응함으로써 네 가지 전략을 결합한 마케팅의 시너지 효과를 극대화하고 있습니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거- 당사는 생산물량 전량을 외주 임가공 생산하고 있으므로 해당사항이 없습니다. 나. 생산설비의 현황 등 (1) 현황 - 당사는 생산물량 전량을 외주 임가공 생산하고 있어 생산설비는 보유하고 있지 않습니다. (2) 최근 3년간 변동 사항 - 당사는 생산물량 전량을 외주 임가공 생산하고 있으므로 해당사항이 없습니다. (3) 설비의 신설 매입 계획- 당사는 생산물량 전량을 외주 임가공 생산하고 있으므로 해당사항이 없습니다. 5. 파생상품등에 관한 사항보고서 작성 기준일 현재 회사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 체결하고 있는 파생상품계약은 없습니다. 6. 수 주상황 당사가 제조하는 제품은 단기 주문 생산으로 진행되며 고객별로 납품 주문에 따른 P/O를 토대로 생산하여 수시로 납품하는 형태입니다. 당사의 거래처별 수주 및 납기에 관한 사항은 주요 영업비밀에 해당하기에 기재하지 않습니다. 7. 시장위험과 위험관리 (1) 환율변동위험연결회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, INR, THB 등이 있습니다. 연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결회사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 내부적으로 정한 외환관리규정에 따라 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.연결회사의 당기말 현재 외화표시 화폐성자산 및 외화표시 화폐성부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 당기말 전기말 당기말 전기말 USD 54,910,820 39,710,412 12,468,079 2,808,653 EUR 299,401 733,565 - 52,077 INR 32 4,041 - - IDR 1,018,772 - - - THB 856,428 856,428 - - GBP - - 14,125 - 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산 및 부채에 대한환율변동위험은 해당 통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였으며 계산결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 절상시 절하시 당기말 전기말 당기말 전기말 미국달러/원 4,048,865 3,500,809 (4,048,865) (3,500,809) 유로/원 29,138 67,347 (29,138) (67,347) 루피(인도)/원 3 404 (3) (404) 루피(인도네시아)/원 101,877 - (101,877) - 파운드(영국)/원 (1,412) - 1,412 - (2) 주가변동 위험 연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로, 주가가 변동하더라도 당기 및 전기의 손익에 미치는 영향은크지 않을 것입니다. (3) 이자율 위험연결회사는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.연결회사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 나. 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산,채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.(1) 위험관리신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 (가) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실율은 2018년 12월 31일 및 2018년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 산업의 부도율이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다. 기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 정상 180일 초과 연체 360일 초과 연체 계 당기말 기대 손실률 0.30% 11.98% 100.00% 총 장부금액 - 매출채권 28,672,363 467,793 3,295,468 32,435,624 손실충당금 92,580 56,030 3,295,468 3,444,078 당기초 기대 손실률 2.76% 20.80% 100.00% 총 장부금액 - 매출채권 5,992,930 83,162 3,145,414 9,221,506 손실충당금 165,314 17,300 3,145,414 3,328,028 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 당기 전기(*) 기초 - 기준서 제1039호 적용 3,328,028 3,510,429 기초 이익잉여금의 조정 - - 기초 - 기준서 제1109호 적용 3,328,028 3,510,429 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 54,917 - 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - 환입된 미사용 금액 - (182,401) 연결범위의 변동 61,133 - 기말 3,444,078 3,328,028 (*) 전기 금액은 모두 기준서 제1039호 적용 금액임. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 대여금 미수금 미수수익 계 전기말 - 기준서 제1039호 3,361,428 38,888 112,127 3,512,443 기초 이익잉여금의 조정 - - - - 최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호 3,361,428 38,888 112,127 3,512,443 연결범위의 변동 205,000 - - 205,000 당기말 손실충당금 3,566,428 38,888 112,127 3,717,443 (3) 대손상각비당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출채권 및 기타금융자산 - 개별평가 대상 채무상품 (전기) - - - 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동 54,917 - 기타 금융자산 - 100,000 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 대손상각비 환입 - (182,401) 대손상각비 54,917 (82,401) (4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액인 351,680천원(전기: 304,392천원)입니다. 다. 유동성 위험연결회사는 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다.이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결회사는 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보 하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 1년 미만 2년 미만 2년 이상 합계 매입채무 8,570,477 - - 8,570,477 미지급금 5,446,626 30,000 - 5,476,626 미지급비용 337,490 - - 337,490 전환사채 4,237,529 - - 4,237,529 파생상품부채 126,968 - - 126,968 임대보증금 251,600 - - 251,600 합계 18,970,690 - - 19,000,690 (전기말) (단위: 천원) 구분 1년 미만 2년 미만 2년 이상 합계 매입채무 1,533,701 - - 1,533,701 미지급금 2,013,337 - - 2,013,337 미지급비용 242,649 - - 242,649 전환사채 4,313,777 - - 4,313,777 파생상품부채 2,854,260 - - 2,854,260 임대보증금 817,440 160,000 - 977,440 합계 11,775,164 160,000 - 11,935,164 라. 자본위험관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 부채 20,229,695,829 14,738,807,454 자본 97,110,044,928 95,460,772,299 부채비율 20.83% 15.44% 8. 경영상의 주요계약 등 당사는 공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다. 9. 연구개발 활동 가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직당사 부설연구소에서 연구개발을 담당하고 있으며 부설연구소는 아래와 같이 3개의 팀으로 조직되어 연구개발 과업을 수행하고 있습니다.- S/W 팀, H/W 팀, 연구기획팀 (단위 :천원) 과 목 제19기 제18기 제17기 비 고 원 재 료 비 25,622 7,752 87,567 - 인 건 비 1,103,908 1,055,964 1,644,791 - 감 가 상 각 비 82,707 104,454 138,882 - 기 타 847,596 771,026 994,440 - 연구개발비용 계 2,059,833 1,939,196 2,865,680 - 회계처리 판매비와 관리비 2,059,833 1,939,196 2,865,680 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율 6.0% 4.7% 2.4% - [연구개발비용계÷당기매출액×100] 나. 연구개발 실적 회사명 연구과제 연구결과 및 기대효과 홈캐스트 FTA(Free To Air) -중동과 유럽의 Open Market 진출-디지털 위성방송을 수신할 수 있는 기본기능의 STB CI(Common Interface) -CAM이 사용되어지는 다양한 Open CAS Market에 대응 FTA-Positioner -위성의 위치를 자동 추적할 수 있는 기능에 Positioner를 내장한 수신장치-주로 북아프리카 FTA시장에 진출 CI-Positioner -북아프리카 시장진출 IR-FTA -Irdeto 내장형 FTA개발로 Irdeto SCM Euro -Chip 시장에 용이하게 접근 IR-CI -Irdeto 내장형 CI STBIR-FTA 기능에 별도의 CAS CAM을 사용할수 있는 CI기능을 추가 PVR(Personal Video Recorder) -STB에 녹화기능을 추가하여 고부가가치를 시현 NDS(KDB) -한국향 STB 를 삼성전자에 ODM 방식으로 공급 Cryptoworks CA embedded -Cryptoworks를 사용하는 유럽 CAS시장 진입 및 Operator Market 진출(폴란드, 터키 등) DVB-T -지상파 시장진입을 위한 Basic Model Conax CAS embedded -북유럽시장 진출을 위한 CAS SYSTEM SK Project(NDS Indovision) -Indonesia Operator Market에 진입-향후 Homecast 에 대한 인지도를 높이며 인도네시아 Market흐름에 주도적 역할을 수행 Nagravision CAS embedded -유럽시장 진출을 위한 CAS SYSTEM MHP STB -향후 MHP기반양방향 셋톱박스 시장 선점 HD STB -향후 HD(고화질) 시장 선점 IP STB -향후 IP 셋톱박스 시장 선점 H.264 STB -MPEG4 기반 HD STB 개발로 향후 HD 셋톱박스 시장 선점 IP 하이브리드 STB -IP 하이브리드 셋톱박스 개발-향후 하이브리드 셋톱박스(HD+IP+PVR셋톱박스) 시장 선점 Conax Paring STB -북유럽, 중남미, 인도 등 신규 Conax Paring 셋톱박스 시장 선도 디엠티 HD급 케이블사업자용 STB 개발 독일 HD위성 셋톱박스 공급, HD급 방송의 전환이 상대적으로 늦은 유럽지역 진출 HD급 케이블 DTA(Digital Transport Adaptor) 개발(미국향) 세계 최대 방송 시장인 미국 케이블 시장의 아날로그 방송 종료로 인한 디지털 전환 프로젝트의 일환인 HD급 단방향 케이블 셋톱박스 Digicap CAS형 HD급 케이블 STB(DTA) 개발 국내 케이블사업자의 유선 방송 시청자에게 HD급 방송 시청을 공급하기 위한 HD급 케이블셋톱박스(DTA) 케이블 HD uDTA 개발(미국) 북미 케이블 규격을 만족함으로서 제품의 신뢰성을 확보, 미국 케이블방송사업자에 제품 공급 Wall plate형 케이블 HD DTA 개발 RF 통축케이블을 이용하여 전원공급과 케이블 방송 신호를 동시에 받음으로서 별도의 외부 전원을 연결하지 않고 동작 가능, 벽에 고정하는 방식으로 셋트의 분실 및 전원 연결의 불편함을 해결, 미국 케이블 방송사업자에 Wall plate형 제품 공급 SD급 디지털 케이블 STB 개발 인도의 케이블 방송 정책이 Analog 에서 Digital 로 변경에 따라 인도시장 대응을 위한 제품 HD급 케이블 양방향 STB 개발 국내케이블방송사업자 규격인 DOCSIS 내장형 양방향 셋톱박스로서, HD급 고화질 방송기능에 맞춤형 VOD 등의 기능을 지원 HD급 위성용 스마트 STB 개발 국내 위성방송사업자용 HD 스마트 셋톱박스를 개발 Cloud PVR을 지원하는 HD급 위성방송 STB 개발 국내 위성방송사업자에 Cloud PVR을 지원하는 SOD용 HD급셋톱박스로서 Cloud PVR기능을 추가하여, 사용자 요구에 따른 방송 녹화를 IP를 통하여 시청가능 HD급 Dual Tuner(위성방송용) STB 개발 유럽 HD위성 셋톱박스 공급, Dual Tuner로 PIP를 지원 HD급 케이블 STB 러시아, 베트남 사업자의 유선HD방송시청 위한 HD케이블 세톱박스 개발완료 HD급 위성 STB 남미 방송사업자의 위성방송 서비스를 지원하기 위한 HD위성 셋톱박스 개발 위성라디오 STB 일본 방송사업자의 위성라디오 서비스를 지원하기 위한 위성라디오 셋톱박스 개발완료 UHD STB 국내외 위성 및 IP 방송사업자의 UHD급 셋톱박스 개발 4분할 지상파 미주향 STB 미주향 4분할 지상파 STB 특허 출원 및 개발 8VSB HD급 케이블 STB 개발 국내 케이블사업자의 유선 방송 시청자에게 지상파 방송과 Cable 방송을 시청하기 위한 HD급 케이블셋톱박스(DTA) UHD 지원 Solution 개발 STB에 4K 솔루션을 추가해 고화질 UHD 방송 지원 단말기 개발 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 하기 비교표시된 제19기 , 제18기, 제17기 요약연결재무제표 및 요약별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제19기, 제18기 및 제17기는 외부감사인의 감사를 받은 자료입니다. 가. 요약 연결재무제표 (단위: 원) 과목 제19기 제18기 제17기 2018년 12월말 2017년 12월말 2016년 12월말 77,785,554,789 44,102,873,611 96,095,652,748 당좌자산 64,608,117,483 40,634,815,570 85,548,855,477 재고자산 13,177,437,306 3,468,058,041 10,546,797,271 39,554,185,968 66,096,706,142 49,718,697,064 투자자산 26,633,708,351 54,419,241,848 38,497,184,008 유형자산 9,566,477,791 9,630,685,664 9,685,469,877 무형자산 2,994,151,239 972,483,799 1,132,719,092 기타비유동자산 359,848,587 1,074,294,831 403,324,087 117,339,740,757 110,199,579,753 145,814,349,812 20,181,617,676 14,559,976,591 31,400,940,479 48,078,153 178,830,863 395,496,917 20,229,695,829 14,738,807,454 31,796,437,396 자본금 16,389,256,500 16,360,488,000 16,360,488,000 기타자본불입액 60,453,887,105 60,034,637,821 60,034,637,821 기타자본항목 (184,724,284) 540,468,130 15,636,240 이익잉여금 (866,137,079) 18,525,178,348 37,607,150,355 비지배지분 21,317,762,686 - - 97,110,044,928 95,460,772,299 114,017,912,416 관계기업의 평가방법 지분법 지분법 지분법 2018년 01월 01일 부터2018년 12월 31일 까지 2017년 01월 01일 부터2017년 12월 31일 까지 2016년 01월 01일 부터2016년 12월 31일 까지 매출액 34,279,158,573 40,919,825,162 122,054,084,038 영업이익(영업손실) (5,417,361,352) (3,981,382,472) 17,655,019,424 당기순이익(당기순손실) (20,328,280,634) (17,111,544,065) 12,115,749,440 지배기업소유주지분 (20,123,196,319) (17,111,544,065) 12,115,749,440 주당손익 (631) (537) 387 주1) 제18기(전기) 및 제17기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. 나. 요약 별도재무제표 (단위: 원) 과목 제19기 제18기 제17기 2018년 12월말 2017년 12월말 2016년 12월말 39,984,814,693 44,037,144,292 96,021,506,439 당좌자산 36,720,700,694 40,569,086,251 85,474,709,168 재고자산 3,264,113,999 3,468,058,041 10,546,797,271 47,416,417,949 66,486,474,053 55,869,519,210 투자자산 36,540,074,534 54,659,502,040 44,646,995,244 유형자산 9,501,502,912 9,630,685,664 9,685,469,877 무형자산 892,176,600 970,287,429 1,130,241,667 기타비유동자산 482,663,903 1,225,998,920 406,812,422 87,401,232,642 110,523,618,345 151,891,025,649 11,146,929,962 14,559,976,591 31,400,940,479 - 178,830,863 395,496,917 11,146,929,962 14,738,807,454 31,796,437,396 76,254,302,680 95,784,810,891 120,094,588,253 자본금 16,389,256,500 16,360,488,000 16,360,488,000 기타자본불입액 60,464,733,383 60,034,637,821 60,034,637,821 이익잉여금 (599,687,203) 19,389,685,070 43,699,462,432 76,254,302,680 95,784,810,891 120,094,588,253 종속기업의 평가방법 원가법 원가법 원가법 관계기업의 평가방법 원가법 원가법 원가법 공동기업의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2018년 01월 01일 부터2018년 12월 31일 까지 2017년 01월 01일 부터2017년 12월 31일 까지 2016년 01월 01일 부터2016년 12월 31일 까지 매출액 27,258,830,489 40,919,825,162 122,054,084,038 영업이익(영업손실) (5,993,780,696) (3,981,376,818) 17,658,032,082 당기순이익(당기순손실) (19,980,211,641) (24,238,900,696) 14,834,165,195 주당손익 (626) (760) 475 주1) 제18기(전기) 및 제17기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다. 다. 연결대상회사의 변동내용 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에추가된 회사명 추가사유 전기대비 연결에서제외된 회사명 제19기 ㈜디엠티, Allink ㈜디엠티, Allink 지배력 취득 HOMECAST USA INC. 제18기 HOMECAST USA INC. 없음 - 없 음 제17기 HOMECAST USA INC. 없음 - 없 음 제16기 HOMECAST USA INC. HOMECAST USA INC. - ㈜룩센터, ㈜스포라이브 제15기 ㈜룩센터, ㈜스포라이브 ㈜스포라이브 - Homecast Europe Gmbh 제14기 ㈜룩센터, Homecast Europe Gmbh 없 음 - 없 음 제13기 ㈜룩센터, Homecast Europe Gmbh 없 음 - 없 음 제12기 ㈜룩센터, Homecast Europe Gmbh 없 음 - 없 음 라. 요약재무정보 이용상의 유의점 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따른 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2011년 1월 1일 입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 홈캐스트_(정정)제19기_사보고서.ixd 2. 연결재무제표 ※당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전분기 및 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 연결 재무상태표 제 19 기 2018.12.31 현재 제 18 기 2017.12.31 현재 제 17 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 자산 유동자산 77,785,554,789 44,102,873,611 96,095,652,748 현금및현금성자산 33,529,039,772 26,949,804,101 39,865,193,797 매출채권 28,991,545,996 5,893,477,813 36,136,426,721 단기미수금 485,049,997 10,844,311 167,368,548 단기미수수익 19,834,934 62,930,639 6,883,847 단기대여금 100,000,000 100,000,000 단기선급금 135,997,738 232,827,017 9,009,334,381 단기선급비용 6,537,274 18,003,958 263,648,183 당기법인세자산 78,271,772 51,177,481 단기금융상품 40,000,000 6,001,436,250 단기임차보증금 1,321,840,000 1,314,314,000 재고자산 13,177,437,306 3,468,058,041 10,546,797,271 비유동자산 39,554,185,968 66,096,706,142 49,718,697,064 유형자산 9,566,477,791 9,630,685,664 9,685,469,877 영업권 220,218,105 영업권 이외의 무형자산 2,773,933,134 972,483,799 1,132,719,092 투자부동산 16,700,092,351 16,829,677,543 16,959,262,757 관계기업에 대한 투자자산 8,823,681,295 36,386,826,423 18,916,082,383 공동기업에 대한 투자자산 758,254,317 898,345,858 1,072,702,431 비유동매도가능금융자산 304,392,024 305,458,437 장기금융상품 107,746,000 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 351,680,388 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 23,096,487 장기임차보증금 336,752,100 301,593,000 1,135,932,000 이연법인세자산 772,701,831 403,324,087 자산총계 117,339,740,757 110,199,579,753 145,814,349,812 부채 유동부채 20,181,617,676 14,559,976,591 31,400,940,479 단기매입채무 8,570,477,007 1,533,700,892 5,632,588,047 단기미지급금 5,446,625,143 2,013,336,939 5,888,225,713 단기미지급비용 337,490,914 242,649,144 405,140,173 단기선수금 425,378,185 151,109,772 2,579,530,571 단기예수금 114,664,072 49,410,662 319,833,552 유동성전환사채 4,237,529,325 4,313,776,795 8,774,947,837 유동충당부채 588,817,262 2,584,292,387 유동파생상품부채 126,967,500 2,854,260,000 4,510,451,000 단기임대보증금 251,600,000 817,440,000 103,600,000 당기법인세부채 82,068,268 3,186,623,586 비유동부채 48,078,153 178,830,863 395,496,917 퇴직급여부채 18,830,863 155,496,917 장기임대보증금 160,000,000 240,000,000 장기미지급금 30,000,000 이연법인세부채 18,078,153 부채총계 20,229,695,829 14,738,807,454 31,796,437,396 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 75,792,282,242 95,460,772,299 114,017,912,416 자본금 16,389,256,500 16,360,488,000 16,360,488,000 자본잉여금 62,654,822,458 62,235,573,174 60,034,637,821 기타자본구성요소 (2,200,935,353) (2,200,935,353) 15,636,240 기타포괄손익누계액 (184,724,284) 540,468,130 이익잉여금(결손금) (866,137,079) 18,525,178,348 37,607,150,355 비지배지분 21,317,762,686 자본총계 97,110,044,928 95,460,772,299 114,017,912,416 자본과부채총계 117,339,740,757 110,199,579,753 145,814,349,812 연결 포괄손익계산서 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 수익(매출액) 34,279,158,573 40,919,825,162 122,054,084,038 매출원가 28,546,346,301 29,201,437,232 81,787,704,785 매출총이익 5,732,812,272 11,718,387,930 40,266,379,253 판매비와관리비 11,150,173,624 15,699,770,402 22,611,359,829 판매및관리비용 9,118,130,643 14,047,429,334 19,368,515,531 연구개발비 1,977,126,432 1,834,741,525 2,726,798,301 대손상각비(대손충당금환입) 54,916,549 (182,400,457) 516,045,997 영업이익(손실) (5,417,361,352) (3,981,382,472) 17,655,019,424 기타이익 45,686,563 820,459,561 195,774,140 기타손실 18,396,765,743 8,872,815,580 2,865,813,683 금융수익 5,679,256,615 4,342,122,632 7,850,209,559 금융원가 1,763,258,728 9,397,236,233 8,042,610,001 법인세비용차감전순이익(손실) (19,852,442,645) (17,088,852,092) 14,792,579,439 법인세비용 475,837,989 22,691,973 2,676,829,999 당기순이익(손실) (20,328,280,634) (17,111,544,065) 12,115,749,440 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (20,123,196,319) (17,111,544,065) 12,115,749,440 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (205,084,315) 기타포괄손익 (25,173,197) 453,955,224 (1,031,120,625) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (41,555,168) (70,876,666) (207,719,151) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (41,555,168) (70,876,666) (207,719,151) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 16,381,971 524,831,890 (823,401,474) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 3,201,666 (6,780,064) 2,284,392 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 13,180,305 531,611,954 (825,685,866) 총포괄손익 (20,353,453,831) (16,657,588,841) 11,084,628,815 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (20,124,965,464) (16,657,588,841) 11,084,628,815 총 포괄손익, 비지배지분 (228,488,367) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (631) (537) 387 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (631) (537) 387 연결 자본변동표 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 15,835,488,000 58,998,184,300 (1,289,819,168) 839,037,714 25,699,120,066 100,082,010,912 100,082,010,912 당기순이익(손실) 12,115,749,440 12,115,749,440 12,115,749,440 기타포괄손익 (823,401,474) (207,719,151) (1,031,120,625) (1,031,120,625) 주식기준보상거래 525,000,000 3,237,388,874 (911,116,185) 2,851,272,689 2,851,272,689 지분법이익잉여금변동 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 연결대상범위의 변동 전환권의 행사 2016.12.31 (기말자본) 16,360,488,000 62,235,573,174 (2,200,935,353) 15,636,240 37,607,150,355 114,017,912,416 114,017,912,416 2017.01.01 (기초자본) 16,360,488,000 62,235,573,174 (2,200,935,353) 15,636,240 37,607,150,355 114,017,912,416 114,017,912,416 당기순이익(손실) (17,111,544,065) (17,111,544,065) (17,111,544,065) 기타포괄손익 524,831,890 (70,876,666) 453,955,224 453,955,224 주식기준보상거래 지분법이익잉여금변동 (1,899,551,276) (1,899,551,276) (1,899,551,276) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 연결대상범위의 변동 전환권의 행사 2017.12.31 (기말자본) 16,360,488,000 62,235,573,174 (2,200,935,353) 540,468,130 18,525,178,348 95,460,772,299 95,460,772,299 2018.01.01 (기초자본) 16,360,488,000 62,235,573,174 (2,200,935,353) 540,468,130 18,525,178,348 95,460,772,299 95,460,772,299 당기순이익(손실) (20,123,196,319) (20,123,196,319) (205,084,315) (20,328,280,634) 기타포괄손익 17,297,735 (19,066,880) (1,769,145) (23,404,052) (25,173,197) 주식기준보상거래 지분법이익잉여금변동 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 (10,846,278) 18,715 142,411 (10,685,152) (630,848) (11,316,000) 연결대상범위의 변동 (742,508,864) 750,805,361 8,296,497 21,546,881,901 21,555,178,398 전환권의 행사 28,768,500 430,095,562 458,864,062 458,864,062 2018.12.31 (기말자본) 16,389,256,500 62,654,822,458 (2,200,935,353) (184,724,284) (866,137,079) 75,792,282,242 21,317,762,686 97,110,044,928 연결 현금흐름표 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 영업활동현금흐름 (6,739,341,586) 18,556,639,805 9,882,876,997 당기순이익(손실) (20,328,280,634) (17,111,544,065) 12,115,749,440 당기순이익조정을 위한 가감 16,857,395,966 11,106,722,212 6,390,802,446 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,908,039,678) 28,252,425,150 (8,989,882,715) 이자수취(영업) 444,177,697 326,073,340 637,958,244 이자지급(영업) (195,934,066) (259,127,398) (110,000,000) 법인세납부(환급) 391,339,129 (3,757,909,434) (161,750,418) 투자활동현금흐름 13,480,731,840 (24,672,242,200) (3,168,144,911) 단기금융상품의 처분 6,001,436,250 293,000,000 단기금융상품의 취득 (6,301,350,000) 대여금의 증가 (100,000,000) 대여금의 감소 100,000,000 125,000,000 비유동매도가능금융자산의 처분 526,141 1,542,120 당기손익인식금융자산의 처분 7,000,000,000 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (18,247,192,200) 관계기업에 대한 투자자산의 처분 50,000 공동기업에 대한 투자자산의 취득 (1,056,960,000) 유형자산의 취득 (73,700,000) (93,133,531) 유형자산의 처분 20,000,000 1,056,500 무형자산의 취득 (200,000,000) (438,700,000) 무형자산의 처분 250,000,000 임차보증금의 증가 (4,670,000) 선급금의 증가 (9,000,000,000) 연결범위 변동에 따른 현금증가 7,363,439,449 재무활동현금흐름 (11,316,000) (6,000,000,000) 12,279,558,326 임대보증금의 증가 198,000,000 전환사채의 증가 10,950,000,000 전환사채의 감소 (6,000,000,000) 주식선택권행사로 인한 현금유입 2,805,538,000 단기차입금의 상환 (1,673,979,674) 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급 (11,316,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 6,730,074,254 (12,115,602,395) 18,994,290,412 기초현금및현금성자산 26,949,804,101 39,865,193,797 20,519,380,143 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (150,838,583) (799,787,301) 351,523,242 기말현금및현금성자산 33,529,039,772 26,949,804,101 39,865,193,797 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 홈캐스트 (이하 "지배기업")와 주식회사 디엠티 1개의 종속기업(이하 주식회사 홈캐스트 와 종속기업를 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고 주식회사 에이치바이온 등 2개의 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 지배기업의 개요 지배기업은 2000년 4월 27일에 설립되어 서울특별시 강남구에 본사를 두고 영상ㆍ음향 및 정보통신기기 관련 소프트웨어와 디지털통신기기, 디지털방송장비 및 수신기의 개발, 제조, 판매 등을 주된 사업으로 하고 있습니다. 지배기업의 주식은 2003년 6월 9일 코스닥시장에 등록되었습니다.당 기말 현재 지배기업의 대표이사는 권영철이며, 설립시 자본금은 500백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 16,389 백만원 (최대주 주: (주)에이치바이온 , 4.87% )입니다. (2) 종속기업 현황 ⓛ 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 지분율(주1,2) 지역 업종 결산일 주식회사 디엠티 30.58% 대한민국 위성방송수신장비 제조 및 판매업 12.31 (주1) 종속기업이 보유하고 있는 자기주식을 차감한 지분율입니다.(주2) 지배기업은 2018년 11월 26일자로 보호예수 등이 해제됨에 따라 최대주주로의변경등 실질지배력을 획득하여 관계기업에서 종속기업으로 대체하였습니다. 지배기업은 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 양도자의 보호예수가 해제됨에 따른 실질적인 최대주주로의 변경 및 지배ㆍ종속기업의 의사결정권 등을 종합적으로 고려하여 지배기업이 실질지배력을 보유한 것으로 판단하였습니다. ② 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 지분율 지역 업종 결산일 HOMECAST USA, INC. 100.00% 미국 위성방송수신장비 판매 12.31 (주1) 당기중 청산으로 인하여 종속기업에서 제외되었습니다. ③ 당기 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 지배지분 비지배지분 주식회사 디엠티 38,468,829 198,238 9,702,776 30,000 105,188,593 - (전기) (단위: 천원) 구분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 지배지분 비지배지분 HOMECAST USA, INC. 65,729 2,196 - - 67,926 - ④ 당기 및 전기 중 종속기업의 요약 경영성과(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구분 매출액 영업손익 당기순손익 총포괄손익 주식회사 디엠티 44,502,968 1,542,572 1,465,396 1,438,434 (*) 종속기업의 연간 경영성과입니다.(전기) (단위 : 천원) 구분 매출액 영업손익 당기순손익 총포괄손익 HOMECAST USA, INC. - (6) (6) (6) ⑤ 당기 및 전기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용(내부거래 제거전)은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구분 (주)디엠티 영업활동으로 인한 현금흐름 (6,560,240) 투자활동으로 인한 현금흐름 5,203,241 재무활동으로 인한 현금흐름 (11,316) 현금및현금성자산의 순증감 (1,368,315) 기초 현금및현금성자산 7,739,507 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 8,657 기말 현금및현금성자산 6,379,849 (전기) (단위: 천원) 구분 HOMECAST USA, INC. 영업활동으로 인한 현금흐름 (6) 투자활동으로 인한 현금흐름 - 재무활동으로 인한 현금흐름 - 현금및현금성자산의 순증감 (6) 기초 현금및현금성자산 74,146 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 (8,411) 기말 현금및현금성자산 65,729 ⑥ 종속기업의 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다. 구분 (단위 : 천원) 비지배지분소유지분율(%) 누적비지배지분 비지배지분귀속당기순손익 비지배지분귀속총포괄손익 당기중비지배지분지급결의배당금 주식회사 디엠티 69.42% 21,317,763 (205,084) (228,488) - 2. 연결재무제표의 작성기준 연결회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 연결회사의 재무제표는 2019년 2월 25일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 26일 자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준 연결회사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단 연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. 연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는수익)과 제1109호(금융상품) 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 16 : 확정급여채무(자산)의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 17, 18 : 충당부채와 우발채무 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 - 주석 23 : 법인세비용 ③ 공정가치 측정 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 - 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정)부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정)현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호'금융상품' (제정)연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 34 에서 설명하고 있습니다.-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 34에서 설명하고 있습니다.(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'(제정)2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품'(개정) 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. - 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정) 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. - 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 3) 외화환산 ① 기능통화와 표시통화 연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다. ② 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (4) 금융자산 1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용 '으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (5) 파 생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정 됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. (6) 매출채권매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.연결회사의 매출채권 회계처리에 대한추가적인 사항은 주석 8 , 손상에 대한 회계정책은 주석 4 참조. (7) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. (8) 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. (9) 유형자산 유형자산은 원 가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 내용연수 건물 40년 기계장치 5년 차량운반구 5년 공구와기구 2~5년 집기비품 5년 시설장치 5년, 40년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. (10) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. (11) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. (12) 무형자산 무 형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구분 내용연수 개발비 1~5년 산업재산권 5년 소프트웨어 3~5년 회원권 비한정 (13) 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. (14) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. (15) 매입채무와 기타 채무매입채무와 기타 채무는 연겨회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. (16) 금융부채 ① 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다. ② 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (17) 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 (18) 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. (19) 전환사채 연결회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간 의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가 치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다. 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다. (20) 납입자본 보 통 주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식 의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니 합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하 는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (21) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (22) 종업원급여 ① 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. 확정기여제 도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. ② 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. (23) 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.연결회사는 영상ㆍ음향 및 정보통신기기 관련 소프트웨어와 디지털통신기기, 디지털방송장비 및 수신기를 제조하여 판매합니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화가 구매자에게 인도되고, 구매자가 그재화를 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 구매자의 재화 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 재화에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 재화를 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 매출계약에 따라 재화를 인수하거나 인수기한이 만료되거나 연결회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다. 신용기간은 시장 관행과 일관되게 90일로서 계약에 금융요소는 없는 것으로 간주합니다. 표준 보증 계약에 따라 결함이 있는 제품을 수리하거나 대체하여야 할 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다. (24) 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. (25) 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다 (주 석 33. 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회 를 최고의사결정자로 보고 있습니다. (26) 주당이익 연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중 평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4. 재무위험관리 연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 재무회계팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험(1) 환율변동위험연결회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, INR, THB 등이 있습니다. 연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결회사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 내부적으로 정한 외환관리규정에 따라 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.연결회사의 당기말 현재 외화표시 화폐성자산 및 외화표시 화폐성부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 당기말 전기말 당기말 전기말 USD 54,910,820 39,710,412 12,468,079 2,808,653 EUR 299,401 733,565 - 52,077 INR 32 4,041 - - IDR 1,018,772 - - - THB 856,428 856,428 - - GBP - - 14,125 - 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산 및 부채에 대한환율변동위험은 해당 통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였으며 계산결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 절상시 절하시 당기말 전기말 당기말 전기말 미국달러/원 4,048,865 3,500,809 (4,048,865) (3,500,809) 유로/원 29,138 67,347 (29,138) (67,347) 루피(인도)/원 3 404 (3) (404) 루피(인도네시아)/원 101,877 - (101,877) - 파운드(영국)/원 (1,412) - 1,412 - (2) 주가변동 위험 연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로, 주가가 변동하더라도 당기 및 전기의 손익에 미치는 영향은크지 않을 것입니다. (3) 이자율 위험연결회사는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.연결회사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 나. 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산,채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.(1) 위험관리신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 (가) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실율은 2018년 12월 31일 및 2018년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 산업의 부도율이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다. 기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 정상 180일 초과 연체 360일 초과 연체 계 당기말 기대 손실률 0.30% 11.98% 100.00% 총 장부금액 - 매출채권 28,672,363 467,793 3,295,468 32,435,624 손실충당금 92,580 56,030 3,295,468 3,444,078 당기초 기대 손실률 2.76% 20.80% 100.00% 총 장부금액 - 매출채권 5,992,930 83,162 3,145,414 9,221,506 손실충당금 165,314 17,300 3,145,414 3,328,028 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 당기 전기(*) 기초 - 기준서 제1039호 적용 3,328,028 3,510,429 기초 이익잉여금의 조정 - - 기초 - 기준서 제1109호 적용 3,328,028 3,510,429 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 54,917 - 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - 환입된 미사용 금액 - (182,401) 연결범위의 변동 61,133 - 기말 3,444,078 3,328,028 (*) 전기 금액은 모두 기준서 제1039호 적용 금액임. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 대여금 미수금 미수수익 계 전기말 - 기준서 제1039호 3,361,428 38,888 112,127 3,512,443 기초 이익잉여금의 조정 - - - - 최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호 3,361,428 38,888 112,127 3,512,443 연결범위의 변동 205,000 - - 205,000 당기말 손실충당금 3,566,428 38,888 112,127 3,717,443 (3) 대손상각비당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출채권 및 기타금융자산 - 개별평가 대상 채무상품 (전기) - - - 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동 54,917 - 기타 금융자산 - 100,000 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 대손상각비 환입 - (182,401) 대손상각비 54,917 (82,401) (4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액인 351,680천원(전기: 304,392천원)입니다. 다. 유동성 위험연결회사는 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다.이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결회사는 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보 하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 1년 미만 2년 미만 2년 이상 합계 매입채무 8,570,477 - - 8,570,477 미지급금 5,446,626 30,000 - 5,476,626 미지급비용 337,490 - - 337,490 전환사채 4,237,529 - - 4,237,529 파생상품부채 126,968 - - 126,968 임대보증금 251,600 - - 251,600 합계 18,970,690 - - 19,000,690 (전기말) (단위: 천원) 구분 1년 미만 2년 미만 2년 이상 합계 매입채무 1,533,701 - - 1,533,701 미지급금 2,013,337 - - 2,013,337 미지급비용 242,649 - - 242,649 전환사채 4,313,777 - - 4,313,777 파생상품부채 2,854,260 - - 2,854,260 임대보증금 817,440 160,000 - 977,440 합계 11,775,164 160,000 - 11,935,164 라. 자본위험관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 부채 20,229,695,829 14,738,807,454 자본 97,110,044,928 95,460,772,299 부채비율 20.83% 15.44% 5. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 합계 현금및현금성자산 33,529,039 - - - 33,529,039 매출채권 28,991,546 - - - 28,991,546 미수금 485,050 - - - 485,050 미수수익 19,835 - - - 19,835 단기대여금 - - - - - 단기금융상품 40,000 - - - 40,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 351,680 - 351,680 보증금 1,658,592 - - - 1,658,592 합계 64,724,062 - 351,680 - 65,075,742 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 8,570,477 - - 8,570,477 미지급금 5,446,625 - - 5,446,625 미지급비용 337,491 - - 337,491 전환사채 4,237,529 - - 4,237,529 파생상품부채 - 126,968 - 126,968 임대보증금 251,600 - - 251,600 장기미지급금 30,000 - - 30,000 합계 18,873,722 126,968 - 19,000,690 (전기말) (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - 26,949,804 - 26,949,804 매출채권 - 5,893,478 - 5,893,478 미수금 - 10,844 - 10,844 미수수익 - 62,931 - 62,931 단기대여금 - 100,000 - 100,000 장단기금융상품 - 6,001,436 - 6,001,436 매도가능금융자산 - - 304,392 304,392 보증금 - 1,615,907 - 1,615,907 합계 - 40,634,400 304,392 40,938,792 (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 1,533,701 1,533,701 미지급금 - 2,013,337 2,013,337 미지급비용 - 242,649 242,649 전환사채 - 4,313,777 4,313,777 파생상품부채 2,854,260 - 2,854,260 임대보증금 - 977,440 977,440 합계 2,854,260 9,080,904 11,935,164 (2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 수익: 이자수익 390,538 - - - - 390,538 외환차익 2,429,509 - - 85,081 - 2,514,590 외화환산이익 (13,021) - - 12,569 - (452) 전환사채전환이익 - - - 285,426 - 285,426 파생상품부채평가이익 - - - - 2,441,867 2,441,867 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 47,288 - - 47,288 합 계 2,807,026 - 47,288 97,650 2,441,867 5,679,257 비용: 대손상각비 54,917 - - - - 54,917 이자비용 - - - 576,832 576,832 외환차손 482,395 - - 382,140 864,535 외화환산손실 322,365 - - (474) 321,891 합 계 859,677 - - 958,498 1,818,175 (전기) (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 수익: 이자수익 - 382,120 - - - 382,120 외환차익 - 1,671,481 - - 929,162 2,600,643 외화환산이익 - 990 - - 33,125 34,115 전환사채상환이익 - - - - 1,325,244 1,325,244 파생상품부채평가이익 - - - - - 합 계 - 2,054,591 - 2,287,531 4,342,122 비용: 대손상각비 - (182,400) - - - (182,400) 이자비용 - - - - 642,288 642,288 외환차손 - 6,490,335 - - 64,543 6,554,878 외화환산손실 - 1,394,883 - - 66 1,394,949 파생상품부채평가손실 - - 804,055 - 804,055 매도가능증권손상차손 - - 1,066 - - 1,066 합 계 - 7,702,818 1,066 804,055 706,897 9,214,836 (3) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기말 전기말 당기말 전기말 금융자산: 현금및현금성자산 33,529,039 26,949,804 33,529,039 26,949,804 매출채권 28,991,546 5,893,478 28,991,546 5,893,478 미수금 485,050 10,844 485,050 10,844 미수수익 19,835 62,931 19,835 62,931 단기대여금 - 100,000 - 100,000 장단기금융상품 40,000 6,001,436 40,000 6,001,436 매도가능금융자산 - 304,392 - 304,392 당기손익-공정가치측정금융자산 351,680 - 351,680 - 보증금 1,658,592 1,615,907 1,658,592 1,615,907 합 계 65,075,742 40,938,792 65,075,742 40,938,792 금융부채: 매입채무 8,570,477 1,533,701 8,570,477 1,533,701 미지급금 5,446,625 2,013,337 5,446,625 2,013,337 미지급비용 337,491 242,649 337,491 242,649 전환사채 4,237,529 4,313,777 4,237,529 4,313,777 파생상품부채 126,968 2,854,260 126,968 2,854,260 임대보증금 251,600 977,440 251,600 977,440 합 계 18,970,690 11,935,164 18,970,690 11,935,164 (4) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 파생상품부채 전환권대가 - 126,968 - 126,968 (전기말) (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 파생상품부채 전환권대가 - 2,854,260 - 2,854,260 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 당기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 Level 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가법 투입변수 파생상품부채 126,968 2 이항모형 무위험이자율, 주가변동성, 할인율 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 6. 현금및현금성자산당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 현금및현금성자산 당기말 전기말 보유현금 30,458 32,565 보통예금 33,498,581 26,917,239 합계 33,529,039 26,949,804 7. 사용이 제한된 금융상품당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구분 당기말 전기말 제한내용 단기금융상품 외화정기예금 - 108,736 연구개발 프로젝트 관련 지급보증 합계 - 108,736 8. 매출채권 및 기타수취채권 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 34 를 참고하시기 바랍니다. (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 과목 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 32,435,624 - 9,221,506 - 차감: 대손충당금 (3,444,078) - (3,328,028) - 매출채권(순액) 28,991,546 - 5,893,478 - 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4에서 제공됩니다. (2) 기타 상각후원가 측정 금융자산 (단위: 천원) 과목 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 523,938 - 49,732 - 미수수익 131,962 - 175,058 - 대여금 2,710,000 856,428 2,605,000 856,428 보증금 1,321,840 336,752 1,314,314 301,593 총장부금액 4,687,740 1,193,180 4,144,104 1,158,021 차감 : 손실충당금 (2,861,015) (856,428) (2,656,015) (856,428) 상각후원가 1,826,725 336,752 1,488,089 301,593 (3) 손상매출채권, 기타 상각후원가 측정 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4를 참고하시기 바랍니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처 당기 말 전기 말 대여금액 대손충당금 장부금액 대여금액 대손충당금 장부금액 Homecast Thailand Co.,Ltd.(주1) 외 1 720,340 (720,340) - 515,340 (515,340) - 개인 341,088 (341,088) - 341,088 (341,088) - 합계 1,061,428 (1,061,428) - 856,428 (856,428) - (주1) 주석 31. 특수관계자와의 거래 참조 9. 재 고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 평가후금액 평가전금액 평가충당금 평가후금액 상품 278,781 (278,781) - 278,781 (278,781) - 제품 486,604 - 486,604 808,247 (573,965) 234,282 원재료 13,360,464 (669,631) 12,690,833 3,327,562 (93,786) 3,233,776 합 계 1 4,125,849 (948,412) 13,177,437 4,414,590 (946,532) 3,468,058 당기 및 전기 중 매출원가 차감항목으로 인식한 재고자산평가손익은 각각 143,033 천원과 83,422천원입니다. 10. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 8,788,183 - 8,788,183 건물 998,222 (501,121) 497,101 기계장치 529,983 (527,161) 2,822 차량운반구 115,295 (91,582) 23,713 공구와기구 4,538,341 (4,499,180) 39,161 집기비품 2,501,963 (2,365,499) 136,464 시설장치 175,612 (96,578) 79,034 합계 17,647,599 (8,081,121) 9,566,478 (전기말) (단위: 천원) 과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 8,788,183 - 8,788,183 건물 998,222 (481,414) 516,808 기계장치 30,400 (30,396) 4 차량운반구 136,603 (86,699) 49,904 공구와기구 2,751,502 (2,750,904) 598 집기비품 2,181,443 (1,988,593) 192,850 시설장치 175,612 (93,274) 82,338 합계 15,061,965 (5,431,280) 9,630,685 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 과목 기초 취득 대체 연결범위의 변동 감가상각비 처분 기말 토지 8,788,183 - - - - - 8,788,183 건물 516,808 - - - (19,707) - 497,101 기계장치 4 - - 3,055 (237) - 2,822 차량운반구 49,904 - - 1 (16,037) (10,155) 23,713 공구와기구 598 - - 41,986 (3,423) - 39,161 집기비품 192,850 - - 24,824 (81,210) - 136,464 시설장치 82,338 - - - (3,304) - 79,034 합 계 9,630,685 - - 69,866 (123,918) (10,155) 9,566,478 (전기) (단위: 천원) 과목 기초 취득 대체 감가상각비 처분 기말 토지 8,788,183 - - - - 8,788,183 건물 536,514 - - (19,706) - 516,808 기계장치 4 - - - - 4 차량운반구 77,225 - - (27,321) - 49,904 공구와기구 5,835 - - (5,237) - 598 집기비품 192,066 73,700 - (72,916) - 192,850 시설장치 85,643 - - (3,305) - 82,338 합 계 9,685,470 73,700 - (128,485) - 9,630,685 (3) 당기말 현재 담보로 제공된 토지ㆍ건물(투자부동산 포함)의 내역은 다음과 같습니다. 구분 담보설정액 담보설정권자 무역금융 등 USD 7,800,000 KEB하나은행 (4) 당기말 현재 가락동 소재 건물 등 및 투자부동산에 대해 부보금액 10,590백만원 의 화재보험에 가입하고 있습니다.(5) 당기말 현재 보유토지(투자부동산 포함)의 공시지가는 15,875 백만원 입니다. 11. 투자부동산(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 과목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 13,744,881 - (560,074) 13,184,807 건물 5,183,325 (1,668,039) - 3,515,286 합계 18,928,206 (1,668,039) (560,074) 16,700,093 (전기말) (단위: 천원) 과목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 13,744,881 - (560,074) 13,184,807 건물 5,183,325 (1,538,454) - 3,644,871 합계 18,928,206 (1,538,454) (560,074) 16,829,678 (2) 당기와 전기의 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 과목 기초 취득 대체 감가상각비 처분 기말 토지 13,184,807 - - - - 13,184,807 건물 3,644,871 - - (129,585) - 3,515,286 합계 16,829,678 - - (129,585) - 16,700,093 (전기) (단위: 천원) 과목 기초 취득 대체 감가상각비 처분 기말 토지 13,184,807 - - - - 13,184,807 건물 3,774,456 - - (129,585) - 3,644,871 합계 16,959,263 - - (129,585) - 16,829,678 (3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,038,677 천 원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지/보수비용 포함)은 813,377 천 원입니다. (4) 투자부동산의 공정가치 는 17,983 백 만원입니다. 12. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 과목 기초 취득 연결범위의변동 무형자산상각비 손상인식 처분 기타 기말 개발비 78,111 - - (78,111) - - - - 회원권 892,177 - 63,773 - - - - 955,950 영업권 - - 10,216,346 - (9,996,128) - - 220,218 기타의무형자산 2,196 - 1,857,909 (42,122) - - - 1,817,983 합계 972,484 - 12,138,028 (120,233) (9,996,128) - - 2,994,151 (전기) (단위: 천원) 과목 기초 취득 무형자산상각비 손상인식 처분 기타 기말 산업재산권 27 - (27) - - - - 개발비 182,538 - (104,427) - - - 78,111 회원권 947,677 200,000 - - (255,500) - 892,177 기타의무형자산 2,477 - - - - (281) 2,196 합계 1,132,719 200,000 (104,454) - (255,500) (281) 972,484 (2) 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,977,126천원(전기: 1,834,741천원)입니다.(3) 영업권 손상검사연결회사는 2018년 11월 26일 주식회사 디엠티를 종속기업으로 대체하면서 사업결합일 현재 취득한 자산과 인수한 부채에 대한 공정가치 측정 결과에 따라 영업권 10,216,346천원을 인식하였습니다. 현금창출단위는 지배기업이 30.58%의 지분을 보유하고 있는 주식회사 디엠티에서 영위하는 단일의 사업일체입니다. 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 처분부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치 중 큰 금액인처분부대원가를 차감한 공정가치기준으로 측정되었습니다.영업권에 대한 손상평가 수행결과 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하여 손상이 발생되었으며, 초과한 9,996,128천원을 전액 영업권으로 배부되었으며 기타영업외비용에 반영되었습니다. 13. 관계기업투자 및 공동기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 주식수 지분율 취득원가 장부가액 관계기업 ㈜에이치바이온(주4) 대한민국 833,333 21.95% 24,999,990 8,823,681 관계기업 Homecast Thailand Co.,Ltd. 태국 98,000 49.00% 362,600 - 소계 25,362,590 8,823,681 공동기업 Hbion USA, INC. 미국 50,000 50.00% 1,056,960 758,254 합계 26,419,550 9,581,935 (전기말) (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 주식수 지분율 취득원가 장부가액 관계기업 ㈜에이치바이온(주4) 대한민국 833,333 21.95% 24,999,990 17,044,983 관계기업 Homecast Thailand Co.,Ltd. 태국 98,000 49.00% 362,600 - 관계기업 ㈜디엠티(주1)(주2)(주3) 대한민국 3,324,450 30.58% 27,247,192 19,341,843 소계 52,609,782 36,386,826 공동기업 Hbion USA, INC. 미국 50,000 50.00% 1,056,960 898,346 합계 53,666,742 37,285,172 (주1) 관계기업의 자기주식(377,641주)을 차감한 실질지분으로 반영하였습니다. (주2) 전기 중 연결회사는 관계기업인 ㈜디엠티의 공정가치가 취득당시보다 크게 하락함에 따라 손상을 시사하는 징후가 존재한다고 판단하여 손상검사를 수행하였으며, 그 결과 3,312,150 천 원 의 손상차손을 인식하였습니다. (주3) 당기 중 연결회사로 편입되었습니다. ( 주4) 연결회사는 관계기업인 ㈜에이치바이온의 지속적인 순손실로 인한 손상을 시사하는 징후가 존재한다고 판단하여 손상검사를 수행하였으며, 그 결과 당기 중 4,624,882천원 , 전기 중 1,316,145 천원 의 손상차손을 인식하였습 니다 . (2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 36,386,826 18,916,082 취득(주5) - 27,247,192 처분 - - 대체(주6) (19,707,899) - 지분법손실 (3,232,399) (3,989,076) 지분법투자주식손상차손 (4,624,882) (4,628,295) 지분법자본변동 2,035 740,474 지분법이익잉여금변동 - (1,899,551) 기타 - - 기말 8,823,681 36,386,826 (주5) 2016년 12월 9일 연결회사는 (주)디엠티의 최대주주인 이희기와 (주)디엠티 보통주식 3,324,450주(29.55%)를 양수하는 계약을 체결하였으며, 2017년 1월 23일 잔금지급을 완료하였습니다. 대상주식은 2018년 11월 26일 부로 한국예탁결제원의 보호예수가 해제됨에 따라 주권교부 되어 최대주주는 지배회사로 변경되었으며, 연결회사로 편입 되었습니다.(주6) 당기 중 연결회사로 편입되었습니다. (3) 당기 및 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 898,346 1,072,702 취득 - - 처분 - - 지분법손실 (154,954) (115,437) 지분법자본변동 14,862 (58,919) 기말 758,254 898,346 (4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 회사명 자산 부채 매출 순손익 관계기업 ㈜에이치바이온 13,564,345 4,233,571 1,351,999 (2,560,736) 관계기업 Homecast Thailand Co.,Ltd. 1,098 511,936 - - 공동기업 Hbion USA, INC. 695,264 178,465 - (309,908) (전기) (단위: 천원) 구분 회사명 자산 부채 매출 순손실 관계기업 ㈜에이치바이온 31,487,956 4,179,399 920,078 (3,398,679) 관계기업 ㈜디엠티 37,744,899 9,860,204 47,048,592 (10,478,564) 관계기업 Homecast Thailand Co.,Ltd. 1,098 511,936 - - 공동기업 Hbion USA, INC. 824,988 28,005 - (230,873) (5) 당기말 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 관계기업(에이치바이온) 관계기업(디엠티) 공동기업 당기말 순자산 9,330,774 29,236,589 516,799 조정액(주6) (1,268,245) - - 조정후 당기말 순자산(A) 8,062,529 29,236,589 516,799 지분율(B) 21.95% 30.58% 50% 순자산 지분금액(AXB) 1,769,725 8,939,695 258,400 (+) 투자평가차액 잔액 8,035,645 10,768,204 499,854 (+) 내부거래효과 제거 (981,689) - - 대체(주7) - (19,707,899) - 당기말 장부금액 8,823,681 - 758,254 (주6) 관계기업이 보유하고 있는 지배기업 지분의 공정가치평가와 지배기업이 발행하고 관계기업이 인수한 전환사채의 공정가치평가가 반영되어 있습니다.(주7) 당기 중 연결회사로 편입되었습니다. (6) 당기말 현재 관계기업인 Homecast Thailand Co.,Ltd.의 투자금액을 초과하여 재무제표에 반영되지 않은 지분법손실 미인식 금액은 213,895 천원입니다. 14. 당기손익-공정가치측정금융자산 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 분류 구분 당기말 전기말 보유 주식수 지분율 취득원가 공정가액 장부가액 장부가액 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 시장성없는 지분증권 유원미디어㈜(주2) 792,400 10.91% 2,904,204 351,680 351,680 304,392 ㈜씨앤드디큐브 250,000 13.50% 1,500,000 - - - ㈜스포라이브(주3) 63,034 1.14% 685 - - - ㈜룩센터 30,975 15.49% - - - - 합계 4,404,889 351,680 351,680 304,392 (주1) 전기말 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되어 있습니다.(주2) 유원미디어㈜ 투자주식은 회수가능가액이 현저히 하락한 것으로 판단되어 투자주식의 취득원가와 회수가능가액과의 차액 ( 누적액 2,599,812 천원 )을 전기이전에 손상차손으로 인식하였습니다. 당기 중 당기손익-공정가치측정 평가이익으로 47,288천원 인식하였습니다. (주3) 스포라이브(주 ) 투자주식은 회수가능가액이 현저히 하락한 것으로 판단되어 취득원가와 회수가능가액과의 차액 1,066천원을 전기에 손상차손으로 인식하였으며, 당기에 일부 처분하여 처분금액을 처분이익으로 인식하였습니다. 당기에 일부 처분하여 처분이익으로 526천원 인식하였습니다. 15. 전환사 채 및 파생상품부채 (1) 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기일 액면이자율 당기말 전기말 제10회 사모전환사채 2019.08.31 4% 4,500,000 5,000,000 차감 : 전환권조정 (257,234) (672,531) 차감 : 사채할인발행차금 (5,237) (13,692) 사채 장부가액 4,237,529 4,313,777 (주1) 전환사채 최초 발행액 11,000백만원 중 당기에 액면 500백만원이 전환청구 되었으며, 전기에 액면 6,000백만원이 조기상환되었습니다. (2) 연결회사가 발행한 전환사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다. 구분 제10회 사모전환사채 액면가액/발행가액 4,500,000,000 원 액면이자율 4% 전환가격 주당 10,650원. 단, 다음의 경우 전환가격이 조정됨.가. 본 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사 전까지 발행 회사가 당시의 전환가액(본호에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 전환가액)과 시가 중 높은 가격(이하 “기준가”)을 하 회하는 발행가액으로 유상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본 전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가격으로 주식관련사채를 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가액을 조정하기로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등에 의하여 전환 가액의 조정이 필요한 경우, 당해 합병, 자본의 감소, 주식 분할ㆍ병합 등의 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 산출 할 수 있는 가액으로 전환가액을 조정한다.다. 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날인 2016년 11월 30일 및 그 이후 매 3개월의 응당일(총 11회: 2017-02-28,2017-05-31, 2017-08-31, 2017-11-30, 2018-02-28, 2018-05-31, 2018-08-31, 2018-11-30, 2019-02-28, 2019-05-31, 2019-08-31 이하 "전환가액 조정일")마다 전환가액을 조정하되, 조정된 전환가액은 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균 주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환 가액으로 한다. 단, 전환가액의 조정한도는 액면가액까지로 할 수 있다.라. 본호에 의해 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 전환사채에 부여된 전환권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가격의 합계액 은 각 전환사채의 발행가격을 초과할 수 없다. 전환청구기간 2017.08.31 ~ 2019.07.31 조기상환기간 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날의 이자 지급기일 및 이후 매 3개월이 되는 날의 이자지급기일 전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산되었으며, 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권 등의 가치에 해 당하며 파생상품부채 로 계상 하고 매 보고기간말 평가하고 있습니다. (3) 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 4,313,777 8,774,948 당기발행 - - 당기상환 - (4,807,240) 당기 전환권 행사 (500,000) - 전환권조정 상각 415,298 339,164 사채할인차금상각 8,454 6,905 기말금액 4,237,529 4,313,777 (4) 파생상품부채 1) 당기말 현재 연결회사의 파생상품부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 파생상품부채 (주1) 126,968 2,854,260 (주1) 파생상품부채 는 연결회사가 발행한 복합금융상품(전환사채)으로부터 분리한 전환권 등 내재파생상품입니다. 2) 당기 및 전기중 파생상품부채 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 2,854,260 4,510,451 당기취득 - - 당기상환 - (2,460,246) 당기전환권행사 (285,426) - 당기평가 (2,441,866) 804,055 기말금액(주2) 126,968 2,854,260 (주2) 파생상품부채 공정가치 산정을 위해 적용된 가치평가법은 이항모형이며, 투입변수는 무위험이자율 ( 1.758% ), 주가변동성( 22.28% ), 할인율( 9.106% ) 입니다. 16. 퇴직급여제도(1) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여제도와 관련하여 연결회사는 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 회사는 더 이상의 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 납부해야할 기여금에 미달한 경우에는 미지급금 으로 하여 부채로 인식하고 있으며, 초과기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급될 경우에는 선급금으로 하여 자산으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직급여로 납입한 금액은 각각 54,081 천원 및 67,343천원입니다.(2) 확정급여형 퇴직급여제도연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 2,712,614 1,026,462 사외적립자산의 공정가치 (2,735,710) (1,007,631) 합계 (23,096) 18,831 2) 당기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 353,892 376,802 이자원가 39,680 12,882 사외적립자산의 기대수익 (38,656) (26,910) 합계 354,916 362,774 3) 당기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제조원가 - 12,501 판매비와관리비 268,873 278,461 경상연구개발비 86,043 71,812 합계 354,916 362,774 4) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 1,026,462 1,010,955 당기근무원가 353,892 376,802 이자원가 39,680 12,882 재측정요소 20,118 70,185 급여지급액 (176,365) (444,362) 연결범위의 변동 1,448,826 - 기말 2,712,613 1,026,462 5) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 1,007,631 855,458 사외적립자산의 기대수익 38,656 26,910 재측정요소 (33,157) (20,682) 사용자의 기여금 850,396 617,783 급여지급액 (119,252) (471,838) 연결범위의 변동 991,436 - 기말 2,735,710 1,007,631 6) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당기말 전기말 할인율 3.61 3.68 기대임금상승률 2.00 3.68 7) 사외적립자산의 당기 및 전기의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사외적립자산의 실제수익 38,656 26,910 8) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타(정기예금 등) 2,735,710 1,007,631 9) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 할인율의 변동 112,168 (128,460) 기대임금상승률의 변동 (128,621) 114,343 10) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년 이상 합 계 급여지급액 130,446 1,776,110 553,481 5,861,771 8,321,808 17. 충당부채 당기 및 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 연결범위의 변동 감소 기말 기술사용료 2,584,292 - - (2,584,292) - 판매보증충당부채 - - 690,573 (101,756) 588,817 합계 2,584,292 - 690,573 (2,686,048) 588,817 전기에 충당부채로 계상한 기술사용료에 대하여 당기 중 특허권업체와의 협상으로 확정된 기술사용료 2,464,220천원을 납부하였고 차액 120,072천원은 지급수수료(기술사용료)에서 환입처리하였습니다. 연결회사는 현재와 과거의 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증청구를 충족시키기위하여 판매보증충당부채를 설정하였습니다. (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 기술사용료 - 2,584,292 - 2,584,292 특허권업체가 주장하는 기술사용계약에 대하여 특허기술의 해석과 적용범위, 적용 요율, 채권의 소멸시효 기간 등에 대해 연결회사와 상당한 이견이 존재함에 따라 전기에 향후 지급이 예상되는 비용을 추정하여 2,584,292천원을 충당부채로 계상하였습니다. 18. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 구분 금융기관 세부내역 한도액 실행액 수입신용약정 국민은행 포괄한도 100,000,000 - KEB하나은행 무역어음대출(포괄) USD 1,000,000 - 일반자금약정 KEB하나은행 단기포괄수출금융 USD 2,900,000 - KEB하나은행 단기포괄수출금융 600,000,000 - (2) IRDETO ACCESS B.V. 등과 CAS License 계약 등을 맺고 있으며, 제품의 판매 수량에 비례하여 기술사용료 및 로열티를 지급하도록 되어 있습니다. 이와 관련하여 당기 중 발생한 기술사용료 313,556 천원 은 경상연구개발비로, 로열티 5,301,624 천원은 지급수수료로 처리하였습니다. (3) 연결회사가 제조 판매한 HD, SD모델 등에 대한 특허사용과 관련한 우발비용이 발생할 수 있습니다. 해당 모델에 대한 특허기술의 해석과 적용범위, 특허권 침해 여부,적용 요율 등과 관련하여 연결회사와 특허권 업체간 이견이 발생할 수 있으며, 관련 금액은 보고기간 종료일 현재 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다.(4) 당기말 현재 연결회사가 타인으로 부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증기간 보증금액 보증내용 서울보증보험(주) 2017.01 ~ 2019.01 20,213 이행(하자)보증보험 2017.02 ~ 2018.12 139,800 이행(계약)보증보험 2018.09 ~ 2020.08 1,089 이행(하자)보증보험 2018.11 ~ 2021.11 12,600 공탁보증보험 합 계 173,702 ( 5) 타인에게 제공한 보증내역 연결회사는 당기말 현재 한국증권금융에 우리사주조합원 공모주 청약자 중 대출신청자의 대출금 전액에 대한 연대보증 ( 127,124천원) 을 제공하고 있습니 다 . 19. 계약부채 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 당기초 계약부채(주1) 425,378 151,110 (주1) 계약부채는 선수금에 포함되어 있습니다.한편, 연결회사가 당기초의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 141,861천원입니다. 20. 자본금 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당기말 전기말 보통주(주1) 40,000,000 32,278,430 16,139,215 16,389,257 16,360,488 (주1) 연결회사는 전기 이전에 연결회사의 주식 500,083주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 250,042천원의 차이가 발생합니다.(2) 당기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 보통주 당기 전기 기초(주2) 31,877,132 31,877,132 전환권의 청구 57,537 - 기말 31,934,669 31,877,132 (주2) 기초 유통보통주식수에는 자기주식 343,761주가 차감되어 있습니다. 21. 이익잉여금(결손금) (1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 1,251,039 1,251,039 임의적립금 연구및인력개발준비금(주2) - 960,000 미처분이익잉여금(결손금) (2,117,176) 16,314,139 합 계 (866,137) 18,525,178 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 연결회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 18,525,178 37,607,150 당 기 순이익(손실) (20,123,196) (17,111,544) 확정급여제도의 재측정요소 (24,445) (90,868) 지분법이익잉여금변동 - (1,899,551) 법인세효과 5,378 19,991 기타(연결범위변동) 750,948 - 기말금액 (866,137) 18,525,178 22. 기타자본항목(1) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 주식발행초과금 61,651,214 61,221,118 전환권대가 438,394 438,394 신주인수권대가 37,110 37,110 기타자본잉여금 528,104 538,951 합 계 62,654,822 62,235,573 (2) 당기말 및 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 자기주식(주1) (1,563,118) (1,563,118) 자기주식처분손실 (447,590) (447,590) 신주인수권 (190,227) (190,227) 합 계 (2,200,935) (2,200,935) (주1) 당기말 현재 보유중인 자기주식은 343,761주입니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 지분법자본변동 (185,349) 543,980 해외사업환산손익 625 (3,512) 합 계 (184,724) 540,468 23. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 1. 법인세부담액 - - 2. 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 790,780 (369,378) 3. 세무상 결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - - 4. 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 7,100 (128,038) 5. 법인세추납액(환급액) (322,042) 520,108 6. 법인세비용(수익) 475,838 22,692 (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 (19,852,443) (17,088,852) 적용세율에 따른 법인세부담액 - - 비일시적차이 227,089 79,454 기타(이연법인세자산 미인식 등) 248,749 (56,762) 법인세비용 475,838 22,692 유효세율 - - (3) 주요 누적일시적차이의 증감내역당기 및 전기의 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당기) 구 분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증(감) 기말 기초 증(감) 기말 1. 미래가산할 일시적차이 미수수익 (65,074) 42,347 (22,727) (14,316) 9,316 (5,000) 퇴직보험료 (999,121) (177,559) (1,176,680) (219,807) (39,063) (258,870) 전환권조정 (672,531) 415,297 (257,234) (147,957) 91,366 (56,591) 토지공정가치평가 (6,349,961) - (6,349,961) (1,396,991) - (1,396,991) 소계 (8,086,687) 280,085 (7,806,602) (1,779,071) 61,619 (1,717,452) 2. 미래차감할 일시적차이 대손충당금 6,698,532 44,853 6,743,385 1,473,677 9,868 1,483,545 대손금 1,053,403 - 1,053,403 231,749 - 231,749 퇴직급여충당금 402,973 167,682 570,655 88,652 36,892 125,544 재고자산평가충당금 946,532 (144,747) 801,785 208,237 (31,844) 176,393 종속기업투자손상 2,917,925 - 2,917,925 641,944 - 641,944 관계기업투자손상 4,990,895 4,624,882 9,615,777 1,097,997 1,017,474 2,115,471 지분법손익 10,671,706 3,387,353 14,059,059 2,347,775 745,218 3,092,993 매도가능금융자산손상 4,016,299 - 4,016,299 883,586 - 883,586 투자부동산손상 560,075 - 560,075 123,216 - 123,216 파생금융부채 2,854,260 (2,727,292) 126,968 627,937 (600,004) 27,933 기타 3,204,121 (1,160,924) 2,043,197 704,908 (255,405) 449,503 소계 38,316,721 4,191,807 42,508,528 8,429,678 922,199 9,351,877 3. 자본에 부가된 이연법인세 지분법자본변동 (688,498) (21,002) (709,500) (151,469) (4,621) (156,090) 보험수리적손익 596,148 11,745 607,893 131,153 2,583 133,736 소계 (92,350) (9,257) (101,607) (20,316) (2,038) (22,354) 합계 6,630,291 981,780 7,612,071 실현가능성이 불확실한 부분(주1) (5,857,589) (1,772,560) (7,630,149) 차감계 772,702 (790,780) (18,078) (주1) 실현가능성이 불확실한 부분(단위:천원) 구분 일시적차이 이연법인세자산 대손충당금 6,743,385 1,483,545 대손금 1,053,403 231,749 영업권 1,839,267 404,639 관계기업투자손상 9,615,777 2,115,471 지분법손익 14,059,059 3,092,993 매도가능금융자산손상 1,371,600 301,752 합계 34,682,491 7,630,149 (전기) 구 분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증(감) 기말 기초 증(감) 기말 1. 미래가산할 일시적차이 미수수익 (6,884) (58,190) (65,074) (1,514) (12,802) (14,316) 퇴직보험료 (855,458) (143,663) (999,121) (188,201) (31,606) (219,807) 연구및인력개발준비금 (960,000) 960,000 - (211,200) 211,200 - 전환권조정 (2,179,753) 1,507,222 (672,531) (479,546) 331,589 (147,957) 토지공정가치평가 (6,349,961) - (6,349,961) (1,396,991) - (1,396,991) 소계 (10,352,056) 2,265,369 (8,086,687) (2,277,452) 498,381 (1,779,071) 2. 미래차감할 일시적차이 대손충당금 6,388,909 309,623 6,698,532 1,405,560 68,117 1,473,677 대손금 1,053,403 - 1,053,403 231,749 - 231,749 퇴직급여충당금 478,333 (75,360) 402,973 105,233 (16,581) 88,652 재고자산평가충당금 1,029,954 (83,422) 946,532 226,590 (18,353) 208,237 종속기업투자손상 2,917,925 - 2,917,925 641,944 - 641,944 관계기업투자손상 362,600 4,628,295 4,990,895 79,772 1,018,225 1,097,997 지분법손익 6,567,194 4,104,512 10,671,706 1,444,783 902,992 2,347,775 매도가능금융자산손상 4,016,299 - 4,016,299 883,586 - 883,586 투자부동산손상 560,075 - 560,075 123,216 - 123,216 파생금융부채 4,510,451 (1,656,191) 2,854,260 992,299 (364,362) 627,937 기타 1,393,754 1,810,367 3,204,121 306,625 398,283 704,908 소계 29,278,897 9,037,824 38,316,721 6,441,357 1,988,321 8,429,678 3. 자본에 부가된 이연법인세 지분법자본변동 (15,856) (672,642) (688,498) (3,488) (147,981) (151,469) 보험수리적손익 505,281 90,867 596,148 111,162 19,991 131,153 소계 489,425 (581,775) (92,350) 107,674 (127,990) (20,316) 합계 4,271,579 2,358,712 6,630,291 실현가능성이 불확실한 부분(주1) (3,868,255) (1,989,334) (5,857,589) 차감계 403,324 369,378 772,702 (주1) 실현가능성이 불확실한 부분(단위:천원) 구분 일시적차이 이연법인세자산 대손충당금 6,698,532 1,473,677 대손금 1,053,403 231,749 영업권 1,839,267 404,639 관계기업투자손상 4,990,895 1,097,997 지분법손익 10,671,706 2,347,775 매도가능금융자산손상 1,371,600 301,752 합계 26,625,403 5,857,589 2018년 12월 31일 현재 누적일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율(22%)을 적용하여 계산하였습니다.연결회사의 경영진은 차기 이후 예상과세소득이 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 연결회사는 지분법 평가와 관련하여 발생한 일시적차이 중 예측 가능한 미래기간내에 피투자회사 주식의 처분이 불확실한 종속기업와 관련한 이연법인세자산 등은 실현가능성이 확실하지 아니하므로 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다. (4) 당기 법인세비용의 기간내 배분은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 금액 법인세비용 금액 법인세비용 보험수리적손익 (53,276) 11,721 (90,867) 19,991 지분법자본변동 16,898 (3,718) 681,554 (149,942) 해외사업환산손익 4,105 (903) (8,693) 1,912 (5) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 이연법인세자산 이연법인세부채 이연법인세자산 이연법인세부채 자산(부채)금액 1,855,464 (1,873,542) 2,703,242 (1,930,541) 24. 주당손익 (1) 당기 및 전기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 기본주당손익 계산에 사용된 순이익(손실) (20,123,196,319) (17,111,544,065) 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(*1) 31,893,683 31,877,132 기본주당이익(손실) (631) (537) (*1) 가중평균유통보통주식수 (단위: 일, 주) 구 분 주 식 수 가중평균일수 가중평균주식수 기초 32,220,893 365 32,220,893 자기주식(기초) (343,761) 365 (343,761) 전환사채 57,537 105 16,551 일 수 365 가중평균유통보통주식수 31,893,683 기초 32,220,893 365 32,220,893 자기주식(기초) (343,761) 365 (343,761) 일 수 365 가중평균유통보통주식수 31,877,132 (2) 연결회사가 발행한 희석증권은 당기에 희석효과가 없음에 따라 당기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 당기 및 전기 중 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 (20,123,196,319) (17,111,544,065) 희석주당손익 계산에 사용된 순이익(*1) (20,123,196,319) (17,111,544,065) 가중평균유통보통주식수(희석)(*2) 31,893,683 31,877,132 희석주당이익 (631) (537) 25. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품의 변동 149,762 909,497 원재료 사용액 24,165,519 22,727,975 상품 매입액 841 476 급여 2,742,157 2,776,296 퇴직급여 353,453 579,271 복리후생비 528,805 650,503 감가상각비 253,501 258,069 외주가공비 2,081,799 3,694,640 지급수수료 3,818,591 8,122,073 무형자산상각비 120,233 104,454 경상연구개발비 2,162,512 2,583,678 기타비용 3,319,347 2,494,270 합계 39,696,520 44,901,202 26. 매출액 및 매출원가당기 및 전기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 (매출액) 제품매출 23,764,508 34,560,468 상품매출 1,295,983 874 기타매출 9,218,668 6,358,483 합 계 34,279,159 40,919,825 (매출원가) 제품매출원가 19,643,621 23,673,056 상품매출원가 1,030,520 476 기타매출원가 7,872,205 5,527,905 합 계 28,546,346 29,201,437 27. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 2,742,157 2,471,836 퇴직급여 353,452 553,380 복리후생비 528,805 612,928 세금과공과 40,392 17,979 감가상각비 119,081 103,811 임차료 290,384 387,094 지급수수료 3,736,739 8,113,134 대손상각비 54,917 (182,400) 수출제비용 375,809 534,925 무형자산상각비 120,233 104,454 해외시장개척비 81,325 106,843 해외사무소유지비 12,371 20,847 A/S수선비 (105,450) 160,964 경상연구개발비 1,977,126 1,834,742 기타판매비와관리비 822,833 859,234 합계 11,150,174 15,699,771 28. 금융수익 및 금융비용연결회사는 금융상품의 운용 및 처분시 발생하는 수익(비용)을 금융수익(비용)으로 분류하고 있으며, 이에 따라 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 390,538 382,120 외환차익 2,514,138 2,600,643 외화환산이익 - 34,115 전환사채상환이익 - 1,325,244 전환사채전환이익 285,426 - 파생상품부채 평가이익 2,441,867 - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 47,288 - 합 계 5,679,257 4,342,122 이자비용 576,832 642,288 외환차손 864,535 6,554,878 외화환산손실 321,891 1,394,949 매도가능증권손상차손 - 1,066 파생금융부채평가손실 - 804,055 합 계 1,763,258 9,397,236 29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 9,845 - 매도가능금융자산 처분이익 526 - 잡이익 35,315 820,460 합 계 45,686 820,460 기부금 25,000 15,000 무형자산처분손실 - 5,500 종속기업투자처분손실 27,088 - 영업권 손상차손 9,996,128 잡손실 336,315 19,508 기타의대손상각비 - 100,000 합 계 10,384,531 140,008 30. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 조정 법인세비용 475,838 22,692 금융수익 (3,164,667) (1,741,480) 금융비용 898,723 2,841,292 퇴직급여 454,165 670,537 감가상각비 253,501 258,069 대손상각비 54,917 (182,400) 기타의 대손상각비 - 100,000 무형자산상각비 120,232 104,454 판매보증비 13,459 - AS비용 (115,239) - 기타비용 (120,072) - 무형자산처분손실 - 5,500 재고자산평가손실 (134,196) - 재고자산평가손실환입 8,836 (83,422) 재고자산폐기손실 86,819 377,607 영업권 손상차손 9,996,128 - 매도가능금융자산손상차손 - 1,066 관계기업투자평가손실 3,387,353 4,104,512 관계기업투자손상차손 4,624,882 4,628,295 종속기업투자처분손실 27,088 - 매도가능금융자산처분이익 (526) 유형자산처분이익 (9,845) - 합계 16,857,396 11,106,722 (2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 순운전자본의 변동 매출채권의 감소(증가) (6,174,882) 30,230,493 미수금의 감소(증가) (120,717) 156,524 선급금의 감소(증가) 177,022 (223,493) 선급비용의 감소(증가) 12,687 245,644 당기법인세자산의 감소(증가) (5,081) - 재고자산의 감소(증가) 2,069,073 6,784,555 임차보증금등의 증가 (24,615) (479,975) 매입채무의 증가(감소) 2,519,381 (4,084,753) 미지급금의 증가(감소) 1,042,823 (4,163,727) 미지급비용의 증가(감소) (28,466) (141,824) 선수금의 증가(감소) 18,639 (2,428,421) 예수금의 증가(감소) 32,968 (270,423) 임대보증금의 증가(감소) (52,000) 633,840 충당부채의 증가(감소) (2,464,196) 2,584,292 사외적립자산의 감소 (734,311) (145,945) 퇴직금의지급 (176,365) (444,362) 합 계 (3,908,040) 28,252,425 (3) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 연구인력개발준비금의 이입 960,000 2,560,000 임차보증금의 유동성대체 - 1,006,634 임대보증금의 유동성대체 160,000 - 장기성예금의 유동성대체 - 107,746 선급금의 관계기업투자주식 대체 - 9,000,000 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 기말 환율변동 상각 등(주1) 전환사채 4,313,777 - - (76,248) 4,237,529 파생상품부채 2,854,260 - - (2,727,292) 126,968 합 계 7,168,037 - - (2,803,540) 4,364,497 (주1) 사채할인발행차금 상각액, 전환권조정 상각액, 관련 평가손익이 포함되어 있습니다. (전기) (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 기말 환율변동 상각 등(주2) 전환사채 8,774,948 (3,539,754) - (921,417) 4,313,777 파생상품부채 4,510,451 (2,460,246) - 804,055 2,854,260 합 계 13,285,399 (6,000,000) - (117,362) 7,168,037 (주2) 사채할인발행차금 상각액, 전환권조정 상각액 및 관련 평가손익 및 상환손익이 포함되어 있습니다. (5) 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 31. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 관계기업 ㈜에이치바이온 관계기업 Homecast Thailand Co., Ltd. 공동기업 Hbion USA, INC. 기타특수관계자(주1) ㈜드라셀화장품 (주1) 연결회사 최대주주인 ㈜에이치바이온의 특수관계자 입니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 영업상 거래내역(자금 및 지분거래 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당기 전기 매출 매입 매출 매입 종속기업 ㈜디엠티(주2) 394,083 2,652 195,448 2,941 기타특수관계자 ㈜드라셀화장품 - 8,095 - 20,567 (주2) 당기 중 종속기업으로 대체전까지의 거래내역입니다.(3) 당기말 및 전기말 현재 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 기타(보증금) 장기대여금 미수수익 관계기업 Homecast Thailand Co.,Ltd.(주3) - - - 515,340 26,276 기타특수관계자 ㈜드라셀화장품 - - 300,000 - - (주3) Homecast Thailand Co.,Ltd.에 대한 장기대여금 및 미수수익에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(전기말) (단위: 천원) 구분 회사명 채권 기타(보증금) 장기대여금 미수수익 관계기업 Homecast Thailand Co.,Ltd.(주3) - - 515,340 26,276 관계기업 (주)디엠티 - 628,840 - - 기타특수관계자 ㈜드라셀화장품 - 300,000 - - (주3) Homecast Thailand Co.,Ltd.에 대한 장기대여금 및 미수수익에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 자금 및 지분 거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 회사명 내용 기초 증가 감소 기말 관계기업 ㈜에이치바이온(주4) 전환사채의 인수 4,000,000 - - 4,000,000 (주4) ㈜에이치바이온은 연결회사 발행주식 1,572,771주를 보유한 최대주주입니다. (전기) (단위: 천원) 회사명 내용 기초 증가 감소 기말 관계기업 ㈜에이치바이온(주5) 전환사채의 인수 4,000,000 - - 4,000,000 (주5) ㈜에이치바이온은 연결회사발행주식 1,572,771주를 보유한 최대주주입니다.(5) 연결회사의 주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 포함하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 419,024 505,360 퇴직급여 67,607 211,759 합계 486,631 717,119 32. 외화자산 및 부채 당기말 및 전기말 현재 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, EUR, INR, THB, 천원) 계정과목 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 24,574,576.60 27,476,834 USD 24,294,639.49 26,029,277 EUR 227,791.87 291,382 EUR 482,165.06 616,810 INR 2,027.77 32 INR 241,669.17 4,041 단기금융상품 - - USD 5,500,000 5,892,700 - - EUR 85,000 108,736 매출채권 USD 24,510,230.90 27,376,789 USD 7,224,617.84 7,788,435 EUR 6,000.00 8,019 EUR 6,000 8,019 IDR 13,265,256,680.00 1,018,772 - - 미수금 USD 51,155.81 57,197 - - 장기대여금 THB 25,610,899 856,428 THB 25,610,899 856,428 매입채무 USD 6,972,611.10 7,796,017 USD 1,084,581.29 1,162,107 미지급금 USD 4,178,572.75 4,672,062 USD 1,536,817 1,646,546 - - EUR 40,709.13 52,077 GBP 9,945.00 14,125 - - 33. 부문별 보고 (1) 영업부문별 정보영업부문별 주요사업은 다음과 같습니다. 부문 사업내용 STB 부문 STB 제품 제조/판매 및 STB 원자재 판매 STB 이외 부문 임대사업 및 기타 (2) 영업부문의 부문별 정보당기 및 전기의 영업부문별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 STB 부문 STB 이외 부문 합계 STB 부문 STB 이외 부문 합계 매출액 33,276,611 1,002,548 34,279,159 40,046,245 873,580 40,919,825 영업이익 (5,220,471) (196,890) (5,417,361) (3,896,380) (84,997) (3,981,377) (3) 지역별 정보당기 및 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구분 매출액 매출비중 국내 2,680,338 7.82% 미주(주1) 27,907,259 81.41% 유럽 1,551,267 4.53% 아시아 2,140,295 6.24% 합계 34,279,159 100.00% (주1) 당 기 매출액 중 18,454,642 천원 은 미주소재 1개회사에 대한 매출액으로 당기 매출액의 54% 를 차지하고 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구분 매출액 매출비중 국내 934,930 2.28% 미주 24,393,728 59.61% 유럽 13,773,400 33.66% 아시아외 1,817,767 4.45% 합계 40,919,825 100.00% (4) 주요 고객별 정보당기와 전기 중 고객으로부터의 수익이 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 부문의 고객별 수익금액은 다음과 같습니다. (단위: %, 천원) 구분 당기 전기 매출액 매출비중 매출액 매출비중 A 18,454,642 53.84% 19,525,337 47.72% B 9,462,784 27.60% 2,956,018 7.22% C - - 11,542,592 28.21% 기타 6,361,733 18.56% 6,895,878 16.85% 합계 34,279,159 100.00% 40,919,825 100.00% 34. 회계정책의 변경가. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 분류와 측정금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 없습니다.경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기초 금융자산 주석 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산) 상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권)(주2) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호(주1) - 304,392 40,634,400 40,938,792 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류 ① 304,392 (304,392) - - 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치지분상품으로 재분류 ② - - - - 기초 장부금액-기준서 제1109호 * 304,392 - 40,634,400 40,938,792 (주1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권(대여금, 미수금, 미수수익)을 상각후원가로 표시함.(주2) 현금및현금성자산을 포함한 금액입니다.① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류당기초 현재 비상장주식 투자액 304,392천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이익잉여금으로 재분류된 기타포괄손익누계액은 없습니다.② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치지분 상품으로 재분류연결회사는 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치지분 상품으로 재분류한 항목은 없습니다.③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제1039호에 따른 분류 제1109호에 따른 분류 제1039호에 따른 장부금액 제1109호에 따른 장부금액 차이 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 26,949,804 26,949,804 - 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 5,893,478 5,893,478 - 장단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 6,001,436 6,001,436 - 보증금 대여금및수취채권 상각후원가 1,615,907 1,615,907 - 기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 173,775 173,775 - 지분증권 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 304,392 304,392 - (2) 금융자산의 손상 연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재고자산의 매출에 따른 매출채권 ·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.① 매출채권매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.② 기타금융자산상각후원가로 측정되는 기타금융자산은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.나. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.35. 사업결합(1) 당기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.지배기업은 2018년 11월 26일자로 보호예수 등이 해제됨에 따라 최대주주로의 변경등 실질지배력을 획득하여 관계기업에서 종속기업으로 대체하였습니다. 종속기업명 업종 간주취득일 지분율 이전대가 주식회사 디엠티 위성방송수신장비 제조 및 판매업 2018.11.30 30.58% 19,707,899,267 (2) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. 구분 ㈜디엠티 식별가능한 자산의 공정가치 39,535,037,327 유동자산 37,527,893,245 현금및현금성자산 7,429,168,768 매출채권 17,292,818,128 재고자산 11,739,911,278 기타유동자산 1,065,995,071 비유동자산 2,007,144,082 유형자산 69,865,814 무형자산 1,923,878,168 기타비유동자산 13,400,100 식별가능한 부채의 공정가치 8,496,601,860 유동부채 8,009,212,769 매입채무 4,534,379,267 기타유동부채 3,474,833,502 비유동부채 487,389,091 퇴직급여채무 457,389,091 기타비유동부채 30,000,000 식별가능한 순자산 공정가치 31,038,435,467 (3) 당기에 취득한 ㈜디엠티에 대한 비지배지분(69.42%)는 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였으며, 그 금액은 21,546,882천원입니다.(4) 당기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. 구분 ㈜디엠티 이전대가 19,707,899,267 가산 : 비지배지분 21,546,881,901 차감 : 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 31,038,435,467 영업권 10,216,345,701 사업결합시 이전대가에는 ㈜디엠티를 취득하기 위해 지급한 지배권 프리미엄이 포함되기 때문에 영업권이 발생합니다. 연결회사는 또한 취득의 일부로 ㈜디엠티의 수주잔고와 고객관계를 취득하였으며 분리가능성 기준을 충족하여 인식요건을 충족하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하였습니다.(5) 당기 중 발생한 사업결합으로 인하여 연결손익계산서에 포함된 취득일 이후 발생한 피취득자의 매출액은 7,058,023천원이며, 당기순손실은 257,900천원입니다. 또한, 그 취득일이 보고기간의 개시일 현재라고 가정할 경우에 해당 보고기간 중 연결실체의 매출액은 71,724,104천원이며, 당기순손실은 17,862,476천원입니다. 4. 재무제표 ※당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 전분기 및 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 재무상태표 제 19 기 2018.12.31 현재 제 18 기 2017.12.31 현재 제 17 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 자산 유동자산 39,984,814,693 44,037,144,292 96,021,506,439 현금및현금성자산 27,149,190,326 26,884,074,782 39,791,047,488 매출채권 8,034,179,956 5,893,477,813 36,136,426,721 단기미수금 99,640,421 10,844,311 167,368,548 단기미수수익 19,726,770 62,930,639 6,883,847 단기대여금 100,000,000 100,000,000 단기선급금 24,461,965 232,827,017 9,009,334,381 단기선급비용 5,316,634 18,003,958 263,648,183 당기법인세자산 66,344,622 51,177,481 단기금융상품 6,001,436,250 단기임차보증금 1,321,840,000 1,314,314,000 재고자산 3,264,113,999 3,468,058,041 10,546,797,271 비유동자산 47,416,417,949 66,486,474,053 55,869,519,210 유형자산 9,501,502,912 9,630,685,664 9,685,469,877 영업권 이외의 무형자산 892,176,600 970,287,429 1,130,241,667 투자부동산 16,700,092,351 16,829,677,543 16,959,262,757 종속기업에 대한 투자자산 9,607,660,500 81,646,050 81,646,050 관계기업에 대한 투자자산 8,823,681,295 36,386,826,423 24,999,990,000 공동기업에 대한 투자자산 1,056,960,000 1,056,960,000 1,056,960,000 비유동매도가능금융자산 304,392,024 305,458,437 장기금융상품 107,746,000 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 351,680,388 퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 21,300,020 장기임차보증금 323,352,000 301,593,000 1,135,932,000 이연법인세자산 138,011,883 924,405,920 406,812,422 자산총계 87,401,232,642 110,523,618,345 151,891,025,649 부채 유동부채 11,146,929,962 14,559,976,591 31,400,940,479 단기매입채무 2,624,606,567 1,533,700,892 5,632,588,047 단기미지급금 2,798,137,581 2,013,336,939 5,888,225,713 단기미지급비용 212,460,405 242,649,144 405,140,173 단기선수금 184,409,582 151,109,772 2,579,530,571 단기예수금 82,379,002 49,410,662 319,833,552 유동성전환사채 4,237,529,325 4,313,776,795 8,774,947,837 유동충당부채 2,584,292,387 유동파생상품부채 126,967,500 2,854,260,000 4,510,451,000 단기임대보증금 880,440,000 817,440,000 103,600,000 당기법인세부채 3,186,623,586 비유동부채 178,830,863 395,496,917 퇴직급여부채 18,830,863 155,496,917 장기임대보증금 160,000,000 240,000,000 부채총계 11,146,929,962 14,738,807,454 31,796,437,396 자본 자본금 16,389,256,500 16,360,488,000 16,360,488,000 자본잉여금 62,665,668,736 62,235,573,174 62,235,573,174 기타자본구성요소 (2,200,935,353) (2,200,935,353) (2,200,935,353) 이익잉여금(결손금) (599,687,203) 19,389,685,070 43,699,462,432 자본총계 76,254,302,680 95,784,810,891 120,094,588,253 자본과부채총계 87,401,232,642 110,523,618,345 151,891,025,649 포괄손익계산서 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 수익(매출액) 27,258,830,489 40,919,825,162 122,054,084,038 매출원가 22,844,140,101 29,201,437,232 81,787,704,785 매출총이익 4,414,690,388 11,718,387,930 40,266,379,253 판매비와관리비 10,408,471,084 15,699,764,748 22,608,347,171 판매및관리비용 8,532,399,962 14,047,423,680 19,365,502,873 연구개발비 1,820,446,377 1,834,741,525 2,726,798,301 대손상각비(대손충당금환입) 55,624,745 (182,400,457) 516,045,997 영업이익(손실) (5,993,780,696) (3,981,376,818) 17,658,032,082 기타이익 45,686,556 820,459,561 195,774,140 기타손실 18,343,887,547 16,000,364,114 150,410,586 금융수익 5,596,026,486 4,342,122,632 7,850,209,559 금융원가 1,632,473,375 9,397,236,233 8,042,610,001 법인세비용차감전순이익(손실) (20,328,428,576) (24,216,394,972) 17,510,995,194 법인세비용 (348,216,935) 22,505,724 2,676,829,999 당기순이익(손실) (19,980,211,641) (24,238,900,696) 14,834,165,195 기타포괄손익 (9,160,632) (70,876,666) (207,719,151) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (9,160,632) (70,876,666) (207,719,151) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (9,160,632) (70,876,666) (207,719,151) 총포괄손익 (19,989,372,273) (24,309,777,362) 14,626,446,044 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (626) (760) 475 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (626) (760) 475 자본변동표 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 15,835,488,000 58,998,184,300 (1,289,819,168) 29,073,016,388 102,616,869,520 당기순이익(손실) 14,834,165,195 14,834,165,195 기타포괄손익 (207,719,151) (207,719,151) 주식기준보상거래 525,000,000 3,237,388,874 (911,116,185) 2,851,272,689 전환권의 행사 2016.12.31 (기말자본) 16,360,488,000 62,235,573,174 (2,200,935,353) 43,699,462,432 120,094,588,253 2017.01.01 (기초자본) 16,360,488,000 62,235,573,174 (2,200,935,353) 43,699,462,432 120,094,588,253 당기순이익(손실) (24,238,900,696) (24,238,900,696) 기타포괄손익 (70,876,666) (70,876,666) 주식기준보상거래 전환권의 행사 2017.12.31 (기말자본) 16,360,488,000 62,235,573,174 (2,200,935,353) 19,389,685,070 95,784,810,891 2018.01.01 (기초자본) 16,360,488,000 62,235,573,174 (2,200,935,353) 19,389,685,070 95,784,810,891 당기순이익(손실) (19,980,211,641) (19,980,211,641) 기타포괄손익 (9,160,632) (9,160,632) 주식기준보상거래 전환권의 행사 28,768,500 430,095,562 2018.12.31 (기말자본) 16,389,256,500 62,665,668,736 (2,200,935,353) (599,687,203) 76,254,302,680 현금흐름표 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 영업활동현금흐름 (5,666,767,143) 18,556,645,459 9,885,889,655 당기순이익(손실) (19,980,211,641) (24,238,900,696) 14,834,165,195 당기순이익조정을 위한 가감 15,871,783,404 18,234,084,497 3,675,399,349 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,908,754,233) 28,252,425,150 (8,989,882,715) 이자수취(영업) 424,321,794 326,073,340 637,958,244 이자지급(영업) (195,934,066) (259,127,398) (110,000,000) 법인세납부(환급) 1,122,027,599 (3,757,909,434) (161,750,418) 투자활동현금흐름 6,117,292,391 (24,672,242,200) (3,168,144,911) 단기금융상품의 처분 6,001,436,250 293,000,000 단기금융상품의 취득 (6,301,350,000) 대여금의 증가 (100,000,000) 대여금의 감소 100,000,000 125,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 7,000,000,000 비유동매도가능금융자산의 처분 526,141 1,542,120 관계기업에 대한 투자자산의 처분 50,000 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (18,247,192,200) 공동기업에 대한 투자자산의 취득 (1,056,960,000) 유형자산의 취득 (73,700,000) (93,133,531) 유형자산의 처분 20,000,000 1,056,500 무형자산의 취득 (200,000,000) (438,700,000) 무형자산의 처분 250,000,000 임차보증금의 증가 (4,670,000) 선급금의 증가 (9,000,000,000) 재무활동현금흐름 (6,000,000,000) 12,279,558,326 임대보증금의 증가 198,000,000 전환사채의 증가 10,950,000,000 전환사채의 감소 (6,000,000,000) 주식선택권행사로 인한 현금유입 2,805,538,000 단기차입금의 상환 (1,673,979,674) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 450,525,248 (12,115,596,741) 18,997,303,070 기초현금및현금성자산 26,884,074,782 39,791,047,488 20,444,430,743 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (185,409,704) (791,375,965) 349,313,675 기말현금및현금성자산 27,149,190,326 26,884,074,782 39,791,047,488 5. 재무제표 주석 1 . 일반사항 주식회사 홈캐스트(이하 "당사")는 2000년 4월 27일에 설립되어 서울특별시 강남구에 본사를 두고 영상ㆍ음향 및 정보통신기기 관련 소프트웨어와 디지털통신기기, 디지털방송장비 및 수신기의 개발, 제조, 판매 등을 주된 사업으로 하고 있습니다. 당사의 주식은 2003년 6월 9일 코스닥시장에 등록되었습니다. 당사의 대표이사는 당기말 현재 권영철 대표이사이며, 당사의 설립시 자본금은 500백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 16,389 백만원 (최대주 주: (주)에이치바이온 , 4.87% )입니다. 2. 재무제표의 작성기준 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호 에서 규정하 고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2019년 2월 25일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 26일 자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준 당사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. 재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)과 제1109호(금융상품) 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 13 : 종속기업 대체 - 공정가치 측정- 주석 17 : 확정급여채무(자산)의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 18, 19 : 충당부채와 우발채무 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 ③ 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 - 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정)부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정)현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호'금융상품' (제정)당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 35 에서 설명하고 있습니다. -기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 35에서 설명하고 있습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'(제정)2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품'(개정) 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. - 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정) 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. - 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. (3) 외화환산 ① 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다. ② 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (4) 금융자산 1) 분류 2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (5) 파 생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정 됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. (6) 매출채권매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 당사의 매출채권 회계처리에 대한추가적인 사항은 주석 8 , 손상에 대한 회계정책은 주석 4 참조. (7) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. (8) 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. (9) 유형자산 유형자산은 원 가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 내용연수 건물 40년 기계장치 5년 차량운반구 5년 공구와기구 5년 집기비품 5년 시설장치 5년, 40년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. (10) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. (11) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. (12) 무형자산 무 형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구분 내용연수 산업재산권 5년 개발비 5년 (13) 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. (14) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. (15) 매입채무와 기타 채무매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. (16) 금융부채 ① 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용" 으로 인식됩니다. ② 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (17) 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 (18) 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. (19) 전환사채 당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계 처 리하고 있습니다. 내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간 의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가 치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다. 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다. (20) 납입자본 보 통 주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식 의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니 합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하 는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (21) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (22) 종업원급여 ① 퇴직급여 당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. 확정기여제 도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. ② 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. (23) 수익인식 당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.당사는 영상ㆍ음향 및 정보통신기기 관련 소프트웨어와 디지털통신기기, 디지털방송장비 및 수신기를 제조하여 판매합니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화가 구매자에게 인도되고, 구매자가 그재화를 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 구매자의 재화 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 재화에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 재화를 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 매출계약에 따라 재화를 인수하거나 인수기한이 만료되거나 당사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다. 신용기간은 시장 관행과 일관되게 90일로서 계약에 금융요소는 없는 것으로 간주합니다. 표준 보증 계약에 따라 결함이 있는 제품을 수리하거나 대체하여야 할 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다. (24) 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. (25) 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다 (주 석 34. 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회 를 최고의사결정자로 보고 있습니다. (26) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중 평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 4. 재무위험관리 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 재무회계팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험(1) 환율변동위험당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, INR, THB 등이 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 내부적으로 정한 외환관리규정에 따라 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.당사의 당기말 현재 외화표시 화폐성자산 및 외화표시 화폐성부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 당기말 전기말 당기말 전기말 USD 36,823,275 39,644,683 4,621,239 2,808,653 EUR 299,401 733,565 - 52,077 INR 32 4,041 - - THB 856,428 856,428 - - GBP - - 7,840 - 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산 및 부채에 대한환율변동위험은 해당 통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였으며 계산결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 절상시 절하시 당기말 전기말 당기말 전기말 미국달러/원 3,030,837 3,494,236 (3,030,837) (3,494,236) 유로/원 29,138 67,347 (29,138) (67,347) 루피(인도)/원 3 404 (3) (404) 파운드(영국)/원 (784) - 784 - (2) 주가변동 위험 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로, 주가가 변동하더라도 당기 및 전기의 손익에 미치는 영향은크지 않을 것입니다. (3) 이자율 위험당사는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.당사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 나. 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산,채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.(2) 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 (가) 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실율은 2018년 12월 31일 및 2018년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당사는 매출이 발생하는 산업의 부도율이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다. 기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 정상 180일 초과 연체 360일 초과 연체 계 당기말 기대 손실률 1.20% 11.98% 100.00% 총 장부금액 - 매출채권 7,714,997 467,793 3,235,043 11,417,833 손실충당금 92,580 56,030 3,235,043 3,383,653 당기초 기대 손실률 2.76% 20.80% 100.00% 총 장부금액 - 매출채권 5,992,930 83,162 3,145,414 9,221,506 손실충당금 165,314 17,300 3,145,414 3,328,028 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 당기 전기(*) 기초 - 기준서 제1039호 적용 3,328,028 3,510,429 기초 이익잉여금의 조정 - - 기초 - 기준서 제1109호 적용 3,328,028 3,510,429 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 55,625 - 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - 환입된 미사용 금액 - (182,401) 기말 3,383,653 3,328,028 (*) 전기 금액은 모두 기준서 제1039호 적용 금액임매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 대여금 미수금 미수수익 계 전기말 - 기준서 제1039호 3,361,428 38,888 112,127 3,512,443 기초 이익잉여금의 조정 - - - - 최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호 3,361,428 38,888 112,127 3,512,443 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 - - - - 당기말 손실충당금 3,361,428 38,888 112,127 3,512,443 (3) 대손상각비당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출채권 및 기타금융자산 - 개별평가 대상 채무상품 (전기) - - - 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동 55,625 - 기타 금융자산 - 100,000 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 대손상각비 환입 - (182,401) 대손상각비 55,625 (82,401) (4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 당사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액인 351,680천원(전기: 304,392천원)입니다. 다. 유동성 위험당사는 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 당사는 적정 유동성의유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다.이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 당사는 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보 하고 있으며 종속기업도 당사의 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 구분 1년 미만 2년 미만 2년 이상 합계 매입채무 2,624,607 - - 2,624,607 미지급금 2,798,138 - - 2,798,138 미지급비용 212,460 - - 212,460 전환사채 4,237,529 - - 4,237,529 파생상품부채 126,968 - - 126,968 임대보증금 880,440 - - 880,440 합계 10,880,142 - - 10,880,142 (전기말) (단위: 천원) 구분 1년 미만 2년 미만 2년 이상 합계 매입채무 1,533,701 - - 1,533,701 미지급금 2,013,337 - - 2,013,337 미지급비용 242,649 - - 242,649 전환사채 4,313,777 - - 4,313,777 파생상품부채 2,854,260 - - 2,854,260 임대보증금 817,440 160,000 - 977,440 합계 11,775,164 160,000 - 11,935,164 라. 자본위험관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 부채 11,146,929,962 14,738,807,454 자본 76,254,302,680 95,784,810,891 부채비율 14.62% 15.39% 5. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 합계 현금및현금성자산 27,149,190 - - - 27,149,190 매출채권 8,034,180 - - - 8,034,180 미수금 99,640 - - - 99,640 미수수익 19,727 - - - 19,727 단기대여금 - - - - - 단기금융상품 - - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 351,680 - 351,680 보증금 1,645,192 - - - 1,645,192 합계 36,947,929 - 351,680 - 37,299,609 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 2,624,607 - - 2,624,607 미지급금 2,798,138 - - 2,798,138 미지급비용 212,460 - - 212,460 전환사채 4,237,529 - - 4,237,529 파생상품부채 - 126,968 - 126,968 임대보증금 880,440 - - 880,440 합계 10,753,174 126,968 - 10,880,142 (전기말) (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - 26,884,075 - 26,884,075 매출채권 - 5,893,478 - 5,893,478 미수금 - 10,844 - 10,844 미수수익 - 62,931 - 62,931 단기대여금 - 100,000 - 100,000 장단기금융상품 - 6,001,436 - 6,001,436 매도가능금융자산 - - 304,392 304,392 보증금 - 1,615,907 - 1,615,907 합계 - 40,568,671 304,392 40,873,063 (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 1,533,701 1,533,701 미지급금 - 2,013,337 2,013,337 미지급비용 - 242,649 242,649 전환사채 - 4,313,777 4,313,777 파생상품부채 2,854,260 - 2,854,260 임대보증금 - 977,440 977,440 합계 2,854,260 9,080,904 11,935,164 (2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 수익: - 이자수익 381,118 - - - - 381,118 외환차익 2,316,299 - - 67,834 - 2,384,133 외화환산이익 46,101 - - 10,094 - 56,195 전환사채전환이익 - - - 285,426 - 285,426 파생상품부채평가이익 - - - - 2,441,866 2,441,866 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - - 47,288 - 47,288 합 계 2,743,518 - 47,288 363,354 2,441,866 5,596,026 비용: 대손상각비 55,625 - - - - 55,625 이자비용 - - - 576,832 576,832 외환차손 399,286 - - 381,530 780,816 외화환산손실 269,233 - - 5,592 274,825 합 계 724,144 - - 963,954 1,688,098 (전기) (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 수익: 이자수익 - 382,120 - - - 382,120 외환차익 - 1,671,481 - - 929,162 2,600,643 외화환산이익 - 990 - - 33,125 34,115 전환사채상환이익 - - - - 1,325,244 1,325,244 파생상품부채평가이익 - - - - - - 합 계 - 2,054,591 - - 2,287,531 4,342,122 비용: 대손상각비 - (182,400) - - - (182,400) 이자비용 - - - - 642,288 642,288 외환차손 - 6,490,335 - - 64,543 6,554,878 외화환산손실 - 1,394,883 - - 66 1,394,949 파생상품부채평가손실 - - - 804,055 - 804,055 매도가능증권손상차손 - - 1,066 - - 1,066 합 계 - 7,702,818 1,066 804,055 706,897 9,214,836 (3) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당기말 전기말 당기말 전기말 금융자산: 현금및현금성자산 27,149,190 26,884,075 27,149,190 26,884,075 매출채권 8,034,180 5,893,478 8,034,180 5,893,478 미수금 99,640 10,844 99,640 10,844 미수수익 19,727 62,931 19,727 62,931 단기대여금 - 100,000 - 100,000 장단기금융상품 - 6,001,436 - 6,001,436 매도가능금융자산 - 304,392 - 304,392 당기손익-공정가치측정금융자산 351,680 - 351,680 - 보증금 1,645,192 1,615,907 1,645,192 1,615,907 합 계 37,299,609 40,873,063 37,299,609 40,873,063 금융부채: 매입채무 2,624,607 1,533,701 2,624,607 1,533,701 미지급금 2,798,138 2,013,337 2,798,138 2,013,337 미지급비용 212,460 242,649 212,460 242,649 전환사채 4,237,529 4,313,777 4,237,529 4,313,777 파생상품부채 126,968 2,854,260 126,968 2,854,260 임대보증금 880,440 977,440 880,440 977,440 합 계 10,880,142 11,935,164 10,880,142 11,935,164 (4) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 파생상품부채 전환권대가 - 126,968 - 126,968 (전기말) (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 파생상품부채 전환권대가 - 2,854,260 - 2,854,260 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 당기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 Level 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가법 투입변수 파생상품부채 126,968 2 이항모형 무위험이자율, 주가변동성, 할인율 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 6. 현금및현금성자산당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 현금및현금성자산 당기말 전기말 보유현금 25,756 32,565 보통예금 27,123,434 26,851,510 합계 27,149,190 26,884,075 7. 사용이 제한된 금융상품당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구분 당기말 전기말 제한내용 단기금융상품 외화정기예금 - 108,736 연구개발 프로젝트 관련 지급보증 합계 - 108,736 8. 매출채권 및 기타채권 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 35 를 참고하시기 바랍니다.(1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 과목 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 11,417,833 - 9,221,506 - 차감: 대손충당금 (3,383,653) - (3,328,028) - 매출채권(순액) 8,034,180 - 5,893,478 - 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4에서 제공됩니다.(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산 (단위: 천원) 과목 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 138,528 - 49,732 - 미수수익 131,854 - 175,058 - 대여금 2,505,000 856,428 2,605,000 856,428 보증금 1,321,840 323,352 1,314,314 301,593 총장부금액 4,097,222 1,179,780 4,144,104 1,158,021 차감 : 손실충당금 (2,656,015) (856,428) (2,656,015) (856,428) 상각후원가 1,441,207 323,352 1,488,089 301,593 (3) 손상매출채권, 기타 상각후원가 측정 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 4를 참고하시기 바랍니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처 당기 말 전기 말 대여금액 대손충당금 장부금액 대여금액 대손충당금 장부금액 Homecast Thailand Co.,Ltd.(주1) 515,340 (515,340) - 515,340 (515,340) - 개인 341,088 (341,088) - 341,088 (341,088) - 합계 856,428 (856,428) - 856,428 (856,428) - (주1) 주석 32. 특수관계자와의 거래 참조 9. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 평가후금액 평가전금액 평가충당금 평가후금액 상품 278,781 (278,781) - 278,781 (278,781) - 제품 65,828 - 65,828 808,247 (573,965) 234,282 원재료 3,731,840 (533,554) 3,198,286 3,327,562 (93,786) 3,233,776 합 계 4,076,449 (812,335) 3,264,114 4,414,590 (946,532) 3,468,058 당기 및 전기 중 매출원가 차감항목으로 인식한 재고자산평가손익은 각각 134,196 천원과 83,423천원입니다. 10. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 8,788,183 - 8,788,183 건물 998,222 (501,121) 497,101 기계장치 30,400 (30,396) 4 차량운반구 68,906 (45,194) 23,712 공구와기구 2,751,502 (2,751,090) 412 집기비품 2,181,443 (2,068,386) 113,057 시설장치 175,612 (96,578) 79,034 합계 14,994,268 (5,492,765) 9,501,503 (전기말) (단위: 천원) 과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 8,788,183 - 8,788,183 건물 998,222 (481,414) 516,808 기계장치 30,400 (30,396) 4 차량운반구 136,603 (86,699) 49,904 공구와기구 2,751,502 (2,750,904) 598 집기비품 2,181,443 (1,988,593) 192,850 시설장치 175,612 (93,274) 82,338 합계 15,061,965 (5,431,280) 9,630,685 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 과목 기초 취득 대체 감가상각비 처분 기말 토지 8,788,183 - - - - 8,788,183 건물 516,808 - - (19,707) - 497,101 기계장치 4 - - - - 4 차량운반구 49,904 - - (16,037) (10,155) 23,712 공구와기구 598 - - (186) - 412 집기비품 192,850 - - (79,793) - 113,057 시설장치 82,338 - - (3,304) - 79,034 합 계 9,630,685 - - (119,027) (10,155) 9,501,503 (전기) (단위: 천원) 과목 기초 취득 대체 감가상각비 처분 기말 토지 8,788,183 - - - - 8,788,183 건물 536,514 - - (19,706) - 516,808 기계장치 4 - - - - 4 차량운반구 77,225 - - (27,321) - 49,904 공구와기구 5,835 - - (5,237) - 598 집기비품 192,066 73,700 - (72,916) - 192,850 시설장치 85,643 - - (3,305) - 82,338 합 계 9,685,470 73,700 - (128,485) - 9,630,685 (3) 당기말 현재 담보로 제공된 토지ㆍ건물(투자부동산 포함)의 내역은 다음과 같습니다. 구분 담보설정액 담보설정권자 무역금융 등 USD 7,800,000 KEB하나은행 (4) 당기말 현재 가락동 소재 건물 등 및 투자부동산에 대해 부보금액 10,590백만원 의 화재보험에 가입하고 있습니다.(5) 당기말 현재 보유토지(투자부동산 포함)의 공시지가는 15,875 백만원 입니다. 11. 투자부동산(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 과목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 13,744,881 - (560,074) 13,184,807 건물 5,183,325 (1,668,039) - 3,515,286 합계 18,928,206 (1,668,039) (560,074) 16,700,093 (전기말) (단위: 천원) 과목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 13,744,881 - (560,074) 13,184,807 건물 5,183,325 (1,538,454) - 3,644,871 합계 18,928,206 (1,538,454) (560,074) 16,829,678 (2) 당기와 전기의 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 과목 기초 취득 대체 감가상각비 처분 기말 토지 13,184,807 - - - - 13,184,807 건물 3,644,871 - - (129,585) - 3,515,286 합계 16,829,678 - - (129,585) - 16,700,093 (전기) (단위: 천원) 과목 기초 취득 대체 감가상각비 처분 기말 토지 13,184,807 - - - - 13,184,807 건물 3,774,456 - - (129,585) - 3,644,871 합계 16,959,263 - - (129,585) - 16,829,678 (3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1, 038,677 천 원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지/보수비용 포함)은 813,377 천 원입 니다. (4) 투자부동산의 공정가치 는 17,983 백 만원입니다. 12. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 과목 기초 취득 무형자산상각비 손상인식 처분 기타 기말 개발비 78,111 - (78,111) - - - - 회원권 892,177 - - - - - 892,177 합계 970,288 - (78,111) - - - 892,177 (전기) (단위: 천원) 과목 기초 취득 무형자산상각비 손상인식 처분 기타 기말 산업재산권 27 - (27) - - - - 개발비 182,538 - (104,427) - - - 78,111 회원권 947,677 200,000 - - (255,500) - 892,177 합계 1,130,242 200,000 (104,454) - (255,500) - 970,288 (2) 당기 및 전기 중 판매비와관리비로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,820,446천원 및 1,834,742천원입니다. 13. 종속기업투자(1) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초장부가액 81,646 81,646 취득 - - 기타증가 - - 처분(주2) (81,646) - 대체(주1) 19,341,843 - 손상 (9,734,183) - 기말장부가액 9,607,660 81,646 (주1) 2016년 12월 9일 당사는 (주)디엠티의 최대주주인 이희기와 (주)디엠티 보통주식 3,324,450주 (29.55%) 를 당사에 양도하는 계약을 체결하였으며, 2017년 1월 23일잔금지급을 완료하였습니다. 대상주식은 2018년 11월 26일 부로 한국예탁결제원 보호예수가 해제됨에 따라 주권교부를 통해, 최대주주는 당사로 변경되었으며 해당 주식은 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체되었습니다.(주2) 당기 중 종속기업인 HOMECAST USA, INC.가 청산됨에 따라 종속기업투자주식에서 제외되었습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 주, 천원) 구분 소재지 결산월 주식수 지분율(주1,2) 취득원가 장부가액(주3) (주)디엠티 대한민국 12월 3,324,450 30.58% 27,247,192 9,607,660 (주1) 종속기업이 보유하고 있는 자기주식을 차감한 지분율입니다.(주2) 당사는 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 양도자의 보호예수가 해제됨에 따른 실질적인 최대주주로의 변경 및 지배ㆍ종속기업의 의사결정권 등을 종합적으로 고려하여 당사가 실질지배력을 보유한 것으로 판단하였습니다.(주3) 당사는 종속기업인 ㈜디엠티의 공정가치가 취득당시보다 크게 하락함에 따라 손상을 시사하는 징후가 존재한다고 판단하여 손상검사를 수행하였으며, 그 결과 당기 중 9,734,183 천 원 의 손상차손을 인식하였습니다. (전기말) (단위: 주, 천원) 구분 소재지 결산월 주식수 지분율 취득원가 장부가액 HOMECAST USA, INC. 미국 12월 1,500 100% 81,646 81,646 (3) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 구분 자산 부채 매출액 순손익 (주)디엠티 38,667,066 9,732,776 44,502,968 1,465,396 (전기말) (단위: 천원) 구분 자산 부채 매출액 순손익 HOMECAST USA, INC. 67,925 - - (6) (4) 당기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)디엠티 영업활동으로 인한 현금흐름 (6,560,240) 투자활동으로 인한 현금흐름 5,203,241 재무활동으로 인한 현금흐름 (11,316) 현금및현금성자산의 순증감 (1,368,315) 기초 현금및현금성자산 7,739,507 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 8,657 기말 현금및현금성자산 6,379,849 14. 관계기업투자 및 공동기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 주식수 지분율 취득원가 장부가액 관계기업 ㈜에이치바이온(주3) 대한민국 833,333 21.95% 24,999,990 8,823,681 관계기업 Homecast Thailand Co.,Ltd. 태국 98,000 49.00% 362,600 - 소계 25,362,590 8,823,681 공동기업 Hbion USA, INC. 미국 50,000 50.00% 1,056,960 1,056,960 합계 26,419,550 9,880,641 (전기말) (단위: 천원) 구분 회사명 소재지 주식수 지분율 취득원가 장부가액 관계기업 ㈜에이치바이온(주3) 대한민국 833,333 21.95% 24,999,990 17,044,983 관계기업 Homecast Thailand Co.,Ltd. 태국 98,000 49.00% 362,600 - 관계기업 ㈜디엠티(주1)(주2) 대한민국 3,324,450 30.58% 27,247,192 19,341,843 소계 52,609,782 36,386,826 공동기업 Hbion USA, INC. 미국 50,000 50.00% 1,056,960 1,056,960 합계 53,666,742 37,443,786 (주1) 관계기업의 자기주식(377,641주)을 차감한 실질지분으로 반영하였습니다. (주2) 전기 중 당사는 관계기업인 ㈜디엠티의 공정가치가 취득당시보다 크게 하락함에 따라 손상을 시사하는 징후가 존재한다고 판단하여 손상검사를 수행하였으며, 그 결과 전기 중 7,905,349 천 원 의 손상차손을 인식하였습니다.(주3) 당사는 관계기업인 ㈜에이치바이온의 지속적인 순손실로 인한 손상을 시사하는 징후가 존재한다고 판단하여 손상검사를 수행하였으며, 그 결과 당기 중 8,221,302천원, 전기 중 7,955,007 천원 의 손상차손 을 인식하였습 니다. (2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 36,386,826 24,999,990 취득(주4) - 27,247,192 처분 - - 대체(주5) (19,341,843) - 손상차손 (8,221,302) (15,860,356) 기말 8,823,681 36,386,826 (주4) 2016년 12월 9일 당사는 (주)디엠티의 최대주주인 이희기와 (주)디엠티 보통주식 3,324,450주 (29.55%) 를 당사에 양도하는 계약을 체결하였으며, 2017년 1월 23일잔금지급을 완료하였습니다. 대상주식은 2018년 11월 26일 부로 한국예탁결제원 보호예수가 해제됨에 따라 주권교부를 통해, 최대주주는 당사로 변경되었으며 해당 주식은 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체되었습니다. (주5) 당기 중 종속기업투자주식으로 대체되었습니다. (3) 당기 및 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 1,056,960 1,056,960 취득 - - 처분 - - 손상차손 - - 기말 1,056,960 1,056,960 (4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 회사명 자산 부채 매출 순손익 관계기업 ㈜에이치바이온 13,564,345 4,233,571 1,351,999 (2,560,736) 관계기업 Homecast Thailand Co.,Ltd. 1,098 511,936 - - 공동기업 Hbion USA, INC. 695,264 178,465 - (309,908) (전기말) (단위: 천원) 구분 회사명 자산 부채 매출 순손실 관계기업 ㈜에이치바이온 31,487,956 4,179,399 920,078 (3,398,679) 관계기업 ㈜디엠티 37,744,899 9,860,204 47,048,592 (10,478,564) 관계기업 Homecast Thailand Co.,Ltd. 1,098 511,936 - - 공동기업 Hbion USA, INC. 824,988 28,005 - (230,873) 15. 당기손익-공정가치측정금융자산 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 분류 구분 당기말 전기말 보유 주식수 지분율 취득원가 공정가액 장부가액 장부가액 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) 시장성없는 지분증권 유원미디어㈜(주2) 792,400 10.91% 2,904,204 351,680 351,680 304,392 ㈜씨앤드디큐브 250,000 13.50% 1,500,000 - - - ㈜스포라이브(주3) 63,034 1.14% 685 - - - ㈜룩센터 30,975 15.49% - - - - 합계 4,405,270 351,680 351,680 304,392 (주1) 전기말 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되어 있습니다.(주2) 유원미디어㈜ 투자주식은 회수가능가액이 현저히 하락한 것으로 판단되어 투자주식의 취득원가와 회수가능가액과의 차액 ( 누적액 2,599,812 천원 )을 전기이전에 손상차손으로 인식하였습니다. 당기 중 당기손익-공정가치측정 평가이익으로 47,288천원 인식하였습니다. (주3) 전기말 현재 스포라이브(주 ) 투자주식은 회수가능가액이 현저히 하락한 것으로 판단되어 취득원가와 회수가능가액과의 차액 1,066천원을 전기에 손상차손으로 인식하였습니다. 당기에 일부 처분하여 처분이익으로 526천원 인식하였습니다. 16. 전환사 채 및 파생상품부채 (1) 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기일 액면이자율 당기말 전기말 제10회 사모전환사채 2019.08.31 4% 4,500,000 5,000,000 차감 : 전환권조정 (257,234) (672,531) 차감 : 사채할인발행차금 (5,237) (13,692) 사채 장부가액 4,237,529 4,313,777 (주1) 전환사채 최초 발행액 11,000백만원 중 당기에 액면 500백만원이 전환청구 되었으며, 전기에 액면 6,000백만원이 조기상환되었습니다. (2) 당사가 발행한 전환사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다. 구분 제10회 사모전환사채 액면가액/발행가액 4,500,000,000 원 액면이자율 4% 전환가격 주당 10,650원. 단, 다음의 경우 전환가격이 조정됨.가. 본 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사 전까지 발행 회사가 당시의 전환가액(본호에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 전환가액)과 시가 중 높은 가격(이하 “기준가”)을 하 회하는 발행가액으로 유상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본 전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가격으로 주식관련사채를 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가액을 조정하기로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등에 의하여 전환 가액의 조정이 필요한 경우, 당해 합병, 자본의 감소, 주식 분할ㆍ병합 등의 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 산출 할 수 있는 가액으로 전환가액을 조정한다.다. 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날인 2016년 11월 30일 및 그 이후 매 3개월의 응당일(총 11회: 2017-02-28,2017-05-31, 2017-08-31, 2017-11-30, 2018-02-28, 2018-05-31, 2018-08-31, 2018-11-30, 2019-02-28, 2019-05-31, 2019-08-31 이하 "전환가액 조정일")마다 전환가액을 조정하되, 조정된 전환가액은 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균 주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환 가액으로 한다. 단, 전환가액의 조정한도는 액면가액까지로 할 수 있다.라. 본호에 의해 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 전환사채에 부여된 전환권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가격의 합계액 은 각 전환사채의 발행가격을 초과할 수 없다. 전환청구기간 2017.08.31 ~ 2019.07.31 조기상환기간 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날의 이자 지급기일 및 이후 매 3개월이 되는 날의 이자지급기일 전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산되었으며, 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권 등의 가치에 해 당하며 파생상품부채 로 계상 하고 매 보고기간말 평가하고 있습니다.(3) 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 4,313,777 8,774,948 당기발행 - - 당기상환 - (4,807,240) 당기 전환권 행사 (500,000) - 전환권조정 상각 415,298 339,164 사채할인차금상각 8,454 6,905 기말금액 4,237,529 4,313,777 (4) 파생상품부채 1) 당기말 현재 당사의 파생상품부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 파생상품부채 (주1) 126,968 2,854,260 (주1) 파생상품부채 는 당사가 발행한 복합금융상품(전환사채)으로부터 분리한 전환권 등 내재파생상품입니다. 2) 당기 및 전기중 파생상품부채 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 2,854,260 4,510,451 당기취득 - - 당기상환 - (2,460,246) 당기전환권행사 (285,426) - 당기평가 (2,441,866) 804,055 기말금액(주2) 126,968 2,854,260 (주2) 당 기말 파생상품부채 의 공정가치를 산정하기 위하여 적용된 가치평가법은 이항모형을 적용하였으며, 투입된 변수는 무위험이자율 ( 1.758% ), 주가변동성( 22.280% ), 할인율( 9.106%) 입니다. 17. 퇴직급여제도(1) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여제도와 관련하여 당사는 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 당사는 더 이상의 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 납부해야할 기여금에 미달한 경우에는 미지급금 으로 하여 부채로 인식하고 있으며, 초과기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급될 경우에는 선급금으로 하여 자산으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직급여로 납입한 금액은 각각 54,081천원 및 67,343천원입니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 1,209,545 1,026,462 사외적립자산의 공정가치 (1,230,845) (1,007,631) 합계 (21,300) 18,831 2) 당기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 296,530 376,802 이자원가 36,803 12,882 사외적립자산의 기대수익 (36,109) (26,910) 합계 297,224 362,774 3) 당기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제조원가 - 12,501 판매비와관리비 232,433 278,461 경상연구개발비 64,791 71,812 합계 297,224 362,774 4) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 1,026,462 1,010,955 당기근무원가 296,530 376,802 이자원가 36,803 12,882 재측정요소 (9,812) 70,185 급여지급액 (140,438) (444,362) 기말 1,209,545 1,026,462 5) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 1,007,631 855,458 사외적립자산의 기대수익 36,109 26,910 재측정요소 (21,556) (20,682) 사용자의 기여금 327,913 617,783 급여지급액 (119,252) (471,838) 기말 1,230,845 1,007,631 6) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당기말 전기말 할인율 3.61 3.68 기대임금상승률 2.00 3.68 7) 사외적립자산의 당기 및 전기의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사외적립자산의 실제수익 36,109 26,910 8) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타(정기예금 등) 1,230,845 1,007,631 9) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 할인율의 변동 (44,022) 50,832 기대임금상승률의 변동 51,207 (45,112) 10) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년 이상 합 계 급여지급액 53,514 898,363 222,249 2,624,599 3,798,725 18. 충당부채 당기 및 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 기술사용료 2,584,292 - (2,584,292) - 전기에 충당부채로 계상한 기술사용료에 대하여 당기 중 특허권업체와의 협상으로확정된 기술사용료 2,464,220천원을 납부하였고 차액 120,072천원은 지급수수료(기술사용료)에서 환입처리하였습니다. (전기) (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 기술사용료 - 2,584,292 - 2,584,292 특허권업체가 주장하는 기술사용계약에 대하여 특허기술의 해석과 적용범위, 적용 요율, 채권의 소멸시효 기간 등에 대해 당사와 상당한 이견이 존재함에 따라 전기에 향후 지급이 예상되는 비용을 추정하여 2,584,292천원을 충당부채로 계상하였습니다. 19. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 구분 금융기관 세부내역 한도액 실행액 수입신용약정 국민은행 포괄한도 100,000,000 - KEB하나은행 무역어음대출(포괄) USD 1,000,000 - 일반자금약정 KEB하나은행 단기포괄수출금융 USD 2,900,000 - KEB하나은행 단기포괄수출금융 600,000,000 - (2) IRDETO ACCESS B.V. 등과 CAS License 계약 등을 맺고 있으며, 제품의 판매 수량에 비례하여 기술사용료 및 로열티를 지급하도록 되어 있습니다. 이와 관련하여 당기 중 발생한 기술사용료 313,556천원 은 경상연구개발비로, 로열티 2,304,373 천원 은 지급수수료로 처리하였습니다. (3) 당사가 제조 판매한 HD, SD모델 등에 대한 특허사용과 관련한 우발비용이 발생할 수 있습니다. 해당 모델에 대한 특허기술의 해석과 적용범위, 특허권 침해 여부,적용 요율 등과 관련하여 당사와 특허권 업체간 이견이 발생할 수 있으며, 관련 금액은 보고기간 종료일 현재 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다. 20. 계약부채당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 당기초 계약부채(주1) 184,410 151,110 (주1) 계약부채는 선수금에 포함되어 있습니다.한편, 당사가 당기초의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 141,861천원입니다. 21. 자본금 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당기말 전기말 보통주(주1) 40,000,000 32,278,430 16,139,215 16,389,257 16,360,488 (주1) 당사는 전기 이전에 당사의 주식 500,083주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 250,042천원의 차이가 발생합니다.(2) 당기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 보통주 당기 전기 기초(주2) 31,877,132 31,877,132 전환권의 청구 57,537 - 기말 31,934,669 31,877,132 (주2) 기초 유통보통주식수에는 자기주식 343,761주가 차감되어 있습니다. 22. 이익잉여금(결손금)(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 1,251,039 1,251,039 임의적립금 연구및인력개발준비금(주2) - 960,000 미처분이익잉여금(결손금) (1,850,726) 17,178,646 합 계 (599,687) 19,389,685 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초이익잉여금(결손금) 19,389,685 43,699,462 당 기 순이익(손실) (19,980,212) (24,238,901) 확정급여제도의 재측정요소 (11,744) (90,867) 법인세효과 2,584 19,991 기말이익잉여금(결손금) (599,687) 19,389,685 (3) 당기와 전기의 결손금처리계산서(안)는 다음과 같습니다. 제19(당) 기 2018년 01월 01일 부터 제 18(전) 기 2017년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 2017년 12월 31일 까지 처리예정일 2019년 03월 26일 처분확정일 2018년 03월 30일 (단위:원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 Ⅰ. 미처리결손금(이익잉여금) 1,850,726,222 (17,178,646,051) 1. 전기이월미처분이익잉여금 18,138,646,051 41,488,423,413 2. 확정급여제도의 재측정요소 (9,160,632) (70,876,666) 3. 당기순이익(손실) (19,980,211,641) (24,238,900,696) Ⅱ. 이익잉여금이입액 - 960,000,000 1. 연구인력개발준비금 - 960,000,000 Ⅲ. 이익잉여금처분액 - - Ⅳ. 차기이월미처리결손금(이익잉여금) 1,850,726,222 (18,138,646,051) 23. 기타자본항목(1) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 주식발행초과금 61,651,214 61,221,118 전환권대가 438,394 438,394 신주인수권대가 37,110 37,110 기타자본잉여금 538,951 538,951 합 계 62,665,669 62,235,573 (2) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 자기주식(주1) (1,563,118) (1,563,118) 자기주식처분손실 (447,590) (447,590) 신주인수권 (190,227) (190,227) 합 계 (2,200,935) (2,200,935) (주1) 당기말 현재 보유중인 자기주식은 343,761주입니다. 24. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 1. 법인세부담액 - - 2. 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 786,394 (517,593) 3. 세무상 결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액 - - 4. 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 2,584 19,991 5. 법인세추납액(환급액) (1,137,195) 520,108 6. 법인세비용(수익) (348,217) 22,506 (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 (20,328,429) (24,216,395) 적용세율에 따른 법인세부담액 - - 비일시적차이 185,230 79,454 기타(이연법인세자산 미인식 등) (533,447) (56,949) 법인세비용 (348,217) 22,506 유효세율 - - (3) 주요 누적일시적차이의 증감내역당기 및 전기의 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당기) 구 분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증(감) 기말 기초 증(감) 기말 1. 미래가산할 일시적차이 미수수익 (65,074) 42,347 (22,727) (14,316) 9,316 (5,000) 퇴직보험료 (999,121) (177,559) (1,176,680) (219,807) (39,062) (258,869) 전환권조정 (672,531) 415,297 (257,234) (147,957) 91,366 (56,591) 토지공정가치평가 (6,349,961) - (6,349,961) (1,396,991) - (1,396,991) 소계 (8,086,687) 280,085 (7,806,602) (1,779,071) 61,620 (1,717,451) 2. 미래차감할 일시적차이 대손충당금 6,698,532 44,853 6,743,385 1,473,677 9,868 1,483,545 대손금 1,053,403 - 1,053,403 231,749 - 231,749 퇴직급여충당금 402,973 167,682 570,655 88,654 36,891 125,545 재고자산평가충당금 946,532 (144,747) 801,785 208,236 (31,845) 176,391 종속기업투자손상 1,910,421 - 1,910,421 420,293 - 420,293 관계기업투자손상 16,222,956 17,905,334 34,128,290 3,569,050 3,939,175 7,508,225 매도가능금융자산손상 4,017,365 (1,066) 4,016,299 883,821 (234) 883,587 투자부동산손상 560,075 - 560,075 123,216 - 123,216 파생금융부채 2,854,260 (2,727,292) 126,968 627,937 (600,004) 27,933 기타 3,204,121 (1,160,924) 2,043,197 704,907 (255,406) 449,501 소계 37,870,638 14,083,840 51,954,478 8,331,540 3,098,445 11,429,985 3. 자본에 부가된 이연법인세 보험수리적손익 596,148 11,745 607,893 131,153 2,583 133,736 소계 596,148 11,745 607,893 131,153 2,583 133,736 합계 6,683,622 3,162,648 9,846,270 실현가능성이 불확실한 부분(주1) 5,759,216 3,949,042 9,708,258 차감계 924,406 (786,394) 138,012 (주1) 실현가능성이 불확실한 부분(단위:천원) 구분 일시적차이 이연법인세자산 대손충당금 6,743,385 1,483,545 대손금 1,053,403 231,749 종속기업투자손상 831,763 182,988 관계기업투자손상 34,128,290 7,508,224 매도가능금융자산손상 1,371,600 301,752 합계 44,128,441 9,708,258 (전기) 구 분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증(감) 기말 기초 증(감) 기말 1. 미래가산할 일시적차이 미수수익 (6,884) (58,190) (65,074) (1,514) (12,802) (14,316) 퇴직보험료 (855,458) (143,663) (999,121) (188,201) (31,606) (219,807) 연구및인력개발준비금 (960,000) 960,000 - (211,200) 211,200 - 전환권조정 (2,179,753) 1,507,222 (672,531) (479,546) 331,589 (147,957) 토지공정가치평가 (6,349,961) - (6,349,961) (1,396,991) - (1,396,991) 소계 (10,352,056) 2,265,369 (8,086,687) (2,277,452) 498,381 (1,779,071) 2. 미래차감할 일시적차이 대손충당금 6,388,909 309,623 6,698,532 1,405,560 68,117 1,473,677 대손금 1,053,403 - 1,053,403 231,749 - 231,749 퇴직급여충당금 478,333 (75,360) 402,973 105,233 (16,579) 88,654 재고자산평가충당금 1,029,954 (83,422) 946,532 226,590 (18,354) 208,236 종속기업투자손상 1,910,421 - 1,910,421 420,293 - 420,293 관계기업투자손상 362,600 15,860,356 16,222,956 79,772 3,489,278 3,569,050 매도가능금융자산손상 4,016,299 1,066 4,017,365 883,586 235 883,821 투자부동산손상 560,075 - 560,075 123,216 - 123,216 파생금융부채 4,510,451 (1,656,191) 2,854,260 992,299 (364,362) 627,937 기타 1,393,754 1,810,367 3,204,121 306,625 398,282 704,907 소계 21,704,199 16,166,439 37,870,638 4,774,923 3,556,617 8,331,540 3. 자본에 부가된 이연법인세 보험수리적손익 505,281 90,867 596,148 111,162 19,991 131,153 소계 505,281 90,867 596,148 111,162 19,991 131,153 합계 2,608,633 4,074,989 6,683,622 실현가능성이 불확실한 부분(주1) 2,201,821 3,557,395 5,759,216 차감계 406,812 517,594 924,406 (주1) 실현가능성이 불확실한 부분(단위:천원)