홈캐스트 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 24 기 1분기 2023년 03월 31일 현재
제 23 기 2022년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 홈캐스트와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 홈캐스트(이하 "지배기업" 또는 "회사")와 전분기중 취득한 주식회사 디엠티, Homecast America Inc. (이하 주식회사 홈캐스트와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고 주식회사 에이치바이온 등 2개의 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 지배기업의 개요 회사는 2000년 4월 27일에 설립되어 서울특별시 강남구에 본사를 두고 영상ㆍ음향 및 정보통신기기 관련 소프트웨어와 디지털통신기기, 디지털방송장비 및 수신기의 개발, 제조, 판매 등을 주된 사업으로 하고 있습니다. 회사의 주식은 2003년 6월 9일 코스닥시장에 등록되었습니다.당분기말 현재 회사의 대표이사는 권영철이며, 설립시 자본금은 500백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 17,769백만원 (최대주주 : (주)에이치바이온, 6.82%)입니다.

(2) 종속기업 현황

ⓛ 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	지분율	지역	업종	결산일	비고

주식회사 디엠티	100%	대한민국	위성방송수신장비 제조 및 판매업	12.31	종속기업

Homecast America	100%	미국	위성방송수신장비 제조 및 판매업	12.31	종속기업

② 연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출	당기순(손)익	총포괄손익

주식회사 디엠티	1,741,710	2,456,026	-	(551,588)	(551,588)

Homecast America	839,082	44,191	-	(94,490)	(71,624)

2. 연결재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 연결분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 연결분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 측정기준연결회사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단 분기연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 17 : 확정급여채무(자산)의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 18, 19 : 충당부채와 우발채무 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정- 주석 23 : 법인세비용

③ 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1.	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2.	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

- 수준 3.	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2022년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 중요한 회계정책 공시

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시

- 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의

- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

- 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체

(1) 외화환산① 기능통화와 표시통화

연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

② 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 연결손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(2) 주요 회계정책요약 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석3 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

4. 재무위험관리

연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 재경본부가 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.

연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험(1) 환율변동위험연결회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, THB 등이 있습니다.

연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결회사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.

연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 내부적으로 정한 외환관리규정에 따라 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.연결회사의 당분기말과 전기말 현재 외화표시 화폐성자산 및 외화표시 화폐성부채는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	30,009,980	30,046,517	730,810	715,671

EUR	8,019	8,019	-	-

THB	856,428	856,428	-	-

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산 및 부채에 대한환율변동위험은 해당 통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였으며 계산결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	절상시	절하시

당분기말	전기말	당분기말	전기말

미국달러/원	2,673,817	2,678,984	(2,673,817)	(2,678,984)

(2) 주가변동 위험

연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로, 주가가 변동하더라도 당기 및 전기의 손익에 미치는 영향은 크지 않을 것입니다.

(3) 이자율 위험연결회사는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.연결회사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

나. 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.(1) 위험관리신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

(가) 매출채권 및 미수금연결회사는 매출채권 및 미수금에 대해 거래처별 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 방법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가회사로부터 제공된 신용등급정보를 활용하였으며, 기대신용손실률은 신용등급에 따라 신용평가기관에서 확인된 준거부도율 정보를 근거로 산출하였습니다.

당분기와 전분기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	3,505,870	38,890	4,221,468	218,753

손상차손 인식(+)	555,453	1	(2,447)	(66,203)

채권제각(-)	-	-	-	-

기말금액	4,061,323	38,891	4,219,021	152,550

(*) 연결회사는 매출채권 및 미수금의 손상차손을 손익계산서에 판매비및관리비로 계상하였습니다.

매출채권 및 미수금은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.(나) 대여금

당분기와 전분기 중 장단기대여금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금

기초금액	2,505,000	1,182,828	2,505,000	1,182,828

손상차손 인식(+)	-	-	-	-

채권제각(-)	-	-	-	-

기말금액	2,505,000	1,182,828	2,505,000	1,182,828

(*) 연결회사는 장단기대여금의 손상차손을 손익계산서에 금융원가로 계상하였습니다.(다) 미수수익 및 보증금당분기와 전분기 중 미수수익 및 보증금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

미수수익	보증금	미수수익	보증금

기초금액	117,968	-	117,968	-

손상차손 인식(+)	-	-	-	-

채권제각(-)	-	-	-	-

기말금액	117,968	-	117,968	-

(*) 연결회사는 미수수익 및 보증금의 손상차손을 손익계산서에 금융원가로 계상하였습니다.(라) 대손상각비

당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

대손상각비	기타의대손상각비	대손상각비	기타의대손상각비

매출채권	555,453	-	(2,447)	-

미수금	-	1	(66,203)	-

합계	555,453	1	(68,650)	-

(마) 연령분석당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석 내용은 다음과 같습니다.(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	16,359,045	20,416,342

연체 채권:	-	-

6개월 이하	5,667,338	953,718

6개월 초과 ~ 12개월 이하	-	-

12개월 초과 ~ 2년 이하	89,923	87,406

2년 초과	-	-

전액 손상채권	6,977,111	6,977,111

합계	29,093,417	28,434,577

(3) 금융자산의 신용건전성연결회사는 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 신용건전성 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 Group 1 Group 2 Group 3 Group 4 Group 5 전액손상 계 현금및현금성자산(현금제외) 14,147,559 - - - - - 14,147,559 단기금융상품 14,215,200 - - - - - 14,215,200 매출채권 267,696 19,841,766 7,823 - 75,712 3,132,427 23,325,424 기타금융자산(유동) 138,440 339 - - 550,271 2,661,856 3,350,906 기타금융자산(비유동) - - - - 1,234,259 1,182,828 2,417,087 합계 28,768,895 19,842,105 7,823 - 1,860,242 6,977,111 57,456,176 구분 Group 1 Group 2 Group 3 Group 4 Group 5 전액손상 계 현금및현금성자산(현금제외) 6,933,127 - - - - - 6,933,127 단기금융상품 16,603,800 - - - - - 16,603,800 매출채권 123,665 18,557,597 7,604 91,886 - 3,132,427 21,913,179 기타금융자산(유동) 780,493 709 120,115 550,270 - 2,661,856 4,113,443 기타금융자산(비유동) - - - 1,225,127 - 1,182,828 2,407,955 합계 24,441,085 18,558,306 127,719 1,867,283 - 6,977,111 51,971,504 (*) Group 구분Group 1 신용등급 AA+ ~ A- 등급 또는 공공기관 및 그에 준하는 거래처Group 2 신용등급 BBB+ ~ B- 등급의 거래처Group 3 신용등급 CCC+ 등급 이하의 거래처Group 4 외부신용등급이 없고, 담보가 설정되어 있거나 또는 6개월 미만의 거래처Group 5 외부신용등급이 없고, 과거 부도경험이 없는 6개월 이상의 기존 거래처 (4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액인 6,343,479천원(전기말: 7,037,549천원)입니다. 다. 유동성 위험연결회사는 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다.이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결회사는 무역금융 및 차입 한도를 확보 하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기말 구분 1년 미만 2년 미만 2년 이상 합계 매입채무 26,172 - - 26,172 미지급금 1,069,630 - - 1,069,630 미지급비용 175,268 - - 175,268 리스부채 301,741 16,081 7,787 325,609 임대보증금 278,600 58,000 - 336,600 합계 1,851,411 74,081 7,787 1,933,279 나. 전기말 구분 1년 미만 2년 미만 2년 이상 합계 매입채무 113,390 - - 113,390 미지급금 712,401 - - 712,401 미지급비용 182,896 - - 182,896 리스부채 361,116 27,243 11,588 399,947 임대보증금 248,600 58,000 - 306,600 합계 1,618,403 85,243 11,588 1,715,234 라. 자본위험관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구분 당분기말 전기말 부채 2,569,368,155 2,315,663,973 자본 92,872,943,030 95,345,908,085 부채비율 2.77% 2.43% 5. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기말 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 합계 현금및현금성자산 14,149,413 - - - 14,149,413 매출채권 19,264,101 - - - 19,264,101 미수금 및 미수수익 138,776 - - - 138,776 금융상품 14,215,200 - - - 14,215,200 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 6,343,479 - 6,343,479 보증금 1,784,529 - - - 1,784,529 합계 49,552,019 - 6,343,479 - 55,895,498 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 26,172 - - 26,172 미지급금 1,069,630 - - 1,069,630 미지급비용 175,268 - - 175,268 단기차입금 - - - - 리스부채 317,237 - - 317,237 임대보증금 336,600 - - 336,600 합계 1,924,907 - - 1,924,907 나. 전기말 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 합계 현금및현금성자산 6,933,981 - - - 6,933,981 매출채권 18,407,309 - - - 18,407,309 미수금 및 미수수익 901,315 - - - 901,315 금융상품 16,603,800 - - - 16,603,800 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 7,037,549 - 7,037,549 보증금 1,775,397 - - - 1,775,397 합계 44,621,802 - 7,037,549 - 51,659,351 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 113,390 - - 113,390 미지급금 712,401 - - 712,401 미지급비용 182,896 - - 182,896 단기차입금 - - - - 리스부채 399,947 - - 399,947 임대보증금 306,600 - - 306,600 합계 1,715,234 - - 1,715,234 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 합계 수익: 이자수익 199,825 - - - - - 199,825 외환차익 835,719 - - 36,504 - - 872,223 외화환산이익 491,562 - - - - - 491,562 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 94,009 - - - 94,009 합계 1,527,106 - 94,009 36,504 - - 1,657,619 비용: - 대손상각비 555,453 - - - - - 555,453 기타의 대손상각비 1 - - - - - 1 이자비용 - - - 4,908 - - 4,908 외환차손 439,780 - - 45,837 - - 485,617 외화환산손실 84,051 - - 5,986 - - 90,037 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - 788,079 - - - 788,079 합계 1,079,285 - 788,079 56,731 - - 1,924,095 나. 전분기 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 합계 수익: 이자수익 61,522 - - - - - 61,522 외환차익 534,976 - - 4,212 - - 539,188 외화환산이익 264,235 - - 36,455 - - 300,690 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 932,555 - - - 932,555 합 계 860,733 - 932,555 40,667 - - 1,833,955 비용: 대손상각비 (68,650) - - - - - (68,650) 기타의대손상각비 - - - - - - - 이자비용 - - - 45,128 - - 45,128 외환차손 (8) - - 109,796 - - 109,788 외화환산손실 46,950 - - 703 - - 47,653 리스해지손실 - - - 31 - - 31 합 계 (21,708) - - 155,658 - - 133,950 (3) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 금융자산: 현금및현금성자산 14,149,413 6,933,981 14,149,413 6,933,981 매출채권 19,264,101 18,407,309 19,264,101 18,407,309 미수금 37,374 842,659 37,374 842,659 미수수익 101,402 58,656 101,402 58,656 금융상품 14,215,200 16,603,800 14,215,200 16,603,800 당기손익-공정가치측정금융자산 6,343,479 7,037,549 6,343,479 7,037,549 보증금 1,784,529 1,775,397 1,784,529 1,775,397 합계 55,895,498 51,659,351 55,895,498 51,659,351 금융부채: 매입채무 26,172 113,390 26,172 113,390 미지급금 1,069,630 712,401 1,069,630 712,401 미지급비용 175,268 182,896 175,268 182,896 리스부채 317,237 399,947 317,237 399,947 임대보증금 336,600 306,600 336,600 306,600 합계 1,924,907 1,715,234 1,924,907 1,715,234 (4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기말 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 6,343,479 - - 6,343,479 나. 전기말 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 7,037,549 - - 7,037,549 당분기와 전기 중 수준 간의 유의적인 이동은 없습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능 하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 당분기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 Level 1와 Level 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위 : 천원). 구분 공정가치 수준 가치평가법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 6,343,479 1 시장가격 관측 - 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 6. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 현금및현금성자산 당분기말 전기말 보유현금 1,854 854 보통예금 14,147,559 6,933,127 합계 14,149,413 6,933,981 7. 단기금융상품 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기말 과목 금융기관 금액 이자율 만기일 정기예금 신한은행 9,000,000 4.47% 2023-06-29 정기예금(신탁) NH투자증권 5,215,200 5.45% 2023-04-10 합계 14,215,200 나. 전기말 과목 금융기관 금액 이자율 만기일 정기예금 신한은행 9,000,000 4.47% 2023-06-29 정기예금 KEB하나은행 2,534,600 4.53% 2023-02-02 정기예금 KEB하나은행 2,534,600 4.53% 2023-02-02 정기예금 KEB하나은행 2,534,600 4.53% 2023-02-02 합계 16,603,800 8. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기 및 전기말 현재의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 과목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 23,325,424 - 21,913,179 - 차감: 손실충당금 (4,061,323) - (3,505,870) - 매출채권(순액) 19,264,101 - 18,407,309 - 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 매출채권은 선적일로부터 최대 1년 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 과목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 76,266 - 881,549 - 미수수익 219,370 - 176,625 - 대여금 2,505,000 1,182,828 2,505,000 1,182,828 보증금 550,270 1,234,259 550,270 1,225,127 총장부금액 3,350,906 2,417,087 4,113,444 2,407,955 차감 : 손실충당금 (2,661,860) (1,182,828) (2,661,858) (1,182,828) 상각후원가 689,046 1,234,259 1,451,586 1,225,127 (3) 당분기말 및 전기말 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 거래처 당분기말 전기말 대여금액 대손충당금 장부금액 대여금액 대손충당금 장부금액 ㈜룩센터 1,600,000 (1,600,000) - 1,600,000 (1,600,000) - ㈜비트플러스 250,000 (250,000) - 250,000 (250,000) - ㈜씨앤드디큐브 500,000 (500,000) - 500,000 (500,000) - 개인 155,000 (155,000) - 155,000 (155,000) - 합계 2,505,000 (2,505,000) - 2,505,000 (2,505,000) - (4) 당분기말 및 전기말 현재 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 거래처 당분기말 전기말 대여금액 대손충당금 장부금액 대여금액 대손충당금 장부금액 H Bion USA, Inc. 326,400 (326,400) - 326,400 (326,400) - Homecast Thailand Co.,Ltd. 515,340 (515,340) - 515,340 (515,340) - 개인 341,088 (341,088) - 341,088 (341,088) - 합계 1,182,828 (1,182,828) - 1,182,828 (1,182,828) - 9. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 평가후금액 평가전금액 평가충당금 평가후금액 상품 1,453,624 - 1,453,624 7,688,285 - 7,688,285 제품 147,769 (23,672) 124,097 147,769 (23,672) 124,097 원재료 1,068,512 (59,443) 1,009,069 1,412,778 (59,443) 1,353,335 합계 2,669,905 (83,115) 2,586,790 9,248,832 (83,115) 9,165,717 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입액)은 없습니다.(3) 당분기말 현재 보유하고 있는 재고자산에 대해 부보금액 3,500백만원의 화재보험에 가입하고 있습니다. 10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기말 과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 10,030,931 - 10,030,931 건물 982,125 (578,020) 404,105 기계장치 30,400 (30,396) 4 공구와기구 2,684,640 (2,684,244) 396 집기비품 2,100,206 (2,095,466) 4,740 시설장치 175,612 (110,621) 64,991 합계 16,003,914 (5,498,747) 10,505,167 나. 전기말 과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 10,030,931 - 10,030,931 건물 982,125 (573,550) 408,575 기계장치 30,400 (30,396) 4 공구와기구 2,684,640 (2,684,244) 396 집기비품 2,100,070 (2,095,386) 4,684 시설장치 175,612 (109,795) 65,817 합계 16,003,778 (5,493,371) 10,510,407 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기 과목 기초 취득 대체 감가상각비 처분 환율변동효과 기말 토지 10,030,931 - - - - - 10,030,931 건물 408,575 - - (4,470) - - 404,105 기계장치 4 - - - - - 4 공구와기구 396 - - - - - 396 집기비품 4,684 - - (70) - 126 4,740 시설장치 65,817 - - (826) - - 64,991 합계 10,510,407 - - (5,366) - 126 10,505,167 나. 전분기 과목 기초 취득 감가상각비 처분 기말 토지 8,134,452 - - - 8,134,452 건물 429,024 - - (4,827) 424,197 기계장치 4 - - - 4 공구와기구 412 - - - 396 집기비품 3,580 4,476 21 (1,450) 6,627 시설장치 69,121 - - (826) 68,295 건설중인자산 270,400 - - - 270,400 합계 8,906,993 4,476 21 (7,103) 8,904,371 (3) 당분기말 현재 유형자산과 투자부동산 등에 대해 부보금액 9,378백만원의 화재보험에 가입하고 있습니다.(4) 당분기말 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 제공받은자 관련 차입액 담보권자 토지, 건물 10,435,035 18,000,000 신한은행(주1) - 신한은행 (주1) 해당 담보는 19. 약정사항에 대해 설정되었으며, 유형자산과 투자부동산의 토지와 건물 장부금액에 대해 설정되었습니다. 11. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 가. 당분기말 과목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 14,398,612 - - 14,398,612 건물 5,092,270 (2,172,705) (147,411) 2,772,154 합계 19,490,882 (2,172,705) (147,411) 17,170,766 나. 전기말 과목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 14,398,612 - - 14,398,612 건물 5,092,270 (2,142,406) (147,411) 2,802,453 합계 19,490,882 (2,142,406) (147,411) 17,201,065 (2) 당분기와 전분기의 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기 과목 기초 취득 감가상각비 처분 기말 토지 14,398,612 - - - 14,398,612 건물 2,802,453 - (30,299) - 2,772,154 합계 17,201,065 - (30,299) - 17,170,766 나. 전분기 과목 기초 취득 감가상각비 처분 기말 토지 13,838,538 - - - 13,838,538 건물 3,135,488 - (32,496) - 3,102,992 합계 16,974,026 - (32,496) - 16,941,530 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 등에서 발생한 임대수익은 120,510천원과 132,450천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지/보수비용 포함)은 96,839천원과 55,421천원입니다. (4) 투자부동산의 공정가치는 공인된 전문가격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가되거나, 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가액은 23,478백만원입니다. (5) 당분기말 현재 투자부동산의 담보 제공 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 제공받은자 관련 차입액 담보권자 토지, 건물 11,608,914 18,000,000 신한은행(주1) - 신한은행 (주1) 해당 담보는 19. 약정사항에 대해 설정되었으며, 유형자산과 투자부동산의 토지와 건물 장부금액에 대해 설정되었습니다. 12. 리스(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기 구 분 기초순장부금액 인식 처분 및 해지 감가상각비 환율변동효과 기말순장부금액 건물 341,625 5,983 - (83,210) 1,302 265,700 차량운반구 55,277 - - (7,126) - 48,151 합계 396,902 5,983 - (90,336) 1,302 313,851 나. 전분기 구 분 기초순장부금액 인식 처분 및 해지 감가상각비 환율변동효과 기말순장부금액 건물 248,787 74,120 - (67,544) - 255,363 차량운반구 36,181 16,136 (1,004) (6,275) - 45,038 합계 284,968 90,256 (1,004) (73,819) - 300,401 (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 301,741 294,101 373,152 361,116 1년 초과 23,868 23,136 39,845 38,831 합계 325,609 317,237 412,997 399,947 (3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 83,210 67,544 차량운반구 7,126 6,275 리스부채 이자비용 4,908 2,412 단기리스 관련비용 - - 소액자산리스 관련비용 141 353 합계 95,385 76,584 (4) 당분기와 전분기 리스의 총 계속사업 현금유출은 90,013천원과 77,070천원입니다.(5) 2023년 3월 31일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 6.34% 입니다.(6) 연결회사는 당분기말 현재 사용권자산에 대해 5,351백만원의 손해보험에 가입되어 있습니다. 13. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기 과목 기초 취득 무형자산상각비 손상인식 처분 기타 기말 회원권 661,560 - (9,809) 651,751 기타의 무형자산 3,500,000 - - - - - 3,500,000 합계 4,161,560 - (9,809) - - - 4,151,751 나. 전분기 과목 기초 취득 무형자산상각비 손상인식 처분 기타 기말 회원권 716,341 (9,809) 706,532 기타의무형자산 3,500,000 - - - - - 3,500,000 합계 4,216,341 - (9,809) - - - 4,206,532 (2) 연결회사가 당분기 및 전분기 중 판매와관리비로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 143,890천원 및 174,656천원입니다. 14. 관계기업투자 및 공동기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기말 구분 회사명 소재지 주식수 지분율 취득원가 장부가액 관계기업 ㈜에이치바이온 대한민국 833,333 21.95% 24,999,990 3,453,209 관계기업 Homecast Thailand Co.,Ltd. 태국 98,000 49.00% 362,600 - 소계 25,362,590 3,453,209 공동기업 H Bion USA, Inc. 미국 50,000 50.00% 1,056,960 - 합계 26,419,550 3,453,209 나. 전기말 구분 회사명 소재지 주식수 지분율 취득원가 장부가액 관계기업 ㈜에이치바이온 대한민국 833,333 21.95% 24,999,990 3,527,827 관계기업 Homecast Thailand Co.,Ltd. 태국 98,000 49.00% 362,600 - 소계 25,362,590 3,527,827 공동기업 H Bion USA, Inc. 미국 50,000 50.00% 1,056,960 - 합계 26,419,550 3,527,827 (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 :천원). 구분 당분기 전분기 기초 3,527,827 3,527,827 지분법이익(손실) (74,618) 328,882 지분법자본변동 - 41,431 기말 3,453,209 3,898,140 (3) 당분기 및 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 없습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기말 구분 회사명 자산 부채 매출 순손익 관계기업 ㈜에이치바이온 19,037,206 4,582,323 184,776 (368,908) 관계기업 Homecast Thailand Co.,Ltd. 1,098 511,936 - - 공동기업 H Bion USA, Inc. 17,547 667,902 - (9,946) 나. 전기말 구분 회사명 자산 부채 매출 순손익 관계기업 ㈜에이치바이온(주1) 19,573,311 4,495,344 6,363,919 2,941,389 관계기업 Homecast Thailand Co.,Ltd. 1,098 511,936 - - 공동기업 H Bion USA, Inc. 17,679 639,946 - (38,811) (주1) 당사는 관계기업인 ㈜에이치바이온에 대하여 전기 이전에 5,081,847천원의 손상을 인식하였습니다. (5) 당분기말 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 관계기업(에이치바이온) 공동기업 당분기말 순자산 15,007,573 - 조정액(주1) (110,178) - 조정후 당기말 순자산(A) 14,897,395 - 지분율(B) 21.95% 50% 순자산 지분금액(AXB) 3,270,639 - (+) 투자평가차액 잔액 1,019,321 - (+) 내부거래효과 제거 (836,751) - 당분기말 장부금액 3,453,209 - (주1) 관계기업이 보유하고 있는 지배기업 지분의 공정가치평가와 지배기업이 발행하고 관계기업이 인수한 전환사채의 공정가치평가가 반영되어 있습니다.(6) 당분기말 현재 관계기업인 Homecast Thailand Co.,Ltd.의 투자금액을 초과하여 재무제표에 반영되지 않은 지분법손실 미인식 금액은 213,895천원입니다.(7) 당분기말 현재 공동기업인 H Bion USA, Inc.의 투자금액을 초과하여 재무제표에 반영되지 않은 지분법손실 미인식 금액은 325,178천원입니다. 15. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원). 분류 구분 당분기말 전기말 보유 주식수 지분율 취득원가 공정가액 장부가액 장부가액 당기손익-공정가치측정금융자산 시장성있는 지분증권 탑코미디어(구, 디엠티)(주1) 940,090 5.29% 7,704,978 4,747,455 4,747,455 4,653,446 ㈜쎌마테라퓨틱스(주2) 119,108 0.26% 640,801 - - - ㈜케일럼(구, 이더블유케이)(주3) 662,251 2.99% 2,999,997 1,596,025 1,596,025 2,384,104 시장성없는 지분증권 유원미디어㈜(주4) - - - - - - 합계 11,345,776 6,343,480 6,343,480 7,037,550 (주1) 연결회사는 당분기 중 공정가치 변동액 94,009천원의 평가이익을, 전기 중 3,591,144천원의 평가손실을 당기손익으로 인식하였습니다. (주2) 연결회사는 전전기 중 (주)스포라이브 매출채권에 대해 보증인인 (주)쎌마테라퓨틱스로부터 주식으로 채무 변제를 받았으며, 전전기 중 해당 주식이 거래소에서 거래 정지됨에 따라 당사는 전액에 대한 평가손실 1,021,947천원을 당기손익으로 인식하였습니다.(주3) 연결회사는 당분기 중 공정가치 변동액 788,079천원의 평가손실과 전기 중 615,893천원의 평가손실을 당기손익으로 인식하였습니다.(주4) 연결회사는 유원미디어㈜가 전기 중 청산되어, 투자금 284,867천원을 회수하였고, 회수 차액 31,770천원의 처분손실을 당기손익으로 인식하였습니다. 16. 차입금연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 없습니다. 17. 퇴직급여제도(1) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여제도와 관련하여 연결회사는 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 연결회사는 더 이상의 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 납부해야할 기여금에 미달한 경우에는 미지급금으로 하여 부채로 인식하고 있으며, 초과기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급될 경우에는 선급금으로 하여 자산으로 인식하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정기여형 퇴직급여 관련 비용은 각각 6,973천원 및 8,225천원입니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 1,844,108 1,852,557 사외적립자산의 공정가치 (1,596,505) (1,624,254) 합계 247,603 228,303 2) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 102,480 49,941 이자원가 6,370 9,902 사외적립자산의 기대수익 (25,505) (10,248) 합계 83,345 49,595 3) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 77,325 47,293 경상연구개발비 6,020 2,302 합계 83,345 49,595 4) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 기초 1,852,557 1,206,378 당기근무원가 102,480 49,941 이자원가 6,370 9,902 급여지급액 (117,299) - 기말 1,844,108 1,266,221 5) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 기초 1,624,254 1,246,660 사외적립자산의 기대수익 25,505 10,248 재측정요소 - - 사용자의 기여금 - - 급여지급액 (53,254) - 기말 1,596,505 1,256,908 18. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기 구 분 기초 증가 감소 기타 기말 복구충당부채(주1) 30,850 - - - 30,850 나. 전분기 구 분 기초 증가 감소 기타 기말 복구충당부채(주1) 30,850 - - - 30,850 (주1) 사용권자산의 경우 부동산 임차기간이 종료된 후에 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족함에 따라 추정 복원비용을 사용권자산의 취득원가에 반영하고 동일한 금액을 복구충당부채로 계상하였습니다. 사용권자산에 계상된 추정복원비용은 해당 사용권자산의 내용연수에 따라 비용화됩니다. 19. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 구분 한도액 실행액 비고 신한은행 원화지급보증 10,000,000 10,000,000 (주1) (주1) 연결회사는 주요 매입처(에스케이하이닉스㈜)와 대리점 계약의 거래 담보 제공을 위해 유형자산과 투자부동산을 담보로 지급보증서가 발급되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 제공받은자 관련 약정액 담보권자 토지, 건물 22,043,949 18,000,000 신한은행(주1) 10,000,000 신한은행 (주1) 연결회사는 주요 매입처(에스케이하이닉스㈜)와 대리점 계약의 거래 담보 제공을 위해 유형자산과 투자부동산을 담보로 지급보증서가 발급되어 있습니다.(3) IRDETO ACCESS B.V. 등과 CAS License 계약 등을 맺고 있으며, 기술사용료 및 로열티를 지급하도록 되어 있습니다. 이와 관련하여 당분기 중 발생한 기술사용료는 각각 경상연구개발비 및 지급수수료로 28,483천원 처리하였고, 로열티는 발생하지 아니하였습니다. (4) 연결회사가 제조 판매한 HD, SD 모델 등에 대한 특허사용과 관련한 우발비용이 발생할 수 있습니다. 해당 모델에 대한 특허기술의 해석과 적용범위, 특허권 침해 여부,적용 요율 등과 관련하여 연결회사와 특허권 업체간 이견이 발생할 수 있으며, 관련 금액은 보고기간 종료일 현재 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다. (5) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 제공자 보증기간 보증금액 보증내용 서울보증보험(주) 2020.05 ~ 2023.05 9,250 공탁보증보험 (6) 당분기말 현재 연결회사 타인에게 제공한 보증내역은 없습니다.(7) 연결회사는 당분기말 현재 승강기사고배상책임보험 360,000천원, 영업배상책임보험 1,310,000천원, 실화대물배상보험 1,000,000천원 보험에 가입되어 있습니다. 20. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원). 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당분기말 전기말 보통주(주1) 100,000,000 35,038,012 17,519,006 17,769,048 17,769,048 (주1) 연결회사는 전기 이전에 당사의 주식 500,083주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 250,042천원의 차이가 발생합니다.(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 주). 구 분 보통주 당분기 전분기 기초(주1) 34,694,251 34,694,251 기말(주1) 34,694,251 34,694,251 (주1) 기초와 기말의 유통보통주식수에는 자기주식 343,761주가 차감되어 있습니다. 21. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 1,251,039 1,251,039 임의적립금 - - 미처분이익잉여금(결손금) 5,601,046 8,096,878 합계 6,852,085 9,347,917 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전분기 기초이익잉여금 9,347,917 10,506,716 지배기업소유지분 당기순이익(손실) (2,495,832) 1,537,514 법인세효과 - - 기말이익잉여금 6,852,085 12,044,230 22. 기타자본항목(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 당분기말 전기말 주식발행초과금 69,288,798 69,288,798 전환권대가 438,394 438,394 신주인수권대가 37,110 37,110 기타자본잉여금 538,951 538,951 합계 70,303,253 70,303,253 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 당분기말 전기말 자기주식(주1) (1,563,118) (1,563,118) 자기주식처분손실 (447,590) (447,590) 신주인수권 (190,227) (190,227) 합계 (2,200,935) (2,200,935) (주1) 당분기말 현재 보유중인 자기주식은 343,761주입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 당분기말 전기말 지분법자본변동 41,431 41,431 해외사업장환산차이 108,062 85,196 합계 149,493 126,626 23. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출합니다. 당분기와 전분기 중 인식한 법인세비용은 없습니다. 24. 주당손익1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 원). 구 분 당분기 전분기 지배기업지분보통주 당기순이익(손실) (2,495,831,437) 1,537,513,445 가중평균유통보통주식수(*1) 34,694,251 34,694,251 보통주 기본주당순이익(손실) (72) 44 (주1) 가중평균유통보통주식수(단위 : 주, 일) 구 분 주 식 수 가중평균일수 가중평균주식수 기초 35,038,012 90 35,038,012 자기주식(기초) (343,761) 90 (343,761) 일 수 90 가중평균유통보통주식수 34,694,251 기초 35,038,012 90 35,038,012 자기주식(기초) (343,761) 90 (343,761) 일 수 90 가중평균유통보통주식수 34,694,251 (2) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 희석증권이 없으므로, 당분기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 제품의 변동 - 2,524,456 원재료 사용액 - 633,870 상품 매입액 12,376,296 18,473,762 급여 1,201,912 756,601 퇴직급여 85,615 52,097 복리후생비 112,309 91,482 감가상각비 35,664 39,599 외주가공비 - 61,555 지급수수료 418,558 699,579 무형자산상각비 9,809 9,809 사용권자산상각비 90,336 73,819 경상연구개발비 143,890 174,656 기타비용 806,864 331,279 합계 15,281,253 23,922,564 (*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 26. 매출액의 구성당분기 및 전분기 중 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전분기 제품매출 - 4,146,002 상품매출 12,456,575 19,129,727 수수료매출 - 106,616 기타매출 120,510 132,450 합계 12,577,085 23,514,795 27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 급여 1,201,911 756,601 퇴직급여 85,616 52,097 복리후생비 112,309 91,482 세금과공과 4,516 117,872 감가상각비 5,366 6,278 임차료 11,371 29,471 지급수수료 415,111 682,585 대손상각비(환입) 555,453 (68,650) 수출제비용 209 8,992 무형자산상각비 9,809 9,809 사용권자산상각비 90,336 66,227 A/S수선비 - 267 경상연구개발비 143,890 174,656 기타판매비와관리비 172,221 203,388 합계 2,808,118 2,131,075 28. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 이자수익 199,825 61,522 외환차익 872,223 539,188 외화환산이익 491,562 300,690 당기손익-공정가치금융자산평가이익 94,009 932,555 합계 1,657,619 1,833,955 이자비용 4,908 45,128 외환차손 485,617 109,788 외화환산손실 90,037 47,653 리스해지손실 - 31 당기손익-공정가치금융자산평가손실 788,079 - 기타의대손상각비 1 - 합계 1,368,642 202,600 29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - 84 잡이익 20 44 합 계 20 128 기부금 6,000 6,000 유형자산처분손실 - - 잡손실 43 9,083 합 계 6,043 15,083 30. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 조정 이자수익 (199,825) (61,522) 외화환산이익 (491,562) (300,690) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (94,009) (932,555) 유형자산처분이익 - (84) 이자비용 4,908 45,128 외화환산손실 90,037 47,653 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 788,079 - 리스해지손실 - 31 퇴직급여비용 83,345 52,097 감가상각비 35,665 39,600 대손상각비(환입) 555,452 (68,650) 기타의대손상각비(환입) 1 - 무형자산상각비 9,809 9,809 사용권자산상각비 90,336 73,819 지분법이익 - (328,882) 지분법손실 74,618 - 합계 946,854 (1,424,246) (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 순운전자본의 변동 매출채권의 감소(증가) (971,734) (1,376,288) 미수금의 감소(증가) 822,138 1,295,591 미수수익의 감소(증가) 31,759 - 선급금의 감소(증가) (123,313) 884,346 선급비용의 감소(증가) (180,533) (9,350) 재고자산의 감소(증가) 6,578,927 1,110,353 임차보증금등의 감소(증가) - 8,796 매입채무의 증가(감소) (87,345) 5,455,249 미지급금의 증가(감소) 334,514 267,219 미지급비용의 증가(감소) (39,387) 2,109 선수금의 증가(감소) 13,270 (323,588) 예수금의 증가(감소) 11,461 16,833 임대보증금의 증가(감소) 30,000 (26,000) 사외적립자산의 감소 53,255 - 퇴직금의지급 (117,298) (2,502) 합 계 6,355,714 7,302,768 (3) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 리스부채로 인한 사용권자산의 증감 5,983 90,257 미지급금의 증감 - 7,458 31. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 관계기업 ㈜에이치바이온 Homecast Thailand Co., Ltd. 공동기업 H Bion USA, INC. 기타특수관계자(주1) ㈜드라셀화장품 (주1) 연결회사 최대주주인 ㈜에이치바이온의 특수관계자 입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 영업상 거래내역(자금 및 지분거래 제외)은 없습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기말 구분 회사명 채권 채무 대여금 미수금 미수수익 기타(보증금) 관계기업 Homecast Thailand Co.,Ltd.(주1) - - 515,340 - 26,276 - 공동기업 Hbion USA, INC.(주2) - - 326,400 - 5,841 - (주1) Homecast Thailand Co.,Ltd.에 대한 대여금 및 미수수익에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(주2) H Bion USA, INC.에 대한 장기대여금 및 미수수익에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.나. 전기말 구분 회사명 채권 채무 대여금 미수금 미수수익 기타(보증금) 관계기업 Homecast Thailand Co.,Ltd.(주1) - - 515,340 - 26,276 - 공동기업 Hbion USA, INC.(주2) - - 326,400 - 5,841 - (주1) Homecast Thailand Co.,Ltd.에 대한 대여금 및 미수수익에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(주2) H Bion USA, INC.에 대한 장기대여금 및 미수수익에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당분기말 및 전기말 중 현재 특수관계자와의 자금 및 지분 거래내역은 없습니다. (5) 당사의 주요경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 포함하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 433,622 205,998 퇴직급여 56,715 17,800 합계 490,337 223,798 32. 외화자산 및 부채당분기말 및 전기말 현재 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 7,290,515.09 9,505,374 USD 8,638,164.15 10,947,145 매출채권 USD 15,790,707.22 20,172,365 USD 14,976,970.27 18,647,016 EUR 6,000.00 8,019 EUR 6,000.00 8,019 미수금 - - USD 81,480.00 103,260 미수수익 USD 5,368.77 5,841 USD 5,368.77 5,841 장기대여금 USD 300,000.00 326,400 USD 300,000.00 326,400 THB 25,610,898.80 856,428 THB 25,610,898.80 856,428 매입채무 USD 20,481.82 26,064 USD 89,888.96 113,390 미지급금 USD 530,412.67 660,554 USD 434,987.34 529,826 리스부채 USD 33,894.06 44,191 USD 43,873.19 55,600 33. 부문별 보고(1) 영업부문별 정보영업부문별 주요사업은 다음과 같습니다. 부문 사업내용 STB 부문 STB 제품 제조/판매 및 STB 원자재 판매 전자부품 유통 부문 휴대폰용 카메라 모듈 이미지센서 상품 등 판매 기타 부문 임대사업 및 기타 (2) 영업부문의 부문별 정보당분기 및 전분기의 영업부문별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 STB 부문 전자부품유통부문(이미지센서) 기타 부문 합계 STB 부문 전자부품유통부문(이미지센서) 기타 부문 합계 매출액 179,488 12,277,087 120,510 12,577,085 4,341,216 19,038,929 134,650 23,514,795 영업이익(손실) (2,908,704) 272,214 (67,678) (2,704,168) (1,071,704) 708,251 (44,317) (407,770) (3) 지역별 정보당분기 및 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기 구분 매출액 매출비중 국내 7,773,451 61.8% 미주 24,946 0.2% 아시아 4,778,688 38.0% 합계 12,577,085 100.0% 나. 전분기 구분 매출액 매출비중 국내 19,066,016 81.1% 미주 3,883,372 16.5% 아시아 165,043 0.7% 유럽 400,364 1.7% 합계 23,514,795 100.0% (4) 주요 고객별 정보당분기와 전분기 중 고객으로부터의 수익이 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 부문의 고객별 수익금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 매출액 매출비중 매출액 매출비중 A 6,777,263 53.9% - - B 4,778,688 38.0% - - C 150,556 1.2% 8,666,005 36.8% D - - 5,772,125 24.5% E 570,580 4.5% 4,494,183 19.1% 기타 299,998 2.4% 4,582,482 19.6% 합계 12,577,085 100.0% 23,514,795 100.0% 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 23 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 1분기말 제 23 기말 자산 유동자산 51,136,591,434 51,895,943,782 현금및현금성자산 12,334,556,947 4,413,216,932 매출채권 19,256,954,878 18,399,873,702 단기금융상품 14,215,200,000 16,603,800,000 단기대여금 1,344,647,716 1,344,647,716 단기미수금 33,606,221 858,955,029 단기미수수익 133,160,548 67,982,278 단기선급금 309,985,427 311,721,406 단기선급비용 306,268,193 125,735,287 단기보증금자산 550,270,000 550,270,000 당기법인세자산 75,970,290 54,024,340 재고자산 2,575,971,214 9,165,717,092 비유동자산 44,939,578,181 45,741,731,285 유형자산 10,500,681,516 10,505,977,050 영업권 이외의 무형자산 4,151,750,626 4,161,559,668 투자부동산 17,170,767,287 17,201,066,162 사용권자산 270,264,497 342,076,981 관계기업에 대한 투자자산 3,527,827,003 3,527,827,003 종속기업에 대한 투자자산 1,740,548,398 1,740,548,398 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 6,343,479,410 7,037,549,100 장기보증금자산 1,234,259,444 1,225,126,923 자산총계 96,076,169,615 97,637,675,067 부채 유동부채 2,014,247,800 1,759,856,935 단기매입채무 26,172,006 113,390,461 단기미지급금 1,043,352,489 675,099,875 단기미지급비용 122,003,994 129,632,130 단기선수금 185,236,134 185,236,134 단기예수금 68,123,572 57,178,962 단기임대보증금 288,600,000 258,600,000 유동리스부채 249,909,605 309,869,373 유동충당부채 30,850,000 30,850,000 비유동부채 109,739,769 150,500,526 퇴직급여부채 28,603,650 58,023,567 장기임대보증금 58,000,000 58,000,000 비유동리스부채 23,136,119 34,476,959 부채총계 2,123,987,569 1,910,357,461 자본 자본금 17,769,047,500 17,769,047,500 자본잉여금 70,303,253,051 70,303,253,051 기타자본구성요소 (2,200,935,353) (2,200,935,353) 이익잉여금(결손금) 8,080,816,848 9,855,952,408 자본총계 93,952,182,046 95,727,317,606 자본과부채총계 96,076,169,615 97,637,675,067 포괄손익계산서 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 12,580,385,012 12,580,385,012 23,516,994,506 23,516,994,506 매출원가 12,473,134,697 12,473,134,697 21,791,489,443 21,791,489,443 매출총이익 107,250,315 107,250,315 1,725,505,063 1,725,505,063 판매비와관리비 2,179,178,038 2,179,178,038 1,622,844,069 1,622,844,069 판매및관리비용 1,568,155,425 1,568,155,425 1,599,567,805 1,599,567,805 연구개발비 56,078,440 56,078,440 91,926,205 91,926,205 대손상각비(대손충당금환입) 554,944,173 554,944,173 (68,649,941) (68,649,941) 영업이익(손실) (2,071,927,723) (2,071,927,723) 102,660,994 102,660,994 기타이익 10,044 10,044 128,140 128,140 기타손실 6,032,006 6,032,006 15,082,649 15,082,649 금융수익 1,670,214,358 1,670,214,358 1,831,963,820 1,831,963,820 기타금융수익 1,453,396,864 1,453,396,864 1,772,425,975 1,772,425,975 유효이자율법 계산 이자수익 216,817,494 216,817,494 59,537,845 59,537,845 금융원가 1,367,400,233 1,367,400,233 202,600,229 202,600,229 법인세비용차감전순이익(손실) (1,775,135,560) (1,775,135,560) 1,717,070,076 1,717,070,076 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) (1,775,135,560) (1,775,135,560) 1,717,070,076 1,717,070,076 기타포괄손익 총포괄손익 (1,775,135,560) (1,775,135,560) 1,717,070,076 1,717,070,076 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (51) (51) 49 49 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (51) (51) 49 49 자본변동표 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 17,769,047,500 70,303,253,051 (2,200,935,353) (8,867,072) 10,506,716,387 96,369,214,513 당기순이익(손실) 1,717,070,076 1,717,070,076 지분법자본변동 8,867,072 (8,867,072) 2022.03.31 (기말자본) 17,769,047,500 70,303,253,051 (2,200,935,353) 12,214,919,391 98,086,284,589 2023.01.01 (기초자본) 17,769,047,500 70,303,253,051 (2,200,935,353) 9,855,952,408 95,727,317,606 당기순이익(손실) (1,775,135,560) (1,775,135,560) 지분법자본변동 2023.03.31 (기말자본) 17,769,047,500 70,303,253,051 (2,200,935,353) 8,080,816,848 93,952,182,046 현금흐름표 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 영업활동현금흐름 5,643,022,568 8,019,301,342 당기순이익(손실) (1,775,135,560) 1,717,070,076 당기순이익조정을 위한 가감 793,177,370 (1,093,445,668) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 6,508,883,118 7,433,591,907 이자수취(영업) 142,506,703 3,486,637 이자지급(영업) (4,463,113) (40,864,680) 법인세납부(환급) (21,945,950) (536,930) 투자활동현금흐름 2,325,000,000 (6,236,593,060) 비유동당기손익인식금융자산의 취득 (2,999,997,030) 단기금융상품의 취득 (5,278,800,000) 단기금융상품의 처분 7,603,800,000 유형자산의 처분 100,000 보증금의 증가 (46,796,030) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (3,189,900,000) 재무활동현금흐름 (77,283,944) (74,304,945) 단기차입금의 증가 5,000,000,000 단기차입금의 상환 (5,000,000,000) 리스부채의 상환 (77,283,944) (74,304,945) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 30,601,391 25,680,049 현금및현금성자산의순증가(감소) 7,921,340,015 1,734,083,386 기초현금및현금성자산 4,413,216,932 16,171,441,833 기말현금및현금성자산 12,334,556,947 17,905,525,219 5. 재무제표 주석 제24기 1분기 2023년 03월 31일 현재 제23기 2022년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 홈캐스트 1. 일반사항주식회사 홈캐스트(이하 "당사" 또는 "회사")는 2000년 4월 27일에 설립되어 서울특별시 강남구에 본사를 두고 영상ㆍ음향 및 정보통신기기 관련 소프트웨어와 디지털통신기기, 디지털방송장비 및 수신기의 개발, 제조, 판매 등을 주된 사업으로 하고 있습니다. 회사의 주식은 2003년 6월 9일 코스닥시장에 등록되었습니다.당분기말 현재 회사의 대표이사는 권영철이며, 설립시 자본금은 500백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 17,769백만원 (최대주주 : (주)에이치바이온, 6.82%)입니다. 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 측정기준당사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 18 : 확정급여채무(자산)의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 19, 20 : 충당부채와 우발채무 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정- 주석 24 : 법인세비용 ③ 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 - 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 중요한 회계정책 공시 - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시 - 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의 - 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 - 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체 (1) 외화환산 ① 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. ② 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (2) 주요 회계정책요약 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석3 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 4. 재무위험관리 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 재경본부가 주관하고 있으며, 사업부, 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험(1) 환율변동위험회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, THB 등이 있습니다. 회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 회사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다. 회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 내부적으로 정한 외환관리규정에 따라 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.회사의 당분기말과 전기말 현재 외화표시 화폐성자산 및 외화표시 화폐성부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 USD 29,211,147 29,057,570 686,619 643,056 EUR 8,019 8,019 - - THB 856,428 856,428 - - 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산 및 부채에 대한환율변동위험은 해당 통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였으며 계산결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 절상시 절하시 당분기말 전기말 당분기말 전기말 미국달러/원 2,598,353 2,587,351 (2,598,353) (2,587,351) (2) 주가변동 위험 회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로, 주가가 변동하더라도 당기 및 전기의 손익에 미치는 영향은크지 않을 것입니다. (3) 이자율 위험회사는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.회사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 나. 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.(1) 위험관리신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 (가) 매출채권 및 미수금회사는 매출채권 및 미수금에 대해 거래처별 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 방법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가회사로부터 제공된 신용등급정보를 활용하였으며, 기대신용손실률은 신용등급에 따라 신용평가기관에서 확인된 준거부도율 정보를 근거로 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전분기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 3,505,701 38,890 4,221,468 218,753 손상차손 인식(+) 554,944 1 (2,447) (66,203) 채권제각(-) - - - - 기말금액 4,060,645 38,891 4,219,021 152,550 (*)당사는 매출채권 및 미수금의 손상차손을 손익계산서에 판매비및관리비로 계상하였습니다. 매출채권 및 미수금은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.(나) 대여금 당분기와 전분기 중 장단기대여금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전분기 단기대여금 장기대여금 단기대여금 장기대여금 기초금액 3,160,352 1,182,828 2,505,000 1,182,828 손상차손 인식(+) - - - - 채권제각(-) - - - - 기말금액 3,160,352 1,182,828 2,505,000 1,182,828 (*) 당사는 장단기대여금의 손상차손을 손익계산서에 금융원가로 계상하였습니다.(다) 미수수익 및 보증금당분기와 전분기 중 미수수익 및 보증금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전분기 미수수익 보증금 미수수익 보증금 기초금액 117,968 - 117,968 - 손상차손 인식(+) - - - - 채권제각(-) - - - - 기말금액 117,968 - 117,968 - (*) 당사는 미수수익 및 보증금의 손상차손을 손익계산서에 금융원가로 계상하였습니다.(라) 대손상각비 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 대손상각비 기타의대손상각비 대손상각비 기타의대손상각비 매출채권 554,944 - (2,447) 미수금 - 1 (66,203) - 합계 554,944 1 (68,650) - (마) 연령분석당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석 내용은 다음과 같습니다.(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 18,379,212 22,434,361 연체 채권: 6개월 이하 5,667,338 953,718 6개월 초과 ~ 12개월 이하 - - 12개월 초과 ~ 2년 이하 89,923 87,406 2년 초과 - - 전액 손상채권 6,977,111 6,977,111 합계 31,113,584 30,452,596 (3) 금융자산의 신용건전성회사는 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 신용건전성 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 Group 1 Group 2 Group 3 Group 4 Group 5 전액손상 계 현금및현금성자산(현금제외) 12,332,703 - - - - - 12,332,703 단기금융상품 14,215,200 - - - - - 14,215,200 매출채권 267,696 19,841,766 - - 75,712 3,132,427 23,317,601 기타금융자산(유동) 134,672 339 - - 2,582,029 2,661,856 5,378,896 기타금융자산(비유동) - - - - 1,234,259 1,182,828 2,417,087 합계 26,950,271 19,842,105 - - 3,892,000 6,977,111 57,661,487 구분 Group 1 Group 2 Group 3 Group 4 Group 5 전액손상 계 현금및현금성자산(현금제외) 4,412,363 - - - - - 4,412,363 단기금융상품 16,603,800 - - - - - 16,603,800 매출채권 123,665 18,557,597 - 91,886 - 3,132,427 21,905,575 기타금융자산(유동) 796,790 709 120,115 550,270 2,009,326 2,661,856 6,139,066 기타금융자산(비유동) - - - 1,225,127 - 1,182,828 2,407,955 합계 21,936,618 18,558,306 120,115 1,867,283 2,009,326 6,977,111 51,468,759 (*) Group 구분Group 1 신용등급 AA+ ~ A- 등급 또는 공공기관 및 그에 준하는 거래처Group 2 신용등급 BBB+ ~ B- 등급의 거래처Group 3 신용등급 CCC+ 등급 이하의 거래처Group 4 외부신용등급이 없고, 담보가 설정되어 있거나 또는 6개월 미만의 거래처Group 5 외부신용등급이 없고, 과거 부도경험이 없는 6개월 이상의 기존 거래처 (4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액인 6,343,479천원(전기말: 7,037,549천원)입니다. 다. 유동성 위험회사는 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 회사는 적정 유동성의유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다.이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 회사는 무역금융 및 차입 한도를 확보 하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기말 구분 1년 미만 2년 미만 2년 이상 합계 매입채무 26,172 - - 26,172 미지급금 1,043,352 - - 1,043,352 미지급비용 122,004 - - 122,004 리스부채 256,855 16,081 7,787 280,723 임대보증금 288,600 58,000 - 346,600 합계 1,736,983 74,081 7,787 1,818,851 나. 전기말 구분 1년 미만 2년 미만 2년 이상 합계 매입채무 113,390 - - 113,390 미지급금 675,100 - - 675,100 미지급비용 129,632 - - 129,632 리스부채 309,869 22,889 11,588 344,346 임대보증금 258,600 58,000 - 316,600 합계 1,486,591 80,889 11,588 1,579,068 라. 자본위험관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구분 당분기말 전기말 부채 2,123,987,569 1,910,357,461 자본 93,952,182,046 95,727,317,606 부채비율 2.26% 2.00% 5. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기말 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 합계 현금및현금성자산 12,334,557 - - - 12,334,557 매출채권 19,256,955 - - - 19,256,955 단기대여금 1,344,648 - - - 1,344,648 미수금 및 미수수익 166,767 - - - 166,767 금융상품 14,215,200 - - - 14,215,200 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 6,343,479 - 6,343,479 보증금 1,784,529 - - - 1,784,529 합계 49,102,656 - 6,343,479 - 55,446,135 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 26,172 - - 26,172 미지급금 1,043,352 - - 1,043,352 미지급비용 122,004 - - 122,004 리스부채 273,046 - - 273,046 임대보증금 346,600 - - 346,600 합계 1,811,174 - - 1,811,174 나. 전기말 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 합계 현금및현금성자산 4,413,217 - - - 4,413,217 매출채권 18,399,874 - - - 18,399,874 단기대여금 1,344,648 - - - 1,344,648 미수금 및 미수수익 926,937 - - - 926,937 금융상품 16,603,800 - - - 16,603,800 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 7,037,549 - 7,037,549 보증금 1,775,397 - - - 1,775,397 합계 43,463,873 - 7,037,549 - 50,501,422 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 113,390 - - 113,390 미지급금 675,100 - - 675,100 미지급비용 129,632 - - 129,632 리스부채 344,346 - - 344,346 임대보증금 316,600 - - 316,600 합계 1,579,068 - - 1,579,068 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 합계 수익: 이자수익 216,817 - - - - - 216,817 외환차익 831,540 - - 36,504 - - 868,044 외화환산이익 491,343 - - - - - 491,343 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 94,009 - - - 94,009 합계 1,539,700 - 94,009 36,504 - - 1,670,213 비용: - 대손상각비 554,944 - - - - - 554,944 기타의 대손상각비 1 - - - - - 1 이자비용 - - - 4,463 - - 4,463 외환차손 439,783 - - 45,037 - - 484,820 외화환산손실 84,051 - - 5,986 - - 90,037 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - 788,079 - - - 788,079 합계 1,078,779 - 788,079 55,486 - - 1,922,344 나. 전분기 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 합계 수익: 이자수익 59,538 - - - - - 59,538 외환차익 534,969 - - 4,212 - - 539,181 외화환산이익 264,235 - - 36,455 - - 300,690 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 932,555 - - - 932,555 합 계 858,742 - 932,555 40,667 - - 1,831,964 비용: 대손상각비 (68,650) - - - - - (68,650) 이자비용 - - - 45,128 - - 45,128 외환차손 (8) - - 109,796 - - 109,788 외화환산손실 46,950 - - 703 - - 47,653 리스해지손실 - - - 31 - - 31 합 계 (21,708) - - 155,658 - - 133,950 (3) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 금융자산: 현금및현금성자산 12,334,557 4,413,217 12,334,557 4,413,217 매출채권 19,256,955 18,399,874 19,256,955 18,399,874 단기대여금 1,344,648 1,344,648 1,344,648 1,344,648 미수금 33,606 858,955 33,606 858,955 미수수익 133,161 67,982 133,161 67,982 금융상품 14,215,200 16,603,800 14,215,200 16,603,800 당기손익-공정가치측정금융자산 6,343,479 7,037,549 6,343,479 7,037,549 보증금 1,784,529 1,775,397 1,784,529 1,775,397 합계 55,446,135 50,501,422 55,446,135 50,501,422 금융부채: 매입채무 26,172 113,390 26,172 113,390 미지급금 1,043,352 675,100 1,043,352 675,100 미지급비용 122,004 129,632 122,004 129,632 리스부채 273,046 344,346 273,046 344,346 임대보증금 346,600 316,600 346,600 316,600 합계 1,811,174 1,579,068 1,811,174 1,579,068 (4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기말 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 6,343,479 - - 6,343,479 나. 전기말 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 7,037,549 - - 7,037,549 당분기와 전기 중 수준 간의 유의적인 이동은 없습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능 하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 당분기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 Level 1 및 Level 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위 : 천원). 구분 공정가치 수준 가치평가법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 6,343,479 1 시장가격 관측 - 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 6. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 현금및현금성자산 당분기말 전기말 보유현금 1,854 854 보통예금 12,332,703 4,412,363 합계 12,334,557 4,413,217 7. 단기금융상품 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기말 과목 금융기관 금액 이자율 만기일 정기예금 신한은행 9,000,000 4.47% 2023-06-29 정기예금(신탁) NH투자증권 5,215,200 5.45% 2023-04-10 합계 14,215,200 나. 전기말 과목 금융기관 금액 이자율 만기일 정기예금 신한은행 9,000,000 4.47% 2023-06-29 정기예금 KEB하나은행 2,534,600 4.53% 2023-02-02 정기예금 KEB하나은행 2,534,600 4.53% 2023-02-02 정기예금 KEB하나은행 2,534,600 4.53% 2023-02-02 합계 16,603,800 8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 과목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 23,317,600 - 21,905,575 - 차감: 대손충당금 (4,060,645) - (3,505,701) - 매출채권(순액) 19,256,955 - 18,399,874 - 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 매출채권은 선적일로부터 최대 1년 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약 상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 과목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 72,497 - 897,845 - 미수수익 251,129 - 185,951 - 대여금 4,505,000 1,182,828 4,505,000 1,182,828 보증금 550,270 1,234,259 550,270 1,225,127 총장부금액 5,378,896 2,417,087 6,139,066 2,407,955 차감 : 손실충당금 (3,317,212) (1,182,828) (3,317,211) (1,182,828) 상각후원가 2,061,684 1,234,259 2,821,855 1,225,127 (3) 당분기말 및 전기말 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 거래처 당분기말 전기말 대여금액 대손충당금 장부금액 대여금액 대손충당금 장부금액 ㈜룩센터 1,600,000 (1,600,000) - 1,600,000 (1,600,000) - ㈜비트플러스 250,000 (250,000) - 250,000 (250,000) - ㈜씨앤드디큐브 500,000 (500,000) - 500,000 (500,000) - ㈜디엠티 2,000,000 (655,352) 1,344,648 2,000,000 (655,352) 1,344,648 개인 155,000 (155,000) - 155,000 (155,000) - 합계 4,505,000 (3,160,352) 1,344,648 4,505,000 (3,160,352) 1,344,648 (4) 당분기말 및 전기말 현재 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 거래처 당분기말 전기말 대여금액 대손충당금 장부금액 대여금액 대손충당금 장부금액 H Bion USA, Inc. 326,400 (326,400) - 326,400 (326,400) - Homecast Thailand Co.,Ltd. 515,340 (515,340) - 515,340 (515,340) - 개인 341,088 (341,088) - 341,088 (341,088) - 합계 1,182,828 (1,182,828) - 1,182,828 (1,182,828) - 9. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 평가후금액 평가전금액 평가충당금 평가후금액 상품 1,442,805 - 1,442,805 7,688,285 - 7,688,285 제품 147,769 (23,672) 124,097 147,769 (23,672) 124,097 원재료 1,068,512 (59,443) 1,009,069 1,412,778 (59,443) 1,353,335 합계 2,659,086 (83,115) 2,575,971 9,248,832 (83,115) 9,165,717 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입액)은 없습니다.(3) 당분기말 현재 보유하고 있는 재고자산에 대해 부보금액 3,500백만원의 화재보험에 가입하고 있습니다. 10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기말 과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 10,030,931 - 10,030,931 건물 982,125 (578,020) 404,105 기계장치 30,400 (30,396) 4 공구와기구 2,684,640 (2,684,244) 396 집기비품 2,095,362 (2,095,107) 255 시설장치 175,612 (110,621) 64,991 합계 15,999,070 (5,498,388) 10,500,682 나. 전기말 과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 10,030,931 - 10,030,931 건물 982,125 (573,550) 408,575 기계장치 30,400 (30,396) 4 공구와기구 2,684,640 (2,684,244) 396 집기비품 2,095,362 (2,095,107) 255 시설장치 175,612 (109,795) 65,817 합계 15,999,070 (5,493,092) 10,505,978 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기 과목 기초 취득 감가상각비 처분 기말 토지 10,030,931 - - - 10,030,931 건물 408,575 - (4,470) - 404,105 기계장치 4 - - - 4 공구와기구 396 - - - 396 집기비품 255 - - - 255 시설장치 65,817 - (826) - 64,991 합 계 10,505,978 - (5,296) - 10,500,682 나. 전분기 과목 기초 취득 감가상각비 처분 기말 토지 8,134,452 - - - 8,134,452 건물 429,024 - (4,827) - 424,197 기계장치 4 - - - 4 공구와기구 412 - - (16) 396 집기비품 3,580 - (1,384) - 2,196 시설장치 69,121 - (826) - 68,295 건설중인자산 270,400 - - - 270,400 합 계 8,906,993 - (7,037) (16) 8,899,940 (3) 당분기말 현재 유형자산과 투자부동산 등에 대해 부보금액 9,378백만원의 화재보험에 가입하고 있습니다.(4) 당분기말 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 제공받은자 관련 차입액 담보권자 토지, 건물 10,435,035 18,000,000 신한은행(주1) - 신한은행 (주1) 해당 담보는 20. 약정사항에 대해 설정되었으며, 유형자산과 투자부동산의 토지와 건물 장부금액에 대해 설정되었습니다. 11. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기말 과목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 14,398,612 - - 14,398,612 건물 5,092,270 (2,172,705) (147,411) 2,772,154 합계 19,490,882 (2,172,705) (147,411) 17,170,766 나. 전기말 과목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 14,398,612 - - 14,398,612 건물 5,092,270 (2,142,406) (147,411) 2,802,453 합계 19,490,882 (2,142,406) (147,411) 17,201,065 (2) 당분기와 전분기의 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기 과목 기초 취득 감가상각비 처분 기말 토지 14,398,612 - - - 14,398,612 건물 2,802,453 - (30,299) - 2,772,154 합계 17,201,065 - (30,299) - 17,170,766 나. 전분기 과목 기초 취득 감가상각비 처분 기말 토지 13,838,538 - - - 13,838,538 건물 3,135,488 - (32,496) - 3,102,992 합계 16,974,026 - (32,496) - 16,941,530 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 등에서 발생한 임대수익은 123,810천원과 134,650천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지/보수비용 포함)은 96,839천원과 55,421천원입니다. (4) 투자부동산의 공정가치는 공인된 전문가격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가되거나, 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가액은 23,478백만원입니다. (5) 당분기말 현재 투자부동산의 담보 제공 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 제공받은자 관련 차입액 담보권자 토지, 건물 11,608,914 18,000,000 신한은행(주1) - 신한은행 (주1) 해당 담보는 20. 약정사항에 대해 설정되었으며, 유형자산과 투자부동산의 토지와 건물 장부금액에 대해 설정되었습니다. 12. 리스 (1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기 구 분 기초순장부금액 인식 처분 및 해지 감가상각비 기말순장부금액 건물 286,800 5,983 - (70,670) 222,113 차량운반구 55,277 - - (7,126) 48,151 합계 342,077 5,983 - (77,796) 270,264 나. 전분기 구 분 기초순장부금액 인식 처분 및 해지 감가상각비 기말순장부금액 건물 248,787 74,120 - (67,544) 255,363 차량운반구 36,181 16,136 (1,004) (6,275) 45,038 합계 284,968 90,256 (1,004) (73,819) 300,401 (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 256,855 249,910 320,797 309,869 1년 초과 23,868 23,136 35,482 34,477 합계 280,723 273,046 356,279 344,346 (3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 70,670 67,544 차량운반구 7,126 6,275 리스부채이자비용 4,463 2,412 단기리스 관련비용 - - 소액자산리스 관련비용 141 353 합계 82,400 76,584 (4) 당분기 와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 77,284천원과 77,070천원입니다. (5) 2023년 3월 31일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 6.34% 입니다.(6) 당사는 당분기말 현재 사용권자산에 대해 5,351백만원의 손해보험에 가입되어 있습니다. 13. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기 과목 기초 취득 무형자산상각비 손상인식 처분 기타 기말 회원권 661,560 - (9,809) - - - 651,751 기타의무형자산 3,500,000 - - - - - 3,500,000 합계 4,161,560 - (9,809) - - - 4,151,751 나. 전분기 과목 기초 취득 무형자산상각비 손상인식 처분 기타 기말 회원권 716,341 (9,809) 706,532 기타의무형자산 3,500,000 - - - - - 3,500,000 합계 4,216,341 - (9,809) - - - 4,206,532 (2) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비로 인식한 경상연구개발비는 각각 56,078천원 및 91,926천원입니다. 14. 종속기업투자(1) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 기초장부가액 1,740,548 - 취득 - 3,189,900 처분 - - 손상 - - 손상차손환입 - - 기말장부가액 1,740,548 3,189,900 (2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원).가. 당분기말 구분 소재지 결산월 주식수 지분율 취득원가 장부가액 HOMECAST AMERICA INC. 미국 12월 1,000,000 100% 1,189,900 866,514 (주)디엠티 대한민국 12월 400,000 100% 2,000,000 874,034 합계 3,189,900 1,740,548 나. 전기말 구분 소재지 결산월 주식수 지분율 취득원가 장부가액 HOMECAST AMERICA INC(주1). 미국 12월 1,000,000 100.00% 1,189,900 866,514 (주)디엠티(주2) 대한민국 12월 400,000 100.00% 2,000,000 874,034 합계 3,189,900 1,740,548 (주1) 전기 중 HOMECAST AMERICA INC.는 회수가능액의 하락으로 323,386천원을 손상차손으로 인식하였습니다.(주2) 전기 중 (주)디엠티는 회수가능액의 하락으로 1,125,966천원을 손상차손으로 인식하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기말 구분 자산 부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 HOMECAST AMERICA INC. 839,082 44,191 - (94,490) (71,624) (주)디엠티 1,741,710 2,456,026 - (551,588) (551,588) 나. 전기말 구분 자산 부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 HOMECAST AMERICA INC. 922,274 55,760 - (408,582) (323,386) (주)디엠티 2,223,000 2,385,727 226,228 (1,992,448) (2,162,727) 15. 관계기업투자 및 공동기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기말 구분 회사명 소재지 주식수 지분율 취득원가 장부가액 관계기업 ㈜에이치바이온 대한민국 833,333 21.95% 24,999,990 3,527,827 관계기업 Homecast Thailand Co.,Ltd. 태국 98,000 49.00% 362,600 - 소계 25,362,590 3,527,827 공동기업 Hbion USA, INC. 미국 50,000 50.00% 1,056,960 - 합계 26,419,550 3,527,827 나. 전기말 구분 회사명 소재지 주식수 지분율 취득원가 장부가액 관계기업 ㈜에이치바이온(주1) 대한민국 833,333 21.95% 24,999,990 3,527,827 관계기업 Homecast Thailand Co.,Ltd. 태국 98,000 49.00% 362,600 - 소계 25,362,590 3,527,827 공동기업 Hbion USA, INC. 미국 50,000 50.00% 1,056,960 - 합계 26,419,550 3,527,827 (주1) 당사는 관계기업인 ㈜에이치바이온에 대하여 전기 이전에 5,081,847천원의 손상을 인식하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 없습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 없습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기말 구분 회사명 자산 부채 매출 순손익 관계기업 ㈜에이치바이온 19,037,206 4,582,323 184,776 (368,908) 관계기업 Homecast Thailand Co.,Ltd. 1,098 511,936 - - 공동기업 H Bion USA, Inc. 17,547 667,902 - (9,946) 나. 전기말 구분 회사명 자산 부채 매출 순손익 관계기업 ㈜에이치바이온 19,573,311 4,495,344 6,363,919 2,941,389 관계기업 Homecast Thailand Co.,Ltd. 1,098 511,936 - - 공동기업 H Bion USA, Inc. 17,679 639,946 - (38,811) 16. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원). 분류 구분 당분기말 전기말 보유 주식수 지분율 취득원가 공정가액 장부가액 장부가액 당기손익-공정가치측정금융자산 시장성있는 지분증권 탑코미디어(구, 디엠티)(주1) 940,090 5.29% 7,704,978 4,747,455 4,747,455 4,653,446 ㈜쎌마테라퓨틱스(주2) 119,108 0.26% 640,801 - - - ㈜케일럼(구, 이더블유케이)(주3) 662,251 2.99% 2,999,997 1,596,025 1,596,025 2,384,104 시장성없는 지분증권 유원미디어㈜(주4) - - - - - - 합계 11,345,776 6,343,480 6,343,480 7,037,550 (주1) 당사는 당분기 중 공정가치 변동액 94,009천원의 평가이익을, 전기 중 3,591,144천원의 평가손실을 당기손익으로 인식하였습니다. (주2) 당사는 전전기 중 (주)스포라이브 매출채권에 대해 보증인인 (주)쎌마테라퓨틱스로부터 주식으로 채무 변제를 받았으며, 전전기 중 해당 주식이 거래소에서 거래 정지됨에 따라 당사는 전액에 대한 평가손실 1,021,947천원을 당기손익으로 인식하였습니다.(주3) 당사는 당분기 중 공정가치 변동액 788,079천원의 평가손실과 전기 중 615,893천원의 평가손실을 당기손익으로 인식하였습니다.(주4) 당사는 유원미디어㈜가 전기 중 청산되어, 투자금 284,867천원을 회수하였고, 회수 차액 31,770천원의 처분손실을 당기손익으로 인식하였습니다. 17. 차입금당사의 당분기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 없습니다. 18. 퇴직급여제도(1) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여제도와 관련하여 당사는 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 당사는 더 이상의 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 납부해야할 기여금에 미달한 경우에는 미지급금으로 하여 부채로 인식하고 있으며, 초과기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급될 경우에는 선급금으로 하여 자산으로 인식하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여로 인식한 비용은 각각 6,973천원 및 8,225천원입니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 1,625,108 1,682,278 사외적립자산의 공정가치 (1,596,505) (1,624,254) 합계 28,603 58,024 2) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 54,299 49,941 이자원가 5,830 9,902 사외적립자산의 기대수익 (25,505) (10,248) 합계 34,624 49,595 3) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 33,388 47,293 경상연구개발비 1,236 2,302 합계 34,624 49,595 4) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 기초 1,682,278 1,206,378 당기근무원가 54,299 49,941 이자원가 5,830 9,902 급여지급액 (117,299) - 기말 1,625,108 1,266,221 5) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 기초 1,624,254 1,246,660 사외적립자산의 기대수익 25,505 10,248 재측정요소 - - 사용자의 기여금 - - 급여지급액 (53,254) - 기말 1,596,505 1,256,908 19. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기 구 분 기초 증가 감소 기타 기말 복구충당부채(주1) 30,850 - - - 30,850 나. 전분기 구 분 기초 증가 감소 기타 기말 복구충당부채(주1) 30,850 - - - 30,850 (주1) 사용권자산의 경우 부동산 임차기간이 종료된 후에 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족함에 따라 추정 복원비용을 사용권자산의 취득원가에 반영하고 동일한 금액을 복구충당부채로 계상하였습니다. 사용권자산에 계상된 추정복원비용은 해당 사용권자산의 내용연수에 따라 비용화됩니다. 20. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 구분 한도액 실행액 비고 신한은행 원화지급보증 10,000,000 10,000,000 (주1) (주1) 당사는 주요 매입처(에스케이하이닉스㈜)와 대리점 계약의 거래 담보 제공을 위해 유형자산과 투자부동산을 담보로 지급보증서가 발급되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 제공받은자 관련 약정액 담보권자 토지, 건물 22,043,949 18,000,000 신한은행(주1) 10,000,000 신한은행 (주1) 당사는 주요 매입처(에스케이하이닉스㈜)와 대리점 계약의 거래 담보 제공을 위해 유형자산과 투자부동산을 담보로 지급보증서가 발급되어 있습니다.(3) IRDETO ACCESS B.V. 등과 CAS License 계약 등을 맺고 있으며, 기술사용료 및 로열티를 지급하도록 되어 있습니다. 이와 관련하여 당분기 중 발생한 기술사용료는 각각 경상연구개발비 및 지급수수료로 28,483천원 처리하였고, 로열티는 발생하지 아니하였습니다. (4) 당사가 제조 판매한 HD, SD 모델 등에 대한 특허사용과 관련한 우발비용이 발생할 수 있습니다. 해당 모델에 대한 특허기술의 해석과 적용범위, 특허권 침해 여부,적용 요율 등과 관련하여 당사와 특허권 업체간 이견이 발생할 수 있으며, 관련 금액은 보고기간 종료일 현재 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 제공자 보증기간 보증금액 보증내용 서울보증보험(주) 2020.05 ~ 2023.05 9,250 공탁보증보험 (6) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 보증내역은 없습니다.(7) 당사는 당분기말 현재 승강기사고배상책임보험 360,000천원, 영업배상책임보험 1,310,000천원, 실화대물배상보험 1,000,000천원 보험에 가입되어 있습니다. 21. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원). 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당분기말 전기말 보통주(주1) 100,000,000 35,038,012 17,519,006 17,769,048 17,769,048 (주1) 당사는 전기 이전에 당사의 주식 500,083주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 250,042천원의 차이가 발생합니다.(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 주). 구 분 보통주 당분기 전분기 기초(주1) 34,694,251 34,694,251 기말(주1) 34,694,251 34,694,251 (주1) 기초와 기말의 유통보통주식수에는 자기주식 343,761주가 차감되어 있습니다. 22. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 1,251,039 1,251,039 임의적립금 - - 미처분이익잉여금(결손금) 6,829,777 8,604,913 합 계 8,080,816 9,855,952 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전분기 기초이익잉여금 9,855,952 9,255,677 당기순이익(손실) (1,775,136) 1,717,070 지분법자본변동 - (8,867) 기말이익잉여금 8,080,816 10,963,880 23. 기타자본항목(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 당분기말 전기말 주식발행초과금 69,288,798 69,288,798 전환권대가 438,394 438,394 신주인수권대가 37,110 37,110 기타자본잉여금 538,951 538,951 합 계 70,303,253 70,303,253 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 당분기말 전기말 자기주식(주1) (1,563,118) (1,563,118) 자기주식처분손실 (447,590) (447,590) 신주인수권 (190,227) (190,227) 합 계 (2,200,935) (2,200,935) (주1) 당분기말 현재 보유중인 자기주식은 343,761주입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 당분기말 전기말 지분법자본변동 - - 24. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 중 인식한 법인세비용은 없습니다. 25. 주당손익(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 원). 구 분 당분기 전분기 기본주당손익 계산에 사용된 당기순이익(손실) (1,775,135,560) 1,717,070,076 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(주1) 34,694,251 34,694,251 기본주당이익(손실) (51) 49 (주1) 가중평균유통보통주식수(단위 : 주, 일) 구 분 주 식 수 가중평균일수 가중평균주식수 기초 35,038,012 90 35,038,012 자기주식(기초) (343,761) 90 (343,761) 일 수 90 가중평균유통보통주식수 34,694,251 기초 35,038,012 90 35,038,012 자기주식(기초) (343,761) 90 (343,761) 일 수 90 가중평균유통보통주식수 34,694,251 (2) 당분기말 현재 당사가 발행한 희석증권이 없으므로, 당분기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 제품의 변동 - 2,524,456 원재료 사용액 - 633,870 상품 사용액 12,376,296 18,473,762 급여 868,577 512,858 퇴직급여 37,718 52,097 복리후생비 79,248 69,279 감가상각비 35,594 39,533 외주가공비 - 61,555 지급수수료 372,192 659,094 무형자산상각비 9,809 9,809 사용권자산상각비 77,796 73,819 경상연구개발비 56,078 91,926 기타비용 739,005 212,276 합계 14,652,313 23,414,334 (*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 27. 매출액의 구성당분기 및 전분기 중 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전분기 제품매출 - 4,146,002 상품매출 12,456,575 19,129,727 수수료매출 - 106,615 기타매출 123,810 134,650 합 계 12,580,385 23,516,994 28. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 급여 868,577 512,858 퇴직급여 37,718 52,097 복리후생비 79,248 69,279 세금과공과 4,516 88,788 감가상각비 5,296 6,211 임차료 10,471 7,547 지급수수료 368,745 642,100 대손상각비(환입) 554,944 (68,650) 수출제비용 209 8,992 무형자산상각비 9,809 9,809 사용권자산상각비 77,796 66,227 A/S수선비 - 267 경상연구개발비 56,078 91,926 기타판매비와관리비 105,771 135,393 합계 2,179,178 1,622,844 29. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 이자수익 216,817 59,538 외환차익 868,044 539,181 외화환산이익 491,343 300,690 당기손익-공정가치금융자산평가이익 94,009 932,555 합 계 1,670,213 1,831,964 이자비용 4,463 45,128 외환차손 484,820 109,788 외화환산손실 90,037 47,653 당기손익-공정가치금융자산평가손실 788,079 - 기타의대손상각비 1 - 리스해지손실 - 31 합 계 1,367,400 202,600 30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - 84 잡이익 10 44 합 계 10 128 기부금 6,000 6,000 잡손실 32 9,083 합 계 6,032 15,083 31. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 조정 이자수익 (216,817) (59,538) 외화환산이익 (491,343) (300,690) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (94,009) (932,555) 유형자산처분이익 - (84) 이자비용 4,463 45,128 외화환산손실 90,037 47,653 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 788,079 - 리스해지손실 - 31 퇴직급여비용 34,624 52,097 감가상각비 35,594 39,533 대손상각비(환입) 554,944 (68,650) 기타의대손상각비 1 - 무형자산상각비 9,809 9,809 사용권자산상각비 77,796 73,820 합계 793,178 (1,093,446) (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 순운전자본의 변동 매출채권의 감소(증가) (971,735) (1,377,498) 미수금의 감소(증가) 825,348 1,298,039 선급금의 감소(증가) 1,736 1,087,121 선급비용의 감소(증가) (180,533) (9,350) 재고자산의 감소(증가) 6,589,746 1,110,353 임차보증금등의 감소(증가) - 8,796 매입채무의 증가(감소) (87,345) 5,455,249 미지급금의 증가(감소) 362,393 204,823 미지급비용의 증가(감소) (7,628) 2,109 선수금의 증가(감소) - (323,588) 예수금의 증가(감소) 10,945 (3,960) 임대보증금의 증가(감소) 30,000 (16,000) 사외적립자산의 감소 53,255 - 퇴직금의지급 (117,298) (2,502) 합 계 6,508,884 7,433,592 (3) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 리스부채로 인한 사용권자산의 증가 5,983 90,257 미지급금의 증가(감소) - 7,458 32. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 종속기업 ㈜디엠티 Homecast America Inc. 관계기업 ㈜에이치바이온 Homecast Thailand Co., Ltd. 공동기업 H Bion USA, INC. 기타특수관계자(주1) ㈜드라셀화장품 (주1) 당사 최대주주인 ㈜에이치바이온의 특수관계자 입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 영업상 거래내역(자금 및 지분거래 제외)은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 회사명 당분기 전분기 매출 매입 이자수익 매출 매입 기타 종속기업 ㈜디엠티 3,300 - 22,433 2,200 - - (3) 당분기말 및 전기말 현재 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기말 구분 회사명 채권 채무 대여금 미수금 미수수익 기타(보증금) 종속기업 ㈜디엠티 - 13,077 2,000,000 16,976 31,759 10,000 종속기업 HOMECAST AMERICA INC. - - - - - - 관계기업 Homecast Thailand Co.,Ltd.(주1) - - 515,340 - 26,276 - 공동기업 Hbion USA, INC.(주2) - - 326,400 - 5,841 - (주1) Homecast Thailand Co.,Ltd.에 대한 대여금 및 미수수익에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(주2) H Bion USA, INC.에 대한 장기대여금 및 미수수익에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.나. 전기말 구분 회사명 채권 채무 대여금 미수금 미수수익 기타(보증금) 종속기업 ㈜디엠티(주1) - - 2,000,000 16,976 9,326 10,000 종속기업 HOMECAST AMERICA INC. - - - - - - 관계기업 Homecast Thailand Co.,Ltd.(주2) - - 515,340 - 26,276 - 공동기업 Hbion USA, INC.(주3) - - 326,400 - 5,841 - (주1) 전기 중 당사는 종속기업인 ㈜디엠티에게 2,000,000천원(만기 2023년 11월 23일)을 대여하였으며, 이자수익 9,326천원(이율 4.6%)을 계상하였습니다. 또한, 단기대여금에 대해 655,352천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(주2) Homecast Thailand Co.,Ltd.에 대한 대여금 및 미수수익에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(주3) H Bion USA, INC.에 대한 장기대여금 및 미수수익에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당분기말 및 전기말 중 현재 특수관계자와의 자금 및 지분 거래내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기말 회사명 내용 기초 증가 감소 기타 기말 종속기업 ㈜디엠티 단기대여금 1,344,648 - - - 1,344,648 나. 전기말 회사명 내용 기초 증가 감소 기타 기말 종속기업 ㈜디엠티 단기대여금 - 2,000,000 - (655,352) 1,344,648 (5) 당사의 주요경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 포함하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 331,739 108,145 퇴직급여 39,375 17,799 합계 371,114 125,944 33. 외화자산 및 부채당분기말 및 전기말 현재 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 6,683,819.34 8,714,364 USD 7,863,806.47 9,965,802 매출채권 USD 15,784,707.22 20,164,543 USD 14,970,970.27 18,639,412 EUR 6,000.00 8,019 EUR 6,000.00 8,019 미수금 - - USD 94,780.00 120,115 미수수익 USD 5,368.77 5,841 USD 5,368.77 5,841 장기대여금 USD 300,000.00 326,400 USD 300,000.00 326,400 THB 25,610,898.80 856,428 THB 25,610,898.80 856,428 매입채무 USD 20,481.82 26,064 USD 89,888.96 113,390 미지급금 USD 530,412.67 660,554 USD 434,861.34 529,666 34. 부문별 보고(1) 영업부문별 정보영업부문별 주요사업은 다음과 같습니다. 부문 사업내용 STB 부문 STB 제품 제조/판매 및 STB 원자재 판매 전자부품 유통 부문 휴대폰용 카메라 모듈 이미지센서 상품 등 판매 기타 부문 임대사업 및 기타 (2) 영업부문의 부문별 정보당분기 및 전분기의 영업부문별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 STB 부문 전자부품유통부문(이미지센서) 기타 부문 합계 STB 부문 전자부품유통부문(이미지센서) 기타 부문 합계 매출액 179,488 12,277,087 123,810 12,580,385 4,343,416 19,038,929 134,650 23,516,995 영업이익(손실) (2,371,113) 272,214 26,971 (2,071,928) (684,819) 708,251 79,229 102,661 (3) 지역별 정보당분기 및 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기 구분 매출액 매출비중 국내 7,776,751 61.8% 미주 24,946 0.2% 아시아 4,778,688 38.0% 합계 12,580,385 100.0% 나. 전분기 구분 매출액 매출비중 국내 19,068,216 81.1% 미주 3,883,372 16.5% 아시아 165,043 0.7% 유럽 400,364 1.7% 합계 23,516,995 100.0% (4) 주요 고객별 정보당분기와 전분기 중 고객으로부터의 수익이 당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 부문의 고객별 수익금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 매출액 매출비중 매출액 매출비중 A 6,777,263 53.9% - 0.0% B 4,778,688 38.0% - 0.0% C 150,556 1.2% 8,666,005 36.8% D - 0.0% 5,772,125 24.5% E 570,580 4.5% 4,494,183 19.1% 기타 303,298 2.4% 4,584,682 19.6% 합계 12,580,385 100.0% 23,516,995 100.0% 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항당사는 지속적인 성장을 위해 배당가능이익 발생 시 회사 내부에 재투자 하기로 결정하였으며, 이에 따라 최근 5사업연도 간 배당 내역은 없습니다.당사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본 형태로 보고 안정적인 수익 창출을 통하여 지속적인 배당가능 재원을 확보할 예정이며, 주주의 배당 요구를 충족시킬 수 있도록 노력하겠습니다.당사는 정관 규정에 의거하여 이익규모 및 미래성장을 위한 투자 재원 확보, 기업 재무구조의 건전성, 자금 여력, 현금흐름 등 종합적인 요인을 고려하여 배당정책을 결정할 예정이며, 이러한 결정이 있을 시 관련 내용을 공시할 예정입니다.또한, 당사가 소유하고 있는 자기주식은 공시서류작성기준일 현재 처분 계획이 없으며, 취득 또한 계획이 없습니다. 다만, 자기주식은 시장의 가격 안정과 여러 제반 요건을 고려하여 취득 또는 처분할 수 있으며, 이러한 결정이 있을 시 관련 내용을 공시할 예정입니다.당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 다음과 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 구분 내용 제13조신주의 배당기산일 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다. 제56조이익배당 ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 주식으로도 할 수 있다. ③ 제 1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 제53조 6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 1분기 제23기 제22기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -2,496 -726 19,801 (별도)당기순이익(백만원) -1,775 -388 - (연결)주당순이익(원) -72 -21 698 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 당사는 최근 5사업연도 간 배당이력 사실이 없으며, 이에 따라 연속 배당횟수와 평균 배당수익률을 산정하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2007.04.11 주식매수선택권행사 보통주 7,800 500 2,500 - 2007.12.18 전환권행사 보통주 537,017 500 2,615 - 2009.09.11 신주인수권행사 보통주 1,056,338 500 1,988 - 2009.10.26 전환권행사 보통주 287,177 500 2,282 - 2010.01.26 신주인수권행사 보통주 352,112 500 1,988 - 2011.08.09 신주인수권행사 보통주 2,112,676 500 1,988 - 2014.03.24 유상증자(제3자배정) 보통주 396,800 500 2,520 - 2014.04.30 유상증자(제3자배정) 보통주 8,965,515 500 2,900 - 2015.04.01 전환권행사 보통주 6,574,385 500 2,890 - 2015.04.01 전환권행사 보통주 129,870 500 3,080 - 2015.04.02 전환권행사 보통주 346,020 500 2,890 - 2016.06.22 주식매수선택권행사 보통주 250,000 500 2,677 - 2016.07.22 주식매수선택권행사 보통주 300,000 500 2,677 - 2016.10.13 주식매수선택권행사 보통주 500,000 500 2,677 - 2018.09.17 전환권행사 보통주 57,537 500 8,690 - 2019.07.23 전환권행사 보통주 816,326 500 4,900 - 2021.12.22 유상증자(제3자배정) 보통주 1,943,256 500 2,573 - 나. 미상환 전환사채 발행현황- 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역- 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2021년 12월 21일 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 다. 미사용자금의 운용내역- 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표의 재작성 -(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항-(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항우발채무 등에 관한 사항은 III. 재무에 관한 사항의 3.연결재무제표 주석 상 19. 우발채무와 약정사항과 5. 재무제표 주석 상 20. 우발채무와 약정사항을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항으로는 다음과 같습니다. 구 분 강조사항 등 핵심감사사항 제24기 1분기 해당사항 없음 해당사항 없음 제23기 [연결] 해당사항 없음[별도] 해당사항 없음 [연결] 전자부품유통 부문 수익의 총액 인식핵심감사사항으로 결정된 이유연결회사는 당기 중 에스케이하이닉스 주식회사와 카메라이미지센서(CIS) 반도체 제품 판매에 대한 국내대리점 계약을 체결하고 전자부품 유통사업을 영위하고 있습니다. 연결회사는 당기에 전자부품 유통부문의 상품매출 46,997백만원을 인식하였으며 영업이익 1,819백만원이 발생하였습니다. 이러한 전자부품 유통부문의 상품 거래는 연결회사의 전체 매출액의 64%를 차지하고 있으며 전자부품 유통부문의 상품 거래의 영업이익을 제외한 연결회사의 영업손실은 (-)1,439백만원입니다. 따라서 연결회사가 인식한 전자부품 유통부문의 매출거래 총액인식기준을 핵심감사 항목으로 선정하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법연결회사의 전자부품 유통부문의 총액매출인식과 관련하여 우리가 전자부품 유통부문에 대하여 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.① 국내 반도체 대기업 회사와의 국내대리점 계약체결계약서 및 기타부속서류의 검토② 거래처별 매출계약서 분석을 통한 매출수익에 관한 인식기준 및 본인 대 대리인의 본인과 관련된 회계처리의 타당성 검토③ 표본추출을 통한 문서검증을 통해 매출 거래의 발생사실 확인④ 표본추출을 통한 문서검증을 통해 매입 거래의 발생사실 확인⑤ 재고자산 실사입회를 통하여 재고자산의 실재성과 권리와 의무 확인⑥ 매출 거래처에 대하여 채권조회서 발송 및 회신⑦ 보고기간말 전후의 매출 및 매입에 대한 증빙을 대사하여 기간귀속의 적정성 확인⑧ 부문별보고 주석의 공시내용 및 공시금액의 정확성 및 완전성 검증[별도] 전자부품유통 부문 수익의 총액 인식핵심감사사항으로 결정된 이유회사는 당기 중 에스케이하이닉스 주식회사와 카메라이미지센서(CIS) 반도체 제품 판매에 대한 국내대리점 계약을 체결하고 전자부품 유통사업을 영위하고 있습니다. 회사는 당기에 전자부품 유통부문의 상품매출 46,997백만원을 인식하였으며 영업이익 1,819백만원이 발생하였습니다. 이러한 전자부품 유통부문의 상품 거래는 회사의 전체 매출액의 64%와 전체 영업이익의 66%를 차지하고 있으므로 회사가 인식한 전자부품 유통부문의 매출거래 총액인식기준을 핵심감사 항목으로 선정하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법회사의 전자부품 유통부문의 총액매출인식과 관련하여 우리가 전자부품 유통부문에 대하여 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.① 국내 반도체 대기업 회사와의 국내대리점 계약체결계약서 및 기타부속서류의 검토② 거래처별 매출계약서 분석을 통한 매출수익에 관한 인식기준 및 본인 대 대리인의 본인과 관련된 회계처리의 타당성 검토③ 표본추출을 통한 문서검증을 통해 매출 거래의 발생사실 확인④ 표본추출을 통한 문서검증을 통해 매입 거래의 발생사실 확인⑤ 재고자산 실사입회를 통하여 재고자산의 실재성과 권리와 의무 확인⑥ 매출 거래처에 대하여 채권조회서 발송 및 회신⑦ 보고기간말 전후의 매출 및 매입에 대한 증빙을 대사하여 기간귀속의 적정성 확인⑧ 부문별보고 주석의 공시내용 및 공시금액의 정확성 및 완전성 검증 제22기 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 35. 중단영업에 주의를기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 35. 중단영업에 따르면 회사는 당기에 종속기업 (주)탑코미디어(구, 주식회사 디엠티) 보유주식 2,384,360주를 20,000백만원에 매각하였으며 관련된 영업에 대한 손익을 중단영업으로 표시함에 따라 전기 포괄손익계산서를 재작성하였습니다. 매각 후 잔여지분은 당기손익인식금융자산으로 재분류하였습니다. 전자부품유통 부문 수익의 순액 인식해당 사항이 핵심감사사항으로 결정된 이유회사는 전기 중 전자부품유통 부문에 신규로 진출하였습니다. 동 사업과 관련된 매출거래 인식기준을 총액주의 또는 순액주의 채택여부에 따라 회사의 매출액에 미칠수 있는 영향이 중요하다고 판단하여 이를 핵심감사 사항으로 결정하였습니다.해당 사항이 감사에서 다루어진 방법회사의 수수료 매출인식과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.① 전자부품 유통 부문의 거래유형의 식별 및 계약서 분석을 통한 매출수익인식에 관한 인식기준 및 회계처리의 타당성 검토② 전자부품 유통 부문의 매출 거래에 대하여는 문서검증을 통해 정확한 금액이 반영되고 있는지 확인③ 상기 매출에 대응하는 매입 거래에 대한 상호 매칭 및 금액 집계 등 확인④ 보고기간말 전후의 매출 및 매입에 대한 증빙을 대사하여 기간귀속의 적정성 확인 나. 대손충당금설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정율 제24기1분기 매출채권 23,325,423 4,061,322 17.4 기타 5,767,993 3,844,688 66.7 합 계 29,093,416 7,906,010 27.2 제23기 매출채권 21,913,179 3,505,870 16.0 기타 6,521,398 3,844,687 59.0 합 계 28,434,577 7,350,557 25.9 제22기 매출채권 12,532,697 4,221,468 33.7 기타 17,746,254 4,024,549 22.7 합 계 30,278,951 8,246,017 27.2 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제24기 1분기 제23기 제22기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,350,557 8,246,017 8,001,049 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 555,453 (895,460) 1,345,814 4. 연결범위의 변동 - - (1,100,846) 5. 기말 대손충당금 잔액합계 7,906,010 7,350,557 8,246,017 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 설정방침회사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.2) 설정방법회사는 매출채권에 대해 거래처별 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 방법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가회사로부터 제공된 신용등급정보를 활용하였으며, 기대신용손실률은 신용등급에 따라 신용평가기관에서 확인된 준거부도율 정보를 근거로 산출하였습니다. 3) 대손처리기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리하고 있습니다.ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우ㆍ 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우 (4) 당분기말 현재 기간경과별 매출채권 및 기타수취채권 잔액 현황 (단위: 천원,%) 과목 6개월 이하 12개월 이하 12개월 초과 3년 초과 합계 매출채권 16,595,770 3,507,303 408,399 2,813,951 23,325,423 기타수취채권 174,610 220,952 411,863 1,154,771 1,962,196 합계 16,770,380 3,728,255 820,262 3,968,722 25,287,619 구성비율 66.3 14.7 3.3 15.7 100.0 ※ 상기 금액은 대손충당금 설정 전 금액이며, 금전대차거래와 관련된 채권은 제외되어 있습니다. 다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제24기 1분기 제23기 제22기 비고 디지털셋톱박스제조 상품 10,819 - - - 제품 124,097 124,097 3,165,025 - 원재료 1,009,069 1,353,335 1,972,757 - 미착품 - - - - 소계 1,143,985 1,477,432 5,137,782 - 전자부품 유통 상품 1,442,805 7,688,285 6,371,717 - 제품 - - - - 원재료 - - - - 소계 1,442,805 7,688,285 6,371,717 - 합계 상품 1,453,624 7,688,285 6,371,717 - 제품 124,097 124,097 3,165,025 - 원재료 1,009,069 1,353,335 1,972,757 - 미착품 - - - - 소계 2,586,790 9,165,717 11,509,499 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 2.7% 9.3% 11.1% - [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 8.5회 6.3회 1.1회 - [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 및 방법ㆍ 12월말 기준으로 매 년 1회 재고자산 실사를 실시합니다.ㆍ 재고조사 시점의 변동내역은 실사일과 재무상태표일 사이의 입출고 내역을 확인하여 장부재고와 실물재고의 차이를 점검합니다.ㆍ 최근 재고실사는 2022년 12월 29일자와 2023년 1월 3일자에 베트남 외주업체 창고와 국내 창고에서 진행하였습니다.2) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 외부감사인은 12월말 재고실사에 입회ㆍ 확인하고 일부 항목에 대해 표본을 추출 하여 실재성 및 완전성을 확인합니다.(3) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 평가후금액 평가전금액 평가충당금 평가후금액 상품 1,453,624 - 1,453,624 7,688,285 - 7,688,285 제품 147,769 (23,672) 124,097 147,769 (23,672) 124,097 원재료 1,068,512 (59,443) 1,009,069 1,412,778 (59,443) 1,353,335 미착품 - - - - - - 합계 2,669,905 (83,115) 2,586,790 9,248,832 (83,115) 9,165,717 (4) 재고자산의 담보제공- 라. 수주계약 현황- 마. 공정가치평가 절차요약 (1) 금융자산 1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (2) 금융부채1) 분류 및 측정연결회사의 당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (3) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. (4) 범주별 금융상품 및 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기말 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 합계 현금및현금성자산 14,149,413 - - - 14,149,413 매출채권 19,264,101 - - - 19,264,101 미수금 및 미수수익 138,776 - - - 138,776 금융상품 14,215,200 - - - 14,215,200 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 6,343,479 - 6,343,479 보증금 1,784,529 - - - 1,784,529 합계 49,552,019 - 6,343,479 - 55,895,498 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 26,172 - - 26,172 미지급금 1,069,630 - - 1,069,630 미지급비용 175,268 - - 175,268 단기차입금 - - - - 리스부채 317,237 - - 317,237 임대보증금 336,600 - - 336,600 합계 1,924,907 - - 1,924,907 나. 전기말 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 합계 현금및현금성자산 6,933,981 - - - 6,933,981 매출채권 18,407,309 - - - 18,407,309 미수금 및 미수수익 901,315 - - - 901,315 금융상품 16,603,800 - - - 16,603,800 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 7,037,549 - 7,037,549 보증금 1,775,397 - - - 1,775,397 합계 44,621,802 - 7,037,549 - 51,659,351 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 113,390 - - 113,390 미지급금 712,401 - - 712,401 미지급비용 182,896 - - 182,896 단기차입금 - - - - 리스부채 399,947 - - 399,947 임대보증금 306,600 - - 306,600 합계 1,715,234 - - 1,715,234 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 합계 수익: 이자수익 199,825 - - - - - 199,825 외환차익 835,719 - - 36,504 - - 872,223 외화환산이익 491,562 - - - - 491,562 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 94,009 - - - 94,009 합계 1,527,106 - 94,009 36,504 - - 1,657,619 비용: - 대손상각비 555,453 - - - - - 555,453 기타의 대손상각비 1 - - - - - 1 이자비용 - - - 4,908 - - 4,908 외환차손 439,780 - - 45,837 - - 485,617 외화환산손실 84,051 - - 5,986 - - 90,037 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - 788,079 - - - 788,079 합계 1,079,285 - 788,079 56,731 - - 1,924,095 나. 전분기 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 합계 수익: 이자수익 61,522 - - - - 61,522 외환차익 534,976 - - 4,212 - - 539,188 외화환산이익 264,235 - 36,455 - - 300,690 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 932,555 - - - 932,555 합 계 860,733 - 932,555 40,667 - - 1,833,955 비용: 대손상각비 (68,650) - - - - (68,650) 기타의대손상각비 - - - - - - 이자비용 - - 45,128 - - 45,128 외환차손 (8) - - 109,796 - - 109,788 외화환산손실 46,950 - 703 - - 47,653 리스해지손실 - - 31 - - 31 합 계 (21,708) - - 155,658 - - 133,950 (3) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 금융자산: 현금및현금성자산 14,149,413 6,933,981 14,149,413 6,933,981 매출채권 19,264,101 18,407,309 19,264,101 18,407,309 미수금 37,374 842,659 37,374 842,659 미수수익 101,402 58,656 101,402 58,656 금융상품 14,215,200 16,603,800 14,215,200 16,603,800 당기손익-공정가치측정금융자산 6,343,479 7,037,549 6,343,479 7,037,549 보증금 1,784,529 1,775,397 1,784,529 1,775,397 합계 55,895,498 51,659,351 55,895,498 51,659,351 금융부채: 매입채무 26,172 113,390 26,172 113,390 미지급금 1,069,630 712,401 1,069,630 712,401 미지급비용 175,268 182,896 175,268 182,896 리스부채 317,237 399,947 317,237 399,947 임대보증금 336,600 306,600 336,600 306,600 합계 1,924,907 1,715,234 1,924,907 1,715,234 (4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기말 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 6,343,479 - - 6,343,479 나. 전기말 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 7,037,549 - - 7,037,549 당분기와 전기 중 수준 간의 유의적인 이동은 없습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능 하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 당분기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 Level 1와 Level 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위 : 천원). 구분 공정가치 수준 가치평가법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 6,343,479 1 시장가격 관측 - 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (5) 유형자산 재평가내역당사는 공시대상기간 중 유형자산 재평가내역이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기 1분기(당분기) 예일회계법인 - 해당사항 없음 해당사항 없음 제23기(전기) 예일회계법인 적정 [감사보고서](연결) 해당사항 없음(별도) 해당사항 없음 [검토보고서](연결) 해당사항 없음(별도) 해당사항 없음 [감사보고서](연결) 전자부품유통 부문 수익의 총액 인식(별도) 전자부품유통 부문 수익의 총액 인식 [검토보고서](연결) 해당사항 없음(별도) 해당사항 없음 제22기(전전기) 예일회계법인 적정 [감사보고서]종속기업 (주)탑코미디어(구, 주식회사 디엠티) 보유주식 2,384,360주를 20,000백만원에 매각하였으며, 잔여지분은 당기손익인식금융자산으로 재분류 [검토보고서](연결) 해당사항 없음(별도) 해당사항 없음 [감사보고서]1. 전자부품유통 부문 수익의 순액 인식 [검토보고서](연결) 해당사항 없음(별도) 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기 1분기(당분기) 예일회계법인 - 분반기 별도 및 연결재무제표에 대한 검토- 기말 별도 및 연결재무제표에 대한 회계감사- 내부회계관리제도에 대한 검토 280,000 2,200 - - 제23기(전기) 예일회계법인 - 분반기 별도 및 연결재무제표에 대한 검토- 기말 별도 및 연결재무제표에 대한 회계감사- 내부회계관리제도에 대한 감사 270,000 2,157 270,000 2,001 제22기(전전기) 예일회계법인 - 분반기 별도 및 연결재무제표에 대한 검토- 기말 개별재무제표에 대한 회계감사- 내부회계관리제도에 대한 검토 210,000 1,295 210,000 1,659 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기 1분기(당분기) - - - - - 제23기(전기) - - - - - 제22기(전전기) - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 - - - - - 마. 회계감사인의 변경당사는 2021년 제22기부터 2023년 제24기까지 사업연도의 회계감사인은 금융감독원으로부터 감사인이 지정(주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 1항 6호 '가' 및 '다' 목에 해당)되었으며, 지정 회계감사인은 예일회계법인입니다.. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제회사는 상근감사 1인을 두고 있으며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2022년 회계연도 중 감사가 내부회계관리제도의 운영실태 등을 평가하고 2023년 2월 10일 이사회에 보고한 내용은 당사의 내부회계관리제도가 적정하게 운영되고 있다는 의견이었습니다. 나. 내부회계관리제도 사업연도 회계감사인 감사(검토) 의견 지적사항 제24기 1분기(당분기) 예일회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제23기(전기) 예일회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제22기(전전기) 예일회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용 '의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 다. 내부통제구조의 평가당사는 공시대상 기간 중 감사인으로부터 내부회계관리제도 이외 내부통제구조에 대한 평가를 받은 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 공시서류작성기준일 현재 당사의 이사회는 5명의 이사(사내이사 3명, 사외이사 2명)로 구성되어 있으며, 이사회의 의장은 정관에 따라 이사회 개최 시 소집권자가 담당하고 있습니다. 또한, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 1 - - ※ 2023년 3월 29일 개최된 제23기 정기주주총회에서 사외이사 1명이 신규로 선임되었습니다. 다. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 이사 등의 성명 권영철대표이사(출석률: 100%) 장용식사내이사(출석률: 100%) YUN JIN S사내이사(출석률: 100%) 유연태사외이사(출석률: 100%) 송평근사외이사(출석률: 100%) 곽일태사외이사(출석률 : 100%) 찬 반 여 부 1 2023.03.06 제23기 내부결산 이사회 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2 2023.03.06 내부회계 관리제도 및 감시 장치에 대한 이사회 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2023.03.14 제23기 연결 및 별도재무제표 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2023.03.14 분할계획서 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2023.03.14 제23기 정기주주총회 소집의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2023.03.14 전자투표 및 전자위임장권유제도 활용의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2023.03.29 대표이사 재선임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 사외이사 곽일태는 2023년 3월 29일 개최된 제23기 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다. 라. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역당사는 공시서류제출일 현재 이사회 내에 설치한 위원회는 없습니다. 마. 이사의 독립성 당사의 이사 후보자는 이사회가 추천하고 있으며, 주주총회에서 적법하게 선임되었습니다. 또한, 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있으며, 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 1) 이사 후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 추천여부당사는 상법 제542조의4 제2항에 따라 주주총회의 소집통지 또는 공고 시 이사후보의 인적사항을 공시 하였습니다. 한편, 상법 제363조의2에 의거 주주제안권에 당사의 이사선임 의안이 제출된 경우는 없으나, 주요 주주의 추천을 받아 주주총회에서 이사를 선임하고 있습니다. 2) 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성현황 당사는 공시서류작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. 바. 사외이사의 전문성1) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주 등과의이해관계 추천인 비고 송평근 - 서울대학교 법과대학 학사- 前 대법원 재판연구관(부장판사)- 前 서울북부지방법원 부장판사- 現 법무법인(유) 광장 대표변호사 - 이사회 2022.03.29 신규선임 곽일태 - 중국인민대학교 국제경제무역학과 - 前 (주)탑코미디어 사외이사 - 現 송우전자(주) 자재관리부 부장 - 現 (주)테크닉스디앤씨 사외이사 - 이사회 2023.03.29 신규선임 2) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요지원내역 전략기획본부 2 과장 1명사원 1명(평균 4년) - 이사회 의안 자료 제공 및 이사회 진행을 위한 실무 지원 - 사외이사 교육을 위한 실무 지원 - 기타 사외이사의 역할과 책임을 위해 필요한 업무 지원 3) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당기 중 사외이사의 전문성 향상을 위하여 적합한 교육을 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 공시서류작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성명 주요경력 최대주주 등과의이해관계 추천인 비고 최병갑 - 서울대학교 경제학과 졸업- 한국은행, 은행감독원- 예금보험공사 이사- 삼정KPMG 부회장, 고문- 現 (주)에이치바이온 감사 최대주주의 감사 이사회 2023.03.29 재선임 나. 감사의 독립성당사의 감사는 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 제 49 조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제38조 제3항 및 제38조의2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 다. 감사의 주요 활동내용1) 상법 제393조의 규정에 의한 이사회의 이사직무집행의 감독권감사가 해당 회계연도 중 이사회에 참석하고 이사회의 의사에 관련한 서류를 열람하여 검토하고 이사로부터 영업에 관한 보고를 청취하였습니다.2) 상법 제412조의 규정에 의한 감사의 권한 및 내부감사를 통한 업무감독해당 회계연도 중 이사의 직무집행을 감사함에 있어서 이사회 및 중요회의에 참석하여 의견을 진술하였고, 관련 장부와 자료를 열람하여 면밀히 검토하였고 필요하다고 인정되는 경우 담당이사로부터 영업에 관한 보고를 받았습니다. 또한 이사의 직무집행 및 회사의 업무(재무ㆍ회계부문, 총무ㆍ인사 부문, 수출ㆍ입부문, 구매부문 등) 및 재산상태등에 대하여 일상적인 감사를 실시하였습니다.3) 결산감사회계감사를 위하여 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회 기타 적절한 감사절차를 적용하여 재무제표, 부속명세서등에 대한 감사를 실시하였습니다.4) 내부통제시스템의 평가상법 제393조와 동법 제412조등에 의한 각종 내부감시장치의 활동에 대해 조사하고 평가하였습니다. 라. 감사 교육실시 계획당사는 내부회계관리제도 업무규정에 따라 내부회계관리제도의 목적을 반영하는 정책 및 절차를 수립하고 유지 및 관리할 수 있도록 연 1회 이상 주기적인 내부통제 관련 교육을 실시하고 있습니다. 또한, 감사 업무의 전문성 향상을 위한 적합한 교육이 있을 시 수시로 교육을 실시하고 있습니다. 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당기 중 감사의 전문성 향상을 위하여 적합한 교육을 진행할 예정입니다. 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경본부 3 이사 1명차장 1명대리 1명(평균 4년) - 감사의 역할과 책임을 위해 필요한 업무지원 사. 준법지원인 지원조직 현황당사는 자산총액 5천억원 미만 상장법인으로 준법지원인을 선임하지 않았습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제23기(22년도) 정기주총 ※ 당사는 제23기(22년도) 정기주주총회에서 의결권대리행사권유제도를 도입하여 실시하였으며, 위임방법으로는 직접교부, 우편 또는 FAX 발송, 전자우편 발송, 전자위임장 등의 방법을 활용하였습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 여부당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 35,038,012 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 2,732,858 (주1, 2) - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 32,305,154 - - - - (주1) 상법 제369조 제2항에 따른 당사 자기주식 343,761주(주2) 상법 제369조 제3항에 따른 (주)에이치바이온 상호주식 2,389,097주 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제 1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식를 우선 배정하는 경우 단, 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우, 우리사주조합원의 청약액과 청약 직전 12월간 취득한 당해법인 주식의 취득가액이 당해법인으로부터 청약직전 12월간 지급받은 급여총액을 초과하는 경우에도, 우리사주조합원에게 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 주식을 우선 배정 할 수 있다. 4. 「상법」 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 5. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 규정에 의하여 주식예탁증권발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50 을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 첨단기술의 도입, 사업다각화, 해외진출, 원활한 자금조달등 전략제휴를 하는 경우에 신규로 발행되는 주식의 전부 또는 일부를 인수할 권리자를 상대방에게 부여하는 경우 8. 「근로자복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 본조 제3항에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항 보고서를 그 납입기일의 1주 전까지 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. 결 산 일 12 월 31 일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후3월이내 중 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일부터 1월15일 까지 주식 등의 전자등록 회사는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한법률」제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행할 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 공고게재 회사 인터넷 홈페이지 (www.homecast.net), 홈페이지에 게재할 수 없는 부득이한 경우 매일경제신문에 게재 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 해당사항없음 공고게재신문 매일경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제23기정기주주총회(2023.03.29) 제1호 의안 : 이사 선임의 건제1-1호 의안 : 사내이사 권영철 선임의 건제1-2호 의안 : 사내이사 장용식 선임의 건제1-3호 의안 : 사외이사 곽일태 선임의 건제2호 의안 : 감사 선임의 건제2-1호 의안 : 감사 최병갑 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (20억원) 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (1억원) 제5호 의안 : 분할계획서 승인의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인 제22기정기주주총회(2022.03.29) 제1호 의안 : 제22기 (21.01.01 ~ 21.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2-1호 의안 : 제8조의2(주식 등의 전자등록)제2-2호 의안 : 제34조(이사의 수)제2-3호 의안 : 제47조(감사의 선임)제2-4호 의안 : 부칙 신설제3호 의안 : 이사 선임의 건제3-1호 의안 : 사내이사 YUN JIN S 선임의 건제3-2호 의안 : 사외이사 송평근 선임의 건 제4호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건 (20 억원) 제5호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 (1 억원) - 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인 제21기정기주주총회(2021.03.25) 제1호 의안 : 제21기 (20.01.01 ~ 20.12.31) 연결 및 별도 재무제표[결손금처리계산서(안)] 승인의 건제2호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건 (20억원)제3호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 (1억원) - 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)에이치바이온 최대주주 보통주 2,389,097 6.82 2,389,097 6.82 - Yun Jin s 특수관계인 보통주 277,241 0.79 277,241 0.79 임원 (주)카노히 특수관계인 소유법인 보통주 936,869 2.67 936,869 2.67 - (주)아피아홀딩스 특수관계인 소유법인 보통주 1,943,256 5.55 1,943,256 5.55 - 계 보통주 5,546,463 15.83 5,546,463 15.83 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 회사명: 주식회사 에이치바이온1) 설립연월일 : 2008년 5월 9일2) 사업목적 : 바이오 신소재의 연구, 개발, 생산 및 판매3) 주요사업 : 동물복제 및 바이오 신소재 생산 및 판매4) 본사소재지 : 서울특별시 구로구 경인로 590(신도림동)5) 대표이사 : 황우석 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)에이치바이온 62 황우석 26.83 - - 황우석 26.83 - - - - - - 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)에이치바이온 자산총계 19,573 부채총계 4,495 자본총계 15,078 매출액 6,364 영업이익 3,336 당기순이익 2,941 ※ 상기 재무현황은 (주)에이치바이온으로부터 제공받은 결산 자료(2022년도 말 기준)를 참고하였습니다. 다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 라. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래- 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 성명 주요경력 황우석 서울대학교 임상수의학 박사 (1982)일본홋카이도 대학교 객원 연구원(1984)서울대학교 수의과대학 정교수(1997)서울대학교 부속동물병원 원장(1997)서울대학교 수의과대학 부학장(1999)서울대학교 석좌교수(2004)수암생명공학연구원 책임연구원(2006)에이치바이온 대표이사(2008) 4. 최대주주 변동내역- 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)에이치바이온 2,389,097 6.82 - (주)아피아홀딩스 1,943,256 5.55 - 우리사주조합 17,539 0.00 - ※ 상기 지분율은 자기주식을 포함한 현황입니다. ※ 반기 및 분기보고서 제출시 주주명부 폐쇄의 곤란 등으로 보고기간 종료일 현재 주식소유현황을 파악하기 어려운 경우 주식소유현황에 갈음하여 대량보유상황보고 내역을 토대로 작성하였으며, 보고기간 종료일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 6. 소액주주 현황 소액주주현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 10,588 10,594 99.94 28,477,539 35,038,012 81.28 - ※ 상기 소유주식의 총발행주식수 및 비율은 자기주식을 포함한 현황입니다. ※ 상기 소액주주현황은 2022년 12월 31일자 기준이며, 보고기간 종료일 현재 소액주주현황과 차이가 있을 수 있습니다. 7. 주가 및 주식 거래실적 2023년 3월말 기준 최근 6개월간의 주가 및 주식거래 실적은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 종 류 2022년 10월 2022년 11월 2022년 12월 2023년 1월 2023년 2월 2023년 3월 보통주 주가 최고 4,210 4,575 4,560 5,400 4,580 4,500 최저 3,705 3,995 4,040 4,275 4,240 3,890 평균 3,965 4,276 4,350 4,770 4,393 4,234 거래량 최고(일) 374,128 302,963 421,648 1,891,931 267,193 499,899 최저(일) 38,924 41,277 36,514 62,292 35,871 77,326 월간 1,962,486 2,583,407 2,695,198 7,247,945 2,383,913 3,471,943 ※ 월간 주가의 최고 및 최저주가는 종가기준이며, 평균주가는 단순산술평균가격입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 권영철 남 1972.11 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 - 보스턴 대학 MBA- 現 (주)에이치바이온 이사- 現 (주)홈캐스트 대표이사 - - 임원 2014.05 ~ 2026.03.29 장용식 남 1955.03 사내이사 사내이사 상근 경영 - 서울대학교대학원 경영학과 졸업- 前 외환은행- 前 대한상공회의소 경제조사부- 前 타이거풀스(주) 대표이사- 前 (주)제이티바이오비스- 現 (주)홈캐스트 전무이사 - - 계열회사 임원 2014.05 ~ 2026.03.29 YUN JIN S 남 1967.08 사내이사 사내이사 상근 경영 - 미국 Syracuse university 경영학 졸업- 現 Kanohi investment(CEO)- 現 (주)아피아홀딩스 대표이사- 現 (주)홈캐스트 사내이사 277,241 - 계열회사 임원 2015.01 ~ 2025.03.29 송평근 남 1966.03 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 서울대학교 법과대학 학사- 前 대법원 재판연구관(부장판사)- 前 서울북부지방법원 부장판사- 現 법무법인(유) 광장 대표변호사- 現 (주)홈캐스트 사외이사 - - 계열회사 임원 2022.03 ~ 2025.03.29 곽일태 남 1982.02 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 중국인민대학교 국제경제무역학과- 前 (주)탑코미디어 사외이사- 現 송우전자(주) 자재관리부 부장- 現 (주)테크닉스디앤씨 사외이사 - - 계열회사 임원 2026.03 ~ 2026.03.29 최병갑 남 1953.12 감사 감사 상근 감사 - 서울대학교 경제학과 졸업- 前 한국은행, 은행감독원- 前 예금보험공사 이사 역임- 前 삼정KPMG 부회장, 고문- 現 (주)에이치바이온 감사- 現 (주)홈캐스트 감사 - - 감사 2014.05~ 2026.03.29 김훈 남 1972.03 상무이사 미등기 상근 바이오사업부 - 중앙대학교 응용통계학과 졸업- 前 (주)지엔코 전략기획실장- 前 이스타벤처투자(주) 투자운용본부 부장- 前 씨엑스씨종합캐피탈(주) 대체투자본부 부장- 現 (주)에이치바이온 이사- 現 (주)홈캐스트 상무이사 - - - 2014.12~ - Asfar Khair 남 1963.12 이사 미등기 비상근 해외영업 - 영국 Newport university 경영학 학사- Bengal Communications Limited 회장- Chittagong Communications Limited 회장- Nationwide Media Limited 회장- Buyer Media Limited 회장- Bengal Group Limited Vice Chairman - - - 2019.04~ - 최귀철 남 1967.10 상무이사 미등기 상근 영업총괄 - 고려대학교 서어서문학과 졸업- 現 (주)탑코미디어 셋톱박스 영업총괄 상무- 現 (주)홈캐스트 영업총괄 상무 - - - 2019.11~ - 조준명 남 1974.09 이사 미등기 상근 경영지원 - 前 (주)탑코미디어 경영지원본부 이사- 現 (주)홈캐스트 경영지원본부 이사 - - - 2014.01~ - 유태욱 남 1973.08 이사 미등기 상근 재무 - 前 (주)탑코미디어 재경본부 본부장- 現 (주)홈캐스트 재경본부 이사 - - - 2019.08~ - 정용진 남 1976.03 이사 미등기 상근 구매/생산 - 前 (주)탑코미디어 구매/생산본부 본부장- 現 (주)홈캐스트 구매/생산본부 이사 - - - 2014.07~ - 문성필 남 1972.11 이사 미등기 상근 연구 - 前 (주)탑코미디어 셋톱박스 연구소 소장- 現 (주)홈캐스트 셋톱박스 연구소 소장 7,116 - - 2005.09~ - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) STB사업 남 10 - - - 10 11.05 56,001,145 5,600,115 - - - - STB사업 여 1 - - - 1 8.10 10,875,020 10,875,020 - 전자부품유통사업 남 17 - - - 17 6.20 450,299,720 26,488,219 - 전자부품유통사업 여 11 - - - 11 3.56 69,895,201 6,354,109 - 합 계 39 - - - 39 6.75 587,071,086 14,924,115 - ※ 상기 직원 등 현황은 등기임원은 제외, 미등기임원은 포함한 현황이며, 연간급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 기재하였습니다. 또한, 평균근속연수 및 1인 평균 급여액은 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 월별 평균 급여액(해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값)의 합계입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 269,968,840 38,566,977 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 2,000,000 - 감사 1 100,000 - ※ 상기 인원수는 주주총회 승인일 기준입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 331,739,320 55,289,887 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 312,989,290 104,329,763 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 11,250,030 5,625,015 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 7,500,000 7,500,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 기업공시서식 작성기준에 따라, 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만이므로 개인별 보수 지급 금액과 산정기준 및 방법에 대해 기재를 생략합니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 기업공시서식 작성기준에 따라, 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만이므로 개인별 보수 지급 금액과 산정기준 및 방법에 대해 기재를 생략합니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - 1 5 6 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 관계기업 및 자회사의 지분현황 (단위 : % ) 피출자회사＼출자회사 (주)에이치바이온 (주)홈캐스트 (주)드라셀화장품 H Bion USA,Inc. (주)디엠티 HOMECAST AMERICA INC. (주)에이치바이온 - 6.82 33.00 50.00 - - (주)홈캐스트 21.95 - - 50.00 100 100 (주)드라셀화장품 - - - - - - H Bion USA,Inc. - - - - - - (주)디엠티 - - - - - - HOMECAST AMERICA INC. - - - - - - 계 21.95 6.82 33.00 100 100 100 3. 회사와 계열회사간 임원겸직 현황 성명 당사 직위 겸직현황 회사명 직위 상근여부 권영철 대표이사 (주)에이치바이온 이사 비상근 (주)디엠티 대표이사 상근 (주)드라셀화장품 이사 비상근 장용식 전무이사 (주)디엠티 사내이사 상근 최병갑 감사 (주)에이치바이온 감사 비상근 김 훈 상무이사(미등기) (주)에이치바이온 이사(미등기) 상근 (주)디엠티 사내이사 상근 4. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 1,740,548 - - 1,740,548 일반투자 - 5 5 3,527,827 - - 3,527,827 단순투자 3 1 4 7,037,549 - -694,070 6,343,479 계 3 8 11 12,305,924 - -694,070 11,611,854 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 (단위 : 천원) 회사명 관계 내용 기초 증가 감소 기타 기말 ㈜디엠티 종속기업 단기대여금 1,344,648 - - - 1,344,648 ※ 당사는 종속기업인 ㈜디엠티에게 2,000,000천원(만기 2023년 11월 23일)을 대여하였으며, 이자수익 31,759천원(이율 4.6%)을 계상하였습니다. 또한, 단기대여금에 대해 655,352천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등- 3. 대주주와의 영업거래- 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건- 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 다. 채무보증 현황- 라. 채무인수약정 현황 - 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 구분 한도액 실행액 비고 신한은행 원화지급보증 10,000,000 10,000,000 (주1) (주1) 연결회사는 주요 매입처(에스케이하이닉스㈜)와 대리점 계약의 거래 담보 제공을 위해 유형자산과 투자부동산을 담보로 지급보증서가 발급되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 제공받은자 관련 약정액 담보권자 토지, 건물 22,043,949 18,000,000 신한은행(주1) 10,000,000 신한은행 (주1) 연결회사는 주요 매입처(에스케이하이닉스㈜)와 대리점 계약의 거래 담보 제공을 위해 유형자산과 투자부동산을 담보로 지급보증서가 발급되어 있습니다.(3) IRDETO ACCESS B.V. 등과 CAS License 계약 등을 맺고 있으며, 기술사용료 및 로열티를 지급하도록 되어 있습니다. 이와 관련하여 당분기 중 발생한 기술사용료는 각각 경상연구개발비 및 지급수수료로 28,483천원 처리하였고, 로열티는 발생하지 아니하였습니다. (4) 연결회사가 제조 판매한 HD, SD 모델 등에 대한 특허사용과 관련한 우발비용이 발생할 수 있습니다. 해당 모델에 대한 특허기술의 해석과 적용범위, 특허권 침해 여부,적용 요율 등과 관련하여 연결회사와 특허권 업체간 이견이 발생할 수 있으며, 관련 금액은 보고기간 종료일 현재 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다. (5) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 제공자 보증기간 보증금액 보증내용 서울보증보험(주) 2020.05 ~ 2023.05 9,250 공탁보증보험 (6) 당분기말 현재 연결회사 타인에게 제공한 보증내역은 없습니다.(7) 연결회사는 당분기말 현재 승강기사고배상책임보험 360,000천원, 영업배상책임보험 1,310,000천원, 실화대물배상보험 1,000,000천원 보험에 가입되어 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황- 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 1) 회사 분할결정(단순ㆍ물적분할)당사는 2023년 3월 14일 개최된 이사회에서 회사분할 결정에 대한 승인 및 주요사항보고서(회사분할 결정)를 제출하였으며, 2023년 5월 3일 분할이 완료되어(분할기준일 : 2023년 5월 1일) 합병등종료보고서를 제출하였습니다. 이에 따라 2023년 5월 1일 기준으로 STB사업은 분할신설회사인 주식회사 홈캐스트미디어에서 영위하며, 당사는 전자부품(CIS이미지센서 등) 유통사업을 영위합니다. (1) 분할방법 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 분할회사가 영위하는 사업 중 분할대상 사업부문을 물적 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할회사가 분할신설회사의 발행주식총수를 배정받는 단순ㆍ물적 분할 방식이며, 분할 후 분할회사는 코스닥시장상장 법인으로 존속하고, 분할신설회사는 비상장법인이 된다. ※ 주식회사 홈캐스트미디어는 당사의 100%자회사이며, 주요종속회사입니다. 【회사의 분할 내용】① 분할회사- 회사명 : 주식회사 홈캐스트- 사업부문 : 분할대상 사업부문을 제외한 모든 사업② 분할신설회사- 회사명 : 주식회사 홈캐스트미디어- 사업부문 : 셋톱박스(STB) 사업 (2) 채권자 보호에 관한 사항 분할회사 또는 분할신설회사는 상법 제530조의9 제1항에 따라 분할회사의 분할 전 채무를 연대하여 변제할 책임을 진다. (3) 분할진행 경과 ① 분할계획서 승인을 위한 주주총회 결의 : 2023년 3월 29일 ② 분할기일 : 2023년 5월 1일 ③ 분할보고총회 공고 갈음 이사회 결의 : 2023년 5월 2일 ④ 분할등기일 : 2023년 5월 3일 2) 종속회사의 주요경영사항당사의 주요종속회사인 주식회사 홈캐스트미디어는 2023년 5월 9일 당사의 100% 자회사 (주)디엠티를 흡수합병 하는 이사회 승인 및 합병계약서를 체결하였습니다.(1) 합병방법(주)홈캐스트미디어가 (주)디엠티를 흡수합병- 존속회사 : (주)홈캐스트미디어- 소멸회사 : (주)디엠티(2) 합병비율(주)홈캐스트미디어 : (주)디엠티 = 1.0000000 : 0.0000000※ 합병비율 산출근거 : (주)홈캐스트가 (주)홈캐스트미디어 및 (주)디엠티의 주식을 전부 소유하고 있으며, 본 합병으로 인한 신주는 발행하지 않음(무증자 합병)(3) 주식매수청구권 사항(주)홈캐스트는 (주)홈캐스트미디어의 주식 전부를 소유하고 있으며, 본 합병에 대한 반대의사가 없으므로 주식매수청구권 행사 가능성이 없음(4) 합병(예상) 일정① 이사회 승인 및 합병계약서 체결 : 2023년 5월 9일② 주주총회 예정일자 : 2023년 5월 25일③ 채권자이의 제출기간 - 시작일 : 2023년 5월 26일 - 종료일 : 2023년 6월 26일④ 합병기일 : 2023년 7월 1일⑤ 합병등기 예정일자 : 2023년 7월 3일 나. 중소기업기준 검토표 홈캐스트_중소기업등기준검토표_22y_1.jpg 홈캐스트_중소기업등기준검토표_22y_1 홈캐스트_중소기업등기준검토표_22y_2.jpg 홈캐스트_중소기업등기준검토표_22y_2 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 HOMECAST AMERICA INC. 2022년 1월 2일 4465 WILSHIRE BLVE. SUITE 103 LOS ANGELES,California, 90010 United States of America 바이오 및헬스케어 922,274 의결권의 과반수(100%) 소유(기업회계기준서 1110호) X (주)디엠티 2022년 1월 19일 서울특별시 송파구 중대로 193, 1층(가락동) 위성방송 수신기개발 및 제조 2,223,000 의결권의 과반수(100%) 소유(기업회계기준서 1110호) X 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 (주)홈캐스트 110111-1954513 - - 비상장 5 (주)에이치바이온 110111-3893941 (주)드라셀화장품 110111-5653765 H Bion USA,Inc. 275112816 (주)디엠티 110111-8173794 HOMECAST AMERICA INC. 275118777 ※ 상기 H Bion USA,Inc.와 HOMECAST AMERICA INC는 미국 법인이며, 법인등록 번호는 해외 현지기업 고유번호 입니다 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)씨앤드디큐브 비상장 2012년 11월 12일 신사업 발굴 1,500,000 250,000 13.5 - - - - 250,000 13.5 - - - (주)룩센터 비상장 2009년 11월 09일 신사업 발굴 3,066,000 30,975 15.5 - - - - 30,975 15.5 - - - (주)스포피드 비상장 2014년 02월 17일 신사업 발굴 20,000 81,944 0.8 - - - - 81,944 0.8 - 10,782,384 -1,540,665 (주)에이치바이온 비상장 2014년 04월 29일 신사업 발굴 24,999,990 833,333 22.0 3,527,827 - - - 833,333 22.0 3,527,827 19,921,582 3,312,321 Homecast Thailand CO.,LTD 비상장 2013년 05월 18일 해외현지법인설립 362,600 98,000 49.0 - - - - 98,000 49.0 - 1,098 - Hbion USA, INC. 비상장 2016년 11월 07일 해외법인투자 1,056,960 50,000 50.0 - - - - 50,000 50.0 - 17,679 -38,811 (주)탑코미디어 상장 2017년 01월 23일 STB 사업강화 27,247,192 940,090 5.3 4,653,445 - - 94,009 940,090 5.3 4,747,454 57,102,249 -2,328,580 (주)쎌마테라퓨틱스 상장 2020년 12월 18일 채권회수 640,801 119,108 0.3 - - - - 119,108 0.3 - 16,313,158 -3,904,676 HOMECAST AMERICA INC. 비상장 2022년 01월 13일 경영참여 1,189,900 1,000,000 100.0 866,514 - - - 1,000,000 100.0 866,514 922,274 -408,582 (주)디엠티 비상장 2022년 01월 19일 경영참여 2,000,000 400,000 100.0 874,034 - - - 400,000 100.0 874,034 2,223,000 -1,922,448 (주)케일럼 상장 2022년 01월 26일 단순투자 2,999,997 662,251 3.0 2,384,104 - - -788,079 662,251 3.0 1,596,025 104,646,361 -16,605,426 합 계 - - 12,305,924 - - -694,070 - - 11,611,854 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 2. 전문가와의 이해관계 -