홈캐스트 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 27 기 2026년 03월 31일 현재
제 26 기 2025년 12월 31일 현재
주식회사 홈캐스트와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 홈캐스트(이하 "지배기업" 또는 "회사")와 전기 이전에 취득한 Homecast America Inc., 물적분할로 취득한 주식회사 홈캐스트미디어를 연결대상(이하 "지배기업 그 종속기업을 합하여 "연결회사")으로 하고 주식회사 에이치바이온 등 1개의 관계기업 및공동기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 지배기업의 개요 지배기업은 2000년 4월 27일에 설립어 서울특별시 강남구에 본사를 두고 반도체 및 전자부품 판매 등을 주된 사업으로 하고 있습니다. 지배기업의 주식은 2003년 6월 9일 코스닥시장에 등록되었습니다.당분기말 현재 지배기업의 대표는 권영철이며, 설립시 자본금은 500백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 17,769백만원 (최대주주 : (주)에이치바이온, 6.82%)입니다.(2) 종속기업 현황

ⓛ 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	지분율	지역	업종	결산일	비고

지배기업	종속기업

Homecast America	100%	-	미국	바이오 및 헬스케어	12.31	종속기업

주식회사 홈캐스트미디어	100%	-	대한민국	셋톱박스(STB) S/W 개발 및 제조, 도소매 판매 등	12.31	종속기업

② 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	지분율	지역	업종	결산일	비고

지배기업	종속기업

Homecast America	100%	-	미국	바이오 및 헬스케어	12.31	종속기업

주식회사 홈캐스트미디어	100%	-	대한민국	셋톱박스(STB) S/W 개발 및 제조, 도소매 판매 등	12.31	종속기업

③ 연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기말

회사명	자산	부채	매출	당기순손익	총포괄손익

Homecast America	2,332	-	-	(221)	(95)

주식회사 홈캐스트미디어	6,203,627	1,464,205	141,294	(798,794)	(798,794)

나. 전기말

회사명	자산	부채	매출	당기순손익	총포괄손익

Homecast America	7,348	4,921	-	(147,641)	(152,660)

주식회사 홈캐스트미디어	7,092,995	1,554,778	531,709	(3,055,997)	(3,103,074)

2. 연결재무제표의 작성기준2.1. 연결재무제표 작성기준연결회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2026년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) 및 제1107호 '금융상품 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정), 제1107호 '금융상품 공시'(개정): 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

- 한국채택국제회계기준 연차개선

·제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정

·제1107호 '금융상품 공시' : 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

·제1109호 '금융상품' : 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

·제1110호 '연결재무제표' : 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

·제1007호 '현금흐름표' : '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 '현금흐름표’(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이 정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준' 으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제ㆍ개정 사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

2.2. 주요회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 재경본부가 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.

연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험1) 환율변동위험연결회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, THB 등이 있습니다.

연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결회사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기 간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.

연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 내부적으로 정한 외환관리규정에 따라 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.연결회사의 보고기간종료일 현재 외화표시 화폐성자산 및 외화표시 화폐성부채는다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	39,115,594	37,209,788	11,287	40,920

EUR	39,278	23,086	-	-

THB	856,428	856,428	-	-

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산 및 부채에 대한환율변동위험은 해당 통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였으며 계산결과는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	절상시	절하시

당분기말	전기말	당분기말	전기말

미국달러/원	3,478,848	3,436,664	(3,478,848)	(3,436,664)

유로/원	3,928	2,309	(3,928)	(2,309)

2) 주가변동 위험

연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로, 주가가 변동하더라도 당분기 및 전분기의 손익에 미치는 영향은 크지 않을 것입니다.

3) 이자율 위험연결회사는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.연결회사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.연결회사는 일부 변동금리부 차입금에 대하여 이자율스왑을 이용하여 이자율위험을 회피하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 변동금리부 금융상품은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

단기차입금	-	1,000,000

유동성장기차입금	-	-

합계	-	1,000,000

당분기와 전분기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	-	-	(60,646)	60,646

(2) 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.1) 위험관리신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

2) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

① 매출채권 및 미수금연결회사는 매출채권 및 미수금에 대해 거래처별 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 방법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가회사로부터 제공된 신용등급정보를 활용하였으며, 기대신용손실률은 신용등급에 따라 신용평가기관에서 확인된 준거부도율 정보를 근거로 산출하며, 특정되는 신용위험이 발견되지 않거나 준거부도율을 확인할수 없는 일반채권에 대해서는 과거 연체구간별 전이율을 이용한 기대신용손실률을 계산하여 손상충당금을 인식하였습니다.

당분기와 전분기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	4,045,767	2,560	7,031,118	1

손상차손 인식(+)(*1)(*2)	31,086	3,831	713	1

채권제각(-))	-	-	-	-

기타(환율차이)	-	-	415	-

기말금액	4,076,853	6,391	7,032,246	2

(*1) 연결회사는 매출채권 손상차손을 연결포괄손익계산서에 판매비와관리비로, 미수금 손상차손은 연결포괄손익계산서에 판매비와관리비 및 금융비용으로 계상하였습니다.(*2) 상기 손상차손에는 전분기 중 중단영업으로 인한 매출채권 손상차손환입 26,902천원이 반영되어 있습니다.

매출채권 및 미수금은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

② 대여금당분기와 전분기 중 장단기대여금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금

기초금액	2,710,000	1,182,828	3,112,160	1,203,328

손상차손 인식(+)(*)	27,418	-	-	-

채권제각(-)	-	-	-	-

기말금액	2,737,418	1,182,828	3,112,160	1,203,328

(*) 연결회사는 대여금의 손상차손을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 계상하였습니다. ③ 미수수익, 보증금당분기와 전분기 중 미수수익, 보증금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

미수수익	보증금	미수수익	보증금

기초금액	117,968	200,000	121,062	250,000

손상차손 인식(+)(*)	-	-	-	-

채권제각(-)	-	-	-	-

기말금액	117,968	200,000	121,062	250,000

(*) 연결회사는 미수수익, 보증금의 손상차손을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 계상하였습니다.④ 대손상각비

당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

대손상각비	기타의대손상각비	대손상각비(*)	기타의대손상각비

매출채권	31,086	-	713	-

미수금	3,180	651	-	1

대여금	-	27,418	-	-

합계	34,266	28,069	713	1

(*) 상기 대손상각비에는 전분기 중 중단영업으로 인한 매출채권 대손상각비환입 26,902천원이 반영되어 있습니다.

⑤ 연령분석보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	4,232,316	27,071,323

연체 채권:

6개월 이하	2,018,288	266,329

6개월 초과 ~ 12개월 이하	32,403	25,338

12개월 초과 ~ 2년 이하	887	-

2년 초과	-	-

전액 손상채권	8,208,337	8,208,337

합계	14,492,231	35,571,327

3) 금융자산의 신용건전성연결회사는 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 상각후원가 측정 금융자산의 신용건전성 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 가. 당분기말

구분	Group 1	Group 2	Group 3	Group 4	Group 5	전액손상	계

현금및현금성자산(현금제외)	40,244,566	-	-	-	-	-	40,244,566

매출채권	-	14,134	121,608	-	322,858	3,997,541	4,456,141

기타금융자산(유동)	596,990	1,548,010	113,775	-	2,996,967	2,827,968	8,083,710

기타금융자산(비유동)	-	-	-	-	569,552	1,382,828	1,952,380

합계	40,841,556	1,562,144	235,383	-	3,889,377	8,208,337	54,736,797

나. 전기말

구분	Group 1	Group 2	Group 3	Group 4	Group 5	전액손상	계

현금및현금성자산(현금제외)	20,800,795	-	-	-	-	-	20,800,795

매출채권	-	11,117	20,660,529	-	267,647	3,997,541	24,936,834

기타금융자산(유동)	4,305,071	963	122,633	-	1,432,922	2,827,968	8,689,557

기타금융자산(비유동)	-	-	-	-	562,108	1,382,828	1,944,936

합계	25,105,866	12,080	20,783,162	-	2,262,677	8,208,337	56,372,122

(*) Group 구분Group 1 신용등급 AA+ ~ A- 등급 또는 공공기관 및 그에 준하는 거래처Group 2 신용등급 BBB+ ~ B- 등급의 거래처Group 3 신용등급 CCC+ 등급 이하의 거래처Group 4 외부신용등급이 없고, 담보가 설정되어 있거나 또는 6개월 미만의 거래처Group 5 외부신용등급이 없고, 과거 부도경험이 없는 6개월 이상의 기존 거래처

4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 채무상품에 대한 신용위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액인 7,753,273천원(전기말 : 7,753,273천원)입니다.(3) 가격 위험연결회사는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 공정가치가 10% 하락하는 경우 당분기손익은 258,288천원(전분기 : 300,984천원) 감소합니다. 당분기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액인 2,582,878천원(전기말 : 2,740,672천원)입니다.

(4) 유동성 위험연결회사는 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다.이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결회사는 무역금융 및 차입 한도를 확보 하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기말

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	2년 미만	2년 이상	합계

매입채무	6,077	6,077	6,077	-	-	6,077

미지급금	333,804	333,804	333,804	-	-	333,804

미지급비용	228,767	228,767	228,767	-	-	228,767

리스부채	123,943	126,822	115,652	5,362	5,808	126,822

임대보증금	355,000	355,000	355,000	-	-	355,000

합계	1,047,591	1,050,470	1,039,300	5,362	5,808	1,050,470

나. 전기말

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	2년 미만	2년 이상	합계

매입채무	203,342	203,342	203,342	-	-	203,342

미지급금	245,625	245,625	245,625	-	-	245,625

미지급비용	291,075	291,075	291,075	-	-	291,075

차입금	1,000,000	1,000,000	1,000,000	-	-	1,000,000

리스부채	196,027	200,688	186,563	6,976	7,149	200,688

임대보증금	355,000	355,000	355,000	-	-	355,000

합계	2,291,069	2,295,730	2,281,605	6,976	7,149	2,295,730

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.(5) 자본위험관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구분	당분기말	전기말

부채	3,609,557,332	4,874,015,034

자본	83,984,159,489	84,453,238,945

부채비율	4.30%	5.77%

5. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기말

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	40,248,686	-	40,248,686

매출채권	379,288	-	379,288

미수금 및 미수수익	800,946	-	800,946

대여금	4,402,582	-	4,402,582

당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,336,151	10,336,151

보증금	587,956	-	587,956

합계	46,419,458	10,336,151	56,755,609

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

매입채무	6,077	-	6,077

미지급금	333,804	-	333,804

미지급비용	228,767	-	228,767

파생상품부채	-	1,013,672	1,013,672

리스부채	123,943	-	123,943

임대보증금	355,000	-	355,000

합계	1,047,591	1,013,672	2,061,263

나. 전기말

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	20,804,915	-	20,804,915

매출채권	20,891,067	-	20,891,067

미수금 및 미수수익	4,441,101	-	4,441,101

대여금	1,400,000	-	1,400,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,493,945	10,493,945

보증금	580,035	-	580,035

합계	48,117,118	10,493,945	58,611,063

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

매입채무	203,342	-	203,342

미지급금	245,625	-	245,625

미지급비용	291,075	-	291,075

차입금	1,000,000	-	1,000,000

파생상품부채	-	1,013,672	1,013,672

리스부채	196,027	-	196,027

임대보증금	355,000	-	355,000

합계	2,291,069	1,013,672	3,304,741

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

수익:

이자수익	315,804	-	-	315,804

외환차익	183,792	-	1	183,793

외화환산이익	1,606,622	-	-	1,606,622

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	66,887	-	66,887

리스해지이익	-	-	11	11

합계	2,106,218	66,887	12	2,173,117

비용:

대손상각비	34,265	-	-	34,265

기타의대손상각비	28,069	-	-	28,069

이자비용	-	-	2,795	2,795

외환차손	-	-	23,353	23,353

외화환산손실	-	-	444	444

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	224,682	-	224,682

파생상품부채평가손실	-	-	-	-

합계	62,334	224,682	26,592	313,608

나. 전분기

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

수익:

이자수익	403,406	-	-	403,406

외환차익	2,276	-	6,126	8,402

외화환산이익	1,649	-	-	1,649

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	400,832	-	400,832

합계	407,331	400,832	6,126	814,289

비용:

대손상각비	27,615	-	-	27,615

기타의대손상각비	1	-	-	1

이자비용	-	-	60,029	60,029

외환차손	33,028	-	24,661	57,689

외화환산손실	84,983	-	863	85,846

합계	145,627	-	85,553	231,180

(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	장부금액	공정가치

당분기말	전기말	당분기말	전기말

금융자산:

현금및현금성자산	40,248,686	20,804,915	40,248,686	20,804,915

매출채권	379,288	20,891,067	379,288	20,891,067

미수금	702,367	4,417,216	702,367	4,417,216

미수수익	98,579	23,885	98,579	23,885

대여금	4,402,582	1,400,000	4,402,582	1,400,000

당기손익-공정가치측정금융자산	10,336,151	10,493,945	10,336,151	10,493,945

보증금	587,956	580,035	587,956	580,035

합계	56,755,609	58,611,063	56,755,609	58,611,063

금융부채:

매입채무	6,077	203,342	6,077	203,342

미지급금	333,804	245,625	333,804	245,625

미지급비용	228,767	291,075	228,767	291,075

차입금	-	1,000,000	-	1,000,000

파생상품부채	1,013,672	1,013,672	1,013,672	1,013,672

리스부채	123,943	196,027	123,943	196,027

임대보증금	355,000	355,000	355,000	355,000

합계	2,061,263	3,304,741	2,061,263	3,304,741

(4) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기말

구분	과목	Level 1	Level 2	Level 3	합계

유동자산	당기손익-공정가치측정금융자산	2,582,878	-	2,325,982	4,908,860

비유동자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,427,291	5,427,291

유동부채	당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	1,013,672	1,013,672

나. 전기말

구분	과목	Level 1	Level 2	Level 3	합계

유동자산	당기손익-공정가치측정금융자산	2,740,672	-	2,325,982	5,066,654

비유동자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,427,291	5,427,291

유동부채	당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	1,013,672	1,013,672

당분기와 전분기 중 수준 간의 유의적인 이동은 없습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능 하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

당분기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 Level 1와 Level 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위 : 천원).

구분	공정가치	수준	가치평가법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	2,582,878	1	시장가격 관측	-

당기손익-공정가치측정금융자산	7,753,273	3	TF 모형	주가변동성, 할인율 등

당기손익-공정가치측정금융부채	1,013,672	3	TF 모형	주가변동성, 할인율 등

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

현금및현금성자산	당분기말	전기말

보유현금	4,120	4,120

보통예금	40,244,566	20,800,795

합계	40,248,686	20,804,915

7. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간종료일 현재의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	4,456,141	-	24,936,834	-

차감: 손실충당금	(4,076,853)	-	(4,045,767)	-

매출채권(순액)	379,288	-	20,891,067	-

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 매출채권은 선적일로부터 최대 1년 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4에서 제공됩니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	708,759	-	4,419,776	-

미수수익	216,547	-	141,853	-

대여금	7,140,000	1,182,828	4,110,000	1,182,828

보증금	18,404	769,552	17,927	762,108

총장부금액	8,083,710	1,952,380	8,689,556	1,944,936

차감 : 손실충당금	(2,861,778)	(1,382,828)	(2,830,528)	(1,382,828)

상각후원가	5,221,932	569,552	5,859,028	562,108

(3) 보고기간종료일 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

거래처	당분기말	전기말

대여금액	대손충당금	장부금액	대여금액	대손충당금	장부금액

㈜룩센터	1,600,000	(1,600,000)	-	1,600,000	(1,600,000)	-

(주)지젠텍(*1)	1,500,000	(27,418)	1,472,582	-	-	-

임직원(*2)	2,930,000	-	2,930,000	1,400,000	-	1,400,000

㈜비트플러스	250,000	(250,000)	-	250,000	(250,000)	-

㈜씨앤드디큐브	500,000	(500,000)	-	500,000	(500,000)	-

기타	360,000	(360,000)	-	360,000	(360,000)	-

합계	7,140,000	(2,737,418)	4,402,582	4,110,000	(2,710,000)	1,400,000

(*1) 연결회사는 당분기 중 ㈜씨에스에이코스믹으로 부터 ㈜지젠텍에 대한 대여금 채권 1,535백만원을 양수하였습니다. 본 채권과 관련하여 주식 근질권, 부동산 담보설정 청구권 및 연대보증 등 원 채권에 부수하는 일체의 담보권을 승계받아 설정하고 있습니다.(*2) 주석 31. 특수관계자와의 거래 참조(4) 보고기간종료일 현재 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

거래처	당분기말	전기말

대여금액	대손충당금	장부금액	대여금액	대손충당금	장부금액

H Bion USA, INC.(*1)	326,400	(326,400)	-	326,400	(326,400)	-

Homecast Thailand Co.,Ltd.(*2)	515,340	(515,340)	-	515,340	(515,340)	-

기타	341,088	(341,088)	-	341,088	(341,088)	-

합계	1,182,828	(1,182,828)	-	1,182,828	(1,182,828)	-

(*1), (*2) 주석 31. 특수관계자와의 거래 참조

8. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	평가후금액	평가전금액	평가충당금	평가후금액

상품	506,450	-	506,450	504,565	-	504,565

제품	37,071	(37,071)	-	37,071	(37,071)	-

원재료	3,926,551	(3,920,839)	5,712	4,001,159	(4,001,159)	-

합계	4,470,072	(3,957,910)	512,162	4,542,795	(4,038,230)	504,565

(2) 당분기 및 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 (-)80,320천원 및 571,497천원이며, 전기 중단영업으로 분류한 재고자산평가손실 802,992천원이 포함되어 있습니다.

9. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기말

과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

기계장치	514,634	(514,573)	-	61

차량운반구	5,500	(5,499)	-	1

공구와기구	2,684,640	(2,684,244)	-	396

집기비품	2,125,493	(2,122,695)	-	2,798

시설장치	175,612	(120,534)	-	55,078

합계	5,505,879	(5,447,545)	-	58,334

나. 전기말

과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

기계장치	514,634	(514,573)	-	61

차량운반구	5,500	(5,499)	-	1

공구와기구	2,684,640	(2,684,244)	-	396

집기비품	2,125,201	(2,122,218)	-	2,983

시설장치	175,612	(119,708)	-	55,904

합계	5,505,587	(5,446,242)	-	59,345

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기

과목	기초	취득	처분	감가상각비	기타	환율변동효과	기말

기계장치	61	-	-	-	-	61

차량운반구	1	-	-	-	-	1

공구와기구	396	-	-	-	-	396

집기비품	2,983	-	-	(292)	107	2,798

시설장치	55,904	-	-	(826)	-	55,078

합계	59,345	-	-	(1,118)	107	58,334

나. 전분기

과목	기초	취득	처분	감가상각비(*)	손상및환입	환율변동효과	기말

토지	4,356,394	-	-	-	-	-	4,356,394

건물	541,490	-	-	(7,614)	-	-	533,876

기계장치	130,321	-	-	(19,121)	-	-	111,200

차량운반구	6,166	-	-	(3,230)	-	-	2,936

공구와기구	109,735	-	-	(8,389)	-	-	101,346

집기비품	27,517	5,380	-	(3,865)	-	(9)	29,023

시설장치	92,670	-	-	(3,172)	-	-	89,498

임차개량자산	38,209	-	-	(2,083)	-	-	36,126

합 계	5,302,502	5,380	-	(47,474)	-	(9)	5,260,399

(*) 상기 감가상각비는 중단영업손익 관련 비용 46,357천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 유형자산에 대해 부보금액 216백만원의 화재보험에 가입하고 있습니다.

10. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

가. 당분기말

과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	18,867,690	-	-	18,867,690

건물	5,864,514	(2,958,064)	(147,411)	2,759,039

합계	24,732,204	(2,958,064)	(147,411)	21,626,729

나. 전기말

과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	18,867,690	-	-	18,867,690

건물	5,864,514	(2,923,296)	(147,411)	2,793,807

합계	24,732,204	(2,923,296)	(147,411)	21,661,497

2) 당분기와 전분기의 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기

과목	기초	취득	처분	감가상각비	기타	기말

토지	18,867,690	-	-	-	-	18,867,690

건물	2,793,807	-	-	(34,768)	-	2,759,039

합계	21,661,497	-	-	(34,768)	-	21,626,729

나. 전분기

과목	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	16,974,211	-	-	-	-	16,974,211

건물	2,935,380	-	-	(34,768)	-	2,900,612

합계	19,909,591	-	-	(34,768)	-	19,874,823

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 등에서 발생한 임대수익은 135,090천원과135,090천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지/보수비용 포함)은 61,028천원과 60,646천원입니다.

(4) 투자부동산의 공정가치는 공인된 전문가격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가되거나, 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 당분기말 현재 투자부동산의 공정가액은 28,559백만원입니다.

(5) 당분기말 현재 투자부동산의 담보 제공 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련 차입액	담보권자

토지, 건물	19,730,250	18,000,000	신한은행(*)	-	신한은행

(*) 연결회사는 주요 매입처(에스케이하이닉스㈜)와 대리점 계약의 거래 담보 제공을 위해 투자부동산의 토지와 건물 장부금액에 대해 질권이 설정되었습니다. (6) 당분기말 현재 투자부동산에 대해 부보금액 7,590백만원의 화재보험에 가입하고 있으며, 해당 화재보험은 신한은행으로 부터 4,100백만원의 질권이 설정되었습니다.

11. 리스(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기

구 분	기초	인식	처분 및 해지	감가상각비	환율변동효과	기타	기말

건물	161,854	19,497	(5,190)	(81,278)	280	-	95,163

차량운반구	37,636	-	-	(9,737)	-	-	27,899

합계	199,490	19,497	(5,190)	(91,015)	280	-	123,062

나. 전분기

구 분	기초	인식	처분 및 해지	감가상각비(*)	환율변동효과	기말

건물	1,151,993	565,671	-	(266,924)	405	1,451,145

차량운반구	269,895	48,854	(3,130)	(38,201)	-	277,418

합계	1,421,888	614,525	(3,130)	(305,125)	405	1,728,563

(*) 상기 감가상각비는 중단영업손익 관련 비용 198,159천원이 포함되어 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	115,652	113,328	186,563	182,606

1년 초과	11,170	10,615	14,125	13,421

합계	126,822	123,943	200,688	196,027

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	81,278	94,726

차량운반구	9,737	12,240

리스부채 이자비용	2,247	7,896

단기리스 관련비용	-	-

소액자산리스 관련비용	521	560

합계	93,783	115,422

(4) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 87,183천원과 284,627천원이며, 전분기 중단사업 현금유출은 184,821천원입니다.

(5) 당분기말 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 4.68% ~ 11.24%입니다.(6) 연결회사는 당분기말 현재 사용권자산에 대해 8,702백만원의 손해보험에 가입되어 있습니다.

12. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기

과목	기초	취득(*1)	무형자산상각비	손상	처분	기말

회원권	1,626,150	-	-	-	-	1,626,150

기타의무형자산	1,800,000	-	-	-	-	1,800,000

합계	3,426,150	-	-	-	-	3,426,150

나. 전분기

과목	기초	취득	무형자산상각비(*)	손상	처분	기말

회원권	1,626,150	-	-	-	-	1,626,150

영업권	9,992,654	-	-	-	-	9,992,654

산업재산권	2,884	3,243	(135)	-	-	5,992

디자인권	2,409	-	(144)	-	-	2,265

상표권	682,185	-	(18,651)	-	-	663,534

기타의무형자산	2,744,442	-	(2,590)	-	-	2,741,852

무형자산(고객관계)	10,611	-	(884)	-	-	9,727

합계	15,061,335	3,243	(22,404)	-	-	15,042,174

(*2) 상기 감가상각비는 중단영업손익 관련 비용 22,404천원이 포함되어 있습니다.

(2) 연결회사가 당분기와 전분기 중 판매비와관리비로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 58,639천원 및 152,376천원이며, 전분기 중단영업손익 관련 비용 93,860천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

취득원가	손상차손누계액	취득원가	손상차손누계액

기초금액	-	-	9,992,654	-

증가(감소)	-	-	-	-

기말금액	-	-	9,992,654	-

13. 관계기업투자 및 공동기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기말

구분	회사명	소재지	주식수	지분율	취득원가	장부가액

관계기업	㈜에이치바이온	대한민국	833,333	21.95%	24,999,990	3,875,947

관계기업	Homecast Thailand Co.,Ltd.	태국	98,000	49.00%	362,600	-

소계	25,362,590	3,875,947

공동기업	H Bion USA, INC.	미국	50,000	50.00%	1,056,960	-

소계	1,056,960	-

합계	26,419,550	3,875,947

나. 전기말

구분	회사명	소재지	주식수	지분율	취득원가	장부가액

관계기업	㈜에이치바이온	대한민국	833,333	21.95%	24,999,990	3,880,997

관계기업	Homecast Thailand Co.,Ltd.	태국	98,000	49.00%	362,600	-

소계	25,362,590	3,880,997

공동기업	H Bion USA, INC.	미국	50,000	50.00%	1,056,960	-

소계	1,056,960	-

합계	26,419,550	3,880,997

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

기초	3,880,997	3,880,997

지분법이익(손실)	(5,050)	133,020

기말	3,875,947	4,014,017

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기말

구분	회사명	자산	부채	매출	순손익

관계기업	㈜에이치바이온	20,671,420	863,428	5,218,667	(81,483)

관계기업	Homecast Thailand Co.,Ltd.	1,098	511,936	-	-

공동기업	H Bion USA, INC.	19,119	846,762	-	(4,986)

나. 전기말

구분	회사명	자산	부채	매출	순손익

관계기업	㈜에이치바이온	25,265,689	5,562,413	5,973,363	4,090,604

관계기업	Homecast Thailand Co.,Ltd.	1,098	511,936	-	-

공동기업	H Bion USA, INC.	18,127	797,958	-	(21,175)

(4) 당분기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	관계기업(에이치바이온)

당분기말 순자산	20,258,884

조정액	5,008,305

조정후 당분기말 순자산(A)	25,267,189

지분율(B)	21.95%

순자산 지분금액(AXB)	5,547,269

(+) 투자평가차액 잔액	-

(+) 내부거래효과 제거	(836,751)

(+) 기타	(834,571)

당분기말 장부금액	3,875,947

(5) 당분기말 현재 관계기업인 Homecast Thailand Co.,Ltd.의 투자금액을 초과하여 재무제표에 반영되지 않은 지분법손실 미인식 금액은 213,895천원(전기말 : 213,895천원)입니다.

(6) 당분기말 현재 공동기업인 H Bion USA, INC.의 투자금액을 초과하여 재무제표에 반영되지 않은 지분법손실 미인식 금액은 413,822천원(전기말 : 389,915천원)입니 다.

14. 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원).

구분	분류	당분기말	전기말

보유주식수	지분율	취득원가	공정가액	장부가액	장부가액

유동자산	시장성있는 지분증권	㈜탑코미디어(*1)	940,090	1.91%	7,704,978	1,604,733	1,604,733	1,829,415

㈜케일럼(*2)	662,251	1.82%	2,999,997	978,145	978,145	911,257

채무증권(복합금융상품)	차AI헬스케어㈜(36회 전환사채)(*3)	-	-	1,500,000	2,325,982	2,325,982	2,325,982

소계	12,204,975	4,908,860	4,908,860	5,066,654

비유동자산	채무증권(복합금융상품)	차AI헬스케어㈜(36회 전환사채)(*3)	-	-	3,500,000	5,427,291	5,427,291	5,427,291

소계	3,500,000	5,427,291	5,427,291	5,427,291

합계	15,704,975	10,336,151	10,336,151	10,493,945

(*1) 연결회사는 당분기와 전기 중 공정가치 변동액 224,682천원의 평가손실과 344,073천원의 평가이익을 당기손익으로 인식하였습니다.(*2) 연결회사는 당분기와 전기 중 공정가치 변동액 66,887천원과 71,523천원의 평가이익을 당기손익으로 인식하였습니다. (*3) 연결회사는 전기 중 공정가치 변동액 2,753,272천원의 평가이익을 당기손익으로 인식하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 복합금융상품의 대한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구분	차AI헬스케어㈜ (36회 무보증 사모 전환사채)

당분기말	전기말

복합금융상품 취득금액	5,000,000,000	5,000,000,000

사채만기일	2028년 10월 28일	2028년 10월 28일

전환(행사)가액 (원/주)	8,292	8,292

전환(행사)청구 시작일	2026-10-29	2026-10-29

전환(행사)청구 종료일	2028-09-27	2028-09-27

전환(행사)에 따라 발행할 주식 (단위 : 주)	602,990	602,990

옵션에 관한 사항	-	-

15. 차입금보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 장부금액의 내역은 아래와 같습니다(단위 : 천원).

구 분	계정과목	차입처	내역	연이자율(%)	당분기말	전기말

유동부채	단기차입금	KEB하나은행	운전자금	5.004%	-	1,000,000

16. 파생상품부채(1) 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

(주)차케어스	1,013,672	-	1,013,672	-

(2) 보고기간종료일 현재 파생상품부채에 대한 약정 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구분	차AI헬스케어㈜ (36회 무보증 사모 전환사채)

당분기말	전기말

복합금융상품 매도청구권 발행금액	1,500,000,000	1,500,000,000

사채만기일	2028-10-28	2028-10-28

행사가액	매매 대금 : 본건 콜옵션을 행사한 콜옵션 대상 사채의 전자등록금액 + 연단리 4% 이율을 적용한 금액	매매 대금 : 본건 콜옵션을 행사한 콜옵션 대상 사채의 전자등록금액 + 연단리 4% 이율을 적용한 금액

행사청구 시작일	2026-10-28	2026-10-28

행사청구 종료일	2028-09-27	2028-09-27

Call Option 대상증권	5,000,000,000	5,000,000,000

Call Option 행사비율	30%	30%

(3) 파생상품 계약과 관련하여 당분기와 전분기 중 재무제표에 미친 영향은 없습니다.

17. 퇴직급여제도(1) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여제도와 관련하여 연결회사는 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 연결회사는 더 이상의 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 납부해야할 기여금에 미달한 경우에는 미지급금으로 하여 부채로 인식하고 있으며, 초과기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급될 경우에는 선급금으로 하여 자산으로 인식하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 인식한 확정기여형 퇴직급여 관련 비용은 각각 6,371천원 및 100,218천원이며, 이 중 전분기 중단영업에 인식한 확정기여형 퇴직급여관련 비용은 94,628천원입니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 현재가치,관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	3,489,091	3,369,223

사외적립자산의 공정가치(*)	(3,291,037)	(3,271,584)

합계(*)	198,054	97,639

(*) 사외적립자산 초과불입액은 재무상태표의 퇴직연금운용자산으로 계상하고 있습니다.

2) 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	132,585	113,861

이자원가	7,328	5,167

사외적립자산의 기대수익	(37,509)	(30,828)

합계	102,404	88,200

3) 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	98,609	83,913

경상연구개발비	3,795	4,287

합계	102,404	88,200

4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

기초	3,369,223	2,778,834

당기근무원가	132,585	113,861

이자원가	7,328	5,167

재측정요소	-	-

급여지급액	(20,045)	(5,762)

기말	3,489,091	2,892,100

5) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

기초	3,271,584	2,780,712

사외적립자산의 기대수익	37,509	30,828

재측정요소	-	-

사용자의 기여금	-	-

급여지급액	(18,056)	(5,762)

기말	3,291,037	2,805,778

6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다(단위 : %).

구분	당분기말	전기말

할인율	4.62	4.62

기대임금상승률	4.57	4.57

7) 당분기 및 전분기 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

사외적립자산의 실제수익	37,509	30,828

8) 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

기타(정기예금 등)	3,291,037	3,271,584

9) 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	1% 상승시	1% 하락시

할인율의 변동	(58,331)	66,456

기대임금상승률의 변동	66,161	(59,155)

10) 당분기말 현재 할인되지 않은 확정급여채무의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위 : 천원).

구 분	1년 미만	1년~2년 미만	2년~5년 미만	5년 이상	합 계

확정급여채무	2,822,598	57,866	166,107	947,142	3,993,713

18. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

가. 당분기

구 분	기초	증가	감소	대체	기말

유동충당부채	A/S충당부채(*1)	3,062	-	-	-	3,062

기술사용충부채(*2)	1,019,461	-	-	-	1,019,461

소계	1,022,523	-	-	-	1,022,523

비유동충당부채	복구충당부채(*3)	61,650	-	-	-	61,650

소계	61,650	-	-	-	61,650

합계	1,084,173	-	-	-	1,084,173

(*1) 연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 연결회사는 기술사용료와 관련하여 발생될 수 있는 위험 요소와 관련 제반 사항에 대해 분석한 후, 합리적인 비용 추정을 통해 기술사용료와 관련된 충당부채를 계상하였습니다.(*3) 연결회사는 사용권자산에 대한 원상복구 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

나. 전분기

구 분	기초	증가	감소(*8)	대체	기말

유동충당부채	판매보증충당부채(*1)	56,279	-	-	-	56,279

A/S충당부채(*2)	19,658	249	-	-	19,907

기술사용충부채(*3)	947,782	18,319	-	-	966,101

반품충당부채(*5)	395,071	-	(94,454)	-	300,617

기타충당부채(*6)	18,153	-	-	-	18,153

소계	1,436,943	18,568	(94,454)	-	1,361,057

비유동충당부채	복구충당부채(*4)	89,498	22,756	-	-	112,254

소송충당부채(*7)	451,971	-	(270,000)	-	181,971

소계	541,469	22,756	(270,000)	-	294,225

합계	1,978,412	41,324	(364,454)	-	1,655,282

(*1) 연결회사는 계약상 하자보증으로 무상 제공되어야 하는 하자보증금액 중 보고기간종료일 현재 지급되지 않은 하자보증금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.(*3) 연결회사는 기술사용료와 관련하여 발생될 수 있는 위험 요소와 관련 제반 사항에 대해 분석한 후, 합리적인 비용 추정을 통해 기술사용료와 관련된 충당부채를 계상하였습니다.(*4) 연결회사는 사용권자산에 대한 원상복구 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.(*5) 연결회사는 반품충당부채는 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 반품충당부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.(*6) 연결회사는 완료한 공사에 대한 하자에 대해 보수를 이행할 조건으로 장래에 발생할 수 있는 공사손실을 예측하여 기타충당부채로 계상하였습니다.(*7) 연결회사는 공동특허권자 상호간 체결한 특허권 사용협약에 따라 피엘테크코리아가 진행한 현장의 영업이익 50%를 청구하는 소송이 진행중이며 이와 관련된 예상되는 발생 가능한 비용을 추정하여 소송충당부채로 계상하였습니다.(*8) 상기 감소에는 중단영업손익관련 충당부채 364,454천원이 반영되어 있습니다.

19. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

금융기관	구분	한도액	실행액	비고

신한은행	원화지급보증	3,000,000	3,000,000	(*)

일반자금대출	3,000,000	-

(*) 연결회사는 주요 매입처(에스케이하이닉스㈜)와 대리점 계약의 거래 담보 제공을 위해 투자부동산을 담보로 지급보증서가 발급되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 약정액	담보권자

토지, 건물	19,730,250	18,000,000	3,000,000	신한은행(*)

3,000,000	신한은행

(*) 연결회사는 주요 매입처(에스케이하이닉스㈜)와 대리점 계약의 거래 담보 제공을 위해 투자부동산을 담보로 지급보증서가 발급되어 있습니다.

(3) Verimatrix Inc 등과 CAS License 계약 등을 맺고 있으며, 기술사용료 및 로열티를 지급하도록 되어 있습니다. 이와 관련하여 당기 중 발생한 기술사용료와 로열티는 지급수수료로 처리하였으며 관련 금액은 8,633천원입니다.

(4) 연결회사가 제조 판매한 HD, SD 모델 등에 대한 특허사용과 관련한 우발비용이 발생할 수 있습니다. 해당 모델에 대한 특허기술의 해석과 적용범위, 특허권 침해 여부, 적용 요율 등과 관련하여 연결회사와 특허권 업체간 이견이 발생할 수 있으며, 관련 금액은 당분기말 현재 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

제공자	보증제공처	보증금액	보증내용

신한은행	에스케이하이닉스㈜	3,000,000	대리점 계약 거래 담보

(6) 타인에게 제공한 보증내역당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 보증내역은 없습니다.(7) 연결회사는 당분기말 현재 승강기사고배상책임보험 360백만원, 기계식주차장사고배상책임보험 250백만원, 영업배상책임보험 1,310백만원, 실화대물배상보험 1,000백만원의 보험에 가입되어 있습니다.20. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원).

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주(*)	100,000,000	34,694,251	17,347,126	17,769,048	17,769,048

(*) 지배기업은 당분기 중 주식 343,761주(전기 이전 : 500,083주)를 이익소각함에 따라, 당분기말 현재 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 421,922천원의 차이가 발생합니다.(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 주).

구 분	보통주

당분기	전분기

기초(*1)	34,360,745	34,360,745

기말(*3)	34,360,745	34,360,745

(*1) 당분기의 기초 유통보통주식수에는 자기주식 677,267주(전분기 : 677,267주)가 차감되어 있습니다.(*2) 당분기의 기말 유통보통주식수에는 자기주식 333,506주(전분기 : 677,267주)가 차감되어 있습니다.21. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*)	1,251,039	1,477,775

임의적립금	-	148,611

미처분이익잉여금	11,463,937	(1,879,087)

이익잉여금(결손금)	12,714,976	(252,701)

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초이익잉여금(결손금)	(252,701)	(94,874)

지배기업소유주지분 당분기순이익(손실)	(469,205)	(1,694,133)

자기주식 소각	(1,563,118)	-

자본잉여금의 이익잉여금 전입	15,000,000	-

법인세효과	-	-

기말이익잉여금(결손금)	12,714,976	(1,789,007)

22. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

계정과목	당분기말	전기말

주식발행초과금	54,288,798	67,766,883

전환권대가	438,394	438,394

신주인수권대가	37,110	364,012

자기주식처분이익	-	363,277

기타자본잉여금	627,489	1,459,226

합계	55,391,791	70,391,792

(2) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

계정과목	당분기말	전기말

자기주식(*)	(1,433,409)	(2,996,527)

자기주식처분손실	(447,590)	(447,590)

신주인수권	(190,227)	(190,227)

합계	(2,071,226)	(3,634,344)

(*) 당분기 중 배당가능이익을 재원으로 기 취득한 자기주식 343,761주(1,563,118천원)를 이익 소각하였습니다. 당분기말 현재 보유중인 자기주식은 333,506주입니다.(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

계정과목	당분기말	전기말

지분법자본변동	41,431	41,431

해외사업장환산차이	138,139	138,014

합계	179,570	179,445

23. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출합니다. 당분기와 전분기 중 인식한 법인세비용은 없습니다.

24. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 원).

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분보통주당분기순이익(손실)	(469,204,987)	(1,694,133,374)

보통주 계속영업당분기순이익(손실)	(469,204,987)	(1,478,538,797)

보통주 중단영업당분기순이익(손실 )	-	(215,594,577)

가중평균유통보통주식수(*)	34,685,408	34,360,745

보통주 기본주당순이익(손실)	(14)	(49)

계속영업 보통주 주당순이익 (손실)	(14)	(43)

중단영업 보통주 주당순이익(손실)	-	(6)

(*) 가중평균유통보통주식수(단위 : 주, 일)

구 분	주 식 수	가중평균일수	가중평균주식수