홈캐스트 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 26 기 2025년 03월 31일 현재
제 25 기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 홈캐스트와 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 홈캐스트(이하 "지배기업" 또는 "회사")와 전기 이전에 신규로 취득한 Homecast America Inc., 및 물적분할로 취득한 주식회사 홈캐스트미디어와 유상증자를 통한 지분인수로 취득한 주식회사 씨에스에이코스믹(이하 주식회사 홈캐스`트와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고 주식회사 에이치바이온 등 2개의 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 지배기업의 개요 지배기업은 2000년 4월 27일에 설립되어 서울특별시 강남구에 본사를 두고 반도체 및 전자부품 판매 등을 주된 사업으로 하고 있습니다. 지배기업의 주식은 2003년 6월 9일 코스닥시장에 등록되었습니다. 당분기말 현재 지배기업의 대표이사는 권영철이며, 설립시 자본금은 500백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 17,769백만원 (최대주주 : (주)에이치바이온, 6.82%)입니다. (2) 종속기업 현황

ⓛ 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	지분율	지역	업종	결산일	비고

지배기업	종속기업

Homecast America	100%	-	미국	바이오 및 헬스케어	12.31	종속기업

주식회사 홈캐스트미디어	100%	-	대한민국	셋톱박스(STB) S/W 개발 및 제조, 판매	12.31	종속기업

주식회사 씨에스에이코스믹	21.35%	-	대한민국	화장품 제조 및 판매업 / 건설자재 제조 및 설치업	12.31	종속기업

(주)젠트로그룹(*1)	-	100%	대한민국	건설자재 제조 및 설치	12.31	종속기업

CSA COSMIC CHINA CO., LTD(*1)	-	100%	중국	화장품 제조 및 판매	12.31	종속기업

CHOCHOS FACTORY CHINA., LTD(*1)	-	100%	중국	화장품 제조 및 판매	12.31	종속기업

(*1) 상기 회사는 주식회사 씨에스에이코스믹의 종속기업입니다.

② 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	지분율	지역	업종	결산일	비고

지배기업	종속기업

Homecast America	100%	-	미국	바이오 및 헬스케어	12.31	종속기업

주식회사 홈캐스트미디어	100%	-	대한민국	셋톱박스(STB) S/W 개발 및 제조, 판매	12.31	종속기업

주식회사 씨에스에이코스믹	21.35%	-	대한민국	화장품 제조 및 판매업 / 건설자재 제조 및 설치업	12.31	종속기업

(주)젠트로그룹(*1)	-	100%	대한민국	건설자재 제조 및 설치	12.31	종속기업

CSA COSMIC CHINA CO., LTD(*1)	-	100%	중국	화장품 제조 및 판매	12.31	종속기업

CHOCHOS FACTORY CHINA., LTD(*1)	-	100%	중국	화장품 제조 및 판매	12.31	종속기업

(*1) 상기 회사는 주식회사 씨에스에이코스믹의 종속기업입니다. ③ 연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회사명	자산	부채	매출	당분기순손익	총포괄손익

Homecast America	127,269	49,385	-	(76,109)	(77,204)

주식회사 홈캐스트미디어	9,404,436	1,612,890	153,179	(849,746)	(849,746)

주식회사 씨에스에이코스믹	30,251,731	15,398,213	7,644,068	(975,776)	(976,762)

2. 연결재무제표의 작성기준 2.1. 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2025년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시② 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2. 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 재경본부가 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.

연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험 1) 환율변동위험 연결회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, THB, JPY, CNY 등이 있습니다.

연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결회사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.

연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 내부적으로 정한 외환관리규정에 따라 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 연결회사의 보고기간종료일 현재 외화표시 화폐성자산 및 외화표시 화폐성부채는다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	40,467,792	47,510,300	96,176	66,709

EUR	15,879	15,287	-	-

CNY	10,084	10,064	560	-

JPY	5,901	538	-	-

THB	856,428	856,428	-	-

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산 및 부채에 대한환율변동위험은 해당 통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였으며 계산결과는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	절상시	절하시

당분기말	전기말	당분기말	전기말

미국달러/원	3,597,494	4,318,371	(3,597,494)	(4,318,371)

유로/원	1,588	1,529	(1,588)	(1,529)

위안(중국)/원	952	1,006	(952)	(1,006)

엔화(일본)/원	590	54	(590)	(54)

2) 주가변동 위험

연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로, 주가가 변동하더라도 당분기 및 전분기의 손익에 미치는 영향은 크지 않을 것입니다.

3) 이자율 위험 연결회사는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 연결회사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 일부 변동금리부 차입금에 대하여 이자율스왑을 이용하여 이자율위험을 회피하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 변동금리부 금융상품은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

단기차입금	4,028,810	3,760,650

유동성장기차입금	2,035,800	2,100,900

합계	6,064,610	5,861,550

당분기와 전분기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트 변동시 분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	(60,646)	60,646	(65,298)	65,298

(2) 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 1) 위험관리 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

2) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

① 매출채권 및 미수금 연결회사는 매출채권 및 미수금에 대해 거래처별 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 방법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가회사로부터 제공된 신용등급정보를 활용하였으며, 기대신용손실률은 신용등급에 따라 신용평가기관에서 확인된 준거부도율 정보를 근거로 산출하며, 특정되는 신용위험이 발견되지 않거나 준거부도율을 확인할수 없는 일반채권에 대해서는 과거 연체구간별 전이율을 이용한 기대신용손실률을 계산하여 손상충당금을 인식하였습니다.

당분기와 전분기 중 매출채권 및 미수금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	7,031,118	1	12,141,092	38,909

손상차손 인식(+)(*1)	713	1	(1,420,196)	(21)

채권제각(-)	-	-	-	-

기타(환율차이)	415	-	4,963	-

기말금액	7,032,246	2	10,725,859	38,888

(*1) 연결회사는 매출채권 손상차손을 연결포괄손익계산서에 판매비와관리비로, 미수금 손상차손은 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 계상하였습니다.

매출채권 및 미수금은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

② 대여금 당분기와 전분기 중 장단기대여금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금

기초금액	3,112,160	1,203,328	2,831,160	1,203,328

손상차손 인식(+)(*1)	-	-	-	-

채권제각(-)	-	-	-	-

기말금액	3,112,160	1,203,328	2,831,160	1,203,328

(*1) 연결회사는 대여금의 손상차손을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 계상하였습니다. ③ 미수수익, 보증금 당분기와 전분기 중 미수수익, 보증금의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

미수수익	보증금	미수수익	보증금

기초금액	121,062	250,000	121,062	50,000

손상차손 인식(+)(*1)	-	-	-	-

채권제각(-)	-	-	-	-

기말금액	121,062	250,000	121,062	50,000

(*1) 연결회사는 미수수익, 보증금의 손상차손을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 계상하였습니다. ④ 대손상각비

당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

대손상각비	기타의대손상각비(환입)	대손상각비	기타의대손상각비(환입)

매출채권	713	-	(1,420,196)	-

미수금	-	1	-	(21)

합계	713	1	(1,420,196)	(21)

⑤ 연령분석 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	5,810,205	8,337,460

연체 채권:

6개월 이하	2,672,488	981,165

6개월 초과 ~ 12개월 이하	579,683	320,967

12개월 초과 ~ 2년 이하	54,209	333,973

2년 초과	1,750,628	2,241,480

전액 손상채권	9,963,288	9,211,486

합계	20,830,501	21,426,531

3) 금융자산의 신용건전성 연결회사는 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 상각후원가 측정 금융자산의 신용건전성 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 가. 당분기말

구분	Group 1	Group 2	Group 3	Group 4	Group 5	전액손상	계

현금및현금성자산(현금제외)	39,070,031	-	-	-	-	-	39,070,031

단기금융상품	7,811,993	-	-	-	-	-	7,811,993

장기금융상품	300,000	-	-	-	-	-	300,000

매출채권	-	-	6,247,603	-	215,584	5,326,738	11,789,925

기타금융자산(유동)	468,420	552	2,291,825	-	298,055	3,233,222	6,292,074

기타금융자산(비유동)	-	-	804,790	-	540,384	1,403,328	2,748,502

합계	47,650,444	552	9,344,218	-	1,054,023	9,963,288	68,012,525

나. 전기말

구분	Group 1	Group 2	Group 3	Group 4	Group 5	전액손상	계

현금및현금성자산(현금제외)	52,967,308	-	-	-	-	-	52,967,308

단기금융상품	1,778,650	-	-	-	-	-	1,778,650

장기금융상품	300,000	-	-	-	-	-	300,000

매출채권	411,078	331,995	7,395,070	-	125,107	4,855,936	13,119,186

기타금융자산(유동)	84,109	-	2,501,083	-	32,077	2,952,222	5,569,491

기타금융자산(비유동)	-	-	801,186	-	533,340	1,403,328	2,737,854

합계	55,541,145	331,995	10,697,339	-	690,524	9,211,486	76,472,489

(*) Group 구분 Group 1 신용등급 AA+ ~ A- 등급 또는 공공기관 및 그에 준하는 거래처 Group 2 신용등급 BBB+ ~ B- 등급의 거래처 Group 3 신용등급 CCC+ 등급 이하의 거래처 Group 4 외부신용등급이 없고, 담보가 설정되어 있거나 또는 6개월 미만의 거래처 Group 5 외부신용등급이 없고, 과거 부도경험이 없는 6개월 이상의 기존 거래처

4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액인 3,009,841천원(전기말: 2,608,008천원)입니다.

(3) 유동성 위험 연결회사는 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결회사는 무역금융 및 차입 한도를 확보 하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 가. 당분기말

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	2년 미만	2년 이상	합계

매입채무	3,240,062	3,240,062	3,240,062	-	-	3,240,062

미지급금	1,345,359	1,345,359	1,345,359	-	-	1,345,359

미지급비용	579,845	579,846	579,846	-	-	579,846

차입금	8,494,610	8,742,229	8,742,229	-	-	8,742,229

리스부채	1,639,646	1,748,886	1,215,069	444,796	89,021	1,748,886

임대보증금	355,000	355,000	355,000	-	-	355,000

합계	15,654,522	16,011,382	15,477,565	444,796	89,021	16,011,382

나. 전기말

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	2년 미만	2년 이상	합계

매입채무	5,549,528	5,549,528	5,549,528	-	-	5,549,528

미지급금	2,449,692	2,449,691	2,449,691	-	-	2,449,691

미지급비용	598,766	598,766	598,766	-	-	598,766

차입금	11,291,550	21,713,911	21,713,911	-	-	21,713,911

리스부채	1,330,619	1,424,626	911,700	439,595	73,331	1,424,626

임대보증금	355,000	355,000	195,000	160,000	-	355,000

합계	21,575,155	32,091,522	31,418,596	599,595	73,331	32,091,522

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (4) 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구분	당분기말	전기말

부채	18,100,673,961	24,434,856,445

자본	93,934,747,351	96,392,027,098

부채비율	19.27%	25.35%

5. 범주별 금융상품 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 가. 당분기말

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산	합계

현금및현금성자산	39,086,816	-	-	-	39,086,816

매출채권	4,757,679	-	-	-	4,757,679

미수금 및 미수수익	758,549	-	-	-	758,549

대여금	2,255,133	-	-	-	2,255,133

금융상품	8,111,993	-	-	-	8,111,993

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,009,841	-	3,009,841

보증금	1,327,842	-	-	-	1,327,842

합계	56,298,012	-	3,009,841	-	59,307,853

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채	합계

매입채무	3,240,062	-	-	3,240,062

미지급금	1,345,359	-	-	1,345,359

미지급비용	579,845	-	-	579,845

차입금	8,494,610	-	-	8,494,610

리스부채	1,639,646	-	-	1,639,646

임대보증금	355,000	-	-	355,000

합계	15,654,522	-	-	15,654,522

나. 전기말

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산	합계

현금및현금성자산	52,983,093	-	-	-	52,983,093

매출채권	6,088,069	-	-	-	6,088,069

미수금 및 미수수익	298,257	-	-	-	298,257

대여금	2,005,933	-	-	-	2,005,933

금융상품	2,078,650	-	-	-	2,078,650

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,608,008	-	2,608,008

보증금	1,316,603	-	-	-	1,316,603

합계	64,770,605	-	2,608,008	-	67,378,613

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채	합계

매입채무	5,549,528	-	-	5,549,528

미지급금	2,449,692	-	-	2,449,692

미지급비용	598,766	-	-	598,766

차입금	11,291,550	-	-	11,291,550

리스부채	1,330,619	-	-	1,330,619

임대보증금	355,000	-	-	355,000

합계	21,575,155	-	-	21,575,155

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 가. 당분기

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채	합계

수익:

이자수익	494,647	494,647

외환차익	3,154	6,158	-	-	9,312

외화환산이익	1,861	-	222	-	-	2,083

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	400,832	-	-	-	400,832

리스해지이익	-	-	-	2	-	-	2

합계	499,662	-	400,832	6,382	-	-	906,876

비용:

대손상각비	713	-	-	-	-	-	713

기타의대손상각비	43	-	-	-	-	-	43

매출채권처분손실	6,812	6,812

이자비용	-	-	-	194,728	-	-	194,728

외환차손	33,577	-	-	25,224	-	-	58,801

외화환산손실	85,610	-	-	865	-	-	86,475

합계	126,755	-	-	220,817	-	-	347,572

나. 전분기

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채	합계

수익:

이자수익	243,948	-	-	-	-	243,948

외환차익	982,782	-	-	26,954	-	-	1,009,736

외화환산이익	327,281	-	-	-	-	-	327,281

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	5,736	-	-	-	5,736

대손충당금환입	21	-	-	-	-	-	21

리스해지이익	-	-	-	3,703	-	-	3,703

합계	1,554,032	-	5,736	30,657	-	-	1,590,425

비용:

대손상각비	(1,420,196)	-	-	-	-	-	(1,420,196)

매출채권처분손실	4,318	-	-	-	-	-	4,318

이자비용	-	-	-	210,370	-	-	210,370

외환차손	98,938	-	-	131,485	-	-	230,423

외화환산손실	41	-	-	60,318	-	-	60,359

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	700,197	-	-	-	700,197

합계	(1,316,899)	-	700,197	402,173	-	-	(214,529)

(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	장부금액	공정가치

당분기말	전기말	당분기말	전기말

금융자산:

현금및현금성자산	39,086,816	52,983,093	39,086,816	52,983,093

매출채권	4,757,679	6,088,069	4,757,679	6,088,069

미수금	464,766	153,340	464,766	153,340

미수수익	293,783	144,917	293,783	144,917

대여금	2,255,133	2,005,933	2,255,133	2,005,933

금융상품	8,111,993	2,078,650	8,111,993	2,078,650

당기손익-공정가치측정금융자산	3,009,841	2,608,008	3,009,841	2,608,008

보증금	1,327,842	1,316,603	1,327,842	1,316,603

합계	59,307,853	67,378,613	59,307,853	67,378,613

금융부채:

매입채무	3,240,062	5,549,528	3,240,062	5,549,528

미지급금	1,345,359	2,449,692	1,345,359	2,449,692

미지급비용	579,845	598,766	579,845	598,766

차입금	8,494,610	11,291,550	8,494,610	11,291,550

리스부채	1,639,646	1,330,619	1,639,646	1,330,619

임대보증금	355,000	355,000	355,000	355,000

합계	15,654,522	21,575,155	15,654,522	21,575,155

(4) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 가. 당분기말

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합계