홈캐스트 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 22 기 1분기 2021년 03월 31일 현재
제 21 기 2020년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 홈캐스트와 그 종속 기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 홈캐스트 (이하 "지배기업")와 주식회사 디엠티(이하 주식회사 홈캐스트와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고 주식회사 에이치바이온 등 2개의 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 지배기업의 개요 지배기업은 2000년 4월 27일에 설립되어 서울특별시 강남구에 본사를 두고 영상ㆍ음향 및 정보통신기기 관련 소프트웨어와 디지털통신기기, 디지털방송장비 및 수신기의 개발, 제조, 판매 등을 주된 사업으로 하고 있습니다. 지배기업의 주식은 2003년 6월 9일 코스닥시장에 등록되었습니다.당 분기말 현재 지배기업의 대표이사는 권영철이며, 설립시 자본금은 500백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 16,797 백만원 (최대주 주 : (주)에이치바이온 , 7.22% )입니다.

(2) 종속기업 현황

ⓛ 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	지분율(주1,2)	지역	업종	결산일	비고

주식회사 디엠티	30.58%	대한민국	위성방송수신장비 제조 및 판매업	12.31	종속 기업

② 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	지분율(주1,2)	지역	업종	결산일	비고

주식회사 디엠티	30.58%	대한민국	위성방송수신장비 제조 및 판매업	12.31	종속 기업

(주1) 종속기업이 보유하고 있는 자기주식을 차감한 지분율입니다.(주2) 지배기업은 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 실질적인 최대주주로의 변경 및 지배ㆍ종속기업의 의사결정권 등을 종합적으로 고려하여 지배기업이 실질지배력을 보유한 것으로 판단하였습니다.

③ 연결대상 종속기업의 당 분기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출	당기순(손)익

주식회사 디엠티	25,246,862	5,923,765	6,437,926	(875,862)

(전기말) (단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출	당기순(손)익

주식회사 디엠티	24,449,013	4,250,053	19,966,274	(4,260,168)

2. 연결재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 측정기준 연결회사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었 습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단 분기연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추 정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 17 : 확정급여채무(자산)의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 18, 19 : 충당부채와 우발채무 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 - 주석 23 : 법인세비용 ③ 공정가치 측정 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회 계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 연 결회사 는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'보험부채를 원가평가가 아닌 매 결산기 시점의 할인율을 사용한 현행가치로 측정하며, 보험수익은 보험료 수취시 수익으로 인식하는 것이 아닌 매 기간 제공한 보장과 서비스를 반영하여 발생주의로 인식하도록 하고 있습니다.

해당 기준서는 2021년 중 공표될 예정이며 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 시행될 예정입니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

⑥ 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 주요 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석3(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. ① 법 인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 재무위험관리

연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 재경본부가 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.

연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험 (1) 환율변동위험 연결회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, IDR, THB 등이 있습니다.

연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결회사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.

연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 내부적으로 정한 외환관리규정에 따라 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 연결회사의 당 분기말 및 전기말 현재 외화표시 화폐 성자산 및 외화표시 화폐성부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	40,904,666	24,743,240	6,207,429	4,087,951

EUR	391,295	375,173	-	-

CNY	258	250	-	-

IDR	1,610,925	2,296,470	-	-

THB	856,428	856,428	-	-

CHF	-	-	-	-

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산 및 부채에 대한환율변동위험은 해당 통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였으며 계 산 결과는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	절상시	절하시

당분기말	전기말	당분기말	전기말

미국달러/원	3,247,133	1,837,480	(3,247,133)	(1,837,480)

유로/원	38,328	36,714	(38,328)	(36,714)

루피아(인도네시아)/원	161,092	229,647	(161,092)	(229,647)

프랑(스위스)/원	-	-	-

위안(중국)/원	26	25	(26)	(25)

(2) 주가변동 위험

연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으 로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로, 주가가 변동하더라도 당분기 및 전기의 손익에 미치는 영향은 크지 않을 것입니다.

(3) 이자율 위험연결회사는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.연결회사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

나. 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.(1) 위험관리신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였 을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

(가) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 거래처별 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 방법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가회사로부터 제공된 신용등급정보를 활용하였으며, 기대신용손실률은 신용등급에 따라 신용평가기관에서 확인된 준거부도율 정보를 근거로 산출하였습니다.

당분 기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	매출채권

당분기	전분기

기초 - 기준서 제1109호 적용	3,643,952	5,066,124

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감	674,816	185,207

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-

분기말	4,318,768	5,251,331

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익 등이 포함됩니다. 당분기말 현재 상 각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	대여금	미수금	미수수익	보증금	계

기초 - 기준서 제1039호	3,892,828	46,301	117,968	300,000	4,357,097

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	-	200,968	-	-	200,968

분기말 손실충당금	3,892,828	247,269	117,968	300,000	4,558,065

(다) 연령분석

당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석 내용은 다음과 같습니다.(단위 : 천원).

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	33,289,942	16,762,053

연체 채권:

6개월 이하	6,112,662	6,838,640

6개월 초과 ~ 12개월 이하	2,064,343	165,546

12개월 초과 ~ 2년 이하	4,484	27,061

2년 초과	43	-

전액 손상채권	6,922,752	6,922,752

합계	48,394,226	30,716,052

( 3) 대 손상 각비당분기와 전 분 기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

매출채권	674,816	185,207

기타 금융자산(주1)	200,968	9,994

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-

대손상각비 환입	-	-

대손상각비	875,784	195,201

(주1) 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익 등이 포함됩니다.

(4) 금융자산의 신용건전성 연결회사는 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 신용건전성 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말>

구분	Group 1	Group 2	Group 3	Group 4	Group 5	전액손상	계

현금및현금성자산(현금제외)	4,650,143	-	-	-	-	-	4,650,143

매출채권	67,950	7,939,880	13,411,368	105,425	-	2,573,067	24,097,690

기타금융자산(유동)	337,630	11,069,954	6,453,350	584,520	593,149	3,166,856	22,205,460

기타금융자산(비유동)	-	-	-	908,247	-	1,182,828	2,091,075

합계	5,055,723	19,009,834	19,864,718	1,598,192	593,149	6,922,751	53,044,368

구분 Group 1 Group 2 Group 3 Group 4 Group 5 전액손상 계 현금및현금성자산(현금제외) 25,377,798 - - - - - 25,377,798 매출채권 98,866 8,073,443 6,789,729 73,228 - 2,573,067 17,608,333 기타금융자산(유동) 257,410 5,042,831 1,354,541 1,203,478 - 3,166,856 11,025,116 기타금융자산(비유동) - - - 899,775 - 1,182,828 2,082,603 합계 25,734,074 13,116,274 8,144,270 2,176,481 - 6,922,751 56,093,850 (*) Group 구분Group 1 신용등급 AA+ ~ A- 등급 또는 공공기관 및 그에 준하는 거래처Group 2 신용등급 BBB+ ~ B- 등급의 거래처Group 3 신용등급 CCC+ 등급 이하의 거래처Group 4 외부신용등급이 없고, 담보가 설정되어 있거나 또는 6개월 미만의 거래처Group 5 외부신용등급이 없고, 과거 부도경험이 없는 6개월 이상의 기존 거래처 ( 5 ) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 연 결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액 은 해당 장 부금액인 238,517 천원 (전기말: 1,260,464천 원) 입니다 . 다. 유동성 위험연결회사는 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다.이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결회사는 무역금융 및 차입 한도를 확 보 하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 당분기 말 및 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계 약만기일까지의 잔 여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기말 구분 1년 미만 2년 미만 2년 이상 합계 매입채무 3,036,442 - - 3,036,442 미지급금 3,726,259 - - 3,726,259 미지급비용 269,405 - - 269,405 단기차입금 5,000,000 - - 5,000,000 리스부채 456,600 69,942 - 526,542 금융보증부채 41,753 - - 41,753 임대보증금 327,600 - - 327,600 합계 12,858,059 69,942 - 12,928,001 나. 전기말 구분 1년 미만 2년 미만 2년 이상 합계 매입채무 1,282,007 - - 1,282,007 미지급금 3,692,119 - - 3,692,119 미지급비용 231,201 - - 231,201 단기차입금 5,000,000 - - 5,000,000 리스부채 531,320 51,059 - 582,379 금융보증부채 71,342 - - 71,342 임대보증금 377,600 - - 377,600 합계 11,185,589 51,059 - 11,236,648 라. 자본위험관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당 분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구분 당분기말 전기말 부채 14,682,935,707 12,483,487,513 자본 79,780,187,608 82,186,259,528 부채비율 18.40% 15.19% 5. 범주별 금융상품 및 공정가치 (1) 당 분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기말 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 합계 현금및현금성자산 4,653,501 - - - 4,653,501 매출채권 19,778,923 - - - 19,778,923 미수금 17,652,750 - - - 17,652,750 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 238,517 - 238,517 보증금 2,085,720 - - - 2,085,720 합계 44,170,894 - 238,517 - 44,409,411 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 3,036,442 - - 3,036,442 미지급금 3,726,259 - - 3,726,259 미지급비용 269,405 - - 269,405 단기차입금 5,000,000 - - 5,000,000 리스부채 526,542 - - 526,542 금융보증부채 - - 41,753 41,753 임대보증금 327,600 - - 327,600 합계 12,886,248 - 41,753 12,928,001 나. 전기말 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 합계 현금및현금성자산 25,381,149 - - - 25,381,149 매출채권 13,964,380 - - - 13,964,380 미수금 6,651,246 - - - 6,651,246 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,260,464 - 1,260,464 보증금 2,099,376 - - - 2,099,376 합계 48,096,151 - 1,260,464 - 49,356,615 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 1,282,007 - - 1,282,007 미지급금 3,692,119 - - 3,692,119 미지급비용 231,201 - - 231,201 단기차입금 5,000,000 - - 5,000,000 리스부채 582,379 - - 582,379 금융보증부채 - - 71,342 71,342 임대보증금 377,600 - - 377,600 합계 11,165,306 - 71,342 11,236,648 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다(단 위 : 천원). 가. 당분기 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 합계 수익: 이자수익 17,628 - - - - - 17,628 외환차익 586,853 - - 90,691 - - 677,544 외화환산이익 574,497 - - 259,603 - - 834,100 보증수익 - - - - - 29,589 29,589 리스변경이익 - - - 366 - - 366 합계 1,178,978 - - 350,660 - 29,589 1,559,227 비용: 대손상각비 674,816 - - - - 674,816 기타의대손상각비 200,968 - - - - 200,968 이자비용 - - - 38,655 - - 38,655 외환차손 187,368 - - 196,233 - - 383,601 외화환산손실 4,280 100,360 - - 104,640 당기손익-공정가치측정금융자산손상차손 - - 1,021,947 - - - 1,021,947 합계 1,067,432 - 1,021,947 335,248 - - 2,424,627 나. 전분기 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 수익: 이자수익 68,552 - - - - 68,552 외환차익 1,379,696 - - 20,413 - 1,400,109 외화환산이익 925,441 - - 8,740 - 934,181 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 532 - - 532 합 계 2,373,689 - 532 29,153 - 2,403,374 비용: 대손상각비 185,207 - - - - 185,207 이자비용 - - - 5,124 - 5,124 외환차손 56,157 - - 258,459 - 314,616 외화환산손실 719,303 - - 161,149 - 880,452 기타대손상각비 9,994 - - - - 9,994 전환사채전환손실 1 - - - - 1 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - 105,725 - - 105,725 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - 418,303 - - 418,303 합 계 970,662 - 524,028 424,732 - 1,919,422 (3) 당 분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 금융자산: 현금및현금성자산 4,653,501 25,381,149 4,653,501 25,381,149 매출채권 19,778,923 13,964,380 19,778,923 13,964,380 미수금 17,652,750 6,651,246 17,652,750 6,651,246 당기손익-공정가치측정금융자산 238,517 1,260,464 238,517 1,260,464 보증금 2,085,720 2,099,376 2,085,720 2,099,376 합계 44,409,411 49,356,615 44,409,411 49,356,615 금융부채: 매입채무 3,036,442 1,282,007 3,036,442 1,282,007 미지급금 3,726,259 3,692,119 3,726,713 3,692,119 미지급비용 269,405 231,201 268,951 231,201 단기차입금 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 리스부채 526,542 582,379 526,542 582,379 금융보증부채 41,753 71,342 41,753 71,342 임대보증금 327,600 377,600 327,600 377,600 합계 12,928,001 11,236,648 12,928,001 11,236,648 (4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기말 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 비 유동자산> 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 238,517 238,517 나. 전기말 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 비 유동자산> 당기손익-공정가치측정금융자산 1,021,947 - 238,517 1,260,464 당분기와 전기 중 수준 간의 유의적인 이동은 없습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능 하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 당분기말 현재 연결회 사는 공정가치 서열체계에서 Level 3으 로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위 : 천원). 구분 공정가치 수준 가치평가법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 238,517 3 자산기준평가접근법 - 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 6. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 현금및현금성자산 당분기말 전기말 보유현금 3,358 3,350 보통예금 4,650,143 25,377,799 합계 4,653,501 25,381,149 7. 사 용이 제한된 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 8. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기 및 전기말 현재의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 과목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 24,097,691 - 17,608,332 - 차감: 손실충당금 (4,318,768) - (3,643,952) - 매출채권(순액) 19,778,923 - 13,964,380 - 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 매출채권은 선적일로부터 최대 1년 이내 에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4에서 제공됩니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 과목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 17,900,019 - 6,697,547 - 미수수익 117,968 - 117,968 - 대여금 2,710,000 1,182,828 2,710,000 1,182,828 보증금 1,477,473 908,247 1,499,601 899,775 총장부금액 22,205,460 2,091,075 11,025,116 2,082,603 차감 : 손실충당금 (3,375,237) (1,182,828) (3,174,269) (1,182,828) 상각후원가 18,830,223 908,247 7,850,847 899,775 (3) 손상매출채권, 기타 상각후원가 측정 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4를 참고하시기 바랍니다. ( 4) 당분기말 및 전기말 현재 단 기대여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 거래처 당분기말 전기말 대여금액 대손충당금 장부금액 대여금액 대손충당금 장부금액 (주)룩센터 1,600,000 (1,600,000) - 1,600,000 (1,600,000) - (주)비트플러스 250,000 (250,000) - 250,000 (250,000) - (주)씨앤드디큐브 500,000 (500,000) - 500,000 (500,000) - (주)더길 205,000 (205,000) - 205,000 (205,000) - 개인 155,000 (155,000) - 155,000 (155,000) - 합계 2,710,000 (2,710,000) - 2,710,000 (2,710,000) - (5) 당분기말 및 전기말 현재 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 거래처 당분기말 전기말 대여금액 대손충당금 장부금액 대여금액 대손충당금 장부금액 H Bion USA, Inc.(주1) 326,400 (326,400) - 326,400 (326,400) - Homecast Thailand Co.,Ltd.(주2) 515,340 (515,340) - 515,340 (515,340) - 개인 341,088 (341,088) - 341,088 (341,088) - 합계 1,182,828 (1,182,828) - 1,182,828 (1,182,828) - (주1), (주2) 주 석 31 . 특수관계자 거래 참조 9. 재 고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 평가후금액 평가전금액 평가충당금 평가후금액 제품 4,077,396 - 4,077,396 2,699,053 - 2,699,053 원재료 12,818,070 (1,206,985) 11,611,085 10,001,769 (1,206,985) 8,794,784 미착품 - - - 185,776 - 185,776 합계 16,895,466 (1,206,985) 15,688,481 12,886,598 (1,206,985) 11,679,613 (2) 전기 중 매출원가 차가감항목으로 인식한 재 고자산평가손실은 123,566천원 입니 다. (3) 당분기말 현재 보유하고 있는 재고자산에 대해 부보금 액 1,000백만원 의 화재보험 에 가입하고 있습니다. 10. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기말 과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 8,788,183 - 8,788,183 건물 998,222 (545,460) 452,762 기계장치 529,983 (529,919) 64 차량운반구 5,500 (1,650) 3,850 공구와기구 4,538,341 (4,537,780) 561 집기비품 2,362,198 (2,350,223) 11,975 시설장치 175,612 (104,013) 71,599 합계 17,398,039 (8,069,045) 9,328,994 나. 전기말 과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 8,788,183 - 8,788,183 건물 998,222 (540,534) 457,688 기계장치 529,983 (529,919) 64 차량운반구 5,500 (1,375) 4,125 공구와기구 4,538,341 (4,537,780) 561 집기비품 2,362,198 (2,347,358) 14,840 시설장치 175,612 (103,187) 72,425 합계 17,398,039 (8,060,153) 9,337,886 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 가. 당분기 과목 기초 취득 감가상각비 처분 기타 기말 토지 8,788,183 - - - - 8,788,183 건물 457,688 - (4,926) - - 452,762 기계장치 64 - - - - 64 차량운반구 4,125 23,546 (667) (23,154) - 3,850 공구와기구 561 - - - - 561 집기비품 14,840 - (2,865) - - 11,975 시설장치 72,425 - (826) - - 71,599 합계 9,337,886 23,546 (9,284) (23,154) - 9,328,994 나. 전분기 과목 기초 취득 감가상각비 처분 기타 기말 토지 8,788,183 - - - - 8,788,183 건물 477,395 - (4,927) - - 472,468 기계장치 283 - (219) - - 64 차량운반구 16,288 - (3,040) - - 13,248 공구와기구 11,667 - (5,209) - - 6,458 집기비품 39,323 - (7,458) (22) - 31,843 시설장치 75,730 - (826) - - 74,904 합 계 9,408,869 - (21,679) (22) - 9,387,168 ( 3) 당분기말 현재 유형자산과 투자 부동산 등에 대해 부보 금액 10,806백만원의 화재보험에 가입하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 보유토지(투자부동산 포함)의 공시지가는 17,636백만 원 입니다 . (5) 당분기말 현재 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 제공받은자 관련 차입액 담보권자 토지, 건물 9,240,945 12,000,000 하나은행(주1) 5,000,000 하나은행 (주1) 해당 담보 제공은 주석 16. 차입금과 19. 약정사항 참고 11. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기말 과목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 13,744,881 - (560,074) 13,184,807 건물 5,183,325 (1,959,606) - 3,223,719 합계 18,928,206 (1,959,606) (560,074) 16,408,526 나. 전기말 과목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 13,744,881 - (560,074) 13,184,807 건물 5,183,325 (1,927,209) - 3,256,116 합계 18,928,206 (1,927,209) (560,074) 16,440,923 (2 ) 당분기와 전분기의 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 가. 당분기 과목 기초 취득 감가상각비 처분 기말 토지 13,184,807 - - - 13,184,807 건물 3,256,116 - (32,397) - 3,223,719 합계 16,440,923 - (32,397) - 16,408,526 나. 전분기 과목 기초 취득 감가상각비 처분 기말 토지 13,184,807 - - - 13,184,807 건물 3,385,701 - (32,397) - 3,353,304 합계 16,570,508 - (32,397) - 16,538,111 (3) 당 분기 중 투자부동 산 등에서 발생한 임대수익은 149,355천원 이며 , 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지/보수비용 포함)은 135,300천원 입니다. (4) 투자부동산의 공정가치는 공인된 전문가격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가되거나, 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가액은 19,446백만원 입니다. (5) 당 분기말 현재 투자부동산의 담보 제공 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 제공받은자 관련 차입액 담보권자 토지, 건물 16,408,526 12,000,000 하나은행(주1) 5,000,000 하나은행 3,600,000 신한은행(주2) - SK하이닉스 (주1) 해당 담보는 주석 16. 차입금과 19. 약정사항에 대하여 설정되었으며, 유형자산과 투자부동산의 토지와 건물 장부금액에 대해 설정되었습니다.(주2) 연결회사의 주요 매입처 (㈜지화이브) 와의 거래 관계 강화를 위해 투자부동산인 화성 토지에 대해 채권최고액 36억원으로 신한은행에 담 보 제 공되어있습니다. 12. 리스 (1) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 가. 당분기 구 분 기초순장부금액 인식 처분 및 해지 감가상각비 기말순장부금액 건물 503,965 46,197 - (132,854) 417,308 차량운반구 85,870 41,233 - (10,244) 116,859 합계 589,835 87,430 - (143,098) 534,167 나. 전분기 구 분 기초순장부금액 인식 처분 및 해지 감가상각비 기말순장부금액 건물 292,432 57,059 - (141,834) 207,657 차량운반구 27,390 30,195 - (8,810) 48,775 합계 319,822 87,254 - (150,644) 256,432 (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 467,129 456,600 543,788 531,321 1년 초과 75,030 69,942 56,529 51,058 합계 542,159 526,542 600,317 582,379 (3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 132,854 141,834 차량운반구 10,244 8,810 리스부채 이자비용 5,030 2,942 단기리스 관련비용 - 2,379 소액자산리스 관련비용 4,165 4,322 합계 152,293 160,287 (4) 당분기 와 전분기 중 리스의 총 현 금유출 은 150,202천 원 과 148,949천원 입니다. (5) 2021년 03월 31일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 2.704% 입니다. 13. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기 과목 기초 취득 무형자산상각비 손상인식 처분 기타 기말 회원권 798,122 - (9,809) - - - 788,313 기타의무형자산 587,896 - (146,974) - - - 440,922 합계 1,386,018 - (156,783) - - - 1,229,235 나. 전분기 과목 기초 취득 무형자산상각비 손상인식 처분 기타 기말 회원권 871,462 - (9,918) - - - 861,544 기타의무형자산 13,811 - (8,287) - - - 5,524 합계 885,273 - (18,205) - - - 867,068 ( 2) 연 결회사가 당분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지 출의 총액은 606,046천원 (전분기 : 702,480천원 )입니다. ( 3) 영업권 손상검사 연결회사는 2 018년 1 1월 26일 주식회사 디엠티를 종속기업으로 대체하면서 사업결합일 현재 취득한 자산과 인수한 부채에 대한 공정가치 측정 결과에 따라 영업권 10,216,346천원을 인식하였습니다. 현금창출단위는 지배기업이 30.58%의 지분을 보유하고 있는 주식회사 디엠티에서 영위하는 단일의 사업일체입니다. 연결회사는 매 년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 처분부대원가를 차감한 공정가치와 사용가치 중 큰 금액인 처분부대원가를 차감한 공정가치기준으로 측정되었습니다. 영업권에 대한 손상평가 수행결과 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하여 손상이 발생되었으며, 초과 한 10,215,765천원을 전기이전에 영업 권손상으로 기타영업외비용 에 반영되었습니다. 14. 관계기업투자 및 공동기업투자 ( 1) 당분기말 및 전기말 현재 관계 기업투자 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기말 구분 회사명 소재지 주식수 지분율 취득원가 장부가액 관계기업 ㈜에이치바이온(주1) 대한민국 833,333 21.95% 24,999,990 1,449,865 관계기업 Homecast Thailand Co.,Ltd. 태국 98,000 49.00% 362,600 - 소계 25,362,590 1,449,865 공동기업 H Bion USA, Inc.(주2) 미국 50,000 50.00% 1,056,960 - 합계 26,419,550 1,449,865 나. 전기말 구분 회사명 소재지 주식수 지분율 취득원가 장부가액 관계기업 ㈜에이치바이온(주1) 대한민국 833,333 21.95% 24,999,990 1,448,757 관계기업 Homecast Thailand Co.,Ltd. 태국 98,000 49.00% 362,600 - 소계 25,362,590 1,448,757 공동기업 H Bion USA, Inc.(주2) 미국 50,000 50.00% 1,056,960 - 합계 26,419,550 1,448,757 ( 주1) 연 결회사는 관계기업인 ㈜에이치바이온의 지속적인 순손실로 인한 손상을 시사하는 징후가 존재한다고 판단하여 손상검사를 수행하였으며 , 그 결과 전기 중에 2,609,670천원 의 손상을 인식하였습 니다 . ( 주2) 연결회사는 공동기업인 H Bion USA, Inc.의 지속적 인 순손실 로 인한 손상을 시사하는 징후가 존재한다고 판단하여 손상검사를 수행하였으며, 전기 중 공동기업인 H Bion USA, Inc.의 순자산 가액이 "0"이하로 되어 관계기업투자주식전액을 손상인식 하였습니다. 당분기말 현재 투 자금액을 초과하여 재무제표에 반영되지 않은 지 분법손 실 미인식 액은 179,599천원 입니다 . (2) 당분기 및 전분기 중 관계 기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 :천원). 구분 당분기 전분기 기초 1,448,757 3,961,258 취득 - - 처분 - - 지분법이익(손실) 1,108 (89,311) 지분법투자주식손상차손 - - 지분법이익잉여금변동 - - 기말 1,449,865 3,871,947 (3) 당분기 및 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 :천원). 구분 당분기 전분기 기초 - 16,218 취득 - - 처분 - - 지분법이익(손실) - (16,218) 지분법투자주식손상차손 - - 지분법자본변동 - - 기말 - - (4 ) 당분기 말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 가. 당분기말 구분 회사명 자산 부채 매출 순손익 관계기업 ㈜에이치바이온 11,748,462 5,675,872 803,565 (8,878) 관계기업 Homecast Thailand Co.,Ltd. 1,098 511,936 - - 공동기업 H Bion USA, Inc. 101,888 461,086 - (71,486) 나. 전기말 구분 회사명 자산 부채 매출 순손익 관계기업 ㈜에이치바이온 11,891,030 5,852,383 7,107,053 1,291,538 관계기업 Homecast Thailand Co.,Ltd. 1,098 511,936 - - 공동기업 H Bion USA, Inc. 170,361 445,326 - (331,287) (5 ) 당분기말 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 관계기업(에이치바이온) 공동기업 당분기말 순자산 6,678,534 - 조정액(주1) 2,756,083 - 조정후 당기말 순자산(A) 9,434,617 - 지분율(B) 21.95% 50% 순자산 지분금액(AXB) 2,070,898 - (+) 투자평가차액 잔액 215,718 - (+) 내부거래효과 제거 (836,751) - 당분기말 장부금액 1,449,865 - (주1) 관계기업이 보유하고 있는 지배기업 지분의 공정가치평가와 지배기업이 발행하고 관계기업이 인수한 전환사채의 공정가치평가가 반영되어 있습니다. (6) 당분기말 현재 관계기업인 Homecast Thailand Co.,Ltd.의 투자금액을 초과하여 재무제표에 반영되지 않은 지 분법손실 미인식 금액은 213,895천원 입니다. 15. 당기손익-공정가치측정금융자산 당 분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원). 분류 구분 당분기말 전기말 보유 주식수 지분율 취득원가 공정가액 장부가액 장부가액 시장성있는 지분증권 ㈜스포라이브(주1) 81,944 0.77% 685 - - - ㈜쎌마테라퓨틱스(주2) 119,108 0.97% 640,801 - - 1,021,947 시장성없는 지분증권 유원미디어㈜(주3) 792,400 10.91% 2,904,204 238,517 238,517 238,517 ㈜씨앤드디큐브 250,000 13.50% 1,500,000 - - - ㈜룩센터 30,975 15.49% - - - - 합계 5,045,690 238,517 238,517 1,260,464 (주1) (주)스포라이브의 투자주식은 회수가능가액이 현저히 하락한 것으로 판단되어 취득원가와 회수가능가액과의 차액 1,066천원을 전기 이전에 손상차손 으로 인식하였습니다. 전기 이전에 일부 처분하여 처분이익으로 526천원을 인식하였습니다.(주2) 연결회사는 2020년12월18일 (주)스포라이브 매출채권에 대해 보증인인 (주)쎌마테라퓨틱스로부터 주식으로 채무 변제를 받았으며, 전기 중 381,146천원의 평가이익을 당기손익으로 인식하였습니다. 당분기 중 해당 주식이 거래소에서 거래 정지됨에 따라 연결회사는 전액에 대한 손상차손 1,021,947천원을 인식하였습니다.(주3) 유원미디어㈜ 투자주식은 회수가능가액이 현저히 하락한 것으로 판단하여 투자주식의 취득원가와 회수가능가액과의 차액 (누적액 2,599,812천원)을 전기 이전에 손상차손으로 인식하였습니다. 이후 연결회사는 유원미디어㈜ 투자주식을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하고 매년 공정가치 변동액을 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익으로 인식하고 있습니다. 전기 중 128,533천원의 평가손실(전기이전 평가손익 누적액 62,658천원)을 당기손익으로 인식하였습니다. 16. 차입금 당분기말 및 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 아래와 같습니다(단위 : 천원). 구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 원화대출 하나은행(주1) 2022-03- 27 3.125% 5,000,000 5,000,000 ( 주1) 주석 10번 유형자산과 11번 투자부동산 의 내용과 같이 하나은행 차입금에 대해서는 연결회사 의 토지와 건물이 담보로 설 정 되어 있습니다. 17. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여제도와 관련하여 연결회사는 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 회사는 더 이상의 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 납부해야할 기여금에 미달한 경우에는 미지급금 으로 하여 부채로 인식하고 있으며, 초과기여금으로 인해 미래 지 급액이 감소하거나 현금이 환급될 경우에는 선급금으로 하여 자산 으로 인식하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 확정기여형 퇴직급여로 인식한 금액은 각 각 30,733 천원 및 122,858천원입니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도 연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 현재가치,관련 당기근무원가와 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 2,536,779 2,398,671 사외적립자산의 공정가치 (2,202,178) (2,221,507) 합계 334,601 177,164 2) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 131,475 128,425 이자원가 16,228 14,553 사외적립자산의 기대수익 (12,389) (14,204) 합계 135,314 128,774 3) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 110,890 109,729 경상연구개발비 24,424 19,045 합계 135,314 128,774 4) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 기초 2,398,671 2,087,676 당기근무원가 131,475 128,425 이자원가 16,228 14,553 재측정요소 - - 급여지급액 (9,595) (21,121) 기말 2,536,779 2,209,533 5) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 기초 2,221,507 2,034,866 사외적립자산의 기대수익 12,389 14,204 재측정요소 - - 사용자의 기여금 - - 급여지급액 (31,718) (44,112) 기말 2,202,178 2,004,958 6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다(단위 : %). 구분 당분기말 전기말 할인율 2.47 2.47 기대임금상승률 4.82 4.82 7) 사외적립자산의 당분기 및 전분기의 실제수익은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 사외적립자산의 실제수익 12,389 14,204 8) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 기타(정기예금 등) 2,202,178 2,221,507 9) 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 1% 상승시 1% 하락시 할인율의 변동 (168,095) 189,925 기대임금상승률의 변동 188,415 (169,965) 18. 충당부채 (1) 당분기 및 전분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기 구 분 기초 증가 감소 기말 기술사용료충당부채(주1) 127,084 319,491 (98,924) 347,651 판매보증충당부채(주2) 44,710 478 - 45,188 A/S충당부채(주3) 323,544 (33,467) (8,058) 282,019 복구충당부채(주4) 61,650 - - 61,650 합계 556,988 286,502 (106,982) 736,508 나. 전분기 구 분 기초 증가 감소 기말 기술사용료충당부채(주1) 375,645 227,648 (147,198) 456,095 판매보증충당부채(주2) 43,815 8,882 (49,356) 3,341 A/S충당부채(주3) 387,255 (38,750) 13,721 362,226 복구충당부채(주4) 61,650 - - 61,650 합계 868,365 197,780 (182,833) 883,312 (주1) 연결회사는 기술사용계약과 관련하여 향후 지급이 예상되는 기술사용료를 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. (주2) 연결회사 는 계약상 하자보증으로 무상 제공되어야 하는 하자보증금액 중 보고 기간 종료일 현재 지급되지 않은 하자보증금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.(주3) 연결회사 는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. (주4) 연결회사 는 사용권자산에 대한 원상복구 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 19. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 제공받은자 관련 약정액 담보권자 토지, 건물 25,649,471 12,000,000 하나은행(주1) 10,000,000 하나은행 3,600,000 신한은행(주2) - SK하이닉스 (주1) 해당 담보는 주석 16번 차입금에 대해 설정되었으며, 유형자산과 투자부동산의 토지와 건물 장부금액에 대해 설정되었습니다. (주2) 연결회사 의 주요 매입처 (㈜지화이브) 와 의 거래 관계 강화를 위해 투자부동산인 화성 토지에 대해 채권최고액 36억원으로 신한은행에 담 보 제 공되어 있습니다. (2) IRDETO ACCESS B.V. 등 과 CAS License 계약 등을 맺고 있으며, 기술사용료 및 로열티를 지급하도록 되어 있 습니다. 이와 관련하여 당분기 중 발생한 기 술사용료 는 각 각 경상연구개발비 37,744천원와 지급수수료 12,315천원으로 처리하였고, 로열티 1,304,812천원 은 지급수수료 로 처리 하였습 니다. (3) 연결회사가 제조 판매한 UHD, HD, SD 모델 등에 대한 특허사용과 관련한 우발비용이 발생할 수 있습니다. 해당 모델에 대한 특허기술의 해석과 적용범위, 특허권 침해 여부, 적용 요율 등과 관련하여 연결회사와 특허권 업체간 이견이 발생할 수 있으며, 관련 금액은 보고기간 종료일 현재 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다. (4) 당분기 말 현재 연 결회 사가 타인으로 부터 제공받은 지급보증의 내 역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 제공자 보증기간 보증금액 보증내용 서울보증보험(주) 2018.11 ~ 2021.11 12,600 공탁보증보험 2021.02 ~ 2023.01 5,368 이행(하자)보증보험 2020.05 ~ 2023.05 9,250 공탁보증보험 2020.06 ~ 2024.01 268,400 이행(계약)보증보험 합계 295,618 ( 5) 타인에게 제공한 보증내역 당분기말 현재 연결회사 가 타인에게 제공한 보증내역은 없습니다. 20. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원). 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당분기말 전기말 보통주(주1) 100,000,000 33,094,756 16,547,378 16,797,420 16,797,420 (주1) 연결회사는 전기 이전에 연결회사의 주식 500,083주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 250,042천원의 차이가 발생합니다. (2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 주). 구 분 보통주 당분기 전분기 기초(주1) 32,750,995 32,750,995 기말(주1) 32,750,995 32,750,995 ( 주1) 기초와 기말 유통보통주식수에는 자기주식 343,761주가 차감되어 있습니다 . 21. 이익잉여금(결손금) (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 1,251,039 1,251,039 임의적립금 - - 미처분이익잉여금(결손금) (15,634,787) (13,836,739) 합계 (14,383,748) (12,585,700) (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전분기 기초이익잉여금(결손금) (12,585,700) (10,770,863) 지배기업소유지분 당 기 순이익(손실) (1,798,048) 859,697 확정급여제도의 재측정요소 - - 지분법이익잉여금변동 - - 법인세효과 - - 기말이익잉여금(결손금) (14,383,748) (9,911,166) 22. 기타자본항목 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 당분기말 전기말 주식발행초과금 65,268,708 65,268,708 전환권대가 438,394 438,394 신주인수권대가 37,110 37,110 기타자본잉여금 538,951 538,951 합계 66,283,163 66,283,163 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소 의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 당분기말 전기말 자기주식(주1) (1,563,118) (1,563,118) 자기주식처분손실 (447,590) (447,590) 신주인수권 (190,227) (190,227) 합계 (2,200,935) (2,200,935) (주1) 당분기말 현재 보유중인 자기주식은 343,761주입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 당분기말 전기말 지분법자본변동 (162,526) (162,526) 2 3. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출합니다. 당분기와 전분기 중 인식한 법인세비용은 없 습니다. 24. 주당손익 1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 내역 은 다음과 같습니다(단위 : 주, 원). 구 분 당분기 전분기 지배기업지분보통주 당기순이익(손실) (1,798,048,361) 859,696,396 가중평균유통보통주식수(*1) 32,750,995 32,750,995 보통주 기본주당순이익(손실) (55) 26 (*1) 가중평균유통보통주식수(단위 : 일, 주) 구 분 주 식 수 가중평균일수 가중평균주식수 기초 33,094,756 90 33,094,756 자기주식(기초) (343,761) 90 (343,761) 일 수 90 가중평균유통보통주식수 32,750,995 기초 33,094,756 91 33,094,756 자기주식(기초) (343,761) 91 (343,761) 일 수 91 가중평균유통보통주식수 32,750,995 ( 2) 연결회사는 당분기말 현재 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 2 5. 비용의 성격별 분류 당분 및 전분기 중 비용의 성격별 분류의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 제품의 변동 (1,378,343) 2,093,221 원재료 사용액 7,794,770 5,139,842 상품 매입액 - - 급여 1,323,073 1,022,073 퇴직급여 136,386 126,714 복리후생비 184,655 196,074 감가상각비 41,681 151,264 외주가공비 611,726 387,333 지급수수료 1,706,224 1,207,836 무형자산상각비 156,783 18,205 사용권자산상각비 143,098 150,644 경상연구개발비 606,045 702,480 기타비용 993,545 379,150 합계 12,319,643 11,574,836 (주1) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 26. 매출액의 구성 당분기 및 전분기 중 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전분기 제품매출 5,450,447 8,341,559 상품매출 3,871,356 1,896,396 수수료매출 630,496 168,870 기타매출 149,355 161,270 합계 10,101,654 10,568,095 27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 급여 1,323,073 1,022,073 퇴직급여 136,386 126,714 복리후생비 184,655 196,074 세금과공과 7,922 7,128 감가상각비 8,449 20,613 임차료 8,770 13,925 지급수수료 1,633,218 1,124,383 대손상각비 674,816 185,207 수출제비용 42,404 35,939 무형자산상각비 156,783 18,205 사용권자산상각비 131,732 139,258 해외시장개척비 2,273 2,273 해외사무소유지비 - - A/S수선비 (33,467) (3,072) 경상연구개발비 606,045 702,480 기타판매비와관리비 137,026 204,758 합계 5,020,085 3,795,958 28. 금융수익 및 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 이자수익 17,628 68,552 외환차익 677,544 1,400,109 외화환산이익 834,100 934,181 리스변경이익 366 - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 532 보증수익 29,589 - 합계 1,559,227 2,403,374 이자비용 38,655 5,124 외환차손 383,601 314,616 외화환산손실 104,640 880,452 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - 418,303 당기손익-공정가치금융자산손상차손 1,021,947 - 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - 105,725 전환사채전환손실 - 1 기타의대손상각비 200,968 9,994 합계 1,749,811 1,734,215 29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 잡이익 8,675 31 합계 8,675 31 기부금 6,000 6,000 유형자산처분손실 1,154 22 잡손실 128 2,227 합계 7,282 8,249 30. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 조정 퇴직급여 144,184 131,127 대손상각비 674,816 185,208 기타의대손상각비 200,968 9,994 감가상각비 41,681 54,075 사용권자산상각비 143,098 150,644 무형자산상각비 156,783 18,205 판매보증비 479 8,882 AS비용 (33,467) (38,750) 지급수수료 319,491 205,520 이자비용 38,655 5,124 외화환산손실 104,640 879,556 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 418,303 당기손익-공정가치측정금융자산손상차손 1,021,947 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 105,725 유형자산처분손실 1,154 22 전환사채전환손실 - 1 재고자산폐기손실 - 2,344 관계기업투자주식평가손실 - 105,529 이자수익 (17,628) (68,552) 외화환산이익 (834,100) (933,286) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - (532) 지분법이익 (1,108) - 리스변경이익 (366) - 기타비용 - (726) 합계 1,961,227 1,238,413 (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 순운전자본의 변동 매출채권의 감소(증가) (5,918,782) 2,361,002 미수금의 감소(증가) (11,010,257) (9,514,923) 선급금의 감소(증가) (930,551) (8,325,922) 선급비용의 감소(증가) (52,382) (4,150) 당기법인세자산의 감소(증가) - (11,148) 재고자산의 감소(증가) (4,008,869) (990,206) 보증금등의 감소(증가) - 9,220 매입채무의 증가(감소) 1,746,805 1,594,909 미지급금의 증가(감소) (141,123) (1,503,202) 미지급비용의 증가(감소) 35,837 26,557 선수금의 증가(감소) 72,378 146,982 예수금의 증가(감소) 98,760 (60,138) 임대보증금의 증가(감소) (50,000) 26,000 충당부채의 증가(감소) (8,058) (174,753) 사외적립자산의 감소(증가) 31,718 44,113 퇴직금의 지급 (9,595) (21,121) 합계 (20,144,119) (16,396,780) (3 ) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 사용권자산의 증감 (87,065) (87,524) 리스부채의 증감 및 유동성 대체 85,115 87,254 미수금의 증감 29,589 - 지급보증채무의 증감 (29,589) - 충당부채의 증감 (96,543) - 임차보증금의 증감 22,029 - 미지급금의 증감 76,464 - (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 가. 당분기 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 기말 환율변동 상각 등 기타 단기차입금 5,000,000 - - - - 5,000,000 리스부채(주1) 582,379 (138,597) - - 82,760 526,542 합계 5,582,379 (138,597) - - 82,760 5,526,542 나. 전분기 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 기말 환율변동 상각 등 기타 단기차입금 - 8,000,000 - - - 8,000,000 리스부채(주1) 303,086 (142,248) - - 87,254 248,092 합계 303,086 7,857,752 - - 87,254 8,248,092 (주1) 당분기와 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 이자비용 현금유출액(영업활동)은 5,030천 원과 2,942천원 입니다. 31. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 관계기업 ㈜에이치바이온 관계기업 Homecast Thailand Co., Ltd. 공동기업 H Bion USA, Inc. 기타특수관계자(주1) ㈜드라셀화장품 (주1) 연결회사 최대주주인 ㈜에이치바이온의 특수관계자 입니 다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 영업상 거래내역(자금 및 지분거래 제외)은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 회사명 당분기 전분기 매출 매입 매출 매입 관계기업 ㈜에이치바이온 - - - - 공동기업 H Bion USA, Inc. - - - - 기타특수관계자 ㈜드라셀화장품 - - - 13,830 (3) 당분기 말 및 전기말 현재 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기말 구분 회사명 채권 채무 기타(보증금) 대여금 미수수익 관계기업 Homecast Thailand Co.,Ltd.(주1) - - - 515,340 26,276 공동기업 H Bion USA, Inc.(주2) - - - 326,400 5,841 기타특수관계자 ㈜드라셀화장품(주3) - - 300,000 - - (주1) Homecast Thailand Co.,Ltd.에 대한 대여금 및 미수수익에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(주2) H Bion USA, Inc.에 대한 장기대여금 및 미수수익에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(주3) ㈜드라셀화장품에 대한 보증금에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 나. 전기말 구분 회사명 채권 채무 기타(보증금) 대여금 미수수익 관계기업 Homecast Thailand Co.,Ltd.(주1) - - - 515,340 26,276 공동기업 H Bion USA, Inc.(주2) - - - 326,400 5,841 기타특수관계자 ㈜드라셀화장품(주3) - - 300,000 - - (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 자금 및 지분 거래내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 가. 당분기말 현재 특수관계자와의 자금 및 지분 거래내역은 없습니다. 나. 전기말 회사명 내용 기초 증가 감소 기타 기말 관계기업 ㈜에이치바이온(주1) 단기대여금 - 2,000,000 (2,000,000) - - H Bion USA, Inc.(주2) 장기대여금 - 355,470 - (355,470) - (주1) ㈜에이치바이온 단기대여금에 대한 이자수익은 5,545천원입니다. ( 주2) H Bion USA, Inc.에 대한 장기대여금 355,470천원 에 대해 외화환산손실 29,070천원을 인식한 후, 기말 잔액 326,400천원에 대해 전 액 대손충당금을 설정하였습니다. (5) 연결회사의 주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 포함하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 248,476 218,670 퇴직급여 33,669 34,372 합계 282,145 253,042 32. 외화자산 및 부채 당분기말 및 전기말 현재 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 1,304,362.52 1,478,495 USD 8,167,234.58 8,885,951 EUR 278,548.53 369,993 EUR 264,356.00 353,772 CNY 1,497.00 258 CNY 1,497.00 250 매출채권 USD 19,122,513.15 21,616,170 USD 13,134,114.03 14,369,671 EUR 6,000.00 8,019 EUR 6,000.00 8,019 IDR 20,573,752,752.00 1,610,925 IDR 29,670,152,752.00 2,296,470 미수금 USD 15,419,285.13 17,477,760 USD 1,061,926.96 1,155,377 미수수익 USD 5,368.77 5,841 USD 5,368.77 5,841 보증금 EUR 10,000.00 13,283 EUR 10,000.00 13,382 장기대여금 USD 300,000.00 326,400 USD 300,000.00 326,400 THB 25,610,898.80 856,428 THB 25,610,898.80 856,428 매입채무 USD 2,604,694.63 2,952,314 USD 1,123,022.88 1,221,883 미지급금 USD 2,871,738.42 3,255,115 USD 2,632,064.94 2,863,686 기술사용충당부채 - - USD 2,188.80 2,381 상기 외화환산과 관련하여 당분기말 및 전기말 현재 각각 834,100천원 및 174,887천원의 외화환산이익과 104,640천원 및 1,204,453천원의 외화환산손실을 계상하였습니다. 33. 부문별 보고 (1) 영 업부문별 정보 영업부문별 주요사업은 다음과 같습니다. 부문 사업내용 STB 부문 STB 제품 제조/판매 및 STB 원자재 판매 전자부품 유통 부문 이미지센서 등 판매 블랙박스 부문 블랙박스 제조 및 판매 기타 부문 임대사업 및 기타 (2) 영업부문의 부문별 정보 당분기 및 전분기의 영업부문별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 STB 부문 블랙박스부문 전자부품유통 부문 기타 부문 합계 STB 부문 블랙박스 부문 전자부품유통 부문 기타 부문 합계 매출액 9,321,803 - 630,496 149,355 10,101,654 9,845,177 - 168,870 554,048 10,568,095 영업이익 (2,858,249) - 626,206 14,055 (2,217,988) (1,341,331) - 167,624 166,966 (1,006,741) (3) 지역별 정보당분기 및 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기 구분 매출액 매출비중 국내 586,728 5.81% 미주 4,872,688 48.24% 아시아 4,642,238 45.95% 유럽외 - - 합계 10,101,654 100.00% 나. 전분기 구분 매출액 매출비중 국내 2,994,529 28.34% 미주 5,433,033 51.41% 아시아 1,830,312 17.32% 유럽외 310,221 2.93% 합계 10,568,095 100.00% (4) 주요 고객별 정보 당분기와 전분기 중 고객으로부터의 수익이 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 부문의 고객별 수익금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 매출액 매출비중 매출액 매출비중 A 3,848,169 38.09% - - B 2,861,123 28.32% - - C 1,802,123 17.84% 5,414,782 51.24% D 498,319 4.93% 2,115,636 20.02% E 53,826 0.53% 1,895,393 17.93% 기타 1,038,094 10.28% 1,142,284 10.81% 합계 10,101,654 100.00% 10,568,095 100.00% 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 21 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 1분기말 제 21 기말 자산 유동자산 39,436,138,823 39,222,974,811 현금및현금성자산 2,905,010,401 18,621,329,144 매출채권 6,883,667,441 4,932,719,702 단기미수금 17,376,261,311 6,483,080,012 단기보증금 589,190,000 611,219,000 단기선급금 4,533,971,776 3,786,835,675 단기선급비용 112,535,090 42,616,218 당기법인세자산 12,821,440 11,877,380 재고자산 7,022,681,364 4,733,297,680 비유동자산 39,046,232,386 39,719,069,443 유형자산 9,322,932,860 9,330,816,551 영업권 이외의 무형자산 746,312,858 756,121,900 사용권자산 265,253,055 273,460,019 투자부동산 16,408,525,669 16,440,921,967 종속기업에 대한 투자자산 9,707,394,000 9,308,460,000 관계기업에 대한 투자자산 1,449,049,904 1,449,049,904 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 238,517,178 1,260,464,178 장기보증금 908,246,862 899,774,924 자산총계 78,482,371,209 78,942,044,254 부채 유동부채 8,619,528,021 8,166,517,941 단기매입채무 1,316,949,969 878,913,311 단기미지급금 1,107,346,191 1,204,803,482 단기미지급비용 137,572,569 99,368,457 단기차입금 5,000,000,000 5,000,000,000 단기임대보증금 327,600,000 377,600,000 유동금융보증부채 41,753,424 71,342,465 유동리스부채 233,992,681 265,263,193 단기선수금 314,982,235 183,010,227 단기예수금 108,480,952 52,985,392 유동충당부채 30,850,000 33,231,414 비유동부채 140,097,320 67,370,657 비유동리스부채 31,380,889 8,854,498 퇴직급여부채 108,716,431 58,516,159 부채총계 8,759,625,341 8,233,888,598 자본 자본금 16,797,419,500 16,797,419,500 자본잉여금 66,283,163,363 66,283,163,363 기타자본구성요소 (2,200,935,353) (2,200,935,353) 이익잉여금(결손금) (11,156,901,642) (10,171,491,854) 자본총계 69,722,745,868 70,708,155,656 자본과부채총계 78,482,371,209 78,942,044,254 포괄손익계산서 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 3,663,728,578 3,663,728,578 5,954,393,074 5,954,393,074 매출원가 2,595,806,861 2,595,806,861 4,339,612,586 4,339,612,586 매출총이익 1,067,921,717 1,067,921,717 1,614,780,488 1,614,780,488 판매비와관리비 1,942,141,102 1,942,141,102 1,204,100,707 1,204,100,707 판매및관리비용 1,779,668,009 1,779,668,009 1,025,194,387 1,025,194,387 연구개발비 162,473,093 162,473,093 178,906,320 178,906,320 영업이익(손실) (874,219,385) (874,219,385) 410,679,781 410,679,781 기타이익 8,656,658 8,656,658 20,896 20,896 기타손실 7,249,699 7,249,699 6,054,011 6,054,011 금융수익 882,517,918 882,517,918 1,965,253,188 1,965,253,188 금융원가 1,394,049,280 1,394,049,280 827,158,150 827,158,150 종속회사투자주식손상차손환입 398,934,000 398,934,000 법인세비용차감전순이익(손실) (985,409,788) (985,409,788) 1,542,741,704 1,542,741,704 법인세비용 당기순이익(손실) (985,409,788) (985,409,788) 1,542,741,704 1,542,741,704 기타포괄손익 총포괄손익 (985,409,788) (985,409,788) 1,542,741,704 1,542,741,704 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (30) (30) 47 47 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (30) (30) 47 47 자본변동표 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 16,797,419,500 66,283,163,363 (2,200,935,353) (10,652,008,943) 70,227,638,567 당기순이익(손실) 1,542,741,704 1,542,741,704 기타포괄손익 2020.03.31 (기말자본) 16,797,419,500 66,283,163,363 (2,200,935,353) (9,109,267,239) 71,770,380,271 2021.01.01 (기초자본) 16,797,419,500 66,283,163,363 (2,200,935,353) (10,171,491,854) 70,708,155,656 당기순이익(손실) (985,409,788) (985,409,788) 기타포괄손익 2021.03.31 (기말자본) 16,797,419,500 66,283,163,363 (2,200,935,353) (11,156,901,642) 69,722,745,868 현금흐름표 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 영업활동현금흐름 (15,676,284,714) (17,020,364,045) 당기순이익(손실) (985,409,788) 1,542,742,704 당기순이익조정을 위한 가감 822,529,254 4,584,809 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (15,483,214,927) (18,624,413,982) 이자수취(영업) 6,133,218 56,722,424 이자지급(영업) (35,378,411) 법인세납부(환급) (944,060) 투자활동현금흐름 33,201,810 (1,750,748,558) 단기대여금의 증가 (2,000,000,000) 미수금의 감소 32,547,944 59,228,197 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산의 처분 190,023,245 유형자산의 취득 (23,546,134) 유형자산의 처분 24,200,000 재무활동현금흐름 (70,482,349) 9,929,412,243 단기차입금의 증가 10,000,000,000 리스부채의 상환 (70,482,349) (70,587,757) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (15,713,565,253) (8,841,700,360) 기초현금및현금성자산 18,621,329,144 16,584,370,207 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (2,753,490) (9,211,169) 기말현금및현금성자산 2,905,010,401 7,733,458,678 5. 재무제표 주석 제22기 1분기 2021년 03월 31일 현재 제21기 2020년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 홈캐스트 1. 일반사항 주식회사 홈캐스트(이하 "당사")는 2000년 4월 27일에 설립되어 서울특별시 강남구에 본사를 두고 영상ㆍ음향 및 정보통신기기 관련 소프트웨어와 디지털통신기기, 디지털방송장비 및 수신기의 개발, 제조, 판매 및 전자부품유통부문 등을 주된 사업으로 하고 있습니다. 당사의 주식은 2003년 6월 9일 코스닥시장에 등록되었습니다.당사의 대표이사는 당분기말 현재 권영철 대표이사이며, 당사의 설립시 자본금은 500백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기 말 현재 납입자본금은 16,797백만원(최대주주: (주)에이치바이온, 7.22%)입니다. 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기 재무제표는 한국채택국제회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표를 이용하여야 합니다. 이 분기 재무제표는 보고기간 종료일인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 측정기준당사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. 재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 14, 15, 16 : 투자주식 - 공정가치 측정- 주석 18 : 확정급여채무(자산)의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 19, 20 : 충당부채와 우발채무 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 ③ 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 - 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개 정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'보험부채를 원가평가가 아닌 매 결산기 시점의 할인율을 사용한 현행가치로 측정하며, 보험수익은 보험료 수취시 수익으로 인식하는 것이 아닌 매 기간 제공한 보장과 서비스를 반영하여 발생주의로 인식하도록 하고 있습니다. 해당 기준서는 2021년 중 공표될 예정이며 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 시행될 예정입니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 - 기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정 6) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ( 3 ) 외화환산 ① 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. ② 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (4) 주요 회계정책 요약 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석3(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 4. 재무위험관리 당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 재경본부가 주관하고 있으며, 사업부, 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험(1) 환율변동위험당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, CHF, CNY 등이 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 내부적으로 정한 외환관리규정에 따라 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.당사의 당 분기말 및 전기말 현 재 외화표시 화폐성자산 및 외화표시 화폐성부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 자산 부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 USD 28,478,921 13,949,253 2,187,575 1,604,981 EUR 378,012 361,791 - - THB 856,428 856,428 - - CNY 258 250 - - 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산 및 부채에 대한환율변동위험은 해당 통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였으며 계산결과는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 절상시 절하시 당분기말 전기말 당분기말 전기말 미국달러/원 2,406,544 1,012,421 (2,406,544) (1,012,421) 유로/원 37,000 35,376 (37,000) (35,376) 위안(중국)/원 26 25 26 (25) (2) 주가변동 위험 당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로, 주가가 변동하더라도 당분기 및 전기의 손익에 미치는 영향은 크지 않을 것입니다.(3) 이자율 위험당사는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.당사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 나. 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 ① 매출채권당사는 매출채권에 대해 거래처별 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 방법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가회사로부터 제공된 신용등급정보를 활용하였으며, 기대신용손실률은 신용등급에 따라 신용평가기관에서 확인된 준거부도율 정보를 근거로 산출하였습니다. 당분기 와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 매출채권 당분기 전분기 기초 2,748,105 4,012,413 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감 261,021 (84,728) 회수가 불가능하여 당분기 중 제각된 금액 - - 기타 - - 기말 3,009,126 3,927,685 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.② 상각후원가 측정 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익 등이 포함됩니다.상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 대여금 미수금 미수수익 보증금 계 기초 손실충당금 - 기준서 제1109호 3,687,828 46,300 117,968 300,000 4,152,096 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 - 200,968 - - 200,968 당분기 말 손실충당금 3,687,828 247,268 117,968 300,000 4,353,064 ③ 연령분석당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 24,163,400 11,580,169 연체 채권: 6개월 이하 2,107,122 1,396,893 6개월 초과 ~ 12개월 이하 187,181 165,546 12개월 초과 ~ 2년 이하 4,484 27,061 2년 초과 43 - 전액 손상채권 6,657,327 6,657,327 합계 33,119,557 19,826,996 (3) 대손상각비 당분기 와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 매출채권 261,021 (84,728) 기타 금융자산 200,968 9,994 대손상각비 환입 - - 대손상각비 461,989 (74,734) (4) 금융자산의 신용건전성당사는 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 신용건전성 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 Group 1 Group 2 Group 3 Group 4 Group 5 전액손상 계 현금및현금성자산(현금제외) 2,903,384 - - - - - 2,903,384 매출채권 4,900 2,630,494 4,693,012 51,745 - 2,512,642 9,892,793 기타금융자산(유동) 69,345 11,070,408 6,449,559 584,520 - 2,961,856 21,135,688 기타금융자산(비유동) - - - 908,247 - 1,182,828 2,091,075 합계 2,977,629 13,700,902 11,142,571 1,544,512 - 6,657,326 36,022,940 구분 Group 1 Group 2 Group 3 Group 4 Group 5 전액손상 계 현금및현금성자산(현금제외) 18,619,711 - - - - - 18,619,711 매출채권 4,703 3,640,386 1,449,866 73,228 - 2,512,642 7,680,825 기타금융자산(유동) 97,337 5,043,285 1,354,541 606,549 - 2,961,856 10,063,568 기타금융자산(비유동) - - - 899,775 - 1,182,828 2,082,603 합계 18,721,751 8,683,671 2,804,407 1,579,552 - 6,657,326 38,446,707 (*) Group 구분Group 1 신용등급 AA+ ~ A- 등급 또는 공공기관 및 그에 준하는 거래처Group 2 신용등급 BBB+ ~ B- 등급의 거래처Group 3 신용등급 CCC+ 등급 이하의 거래처Group 4 외부신용등급이 없고, 담보가 설정되어 있거나 또는 6개월 미만의 거래처Group 5 외부신용등급이 없고, 과거 부도경험이 없는 6개월 이상의 기존 거래처 ( 5 ) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 당사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액인 238,517천원 (전기말 : 1,260,464천원)입니다. 다. 유동성 위험당사는 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 당사는 적정 유동성의유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다. 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 당분기 말 현재 금융부채에 대하여 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 가. 당분기말 구분 1년 미만 2년 미만 2년 이상 합계 매입채무 1,316,950 - - 1,316,950 미지급금 1,107,346 - - 1,107,346 미지급비용 137,573 - - 137,573 단기차입금 5,000,000 - - 5,000,000 임대보증금 327,600 - - 327,600 리스부채 233,993 31,381 - 265,374 금융보증부채 41,753 - - 41,753 합계 8,165,215 31,381 - 8,196,596 나. 전기말 구분 1년 미만 2년 미만 2년 이상 합계 매입채무 878,913 - - 878,913 미지급금 1,204,803 - - 1,204,803 미지급비용 99,368 - - 99,368 단기차입금 5,000,000 - - 5,000,000 임대보증금 377,600 - - 377,600 리스부채 265,263 8,854 - 274,117 금융보증부채 71,342 - - 71,342 합계 7,897,289 8,854 - 7,906,143 라. 자본위험관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말 및 전기 말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구분 당분기말 전기말 부채 8,759,625,341 8,233,888,598 자본 69,722,745,868 70,708,155,656 부채비율 12.6% 11.6% 5. 범주별 금융상품 및 공정가치 (1) 당분기말 및 전기 말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기말 금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타금융자산 합계 현금및현금성자산 2,905,010 - - - 2,905,010 매출채권 6,883,667 - - - 6,883,667 미수금 17,376,261 - - - 17,376,261 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 238,517 - 238,517 보증금 1,497,437 - - - 1,497,437 합 계 28,662,375 - 238,517 - 28,900,892 금융부채 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 1,316,950 - - 1,316,950 미지급금 1,107,346 - - 1,107,346 미지급비용 137,573 - - 137,573 단기차입금 5,000,000 - - 5,000,000 임대보증금 327,600 - - 327,600 리스부채 265,374 - - 265,374 금융보증부채 - - 41,753 41,753 합계 8,154,843 - 41,753 8,196,596 나. 전기말 금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타금융자산 합계 현금및현금성자산 18,621,329 - - - 18,621,329 매출채권 4,932,720 - - - 4,932,720 미수금 6,483,080 - - - 6,483,080 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,260,464 - 1,260,464 보증금 1,510,994 - - - 1,510,994 합 계 31,548,123 - 1,260,464 - 32,808,587 금융부채 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 878,913 - - 878,913 미지급금 1,204,803 - - 1,204,803 미지급비용 99,368 - - 99,368 단기차입금 5,000,000 - - 5,000,000 임대보증금 377,600 - - 377,600 리스부채 274,118 - - 274,118 금융보증부채 - - 71,342 71,342 합계 7,834,802 - 71,342 7,906,144 (2) 당분기 및 전기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타금융부채 합 계 수익: 이자수익 14,605 - - - - - 14,605 외환차익 257,394 - - 83,000 - - 340,394 외화환산이익 238,827 - - 258,920 - - 497,747 보증수익 - - - - - 29,589 29,589 리스변경이익 - - - 183 - - 183 합 계 510,826 - - 342,103 - 29,589 882,518 비용: 대손상각비 261,021 - - - - - 261,021 기타의대손상각비 200,968 - - - - - 200,968 이자비용 - - - 35,699 - - 35,699 외환차손 10,468 - - 101,989 - - 112,457 외화환산손실 3,022 - - 19,956 - - 22,978 당기손익-공정가치측정금융자산손상차손 - - 1,021,947 - - - 1,021,947 합 계 475,479 - 1,021,947 157,644 - - 1,655,070 나. 전분기 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타금융부채 합 계 수익: 이자수익 51,946 - - 51,946 외환차익 1,260,441 - - 14,255 - - 1,274,696 외화환산이익 635,807 - - 2,272 - - 638,079 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - - 532 - - - 532 합 계 1,948,194 - 532 16,527 - - 1,965,253 비용: 대손상각비 (84,728) - - - - - (84,728) 기타의대손상각비 9,994 - - - - - 9,994 이자비용 - - - 9,064 - - 9,064 외환차손 49,619 - - 176,327 - - 225,946 외화환산손실 22,613 - - 35,511 - - 58,124 전환사채전환손실 1 - - - - - 1 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - 418,303 - - - 418,303 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - 105,725 - - - 105,725 합 계 (2,501) - 524,028 220,902 - - 742,429 (3) 당분기말 및 전 기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 금융자산: 현금및현금성자산 2,905,010 18,621,329 2,905,010 18,621,329 매출채권 6,883,667 4,932,720 6,883,667 4,932,720 미수금 17,376,261 6,483,080 17,376,261 6,483,080 당기손익-공정가치측정금융자산 238,517 1,260,464 238,517 1,260,464 보증금 1,497,437 1,510,994 1,497,437 1,510,994 합 계 28,900,892 32,808,587 28,900,892 32,808,587 금융부채: 매입채무 1,316,950 878,913 1,316,950 878,913 미지급금 1,107,346 1,204,803 1,107,346 1,204,803 미지급비용 137,573 99,368 137,573 99,368 단기차입금 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 임대보증금 327,600 377,600 327,600 377,600 리스부채 265,374 274,118 265,374 274,118 금융보증부채 41,753 71,342 41,753 71,342 합 계 8,196,596 7,906,144 8,196,596 7,906,144 (4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기말 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 비 유동자산> 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 238,517 238,517 나. 전기말 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 비 유동자산> 당기손익-공정가치측정금융자산 1,021,947 - 238,517 1,260,464 당분기 와 전분기 중 수준 간의 유의적인 이동은 없습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 당분기말 현 재 당사는 공정가치 서열체계에서 Level 1과 Level 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위 : 천원). 구분 공정가치 수준 가치평가법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1 시장가격 관측 - 당기손익-공정가치측정금융자산 238,517 3 자산기준평가접근법 - 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 6. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 현금및현금성자산 당분기말 전기말 보유현금 1,626 1,618 보통예금 2,903,384 18,619,711 합계 2,905,010 18,621,329 7. 사용이 제한된 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 없습니다. 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 과목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 9,892,793 - 7,680,825 - 차감: 대손충당금 (3,009,126) - (2,748,105) - 매출채권(순액) 6,883,667 - 4,932,720 - 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 매출채권은 선적일로부터 최대 1년 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약 상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당사의 손상 정책 및 대손충당금 계산에 대한 사항은 주석 4에서 제공됩니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 과목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 17,623,530 - 6,529,381 - 미수수익 117,968 - 117,968 - 대여금 2,505,000 1,182,828 2,505,000 1,182,828 보증금 889,190 908,247 911,219 899,775 총장부금액 21,135,688 2,091,075 10,063,568 2,082,603 차감 : 손실충당금 (3,170,237) (1,182,828) (2,969,269) (1,182,827) 상각후원가 17,965,451 908,247 7,094,299 899,776 (3) 손상매출채권, 기타 상각후원가 측정 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 4를 참고하시기 바랍니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 거래처 당분기말 전기말 대여금액 대손충당금 장부금액 대여금액 대손충당금 장부금액 (주)룩센터 1,600,000 (1,600,000) - 1,600,000 (1,600,000) - (주)비트플러스 250,000 (250,000) - 250,000 (250,000) - (주)씨앤드디큐브 500,000 (500,000) - 500,000 (500,000) - 개인 155,000 (155,000) - 155,000 (155,000) - 합계 2,505,000 (2,505,000) - 2,505,000 (2,505,000) - (5) 당분기말 및 전기말 현재 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 거래처 당분기말 전기말 대여금액 대손충당금 장부금액 대여금액 대손충당금 장부금액 H Bion USA, INC.(주1) 326,400 (326,400) - 326,400 (326,400) - Homecast Thailand Co.,Ltd.(주2) 515,340 (515,340) - 515,340 (515,340) - 개인 341,088 (341,088) - 341,088 (341,088) - 합계 1,182,828 (1,182,828) - 1,182,828 (1,182,828) - (주1), (주2) 주 석 32 . 특수관계자와의 거래 참조 9. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 평가후금액 평가전금액 평가충당금 평가후금액 원재료 5,038,681 (570,728) 4,467,953 3,660,173 (570,728) 3,089,445 미착품 - - - 185,776 - 185,776 제품 2,554,728 - 2,554,728 1,458,077 - 1,458,077 합 계 7,593,409 (570,728) 7,022,681 5,304,026 (570,728) 4,733,298 (2) 당분기 중 매출원가 가감항목으로 인식한 재고자산 평가 손실 (환입)은 없 으 며 전기에 (154,355)천원을 인식하였습니다.(3) 당분기말 현재 보유하고 있는 재고자산에 대해 부보금액 500백만원의 화재보험에 가입하고 있습니다. 10. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기말 과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 8,788,183 - 8,788,183 건물 998,222 (545,460) 452,762 기계장치 30,400 (30,396) 4 차량운반구 - - - 공구와기구 2,751,502 (2,751,090) 412 집기비품 2,095,362 (2,085,389) 9,973 시설장치 175,612 (104,013) 71,599 합계 14,839,281 (5,516,348) 9,322,933 나. 전기말 과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 8,788,183 - 8,788,183 건물 998,222 (540,534) 457,688 기계장치 30,400 (30,396) 4 차량운반구 - - - 공구와기구 2,751,502 (2,751,090) 412 집기비품 2,095,362 (2,083,258) 12,104 시설장치 175,612 (103,187) 72,425 합계 14,839,281 (5,508,465) 9,330,816 (2 ) 당분기와 전분기 중 유형 자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 가. 당분기 과목 기초 취득 감가상각비 처분 기말 토지 8,788,183 - - 8,788,183 건물 457,688 - (4,926) 452,762 기계장치 4 - - - 4 차량운반구 - 23,546 (392) (23,154) - 공구와기구 412 - - - 412 집기비품 12,104 - (2,131) - 9,973 시설장치 72,425 - (826) - 71,599 합 계 9,330,816 23,546 (8,275) (23,154) 9,322,933 나. 전분기 과목 기초 취득 감가상각비 처분 기말 토지 8,788,183 - - 8,788,183 건물 477,395 - (4,927) 472,468 기계장치 4 - - - 4 차량운반구 11,063 - (2,765) - 8,298 공구와기구 412 - - - 412 집기비품 30,157 - (5,374) (22) 24,761 시설장치 75,730 - (826) - 74,904 합 계 9,382,944 - (13,892) (22) 9,369,030 (3) 당분기말 현재 유형자산과 투자부동산에 대해 부보금액 10,698백만원의 화재보험에 가입하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 보유토지(투자부동산 포함)의 공시지가는 17,636백만원입니다.(5) 당분기말 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 제공받은자 관련 차입액 담보권자 토지, 건물 9,240,945 12,000,000 하나은행(주1) 5,000,000 하나은행 (주1) 해당 담보는 주석 17. 차입금과 20. 약정사항 참조 11. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기말 과목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 13,744,881 - (560,074) 13,184,807 건물 5,183,325 (1,959,606) - 3,223,719 합계 18,928,206 (1,959,605) (560,074) 16,408,526 나. 전기말 과목 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토지 13,744,881 - (560,074) 13,184,807 건물 5,183,325 (1,927,209) - 3,256,116 합계 18,928,206 (1,927,209) (560,074) 16,440,923 (2) 당분기와 전분기 의 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 당분기 과목 기초 취득 감가상각비 처분 기말 토지 13,184,807 - - - 13,184,807 건물 3,256,116 - (32,397) - 3,223,719 합계 16,440,923 - (32,397) - 16,408,526 나. 전분기 과목 기초 취득 감가상각비 처분 기말 토지 13,184,807 - - - 13,184,807 건물 3,385,701 - (32,397) - 3,353,304 합계 16,570,508 - (32,397) - 16,538,111 (3) 당분기 중 투자부동 산 등에서 발생한 임대수익은 149,355천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지/보수비용 포함)은 135,300천원입니다. (4) 투자부동산의 공정가치는 공인된 전문가격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가되거나, 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가액은 19,446백만원 입니다. (5) 당분기말 현재 투자부동산의 담보 제공 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 제공받은자 관련 차입액 담보권자 토지, 건물 16,408,526 12,000,000 하나은행(주1) 5,000,000 하나은행 3,600,000 신한은행(주2) - SK하이닉스 (주1) 해당 담보는 주석 17. 차입금과 20. 약정사항에 대해 설정되었으며, 유형자산과 투자부동산의 토지와 건물 장부금액에 대해 설정되었습니다. (주2) 당사의 주요 매입처 (㈜지화이브) 와의 거래 관계 강화를 위해 투자부동산인 화성 토지에 대해 채권최고액 36억원으로 신한은행에 담 보 제 공되어있습니다. 12. 리스 (1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기 구 분 기초순장부금액 인식 처분 및 해지 감가상각비 분기말순장부금액 건물 251,982 23,099 - (66,427) 208,654 차량운반구 21,478 41,233 - (6,112) 56,599 합계 273,460 64,332 - (72,539) 265,253 나. 전분기 구 분 기초순장부금액 인식 처분 및 해지 감가상각비 분기말순장부금액 건물 146,225 28,529 - (70,921) 103,833 차량운반구 13,693 30,196 - (3,901) 39,988 합계 159,918 58,725 - (74,822) 143,821 (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 237,764 233,993 269,479 265,264 1년 초과 32,155 31,381 9,033 8,854 합계 269,919 265,374 278,512 274,118 (3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 66,427 70,921 차량운반구 6,112 3,901 리스부채이자비용 2,074 1,589 단기리스 관련비용 - 2,379 소액자산리스 관련비용 2,109 2,271 합계 76,722 81,061 (4) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 77,076천원입니다. (5) 2021년 3월 31일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 2.704% 입니다. 13 . 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기 과목 기초 취득 무형자산상각비 손상인식 처분 기타 기말 회원권 756,122 - (9,809) - - - 746,313 합계 756,122 - (9,809) - - - 746,313 나. 전분기 과목 기초 취득 무형자산상각비 손상인식 처분 기타 기말 회원권 807,689 - (9,918) - - - 797,771 합계 807,689 - (9,918) - - - 797,771 (2) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비로 인식한 경상연구개발비는 각각 162,473천원 및 178,906천원입니다. 14. 종속기업투자 (1) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 기초장부가액 9,308,460 7,745,968 취득 - - 처분 - - 손상 - - 손상차손환입 398,934 - 기말장부가액 9,707,394 7,745,968 (2) 당분기 말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원). 가. 당분기말 구분 소재지 결산월 주식수 지분율(주1,2) 취득원가 장부가액(주3) (주)디엠티 대한민국 12월 3,324,450 30.58% 27,247,192 9,707,394 나. 전기말 구분 소재지 결산월 주식수 지분율(주1,2) 취득원가 장부가액(주3) (주)디엠티 대한민국 12월 3,324,450 30.58% 27,247,192 9,308,460 (주1) 종속기업이 보유하고 있는 자기주식을 차감한 지분율입니다. (주2) 당사는 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 양도자의 보호예수가 해제됨에 따른 실질적인 최대주주로의 변경 및 지배ㆍ종속기업의 의사결정권 등을 종합적으로 고려하여 당사가 실질지배력을 보유한 것으로 판단하였습니다.(주3) 당사는 종속기업인 ㈜디엠티의 공정가치가 취득당시보다 크게 하락함에 따라 손상을 시사하는 징후가 존재한다고 판단하여 손상검사를 수행하였으며, 그 결과 전기 이전 누적 19,501,224천원의 손상차손을 인식하였고, 당분기 및 전기 중 공정가치가 상승하였 으므 로 순공정가치 평가 후 당분기 중 398,934 천원 및 전기 중 1,562,492천원의 손상차손환입을 인식하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 가. 당분기말 구분 자산 부채 매출액 순손익 (주)디엠티 25,246,862 5,923,765 6,437,926 (875,862) 나. 전기말 구분 자산 부채 매출액 순손익 (주)디엠티 24,449,013 4,250,053 19,966,274 (4,260,168) (4) 당분기말 및 전기말 현재 시장성 있는 종속기업 지분의 공정가치는 다음과 같습니다.가. 당분기말 종목 보유주식수(단위:주) 주당시장가격(단위:원) 공정가치(단위:천원) 장부금액(단위:천원) (주)디엠티 3,324,450 2,920 9,707,394 9,707,394 나. 전기말 종목 보유주식수(단위:주) 주당시장가격(단위:원) 공정가치(단위:천원) 장부금액(단위:천원) (주)디엠티 3,324,450 2,800 9,308,460 9,308,460 15 . 관계기업투자 및 공동기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기말 구분 회사명 소재지 주식수 지분율 취득원가 장부가액 관계기업 ㈜에이치바이온(주1) 대한민국 833,333 21.95% 24,999,990 1,449,050 관계기업 Homecast Thailand Co.,Ltd. 태국 98,000 49.00% 362,600 - 소계 25,362,590 1,449,050 공동기업 Hbion USA, INC.(주1) 미국 50,000 50.00% 1,056,960 - 합계 26,419,550 1,449,050 나. 전기말 구분 회사명 소재지 주식수 지분율 취득원가 장부가액 관계기업 ㈜에이치바이온(주1) 대한민국 833,333 21.95% 24,999,990 1,449,050 관계기업 Homecast Thailand Co.,Ltd. 태국 98,000 49.00% 362,600 - 소계 25,362,590 1,449,050 공동기업 Hbion USA, INC.(주1) 미국 50,000 50.00% 1,056,960 - 합계 26,419,550 1,449,050 (주1) 당사는 관계기업인 ㈜에이치바이온 과 공동기업인 Hbion USA, INC.의 공정가치가 취득당시보다 크게 하락함에 따라 손상을 시사하는 징후가 존재한다고 판단하여 손상검사를수행하였습니다. 그 결과 전기 중 각각 2,512,208천원 및 16,218천원(전기 이전 누적액 21,038,732천원 및 1,040,742천원)의 손상차손을 인식하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 기초 1,449,050 3,961,258 취득 - - 처분 - - 손상차손 - - 기말 1,449,050 3,961,258 (3) 당분기 및 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 기초 - 16,218 취득 - - 처분 - - 손상차손 - - 기말 - 16,218 (4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 가. 당분기말 구분 회사명 자산 부채 매출 순손익 관계기업 ㈜에이치바이온 11,748,462 5,675,872 803,565 (8,878) 관계기업 Homecast Thailand Co.,Ltd. 1,098 511,936 - - 공동기업 Hbion USA, INC. 101,888 461,086 - (71,486) 나. 전기말 구분 회사명 자산 부채 매출 순손실 관계기업 ㈜에이치바이온 11,891,030 5,852,383 7,107,053 1,291,538 관계기업 Homecast Thailand Co.,Ltd. 1,098 511,936 - - 공동기업 Hbion USA, INC. 170,361 445,326 - (331,287) 16 . 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원). 분류 구분 당분기말 전기말 보유 주식수 지분율 취득원가 공정가액 장부가액 장부가액 당기손익-공정가치측정금융자산 시장성있는 지분증권 ㈜스포라이브(주1) 81,944 0.77% 685 - - - ㈜쎌마테라퓨틱스(주2) 119,108 0.97% 640,801 - - 1,021,947 시장성없는 지분증권 유원미디어㈜(주3) 792,400 10.91% 2,904,204 238,517 238,517 238,517 ㈜씨앤드디큐브 250,000 13.50% 1,500,000 - - - ㈜룩센터 30,975 15.49% - - - - 합계 5,045,690 238,517 238,517 1,260,464 (주1) (주)스포라이브 투자주식은 회수가능가액이 현저히 하락한 것으로 판단되어 취득원가와 회수가능가액과의 차액 1,066천원을 전기 이전에 손상차손으로 인식하였습니다. 전기 이전에 일부 처분하여 처분이익으로 526천원 인식하였습니다.(주2) 당사는 전기 중 (주)스포라이브 매출채권에 대해 보증인인 (주)쎌마테라퓨틱스로부터 주식으로 채무 변제를 받았으며, 전기 중 381,146천원의 평가이익을 당기손익으로 인식하였습니다.당분기 중 해당 주식이 거래소에서 거래 정지됨에 따라 당사는 전액에 대한 손상차손 1,021,947천원을 인식하였습니다. (주3) 유원미디어㈜ 투자주식은 회수가능가액이 현저히 하락한 것으로 판단되어 투자주식의 취득원가와 회수가능가액과의 차액(누적액 2,599,812천원)을 전기이전에 손상차손으로 인식하였습니다. 이후 당사는 유원미디어 ㈜ 투자주식을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하고 매년 공정가치 변동액을 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익으로 인식하고 있습니다. 전기 중 128,533 천원의 평가손실(전기이전 평가손익 누적액 62,658천원)을 당기손익으로 인식하였습니다. 17. 차입금 당사의 차입금 장부금액의 내역은 아래와 같습니다(단위 : 천원). 구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 원화대출 하나은행(주1) 2022-03- 27 3.125% 5,000,000 5,000,000 (주1) 주석 10번 유형자산과 11번 투자부동산의 내용과 같이 하나은행 차입금에 대해서는 당사의 토지와 건물이 담보로 설정돼 있습니다. 18 . 퇴직급여제도 (1) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여제도와 관련하여 당사는 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 당사는 더 이상의 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 납부해야할 기여금에 미달한 경우에는 미지급금으로 하여 부채로 인식하고 있으며, 초과기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급될 경우에는 선급금으로 하여 자산으로 인식하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 확정기여형 퇴직급여로 인식한 비용은 각각 8,870천원 및 35,480천원입니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 1,229,221 1,172,144 사외적립자산의 공정가치 (1,120,505) (1,113,628) 합계 108,716 58,516 2) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 56,582 55,875 이자원가 8,636 8,325 사외적립자산의 기대수익 (6,877) (8,195) 합계 58,341 56,005 3) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 제조원가 - - 판매비와관리비 54,613 49,612 경상연구개발비 3,728 6,393 합계 58,341 56,005 4) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 기초 1,172,144 1,004,358 당기근무원가 56,582 55,875 이자원가 8,636 8,325 재측정요소 - - 급여지급액 (8,141) - 기말 1,229,221 1,068,558 5) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 기초 1,113,628 988,944 사외적립자산의 기대수익 6,877 8,195 재측정요소 - - 사용자의 기여금 - - 급여지급액 - (12,654) 기말 1,120,505 984,485 6) 당분기 말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다(단위 : %). 구분 당분기말 전기말 할인율 2.47 2.47 기대임금상승률 4.82 4.82 7) 사외적립자산의 당분기 및 전분기의 실제수익은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 사외적립자산의 실제수익 6,877 8,195 8) 당분기 말 및 전기말 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기말 전기말 기타(정기예금 등) 1,120,505 1,113,628 9) 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 1% 상승시 1% 하락시 할인율의 변동 (82,559) 93,523 기대임금상승률의 변동 92,954 (83,604) 10) 당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위 : 천원). 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년 이상 합 계 급여지급액 112,825 101,478 388,485 2,521,991 3,124,779 19 . 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 가. 당분기 구 분 기초 증가 감소 기타 분기말 원상복구공사(주1) 30,850 - - - 30,850 기술사용료(주2) 2,381 - (2,381) - - 합계 33,231 - (2,381) - 30,850 나. 전분기 구 분 기초 증가 감소 기타 분기말 원상복구공사(주1) 30,850 - - - 30,850 기술사용료(주2) 88,455 4,951 (4,335) - 89,071 합계 119,305 4,951 (4,335) - 119,921 (주1) 사용권자산의 경우 부동산 임차기간이 종료된 후에 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족함에 따라 추정 복원비용을 사용권자산의 취득원가에 반영하고 동일한 금액을 복구충당부채로 계상하였습니다. 사 용권자산에 계상된 추정복원비용은 해당 사용권자산의 내용연수에 따라 비용화됩니다. (주2) 당사는 기술사용료와 관련하여 발생될 수 있는 위험 요소와 관련 제반 사항에 대해 분석한 후, 합리적인 비용 추정을 통해 전기 중 기술사용료와 관련된 충당부채를 계상하였습니다. 20 . 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 제공받은자 관련 약정액 담보권자 토지, 건물 25,649,471 12,000,000 하나은행(주1) 10,000,000 하나은행 3,600,000 신한은행(주2) - SK하이닉스 (주1) 해당 담보는 주석 17. 차입금에 대해 설정되었으며, 유형자산과 투자부동산의 토지와 건물 장부금액에 대해 설정되었습니다. (주2) 당사의 주요 매입처 (㈜지화이브) 와의 거래 관계 강화를 위해 투자부동산인 화성 토지에 대해 채권최고액 36억원으로 신한은행에 담 보 제 공되어있습니다. (2) IRDETO ACCESS B.V. 등 과 CAS License 계약 등을 맺고 있으며, 기술사용료 및 로열티를 지급하도록 되어 있습니다. 이와 관련하여 당분기 중 발생한 기술사용료 는 각각 경상연구개발비 37,744천원 및 지급수수료 12,315천원으로 처리하였고, 로열티 440,865천원을 지급수수료로 처리하였습니다. (3) 당사가 제조 판매한 HD, SD 모델 등에 대한 특허사용과 관련한 우발비용이 발생할 수 있습니다. 해당 모델에 대한 특허기술의 해석과 적용범위, 특허권 침해 여부,적용 요율 등과 관련하여 당사와 특허권 업체간 이견이 발생할 수 있으며, 관련 금액은 보고기간 종료일 현재 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다. (4) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 제공자 보증기간 보증금액 보증내용 서울보증보험(주) 2020.05 ~ 2023.05 9,250 공탁보증보험 21 . 자본금 (1) 당분기 말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원). 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당분기말 전기말 보통주(주1) 100,000,000 33,094,756 16,547,378 16,797,420 16,797,420 (주1) 당사는 전기 이전에 당사의 주식 500,083주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 250,042천원의 차이가 발생합니다. (2) 당분기 와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 주). 구 분 보통주 당분기 전분기 기초(주1) 32,750,995 32,750,995 기말(주1) 32,750,995 32,750,995 (주1) 기초와 기말의 유통보통주식수에는 자기주식 343,761주가 차감되어 있습니다. 22 . 이익잉여금(결손금) (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 1,251,039 1,251,039 임의적립금 - - 미처분이익잉여금(결손금) (12,407,941) (11,422,531) 합 계 (11,156,902) (10,171,492) (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2 ) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금(결손금) 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전분기 기초이익잉여금 (결손금) (10,171,492) (10,652,009) 당기순이익(손실) (985,410) 1,542,742 확정급여제도의 재측정요소 - - 법인세효과 - - 기말이익잉여금 (결손금) (11,156,902) (9,109,267) 23 . 기 타자본항목 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 당분기말 전기말 주식발행초과금 65,268,708 65,268,708 전환권대가 438,394 438,394 신주인수권대가 37,110 37,110 기타자본잉여금 538,951 538,951 합 계 66,283,163 66,283,163 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 당분기말 전기말 자기주식(주1) (1,563,118) (1,563,118) 자기주식처분손실 (447,590) (447,590) 신주인수권 (190,227) (190,227) 합 계 (2,200,935) (2,200,935) (주1) 당분기말 현재 보유중인 자기주식은 343,761주입니다. 24 . 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당분기 및 전분기 중 인식한 법인세비용은 없습니다. 25. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 원). 구 분 제 22(당)1분기 제 21(전)1분기 기본주당손익 계산에 사용된 당기 순이익(손실) (985,409,788) 1,542,741,704 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(주1) 32,750,995 32,750,995 기본주당이익(손실) (30) 47 (주1) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주, 일) 구 분 주 식 수 가중평균일수 가중평균주식수 기초 33,094,756 90 33,094,756 자기주식(기초) (343,761) 90 (343,761) 일 수 90 가중평균유통보통주식수 32,750,995 기초 33,094,756 91 33,094,756 자기주식(기초) (343,761) 91 (343,761) 일 수 91 가중평균유통보통주식수 32,750,995 (2) 당분기말 현재 당사가 발행한 희석증권이 없으므로, 당분기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 26 . 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 제품의 변동 (1,096,651) 465,354 원재료 사용액 3,063,570 3,371,931 급여 626,585 420,460 퇴직급여 60,900 50,875 복리후생비 80,321 70,824 감가상각비 40,672 143,478 외주가공비 431,123 355,616 지급수수료 664,836 453,820 무형자산상각비 9,809 9,918 사용권자산상각비 72,539 74,822 경상연구개발비 162,473 178,906 기타비용 421,771 (52,291) 합계 4,537,948 5,543,713 (주1) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 27 . 매출액의 구성 당분기 및 전분기 중 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전분기 제품매출 2,861,123 5,582,004 상품매출 22,754 42,287 수수료매출 630,497 168,870 기타매출 149,355 161,232 합 계 3,663,729 5,954,393 28 . 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 급여 626,585 420,460 퇴직급여 60,900 50,875 복리후생비 80,321 70,824 세금과공과 3,233 3,488 감가상각비 7,440 12,827 임차료 8,242 13,078 지급수수료 592,209 370,724 대손상각비 261,021 (84,728) 수출제비용 2,545 19,081 무형자산상각비 9,809 9,918 사용권자산상각비 66,856 69,129 해외시장개척비 2,273 2,273 해외사무소유지비 - - A/S수선비 - 1,559 경상연구개발비 162,473 178,906 기타판매비와관리비 58,234 65,687 합계 1,942,141 1,204,101 29 . 금융수익 및 금융원가 당사의 금융수익 및 금융원가 상세내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 이자수익 14,605 51,946 외환차익 340,394 1,274,696 외화환산이익 497,747 638,079 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 532 보증수익 29,589 - 리스변경이익 183 - 합 계 882,518 1,965,253 이자비용 35,699 9,064 외환차손 112,457 225,947 외화환산손실 22,978 58,124 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - 418,303 당기손익-공정가치금융자산손상차손 1,021,947 - 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - 105,725 전환사채전환손실 - 1 기타의대손상각비 200,968 9,994 합 계 1,394,049 827,158 30 . 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - - 잡이익 8,657 21 합 계 8,657 21 기부금 6,000 6,000 유형자산처분손실 1,154 22 무형자산처분손실 - - 무형자산손상차손 - - 잡손실 96 32 합 계 7,250 6,054 31 . 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 조정 이자수익 (14,605) (51,946) 외화환산이익 (497,747) (638,079) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - (532) 전환사채전환손실 - 1 이자비용 35,699 9,064 외화환산손실 22,978 58,124 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 418,303 당기손익-공정가치측정금융자산손상차손 1,021,947 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 105,725 종속회사투자주식손상차손환입 (398,934) - 퇴직급여비용 67,211 58,358 감가상각비 40,672 46,289 대손상각비 261,021 (84,728) 기타의대손상각비 200,968 9,994 무형자산상각비 9,809 9,918 사용권자산상각비 72,539 74,822 유형자산처분손실 1,154 22 재고자산폐기손실 - 2,323 기타 (183) (13,073) 합계 822,529 4,585 (2 ) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 순운전자본의 변동 매출채권의 감소(증가) (1,975,906) 656,382 미수금의 감소(증가) (10,901,480) (9,469,299) 선급금의 감소(증가) (747,136) (8,316,981) 선급비용의 감소(증가) (69,919) 3,472 당기법인세자산의 감소(증가) - (8,614) 재고자산의 감소(증가) (2,289,384) (850,192) 임차보증금등의 감소(증가) - 9,220 매입채무의 증가(감소) 438,517 327,290 미지급금의 증가(감소) (103,071) (1,142,428) 미지급비용의 증가(감소) 35,837 26,557 선수금의 증가(감소) 131,972 129,379 예수금의 증가(감소) 55,496 (27,855) 임대보증금의 증가(감소) (50,000) 26,000 사외적립자산의 감소 - 12,655 퇴직금의지급 (8,141) - 합 계 (15,483,215) (18,624,414) (3) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 사용권자산의 증가 (64,149) (58,725) 리스부채의 증가 64,149 58,725 미수금의 증가 29,589 - 지급보증채무의 감소 (29,589) - 임차보증금의 감소 22,029 - 미지급금의 감소 (22,029) - (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 가. 당분기 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 기말 환율변동 상각 등 기타 리스부채(주1) 274,118 (70,482) - - 61,738 265,374 단기차입금 5,000,000 - - - - 5,000,000 합 계 5,274,118 (70,482) - - 61,738 5,265,374 (주1) 당분기 및 전기 중 리스부채와 관련하여 발생한 이자비용 현금유출액(영업활동)은 2,074천원 및 1,589천원입니다. 나. 전분기 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금흐름 기말 환율변동 상각 등( 주2 ) 기타 리스부채(주1) 151,506 (70,587) - - 58,725 139,644 단기차입금 - 10,000,000 - - - 10,000,000 합 계 151,506 9,929,413 - - 58,725 10,139,644 32 . 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 종속기업 ㈜디엠티 관계기업 ㈜에이치바이온 관계기업 Homecast Thailand Co., Ltd. 공동기업 H Bion USA, INC. 기타특수관계자(주1) ㈜드라셀화장품 (주1) 당사 최대주주인 ㈜에이치바이온의 특수관계자 입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 영업상 거래내역(자금 및 지분거래 제외)은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 회사명 당분기 전분기 매출 매입 기타 매출 매입 기타 종속기업 ㈜디엠티 - - 1,239 2,116 - 1,239 관계기업 ㈜에이치바이온 - - - - - - 공동기업 H Bion USA, INC. - - - - - - 기타특수관계자 ㈜드라셀화장품 - - - - 13,830 - (3) 당분기말 및 전기말 현재 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 가. 당분기말 구분 회사명 채권 채무 기타(보증금) 대여금 미수수익 관계기업 Homecast Thailand Co.,Ltd.(주1) - - - 515,340 26,276 공동기업 H Bion USA, INC.(주2) - - - 326,400 5,841 종속기업 ㈜디엠티 454 - - - - 기타특수관계자 ㈜드라셀화장품(주3) - - 300,000 - - (주1) Homecast Thailand Co.,Ltd.에 대한 대여금 및 미수수익에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(주2) H Bion USA, INC.에 대한 장기대여금 및 미수수익에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(주3) ㈜드라셀화장품에 대한 보증금에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 나. 전기말 구분 회사명 채권 채무 기타(보증금) 대여금 미수수익 관계기업 Homecast Thailand Co.,Ltd.(주1) - - - 515,340 26,276 공동기업 H Bion USA, INC.(주2) - - - 326,400 5,841 종속기업 ㈜디엠티 454 - - - - 기타특수관계자 ㈜드라셀화장품(주3) - - 300,000 - - (4) 당분기말 및 전기말 중 현재 특수관계자와의 자금 및 지분 거래내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기말 현재 특수관계자와의 자금 및 지분거래내역은 없습니다. 나. 전기말 회사명 내용 기초 증가 감소 기타 기말 관계기업 ㈜디엠티(주1) 단기차입금 - 2,000,000 (2,000,000) - - ㈜에이치바이온(주2) 단기대여금 - 2,000,000 (2,000,000) - - H Bion USA, INC.(주3) 장기대여금 - 355,470 - (355,470) - (주1) (주)디엠티 단기차입금에 대한 이자비용은 18,400천원입니다. (주2) ㈜에이치바이온 단기대여금에 대한 이자수익은 5,545천원입니다. (주3) Hbion USA, INC.에 대한 장기대여금 355,470천원에 대해 외화환산손실 29,070천원을 인식한 후, 기말 잔액 326,400천원에 대해 전 액 대손충당금을 설정하였습니다. (5) 당사의 주요경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 포함하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 134,067 92,890 퇴직급여 14,460 14,005 합계 148,527 106,895 33 . 외화자산 및 부채 당분기말 및 전기말 현재 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 1,299,875.33 1,473,409 USD 5,172,707.90 5,627,906 EUR 278,548.53 369,993 EUR 264,356.00 353,772 CNY 1,497.00 258 CNY 1,497.00 250 매출채권 USD 8,164,719.21 9,195,511 USD 6,263,234.15 6,833,729 EUR 6,000.00 8,019 EUR 6,000.00 8,019 미수금 USD 15,419,285.13 17,477,760 USD 1,061,926.96 1,155,377 미수수익 USD 5,368.77 5,841 USD 5,368.77 5,841 장기대여금 USD 300,000.00 326,400 USD 300,000.00 326,400 THB 25,610,898.80 856,428 THB 25,610,898.80 856,428 매입채무 USD 1,141,428.80 1,293,702 USD 777,976.47 846,473 미지급금 USD 788,595.54 893,873 USD 694,968.92 756,126 기술사용충당부채 - - USD 2,188.80 2,381 상기 외화환산과 관련하여 당분기말 및 전기말 현재 각각 497,747천원 및 52,573천원의 외화환산이익과 22,978천원 및 336,032천원의 외화환산손실을 계상하였습니다. 34 . 부문별 보고 (1) 영업부문별 정보영업부문별 주요사업은 다음과 같습니다. 부문 사업내용 STB 부문 STB 제품 제조/판매 및 STB 원자재 판매 전자부품 유통 부문 이미지센서 상품 등 판매 기타 부문 임대사업 및 기타 (2) 영업부문의 부문별 정보 당분기 및 전분기 의 영업부문별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 STB 부문 전자부품유통부문 기타 부문 합계 STB 부문 전자부품유통부문 기타 부문 합계 매출액 2,883,877 630,496 149,355 3,663,728 5,231,475 168,870 554,048 5,954,393 영업이익(손실) (1,514,480) 626,206 14,055 (874,219) 76,090 167,624 166,966 410,680 (3) 지역별 정보 당분기 및 전분기 의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 가. 당분기 구분 매출액 매출비중 국내 484,102 13.2% 미주 2,883,877 78.7% 아시아 295,750 8.1% 합계 3,663,729 100.0% 나 . 전분기 구분 매출액 매출비중 국내 1,101,034 18.49% 미주 4,828,462 81.09% 아시아 18,994 0.32% 유럽 5,903 0.10% 합계 5,954,393 100.00% (4) 주요 고객별 정보 당분기와 전분기 중 고객으로부터의 수익이 당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 부문의 고객별 수익금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 매출액 매출비중 매출액 매출비중 A - - 4,810,211 80.8% B 2,861,123 78.1% - - 기타 802,606 21.9% 1,144,182 19.2% 합계 3,663,729 100.0% 5,954,393 100.0% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표의 재작성- 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 III. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 상 19. 우발채무와 약정사항 및 5. 재무제표 주석 상 20. 우발채무와 약정사항 을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 연결 및 별도 재무제표에 대한 감사보고서 상 강조사항과 핵심감사사항 사업연도 강조사항 등 핵심감사사항 제22기 (당분기) - - 제21기(전기) - [연결] 전자부품유통 부문 수익의 순액 인식 1. 해당 사항이 핵심감사사항으로 결정된 이유연결회사는 주석 34에서 표시된 바와 같이 전기중 전자부품유통 부문에 신규로 진출하였습니다. 동 사업과 관련된 매출거래 인식기준을 총액주의 또는 순액주의 채택여부에 따라 연결회사의 매출액에 미칠수 있는 영향이 중요하다고 판단하여 이를 핵심감사 사항으로 결정하였습니다. 2. 해당 사항이 감사에서 다루어진 방법연결회사의 수수료 매출인식과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다. ① 전자부품 유통 부문의 거래유형의 식별 및 계약서 분석을 통한 매출수익인식에 관한 인식기준및 회계처리의 타당성 검토 ② 전자부품 유통 부문의 매출 거래에 대하여는 문서검증을 통해 정확한 금액이 반영되고 있는지 확인 ③ 상기 매출에 대응하는 매입 거래에 대한 상호 매칭 및 금액 집계 등 확인 ④ 보고기간말 전후의 매출 및 매입에 대한 증빙을 대사하여 기간귀속의 적정성 확인 [별도] 전자부품유통 부문 수익의 순액 인식 1. 해당 사항이 핵심감사사항으로 결정된 이유회사는 주석 35에서 표시된 바와 같이 전기중 전자부품유통 부문에 신규로 진출하였습니다. 동 사업과 관련된 매출거래 인식기준을 총액주의 또는 순액주의 채택여부에 따라 회사의 매출액에 미칠수 있는 영향이 중요하다고 판단하여 이를 핵심감사 사항으로 결정하였습니다. 2. 해당 사항이 감사에서 다루어진 방법회사의 수수료 매출인식과 관련하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다. ① 전자부품 유통 부문의 거래유형의 식별 및 계약서 분석을 통한 매출수익인식에 관한 인식기준및 회계처리의 타당성 검토 ② 전자부품 유통 부문의 매출 거래에 대하여는 문서검증을 통해 정확한 금액이 반영되고 있는지 확인 ③ 상기 매출에 대응하는 매입 거래에 대한 상호 매칭 및 금액 집계 등 확인 ④ 보고기간말 전후의 매출 및 매입에 대한 증빙을 대사하여 기간귀속의 적정성 확인 제20기(전전기) - - 나. 대손충당금설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정율 제22기 1분기 매출채권 24,097,691 4,318,768 17.9% 기타 24,296,535 4,558,065 18.8% 합 계 48,394,226 8,876,833 18.3% 제21기 매출채권 17,608,332 3,643,952 20.7 기타 13,107,719 4,357,097 33.2 합 계 30,716,051 8,001,049 26.1 제20기 매출채권 31,764,157 5,066,124 15.9 기타 6,592,426 3,717,443 56.4 합 계 38,356,583 8,783,567 22.9 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제22기 1분기 제21기 제20기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 8,001,049 8,783,567 7,161,521 2. 순대손처리액(①－②±③) - - (143,646) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - (143,646) 3. 대손상각비 계상(환입)액 875,784 (782,518) 1,765,692 4. 기말 대손충당금 잔액합계 8,876,833 8,001,049 8,783,567 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 설정방침회사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.2) 설정방법회사는 매출채권에 대해 거래처별 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 방법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가회사로부터 제공된 신용등급정보를 활용하였으며, 기대신용손실률은 신용등급에 따라 신용평가기관에서 확인된 준거부도율 정보를 근거로 산출하였습니다. 3) 대손처리기준 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리하고 있습니다.ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 당분기말 현재 기간경과별 매출채권 및 기타수취채권 잔액 현황 (단위 : 천원, %) 과목 6개월 이하 12개월 이하 12개월 초과 3년 초과 합계 매출채권 15,097,027 5,125,962 1,309,665 2,565,037 24,097,691 기타수취채권 17,836,243 70,283 2,021,049 358,164 20,285,739 합계 32,933,270 5,196,245 3,330,714 2,923,201 44,383,430 구성비율 74.2% 11.7% 7.5% 6.6% 100.0% ※ 상기 금액은 대손충당금 설정 전 금액이며, 금전대차거래와 관련된 채권은 제외되어 있습니다. 다 . 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제22기 1분기 제21기 제20기 비고 디지털셋톱박스제조 상품 - - - - 제품 4,077,396 2,699,053 2,288,240 - 원재료 11,611,085 8,626,390 8,815,502 - 미착품 - 185,776 - - 소계 15,688,481 11,511,219 11,103,742 - 전자부품 유통 상품 - - - - 제품 - - - - 원재료 - 168,394 - - 소계 - 168,394 - - 합계 상품 - - - - 제품 4,077,396 2,699,053 2,288,240 - 원재료 11,611,085 8,794,784 8,815,502 - 미착품 - 185,776 - - 소계 15,688,481 11,679,613 11,103,742 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 16.6% 12.3% 11.5% - [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 2.1회 2.6회 3.4회 - [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 및 방법 ㆍ 12월말 기준으로 매 년 1회 재고자산 실사를 실시합니다. ㆍ 재고조사 시점의 변동내역은 실사일과 재무상태표일 사이의 입출고 내역을 확인하여 장부재고와 실물재고의 차이를 점검합니다. ㆍ 최근 재고실사는 2020년 12월 29일자와 2021년 1월 5일자 및 2021년 1월 8일 자에 국내 창고와 인도네시아 외주업체 창고 및 베트남 외주업체 창고에서 진행하 였습니다.2) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 외부감사인은 12월말 재고실사에 입회ㆍ 확인하고 일부 항목에 대해 표본을 추출 하여 실재성 및 완전성을 확인합니다. (3) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 평가후금액 평가전금액 평가충당금 평가후금액 제품 4,077,396 - 4,077,396 2,699,053 - 2,699,053 원재료 12,818,070 (1,206,985) 11,611,085 10,001,769 (1,206,985) 8,794,784 미착품 - - - 185,776 - 185,776 합계 16,895,466 (1,206,985) 15,688,481 12,886,598 (1,206,985) 11,679,613 ※ 전기 중 매출원가 차가감항목으로 인식한 재 고자산평가손실은 123,566천원 입니 다. ※ 당분기말 현재 보유하고 있는 재고자산에 대해 부보금 액 1,000백만원 의 화재보험에 가입하고 있습니다. (4) 재고자산의 담보제공 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 수주계약 현황 - 해당사항이 없습니다. 마. 공정가치평가 절차요약 (1) 금융자산 1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (2) 금융부채 1) 분류 및 측정연결회사의 당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (3) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. (4) 범주별 금융상품 및 공정가치 1) 당 분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기말 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 합계 현금및현금성자산 4,653,501 - - - 4,653,501 매출채권 19,778,923 - - - 19,778,923 미수금 17,652,750 - - - 17,652,750 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 238,517 - 238,517 보증금 2,085,720 - - - 2,085,720 합계 44,170,894 - 238,517 - 44,409,411 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 3,036,442 - - 3,036,442 미지급금 3,726,259 - - 3,726,259 미지급비용 269,405 - - 269,405 단기차입금 5,000,000 - - 5,000,000 리스부채 526,542 - - 526,542 금융보증부채 - - 41,753 41,753 임대보증금 327,600 - - 327,600 합계 12,886,248 - 41,753 12,928,001 나. 전기말 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 합계 현금및현금성자산 25,381,149 - - - 25,381,149 매출채권 13,964,380 - - - 13,964,380 미수금 6,651,246 - - - 6,651,246 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,260,464 - 1,260,464 보증금 2,099,376 - - - 2,099,376 합계 48,096,151 - 1,260,464 - 49,356,615 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 1,282,007 - - 1,282,007 미지급금 3,692,119 - - 3,692,119 미지급비용 231,201 - - 231,201 단기차입금 5,000,000 - - 5,000,000 리스부채 582,379 - - 582,379 금융보증부채 - - 71,342 71,342 임대보증금 377,600 - - 377,600 합계 11,165,306 - 71,342 11,236,648 2) 당 분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 금융자산: 현금및현금성자산 4,653,501 25,381,149 4,653,501 25,381,149 매출채권 19,778,923 13,964,380 19,778,923 13,964,380 미수금 17,652,750 6,651,246 17,652,750 6,651,246 당기손익-공정가치측정금융자산 238,517 1,260,464 238,517 1,260,464 보증금 2,085,720 2,099,376 2,085,720 2,099,376 합계 44,409,411 49,356,615 44,409,411 49,356,615 금융부채: 매입채무 3,036,442 1,282,007 3,036,442 1,282,007 미지급금 3,726,259 3,692,119 3,726,713 3,692,119 미지급비용 269,405 231,201 268,951 231,201 단기차입금 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 리스부채 526,542 582,379 526,542 582,379 금융보증부채 41,753 71,342 41,753 71,342 임대보증금 327,600 377,600 327,600 377,600 합계 12,928,001 11,236,648 12,928,001 11,236,648 3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기말 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 비 유동자산> 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 238,517 238,517 나. 전기말 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 비 유동자산> 당기손익-공정가치측정금융자산 1,021,947 - 238,517 1,260,464 당분기와 전기 중 수준 간의 유의적인 이동은 없습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능 하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 당분기말 현재 연결회 사는 공정가치 서열체계에서 Level 3으 로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위 : 천원). 구분 공정가치 수준 가치평가법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 238,517 3 자산기준평가접근법 - 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (5) 유형자산연결회사는 2010년 1월1일을 재평가기준일로 하여 유형자산(공장용토지)에 대하여 독립적인 평가인(두요감정평가법인) 참여하에 재평가를 실시하여 세후재평가 차액 4,953백만원이 발생하였으며, 동 금액을 전기이월이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 재평가된 유형자산을 원가모형으로 평가되었을 경우 장부금액은 4,257백만원 입니다. 또한 연결회사가 사용한 유형자산가치평가기법으로는 "비교표준지공시지가기준평가", "거래사례비교법"입니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 (검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제22기(당분기) 예일회계법인 - - - 제21기(전기) 삼화회계법인 적정 [연결] 해당사항 없음[별도] 해당사항 없음 [연결] 전자부품유통 부문 수익의 순액 인식[별도] 전자부품유통 부문 수익의 순액 인식 제20기(전전기) 신한회계법인 적정 [연결] 해당사항 없음[별도] 해당사항 없음 [연결] 해당사항 없음[별도] 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제22기(당기) 예일외계법인 - 분반기재무제표에 대한 검토- 기말 개별 및 연결재무제표에 대한 회계감사- 내부회계관리제도에 대한 검토 210,000 1,295 - - 제21기(전기) 삼화회계법인 - 분반기재무제표에 대한 검토- 기말 개별 및 연결재무제표에 대한 회계감사- 내부회계관리제도에 대한 검토 96,000 1,000 96,000 1,003 제20기(전전기) 신한회계법인 - 분반기재무제표에 대한 검토- 기말 개별 및 연결재무제표에 대한 회계감사- 내부회계관리제도에 대한 검토 150,000 1,000 150,000 1,001 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(당기) 2021년 세무조정 2022.02~2022.03.31 7,000 삼화회계법인 제21기(전기) 2020년 세무조정 2021.02~2021.03.31 7,000 삼화회계법인 제20기(전전기) 2019년 세무조정 2020.02~2020.03.31 7,000 삼화회계법인 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 - - - - - 5. 종속회사 감사의견 - 종속회사 (주)디엠티는 최근 3사업연도 간 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다. 6. 회계감사인의 변경 - 당사는 2019년 제20기 사업연도에 대하여 지정 감사인(신한회계법인)으로부터 감사를 진행하였으며, 2020년 제21기 사업연도에 대하여 외부감사인선임위원회를 통해 회계감사인으로 삼화회계법인을 선임하여 감사를 진행하였습니다. - 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 1항 6호 '가' 및 '다' 목에 해당하여 금융감독원으로부터 감사인이 지정(3년 간)되었으며, 지정 감사인은 예일회계법인입니다. 지정 감사기간은 2021년 제22기부터 2023년 제24기까지 입니다. 7. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제회사는 상근감사 1인을 두고 있으며, 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2020년 회계연도 중 감사가 내부회계관리제도의 운영실태 등을 평가하고 2021년 02월 08일 이사회에 보고한 내용은 당사의 내부회계관리제도가 적정하게 운영되고 있다는 의견이었습니다.나. 내부회계관리제도감사인은 제21기 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토하였으며, 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 공시서류작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 이사(사내이사 2명, 사외이사 1명)로 구성되어 있으며, 이사회의 의장은 정관에 따라 이사회 개최 시 소집권자가 담당하고 있습니다. 또한, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 다. 중요 의결 사항 등 회차 개최일자 의안내용 이사 등의 성명 권영철대표이사(출석률: 100%) 장용식사내이사(출석률: 100%) 유연태사외이사(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2021.02.24 제21기 정기주주총회 소집의 건 찬성 찬성 찬성 2 2021.02.24 전자투표 및 전자위임장 권유제도 활용의 건 찬성 찬성 찬성 3 2021.02.24 제21기 내부결산 이사회 찬성 찬성 찬성 4 2021.02.24 내부회계 관리제도 및 감시 장치에 대한 이사회 찬성 찬성 찬성 라. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 당사는 공시서류제출일 현재 이사회 내에 설치한 위원회는 없습니다. 마. 이사의 독립성 당사 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 1) 이사 후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 추천여부당사는 상법 제542조의4 제2항에 따라 주주총회의 소집통지 또는 공고 시 이사후보의 인적사항을 공시 하였습니다.한편, 상법 제363조의2에 의거 주주제안권에 당사의 이사선임 의안이 제출된 경우는 없으나, 주요 주주의 추천을 받아 주주총회에서 이사를 선임하고 있습니다. 2) 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성현황 당사는 공시서류작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. 바. 사외이사의 전문성 1) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주 등과의이해관계 추천인 비고 유연태 - Michigan State University in Packaging Science 학사- 전 CJ 제일제당- (주)블루스타 상무이사 해당사항 없음 이사회 - 2) 사외이사 지원조직 현황 : 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요지원내역 전략기획본부 2 부장1명대리1명(평균 7년) - 이사회 의안 자료 제공 및 이사회 진행을 위한 실무 지원 - 사외이사 교육을 위한 실무 지원 - 기타 사외이사의 역할과 책임을 위해 필요한 업무 지원 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 3) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당기 중 적합한 교육이 있을 시 실시 예정 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 공시서류작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 가. 감사의 현황 성명 주요경력 최대주주 등과의 이해관계 추천인 비고 최병갑 - 서울대학교 경제학과 졸업- 한국은행, 은행감독원- 예금보험공사 이사- 삼정KPMG 부회장, 고문- 現 (주)디엠티 감사- 現 (주)에이치바이온 감사 최대주주의 감사 이사회 - 나. 감사의 독립성 당사의 감사는 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 제 49 조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제38조 제3항 및 제38조의2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 다. 감사의 주요 활동내용 1) 상법 제393조의 규정에 의한 이사회의 이사직무집행의 감독권감사가 해당 회계연도중 이사회에 참석하고 이사회의 의사에 관련한 서류를 열람하여 검토하고 이사로부터 영업에 관한 보고를 청취하였습니다.2) 상법 제412조의 규정에 의한 감사의 권한 및 내부감사를 통한 업무감독해당 회계연도중 이사의 직무집행을 감사함에 있어서 이사회 및 중요회의에 참석하여 의견을 진술하였고, 관련 장부와 자료를 열람하여 면밀히 검토하였고 필요하다고 인정되는 경우 담당이사로부터 영업에 관한 보고를 받았습니다. 또한 이사의 직무집행 및 회사의 업무(재무ㆍ회계부문, 총무ㆍ인사 부문, 수출ㆍ입부문, 구매부문 등) 및 재산상태등에 대하여 일상적인 감사를 실시하였습니다.3) 결산감사회계감사를 위하여 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회 기타 적절한 감사절차를 적용하여 재무제표, 부속명세서등에 대한 감사를 실시하였습니다.4) 내부통제시스템의 평가상법 제393조와 동법 제412조등에 의한 각종 내부감시장치의 활동에 대해 조사하고 평가하였습니다. 라. 감사 교육실시 계획 당사는 내부회계관리제도 업무규정에 따라 내부회계관리제도의 목적을 반영하는 정책 및 절차를 수립하고 유지 및 관리할 수 있도록 연 1회 이상 주기적인 내부통제 관련 교육을 실시하고 있습니다. 또한, 감사 업무의 전문성 향상을 위한 적합한 교육이 있을 시 수시로 교육을 실시하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당기 중 적합한 교육이 있을 시 실시 예정 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경본부 3 부장 1명대리 1명사원 1명(평균 4년) - 감사의 역할과 책임을 위해 필요한 업무지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 사. 준법지원인 지원조직 현황 당사는 자산총액 5천억원 미만 상장법인으로 준법지원인을 선임하지 않았습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당사는 공시서류작성기준일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 활용 하고 있으며, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁 여부 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 주)에이치바이온 최대주주 보통주 2,389,097 7.22 2,389,097 7.22 현 최대주주 Yun Jin s 공동보유자 보통주 277,241 0.84 277,241 0.84 - (주)카노히 공동보유자 소유법인 보통주 936,869 2.83 936,869 2.83 Yun Jin s 소유법인 계 보통주 3,603,207 10.89 3,603,207 10.89 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 회사명: 주식회사 에이치바이온1) 설립연월일 : 2008년 5월 9일2) 사업목적 : 바이오 신소재의 연구, 개발, 생산 및 판매3) 주요사업 : 동물복제 및 바이오 신소재 생산 및 판매4) 본사소재지 : 서울특별시 서울특별시 구로구 경인로 64(오류동)5) 대표이사 : 황우석 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)에이치바이온 62 황우석 26.83 - - - - - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)에이치바이온 자산총계 11,891 부채총계 5,852 자본총계 6,039 매출액 7,107 영업이익 1,780 당기순이익 1,292 ※ 상기 재무현황은 (주)에이치바이온으로부터 제공받은 결산 자료(2020년도 말 기준)를 참조하였습니다. 라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 최대주주 (주)에이치바이온은 담보부 전환사채(30억) 발행을 위하여 (주)에이치바이온이 소유한 당사 주식 전부를 2020년 08월 27일 (주)아피아홀딩스에게 담보로 제공하였으며, (주)아피아홀딩스는 (주)에이치바이온의 공동보유자 YUN JIN S가 소유한 법인입니다. - 담보 제공기간은 2020년 08월 27일부터 2021년 12월 31일까지이며, 사채의 만기 상환일까지 원리금 미지급 또는 기한의 이익 상실 사유 발생 시 담보권이 실행될 수 있습니다. 또한, 최대주주 (주)에이치바이온은 전환사채 발행을 통해 기존 한국투자증권으로부터 주식담보로 차입하였던 차입금 30억 전액을 2020년 08월 28일 상환하였습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 성명 주요경력 황우석 서울대학교 임상수의학 박사 (1982)일본홋카이도 대학교 객원 연구원(1984)서울대학교 수의과대학 정교수(1997)서울대학교 부속동물병원 원장(1997)서울대학교 수의과대학 부학장(1999)서울대학교 석좌교수(2004)수암생명공학연구원 책임연구원(2006)에이치바이온 대표이사(2008) 4. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2016년 07월 28일 (주)에이치바이온 1,379,310 4.40 기존 최대주주의 시간외 블럭딜 매도 - ※ 상기 지분율은 최대주주 변경 당시 지분율 입니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)에이치바이온 2,389,097 7.22 (주1) - - - (주2) 우리사주조합 17,539 0.05 - (주1) 상기 최대주주 (주)에이치바이온의 소유주식은 상법 제369조 3항에 따라 의결권이 제한되어있습니다.(주2) 반기·분기보고서 제출시 주주명부 폐쇄의 곤란 등으로 보고기간 종료일 현재 주식소유현황을 파악하기 어려운 경우 주식소유현황에 갈음하여 대량보유상황보고 내역을 토대로 작성하였으며, 보고기간 종료일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 6. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 14,125 14,130 99.96 28,609,267 30,361,898 94.23 - ※ 상기 소액주주 현황은 2020년 12월 31일 기준 주주명부에 기재된 현황 입니다.※ 상기 총발행주식수는 자기주식 및 상호주를 제외한 주식수 입니다. 7. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제 1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식를 우선 배정하는 경우 단, 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우, 우리사주조합원의 청약액과 청약 직전 12월간 취득한 당해법인 주식의 취득가액이 당해법인으로부터 청약직전 12월간 지급받은 급여총액을 초과하는 경우에도, 우리사주조합원에게 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 주식을 우선 배정 할 수 있다. 4. 「상법」 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 5. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 규정에 의하여 주식예탁증권발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50 을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 첨단기술의 도입, 사업다각화, 해외진출, 원활한 자금조달등 전략제휴를 하는 경우에 신규로 발행되는 주식의 전부 또는 일부를 인수할 권리자를 상대방에게 부여하는 경우 8. 「근로자복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 본조 제3항에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항 보고서를 그 납입기일의 1주 전까지 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. 결 산 일 12 월 31 일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후3월이내 중 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일부터 1월15일 까지 주식 등의 전자등록 회사는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한법률」제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행할 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 공고게재 회사 인터넷 홈페이지 (www.homecast.net), 홈페이지에 게재할 수 없는 부득이한 경우 매일경제신문에 게재 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 해당사항없음 공고게재신문 매일경제신문 8. 최근 6개월간 주가 및 주식거래실적 2021년 3월말 최근 6개월간의 주가 및 주식거래 실적은 다음과 같습니다.월간 주가의 최고 및 최저주가는 종가기준이며, 평균주가는 단순산술평균가격입니다 (단위: 원, 주) 종 류 2020년 10월 2020년 11월 2020년 12월 2021년 01월 2021년 02월 2021년 03월 보통주 주가 최고 3,430 3,205 3,240 3,000 3,185 3,305 최저 2,955 2,860 2,840 2,615 2,445 2,740 평균 3,181 3,062 3,045 2,841 2,971 2,992 거래량 최고(일) 203,553 276,524 360,446 383,534 10,105,609 1,238,737 최저(일) 54,553 52,926 56,208 52,451 87,372 111,950 월간 1,903,140 2,310,434 2,695,133 2,719,531 15,257,974 6,641,333 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 권영철 남 1972.11 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 보스턴 대학 MBA- 現 (주)에이치바이온 이사- 現 (주)디엠티 대표이사 - - 이사 2014.05~ 2023.03.24 장용식 남 1955.03 사내이사 등기임원 상근 경영자문 - 서울대학교대학원 경영학과 졸업- 前 외환은행- 前 대한상공회의소 경제조사부- 前 타이거풀스(주) 대표이사- 前 (주)제이티바이오비스- 現 당사 전무이사 - - - 2014.05~ 2023.03.24 유연태 남 1980.10 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - Michigan State University in Packaging Science 학사- 前 CJ 제일제당- 前 (주)블루스타 상무이사- 現 (주)폴루스 구매총괄 팀장 - - - 2017.03~ 2023.03.24 최병갑 남 1953.12 감사 등기임원 상근 감사 - 서울대학교 경제학과 졸업- 前 한국은행, 은행감독원- 前 예금보험공사 이사 역임- 前 삼정KPMG 부회장, 고문- 現 (주)에이치바이온 감사- 現 (주)디엠티 감사 - - 감사 2014.05~ 2023.03.24 김훈 남 1972.03 상무이사 미등기임원 비상근 바이오사업부 - 중앙대 응용통계학과 졸업- 前 (주)지엔코 전략기획실장- 前 이스타벤처투자(주) 투자운용본부 부장- 前 씨엑스씨종합캐피탈(주) 대체투자본부 부장- 現 (주)에이치바이온 이사- 現 (주)디엠티 사내이사 - - 이사 2014.12~ - Asfar Khair 남 1963.12 이사 미등기임원 비상근 해외영업 - 영국 Newport university 경영학 학사- Bengal Communications Limited 회장- Chittagong Communications Limited 회장- Nationwide Media Limited 회장- Buyer Media Limited 회장- Bengal Group Limited Vice Chairman - - - 2019.04~ - 최귀철 남 1967.10 상무이사 미등기임원 상근 영업총괄 - 고려대학교 서어서문학과 졸업- 現 (주)디엠티 영업총괄 상무- 現 (주)홈캐스트 영업총괄 상무 - - - 2019.11~ - ※ 사내이사 권영철, 장용식, 사외이사 유연태, 감사 최병갑의 임기 만료일은 2023년 3월 개최 예정인 제23기 정기주주총회일까지입니다. ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리사무직 남 38 - - - 38 5.94 671,567,680 17,672,834 - - - - 관리사무직 여 13 - - - 13 2.93 58,563,578 4,504,891 - 합 계 51 - - - 51 5.25 730,131,258 14,316,299 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 106,032,400 35,344,133 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 2,000,000 - 감사 1 100,000 - ※ 인원수는 공시서류작성기준일 현재 기준입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 134,067,530 33,516,883 - ※ 인원수는 공시서류작성기준일 현재 기준입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 121,567,520 60,783,760 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 5,000,010 5,000,010 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 7,500,000 7,500,000 - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상) 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 기업공시서식 작성기준에 따라, 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만이므로 개인별 보수 지급 금액과 산정기준 및 방법에 대해 기재를 생략합니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인) 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 기업공시서식 작성기준에 따라, 임직원에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만이므로 개인별 보수 지급 금액과 산정기준 및 방법에 대해 기재를 생략합니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 해당 기업집단의 명칭 구 분 회사수 회 사 명 법인등록번호 상장사 2 주식회사 홈캐스트 110111-1954513 주식회사 디엠티 110111-3615121 비상장사 3 주식회사 에이치바이온 110111-3893941 주식회사 드라셀화장품 110111-5653765 H Bion USA,inc. 275112816 계 5 - (주1) H Bion USA,inc.는 미국 법인이며, 상기 법인등록 번호는 해외 현지기업 고유번호 입니다. 2. 관계기업 및 자회사의 지분현황 (기준일 : 2021년 03월 31일) (단위 : % ) 피출자회사출자회사 에이치바이온 홈캐스트 디엠티 드리셀화장품 H Bion USA,inc. 에이치바이온 - 7.22 - 44.00 50.00 홈캐스트 21.95 - 29.55 - 50.00 디엠티 - - - - - 드라셀화장품 - - - - - H Bion USA,inc. - - - - - 계 21.95 7.22 29.55 44.00 100 3. 회사와 계열회사간 임원겸직 현황 성명 당사 직위 겸직현황 회사명 직위 상근여부 권영철 대표이사 (주)디엠티 대표이사 상근 (주)에이치바이온 이사 비상근 최병갑 감사 (주)디엠티 감사 상근 (주)에이치바이온 감사 비상근 김 훈 상무이사(미등기) (주)디엠티 사내이사 상근 (주)에이치바이온 이사 상근 최귀철 상무이사(미등기) (주)디엠티 상무이사(미등기) 상근 - - - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 4. 타법인출자 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 유원미디어(주) (비상장) 2005년 04월 29일 DMB 컨소시엄 참여 3,592,000 792,400 10.91 238,517 - - - 792,400 10.91 238,517 3,298,694 -320,426 (주)씨앤드디큐브 (비상장) 2012년 11월 12일 신사업 발굴 1,500,000 250,000 13.50 - - - - 250,000 13.50 - - - (주)룩센터 (비상장) 2009년 11월 09일 신사업 발굴 3,066,000 30,975 15.49 - - - - 30,975 15.49 - - - (주)스포라이브 (비상장) 2014년 02월 17일 신사업 발굴 20,000 81,944 0.77 - - - - 81,944 0.77 - 19,949,655 4,123,990 (주)에이치바이온(주1) (비상장) 2014년 04월 29일 신사업 발굴 24,999,990 833,333 21.95 1,449,050 - - - 833,333 21.95 1,449,050 11,891,030 1,291,538 Homecast Thailand CO.,LTD (비상장) 2013년 05월 18일 해외현지법인설립 362,600 98,000 49.00 - - - - 98,000 49.00 - 1,098 - Hbion USA, INC. (비상장) 2016년 11월 07일 해외법인투자 1,056,960 50,000 50.00 - - - - 50,000 50.00 - 170,361 -331,287 (주)디엠티(주2) (상장) 2017년 01월 23일 STB 사업강화 27,247,192 3,324,450 30.58 9,308,460 - - - 3,324,450 30.58 9,308,460 24,449,013 -4,260,168 (주)쎌마테라퓨틱스(주3) (상장) 2020년 12월 18일 채권변제 640,801 119,108 0.97 1,021,947 - - -1,021,947 119,108 0.97 - 15,233,537 -24,715,289 합 계 - - 12,017,974 - - -1,012,947 - - 10,996,027 - - (주1) (주)에이치바이온과 상호주식을 보유하고 있으며 해당 주식에 대한 의결권은 일시적으로 제한되어 있습니다.(주2) 종속기업의 자기주식(377,641주)을 차감한 실질지분으로 반영하였습니다. (주3) 당분기 중 해당 주식이 거래소에서 거래 정지됨에 따라 당사는 전액에 대한 손상차손 1,021,947천원을 인식하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 당 사 는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수 도 등 당 사 는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당 사 는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 당분기 및 전분기 중 영업상 거래내역(자금 및 지분거래 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 매출 매입 기타 매출 매입 기타 종속기업 ㈜디엠티 - - 1,239 2,116 - 1,239 관계기업 ㈜에이치바이온 - - - - - - 공동기업 H Bion USA, INC. - - - - - - 기타특수관계자 ㈜드라셀화장품 - - - - 13,830 - 나. 공시서류작성기준일 현재 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 기타(보증금) 대여금 미수수익 종속기업 ㈜디엠티 454 - - - - 관계기업 Homecast Thailand Co.,Ltd.(주1) - - - 515,340 26,276 공동기업 H Bion USA, INC.(주2) - - - 326,400 5,841 기타특수관계자 ㈜드라셀화장품(주3) - - 300,000 - - (전기말) (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 기타(보증금) 대여금 미수수익 종속기업 ㈜디엠티 454 - - - - 관계기업 Homecast Thailand Co.,Ltd.(주1) - - - 515,340 26,276 공동기업 H Bion USA, INC.(주2) - - - 326,400 5,841 기타특수관계자 ㈜드라셀화장품(주3) - - 300,000 - - (주1) Homecast Thailand Co.,Ltd.에 대한 대여금 및 미수수익에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (주2) H Bion USA, INC.에 대한 장기대여금 및 미수수익에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(주3) ㈜드라셀화장품에 대한 보증금에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 다. 공시서류작성기준일 현재 대주주 이외의 이해관계자와의 자금 및 지분거래내역은 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 및 변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행사항 2021.04.232020.12.24 [정정]단일판매ㆍ공급계약체결단일판매ㆍ공급계약체결 디스플레이용 Driver IC 공급의 건계약상대방: HEFEI ESWIN IC TECHNOLOGY CO.,LTD계약금액: 8,177,580,898원계약기간: 2020년 12월 23일 ~ 2021년 04월 23일디스플레이용 Driver IC 공급의 건계약상대방: HEFEI ESWIN IC TECHNOLOGY CO.,LTD계약금액: 8,177,580,898원계약기간: 2020년 12월 23일 ~ 2021년 06월 30일 당사는 HEFEI ESWIN IC TECHNOLOGY CO.,LTD와의 단일판매 공급계약과 관련한 사항을 2021년 04월 23일 조기 이행 완료하였습니다. 2020.08.27 최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결 최대주주 : (주)에이치바이온소유주식수 : 2,389,097주(7.22%)담보주식수 : 2,389,097주채권자(담보권자) : (주)아피아홀딩스채무(차입)금액 : 3,000,000,000원담보권전부 실행시 소유주식수 : 0주담보제공기간 : 2020.08.27 ~ 2021.12.31상기의 주식 담보제공은 최대주주인 (주)에이치바이온의 담보부 전환사채 발행(30억원)을 위한 담보제공 입니다.위 담보부 전환사채의 인수 대상자는 당사 최대주주인 (주)에이치바이온의 공동보유자 YUN JIN S 소유 법인 (주)아피아홀딩스이며, (주)아피아홀딩스가 담보권을 전부 실행하여도 당사 최대주주 등의 소유주식수는 변동되지 않습니다.사채의 만기 상환일까지 원리금 미지급 또는 기한의 이익 상실 사유 발생 시 담보권이 실행될 수 있습니다. 최대주주 (주)에이치바이온은 전환사채 발행을 통해 기존 한국투자증권으로부터 주식담보로 차입하였던 차입금 30억 전액을 2020년 08월 28일 상환 완료 하였습니다.공시서류제출일 기준 현재 최대주주 (주)에이치바이온은 원리금을 미지급하거나, 기한의 이익을 상실한 사유가 발생한 사실이 없습니다. 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제21기정기주주총회(2020.03.25) 제1호 의안 : 제21기 (20.01.01 ~ 20.12.31) 연결 및 별도 재무제표[결손금처리계산서(안)] 승인의 건제2호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건 (20억원)제3호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 (1억원) - 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인 제20기정기주주총회(2020.03.24) 제1호 의안 : 제20기 (19.01.01 ~ 19.12.31) 연결 및 별도 재무제표[결손금처리계산서(안)포함] 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2-1호 의안 : 제2조(목적) 변경, 삭제 및 신설 제2-2호 의안 : 제29조(상호주에 대한 의결권 제한) 변경 제2-3호 의안 : 제34조(이사의 수) 변경 제2-4호 의안 : 제40조(이사회의 구성과 소집) 변경 제2-5호 의안 : 제46조(감사의 수) 감사의 수 변경 제2-6호 의안 : 부칙제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 권영철 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 장용식 선임의 건 제3-3호 의안 : 사외이사 유연태 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건 제4-1호 의안 : 상근감사 최병갑 선임의 건제5호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건 (20 억원)제6호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 (1 억원) - 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인 제19기정기주주총회(2019.03.26) 제1호 의안: 제19기 재무제표 및 이익잉여금 처분 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 (20억원)제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 ( 1억원) - 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인 3. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건- 해당사항 없습니다.나. 채무보증 현황- 해당사항 없습니다.다. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없습니다. 라. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없습니다. 4. 그 밖의 우발채무 등 가. 당분기말 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 제공받은자 관련 약정액 담보권자 토지, 건물 25,649,471 12,000,000 하나은행(주1) 10,000,000 하나은행 3,600,000 신한은행(주2) - SK하이닉스 (주1) 해당 담보는 주석 16번 차입금에 대해 설정되었으며, 유형자산과 투자부동산의 토지와 건물 장부금액에 대해 설정되었습니다. (주2) 연결회사 의 주요 매입처 (㈜지화이브) 와 의 거래 관계 강화를 위해 투자부동산인 화성 토지에 대해 채권최고액 36억원으로 신한은행에 담 보 제 공되어 있습니다. 나. 연결회사는 IRDETO ACCESS B.V. 등 과 CAS License 계약 등을 맺고 있으며, 기술사용료 및 로열티를 지급하도록 되어 있 습니다. 이와 관련하여 당분기 중 발생한 기 술사용료 는 각 각 경상연구개발비 37,744천원와 지급수수료 12,315천원으로 처리하였고, 로열티 1,304,812천원 은 지급수수료 로 처리 하였습 니다. 다. 연결회사가 제조 판매한 UHD, HD, SD 모델 등에 대한 특허사용과 관련한 우발비용이 발생할 수 있습니다. 해당 모델에 대한 특허기술의 해석과 적용범위, 특허권 침해 여부, 적용 요율 등과 관련하여 연결회사와 특허권 업체간 이견이 발생할 수 있으며, 관련 금액은 보고기간 종료일 현재 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다. 라. 당분기 말 현재 연 결회 사가 타인으로 부터 제공받은 지급보증의 내 역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증기간 보증금액 보증내용 서울보증보험(주) 2018.11 ~ 2021.11 12,600 공탁보증보험 2021.02 ~ 2023.01 5,368 이행(하자)보증보험 2020.05 ~ 2023.05 9,250 공탁보증보험 2020.06 ~ 2024.01 268,400 이행(계약)보증보험 합계 295,618 마 . 타인에게 제공한 보증내역 당분기말 현재 연결회사 가 타인에게 제공한 보증내역은 없습니다. 5. 제재현황 등 그 밖의 사항 - 해당사항 없습니다. 6. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없습니다. 7. 중소기업기준 검토표 홈캐스트_중소기업등기준검토표_20년도_01.jpg 홈캐스트_중소기업등기준검토표_20년도_01 홈캐스트_중소기업등기준검토표_20년도_02.jpg 홈캐스트_중소기업등기준검토표_20년도_02 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11013#*미사용자금의운용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11013#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 2. 전문가와의 이해관계 -