인크레더블버즈 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 26(당) 3분기 2016년 09월 30일로 종료되는 회계연도
제 25(전) 3분기 2015년 09월 30일로 종료되는 회계연도
주식회사 한양하이타오와 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 지배회사의 개요주식회사 한양하이타오(이하 "지배회사")는 CCTV(Closed-Circuit Television Camera)의 제조 및 판매를 목적으로 1991년 9월 30일에 설립되었습니다. 본사는 경기도 부천시 오정구 삼정동에 소재하고 있으며, 2015년 8월 7일자 임시주주총회 결의에 따라 지배회사의 상호를 주식회사 휴바이론에서 주식회사 한양하이타오로 변경하였습니다. 지배회사의 주요 목적사업은 CCTV(Closed-Circuit Television Camera)의 제조 및 판매업, 화장품 판매업 입니다.지배회사는 2002년 12월 13일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 기업공개시 자본금은 21억원이었으나, 증자 및 감자를 포함한 수차례의 변동을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 123억원입니다. 한편, 전기 중 주식양수도 계약에 따라 (주)에스에스모터스에서 오킴스하이타오(주)로지배회사의 최대주주가 변경되었으며, 보고기간말 현재 연결회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	보유주식수(주)	지분율(%)

오킴스하이타오(주)	2,136,858	8.66

자기주식	543,172	2.20

기타	21,995,949	89.14

합 계	24,675,979	100.00

(2) 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업1) 연결대상 종속기업의 개요한국채택국제회계기준 제1027호 "연결재무제표와 별도재무제표"에 따른 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하 "종속기업"이라 함)의 세부 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	업 종	자본금(단위:원)	소재지	투자비율(%)

㈜한양이앤엠	매니지먼트업	800,000,000	한국	100

㈜에이원코스	화장품 유통	112,000,000	한국	39.3

㈜에이원코스에 대한 연결회사의 지분율은 50%미만이나 주주구성등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.2) 연결대상 범위의 변동당분기 중 연결재무제표 작성대상 회사 범위의 변동 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	연결범위 변동	사유

㈜에이원코스	증가	지분 취득

㈜한양씨앤씨	감소	지분 감소

3) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

㈜한양이앤엠	1,325,996,434	1,387,107,105	2,395,676,590	(423,426,987)

㈜에이원코스	2,542,654,332	1,347,772,806	28,388,146,023	604,069,021

4) 당분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	㈜한양이앤엠	㈜에이원코스

영업활동으로 인한 현금흐름	(139,510,154)	(955,328,119)

투자활동으로 인한 현금흐름	542,922,994	(44,272,728)

재무활동으로 인한 현금흐름	(250,000,000)	1,209,070,000

현금및현금성자산의 순증감	153,412,840	209,469,153

기초 현금및현금성자산	103,119,353	74,469,980

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	-	-

기말 현금및현금성자산(주1)	256,532,193	283,939,133

(주1)상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.5) 비지배지분이 연결회사에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와같습니다.

(단위:원)

구 분	㈜에이원코스

비지배지분이 보유한 소유지분율	60.71%

누적 비지배지분	725,463,783

비지배지분에 귀속되는 분기순이익	366,756,191

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	366,756,191

당분기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	-

6) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 연결대상 종속회사(이하 '연결회사'라 함)의 결산일은 동일합니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제 1011호 '건설계약', 기준서 제 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 제 2115호 '부동산건설약정' 개정수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함

4. 금융상품

(1) 금융자산 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 구분내역과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	4,345,444,093	-	-	4,345,444,093	4,345,444,093

매출채권및기타수취채권	4,621,030,490	-	-	4,621,030,490	4,621,030,490

기타유동금융자산	2,120,000,000	-	-	2,120,000,000	2,120,000,000

기타비유동금융자산	427,089,000	2,623,000,000	-	3,050,089,000	3,050,089,000

합 계	11,513,563,583	2,623,000,000	-	14,136,563,583	14,136,563,583

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

2) 전기말(단위 : 원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	5,048,523,114	-	-	5,048,523,114	5,048,523,114

매출채권및기타수취채권	3,517,906,056	-	-	3,517,906,056	3,517,906,056

기타유동금융자산	2,700,000,000	-	-	2,700,000,000	2,700,000,000

기타비유동금융자산	1,227,729,253	303,000,000	-	1,530,729,253	1,530,729,253

합 계	12,494,158,423	303,000,000	-	12,797,158,423	12,797,158,423

(2) 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채는 당기손익인식금융부채와 상각후원가로 측정하는 금융부채로서 그 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 원)

구 분	당기손익인식 금융부채	상각후원가 측정금융부채	공정가치

매입채무및기타지급채무	-	632,134,607	632,134,607

전환사채	-	13,179,961,230	13,179,961,230

기타유동금융부채	3,612,215,028	336,856,650	3,949,071,678

합 계	3,612,215,028	14,148,952,487	17,761,167,515

2) 전기말(단위 : 원)

구 분	당기손익인식 금융부채	상각후원가 측정금융부채	공정가치

매입채무및기타지급채무	-	804,768,390	804,768,390

단기차입금	-	5,510,000,000	5,510,000,000

전환사채	-	8,141,436,756	8,141,436,756

기타유동금융부채	2,348,291,240	471,200,617	2,819,491,857

합 계	2,348,291,240	14,927,405,763	17,275,697,003

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 금융상품 범주별 손익 당분기와 전분기중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정 금융부채

이자수익	123,796,636	-	-	-	123,796,636

외환차익	133,208,219	-	-	29,633,771	162,841,990

외화환산이익	416,957	-	-	1,446,667	1,863,624

매도가능증권처분이익	-	1,600	-	-	1,600

대손충당금환입	8,975,000	-	-	-	8,975,000

대손상각비	(9,409,295)	-	-	-	(9,409,295)

기타의대손상각비	(1,000,000,000)	-	-	-	(1,000,000,000)

이자비용	-	-	-	(1,135,942,889)	(1,135,942,889)

외환차손	(299,424,650)	-	-	(31,554,864)	(330,979,514)

외화환산손실	(20,139,219)	-	-	(70,323)	(20,209,542)

합 계	(1,062,576,352)	1,600	-	(1,136,487,638)	(2,199,062,390)

2) 전분기(단위 : 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	56,690,520	-	-	-	56,690,520

외환차익	127,463,196	-	-	17,286,042	144,749,238

외화환산이익	33,241,556	-	-	40,066,500	73,308,056

대손충당금환입	30,000,000	-	-	-	30,000,000

대손상각비	16,787,999	-	-	-	16,787,999

이자비용	-	-	-	(50,169,658)	(50,169,658)

외환차손	(76,519,024)	-	-	(42,081,617)	(118,600,641)

외화환산손실	(242,339)	-	-	(8,336,818)	(8,579,157)

합 계	187,421,908	-	-	(43,235,551)	144,186,357

상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융손익 및 기타손익을 포함하는 금액입니다.

(4) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융상품은 없으므로 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 하지 아니합니다.

5. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,548,440	1,108,460

요구불예금	4,363,604,335	5,047,414,654

국고보조금	(20,708,682)	-

합 계	4,345,444,093	5,048,523,114

한편, 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

현금및현금성자산	1,001,236,460	250,015,078	차입금 상환

49,390,281	-	국책과제 연구비

단기금융상품	70,000,000	70,000,000	담보 제공

30,000,000	30,000,000	신용카드 발급시 질권 설정

합 계	1,150,626,741	350,015,078

6. 매출채권및기타수취채권(1) 매출채권및기타수취채권의 내역보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 원)

구 분	원 가	대손충당금	장부금액

매출채권	5,151,731,150	(712,193,183)	4,439,537,967

미수금	4,114,297,303	(4,065,075,983)	49,221,320

미수수익	1,805,910,628	(1,673,639,425)	132,271,203

합 계	11,071,939,081	(6,450,908,591)	4,621,030,490

2) 전기말(단위 : 원)

구 분	원 가	대손충당금	장부금액

매출채권	3,972,087,826	(702,783,888)	3,269,303,938

미수금	4,291,660,539	(4,065,075,983)	226,584,556

미수수익	1,695,656,987	(1,673,639,425)	22,017,562

합 계	9,959,405,352	(6,441,499,296)	3,517,906,056

한편, 연결회사의 매출채권및기타수취채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	매출채권

기 초	702,783,888	570,881,988

대손상각비	9,409,295	(16,787,999)

분기말	712,193,183	554,093,989

(3) 연령분석 및 손상내역

보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 연령분석 내역 및 손상금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 원)

구 분	정상채권	만기경과 미손상채권	손상채권	합 계

3개월 이하	3개월~6개월	6개월~12개월	12개월 초과

매출채권	2,003,809,229	2,318,021,463	55,373,609	31,040,816	31,292,850	712,193,183	5,151,731,150

미수금	6,465,620	-	-	-	42,755,700	4,065,075,983	4,114,297,303

미수수익	130,421,824	-	-	95,955	1,753,424	1,673,639,425	1,805,910,628

합 계	2,140,696,673	2,318,021,463	55,373,609	31,136,771	75,801,974	6,450,908,591	11,071,939,081

2) 전기말(단위 : 원)

구 분	정상채권	만기경과 미손상채권	손상채권	합 계

3개월 이하	3개월~6개월	6개월~12개월	12개월 초과

매출채권	2,852,038,496	22,579,969	244,591,928	141,898,545	8,195,000	702,783,888	3,972,087,826

미수금	15,624,556	-	-	-	210,960,000	4,065,075,983	4,291,660,539

미수수익	20,264,138	1,753,424	-	-	-	1,673,639,425	1,695,656,987

합 계	2,887,927,190	24,333,393	244,591,928	141,898,545	219,155,000	6,441,499,296	9,959,405,352

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 원)

구 분	원 가	평가손실충당금	장부금액

상 품	6,984,579,698	(634,759,274)	6,349,820,424

제 품	252,220,725	(2,325,266)	249,895,459

재공품	307,669,840	-	307,669,840

원재료	1,134,153,006	(2,397,520)	1,131,755,486

합 계	8,678,623,269	(639,482,060)	8,039,141,209

2) 전기말(단위 : 원)

구 분	원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	6,740,504,079	(52,238,061)	6,688,266,018

제 품	1,547,151,919	(889,944,445)	657,207,474

재공품	1,045,153,351	(140,710,288)	904,443,063

원재료	2,563,687,826	(1,022,779,226)	1,540,908,600

합 계	11,896,497,175	(2,105,672,020)	9,790,825,155

당분기와 전분기중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산 평가손실충당금 환입액은 당분기 1,466,190천원, 전분기 63,327천원 입니다.

8. 매도가능금융자산

보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	분 류	당분기말	전기말

지분율(%)	취득금액	공정가액	장부금액	장부금액

(주)시크뉴스	비유동	4.42	100,000,000	(주1)	100,000,000	300,000,000

한국감시기기공업협동조합	비유동	0.40	3,000,000	(주1)	3,000,000	3,000,000

오양2호투자조합	비유동	9.96	500,000,000	(주1)	500,000,000	-

가치성장제1호조합	비유동	33.33	2,000,000,000	(주1)	2,000,000,000	-

주식회사 비잉코리아	비유동	18.18	20,000,000	(주1)	20,000,000	-

(주)브이쓰리아이미디어(BW)	유동	-	1,000,000,000	-	-	-

(주)인투텍	비유동	-	167,638,641	-	-	-

합 계	3,790,638,641	-	2,623,000,000	303,000,000

(주1) 연결회사는 상기 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다. 한편, (주)브이쓰리아이미디어(BW)와 (주)인투텍은 공정가치가 현저하게 하락하여 단기간에 회복가능성이 희박하다고 판단하여 전기 이전기간에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

9. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

관계기업명	소재지	당분기말	전기말	영업활동

지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액	장부금액

QUANZHOU HUVIRON TRADING CO., LTD (주1)	중국	100	489,578,000	-	-	-	석재 유통

㈜한양씨앤씨(주2)	한국	21.28	500,000,000	399,432,023	386,224,240	-	화장품 유통

합계	989,578,000	399,432,023	386,224,240	-

(주1) QUANZHOU HUVIRON TRADING CO., LTD는 보고기간종료일 현재 영업활동이 없고 관련 자산부채가 없으며, 청산을 진행중에 있습니다. 이에 전기 이전기간에 전액 손상차손을 인식하였으며, 전기 이전기간에 연결재무제표 작성대상 종속기업에서 제외되었습니다. (주2) ㈜한양씨앤씨는 전기에는 종속기업이었으나, 당분기중 지분율 하락으로 인하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	기초잔액	취득(대체)	처분(대체)	관계기업투자손익	기말잔액

㈜한양씨앤씨	-	599,133,635	(99,855,606)	(113,053,789)	386,224,240

(3) 당분기말 현재 주요 공동기업 및 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	순자산가액	영업권	미실현손익 등	장부금액

㈜한양씨앤씨	399,432,023	-	(13,207,783)	386,224,240

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	자산	부채	매출액	분기순이익	포괄손익

㈜한양씨앤씨	3,335,518,799	1,458,188,290	2,751,966,234	(589,056,658)	(589,056,658)

10. 유형자산(1) 취득원가와 장부금액보고기간종료일 현재 유형자산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	580,391,120	-	580,391,120

건 물	1,344,390,300	(697,903,591)	646,486,709

시설장치	77,381,818	(26,385,765)	50,996,053

기계장치	126,816,434	(125,788,813)	1,027,621

공구와기구	24,240,000	(23,388,660)	851,340

차량운반구	81,412,258	(35,178,260)	46,233,998

비 품	586,064,240	(458,795,707)	127,268,533

금 형	2,383,260,761	(2,211,119,341)	172,141,420

시험연구자산	101,870,418	(87,340,345)	14,530,073

합 계	5,305,827,349	(3,665,900,482)	1,639,926,867

2) 전기말(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	1,437,600,000	-	1,437,600,000

건 물	2,920,123,407	(1,668,381,378)	1,251,742,029

시설장치	108,400,000	(8,148,066)	100,251,934

기계장치	233,202,934	(227,089,917)	6,113,017

공구와기구	122,856,865	(120,565,196)	2,291,669

차량운반구	71,925,186	(22,688,019)	49,237,167

비 품	1,057,185,345	(895,795,814)	161,389,531

금 형	2,452,565,561	(2,194,900,439)	257,665,122

시험연구자산	410,735,466	(390,017,798)	20,717,668

합 계	8,814,594,764	(5,527,586,627)	3,287,008,137

(2) 장부금액의 변동내역당분기와 전분기중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

계정과목	기 초	취 득	연결범위변동	처분/폐기	감가상각비	기 말

토 지	1,437,600,000	-	-	(857,208,880)	-	580,391,120

건 물	1,251,742,029	-	-	(502,316,255)	(102,939,065)	646,486,709

시설장치	100,251,934	18,181,818	(40,371,473)	-	(27,066,226)	50,996,053

기계장치	6,113,017	-	-	(3,099,491)	(1,985,905)	1,027,621

공구와기구	2,291,669	-	-	(668,007)	(772,322)	851,340

차량운반구	49,237,167	11,700,000	25,156,990	(23,006,109)	(16,854,050)	46,233,998

비 품	161,389,531	18,892,545	22,206,018	(10,889,900)	(64,329,661)	127,268,533

금 형	257,665,122	20,500,000	-	(15,000)	(106,008,702)	172,141,420

시험연구자산	20,717,668	-	-	(39,854)	(6,147,741)	14,530,073

합 계	3,287,008,137	69,274,363	6,991,535	(1,397,243,496)	(326,103,672)	1,639,926,867

2) 전분기(단위 : 원)

계정과목	기 초	취 득	처분/폐기	감가상각비	기 말

토 지	1,437,600,000	-	-	-	1,437,600,000

건 물	1,397,748,198	-	-	(109,504,620)	1,288,243,578

기계장치	12,294,809	-	-	(4,636,278)	7,658,531

공구와기구	3,908,869	-	-	(1,212,885)	2,695,984

차량운반구	31,589,029	3,497,305	-	(6,342,583)	28,743,751

비 품	170,370,035	2,696,818	(1,000)	(50,512,852)	122,553,001

금 형	401,307,991	31,100,000	(11,000)	(131,020,945)	301,376,046

시험연구자산	16,334,492	-	-	(5,250,105)	11,084,387

합 계	3,471,153,423	37,294,123	(12,000)	(308,480,268)	3,199,955,278

연결회사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 동 재평가로 인한 재평가차액은 320,379천원이며, 법인세효과 70,483천원을 제외한 금액은 이익잉여금에 계상되어 있으며 이는 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 감가상각비 배분 내역당분기와 전분기 중 감가상각비 배분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제조원가	197,694,621	234,610,453

판매비와관리비	108,896,148	53,119,896

경상개발비	19,512,903	20,749,919

합 계	326,103,672	308,480,268

(4) 보험가입내역보고기간종료일 현재 연결회사는 일부자산에 대하여 화재보험에 가입하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

자 산	장부금액	부보금액

재고자산	8,039,141,209	4,935,052,116

기계장치	1,027,621	541,976,761

공구와기구	851,340

비 품	97,451,904

시험연구용자산	14,530,073

합 계	8,153,002,147	5,477,028,877

(*) 연결회사는 동부화재해상 및 삼성화재에 보험을 가입하였습니다.상기 부보금액중 기업은행에서 질권설정한 금액은 3,050백만원입니다. 이외에도 차량운반구에 대해 KB손해보험 등에 종합보험 및 책임보험을 가입하고 있습니다.

(5) 담보제공자산보고기간종료일 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공하는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보권자	담보제공자산	담보설정금액	장부금액	차입금액

기업은행	토지	4,050,000,000	580,391,120	-

건물	646,486,709

합 계	4,050,000,000	1,226,877,829	-

상기 담보물은 연결회사가 기업은행과 약정한 무역금융 1,300백만원에 대한 담보로 제공하고 있습니다.

11. 무형자산

(1) 취득원가와 장부금액보고기간종료일 현재 무형자산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	13,500,300	(12,976,300)	(524,000)	-

영업권	361,895,087	-	-	361,895,087

전속계약금	550,000,000	(264,427,114)	-	285,572,886

기타의무형자산	1,945,429,107	(1,717,923,289)	(133,600,000)	93,905,818

회원권	518,054,780	-	(274,820,000)	243,234,780

합 계	3,388,879,274	(1,995,326,703)	(408,944,000)	984,608,571

2) 전기말(단위 : 원)

계정과목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	13,500,300	(12,892,534)	(524,000)	83,766

전속계약금	822,979,832	(85,712,092)	-	737,267,740

기타의무형자산	1,942,769,107	(1,733,780,594)	(133,600,000)	75,388,513

회원권	518,054,780	-	(274,820,000)	243,234,780

합 계	3,297,304,019	(1,832,385,220)	(408,944,000)	1,055,974,799

비한정내용연수를 가지는 무형자산의 경우 매 보고기간말 손상검토를 수행하고 있으며, 당분기 중 손상차손 및 손상차손환입으로 인식한 금액은 없습니다.

(2) 장부금액의 변동내역당분기와 전분기중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

계정과목	기 초	취 득	처분	상각비	기 말

산업재산권	83,766	-	-	(83,766)	-

영업권	-	361,895,087	-	-	361,895,087

전속계약금	737,267,740	-	(245,368,080)	(206,326,774)	285,572,886

기타의무형자산	75,388,513	39,080,000	-	(20,562,695)	93,905,818

회원권	243,234,780	-	-	-	243,234,780

합 계	1,055,974,799	400,975,087	(245,368,080)	(226,973,235)	984,608,571

2) 전분기(단위 : 원)

계정과목	기 초	취 득	손상/환입	상각비	기 말

산업재산권	335,066	524,000	-	(188,476)	670,590

전속계약금	-	800,000,000	-	(29,166,666)	770,833,334

기타의무형자산	85,910,946	94,575,000	-	(43,898,015)	136,587,931

회원권	95,044,780	148,190,000	-	-	243,234,780

합 계	181,290,792	1,043,289,000	-	(73,253,157)	1,151,326,635

(3) 무형자산상각비 배분 내역당분기와 전분기의 계정과목별 무형자산상각비 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	215,273,377	36,325,307

경상개발비	11,699,858	36,927,850

합 계	226,973,235	73,253,157

12. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

일반자금대출	기업은행	3.97	-	1,500,000,000

일반자금대출	신한은행	3.20	-	1,000,000,000

일반자금대출	KEB 하나은행	4.00	-	3,000,000,000

한도대출	우리은행	3.25	-	10,000,000

합 계	-	5,510,000,000

13. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종류	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제10회	2015-08-07	2018-08-07	0.00	1,500,000,000	1,500,000,000

제11회	2015-09-01	2018-09-01	4.00	2,600,000,000	3,000,000,000

제12회	2015-10-16	2018-10-16	2.00	1,500,000,000	1,500,000,000

제13회	2015-10-21	2018-10-21	2.00	2,000,000,000	2,000,000,000

제14회	2015-11-04	2018-11-04	4.00	2,550,000,000	2,550,000,000

제15회	2016-02-01	2019-02-01	0.00	500,000,000	-

제16회	2016-03-04	2019-03-04	3.00	2,000,000,000	-

제17회	2016-07-01	2019-07-01	2.00	3,500,000,000	-

합계	16,150,000,000	10,550,000,000

상환할증금	252,782,709	-

전환권조정	(3,023,316,176)	(2,177,265,279)

사채할인발행차금	(199,505,303)	(231,297,965)

차감후잔액	13,179,961,230	8,141,436,756

(2) 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분	제10회	제11회	제12회	제13회	제14회	제15회	제16회	제17회

권면총액	1,500,000,000원	2,600,000,000원	1,500,000,000원	2,000,000,000원	2,550,000,000원	500,000,000원	2,000,000,000원	3,500,000,000원

표면이자율	0.0%	4.0%	2.0%	2.0%	4.0%	0.0%	3.0%	2.0%

만기보장수익률	0.0%	4.0%	2.0%	2.0%	4.0%	2.0%	3.0%	4.0%

전환청구기간	2016.8.7~2018.7.30	2016.9.1~2018.8.1	2016.10.16~2018.9.15	2016.10.21~2018.9.20	2016.11.4~2018.10.3	2017.02.01~2018.12.31	2017.3.4~2019.02.03	2017.7.1~2019.5.31

전환가액(주1)	2,750원	2,764원	2,445원	2,335원	2,753원	2,764원	2,753원	2,764원

전환가능주식수	545,454주	940,665주	613,496주	856,531주	926,262주	180,897주	726,480주	1,266,280주

전환가액의 조정	매1개월단위	매3개월단위	매1개월단위	매1개월단위	매1개월단위	매1개월단위	매1개월단위	매1개월단위

원금조기상환청구기간(주2)	2016년 8월 7일부터 매6개월	2016년 9월 1일부터 매3개월	2016년 10월 16일부터 매6개월	2016년 10월 21일부터 매6개월	2017년 5월 4일부터 매6개월	2017년 2월 1일부터 매6개월	2017년 3월 4일부터 매6개월	2017년 7월 1일부터 매6개월

분류(주2)	유동	유동	유동	유동	유동	유동	유동	유동

(주1) 전환사채의 전환가액은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소 등의 사유 및 보통주의 시가하락에 따라 조정됩니다.

(주2) 상기 전환사채는 사채발행일로부터 1년 또는 1년 6개월이 경과되는 날부터 만기전까지 매 3개월 또는 6개월마다 연결회사에 대하여 사채의 조기상환을 청구 할 수 있습니다. 이에 보고기간종료일 후 12개월이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를가지고 있지 아니한 전환사채는 유동부채로 분류하였습니다.(3) 당분기 중 행사 청구를 받아 보통주로 발행된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

종류	행사금액	행사가액	발행주식수

제11회	400,000,000	2,764	144,717

14. 자산부채 내역(1) 기타유동금융자산의 내역보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	6,286,763,169	6,875,738,169

차감: 대손충당금	(4,266,763,169)	(4,275,738,169)

소 계	2,020,000,000	2,600,000,000

단기금융상품	100,000,000	100,000,000

합 계	2,120,000,000	2,700,000,000

한편, 상기 단기대여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

용 도	거래처	당분기말	전기말

자금대여	(주)한양인터내셔널	1,940,000,000	2,400,000,000

자금대여	에스제이에셋	-	200,000,000

자금대여	주식회사 비잉코리아	80,000,000	-

자금대여	(주)바이코시스	150,000,000	150,000,000

자금대여	(주)팀넷	2,181,638,169	2,181,638,169

자금대여	기타	1,935,125,000	1,944,100,000

소 계	6,286,763,169	6,875,738,169

차감:대손충당금	(4,266,763,169)	(4,275,738,169)

합 계	2,020,000,000	2,600,000,000

(2) 기타유동자산의 내역보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,578,370,986	1,490,236,085

차감: 대손충당금	(835,405,442)	(835,405,442)

소 계	742,965,544	654,830,643

선급비용	591,891,866	19,911,626

부가세대급금	200,697,290	903,723,922

합 계	1,535,554,700	1,578,466,191

(3) 기타비유동금융자산의 내역보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	1,424,139,815	1,227,729,253

차감: 대손충당금	(1,000,000,000)	-

소 계	424,139,815	1,227,729,253

매도가능금융자산	2,623,000,000	303,000,000

장기금융상품	2,949,185	-

합 계	3,050,089,000	1,530,729,253

(4) 기타비유동자산의 내역보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장기선급비용	39,544,211	54,530,537

(5) 매입채무및기타지급채무의 내역보고기간종료일 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	494,360,174	573,050,693

미지급금	137,774,433	231,717,697

합 계	632,134,607	804,768,390

(6) 기타유동금융부채의 내역보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	43,260,260	44,709,295

미지급비용	293,596,390	426,491,322

파생금융부채	3,612,215,028	2,348,291,240

합 계	3,949,071,678	2,819,491,857

(7) 기타유동부채의 내역보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	946,833,257	263,327,394

예수부가세	81,259,923	-

합 계	1,028,093,180	263,327,394

15. 우발부채와 약정사항(1) 전 대표이사 관련 업무상 횡령 및 배임 혐의2011년중 지배회사의 전 대표이사는 지배회사의 자금을 개인적인 용도로 유용하고 비은행도어음을 불법적으로 발행하는 등 지배회사에 재무적 손실을 초래하여 지배회사는 2012년 3월 2일 서울서부지방검찰청에 업무상 횡령 및 배임행위 혐의로 전 대표이사에 대한 진정서를 제출하였고, 이후 혐의가 인정되었으며 보고기간종료일 현재 소재불명으로 기소중지 상태입니다. (2) 진행중인 소송사건

보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

원고	피고	소송가액(원)	사건의 내용	결과

(주)한양하이타오	(주)브이에스컴텍	75,948,000	물품대금 반환	진행중

(3) 담보제공 자산보고기간종료일 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공하는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보권자	담보제공자산	담보설정금액	장부금액	차입금액

우리은행	단기금융상품	33,000,000	30,000,000	-

기업은행	토지	4,050,000,000	580,391,120	-

건물	646,486,709

합 계	4,083,000,000	1,256,877,829	-

상기 담보물 중 기업은행에 제공한 담보물은 무역금융 약정금액 1,300백만원에 대한 담보이며, 우리은행에 제공한 담보물은 신용카드 발급을 위한 담보입니다.한편, 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위하여 담보로 제공하는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공받은자	담보제공자산	담보설정금액	장부가액	비고

직원	단기금융상품	72,000,000	70,000,000	직원대출금 담보제공

(4) 타인으로부터 제공받은 담보 내역보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	담보제공내역	관련 차입금	담보권자

대표이사	연대보증	제14회차 전환사채	신한캐피탈㈜

2,000,000,000

(5) 금융기관 약정사항보고기간종료일 현재 기업은행과 무역금융차입에 대해 1,300백만원, 우리은행과 한도대출차입에 대해 500백만원의 대출약정을 맺고 있습니다.

16. 자본

(1) 자본금1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	150,000,000	150,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행주식수	24,675,979	24,135,562

보통주 자본금	12,337,989,500	12,067,781,000

2) 당분기와 전기중 발행주식수 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

일자	발행내역	수량	주당액면금액	자본금

2015-01-01	전기초	22,258,402	500	11,129,201,000

2015-09-01	신주인수권행사	865,051	500	432,525,500

2015-10-02	신주인수권행사	865,051	500	432,525,500

2015-10-16	유상증자	147,058	500	73,529,000

2015-12-31	전기말	24,135,562	500	12,067,781,000

2016-07-20	유상증자	395,700	500	197,850,000

2016-09-01	전환권행사	144,717	500	72,358,500

2016-09-30	당분기말	24,675,979	500	12,337,989,500

(2) 이익잉여금(결손금) 내역보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	249,895,525	630,217,653

미처분이익잉여금(결손금)	(10,870,505,031)	(5,135,254,097)

합 계	(10,620,609,506)	(4,505,036,444)

연결회사는 과거회계기준에 따라 유형자산을 공정가치로 평가하여, 유형자산의 공정가치와 장부가액의 차액 249,896천원(법인세효과 70,483천원 차감 후)을 재평가잉여금으로 계상하였습니다.(3) 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

신주인수권대가	372,347,663	372,347,663

자기주식	(1,230,652,191)	(1,230,652,191)

자기주식처분손실	(174,653,052)	(174,653,052)

주식선택권	2,087,860,082	729,015,278

합 계	1,054,902,502	(303,942,302)

연결회사는 보고기간종료일 현재 자사주식의 가격안정화 및 임직원에 대한 상여금, 성과급, 공로금 등의 지급을 위하여 기명식 보통주식 543,172주를 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

(4) 주식선택권1) 당분기말 현재 연결회사가 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여일	2015년 08월 07일

발행할 주식의 총수	2,213,580주

부여방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회 결의로 선택

행사가격	5,890원

행사가능기간	2017년 08월 07일부터 2020년 08월 06일까지

2) 당분기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 분 기

기초 미행사수량	2,131,240

당분기 부여수량	-

당분기 소멸수량	-

당분기 행사수량	-

당분기말 행사가능수량	2,131,240

3) 주식선택권의 보상원가 산정 내역연결회사는 주식선택권의 보상원가를 Black - Scholes 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.

구 분	내 용

무위험이자율	1.79%

기대행사기간	3.5년

예상주가변동성	37.7%

기대배당수익률	-

4) 보상비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

인식해야 할 총 보상비용	3,765,299,580

전기까지 인식한 보상비용	(729,015,278)

전기까지 소멸한 보상비용	(140,060,340)

당분기 인식 보상비용	(1,358,844,804)

당분기소멸 보상비용	-

당분기 이후 비용으로 인식할 보상비용	1,537,379,158

17. 법인세비용

연결회사는 당분기와 전분기중에는 세무상 결손이 발생하였고, 향후 충분한 과세소득 및 가산할 일시적 차이가 존재하지 아니함에 따라 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 따라서, 연결회사는 당분기와 전분기 법인세비용을 인식하지 아니하였습니다. 18. 주당이익(손실)기본주당이익(손실)은 연결회사의 포괄손익계산서상 지배기업소유주지분 분기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당이익(손실)

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

포괄손익계산서상 분기순이익(손실)	(415,234,907)	(5,735,250,934)	(896,247,906)	(1,373,733,247)

가중평균유통보통주식수	23,947,686	23,711,686	21,987,909	21,807,122

기본주당이익(손실)	(17)	(242)	(41)	(63)

(2) 가중평균유통보통주식수1) 당분기

(단위 : 원)

구분	일자	변동주식수	유통주식수	가중치	적수

전기이월	2016-01-01	발행주식수	24,135,562	-

자기주식수	(543,172)	-

소계	23,592,390	202일	4,765,662,780

유상증자	2016-07-20	395,700	23,988,090	43일	1,031,487,870

전환권행사	2016-09-01	144,717	24,132,807	29일	699,851,403

합계	274일	6,497,002,053

따라서 가중평균유통보통주식수는 23,711,686주(= 6,497,002,053 ÷ 274일)입니다.

2) 전분기전분기의 가중평균유통보통주식수는 21,807,122주 입니다.

(3) 희석주당손익 산정내역

당분기 및 전분기는 결손으로 인하여 전환권 등으로 인한 희석화 효과가 발생하지 아니하므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

19. 손익내역(1) 매출액당분기와 전분기중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	9,990,776,349	37,093,089,270	709,144,094	3,255,322,581

제품매출	990,744,579	4,711,283,904	2,426,285,705	8,087,131,867

기타매출	1,310,674,952	2,497,662,406	32,152,928	287,260,507

합 계	12,292,195,880	44,302,035,580	3,167,582,727	11,629,714,955

(2) 매출원가당분기와 전분기중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	9,650,857,012	35,709,989,803	602,171,863	2,535,062,171

제품매출원가	2,064,741,380	5,427,054,832	2,139,250,986	7,219,827,235

기타매출원가	1,171,945,542	2,277,420,746	22,220,249	295,030,586

합 계	12,887,543,934	43,414,465,381	2,763,643,098	10,049,919,992

(3) 판매비와관리비당분기와 전분기중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	564,876,830	1,844,128,260	330,173,193	1,053,657,720

퇴직급여	8,242,531	99,585,208	16,237,950	70,394,546

주식보상비용	435,719,969	1,297,687,734	323,846,799	323,846,799

복리후생비	79,677,071	263,927,967	55,074,088	123,587,744

접대비	42,966,261	133,452,661	39,299,600	48,480,763

광고선전비	12,399,866	69,613,454	34,858,692	64,561,212

운반비	9,649,672	37,425,305	6,127,781	19,534,907

지급수수료	126,496,826	1,045,833,786	155,928,150	366,581,080

수출비용	170,932,653	392,084,923	35,383,408	122,408,363

해외시장개척비	52,481,161	216,741,338	34,766,855	138,161,901

지급임차료	152,607,970	406,199,702	23,118,213	36,470,037

감가상각비	35,930,336	108,896,148	17,822,617	53,119,896

무형자산상각비	69,112,273	215,273,377	31,804,269	36,325,307

대손상각비	(294,131)	9,409,295	-	(16,787,999)

경상개발비	75,255,473	375,821,898	165,014,043	465,553,817

소모품비	3,649,580	18,197,499	7,203,071	19,994,071

기 타	113,942,521	265,915,877	74,997,125	141,463,418

합 계	1,953,646,862	6,800,194,432	1,351,655,854	3,067,353,582

(4) 금융수익당분기와 전분기중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	37,953,630	123,796,636	6,507,732	56,690,520

외환차익	24,496,660	162,841,990	92,961,414	144,749,238

외화환산이익	(2,925,861)	1,863,624	32,575,046	73,308,056

매도가능증권처분이익	1,600	1,600	-	-

합 계	59,526,029	288,503,850	132,044,192	274,747,814

(5) 금융비용당분기와 전분기중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	446,520,396	1,135,942,889	36,469,689	50,169,658

외환차손	85,262,207	330,979,514	35,215,390	118,600,641

외화환산손실	5,027,765	20,209,542	1,891,500	8,579,157

합 계	536,810,368	1,487,131,945	73,576,579	177,349,456

(6) 기타수익 당분기와 전분기중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

무형자산처분이익	-	74,457,205	-	-

대손충당금환입	2,000,000	8,975,000	-	30,000,000

유형자산처분이익	2,621,848,656	2,622,300,656	-	491,000

종속기업투자주식처분이익	-	51,334,470	-	-

관계기업투자주식처분이익	54,600,104	105,479,670	-	-

잡이익	9,231,097	12,556,675	2,643,320	3,255,157

합 계	2,687,679,857	2,875,103,676	2,643,320	33,746,157

(7) 기타비용당분기와 전분기중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	12,983,215	12,983,215	-	1,000

기타의대손상각비	-	1,000,000,000	-	-

지분법손실	45,952,180	113,053,789	-	-

손해배상비	-	-	8,126,517	8,126,517

잡손실	473,531	6,309,087	1,516,097	9,191,626

합 계	59,408,926	1,132,346,091	9,642,614	17,319,143

(8) 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	1,885,538,003	(673,998,902)

원재료 매입	2,729,325,475	5,419,003,620

상품 매입	35,269,707,054	3,348,800,908

급 여	2,731,185,827	2,132,323,598

퇴직급여	180,110,690	163,069,106

주식보상비용	1,358,844,804	268,492,343

복리후생비	385,011,430	338,531,757

감가상각비	326,103,672	308,480,268

무형자산상각비	226,973,235	73,253,157

기타비용	5,121,859,623	1,739,317,719

합 계	50,214,659,813	13,117,273,574

20. 특수관계자와의 거래(1) 지배·종속기업 등 현황

구분	특수관계자의 명칭

회사에 중대한 영향력을 미치는 기업	오킴스하이타오(주)

관계기업	(주)한양씨앤씨

기타특수관계자(주1)	이혁수

민석기

(주1) 상기 기타특수관계자는 연결회사의 임원입니다.

(2) 연결회사의 주요 경영진은 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

단기급여	383,833,655	168,659,720

퇴직급여	11,620,377	9,215,159

주식기준보상	1,048,651,328	306,383,151

합계	1,444,105,360	484,258,030

(3) 지배기업과 지배기업의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자 사이의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 매출 매입 기타비용 관계기업 (주)한양씨앤씨 478,845,765 1,225,247,725 2,987,270 합계 478,845,765 1,225,247,725 2,987,270 (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 매출 유·무형자산 취득 기타비용 기타특수관계자 (주)새서울석유(주1) 24,216,683 - 8,463,000 (주)에스에스오토(주1) 940,000,000 - - (주)에스에스모터스(주1) - 61,000,000 - (주)호텔 덕구온천(주1) 195,037,328 145,000,000 - 합계 1,159,254,011 206,000,000 8,463,000 (주1) 전기 중 주식양수도 계약에 따른 지배회사의 최대주주 변경으로 인해 특수관계자에서 제외되었습니다. (4) 특수관계자와의 자금 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 특수관계자명 내 역 당분기 전분기 기타특수관계자(주1) 이혁수 차입 20,000,000 - 차입금 상환 20,000,000 - 민석기 에이원코스(주) 주식 양수도 594,000,000 - 15회차 전환사채 발행 500,000,000 - 가수금 및 가지급금 반제 150,000,000 - 가지급금 및 가수금 반제 240,930,000 - 합 계 1,524,930,000 - (주1)상기 특수관계인은 연결회사의 임원입니다.(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 (주)한양씨앤씨 5,020,050 346,320,000 4,800,000 6,821,918 기타특수관계자 민석기 - - - 500,000,000 합 계 5,020,050 346,320,000 4,800,000 506,821,918 (6) 특수관계자로부터 제공받은 담보 내역 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 담보제공내역 관련 차입금 담보권자 대표이사 연대보증 제14회차 전환사채 신한캐피탈㈜ 2,000,000,000 (7) 특수관계자를 위하여 제공한 담보내역보고기간종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공받은자 담보제공자산 담보설정금액 장부가액 비고 직원 단기금융상품 72,000,000 70,000,000 직원대출금 담보제공 21. 현금흐름표 (1) 조정사항당분기와 전분기의 영업활동현금흐름에 대한 조정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 외화환산손실 20,209,542 8,579,157 대손상각비 9,409,295 (16,787,999) 감가상각비 326,103,672 308,480,268 무형자산상각비 226,973,235 73,253,157 주식보상비용 1,358,844,804 338,531,757 유형자산처분손실 12,983,215 1,000 기타의대손상각비 1,000,000,000 - 관계기업투자손실 113,053,789 - 이자비용 1,135,942,889 50,169,658 재고자산평가손실충당금환입액 (1,466,189,960) - 외화환산이익 (1,863,624) (73,308,056) 유형자산처분이익 (2,622,300,656) (491,000) 무형자산처분이익 (74,457,205) - 매도가능증권처분이익 (1,600) - 종속기업투자주식처분이익 (51,334,470) - 관계기업투자주식처분이익 (105,479,670) - 대손충당금환입 (8,975,000) (30,000,000) 이자수익 (123,796,636) (56,690,520) 합 계 (250,878,380) 601,737,422 (2) 순운전자본당분기와 전분기의 영업활동현금흐름중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) (894,438,188) 3,491,808,546 미수금의감소(증가) 191,939,306 (65,590,180) 선급금의감소(증가) (88,734,211) (130,088,859) 선급비용의감소(증가) (570,838,962) (44,553,293) 부가세대급금의감소(증가) 897,696,028 (246,401,827) 재고자산의감소(증가) 3,351,727,963 (673,998,902) 장기선급비용의감소(증가) 14,986,326 - 매입채무의증가(감소) (366,397,917) (1,958,135,174) 미지급금의증가(감소) (79,994,220) 40,782,273 선수금의증가(감소) 683,505,863 (25,655,414) 예수금의증가(감소) (8,437,685) 27,301,720 미지급비용의증가(감소) (128,153,526) (50,807,754) 예수부가세의증가(감소) (135,185,370) (86,491,494) 임대보증금의증가(감소) - (30,000,000) 합 계 2,867,675,407 248,169,642 (3) 비현금거래당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 전환권행사 399,997,788 - 22. 재무위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 18,789,260,695 17,539,024,397 자 본 7,984,713,986 11,035,749,435 부채비율 235.3% 158.9% (2) 재무위험관리1) 연결회사의 목표 및 정책연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소ㆍ 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 연결회사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산 및 매도가능금융자산 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 미지급비용 및 예수금 등으로 구성되어 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 4,345,444,093 5,048,523,114 매출채권및기타수취채권 4,621,030,490 3,517,906,056 기타유동금융자산 2,120,000,000 2,700,000,000 기타비유동금융자산 3,050,089,000 1,530,729,253 합 계 14,136,563,583 12,797,158,423 3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 매입채무및기타지급채무 632,134,607 - 632,134,607 전환사채 16,150,000,000 - 16,150,000,000 기타유동금융부채 3,949,071,678 - 3,949,071,678 합 계 20,731,206,285 - 20,731,206,285 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인하여 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 US$입니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : US$, EUR,CNY, JPY, 원) 구 분 당분기말 전기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 현금및현금성자산 US$555,904.26 609,437,839 US$1,798,316.52 2,107,626,961 매출채권 US$476,962.60 522,894,094 US$740,442.77 867,798,925 CNY 409,145.99 67,087,667 CNY 8,825,870.36 1,593,510,894 EUR 8,858.00 10,898,173 EUR 61,896.00 79,259,683 미수금 US$39,000.00 42,755,700 US$420,403.36 492,712,737 매입채무 US$142,636.78 156,372,699 US$204,555.80 239,739,397 JPY 135,000.00 1,462,968 JPY 68,400.00 664,854 연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우 각 외화에대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 법인세차감전순손익 54,761,890 (54,761,890) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 고정이자부 변동이자부 금융부채 16,150,000,000 - 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 법인세차감전순손익 - - 23. 영업부문가. 일반정보영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 회사는 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 영업부문은 총 3개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 생산제품 및 제품 판매유형에 따라 다음과 같이 분류할 수 있습니다. - 전자사업부문 : CCTV 카메라등(보안장비)와 관련된 매출등- 유통사업부문 : 화장품등의 국내외 판매와 관련된 매출등- 매니지먼트사업부문 : 전속아티스트 매니지먼트를 이용한 용역사업과 관련된 매출등나. 영업부문별 재무현황 (단위 : 천원) 구분 전자사업부문 유통사업부문 매니지먼트사업부문 공통 연결조정 연결후 금액 총매출액 6,686,044 35,745,714 2,395,677 - (525,399) 44,302,036 내부매출액 - (521,301) (4,099) - (525,399) 순매출액 6,686,044 35,224,413 2,391,578 - - 44,302,036 매출총이익 (829,472) 1,595,719 207,194 - (85,870) 887,570 영업손익 (2,196,331) (1,122,986) (442,438) (2,150,810) (59) (5,912,624) 전기에는 전자사업부문 단일 사업부문으로 별도의 기재는 생략합니다. 다. 영업부문의 지역정보당분기와 전분기의 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 역 매출액(당분기) 매출액(전분기) 대한민국 32,902,627 4,490,570 아시아 8,402,426 961,111 미주 1,658,293 2,932,292 중동 373,843 1,858,196 유럽 847,669 1,048,860 기타 117,177 338,686 합계 44,302,036 11,629,715 라. 연결회사의 주요고객 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 없습니다. 24. 전기재무제표 재작성연결회사는 전기에 전환사채와 관련하여 전환권대가 회계처리의 오류를 수정하여 전기 재무제표를 재작성하였으며, 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수정전 수정금액 수정후 -재무상태표 I.총자산 28,574,773,832 - 28,574,773,832 II.총부채 15,190,733,157 2,348,291,240 17,539,024,397 III.지배기업소유주지분 12,958,484,826 (2,348,291,240) 10,610,193,586 자본금 12,067,781,000 - 12,067,781,000 기타불입자본 3,351,391,332 - 3,351,391,332 기타자본구성요소 2,044,348,938 (2,348,291,240) (303,942,302) 이익잉여금 (4,505,036,444) - (4,505,036,444) IV.지배기업소유주지분 425,555,849 - 425,555,849 4. 재무제표 재무상태표 제 26 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 25 기말 2015.12.31 현재 제 24 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 3분기말 제 25 기말 제 24 기말 자산 유동자산 19,033,921,451 22,338,402,864 12,397,411,976 현금및현금성자산 3,804,972,767 4,360,391,252 609,499,343 매출채권 및 기타유동채권 4,281,582,586 3,484,399,662 5,863,137,068 기타유동금융자산 3,640,000,000 3,120,000,000 370,000,000 재고자산 6,548,789,541 9,790,825,155 5,501,117,820 당기법인세자산 3,608,690 10,781,450 3,414,440 기타유동자산 754,967,867 1,572,005,345 50,243,305 비유동자산 6,276,866,318 6,100,798,387 5,844,738,443 유형자산 1,541,816,435 3,151,452,075 3,471,153,423 무형자산 337,140,598 318,707,059 181,290,792 기타비유동금융자산 2,903,909,285 1,230,639,253 2,192,294,228 관계기업투자 500,000,000 종속기업투자주식 994,000,000 1,400,000,000 자산총계 25,310,787,769 28,439,201,251 18,242,150,419 부채 유동부채 17,683,905,173 15,337,326,276 4,652,813,983 매입채무 및 기타유동채무 452,567,330 716,190,834 2,952,137,197 단기차입금 5,510,000,000 1,200,000,000 전환사채 13,179,961,230 6,125,194,733 기타유동금융부채 3,932,097,668 2,773,432,987 329,263,863 기타유동부채 119,278,945 212,507,722 171,412,923 비유동부채 30,000,000 2,016,242,023 92,500,000 전환사채 2,016,242,023 기타비유동금융부채 30,000,000 충당부채 92,500,000 부채총계 17,713,905,173 17,353,568,299 4,745,313,983 자본 납입자본 16,824,957,207 15,419,172,332 12,811,791,897 자본금 12,337,989,500 12,067,781,000 11,129,201,000 보통주자본금 12,337,989,500 12,067,781,000 11,129,201,000 주식발행초과금 4,486,967,707 3,351,391,332 1,682,590,897 기타자본구성요소 1,054,902,502 (303,942,302) (919,401,291) 이익잉여금(결손금) (10,282,977,113) (4,029,597,078) 1,604,445,830 자본총계 7,596,882,596 11,085,632,952 13,496,836,436 자본과부채총계 25,310,787,769 28,439,201,251 18,242,150,419 포괄손익계산서 제 26 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 25 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 24 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 제 25 기 제 24 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 3,439,366,734 14,041,203,089 3,162,582,727 11,624,714,955 18,469,794,068 22,953,447,649 매출원가 4,480,762,919 14,748,268,778 2,763,643,098 10,049,919,992 16,791,181,395 18,878,378,855 매출총이익 (1,041,396,185) (707,065,689) 398,939,629 1,574,794,963 1,678,612,673 4,075,068,794 판매비와관리비 1,490,192,317 5,271,691,538 1,253,788,003 2,969,485,731 5,985,568,602 3,571,035,134 영업이익(손실) (2,531,588,502) (5,978,757,227) (854,848,374) (1,394,690,768) (4,306,955,929) 504,033,660 금융수익 81,843,396 344,827,211 131,821,215 274,524,837 336,640,834 248,001,150 금융비용 523,553,442 1,464,788,319 72,587,812 176,360,689 496,369,789 602,295,353 기타수익 2,633,058,565 2,643,519,777 2,643,313 33,746,150 179,927,849 4,177,317,696 기타비용 13,253,113 1,417,859,349 9,642,614 17,319,143 387,717,503 342,983,300 법인세비용차감전순이익(손실) (353,493,096) (5,873,057,907) (802,614,272) (1,280,099,613) (4,674,474,538) 3,984,073,853 법인세비용 0 0 0 0 (959,568,370) 0 당기순이익(손실) (353,493,096) (5,873,057,907) (802,614,272) (1,280,099,613) (5,634,042,908) 3,984,073,853 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 (353,493,096) (5,873,057,907) (802,614,272) (1,280,099,613) (5,634,042,908) 3,984,073,853 지배기업 소유주지분 주당이익 기본주당이익(손실) (14.76) (247.69) (36.5) (58.7) (253) 225 희석주당이익(손실) (14.76) (247.69) (36.5) (58.7) (253) 222 자본변동표 제 26 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 25 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 24 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 8,766,996,500 893,357,931 (461,825,062) (2,379,628,023) 6,818,901,346 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 3,984,073,853 3,984,073,853 신주인수권행사 2,362,204,500 789,232,966 (457,576,229) 2,693,861,237 전환권행사 유상증자 주식매수선택권 토지재평가적립금 2014.12.31 (기말자본) 11,129,201,000 1,682,590,897 (919,401,291) 1,604,445,830 13,496,836,436 2015.01.01 (기초자본) 11,129,201,000 1,682,590,897 (919,401,291) 1,604,445,830 13,496,836,436 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (5,634,042,908) (5,634,042,908) 신주인수권행사 865,051,000 243,076,765 (113,556,289) 994,571,476 전환권행사 유상증자 73,529,000 1,425,723,670 1,499,252,670 주식매수선택권 729,015,278 729,015,278 토지재평가적립금 2015.12.31 (기말자본) 12,067,781,000 3,351,391,332 (303,942,302) (4,029,597,078) 11,085,632,952 2015.01.01 (기초자본) 11,129,201,000 1,682,590,897 (919,401,291) 1,604,445,830 13,496,836,436 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (1,280,099,613) (1,280,099,613) 신주인수권행사 432,525,500 121,550,003 (56,778,145) 497,297,358 전환권행사 유상증자 주식매수선택권 338,531,757 338,531,757 토지재평가적립금 2015.09.30 (기말자본) 11,561,726,500 1,804,140,900 (637,647,679) 324,346,217 13,052,565,938 2016.01.01 (기초자본) 12,067,781,000 3,351,391,332 (303,942,302) (4,029,597,078) 11,085,632,952 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (5,873,057,907) (5,873,057,907) 신주인수권행사 전환권행사 72,358,500 336,170,555 408,529,055 유상증자 197,850,000 799,405,820 997,255,820 주식매수선택권 1,358,844,804 1,358,844,804 토지재평가적립금 (380,322,128) (380,322,128) 2016.09.30 (기말자본) 12,337,989,500 4,486,967,707 1,054,902,502 (10,282,977,113) 7,596,882,596 현금흐름표 제 26 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 25 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 24 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 제 25 기 제 24 기 영업활동현금흐름 (1,850,017,736) (199,925,988) (9,874,998,203) (1,085,762,718) 영업에서 창출된 현금흐름 (1,480,498,982) (238,547,873) (8,898,293,759) (765,024,604) 당기순이익(손실) (5,873,057,907) (1,280,099,613) (5,634,042,908) 3,984,073,853 비현금조정 (48,304,636) 571,673,526 3,635,065,060 (2,921,450,705) 운전자본의 변동 4,440,863,561 469,878,214 (6,899,315,911) (1,827,647,752) 이자수취 14,933,746 59,344,829 69,309,366 24,415,512 이자지급 (391,625,260) (15,064,624) (79,078,430) (350,259,156) 법인세환급(납부) 7,172,760 (5,658,320) (966,935,380) 5,105,530 투자활동현금흐름 (226,413,523) (425,948,003) (3,481,433,627) 3,522,642,583 투자활동으로 인한 현금의 유입액 6,350,647,700 7,072,399,778 10,635,985,628 5,463,725,592 단기금융상품의 처분 1,000,000,000 4,380,897,778 7,880,897,778 2,711,675,034 단기대여금 회수 1,618,975,000 530,000,000 575,000,000 2,198,796,285 종속기업투자주식의 처분 100,000,000 유형자산의 처분 3,603,232,700 502,000 1,587,850 13,254,273 보증금의 회수 28,440,000 2,161,000,000 2,178,500,000 540,000,000 투자활동으로 인한 현금의 유출액 (6,577,061,223) (7,498,347,781) (14,117,419,255) (1,941,083,009) 단기금융상품의 취득 (1,000,000,000) (4,511,261,963) (7,580,897,778) (1,711,675,034) 단기대여금증가 (2,130,000,000) (800,000,000) (3,550,000,000) 장기금융상품의 취득 (56,900) 매도가능금융자산의 취득 (2,520,000,000) 종속기업투자주식의 취득 (594,000,000) (800,000,000) (1,400,000,000) 유형자산의 취득 (40,292,545) (33,796,818) (93,473,494) (169,289,793) 무형자산의 취득 (39,080,000) (243,289,000) (273,937,983) (30,118,182) 보증금의 지출 (179,840,460) (1,110,000,000) (1,219,110,000) (30,000,000) 국고보조금의 사용 (73,791,318) 재무활동현금흐름 1,549,825,550 3,652,508,878 17,103,081,973 (2,812,634,855) 재무활동으로 인한 현금 유입액 13,044,142,500 4,999,999,478 20,343,245,317 1,700,000,000 단기차입금의 증가 4,940,000,000 0 7,293,254,761 1,700,000,000 전환사채의 발행 6,000,000,000 4,500,000,000 10,550,000,000 유상증자로 인한 현금유입액 999,142,500 499,999,478 2,499,990,556 장기차입금의 차입 1,000,000,000 국고보조금의 수령 105,000,000 재무활동으로 인한 현금의 유출액 (11,494,316,950) (1,347,490,600) (3,240,163,344) (4,512,634,855) 단기차입금의 상환 (10,450,000,000) (1,200,000,000) (2,983,254,761) (3,500,000,000) 신주인수권부사채의 상환 (1,000,000,000) 장기차입금의 상환 (1,000,000,000) 사채발행비 (41,783,720) (144,788,480) (250,742,173) 주식발행비 (2,533,230) (2,702,120) (6,166,410) (12,634,855) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (8,104,094) 6,357,854 4,241,766 282,643 현금및현금성자산의순증가(감소) (534,709,803) 3,032,992,741 3,750,891,909 (375,472,347) 기초현금및현금성자산 4,360,391,252 609,499,343 609,499,343 984,971,690 기말현금및현금성자산 3,825,681,449 3,642,492,084 4,360,391,252 609,499,343 5. 재무제표 주석 제 26(당) 3분기 2016년 9월 30일로 종료되는 회계연도 제 25(전) 3분기 2015년 9월 30일로 종료되는 회계연도 주식회사 한양하이타오 1. 일반적 사항주식회사 한양하이타오(이하 "당사")는 CCTV(Closed-Circuit Television Camera)의제조 및 판매를 목적으로 1991년 9월 30일에 설립되었습니다. 본사는 경기도 부천시오정구 삼정동에 소재하고 있으며, 2015년 8월 7일자 임시주주총회 결의에 따라 당사의 상호를 주식회사 휴바이론에서 주식회사 한양하이타오로 변경하였습니다. 당사의 주요 목적사업은 CCTV(Closed-Circuit Television Camera)의 제조 및 판매업, 화장품 판매업입니다.당사는 2002년 12월 13일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 기업공개시 자본금은21억원이었으나, 증자 및 감자를 포함한 수차례의 변동을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 123억원입니다. 한편, 전기 중 주식양수도 계약에 따라 (주)에스에스모터스에서 오킴스하이타오(주)로 회사의 최대주주가 변경되었으며, 보고기간말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구분 보유주식수(주) 지분율(%) 오킴스하이타오(주) 2,136,858 8.66 자기주식 543,172 2.20 기타 21,995,949 89.14 합 계 24,675,979 100.00 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 4. 금융상품 (1) 금융자산 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 구분내역과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 3,804,972,767 - - 3,804,972,767 3,804,972,767 매출채권및기타수취채권 4,281,582,586 - - 4,281,582,586 4,281,582,586 기타유동금융자산 3,640,000,000 - - 3,640,000,000 3,640,000,000 기타비유동금융자산 380,909,285 2,523,000,000 - 2,903,909,285 2,903,909,285 합 계 12,107,464,638 2,523,000,000 - 14,630,464,638 14,630,464,638 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다. 2) 전기말 (단위 : 원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 4,360,391,252 - - 4,360,391,252 4,360,391,252 매출채권및기타수취채권 3,484,399,662 - - 3,484,399,662 3,484,399,662 기타유동금융자산 3,120,000,000 - - 3,120,000,000 3,120,000,000 기타비유동금융자산 1,227,639,253 3,000,000 - 1,230,639,253 1,230,639,253 합 계 12,192,430,167 3,000,000 - 12,195,430,167 12,195,430,167 (2) 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채는 당기손익인식금융부채와 상각후원가로 측정하는 금융부채로서 그 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 원) 구 분 당기손익인식 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 공정가치 매입채무및기타지급채무 - 452,567,330 452,567,330 전환사채 - 13,179,961,230 13,179,961,230 기타유동금융부채 3,612,215,028 319,882,640 3,932,097,668 기타비유동금융부채 - 30,000,000 30,000,000 합 계 3,612,215,028 13,982,411,200 17,594,626,228 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 전기말 (단위 : 원) 구 분 당기손익인식 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 공정가치 매입채무및기타지급채무 - 716,190,834 716,190,834 단기차입금 - 5,510,000,000 5,510,000,000 전환사채 - 8,141,436,756 8,141,436,756 기타유동금융부채 2,348,291,240 425,141,747 2,773,432,987 합 계 2,348,291,240 14,792,769,337 17,141,060,577 (3) 금융상품 범주별 손익 당분기와 전분기중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가측정 금융부채 이자수익 181,161,732 - - - 181,161,732 외환차익 132,168,084 - - 29,633,771 161,801,855 외화환산이익 416,957 - - 1,446,667 1,863,624 대손충당금환입 8,975,000 - - - 8,975,000 대손상각비 (9,409,295) - - - (9,409,295) 기타의대손상각비 (1,000,000,000) - - - (1,000,000,000) 이자비용 - - - (1,135,262,783) (1,135,262,783) 외환차손 (278,621,692) - - (31,554,864) (310,176,556) 외화환산손실 (19,278,657) - - (70,323) (19,348,980) 합 계 (984,587,871) - - (1,135,807,532) (2,120,395,403) 2) 전분기 (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가측정 금융부채 이자수익 56,467,543 - - - 56,467,543 외환차익 127,463,196 - - 17,286,042 144,749,238 외화환산이익 33,241,556 - - 40,066,500 73,308,056 대손충당금환입 30,000,000 - - - 30,000,000 대손상각비 16,787,999 - - - 16,787,999 이자비용 - - - (49,180,891) (49,180,891) 외환차손 (76,519,024) - - (42,081,617) (118,600,641) 외화환산손실 (242,339) - - (8,336,818) (8,579,157) 합 계 187,198,931 - - (42,246,784) 144,952,147 상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융손익 및 기타손익을 포함하는 금액입니다. (4) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품은 없으므로 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 하지 아니합니다. 5. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 753,360 316,150 요구불예금 3,824,928,089 4,360,075,102 국고보조금 (20,708,682) - 합 계 3,804,972,767 4,360,391,252 한편, 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 비 고 현금및현금성자산 1,001,236,460 250,015,078 차입금 상환 49,390,281 - 국책과제 연구비 단기금융상품 70,000,000 70,000,000 담보 제공 합 계 1,120,626,741 320,015,078 6. 매출채권및기타수취채권(1) 매출채권및기타수취채권의 내역보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 원) 구 분 원 가 대손충당금 장부금액 매출채권 4,752,272,575 (712,193,183) 4,040,079,392 미수금 4,114,118,453 (4,065,075,983) 49,042,470 미수수익 1,866,100,149 (1,673,639,425) 192,460,724 합 계 10,732,491,177 (6,450,908,591) 4,281,582,586 2) 전기말 (단위 : 원) 구 분 원 가 대손충당금 장부금액 매출채권 3,942,543,318 (702,783,888) 3,239,759,430 미수금 4,280,717,699 (4,065,075,983) 215,641,716 미수수익 1,702,637,941 (1,673,639,425) 28,998,516 합 계 9,925,898,958 (6,441,499,296) 3,484,399,662 한편, 당사의 매출채권및기타수취채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 매출채권 기 초 702,783,888 570,881,988 대손상각비 9,409,295 (16,787,999) 분기말 712,193,183 554,093,989 (3) 연령분석 및 손상내역 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 연령분석 내역 및 손상금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 원) 구 분 정상채권 만기경과 미손상채권 손상채권 합 계 3개월 이하 3개월~6개월 6개월~12개월 12개월 초과 매출채권 1,604,350,654 2,318,021,463 55,373,609 31,040,816 31,292,850 712,193,183 4,752,272,575 미수금 6,286,770 - - - 42,755,700 4,065,075,983 4,114,118,453 미수수익 190,707,300 - - - 1,753,424 1,673,639,425 1,866,100,149 합 계 1,801,344,724 2,318,021,463 55,373,609 31,040,816 75,801,974 6,450,908,591 10,732,491,177 2) 전기말 (단위 : 원) 구 분 정상채권 만기경과 미손상채권 손상채권 합 계 3개월 이하 3개월~6개월 6개월~12개월 12개월 초과 매출채권 2,822,493,988 22,579,969 244,591,928 141,898,545 8,195,000 702,783,888 3,942,543,318 미수금 4,681,716 - - - 210,960,000 4,065,075,983 4,280,717,699 미수수익 27,245,092 1,753,424 - - - 1,673,639,425 1,702,637,941 합 계 2,854,420,796 24,333,393 244,591,928 141,898,545 219,155,000 6,441,499,296 9,925,898,958 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다. 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 원) 구 분 원 가 평가손실충당금 장부금액 상 품 5,494,228,030 (634,759,274) 4,859,468,756 제 품 252,220,725 (2,325,266) 249,895,459 재공품 307,669,840 - 307,669,840 원재료 1,134,153,006 (2,397,520) 1,131,755,486 합 계 7,188,271,601 (639,482,060) 6,548,789,541 2) 전기말 (단위 : 원) 구 분 원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 6,740,504,079 (52,238,061) 6,688,266,018 제 품 1,547,151,919 (889,944,445) 657,207,474 재공품 1,045,153,351 (140,710,288) 904,443,063 원재료 2,563,687,826 (1,022,779,226) 1,540,908,600 합 계 11,896,497,175 (2,105,672,020) 9,790,825,155 당분기와 전분기중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산 평가손실충당금 환입액은 당분기 1,466,190천원, 전분기 63,327천원 입니다. 8. 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 분 류 당분기말 전기말 지분율(%) 취득금액 공정가액 장부금액 장부금액 한국감시기기공업협동조합 비유동 0.4 3,000,000 (주1) 3,000,000 3,000,000 오양2호투자조합 비유동 9.96 500,000,000 (주1) 500,000,000 - 가치성장제1호조합 비유동 33.33 2,000,000,000 (주1) 2,000,000,000 - 주식회사 비잉코리아 비유동 18.18 20,000,000 (주1) 20,000,000 - (주)브이쓰리아이미디어(BW) 유동 - 1,000,000,000 - - - (주)인투텍 비유동 - 167,638,641 - - - 합 계 3,690,638,641 - 2,523,000,000 3,000,000 (주1) 당사는 상기 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다. 한편, (주)브이쓰리아이미디어(BW)와 (주)인투텍은 공정가치가 현저하게 하락하여 단기간에 회복가능성이 희박하다고 판단하여 전기 이전기간에 전액 손상차손을 인식하였습니다. 9. 관계기업투자주식 및 종속기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 관계기업명 소재지 당분기말 전기말 영업활동 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 장부금액 QUANZHOU HUVIRON TRADING CO., LTD (주1) 중국 100 489,578,000 - - - 석재 유통 ㈜한양씨앤씨(주2) 한국 21.28 500,000,000 399,432,023 500,000,000 - 화장품 유통 합계 989,578,000 399,432,023 500,000,000 - (주1) QUANZHOU HUVIRON TRADING CO., LTD는 보고기간종료일 현재 영업활동이 없고 관련 자산부채가 없으며, 청산을 진행중에 있습니다. 이에 전기 이전기간에 전액 손상차손을 인식하였으며, 전기 이전기간에 연결재무제표 작성대상 종속기업에서 제외되었습니다. (주2) ㈜한양씨앤씨는 전기에는 종속기업이었으나, 당분기중 지분율 하락으로 인하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속기업명 소재지 당분기말 전기말 영업활동 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 장부금액 ㈜한양이앤엠 한국 100 800,000,000 (61,110,671) 400,000,000 800,000,000 매니지먼트업 에이원코스㈜(주1) 한국 39.29 594,000,000 469,417,742 594,000,000 - 화장품 유통 ㈜한양씨앤씨 한국 - - - - 600,000,000 화장품 유통 합 계 1,394,000,000 408,307,071 994,000,000 1,400,000,000 (주1) ㈜에이원코스에 대한 연결회사의 지분율은 50%미만이나 주주구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.(3)보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 ㈜한양이앤엠 1,325,996,434 1,387,107,105 2,395,676,590 (423,426,987) 에이원코스㈜ (주1) 2,542,654,332 1,347,772,806 28,388,146,023 604,069,021 (주1) 상기 에이원코스는 당분기중 종속기업으로 편입되었으며, 매출액 및 분기순손익은 지분 취득후 발생된 금액입니다. 10. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 580,391,120 - 580,391,120 건 물 1,344,390,300 (697,903,591) 646,486,709 기계장치 126,816,434 (125,788,813) 1,027,621 공구와기구 24,240,000 (23,388,660) 851,340 차량운반구 53,107,713 (24,171,465) 28,936,248 비 품 539,188,095 (441,736,191) 97,451,904 금 형 2,383,260,761 (2,211,119,341) 172,141,420 시험연구자산 101,870,418 (87,340,345) 14,530,073 합 계 5,153,264,841 (3,611,448,406) 1,541,816,435 2) 전기말 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 1,437,600,000 - 1,437,600,000 건 물 2,920,123,407 (1,668,381,378) 1,251,742,029 기계장치 233,202,934 (227,089,917) 6,113,017 공구와기구 122,856,865 (120,565,196) 2,291,669 차량운반구 41,407,713 (18,100,226) 23,307,487 비 품 1,047,048,982 (895,033,899) 152,015,083 금 형 2,452,565,561 (2,194,900,439) 257,665,122 시험연구자산 410,735,466 (390,017,798) 20,717,668 합 계 8,665,540,928 (5,514,088,853) 3,151,452,075 (2) 당분기와 전분기중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 원) 계정과목 기 초 취 득 처분/폐기 감가상각비 분기말 토 지 1,437,600,000 - (857,208,880) - 580,391,120 건 물 1,251,742,029 - (502,316,255) (102,939,065) 646,486,709 기계장치 6,113,017 - (3,099,491) (1,985,905) 1,027,621 공구와기구 2,291,669 - (668,007) (772,322) 851,340 차량운반구 23,307,487 11,700,000 - (6,071,239) 28,936,248 비 품 152,015,083 8,092,545 (10,889,900) (51,765,824) 97,451,904 금 형 257,665,122 20,500,000 (15,000) (106,008,702) 172,141,420 시험연구자산 20,717,668 - (39,854) (6,147,741) 14,530,073 합 계 3,151,452,075 40,292,545 (1,374,237,387) (275,690,798) 1,541,816,435 2) 전분기 (단위 : 원) 계정과목 기 초 취 득 처분/폐기 감가상각비 분기말 토 지 1,437,600,000 - - - 1,437,600,000 건 물 1,397,748,198 - - (109,504,620) 1,288,243,578 기계장치 12,294,809 - - (4,636,278) 7,658,531 공구와기구 3,908,869 - - (1,212,885) 2,695,984 차량운반구 31,589,029 - - (6,211,143) 25,377,886 비 품 170,370,035 2,696,818 (1,000) (50,512,852) 122,553,001 금 형 401,307,991 31,100,000 (11,000) (131,020,945) 301,376,046 시험연구자산 16,334,492 - - (5,250,105) 11,084,387 합 계 3,471,153,423 33,796,818 (12,000) (308,348,828) 3,196,589,413 당사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 동 재평가로 인한 재평가차액은 320,379천원이며, 법인세효과 70,483천원을 제외한 금액은 이익잉여금에 계상되어 있으며 이는 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다.(3) 감가상각비 배분 내역당분기와 전분기 중 감가상각비 배분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 197,694,621 234,610,453 판매비와관리비 58,483,274 52,988,456 경상개발비 19,512,903 20,749,919 합 계 275,690,798 308,348,828 (4) 보험가입내역보고기간종료일 현재 당사는 일부자산에 대하여 화재보험에 가입하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 자 산 장부금액 부보금액 재고자산 6,548,789,541 4,375,052,116 기계장치 1,027,621 321,976,761 공구와기구 851,340 비 품 97,451,904 시험연구용자산 14,530,073 합 계 6,662,650,479 4,697,028,877 (*) 당사는 동부화재해상 및 삼성화재에 보험을 가입하였습니다.상기 부보금액중 기업은행에서 질권설정한 금액은 3,050백만원입니다. 이외에도 차량운반구에 대해 KB손해보험 등에 종합보험 및 책임보험을 가입하고 있습니다. (5) 담보제공자산보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공하는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보권자 담보제공자산 담보설정금액 장부금액 차입금액 기업은행 토지 4,050,000,000 580,391,120 - 건물 646,486,709 합 계 4,050,000,000 1,226,877,829 - 상기 담보물은 당사가 기업은행과 약정한 무역금융 1,300백만원에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 11. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 13,500,300 (12,976,300) (524,000) - 기타의무형자산 1,945,429,107 (1,717,923,289) (133,600,000) 93,905,818 회원권 518,054,780 - (274,820,000) 243,234,780 합 계 2,476,984,187 (1,730,899,589) (408,944,000) 337,140,598 2) 전기말 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 13,500,300 (12,892,534) (524,000) 83,766 기타의무형자산 1,942,769,107 (1,733,780,594) (133,600,000) 75,388,513 회원권 518,054,780 - (274,820,000) 243,234,780 합 계 2,474,324,187 (1,746,673,128) (408,944,000) 318,707,059 비한정내용연수를 가지는 무형자산의 경우 매 보고기간말 손상검토를 수행하고 있으며, 당분기 중 손상차손 및 손상차손환입으로 인식한 금액은 없습니다. (2) 당분기와 전분기중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 원) 계정과목 기 초 취 득 손상/환입 상각비 분기말 산업재산권 83,766 - - (83,766) - 기타의무형자산 75,388,513 39,080,000 - (20,562,695) 93,905,818 회원권 243,234,780 - - - 243,234,780 합 계 318,707,059 39,080,000 - (20,646,461) 337,140,598 2) 전분기 (단위 : 원) 계정과목 기 초 취 득 손상/환입 상각비 분기말 산업재산권 335,066 524,000 - (188,476) 670,590 기타의무형자산 85,910,946 94,575,000 - (43,898,015) 136,587,931 회원권 95,044,780 148,190,000 - - 243,234,780 합 계 181,290,792 243,289,000 - (44,086,491) 380,493,301 (3) 무형자산상각비 배분 내역당분기와 전분기의 계정과목별 무형자산상각비 배분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 8,946,603 7,158,641 경상개발비 11,699,858 36,927,850 합 계 20,646,461 44,086,491 12. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 당분기말 전기말 이자율(%) 장부금액 장부금액 일반자금대출 기업은행 3.97 - 1,500,000,000 일반자금대출 신한은행 3.20 - 1,000,000,000 일반자금대출 KEB 하나은행 4.00 - 3,000,000,000 한도대출 우리은행 3.25 - 10,000,000 합 계 - 5,510,000,000 13. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종류 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제10회 2015-08-07 2018-08-07 0.00 1,500,000,000 1,500,000,000 제11회 2015-09-01 2018-09-01 4.00 2,600,000,000 3,000,000,000 제12회 2015-10-16 2018-10-16 2.00 1,500,000,000 1,500,000,000 제13회 2015-10-21 2018-10-21 2.00 2,000,000,000 2,000,000,000 제14회 2015-11-04 2018-11-04 4.00 2,550,000,000 2,550,000,000 제15회 2016-02-01 2019-02-01 0.00 500,000,000 - 제16회 2016-03-04 2019-03-04 3.00 2,000,000,000 - 제17회 2016-07-01 2019-07-01 2.00 3,500,000,000 - 합계 16,150,000,000 10,550,000,000 상환할증금 252,782,709 - 전환권조정 (3,023,316,176) (2,177,265,279) 사채할인발행차금 (199,505,303) (231,297,965) 차감후잔액 13,179,961,230 8,141,436,756 (2) 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구분 제10회 제11회 제12회 제13회 제14회 제15회 제16회 제17회 권면총액 1,500,000,000원 2,600,000,000원 1,500,000,000원 2,000,000,000원 2,550,000,000원 500,000,000원 2,000,000,000원 3,500,000,000원 표면이자율 0.0% 4.0% 2.0% 2.0% 4.0% 0.0% 3.0% 2.0% 만기보장수익률 0.0% 4.0% 2.0% 2.0% 4.0% 2.0% 3.0% 4.0% 전환청구기간 2016.8.7~2018.7.30 2016.9.1~2018.8.1 2016.10.16~2018.9.15 2016.10.21~2018.9.20 2016.11.4~2018.10.3 2017.02.01~2018.12.31 2017.3.4~2019.02.03 2017.7.1~2019.5.31 전환가액(주1) 2,750원 2,764원 2,445원 2,335원 2,753원 2,764원 2,753원 2,764원 전환가능주식수 545,454주 940,665주 613,496주 856,531주 926,262주 180,897주 726,480주 1,266,280주 전환가액의 조정 매1개월단위 매3개월단위 매1개월단위 매1개월단위 매1개월단위 매1개월단위 매1개월단위 매1개월단위 원금조기상환청구기간(주2) 2016년 8월 7일부터 매6개월 2016년 9월 1일부터 매3개월 2016년 10월 16일부터 매6개월 2016년 10월 21일부터 매6개월 2017년 5월 4일부터 매6개월 2017년 2월 1일부터 매6개월 2017년 3월 4일부터 매6개월 2017년 7월 1일부터 매6개월 분류(주2) 유동 유동 유동 유동 유동 유동 유동 유동 (주1) 전환사채의 전환가액은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소 등의 사유 및 보통주의 시가하락에 따라 조정됩니다. (주2) 상기 전환사채는 사채발행일로부터 1년 또는 1년 6개월이 경과되는 날부터 만기전까지 매 3개월 또는 6개월마다 당사에 대하여 사채의 조기상환을 청구 할 수 있습니다. 이에 보고기간종료일 후 12개월이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를가지고 있지 아니한 전환사채는 유동부채로 분류하였습니다.(3) 당분기 중 행사 청구를 받아 보통주로 발행된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 종류 행사금액 행사가액 발행주식수 제11회 400,000,000 2,764 144,717 14. 자산부채 내역(1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 7,836,763,169 7,325,738,169 차감: 대손충당금 (4,266,763,169) (4,275,738,169) 소 계 3,570,000,000 3,050,000,000 단기금융상품 70,000,000 70,000,000 합 계 3,640,000,000 3,120,000,000 한편, 상기 단기대여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 용 도 거래처 당분기말 전기말 자금대여 (주)한양인터내셔널 1,940,000,000 2,250,000,000 자금대여 (주)한양이앤엠 550,000,000 800,000,000 자금대여 에이원코스(주) 1,000,000,000 - 자금대여 주식회사 비잉코리아 80,000,000 - 자금대여 (주)바이코시스 150,000,000 150,000,000 자금대여 (주)팀넷 2,181,638,169 2,181,638,169 자금대여 기타 1,935,125,000 1,944,100,000 소 계 7,836,763,169 7,325,738,169 차감:대손충당금 (4,266,763,169) (4,275,738,169) 합 계 3,570,000,000 3,050,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,357,501,378 1,490,236,085 차감: 대손충당금 (835,405,442) (835,405,442) 소 계 522,095,936 654,830,643 선급비용 32,174,641 13,450,780 부가가치세대급금 200,697,290 903,723,922 합 계 754,967,867 1,572,005,345 (3) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 보증금 1,380,852,385 1,227,639,253 차감: 대손충당금 (1,000,000,000) - 소 계 380,852,385 1,227,639,253 장기금융상품 56,900 - 매도가능금융자산 2,523,000,000 3,000,000 합 계 2,903,909,285 1,230,639,253 (4) 보고기간종료일 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 354,350,174 573,050,693 미지급금 98,217,156 143,140,141 합 계 452,567,330 716,190,834 (5) 보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 26,286,250 36,059,695 미지급비용 293,596,390 389,082,052 파생금융부채 3,612,215,028 2,348,291,240 합 계 3,932,097,668 2,773,432,987 (6) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 119,278,945 212,507,722 합 계 119,278,945 212,507,722 (7) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 임대보증금 30,000,000 - 합 계 30,000,000 - 15. 우발부채와 약정사항(1) 전 대표이사 관련 업무상 횡령 및 배임 혐의2011년중 당사의 전 대표이사는 당사의 자금을 개인적인 용도로 유용하고 비은행도어음을 불법적으로 발행하는 등 당사에 재무적 손실을 초래하여 당사는 2012년 3월 2일 서울서부지방검찰청에 업무상 횡령 및 배임행위 혐의로 전 대표이사에 대한 진정서를 제출하였고, 이후 혐의가 인정되었으며 보고기간종료일 현재 전 대표이사는 소재불명으로 기소중지 상태입니다. (2) 진행중인 소송사건보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 원고 피고 소송가액(원) 사건의 내용 결과 (주)한양하이타오 (주)브이에스컴텍 75,948,000 물품대금 반환 진행중 (3) 담보제공 자산보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공하는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보권자 담보제공자산 담보설정금액 장부금액 차입금액 기업은행 토지 4,050,000,000 580,391,120 - 건물 646,486,709 합 계 4,050,000,000 1,226,877,829 - 상기 담보물은 당사가 기업은행과 약정한 무역금융 1,300백만원에 대한 담보로 제공하고 있습니다.한편, 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위하여 담보로 제공하는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공받은자 담보제공자산 담보설정금액 장부가액 비고 직원 단기금융상품 72,000,000 70,000,000 직원대출금 담보제공 (4) 타인으로부터 제공받은 담보 내역 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 담보제공내역 관련 차입금 담보권자 대표이사 연대보증 제14회차 전환사채 신한캐피탈㈜ 2,000,000,000 (5) 금융기관 약정사항보고기간종료일 현재 기업은행과 무역금융차입에 대해 1,300백만원, 우리은행과 한도대출차입에 대해 500백만원의 대출약정을 맺고 있습니다. 16. 자본 (1) 자본금1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 150,000,000 150,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행주식수 24,675,979 24,135,562 보통주 자본금 12,337,989,500 12,067,781,000 2) 당분기와 전기중 발행주식수 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 일자 발행내역 수량 주당액면금액 자본금 2015-01-01 전기초 22,258,402 500 11,129,201,000 2015-09-01 신주인수권행사 865,051 500 432,525,500 2015-10-02 신주인수권행사 865,051 500 432,525,500 2015-10-16 유상증자 147,058 500 73,529,000 2015-12-31 전기말 24,135,562 500 12,067,781,000 2016-07-20 유상증자 395,700 500 197,850,000 2016-09-01 전환권행사 144,717 500 72,358,500 2016-09-30 당분기말 24,675,979 500 12,337,989,500 (2) 이익잉여금 내역보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 재평가잉여금 249,895,525 630,217,653 미처분이익잉여금(결손금) (10,532,872,638) (4,659,814,731) 합 계 (10,282,977,113) (4,029,597,078) 당사는 과거회계기준에 따라 유형자산을 공정가치로 평가하여, 유형자산의 공정가치와 장부가액의 차액 249,896천원(법인세효과 70,483천원 차감 후)을 재평가잉여금으로 계상하였습니다. (3) 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 신주인수권대가 372,347,663 372,347,663 자기주식 (1,230,652,191) (1,230,652,191) 자기주식처분손실 (174,653,052) (174,653,052) 주식선택권 2,087,860,082 729,015,278 합 계 1,054,902,502 (303,942,302) 당사는 보고기간종료일 현재 자사주식의 가격안정화 및 임직원에 대한 상여금, 성과급, 공로금 등의 지급을 위하여 기명식 보통주식 543,172주를 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. (4) 주식선택권1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 부여일 2015년 08월 07일 발행할 주식의 총수 2,213,580주 부여방법 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회 결의로 선택 행사가격 5,890원 행사가능기간 2017년 08월 07일부터 2020년 08월 06일까지 2) 당분기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 기초 미행사수량 2,131,240 당분기 부여수량 - 당분기 소멸수량 - 당분기 행사수량 - 당분기말 행사가능수량 2,131,240 3) 주식선택권의 보상원가 산정 내역당사는 주식선택권의 보상원가를 Black - Scholes 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 무위험이자율 1.79% 기대행사기간 3.5년 예상주가변동성 37.70% 기대배당수익률 - 4) 보상비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금 액 인식해야 할 총 보상비용 3,765,299,580 전기까지 인식한 보상비용 (729,015,278) 전기까지 소멸한 보상비용 (140,060,340) 당분기 인식 보상비용 (1,358,844,804) 당분기소멸 보상비용 - 당분기 이후 비용으로 인식할 보상비용 1,537,379,158 17. 법인세비용(1) 법인세비용 구성 내역당사는 당분기와 전분기중에는 세무상 결손이 발생하였고, 향후 충분한 과세소득 및 가산할 일시적 차이가 존재하지 아니함에 따라 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 따라서, 당사는 당분기와 전분기 법인세비용을 인식하지 아니하였습니다.(2) 법인세비용차감전순손실과 법인세비용간의 관계 당분기와 전분기중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (5,873,057,907) (1,280,099,613) 적용세율에 따른 법인세비용 - - 조정사항 기타 - - 법인세비용 - - 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) (*) - - (*) 당분기는 법인세비용차감전 순손실로 인하여 적용세율에 따른 법인세비용 및 유효세율을 산정하지 아니함 18. 주당손실(1) 기본주당이익(손실) 기본주당손실은 당사의 포괄손익계산서상 분기순손실을 가중평균유통보통주식수로나누어 산정하였습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 포괄손익계산서상 분기순이익(손실) (353,493,096) (5,873,057,907) (802,614,272) (1,280,099,613) 가중평균유통보통주식수 23,947,686 23,711,686 21,987,909 21,807,122 기본주당이익(손실) (15) (248) (37) (59) (2) 가중평균유통보통주식수1) 당분기 (단위 : 원) 구분 일자 변동주식수 유통주식수 가중치 적수 전기이월 2016-01-01 발행주식수 24,135,562 - 자기주식수 (543,172) - 소계 23,592,390 202일 4,765,662,780 유상증자 2016-07-20 395,700 23,988,090 43일 1,031,487,870 전환권행사 2016-09-01 144,717 24,132,807 29일 699,851,403 합계 274일 6,497,002,053 따라서 가중평균유통보통주식수는 23,711,686주(= 6,497,002,053 ÷ 274일)입니다. 2) 전분기전분기의 가중평균유통보통주식수는 21,807,122주 입니다. (3) 희석주당손익 산정내역 당분기 및 전분기는 결손으로 인하여 전환권등으로 인한 희석화 효과가 발생하지 아니하므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 19. 손익내역(1) 매출액당분기와 전분기중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 2,375,722,552 9,142,122,522 709,144,094 3,255,322,581 제품매출 990,744,579 4,711,283,904 2,426,285,705 8,087,131,867 기타매출 72,899,603 187,796,663 27,152,928 282,260,507 합 계 3,439,366,734 14,041,203,089 3,162,582,727 11,624,714,955 (2) 매출원가당분기와 전분기중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 2,397,814,636 9,232,276,171 602,171,863 2,535,062,171 제품매출원가 2,064,741,380 5,427,054,832 2,139,250,986 7,219,827,235 기타매출원가 18,206,903 88,937,775 22,220,249 295,030,586 합 계 4,480,762,919 14,748,268,778 2,763,643,098 10,049,919,992 (3) 판매비와관리비당분기와 전분기중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 340,887,640 1,101,777,096 330,173,193 1,053,657,720 퇴직급여 8,242,531 99,585,208 16,237,950 70,394,546 주식보상비용 435,719,969 1,297,687,734 323,846,799 323,846,799 복리후생비 42,696,384 131,855,884 49,077,718 117,591,374 접대비 32,488,689 99,307,819 35,270,500 44,451,663 광고선전비 3,357,002 29,514,725 34,858,692 64,561,212 운반비 7,610,172 27,952,305 6,127,781 19,534,907 지급수수료 97,552,228 944,803,569 119,228,490 329,881,420 수출비용 170,825,533 391,581,210 35,383,408 122,408,363 해외시장개척비 33,802,677 188,875,247 34,766,855 138,161,901 지급임차료 130,069,909 317,062,458 19,307,648 32,659,472 감가상각비 19,867,552 58,483,274 17,691,177 52,988,456 무형자산상각비 2,995,272 8,946,603 2,637,603 7,158,641 대손상각비 (294,131) 9,409,295 - (16,787,999) 경상개발비 75,255,473 375,821,898 165,014,043 465,553,817 소모품비 1,712,443 7,376,074 4,115,344 16,906,344 기 타 87,402,974 181,651,139 60,050,802 126,517,095 합 계 1,490,192,317 5,271,691,538 1,253,788,003 2,969,485,731 (4) 금융수익당분기와 전분기중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 60,629,019 181,161,732 6,284,755 56,467,543 외환차익 24,140,238 161,801,855 92,961,414 144,749,238 외화환산이익 (2,925,861) 1,863,624 32,575,046 73,308,056 합 계 81,843,396 344,827,211 131,821,215 274,524,837 (5) 금융비용당분기와 전분기중 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 446,520,396 1,135,262,783 35,480,922 49,180,891 외환차손 72,865,843 310,176,556 35,215,390 118,600,641 외화환산손실 4,167,203 19,348,980 1,891,500 8,579,157 합 계 523,553,442 1,464,788,319 72,587,812 176,360,689 (6) 기타수익 당분기와 전분기중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대손충당금환입 2,000,000 8,975,000 - 30,000,000 잡이익 9,209,909 12,244,121 2,643,313 3,255,150 유형자산처분이익 2,621,848,656 2,622,300,656 - 491,000 합 계 2,633,058,565 2,643,519,777 2,643,313 33,746,150 (7) 기타비용당분기와 전분기중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 12,983,215 12,983,215 - 1,000 종속기업투자주식손상차손 - 400,000,000 - - 기타의대손상각비 - 1,000,000,000 - - 손해배상비 - - 8,126,517 8,126,517 잡손실 269,898 4,876,134 1,516,097 9,191,626 합 계 13,253,113 1,417,859,349 9,642,614 17,319,143 (8) 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 3,242,035,614 (673,998,902) 원재료 매입 2,729,325,475 5,419,003,620 상품 매입 7,429,866,032 3,348,800,908 급 여 1,988,834,663 2,132,323,598 퇴직급여 180,110,690 163,069,106 주식보상비용 1,358,844,804 262,495,973 복리후생비 252,939,347 338,531,757 감가상각비 275,690,798 308,348,828 무형자산상각비 20,646,461 44,086,491 기타비용 2,541,666,432 1,676,744,344 합 계 20,019,960,316 13,019,405,723 20. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 당사에 중대한 영향력을 미치는 기업 오킴스하이타오(주) 종속기업 (주)한양이앤엠, 에이원코스(주) 관계기업 (주)한양씨앤씨 (2) 당사의 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 단기급여 171,633,430 168,659,720 퇴직급여 11,620,377 9,215,159 주식기준보상 1,048,651,328 306,383,151 합계 1,231,905,135 484,258,030 (3) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 매출 기타수익 매입 기타비용 종속기업 (주)한양이앤엠 21,818,184 34,738,794 - 4,098,630 에이원코스(주) 496,595,852 27,537,157 2,886,546 - 관계기업 (주)한양씨앤씨 10,909,092 - 1,138,472,727 1,623,635 합 계 529,323,128 62,275,951 1,141,359,273 5,722,265 (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 매출 유·무형자산 취득 기타비용 종속기업 (주)한양이앤엠 1,419,354 - - 기타특수관계자 (주)새서울석유(주1) 24,216,683 - 8,463,000 (주)에스에스오토(주1) 940,000,000 - - (주)에스에스모터스(주1) - 61,000,000 - (주)호텔 덕구온천(주1) 195,037,328 145,000,000 - 합 계 1,160,673,365 206,000,000 8,463,000 (주1) 전기 중 주식양수도 계약에 따른 최대주주 변경으로 인해 특수관계자에서 제외되었습니다. (4) 특수관계자와의 자금 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 특수관계자명 내 역 당분기 전분기 종속기업 (주)한양이앤엠 출자금 - 795,000,000 대여 550,000,000 - 대여금 회수 800,000,000 - 에이원코스(주) 대여 1,500,000,000 - 대여금 회수 500,000,000 - 대여금 이자 회수 10,884,152 - 임대보증금 30,000,000 - 민석기(주1) 주식 양수도 594,000,000 - 15회차 전환사채 발행 500,000,000 - 합 계 4,484,884,152 795,000,000 (주1)상기 특수관계인은 종속기업인 에이원코스(주)의 대표이사입니다.(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 기타채무 종속기업 (주)한양이앤엠 4,000,000 550,000,000 47,959,889 - 에이원코스(주) 10,911,495 1,000,000,000 16,653,005 30,000,000 민석기 - - - 500,000,000 관계기업 (주)한양씨앤씨 2,000,000 - 346,320,000 - 합계 16,911,495 1,550,000,000 410,932,894 530,000,000 (단위 : 원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 기타채무 종속기업 (주)한양이앤엠 - 800,000,000 9,319,725 - 합계 - 800,000,000 9,319,725 - (6) 특수관계자로부터 제공받은 담보 내역 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 담보제공내역 관련 차입금 담보권자 대표이사 연대보증 제14회차 전환사채2,000,000,000 신한캐피탈(주) (7) 특수관계자를 위하여 제공한 담보내역보고기간종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공받은자 담보제공자산 담보설정금액 장부가액 비고 직원 단기금융상품 72,000,000 70,000,000 직원대출금 담보제공 21. 현금흐름표(1) 조정사항당분기와 전분기의 영업활동현금흐름에 대한 조정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 외화환산손실 19,348,980 8,579,157 대손상각비 9,409,295 (16,787,999) 감가상각비 275,690,798 308,348,828 무형자산상각비 20,646,461 44,086,491 주식보상비용 1,358,844,804 338,531,757 종속기업투자주식손상차손 400,000,000 - 유형자산처분손실 12,983,215 1,000 기타의대손상각비 1,000,000,000 - 이자비용 1,135,262,783 49,180,891 재고자산평가손실충당금환입액 (1,466,189,960) - 외화환산이익 (1,863,624) (73,308,056) 유형자산처분이익 (2,622,300,656) (491,000) 대손충당금환입 (8,975,000) (30,000,000) 이자수익 (181,161,732) (56,467,543) 합 계 (48,304,636) 571,673,526 (2) 순운전자본당분기와 전분기의 영업활동현금흐름중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) (817,534,563) 3,491,808,546 미수금의감소(증가) 163,646,946 6,409,820 선급금의감소(증가) 132,734,707 (50,750,484) 선급비용의감소(증가) (17,582,583) 14,935,041 부가세대급금의감소(증가) 703,026,632 (216,185,307) 재고자산의감소(증가) 4,708,225,574 (673,998,902) 매입채무의증가(감소) (217,324,175) (1,958,135,174) 미지급금의증가(감소) (55,425,197) 38,992,356 선수금의증가(감소) (93,228,777) (25,655,414) 예수금의증가(감소) (9,773,445) 10,045,480 미지급비용의증가(감소) (85,901,558) (51,096,254) 예수부가세의증가(감소) - (86,491,494) 손해배상비의지급 - (30,000,000) 임대보증금의증가(감소) 30,000,000 - 합 계 4,440,863,561 469,878,214 (3) 비현금거래당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 전환권행사 399,997,788 - 22. 재무위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총 부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 17,713,905,173 17,353,568,299 자 본 7,596,882,596 11,085,632,952 부채비율 233.2% 156.5% (2) 재무위험관리1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소ㆍ 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 당사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산 및 매도가능금융자산 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 미지급비용 및 예수금등으로 구성되어 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 3,804,972,767 4,360,391,252 매출채권및기타수취채권 4,281,582,586 3,484,399,662 기타유동금융자산 3,640,000,000 3,120,000,000 기타비유동금융자산 2,903,909,285 1,230,639,253 합 계 14,630,464,638 12,195,430,167 3) 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 매입채무및기타지급채무 452,567,330 - 452,567,330 전환사채 16,150,000,000 - 16,150,000,000 기타유동금융부채 3,932,097,668 - 3,932,097,668 기타비유동금융부채 - 30,000,000 30,000,000 합 계 20,534,664,998 30,000,000 20,564,664,998 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인하여 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 US$입니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : US$, EUR,CNY, JPY, 원) 구 분 당분기말 전기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 현금및현금성자산 US$555,904.26 609,437,839 US$1,798,316.52 2,107,626,961 매출채권 US$350,409.60 384,154,041 US$740,442.77 867,798,925 CNY 409,145.99 67,087,667 CNY 8,825,870.36 1,593,510,894 EUR 8,858.00 10,898,173 EUR 61,896.00 79,259,683 미수금 US$39,000.00 42,755,700 US$420,403.36 492,712,737 매입채무 US$142,636.78 156,372,699 US$204,555.80 239,739,397 JPY 135,000.00 1,462,968 JPY 68,400.00 664,854 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우 각 외화에대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 법인세차감전순손익 47,824,888 (47,824,888) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 고정이자부 변동이자부 금융부채 16,150,000,000 - 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 법인세차감전순손익 - - 23. 전기재무제표 재작성당사는 전기에 전환사채와 관련하여 전환권대가 회계처리의 오류를 수정하여 전기 재무제표를 재작성하였으며, 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수정전 수정금액 수정후 -재무상태표 Ⅰ.총자산 28,439,201,251 - 28,439,201,251 Ⅱ.총부채 15,005,277,059 2,348,291,240 17,353,568,299 Ⅲ.총자본 13,433,924,192 (2,348,291,240) 11,085,632,952 자본금 12,067,781,000 - 12,067,781,000 기타불입자본 3,351,391,332 - 3,351,391,332 기타자본구성요소 2,044,348,938 (2,348,291,240) (303,942,302) 이익잉여금 (4,029,597,078) - (4,029,597,078) 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항가. 재무제표 이용에 유의할 사항- 연결재무제표 및 별도재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 주석(연결 및 별도) 부분을 참조하시기 바랍니다. 나.(연결 및 별도) 재무제표 재작성- 당사는 전기(2015년도 제25기)에 전환사채와 관련하여, 전환권대가에 대한 회계처리의 오류를 수정하여, 전기(제25기) 재무제표를 재작성하였으며, 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. [연결기준] (단위:원) 구 분 수정전 수정금액 수정후 -재무상태표 I.총자산 28,574,773,832 - 28,574,773,832 II.총부채 15,190,733,157 2,348,291,240 17,539,024,397 III.지배기업소유주지분 12,958,484,826 (2,348,291,240) 10,610,193,586 자본금 12,067,781,000 - 12,067,781,000 기타불입자본 3,351,391,332 - 3,351,391,332 기타자본구성요소 2,044,348,938 (2,348,291,240) (303,942,302) 이익잉여금 (4,505,036,444) - (4,505,036,444) IV.지배기업소유주지분 425,555,849 - 425,555,849 [별도기준] (단위:원) 구 분 수정전 수정금액 수정후 -재무상태표 I.총자산 28,439,201,251 - 28,439,201,251 II.총부채 15,005,277,059 2,348,291,240 17,353,568,299 III.총자본 13,433,924,192 (2,348,291,240) 11,085,632,952 자본금 12,067,781,000 - 12,067,781,000 기타불입자본 3,351,391,332 - 3,351,391,332 기타자본구성요소 2,044,348,938 (2,348,291,240) (303,942,302) 이익잉여금 (4,029,597,078) - (4,029,597,078) 기타 자세한 사항은 연결재무제표 주석의 24. 전기재무제표의 재작성 및 별도재무제표 주석의 23. 전기재무제표의 재작성 부분을 참조하시기 바랍니다. 2. [연결기준] 계정과목별 대손충당금 설정현황가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제26기 3분기 매출채권 5,151,731 (712,193) 13.8% 단기대여금 6,286,763 (4,266,763) 67.9% 미수금 4,114,297 (4,065,076) 98.8% 미수수익 1,805,911 (1,673,639) 92.7% 선급금 1,578,371 (835,405) 52.9% 합 계 18,937,073 (11,553,076) 61.0% 제25기 매출채권 3,972,088 (702,784) 17.7% 단기대여금 6,875,738 (4,275,738) 62.2% 미수금 4,291,661 (4,065,076) 94.7% 미수수익 1,695,657 (1,673,639) 98.7% 선급금 1,490,236 (835,405) 56.1% 합 계 18,325,380 (11,552,642) 63.0% 제24기 매출채권 5,953,159 (570,882) 9.6% 단기대여금 4,350,738 (4,350,738) 100% 미수금 4,257,924 (3,783,323) 88.9% 미수수익 1,679,899 (1,673,639) 99.6% 선급금 858,192 (835,406) 97.3% 합 계 17,099,912 (11,213,988) 65.6% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제26기 3분기 제25기 제24기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 11,552,642 11,213,988 13,639,306 2. 순대손처리액(①－②±③) - (13,182) (450,958) ① 대손처리액(상각채권액) - (13,182) (450,958) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 434 351,836 (2,094,223) 4. 해외사업환산차이 - - - 5. 연결범위변동 - - 119,863 6. 기말 대손충당금 잔액합계 11,553,076 11,552,642 11,213,988 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다. 라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 4,316,810 84,134 339,814 405,953 5,146,711 특수관계자 5,020 - - - 5,020 계 4,321,830 84,134 339,814 405,953 5,151,731 구성비율 83.9% 1.6% 6.6% 7.9% 100% 2. [연결기준] 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제26기 3분기 제25기 제24기 비고 전자사업부문 상 품 342,085 772,493 1,097,742 - 제 품 249,896 657,207 1,270,146 - 재 공 품 307,670 904,443 965,141 - 원 재 료 1,131,755 1,540,909 2,168,089 - 합 계 2,031,406 3,875,052 5,501,118 - 유통사업부문 상 품 6,007,735 5,915,773 - - 합 계 8,039,141 5,915,773 - - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 30.0% 34.3% 30.2% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.5회 2.3회 3.4회 - 나. 재고자산의 실사내역 등 재고자산은 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 계속기록법에 의한 수량과 기말에 이루어지는 실지재고조사에 의한 실사수량을 비교하여 그 차이를 조정하고 있습니다. 외부감사인이 입회하여 실시하는 실지재고조사는 매 회계연도 말에 실시합니다 다. 장기체화재고 등의 현황 (당분기말 현재) (단위 : 천원) 계 정 과 목 취득원가 보유금액 평가충당금 당분기말잔액 비 고 상 품 6,984,580 6,984,580 (634,760) 6,349,820 - 제 품 252,221 252,221 (2,325) 249,896 - 재공품 307,670 307,670 - 307,670 - 원재료 1,134,153 1,134,153 (2,398) 1,131,755 - 합 계 8,678,624 8,678,624 (639,483) 8,039,141 - 3. 공정가치 평가 내역 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 Level 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (Level 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (Level 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (Level 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 가. [연결기준] 공정가치 평가내역 ( * 기타 자세한 사항은 주석(연결) 부분을 참조하시기 바랍니다. ) (1) 금융자산 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 구분내역과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 4,345,444,093 - - 4,345,444,093 4,345,444,093 매출채권및기타수취채권 4,621,030,490 - - 4,621,030,490 4,621,030,490 기타유동금융자산 2,120,000,000 - - 2,120,000,000 2,120,000,000 기타비유동금융자산 427,089,000 2,623,000,000 - 3,050,089,000 3,050,089,000 합 계 11,513,563,583 2,623,000,000 - 14,136,563,583 14,136,563,583 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다. 2) 전기말 (단위 : 원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 5,048,523,114 - - 5,048,523,114 5,048,523,114 매출채권및기타수취채권 3,517,906,056 - - 3,517,906,056 3,517,906,056 기타유동금융자산 2,700,000,000 - - 2,700,000,000 2,700,000,000 기타비유동금융자산 1,227,729,253 303,000,000 - 1,530,729,253 1,530,729,253 합 계 12,494,158,423 303,000,000 - 12,797,158,423 12,797,158,423 (2) 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채는 당기손익인식금융부채와 상각후원가로 측정하는 금융부채로서 그 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 원) 구 분 당기손익인식 금융부채 상각후원가 측정금융부채 공정가치 매입채무및기타지급채무 - 632,134,607 632,134,607 전환사채 - 13,179,961,230 13,179,961,230 기타유동금융부채 3,612,215,028 336,856,650 3,949,071,678 합 계 3,612,215,028 14,148,952,487 17,761,167,515 2) 전기말 (단위 : 원) 구 분 당기손익인식 금융부채 상각후원가 측정금융부채 공정가치 매입채무및기타지급채무 - 804,768,390 804,768,390 단기차입금 - 5,510,000,000 5,510,000,000 전환사채 - 8,141,436,756 8,141,436,756 기타유동금융부채 2,348,291,240 471,200,617 2,819,491,857 합 계 2,348,291,240 14,927,405,763 17,275,697,003 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (3) 금융상품 범주별 손익 당분기와 전분기중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가측정 금융부채 이자수익 123,796,636 - - - 123,796,636 외환차익 133,208,219 - - 29,633,771 162,841,990 외화환산이익 416,957 - - 1,446,667 1,863,624 매도가능증권처분이익 - 1,600 - - 1,600 대손충당금환입 8,975,000 - - - 8,975,000 대손상각비 (9,409,295) - - - (9,409,295) 기타의대손상각비 (1,000,000,000) - - - (1,000,000,000) 이자비용 - - - (1,135,942,889) (1,135,942,889) 외환차손 (299,424,650) - - (31,554,864) (330,979,514) 외화환산손실 (20,139,219) - - (70,323) (20,209,542) 합 계 (1,062,576,352) 1,600 - (1,136,487,638) (2,199,062,390) 2) 전분기 (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 56,690,520 - - - 56,690,520 외환차익 127,463,196 - - 17,286,042 144,749,238 외화환산이익 33,241,556 - - 40,066,500 73,308,056 대손충당금환입 30,000,000 - - - 30,000,000 대손상각비 16,787,999 - - - 16,787,999 이자비용 - - - (50,169,658) (50,169,658) 외환차손 (76,519,024) - - (42,081,617) (118,600,641) 외화환산손실 (242,339) - - (8,336,818) (8,579,157) 합 계 187,421,908 - - (43,235,551) 144,186,357 상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융손익 및 기타손익을 포함하는 금액입니다. (4) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융상품은 없으므로 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 하지 아니합니다. 나.[별도기준] 공정가치 평가내역 ( * 기타 자세한 사항은 주석(별도) 부분을 참조하시기 바랍니다. ) (1) 금융자산 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 구분내역과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 3,804,972,767 - - 3,804,972,767 3,804,972,767 매출채권및기타수취채권 4,281,582,586 - - 4,281,582,586 4,281,582,586 기타유동금융자산 3,640,000,000 - - 3,640,000,000 3,640,000,000 기타비유동금융자산 380,909,285 2,523,000,000 - 2,903,909,285 2,903,909,285 합 계 12,107,464,638 2,523,000,000 - 14,630,464,638 14,630,464,638 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다. 2) 전기말 (단위 : 원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 4,360,391,252 - - 4,360,391,252 4,360,391,252 매출채권및기타수취채권 3,484,399,662 - - 3,484,399,662 3,484,399,662 기타유동금융자산 3,120,000,000 - - 3,120,000,000 3,120,000,000 기타비유동금융자산 1,227,639,253 3,000,000 - 1,230,639,253 1,230,639,253 합 계 12,192,430,167 3,000,000 - 12,195,430,167 12,195,430,167 (2) 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채는 당기손익인식금융부채와 상각후원가로 측정하는 금융부채로서 그 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 원) 구 분 당기손익인식 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 공정가치 매입채무및기타지급채무 - 452,567,330 452,567,330 전환사채 - 13,179,961,230 13,179,961,230 기타유동금융부채 3,612,215,028 319,882,640 3,932,097,668 기타비유동금융부채 - 30,000,000 30,000,000 합 계 3,612,215,028 13,982,411,200 17,594,626,228 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 전기말 (단위 : 원) 구 분 당기손익인식 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 공정가치 매입채무및기타지급채무 - 716,190,834 716,190,834 단기차입금 - 5,510,000,000 5,510,000,000 전환사채 - 8,141,436,756 8,141,436,756 기타유동금융부채 2,348,291,240 425,141,747 2,773,432,987 합 계 2,348,291,240 14,792,769,337 17,141,060,577 (3) 금융상품 범주별 손익 당분기와 전분기중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가측정 금융부채 이자수익 181,161,732 - - - 181,161,732 외환차익 132,168,084 - - 29,633,771 161,801,855 외화환산이익 416,957 - - 1,446,667 1,863,624 대손충당금환입 8,975,000 - - - 8,975,000 대손상각비 (9,409,295) - - - (9,409,295) 기타의대손상각비 (1,000,000,000) - - - (1,000,000,000) 이자비용 - - - (1,135,262,783) (1,135,262,783) 외환차손 (278,621,692) - - (31,554,864) (310,176,556) 외화환산손실 (19,278,657) - - (70,323) (19,348,980) 합 계 (984,587,871) - - (1,135,807,532) (2,120,395,403) 2) 전분기 (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가측정 금융부채 이자수익 56,467,543 - - - 56,467,543 외환차익 127,463,196 - - 17,286,042 144,749,238 외화환산이익 33,241,556 - - 40,066,500 73,308,056 대손충당금환입 30,000,000 - - - 30,000,000 대손상각비 16,787,999 - - - 16,787,999 이자비용 - - - (49,180,891) (49,180,891) 외환차손 (76,519,024) - - (42,081,617) (118,600,641) 외화환산손실 (242,339) - - (8,336,818) (8,579,157) 합 계 187,198,931 - - (42,246,784) 144,952,147 상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융손익 및 기타손익을 포함하는 금액입니다. (4) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품은 없으므로 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 하지 아니합니다. 4. 채무증권 발행실적 등가. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 11월 14일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 한양하이타오 8회 회사채 사모 2013년 04월 30일 1,000 5.0 - 2016년 04월 30일 상환 - 한양하이타오 9회 회사채 사모 2013년 08월 28일 3,000 4.0 - 2016년 08월 28일 상환 - 한양하이타오 10회 회사채 사모 2015년 08월 07일 1,500 0.0 - 2018년 08월 07일 미상환 - 한양하이타오 11회 회사채 사모 2015년 09월 01일 3,000 4.0 - 2018년 09월 01일 일부상환 - 한양하이타오 12회 회사채 사모 2015년 10월 16일 1,500 2.0 - 2018년 10월 16일 미상환 - 한양하이타오 13회 회사채 사모 2015년 10월 21일 2,000 2.0 - 2018년 10월 21일 미상환 - 한양하이타오 14회 회사채 사모 2015년 11월 04일 2,550 4.0 - 2018년 11월 04일 미상환 - 한양하이타오 15회 회사채 사모 2016년 02월 01일 500 0.0 - 2019년 02월 01일 미상환 - 한양하이타오 16회 회사채 사모 2016년 03월 04일 2,000 3.0 - 2019년 03월 04일 미상환 - 한양하이타오 17회 회사채 사모 2016년 07월 01일 3,500 2.0 - 2019년 07월 01일 미상환 - 합 계 - - - 20,550 - - - - - - 당사는 2016년 09월 01일 11회차 전환사채 30억원 중 일부인 4억원이 전환청구되어 사채권잔액이 26억으로 변경되었고, 144,717주를 발행함에 따라, 보고서제출일 현재 당사의 발행주식총수는 24,675,979주로 변경되었습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 나. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 11월 14일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 전자단기사채 미상환 잔액 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 11월 14일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라.회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 11월 14일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 10,150 6,000 - - - - 16,150 합계 - 10,150 6,000 - - - - 16,150 마. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 11월 14일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 11월 14일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(1)연결기준 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제26기 3분기(당기) 우리회계법인 - 해당사항 없음 제25기(전기) 도원회계법인 적정 해당사항 없음 제24기(전전기) 도원회계법인 - 해당사항 없음 - 제 24기의 경우 주 재무제표가 별도 기준으로, 상기 연결기준 감사의견에는 해당사항이 없습니다. (2)별도기준 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제26기 3분기(당기) 우리회계법인 - 해당사항 없음 제25기(전기) 도원회계법인 적정 해당사항 없음 제24기(전전기) 도원회계법인 적정 해당사항 없음 (3) 회계감사인의 변경- 당사는 지난 2016년 06월 16일 제6차 외부감사인 지정통보대상에 포함되어, 외부감사인으로 우리회계법인을 지정 통보 받았으며, 보고서 제출일 현재 외부감사인이 도원회계법인에서 우리회계법인으로 변경되었습니다. 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제26기 3분기(당기) 우리회계법인 정기결산감사 및 연결감사 10,000 - 제25기(전기) 도원회계법인 정기결산감사 및 연결감사 6,000 708시간 제24기(전전기) 도원회계법인 정기결산감사 및 연결감사 4,000 890시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기(당 기) - - - - - 제25기(전 기) 2015년 4월 세무조정 2016년 03월 6,000 - 제24기(전전기) 2014년 4월 세무조정 2015년 03월 6,000 - 2. 내부통제에 관한 사항 1) 내부통제에 관한 사항당사는 정관에 따라 회사의 중요한 의사결정을 이사회를 통하여 결정하도록 규정하고 있습니다. 감사는 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 있으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2) 내부회계관리제도 당사는 2015년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때,중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다고 판단하고 있습니다. 이에 대한 당사의 외부감사인의 검토 결과, 당사 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 받았습니다. 3) 내부통제구조의 평가당사의 외부감사인은 당사의 내부통제구조에 대한 이해 및 평가를 수행하였으며, 이와 관련하여 별도의 의견이나 지적사항은 없습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회의 구성에 관한 사항가. 이사회의 권한 내용 - 당사 정관 및 내부 규정에 따른 이사회의 권한은 다음과 같습니다. 1. 회사 경영의 기본 방침 및 계획 결정2. 주금납입 및 준비금 기타 적립금의 자본전입에 관한 사항의 결정3. 회사채, 전환사채, 신주인수권부 사채 발행의 결정4. 회사 중요 자산의 취득 및 처분, 담보제공 등의 결정5. 투자 의사 결정6. 금융기관 차입 의사 결정7. 주주총회의 소집일정 및 제출의안 결정8. 결산 회계장부의 승인9. 인사 및 급여체계 승인10. 이사 및 감사의 보수 집행11. 전 각호 외에 법령이 정한 사항 및 주주총회에서 결정된 사항의 결정 나. 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 주주총회 소집통지결의 공시 및 주주총회 소집통지 및 공고사항으로 인적사항에 대한 정보를 공시하고있으며, 주주의 추천사실은 없습니다. 다. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 공시서류 작성기준일 현재 사외이사후보 추천위원회가 설치되어 있지 않습니다 라. 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 노 시 영 미국 University of Rochester, MBA 석사전) TBD corporation 상무이사 해당사항 없음 - - 박 종 군 서울대학교 분자생물학 박사현) 원광대학교 분자생물학과 교수홍삼을 주 재료로 한 화장품㈜소망화장품과 공동연구 및 특허취득 해당사항 없음 - - 차 광 준 서울대학교 치과대학 졸업BioMTA 연구원장현)서울 행복한 치과병원 원장 해당사항 없음 - - Sun Zhen Kun Wu han university 현)China Hunan KUAI LE Taobao Cultural Communication. co Ltd (Hitao.com) CEO 해당사항 없음 - - *2016년 03월 25일 제25기 정기주주총회에서 차광준 사외이사가 신규로 선임되었습니다. *2016년 05월 04일 상법 542조의8, 상법시행령 제34조 제5항 제2호 및 제3호에 의거 Sun Zhen Kun 사외이사가 자진사임하였습니다. 2. 이사회의 운영에 관한 사항 가. 이사회 운영규정의 주요내용 1) 이사회의 구성과 소집 ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. 2) 이사회의 결의방법① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송.수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 나. 이사회 및 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 Sun Zhen Kun 노시영 박종군 차광준 (출석률:0%) (출석률:100.0%) (출석률:26.09%) (출석률 : 100.0%) 찬 반 여 부 16-01 2016.01.04 지점 설치의 건 가결 - 찬성 - 선임 전 16-02 2016.01.04 마케팅 서비스 계약체결의 건 가결 - 찬성 - 16-03 2016.02.01 제15회 무기명식 국내 사모 전환사채 발행의 건 가결 - 찬성 찬성 16-04 2016.02.01 타법인 주식취득(에이원코스(주))의 건 가결 - 찬성 찬성 16-05 2016.02.15 조합 출자 참여 승인의 건 가결 - 찬성 - 16-06 2016.02.25 전자투표제도 채택 관련 승인의 건 가결 - 찬성 - 16-07 2016.03.03 제16회 무기명식 무보증 국내 사모 전환사채 발행의 건 가결 - 찬성 - 16-08 2016.03.04 제25기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 찬성 - 16-09 2016.03.08 2015년도(제25기) 재무제표(연결포함) 결산보고의 건 가결 - 찬성 - 16-10 2016.03.14 에이원코스(주) 단기대여금 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 16-11 2016.03.25 제25기 정기주주총회- 제1호 의안: 제25기 재무제표 승인의 건- 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건- 제3호 의안: 이사 선임(사외이사)의 건- 제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건- 제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 찬성 - 찬성 16-12 2016.04.07 에이원코스(주) 단기대여금 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 찬성 16-13 2016.05.09 조합 출자 참여 승인의 건 가결 사임 찬성 - 찬성 16-14 2016.05.12 조합 출자 참여 승인(정정)의 건 가결 찬성 - 찬성 16-15 2016.05.19 담보제공 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 16-16 2016.06.01 대표이사 연봉 조정 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 16-17 2016.06.14 타법인 주식처분((주)한양씨앤씨) 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 16-18 2016.06.30 제17회 무기명식 무보증 국내 사모 전환사채 발행의 건 가결 찬성 - 찬성 16-19 2016.07.15 자금조달을 위한 신주발행의 건 가결 찬성 - 찬성 16-20 2016.07.25 한양이앤엠 단기대여금 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 16-21 2016.07.29 타법인 주식((주)비잉코리아) 취득의 건 가결 찬성 - 찬성 16-22 2016.08.05 한양이앤엠 단기대여금 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 16-23 2016.08.16 유형자산 양도결정의 건 가결 찬성 - 찬성 ※ 2016년 03월 25일 제25기 정기주주총회에서 차광준 사외이사가 신규로 선임되었습니다. ※ 2016년 05월 04일 Sun Zhen Kun 사외이사가 상법 542조의8, 상법시행령 제34조 제5항 제2호 및 제3호에 의거 자진사임하였습니다.※ 2016년 06월 09일 김정상 사내이사가 일신상의 사유로 자진사임하였습니다.※ 2016년 06월 09일 전 선 사내이사가 등기임원에서 미등기임원으로 전환되었습니다. 다. 이사회내의 위원회 구성현황 - 공시서류 작성기준일 현재 이사회내의 위원회가 설치되어 있지 않습니다 라. 이사회내의 위원회 활동내역 -해당사항이 없습니다. 3. 이사의 독립성- 당사의 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 본 공시서류 제출 기준일 현재 당사의 이사회는 총 6인 중 3인의 사내이사와 3인의 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있습니다. 사외이사 선임은 사외이사자격요건 확인 등 엄격한 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임됩니다. 성 명 직위 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 비고 이 혁 수 대표이사 및 사내이사 없음 최대주주 법인의 특수관계인 - 오 세 광 대표이사 및 사내이사 없음 최대주주 법인의 특수관계인 - 신 환 률 사내이사 없음 해당사항 없음 - 차 광 준 사외이사 없음 해당사항 없음 신규선임 노 시 영 사외이사 없음 해당사항 없음 - 박 종 군 사외이사 없음 해당사항 없음 - Sun Zhen Kun 사외이사 없음 해당사항 없음 중도퇴임 김 정 상 사내이사 없음 해당사항 없음 중도퇴임 전 선 사내이사 없음 해당사항 없음 미등기전환 * 2016년 03월 25일 제25기 정기주주총회에서 차광준 사외이사가 신규로 선임되었으며, 2016년 05월 04일 Sun Zhen Kun 사외이사가 상법 542조의8, 상법시행령 제34조 제5항 제2호 및 제3호에 의거 자진사임하였고, 2016년 06월 09일 김정상 사내이사가 일신상의 사유로 자진사임하였습니다.* 2016년 06월 09일 전선 사내이사가 등기임원에서 미등기임원으로 전환되었습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사위원회 설치여부 - 당사는 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 2. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 송 주 환 서울대학교 법학과 졸업전) 남부지방검찰청 차장검사현) 법무법인 청솔 변호사 비상근 상기 감사 송주환은 2015년 08월 07일 제25기 임시주주총회에서 신규선임되었습니다. 3. 감사의 독립성- 감사는 회사의 업무처리가 적정한지 여부를 확인하기 위하여 수시로 회계장부 및 기타 회사의 내부 서류를 열람하고 영업현장등을 점검할 수 있으며, 회사는 감사가 자료를 요청하거나 보고를 요청하는 때에는 지체없이 제공 또는 보고하도록 되어 있습니다. 주주총회전 회사의 결산자료를 제출받아 검토하고 주주총회시 의견을 발표하였으며, 작성기준일 현재까지 특별한 부결 혹은 반대의견 개진 등의 경우는 없었습니다. 4. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 비고 1 2016.02.03 내부회계관리제도의 운용실태평가 보고 - 2 2016.03.25 - 제1호 의안: 제25기 재무제표 승인의 건- 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건- 제3호 의안: 이사 선임(사외이사)의 건- 제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건- 제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 배제여부- 당사는 공시서류 작성기준일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부- 당사는 공시서류 작성기준일 현재 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.(3) 소수주주권의 행사여부- 당사는 공시서류 작성기준일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 등가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 오킴스하이타오(주) 최대주주 보통주 2,136,858 8.85 2,136,858 8.66 - 계 보통주 2,136,858 8.85 2,136,858 8.66 - 우선주 - - - - - * 참고- 당사의 2016년 07월 15일 이사회 결의에 따른 유상증자 및 2016년 09월 01일 전환사채권자의 일부 전환청구로 인하여 발행주식총수가 24,135,562주 → 24,675,979주로 최종 변경되었으며, 이에따라 보고서 제출일 현재, 오킴스하이타오(주)의 지분율은 8.66%로 변동되었습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 11월 14일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2012년 04월 20일 (주)제이제이투자 1,901,420 4.05 주주명부 폐쇄 2014년 11월 05일 (주)에스에스모터스 3,149,606 14.15 신주인수권행사 청구 2015년 08월 05일 오킴스하이타오(주) 2,136,858 9.60 주식 및 경영권 양수도 계약 체결(*주1) (*주1) 당사의 최대주주는 기존 (주)에스에스모터스에서 2015년 06월 24일 체결된 주식 및 경영권 양수도 계약에 따라 최종 2015년 08월 05일자로 오킴스하이타오(주)(지분율 9.60%)로 변경되었습니다. 이후 당사가 실시한 유상증자 및 전환사채권자의 전환사채 전환청구 등의 사유로 발행주식총수가 증가하여, 보고서 제출일 현재 오킴스하이타오(주)의 지분율은 8.66%로 최종 변동되었습니다. (* 발행주식총수 24,675,979주 기준) 2) 최대주주변동 세부사항- 당사의 최근 최대주주변동내역관련 주식 및 경영권 양수도계약체결에 관한 주요한 세부사항은 아래와 같습니다. A. 인수조건 ① 인수 계약일자 : 2015년 06월 24일 ② 인수대상자 : 오킴스하이타오(주)외 42인 ③ 인수가액 : 일금 일백육십억원(￦16,000,000,000) - 계약금 지급일 : 2015년 06월 24일(일금 삼십억원(\3,000,000,000)) - 잔 금 지급일 : 2015년 08월 05일(일금 일백삼십억원(\13,000,000,000)) ④ 주당인수금액 : 1,872원 ⑤ 인수대상증권 : 보통주 8,013,213주(36.0%)(150억), 신주인수권증권 865,052주(10억) ⑥ 계약 당시 주식의 시가 : 1주당 2,590원(2015년 06월 24일 종가) B. 상기 인수계약 중 오킴스하이타오(주) 관련 세부사항 ① 인수주식수 : 2,136,858주(9.6%) ② 주당인수금액 : 1,872원 ③ 인수가액 : 일금 사십억원(￦4,000,000,000)) ④ 인수자금 조달방법 : 자기자금 * 상기 주식양수도계약과 관련하여 자세한 사항은 2015년 08월 05일자 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결(정정)공시와 최대주주 변경공시를 참조하시기 바랍니다. 다. 최대주주 세부내역1) 최대주주 및 그 지분율- 당사 최대주주는 오킴스하이타오(주)이며, 보고서 제출일 현재 지분율은 2,136,858주(8.66%)입니다. 2) 최대주주의 대표자 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) 성 명 직위 출생연도 이 혁 수 대표이사 1971년 3) 재무현황- 당사 최대주주인 오킴스 하이타오(주)의 최근 재무현황입니다. (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위:백만원) 구 분 2015년 비 고 자산총액 22,108 - 부채총액 4,321 - 자본총액 17,787 - 자 본 금 131 - 매 출 액 - - 영업이익 -327 - 당기순이익 -327 - 4) 사업현황- 당사 최대주주인 오킴스하이타오(주)는 2014년 11월 21일 설립되었으며, 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요사업으로 화장품 제조 및 판매, 화장품 도소매업을 영위하고 있습니다. 5) 소유 주식의 담보제공 제공자 담보제공내역 관련 차입금 담보권자 오킴스하이타오(주) ㈜한양하이타오 의결권있는 주식 80만주 오킴스하이타오(주) 관련 대출 ㈜세종상호저축은행 * 기타 자세한 사항은 2016년 09월 02일 기공시된 주식등의대량보유상황보고서(일반)를 참조하시기 바랍니다. 2. 주식 소유현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)오킴스 하이타오 2,136,858 8.85% - - - - - 우리사주조합 - - - * 참고- 당사의 2016년 07월 15일 이사회 결의에 따른 유상증자 및 2016년 09월 01일 전환사채권자의 일부 전환청구로 인하여 발행주식총수가 24,135,562주 → 24,675,979주로 최종 변경되었으며, 이에따라 보고서 제출일 현재, 오킴스하이타오(주)의 지분율은 8.66%로 변동되었습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 8,620 99.88% 18,210,531 75.44% - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제39의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 법인, 개인등에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음 한다. ⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 01월 01일 부터 1월 07일 까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10000 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재방법 매일경제신문 5. 주가 및 거래실적가. 월별 주가현황 (단위 : 원) 보통주 09월 08월 07월 06월 05월 04월 주가 최 고 2,730 3,035 3,105 3,170 3,710 5,650 최 저 1,990 2,570 2,505 2,510 2,835 4,570 월평균 2,304 2,763 2,831 2,849 3,298 5,159 나. 월별 거래현황 (단위 : 주) 보통주 09월 08월 07월 06월 05월 04월 거래량 최 고 829,334 6,088,804 3,217,756 1,055,950 5,325,159 5,640,491 해당일 09월 08일 08월 17일 07월 22일 06월 21일 05월 03일 04월 06일 최 저 183,370 162,210 156,357 208,562 336,048 463,946 해당일 09월 23일 08월 12일 07월 12일 06월 22일 05월 30일 04월 27일 월간 합계 6,559,747 15,461,832 14,860,833 7,834,167 20,652,421 35,872,020 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이 혁 수 남 1971년 03월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 고려대 에너지환경정책대학원 석사과정전) 코레시티 부사장현) 오킴스 하이타오 대표이사 - - 3년 2018년 08월 07일 오 세 광 남 1965년 10월 대표이사 등기임원 비상근 경영총괄 경희대학교 의과대학 성형외과 박사현) 오킴스 성형외과 대표원장현) 오킴스 코스메틱 대표이사 - - 3년 2018년 08월 07일 신 환 률 남 1984년 12월 사내이사 등기임원 비상근 화장품,유통사업부 중국 Shanghai Jiaotong university 졸업전) 유니아시아 대표이사현) 한양인터내셔날 대표이사 - - 3년 2018년 08월 07일 전 선 남 1975년 11월 사내이사 미등기임원 상근 CCTV사업부 포항공과대학 대학원 전기제어계측 석사전) ITX시큐리티 카메라그룹 그룹장 - - 3년 2018년 08월 07일 노 시 영 남 1961년 11월 사외이사 등기임원 비상근 - 미국 University of Rochester, MBA 석사전) TBD corporation 상무이사 - - 3년 2018년 08월 07일 박 종 군 남 1958년 04월 사외이사 등기임원 비상근 - 서울대학교 분자생물학 박사현) 원광대학교 분자생물학과 교수홍삼을 주 재료로 한 화장품㈜소망화장품과 공동연구 및 특허취득 - - 3년 2018년 08월 07일 차 광 준 남 1973년 07월 사외이사 등기임원 비상근 - 서울대학교 치과대학졸업 BioMTA 연구원장 현) 서울행복한치과의원 원장 - - 3년 2019년 03월 25일 송 주 환 남 1950년 04월 감 사 등기임원 비상근 감 사 서울대학교 법학과 졸업전) 남부지방검찰청 차장검사현) 법무법인 청솔 변호사 - - 3년 2018년 08월 07일 *2016년 03월 25일 제25기 정기주주총회에서 차광준 사외이사가 신규로 선임되었습니다. *2016년 05월 04일 Sun Zhen Kun 사외이사가 상법 542조의8, 상법시행령 제34조 제5항 제2호 및 제3호에 의거 자진사임하였습니다. *2016년 06월 09일 김정상 사내이사가 일신상의 사유로 자진사임하였습니다.*2016년 06월 09일 전 선 사내이사가 등기임원에서 미등기임원으로 전환되었습니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) CCTV 남 37 - - - 37 3.7 383,726 10,371 - CCTV 여 10 - - - 10 9.2 140,867 14,087 - 유통 남 7 - - - 7 0.6 92,964 13,280 - 유통 여 5 - - - 5 0.4 34,647 6,929 - 합 계 59 - - - 59 - 652,204 44,667 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 6 500,000 - 감 사 1 30,000 - * 당사는 주총승인 당시 등기임원 10명 중, 당분기에 사내이사 2인과 사외이사 1인이 사임하여, 본 보고서 제출일 현재 등기임원 총수는 사내이사 3인 및 사외이사 3인, 감사 1인으로 구성되어 있습니다. 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 62,500 20,833 - 사외이사 3 11,000 3,666 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - - 계 7 73,500 24,499 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 -이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 1,476,604 - 사외이사 2 382,810 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 7,756 - 계 4 1,867,170 - ※ 상기 인원수는 주식매수선택권이 부여된 임원만을 표기하였으며, 주식매수선택권의 공정가치 산정에 관련해서는 '주석(연결 및 별도)의 기재사항 중 16.자본의 (4)주식매수선택권'란을 참조하시기 바랍니다. (기준일 : 2016년 11월 14일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 신 환 률 등기임원 2015년 08월 07일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 보통주 868,080 0 0 868,080 2017년 08월 07일~ 2020년 09월 06일 5,890 전 선 미등기임원 2015년 08월 07일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 보통주 823,560 0 0 823,560 2017년 08월 07일~ 2020년 09월 06일 5,890 임원(3명) 등기임원 2015년 08월 07일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 보통주 309,610 0 80,000 229,610 2017년 08월 07일~ 2020년 09월 06일 5,890 임원(1명) 미등기임원 2015년 08월 07일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 보통주 13,360 0 0 13,360 2017년 08월 07일~ 2020년 09월 06일 5,890 직원(72명) 직원 2015년 08월 07일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 보통주 198,970 0 2,340 196,630 2017년 08월 07일~ 2020년 09월 06일 5,890 * 상기주식매수선택권은 2015년 08월 07일 제 25기 임시주주총회에서 부여를 승인하였으며, 이중 임원에게 부여한 주식매수선택권 중 80,000주(이사회 결의로 취소)와 직원에게 부여한 2,340주를 취소하였습니다. * 발행주식총수의 1만분의 10 미만에 해당하는 주식매수선택권을 부여받은 직원(미등기 임원 포함)은 성명 기재를 생략하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) 계열회사명 소재지 지배 지분율(%) 결산월 업 종 비고 주식회사 한양이앤엠 대한민국 100.00 12월 매니지먼트사업 - 주식회사 한양씨앤씨 대한민국 21.28 12월 화장품 유통업 (주1) 에이원코스 주식회사 대한민국 39.29 12월 화장품 유통업 (주2) * 참고 (*주 1) 상기 주식회사 한양씨앤씨는 2016년 6월 14일 유상증자를 실시하였으며, 당사의 20,000주 주식처분(2016년 06월 14일자)으로 인하여 지분율이 28.57%(현 2대주주)로 변동되어 2016년 반기 기준으로 연결에서 제외되었습니다. 이후 한양씨앤씨의 추가적인 유상증자로 인하여 보고서 제출일 현재, 지분율은 (28.57% → 21.28%) 로 변동 되었습니다. (주2) 상기 에이원코스 주식회사는 당사가 2016년 2월 1일자로 에이원코스 주식회사 지분 44,000주(지분율 44%)를 594백만원에 취득하였으며,보고서 제출일 현재 에이원코스의 지분율은 39.29%(현 최대주주)입니다. 2. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) 임원명 계열회사명 겸직현황 상근여부 이혁수 대표이사 주식회사 한양이앤엠 사내이사 겸 대표이사 비상근 이혁수 대표이사 에이원코스 주식회사 사내이사 비상근 오세광 대표이사 사내이사 비상근 3. 계통도 (기준일 : 2016년 11월 14일 ) 계통도.jpg 계통도 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 QUANZHOU HUVIRONTRADING CO., LTD - 석재 유통 490 - 100.00 - - - - - 100.00 - - - (주)한양이앤엠 2015년 08월 10일 사업 다각화 800 160,000 100.00 800 - - -400 160,000 100.00 400 1,354 -425 (주)한양씨앤씨 2015년 10월 15일 사업 다각화 600 120,000 57.14 600 -20,000 -100 - 100,000 21.28 500 990 -57 에이원코스(주) 2016년 02월 01일 사입구조 개선 594 - - - 44,000 594 - 44,000 39.29 594 701 -77 (주)비잉코리아 2016년 07월 30일 사업 다각화 20 - - - 2,000 20 - 2,000 18.18 20 - - 합 계 - - 1,400 - 514 -400 - - 1,514 - - * 상기 QUANZHOU HUVIRON TRADING CO., LTD는 보고기간종료일 현재 영업활동이 없고, 관련 자산부채가 없으며, 청산을 진행 중에 있습니다. 이에 전기 이전기간에 전액 손상차손을 인식하였으며, 전기 이전기간에 연결재무제표 작성대상 종속기업에서 제외되었습니다. * 당사는 유통사업부문 관련 신규사업을 추진하기 위하여 2015년 08월 10일자로 주식회사 한양이앤엠을, 2015년 10월 15일자로 주식회사 한양씨앤씨의 주식을 취득하였습니다. 그러나 주식회사 한양이엔엠의 경우, 일부 자본잠식으로 인하여, 당반기중에 평가손실을 반영하였습니다. 아울러, 주식회사 한양씨앤씨는 2016년 6월 14일 유상증자를 실시하였으며, 당사의 20,000주 주식처분(2016년 06월 14일자)으로 인하여 지분율이 28.57%(현 2대주주)로 변동되어 2016년 반기 기준으로 연결에서 제외되었습니다. 이후 한양씨앤씨의 추가적인 유상증자로 인하여 보고서 제출일 현재, 지분율은 (28.57% → 21.28%) 로 변동 되었습니다. * 당사는 유통사업부문 관련 사입구조 개선을 위하여 2016년 02월 01일자로 에이원코스 주식회사 지분 44,000주를 594백만원에 취득하였습니다.* 당사는 유아용품 관련 매출구조를 확보하기 위하여 2016년 07월 30일자로 주식회사 비잉코리아의 지분 2,000주를 20백만원에 취득하였으며, 2016년 07월 26일 신설법인으로 최근 사업년도 재무현황(2015년)에 대한 기재를 생략합니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여등가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비 고 기 초 증 가 감 소 기 말 - - - - - - - 합 계 - - - - 나. 담보제공 내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비 고 기 초 증 가 감 소 기 말 - - - - - - - 합 계 - - - - 다. 채무보증 내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 - - - - - - - 합 계 - - - - 2. 대주주이외의 이해관계자와의 거래 - 당기 중 특수관계자(종업원) 대한 주택자금 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 특수관계자 계 정 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 종업원 단기대여금 - - - - 장기대여금 - - - - 합 계 - - - - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행.변경사항 및 주주총회 현황가. 기 신고한 주요경영사항의 진행상황 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행상황 2015.06.24 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결 (주)에스에스모터스 외4인으로부터 오킴스하이타오(주)외 42인의 경영권 양수도 계약1. 계약체결일자 : 2015년 06월 24일2. 잔금지급일자 : 2015년 08월 05일3. 계약세부내역- 양수도 대상주식수 : 8,013,213주(1주당,1,872원)4. 최대주주 세부내역- 법인명 : 오킴스하이타오(주) - 대표이사 : 이혁수 - 소재지 : 서울 송파 올림픽로 145,509호 - 인수목적 : 경영참여 완료 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제25기정기주주총회(2016-03-25) 제1호 의안: 제25기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임(사외이사)의 건제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결 원안대로승인 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당사항 없습니다. 3. 채무보증 현황 (1) 담보제공자산보고기간종료일 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공하는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보권자 담보제공자산 담보설정금액 장부금액 차입금액 우리은행 단기금융상품 33,000,000 30,000,000 - 기업은행 토지 4,050,000,000 580,391,120 - 건물 646,486,709 합 계 4,083,000,000 1,256,877,829 - 상기 담보물 중 기업은행에 제공한 담보물은 무역금융 약정금액 1,300백만원에 대한 담보이며, 우리은행에 제공한 담보물은 신용카드 발급을 위한 담보입니다.한편, 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위하여 담보로 제공하는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공받은자 담보제공자산 담보설정금액 장부가액 비고 직원 단기금융상품 72,000,000 70,000,000 직원대출금 담보제공 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl (2) 타인으로부터 제공받은 담보 내역보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 담보제공내역 관련 차입금 담보권자 대표이사 연대보증 제14회차 전환사채 신한캐피탈㈜ 2,000,000,000 4. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없습니다. 5. 제제현황 당사는 과거 제22기(2012년)부터 제24기(2014년)의 재무제표를 작성 및 공시함에 있어 주식회사의 외부감사에 관한 법률 등을 위반하여 지난 2016년 05월 18일자로 증권선물위원회로부터 제재조치(증권발행제한 1월(2016.05.18~2016.06.17), 감사인 지정1년(2016.01.01~2016.12.31))를 처분 받았습니다. [과거 제22기(2012년)부터 제24기(2014년) 감사보고서 등에 대한 조사감리결과 지적사항 및 조치내역] 회사명 지적사항 조치* (주)한양하이타오 ① 특수관계자와의 자금거래 내역 주석 누락- 제22기(2012.01.01~2012.12.31)부터 제23기(2013.01.01~2013.12.31)까지의 재무제표를 작성 공시함에 있어 특수관계자(6개사)와의 기중 자금거래 내역 제22기 6,900백만원 및 제23기 4,950백만원을 연결 및 별도 재무제표 주석에 기재하지 아니한 사실이 있음② 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정 주석누락- 제24기(2014.01.01~2014.12.31) 재무제표를 작성 공시함에 있어, 특수관계자인 (주)바이코시스 채권 4,577백만원에 대해 설정한 대손충당금 4,577백만원을 개별 재무제표 주석에 기재하지 아니하였음. - 증권발행제한 1월(2016.05.18~2016.06.17) - 감사인지정 1년 (2016.1.1.~2016.12.31.) 증권선물위원회, 2016.05.18. 의결 6. 그 밖의 우발채무 등 가. 중요한 소송사건- 전 대표이사 관련 업무상 횡령 및 배임 혐의2011년중 당사의 전 대표이사는 당사의 자금을 개인적인 용도로 유용하고 비은행도어음을 불법적으로 발행하는 등 당사에 재무적 손실을 초래하여 당사는 2012년 3월 2일 서울서부지방검찰청에 업무상 횡령 및 배임행위 혐의로 전 대표이사에 대한 진정서를 제출하였고, 이후 혐의가 인정되었으며 보고기간종료일 현재 전 대표이사는 소재불명으로 기소중지 상태입니다. 나. 진행중인 소송사건 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 원고 피고 소송가액(원) 사건의 내용 결과 (주)한양하이타오 (주)브이에스컴텍 75,948,000 물품대금 반환 진행중 7. 금융기관 약정사항 보고기간종료일 현재 기업은행과 무역금융차입에 대해 1,300백만원, 우리은행과 한도대출차입에 대해 500백만원의 대출약정을 맺고 있습니다. 7.단기매매차익 환수 및 미환수 현황 가. 단기매매차익 발생 및 환수현황 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2016.01.01. ~ 2016.11.14.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 - - - 총액 - - - 나. 단기매매차익 미환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2016.01.01. ~ 2016.11.14.) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 ( - 건) - - - ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 8. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없습니다. 9. 중소기업기준 검토표 중소기업등기준검토표.jpg 중소기업등기준검토표 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 10. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 11월 14일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 유상증자 2016년 07월 20일 999 운영자금(차입금 상환) 차입금 상환 999 - ※ 상기 표는 공시서류작성 대상기간인 최근 3사업년도를 기준으로 작성하였습니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 11. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 11월 14일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제10회차 전환사채 2015년 08월 07일 1,500 운영자금 물품대 지급 1,500 - 제11회차 전환사채 2015년 09월 01일 3,000 운영자금 물품대 지급 3,000 - 제12회차 전환사채 2015년 10월 16일 1,500 운영자금 물품대 지급 1,500 - 유상증자(제3자배정) 2016년 10월 16일 1,500 운영자금 물품대 지급 1,500 - 제13회차 전환사채 2015년 10월 21일 2,000 운영자금 물품대 지급 2,000 - 제14회차 전환사채 2015년 11월 04일 2,550 운영자금 차입금 상환 2,500물품대 지급 50 - 제15회차 전환사채 2016년 02월 01일 500 운영자금 타법인 주식취득 500 - 제16회차 전환사채 2016년 03월 04일 2,000 운영자금 차입금 상환 600물품대 지급 1,400 - 제17회차 전환사채 2016년 07월 01일 3,500 운영자금 차입금 상환 2,750물품대 지급 750 - ※ 상기 표는 공시서류작성 대상기간인 최근 3사업년도를 기준으로 작성하였습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항이 없습니다.