인크레더블버즈 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항(1) 지배회사의 개요주식회사 한양하이타오(이하 "지배회사")는 CCTV(Closed-Circuit Television Camera)의 제조 및 판매를 목적으로 1991년 9월 30일에 설립되었습니다. 본사는 경기도 부천시 오정구 삼정동에 소재하고 있으며, 2015년 8월 7일자 임시주주총회 결의에 따라 지배회사의 상호를 주식회사 휴바이론에서 주식회사 한양하이타오로 변경하였습니다. 지배회사의 주요 목적사업은 CCTV(Closed-Circuit Television Camera)의 제조 및 판매업, 화장품등의 유통사업 입니다.지배회사는 2002년 12월 13일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 기업공개시 자본금은 21억원이었으나, 증자 및 감자를 포함한 수차례의 변동을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 147억원입니다. 한편, 보고기간말 현재 연결회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	보유주식수(주)	지분율(%)

오킴스하이타오(주)	2,136,858	7.26

자기주식	543,172	1.84

기타	26,768,483	90.90

합 계	29,448,513	100.00

(2) 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업1) 연결대상 종속기업의 개요한국채택국제회계기준 제1027호 "연결재무제표와 별도재무제표"에 따른 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하 "종속기업"이라 함)의 세부 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	업 종	자본금(단위:원)	투자비율(%)	소재지

㈜한양이앤엠	매니지먼트업	1,700,000,000	100	한국

에이원코스(주)	화장품 유통	112,000,000	39.3	한국

(주)에스케이에프앤비	농,축산물 유통	10,000,000	100	한국

에이원코스(주)에 대한 연결회사의 지분율은 50%미만이나 주주구성등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.2) 연결대상 범위의 변동당분기 중 연결재무제표 작성대상 회사 범위의 변동 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	연결범위 변동	사유

(주)에스케이에프앤비	증가	지분 취득

3) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	당분기순손익

㈜한양이앤엠	1,778,824,939	1,742,900,699	658,102,270	(177,171,275)

에이원코스(주)	2,505,224,485	1,860,187,711	9,856,130,204	(59,391,628)

(주)에스케이에프앤비	1,291,715,583	1,272,340,065	648,600,000	10,689,143

4) 당분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위:원)

구 분	㈜한양이앤엠	에이원코스(주)	(주)에스케이에프앤비

영업활동으로 인한 현금흐름	(108,692,704)	(287,163,452)	(133,561,587)

투자활동으로 인한 현금흐름	(580,800,000)	(3,788,805)	5,000,000

재무활동으로 인한 현금흐름	886,301,000	79,152,270	1,665,138

현금및현금성자산의 순증감	196,808,296	(211,799,999)	(126,896,449)

기초 현금및현금성자산	213,968,826	212,062,766	176,939,443

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	-	(12)	-

기말 현금및현금성자산(주1)	410,777,122	262,767	50,042,994

(주1)상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.5) 비지배지분이 연결회사에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와같습니다.

(단위:원)

구 분	에이원코스(주)

비지배지분이 보유한 소유지분율	60.71%

누적 비지배지분	391,629,470

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	(36,059,203)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(36,059,203)

당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	-

6) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 연결대상 종속회사(이하 '연결회사'라 함)의 결산일은 동일합니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2016년 12월 31일로 종료하는보고기간의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.연결실체는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

기준서 또는 해석서	내용

기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)	현금흐름표에 재무활동으로 분류되는 부채에 대해 기중 변동내역을 현금흐름 변동과 비현금흐름 변동(취득, 신규리스, 환율변동, 공정가치 변동 등)으로 세부적으로 구분하여 공시하도록 하고 있습니다(최초 적용 회계연도에는 비교정보 제공 아니할 수 있음)..

기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)	차감할 일시적차이의 사용여부 평가 시 미래 발생가능한 과세소득은 세무상 공제를 제외한 미래 과세소득임을 명시하고 있으며, 일시적 차이 사용이 세법상 과세소득 원천별로 제한되는 경우 원천별로 구분하여 사용하도록 규정하고 있습니다.

한편, 제정ㆍ개정ㆍ공표되었으나 중간보고기간말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같습니다. 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 연결실체는 의무적용일에 연결실체에 해당되는 개정사항을 적용할 예정입니다.

기준서 또는 해석서	내용

기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)	현금결제형 보상관련 부채 측정 시 가득조건, 비가득조건 회계처리가 추가 고려되도록 개정되었습니다. 그리고, 현금결제형에서 주식결제형으로 보상조건 변경 시 현금결제형 보상관련 부채는 조건변경일에 제거하고, 새로운 주식결제형 보상은 조건변경일의 공정가치를 참조하여 자본으로 측정하며 부채와 자본금액 차이는 즉시 당기손익 인식하도록 규정하고 있습니다. 그밖에 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래에 대한 회계처리가 추가되었습니다.동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다(동 의무적용일 이후 부여되는 주식기준보상거래, 조건변경, 적용일 현재 미가득된 주식보상거래에 적용. 과거기간 재작성하지 아니함). 동 의무적용일 전에부여된 미가득 주식보상거래는 의무적용일에 부채 재측정하고 재측정효과를 (FY18)기초 이익잉여금에 인식하여야 합니다.

기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)	동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)	동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항(자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보공시 포함)등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정)	동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다.

4. 금융상품

(1) 금융자산 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타비유동금융자산	-	1,802,539,450	-	1,802,539,450	1,802,539,450

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	3,855,645,959	-	-	3,855,645,959	(주1)

매출채권및기타수취채권	2,242,052,776	-	-	2,242,052,776	(주1)

기타유동금융자산	787,000,000	-	-	787,000,000	(주1)

기타비유동금융자산	1,133,556,992	23,000,000	-	1,156,556,992	(주1)

합 계	8,018,255,727	1,825,539,450	-	9,843,795,177	1,802,539,450

(주1)장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

2) 전기말(단위:원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타비유동금융자산	-	1,655,946,061	-	1,655,946,061	1,655,946,061

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	3,445,620,325	-	-	3,445,620,325	(주1)

매출채권및기타수취채권	3,389,413,760	-	-	3,389,413,760	(주1)

기타유동금융자산	1,464,000,000	-	-	1,464,000,000	(주1)

기타비유동금융자산	424,268,014	23,000,000	-	447,268,014	(주1)

합 계	8,723,302,099	1,678,946,061	-	10,402,248,160	1,655,946,061

(주1)장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채는 전액 당기손익인식금융부채가 아닌 상각후원가로 측정하는 금융부채는 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	공정가치

매입채무및기타지급채무	1,545,279,449	(주1)

단기차입금	165,153,445	(주1)

전환사채	7,961,466,104	(주1)

기타유동금융부채	402,969,359	(주1)

합 계	10,074,868,357	-

(주1)장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 전기말(단위:원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	공정가치

매입채무및기타지급채무	939,360,921	(주1)

전환사채	8,018,734,185	(주1)

기타유동금융부채	277,532,075	(주1)

합 계	9,235,627,181	-

(주1)장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 금융상품 범주별 손익 당분기와 전분기중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금및 수취채권	매도가능 금융자산	만기보유 금융자산	상각후원가 측정금융부채

이자수익	11,333,500	-	-	-	11,333,500

외환차익	7,466,288	-	-	8,271,669	15,737,957

외화환산이익	-	-	-	3,485,579	3,485,579

매도가능증권처분이익	-	1,503,114,850	-	-	1,503,114,850

대손충당금환입	15,000,000	-	-	-	15,000,000

대손상각비	53,209	-	-	-	53,209

이자비용	-	-	-	(252,884,085)	(252,884,085)

외환차손	(59,374,672)	-	-	(13,954,997)	(73,329,669)

외화환산손실	(27,225,608)	-	-	(13,651)	(27,239,259)

합 계	(52,747,283)	1,503,114,850	-	(255,095,485)	1,195,272,082

2) 전분기(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금및 수취채권	매도가능 금융자산	만기보유 금융자산	상각후원가 측정금융부채

이자수익	46,305,071	-	-	-	46,305,071

외환차익	109,816,019	-	-	8,012,161	117,828,180

외화환산이익	121,050	-	-	1,638,841	1,759,891

대손충당금환입	6,475,000	-	-	-	6,475,000

대손상각비	5,300,000	-	-	-	5,300,000

이자비용	-	-	-	(324,728,340)	(324,728,340)

외환차손	(10,303,837)	-	-	(15,549,249)	(25,853,086)

외화환산손실	(189,813,168)	-	-	-	(189,813,168)

합 계	(32,099,865)	-	-	(330,626,587)	(362,726,452)

상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융손익 및 기타손익을 포함하는 금액입니다.

(4) 금융상품의 공정가치① 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산	1,802,539,450	-	-	1,802,539,450

5. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	686,270	462,870

요구불예금	3,886,318,656	3,476,516,422

국고보조금	(31,358,967)	(31,358,967)

합 계	3,855,645,959	3,445,620,325

한편, 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

현금및현금성자산	1,403,369,905	1,302,203,570	차입금 상환

58,610,947	37,337,383	국책과제 연구비

단기금융상품	70,000,000	70,000,000	담보 제공

54,000,000	54,000,000	신용카드 발급시 질권 설정

합 계	1,585,980,852	1,463,540,953

6. 매출채권및기타수취채권(1) 매출채권및기타수취채권의 내역보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:원)

구 분	원 가	대손충당금	장부금액

매출채권	4,992,730,786	(2,791,949,329)	2,200,781,457

미수금	4,305,517,118	(4,273,960,307)	31,556,811

미수수익	1,847,034,325	(1,837,319,817)	9,714,508

합 계	11,145,282,229	(8,903,229,453)	2,242,052,776

2) 전기말(단위:원)

구 분	원 가	대손충당금	장부금액

매출채권	6,169,375,836	(2,792,002,538)	3,377,373,298

미수금	4,276,467,957	(4,273,960,307)	2,507,650

미수수익	1,846,852,629	(1,837,319,817)	9,532,812

합계	12,292,696,422	(8,903,282,662)	3,389,413,760

한편, 연결회사의 매출채권및기타수취채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익

기 초	2,792,002,538	4,273,960,307	1,837,319,817

손상차손인식(환입)	(53,209)	-	-

분기말	2,791,949,329	4,273,960,307	1,837,319,817

2) 전분기(단위:원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익

기 초	702,783,888	4,065,075,983	1,673,639,425

손상차손인식(환입)	(5,300,000)	-	-

분기말	697,483,888	4,065,075,983	1,673,639,425

(3) 연령분석 및 손상내역

보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 연령분석 내역 및 손상금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:원)

구 분	정상채권	만기경과 미손상채권	손상채권	합 계

3개월 이하	3개월~6개월	6개월~12개월	12개월 초과

매출채권	1,864,088,162	280,299,426	28,396,669	27,997,200	-	2,791,949,329	4,992,730,786

미수금	31,507,311	49,500	-	-	-	4,273,960,307	4,305,517,118

미수수익	9,714,508	-	-	-	-	1,837,319,817	1,847,034,325

합 계	1,905,309,981	280,348,926	28,396,669	27,997,200	-	8,903,229,453	11,145,282,229

2) 전기말(단위:원)

구 분	정상채권	만기경과 미손상채권	손상채권	합 계

3개월 이하	3개월~6개월	6개월~12개월	12개월 초과

매출채권	3,109,774,989	118,808,114	117,074,195	31,716,000	-	2,792,002,538	6,169,375,836

미수금	2,507,650	-	-	-	-	4,273,960,307	4,276,467,957

미수수익	9,532,812	-	-	-	-	1,837,319,817	1,846,852,629

합 계	3,121,815,451	118,808,114	117,074,195	31,716,000	-	8,903,282,662	12,292,696,422

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:원)

구 분	원 가	평가손실충당금	장부금액

상 품	2,984,408,944	(447,462,751)	2,536,946,193

제 품	311,306,352	(47,063,764)	264,242,588

재공품	284,820,449	-	284,820,449

원재료	1,099,895,043	(3,088,554)	1,096,806,489

합 계	4,680,430,788	(497,615,069)	4,182,815,719

2) 전기말(단위:원)

구 분	원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	2,585,629,963	(452,371,516)	2,133,258,447

제 품	173,800,431	(48,340,079)	125,460,352

재공품	269,553,646	-	269,553,646

원재료	1,057,997,190	(3,116,859)	1,054,880,331

합 계	4,086,981,230	(503,828,454)	3,583,152,776

재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가금액은 당분기의 재고자산평가손실충당금환입액 6,213천원과 전분기의 재고자산평가손실충당금환입액 97,831천원입니다.

8. 매도가능금융자산

보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	분 류	당분기말	전기말

지분율(%)	취득금액	공정가액	장부금액	장부금액

한국감시기기공업협동조합	비유동	0.4	3,000,000	(주1)	3,000,000	3,000,000

제이준 주식회사	비유동	0.43	2,003,114,850	1,802,539,450	1,802,539,450	-

오양2호투자조합	비유동	-	-	-	-	1,655,946,061

주식회사 비잉코리아	비유동	18.18	20,000,000	(주1)	20,000,000	20,000,000

(주)브이쓰리아이미디어(BW)	유동	-	1,000,000,000	(주1)	-	-

(주)인투텍	비유동	-	167,638,641	(주1)	-	-

(주)시크뉴스	비유동	4.42	100,000,000	(주1)	-	-

합 계	3,293,753,491	1,802,539,450	1,825,539,450	1,678,946,061

(주1) 연결회사는 상기 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다. 한편, (주)브이쓰리아이미디어(BW)와 (주)인투텍은 공정가치가 현저하게 하락하여 단기간에 회복가능성이 희박하다고 판단하여 전기 이전기간에 전액 손상차손을 인식하였으며, (주)시크뉴스는 전기에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

9. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

관계기업명	소재지	당분기말	전기말	영업활동

지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액	장부금액

QUANZHOU HUVIRON TRADING CO., LTD (주1)	중국	100	489,578,000	-	-	-	석재 유통

(주)애덜린(주2)	한국	21.28	500,000,000	491,889,601	481,321,373	337,789,945	화장품 유통

가치성장제1호조합(주3)	한국	33.33	2,020,000,000	1,983,436,835	2,003,436,835	1,983,436,835	투자조합

합계	3,009,578,000	2,475,326,436	2,484,758,208	2,321,226,780

(주1) QUANZHOU HUVIRON TRADING CO., LTD는 보고기간종료일 현재 영업활동이 없고 관련 자산부채가 없으며, 청산을 진행중에 있습니다. 이에 전기 이전기간에 전액 손상차손을 인식하였으며, 전기 이전기간에 연결재무제표 작성대상 종속기업에서 제외되었습니다. (주2) (주)애덜린은 (주)한양씨앤씨에서 상호가 변경되었습니다.(주3) 가치성장제1호조합은 당분기말 현재 재무정보를 입수하지 못하여 전기 재무정보를 기입하였습니다.

(2) 당분기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	기초잔액	취득(대체)	처분(대체)	지분법자본변동	관계기업투자손익	분기말잔액

(주)애덜린	337,789,945	-	-	212,765,957	(69,234,529)	481,321,373

가치성장제1호조합	1,983,436,835	20,000,000	-	-	-	2,003,436,835

합 계	2,321,226,780	20,000,000	-	212,765,957	(69,234,529)	2,484,758,208

(3) 보고기간종료일 현재 주요 공동기업 및 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	순자산가액	영업권	미실현손익 등	장부금액

(주)애덜린	491,889,601	-	(10,568,228)	481,321,373

가치성장제1호조합	1,983,436,835	-	20,000,000	2,003,436,835

합 계	2,475,326,436	-	9,431,772	2,484,758,208

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	자산	부채	매출액	당분기순손익	포괄손익

(주)애덜린	2,454,248,216	142,367,089	16,404,459	(329,393,373)	(329,393,373)

가치성장제1호조합	5,988,447,490	38,136,986	886,401,490	(49,689,496)	(49,689,496)

10. 유형자산(1) 취득원가와 장부금액보고기간종료일 현재 유형자산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	1,067,850,000	-	1,067,850,000

건 물	1,344,390,300	(731,513,344)	612,876,956

시설장치	77,381,818	(20,106,668)	57,275,150

기계장치	126,816,434	(126,170,409)	646,025

공구와기구	24,240,000	(23,698,328)	541,672

차량운반구	67,349,421	(29,385,920)	37,963,501

비 품	622,491,512	(489,148,555)	133,342,957

금 형	1,837,772,928	(1,660,961,750)	176,811,178

시험연구자산	101,870,418	(90,483,021)	11,387,397

합 계	5,270,162,831	(3,171,467,995)	2,098,694,836

2) 전기말(단위:원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	1,067,850,000	-	1,067,850,000

건 물	1,344,390,300	(714,708,469)	629,681,831

시설장치	77,381,818	(16,237,575)	61,144,243

기계장치	126,816,434	(126,125,409)	691,025

공구와기구	24,240,000	(23,561,666)	678,334

차량운반구	81,412,258	(33,076,284)	48,335,974

비 품	591,491,512	(468,561,205)	122,930,307

금 형	1,837,443,542	(1,640,459,080)	196,984,462

시험연구자산	101,870,418	(89,380,383)	12,490,035

합 계	5,252,896,282	(3,112,110,071)	2,140,786,211

(2) 장부금액의 변동내역당분기와 전분기중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

계정과목	기 초	취 득	연결범위변동	처분/폐기	감가상각비	분기말

토 지	1,067,850,000	-	-	-	-	1,067,850,000

건 물	629,681,831	-	-	-	(16,804,875)	612,876,956

시설장치	61,144,243	-	-	-	(3,869,093)	57,275,150

기계장치	691,025	-	-	-	(45,000)	646,025

공구와기구	678,334	-	-	-	(136,662)	541,672

차량운반구	48,335,974	-	-	(7,265,794)	(3,106,679)	37,963,501

비 품	122,930,307	-	24,283,334	-	(13,870,684)	133,342,957

금 형	196,984,462	329,386	-	-	(20,502,670)	176,811,178

시험연구자산	12,490,035	-	-	-	(1,102,638)	11,387,397

합 계	2,140,786,211	329,386	24,283,334	(7,265,794)	(59,438,301)	2,098,694,836

2) 전분기(단위:원)

계정과목	기 초	취 득	연결범위변동	처분/폐기	감가상각비	분기말

토 지	1,437,600,000	-	-	-	-	1,437,600,000

건 물	1,251,742,029	-	-	-	(36,501,540)	1,215,240,489

시설장치	100,251,934	-	-	-	(11,303,405)	88,948,529

기계장치	6,113,017	-	-	-	(702,642)	5,410,375

공구와기구	2,291,669	-	-	-	(267,996)	2,023,673

차량운반구	49,237,167	-	25,156,990	(23,006,109)	(6,587,132)	44,800,916

비 품	161,389,531	1,343,000	23,586,049	(878,500)	(20,209,169)	165,230,911

금 형	257,665,122	3,000,000	-	-	(35,077,346)	225,587,776

시험연구자산	20,717,668	-	-	-	(2,050,401)	18,667,267

합 계	3,287,008,137	4,343,000	48,743,039	(23,884,609)	(112,699,631)	3,203,509,936

연결회사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 동 재평가로 인한 재평가차액은 320,379천원이며, 법인세효과 70,483천원을 제외한 금액은 이익잉여금에 계상되어 있습니다. 또한 전기에 실시한 재평가로 인한 재평가차액은 487,459천원이며, 법인세효과 107,241천원을 제외한 금액은 재평가잉여금으로 자본에 계상되어 있습니다. 한편, 이는 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다.(3) 감가상각비 배분 내역당분기와 전분기 중 감가상각비 배분 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	31,779,901	67,792,166

판매비와관리비	24,511,838	38,159,271

경상개발비	3,146,562	6,748,194

합 계	59,438,301	112,699,631

(4) 보험가입내역보고기간종료일 현재 연결회사는 일부자산에 대하여 화재보험에 가입하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

부보자산	보험의종료	부보금액	보험회사

재고자산 및 기계장치외	화재보험	2,229,129,205	동부화재

재고자산 및 비품외	화재보험	2,035,050,000	삼성화재

합 계	4,264,179,205

이외에도 차량운반구에 대해 KB손해보험 등에 종합보험 및 책임보험을 가입하고 있습니다.

(5) 담보제공자산보고기간종료일 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공하는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보권자	담보제공자산	담보설정금액	장부금액	차입금액

기업은행	토지	4,050,000,000	1,067,850,000	-

건물	612,876,956

합 계	4,050,000,000	1,680,726,956	-

상기 담보물은 연결회사가 기업은행과 약정한 무역금융 1,300백만원에 대한 담보로 제공하고 있습니다.11. 무형자산

(1) 장부금액의 변동내역당분기와 전분기중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	상각비	분기말

전속계약금	219,455,883	80,000,000	-	(66,152,066)	233,303,817

기타의무형자산	92,738,238	-	-	(8,097,937)	84,640,301

회원권	243,234,780	-	-	-	243,234,780

영업권	361,129,411	1,313,625	-	-	362,443,036

합 계	916,558,312	81,313,625	-	(74,250,003)	923,621,934

2) 전분기(단위:원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	상각비	분기말

산업재산권	83,766	-	-	(62,826)	20,940

전속계약금	737,267,740	-	(245,368,080)	(74,811,436)	417,088,224

기타의무형자산	75,388,513	6,380,000	-	(6,641,858)	75,126,655

회원권	243,234,780	-	-	-	243,234,780

영업권	-	479,042,498	-	(15,968,083)	463,074,415

합 계	1,055,974,799	485,422,498	(245,368,080)	(97,484,203)	1,198,545,014

(2) 무형자산상각비 배분 내역당분기와 전분기의 계정과목별 무형자산상각비 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	69,483,195	93,714,628

경상개발비	4,766,808	3,769,575

합 계	74,250,003	97,484,203

12. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

중소기업자금대출	기업은행	5.67	129,152,270	-

운영자금차입	종속기업 대표이사(주1)	-	36,001,175	-

합 계	165,153,445	-

(주1) 종속기업인 ㈜에스케이에프앤비의 대표이사입니다.

13. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종류	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제10회	2015-08-07	2018-08-07	0.00	400,000,000	400,000,000

제11회	2015-09-01	2018-09-01	4.00	500,000,000	500,000,000

제12회	2015-10-16	2018-10-16	2.00	250,000,000	250,000,000

제13회	2015-10-21	2018-10-21	2.00	500,000,000	500,000,000

제14회	2015-11-04	2018-11-04	4.00	2,000,000,000	2,000,000,000

제15회	2016-02-01	2019-02-01	0.00	500,000,000	500,000,000

제16회	2016-03-04	2019-03-04	3.00	1,700,000,000	2,000,000,000

제17회	2016-07-01	2019-07-01	2.00	3,500,000,000	3,500,000,000

합계	9,350,000,000	9,650,000,000

상환할증금	252,782,709	252,782,709

전환권조정	(1,575,824,959)	(1,805,174,040)

사채할인발행차금	(65,491,646)	(78,874,484)

차감후잔액	7,961,466,104	8,018,734,185

(2) 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분	제10회	제11회	제12회	제13회	제14회	제15회	제16회	제17회

권면총액	400,000,000원	500,000,000원	250,000,000원	500,000,000원	2,000,000,000원	500,000,000원	1,700,000,000원	3,500,000,000원

표면이자율	0.0%	4.0%	2.0%	2.0%	4.0%	0.0%	3.0%	2.0%

만기보장수익률	0.0%	4.0%	2.0%	2.0%	4.0%	2.0%	3.0%	4.0%

전환청구기간	2016.8.7~2018.7.30	2016.9.1~2018.8.1	2016.10.16~2018.9.15	2016.10.21~2018.9.20	2016.11.4~2018.10.3	2017.02.01~2018.12.31	2017.3.4~2019.02.03	2017.7.1~2019.5.31

전환가액(주1)	1,140원	1,205원	1,250원	1,245원	1,151원	1,205원	1,151원	1,205원

전환가능주식수	350,877주	414,937주	200,000주	401,606주	1,737,619주	414,937주	1,476,976주	2,904,564주

전환가액의 조정	매1개월단위	매3개월단위	매1개월단위	매1개월단위	매1개월단위	매1개월단위	매1개월단위	매1개월단위

원금조기상환청구기간(주2)	2016년 8월 7일부터 매6개월	2016년 9월 1일부터 매3개월	2016년 10월 16일부터 매6개월	2016년 10월 21일부터 매6개월	2017년 5월 4일부터 매6개월	2017년 2월 1일부터 매6개월	2017년 3월 4일부터 매6개월	2017년 7월 1일부터 매6개월

분류(주2)	유동	유동	유동	유동	유동	유동	유동	유동

(주1) 전환사채의 전환가액은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소 등의 사유 및 보통주의 시가하락에 따라 조정됩니다.

(주2) 상기 전환사채는 사채발행일로부터 1년 또는 1년 6개월이 경과되는 날부터 만기전까지 매 3개월 또는 6개월마다 연결회사에 대하여 사채의 조기상환을 청구 할 수 있습니다. 이에 보고기간종료일 후 12개월이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를가지고 있지 아니한 전환사채는 유동부채로 분류하였습니다.

(3) 연결회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.

(4) 당분기 중 전환 청구를 받아 보통주로 발행된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

종류	전환금액	전환가액	발행주식수

제16회	300,000,000	1,151	260,641

14. 자산부채 내역(1) 기타유동금융자산의 내역보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	6,831,763,169	7,526,763,169

차감: 대손충당금	(6,171,763,169)	(6,186,763,169)

소 계	660,000,000	1,340,000,000

단기금융상품	127,000,000	124,000,000

합 계	787,000,000	1,464,000,000

한편, 상기 단기대여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

용 도	거래처	당분기말	전기말

자금대여	(주)한양인터내셔널	1,905,000,000	1,940,000,000

자금대여	(주)비잉코리아	80,000,000	80,000,000

자금대여	(주)에스케이에프앤비	-	1,200,000,000

자금대여	유티앤에쓰(주)	500,000,000	-

자금대여	(주)제이엔디홀딩스	40,000,000	-

자금대여	(주)바이코시스	150,000,000	150,000,000

자금대여	(주)팀넷	2,181,638,169	2,181,638,169

자금대여	기타	1,975,125,000	1,975,125,000

소 계	6,831,763,169	7,526,763,169

차감:대손충당금	(6,171,763,169)	(6,186,763,169)

합 계	660,000,000	1,340,000,000

(2) 기타유동자산의 내역보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,058,374,194	1,116,140,714

차감: 대손충당금	(848,435,962)	(848,435,962)

소 계	209,938,232	267,704,752

선급비용	382,175,359	674,696,826

부가가치세대급금	175,457,129	49,925,043

합 계	767,570,720	992,326,621

(3) 기타비유동금융자산의 내역보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	2,139,815,230	1,431,315,057

차감: 대손충당금	(1,010,728,133)	(1,010,728,133)

소 계	1,129,087,097	420,586,924

매도가능금융자산	1,825,539,450	1,678,946,061

장기금융상품	4,469,895	3,681,090

합 계	2,959,096,442	2,103,214,075

(4) 기타비유동자산의 내역보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

장기선급비용	-	34,512,306

(5) 매입채무및기타지급채무의 내역보고기간종료일 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	780,891,952	280,878,697

미지급금	764,387,497	658,482,224

합 계	1,545,279,449	939,360,921

(6) 기타유동금융부채의 내역보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	33,409,645	36,714,440

미지급비용	369,559,714	240,817,635

합 계	402,969,359	277,532,075

(7) 기타유동부채의 내역보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	574,125,420	922,233,411

예수부가세	25,311,774	107,428,890

합 계	599,437,194	1,029,662,301

15. 우발부채와 약정사항(1) 전 대표이사 관련 업무상 횡령 및 배임 혐의2011년중 지배회사의 전 대표이사는 지배회사의 자금을 개인적인 용도로 유용하고 비은행도어음을 불법적으로 발행하는 등 지배회사에 재무적 손실을 초래하여 지배회사는 2012년 3월 2일 서울서부지방검찰청에 업무상 횡령 및 배임행위 혐의로 전 대표이사에 대한 진정서를 제출하였고, 이후 혐의가 인정되었으며 보고기간종료일 현재 소재불명으로 기소중지 상태입니다.

(2) 진행중인 소송사건

보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

원고	피고	사건의 내용	결과

주식회사 한양이앤엠	한국화장품 주식회사	이미지사용금지청구	진행중

(3) 담보제공 자산보고기간종료일 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공하는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보권자	담보제공자산	담보설정금액	장부금액	차입금액

우리은행	단기금융상품	34,200,000	30,000,000	-

하나은행	단기금융상품	24,000,000	24,000,000	-

기업은행	토지	4,050,000,000	1,067,850,000	-

건물	612,876,956

합 계	4,108,200,000	1,734,726,956	-

상기 담보물 중 기업은행에 제공한 담보물은 무역금융 약정금액 1,300백만원에 대한 담보이며, 우리은행과 하나은행에 제공한 담보물은 신용카드 발급을 위한 담보입니다.한편, 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위하여 담보로 제공하는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공받은자	담보제공자산	담보설정금액	장부가액	비고

직원	단기금융상품	66,000,000	70,000,000	직원대출금 담보제공(기업은행)

(4) 타인으로부터 제공받은 담보 내역보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자	담보제공내역	관련 차입금	담보권자

대표이사	연대보증	제14회차 전환사채	신한캐피탈(주)

500,000,000

(5) 금융기관 약정사항보고기간종료일 현재 기업은행과 무역금융차입 1,300백만원, 회전대출 2억원의 대출약정을 맺고 있습니다.

16. 자본

(1) 자본금1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	150,000,000	150,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행주식수	29,448,513	29,187,872

보통주 자본금	14,724,256,500	14,593,936,000

2) 당분기와 전기중 발행주식수 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

일자	발행내역	수량	주당액면금액	자본금

2016-01-01	전기초	24,135,562	500	12,067,781,000

2016-07-20	유상증자	395,700	500	197,850,000

2016-09-01	전환권행사	144,717	500	72,358,500

2016-11-10	전환권행사	33,898	500	16,949,000

2016-11-28	전환권행사	372,880	500	186,440,000

2016-12-13	전환권행사	1,240,397	500	620,198,500

2016-12-13	전환권행사	365,447	500	182,723,500

2016-12-21	전환권행사	705,879	500	352,939,500

2016-12-22	유상증자	625,000	500	312,500,000

2016-12-22	전환권행사	338,983	500	169,491,500

2016-12-22	전환권행사	533,333	500	266,666,500

2016-12-23	전환권행사	29,411	500	14,705,500

2016-12-26	전환권행사	159,999	500	79,999,500

2016-12-27	전환권행사	106,666	500	53,333,000

2016-12-31	전기말	29,187,872	500	14,593,936,000

2017-03-14	전환권행사	260,641	500	130,320,500

2017-03-31	당분기말	29,448,513	500	14,724,256,500

(2) 이익잉여금(결손금) 내역보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	249,895,525	249,895,525

미처분이익잉여금(결손금)	(17,900,808,138)	(20,583,900,303)

합 계	(17,650,912,613)	(20,334,004,778)

연결회사는 과거회계기준에 따라 유형자산을 공정가치로 평가하여, 유형자산의 공정가치와 장부가액의 차액 249,896천원(법인세효과 70,483천원 차감 후)을 재평가잉여금으로 계상하였습니다.(3) 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

신주인수권대가	372,347,663	372,347,663

전환권대가	2,061,769,020	2,128,253,634

자기주식	(1,230,652,191)	(1,230,652,191)

자기주식처분손실	(174,653,052)	(174,653,052)

주식선택권	294,647,569	2,544,114,542

지분법자본변동	212,765,957	-

합 계	1,536,224,966	3,639,410,596

연결회사는 보고기간종료일 현재 자사주식의 가격안정화 및 임직원에 대한 상여금, 성과급, 공로금 등의 지급을 위하여 기명식 보통주식 543,172주를 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

(4) 주식선택권1) 당분기말 현재 연결회사가 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여일	2015년 08월 07일

발행할 주식의 총수	2,213,580주

부여방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회 결의로 선택

행사가격	5,890원

행사가능기간	2017년 08월 07일부터 2020년 08월 06일까지

2) 당분기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기

기초 미행사수량	2,131,240

당분기 부여수량	-

당분기 소멸수량	(1,921,250)

당분기 행사수량	-

당분기말 행사가능수량	209,990

3) 주식선택권의 보상원가 산정 내역연결회사는 주식선택권의 보상원가를 Black - Scholes 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.

구 분	내 용

무위험이자율	1.79%

기대행사기간	3.5년

예상주가변동성	37.70%

기대배당수익률	-

4) 보상비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	금 액

인식해야 할 총 보상비용	3,765,299,580

인식한 보상비용	전기까지	2,544,114,542

당분기	43,977,249

소계	2,588,091,791

보고기간종료일 현재 행사 또는 취소된 보상비용	(3,408,106,590)

분기말 주식선택권 누적금액	294,647,569

당분기 이후 비용으로 인식할 보상비용	62,545,421

(5) 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산재평가이익	380,217,926	380,217,926

매도가능증권평가이익	-	1,155,946,061

매도가능증권평가손실	(200,575,400)	-

합 계	179,642,526	1,536,163,987

17. 법인세비용당분기와 전분기중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	2,647,032,962	(2,354,022,805)

적용세율에 따른 법인세비용(*)	560,347,252	-

조정사항

법인세추납액	-	-

비공제비용	-	-

기타	(560,347,252)	-

법인세비용	-	-

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(*)	-	-

(*) 전분기는 법인세비용차감전 순손실로 인하여 적용세율에 따른 법인세비용 및 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.18. 주당이익(손실)기본주당이익(손실)은 연결회사의 포괄손익계산서상 지배기업소유주지분 당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당이익(손실)

(단위:주, 원)

구 분	당분기	전분기

포괄손익계산서상 당기순이익(손실)	2,683,092,165	(2,324,118,850)

가중평균유통보통주식수	28,693,932	23,592,390

기본주당이익(손실)	94	(99)

(2) 가중평균유통보통주식수1) 당분기

(단위:원)

구분	일자	변동주식수	유통주식수	가중치	적수

전기이월	2017-01-01	발행주식수	29,187,872	-

자기주식수	(543,172)	-

소계	28,644,700	73일	2,091,063,100

전환권행사	2017-03-14	260,641	28,905,341	17일	491,390,797

합계	90일	2,582,453,897

따라서 가중평균유통보통주식수는 28,693,932주(= 2,582,453,897 ÷ 90일) 입니다.

2) 전분기전분기의 가중평균유통보통주식수는 23,592,390주 입니다.

(3) 희석주당손익 산정내역

당분기와 전분기의 희석성 잠재적 보통주로 전환사채와 주식선택권이 있으나 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

19. 손익내역(1) 매출액당분기와 전분기중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	11,374,719,875	8,995,533,640

제품매출	692,716,433	2,060,138,720

기타매출	684,011,708	483,998,733

합 계	12,751,448,016	11,539,671,093

(2) 매출원가당분기와 전분기중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	10,983,910,583	8,532,923,143

제품매출원가	682,102,009	1,827,413,818

기타매출원가	566,526,954	424,356,844

합 계	12,232,539,546	10,784,693,805

(3) 판매비와관리비당분기와 전분기중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

급 여	545,339,194	741,317,970

퇴직급여	20,129,754	13,268,143

주식보상비용	(2,269,555,062)	430,983,883

복리후생비	89,326,808	114,066,278

접대비	37,464,249	42,297,923

광고선전비	12,651,260	58,052,348

운반비	3,874,296	17,969,689

지급수수료	138,341,409	660,235,665

수출비용	15,470,930	133,247,931

해외시장개척비	12,531,924	93,579,813

지급임차료	126,046,870	116,935,483

감가상각비	24,511,838	38,159,271

무형자산상각비	69,483,195	93,714,628

대손상각비	(53,209)	(5,300,000)

경상개발비	103,967,030	176,560,859

소모품비	6,369,965	9,733,527

기 타	72,844,659	80,448,558

합 계	(991,254,890)	2,815,271,969

(4) 금융수익당분기와 전분기중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	11,333,500	46,305,071

외환차익	15,737,957	117,828,180

외화환산이익	3,485,579	1,759,891

매도가능증권처분이익	1,503,114,850	-

합 계	1,533,671,886	165,893,142

(5) 금융비용당분기와 전분기중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	252,884,085	324,728,340

외환차손	73,329,669	25,853,086

외화환산손실	27,239,259	189,813,168

합 계	353,453,013	540,394,594

(6) 기타수익 당분기와 전분기중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	2,297,842	-

무형자산처분이익	-	74,457,205

대손충당금환입	15,000,000	6,475,000

잡이익	12,972,939	1,576,775

합 계	30,270,781	82,508,980

(7) 기타비용당분기와 전분기중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

관계기업투자손실	69,234,529	-

잡손실	4,385,523	1,735,652

합 계	73,620,052	1,735,652

(8) 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(599,662,943)	1,205,616,769

원재료 매입	595,226,088	1,245,461,548

상품 매입	11,398,637,045	7,438,906,265

급 여	745,516,444	1,109,329,092

퇴직급여	34,947,843	37,632,288

주식보상비용	(2,249,466,973)	451,295,172

복리후생비	120,443,594	159,907,682

감가상각비	61,058,547	112,699,631

무형자산상각비	72,629,757	97,484,203

기타비용	1,061,955,254	1,741,633,124

합 계	11,241,284,656	13,599,965,774

20. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자 현황

구분	특수관계자의 명칭

회사에 중대한 영향력을 미치는 기업	오킴스하이타오(주)

관계기업	(주)애덜린(*), 가치성장제1호조합

기타특수관계자	임직원

(*) (주)애덜린은 (주)한양씨앤씨에서 상호가 변경되었습니다.(2) 연결회사의 주요 경영진은 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

단기급여	136,683,340	156,110,265

퇴직급여	2,278,423	-

주식기준보상	-	406,829,287

합계	138,961,763	562,939,552

(3) 지배기업과 지배기업의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 당분기중 연결회사와 특수관계자 사이의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같으며, 전분기의 거래내역은 없습니다.

(단위:원) 특수관계 구분 회사명 매출 매입 기타비용 관계기업 (주)애덜린 15,971,357 - - 합계 15,971,357 - - (4) 특수관계자와의 자금 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계 구분 특수관계자명 내 역 당분기 전분기 관계기업 가치성장제1호조합 출자금 20,000,000 - 기타특수관계자 대표이사 차입 - 20,000,000 차입금 상환 - 20,000,000 종속기업 대표이사(주1) 에이원코스(주) 주식 양수도 - 594,000,000 15회차 전환사채 발행 - 500,000,000 가수금 및 가지급금 반제 225,000,000 150,000,000 가지급금 및 가수금 반제 225,000,000 340,930,000 종속기업 대표이사(주2) (주)에스케이에프앤비 주식 양수도 5,000,000 - 가수금 및 가지급금 반제 14,665,138 - 가지급금 및 가수금 반제 13,000,000 - 합 계 502,665,138 1,624,930,000 (주1) 종속기업인 에이원코스(주)의 대표이사입니다.(주2) 종속기업인 (주)에스케이에프앤비의 대표이사입니다.(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 (주)애덜린 4,157,534 - - - - 기타특수관계자 종속기업 대표이사(주1) - - - - 500,000,000 종속기업 대표이사(주2) - - - - 36,001,175 종속기업 임원(주3) - 40,000,000 - - - 합 계 4,157,534 40,000,000 - - 536,001,175 (주1) 종속기업인 에이원코스(주)의 대표이사입니다.(주2) 종속기업인 (주)에스케이에프앤비의 대표이사입니다.(주3) 종속기업인 (주)한양이앤엠의 임원입니다. (단위:원) 특수관계 구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 (주)애덜린 2,000,000 - 30,000,000 - 3,041,096 기타특수관계자 종속기업 대표이사(주1) - - - - 500,000,000 종속기업 임원(주2) - 40,000,000 - - - 합 계 2,000,000 40,000,000 30,000,000 - 503,041,096 (주1) 종속기업인 에이원코스(주)의 대표이사입니다.(주2) 종속기업인 (주)한양이앤엠의 임원입니다. (6) 특수관계자로부터 제공받은 담보 내역 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 담보제공내역 관련 차입금 담보권자 대표이사 연대보증 제14회차 전환사채 신한캐피탈(주) 500,000,000 (7) 특수관계자를 위하여 제공한 담보내역보고기간종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공받은자 담보제공자산 담보설정금액 장부가액 비고 직원 단기금융상품 66,000,000 70,000,000 직원대출금 담보제공(기업은행) 21. 현금흐름표 (1) 조정사항당분기와 전분기의 영업활동현금흐름에 대한 조정사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 외화환산손실 27,239,259 189,813,168 대손상각비 (53,209) (5,300,000) 감가상각비 59,438,301 112,699,631 무형자산상각비 74,250,003 97,484,203 주식보상비용 (2,249,466,973) 451,295,172 관계기업투자손실 69,234,529 - 이자비용 252,884,085 324,728,340 재고자산평가손실충당금환입액 (6,213,385) (97,831,159) 매도가능증권처분이익 (1,503,114,850) - 외화환산이익 (3,485,579) (1,759,891) 유형자산처분이익 (2,297,842) - 무형자산처분이익 - (74,457,205) 대손충당금환입 (15,000,000) (6,475,000) 이자수익 (11,333,500) (46,305,071) 합 계 (3,307,919,161) 943,892,188 (2) 순운전자본당분기와 전분기의 영업활동현금흐름중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) 1,490,412,907 345,412,302 미수금의감소(증가) (29,049,161) 85,617,066 선급금의감소(증가) 57,770,020 (2,079,819,996) 선급비용의감소(증가) 291,948,603 (212,893,441) 부가세대급금의감소(증가) (125,532,086) 943,645,405 재고자산의감소(증가) (593,449,558) 1,303,447,928 장기선급비용의감소(증가) 34,512,306 4,977,210 매입채무의증가(감소) 503,485,183 (166,647,167) 미지급금의증가(감소) 96,519,778 39,723,348 선수금의증가(감소) (348,107,991) 302,639,418 예수금의증가(감소) (3,592,925) (81,125) 미지급비용의증가(감소) 166,895,111 (47,254,063) 예수부가세의증가(감소) (83,260,124) (112,460,704) 합 계 1,458,552,063 406,306,181 (3) 비현금거래당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 전환권행사 299,997,791 - 22. 재무위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 10,781,546,505 10,372,530,436 자 본 9,524,594,829 10,022,581,230 부채비율 113.2% 103.5% (2) 재무위험관리1) 연결회사의 목표 및 정책연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소ㆍ 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 연결회사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산 및 매도가능금융자산 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 미지급비용 및 예수금 등으로 구성되어 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 3,855,645,959 3,445,620,325 매출채권및기타수취채권 2,242,052,776 3,389,413,760 기타유동금융자산 787,000,000 1,464,000,000 기타비유동금융자산 1,133,556,992 424,268,014 합 계 8,018,255,727 8,723,302,099 3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 매입채무및기타지급채무 1,545,279,449 - 1,545,279,449 전환사채 9,602,782,709 - 9,602,782,709 기타유동금융부채 402,969,359 - 402,969,359 합 계 11,551,031,517 - 11,551,031,517 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인하여 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 US$입니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:US$, EUR, CNY, 원) 구 분 당분기말 전기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 현금및현금성자산 US$548,556.17 612,243,540 US$37,483.49 45,298,796 매출채권 US$163,006.71 181,931,786 US$1,115,401.56 1,347,962,782 CNY 0.00 - CNY 409,145.99 70,888,634 EUR 79,344.00 94,626,447 EUR 55,945.00 70,915,881 보증금 CNY 52,000.00 8,438,040 CNY 52,000.00 9,009,520 매입채무 US$104,140.30 116,230,986 US$69,889.00 84,460,856 연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우 각 외화에대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 법인세차감전순손익 39,050,441 (39,050,441) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 고정이자부 변동이자부 금융부채 9,479,152,270 - 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 법인세차감전순손익 - - 23. 영업부문가. 일반정보영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 회사는 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 영업부문은 총 3개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 생산제품 및 제품 판매유형에 따라 다음과 같이 분류할 수 있습니다. - 전자사업부문 : CCTV 카메라등(보안장비)와 관련된 매출등- 유통사업부문 : 화장품 및 농,축산물등의 국내외 유통과 관련된 매출등- 매니지먼트사업부문 : 전속아티스트 매니지먼트를 이용한 용역사업과 관련된 매출등나. 영업부문별 재무현황 (단위:천원) 구분 전자사업부문 유통사업부문 매니지먼트사업부문 공통 연결조정 연결후 금액 총매출액 1,581,098 10,562,600 658,102 - (50,353) 12,751,448 내부매출액 - (48,468) (1,885) - 50,353 - 순매출액 1,581,098 10,514,132 656,217 - - 12,751,448 매출총이익 75,487 398,600 95,172 - (50,351) 518,908 영업손익 (263,405) (165,947) (189,171) 2,142,383 (13,697) 1,510,163 (단위:천원) 구분 전자사업부문 유통사업부문 매니지먼트사업부문 공통 연결조정 연결후 금액 총매출액 2,566,139 8,522,464 451,813 - (745) 11,539,671 내부매출액 - (745) - - 745 - 순매출액 2,566,139 8,521,718 451,813 - - 11,539,671 매출총이익 251,404 452,950 51,368 - (745) 754,977 영업손익 (338,604) (781,358) (219,584) (727,035) 6,287 (2,060,295) 다. 영업부문의 지역정보당분기와 전분기의 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 지 역 매출액(당분기) 매출액(전분기) 대한민국 9,610,409 8,286,321 아시아 2,619,641 2,066,834 미주 168,075 596,570 유럽 253,429 410,942 중동 81,059 153,101 기타 18,835 25,903 합계 12,751,448 11,539,671 라. 연결회사의 주요고객 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 주요고객 매출액 비율 영업부문 주요고객1 4,045,754 31.73% 유통사업부문 주요고객2 2,608,670 20.46% 유통사업부문 4. 재무제표 재무상태표 제 27 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 26 기말 2016.12.31 현재 제 25 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 1분기말 제 26 기말 제 25 기말 자산 유동자산 9,621,511,812 10,956,504,918 22,338,402,864 현금및현금성자산 3,394,563,076 3,019,588,733 4,360,391,252 매출채권 및 기타유동채권 1,253,677,654 3,006,721,856 3,484,399,662 기타유동금융자산 2,300,000,000 2,370,000,000 3,120,000,000 재고자산 2,531,137,790 2,355,364,413 9,790,825,155 당기법인세자산 4,562,660 4,262,560 10,781,450 기타유동자산 137,570,632 200,567,356 1,572,005,345 비유동자산 8,536,346,876 7,517,149,040 6,100,798,387 유형자산 1,960,745,248 2,017,743,037 3,151,452,075 무형자산 327,875,081 335,973,018 318,707,059 기타비유동금융자산 2,223,726,547 2,069,432,985 1,230,639,253 관계기업투자 2,520,000,000 2,500,000,000 종속기업투자주식 1,504,000,000 594,000,000 1,400,000,000 자산총계 18,157,858,688 18,473,653,958 28,439,201,251 부채 유동부채 8,626,166,015 8,533,775,985 12,989,035,036 매입채무 및 기타유동채무 349,525,444 354,117,980 716,190,834 단기차입금 5,510,000,000 전환사채 7,961,466,104 8,018,734,185 6,125,194,733 기타유동금융부채 250,854,559 118,808,953 425,141,747 기타유동부채 64,319,908 42,114,867 212,507,722 비유동부채 137,240,954 137,240,954 2,016,242,023 전환사채 2,016,242,023 기타비유동금융부채 30,000,000 30,000,000 이연법인세부채 107,240,954 107,240,954 부채총계 8,763,406,969 8,671,016,939 15,005,277,059 자본 납입자본 25,068,010,480 24,753,322,752 15,419,172,332 자본금 14,724,256,500 14,593,936,000 12,067,781,000 보통주자본금 14,724,256,500 14,593,936,000 12,067,781,000 주식발행초과금 10,343,753,980 10,159,386,752 3,351,391,332 기타자본구성요소 1,323,459,009 3,639,410,596 2,044,348,938 기타포괄손익누계액 179,642,526 1,536,163,987 이익잉여금(결손금) (17,176,660,296) (20,126,260,316) (4,029,597,078) 자본총계 9,394,451,719 9,802,637,019 13,433,924,192 자본과부채총계 18,157,858,688 18,473,653,958 28,439,201,251 포괄손익계산서 제 27 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 26 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 26 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 제 26 기 제 25 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 1,638,968,398 1,638,968,398 4,306,184,091 4,306,184,091 17,938,391,964 18,469,794,068 매출원가 1,501,912,120 1,501,912,120 3,877,059,243 3,877,059,243 21,700,154,579 16,791,181,395 매출총이익 137,056,278 137,056,278 429,124,848 429,124,848 (3,761,762,615) 1,678,612,673 판매비와관리비 (1,589,801,262) (1,589,801,262) 2,187,379,992 2,187,379,992 8,536,585,822 5,985,568,602 영업이익(손실) 1,726,857,540 1,726,857,540 (1,758,255,144) (1,758,255,144) (12,298,348,437) (4,306,955,929) 금융수익 1,552,665,400 1,552,665,400 175,735,182 175,735,182 502,880,066 336,640,834 금융비용 338,245,624 338,245,624 538,654,568 538,654,568 1,842,630,757 496,369,789 기타수익 18,217,973 18,217,973 7,546,075 7,546,075 2,266,449,432 179,927,849 기타비용 9,895,269 9,895,269 1,191,060 1,191,060 4,725,013,542 387,717,503 법인세비용차감전순이익(손실) 2,949,600,020 2,949,600,020 (2,114,819,515) (2,114,819,515) (16,096,663,238) (4,674,474,538) 법인세비용 959,568,370 당기순이익(손실) 2,949,600,020 2,949,600,020 (2,114,819,515) (2,114,819,515) (16,096,663,238) (5,634,042,908) 기타포괄손익 (1,356,521,461) (1,356,521,461) 1,536,163,987 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 유형자산재평가이익 380,217,926 매도가능증권평가이익 (1,155,946,061) (1,155,946,061) 1,155,946,061 매도가능증권평가손실 (200,575,400) (200,575,400) 총포괄손익 1,593,078,559 1,593,078,559 (2,114,819,515) (2,114,819,515) (14,560,499,251) (5,634,042,908) 주당손익 기본주당이익(손실) 103 103 (90) (90) (670) (253) 희석주당이익(손실) 103 103 (90) (90) (670) (253) 자본변동표 제 27 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 26 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 26 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 11,129,201,000 1,682,590,897 (919,401,291) 1,604,445,830 13,496,836,436 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (5,634,042,908) (5,634,042,908) 신주인수권행사 865,051,000 243,076,765 (113,556,289) 994,571,476 유상증자 73,529,000 1,425,723,670 1,499,252,670 전환권행사 전환사채발행 2,348,291,240 2,348,291,240 주식매수선택권 729,015,278 729,015,278 유형자산재평가이익 매도가능증권평가이익 매도가능증권평가손실 2015.12.31 (기말자본) 12,067,781,000 3,351,391,332 2,044,348,938 (4,029,597,078) 13,433,924,192 2016.01.01 (기초자본) 12,067,781,000 3,351,391,332 2,044,348,938 (4,029,597,078) 13,433,924,192 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (16,096,663,238) (16,096,663,238) 신주인수권행사 유상증자 510,350,000 1,484,916,820 1,995,266,820 전환권행사 2,015,805,000 5,323,078,600 (1,554,445,166) 5,784,438,434 전환사채발행 1,334,407,560 1,334,407,560 주식매수선택권 1,815,099,264 1,815,099,264 유형자산재평가이익 380,217,926 380,217,926 매도가능증권평가이익 1,155,946,061 1,155,946,061 매도가능증권평가손실 2016.12.31 (기말자본) 14,593,936,000 10,159,386,752 1,536,163,987 3,639,410,596 (20,126,260,316) 9,802,637,019 2016.01.01 (기초자본) 12,067,781,000 3,351,391,332 2,044,348,938 (4,029,597,078) 13,433,924,192 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (2,114,819,515) (2,114,819,515) 신주인수권행사 유상증자 전환권행사 전환사채발행 573,606,543 573,606,543 주식매수선택권 451,295,172 451,295,172 유형자산재평가이익 매도가능증권평가이익 매도가능증권평가손실 2016.03.31 (기말자본) 12,067,781,000 3,351,391,332 3,069,250,653 (6,144,416,593) 12,344,006,392 2017.01.01 (기초자본) 14,593,936,000 10,159,386,752 1,536,163,987 3,639,410,596 (20,126,260,316) 9,802,637,019 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 2,949,600,020 2,949,600,020 신주인수권행사 유상증자 전환권행사 130,320,500 184,367,228 (66,484,614) 248,203,114 전환사채발행 주식매수선택권 (2,249,466,973) (2,249,466,973) 유형자산재평가이익 매도가능증권평가이익 (1,155,946,061) (1,155,946,061) 매도가능증권평가손실 (200,575,400) (200,575,400) 2017.03.31 (기말자본) 14,724,256,500 10,343,753,980 179,642,526 1,323,459,009 (17,176,660,296) 9,394,451,719 현금흐름표 제 27 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 26 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 26 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 제 26 기 제 25 기 영업활동현금흐름 1,234,584,836 (813,528,769) (2,357,594,917) (9,874,998,203) 영업에서 창출된 현금흐름 1,294,187,252 (696,413,375) (1,907,644,165) (8,898,293,759) 당기순이익(손실) 2,949,600,020 (2,114,819,515) (16,096,663,238) (5,634,042,908) 비현금조정 (3,470,484,030) 896,688,536 8,271,489,362 3,635,065,060 운전자본의 변동 1,815,071,262 521,717,604 5,917,529,711 (6,899,315,911) 이자수취 1,947,684 2,320,531 19,155,618 69,309,366 이자지급 (61,250,000) (119,081,135) (475,625,260) (79,078,430) 법인세환급(납부) (300,100) (354,790) 6,518,890 (966,935,380) 투자활동현금흐름 (842,625,750) (1,519,879,500) (1,558,460,483) (3,481,433,627) 투자활동으로 인한 현금의 유입액 127,703,636 7,353,500 7,422,080,140 10,635,985,628 단기금융상품의 처분 2,070,000,000 7,880,897,778 단기대여금 회수 85,000,000 6,475,000 1,618,975,000 575,000,000 장기금융상품의 처분 91,040 종속기업투자주식의 처분 100,000,000 유형자산의 처분 9,563,636 878,500 3,604,574,100 1,587,850 보증금의 회수 33,140,000 28,440,000 2,178,500,000 투자활동으로 인한 현금의 유출액 (970,329,386) (1,527,233,000) (8,980,540,623) (14,117,419,255) 단기금융상품의 취득 (2,070,000,000) (7,580,897,778) 단기대여금증가 (400,000,000) (3,330,000,000) (3,550,000,000) 장기금융상품의 취득 (91,040) 매도가능증권의 취득 (500,000,000) (520,000,000) 관계기업투자주식의 취득 (20,000,000) (2,000,000,000) 종속기업투자주식의 취득 (910,000,000) (607,000,000) (594,000,000) (1,400,000,000) 유형자산의 취득 (329,386) (4,343,000) (105,917,090) (93,473,494) 무형자산의 취득 (6,380,000) (45,910,000) (273,937,983) 보증금의 지출 (40,000,000) (9,510,000) (188,481,460) (1,219,110,000) 국고보조금의 사용 (126,141,033) 재무활동현금흐름 (982,770) 1,339,001,520 2,605,647,570 17,103,081,973 재무활동으로 인한 현금 유입액 3,490,000,000 14,114,142,500 20,343,245,317 단기차입금의 증가 990,000,000 4,940,000,000 7,293,254,761 전환사채의 발행 2,500,000,000 6,000,000,000 10,550,000,000 유상증자로 인한 현금유입액 1,999,142,500 2,499,990,556 장기차입금의 차입 1,000,000,000 국고보조금의 수령 175,000,000 재무활동으로 인한 현금의 유출액 (982,770) (2,150,998,480) (11,508,494,930) (3,240,163,344) 단기차입금의 상환 (2,110,000,000) (10,450,000,000) (2,983,254,761) 장기차입금의 상환 (1,000,000,000) 사채발행비 (40,998,480) (41,783,720) (250,742,173) 주식발행비 (982,770) (16,711,210) (6,166,410) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (16,001,973) (119,270,583) 964,278 4,241,766 현금및현금성자산의순증가(감소) 374,974,343 (1,113,677,332) (1,309,443,552) 3,750,891,909 기초현금및현금성자산 3,050,947,700 4,360,391,252 4,360,391,252 609,499,343 기말현금및현금성자산 3,425,922,043 3,246,713,920 3,050,947,700 4,360,391,252 5. 재무제표 주석 1. 일반적 사항주식회사 한양하이타오(이하 "당사")는 CCTV(Closed-Circuit Television Camera)의제조 및 판매를 목적으로 1991년 9월 30일에 설립되었습니다. 본사는 경기도 부천시오정구 삼정동에 소재하고 있으며, 2015년 8월 7일자 임시주주총회 결의에 따라 당사의 상호를 주식회사 휴바이론에서 주식회사 한양하이타오로 변경하였습니다. 당사의 주요 목적사업은 CCTV(Closed-Circuit Television Camera)의 제조 및 판매업, 화장품등의 유통사업 입니다.당사는 2002년 12월 13일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 기업공개시 자본금은21억원이었으나, 증자 및 감자를 포함한 수차례의 변동을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 147억원입니다. 한편, 보고기간말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구분 보유주식수(주) 지분율(%) 오킴스하이타오(주) 2,136,858 7.26 자기주식 543,172 1.84 기타 26,768,483 90.90 합 계 29,448,513 100.00 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 기준서 또는 해석서 내용 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 현금흐름표에 재무활동으로 분류되는 부채에 대해 기중 변동내역을 현금흐름 변동과 비현금흐름 변동(취득, 신규리스, 환율변동, 공정가치 변동 등)으로 세부적으로 구분하여 공시하도록 하고 있습니다(최초 적용 회계연도에는 비교정보 제공 아니할 수 있음).. 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 차감할 일시적차이의 사용여부 평가 시 미래 발생가능한 과세소득은 세무상 공제를 제외한 미래 과세소득임을 명시하고 있으며, 일시적 차이 사용이 세법상 과세소득 원천별로 제한되는 경우 원천별로 구분하여 사용하도록 규정하고 있습니다. 한편, 제정ㆍ개정ㆍ공표되었으나 중간보고기간말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같습니다. 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 당사는 의무적용일에 당사에 해당되는 개정사항을 적용할 예정입니다. 기준서 또는 해석서 내용 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 현금결제형 보상관련 부채 측정 시 가득조건, 비가득조건 회계처리가 추가 고려되도록 개정되었습니다. 그리고, 현금결제형에서 주식결제형으로 보상조건 변경 시 현금결제형 보상관련 부채는 조건변경일에 제거하고, 새로운 주식결제형 보상은 조건변경일의 공정가치를 참조하여 자본으로 측정하며 부채와 자본금액 차이는 즉시 당기손익 인식하도록 규정하고 있습니다. 그밖에 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래에 대한 회계처리가 추가되었습니다.동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다(동 의무적용일 이후 부여되는 주식기준보상거래, 조건변경, 적용일 현재 미가득된 주식보상거래에 적용. 과거기간 재작성하지 아니함). 동 의무적용일 전에부여된 미가득 주식보상거래는 의무적용일에 부채 재측정하고 재측정효과를 (FY18)기초 이익잉여금에 인식하여야 합니다. 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항(자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보공시 포함)등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정) 동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다. 4. 금융상품 (1) 금융자산 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산: 기타비유동금융자산 - 1,802,539,450 - 1,802,539,450 1,802,539,450 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 3,394,563,076 - - 3,394,563,076 (주1) 매출채권및기타수취채권 1,253,677,654 - - 1,253,677,654 (주1) 기타유동금융자산 2,300,000,000 - - 2,300,000,000 (주1) 기타비유동금융자산 398,187,097 23,000,000 - 421,187,097 (주1) 합 계 7,346,427,827 1,825,539,450 - 9,171,967,277 1,802,539,450 (주1)장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다. 2) 전기말 (단위:원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 공정가치 공정가치로 측정되는 금융자산: 기타비유동금융자산 - 1,655,946,061 - 1,655,946,061 1,655,946,061 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 3,019,588,733 - - 3,019,588,733 (주1) 매출채권및기타수취채권 3,006,721,856 - - 3,006,721,856 (주1) 기타유동금융자산 2,370,000,000 - - 2,370,000,000 (주1) 기타비유동금융자산 390,486,924 23,000,000 - 413,486,924 (주1) 합 계 8,786,797,513 1,678,946,061 - 10,465,743,574 1,655,946,061 (주1)장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채는 전액 당기손익인식금융부채가 아닌 상각후원가로 측정하는 금융부채로서 그 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 공정가치 매입채무및기타지급채무 349,525,444 (주1) 전환사채 7,961,466,104 (주1) 기타유동금융부채 250,854,559 (주1) 기타비유동금융부채 30,000,000 (주1) 합 계 8,591,846,107 - (주1)장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 전기말 (단위:원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 공정가치 매입채무및기타지급채무 354,117,980 (주1) 전환사채 8,018,734,185 (주1) 기타유동금융부채 118,808,953 (주1) 기타비유동금융부채 30,000,000 (주1) 합 계 8,521,661,118 - (주1)장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (3) 금융상품 범주별 손익 당분기와 전분기중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가측정 금융부채 이자수익 34,720,991 - - - 34,720,991 외환차익 3,072,311 - - 8,271,669 11,343,980 외화환산이익 - - - 3,485,579 3,485,579 매도가능증권처분이익 - 1,503,114,850 - - 1,503,114,850 대손충당금환입 15,000,000 - - - 15,000,000 대손상각비 53,209 - - - 53,209 기타의대손상각비 (6,238,356) - - - (6,238,356) 이자비용 - - - (252,322,136) (252,322,136) 외환차손 (44,819,502) - - (13,954,997) (58,774,499) 외화환산손실 (27,135,338) - - (13,651) (27,148,989) 합 계 (25,346,685) 1,503,114,850 - (254,533,536) 1,223,234,629 2) 전분기 (단위:원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가측정 금융부채 이자수익 56,669,689 - - - 56,669,689 외환차익 109,293,441 - - 8,012,161 117,305,602 외화환산이익 121,050 - - 1,638,841 1,759,891 대손충당금환입 6,475,000 - - - 6,475,000 대손상각비 5,300,000 - - - 5,300,000 이자비용 - - - (324,048,234) (324,048,234) 외환차손 (9,989,679) - - (15,549,249) (25,538,928) 외화환산손실 (189,067,406) - - - (189,067,406) 합 계 (21,197,905) - - (329,946,481) (351,144,386) 상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융손익 및 기타손익을 포함하는 금액입니다. (4) 금융상품의 공정가치① 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 ② 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 1,802,539,450 - - 1,802,539,450 5. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 278,310 462,870 요구불예금 3,425,643,733 3,050,484,830 국고보조금 (31,358,967) (31,358,967) 합 계 3,394,563,076 3,019,588,733 한편, 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 비 고 현금및현금성자산 1,403,369,905 1,302,203,570 차입금 상환 58,610,947 37,337,383 국책과제 연구비 단기금융상품 70,000,000 70,000,000 담보 제공 합 계 1,531,980,852 1,409,540,953 6. 매출채권및기타수취채권(1) 매출채권및기타수취채권의 내역보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:원) 구 분 원 가 대손충당금 장부금액 매출채권 3,741,310,709 (2,581,843,463) 1,159,467,246 미수금 4,305,371,618 (4,273,960,307) 31,411,311 미수수익 1,956,775,352 (1,893,976,255) 62,799,097 합 계 10,003,457,679 (8,749,780,025) 1,253,677,654 2) 전기말 (단위:원) 구 분 원 가 대손충당금 장부금액 매출채권 5,549,057,443 (2,581,896,672) 2,967,160,771 미수금 4,276,418,457 (4,273,960,307) 2,458,150 미수수익 1,924,840,834 (1,887,737,899) 37,102,935 합계 11,750,316,734 (8,743,594,878) 3,006,721,856 한편, 당사의 매출채권및기타수취채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 기 초 2,581,896,672 4,273,960,307 1,887,737,899 손상차손인식(환입) (53,209) - 6,238,356 분기말 2,581,843,463 4,273,960,307 1,893,976,255 2) 전분기 (단위:원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 기 초 702,783,888 4,065,075,983 1,673,639,425 손상차손인식(환입) (5,300,000) - - 분기말 697,483,888 4,065,075,983 1,673,639,425 (3) 연령분석 및 손상내역 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 연령분석 내역 및 손상금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:원) 구 분 정상채권 만기경과 미손상채권 손상채권 합 계 3개월 이하 3개월~6개월 6개월~12개월 12개월 초과 매출채권 841,629,152 289,816,694 24,200 27,997,200 - 2,581,843,463 3,741,310,709 미수금 31,411,311 - - - - 4,273,960,307 4,305,371,618 미수수익 62,799,097 - - - - 1,893,976,255 1,956,775,352 합 계 935,839,560 289,816,694 24,200 27,997,200 - 8,749,780,025 10,003,457,679 2) 전기말 (단위:원) 구 분 정상채권 만기경과 미손상채권 손상채권 합 계 3개월 이하 3개월~6개월 6개월~12개월 12개월 초과 매출채권 2,703,235,963 115,134,613 117,074,195 31,716,000 - 2,581,896,672 5,549,057,443 미수금 2,458,150 - - - - 4,273,960,307 4,276,418,457 미수수익 37,102,935 - - - - 1,887,737,899 1,924,840,834 합 계 2,742,797,048 115,134,613 117,074,195 31,716,000 - 8,743,594,878 11,750,316,734 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다. 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:원) 구 분 원 가 평가손실충당금 장부금액 상 품 1,332,731,015 (447,462,751) 885,268,264 제 품 311,306,352 (47,063,764) 264,242,588 재공품 284,820,449 - 284,820,449 원재료 1,099,895,043 (3,088,554) 1,096,806,489 합 계 3,028,752,859 (497,615,069) 2,531,137,790 2) 전기말 (단위:원) 구 분 원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 1,357,841,600 (452,371,516) 905,470,084 제 품 173,800,431 (48,340,079) 125,460,352 재공품 269,553,646 - 269,553,646 원재료 1,057,997,190 (3,116,859) 1,054,880,331 합 계 2,859,192,867 (503,828,454) 2,355,364,413 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가금액은 당분기의 재고자산평가손실충당금환입액 6,213천원과 전분기의 재고자산평가손실충당금환입액 97,831천원 입니다. 8. 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 분 류 당분기말 전기말 지분율(%) 취득금액 공정가액 장부금액 장부금액 한국감시기기공업협동조합 비유동 0.4 3,000,000 (주1) 3,000,000 3,000,000 제이준 주식회사 비유동 0.43 2,003,114,850 1,802,539,450 1,802,539,450 - 오양2호투자조합 비유동 - - - - 1,655,946,061 주식회사 비잉코리아 비유동 18.18 20,000,000 (주1) 20,000,000 20,000,000 (주)브이쓰리아이미디어(BW) 유동 - 1,000,000,000 (주1) - - (주)인투텍 비유동 - 167,638,641 (주1) - - 합 계 3,193,753,491 1,802,539,450 1,825,539,450 1,678,946,061 (주1) 당사는 상기 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다. 한편, (주)브이쓰리아이미디어(BW)와 (주)인투텍은 공정가치가 현저하게 하락하여 단기간에 회복가능성이 희박하다고 판단하여 전기 이전기간에 전액 손상차손을 인식하였습니다. 9. 관계기업투자주식 및 종속기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 관계기업명 소재지 당분기말 전기말 영업활동 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 장부금액 QUANZHOU HUVIRON TRADING CO., LTD (주1) 중국 100 489,578,000 - - - 석재 유통 (주)애덜린(주2) 한국 21.28 500,000,000 491,889,601 500,000,000 500,000,000 화장품 유통 가치성장제1호조합(주3) 한국 33.33 2,020,000,000 1,983,436,835 2,020,000,000 2,000,000,000 투자조합 합계 3,009,578,000 2,475,326,436 2,520,000,000 2,500,000,000 (주1) QUANZHOU HUVIRON TRADING CO., LTD는 보고기간종료일 현재 영업활동이 없고 관련 자산부채가 없으며, 청산을 진행중에 있습니다. 이에 전기 이전기간에 전액 손상차손을 인식하였으며, 전기 이전기간에 연결재무제표 작성대상 종속기업에서 제외되었습니다. (주2) (주)애덜린은 (주)한양씨앤씨에서 상호가 변경되었습니다.(주3) 가치성장제1호조합은 당분기말 현재 재무정보를 입수하지 못하여 전기 재무정보를 기입하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종속기업명 소재지 당분기말 전기말 영업활동 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 장부금액 (주)한양이앤엠 한국 100 1,700,000,000 35,924,240 900,000,000 - 매니지먼트업 에이원코스(주)(주1) 한국 39.29 594,000,000 253,407,304 594,000,000 594,000,000 화장품 유통 (주)에스케이에프앤비 한국 100 10,000,000 19,375,518 10,000,000 - 농,축산물 유통 합 계 2,304,000,000 308,707,062 1,504,000,000 594,000,000 (주1) ㈜에이원코스에 대한 연결회사의 지분율은 50%미만이나 주주구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다. (3)보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 (주)한양이앤엠 1,778,824,939 1,742,900,699 658,102,270 (177,171,275) 에이원코스(주) 2,505,224,485 1,860,187,711 9,856,130,204 (59,391,628) (주)에스케이에프앤비(주1) 1,291,715,583 1,272,340,065 648,600,000 10,689,143 (주1) 상기 (주)에스케이에프앤비는 당분기 중 종속기업으로 편입되었습니다. 10. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 1,067,850,000 - 1,067,850,000 건 물 1,344,390,300 (731,513,344) 612,876,956 기계장치 126,816,434 (126,170,409) 646,025 공구와기구 24,240,000 (23,698,328) 541,672 차량운반구 39,044,876 (21,349,629) 17,695,247 비 품 540,642,640 (467,705,867) 72,936,773 금 형 1,837,772,928 (1,660,961,750) 176,811,178 시험연구자산 101,870,418 (90,483,021) 11,387,397 합 계 5,082,627,596 (3,121,882,348) 1,960,745,248 2) 전기말 (단위:원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 1,067,850,000 - 1,067,850,000 건 물 1,344,390,300 (714,708,469) 629,681,831 기계장치 126,816,434 (126,125,409) 691,025 공구와기구 24,240,000 (23,561,666) 678,334 차량운반구 53,107,713 (26,455,224) 26,652,489 비 품 540,642,640 (457,927,779) 82,714,861 금 형 1,837,443,542 (1,640,459,080) 196,984,462 시험연구자산 101,870,418 (89,380,383) 12,490,035 합 계 5,096,361,047 (3,078,618,010) 2,017,743,037 (2) 당분기와 전분기중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 계정과목 기 초 취 득 처분/폐기 감가상각비 분기말 토 지 1,067,850,000 - - - 1,067,850,000 건 물 629,681,831 - - (16,804,875) 612,876,956 기계장치 691,025 - - (45,000) 646,025 공구와기구 678,334 - - (136,662) 541,672 차량운반구 26,652,489 - (7,265,794) (1,691,448) 17,695,247 비 품 82,714,861 - - (9,778,088) 72,936,773 금 형 196,984,462 329,386 - (20,502,670) 176,811,178 시험연구자산 12,490,035 - - (1,102,638) 11,387,397 합 계 2,017,743,037 329,386 (7,265,794) (50,061,381) 1,960,745,248 2) 전분기 (단위:원) 계정과목 기 초 취 득 처분/폐기 감가상각비 분기말 토 지 1,437,600,000 - - - 1,437,600,000 건 물 1,251,742,029 - - (36,501,540) 1,215,240,489 기계장치 6,113,017 - - (702,642) 5,410,375 공구와기구 2,291,669 - - (267,996) 2,023,673 차량운반구 23,307,487 - - (1,698,751) 21,608,736 비 품 152,015,083 1,343,000 (878,500) (17,310,103) 135,169,480 금 형 257,665,122 3,000,000 - (35,077,346) 225,587,776 시험연구자산 20,717,668 - - (2,050,401) 18,667,267 합 계 3,151,452,075 4,343,000 (878,500) (93,608,779) 3,061,307,796 당사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 동 재평가로 인한 재평가차액은 320,379천원이며, 법인세효과 70,483천원을 제외한 금액은 이익잉여금에 계상되어 있습니다. 또한 전기에 실시한 재평가로 인한 재평가차액은 487,459천원이며, 법인세효과 107,241천원을 제외한 금액은 재평가잉여금으로 자본에 계상되어 있습니다. 한편, 이는 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다. (3) 감가상각비 배분 내역당분기와 전분기 중 감가상각비 배분 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 31,779,901 67,792,166 판매비와관리비 15,134,918 19,068,419 경상개발비 3,146,562 6,748,194 합 계 50,061,381 93,608,779 (4) 보험가입내역보고기간종료일 현재 당사는 일부자산에 대하여 화재보험에 가입하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 부보자산 보험의종료 부보금액 보험회사 재고자산 및 기계장치외 화재보험 2,229,129,205 동부화재 이외에도 차량운반구에 대해 KB손해보험 등에 종합보험 및 책임보험을 가입하고 있습니다. (5) 담보제공자산보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공하는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보권자 담보제공자산 담보설정금액 장부금액 차입금액 기업은행 토지 4,050,000,000 1,067,850,000 - 건물 612,876,956 합 계 4,050,000,000 1,680,726,956 - 상기 담보물은 당사가 기업은행과 약정한 무역금융 1,300백만원에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 11. 무형자산 (1) 당분기와 전분기중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 계정과목 기 초 취 득 손상/환입 상각비 분기말 산업재산권 - - - - - 기타의무형자산 92,738,238 - - (8,097,937) 84,640,301 회원권 243,234,780 - - - 243,234,780 합 계 335,973,018 - - (8,097,937) 327,875,081 2) 전분기 (단위:원) 계정과목 기 초 취 득 손상/환입 상각비 분기말 산업재산권 83,766 - - (62,826) 20,940 기타의무형자산 75,388,513 6,380,000 - (6,641,858) 75,126,655 회원권 243,234,780 - - - 243,234,780 합 계 318,707,059 6,380,000 - (6,704,684) 318,382,375 (3) 무형자산상각비 배분 내역당분기와 전분기의 계정과목별 무형자산상각비 배분내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 3,331,129 2,935,109 경상개발비 4,766,808 3,769,575 합 계 8,097,937 6,704,684 12. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금은 없습니다.. 13. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제10회 2015-08-07 2018-08-07 0.00 400,000,000 400,000,000 제11회 2015-09-01 2018-09-01 4.00 500,000,000 500,000,000 제12회 2015-10-16 2018-10-16 2.00 250,000,000 250,000,000 제13회 2015-10-21 2018-10-21 2.00 500,000,000 500,000,000 제14회 2015-11-04 2018-11-04 4.00 2,000,000,000 2,000,000,000 제15회 2016-02-01 2019-02-01 0.00 500,000,000 500,000,000 제16회 2016-03-04 2019-03-04 3.00 1,700,000,000 2,000,000,000 제17회 2016-07-01 2019-07-01 2.00 3,500,000,000 3,500,000,000 합계 9,350,000,000 9,650,000,000 상환할증금 252,782,709 252,782,709 전환권조정 (1,575,824,959) (1,805,174,040) 사채할인발행차금 (65,491,646) (78,874,484) 차감후잔액 7,961,466,104 8,018,734,185 (2) 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구분 제10회 제11회 제12회 제13회 제14회 제15회 제16회 제17회 권면총액 400,000,000원 500,000,000원 250,000,000원 500,000,000원 2,000,000,000원 500,000,000원 1,700,000,000원 3,500,000,000원 표면이자율 0.0% 4.0% 2.0% 2.0% 4.0% 0.0% 3.0% 2.0% 만기보장수익률 0.0% 4.0% 2.0% 2.0% 4.0% 2.0% 3.0% 4.0% 전환청구기간 2016.8.7~2018.7.30 2016.9.1~2018.8.1 2016.10.16~2018.9.15 2016.10.21~2018.9.20 2016.11.4~2018.10.3 2017.02.01~2018.12.31 2017.3.4~2019.02.03 2017.7.1~2019.5.31 전환가액(주1) 1,140원 1,205원 1,250원 1,245원 1,151원 1,205원 1,151원 1,205원 전환가능주식수 350,877주 414,937주 200,000주 401,606주 1,737,619주 414,937주 1,476,976주 2,904,564주 전환가액의 조정 매1개월단위 매3개월단위 매1개월단위 매1개월단위 매1개월단위 매1개월단위 매1개월단위 매1개월단위 원금조기상환청구기간(주2) 2016년 8월 7일부터 매6개월 2016년 9월 1일부터 매3개월 2016년 10월 16일부터 매6개월 2016년 10월 21일부터 매6개월 2017년 5월 4일부터 매6개월 2017년 2월 1일부터 매6개월 2017년 3월 4일부터 매6개월 2017년 7월 1일부터 매6개월 분류(주2) 유동 유동 유동 유동 유동 유동 유동 유동 (주1) 전환사채의 전환가액은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소 등의 사유 및 보통주의 시가하락에 따라 조정됩니다. (주2) 상기 전환사채는 사채발행일로부터 1년 또는 1년 6개월이 경과되는 날부터 만기전까지 매 3개월 또는 6개월마다 당사에 대하여 사채의 조기상환을 청구 할 수 있습니다. 이에 보고기간종료일 후 12개월이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 아니한 전환사채는 유동부채로 분류하였습니다. (3) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. (4) 당분기 중 전환 청구를 받아 보통주로 발행된 내역은 다음과 같습니다. (단위:원, 주) 종류 전환금액 전환가액 발행주식수 제16회 300,000,000 1,151 260,641 14. 자산부채 내역(1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 8,951,763,169 9,036,763,169 차감: 대손충당금 (6,721,763,169) (6,736,763,169) 소 계 2,230,000,000 2,300,000,000 단기금융상품 70,000,000 70,000,000 합 계 2,300,000,000 2,370,000,000 한편, 상기 단기대여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 용 도 거래처 당분기말 전기말 자금대여 (주)한양이앤엠 550,000,000 550,000,000 자금대여 에이원코스(주) 950,000,000 1,000,000,000 자금대여 (주)한양인터내셔널 1,905,000,000 1,940,000,000 자금대여 (주)비잉코리아 80,000,000 80,000,000 자금대여 (주)에스케이에프앤비 1,200,000,000 1,200,000,000 자금대여 (주)바이코시스 150,000,000 150,000,000 자금대여 (주)팀넷 2,181,638,169 2,181,638,169 자금대여 기타 1,935,125,000 1,935,125,000 소 계 8,951,763,169 9,036,763,169 차감:대손충당금 (6,721,763,169) (6,736,763,169) 합 계 2,230,000,000 2,300,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 952,314,627 977,762,362 차감: 대손충당금 (848,435,962) (848,435,962) 소 계 103,878,665 129,326,400 선급비용 11,936,552 21,315,913 부가가치세대급금 21,755,415 49,925,043 합 계 137,570,632 200,567,356 (3) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 보증금 1,398,187,097 1,390,486,924 차감: 대손충당금 (1,000,000,000) (1,000,000,000) 소 계 398,187,097 390,486,924 매도가능금융자산 1,825,539,450 1,678,946,061 합 계 2,223,726,547 2,069,432,985 (4) 보고기간종료일 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 280,183,952 280,170,697 미지급금 69,341,492 73,947,283 합 계 349,525,444 354,117,980 (5) 보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 18,342,920 26,510,850 미지급비용 232,511,639 92,298,103 합 계 250,854,559 118,808,953 (6) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 64,319,908 42,114,867 합 계 64,319,908 42,114,867 (7) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 임대보증금 30,000,000 30,000,000 합 계 30,000,000 30,000,000 15. 우발부채와 약정사항(1) 전 대표이사 관련 업무상 횡령 및 배임 혐의2011년 중 당사의 전 대표이사는 당사의 자금을 개인적인 용도로 유용하고 비은행도어음을 불법적으로 발행하는 등 당사에 재무적 손실을 초래하여 당사는 2012년 3월 2일 서울서부지방검찰청에 업무상 횡령 및 배임행위 혐의로 전 대표이사에 대한 진정서를 제출하였고, 이후 혐의가 인정되었으며 보고기간종료일 현재 전 대표이사는 소재불명으로 기소중지 상태입니다. (2) 진행중인 소송사건보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. (3) 담보제공 자산보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공하는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보권자 담보제공자산 담보설정금액 장부금액 차입금액 기업은행 토지 4,050,000,000 1,067,850,000 - 건물 612,876,956 합 계 4,050,000,000 1,680,726,956 - 상기 담보물은 당사가 기업은행과 약정한 무역금융 1,300백만원에 대한 담보로 제공하고 있습니다.한편, 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공하는 담보 및 보증은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공받은자 담보 및 보증내역 설정 및 보증금액 장부가액 비고 직원 단기금융상품 66,000,000 70,000,000 직원대출금 담보제공(기업은행) 에이원코스(주) 연대보증 200,000,000 - 은행대출금 연대보증(기업은행) (4) 타인으로부터 제공받은 담보 내역 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 담보제공내역 관련 차입금 담보권자 대표이사 연대보증 제14회차 전환사채 신한캐피탈㈜ 500,000,000 (5) 금융기관 약정사항보고기간종료일 현재 기업은행과 무역금융차입에 대해 1,300백만원의 대출약정을 맺고 있습니다. 16. 자본 (1) 자본금1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 150,000,000 150,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행주식수 29,448,513 29,187,872 보통주 자본금 14,724,256,500 14,593,936,000 2) 당분기와 전기중 발행주식수 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 일 자 발행내역 수 량 주당액면금액 자본금 2016-01-01 전기초 24,135,562 500 12,067,781,000 2016-07-20 유상증자 395,700 500 197,850,000 2016-09-01 전환권행사 144,717 500 72,358,500 2016-11-10 전환권행사 33,898 500 16,949,000 2016-11-28 전환권행사 372,880 500 186,440,000 2016-12-13 전환권행사 1,240,397 500 620,198,500 2016-12-13 전환권행사 365,447 500 182,723,500 2016-12-21 전환권행사 705,879 500 352,939,500 2016-12-22 유상증자 625,000 500 312,500,000 2016-12-22 전환권행사 338,983 500 169,491,500 2016-12-22 전환권행사 533,333 500 266,666,500 2016-12-23 전환권행사 29,411 500 14,705,500 2016-12-26 전환권행사 159,999 500 79,999,500 2016-12-27 전환권행사 106,666 500 53,333,000 2016-12-31 전기말 29,187,872 500 14,593,936,000 2017-03-14 전환권행사 260,641 500 130,320,500 2017-03-31 당분기말 29,448,513 500 14,724,256,500 (2) 이익잉여금(결손금) 내역보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 재평가잉여금 249,895,525 249,895,525 미처분이익잉여금(결손금) (17,426,555,821) (20,376,155,841) 합 계 (17,176,660,296) (20,126,260,316) 당사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 동 재평가로 인한 재평가차액은 320,379천원이며, 법인세효과 70,483천원을 제외한 금액은 이익잉여금에 계상되어 있습니다. (3) 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 신주인수권대가 372,347,663 372,347,663 전환권대가 2,061,769,020 2,128,253,634 자기주식 (1,230,652,191) (1,230,652,191) 자기주식처분손실 (174,653,052) (174,653,052) 주식선택권 294,647,569 2,544,114,542 합 계 1,323,459,009 3,639,410,596 당사는 보고기간종료일 현재 자사주식의 가격안정화 및 임직원에 대한 상여금, 성과급, 공로금 등의 지급을 위하여 기명식 보통주식 543,172주를 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. (4) 주식선택권1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 부여일 2015년 08월 07일 발행할 주식의 총수 2,213,580주 부여방법 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회 결의로 선택 행사가격 5,890원 행사가능기간 2017년 08월 07일부터 2020년 08월 06일까지 2) 당분기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 기초 미행사수량 2,131,240 당분기 부여수량 - 당분기 소멸수량 (1,921,250) 당분기 행사수량 - 당분기말 행사가능수량 209,990 3) 주식선택권의 보상원가 산정 내역당사는 주식선택권의 보상원가를 Black - Scholes 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 무위험이자율 1.79% 기대행사기간 3.5년 예상주가변동성 37.70% 기대배당수익률 - 4) 보상비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 금 액 인식해야 할 총 보상비용 3,765,299,580 인식한 보상비용 전기까지 2,544,114,542 당분기 43,977,249 소계 2,588,091,791 보고기간종료일 현재 행사 또는 취소된 보상비용 (3,408,106,590) 분기말 주식선택권 누적금액 294,647,569 당분기 이후 비용으로 인식할 보상비용 62,545,421 (5) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유형자산재평가이익 380,217,926 380,217,926 매도가능증권평가이익 - 1,155,946,061 매도가능증권평가손실 (200,575,400) - 합 계 179,642,526 1,536,163,987 17. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 2,949,600,020 (2,114,819,515) 적용세율에 따른 법인세비용(*) 626,912,004 - 조정사항 법인세추납액 - - 비공제비용 - - 기타 (626,912,004) - 법인세비용 - - 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(*) - - (*) 전분기는 법인세비용차감전 순손실로 인하여 적용세율에 따른 법인세비용 및 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 18. 주당이익(손실)(1) 기본주당이익(손실) 기본주당이익(손실)은 당사의 포괄손익계산서상 당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로나누어 산정하였습니다. (단위:주, 원) 구 분 당분기 전분기 포괄손익계산서상 당기순이익(손실) 2,949,600,020 (2,114,819,515) 가중평균유통보통주식수 28,693,932 23,592,390 기본주당이익(손실) 103 (90) (2) 가중평균유통보통주식수1) 당분기 (단위:원) 구분 일자 변동주식수 유통주식수 가중치 적수 전기이월 2017-01-01 발행주식수 29,187,872 - 자기주식수 (543,172) - 소계 28,644,700 73일 2,091,063,100 전환권행사 2017-03-14 260,641 28,905,341 17일 491,390,797 합계 90일 2,582,453,897 따라서 가중평균유통보통주식수는 28,693,932주(= 2,582,453,897 ÷ 90일)입니다. 2) 전분기전분기의 가중평균유통보통주식수는 23,592,390주 입니다. (3) 희석주당손익 산정내역 당분기와 전분기의 희석성 잠재적 보통주로 전환사채와 주식선택권이 있으나 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 19. 손익내역(1) 매출액당분기와 전분기중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 869,989,671 2,213,114,889 제품매출 692,716,433 2,060,138,720 기타매출 76,262,294 32,930,482 합 계 1,638,968,398 4,306,184,091 (2) 매출원가당분기와 전분기중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 816,213,190 2,025,733,618 제품매출원가 682,102,009 1,827,413,818 기타매출원가 3,596,921 23,911,807 합 계 1,501,912,120 3,877,059,243 (3) 판매비와관리비당분기와 전분기중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 급 여 252,197,664 407,650,066 퇴직급여 16,781,834 13,268,143 주식보상비용 (2,269,555,062) 430,983,883 복리후생비 34,687,087 59,764,416 접대비 8,425,200 33,457,543 광고선전비 13,925,271 49,557,926 운반비 2,078,933 15,045,789 지급수수료 73,508,843 627,328,449 수출비용 14,603,645 132,851,338 해외시장개척비 6,067,276 93,579,813 지급임차료 100,059,077 75,752,609 감가상각비 15,134,918 19,068,419 무형자산상각비 3,331,129 2,935,109 대손상각비 (53,209) (5,300,000) 경상개발비 103,967,030 176,560,859 소모품비 1,548,509 3,364,703 기 타 33,490,593 51,510,927 합 계 (1,589,801,262) 2,187,379,992 (4) 금융수익당분기와 전분기중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 34,720,991 56,669,689 외환차익 11,343,980 117,305,602 외화환산이익 3,485,579 1,759,891 매도가능증권처분이익 1,503,114,850 - 합 계 1,552,665,400 175,735,182 (5) 금융비용당분기와 전분기중 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 252,322,136 324,048,234 외환차손 58,774,499 25,538,928 외화환산손실 27,148,989 189,067,406 합 계 338,245,624 538,654,568 (6) 기타수익 당분기와 전분기중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 2,297,842 - 대손충당금환입 15,000,000 6,475,000 잡이익 920,131 1,071,075 합 계 18,217,973 7,546,075 (7) 기타비용당분기와 전분기중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 기타의대손상각비 6,238,356 - 잡손실 3,656,913 1,191,060 합 계 9,895,269 1,191,060 (8) 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (175,773,377) 1,526,006,480 원재료 매입 595,226,088 1,245,461,548 상품 매입 806,439,165 609,627,461 급 여 452,374,914 775,661,188 퇴직급여 31,599,923 37,632,288 주식보상비용 (2,249,466,973) 451,295,172 복리후생비 65,803,873 105,605,820 감가상각비 51,681,627 93,608,779 무형자산상각비 6,477,691 6,704,684 기타비용 327,747,927 1,212,835,815 합 계 (87,889,142) 6,064,439,235 20. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 당사에 중대한 영향력을 미치는 기업 오킴스하이타오(주) 종속기업 (주)한양이앤엠, 에이원코스(주), (주)에스케이에프앤비 관계기업 (주)애덜린(*), 가치성장제1호조합 기타특수관계자 임직원 (*) (주)애덜린은 (주)한양씨앤씨에서 상호가 변경되었습니다.(2) 당사의 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 17,666,680 56,000,040 퇴직급여 555,556 - 주식기준보상 - 406,829,287 합계 18,222,236 462,829,327 (3) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출 기타수익 매입 기타비용 종속기업 (주)한양이앤엠 18,109,092 6,238,356 - 1,884,932 에이원코스(주) 30,358,832 10,970,684 - - (주)에스케이에프앤비 - 13,610,958 - - 관계기업 (주)애덜린 5,454,546 - - - 합계 53,922,470 30,819,998 - 1,884,932 (단위:원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출 기타수익 매입 기타비용 종속기업 (주)한양이앤엠 - 13,724,590 - 8,000,000 에이원코스(주) - 904,918 - - 합계 - 14,629,508 - 8,000,000 (4) 특수관계자와의 자금 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계 구분 특수관계자명 내 역 당분기 전분기 종속기업 (주)한양이앤엠 출자금 900,000,000 - 에이원코스(주) 대여 - 400,000,000 대여금 회수 50,000,000 - 종속기업 대표이사(주1) 에이원코스(주) 주식 양수도 - 594,000,000 15회차 전환사채 발행 - 500,000,000 종속기업 대표이사(주2) ㈜에스케이에프앤비 주식 양수도 5,000,000 - 관계기업 가치성장제1호조합 출자금 20,000,000 - 합 계 975,000,000 1,494,000,000 (주1) 종속기업인 에이원코스(주)의 대표이사입니다.(주2) 종속기업인 ㈜에스케이에프앤비의 대표이사입니다. (5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 기타채무 종속기업 (주)한양이앤엠 - 550,000,000 56,656,438 - (주)에스케이에프앤비 - 1,200,000,000 20,793,742 - 에이원코스(주) 10,652,229 950,000,000 39,186,530 30,000,000 종속기업 대표이사(주1) - - - 500,000,000 관계기업 (주)애덜린 2,000,000 - - - 합 계 12,652,229 2,700,000,000 116,636,710 530,000,000 (주1) 종속기업인 에이원코스(주)의 대표이사입니다.한편, 상기 채권에 대하여 당분기말 현재 설정된 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 ㈜한양이앤엠 단기대여금 550,000,000 미수수익 56,656,438 합 계 606,656,438 (단위:원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 기타채무 종속기업 (주)한양이앤엠 4,000,000 550,000,000 52,303,014 - 에이원코스(주) 11,528,610 1,000,000,000 28,215,846 30,000,000 종속기업 대표이사(주1) - - - 500,000,000 관계기업 (주)애덜린 2,000,000 - 30,000,000 - 합 계 17,528,610 1,550,000,000 110,518,860 530,000,000 (주1) 종속기업인 에이원코스(주)의 대표이사입니다. (6) 특수관계자로부터 제공받은 담보 내역 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 담보제공내역 관련 차입금 담보권자 대표이사 연대보증 제14회차 전환사채500,000,000 신한캐피탈(주) (7) 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증내역보고기간종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공하는 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공받은자 담보 및 보증내역 설정 및 보증금액 장부가액 비고 직원 단기금융상품 66,000,000 70,000,000 직원대출금 담보제공(기업은행) 에이원코스(주) 연대보증 200,000,000 - 은행대출금 연대보증(기업은행) 21. 현금흐름표(1) 조정사항당분기와 전분기의 영업활동현금흐름에 대한 조정사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 외화환산손실 27,148,989 189,067,406 대손상각비 (53,209) (5,300,000) 감가상각비 50,061,381 93,608,779 무형자산상각비 8,097,937 6,704,684 주식보상비용 (2,249,466,973) 451,295,172 기타의대손상각비 6,238,356 - 이자비용 252,322,136 324,048,234 재고자산평가손실충당금환입액 (6,213,385) (97,831,159) 매도가능증권처분이익 (1,503,114,850) - 외화환산이익 (3,485,579) (1,759,891) 유형자산처분이익 (2,297,842) - 대손충당금환입 (15,000,000) (6,475,000) 이자수익 (34,720,991) (56,669,689) 합 계 (3,470,484,030) 896,688,536 (2) 순운전자본당분기와 전분기의 영업활동현금흐름중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) 1,797,184,849 236,544,979 미수금의감소(증가) (28,953,161) 60,684,476 선급금의감소(증가) 25,447,735 (1,791,760,586) 선급비용의감소(증가) 8,806,497 (2,923,010) 부가세대급금의감소(증가) 28,169,628 748,976,009 재고자산의감소(증가) (169,559,992) 1,623,837,639 매입채무의증가(감소) 3,485,183 (220,809,425) 미지급금의증가(감소) (4,608,000) 31,260,365 선수금의증가(감소) 22,205,041 (121,971,725) 예수금의증가(감소) (8,167,930) (4,895,665) 미지급비용의증가(감소) 141,061,412 (37,225,453) 합 계 1,815,071,262 521,717,604 (3) 비현금거래당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 전환권행사 299,997,791 - 22. 재무위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총 부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 8,763,406,969 8,671,016,939 자 본 9,394,451,719 9,802,637,019 부채비율 93.3% 88.5% (2) 재무위험관리1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소ㆍ 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 당사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산 및 매도가능금융자산 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 미지급비용 및 예수금등으로 구성되어 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 3,394,563,076 3,019,588,733 매출채권및기타수취채권 1,253,677,654 3,006,721,856 기타유동금융자산 2,300,000,000 2,370,000,000 기타비유동금융자산 398,187,097 390,486,924 합 계 7,346,427,827 8,786,797,513 3) 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 매입채무및기타지급채무 349,525,444 - 349,525,444 전환사채 9,602,782,709 - 9,602,782,709 기타유동금융부채 250,854,559 - 250,854,559 기타비유동금융부채 30,000,000 - 30,000,000 합 계 10,233,162,712 - 10,233,162,712 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인하여 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 US$입니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:US$, EUR,CNY, JPY, 원) 구 분 당분기말 전기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 현금및현금성자산 US$548,556.05 612,243,407 US$37,483.37 45,298,651 매출채권 US$159,481.71 177,997,534 US$988,848.56 1,195,023,482 CNY 0.00 - CNY 409,145.99 70,888,634 EUR 79,344.00 94,626,447 EUR 55,945.00 70,915,881 보증금 CNY 52,000.00 8,438,040 CNY 52,000.00 9,009,520 매입채무 US$104,140.30 116,230,986 US$69,889.00 84,460,856 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우 각 외화에대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 법인세차감전순손익 38,853,722 (38,853,722) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 고정이자부 변동이자부 금융부채 9,350,000,000 - 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 법인세차감전순손익 - - 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 이용에 유의할 사항 가. 재무제표 이용에 유의할 사항 - 연결재무제표 및 별도재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석 부분을 참조하시기 바랍니다. 2. 연결기준 계정과목별 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제27기 1분기 매출채권 4,992,731 (2,791,949) 55.9% 단기대여금 6,831,763 (6,171,763) 90.3% 미수금 4,305,517 (4,273,960) 99.3% 미수수익 1,847,034 (1,837,320) 99.5% 선급금 1,058,374 (848,436) 80.2% 보증금 2,141,452 (1,010,728) 47.2% 합 계 21,176,871 (16,934,156) 80.0% 제26기 매출채권 6,169,376 (2,792,002) 45.3% 단기대여금 7,526,763 (6,186,763) 82.2% 미수금 4,276,468 (4,273,960) 99.9% 미수수익 1,846,853 (1,837,320) 99.5% 선급금 1,116,141 (848,436) 76.0% 보증금 1,434,364 (1,010,728) 70.5% 합 계 22,369,965 (16,949,209) 75.8% 제25기 매출채권 3,972,088 (702,784) 17.7% 단기대여금 6,875,738 (4,275,738) 62.2% 미수금 4,291,661 (4,065,076) 94.7% 미수수익 1,695,657 (1,673,639) 98.7% 선급금 1,490,236 (835,405) 56.1% 합 계 18,325,380 (11,552,642) 63.0% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제27기 1분기 제26기 제25기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 16,949,209 11,552,642 11,213,988 2. 순대손처리액(①－②±③) - - (13,182) ① 대손처리액(상각채권액) - - (13,182) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (15,053) 5,396,567 351,836 4. 해외사업환산차이 - - - 5. 연결범위변동 - - - 6. 기말 대손충당금 잔액합계 16,934,156 16,949,209 11,552,642 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다. 라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 2,233,601 2,001,107 208,049 545,816 4,988,573 특수관계자 4,158 - - - 4,158 계 2,237,759 2,001,107 208,049 545,816 4,992,731 구성비율 44.8% 40.1% 4.2% 10.9% 100% 3.[연결기준] 재고자산의 보유 및 실사내역 등가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제27기 1분기 제26기 제25기 비고 전자사업부문 상 품 325,644 339,449 772,493 - 제 품 264,243 125,460 657,207 - 재 공 품 284,820 269,554 904,443 - 원 재 료 1,096,807 1,054,880 1,540,909 - 합 계 1,971,514 1,789,343 3,875,052 - 유통사업부문 상 품 2,211,302 1,793,809 5,915,773 - 합 계 2,211,302 1,793,809 5,915,773 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 20.6% 17.6% 34.3% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 12.6회 8.4회 2.3회 - 나. 재고자산의 실사내역 등 재고자산은 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 계속기록법에 의한 수량과 기말에 이루어지는 실지재고조사에 의한 실사수량을 비교하여 그 차이를 조정하고 있습니다. 외부감사인이 입회하여 실시하는 실지재고조사는 매 회계연도 말에 실시합니다 다. 장기체화재고 등의 현황 (당분기말 현재) (단위 : 천원) 계 정 과 목 취득원가 보유금액 평가충당금 당분기말잔액 비 고 상 품 2,984,409 2,984,409 (447,463) 2,536,946 - 제 품 311,306 311,306 (47,064) 264,242 - 재공품 284,821 284,821 - 284,821 - 원재료 1,099,895 1,099,895 (3,088) 1,096,807 - 합 계 4,680,431 4,680,431 (497,615) 4,182,816 - 4. 공정가치 평가 내역 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 Level 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (Level 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (Level 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (Level 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 5. 채무증권 발행실적 등가. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 05월 12일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 한양하이타오 10회 회사채 사모 2015년 08월 07일 1,500 0.0 - 2018년 08월 07일 일부상환 - 한양하이타오 11회 회사채 사모 2015년 09월 01일 3,000 4.0 - 2018년 09월 01일 상환 - 한양하이타오 12회 회사채 사모 2015년 10월 16일 1,500 2.0 - 2018년 10월 16일 상환 - 한양하이타오 13회 회사채 사모 2015년 10월 21일 2,000 2.0 - 2018년 10월 21일 일부상환 - 한양하이타오 14회 회사채 사모 2015년 11월 04일 2,550 4.0 - 2018년 11월 04일 일부상환 - 한양하이타오 15회 회사채 사모 2016년 02월 01일 500 0.0 - 2019년 02월 01일 상환 - 한양하이타오 16회 회사채 사모 2016년 03월 04일 2,000 3.0 - 2019년 03월 04일 일부상환 - 한양하이타오 17회 회사채 사모 2016년 07월 01일 3,500 2.0 - 2019년 07월 01일 미상환 - 합 계 - - - 16,550 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 나. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 05월 12일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 전자단기사채 미상환 잔액 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 05월 12일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 05월 12일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 1,350 3,500 - - - - 4,850 합계 - 1,350 3,500 - - - - 4,850 마. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 05월 12일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 05월 12일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(1)연결기준 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제27기 1분기(당분기) 대주회계법인 - - 제 26기(전기) 우리회계법인 적정 해당사항 없음 제 25기(전전기) 도원회계법인 적정 해당사항 없음 (2)별도기준 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제27기 1분기(당분기) 대주회계법인 - - 제 26기(전기) 우리회계법인 적정 해당사항 없음 제 25기(전전기) 도원회계법인 적정 해당사항 없음 (3) 회계감사인의 변경- 당사는 지난 2017년 04월 28일 외부감사인 선임계약을 통해 외부감사인을 기존 우리회계법인에서 대주회계법인으로 변경되었습니다. 2. 감사용역 체결현황. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제27기 1분기(당분기) 대주회계법인 정기결산감사 및 연결감사 - - 제26기(전기) 우리회계법인 정기결산감사 및 연결감사 10,000 758시간 제25기(전전기) 도원회계법인 정기결산감사 및 연결감사 6,000 708시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제27기 1분기(당분기) - - - - - 제26기(전기) - - - - - 제25기(전전기) 2015년 4월 세무조정 2015년 03월 6,000 - 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제에 관한 사항당사는 정관에 따라 회사의 중요한 의사결정을 이사회를 통하여 결정하도록 규정하고 있습니다. 감사는 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 있으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 나. 내부회계관리제도 당사는 2016년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때,중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다고 판단하고 있습니다. 이에 대한 당사의 외부감사인의 검토 결과, 당사 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 받았습니다. 다. 내부통제구조의 평가당사의 외부감사인은 당사의 내부통제구조에 대한 이해 및 평가를 수행하였으며, 이와 관련하여 별도의 의견이나 지적사항은 없습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회의 구성에 관한 사항가. 이사회의 권한 내용 - 당사 정관 및 내부 규정에 따른 이사회의 권한은 다음과 같습니다. 1. 회사 경영의 기본 방침 및 계획 결정2. 주금납입 및 준비금 기타 적립금의 자본전입에 관한 사항의 결정3. 회사채, 전환사채, 신주인수권부 사채 발행의 결정4. 회사 중요 자산의 취득 및 처분, 담보제공 등의 결정5. 투자 의사 결정6. 금융기관 차입 의사 결정7. 주주총회의 소집일정 및 제출의안 결정8. 결산 회계장부의 승인9. 인사 및 급여체계 승인10. 이사 및 감사의 보수 집행11. 전 각호 외에 법령이 정한 사항 및 주주총회에서 결정된 사항의 결정 나. 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 주주총회 소집통지결의 공시 및 주주총회 소집통지 및 공고사항으로 인적사항에 대한 정보를 공시하고있으며, 주주의 추천사실은 없습니다. 다. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 공시서류 작성기준일 현재 사외이사후보 추천위원회가 설치되어 있지 않습니다 라. 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 노 시 영 미국 University of Rochester, MBA 석사전) TBD corporation 상무이사 해당사항 없음 - - 박 종 군 서울대학교 분자생물학 박사현) 원광대학교 분자생물학과 교수홍삼을 주 재료로 한 화장품㈜소망화장품과 공동연구 및 특허취득 해당사항 없음 - - 차 광 준 서울대학교 치과대학 졸업BioMTA 연구원장현)서울 행복한 치과병원 원장 해당사항 없음 - - 2. 이사회의 운영에 관한 사항 가. 이사회 운영규정의 주요내용 1) 이사회의 구성과 소집 ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. 2) 이사회의 결의방법① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송.수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 나. 이사회 및 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 노시영 박종군 차광준 (출석률:100.0%) (출석률: 0%) (출석률 : 77.78%) 찬 반 여 부 17-01 2017.01.02 대표이사 연봉 조정 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 17-02 2017.01.02 타법인 ((주)에스케이에프앤비) 주식취득의 건 가결 찬성 - 찬성 17-03 2017.01.03 타법인((주)한양이앤엠) 출자 결정의 건 가결 찬성 - 찬성 17-04 2017.01.23 타인을 위한 채무보증 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 17-05 2017.02.16 조합출자금 증액에 따른 추가 납입 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 17-06 2017.02.27 전자투표제도 채택관련 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 17-07 22017.03.03 1. 2016년도(제26기) 재무제표(연결포함) 결산 보고의 건2. 제 26기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 - 찬성 17-08 2017.03.15 지점 주소 이전의 건 가결 찬성 - - 17-09 2017.03.27 주식매수선택권 일부 취소 승인의 건 가결 찬성 - - ※ 2017년 03월 24일 전 선 사내이사가 제26기 정기주주총회에서 신규선임되었습니다. 다. 이사회내의 위원회 구성현황 - 공시서류 작성기준일 현재 이사회내의 위원회가 설치되어 있지 않습니다 라. 이사회내의 위원회 활동내역 -해당사항이 없습니다. 3. 이사의 독립성 - 당사의 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 본 공시서류 제출 기준일 현재 당사의 이사회는 총 6인 중 3인의 사내이사와 3인의 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있습니다. 사외이사 선임은 사외이사자격요건 확인 등 엄격한 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임됩니다. 성 명 직위 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 비고 이 혁 수 대표이사 및 사내이사 없음 최대주주 법인의 특수관계인 - 오 세 광 대표이사 및 사내이사 없음 최대주주 법인의 특수관계인 - 전 선 사내이사 없음 해당사항 없음 신규선임 차 광 준 사외이사 없음 해당사항 없음 - 노 시 영 사외이사 없음 해당사항 없음 - 박 종 군 사외이사 없음 해당사항 없음 - * 2017년 03월 24일 제26기 정기주주총회에서 전 선 사내이사가 신규선임되었습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사위원회 설치여부 - 당사는 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 2. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 송 주 환 서울대학교 법학과 졸업전) 남부지방검찰청 차장검사현) 법무법인 청솔 변호사 비상근 상기 감사 송주환은 2015년 08월 07일 제25기 임시주주총회에서 신규선임되었습니다. 3. 감사의 독립성- 감사는 회사의 업무처리가 적정한지 여부를 확인하기 위하여 수시로 회계장부 및 기타 회사의 내부 서류를 열람하고 영업현장등을 점검할 수 있으며, 회사는 감사가 자료를 요청하거나 보고를 요청하는 때에는 지체없이 제공 또는 보고하도록 되어 있습니다. 주주총회전 회사의 결산자료를 제출받아 검토하고 주주총회시 의견을 발표하였으며, 작성기준일 현재까지 특별한 부결 혹은 반대의견 개진 등의 경우는 없었습니다. 4. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 비고 1 2017.01.31 내부회계관리제도의 운용실태평가 보고 - 2 2017.03.24 - 제1호 의안: 제26기 재무제표 승인의 건- 제2호 의안: 이사 선임(사내이사)의 건- 제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건- 제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 배제여부- 당사는 공시서류 작성기준일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부- 당사는 공시서류 작성기준일 현재 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. (3) 소수주주권의 행사여부- 당사는 공시서류 작성기준일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 오킴스하이타오(주) 최대주주 보통주 2,136,858 7.32 2,136,858 7.26 - 계 보통주 2,136,858 7.32 2,136,858 7.26 - 우선주 - - - - - [ 참 고]- 당사는 2017년 03월 14일 16회차 전환사채권자의 일부 전환청구(3억)로 인하여 발행주식총수가 29,187,872주 → 29,448,513주로 최종 변경되었으며, 이에따라 보고서 작성기준일 현재, 오킴스하이타오(주)의 지분율은 7.26%로 변동되었습니다. (기준일 : 2017년 05월 12일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 오킴스하이타오(주) 최대주주 보통주 2,136,858 7.32 2,136,858 6.42 - 계 보통주 2,136,858 7.32 2,136,858 6.42 - 우선주 - - - - - [ 참 고]- 당사는 2017년 05월 02일 및 04일, 08일, 11일 회차별 전환사채권자의 일부 전환청구로 인하여 발행주식총수가 29,448,513주 → 33,275,769주로 최종 변경되었으며, 이에따라 보고서 제출일 현재, 오킴스하이타오(주)의 지분율은 6.42%로 변동되었습니다. 나. 최대주주 변동내역 등1) 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 05월 12일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2012년 04월 20일 (주)제이제이투자 1,901,420 4.05 주주명부 폐쇄 2014년 11월 05일 (주)에스에스모터스 3,149,606 14.15 신주인수권행사 청구 2015년 08월 05일 오킴스하이타오(주) 2,136,858 9.60 주식 및 경영권 양수도 계약 체결(*주1) (*주1) 당사의 최대주주는 기존 (주)에스에스모터스에서 2015년 06월 24일 체결된 주식 및 경영권 양수도 계약에 따라 최종 2015년 08월 05일자로 오킴스하이타오(주)(지분율 9.60%)로 변경되었습니다. 이후 당사가 실시한 유상증자 및 전환사채권자의 전환사채 전환청구 등의 사유로 발행주식총수가 증가하여, 보고서 제출일 현재 오킴스하이타오(주)의 지분율은 6.42%로 최종 변동되었습니다.(* 발행주식총수 33,275,769주 기준) 2) 최대주주변동 세부사항- 당사의 최근 최대주주변동내역관련 주식 및 경영권 양수도계약체결에 관한 주요한 세부사항은 아래와 같습니다. A. 인수조건 ① 인수 계약일자 : 2015년 06월 24일 ② 인수대상자 : 오킴스하이타오(주)외 42인 ③ 인수가액 : 일금 일백육십억원(￦16,000,000,000) - 계약금 지급일 : 2015년 06월 24일(일금 삼십억원(\3,000,000,000)) - 잔 금 지급일 : 2015년 08월 05일(일금 일백삼십억원(\13,000,000,000)) ④ 주당인수금액 : 1,872원 ⑤ 인수대상증권 : 보통주 8,013,213주(36.0%)(150억), 신주인수권증권 865,052주(10억) ⑥ 계약 당시 주식의 시가 : 1주당 2,590원(2015년 06월 24일 종가) B. 상기 인수계약 중 오킴스하이타오(주) 관련 세부사항 ① 인수주식수 : 2,136,858주(9.6%) ② 주당인수금액 : 1,872원 ③ 인수가액 : 일금 사십억원(￦4,000,000,000)) ④ 인수자금 조달방법 : 자기자금 * 상기 주식양수도계약과 관련하여 자세한 사항은 2015년 08월 05일자 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결(정정)공시와 최대주주 변경공시를 참조하시기 바랍니다. 다. 최대주주 세부내역1) 최대주주 및 그 지분율- 당사 최대주주는 오킴스하이타오(주)이며, 보고서 제출일 현재 지분율은 2,136,858주(6.42%)입니다. 2) 최대주주의 대표자 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) 성 명 직위 출생연도 이 혁 수 대표이사 1971년 3) 재무현황- 당사 최대주주인 오킴스 하이타오(주)의 최근 재무현황입니다. (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위:백만원) 구 분 2016년 비 고 자산총액 3,457 - 부채총액 4,521 - 자본총액 -1,063 - 매 출 액 - - 영업이익 -92 - 당기순이익 -299 - 4) 사업현황- 당사 최대주주인 오킴스하이타오(주)는 2014년 11월 21일 설립되었으며, 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요사업으로 화장품 제조 및 판매, 화장품 도소매업을 영위하고 있습니다. 5) 소유 주식의 담보제공 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)오킴스 하이타오 2,136,858 7.32% - - - - - 우리사주조합 - - - * 참고- 당사는보고서 작송기준일 이후 전환사채권자의 전환사채 전환청구 등의 사유로 발행주식총수가 증가하여, 보고서 제출일 현재 오킴스하이타오(주)의 지분율은 6.42%로 최종 변동되었습니다.(* 발행주식총수 33,275,769주 기준) 3. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 8,292 99.96 23,375,366 80.09 - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제39의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 법인, 개인등에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음 한다. ⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 01월 01일 부터 1월 07일 까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10000 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재방법 매일경제신문 5. 주가 및 거래실적가. 월별 주가현황 (단위 : 원) 보통주 3월 2월 1월 12월 11월 10월 주가 최 고 1,345 1,410 1,745 1,800 2,050 2,230 최 저 1,075 1,065 1,450 1,470 1,320 1,350 월평균 1,201 1,217 1,615 1,619 1,691 1,850 나. 월별 거래현황 (단위 : 주) 보통주 3월 2월 1월 12월 11월 10월 거래량 최 고 1,388,551 2,610,797 1,383,159 1,934,977 6,957,234 730,097 해당일 03월 30일 02월 14일 01월 10일 12월 20일 11월 07일 10월 26일 최 저 101,091 117,180 114,944 218,511 113,668 144,065 해당일 03월 15일 02월 22일 01월 18일 12월 06일 11월 04일 10월 05일 월간 합계 7,534,809 15,783,548 7,979,910 12,678,212 36,635,954 7,350,871 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이 혁 수 남 1971년 03월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 고려대 에너지환경정책대학원 석사과정전) 코레시티 부사장현) 오킴스 하이타오 대표이사 - - 3년 2018년 08월 07일 오 세 광 남 1965년 10월 대표이사 등기임원 비상근 경영총괄 경희대학교 의과대학 성형외과 박사현) 오킴스 성형외과 대표원장현) 오킴스 코스메틱 대표이사 - - 3년 2018년 08월 07일 전 선 남 1975년 11월 사내이사 등기임원 상근 CCTV사업부 포항공과대학 대학원 전기제어계측 석사전) ITX시큐리티 카메라그룹 그룹장 - - 3년 2020년 03월 24일 노 시 영 남 1961년 11월 사외이사 등기임원 비상근 - 미국 University of Rochester, MBA 석사전) TBD corporation 상무이사 - - 3년 2018년 08월 07일 박 종 군 남 1958년 04월 사외이사 등기임원 비상근 - 서울대학교 분자생물학 박사현) 원광대학교 분자생물학과 교수홍삼을 주 재료로 한 화장품㈜소망화장품과 공동연구 및 특허취득 - - 3년 2018년 08월 07일 차 광 준 남 1973년 07월 사외이사 등기임원 비상근 - 서울대학교 치과대학졸업 BioMTA 연구원장 현) 서울행복한치과의원 원장 - - 3년 2019년 03월 25일 송 주 환 남 1950년 04월 감 사 등기임원 비상근 감 사 서울대학교 법학과 졸업전) 남부지방검찰청 차장검사현) 법무법인 청솔 변호사 - - 3년 2018년 08월 07일 나. 직원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) CCTV 남 34 - - - 34 3.7 318,138 9,357 - CCTV 여 10 - - - 10 8.9 60,225 6,023 - 유통 남 6 - - - 6 0.8 146,293 24,382 - 유통 여 3 - - - 3 0.5 40,212 13,404 - 합 계 53 - - - 53 - 564,868 53,166 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 6 500,000 - 감 사 1 30,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 31,000 4,429 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 20,000 6,667 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 11,000 3,667 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2017년 05월 12일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 신 환 률 등기임원 2015년 08월 07일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 보통주 868,080 - 868,080 - 2017년 08월 07일~ 2020년 09월 06일 5,890 전 선 등기임원 2015년 08월 07일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 보통주 823,560 - 823,560 - 2017년 08월 07일~ 2020년 09월 06일 5,890 임원(3명) 등기임원 2015년 08월 07일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 보통주 309,610 - 309,610 - 2017년 08월 07일~ 2020년 09월 06일 5,890 임원(1명) 미등기임원 2015년 08월 07일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 보통주 13,360 - - 13,360 2017년 08월 07일~ 2020년 09월 06일 5,890 직원(72명) 직원 2015년 08월 07일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 보통주 198,970 - 2,340 196,630 2017년 08월 07일~ 2020년 09월 06일 5,890 * 상기주식매수선택권은 2015년 08월 07일 제 25기 임시주주총회에서 부여를 승인하였으며, 이중 임원에게 부여한 주식매수선택권 중 80,000주(이사회 결의로 취소)와 직원에게 부여한 2,340주를 취소하였습니다. 아울러, 2017년 03월 27일 당사의 재무구조 개선을 위하여, 임원 5명에게 부여한 주식매수선택권 중 1,921,250주를 취소하였습니다.* 발행주식총수의 1만분의 10 미만에 해당하는 주식매수선택권을 부여받은 직원(미등기 임원 포함)은 성명 기재를 생략하였습니다. * 상기 등기임원 신환률은 2016년 12월 31일자로 사임하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) 계열회사명 소재지 지배 지분율(%) 결산월 업 종 비고 주식회사 한양이앤엠 대한민국 100.00 12월 매니지먼트사업 - 주식회사 애덜린 대한민국 14.92 12월 화장품 유통업 (주1) 에이원코스 주식회사 대한민국 39.29 12월 화장품 유통업 - 주식회사 에스케이에프앤비 대한민국 100.00 12월 농,축산물 유통 (주2) * 참고(*주1) 상기 주식회사 한양씨앤씨는 2016년 6월 14일 유상증자를 실시하였으며, 당사의 20,000주 주식처분(2016년 06월 14일자)으로 인하여 지분율이 28.57%(현 2대주주)로 변동되어 2016년 반기 기준으로 연결에서 제외되었습니다. 이후 한양씨앤씨의 추가적인 유상증자로 인하여 보고서 제출일 현재, 지분율은(28.57% → 14.92%)로 변동 되었습니다. 또한, (주)한양씨앤씨에서 에덜린으로 상호가 변경되었습니다. (*주2) 상기 주식회사 에스케이에프앤비는 당사가 2017년 01월 02일자로 주식회사 에스케이에프앤비 지분 2,000주(지분율 100%)를 10백만원에 취득하였으며, 보고서 제출일 현재 주식회사 에스케이에프앤비의 지분율은 100.0%(현 최대주주)입니다. 2. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) 임원명 계열회사명 겸직현황 상근여부 이혁수 대표이사 주식회사 한양이앤엠 사내이사 겸 대표이사 비상근 이혁수 대표이사 주식회사 애덜린 사내이사 비상근 이혁수 대표이사 에이원코스 주식회사 사내이사 비상근 오세광 대표이사 사내이사 비상근 3. 계통도 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) 조직도.jpg 계통도 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 4. 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 QUANZHOU HUVIRONTRADING CO., LTD - 석재 유통 490 - 100.00 - - - - - 100.00 - - - (주)한양이앤엠 2015년 08월 10일 사업 다각화 800 160,000 100.00 0 - - - 160,000 100.00 0 1,460 -1,035 (주)애덜린 2015년 10월 15일 사업 다각화 600 120,000 21.28 500 - - - 100,000 21.28 500 1,796 -828 에이원코스(주) 2016년 02월 01일 사입구조 개선 594 44,000 39.29 594 - - - 44,000 39.29 594 1,949 112 (주)비잉코리아 2016년 07월 30일 사업 다각화 20 2,000 18.18 20 - - - 2,000 18.18 20 62 -54 (주)에스케이에프앤비 2017년 01월 02일 사업 다각화 10 - - - 1,000 10 - 1,000 100.00 10 36 5 합 계 - - 1,114 1,000 10 0 - - 1,124 - - * 상기 QUANZHOU HUVIRON TRADING CO., LTD는 보고기간종료일 현재 영업활동이 없고, 관련 자산부채가 없으며, 청산을 진행 중에 있습니다. 이에 전기 이전기간에 전액 손상차손을 인식하였으며, 전기 이전기간에 연결재무제표 작성대상 종속기업에서 제외되었습니다. * 당사는 유통사업부문 관련 신규사업을 추진하기 위하여 2015년 08월 10일자로 주식회사 한양이앤엠을, 2015년 10월 15일자로 주식회사 한양씨앤씨의 주식을 취득하였습니다. 그러나, 한양이엔엠의 경우 보고서 작성 기준일 현재, 전액자본잠식상태로 투자주식 손상차손정도를 반영하였습니다. * 주식회사 한양씨앤씨는 2016년 6월 14일 유상증자를 실시하였으며, 당사의 20,000주 주식처분(2016년 06월 14일자)으로 인하여 지분율이 28.57%(2대주주)로 변동되어 2016년 반기 기준으로 연결에서 제외되었습니다. 이후 한양씨앤씨의 추가적인 유상증자로 인하여 보고서 제출일 현재, 지분율은(28.57% → 14.93%)로 변동 되었으며, (주)애덜린에서 (주)한양씨앤씨로 변경되었습니다.* 당사는 유아용품 관련 매출구조를 확보하기 위하여 2016년 07월 30일자로 주식회사 비잉코리아의 지분 2,000주를 20백만원에 취득하였습니다.* 당사는 농,축산물 관련 매출구조를 확보하기 위하여 2017년 01월 02일자로 주식회사 에스케이에프앤비의 지분 2,000주 를 10백만원에 취득하였으며, 보고서 제출일 현재 주식회사 에스케이에프앤비의 지분율은 100.00%(현 최대주주)입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여등가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비 고 기 초 증 가 감 소 기 말 - - - - - - - 합 계 - - - - - 해당사항 없습니다.나. 담보제공 내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비 고 기 초 증 가 감 소 기 말 - - - - - - - 합 계 - - - - - 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 - - - - - - - 합 계 - - - - - 해당사항 없습니다.2. 대주주이외의 이해관계자와의 거래 - 당기 중 특수관계자(종업원) 대한 주택자금 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 특수관계자 계 정 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 종업원 단기대여금 - - - - 장기대여금 - - - - 합 계 - - - - - 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행.변경사항 및 주주총회 현황가. 기 신고한 주요경영사항의 진행상황 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행상황 2015.06.24 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결 (주)에스에스모터스 외4인으로부터 오킴스하이타오(주)외 42인의 경영권 양수도 계약1. 계약체결일자 : 2015년 06월 24일2. 잔금지급일자 : 2015년 08월 05일3. 계약세부내역- 양수도 대상주식수 : 8,013,213주(1주당,1,872원)4. 최대주주 세부내역- 법인명 : 오킴스하이타오(주) - 대표이사 : 이혁수 - 소재지 : 서울 송파 올림픽로 145, 509호 - 인수목적 : 경영참여 완료 2017.05.02 경영권 변경 등에 관한 계약 체결 오킴스하이타오 (주)외 42인의 주식 양수도 계약1. 계약체결일자 : 2017년 05월 02일2. 잔금지급일자 : 2017년 06월 15일3. 계약세부내역- 양수도 대상 주식수 : 400,000주(1주당 5,000주)4. 최대주주 세부내역- 법인명 : (주)에프앤코스메딕스- 대표이사 : 오창근- 소재지 : 서울시 강남구 봉은사로당사의 최대주주인 오킴스하이타오(주)가 2017년 05월 02일 체결한 주식매매계약에 따라 계약금 지급되었고, 이에 해당하는 지분이 양도될 예정입니다. 따라서 2017년 05월 02일에 공시된 유상증자 결정에 참여한 (주)에프앤코스메딕스에 배정된 주식수가 현재 최대주주의 보유주식수보다 많아짐에 따라 2017년 06월 15일 유상증자 대금 납입시 (주)에프앤코스메딕스가 당사의 최대주주로 변경될 예정입니다. 진행중 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제26기정기주주총회(2017-03-24) 제1호 의안: 제26기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 선임(사내이사)의 건제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결 원안대로승인 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2017년 05월 12일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당사항 없습니다. 3. 채무보증 현황 (1) 담보제공자산보고기간종료일 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공하는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보권자 담보제공자산 담보설정금액 장부금액 차입금액 우리은행 단기금융상품 34,200,000 30,000,000 - 하나은행 단기금융상품 24,000,000 24,000,000 - 기업은행 토지 4,050,000,000 1,067,850,000 - 건물 612,876,956 합 계 4,108,200,000 1,734,726,956 - 상기 담보물 중 기업은행에 제공한 담보물은 무역금융 약정금액 1,300백만원에 대한 담보이며, 우리은행과 하나은행에 제공한 담보물은 신용카드 발급을 위한 담보입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위하여 담보로 제공하는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공받은자 담보제공자산 담보설정금액 장부가액 비고 직원 단기금융상품 66,000,000 70,000,000 직원대출금 담보제공 (2) 타인으로부터 제공받은 담보 내역보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 담보제공내역 관련 차입금 담보권자 대표이사 연대보증 제14회차 전환사채 신한캐피탈㈜ 500,000,000 4. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없습니다. 5. 제제현황 당사는 과거 제22기(2012년)부터 제24기(2014년)의 재무제표를 작성 및 공시함에 있어 주식회사의 외부감사에 관한 법률 등을 위반하여 지난 2016년 05월 18일자로 증권선물위원회로부터 제재조치(증권발행제한 1월(2016.05.18~2016.06.17), 감사인 지정1년(2016.01.01~2016.12.31))를 처분 받았습니다. [과거 제22기(2012년)부터 제24기(2014년) 감사보고서 등에 대한 조사감리결과 지적사항 및 조치내역] 회사명 지적사항 조치* (주)한양하이타오 ① 특수관계자와의 자금거래 내역 주석 누락- 제22기(2012.01.01~2012.12.31)부터 제23기(2013.01.01~2013.12.31)까지의 재무제표를 작성 공시함에 있어 특수관계자(6개사)와의 기중 자금거래 내역 제22기 6,900백만원 및 제23기 4,950백만원을 연결 및 별도 재무제표 주석에 기재하지 아니한 사실이 있음② 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 설정 주석누락- 제24기(2014.01.01~2014.12.31) 재무제표를 작성 공시함에 있어, 특수관계자인 (주)바이코시스 채권 4,577백만원에 대해 설정한 대손충당금 4,577백만원을 개별 재무제표 주석에 기재하지 아니하였음. - 증권발행제한 1월(2016.05.18~2016.06.17) - 감사인지정 1년 (2016.1.1.~2016.12.31.) 증권선물위원회, 2016.05.18. 의결 6. 그 밖의 우발채무 등가. 중요한 소송사건 - 전 대표이사 관련 업무상 횡령 및 배임 혐의2011년중 지배회사의 전 대표이사는 지배회사의 자금을 개인적인 용도로 유용하고 비은행도어음을 불법적으로 발행하는 등 지배회사에 재무적 손실을 초래하여 지배회사는 2012년 3월 2일 서울서부지방검찰청에 업무상 횡령 및 배임행위 혐의로 전 대표이사에 대한 진정서를 제출하였고, 이후 혐의가 인정되었으며 보고기간종료일 현재 소재불명으로 기소중지 상태입니다. 나. 진행중인 소송사건 - 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 원고 피고 사건의 내용 결과 주식회사 한양이앤엠 한국화장품 주식회사 이미지사용금지청구 진행중 7. 금융기관 약정사항- 보고기간종료일 현재 기업은행과 무역금융차입에 대해 1,300백만원, 회전대출 2억원의 대출약정을 맺고 있습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 8. 단기매매차익 환수 및 미환수 현황가. 단기매매차익 발생 및 환수 현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2017.01.01. ~ 2017.05.12.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 - - - 총액 - - - 나. 단기매매차익 미환수 현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2017.01.01. ~ 2017.05.12.) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 ( - 건) - - - ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 9. 작성기준일 이후 발생한 주요사항가. 소송 등의 제기ㆍ신청(일정금액 이상의 청구) - 보고서 제출기준일 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 원고 피고 사건의 내용 결과 주식회사 마이더스대부론 주식회사 한양하이타오 18억 손해배상 청구 진행중 - 기타 자세한 사항은 2017.04.13 기공시된 '소송 등의 제기ㆍ신청(일정금액 이상의 청구)를 참조하시기 바랍니다. 나. 전환사채권자의 전환청구(1) 제11회차 전환사채 일부 전환청구 - 당사가 발행한 제11회차 사모 전환사채 잔액 5억원 중 5억이 2017년 05월 02일에 전환청구 되어, 414,937주(1주당 1,205원)가 발행되었으며 이로 인해 보고서 제출일 현재 11회차 전환사채에 남아있는 잔액은 없습니다. (2) 제12회차 전환사채 일부 전환청구 - 당사가 발행한 제12회차 사모 전환사채 잔액 2.5억원 중 2.5억이 2017년 05월 11 일에 전환청구 되어, 200,000주(1주당 1,250원)가 발행되었으며 이로 인해 보고서 제출일 현재 12회차 전환사채에 남아있는 잔액은 없습니다. (2) 제13회차 전환사채 일부 전환청구 - 당사가 발행한 제13회차 사모 전환사채 잔액 5억원 중 4억이 2017년 05월 04 일에 전환청구 되어, 321,284주(1주당 1,245원)가 발행되었으며, 이로 인해 보고서 제출일 현재 12회차 전환사채에 남아있는 잔액은 1억원입니다. (3) 제14회차 전환사채 일부 전환청구 - 당사가 발행한 제14차 사모 전환사채 잔액 20억원 중 16.5억이 2017년 05월 02 일과 08일에 각각 전환청구 되어, 1,433,530주(1주당 1,151원)가 발행되었으며, 이로 인해 보고서 제출일 현재 14회차 전환사채에 남아있는 잔액은 3.5억원입니다. (4) 제15회차 전환사채 일부 전환청구 - 당사가 발행한 제15차 사모 전환사채 잔액 5억원 중 5억이 2017년 05월 02 일과 04일에 각각 전환청구 되어, 414,937주(1주당 1,205원)가 발행되었으며, 이로 인해 보고서 제출일 현재 15회차 전환사채에 남아있는 잔액은 없습니다. (5) 제16회차 전환사채 일부 전환청구 - 당사가 발행한 제15차 사모 전환사채 잔액 17억원 중 12억이 2017년 05월 04일에 전환청구 되어, 1,042,568주(1주당 1,151원)가 발행되었으며, 이로 인해 보고서 제출일 현재 16회차 전환사채에 남아있는 잔액은 5억원입니다. - 각회차별 전환사채권자의 전환청구로 인하여 보고서 제출일 현재 발행주식 총수는 33,275,769주 로 최종 변동되었습니다. 다. 경영권 변경 등에 관한 계약 체결 당사의 최근 경영권 변경 등에 관한 계약의 주요한 세부사항은 아래와 같습니다. A. 양수도 대금의 지급일정 및 지급조건 등에 관한 사항 ① 계약일자 : 2017년 05월 02일 ② 양수대상자 : (주)에프앤코스메딕스③ 양수도하는 주식의 수량 및 금액 - 오킴스하이타오(주) 400,000주 - 총 매매대금 : 이십억원(\2,000,000,000) ④ 양수도대금 지급일정 및 주식인도일 - 계약금 : 금 일십억원(\1,000,000,000) (대금지급일 : 2017년 05월 02일) - 잔 금 : 금 일십억원(\1,000,000,000) (대금지급일 : 2017년 06월 15일) B. 상기 양수도계약 중 (주)에프앤코스메딕스 관련 세부사항1) (주) 에프앤코스메딕스 - 대표자:오 창 근 - 소재지:서울시 강남구 봉은사로 - 주된사업: 화장품 도소매 C. 당사의 최대주주인 오킴스하이타오(주)가 2017년 05월 02일 체결한 주식매매계약에 따라 계약금 지급되었고, 이에 해당하는 지분이 양도될 예정입니다. 따라서 2017년 05월 02일에 공시된 유상증자 결정에 참여한 (주)에프앤코스메딕스에 배정된 주식수가 현재 최대주주의 보유주식수보다 많아짐에 따라 2017년 06월 15일 유상증자 대금 납입시 (주)에프앤코스메딕스가 당사의 최대주주로 변경될 예정입니다.* 기타 자세항 사항은 2017.05.02 기공시된 경영권변경등에관한계약체결 공시를 참조하시기 바랍니다. 라. 자사주의 처분 (단위 : 원, 주) 일 자 종 류 수 량 1주당처분가액 처분가액총 액 매도위탁 증권회사 주문수량 처분수량 금융투자업자 고유번호 2017년 05월 04일 보통주식 - 543,172 2,300 1,249,295,600 - - 계 - - 543,172 2,300 1,249,295,600 - - - 1주당 처분가액은 이사회 결의일(17.05.04) 당시 장부가액 기준으로 산정하였으며, 상기주식은 장외거래로 전량 처분되었습니다.- 당사는 상기 자기주식 처분으로 인해 보고서 제출기준일 현재, 보유하고 있는 자기주식은 없습니다.- 기타 자세한 사항은 2017.05.04 기공시된 자기주식 처분결정 및 2017.05.08 기공시된 자기주식처분결과보고서를 참조하시기 바랍니다. 10. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표(1).jpg 중소기업기준검토표(1) 중소기업기준검토표(2).jpg 중소기업기준검토표(2) ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 11. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 05월 12일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 유상증자 2016년 07월 20일 999 운영자금(차입금 상환) 차입금 상환 999 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 12. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 05월 12일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제10회차 전환사채 2015년 08월 07일 1,500 운영자금 물품대 지급 1,500 - 제11회차 전환사채 2015년 09월 01일 3,000 운영자금 물품대 지급 3,000 - 제12회차 전환사채 2015년 10월 16일 1,500 운영자금 물품대 지급 1,500 - 유상증자(제3자배정) 2016년 10월 16일 1,500 운영자금 물품대 지급 1,500 - 제13회차 전환사채 2015년 10월 21일 2,000 운영자금 물품대 지급 2,000 - 제14회차 전환사채 2015년 11월 04일 2,550 운영자금 차입금 상환 2,500물품대 지급 50 - 제15회차 전환사채 2016년 02월 01일 500 운영자금 타법인 주식취득 500 - 제16회차 전환사채 2016년 03월 04일 2,000 운영자금 차입금 상환 600물품대 지급 1,400 - 제17회차 전환사채 2016년 07월 01일 3,500 운영자금 차입금 상환 2,750물품대 지급 750 - 유상증자(제3자배정) 2016년 12월 22일 1,000 운영자금 타법인 주식취득 900물품대 지급 100 - ※ 상기 표는 공시서류작성 대상기간인 최근 3사업년도를 기준으로 작성하였습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.