인크레더블버즈 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 29(당) 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
제 28(전) 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
주식회사 에프앤리퍼블릭과 그 종속기업

1. 일반적 사항지배기업인 주식회사 에프앤리퍼블릭(구, 주식회사 한양하이타오, 이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속기업인 ㈜에프앤엔터테인먼트 및 ㈜무무코스메틱 및 FN REPUBLIC JAPAN 및 HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD 및 HONGKONG FNR LIMITED(이하 주식회사 에프앤리퍼블릭과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요주식회사 에프앤리퍼블릭은 1991년 9월 30일에 설립되었으며, 본사는 서울특별시 강남구 봉은사로(역삼동)에 소재하고 있습니다. 2017년 6월 16일자 임시주주총회 결의에 따라 지배기업의 상호를 주식회사 한양하이타오에서 주식회사 에프앤리퍼블릭으로 변경하였습니다. 지배기업의 설립시 주요 목적사업은 CCTV(Closed-Circuit Television Camera)의 제조 및 판매이었으나, 전기 중 주요 목적사업을 화장품 판매업으로 변경하였습니다.지배기업은 2002년 12월 13일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 기업공개시 자본금은 21억원이었으나, 증자 및 감자를 포함한 수 차례의 변동을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 326억원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	보유주식수(주)	지분율(%)

㈜에프앤코스메딕스	8,385,162	12.84

오창근	890,767	1.37

WANG TENG	116,265	0.18

FAN NA	238,421	0.37

이진형	813,559	1.24

㈜제이준글로벌	6,993,010	10.72

기타	47,820,421	73.28

합 계	65,257,605	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 연결대상 종속기업의 현황

(단위 : 원)

종속기업명	업 종	자본금	소재지	투자비율(%)	결산일

㈜에프앤엔터테인먼트	매니지먼트업	2,700,000,000	대한민국	100.0	2019.09.30

FN REPUBLIC JAPAN	화장품외 유통업	497,920,000	일본	100.0	2019.09.30

㈜무무코스메틱	화장품제조 및 유통업	100,000,000	대한민국	100.0	2019.09.30

HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD	의류외 유통업	68,468,000	중국	40.0	2019.09.30

HONGKONG FNR LIMITED	의류외 유통업	617,920	홍콩	40.0	2019.09.30

HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD 및 HONGKONG FNR LIMITED에 대한 연결회사의 지분율은 50%미만이나 주주구성등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.2) 연결대상 범위의 변동

종속기업명	연결범위 변동내역	변동사유

㈜무무코스메틱	포함	지분 100% 취득

HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD	포함	지분 40% 취득

HONGKONG FNR LIMITED	포함	지분 40% 취득

3) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

㈜에프앤엔터테인먼트	1,711,547,013	1,387,233,165	1,345,130,412	(305,155,425)

FN REPUBLIC JAPAN	102,777,075	5,362,357	33,236,877	(304,246,854)

㈜무무코스메틱	552,927,677	726,134,518	275,485,466	(170,618,565)

HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD	88,033,227	35,617,184	47,777,287	(15,133,406)

HONGKONG FNR LIMITED	102,201,270	150,741,430	9,633,635	(48,823,227)

4) 당분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	㈜에프앤엔터테인먼트	FN REPUBLIC JAPAN	㈜무무코스메틱	HANGZHOU FUNARUI BRANDMANAGEMENT CO. LTD	HONGKONG FNR LIMITED

영업활동으로 인한 현금흐름	48,305,324	(265,250,515)	(345,192,325)	15,233,446	(106,562,643)

투자활동으로 인한 현금흐름	(919,045,000)	24,797,464	(66,173,920)	(2,814,625)	-

재무활동으로 인한 현금흐름	833,774,548	-	453,814,304	68,468,000	143,806,720

환율변동 효과	-	14,590,670	-	(1,176,079)	242,333

현금및현금성자산의 순증감	(36,965,128)	(225,862,381)	42,448,059	79,710,742	37,486,410

기초 현금및현금성자산	376,686,571	256,166,535	1,496,131	-

기말 현금및현금성자산(주1)	339,721,443	30,304,154	43,944,190	79,710,742	37,486,410

(주1) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.5) 당분기말 현재 비지배지분은 없습니다.

2. 연결재무제표 작성기준

2.1 연결재무제표 작성기준 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

2.2.1 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

- 리스이용자의 회계처리

(가) 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다.

·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식

·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

(나) 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.

새로 도입된 기준서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

1) 재무상태표에 인식된 금액(단위 : 원)

구 분	변경전	조정사항	변경후

유형자산	585,717,444	2,524,908,897	3,110,626,341

사용권자산	-	2,524,908,897	2,524,908,897

자산 총계	151,707,133,369	2,524,908,897	154,232,042,266

비유동부채	22,000,000	2,493,114,044	2,515,114,044

리스부채	-	2,493,114,044	2,493,114,044

부채 총계	89,772,785,020	2,493,114,044	92,265,899,064

2) 손익계산서에 인식된 금액(단위 : 원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비 :

부동산	1,040,522,935

차량운반구	59,248,729

합계	1,099,771,664

리스부채에 대한 이자비용	109,823,969

2.2.2 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.3 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.4 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.5 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.6 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.7 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다 른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당 국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세 무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 주석2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입과 관련된 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문(1) 일반정보영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 연결실체는 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 보고영업부문은 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화(용역)

COSMETIC사업부문	화장품등의 국내외 판매와 관련된 매출등

FASHION사업부문	의류등의 국내외 판매와 관련된 매출등

매니지먼트사업부문	전속아티스트 매니지먼트를 이용한 용역사업과 관련된 매출등

(2) 영업부문별 재무현황

가. 부문별 정보 (단위 : 천원) 구 분 COSMETIC사업부문 FASHION사업부문 매니지먼트사업부문 기 타 연결조정 연결후 금액 총매출액 21,197,970 2,730,707 1,345,130 251,506 (54,905) 25,470,408 내부매출액 (850) (5,407) - (48,648) 54,905 - 순매출액 21,197,120 2,725,300 1,345,130 202,857 - 25,470,408 매출총이익 (177,496) 1,190,082 268,869 229,141 (49,352) 1,461,244 영업손익 (8,575,696) (495,303) (289,175) (69,437) 2,105 (9,427,505) (주1) 전분기중에는 COSMETIC사업부문을 제외한 나머지 사업부문에서 발생한 영업수익, 영업손익의 절대치 및 해당부문 자산의 합계액이 양적기준을 충족하지 못하는 것으로 판단하여 사업부문별 정보를 구분기재하지 않았습니다.(주2) 영업부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않아 보고부문에 대한 정보에 포함하지 아니하였습니다. 나. 지역별 정보 (단위 : 천원) 지 역 매출액(당분기) 매출액(전분기) 대한민국 10,137,652 60,767,169 아시아 15,332,756 36,015,432 기타 - - 합계 25,470,408 96,782,601 상기 금액에는 중단영업에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다.(3) 연결실체의 주요 고객 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주요 고객 매출액 비 율 영업부문 주요 고객1 13,552,108 53.21% COSMETIC사업부문 주요 고객2 4,795,909 18.83% COSMETIC사업부문 5. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 490,390 - 요구불예금 2,613,390,649 1,347,868,702 합 계 2,613,881,039 1,347,868,702 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 비 고 단기금융상품 136,000,000 136,000,000 담보 제공 합 계 136,000,000 136,000,000 6. 매출채권및기타수취채권(1) 매출채권및기타수취채권의 내역당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타수취채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 원 가 손실충당금 장부금액 매출채권 34,118,528,113 (3,452,676,506) 30,665,851,607 미수금 4,299,830,610 (4,273,960,307) 25,870,303 미수수익 1,961,751,310 (1,951,651,831) 10,099,479 합 계 40,380,110,033 (9,678,288,644) 30,701,821,389 (단위 : 원) 구 분 원 가 손실충당금 장부금액 매출채권 47,912,957,848 (3,203,894,274) 44,709,063,574 미수금 4,280,752,608 (4,273,960,307) 6,792,301 미수수익 1,963,776,636 (1,951,651,831) 12,124,805 합계 54,157,487,092 (9,429,506,412) 44,727,980,680 한편, 연결실체의 매출채권및기타수취채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 기 초 3,203,894,274 4,273,960,307 1,951,651,831 손상차손인식 248,782,232 - - 기 말 3,452,676,506 4,273,960,307 1,951,651,831 (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 기 초 2,584,848,204 4,273,960,307 1,837,319,817 손상차손인식 95,334,395 - - 기 말 2,680,182,599 4,273,960,307 1,837,319,817 (*) 상기 금액에는 중단영업에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다.(3) 연령분석 및 손상내역 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 연령분석 내역 및 손상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 정상채권 만기경과 미손상채권 손상채권 합 계 3개월 이하 3개월~6개월 6개월~12개월 12개월 초과 매출채권 7,047,862,100 5,797,502,207 4,988,887,108 4,906,749,010 8,697,437,022 2,680,090,666 34,118,528,113 미수금 25,870,303 - - - - 4,273,960,307 4,299,830,610 미수수익 10,099,479 - - - - 1,951,651,831 1,961,751,310 합 계 7,083,831,882 5,797,502,207 4,988,887,108 4,906,749,010 8,697,437,022 8,905,702,804 40,380,110,033 (단위 : 원) 구 분 정상채권 만기경과 미손상채권 손상채권 합 계 3개월 이하 3개월~6개월 6개월~12개월 12개월 초과 매출채권 4,778,255,690 26,595,302,432 13,849,317,127 - 9,900,000 2,680,182,599 47,912,957,848 미수금 6,523,461 - 268,840 - - 4,273,960,307 4,280,752,608 미수수익 12,124,805 - - - - 1,951,651,831 1,963,776,636 합 계 4,796,903,956 26,595,302,432 13,849,585,967 - 9,900,000 8,905,794,737 54,157,487,092 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 집합평가로 전체기간 기대손실을 적용하고 있습니다. 7. 기타유동금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 7,039,763,169 7,098,763,169 차감: 손실충당금 (6,957,263,169) (6,967,263,169) 소 계 82,500,000 131,500,000 단기금융상품 136,000,000 736,000,000 합 계 218,500,000 867,500,000 (2) 기타유동금융자산 중 단기대여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 용 도 거래처 당분기말 전기말 자금대여 ㈜비잉코리아 120,000,000 130,000,000 자금대여 ㈜에스케이에프앤비 350,000,000 350,000,000 자금대여 유티앤에쓰㈜ 320,000,000 320,000,000 자금대여 오피스픽쳐스(유) 60,000,000 100,000,000 자금대여 ㈜한양인터내셔널 1,905,000,000 1,905,000,000 자금대여 ㈜바이코시스 150,000,000 150,000,000 자금대여 ㈜팀넷 2,181,638,169 2,181,638,169 자금대여 기타 1,953,125,000 1,962,125,000 소 계 7,039,763,169 7,098,763,169 차감:손실충당금 (6,957,263,169) (6,967,263,169) 합 계 82,500,000 131,500,000 3) 당분기와 전분기의 기타유동금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기 초 6,967,263,169 6,167,263,169 손상차손인식(환입) (10,000,000) - 기 말 6,957,263,169 6,167,263,169 8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 원 가 평가손실충당금 장부금액 상 품 28,300,493,298 (338,282,939) 27,962,210,359 제 품 228,516,403 - 228,516,403 원재료 35,290,924 - 35,290,924 합 계 28,564,300,625 (338,282,939) 28,226,017,686 (단위 : 원) 구 분 원 가 평가손실충당금 장부금액 상 품 38,855,772,071 (118,079,327) 38,737,692,744 합 계 38,855,772,071 (118,079,327) 38,737,692,744 재고자산과 관련하여 인식한 당분기 및 전분기의 재고자산평가손실은 각각 전입 220,203천원과 환입 1,368,221천원입니다. 9. 기타유동자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,096,832,958 1,310,731,942 차감: 손실충당금 (848,435,962) (848,435,962) 소 계 248,396,996 462,295,980 선급비용 130,409,222 224,482,644 부가가치세대급금 294,593,236 302,035,853 반환재고회수권 145,119,484 96,502,910 합 계 818,518,938 1,085,317,387 (2) 당분기와 전분기 중 기타유동자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기 초 848,435,962 848,435,962 손상차손인식 - - 기 말 848,435,962 848,435,962 3) 당분기와 전분기 중 반환재고회수권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기 초 96,502,910 - 증감액 48,616,574 - 기 말 145,119,484 - 10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 시설장치 460,700,000 (135,593,339) 325,106,661 차량운반구 156,271,240 (75,830,289) 80,440,951 비 품 146,020,480 (65,124,006) 80,896,474 건물리스자산 2,466,999,032 (1,040,522,935) 1,426,476,097 차량리스자산 292,933,080 (51,640,987) 241,292,093 합 계 3,522,923,832 (1,368,711,556) 2,154,212,276 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 시설장치 439,700,000 (68,588,332) 371,111,668 차량운반구 175,862,919 (55,661,632) 120,201,287 비 품 138,694,831 (44,290,342) 94,404,489 합 계 754,257,750 (168,540,306) 585,717,444 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 기 초 회계정책의변경 연결범위변동 취 득 처분/폐기 감가상각비 기 타 기 말 시설장치 371,111,668 - - 21,000,000 - (67,005,007) - 325,106,661 차량운반구 120,201,287 - - - (17,410,475) (22,349,861) - 80,440,951 비 품 94,404,489 - 70,315 19,463,615 (12,331,495) (20,710,931) 481 80,896,474 건물리스자산 - 2,381,377,484 - 85,621,548 - (1,040,522,935) - 1,426,476,097 차량리스자산 - 143,531,413 - 195,536,941 (38,527,532) (59,248,729) - 241,292,093 합 계 585,717,444 2,524,908,897 70,315 321,622,104 (68,269,502) (1,209,837,463) 481 2,154,212,276 (단위 : 원) 계정과목 기 초 취 득 처분/폐기(주1) 감가상각비(주1) 기 말 토 지 1,067,850,000 - (1,067,850,000) - - 건 물 562,462,317 - (527,205,916) (35,256,401) - 시설장치 138,416,667 112,700,000 - (34,020,005) 217,096,662 기계장치 510,025 - (465,025) (45,000) - 공구와기구 131,667 - (101,992) (29,675) - 차량운반구 120,721,060 38,472,708 (6,631,000) (22,985,688) 129,577,080 비 품 66,651,775 51,518,923 (17,258,590) (16,849,206) 84,062,902 금 형 96,913,974 - (86,639,221) (10,274,753) 시험연구자산 8,079,452 - (7,234,832) (844,620) - 합 계 2,061,736,937 202,691,631 (1,713,386,576) (120,305,348) 430,736,644 (주1) 상기 금액에는 중단영업에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다. (3) 감가상각비 배분 내역당분기와 전분기 중 감가상각비 배분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 1,209,837,463 120,305,348 합 계 1,209,837,463 120,305,348 (*) 상기 금액에는 중단영업에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다.(4) 보험가입내역 당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 일부자산에 대하여 화재보험에 가입하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 부보자산 보험의 종류 부보금액 보험회사 재고자산 외 화재보험 40,718,962,000 DB손해보험㈜ 상기 이외에도 차량운반구에 대해 삼성화재해상보험㈜ 등에 종합보험 및 책임보험을가입하고 있습니다. (5) 담보제공자산당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공하는 유형자산은 없습니다. 11. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 13,500,300 (12,976,300) (524,000) - 전속계약금 130,000,000 (122,988,504) - 7,011,496 기타의무형자산 2,182,142,107 (1,859,674,464) (216,695,526) 105,772,117 회원권 169,794,780 - - 169,794,780 영업권 502,588,276 - - 502,588,276 합 계 2,998,025,463 (1,995,639,268) (217,219,526) 785,166,669 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 13,500,300 (12,976,300) (524,000) - 전속계약금 130,000,000 (118,505,746) - 11,494,254 기타의무형자산 2,144,042,107 (1,840,477,346) (216,695,526) 86,869,235 회원권 518,054,780 - (274,820,000) 243,234,780 합 계 2,805,597,187 (1,971,959,392) (492,039,526) 341,598,269 비한정 내용연수를 가지는 무형자산의 경우 매 보고기간말 손상검토를 수행하며, 당분기에는 손상차손 및 손상차손환입액으로 인식한 금액은 없으며, 전분기 중 83,095천원의 손상차손을 인식하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 기 초 취 득 처분/손상 상각비 기 말 전속계약금 11,494,254 - - (4,482,758) 7,011,496 기타의무형자산 86,869,235 38,100,000 - (19,197,118) 105,772,117 회원권 243,234,780 - (73,440,000) - 169,794,780 영업권 - 502,588,276 - - 502,588,276 합 계 341,598,269 540,688,276 (73,440,000) (23,679,876) 785,166,669 (단위 : 원) 계정과목 기 초 취 득 처분/손상(주1) 상각비(주1) 기 말 전속계약금 68,276,613 - - (42,961,441) 25,315,172 기타의무형자산 186,100,095 8,849,000 (83,095,526) (32,281,064) 79,572,505 회원권 243,234,780 - - - 243,234,780 합 계 497,611,488 8,849,000 (83,095,526) (75,242,505) 348,122,457 (주1) 상기 금액에는 중단영업에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다.(3) 무형자산상각비 배분 내역당분기와 전분기의 계정과목별 무형자산상각비 배분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 23,679,876 75,242,505 합 계 23,679,876 75,242,505 상기 금액에는 중단영업에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다. 12. 기타비유동금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 보증금 1,912,583,210 1,780,488,025 차감: 손실충당금 (1,000,000,000) (1,000,000,000) 소 계 912,583,210 780,488,025 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - - 합 계 912,583,210 780,488,025 (2) 당분기와 전분기 중 기타비유동금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기 초 1,000,000,000 1,000,000,000 손상차손인식 - - 기 말 1,000,000,000 1,000,000,000 13. 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구 분 분류 당분기말 전기말 지분율(%) 취득금액 공정가액 누적평가손실 장부금액 장부금액 ㈜비잉코리아 비유동 18.18 20,000,000 - 20,000,000 - - ㈜애덜린 비유동 14.00 2,310,000,000 - 2,310,000,000 - - 합 계 2,330,000,000 - 2,330,000,000 - - (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 변동내역은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 기 말 ㈜비잉코리아 - - - - - ㈜애덜린 - - - - - 합 계 - - - - - (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 기 말 한국감시기기공업협동조합 3,000,000 - (3,000,000) - - ㈜비잉코리아 20,000,000 - - - 20,000,000 ㈜애덜린 2,310,000,000 - - - 2,310,000,000 ㈜시크뉴스(주1) - - - - - 합 계 2,333,000,000 - (3,000,000) - 2,330,000,000 (주1) ㈜시크뉴스는 전분기중 처분하였으며, 처분손익 10,200천원을 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기 초 (2,330,000,000) - 평 가 - 10,200,000 처분/이익잉여금대체 - (10,200,000) 법인세효과 - - 기 말 (2,330,000,000) - 14. 기타비유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기말 기타투자자산(주1) 1,000,000,000 - 소 계 1,000,000,000 - (주1) 드라마 제작 프로젝트에 투자한 투자금으로서, 당분기중 상영되었고 보고기간 종료일 이후 정산중 입니다. 15. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 관계기업명 소재지 당분기말 전기말 영업활동 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 장부금액 QUANZHOU HUVIRON TRADING CO., LTD (주1) 중국 100 489,578,000 - - - 석재 유통 제이준코스메틱㈜ 한국 13.13 64,901,425,620 10,870,472,626 58,128,473,148 63,186,977,348 화장품 제조 합계 65,391,003,620 10,870,472,626 58,128,473,148 63,186,977,348 (주1) QUANZHOU HUVIRON TRADING CO., LTD는 당분기말 현재 영업활동이 없고 관련 자산부채가 없으며, 청산을 진행중에 있습니다. 이에 전기 이전기간에 전액 손상차손을 인식하였으며, 전기 이전기간에 연결재무제표 작성대상 종속기업에서제외되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 처분 및 대체 지분법평가내역 기 말 지분법손익 기타포괄손익 기타(주2) QUANZHOU HUVIRON TRADING CO., LTD - - - - - - - 제이준코스메틱㈜(주1) 63,186,977,348 - - (5,835,190,748) 73,835,532 702,851,016 58,128,473,148 합 계 63,186,977,348 - - (5,835,190,748) 73,835,532 702,851,016 58,128,473,148 (주1) 취득대가와 순자산가치의 차이인 48,478,821천원의 영업권이 포함되어 있습니다.(주2) 당분기손익 및 기타포괄손익 이외의 순자산변동 및 지분변동차액 입니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 처분 및 대체 지분법평가내역 기 말 지분법손익 기타포괄손익 기타(주2) QUANZHOU HUVIRON TRADING CO., LTD - - - - - - - 제이준코스메틱㈜(주1) 65,004,224,750 - - (201,491,366) (180,521,166) 284,978,470 64,907,190,688 합 계 65,004,224,750 - - (201,491,366) (180,521,166) 284,978,470 64,907,190,688 (주1) 취득대가와 순자산가치의 차이인 48,478,821천원의 영업권이 포함되어 있습니다.(주2) 당분기손익 및 기타포괄손익 이외의 순자산변동 및 지분변동차액 입니다. (3) 당분기와 전분기 중 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 제이준코스메틱㈜ 1,920,511,578 1,220,820,686 (1,920,511,578) 1,220,820,686 합 계 1,920,511,578 1,220,820,686 (1,920,511,578) 1,220,820,686 (단위 : 원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 제이준코스메틱㈜ 178,034,921 2,620,858,562 (178,034,921) 2,620,858,562 합 계 178,034,921 2,620,858,562 (178,034,921) 2,620,858,562 (4) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 관계기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 제이준코스메틱㈜(주1) 165,723,989,864 82,941,500,776 36,918,638,415 (49,765,432,166) (주1) 제이준코스메틱㈜은 시장성 있는 지분증권으로서 당분기말 현재의 시장가격은 13,914,537천원(보유주식수 3,482,988주, 주당 3,995원)입니다. 16. 매입채무및기타지급채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 45,089,536,932 64,709,895,170 미지급금 499,904,405 285,481,162 합 계 45,589,441,337 64,995,376,332 17. 단기차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 차입일 만기일 당분기말 전기말 이자율(%) 장부금액 장부금액 예탁증권담보대출 NH투자증권㈜ 2019.04.19 2019.10.16 3.80 3,500,000,000 - 예탁증권담보대출 하나금융투자㈜ 2019.04.19 2019.10.15 3.80 2,000,000,000 - 예탁증권담보대출 신한금융투자㈜ 2019.04.22 2019.10.21 4.30 4,000,000,000 - 일반차입금 중소기업진흥공단 2015.06.17 2020.06.16 2.70 12,420,000 - 예탁증권담보대출 한국투자증권㈜ 2018.12.03 2019.08.06 - - 3,500,000,000 합 계 9,512,420,000 3,500,000,000 (2) 당분기와 전분기 중 단기차입금 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 기 초 연결범위변동 차 입 상 환 기 말 단기차입금 3,500,000,000 20,700,000 15,400,000,000 9,408,280,000 9,512,420,000 (단위 : 원) 계정과목 기 초 차 입 상 환 기 말 단기차입금 10,000,000,000 4,000,000,000 10,000,000,000 4,000,000,000 18. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제18회 2017-06-15 2020-06-15 - 850,000,000 850,000,000 제19회 2017-08-28 2020-08-28 2.0 3,100,000,000 4,930,000,000 제20회 2018-04-04 2021-04-04 1.0 7,165,904,000 15,000,000,000 합 계 11,115,904,000 20,780,000,000 상환할증금 469,993,579 827,633,431 전환권조정 (147,823,302) (729,479,051) 사채할인발행차금 (39,749,691) (285,190,104) 차감후잔액 11,398,324,586 20,592,964,276 (2) 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제18회 제19회 제20회 권면총액 850,000,000원 3,100,000,000원 7,165,904,000원 표면이자율 0.0% 2.0% 1.0% 만기보장수익률 2.0% 4.0% 2.0% 전환청구기간 2018.06.15~2020.5.14 2018.08.28~2020.7.27 2019.04.04~2021.03.04 전환가액(주1) 1,080원 1,900원 1,099원 전환가능주식수 787,037주 1,631,578주 6,520,385주 전환가액의 조정 매1개월단위 매1개월단위 매1개월단위 원금조기상환청구기간(주2) 2018년 6월 15일부터 매6개월 2018년 8월 28일부터 매6개월 2019년 4월 4일부터 매1개월 분류(주2) 유동 유동 유동 (주1) 전환사채의 전환가액은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소 등의 사유 및 보통주의 시가하락에 따라 조정됩니다.(주2) 상기 전환사채는 사채발행일로부터 1년이 경과되는 날부터 만기전까지 6개월 또는 1개월 마다 연결실체에 대하여 사채의 조기상환을 청구 할 수 있습니다. 이에 보고기간종료일 후 12개월이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 아니한 전환사채는 유동부채로 분류하였습니다.(주3) 제19회차 전환사채 발행총액은 3,620,000,000원으로 이중 520,000,000원은 2019년 9월 만기전 취득에 따라 연결실체가 취득하여 보관 하였으며 보고기간종료일 이후 전액 소각처리하였습니다. (3) 연결실체는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식시점 이후의 공정가치 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 기 초 발 행 전환청구 상 각 기 말 전환사채 20,592,964,276 - (9,813,654,360) 619,014,670 11,398,324,586 (단위 : 원) 계정과목 기 초 발 행 전환청구 상 각 기 말 전환사채 18,247,985,463 13,321,006,760 (13,520,591,503) 2,050,334,248 20,098,734,968 (주1) 전환권대가로 인식한 금액은 927,060천원 입니다. (5) 당분기 중 전환 청구를 받아 보통주로 발행된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 종류 전환금액 전환가액 발행주식수 제19회 1,310,000,000 1,900 689,471 제20회 7,150,000,000 1,692 4,225,750 250,000,000 1,359 183,956 434,096,000 1,099 394,991 합 계 9,144,096,000 5,494,168 19. 기타유동금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 146,708,894 127,873,929 미지급비용 274,758,473 250,367,115 리스부채 763,605,372 - 합 계 1,185,072,739 378,241,044 20. 기타유동부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 198,486,235 141,293,887 예수부가세 35,194,731 18,369,298 환불부채 142,779,462 124,540,183 선수수익 111,205,487 - 합 계 487,665,915 284,203,368 (2) 당분기와 전분기 중 환불부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기 초 124,540,183 - 증감액 18,239,279 - 기 말 142,779,462 - 21. 기타비유동금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 임대보증금 22,000,000 22,000,000 리스부채 917,512,906 - 합 계 939,512,906 22,000,000 (2) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 기 초 - 회계정책의 변경(주1) 2,493,114,044 증 가 275,877,214 이자비용 109,823,969 지 급 (1,160,637,666) 감 소 (37,059,283) 기 말 1,681,118,278 유 동 763,605,372 비유동 917,512,906 (주1) 당분기 중 연결실체는 기준서 제1116호를 도입하였으며, 이에 따라 2019년 1월 1일 기준으로 조정된 2,493,114천원이 회계정책의 변경에 포함되었습니다. 22. 자본 (1) 자본금1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 150,000,000 150,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행주식수 65,257,605 59,763,437 보통주 자본금 32,628,802,500 29,881,718,500 2) 당분기와 전기 중 발행주식수 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 일 자 발행내역 수 량 주당액면금액 자본금 전환가액 주식발행초과금 2019-01-01 당기초 59,763,437 500 29,881,718,500 2019-02-14 전환권행사 26,315 500 13,157,500 1,900 42,568,042 2019-03-22 전환권행사 52,631 500 26,315,500 1,900 85,346,452 2019-03-25 전환권행사 184,210 500 92,105,000 1,900 298,776,748 2019-03-26 전환권행사 421,052 500 210,526,000 1,900 682,966,373 2019-04-05 전환권행사 59,101 500 29,550,500 1,692 77,636,292 2019-04-08 전환권행사 1,300,231 500 650,115,500 1,692 1,708,253,065 2019-04-26 전환권행사 413,711 500 206,855,500 1,692 543,905,062 2019-04-29 전환권행사 29,550 500 14,775,000 1,692 38,853,583 2019-04-30 전환권행사 1,028,367 500 514,183,500 1,692 1,352,185,087 2019-05-02 전환권행사 685,577 500 342,788,500 1,692 901,519,837 2019-05-02 전환권행사 5,263 500 2,631,500 1,900 8,558,742 2019-05-03 전환권행사 679,663 500 339,831,500 1,692 893,775,397 2019-05-08 전환권행사 29,550 500 14,775,000 1,692 38,866,055 2019-07-09 전환권행사 14,716 500 7,358,000 1,900 14,132,380 2019-07-11 전환권행사 7,358 500 3,679,000 1,359 7,066,741 2019-07-12 전환권행사 14,716 500 7,358,000 1,359 14,134,034 2019-07-15 전환권행사 147,166 500 73,583,000 1,359 141,362,024 2019-09-06 전환권행사 90,991 500 45,495,500 1,099 62,122,888 2019-09-20 전환권행사 304,000 500 152,000,000 1,099 207,680,608 2019-09-30 당분기말 65,257,605 500 32,628,802,500 (단위 : 원, 주) 일 자 발행내역 수 량 주당액면금액 자본금 전환가액 주식발행초과금 2018-01-01 전기초 50,869,788 500 25,434,894,000 2018-05-31 전환권행사 830,564 500 415,282,000 1,204 751,430,036 2018-06-15 전환권행사 3,694,911 500 1,847,455,500 1,475 4,271,809,124 2018-06-18 전환권행사 1,586,436 500 793,218,000 1,475 1,834,391,253 2018-06-19 전환권행사 338,981 500 169,490,500 1,475 391,990,640 2018-06-21 전환권행사 67,796 500 33,898,000 1,475 78,409,022 2018-06-22 전환권행사 542,371 500 271,185,500 1,475 627,319,451 2018-06-28 전환권행사 135,592 500 67,796,000 1,475 156,895,662 2018-06-29 전환권행사 305,084 500 152,542,000 1,475 353,042,141 2018-07-03 전환권행사 67,796 500 33,898,000 1,475 78,475,553 2018-08-14 전환권행사 108,474 500 54,237,000 1,475 125,933,851 2018-08-20 전환권행사 86,956 500 43,478,000 1,150 74,876,641 2018-08-30 전환권행사 272,689 500 136,344,500 2,567 637,137,079 2018-08-31 전환권행사 474,576 500 237,288,000 1,475 551,622,562 2018-08-31 전환권행사 50,642 500 25,321,000 2,567 118,332,246 2018-09-03 전환권행사 89,598 500 44,799,000 2,567 209,397,019 2018-09-17 전환권행사 237,288 500 118,644,000 1,475 276,141,478 2018-09-28 전환권행사 3,895 500 1,947,500 2,567 9,117,070 2018-12-31 전기말 59,763,437 500 29,881,718,500 (2) 이익잉여금(결손금) 내역당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금(결손금) (23,522,698,211) (7,989,941,081) 합 계 (23,522,698,211) (7,989,941,081) (3) 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 신주인수권대가 372,347,663 372,347,663 전환권대가 836,279,131 1,431,244,300 자기주식처분손실 (156,009,643) (156,009,643) 주식선택권 357,192,990 357,192,990 지분법자본변동 1,052,750,990 349,899,974 합 계 2,462,561,131 2,354,675,284 (4) 주식선택권1) 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식선택권과 관련된 주요 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 부여일 2015년 08월 07일 최초 부여주식수 2,213,580주 부여방법 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회 결의로 선택 행사가격 5,890원 행사가능기간 2017년 08월 07일부터 2020년 08월 06일까지 2) 당분기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 기초 미행사수량 209,990 209,990 당분기 소멸수량 - - 당분기 행사수량 - - 당분기말 행사가능수량 209,990 209,990 3) 주식선택권의 보상원가 산정 내역연결실체는 주식선택권의 보상원가를 Black - Scholes 모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다. 구 분 내 용 무위험이자율 1.79% 기대행사기간 3.5년 예상주가변동성 37.70% 기대배당수익률 - 주당 공정가치 1,701원 4) 보상비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 인식해야 할 총 보상비용 3,765,299,580 3,765,299,580 인식한 보상비용 보고기간 이전 (357,192,990) (357,192,990) 보고기간 - - 소 계 (357,192,990) (357,192,990) 취소된 보상비용 보고기간 이전 (3,408,106,590) (3,408,106,590) 보고기간 - - 소 계 (3,408,106,590) (3,408,106,590) 보고기간 이후 비용으로 인식할 보상비용 - - (5) 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (2,330,000,000) (2,330,000,000) 지분법기타포괄손익 (138,688,859) (212,524,391) 해외산업환산손익 26,561,327 6,521,873 합 계 (2,442,127,532) (2,536,002,518) 23. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 23,673,530,891 95,487,227,941 제품매출 274,635,466 - 기타매출 1,522,241,330 1,186,138,889 합 계 25,470,407,687 96,673,366,830 (*) 중단영업으로 분류된 금액은 포함되지 않았습니다.(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 22,810,270,341 73,536,826,559 제품매출원가 122,631,904 - 기타매출원가 1,076,261,772 788,134,597 합 계 24,009,164,017 74,324,961,156 (*) 중단영업으로 분류된 금액은 포함되지 않았습니다. 24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,963,774,862 4,439,902,026 퇴직급여 598,746,226 633,882,826 복리후생비 594,525,023 431,568,384 여비교통비 70,481,670 47,760,174 접대비 249,640,786 156,589,619 감가상각비 1,209,837,463 71,039,401 지급임차료 190,460,847 377,511,714 운반비 122,054,461 31,654,698 소모품비 87,954,067 45,435,701 지급수수료 968,836,004 584,526,768 광고선전비 2,161,212,936 2,832,715,161 대손상각비 248,782,232 90,056,102 무형자산상각비 23,679,876 58,934,022 해외시장개척비 167,630,230 158,957,713 기 타 231,132,338 220,069,877 합 계 10,888,749,021 10,180,604,186 (*) 중단영업으로 분류된 금액은 포함되지 않았습니다. 25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 10,532,729,588 (32,330,117,222) 원재료 매입 275,712,320 - 상품 매입 13,299,408,172 106,351,428,033 급 여 3,963,774,862 4,758,821,955 퇴직급여 598,746,226 858,116,073 복리후생비 594,525,023 447,839,343 감가상각비 1,209,837,463 120,305,348 무형자산상각비 23,679,876 75,242,505 기타비용 4,399,499,508 5,363,267,417 합 계 34,897,913,038 85,644,903,452 계속영업 34,897,913,038 84,505,565,342 중단영업 - 1,139,338,110 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 20,441,696 55,352,786 외환차익 54,863,048 7,718,815 손실충당금환입 10,000,000 - 외화환산이익 303,650 - 사채상환이익 21,785,332 - 합 계 107,393,726 63,071,601 (*) 중단영업으로 분류된 금액은 포함되지 않았습니다.(2) 당분기와 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 1,119,914,746 2,358,148,524 외환차손 43,055,192 7,990,385 외화환산손실 2,636,302 - 합 계 1,165,606,240 2,366,138,909 (*) 중단영업으로 분류된 금액은 포함되지 않았습니다. 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 수입수수료 23,517,273 - 유형자산처분이익 697,515 - 무형자산처분이익 8,378,182 - 잡 이 익 72,643,469 170,516,540 합 계 105,236,439 170,516,540 (*) 중단영업으로 분류된 금액은 포함되지 않았습니다. (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기 부 금 - 163,660,800 관계기업투자처분손실 - 1,029,787 유형자산처분손실 19,195,691 3,130,000 관계기업투자손실 5,835,190,748 201,491,366 잡 손 실 96,740,175 8,591,342 합 계 5,951,126,614 377,903,295 (*) 중단영업으로 분류된 금액은 포함되지 않았습니다. 28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연결실체는 세무상 결손금의 누적으로 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 0 % 입니다. 29. 주당손익(1) 기본주당이익(손실) 기본주당이익(손실)은 연결실체의 포괄손익계산서상 지배기업 소유주지분 당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 계속영업 당기순이익 (4,600,650,112) (15,532,757,130) 4,514,098,533 9,657,347,425 지배기업 소유주지분 중단영업 당기순이익 - - 264,027,423 (440,415,457) 가중평균유통보통주식수 64,897,454 62,805,847 58,869,467 53,991,049 계속영업기본주당이익 (71) (247) 77 179 중단영업기본주당이익 - - 4 (8) (2) 가중평균유통보통주식수1) 당분기 (단위 : 주) 구 분 일 자 변동주식수 유통주식수 가중치(일수) 적 수 전기이월 2019-01-01 59,763,437 44 2,629,591,228 전환청구 2019-02-14 26,315 59,789,752 36 2,152,431,072 " 2019-03-22 52,631 59,842,383 3 179,527,149 " 2019-03-25 184,210 60,026,593 1 60,026,593 " 2019-03-26 421,052 60,447,645 6 362,685,870 ＂ 2019-04-05 59,101 60,506,746 3 181,520,238 ＂ 2019-04-08 1,300,231 61,806,977 18 1,112,525,586 ＂ 2019-04-26 413,711 62,220,688 3 186,662,064 ＂ 2019-04-29 29,550 62,250,238 1 62,250,238 ＂ 2019-04-30 1,028,367 63,278,605 2 126,557,210 ＂ 2019-05-02 685,577 63,964,182 - - ＂ 2019-05-02 5,263 63,969,445 1 63,969,445 ＂ 2019-05-03 679,663 64,649,108 5 323,245,540 ＂ 2019-05-08 29,550 64,678,658 62 4,010,076,796 ＂ 2019-07-09 14,716 64,693,374 2 129,386,748 ＂ 2019-07-11 7,358 64,700,732 1 64,700,732 ＂ 2019-07-12 14,716 64,715,448 3 194,146,344 ＂ 2019-07-15 147,166 64,862,614 53 3,437,718,542 ＂ 2019-09-06 90,991 64,953,605 14 909,350,470 ＂ 2019-09-20 304,000 65,257,605 11 717,833,655 합 계 273 17,145,996,100 일 수 273일 가중평균유통보통주식수 62,805,847 2) 전분기의 가중평균유통보통주식수는 53,991,049주 입니다. (3) 희석주당손익 산정내역 당분기와 전분기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. 한편, 당분기는 전환권 등으로 인한 희석화 효과가 발생하지 아니하므로 희석주당손실은 기본주당손실과동일합니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 가. 계속영업이익 (15,532,757,130) 9,657,347,425 나. 중단영업이익(손실) - (440,415,457) 다. 당기순이익(다=가+나) (15,532,757,130) 9,216,931,968 라. 가산 - 591,773,709 마. 희석보통주 계속영업순이익(마=가+라) (15,532,757,130) 10,249,121,134 바. 가중평균유통보통주식수 62,805,847 53,991,049 사. 희석성 잠재적 보통주의 주식수 - 5,978,782 아. 희석주당계속영업순이익을 계산하기 위한 보통주식수(아=바+사) 62,805,847 59,969,831 자. 희석주당계속영업순이익 (247) 171 차. 희석주당중단영업순이익(손실) - (7) 30. 현금흐름표(1) 현금흐름표의 현금및현금성자산과 재무상태표의 현금및현금성자산은 동일합니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 현금흐름표의 현금및현금성자산 2,613,881,039 1,781,076,551 재무상태표의 현금및현금성자산 2,613,881,039 1,781,076,551 (2) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름에 대한 조정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 외화환산손실 2,636,302 - 대손상각비 248,782,232 95,334,395 재고자산평가손실 220,203,612 - 감가상각비 1,209,837,463 120,305,348 무형자산상각비 23,679,876 75,242,505 무형자산손상차손 - 83,095,526 관계기업투자처분손실 - 1,029,787 유형자산처분손실 19,195,691 106,377,416 관계기업투자손실 5,835,190,748 201,491,366 이자비용(주2) 1,119,914,746 2,358,148,524 법인세비용(수익) (798,850,910) - 재고자산평가손실충당금환입액 - (1,368,221,909) 외화환산이익 (303,650) - 유형자산처분이익 (697,515) (933,294,786) 무형자산처분이익 (8,378,182) 대손충당금환입 (10,000,000) - 사채상환이익 (21,785,332) - 이자수익 (20,441,696) (56,014,244) 합 계 7,818,983,385 683,493,928 (주1) 상기 금액에는 중단영업에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다. (주2) 이자비용에는 리스부채에 대한 이자비용이 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) 13,349,829,889 (36,718,098,931) 미수금의감소(증가) (18,617,241) (18,481,531) 선급금의감소(증가) 213,870,627 (216,919,021) 선급비용의감소(증가) 99,002,741 310,903,904 반환재고회수권의감소(증가) (48,616,574) - 부가세대급금의감소(증가) 7,442,617 (2,309,635,321) 재고자산의감소(증가) 10,361,142,550 (30,629,903,358) 매입채무의증가(감소) (19,651,993,806) 50,158,225,151 미지급금의증가(감소) 30,280,554 (89,728,406) 선수금의증가(감소) 57,192,348 (90,610,875) 예수금의증가(감소) 16,498,958 1,795,824 미지급비용의증가(감소) (9,056,463) (235,444,082) 예수부가세의증가(감소) 11,712,883 29,071,665 환불부채의증가(감소) 18,239,279 - 선수수익의증가(감소) 111,205,487 - 합 계 4,548,133,849 (19,808,824,981) (4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 전환사채의 전환권행사 9,813,654,360 13,520,591,503 리스자산과 관련된 리스부채 증가 2,806,050,541 - (5) 재무활동 현금흐름으로 인한 부채변동내역 (단위 : 원) 구 분 기 초 회계정책변경 연결범위변동 현금흐름 비현금흐름 기 말 차입/발행 상 환 취득/발행 전 환 제거/상각 단기차입금 3,500,000,000 - 49,287,006 15,400,000,000 (9,436,867,006) - - - 9,512,420,000 전환사채 20,592,964,276 - - - - (9,813,654,360) 619,014,670 11,398,324,586 리스부채 - 2,493,114,044 - - (1,050,813,697) 275,877,214 - (37,059,283) 1,681,118,278 합 계 24,092,964,276 2,493,114,044 49,287,006 15,400,000,000 (10,487,680,703) 275,877,214 (9,813,654,360) 581,955,387 22,591,862,864 (6) 종속기업 및 기타 사업의 취득처분 (단위 : 원) 구 분 총취득대가 총처분대가 현금및현금성자산대가 ㈜무무코스메틱 취득 500,000,000 - 500,000,000 HANGZHOU FUNARUI BRANDMANAGEMENT CO. LTD 취득 68,468,000 - 68,468,000 HONGKONG FNR LIMITED 취득 617,920 - 617,920 31. 우발부채와 약정사항(1) 전 대표이사 관련 업무상 횡령 및 배임 혐의2011년 중 지배기업의 전 대표이사는 지배기업의 자금을 개인적인 용도로 유용하고 비은행도어음을 불법적으로 발행하는 등 지배기업에 재무적 손실을 초래하여 지배기업은 2012년 3월 2일 서울서부지방검찰청에 업무상 횡령 및 배임행위 혐의로 전 대표이사에 대한 진정서를 제출하였고, 이후 혐의가 인정되었으며 당분기말 현재 전 대표이사는 소재불명으로 기소중지 상태입니다. (2) 진행중인 소송사건당분기말 현재 연결실체가 피고로서 계류 중인 주요 소송사건은 없습니다. (3) 담보제공 자산당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보권자 담보제공자산 담보설정금액 장부금액 차입금액 비 고 하나은행 단기금융상품 96,000,000 100,000,000 - 법인카드한도 담보제공 하나은행 단기금융상품 36,000,000 36,000,000 - 법인카드한도 담보제공 NH투자증권 관계기업투자 (제이준코스메틱㈜ 주식 67만주) 3,500,000,000 12,422,563,246 3,500,000,000 예탁증권담보대출 하나금융투자 관계기업투자 (제이준코스메틱㈜ 주식 32만주) 2,000,000,000 5,915,497,434 2,000,000,000 예탁증권담보대출 신한금융투자 관계기업투자 (제이준코스메틱㈜ 주식 61만주) 4,000,000,000 11,366,639,686 4,000,000,000 예탁증권담보대출 (4) 타인으로부터 제공받은 담보내역당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 담보제공내역 관련차입금 담보권자 ㈜무무코스메틱 대표이사 연대보증 일반 차입금12,420,000 중소기업진흥공단 (5) 당분기말 현재 서울보증보험㈜으로부터 230백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다. 32. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 최대주주 ㈜에프앤코스메딕스 관계기업 및 그 종속기업 제이준코스메틱㈜, ㈜제이앤오, 상해걸군화장품유한공사, ㈜제이준에이치앤비, JAYJUN INTERNATIONAL INC, ㈜제이케이엠 기타특수관계자 ㈜제이준글로벌, ㈜제이준메딕스, ㈜더불유티아이코스메틱스 (2) 연결실체의 주요 경영진은 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,970,929,731 3,062,813,120 퇴직급여 365,163,112 612,448,807 합 계 2,336,092,843 3,675,261,927 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 매출 기타수익 매입 기타비용 최대주주 ㈜에프앤코스메딕스 43,020,000 - 231,004,839 - 관계기업 제이준코스메틱㈜ 413,927,973 - 8,770,781,361 12,978,318 기타특수관계자 ㈜더불유티아이코스메틱스 15,480,000 - 1,396,579,091 22,967,255 ㈜무무코스메틱 대표이사 - - - 1,482,490 합계 472,427,973 - 10,398,365,291 37,428,063 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 매출 기타수익 매입 기타비용 최대주주 ㈜에프앤코스메딕스 19,800,000 - 1,675,111,365 14,421,735 관계기업 제이준코스메틱㈜ 24,651,239 - 99,537,658,792 - 기타특수관계자 ㈜더불유티아이코스메틱스 - - 2,488,649,727 18,000,000 ㈜제이준메딕스 - - 237,302,690 - LONGSTAR INTERNATIONAL TRADING LIMIED 33,101,243,500 - - - 합계 33,145,694,739 - 103,938,722,574 32,421,735 (4) 특수관계자와의 자금 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 내 역 당분기 전분기 기타 ㈜에프앤엔터테인먼트 대표이사 대여금 상환 6,000,000 12,000,000 ㈜제이준글로벌 단기차입금의 차입 5,900,000,000 - 단기차입금의 상환 5,900,000,000 - ㈜무무코스메틱 대표이사 ㈜무무코스메틱 주식 양수 500,000,000 - (5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 최대주주 ㈜에프앤코스메딕스 - - - - - 22,000,000 관계기업 제이준코스메틱㈜ - - - 44,042,301,132 - 388,080 기타 ㈜에프앤엔터테인먼트 대표이사 - 10,000,000 - - - - ㈜더불유티아이코스메틱스 - - - 293,028,900 - - 합 계 - 10,000,000 - 44,335,330,032 - 22,388,080 한편, 상기 채권에 대하여 당분기말 현재의 손실충당금 설정내역은 없습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 최대주주 ㈜에프앤코스메딕스 - - - - 22,000,000 관계기업 제이준코스메틱㈜ - - - 64,346,551,686 126,614,400 기타 ㈜에프앤엔터테인먼트 임원 - 16,000,000 - - - ㈜제이준메딕스 - - - 271,111,242 - ㈜더불유티아이코스메틱스 - - - 68,373,818 - LONGSTAR INTERNATIONAL TRADING LIMIED 26,609,855,722 - - - - 합 계 26,609,855,722 16,000,000 - 64,686,036,746 148,614,400 한편, 상기 채권에 대하여 전기말 현재의 손실충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 손실충당금 전기의 대손상각비 매출채권 304,749,538 304,749,538 합 계 304,749,538 304,749,538 (6) 당분기 중 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래구분 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 최대주주 ㈜에프앤코스메딕스 기초 - - - - - 22,000,000 증가 47,322,000 - - 231,004,839 - - 감소 (47,322,000) - - (231,004,839) - - 기말 - - - - - 22,000,000 관계기업 제이준코스메틱㈜ 기초 - - - 64,346,551,686 - 126,614,400 증가 497,813,213 - - 8,692,746,946 - 211,288,640 범위변동 61,908,480 - - 31,635,568 - 감소 (559,721,693) - - (29,028,633,068) - (337,514,960) 기말 - - - 44,042,301,132 - 388,080 기타 ㈜더불유티아이코스메틱스 기초 - - - 68,373,818 - - 증가 17,028,000 - 2,000,000,000 1,407,821,891 - 25,263,980 감소 (17,028,000) - (2,000,000,000) (1,183,166,809) - (25,263,980) 기말 - - - 293,028,900 - - LONGSTARINTERNATIONALTRADING LIMIED 기초 26,609,855,722 - - - - - 증가 - - - - - - 범위변동 (26,609,855,722) - - - - - 기말 - - - - - - ㈜제이준글로벌 기초 - - - - - - 증가 - - - - 5,900,000,000 - 감소 - - - - (5,900,000,000) - 기말 - - - - - - ㈜제이준메딕스 기초 - - - 271,111,242 - - 증가 - - - - - - 감소 - - - (271,111,242) - - 기말 - - - - - - ㈜에프앤엔터테인먼트 대표이사 기초 - 16,000,000 - - - - 감소 - (6,000,000) - - - - 기말 - 10,000,000 - - - - (주)무무코스메틱 대표이사 기초 - - - - - - 범위변동 - - 28,587,006 - - - 증가 - - - - - 1,434,080 감소 - - (28,587,006) - - (1,434,080) 기말 - - - - - - 합 계 기초 26,609,855,722 16,000,000 - 64,686,036,746 - 148,614,400 증가 562,163,213 - 2,000,000,000 10,331,573,676 5,900,000,000 237,986,700 감소 (624,071,693) (6,000,000) (2,028,587,006) (30,713,915,958) (5,900,000,000) (364,213,020) 범위변동 (26,547,947,242) - 28,587,006 31,635,568 - - 기말 - 10,000,000 - 44,335,330,032 - 22,388,080 (7)특수관계자로부터 제공받은 담보내역당분기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 담보제공내역 관련차입금 담보권자 ㈜무무코스메틱 대표이사 연대보증 일반 차입금12,420,000 중소기업진흥공단 33. 금융상품(1) 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 당기손익 공정가치 측정 금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 2,613,881,039 - - 2,613,881,039 (주1) 매출채권및기타수취채권 30,701,821,389 - - 30,701,821,389 (주1) 기타유동금융자산 218,500,000 - - 218,500,000 (주1) 기타비유동금융자산 912,583,210 - - 912,583,210 (주1) 합 계 34,446,785,638 - - 34,446,785,638 - (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.경영진은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가측정금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 당기손익 공정가치 측정 금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 1,347,868,702 - - 1,347,868,702 (주1) 매출채권및기타수취채권 44,727,980,680 - - 44,727,980,680 (주1) 기타유동금융자산 867,500,000 - - 867,500,000 (주1) 기타비유동금융자산 780,488,025 - - 780,488,025 (주1) 합 계 47,723,837,407 - - 47,723,837,407 - (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 금융부채 당분기말 및 전기말 현재 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 공정가치 매입채무및기타지급채무 45,589,441,337 (주1) 단기차입금 9,512,420,000 (주1) 전환사채 11,398,324,586 (주1) 기타유동금융부채 1,185,072,739 (주1) 기타비유동금융부채 939,512,906 (주1) 합 계 68,624,771,568 - (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위 : 원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 공정가치 매입채무및기타지급채무 64,995,376,332 (주1) 단기차입금 3,500,000,000 (주1) 전환사채 20,592,964,276 (주1) 기타유동금융부채 378,241,044 (주1) 기타비유동금융부채 22,000,000 (주1) 합 계 89,488,581,652 - (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.경영진은 상각후원가로 인식되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (3) 금융상품 범주별 손익 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 당분기손익 : 이자수익 20,441,696 - - - 20,441,696 외환차익 54,863,048 - - - 54,863,048 외화환산이익 303,650 - - - 303,650 기타의대손충당금환입 10,000,000 - - - 10,000,000 사채상환이익 - - - 21,785,332 21,785,332 대손상각비 (248,782,232) - - - (248,782,232) 이자비용 - - - (1,119,914,746) (1,119,914,746) 외환차손 (43,055,192) - - - (43,055,192) 외화환산손실 (2,636,302) - - - (2,636,302) 합 계 (208,865,332) - - (1,098,129,414) (1,306,994,746) (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 계속영업 중단영업 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 전분기손익 : 이자수익 56,018,292 - - - 56,018,292 55,352,786 665,506 외환차익 16,039,483 - - - 16,039,483 7,718,815 8,320,668 대손상각비 (95,334,395) - - - (95,334,395) (90,056,102) (5,278,293) 이자비용 - - - (2,358,148,524) (2,358,148,524) (2,358,148,524) - 외환차손 (1,597,621) - - (8,216,641) (9,814,262) (7,990,385) (1,823,877) 합 계 (24,874,241) - - (2,366,365,165) (2,391,239,406) (2,393,123,410) 1,884,004 상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융손익 및 기타손익을 포함하는 금액입니다. (4) 금융상품의 공정가치1) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 2) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 - - - - 3) 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 ㈜애덜린 - 3 DCF모형 추정현금흐름, 할인율 ㈜비잉코리아 - 3 DCF모형 추정현금흐름, 할인율 합계 - 4) 당분기말 현재 수준별 변동내역은 없습니다. 34. 재무위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 69,112,437,483 89,772,785,020 자 본 56,448,277,362 61,934,348,349 부채비율 122.4% 144.9% (2) 재무위험관리1) 연결실체의 목표 및 정책연결실체의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소ㆍ 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 연결실체 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산 및 매도가능금융자산 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 미지급비용 및 예수금 등으로 구성되어 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결실체의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 2,613,881,039 1,347,868,702 매출채권및기타수취채권 30,701,821,389 44,727,980,680 기타유동금융자산 218,500,000 867,500,000 기타비유동금융자산 912,583,210 780,488,025 합 계 34,446,785,638 47,723,837,407 3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 매입채무및기타지급채무 45,589,441,337 - 45,589,441,337 단기차입금 9,512,420,000 - 9,512,420,000 전환사채 11,585,897,579 - 11,585,897,579 기타유동금융부채 1,185,072,739 - 1,185,072,739 기타비유동금융부채 - 939,512,906 939,512,906 합 계 67,872,831,655 939,512,906 68,812,344,561 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인하여 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 US$입니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : US$, CNY, JPY, 원) 구 분 당분기말 전기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 현금및현금성자산 US$345,018.87 414,471,168 US$0.00 - 〃 CNY 473,004.64 79,710,742 CNY 0.00 - 〃 JPY 2,721,767.00 30,304,154 JPY 0.00 - 매출채권 및 기타채권 US$20,744.53 24,920,455 US$0.00 - 〃 CNY 758,964.01 127,900,615 CNY 0.00 - 보증금 CNY 150,000.00 25,278,000 CNY 0.00 - 〃 JPY 40,000.00 445,360 JPY 0.00 - 매입채무 및 기타채무 US$241.90 290,594 US$0.00 - 〃 CNY 12,877.66 2,170,143 CNY 0.00 - 〃 JPY 6,089.00 67,795 JPY 0.00 - 연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 법인세차감전순손익 35,025,098 (35,025,098) 상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로, 연결실체의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 고정이자부 변동이자부 금융부채 20,628,324,000 - 한편, 당분기말 현재의 이자부 부채는 20,628,324천원 으로서, 이자율이 1% 변동시 연결실체의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 법인세차감전순손익 (206,283,240) 206,283,240 35. 보고기간종료일 이후 사건 (1) 보고기간종료일 후 전환사채의 전환청구내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 전환청구일 종 류 전환금액 전환가액 발행주식수 2019-10-31 20회차 317,072,000 1,043 304,000 36. 중단영업 연결실체는 전분기 중 적자사업 정리를 통한 이익구조 개선 및 기존사업에 대한 역량을 집중하기 위하여 IT사업부의 사업중단을 진행하였으며, 이에 따라 해당 사업부문은 중단영업으로 분류되었습니다.(1) 중단영업으로부터의 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전분기 매출액 109,234 매출원가 265,226 매출총이익(손실) (155,992) 판매비와관리비 874,112 영업이익 589,689 영업외손익 (440,416) 법인세차감전 중단영업이익(손실) - 법인세비용 (440,416) 중단영업이익(손실) (2) 중단영업으로부터의 현금흐름 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 123,698 투자활동으로 인한 현금흐름 2,548,680 재무활동으로 인한 현금흐름 3,691,584 4. 재무제표 재무상태표 제 29 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 28 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 29 기 3분기말 제 28 기말 자산 유동자산 62,863,400,230 85,615,673,273 현금및현금성자산 2,082,714,100 715,015,596 매출채권 및 기타유동채권 30,593,678,324 44,642,436,473 기타유동금융자산 1,594,156,000 700,000,000 재고자산 27,879,829,533 38,654,752,188 당기법인세자산 1,429,120 45,569,360 기타유동자산 711,593,153 857,899,656 비유동자산 70,134,948,889 68,506,909,614 유형자산 1,942,168,750 550,304,261 무형자산 258,688,300 326,888,733 기타비유동금융자산 866,165,581 730,371,000 관계기업투자 64,901,425,620 64,901,425,620 종속기업투자 2,166,500,638 1,997,920,000 자산총계 132,998,349,119 154,122,582,887 부채 유동부채 67,609,329,309 89,445,218,336 매입채무 및 기타유동채무 45,260,533,538 64,958,252,264 단기차입금 9,500,000,000 3,500,000,000 전환사채 11,398,324,586 20,592,964,276 기타유동금융부채 1,109,691,723 269,461,613 기타유동부채 340,779,462 124,540,183 비유동부채 755,877,611 38,000,000 기타비유동금융부채 755,877,611 38,000,000 부채총계 68,365,206,920 89,483,218,336 자본 자본금 32,628,802,500 29,881,718,500 주식발행초과금 47,321,739,474 40,223,898,164 기타자본구성요소 1,409,810,141 2,004,775,310 기타포괄손익누계액 (2,330,000,000) (2,330,000,000) 이익잉여금(결손금) (14,397,209,916) (5,141,027,423) 자본총계 64,633,142,199 64,639,364,551 자본과부채총계 132,998,349,119 154,122,582,887 포괄손익계산서 제 29 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 28 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 29 기 3분기 제 28 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 7,836,503,262 23,814,049,265 35,201,492,463 95,520,527,941 매출원가 9,640,913,930 22,792,519,383 27,560,215,002 73,536,826,559 매출총이익 (1,804,410,668) 1,021,529,882 7,641,277,461 21,983,701,382 판매비와관리비 2,894,776,094 9,668,061,949 2,694,411,492 9,654,726,914 영업이익(손실) (4,699,186,762) (8,646,532,067) 4,946,865,969 12,328,974,468 금융수익 63,203,307 127,289,029 22,632,421 676,916,462 금융비용 229,863,786 1,159,686,218 650,867,865 2,366,100,077 기타수익 53,104,429 86,054,690 23,200,449 170,498,471 기타비용 28,421,618 462,158,837 8,265,685 175,318,142 법인세비용차감전순이익(손실) (4,841,164,430) (10,055,033,403) 4,333,565,289 10,634,971,182 법인세비용 (798,850,910) (798,850,910) 계속영업이익(손실) (4,042,313,520) (9,256,182,493) 4,333,565,289 10,634,971,182 중단영업이익(손실) 264,027,423 (440,415,457) 당기순이익(손실) (4,042,313,520) (9,256,182,493) 4,597,592,712 10,194,555,725 기타포괄손익 총포괄손익 (4,042,313,520) (9,256,182,493) 4,597,592,712 10,194,555,725 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (62) (147) 78 189 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (62) (147) 74 197 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 4 (8) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (62) (147) 75 180 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (62) (147) 71 187 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 4 (7) 자본변동표 제 29 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 28 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 25,434,894,000 29,706,610,796 2,550,308,596 380,217,926 (11,979,970,169) 46,092,061,149 당기순이익(손실) 10,194,555,725 10,194,555,725 재평가자산의 처분 (380,217,926) 380,217,926 전환권 행사 4,446,824,500 10,517,780,628 (1,472,593,286) 13,492,011,842 전환사채 발행 927,060,000 927,060,000 2018.09.30 (기말자본) 29,881,718,500 40,224,391,424 2,004,775,310 (1,405,196,518) 70,705,688,716 2019.01.01 (기초자본) 29,881,718,500 40,223,898,164 2,004,775,310 (2,330,000,000) (5,141,027,423) 64,639,364,551 당기순이익(손실) (9,256,182,493) (9,256,182,493) 재평가자산의 처분 전환권 행사 2,747,084,000 7,097,841,310 (594,965,169) 9,249,960,141 전환사채 발행 2019.09.30 (기말자본) 32,628,802,500 47,321,739,474 1,409,810,141 (2,330,000,000) (14,397,209,916) 64,633,142,199 현금흐름표 제 29 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 28 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 29 기 3분기 제 28 기 3분기 영업활동현금흐름 (2,075,671,709) (9,905,585,788) 영업에서 창출된 현금흐름 (2,529,495,334) (9,657,281,714) 당기순이익(손실) (9,256,182,493) 10,194,555,725 비현금조정 2,305,894,208 (178,245,246) 운전자본의 변동 4,420,792,951 (19,673,592,193) 이자수취 9,300,417 83,611,836 이자지급 (398,467,942) (319,904,106) 법인세환급(납부) 842,991,150 (12,011,804) 투자활동현금흐름 (1,398,864,861) 1,126,885,807 투자활동으로 인한 현금의 유입액 808,396,737 3,674,269,746 단기금융상품의 처분 600,000,000 단기대여금의 회수 10,000,000 730,580,000 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분 3,000,000 유형자산의 처분 2,540,303,946 무형자산의 처분 81,818,182 보증금의 회수 116,578,555 400,385,800 투자활동으로 인한 현금의 유출액 (2,207,261,598) (2,547,383,939) 단기금융상품의 취득 (300,000,000) 단기대여금의 대여 (1,495,872,000) 종속기업투자의 취득 (569,085,920) (1,497,920,000) 유형자산의 취득 (12,746,378) (178,143,939) 무형자산의 취득 (23,300,000) (8,000,000) 보증금의 지출 (106,257,300) (563,320,000) 재무활동현금흐름 4,843,038,376 8,219,526,560 재무활동으로 인한 현금의 유입액 15,400,000,000 19,000,000,000 단기차입금의 차입 15,400,000,000 4,000,000,000 전환사채의 발행 15,000,000,000 재무활동으로 인한 현금의 유출액 (10,556,961,624) (10,780,473,440) 단기차입금의 상환 (9,400,000,000) (10,000,000,000) 리스부채의 상환 (1,135,093,524) 사채발행비 지급 (751,933,240) 신주발행비 지급 (21,868,100) (28,540,200) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (803,302) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,367,698,504 (559,173,421) 기초현금및현금성자산 715,015,596 1,456,167,310 기말현금및현금성자산 2,082,714,100 896,993,889 5. 재무제표 주석 제 29(당) 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지 제 28(전) 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지 주식회사 에프앤리퍼블릭 1. 일반적 사항주식회사 에프앤리퍼블릭(이하 "당사")는 1991년 9월 30일에 설립되었으며, 본사는 서울특별시 강남구 봉은사로(역삼동)에 소재하고 있습니다. 2017년 6월 16일자 임시주주총회 결의에 따라 당사의 상호를 주식회사 한양하이타오에서 주식회사 에프앤리퍼블릭으로 변경하였습니다. 당사의 설립시 주요 목적사업은 CCTV(Closed-CircuitTelevision Camera)의 제조 및 판매이었으나, 전기 중 주요 목적사업을 화장품 판매업으로 변경하였습니다.당사는 2002년 12월 13일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 기업공개시 자본금은21억원이었으나, 증자 및 감자를 포함한 수 차례의 변동을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 326억원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) ㈜에프앤코스메딕스 8,385,162 12.84 오창근 890,767 1.37 WANG TENG 116,265 0.18 FAN NA 238,421 0.37 이진형 813,559 1.24 ㈜제이준글로벌 6,993,010 10.72 기타 47,820,421 73.28 합 계 65,257,605 100.00 2. 재무제표 작성기준 2.1 재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 제정 또는 개정된 회계기준의 적용당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. 2.2.1 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. - 리스이용자의 회계처리 (가) 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다. ·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식 ·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 (나) 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 새로 도입된 기준서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.1) 재무상태표에 인식된 금액 (단위 : 원) 구 분 변경전 조정사항 변경후 유형자산 550,304,261 2,492,325,106 3,042,629,367 사용권자산 - 2,492,325,106 2,492,325,106 자산 총계 154,122,582,887 2,492,325,106 156,614,907,993 비유동부채 38,000,000 2,461,197,892 2,499,197,892 리스부채 - 2,461,197,892 2,461,197,892 부채 총계 89,483,218,336 2,461,197,892 91,944,416,228 2) 손익계산서에 인식된 금액 (단위 : 원) 구 분 당분기 사용권자산의 감가상각비 : 부동산 1,035,416,427 차량운반구 40,167,721 합계 1,075,584,148 리스부채에 대한 이자비용 104,167,155 2.2.2 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.3 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.4 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.5 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.6 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.7 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다 른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당 국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세 무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 주석2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입과 관련된 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 영업부문(1) 일반정보영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 회사는 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 보고영업부문은 다음과 같습니다. 구 분 주요 재화 COSMETIC사업부문 화장품등의 국내외 판매와 관련된 매출등 FASHION사업부문 의류등의 국내외 판매와 관련된 매출등 (2) 영업부문별 재무현황가. 부문별 정보 (단위 : 천원) 구 분 COSMETIC사업부문 FASHION사업부문 기 타 합 계 총매출액 20,889,248 2,721,073 203,728 23,814,049 매출총이익 (344,907) 1,185,073 181,364 1,021,530 영업손익 (8,145,287) (447,357) (53,888) (8,646,532) (주1) 전분기중에는 COSMETIC사업부문을 제외한 나머지 사업부문에서 발생한 영업수익, 영업손익의 절대치 및 해당부문 자산의 합계액이 양적기준을 충족하지 못하는 것으로 판단하여 사업부문별 정보를 구분기재하지 않았습니다.(주2) 영업부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않아 보고부문에 대한 정보에 포함하지 아니하였습니다.나. 지역별 정보 (단위 : 천원) 지 역 매출액(당분기) 매출액(전분기) 대한민국 8,518,757 59,624,797 아시아 15,295,292 36,004,964 기타 - - 합계 23,814,049 95,629,762 (*) 상기 금액에는 중단영업에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다. (3) 당사의 주요 고객 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주요 고객 매출액 비 율 영업부문 주요 고객1 13,552,108 56.91% COSMETIC사업부문 주요 고객2 4,795,909 20.14% COSMETIC사업부문 5. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 286,030 - 요구불예금 2,082,428,070 715,015,596 합 계 2,082,714,100 715,015,596 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 비 고 단기금융상품 100,000,000 100,000,000 담보 제공 합 계 100,000,000 100,000,000 6. 매출채권및기타수취채권(1) 매출채권및기타수취채권의 내역당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타수취채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 원 가 손실충당금 장부금액 매출채권 34,020,980,387 (3,452,676,506) 30,568,303,881 미수금 4,274,387,147 (4,273,960,307) 426,840 미수수익 1,941,641,956 (1,916,694,353) 24,947,603 합 계 40,237,009,490 (9,643,331,166) 30,593,678,324 (단위 : 원) 구 분 원 가 손실충당금 장부금액 매출채권 47,835,974,348 (3,203,894,274) 44,632,080,074 미수금 4,278,527,391 (4,273,960,307) 4,567,084 미수수익 1,922,483,668 (1,916,694,353) 5,789,315 합 계 54,036,985,407 (9,394,548,934) 44,642,436,473 한편, 당사의 매출채권및기타수취채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 기 초 3,203,894,274 4,273,960,307 1,916,694,353 손상차손인식 248,782,232 - - 기 말 3,452,676,506 4,273,960,307 1,916,694,353 (단위 : 원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 기 초 2,584,848,204 4,273,960,307 1,913,037,899 손상차손인식(*) 95,334,395 - (75,718,082) 기 말 2,680,182,599 4,273,960,307 1,837,319,817 (*) 상기 금액에는 중단영업에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다.(3) 연령분석 및 손상내역 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 연령분석 내역 및 손상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 정상채권 만기경과 미손상채권 손상채권 합 계 3개월 이하 3개월~6개월 6개월~12개월 12개월 초과 매출채권 6,960,214,374 5,797,502,207 4,988,887,108 4,906,749,010 8,687,537,022 2,680,090,666 34,020,980,387 미수금 426,840 - - - - 4,273,960,307 4,274,387,147 미수수익 24,947,603 - - - - 1,916,694,353 1,941,641,956 합 계 6,985,588,817 5,797,502,207 4,988,887,108 4,906,749,010 8,687,537,022 8,870,745,326 40,237,009,490 (단위 : 원) 구 분 정상채권 만기경과 미손상채권 손상채권 합 계 3개월 이하 3개월~6개월 6개월~12개월 12개월 초과 매출채권 4,711,172,190 26,595,302,432 13,849,317,127 - - 2,680,182,599 47,835,974,348 미수금 4,298,244 - 268,840 - - 4,273,960,307 4,278,527,391 미수수익 5,789,315 - - - - 1,916,694,353 1,922,483,668 합 계 4,721,259,749 26,595,302,432 13,849,585,967 - - 8,870,837,259 54,036,985,407 당사는 신용위험이 유의적으로 증가한 채권에 대해 개별평가를 통해 회수가능가액을산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 집합평가로 전체기간 기대손실을 적용하고 있습니다. 7. 기타유동금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 8,131,419,169 6,647,263,169 차감: 손실충당금 (6,637,263,169) (6,647,263,169) 소 계 1,494,156,000 - 단기금융상품 100,000,000 700,000,000 합 계 1,594,156,000 700,000,000 (2) 기타유동금융자산 중 단기대여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 용 도 거래처 당분기말 전기말 자금대여 ㈜에프앤엔터테인먼트 850,000,000 - 자금대여 ㈜무무코스메틱 500,000,000 - 자금대여 HONGKONG FNR LIMITED 144,156,000 - 자금대여 ㈜비잉코리아 120,000,000 130,000,000 자금대여 ㈜에스케이에프앤비 350,000,000 350,000,000 자금대여 ㈜한양인터내셔널 1,905,000,000 1,905,000,000 자금대여 ㈜바이코시스 150,000,000 150,000,000 자금대여 ㈜팀넷 2,181,638,169 2,181,638,169 자금대여 기타 1,930,625,000 1,930,625,000 소 계 8,131,419,169 6,647,263,169 차감: 손실충당금 (6,637,263,169) (6,647,263,169) 합 계 1,494,156,000 - (3) 당분기와 전분기의 기타유동금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기 초 6,647,263,169 6,717,263,169 손상차손인식(환입) (10,000,000) (550,000,000) 기 말 6,637,263,169 6,167,263,169 8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 원 가 평가손실충당금 장부금액 상 품 28,218,112,472 (338,282,939) 27,879,829,533 합 계 28,218,112,472 (338,282,939) 27,879,829,533 (단위 : 원) 구 분 원 가 평가손실충당금 장부금액 상 품 38,772,831,515 (118,079,327) 38,654,752,188 합 계 38,772,831,515 (118,079,327) 38,654,752,188 재고자산과 관련하여 인식한 당분기 및 전분기의 재고자산평가손실은 각각 전입 220,203천원과 환입 1,368,221천원입니다. 9. 기타유동자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,074,001,558 1,210,731,942 차감: 손실충당금 (848,435,962) (848,435,962) 소 계 225,565,596 362,295,980 선급비용 59,884,765 97,064,913 부가가치세대급금 281,023,308 302,035,853 반환재고회수권 145,119,484 96,502,910 합 계 711,593,153 857,899,656 (2) 당분기와 전분기 중 기타유동자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기 초 848,435,962 848,435,962 손상차손인식(환입) - - 기 말 848,435,962 848,435,962 (3) 당분기와 전분기 중 반환재고회수권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기 초 96,502,910 - 증감액 48,616,574 - 기 말 145,119,484 - 10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 시설장치 439,700,000 (134,543,339) 305,156,661 차량운반구 156,271,240 (75,830,289) 80,440,951 비 품 126,066,654 (55,434,988) 70,631,666 건물리스자산 2,405,720,940 (1,035,416,427) 1,370,304,513 차량리스자산 148,194,938 (32,559,979) 115,634,959 합 계 3,275,953,772 (1,333,785,022) 1,942,168,750 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 시설장치 439,700,000 (68,588,332) 371,111,668 차량운반구 156,271,240 (53,480,428) 102,790,812 비 품 113,320,276 (36,918,495) 76,401,781 합 계 709,291,516 (158,987,255) 550,304,261 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 기 초 회계정책의변경 취 득 처분/폐기 감가상각비 기 말 시설장치 371,111,668 - - - (65,955,007) 305,156,661 차량운반구 102,790,812 - - - (22,349,861) 80,440,951 비 품 76,401,781 - 12,746,378 - (18,516,493) 70,631,666 건물리스자산 - 2,381,377,484 24,343,456 - (1,035,416,427) 1,370,304,513 차량리스자산 - 110,947,622 83,382,590 (38,527,532) (40,167,721) 115,634,959 합 계 550,304,261 2,492,325,106 120,472,424 (38,527,532) (1,182,405,509) 1,942,168,750 (단위 : 원) 계정과목 기 초 취 득 처분/폐기 감가상각비(주1) 기 말 토 지 1,067,850,000 - (1,067,850,000) - - 건 물 562,462,317 - (527,205,916) (35,256,401) - 시설장치 138,416,667 112,700,000 - (34,020,005) 217,096,662 기계장치 510,025 - (465,025) (45,000) - 공구와기구 131,667 - (101,992) (29,675) - 차량운반구 120,721,060 19,500,000 (6,631,000) (22,985,688) 110,604,372 비 품 60,531,320 45,943,939 (17,258,590) (15,054,509) 74,162,160 금 형 96,913,974 - (86,639,221) (10,274,753) - 시험연구자산 8,079,452 - (7,234,832) (844,620) - 합 계 2,055,616,482 178,143,939 (1,713,386,576) (118,510,651) 401,863,194 (주1) 상기 금액에는 중단영업에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다.(3) 감가상각비 배분 내역당분기와 전분기 중 감가상각비 배분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 1,182,405,509 118,510,651 합 계 1,182,405,509 118,510,651 (*) 상기 금액에는 중단영업에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다.(4) 보험가입내역당분기말 현재 당사는 일부자산에 대하여 화재보험에 가입하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 부보자산 보험의 종류 부보금액 보험회사 재고자산 외 화재보험 40,718,962,000 DB손해보험㈜ 상기 이외에도 차량운반구에 대해 삼성화재해상보험㈜ 등에 종합보험 및 책임보험을가입하고 있습니다. 11. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 13,500,300 (12,976,300) (524,000) - 기타의무형자산 2,163,053,107 (1,857,464,061) (216,695,526) 88,893,520 회원권 169,794,780 - - 169,794,780 합 계 2,346,348,187 (1,870,440,361) (217,219,526) 258,688,300 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 13,500,300 (12,976,300) (524,000) - 기타의무형자산 2,139,753,107 (1,839,403,628) (216,695,526) 83,653,953 회원권 518,054,780 - (274,820,000) 243,234,780 합 계 2,671,308,187 (1,852,379,928) (492,039,526) 326,888,733 비한정 내용연수를 가지는 무형자산의 경우 매 보고기간말 손상검토를 수행하며, 당분기중에는 손상차손 및 손상차손환입액으로 인식한 금액은 없으며, 전분기 중 83,095천원의 손상차손을 인식하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 기 초 취 득 처분/손상 상각비 기 말 기타의무형자산 83,653,953 23,300,000 - (18,060,433) 88,893,520 회원권 243,234,780 - (73,440,000) - 169,794,780 합 계 326,888,733 23,300,000 (73,440,000) (18,060,433) 258,688,300 (단위 : 원) 계정과목 기 초 취 득 처분/손상 상각비(주1) 기 말 기타의무형자산 182,946,762 8,000,000 (83,095,526) (31,688,250) 76,162,986 회원권 243,234,780 - - - 243,234,780 합 계 426,181,542 8,000,000 (83,095,526) (31,688,250) 319,397,766 (주1) 상기 금액에는 중단영업에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다.(3) 무형자산상각비 배분 내역당분기와 전분기의 계정과목별 무형자산상각비 배분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 18,060,433 31,688,250 합 계 18,060,433 31,688,250 (*) 상기 금액에는 중단영업에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다. 12. 기타비유동금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 보증금 1,866,165,581 1,730,371,000 차감: 손실충당금 (1,000,000,000) (1,000,000,000) 소 계 866,165,581 730,371,000 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - - 합 계 866,165,581 730,371,000 (2) 당분기와 전분기 중 기타비유동금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기 초 1,000,000,000 1,000,000,000 손상차손인식(환입) - - 기 말 1,000,000,000 1,000,000,000 13. 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구 분 분 류 당분기말 전기말 지분율(%) 취득금액 공정가액 누적평가손실 장부금액 장부금액 ㈜비잉코리아 비유동 18.18 20,000,000 - 20,000,000 - - ㈜애덜린 비유동 14.00 2,310,000,000 - 2,310,000,000 - - 합 계 2,330,000,000 - 2,330,000,000 - - (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 변동내역은 다음과같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 기 말 ㈜비잉코리아 - - - - - ㈜애덜린 - - - - - 합 계 - - - - - (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 기 말 한국감시기기공업협동조합 3,000,000 - (3,000,000) - - ㈜비잉코리아 20,000,000 - - - 20,000,000 ㈜애덜린 2,310,000,000 - - - 2,310,000,000 합 계 2,333,000,000 - (3,000,000) - 2,330,000,000 (3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기 초 (2,330,000,000) - 평 가 - - 처 분 - - 법인세효과 - - 기 말 (2,330,000,000) - 14. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속기업명 소재지 당분기말 전기말 영업활동 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 장부금액 장부금액 QUANZHOU HUVIRONTRADING CO., LTD (*) 중국 100 489,578,000 - - - 석재 유통 제이준코스메틱㈜ 대한민국 13.13 64,901,425,620 10,870,472,626 64,901,425,620 64,901,425,620 화장품 제조 합 계 65,391,003,620 10,870,472,626 64,901,425,620 64,901,425,620 (*) QUANZHOU HUVIRON TRADING CO., LTD는 당분기말 현재 영업활동이 없고 관련 자산부채가 없으며, 청산을 진행중에 있습니다. 이에 전기 이전기간에 전액 손상차손을 인식하였으며, 전기 이전기간에 연결재무제표 작성대상 종속기업에서 제외되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 기 말 QUANZHOU HUVIRON TRADING CO., LTD - - - - 제이준코스메틱㈜ 64,901,425,620 - - 64,901,425,620 합 계 64,901,425,620 - - 64,901,425,620 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 기 말 QUANZHOU HUVIRON TRADING CO., LTD - - - - 제이준코스메틱㈜ 64,901,425,620 - - 64,901,425,620 합 계 64,901,425,620 - - 64,901,425,620 (3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 관계기업명 자산총액 부채총액 매출액 당분기순손익 제이준코스메틱㈜(주1) 165,723,989,864 82,941,500,776 36,918,638,415 (49,765,432,166) (주1) 제이준코스메틱㈜은 시장성 있는 지분증권으로서 당분기말 현재의 시장가격은 13,914,537천원(보유주식수 3,482,988주, 주당 3,995원)입니다. 15. 종속기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속기업명 소재지 당분기말 전기말 영업활동 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 장부금액 ㈜에프앤엔터테인먼트 한국 100 2,700,000,000 324,313,848 1,500,000,000 1,500,000,000 매니지먼트업 FN REPUBLIC JAPAN 일본 100 497,920,000 97,414,718 97,414,718 497,920,000 화장품외 유통업 ㈜무무코스메틱 한국 100 500,000,000 (173,206,841) 500,000,000 - 화장품제조 및 유통업 HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD 중국 40 68,468,000 52,416,043 68,468,000 - 의류외 유통업 HONGKONG FNR LIMITED 홍콩 40 617,920 (48,540,160) 617,920 - 의류외 유통업 합 계 3,767,005,920 252,397,608 2,166,500,638 1,997,920,000 (주1) HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD 및 HONGKONG FNR LIMITED에 대한 연결회사의 지분율은 50%미만이나 주주구성등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 기 말 ㈜에프앤엔터테인먼트 1,500,000,000 - - - 1,500,000,000 FN REPUBLIC JAPAN 497,920,000 - - (400,505,282) 97,414,718 ㈜무무코스메틱 - 500,000,000 - - 500,000,000 HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD - 68,468,000 - - 68,468,000 HONGKONG FNR LIMITED - 617,920 - - 617,920 합 계 1,997,920,000 569,085,920 - (400,505,282) 2,166,500,638 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 기 말 ㈜에프앤엔터테인먼트 900,000,000 1,000,000,000 - 1,900,000,000 FN REPUBLIC JAPAN - 497,920,000 - 497,920,000 합 계 900,000,000 1,497,920,000 - 2,397,920,000 (3) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당분기순손익 ㈜에프앤엔터테인먼트 1,711,547,013 1,387,233,165 1,345,130,412 (305,155,425) FN REPUBLIC JAPAN 102,777,075 5,362,357 33,236,877 (304,246,854) ㈜무무코스메틱 552,927,677 726,134,518 275,485,466 (170,618,565) HANGZHOU FUNARUI BRANDMANAGEMENT CO. LTD 88,033,227 35,617,184 47,777,287 (15,133,406) HONGKONG FNR LIMITED 102,201,270 150,741,430 9,633,635 (48,823,227) 16. 매입채무및기타지급채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 45,079,829,432 64,709,895,170 미지급금 180,704,106 248,357,094 합 계 45,260,533,538 64,958,252,264 17. 단기차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 차입일 만기일 당분기말 전기말 이자율(%) 장부금액 장부금액 예탁증권담보대출 NH투자증권㈜ 2019.04.19 2019.10.16 3.80 3,500,000,000 - 예탁증권담보대출 하나금융투자㈜ 2019.04.19 2019.10.15 3.80 2,000,000,000 - 예탁증권담보대출 신한금융투자㈜ 2019.04.22 2019.10.21 4.30 4,000,000,000 - 예탁증권담보대출 한국투자증권㈜ 2018.12.03 2019.08.06 - - 3,500,000,000 합 계 9,500,000,000 3,500,000,000 (2) 당분기와 전분기 중 단기차입금 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 기 초 차 입 상 환 기 말 단기차입금 3,500,000,000 15,400,000,000 9,400,000,000 9,500,000,000 (단위 : 원) 계정과목 기 초 차 입 상 환 기 말 단기차입금 10,000,000,000 4,000,000,000 10,000,000,000 4,000,000,000 18. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제18회 2017-06-15 2020-06-15 - 850,000,000 850,000,000 제19회 2017-08-28 2020-08-28 2.0 3,100,000,000 4,930,000,000 제20회 2018-04-04 2021-04-04 1.0 7,165,904,000 15,000,000,000 합 계 11,115,904,000 20,780,000,000 상환할증금 469,993,579 827,633,431 전환권조정 (147,823,302) (729,479,051) 사채할인발행차금 (39,749,691) (285,190,104) 차감후잔액 11,398,324,586 20,592,964,276 (2) 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제18회 제19회 제20회 권면총액 850,000,000원 3,100,000,000원 7,165,904,000원 표면이자율 0.0% 2.0% 1.0% 만기보장수익률 2.0% 4.0% 2.0% 전환청구기간 2018.06.15~2020.5.14 2018.08.28~2020.7.27 2019.04.04~2021.03.04 전환가액(주1) 1,080원 1,900원 1,099원 전환가능주식수 787,037주 1,631,578주 6,520,385주 전환가액의 조정 매1개월단위 매1개월단위 매1개월단위 원금조기상환청구기간(주2) 2018년 6월 15일부터 매6개월 2018년 8월 28일부터 매6개월 2019년 4월 4일부터 매1개월 분류(주2) 유동 유동 유동 (주1) 전환사채의 전환가액은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소 등의 사유 및 보통주의 시가하락에 따라 조정됩니다.(주2) 상기 전환사채는 사채발행일로부터 1년이 경과되는 날부터 만기전까지 6개월 또는 1개월 마다 당사에 대하여 사채의 조기상환을 청구 할 수 있습니다. 이에 보고기간종료일 후 12개월이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 아니한 전환사채는 유동부채로 분류하였습니다.(주3) 제19회차 전환사채 발행총액은 3,620,000,000원으로 이중 520,000,000원은 2019년 9월 만기전 취득에 따라 당사가 취득하여 보관하였으며 보고기간종료일 이후 전액 소각처리하였습니다. (3) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가치 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 기 초 발 행 전환청구 상 각 기 말 전환사채 20,592,964,276 - (9,813,654,360) 619,014,670 11,398,324,586 (단위 : 원) 계정과목 기 초 발 행 전환청구 상 각 기 말 전환사채 18,247,985,463 13,321,006,760 (13,520,591,503) 2,050,334,248 20,098,734,968 (주1) 전환권대가로 인식한 금액은 927,060원 입니다.(5) 당분기 중 전환 청구를 받아 보통주로 발행된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 전환금액 전환가액 발행주식수 제19회 1,310,000,000 1,900 689,471 제20회 7,150,000,000 1,692 4,225,750 250,000,000 1,359 183,956 434,096,000 1,099 394,991 합 계 9,144,096,000 5,494,168 19. 기타유동금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 134,452,022 125,581,552 미지급비용 211,634,329 143,880,061 리스부채 763,605,372 - 합 계 1,109,691,723 269,461,613 20. 기타유동부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 198,000,000 - 환불부채 142,779,462 124,540,183 합 계 340,779,462 124,540,183 (2) 당분기와 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기 초 124,540,183 - 증감액 18,239,279 - 기 말 142,779,462 - 21. 기타비유동금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 임대보증금 22,000,000 38,000,000 리스부채 733,877,611 - 합 계 755,877,611 38,000,000 (2) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 기 초 - 회계정책의 변경(주1) 2,461,197,892 증 가 104,270,743 이자비용 104,167,155 지 급 (1,135,093,524) 감 소 (37,059,283) 기 말 1,497,482,983 유 동 763,605,372 비유동 733,877,611 (주1) 당분기 중 회사는 기준서 제1116호를 도입하였으며, 이에 따라 2019년 1월 1일 기준으로 조정된 2,461,197천원이 회계정책의 변경에 포함되었습니다. 22. 자본 (1) 자본금1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 150,000,000 150,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행주식수 65,257,605 59,763,437 보통주 자본금 32,628,802,500 29,881,718,500 2) 당분기와 전기 중 발행주식수 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 일 자 발행내역 수 량 주당액면금액 자본금 전환가액 주식발행초과금 2019-01-01 당기초 59,763,437 500 29,881,718,500 2019-02-14 전환권행사 26,315 500 13,157,500 1,900 42,568,042 2019-03-22 전환권행사 52,631 500 26,315,500 1,900 85,346,452 2019-03-25 전환권행사 184,210 500 92,105,000 1,900 298,776,748 2019-03-26 전환권행사 421,052 500 210,526,000 1,900 682,966,373 2019-04-05 전환권행사 59,101 500 29,550,500 1,692 77,636,292 2019-04-08 전환권행사 1,300,231 500 650,115,500 1,692 1,708,253,065 2019-04-26 전환권행사 413,711 500 206,855,500 1,692 543,905,062 2019-04-29 전환권행사 29,550 500 14,775,000 1,692 38,853,583 2019-04-30 전환권행사 1,028,367 500 514,183,500 1,692 1,352,185,087 2019-05-02 전환권행사 685,577 500 342,788,500 1,692 901,519,837 2019-05-02 전환권행사 5,263 500 2,631,500 1,900 8,558,742 2019-05-03 전환권행사 679,663 500 339,831,500 1,692 893,775,397 2019-05-08 전환권행사 29,550 500 14,775,000 1,692 38,866,055 2019-07-09 전환권행사 14,716 500 7,358,000 1,900 14,132,380 2019-07-11 전환권행사 7,358 500 3,679,000 1,359 7,066,741 2019-07-12 전환권행사 14,716 500 7,358,000 1,359 14,134,034 2019-07-15 전환권행사 147,166 500 73,583,000 1,359 141,362,024 2019-09-06 전환권행사 90,991 500 45,495,500 1,099 62,122,888 2019-09-20 전환권행사 304,000 500 152,000,000 1,099 207,680,608 2019-09-30 당분기말 65,257,605 500 32,628,802,500 (단위 : 원, 주) 일 자 발행내역 수 량 주당액면금액 자본금 전환가액 주식발행초과금 2018-01-01 전기초 50,869,788 500 25,434,894,000 2018-05-31 전환권행사 830,564 500 415,282,000 1,204 751,430,036 2018-06-15 전환권행사 3,694,911 500 1,847,455,500 1,475 4,271,809,124 2018-06-18 전환권행사 1,586,436 500 793,218,000 1,475 1,834,391,253 2018-06-19 전환권행사 338,981 500 169,490,500 1,475 391,990,640 2018-06-21 전환권행사 67,796 500 33,898,000 1,475 78,409,022 2018-06-22 전환권행사 542,371 500 271,185,500 1,475 627,319,451 2018-06-28 전환권행사 135,592 500 67,796,000 1,475 156,895,662 2018-06-29 전환권행사 305,084 500 152,542,000 1,475 353,042,141 2018-07-03 전환권행사 67,796 500 33,898,000 1,475 78,475,553 2018-08-14 전환권행사 108,474 500 54,237,000 1,475 125,933,851 2018-08-20 전환권행사 86,956 500 43,478,000 1,150 74,876,641 2018-08-30 전환권행사 272,689 500 136,344,500 2,567 637,137,079 2018-08-31 전환권행사 474,576 500 237,288,000 1,475 551,622,562 2018-08-31 전환권행사 50,642 500 25,321,000 2,567 118,332,246 2018-09-03 전환권행사 89,598 500 44,799,000 2,567 209,397,019 2018-09-17 전환권행사 237,288 500 118,644,000 1,475 276,141,478 2018-09-28 전환권행사 3,895 500 1,947,500 2,567 9,117,070 2018-12-31 전기말 59,763,437 500 29,881,718,500 (2) 이익잉여금(결손금) 내역당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금(결손금) (14,397,209,916) (5,141,027,423) 합 계 (14,397,209,916) (5,141,027,423) (3) 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 신주인수권대가 372,347,663 372,347,663 전환권대가 836,279,131 1,431,244,300 자기주식처분손실 (156,009,643) (156,009,643) 주식선택권 357,192,990 357,192,990 합 계 1,409,810,141 2,004,775,310 (4) 주식선택권1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권과 관련된 주요 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 부여일 2015년 08월 07일 최초 부여주식수 2,213,580주 부여방법 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회 결의로 선택 행사가격 5,890원 행사가능기간 2017년 08월 07일부터 2020년 08월 06일까지 2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 기초 미행사수량 209,990 209,990 당분기 부여수량 - - 당분기 소멸수량 - - 당분기 행사수량 - - 당분기말 행사가능수량 209,990 209,990 3) 주식선택권의 보상원가 산정 내역당사는 주식선택권의 보상원가를 Black - Scholes 모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 무위험이자율 1.79% 기대행사기간 3.5년 예상주가변동성 37.70% 기대배당수익률 - 주당 공정가치 1,701원 4) 당분기 및 전분기 중 보상비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 인식해야 할 총 보상비용 3,765,299,580 3,765,299,580 인식한 보상비용 보고기간 이전 (357,192,990) (357,192,990) 보고기간 - - 소 계 (357,192,990) (357,192,990) 취소된 보상비용 보고기간 이전 (3,408,106,590) (3,408,106,590) 보고기간 - - 소 계 (3,408,106,590) (3,408,106,590) 보고기간 이후 비용으로 인식할 보상비용 - - (5) 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (2,330,000,000) (2,330,000,000) 합 계 (2,330,000,000) (2,330,000,000) 23. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 23,636,067,379 95,487,227,941 기타매출 177,981,886 33,300,000 합 계 23,814,049,265 95,520,527,941 (*) 중단영업으로 분류된 금액은 포함되지 않았습니다. (2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 22,792,519,383 73,536,826,559 합 계 22,792,519,383 73,536,826,559 (*) 중단영업으로 분류된 금액은 포함되지 않았습니다. 24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,522,034,481 4,227,939,981 퇴직급여 555,128,710 609,577,875 복리후생비 517,294,117 381,993,195 여비교통비 51,002,270 42,267,865 접대비 169,427,924 138,103,931 감가상각비 1,182,405,509 69,244,704 지급임차료 52,619,096 313,703,955 운반비 107,656,416 31,555,198 소모품비 55,631,446 32,028,797 지급수수료 820,803,030 541,589,152 광고선전비 2,018,000,209 2,811,539,106 대손상각비 248,782,232 90,056,102 무형자산상각비 18,060,433 15,379,767 해외시장개척비 161,227,292 158,957,713 기 타 187,988,784 190,789,573 합 계 9,668,061,949 9,654,726,914 (*) 중단영업으로 분류된 금액은 포함되지 않았습니다. 25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 10,726,306,081 (32,330,117,222) 상품 매입 13,289,608,172 106,351,428,033 급 여 3,522,034,481 4,546,859,910 퇴직급여 555,128,710 833,811,122 복리후생비 517,294,117 398,264,154 감가상각비 1,182,405,509 118,510,651 무형자산상각비 18,060,433 31,688,250 기타비용 2,649,743,829 4,380,446,685 합 계 32,460,581,332 84,330,891,583 계속영업 32,460,581,332 83,191,553,473 중단영업 - 1,139,338,110 26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 40,693,039 43,499,725 외환차익 54,507,008 7,698,655 손실충당금환입 10,000,000 625,718,082 외화환산이익 303,650 - 사채상환이익 21,785,332 - 합 계 127,289,029 676,916,462 (*) 중단영업으로 분류된 금액은 포함되지 않았습니다.(2) 당분기와 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 1,114,009,466 2,358,148,524 외환차손 43,040,450 7,951,553 외화환산손실 2,636,302 - 합 계 1,159,686,218 2,366,100,077 (*) 중단영업으로 분류된 금액은 포함되지 않았습니다. 27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 수입수수료 23,517,273 - 유형자산처분이익 697,515 - 무형자산처분이익 8,378,182 - 잡이익 53,461,720 170,498,471 합 계 86,054,690 170,498,471 (*) 중단영업으로 분류된 금액은 포함되지 않았습니다.(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 종속기업투자손상차손 400,505,282 - 유형자산처분손실 - 3,130,000 기부금 - 163,660,800 잡손실 61,653,555 8,527,342 합 계 462,158,837 175,318,142 (*) 중단영업으로 분류된 금액은 포함되지 않았습니다. 28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당사는 세무상 결손금의 누적으로 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 0 % 입니다. 29. 주당손익(1) 기본주당이익 기본주당이익은 당사의 포괄손익계산서상 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로나누어 산정하였습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업이익 (4,042,313,520) (9,256,182,493) 4,333,565,289 10,634,971,182 중단영업이익(손실) - - 264,027,423 (440,415,457) 가중평균유통보통주식수 64,897,454 62,805,847 58,869,467 53,991,049 계속영업 기본주당이익 (62) (147) 74 197 중단영업 기본주당이익(손실) - - 4 (8) (2) 가중평균유통보통주식수1) 당분기 (단위 : 주) 구 분 일 자 변동주식수 유통주식수 가중치(일수) 적 수 전기이월 2019-01-01 59,763,437 44 2,629,591,228 전환청구 2019-02-14 26,315 59,789,752 36 2,152,431,072 " 2019-03-22 52,631 59,842,383 3 179,527,149 " 2019-03-25 184,210 60,026,593 1 60,026,593 " 2019-03-26 421,052 60,447,645 6 362,685,870 ＂ 2019-04-05 59,101 60,506,746 3 181,520,238 ＂ 2019-04-08 1,300,231 61,806,977 18 1,112,525,586 ＂ 2019-04-26 413,711 62,220,688 3 186,662,064 ＂ 2019-04-29 29,550 62,250,238 1 62,250,238 ＂ 2019-04-30 1,028,367 63,278,605 2 126,557,210 ＂ 2019-05-02 685,577 63,964,182 - - ＂ 2019-05-02 5,263 63,969,445 1 63,969,445 ＂ 2019-05-03 679,663 64,649,108 5 323,245,540 ＂ 2019-05-08 29,550 64,678,658 62 4,010,076,796 ＂ 2019-07-09 14,716 64,693,374 2 129,386,748 ＂ 2019-07-11 7,358 64,700,732 1 64,700,732 ＂ 2019-07-12 14,716 64,715,448 3 194,146,344 ＂ 2019-07-15 147,166 64,862,614 53 3,437,718,542 ＂ 2019-09-06 90,991 64,953,605 14 909,350,470 ＂ 2019-09-20 304,000 65,257,605 11 717,833,655 합 계 273 17,145,996,100 일 수 273일 가중평균유통보통주식수 62,805,847 2) 전분기의 가중평균유통보통주식수는 53,991,049주 입니다. (3) 희석주당손익 산정내역 당분기와 전분기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. 한편, 당분기는 전환권 등으로 인한 희석화 효과가 발생하지 아니하므로 희석주당손실은 기본주당손실과동일합니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 가. 계속영업이익 (9,256,182,493) 10,634,971,182 나. 중단영업이익(손실) - (440,415,457) 다. 당기순이익(다=가+나) (9,227,541,001) 10,194,555,725 라. 가산 - 591,773,709 마. 희석보통주 계속영업순이익(마=가+라) (9,227,541,001) 11,226,744,891 바. 가중평균유통보통주식수 62,805,847 53,991,049 사. 희석성 잠재적 보통주의 주식수 - 5,978,782 아. 희석주당계속영업순이익을 계산하기 위한 보통주식수(아=바+사) 62,805,847 59,969,831 자. 희석주당계속영업순이익 (147) 187 차. 희석주당중단영업순이익(손실) - (7) 30. 현금흐름표(1) 현금흐름표의 현금및현금성자산과 재무상태표의 현금및현금성자산은 동일합니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 현금흐름표의 현금및현금성자산 2,082,714,100 896,993,889 재무상태표의 현금및현금성자산 2,082,714,100 896,993,889 (2) 조정사항당분기와 전분기의 영업활동현금흐름에 대한 조정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 외화환산손실 2,636,302 - 대손상각비 248,782,232 95,334,395 재고자산평가손실 220,203,612 - 감가상각비 1,182,405,509 118,510,651 무형자산상각비 18,060,433 31,688,250 무형자산손상차손 - 83,095,526 종속기업투자주식손상차손 400,505,282 - 유형자산처분손실 - 106,377,416 이자비용(주2) 1,114,009,466 2,358,148,524 법인세비용(수익) (798,850,910) - 재고자산평가손실충당금환입액 - (1,368,221,909) 외화환산이익 (303,650) - 유형자산처분이익 (697,515) (933,294,786) 무형자산처분이익 (8,378,182) - 손실충당금환입 (10,000,000) (625,718,082) 사채상환이익 (21,785,332) - 이자수익 (40,693,039) (44,165,231) 합 계 2,305,894,208 (178,245,246) (주1) 상기 금액에는 중단영업에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다. (주2) 이자비용에는 리스부채에 대한 이자비용이 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) 13,295,297,611 (36,604,248,931) 미수금의감소(증가) 4,140,244 (18,600,381) 선급금의감소(증가) 136,730,384 (113,364,021) 선급비용의감소(증가) 37,180,148 408,747,970 반환재고회수권의감소(증가) (48,616,574) - 부가세대급금의감소(증가) 21,012,545 (2,309,635,321) 재고자산의감소(증가) 10,554,719,043 (30,629,903,358) 매입채무의증가(감소) (19,630,065,738) 50,158,225,151 미지급금의증가(감소) (234,109,030) (98,498,163) 선수금의증가(감소) 198,000,000 (65,225,549) 예수금의증가(감소) 8,870,470 (6,535,550) 미지급비용의증가(감소) 75,394,569 (394,554,040) 환불부채의증가(감소) 18,239,279 - 임대보증금의증가(감소) (16,000,000) - 합 계 4,420,792,951 (19,673,592,193) (4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 전환사채의 전환권행사 9,813,654,360 13,520,591,503 리스자산과 관련된 리스부채 증감 2,602,527,918 - (5) 재무활동 현금흐름으로 인한 부채변동내역 (단위 : 원) 구 분 기 초 회계정책변경 현금흐름 비현금흐름 기 말 차입/발행 상 환 취득/발행 전 환 제거/상각 단기차입금 3,500,000,000 - 15,400,000,000 (9,400,000,000) - - - 9,500,000,000 전환사채 20,592,964,276 - - - - (9,813,654,360) 619,014,670 11,398,324,586 리스부채 - 2,461,197,892 - (1,030,926,369) 104,270,743 - (37,059,283) 1,497,482,983 합 계 24,092,964,276 2,461,197,892 15,400,000,000 (10,430,926,369) 104,270,743 (9,813,654,360) 581,955,387 22,395,807,569 31. 우발부채와 약정사항(1) 전 대표이사 관련 업무상 횡령 및 배임 혐의2011년 중 당사의 전 대표이사는 당사의 자금을 개인적인 용도로 유용하고 비은행도어음을 불법적으로 발행하는 등 당사에 재무적 손실을 초래하여 당사는 2012년 3월 2일 서울서부지방검찰청에 업무상 횡령 및 배임행위 혐의로 전 대표이사에 대한 진정서를 제출하였고, 이후 혐의가 인정되었으며 당분기말 현재 전 대표이사는 소재불명으로 기소중지 상태입니다. (2) 진행중인 소송사건당분기말 현재 계류 중인 소송사건은 없습니다.(3) 담보제공 자산당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보권자 담보제공자산 담보설정금액 장부금액 차입금액 비고 하나은행 단기금융상품 96,000,000 100,000,000 - 법인카드한도 담보제공 NH투자증권 관계기업투자 (제이준코스메틱㈜ 주식 67만주) 3,500,000,000 12,422,563,246 3,500,000,000 예탁증권담보대출 하나금융투자 관계기업투자 (제이준코스메틱㈜ 주식 32만주) 2,000,000,000 5,915,497,434 2,000,000,000 예탁증권담보대출 신한금융투자 관계기업투자 (제이준코스메틱㈜ 주식 61만주) 4,000,000,000 11,366,639,686 4,000,000,000 예탁증권담보대출 (4) 당분기말 현재 서울보증보험㈜으로부터 230백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다. 32. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 최대주주 ㈜에프앤코스메딕스 종속기업 ㈜에프앤엔터테인먼트, FNREPUBLIC JAPAN, ㈜무무코스메틱, HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD, HONGKONG FNR LIMITED 관계기업 및 그 종속기업 제이준코스메틱㈜, ㈜제이앤오, 상해걸군화장품유한공사, ㈜제이준에이치앤비, JAYJUN INTERNATIONAL INC, ㈜제이케이엠 기타 ㈜제이준글로벌, ㈜제이준메딕스, ㈜더불유티아이코스메틱스, (2) 당사의 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,869,500,000 3,008,887,120 퇴직급여 356,125,005 607,954,972 합 계 2,225,625,005 3,616,842,092 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 매출 기타수익 매입 기타비용 최대주주 ㈜에프앤코스메딕스 43,020,000 - 231,004,839 - 종속기업 ㈜에프앤엔터테인먼트 870,968 16,715,845 - - ㈜무무코스메틱 - 7,244,369 - 850,000 HONGKONG FNR LIMITED 5,407,000 898,348 - - 관계기업 제이준코스메틱㈜ 42,725,000 - 8,742,021,754 2,715,918 기타 ㈜더불유티아이코스메틱스 15,480,000 - 1,396,579,091 - 합 계 107,502,968 24,858,562 10,369,605,684 3,565,918 (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 매출 기타수익 매입 기타비용 최대주주 ㈜에프앤코스메딕스 19,800,000 - 1,675,111,365 14,421,735 종속기업 ㈜에프앤엔터테인먼트 13,500,000 4,574,794 - - 관계기업 제이준코스메틱㈜ - - 99,537,658,792 - 기타 ㈜더불유티아이코스메틱스 - - 2,488,649,727 18,000,000 ㈜제이준메딕스 - - 237,302,690 - LONGSTAR INTERNATIONAL TRADING LIMIED 33,101,243,500 - - - 합 계 33,134,543,500 4,574,794 103,938,722,574 32,421,735 (4) 특수관계자와의 자금 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 내 역 당분기 전분기 종속기업 ㈜에프앤엔터테인먼트 대여금 지급 850,000,000 - 임대보증금 반환 16,000,000 - 출자금 - 1,000,000,000 대여금 및 이자 회수 - 630,292,876 ㈜무무코스메틱 대여금 지급 500,000,000 FNREPUBLIC JAPAN 출자금 - 497,920,000 HONGKONG FNR LIMITED 대여금 지급 144,156,000 출자금 617,920 HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD 출자금 68,468,000 기타 ㈜제이준글로벌 단기차입금의 차입 5,900,000,000 - 단기차입금의 상환 5,900,000,000 ㈜무무코스메틱 대표이사 ㈜무무코스메틱 주식 양수 500,000,000 - (5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 최대주주 ㈜에프앤코스메딕스 - - - - - 22,000,000 종속기업 ㈜에프앤엔터테인먼트 - 850,000,000 16,715,845 - - - ㈜무무코스메틱 - 500,000,000 7,244,369 - - HONGKONG FNR LIMITED 5,407,000 144,156,000 898,348 - - 관계기업 제이준코스메틱㈜ - - - 44,042,301,132 - - 기타 ㈜더불유티아이코스메틱스 - - - 293,028,900 - - 합 계 5,407,000 1,494,156,000 24,858,562 44,335,330,032 - 22,000,000 한편, 상기 채권에 대하여 당분기말 현재의 손실충당금 설정내역은 없습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 최대주주 ㈜에프앤코스메딕스 - - - 22,000,000 종속기업 ㈜에프앤엔터테인먼트 - - - 16,000,000 관계기업 제이준코스메틱㈜ - - 64,346,551,686 126,614,400 기타 ㈜제이준메딕스 - - 271,111,242 - ㈜더불유티아이코스메틱스 - - 68,373,818 - LONGSTAR INTERNATIONAL TRADING LIMIED 26,609,855,722 - - - 합 계 26,609,855,722 - 64,686,036,746 164,614,400 한편, 상기 채권에 대하여 전기말 현재의 손실충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 손실충당금 전기의 대손상각비 매출채권 304,749,538 304,749,538 합 계 304,749,538 304,749,538 (6) 당분기 중 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래구분 채 권 채 무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 최대주주 ㈜에프앤코스메딕스 기초 - - - - - 22,000,000 증가 47,322,000 - - 231,004,839 - - 감소 (47,322,000) - - (231,004,839) - - 기말 - - - - - 22,000,000 종속기업 ㈜에프앤엔터테인먼트 기초 - - - - - 16,000,000 증가 958,065 850,000,000 16,715,845 - - - 감소 (958,065) - - - - (16,000,000) 기말 - 850,000,000 16,715,845 - - - ㈜무무코스메틱 기초 - - - - - - 증가 - 500,000,000 7,244,369 - - 935,000 감소 - - - - - (935,000) 기말 - 500,000,000 7,244,369 - - - HONGKONG FNR LIMITED 기초 - - - - - - 증가 5,407,000 144,156,000 1,502,348 - - - 감소 - - (604,000) - - - 기말 5,407,000 144,156,000 898,348 - - - HANGZHOU FUNARUI BRAND MANAGEMENT CO. LTD 기초 - - - - - - 증가 - - 69,200,000 - - - 감소 - - (69,200,000) - - - 기말 - - - - - - 관계기업 제이준코스메틱㈜ 기초 - - - 64,346,551,686 - 126,614,400 증가 46,997,500 - - 8,692,746,946 - 200,000,000 감소 (46,997,500) - - (28,996,997,500) - (326,614,400) 기말 - - - 44,042,301,132 - - 기타 ㈜더불유티아이코스메틱스 기초 - - - 68,373,818 - - 증가 17,028,000 - 2,000,000,000 1,407,821,891 - - 감소 (17,028,000) - (2,000,000,000) (1,183,166,809) - - 기말 - - - 293,028,900 - - LONGSTAR INTERNATIONALTRADING LIMIED 기초 26,609,855,722 - - - - - 증가 - - - - - - 범위변동 (26,609,855,722) - - - - - 기말 - - - - - - ㈜제이준글로벌 기초 - - - - - - 증가 - - - - 5,900,000,000 - 감소 - - - - (5,900,000,000) - 기말 - - - - - - ㈜제이준메딕스 기초 - - - 271,111,242 - - 증가 - - - - - - 감소 - - - (271,111,242) - - 기말 - - - - - - 합 계 기초 26,609,855,722 - - 64,686,036,746 - 164,614,400 증가 117,712,565 1,494,156,000 2,094,662,562 10,331,573,676 5,900,000,000 200,935,000 감소 (112,305,565) - (2,069,804,000) (30,682,280,390) (5,900,000,000) (343,549,400) 범위변동 (26,609,855,722) - - - - - 기말 5,407,000 1,494,156,000 24,858,562 44,335,330,032 - 22,000,000 33. 금융상품 (1) 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치 측정 금융자산 당기손익 -공정가치 측정 금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 2,082,714,100 - - 2,082,714,100 (주1) 매출채권및기타수취채권 30,593,678,324 - - 30,593,678,324 (주1) 기타유동금융자산 1,594,156,000 - - 1,594,156,000 (주1) 기타비유동금융자산 866,165,581 - - 866,165,581 (주1) 합 계 35,136,714,005 - - 35,136,714,005 - (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 경영진은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가측정금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치 측정 금융자산 당기손익 -공정가치 측정 금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 715,015,596 - - 715,015,596 (주1) 매출채권및기타수취채권 44,642,436,473 - - 44,642,436,473 (주1) 기타유동금융자산 700,000,000 - - 700,000,000 (주1) 기타비유동금융자산 730,371,000 - - 730,371,000 (주1) 합 계 46,787,823,069 - - 46,787,823,069 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 금융부채 당분기말 및 전기말 현재 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 공정가치 매입채무및기타지급채무 45,260,533,538 (주1) 단기차입금 9,500,000,000 (주1) 전환사채 11,398,324,586 (주1) 기타유동금융부채 1,109,691,723 (주1) 기타비유동금융부채 755,877,611 (주1) 합 계 68,024,427,458 - (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위 : 원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 공정가치 매입채무및기타지급채무 64,958,252,264 (주1) 단기차입금 3,500,000,000 (주1) 전환사채 20,592,964,276 (주1) 기타유동금융부채 269,461,613 (주1) 기타비유동금융부채 38,000,000 (주1) 합 계 89,358,678,153 - (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.경영진은 상각후원가 측정 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (3) 금융상품 범주별 손익 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당분기손익 : 이자수익 40,693,039 - - - 40,693,039 외환차익 54,507,008 - - - 54,507,008 외화환산이익 303,650 - - - 303,650 기타의대손충당금환입 10,000,000 - - - 10,000,000 사채상환이익 - - - 21,785,332 21,785,332 대손상각비 (248,782,232) - - - (248,782,232) 이자비용 - - - (1,114,009,466) (1,114,009,466) 외환차손 (43,040,450) - - - (43,040,450) 외화환산손실 (2,636,302) - - - (2,636,302) 합 계 (188,955,287) - - (1,092,224,134) (1,281,179,421) (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 계속영업 중단영업 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 전분기 손익 : 이자수익 44,165,231 - - - 44,165,231 43,499,725 665,506 외환차익 16,019,323 - - - 16,019,323 7,698,655 8,320,668 기타의대손충당금환입 625,718,082 - - - 625,718,082 625,718,082 - 대손상각비 (95,334,395) - - - (95,334,395) (90,056,102) (5,278,293) 이자비용 - - - (2,358,148,524) (2,358,148,524) (2,358,148,524) - 외환차손 (1,597,621) - - (8,177,809) (9,775,430) (7,951,553) (1,823,877) 합 계 588,970,620 - - (2,366,326,333) (1,777,355,713) (1,779,239,717) 1,884,004 상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융손익 및 기타손익을 포함하는 금액입니다. (4) 금융상품의 공정가치1) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 2) 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 - - - - 3) 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 ㈜애덜린 - 3 DCF모형 추정현금흐름, 할인율 ㈜비잉코리아 - 3 DCF모형 추정현금흐름, 할인율 합계 - 4) 당분기말 현재 수준별 변동내역은 없습니다. 34. 재무위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총 부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 68,365,206,920 89,483,218,336 자 본 64,633,142,199 64,639,364,551 부채비율 105.8% 138.4% (2) 재무위험관리1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소ㆍ 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 당사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산 및 매도가능금융자산 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 미지급비용 및 예수금 등으로구성되어 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 2,082,714,100 715,015,596 매출채권및기타수취채권 30,593,678,324 44,642,436,473 기타유동금융자산 1,594,156,000 700,000,000 기타비유동금융자산 866,165,581 730,371,000 합 계 35,136,714,005 46,787,823,069 3) 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 매입채무및기타지급채무 45,260,533,538 - 45,260,533,538 단기차입금 9,500,000,000 - 9,500,000,000 전환사채 11,585,897,579 - 11,585,897,579 기타유동금융부채 1,109,691,723 - 1,109,691,723 기타비유동금융부채 - 755,877,611 755,877,611 합 계 67,456,122,840 755,877,611 68,212,000,451 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인하여 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 US$입니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은다음과 같습니다. (단위 : US$, EUR,CNY, JPY, 원) 구 분 당분기말 전기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 현금및현금성자산 US$313,814.00 376,984,758 US$0.00 - 매출채권 CNY 744,006.01 125,379,889 CNY 0.00 - 보증금 CNY 150,000.00 25,278,000 CNY 0.00 - 대여금 US$120,000.00 144,156,000 CNY 0.00 - 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 법인세차감전순손익 33,589,932 (33,589,932) 상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 고정이자부 변동이자부 금융부채 20,615,904,000 - 한편, 당분기말 현재의 이자부 부채는 20,615,904천원으로서, 이자율이 1% 변동시 이자비용 증감이 당사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 법인세차감전순손익 (206,159,040) 206,159,040 35. 보고기간종료일 이후 사건 (1) 보고기간종료일 후 전환사채의 전환청구내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 전환청구일 종 류 전환금액 전환가액 발행주식수 2019-10-31 20회차 317,072,000 1,043 304,000 36. 중단영업당사는 전분기 중 적자사업 정리를 통한 이익구조 개선 및 기존사업에 대한 역량을 집중하기 위하여 IT사업부의 사업중단을 진행하였으며, 이에 따라 해당 사업부문은 중단영업으로 분류되었습니다.(1) 중단영업으로부터의 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전분기 매출액 109,234 매출원가 265,226 매출총이익(손실) (155,992) 판매비와관리비 874,112 영업외손익 589,689 세전중단영업이익(손실) (440,416) 법인세비용 - 중단영업이익(손실) (440,416) (2) 중단영업으로부터의 현금흐름 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 123,698 투자활동으로 인한 현금흐름 2,548,680 재무활동으로 인한 현금흐름 3,691,584 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 이용에 유의할 사항 가. 재무제표 이용에 유의할 사항- 연결재무제표 및 별도재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 " Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 2. [연결기준] 대손충당금 설정현황가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제29기 3분기 매출채권 34,118,528 (3,452,677) 10.12% 단기대여금 7,039,763 (6,957,263) 98.83% 미수금 4,299,831 (4,273,960) 99.40% 미수수익 1,961,751 (1,951,652) 99.49% 선급금 1,096,833 (848,436) 77.35% 보증금 1,912,583 (1,000,000) 52.29% 합 계 50,429,289 (18,483,988) 36.65% 제28기 매출채권 47,912,958 (3,203,894) 6.69% 단기대여금 7,098,763 (6,967,263) 98.15% 미수금 4,280,752 (4,273,960) 99.84% 미수수익 1,963,777 (1,951,652) 99.38% 선급금 1,310,732 (848,436) 64.73% 보증금 1,780,488 (1,000,000) 56.16% 합 계 64,347,470 (18,245,205) 28.35% 제27기 매출채권 20,906,576 (2,584,848) 12.36% 단기대여금 7,741,263 (6,167,263) 79.67% 미수금 4,285,669 (4,273,960) 99.73% 미수수익 1,981,156 (1,837,320) 92.74% 선급금 1,272,608 (848,436) 66.67% 보증금 1,579,557 (1,000,000) 63.31% 합 계 37,766,829 (16,711,827) 44.25% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제29기 3분기 제28기 제27기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 18,245,206 16,711,827 16,949,209 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 238,782 1,533,378 -16,548 4. 해외사업환산차이 - - - 5. 연결범위변동 - - -220,834 6. 기말 대손충당금 잔액합계 18,483,988 18,245,205 16,711,827 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침- 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다. 라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금엑 일반 12,845,364 7,924,205 10,795,906 2,553,053 34,118,528 특수관계자 - - - - - 계 12,845,364 7,924,205 10,795,906 2,553,053 34,118,528 구성비율 37.65% 23.23% 31.64% 7.48% 100.00% 3.[연결기준] 재고자산의 현황 등가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제29기 3분기 제28기 제27기 비고 유통(코스메틱)사업부문 상 품 27,962,210 38,737,693 6,827,131 - 제 품 228,516 - - - 원재료 35,291 - - - 합 계 28,226,018 38,737,693 6,827,131 - 전자(IT)사업부문 상 품 - - 53,410 - 제 품 - - 71,262 - 재 공 품 - - - - 원 재 료 - - 309,307 - 합 계 - - 433,979 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100] 22.48% 25.53% 7.23% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.54회 3.46회 11.8회 - 나. 재고자산의 실사내역 등재고자산은 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 계속기록법에 의한 수량과 기말에 이루어지는 실지재고조사에 의한 실사수량을 비교하여 그 차이를 조정하고 있습니다. 외부감사인이 입회하여 실시하는 실지재고조사는 매 회계연도 말에 실시합니다. 다. 장기체화재고 등의 현황 (당분기말 현재) (단위 : 천원) 계 정 과 목 취득원가 보유금액 평가충당금 당기말잔액 비 고 상 품 28,300,493 28,300,493 (338,283) 27,962,210 - 제 품 228,516 228,516 - 228,516 - 재공품 - - - - - 원재료 35,291 35,291 - 35,291 - 합 계 28,564,301 28,564,301 (338,283) 28,226,018 - 4. 공정가치평가 내역 가. 금융자산의 공정가치 평가내역 1) [연결기준]공정가치평가 내역 (1) 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 당기손익 공정가치 측정 금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 2,613,881,039 - - 2,613,881,039 (주1) 매출채권및기타수취채권 30,701,821,389 - - 30,701,821,389 (주1) 기타유동금융자산 218,500,000 - - 218,500,000 (주1) 기타비유동금융자산 912,583,210 - - 912,583,210 (주1) 합 계 34,446,785,638 - - 34,446,785,638 - (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.경영진은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가측정금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 당기손익 공정가치 측정 금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 1,347,868,702 - - 1,347,868,702 (주1) 매출채권및기타수취채권 44,727,980,680 - - 44,727,980,680 (주1) 기타유동금융자산 867,500,000 - - 867,500,000 (주1) 기타비유동금융자산 780,488,025 - - 780,488,025 (주1) 합 계 47,723,837,407 - - 47,723,837,407 - (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 금융부채 당분기말 및 전기말 현재 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 공정가치 매입채무및기타지급채무 45,589,441,337 (주1) 단기차입금 9,512,420,000 (주1) 전환사채 11,398,324,586 (주1) 기타유동금융부채 1,185,072,739 (주1) 기타비유동금융부채 939,512,906 (주1) 합 계 68,624,771,568 - (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위 : 원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 공정가치 매입채무및기타지급채무 64,995,376,332 (주1) 단기차입금 3,500,000,000 (주1) 전환사채 20,592,964,276 (주1) 기타유동금융부채 378,241,044 (주1) 기타비유동금융부채 22,000,000 (주1) 합 계 89,488,581,652 - (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.경영진은 상각후원가로 인식되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (3) 금융상품 범주별 손익 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 당분기손익 : 이자수익 20,441,696 - - - 20,441,696 외환차익 54,863,048 - - - 54,863,048 외화환산이익 303,650 - - - 303,650 기타의대손충당금환입 10,000,000 - - - 10,000,000 사채상환이익 - - - 21,785,332 21,785,332 대손상각비 (248,782,232) - - - (248,782,232) 이자비용 - - - (1,119,914,746) (1,119,914,746) 외환차손 (43,055,192) - - - (43,055,192) 외화환산손실 (2,636,302) - - - (2,636,302) 합 계 (208,865,332) - - (1,098,129,414) (1,306,994,746) (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 계속영업 중단영업 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 전분기손익 : 이자수익 56,018,292 - - - 56,018,292 55,352,786 665,506 외환차익 16,039,483 - - - 16,039,483 7,718,815 8,320,668 대손상각비 (95,334,395) - - - (95,334,395) (90,056,102) (5,278,293) 이자비용 - - - (2,358,148,524) (2,358,148,524) (2,358,148,524) - 외환차손 (1,597,621) - - (8,216,641) (9,814,262) (7,990,385) (1,823,877) 합 계 (24,874,241) - - (2,366,365,165) (2,391,239,406) (2,393,123,410) 1,884,004 상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융손익 및 기타손익을 포함하는 금액입니다. (4) 금융상품의 공정가치1) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 2) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 - - - - 3) 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 ㈜애덜린 - 3 DCF모형 추정현금흐름, 할인율 ㈜비잉코리아 - 3 DCF모형 추정현금흐름, 할인율 합계 - 4) 당분기말 현재 수준별 변동내역은 없습니다. 2) [별도기준]공정가치평가 내역 (1) 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치 측정 금융자산 당기손익 -공정가치 측정 금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 2,082,714,100 - - 2,082,714,100 (주1) 매출채권및기타수취채권 30,593,678,324 - - 30,593,678,324 (주1) 기타유동금융자산 1,594,156,000 - - 1,594,156,000 (주1) 기타비유동금융자산 866,165,581 - - 866,165,581 (주1) 합 계 35,136,714,005 - - 35,136,714,005 - (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 경영진은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가측정금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (단위 : 원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 -공정가치 측정 금융자산 당기손익 -공정가치 측정 금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 715,015,596 - - 715,015,596 (주1) 매출채권및기타수취채권 44,642,436,473 - - 44,642,436,473 (주1) 기타유동금융자산 700,000,000 - - 700,000,000 (주1) 기타비유동금융자산 730,371,000 - - 730,371,000 (주1) 합 계 46,787,823,069 - - 46,787,823,069 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 금융부채 당분기말 및 전기말 현재 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채로서 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 공정가치 매입채무및기타지급채무 45,260,533,538 (주1) 단기차입금 9,500,000,000 (주1) 전환사채 11,398,324,586 (주1) 기타유동금융부채 1,109,691,723 (주1) 기타비유동금융부채 755,877,611 (주1) 합 계 68,024,427,458 - (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위 : 원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 공정가치 매입채무및기타지급채무 64,958,252,264 (주1) 단기차입금 3,500,000,000 (주1) 전환사채 20,592,964,276 (주1) 기타유동금융부채 269,461,613 (주1) 기타비유동금융부채 38,000,000 (주1) 합 계 89,358,678,153 - (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.경영진은 상각후원가 측정 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (3) 금융상품 범주별 손익 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당분기손익 : 이자수익 40,693,039 - - - 40,693,039 외환차익 54,507,008 - - - 54,507,008 외화환산이익 303,650 - - - 303,650 기타의대손충당금환입 10,000,000 - - - 10,000,000 사채상환이익 - - - 21,785,332 21,785,332 대손상각비 (248,782,232) - - - (248,782,232) 이자비용 - - - (1,114,009,466) (1,114,009,466) 외환차손 (43,040,450) - - - (43,040,450) 외화환산손실 (2,636,302) - - - (2,636,302) 합 계 (188,955,287) - - (1,092,224,134) (1,281,179,421) (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 계속영업 중단영업 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 전분기 손익 : 이자수익 44,165,231 - - - 44,165,231 43,499,725 665,506 외환차익 16,019,323 - - - 16,019,323 7,698,655 8,320,668 기타의대손충당금환입 625,718,082 - - - 625,718,082 625,718,082 - 대손상각비 (95,334,395) - - - (95,334,395) (90,056,102) (5,278,293) 이자비용 - - - (2,358,148,524) (2,358,148,524) (2,358,148,524) - 외환차손 (1,597,621) - - (8,177,809) (9,775,430) (7,951,553) (1,823,877) 합 계 588,970,620 - - (2,366,326,333) (1,777,355,713) (1,779,239,717) 1,884,004 상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융손익 및 기타손익을 포함하는 금액입니다. (4) 금융상품의 공정가치1) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 2) 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 - - - - 3) 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 ㈜애덜린 - 3 DCF모형 추정현금흐름, 할인율 ㈜비잉코리아 - 3 DCF모형 추정현금흐름, 할인율 합계 - 4) 당분기말 현재 수준별 변동내역은 없습니다. 나.유형자산의 공정가치 평가내역 1) [연결기준]공정가치 평가내역 연결실체는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 적용되었습니다. (단위:원) 구 분 내 역 재평가 기준일 2016년 12월 31일 재평가 기관 ㈜제일감정평가법인 재평가 대상 유형자산 토지 공정가액 추정 시 사용한 방법 거래사례비교법 취득원가 580,391,120 재평가액 1,067,850,000 재평가차액 487,458,880 법인세효과를 제외한 380,218천원이 재평가잉여금으로 기타포괄손익누계액에 최초계상하였습니다. 한편, 연결실체는 해당 토지를 일부 처분하였으며, 이에 따른 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전환일의 간주원가(주1) 기타포괄손익누계액 기 초 249,896 380,218 처분에 따른 이익잉여금대체 (172,453) (255,964) 기 말 77,443 124,254 (주1) 이익잉여금 내 처분이 가능한 이익잉여금 항목으로의 대체를 의미합니다. 2) [별도기준]공정가치 평가내역 당사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 적용되었습니다. (단위:원) 구 분 내 역 재평가 기준일 2016년 12월 31일 재평가 기관 ㈜제일감정평가법인 재평가 대상 유형자산 토지 공정가액 추정 시 사용한 방법 거래사례비교법 취득원가 580,391,120 재평가액 1,067,850,000 재평가차액 487,458,880 법인세효과를 제외한 380,218천원이 재평가잉여금으로 기타포괄손익누계액에 최초계상하였습니다.한편,해당 토지를 일부 처분하였으며, 이에 따른 변동내용은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전환일의 간주원가(주1) 기타포괄손익누계액 기 초 249,896 380,218 처분에 따른 이익잉여금대체 (172,453) (255,964) 기 말 77,443 124,254 (주1) 이익잉여금 내 처분이 가능한 이익잉여금 항목으로의 대체를 의미합니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 5. 채무증권 발행실적 등가. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 11월 14일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 에프앤리퍼블릭 제10회차 회사채 사모 2015년 08월 07일 1,500 0.0 - 2018년 08월 07일 상환 - 에프앤리퍼블릭 제11회 회사채 사모 2015년 09월 01일 3,000 4.0 - 2018년 09월 01일 상환 - 에프앤리퍼블릭제12회 회사채 사모 2015년 10월 16일 1,500 2.0 - 2018년 10월 16일 상환 - 에프앤리퍼블릭제13회 회사채 사모 2015년 10월 21일 2,000 2.0 - 2018년 10월 21일 상환 - 에프앤리퍼블릭제14회 회사채 사모 2015년 11월 04일 2,550 4.0 - 2018년 11월 04일 상환 - 에프앤리퍼블릭제15회 회사채 사모 2016년 02월 01일 500 0.0 - 2019년 02월 01일 상환 - 에프앤리퍼블릭제16회 회사채 사모 2016년 03월 04일 2,000 3.0 - 2019년 03월 04일 상환 - 에프앤리퍼블릭제17회 회사채 사모 2016년 07월 01일 3,500 2.0 - 2019년 07월 01일 상환 - 에프앤리퍼블릭제18회 회사채 사모 2017년 06월 15일 12,000 0.0 - 2020년 06월 15일 일부상환 - 에프앤리퍼블릭제19회 회사채 사모 2017년 08월 28일 6,000 2.0 - 2020년 08월 28일 일부상환 - 에프앤리퍼블릭제20회 회사채 사모 2018년 04월 04일 15,000 1.0 - 2021년 04월 04일 일부상환 - 합 계 - - - 49,550 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 나. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 11월 14일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 전자단기사채 미상환 잔액 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 11월 14일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 11월 14일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 2,750 6,848 - - - - - - 합계 2,750 6,848 - - - - - - 마. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 11월 14일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 11월 14일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(1)연결기준 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제29기 3분기(당분기) 대주회계법인 - - 제28기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 제27기(전전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 (2)별도기준 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제29기 3분기(당분기) 대주회계법인 - - 제28기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 제27기(전전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제29기 3분기(당분기) 대주회계법인 정기결산감사 및 연결감사 100 - 제28기(전기) 대주회계법인 정기결산감사 및 연결감사 100 823시간 제27기(전전기) 대주회계법인 정기결산감사 및 연결감사 60 751시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제29기 3분기(당분기) - - - - - 제28기(전기) - - - - - 제27기(전전기) 2017년 09월 기업실사 2017년 09월 15 - 라. 회계감사인의 변경- 당사는 지난 2017년 04월 28일 외부감사인 선임계약체결에 따라, 외부감사인을 기존 우리회계법인(지정감사)에서 대주회계법인(자유선임)으로 변경하였습니다 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회의 구성 개요- 당사는 보고서 제출 기준일 현재 당사의 이사회는 4인의 사내이사(오창근, FAN NA, 이진형, WANG TENG)와 2인의 사외이사(박재균, 신장영)로 총 6인으로 구성되어 있습니다. 2. 이사회의 의장 성 명 대표이사 겸직여부 선임사유 오 창 근 대표이사 겸직 경영총괄 업무 등을 효율적으로 수행하기 위함 가. 이사회의 구성과 소집 1) 이사회의 구성과 소집① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. 2) 이사회의 결의방법① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송.수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 나. 이사회의 권한내용 - 당사 정관 및 내부 규정에 따른 이사회의 권한은 다음과 같습니다. 1. 회사 경영의 기본 방침 및 계획 결정2. 주금납입 및 준비금 기타 적립금의 자본전입에 관한 사항의 결정3. 회사채, 전환사채, 신주인수권부 사채 발행의 결정4. 회사 중요 자산의 취득 및 처분, 담보제공 등의 결정5. 투자 의사 결정6. 금융기관 차입 의사 결정7. 주주총회의 소집일정 및 제출의안 결정8. 결산 회계장부의 승인9. 인사 및 급여체계 승인10. 이사 및 감사의 보수 집행11. 전 각호 외에 법령이 정한 사항 및 주주총회에서 결정된 사항의 결정 2. 중요의결사항 등 가-1. 회차 개최일자 의안내용 사외이사가 아닌 이사의 성명 가결여부 오창근(출석률: 100.00%) 이진형(출석률 : 68.00%) FAN NA(출석률: 44.00%) WANG TENG(출석률 : 8.00%) 찬 반 여 부 1 2019.03.08 제28기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 - 찬성 - 2 2019.03.08 제28기(2018년도) 재무제표(연결포함) 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 - 3 2019.03.29 단기 차입금 증가 결정의 건 가결 찬성 찬성 - - 4 2019.03.29 금전 대여 결정의 건 가결 찬성 - 찬성 - 5 2019.04.03 타법인 주식 취득 결정의 건 가결 찬성 찬성 - - 6 2019.04.19 단기차입금 증가 결정의 건 가결 찬성 찬성 - - 7 2019.04.19 단기차입금 감소 결정의 건 가결 찬성 찬성 - - 8 2019.04.19 단기차입금 증가 결정의 건 가결 찬성 찬성 - - 9 2019.04.22 단기차입금 증가 결정의 건 가결 찬성 찬성 - - 10 2019.04.26 금전 대여 결정의 건 가결 찬성 찬성 - - 11 2019.04.30 금전 대여 결정의 건 가결 찬성 - 찬성 - 12 2019.05.21 금전 대여 결정의 건 가결 찬성 - 찬성 - 13 2019.05.23 해외현지법인 설립의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 14 2019.07.15 해외현지법인 설립의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 15 2019.07.26 단기차입금 감소 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 16 2019.07.30 금전 대여 결정의 건 가결 찬성 - 찬성 - 17 2019.08.06 단기차입금 감소 결정의 건 가결 찬성 찬성 - - 18 2019.09.02 금전 대여 결정의 건 가결 찬성 찬성 - - 19 2019.09.05 기발행 전환사채 매입의 건 가결 찬성 찬성 - - 20 2019.10.15 단기차입금 감소 결정의 건 가결 찬성 찬성 - - 21 2019.10.16 담보부 대출상품 약정 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 22 2019.10.21 담보부 대출상품 약정 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 23 2019.10.24 금전 대여 결정의 건 가결 찬성 찬성 - - 24 2019.11.07 기매입 전환사채 처분 결정의 건 가결 찬성 찬성 - - 25 2019.11.08 기발행 전환사채 매입 및 처분 결정의 건 가결 찬성 찬성 - - * 상기 사내이사 이진형은 2018년 08월 24일 임시주주총회에서 신규선임되었습니다. 가 -2. 회차 개최일자 의안내용 사외이사의 성명 가결여부 박재균(출석률: 88.00%) 신장영(출석률 : 92.00%) 찬 반 여 부 1 2019.03.08 제28기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 2 2019.03.08 제28기(2018년도) 재무제표(연결포함) 승인의 건 가결 찬성 찬성 3 2019.03.29 단기차입금 증가결정의 건 가결 찬성 찬성 4 2019.03.29 금전 대여 결정의 건 가결 찬성 찬성 5 2019.04.03 타법인 주식 취득 결정의 건 가결 찬성 찬성 6 2019.04.19 단기차입금 증가 결정의 건 가결 찬성 찬성 7 2019.04.19 단기차입금 감소 결정의 건 가결 찬성 찬성 8 2019.04.19 단기차입금 증가 결정의 건 가결 찬성 찬성 9 2019.04.22 단기차입금 증가 결정의 건 가결 찬성 찬성 10 2019.04.26 금전 대여 결정의 건 가결 찬성 찬성 11 2019.04.30 금전 대여 결정의 건 가결 찬성 찬성 12 2019.05.21 금전 대여 결정의 건 가결 찬성 찬성 13 2019.05.23 해외현지법인 설립의 건 가결 찬성 - 14 2019.07.15 해외현지법인 설립의 건 가결 - 찬성 15 2019.07.26 단기차입금 감소 결정의 건 가결 찬성 - 16 2019.07.30 금전 대여 결정의 건 가결 찬성 찬성 17 2019.08.06 단기차입금 감소 결정의 건 가결 찬성 찬성 18 2019.09.02 금전 대여 결정의 건 가결 찬성 찬성 19 2019.09.05 기발행 전환사채 매입의 건 가결 찬성 찬성 20 2019.10.15 단기차입금 감소 결정의 건 가결 찬성 찬성 21 2019.10.16 담보부 대출상품 약정 연장의 건 가결 - 찬성 22 2019.10.21 담보부 대출상품 약정 연장의 건 가결 - 찬성 23 2019.10.24 금전 대여 결정의 건 가결 찬성 찬성 24 2019.11.07 기매입 전환사채 처분 결정의 건 가결 찬성 찬성 25 2019.11.08 기발행 전환사채 매입 및 처분 결정의 건 가결 찬성 찬성 * 상기 사외이사 박재균은 2018년 03월 30일 정기주주총회에서 신규선임되었습니다.* 상기 사외이사 신장영은 2018년 08월 24일 임시주주총회에서 신규선임되었습니다. 3. 이사회내의 위원회 - 공시서류 작성기준일 현재 이사회내의 위원회가 설치되어 있지 않습니다 4. 이사의 독립성- 당사의 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여, 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하고, 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회 의안으로 제출하고 있습니다.당사는 사내이사의 경우 전문 경영능력 위주로 선임하고 있으며, 사외이사의 경우 최대주주와의 이해관계가 없는 동립성 유지 요건을 신중히 검토하여 선임하고 있습니다.당사는 지난 6월 16일 임시주주총회, 03월 30일 정기주주총회, 08월 24일 임시주주총회에서에서 다음과 같이 임원을 선임하였으며, 4명의 사내이사가 이사직을 수행하고 있습니다. 성 명 직위 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 임기 비고 오 창 근 대표이사 및 사내이사 이사회 경영총괄 없음 최대주주의 특수관계인 3년(초임) - 이 진 형 사내이사 이사회 경영총괄 없음 해당사항 없음 3년(초임) - Wang Teng 사내이사 이사회 유통사업부 없음 최대주주의 특수관계인 3년(초임) - Fan Na 사내이사 이사회 유통사업부 없음 최대주주의 특수관계인 3년(초임) - * 당사의 사내이사의 경력사항 등 기타 자세한 사항은 Ⅷ. 임 원 및 직원 등에 관한 사항 의 내용을 참조하시기 바랍니다. 5. 사외이사의 전문성 - 당사의 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여, 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하고, 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회 의안으로 제출하고 있습니다.당사는 사내이사의 경우 전문 경영능력 위주로 선임하고 있으며, 사외이사의 경우 최대주주와의 이해관계가 없는 동립성 유지 요건을 신중히 검토하여 선임하고 있습니다.사외이사 선임의 경우에는 사외이사자격요건 확인 등 엄격한 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임되며, 주주총회 전에 주주 및 투자자에게 경영참고사항을 통지ㆍ공고 및 비치하면서 후보자의 약력 등 인적사항을 기재하고 있습니다. 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 당사는 03월 30일 정기주주총회, 08월 24일 임시주주총회에서에서 다음과 같이 임원을 선임하였으며, 2명의 사외이사가 이사직을 수행하고 있습니다. 성 명 직위 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 임기 비고 박 재 균 사외이사 이사회 - 없음 해당사항 없음 3년(초임) - 신 장 영 사외이사 이사회 - 없음 해당사항 없음 3년(초임) - * 당사의 사외이사의 경력사항 등 기타 자세한 사항은 Ⅷ. 임 원 및 직원 등에 관한 사항 의 내용을 참조하시기 바랍니다. 6. 지원조직 당사는 회사내에 이사회 및 사외이사의 직무수행을 가능하도록 보조하기 위하여, 전략기획본부 IR공시부문에서 업무를 지원하고 있습니다. - 지원조직 : 전략기획본부 IR공시부문 - 주요업무 : 이사회 운영 및 사외이사 직무수행 지원 - 담당 직원의 현황 : 2명 7. 사외이사 교육실시 현황 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2019년 10월 17일 코스닥협회 신장영 - 최근 코스닥시장 관련 정책제도 변경사항 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사위원회 설치여부 - 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않습니다. 2. 감사 선임여부 등- 당사는 보고서 제출일 현재, 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항- 당사는 2017년 06월 16일 임시주주총회에서 다음과 같이 감사를 신규선임하여, 1명의 임원이 감사직을 수행하고 있습니다. 성 명 주 요 경 력 비 고 오 정 민 숙명여대 체육교육학 학사현) 에프앤코스메딕스 총괄이사 상근 나. 감사의 독립성- 감사는 회사의 업무처리가 적정한지 여부를 확인하기 위하여 수시로 회계장부 및 기타 회사의 내부 서류를 열람하고 영업현장등을 점검할 수 있으며, 회사는 감사가 자료를 요청하거나 보고를 요청하는 때에는 지체없이 제공 또는 보고하도록 되어 있습니다. 주주총회전 회사의 결산자료를 제출받아 검토하고 주주총회시 의견을 발표하였으며, 작성기준일 현재까지 특별한 부결 혹은 반대의견 개진 등의 경우는 없었습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 감 사 비고 오정민 1 2019.03.08 제28기 정기주주총회 소집의 건 참석 - 2 2019.03.08 제28기(2018년도) 내부결산의 건 참석 - 3 2019.03.29 단기대여금 증가 결정의 건 참석 - 4 2019.03.29 단기차입금 증가 결정의 건 참석 - 5 2019.04.19 단기차입금 증가 결정의 건 참석 - 6 2019.04.19 단기차입금 증가 결정의 건 참석 - 7 2019.04.22 단기차입금 증가 결정의 건 참석 - 8 2019.04.26 금전대여 결정의 건 참석 - 9 2019.05.23 해외현지법인 설립의 건 참석 - 10 2019.07.15 해외현지법인 설립의 건 참석 - 11 2019.07.26 단기차입금 감소 결정의 건 참석 - 12 2019.08.06 단기차입금 감소 결정의 건 참석 - 13 2019.10.15 단기차입금 감소 결정의 건 참석 - 14 2019.10.16 담보부 대출상품 약정 연장의 건 참석 - 15 2019.10.21 담보부 대출상품 약정 연장의 건 참석 - 16 2019.11.08 기발행 전환사채 매입 및 처분 결정의 건 참석 - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황 3. 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2019년 05월 17일 한국상장사협의회 오정민 - 내부감사실무 및 법률해설 2019년 10월 17일 코스닥협회 오정민 - 최근 코스닥시장 관련 정책제도 변경사항 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 4. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 IR공시부문 2 대리(4년)대리(1년) 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 5. 준법지원인 조직현황 등- 당사는 보고서 제출일 현재 준법지원인을 선임하고 있지 않습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1. 집중투표제의 배제여부- 당사는 공시서류 작성기준일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 2. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부- 당사는 공시서류 작성기준일 현재 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 3. 소수주주권의 행사여부- 당사는 공시서류 작성기준일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)에프앤코스메딕스 최대주주 보통주 8,385,162 14.03 8,385,162 12.85 - 오창근 대표이사 보통주 299,751 0.50 890,767 1.37 - 이진형 사내이사 보통주 813,559 1.36 813,559 1.25 - Wang Teng 사내이사 보통주 116,265 0.19 116,265 0.18 - Fan Na 사내이사 보통주 238,421 0.40 238,421 0.37 - 제이준코스메틱(주) 관계회사 보통주 509,404 0.85 0 0.00 - 계 보통주 10,362,562 17.33 10,444,174 16.02 - 우선주 0 0.00 0 0.00 - * 당사의 사내이사 이진형은 2018년 08월 24일, 임시주주총회에서 신규선임되었습니다.* 당사의 대표이사 오창근은 2019년 05월 02일, 전환사채 전환청구를 통해 신주 591,016주를 취득하였습니다.* 당사의 관계회사 제이준코스메틱(주)는 당기중 보유주식 전량(509,404주)을 장내매도하였습니다.* 보고서 작성기준일 현재, 당사의 기발행 전환사채 전환청구로 인하여 수차례 발행주식총수가 변동되었으며, 보고서 작성기준일 현재 발행주식총수는 65,257,605주로 변동되었습니다. * 보고서 제출기준일 현재, 당사의 기발행 전환사채 전환청구로 인하여 수차례 발행주식총수가 변동되었으며, 당사의 발행주식총수는 65,561,605주로 최종 변동되었습니다.* 보고서 제출기준일 현재, 보고서 작성기준일 이후 전환청구로 인하여 발행된 신주(304,000주)로 인하여 발생된 지분율의 변동은 그 변동비율이 미비하며, 전환청구자가 당사의 최대주주와 이해관계가 없으므로 상기표의 별도 기재를 생략합니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 - 상기 세부내역은 보고서 제출일 현재 최대주주인 (주)에프앤코스메딕스를 기준으로 작성하였습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)에프앤코스메딕스 2 오창근 51.0 - - 오창근 51.0 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2019년 08월 16일 오창근 51.0 - - 오창근 51.0 * 2019년 08월 16일, 기존 최대주주인 Wang Teng 사내이사와 대표이사인 오창근 사내이사간 구주거래를 통하여, (주)에프앤코스메딕스의 최대주주는 오창근 대표이사로 변동 되었습니다. (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 에프앤코스메딕스 자산총계 16,748 부채총계 9,763 자본총계 6,984 매출액 1,231 영업이익 -2,998 당기순이익 -3,023 (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 가) 사업현황 - 당사 최대주주인 (주)에프앤코스메딕스는 2015년 09월 10일 설립되었으며, 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요사업으로 화장품 및 기타생활용품 수출입업을 영위하고 있습니다. (5) 소유 주식의 담보제공- 해당사항 없습니다. (6) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 3. 최대주주 변동내역등가. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 11월 14일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2012년 04월 20일 (주)제이제이투자 1,901,420 4.05 주주명부 폐쇄 - 2014년 11월 05일 (주)에스에스모터스 3,149,606 14.15 신주인수권행사 청구 - 2015년 08월 05일 오킴스하이타오(주) 2,136,858 9.60 주식 및 경영권 양수도 계약 체결 - 2017년 06월 15일 (주)에프앤코스메딕스 외 1인 7,944,304 16.79 주식 및 경영권 양수도 계약 체결(*)및 제3자배정(사모) 유상증자 참여(*) - 2017년 06월 27일 (주)제이준글로벌 외 2인 8,313,056 17.26 16CB 전환청구 - 2017년 07월 07일 (주)에프앤코스메딕스 외 1인 8,393,284 17.27 제3자배정(사모) 유상증자 참여 - 나. 최대주주변동 세부사항 - 당사의 최근 최대주주 변동내역 관련 주요한 세부사항은 아래와 같습니다. (1) 2017년 06월 15일 변동 관련 A. 인수조건 ① 인수 계약일자 : 2017년 05월 02일 ② 인수대상자 : (주)에프앤코스메딕스 ③ 인수가액 : 일금 이십억원(￦2,000,000,000) - 계약금 지급일 : 2017년 05월 02일(일금 일십억원(\1,000,000,000)) - 잔 금 지급일 : 2017년 06월 15일(일금 일십억원(\1,000,000,000)) ④ 주당인수금액 : 5,000원 ⑤ 인수대상증권 : 보통주 400,000주(20억) ⑥ 계약 당시 주식의 시가 : 1주당 1,885원(2017년 05월 02일 종가) B. 제3자배정 유상증자 실시 (주)에프앤코스메딕스 관련 세부사항① 배정주식수 : 6,993,010주 ② 주당발행가액 : 1,430원 ③ 납입금액 : 일금 일백억팔천육백원(￦10,000,008,600)④ 납입일 : 2017년 06월 15일 ⑤ 인수자금 조달방법 : 자기자금 * 상기 주식양수도계약과 관련하여 자세한 사항은 2017년 05월 02일자 경영권 변경 등에 관한 계약체결 공시, 주요사항보고서(유상증자결정) 및 2017년 06월 15일 최대주주 변경공시를 참조하시기 바랍니다. (2) 2017년 06월 27일 변동 관련 A. 제3자배정 유상증자 실시 (주)제이준글로벌 관련 세부사항① 배정주식수 : 6,993,010주 ② 주당발행가액 : 1,430원 ③ 납입금액 : 일금 일백억팔천육백원(￦10,000,008,600)④ 납입일 : 2017년 06월 15일 ⑤ 인수자금 조달방법 : 자기자금 B. 제16회차 전환사채 전환청구 ① 전환주식수 : 434,404주 ② 전환가액 : 1,151원 ③ 청구금액 : 일금 오억원(￦500,000,000)④ 전환청구일자: 2017년 06월 27일 ⑤ 청구대상자 : 제이준코스메틱(주) ((주)제이준글로벌의 특수관계인) - 기타 자세한 사항은 기공시된 최대주주변경 공시(2017년 07월 05일)를 참조하여 주시기 바랍니다. (3) 2017년 07월 07일 변동 관련 A. 제3자배정 유상증자 실시 (주)에프엔코스메딕스 관련 세부사항 ① 배정대상자 : (주)에프앤코스메딕스 ② 배정주식수 : 448,980주 ③ 주당발행가액 : 2,450원④ 납입금액 : 일금 일십일억일천원(￦1,100,001,000) ⑤ 납입일 : 2017년 07월 07일 ⑥ 인수자금 조달방법 : 자기자금 - 기타 자세한 사항은 기공시된 최대주주변경 공시(2017년 07월 07일)를 참조하여 주시기 바랍니다. 3. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 가 .주식 소유현황 (기준일 : 2019년 11월 14일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)에프앤코스메딕스 8,385,162 12.78 - (주)제이준글로벌 6,993,010 10.66 - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 10,826 99.87% 34,609,812 57.90% - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제39의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 법인, 개인등에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음 한다. ⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 7일 까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10000 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재방법 매일경제신문 5. 주가 및 거래실적가. 월별 주가현황 (단위 : 원) 보통주 09월 08월 07월 06월 05월 04월