인크레더블버즈 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 26(당) 1분기말 2016년 03월 31일 현재
제 25(전) 기말 2015년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 한양하이타오와 그 종속기업

1. 일반적 사항(1)지배회사의 개요주식회사 한양하이타오(이하 "지배회사")는 CCTV(Closed-Circuit Television Camera)의 제조 및 판매를 목적으로 1991년 9월 30일에 설립되었습니다. 본사는 경기도 부천시 오정구 삼정동에 소재하고 있으며, 2015년 8월 7일자 임시주주총회 결의에 따라 지배회사의 상호를 주식회사 휴바이론에서 주식회사 한양하이타오로 변경하였습니다. 지배회사의 주요 목적사업은 CCTV(Closed-Circuit Television Camera)의 제조 및 판매업, 화장품 판매업 입니다.지배회사는 2002년 12월 13일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 기업공개시 자본금은 21억원이었으나, 증자 및 감자를 포함한 수차례의 변동을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 120억원이 되었습니다.

한편, 보고기간말 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	보유주식수(주)	지분율(%)

오킴스하이타오(주)	2,136,858	8.85

자기주식	543,172	2.25

기타	21,455,532	88.90

합계	24,135,562	100.00

(2) 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업1) 연결대상 종속기업의 개요한국채택국제회계기준 제1027호 "연결재무제표와 별도재무제표"에 따른 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하 "종속기업"이라 함)의 세부 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	업 종	자본금(단위:원)	소재지	투자비율(%)

㈜한양이앤엠	매니지먼트업	800,000,000	한국	100.00

㈜한양씨앤씨	화장품 유통	1,050,000,000	한국	57.14

에이원코스㈜	화장품 유통	112,000,000	한국	39.29

2) 연결대상 범위의 변동당기 중 연결재무제표 작성대상 회사 범위의 변동 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	연결범위 변동	사유

에이원코스㈜	증가	지분 39.29% 취득

지배회사는 2016년 2월에 에이원코스(주)의 지분을 취득하여 보고기간말 현재 의결권의 39.29%를 보유하고 있는 최대주주입니다. 연결실체 경영진은 지배기업의 보유 의결권의 절대적 규모 및 다른 주주들 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 및 이사회의 구성등을 근거하여 취득시점부터 지배력을 보유하고 있다는 결론을 내렸습니다.3) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	당분기 순손익

㈜한양이앤엠	1,685,317,199	1,484,007,775	451,813,456	(161,006,892)

㈜한양씨앤씨	919,191,986	51,172,248	2,409,090	(119,780,429)

에이원코스㈜	1,439,278,117	813,168,293	6,780,009,661	35,297,319

(주1) 상기 에이원코스는 당분기 중 종속기업으로 편입되었으며, 매출액 및 분기순손익은 지분 취득후 발생된 금액입니다.4 ) 당분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위:원)

구 분	㈜한양이앤엠	㈜한양씨앤씨	에이원코스㈜

영업활동으로 인한 현금흐름	(50,050,792)	(165,203,733)	(91,801,717)

투자활동으로 인한 현금흐름	342,041,394	(80,000,000)	15,744,130

재무활동으로 인한 현금흐름	-	-	609,070,000

현금및현금성자산의 순증감	291,244,840	(245,203,733)	533,012,413

기초 현금및현금성자산	103,119,353	585,012,509	74,469,980

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(745,762)	-	-

기말 현금및현금성자산(주1)	394,364,193	339,808,776	607,482,393

(주1) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

5) 비지배지분이 연결회사에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와같습니다.

(단위:원)

구 분	㈜한양씨앤씨	에이원코스㈜

비지배지분이 보유한 소유지분율	42.86%	60.71%

누적 비지배지분	374,221,379	484,285,518

비지배지분에 귀속되는 당분기순이익	(51,334,470)	21,430,515

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(51,334,470)	21,430,515

당분기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	-	-

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.(1) 연결기준

연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결회사는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.

연결회사가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기여 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

- 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도
- 연결회사, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권
- 계약상 약정에서 발생하는 권리
- 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결회사가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. (3) 금융자산1) 분류금융자산은 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익인식금융자산단기매매금융자산(단기간 내에 매각을 목적으로 취득한 금융자산과 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)과 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산을 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.- 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.- 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다.보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.2) 인식과 측정금융자산은 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정하며, 당기손익인식금융자산은 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 포괄손익계산서에 비용으로 처리하고 있습니다.금융자산의 최초인식 후 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.매도가능금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익 중 손상차손과 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익을 제외한 금액은 기타포괄손익(자본)으로 인식하며, 당해 누적손익은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 반영됩니다. 다만, 유효이자율법을 적용하여 계산한 이자수익은 당기손익으로 인식하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 상각과정을 거쳐 이자수익으로 인식하고 있습니다.3) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식하고 있습니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감(매출채권 및 수취채권은 충당금계정을 사용하여 차감)하며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 환입한 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 환입액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.- 원가로 측정하는 금융자산활성시장에서 공시되는 시장 가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하여도 손상차손은 환입하지 아니합니다.- 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 인식합니다. 자본에서 당기손익으로 인식하는 누적손실은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다.한편, 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.4) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도 된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 연결회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다.5) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.(4) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 연결회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.(5) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 연결회사는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한,재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(6) 유형자산유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산	내용연수	유형자산	내용연수

건 물	20년	비 품	5년

기계장치	10년	금 형	5년

차량운반구	5년	시험연구용자산	5년

공구와기구	5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.

(7) 무형자산

1) 산업재산권취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.2) 개발비연결회사는 신제품, 신기술 등의 개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 개발비로 계상하고 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 그 이외의 개발활동 및 연구활동에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.3) 기타의무형자산기타의무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어를 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.

(8) 비금융자산의 손상상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하고 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.

(9) 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

(10) 금융부채1) 분류

금융부채는 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

- 당기손익인식금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 당기손익인식금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. - 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다.

또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.2) 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익인식금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.금융부채의 최초인식 후 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로인식하고 있습니다.

3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(11) 퇴직급여채무 연결회사는 임직원의 선택에 따라 확정기여제도를 운영하고 있습니다.확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.(12) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(13) 외화환산연결회사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 연결회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.(15) 보통주자본금연결회사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 연결회사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(16) 수익인식수익은 주로 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 판매와 관련된 우발상황을 신뢰성있게 추정하여 수익금액을 측정하고 있습니다.1) 재화의 판매 연결회사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 가격할인 및 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.2) 용역의 제공

용역의 제공으로 인한 수익은 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다.

3) 이자수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익 및 배당금수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하며, 채권 손상이 발생하는 경우 연결회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.(17) 주식기준보상약정

종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다.

부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는, 가득될 지분상품에 대한 연결회사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 연결회사는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다.

종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다.

현금결제형주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기전 매 보고기간 말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.종 속기업 에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업 에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다.

(19) 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 연결회사의 당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.희석주당이익은 연결회사의 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액을 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.(20) 영업부문연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. (21) 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 Level 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(Level 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(Level 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(Level 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

4. 금융상품

(1) 금융자산 보 고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 구분내역과 공정가치 는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	4,588,369,282	-	-	4,588,369,282	4,588,369,282

매출채권및기타수취채권	3,377,474,318	-	-	3,377,474,318	3,377,474,318

기타유동금융자산	2,780,000,000	-	-	2,780,000,000	2,780,000,000

기타비유동금융자산	1,284,001,304	803,000,000	-	2,087,001,304	2,087,001,304

합 계	12,029,844,904	803,000,000	-	12,832,844,904	12,832,844,904

2) 전기말(단위: 원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	5,048,523,114	-	-	5,048,523,114	5,048,523,114

매출채권및기타수취채권	3,517,906,056	-	-	3,517,906,056	3,517,906,056

기타유동금융자산	2,700,000,000	-	-	2,700,000,000	2,700,000,000

기타비유동금융자산	1,227,729,253	303,000,000	-	1,530,729,253	1,530,729,253

합 계	12,494,158,423	303,000,000	-	12,797,158,423	12,797,158,423

(2) 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채는 전액 당기손익인식금융부채가 아닌 상각후원가로 측정하는 금융부채로서 그 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	공정가치

매입채무및기타지급채무	991,682,124	991,682,124

단기차입금	4,390,000,000	4,390,000,000

전환사채	10,230,994,855	10,230,994,855

기타유동금융부채	436,829,094	436,829,094

합 계	16,049,506,073	16,049,506,073

2) 전기말(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	공정가치

매입채무및기타지급채무	804,768,390	804,768,390

단기차입금	5,510,000,000	5,510,000,000

전환사채	8,141,436,756	8,141,436,756

기타유동금융부채	471,200,617	471,200,617

합 계	14,927,405,763	14,927,405,763

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

(3) 금융상품 범주별 손익 당분기와 전분기중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정 금융부채

이자수익	46,305,071	-	-	-	46,305,071

외환차익	109,816,019	-	-	8,012,161	117,828,180

외화환산이익	121,050	-	-	1,638,841	1,759,891

대손충당금환입	6,475,000	-	-	-	6,475,000

대손상각비	5,300,000	-	-	-	5,300,000

이자비용	-	-	-	(324,728,340)	(324,728,340)

외환차손	(10,303,837)	-	-	(15,549,249)	(25,853,086)

외화환산손실	(189,813,168)	-	-	-	(189,813,168)

합 계	(32,099,865)	-	-	(330,626,587)	(362,726,452)

2) 전분기(단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	43,679,320	-	-	-	43,679,320

외환차익	24,196,449	-	-	6,260,986	30,457,435

외화환산이익	8,460,730	-	-	304,620	8,765,350

대손상각비	11,291,999	-	-	-	11,291,999

이자비용	-	-	-	(10,521,778)	(10,521,778)

외환차손	(34,943,190)	-	-	(8,114,749)	(43,057,939)

외화환산손실	(4,627,305)	-	-	(542,067)	(5,169,372)

합 계	48,058,003	-	-	(12,612,988)	35,445,015

상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융손익 및 기타손익을 포함하는 금액입니다.

(4) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융상품은 없으므로 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 하지 아니합니다.

5. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니 다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,814,330	1,108,460

요구불예금	4,584,554,952	5,047,414,654

합 계	4,588,369,282	5,048,523,114

한편, 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

현금및현금성자산	400,389,424	250,015,078	차입금 상환

단기금융상품	70,000,000	70,000,000	담보 제공

30,000,000	30,000,000	신용카드 발급시 질권 설정

합 계	500,389,424	350,015,078

6. 매출채권및기타수취채권(1) 매출채권및기타수취채권의 내역 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:원)

구 분	원 가	대손충당금	장부금액

매출채권	3,854,044,755	(697,483,888)	3,156,560,867

미수금	4,222,188,103	(4,065,075,983)	157,112,120

미수수익	1,737,440,756	(1,673,639,425)	63,801,331

합 계	9,813,673,614	(6,436,199,296)	3,377,474,318

2) 전기말(단위:원)

구 분	원 가	대손충당금	장부금액

매출채권	3,972,087,826	(702,783,888)	3,269,303,938

미수금	4,291,660,539	(4,065,075,983)	226,584,556

미수수익	1,695,656,987	(1,673,639,425)	22,017,562

합계	9,959,405,352	(6,441,499,296)	3,517,906,056

한편, 연결회사의 매출채권및기타수취채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	매출채권

기 초	702,783,888	570,881,988

대손상각비	(5,300,000)	(11,291,999)

분기말	697,483,888	559,589,989

(3) 연령분석 및 손상내역

보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 연령분석 내역 및 손상금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:원)

구 분	정상채권	만기경과 미손상채권	손상채권	합 계

3개월 이하	3개월~6개월	6개월~12개월	12개월 초과

매출채권	2,728,281,281	59,635,560	2,280,689	365,186,337	1,177,000	697,483,888	3,854,044,755

미수금	37,148,120	-	-	-	119,964,000	4,065,075,983	4,222,188,103

미수수익	62,047,907	-	1,753,424	-	-	1,673,639,425	1,737,440,756

합 계	2,827,477,308	59,635,560	4,034,113	365,186,337	121,141,000	6,436,199,296	9,813,673,614

2) 전기말(단위:원)

구 분	정상채권	만기경과 미손상채권	손상채권	합 계

3개월 이하	3개월~6개월	6개월~12개월	12개월 초과

매출채권	2,852,038,496	22,579,969	244,591,928	141,898,545	8,195,000	702,783,888	3,972,087,826

미수금	15,624,556	-	-	-	210,960,000	4,065,075,983	4,291,660,539

미수수익	20,264,138	1,753,424	-	-	-	1,673,639,425	1,695,656,987

합 계	2,887,927,190	24,333,393	244,591,928	141,898,545	219,155,000	6,441,499,296	9,959,405,352

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다.

7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:원)

구 분	원 가	평가손실충당금	장부금액

상 품	5,852,996,950	(52,094,577)	5,800,902,373

제 품	1,464,650,783	(800,018,146)	664,632,637

재공품	950,848,961	(138,053,445)	812,795,516

원재료	2,543,414,007	(1,017,674,693)	1,525,739,314

합 계	10,811,910,701	(2,007,840,861)	8,804,069,840

2) 전기말(단위:원)

구 분	원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	6,740,504,079	(52,238,061)	6,688,266,018

제 품	1,547,151,919	(889,944,445)	657,207,474

재공품	1,045,153,351	(140,710,288)	904,443,063

원재료	2,563,687,826	(1,022,779,226)	1,540,908,600

합 계	11,896,497,175	(2,105,672,020)	9,790,825,155

당분기와 전분기중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산 평가손실충당금 환입액은 당분기 97,831천원, 전분기 14,854천원 입니다.

8. 매도가능금융자산

보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	분 류	당분기말	전기말

지분율(%)	취득금액	공정가액	장부금액	장부금액

(주)브이쓰리아이미디어(BW)	유동	-	1,000,000,000	-	-	-

(주)시크뉴스	비유동	13.3	300,000,000	(주1)	300,000,000	300,000,000

오양2호투자조합	비유동	9.96	500,000,000	(주1)	500,000,000	-

한국감시기기공업협동조합	비유동	0.4	3,000,000	(주1)	3,000,000	3,000,000

(주)인투텍	비유동	-	167,638,641	-	-	-

합 계	1,970,638,641	-	803,000,000	303,000,000

(주1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장 주식

연결회사는 상기 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.한편, (주)브이쓰리아이미디어(BW)와 (주)인투텍은 공정가치가 현저하게 하락하여 단기간에 회복가능성이 희박하다고 판단하여 전기 이전기간에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

9. 관계기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

관계기업명	소재지	당분기말	전기말	영업활동

지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액	장부금액

QUANZHOU HUVIRON TRADING CO.,LTD (주1)	중국	100	489,578,000	-	-	-	석재 유통

(주1) QUANZHOU HUVIRON TRADING CO., LTD는 보고기간종료일 현재 영업활동이 없고 관련 자산부채가 없으며, 청산을 진행중에 있습니다. 이에 전기 이전기간에 전액 손상차손을 인식하였으 며, 전기 이전기간에 연결재무제표 작성대상 종속기업에서 제외되었습니다.

10. 유형자산(1) 취득원가와 장부금액 보고기간종료일 현재 유형자산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	1,437,600,000	-	1,437,600,000

건 물	2,920,123,407	(1,704,882,918)	1,215,240,489

시설장치	108,400,000	(19,451,471)	88,948,529

기계장치	233,202,934	(227,792,559)	5,410,375

공구와기구	122,856,865	(120,833,192)	2,023,673

차량운반구	69,712,258	(24,911,342)	44,800,916

비 품	1,085,271,445	(920,040,534)	165,230,911

금 형	2,455,565,561	(2,229,977,785)	225,587,776

시험연구자산	410,735,466	(392,068,199)	18,667,267

합 계	8,843,467,936	(5,639,958,000)	3,203,509,936

2) 전기말(단위:원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	1,437,600,000	-	1,437,600,000

건 물	2,920,123,407	(1,668,381,378)	1,251,742,029

시설장치	108,400,000	(8,148,066)	100,251,934

기계장치	233,202,934	(227,089,917)	6,113,017

공구와기구	122,856,865	(120,565,196)	2,291,669

차량운반구	71,925,186	(22,688,019)	49,237,167

비 품	1,057,185,345	(895,795,814)	161,389,531

금 형	2,452,565,561	(2,194,900,439)	257,665,122

시험연구자산	410,735,466	(390,017,798)	20,717,668

합 계	8,814,594,764	(5,527,586,627)	3,287,008,137

(2) 장부금액의 변동내역당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

계정과목	기 초	취 득	연결범위변동	처분/폐기	감가상각비	분기말

토 지	1,437,600,000	-	-	-	-	1,437,600,000

건 물	1,251,742,029	-	-	-	(36,501,540)	1,215,240,489

시설장치	100,251,934	-	-	-	(11,303,405)	88,948,529

기계장치	6,113,017	-	-	-	(702,642)	5,410,375

공구와기구	2,291,669	-	-	-	(267,996)	2,023,673

차량운반구	49,237,167	-	25,156,990	(23,006,109)	(6,587,132)	44,800,916

비 품	161,389,531	1,343,000	23,586,049	(878,500)	(20,209,169)	165,230,911

금 형	257,665,122	3,000,000	-	-	(35,077,346)	225,587,776

시험연구자산	20,717,668	-	-	-	(2,050,401)	18,667,267

합 계	3,287,008,137	4,343,000	48,743,039	(23,884,609)	(112,699,631)	3,203,509,936

2) 전분기(단위:원)

계정과목	기 초	취 득	처분/폐기	감가상각비	분기말

토 지	1,437,600,000	-	-	-	1,437,600,000

건 물	1,397,748,198	-	-	(36,501,540)	1,361,246,658

기계장치	12,294,809	-	-	(1,545,426)	10,749,383

공구와기구	3,908,869	-	-	(404,295)	3,504,574

차량운반구	31,589,029	-	-	(2,070,381)	29,518,648

비 품	170,370,035	885,000	(1,000)	(16,800,705)	154,453,330

금 형	401,307,991	31,100,000	-	(43,648,093)	388,759,898

시험연구자산	16,334,492	-	-	(1,750,035)	14,584,457

합 계	3,471,153,423	31,985,000	(1,000)	(102,720,475)	3,400,416,948

연결회사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 동 재평가로 인한 재평가차액은 807,971천원이며, 법인세효과 177,753천원을 제외한 금액은 이익잉여금에 계상되어 있으며 이는 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다

(3) 감가상각비 배분 내역당분기와 전분기 중 감가상각비 배분 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	67,792,166	78,168,097

판매비와관리비	38,159,271	17,640,132

경상개발비	6,748,194	6,912,246

합 계	112,699,631	102,720,475

(4) 보험가입내역 보고기간종료일 현재 연결회사는 일부자산에 대하여 화재보험에 가입하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

자 산	장부금액	부보금액

재고자산	4,267,867,028	4,760,000,000

기계장치	5,410,375	206,300,000

공구와기구	2,023,673

비 품	135,169,480

시험연구용자산	18,667,267

합 계	4,429,137,823	4,966,300,000

(*) 연결회사는 동부화재해상 및 삼성화재에 보험을 가입하였습니다.

상기 부보금액중 기업은행에서 질권설정한 금액은 3,050백만원입니다. 이외에도 차량운반구에 대해 KB손해보험 등에 종합보험 및 책임보험을 가입하고 있습니다.

(5) 담보제공자산 보고기간종료일 현 재 연결회사의 채무를 위하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 15.(3)참조)

11. 무형자산

(1) 취득원가와 장부금액보고기간종료일 현재 무형자산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

계정과목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	13,500,300	(12,955,360)	(524,000)	20,940

영업권	479,042,498	(15,968,083)	-	463,074,415

개발비	995,276,985	(940,328,235)	(48,000,000)	6,948,750

전속계약금	550,000,000	(132,911,776)	-	417,088,224

기타의무형자산	953,872,122	(800,094,217)	(85,600,000)	68,177,905

회원권	518,054,780	-	(274,820,000)	243,234,780

합 계	3,509,746,685	(1,902,257,671)	(408,944,000)	1,198,545,014

2) 전기말(단위:원)

계정과목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	13,500,300	(12,892,534)	(524,000)	83,766

개발비	992,676,985	(939,660,785)	(48,000,000)	5,016,200

전속계약금	822,979,832	(85,712,092)	-	737,267,740

기타의무형자산	950,092,122	(794,119,809)	(85,600,000)	70,372,313

회원권	518,054,780	-	(274,820,000)	243,234,780

합 계	3,297,304,019	(1,832,385,220)	(408,944,000)	1,055,974,799

비한정 내용연수를 가지는 무형자산의 경우 매 보고기간말 손상검토를 수행하며 당분기와 전분기중 손상차손 및 손상차손환입액은 없습니다.

(2) 장부금액의 변동내역당 분기와 전분기중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	손상/환입	상각비	분기말

산업재산권	83,766	-	-	-	(62,826)	20,940

영업권	-	479,042,498	-	-	(15,968,083)	463,074,415

개발비	5,016,200	2,600,000	-	-	(667,450)	6,948,750

전속계약금	737,267,740	-	(245,368,080)	-	(74,811,436)	417,088,224

기타의무형자산	70,372,313	3,780,000	-	-	(5,974,408)	68,177,905

회원권	243,234,780	-	-	-	-	243,234,780

합 계	1,055,974,799	485,422,498	(245,368,080)	-	(97,484,203)	1,198,545,014

2) 전분기(단위:원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	손상/환입	상각비	분기말

산업재산권	335,066	-	-	-	(62,826)	272,240

개발비	34,495,540	-	-	-	(14,202,220)	20,293,320

기타의무형자산	51,415,406	-	-	-	(5,044,069)	46,371,337

회원권	95,044,780	-	-	-	-	95,044,780

합 계	181,290,792	-	-	-	(19,309,115)	161,981,677

(3) 무형자산상각비 배분 내역당분기와 전분기의 계정과목별 무형자산상각비 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	93,714,628	2,274,853

경상개발비	3,769,575	17,034,262

합 계	97,484,203	19,309,115

12. 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

일반자금대출	기업은행	3.97	1,000,000,000	1,500,000,000

일반자금대출	신한은행	3.20	-	1,000,000,000

일반자금대출	KEB 하나은행	4.00	2,400,000,000	3,000,000,000

한도대출	우리은행	3.49	990,000,000	10,000,000

합 계	4,390,000,000	5,510,000,000

13. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종류	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제10회	2015-08-07	2018-08-07	0.00	1,500,000,000	1,500,000,000

제11회	2015-09-01	2018-09-01	4.00	3,000,000,000	3,000,000,000

제12회	2015-10-16	2018-10-16	2.00	1,500,000,000	1,500,000,000

제13회	2015-10-21	2018-10-21	2.00	2,000,000,000	2,000,000,000

제14회	2015-11-04	2018-11-04	4.00	2,550,000,000	2,550,000,000

제15회	2016-02-01	2019-02-01	0.00	500,000,000	-

제16회	2016-03-04	2019-03-04	3.00	2,000,000,000	-

합계	13,050,000,000	10,550,000,000

상환할증금	30,838,906	-

전환권조정	(2,596,428,422)	(2,177,265,279)

사채할인발행차금	(253,415,629)	(231,297,965)

차감후잔액	10,230,994,855	8,141,436,756

(2) 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분	제10회	제11회	제12회	제13회	제14회	제15회	제16회

권면총액	1,500,000,000원	3,000,000,000원	1,500,000,000원	2,000,000,000원	2,550,000,000원	500,000,000원	2,000,000,000원

만기보장수익률	0.0%	4.0%	2.0%	2.0%	4.0%	2.0%	3.0%

전환청구기간	2016.8.7~2018.7.30	2016.9.1~2018.8.1	2016.10.16~2018.9.15	2016.10.21~2018.9.20	2016.11.4~2018.10.3	2017.02.01~2018.12.31	2017.3.4~2019.02.03

전환가액(주1)	4,260원	4,138원	4,370원	4,185원	4,058원	4,138원	4,115원

전환가능주식수	352,112주	724,987주	343,249주	477,897주	628,388주	120,831주	486,026주

전환가액의 조정	매1개월단위	매3개월단위	매1개월단위	매1개월단위	매1개월단위	매1개월단위	매1개월단위

원금조기상환청구기간(주2)	2016년 8월 7일부터 매6개월	2016년 9월 1일부터 매3개월	2016년 10월 16일부터 매6개월	2016년 10월 21일부터 매6개월	2017년 5월 4일부터 매6개월	2017년 2월 1일부터 매6개월	2017년 3월 4일부터 매6개월

분류(주2)	유동	유동	유동	유동	비유동	유동	유동

(주1) 전환사채의 전환가액은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소 등의 사유 및 보통주의 시가하락에 따라 조정됩니다.(주2) 상기 전환사채는 사채발행일로부터 1년 또는 1년 6개월이 경과되는 날부터 만기전까지 매 3개월 또는 6개월마다 연결회사에 대하여 사채의 조기상환을 청구 할 수 있습니다. 이에 보고기간종료일 후 12개월이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를가지고 있지 아니한 전환사채는 유동부채로 분류하였습니다.한편, 전환사채에 내재된 신주인수권은 지분상품의 요건을 충족하여 별도의 내재파생상품으로 분리하지 않았습니다. 14. 자산부채 내역

(1) 기타유동금융자산의 내역 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	6,949,263,169	6,875,738,169

차감: 대손충당금	(4,269,263,169)	(4,275,738,169)

소 계	2,680,000,000	2,600,000,000

단기금융상품	100,000,000	100,000,000

합 계	2,780,000,000	2,700,000,000

한편, 상기 단기대여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

용 도	거래처	당분기말	전기말

자금대여	(주)한양인터내셔널	2,400,000,000	2,400,000,000

자금대여	에스제이에셋	200,000,000	200,000,000

자금대여	대승산업	30,000,000	-

자금대여	이선진	50,000,000	-

자금대여	(주)바이코시스	150,000,000	150,000,000

자금대여	(주)팀넷	2,181,638,169	2,181,638,169

자금대여	기타	1,937,625,000	1,944,100,000

소 계	6,949,263,169	6,875,738,169

차감:대손충당금	(4,269,263,169)	(4,275,738,169)

합 계	2,680,000,000	2,600,000,000

(2) 기타유동자산의 내역 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,571,756,771	1,490,236,085

차감: 대손충당금	(835,405,442)	(835,405,442)

소 계	2,736,351,329	654,830,643

선급비용	232,805,067	19,911,626

부가세대급금	168,047,085	903,723,922

합 계	3,137,203,481	1,578,466,191

(3) 기타비유동금융자산의 내역 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	803,000,000	303,000,000

장기금융상품	1,314,675	-

보증금	1,282,686,629	1,227,729,253

합 계	2,087,001,304	1,530,729,253

(4) 기타비유동자산의 내역 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

장기선급비용	49,553,327	54,530,537

(5) 매입채무및기타지급채무의 내역보고기간종료일 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	710,602,685	573,050,693

미지급금	281,079,439	231,717,697

합 계	991,682,124	804,768,390

(6) 기타유동금융부채의 내역 보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	51,945,160	44,709,295

미지급비용	384,883,934	426,491,322

합 계	436,829,094	471,200,617

(7) 기타유동부채의 내역 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	565,966,812	263,327,394

예수부가세	103,984,589	-

합 계	669,951,401	263,327,394

15. 우발부채와 약정사항 (1) 전 대표이사 관련 업무상 횡령 및 배임 혐의 2011년중 지배회사의 전 대표이사는 지배회사의 자금을 개인적인 용도로 유용하고 비은행도어음을 불법적으로 발행하는 등 지배회사에 재무적 손실을 초래하여 지배회사는 2012년 3월 2일 서울서부지방검찰청에 업무상 횡령 및 배임행위 혐의로 전 대표이사에 대한 진정서를 제출하였고, 이후 혐의가 인정되었으며 보고기간종료일 현재 소재불명으로 기소중지 상태입니다. (2) 진행중인 소송사건 보고기간종료일 현재 계류중인 소 송 사건은 없 습니다.

(3) 담보제공 자산 보고기간종료일 현 재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공하는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보권자	담보제공자산	담보설정금액	장부금액	차입금액

기업은행	토지	3,050,000,000	1,437,600,000	1,000,000,000

건물	1,215,240,489

합 계	3,050,000,000	2,652,840,489	1,000,000,000

상기 담보물은 위 차입금 외에 연결회사가 기업은행과 약정한 무역금융 2,000백만원에 대한 담보로 제공하고 있습니다.한편, 연결회사는 보고기간종료일 현재 특수관계자인 직원을 위하여 단기금융상품을담보로 제공하고 있습니다.(주석20.(7)참조)

(4) 타인으로부터 제공받은 담보 내역

연결회사는 보고기간 종료일 현재 특수관계자인 오킴스하이타오㈜ 및 대표이사로부터 담보를 제공받고 있습니다. (주석20.(6)참조). (5) 금융기관 약정사항보고기간종료일 현재 기업은행과 무역금융차입에 대해 2,000백만원, 회전대출차입에 대해 500백만원의 대출약정을 맺고 있으며, 우리은행과 한도대출차입에 대해 1,000백만원의 대출약정을 맺고 있습니다.

16. 자본

(1) 자본금1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	150,000,000	150,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행주식수	24,135,562	24,135,562

보통주 자본금	12,067,781,000	12,067,781,000

2) 당분기와 전기중 발행주식수 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

일 자	발행내역	수 량	주당액면금액	자본금

2015-01-01	전기초	22,258,402	500	11,129,201,000

2015-09-01	신주인수권행사	865,051	500	432,525,500

2015-10-02	신주인수권행사	865,051	500	432,525,500

2015-10-16	유상증자	147,058	500	73,529,000

2015-12-31	전기말	24,135,562	500	12,067,781,000

2016-03-31	당분기말	24,135,562	500	12,067,781,000

(2) 이익잉여금(결손금) 내역 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	630,217,653	630,217,653

미처분이익잉여금(결손금)	(7,459,372,947)	(5,135,254,097)

합 계	(6,829,155,294)	(4,505,036,444)

연결회사는 과거회계기준에 따라 유형자산을 공정가치로 평가하여, 유형자산의 공정가치와 장부가액의 차액 630,218천원(법인세효과 177,754천원 차감 후)을 재평가잉여금으로 계상하였습니다.(3) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

신주인수권대가	372,347,663	372,347,663

전환권대가	2,921,897,783	2,348,291,240

자기주식	(1,230,652,191)	(1,230,652,191)

자기주식처분손실	(174,653,052)	(174,653,052)

주식선택권	1,180,310,450	729,015,278

합 계	3,069,250,653	2,044,348,938

연결회사는 보고기간종료일 현재 자사주식의 가격안정화 및 임직원에 대한 상여금, 성과급, 공로금 등의 지급을 위하여 기명식 보통주식 543,172주를 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

(4) 주식선택권1) 당분기말 현재 연결회사가 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여일	2015년 08월 07일

발행할 주식의 총수	2,213,580주

부여방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회 결의로 선택

행사가격	5,890원

행사가능기간	2017년 08월 07일부터 2020년 08월 06일까지

2) 당분기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기

기초 미행사수량	2,131,240

당분기 부여수량	-

당분기 소멸수량	-

당분기 행사수량	-

당분기말 행사가능수량	2,131,240

3) 주식선택권의 보상원가 산정 내역연결회사는 주식선택권의 보상원가를 Black - Scholes 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.

구 분	내 용

무위험이자율	1.79%

기대행사기간	3.5년

예상주가변동성	37.7%

기대배당수익률	-

4) 보상비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	금 액

인식해야 할 총 보상비용	3,765,299,580

전기까지 인식한 보상비용	(729,015,278)

전기까지 소멸한 보상비용	(140,060,340)

당분기 인식 보상비용	(451,295,172)

당분기소멸 보상비용	-

당분기 이후 비용으로 인식할 보상비용	2,444,928,790

17 . 법인세비용

(1) 법인세비용 구성 내역당분기와 전분기중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기법인세	-	-

당기법인세 부담액	-	-

법인세 추납액	-	-

2. 이연법인세	-	-

3. 총법인세 효과	-	-

4. 자본에 직접 반영된 법인세 비용	-	-

5. 법인세비용	-	-

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계

당분기와 전분기중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,354,022,805)	45,247,667

적용세율에 따른 법인세비용(*)	-	4,977,243

조정사항

법인세추납액	-	-

기타	-	(4,977,243)

법인세비용	-	-

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(*)	-	-

(*) 당기는 법인세비용차감전 순손실로 인하여 적용세율에 따른 법인세비용 및 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

18. 주당이 익(손실) 기본주당이익(손실)은 연결회사의 포괄손익계산서상 지배기업소유주지분 당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당이익(손실)

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

포괄손익계산서상 당기순이익(손실)	(2,324,118,850)	45,247,667

가중평균유통보통주식수	23,592,390	21,715,230

기본주당이익(손실)	(99)	2

( 2) 가중평균유통보통주식수 1) 당분기

(단위: 주)

구 분	일 자	변동주식수	유통주식수	가중치	적 수

전기이월	2016-01-01	발행주식수	24,135,562	-

자기주식수	(543,172)	-

소계	23,592,390	91	2,146,907,490

따라서 가중평균유통보통주식수는 23,592,390주(= 2,146,907,490 ÷ 91일)입니다.

2) 전분기 전분기의 가중평균유통보통주식수는 21,715,230주 입니다.

(3) 희석주당손익 산정내역 1) 당분기

당분기는 결손으로 인하여 전환권 등으로 인한 희석화 효과가 발생하지 아니하므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 2) 전분기

(단위: 원)

구 분	전분기

가. 포괄손익계산서상 당기순이익(손실)	45,247,667

나. 가산	-

다. 희석보통주 당기순이익(다=가+나)	45,247,667

라. 가중평균유통보통주식수	21,715,230

마. 희석성 잠재적 보통주의 주식수(*)	246,423

바. 희석주당계속영업순이익을 계산하기 위한 보통주식수 (바=라+마)	21,961,653

사. 희석주당계속영업순이익(손실)	2

(*) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고있는 희석성 잠재적 보통주는 신주인수권, 전환권, 주식선택권입니다.

19. 손익내역(1) 매출 액 당분기와 전분기중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	8,995,533,640	1,747,874,322

제품매출	2,060,138,720	2,924,912,868

기타매출	483,998,733	210,181,440

합 계	11,539,671,093	4,882,968,630

(2) 매출원가 당분기와 전분기중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	8,532,923,143	1,223,442,079

제품매출원가	1,827,413,818	2,544,178,961

기타매출원가	424,356,844	222,078,205

합 계	10,784,693,805	3,989,699,245

(3) 판매비와관리비 당분기와 전분기중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급 여	741,317,970	367,997,187

퇴직급여	13,268,143	28,671,066

주식보상비용	430,983,883	-

복리후생비	114,066,278	35,382,391

접대비	42,297,923	6,457,702

광고선전비	58,052,348	16,433,793

운반비	17,969,689	6,812,520

지급수수료	660,235,665	122,328,222

수출비용	133,247,931	43,803,456

해외시장개척비	93,579,813	21,166,395

지급임차료	116,935,483	10,781,251

감가상각비	38,159,271	17,640,132

무형자산상각비	93,714,628	2,274,853

대손상각비	(5,300,000)	(11,291,999)

경상개발비	176,560,859	154,797,631

소모품비	9,733,527	6,073,907

기 타	80,448,558	36,071,213

합 계	2,815,271,969	865,399,720

(4) 금융수익 당분기와 전분기중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	46,305,071	43,679,320

외환차익	117,828,180	30,457,435

외화환산이익	1,759,891	8,765,350

합 계	165,893,142	82,902,105

(5) 금융비용 당분기와 전분기중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	324,728,340	10,521,778

외환차손	25,853,086	43,057,939

외화환산손실	189,813,168	5,169,372

합 계	540,394,594	58,749,089

(6) 기타수익 당분기와 전분기중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

무형자산처분이익	74,457,205	-

대손충당금환입	6,475,000	-

잡이익	1,576,775	582,433

합 계	82,508,980	582,433

(7) 기타비용 당분기와 전분기중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	-	1,000

잡손실	1,735,652	7,356,447

합 계	1,735,652	7,357,447

(8) 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	1,205,616,769	325,579,544

원재료 매입	1,245,461,548	1,748,824,241

상품 매입	7,438,906,265	1,121,920,557

급 여	1,109,329,092	755,527,783

퇴직급여	37,632,288	58,787,249

주식보상비용	451,295,172	-

복리후생비	159,907,682	83,827,426

감가상각비	112,699,631	102,720,475

무형자산상각비	97,484,203	19,309,115

기타비용	1,741,633,124	638,602,575

합 계	13,599,965,774	4,855,098,965

20. 특수관계자와의 거래(1) 특 수관계자 현황

구분	특수관계자의 명칭

회사에 중대한 영향력을 미치는 기업	오킴스하이타오(주)

기타특수관계자(주1)	이혁수

민석기

(주1)상기 특수관계인은 연결회사의 임원입니다.

(2) 연결회사의 주요 경영진은 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

단기급여	156,110,265	19,360,640

퇴직급여	-	1,238,387

주식기준보상	406,829,287	-

합계	562,939,552	20,599,027

(3) 지배기업과 지배기업의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 당분기중 연결회사와 특수관계자 사이의 매출매입은 없으며, 전분기의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출 기타수익 유ㆍ무형자산 취득 기타비용 기타특수관계자(주1) (주)새서울석유 21,195,320 - - 5,515,000 (주)에스에스오토 940,000,000 - - - (주)호텔 덕구온천 195,037,328 - - - 합계 1,156,232,648 - - 5,515,000 (주1) 전기 중 주식양수도 계약에 따른 지배회사의 최대주주 변경으로 인해 특수관계자에서 제외되었으며, 위 거래내역은 최대주주 변경일인 2015년 8월 5일 이전 발생 거래 입니다.(4) 특수관계자와의 자금 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계 구분 특수관계자명 내 역 당분기 전분기 기타특수관계자 이혁수 차입 20,000,000 - 차입금 상환 20,000,000 - 민석기 에이원코스(주) 주식 양수도 594,000,000 15회차 전환사채 발행 500,000,000 가수금 및 가지급금 반제 150,000,000 - 가지급금 및 가수금 반제 340,930,000 - 합 계 1,624,930,000 - (5) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 기타채권 기타채무 기타특수관계자 민석기 - - - - 500,000,000 합계 - - - - 500,000,000 (6) 특수관계자로부터 제공받은 담보 내역 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 담보제공내역 관련 차입금 담보권자 오킴스하이타오㈜ ㈜한양하이타오 의결권있는 주식 80만주 제11회차 전환사채3,000,000,000 ㈜세종상호저축은행 대표이사 연대보증 제14회차 전환사채2,000,000,000 신한캐피탈(주) 대표이사 연대보증 단기차입금2,400,000,000 KEB 하나은행 (7) 특수관계자를 위하여 제공한 담보내역보고기간종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공받은자 담보제공자산 담보설정금액 장부가액 비고 직원 단기금융상품 72,000,000 70,000,000 직원대출금 담보제공 21. 현금흐름표 (1) 조정사항당분기와 전분기의 영업활동현금흐름에 대한 조정사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 외화환산손실 189,813,168 5,169,372 대손상각비 (5,300,000) (11,291,999) 감가상각비 112,699,631 102,720,475 무형자산상각비 97,484,203 19,309,115 주식보상비용 451,295,172 - 유형자산처분손실 - 1,000 이자비용 324,728,340 10,521,778 외화환산이익 (1,759,891) (8,765,350) 무형자산처분이익 (74,457,205) - 대손충당금환입 (6,475,000) - 재고자산평가손실충당금환입액 (97,831,159) - 이자수익 (46,305,071) (43,679,320) 합 계 943,892,188 73,985,071 (2) 순운전자본당분기와 전분기의 영업활동현금흐름중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) 345,412,302 607,377,022 미수금의감소(증가) 85,617,066 (15,551,360) 선급금의감소(증가) (2,079,819,996) (5,285,081) 선급비용의감소(증가) (212,893,441) 1,102,019 부가세대급금의감소(증가) 943,645,405 (16,595,010) 재고자산의감소(증가) 1,303,447,928 325,579,544 장기선급비용의감소(증가) 4,977,210 - 매입채무의증가(감소) (166,647,167) (1,155,248,402) 미지급금의증가(감소) 39,723,348 221,482,565 선수금의증가(감소) 302,639,418 (3,507,116) 예수금의증가(감소) (81,125) 3,719,870 미지급비용의증가(감소) (47,254,063) (77,931,547) 예수부가세의증가(감소) (112,460,704) (86,491,494) 합 계 406,306,181 (201,348,990) 22. 재무위험관리(1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 16,719,457,474 15,190,733,157 자 본 12,517,774,588 13,384,040,675 부채비율 133.6% 113.5% (2) 재무위험관리1) 연결회사의 목표 및 정책연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소ㆍ 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 연결회사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산 및 매도가능금융자산 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 미지급비용 및 예수금 등으로 구성되어 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기 간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 4,588,369,282 5,048,523,114 매출채권및기타수취채권 3,377,474,318 3,517,906,056 기타유동금융자산 2,780,000,000 2,700,000,000 기타비유동금융자산 2,087,001,304 1,530,729,253 합 계 12,832,844,904 12,797,158,423 3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 매입채무및기타지급채무 991,682,124 - 991,682,124 단기차입금 4,390,000,000 - 4,390,000,000 전환사채 10,500,000,000 2,550,000,000 13,050,000,000 기타유동금융부채 436,829,094 - 436,829,094 합 계 16,318,511,218 2,550,000,000 18,868,511,218 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인하여 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 US$입니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:US$, EUR, JPY, 원) 구 분 당분기말 전기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 현금및현금성자산 US$2,322,892.54 2,679,456,542 US$1,798,316.52 2,107,626,961 매출채권 US$927,462.89 1,069,828,440 US$740,442.77 867,798,925 CNY 6,532,321.14 1,160,728,142 US$8,825,870.36 1,593,510,894 EUR 83,996.00 109,818,888 EUR 61,896.00 79,259,683 미수금 US$104,000.00 119,964,000 US$420,403.36 492,712,737 매입채무 US$63,057.00 72,736,248 US$204,555.80 239,739,397 JPY 83,200.00 853,648 JPY 68,400.00 664,854 연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우 각 외화에대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 법인세차감전순손익 253,310,306 (253,310,306) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 고정이자부 변동이자부 금융부채 13,050,000,000 4,390,000,000 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 법인세차감전순손익 (43,900,000) 43,900,000 23. 영업부문 가. 일반정보영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 회사는 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 영업부문은 총 3개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 생산제품 및 제품 판매유형에 따라 다음과 같이 분류할 수 있습니다.- 전자사업부문 : CCTV 카메라등(보안장비)와 관련된 매출등- 유통사업부문 : 화장품등의 수출 및 국내 유통과 관련된 매출등- 매니지먼트사업부문 : 전속아티스트 매니지먼트를 이용한 용역사업과 관련된 매출등나. 영업부문별 재무현황 (단위:천원) 구분 전자사업부문 유통사업부문 매니지먼트사업부문 공통 연결조정 연결후 금액 총매출액 2,566,139 8,522,464 451,813 - (745) 11,539,671 내부매출액 - (745) - - 745 순매출액 2,566,139 8,521,718 451,813 - - 11,539,671 매출총이익 251,404 452,950 51,368 - (745) 754,977 영업손익 (338,604) (781,358) (219,584) (727,035) 6,287 (2,060,295) 전분기에는 전자사업부문 단일 사업부문으로 별도의 기재는 생략합니다. 다 . 영업부문의 지역정보 당분기와 전분기의 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 지역 매출액(당분기) 매출액(전분기) 아시아 2,066,834 290,486 대한민국 8,286,321 2,550,948 미주 596,570 930,565 중동 153,101 534,776 유럽 410,942 463,604 기타 25,903 112,591 합계 11,539,671 4,882,969 4. 재무제표 재무상태표 제 26 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 25 기말 2015.12.31 현재 제 24 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 1분기말 제 25 기말 제 24 기말 자산 유동자산 20,836,697,983 22,338,402,864 12,397,411,976 현금및현금성자산 3,246,713,920 4,360,391,252 609,499,343 매출채권 및 기타유동채권 3,176,316,216 3,484,399,662 5,863,137,068 기타유동금융자산 3,520,000,000 3,120,000,000 370,000,000 재고자산 8,264,818,675 9,790,825,155 5,501,117,820 당기법인세자산 11,136,240 10,781,450 3,414,440 기타유동자산 2,617,712,932 1,572,005,345 50,243,305 비유동자산 7,127,666,800 6,100,798,387 5,844,738,443 유형자산 3,061,307,796 3,151,452,075 3,471,153,423 무형자산 318,382,375 318,707,059 181,290,792 기타비유동금융자산 1,740,976,629 1,230,639,253 2,192,294,228 종속기업투자주식 2,007,000,000 1,400,000,000 자산총계 27,964,364,783 28,439,201,251 18,242,150,419 부채 유동부채 13,564,584,470 12,989,035,036 4,652,813,983 매입채무 및 기타유동채무 525,002,933 716,190,834 2,952,137,197 단기차입금 4,390,000,000 5,510,000,000 1,200,000,000 전환사채 8,175,220,934 6,125,194,733 기타유동금융부채 383,824,606 425,141,747 329,263,863 기타유동부채 90,535,997 212,507,722 171,412,923 비유동부채 2,055,773,921 2,016,242,023 92,500,000 전환사채 2,055,773,921 2,016,242,023 충당부채 92,500,000 부채총계 15,620,358,391 15,005,277,059 4,745,313,983 자본 납입자본 15,419,172,332 15,419,172,332 12,811,791,897 자본금 12,067,781,000 12,067,781,000 11,129,201,000 보통주자본금 12,067,781,000 12,067,781,000 11,129,201,000 주식발행초과금 3,351,391,332 3,351,391,332 1,682,590,897 기타자본구성요소 3,069,250,653 2,044,348,938 (919,401,291) 이익잉여금(결손금) (6,144,416,593) (4,029,597,078) 1,604,445,830 자본총계 12,344,006,392 13,433,924,192 13,496,836,436 자본과부채총계 27,964,364,783 28,439,201,251 18,242,150,419 포괄손익계산서 제 26 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 25 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 24 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 제 25 기 제 24 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 4,306,184,091 4,306,184,091 4,882,968,630 4,882,968,630 18,469,794,068 22,953,447,649 매출원가 3,877,059,243 3,877,059,243 3,989,699,245 3,989,699,245 16,791,181,395 18,878,378,855 매출총이익 429,124,848 429,124,848 893,269,385 893,269,385 1,678,612,673 4,075,068,794 판매비와관리비 2,187,379,992 2,187,379,992 865,399,720 865,399,720 5,985,568,602 3,571,035,134 영업이익(손실) (1,758,255,144) (1,758,255,144) 27,869,665 27,869,665 (4,306,955,929) 504,033,660 금융수익 175,735,182 175,735,182 82,902,105 82,902,105 336,640,834 248,001,150 금융비용 538,654,568 538,654,568 58,749,089 58,749,089 496,369,789 602,295,353 기타수익 7,546,075 7,546,075 582,433 582,433 179,927,849 4,177,317,696 기타비용 1,191,060 1,191,060 7,357,447 7,357,447 387,717,503 342,983,300 법인세비용차감전순이익(손실) (2,114,819,515) (2,114,819,515) 45,247,667 45,247,667 (4,674,474,538) 3,984,073,853 법인세비용 959,568,370 당기순이익(손실) (2,114,819,515) (2,114,819,515) 45,247,667 45,247,667 (5,634,042,908) 3,984,073,853 기타포괄손익 총포괄손익 (2,114,819,515) (2,114,819,515) 45,247,667 45,247,667 (5,634,042,908) 3,984,073,853 지배기업 소유주지분 주당이익 기본주당이익(손실) (90) (90) 2 2 (253) 225 희석주당이익(손실) (90) (90) 2 2 (253) 225 자본변동표 제 26 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 25 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 24 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 8,766,996,500 893,357,931 (461,825,062) (2,379,628,023) 6,818,901,346 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 3,984,073,853 3,984,073,853 신주인수권행사 2,362,204,500 789,232,966 (457,576,229) 2,693,861,237 유상증자 전환사채발행 주식매수선택권 2014.12.31 (기말자본) 11,129,201,000 1,682,590,897 (919,401,291) 1,604,445,830 13,496,836,436 2015.01.01 (기초자본) 11,129,201,000 1,682,590,897 (919,401,291) 1,604,445,830 13,496,836,436 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (5,634,042,908) (5,634,042,908) 신주인수권행사 865,051,000 243,076,765 (113,556,289) 994,571,476 유상증자 73,529,000 1,425,723,670 1,499,252,670 전환사채발행 2,348,291,240 2,348,291,240 주식매수선택권 729,015,278 729,015,278 2015.12.31 (기말자본) 12,067,781,000 3,351,391,332 2,044,348,938 (4,029,597,078) 13,433,924,192 2015.01.01 (기초자본) 11,129,201,000 1,682,590,897 (919,401,291) 1,604,445,830 13,496,836,436 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 45,247,667 45,247,667 신주인수권행사 유상증자 전환사채발행 주식매수선택권 2015.03.31 (기말자본) 11,129,201,000 1,682,590,897 (919,401,291) 1,649,693,497 13,542,084,103 2016.01.01 (기초자본) 12,067,781,000 3,351,391,332 2,044,348,938 (4,029,597,078) 13,433,924,192 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (2,114,819,515) (2,114,819,515) 신주인수권행사 유상증자 전환사채발행 573,606,543 573,606,543 주식매수선택권 451,295,172 451,295,172 2016.03.31 (기말자본) 12,067,781,000 3,351,391,332 3,069,250,653 (6,144,416,593) 12,344,006,392 현금흐름표 제 26 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 25 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 25 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 24 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 제 25 기 제 24 기 영업활동현금흐름 (813,528,769) (59,403,671) (9,874,998,203) (1,085,762,718) 영업에서 창출된 현금흐름 (696,413,375) (82,116,252) (8,898,293,759) (765,024,604) 당기순이익(손실) (2,114,819,515) 45,247,667 (5,634,042,908) 3,984,073,853 비현금조정 896,688,536 73,985,071 3,635,065,060 (2,921,450,705) 운전자본의 변동 521,717,604 (201,348,990) (6,899,315,911) (1,827,647,752) 이자수취 2,320,531 39,577,237 69,309,366 24,415,512 이자지급 (119,081,135) (10,770,956) (79,078,430) (350,259,156) 법인세환급(납부) (354,790) (6,093,700) (966,935,380) 5,105,530 투자활동현금흐름 (1,519,879,500) 510,515,000 (3,481,433,627) 3,522,642,583 투자활동으로 인한 현금의 유입액 7,353,500 3,047,538,832 10,635,985,628 5,463,725,592 단기금융상품의 처분 1,005,038,832 7,880,897,778 2,711,675,034 단기대여금 회수 6,475,000 575,000,000 2,198,796,285 유형자산의 처분 878,500 1,587,850 13,254,273 보증금의 회수 2,042,500,000 2,178,500,000 540,000,000 투자활동으로 인한 현금의 유출액 (1,527,233,000) (2,537,023,832) (14,117,419,255) (1,941,083,009) 단기금융상품의 취득 (2,505,038,832) (7,580,897,778) (1,711,675,034) 단기대여금증가 (400,000,000) (3,550,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (500,000,000) 종속기업투자주식의 취득 (607,000,000) (1,400,000,000) 유형자산의 취득 (4,343,000) (31,985,000) (93,473,494) (169,289,793) 무형자산의 취득 (6,380,000) (273,937,983) (30,118,182) 보증금의 지출 (9,510,000) (1,219,110,000) (30,000,000) 재무활동현금흐름 1,339,001,520 (200,000,000) 17,103,081,973 (2,812,634,855) 재무활동으로 인한 현금 유입액 3,490,000,000 20,343,245,317 1,700,000,000 단기차입금의 증가 990,000,000 7,293,254,761 1,700,000,000 전환사채의 발행 2,500,000,000 10,550,000,000 유상증자로 인한 현금유입액 2,499,990,556 재무활동으로 인한 현금의 유출액 (2,150,998,480) (200,000,000) (3,240,163,344) (4,512,634,855) 단기차입금의 상환 (2,110,000,000) (200,000,000) (2,983,254,761) (3,500,000,000) 신주인수권부사채의 상환 (1,000,000,000) 사채발행비 (40,998,480) (250,742,173) 주식발행비 (6,166,410) (12,634,855) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (119,270,583) (2,720,082) 4,241,766 282,643 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,113,677,332) 248,391,247 3,750,891,909 (375,472,347) 기초현금및현금성자산 4,360,391,252 609,499,343 609,499,343 984,971,690 기말현금및현금성자산 3,246,713,920 857,890,590 4,360,391,252 609,499,343 5. 재무제표 주석 제 26(당) 1분기말 2016년 03월 31일 현재 제 25(전) 기말 2015년 12월 31일 현재 주식회사 한양하이타오 1. 일반적 사항 주식회사 한양하이타오(이하 "당사")는 CCTV(Closed-Circuit Television Camera)의제조 및 판매를 목적으로 1991년 9월 30일에 설립되었습니다. 본사는 경기도 부천시오정구 삼정동에 소재하고 있으며, 2015년 8월 7일자 임시주주총회 결의에 따라 당사의 상호를 주식회사 휴바이론에서 주식회사 한양하이타오로 변경하였습니다. 회사의 주요 목적사업은 CCTV(Closed-Circuit Television Camera)의 제조 및 판매업, 화장품 판매업 입니다.당사는 2002년 12월 13일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 기업공개시 자본금은21억원이었으나, 증자 및 감자를 포함한 수차례의 변동을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 120억원이 되었습니다. 한편, 보고기간말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구분 보유주식수(주) 지분율(%) 오킴스하이타오(주) 2,136,858 8.85 자기주식 543,172 2.25 기타 21,455,532 88.90 합계 24,135,562 100.00 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. (1) 현금및현금성자산 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. (2) 금융자산1) 분류금융자산은 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익인식금융자산단기매매금융자산(단기간 내에 매각을 목적으로 취득한 금융자산과 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)과 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산을 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.- 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.- 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다.보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.2) 인식과 측정금융자산은 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정하며, 당기손익인식금융자산은 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 포괄손익계산서에 비용으로 처리하고 있습니다.금융자산의 최초인식 후 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.매도가능금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익 중 손상차손과 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익을 제외한 금액은 기타포괄손익(자본)으로 인식하며, 당해 누적손익은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 반영됩니다. 다만, 유효이자율법을 적용하여 계산한 이자수익은 당기손익으로 인식하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 상각과정을 거쳐 이자수익으로 인식하고 있습니다.3) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식하고 있습니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감(매출채권 및 수취채권은 충당금계정을 사용하여 차감)하며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 환입한 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 환입액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.- 원가로 측정하는 금융자산활성시장에서 공시되는 시장 가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하여도 손상차손은 환입하지 아니합니다.- 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 인식합니다. 자본에서 당기손익으로 인식하는 누적손실은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다.한편, 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.4) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도 된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다.5) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.(3) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.(4) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한,재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(5) 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업 에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업 으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(6) 유형자산유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 내용연수 유형자산 내용연수 건 물 20년 비 품 5년 기계장치 10년 금 형 5년 차량운반구 5년 시험연구용자산 5년 공구와기구 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다. (7) 무형자산 1) 산업재산권취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.2) 개발비당사는 신제품, 신기술 등의 개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 개발비로 계상하고 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 그 이외의 개발활동 및 연구활동에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.3) 기타의무형자산기타의무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어를 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. (8) 비금융자산의 손상상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하고 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다. (9) 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. (10) 금융부채 1) 분류 금융부채는 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익인식금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 당기손익인식금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. - 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.2) 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익인식금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.금융부채의 최초인식 후 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로인식하고 있습니다. 3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(11) 퇴직급여채무 당사는 임직원의 선택에 따라 확정기여제도를 운영하고 있습니다.확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.(12) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (13) 외화환산당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.(15) 보통주자본금당사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 당사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (16) 수익인식수익은 주로 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 당사는 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 판매와 관련된 우발상황을 신뢰성있게 추정하여 수익금액을 측정하고 있습니다.1) 재화의 판매 당사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 가격할인 및 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.2) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다. 3) 이자수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익 및 배당금수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하며, 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.(17) 주식기준보상약정 종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다. 부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는, 가득될 지분상품에 대한 연결실체의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 연결실체는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다. 종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다. 현금결제형주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기전 매 보고기간 말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.종 속기업 에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업 에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다. (19) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 당사의 당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.희석주당이익은 당사의 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액을 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.(20) 영업부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. (21) 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 Level 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (Level 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (Level 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (Level 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 4. 금융상품 (1) 금융자산 보 고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 구분내역과 공정가치 는 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 3,246,713,920 - - 3,246,713,920 3,246,713,920 매출채권및기타수취채권 3,176,316,216 - - 3,176,316,216 3,176,316,216 기타유동금융자산 3,520,000,000 - - 3,520,000,000 3,520,000,000 기타비유동금융자산 1,237,976,629 503,000,000 - 1,740,976,629 1,740,976,629 합 계 11,181,006,765 503,000,000 - 11,684,006,765 11,684,006,765 2) 전기말 (단위: 원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 4,360,391,252 - - 4,360,391,252 4,360,391,252 매출채권및기타수취채권 3,484,399,662 - - 3,484,399,662 3,484,399,662 기타유동금융자산 3,120,000,000 - - 3,120,000,000 3,120,000,000 기타비유동금융자산 1,227,639,253 3,000,000 - 1,230,639,253 1,230,639,253 합 계 12,192,430,167 3,000,000 - 12,195,430,167 12,195,430,167 (2) 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채는 전액 당기손익인식금융부채가 아닌 상각후원가로 측정하는 금융부채로서 그 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가 측정금융부채 공정가치 매입채무및기타지급채무 525,002,933 525,002,933 단기차입금 4,390,000,000 4,390,000,000 전환사채 10,230,994,855 10,230,994,855 기타유동금융부채 383,824,606 383,824,606 합 계 15,529,822,394 15,529,822,394 2) 전기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가 측정금융부채 공정가치 매입채무및기타지급채무 716,190,834 716,190,834 단기차입금 5,510,000,000 5,510,000,000 전환사채 8,141,436,756 8,141,436,756 기타유동금융부채 425,141,747 425,141,747 합 계 14,792,769,337 14,792,769,337 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다. (3) 금융상품 범주별 손익 당분기와 전분기중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융부채 이자수익 56,669,689 - 56,669,689 외환차익 109,293,441 8,012,161 117,305,602 외화환산이익 121,050 1,638,841 1,759,891 대손충당금환입 6,475,000 - 6,475,000 대손상각비 5,300,000 - 5,300,000 이자비용 - (324,048,234) (324,048,234) 외환차손 (9,989,679) (15,549,249) (25,538,928) 외화환산손실 (189,067,406) - (189,067,406) 합 계 (21,197,905) (329,946,481) (351,144,386) 2) 전분기 (단위: 원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 대여금및수취채권 상각후원가측정금융부채 이자수익 43,679,320 - 43,679,320 외환차익 24,196,449 6,260,986 30,457,435 외화환산이익 8,460,730 304,620 8,765,350 대손상각비 11,291,999 - 11,291,999 이자비용 - (10,521,778) (10,521,778) 외환차손 (34,943,190) (8,114,749) (43,057,939) 외화환산손실 (4,627,305) (542,067) (5,169,372) 합 계 48,058,003 (12,612,988) 35,445,015 상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융손익 및 기타손익을 포함하는 금액입니다. (4) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품은 없으므로 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 하지 아니합니다. 5. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니 다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 840,430 316,150 요구불예금 3,245,873,490 4,360,075,102 합 계 3,246,713,920 4,360,391,252 한편, 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 비 고 현금및현금성자산 400,389,424 250,015,078 차입금 상환 단기금융상품 70,000,000 70,000,000 담보 제공 합 계 470,389,424 320,015,078 6. 매출채권및기타수취채권(1) 매출채권및기타수취채권의 내역 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:원) 구 분 원 가 대손충당금 장부금액 매출채권 3,638,246,566 (697,483,888) 2,940,762,678 미수금 4,218,109,223 (4,065,075,983) 153,033,240 미수수익 1,756,159,723 (1,673,639,425) 82,520,298 합 계 9,612,515,512 (6,436,199,296) 3,176,316,216 2) 전기말 (단위:원) 구 분 원 가 대손충당금 장부금액 매출채권 3,942,543,318 (702,783,888) 3,239,759,430 미수금 4,280,717,699 (4,065,075,983) 215,641,716 미수수익 1,702,637,941 (1,673,639,425) 28,998,516 합계 9,925,898,958 (6,441,499,296) 3,484,399,662 한편, 당사의 매출채권및기타수취채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 매출채권대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 매출채권 기 초 702,783,888 570,881,988 대손상각비 (5,300,000) (11,291,999) 분기말 697,483,888 559,589,989 (3) 연령분석 및 손상내역 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 연령분석 내역 및 손상금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:원) 구 분 정상채권 만기경과 미손상채권 손상채권 합 계 3개월 이하 3개월~6개월 6개월~12개월 12개월 초과 매출채권 2,512,483,092 59,635,560 2,280,689 365,186,337 1,177,000 697,483,888 3,638,246,566 미수금 33,069,240 - - - 119,964,000 4,065,075,983 4,218,109,223 미수수익 80,766,874 - 1,753,424 - - 1,673,639,425 1,756,159,723 합 계 2,626,319,206 59,635,560 4,034,113 365,186,337 121,141,000 6,436,199,296 9,612,515,512 2) 전기말 (단위:원) 구 분 정상채권 만기경과 미손상채권 손상채권 합 계 3개월 이하 3개월~6개월 6개월~12개월 12개월 초과 매출채권 2,822,493,988 22,579,969 244,591,928 141,898,545 8,195,000 702,783,888 3,942,543,318 미수금 4,681,716 - - - 210,960,000 4,065,075,983 4,280,717,699 미수수익 27,245,092 1,753,424 - - - 1,673,639,425 1,702,637,941 합 계 2,854,420,796 24,333,393 244,591,928 141,898,545 219,155,000 6,441,499,296 9,925,898,958 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다. 7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:원) 구 분 원 가 평가손실충당금 장부금액 상 품 5,313,745,785 (52,094,577) 5,261,651,208 제 품 1,464,650,783 (800,018,146) 664,632,637 재공품 950,848,961 (138,053,445) 812,795,516 원재료 2,543,414,007 (1,017,674,693) 1,525,739,314 합 계 10,272,659,536 (2,007,840,861) 8,264,818,675 2) 전기말 (단위:원) 구 분 원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 6,740,504,079 (52,238,061) 6,688,266,018 제 품 1,547,151,919 (889,944,445) 657,207,474 재공품 1,045,153,351 (140,710,288) 904,443,063 원재료 2,563,687,826 (1,022,779,226) 1,540,908,600 합 계 11,896,497,175 (2,105,672,020) 9,790,825,155 당분기와 전분기중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산 평가손실충당금 환입액은 당분기 97,831천원, 전분기 14,854천원 입니다. 8. 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 분 류 당분기말 전기말 지분율(%) 취득금액 공정가액 장부금액 장부금액 (주)브이쓰리아이미디어(BW) 유동 - 1,000,000,000 - - - 한국감시기기공업협동조합 비유동 0.4 3,000,000 (주1) 3,000,000 3,000,000 오양2호투자조합 비유동 9.96 500,000,000 (주1) 500,000,000 - (주)인투텍 비유동 - 167,638,641 - - - 합 계 1,670,638,641 - 503,000,000 3,000,000 (주1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장 주식 당사는 상기 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.한편, (주)브이쓰리아이미디어(BW)와 (주)인투텍은 공정가치가 현저하게 하락하여 단기간에 회복가능성이 희박하다고 판단하여 전기 이전기간에 전액 손상차손을 인식하였습니다.9. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종속기업명 소재지 당분기말 전기말 영업활동 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 장부금액 ㈜한양이앤엠 한국 100.00 800,000,000 201,309,424 800,000,000 800,000,000 매니지먼트업 ㈜한양씨앤씨 한국 57.14 600,000,000 496,011,279 600,000,000 600,000,000 화장품 유통 에이원코스㈜ 한국 39.29 607,000,000 245,971,717 607,000,000 - 화장품 유통 합 계 2,007,000,000 943,292,420 2,007,000,000 1,400,000,000 (2)보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당분기순손익 ㈜한양이앤엠 1,685,317,199 1,484,007,775 451,813,456 (161,006,892) ㈜한양씨앤씨 919,191,986 51,172,248 2,409,090 (119,780,429) 에이원코스㈜ (주1) 1,439,278,117 813,168,293 6,780,009,661 35,297,319 (주1) 상기 에이원코스는 당분기중 종속기업으로 편입되었으며, 매출액 및 분기순손익은 지분 취득후 발생된 금액입니다. 10. 관계기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 관계기업명 소재지 당분기말 전기말 영업활동 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 장부금액 QUANZHOU HUVIRON TRADING CO.,LTD (주1) 중국 100 489,578,000 - - - 석재 유통 (주1) QUANZHOU HUVIRON TRADING CO., LTD는 보고기간종료일 현재 영업활동이 없고 관련 자산부채가 없으며, 청산을 진행중에 있습니다. 이에 전기 이전기간에 전액 손상차손을 인식하였으 며, 전기 이전기간에 연결재무제표 작성대상 종속기업에서 제외되었습니다. 11. 유형자산(1) 취득원가와 장부금액 보고기간종료일 현재 유형자산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 1,437,600,000 - 1,437,600,000 건 물 2,920,123,407 (1,704,882,918) 1,215,240,489 기계장치 233,202,934 (227,792,559) 5,410,375 공구와기구 122,856,865 (120,833,192) 2,023,673 차량운반구 41,407,713 (19,798,977) 21,608,736 비 품 1,047,513,482 (912,344,002) 135,169,480 금 형 2,455,565,561 (2,229,977,785) 225,587,776 시험연구자산 410,735,466 (392,068,199) 18,667,267 합 계 8,669,005,428 (5,607,697,632) 3,061,307,796 2) 전기말 (단위:원) 계정과목 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 1,437,600,000 - 1,437,600,000 건 물 2,920,123,407 (1,668,381,378) 1,251,742,029 기계장치 233,202,934 (227,089,917) 6,113,017 공구와기구 122,856,865 (120,565,196) 2,291,669 차량운반구 41,407,713 (18,100,226) 23,307,487 비 품 1,047,048,982 (895,033,899) 152,015,083 금 형 2,452,565,561 (2,194,900,439) 257,665,122 시험연구자산 410,735,466 (390,017,798) 20,717,668 합 계 8,665,540,928 (5,514,088,853) 3,151,452,075 (2) 장부금액의 변동내역당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 계정과목 기 초 취 득 처분/폐기 감가상각비 기 말 토 지 1,437,600,000 - - - 1,437,600,000 건 물 1,251,742,029 - - (36,501,540) 1,215,240,489 기계장치 6,113,017 - - (702,642) 5,410,375 공구와기구 2,291,669 - - (267,996) 2,023,673 차량운반구 23,307,487 - - (1,698,751) 21,608,736 비 품 152,015,083 1,343,000 (878,500) (17,310,103) 135,169,480 금 형 257,665,122 3,000,000 - (35,077,346) 225,587,776 시험연구자산 20,717,668 - - (2,050,401) 18,667,267 합 계 3,151,452,075 4,343,000 (878,500) (93,608,779) 3,061,307,796 2) 전분기 (단위:원) 계정과목 기 초 취 득 처분/폐기 감가상각비 기 말 토 지 1,437,600,000 - - - 1,437,600,000 건 물 1,397,748,198 - - (36,501,540) 1,361,246,658 기계장치 12,294,809 - - (1,545,426) 10,749,383 공구와기구 3,908,869 - - (404,295) 3,504,574 차량운반구 31,589,029 - - (2,070,381) 29,518,648 비 품 170,370,035 885,000 (1,000) (16,800,705) 154,453,330 금 형 401,307,991 31,100,000 - (43,648,093) 388,759,898 시험연구자산 16,334,492 - - (1,750,035) 14,584,457 합 계 3,471,153,423 31,985,000 (1,000) (102,720,475) 3,400,416,948 당사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. 동 재평가로 인한 재평가차액은 807,971천원이며, 법인세효과 177,753천원을 제외한 금액은 이익잉여금에 계상되어 있으며 이는 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다. (3) 감가상각비 배분 내역당분기와 전분기 중 감가상각비 배분 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 67,792,166 78,168,097 판매비와관리비 19,068,419 17,640,132 경상개발비 6,748,194 6,912,246 합 계 93,608,779 102,720,475 (4) 보험가입내역 보고기간종료일 현재 당사는 일부자산에 대하여 화재보험에 가입하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 자 산 장부금액 부보금액 재고자산 3,813,623,260 4,200,000,000 기계장치 5,410,375 206,300,000 공구와기구 2,023,673 비 품 135,169,480 시험연구용자산 18,667,267 합 계 3,974,894,055 4,406,300,000 (*) 당사는 동부화재해상에 보험을 가입하였습니다. 상기 부보금액중 기업은행에서 질권설정한 금액은 3,050백만원입니다. 이외에도 차량운반구에 대해 KB손해보험 등에 종합보험 및 책임보험을 가입하고 있습니다. (5) 담보제공자산 보고기간종료일 현 재 당사의 채무를 위하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 16.(3)참조) 12. 무형자산 (1) 취득원가와 장부금액보고기간종료일 현재 무형자산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 13,500,300 (12,955,360) (524,000) 20,940 개발비 995,276,985 (940,328,235) (48,000,000) 6,948,750 기타의무형자산 953,872,122 (800,094,217) (85,600,000) 68,177,905 회원권 518,054,780 - (274,820,000) 243,234,780 합 계 2,480,704,187 (1,753,377,812) (408,944,000) 318,382,375 2) 전기말 (단위:원) 계정과목 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 13,500,300 (12,892,534) (524,000) 83,766 개발비 992,676,985 (939,660,785) (48,000,000) 5,016,200 기타의무형자산 950,092,122 (794,119,809) (85,600,000) 70,372,313 회원권 518,054,780 - (274,820,000) 243,234,780 합 계 2,474,324,187 (1,746,673,128) (408,944,000) 318,707,059 비한정 내용연수를 가지는 무형자산의 경우 매 보고기간말 손상검토를 수행하며 당분기와 전분기중 손상차손 및 손상차손환입액은 없습니다. (2) 장부금액의 변동내역당 분기와 전분기중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 계정과목 기 초 취 득 손상/환입 상각비 기 말 산업재산권 83,766 - - (62,826) 20,940 개발비 5,016,200 2,600,000 - (667,450) 6,948,750 기타의무형자산 70,372,313 3,780,000 - (5,974,408) 68,177,905 회원권 243,234,780 - - - 243,234,780 합 계 318,707,059 6,380,000 - (6,704,684) 318,382,375 2) 전분기 (단위:원) 계정과목 기 초 취 득 손상/환입 상각비 기 말 산업재산권 335,066 - - (62,826) 272,240 개발비 34,495,540 - - (14,202,220) 20,293,320 기타의무형자산 51,415,406 - - (5,044,069) 46,371,337 회원권 95,044,780 - - - 95,044,780 합 계 181,290,792 - - (19,309,115) 161,981,677 (3) 무형자산상각비 배분 내역당분기와 전분기의 계정과목별 무형자산상각비 배분내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 2,935,109 2,274,853 경상개발비 3,769,575 17,034,262 합 계 6,704,684 19,309,115 13. 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 당분기말 전기말 이자율(%) 장부금액 장부금액 일반자금대출 기업은행 3.97 1,000,000,000 1,500,000,000 일반자금대출 신한은행 3.20 - 1,000,000,000 일반자금대출 KEB 하나은행 4.00 2,400,000,000 3,000,000,000 한도대출 우리은행 3.49 990,000,000 10,000,000 합 계 4,390,000,000 5,510,000,000 14. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제10회 2015-08-07 2018-08-07 0.00 1,500,000,000 1,500,000,000 제11회 2015-09-01 2018-09-01 4.00 3,000,000,000 3,000,000,000 제12회 2015-10-16 2018-10-16 2.00 1,500,000,000 1,500,000,000 제13회 2015-10-21 2018-10-21 2.00 2,000,000,000 2,000,000,000 제14회 2015-11-04 2018-11-04 4.00 2,550,000,000 2,550,000,000 제15회 2016-02-01 2019-02-01 0.00 500,000,000 - 제16회 2016-03-04 2019-03-04 3.00 2,000,000,000 - 합계 13,050,000,000 10,550,000,000 상환할증금 30,838,906 - 전환권조정 (2,596,428,422) (2,177,265,279) 사채할인발행차금 (253,415,629) (231,297,965) 차감후잔액 10,230,994,855 8,141,436,756 (2) 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구분 제10회 제11회 제12회 제13회 제14회 제15회 제16회 권면총액 1,500,000,000원 3,000,000,000원 1,500,000,000원 2,000,000,000원 2,550,000,000원 500,000,000원 2,000,000,000원 만기보장수익률 0.0% 4.0% 2.0% 2.0% 4.0% 2.0% 3.0% 전환청구기간 2016.8.7~2018.7.30 2016.9.1~2018.8.1 2016.10.16~2018.9.15 2016.10.21~2018.9.20 2016.11.4~2018.10.3 2017.02.01~2018.12.31 2017.3.4~2019.02.03 전환가액(주1) 4,260원 4,138원 4,370원 4,185원 4,058원 4,138원 4,115원 전환가능주식수 352,112주 724,987주 343,249주 477,897주 628,388주 120,831주 486,026주 전환가액의 조정 매1개월단위 매3개월단위 매1개월단위 매1개월단위 매1개월단위 매1개월단위 매1개월단위 원금조기상환청구기간(주2) 2016년 8월 7일부터 매6개월 2016년 9월 1일부터매3개월 2016년 10월 16일부터 매6개월 2016년 10월 21일부터 매6개월 2017년 5월 4일부터 매6개월 2017년 2월 1일부터 매6개월 2017년 3월 4일부터 매6개월 분류(주2) 유동 유동 유동 유동 비유동 유동 유동 (주1) 전환사채의 전환가액은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소 등의 사유 및 보통주의 시가하락에 따라 조정됩니다.(주2) 상기 전환사채는 사채발행일로부터 1년 또는 1년 6개월이 경과되는 날부터 만기전까지 매 3개월 또는 6개월마다 당사에 대하여 사채의 조기상환을 청구 할 수 있습니다. 이에 보고기간종료일 후 12개월이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 아니한 전환사채는 유동부채로 분류하였습니다.한편, 전환사채에 내재된 신주인수권은 지분상품의 요건을 충족하여 별도의 내재파생상품으로 분리하지 않았습니다. 15. 자산부채 내역 (1) 기타유동금융자산의 내역 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 7,719,263,169 7,325,738,169 차감: 대손충당금 (4,269,263,169) (4,275,738,169) 소 계 3,450,000,000 3,050,000,000 단기금융상품 70,000,000 70,000,000 합 계 3,520,000,000 3,120,000,000 한편, 상기 단기대여금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 용 도 거래처 당분기말 전기말 자금대여 (주)한양인터내셔널 2,250,000,000 2,250,000,000 자금대여 (주)한양이앤엠 800,000,000 800,000,000 자금대여 에이원코스(주) 400,000,000 - 자금대여 (주)바이코시스 150,000,000 150,000,000 자금대여 (주)팀넷 2,181,638,169 2,181,638,169 자금대여 기타 1,937,625,000 1,944,100,000 소 계 7,719,263,169 7,325,738,169 차감:대손충당금 (4,269,263,169) (4,275,738,169) 합 계 3,450,000,000 3,050,000,000 (2) 기타유동자산의 내역 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 3,281,996,671 1,490,236,085 차감: 대손충당금 (835,405,442) (835,405,442) 소 계 2,446,591,229 654,830,643 선급비용 16,373,790 13,450,780 부가가치세대급금 154,747,913 903,723,922 합 계 2,617,712,932 1,572,005,345 (3) 기타비유동금융자산의 내역 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 503,000,000 3,000,000 보증금 1,237,976,629 1,227,639,253 합 계 1,740,976,629 1,230,639,253 (4) 매입채무및기타지급채무의 내역보고기간종료일 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 350,602,427 573,050,693 미지급금 174,400,506 143,140,141 합 계 525,002,933 716,190,834 (5) 기타유동금융부채의 내역 보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 31,164,030 36,059,695 미지급비용 352,660,576 389,082,052 합 계 383,824,606 425,141,747 (6) 기타유동부채의 내역 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 90,535,997 212,507,722 합 계 90,535,997 212,507,722 16. 우발부채와 약정사항 (1) 전 대표이사 관련 업무상 횡령 및 배임 혐의 2011년중 당사의 전 대표이사는 당사의 자금을 개인적인 용도로 유용하고 비은행도어음을 불법적으로 발행하는 등 당사에 재무적 손실을 초래하여 당사는 2012년 3월 2일 서울서부지방검찰청에 업무상 횡령 및 배임행위 혐의로 전 대표이사에 대한 진정서를 제출하였고, 이후 혐의가 인정되었으며 보고기간종료일 현재 전 대표이사는 소재불명으로 기소중지 상태입니다. (2) 진행중인 소송사건 보고기간종료일 현재 계류중인 소 송 사건은 없 습니다. (3) 담보제공 자산 보고기간종료일 현 재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공하는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보권자 담보제공자산 담보설정금액 장부금액 차입금액 기업은행 토지 3,050,000,000 1,437,600,000 1,000,000,000 건물 1,215,240,489 합 계 3,050,000,000 2,652,840,489 1,000,000,000 상기 담보물은 위 차입금 외에 당사가 기업은행과 약정한 무역금융 2,000백만원에 대한 담보로 제공하고 있습니다.한편, 당사는 보고기간종료일 현재 특수관계자인 직원을 위하여 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.(주석21.(7)참조) (4) 타인으로부터 제공받은 담보 내역 당사는 보고기간종료일 현재 특수관계자인 오킴스하이타오㈜ 및 대표이사로부터 담보를 제공받고 있습니다.(주석21.(6)참조) (5) 금융기관 약정사항보고기간종료일 현재 기업은행과 무역금융차입에 대해 2,000백만원, 회전대출차입에 대해 500백만원의 대출약정을 맺고 있으며, 우리은행과 한도대출차입에 대해 1,000백만원의 대출약정을 맺고 있습니다. 17. 자본 (1) 자본금1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 150,000,000 150,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행주식수 24,135,562 24,135,562 보통주 자본금 12,067,781,000 12,067,781,000 2) 당분기와 전기중 발행주식수 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 일 자 발행내역 수 량 주당액면금액 자본금 2015-01-01 전기초 22,258,402 500 11,129,201,000 2015-09-01 신주인수권행사 865,051 500 432,525,500 2015-10-02 신주인수권행사 865,051 500 432,525,500 2015-10-16 유상증자 147,058 500 73,529,000 2015-12-31 전기말 24,135,562 500 12,067,781,000 2016-03-31 당분기말 24,135,562 500 12,067,781,000 (2) 이익잉여금(결손금) 내역 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 재평가잉여금 630,217,653 630,217,653 미처분이익잉여금(결손금) (6,774,634,246) (4,659,814,731) 합 계 (6,144,416,593) (4,029,597,078) 당사는 과거회계기준에 따라 유형자산을 공정가치로 평가하여, 유형자산의 공정가치와 장부가액의 차액 630,218천원(법인세효과 177,754천원 차감 후)을 재평가잉여금으로 계상하였습니다. (3) 기타자본구성요소보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:, 원) 구 분 당분기말 전기말 신주인수권대가 372,347,663 372,347,663 전환권대가 2,921,897,783 2,348,291,240 자기주식 (1,230,652,191) (1,230,652,191) 자기주식처분손실 (174,653,052) (174,653,052) 주식선택권 1,180,310,450 729,015,278 합 계 3,069,250,653 2,044,348,938 당사는 보고기간종료일 현재 자사주식의 가격안정화 및 임직원에 대한 상여금, 성과급, 공로금 등의 지급을 위하여 기명식 보통주식 543,172주를 취득하여 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. (4) 주식선택권1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 부여일 2015년 08월 07일 발행할 주식의 총수 2,213,580주 부여방법 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회 결의로 선택 행사가격 5,890원 행사가능기간 2017년 08월 07일부터 2020년 08월 06일까지 2) 당분기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 기초 미행사수량 2,131,240 당분기 부여수량 - 당분기 소멸수량 - 당분기 행사수량 - 당분기말 행사가능수량 2,131,240 3) 주식선택권의 보상원가 산정 내역당사는 주식선택권의 보상원가를 Black - Scholes 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 무위험이자율 1.79% 기대행사기간 3.5년 예상주가변동성 37.70% 기대배당수익률 - 4) 보상비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 금 액 인식해야 할 총 보상비용 3,765,299,580 전기까지 인식한 보상비용 (729,015,278) 전기까지 소멸한 보상비용 (140,060,340) 당분기 인식 보상비용 (451,295,172) 당분기소멸 보상비용 - 당분기 이후 비용으로 인식할 보상비용 2,444,928,790 18 . 법인세비용 (1) 법인세비용 구성 내역당분기와 전분기중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기법인세 - - 당기법인세 부담액 - - 법인세 추납액 - - 2. 이연법인세 - - 3. 총법인세 효과 - - 4. 자본에 직접 반영된 법인세 비용 - - 5. 법인세비용 - - (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계 당분기와 전분기중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (2,114,819,515) 45,247,667 적용세율에 따른 법인세비용(*) - 4,977,243 조정사항 법인세추납액 - - 기타 - (4,977,243) 법인세비용 - - 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(*) - - (*) 당분기는 법인세비용차감전 순손실로 인하여 적용세율에 따른 법인세비용 및 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 19. 주당이 익(손실) (1) 기본주당이익(손실) 기본주당이익(손실)은 당사의 포괄손익계산서상 당기순손실을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 포괄손익계산서상 당기순이익(손실) (2,114,819,515) 45,247,667 가중평균유통보통주식수 23,592,390 21,715,230 기본주당이익(손실) (90) 2 ( 2) 가중평균유통보통주식수 1) 당분기 (단위: 주) 구 분 일 자 변동주식수 유통주식수 가중치 적 수 전기이월 2016-01-01 발행주식수 24,135,562 - 자기주식수 (543,172) - 소계 23,592,390 91 2,146,907,490 따라서 가중평균유통보통주식수는 23,592,390주(= 2,146,907,490 ÷ 91일)입니다. 2) 전분기 전분기의 가중평균유통보통주식수는 21,715,230주 입니다. (3) 희석주당손익 산정내역 1) 당분기 당분기는 결손으로 인하여 전환권등으로 인한 희석화 효과가 발생하지 아니하므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 2) 전분기 (단위: 원,주) 구 분 전분기 가. 포괄손익계산서상 당기순이익(손실) 45,247,667 나. 가산 - 다. 희석보통주 당기순이익(다=가+나) 45,247,667 라. 가중평균유통보통주식수 21,715,230 마. 희석성 잠재적 보통주의 주식수(*) 246,423 바. 희석주당계속영업순이익을 계산하기 위한 보통주식수 (바=라+마) 21,961,653 사. 희석주당계속영업순이익(손실) 2 (*) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 신주인수권, 전환권, 주식선택권입니다. 20. 손익내역(1) 매출 액 당분기와 전분기중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 2,213,114,889 1,747,874,322 제품매출 2,060,138,720 2,924,912,868 기타매출 32,930,482 210,181,440 합 계 4,306,184,091 4,882,968,630 (2) 매출원가 당분기와 전분기중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 2,025,733,618 1,223,442,079 제품매출원가 1,827,413,818 2,544,178,961 기타매출원가 23,911,807 222,078,205 합 계 3,877,059,243 3,989,699,245 (3) 판매비와관리비 당분기와 전분기중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급 여 407,650,066 367,997,187 퇴직급여 13,268,143 28,671,066 주식보상비용 430,983,883 - 복리후생비 59,764,416 35,382,391 접대비 33,457,543 6,457,702 광고선전비 49,557,926 16,433,793 운반비 15,045,789 6,812,520 지급수수료 627,328,449 122,328,222 수출비용 132,851,338 43,803,456 해외시장개척비 93,579,813 21,166,395 지급임차료 75,752,609 10,781,251 감가상각비 19,068,419 17,640,132 무형자산상각비 2,935,109 2,274,853 대손상각비 (5,300,000) (11,291,999) 경상개발비 176,560,859 154,797,631 소모품비 3,364,703 6,073,907 기 타 51,510,927 36,071,213 합 계 2,187,379,992 865,399,720 (4) 금융수익 당분기와 전분기중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 56,669,689 43,679,320 외환차익 117,305,602 30,457,435 외화환산이익 1,759,891 8,765,350 합 계 175,735,182 82,902,105 (5) 금융비용 당분기와 전분기중 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 324,048,234 10,521,778 외환차손 25,538,928 43,057,939 외화환산손실 189,067,406 5,169,372 합 계 538,654,568 58,749,089 (6) 기타수익 당분기와 전분기중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 대손충당금환입 6,475,000 - 잡이익 1,071,075 582,433 합 계 7,546,075 582,433 (7) 기타비용 당분기와 전분기중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 - 1,000 잡손실 1,191,060 7,356,447 합 계 1,191,060 7,357,447 (8) 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 1,526,006,480 325,579,544 원재료 매입 1,245,461,548 1,748,824,241 상품 매입 609,627,461 1,121,920,557 급 여 775,661,188 755,527,783 퇴직급여 37,632,288 58,787,249 주식보상비용 451,295,172 - 복리후생비 105,605,820 83,827,426 감가상각비 93,608,779 102,720,475 무형자산상각비 6,704,684 19,309,115 기타비용 1,212,835,815 638,602,575 합 계 6,064,439,235 4,855,098,965 21. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 당사에 중대한 영향력을 미치는 기업 오킴스하이타오(주) 종속기업 (주)한양이앤엠, (주)한양씨앤씨,에이원코스(주) 기타특수관계자(주1) 민석기 (주1)상기 특수관계인은 종속회사의 임원입니다. (2) 당사의 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 단기급여 56,000,040 19,360,640 퇴직급여 - 1,238,387 주식기준보상 406,829,287 - 합계 462,829,327 20,599,027 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출 기타수익 유ㆍ무형자산 취득 기타비용 종속기업 (주)한양이앤엠 - 13,724,590 - 8,000,000 에이원코스(주) - 904,918 - - 합계 - 14,629,508 - 8,000,000 (단위: 원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출 기타수익 유ㆍ무형자산 취득 기타비용 기타특수관계자(주1) (주)새서울석유 21,195,320 - - 5,515,000 (주)에스에스오토 940,000,000 - - - (주)호텔 덕구온천 195,037,328 - - - 합계 1,156,232,648 - - 5,515,000 (주1) 전기 중 주식양수도 계약에 따른 최대주주 변경으로 인해 특수관계자에서 제외되었으며, 위 거래내역은 최대주주 변경일인 2015년 8월 5일 이전 발생 거래 입니다.(4) 특수관계자와의 자금 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계 구분 특수관계자명 내 역 당분기 전분기 종속기업 에이원코스(주) 대여 400,000,000 - 기타특수관계자 민석기 주식 양수도 594,000,000 - 15회차 전환사채 발행 500,000,000 - 합 계 1,494,000,000 - (5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 기타채권 기타채무 종속기업 (주)한양이앤엠 - - 800,000,000 23,044,315 8,800,000 에이원코스(주) - - 400,000,000 904,918 - 기타특수관계자 민석기 - - - - 500,000,000 합계 - - 1,200,000,000 23,949,233 508,800,000 (단위:원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 대여금 기타채권 기타채무 종속기업 (주)한양이앤엠 - - 800,000,000 9,319,725 - 합계 - - 800,000,000 9,319,725 - (6) 특수관계자로부터 제공받은 담보 내역 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 담보제공내역 관련 차입금 담보권자 오킴스하이타오㈜ ㈜한양하이타오 의결권있는 주식 80만주 제11회차 전환사채3,000,000,000 ㈜세종상호저축은행 대표이사 연대보증 제14회차 전환사채2,000,000,000 신한캐피탈(주) 대표이사 연대보증 단기차입금2,400,000,000 KEB 하나은행 (7) 특수관계자를 위하여 제공한 담보내역보고기간종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공받은자 담보제공자산 담보설정금액 장부가액 비고 직원 단기금융상품 72,000,000 70,000,000 직원대출금 담보제공 23. 현금흐름표 (1) 조정사항당분기와 전분기의 영업활동현금흐름에 대한 조정사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 외화환산손실 189,067,406 5,169,372 대손상각비 (5,300,000) (11,291,999) 감가상각비 93,608,779 102,720,475 무형자산상각비 6,704,684 19,309,115 주식보상비용 451,295,172 - 유형자산처분손실 - 1,000 이자비용 324,048,234 10,521,778 재고자산평가손실충당금환입액 (97,831,159) 외화환산이익 (1,759,891) (8,765,350) 대손충당금환입 (6,475,000) - 이자수익 (56,669,689) (43,679,320) 합 계 896,688,536 73,985,071 (2) 순운전자본당분기와 전분기의 영업활동현금흐름중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의감소(증가) 236,544,979 607,377,022 미수금의감소(증가) 60,684,476 (15,551,360) 선급금의감소(증가) (1,791,760,586) (5,285,081) 선급비용의감소(증가) (2,923,010) 1,102,019 부가세대급금의감소(증가) 748,976,009 (16,595,010) 재고자산의감소(증가) 1,623,837,639 325,579,544 매입채무의증가(감소) (220,809,425) (1,155,248,402) 미지급금의증가(감소) 31,260,365 221,482,565 선수금의증가(감소) (121,971,725) (3,507,116) 예수금의증가(감소) (4,895,665) 3,719,870 미지급비용의증가(감소) (37,225,453) (77,931,547) 예수부가세의증가(감소) - (86,491,494) 합 계 521,717,604 (201,348,990) 23. 재무위험관리(1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 15,620,358,391 15,005,277,059 자 본 12,344,006,392 13,433,924,192 부채비율 126.5% 111.7% (2) 재무위험관리1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소ㆍ 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 당사 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산 및 매도가능금융자산 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 미지급비용 및 예수금 등으로 구성되어 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기 간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 3,246,713,920 4,360,391,252 매출채권및기타수취채권 3,176,316,216 3,484,399,662 기타유동금융자산 3,520,000,000 3,120,000,000 기타비유동금융자산 1,740,976,629 1,230,639,253 합 계 11,684,006,765 12,195,430,167 3) 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 매입채무및기타지급채무 525,002,933 - 525,002,933 단기차입금 4,390,000,000 - 4,390,000,000 전환사채 10,500,000,000 2,550,000,000 13,050,000,000 기타유동금융부채 383,824,606 - 383,824,606 합 계 15,798,827,539 2,550,000,000 18,348,827,539 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인하여 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 US$입니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:US$, EUR, JPY, 원) 구 분 당분기말 전기말 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 현금및현금성자산 US$2,244,391.51 2,588,905,604 US$1,798,316.52 2,107,626,961 매출채권 US$927,462.89 1,069,828,440 US$740,442.77 867,798,925 CNY 6,532,321.14 1,160,728,142 US$8,825,870.36 1,593,510,894 EUR 83,996.00 109,818,888 EUR 61,896.00 79,259,683 미수금 US$104,000.00 119,964,000 US$420,403.36 492,712,737 매입채무 US$63,057.00 72,736,248 US$204,555.80 239,739,397 JPY 83,200.00 853,648 JPY 68,400.00 664,854 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우 각 외화에대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 법인세차감전순손익 248,782,759 (248,782,759) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 고정이자부 변동이자부 금융부채 13,050,000,000 4,390,000,000 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 법인세차감전순손익 (43,900,000) 43,900,000 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항가. 재무제표 이용에 유의할 사항- 연결재무제표 및 별도재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. 2. 연결기준 계정과목별 대손충당금 설정현황가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제26기 1분기 매출채권 3,854,045 (697,484) 18.1% 단기대여금 6,949,263 (4,269,263) 61.4% 미수금 4,222,188 (4,065,076) 96.3% 미수수익 1,737,441 (1,673,639) 96.3% 선급금 3,571,757 (835,405) 23.4% 합 계 20,334,694 (11,540,867) 56.8% 제25기 매출채권 3,972,088 (702,784) 17.7% 단기대여금 6,875,738 (4,275,738) 62.2% 미수금 4,291,661 (4,065,076) 94.7% 미수수익 1,695,657 (1,673,639) 98.7% 선급금 1,490,236 (835,405) 56.1% 합 계 18,325,380 (11,552,642) 63.0% 제24기 매출채권 5,953,159 (570,882) 9.6% 단기대여금 4,350,738 (4,350,738) 100% 미수금 4,257,924 (3,783,323) 88.9% 미수수익 1,679,899 (1,673,639) 99.6% 선급금 858,192 (835,406) 97.3% 합 계 17,099,912 (11,213,988) 65.6% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제26기 1분기 제25기 제24기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 11,552,642 11,213,988 13,639,306 2. 순대손처리액(①－②±③) - (13,182) (450,958) ① 대손처리액(상각채권액) - (13,182) (450,958) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (11,775) 351,836 (2,094,223) 4. 해외사업환산차이 - - - 5. 연결범위변동 - - 119,863 6. 기말 대손충당금 잔액합계 11,540,867 11,552,642 11,213,988 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다. 라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 2,787,917 232,230 435,908 397,990 3,854,045 특수관계자 - - - - - 계 2,787,917 232,230 435,908 397,990 3,854,045 구성비율 72.4% 6.0% 11.3% 10.3% 100% 2. [연결기준] 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제26기 1분기 제25기 제24기 비고 전자사업부문 상 품 810,456 772,493 1,097,742 - 제 품 664,633 657,207 1,270,146 - 재 공 품 812,795 904,443 965,141 - 원 재 료 1,525,739 1,540,909 2,168,089 - 합 계 3,813,623 3,875,052 5,501,118 - 유통사업부문 상 품 4,990,447 5,915,773 - - 합 계 8,804,070 5,915,773 - - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 30.1% 34.3% 30.2% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.5회 2.3회 3.4회 - 나. 재고자산의 실사내역 등 재고자산은 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 계속기록법에 의한 수량과 기말에 이루어지는 실지재고조사에 의한 실사수량을 비교하여 그 차이를 조정하고 있습니다. 외부감사인이 입회하여 실시하는 실지재고조사는 매 회계연도 말에 실시합니다 다. 장기체화재고 등의 현황 (당분기말 현재) (단위 : 천원) 계 정 과 목 취득원가 보유금액 평가충당금 당분기말잔액 비 고 상 품 5,852,997 5,852,997 (52,095) 5,800,902 - 제 품 1,464,651 1,464,651 (800,018) 664,633 - 재공품 950,849 950,849 (138,053) 812,796 - 원재료 2,543,414 2,543,414 (1,017,675) 1,525,739 - 합 계 10,811,911 10,811,911 (2,007,841) 8,804,070 - 3. 공정가치 평가 내역 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 Level 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (Level 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (Level 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (Level 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 가. 연결기준 공정가치 평가내역 (* 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항 "의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.) (1) 금융자산 보 고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 구분내역과 공정가치 는 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 4,588,369,282 - - 4,588,369,282 4,588,369,282 매출채권및기타수취채권 3,377,474,318 - - 3,377,474,318 3,377,474,318 기타유동금융자산 2,780,000,000 - - 2,780,000,000 2,780,000,000 기타비유동금융자산 1,284,001,304 803,000,000 - 2,087,001,304 2,087,001,304 합 계 12,029,844,904 803,000,000 - 12,832,844,904 12,832,844,904 2) 전기말 (단위: 원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 5,048,523,114 - - 5,048,523,114 5,048,523,114 매출채권및기타수취채권 3,517,906,056 - - 3,517,906,056 3,517,906,056 기타유동금융자산 2,700,000,000 - - 2,700,000,000 2,700,000,000 기타비유동금융자산 1,227,729,253 303,000,000 - 1,530,729,253 1,530,729,253 합 계 12,494,158,423 303,000,000 - 12,797,158,423 12,797,158,423 (2) 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채는 전액 당기손익인식금융부채가 아닌 상각후원가로 측정하는 금융부채로서 그 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가 측정금융부채 공정가치 매입채무및기타지급채무 991,682,124 991,682,124 단기차입금 4,390,000,000 4,390,000,000 전환사채 10,230,994,855 10,230,994,855 기타유동금융부채 436,829,094 436,829,094 합 계 16,049,506,073 16,049,506,073 2) 전기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가 측정금융부채 공정가치 매입채무및기타지급채무 804,768,390 804,768,390 단기차입금 5,510,000,000 5,510,000,000 전환사채 8,141,436,756 8,141,436,756 기타유동금융부채 471,200,617 471,200,617 합 계 14,927,405,763 14,927,405,763 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다. (3) 금융상품 범주별 손익 당분기와 전분기중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가측정 금융부채 이자수익 46,305,071 - - - 46,305,071 외환차익 109,816,019 - - 8,012,161 117,828,180 외화환산이익 121,050 - - 1,638,841 1,759,891 대손충당금환입 6,475,000 - - - 6,475,000 대손상각비 5,300,000 - - - 5,300,000 이자비용 - - - (324,728,340) (324,728,340) 외환차손 (10,303,837) - - (15,549,249) (25,853,086) 외화환산손실 (189,813,168) - - - (189,813,168) 합 계 (32,099,865) - - (330,626,587) (362,726,452) 2) 전분기 (단위: 원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 43,679,320 - - - 43,679,320 외환차익 24,196,449 - - 6,260,986 30,457,435 외화환산이익 8,460,730 - - 304,620 8,765,350 대손상각비 11,291,999 - - - 11,291,999 이자비용 - - - (10,521,778) (10,521,778) 외환차손 (34,943,190) - - (8,114,749) (43,057,939) 외화환산손실 (4,627,305) - - (542,067) (5,169,372) 합 계 48,058,003 - - (12,612,988) 35,445,015 상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융손익 및 기타손익을 포함하는 금액입니다. (4) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융상품은 없으므로 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 하지 아니합니다. 나. 별도기준 공정가치 평가내역 (* 기타 자세한 사항은 " Ⅲ.재무에 관한 사항 "의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.) (1) 금융자산 보 고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 구분내역과 공정가치 는 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 3,246,713,920 - - 3,246,713,920 3,246,713,920 매출채권및기타수취채권 3,176,316,216 - - 3,176,316,216 3,176,316,216 기타유동금융자산 3,520,000,000 - - 3,520,000,000 3,520,000,000 기타비유동금융자산 1,237,976,629 503,000,000 - 1,740,976,629 1,740,976,629 합 계 11,181,006,765 503,000,000 - 11,684,006,765 11,684,006,765 2) 전기말 (단위: 원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 4,360,391,252 - - 4,360,391,252 4,360,391,252 매출채권및기타수취채권 3,484,399,662 - - 3,484,399,662 3,484,399,662 기타유동금융자산 3,120,000,000 - - 3,120,000,000 3,120,000,000 기타비유동금융자산 1,227,639,253 3,000,000 - 1,230,639,253 1,230,639,253 합 계 12,192,430,167 3,000,000 - 12,195,430,167 12,195,430,167 (2) 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채는 전액 당기손익인식금융부채가 아닌 상각후원가로 측정하는 금융부채로서 그 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가 측정금융부채 공정가치 매입채무및기타지급채무 525,002,933 525,002,933 단기차입금 4,390,000,000 4,390,000,000 전환사채 10,230,994,855 10,230,994,855 기타유동금융부채 383,824,606 383,824,606 합 계 15,529,822,394 15,529,822,394 2) 전기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가 측정금융부채 공정가치 매입채무및기타지급채무 716,190,834 716,190,834 단기차입금 5,510,000,000 5,510,000,000 전환사채 8,141,436,756 8,141,436,756 기타유동금융부채 425,141,747 425,141,747 합 계 14,792,769,337 14,792,769,337 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다. (3) 금융상품 범주별 손익 당분기와 전분기중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융부채 이자수익 56,669,689 - 56,669,689 외환차익 109,293,441 8,012,161 117,305,602 외화환산이익 121,050 1,638,841 1,759,891 대손충당금환입 6,475,000 - 6,475,000 대손상각비 5,300,000 - 5,300,000 이자비용 - (324,048,234) (324,048,234) 외환차손 (9,989,679) (15,549,249) (25,538,928) 외화환산손실 (189,067,406) - (189,067,406) 합 계 (21,197,905) (329,946,481) (351,144,386) 2) 전분기 (단위: 원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 대여금및수취채권 상각후원가측정금융부채 이자수익 43,679,320 - 43,679,320 외환차익 24,196,449 6,260,986 30,457,435 외화환산이익 8,460,730 304,620 8,765,350 대손상각비 11,291,999 - 11,291,999 이자비용 - (10,521,778) (10,521,778) 외환차손 (34,943,190) (8,114,749) (43,057,939) 외화환산손실 (4,627,305) (542,067) (5,169,372) 합 계 48,058,003 (12,612,988) 35,445,015 상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융손익 및 기타손익을 포함하는 금액입니다. (4) 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품은 없으므로 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 하지 아니합니다. 4. 채무증권 발행실적 등가. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 05월 16일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 한양하이타오 8회 회사채 사모 2013년 04월 30일 1,000 5.0 - 2016년 04월 30일 상환 - 한양하이타오 9회 회사채 사모 2013년 08월 28일 3,000 4.0 - 2016년 08월 28일 상환 - 한양하이타오 10회 회사채 사모 2015년 08월 07일 1,500 0.0 - 2018년 08월 07일 미상환 - 한양하이타오 11회 회사채 사모 2015년 09월 01일 3,000 4.0 - 2018년 09월 01일 미상환 - 한양하이타오 12회 회사채 사모 2015년 10월 16일 1,500 2.0 - 2018년 10월 16일 미상환 - 한양하이타오 13회 회사채 사모 2015년 10월 21일 2,000 2.0 - 2018년 10월 21일 미상환 - 한양하이타오 14회 회사채 사모 2015년 11월 04일 2,550 4.0 - 2018년 11월 04일 미상환 - 한양하이타오 15회 회사채 사모 2016년 02월 01일 500 0.0 - 2019년 02월 01일 미상환 - 한양하이타오 16회 회사채 사모 2016년 03월 04일 2,000 3.0 - 2019년 03월 04일 미상환 - 합 계 - - - 17,050 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 나. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 05월 16일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 전자단기사채 미상환 잔액 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 05월 16일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라.회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 05월 16일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 10,550 2,500 - - - 13,050 합계 - - 10,550 2,500 - - - 13,050 마. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 05월 16일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 05월 16일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견1) 연결기준 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제26기 1분기(당기) 도원회계법인 - - 제25기(전 기) 도원회계법인 적정 해당사항 없음 제24기(전전기) 도원회계법인 - - - 제 24기의 경우 주 재무제표가 별도 기준으로, 상기 연결기준 감사의견에는 해당사항이 없습니다. 2) 별도기준 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제26기 1분기(당기) 도원회계법인 - - 제25기(전 기) 도원회계법인 적정 해당사항 없음 제24기(전전기) 도원회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제26기 1분기(당기) 도원회계법인 정기결산감사 및 연결감사 - - 제25기(전 기) 도원회계법인 정기결산감사 및 연결감사 60,000 708시간 제24기(전전기) 도원회계법인 정기결산감사 및 연결감사 40,000 890시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기(당 기) - - - - - 제25기(전 기) 2015년 4월 세무조정 2016년 03월 6,000 - 제24기(전전기) 2014년 4월 세무조정 2015년 03월 6,000 - 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제에 관한 사항당사는 정관에 따라 회사의 중요한 의사결정을 이사회를 통하여 결정하도록 규정하고 있습니다. 감사는 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 있으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 나. 내부회계관리제도 당사는 2015년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때,중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다고 판단하고 있습니다. 이에 대한 당사의 외부감사인의 검토 결과, 당사 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 받았습니다. 다. 내부통제구조의 평가당사의 외부감사인은 당사의 내부통제구조에 대한 이해 및 평가를 수행하였으며, 이와 관련하여 별도의 의견이나 지적사항은 없습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라 분기, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회의 구성에 관한 사항가. 이사회의 권한 내용 - 당사 정관 및 내부 규정에 따른 이사회의 권한은 다음과 같습니다. 1. 회사 경영의 기본 방침 및 계획 결정 2. 주금납입 및 준비금 기타 적립금의 자본전입에 관한 사항의 결정 3. 회사채, 전환사채, 신주인수권부 사채 발행의 결정 4. 회사 중요 자산의 취득 및 처분, 담보제공 등의 결정 5. 투자 의사 결정 6. 금융기관 차입 의사 결정 7. 주주총회의 소집일정 및 제출의안 결정 8. 결산 회계장부의 승인 9. 인사 및 급여체계 승인10. 이사 및 감사의 보수 집행11. 전 각호 외에 법령이 정한 사항 및 주주총회에서 결정된 사항의 결정 나. 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 주주총회 소집통지결의 공시 및 주주총회 소집통지 및 공고사항으로 인적사항에 대한 정보를 공시하고있으며, 주주의 추천사실은 없습니다. 다. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 공시서류 작성기준일 현재 사외이사후보 추천위원회가 설치되어 있지 않습니다 라. 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 노 시 영 미국 University of Rochester, MBA 석사전) TBD corporation 상무이사 해당사항 없음 - - 박 종 군 서울대학교 분자생물학 박사현) 원광대학교 분자생물학과 교수홍삼을 주 재료로 한 화장품㈜소망화장품과 공동연구 및 특허취득 해당사항 없음 - - 차 광 준 서울대학교 치과대학 졸업BioMTA 연구원장현)서울 행복한 치과병원 원장 해당사항 없음 - - Sun Zhen Kun Wu han university 현)China Hunan KUAI LE Taobao Cultural Communication. co Ltd (Hitao.com) CEO 해당사항 없음 - - *2016년 03월 25일 제25기 정기주주총회에서 차광준 사외이사가 신규로 선임되었습니다. *2016년 05월 04일 상법 542조의8, 상법시행령 제34조 제5항 제2호 및 제3호에 의거 Sun Zhen Kun 사외이사가 자진사임하였습니다. 2. 이사회의 운영에 관한 사항 가. 이사회 운영규정의 주요내용 1) 이사회의 구성과 소집 ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. 2) 이사회의 결의방법① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송.수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 나. 이사회 및 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 Sun Zhen Kun 노시영 박종군 차광준 (출석률:0%) (출석률:100.0%) (출석률:25.0%) (출석률 : 100.0%) 찬 반 여 부 16-01 2016.01.04 지점 설치의 건 가결 - 찬성 - 선임 전 16-02 2016.01.04 마케팅 서비스 계약체결의 건 가결 - 찬성 - 16-03 2016.02.01 제15회 무기명식 국내 사모 전환사채 발행의 건 가결 - 찬성 찬성 16-04 2016.02.01 타법인 주식취득(에이원코스(주))의 건 가결 - 찬성 찬성 16-05 2016.02.15 조합 출자 참여 승인의 건 가결 - 찬성 - 16-06 2016.02.25 전자투표제도 채택 관련 승인의 건 가결 - 찬성 - 16-07 2016.03.03 제16회 무기명식 무보증 국내 사모 전환사채 발행의 건 가결 - 찬성 - 16-08 2016.03.04 제25기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 찬성 - 16-09 2016.03.08 2015년도(제25기) 재무제표(연결포함) 결산보고의 건 가결 - 찬성 - 16-10 2016.03.14 에이원코스(주) 단기대여금 승인의 건 가결 - 찬성 찬성 16-11 2016.03.17 2015년도(제25기) 재무제표(연결포함) 결산보고(정정)의 건 가결 - 찬성 - 16-12 2016.03.25 제25기 정기주주총회 - 제1호 의안: 제25기 재무제표 승인의 건 - 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 - 제3호 의안: 이사 선임(사외이사)의 건 - 제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 - 제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 찬성 - 찬성 ※ 2016년 03월 25일 제25기 정기주주총회에서 차광준 사외이사가 신규로 선임되었습니다. ※ 2016년 05월 04일 Sun Zhen Kun 사외이사가 상법 542조의8, 상법시행령 제34조 제5항 제2호 및 제3호에 의거 자진사임하였습니다. 다. 이사회내의 위원회 구성현황 - 공시서류 작성기준일 현재 이사회내의 위원회가 설치되어 있지 않습니다 라. 이사회내의 위원회 활동내역 -해당사항이 없습니다. 3. 이사의 독립성- 당사의 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 본 공시서류 제출 기준일 현재 당사의 이사회는 총 9인 중 5인의 사내이사와 4인의 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있습니다. 사외이사 선임은 사외이사자격요건 확인 등 엄격한 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임됩니다. 성 명 직위 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 비고 이 혁 수 대표이사 및 사내이사 없음 최대주주 법인의 특수관계인 - 오 세 광 대표이사 및 사내이사 없음 최대주주 법인의 특수관계인 신 환 률 사내이사 없음 해당사항 없음 전 선 사내이사 없음 해당사항 없음 김 정 상 사내이사 없음 해당사항 없음 노 시 영 사외이사 없음 해당사항 없음 박 종 군 사외이사 없음 해당사항 없음 Sun Zhen Kun 사외이사 없음 해당사항 없음 차 광 준 사외이사 없음 해당사항 없음 신규선임 * 2016년 03월 25일 제25기 정기주주총회에서 차광준 사외이사가 신규로 선임되었으며, 2016년 05월 04일 Sun Zhen Kun 사외이사가 상법 542조의8, 상법시행령 제34조 제5항 제2호 및 제3호에 의거 자진사임하였습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 총 8인으로 5인의 사내이사와 3인의 사외이사로 구성되어 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사위원회 설치여부 - 당사는 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 2. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 송 주 환 서울대학교 법학과 졸업전) 남부지방검찰청 차장검사현) 법무법인 청솔 변호사 비상근 상기 감사 송주환은 2015년 08월 07일 제25기 임시주주총회에서 신규선임되었습니다. 3. 감사의 독립성- 감사는 회사의 업무처리가 적정한지 여부를 확인하기 위하여 수시로 회계장부 및 기타 회사의 내부 서류를 열람하고 영업현장등을 점검할 수 있으며, 회사는 감사가 자료를 요청하거나 보고를 요청하는 때에는 지체없이 제공 또는 보고하도록 되어 있습니다. 주주총회전 회사의 결산자료를 제출받아 검토하고 주주총회시 의견을 발표하였으며, 작성기준일 현재까지 특별한 부결 혹은 반대의견 개진 등의 경우는 없었습니다. 4. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 비고 1 2016.02.03 내부회계관리제도의 운용실태평가 보고 - 2 2016.03.25 - 제1호 의안: 제25기 재무제표 승인의 건 - 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 - 제3호 의안: 이사 선임(사외이사)의 건 - 제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 - 제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1. 집중투표제의 배제여부- 당사는 공시서류 작성기준일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 2. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부- 당사는 공시서류 작성기준일 현재 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 3. 소수주주권의 행사여부- 당사는 공시서류 작성기준일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 등 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 05월 16일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 오킴스하이타오(주) 최대주주 보통주 2,136,858 8.85 2,136,858 8.85 - 계 보통주 2,136,858 8.85 2,136,858 8.85 - 우선주 0 0 0 0 - 나. 최대주주 변동현황1) 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 05월 16일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2012년 04월 20일 (주)제이제이투자 1,901,420 4.05 주주명부 폐쇄 2014년 11월 05일 (주)에스에스모터스 3,149,606 14.15 신주인수권행사 청구 2015년 08월 05일 오킴스하이타오(주) 2,136,858 9.60 주식 및 경영권 양수도 계약 체결(*주1) * 당사의 최대주주는 기존 (주)에스에스모터스에서 2015년 06월 24일 체결된 주식 및 경영권 양수도 계약에 따라 최종 2015년 08월 05일자로 오킴스하이타오(주)(지분율 8.85%)로 변경되었습니다. 2) 최대주주변동 세부사항- 당사의 최근 최대주주변동내역관련 주식 및 경영권 양수도계약체결에 관한 주요한 세부사항은 아래와 같습니다. A. 인수조건 ① 인수 계약일자 : 2015년 06월 24일 ② 인수대상자 : 오킴스하이타오(주)외 42인 ③ 인수가액 : 일금 일백육십억원(￦16,000,000,000) - 계약금 지급일 : 2015년 06월 24일(일금 삼십억원(\3,000,000,000)) - 잔 금 지급일 : 2015년 08월 05일(일금 일백삼십억원(\13,000,000,000)) ④ 주당인수금액 : 1,872원 ⑤ 인수대상증권 : 보통주 8,013,213주(36.0%)(150억), 신주인수권증권 865,052주(10억) ⑥ 계약 당시 주식의 시가 : 1주당 2,590원(2015년 06월 24일 종가) B. 상기 인수계약 중 오킴스하이타오(주) 관련 세부사항 ① 인수주식수 : 2,136,858주(9.6%) ② 주당인수금액 : 1,872원 ③ 인수가액 : 일금 사십억원(￦4,000,000,000)) ④ 인수자금 조달방법 : 자기자금 * 상기 주식양수도계약과 관련하여 자세한 사항은 2015년 08월 05일자 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결(정정)공시와 최대주주 변경공시 를 참조하시기 바랍니다. 다. 최대주주 세부내역 1) 최대주주 및 그 지분율- 당사 최대주주는 오킴스하이타오(주)이며, 보고서 제출일 현재 지분율은 2,136,858주(8.85%)입니다. 2) 최대주주의 대표자 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) 성 명 직위 출생연도 이 혁 수 대표이사 1971년 3) 재무현황- 당사 최대주주인 오킴스 하이타오(주)의 최근 재무현황입니다. (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위:백만원) 구 분 2015년 비 고 자산총액 22,108 - 부채총액 4,321 - 자본총액 17,787 - 자 본 금 131 - 매 출 액 - - 영업이익 -327 - 당기순이익 -327 - 4) 사업현황- 당사 최대주주인 오킴스하이타오(주)는 2014년 11월 21일 설립되었으며, 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요사업으로 화장품 제조 및 판매, 화장품 도소매업을 영위하고 있습니다. 5) 소유 주식의 담보제공- 오킴스하이타오(주)의 소유주식 중 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다. 제공자 담보제공내역 관련 차입금 담보권자 오킴스하이타오㈜ ㈜한양하이타오 의결권있는 주식 80만주 주식회사 한양하이타오 제11회차 전환사채 30억원 ㈜세종상호저축은행 * 기타 자세한 사항은 Ⅲ.재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석에 기재된 사항 중 [21. 특수관계자와의 거래]내역의 (6) 특수관계자로부터 제공받은 담보 내역을 참고하시기 바랍니다. 2. 주식 소유현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)오킴스 하이타오 2,136,858 8.85% - - - - - 우리사주조합 - - - 3. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 8,620 99.88% 18,210,531 75.44% - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제39의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 법인, 개인등에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음 한다. ⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 01월 01일 부터 1월 07일 까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10000 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재방법 매일경제신문 5. 주가 및 거래실적가. 월별 주가현황 (단위 : 원) 보통주 03월 02월 01월 12월 11월 10월 주가 최 고 4,870 5,400 9,100 15,750 17,500 17,150 최 저 3,560 3,725 5,300 10,250 12,000 8,320 월평균 4,090 4,475 7,050 13,300 14,200 12,950 나. 월별 거래현황 (단위 : 주) 보통주 03월 02월 01월 12월 11월 10월 거래량 최 고 8,691,646 1,960,900 2,736,004 1,722,375 2,965,111 3,078,580 해당일 03월 31일 02월 17일 01월 27일 12월 16일 11월 13일 10월 28일 최 저 316,692 496,335 472,034 424,047 390,294 585,071 해당일 03월 30일 02월 23일 01월 12일 12월 14일 11월 30일 10월 30일 월간 합계 33,303,024 19,705,348 22,749,815 18,248,848 19,045,232 29,886,762 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이 혁 수 남 1971년 03월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 고려대 에너지환경정책대학원 석사과정전) 코레시티 부사장현) 오킴스 하이타오 대표이사 - - 3년 2018년 08월 07일 오 세 광 남 1965년 10월 대표이사 등기임원 비상근 경영총괄 경희대학교 의과대학 성형외과 박사현) 오킴스 성형외과 대표원장현) 오킴스 코스메틱 대표이사 - - 3년 2018년 08월 07일 신 환 율 남 1984년 12월 사내이사 등기임원 상근 화장품,유통사업부 중국 Shanghai Jiaotong university 졸업전) 유니아시아 대표이사현) 한양인터내셔날 대표이사 - - 3년 2018년 08월 07일 전 선 남 1975년 11월 사내이사 등기임원 상근 CCTV사업부 포항공과대학 대학원 전기제어계측 석사전) ITX시큐리티 카메라그룹 그룹장 - - 3년 2018년 08월 07일 김 정 상 남 1973년 09월 사내이사 등기임원 비상근 - 산업기술대학원 석사전) 정연플랜트 대표이사현) 대경 E 대표이사 - - 3년 2018년 08월 07일 노 시 영 남 1961년 11월 사외이사 등기임원 비상근 - 미국 University of Rochester, MBA 석사전) TBD corporation 상무이사 - - 3년 2018년 08월 07일 박 종 군 남 1958년 04월 사외이사 등기임원 비상근 - 서울대학교 분자생물학 박사현) 원광대학교 분자생물학과 교수홍삼을 주 재료로 한 화장품㈜소망화장품과 공동연구 및 특허취득 - - 3년 2018년 08월 07일 차광준 남 1973년 07월 사외이사 등기임원 비상근 - 서울대학교 치과대학졸업 BioMTA 연구원장 현) 서울행복한치과의원 원장 - - 3년 2019년 03월 25일 Sun Zhen Kun 남 1975년 01월 사외이사 등기임원 비상근 - Wu han university 현)China Hunan KUAI LE Taobao Cultural Communication. co Ltd (Hitao.com) CEO - - 3년 2018년 08월 07일 송주환 남 1950년 04월 감 사 등기임원 비상근 감 사 서울대학교 법학과 졸업전) 남부지방검찰청 차장검사현) 법무법인 청솔 변호사 - - 3년 2018년 08월 07일 *2016년 03월 25일 제25기 정기주주총회에서 차광준 사외이사가 신규로 선임되었습니다. *2016년 05월 04일 Sun Zhen Kun 사외이사가 상법 542조의8, 상법시행령 제34조 제5항 제2호 및 제3호에 의거 자진사임하였습니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) CCTV 남 49 - - - 49 3.8 471,873 9,565 - CCTV 여 31 - - - 31 9.3 195,124 6,363 - 유통 남 9 - - - 9 0.2 86,775 9,397 - 유통 여 2 - - - 2 0.2 20,858 8,939 - 합 계 91 - - - 91 - 774,630 34,264 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 8 500,000 - 감 사 1 30,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 5 48,000 9,600 - 사외이사 4 8,000 2,000 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - - 계 10 56,000 11,600 - * 상기 보수지급금액은 3월 31일 기준으로 작성하였습니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 -이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 2,877,480 - 사외이사 2 382,810 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 7,756 - 계 5 3,268,046 - ※ 상기 인원수는 주식매수선택권이 부여된 임원만을 표기하였으며, 주식매수선택권의 공정가치 산정에 관련해서는' Ⅲ.재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석의 기재사항 중 17.자본의 (4)주식매수선택권' 란을 참조하시기 바랍니다. (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 신 환 률 등기임원 2015년 08월 07일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 보통주 868,080 0 0 868,080 2017년 08월 07일~ 2020년 09월 06일 5,890 전 선 등기임원 2015년 08월 07일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 보통주 823,560 0 0 823,560 2017년 08월 07일~ 2020년 09월 06일 5,890 임원(3명) 등기임원 2015년 08월 07일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 보통주 309,610 0 80,000 229,610 2017년 08월 07일~ 2020년 09월 06일 5,890 임원(1명) 미등기임원 2015년 08월 07일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 보통주 13,360 0 0 13,360 2017년 08월 07일~ 2020년 09월 06일 5,890 직원(72명) 직원 2015년 08월 07일 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 보통주 198,970 0 0 198,970 2017년 08월 07일~ 2020년 09월 06일 5,890 * 상기주식매수선택권은 2015년 08월 07일 제 25기 임시주주총회에서 부여를 승인하였으며, 이중 임원에게 부여한 주식매수선택권 중 80,000주를 이사회결의로 취소하였습니다. * 발행주식총수의 1만분의 10 미만에 해당하는 주식매수선택권을 부여받은 직원(미등기 임원 포함)은 성명 기재를 생략하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 (기준일 : 2016년 05월 16일 ) 계열회사명 소재지 지배 지분율(%) 결산월 업 종 비고 주식회사 한양이앤엠 대한민국 100.00 12월 매니지먼트사업 - 주식회사 한양씨앤씨 대한민국 48.00 12월 화장품 유통업 (주1) 에이원코스 주식회사 대한민국 39.29 12월 화장품 유통업 (주2) * 참고(주1) 상기 주시회사 한양씨앤씨는 보고서작성기준일(2016년 3월 31일) 현재 57.14%이나, 보고서 제출일 현재 기준으로 당사의 지분율이 48.0%(현 최대주주)로 변동되었습 니 다. (주2) 상기 에이원코스 주식회사는 당사가 2016년 2월 1일자로 에이원코스 주식회사 지분 44,000주(지분율 44%)를 594백만원에 취득하였으며, 보고서 제출일 현재 에이원코스의 지분율은 39.29%(현 최대주주)로 변동되었습니다. 2. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2016년 05월 16일 ) 임원명 계열회사명 겸직현황 상근여부 이혁수 대표이사 주식회사 한양이앤엠 사내이사 겸 대표이사 비상근 이혁수 대표이사 에이원코스 주식회사 사내이사 비상근 오세광 대표이사 사내이사 비상근 3. 계통도 (기준일 : 2016년 05월 16일 ) 계통도 이것이 진짜.jpg 계통도 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 4. 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 QUANZHOU HUVIRONTRADING CO., LTD - 석재 유통 490 - 100.00 - - - - - 100.00 - - - (주)한양이앤엠 2015년 08월 10일 사업 다각화 800 160,000 100.00 800 - - - 160,000 100.00 800 1,354 -425 (주)한양씨앤씨 2015년 10월 15일 사업 다각화 600 120,000 57.14 600 - - - 120,000 57.14 600 990 -57 에이원코스(주) 2016년 02월 01일 사입구조 개선 607 - - - 44,000 607 - 44,000 39.29 607 701 77 합 계 - - 1,400 - 607 - - - 2,007 - - * 상기 QUANZHOU HUVIRON TRADING CO., LTD는 보고기간종료일 현재 영업활동이 없고, 관련 자산부채가 없으며, 청산을 진행 중에 있습니다. 이에 전기 이전기간에 전액 손상차손을 인식하였으며, 전기 이전기간에 연결재무제표 작성대상 종속기업에서 제외되었습니다. * 당사는 유통사업부문 관련 신규사업을 추진하기 위하여 2015년 08월 10일자로 주식회사 한양이앤엠을, 2015년 10월 15일자로 주식회사 한양씨앤씨의 주식을 취득하였습니다. 또한, 추가로 유통사업부문 관련 사입구조 개선을 위하여 2016년 02월 01일자로 에이원코스 주식회사 지분 44,000주를 594백만원에 취득하였으며, 취득과정에서 13백만원의 취득 부대비용이 발생하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여등가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비 고 기 초 증 가 감 소 기 말 - - - - - - - 합 계 - - - - 나. 담보제공 내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비 고 기 초 증 가 감 소 기 말 - - - - - - - 합 계 - - - - 다. 채무보증 내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 - - - - - - - 합 계 - - - - 2. 대주주이외의 이해관계자와의 거래 - 당기 중 특수관계자(종업원) 대한 주택자금 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 특수관계자 계 정 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 종업원 단기대여금 - - - - 장기대여금 - - - - 합 계 - - - - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행.변경사항 및 주주총회 현황가. 기 신고한 주요경영사항의 진행상황 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행상황 2015.06.24 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결 (주)에스에스모터스 외4인으로부터 오킴스하이타오(주)외 42인의 경영권 양수도 계약1. 계약체결일자 : 2015년 06월 24일2. 잔금지급일자 : 2015년 08월 05일3. 계약세부내역- 양수도 대상주식수 : 8,013,213주(1주당,1,872원)4. 최대주주 세부내역- 법인명 : 오킴스하이타오(주) - 대표이사 : 이혁수 - 소재지 : 서울 송파 올림픽로 145,509호 - 인수목적 : 경영참여 완료 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제25기정기주주총회(2016-03-25) 제1호 의안: 제25기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임(사외이사)의 건제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결 원안대로승인 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2015년 03월 31일 ) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당사항없습니다. 3. 채무보증 현황 1) 담보제공 자산 보고기간종료일 현 재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공하는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보권자 담보제공자산 담보설정금액 장부금액 차입금액 기업은행 토지 3,050,000,000 1,437,600,000 1,000,000,000 건물 1,215,240,489 합 계 3,050,000,000 2,652,840,489 1,000,000,000 상기 담보물은 위 차입금 외에 연결회사가 기업은행과 약정한 무역금융 2,000백만원에 대한 담보로 제공하고 있습니다.한편, 연결회사는 보고기간종료일 현재 특수관계자인 직원을 위하여 단기금융상품을담보로 제공하고 있습니다. (단위:원) 제공받은자 담보제공자산 담보설정금액 장부가액 비고 직원 단기금융상품 72,000,000 70,000,000 직원대출금 담보제공 2) 타인으로부터 제공받은 담보 내역 - 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공자 담보제공내역 관련 차입금 담보권자 오킴스하이타오㈜ ㈜한양하이타오 의결권있는 주식 80만주 제11회차 전환사채3,000,000,000 ㈜세종상호저축은행 대표이사 연대보증 제14회차 전환사채2,000,000,000 신한캐피탈(주) 대표이사 연대보증 단기차입금2,400,000,000 KEB 하나은행 4. 채무인수약정 현황- 해당사항 없습니다. 5. 그 밖의 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 - 전 대표이사 관련 업무상 횡령 및 배임 혐의 2011년중 당사의 전 대표이사는 당사의 자금을 개인적인 용도로 유용하고 비은행도어음을 불법적으로 발행하는 등 당사에 재무적 손실을 초래하여 당사는 2012년 3월 2일 서울서부지방검찰청에 업무상 횡령 및 배임행위 혐의로 전 대표이사에 대한 진정서를 제출하였고, 이후 혐의가 인정되었으며 보고기간종료일 현재 전 대표이사는 소재불명으로 기소중지 상태입니다. 나. 진행중인 소송사건 - 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 다. 금융기관 약정사항 - 보고기간종료일 현재 기업은행과 무역금융차입에 대해 2,000백만원, 회전대출차입에 대해 500백만원의 대출약정을 맺고 있으며, 우리은행과 한도대출차입에 대해 1,000백만원의 대출약정을 맺고 있습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 6. 단기매매차익 환수 및 미환수 현황 가. 단기매매차익 발생 및 환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2016.01.01. ~ 2016.05.16.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 - - - 총액 - - - 나. 단기매매차익 미환수현황 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2016.01.01. ~ 2016.05.16.) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 ( - 건) - - - ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 7. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해 당 사 항 없습니다. 8. 중소기업기준 검토표 중소기업등기준검토표.jpg 중소기업등기준검토표 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 9. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 05월 16일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제10회차 전환사채 2015년 08월 07일 1,500 운영자금 물품대 지급 1,500 - 제11회차 전환사채 2015년 09월 01일 3,000 운영자금 물품대 지급 3,000 - 제12회차 전환사채 2015년 10월 16일 1,500 운영자금 물품대 지급 1,500 - 유상증자(제3자배정) 2016년 10월 16일 1,500 운영자금 물품대 지급 1,500 - 제13회차 전환사채 2015년 10월 21일 2,000 운영자금 물품대 지급 2,000 - 제14회차 전환사채 2015년 11월 04일 2,550 운영자금 차입금 상환 2,500물품대 지급 50 - 제15회차 전환사채 2016년 02월 01일 500 운영자금 타법인 주식취득 500 - 제16회차 전환사채 2016년 03월 04일 2,000 운영자금 차입금 상환 600물품대 지급 1,400 - ※ 상기 표는 공시서류작성 대상기간인 최근 3사업년도를 기준으로 작성하였습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.